기아 분기보고서 (2023.09)

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서 등에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

1. 사업의 개요

당사와 연결 종속회사는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다. 주요 제품은 완성차로 승용, RV, 상용 등으로 구분하고 있습니다. 승용 주요 차종은 모닝, 레이, K3, K5, K8, 스팅어, K9 등이고, RV 주요 차종은 니로, 셀토스, 스포티지, EV6, 쏘렌토, 모하비, 카니발, EV9 등이며, 상용 주요 차종은 트럭, 버스 등입니다. 주요 원재료는 엔진, 미션, 모듈 등의 부품과 철판, 페인트 등의 원자재 및 기타로 구성되어 있고 협력회사 또는 계열회사 등을 통해 공급받고 있습니다. 2023년 1~9월 기준 생산능력은 2,174,000대이고, 생산실적은 2,191,824대로 가동률은 100.8%였습니다. 국내 생산공장은 광명, 화성, 광주, 서산(위탁생산)에 위치해 있고, 해외 생산공장은 미국, 슬로바키아, 멕시코, 인도, 중국(연결 제외)에 위치하고 있습니다. 2023년 1~9월 총 매출액은 ASP 상승 지속과 원화 약세 효과로 전년동기대비 19.1% 증가한 75,480,266백만원을 기록하였습니다. 영업이익은 재료비 증가 등의 비용 부담 요인에도 불구하고 강력한 물량효과, 가격효과, 믹스효과 지속과 함께 선진시장 중심의 인센티브 절감효과, 우호적인 환율효과가 손익을 크게 개선시키는 등 전년동기대비 98.4% 증가한 9,142,111백만원을 기록하였습니다. 영업이익률 또한 12.1%를 기록하며 글로벌 OEM 중에서도 최고 수준의 수익성을 보여주었습니다.(연결재무제표 기준)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 매출 현황

연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기 주요재무정보는 다음과 같습니다.

* 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있으나, 렌트 및 정비부문이 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하여 연결실체는 하 나의 사업부문으로 구성됨. (단일 사업부문이므로 사업부문별 비중은 작성하지 않음)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

* 주요 품목의 가격은 전기차 포함한 단순평균 가격이며, 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함.* 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표시장의 판매가격에 해당 기간 말일기준 환율을 적용한 단순 평균가격임.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

* 상기의 주요 원재료의 매입현황은 연결실체의 각 생산공장 기준임<주요 원재료 등의 가격변동 추이>

나. 생산 및 설비에 관한 사항

생산 및 설비에 관한 사항은 연결실체의 수익성에 중요한 영향이 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. (1) 생산능력

각 공장별 생산능력은 "연간표준작업시간 × 설비 UPH × 가동률"의 방법으로산출하고 있습니다.

* 국내공장에는 당사의 모닝 등을 위탁 생산하고 있는 동희오토 서산공장이 포함되어 있으며, 각 공장별 연간 표준작업시간 등을 기준으로 작성됨* 공장별 생산능력은 해당 기간별 기준임 (2) 생산실적 및 가동률

- 연결실체의 생산실적은 다음과 같습니다.

- 가동률은 해당 기간 생산능력 대비 생산실적 기준으로 계산한 수치이며, 연간 기준 가동률은 다음과 같습니다.

(3) 생산설비 현황 연결실체의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 치공구, 차량/비품 등이 있습니다.

다. 주요투자 현황(1) 진행중인 투자 회사는 공장의 생산능력 증대 및 가동률 향상, 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발등을 위해 지속적으로 시설 및 설비에 투자를 하고 있습니다. 보고서 작성 기준일까지 진행된 시설 및 설비 투자 내역은 아래의 표와 같습니다.

(2) 향후 투자 계획

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 지역별 매출 현황

① 제80기 3분기

② 제79기 3분기

(2) 별도 기준 매출현황

나. 판매경로 및 판매방법 연결실체는 국내에서 당사가 직접 생산하는 모든 차량 및 위탁 생산하는 차량(모닝, 레이, 니로플러스, 스토닉)을 당사가 직접 운영하는 지점과 당사와 판매 계약을 체결한 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 해외에서는 현지 판매법인 및 해외판매점을 통해 지역별, 국가별로 판매방법을 연동 대응하고 있습니다.

【국내】

[이미지: 국내사업본부 조직도_230930] 원문에서 확인할 수 있어요.

【해외】 - 판매방법 : 국내공장 및 해외공장에서 생산한 차량을 해외 현지판매법인 및 해외 판매점을 통해 판매 - 판매조건 : 지역별, 국가별 연동 대응

[이미지: 글로벌사업관리본부 조직도_230930] 원문에서 확인할 수 있어요.

다. 판매전략 (1) 국내 3분기 국산차 과세표준 완화 및 할부금리 상승세 완화로 고객 구매부담은 일부 완화되었으나, 유가 급등 및 소비자 물가 불안 지속으로 신차 구매의향은 소폭 하락하였습니다. 또한 전기차 시장 위축 및 내수 경쟁 심화가 계속되며 4분기 국내 자동차 산업 수요는 성장이 제한적일 것으로 예상됩니다.다만, 당사는 3분기 성공적으로 출시한 신형 쏘렌토 PE와 레이EV 및 4분기 출시 예정된 K5, 카니발 등 신차를 중심으로 판매 모멘텀을 이어나갈 예정이며, 전기차 구매혜택 강화, EV 경험 확대를 통한 고객 인식 개선 등을 통해 시장 내 경쟁우위를 지속 유지하고 '23년 판매 목표를 달성하겠습니다. 당사의 2023년 4분기 주요 판매목표 달성 전략은 다음과 같습니다. 첫째, 차량 라이프사이클 전반의 판매 역량 강화를 통한 내수시장 M/S 성장의 기반을 마련하겠습니다. 당사 신형 쏘렌토는 경쟁차 풀체인지 모델과 동기간 출시하며 판매 우위를 지속하였고, 9월 국내 판매 1위 차종을 달성하였습니다. 또한 K5 / 카니발 상품성 개선 및 봉고 LPG 등 성공적인 신차 출시를 통해 4분기 및 24년 판매 점유율을 높여 나갈 계획입니다. 이에 더해, 4분기 기아 인증중고차 (CPO) 사업 전개를 통해 중고차, 재구매 고객 등 모빌리티 라이프사이클 전반의 판촉을 강화하고 고객 로열티 및 신뢰도를 제고하겠습니다. 둘째, 국내 전동화 전환 가속화를 위한 전략을 구체화하여 미래 전기차 시장 주도권을 지속 확보하겠습니다. 당사는 '프리미엄 대형 EV SUV' EV9을 출시하는 등 국내시장 전동화 전환을 주도하였습니다. 이 흐름을 지속하여 4분기에는 '경형 전기차' 시장을 개척한 레이EV를 본격 인도하는 등 내수 전기차 시장 대중화를 이끌어가는데 앞장서겠습니다. 더불어, 10월에는 'EV 데이'를 개최하며 다수의 신규 EV 라인업 공개 및 EV 인프라 확대 계획 발표를 통해 당사 전동화 브랜드 비전을 더욱 공고화하였습니다. 셋째, 변화하는 시장에 대응하는 선제적인 판촉 전략을 수립하고 경쟁력을 지속 강화하겠습니다. 전기차 수요 둔화에 직면한 내수 시장환경을 극복하기 위하여 다양한 시장 대응 전략을 전개하겠습니다. 구체적으로, EV 구매 Pain Point 해소를 위한 'EV 시승 경험 확대', '구매부터 충전, 구매 부담을 완화하는 금융/충전솔루션 프로그램' 등을 확대 운영 할 계획입니다. 특히 4분기에는 'EV세일페스타' 시행을 통해 전기차 판매 확대를 추진 할 계획이며, 가용자원 활용을 통해 위축된 EV 수요를 효과적으로 회복시키겠습니다. 이에 더하여 11월 코리아 세일 페스타 등 정부정책 연계를 통한 판매 확대, 연말 법인 및 임원용 차량 수요 사전 발굴 등 선제적 판촉 활동을 지속하겠습니다. (2) 해외

