한화오션 반기보고서 (2024.06)

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 당사의 연결대상 종속회사는 13 개社 이며 주요 종속회사는 2 개社입니다 . 연결 대상 종속회사의 개요 및 주요사업의 내용은 'XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)'를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 연결대상회사의 변동내용

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 한화오션주식회사이며, 영문명은 HANWHA OCEAN CO., LTD.입니다. 라. 설립일자 당사는 2000년 10월 23일 대우중공업(주)로부터 회사분할에 의해 신설법인으로 설립되었으며, 2001년 2월 2일 주식시장에 상장되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 주소 : 경상남도 거제시 거제대로 3370 (아주동) (2) 전화번호 : 055-735-2114 (3) 홈페이지 주소 : http://www.hanwhaocean.com

바. 중소기업 등 해당 여부 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 또한, 벤처기 업육성에 관한 특별조치법 제2조의2에 따른 벤처기업 및 중견기업 성장촉진 및 경쟁 력 강화에 관한 특별법 제2조에 따른 중견기업에도 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용 당사는 LNG 운반선, 원유 운반선, 컨테이너선, LPG 운반선 등 각종 선박과 부유식 원유생산저장 하역설비(FPSO), 고정식 플랫폼(Fixed Platform), 원유 시추설비(RIG, Drillship) 등 해양제품 그리고 잠수함, 구축함, 구난함, 경비함 등 특수선을 건조하는 종합 조선ㆍ해양 전문회사입니다. 당사의 연결대상 주요 종속회사인 한화해양공정(산동)유한공사는 선박블럭 및 부품을 제작하는 회사이며, 한화오션에코텍(주)는 선박블럭 및 기자재 등을 제작하는 회사입니다. 연결대상 종속회사인 한화오션디지털(주)는 컴퓨터 통합자문 및 시스템 구축사업을 영위하고 있고, DSME Kazakhstan LLP는 해양프로젝트 계약 관리를 주요 사업으로 영위하는 회사이며, DK Maritime S.A.는 해상화물 운송사업을 영위하는 회사입니다. 또한 Hanwha Ocean USA Holdings Corp.는 신성장동력 확보를 위해 검토 중인 투자 및 사업 관리를 담당하기 위해 설립한 회사입니다. 상기 회사 산하에 Hanwha Ocean USA International LLC(투자업 ), Hanwha Ocean Americas LLC( 영 업/마케팅 지원 ), Hanwha Ocean Global Operation Center LLC(해양 플 랜트업 ), Hanwha Drilling LLC(시추업 ), Tidal Action LLC(시추업 )등을 추가 설립하였습니다 . 또한 당사의 영업력 강화 및 사업 확대를 위해 Hanwha Ocean Europe Ltd.(영국 현지 법인 )을 설립하였고 , 해양 생산 설비 건조 경쟁력 확보의 일환으로 Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd.(싱가포르 현지 법인 )를 설립하였습니다. 연결회사는 공사 유형별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

※ 한국기업평가 등급의 정의① 단기 채무자 신용등급(기업어음 등)

* 상기 등급 중 A2부터 B등급은 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 상대적 우열을 나타냄

② 장기 채무 신용등급(회사채 등)

* 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 상대적 우열을 나타냄③ 장기 채무자 신용등급 (기업신용평가 등)

* 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 상대적 우열을 나타냄

자 . 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

- 2016.08.26 ~ 현 재 : 경상남도 거제시 거제대로 3370 (아주동)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

* 이근모 이사는 2019년 10월 1일 중도사임하였습니다. ** 정영기 이사는 2022년 3월 14일 중도사임하였습니다. *** 박두선 이사, 우제혁 이사, 이영호 이사, 김인현 이사, 최경규 이사, 김보원 이사, 송민섭 이사는 2023년 5월 23일 중도사임하였습니다.**** 정인섭 이사는 2024년 3월 20일 중도사임하였습니다.

다. 최대주주의 변동 제25기 반기보고서 작성기준일 현재(2024년 6월 30일) 회사의 최대주주는 한화에어로스페이스(주) 외 4인입니다. 제3자배정 증자(2023년 5월 23일 주금 납입)를 통해 최대주주가 한국산업은행에서 한화에어로스페이스(주) 외 4인으로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경(1) 한화오션(주) 2023년 5월 23일 임시주주총회에서 대우조선해양(주)에서 한화오션(주)로 상호가 변경되었습니다.(2) 한화해양공정(산동)유한공사 2023년 5월 23일 정관 개정을 통해 대우조선해양(산동)유한공사에서 한화해양공정(산동)유한공사로 상호가 변경되었습니다.(3) 한화오션에코텍(주)

2023년 5월 24일 임시주주총회에서 삼우중공업㈜에서 한화오션에코텍(주)으로 상호가 변경되었습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 최근 5년간 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 (1) 한화오션(주) - 2023.05.23 : 일부 사업목적 추가 및 변경변경사항 : 선박 및 부선의 임대 및 용선사업추가사항 : 해운업, 해상화물운송사업, 선박대여업, 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업, 회사 보유 무형자산의 판매, 임대, 용역사업- 2024.03.21: 일부 사업목적 추가 및 변경변경사항: 발전기, 터빈 및 발전소 설비 제작 및 설치, 소유 및 운영, 기관제조 판매, 전기 설계 및 공사, 전기통신 공사업, 환경산업관련 기술용역, 측정대행 서비스 및 공사업, 에너지 관련 사업투자, 운영, 기술 개발, 설비 제작 및 판매, 발전 및 전력 의 판매추가사항: 소방시설 설계업, 공사업 및 방재사업 관련기기의 제조, 판매, 유지보수, 정보통신공사업(2) 한화해양공정(산동)유한공사

- 2021.06.30 : 기계장치, 건축물 임대를 위한 경영범위 추가(유휴설비 임대)- 2022.11.04: 신규 화물차량 구매하여 관련 규정에 의거 경영범위 추가(도로화물운송) - 2023.02.27: 등록 잔재 처리방식 개선을 위한 경영범위 추가(금속재, 기자재 등 판매)

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 한화오션(주)

- 2019년 10월 : 국내 최초 축발전기모터시스템 개발 성공- 2019년 11월 : 세계 최초 북극해용 쇄빙 LNG선 15척 최종 인도

- 2020년 01월 : 인도네시아 PT. PAL 조선소 공동 건조 1,400톤급 잠수함 최대작전 심도(NDD : Nominal Diving Depth) 테스트 성공

- 2021년 06월 : ESG경영 관련 전담 조직 'ESG 추진단' 신설- 2021년 08월 : 3천톤급 중형잠수함 도산안창호함 인도- 2021년 12월 : 'DAN-V(단비, 자율운항 시험선)' 명명식- 2022년 05월 : ESG 경영혁신을 위한 ESG위원회 신설

- 2022년 12월 : 2022 대한민국 기술대상 대통령상 수상-도산 안창호함 - 2023 년 08 월 : '글로벌 오션 솔루션 프로바이더 ' 도약 전략 선포

- 2024 년 04 월 : ㈜한화 풍력 및 플랜트 사업 인수

- 2024 년 06 월 : 국내기업 최초 미국 조선업 진출 , 美 필리조선소 인수

(2) 한화해양공정(산동)유한공사- 2020년 : 중국 강남조선 15,000TEU 컨테이너선 Ring 블록 수주(12,910Ton)- 2022년 : FPSO Multi Ring & Ring 건조- 2023년: LNGC 블록 건조(3) 한화오션에코텍(주)

- 2022년 : ISO 3834-2 인증 취득- 2023년 : 산업은행 관리절차 종결

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력(1) 정관 최근 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 21일입니다.

(2) 정관 변경 이력 공시대상기간 중 정관 변경 내용은 아래와 같으며 , 보고기간 종료일 (2024 년 6 월 30 일 ) 이후 제출일 현재 (2024년 8월 13일) 까지 변경사항이 없습니다 .

