코스맥스 의결권대리행사권유참고서류

1. 권유자에 관한 사항

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

2. 의결권의 위임에 관한 사항

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

- 회사의 현황

코스맥스는 화장품을 연구개발하고 생산하여 고객에게 공급하는 화장품 ODM 전문 기업입니다 .

ODM 기업은 자체 개발한 컨셉 또는 제품을 고객사에 제안한 후 주문 받아 완제품을 공급하는 기업입니다 . 당사는 전체 매출의 90% 이상을 ODM 형태로 공급하고 있습니다 . 일반적으로 ODM 기업이 OEM 기업보다 산업에의 진입 장벽 및 시장에서의 지배력 , 사업의 지속성 모두 높은 것으로 평가되고 있습니다 . 각 분야를 정의하면 다음과 같습니다 .

- ODM(Original Development & Design Manufacturing) : 연구개발을 통한 생산 방식

- OEM(Original Equipment Manufacturing) : 단순 주문자 생산 방식

당사는 1992년 설립이래 화장품 ODM 분야에 집중해왔고 그 결과 화장품 ODM 사업 부문 매출 기준으로 전 세계에서 가장 큰 기업으로 성장하였습니다 . 내외의 수많은 브랜드사에 당사가 개발한 화장품을 공급하고 있으며 주요 해외 고객으로는 세계 최대의 화장품 그룹인 L 그룹을 비롯하여 글로벌 E 그룹 , S 그룹 등에 제품을 공급하고 있습니다 .

당사가 공급한 제품이 전 세계 고객들에게 각광받은 사례는 많습니다 . 그 중 가장 대표적인 제품이 바로 젤 타입의 아이라이너와 쿠션 파운데이션입니다 . 젤 타입 아이라이너는 단일 품목으로는 최초로 4천만개 이상을 생산하였으며 , 이중 3천만개 이상을 해외에 수출한 글로벌 히트 제품입니다 . 특히 국내 고객사 외에도 세계 최대의 화장품 그룹인 프랑스 L그룹의 프리미엄 브랜드에까지 확대 공급하였으며 , 일본을 비롯한 아시아 시장에서 유럽 , 미국을 포함하여 전세계 주요 시장에서 판매되고 있는 제품입니다 . 또한 쿠션 파운데이션은 전 세계 시장에 3억개 이상을 공급한 차세대 히트 제품으로 국내 및 글로벌 프리미엄 브랜드를 포함한 여러 고객사에 공급되고 있습니다 .

또한 코스맥스는 코로나 19 팬데믹 상황에 맞는 언택트 케어 제품인 스틱형 멀티밤을 국내 고객사에 제품 개발 단계부터 적극 제안하고 공급하여 누적 판매량 천만개를 돌파하는 등 , 변화하는 시장 상황에서도 트렌드에 맞는 카테고리에 집중하여 제품을 개발하고 공급하는 당사만의 경쟁력을 입증하였습니다 .

아울러 당사는 일본 최대 화장품 브랜드 S사에 컬러 메이크업 제품을 ODM 방식으로 공급하였는데 이는 일본 유수 기업이 한국 화장품 ODM 기업으로부터 제품을 공급받은 최초 사례로 , 당사가 글로벌 수준의 제품력을 갖추었다는 것을 입증한 것입니다 . 또한 생활용품 글로벌 기업으로 유명한 J사와 U사 , 미국계 글로벌 기업 E사 등 전세계 유수의 브랜드사에 제품을 공급하고 있습니다 . 지역적으로도 일본 , 중국 , 홍콩을 비롯한 아시아와 호주 지역에 집중되어 있던 과거와 달리 , 현재는 유럽 , 중남미 , 미국에 이르기까지 전세계 100여 개국에 화장품을 직·간접적으로 수출하고 있습니다 .

코스맥스는 일찍부터 해외 주요 거점 지역에 생산 공장들을 설립하여 세계 시장을 공략하고 있습니다 .

먼저 , 중국 사업은 국내 사업과 함께 그룹 전체의 성장을 견인하고 있습니다 . 2004년 , 상해에 코스맥스차이나를 설립하며 중국 사업을 시작하였고 , 상해 사업이 어느 정도 궤도에 오른 후 2013년에 코스맥스광저우를 설립하여 중국에서의 사업을 확장하였습니다 .

당시 코스맥스는 중국을 생산 공장으로 한정 지었던 글로벌 경쟁사와 달리 , 중국을 소비 시장으로서의 가능성을 보고 접근하여 , 결국 중국 내에서 가장 큰 화장품 ODM사가 될 정도로 가파른 성장을 시현하고 있습니다 . 현재 중국의 코스맥스는 중국 시장에 대한 높은 이해도를 바탕으로 현지 기업과 해외 다국적 화장품 기업 등에 제품을 공급하고 있으며 , 글로벌 브랜드 사 수준의 고품질 , 제품 개발과 공급에 있어서의 빠른 리드타임 등의 경쟁력을 바탕으로 시장지배력을 높이며 현지 ODM 경쟁사와의 격차를 더 크게 벌리고 있습니다 .