1~9월 글로벌 자동차 산업수요는 차량용 부품 공급 개선 및 작년초 시작된 러시아 전쟁 영향 기저효과로 전년동기 대비 증가하였습니다.

4분기에도 팬데믹 기간 이연된 대기수요의 유입 효과가 계속될 것으로 예상되나, 글로벌 정정불안에 따른 유가 불확실성 확대 및 美 고금리 기조 장기화 우려 확대 영향으로 수요 회복세는 제한적일 것으로 전망됩니다. 당사는 국별 판매 현황 및 시장 동향을 밀착 관리하여 최적의 판촉전략을 운영하고 주요 신차를 성공적으로 런칭하여 판매 확대를 지속해 나가겠습니다.

북미 시장에서는 SUV 호조세 활용 판매 모멘텀을 유지하고, 플래그십 전용 전기차 EV9 본격 출시 전 북미 올해의 차(NACTOY) 평가단 시승 행사 등 적극적인 마케팅 커뮤니케이션 통해 성공적 신차 런칭 기반을 확보하겠습니다.

유럽 시장에서는 전방위 미디어 홍보 및 기자단 시승회를 비롯한 EV9 런칭 캠페인을 성공적으로 진행하고, 친환경차 판매를 지속 확대하여 EV 선도 브랜드 이미지를 강화 하겠습니다.

중국 시장은 EV Day에 공개된 당사 세번째 전용 전기차 EV5의 현지 양산 및 런칭에 앞서, 사전마케팅 시행 통해 신차에 대한 기대감을 조성하고 시장 내 당사 EV 브랜드 인식을 개선하겠습니다.

인도 시장은 현지 특화 모델인 셀토스와 카렌스의 사양 강화 모델 활용 축제시즌 성수기 판매 활성화 하고, 내년초 런칭 예정인 쏘넷 상품성 개선 모델 런칭 커뮤니케이션 통해 당사 상품 경쟁력을 적극 홍보하겠습니다.

마지막으로 중남미, 아중동, 아태 지역은 준중형 현지 전략 차종 신규 출시 통해 내연기관 수요를 적극 대응하는 한편, EV 신차 런칭 통해 신흥시장 내 전동화 리딩 브랜드로서의 기반을 구축하겠습니다. 아울러, 시장 변동성을 감안하여 국별 수요 모니터링 기반 탄력적 사업 운영을 하는 한편, CKD 사업 활용 신규 시장 기회를 발굴을 위해 지속 힘쓰겠습니다.

최근 이스라엘-하마스 전쟁 발발 등에 따라 글로벌 시장 경제 불확실성이 심화되고 있으며 향후에도 시장 어려움은 가중될 것으로 예상됩니다. 당사는 영업 리스크를 밀착 모니터링하여 이에 능동적으로 대처하고, 유연성 있는 생산/공급 대응 통해 최적의 사업 운영 기조를 유지해 나가겠습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험]- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규 모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵 션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일 까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되 고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.

[주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험

[전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하 는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

③ 원재료 가격위험연결실체는 원재료 구매 가격 변동성의 영향을 받습니다. 영업부문의 영업활동은 원재료의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 하므로 연결실체는 예상 원재료 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변동으로 인한 불확실성 및 매출원가최소화를 위하여 원재료 가격 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장가격 변동에 따른 원재료 등 재고자산에 대한 구입가격 변동 위험- 시장가격 변동에 따른 매출원가의 미래현금흐름 변동 위험

[전략]- 연결실체는 원재료 매입분 중 일부 예상거래에 대해 원재료 스왑 등의 파생상품을 활용하여 가격 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 특정 원재료에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

나. 금융상품 위험

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 574,345백만원 및 687,398백만원입니다.

② 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.

② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(4) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

다. 파생상품 및 위험회피

보고서 작성 기준일과 전기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

* 보유주식 매도목적 총수익스왑은 현대제철 주식 1,189,229주를 매도하기위해 체결한 TRS(Total Return Swap) 거래 (2023년 2월 3일 계약 연장)

[신용파생상품 계약 명세]

＊공정가액 평가 방법은 거래소에서의 거래가격에 따라 산정됨 (2023년 9월말 기준 △20,990백만원)

[현대카드 주주간 계약서 관련] 2021년 8월 기아, 현대자동차, 현대커머셜(이하, 지배주주) 및 투자자 2개사(이하 투자자) 및 현대카드(이하, 회사)는 주주간 계약을 통해 투자자가 현대카드 지분(32,093,056, 19.99%)을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 지배주주가 중대한 계약위반시 투자자는 지배주주에게 풋옵션을 행사하여 투자자 보유 지분을 매각할 수 있으며, 반대로 투자자가 중대한 계약위반시 지배주주는 투자자에게 콜옵션을 행사하여 투자자 지분을 매수할 수 있습니다. 옵션의 행사가격은 현대카드 지분의 공정가치입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 2조 1,100억원입니다.대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 또한, 2016년 12월 23일 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 현대건설 및 현대엔지니어링과 글로벌 비지니스센터 신축공사 도급계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 2조 5,604억원이며, 그 중 당사분은 5,121억원입니다. 글로벌 비즈니스센터 착공과 관련하여 수도권 정비 심의를 2019년 1월 10일에 통과하였고, 국방부와 기본 합의서를 2019년 11월 19일에 체결하였으며, 2019년 11월 26일에는 서울시의 건축허가서를 교부 받았습니다. 그리고 2020년 5월 본공사가 착공되어 현재 토공사가 진행 중입니다. 그리고 당사 및 당사의 계열회사인 현대자동차와 현대모비스 3개사는 2022년 7월에 미래 신사업 중심 거점 운영을 통한 미국 Top-tier 신기술 개발 및 혁신기업 발굴 등의 글로벌 기업으로서 성장기반 강화, 투자 프로세스 일원화를 목적으로 미국 투자 및 신사업 지주사 HMG Global LLC 설립을 위한 지분 출자 계약을 체결하였습니다. 본 거래는 당사의 경우 현금출자를 통해 HMG Global LLC가 발행하는 신주를 인수하여 발행회사의 지분 30.5%를 취득 하는 거래입니다. 발행회사는 2022년 6월 30일 당사 이사회 승인 후 7월 1일 자본금 $1로 설립되었으며, 2022년 9월에 당사 등 각 출자자가 본 건 출자를 완료하였습니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 연결실체는 기존제품의 품질향상 및 신제품 개발 등을 위해 지속적으로 연구개발활동을 수행하고 있습니다.

