II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 북미, 유럽, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카 지역 내 종속회사를 두고 있는 외국기업지배지주회사로서, 타회사의 주식취득을 통하여 그 회사의 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
당사는 연결기준으로 'Construction Equipment' 및 '유압기기'의 생산 및 판매 사업을 영위하고 있으며 북미, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카, 오세아니아 등에 광범위한 글로벌 네트워크를 보유하고 있습니다.
Construction Equipment의 주요 제품군은 건설/농업/조경용 소형장비 제품군 'Compact Equipment', 이동식 전기 및 공압 생산장비 제품군 'Portable Power', 지게차 제품군 'Material Handling'입니다. Compact Equipment의 주요 제품은 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader 등의 소형 건설기계와 Compact Tractor, Mower 등 농업/조경용 소형 장비가 있습니다. Portable Power는 Portable Air Compressor, Generator, Lighting System 등의 제품이 대표적입니다. Material Handling의 주요 제품은 엔진지게차와 전동지게차이며 핸드파렛트부터 30톤급 지게차까지 Fork로 운반하는 장비류의 Full line-up을 갖추고 있습니다. 유압기기의 주요 제품군은 건설 및 산업기계에 사용하는 주행모터, 선회모터, 메인펌프, 메인 컨트롤 밸브입니다.
당사는 2025년 상반기 Compact Equipment 제품 판매를 통해 USD 2,331,745천불의 매출액을(매출 비중 77.4%), Portable Power 제품 판매를 통해 USD 154,998천불의 매출액을(매출 비중 5.1%), Material Handling 제품 판매를 통해 USD 453,401천불의 매출액을(매출 비중 15.1%), 유압기기 제품 판매를 통해 USD 70,873천불의 매출액을(매출 비중 2.4%) 달성했습니다. 당사가 판매하는 제품 가격은 원자재 가격, 인건비, 임대료 등에 따라 변동되며, 상세 내용은 아래 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출 및 수주상황 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.
당사 제품의 주요 원재료는 Hydraulics & Powertrain, Steel & Weldment, Petrochemical 등으로 주요 매입처를 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 당사는 2025년 상반기 기준으로 Compact Equipment 제품군에서 가동률 62.3%를, Portable Power 제품군에서 가동률 21.6%를 기록했습니다. Material Handling 제품군은 가동률 45.7%를 기록했습니다. 상세 내용은 아래 3. 원재료 및 생산설비 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.
당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매 대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지입니다. 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고, 독일, 프랑스 등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유한 판매 대리점을 활용하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다. 판매 조건 및 전략 등 상세 내용은 아래 4. 매출 및 수주상황을 참고하여 주시기 바랍니다.
당사가 영위하고 있는 Construction Equipment 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단 산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품 개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 상세 내용은 아래 6. 주요계약 및 연구개발활동을 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| 제품군 | 매출유형 | 품목 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 |
|---|
| Compact Equipment | 제품 | 소형 건설기계,농업/조경용 소형 장비 | 2,331,745 | 77.4% | 4,879,449 | 77.8% | 5,762,725 | 77.0% |
| Portable Power | 제품 | Portable Air Compressor,Generator 등 | 154,998 | 5.1% | 331,544 | 5.3% | 392,504 | 5.3% |
| Material Handling | 제품 | 지게차 등 | 453,401 | 15.1% | 1,025,988 | 16.4% | 1,320,512 | 17.7% |
| 유압기기* | 제품 | 주행모터, 선회모터 등 | 70,873 | 2.4% | 32,324 | 0.5% | - | - |
| 합계 | 3,011,017 | 100.0% | 6,269,305 | 100.0% | 7,475,741 | 100.0% |
| * | 유압기기 매출액은 당사가 두산모트롤(주) 지분을 인수한 2024년 10월부터 반영되어 있습니다. |
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
| 제품군 | 제품 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| Compact Equipment | S590 | 55,000 | 55,000 | 55,000 |
| Portable Power | Portable Power대표 기종(주1) | 232,000 | 232,000 | 228,000 |
| Material Handling | 지게차대표 기종(주2) | 소형 | 39,700 | 39,000 | 34,000 |
| 중형 | 86,800 | 86,000 | 76,000 |
| 대형 | 165,000 | 161,000 | 157,000 |
(1) 가격산출 기준
- 국내 표준사양 가격 기준
- 해당 모델 최종 소비자가격(권장소비자가격) 기준
(2) 가격변동원인
| 제품군 | 가격변동원인 |
|---|
| Compact Equipment | 물가 인상분 반영(원자재, 운송비, 인건비, 창고임대료 등) |
| Portable Power |
| Material Handling |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 등
| 품목 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| Hydraulics & Powertrain | 1,217 | 1,217 | 1,142 |
| Steel & Weldment | 695 | 695 | 700 |
| Petrochemical | 1,038 | 1,038 | 1,087 |
나. 주요 매입처
| 주요매입처 | 매입처와의 특수관계여부 | 공급시장의 독과점 정도 | 공급의 안정성 |
|---|
| HD현대인프라코어(주) | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 안정적 공급 |
| Kubota | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 안정적 공급 |
| Bosch | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 안정적 공급 |
다. 생산능력 및 산출근거(1) 생산능력
| 제품군 | 사업소 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| Compact Equipment | 국내 | - | - | - |
| 해외 | 64,800 | 115,300 | 120,200 |
| Portable Power | 국내 | - | - | - |
| 해외 | 10,200 | 18,300 | 20,200 |
| Material Handling | 국내 | 13,428 | 26,125 | 25,592 |
| 해외 | 1,933 | 4,126 | 4,668 |
(2) 생산능력 산출의 근거각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대)등의 기준으로 작성되었 으며 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.
라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적
| 제품군 | 사업소 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| Compact Equipment | 국내 | - | - | - |
| 해외 | 40,400 | 78,600 | 99,800 |
| Portable Power | 국내 | - | - | - |
| 해외 | 2,200 | 4,400 | 6,900 |
| Material Handling | 국내 | 5,574 | 13,741 | 21,423 |
| 해외 | 1,445 | 3,291 | 4,111 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
| 제품군 | 사업소 | 제12기 반기 |
|---|
| Compact Equipment | 국내 | - |
| 해외 | 62.3% |
| Portable Power | 국내 | - |
| 해외 | 21.6% |
| Material Handling | 국내 | 41.5% |
| 해외 | 74.8% |
| 계 | 45.7% |
마. 생산설비의 현황
(1) 현황
당사의 종속회사는 국내 인천 및 미국, 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 사업활동을 수행하고 있으며, 생산에 중요한 시설 등으로 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 중장비, 차량운반구, 공기구ㆍ비품 등을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 191,029 | 257,906 | 359,377 | 2,006 | 31,980 | 159,158 | 122,768 | 1,124,224 |
| 취득/자본적지출 | - | 2,892 | 20,573 | 496 | 1,848 | 74,997 | 17,088 | 117,894 |
| 처분/폐기 | - | (18) | (966) | (203) | (113) | - | - | (1,300) |
| 감가상각 | - | (6,720) | (47,469) | (430) | (5,907) | - | (19,965) | (80,491) |
| 손상 | - | - | - | - | - | (219) | - | (219) |
| 기타증감/대체(주1) | 14,750 | 17,161 | 35,290 | 217 | 1,845 | (27,158) | 1,973 | 44,078 |
| 반기말 | 205,779 | 271,221 | 366,805 | 2,086 | 29,653 | 206,778 | 121,864 | 1,204,186 |
| 취득원가 | 205,779 | 426,351 | 965,440 | 7,750 | 120,445 | 207,092 | 239,622 | 2,172,479 |
| 감가상각누계액 | - | (151,150) | (593,149) | (5,656) | (90,353) | - | (117,758) | (958,066) |
| 정부보조금 | - | (1,088) | - | - | (6) | (95) | - | (1,189) |
| 손상차손누계액 | - | (2,892) | (5,486) | (8) | (433) | (219) | - | (9,038) |
(주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.
2) 전반기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 135,613 | 235,818 | 331,608 | 1,995 | 34,457 | 112,149 | 124,760 | 976,400 |
| 취득/자본적지출 | - | 2,939 | 35,341 | 271 | 2,258 | 59,470 | 13,792 | 114,071 |
| 처분/폐기 | - | (427) | (1,092) | (93) | (90) | - | - | (1,702) |
| 감가상각 | - | (5,187) | (40,786) | (322) | (6,039) | - | (17,677) | (70,011) |
| 기타증감/대체(주1) | (7,084) | (804) | (1,598) | 55 | (535) | (7,630) | (5,411) | (23,007) |
| 반기말 | 128,529 | 232,339 | 323,473 | 1,906 | 30,051 | 163,989 | 115,464 | 995,751 |
| 취득원가 | 128,579 | 362,144 | 802,335 | 6,819 | 91,650 | 164,082 | 205,561 | 1,761,170 |
| 감가상각누계액 | - | (127,437) | (477,867) | (4,913) | (61,584) | - | (90,097) | (761,898) |
| 정부보조금 | - | (1,107) | (478) | - | (14) | (93) | - | (1,692) |
| 손상차손누계액 | (50) | (1,261) | (517) | - | (1) | - | - | (1,829) |
(주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.
연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당반기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 148,476천입니다. 한편, 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(연결검토보고서 주석 15 및 34 참조).
