팬오션 사업보고서 (2023.12)

사업보고서 ? 사업보고서란 상장회사가 사업연도 종료 후 90일 이내에 제출하는 연간 보고서예요. 회사의 개요, 사업의 내용, 재무제표, 감사인의 감사의견, 임원과 주주 현황 등이 담겨요. 한 해의 실적과 사업 구조를 가장 넓게 확인할 수 있는 문서예요.

팬오션(028670, 유가증권시장)은 2024년 3월 19일 「사업보고서 (2023.12)」를 공시했어요.

회사: 팬오션 028670
시장: 유가증권시장
공시 유형: 사업보고서
보고서명: 사업보고서 (2023.12)
등록일시: 2024년 3월 19일
제출인: 팬오션

AI 요약

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팬오션, 2023년 매출 4조 3,609억원·영업이익 3,858억원 기록

2023년 연결 매출액은 4조 3,609억원이에요.
2023년 연결 영업이익은 3,858억원이에요.
2023년 연결 당기순이익은 2,450억원이에요.
2023년 해운업 운임은 USD 24.30/RT로 전년 동기 대비 약 33% 하락했어요.
정기주주총회 승인 후 주당 85원의 현금배당을 시행할 예정이에요.

유의사항 제58기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표로, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생하면 정정보고서를 통해 반영할 예정이에요. · 당기 현금배당금총액은 정기주주총회 승인 전 금액이에요.

자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.

공시 원문

사업보고서

사 업 보 고 서

(제 58 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 3월 19일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	팬오션 주식회사

대 표 이 사 :	김홍국, 안중호

본 점 소 재 지 :	서울시 종로구 종로5길7, Tower8
	(전 화) 02-316-5114
	(홈페이지) http://www.panocean.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 실장 (성 명) 김영석
	(전 화) 02-316-5160

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	5
3. 자본금 변동사항	-----------------------	6
4. 주식의 총수 등	-----------------------	7
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	8
II. 사업의 내용	-----------------------	11
1. 사업의 개요	-----------------------	11
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	12
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	14
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	17
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	19
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	27
7. 기타 참고사항	-----------------------	28
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	33
1. 요약재무정보	-----------------------	33
2. 연결재무제표	-----------------------	35
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	42
4. 재무제표	-----------------------	181
5. 재무제표 주석	-----------------------	187
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	315
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	318
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	318
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------	322
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	323
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	330
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	354
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	354
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	363
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	364
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	364
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	371
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	375
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	378
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	384
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	384
2. 임원의 보수 등	-----------------------	389
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	392
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	393
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	395
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	395
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	395
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	399
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	399
XII. 상세표	-----------------------	400
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	400
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	401
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	404
【 전문가의 확인 】	-----------------------	405
1. 전문가의 확인	-----------------------	405
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	405

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 대표이사 확인서] 원문에서 확인할 수 있어요.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황* 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	10	-	-	10	2
합계	10	-	-	10	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규연결	-	-
신규연결	-	-
연결제외	-	-
연결제외	-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사는 팬오션 주식회사라 칭하고, 영문으로는 Pan Ocean Co., Ltd. 로 표기합니다.(약호 : 팬오션 또는 Pan Ocean) 다. 설립일자 및 존속기간당사는 해상화물운송 등을 사업목적으로 1966년 5월 범양전용선주식회사로 설립되었습니다. 또한 2005년 7월 14일에 싱가포르증권거래소, 2007년 9월 21일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였고 2022년 3월 21일부로 싱가포르증권거래소 자진 상장 폐지하였습니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8 - 전화번호 : 02-316-5114

- 홈페이지 : http://www.panocean.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요사업의 내용

사업부문		내용
해운업	정기선	정기선(Breakbulk Liner Service) 사업은 1977년 한국과 미국 서부해안을 기점으로 서비스를 시작하여 Small Handy급에서부터 Ultramax급에 이르는 다양한 선대를 갖추고 현재 극동/동남아, 미주, 중동, 유럽지역의 주요 항로를 통해 철재와 목재, 기기 및 설비, 기타 Breakbulk 화물을 정해진 운송 일정과 루트에 따라 운영하는 서비스입니다.
	부정기선	부정기선(Tramper Service) 사업은 Small Handy급에서 Ultramax급 선대를 확보하여 전세계 대부분의 지역에서 곡물, 광물, 원당, 원목, 시멘트, 비료, 고철 등의 건화물 수송 서비스를 다양한 화주의 운송 수요에 따라 부정기적 일정으로 운영하는 서비스입니다.
	대형선	대형선(Large Bulker Service) 사업은 초대형 선박인 Panamax급과 Capesize급을 이용한 벌크 운송사업으로 곡물과 그 부산물, 석탄 및 철광석을 주요 수출국으로부터 전세계 다양한 소비지역으로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다.
	컨테이너선	컨테이너선 사업은 1973년 한국-일본간 항로를 시작으로 아시아 전역에 걸친 서비스를 제공하였으나, 현재는 노선을 일부 조정하여 한-중, 한-일, 동남아 서비스에 집중하고 있습니다.
	탱커선	탱커선 사업은 초대형원유운반선(VLCC)을 이용한 원유 및 중형탱커선(MR)을 이용한 각종 석유제품 (가솔린, 경유, 항공유, 나프타 등) 수송서비스를, 케미컬탱커선(Chemical Tanker)을 이용하여 식용유 및 화학제품 수송서비스를 제공하고 있습니다.
	LNG선	2005년 말 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 수송 프로젝트 참여 이후, 국가 전략 물자의 안정적인 운송에 기여하고 있으며, Oil Major들과의 신조선박 장기계약체결, LNG Bunkering 선박 운용을 통한 LNG사업 포트폴리오 확대를 도모하고 있습니다. .
	프로젝트선	Semi-submersible Vessel(반잠수식 자항선)을 운용 중으로 국내외 EPC 업체들을 대상으로 일반 Project 화물과 Offshore Platform, 해양플랜트, 해상풍력설비 등 중량물 해상 운송 서비스를 제공하고 있습니다.
	우드펄프 수송선	2010년 10월 브라질 소재 세계 최대 우드펄프 생산업체인 SUZANO(구 FIBRIA)사와 25년 간의 장기운송계약을 체결하여 우드펄프 운송에 최적화된 선대를 이용, 브라질에서 생산되는 우드펄프를 미주, 유럽, 아시아 등 전세계 각지로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통한 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)사와 최소 15년에 걸친 장기운송계약을 추가로 체결하였습니다.
곡물 사업		2015년 6월 하림그룹으로 편입된 이후 곡물사업 전담 조직을 설립하여 식용/사료용 곡물을 한국과 중국으로 판매/유통하고 있습니다.

주) 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조

사. 계열회사에 관한 사항(1) 기업집단의 명칭 : 하림(2) 기업집단에 소속된 회사

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
하림	5	71	76

국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

2023년 12월 31일 현재 당사의 신용등급은 아래와 같습니다.

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2021.04.16.	회사채	A-(긍정적)	한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2021.04.20.	회사채	A-(긍정적)	한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2021.06.09.	회사채	A-(긍정적)	한국신용평가 (AAA~D)	본평가
2021.06.09.	회사채	A-(긍정적)	한국기업평가 (AAA~D)	본평가
2021.12.09.	회사채	A(안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	수시평가
2021.12.28.	회사채	A(안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	수시평가
2022.06.23	회사채	A(안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	정기평가
2022.06.27	회사채	A(안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2023.05.03	회사채	A(안정적)	한국신용평가 (AAA~D)	정기평가
2023.05.09	회사채	A(안정적)	한국기업평가 (AAA~D)	정기평가

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	2007년 09월 21일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2016년 10월 17일 본점소재지를 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8으로 변경한 바 있습니다.

변 경 일	내 용
1988년 10월 ~ 2005년 10월	서울특별시 중구 남창동 51-1 대한화재 빌딩
2005년 10월 ~ 2007년 05월	서울특별시 종로구 신문로1가 163번지 광화문 오피시아빌딩
2007년 05월 ~ 2016년 10월	서울특별시 중구 후암로 98
2016년 10월 ~ 현재	서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동2023년 12월 31일 현재 당사는 김홍국, 안중호 대표이사 2인의 각자 대표체제를 구성하고 있습니다.

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임
2019년 03월 27일	정기주총	사외이사 오광수	사내이사 김홍국 (대표이사)사내이사 추성엽 (대표이사)사내이사 천세기사외이사 최승환사외이사 크리스토퍼 아난드 다니엘	사외이사 장유환 (임기만료)
2020년 03월 30일	정기주총	사내이사 안중호(대표이사)	-	사내이사 추성엽 (자진사임)
2021년 03월 30일	정기주총	사외이사 정학수	-	-
2022년 03월 29일	정기주총	사외이사 홍순직사외이사 장지영	사내이사 김홍국 (대표이사)사내이사 천세기사외이사 오광수	사외이사 최승환 (임기만료)사외이사 크리스토퍼 아난드 다니엘 (임기만료)
2022년 11월 29일	-	-	-	사외이사 장지영 (자진사임)
2023년 03월 29일	정기주총	사외이사 구자은 사외이사 김태환	사내이사 안중호 (대표이사)	사외이사 홍순직 (자진사임)
2023년 05월 08일	-	-	-	사외이사 김태환 (자진사임)
2023년 06월 16일	임시주총	사외이사 김영모	-	-

다. 최대주주의 변동2023년 12월 31일 현재 당사의 최대주주등은 (주)하림지주 외 12인으로 당사 보통주292,741,902주(54.76%)를 보유하고 있습니다. 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다.라. 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경은 없었습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용공시대상기간 중 합병 등을 하지 않았습니다.바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 주요 사업 목적은 5. 정관에 관한 사항의 나. 사업목적을 참고하시기 바랍니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

회사명	내 용
팬오션 주식회사	2016년 3월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결2017년 2월 SUZANO(구 FIBRIA)와의 우드펄프 장기운송계약 체결2017년 11월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결2019년 1월 Vale와의 철광석 장기운송계약 체결2020년 12월 Shell과의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2020년 12월 Galp와의 LNG선 1척 장기대선계약 체결 2021년 4월 Shell과의 LNG 벙커링선 2척 장기대선계약 체결 2021년 7월 Shell과의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2022년 6월 Korea Green LNG와의 LNG선 2척 장기대선계약 체결 2022년 9월 Korea Green LNG와의 LNG선 3척 장기대선계약 체결
Pan Ocean (America) Inc.	2020년 9월 미국 곡물터미널 EGT, LLC의 지분 36.25% 인수
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.	2022년 3월 곡물사업 양수도 계약 체결 및 싱가폴 현지 곡물 사업 정식 출범

3. 자본금 변동사항

당사는 2020년도 중 보통주 305주를 발행하여 305,000원의 자본금이 증가하였습니다.자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제58기(2023년말)	제57기(2022년말)	제56기(2021년말)	제55기(2020년말)	제54기(2019년말)
보통주	발행주식총수	534,569,512	534,569,512	534,569,512	534,569,512	534,569,207
	액면금액	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000
	자본금	534,569,512,000	534,569,512,000	534,569,512,000	534,569,512,000	534,569,207,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	534,569,512,000	534,569,512,000	534,569,512,000	534,569,512,000	534,569,207,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		의결권 있는 주식(보통주)	의결권 없는 주식(우선주)	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		3,000,000,000	-	3,000,000,000	주1)
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		3,673,235,501	-	3,673,235,501	주2)
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		3,138,665,989	-	3,138,665,989	-
	1. 감자	1,252,292,605	-	1,252,292,605	주3)
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	1,886,373,384	-	1,886,373,384	주4)
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		534,569,512	-	534,569,512	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		534,569,512	-	534,569,512	-

주1)	발행할 주식의 총수는 2013년 11월 22일부로 700,000,000주에서 3,000,000,000주로 변경됨
주2)	3,673,235,501주는 현재까지 발행한 주식인 30,251,574주(액면가 5,000원), 1,614,715,108주(액면가 1,000원) 및 2,028,268,819주(액면가 100원)를 반영한 주식수임
주3)	감자한 주식수는 4,282,878주(액면가 5,000원), 주식 1,248,009,727주(액면가 1,000원)를 반영한 주식수임
주4)	기타 감소한 주식수 1,886,373,384주는 소각된 주식 3,257,798주(액면가 5,000원)와 액면병합으로 감소한 주식 1,883,115,586주[30,394,972주(1985년12월27일 5:1 액면병합으로 액면가 주당 1,000원에서 5,000원으로 변경에 따른 감소한 주식수)와 1,852,720,614주(2008년 12월 12일 10:1 액면병합으로 액면가 주당 100원에서 1,000원으로 변경상장에 따른 감소한 주식수)]를 반영한 주식수임

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 29일이며 2024년 3월 27일 개최 예정인 제58기 정기주주총회에는 정관 변경 안건이 포함되어 있지 않습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2022년 03월 29일	제56기 정기주주총회	제11조 (신주인수권)제12조 (주식매수선택권) 제13조 (동등배당) 제14조 (명의개서대리인) 제15조 (주주명부 작성 비치) 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제17조 (사채의 발행) 제18조 (전환사채의 발행) 제19조 (신주인수권부사채의 발행) 제19조의2 (사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제19조의3 (사채발행에 대한 준용규정) 제20조 (소집시기) 제26조의2 (전자적 방법에 의한 의결권 행사) 제26조의3 (상호주에 대한 의결권 제한) 제26조의4 (의결권의 불통일행사) 제30조 (이사의 수 및 구성) 제31조 (이사의 선임) 제34조 (대표이사 등의 선임) 제35조 (이사의 직무) 제36조 (상담역 및 고문) 제37조 (이사회의 구성, 기능 및 권한) 제39조 (이사회의 결의방법) 제41조 (이사의 보수와 퇴직금) 제42조 (위원회) 제45조 (감사위원회의 구성) 제45조의2 (감사위원회의 직무 등) 제46조의2 (내부거래위원회) 제48조 (재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등) 제52조 (이익배당) 제52조의2 (중간배당) 제52조의3 (분기배당) 제53조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 부칙	상법 규정, 공정거래위원회 ESG 권고 사항, 자본시장법,조문 번호 수정 및 한국상장회사협의회 표준정관 등 반영

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	해운업	영위
2	무역업	영위
3	종합물류업	미영위
4	복합운송주선업	영위
5	항만운송사업	미영위
6	항만시설유지관리업	미영위
7	육상운송사업	미영위
8	육상화물운송주선업	미영위
9	화물터미널사업	미영위
10	창고업	영위
11	양곡Silo업	미영위
12	부동산업	영위
13	운수 관련 서비스업	미영위
14	정보 통신 사업	미영위
15	무역 대리업	미영위
16	농수산물, 축산물 도소매업	미영위
17	연수원 운영사업	미영위
18	위 1호 내지 17호에 관련되는 사업에의 투자 및 융자	미영위
19	위 1호 내지 18호에 부대되는 사업일체	미영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들을 통해 주력사업인 벌크화물 운송 서비스를 필두로 비벌크화물 운송 서비스(컨테이너화물 운송 서비스, 탱커선 서비스, LNG운송 서비스)까지 다양한 형태의 해상운송사업을 통해 매출 및 수익을 창출하고 있으며, 곡물사업 및 기타사업(선박 관리업 등)을 함께 영위하고 있습니다.

당사의 영업부문은 해운업(벌크, 비벌크[컨테이너, 탱커, LNG])과 곡물사업, 기타(선박관리업 등)으로 구분할 수 있습니다. 당사의 제58기 해운업 운임은 USD 24.30/RT로 전년 동기 대비 약 33% 하락하였으며, 제58기 누계 매출액은 4조 3,610억원으로 각 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제58기	벌크	비벌크	곡물사업	기타	내부거래	연결합계
매출액	3,114,279	791,413	527,252	259,823	(331,785)	4,360,982

당사는 전 세계의 벌크/비벌크화물을 영업 대상으로 하고 있으며, 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 크게 6개의 지역으로 구분할 때 2023년 말 지역부문별 매출은 아시아(2,456,853백만원, 56%), 남아메리카(713,765백만원, 16%), 오세아니아(606,124백만원, 14%), 북아메리카(422,343백만원, 10%), 아프리카(90,548백만원, 2%), 유럽(71,349백만원, 2%) 순으로 발생하고 있습니다. 영업 효율성 강화를 위하여 공시서류 제출일(2024년 3월 19일) 현재 당사는 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실로 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있으며, 주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 VALE, (주)포스코, 현대글로비스(주), SUZANO, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주), 한국가스공사 등입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

팬오션 주식회사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 당사와 연결대상 종속회사에 포함된회사들이 영위하는 사업으로는 해운업(벌크, 비벌크) 및 기타 등 아래와 같이 나눌 수있습니다.

사업부문	대상회사	주요 사업내용
해운업(벌크/비벌크)	팬오션(주) Pan Ocean (China) Co., Ltd. Pan Ocean Japan CorporationPan Ocean (America) Inc.Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.Wide Sea Logistics Co., Ltd.Pan Logix Co., Ltd.Pan Ocean Container(Japan) Co., Ltd.	해운업/곡물사업운항지원해운시장 정보제공화물 Claim 처리 등 (벌크선, 컨테이너선, 탱커선, LNG선 등)
기타	(주)포스에스엠	선박관리업

가. 사업부문별 요약 재무현황당사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 벌크, 비벌크 및 기타로 사업을 구분하고 있으며, 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제58기	벌크	비벌크	곡물사업	기타/미배분	내부거래제거	연결합계
매출액	3,114,279	791,413	527,252	259,823	(331,785)	4,360,982
영업이익	243,460	144,099	246	(148)	(1,803)	385,854
자 산	4,657,950	1,850,697	44,536	1,575,982	(275,219)	7,853,946
부 채	2,010,844	823,023	25,412	308,60 4	(27,288)	3,140,59 5

주1)	상기 표는 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황임
주2)	내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임

각 사업부문에 공통적으로 사용되는 비용 및 자산, 부채 등은 아래의 기준에 따라 배분하였습니다.

(1) 공통 비용

- 부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고

- 귀속여부가 불분명한 공통비용은 매출액 대비, 인원수 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

(2) 공통 자산 및 부채

- 직접귀속이 가능한 자산 및 부채는 해당 사업부문에 직접 귀속시키고

- 공통 관리 및 귀속이 불분명한 자산은 매출액 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

- 공통 관리 및 귀속이 불분명한 부채는 매출원가 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

나. 지역부문별 매출기타부문을 제외한 당사의 영업부문은 크게 6개의 지역으로 나눌 수 있으며, 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

지역	제58기	제57기	제56기
아시아	2,456,853	3,282,977	1,946,825
오세아니아	606,124	996,388	946,602
유럽	71,349	56,505	69,924
북아메리카	422,343	1,124,388	971,381
남아메리카	713,765	818,082	604,005
아프리카	90,548	141,972	77,370
합계	4,360,982	6,420,312	4,616,107

주)	지역 구분은 선적항이 소재하는 국가 기준으로 배분함

선박은 전 세계적으로 사용되나 그 외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 유형자산 취득액에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의미하지 않으므로 공시하지 아니합니다.

다. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품목	제58기		제57기		제56기
사업부문	매출유형	품목	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
1. 해운업	해상화물운송		3,905,692	82%	5,810,875	85%	4,156,317	84%
벌크		철광석, 석탄, 곡물 등	3,114,279	64%	4,823,826	69%	3,569,191	71%
컨테이너		컨테이너	365,815	8%	509,420	8%	353,341	8%
탱커선		원유 및 원유제품	342,729	8%	305,867	5%	140,167	3%
LNG선		LNG 및 LNGBV	82,869	2%	171,762	3%	93,618	2%
2. 곡물사업	곡물사업	곡물사업	527,252	12%	702,018	11%	498,182	11%
3. 기 타	선박관리업, 임대수익 등	선원/선박관리, 임대사업 등	259,823	6%	266,969	4%	234,897	5%
(내부거래)			(331,785)	-	(359,550)	-	(273,289)	-
합 계			4,360,982	100%	6,420,312	100%	4,616,107	100%

주1)	상기 수치는 종속회사를 포함한 연결재무제표 기준으로 작성하였음
주2)	내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임

라. 주요 제품 등의 가격변동추이

(1) 가격변동추이

(단위 : USD/RT)

구분	제58기	제57기	제56기
해운업 운임	24.30	36.03	27.21

(2) 가격변동원인국제 물동량 및 선복의 수급상태, 국제유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황당사는 한국, 싱가포르를 중심으로 선박운항에 필요한 연료유를 구매하고 있으며, 이를 위해 국내 정유사(S-OIL, GS Caltex, SK Trading International 등)와 세계 유수의 Trader(World Fuel Services, Minerva Bunkers 등)로부터 양질의 선박용 연료유를 안정적으로 공급받고 있습니다.

(단위 : 천USD)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	기간	매입액
해운업	저장품	BUNKER-C유	선박용 연료	'23.1/1~12/31	713,320 (공급기준)

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이연료가는 원유가 변동, 수급상황, 계절적 요인, 국제정치상황, 투기자금 등에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

(단위: USD/MT)

구 분	제58기	제57기	제56기
선박용 연료유 (IFO Singapore 380cst )	464.60	516.63	413.84
선박용 저황연료유 (Singapore 0.5% Bunker)	615.93	797.29	532.76

주)	Platts 誌 발표 연도별 선박용 연료유 평균가격임

다. 생산능력

(단위 : 일)

사업부문	품 목	사업부문	제58기운항가능일수주)	제57기운항가능일수	제56기운항가능일수
해운업	운송	벌크선	84,451	95,682	89,197
	운송	컨테이너선	3,664	3,027	4,147
	운송	탱커선	8,386	8,057	6,637
	운송	LNG선	1,259	1,125	985
합 계			97,760	107,890	100,966

주)	생산능력 = 운항가능일수 [(사선척수 x 365일) + 용선 운항 일수]

라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 일)

사업부문	품 목	사업부문	제58기 실제운항일수 주)	제57기 실제운항일수	제56기 실제운항일수
해운업	운송	벌크선	83,391	93,609	87,524
	운송	컨테이너선	3,618	2,901	4,147
	운송	탱커선	8,139	7,860	6,326
	운송	LNG선	1,259	1,094	960
합 계			96,407	105,464	98,957

주)	생산실적 = 실제운항일수 [사선 운항 실적 + 용선 운항 실적]

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 일)

사업부문	제58기 운항가능일수 주1)	제58기 실제운항일수 주2)	평균가동률
벌크선	84,451	83,391	98.7%
컨테이너선	3,664	3,618	98.8%
탱커선	8,386	8,139	97.1%
LNG선	1,259	1,259	100.0%
합 계	97,760	96,407	98.6%

주1)	운항가능일수 = (사선척수 x 365일) + 용선 운항 일수
주2)	실제운항일수 = 사선 운항 실적 + 용선 운항 실적

마. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

구 분	기초장부금액	취득 (자본적지출 포함)	처분	감가상각비	국고보조금증감	계정대체	매각예정자산대체	손상차손	기타증감(환산)(*)	기말장부금액
토지	390	-	-	-	-	-	-	-	6	396
건물	17,195	-	(1,887)	(864)	-	-	-	-	228	14,672
선박	4,756,076	61,646	(4,854)	(280,013)	683	529,321	(176,725)	-	81,275	4,967,409
차량운반구	706	64	-	(135)	-	-	-	-	8	643
기타유형자산	4,698	1,109	(1)	(1,225)	21	-	-	-	51	4,653
건설중인자산	320,787	855,385	-	-	-	(529,321)	-	-	1,419	648,270
리스선박	311,694	93,161	(22,986)	(195,813)	-	-	-	(19,161)	7,290	174,185
리스컨테이너밴	21,534	1,204	-	(4,337)	-	-	-	-	415	18,816
리스건물	10,594	6,096	(140)	(5,569)	-	-	-	-	162	11,143
리스차량	386	380	(109)	(276)	-	-	-	-	4	385
합 계	5,444,060	1,019,045	(29,977)	(488,232)	704	-	(176,725)	(19,161)	90,858	5,840,572

주)	기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사의 핵심역량인 벌크부문의 선대 투자에서 더 나아가, 친환경 기조 대응 및 사업 다각화를 위하여 LNG선 등의 선대 투자를 함으로써 경쟁력을 강화하고 안정적인 수익을 확보할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다.2023년 12월 31일 현재 진행중인 선박투자현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만USD)

사업부문	구분	투자기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후투자액	비 고
해운업	신설	3년	선박	선대확장	2,010	418	1,592	LNG선 등
합 계					2,010	418	1,592	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	사업부문	제58기	제57기	제56기
해운업 등	해운업수익	3,905,692	5,810,875	4,156,317
	곡물사업	527,252	702,018	498,182
	기타	259,823	266,969	234,897
	내부거래	(331,785)	(359,550)	(273,289)
	합계	4,360,982	6,420,312	4,616,107

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

공시서류 제출일(2024년 3월 19일) 현재 당사는 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실 등 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있습니다.

조직도 (2024.01.01부).jpg 조직도 (2024.01.01부)

(2) 판매경로

주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건일반적인 해상화물운송계약 및 선박대선을 하고 있습니다.

(4) 판매전략

국내외 주요 화주들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 사선을 기반으로 한 CVC계약(장기화물운송계약)을 확대하고 있으며, 당사의 최대 장점인 선박의 용대선 능력을 바탕으로 시장의 변화에 대해 신속 정확하게 대응할 수 있도록 영업조직을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 또한 Global Network를 활용하여 현지 고객 중심의 영업 활동 전개를 통해 차별화된 서비스 제공으로 신규 거래선 확보에 주력하고 있습니다.

다. 주요 매출처

당사는 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주) 등 국내 화주 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 VALE, 브라질 펄프 생산 업체 SUZANO 등 해외 유수의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하여 운영 중입니다. 아울러, 2005년 한국가스공사의 LNG 수송 사업자로 선정된 후 2009년부터 LNG 화물을 수송하고 있습니다. 2020년 174K CBM LNG선 3척 장기대선계약(SHELL 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척 장기대선계약(SHELL), 2022년 174K CBM LNG선 5척 장기대선계약(Korea Green LNG)을 체결하였으며 LNG사업의 매출액을 확대할 예정입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 사업은 시장위험(외환위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있으며 아래 언급된 측정치 등의 변동을 제외하고는 전기 연차연결재무제표와 동일하게 재무적 위험을 측정, 관리하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제58기	제57기	제56기
외화환산이익(손실)	5,503	10,162	10,106
외화거래이익(손실)	2,209	(12,374)	(956)

참고로, 환율이 10% 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분		제58기	제57기	제56기
원 / 미국달러	10% 상승시	(42,435)	(4,298)	8,500
원 / 미국달러	10% 하락시	51,866	5,286	(6,035)

(2) 이자율 변동위험

당사는 대부분의 차입이 변동금리로 이루어지기 때문에 미국 달러의 기준이자율 변동에서 기인하는 이자율변동위험에 노출되어 있으며 변동이자율 차입의 기준금리가 0.5% 변동되었을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분		제58기	제57기	제56기
기준금리	0.5%P 상승시	(9,862)	(8,742)	(6,939)
기준금리	0.5%P 하락시	9,862	8,742	6,939

나. 신용위험(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제58기	제57기
비유동 :
기타채권	21,160	22,537
파생금융자산	25,117	38,262
기타금융자산	35,893	36,569
소 계	82,170	97,368
유동 :
현금및현금성자산	947,883	740,684
매출채권	224,838	268,338
기타채권	36,452	46,164
파생금융자산	7,863	10,074
기타금융자산	82,636	288,266
소 계	1,299,672	1,353,526
합 계	1,381,842	1,450,894

① 매출채권, 기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권, 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산집합에서 발생한 집합적인 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제58기		제57기		제56기
구분	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
매출채권
만기일 미도래	211,014	-	242,951	(61)	217,920	(57)
3개월 미만	10,912	(7)	21,778	(96)	28,085	(149)
3개월 ~ 6개월	866	(5)	1,876	(232)	1,918	(61)
6개월 초과	14,283	(12,225)	13,225	(11,103)	10,969	(9,418)
소 계	237,075	(12,237)	279,830	(11,492)	258,892	(9,685)
기타채권
만기일 미도래	63,041	(14,995)	79,040	(18,953)	125,140	(19,120)
3개월 미만	5,224	(617)	2,970	(128)	1,286	(75)
3개월 ~ 6개월	891	(143)	836	(178)	2,915	(285)
6개월 초과	8,412	(4,201)	8,400	(3,286)	2,497	(831)
소 계	77,568	(19,956)	91,246	(22,545)	131,838	(20,311)
합 계	314,643	(32,193)	371,076	(34,037)	390,730	(29,996)

주)	당기 (제 58기 ) 중 손상 설정 대상 기타채권 포함 항목 조정하였고 전기 (제 57기 ) 동일 기준 적용에 따라 '기타채권' 금액 수정하였음

당기와 전기 중 매출채권와 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제58기	제57기	제56기
매출채권
기초	11,492	9,685	10,003
손상차손(환입)	568	531	327
기중제각	(16)	(15)	(1,499)
기타증감	193	1,291	854
기말	12,237	11,492	9,685
기타채권
기초	22,545	20,311	18,501
손상차손(환입)	1,537	847	145
기중제각	(4,783)	-	-
기타증감	657	1,387	1,665
기말	19,956	22,545	20,311

주)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

② 기타금융자산당사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행 등 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

다. 유동성 위험

건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하고 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며 시장에서 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 당사의 주된 사업 특성상 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당기말과 전기말 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다.) 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.

① 제58기

(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~4년	4년 초과	합계
차입금등(주1)	612,510	436,867	837,054	880,712	2,767,143
파생금융부채(주2)	3,599	-	-	-	3,599
매입채무	216,076	-	-	-	216,076
기타채무	200,300	-	-	-	200,300
리스부채(주3)	136,562	54,244	46,946	7,451	245,203
합계	1,169,047	491,111	884,000	888,163	3,432,321

주1)	금융원가 568,414백만원이 포함되어 있음
주2)	파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있음
주3)	금융원가 7,112백만원이 포함되어 있음

② 제57기

(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~4년	4년 초과	합계
차입금등(주1)	431,208	488,277	749,852	690,314	2,359,651
파생금융부채 (주2)	3,832	-	-	-	3,832
매입채무	242,354	-	-	-	242,354
기타채무	146,524	-	-	-	146,524
리스부채(주3)	212,583	102,034	72,973	14,276	401,866
합계	1,036,501	590,311	822,825	704,590	3,154,227

주1)	금융원가 415,979백만원이 포함되어 있음
주2)	파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있음
주3)	금융원가 9,287백만원이 포함되어 있음

라. 자본 위험

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 현재 당사의 자본조달비율은 21%로써 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제58기	제57기
차입금 등	2,198,729	1,943,672
차감: 현금및현금성자산	(952,781)	(744,629)
순부채 (A)	1,245,948	1,199,043
자본총계 (B)	4,713,351	4,492,604
총자본 (C = A + B)	5,959,299	5,691,647
자본조달비율 (A/C)	21%	21%

마. 금융파생상품

당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며 당기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	계약일	계약규모(천불)	계약기간 및 내용
이자율스왑 (현금흐름위험 회피목적)	ING은행	2020.06.08	29,238	84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)
	SC은행	2020.07.29	76,071	60개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)
	노무라금융투자	2020.09.29	20,000	60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)
	SC은행	2020.10.14	42,000	60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)
	산업은행 등	2022.07.25	858,633	84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환

주)	최초 계약 시 LIBOR 금리를 고정이자율로 교환하는 거래를 진행하였으나 LIBOR 금리 산출 중단에 따라 SOFR 금리로 변경됨

당기말 현재 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제58기
구 분		자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	이자율스왑	29,556	(13,938)
부채	이자율스왑	-	-

주)	이자율스왑의 평가손익은 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함됨

바. 운임선도거래

당사는 선박임차료 등의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결하고 있습니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다.

거래지수	포지션	계약금액 (USD/Day)	총 계약수량 (Day)	잔여 계약수량 (Day)	계약월	계약만료월
BPI4_AVG	매도	15,000	10	10	202312	202404
BPI4_AVG	매도	15,000	10	10	202312	202405
BPI4_AVG	매도	15,000	10	10	202312	202406

주)	종속기업을 포함한 연결기준 운임선도거래현황임

당기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		제58기
구 분		자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	운임선도	-	-
부채	운임선도	27	(28)

주) 종속기업을 포함한 연결기준 운임선도 거래평가내역임

당기 중 운임선도거래와 관련하여 발생한 파생상품거래손실은 834백만원입니다.

사. 연료파생상품당사는 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	계약규모(USD)	계약기간
스왑	유진투자선물, 한국투자증권 등	약 24,254천	2 개월 ~ 12개월
옵션	교보증권, 현대증권, 우리선물 등	-	-

당기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제58기
구 분		자산/부채 평가액	평가이익(손실)
자산	연료스왑/옵션	471	477
부채	연료스왑/옵션	916	(928)

당기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 3,102백만원입니다.

아. 곡물파생상품

당사는 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

종목	포지션	계약수량(5000 bushel)	계약금액(USD)	월물
CCH4	매입	2,081	50,476,013	2024년 3월물
CCH4	매도	1,552	37,854,888	2024년 3월물
CSK4	매입	70	4,790,000	2024년 5월물
CSK4	매도	70	4,887,563	2024년 5월물
CCK4	매입	512	12,585,600	2024년 5월물
CCK4	매도	512	12,632,000	2024년 5월물
CCN4	매입	16	407,813	2024년 7월물
CCN4	매도	16	399,200	2024년 7월물
CCU4	매입	16	399,200	2024년 9월물
CCU4	매도	16	403,300	2024년 9월물

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

주요계약	내 용
선박건조계약	LNG 사업 확대 및 벌크선 /컨테이너선 노후 선박 교체를 위해 총 15척 (LNG선 9척 , 벌크선 4척 , 컨테이너선 2척 )의 선박건조계약을 체결하여 2024년부터 2026년 사이에 인도 예정입니다 .
장기운송계약	VALE, SUZANO, (주)포스코, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주), 현대글로비스(주) 등과 장기화물운송계약을 체결하여 Steaming Coal, Cocking Coal, Iron Ore, Woodpulp 등의 화물을 운송하고 있습니다.
장기대선계약	2020년 174K CBM LNG선 3척(SHELL 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척(SHELL), 2022년 174K CBM LNG선 5척(Korea Green LNG)을 체결하였습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직2014년 4월 1일부로 당사 내에 IT 관련 연구개발 담당조직인 정보시스템실을 설치하여 운영 중에 있습니다.

(2) 연구개발실적당사는 2007년에 "경영혁신을 통한 글로벌 경쟁력 확보" 라는 비전을 바탕으로 전사 프로세스 혁신, 전략적 의사결정 체계 구축, 인재육성 및 조직역량 강화 및 통합정보시스템을 목표로 하는 신 기술개발 SYSTEM(SAIMS)을 구축하였습니다.다. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목	제58기	제57기	제56기
기초 장부가액	221	364	463
당기 증가액	0	0	29
당기 감소액	0	0	0
무형자산상각비	(148)	(172)	(163)
기타증감	5	29	35
기말 장부가액	78	221	364

주)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

7. 기타 참고사항

가. 산업 분석(1) 산업의 특성해운업은 국제무역의 기반산업이며 대량의 원자재 및 완성품 등 주요 수출입 화물을 가장 효율적으로 수송할 수 있는 운송사업입니다. 대외무역 의존도가 약 95%에 달하는 우리나라의 경우 수출입화물의 대부분은 해상을 통하여 운송되고 있으며, 특히 원유와 철광석, 연료탄 등의 원자재는 전량 해상을 통하여 운송될 정도로 그 중요도가 매우 높은 산업입니다. 아울러, 조선, 금융, 항만 및 해상보험 등 전후방 관련산업의 연계발전을 주도해 온 선도산업이며, 국가 비상사태 발생 시 군수품과 병력 등 국가전략물자를 수송 기능을 담당해야할 중요한 산업입니다. 해운업을 운송화물별로 구분해보자면 석탄이나 곡물과 같은 원자재를 대량으로 운송하는 벌크선, 컨테이너화물을 운송하는 컨테이너선, 원유 혹은 석유화학 제품을 운송하는 유조선, LPG 또는 LNG를 주로 운송하는 가스선 등으로 구분할 수 있습니다.해운업은 또한 운항형태에 따라 크게 정기선(Liner) 서비스와 부정기선(Tramper) 서비스로도 구분할 수 있습니다. 정기선이란 선박이 정기적으로 정해진 항로를 운항하는 형태를 말합니다. 특정 항로를 정해진 일정에 따라 운항해야 하므로 항로 개설 시 다수의 선박을 확보하여야 하므로 초기 투자 자본이 크고, 해운시황 변동 및화물량의 증감과 관계없이 정기 배선을 유지해야 하는 등 부정기선에 비해 고정비용 부담이 큰 특성을 가지고 있습니다. 반대로 부정기선은 일정한 항로와 화주들에 한정치 않고 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태로서 대상 화물은 대체로 철광석, 석탄 및 곡물 등 벌크(Dry Bulk)화물입니다. 특히 부정기선은 세계 물동량의 변동 대비 선복 공급량은 매우 비탄력적이므로 선복 수급이 균형을 이룬다는 것은 거의 불가능합니다. 즉 운임상승→ 선박 건조→ 선복 과잉→ 운임하락→ 선박 건조 축소 및 폐선 증가→ 선복량 부족→ 운임 상승의 전형적인 완전경쟁 시장의 순환 싸이클을 근간으로 한다고 할 수 있습니다. 부정기선 영업의 대표적인 형태는 벌크운송 서비스입니다. 이러한 부정기선 영업에서도 특수 목적에 따라 화주와 장기 운송 계약을 맺어 특정 화주만을 위하여 특정 선박을 배선 운항하는 전용선 서비스가 존재합니다. 국내의 경우 포스코, 현대제철, 한국전력 발전자회사 등이 해운회사와 장기화물운송계약을 체결하고 운항하는 경우가 있습니다.(2) 경기변동의 특성해운업은 세계경기변동, 기후, 유가, 지정학적 요인 등 많은 변수에 의해 시황의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며, 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 됩니다. 그리고 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.(3) 경쟁요소해운산업은 핵심 자원인 선박의 사/용선 비율을 최적으로 구성하여 경쟁력 있는 선대를 확보하고, 이를 바탕으로 해운시황 변동에 따른 리스크를 관리하는 것이 중요합니다. 우수한 고객을 확보하고 서비스를 차별화하며 영업 경쟁력을 유지하는 것 또한 매우 중요한 요소입니다. 한편 해운업은 전세계를 대상으로 영업활동이 이루어지기 때문에 국제적으로 완전경쟁의 특성을 지닌 만큼 독점이나 과점 등은 발생하기 어렵습니다. 당사는 50년이 넘는 Dry Bulk선 사업 경험을 바탕으로 주요 화주와의 신뢰 구축을 통한 세계 시장에서의 명성을 쌓아왔으며, 선박 운항 및 화물 운송 능력을 포함한 시황 변동에 따른 사업 리스크 관리 능력을 갖춰 Dry Bulk선 부문에 있어서는 세계 최고의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(4) 연료유 조달의 특성선박용 연료유는 국제적으로 거래되는 원유가격과 연동되어 변동됩니다. 즉, 중동지역 정세 불안, 전세계적 원유 수요 및 공급량의 변동, 경제 여건 변화에 따른 연료유의 사용량 증감 및 지역별 재고 상황의 변동 등에 따라 영향을 받습니다.

나. 사업 부문별 현황(1) 해운업

사업부문			내용
벌크선	일반	산업의 특성	당사는 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선, 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다.
		국내외 시장의 여건	2023년 Dry Bulk 시황은 BDI 평균 1,378을 기록하며 2022년 1,934 대비 약 29% 하락하였습니다. 최고점(3,346, 12/4)과 최저점(530, 2/16) 격차 역시 2022년 대비 확대되며 2021년 이후 변동성 큰 장세를 시현하였습니다. 연초 중국의 제로코로나 정책 폐기, 리오프닝 기대감 및 부동산 경기 침체 방어를 위한 각종 규제 완화 및 경기 부양책 시행 등으로 Dry Bulk 시황의 반등을 기대하였으나 엔데믹 전환에 따른 항만 체선 감소로 선복 공급 제한 효과 상실되었고 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 흑해 곡물 물동량 관련한 불확실성이 해소되지 않음에 따라 2분기, 3분기 저조한 시황이 지속되었습니다. 아울러, 파나마 운하 인근 가뭄 현상, 중국 폭염 등 연이은 기상 이변 상황이 시황의 변동성에 크게 일조함에 따라 예상과 달리 4분기 시황이 급등하는 등 어느 해보다 시황 예측이 어려웠던 한 해였습니다. 2023년 Dry Bulk 화물 물동량은 55억톤을 기록하며 전년 대비 3.7% 증가하였습니다. 철광석 해상 물동량은 중국의 부양책 시행에 따른 조강 생산량 증가 및 호주/브라질 등 최대 수출국의 공급능력 향상으로 전년 대비 4.8% 증가한 15.5억톤을 기록하였고, 석탄 해상 물동량은 중국의 산업활동 재개로 인한 전력 수요 증가에 힘입어 해외 수입이 크게 증가함에 따라 전년 대비 6.4% 증가한 13.1억톤을 기록하였습니다. 곡물 해상 물동량은 브라질/러시아 곡물 풍작 및 중국의 대두 수입 수요 증가에 전년 대비 1% 증가한 5.2억톤을 기록하였고, 이외 화물 물동량은 보크사이트 등 광물 수요 증가에 전년 대비 1.8% 증가한 21.2억톤을 기록하였습니다. 한편, 강화 중인 환경 관련 규제 및 컨테이너선/탱커선 시황 상승으로 인한 Dry Bulk 선박 투자는 지속 위축되고 있어 2023년 말 기준 New Order Ratio는 약 9% 수준으로 역사상 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 2023년 선복 공급 증가율은 신조 선박 약 35.1백만 DWT가 인도되는 상황에서 폐선량은 5.5백만 DWT를 기록하여 3.0%를 기록하였습니다.
		회사의 경쟁력	당사는 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기 화물 운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물 운송계약을 지속해서 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물 운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하였습니다.
	우드펄프선	산업의 특성	우드펄프 제조업체의 수송 수요가 대부분 시장에 공개되지 않으며 소수 선사에 의해 장기 운송계약 형태로 수행되는 폐쇄적인 시장으로 신규 진입이 어렵습니다. 우드펄프 화물의 특성상 OPEN HATCH BOX TYPE의 전용 선대(OHBC)가 필요하며 전통적으로 동 선형의 선대를 운용하는 G2 OCEAN, SAGA WELCO등 유럽 선사들이 거의 독점적으로 수송하고 있었으나 중국 COSCO의 공격적OHBC 선대 발주로 아시아 선사의 시장 지배력이 크게 증가 하고 있습니다.
		국내외 시장의 여건	우드펄프선 사업은 남미 소재 펄프 제조업체의 투자계획 발표와 신규 업체의 시장 진입 등으로 향후 수송 물량은 지속 늘어날 것으로 예상됩니다. 장기적으로도 중국뿐만 아니라 신흥개발국들의 펄프 수요가 꾸준히 늘고 있어 펄프 운송 시장은 안정적으로 유지될 것으로 보입니다
		회사의 경쟁력	우드펄프선 사업은 소수의 유럽선사들이 독점적으로 영위하였던 폐쇄적인 시장으로써 신규 진입이 쉽지 않았지만, 당사의 다양한 벌크 해상운송 경험을 통해 2010년 세계 최대 우드펄프 제조업체인 SUZANO(구 FIBRIA)와 25년간 장기운송계약을 체결하였으며, 우드펄프 운송에 최적화된 선대와 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)와 최소 15년간 장기운송 계약을 추가로 체결하였습니다.
비벌크선	탱커선	산업의 특성	탱커선은 원유를 수송하는 CRUDE OIL CARRIER, 원유정제를 거친 석유제품을 수송하는 PRODUCT CARRIER, 석유화학 제품 및 동식물유 등을 수송하는 CHEMICAL TANKER 등으로 구분됩니다.
		국내외 시장의 여건	코로나 확산으로 인한 세계적인 석유 수요 감소, 2020년을 전후로 크게 증가한 신조선 공급량 요인 등으로 2020년 여름부터 2022년 초까지 저시황 장기간 지속되었으나 2022년 2월말 러시아의 우크라이나 침공 후 현재까지 원유선, 제품선 시황 모두 큰 변동성을 보이고 있습니다. 러시아산 원유, 석유 제품 수요 의존도가 높던 유럽이 러시아산 원유, 제품 금수 조치 결정을 내리고 에너지 자원 도입 다변화에 나서면서 TRADING PATTERN에 구조적 변화가 나타났습니다. 이스라엘-팔레스타인 간 전쟁 및 후티 반군의 홍해 통항 상선 공격 등의 요인까지 더해지면서 탱커선 시장은 지정학적 요인에 의한 변동성, 불확실성이 그 어느 때보다 높은 상황이며, 변동성 장세가 상당 기간 지속될 것으로 전망합니다.
		회사의 경쟁력	탱커선 사업은 해상운송 분야에서 축적한 노하우를 바탕으로 최근 강화된 국제적인 유류 운송 규정에 부합하는 고품질의 탱커서비스를 제공하고 있습니다. 국내 최대의 중형 탱커(MR) 자영 선대를 보유하여 Exxon, Shell, BP 등의 Oil Major 및 주요 Oil Trader를 고객으로 원유 및 가솔린, 디젤, 나프타, 중유 등의 석유제품을 아시아, 태평양 지역을 중심으로 운송하고 있습니다. 또한 2021년 초대형 원유운반선(VLCC) 2척을 성공적으로 인도 받아 원유 운송 능력도 크게 확장 했습니다. 당사의 소형 케미컬 탱커 선대는 극동, 동남아 지역 석유화학 제품, 식용 유지 운송 및 인도향 팜유 운송, 중동 및 인도 지역에서 아시아 지역으로 Paraxylene 등의 케미컬 제품을 운송하고 있습니다. 향후 보유 선대의 관리 강화 및 영업 효율성 향상을 통해 수익성을 개선하고, 기존 고객들에 대한 서비스 강화 및 잠재력 있는 신규 고객을 지속적으로 발굴하여 탱커 서비스의 내실을 다져 나갈 계획입니다.
	컨테이너선	산업의 특성	컨테이너선 사업은 규격 화물(Containerized Cargo)인 컨테이너를 운송하는 사업으로 단수 혹은 복수의 선사가 일정규모의 선대를 구성하여 정해진 일정에 따라 운항하는 정기선 서비스의 형태를 나타냅니다. 또한 선대 구성을 위한 선사 간의 협력체제가 고도화되어 있어 선사간 시황 공유, 공동 배선 및 선복 공유를 통해 비용을 낮추고 수익성 제고를 도모하고 있습니다.
		국내외 시장의 여건	컨테이너선 시황은 전세계적인 원자재 가격인상 및 인플레이션에 따른 금리인상 등으로 전반적인 소비 심리 위축과 그에 따른 글로벌 경제침체 우려 및 환경 규제 강화 등의 대내외 적인 불확실성에 직면하고 있으며 이에 대응하여 각 선사들은 선제적인 공급 조절, 서비스 다양화, 친환경 선박 확보 등으로 항로 조정 및 비용 통제를 강화하여 수익성 개선을 추구하고 있습니다.
		회사의 경쟁력	당사의 컨테이너선 사업은 항로 및 선대의 정비를 통해 한일/한중 등 수익성이 높은 근해 항로를 중심으로 홍콩, 남중국 및 동남아 항로까지 운항 항로를 확대하고 있습니다. 또한 한국적 선사 동남아시아 항로 협의체인 K-얼라이언스의 회원으로 동남아시아 역내 국적선사 간 대외 협력을 확대 중에 있습니다. 당사는 시황 불확실성 대응을 위해 친환경 선박 발주를 통한 우수 선대 확보 및 데이터에 기반한 의사결정 등을 통해 서비스 확대 및 노선 경쟁력 강화를 통한 수익성 개선을 확보해 나갈 예정입니다.
	LNG선	산업의 특성	LNG선 사업은 대규모 초기 투자비용이 필요하여 진입 장벽이 높지만 마켓 진입에 성공하면 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다.
		국내외 시장의 여건	LNG선 시황은 계절적 LNG 수요 변동 및 LNG선 신조 발주 상황에 따라 일정부분 등락을 반복하였으나, 기존 동북아 및 신흥 개도국의 LNG 수요, 최근 유럽의 LNG 수입 다각화에 따른 수요가 지속 증가 추세이며, 미국/중동/호주/러시아/아프리카 등에서 진행되는 대규모 프로젝트로 인한 GAS선 선복 수요 증가 예상으로 지속적인 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 더불어, IMO 규제에 따른 황산화물/이산화탄소발생 감축 필요성으로 해상연료유 전환이 현실화되며 LNG벙커링산업의 활성화가 부각될 것으로 전망됩니다.
		회사의 경쟁력	당사는 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 전용선1척(LNG KOLT호)를 통해15년간 LNG 운송 사업을 수행하고 있으며(연간 1,500,000 CBM), 2021년도 한국가스공사(KOGAS)의 용선선박 용역 입찰에 낙찰되어 2022년 7월까지 미국 SABINE PASS, 호주 GLNG등에서 물량 약 3,700,000 CBM의 LNG를 SPOT MARKET 용선선을 통해 운송하였습니다. 아울러 세계적인 MAJOR 회사와 장기대선계약을 통한 신조 발주로 지속적인 LNG 사업 확장을 추진하고 있으며, LNG 벙커링과 소형 LNG 운반선 사업 확장을 위해 SHELL과 LNG 벙커링 선박 장기 대선계약을 체결하였습니다. 2022년 세계 최대LNG 수출국 카타르의 1차 LNGC 프로젝트에 참여하여 총 5척의 장기 대선계약을 체결하였으며, 현재 진행 중인2차 LNGC 프로젝트에 참여 중입니다. 지속적인 국내/외 프로젝트 참여를 통해 선대 확장을 추진하고, 동시에 글로벌 GAS 에너지 화주 및 세계 유수의 GAS 수송선사와의 전략적 제휴를 통해 사업을 확대해 나갈 계획입니다.
	중량물운반선	산업의 특성	SEMI-SUBMERSIBLE 및 HEAVY-LIFT 선박을 이용하여 프로젝트 중량물 운송을 수행하는 고도의 축적된 엔지니어링 및 경험이 요구되는 분야입니다.
		국내외 시장의 여건	SEMI-SUBMERSIBLE 선박의 경우 2024년 기준 전세계적으로 총 50여척 수준이며, 대형화 기조에 맞추어 50,000 DWT 급 이상 선박 중심으로 중국에서 매년1~2척 이상 건조되고 있습니다. OFFSHORE WINDFARM PROJECT를 비롯한 대형 프로젝트가 진행되고 있어 선복 수요는 점진적 증가 추세입니다. 또한 미국의 에너지 정책 변화 및 세계 각지 OFFSHORE WINDFARM PROJECT의 진행에 따라 2021년 이후 시황 회복 및 수익성 개선 중입니다.
		회사의 경쟁력	중량물 운송선 사업은 PANAMA CANAL EXPANSION PROJECT 및 LNG PROJECT 인 'ICHTHYS ONSHORE LNG PROJECT', 'YAMAL LNG PROJECT' 수행을 통해 검증된 엔지니어링 능력 및 경험에 더하여 북극 항로 수행을 바탕으로 동 해역에서의 사업 확대를 적극 모색 중입니다. 특히 전세계적 증가 추세인 OFFSHORE WIND FARM 부문에서는 2019년 FORMOSA PHASE 1 PROJECT 및 2020년 TPC CHANGHUA OWF PROJECT에 이어, 2021~22년 GREATER CHANGHUA PROJECT를 성공적으로 완수하여, 당사와 선박의 인지도가 크게 높아졌습니다. 성장 가능성이 큰 미국 동부 해상 풍력 시장 PROJECT 중 최대 규모인 "COASTAL VIRGINIA OFFSHORE WIND"건설을 위한 2023~26년 장기운송계약을 수주하여 수행 중에 있습니다. 또한 사업 초기 단계인 한국 시장의 신규 사업인 SOV/CSOV (SERVICE OPERATION VESSEL) 진출 검토 중입니다.