[이미지: CTO(Chief Technology Officer) 조직도_230930] 원문에서 확인할 수 있어요.

(2) 연구개발비용

연결실체의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(3) 연구개발 실적

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2023년 9월까지 총 1억 1,926만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 4,998만 대를 내수 시장에, 6,910만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수 업체 위주의 과점 체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 영업현황

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 재무제표를 작성하였습니다. 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(1) 제80기 3분기

(2) 제79기 3분기

- 다음은 국내시장과 주요 지역별 시장여건 및 영업현황입니다. 【국내 시장】■ 시장 여건 한국시장은 반도체 수급 부족 등 차량 공급 차질에 따른 전년 낮은 기저 영향과 함께, 점진적인 생산 정상화에 따른 최근 차량 공급 확대에 힘입어 2023년 1~9월에는 전년대비 +6.4% 증가한 127만 1천대가 판매되었습니다(수입차 포함). 승용 차급에서는 준중형, 준대형 차급에서 각각 전년비 +16.9%, +47.4% 증가하며 승용 전체 시장은 전년비 +5.0% 증가하였고, RV 차급에서는 소형, 준중형, 중형 SUV 및 미니밴 차급에서 각각 전년비 +21.3%, +15.7%, +3.7%, +39.8% 증가하며 RV 전체 시장 역시 전년비 +10.5% 증가함에 따라, 전체 시장은 전년비 성장세를 기록하였습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~9월 한국시장에서 기아는 셀토스, 스포티지, 쏘렌토, 카니발 등 RV 중심 판매 호조 및 국내공장 생산 정상화 영향으로 전년비 +8.0% 증가한 42만 7천대를 판매하였습니다. 시장 점유율(수입차 포함)은 전년비 +0.5%p 상승한 33.6%를 기록하였고, RV 비중 또한 58.1%로 전년 대비 판매 믹스 개선이 지속되었습니다.

2023년 3월 개최된 ‘2023 서울모빌리티쇼’와 4월 개최된 ‘2023 뉴욕 국제 오토쇼(2023 New York International Auto Show)’에서 첫 대형 전동화 SUV 모델인 ‘The Kia EV9(이하 EV9)’ 실차를 세계 최초로 선보인 이후, 6월 19일부터 EV9 기본 모델을 최초 출시하였으며, EV9 GT-line 모델은 7월 중에 출시하였습니다.

EV9은 전기차 전용 플랫폼 E-GMP를 기반으로 한 기아의 두 번째 전용 전동화 모델로 지난 2021년 출시한 EV6에 이어 기아가 글로벌 전동화 선도 브랜드로 도약하는데 핵심적 역할을 할 플래그십 전동화 SUV입니다. 또한, 전에 없던 새로운 영역을 개척해 나가는 혁신적인 국내 최초 3열 대형 전동화 SUV로서, 99.8kWh 대용량 배터리를 탑재해 기아 전기차 라인업 중 가장 긴 501km의 1회 충전 주행거리를 달성한 모델입니다 (※ 19인치 휠 2WD 모델 산업부 인증 완료 기준).

기아는 EV9 기본모델의 트림을 에어와 어스 두 가지로 운영하며 각 트림에서 2WD와 4WD의 구동방식을 선택할 수 있도록 구성했습니다. 먼저, 에어 트림은 고속도로 주행 보조 2(HDA2), 정전식 센서를 활용한 스티어링 휠 그립 감지, 클러스터/공조/인포테인먼트 시스템 디스플레이를 매끄럽게 이은 파노라믹 와이드 디스플레이, 윈드쉴드/1열/2열 이중접합 차음 글라스, 10 에어백 등 첨단 주행 보조 기능과 핵심 편의 및 안전 사양을 기본 적용해 최고의 상품성을 갖췄습니다. 다음으로, 어스 트림은 1열 릴렉션 컴포트 시트, 운전석 에르고 모션 시트, 스티어링 휠 엠블럼 라이트, 듀얼 칼라 앰비언트 라이트, 12인치 대화면 헤드업 디스플레이 등이 기본 탑재되어 한 차원 높은 실내 고급감을 선사할 예정입니다.

기아는 EV9 기본모델의 출시와 함께 고객이 원하는 기능을 언제든지 추가할 수 있는 기아 커넥트 스토어를 오픈하고 전용 고객센터를 운영해 고객의 원활한 이용을 도울 계획입니다. 이로써, 고객은 기아 커넥트 스토어를 통해 원하는 기능의 적용 시점 및 사용 기간을 선택할 수 있습니다. 예를 들어, EV9에서 구매할 수 있는 기아 커넥트 스토어 상품은 원격 주차/출차 및 주차 보조를 지원하는 ‘원격 스마트 주차 보조 2’, 디지털 패턴 라이팅 그릴 옵션 선택 시 기본 제공 패턴 외 5가지 추가 그래픽으로 개성을 표현할 수 있는 ‘라이팅 패턴’, 차량 내 디스플레이와 스피커를 활용해 영상과 고음질 음원 콘텐츠를 재생할 수 있도록 데이터 환경을 제공하는 ‘스트리밍 플러스’이며, 추후 더 많은 기능을 개발해 선보일 계획입니다. 고객은 기아 커넥트 스토어 인터넷 홈페이지 또는 스마트폰 전용 어플리케이션 마이 기아(My Kia), 기아 커넥트(Kia Connect)에 접속해 스마트폰 앱스토어에서 어플리케이션을 구매하는 것처럼 간편하게 서비스를 이용할 수 있습니다.

기아는 EV9이 트렌드와 첨단 기술에 관심이 높으며 새로운 경험을 추구하는 고객에게 혁신적인 공간과 주행경험을 선사할 것이라 생각합니다. 이로써, EV9이 지금까지 경험하지 못했던 혁신적인 상품성과 플래그십 모델로서의 프리미엄 가치를 바탕으로 새로운 세그먼트를 개척함과 동시에, 기아 EV 브랜드를 이끌 대표 플래그십 모델이 될 것이라 기대하고 있습니다.

【미국 시장】

■ 시장 여건 미국시장은 전년 낮은 기저와 함께, 반도체 수급 부족 완화에 따른 차량 공급 개선 영향으로 2023년 1~9월 전년비 +13.7% 증가한 1,169만 5천대가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~9월 미국시장에서 기아는 셀토스, 쏘울, 니로, 스포티지, 쏘렌토, 텔루라이드, 카니발 등 RV 모델 전반 판매 호조 지속으로 전년비 +16.7% 증가한 60만 5천대(소매 기준)를 판매하였습니다. 브랜드력 상승과 상품성이 강화된 당사 모델들에 대한 견조한 수요를 바탕으로 시장점유율은 전년비 +0.2%p 상승한 5.2%를 기록하였습니다.