바. 집행중인 투자
| 구분 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| 유형자산 투자 | 117,894 | 258,934 | 208,516 |
| 무형자산 투자 | 31,193 | 70,605 | 72,690 |
| 합계 | 149,087 | 329,539 | 281,206 |
사. 향후 투자 계획
| 구분 | 자산형태 | 연도별 예상투자액 | 비고 |
|---|
| 2025 | 2026 | 2027 |
|---|
| 유형 및 무형자산 | 건물 및 기계 등 | 301,787 | 242,675 | 218,554 | 제관/조립 품질 향상용 설비 개선, 양산시설 구축, R&D설비 구입 등 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적(1) 제품별 매출현황
| 제품군 | 매출유형 | 품목 | 순매출액 |
|---|
| 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| Compact Equipment | 제품 | 소형 건설기계, 농업/조경용 소형 장비 | 2,331,745 | 4,879,449 | 5,762,725 |
| Portable Power | 제품 | Portable Air Compressor, Generator 등 | 154,998 | 331,544 | 392,504 |
| Material Handling | 제품 | 지게차 등 | 453,401 | 1,025,988 | 1,320,512 |
| 유압기기* | 제품 | 주행모터, 선회모터 등 | 70,873 | 32,324 | - |
| 합계 | 3,011,017 | 6,269,305 | 7,475,741 |
| * | 유압기기 매출액은 당사가 두산모트롤(주) 지분을 인수한 2024년 10월부터 반영되어 있습니다. |
(2) 지역별 매출현황
| 구분 | 순매출액 |
|---|
| 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| North America | 2,195,406 | 4,644,319 | 5,561,434 |
| Europe, Middle East & Africa | 464,287 | 958,156 | 1,209,736 |
| Asia, Latin America & Oceania | 351,324 | 666,830 | 704,571 |
| 합계 | 3,011,017 | 6,269,305 | 7,475,741 |
나. 판매 경로 및 판매 방법 등(1) 판매조직
[Compact Equipment, Portable Power 제품군]
당사의 주요 판매 채널은 딜러망, 렌탈 업체 등이 있으며, 대부분 전문 판매 딜러를 통하여 개인 및 법인 고객들에게 제품 판매가 이루어지고 있습니다.
지역별로는 NA, EMEA 및 ALAO 지역별 담당 전문 판매 딜러를 선정하여 대규모 딜러 네트워크를 구축하고 있습니다.
딜러는 당사가 규정한 구역별로 판매권한을 부여받으며, 각각의 딜러는 정해진 구역내에서 두산 또는 밥캣 브랜드의 독점권을 갖게 됩니다. 대부분의 딜러는 동일한 제품군 내에서 타 브랜드의 제품을 취급하고 있지는 않으나, 이를 강제로 규정할 수는 없기 때문에 일부 딜러의 경우 동일 제품군 내에서 당사와 타사 브랜드를 모두 취급하기도 합니다.
딜러 선정은 재무적인 역량과 사업적인 역량을 고려하고 일관된 평가방식에 의거하여 1차 필터링을 하며, 경영진이 최종 승인을 합니다. 당사는 매년 사업계획에 근거하여 선정된 딜러에게 딜러별 목표를 부여하고, 목표 달성 여부에 따라 인센티브를 차등하여 부여하고 있습니다. 그러나 지속적으로 부여된 목표를 달성하지 못할 경우, 사전통보 후 일정기간의 유예기간을 거쳐 합법적인 기준 내에서 딜러십을 해지합니다.
당사는 딜러 네트워크를 확장하고 장기적인 협력관계를 유지하기 위하여 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러들에게 다양하고 뛰어난 유통 및 지원 서비스를 제공하고 있습니다.
[Material Handling(산업차량) 제품군]당사의 내수 판매는 국내영업 조직에서 관리하며, 대부분 판매대리점을 통해 판매하고 있습니다.수출 판매의 경우에는 NA, EMEA 지역을 각각 총괄하는 판매법인에서 현지의 딜러와 직접 딜러십계약을 체결하고 본사로부터 차량을 매입 및 재판매하는 형태로 Sales를 진행하고 있습니다. NA와 EMEA 지역을 제외한 지역에 대해서는 해당 지역의 딜러와 당사가 직접 딜러십계약을 체결하여 거래를 진행하며, 세부적인 지역별 관리 조직을 두어 판매 및 관리하고 있습니다. 당사는 딜러 선정에 있어 지역적 특색을 반영함과 동시에 내부적인 기준에 따르고 있습니다. 이에 대한 관리는 경영진 최종 승인에 기인합니다.
(2) 판매경로
[Compact Equipment, Portable Power 제품군]당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지 판매채널을 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 독일, 프랑스등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유하고 있는 판매 대리점을 활용하고, 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 규정한 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다.
2025년 상반기 판매경로별 매출액 비중
| 경 로 | 직접판매 | 판매대리점 | 전문판매딜러 |
|---|
| 비 중 | 8.4% | 1.6% | 89.9% |
[Material Handling (산업차량) 제품군]- 내수 : 직접판매와 판매대리점으로 구분되고 있습니다. ⓐ 직접판매 : 생산자(산업차량) → 소비자 ⓑ 판매대리점 : 생산자(산업차량) → 판매대리점 → 소비자- 수출 : NA와 EMEA 지역은 법인을 통해, 기타 지역은 딜러를 통해 판매하고 있습니다. ⓐ NA, EMEA지역 : 생산자(산업차량) → 법인 → 딜러 → 소비자 ⓑ 기타지역 : 생산자(산업차량) → 딜러 → 소비자
(3) 판매방법 및 조건[Compact Equipment, Portable Power 제품군]당사의 판매 방법은 지역적 특성에 따라 상이하며, 지역별로 자체 소유 판매 대리점 및 당사의 기준에 맞게 선정한 딜러를 통하여 최종 소비자에게 판매하고 있습니다. 일반적인 지불조건은 60일에서 90일이며, 고객의 신용한도와 지불 담당자의 판단에 따라서 현금으로 선불이 요구되기도 합니다. 또한, 일부 지방에서는 신용장이 사용되고 있습니다. 화물비용과 같은 부대비용의 경우는 기본 명세서에 포함하거나 다른 명세서에 물건판매와 같은 조건으로 별도 청구되고 있습니다.대부분의 매출채권은 금융기관을 통하여 매입 자금 융자 방식(Floor Planning: 팔릴 때까지 상품을 담보로 하는 자금 차입 방식)으로 거래되며, 이러한 매출채권은 최초 판매일 이후 수 일 이내에 금융기관으로부터 현금으로 정산됩니다.
[Material Handling(산업차량) 제품군]지역별로 법인, 판매대리점, 딜러, 소비자 등 다양한 채널을 통해 판매하며, 제품은 최종소비자에게 직송되고 청구서만 채널에 따라 발행이 이뤄지고 있습니다. 당사는 국내 주요 물류업체, 중기 임대업자 및 자가 업체들과 직접 매매계약을 체결하고 있으며 현금판매, 금융기관을 통한 할부금융판매(12~60개월)등을 이용하고 있습니다.
(4) 판매전략[Compact Equipment, Portable Power 제품군]당사의 종속회사는 전세계 여러 지역에 분포되어 있고 다양한 지역을 대상으로 판매를 하기 때문에, 건설산업의 지역별 특성에 따라 전략 또한 세세한 차이가 있습니다. 하지만 공통적인 판매전략의 핵심은 시장 커버리지를 늘리는 것과 커버하고 있는 시장 내 시장점유율을 높이는 것입니다. 시장 커버리지 확장은 딜러의 신규 모집과 관련이 있으며, 이를 효과적으로 진행하기 위하여 구역별 신규 모집 또는 시장 커버리지 로드맵을 가지고 매년 신규 딜러를 채용하고 있습니다. 커버하고 있는 시장 내 점유율 향상을 위하여 딜러 인센티브 프로그램을 운영하고 있으며, Demo, Consignment, Advertisement 등 마케팅 활동 지원을 다양하게 추진하고 있습니다.또한 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러 네트워크의 신규 확보, 교육, 관계 유지를 효율적으로 하기 위해 노력하고 있습니다. 딜러 Training Center, "Boot Camp”Training, Bobcat University 등 다양한 딜러 대상 교육 프로그램을 도입하여 밥캣에 대한 딜러들의 이해도를 넓히고, 딜러 계약을 맺은 지점에게 Big Data 기반 건설기계 산업 관련 데이터 분석툴과 대쉬보드를 서비스로 제공하는 등 딜러망과 네크워크를 강화하고 장기적인 관계를 유지하도록 지속적인 투자와 지원을 하고 있습니다. 이로 인하여 북미 시장에서는 실적 부진 또는 목표치 미달 등의 사유로 딜러십이 해지되지 않는 한 딜러들의 이탈이 매우 낮아 딜러와의 계약기간이 평균 29년을 상회하고 있으며, 유럽 딜러와는 최초 계약시 계약기간을 5년으로 체결하는 등 딜러 네트워크와 장기적인 협력관계를 맺고 있습니다.