(2) 곡물사업

사업부문	내용
산업의 특성	곡물사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성 요구되어 진입 장벽이 매우 높은 특성을 갖고 있습니다.
국내외 시장의 여건	러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘-하마스 전쟁, 예멘 후티 반군 이슈 등 전세계적인 지정학적 위험 확대와 美 연준의 불확실한 금융정책과 중국 경기 불황 등 Macro 경제의 부정적인 요인들로 인하여 향후 경기 위축 및 수요 감소 우려 심화되며 Trader로써 곡물 판매 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.
회사의 경쟁력	당사는 2020년 지분 인수한 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT를 활용한 공급 경쟁력 및 한국의 주요 곡물 수요 기반을 토대로 판매망 확대에 주력하고 있습니다 . 싱가폴법인을 거점으로 하여 기존 한국 시장을 넘어 일본 /대만 /동남아 등 삼국간 곡물 판매량을 증대하는 것을 목표로 하고 있으며 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 경쟁력을 지속 확대하고자 2024년 브라질법인에 주재원 1명을 파견하며 인력을 강화하고 있습니다 .

다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 관계 법령 또는 정부의 규제 등1) 해운법 제23조(사업의 종류)2) 상법 제4장 주식회사

3) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조(외부감사의 대상) 4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조(상장규정) / 제391조(공시규정)

'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 내 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

팬오션 주식회사와 그 종속기업

(단위: 백만원)

과 목	제58기	제57기	제56기
과 목	2023년 12월말	2022년 12월말	2021년 12월말
I. 유동자산	1,757,323	1,834,200	1,358,712
현금및현금성자산	952,781	744,629	521,592
매출채권	224,838	268,338	249,207
계약자산	99,071	115,194	115,245
기타금융자산	82,636	288,266	30,705
재고자산	119,169	129,057	108,223
기타자산	187,432	226,029	279,572
기타	63,067	62,687	54,168
매각예정자산	28,329	-	-
II. 비유동자산	6,096,623	5,714,742	5,130,067
기타채권	21,160	22,537	18,349
기타금융자산	35,893	36,569	10,130
관계기업	135,990	144,739	127,000
유형자산	5,840,572	5,444,060	4,963,289
무형자산	10,690	7,197	6,455
기타	52,318	59,640	4,844
자 산 총 계	7,853,946	7,548,942	6,488,779
I. 유동부채	1,294,029	1,226,756	1,149,410
II. 비유동부채	1,846,566	1,829,582	1,742,532
부 채 총 계	3,140,595	3,056,338	2,891,942
I. 지배기업소유주지분	4,713,351	4,492,604	3,596,837
자본금	534,570	534,570	534,570
자본잉여금	717,132	717,132	717,132
기타자본	1,823,416	1,766,202	1,493,821
이익잉여금(결손금)	1,638,233	1,474,700	851,314
자 본 총 계	4,713,351	4,492,604	3,596,837
	2023 년 1월 ~12월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	4,360,982	6,420,312	4,616,107
영업이익(손실)	385,854	789,618	572,946
당기순이익(손실)	245,041	677,081	549,305
지배기업 소유주지분	245,041	677,081	549,305
비지배지분	-	-	-
기본주당순이익(단위:원)	458	1,267	1,028
희석주당순이익(단위:원)	458	1,267	1,028
연결에 포함된 회사수	10 개	10개	10개

주)	제58기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임

나. 요약별도재무정보

팬오션 주식회사

(단위: 백만원)

과 목	제58기	제57기	제56기
과 목	2023년 12월말	2022년 12월말	2021년 12월말
I. 유동자산	1,553,592	1,589,555	1,233,875
현금및현금성자산	830,196	654,184	444,874
매출채권	180,856	229,339	224,163
계약자산	99,003	85,459	115,915
기타금융자산	62,521	224,773	30,587
재고자산	119,106	129,057	108,223
기타자산	174,306	209,010	264,685
기타	59,275	57,733	45,428
매각예정자산	28,329	-	-
II. 비유동자산	6,189,326	5,801,935	5,109,889
기타채권	18,983	20,499	17,245
기타금융자산	35,893	36,569	10,130
종속기업	244,895	213,780	111,126
유형자산	5,796,472	5,421,705	4,943,503
무형자산	9,269	6,303	5,213
기타	83,814	103,079	22,672
자 산 총 계	7,742,918	7,391,490	6,343,764
I. 유동부채	1,256,233	1,131,703	1,104,165
II. 비유동부채	1,830,563	1,819,918	1,696,979
부 채 총 계	3,086,796	2,951,621	2,801,144
I. 자본금	534,570	534,570	534,570
II. 자본잉여금	715,615	715,615	715,615
III. 기타자본	1,811,364	1,753,367	1,478,984
Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	1,594,573	1,436,317	813,451
자 본 총 계	4,656,122	4,439,869	3,542,620
종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023 년 1월 ~12월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	3,811,451	5,700,446	4,069,219
영업이익(손실)	380,383	784,634	574,792
당기순이익(손실)	239,540	676,532	526,659
기본주당순이익(단위:원)	448	1,266	985
희석주당순이익(단위:원)	448	1,266	985

주)	제58기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 58 기 2023.12.31 현재

제 57 기 2022.12.31 현재

제 56 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 58 기	제 57 기	제 56 기
자산
유동자산	1,757,323	1,834,200	1,358,712
현금및현금성자산	952,781	744,629	521,592
매출채권	224,838	268,338	249,207
계약자산	99,071	115,194	115,245
기타채권	55,204	52,613	48,472
파생금융자산	7,863	10,074	5,696
기타금융자산	82,636	288,266	30,705
재고자산	119,169	129,057	108,223
기타자산	187,432	226,029	279,572
매각예정자산	28,329
비유동자산	6,096,623	5,714,742	5,130,067
기타채권	21,160	22,537	18,349
파생금융자산	25,117	38,262	2,026
기타금융자산	35,893	36,569	10,130
관계기업	135,990	144,739	127,000
유형자산	5,840,572	5,444,060	4,963,289
무형자산	10,690	7,197	6,455
기타자산	27,201	21,378	2,818
자산총계	7,853,946	7,548,942	6,488,779
부채
유동부채	1,294,029	1,226,756	1,149,410
매입채무	216,076	242,354	236,811
차입금 등	473,728	320,682	325,903
파생금융부채	3,599	3,832	4,399
기타채무	208,480	151,233	126,369
충당부채	39,399	49,266	10,039
기타부채	44,748	39,542	20,781
계약부채	175,465	212,175	221,684
리스부채	132,534	207,672	203,424
비유동부채	1,846,566	1,829,582	1,742,532
차입금 등	1,725,001	1,622,990	1,616,685
파생금융부채	0	0	4,314
충당부채	0	0	24,141
퇴직급여부채	0	0	1,232
리스부채	105,557	184,907	96,160
기타부채	16,008	21,685	0
부채총계	3,140,595	3,056,338	2,891,942
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	4,713,351	4,492,604	3,596,837
자본금	534,570	534,570	534,570
자본잉여금	717,132	717,132	717,132
기타자본	1,823,416	1,766,202	1,493,821
이익잉여금	1,638,233	1,474,700	851,314
자본총계	4,713,351	4,492,604	3,596,837
자본과부채총계	7,853,946	7,548,942	6,488,779

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 58 기	제 57 기	제 56 기
매출액	4,360,982	6,420,312	4,616,107
매출원가	3,861,154	5,520,365	3,950,376
매출총이익	499,828	899,947	665,731
판매비와관리비	113,974	110,329	92,785
영업이익(손실)	385,854	789,618	572,946
금융수익	83,092	97,017	30,118
금융원가	157,057	150,645	60,049
지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	(3,479)	18,510	12,639
기타영업외손익	(59,921)	(66,533)	(5,296)
법인세비용차감전순이익(손실)	248,489	687,967	550,358
법인세비용(수익)	3,448	10,886	1,053
당기순이익(손실)	245,041	677,081	549,305
기타포괄손익	55,888	273,347	267,608
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(15,822)	39,270	(2,749)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)	45,564	(898)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(366)	(402)	(94)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,518)	(5,892)	(1,757)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	71,710	234,077	270,357
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,323)	966	88
세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	73,033	233,111	270,269
총포괄손익	300,929	950,428	816,913
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	245,041	677,081	549,305
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	300,929	950,428	816,913
포괄손익, 비지배지분	0	0	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	458	1,267	1,028
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	458	1,267	1,028

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,226,301	328,649	2,806,652		2,806,652
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)				549,305	549,305		549,305
현금흐름위험회피파생상품평가손익			(898)		(898)		(898)
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목			(94)		(94)		(94)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)			(1,757)		(1,757)		(1,757)
확정급여제도의재측정요소				88	88		88
세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이			270,269		270,269		270,269
출자전환 등으로 인한 자본변동
비지배지분과의 거래
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금				(26,728)	(26,728)		(26,728)
자본 증가(감소) 합계			267,520	522,665	790,185		790,185
2021.12.31 (기말자본)	534,570	717,132	1,493,821	851,314	3,596,837		3,596,837
2022.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,493,821	851,314	3,596,837		3,596,837
회계정책변경에 따른 증가(감소)				(1,204)	(1,204)		(1,204)
당기순이익(손실)				677,081	677,081		677,081
현금흐름위험회피파생상품평가손익			45,564		45,564		45,564
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목			(402)		(402)		(402)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)			(5,892)		(5,892)		(5,892)
확정급여제도의재측정요소				966	966		966
세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이			233,111		233,111		233,111
출자전환 등으로 인한 자본변동
비지배지분과의 거래
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금				(53,457)	(53,457)		(53,457)
자본 증가(감소) 합계			272,381	623,386	895,767		895,767
2022.12.31 (기말자본)	534,570	717,132	1,766,202	1,474,700	4,492,604		4,492,604
2023.01.01 (기초자본)	534,570	717,132	1,766,202	1,474,700	4,492,604		4,492,604
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)				245,041	245,041		245,041
현금흐름위험회피파생상품평가손익			(13,938)		(13,938)		(13,938)
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목			(366)		(366)		(366)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)			(1,518)		(1,518)		(1,518)
확정급여제도의재측정요소				(1,323)	(1,323)		(1,323)
세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이			73,033		73,033		73,033
출자전환 등으로 인한 자본변동			3		3		3
비지배지분과의 거래
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금				(80,185)	(80,185)		(80,185)
자본 증가(감소) 합계			57,214	163,533	220,747		220,747
2023.12.31 (기말자본)	534,570	717,132	1,823,416	1,638,233	4,713,351		4,713,351

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 58 기	제 57 기	제 56 기
영업활동현금흐름	750,792	1,410,763	767,687
영업에서 창출된 현금	900,619	1,491,084	818,021
이자지급	(144,625)	(75,325)	(46,002)
법인세환급(납부)	(5,202)	(4,996)	(4,332)
투자활동현금흐름	(84,447)	(577,439)	(351,168)
유형자산의 취득	(313,364)	(344,680)	(333,650)
무형자산의 취득	(3,234)	(1,151)	(424)
유형자산의 처분	1,999	16,651	213
무형자산의 처분	0	0	281
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	109,106	18,669	10,020
기타금융자산의 취득	(116,639)	(323,168)	(29,893)
기타금융자산의 처분	340,078	33,903	26,769
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(768)	(14,408)	(30,808)
관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	19,049	0
정부보조금의 수취	0	7,007	6,512
선박도입선급금의 지출	(143,930)	(23,310)	0
기타채권의 증가	(1,023)	(54,106)	(47,735)
기타채권의 감소	930	60,122	43,341
이자수취	36,321	11,133	1,095
배당금수취	6,077	16,850	3,111
재무활동현금흐름	(470,136)	(642,736)	(157,988)
차입금에 따른 유입	404,724	209,782	610,969
차입금의 상환	(551,149)	(393,146)	(598,680)
리스부채의 지급	(237,661)	(388,470)	(133,550)
금융선급금의 지급	(5,871)	(17,448)	(10,000)
배당금 지급	(80,179)	(53,454)	(26,727)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	11,943	32,449	25,501
현금및현금성자산의순증가(감소)	208,152	223,037	284,032
기초현금및현금성자산	744,629	521,592	237,560
기말현금및현금성자산	952,781	744,629	521,592

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (연결)

1. 일반적 사항팬오션 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며, 팬오션 주식회사(이하 "지배기업")은 1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 지배기업은 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다.지배기업의 2023년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당기말 현재 지배기업에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다.

		소유 주식수	지분율
전체 주요주주	(주)하림지주	292,533,115주	54.72%
전체 주요주주	기타주주	242,036,397주	45.28%
전체 주요주주		534,569,512주	100%

1.1 종속기업 관련 재무정보 요약당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

		종속기업의 주요 사업 소재지	종속기업의 설립지 국가	종속기업의 주요 영업활동	지배기업이 보유한 종속기업에 대한 소유지분율	타종속기업을 통하여 보유한 종속기업에 대한 소유지분율	종속기업에 대한 소유지분율 합계
전체 종속기업	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)(*)	아시아	싱가포르	해운/곡물트레이딩	1.0000	0	1.0000
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	아시아	중국	해운	1.0000	0	1.0000
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	아시아	중국	물류	0	1.0000	1.0000
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	아시아	중국	물류	0	1.0000	1.0000
	Pan Ocean Japan Corporaton	아시아	일본	해운	1.0000	0	1.0000
	Pan Logix Co., Ltd	아시아	일본	해운/물류	0	1.0000	1.0000
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	아시아	일본	해운/물류	0	1.0000	1.0000
	(주)포스에스엠	아시아	대한민국	선박관리	1.0000	0	1.0000
	Pan Ocean(America) Inc.	북아메리카	미국	해운/곡물트레이딩	1.0000	0	1.0000
	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	남아메리카	브라질	해운	1.0000	0	1.0000

(*) 전기 중 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.에서 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.로 사명을 변경하였고, Pan Ocean(America) Inc.의 곡물트레이딩 사업을 양수하는 계약을 체결하였습니다.한편, POS Maritime GD S.A. 등 특수목적활동을 위해 설립한 회사들은 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약가. 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말의 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		종속기업의 주요 사업 소재지	자산	부채	자본
전체 종속기업	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	아시아	142,427	(28,780)	113,647
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	아시아	26,065	(1,035)	25,030
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	아시아	5,743	(2,121)	3,622
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	아시아	12,021	(2,855)	9,166
	Pan Ocean Japan Corporaton	아시아	3,539	(120)	3,419
	Pan Logix Co., Ltd	아시아	4,938	(1,040)	3,898
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	아시아	4,569	(3,194)	1,375
	(주)포스에스엠	아시아	46,697	(35,746)	10,951
	Pan Ocean(America) Inc.	북아메리카	145,355	(7,083)	138,272
	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	남아메리카	650	(84)	566

전기	(단위 : 백만원)

		종속기업의 주요 사업 소재지	자산	부채	자본
전체 종속기업	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	아시아	121,017	(41,131)	79,886
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	아시아	25,877	(1,233)	24,644
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	아시아	8,469	(5,040)	3,429
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	아시아	10,138	(2,081)	8,057
	Pan Ocean Japan Corporaton	아시아	3,526	(119)	3,407
	Pan Logix Co., Ltd	아시아	5,023	(1,377)	3,646
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	아시아	5,201	(3,874)	1,327
	(주)포스에스엠	아시아	50,902	(39,820)	11,082
	Pan Ocean(America) Inc.	북아메리카	183,665	(53,320)	130,345
	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	남아메리카	511	(43)	468

나. 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말의 현재 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		종속기업의 주요 사업 소재지	수익(매출액)	영업이익(손실)	당기순이익(손실)
전체 종속기업	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	아시아	526,437	4,249	5,045
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	아시아	4,909	441	473
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	아시아	32,850	374	208
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	아시아	21,331	1,497	1,157
	Pan Ocean Japan Corporaton	아시아	1,599	221	161
	Pan Logix Co., Ltd	아시아	16,467	507	416
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	아시아	1,694	166	106
	(주)포스에스엠	아시아	258,894	(199)	93
	Pan Ocean(America) Inc.	북아메리카	16,538	1	5,727
	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	남아메리카	705	18	47

전기	(단위 : 백만원)

		종속기업의 주요 사업 소재지	수익(매출액)	영업이익(손실)	당기순이익(손실)
전체 종속기업	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	아시아	301,641	1,620	302
	Pan Ocean(China) Co., Ltd.	아시아	4,696	294	729
	Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	아시아	50,063	425	575
	Wide Sea Logistics Co., Ltd.	아시아	22,659	1,275	1,243
	Pan Ocean Japan Corporaton	아시아	1,086	119	340
	Pan Logix Co., Ltd	아시아	16,846	553	549
	Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	아시아	1,769	153	(56)
	(주)포스에스엠	아시아	265,623	1,806	7
	Pan Ocean(America) Inc.	북아메리카	415,275	1,295	18,073
	Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	남아메리카	607	(46)	1

1.3 전기말과 비교하여 당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 2에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 글로벌 최저한세연결회사는 2023 년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 개정사항 (기업회계기준서 제 1012 호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이개정사항이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야 하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.(2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')- 공급자금융약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시')2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다.또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 미국 달러(US Dollar)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산연결회사의 외화차입금 및 외화금융자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외손익에 표시됩니다.(3) 표시통화로의 환산지배기업은 기능통화로 작성된 재무제표를 아래와 같은 환율을 적용하여 표시통화로환산하고 있으며, 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 해당기간의 평균환율- 자본은 역사적 환율2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.(2) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금 등 또는 기타부채"로 분류하고 있습니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 이자율스왑상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화합니다. 위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 5에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 11에 공시하였습니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.2.7 재고자산 재고자산은 연결회사소유 선박에 적재된 유류 및 선용품 등의 저장품으로서, 단위원가는 월별총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산이 사용되어 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.

2.8 유형자산토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

		내용연수 기술, 유형자산
유형자산	건물, 구축물	50년
	선박	20년 ~ 30년
	차량운반구	5년
	기타유형자산	2.5년 ~ 10년

2.9 무형자산 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

		내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산
무형자산 및 영업권	개발비	5년
무형자산 및 영업권	기타무형자산	5년

2.10 정부보조금정부보조금 중 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 금융부채연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.2.12 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손해배상충당부채, 용역손실충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.연결회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.2.14 종업원급여 연결회사에 근무하는 대부분의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 연결회사는 주로 해상 직원에는 확정급여제도를, 육상 직원에는 확정기여제도를 적용하고 있습니다. 또한, 연결회사 중 국내에 설립된 회사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 확정기여제도인 국민연금에 가입되어 있습니다. (1) 퇴직급여 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래 현금 유출액을 할인하여 산정됩니다. (2) 기타장기종업원급여지배기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타 장기 종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 수익인식1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다.3) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 한 시점에 이행하는 수행의무는 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전될때 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배부된 금액입니다. 4) 변동대가고객과의 운송계약 상 화물운임과는 별도로, 조기에 화물의 선적/하역 시 화주에게 지급되는 할인요금(조출료) 또는 화물 선적/하역 지연시 선박회사에게 지급되는 연체료(체선료)가 발생할 수 있으며, 이로 인해 고객으로부터 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 2.16 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자연결회사는 다양한 선박, 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 선박 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산과 동일하게 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권연결회사의 부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.2.17 출자전환 및 채권ㆍ채무조정연결회사가 채무를 변제하기 위하여 채권자에게 지분증권을 발행하는 경우(이하 '출자전환')에는 지분증권의 공정가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무조정손익으로인식하고 있습니다. 출자전환을 합의하였으나 출자전환이 즉시 이행되지 않는 경우에는 조정대상채무를 기타자본 항목으로 처리하고 있습니다.2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.(주석 34 참조) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 34에서 기술한 바와 같이 벌크, 컨테이너, 유조선, 해운기타, 곡물사업 부문의 주요 보고부문이 있으며, 각 주요 보고부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적영업 단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.2.19 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 자산의 손상(환입)연결회사는 연결회사의 주요한 자산에 대하여 주기적으로 손상의 징후를 판단하고, 손상의 징후가 있는 경우 손상발생 여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후 판정을 위하여 보고기간말 현재 연결회사 내외부정보를 모두 활용하여 판단하며, 징후가 포착된 주요한 자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 한편, 연결회사는 기손상된 상각자산에 대하여, 환입의 징후를 판단하고 있으며, 징후가 포착된 경우 손상을 인식하지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 환입금액을 계산하게 됩니다. (주석 15,16 참조)(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 22 참조)

4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 미국 달러(US Dollar)로 거래됩니다. 연결회사의 외환위험은 주로 다음의 요소로 구성됩니다.(i) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험(ii) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환위험연결회사의 해상운송 관련 수익 및 원가는 주로 미국 달러로 거래됩니다. 또한, 연결회사의 선박들은 리스계약 또는 이와 유사한 계약으로 취득된 것들을 포함하여 미국 달러로 용선계약이 이루어지거나 구입됩니다. 선박의 시장가격은 미국 달러로 표시되기 때문에 미국 달러에 대한 환위험 노출은 효과적인 위험회피로 간주됩니다.연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않습니다. 거래위험은 각 개별 통화로 수취되는 부분과 지급되는 부분을 가능한 한 일치시키는 방식으로 감소시키고 있습니다. 연결회사는 원화로 표시된 은행예금과 수익증권을 보유하고 있으나 이러한 금융자산은 보통 단기로 운용되므로 발생되는 외화환산위험은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 기재된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
외화환산손익	5,503
외화거래손익	2,209

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
외화환산손익	10,162
외화거래손익	(12,374)

연결회사는 기능통화인 미국 달러 이외의 통화로 기재되는 판매, 구매 및 차입에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 외환 관련 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			위험
			시장위험
			환위험
환위험에 대한 최대 노출정도			461,377
환위험에 대한 최대 노출정도	자산과 부채	현금및현금성자산	591,153
		매출채권	22,239
		일반미수금	1,530
		매입채무	(40,863)
		미지급금	(22,400)
		장기차입금	(95,000)
		회사채	(50,000)
		선박차입금	(6,131)
		기타, 환위험에 노출된 금액	60,849

전기	(단위 : 백만원)

			위험
			시장위험
			환위험
환위험에 대한 최대 노출정도			44,648
환위험에 대한 최대 노출정도	자산과 부채	현금및현금성자산	151,100
		매출채권	23,916
		일반미수금	2,301
		매입채무	(51,250)
		미지급금	(9,988)
		장기차입금	(58,000)
		회사채	(50,000)
		선박차입금	(10,729)
		기타, 환위험에 노출된 금액	47,298

한편, 환율이 10% 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	환위험
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	10% 상승시
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 세전순이익의 증가(감소)	(42,435)
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	10% 하락시
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 세전순이익의 증가(감소)	51,866

전기	(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	환위험
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	10% 상승시
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 세전순이익의 증가(감소)	(4,298)
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	10% 하락시
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 세전순이익의 증가(감소)	5,286

(2) 가격위험연결회사는 시장상황의 변동에 따른 곡물구매계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 곡물구매계약과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 곡물구매계약의현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 곡물선물계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 곡물구매계약과 곡물선물계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 CBOT(시카고선물거래시장) 선물지수에 근거하여 곡물구매계약을 체결하고 있습니다.연결회사는 시장상황의 변동에 따른 선박용대선계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 장기 용대선 선박의 현물 운임률과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 장기용대선계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 운임선도계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 운임선도계약과 장기 용대선계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 발틱운임지수(Baltic Dry Index) 또는 다른 유사한 지수에 근거하여 선박 용대선계약을 체결하고 있습니다.연결회사는 시장상황의 변동에 따른 연료유 구매거래의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 운용 선박의 연료유 구매 시장상황의 변동으로 인한 관련 계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 연료스왑/옵션계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 벙커스왑계약과 연료유 구매계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로 연결회사는 국제유가지수나 유사한 다른지수에 근거하여 선박 연료유 구매계약을 체결하고 있습니다.연결회사는 시장상황의 변동으로 인한 현물 운임가격 및 연료유 거래가격 변동에 대비하고 이윤을 고정시키기 위해 만기와 지수를 조건으로 하는 제3자(다른 해운회사, 금융회사 등)와의 용대선계약과 연료유 구매거래의 위험회피를 위한 운임선도계약과연료스왑 및 옵션계약을 대응시키려 노력하고 있습니다. 거래상대방으로 인한 위험을 줄이기 위해 모든 계약은 관련 지수변동에 따라 정기적으로 현금정산을 요구하고 있습니다. 연결회사는 거래상대방을 장기 시장 참여자로 제한하고 있습니다. 대부분의 선도 및 스왑계약 만기는 3개월에서 12개월 사이입니다.

(3) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		이자부 금융부채
이자율 유형	고정이자율	56,131
이자율 유형	변동이자율	2,142,598
이자율 유형		2,198,729

전기	(단위 : 백만원)

		이자부 금융부채
이자율 유형	고정이자율	105,085
이자율 유형	변동이자율	1,838,587
이자율 유형		1,943,672

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑에 대하여는 현금흐름위험회피회계처리를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하는 상품의 이자율변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 변동이자부 차입금의 기준금리가 0.5%P 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같이 추정됩니다.

당기	(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	이자율위험
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.5%P 상승시
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가(감소)	(9,862)
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.5%P 하락시
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가(감소)	9,862

전기	(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	이자율위험
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.5%P 상승시
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가(감소)	(8,742)
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.5%P 하락시
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가(감소)	8,742

4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 등에서 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		신용위험에 대한 최대 노출정도
금융상품	비유동 기타채권	21,160
	비유동 파생금융자산	25,117
	비유동 기타금융자산	35,893
	비유동자산 소계	82,170
	보유현금을 제외한 현금및현금성자산(*)	947,883
	단기 매출채권	224,838
	단기 기타채권	36,452
	유동 파생금융자산	7,863
	유동 기타금융자산	82,636
	유동자산 소계	1,299,672
금융상품		1,381,842

전기	(단위 : 백만원)

		신용위험에 대한 최대 노출정도
금융상품	비유동 기타채권	22,537
	비유동 파생금융자산	38,262
	비유동 기타금융자산	36,569
	비유동자산 소계	97,368
	보유현금을 제외한 현금및현금성자산(*)	740,684
	단기 매출채권	268,338
	단기 기타채권	46,164
	유동 파생금융자산	10,074
	유동 기타금융자산	288,266
	유동자산 소계	1,353,526
금융상품		1,450,894

(*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.연결회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

4.1.3 유동성위험건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하고, 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며, 시장에서의 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 연결회사의 주된 사업의 동적인 특성상연결회사의 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 연결회사의 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다). 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.

당기	(단위 : 백만원)

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계
차입금 등, 할인되지 않은 현금흐름(*1)	612,510	436,867	837,054	880,712	2,767,143
파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(*2)	3,599	0	0	0	3,599
매입채무, 할인되지 않은 현금흐름	216,076	0	0	0	216,076
기타채무, 할인되지 않은 현금흐름	200,300	0	0	0	200,300
총 리스부채(*3)	136,562	54,244	46,946	7,451	245,203
금융부채와 파생금융부채(순액)	1,169,047	491,111	884,000	888,163	3,432,321

전기	(단위 : 백만원)

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계
차입금 등, 할인되지 않은 현금흐름(*1)	431,208	488,277	749,852	690,314	2,359,651
파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(*2)	3,832	0	0	0	3,832
매입채무, 할인되지 않은 현금흐름	242,354	0	0	0	242,354
기타채무, 할인되지 않은 현금흐름	146,524	0	0	0	146,524
총 리스부채(*3)	212,583	102,034	72,973	14,276	401,866
금융부채와 파생금융부채(순액)	1,036,501	590,311	822,825	704,590	3,154,227

(*1) 당기말의 차입금 등에는 금융원가 568,414백만원 (전기말:415,979백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 전기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있습니다.(*3) 당기말 리스부채에는 금융원가 7,112백만원 (전기말:9,287백만원)이 포함되어 있습니다.

선박차입금 관련 명목 현금흐름과 현재가치는 아래와 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계
총지급액, 선박차입금	354,075	362,043	791,330	880,712	2,388,160
이자해당액, 선박차입금	128,915	112,101	156,091	159,101	556,208
현재가치, 선박차입금	225,160	249,942	635,239	721,611	1,831,952

전기	(단위 : 백만원)

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계
총지급액, 선박차입금	343,966	300,515	676,319	690,314	2,011,114
이자해당액, 선박차입금	97,817	83,822	123,296	91,651	396,586
현재가치, 선박차입금	246,149	216,693	553,023	598,663	1,614,528

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
차입금등 합계	2,198,729
현금및현금성자산	(952,781)
순부채 (A)	1,245,948
자본총계 (B)	4,713,351
총자본 (C=A+B)	5,959,299
자본조달비율 (A/C)	21%

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
차입금등 합계	1,943,672
현금및현금성자산	(744,629)
순부채 (A)	1,199,043
자본총계 (B)	4,492,604
총자본 (C=A+B)	5,691,647
자본조달비율 (A/C)	21%

5. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (연결)

(1) 금융상품의 종류별 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류		금융자산, 분류 합계
	공정가치로 측정하는 금융자산
	당기손익인식금융자산	파생상품
공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	29,800	25,117	54,917
공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	0	7,863	7,863
비유동 금융자산, 공정가치	29,800	25,117	54,917
유동 금융자산, 공정가치	0	7,863	7,863
공정가치로 측정하는 금융자산 합계			62,780
금융자산, 공정가치			62,780

전기	(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류		금융자산, 분류 합계
	공정가치로 측정하는 금융자산
	당기손익인식금융자산	파생상품
공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	30,628	38,262	68,890
공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	146,232	10,074	156,306
비유동 금융자산, 공정가치	30,628	38,262	68,890
유동 금융자산, 공정가치	146,232	10,074	156,306
공정가치로 측정하는 금융자산 합계			225,196
금융자산, 공정가치			225,196

② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			금융부채	유동 금융부채, 공정가치
금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품	3,599	3,599

전기	(단위 : 백만원)

			금융부채	유동 금융부채, 공정가치
금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품	3,832	3,832

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	29,800	29,800
비유동파생상품자산	25,117	25,117
공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	54,917	54,917
유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	0
유동파생상품자산	7,863	7,863
공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	7,863	7,863
금융자산, 공정가치	62,780	62,780

전기	(단위 : 백만원)

	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	30,628	30,628
비유동파생상품자산	0	38,262	38,262
공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	0	68,890	68,890
유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	146,240	28	146,232
유동파생상품자산	0	10,074	10,074
공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	146,204	10,102	156,306
금융자산, 공정가치	146,204	78,992	225,196

2. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
유동파생상품부채	0	3,599	0	3,599

전기	(단위 : 백만원)

	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
유동파생상품부채	0	3,832	0	3,832

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수1. 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

				공정가치 서열체계 수준2로 분류된 유동 금융자산 합계	공정가치 서열체계 수준2로 분류된 비유동 금융자산 합계	금융자산, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	0	29,800		시장접근법(탄소펀드)시장접근법(ESG펀드)	기초자산의 공정가치
	파생상품			7,863	25,117		시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑)시장접근법(이자율스왑)	기초자산의공정가치, 3개월 미국달러 LIBOR 금리 Compounded SOFR3개월 미국달러 LIBOR 금리 Compounded SOFR
	합계					62,780

전기	(단위 : 백만원)

				공정가치 서열체계 수준2로 분류된 유동 금융자산 합계	공정가치 서열체계 수준2로 분류된 비유동 금융자산 합계	금융자산, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	28	30,628		시장접근법(탄소펀드)시장접근법(ESG펀드)	기초자산의 공정가치
	파생상품			10,074	38,262		시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑)시장접근법(이자율스왑)	기초자산의공정가치, 3개월 미국달러 LIBOR 금리 Compounded SOFR3개월 미국달러 LIBOR 금리 Compounded SOFR
	합계					78,992

2. 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

				공정가치 서열체계 수준2로 분류된 유동 금융부채 합계	금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채
금융부채, 분류	파생상품	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	3,599		시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도)	기초자산의 공정가치
금융부채, 분류					3,599

전기	(단위 : 백만원)

				공정가치 서열체계 수준2로 분류된 유동 금융부채 합계	금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채
금융부채, 분류	파생상품	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	3,832		시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도) 기초자산의 공정가치	기초자산의 공정가치
금융부채, 분류					3,832

6. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (연결)

(1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산(*)	금융자산, 범주 합계
기타 비유동채권	0	21,160	0	21,160
비유동파생상품자산	0	0	25,117	25,117
기타비유동금융자산	29,800	6,093	0	35,893
비유동 금융자산 합계	29,800	27,253	25,117	82,170
현금및현금성자산	0	952,781	0	952,781
유동매출채권	0	224,838	0	224,838
기타 유동채권	0	36,452	0	36,452
유동파생상품자산	3,424	0	4,439	7,863
기타유동금융자산	0	82,636	0	82,636
유동 금융자산 합계	3,424	1,296,707	4,439	1,304,570
금융자산 합계	33,224	1,323,960	29,556	1,386,740

전기	(단위 : 백만원)

	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산(*)	금융자산, 범주 합계
기타 비유동채권	0	22,537	0	22,537
비유동파생상품자산	0	0	38,262	38,262
기타비유동금융자산	30,628	5,941	0	36,569
비유동 금융자산 합계	30,628	28,478	38,262	97,368
현금및현금성자산	0	744,629	0	744,629
유동매출채권	0	268,338	0	268,338
기타 유동채권	0	46,164	0	46,164
유동파생상품자산	4,842	0	5,232	10,074
기타유동금융자산	146,232	142,034	0	288,266
유동 금융자산 합계	151,074	1,201,165	5,232	1,357,471
금융자산 합계	181,702	1,229,643	43,494	1,454,839

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계
비유동차입금의 비유동성 부분	0	1,725,001	1,725,001
유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	0	473,728	473,728
유동 파생상품 금융부채	3,599	0	3,599
유동매입채무	0	216,076	216,076
유동기타채무	0	200,300	200,300
유동 금융부채 합계	3,599	890,104	893,703
금융부채 합계	3,599	2,615,105	2,618,704

전기	(단위 : 백만원)

	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계
비유동차입금의 비유동성 부분	0	1,622,990	1,622,990
유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	0	320,682	320,682
유동 파생상품 금융부채	3,832	0	3,832
유동매입채무	0	242,354	242,354
유동기타채무	0	146,528	146,528
유동 금융부채 합계	3,832	709,564	713,396
금융부채 합계	3,832	2,332,554	2,336,386

7. 금융자산의 신용 건전성 (연결)

(1) 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령별 잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			금융자산의 손상차손 전체금액				금융자산의 손상차손 전체금액 합계
			기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산		기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산
			장부금액
			총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액
매출채권			211,014	0	26,061	(12,237)	(12,237)
매출채권	연체상태	현재	211,014	0
		3개월 이내			10,912	(7)
		3개월 초과 6개월 이내			866	(5)
		6개월 초과			14,283	(12,225)
기타채권			63,041	(14,995)	14,527	(4,961)	(19,956)
기타채권	연체상태	현재	63,041	(14,995)
		3개월 이내			5,224	(617)
		3개월 초과 6개월 이내			891	(143)
		6개월 초과			8,412	(4,201)

전기	(단위 : 백만원)

			금융자산의 손상차손 전체금액				금융자산의 손상차손 전체금액 합계
			기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산		기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산
			장부금액
			총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액
매출채권			242,951	(61)	36,879	(11,431)	(11,492)
매출채권	연체상태	현재	242,951	(61)
		3개월 이내			21,778	(96)
		3개월 초과 6개월 이내			1,876	(232)
		6개월 초과			13,225	(11,103)
기타채권			79,040	(18,953)	12,206	(3,592)	(22,545)
기타채권	연체상태	현재	79,040	(18,953)
		3개월 이내			2,970	(128)
		3개월 초과 6개월 이내			836	(178)
		6개월 초과			8,400	(3,286)

당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	매출채권	기타채권
금융자산의 기초 대손충당금	11,492	22,545
손상차손(환입), 금융자산 대손충당금	568	1,537
제각, 금융자산의 대손충당금	(16)	(4,783)
기타 변동을 통한 증가(감소)(*)	193	657
금융자산의 기말 대손충당금	12,237	19,956

전기	(단위 : 백만원)

	매출채권	기타채권
금융자산의 기초 대손충당금	9,685	20,311
손상차손(환입), 금융자산 대손충당금	531	847
제각, 금융자산의 대손충당금	(15)	0
기타 변동을 통한 증가(감소)(*)	1,291	1,387
금융자산의 기말 대손충당금	11,492	22,545

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.(2) 기타금융자산연결회사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산 (연결)

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
현금 보유액 등	4,898
예적금 등	947,883
현금및현금성자산 합계	952,781

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
현금 보유액 등	3,945
예적금 등	740,684
현금및현금성자산 합계	744,629

9. 매출채권 (연결)

당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		유동매출채권
		금융자산, 분류
		매출채권
장부금액	총장부금액	237,075
장부금액	손상차손누계액	(12,237)
장부금액		224,838

전기	(단위 : 백만원)

		유동매출채권
		금융자산, 분류
		매출채권
장부금액	총장부금액	279,830
장부금액	손상차손누계액	(11,492)
장부금액		268,338

10. 기타채권 (연결)

당기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

				기타 비유동채권	기타 유동채권	기타채권
금융자산, 분류	대여금	장부금액	총장부금액	21,182	241
		장부금액	손상차손누계액	(14,616)	0
		장부금액
	선급금	장부금액	총장부금액		56,117
		장부금액	손상차손누계액		(4,436)
		장부금액
	일반미수금 등	장부금액	총장부금액	0	4,186
		장부금액	손상차손누계액		(904)
		장부금액
	보증금	장부금액	총장부금액	14,594
		장부금액	손상차손누계액
		장부금액
	합계	장부금액	총장부금액
		장부금액	손상차손누계액
		장부금액		21,160	55,204	76,364

전기	(단위 : 백만원)

				기타 비유동채권	기타 유동채권	기타채권
금융자산, 분류	대여금	장부금액	총장부금액	25,803	185
		장부금액	손상차손누계액	(18,877)	0
		장부금액
	선급금	장부금액	총장부금액		51,744
		장부금액	손상차손누계액		(3,216)
		장부금액
	일반미수금 등	장부금액	총장부금액	225	4,352
		장부금액	손상차손누계액		(452)
		장부금액
	보증금	장부금액	총장부금액	15,386
		장부금액	손상차손누계액
		장부금액
	합계	장부금액	총장부금액
		장부금액	손상차손누계액
		장부금액		22,537	52,613	75,150

11. 파생금융자산 및 파생금융부채 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 및 파생금융부채는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	금융상품				금융상품 합계
	파생상품
	이자율스왑 계약	운임선도계약	연료스왑/옵션	곡물선물
비유동파생상품자산	25,117	0	0	0	25,117
유동 파생상품 금융자산	4,439	0	471	2,953	7,863
비유동파생상품부채	0	0	0	0	0
유동 파생상품 금융부채	0	27	916	2,656	3,599
파생상품자산 합계					32,980
파생상품부채 합계					3,599

전기	(단위 : 백만원)

	금융상품				금융상품 합계
	파생상품
	이자율스왑 계약	운임선도계약	연료스왑/옵션	곡물선물
비유동파생상품자산	38,262	0	0	0	38,262
유동 파생상품 금융자산	5,232	0	1,067	3,775	10,074
비유동파생상품부채	0	0	0	0	0
유동 파생상품 금융부채	0	0	1,663	2,169	3,832
파생상품자산 합계					48,336
파생상품부채 합계					3,832

(2) 당기와 전기 중 인식한 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		파생금융상품거래이익(손실)	파생상품평가손익	기타영업외손익에 포함된 파생상품거래이익(손실)	기타영업외손익에 포함된 파생상품거래평가이익(손실)	현금흐름위험회피파생상품평가손익
금융상품	운임선도계약	(834)	(28)
	이자율스왑 계약	0	(13,938)
	연료스왑/옵션	3,102	(451)
금융상품		2,268	(14,417)	2,268	(479)	(13,938)

전기	(단위 : 백만원)

		파생금융상품거래이익(손실)	파생상품평가손익	기타영업외손익에 포함된 파생상품거래이익(손실)	기타영업외손익에 포함된 파생상품거래평가이익(손실)	현금흐름위험회피파생상품평가손익
금융상품	운임선도계약	(2,192)	10
	이자율스왑 계약	1,833	45,564
	연료스왑/옵션	4,376	(585)
금융상품		4,017	44,989	4,017	(575)	45,564

12. 기타금융자산 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			기타금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융자산
금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	예적금 등(*)	88,729
금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	수익증권 등	29,800
금융자산, 범주			118,529	35,893	82,636

전기	(단위 : 백만원)

			기타금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융자산
금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	예적금 등(*)	147,975
금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	수익증권 등	176,860
금융자산, 범주			324,835	36,569	288,266

(*) 당기말 현재 상기 기타금융자산 중 16,473백만원(유동: 10,380백만원, 비유동: 6,093백만원)은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.(주석 31 참조)전기말 상기 기타금융자산 중 16,143백만원은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.(주석 31 참조)

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	자산
	기타금융자산
	상장주식 및 수익증권
기초 자산	176,860
취득, 상장주식 및 수익증권	0
처분, 상장주식 및 수익증권(*)	(150,711)
상장주식 및 수익증권 등을 타 계정과목으로 대체하거나 타 계정과목을 상장주식 및 수익증권 등으로 대체	0
공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 상장주식 및 수익증권 등	(1,380)
순외환차이에 의한 증가(감소), 상장주식 및 수익증권 등	5,031
기말 자산	29,800

전기	(단위 : 백만원)

	자산
	기타금융자산
	상장주식 및 수익증권
기초 자산	4,309
취득, 상장주식 및 수익증권	178,196
처분, 상장주식 및 수익증권(*)	0
상장주식 및 수익증권 등을 타 계정과목으로 대체하거나 타 계정과목을 상장주식 및 수익증권 등으로 대체	(3,789)
공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 상장주식 및 수익증권 등	1,961
순외환차이에 의한 증가(감소), 상장주식 및 수익증권 등	(3,817)
기말 자산	176,860

(*) 당기 중 (주)한진칼 지분 3,903,973주를 전량매도하였으며 처분손익 10,394백만원을 인식하였습니다.