2022년 11월 ‘제이디파워(J.D.Power)’사가 발표한 ‘2023 잔존가치상’에서 기아 차종이 5개 부문에 이름을 올리며, 기아가 최다 수상 브랜드로 선정됐습니다. J.D.파워 잔존가치는 상품성과 품질, 브랜드 인지도, 판매전략 등의 요소를 종합적으로 고려해 신차 가격 대비 3년 후 예상되는 중고차 가격을 산정합니다. 기아는 일반 브랜드 17개 부문 중 텔루라이드가 3열 중형 SUV에서 최고 잔존가치 모델로 선정된 데 이어, 스포티지가 준중형 SUV, 쏘울이 소형 SUV, K5가 중형 승용, 프라이드가 소형 승용 등 모두 5개 부문을 석권하며, 우수한 품질과 상품성에 기반한 제품 경쟁력을 증명했습니다.

2023년 1월 미국의 권위 있는 시사주간지인 ‘U.S.뉴스 & 월드리포트’가 발표한 '2023 최고의 고객가치상(Best Cars for the Money Awards'의 차종별 총 12개 부문 중 K5(중형 승용), 리오(소형 승용), 스포티지 하이브리드(하이브리드 SUV) 등 3개 부문에서 기아 모델이 각 부문 최고의 차로 선정됐습니다. U.S.뉴스&월드리포트는 자동차 전문매체들이 분석한 주행성능, 승차감, 안전성, 내장, 기술 및 편의사양, 연결성, 연비, 적재공간 등의 요소를 고려해 각 차량의 품질과 상품성을 평가하고, 수리비, 연료비, 보험료 등 5년간 차량 유지에 들어가는 총비용과 현재 거래되는 중고차의 가격 등 차량의 경제적 가치를 종합적으로 비교 평가하여 선정하고 있습니다. 따라서 '최고의 고객가치상'은 품질과 상품성 뿐만 아니라 신차/중고차 가격, 유지비까지 평가하여 종합적으로 우수한 차량에 주어지는 상으로 인정받고 있습니다.

2023년 1월 ‘2023 북미 올해의 차(NACTOY, The North American Car, Truck and Utility Vehicle of the Year)’ 시상식에서 EV6가 유틸리티 부문(이하 SUV 부문) ‘북미 올해의 차’로 최종 선정되었습니다. 이로써 기아는 2020년 텔루라이드가 ‘2020 북미 올해의 차’ SUV 부문에 선정된 이래 3년만에 EV6가 다시 북미 올해의 차를 수상하였습니다. 또한, EV6는 2022 유럽 올해의 차에 이어 2023 북미 올해의 차로 선정되며 세계 3대 올해의 차 중 2관왕에 오르는 쾌거를 달성하였습니다. EV6는 전용 전기차 플랫폼인 E-GMP 적용으로 차별화된 디자인과 2,900mm의 휠베이스가 제공하는 넓은 실내공간, 차량 외부로 일반 전원(220V)을 공급할 수 있는 V2L(Vehicle to Load) 기능, 18분 만에 배터리 용량을 10%에서 80%까지 충전할 수 있는 초급속 충전 시스템 등이 적용된 최고 수준의 상품성으로 북미 현지에서 좋은 평가를 받아왔습니다.

2023년 1월 미국 유력 자동차 전문지 ‘카앤드라이버(Car and Driver)’가 주관하는 ‘2023 베스트 10 트럭 & SUV(10 Best Trucks and SUVs for 2023, 이하 베스트 10)’에 기아 EV6와 텔루라이드가 선정되는 쾌거를 달성했습니다. 카앤드라이버는 1955년 창간 이래 미국은 물론 전세계 소비자들에게 영향력을 미치는 자동차 전문지로, 주행성능, 차량 가치 등에 대한 에디터들의 엄격한 평가를 통해 매년 최고의 차량들을 선정하고 있습니다. EV6는 E-GMP 기반의 우수한 1회 충전 주행 가능거리, 혁신적인 소재를 활용한 넓은 실내 공간, 운전자를 보조하는 다양한 첨단 사양과 인포테인먼트 시스템 등을 인정받아 북미 출시 1년만에 베스트 10으로 선정되었으며, 텔루라이드는 카앤드라이버의 2020년 베스트 10에 처음 선정된 이후 4년 연속 베스트 10으로 뽑히며 독보적인 상품 경쟁력을 입증하고 있습니다.

2023년 2월 ‘제이디파워(J.D.Power)’사가 발표한 ‘2023년 내구품질조사(VDS, Vehicle Dependability Study)’에서 기아는 고급브랜드를 포함한 전체 31개 브랜드 중에서 3위(152점)를 기록하며 상위권에 이름을 올렸습니다. 특히, 기아는 3년 연속 일반브랜드 중에서 1위에 오르며 ‘최우수 일반 브랜드상(Mass Market Nameplate)’을 받는 영예를 누렸습니다. 내구품질조사는 차량 구입 후 3년이 지난 고객들을 대상으로 184개 항목에 대한 내구품질 만족도를 조사한 뒤 100대당 불만 건수를 집계하는 방식으로 진행되며, 점수가 낮을수록 품질만족도가 높음을 의미합니다.

2023년 7월 ‘제이디파워(J.D.Power)’사가 발표한 '2023 상품성 만족도(APEAL, Automotive Performance Execution and Layout) 조사'에서 기아의 총 7개 차종이 차급별 1위에 오르며, 기아는 글로벌 최고 수준의 상품 경쟁력을 입증했습니다. 한 메이커의 7개 차종 1위는 28년 상품성 만족도 조사 역사상 최대 수상 기록입니다. 올해로 28회째를 맞는 '상품성 만족도 조사'는 내외관 스타일, 주행 성능, 인포테인먼트 편의성, 안전성, 경제성 등 감성적인 부분이 평가에 중요하게 반영되는 것이 특징이며, 1000점 만점을 기준으로 점수가 높을 수록 상품 만족도가 높음을 의미합니다.

기아는 카니발(849점)이 미니밴 차급, EV6(861점)가 준중형 SUV 차급, 포르테(K3)(841점)가 준중형 차급, K5(875점)가 중형차급, 리오(807점)가 소형차급, 스팅어(884점)가 중형 프리미엄 차급, 텔루라이드(873점)가 중대형 SUV 차급 부문에서 각각 1위에 올랐습니다. 특히, 이번 수상은 미국 자동차 시장에서 경쟁이 가장 치열한 미니밴 및 중대형 SUV 차급에서 카니발과 텔루라이드가 1위에 선정되어 그 의미를 더합니다. 또한, 준중형 SUV 차급 1위를 차지한 EV6는 861점으로 일반 브랜드 전기차 중 가장 높은 점수를 획득하며 포드 F-150, 폭스바겐 ID.4, 도요타 bZ4X, 쉐보레 볼트 EV 등 경쟁사의 주력 전기차를 큰 점수 차이로 따돌렸습니다. 더불어, EV6는 전기차의 충전 속도, 주행 거리 등 효율성을 측정하는 연료 효율성 조사(APEAL Fuel Economy Index)에서도 BMW iX에 이어 2위를 차지하는 등 높은 점수를 획득하여 경제성, 주행거리, 충전 속도에서도 업계 최고 수준의 평가를 받고 있습니다.