특히 화장품 시장이 온라인 채널 중심으로 급격히 변화하고 있는 환경에서 , 코스맥스도 이에 맞춰 온라인 신규 고객을 적극적으로 확보하기 위한 노력으로 전문 영업팀 신설 , 연구개발 조직 운영 등 다양한 노력을 기울였습니다 . 그 결과 , 코로나 19 팬데믹으로 인한 유통 채널이 오프라인에서 온라인으로 빠르게 이동함에 따라 온라인 화장품 고객사들의 신규 유입이 가속화되었고 , 중국 법인의 온라인 채널 고객사 비중은 약 70%로 확대되었습니다 .

코스맥스는 ODM사업 확대의 가능성이 충분한 미국 시장에서도 사업을 영위하고 있습니다 . 2013년에 진출한 미국 사업은 현재 기초 및 색조 모든 카테고리의 제품을 공급할 수 있는 종합 화장품 ODM 회사로 자리잡았고 , 최근까지 경영 합리화 과정을 통하여 글로벌 브랜드 고객사와 인디 브랜드 고객사들과의 협력을 더욱 강화해 나가고 있습니다 .

코스맥스는 향후 아시아 성장의 중심이 될 동남아시아 지역에서도 주요 거점에 생산 공장을 두고 현지 시장을 공략하고 있습니다 .

우선 인도네시아 법인은 할랄 인증 기반으로 현지 소비자들의 요구에 맞는 맞춤형 제품 및 서비스 공급 전략과 온라인 채널 고객사 집중 전략이 성공하며 견고한 성장세를 이어가고 있습니다 .

2018년부터 본격 가동을 시작한 태국 법인 또한 할랄 인증을 획득 , 태국 및 인근 국가에도 제품을 수출 공급 중으로 , 디지털 기반의 웨비나 마케팅 등을 통해 시장을 점차 확대해가고 있습니다 .

또한 당사는 인도네시아 , 태국 외에 베트남 , 말레이시아 등에도 연락사무소를 설치하여 신규 고객을 유치에 힘쓰는 등 동남아 지역 시장을 적극적으로 공략하고 있습니다 .

상기와 같이 코스맥스는 해외 주요 거점에 생산 공장을 두고 전 세계의 고객사들과 협력하며 글로벌 No. 1 화장품 ODM 기업의 위상을 이어가고 있습니다 .

당사가 보유하고 있는 경쟁력은 다음과 같습니다 .

첫째 , 업계 최고 수준의 R&D 능력입니다 .

코스맥스는 연구개발 인력이 전 직원의 약 25% 정도를 차지할 정도로 R&D에 주력합니다 . 판교 R&I 센터는 체계적인 조직으로 구성되어 각 분야별로 시장에 대응하고 있으며 , 세분화된 연구개발 활동으로 고객사의 만족도를 높이고 있습니다 . 또한 , 해외 트랜드를 빠르게 반영하기 위하여 해외 유명 글로벌 화장품 회사의 연구소 출신을 고문으로 초빙하여 국내외 선진 기술 정보를 흡수하고 있으며 , 정기적인 해외 시장 조사를 통해 타사보다 발빠르게 해외 트랜드를 국내에 소개하고 있습니다 .

코스맥스는 중국 , 미국 , 동남아 등 해외 법인들의 현지 연구소와 공동 연구를 통해 글로벌 경쟁력을 갖춘 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다 . 지주회사인 코스맥스비티아이도 원천 기술 개발 및 신 원료 개발을 위한 R&I 센터를 운영함으로써 향후 성장 동력을 미리 준비하는 동시에 , 코스맥스와의 시너지를 높이고 있습니다 .

둘째 , 글로벌 기준에 맞는 생산 및 품질 관리 시스템을 보유하고 있습니다 .

코스맥스는 CGMP / 00년 ISO 9001(품질경영 ) / 05년 ISO 14001(환경경영 )/ 07년 OHSAS 18001(보건안전경영 ) / 08년 ECOCERT 유기농 인증 / ISO 22716(화장품 국제표준 ) / FDA OTC (미국 FDA의 OTC 및 화장품 인증 ) / EVE VEGAN (프랑스 비건 화장품 생산 인증 ) 등 글로벌 생산 기준에 필요한 모든 인증을 보유하고 있는 기업입니다 . 또한 로레알 및 메리케이 등의 글로벌 기업의 AUDIT을 통과하고 자체 개발 생산한 화장품을 공급하고 있는 유일한 기업이기도 합니다 . 특히 당사는 글로벌 기업의 AUDIT을 통해 세계 어디에서나 통용될 수 있는 생산 및 품질 관리 시스템을 확보하였으며 , 다수의 해외 기업을 고객사로 확보할 수 있게 되었습니다 .