13. 재고자산 (연결)

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
연료유	86,633
저장품	32,536
총유동재고자산	119,169

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
연료유	100,294
저장품	28,763
총유동재고자산	129,057

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 470,762백만원 (전기 : 579,507백만원) 입니다.

14. 기타자산 (연결)

당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		공시금액
기타비유동자산
기타비유동자산	비유동 순확정급여자산	1,782
	보험구상채권, 기타비유동자산	4,386
	비유동선급금	20,880
	기타의 기타비유동자산	153
	기타비유동자산	27,201
기타유동자산
기타유동자산	유동선급금	39,114
	유동선급비용	136,952
	선급법인세, 기타유동자산	7,060
	유동 계약자산 외의 유동 미수수익	3,280
	기타의 기타유동자산	1,026
	기타유동자산	187,432
기타자산		214,633

전기	(단위 : 백만원)

		공시금액
기타비유동자산
기타비유동자산	비유동 순확정급여자산	3,375
	보험구상채권, 기타비유동자산	2,794
	비유동선급금	15,184
	기타의 기타비유동자산	25
	기타비유동자산	21,378
기타유동자산
기타유동자산	유동선급금	33,683
	유동선급비용	183,066
	선급법인세, 기타유동자산	5,779
	유동 계약자산 외의 유동 미수수익	2,744
	기타의 기타유동자산	757
	기타유동자산	226,029
기타자산		247,407

15. 관계기업 (연결)

(1) 당기말과 전기말 중 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			관계기업의 주요 사업 소재지	관계기업에 대한 소유지분율	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	관계기업 재무제표의 보고기간 종료일	지분법적용 투자지분	지분법적용 투자지분, 미국 달러 금액
전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	대한민국	0.1800	해운업	2023-12-31	1,767	1,371천 USD
		(주)부산크로스독	대한민국	0.2000	창고보관업	2023-12-31	1,206	936천 USD
		EGT,LLC	미국	0.3300	물류	2023-12-31	103,621	80,363천 USD
		Harim USA, Ltd.	미국	0.2200	사육/가공/판매	2023-12-31	9,011	6,988천 USD
		Korea Green LNG Ltd.(*2)	라이베리아	0.3300	해운업	2023-12-31	640	497천 USD
		스톤브릿지 퀀텀제2호 사모투자합자회사(*3)	대한민국	0.2800	투자	2023-12-31	14,383	11,155천 USD
		태영그레인터미널(주)(*1)	대한민국	0.0700	화물터미널업	2023-12-31	5,117	3,968천 USD
		주식회사 케이디텍	대한민국	0.2000	서비스업	2023-12-31	245	190천 USD
전체 관계기업 투자금액							135,990	105,468천 USD

전기	(단위 : 백만원)

			관계기업의 주요 사업 소재지	관계기업에 대한 소유지분율	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	관계기업 재무제표의 보고기간 종료일	지분법적용 투자지분	지분법적용 투자지분, 미국 달러 금액
전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	대한민국	0.1800	해운업	2022-12-31	1,537	1,213천 USD
		(주)부산크로스독	대한민국	0.2000	창고보관업	2022-12-31	1,212	956천 USD
		EGT,LLC	미국	0.3300	물류	2022-12-31	102,273	80,701천 USD
		Harim USA, Ltd.	미국	0.2200	사육/가공/판매	2022-12-31	20,134	15,888천 USD
		Korea Green LNG Ltd.(*2)
		스톤브릿지 퀀텀제2호 사모투자합자회사(*3)	대한민국	0.2800	투자	2022-12-31	14,162	11,175천 USD
		태영그레인터미널(주)(*1)	대한민국	0.0700	화물터미널업	2022-12-31	5,074	4,003천 USD
		주식회사 케이디텍	대한민국	0.2000	서비스업	2022-12-31	347	274천 USD
전체 관계기업 투자금액							144,739	114,210천 USD

(*1)연결회사는 당기와 전기에 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다.(*2)연결회사는 당기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 500천USD의 지분을 취득하였습니다.(*3)연결회사는 당기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 유상증자에 참여하였으며, 131백만원의 지분을 취득하였으며, 전기 중 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사의 지분 27.98%, 주식회사 케이디텍의 지분 20%를 취득하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			기초 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	취득, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	배당, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	처분, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분(*1)	손상차손, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	기타증감, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자(*2)	기말 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자
전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,537	0	0		206	0	0	24	1,767
		(주)부산크로스독	1,212	0	0		(5)	0	(21)	20	1,206
		EGT,LLC	102,273	0	(4,924)		4,483	0	0	1,789	103,621
		Harim USA, Ltd.	20,134	0	0		(8,677)	(2,947)	0	501	9,011
		Korea Green LNG Ltd.	0	637	0	0	(4)	0	0	7	640
		스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	14,162	131	0		87	0	(250)	253	14,383
		태영그레인터미널㈜	5,074	0	(490)		533	0	(87)	87	5,117
		주식회사 케이디텍	347	0	0		(102)	0	(8)	8	245
전체 관계기업 투자금액			144,739	768	(5,414)		(3,479)	(2,947)	(366)	2,689	135,990

전기	(단위 : 백만원)

			기초 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	취득, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	계정대체, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	배당, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	처분, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분(*1)	손상차손, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자	당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	기타증감, 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자(*2)	기말 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자
전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,351	0	0	0	0	95	0	(1)	92	1,537
		(주)부산크로스독	1,175	0	0	0	0	37	0	(80)	80	1,212
		EGT,LLC	106,989	0	0	(16,850)	(10,957)	15,480	0	0	7,611	102,273
		Harim USA, Ltd.	17,485	0	0	0	0	1,470	0	0	1,179	20,134
		Korea Green LNG Ltd.										0
		스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	0	14,258	0	0	0	(94)	0	461	(463)	14,162
		태영그레인터미널㈜	0	0	3,789	0	0	1,305	0	(782)	762	5,074
		주식회사 케이디텍	0	150	0	0	0	217	0	0	(20)	347
전체 관계기업 투자금액			127,000	14,408	3,789	(16,850)	(10,957)	18,510	0	(402)	9,241	144,739

(*1) 당기 중 Harim USA, Ltd.의 지속적인 영업손실로 인하여 손상검사를 수행하였으며 그 결과 관계기업투자주식손상차손 2,947백만원을 인식하였습니다. 관계기업 Harim USA, Ltd.의 손상평가 시 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. 추정 사용가치는 할인율 10.8%, 2029년부터 영구성장률 1.0%를 적용하여 계산되었습니다.주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.(*2) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

	현금창출단위
손상차손	2,947
미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1080
미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.0100

(3) 연결회사가 투자하고 있는 관계기업은 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 주요 관계기업의 재무정보의 재무제표의 일자는 모두 2023년 12월 31일입니다.

당기	(단위 : 백만원)

			관계기업의 주요 사업 소재지	관계기업에 대한 소유지분율	자산	부채	수익(매출액)	영업이익(손실)	당기순이익(손실)
전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	대한민국	0.1800	424,068	414,250	31,910	1,107	1,142
		(주)부산크로스독	대한민국	0.2000	7,520	1,488	6,407	128	(27)
		EGT,LLC	미국	0.3300	452,315	180,306	2,145,005	14,520	19,416
		Harim USA, Ltd.	미국	0.2200	195,149	251,394	541,608	(26,797)	(38,807)
		Korea Green LNG Ltd.	라이베리아	0.3300	1,921	0	0	(16)	(13)
		스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	대한민국	0.2800	51,565	170	893	313	313
		태영그레인터미널㈜	대한민국	0.0700	77,117	4,023	34,236	9,059	7,614
		주식회사 케이디텍	대한민국	0.2000	4,680	3,455	20,394	134	(508)

전기	(단위 : 백만원)

			관계기업의 주요 사업 소재지	관계기업에 대한 소유지분율	자산	부채	수익(매출액)	영업이익(손실)	당기순이익(손실)
전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	대한민국	0.1800	475,840	467,299	14,461	1,521	527
		(주)부산크로스독	대한민국	0.2000	8,406	2,346	7,590	141	187
		EGT,LLC	미국	0.3300	480,858	219,169	3,587,100	50,306	51,936
		Harim USA, Ltd.	미국	0.2200	206,300	223,927	546,457	12,499	6,576
		Korea Green LNG Ltd.
		스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	대한민국	0.2800	50,813	198	0	(333)	(337)
		태영그레인터미널㈜	대한민국	0.0700	75,495	3,015	31,747	8,555	18,636
		주식회사 케이디텍	대한민국	0.2000	4,370	2,637	16,578	270	279

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액(순자산)을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	전체 관계기업 투자금액
	관계기업
	코리아엘엔지트레이딩(주)	(주)부산크로스독	EGT,LLC	Harim USA, Ltd.	스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	태영그레인터미널㈜	주식회사 케이디텍	Korea Green LNG Ltd.
순자산(부채)	9,818	6,032	272,009	(56,245)	51,395	73,094	1,225	1,921
관계기업에 대한 소유지분율	0.1800	0.2000	0.3300	0.2200	0.2800	0.0700	0.2000	0.3300
순자산 지분금액, 지분법적용투자자산	1,767	1,206	88,743	(12,576)	14,383	5,117	245	640
투자차액, 지분법적용투자자산	0	0	14,878	21,587	0	0	0	0

전기	(단위 : 백만원)

	전체 관계기업 투자금액
	관계기업
	코리아엘엔지트레이딩(주)	(주)부산크로스독	EGT,LLC	Harim USA, Ltd.	스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)	태영그레인터미널㈜	주식회사 케이디텍	Korea Green LNG Ltd.
순자산(부채)	8,541	6,060	261,689	(17,627)	50,615	72,480	1,733
관계기업에 대한 소유지분율	0.1800	0.2000	0.3300	0.2200	0.2800	0.0700	0.2000
순자산 지분금액, 지분법적용투자자산	1,537	1,212	85,376	(3,941)	14,162	5,074	347
투자차액, 지분법적용투자자산	0	0	16,897	24,075	0	0	0

16. 유형자산 (연결)

(1) 연결회사의 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	국고보조금 수취로 인한 증감	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(*1)	당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산(*2)	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*3)	기말 유형자산
유형자산	토지	390	0	0	0	0	0	0	0	6	396
	건물과 구축물	17,195	0	(1,887)	(864)	0	0	0	0	228	14,672
	선박	4,756,076	61,646	(4,854)	(280,013)	683	529,321	(176,725)	0	81,275	4,967,409
	차량운반구	706	64	0	(135)	0	0	0	0	8	643
	기타유형자산	4,698	1,109	(1)	(1,225)	21	0	0	0	51	4,653
	건설중인자산	320,787	855,385	0	0	0	(529,321)	0	0	1,419	648,270
	리스선박	311,694	93,161	(22,986)	(195,813)	0	0	0	(19,161)	7,290	174,185
	리스컨테이너밴	21,534	1,204	0	(4,337)	0	0	0	0	415	18,816
	리스건물	10,594	6,096	(140)	(5,569)	0	0	0	0	162	11,143
	리스차량	386	380	(109)	(276)	0	0	0	0	4	385
유형자산		5,444,060	1,019,045	(29,977)	(488,232)	704	0	(176,725)	(19,161)	90,858	5,840,572

전기	(단위 : 백만원)

		기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	국고보조금 수취로 인한 증감	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(*1)	당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산(*2)	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*3)	기말 유형자산
유형자산	토지	42	354	0	0	0	0	0	0	(6)	390
	건물과 구축물	13,704	3,757	0	(564)	0	0	0	0	298	17,195
	선박	4,528,555	72,305	(14,985)	(270,961)	418	150,377	(23,704)	0	314,071	4,756,076
	차량운반구	588	236	0	(102)	0	0	0	0	(16)	706
	기타유형자산	5,418	495	(1)	(1,469)	27	0	0	0	228	4,698
	건설중인자산	112,036	355,198	(17)	0	0	(150,377)	0	0	3,947	320,787
	리스선박	275,033	463,115	(7,741)	(382,998)	0	0	0	(54,360)	18,645	311,694
	리스컨테이너밴	14,331	10,557	0	(4,225)	0	0	0	0	871	21,534
	리스건물	13,210	1,859	(45)	(5,326)	0	0	0	0	896	10,594
	리스차량	372	270	(17)	(257)	0	0	0	0	18	386
유형자산		4,963,289	908,146	(22,806)	(665,902)	445	0	(23,704)	(54,360)	338,952	5,444,060

(*1) 당기 중 선박 9척이 매각예정자산으로 분류되었습니다. 이 중 7척의 선박이 매각 완료되었으며, 2척은 차기 매각 예정입니다. 매각 완료된 선박 중 1척의 선박에 대하여 5,183백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 전기 중 선박 1척이 매각예정자산으로 분류되었으며, 전기 말 처분완료되었습니다.(*2) 당기 및 전기 중 벌크 부문의 리스선박에 대하여 해운업 시황하락 영향 등으로 손상검사가 수행되었으며, 이중 5척의 리스선박에 대하여 19,161백만원(전기: 16척의 리스선박에 대하여 54,360백만원)의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타 영업외손실로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.12%(전기 : 9.63%) 입니다. 참고로 동 할인율 변동에 따른 손상금액은 하기와 같습니다.(*3) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율의 변동율, 사용권자산	사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율의 변동을 통한 증가(감소), 사용권자산
범위	상위범위	0.1000	0.1003	19,793
범위	하위범위	(0.1000)	0.0821	18,518

전기	(단위 : 백만원)

		사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율의 변동율, 사용권자산	사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율의 변동을 통한 증가(감소), 사용권자산
범위	상위범위	0.1000	0.1059	55,670
범위	하위범위	(0.1000)	0.0867	53,024

(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	국고보조금 잔액
토지	396	0	0	0
건물과 구축물	32,509	(11,890)	(5,947)	0
선박	7,623,571	(2,175,195)	(462,870)	(18,097)
차량운반구	1,307	(664)	0	0
기타유형자산	46,251	(41,517)	0	(81)
건설중인자산	648,270	0	0	0
리스선박	522,139	(291,176)	(56,778)	0
리스컨테이너밴	35,661	(16,845)	0	0
리스건물	30,039	(18,896)	0	0
리스차량	986	(601)	0	0
유형자산 합계	8,941,129	(2,556,784)	(525,595)	(18,178)

전기	(단위 : 백만원)

	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	국고보조금 잔액
토지	390	0	0	0
건물과 구축물	35,961	(12,921)	(5,845)	0
선박	7,354,749	(2,062,994)	(526,237)	(9,442)
차량운반구	1,272	(566)	0	0
기타유형자산	44,542	(39,736)	0	(108)
건설중인자산	320,787	0	0	0
리스선박	696,478	(331,429)	(53,355)	0
리스컨테이너밴	35,115	(13,581)	0	0
리스건물	25,526	(14,932)	0	0
리스차량	929	(543)	0	0
유형자산 합계	8,515,749	(2,476,702)	(585,437)	(9,550)

(3) 당기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 27,871백만원 및 5,927백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 6.66%와 3.31%입니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
자본화된 차입원가	27,871
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0666

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
자본화된 차입원가	5,927
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0331

17. 무형자산 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
개발비	78
회원권	7,431
기타무형자산	2,908
건설중인자산	273
영업권 이외의 무형자산	10,690

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
개발비	221
회원권	5,092
기타무형자산	1,884
건설중인자산	0
영업권 이외의 무형자산	7,197

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)	기말 영업권 이외의 무형자산
영업권 이외의 무형자산	개발비	221	0	(148)	5	78
	회원권	5,092	2,282	0	57	7,431
	기타무형자산	1,884	1,626	(606)	4	2,908
	건설중인자산	0	276	0	(3)	273
영업권 이외의 무형자산		7,197	4,184	(754)	63	10,690

전기	(단위 : 백만원)

		기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)	기말 영업권 이외의 무형자산
영업권 이외의 무형자산	개발비	364	0	(172)	29	221
	회원권	4,770	0	0	322	5,092
	기타무형자산	1,321	1,181	(599)	(19)	1,884
	건설중인자산					0
영업권 이외의 무형자산		6,455	1,181	(771)	332	7,197

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			장부금액
			총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	손상차손누계액
영업권 이외의 무형자산
영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산	개발비	928	(850)	0
		회원권	9,002	0	(1,571)
		기타무형자산	10,269	(7,361)	0
		건설중인자산	273	0	0
		영업권 이외의 무형자산 합계	20,472	(8,211)	(1,571)

전기	(단위 : 백만원)

			장부금액
			총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	손상차손누계액
영업권 이외의 무형자산
영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산	개발비	1,016	(795)	0
		회원권	6,635	0	(1,543)
		기타무형자산	8,642	(6,758)	0
		건설중인자산	0	0	0
		영업권 이외의 무형자산 합계	16,293	(7,553)	(1,543)

18. 차입금 등 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		비유동 차입금등	유동 차입금등	차입금 합계
차입금명칭	단기차입금	0	64,470	64,470
	사채	0	114,470	114,470
	장기차입금	118,209	69,628	187,837
	선박차입금(*)	1,606,792	225,160	1,831,952
차입금명칭		1,725,001	473,728	2,198,729

전기	(단위 : 백만원)

		비유동 차입금등	유동 차입금등	차입금 합계
차입금명칭	단기차입금	0	0	0
	사채	113,365	12,673	126,038
	장기차입금	141,246	61,860	203,106
	선박차입금(*)	1,368,379	246,149	1,614,528
차입금명칭		1,622,990	320,682	1,943,672

(*) 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다.연결회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		차입금, 차입처	차입금, 발행통화	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금
차입금명칭	단기차입금	한국수출입은행	USD	SOFR	0.0110	64,470

전기	(단위 : 백만원)

		차입금, 차입처	차입금, 발행통화	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금
차입금명칭	단기차입금	한국수출입은행	USD	0	0.0000	0

(3) 당기말과 전기말 현재 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 발행통화	사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분
차입금명칭	사채	제21회 무보증 공모사채	2021-06-25	2024-06-25	0.0215			KRW	50,000
		신한은행 FRN 2.5년물 (B)	2020-12-04	2023-06-04				USD	0
		신한은행 FRN 3.0년물 (C)	2020-12-04	2023-12-04				USD	0
		2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M	2021-06-29	2024-06-28		SOFR	0.0111	USD	64,470
		사채 합계							114,470	(114,470)	0

전기	(단위 : 백만원)

			차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 발행통화	사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분
차입금명칭	사채	제21회 무보증 공모사채	2021-06-25	2024-06-25	0.0215			KRW	50,000	0
		신한은행 FRN 2.5년물 (B)	2020-12-04	2023-06-04				USD	6,337	0
		신한은행 FRN 3.0년물 (C)	2020-12-04	2023-12-04				USD	6,337	0
		2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M	2021-06-29	2024-06-28		SOFR	0.0111	USD	63,364	0
		사채 합계							126,038	(12,673)	113,365

(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			차입처	차입금, 발행통화	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 합계	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분
차입금명칭	장기 차입금	장기 차입금1	산업은행	USD		SOFR	0.0191	9,026
		장기 차입금2	국민은행	USD	0.0000			0
		장기 차입금3	우리은행	KRW	0.0000			0
		장기 차입금4	우리은행	USD		SOFR	0.0192	32,235
		장기 차입금5	우리은행	KRW		CD	0.0180	45,000
		장기 차입금6	하나은행	USD		SOFR	0.0190	32,235
		장기 차입금7	미즈호은행	KRW		CD	0.0120	50,000
		장기 차입금8	중국건설은행	USD		SOFR	0.0166	19,341
		장기 차입금9	한국수출입은행	USD	0.0000			0
		장기 차입금 합계						187,837	(69,628)	118,209

전기	(단위 : 백만원)

			차입처	차입금, 발행통화	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 합계	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분
차입금명칭	장기 차입금	장기 차입금1	산업은행	USD		Libor	0.0165	13,940
		장기 차입금2	국민은행	USD		Libor	0.0179	4,436
		장기 차입금3	우리은행	KRW		CD	0.0150	8,000
		장기 차입금4	우리은행	USD		Libor	0.0166	31,683
		장기 차입금5	우리은행	KRW	0.0000			0
		장기 차입금6	하나은행	USD		Libor	0.0165	31,683
		장기 차입금7	미즈호은행	KRW		CD	0.0120	50,000
		장기 차입금8	중국건설은행	USD		Libor	0.0140	19,009
		장기 차입금9	한국수출입은행	USD	0.0160			44,355
		장기 차입금 합계						203,106	(61,860)	141,246

(5) 당기말과 전기말 현재 선박차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			차입처	차입금, 발행통화	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 합계	비유동 선박차입금의 유동성 대체 부분	비유동 선박차입금의 비유동성 부분
차입금명칭	선박 차입금	선박 차입금1	BANK OF AMERICA, N.A.	USD		SOFR	0.0136 ~ 0.0171	401,070
		선박 차입금2	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD		SOFR	0.0186	64,509
		선박 차입금3	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD	0.0000			0
		선박 차입금4	ING Bank N.V.	USD		SOFR	0.0125 ~ 0.0210	293,480
		선박 차입금5	SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH	USD		SOFR	0.0161	32,967
		선박 차입금6	STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED	USD		SOFR	0.0196	66,208
		선박 차입금7	SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION	USD		SOFR	0.0170	40,908
		선박 차입금8	WOORI BANK HONG KONG BRANCH	USD		SOFR	0.0176	28,071
		선박 차입금9	소시에테제네랄은행	USD	0.0000			0
		선박 차입금10	아이엔지은행서울지점	USD	0.0000			0
		선박 차입금11	우리은행	USD	0.0000			0
		선박 차입금12	중소기업은행	USD		SOFR	0.0171	37,715
		선박 차입금13	하나은행	USD		SOFR	0.0300	152,008
		선박 차입금14	한국산업은행	USD		SOFR	0.0196	14,667
		선박 차입금15	한국산업은행 서초지점	USD		SOFR	0.0171 ~ 0.0226	146,375
		선박 차입금16	한국산업은행 서초지점	KRW	0.0000 ~ 0.0039			6,131
		선박 차입금17	한국수출입은행	USD		SOFR	0.0176 ~ 0.0196	211,937
		선박 차입금18	한국수출입은행	USD		SOFR	0.0177	32,485
		선박 차입금19	한국스탠다드차타드은행	USD		SOFR	0.0171 ~ 0.0196	77,684
		선박 차입금20	한국자산관리공사	USD		SOFR	0.0201	140,957
		선박 차입금21	한국해양진흥공사	USD		SOFR	0.0175	84,780
		선박차입금 합계						1,831,952	(225,160)	1,606,792

전기	(단위 : 백만원)

			차입처	차입금, 발행통화	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 합계	비유동 선박차입금의 유동성 대체 부분	비유동 선박차입금의 비유동성 부분
차입금명칭	선박 차입금	선박 차입금1	BANK OF AMERICA, N.A.	USD		Libor	0.0110 ~ 0.0145	365,501
		선박 차입금2	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD		Libor	0.0160	76,532
		선박 차입금3	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD		Libor	0.0180	15,877
		선박 차입금4	ING Bank N.V.	USD		Libor	0.0160 ~ 0.0175	133,366
		선박 차입금5	SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH	USD		Libor	0.0135	36,722
		선박 차입금6	STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED	USD		Libor	0.0170	74,714
		선박 차입금7	SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION	USD	0.0000			0
		선박 차입금8	WOORI BANK HONG KONG BRANCH	USD		Libor	0.0150	33,871
		선박 차입금9	소시에테제네랄은행	USD		Libor	0.0168	25,283
		선박 차입금10	아이엔지은행서울지점	USD		Libor	0.0130	39,160
		선박 차입금11	우리은행	USD		Libor	0.0175	19,656
		선박 차입금12	중소기업은행	USD		Libor	0.0145	42,771
		선박 차입금13	하나은행	USD		SOFR	0.0300	40,751
		선박 차입금14	한국산업은행	USD		Libor	0.0170	18,851
		선박 차입금15	한국산업은행 서초지점	USD		Libor	0.0145 ~ 0.02	169,895
		선박 차입금16	한국산업은행 서초지점	KRW	0.0000 ~ 0.0039			10,729
		선박 차입금17	한국수출입은행	USD		Libor	0.015 ~ 0.017	239,219
		선박 차입금18	한국수출입은행	USD		SOFR	0.0177	34,331
		선박 차입금19	한국스탠다드차타드은행	USD		Libor	0.0145 ~ 0.017	90,140
		선박 차입금20	한국자산관리공사	USD		Libor	0.0175	147,159
		선박 차입금21	한국해양진흥공사	USD				0
		선박차입금 합계						1,614,528	(246,149)	1,368,379

19. 기타채무 (연결)

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
단기미지급금	99,846
유동 미지급 배당금	7
유동 예수금등	108,627
유동기타채무	208,480

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
단기미지급금	20,336
유동 미지급 배당금	4
유동 예수금등	130,893
유동기타채무	151,233

20. 충당부채 (연결)

(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	충당부채 합계
기초 기타충당부채	49,266
회계정책의 변경효과, 기타충당부채(*1)
당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	(4,924)
기타 증가(감소) , 기타충당부채(*2)	(4,943)
기말 기타충당부채	39,399

전기	(단위 : 백만원)

	충당부채 합계
기초 기타충당부채	34,180
회계정책의 변경효과, 기타충당부채(*1)	1,204
당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	18,373
기타 증가(감소) , 기타충당부채(*2)	(4,491)
기말 기타충당부채	49,266

(*1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가의 범위 명확하에 따른 변경효과입니다.(*2) 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		기타충당부채
기타충당부채	회생채권조사확정재판 등 충당부채(*1)	16,539
	손해배상충당부채(*2)	10,266
	용역손실충당부채(*3)	12,594
기타충당부채		39,399

전기	(단위 : 백만원)

		기타충당부채
기타충당부채	회생채권조사확정재판 등 충당부채(*1)	17,834
	손해배상충당부채(*2)	10,623
	용역손실충당부채(*3)	20,809
기타충당부채		49,266

(*1) 당기말 현재 회생채권조사확정재판 등 4 건(총신청금액 51,217 백만원)이 진행중에 있습니다. 연결회사는 회생채무 관련 조사확정재판 등 현실화 가능한 채무를 충당부채로 계상하였습니다. 한편, 충당부채는 채권조사확정재판 등의 결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.(*2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 유동충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.(*3) 연결회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다.

21. 기타부채 (연결)

당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
비유동 예수금 등 (*)	16,008
유동선수금	11,387
유동 미지급비용 및 기타 유동부채	32,785
유동 미지급법인세	440
그 밖의 기타유동부채	136
기타 유동부채 합계	44,748
기타부채 합계	60,756

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
비유동 예수금 등 (*)	21,685
유동선수금	8,525
유동 미지급비용 및 기타 유동부채	26,846
유동 미지급법인세	4,040
그 밖의 기타유동부채	131
기타 유동부채 합계	39,542
기타부채 합계	61,227

(*) 연결회사는 전기에 친환경선박 전환 지원 관련 정부보조금을 수취하였으며, 당기 중 유형자산 취득 시점에 예수금 중 9,284백만원이 정부보조금으로 대체 되었습니다.

22. 퇴직급여자산/부채 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 퇴직급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
확정급여채무, 현재가치(*)	18,115
사외적립자산, 공정가치	(19,897)
기말 순확정급여부채(자산)	(1,782)

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
확정급여채무, 현재가치(*)	14,722
사외적립자산, 공정가치	(18,097)
기말 순확정급여부채(자산)	(3,375)

(*) 해상직원에 대한 장래 지급 예정된 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산
기초 순확정급여부채(자산)	14,722	(18,097)
당기근무원가, 확정급여제도	4,323	0
순이자비용(수익), 확정급여제도	703	(919)
제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,874)	2,795
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	1,233	149
기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(3,825)
기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	8	0
기말 순확정급여부채(자산)	18,115	(19,897)

전기	(단위 : 백만원)

	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산
기초 순확정급여부채(자산)	14,451	(13,219)
당기근무원가, 확정급여제도	3,948	0
순이자비용(수익), 확정급여제도	413	(391)
제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,917)	2,840
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(1,167)	207
기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(7,534)
기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(6)	0
기말 순확정급여부채(자산)	14,722	(18,097)

(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
당기근무원가, 확정급여제도	4,323
이자비용, 확정급여제도	703
이자수익, 확정급여제도	(919)
확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	1,382
확정급여제도와 관련하여 인식한 당기포괄손익 합계	5,489
매출원가	4,107
확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	1,382

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
당기근무원가, 확정급여제도	3,948
이자비용, 확정급여제도	413
이자수익, 확정급여제도	(391)
확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(960)
확정급여제도와 관련하여 인식한 당기포괄손익 합계	3,010
매출원가	3,970
확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(960)

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

당기

	공시금액
할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0450
미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

전기

	공시금액
할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0525
미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	사외적립자산
예적금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	(19,897)
예적금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율	100%

전기	(단위 : 백만원)

	사외적립자산
예적금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	(18,097)
예적금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율	100%

당기와 전기 중 연결회사가 사외적립자산과 관련하여 발생한 실제 수익은 각각 770백만원 및 183백만원입니다. (6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 재측정손실(이익)의 구성내역은다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	827
경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	406
세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	1,233
이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	149
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	1,382

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	(2,099)
경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	932
세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(1,167)
이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	207
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(960)

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0025	0.0025
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(265)	294
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0025	0.0025
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	276	(283)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

	1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계 구간 합계
확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	2,551	3,100	8,805	19,277	33,733

확정급여채무의 가중평균만기는 8.1년입니다.

(9) 상기 할인율, 임금인상률, 가중평균만기 등의 기재사항은 종속기업이 차지하는 비중이 중요하지 않아 지배기업의 계리보고서 기준으로 기재하였습니다.

23. 법인세 비용 (연결)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
당기법인세비용(수익)	327
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	3,121
법인세비용(수익)	3,448

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
당기법인세비용(수익)	2,962
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	7,924
법인세비용(수익)	10,886

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		공시금액
법인세비용차감전순이익(손실)		248,489
적용세율에 의한 법인세비용(수익)		57,401
조정사항
조정사항	과세되지 않는 수익의 법인세효과 및 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	(2,872)
	일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산 미인식효과	(62,750)
	법인 배당가능이익 법인세 효과	1,312
	회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	10,357
법인세비용(수익)		3,448

전기	(단위 : 백만원)

		공시금액
법인세비용차감전순이익(손실)		687,967
적용세율에 의한 법인세비용(수익)		166,488
조정사항
조정사항	과세되지 않는 수익의 법인세효과 및 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	12,325
	일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산 미인식효과	(185,634)
	법인 배당가능이익 법인세 효과	3,483
	회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	14,224
법인세비용(수익)		10,886

(3) 당기와 전기 중 이연법인세부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	환율변동효과와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	선박	(104,003)	12,955	0	(1,980)	(93,028)
		토지	(45)	0	0	0	(45)
		금융상품	252	(433)	0	10	(171)
		확정급여채무의 현재가치	219	(275)	0	8	(48)
		파생상품	9,952	38	(3,484)	219	6,725
		충당부채	(5,954)	891	0	(116)	(5,179)
		종속기업	7,871	3,121	0	0	10,992
		관계기업	0	5,813	198	(77)	5,934
		기타	(27,650)	8,861	0	(595)	(19,384)
		일시적차이 소계	(119,358)	30,971	(3,286)	(2,531)	(94,204)
		미사용 세무상 결손금	(124,794)	38,187	0	(4,101)	(90,708)
		일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 소계	(244,152)	69,158	(3,286)	(6,632)	(184,912)
		이연법인세 미인식액	252,023	(66,037)	3,286	6,632	195,904
		합계	7,871	3,121	0	0	10,992

전기	(단위 : 백만원)

			기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	환율변동효과와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	선박	(102,825)	6,029	0	(7,207)	(104,003)
		토지	(43)	2	0	(4)	(45)
		금융상품	(190)	464	0	(22)	252
		확정급여채무의 현재가치	(259)	507	0	(29)	219
		파생상품	(288)	(373)	10,826	(213)	9,952
		충당부채	(5,158)	(448)	0	(348)	(5,954)
		종속기업	(53)	7,924	0	0	7,871
		관계기업	0	0	0	0	0
		기타	(10,243)	(17,016)	0	(391)	(27,650)
		일시적차이 소계	(119,059)	(2,911)	10,826	(8,214)	(119,358)
		미사용 세무상 결손금	(287,627)	185,643	0	(22,810)	(124,794)
		일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 소계	(406,686)	182,732	10,826	(31,024)	(244,152)
		이연법인세 미인식액	406,633	(174,808)	(10,826)	31,024	252,023
		합계	(53)	7,924	0	0	7,871

(4) 이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상실현시기 및 이월결손금의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 사용가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 당기말 현재 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이와 이월결손금잔액의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이	미사용 세무상 결손금	공제기한의 제한이 없는 미사용 세무상 결손금	미사용 세무상 결손금 소계	이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 합계
이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	455,394	0	0	0	455,394
이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	0	380,486	12,800	393,286	393,286
이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할일시적차이, 미사용 세무상 결손금의 합계					848,680
미사용 이월결손금과 세액공제로 인한 차감할 일시적 차이의 소멸일에 대한 설명	-	2024년 만기

(5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(6) 연결회사는 대한민국의 조세특례제한법에 의거 2005년부터 2008년까지 해운소득에 대해 톤세를 적용하였으나, 2009년부터 일반법인세를 적용하고 있습니다. 지배기업은 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다.

24. 납입자본 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	보통주
수권주식수 (단위:주)	3,000,000,000
주당 액면가액 (단위:원)	1,000
총 발행주식수 (단위:주)	534,569,512
자본금	534,570

전기	(단위 : 백만원)

	보통주
수권주식수 (단위:주)	3,000,000,000
주당 액면가액 (단위:원)	1,000
총 발행주식수 (단위:주)	534,569,512
자본금	534,570

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

당기

		보통주
발행주식수의 변동
발행주식수의 변동	기초 발행주식수	534,569,512
	발행주식수의 증가(감소)	0
	기말 발행주식수	534,569,512
유통주식수의 변동
유통주식수의 변동	유통주식수의 기초수량	534,569,512
	유통주식수에 대한 증가(감소)	0
	유통주식수의 기말수량	534,569,512

전기

		보통주
발행주식수의 변동
발행주식수의 변동	기초 발행주식수	534,569,512
	발행주식수의 증가(감소)
	기말 발행주식수	534,569,512
유통주식수의 변동
유통주식수의 변동	유통주식수의 기초수량	534,569,512
	유통주식수에 대한 증가(감소)	0
	유통주식수의 기말수량	534,569,512

(3) 당기말과 전기말 현재의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
주식발행초과금	715,615
기타자본잉여금	1,517
자본잉여금	717,132

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
주식발행초과금	715,615
기타자본잉여금	1,517
자본잉여금	717,132

25. 기타자본 (연결)

당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 증감내역은 연결자본변동표에 표시하였습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
지분법자본변동	659
부의지분법자본변동, 기타자본	(1,410)
해외사업환산손익	(15,540)
파생상품평가손익	29,556
표시통화환산손익, 기타자본	582,857
자기주식처분이익	708
감자차익	1,224,288
출자전환채무	4,642
기타자본조정	(2,344)
기타자본구성요소	1,823,416

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
지분법자본변동	886
부의지분법자본변동, 기타자본	(1,272)
해외사업환산손익	(14,022)
파생상품평가손익	43,494
표시통화환산손익, 기타자본	509,825
자기주식처분이익	708
감자차익	1,224,288
출자전환채무	4,639
기타자본조정	(2,344)
기타자본구성요소	1,766,202

26. 이익잉여금 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
이익준비금(*)	54,358
미처분이익잉여금	1,583,875
이익잉여금(결손금)	1,638,233

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
이익준비금(*)	46,339
미처분이익잉여금	1,428,361
이익잉여금(결손금)	1,474,700

(*) 대한민국 상법상 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류 (연결)

당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
용선료	706,810
항비	375,911
화물비	203,025
연료비용	1,013,965
항차용선비	148,478
감가상각비와 무형자산상각비	490,261
선비	105,325
급여 및 상여	156,922
퇴직급여	10,187
기타급여(복리후생비등)	111,662
곡물원가	461,006
기타수익(매출액)에 대한 매출원가	164,070
사무실비	2,083
대손상각비(대손충당금환입)	2,197
전산비	1,749
세금과공과	15,288
기타판관비	6,189
성격별 비용 합계	3,975,128

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
용선료	1,619,468
항비	393,180
화물비	253,080
연료비용	1,384,011
항차용선비	123,039
감가상각비와 무형자산상각비	666,302
선비	78,146
급여 및 상여	165,320
퇴직급여	10,191
기타급여(복리후생비등)	114,647
곡물원가	603,856
기타수익(매출액)에 대한 매출원가	197,146
사무실비	2,043
대손상각비(대손충당금환입)	2,769
전산비	1,742
세금과공과	9,777
기타판관비	5,977
성격별 비용 합계	5,630,694

28. 금융수익과 금융원가 (연결)

당기와 전기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	차입금 등	금융상품 합계
당기손익 인식분
당기손익 인식분	금융자산평가이익	0	0	0	0	0
	금융자산평가손실	(1,380)	0	0	0	(1,380)
	금융자산처분이익	10,394	0	0	0	10,394
	금융자산처분손실	(17)	0	0	0	(17)
	이자수익(금융수익)	0	36,869	0	0	36,869
	이자비용(금융원가)	0	0	0	(122,546)	(122,546)
	지급보증료	0	0	0	(1,098)	(1,098)
	외환이익	0	32,922	0	2,244	35,166
	외환손실	0	(31,248)	0	(768)	(32,016)
	배당금수익(금융수익)	663	0	0	0	663
	총 당기손익 인식분	9,660	38,543	0	(122,168)	(73,965)
금융수익		11,057	69,791	0	2,244	83,092
금융원가		(1,397)	(31,248)	0	(124,412)	(157,057)

전기	(단위 : 백만원)

		당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	차입금 등	금융상품 합계
당기손익 인식분
당기손익 인식분	금융자산평가이익	1,967	0	0	0	1,967
	금융자산평가손실	(6)	0	0	0	(6)
	금융자산처분이익	0	0	0	0	0
	금융자산처분손실	0	0	0	0	0
	이자수익(금융수익)	0	10,021	3,448	0	13,469
	이자비용(금융원가)	0	0	0	(76,058)	(76,058)
	지급보증료	0	0	0	(761)	(761)
	외환이익	0	66,946	0	14,635	81,581
	외환손실	0	(72,562)	0	(1,258)	(73,820)
	배당금수익(금융수익)	0	0	0	0	0
	총 당기손익 인식분	1,961	4,405	3,448	(63,442)	(53,628)
금융수익		1,967	76,967	3,448	14,635	97,017
금융원가		(6)	(72,562)	0	(78,077)	(150,645)

29. 기타영업외손익 (연결)

당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
유형자산처분이익	4,561
유형자산처분손실	(5,620)
유형자산손상차손	(19,161)
매각예정자산 손상차손, 기타영업외손익	(44,106)
매각예정자산손상차손환입, 기타영업외손익	5,183
파생상품평가손익, 기타영업외손익	(479)
파생상품거래손익, 기타영업외손익	2,268
외화환산손익, 기타영업외손익	269
외화거래손익, 기타영업외손익	4,293
손해배상충당부채전입액	(3,765)
종속기업 손상차손환입, 기타영업외손익	0
관계기업투자자산손상차손, 기타영업외손익	(2,947)
그 밖의 기타영업외손익	(417)
총 기타영업외손익	(59,921)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
유형자산처분이익	6,345
유형자산처분손실	(5,251)
유형자산손상차손	(54,360)
매각예정자산 손상차손, 기타영업외손익	(5,034)
매각예정자산손상차손환입, 기타영업외손익	0
파생상품평가손익, 기타영업외손익	(575)
파생상품거래손익, 기타영업외손익	4,017
외화환산손익, 기타영업외손익	317
외화거래손익, 기타영업외손익	(10,289)
손해배상충당부채전입액	(9,417)
종속기업 손상차손환입, 기타영업외손익	8,092
관계기업투자자산손상차손, 기타영업외손익	0
그 밖의 기타영업외손익	(378)
총 기타영업외손익	(66,533)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	45,564

30. 주당손익 (연결)

당기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

당기

(단위 : 원)

		공시금액
기본주당이익
기본주당이익	보통주 귀속 당기순이익(*1)	245,040,483,589
	가중평균유통보통주식수(*2)	534,569,512
	기본주당이익(손실)	458

전기

(단위 : 원)

		공시금액
기본주당이익
기본주당이익	보통주 귀속 당기순이익(*1)	677,080,776,744
	가중평균유통보통주식수(*2)	534,569,512
	기본주당이익(손실)	1,267

(*1) 보통주 귀속 당기순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 원)

		공시금액
지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)
지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	당기순이익(손실)	245,040,483,589
	비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	245,040,483,589

전기

(단위 : 원)

		공시금액
지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)
지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	당기순이익(손실)	677,080,776,744
	비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	677,080,776,744

(*2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당기

	보통주
유통주식수의 기초수량	534,569,512
유통주식수에 대한 증가(감소)	0
가중평균유통보통주식수(*)	534,569,512

전기

	보통주
유통주식수의 기초수량	534,569,512
유통주식수에 대한 증가(감소)	0
가중평균유통보통주식수(*)	534,569,512

(2) 희석주당손익당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 전환사채와 신주인수권은 존재하지 않으며, 이에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 우발부채, 담보제공 및 약정사항 (연결)

(1) 계류중인 소송사건 등당기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 15,194 천USD이며, 연결회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 8,893 천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 20에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.

	우발부채
	법적소송우발부채	비소송 클레임
	피고로서 계류중인 소송	비소송 클레임
소송내역	당기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 15,194 천 USD이며, 피고로서 계류중인 소송사건으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 20에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.	당기말 연결회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 8,893 천 USD이며, 연결회사에게 제기된비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 20에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.
소송가액	15,194 천USD	8,893 천USD

(2) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

			담보로 제공된 유형자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	담보설정과 관련된 계정과목 기술	채무금액, 담보설정	담보제공사유
자산	유형자산	선박(*)	3,974,829
자산	기타금융자산			10,380
자산					차입금(주석18)	1,833,097	차입금 담보 등

(*) 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(95%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다.당기말 현재 최소담보약정에따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당기말 기준으로 행사일이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고있습니다.

(3) 선박투자 약정연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당기말 현재 15척(총선가 2,009,938 천USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,591,948 천USD 입니다.

	공시금액
총선가, 선박투자약정	2,009,938 천USD
예상 지출금액, 선박투자약정	1,591,948 천USD
약정에 대한 설명	연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당기말 현재 15척(총선가 2,009,938 천USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,591,948 천USD 입니다.

(4) 연결회사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

	공시금액
견질제공금액	수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)
견질제공사유	한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련

(5) 연결회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 260,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 50,000천USD 입니다.다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 22,289천USD입니다. 또한 연결회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

	공시금액
금융기관	(주)한국스탠다드차타드은행 등
한도금액, 여신거래약정	260,000천USD
실행금액, 여신거래약정	50,000천USD
여신거래약정에 대한 설명	연결회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 260,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 50,000천USD 입니다.다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 22,289천USD입니다. 또한 연결회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

(6) 회생채권조사 확정재판 등연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.한편, 연결회사는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 20에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,090백만원을 에스크로 계좌에 예치하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

공시금액

예치금

6,090 백만원

회생채권조사 확정재판에 대한 설명

연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.한편, 연결회사는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 20에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,090백만원을 에스크로 계좌에 예치하고 있습니다.