【유럽 시장】

■ 시장 여건

서유럽시장은 반도체 및 우크라이나산 부품 조달 차질 등 차량 생산 차질에 따른 전년 낮은 기저 영향과 함께, 주요 완성차 업체들의 점진적인 차량 공급 상황 개선 영향으로 2023년 1~9월 전년비 +17.0% 증가한 968만 5천대가 판매되었습니다.

주요 국가별로는 대부분의 국가에서 증가세를 보이며 전년 동기비 기준으로 독일 +14.5%, 영국 +20.2%, 프랑스 +15.9%, 이탈리아 +20.5%, 스페인 +18.5% 수요 증가세를 기록하였습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~9월 서유럽시장에서 기아는 스토닉, EV6, 스포티지, 쏘렌토 등 RV 모델 판매 호조에 힘입어 전년비 +5.1% 증가한 44만 8천대(소매 기준)를 판매하였으나, 시장점유율은 전년 동기 여유 재고 적극 소진에 따른 전년 높은 판매 기저 영향으로 전년비 -0.5%p 하락한 4.6%를 기록하였습니다.

2023년 1월 영국의 저명한 자동차상인 ‘2023 왓 카 어워즈(2023 What Car? Car of the Year Awards)’에서 스포티지가 ‘올해의 패밀리 SUV(Family SUV of the Year)’로 선정되었습니다. 스포티지는 실용성을 갖춘 실내 디자인과 뛰어난 주행 성능은 물론 합리적인 가격을 갖췄다는 평가를 받았습니다. 뿐만 아니라 EV9이 왓 카 독자들이 뽑은 ‘가장 기대되는 차(Reader Award)’로 선정되며, 기아는 왓 카 어워즈에서 2관왕을 달성하였습니다. 오직 독자들의 투표로 이뤄지는 ‘가장 기대되는 차’ 부문에 오른 것은 EV9이 그만큼 글로벌 자동차 시장에서 일반 고객들의 기대를 한 몸에 받고 있음을 입증하기에 더욱 의미가 큽니다.

2023년 4월 독일 노르트라인 베스트팔렌 디자인센터(Design Zentrum Nordrhein Westfalen)가 주관하는 ‘2023 레드 닷 어워드: 제품 디자인(Red Dot Award: Product Design 2023)’에서 기아의 니로 PHEV가 '레드 닷 어워드 수송 디자인' 부문에서 본상을 수상했습니다. 니로 PHEV는 상반된 개념의 창의적 융합을 의미하는 기아의 브랜드 디자인 철학 ‘오퍼짓 유나이티드(Opposites United)’가 적용되어, 창의적이며 세련된 디자인을 완성함과 동시에, 친환경 디자인과 소재를 접목한 독창성을 인정받았습니다. ‘레드 닷 디자인 어워드’는 독일의 iF 디자인 어워드, 미국의 IDEA와 함께 세계적 권위의 디자인 어워드 중 하나로 꼽힙니다.

또한, 2023년 4월 기아는 영국 자동차 전문지 오토카(Autocar)가 주관하는 ‘2023 오토카 어워즈(2023 Autocar Awards)’에서 ‘최고의 제조사(Best Manufacturer)’로 선정되는 쾌거를 달성하였습니다. 오토카는 매년 글로벌 자동차 업계에서 괄목한 성과를 거둔 제품, 인물, 제조사 등을 선정해 시상하고 있으며, 지난해에는 ‘최고의 전기차(Best Electric Car)’로 기아의 첫 번째 전용 전기차인 EV6를 선정한 바가 있습니다.

【중국 시장】

■ 시장 여건 2023년 1~9월 중국시장은 전년말 자동차 구매세 감면 조치 종료 및 전년 선수요 발생 영향으로 전년비 -0.4% 감소한 1,583만 2천대(도매 기준)가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~9월 중국시장에서 기아는 자동차 구매세 감면 조치 종료 영향과 더불어, 당사 EV 라인업 부족으로 EV 성장세가 큰 중국시장 내 판매 성장 제한이 지속되며 판매량이 전년비 -15.1% 감소한 5만 8천대(도매 기준)를 기록하였고, 시장점유율은 전년과 동일한 0.4%를 기록했습니다.

당사는 소매 중심의 운영 정책 및 전차종 '제 값 받기' 판매 정책 기조를 이어감으로써, 적정 재고 하에서 판매 수익성 향상 및 차종 전반 판매량 회복을 지속 추진할 계획입니다. 또한, 상품성 중심 마케팅 및 모델 교체시 상품성 강화를 동반한 차량 가격 인상을 통해 브랜드 포지셔닝을 상향시키는 한편, 대도시(1~2선 도시) 딜러망 재건, 딜러 협업 시티스토어 전개 등을 통한 판매 채널 확대 및 고객 접점 다변화로 브랜드 체험을 활성화함으로써 브랜드력 재건에 주력할 계획입니다.

EV 성장세가 큰 중국 시장에서 기아는 글로벌 EV 모델 위주 전기차 라인업 확충을 통해 전동화 전환을 본격화하고자 합니다. 먼저, 2023년에는 글로벌 선진 시장에서 상품성을 인정받은 EV6 고성능 모델 출시로 상품성에 기반한 후광효과를 형성하며 전동화 브랜드 이미지를 구축함과 동시에, 볼륨 시장인 C-SUV 차급 전용 EV 모델인 EV5을 출시하며 향후 전기차 판매 볼륨을 확보하고자 합니다. 그리고 이후에도 매년 전기차 신차를 중국 시장에 출시함으로써 전기차 풀 라인업을 구축할 계획입니다.

특히, EV5는 EV6, EV9에 이은 기아의 세 번째 전용 전기차 모델로 ‘E-GMP’를 적용한 최초의 전륜 기반 전용 EV입니다. 기아는 EV5의 운전석에 마사지 기능이 제공되는 릴랙션 시트를 적용해 충전 시 혹은 정차ㆍ주행 시 피로를 줄일 수 있도록 했으며, 2열에는 앞으로 접었을 때 0도(수평)에 달하는 완전 평탄화 접이 시트와 센터콘솔 후방 슬라이딩 트레이 및 조수석 시트 후면 테이블로 공간 활용 가치를 높였습니다. 아울러 기아는 EV5 중국 생산 모델에는 1열 벤치시트와 접이식 콘솔 암레스트를 적용해 좌ㆍ우가 연결된 듯한 개방감과 편안한 거실 분위기를 연출했으며, 트렁크에 넓은 테일게이트와 함께 가변형 러기지 보드를 구현해 물품 적재나 아웃도어 활동 등 다양한 상황에서의 활용성을 높였습니다. EV5 중국 생산 모델은 스탠다드 2WD와 롱레인지 2WD/AWD 등 3가지로 운영합니다. 롱레인지 AWD 모델은 88kWh의 배터리를 탑재하고 230kW의 합산 출력을 갖췄으며 중국 CLTC 기준 650km의 1회 충전 주행거리를 목표로 합니다.

또한, 중국공장에서 생산하여 신흥시장으로 수출하는 차종수 및 물량 규모를 점차 확대함으로써, 공장 가동률 개선으로 중국공장의 유휴 생산 Capa 발생에 따른 대당 고정비 부담을 완화하고자 합니다.