나. 사업목적

(1) 사업목적 현황

(2) 사업목적 변경 내용

(3) 변경 사유

정관상 사업목적 추가 현황표

(5) 사업목적별 세부 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 개요 당사는 LNG 운반선, 원유 운반선, 컨테이너선, LPG 운반선 등 각종 선박과 부유식 원유생산저장 하역설비(FPSO), 고정식 플랫폼(Fixed Platform), 원유 시추설비(RIG, Drillship) 등 해양제품 그리고 잠수함, 구축함, 구난함, 경비함 등 특수선을 건조하는 종합 조선ㆍ해양 전문회사입니다. 프로젝트 특성에 따라 사업본부 내 각 영업부 및 지사에서 판매활동을 진행 중이며, 연결회사는 선별 고가 수주를 통한 수익성 확보, 시장 변동에 신속한 대응, 신규시장 진출 기반 구축 등의 판매전략을 수립하고 있습니다. Clarksons社의 "Clarksons Shipping Intelligence Network" (2024.6월말 기준)에 따르면 주요 제품군 중 원유운반선과 컨테이너선은 2023년말 대비 평균 2~14% 정도 선가가 상승하였고, LNG운반선의 경우는 선가 변동이 미미하였습니다. 당사의 연결대상 주요 종속회사인 한화해양공정(산동)유한공사는 선박블럭 및 부품을 제작하는 회사이며, 한화오션에코텍(주)는 선박블럭 및 기자재 등을 제작하는 회사입니다. 연결대상 종속회사인 한화오션디지털(주)는 컴퓨터 통합자문 및 시스템 구축사업을 영위하고 있고, DSME Kazakhstan LLP는 해양프로젝트 계약 관리를 주요 사업으로 영위하는 회사이며, DK Maritime S.A.는 해상화물 운송사업을 영위하는 회사입니다 . 또한 Hanwha Ocean USA Holdings Corp.는 신성장동력 확보를 위해 검토 중인 투자 및 사업 관리를 담당하기 위해 설립한 회사입니다. 상기 회사 산하에 Hanwha Ocean USA International LLC(투자업 ), Hanwha Ocean Americas LLC( 영업/마케팅 지원 ), Hanwha Ocean Global Operation Center LLC( 해양플 랜트업 ), Hanwha Drilling LLC(시추업 ), Tidal Action LLC(시추업 )등을 추가 설립하였습니다 . 또한 당사의 영업력 강화 및 사업 확대를 위해 Hanwha Ocean Europe Ltd.(영국 현지 법인 )을 설립하였고 , 해양 생산 설비 건조 경쟁력 확보의 일환으로 Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd.(싱가포르 현지 법인 )를 설립하였습니다.

공시대상기간 동안 연결회사의 사업부별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다.

(1) 사업부문별 매출현황

※ 당사의 수익인식은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서를 적용하여 작성하였습니다. (2) 사업부문별 매출비중

※ 당사의 수익인식은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서를 적용하여 작성하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

※ 당사의 수익인식은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서를 적용하여 작성하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

(1) 주요 제품 변경에 따라 제22기부터 변경된 주요 제품을 기준으로 작성 (컨테이너선 20,000 TEU → 22,000~24,000 TEU로 변경, Conventional Fuel 기준)

(2) 출처: Clarksons, "Clarksons Shipping Intelligence Network" (2024.6월말 기준)

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 원재료

가. 주요 원재료 등의 현황

(*) 투입액의 경우, 기자재 매각에 따른 기투입 금액이 환입되었습니다. 선박 건조 등에 필요한 철판 제품은 포스코, 현대제철 등 국내제철소와 일본 및 중국에서 매입하고 있고 선박 주요 부품인 엔진은 HD 현대중공업, 한화엔진 등으로부터 매입하고 있습니다 . 한 화엔진 의 경우 계열회사에서 2024년 2월 27일자로 유상증자대금 납입을 완료하였 으며 , 이 인수를 통해 선박 엔진 수급 안정성 유지에 도움이 될 것으로 전망됩니다 . 두 품목은 설비 및 기술 진입장벽이 높아 과점 시장이 형성되어 공급자 중심의 시장으로 볼 수 있으며 공급의 안정성은 양호한 수준입니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(1) 산출기준 - STEEL PLATE : 스틸데일리 DB센터 국내 후판(Plate) 유통가 기준(평균가)

- SECTION : 스틸데일리 DB센터 국내 H 형강 유통가 기준(평균가)

- PAINT : $4.07/L* 1,389.20원 (2024년 6월 28일 매매기준율) (2) 시황에 따라 제22기부터 변경된 산출기준으로 작성 (SECTION 국내 앵글 유통가 기준 → 국내 H 형강 유통가 기준으로 변경)

3-2. 생산 및 설비 가. 생산능력

(1) 생산능력

* 2007년 변경된 OECD의 CGT 산정기준 적용** 컴퓨터 통합자문, 계약관리 등 물적 형태로 나타나지 않은 서비스업의 경우 생산능력, 가동률의 기재를 생략하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 생산실적 기준 - 생산실적 기준 (조립완료) ② 산출방법 - 선종별 CGT 산출 : 선박 선종별 GT × 보상계수 - 생산량 산출 : 선종별 CGT × 공정(상응실투입 ÷ 목표시수) - 주문주 검사완료 및 한화오션 ICOPS 생산 실적 완료2) 평균가동 시간"나. 생산실적 및 가동률 (2) 당해 사업연도의 가동률" 참고

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(2) 당해 사업연도의 가동률

한화오션(주)의 가동률은 일반제조업체의 양산체제 제품생산과는 달리 공장 생산설비의 가동률로 측정하기는 곤란하여 생산인력의 최대 투입 MH를 설정하고 이에대해 비작업시간을 제외한 실투입 MH로 평균가동률을 계산하였습니다. ① 당기목표 가동시간 = 16,329,447 MH

② 당기실제 가동시간 = 16,444,259 MH

③ 평균가동률 = 100.7%〔 ② ÷ ① 〕 - 당기목표 가동시간 = 평균생산인원×조업가능일수×목표출근율×목표근무시간

- 당기실제 가동시간 = 제품(선박/해양)생산에 실 투입된 MH

한화해양공정(산동)유한공사의 가동률은 일반제조업체의 양산체제 제품생산과는 달리 공장 생산설비의 가동률로 측정하기는 곤란하여 생산인력의 최대 투입 MH를 설정하고 이에 대해 비작업시간을 제외한 실투입 MH로 평균가동률을 계산하였습니다.

① 당기목표 가동시간 = 1,748,093 MH

② 당기실제 가동시간 = 1,822,254 MH

③ 평균가동률 = 104 .2 %〔 ② ÷ ① 〕- 당기목표 가동시간 = 평균생산인원×조업가능일수×목표출근율×목표근무시간

- 당기실제 가동시간 = 제품생산에 실 투입된 MH 한화오션에코텍(주)의 가동률은 일반제조업체의 양산체제 제품생산과는 달리 공장 생산설비의 가동률로 측정하기는 곤란하여 생산인력의 최대 투입 MH를 설정하고 이에 대해 비작업시간을 제외한 실투입 MH로 평균가동률을 계산하였습니다.

① 당기목표 가동시간 = 540,410 MH

② 당기실제 가동시간 = 505,636 MH

③ 평균가동률 = 93.6% 〔②÷①〕

- 당기목표 가동시간=평균생산인원×조업가능일수×목표출근율×목표근무시간

- 당기실제 가동시간=제품(선박/해양)생산에 실 투입된 MH

생산실적(선각/의장) 완료기준 상응시수 실적 MH 사용

다. 생산설비 현황 등 연결회사는 경상남도 거제시 거제대로 3370(아주동)에 위치한 한화오션(주)를 포함한 국내 사업장 및 중국 등에서 사업활동을 수행하고 있습니다.

(1) 생산설비의 현황

(*1) 대체는 건설중인 자산의 미착고정자산 및 선급금 대체로 인한 변동을 포함하고 있습니다.(*2) 기타증감은 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.(*3) 토지 취득원가는 재평가잉여금을 합산한 금액입니다. 역사적 원가로 인식하는 경우 금액은 1,431,556 백만 원입 니다.

(2) 담보제공자산 당반기말 현재 연결회사의 이행보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 예금을 제외한(주석8 참조) 중요한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 선박 등의 수출과 관련하여 선수금환급보증 등의 이행성보증을 제공받고 있으며, 상기 외 방위산업공제조합 등으로부터 2,751,644백 만원 의 이행성보증을 제공받고 있습니다. 라. 설비 등에 대한 투자 현황

1) 진행 중인 투자

※ 기투자액은 진행 중인 투자의 현금 지급액까지 포함하여 표기하였습니다.