(7) 연결회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 지배기업의 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(단위 : 백만원)

	공시금액
부채비율, 기한의이익상실	1,500% 이하 유지
지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액에 대한 자기자본비율, 기한의이익상실	800%초과 금지
기한의이익상실에 대한 설명	연결회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 지배기업의 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(8) 연결회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(9) 연결회사는 Shell Tankers사 등과 당기말 현재 LNG선 12척의 장기대선 계약을 체결 중이며, 계약 수행선박 중 3척은 인도완료 되었으며, 9척은 2024년부터 2025년사이에 인도될 예정입니다.(10) 연결회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기 위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다.(11) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

		지급보증액, USD	지급보증액, KRW	지급보증처
거래상대방	한국산업은행	50,807천USD
	SC제일은행	13,094천USD
	하나은행	6,787천USD
	미즈호은행	9,194천USD
	BNP Paribas 은행	6,725천USD
	서울보증보험	16,817천USD	12,066백만원
	해양진흥공사		5,824백만원
거래상대방				한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전,한국서부발전, 한국중부발전, 한국사료협회, 농협사료 등

32. 현금흐름표 (연결)

(1) 연결회사의 당기와 전기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		공시금액
영업에서 창출된 현금		900,619
당기순이익(손실)		245,041
당기순이익조정을 위한 가감		632,875
당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	3,448
	감가상각비에 대한 조정	489,507
	퇴직급여 조정	4,107
	무형자산상각비에 대한 조정	754
	충당부채전입액	(4,924)
	대손상각비 조정	2,197
	기타의 대손충당금환입	(92)
	유형자산처분이익 조정	(4,561)
	유형자산처분손실 조정	5,620
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(10,377)
	파생상품평가손익	479
	이자수익에 대한 조정	(36,869)
	이자비용 조정	122,546
	배당수익에 대한 조정	(663)
	유형자산손상차손(환입) 조정	19,161
	매각예정자산손상차손	44,106
	매각예정자산손상차손환입	(5,183)
	외환관련손익 조정	(5,503)
	지분법손익	3,479
	관계기업투자자산처분이익	0
	관계기업투자자산손상차손	2,947
	당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	1,380
	당기순이익조정을 위한 기타 가감	1,316
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		22,703
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	비유동충당부채의 증가(감소)	(8,862)
	재고자산의 감소(증가)	12,296
	단기매출채권의 감소(증가)	47,713
	기타채권의 증감	(7,217)
	기타자산의 감소(증가)	62,520
	단기매입채무의 증가(감소)	(25,885)
	이연법인세자산의 감소(증가)	(145)
	기타채무의 증감	(17,413)
	기타부채의 증가(감소)	(37,274)
	퇴직급여채무의 증가(감소)	(3,770)
	파생금융상품자산/부채의 증감	740

전기	(단위 : 백만원)

		공시금액
영업에서 창출된 현금		1,491,084
당기순이익(손실)		677,081
당기순이익조정을 위한 가감		783,682
당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	10,886
	감가상각비에 대한 조정	665,531
	퇴직급여 조정	3,970
	무형자산상각비에 대한 조정	771
	충당부채전입액	18,373
	대손상각비 조정	2,769
	기타의 대손충당금환입	(1,391)
	유형자산처분이익 조정	(6,345)
	유형자산처분손실 조정	5,251
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	0
	파생상품평가손익	575
	이자수익에 대한 조정	(13,469)
	이자비용 조정	76,057
	배당수익에 대한 조정	0
	유형자산손상차손(환입) 조정	54,360
	매각예정자산손상차손	5,035
	매각예정자산손상차손환입	0
	외환관련손익 조정	(10,162)
	지분법손익	(18,510)
	관계기업투자자산처분이익	(8,092)
	관계기업투자자산손상차손	0
	당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(1,961)
	당기순이익조정을 위한 기타 가감	34
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		30,321
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	비유동충당부채의 증가(감소)	(7,736)
	재고자산의 감소(증가)	(13,618)
	단기매출채권의 감소(증가)	(4,776)
	기타채권의 증감	(4,957)
	기타자산의 감소(증가)	75,705
	단기매입채무의 증가(감소)	(9,184)
	이연법인세자산의 감소(증가)	0
	기타채무의 증감	28,278
	기타부채의 증가(감소)	(25,213)
	퇴직급여채무의 증가(감소)	(7,748)
	파생금융상품자산/부채의 증감	(430)

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
전기 수취 국고보조금을 통한 선박 취득	9,284
선박차입금을 통한 선박의 취득	372,963
차입금 등 유동성대체	414,565
리스 자산 대체	100,841
리스부채 유동성대체	184,827

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
전기 수취 국고보조금을 통한 선박 취득	0
선박차입금을 통한 선박의 취득	58,979
차입금 등 유동성대체	332,310
리스 자산 대체	469,462
리스부채 유동성대체	(9,950)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	단기차입금	유동성 장기부채	유동 리스부채	장기 차입금	장기 사채	장기 선박차입금	비유동 리스부채
재무활동에서 생기는 기초 부채	0	320,682	207,672	141,246	113,365	1,368,379	184,907
리스자산대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	0	100,841
선박차입금을 통한 선박대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	372,963	0
외화환산손익, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	(201)	(883)	(108)	0
차입금등의 증가, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	241,508	0	0	44,901	0	118,315	0
차입금등의 상환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	(176,203)	(330,505)	0	0	0	(44,441)	0
금융선급금을 통한 차입금 상계, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	(1,317)	0
리스자산부채의 제거, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	(26,942)	0	0	0	(21)
리스부채의 지급	0	0	(237,661)	0	0	0	0
유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	414,565	184,827	(70,530)	(115,955)	(228,080)	(184,827)
표시통화 환산차이, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	(835)	4,516	4,638	2,793	3,473	21,081	4,657
재무활동에서 생기는 기말 부채	64,470	409,258	132,534	118,209	0	1,606,792	105,557

전기	(단위 : 백만원)

	단기차입금	유동성 장기부채	유동 리스부채	장기 차입금	장기 사채	장기 선박차입금	비유동 리스부채
재무활동에서 생기는 기초 부채	0	325,903	203,424	125,958	121,130	1,369,597	96,160
리스자산대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	0	469,462
선박차입금을 통한 선박대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	58,979	0
외화환산손익, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	696	(3,515)	(754)	0
차입금등의 증가, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	40,106	0	0	69,050	0	100,626	0
차입금등의 상환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	(40,106)	(353,040)	0	0	0	0	0
금융선급금을 통한 차입금 상계, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	(7,500)	0	0	0	0	0
리스자산부채의 제거, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	0	(7,248)
리스부채의 지급	0	0	0	0	0	0	(388,470)
유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	332,310	(9,950)	(63,024)	(12,912)	(256,374)	9,950
표시통화 환산차이, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	23,009	14,198	8,566	8,662	96,305	5,053
재무활동에서 생기는 기말 부채	0	320,682	207,672	141,246	113,365	1,368,379	184,907

33. 특수관계자와의 거래 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	전체 특수관계자
	특수관계자
	지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자
연결실체 최상위 지배기업의 명칭	(주)하림지주
연결실체 최상위 지배기업외 특수관계자의 명칭		코리아엘엔지트레이딩㈜, (주)부산크로스독, EGT,LLC, Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사), 주식회사 케이디텍, 태영그레인터미널㈜, Korea Green LNG Ltd.(*2)	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자

전기	(단위 : 백만원)

	전체 특수관계자
	특수관계자
	지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자
연결실체 최상위 지배기업의 명칭	(주)하림지주
연결실체 최상위 지배기업외 특수관계자의 명칭		코리아엘엔지트레이딩㈜, (주)부산크로스독, EGT,LLC, Harim USA, Ltd., 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사(1), 주식회사 케이디텍(1), 태영그레인터미널㈜	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자

(*1) 전기 중 출자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하여 지분취득함에 따라, 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	매출 및 기타수익, 특수관계자거래	매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	매입 및 기타비용, 특수관계자거래
전체 특수관계자	지배기업	(주)하림지주	0	0	0	0	6,471	6,471
	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	36,448	0	36,448	0	0	0
		주식회사 케이디텍	0	0	0	0	257	257
		태영그레인터미널㈜	0	0	0	352	0	352
		EGT,LLC	0	189	189	49,409	0	49,409
		Harim USA, Ltd.	14,242	176	14,418	0	0	0
		관계기업과의 특수관계자거래 합계	50,690	365	51,055	49,761	257	50,018
	그 밖의 특수관계자	올품㈜	11,384	0	11,384	0	0	0
		제일사료㈜	44,176	0	44,176	0	35	35
		㈜선진	27,470	0	27,470	0	13	13
		㈜선진FS	0	0	0	0	4	4
		㈜선진팜	0	0	0	0	8	8
		㈜순우리한우	0	0	0	57	122	179
		㈜에버미라클	0	0	0	0	5	5
		㈜엔바이콘	0	0	0	0	5	5
		㈜주원산오리	0	0	0	0	14	14
		㈜참트레이딩	9,695	0	9,695	0	16	16
		㈜팜스코	57,339	0	57,339	2	104	106
		재단법인하림재단	0	0	0	0	100	100
		㈜하림산업	0	0	0	117	5	122
		㈜하림	34,747	0	34,747	2	113	115
		㈜글라이드
		그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계	184,811	0	184,811	178	544	722
전체 특수관계자			235,501	365	235,866	49,939	7,272	57,211

전기	(단위 : 백만원)

			매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	매출 및 기타수익, 특수관계자거래	매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	매입 및 기타비용, 특수관계자거래
전체 특수관계자	지배기업	(주)하림지주	0	0	0	0	3,207	3,207
	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	43,440	7	43,447	0	0	0
		주식회사 케이디텍	0	0	0	0	41	41
		태영그레인터미널㈜	0	0	0	542	0	542
		EGT,LLC	0	287	287	91,944	0	91,944
		Harim USA, Ltd.	12,290	0	12,290	0	0	0
		관계기업과의 특수관계자거래 합계	55,730	294	56,024	92,486	41	92,527
	그 밖의 특수관계자	올품㈜	19,553	0	19,553	0	0	0
		제일사료㈜	67,966	0	67,966	0	27	27
		㈜선진	43,657	0	43,657	0	0	0
		㈜선진FS
		㈜선진팜	0	0	0	1	24	25
		㈜순우리한우	0	0	0	0	109	109
		㈜에버미라클	0	0	0	0	4	4
		㈜엔바이콘	0	0	0	0	2	2
		㈜주원산오리	0	0	0	0	12	12
		㈜참트레이딩	10,730	0	10,730	0	15	15
		㈜팜스코	74,782	0	74,782	1	107	108
		재단법인하림재단
		㈜하림산업	0	0	0	1	1	2
		㈜하림	52,309	0	52,309	53	156	209
		㈜글라이드	0	0	0	1	1	2
		그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계	268,997	0	268,997	57	458	515
전체 특수관계자			324,727	294	325,021	92,543	3,706	96,249

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당기

				배당금수령, 특수관계자거래	배당금 지급, 특수관계자거래	현금출자, 특수관계자거래
전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜하림지주		43,880 백만원
		관계기업	태영그레인터미널㈜	490 백만원
			Korea Green LNG Ltd.			500 천USD
			스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사			131 백만원
			EGT,LLC.(*)	3,770 천USD
			주식회사 케이디텍
		그 밖의 특수관계자	㈜에코캐피탈

전기

				배당금수령, 특수관계자거래	배당금 지급, 특수관계자거래	현금출자, 특수관계자거래	대여, 특수관계자거래	회수, 특수관계자거래
전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜하림지주		29,240 백만원
		관계기업	태영그레인터미널㈜
			Korea Green LNG Ltd.
			스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사			14,258 백만원
			EGT,LLC.(*)	13,050 천USD			41,688 천USD	41,688 천USD
			주식회사 케이디텍			150 백만원
		그 밖의 특수관계자	㈜에코캐피탈					5,000 백만원

(*) 당기말 현재 연결회사는 EGT,LLC와 한도 57,094천USD(전기말:63,438천 USD)의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래
전체 특수관계자	지배기업	㈜하림지주	0	0	0	0	4,184	4,184
	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	6,206	0	6,206	0	0	0
		태영그레인터미널㈜	0	0	0	50	0	50
		Harim USA, Ltd.	13,609	41	13,650	0	0	0
	그 밖의 특수관계자	올품㈜	621	0	621	0	0	0
		제일사료㈜	861	667	1,528	0	4	4
		㈜선진	1,491	0	1,491	0	0	0
		㈜참트레이딩	727	0	727	0	0	0
		㈜팜스코	2,880	0	2,880	0	0	0
		㈜하림산업	0	0	0	0	1	1
		㈜하림	2,799	0	2,799	0	0	0
전체 특수관계자			29,194	708	29,902	50	4,189	4,239

전기	(단위 : 백만원)

			매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래
전체 특수관계자	지배기업	㈜하림지주	0	0	0	0	1,166	1,166
	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,488	0	1,488	0	0	0
		태영그레인터미널㈜	0	0	0	18	0	18
		Harim USA, Ltd.	3,086	0	3,086	0	0	0
	그 밖의 특수관계자	올품㈜	2,249	0	2,249	0	0	0
		제일사료㈜	4,948	411	5,359	0	0	0
		㈜선진	7,198	0	7,198	0	0	0
		㈜참트레이딩
		㈜팜스코	9,897	0	9,897	0	0	0
		㈜하림산업	0	0	0	0	1	1
		㈜하림	4,948	0	4,948	0	1	1
전체 특수관계자			33,814	411	34,225	18	1,168	1,186

(5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상 현황은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,845
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	275
주요 경영진에 대한 보상	3,120

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,477
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	157
주요 경영진에 대한 보상	2,634

(6) 연결회사는 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 연결회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

34. 부문정보 (연결)

(1) 영업부문연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, LNG, 곡물사업 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결회사의 당기와 전기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	부문								부문 합계
	보고부문						기타사업(*1) / 미배분	내부거래 제거
	벌크	컨테이너	유조선	LNG	곡물사업	주요 부문 합계	기타사업(*1) / 미배분	내부거래 제거
수익(매출액)	3,114,279	365,815	342,729	82,869	527,252	4,432,944	259,823	(331,785)	4,360,982
계속영업이익(손실)	243,460	9,068	111,498	23,533	246	387,805	(148)	(1,803)	385,854
자산	4,657,950	227,344	677,627	945,726	44,536	6,553,183	1,575,982	(275,219)	7,853,946
부채	2,010,844	164,164	361,569	297,290	25,412	2,859,279	308,604	(27,288)	3,140,595
유형자산 취득(*2)	323,632	75,782	44,564	595,160	0	1,039,138	7,649	(27,742)	1,019,045
감가상각비	378,883	26,692	68,539	12,005	685	486,804	576	2,127	489,507
무형자산상각비	380	117	54	0	87	638	141	(25)	754

전기	(단위 : 백만원)

	부문								부문 합계
	보고부문						기타사업(*1) / 미배분	내부거래 제거
	벌크	컨테이너	유조선	LNG	곡물사업	주요 부문 합계	기타사업(*1) / 미배분	내부거래 제거
수익(매출액)	4,823,826	509,420	305,867	171,762	702,018	6,512,893	266,969	(359,550)	6,420,312
계속영업이익(손실)	542,360	137,787	106,721	5,569	(1,815)	790,622	1,505	(2,509)	789,618
자산	4,863,835	194,599	740,398	186,904	79,425	6,065,161	1,731,847	(248,066)	7,548,942
부채	2,326,228	140,274	344,822	58,317	71,569	2,941,210	154,457	(39,329)	3,056,338
유형자산 취득(*2)	653,609	45,033	13,123	189,409	0	901,174	6,972	0	908,146
감가상각비	579,125	36,022	50,729	2,643	45	668,564	1,220	(4,253)	665,531
무형자산상각비	256	54	29	0	258	597	440	(266)	771

(*1) 기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다.(*2) 비현금 취득액이 포함되어 있습니다.부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채무, 기타채무 및 차입금등으로 구성되어 있습니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한 투자입니다.

(2) 지역부문기타부문을 제외한 연결회사의 5가지 주요 영업부문은 6개 지역에서 영업이 이루어지고 있으며, 전 세계적으로 관리되고 있습니다. 주요 영업지역인 연결회사의 본점 소재지는 대한민국이나 지역부문은 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 배분되고 있습니다.연결회사의 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		고객과의 계약에서 생기는 수익
지역	아시아	2,456,853
	오세아니아	606,124
	유럽	71,349
	북아메리카	422,343
	남아메리카	713,765
	아프리카	90,548
지역		4,360,982

전기	(단위 : 백만원)

		고객과의 계약에서 생기는 수익
지역	아시아	3,282,977
	오세아니아	996,388
	유럽	56,505
	북아메리카	1,124,388
	남아메리카	818,082
	아프리카	141,972
지역		6,420,312

선박은 전 세계적으로 사용되나 그 외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로 공시하지 아니합니다.

(3) 주요 고객 부문당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		수익(매출액)	주요 고객에 대한 정보
고객	고객A	398,265	벌크영업부문

전기	(단위 : 백만원)

		수익(매출액)	주요 고객에 대한 정보
고객	고객A	645,879	벌크영업부문

(4) 당기와 전기의 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

				수익(매출액)
재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	제품과 용역	운항수익	3,327,664
			대선수익(*)	517,323
			곡물수익
	한 시점에 이전하는 재화나 서비스		운항수익
			대선수익(*)
			곡물수익	515,995
재화나 용역의 이전 시기				4,360,982

전기	(단위 : 백만원)

				수익(매출액)
재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	제품과 용역	운항수익	4,877,689
			대선수익(*)	840,605
			곡물수익
	한 시점에 이전하는 재화나 서비스		운항수익
			대선수익(*)
			곡물수익	702,018
재화나 용역의 이전 시기				6,420,312

(*) 당기 대선수익에는 사용권자산의 운용리스 전대리스수익 67,264백만원(전기: 175,285백만원)이 포함되어 있습니다.

참고로 당기말과 전기말 연결회사가 대선계약으로부터 받게 될 것으로 기대되는 미래 대선료 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		대선계약으로부터 받게 될 미래현금흐름
합계 구간	1년 이내	207,678
	1년 초과 2년 이내	58,249
	2년 초과 3년 이내	51,550
	3년 초과 4년 이내	51,550
	4년 초과 5년 이내	16,365
	5년 초과	6,370
합계 구간		391,762

전기	(단위 : 백만원)

		대선계약으로부터 받게 될 미래현금흐름
합계 구간	1년 이내	162,664
	1년 초과 2년 이내	58,534
	2년 초과 3년 이내	19,019
	3년 초과 4년 이내	9,509
	4년 초과 5년 이내	9,509
	5년 초과	13,431
합계 구간		272,666

35. 리스 (연결)

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

당기	(단위 : 백만원)

			사용권자산
자산	사용권자산	선박	174,185
		컨테이너밴	18,816
		건물	11,143
		차량운반구	385
자산			204,529

전기	(단위 : 백만원)

			사용권자산
자산	사용권자산	선박	311,694
		컨테이너밴	21,534
		건물	10,594
		차량운반구	386
자산			344,208

당기 중 증가된 사용권자산은 100,841백만원 (전기 : 475,801백만원) 입니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
사용권자산의 추가	100,841

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
사용권자산의 추가	475,801

② 리스부채

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
유동 리스부채	132,534
비유동 리스부채	105,557
리스부채 합계	238,091

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
유동 리스부채	207,672
비유동 리스부채	184,907
리스부채 합계	392,579

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			사용권자산감가상각비	사용권자산 손상차손	사용권자산 감가상각비 및 손상차손합계	리스부채에 대한 이자비용	인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용
자산	사용권자산	선박	195,813	19,161
		컨테이너밴	4,337
		건물	5,569
		차량운반구	276
자산			205,995	19,161	225,156	6,583	707,850	138

전기	(단위 : 백만원)

			사용권자산감가상각비	사용권자산 손상차손	사용권자산 감가상각비 및 손상차손합계	리스부채에 대한 이자비용	인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용
자산	사용권자산	선박	382,998	54,360
		컨테이너밴	4,225
		건물	5,326
		차량운반구	257
자산			392,806	54,360	447,166	8,484	1,625,173	134

(*) 계약이행원가에 해당하는 감가상각비를 자산으로 인식하였습니다.당기 중 리스의 총 현금유출은 952,232백만원 (전기: 2,022,262백만원) 입니다.

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
리스 현금유출	952,232

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
리스 현금유출	2,022,262

36. 계약자산과 계약부채 (연결)

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
유동계약자산	99,071
유동계약부채	175,465

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
유동계약자산	115,194
유동계약부채	212,175

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	173,189

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	198,079

(3) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액에 추가하여 운송계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 연결재무상태표의 기타유동자산으로 표시되어 있습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	128,496

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	174,500

운송계약을 이행하기 위하여 계약이행전에 발생한 원가를 자산으로 인식하였습니다. 이 자산은 특정 계약의 기간에 걸쳐 원가로 인식되며, 그 기간은 운송 용역의 특성상 1~2개월을 초과하지는 않습니다.

37. 매각예정자산 (연결)

연결회사는 당기말 현재 노후 선박 중 2척에 대한 매각을 진행중에 있으며, 차기중 매각을 완료할 예정입니다. 당기말 현재 매각예정자산으로 대체된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

				매각예정자산
유형자산	선박	장부금액	총장부금액	43,246
		장부금액	손상차손누계액	(14,917)
		장부금액		28,329

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 58 기 2023.12.31 현재

제 57 기 2022.12.31 현재

제 56 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 58 기	제 57 기	제 56 기
자산
유동자산	1,553,592	1,589,555	1,233,875
현금및현금성자산	830,196	654,184	444,874
매출채권	180,856	229,339	224,163
계약자산	99,003	85,459	115,915
기타채권	54,365	51,434	42,398
파생금융자산	4,910	6,299	3,030
기타금융자산	62,521	224,773	30,587
재고자산	119,106	129,057	108,223
기타자산	174,306	209,010	264,685
매각예정자산	28,329
비유동자산	6,189,326	5,801,935	5,109,889
기타채권	18,983	20,499	17,245
파생금융자산	25,117	38,262	2,026
기타금융자산	35,893	36,569	10,130
종속기업	244,895	213,780	111,126
관계기업	30,227	38,782	18,969
유형자산	5,796,472	5,421,705	4,943,503
무형자산	9,269	6,303	5,213
기타자산	28,470	26,035	1,677
자산총계	7,742,918	7,391,490	6,343,764
부채
유동부채	1,256,233	1,131,703	1,104,165
매입채무	197,357	212,670	202,824
차입금 등	473,728	276,327	325,903
파생금융부채	916	1,663	1,931
기타채무	198,704	140,419	117,424
충당부채	39,399	49,266	10,039
기타부채	42,600	33,960	19,424
계약부채	173,553	212,115	224,960
리스부채	129,976	205,283	201,660
비유동부채	1,830,563	1,819,918	1,696,979
차입금 등	1,725,001	1,622,990	1,575,192
파생금융부채	0	0	4,314
충당부채	0	0	22,994
퇴직급여부채	0	0	1,105
리스부채	100,678	183,119	93,374
기타채무	19	19	0
기타부채	4,865	13,790	0
부채총계	3,086,796	2,951,621	2,801,144
자본
자본금	534,570	534,570	534,570
자본잉여금	715,615	715,615	715,615
기타자본구성요소	1,811,364	1,753,367	1,478,984
이익잉여금(결손금)	1,594,573	1,436,317	813,451
자본총계	4,656,122	4,439,869	3,542,620
자본과부채총계	7,742,918	7,391,490	6,343,764

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 58 기	제 57 기	제 56 기
매출액	3,811,451	5,700,446	4,069,219
매출원가	3,352,400	4,840,337	3,432,207
매출총이익	459,051	860,109	637,012
판매비와관리비	78,668	75,475	62,220
영업이익(손실)	380,383	784,634	574,792
금융수익	75,512	91,622	27,645
금융원가	153,631	144,937	57,754
기타영업외손익	(62,724)	(54,787)	(18,024)
법인세비용차감전순이익(손실)	239,540	676,532	526,659
법인세비용(수익)	0	0	0
당기순이익(손실)	239,540	676,532	526,659
기타포괄손익	56,895	275,378	265,469
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(13,938)	45,564	(899)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)	45,564	(899)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	70,833	229,814	266,368
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,099)	995	117
세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이	71,932	228,819	266,251
총포괄손익	296,435	951,910	792,128
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	448	1,266	985
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	448	1,266	985

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,213,632	313,403	2,777,220
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)				526,659	526,659
현금흐름위험회피파생상품평가손익			(899)		(899)
확정급여제도의재측정요소				117	117
세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이			266,251		266,251
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금				(26,728)	(26,728)
출자전환 등으로 인한 자본변동
자본 증가(감소) 합계			265,352	500,048	765,400
2021.12.31 (기말자본)	534,570	715,615	1,478,984	813,451	3,542,620
2022.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,478,984	813,451	3,542,620
회계정책변경에 따른 증가(감소)				(1,204)	(1,204)
당기순이익(손실)				676,532	676,532
현금흐름위험회피파생상품평가손익			45,564		45,564
확정급여제도의재측정요소				995	995
세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이			228,819		228,819
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금				(53,457)	(53,457)
출자전환 등으로 인한 자본변동
자본 증가(감소) 합계			274,383	622,866	897,249
2022.12.31 (기말자본)	534,570	715,615	1,753,367	1,436,317	4,439,869
2023.01.01 (기초자본)	534,570	715,615	1,753,367	1,436,317	4,439,869
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)				239,540	239,540
현금흐름위험회피파생상품평가손익			(13,938)		(13,938)
확정급여제도의재측정요소				(1,099)	(1,099)
세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이			71,932		71,932
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금				(80,185)	(80,185)
출자전환 등으로 인한 자본변동			3		3
자본 증가(감소) 합계			57,997	158,256	216,253
2023.12.31 (기말자본)	534,570	715,615	1,811,364	1,594,573	4,656,122

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 58 기	제 57 기	제 56 기
영업활동현금흐름	721,573	1,452,612	766,071
영업에서 창출된 현금	868,887	1,528,540	811,143
이자지급	(143,988)	(74,476)	(45,224)
법인세환급(납부)	(3,326)	(1,452)	152
투자활동현금흐름	(135,687)	(629,083)	(348,509)
유형자산의 취득	(312,972)	(340,197)	(332,503)
무형자산의 취득	(2,955)	(1,039)	(107)
유형자산의 처분	2	16,640	203
무형자산의 처분	0	0	281
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	109,106	18,669	10,020
기타금융자산의 취득	(116,491)	(258,521)	(29,841)
기타금융자산의 처분	294,928	33,796	26,630
종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(73,236)	0
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(768)	(14,408)	(30,808)
정부보조금의 수취	0	7,007	6,388
선박도입선급금의 지출	(138,798)	(28,383)	0
기타채권의 증가	(1,023)	(234)	(377)
기타채권의 감소	894	1,258	1,015
이자수취	31,237	9,565	590
배당금수취	1,153	0	0
재무활동현금흐름	(421,715)	(640,224)	(156,192)
차입금에 따른 유입	378,602	169,676	598,527
차입금의 상환	(479,312)	(353,040)	(586,238)
리스부채의 지급	(234,955)	(385,958)	(131,754)
금융선급금의 지급	(5,871)	(17,448)	(10,000)
배당금지급	(80,179)	(53,454)	(26,727)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	11,841	26,005	19,443
현금및현금성자산의순증가(감소)	176,012	209,310	280,813
기초현금및현금성자산	654,184	444,874	164,061
기말현금및현금성자산	830,196	654,184	444,874

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

1. 회사의 개요팬오션 주식회사(이하 "회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며,1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 회사는 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 회사의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다. 회사의 2023년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당기말 현재 회사에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다.

		소유 주식수	지분율
전체 주요주주	(주)하림지주	292,533,115주	54.72%
전체 주요주주	기타주주	242,036,397주	45.28%
전체 주요주주		534,569,512주	100%

2. 중요한 회계정책 - 별도

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석2에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 글로벌 최저한세회사는 2023 년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 개정사항 (기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야 하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.(2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')- 공급자금융약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')2.3 종속기업 및 지분법피투자기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 또한, 회사는 선박 취득을 위해 설립한 자산유동화기업(선박 SPC)들의 재무제표를 회사의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 미국 달러(US Dollar)이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산회사의 외화차입금 및 외화금융자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외손익에 표시됩니다.(3) 표시통화로의 환산회사는 기능통화로 작성된 재무제표를 아래와 같은 환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있으며, 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 해당기간의 평균환율- 자본은 역사적 환율2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.(2) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(3) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금 등 또는 기타부채"로 분류하고 있습니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 이자율스왑상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 5에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 11에 공시하였습니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다. 2.7 재고자산재고자산은 회사소유 선박에 적재된 유류 및 선용품 등의 저장품으로서, 단위원가는 월별총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산이 사용되어 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.

2.8 유형자산토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

		내용연수 기술, 유형자산
유형자산	건물, 구축물	50년
	선박	20년~ 30년
	차량운반구	5년
	기타유형자산	2.5년 ~ 10년

2.9 무형자산내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

		내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산
무형자산 및 영업권	개발비	5년
무형자산 및 영업권	기타무형자산	5년

2.10 정부보조금정부보조금 중 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 금융부채회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금 등' 및 '기타채무' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.2.12 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손해배상충당부채, 용역손실충당부채 등을 인식하고 있습니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.2.14 종업원급여회사에 근무하는 대부분의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 회사는 주로 해상 직원에는 확정급여제도를, 육상 직원에는 확정기여제도를 적용하고 있습니다. 또한, 회사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 확정기여제도인 국민연금에 가입되어 있습니다. (1) 퇴직급여확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래 현금 유출액을 할인하여 산정됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타 장기 종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 수익인식1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다.3) 변동대가고객과의 운송계약 상 화물운임과는 별도로, 조기에 화물의 선적/하역 시 화주에게 지급되는 할인요금(조출료) 또는 화물 선적/하역 지연시 선박회사에게 지급되는 연체료(체선료)가 발생할 수 있으며, 이로 인해 고객으로부터 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 4) 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 2.16 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자회사는 다양한 선박, 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 선박 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산과 동일하게 회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권회사의 부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.2.17 출자전환 및 채권ㆍ채무조정회사가 채무를 변제하기 위하여 채권자에게 지분증권을 발행하는 경우(이하 '출자전환')에는 지분증권의 공정가치와 채무의 장부금액과의 차이를 채무조정손익으로 인식하고 있습니다. 출자전환을 합의하였으나 출자전환이 즉시 이행되지 않는 경우에는 조정대상채무를 기타자본 항목으로 처리하고 있습니다. 2.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 - 별도

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 자산의 손상(환입)회사는 회사의 주요한 자산에 대하여 주기적으로 손상의 징후를 판단하고, 손상의 징후가 있는 경우 손상발생 여부를 검토하고 있습니다. 회사는 손상의 징후 판정을 위하여 보고기간말 현재 회사 내외부정보를 모두 활용하여 판단하며, 징후가 포착된 주요한 자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 한편, 회사는 기손상된 상각자산에 대하여, 환입의 징후를 판단하고 있으며, 징후가 포착된 경우 손상을 인식하지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 환입금액을 계산하게 됩니다. (주석 15,16 참조)(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 22 참조)

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리 요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 미국 달러(US Dollar)로 거래됩니다. 회사의 외환위험은 주로 다음의 요소로 구성됩니다.(i) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험(ii) 미국 달러가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환위험회사의 해상운송 관련 수익 및 원가는 주로 미국달러로 거래됩니다. 또한, 회사의 선박들은 리스계약 또는 이와 유사한 계약으로 취득된 것들을 포함하여 미국 달러로 용선계약이 이루어지거나 구입됩니다. 선박의 시장가격은 미국 달러로 표시되기 때문에 미국 달러에 대한 환위험 노출은 효과적인 위험회피로 간주됩니다.회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않습니다. 거래위험은 각 개별 통화로 수취되는 부분과 지급되는 부분을 가능한 한 일치시키는 방식으로 감소시키고 있습니다. 회사는 원화로 표시된 은행예금과 수익증권을 보유하고 있으나 이러한 금융자산은 보통 단기로 운용되므로 발생되는 외화환산위험은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 기재된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
외화환산손익	5,355
외화거래손익	2,134

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
외화환산손익	8,854
외화거래손익	(11,590)

회사는 기능통화인 미국 달러 이외의 통화로 기재되는 판매, 구매 및 차입에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 외환 관련 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			위험
			시장위험
			환위험
환위험에 대한 최대 노출정도			460,957
환위험에 대한 최대 노출정도	자산과 부채	현금및현금성자산	590,666
		매출채권	11,573
		일반미수금	997
		매입채무	(29,773)
		미지급금	(22,224)
		장기차입금	(95,000)
		회사채	(50,000)
		선박차입금	(6,131)
		기타, 환위험에 노출된 금액	60,849

전기	(단위 : 백만원)

			위험
			시장위험
			환위험
환위험에 대한 최대 노출정도			47,832
환위험에 대한 최대 노출정도	자산과 부채	현금및현금성자산	149,171
		매출채권	12,865
		일반미수금	1,776
		매입채무	(34,766)
		미지급금	(9,783)
		장기차입금	(58,000)
		회사채	(50,000)
		선박차입금	(10,729)
		기타, 환위험에 노출된 금액	47,298

한편, 환율이 10% 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	환위험
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	10% 상승시
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 세전순이익의 증가(감소)	(42,450)
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	10% 하락시
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 세전순이익의 증가(감소)	51,880

전기	(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	환위험
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	10% 상승시
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 세전순이익의 증가(감소)	(4,429)
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	10% 하락시
원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 세전순이익의 증가(감소)	5,416

(2) 가격위험회사는 시장상황의 변동에 따른 선박 용대선계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 장기 용대선 선박의 현물 운임률과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 장기 용대선계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 운임선도계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 회사는 운임선도계약과 장기 용대선계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 회사는 발틱운임지수(Baltic Dry Index) 또는 다른 유사한 지수에 근거하여 선박 용대선계약을 체결하고 있습니다.회사는 시장상황의 변동에 따른 연료유 구매거래의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 운용 선박의 연료유 구매 시장상황의 변동으로 인한 관련 계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 연료스왑/옵션계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 회사는 벙커스왑계약과 연료유 구매계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로 회사는 국제유가지수나 유사한 다른 지수에 근거하여 선박 연료유 구매계약을 체결하고 있습니다.회사는 시장상황의 변동으로 인한 현물 운임가격 및 연료유 거래가격 변동에 대비하고 이윤을 고정시키기 위해 만기와 지수를 조건으로 하는 제3자(다른 해운회사, 금융회사 등)와의 용대선계약과 연료유 구매거래의 위험회피를 위한 운임선도계약과 연료스왑 및 옵션계약을 대응시키려 노력하고 있습니다. 거래상대방으로 인한 위험을줄이기 위해 모든 계약은 관련 지수변동에 따라 정기적으로 현금정산을 요구하고 있습니다. 회사는 거래상대방을 장기 시장 참여자로 제한하고 있습니다. 대부분의 선도및 스왑계약 만기는 3개월에서 12개월 사이입니다.

(3) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		이자부 금융부채
이자율 유형	고정이자율	56,131
이자율 유형	변동이자율	2,142,598
이자율 유형		2,198,729

전기	(단위 : 백만원)

		이자부 금융부채
이자율 유형	고정이자율	60,729
이자율 유형	변동이자율	1,838,588
이자율 유형		1,899,317

회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑에 대하여는 현금흐름위험회피회계처리를 적용하고 있습니다. 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	이자율위험
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.5%P 상승시
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가(감소)	(9,862)
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.5%P 하락시
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가(감소)	9,862

전기	(단위 : 백만원)

	위험
	시장위험
	이자율위험
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.5%P 상승시
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가(감소)	(8,742)
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.5%P 하락시
이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가(감소)	8,742

4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 등에서 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		신용위험에 대한 최대 노출정도
금융상품	비유동 기타채권	18,983
	비유동 파생금융자산	25,117
	비유동 기타금융자산	35,893
	비유동자산 소계	79,993
	보유현금을 제외한 현금및현금성자산(*)	825,298
	단기 매출채권	180,856
	단기 기타채권	35,718
	유동 파생금융자산	4,910
	유동 기타금융자산	62,521
	유동자산 소계	1,109,303
금융상품		1,189,296

전기	(단위 : 백만원)

		신용위험에 대한 최대 노출정도
금융상품	비유동 기타채권	20,499
	비유동 파생금융자산	38,262
	비유동 기타금융자산	36,569
	비유동자산 소계	95,330
	보유현금을 제외한 현금및현금성자산(*)	650,239
	단기 매출채권	229,339
	단기 기타채권	45,173
	유동 파생금융자산	6,299
	유동 기타금융자산	224,773
	유동자산 소계	1,155,823
금융상품		1,251,153

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하 고, 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며, 시장에서의 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 회사의 주된 사업의 동적인 특성상 회사의 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 회사의 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다.) 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.

당기	(단위 : 백만원)

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계
차입금 등, 할인되지 않은 현금흐름(*1)	612,510	436,867	837,054	880,712	2,767,143
파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(*2)	916	0	0	0	916
매입채무, 할인되지 않은 현금흐름	197,357	0	0	0	197,357
기타채무, 할인되지 않은 현금흐름	196,171	0	19	0	196,190
금융보증계약, 할인되지 않은 현금흐름	109,599	0	0	0	109,599
총 리스부채(*3)	133,842	52,252	44,494	6,700	237,288
금융부채와 파생금융부채(순액)	1,250,395	489,119	881,567	887,412	3,508,493

전기	(단위 : 백만원)

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계
차입금 등, 할인되지 않은 현금흐름(*1)	386,372	488,277	749,852	690,314	2,314,815
파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(*2)	1,663	0	0	0	1,663
매입채무, 할인되지 않은 현금흐름	212,670	0	0	0	212,670
기타채무, 할인되지 않은 현금흐름	135,742	0	19	0	135,761
금융보증계약, 할인되지 않은 현금흐름	185,026	0	0	0	185,026
총 리스부채(*3)	210,158	100,809	72,397	14,276	397,640
금융부채와 파생금융부채(순액)	1,131,631	589,086	822,268	704,590	3,247,575

(*1) 당기말의 차입금 등에는 금융원가 568,414 백만원(전기말:415,498백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말과 전기말의 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있습니다.(*3) 당기말 리스부채에는 금융원가 6,634 백만원(전기말:9,238백만원)이 포함되어 있습니다.

선박차입금 관련 명목 현금흐름과 현재가치는 아래와 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계
총지급액, 선박차입금	354,075	362,043	791,330	880,712	2,388,160
이자해당액, 선박차입금	128,915	112,101	156,091	159,101	556,208
현재가치, 선박차입금	225,160	249,942	635,239	721,611	1,831,952

전기	(단위 : 백만원)

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계
총지급액, 선박차입금	343,966	300,515	676,319	690,314	2,011,114
이자해당액, 선박차입금	97,817	83,822	123,296	91,651	396,586
현재가치, 선박차입금	246,149	216,693	553,023	598,663	1,614,528

4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
차입금등 합계	2,198,729
현금및현금성자산	(830,196)
순부채 (A)	1,368,533
자본총계 (B)	4,656,122
총자본 (C=A+B)	6,024,655
자본조달비율 (A/C)	23%

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
차입금등 합계	1,899,317
현금및현금성자산	(654,184)
순부채 (A)	1,245,133
자본총계 (B)	4,439,869
총자본 (C=A+B)	5,685,002
자본조달비율 (A/C)	22%

5. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치당기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.① 보고기간말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류		금융자산, 분류 합계
	공정가치로 측정하는 금융자산
	당기손익인식금융자산	파생상품
공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	29,800	25,117	54,917
공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	0	4,910	4,910
비유동 금융자산, 공정가치	29,800	25,117	54,917
유동 금융자산, 공정가치	0	4,910	4,910
공정가치로 측정하는 금융자산 합계			59,827
금융자산, 공정가치			59,827

전기	(단위 : 백만원)

	금융자산, 분류		금융자산, 분류 합계
	공정가치로 측정하는 금융자산
	당기손익인식금융자산	파생상품
공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	30,628	38,262	68,890
공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	146,232	6,299	152,531
비유동 금융자산, 공정가치	30,628	38,262	68,890
유동 금융자산, 공정가치	146,232	6,299	152,531
공정가치로 측정하는 금융자산 합계			221,421
금융자산, 공정가치			221,421

② 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			공정가치로 측정하는 유동 금융부채 합계	유동 금융부채, 공정가치
금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품	916	916

전기	(단위 : 백만원)

			공정가치로 측정하는 유동 금융부채 합계	유동 금융부채, 공정가치
금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품	1,663	1,663

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	29,800	29,800
비유동파생상품자산	25,117	25,117
공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	54,917	54,917
유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	0
유동파생상품자산	4,910	4,910
공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	4,910	4,910
금융자산, 공정가치	59,827	59,827

전기	(단위 : 백만원)

	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	30,628	30,628
비유동파생상품자산	0	38,262	38,262
공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	0	68,890	68,890
유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	146,204	28	146,232
유동파생상품자산	0	6,299	6,299
공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	146,204	6,327	152,531
금융자산, 공정가치	146,204	75,217	221,421

2. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
유동파생상품부채	0	916	0	916

전기	(단위 : 백만원)

	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
유동파생상품부채	0	1,663	0	1,663

당기	(단위 : 백만원)

				공정가치 서열체계 수준2로 분류된 유동 금융자산 합계	공정가치 서열체계 수준2로 분류된 비유동 금융자산 합계	공정가치 서열체계 수준2로 분류된 금융자산, 공정가치 합계	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	0	29,800		시장접근법(탄소펀드)시장접근법(ESG 펀드)	기초자산의 공정가치
	파생상품			4,910	25,117		시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션,이자율스왑)시장접근법(이자율스왑)	기초자산의 공정가치,3개월 미국달러 LIBOR 금리,Compounded SOFR3개월 미국달러 LIBOR 금리, Compounded SOFR
	합계					59,827

전기	(단위 : 백만원)

				공정가치 서열체계 수준2로 분류된 유동 금융자산 합계	공정가치 서열체계 수준2로 분류된 비유동 금융자산 합계	공정가치 서열체계 수준2로 분류된 금융자산, 공정가치 합계	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	28	30,628		시장접근법(탄소펀드)시장접근법(ESG 펀드)	기초자산의 공정가치
	파생상품			6,299	38,262		시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션,이자율스왑)시장접근법(이자율스왑)	기초자산의공정가치,3개월 미국달러 LIBOR 금리,Compounded SOFR3개월 미국달러 LIBOR 금리,Compounded SOFR
	합계					75,217

당기	(단위 : 백만원)

				공정가치 서열체계 수준2로 분류된 유동 금융부채 합계	금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채
금융부채, 분류	파생상품	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	916		시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션)	기초자산의 공정가치
금융부채, 분류					916

전기	(단위 : 백만원)

				공정가치 서열체계 수준2로 분류된 유동 금융부채 합계	금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채
금융부채, 분류	파생상품	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	1,663		시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션)	기초자산의 공정가치
금융부채, 분류					1,663

6. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산(*)	금융자산, 범주 합계
기타 비유동채권	0	18,983	0	18,983
비유동파생상품자산	0	0	25,117	25,117
기타비유동금융자산	29,800	6,093	0	35,893
비유동 금융자산 합계	29,800	25,076	25,117	79,993
현금및현금성자산	0	830,196	0	830,196
유동매출채권	0	180,856	0	180,856
기타 유동채권	0	35,718	0	35,718
유동파생상품자산	471	0	4,439	4,910
기타유동금융자산	0	62,521	0	62,521
유동 금융자산 합계	471	1,109,291	4,439	1,114,201
금융자산 합계	30,271	1,134,367	29,556	1,194,194

전기	(단위 : 백만원)

	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산(*)	금융자산, 범주 합계
기타 비유동채권	0	20,499	0	20,499
비유동파생상품자산	0	0	38,262	38,262
기타비유동금융자산	30,628	5,941	0	36,569
비유동 금융자산 합계	30,628	26,440	38,262	95,330
현금및현금성자산	0	654,184	0	654,184
유동매출채권	0	229,339	0	229,339
기타 유동채권	0	45,173	0	45,173
유동파생상품자산	1,067	0	5,232	6,299
기타유동금융자산	146,232	78,541	0	224,773
유동 금융자산 합계	147,299	1,007,237	5,232	1,159,768
금융자산 합계	177,927	1,033,677	43,494	1,255,098

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계
비유동차입금의 비유동성 부분	0	1,725,001	1,725,001
비유동기타채무	0	19	19
비유동 금융부채 합계	0	1,725,020	1,725,020
유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	0	473,728	473,728
유동 파생상품 금융부채	916	0	916
유동매입채무	0	197,357	197,357
유동기타채무	0	196,171	196,171
유동 금융부채 합계	916	867,256	868,172
금융부채 합계	916	2,592,276	2,593,192

전기	(단위 : 백만원)

	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계
비유동차입금의 비유동성 부분	0	1,622,990	1,622,990
비유동기타채무	0	19	19
비유동 금융부채 합계	0	1,623,009	1,623,009
유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	0	276,327	276,327
유동 파생상품 금융부채	1,663	0	1,663
유동매입채무	0	212,670	212,670
유동기타채무	0	135,746	135,746
유동 금융부채 합계	1,663	624,743	626,406
금융부채 합계	1,663	2,247,752	2,249,415

7. 금융자산의 신용 건전성

(1) 매출채권 및 기타채권 등당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령별 잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			금융자산의 손상차손 전체금액				금융자산의 손상차손 전체금액 합계
			기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산		기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산
			장부금액
			총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액
매출채권			167,032	0	26,061	(12,237)	(12,237)
매출채권	연체상태	현재	167,032	0
		3개월 이내			10,912	(7)
		3개월 초과 6개월 이내			866	(5)
		6개월 초과			14,283	(12,225)
기타채권			60,141	(14,995)	14,516	(4,961)	(19,956)
기타채권	연체상태	현재	60,141	(14,995)
		3개월 이내			5,224	(617)
		3개월 초과 6개월 이내			891	(143)
		6개월 초과			8,401	(4,201)

전기	(단위 : 백만원)

			금융자산의 손상차손 전체금액				금융자산의 손상차손 전체금액 합계
			기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산		기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산
			장부금액
			총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액
매출채권			203,952	(61)	36,879	(11,431)	(11,492)
매출채권	연체상태	현재	203,952	(61)
		3개월 이내			21,778	(96)
		3개월 초과 6개월 이내			1,876	(232)
		6개월 초과			13,225	(11,103)
기타채권			76,039	(18,954)	12,178	(3,591)	(22,545)
기타채권	연체상태	현재	76,039	(18,954)
		3개월 이내			2,970	(128)
		3개월 초과 6개월 이내			836	(178)
		6개월 초과			8,372	(3,285)

당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 등에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	매출채권	기타채권
금융자산의 기초 대손충당금	11,492	22,545
손상차손(환입), 금융자산 대손충당금	568	1,537
제각, 금융자산의 대손충당금	(16)	(4,783)
기타 변동을 통한 증가(감소)(*), 금융자산의 대손충당금	193	657
금융자산의 기말 대손충당금	12,237	19,956

전기	(단위 : 백만원)

	매출채권	기타채권
금융자산의 기초 대손충당금	10,276	20,312
손상차손(환입), 금융자산 대손충당금	531	847
제각, 금융자산의 대손충당금	(15)	0
기타 변동을 통한 증가(감소)(*), 금융자산의 대손충당금	700	1,386
금융자산의 기말 대손충당금	11,492	22,545

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.(2) 기타금융자산회사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
현금 보유액 등	4,898
예적금 등	825,298
현금및현금성자산 합계	830,196

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
현금 보유액 등	3,945
예적금 등	650,239
현금및현금성자산 합계	654,184

9. 매출채권

당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		유동매출채권
		금융자산, 분류
		매출채권
장부금액	총장부금액	193,093
장부금액	손상차손누계액	(12,237)
장부금액		180,856

전기	(단위 : 백만원)

		유동매출채권
		금융자산, 분류
		매출채권
장부금액	총장부금액	240,831
장부금액	손상차손누계액	(11,492)
장부금액		229,339

10. 기타채권

당기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

				기타 비유동채권	기타 유동채권	기타채권
금융자산, 분류	대여금	장부금액	총장부금액	21,170	230
		장부금액	손상차손누계액	(14,616)	0
		장부금액
	선급금	장부금액	총장부금액		56,012
		장부금액	손상차손누계액		(4,436)
		장부금액
	일반미수금 등	장부금액	총장부금액	0	3,463
		장부금액	손상차손누계액		(904)
		장부금액
	보증금	장부금액	총장부금액	12,429
		장부금액	손상차손누계액
		장부금액
	합계	장부금액	총장부금액
		장부금액	손상차손누계액
		장부금액		18,983	54,365	73,348

전기	(단위 : 백만원)

				기타 비유동채권	기타 유동채권	기타채권
금융자산, 분류	대여금	장부금액	총장부금액	25,776	156
		장부금액	손상차손누계액	(18,877)	0
		장부금액
	선급금	장부금액	총장부금액		51,555
		장부금액	손상차손누계액		(3,216)
		장부금액
	일반미수금 등	장부금액	총장부금액	225	3,391
		장부금액	손상차손누계액		(452)
		장부금액
	보증금	장부금액	총장부금액	13,375
		장부금액	손상차손누계액
		장부금액
	합계	장부금액	총장부금액
		장부금액	손상차손누계액
		장부금액		20,499	51,434	71,933

11. 파생금융자산 및 파생금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 및 파생금융부채는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	금융상품		금융상품 합계
	파생상품
	이자율스왑 계약	연료스왑/옵션
비유동파생상품자산	25,117	0	25,117
비유동 파생상품 금융부채	0	0	0
유동 파생상품 금융자산	4,439	471	4,910
유동 파생상품 금융부채	0	916	916
파생상품자산 합계			30,027
파생상품부채 합계			916

전기	(단위 : 백만원)

	금융상품		금융상품 합계
	파생상품
	이자율스왑 계약	연료스왑/옵션
비유동파생상품자산	38,262	0	38,262
비유동 파생상품 금융부채	0	0	0
유동 파생상품 금융자산	5,232	1,067	6,299
유동 파생상품 금융부채	0	1,663	1,663
파생상품자산 합계			44,561
파생상품부채 합계			1,663

(2) 당기와 전기 중 인식한 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		파생금융상품거래이익(손실)	파생상품평가손익	기타영업외손익에 포함된 파생상품거래이익(손실)	기타영업외손익에 포함된 파생상품거래평가이익(손실)	현금흐름위험회피파생상품평가손익
금융상품	운임선도계약	(452)	0
	이자율스왑 계약	0	(13,938)
	연료스왑/옵션	3,102	(451)
금융상품		2,650	(14,389)	2,650	(451)	(13,938)

전기	(단위 : 백만원)

		파생금융상품거래이익(손실)	파생상품평가손익	기타영업외손익에 포함된 파생상품거래이익(손실)	기타영업외손익에 포함된 파생상품거래평가이익(손실)	현금흐름위험회피파생상품평가손익
금융상품	운임선도계약	(2,391)	0
	이자율스왑 계약	1,833	45,564
	연료스왑/옵션	4,460	(608)
금융상품		3,902	44,956	3,902	(608)	45,564

12. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			기타금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융자산
금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	예적금 등(*)	68,614
금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	수익증권 등	29,800
금융자산, 범주			98,414	35,893	62,521

전기	(단위 : 백만원)

			기타금융자산	기타비유동금융자산	기타유동금융자산
금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	예적금 등(*)	84,482
금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	수익증권 등	176,860
금융자산, 범주			261,342	36,569	224,773

(*) 당기말 현재 상기 기타금융자산 중 16,473백만원(유동: 10,380백만원, 비유동: 6,093백만원)은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조).전기말 상기 기타금융자산 중 16,143백만원은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조).