[Material Handling(산업차량) 제품군]내수 판매대리점에게는 주기적으로 우수 판매 지점 및 딜러 포상 등 다양한 인센티브를 제공하고 있으며, Dealer Traning과 Product Manual을 통해 원활한 판매 및 After Service에 대한 지원을 하고 있습니다. 또한 딜러미팅, 공장방문, 프로슈머 등 Communication 확대를 활용하여 확고한 국내 M/S 1위 자리를 유지하고 있습니다. 해외는 강력한 딜러십, 전세계 판매채널과 세계 각종 전시회 참여를 통하여 해외시장에서의 인지도를 공고히 하고 있습니다. 이를 바탕으로 Field Marketing 전략을 수립하여 신흥시장에서의 시장 선도와 선진국 시장에서의 시장 점유율 확대 전략을 전개하고 있습니다.
다. 수주 현황당사는 수주기반 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.
재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
가. 재무위험관리
(1) 시장위험
1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.
보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| USD | EUR | GBP | 기타(주1) | 합 계 | USD | EUR | GBP | 기타(주1) | 합 계 |
|---|
| 외화 금융자산 | 384,946 | 53,195 | 33,318 | 24,046 | 495,505 | 625,048 | 59,353 | 19,681 | 26,559 | 730,641 |
| 외화 금융부채 | (557,766) | (101,677) | (4,978) | (43,929) | (708,350) | (588,733) | (69,710) | (11,030) | (29,438) | (698,911) |
| 순 외화자산(부채) | (172,820) | (48,482) | 28,340 | (19,883) | (212,845) | 36,315 | (10,357) | 8,651 | (2,879) | 31,730 |
(주1) USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|
| 10% 환율 상승시 | 10% 환율 하락시 | 10% 환율 상승시 | 10% 환율 하락시 |
|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (21,285) | 21,285 | 3,173 | (3,173) |
2) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. 다만, 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품에 가입된 금융부채는 제외되어 있습니다(주석 8 참조).
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 금융자산 | 29,125 | 56,767 |
| 금융부채 | 1,219,196 | 1,151,265 |
| 순금융자산(부채) | (1,190,071) | (1,094,498) |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 |
|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (11,901) | 11,901 | (10,945) | 10,945 |
(2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 1,355,842 | 1,263,123 |
| 단기금융상품(주1) | 5,430 | 4,896 |
| 매출채권 및 기타채권 | 458,526 | 358,029 |
| 장기금융상품(주2) | 799 | 759 |
| 장기투자증권 | 8,974 | 8,312 |
| 기타비유동채권 | 15,781 | 17,722 |
| 파생상품자산 | 1,962 | 560 |
| 장기파생상품자산 | - | 1,638 |
| 기타자산(유동 및 비유동) | 9,235 | 7,914 |
| 합 계 | 1,856,549 | 1,662,953 |
(주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전대 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다.상기 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 연결회사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 33 참조)입니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
| 구 분 | 개별적으로 평가하는 채권 | 집합적으로 평가하는 채권 | 합 계 |
|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 |
|---|
| 매출채권 | 3,108 | 350,205 | 60,883 | 23,354 | 3,229 | 3,258 | 444,037 |
| 미수금 | 501 | 14,004 | 3,626 | 1,502 | 2 | 2 | 19,637 |
| 미수수익 | 1,731 | 93 | 17 | - | - | - | 1,841 |
| 단기대여금 | 35 | 35 | - | - | - | - | 70 |
| 장기미수금 | - | 15,634 | - | - | - | | 15,634 |
| 장기대여금 | - | 147 | - | - | - | - | 147 |
| 합 계 | 5,375 | 380,118 | 64,526 | 24,856 | 3,231 | 3,260 | 481,366 |
(2) 전기말
| 구 분 | 개별적으로 평가하는 채권 | 집합적으로 평가하는 채권 | 합 계 |
|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 |
|---|
| 매출채권 | 3,552 | 281,540 | 45,713 | 709 | 1,167 | 2,781 | 335,462 |
| 미수금 | 6,053 | 14,289 | 6,042 | 452 | - | - | 26,836 |
| 미수수익 | 2,266 | - | 36 | - | - | - | 2,302 |
| 단기대여금 | 79 | 33 | - | - | - | - | 112 |
| 장기미수금 | - | 17,571 | - | - | - | - | 17,571 |
| 장기대여금 | - | 151 | - | - | - | - | 151 |
| 합 계 | 11,950 | 313,584 | 51,791 | 1,161 | 1,167 | 2,781 | 382,434 |
부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
| 구 분 | 개별적으로평가하는채권에 대한 대손충당금 | 집합적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금 | 합 계 |
|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 |
|---|
| 매출채권 | 2,896 | 795 | 511 | 295 | 602 | 1,865 | 6,964 |
| 미수금 | - | - | 22 | 70 | 1 | 2 | 95 |
| 합 계 | 2,896 | 795 | 533 | 365 | 603 | 1,867 | 7,059 |
(2) 전기말
| 구 분 | 개별적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금 | 집합적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금 | 합 계 |
|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 |
|---|
| 매출채권 | 3,288 | 852 | 209 | 84 | 337 | 1,849 | 6,619 |
| 미수금 | - | - | 33 | 31 | - | - | 64 |
| 합 계 | 3,288 | 852 | 242 | 115 | 337 | 1,849 | 6,683 |
(3) 유동성위험
유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 당반기말
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 |
|---|
| 합 계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|
| 매입채무 | 872,691 | 872,691 | 872,691 | - | - | - |
| 기타채무(유동 및 비유동) | 584,739 | 584,739 | 571,156 | 8,387 | 2,440 | 2,756 |
| 기타유동부채 | 3,677 | 3,677 | 3,677 | - | - | - |
| 차입금 | 1,187,557 | 1,388,660 | 244,498 | 58,521 | 1,085,641 | - |
| 리스부채 | 123,328 | 135,719 | 40,778 | 31,728 | 57,186 | 6,027 |
| 사채 | 49,709 | 54,456 | 2,228 | 52,228 | - | - |
| 판매후리스부채 | 51,379 | 60,426 | 15,615 | 14,126 | 23,137 | 7,548 |
| 합 계 | 2,873,080 | 3,100,368 | 1,750,643 | 164,990 | 1,168,404 | 16,331 |
(2) 전기말
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 |
|---|
| 합 계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|
| 매입채무 | 642,702 | 642,702 | 642,702 | - | - | - |
| 기타채무(유동 및 비유동) | 548,124 | 548,124 | 536,480 | 7,168 | 2,144 | 2,332 |
| 기타유동부채 | 3,659 | 3,659 | 3,659 | - | - | - |
| 차입금 | 1,174,938 | 1,412,728 | 180,343 | 125,157 | 1,107,228 | - |
| 리스부채 | 123,979 | 137,704 | 39,445 | 30,874 | 53,503 | 13,882 |
| 사채 | 49,635 | 55,140 | 2,056 | 2,056 | 51,028 | - |
| 판매후리스부채 | 45,282 | 52,532 | 15,167 | 12,233 | 20,391 | 4,741 |
| 합 계 | 2,588,319 | 2,852,589 | 1,419,852 | 177,488 | 1,234,294 | 20,955 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 연결검토보고서 주석 33과 같습니다.
(4) 자본위험
연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 부채 | 3,742,042 | 3,479,665 |
| 자본 | 4,938,471 | 4,690,139 |
| 부채비율 | 75.77% | 74.19% |
나. 파생상품 거래현황
(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종류 | 내용 |
|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화선도 | 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 위험회피수단으로 지정 |
| 통화스왑 | 외화 예상현금흐름의 환율변동 및 금리변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 위험회피수단으로 지정 |
| 매매목적 | 이자율스왑 | 미래 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 위험회피회계를 적용하지 않은 계약 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말
| 구 분 | 매입 | 매도 | 파생상품자산(부채) | 파생상품평가손익 | 기타포괄손익누계액(주1) |
|---|
| 통화 | 금액 | 평균계약환율(원)/이자율 | 통화 | 금액 | 평균계약환율(원)/이자율 |
|---|
| 통화스왑 | USD | 50,000 | SOFR+1.05% | KRW | 68,575,000 | 4.42% | (2,009) | - | (1,452) |
| 통화선도 | KRW | 34,695,500 | 1,445.65 | USD | 24,000 | 1,445.65 | 1,712 | - | 1,712 |
| 이자율스왑 | EUR | 27,989 | 3M EURIBOR | EUR | 27,989 | 3.10% | (1,430) | (28) | - |
| 합 계 | (1,727) | (28) | 260 |
(주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.
2) 전기말
| 구 분 | 매입 | 매도 | 파생상품자산(부채) | 파생상품평가손익 | 기타포괄손익누계액(주1) |
|---|
| 통화 | 금액 | 평균계약환율(원)/이자율 | 통화 | 금액 | 평균계약환율(원)/이자율 |
|---|
| 통화스왑 | USD | 50,000 | SOFR+1.05% | KRW | 68,575,000 | 4.42% | 2,181 | - | (1,170) |
| 통화선도 | KRW | 96,200,290 | 1,394.21 | USD | 69,000 | 1,394.21 | (3,203) | - | (3,203) |
| 이자율스왑 | EUR | 31,937 | 3M EURIBOR | EUR | 31,937 | 3.10% | (1,240) | (864) | - |
| 합 계 | (2,262) | (864) | (4,373) |
(주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.