※ 한화해양공정(산동)유한공사 투자금액은 '24년 6월 28일 매매기준율 환율 1 ,389.20원 적용하여 원화 환산하였습니다. 2) 향후 투자 계획

※ 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있으며, 제26기 및 제27기 연도별 예상투자액은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

※ 연결회사의 수익인식은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서를 적용하여 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직 프로젝트 특성에 따라 사업본부 내 각 영업부에서 판매 활동* 자체 해외지사 : 9개 지점/지사(London, Greece, Tokyo, Houston, Luanda, Singapore, Perth, Jakarta, Oslo)

(2) 판매경로 및 판매방법/조건

※ 판매 경로별 매출액 비중: 직접판매 100%(3) 판매전략 (선박ㆍ해양플랜트ㆍ특수선사업)- 선별 고가 수주를 통한 수익성 확보- 시장 변동에 신속한 대응- 신규시장 진출 기반 구축- Local Contents 연계- Total Solution 제공

(4) 주요 매출 비중 당반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 2개(전반기: 2개) 거래처로 매출액은 1,020,854백만원(전반기: 1,040,333백만원)입니다.

4-2. 수주상황 당반기 중 연결회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

※ 수주잔고 = 기초계약잔액 + 신규계약액 - 기납품액(*1) 수주총액은 전기 이월 수주잔고 + 당기 수주 총액입니다.(*2) 위험회피회계처리에 따른 확정계약자산(부채)의 매출 가감액은 제외되어 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 위험관리

가. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 외환위험관리는 환관리위원회에서 승인한 정책에 따라 외환위험관리부서에서 수행되고 있으며, 외환위험관리부서는 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다.공시서류 작성기준일 현재 회사의 '금융위험관리목적과 위험관리정책'에 관련된 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 4. 재무위험관리'를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 위험관리정책(1) 위험관리의 일반적 전략당사는 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.(2) 위험관리방법당사는 일관성 있고 예측 가능한 기업경영 달성을 위해 환율변동에 따라 발생하는 환위험을 효과적으로 관리할 수 있도록 헤지거래를 수행하고 있습니다. 헤지거래는 현재 보유하거나 미래에 보유하게 될 외화자산 또는 외화부채의 환율 변동에 따른 위험을 회피하고자 하는 목적으로 이루어지는 외환파생금융상품 거래 중 위험회피회계 처리가 가능한 상품으로 수행하고 있습니다.(3) 정관이나 회사 경영방침상 파생상품과 관련한 거래의 제한(규모제한 등) 등이 있는 경우당사의 헤지거래는 기본적으로 통화선도계약을 사용하고, 만기일 불일치 등을 해소하기 위하여 스왑거래를 이용할 수 있습니다. 이외에 특별한 사유가 있는 경우 별도 승인을 받아 통화선도계약 이외의 파생금융상품을 헤지거래 수단으로 이용할 수 있습니다.

(4) 위험관리조직

(5) 위험관리 운영방침 및 절차 등 환위험관리를 위해 환위험관리 조직과 환관리위원회를 다음과 같이 운영하고 있습니다.

1) 환위험관리 조직 운영방침 - 환위험관리 정책 및 현황 - 환위험관리 규정의 제정 및 개정 - 기타 환위험관리에 관한 주요 사항 2) 환관리위원회의 심의/의결 사항- 환위험관리 정책 및 현황- 환위험관리 규정의 제정 및 개정- 기타 환위험관리를 위해 필요한 주요 사항

5-2. 파생거래 가. 파생상품 등 거래 현황

당 반기말 현재 연결실체가 환율변동위험을 회피하기 위해 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

※ 대금수수방법 : 총액 또는 차액 결제※ 계약방법 : 만기일에 약정환율로 계약금액 매도※ 통화선도 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 나. 파생상품계약으로 발생한 손익현황 당 반 기말 현재 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하고 있습니다. (당 반 기말)

(*1) 연결회사는 선박 등의 외화도급계약과 관련하여 원화(KRW)의 달러화(USD)에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였고, 확정계약에 해당하여 공정가치위험회피회계처리를 적용하였습니다. (전기말)

(전전기말)

연결회사는 선박 등의 외화도급계약과 관련하여 원화(KRW)의 달러화(USD) 또는 유로화(EUR)에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였고, 확정계약에 해당하여 공정가치위험회피회계처리를 적용하였습니다. 공정가치위험회피회계적용 통화선도계약에서 평가손실(이익)이 발생하는 경우, 이에 대응해서 확정계약자산(부채)의 평가이익(손실)을 인식하여 손익을 상쇄하고 있습니다. 단, 공정가치위험회피적용으로 인식한 확정계약자산(부채)은 선박의 진행율에 따라 매출액으로 조정되고 있습니다. 한편, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 선박대금 관련 통화선도파생상품은 매매목적으로 분류되어 평가손익에 영향을 주게 됩니다.

다. 파생상품 계약기간 만료에 따른 예상 손익구조

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약 등 공시서류작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없습니다.

6-2. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직

나. 연구개발비용

다. 연구개발실적

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황 영위하는 사업과 관련하여 6,335 건의 지적재산권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 등록 및 보유현황은 다음과 같습니다.

나. 환경관련 규제사항

조선업은 공정 특성상 야외 작업이 많고 바다와 접하고 있어 선박 제조과정에서의 오염물질 발생 및 선박 시운전 및 이동에 의한 해양오염사고 등 인근지역 및 해양환경에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에, 당사는 점차 강화되는 환경 법규를 준수하고, 환경 및 에너지 경영 국제 표준인 ISO 14001과 ISO 50001에 기반한 환경경영 체계를 운영하고 있으며, 3R 실천운동(Reduce, Reuse, Recycle) 등을 통해 전 임직원과 환경 보전에 대한 문제의식을 공유하며 지속적인 환경개선 활동을 추진하고 있습니다. 또한, 당사는 정부의 자원순환 정책에 따라 자원순환 성과관리 대상사업장으로 선정되어 자원 평가 및 저감 계획을 세부적으로 수립하여 추진하고 있으며 환경부 자원순환정보시스템을 통하여 상시 실행 실적을 등록하고 있습니다.

(1) 환경 관련 인증

당사는 환경경영시스템 관련하여 DNV 인증기관으로부터 ISO 14001 규격에 따른 갱신 및 사후심사를 받고 있으며, 최근 강화된 국제인증규격에 따른 전환심사에서 우수실행기업으로 재인증되었습니다. 현재 2022년 11월~2025년 11월까지 유효한 ISO 14001 인증서를 취득 및 유지하고 있습니다.

더불어, 에너지경영시스템 관련하여 BSI코리아 인증기관으로부터 ISO 50001 규격에 따른 갱신 및 사후심사를 받고 있습니다. 현재 2022년 11월~2025년 11월까지 유효한 ISO 50001 인증서를 취득 및 유지하고 있습니다.

(2) 환경 경영 활동

당사는 배출권거래제 등 온실가스 관련 규제 대응을 위해 에너지관리시스템 구축을 하는 등 친환경 에너지 선도기업의 활동을 이어가고 있습니다. 또한 2021년 4월 8일 조선 산업의 2050 탄소 중립을 위해 조선해양플랜트협회에서 주관하는 '조선 탄소중립위원회'에 동참하여 출범식을 가졌으며 신재생에너지 연료 전환 및 설비 개선, 친환경 선박 생산 확대 등을 통한 환경친화적 조선소 구축을 위해 노력하고 있습니다. 최근 이슈되는 미세먼지 저감에 대해, 당사는 대기 중으로 배출되는 오염물질 등을 줄여 나가기 위하여 정부 정책에 맞추어 1차 협약에 이어 2020년부터 경상남도와 미세먼지 2차 자발적 협약('20~'24년)을 체결하였습니다. 이에 자발적으로 미세먼지 저감 방안을 발굴, 적극적으로 저감 활동을 실행하여 2022년 6월에는 경상남도로부터 "이행실적 평가 결과 우수사업장" 도지사 표창을 받았습니다.