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	자산
	기타금융자산
	상장주식 및 수익증권
기초 자산	176,860
취득, 상장주식 및 수익증권	0
처분, 상장주식 및 수익증권(*)	(150,711)
비상장주식 및 수익증권 등을 타 계정과목으로 대체하거나 타 계정과목을 비상장주식 및 수익증권 등으로 대체	0
공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 상장주식 및 수익증권 등	(1,380)
순외환차이에 의한 증가(감소), 상장주식 및 수익증권 등	5,031
기말 자산	29,800

전기	(단위 : 백만원)

	자산
	기타금융자산
	상장주식 및 수익증권
기초 자산	4,309
취득, 상장주식 및 수익증권	178,196
처분, 상장주식 및 수익증권(*)	0
비상장주식 및 수익증권 등을 타 계정과목으로 대체하거나 타 계정과목을 비상장주식 및 수익증권 등으로 대체	(3,789)
공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 상장주식 및 수익증권 등	1,961
순외환차이에 의한 증가(감소), 상장주식 및 수익증권 등	(3,817)
기말 자산	176,860

(*) 당기 중 (주)한진칼 지분 3,903,973주를 전량매도하였으며 처분손익 10,394백만원을 인식하였습니다.

13. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
연료유	86,633
저장품	32,473
총유동재고자산	119,106

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
연료유	100,294
저장품	28,763
총유동재고자산	129,057

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 537,397 백만원 (전기 : 632,560백만원) 입니다.

14. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		공시금액
기타비유동자산
기타비유동자산	비유동 순확정급여자산	1,108
	보험구상채권, 기타비유동자산	4,386
	비유동선급금	22,976
	기타비유동자산	28,470
기타유동자산
기타유동자산	유동선급금	31,153
	유동선급비용	134,798
	선급법인세, 기타유동자산	5,414
	유동 계약자산 외의 유동 미수수익	2,941
	기타유동자산	174,306
기타자산		202,776

전기	(단위 : 백만원)

		공시금액
기타비유동자산
기타비유동자산	비유동 순확정급여자산	3,078
	보험구상채권, 기타비유동자산	2,794
	비유동선급금	20,163
	기타비유동자산	26,035
기타유동자산
기타유동자산	유동선급금	21,741
	유동선급비용	182,809
	선급법인세, 기타유동자산	2,093
	유동 계약자산 외의 유동 미수수익	2,367
	기타유동자산	209,010
기타자산		235,045

15. 종속기업, 관계기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 내역은 다음과 같습니다.1. 종속기업

당기	(단위 : 백만원)

			종속기업의 주요 사업 소재지	종속기업에 대한 소유지분율	종속기업 재무제표의 보고기간종료일	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	종속기업에 대한 투자자산	미달러화로 표시한 종속기업에 대한 투자자산
전체 종속기업	종속기업	Pan Ocean(America) Inc.(*2)	미국	1.0000	2023-12-31	해운업 /곡물트레이딩	100,223	77,728 천 USD
		PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(*1)	싱가포르	1.0000	2023-12-31	해운업 /곡물트레이딩	111,316	86,332 천 USD
		Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	중국	1.0000	2023-12-31	해운업	19,341	15,000 천 USD
		Pan Ocean Japan Corporation	일본	1.0000	2023-12-31	해운업	8,966	6,954 천 USD
		Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	1.0000	2023-12-31	해운업	706	547 천 USD
		㈜포스에스엠	대한민국	1.0000	2023-12-31	선박관리업	4,343	3,368 천 USD
전체 종속기업							244,895	189,929 천 USD

전기	(단위 : 백만원)

			종속기업의 주요 사업 소재지	종속기업에 대한 소유지분율	종속기업 재무제표의 보고기간종료일	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	종속기업에 대한 투자자산	미달러화로 표시한 종속기업에 대한 투자자산
전체 종속기업	종속기업	Pan Ocean(America) Inc.(*2)	미국	1.0000	2022-12-31	해운업 /곡물트레이딩	98,504	77,728 천 USD
		PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(*1)	싱가포르	1.0000	2022-12-31	해운업 /곡물트레이딩	82,491	65,092 천 USD
		Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	중국	1.0000	2022-12-31	해운업	19,010	15,000 천 USD
		Pan Ocean Japan Corporation	일본	1.0000	2022-12-31	해운업	8,812	6,954 천 USD
		Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	1.0000	2022-12-31	해운업	694	547 천 USD
		㈜포스에스엠	대한민국	1.0000	2022-12-31	선박관리업	4,269	3,368 천 USD
전체 종속기업							213,780	168,689 천 USD

(*1) 당기 중 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.에 선박을 현물출자하였으며, 21,240천USD의 지분을 취득하였습니다. 전기 중 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.에서 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.로 사명을 변경하였고, Pan Ocean(America) Inc.의 곡물트레이딩 사업을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 한편, 회사는 전기 중 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD에 60,000천USD 현금출자를 하였습니다.(*2) 전기 중 Pan Ocean (America) Inc.의 누적 결손에 따라 전기까지 손상차손 19,306백만원을 인식하였으나, 자산의 시장가치가 유의적으로 상승하였다는 관측 가능한 징후가 발견되어 회수가능액을 추정하여 과거에 인식하였던 손상차손 금액을 전액 환입하였습니다. 동 금액은 기타영업외이익으로 인식되었습니다. 회수가능액 추정은 해당 지분증권의 순공정가치로 추정하였으며, 손상차손환입금액은 손상 인식 전 장부가액을 한도로 반영되었습니다.

2. 관계기업

당기	(단위 : 백만원)

			관계기업의 주요 사업 소재지	관계기업에 대한 소유지분율	관계기업 재무제표의 보고기간 종료일	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	관계기업에 대한 투자자산	미달러화로 표시한 관계기업에 대한 투자자산 (단위: 천 USD)
전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	대한민국	0.1800	2023-12-31	해운업	594	461 천 USD
		(주)부산크로스독	대한민국	0.2000	2023-12-31	창고보관업	1,020	791 천 USD
		Harim USA, Ltd.	미국	0.2200	2023-12-31	사육/가공/판매	9,011	6,988 천 USD
		Korea Green LNG Ltd.(*3)	라이베리아	0.3300	2023-12-31	해운업	645	500 천 USD
		스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)(*2)	대한민국	0.2800	2023-12-31	투자	14,165	10,986 천 USD
		태영그레인터미널(주)(*1)	대한민국	0.0700	2023-12-31	화물터미널업	4,656	3,611 천 USD
		주식회사 케이디텍(*2)	대한민국	0.2000	2023-12-31	서비스업	136	106 천 USD
전체 관계기업 투자금액							30,227	23,443 천 USD

전기	(단위 : 백만원)

			관계기업의 주요 사업 소재지	관계기업에 대한 소유지분율	관계기업 재무제표의 보고기간 종료일	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	관계기업에 대한 투자자산	미달러화로 표시한 관계기업에 대한 투자자산 (단위: 천 USD)
전체 관계기업 투자금액	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	대한민국	0.1800	2022-12-31	해운업	584	461 천 USD
		(주)부산크로스독	대한민국	0.2000	2022-12-31	창고보관업	1,002	791 천 USD
		Harim USA, Ltd.	미국	0.2200	2022-12-31	사육/가공/판매	18,692	14,749 천 USD
		Korea Green LNG Ltd.(*3)
		스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)(*2)	대한민국	0.2800	2022-12-31	투자	13,794	10,884 천 USD
		태영그레인터미널(주)(*1)	대한민국	0.0700	2022-12-31	화물터미널업	4,576	3,611 천 USD
		주식회사 케이디텍(*2)	대한민국	0.2000	2022-12-31	서비스업	134	106 천 USD
전체 관계기업 투자금액							38,782	30,602 천 USD

(*1) 회사는 당기와 전기에 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 태영그레인터미널(주)의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사는 당기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 유상증자에 참여하였으며, 131백만원의 지분을 취득하였으며 전기 중 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사의 지분 27.98%, 주식회사 케이디텍의 지분 20%를 취득하여 관계기업 지분증권으로 인식하였습니다.(*3) 회사는 당기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 500천USD의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.1. 종속기업

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 종속기업에 대한 투자자산	213,780
종속기업에 대한 투자자산의 취득	27,778
대체, 종속기업에 대한 투자자산
손상차손(환입), 종속기업에 대한 투자자산	0
기타증감, 종속기업에 대한 투자자산(*1)	3,337
기말 종속기업에 대한 투자자산	244,895

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 종속기업에 대한 투자자산	111,126
종속기업에 대한 투자자산의 취득	73,236
대체, 종속기업에 대한 투자자산	0
손상차손(환입), 종속기업에 대한 투자자산	19,306
기타증감, 종속기업에 대한 투자자산(*1)	10,112
기말 종속기업에 대한 투자자산	213,780

(*1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

2. 관계기업

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 관계기업에 대한 투자자산	38,782
관계기업에 대한 투자자산의 취득	768
대체, 관계기업에 대한 투자자산
손상차손(환입), 관계기업에 대한 투자자산(*1)	(10,137)
기타증감, 관계기업에 대한 투자자산(*2)	814
기말 관계기업에 대한 투자자산	30,227

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 관계기업에 대한 투자자산	18,969
관계기업에 대한 투자자산의 취득	14,408
대체, 관계기업에 대한 투자자산	3,789
손상차손(환입), 관계기업에 대한 투자자산(*1)	0
기타증감, 관계기업에 대한 투자자산(*2)	1,616
기말 관계기업에 대한 투자자산	38,782

(*1) 당기 중 Harim USA, Ltd.의 지속적인 영업손실로 인하여 손상검사를 수행하였으며 그 결과 관계기업투자주식손상차손 10,137백만원을 인식하였습니다. 관계기업 Harim USA, Ltd.의 손상평가 시 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. 추정 사용가치는 할인율 10.8%, 2029년부터 영구성장률 1.0%를 적용하여 계산되었습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.(*2) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

	현금창출단위
손상차손	10,137
미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1080
미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.0100

16. 유형자산

(1) 회사의 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	국고보조금 수취로 인한 증감	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(*1)	현물출자, 유형자산	당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산(*2)	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*3)	기말 유형자산
유형자산	토지	11	0	0	0	0	0	0	0	0	0	11
	건물과 구축물	7,649	0	0	(216)	0	0	0	0	0	136	7,569
	선박	4,749,875	61,578	(4,854)	(278,339)	683	529,321	(176,725)	(22,724)	0	81,438	4,940,253
	차량운반구	61	0	0	(21)	0	0	0	0	0	1	41
	기타유형자산	3,152	710	0	(860)	2	0	0	0	0	57	3,061
	건설중인자산	320,787	855,385	0	0	0	(529,321)	0	0	0	1,419	648,270
	리스선박	311,694	93,161	(22,986)	(195,813)	0	0	0	0	(19,161)	7,290	174,185
	리스컨테이너밴	21,534	1,204	0	(4,337)	0	0	0	0	0	415	18,816
	리스건물	6,678	30	0	(2,860)	0	0	0	0	0	152	4,000
	리스차량	264	305	(109)	(198)	0	0	0	0	0	4	266
유형자산		5,421,705	1,012,373	(27,949)	(482,644)	685	0	(176,725)	(22,724)	(19,161)	90,912	5,796,472

전기	(단위 : 백만원)

		기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	국고보조금 수취로 인한 증감	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(*1)	현물출자, 유형자산	당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산(*2)	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*3)	기말 유형자산
유형자산	토지	10	0	0	0	0	0	0		0	1	11
	건물과 구축물	7,351	0	0	(214)	0	0	0		0	512	7,649
	선박	4,522,264	72,305	(14,985)	(270,427)	418	150,377	(23,704)	0	0	313,627	4,749,875
	차량운반구	24	60	0	(25)	0	0	0		0	2	61
	기타유형자산	3,382	299	(1)	(772)	2	0	0		0	242	3,152
	건설중인자산	112,036	355,198	(17)	0	0	(150,377)	0		0	3,947	320,787
	리스선박	275,034	463,115	(7,741)	(382,998)	0	0	0		(54,360)	18,644	311,694
	리스컨테이너밴	14,331	10,557	0	(4,225)	0	0	0		0	871	21,534
	리스건물	8,817	17	0	(2,817)	0	0	0		0	661	6,678
	리스차량	254	196	(17)	(187)	0	0	0		0	18	264
유형자산		4,943,503	901,747	(22,761)	(661,665)	420	0	(23,704)		(54,360)	338,525	5,421,705

(*1) 당기 중 선박 9척이 매각예정자산으로 분류되었습니다. 이 중 7척의 선박이 매각 완료되었으며, 2척은 차기 매각 완료예정입니다. 매각 완료된 선박 중 1척의 선박에 대하여 5,183 백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 전기 중 선박 1척이 매각예정자산으로 분류되었으며, 전기 말 처분완료되었습니다.(*2) 당기 및 전기 중 벌크 부문의 리스선박에 대하여 해운업 시황하락 영향 등으로 손상검사가 수행되었으며, 이중 5척의 리스선박에 대하여 19,161 백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타 영업외손실로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.12% 입니다. 전기엔 벌크 부문의 리스선박에 대하여 해운업 시황하락 영향 등으로 손상검사가 수행되었으며, 이중 16척의 리스선박에 대하여 54,360백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타 영업외손실로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.63% 입니다.(*3) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율의 변동율, 사용권자산	사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율의 변동을 통한 증가(감소), 사용권자산
범위	상위범위	0.1000	0.1003	19,793
범위	하위범위	(0.1000)	0.0821	18,518

전기	(단위 : 백만원)

		사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율의 변동율, 사용권자산	사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율의 변동을 통한 증가(감소), 사용권자산
범위	상위범위	0.1000	0.1059	55,670
범위	하위범위	(0.1000)	0.0867	53,024

(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 및 손상누계액은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	국고보조금 잔액
토지	11	0	0	0
건물과 구축물	17,431	(3,915)	(5,947)	0
선박	7,555,793	(2,146,865)	(450,579)	(18,097)
차량운반구	185	(143)	0	0
기타유형자산	40,358	(37,288)	0	(9)
건설중인자산	648,270	0	0	0
리스선박	522,139	(291,176)	(56,778)	0
리스컨테이너밴	35,661	(16,845)	0	0
리스건물	15,973	(11,973)	0	0
리스차량	738	(472)	0	0
유형자산 합계	8,836,559	(2,508,677)	(513,304)	(18,106)

전기	(단위 : 백만원)

	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	국고보조금 잔액
토지	11	0	0	0
건물과 구축물	17,132	(3,639)	(5,845)	0
선박	7,316,211	(2,042,737)	(514,156)	(9,442)
차량운반구	182	(121)	0	0
기타유형자산	38,982	(35,820)	0	(10)
건설중인자산	320,787	0	0	0
리스선박	696,478	(331,429)	(53,355)	0
리스컨테이너밴	35,115	(13,581)	0	0
리스건물	15,670	(8,992)	0	0
리스차량	701	(437)	0	0
유형자산 합계	8,441,269	(2,436,756)	(573,356)	(9,452)

(3) 당기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 27,871 백만원 및 5,927 백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 6.66%와 3.31%입니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
자본화된 차입원가	27,871
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0666

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
자본화된 차입원가	5,927
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0331

17. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
개발비	78
회원권	7,382
기타무형자산	1,536
건설중인자산	273
영업권 이외의 무형자산	9,269

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
개발비	221
회원권	5,041
기타무형자산	1,041
건설중인자산	0
영업권 이외의 무형자산	6,303

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)	기말 영업권 이외의 무형자산
영업권 이외의 무형자산	개발비	221	0	(148)	5	78
	회원권	5,041	2,282	0	59	7,382
	기타무형자산	1,041	825	(341)	11	1,536
	건설중인자산	0	276	0	(3)	273
영업권 이외의 무형자산		6,303	3,383	(489)	72	9,269

전기	(단위 : 백만원)

		기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)	기말 영업권 이외의 무형자산
영업권 이외의 무형자산	개발비	364	0	(172)	29	221
	회원권	4,716	0	0	325	5,041
	기타무형자산	133	1,070	(153)	(9)	1,041
	건설중인자산					0
영업권 이외의 무형자산		5,213	1,070	(325)	345	6,303

(*) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			장부금액
			취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	손상차손누계액
영업권 이외의 무형자산
영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산	개발비	928	(850)	0
		회원권	8,953	0	(1,571)
		기타무형자산	2,055	(519)	0
		건설중인자산	273	0	0
		영업권 이외의 무형자산 합계	12,209	(1,369)	(1,571)

전기	(단위 : 백만원)

			장부금액
			취득원가	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	손상차손누계액
영업권 이외의 무형자산
영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산	개발비	1,016	(795)	0
		회원권	6,585	0	(1,544)
		기타무형자산	1,220	(179)	0
		건설중인자산	0	0	0
		영업권 이외의 무형자산 합계	8,821	(974)	(1,544)

18. 차입금 등

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		비유동 차입금등	유동 차입금등	차입금등 합계
차입금명칭	단기차입금	0	64,470	64,470
	사채	0	114,470	114,470
	장기차입금	118,209	69,628	187,837
	선박차입금(*)	1,606,792	225,160	1,831,952
차입금명칭		1,725,001	473,728	2,198,729

전기	(단위 : 백만원)

		비유동 차입금등	유동 차입금등	차입금등 합계
차입금명칭	단기차입금	0	0	0
	사채	113,365	12,673	126,038
	장기차입금	141,246	17,505	158,751
	선박차입금(*)	1,368,379	246,149	1,614,528
차입금명칭		1,622,990	276,327	1,899,317

(*) 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다.회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 일부(선박 등)을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 31 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		차입금, 차입처	차입금, 발행통화	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금
차입금명칭	단기차입금	한국수출입은행	USD	SOFR	0.0110	64,470

전기	(단위 : 백만원)

		차입금, 차입처	차입금, 발행통화	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금
차입금명칭	단기차입금	한국수출입은행	USD	0	0.0000	0

(3) 당기말과 전기말 현재 발행된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 발행통화	사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분
차입금명칭	사채	제21회 무보증 공모사채	2021-06-25	2024-06-25	0.0215		0.0000	KRW	50,000
		신한은행 FRN 2.5년물 (B)	2020-12-04	2023-06-04				USD	0
		신한은행 FRN 3.0년물 (C)	2020-12-04	2023-12-04				USD	0
		2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M	2021-06-29	2024-06-28		SOFR	0.0111	USD	64,470
		사채 합계							114,470	(114,470)	0

전기	(단위 : 백만원)

			차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 발행통화	사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분
차입금명칭	사채	제21회 무보증 공모사채	2021-06-25	2024-06-25	0.0215			KRW	50,000
		신한은행 FRN 2.5년물 (B)	2020-12-04	2023-06-04				USD	6,337
		신한은행 FRN 3.0년물 (C)	2020-12-04	2023-12-04				USD	6,337
		2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M	2021-06-29	2024-06-28		SOFR	0.0111	USD	63,364
		사채 합계							126,038	(12,673)	113,365

(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			차입처	차입금, 발행통화	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 합계	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분
차입금명칭	장기 차입금	장기 차입금1	한국산업은행	USD		SOFR	0.0191	9,026
		장기 차입금2	국민은행	USD	0.0000			0
		장기 차입금3	우리은행	KRW	0.0000			0
		장기 차입금5	우리은행	USD		SOFR	0.0192	32,235
		장기 차입금4	우리은행	KRW		CD	0.0180	45,000
		장기 차입금6	하나은행	USD		SOFR	0.0190	32,235
		장기 차입금7	미즈호은행	KRW		CD	0.0120	50,000
		장기 차입금8	중국건설은행	USD		SOFR	0.0166	19,341
		장기 차입금 합계						187,837	(69,628)	118,209

전기	(단위 : 백만원)

			차입처	차입금, 발행통화	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 합계	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분
차입금명칭	장기 차입금	장기 차입금1	한국산업은행	USD		Libor	0.0165	13,940
		장기 차입금2	국민은행	USD		Libor	0.0179	4,436
		장기 차입금3	우리은행	KRW		CD	0.0150	8,000
		장기 차입금5	우리은행	USD		Libor	0.0166	31,683
		장기 차입금4	우리은행	KRW	0.0000			0
		장기 차입금6	하나은행	USD		Libor	0.0165	31,683
		장기 차입금7	미즈호은행	KRW		CD	0.0120	50,000
		장기 차입금8	중국건설은행	USD		Libor	0.0140	19,009
		장기 차입금 합계						158,751	(17,505)	141,246

(5) 당기말과 전기말 현재 선박차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			차입처	차입금, 발행통화	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 합계	비유동 선박차입금의 유동성 대체 부분	비유동 선박차입금의 비유동성 부분
차입금명칭	선박 차입금	선박 차입금1	BANK OF AMERICA, N.A.	USD		SOFR	0.0136 ~ 0.0171	401,070
		선박 차입금2	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD		SOFR	0.0186	64,509
		선박 차입금3	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD	0.0000			0
		선박 차입금4	ING Bank N.V.	USD		SOFR	0.0125 ~ 0.0210	293,480
		선박 차입금5	SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH	USD		SOFR	0.0161	32,967
		선박 차입금6	STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED	USD		SOFR	0.0196	66,208
		선박 차입금7	SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION	USD		SOFR	0.0170	40,908
		선박 차입금8	WOORI BANK HONG KONG BRANCH	USD		SOFR	0.0176	28,071
		선박 차입금9	소시에테제네랄은행	USD	0.0000			0
		선박 차입금10	아이엔지은행서울지점	USD	0.0000			0
		선박 차입금11	우리은행	USD	0.0000			0
		선박 차입금12	중소기업은행	USD		SOFR	0.0171	37,715
		선박 차입금13	하나은행	USD		SOFR	0.0300	152,008
		선박 차입금14	한국산업은행	USD		SOFR	0.0196	14,667
		선박 차입금15	한국산업은행 서초지점	USD		SOFR	0.0171 ~ 0.0226	146,375
		선박 차입금16	한국산업은행 서초지점	KRW	0.0000 ~ 0.0039			6,131
		선박 차입금17	한국수출입은행	USD		SOFR	0.0176 ~ 0.0196	211,937
		선박 차입금18	한국수출입은행	USD		SOFR	0.0177	32,485
		선박 차입금19	한국스탠다드차타드은행	USD		SOFR	0.0171 ~ 0.0196	77,684
		선박 차입금20	한국자산관리공사	USD		SOFR	0.0201	140,957
		선박 차입금21	한국해양진흥공사	USD		SOFR	0.0175	84,780
		선박차입금 합계						1,831,952	(225,160)	1,606,792

전기	(단위 : 백만원)

			차입처	차입금, 발행통화	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금 합계	비유동 선박차입금의 유동성 대체 부분	비유동 선박차입금의 비유동성 부분
차입금명칭	선박 차입금	선박 차입금1	BANK OF AMERICA, N.A.	USD		Libor	0.0110 ~ 0.0145	365,501
		선박 차입금2	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD		Libor	0.0160	76,532
		선박 차입금3	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD		Libor	0.0180	15,877
		선박 차입금4	ING Bank N.V.	USD		Libor	0.0160 ~ 0.0175	133,366
		선박 차입금5	SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH	USD		Libor	0.0135	36,722
		선박 차입금6	STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED	USD		Libor	0.0170	74,714
		선박 차입금7	SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION	USD	0.0000			0
		선박 차입금8	WOORI BANK HONG KONG BRANCH	USD		Libor	0.0150	33,871
		선박 차입금9	소시에테제네랄은행	USD		Libor	0.0168	25,283
		선박 차입금10	아이엔지은행서울지점	USD		Libor	0.0130	39,160
		선박 차입금11	우리은행	USD		Libor	0.0175	19,656
		선박 차입금12	중소기업은행	USD		Libor	0.0145	42,771
		선박 차입금13	하나은행	USD		SOFR	0.0300	40,751
		선박 차입금14	한국산업은행	USD		Libor	0.0170	18,851
		선박 차입금15	한국산업은행 서초지점	USD		Libor	0.0145 ~ 0.02	169,895
		선박 차입금16	한국산업은행 서초지점	KRW	0.0000 ~ 0.0039			10,729
		선박 차입금17	한국수출입은행	USD		Libor	0.015 ~ 0.017	239,219
		선박 차입금18	한국수출입은행	USD		SOFR	0.0177	34,331
		선박 차입금19	한국스탠다드차타드은행	USD		Libor	0.0145 ~ 0.017	90,140
		선박 차입금20	한국자산관리공사	USD		Libor	0.0175	147,159
		선박 차입금21	한국해양진흥공사	USD				0
		선박차입금 합계						1,614,528	(246,149)	1,368,379

19. 기타채무

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
장기임대보증금	19
단기미지급금	97,118
유동 미지급 배당금	7
유동 예수금등	101,579
유동기타채무	198,704
총 기타채무	198,723

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
장기임대보증금	19
단기미지급금	11,808
유동 미지급 배당금	4
유동 예수금등	128,607
유동기타채무	140,419
총 기타채무	140,438

20. 충당부채

(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	충당부채 합계
기초 기타충당부채	49,266
회계정책의 변경효과, 기타충당부채(*1)
당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	(3,561)
기타 증가(감소) , 기타충당부채(*2)	(6,306)
기말 기타충당부채	39,399

전기	(단위 : 백만원)

	충당부채 합계
기초 기타충당부채	33,033
회계정책의 변경효과, 기타충당부채(*1)	1,204
당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	19,476
기타 증가(감소) , 기타충당부채(*2)	(4,447)
기말 기타충당부채	49,266

(*1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가의 범위 명확화에 따른 변경효과입니다.(*2) 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		기타충당부채
기타충당부채	회생채권조사확정재판 등 충당부채(*1)	16,539
	손해배상충당부채(*2)	10,266
	용역손실충당부채(*3)	12,594
기타충당부채		39,399

전기	(단위 : 백만원)

		기타충당부채
기타충당부채	회생채권조사확정재판 등 충당부채(*1)	17,834
	손해배상충당부채(*2)	10,623
	용역손실충당부채(*3)	20,809
기타충당부채		49,266

(*1) 당기말 현재 회생채권조사확정재판 등 4건(총 신청금액 51,217백만원)이 진행중에 있습니다. 회사는 회생채무 관련조사확정재판 등 현실화 가능한 채무를 충당부채로 계상하였습니다. 한편, 충당부채는 채권조사확정재판 등의 결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.(*2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 유동충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 유동충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.(*3) 회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 유동충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다.

21. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
비유동 예수금등(*)	4,865
유동선수금	10,551
유동 미지급비용 및 기타 유동부채	32,049
기타 유동부채 합계	42,600
기타부채 합계	47,465

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
비유동 예수금등(*)	13,790
유동선수금	7,699
유동 미지급비용 및 기타 유동부채	26,261
기타 유동부채 합계	33,960
기타부채 합계	47,750

(*) 회사는 전기에 친환경선박 전환 지원 관련 국고보조금을 수취하였습니다.

22. 퇴직급여자산/부채

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
확정급여채무, 현재가치(*)	14,262
사외적립자산, 공정가치	(15,370)
기말 순확정급여부채(자산)	(1,108)

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
확정급여채무, 현재가치(*)	11,696
사외적립자산, 공정가치	(14,774)
기말 순확정급여부채(자산)	(3,078)

(*) 해상직원에 대한 장래 지급 예정 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산
기초 순확정급여부채(자산)	11,696	(14,774)
당기근무원가, 확정급여제도	3,679	0
순이자비용(수익), 확정급여제도	534	(714)
제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,686)	2,607
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	1,031	68
기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(2,557)
기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	8	0
기말 순확정급여부채(자산)	14,262	(15,370)

전기	(단위 : 백만원)

	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산
기초 순확정급여부채(자산)	11,858	(10,753)
당기근무원가, 확정급여제도	3,338	0
순이자비용(수익), 확정급여제도	329	(299)
제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,678)	2,601
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(1,145)	150
기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(6,473)
기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(6)	0
기말 순확정급여부채(자산)	11,696	(14,774)

(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
당기근무원가, 확정급여제도	3,679
이자비용, 확정급여제도	534
이자수익, 확정급여제도	(714)
세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) 합계	1,099
확정급여제도와 관련하여 인식한 당기포괄손익 합계	4,598
매출원가	3,499
세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) 합계	1,099

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
당기근무원가, 확정급여제도	3,338
이자비용, 확정급여제도	329
이자수익, 확정급여제도	(299)
세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) 합계	(995)
확정급여제도와 관련하여 인식한 당기포괄손익 합계	2,373
매출원가	3,368
세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) 합계	(995)

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

당기

	공시금액
할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0450
미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

전기

	공시금액
할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0525
미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	사외적립자산
예적금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	(15,370)
예적금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율	100%

전기	(단위 : 백만원)

	사외적립자산
예적금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	(14,774)
예적금 등, 전체 사외적립자산에서 차지하는 비율	100%

당기와 전기 중 회사가 사외적립자산과 관련하여 발생한 실제 수익은 각각 646백만원 및 148백만원입니다.

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 재측정손실(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	763
경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	268
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	1,031
이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	68
세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	1,099

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
재무적 가정의 변동에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	(2,000)
경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	855
재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(1,145)
이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	150
세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(995)

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0025	0.0025
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(265)	294
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0025	0.0025
보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	276	(283)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

	1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계 구간 합계
확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	2,270	2,827	7,980	14,113	27,190

확정급여채무의 가중평균만기는 8.1년입니다.

23. 법인세 비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
당기법인세비용(수익)	0
과거기간의 당기법인세 조정	0
법인세비용(수익)	0

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
당기법인세비용(수익)	0
과거기간의 당기법인세 조정	0
법인세비용(수익)	0

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		공시금액
법인세비용차감전순이익(손실)		239,540
적용세율에 의한 법인세비용(수익)		55,334
조정사항
조정사항	과세되지 않는 수익의 법인세효과 및 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	(2,872)
	일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산 미인식효과	(54,277)
	회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	1,815
법인세비용(수익)		0

전기	(단위 : 백만원)

		공시금액
법인세비용차감전순이익(손실)		676,532
적용세율에 의한 법인세비용(수익)		163,721
조정사항
조정사항	과세되지 않는 수익의 법인세효과 및 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	12,325
	일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산 미인식효과	(164,812)
	회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(11,234)
법인세비용(수익)		0

(3) 당기와 전기 중 이연법인세부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	환율변동효과와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	선박	(104,003)	12,955	0	(1,980)	(93,028)
		토지	(45)	0	0	0	(45)
		금융상품	252	(433)	0	10	(171)
		확정급여채무의 현재가치	213	(275)	0	8	(54)
		파생상품	9,952	38	(3,484)	219	6,725
		충당부채	(5,954)	891	0	(116)	(5,179)
		종속법인 및 관계회사	(17,245)	(1,137)	0	(288)	(18,670)
		기타	(27,644)	8,861	0	(595)	(19,378)
		일시적차이 소계	(144,474)	20,900	(3,484)	(2,742)	(129,800)
		미사용 세무상 결손금	(122,152)	36,863	0	(2,603)	(87,892)
		일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 소계	(266,626)	57,763	(3,484)	(5,345)	(217,692)
		이연법인세 미인식액	266,626	(57,763)	3,484	5,345	217,692
		합계	0	0	0	0	0

전기	(단위 : 백만원)

			기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	환율변동효과와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	선박	(102,825)	6,029	0	(7,207)	(104,003)
		토지	(43)	2	0	(4)	(45)
		금융상품	(190)	464	0	(22)	252
		확정급여채무의 현재가치	(265)	507	0	(29)	213
		파생상품	(288)	(373)	10,826	(213)	9,952
		충당부채	(5,158)	(448)	0	(348)	(5,954)
		종속법인 및 관계회사	0	(17,571)	0	326	(17,245)
		기타	(10,237)	(17,016)	0	(391)	(27,644)
		일시적차이 소계	(119,006)	(28,406)	10,826	(7,888)	(144,474)
		미사용 세무상 결손금	(281,734)	182,392	0	(22,810)	(122,152)
		일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 소계	(400,740)	153,986	10,826	(30,698)	(266,626)
		이연법인세 미인식액	400,740	(153,986)	(10,826)	30,698	266,626
		합계	0	0	0	0	0

(4) 이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상실현시기 및 이월결손금의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 사용가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 당기말 현재 실현가능성이 낮아법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이와 이월결손금잔액의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이	미사용 세무상 결손금	이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 합계
이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	561,905	0	561,905
이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	0	380,486	380,486
이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할일시적차이, 미사용 세무상 결손금의 합계			942,391
미사용 이월결손금과 세액공제로 인한 차감할 일시적 차이의 소멸일에 대한 설명	-	2024년 만기

(5) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.(6) 회사는 대한민국의 조세특례제한법에 의거 2005년부터 2008년까지 해운소득에 대해 톤세를 적용하였으나, 2009년부터 일반법인세를 적용하고 있습니다. 회사는 향후 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적차이 및 이월결손금은해운업소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다.

24. 납입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	보통주
수권주식수 (단위:주)	3,000,000,000
주당 액면가액 (단위:원)	1,000
총 발행주식수 (단위:주)	534,569,512
자본금	534,570

전기	(단위 : 백만원)

	보통주
수권주식수 (단위:주)	3,000,000,000
주당 액면가액 (단위:원)	1,000
총 발행주식수 (단위:주)	534,569,512
자본금	534,570

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

당기

		보통주
발행주식수의 변동
발행주식수의 변동	기초 발행주식수	534,569,512
	발행주식수의 증가(감소)	0
	기말 발행주식수	534,569,512
유통주식수의 변동
유통주식수의 변동	유통주식수의 기초수량	534,569,512
	유통주식수에 대한 증가(감소)	0
	유통주식수의 기말수량	534,569,512

전기

		보통주
발행주식수의 변동
발행주식수의 변동	기초 발행주식수	534,569,512
	발행주식수의 증가(감소)	0
	기말 발행주식수	534,569,512
유통주식수의 변동
유통주식수의 변동	유통주식수의 기초수량	534,569,512
	유통주식수에 대한 증가(감소)	0
	유통주식수의 기말수량	534,569,512

(3) 당기말과 전기말 현재의 자본잉여금은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
주식발행초과금	715,615

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
주식발행초과금	715,615

25. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 증감내역은 자본변동표에 표시하였습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
파생상품평가손익	29,556
표시통화환산손익, 기타자본	551,975
자기주식처분이익	903
감자차익	1,224,288
출자전환채무	4,642
기타자본구성요소	1,811,364

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
파생상품평가손익	43,494
표시통화환산손익, 기타자본	480,043
자기주식처분이익	903
감자차익	1,224,288
출자전환채무	4,639
기타자본구성요소	1,753,367

26. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
이익준비금(*)	53,858
미처분이익잉여금	1,540,715
이익잉여금(결손금)	1,594,573

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
이익준비금(*)	45,839
미처분이익잉여금	1,390,478
이익잉여금(결손금)	1,436,317

(2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			공시금액
처분(예정)일, 이익잉여금			2024-03-27
미처분이익잉여금			1,540,715
미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금		1,302,274
	회계정책의 변경에 따른 증가(감소)		0
	세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익		(1,099)
	당기순이익(손실)		239,540
임의적립금 등의 이입액			0
이익잉여금 처분액			49,982
이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분		4,544
	재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금		45,438
	재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급될 주당배당금	85
		보통주 주당 배당률	0.085
차기이월 미처분이익잉여금			1,490,733

전기	(단위 : 백만원)

			공시금액
처분(예정)일, 이익잉여금			2023-03-29
미처분이익잉여금			1,390,478
미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금		714,154
	회계정책의 변경에 따른 증가(감소)		(1,203)
	세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익		995
	당기순이익(손실)		676,532
임의적립금 등의 이입액			0
이익잉여금 처분액			88,204
이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분		8,019
	재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금		80,185
	재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급될 주당배당금	150
		보통주 주당 배당률	0.150
차기이월 미처분이익잉여금			1,302,274

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
용선료	706,810
항비	375,901
화물비	203,000
연료비용	1,014,123
항차용선비	148,375
감가상각비와 무형자산상각비	484,427
선비	100,640
급여 및 상여	182,926
퇴직급여비용	9,441
기타종업원비용	51,109
윤활유비	18,913
기타수익(매출액)에 대한 매출원가	112,225
사무실비	2,072
대손상각비(대손충당금환입)	2,197
전산비	1,717
세금과공과	12,973
기타 비용	4,219
성격별 비용 합계	3,431,068

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
용선료	1,621,174
항비	393,169
화물비	253,173
연료비용	1,382,762
항차용선비	123,022
감가상각비와 무형자산상각비	661,643
선비	68,652
급여 및 상여	190,494
퇴직급여비용	9,456
기타종업원비용	51,016
윤활유비	17,747
기타수익(매출액)에 대한 매출원가	125,796
사무실비	1,989
대손상각비(대손충당금환입)	2,769
전산비	1,710
세금과공과	7,142
기타 비용	4,098
성격별 비용 합계	4,915,812

28. 금융수익과 금융원가

당기와 전기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	종속기업 및 관계기업 등	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	차입금등	금융상품 합계
당기손익 인식분
당기손익 인식분	금융자산평가이익
	금융자산평가손실 등	(1,380)	0	0	0	0	(1,380)
	금융자산처분이익	10,394	0	0	0	0	10,394
	금융자산처분손실	(17)	0	0	0	0	(17)
	이자수익(금융수익)	0	31,777	0	0	0	31,777
	이자비용(금융원가)	0	0	0	0	(121,908)	(121,908)
	지급보증료	0	0	0	0	(1,097)	(1,097)
	외환이익	0	29,943	0	0	2,245	32,188
	외환손실	0	(28,462)	0	0	(767)	(29,229)
	배당금수익(금융수익)	663	0	490	0	0	1,153
	총 당기손익 인식분	9,660	33,258	490	0	(121,527)	(78,119)
금융수익		11,057	61,720	490	0	2,245	75,512
금융원가		(1,397)	(28,462)	0	0	(123,772)	(153,631)

전기	(단위 : 백만원)

		당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	종속기업 및 관계기업 등	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	차입금등	금융상품 합계
당기손익 인식분
당기손익 인식분	금융자산평가이익	1,967	0	0	0	0	1,967
	금융자산평가손실 등	(6)	0	0	0	0	(6)
	금융자산처분이익	0	0	0	0	0	0
	금융자산처분손실	0	0	0	0	0	0
	이자수익(금융수익)	0	8,483	0	3,410	0	11,893
	이자비용(금융원가)	0	0	0	0	(75,209)	(75,209)
	지급보증료	0	0	0	0	(760)	(760)
	외환이익	0	63,127	0	0	14,635	77,762
	외환손실	0	(67,704)	0	0	(1,258)	(68,962)
	배당금수익(금융수익)	0	0	0	0	0	0
	총 당기손익 인식분	1,961	3,906	0	3,410	(62,592)	(53,315)
금융수익		1,967	71,610	0	3,410	14,635	91,622
금융원가		(6)	(67,704)	0	0	(77,227)	(144,937)

29. 기타영업외손익

당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
유형자산처분이익	9,328
유형자산처분손실	(5,620)
유형자산손상차손	(19,161)
매각예정자산 손상차손, 기타영업외손익	(44,106)
매각예정자산손상차손환입, 기타영업외손익	5,183
파생상품평가손익, 기타영업외손익	(451)
파생상품거래손익, 기타영업외손익	2,650
외화환산손익, 기타영업외손익	(51)
외화거래손익, 기타영업외손익	4,581
손해배상충당부채전입액	(5,128)
종속기업 손상차손환입, 기타영업외손익	0
관계기업투자자산손상차손, 기타영업외손익	(10,137)
그 밖의 기타영업외손익	188
총 기타영업외손익	(62,724)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(13,938)

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
유형자산처분이익	6,332
유형자산처분손실	(5,251)
유형자산손상차손	(54,360)
매각예정자산 손상차손, 기타영업외손익	(5,035)
매각예정자산손상차손환입, 기타영업외손익	0
파생상품평가손익, 기타영업외손익	(608)
파생상품거래손익, 기타영업외손익	3,902
외화환산손익, 기타영업외손익	(243)
외화거래손익, 기타영업외손익	(11,293)
손해배상충당부채전입액	(10,520)
종속기업 손상차손환입, 기타영업외손익	19,306
관계기업투자자산손상차손, 기타영업외손익	0
그 밖의 기타영업외손익	2,983
총 기타영업외손익	(54,787)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	45,564

30. 주당손익

당기와 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

당기

(단위 : 원)

		공시금액
기본주당이익
기본주당이익	보통주 귀속 당기순이익	239,540,026,962
	가중평균유통보통주식수(*)	534,569,512
	기본주당이익(손실)	448

전기

(단위 : 원)

		공시금액
기본주당이익
기본주당이익	보통주 귀속 당기순이익	676,532,053,210
	가중평균유통보통주식수(*)	534,569,512
	기본주당이익(손실)	1,266

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당기

	보통주
유통주식수의 기초수량	534,569,512
유통주식수에 대한 증가(감소)	0
가중평균유통보통주식수	534,569,512

전기

	보통주
유통주식수의 기초수량	534,569,512
유통주식수에 대한 증가(감소)	0
가중평균유통보통주식수	534,569,512

(2) 희석주당손익당기말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채와 신주인수권은 존재하지 않으며, 이에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 우발부채, 담보제공 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 등당기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 15,194 천USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 8,893 천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 20에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.

	우발부채
	법적소송우발부채	비소송 클레임
	피고로서 계류중인 소송	비소송 클레임
소송내역	당기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 15,194 천USD이며, 피고로서 계류중인 소송사건으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석20에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.	당기말 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 8,893 천USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석20에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다.
소송가액	15,194 천USD	8,893 천USD

(2) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

			담보로 제공된 유형자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	담보설정과 관련된 계정과목 기술	채무금액, 담보설정	담보제공사유
자산	유형자산	선박(*)	3,974,829
자산	기타금융자산			10,380
자산					차입금(주석18)	1,833,097	차입금 담보 등

(*) 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(95%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당기말 현재 최소담보약정에 따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당기말 기준으로 행사일이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다.?

(3) 선박투자약정회사는 노후선교체 및 선대확충을 위해 당기말 현재 15척(총선가 2,009,938 천USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,591,948 천USD 입니다.

	공시금액
총선가, 선박투자약정	2,009,938 천USD
예상 지출금액, 선박투자약정	1,591,948 천USD
약정에 대한 설명	회사는 노후선교체 및 선대확충을 위해 당기말 현재 15척(총선가 2,009,938 천USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,591,948 천USD 입니다.

(4) 회사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

	공시금액
견질제공금액	수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)
견질제공사유	한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련

(5) 회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 175,000 천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 50,000 천USD입니다.다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 70,000 천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 22,289 천USD입니다. 또한 회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

	공시금액
금융기관	(주)한국스탠다드차타드은행 등
한도금액, 여신거래약정	175,000 천USD
실행금액, 여신거래약정	50,000 천USD
여신거래약정에 대한 설명	회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 175,000 천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 50,000 천USD입니다.다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 70,000 천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 22,289 천USD입니다. 또한 회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.