연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 | 비고 |
|---|
| (주)대동 | 계약 명칭 | 개발용역계약서 | - |
| 계약 기간 | 2018.07.25 ~ 2024.12.31 | - |
| 목적 및 내용 | Tractor 모델 연구개발, 지식재산공유 및 사용 등 | - |
| 기타 주요내용 | 사업의 제한, 해제/해지 등 | - |
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 | 비고 |
|---|
| SK플러그하이버스 | 계약 명칭 | 수소 지게차 개발 상호 협력을 위한 양해각서(MOU) 체결 | - |
| 계약일 | 2022.03.10 | - |
| 목적 및 내용 | 수소 연료전지 지게차 개발 상호 협력 | - |
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 | 비고 |
|---|
| 그린지(Greenzie) | 계약 명칭 | 지분 투자 협약 | - |
| 계약일 | 2022.09.15 | - |
| 목적 및 내용 | 자율주행 솔루션 개발 | - |
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 | 비고 |
|---|
| 애그토노미(Agtonomy) | 계약 명칭 | 지분 투자 협약 | - |
| 계약일 | 2023.03.14 | - |
| 목적 및 내용 | 원격·무인화 및 전동화 기술 개발 파트너십 체결 | - |
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 | 비고 |
|---|
| HD현대인프라코어(주) | 계약 명칭 | 건설장비 상호 공급 확대를 위한 업무 협약(MOU) | - |
| 계약일 | 2024.05.23 | - |
| 목적 및 내용 | 건설장비 상호 공급을 통한 제품군 확장 | - |
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 | 비고 |
|---|
| 소시어스웰투시인베스트먼트제2호 기업재무안정 주식회사 | 계약 명칭 | (주)모트롤 지분 취득 | - |
| 계약일 | 2024년 6월 13일 | - |
| 목적 및 내용 | 산업용 장비의 핵심 부품인 유압 기술 확보로 경쟁력 강화 | - |
| 기타 주요내용 | - 이사회 결의일 : 2024년 6월 12일- 취득주식수 : 493,948 주 (지분 100%)- 취득금액 : 242,135,000,000 원- 취득일자 : 2024.10.04 | - |
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 | 비고 |
|---|
| (주)엘지에너지솔루션 | 계약 명칭 | 배터리팩 원천기술 확보를 위한 양해각서(MOU) 체결 | - |
| 계약일 | 2025.03.19 | - |
| 목적 및 내용 | 배터리팩 원천기술 확보 | - |
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 | 비고 |
|---|
| 씨비 로보틱스(Civ Robotics) | 계약 명칭 | 지분 투자 협약 | - |
| 계약일 | 2025.05.12 | - |
| 목적 및 내용 | 자율주행 솔루션 개발 | - |
나. 연구개발 활동
(1) 연구개발활동의 개요당사가 영위하고 있는 건설기계, 농업/조경용 소형 장비, 산업차량 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다.
(2) 연구개발비용
| 구분 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| 회계처리 | 개발비 자산화 (무형자산) | 8,247 | 18,350 | 26,190 |
| 연구개발비 (비용) | 75,469 | 156,075 | 152,762 |
| 연구개발비용 계 | 83,716 | 174,425 | 178,952 |
| 매출액 | 3,011,017 | 6,269,305 | 7,475,741 |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.8% | 2.8% | 2.4% |
(3) 연구개발 담당 조직지역별 연구 인력 수 (2025년 06월 30일 기준)
| 구분 | 지역 | 인원수(명) |
|---|
| North America | 미국 | 555 |
| Europe, Middle East & Africa | 체코, 프랑스, 독일 | 289 |
| Asia, Latin America & Oceania | 한국, 인도, 중국 | 252 |
(4) 연구개발 실적 및 주요 과제
| 과제명 | 과제개요 | 제품군 | 연구결과 및 기대효과 | 비고 |
|---|
| 개량/개선 | iT4와 T4f 엔진을 탑재하여 작업 효율 극대화하기 위한 700-800 series SSL, CTL 프로젝트 | Compact Equipment | 규제 충족 | - |
| 개량/개선 | 3~4톤급 차세대급인 R-Series 미니굴착기 도입 | Compact Equipment | 제품 너비 확장 및 추가 기능 확대 | - |
| 개량/개선 | SSL/CTL의 유압식 팬모터 부분제조 및 자체조립 | Compact Equipment | 제품 비용 효율 향상 | - |
| 개량/개선 | UTV attachments 너비 확장 | Compact Equipment | 기능 향상 | - |
| 개량/개선 | 400-size SSL, CTL 도입 | Compact Equipment | 제품 너비 확장 및 추가 기능 확대 | - |
| 개량/개선 | SSL, CTL용 강력한 제초형 attachment인 Brushcat의 기능 개선 | Compact Equipment | QRD / 성능 개선 | - |
| 개량/개선 | 고객을 위한 제품 개선 및 성능 향상(MT85) | Compact Equipment | 기능 향상 | - |
| 개량/개선 | 기존 쿠보타 엔진을 대체하기 위해 두산이 생산하는 새로운 밥캣 엔진을 도브리스에서 생산하는 SSL에 통합 | Compact Equipment | 2015년 2분기에 개발 완료 및 도브리스에서 제품 생산 개시 | - |
| 신기술/신제품 | 중국을 비롯한 신흥시장 맞춤형 SSL 개발("Earthforce"SSL development - S16, S18) | Compact Equipment | SSL 신규시장 창출 | - |
| 신기술/신제품 | 인도를 비롯한 신흥시장 맞춤형 Backhoe Loader 제품 개발, 생산 | Compact Equipment | BHL 시장 본격 진출 | - |
| 신기술/신제품 | (주)대동과 Compact Tractor 공동개발 | Compact Equipment | CT 시장 본격 진출 | - |
| 신기술/신제품 | R-series 소형로더 원격 작동 시스템 Max Control 개발 | Compact Equipment | 미래형 장비 원격조종 기술 개발 | - |
| 신기술/신제품 | 원격 장비 Monitoring & Management system인 Machine IQ '17년 이후 상용화 | Compact Equipment | 원격 장비 사용 이력 추적 및 관리 | - |
| 신기술/신제품 | 무인화 솔루션의 핵심기술인 레이더 센서 개발을 위한 기술보유 업체 파트너쉽 체결 (Ainstein) | Compact Equipment | 무인화 요소 기술 확보 | - |
| 신기술/신제품 | 3~4톤급, 8톤 MEX R-Series platform 및 기능 개선 | Compact Equipment | 기능 향상 | - |
| 개량/개선 | Toolcat의 platform 개선 | Compact Equipment | 기능 향상 | - |
| 신기술/신제품 | BEV(배터리 타입 전동형) Mower technology 개발 프로젝트 | Compact Equipment | 전동화 기술 확보를 위한 개발 진행 | - |
| 신기술/신제품 | 차세대 전동 지게차 개발 | Material Handling | 신기종 개발을 통한 시장 경쟁력 확보 | - |
| 신기술/신제품 | 디젤 엔진식 지게차 개발 | Material Handling | 시장 배기 규제 만족 제품개발 | - |
| 신기술/신제품 | Residential, Pro-sumer 타입 고객을 타겟으로한 Zero-turn Mower 개발 | Compact Equipment | 다양한 고객군 확보 | - |
| 신기술/신제품 | MEX와 Loader 용 Multiple Attachment 출시 | Compact Equipment | MEX와 Loader의 기능성 향상 | - |
| 신기술/신제품 | 세계 최초 All-Electric (BEV) Compact Track Loader 개발 | Compact Equipment | 전동화 시장 진입 | - |
| 신기술/신제품 | Autonomous mower 개발 | Compact Equipment | 무인화 장비 시장 진입 | - |
| 개량/개선 | G25E-7(HMC - Certi, HMC - NC) | Material Handling | 엔진 변경을 통해 시장상황에 대응 | - |
| 개량/개선 | 소형 Heater 용량 증대품 사출 Case 개발 | Material Handling | Option 부품 개선을 통한 고객 Needs 충족 | - |
| 개량/개선 | R-Series Loader platform 개선(엔진/유압 장치 등) | Compact Equipment | 기능 향상 | - |
| 신기술/신제품 | 차세대 디젤 엔진식 초대형 지게차 개발 | Material Handling | 시장 배기 규제 만족 제품개발(초대형) | - |
| 신기술/신제품 | 차세대 LP Cushion New GCT 엔진 탑재 | Material Handling | 엔진 변경을 통해 시장상황에 대응 | - |
| 신기술/신제품 | 엔진 VCU S/W 내재화 개발 (2톤 SE기종) | Material Handling | 자체 VCU S/W 내재화 개발 | - |
| 신기술/신제품 | TCS(Traction Control System) 개발 | Material Handling | Tire Torque 감지 통한 타이어 Slip 방지 기술 | - |
| 신기술/신제품 | AMESim 1D & eCFD Process 개발 및 고도화 | Material Handling | AMESim Solution 활용한 선행해석 기술 개발 | - |
| 신기술/신제품 | 소형 Cabin 차량 Booming 소음 개선 | Material Handling | 소음 전달 경로 분석 및 Booming 소음 저감 | - |
| 법규 대응 | EU Functional Safety 규제 대응 | Material Handling | 유럽 EN1175 : 2020 법규 대응 | - |
| 신기술/신제품 | Mini Track Loader 제품군 확대 개발 | Compact Equipment | GME 사업 확대 | - |
| 신기술/신제품 | Small Articulated Loader 제품군 확대 개발 | Compact Equipment | GME 사업 확대 | - |