더불어 VOCs(휘발성유기화합물)의 저감을 위해 대형 도장시설에 대규모 투자를 통하여 2018년~2022년에 걸쳐 VOCs 저감시설을 100% 설치완료하여 환경오염 예방및 작업장 환경개선에 최선을 다하고 있습니다. 야드 내에는 발생하는 오수 및 폐수는 사업장 내 오수처리장, 폐수처리장 및 외부 위탁처리업체를 통해 적법하게 처리되며, 방류수 수질기준은 법적기준치의 30%로 엄격한 사내기준으로 관리하고 있습니다.

건조 선박, 옥외 작업장, 해양설비작업장 등에서 화재, 오염 사고와 같은 비상사태가발생할 경우 사고 장소를 조기 발견하여 신속히 대처 할 수 있도록 방재 시스템을 마련하고 있으며 수시로 비상 사태 대비 훈련을 실행하여 피해가 최소화 되도록 노력하고 있습니다. 경남도청, 낙동강유역환경청, 거제시청, 마산지방해양수산청 등 관계기관과 유기적인 협조체계를 구축해 천재지변으로 인한 사고에도 만반의 대책을 하고 있습니다.

다. 시장여건(1) 산업의 특성 등1) 선박ㆍ해양플랜트사업 선박ㆍ해양플랜트산업은 해양에너지 개발산업, 해운업, 수산업, 군수산업, 관광산업 등에 사용되는 각종 선박 건조 및 에너지와 자원의 개발, 가공, 저장 등에 사용되는 장비와 설비 등을 개발ㆍ생산하는 산업입니다. 이들 산업은 전방 산업인 해양에너지 개발, 해운, 수산, 방위, 해상 및 심해 관광산업의 성장에 단초를 제공하며 철강, 기계, 전자, 화학 및 각종 Utility 설비 산업 등 후방산업의 초석을 다지는 전방위 산업의 역할을 담당하고 있습니다.

선박ㆍ해양플랜트산업은 초기 막대한 시설자금의 투입이 수반되기에 시장의 진입과 탈퇴가 용이치 않은 기간산업이며 자본집약적입니다. 동시에, 설계ㆍ건조기술ㆍ신선형 및 차세대 해상운송 수단의 연구개발, 영업에서 사후관리(A/S)에 이르기까지 방대한 Data base의 축적과 활용을 요구하는 정보산업으로 기술집약적입니다. 아울러, 선박 및 해양제품의 건조는 절단, 조립, 의장, 도장 등 전 공정에 걸쳐 인간의 섬세한 감각과 기술을 필요로 하는 부분이 많아 노동집약적 산업의 특성을 함께 지니고 있습니다. 이러한 산업적 제약을 극복하기 위하여 현재는 기계화/자동화를 위한 로봇산업의 진출과 연구 등 활발한 R&D 활동을 추진하고 있습니다.

선박이나 해양플랜트제품은 대규모ㆍ고가로 계약, 제작 및 인도에 이르는 건조 과정이 비교적 장기에 걸쳐 이루어지며 주문주의 선호도와 요구에 따라 복잡하고 다양하게 건조가 이루어지는 개별 주문ㆍ생산 체제이기 때문에 대량 생산이 불가능합니다. 조선ㆍ해양산업은 수출 기여도와 외화가득률이 높고 결제방식에 있어 선박인도 시 수취하는 비중이 높은 계약들이 대부분이어서 제작금융 및 운영자금의 융통, 수취 혹은 미수외화의 환 관리 등 종합금융의 지원이 필수적입니다.

선박 및 해양플랜트제품의 가격을 선종별로 살펴보면 소형범용선인 벌크선의 경우 USD 20 Mil.부터 대형 FLNG의 경우 USD 4 Bil.에 이르기까지 다양한 가격대를 형성하고 있습니다. 선박 및 해양제품의 계약형태는 거의 대부분 외화($, €등)로 계약됨에 따라 환율변동의 위험에 노출되어 있으므로 회사는 안정적 경영과 수익 확보를 위하여 환헤지 (Hedge) 계약 등의 다양한 금융기법을 활용하고 있습니다.

2) 기타사업부문 - 한화오션디지털(주)

IT 서비스산업은 기업이 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획, 개발, 구축, 운영까지 모든 서비스를 제공하는 산업으로 기존 고객의 산업과 융화하여 새로운 가치를 창출합니다. 최근 IT 기술을 기반으로 한 융합서비스의 확산과 신기술의 도입으로 다양성이 확대되고 기업의 IT환경은 더 복잡해지고 있어 전문 IT 서비스 업체들의 역할이 중요해지고 있습니다.(2) 시장환경

1) 선박사업

2024년 6월말 기준 국내 조선소 선박 수주량은 153척, 6,805천 CGT로 CGT 기준으로 전년 동기(115척, 5,239천 CGT) 대비 29.9% 증가 하였습니다 . (출처: 조선해양플랜트협회 2024.6월말 통계자료 '국내통계')

신조선가는 작년에 이어 2024 년 2분기에도 소폭 상승하며 2008년 이후 최고 신조선가를 기록하고 있습니다. 투자 환경이 우호적이지는 않으나, 조선소 공급 제약 및 친환경 선박 수요로 발주 규모 및 선가는 견고한 수준으로 유지될 것으로 보입니다. 글로벌 패권 다툼은 에너지의 무기화로 이어져 에너지 공급처 다변화의 중요성을 대두시키고, 2023년 하반기부터 파나마 운하 통행량 제한 및 홍해 사태로 인한 항해거리(톤마일)증가는 선박 공급 감소로 이어져 전반적 운임 지표 상승을 견인하였습니다. 새로운 환경 규제(EEXI, CII)가 시행되고, 국제해사기구인IMO가 온실가스 저감을 위한 장기 목표를 재설정하는 시점으로 선박의 저속 운항과 친환경 연료추진 엔진 장착, 추진연료 교체 등이 시장의 주된 트렌드로 자리매김하면서, 향후 친환경ㆍ고효율 선박에 대한 시장의 수요는 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. 특히 2024년 상반기에는 2023년 운항 실적을 바탕으로 CII(탄소집약도지수)결과가 처음 발표될 예정이며, 낮은 등급을 받은 선박 운항이 제한되면서 교체수요 발주 증가가 기대됩니다 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 유럽의 러시아 PNG(파이프라인 천연가스) 대체 LNG 물량과 미국의 LNG 수출 증가 전망, 환경 규제로 인한 친환경 연료 선박 수요로 인해 그간 LNGC 대량 발주 되었으며, 원가 상승 및 조선소 공급 제약 등의 요인으로 선가 또한 상승세를 보였습니다. LPG 수출 증가 및 신규 대체 연료(암모니아)선박의 성장에 따라, VLAC/VLGC 발주가 활발하게 진행되었고 2023년 하반기부터 VLCC 발주세가 회복되면서 긍정적 시장 분위기가 유지되고 있습니다. 조선소들의 충분한 수주 잔고로 선주들과의 선박 발주 협상에 있어 우위를 지속하는 Seller's market(판매자 중심시장)하에 추가 수주 기회를 모색할 수 있을 것으로 보입니다. 세부 선종별로 LNGC의 경우, LNG 물동량이 2030년까지 상당한 성장 국면에 진입할 전망이며, 최근 LNG 가격 또한 일반적인 계절적 패턴을 깨뜨리고 있으며, LNG 수요 폭증에 따른 운임 변동폭 심화 및 장기화로 인해 LNGC 신조 발주 증가세가 지속될 것으로 예상됩니다. 다만 , 최근 대규모 발주 (2021년 70척 , 2022년 179척 , 2023년 64척 , LNGC 140k+ cbm 기준 ) 건의 신조 인도 시기 도래 및 미국 LNG 수출 정책 불확실성으로 인해 미 대선 전까지는 잠시 속도 조절 가능성이 있습니다 . 그럼에도 불구하고 LNG 산업은 유럽 수요 증가와 환경 규제로 인한 선박 운항 속도 감소 등의 요인으로 장기적으로 성장이 가속화될 전망이며 , 친환경 연료 선박인 연료 (암모니아 )선박의 성장에 힘입어 전년도에 이어 2024년에도 VLAC/VLGC의 수요 증가 또한 기대됩니다 . 초대형 원유 운반선 VLCC는 러시아 석유 대체를 위한 공급처 전환 등 교역 구조 재편에 따른 항해 거리 (톤마일 ) 증가와 타 선종 대비 노후 선대 비중이 높은데 반해 수주 잔량이 적어 공급 부담이 없기에 , 범용성이 좋은 Suezmax부터 VLCC로 신조 발주가 확장 ('24 년 상반기 VLCC 43척 발주 ) 되고 있습니다 . 최근 낮아진 운임 및 중국의 원유 수요 감소 , Oil 연료 부정적 전망 등으로 인해 선주들이 신조 시장을 관망할 가능성도 있으나 , 중국 조선소의 Slot 소진에 따라 한국 조선소의 수주 증가가 기대되는 상황입니다 . 컨테이너선 시장은 최근 홍해 사태로 인한 톤마일 증가 및 물동량 증가로 인한 항만 혼잡이 증가되면서 운임이 급등하였습니다 . 운임 급등으로 인해 현금을 많이 확보해 둔 컨테이너 선사들의 경쟁적인 신조 발주가 예상되며 , 중국 조선소의 Slot 소진에 따라 한국 조선소의 수주 증가가 기대되고 있습니다 . 또한 , '25년 선사들의 Aliance 변경에 따라 경쟁 구도 재구성으로 인해 Top 10 Liner 선사 간 시장 점유율 유지 및 확대를 위한 신조 발주도 기대되며 , 환경 규제로 인해 친환경 연료 선박에 대한 신조 시장 관심 등 컨테이너 시장은 매우 우호적인 상황입니다 .