마지막으로, 2022년 2월 옌청시 소유 국영기업인 장쑤위에다그룹이 둥펑자동차가 보유하고 있는 둥펑위에다기아 지분 25% 인수 작업을 마무리함에 따라 양자 체제로 경영 구조가 재편됐습니다. 이로써 지분구조가 단순해져 신속하고 효율적인 의사결정이 가능해짐에 따라, 글로벌 기아의 역량을 중국에 이식하고, 효율적 의사결정 구조 개편과 내실 있는 사업 추진을 통해 향후 중국 사업의 반등을 이뤄내고자 합니다.

【인도 시장】

■ 시장 여건 2023년 1~9월 인도시장은 전년 낮은 기저 및 차량 공급 상황 개선 영향으로 전년비 +8.3% 증가한 311만 4천대(도매 기준)가 판매되었습니다.

■ 영업의 개황

2023년 1~9월 인도시장에서 기아는 판매량이 전년비 +1.7% 증가한 19만 5천대(도매 기준)를 기록하였고, 시장점유율은 전년비 -0.4%p 감소한 6.3%를 기록하였습니다.

기아는 2019년 9월 인도공장에서 생산한 셀토스의 첫 수출을 시작으로, 쏘넷, 셀토스 및 카렌스를 인도공장에서 생산하여 아중동, 중남미, 아태 등 신흥시장 지역으로 수출하고 있습니다. 이는 인도 공장 설립을 통해 인도 시장 진출 뿐만 아니라 수출 핵심전략 허브 구축이라는 목표를 달성하고자 함을 의미합니다. 또한, 인도 내수 및 수출 시장에서 높은 수요를 충족시키기 위해, 2022년 3월부터 인도 공장을 2교대에서 3교대 생산 체제로의 전환을 개시하며 24시간 풀 가동체제를 구축하였습니다. 이로써 누적된 백오더를 해소하고 성수기 수요 대응 등 판매 모멘텀을 지속적으로 유지하고자 합니다.

2023년 1월 카렌스가 인도 최고의 권위를 자랑하는 ‘2023 인도 올해의 차(Indian Car of the Year 2023)’로 선정되었을 뿐만 아니라, EV6도 그린카(Green Car) 부문에 선정되며 ‘인도 올해의 차’ 사상 최초로 같은 해에 3개 부문 중 2관왕을 달성한 브랜드가 되는 영예를 안았습니다. 이번 수상은 기아가 2019년 8월 셀토스를 출시하며 인도에 본격 진출한지 약 3년 5개월 만에 달성한 성과라 의미를 더합니다. ‘인도 올해의 차’는 자동차 전문 기자들로 구성된 평가단이 매년 출시된 신차를 대상으로 가격, 연비, 디자인, 기술적 혁신, 안전, 주행성능, 실용성 등을 종합 평가해 선정하고 있어, 인도에서 자동차 부문 가장 권위있는 상으로서 현지 소비자들의 신차 구매 결정에 중요한 역할을 하고 있습니다.

다. 지적재산권 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

보유특허는 당사 제품 및 사업에 적용되거나 향후 사업 전략적 활용가능성이 있는 기술을 특허로 확보하여, 당사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다. 특히 자율주행, ADAS, IT서비스 기술 등 차량의 전자화와 관련된 미래기술분야 및 전기차, 하이브리드, 연료전지 등 친환경 분야에서 시장 경쟁력을 제고하기 위해 특허확보를 강화하고 있으며 로봇, 모빌리티, 수소, 오픈이노베이션 등 신사업/신기술 분야에 대한 특허도 확대해 나가고 있습니다. 그리고 당사는 특허 뿐만 아니라 차량 전체외관 및 헤드램프, 라디에이터그릴 등 주요 부품에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 여러 국가에 디자인특허 확보에도 노력하고 있습니다.

라. 회사의 고객관리 정책

당사는 차량 구매부터 차량운행/관리 지원에 이르기까지 고객의 자동차 생활을 지원하는 고객 멤버십 프로그램, “기아멤버스”를 운영하고 있습니다.

기아 차량을 구매, 또는 보유하고 있는 고객은 기아멤버스 회원으로 가입할 수 있으며, 신차 구매 시 구매 차량 및 횟수에 따라 기아멤버스 포인트를 지급하고 있습니다.

전국 770여곳에 이르는 정비 서비스 오토큐(Auto Q), 기아멤버스 홈페이지(members.kia.com), 통합모바일앱 MyKia, 기아 차량용품 온라인몰 카앤라이프몰(kia.auton.kr)에서 차량관리 서비스, 멤버십 포인트 등 생활 제휴 서비스를 제공받을 수 있습니다. K스타일케어+, EV세이프티케어와 같은 카케어 프로그램을 통해 다양한 차량유지 서비스를 받을 수 있고, 라이프케어 프로그램을 통해 여행, 운전 등 일상 전반의 피해에 대한 보장을 받을 수 있습니다.

기아 플래그십 세단 THE K9을 구매한 고객에게는 특화 멤버십 프로그램으로 차별화된 혜택을 제공합니다.

또한, 전동화 시대에 발맞춰 전기차 고객을 위한 전용 멤버십 "Kia EV Members"와 함께, Kia CarPay, Kia Digital Key와 같은 스마트 카라이프와 더불어, Kia Flex와의 연동을 통해 미래 모빌리티 분야에까지 혜택을 확장하며

충전 로밍 서비스, 구독형 충전 요금제 기아 그린패스와 같은 다양한 충전 서비스와 함께 케어 프로그램, EV정비 프로그램, EV굿즈 등 다양한 EV 전용 혜택을 제공하고 있습니다.

국내 최초 전기차 개인택시 고객을 위한 "Kia EV Members Taxi"는 EV멤버스 혜택에 더하여 기사식당 쿠폰, Taxi 굿즈, 카카오 T 블루 바우처 등 전기차 개인택시 고객만 위한 맞춤형 프로그램을 제공하고 있습니다.

기아멤버스는 기아의 미래 모빌리티 분야부터 차종/고객별 차별화된 프로그램들을 통해 기아 자동차를 구매한 모든 고객들의 행복하고 즐거운 카라이프를 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

마. 회사의 브랜드 관리 정책 브랜드는 당사의 명성과 위상을 대표하는 이미지로서, 비전과 가치를 함축하고 있습니다. 또한, 브랜드의 일관된 적용은 지속적인 기업 인지도 축적과 이미지 구축을 가능하게 해 기업의 가치 있는 무형자산이 됩니다. 당사는 C.I (심볼, 시그니처 등)를 비롯한 고유의 비주얼 아이덴티티 체계를 정립하여 광고, 스페이스, 문화 컨텐츠, 고객 체험 등 다분야에서 이를 활용한 일관된 커뮤니케이션 전략을 수행하고 있습니다. 또한 브랜드 상표의 올바르고 일관된 적용을 위해 유사상표와 오용사례 등에 대한 지속적인 관리감독을 시행하고 있습니다. 이러한 과정을 통해 브랜드는 기업의 이미지와 신용도를 대표하며, 당사 브랜드에 대한 대내외적 공감대를 형성해 브랜드 가치 제고를 가능하게 합니다. 바. 환경관련 규제사항

당사는 환경과 관련한 법적 허용 기준 대비 30% 미만으로 엄격한 자체관리 기준을 설정하고 오염물질 배출모니터링 시스템을 통해 관리하고 있으며, 오염물질 배출총량을 줄이기 위한 활동과 환경경영을 통한 녹색성장과 발전을 추구하고 있습니다.