| 신기술/신제품 | Zero Turn Mower 제품군 확대 개발 | Compact Equipment | GME 사업 확대 | - |
| 미래사업 | 전동 Mini Excavator 제품군 확대 개발 | Compact Equipment | 전동화 시장 진입 | - |
| 신기술/신제품 | Mast 하강 소음 개선 | Material Handling | Mast 하강 시 발생하는 Regulator 소음 개선 | - |
| 신기술/신제품 | Mast 흔들림 개선 | Material Handling | Mast 흔들림 개선 통한 경쟁력 개선 | - |
| 신기술/신제품 | 엔진 기종 Heat Balance Test Mode 개발 Process 표준화 | Material Handling | 방열시험 모드 개발 Process 고도화/표준화 | - |
| 신기술/신제품 | ISS Cushion 기능 개발 | Material Handling | Side Shifter Cushion 기능 개발 | - |
| 신기술/신제품 | 6톤급 MEX 전자 제어 시스템 탑재 개발 | Compact Equipment | 무인화 장비 시장 진입 위한 기술 확보 | - |
| 신기술/신제품 | Articulated Tractor 디자인 및 기능 개선 개발 | Compact Equipment | 기능 향상 | - |
| 신기술/신제품 | 로더용 레이더 센서 활용한 충돌 경고/방지 시스템 개발 | Compact Equipment | 제품 Safety 기능 강화 및 무인화 기술 확보 | - |
| 신기술/신제품 | CAN Data를 활용한 CUP 분석 (중앙대 산학) | Material Handling | CAN Data를 활용한 CUP 분석 알고리즘 개발 | - |
| 신기술/신제품 | 차세대 전동 Class1 운전석 진동/소음 해석 | Material Handling | 지면으로부터 올라오는 진동 경로를 선행 분석/검증하고 차량 설계에 반영 | - |
| 신기술/신제품 | Quantitative Warranty 분석 | Material Handling | Warranty Data를 통계적으로 분석하고, 차량의 적정 보증기간 및 보증비용을 산정 | - |
| 개량/개선 | Bobcatization Project | Material Handling | 두산 지게차 Bobcat Brand화 Project | - |
| 신기술/신제품 | Frame Concept Design 개발 | Material Handling | 진동 저감을 위한 차세대 Concept Frame 개발 | - |
| 신기술/신제품 | 전동 기종 차세대 Display 개발 | Material Handling | 전동 지게차용 차세대 Display 개발 | - |
| 신기술/신제품 | Mini Lever 개발 | Material Handling | 차세대 Lever 개발 | - |
| 신기술/신제품 | 전동 VCU S/W 내재화 개발 (1단계) | Material Handling | 전동 기종 VCU S/W 자체 개발 | - |
| 신기술/신제품 | Double Deep Carriage 구조 개발 | Material Handling | 차세대 북미형 리치트럭 탑재 위한 Carriage 구조물 선행 개발 | - |
| 신기술/신제품 | Utility Tractor 제품군 확대 개발 | Compact Equipment | GME 사업 확대 | - |
| 신기술/신제품 | Core 제품 수익성 개선 프로젝트 | Compact Equipment | 수익성 개선 | - |
| 신기술/신제품 | Display 옵션 개발 확대 | Compact Equipment | Option 업그레이드 및 신규개발을 통한 고객 Needs 충족 | - |
| 신기술/신제품 | Loader 엔진 옵션 확대 개발 | Compact Equipment | 제품 경쟁력 강화 | - |
| 신기술/신제품 | All- Electric Articulated Tractor 개발 | Compact Equipment | 전동화, 무인화 장비 시장 진입 | - |
| 신기술/신제품 | Steering Wheel 감응형 Steering System 개발 | Material Handling | 전동 지게차 Steering System 효율 개선 | - |
| 신기술/신제품 | D/T Application용 Platform 개발 1단계 | Material Handling | AI Vision 기반 보행자 탐지 기술 개발 | - |
| 신기술/신제품 | B35X-7 Plus 수소 지게차 개발 | Material Handling | 30kW급 수소연료전지 탑재 지게차 개발 | - |
| 신기술/신제품 | F-Controller 변경 (B18/32S-7) | Material Handling | 구형 Controller 단종에 의한 차세대 F-Controller 탑재 개발 | - |
| 신기술/신제품 | 과적시 속도 제어 기술 | Material Handling | 시장의 Safety needs 강화에 따른 Option 선행 개발 (Advanced GSS) | - |
| 신기술/신제품 | 후방 감지 시 중립 전환 및 차속 제어 기술 | Material Handling | 시장의 Safety needs 강화에 따른 Option 선행 개발 (Advanced GSS) | - |
| 신기술/신제품 | Autonomous Compact Tractor 개발 | Compact Equipment | 전동화, 무인화 장비 시장 진입 | - |
| 신기술/신제품 | G25S-9 New GCT | Material Handling | 북미 차세대 LP 9시리즈 개발 | - |
| 신기술/신제품 | D(V) 160S-9 T4 | Material Handling | 북미 차세대 16톤급 9시리즈 개발 | - |
| 신기술/신제품 | F-Controller 변경 (B25SE-7) | Material Handling | 구형 Controller 단종에 의한 차세대 F-Controller 탑재 개발 | - |
| 신기술/신제품 | HDIEC DN03 Engine 변경 (4-7톤) | Material Handling | 엔진 소싱 변경 통한 원가절감 | - |
| 신기술/신제품 | 3 Wheel EPS System 개발 | Material Handling | EPS System 탑재 통한 전동 Steering System 효율 개선 | - |
| 신기술/신제품 | D/A Mounting 구조 개발 | Material Handling | CL1 차량 D/A Rubber Mount 구조 적용 통한 노면 충격 저감 기술 개발 | - |
| 신기술/신제품 | 공기 기인 소음개발 목표 설정 (소형 전동 캐빈) | Material Handling | 공기 기인 소음 분석, 소음원 단품 Power Level Target 설정 | - |
| 신기술/신제품 | Mini Lever 감각성 개선 | Material Handling | Mini Lever 감각성 개선 | - |
| 신기술/신제품 | SEIL Powertrain 개발 (BX2T, SUR1T) | Material Handling | 전동 PMP Axle 국산화 개발 | - |
| 신기술/신제품 | 전동 차세대 지게차 내장형 충전기 개발 | Material Handling | 차세대 전동 지게차 내장형 충전기 개발 | - |
| 신기술/신제품 | 전동 HVAC System 개발 | Material Handling | 차세대 전동 지게차 공조 System 개발 | - |
| 신기술/신제품 | F-Controller 변경 (BC32S-7) | Material Handling | 구형 Controller 단종에 의한 차세대 F-Controller 탑재 개발 | - |
| 신기술/신제품 | Lawn Tractor 옵션 개발 | Compact Equipment | 제품 경쟁력 강화 | - |
| 신기술/신제품 | Loader Cab 옵션 확대 개발 | Compact Equipment | 제품 경쟁력 강화 | - |
| 신기술/신제품 | Utility Vehicle 제품군 확대 | Compact Equipment | GME 사업 확대 | - |
| 신기술/신제품 | 엔진 중대형 차세대 VCU 개발 1단계 | Material Handling | 엔진 중대형 기종 차세대 In-House VCU 개발 | - |
| 신기술/신제품 | LFP EIKTO B25/32S-7 | Material Handling | LFP Battery 탑재 지게차 개발 | - |
7. 기타 참고사항
가. 시장 여건
[Compact Equipment, Portable Power 제품군] (1) 산업의 특성건설기계 산업은 기계적인 동력을 이용하여 건축, 도로, 항만, 철도, 발전, 농지조성, 하천, 댐 등의 시설공사에 효율적, 능률적으로 활용되는 수단으로 쓰여지는 건설용 기계 및 이와 관련된 건설기계용 부품, 건설기계에 부착되는 Attachment, 건설 현장에 사용되는 모든 장비 및 도구를 포함하며 부품생산에서 조립에 이르는 종합 제조 산업입니다.
건설기계 산업은 다양한 부품의 가공/조립산업으로 기계산업 전반의 종합적 기술을 요구하며, 제품주기가 길어 생산기술력이 경쟁력을 좌우하므로 장기적인 기술투자를 필요로 합니다. 특히, 핵심 부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 고급 기술 수준이 요구됩니다.
또한 생산 품목이 광범위하므로 다품종 소량생산이 불가피한 대규모의 시설투자가 요구되는 산업이며, 소재 및 부품에 이르기까지 기계산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되어 장기적인 기술투자 및 막대한 자본이 필요한 산업입니다.(2) 산업의 성장성세계 건설기계 시장의 주요 수요처인 북미와 유럽지역에서 도심지 협소지역 공사 증가로 소형 장비의 수요가 늘어나는 추세입니다. 주요 소형 건설기계로는 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader 등이 있으며 특히, 도심지와 같은 협소한 지역의 공사수요가 증가함에 따라 소선회(장비의 후방 선회반경을 최소화하여 작업 시 장비의 돌출이 최소화된 장비) 미니굴착기의 수요 증가가 가속화될 것으로 판단됩니다.(3) 경기변동의 특성건설기계 산업은 전방산업인 건설업에 민감한 반응을 보이는 산업으로 건설경기의 기복이 있을 경우 계획 생산이 어려워 수출에 사활을 걸어야 하는 수출 지향형 특성을 지니고 있습니다.특히 중ㆍ대형 건설기계를 중점적으로 판매하는 회사들의 경우 경기 흐름 영향을 많이 받으며, 그 이유는 중ㆍ대형 건설기계가 주로 대형 건설 공사에 사용되고 대형 건설 투자 규모는 경기 호황과 불황 시 차이가 극명하게 나타나기 때문입니다.하지만 당사의 주력 제품인 Compact Equipment는 주택 건설, 농업, 조경 시장을 주요 매출 타겟으로 삼고 있으며 소형, 범용 제품의 특성 상 중ㆍ대형 건설기계 제품에 비해 거시경제 지표의 변동에 상대적으로 영향이 덜 민감한 편입니다.