2) 해양플랜트사업

국제 유가는 '24년 6월 초까지 중동지역의 지정학적 긴장 완화 , 공급망의 안정 및 OPEC+ 회의 ('24.06.02)에서 4분기 이후 단계적 감산 완화를 밝히며 하방 압력을 받았습니다 . 하지만 6월 중순 이후 이스라엘 -헤즈볼라간 전면전 우려 , 후티 반군의 선박 공격 지속 , 러시아 석유 인프라 피격 등으로 중동과 유럽의 지정학적 긴장이 다시 고조되면서 하반기 원유 수급이 더욱 타이트해질 수 있다는 우려로 유가가 상승했습니다 . 부진한 미국 경제지표 발표와 불확실성 증대로 인해 국제유가는 당분간 높은 수준을 유지할 것으로 보입니다 .

또한 서아프리카와 중남미 지역을 중심으로 대규모 유전발견이 지속되고 있으며 , 에너지 가격도 견조한 상황입니다 . 이에 따라 대형 해양 프로젝트들의 신규 발주가 지속될 것으로 보이며 , 그 동안 중단되거나 연기되었던 프로젝트들도 재개될 것으로 전망됩니다 .

한편 팬데믹 이전까지 지속되던 저금리 기조 속에서 호황을 누려왔던 FPSO Lease & Operation (L&O) 사업모델이 팬데믹 종료 이후 금리상승과 인플레이션의 영향으로 자금 조달 여건이 악화되고 소요자금이 확대됨에 따라 , ESG 관련 중요성 또한 높아지면서 금융 조달이 어려워지고 있습니다 . 이에 발주처들이 L&O 사업모델 보다는 EPC 사업모델을 선택하는 움직임이 관측되고 있습니다

시추 설비의 경우 , 유가 상승 기조 속에 2024년 6월 기준 설비 가동률 (Floater 90%)를 보이며 2023년 이후 지속적으로 상승하는 추세를 보여왔으나 여전히 공급 과잉 상황 지속으로 신조 재개 국면까지는 시간이 더 필요할 것으로 예상됩니다 .

탄소제로 실현을 위한 전세계적인 에너지 전환 기조 공고화에 따른 신재생 에너지 인프라에 관심이 지속되고 있으며, 러시아산 천연가스 대체 및 에너지 안보를 위한 유럽 시장의 수요는 지속적으로 존재할 것으로 예상됩니다. 그 중 해상풍력은 풍력 발전기의 기술 진보를 통한 대형화로 인해 대형 풍력 설치선 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

3) 특수선사업 국내 함정 시장은 대한민국 해군이 추진중인 대양해군/스마트 네이비(Smart Navy) 건설 목표에 따라 차세대 이지스 구축함, 호위함, 잠수함 등 대형 함정의 발주가 이어질 것으로 보입니다. 동시에 4차 산업혁명의 첨단기술을 적용하여 전투성능이 극대화된 함정과 해양무인체계의 요구가 증가하고 있으며, 당사는 성공적으로 인도한 첨단 수상함 및 잠수함 건조 실적을 바탕으로 방위사업청 및 해군과 후속 발주 함정에 대한 긴밀한 협조를 진행 중입니다. 해외 함정 시장은 국가별 함대 현대화 계획에 따라 점차 신규 함정 소요가 지속적으로 발생하고 있으며 , 앞으로도 꾸준한 성장세가 예상되고 있습니다. 이 중 현재 당사가 주요 수주 목표로 삼고있는 아시아/태평양/중동 지역은 상시 지역내 국지적 긴장 국면으로 인해 군비 소요가 증가하고 있어, 견조한 함정 발주 증가 추세가 예상됩니다. 다만, 글로벌 경기 둔화 국면 속 민생 안정 및 자국 경제 개발 중심의 예산 정책으로 인해 일부 획득 예산 확보에 고충도 존재함에 따라 일부분 속도조절 가능성도 관측되고 있습니다. 하지만 근본적인 해군력 증강 소요가 사라지는 것은 아니므로 중ㆍ장기적 국가별 획득 추진은 점차 현실화 될 것으로 판단됩니다. 아시아/태평양/중동 지역 밖으로는 현재 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 지역내 육군/공군 중심의 무기 현대화 사업들이 활발하게 전개되고 있습니다. 따라서 이와 같은 흐름이 장차 해군 무기 현대화 사업으로 이어질 가능성을 예의주시 하고 있으며 이와 연계한 시장 개척 또한 이어갈 계획입니다.

4) 기타사업부문 - 한화오션디지털(주) 2024년 국내 IT시장은 전년대비 3.7% 성장한 39.5조원에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 세계경제의 불확실성이 확대되고 국내 경기침체가 장기화 되면서 전반적으로 기업 투자가 소극적으로 바뀌고 있으며 국내 경제 역시 고물가 , 고금리 , 고유가 국면을 맞아 지난해 초 6~7% 성장을 예상되던 국내 ICT시장도 3~4% 성장에 그쳤으며 당초 계획된 프로젝트도 다음해로 이월되거나 유보되는 경향이 발생하고 있습니다. 2024년에는 국내외를 막론하고 IT투자는 다소 회복세로 돌아설 것으로 예측하고 있으나 국내기업의 IT투자 회복세는 다소 더딜 것으로 전망 합니다.

<2024년 국내 ICT 시장전망>

(출처: KRG '2024년 디지털 시장 백서')

(3) 경기변동의 특성1) 조선산업 선박 발주가 산업 내 가격, 품질, 영업 경쟁력 등의 내생변수와 더불어 해운 운임, 유가, 거시경제 성장률 등의 외생변수에 민감하게 영향을 받는 경기변동의 특성을 가집니다. 이로 인해 조선시장은 전세계 단일시장의 성격을 유지하며 세계 경제성장률을 기반으로 해운업, 에너지 수급 동향과 노후 선박 대체, 투기 심리, 규제 등 여러 요인에 따라 주기적으로 시장의 확대ㆍ축소가 반복되는 경향이 있습니다. 2) 플랜트 및 해양산업 국제유가 및 제반 국가의 자국 내 사회간접자본 시설투자 정도와 건설산업의 경기변동에 커다란 영향을 받고 있습니다. 비교적 투자 회수 기간이 길고 개발 비용이 높은 편이므로 장기적인 유가 전망이 중요한 산업입니다. 최근에는 러-우 전쟁과 중동불안에 따른 지정학적 리스크, 금리와 같은 투자환경도 주요한 투자 고려 요소가 되고 있습니다.

3) 기타사업부문 - 한화오션디지털(주)

기업의 IT 서비스에 대한 투자 및 교체는 IT 인프라 노후화에 따르기도 하지만, 기업의 의사결정에 따라 결정됨에 따라 일정한 주기 예측이 어렵습니다. 또한, 공공기관의 정책 도입 등과 같은 변수에 의해 IT 서비스 투자가 결정되는 특성도 있습니다.