<사내환경관리>

당사는 대내외 환경이슈에 대해 능동적으로 대응하기 위해, 국내 사업장의 환경개선 투자 및 환경오염물질 저감을 위한 관리수준 향상 등 환경관리 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 수자원 사용에서 발생된 폐수를 최적처리 프로세스를 통해 수질오염물질 배출을 최소화하고 있습니다.

최적 상태의 폐수처리를 위하여 폐수처리장의 시설보수 및 설비개선을 실시하고, 자동측정기기 (TMS; Tele Monitoring System)를 통해 방류수의 농도를 24시간 관리함으로써 환경사고를 미연에 방지하고 있습니다. 안전보건환경관리시스템(SHE)을 구축하여 환경관리를 전산화하고 있으며, 대기 및 수질오염물질은 배출허용기준보다 강화된 사내기준을 설정하여 환경오염물질배출을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한 도장작업 시 발생하는 휘발성 유기화합물(VOCs; Volatile Organic Compounds) 을 포함한 대기오염물질 배출은 최적방지시설 설치, 공정 개선, 청정생산기술 도입 등으로 지속적으로 저감시키고 있습니다.

자동차 생산과정에서 최종적으로 발생되는 폐기물은 전량 적법한 폐기물 처리업체를 통해 위탁처리하고 있으며, 기술적 한계 등으로 인해 일부 항목에 한해서 소량 매립처리를 하고 있습니다. 재사용 또는 재활용되지 못하고 버려지는 폐기물을 최소화하기 위해 지속적인 관리개선을 하고 있으며, 폐기물 재활용 개선활동을 추진하여, 평균적인 폐기물 재활용률이 90%를 상회하는 친환경적인 사업장을 구현하고 있습니다.

<유해화학물질>

최근 환경 규제는 각 국가별 탄소중립정책과 더불어 지속적으로 강화되고 있으며 '19년 EU Green Deal과 '20년 순환경제 실천계획 등 유럽을 중심으로 친환경 & 유해물질 Fee 정책이 가속화되고 있습니다. 자동차의 경우 폐차법규(End of Life Vehicle)와 EU 신화학물질관리제도(REACH; Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals), 잔류성오염물질관리법(POPs-Persistent Organic Pollutants) 등에 의해 규제되고 있으며 규제지역이 확대되고 규제물질 수가 증가하는 등 규제강화가 지속되고 있습니다.

이에 당사는 인간과 환경에 유해한 물질이 사용되지 않도록 설계단계부터 철저히 관리하고 있으며 사용이 끝난 폐차에서도 폐기물이 최소화 될 수 있도록 하기 위해 재활용이 가능한 부품에 재질표시를 하는 등의 노력을 실시하고 있습니다.

또한 유해물질이 사용되지 않도록 하기 위해 국제재질정보시스템(IMDS, International Material Data System) 에 가입하여 차량이 생산되기 이전에 부품의 화학물질정보를 입수하여 관리하고 있으며 협력사와 공동으로 관리 체계를 구축하여 소비자에게 유해물질이 사용된 제품이 전달되지 않도록 대응하고 있습니다.

사업장에서는 화학물질 도입 전 사전 검토 프로세스를 구축함으로서 유해물질을 취급하는 사업장의 규제대응 기반을 마련하였고, 공정 별 사용되는 화학물질의 물질정보를 보다 쉽고 빠르게 모니터링 할 수 있도록 안전보건환경관리시스템(SHE)을 적용하고 있습니다.

<기타 환경규제> 환경사고로 인해 발생하는 인적, 물적 피해에 대한 보상 및 책임을 규정한 '환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률'이 시행되어 매년 환경배상책임보험에 가입 중입니다. <강화되는 환경법규>

국내외 환경이슈 및 이해관계자의 요구 등에 따라, 환경법규는 꾸준히 강화되고 있습니다. '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법' 및 '대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법' 그리고 '기후위기대응을 위한 탄소중립, 녹색성장기본법'은 이러한 추세의 대표적인 사례입니다. 또한, 기존 환경법규도 개정을 통해 환경오염배출시설 신고대상을 확대하고, 배출허용 기준을 강화하는 등 환경오염배출시설의 관리를 강화하는 방향으로 추진되고 있습니다. 이러한 대내외 환경이슈 및 법규강화에 대해, 보다 능동적인 대응으로 고객에 대한 서비스뿐만 아니라, 지구 환경보전의 역할을 성실히 수행해 나가도록 하겠습니다.

사. 관련법령 또는 정부의 규제 등

자동차 산업에 관련된 법령이나 정부 규제는 자동차 안전기준 등의 안전 규제, 배출가스/연비 및 유해물질과 같은 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 매우 광범위하고 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되었으며, 2003년 1월부터 제작사 스스로가 제작/조립한 자동차가 안전기준에 적합함을 자체적으로 인증하는 자기인증제를 시행하였습니다. 자동차 관련 법령과 규제는 새로운 모빌리티의 출현을 수용하기 위해 규제를 완화하는 측면도 있으나, 전반적으로는 소비자 권익과 제조사의 책임을 지속 강화하는 방향으로 개정되고 있습니다.

자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 2018년 7월부터 2019년 12월까지는 3.5%로 인하되었습니다. 2020년 1월부터는 5%의 개별소비세가 적용되고 있습니다. 자동차 내수 진작을 위해 2020년에는 일부 감면된 개별소비세가 적용되었으며, 2021년 1월부터 2023년 6월까지는 100만원 한도내에서 30% 감면된 개별소비세가 적용되었습니다. 2023년 7월부터는 개별소비세 인하조치가 종료되었고, 기본세율(5%)이 적용됩니다. 더불어, 수입차는 수입시점에 개별소비세가 부과되는 반면 국산차의 경우 제조장 반출시점에 부과되어 개별소비세 부담이 가중되는 역차별 논란이 있었습니다. 개선을 위해 개별소비세 과세표준 계산방식 특례 제도가 2023년 7월부터 도입되었습니다 (개소세법 시행령§8①9). 제조자와 판매자가 동일한 경우 과세표준 산정시 기준판매비율만큼 차감하는 구조로 현재 기준판매비율은 18%로 결정되었으며 해당 비율은 3년간 적용됩니다.

이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 2050 글로벌 탄소중립 달성을 위해 배출규제를 강화하고 전동화로의 전환을 촉진하기 위한 환경 법규가 강화되는 추세입니다.

국내에서는 차량 배출가스에 대한 등급(1~5급) 및 저공해자동차(1~3종) 제도를 통해 노후 고배출 차량의 도심지 운행을 제한하고 저공해차 차량 보급 장려를 추진하고 있습니다. 또한, 2016년부터 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준 및 시험방법, 배출가스 보증기간 등이 단계적으로 강화되었으며, 현재 디젤차를 대상으로 유로6d 수준의 배출기준의 국내 도입이 검토되고 있습니다.