(4) 경쟁요소Compact Equipment 시장은 견고한 브랜드 인지도와 폭넓은 딜러 네트워크를 지닌 선두업체들이 시장 과반 이상의 점유율을 차지하고 있습니다.
이는 Compact Equipment 시장의 경우, 건설기계 고객의 보수적인 구매 행태(품질에 대한 신뢰도, 내구성, A/S 용이성 등을 고려한 구매 행태)로 인하여 브랜드 이미지가 매우 중요하게 작용하고 있기에 선두업체들이 차지하는 비중이 높을 수 밖에 없는 것에 기인하고 있습니다.Compact Equipment 시장은 중ㆍ대형 건설기계와는 달리 소득수준이 높은 선진국 시장을 중심으로 성장해왔습니다. 이는 인력으로 할 수 있는 일에 대한 Compact Equipment의 대체수요 발생이 적정 GDP 수준 이상이어야 하는 것에 기인합니다.또한 폭넓은 제품 라인업을 갖추지 못한 경우 다양한 니즈를 지닌 고객에게 적합한 제품을 공급하기가 어려운 상황입니다. 따라서 딜러의 경우, 폭넓은 제품 라인업을 보유한 브랜드 제품의 판매에 집중할 수 밖에 없으며 이를 갖추지 못한 경우 딜러들의 모집/유지가 어려운 상황입니다.즉, 오랜 기간에 걸친 제품개발과 판매 채널 구축에 투자를 진행해야 할 뿐만 아니라 그에 따른 충분한 제품 라인업 구축이 수반되어야만 적정 이익 수준을 기대할 수 있는 특성 상 신규업체의 진입 난이도는 높은 편입니다.(5) 자원 조달의 특성건설기계 산업은 수 만 여개의 부품 조립 생산의 형태로 이루어지기에 주요 원재료를 같은 특성을 지닌 그룹별로 나눠 구분하고 있으며 당사는 미국, 독일, 일본을 포함한 전세계 다양한 국가의 공급처로부터 원재료를 구입하고 있습니다. 당사가 제품 생산을 위해 사용하고 있는 주요 원재료는 제품의 뼈대를 만드는데 사용되는 철, 알루미늄, 용접부품, 비철금속 등과 석유화학원료, 고무, 플라스틱 등이 있습니다. 또한 제품의 성능을 결정하는데 가장 큰 역할을 차지하는 원재료(부품)으로는 엔진, 유압기기 및 파워트레인, 전장부품을 꼽을 수 있습니다.당사는 글로벌 생산 및 영업 체계를 갖추고 있으며 일괄적인 생산 수요 대응, 원재료 조달을 위해 글로벌 원재료 공급 관리 체계를 구축하였습니다. 원재료의 적시 공급 및 적정 품질 관리를 위해 신뢰성을 지닌 한정된 그룹의 공급업체를 통해 주요 원재료 및 부품을 조달하고 있습니다. 당사는 생산 능력, 가격, 배송, 품질 및 재무 안정성 등을 감안한 평가 절차를 거쳐 원재료 및 부품 공급업체를 선택하고 있으며 주기적으로 공급업체의 재평가를 실시하고 있습니다. 또한 당사는 원재료 공급업체와 상호간 이익이 될 수 있는 관계를 유지하기 위해 장기 파트너쉽을 구축하고자 노력하고 있습니다.
(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등유럽 및 미국의 환경규제는 국민의 건강 및 경제적 이익 보호를 위해 지속적으로 강화되고 있으며 건설기계 분야의 국제 환경규제는 크게 배기가스 배출 규제가 해당됩니다.건설기계용 디젤엔진에 대해서는 세계 각국에서 매년 배기가스의 규제가 강화되고 있고, 특히 유럽과 미국에서 건설기계용 디젤엔진 배기가스 규제를 선도하고 있어, 유럽의 Stage V, 미국의 Tier4 Final 등 배기규제를 만족하는 엔진을 적용하고 있습니다.
[Material Handling(산업차량) 제품군](1) 산업의 특성산업차량은 자동차(부품), 음식품, 철강, 화학, 섬유, 전자통신, 제조업, 물류/유통/하역사업, 건설분야 등의 수요에 영향을 받는 산업으로서 수요가 광범위합니다. 국내 산업차량 시장은 1990년대 중반부터 OEM 수출에서 벗어나, 독자 모델 개발을 통해 생산된 자가상표 수출이 크게 확대되고 있는 추세로 수출 산업의 역군으로서의 역할을 충실히 하고 있으며, 국내 기업들의 물류합리화 추진에 힘입어 지게차 수요가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 최근 지게차 제조 업계는 과거의 일반적인 경쟁요소인 가격, 성능, 서비스 및 원활한 판매 네트워크는 물론, 핵심사업에 집중하려는 고객 니즈에 따라 차량의 보수, 유지까지 포함하는 종합 물류 서비스의 제공이 주요한 경쟁 요소로 부각되고 있습니다.(2) 산업의 성장성당사는 안정된 품질을 기반으로 국내 시장에서 선두 주자의 지위를 확고히 하고 있습니다. 이를 바탕으로 선진시장에서의 두산 브랜드 홍보 및 판매 네트워크 강화 등을 통해 입지를 높이는 한편, 신흥 시장에 대한 마케팅 지원 강화, 주요 딜러에 대한 역량 강화 활동 추진 및 디젤 엔진 신기종 판매, 전동 신기종 개발 등을 통해 시장 지위를 강화하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성산업차량 산업은 산업 전방위에 걸쳐 활용되어 전체 경기흐름과 방향성을 같이하며 그 민감도 또한 높은 산업에 속합니다. 또한 기업들의 설비투자, 물류(운반/보관 포함)산업의 활성화 정도에 따라 시장의 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.(4) 경쟁요소내수 지게차 산업은 완전 경쟁체제로서 후발업체의 시장진입이 활발해짐에 따라 경쟁이 격화되고 있는 상황입니다. 브랜드 별 제품 품질 수준의 격차가 완화됨에 따라 신제품 개발, 가격경쟁력 강화 등이 주요 경쟁 요소로 대두되고 있습니다.해외시장에서는 제품 및 서비스 품질 경쟁력을 키우고 있으며 품질, 판매망, A/S 등을 통한 지속적인 사업 확장을 실시하고 있습니다. 최근 새로운 경쟁요소로 부상되고 있는 종합 물류 서비스와 TCO(Total Cost of Ownership) 부문의 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 이와 더불어 환경문제에 대한 이슈를 해결하기 위해 친환경 제품 개발, 시장 조사, 마케팅 활동 등 환경 선도 업체로의 이미지 구축을 진행하고 있습니다.(5) 자원 조달의 특성다양한 부품의 안정적인 수급을 위해 국산화 비율을 지속적으로 높여왔으며, 핵심 부품 중 일부는 해외에서도 조달하고 있습니다. 국내외 협력사와의 견고한 파트너십 구축을 통하여 안정적인 부품 수급이 이루어지고 있으며, 더불어 품질 및 생산성 향상을 위해 지속적으로 상생의 노력을 기울이고 있습니다.(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등전세계 주요 시장은 강화된 환경규제를 만족할 수 있는 제품을 요구하고 있습니다. 북미 지역은 U.S. Environmental Protection Agency (the "EPA")와 주(州)별 규제 기관의 공표에 따라 '13년부터 단계적으로 Tier 4 Final 규제가 확산, 적용되고 있으며, 유럽은 '19년부터 단계적으로 Stage V 규제가 시작되고 있습니다. 한국의 경우 '22년 Stage V 배기규제가 발효되어 적용 중이며, 중국은 '22년 12월부터 Stage IV 규제가 발효되었습니다.