최근에는 AI(인공지능), 블록체인, 클라우드, IoT(사물인터넷), 빅데이터 등 디지털 기술이 발전함에 따라 경쟁력 제고를 위한 디지털 전환(Digital Transformation)에 투자하는 기업들이 늘어나 경기변동에 대한 민감도가 점차 낮아지는 추세입니다.

(4) 경쟁 요소1) 선박 및 해양 플랜트 본 산업의 경쟁력은 선가, 지불조건 등 자본 경쟁력과 기술, 품질, 납기 등 설계/생산 경쟁력에 의해 결정됩니다. 특히 원가 경쟁력은 제반 경쟁력의 집합적인 개념으로 산업 내 생존 및 성장에 필수 요소이기에 국내 조선소들은 기술 경쟁력 측면에서의 우위를 기반으로 고수익 제품시장 점유율 확대에 총력을 기울이고 있습니다.

특히, 중국 조선소는 국가 차원의 조선산업 지원을 통해 노동집약적 제품에서 가격 경쟁력을 앞세워 시장 점유율을 확대해 나가는 등 경쟁이 심화되고 있으며, 수년간 해양부문을 중심으로 싱가포르 조선소의 약진이 두드러지고 있습니다. 국내 대형 조선사는 생산설비 현대화 및 대형화를 통한 규모의 경제를 이루었으며 현재는 기술력과 운영 효율화에 집중하고 있습니다. 특히 연결회사의 LNG 운반선, 초대형 원유 운반선, 초대형 컨테이너선 및 시추선, 해양 생산설비 등은 그 경쟁력과 기술력을 세계적으로 인정받고 있습니다.

2) 기타사업부문 - 한화오션디지털(주) 국내 IT 서비스 산업은 업종 특성상 초기 투자규모가 적어 물리적 진입장벽이 낮으나 보유하고 있는 IT 인프라의 역량에 따라 경쟁력이 결정됩니다. 한화오션디지털(주)은 조선ㆍ해양산업 관련 ICT 시스템을 개발하고 직접 운영하며 쌓아온 기술력으로 전문성을 축척하고 있으며 지속적인 프로세스 혁신 활동과 조선, 해양에 특화된 ICT 시스템을 통해 상대적 경쟁우위에 있습니다.

라. 회사 현황(1) 영업 개황1) 선박사업

당사는 LNG 운반선, 초대형 원유 운반선, 초대형 가스 운반선, 컨테이너선 뿐만 아니라 상선 전체 제품분야에서 세계 최고의 기술력과 경쟁력을 갖추고 있습니다. 특히, 수익성 개선 및 운영 리스크 완화를 위해 LNG 운반선과 초대형 가스운반선 등 고부가가치 선박 수주에 집중하고 있습니다.

앞으로도 차별화된 연구 역량과 기술경쟁력을 기반으로 한 기술적 우위, 지속적인 생산성 및 품질 향상 활동 추진으로 친환경 고부가가치 선박시장을 선도해 나가면서 ,시황에 따라 수익성을 확보할 수 있는 선박에 집중하며 선별 수주를 계속 이어 나갈 예정입니다 .

2) 해양플랜트사업 해양플랜트 사업은 유전, 가스전이 위치한 지역의 특수성에 따라 다양한 제품군을 필요로 하며 제품 및 계약 방식에 따라 요구되는 사업 수행 능력이 달리 요구됩니다. 연결회사는 해양 시추/생산 설비 및 육상 Modular Plant까지 전체 제품에 걸쳐 사업수행 경쟁력을 확보하고 있으며 다양한 해양 설비에 대해 다수 공사를 성공적으로 수행한 경험을 보유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 신규 영업활동에 있어서도 유리한 위치를 차지하고 있습니다. 연결회사는 그동안 다양한 고객사의 다양한 지역에 설치된 프로젝트를 수행하면서 축적한 설계 및 생산 기술과 프로젝트 수행 경험을 바탕으로 원가 경쟁력 개선 아이디어를 제공하고 프로젝트 수행 계획의 신뢰도를 높임으로써 수주 기회를 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 전세계 전통 석유가스기업 (International Oil & Gas Company)들이 통합 에너지기업(Integrated Energy Company)으로서 Oil & Gas 수급 불균형에 따른 공급량 확대 추세와 에너지 전환이라는 시대적 흐름속에서 전통 해양시장과 친환경 제품 시장을 아우르는 사업을 진행하고 있습니다. 연결회사는 이러한 글로벌 차원에서 시대의 큰 변화를 감지하고 전통 해양 시장과 친환경 제품 시장에 자원을 집중하여 발빠르게 대응하고 있습니다.

매출의 확대보다 안정성 및 수익성 있는 일감의 확보를 목표로 영업 전략을 설정하여 선택과 집중을 통해 영업 집중력을 높여갈 예정입니다.

3) 특수선사업

당사의 독자적인 기술로 개발된 국내 최대규모의 3 천톤급 잠수함 도산안창호함에 이어 더욱 향상된 성능의 장보고잠수함척 전량을 연속 건조중에 있으며, 214급 잠수함 창정비 사업, 209급 잠수함 창정비/성능개량 사업 등을 수행하고 있습니다. 또한최신예 호위함 울산급 Batch-III 2척과 잠수함구조함 1척을 건조하는 등 대한민국 함정을 대표하는 잠수함과 수상함 분야 사업 영위를 통해 국가 방위사업과 대한민국 해군의 위상을 높이는 데 기여하고 있습니다. 앞으로도 규모가 점차 증대되는 연구개발 사업의 적극 참여를 통해 기술력을 강화할 예정입니다.

당사는 뛰어난 기술력과 가격 경쟁력을 바탕으로 잠수함, 호위함 및 군수지원함 등 다양한 선종에서 세계 유수의 방산업체들과 경쟁하고 있습니다. 특히 독보적인 잠수함 건조 역량을 기반으로 1,400톤급 중소형 잠수함 중심에서 최근 3천톤급 이상 중/대형 잠수함으로까지 수출 대상을 확대하고 있습니다. 현재는 아시아 / 태평양/중동 지역 외에도 일부 유럽국가들을 대상으로 활발히 영업활동을 진행하고 있습니다. 다만, 인플레이션 문제 및 공급망 충격에 따른 경제 불확실성 문제가 상존함에 따라 즉각적인 함정 발주에는 다소 시일이 소요될 것으로 관측됩니다. 하지만 러-우 전쟁 영향성 및 기존 함대 현대화 계획의 시급성 등이 맞물려 상기 부분이 상쇄될 것으로 판단되므로 지속적인 관계 관리를 통한 시장 확대를 도모하고 있습니다.

4) 기타사업부문 - 한화오션디지털(주) 2016년 12월 대우조선해양㈜에서 분사하여 IT 서비스 분야 컨설팅 및 솔루션, 시스템 구축 및 운영을 담당하고 있습니다. 조선, 해양 IT 서비스 산업의 전문성 및 기술력 강화와 더불어 우수 인재 양성에 앞장 서고 있습니다.

조선경기 침체로 인해 후퇴되었던 프로세스와 데이터 복원을 위한 프로젝트에서 가시적인 성과를 거두어 4차 산업기술 적용의 교두보를 마련하였으며, 고객 다각화를 위한 공공 위탁교육서비스 사업을 전개하였습니다. 향후 고객 다각화 등 신시장 개척을 통해 지속 가능한 성장을 도모할 예정입니다.

5) 시장점유율 등

* 출처: 조선해양플랜트협회 2024년 6월말 통계자료 '국내통계' 수주 강재 중심의 선박 외형 물량인 GT기준으로 실질적인 시장점유율 지표라고 할 수 있는 매출액과 고부가가치 선박(LNG 운반선 등)의 점유율 비중과는 차이가 있음.

(2) 회사의 경쟁 우위요소

1) 핵심역량 확보

당사는 수익성, 운영 리스크, 전략적 역할 기반 소수 주력 선종에 집중하고 도크별 선종 전문화를 통해 도크 운영을 최적화하고 있습니다. 세계 최대의 도크와 크레인, 40여개의 자동화된 공장설비는 고유의 생산방식에 따라 JUST IN TIME 생산체제에 손실을 최소화하는 LINE 생산 시스템을 갖추고 있으며, 최신 IT기술을 기반으로 한 전사 네트워크를 이용하여 설계에서부터 생산 인도에 이르기까지 전 공정을 전산시스템으로 관리/운영하고 있습니다.