(6) 회생채권조사확정재판 등회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부 면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.한편, 회사는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 20에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,090백만원을 에스크로계좌에 예치하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

공시금액

예치금

6,090 백만원

회생채권조사 확정재판에 대한 설명

회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부 면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.한편, 회사는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 20에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,090백만원을 에스크로계좌에 예치하고 있습니다.

(7) 회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산처분금지,최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(단위 : 백만원)

	공시금액
부채비율, 기한의이익상실	1,500% 이하 유지
지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액에 대한 자기자본비율, 기한의이익상실	800% 초과 금지
기한의이익상실에 대한 설명	회사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산처분금지,최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(8) 회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주),한국남동발전(주)뿐만 아니라 세계 최대 철광석업체인 Vale, 브라질 펄프생산업체 suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(9) 회사는 Shell Tankers사 등과 당기말 현재 LNG선 12척의 장기대선계약을 체결 중이며, 계약 수행선박 중 3척은 인도 완료되었으며, 9척은 2024년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다.(10) 회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기 위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다.(11) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

		지급보증액, USD	지급보증액, KRW	지급보증처
거래상대방	한국산업은행	50,807 천USD
	SC제일은행	7,774 천USD
	하나은행	3,555 천USD
	미즈호은행	9,194 천USD
	서울보증보험	16,817 천USD	12,066백만원
	해양진흥공사		5,824백만원
거래상대방				한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국중부발전 등

32. 현금흐름표

(1) 회사의 당기와 전기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

		공시금액
영업에서 창출된 현금		868,887
당기순이익(손실)		239,540
당기순이익조정을 위한 가감		626,061
당기순이익조정을 위한 가감	감가상각비에 대한 조정	483,938
	퇴직급여 조정	3,499
	무형자산상각비에 대한 조정	489
	충당부채전입(환입)액	(3,561)
	대손상각비(환입) 조정	2,197
	기타의 대손충당금(환입) 조정	(92)
	유형자산처분이익 조정	(9,328)
	유형자산처분손실 조정	5,620
	파생상품평가손익	451
	금융자산처분손익	(10,377)
	이자수익에 대한 조정	(31,777)
	이자비용 조정	121,908
	배당수익에 대한 조정	(1,153)
	유형자산손상차손(환입) 조정	19,161
	매각예정자산손상차손	44,106
	매각예정자산손상차손환입	(5,183)
	외환관련손익 조정	(5,354)
	종속기업투자자산손상차손에 대한 조정	0
	관계기업투자자산손상차손	10,137
	당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	1,380
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		3,286
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	비유동충당부채의 증가(감소)	(8,862)
	재고자산의 감소(증가)	12,360
	단기매출채권의 감소(증가)	52,738
	기타채권의 증감	(7,389)
	기타자산의 감소(증가)	28,595
	단기매입채무의 증가(감소)	(14,648)
	기타채무의 증감	(16,507)
	기타부채의 증가(감소)	(39,824)
	퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,562)
	파생금융상품자산/부채의 증감	(615)

전기	(단위 : 백만원)

		공시금액
영업에서 창출된 현금		1,528,540
당기순이익(손실)		676,532
당기순이익조정을 위한 가감		777,983
당기순이익조정을 위한 가감	감가상각비에 대한 조정	661,319
	퇴직급여 조정	3,368
	무형자산상각비에 대한 조정	325
	충당부채전입(환입)액	19,476
	대손상각비(환입) 조정	2,769
	기타의 대손충당금(환입) 조정	(1,391)
	유형자산처분이익 조정	(6,332)
	유형자산처분손실 조정	5,251
	파생상품평가손익	608
	금융자산처분손익	0
	이자수익에 대한 조정	(11,893)
	이자비용 조정	75,209
	배당수익에 대한 조정	0
	유형자산손상차손(환입) 조정	54,360
	매각예정자산손상차손	5,035
	매각예정자산손상차손환입	0
	외환관련손익 조정	(8,854)
	종속기업투자자산손상차손에 대한 조정	(19,306)
	관계기업투자자산손상차손	0
	당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(1,961)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		74,025
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	비유동충당부채의 증가(감소)	(7,589)
	재고자산의 감소(증가)	(13,618)
	단기매출채권의 감소(증가)	10,209
	기타채권의 증감	(1,713)
	기타자산의 감소(증가)	100,890
	단기매입채무의 증가(감소)	(4,189)
	기타채무의 증감	19,147
	기타부채의 증가(감소)	(23,377)
	퇴직급여채무의 증가(감소)	(6,695)
	파생금융상품자산/부채의 증감	960

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
전기 수취 국고보조금을 통한 선박 취득	9,284
선박차입금을 통한 선박의 취득	372,963
차입금 등 유동성대체	414,565
리스 자산 대체	94,700
리스부채 유동성대체	181,823

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
전기 수취 국고보조금을 통한 선박 취득	0
선박차입금을 통한 선박의 취득	58,979
차입금 등 유동성대체	287,120
리스 자산 대체	467,545
리스부채 유동성대체	(10,485)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	단기차입금	유동성 장기부채	유동 리스부채	장기 차입금	장기 사채	장기 선박차입금	비유동 리스부채
재무활동에서 생기는 기초 부채	0	276,327	205,283	141,246	113,365	1,368,379	183,119
리스자산대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	0	94,700
선박차입금을 통한 선박대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	372,963	0
외화환산손익, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	(201)	(883)	(108)	0
차입금등의 증가, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	215,386	0	0	44,901	0	118,315	0
차입금등의 상환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	(150,080)	(284,791)	0	0	0	(44,441)	0
금융선급금을 통한 차입금 상계, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	(1,317)	0
리스자산부채의 제거, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	(26,777)	0	0	0	0
리스부채의 지급	0	0	(234,955)	0	0	0	0
유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	414,565	181,823	(70,530)	(115,955)	(228,080)	(181,823)
표시통화 환산차이, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	(836)	3,157	4,602	2,793	3,473	21,081	4,682
재무활동에서 생기는 기말 부채	64,470	409,258	129,976	118,209	0	1,606,792	100,678

전기	(단위 : 백만원)

	유동성 장기부채	유동 리스부채	장기 차입금	장기 사채	장기 선박차입금	비유동 리스부채
재무활동에서 생기는 기초 부채	325,903	201,660	84,465	121,130	1,369,597	93,374
리스자산대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	467,545
선박차입금을 통한 선박대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	58,979	0
외화환산손익, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	696	(3,515)	(754)	0
차입금등의 증가, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	69,050	0	100,626	0
차입금등의 상환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	(353,040)	0	0	0	0	0
금융선급금을 통한 차입금 상계, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	(7,500)	0	0	0	0	0
리스자산부채의 제거, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	(7,202)
리스부채의 지급	0	0	0	0	0	(385,958)
유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	287,120	(10,485)	(17,834)	(12,912)	(256,374)	10,485
표시통화 환산차이, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	23,844	14,108	4,869	8,662	96,305	4,875
재무활동에서 생기는 기말 부채	276,327	205,283	141,246	113,365	1,368,379	183,119

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	전체 특수관계자
	특수관계자
	지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자
최상위 지배기업의 명칭	(주)하림지주
최상위 지배기업외 특수관계자의 명칭		Pan Ocean(America) Inc.,PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.,Pan Ocean(China) Co., Ltd.,Pan Ocean Japan Corporation,Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.,(주)포스에스엠	코리아엘엔지트레이딩(주),(주)부산크로스독,Harim USA, Ltd.,스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)(1), 주식회사 케이디텍(1) ,태영그레인터미널(주),Korea Green LNG Ltd.(*2)	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자,EGT,LLC(*3)

전기	(단위 : 백만원)

	전체 특수관계자
	특수관계자
	지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자
최상위 지배기업의 명칭	(주)하림지주
최상위 지배기업외 특수관계자의 명칭		Pan Ocean(America), Inc., PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(구,Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.),Pan Ocean(China) Co., Ltd.,Pan Ocean Japan Corporation,Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.,(주)포스에스엠	코리아엘엔지트레이딩(주),(주)부산크로스독,Harim USA, Ltd.,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제 2호 사모투자합작회사(1), 주식회사 케이디텍(1) ,태영그레인터미널(주)	(주)하림지주의 종속회사, 관계회사 및 기타특수관계자,EGT,LLC(*3)

(*1) 전기 중 출자로 인한 지분취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하여 지분취득함에 따라, 관계기업으로 편입되었습니다.(*3) 종속기업인 Pan Ocean(America) Inc.의 관계기업입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	매출 및 기타수익, 특수관계자거래	매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	매입 및 기타비용, 특수관계자거래
전체 특수관계자	지배기업	(주)하림지주	0	0	0	0	6,432	6,432
	종속기업	Pan Ocean(America), Inc,	0	66	66	841	0	841
		PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	66,733	102	66,835	557	0	557
		Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	0	0	0	4,585	0	4,585
		Pan Ocean Japan Corporation	789	0	789	3,262	0	3,262
		Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	0	0	0	711	0	711
		㈜포스에스엠	303	0	303	248,270	1,363	249,633
		종속기업과의 특수관계자거래 합계	67,825	168	67,993	258,226	1,363	259,589
	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	36,448	0	36,448	0	0	0
		주식회사 케이디텍	0	0	0	0	257	257
		태영그레인터미널㈜	0	490	490	352	0	352
		관계기업과의 특수관계자거래 합계	36,448	490	36,938	352	257	609
	그 밖의 특수관계자	㈜에버미라클	0	0	0	0	5	5
		㈜글라이드
		㈜엔바이콘	0	0	0	0	5	5
		㈜참트레이딩	0	0	0	0	16	16
		㈜팜스코	0	0	0	0	88	88
		㈜순우리한우	0	0	0	57	122	179
		제일사료㈜	0	0	0	0	35	35
		(주)선진	0	0	0	0	13	13
		㈜선진FS	0	0	0	0	3	3
		㈜선진팜	0	0	0	0	4	4
		㈜하림	0	0	0	0	100	100
		㈜하림산업	0	0	0	117	5	122
		㈜주원산오리	0	0	0	0	14	14
		재단법인하림재단	0	0	0	0	100	100
		그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계	0	0	0	174	510	684
전체 특수관계자			104,273	658	104,931	258,752	8,562	267,314

전기	(단위 : 백만원)

			매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	매출 및 기타수익, 특수관계자거래	매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	매입 및 기타비용, 특수관계자거래
전체 특수관계자	지배기업	(주)하림지주	0	0	0	0	3,174	3,174
	종속기업	Pan Ocean(America), Inc,	57,279	186	57,465	856	0	856
		PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	44,597	65	44,662	2,480	0	2,480
		Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	0	0	0	4,325	0	4,325
		Pan Ocean Japan Corporation	1,092	0	1,092	2,898	0	2,898
		Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	0	0	0	613	0	613
		㈜포스에스엠	291	0	291	244,002	0	244,002
		종속기업과의 특수관계자거래 합계	103,259	251	103,510	255,174	0	255,174
	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	43,440	7	43,447	0	0	0
		주식회사 케이디텍	0	0	0	0	41	41
		태영그레인터미널㈜	0	0	0	542	0	542
		관계기업과의 특수관계자거래 합계	43,440	7	43,447	542	41	583
	그 밖의 특수관계자	㈜에버미라클	0	0	0	0	4	4
		㈜글라이드	0	0	0	0	1	1
		㈜엔바이콘	0	0	0	0	2	2
		㈜참트레이딩	0	0	0	0	15	15
		㈜팜스코	0	0	0	0	96	96
		㈜순우리한우	0	0	0	0	109	109
		제일사료㈜	0	0	0	0	27	27
		(주)선진	0	0	0	0	0	0
		㈜선진FS	0	0	0	0	0	0
		㈜선진팜	0	0	0	0	12	12
		㈜하림	0	0	0	47	138	185
		㈜하림산업	0	0	0	0	1	1
		㈜주원산오리	0	0	0	0	12	12
		재단법인하림재단	0	0	0	0	0	0
		그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계	0	0	0	47	417	464
전체 특수관계자			146,699	258	146,957	255,763	3,632	259,395

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당기

				배당금 수령, 특수관계자거래	배당금 지급, 특수관계자거래	현금출자, 특수관계자거래	현물출자, 특수관계자거래
전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜하림지주		43,880 백만원
		종속기업	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.				21,240 천USD
		관계기업	태영그레인터미널㈜	490 백만원
			Korea Green LNG Ltd.			500 천USD
			스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)			131 백만원
			주식회사 케이디텍

전기

				배당금 지급, 특수관계자거래	현금출자, 특수관계자거래
전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜하림지주	29,240백만원
		종속기업	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.		60,000 천USD
		관계기업	태영그레인터미널㈜
			Korea Green LNG Ltd.
			스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)		14,258백만원
			주식회사 케이디텍		150백만원

(4) 당기말과 전기말 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래
전체 특수관계자	지배기업	㈜하림지주	0	0	0	0	4,168	4,168
	종속기업	Pan Ocean(America), Inc,	0	46	46	92	0	92
		PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	0	153	153	314	616	930
		Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	0	0	0	403	0	403
		Pan Ocean Japan Corporation	0	0	0	734	0	734
		㈜포스에스엠	0	6,535	6,535	27,701	77	27,778
		종속기업과의 특수관계자거래 합계	0	6,734	6,734	29,244	693	29,937
	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	6,206	0	6,206	0	0	0
		태영그레인터미널㈜	0	0	0	50	0	50
		관계기업과의 특수관계자거래 합계	6,206	0	6,206	50	0	50
	그 밖의 특수관계자	제일사료㈜	0	667	667	0	4	4
		㈜하림산업	0	0	0	0	1	1
		㈜하림	0	0	0	0	0	0
		그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계	0	667	667	0	5	5
전체 특수관계자			6,206	7,401	13,607	29,294	4,866	34,160

전기	(단위 : 백만원)

			매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래
전체 특수관계자	지배기업	㈜하림지주	0	0	0	0	1,153	1,153
	종속기업	Pan Ocean(America), Inc,	0	128	128	141	0	141
		PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	0	689	689	677	10,060	10,737
		Pan Ocean (China) Co.,Ltd.	0	0	0	386	0	386
		Pan Ocean Japan Corporation	0	0	0	297	0	297
		㈜포스에스엠	0	5,627	5,627	25,083	1,829	26,912
		종속기업과의 특수관계자거래 합계	0	6,444	6,444	26,584	11,889	38,473
	관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,488	0	1,488	0	0	0
		태영그레인터미널㈜	0	0	0	18	0	18
		관계기업과의 특수관계자거래 합계	1,488	0	1,488	18	0	18
	그 밖의 특수관계자	제일사료㈜	0	411	411	0	0	0
		㈜하림산업	0	0	0	0	1	1
		㈜하림	0	0	0	0	1	1
		그 밖의 기타특수관계자와의 특수관계자거래 합계	0	411	411	0	2	2
전체 특수관계자			1,488	6,855	8,343	26,602	13,044	39,646

(5) 회사의 주요경영진에 대한 보상 현황은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,845
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	275
주요 경영진에 대한 보상	3,120

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,477
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	157
주요 경영진에 대한 보상	2,634

(6)/(7) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증과 계약이행보증 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

	전체 특수관계자
	특수관계자
	종속기업
	Pan Ocean(America), Inc,	PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.
외화로 표시한 기업의 지급보증의 제공, 특수관계자거래	60,000 천USD	25,000 천 USD
외화로 표시한 기업의 계약이행보증의 제공, 특수관계자거래		15,277 천USD
특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	회사가 Pan Ocean(America), Inc,에 제공하는 지급보증의 보증처는 한국수출입은행입니다.	회사가 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.에 제공하는 지급보증의 보증처는 Standard Chartered Bank Singapore 이며 계약이행보증의 보증처는 한국사료협회,농협사료 등 입니다.

한편, 회사는 상기 이행보증 외에 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.(8) 당기말 현재 회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.

34. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

당기	(단위 : 백만원)

			사용권자산
자산	사용권자산	선박	174,185
		컨테이너밴	18,816
		건물	4,000
		차량운반구	266
자산			197,267

전기	(단위 : 백만원)

			사용권자산
자산	사용권자산	선박	311,694
		컨테이너밴	21,534
		건물	6,678
		차량운반구	264
자산			340,170

당기 중 증가된 사용권자산은 94,700백만원 (전기: 473,885백만원) 입니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
사용권자산의 추가	94,700

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
사용권자산의 추가	473,885

② 리스부채

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
유동 리스부채	129,976
비유동 리스부채	100,678
리스부채 합계	230,654

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
유동 리스부채	205,283
비유동 리스부채	183,119
리스부채 합계	388,402

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

			사용권자산감가상각비(*)	사용권자산 손상차손	사용권자산 감가상각비 및 손상차손	리스부채에 대한 이자비용	인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용
자산	사용권자산	선박	195,813	19,161
		컨테이너밴	4,337
		건물	2,860
		차량운반구	198
자산			203,208	19,161	222,369	6,469	707,808	124

전기	(단위 : 백만원)

			사용권자산감가상각비(*)	사용권자산 손상차손	사용권자산 감가상각비 및 손상차손	리스부채에 대한 이자비용	인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용
자산	사용권자산	선박	382,998	54,360
		컨테이너밴	4,225
		건물	2,817
		차량운반구	187
자산			390,227	54,360	444,587	8,410	1,625,142	115

(*) 계약이행원가에 해당하는 감가상각비를 자산으로 인식하였습니다.당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
리스 현금유출	949,356

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
리스 현금유출	2,019,625

35. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
유동계약자산	99,003
유동계약부채	173,553

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
유동계약자산	85,459
유동계약부채	212,115

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	173,128

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	201,648

(3) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액에 추가하여 운송계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타유동자산으로 표시되어 있습니다.

당기	(단위 : 백만원)

	공시금액
고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	126,353

전기	(단위 : 백만원)

	공시금액
고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	174,259

운송계약을 이행하기 위하여 계약 이행 전에 발생한 원가를 자산으로 인식하였습니다. 이 자산은 특정 계약의 기간에 걸쳐 원가로 인식되며, 그 기간은 운송 용역의 특성 상 1~2개월을 초과하지는 않습니다.

36. 매각예정자산

회사는 당기말 현재 노후 선박 중 2척에 대한 매각을 진행중에 있으며, 차기중 매각을 완료할 예정입니다. 당기말 현재 매각예정자산으로 대체된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

				매각예정자산
유형자산	선박	장부금액	총장부금액	43,246
		장부금액	손상차손누계액	(14,917)
		장부금액		28,329

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사의 중장기 배당정책은 당해 창출한 실적을 투자 재원 확보와 재무구조 건전성 유지 및 주주환원에 합리적이고 균형있게 배분하는 것을 목표로 하고 있습니다 . 2021년 2월 이러한 중장기 배당정책과 3개년 (2021~2023년 ) 배당가이드라인을 이사회로부터 승인 받아 공시로 안내한 바 있고 지난 3개년 동안 해당 가이드라인에 의거하여 현금배당을 실시하였습니다 . 주주가치를 지속 제고하고 주주환원 규모를 확대하기 위하여 2024년 2월 3개년 (2024~2026년 ) 배당가이드라인을 상향 조정 (K-IFRS 별도 재무제표 기준 당기순이익 (일회성 비경상손익 제외 기준 )의 15~25%)한 바 있습니다 . 아울러 , 당사는 3년 주기로 배당정책 및 배당가이드라인을 검토하고 발표하겠습니다 . 3월 27일 개최 예정인 정기주주총회에서 재무제표 승인 후 주당 85원의 배당을 시행할 예정입니다 .

	2021~2023년(기존)	2024~2026년(변경)
배당가이드라인	K-IFRS 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상손익 제외 기준)의 10~20%를 유지하겠습니다.	K-IFRS 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상손익 제외 기준)의 15~25%를 유지하겠습니다.
배당정책 및 가이드라인 정기 검토	-	(신설) 주주가치를 지속 제고하고자 당사는 3년 주기로 배당정책 및 배당가이드라인을 검토하고 발표하겠습니다.

당사의 정관상 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제 13 조 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제 52 조 (이익배당) ⓛ 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에서 정하는 바에 따라 확정된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. 제 52 조의 2 (중간배당) ① 이 회사는 제16조 제1항에서 정하는 바에 따라 확정된 주주에게, 또는 제16조 제1항에 따라 년 1회의 결산기를 정한 경우는 영업년도 중 1 회에 한하여 이사회의 결의로 정한 일정한 날의 주주에 대하여, 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ⓛ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제 1 항의 시효완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제58기	제57기	제56기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		245,041	677,081	549,305
(별도)당기순이익(백만원)		239,540	676,532	526,659
(연결)주당순이익(원)		458	1,267	1,028
현금배당금총액(백만원)		45,438	80,185	53,457
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		18.5	11.8	9.7
현금배당수익률(%)	보통주	2.2	2.5	1.8
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	85	150	100
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

주)	당기 현금배당금총액은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	4	2.2	1.5

주1)	평균 배당수익률은 2021년, 2022년, 2023년, 2024년 배당 수익률을 단순평균법으로 산출하였음
주2)	2023년(제58기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2017년 01월 01일	출자전환	보통주	3,937	1,000	12,500	주)
2017년 04월 01일	출자전환	보통주	85,803	1,000	12,500	주)
2017년 10월 01일	출자전환	보통주	55,238	1,000	12,500	주)
2018년 01월 01일	출자전환	보통주	2,132	1,000	12,500	주)
2018년 04월 01일	출자전환	보통주	5,470	1,000	12,500	주)
2018년 07월 01일	출자전환	보통주	3,287	1,000	12,500	주)
2018년 10월 01일	출자전환	보통주	20,506	1,000	12,500	주)
2020년 10월 01일	출자전환	보통주	305	1,000	12,500	주)

주) 원 회생계획에 따른 출자전환(확정된 채권액의 67%에 대해 주식 재병합 비율인 10:1을 적용하여 1주당 발행가액 금 10,000원으로 출자전환) 및 변경회생계획안에 따른 병합(병합비율 1.25:1)조건을 반영하여 발행가액 금 12,500원(액면가 금 1,000원)으로 발행됨

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
팬오션	회사채(녹색채권)	공모	2021년 06월 25일	50,000	2.154	A-(긍정적)(한국신용평가),A-(긍정적)(한국기업평가)	2024년 06월 25일	미상환	NH투자증권 신영증권
팬오션	회사채	사모	2021년 06월 29일	56,495	Term SOFR(3M)+1.11161, (주)	-	2024년 06월 28일	미상환	-
합 계	-	-	-	106,495	-	-	-	-	-

주)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임

기업어음증권 미상환 잔액[연결기준]

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액 [연결기준]

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액 [별도기준]

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액 [연결기준]

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	50,000	-	-	-	-	-	-	50,000
	사모	56,495	-	-	-	-	-	-	56,495
	합계	106,495	-	-	-	-	-	-	106,495

회사채 미상환 잔액 [별도기준]

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	50,000	-	-	-	-	-	-	50,000
	사모	56,495	-	-	-	-	-	-	56,495
	합계	106,495	-	-	-	-	-	-	106,495

신종자본증권 미상환 잔액[연결기준]

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액[별도기준]

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액 [연결기준]

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액 [별도기준]

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
팬오션 주식회사 제21회 무기명식 이권부 무보증사채	2021년 06월 25일	2024년 06월 25일	50,000	2021년 06월 15일	한국투자증권

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,500% 이하 유지 (별도재무제표 기준)
재무비율 유지현황	이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 800% 이하 (별도재무제표 기준)
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 3배 미만 (별도재무제표 기준)
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (제23회 2023년 9월 1일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
공모사채(녹색채권)	제21회(주1)	2021년 06월 25일	시설자금(LNG급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치)	33,765	시설자금(LNG급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치)	33,765	-
공모사채(녹색채권)	제21회(주1)	2021년 06월 25일	채무상환자금(LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환)	16,235	채무상환자금(LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환)	16,235	-

주1)

제21회 공모사채 총 조달금액은 50,000백만원

주2)

2021년 6월 25일 발행된 제21회 공모사채는 ESG채권(녹색채권)으로 청정 운송에 관한 사업인 LNG 급유 선박 건조 투자 및 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환과 토양 및 해양 생물 다양성 보전에 관한 사업인 평형수처리장치 설치 투자를 위하여 발행되었으며 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환(16,235백만원), LNG 급유 선박 건조(7,356백만원) 및 평형수처리장치 설치 투자(26,410백만원)에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자채권(SRI)전용 세그먼트에 게시되어 있는 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바라며 ESG채권 사후보고서는 본 ESG 채권 상환 때까지 매년 1년 단위로 보고 예정입니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
2021년 변동금리사채(FRN) (주)	-	2021년 06월 29일	운영자금(선박 운항경비)	56,495	운영자금(선박 운항경비)	56,495	-

주)	해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임

다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률
제58기	매출채권 및 기타채권(주1)	314,643	32,193	10.23%
제57기 (주2)		371,076	34,037	9.17%
제56기		390,730	29,996	7.68%

주1)	계정과목 내역은 대손충당금 설정대상인 매출채권, 일반미수금, 선급금 내역임
주2)	당기 (제 58기 ) 중 손상 설정 대상 기타채권 포함 항목 조정하였고 전기 (제 57기 ) 동일 기준 적용에 따라 '기타채권' 금액 수정하였음

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제58기	제57기	제56기
구 분	매출채권 및 기타채권(주1)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	34,037	29,996	28,504
2. 순대손처리액 (①-②±③)	(3,949 )	2,663	1,020
① 대손처리액(상각채권액)	(4,799 )	(15)	(1,499)
② 상각채권 회수액	-	-	-
③ 기타증감(주2)	850	2,678	2,519
3. 대손상각비 계상(환입)액	2,105	1,378	472
4. 기말 대손충당금 잔액합계	32,193	34,037	29,996

주1)	매출채권, 일반미수금, 선급금에 설정된 대손충당금 내역임
주2)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음

(3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방법 1) 개별채권의 손상

매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손을 인식합니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 COVER 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

2) 매출채권 및 기타채권 집단의 연령분석매출채권 및 기타채권에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그 외 채권에 대해서는 집합적으로 손상차손을 인식합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 경험적 판단에 의거하여 손상차손을 추정하였습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	만기일 미도래	3개월 미만	3개월~6개월	6개월 초과	합계
매출채권 및 기타채권	274,055	16,136	1,757	22,695	314,643
구성비율	87%	5%	1%	7%	100%

나. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황재고자산 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 재고자산의 사업부문

로 사업부문별로 기재하지 않고 벌크부문으로 통합하여 기재하였습니다.

(단위 : 백만원, 회)

계정과목	제58기	제57기	제56기
재고자산(해운부문)	119,169	129,057	108,223
총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계 X 100]	1.52	1.71	1.67
재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}]	31	47	48

(2) 재고자산의 실사내용 재고자산은 재무상태표일 각 선박으로부터 실측된 잔량을 통보 받아 기록하고 있으며 , 2024년 1월 8일 재고자산 실사에는 당사의 감사인 및 관리자가 참여하여 그 실재성 여부를 확인하며 , 이는 실사일 현재의 재고자산과 재무상태표일의 재고자산 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이에 발생한 재고자산 매입과 소모와 관련된 증빙 및 선박의 관련 기록사항을 확인합니다 . 재고자산은 선상재고인 유류 등의 저장품으로서 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다 .

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	기말잔액	비고
재고자산	119,169	119,169	119,169	-

다. 공정가치평가 절차요약

(1) 유형자산

한국채택국제회계기준 제1016호'유형자산' 문단29에 따르면 유형자산은 원가모형이나 재평가모형 중 회계정책으로 택일하여 유형자산 분류별로 동일하게 적용할 수 있습니다. 당사는 원가모형을 택하여 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 유형자산의 장부금액으로 기재하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1116호 리스의 도입에 따른 사용권자산 계상금액을 포함한 유형자산의 총 장부가는 58,406억원입니다.

(2) 금융상품당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1) 당기말과 전기말 금융자산의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제58기		제57기
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동
파생금융자산	25,117	25,117	38,262	38,262
당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,800	29,800	30,628	30,628
소계	54,917	54,917	68,890	68,890
유동:
파생금융자산	7,863	7,863	10,074	10,074
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	146,232	146,232
소계	7,863	7,863	156,306	156,306
합계	62,780	62,780	225,196	225,196

2) 당기말과 전기말 금융부채의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제58기		제57기
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
비유동:
파생금융부채	-	-	-	-
유동:
파생금융부채	3,599	3,599	3,832	3,832
합계	3,599	3,599	3,832	3,832

3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제58기

(단위 : 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,800	-	29,800
파생금융자산	-	25,117	-	25,117
소 계	-	54,917	-	54,917
유동 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-
파생금융자산	-	7,863	-	7,863
소 계	-	7,863	-	7,863
합 계	-	62,780	-	62,780
금융부채
비유동:
파생금융부채	-	-	-	-
소 계	-	-	-	-
유동:
파생금융부채	-	3,599	-	3,599
소 계	-	3,599	-	3,599
합 계	-	3,599	-	3,599

② 제57기

(단위 : 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
비유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	30,628	-	30,628
파생금융자산	-	38,262	-	38,262
소 계	-	68,890	-	68,890
유동:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	146,204	28	-	146,232
파생금융자산	-	10,074	-	10,074
소 계	146,204	10,102	-	156,306
합 계	146,204	78,992	-	225,196
금융부채
유동:
파생금융부채	-	3,832	-	3,832
합계	-	3,832	-	3,832

4) 공정가치 평가 기준 정보

할인된 현금흐름 추정에 이용되는 이자율은 보고기간종료일 현재 Libor 금리 및 Term SOFR과 회사채 수익률에 적절한 스프레드를 가산하여 적용합니다.

제58기		제57기
평가기준	%	평가기준	%
Libor	5.46~5.58%	Libor	4.39~5.13
Term SOFR	5.33~5.35%	Term SOFR	4.35~4.58

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동 , 사건 또는 현상은 , 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다 .동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 , 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다 . 또한 , 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 , 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다 . 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 , 이에 한하지 않습니다 . 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다 . 결론적으로 , 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다 . 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 , 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다 .

2. 개요 당사는 주력사업인 벌크화물 운송 서비스를 필두로 컨테이너화물 운송 서비스 , 탱커선 서비스 , LNG 운송 서비스까지 다양한 형태의 해상 운송사업을 영위하고 있습니다 . 당사의 영업실적은 벌크화물 운송시장의 수요와 공급 , 해운 시장의 주기적인 등락 , 화물운송 수요의 계절적 변동 , 장기운송계약을 수행하는 사선과 장기용선의 실적 및 단기운송계약의 수행으로 인한 실적 등으로 인해 영향을 받습니다 .

3. 재무상태 및 영업실적 (연결재무제표 기준 )

이하의 정보는 사업보고서에 첨부하여 공시되는 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표를 기반으로 작성되었습니다 . 따라서 , 정보이용자는 이하의 재무상태 및 영업실적에 관련된 정보를 이용함에 있어 , 연결재무제표 및 연결재무제표에 대한 주석을 참조해 주시기 바랍니다 .

가. 재무상태

제 58기 2023년 12월말
제 57기 2022년 12월말
제 56기 2021년 12월말
팬오션 주식회사와 그 종속기업	( 단위 : 백만원 )

과 목	제 58기	제 57기	제 56기
I. 유동자산	1,757,323	1,834,200	1,358,712
II. 비유동자산	6,096,623	5,714,742	5,130,067
자 산 총 계	7,853,946	7,548,942	6,488,779
I. 유동부채	1,294,029	1,226,756	1,149,410
II. 비유동부채	1,846,566	1,829,582	1,742,532
부 채 총 계	3,140,595	3,056,338	2,891,942
I. 지배기업소유주지분	4,713,351	4,492,604	3,596,837
II. 비지배지분	-	-	-
자 본 총 계	4,713,351	4,492,604	3,596,837

2023 년말 자산 총계는 7조 8,539억원으로 전년 대비 약 3,050억원 증가하였습니다 . 매출채권 , 재고자산 등 유동자산이 약 769억원 감소하였으나 주요 영업 자산인 선박 등으로 이루어진 유형자산이 3,965억원 증가하는 등 비유동자산이 3,819억원 증가한 것이 주 원인입니다 . 부채 총계는 전년 대비 약 843억원 증가한 3조 1,406억원입니다 . 2023년말 기준 부채비율 (부채 총계 /자본 총계 )는 약 67% 수준으로 전년 부채비율 68% 대비 비슷한 수준을 유지하고 있으며 당사가 속해있는 산업의 특성을 고려한다면 건전한 재무상태를 유지하고 있다고 판단합니다 . (출처 : 한국은행 경제통계시스템 '운수 및 창고업 ' 소속 회사 2020년 ~2022년 부채비율 평균 154%) 나 . 영업실적

제 58기 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지
제 57기 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지
제 56기 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지
팬오션 주식회사와 그 종속기업	( 단위 : 백만원 )

과 목	제 58기	제 57기	제 56기
I. 매출액	4,360,982	6,420,312	4,616,107
II. 영업이익	385,854	789,618	572,946
III. 당기순이익	245,041	677,081	549,305
Ⅵ . 주당순손익 (단위 : 원 )	458	1,267	1,028

(1) 매출액 벌크 , 컨테이너 시황 하락 및 운영선대 감소로 해운업 매출액이 전년 대비 1조 9,052억원 감소하였고 전반적인 곡가 하락으로 곡물사업 매출액 역시 약 1,748억원 감소함에 따라 전체 매출액은 전년 대비 2조 593억원 감소한 4조 3,610억원을 기록하였습니다 .

(2) 영업이익 탱커선 , LNG사업의 증가에도 불구하고 벌크 및 컨테이너 사업부문의 이익 하락으로 2023년 영업이익은 전년 대비 약 51% 감소한 3,859억원을 기록하였습니다 .

(3) 당기순이익 영업이익의 4,038억원 하락에 더하여 차입금 증가 , 금리 인상 , 환율 변동 등으로 금융비용 약 203억원 증가하였고 관계기업 대상 지분법손익이 작년 대비 약 220억원 감소하는 등 영업외손익 감소로 인하여 당기순이익은 전년 대비 4,395억원 감소한 2,450원을 기록하였습니다 .

(4) 영업부문별 성과 (내부거래 제거 전 수치 기준 )① 벌크선 고금리 인상 기조 및 고물가 지속에 더하여 지정학적 갈등 상황의 영향으로 Dry Bulk 시황은 전년 대비 크게 감소 (BDI 평균 2022년 1,934 vs 1,378)하였습니다 . 이로 인하여 벌크선영업부문의 매출액은 전년 대비 1조 7,7095억원 감소한 3조 1,1143억원을 기록하였고 영업이익 역시 2,989억원 감소한 2,435억원을 기록하였습니다 .

② 컨테이너선 Covid19 으로부터 비롯한 글로벌 공급망 차질 효과로 폭등했던 컨테이너화물 고운임 기조가 약세로 전환됨에 따라 컨테이너선영업부문의 매출액은 3,658억원을 기록하며 전년 대비 1,436억원 감소하였고 영업이익 역시 1,287억원 감소한 91억원을 기록하였습니다 . ③ 탱커선 탱커선영업부문은 2022년부터 지속되어온 시황 상승에 힘입어 매출액은 전년 대비 369억원 증가한 3,427억원을 기록하였고 영업이익 역시 48억원 증가한 1,115억원을 기록하며 2022년에 이어 탱커선 사업 개시 후 최대 영업이익을 재차 경신하였습니다 . ④ LNG선 LNG 선영업부문은 사선 3척의 장기대선계약으로 인하여 829억원의 매출액 및 235억원의 영업이익을 기록하였습니다 . 현재 건조 중인 9척의 사선 인도되어 장기대선계약 수행 시 영업이익 증대 예정입니다 . ⑤ 곡물사업 전년 대비 비슷한 수준의 곡물 판매량을 달성 (2023년 약 145만톤 vs 2022년 약 154만톤 )하였음에도 불구하고 곡가 하락 영향으로 매출액은 전년 대비 1,748억원 감소한 5,273억원을 기록하였으나 싱가폴 거점을 활용한 삼국간 신규 판매처 개발 등 판매량을 늘리는 동시에 철저한 비용 관리를 실시하여 영업흑자로 전환하였습니다 .

다 . 조직변경 등 2023 년 중 유의미한 조직변경은 없었습니다 .

2024.01.01부 조직도.jpg 2024.01.01부 조직도

라 . 환율변동 영향 (1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화 ('기능통화 ')를 적용하여 측정하고 있습니다 . 당사의 기능통화는 미국 달러 (US Dollar)이며 , 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다 . 당사는 기능통화로 작성된 재무제표를 아래와 같은 환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있으며 , 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다 .

- 자산 /부채 : 보고기간말의 마감 환율 - 수익 /비용 : 해당기간의 평균 환율 - 자본 : 역사적 환율 (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다 . 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다 . 다만 , 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다 . 차입금 및 금융자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며 , 다른 외환차이는 기타영업외손익에 표시됩니다 . 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익 -공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 , 기타포괄손익 -공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다 . 최근 3년간 기능통화 이외의 통화로 기재된 자산이나 부채를 보유하거나 , 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 백만원 )

구 분	제 58기	제 57기	제 56기
외화환산손익	5,503	10,162	10,106
외화거래손익	2,209	(12,374)	(956)

당사는 기능통화인 미국 달러 이외의 통화로 기재되는 판매 , 구매 및 차입에 대한 환위험에 노출되어 있습니다 . 최근 3년간 당사의 외환 관련 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 백만원 )

구 분	제 58기	제 57기	제 56기
현금및현금성자산	591,153	151,100	120,164
매출채권	22,239	23,916	25,492
일반미수금	1,530	2,301	1,655
매입채무	(40,863)	(51,250)	(40,029)
미지급금	(22,400)	(9,988)	(8,702)
장기차입금	(95,000)	(58,000)	(25,500)
회사채	(50,000)	(50,000)	(150,000)
선박차입금	(6,131)	(10,729)	(15,328)
기타	60,849	47,298	23,744
합 계	461,377	44,648	(68,504)

최근 3년간 환율이 10% 변동하였을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 백만원 )

구 분		제 58기	제 57기	제 56기
원 / 미국달러	10% 상승 시	(42,435)	(4,298)	8,500
원 / 미국달러	10% 하락 시	51,866	5,286	(6,035)

마 . 자산손상 또는 감액손실 인식 여부 당사는 주요한 자산에 대하여 주기적으로 손상의 징후를 판단하고 , 손상의 징후가 있는 경우 손상발생 여부를 검토하고 있습니다 . 손상의 징후 판정을 위하여 내 /외부정보를 모두 활용하여 판단하며 , 징후가 포착된 주요한 자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 . 한편 , 기손상된 상각자산에 대하여 환입의 징후를 판단하고 있으며 징후가 포착된 경우 손상을 인식하지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 환입금액을 계산하게 됩니다 . 2023년말 벌크 부문의 리스선박을 대상으로 해운 시황 하락 영향에 따른 손상검사를 수행하여 5척의 선박에 대하여 19,161백만원의 손상차손을 인식하였습니다 . 해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출하였으며 손상차손은 기타 영업외손실로 계상하였습니다 . 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.12%입니다 .

( 단위 : 백만원 )

구 분		제 58기	제 57기	제 56기
유형자산손상차손 (환입 )	선박	0	0	(9,598)
유형자산손상차손 (환입 )	리스선박	19,161	54,360	0

4. 유동성 및 자금조달 /지출

가 . 유동성 현황 당사는 2023년말 현재 약 9,528원의 현금 및 현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며 대부분의 현금 (약 9,479억원 )을 예적금 등에 예치하고 있습니다 . 2023년 중 영업활동으로 7,508억원 현금이 유입되었으나 , 선박 취득 /매각과 같은 투자활동으로 약 844억원의 현금유출과 배당금 지급 (약 802억원 ), 차입금 및 리스부채 상환 (약 7,888억원 ) 및 추가 차입 (약 4,047억원 ) 등으로 인한 약 4,701억원의 재무활동 현금유출이 있었고 , 환율 변동에 따른 차이 약 119억원이 발생함에 따라 전년말 대비 약 2,082억원의 현금성 자산이 증가하였습니다 . 당사가 현재 보유하고 있는 현금성자산과 자금조달의 유연성 등 고려 시 , 유동성위험이 적정하게 관리되고 있다고 판단됩니다 .

( 단위 : 백만원 )

구 분	제 58기	제 57기	제 56기
기초 현금 및 현금성 자산	744,629	521,592	237,560
영업활동으로 인한 현금흐름	750,792	1,410,763	767,687
투자활동으로 인한 현금흐름	(84,447)	(577,439)	(351,168)
재무활동으로 인한 현금흐름	(470,136)	(642,736)	(157,988)
환율변동차이	11,943	32,449	25,501
현금의 증감	208,152	223,037	284,032
기말 현금 및 현금성자산	952,781	744,629	521,592

나 . 자금조달 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다 . 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출합니다 . 순부채는 총차입금 (재무상태표의 장단기차입금 포함 )에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다 . 2023년말 현재 당사의 자본조달비율은 21%로써 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

( 단위 : 백만원 )

구 분	제 58기	제 57기	제 56기
차입금 등	2,198,729	1,943,672	1,942,588
차감 : 현금 및 현금성자산	(952,781)	(744,629)	(521,592)
순부채 (A)	1,245,948	1,199,043	1,420,996
자본총계 (B)	4,713,351	4,492,604	3,596,837
총자본 (C = A + B)	5,959,299	5,691,647	5,017,833
자본조달비율 (A/C)	21%	21%	28%

차입금 등의 구성 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 백만원 )

구 분		제 58기	제 57기	제 56기
비유동	사채	-	113,365	121,130
	장기차입금	118,209	141,246	125,958
	선박차입금	1,606,792	1,368,379	1,369,597
	소 계	1,725,001	1,622,990	1,616,685
유동	단기차입금	64,470	-	-
	유동성 사채	114,470	12,673	105,927
	유동성 장기차입금	69,628	61,860	22,242
	유동성 선박차입금	225,160	246,149	197,734
	소 계	473,728	320,682	325,903
합 계		2,198,729	1,943,672	1,942,588

총 자금조달내역 중 선박차입금 (1조 8,319억원 , 비중 83.3%)의 차입처별 상세내용은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 백만원 )

차입처	통화	연이자율	원화환산액
BANK OF AMERICA, N.A.	USD	SOFR+1.36%~1.71%	401,070
Credit Agricole Corporate and Investment Bank	USD	SOFR+1.86%	64,509
ING Bank N.V.	USD	SOFR+1.25%~2.01%	293,480
SOCIETE GENERALE, HONG KONG BRANCH	USD	SOFR+1.61%	32,967
STANDARD CHARTERED BANK (HONG KONG) LIMITED	USD	SOFR+1.96%	66,208
SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION	USD	SOFR+1.70%	40,908
WOORI BANK HONG KONG BRANCH	USD	SOFR+1.76%	28,071
중소기업은행	USD	SOFR+1.71%	37,715
하나은행	USD	SOFR+3.00%	152,008
한국산업은행	USD	SOFR+1.96%	14,667
한국산업은행 서초지점	USD	SOFR+1.71%~2.26%	146,375
한국산업은행 서초지점	KRW	0%~0.39%	6,131
한국수출입은행	USD	SOFR+1.76%~1.96%	211,937
한국수출입은행	USD	SOFR+1.77%	32,485
한국스탠다드차타드은행	USD	SOFR+1.71%~1.96%	77,684
한국자산관리공사	USD	SOFR+2.01%	140,957
한국해양진흥공사	USD	SOFR+1.75%	84,780
합 계			1,831,952

선박차입금 관련 명목 현금흐름과 현재가치는 아래와 같습니다 .

구 분	1 년 이하	1 년 초과 ~2년 이하	2 년 초과 ~4년 이하	4 년 초과	합 계
총지급액	354,075	362,043	791,330	880,712	2,388,160
이자해당액	128,915	112,101	156,091	159,101	556,208
현재가치	225,160	249,942	635,239	721,611	1,831,952

선박차입금의 대부분이 변동금리형식으로 되어 있어 금리 변동은 당사의 이자비용에 영향을 미칩니다 . 변동이자부 차입금의 기준금리가 0.5% 변동하였을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같이 추정됩니다 .

( 단위 : 백만원 )

구 분		제 58기	제 57기	제 56기
기준금리	0.5%P 상승시	(9,862)	(8,742)	(6,939)
기준금리	0.5%P 하락시	9,862	8,742	6,939

2023 년말 현재 발행되어 있는 사채의 내역은 다음과 같습니다 . 당사가 발행한 무보증 공모사채 (제 21회 )의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지 , 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지 , 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지 , 최대주주 변경 금지 등 당사의 의무가 규정되어 있습니다 .

( 단위 : 백만원 )

구분	발행일	만기일	표시이자율	통화	원화환산액
제 21회 무보증 공모사채	2021-06-25	2024-06-25	2.15%	KRW	50,000
2021 년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M	2021-06-29	2024-06-28	SOFR+1.11%	USD	64,470
합 계					114,470

다 . 자금 지출 2023 년말 현재 당사의 선박 투자현황은 아래와 같으며 향후 지출 예정금액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천 USD)

총 투자금액	기 지출금액	지출 예정금액	투자 내용
2,009,938	417,990	1,591,948	총 15척 (컨테이너선 4척 , LNG선 11척 )

아울러 , 2023년말 현재 당사가 리스와 관련해 재무상태표에 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 백만원 )

구 분	제 58기	제 57기	제 56기
용 선	174,185	311,694	275,033
컨테이너밴	18,816	21,534	14,331
건 물	11,143	10,594	13,210
차 량	385	386	372
합 계	204,529	344,208	302,946

주 ) 재무상태표의 '유형자산 ' 항목에 포함되어 있음

한편 , 금융부채와 파생금융부채 (순액 )의 잔여만기는 다음과 같습니다

( 단위 : 백만원 )

구 분	1 년 이하	1 년 초과 ~ 2 년 이하	2 년 초과 ~ 4 년 이하	4 년 초과	합 계
차입금등	612,510	436,867	837,054	880,712	2,767,143
파생금융부채	3,599	-	-	-	3,599
매입채무	216,076	-	-	-	216,076
기타채무	200,300	-	-	-	200,300
리스부채	136,562	54,244	46,946	7,451	245,203
합 계	1,169,047	491,111	884,000	888,163	3,432,321

주 1) 차입금 등에는 금융원가 568,414백만원이 포함되어 있으며 , 파생금융부채 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치로 반영하였음 주 2) 리스부채에는 금융원가 7,112백만원이 포함되어 있음

5. 부외거래 가 . 채권조사확정재판 2023 년말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며 , 변경회생계획안에 의한 현금변제 를 위하여 6,090백만원을 에스크로계좌에 예치하고 있습니다 .