[유압기기 제품군](1) 산업의 특성건설 및 산업기계용 유압부품 산업은 굴착기, 로더, 크레인, 덤프트럭 등에 사용되는 유압시스템의 핵심부품을 생산하는 산업으로, 주요 제품에는 유압펌프, 유압모터, 유압실린더, 유압밸브, 유압 호스 및 배관, 유압 필터 등이 포함됩니다. 건설 및 산업기계용 유압부품 산업은 고압/고출력 기술, 정밀제어, 내구성, 에너지 효율성이 핵심 역량이며, 생산 과정에서는 정밀 가공, 품질 관리, 고객 맞춤형 생산이 필요하여 장기적 기술투자 및 대규모 자본이 필수인 산업입니다.(2) 산업의 성장성건설기계 유압부품 산업의 성장은 건설 및 산업기계 산업과 밀접한 관련이 있습니다. 특히 중ㆍ대형 건설기계의 경우 중국, 미국, 유럽이 여전히 최대 시장이지만, 동남아, 인도, 중동, 아프리카 지역의 성장률도 역시 높은 상황입니다. 또한 건설분야 외 광업/물류/농업 등 다양한 전방산업의 발전 추세에 동조하여 유압부품 산업은 성장하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성건설기계 유압부품 산업의 경기변동은 중ㆍ대형 건설기계 산업으로부터 지배적인 영향을 받습니다. 특히 중ㆍ대형 건설기계 산업은 경기 순환적 특성이 강하며 경기 호황기에는 설비투자 증가로 인해 수요가 급증하고 경기 침체기에는 투자 감소로 인해 수요가 급감하는 특징이 있으며, 글로벌 시장 상황에 따라 수요가 변동합니다.(4) 경쟁요소유압부품은 건설기계의 핵심요소이기 때문에 제품의 성능, 신뢰성, 내구성이 가장 중요하며, 가격 및 보증기간, 고객 요청 신속 대응력 등이 중요합니다.(5) 자원 조달의 특성건설기계 유압부품 산업은 고품질 소재와 부품을 안정적으로 조달하는 것이 필수이며, 유압 시스템은 높은 압력과 극한 환경에도 안정적으로 작동해야 하므로, 원자재 선택부터 가공까지 엄격한 기준이 적용됩니다. 마찰/부식/고온에 강한 소재가 필수적이며, 내구성을 높이기 위해 특수 열처리와 정밀 가공이 필요합니다.두산모트롤은 한국/중국 및 그 외 글로벌 공급업체 다수를 확보하여 원자재 가격 변동, 물류 비용, 지정학적 리스크 등을 고려한 다변화된 조달 전략을 진행 중입니다.(6) 신규 기술 및 사업에 관한 사항전기 굴착기 등 배터리 기반 전기 건설기계 도입이 늘면서 최근에는 전동화 기술 및 스마트 기술이 결합된 유압부품 개발이 증가하고 있습니다.
나. 회사의 현황[Compact Equipment, Portable Power 제품군](1) 영업개황당사는 제품의 다변화, R&D를 통한 제품혁신, 구조조정을 통한 영업 체질 개선, 신흥시장 진출 가속화 등을 통하여 Compact Equipment 시장에서 선도적인 지위를 확보하였을 뿐만 아니라, Portable Power 시장에서도 글로벌 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사가 판매하고 있는 주요 제품별 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 설명 |
| CompactEquipment | Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader 등 소형 건설기계, Compact Tractor, Mower등 농업/조경용 소형장비, 100개 이상의 Attachment. |
| PortablePower | Portable Air Compressors, Generators, Lighting Systems 등 이동식 전기 및 공압 생산장비. |
(2) 주요 제품 시장 점유율 추이시장점유율은 타사 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다.
(3) 시장의 특성건설기계산업은 전형적으로 경기상황에 따른 업황 변동성이 높은 산업으로서, 호황기에는 주택·토목·광산 등 전반적인 인프라 개발에 소요되는 고정자산 투자의 증가에 따라 시장규모가 확대되는 반면, 불황기에는 투자유보에 따른 건설장비 수요가 급감하면서 시장이 위축되는 모습을 보입니다. 또한 3~4년 주기의 교체 수요 및 태풍 등의 자연 재해 등에 의해서도 영향을 받는 산업입니다.지역별 건설기계 시장은 그 지역의 개발 정도, 건설 규모, 건설의 유형에 따라 그 특성이 다릅니다. 북미 및 유럽 등 선진 건설기계 시장은 주택, 도심지 인프라 개보수 등 소규모 건설 위주의 수요로 인해 소형 장비 비중이 높습니다. 중국은 대규모 인프라 공사 및 원자재 수요에 의한 광산용 중대형 장비 비중이 높으며, 최근 경기 회복이 지연되면서 높은 불확실성이 지속되고 있습니다. 신흥시장은 도로/철도/항만 등 대규모 인프라 신설공사 비중이 높아 중/대형장비 비중이 높았으나, 최근 인건비 상승과 농촌의 도시화 진행으로 소형 장비에 대한 수요가 점차 증가 중에 있습니다. 이러한 시장의 특성을 반영하여 글로벌 Compact Equipment 시장은 선진 시장, 특히 북미를 중심으로 형성되었으며, 최근 일부 신흥시장 시장이 소폭 성장하고 있습니다.
당사는 '19년부터 콤팩트 트랙터 출시 및 잔디깎이(모어) 사업체 인수를 통해 북미 농업, 조경 산업에 진출하면서 제품 포트폴리오를 다각화 하였습니다. 농업, 조경 산업은 건설기계 산업과 밀접한 산업 분야로 당사의 기존 건설기계와 Product bundle로 조합할 경우 큰 시너지 효과를 창출할 수 있습니다.
그 동안 로더와 소형 굴착기 제품군으로 라인업이 한정되어 있어 전 라인업을 갖춘 경쟁사 대비 딜러망 확장이 제한적이었지만, 북미와 유럽, 오세아니아로의 농업, 조경 산업 진출로 라인업 및 딜러망을 확대 중이며, 향후 타 지역으로의 시장 진출을 통한 지속적 성장을 기대하고 있습니다.
북미 콤팩트 트랙터 시장은 연간 약 19만대, 모어 시장은 연간 약 91만 대 규모로, 북미 소형 건설기계 전체를 합한 규모(연간 약 23만대) 보다 큰 시장입니다. 또한 농업, 조경 산업은 북미 농업 인구의 증가에 따라 지속적 성장세를 보이고 있으며, 시장 특성 상 Oil & Gas 등 거시경제 지표의 변동에 비교적 영향이 덜 민감한 편입니다.
당사는 북미에서 쌓아온 브랜드 인지도와 기존 미국 전역의 딜러망을 통해 제품을 판매 중에 있으며, 향후 추가로 딜러망을 확보할 계획 중에 있습니다.
또한 제품의 특성 측면에서, 콤팩트 트랙터는 시야 확보와 인체공학적 디자인으로 작업자의 피로도를 최소화하여 작업 효율이 우수하다는 경쟁력을 지니고 있습니다. 모어의 경우, 제초 등 조경 작업을 제로턴 방식(0도 회전반경)을 적용해 작업의 효율성이 뛰어나다는 장점이 있습니다.
이러한 신규 제품들의 홍보를 위해 기존 건설기계 제품과 함께 Product bundle로 미국 등 세계적인 전시회에 출품하며 적극적인 홍보 활동 중에 있습니다. 이렇게 확보된 제품과 판매 채널을 통해 인접시장으로 사업을 빠르게 확장하여 기존 사업과의 판매 시너지가 극대화될 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다.
[Material Handling(산업차량) 제품군](1) 영업개황두산밥캣의 산업차량은 전 제품 라인업 구축, 강력한 딜러십 체제, 신속한 서비스 제공 등으로 시장에서 우위를 유지하고 있습니다. 해외 시장에서는 전세계 딜러 네트워크를 구축하였으며 전시회 참여 등 적극적인 마케팅 활동을 통해 선진국 시장에서의 시장 점유율 확대 및 주요 신흥 시장에서의 대형 고객 판매 증대로 지속적인 매출 성장을 이루어 왔습니다. 향후 신기종 출시를 통한 판매 확대, 국내 및 해외 지역의 Fleet deal 추진, 사업 영업 확대를 통해 지속적으로 성장해 나갈 계획입니다. 당사가 판매하고 있는 주요 제품 현황은 다음과 같습니다.
| 제품군 | 설 명 |
| 지게차 | 엔진지게차 : D30S, D45S, D25S |
| 전동지게차 : B25S, B25SE, B30S |
(2) 시장점유율시장점유율은 타사 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다.(3) 시장의 특성산업차량 시장은 산업용 차량을 다루는 전문 딜러들이 있으며 신차 판매, 중고 지게차 판매, 렌탈, 특정 제품 라인업 전문 등 세분화된 성격의 딜러들이 존재합니다. 이러한 딜러들을 통해 매출이 발생하기 때문에 딜러 네트워크가 곧 매출에 직접적인 경쟁력이 됩니다.
[유압기기 제품군](1) 영업개황두산모트롤은 지난 50여년간 축적된 기술력과 품질을 널리 인정받아 한국 외에도 미국, 유럽, 중국, 인도 등 다수의 글로벌 굴착기 생산기업들에 유압부품을 납품하고 있습니다. 최근 시장 포트폴리오 다양화를 목표로 한/중 주요 고객과의 전략적 제휴 관계 강화 및 글로벌 시장에서 대형 선진 고객과의 제품개발 확대를 지속해 나가고 있습니다. 두산모트롤은 최고의 제품의 성능과 품질 외에도, 고객사 신속 대응, 최적 설계, 부품 공급망 다변화 및 비용 절감을 통해 글로벌 경쟁력을 확보하고 있습니다.두산모트롤의 주요 제품은 굴착기용 유압모터, 유압펌프, 유압밸브입니다.
| 제품군 | 설명 |
|---|
| 주행 모터 | 크롤러 바퀴를 움직여 전후좌우 이동하게 하는 핵심부품 |
| 선회 모터 | 중장비의 몸체를 360도 회전시키는 역할을 하는 핵심부품 |
| 유압 펌프 | 엔진의 출력을 압력으로 전환하여 각 기관으로 힘을 전달하는 핵심부품 |
| 유압 밸브(Main Control Valve) | 유압을 제어해 중장비 각 부분에 동력을 전달하는 핵심부품 |
(2) 주요시장 제품점유율 추이시장 점유율은 타사 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다.(3) 시장의 특성유압기기는 정밀한 제어 및 내구성이 요구되는 분야에서 필수적으로 사용 되는 고부가가치 기술산업으로, 제품의 성능과 신뢰성이 산업의 생산성과 직결되는 고도의 기술력이 필요한 산업입니다. 유압기기는 고객사의 장비 특성 및 운영 환경에 맞춰 최적화된 제품을 공급하여야 하기에 차별화된 기술력 확보가 경쟁력을 좌우합니다.두산모트롤은 높은 기술력을 바탕으로 고객에게 최적의 부품 솔루션을 제공하고 있으며, 시장 경기변동에 대응 전략으로 북미/유럽, 중국/아시아 등을 고루 공략하여 매출 변동성을 상쇄하고 있으며, 건설 뿐만 아니라 농업, 물류 등 다양한 산업으로 적용범위 확대를 꾀하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 전망두산모트롤은 굴착기 분야의 오랜 경험과 기술력을 기반으로 농기계/산업기계용 부품 등으로 사업영역을 확장하고 있으며, 전동화 등 스마트 굴착기 기술 트렌드를 반영한 신제품 개발로 미래 성장 기반을 마련해 나가고 있습니다.