하드웨어 및 소프트웨어 자동화를 통한 생산성 향상을 통해 스마트십/스마트야드 솔루션을 확보하고 미래 선박 개발을 공격적으로 추진하고 있습니다. 무탄소 연료 등 친환경 기술 연구개발과 스마트십, 자율운항 등 미래 선박기술 투자를 강화하고 있으며, 환경 규제와 에너지 산업 변화에 대응하는 새로운 제품 모델 및 핵심기술을 선제적으로 개발하고 있습니다.

글로벌 해양&에너지 리더 기업으로 변모하기 위해 미래 핵심기술 분야 국내외 고급인재를 유치하고 성과중심 인사제도 기반을 마련하고 있습니다. 그룹 내 조선·해양 사업 시너지와 글로벌 사업 확대라는 방향성을 가지고 지속가능한 친환경 기술기업으로 도약을 위한 우수 인재 및 장기적/안정적 숙련인력 확보 체제 구축을 추진하고 있습니다.2) 기술 한화오션의 위상 제고

회사는 2018년 개소한 시흥 R&D 캠퍼스 내 예인수조, 공동수조, 음향수조 및 친환경 설비 등 첨단 연구 인프라를 구축하였으며, 이를 기반으로 신선형ㆍ신제품 자체 개발 환경을 완비하였습니다. 이를 바탕으로 연구-영업-설계-모형시험-생산-시운전 과정의 일관화된 체계 완성을 통해 기술 신뢰도를 제고하고 수주 경쟁력 강화에도 기여하고 있습니다. 추가적으로 당사의 주력 선종에 적용 연구를 위한 ESS*1) 실증시험 설비와 친환경 연료 육상시험시설을 구축하여 당사 주력 선종에 최적화 시스템을 적용하기 위한 시험을 수행하고 있습니다. 또한 선박 동력원을 기존 석유와 가스에서 전기로 바꾸는 기술인 전동화를 이용하여전기동력 선박시스템을 육상에서 시험하는 장소와 연구설비인 전동화(Electrification) 육상시험시설을 구축하여 이전에 구축한 친환경 연료 육상시험시설과의 시너지 효과가 기대됩니다.

주력 선종인 LNG 운반선, 대형 컨테이너선 등의 친환경/고효율 성능 확보를 위해 최적 선형 및 추진기를 개발하였으며 이를 적용한 다수 선박을 수주하였습니다. 특히, 자체 개발한 초대형 원유 운반선과 LNG 운반선에 적용 가능한 친환경 선박 기술 ' Hanwha 로터세일시스템(Rotor Sail System)'에 대해 노르웨이 선급으로부터 기본 승인(AIP*2)을 획득했으며, 시제품 제작, 성능 평가 및 세계 최초로 공인 실증센터를 구축 예정입니다. 또한 연료절감을 위한 공기윤활시스템이 탑재된 LNG 운반선, 컨테이너선 등 수주 선박에 탑재하였고, 국산화에 성공한 성공한 축발전모터시스템을 적용한 LNG 운반선, LPG 운반선, 초대형 원유 운반선을 수주했습니다. 이와 더불어 인공위성을 활용한 극지 운항 공동 연구 협의체를 통해 극지 운항과 항로 관련 기술력 확보를 선도할 것입니다. 아울러 국내 최초의 해양 방위산업 전문 연구소를 통해 우수한 방산 연구개발 역량을 확보하고 있습니다. 잠수함 핵심 기자재 국산화 및 연구개발을 완료하였으며 장보고-III 평가장비 개발, 통합생존성 연구 등 방산분야 핵심기술 개발을 완료하였으며, 잠항 운용 능력을 향상시키는 잠수함 연료전지용 메탄올 수증기 개질 플랜트를 개발하고, 잠수함 작정 성능 강화에 필요한 원천기술인 '잠수함 압력선체 피로설계' 기술 개발을 성공하는 등 차세대 국방기술 개발을 선도하고 있습니다. 회사는 방산 연구개발을 지속한 결과로 산업통상자원부가 주최하고 한국산업기술평가관리원 등이 주관한 '2022 대한민국 기술대상'에서 한화오션이 설계부터 건조, 성능 검증까지 순수 우리 기술력으로 건조한 3000t급 잠수함 '도산안창호함'이 대통령상을 수상하였습니다. 또한, 잠수함에서 발생하는 자기를 줄여 적에게 탐지되는 것을 회피하기 위한 장비인 '잠수함용 신형 소자장비' 설계 기술에 대한 연구개발 R&D 용역계약을 체결했으며, 이 기술 개발로 첨단 스텔스 기능을 강화한 세계에서 가장 은밀한 잠수함 건조가 가능해 향후 방산 분야 수주 경쟁력을 높이게 될 것입니다. 회사는 미래 차세대 전전기 함정 (All Electric Ship)의 통합전력시스템 (IPS, Integrated Power System) 운용 제어 기술 및 시스템 해석기술 확보를 위한 “함정 통합전력시스템 제어 및 해석기술” 개발을 완료하였으며 , 이를 통해 확보한 전전기 함정 전력계통의 설계 , 효율적인 제어 기술 및 검증 능력을 적용한 차세대 전전기 함정은 향후 방산 분야 수주에 기여할 것으로 기대 합니다 . 또한 , 방산분야 기술 확보를 위하여 대한민국 해군과 손잡고 해양 유ㆍ무인 복합체계 구축을 위한 전투용 무인 잠수정 개발에 나설 예정입니다 . 방산기술 외에도 에너지시스템 연구설비와 당사의 축적된 극저온 기술력을 기반으로 저압 및 고압 LNG 이중연료 추진엔진을 탑재한 LNG 운반선에 자체 재액화설비들을 적용하여 인도하였습니다. 특히 자체 개발하여 해양플랜트 360,000m³급 LNG-FSU*3) 2척에 최초 적용된 NRS*4)로 2021년 33주차 장영실상을 수상하기도 하였습니다. LNG 이중연료 추진 선박의 수주 경쟁력을 확보하기 위하여 포스코와 10여년간의 공동 연구 개발한 고망간강 LNG 연료 탱크를 세계 최초로 초대형 원유운반선에 적용하여 2022년 장영실상을 수상했으며, 고망간강 LNG 연료 탱크를 탑재한 초대형 컨테이너선, 초대형 원유운반선을 수주 및 인도하였습니다. 또한 국내기술로 개발된 고망간강 연료탱크를 탑재한 초대형 컨테이너선을 개발한 업적을 인정받아 23년 대한민국 기술대상 부문 대통령상을 수상했습니다. 앞으로 고망간강의 대량생산으로 가격 경쟁력을 확보하게 되면 LNG 이중연료 추진 선박의 연료탱크의 기술적 독립과 선박 수주 경쟁력을 높이게 될 것입니다.