나 . 계류중인 소송사건 등 2023 년말 현재 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류 중인 소송사건의 소송가액은 15,194천 USD이며 , 당사에 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 8,893천 USD입니다 . 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다 . 다 . 담보 제공 및 지급보증 2023 년말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 백만원 )

담보제공자산	장부가액	차입잔액	내 용
선박	3,974,829	1,833,097	차입금 담보 등
기타금융자산	10,380	1,833,097	차입금 담보 등

2023 년말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천 USD)

제공받는자	지급보증액	지급보증처
Pan Ocean(America), Inc	60,000	한국수출입은행
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.	25,000	Standard Chartered Bank Singapore

라 . 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증 내역 2023 년말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 백만원 , 천 USD)

제공하는자	보증액		보증처
제공하는자	통화	금액	보증처
한국산업은행	USD	50,807	한국남동발전 , 한국남부발전 , 한국동서발전 , 한국서부발전 , 한국중부발전 ,한국사료협회 , 농협사료 등
SC 제일은행	USD	13,094
하나은행	USD	6,787
미즈호은행	USD	9,194
BNP Paribas 은행	USD	6,725
서울보증보험	USD	16,817
서울보증보험	KRW	12,066
해양진흥공사	KRW	5,824

마 . 기타

당사는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매 (1억원 ) 및 어음 1매 (5천만원 )를 각각 견질로 제공하고 있습니다 .

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가 . 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

2023 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' - '회계정책 '의 공시

당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항 (기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ')을 적용하였습니다 . 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다 . 이 개정사항은 '유의적인 (significant)' 회계정책이 아니라 '중요한 (material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다 . 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 이연법인세 최초 인식 예외 요건에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(3) 글로벌 최저한세

당사는 2023 년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 개정사항 (기업회계기준서 제 1012 호 '법인세 ')을 적용하였습니다 . 이 개정사항은 글로벌 최저한세에대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며 , 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다 . 이 개정사항이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' - 부채의 유동 /비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항

2020 년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고 준수해야 하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다 . 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다 .

(2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다 .

- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제 1116 호 '리스 ')

- 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ')

- 공급자금융약정 (기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ')

- 가상자산 공시 (기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ') 나 . 환경 및 종업원 등에 관한 사항

(1) 환경경영 추진

당사는 환경 친화적 운송서비스를 지향하며 보다 체계적인 관리 및 환경경영 추진을 위해 2010년부터 ISO14001 환경경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다 . 환경 정책 기획 및 규제에 대응하는 업무를 담당하는 전담조직인 해사환경팀을 운영하고 있으며 기후변화 대응을 위한 온실가스 인벤토리 관리 , 온실가스 및 에너지 절감 신기술 도입 , 환경경영시스템 유지 관리 등의 업무를 담당합니다 . 당사는 기후 변화로 인한 리스크가 해운업에 미치는 영향을 심각하게 인식하여 사내이사 및 이사회 의장직을 수행하는 최고의사결정자 ('CEO')를 총괄 책임자로 임명하여 대응하고 있습니다 . 또한 기후변화 이슈에 신속하고 체계적으로 대응하기 위해 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다 . 리스크관리위원회는 CEO가 지정한 위원장 /위원으로 구성되어 분기별 1회 개최되며 , 기후변화 및 회사 경영 전반에 대한 리스크를 파악 /평가하며 주요 대응 방안에 대한 결정을 내립니다 . 리스크관리위원회 위원장 (CRO, Chief Risk Officer)은 지속적으로 기후변화 이슈를 포함한 실행 차원의 ESG 이슈들을 다루도록 임직원을 독려하고 있으며 , 진행 결과 및 영향에 대한 모니터링 역할을 수행하고 있습니다 . 또한 직원들의 환경인식 강화 , 환경법규 정보 공유 및 철저한 준수를 목적으로 매년 환경 교육을 시행하고 있습니다 . 3개년 환경 교육 실적은 아래와 같습니다 .

연도	교육 내용
2021년	- 한국선급 초청 , 선박 온실가스 감축 규제 동향 (2/4) - 현대중공업 초청 , 미래 선박 연료 기술 (4/13) - IMO 해양환경보호위원회 76 차 회의 결과 (8/19)- 한국선급초청, EU 환경규제(ETS등) 관련 (10/14)
2022년	- 대체연료 및 대체연료 추진선 시장 현황 (2/14)- 해운분야 탈탄소 국내외 동향 (3/10)
2023년	- DNV 선급 400K Valemax CII 등급 개선방안 설명회 (1/6) - 사선대 Speed Reduction 지침 시행 및 설명회 (2/1) - MAN E&S 차세대 연료 ( 메탄올 , 암모니아 ) 엔진 개발현황 세미나 (5/24) - IMO, EU 환경 규제 세미나 (8/8)- EU ETS설명회 (11/9)

(2) 환경영향 저감을 위한 목표 및 추진 실적

당사는 환경경영시스템에 따라 환경 및 기후변화 대응 목표를 달성하기 위해 세부추진 계획을 수립하고 이행하고 있습니다 . 성과평가를 위한 지표를 수립하여 매년 실적을 평가하고 , 내 /외부 심사와 같은 감사 절차를 통해 개선사항을 식별 /개선함으로써 환경경영시스템을 적극적으로 운용하고 있습니다 . 또한 IMO의 온실가스 감축 규제에 맞춰 2009년 대비 2030년까지 온실가스 집약도 40% 감축 , 2030년까지 총배출량 50% 감축 목표를 수립하였으며 저탄소 연료전환 및 고효율 선대로의 교체를 추진하고 있습니다 . 2023년 달성 실적은 현재 내부 검증 진행 중입니다 . 확정 시 홈페이지에 게시하고 6월말 발간 예정인 지속가능경영보고서에 기재하도록 할 예정입니다 .

구분	달성 지표	2023 년 목표
기후변화 대응	온실가스 배출량 (Scope1)	2,481,640 tCO2e
	온실가스 원단위 배출량 (선박 )	6.11 gCO2/ton·mile
	에너지 사용량	829,641 TOE
해양환경 보호	선박 폐유 (슬러지 ) 발생량	10.53 m3/ 척
해양환경 보호	선박 폐유 (빌지 ) 발생량	181.92 m3/ 척
생물다양성 보전	국제 규정 및 요구사항에 따라 향후 설정 (세부 추진 계획만 수립 )
대기오염 방지	NOx 발생량	68,418 ton
대기오염 방지	SOx 발생량	8,043 ton

(3) 환경 영향 저감을 위한 노력

① 생물종다양성 보전

선박평형수 (Ballast Water)는 매년 100억톤 이상 해역 간 이동되고 있으며 , 선박평형수에 포함되어 있는 미생물의 이동으로 인한 생태계의 교란을 방지하고자 국제해사기구 (IMO, International Maritime Organization)는 선박에 평형수처리장치 (BWMS, Ballast Water Management System)를 의무화하는 규정을 2017년 9월 8일 발효하였습니다 . 당사는 환경보호에 적극적으로 동참하고자 규제가 발효되기 전인 2016년부터 보유 선박에 평형수처리장치 설치를 시작하였습니다 . 2023년말 기준 102척의 사선에 설치를 완료하였으며 2024년 중 전 선박에 설치 완료 예정입니다 .

② 폐기물 관리

환경영향 최소화를 위한 당사의 핵심과제 중 하나로 폐기물 관리 매뉴얼을 별도로 제정하였으며 , 폐기물 처리 업체에도 동 기준을 적용하여 ISM, MARPOL와 같은 국제 규정 및 회사의 요구사항에 따라 관리하고 있습니다 . 발생된 폐기물은 해당 매뉴얼에 따라 기록 유지 , 분리 , 보관 , 처리까지 전체 과정을 모니터링함으로써 발생량을 최소화하고 재활용에 노력하고 있습니다 . 선박 물품 선적에 의해 발생되는 폐기물을 줄이고자 각 업체의 포장재는 파손 방지용을 제외하고 최소화 할 것을 요청하고 있습니다 . 또한 회수가 가능한 포장재는 공급 즉시 수거 및 업체를 통해 재활용함으로써 친환경 경영을 위해 노력하고 있습니다 .

③ 유해화학물질

당사는 화학물질의 운반을 위해 요구되는 주의 사항과 절차 그리고 안전한 취급에 대하여 별도 운영 매뉴얼을 제정하여 준수하고 있습니다 . 취급하는 화학물질에 대한 모든 정보 (특성 , 위험성 , 응급조치 사항 등 )를 사전 파악 후 취급하고 있으며 , 저장 /수송 시 절차에 따라 매일 상태를 점검하여 기록함으로써 안전한 화학물질 취급에 노력하고 있습니다 . 또한 이런 과정은 연 2회 (내부 , 외부 ) 심사를 통해 제대로 시행되고 있는지 확인하고 있습니다 .

④ 지역사회를 위한 환경 영향 저감

육상전원공급설비 (AMP, Alternative Maritime Power)를 사용하면 정박 중 육상의 전기를 사용하여 선박 운용이 가능하며 , 선박의 연료소모로부터 발생되는 온실 가스배출 및 오염으로부터 대기 환경을 보호할 수 있습니다 . 대한민국 정부는 친환경항만을 구축하고 , 강화되는 국내외 환경규제에 선제적으로 대응하기 위해 '항만 육상전원공급설비 구축 중기 계획 '을 수립하였으며 이에 따라 2030년까지 전국 13개 주요 항만의 248개 선석에 육상전원공급설비를 구축하기로 하였습니다 . 당사는 한국동서발전 및 한국남부발전과 협약을 체결하여 2척의 선박에 AMP설비를 탑재하고 있으며 , 향후 설치 선박을 확대할 예정입니다 .

⑤ 대기질 개선을 위한 노력

선박 연료인 벙커 C유를 연소 시 3대 대기오염물질의 하나인 황산화물이 배출됩니다 .당사는 IMO 규정에 따라 2020년 1월부터 황함유량이 0.5% 미만인 저유황유를 주 연료유로 하여 보급하고 있으며 일부 선박 (37척 )은 탈황장치 (스크러버 )를 설치하여 황산화물의 배출량을 줄이고자 노력하고 있습니다 .

⑥ 공급 업체 관리

당사는 협력사 선정 , 운영 , 평가의 모든 단계에서 지속 가능성을 고려하여 공급망의 위험과 기회를 관리하고 협력사와의 상생을 이루기 위해 노력하고 있습니다 . 특히 공급망 관점에서 인권 , 환경 , 안전 , 윤리에 관한 국제 표준 및 규정 준수를 지원하고 , 공급 업체로부터보다 적극적인 참여를 위하여 인센티브 등을 부여하고 환경 경영을 위한 지원을 제공할 예정입니다 . 이를 위해 연료유 , 윤활유 , 페인트를 공급하는 업체와 계약 전 친환경제품 보급 가능 여부를 확인하고 있으며 무탄소 /저탄소 협력사에 인센티브 부여 및 기후변화 영향을 최소화하기 위한 캠페인 실시하여 업체들이 자발적으로 기후 변화 영향 최소화에 동참할 수 있도록 유도할 예정입니다 .

(4) 기후변화 대응 당사는 기후 변화로 인한 리스크를 심각하게 인식함에 따라 CEO 책임 하에 기후 변화에 대응하고 있습니다 . CEO의 최종 의사결정에 따라 기후변화 대응 인적 자원을 구성하여 환경전담 부서를 운영하고 온실가스 인벤토리 구축 범위를 Scope3로 확대하여 관리하고 있으며 , 기후변화 대외 평가 및 공시 대응 시스템 구축을 위한 외부 자문 등의 인적 , 경제적 자본 투입에 대한 투자를 결정하였습니다 . 또한 2021년에 한국 해운사 최초로 500억 규모의 녹색채권을 발행한 바 있습니다 .

① 온실가스 감축 규제 대응

오랜 기간 동안 선박은 가장 효율적인 운송수단의 지위를 유지해왔으나 기후 변화에 미치는 영향 또한 매우 크기 때문에 더욱 높은 수준의 친환경 기준이 요구되는 상황입니다 . IMO는 현재의 기술적 규제로는 온실가스 감축 목표를 달성하기 어렵다고 판단하여 기술적 (EEDI, EEXI), 운항적 (CII 등급화 ), 시장기반적 (탄소세 , 탄소거래제 등 ) 조치 규제를 준비하고 있습니다 . 또한 , 유럽연합에서는 선박으로부터 발생되는 온실가스발생량을 모니터링 , 보고 및 검증하는 규제를 2017년에 이미 발효하여 적용 중에 있으며 , 2023년부터 EU ETS에 해운분야 적용을 결정하였습니다 . 당사는 온실가스 감축 규제를 대비하기 위하여 선대에 에너지 효율 향상 기술 적용 (첨가제 , 선저소제 , Duct, PBCF, ALS, RSS 등 )하고 있습니다 . 또한 온실가스 배출량을 모니터링을 하고있으며 , 최적의 운항효율 및 CII 상위 등급 달성을 목표하고 있습니다 .

② 온실가스 인벤토리

당사는 2009년부터 매년 자발적으로 발생하는 온실가스 배출량 및 운항선의 온실가스 배출 지표인 EEOI(Energy Efficiency Operational Indicator)를 수집하고 있으며 , 국제적으로 공신력 있는 선급 (DNV, Det Norske Veritas,노르웨이 )으로부터 검증 받고 있습니다 . 2023년 온실가스 배출 실적 (배출총량 및 원단위 )은 현재 집계 중이며 집계 완료 후 제 3자 외부 검증 예정입니다 . 확정 시 홈페이지에 게시하고 6월말 발간 예정인 지속가능경영보고서에 기재하도록 할 예정입니다 .

[ 연도별 선박 온실가스 배출량 ]

연 도	원단위 (AER) [gCO2/ton-mile]	배출총량 [tCO2e]
2009	9.26	1,535,725
2010	8.76	1,704,867
2011	8.54	1,733,769
2012	7.40	1,958,268
2013	7.43	2,024,764
2014	6.53	1,931,025
2015	6.51	2,003,012
2016	6.17	2,159,756
2017	6.14	2,247,952
2018	6.37	2,248,596
2019	6.15	2,172,997
2020	6.18	2,382,921
2021	6.59	2,745,505
2022	6.02	2,669,026

③ 에너지 효율 관리

에너지 경영 시스템 및 선박에너지효율관리계획서	당사는 전체 선박에 선박에너지효율관리계획서를 비치하여 지속적으로 선박 에너지 효율을 증대하기 위해 노력하고 있습니다 .
선박 평형수 (Ballast) 관리	개별 선박에서 Trim 최적화를 통한 에너지 효율을 증대시킬 수 있도록 지원하고 있습니다 . 선박에서는 이를 통해 연료 소비를 감소시키고 최적의 선박 효율을 유지할 수 있도록 힘쓰고 있습니다 .
선체 저항 감소	선박의 운항 효율에 가장 큰 영향을 미치는 요소인 선체 마찰 저항을 감소시키기 위해 방오도료를 적용하여 선체 오염에 따른 영향을 최소화 하고자 노력하고 있으며 , 주기적인 선체 점검 및 성능 분석을 통해 선박의 상태를 지속적으로 모니터링하고 있습니다 .

④ 국제 이니셔티브 참가

당사는 탄소정보공개 프로젝트 (CDP, Carbon Disclosure Project)에 참여하여 기후변화 대응에 관한 전략 /실적 및 각종 데이터를 외부에 공개하고 있습니다 . 또한 공개되는 데이터에 대한 신뢰도를 높이기 위하여 외부기관의 가이드라인을 적용하여 3자 검증 (BSI)을 받고있습니다 .

다 . 법규상의 규제에 관한 사항

당사가 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전 , 보건 , 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다 .

해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약 [the International Convention for the Safety of Life at Sea("SOLAS")]

선박에 의한 해양오염방지 국제협약 [the International Convention for the Prevention of Pollution from Ships("MARPOL")]

선원의 훈련 , 자격증명 및 당직근무 의 기준에 관한 국제협약 [the International Convention on Standards of Training, Certification and Watchkeeping for Seafarers("STCW 협약 ")]

1992 년 오일에 의한 오염손해에 대한 민사책임 관련 국제조약 [the International Convention on Civil Liability for Oil Pollution Damage in 1992]

2004 선박의 평형수 및 침전물의 통제 및 관리를 위한 국제협약 [International Convention for the Control and Management of Ships ’ Ballast Water and Sediments, 2004]

국제해상충돌예방규칙 [International Regulations for Preventing Collisions at Sea, ("COLREG")]

국제만재흘수선협약 [International Convention on Load Lines, ("ICLL")]

해사노동협약 [Marine Labour Convention, ("MLC")]

국제선박 및 항만시설 보안규칙 [International Ship and Port facility Security, ("ISPS")]

라 . 해상 안전보건 등에 관한 사항

당사는 해상안전 및 관련 규제에 대응하는 업무를 담당하는 조직인 해사관리팀을 운영하고 있으며 자회사인 포스에스엠 안전품질팀과 함께 선박 및 인명 안전을 위해 노력하고 있습니다 . 2020년 7월 포스에스엠은 한국선급으로부터 선박관리 및 안전관리서비스에 대한 ISO45001 인증을 받았으며 , 매년 심사를 수검하며 인증 표준에 적합한 안전보건경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다 . 아울러 , 당사는 2021년 11월 안전경영실을 신설하여 이를 통해 육 /해상에 발생 가능한 위험에 사전 대응하고 , 안전보건 계획을 수립하여 적극적으로 이행하고 있습니다 . 당사는 선내 업무 수행 과정에 잠재된 위험 요소를 사전에 식별하여 선박 /인사사고를 예방하고 사고 발생 가능성을 최소화할 수 있도록 안전관리제도를 운영하고 있습니다 . 위험관리제도 , 변화관리제도 , 작업허가제도 , 무재해 운동 등의 선내 안전관리제도를 운영하며 , 선내 안전보건 사항을 관리하고 있습니다 . 아울러 , 선내 모든 승조원이 높은 수준의 보건 및 위생 환경을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다 . 개인 위생 관리를 기본으로 주기적인 위생 검사 , 해충 관리 , 흡연 관리 /금연 독려 , 주기적으로 선내 소음 및 진동 측정 , AGM 관리와 더불어 선원 마음건강관리 등의 선박 보건제도를 통해 보건 환경을 유지하고 필요 시 서신을 통해 보건이나 위생에 관한 정보를 본선에 제공하고 주의를 환기하고 있습니다 . 당사는 사선 선박의 안전문화 정착을 위해 선내 안전보건환경위원회 회의를 주기적으로 개최하고 있습니다 . 더불어 , 본사에서 주기적으로 안전관리대책회의를 개최하여 사선 안전보건 관련 안건을 협의하고 사고 재발방지 대책 이행 현황을 모니터링하며 사선에 미치는 최근 이슈 사항을 안건에 상정하여 유관 부서간 협의하고 본선 업무에 반영하고 있습니다 . 당사는 사선 선박 /인사사고 발생 시 신속히 대응하고 발생 이력을 효율적으로 관리하고자 해난사고 긴급 대응 매뉴얼을 제정하여 운용 중입니다 . 사고 발생 시 , 매뉴얼에 따라 육상 및 선내 비상 대응 조직을 가동하고 , 환자 발생 시 빠른 응급조치 또는 선박사고 발생 시 초동 조치를 시행하고 각 이해 관계자 보고 및 사고 종결 후 , 발생 원인을 면밀히 분석하고 재발방지 대책을 수립하여 동종 사고를 방지하고 사고 발생을 저감하고자 노력하고 있습니다 . 발생한 사고 이력은 시스템화하여 관리하고 본선 운항 현황을 지속 모니터링하고 있습니다 . 2019년 12월 코로나 19 발병 및 전 세계적 확산에 따라 코로나 바이러스 예방 관리 및 비상대응 지침을 매뉴얼화하여 운용하고 있습니다 . 방역 예방 물품을 적극 보급하며 선원 , 도선사 , 외부인 등 대상으로 대응 지침 및 주의 사항을 교육하고 선내 유증상자 또는 감염 의심자 발생 시에도 대응 지침에 따라 선내 감염이 최소화 될 수 있도록 적극 관리하고 있습니다 .

마 . 육상 안전보건 등에 관한 사항 당사는 임직원과 이해 관계자의 안전과 보건을 최우선 가치로 인식하여 안전보건 전담 조직인 안전경영실을 설립하고 안전경영체제 구축 , 안전목표 설정 및 체계적인 교육훈련 , 선제적이고 능동적인 안전사고 예방활동 실시 , 이해관계자와 상생협력 체계 강화 , 임직원의 소통과 참여 보장에 대한 안전보건 목표 및 경영방침을 선언하였습니다 . 관계법령에 따라 안전보건 활동에 관한 사항을 규정하여 안전하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 임직원 및 현장근로자의 안전과 보건을 유지 , 증진시키기 위하여 안전보건 관리규정을 제정하였고 임직원 및 이해관계자의 의견을 청취하기 위하여 안전보건 게시판을 마련하였으며 노사 동수로 구성된 산업안전보건위원회를 주기적으로 개최하고 있습니다 . 아울러 관계법령에 의거하여 안전보건 경영방침 , 안전보건 예산 등을 포함한 2024년 안전보건 경영계획을 이사회로부터 승인을 득하였으며 선원선박 위탁 관리사 안전보건 전담 조직간 업무 협의체를 운영 중입니다 . 또한 당사는 임직원의 건강을 증진하고자 공기청정기 , 얼음정수기 , 구급약품 , 근골격계질환 예방용품 비치 , 비상상황대응을 위해 자동심장충격기 및 비상벨 등을 도입 /설치하고 , 건강관리 상담 및 응급상황에 신속하게 대처하기 위해 보건상담실을 운영하고 있으며 임직원의 보건 증진을 위하여 자동혈압계 및 혈당 측정기와 재난대비 비상용품과 같은 추가적인 재난 /보건 용품의 비치와 계단에서의 넘어짐 사고 재발방지 목적으로 CCTV 설치 그리고 근로자 정기 안전보건 교육을 진행하고 있고 임직원에 대한 뇌심혈관질환 및 직무스트레스 평가를 포함한 건강검진을 확대 운영하고 있습니다 . 또한 사고 확산 방지와 피해의 최소화를 위해 육해상 중대재해 비상대응 훈련을 진행하여 육해상 직원들의 긴급 대응 /처리 능력을 점검하였고 당사 임직원 및 이해 관계자의 안전보건 증진 및 안전문화 구축을 위하여 2023년도 12월 안전보건경영시스템 (ISO 45001)을 취득하였습니다 . 근로자 정기 안전보건교육을 진행하고 있으며 임직원의 뇌심혈관질환 , 직무스트레스 관리 , 근골격계질환 예방 등 건강증진을 위하여 심뇌혈관질환 및 직무스트레스 평가를 포함한 건강검진을 확대 운영하고 있으며 근골격계질환 예방용품 비치 및 금연프로그램 , 운동 /명상 프로그램인 홈핏을 정규 운영하고 , 온열 /한랭 질환 예방을 위하여 화물감독직군을 대상 안전보건용품으로 냉방 /온열 조끼 , 전자핫팩을 지급하였으며 자동혈압계 설치 및 보건상담실을 통한 유소견자 관리를 개시하였습니다 . 아울러 안전에 대한 중요성을 인식시키기 위하여 근골격계질환 예방을 위한 스트레칭 영상 및 안전관련 영상을 사내 게시판에 게시하고 있으며 기존 온라인 게시판으로만 운영해오던 안전보건 제안제도를 오프라인과 병행하여 운영하기 위해 안전보건 건의함을 각 휴게실에 설치하여 임직원들의 의견을 적극 수용하고 있습니다 .

바 . 윤리 및 준법 경영에 관한 사항 당사는 체계적인 재무 , 전략 , 경영환경 리스크관리를 위하여 '리스크관리정책 /관리 체계 '를 갖추고 있으며 , 시황 및 정책환경 변화를 반영하여 지속적으로 보완하고 있습니다 . 당사는 준법통제기준의 준수여부를 점검하기 위하여 상법 제 542조의 13에 따라 법적자격요건을 갖춘 준법지원인을 선임하고 있으며 선임 내역을 사업보고서에 상세하게 공시하고 있습니다 . 준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편 , 다양한 준법지원활동을 통하여 당사의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있습니다 . 또한 해당 활동의 결과를 이사회에 참석하여 의무적으로 보고하고 있습니다 . 사 . 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (환위험 , 이자율위험 및 가격위험 ), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다 . 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다 . 당는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다 . 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다 . 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책 , 외환위험 , 이자율위험 , 신용위험 , 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다 . 당사가 위험관리정책에 따라 운용하는 파생상품계약의 종류와 현황은 다음과 같습니다 .

(1) 금융파생상품

당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다 . 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며 , 당기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다 .

구분	계약 상대방	계약일	계약규모(천불)	계약기간 및 내용
이자율스왑 (현금흐름위험 회피목적)	ING은행	2020.06.08	29,238	84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)
	SC은행	2020.07.29	76,071	60개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)
	노무라금융투자	2020.09.29	20,000	60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)
	SC은행	2020.10.14	42,000	60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)
	산업은행 등	2022.07.25	858,633	84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환

주)	최초 계약 시 LIBOR 금리를 고정이자율로 교환하는 거래를 진행하였으나 LIBOR 금리 산출 중단에 따라 SOFR 금리로 변경됨

(2) 운임선도거래

당사는 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 활용합니다 . 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다 . 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다 .

거래지수	포지션	계약금액 (USD/Day)	총 계약수량 (Day)	잔여 계약수량 (Day)	계약월	계약만료월
BPI4_AVG	매도	15,000	10	10	202312	202404
BPI4_AVG	매도	15,000	10	10	202312	202405
BPI4_AVG	매도	15,000	10	10	202312	202406

주 )	종속기업을 포함한 연결기준 운임선도거래현황임

(3) 연료파생상품 당사는 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료스왑 계약을 활용하고 있으며 , 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다 . 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다 .

구분	계약 상대방	계약규모 (USD)	계약기간
스왑	유진투자선물 , 한국투자증권 등	약 24,254천	2~12 개월
옵션	교보증권 , 현대증권 , 우리선물 등	-	-

(4) 곡물파생상품

당사는 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소 (CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다 . 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다 .

종목	포지션	계약수량 (5000 bushel)	계약금액 (USD)	월물
CCH4	매입	2,081	50,476,013	2024 년 3월물
CCH4	매도	1,552	37,854,888	2024 년 3월물
CSK4	매입	70	4,790,000	2024 년 5월물
CSK4	매도	70	4,887,563	2024 년 5월물
CCK4	매입	512	12,585,600	2024 년 5월물
CCK4	매도	512	12,632,000	2024 년 5월물
CCN4	매입	16	407,813	2024 년 7월물
CCN4	매도	16	399,200	2024 년 7월물
CCU4	매입	16	399,200	2024 년 9월물
CCU4	매도	16	403,300	2024 년 9월물

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결기준

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제58기(당기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	운항수익 및 대선수익의 과대계상 위험
제57기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	운항 및 대선 수익인식
제56기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	운항 및 대선 수익인식

(2) 연결재무제표에 대한 독립된 감사인의 감사보고서

감사의견 우리는 별첨된 팬오션 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 운항수익 및 대선수익의 과대계상 위험 연결재무제표 주석 2.15 수익인식에서 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 운항수익 및 대선수익을 인식하고 있으며, 인식할 수익금액의 기초정보는 각 항차별 채산에 의하여 관리되고 있습니다. 또한, 수익은 연결회사와 경영진의 주요한 성과지표에 해당되므로 목표치를 달성하기 위한 의도적 조정이 발생할 수 있는 고유위험이 높은 항목입니다. 이에 따라 우리는 운항 및 대선수익의 과대계상 위험을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.연결회사의 운항수익 및 대선수익의 수익인식 관련 회계처리에 대하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다.

- 운항 및 대선 수익인식 회계정책에 대한 이해와 평가- 운항 및 대선 수익인식 관련 통제의 설계와 운영의 효과성 테스트- 수익인식 관련 시스템에 대한 전산일반통제의 효과성 확인- 영업시스템상 수익금액 등 정보가 재무시스템에 완전하고 정확하게 반영되는지 테스트

- 개별 거래 단위 표본을 선정하여 고객과의 계약서 및 관련 문서 증빙을 통하여 거래의 발생사실 확인

기타사항 연결회사의 2022년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 13일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김성배입니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

(3) 별도기 준

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제58기(당기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	운항수익 및 대선수익의 과대계상 위험
제57기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	운항 및 대선 수익인식
제56기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	운항 및 대선 수익인식

(4) 별도재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서

감사의견 우리는 별첨된 팬오션 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 운항수익 및 대선수익의 과대계상 위험 재무제표 주석 2.15 수익인식에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 운항수익 및 대선수익을 인식하고 있으며, 인식할 수익금액의 기초정보는 각 항차별 채산에 의하여 관리되고 있습니다. 또한, 수익은 회사와 경영진의 주요한 성과지표에 해당되므로 목표치를 달성하기 위한 의도적 조정이 발생할 수 있는 고유위험이 높은 항목입니다. 이에 따라 우리는 운항 및 대선수익의 과대계상 위험을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.회사의 운항수익 및 대선수익의 수익인식 관련 회계처리에 대하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다.

- 개별 거래 단위 표본을 선정하여 고객과의 계약서 및 관련 문서 증빙을 통하여 거래의 발생사실 확인

기타사항 회사의 2022년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 13일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김성배입니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제58기(당기)	삼정회계법인	1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등	1,000	8,500	1,006	8,513
제57기(전기)	삼일회계법인	1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등	680	6,400	680	5,902
제56기(전전기)	삼일회계법인	1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등 연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등	670	6,400	670	6,101

주) 감사계약내역의 보수와 시간은 연기준임

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제58기(당기)	2023.05.17	세무신고	2023.05.17~2023.12.31	18	당사 종속회사인 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd와회계감사인의 해외법인인 KPMG Services Ptd. Ltd와의 계약
제57기(전기)	2022.05.24	세무고문	2022.04.01~2023.03.31	10	삼일회계법인
제57기(전기)	2022.05.24	세무자문	2022.05.24~2023.03.31	60	삼일회계법인
제56기(전전기)	2021.04.16	세무고문	2021.04.01~2022.03.31	12.5	삼일회계법인
	2021.04.16	세무용역	2021.04.16~2021.07.19	78	삼일회계법인
	2021.04.16	세무자문	2021.04.16~2022.03.31	60	삼일회계법인

라. 회계감사인의 변경당사는 제58기 회계감사인을 삼일회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 05월 09일	감사위원회 : 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명	대면회의	1분기 검토 경과, 경영진 및 감사인의 책임, 감사계획, 독립성, 기타 커뮤니케이션 사항 등
2	2023년 08월 09일	감사위원회 : 위원 4명감사인 : 업무수행이사 외 1명	대면회의	상반기 검토 결과 및 하반기 감사 계획 (중요성, 연결재무제표에 대한 감사범위, 유의한 위험의 식별, 핵심감사항목 등)
3	2023년 11월 09일	감사위원회 : 위원 4명감사인 : 업무수행이사 외 1명	대면회의	2023년 3분기 주요 검토사항, 내부회계관리제도 감사 현황보고
4	2024년 02월 08일	감사위원회 : 위원 4명감사인 : 업무수행이사 외 1명	대면회의	2023년 회계연도 제무제표 감사 보고 , 내부회계관리제도 감사결과 보고

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

사업연도	감사의 의견	지적사항
제58기	본 감사위원회의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-
제57기	본 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-
제56기	본 감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-

나. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	의견내용	지적사항
제58기	삼정회계법인	외부감사인의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 '에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 .	해당사항 없음
제57기	삼일회계법인	외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제56기	삼일회계법인	외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 2023 년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인 (김홍국 , 안중호 , 천세기 ), 사외이사 4인 (정학수 , 오광수 , 구자은 , 김영모 ) 총 7인으로 구성되어 있습니다 . 2023년 3월 29일에 홍순직 사외이사가 일신상의 사유로 임기 중 자진사임함에 따라 2023년 3월 29일 개최된 제 57기 정기주주총회에서 김태환 , 구자은 후보자를 감사위원회 위원인 사외이사로 신규 선임하였습니다 . 이후 2023년 5월 8일에 김태환 사외이사 역시 일신상의 사유로 임기 중 자진사임함에 따라 2023년 6월 16일 임시주주총회를 개최하여 김영모 사외이사를 신규 선임하였습니다 . 이사회 내에는 내부거래위원회 , 보수위원회 , 사외이사후보추천위원회 , 감사위원회 , ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다 . 한국거래소 기업지배구조보고서 가이드라인에 따라 보수위원회는 전원 사외이사로 구성하는 것으로 정하였고 해당 위원회의 역할에 따라 위원장을 선임하였습니다 . 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참조하시기 바랍니다 .

(기준일 : 2023년 12월 31일)

위원회명	구성	위원장	소속 이사명	주요 역할
내부거래위원회	사외이사 4명, 사내이사 1명	정학수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모, 안중호	자율적인 공정거래 준수를 통해 회사 경영의 투명성을 제고
보수위원회	사외이사 4명	오광수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모	이사 보수 결정 과정의 객관성과 투명성을 확보
사외이사후보추천위원회	사외이사 4명	오광수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모	사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천
감사위원회	사외이사 4명	구자은	정학수, 오광수, 구자은, 김영모	재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사
ESG위원회	사외이사 4명	정학수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모	ESG 경영을 위한 객관성 및 투명성 제고

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	이사
회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	김홍국(출석률 100%)	안중호(출석률 100%)	천세기(출석률 100%)	홍순직(출석률 100%)	오광수(출석률 100%)	정학수(출석률 100%)	구자은 (출석률 100%)	김태환 (출석률 100%)	김영모(출석률 100%)
1차	'23.2/10	① 2023년 사업계획(안) 승인의 건 ② 제57기 정기주주총회 일시/장소 및 안건에 대한 승인의 건 ③ 2022년도 재무제표 승인의 건 ④ 현금배당 승인의 건 ⑤ 제57기 영업보고서 승인의 건 ⑥ 이사 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건 ⑦ 2023년 이사보수 한도 승인의 건 ⑧ 2023년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건 ⑨ 2023년 임원보수 책정 승인의 건 ⑩ 싱가포르법인 유상증자 승인의 건 ⑪ 부패방지프로그램(AP) 운영규정 제정 및 AP 관리자 선임 승인의 건 ※보고사항 ① 감사위원회 의결 사항 보고의 건 ② 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ③ 준법통제기준 유효성평가결과 보고의 건 ④ 공정거래 자율준수프로그램 운용 및 감사 결과 보고의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	해당사항 없음 (선임 전)	해당사항 없음 (선임 전)	해당사항 없음 (선임 전)
2차	'23.3/29	① 대표이사 및 이사회 의장 선임 승인의 건 ② 이사회 내 위원회 위원 선임 승인의 건 ③ 2023년 2분기 계열사간 내부거래 승인의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	해당사항 없음 (사임)	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성
3차	'23.5/9	① 임시주주총회 소집 승인의 건 ② 이사 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건 ※보고사항 ① 감사위원회 의결 사항 보고의 건 ② 2023년 1분기 재무제표 보고의 건 ③ 선박 건조계약 체결 보고의 건 ④ 중고선 매입 보고의 건 ⑤ 사선 매각 보고의 건	가결가결-	찬성찬성-	찬성찬성-	찬성찬성-		찬성찬성-	찬성찬성-	찬성찬성-	해당사항 없음 (사임)
4차	'23.6/16	① 이사회 내 위원회 위원 선임 승인의 건 ② 그룹 연결내부회계관리제도 용역 관련 공동경비 증액 승인의 건 ③ 2023년 3분기 계열사간 내부거래 승인의 건 ※보고사항 ① ESG 위원회 결의사항 보고의 건 ② 부패방지프로그램(AP) 관련 '부패리스크 맵' 구축 보고의 건 ③ 2023년 상반기 리스크 관리위원회 활동 보고의 건 ④ 사선 매각 보고의 건	가결가결가결-	찬성 - --	찬성 찬성 찬성-	찬성 찬성 찬성-		찬성 찬성 찬성-	찬성 찬성 찬성-	찬성 찬성 찬성-		찬성 찬성 찬성-
5차	'23.8/9	※보고사항 ① 2023년 상반기 재무제표 보고의 건 ② ESG위원회 결의사항 보고의 건 ③ 선박 건조계약 체결 보고의 건	-	-	-	-		-	-	-		-
6차	'23.8/16	※보고사항 ① 기타 경영상 중요한 업무집행 보고의 건	-	-	-	-		-	-	-		-
7차	'23.9/20	① 2023년 4분기 계열사간 내부거래 승인의 건 ※보고사항 ① 사선 매각 보고의 건	가결 -	- -	찬성 -	찬성 -		찬성 -	찬성 -	찬성 -		찬성 -
8차	'23.10/16	① 장기계약 입찰 추진 승인의 건 ② 신조 174,000 CBM LNG 운송선 4척 선박금융 승인의 건 ③ 타 법인 지분 처분 승인의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성		찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성		찬성찬성찬성
9차	'23.11/9	① 2023년 계열사간 내부거래한도 증액 승인의 건 ※보고사항 ① 2023년 3분기 재무제표 보고의 건 ② 사선 매각 보고의 건	가결 -	--	찬성 -	찬성 -		찬성 -	찬성 -	찬성 -		찬성 -
10차	'23.11/20	① 타 법인 지분 취득 입찰 참여 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성		찬성
11차	'23.12/21	① 2024년 계열사간 내부거래 승인의 건 ※보고사항 ① 2023년 하반기 리스크 관리위원회 활동 보고의 건	가결 -	--	찬성 -	찬성 -		찬성 -	찬성 -	찬성 -		찬성 -

다. 이사회내 위원회(1) 이사회내 위원회 구성현황

위원회명	구성	위원장	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비 고
내부거래위원회	사외이사 4명, 사내이사 1명	정학수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모, 안중호	하단 기재내용 참조	-
보수위원회	사외이사 4명	오광수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모	하단 기재내용 참조	-
ESG위원회	사외이사 4명	정학수	정학수, 오광수, 구자은, 김영모	하단 기재내용 참조	-

주) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 하단에 별도 기재하였음

□ 내부거래위원회

설치목적	계열회사 및 특수관계인과의 내부거래를 점검하고 감시하여 회사 경영의 투명성 제고
권한사항	- 공정거래법에서 규정하고 있는 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위한 대규모내부거래에 대한 의결 - 최대주주, 그의 특수관계인 및 회사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 하는 거래 중 상법에 따라 이사회 승인을 받아야 하는 거래의 사전 심의 등

□ 보수위원회

설치목적	이사 및 주요 임원들의 합리적 보수 체계 운용
권한사항	- 이사의 연간 보수 설정에 대한 사전 심의- 이사의 성과평가 및 성과보상에 대한 사전 심의 - 이사의 보수체계 및 지급 등에 관한 제안

□ ESG위원회

설치목적	ESG 경영을 위한 객관성 및 투명성 제고
권한사항	- ESG 경영 전반에 대한 중장기 전략수립 및 실행에 관한 사항 의결- ESG 활동 관련 규정 제정 및 개정 및 지속가능경영 보고서 발간 - 중대재해처벌법 관련 안전/보건에 관한 정책활동 검토 및 심의

(2) 이사회내 위원회 활동내역

감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 하단에 별도 기재하였습니다.

□ 내부거래위원회

개최일자	의안내용	가결 여부	위원
개최일자	의안내용	가결 여부	오광수(출석률 100% )	정학수 (출석률 100%)	홍순직 (출석률 100%)	안중호 (출석률 100%)	구자은 (출석률 100%)	김영모(출석률 100%)
'23.2/10	① 싱가포르법인 유상증자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항없음 (선임 전)	해당사항없음 (선임 전)
'23.6/16	① 그룹 연결내부회계관리제도 용역 관련 공동경비 증액 승인의 건	가결	찬성	찬성	해당사항 없음 (사임)	찬성	찬성	해당사항없음 (선임 전)
'23.11/9	① 2023년 계열사간 내부거래한도 증액 승인의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
'23.12/21	① 2024년 계열사간 내부거래 승인의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성

□ 보수위원회

개최일자	의안내용	가결 여부	위원
개최일자	의안내용	가결 여부	오광수 (출석률 100%)	정학수(출석률 100%)	홍순직 (출석률 100%)	구자은 (출석률 -%)	김영모(출석률 -%)
'23.2/10	① 2023년 이사 보수 한도 승인의 건 ② 2023년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건 ③ 2023년 임원보수 책정 승인의 건	가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	해당사항없음 (선임 전)	해당사항없음 (선임 전)

□ ESG위원회

개최일자	의안내용	가결 여부	위원
개최일자	의안내용	가결 여부	오광수 (출석률 100%)	정학수(출석률 100%)	구자은 (출석률 100%)	김영모(출석률 100%)
'23.6/16	① 환경 비전 및 추진전략 수립 승인의 건 ② 2022년 환경경영 실적 및 2023년 환경경영 목표 수립 승인의 건 ③ 협력사 행동규범 수립 승인의 건 ④ 지속가능경영보고서 발간 승인의 건	가결 가결 부결 가결	찬성 찬성 반대 찬성	찬성 찬성 반대 찬성	찬성 찬성 반대 찬성	해당사항없음 (선임 전)
'23.8/9	① 협력사 행동규범 수립 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 2023년 12월 31일 현재 당사의 이사는 7명이며 이에 대한 각각의 추천인 및 선임 배경은 다음과 같습니다.

직 명	성 명	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사	김홍국	'15.07~'25.03	해당	3회	기업경영 전반에 대한 경험을 바탕으로 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기위하여 선임	이사회	경영전반 총괄 (대표이사)	해당없음	최대주주 임원
사내이사	안중호	'23.03~'26.03	해당	1회	해운분야의 오랜 축적된 경험을 바탕으로 한 해운경영전문가로서 영업확대 및지속성장 경영을 수행할 것이라 판단하여 선임		이사회 의장,경영전반 총괄 (대표이사)	해당없음	계열회사 임원
사내이사	천세기	'15.07~'25.03	해당	3회	다양한 분야의 업무경험을 바탕으로 회사의 윤리경영 기조 확립에 기여할 것이라판단하여 선임		윤리경영 총괄(윤리경영실장)	해당없음	계열회사 임원
사외이사	오광수	'19.03~'25.03	해당	1회	법무 분야 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음
사외이사	정학수	'21.03~'24.03	미해당	-	농업/곡물 분야 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임		전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음
사외이사	구자은	'23.03~'26.03	미해당	-	회계/세무 분야 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임		전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음
사외이사	김영모	'23.06~'26.06	미해당	-	금융 분야의 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임		전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음

주) 2023년 3월 29일 김태환, 구자은 사외이사 신규 선임, 홍순직 사외이사 자진사임, 5월 8일 김태환 사외이사 자진사임, 6월 16일 김영모 사외이사 신규 선임

(2) 사외이사후보추천위원회당사는 주주총회에서 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 관련 법률(상법 제542조의8) 및 정관에 의거 최소 세명 이상의 사외이사들(정학수, 오광수, 구자은, 김영모)로 구성하고 있습니다.

설치목적	사외이사 후보 추천
권한사항	사외이사 후보 추천

□ 활동내역

개최일자	의안내용	가결 여부	위원
개최일자	의안내용	가결 여부	오광수 (출석률 100%)	정학수(출석률 100%)	홍순직 (출석률 100%)	구자은 (출석률 100%)	김영모 (출석률 -%)
'23.2/10	① 사외이사 후보 추천 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음(선임 전)	해당사항 없음(선임 전)
'23.5/9	① 사외이사 후보 추천 승인의 건	가결	찬성	찬성	해당사항 없음(사임)	찬성	해당사항 없음(선임 전)

마. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영기획팀	2	책임 2명(5년, 2년)	이사회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	4	3	0	2

사. 사외이사 교육실시 현황(1) 내부 교육

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 03월 20일	경영기획팀	구자은, 김태환	해당사항 없음	신임 사외이사 오리엔테이션
2023년 06월 13일	경영기획팀	김영모	해당사항 없음	신임 사외이사 오리엔테이션

(2) 외부교육

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 08월 10일	삼일회계법인	정학수, 오광수,구자은, 김영모	해당사항 없음	- 연결내부회계관리제도- 주요 회계 이슈- ESG 이해- 감사위원회의 역할 등

주) 교육일자는 교육 시작일이며, 비대면으로 12월까지 개인별로 진행함

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
구자은	예	- 1999 : 성균관대학교 경영학 석사 - 1997 : 삼일회계법인 - 2006 : 한국조세연구원 - 2011 : 국세청 국세심사위원 - 2012 : (현) 수원대학교 교수	예	1호 유형 (공인회계사)	- 삼일회계법인 회계감사 / 세무파트 - 한국조세연구원 / 국세청 국세심사위원 - 수원대학교 경영학부 교수 (2012 ~ 현재)
정학수	예	- 1994 : 미국 TEXAS A&M대학교 농업경제학과 졸업 - 2008 : 농림수산식품부 제1차관 - 2018 : (현) 사단법인 동아시아농업협회 회장	-	-	-
오광수	예	- 1987 : 성균관대 법학과 졸업 - 2013 : 대구지방검찰청 검사장 - 2016 : 법무법인 인월 대표변호사- 2019 : (현) ㈜NICE홀딩스 사외이사 - 2020 : (현) 법무법인 대륙아주 대표변호사	-	-	-
김영모	예	- 1983 : 서울대 경영학과 졸업 - 2014 : (전) 한국산업은행 부행장 - 2018 : (전) 산은캐피탈 사장	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

성 명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임횟수
구자은	재무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-
정학수	농업/곡물 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-
오광수	법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	해당	1회
김영모	금융 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임	이사회 추천	해당없음	해당없음	3	미해당	-

다. 감사위원회 위원의 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등	비고
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항	-
- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)	상법 제415조의2 제2항	-
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(구자은 1인)	상법 제542조의11 제2항 상법 제415조의2 제2항	상법 시행령 제37조 제2항에 따른 회계 또는 재무전문가 여부 충족
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(구자은 사외이사)	상법 제542조의11 제2항 상법 제415조의2 제2항	-
- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항	-

라. 감사위원회 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결 여부	위원
개최일자	의안내용	가결 여부	오광수(출석률 100%)	정학수 (출석률 100%)	홍순직(출석률 100%)	구자은(출석률 100%)	김영모(출석률 100%)
'23.2/10	① 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ② 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 ③ 2022년도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 ④ 감사보고서 제출의 건 ⑤ 내부감사조직 활동 보고의 건 ⑥ 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 건 ⑦ 주주총회 의안 및 서류 조사 확정의 건	- 가결 - 가결 - 가결 가결	- 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성	- 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성	- 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성	해당사항 없음 (선임 전)	해당사항 없음 (선임 전)
'23.5/9	① 감사위원회 위원장 선임의 건 ② 2023년 비감사용역 계약 체결 승인의 건 ③ 임시주주총회 의안 및 서류조사확정의 건 ④ 2022년도 외부감사인 사후 평가 및 2023년 감사자원 투입 기준 보고의 건 ⑤ 2023년도 1분기 재무제표 보고의 건 ⑥ 2023년도 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건	가결 가결 가결 - - -	찬성 찬성 찬성 - - -	찬성 찬성 찬성 - - -	해당사항없음 (사임)	찬성 찬성 찬성 - - -	해당사항 없음 (선임 전)
'23.8/9	① 2023년도 상반기 재무제표 보고의 건 ② 2023년도 상반기 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건 ③ 2023년도 상반기 내부감사조직 활동 보고의 건	- - -	- - -	- - -		- - -	- - -
'23.11/9	① 2023 년도 3분기 재무제표 보고의 건 ② 2023 년도 하반기 내부회계관리제도 운영현황 보고의 건	--	--	--		--	--

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 08월 10일	삼일회계법인	정학수 , 오광수 , 김영모 , 구자은	해당사항 없음	연결내부회계관리제도, 주요 회계 이슈, ESG 이해, 감사위원회의 역할 등

주) 교육일자는 교육 시작일이며, 비대면으로 12월까지 개인별로 진행함

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
내부회계관리팀	3	책임 2명(4년, 1년),선임 1명(2년 5개월)	감사위원회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

사. 준법지원인

당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다.