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약별도재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 손익계산서

2-3. 연결 포괄손익계산서

2-4. 연결 자본변동표

2-5. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 기아주식회사(이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성오토랜드, 광명시 소하동 광명오토랜드, 광주광역시 내방동 광주오토랜드에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 22일 회사명을 기아자동차주식회사에서 기아주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 최대주주는 발행주식의 34.16%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.2023년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황

(*1) 당사의 종속기업인 KUS가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) 당사의 종속기업인 KUS가 17.47%의 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당사의 종속기업인 KDE가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*4) 당사의 종속기업인 Kia EU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*5) 당사의 종속기업인 KAT가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*6) 당사의 종속기업인 Kia EU 및 KDE가 각각 99.99% 및 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다. (*7) 당사의 종속기업인 Kia EU 및 KDE가 각각 80.00% 및 20.00%의 지분을 소유하고 있습니다.(*8) 당사의 종속기업인 KAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (*9) 당사의 종속기업인 KUS가 0.01%의 지분을 소유하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 3/4분기

② 제 79(전) 기

(4) 분기연결재무제표 작성 시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보 고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시')

4. 영업부문

연결실체는 당분기말 현재 완성차 및 부분품의 제조ㆍ판매, 렌트 및 정비용역을 사업으로 영위하고 있습니다. 렌트 및 정비부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.(1) 당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다.

(2) 전분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 65,691백만원 및 44,929백만원입니다. 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 20,762백만원이며, 전분기 중매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 15,651백만원입니다.

6. 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 당분기 중 추가 자본납입하여 관계기업투자가 1,262,536백만원 증가하였습니 다.

(*3) 연결실체는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 강소열달기아기차유한공사(KCN)와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다.

(*4) 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였습니다.(*5) 기아타이거즈 외 6사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모 종속기업으로서관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성이 있는 공동기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익 내역은 주석 27에 기술되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자손익에 중요한 영향을 미치는 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 3/4분기

(*) 당분기 중 강소열달기아기차유한공사(KCN)에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다.

② 제 79(전) 기

(*) 전기 중 강소열달기아기차유한공사(KCN)에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다.

(5) 당분기말 현재 중요한 공동기업 및 관계기업투자의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결실체가 보유한 투자지분을 초과한 손실이 발생하여 지분법 회계처리를 중지하였습니다.

7. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 사용권자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 사용권자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 각각 26,547백만원 및 6,042백만원이며, 유형자산처분손실은 각각 153,270백만원 및 6,065백만원입니다.(*2) 재고자산에서 대체된 금액과 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(*) 당분기 및 전분기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 14,914백만원 및 6,473백만원입니다.

8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

10. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.

② 원화장기차입금

③ 외화장기차입금

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

11. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

12. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 순확정급여자산은 기타비유동자산으로 반영하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말과 전분기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

13. 충당부채연결실체는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기말 현재 통상임금 관련 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 127,113백만원 및 기타 소송 사건 등으로부터 예상되는 손실금액 173,796백만원을 기타충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다.

14. 우발부채와 약정사항

(1) 타인에게 제공한 담보당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 방위산업공제조합 출자금 2,517좌(장부금액: 596백만원)를 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 유형자산 중 일부는 임대보증금에 대한 담보로 근저당권(3,822백만원)이 설정되어 있습니다.

(2) 종업원에게 제공한 담보

(*) 연결실체는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액을 담보하기 위하여 예금을 담보물로 하는 근질권 설정계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 계약에 의거하여 담보비율이 유예담보비율을 충족시키지 못하는 경우에 예금을 추가담보로 제공하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

(3) 진행 중인 소송사건 등당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한, 세타2 엔진 리콜 등과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 한편 연결실체는 상기 소송 이외 통상임금 등과 관련된 소송을 진행 중이며, 당분기말 현재 동 소송사건으로 부터 예상되는 손실금액을 기타충당부채로 연결재무제표에반영하였습니다.

(4) 약정사항

① 당분기말 현재 KaGA는 세제상 혜택을 목적으로 West Point Development Authority 및 Troup County Development Authority와 유형자산 구매약정(한도: USD 1,600,000천)을 맺고 있습니다.② 당분기말 현재 KaSK는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 잔액은 EUR 16천입니다.

③ 당분기말 현재 KIN는 공장증설 등과 관련하여 공급자들과 설비 등의 유형자산을 취득하는 구매약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 잔액은 INR 1,157백만입니다.④ 연결실체는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에 따라 당분기말 현재 관련 부채로 326,570백만원을 인식하고 있습니다.

⑤ 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 현대카드㈜ 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 연결실체에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.

15. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,402,044,203주 및 5,000원입니다.한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일, 2023년 5월 4일에 기명식 보통주 25,819,144주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(*) 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

16. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

17. 고객과의 계약에서 생긴 수익

연결실체가 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

연결실체가 위치한 지리적 시장에 따른 구분은 주석 4에 기술되어 있습니다.

18. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

19. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

20. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

21. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

23. 리스(1) 리스 활동의 특성연결실체는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 리스계약의 조기 종료에 따른 효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니 다.

24. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 80(당) 기 3/4분기

(*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다.② 제 79(전) 기 3/4분기

(*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다.

25. 금융위험 관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.[주요위험]- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험[전략]- 연결실체는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규 모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우 할인(NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵 션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일 까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.- 연결실체의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되 고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.

[주요위험]- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험

[전략]- 연결실체는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하 는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

③ 원재료 가격위험연결실체는 원재료 구매 가격 변동성의 영향을 받습니다. 영업부문의 영업활동은 원재료의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 하므로 연결실체는 예상 원재료 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변동으로 인한 불확실성 및 매출원가 최소화를 위하여 원재료 가격 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.[주요위험]- 시장가격 변동에 따른 원재료 등 재고자산에 대한 구입가격 변동 위험- 시장가격 변동에 따른 매출원가의 미래현금흐름 변동 위험

[전략]- 연결실체는 원재료 매입분 중 일부 예상거래에 대해 원재료 스왑 등의 파생상품을 활용하여 가격 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.- 파생상품 계약의 시행은 특정 원재료에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

26. 금융상품 위험

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 574,345백만원 및 687,398백만원입니다.

② 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.

② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 과 전기말 현재의 연결실체의 내부거래 제거 후 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(4) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(5) 공정가치① 장부금액과 공정가치

- 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공 시되는 마감 매수호가에 의해 측정

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

27. 특수관계자

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 80(당) 기 3/4분기

(*) 연결실체는 당분기 중 현대엔지니어링㈜와 총 166,710백만원의 부동산 매각 계약을 체결하였으며, 계약금으로 수령한 16,671백만원은 선수금으로 인식하였습니 다.연결실체가 당분기 중 특수관계자로부터 수취한 배당금은 현대모비스㈜ 65,708백만원, 유코카캐리어스㈜ 25,764백만원, 현대제철㈜ 23,049백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 155,825백만원 입니다.

② 제 79(전) 기 3/4분기

연결실체가 전분기 중 특수관계자로부터 수취한 배당금은 현대모비스㈜ 65,708백만원, 현대제철㈜ 23,049백만원 등으로 구성되어 있으며 총액은 127,800백만원입니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자(개별회사) 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

① 제 80(당) 기 3/4분기말

② 제 79(전) 기말

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.