회사는 고망간강 LNG 연료 탱크 후속으로 액화이산화탄소 운반을 위해 고압과 저온에서 견딜 수 있는 특수강, 영하 253℃ 극저온 액화수소의 저장과 운반을 위한 고망간강 등의 신소재 개발과 용접 시공기술 개발을 위한 '조선용 신소재 개발 및 적용을 위한 협력체계 구축' 업무 협약을 포스코와 체결하였습니다. 또한, 미국 나사 케네디 우주센터에 세계 최대 크기의 액화수소 저장탱크를 제작 공급하는 등 관련 저장설비 건조 분야에서 130년 이상의 경험과 역량을 축적해 온 McDermott의 자회사인 CB&I와 대형액화수소운반선 기술 개발을 위한 업무협약 체결하였습니다. 그 외에 선박에서 배출되는 일부 이산화탄소를 다시 선내로 돌려 보내 저장하고 입항 후 육상으로 안전하게 내보낼 수 있는 친환경 기술인 수산화나트륨을 이용한 '이산화탄소 포집ㆍ저장술(OCCS)'*5) 개발을 완료하여 ABS선급의 기본 승인(AIP)을 획득하였으며, 최근에는 아민(Amine: 암모니아의 수소 원자를 탄화수소기로 치환한 형태의 유기화합물)을 이용한 OCCS를 추가로 개발 완료하여 BV 선급의 기본 승인(AIP)을 획득하여 탄소중립을 통한 친환경 선박 건조분야에서 선두주자로 입지를 다진 것으로 평가됩니다. 또한 액화 이산화탄소(LCO2) 운반선의 화물창에서 자연 기화되는 이산화탄소를 다시 액체상태로 만들어 화물창으로 회수하는 장치인 재액화장치를 개발하여 BV 선급의 기본 승인(AIP)을 획득하였으며, 2024년 하반기 실증 테스트 완료 후 실선 적용으로 선가 경쟁력을 높여 수주 크게 이바지할 것입니다. 회사는 자체 개발한 이종화물(이산화탄소ㆍ암모니아)운반선의 화물운영시스템(Cargo Handling System)에 대한 BV 선급의 기본 승인(AIP)을 획득하였으며,이 기술개발로 고객사들은 하나의 선박으로 시황에 따라 암모니아 또는 이산화탄소 운송이 가능하게 되는 것입니다. 특히, 주요 선급(ABS, LR, BV, DNV)과 기술협력으로 발전기 엔진 운전 의존도를 낮추고 연비를 향상시킬 수 있는 초대형 LNG 운반선용 하이브리드 파워 시스템에 대한 기본 승인(AIP)을 획득했으며, 암모니아 및 천연가스를 각각 또는 동시에 연료로 사용할 수 있는 가스터빈 추진과 배기가스 열회수 sCO2*6) 발전시스템이 탑재된 LNG 운반선에 대한 기본 승인(AIP)을 획득했습니다. 또한 암모니아 연료 추진 초대형 원유 운반선에 대한 기본 승인(AIP)과 암모니아 연료 추진 암모니아 전용 운반선에 대한 기본 승인(AIP)을 획득하였고, 70,000m³급 및 100,000m³급 초대형 액화이산화탄소 운반선(LCO2 Carrier)에 탑재할 비대칭 구조(Bi-Lobe Type) 화물탱크를 최초로 개발하여 기본 승인(AIP)을 획득 및 조선·해양 박람회 '포시도니아 2024'에서 40,000 m³급 대형 액화이산화탄소 운반선 (LCO2 Carrier)에 대한 기본 승인 (AIP)을 미국 선급 ABS로부터 획득했습니다 .

이와 더불어 스마트선박에 대한 연구에도 매진해, 자체 개발한 자율운항 시험선단비(DAN-V)을 통해 자율운항기술 개발과 해상 시험을 성공적으로 마무리했으며, LNG 운반선의 스마트화를 위해 LNG 연료추진 시스템의 자동 최적 운항을 구현하는 스마트 LFS*7) Management System, 재액화시스템의 최적운항 방안을 추천하는 스마트 BOG*8) Management System을 개발했습니다. 그리고 선박의 전동화 및 자동화 기술 개발과 더불어 해양제품의 스마트 운영기술 개발도 진행하고 있습니다. 아울러

선박탄소집약도지수 (CII)*9) 모니터링 스마트십 기술을 개발하여 자체 스마트십 플랫폼인 HS4*10)와 연계해 현재 운항 중인 선박의를 자동으로 계산할 수 있게 했으며, 차세대 스마트 선박의 사이버보안 기술 개발을 인정받아, 주요 선급으로부터 사이버보안 분야에서 업계 최초로 제품 인증을 획득하는 등 선박 사이버보안 기술과 체계 확보를 위해 노력하고 있습니다.

또한, 첨단 융복합 기술을 응용한 스마트 조선소 구현을 위해 자재, 장비, 공장의 초연결 및 모바일 업무 환경 등을 통해 조선소 내 발생하는 정보의 공유·활용·최적화를 달성하고자 합니다. 2021년 디지털 생산센터를 개소해 스마트 시운전센터에서 시운전 데이터를 실시간으로 모니터링 할 수 있으며, 스마트 생산관리센터에서 생산 정보를 확인하고 날씨 등의 변수에 따른 생산 영향을 예측하고 시뮬레이션하여 위험요소에 사전 대응할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 더불어 보다 더 지능화된 업무처리를 위해 AI를 통한 의사결정 및 HSE·품질 향상을 위한 프로그램을 지속 개발해 친환경 생산 환경 구축과 작업자의 안전·보건 향상 기술 개발에 힘쓰고 있습니다.

특히, 선박 배관 조정관을 용접하기 위하여 30kg가 넘는 토치 작업대를 작업자가 직접 옮기고 수동으로 위치를 맞추는 반복작업을 개선하기 위하여 2019년부터 협동로봇 개발에 착수한 후 올해 개발에 성공해 선박 건조 현장에 적용하기 시작하였으며, 협동로봇을 적용한 뒤 용접 시간을 제외한 작업준비 시간이 60% 가량 줄어 생산성 향상과 작업자의 피로도 개선에 기여하고 있습니다. 회사는 세계 최초로 가상현실 (VR*11) 을 특수 차량 운행 교육에 접목하여 가상현실에서 트랜스포터 주행을 실습할 수 있는 'VR기반 트랜스포터 시뮬레이터'를 개발하여 훈련 능률을 향상되고 작업안전성이 높아질 것으로 기대합니다.

*1) ESS(에너지저장시스템): Energy Storage System

*2) AIP(기본 승인): Approval In Principle

*3) LNG-FSU(액화천연가스 저장 및 환적설비): LNG-Floating Storage Unit

*4) NRS(질소 냉매 재액화 장치): Nitrogen Refrigerant System

*5) OCCS(이산화탄소 포집, 저장 기술): Onboard Carbon Capture and Storage system

*6) sCO2(초임계 이산화탄소): Supercritical Carbon Dioxide

*7) LFS(LNG 연료 추진 시스템): LNG Fueled System

*8) BOG (자연적으로 증발 및 기화하는 천연가스): Boil-off Gas * 9) CII( 선박탄소집약도지수 ): Carbon Intensity Indicator

*10) HS4( 한화오션 스마트십 플랫폼 ): Hanwha SmartShip Solution & Service

*11) VR(가상현실 ): Virtual Reality

마. 사업부문별 재무정보(1) 공시대상 사업부문의 구분연결회사는 공사 유형별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 사업부문별 주요 재무정보

(*) 연결회사의 상선부문과 해양 및 특수선부문으로의 구분이 불가능하여 상선부문에 포함하였습니다.

※ 연결회사의 수익인식은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서를 적용하여 작성하였습니다.※ 연결조정에는 상선, 해양 및 특수선, 기타부분의 조정을 모두 포함하고 있습니다.

바. 신규 추진 사업 현황 당사는 2023 년 신성장동력 사업 진출 및 확보를 위해 미주 지역에 Hanwha Ocean USA Holdings Corp. 설립한 바 있습니다 . 상기 회사의 운영자금과 투자 재원 마련을 위해 2024 년 3 월 28 일 , 6 월 14 일 두 차례 당사의 이사회를 통해 Hanwha Ocean USA Holdings Corp. 의 유상증자에 대한 당사의 출자 결정이 있었습니다 . 출자금액은 각각 USD 135.1Mil, 265Mil. 입니다 . 또한 2024 년 6 월 미국 내 생산 거점 확보에 따른 상선 / 방산 분야 미국 시장 진출 위한 교두보역할을 위해 당사의 미국 종속회사인 Hanwha Ocean USA International LLC 를 통해 미국 필라델피아 소재 조선소인 Philly Shipyard Inc 의 지분 40% 를 인수하기로 결정하였습니다 .

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

[Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보

[Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 손익계산서

2-3. 연결 포괄손익계산서

2-4. 연결 자본변동표

2-5. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 (연결)

2. 중요한 회계정책 (연결)

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

4. 재무위험관리 (연결)

5. 공정가치 (연결)

6. 범주별 금융상품 (연결)

7. 현금및현금성자산 (연결)

8. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 예금 (연결)

9.금융자산 (연결)

10. 계약자산과 계약부채 (연결)

11. 재고자산 (연결)

12. 기타자산 (연결)

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 (연결)

14. 유형자산 (연결)

15. 사용권자산 (연결)

16. 담보제공자산 등 (연결)