구 분		내 용
1.준법지원인	성명	김영주
	출생년월	1974.12
	최종학력	이화여자대학교 법과대학원 석사
	현직	팬오션(주) 법무보험실장
	주요경력	- 2000 : 42회 사법고시 합격- 2002 : 32기 사법연수원 수료 이화여자대학교 법과대학원 졸업 - 2003~2009 : 법무법인 아람, 진흥기업(주) - 2010~ : 팬오션(주)
2. 이사회 결의일		2021년 8월 10일
3. 결격요건		해당사항 없음
4. 준법지원인 등의 주요 활동 내역		준법통제 기준 준수여부 점검 완료 - 점검기간: 2023.11.20 ~ 2023.12.01 (10영업일 간) - 점검대상: 전사 55개팀 - 주요점검내용: 업무상 적용되는 국내외 법규 기준 준수여부 점검 (총 154개) - 점검결과: 전체 이행 완료 확인

주) 2023년 12월 31일 기준

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
윤리경영팀	1	책임 1명(1년)	준법통제 관련 자율준법점검 업무 지원

주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준

준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편, 다양한 준법지원활동을 통하여 당사의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있습니다. 또한 해당 활동의 결과를 이사회에 참석하여 의무적으로 보고하고 있습니다. 당사의 2023년 준법통제 점검 시행 내역은 아래와 같습니다.

구 분	상세 활동
준법통제기준 유효성평가	준법통제기준 제6조, 11조, 14조, 21조에 근거, 윤리경영팀에서 진행한 준법통제기준 자율준법점검 결과를 확인하고 그 내용이 유효함을 확인
준법지원담당자 지정	각 팀별 1인 지정(55개팀)
자율준법점검 리스트 유효성 검토	전년도 점검 리스트 항목들에 대한 유효성 검토 및 변경 사항 반영 → 총154개(개별 67개, 공통 87개)의 점검항목을 55개팀에 배부
자율준법점검 실시	점검기간 : 2023.11.20 ~ 2023.12.01 (10영업일간) 점검대상 : 전사 55개팀 점검방법 : 팀별 자율점검 → 소속 팀장 확인 → 소속 실(본부)장 확인 → 준법지원인 확인 점검결과 : 자율준법점검 100% 이행 완료

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	X	X	제53기 주주총회(2019년)부터 실시 중

나. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	의결권 있는 주식(보통주)	534,569,512	-
발행주식총수(A)	의결권 없는 주식(우선주)	-	-
의결권없는 주식수(B)	의결권 있는 주식(보통주)	-	-
의결권없는 주식수(B)	의결권 없는 주식(우선주)	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	의결권 있는 주식(보통주)	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	의결권 없는 주식(우선주)	-	-
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	의결권 있는 주식(보통주)	-	-
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	의결권 없는 주식(우선주)	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	의결권 있는 주식(보통주)	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	의결권 없는 주식(우선주)	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	의결권 있는 주식(보통주)	534,569,512	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	의결권 없는 주식(우선주)	-	-

다. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용	제 11 조 (신주인수권)ⓛ 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회에서 정한다.② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 회사의 영업에 필요한 재산의 확보 등 회사의 장기경영목표 달성을 위하여 국내외 금융기관, 개인투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 신주를 공모하거나 공모를 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 공익채권, 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 10. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항 및 제2항 제1호, 제4호 내지 제9호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하되, 이사회의 결의로 결산기를 달리 정한 경우 결산기 말일 최종의 주주명부 기재를 기준으로 함
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	한국예탁결제원(T:02-3774-3000): 서울시 영등포구 여의나루4길 23
주주의 특전	해당사항없음	공고게재신문	한국경제신문

라. 주주총회 의사록 요약당사가 최근 3년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다.

주총일자	안 건	결 의 내 용
제55기정기주주총회(2021.3.30)	제1호 의안 : 제55기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사위원회 위원인 사외이사 선임의 건(정학수) 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 특수관계자 거래에 대한 주주포괄위임 갱신의 건	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인
2021년 임시주주총회 (2021.12.20)	제1호 의안 : 공개매수 방식을 통한 싱가포르 증권거래소 상장폐지 승인의 건	▶ 원안대로 승인
제56기정기주주총회(2022.3.29)	제1호 의안 : 제56기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ·제3-1호 의안 : 사내이사 김홍국 선임의 건 ·제3-2호 의안 : 사내이사 천세기 선임의 건 ·제3-3호 의안 : 사외이사 홍순직 선임의 건 ·제3-4호 의안 : 사외이사 오광수 선임의 건 ·제3-5호 의안 : 사외이사 장지영 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 ·제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 홍순직 선임의 건 ·제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 오광수 선임의 건 ·제4-3호 의안 : 감사위원회 위원 장지영 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인
제57기정기주주총회(2023.3.29)	제1호 의안 : 제57기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명) ·제2-1호 의안 : 사내이사 안중호 선임의 건 ·제2-2호 의안 : 사외이사 구자은 선임의 건 ·제2-3호 의안 : 사외이사 김태환 선임의 건 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(2명) ·제3-1호 의안 : 감사위원회 위원 구자은 선임의 건 ·제3-2호 의안 : 감사위원회 위원 김태환 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인
2023년임시주주총회(2023.6.16)	제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1명)제2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (1명)	▶ 원안대로 승인 ▶ 원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)하림지주	최대주주	보통주	292,533,115	54.72	292,533,115	54.72	-
김기만	친인척	보통주	75,008	0.01	75,008	0.01	-
정진효	계열사임원	보통주	30,000	0.01	0	0.00	-
남인숙	친인척	보통주	3,030	0.00	3,030	0.00	-
이범권	계열사임원	보통주	64,541	0.01	64,541	0.01	-
문경필	계열사임원	보통주	27,712	0.01	27,712	0.01	-
권지은	계열사임원	보통주	5,749	0.00	5,749	0.00	-
김용길	계열사임원	보통주	1,288	0.00	1,288	0.00	-
안중호	발행회사임원	보통주	8,120	0.00	8,120	0.00	-
천세기	발행회사임원	보통주	2,355	0.00	2,355	0.00	-
박점수	계열사임원	보통주	15,150	0.01	15,150	0.01	-
김남욱	계열사임원	보통주	0	0.00	3,800	0.00	-
김동균	계열사임원	보통주	0	0.00	1,500	0.00	-
오영진	친인척	보통주	0	0.00	534	0.00	-
계		보통주	292,766,068	54.76	292,741,902	54.76	-
계		-	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)하림지주	46,054	김홍국	21.10	-	-	김홍국	21.10
(주)하림지주	46,054	-	-	-	-	-	-

주) 최근사업연도말(2023년 12월 31일) 기준 나. 최대주주 주요 현황주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2011년 1월 1일 물적분할 방식에 의해 축산용 배합사료제조 및 판매부문을 분할신설회사인 제일사료 주식회사로 포괄이전하였습니다. 2011년 1월 1일자로 제일사료 주식회사에서 제일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였고 2012년 12월 26일을 기준일로 (주)농수산홀딩스를 흡수합병 하였습니다. 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, (주)하림홀딩스와의 합병을 통해 2018년 7월 1일부로 주식회사 하림지주로 사명을 변경하였습니다. 다. 최대주주의 임원 현황

(기준일: 2023년 12월 31일)

직 위	성 명	비 고
대표이사	김홍국	-
사내이사	이학림	-
사내이사	문경민	-
사외이사	윤승용	-
사외이사	전종순	-
사외이사	유 균	-
사외이사	김완희	-

라. 최대주주의 사업현황(1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배,경영지도,정리,육성하는 지주사업(2) 자회사 등(손자회사, 증손회사 포함)에 대한 자금 및 업무지원 사업(3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업

(4) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업(5) 자회사 등의 전산시스템 개발 및 설비제공 이와 관련된 컨설팅업(6) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

(7) 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업(8) 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 등의 광고사업(9) 브랜드 및 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업(10) 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업

(11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등의 운영, 무형자산의 판매 및 용역사업

(12) 부동산개발, 기획, 조사, 컨설팅용역 등의 부동산업 및 부동산 임대업(13) 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출사업

(14) 각종 상품의 매매(15) 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업(16) 기술연구 및 용역수탁업(17) 교육서비스업

(18) 해외자원개발사업

(19) 위 각항에 부대되는 일체의 사업

마. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2018.07.02	김홍국	22.64	-	-	김홍국	22.64
2020.05.04	김홍국	22.95	-	-	김홍국	22.95
2022.03.01	김홍국	21.10	-	-	김홍국	21.10

주1)	2018.07.02 합병(존속법인 : 제일홀딩스, 소멸법인 : 하림홀딩스)에 따른 자기주식수 증가로 지분율 변동
주2)	2020.05.04 자기주식 1,242,378주 소각에 따른 지분율 증가
주3)	2022.03.01 엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환으로 인한 발행주식 총수 증가 (92,341,820주 →112,005,621주)에 따른 지분율 감소

바. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)하림지주
자산총계	13,385,072
부채총계	8,137,558
자본총계	5,247,514
매출액	12,062,363
영업이익	567,545
당기순이익	178,306

주) 2023년말(제62기) 연결재무제표 기준 이며 ( 주 ) 하림지주의 정기주주총회 (2024년 3월28 일 개최 예정 ) 승인 전 수치로 주주총회 결의과정에서 변경될 수 있음 .

사. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 공시서류 제출일(2024년 3월 19일) 현재 기준 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 내용

(단위 : 주)

연번	주식수	계약 상대방	계약의종류	계약체결(변경)일	계약 기간	비율	비고
1	65,700,000	국민은행	주식담보	2023.08.23	2024.08.18	12.29	담보차입
2	65,250,000	한국증권금융	주식담보	2024.01.22	2025.01.22	12.21	담보차입
3	12,000,000	국민은행	주식담보	2023.09.18	2024.09.18	2.24	담보차입
4	14,000,000	케이비하림제일차(유)	주식담보	2024.02.19	2027.02.19	2.62	담보차입
5	18,263,681	우리에이치알제이차(주) 외1	주식담보	2024.02.13	2027.02.13	3.42	담보차입
6	10,800,000	국민은행	주식담보	2023.10.27	2024.10.25	2.02	질권설정
7	16,038,951	에이원자산운용 등	교환사채발행계약	2022.07.08	2027.07.08	3.00	발행전자등록총액: 112,000백만원, 교환가격: 6,983원교환사채 주요내용은 (주)하림지주의 2022년 7월 6일자 주요사항보고서 참조
8	8,000,000	산업은행	주식담보	2024.02.23	2025.02.23	1.5	담보차입
9	22,000,000	농협은행	주식담보	2023.06.22	2024.06.22	4.12	담보차입
10	12,738,854	우리은행	주식담보	2023.06.23	2026.06.23	2.38	담보차입
합계	244,791,486	합계(비율)				45.79	-

3. 최대주주 변동내역 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 4. 주식의 분포 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)하림지주	292,533,115	54.7	-
5% 이상 주주	국민연금공단	35,795,331	6.7	-
우리사주조합		104,569	0.02	-

주)	명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 최근 주주명부(2023년 12월 31일) 기준

소액주주현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주	232,929	232,944	100	209,662,449	534,569,512	39.23	-

주)	명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 최근 주주명부(2023년 12월 31일) 기준

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

보통주		2023년 7월	2023년 8월	2023년 9월	2023년 10월	2023년 11월	2023년 12월
주가	월최고 주가	5,160	4,905	5,120	4,860	4,600	4,845
	월최저 주가	4,560	4,310	4,240	4,120	4,110	3,625
	월평균 주가	4,919	4,571	4,595	4,385	4,350	4,229
거래량	최고 일거래량	4,118,122	3,999,256	21,471,571	9,253,218	39,663,902	49,721,009
	최저 일거래량	1,458,264	1,036,524	1,653,192	1,702,651	1,132,793	2,040,825
	월평균 거래량	2,409,356	1,826,318	5,086,543	4,203,712	4,731,630	10,721,387

주)

종가 기준

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
김홍국	남	1957년 06월	회장	사내이사	상근	대표이사	1998년 호원대학교 경영학과 졸업 2000년 전북대학교 경영대학원 졸업 2001년~ 하림그룹 회장 2018년~ 하림지주 대표이사2015년~ 대표이사 회장	0	0	최대주주 임원	2015.07.20~	2025.03.28
안중호	남	1962년 01월	사장	사내이사	상근	대표이사/이사회 의장/ 내부거래위원회	1988년 부산대학교 영어영문학과 졸업2008년 고려대학교 Global MBA 졸업2015년 제2영업부문장2019년 영업부문장 2020년~ 대표이사 사장	8,120	0	계열회사 임원	1989.01.01~	2026.03.29
천세기	남	1969년 09월	부사장	사내이사	상근	윤리경영실장	1995년 원광대학교 무역학과 졸업 2019년~ 하림지주 경영지원팀장2015년~ 윤리경영실장	2,355	0	계열회사 임원	2015.07.20~	2025.03.28
정학수	남	1954년 12월	이사	사외이사	비상근	사외이사 (감사위원회/ 보수위원회/ 사외이사후보추천위원회/ ESG위원회/ 내부거래위원회)	1977년 고려대학교 법과대학 졸업1994년 TEXAS A&M 농업경제학 석사 2018~2020년 한국농식품유통공사 사외이사2018년~ 사단법인 동아시아농업협회 회장 2021년~ 사외이사 2022 년 ~ 한국농어촌희망재단 이사장	0	0	계열회사 임원	2021.03.30~	2024.03.30
오광수	남	1960년 11월	이사	사외이사	비상근	사외이사 (감사위원회/ 보수위원회/ 사외이사후보추천위원회/ ESG위원회/ 내부거래위원회)	1987년 성균관대학교 법학과 졸업 2009년 성균관대학교 법학대학원 법학박사 2018년 법무법인 인월 대표변호사 2019년~ 사외이사 2019년~ ㈜NICE홀딩스 사외이사 2020년~ 법무법인 대륙아주 대표변호사	0	0	계열회사 임원	2019.03.27~	2025.03.28
구자은	여	1972년 02월	이사	사외이사	비상근	사외이사 (감사위원회/ 보수위원회/ 사외이사후보추천위원회/ ESG위원회/ 내부거래위원회)	2012년 서울시립대학교 세무학 박사 1997~2000년 / 2003~2006년 삼일회계법인 2006~2012년 한국조세연구원 2012년~ 수원대학교 경영학부 부교수 2023년~ 사외이사	0	0	계열회사 임원	2023.03.29~	2026.03.29
김영모	남	1960년 03월	이사	사외이사	비상근	사외이사 (감사위원회/ 보수위원회/ 사외이사후보추천위원회/ ESG위원회/ 내부거래위원회)	1983년 서울대학교 경영학과 졸업 1995년 펜실베니아 주립대학교 MBA 졸업 2014~2017년 한국산업은행 부행장 2018~2020년 산은캐피탈 대표이사 사장 2023년~ 사외이사	0	0	계열회사 임원	2023.06.16~	2026.06.16
나병철	남	1966년 07월	전무	미등기	상근	일본법인장	1991년 숭실대학교 경제학과 졸업 2015년 벌크영업1본부장 2022년 케이프영업본부장 2023년~ 일본법인장	5,000	0	해당없음	1991.12.11~	-
김동균	남	1966년 01월	전무	미등기	상근	벌크영업2본부장 /겸) 안전경영실장	1991년 성균관대학교 동양철학과 졸업 2013년 경영지원실장 2017년~ 벌크영업2본부장2021년~ 겸) 안전경영실장	1,500	0	해당없음	1992.09.15~	-
방상두	남	1966년 04월	상무	미등기	상근	컨테이너선영업본부장	1992년 충남대학교 경영학과 졸업 2012년 컨테이너선CIC 한국지사장 2013년~ 컨테이너선영업본부장	0	0	해당없음	1991.12.11~	-
정도식	남	1972년 11월	상무	미등기	상근	싱가폴법인장	1998년 중앙대학교 수학과 졸업 2013년 경영기획실장 2022년~ 싱가폴법인장	0	0	해당없음	1997.12.06~	-
김은진	남	1964년 11월	상무	미등기	상근	정보시스템실장	1987년 전남대학교 전산통계학과 졸업 2012년 ㈜포스텍 서울ICT 팀장 2014년~ 정보시스템실장	3,100	0	해당없음	2014.04.01~	-
양찬현	남	1969년 11월	상무	미등기	상근	벌크영업1본부장	1995년 서강대학교 사회학과 졸업 2018년 경영지원실장 2019년 미국법인장 2022년~ 벌크영업1본부장	0	0	해당없음	1996.12.02~	-
최성호	남	1966년 12월	상무보	미등기	상근	특수선영업본부장	1992년 서강대학교 정치외교학과 졸업 1999년 서강대학교 대학원 정치학 석사 2015년 중국법인장 2020년~ 특수선영업본부장	0	0	해당없음	1992.09.15~	-
김영석	남	1972년 07월	상무보	미등기	상근	경영기획실장	1997년 서강대학교 국어국문학과 졸업 2018년 대형선영업1본부장 2020년 케이프영업본부장 2022년~ 경영기획실장	0	0	해당없음	1996.12.02~	-
정상진	남	1971년 11월	상무보	미등기	상근	대형선영업본부장	1998년 경희대학교 영어영문학과 졸업 2018년 대형선영업2본부 케이프팀장 2020년 파나막스영업본부장 2023년~ 대형선영업본부장	0	0	해당없음	1997.12.06~	-
성제용	남	1969년 03월	상무보	미등기	상근	LNG사업실장	1996년 고려대학교 지리교육학과 2013년 탱커영업팀장 2020년 LNG & 케미컬팀장 2021년~ LNG사업실장	0	0	해당없음	1995.12.01~	-
윤석홍	남	1966년 10월	상무보	미등기	상근	영업지원실장	1989년 서울대학교 철학과 졸업 2013년 영업지원실 리서치센터장 2020년~ 영업지원실장	0	0	해당없음	1990.01.01~	-
김영주	여	1974년 12월	상무보	미등기	상근	법무보험실장	1998년 이화여자대학교 법학과 졸업 2012년 법무1팀장 2020년~ 법무보험실장	2,000	0	해당없음	2012.02.01~	-
서보남	남	1973년 05월	상무보	미등기	상근	벌크영업3본부장	1999년 고려대학교 국어교육과 졸업 2018년 경영기획실 해사관리팀장 2019년 정기선영업본부 유로아시아팀장 2021년~ 벌크영업3본부장	0	0	해당없음	1999.03.08~	-
김태형(주)	남	1972년 01월	상무보	미등기	상근	재무관리실장	1995 년 전북대학교 회계학과 졸업 2011 년 재무관리실 회계팀장 2020 년 ~ 재무관리실장	0	0	해당없음	2000.05.22~	-

주)	공시서류제출일(2024년 3월 19일) 기준 신규 선임 임원 (총1인, 2024년 1월 1일부)

공시서류제출일(2024년 3월 19일) 기준 퇴임 임원 (총 2인, 2023년 12월 31일 부)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	최대주주와의 관계
김동균	남	1966 년 01월	전무	미등기	상근	해당없음
김은진	남	1964 년 11월	상무	미등기	상근	해당없음

나. 등기임원의 겸직 현황

성명	법인명	직위
김홍국	( 주 )하림	대표이사
	( 주 )하림지주	대표이사
	팬오션 (주 )	대표이사
	Allen Harim Foods. LLC	이사
	Harim Millsboro. LLC	이사
천세기	( 주 )한국바이오텍	대표이사
	( 주 )에코캐피탈	사내이사
	( 주 )하림산업	감사
	팬오션 (주 )	사내이사
	제일사료 (주 )	감사
	Allen Harim Foods. LLC	이사
	Harim Millsboro. LLC	이사
	Harim USA, LTD.	감사
오광수	(주)NICE홀딩스	사외이사

주) 2023년 12월 31일 기준다. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
육상	남	261	0	3	0	264	14.0	29,362	110	11	3	14	-
육상	여	93	0	8	0	101	12.4	7,684	79				-
해상	남	605	0	172	0	777	7.9	82,461	107				-
해상	여	19	0	0	0	19	2.5	1,113	68				-
합 계		978	0	183	0	1,161	9.6	120,800	106				-

주1) 직원수 : 2023 년 12 월 31 일 현재 재직 인원 수 (미등기 임원 포함, 등기 임원 미포함, 외국인 선원 미포함)

주2) 소속 외 근로자 : 장애인 표준사업장과 맺은 도급계약 인원 (14 명)

주3) 연간급여총액 : 소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	13	2,465	214	-

주) 연간급여총액 : 소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액 (해외법인 재직 2인 미포함)

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	3	-	-
사외이사	-	-	-
감사위원회 위원	4	-	-
계	7	5,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	2,845	412	-

주 ) 인원수는 2023년 12월 31일 기준이며, 보수총액은 당해 사업연도에 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원의 지급분을 포함한 금액

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	2,674	891	-
사외이사(감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	4	171	45	퇴임 사외이사 (홍순직 , 김태환 ) 보수 지급분 포함
감사	-	-	-	-

주) 보수총액은 당해 사업연도에 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원의 지급분을 포함한 금액

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
김홍국	회장 /대표이사	1,685	-
안중호	사장 /대표이사	789	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김홍국	근로소득	급여	796	임원보수지급규정 (이사회 결의 )에 의거 수행 직책 및 직위에 따라 기본보수표를 확정하며 , 위임 업무의 성격 등을 고려하여 66백만원을 매월 지급함 .
		상여	887	임원보수규정 및 이사회 결의에 의거 경영평가 결과에 따라 지급되는 변동급임 . - 2023 년의 경우 경영성과급 지급 기준에 의거 계량 지표와 비계량 지표의 기여도를 종합적으로 평가하여 최종 지급 수준이 확정됨 - 계량 지표 관련 , BDI 하락 저시황에도 전략적 사전 대응을 통한 괄목할만한 경영실적을 달성하였으며 , 비계량지표 관련 , ESG 경영체계 고도화를 통한 주요 평가기관 A 등급 달성과 원가 경쟁력 제고를 위한 사선의 선제적 매각 /매입 /발주 등을 통해 지속가능 영업기반을 마련한 기여도를 고려하여 최종 성과급 887백만원을 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	2	사규정에 의거 지급되는 복리후생비
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
안중호	근로소득	급여	336	임원보수지급규정 (이사회 결의 )에 의거 수행 직책 및 직위에 따라 기본보수표를 확정하며 , 위임 업무의 성격 등을 고려하여 28백만원을 매월 지급함
		상여	450	임원보수규정 및 이사회 결의에 의거 경영평가 결과에 따라 지급되는 변동급임 - 2023 년의 경우 경영성과급 지급 기준에 의거 계량 지표와 비계량 지표의 기여도를 종합적으로 평가하여 최종 지급 수준이 확정됨 - 계량 지표 관련 , BDI 하락 저시황에도 전략적 사전 대응을 통한 괄목할만한 경영실적을 달성하였으며 , 비계량지표 관련 , ESG 경영체계 고도화를 통한 주요 평가기관 A 등급 달성과 원가 경쟁력 제고를 위한 사선의 선제적 매각 /매입 /발주 등을 통해 지속가능 영업기반을 마련한 기여도를 고려하여 최종 성과급 450백만원을 지급함 .
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	3	사규정에 의거 지급되는 복리후생비
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
김홍국	회장 /대표이사	1,685	-
안중호	사장 /대표이사	789	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김홍국	근로소득	급여	796	임원보수지급규정 (이사회 결의 )에 의거 수행 직책 및 직위에 따라 기본보수표를 확정하며 , 위임 업무의 성격 등을 고려하여 66백만원을 매월 지급함 .
		상여	887	임원보수규정 및 이사회 결의에 의거 경영평가 결과에 따라 지급되는 변동급임 - 2023 년의 경우 경영성과급 지급 기준에 의거 계량 지표와 비계량 지표의 기여도를 종합적으로 평가하여 최종 지급 수준이 확정됨 . - 계량 지표 관련 , BDI 하락 저시황에도 전략적 사전 대응을 통한 괄목할만한 경영실적을 달성하였으며 , 비계량지표 관련 , ESG 경영체계 고도화를 통한 주요 평가기관 A 등급 달성과 원가 경쟁력 제고를 위한 사선의 선제적 매각 /매입 /발주 등을 통해 지속가능 영업기반을 마련한 기여도를 고려하여 최종 성과급 887백만원을 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	2	사규정에 의거 지급되는 복리후생비
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
안중호	근로소득	급여	336	임원보수지급규정 (이사회 결의 )에 의거 수행 직책 및 직위에 따라 기본보수표를 확정하며 , 위임 업무의 성격 등을 고려하여 28백만원을 매월 지급함
		상여	450	임원보수규정 및 이사회 결의에 의거 경영평가 결과에 따라 지급되는 변동급임 - 2023 년의 경우 경영성과급 지급 기준에 의거 계량 지표와 비계량 지표의 기여도를 종합적으로 평가하여 최종 지급 수준이 확정됨 - 계량 지표 관련 , BDI 하락 저시황에도 전략적 사전 대응을 통한 괄목할만한 경영실적을 달성하였으며 , 비계량지표 관련 , ESG 경영체계 고도화를 통한 주요 평가기관 A 등급 달성과 원가 경쟁력 제고를 위한 사선의 선제적 매각 /매입 /발주 등을 통해 지속가능 영업기반을 마련한 기여도를 고려하여 최종 성과급 450백만원을 지급함
		퇴직소득	-	-
		기타소득	3	사규정에 의거 지급되는 복리후생비
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등>

해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
하림	5	71	76

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 : 하림(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한의 대상이 되는지 여부 : 해당 (2023년 5월 1일 지정)당사가 속한 하림 기업집단은 그 성격에 있어서 크게 지주회사, 가금(닭, 오리)사업, 사료사업, 양돈/사료사업, 유통사업, 해운사업, 기타특화사업부문의 기업으로 구분되며, 당사 및 (주)하림지주, (주)하림, (주)선진, (주)팜스코를 제외한 모든 계열회사는 비상장사입니다.

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여	-	7	7	213,781	28,415	3,345	245,540
일반투자	-	6	6	184,986	-146,073	-9,332	29,581
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	13	13	398,767	-117,658	-5,987	275,121

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 이사회 규정에 의거하여 건별 타인에 대한 채무보증 및 담보제공 금액이 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 결의 후 집행하고 있으며, 기준 미달 건에 대해서는 대표이사에 위임하고 있습니다.

가. 채무보증 내역당사는 해외법인의 자금조달 및 영업활동 지원, 선박금융을 위해 채무보증을 하고 있으며, 2023년 12월 31일 현재 채무보증 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : USD)

채무자	채권자	채무보증금액				채무금액	보증기간	비고
채무자	채권자	기초	증가	감소	기말	채무금액	보증기간	비고
POS Maritime GC S.A. ( 주 1)	Societe Generale	6,649,999.98	0.00	6,649,999.98	0.00	0.00	2018 년 3월 ~ 2023년 3월	선박금융
POS Maritime HC S.A. ( 주 1)	Societe Generale	6,649,999.97	0.00	6,649,999.97	0.00	0.00	2018 년 3월 ~ 2023년 3월	선박금융
POS Maritime IC S.A. ( 주 1)	Societe Generale	6,649,999.97	0.00	6,649,999.97	0.00	0.00	2018 년 4월 ~ 2023년 3월	선박금융
POS Maritime AC, BC, CC, DC, EC S.A. ( 주 1)	ING BANK N.V.	0.00	3,359,730	0.00	3,359,730	3,359,730	2023 년 3월 ~ 2024년 3월	선박금융
POS Maritime PB, QB, RB, SB S.A. ( 주 1)	산업은행	0.00	4,501,350	0.00	4,501,350	4,501,350	2023 년 3월 ~ 2024년 3월	선박금융
POS Maritime UB S.A. ( 주 1)	산업은행	0.00	1,333,040	0.00	1,333,040	1,333,040	2023 년 3월 ~ 2024년 3월	선박금융
Pan Ocean (America), Inc. ( 주 2)	한국수출입은행	65,000,000.00	0.00	5,000,000.00	60,000,000.00	0.00	2023 년 9월 ~ 2024년 9월	한도대출
Pan Ocean (America), Inc.	한국수출입은행	35,000,000.00	0.00	35,000,000.00	0.00	0.00	2020 년 9월 ~ 2023년 9월	-
Pan Ocean (America), Inc. ( 주 2)	Woori America Bank	21,000,000.00	0.00	21,000,000.00	0.00	0.00	2022 년 12월 ~ 2023년 12월	한도대출
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd ( 주 2)	Standard Chartered	25,000,000.00	0.00	0.00	25,000,000.00	0.00	2023 년 9월 ~ 2024년 9월	한도대출
합 계		165,949,999.92	9,194,120.00	80,949,999.92	94,194,120.00	9,194,120.00	-	-

주1)	당사가 차입금으로 인식한 선박금융 관련 채무보증
주2)	한도대출, 무역금융 등의 실행금액에 대한 채무보증

나. 이행보증 내역당사는 해외법인의 영업활동 지원을 위해 이행보증을 하고 있으며, 2023년 12월 31일 현재 이행보증 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천 USD)

제공 받는 자	계약 상대방	건수	이행보증금액	비고
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.	한국사료협회, 농협사료 등	10	15,277	싱가폴법인을 위해 제공된 계약이행보증 및 입찰이행보증

2. 대주주등과의 자산양수도 등

해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사와 대주주와의 영업거래 중 거래금액 기준으로 최근 사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래이거나 1년 이상의 장기공급계약에 해당하는 거래는 없습니다 .

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항 중 공시서류 제출일(2024년 3월 19일) 현재까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가 . 회생채권조사 확정재판 등 당사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다 . 또한 , 당사는 2015년 2월 하림그룹 -JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며 , 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제 (확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환 )를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다 . 한편 , 당사는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며 , 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 6,090 백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다 . 나 . 계류중인 소송사건 등 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 15,194 천 USD이며 , 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 8,893 천 USD입니다 . 이 중 , 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다 .

다 . 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 백만원 )

담보제공자산	장부가액	관련계정과목	차입잔액	내 용
선박	3,974,829	차입금	1,833,097	차입금 담보 등
기타금융자산	10,380	차입금	1,833,097	차입금 담보 등

라. 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

제공하는자	지급보증액		지급보증처
제공하는자	통화	금액	지급보증처
한국산업은행	USD	50,807	한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국중부발전, 한국사료협회, 농협사료 등
SC 제일은행	USD	13,094
하나은행	USD	6,787
미즈호은행	USD	9,194
BNP Paribas 은행	USD	6,725
서울보증보험 (외화 )	USD	16,817
서울보증보험 (원화 )	KRW	12,066
해양진흥공사	KRW	5,824

마. 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

채무자	채권자	통화	채무보증금액				채무금액	보증기간	비고
채무자	채권자	통화	기초	증가	감소	기말	채무금액	보증기간	비고
POS Maritime GC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	6,649,999.98	0.00	6,649,999.98	0.00	0.00	2018년 3월 ~ 2023년 3월	선박금융
POS Maritime HC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	6,649,999.97	0.00	6,649,999.97	0.00	0.00	2018년 3월 ~ 2023년 3월	선박금융
POS Maritime IC S.A. (주1)	Societe Generale	USD	6,649,999.97	0.00	6,649,999.97	0.00	0.00	2018년 4월 ~ 2023년 3월	선박금융
POS Maritime AC, BC, CC, DC, EC S.A. (주1)	ING BANK N.V.	USD	0.00	3,359,730	0.00	3,359,730	3,359,730	2023년 3월 ~ 2024년 3월	선박금융
POS Maritime PB, QB, RB, SB S.A. (주1)	산업은행	USD	0.00	4,501,350	0.00	4,501,350	4,501,350	2023년 3월 ~ 2024년 3월	선박금융
POS Maritime UB S.A. (주1)	산업은행	USD	0.00	1,333,040	0.00	1,333,040	1,333,040	2023년 3월 ~ 2024년 3월	선박금융
Pan Ocean (America), Inc. (주2)	한국수출입은행	USD	65,000,000.00	0.00	5,000,000.00	60,000,000.00	0.00	2023년 9월 ~ 2024년 9월	한도대출
Pan Ocean (America), Inc.	한국수출입은행	USD	35,000,000.00	0.00	35,000,000.00	0.00	0.00	2020년 9월 ~ 2023년 9월	-
Pan Ocean (America), Inc. (주2)	Woori America Bank	USD	21,000,000.00	0.00	21,000,000.00	0.00	0.00	2022년 12월 ~ 2023년 12월	한도대출
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd (주2)	Standard Chartered	USD	25,000,000.00	0.00	0.00	25,000,000.00	0.00	2023년 9월 ~ 2024년 9월	한도대출
합 계		USD	165,949,999.92	9,194,120.00	80,949,999.92	94,194,120.00	9,194,120.00		-

주1)	당사가 차입금으로 인식한 선박금융 관련 채무보증.
주2)	한도대출, 무역금융 등의 실행금액에 대한 채무보증

바. 당기말 현재 당사가 연결대상 종속회사에 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 USD)

제공받는자	보증액		보증처
	통화	금액
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.	USD	15,277	한국사료협회,농협사료 등

사. 당사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표1매(1억원) 및 어음1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	2	150	수표 및 어음
기타(개인)	-	-	-

아. 그 밖의 우발 채무 등(1) 당사는 (주 )한국스탠다드차타드은행 등과 한도 260,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다 . 해당 여신거래약정의 실행금액은 50,000천 USD입니다 . 다만 , 이러한 여신거래약정 중 (주 )한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천 USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 22,289천 USD입니다 . 또한 당사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000백만원을 가지고 있으나 , 동 한도를 사용하지는 않았습니다 . (2) 당사가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지 , 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지 , 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지 , 최대주주 변경 금지 등 회사의 의무가 규정되어 있습니다 . 따라서 , 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다 . (3) 당사는 국내의 (주 )포스코 , 현대제철 (주 ), 한국중부발전 (주 ), 한국남부발전 (주 ), 한국남동발전 (주 ) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며 , 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다 . (4) 당사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당기말 현재 15척 (총선가 2,009,938천 USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며 , 이들 선박은 2024년부터 2026년 사이에 인도될 예정입니다 . 상기 선박 건조계약에 따라 , 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,591,948 천 USD입니다 . (5) 당기말 현재 연결회사는 (주 )하림지주로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다 .

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
해당사항 없음

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

	당기말		전기말		증감
	금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

(단위 : 원)

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령
2022.04.19	공정거래위원회	회사	시정명령, 과징금	313,000,000	해상운임담합	(구)공정거래법 제19조 제1항 제1호
2022.08.18	공정거래위원회	회사	시정명령, 과징금	2,537,000,000
2022.09.07	공정거래위원회	회사	시정명령	-

주) 당사는 상기 처분에 대하여 행정 소송을 제기하였고, 재발방지를 위하여 공동행위에 대한 관계당국(해양수산부) 신고 충실도를 향상할 예정임

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부
주식회사 포스에스엠	2015-10-16	부산광역시 중구 중앙대로 102	선박관리업	46,697	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.	2005-04-29	1 Wallich Street #18-03 Guoco Tower Singapore 078881	해운/곡물트레이딩	142,427	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	해당 (자산총액 750억원 이상)
Pan Ocean (China) Co., Ltd.	2005-09-14	Room 2004, West Bldg, Shanghai Zhong Rong Henguri International Plaza,NO.560 Zhangyang Road, Pudong District, Shanghai, China	해운	26,065	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	2006-08-07	3201, Huayin Plaza, 5 Donghai West Rd, Qingdao, China	물류	5,743	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Wide Sea Logistics Co., Ltd.	2005-11-01	No. 376, Mohe road, Economy Technology Development Area, Qingdao, China	물류	12,021	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Ocean Japan Corporation	2007-10-15	4 Floor, Ikkei Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan	해운	3,539	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Logix Co., Ltd.	2007-11-16	4 Floor, Ikkei Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan	해운/물류	4,938	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	2011-08-11	6F Palazzo SIENA, 2-4-6, Higashi-shimbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan 105-0021	해운/물류	4,569	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
Pan Ocean (America) Inc.	1978-06-26	5th Floor, 55 Challenger Road, Ridgefield Park, NJ 07660, U.S.A.	해운/곡물트레이딩	145,355	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	해당(자산총액 750억원 이상)
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	2008-10-17	Av Doutor Chucri Zaidan 1550, Conj 1306 Andar 13, Vila Cordeiro, Sao Paulo, SP CEP.04583110	해운	650	의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음

주1)	최근사업연도말 자산총액은 2023년말 별도 재무제표 기준임
주2)	POS Maritime GD S.A. 등은 특수목적활동을 수행하는 회사로 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였음

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	5	( 주 )하림지주	160111-0003931
		( 주 )선진	134411-0046664
		( 주 )팜스코	131111-0042950
		( 주 )하림	214911-0034430
		팬오션 (주 )	110111-0004286
비상장	71	( 유 )엑셀로이콰인알앤디센터	131114-0010696
		( 주 )경우	110111-0633051
		( 주 )글라이드	131111-0558519
		( 주 )동림	214911-0025554
		( 주 )디디에프엔비	110111-5416783
		( 주 )맥시칸	170111-0041062
		( 주 )선진에프에스	134411-0028539
		( 주 )선진팜	110111-6185072
		( 주 )선진햄	134511-0029056
		( 주 )세티	134411-0095710
		( 주 )싱그린에프에스	214911-0017139
		( 주 )애그리로보텍	285011-0161202
		( 주 )에버미라클	210111-0035222
		( 주 )엔디	110111-3839226
		( 주 )엔바이콘	131111-0446798
		( 주 )엔에스쇼핑	110111-2262527
		( 주 )올품	131111-0037852
		( 주 )제이에이치제이	214911-0062861
		( 주 )참트레이딩	110111-4292481
		( 주 )청운농업회사법인	144111-0002834
		( 주 )포스에스엠	180111-0995572
		( 주 )하림산업	131111-0303477
		( 주 )하림유통	214911-0034464
		( 주 )하림펫푸드	161211-0039074
		( 주 )하림푸드	214911-0063489
		( 주 )한강식품	111511-0019393
		( 주 )한국바이오텍	214911-0033739
		농업회사법인 (유 )에이치비씨	214914-0020649
		농업회사법인 (주 )봉산지피	204911-0012925
		농업회사법인 (주 )선진한마을	134411-0013093
		농업회사법인 (주 )순우리	110111-2322058
		농업회사법인 (주 )익산	214911-0044554
		농업회사법인 (주 )제일팜스	160111-0291429
		농업회사법인 (주 )주원산오리	160111-0135453
		농업회사법인 (주 )팜스코바이오인티	134411-0058817
		농업회사법인 (주 )팜엔코	134511-0242525
		제일사료 (주 )	160111-0291544
		지포레 (주 )	200111-0033632
		한국썸벧 (주 )	214911-0051343
		( 주 )에코캐피탈	110111-4338326
		HARIM USA, LTD.	미국
		ALLEN HARIM FOODS, LLC.	미국
		HARIM MILLSBORO, LLC	미국
		Pan Ocean (America) Inc.	미국
		SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION	필리핀
		SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION	필리핀
		SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION	필리핀
		FILKOR REALTY CORPORATION	필리핀
		Sunjin(Chengdu) Feed Co., Ltd	중국
		Tieling Sunjin Feed Co., Ltd	중국
		Sunjin(Tieling) Livestock Farming Ltd	중국
		Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd	중국
		Sunjin(Qingdao) Livestock Farming,Ltd	중국
		Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd	중국
		Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd	중국
		Pan Ocean (China) Co., Ltd.	중국
		Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.	중국
		Wide Sea Logistics Co., Ltd.	중국
		Sunjin Myanmar Company Limited	미얀마
		Sunjin Livestock Company Limited	미얀마
		SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED	인도
		Sunjin Vina Co.,Ltd	베트남
		SINGGREEN VINA COMPANY LIMITED	베트남
		PT.HARIM FARMSCO INDONESIA	인도네시아
PT.FARMSCO FEED INDONESIA	인도네시아
PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS	인도네시아
Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. ( 구 . Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.)	싱가포르
Pan Ocean Japan Corporation	일본
Pan Logix Co., Ltd.	일본
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	일본
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질

주 1) ( 주 ) 에이치에스푸드는 2023 년 2 월에 ( 주 ) 하림산업에 흡수합병 되어 계열 제외됨 주 2) ( 주 ) 엔에스홈쇼핑미디어센터는 2023 년 6 월 청산으로 인해 소멸됨 주 3) ( 주 ) 하림애니멀클리닉 , ( 주 ) 선진브릿지랩 , ( 주 ) 늘푸른은 2023 년 11 월 청산으로 인해 소멸됨 주 4 ) 농업회사법인 ( 주 ) 비앤피는 2023 년 11 월 농업회사법인 ( 유 ) 에이치비씨에 흡수합병 되어 계열 제외됨 주5) STX Pan Ocean (HongKong) Co., Ltd. 2023년 7월 청산 완료

주요 관계회사 및 지분현황

피출자회사＼ 출자회사	(주)하림지주	(주)엔에스쇼핑	(주)선진	(주)팜스코	(주)하림	제일사료(주)	팬오션(주)
( 주 )하림지주	13.16%	100.00%	50.00%	56.34%	57.37%	88.11%	54.72%
( 주 )엔에스쇼핑	-	-	-	-	-	-	-
( 주 )선진	-	-	0.002%	-	-	-	-
( 주 )팜스코	-	-	-	4.65%	-	-	-
( 주 )하림	-	-	-	-	0.02%	-	-

주)	2023년 12월 31일 기준

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
					수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
PAN OCEAN (AMERICA) INC.	비상장	1978년 06월 26일	해외영업확대	17,645	71,193	100	98,505	-	-	1,718	71,193	100	100,223	145,355	5,727
PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.	비상장	2005년 06월 07일	해외영업확대	16,951	84,834,727	100	82,491	28,614,528	27,778	1,048	113,449,255	100	111,316	142,427	5,045
PAN OCEAN (CHINA) CO., LTD.	비상장	2005년 10월 13일	해외영업확대	17,067	-	100	19,010	-	-	332	-	100	19,341	26,065	473
PAN OCEAN JAPAN CORPORATION	비상장	2006년 03월 13일	해외영업확대	7,912	70,600	100	8,812	-	-	154	70,600	100	8,966	3,539	161
PAN OCEAN BRASIL APOIO MARITIMO LTDA.	비상장	2008년 12월 16일	해외영업확대	4,949	1,800,000	100	694	-	-	12	1,800,000	100	706	650	47
(주)포스에스엠	비상장	2015년 10월 01일	선박 관리	2,000	800,000	100	4,269	-	-	74	800,000	100	4,343	46,697	93
코리아엘엔지트레이딩(주)	비상장	2005년 12월 30일	해외영업확대	524	90,000	18	584	-	-	10	90,000	18	594	424,068	1,142
(주)부산크로스독	비상장	2007년 10월 01일	단순투자	900	100,000	20	1,002	-	-	17	100,000	20	1,019	7,520	-27
HARIM USA, LTD.	비상장	2021년 01월 15일	해외영업확대	30,808	1,577,464	22.36	18,692	-	-	-9,681	1,577,464	22.36	9,011	195,149	-38,807
스톤브릿지 퀀텀제 2호 사모투자합자회사	비상장	2022년 07월 27일	단순투자	14,202	-	27.98	13,794	-	131	240	-	27.99	14,165	51,565	313
주식회사 케이디텍	비상장	2022년 10월 28일	단순투자	150	25,000	20	134	-	-	2	25,000	20.00	136	4,680	-508
태영그레인터미널(주)	비상장	2007년 04월 30일	단순투자	4,109	757,792	7	4,576	-	-	80	757,792	7.00	4,656	77,117	7,614
KOREA GREEN LNG LTD.	비상장	2023년 02월 10일	해외영업확대	637	-	-	-	500,000	637	7	500,000	33.33	645	1,921	-13
(주)한진칼	상장	2022년 05월 18일	단순투자	111	3,903,973	5.80	146,204	-3,903,973	-146,204	-	-	-	-	3,784,921	388,329
합 계					-	-	398,767	25,210,555	-117,658	-5,987	-	-	275,121	4,911,674	369,589

주1)	싱가폴법인(PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.)은 당기 중 유상증자(27,778백만원)를 시행하였음
주2)	스톤브릿지 퀀텀제2호 사모투자합자회사는 당기 중 사명을 변경하였음(구.스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사)
주3)	Qatar Energy 와의 장기운송계약의 수행을 위하여 에이치라인해운 주식회사 및 에스케이해운 주식회사와 연대하여 KOREA GREEN LNG LTD.를 Joint Venture로 설립하였고 출자금 납입은 당기 중 이행하였음
주4)	당기 중 보유 중이었던 (주)한진칼 주식 3,903,973 주 전량을 처분하였음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

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원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240319000829

접수번호 20240319000829 · 페이지 갱신 2026-11-10 01:36 KST