중국 공장 역시 CGMP 인증 및 ISO9001, ISO14001, ISO22716, 미국 FDA OTC 인증 등을 획득하여 전세계 어디에나 제품 수출이 가능한 글로벌 스탠더드의 설비와 기준을 갖추고 있습니다 . 인도네시아와 태국 법인의 경우 , 3대 국제 할랄 인증인 MUI를 획득하여 이슬람 시장에 안정적으로 제품을 공급할 수 있는 자격을 갖추고 있습니다 .

세번째 , 글로벌 생산 인프라의 구축입니다 .

코스맥스는 국내는 물론 , 중국 (상하이 , 광저우 ), 미국 ( 뉴저지 ), 인도네시아 (자카르타 ), 태국 (방콕 ) 등 다양한 글로벌 거점에서 제품을 생산 및 공급할 수 있는 인프라를 갖추고 있습니다 . 이는 타 경쟁사들이 갖추지 못한 코스맥스의 강점으로 국내 화장품 기업들의 해외 진출을 도모하고 , 해외 글로벌 브랜드 고객사들의 다양한 시장 진출을 돕는 등 고객사와의 동반 성장을 가능하게 합니다 .

네번째 , 지속가능경영을 실천하여 기업 가치를 제고하고 있습니다 .

코스맥스는 회사의 장기적 성장을 위해 여러 이해관계자들과 커뮤니케이션을 강화하며 환경 , 인권 , 지속가능조달 등 다양한 측면에서 지속가능경영을 실천 , 기업 가치를 제고하고 있습니다 . 그 결과 2023년 EcoVadis Silver 메달 획득 , 2021년 한국 ESG기준원 ESG평가 A등급 , 2023년 국내 화장품 ODM기업으로는 최초로 CDP 기후 A - 등급과 물경영 B등급을 획득하는 등 외부적으로도 지속가능경영 성과를 시현하였습니다 .- 시장의 현황

화장품 ODM 시장은 기본적으로 전체 화장품 시장의 규모와 성장성 변화와 맞물려 움직이지만 판매 채널 변화나 내수와 수출 , 각 해외 시장 상황 , 원료 가격과 공급망 상황 등 중요한 변수들이 발생하는 경우 추가적 영향을 받을 수도 있습니다 .

먼저 코로나 19 팬데믹의 장기화로 인한 유통 채널의 급격한 변화는 화장품 ODM 시장에도 큰 영향을 미쳤습니다 . 코로나 19 팬데믹은 종료되었으나 그 과정에서 온라인으로의 판매 채널 이동이 가속화되었습니다 . 인플루언서들의 라이브 커머스 방송 판매량이 급증하고 온라인 판매 채널도 전통 채널과 신규 이커머스 채널로 세분화되는 등 많은 변화가 생겼습니다 . 이에 다수의 신규 인디 /온라인 브랜드가 화장품 시장에 유입되었고 빠르게 성장하였습니다 . 이렇게 온라인으로 주요 판매 채널이 재편됨에 따라 온라인 채널을 기반으로 하는 인디브랜드들의 비중이 확대되었고 신속한 제품 개발 및 공급 능력을 갖추고 있는 대형 ODM 선호현상이 나타나게 되어 , 상위 ODM 기업 성장의 주요 원인이 된 것으로 파악하고 있습니다 .

또한 중국 , 미국 등 주요 화장품 소비국에서 화장품에 대한 규제를 강화하여 원료와 제품의 안전성 평가 기준과 신고 절차가 추가되어 ODM사들의 역할 중요성이 더욱 부각되고 있습니다 . 특히 , 중소 규모의 각 국의 현지 화장품 브랜드사와 해외로 제품을 수출하는 국내 브랜드사의 경우 , 각 국가의 강화된 화장품 평가 규정과 신고 절차 등을 준수하기 위해 ODM사들의 역할은 매우 중요합니다 .

상기와 같이 내수 소비와 수출 /해외 시장 상황 , 유통 채널의 급격한 변화나 글로벌 화장품 규제 강화 , 경기 변동성 확대 등 다양한 매크로 환경의 변화가 화장품 브랜드사와 ODM 회사의 생존과 성장에 중요한 요소로 작용합니다 .

코스맥스는 계속되는 시장의 변화에 대비하고자 거시경제현황과 소비시장의 트렌드 변화 등을 빠르게 파악하고 사업 전략에 반영하여 지속 가능한 성장을 이루어 가고 있습니다 .

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 20일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결 대차대조표(재무상태표)

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

- 연결재무제표에 대한 주석당사 연결재무제표에 대한 상세한 주석사항 등은 3월 20일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 별도 대차대조표(재무상태표)

- 별도 손익계산서(포괄손익계산서)

- 이익잉여금처분계산서(안)

- 재무제표에 대한 주석당사 재무제표에 대한 상세한 주석사항 등은 3월 20일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

-최경 후보자

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

(전 기)

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

(전 기)