[조직도]
[이미지: 조직도] 원문에서 확인할 수 있어요.
다. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황등록건수
| 특허 및 실용신안 | 상표 및 TradeDress | 디자인 | 합계 |
| 국내 | 302 | 25 | 98 | 425 |
| 해외 | 872 | 997 | 171 | 2,040 |
| 합계 | 1,174 | 1,022 | 269 | 2,465 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
| 구분 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
| 2025년 6월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 |
| 유동자산 | 3,291,021 | 3,052,266 | 3,013,496 |
| ·현금및현금성자산 | 1,355,842 | 1,263,123 | 1,085,801 |
| ·매출채권 및 기타채권 | 458,526 | 358,029 | 437,370 |
| ·재고자산 | 1,378,587 | 1,350,329 | 1,406,961 |
| ·기타의 유동자산 | 98,066 | 80,785 | 83,364 |
| 비유동자산 | 5,389,492 | 5,117,538 | 5,030,365 |
| ·투자자산 | 8,974 | 8,312 | 8,581 |
| ·유형자산 | 1,204,186 | 1,124,224 | 976,400 |
| ·무형자산 | 3,994,855 | 3,800,821 | 3,865,879 |
| ·기타의 비유동자산 | 181,477 | 184,181 | 179,505 |
| [자산총계] | 8,680,513 | 8,169,804 | 8,043,861 |
| 유동부채 | 1,976,447 | 1,678,066 | 1,869,728 |
| 비유동부채 | 1,765,595 | 1,801,599 | 1,555,852 |
| [부채총계] | 3,742,042 | 3,479,665 | 3,425,580 |
| 지배기업소유주지분 | 4,938,471 | 4,690,139 | 4,618,281 |
| ·자본금 | 43,096 | 43,096 | 43,096 |
| ·자본잉여금 | 1,479,496 | 1,479,496 | 1,479,496 |
| ·기타자본항목 | (182,067) | (223,052) | (180,206) |
| ·기타포괄손익누계액 | (166,533) | (428,974) | (247,209) |
| ·이익잉여금 | 3,764,479 | 3,819,573 | 3,523,104 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| [자본총계] | 4,938,471 | 4,690,139 | 4,618,281 |
| 2025년 01월 01일~2025년 06월 30일 | 2024년 01월 01일~2024년 12월 31일 | 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 |
| 매출액 | 3,011,017 | 6,269,305 | 7,475,741 |
| 영업이익 | 283,088 | 638,867 | 1,064,723 |
| 중단사업손익 | | - | - |
| 연결반기순이익 | 164,666 | 413,029 | 705,892 |
| ·지배기업소유주지분 | 164,666 | 413,029 | 705,892 |
| ·비지배지분 | | - | - |
| 주당순손익 | | | |
| 1. 기본주당순손익 | | | |
| ·계속영업 기본주당순손익(USD) | 1.71 | 4.14 | 7.05 |
| ·중단영업 기본주당순손익(USD) | - | - | - |
| 2. 희석주당순손익 | | | |
| ·계속영업 희석주당순손익(USD) | 1.71 | 4.13 | 7.04 |
| ·중단영업 희석주당순손익(USD) | - | - | - |
| 연결에 포함된 회사 수 | 26 | 26 | 24 |
※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결에 포함된 회사수에는 지배회사가 포함되어 있습니다.
| 구분 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
| 2025년 6월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 |
| 유동자산 | 4,463,941 | 4,486,831 | 3,885,601 |
| ·현금및현금성자산 | 1,839,064 | 1,856,791 | 1,400,031 |
| ·매출채권 및 기타채권 | 621,945 | 526,303 | 563,945 |
| ·재고자산 | 1,869,915 | 1,984,984 | 1,814,135 |
| ·기타의 유동자산 | 133,017 | 118,753 | 107,490 |
| 비유동자산 | 7,310,307 | 7,522,781 | 6,486,155 |
| ·투자자산 | 12,172 | 12,219 | 11,065 |
| ·유형자산 | 1,633,358 | 1,652,609 | 1,258,971 |
| ·무형자산 | 5,418,621 | 5,587,207 | 4,984,665 |
| ·기타의 비유동자산 | 246,156 | 270,746 | 231,454 |
| [자산총계] | 11,774,248 | 12,009,612 | 10,371,756 |
| 유동부채 | 2,680,853 | 2,466,757 | 2,410,827 |
| 비유동부채 | 2,394,853 | 2,648,351 | 2,006,114 |
| [부채총계] | 5,075,706 | 5,115,108 | 4,416,941 |
| 지배기업소유주지분 | 6,698,542 | 6,894,504 | 5,954,815 |
| ·자본금 | 58,455 | 63,351 | 55,567 |
| ·자본잉여금 | 2,006,788 | 2,174,859 | 1,907,663 |
| ·기타 자본 항목 | (246,956) | (327,886) | (232,357) |
| ·기타포괄손익누계액 | (225,885) | (630,592) | (318,751) |
| ·이익잉여금 | 5,106,140 | 5,614,772 | 4,542,693 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| [자본총계] | 6,698,542 | 6,894,504 | 5,954,815 |
| 2025년 01월 01일~2025년 06월 30일 | 2024년 01월 01일~2024년 12월 31일 | 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 |
| 매출액 | 4,299,552 | 8,551,207 | 9,758,907 |
| 영업이익 | 404,233 | 871,402 | 1,389,900 |
| 중단사업손익 | - | - | - |
| 연결반기순이익 | 235,133 | 563,363 | 921,479 |
| ·지배기업소유주지분 | 235,133 | 563,363 | 921,479 |
| ·비지배지분순이익 | | - | - |
| 주당순손익 | | | |
| 1. 기본주당순손익 | | | |
| ·계속영업 기본주당순손익(원) | 2,442 | 5,647 | 9,203 |
| ·중단영업 기본주당순손익(원) | - | - | - |
| 2. 희석주당순손익 | | | |
| ·계속영업 희석주당순손익(원) | 2,442 | 5,633 | 9,190 |
| ·중단영업 희석주당순손익(원) | - | - | - |
| 연결에 포함된 회사 수 | 26 | 26 | 24 |
※ P/L항목 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연평균 매매기준율 사용※ B/S항목 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연말 매매기준율 사용
| 구분 | 제12기 반기 | 제11기 | 제 10 기 |
| 기말환율 | 1,356.40 | 1,470.00 | 1,289.40 |
| 평균환율 | 1,427.94 | 1,363.98 | 1,305.41 |
| 최고환율 | 1,482.90 | 1,474.10 | 1,360.60 |
| 최저환율 | 1,356.40 | 1,289.40 | 1,219.30 |
※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.
나. 요약 별도 재무정보
| 구 분 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
| 2025년 6월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 |
| ·유동자산 | 95,914 | 206,123 | 46,395 |
| ·비유동자산 | 3,803,216 | 3,821,347 | 3,578,081 |
| [자산총계] | 3,899,130 | 4,027,470 | 3,624,476 |
| ·유동부채 | 352,960 | 108,763 | 199,922 |
| ·비유동부채 | 222,521 | 531,443 | 434,291 |
| [부채총계] | 575,481 | 640,206 | 634,213 |
| ·자본금 | 50,125 | 50,125 | 50,125 |
| ·자본잉여금 | 1,718,934 | 1,718,934 | 1,718,934 |
| ·이익잉여금 | 1,560,336 | 1,683,350 | 1,223,446 |
| ·기타 | (5,746) | (65,145) | (2,242) |
| [자본총계] | 3,323,649 | 3,387,264 | 2,990,263 |
| 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2025년 01월 01일~2025년 6월 30일 | 2024년 01월 01일~2024년 12월 31일 | 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 |
| 매출액 | 231,117 | 757,508 | 244,737 |
| 영업이익(손실) | 195,628 | 693,211 | 185,316 |
| 반기순이익(손실) | 194,452 | 621,082 | 146,062 |
| 주당손익 | | | |
| ·기본주당순손익 (원) | 2,025 | 6,222 | 1,458 |
| ·희석주당순손익 (원) | 2,024 | 6,217 | 1,458 |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 제 12 기 반기말 | 제 11 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 3,291,021 | 3,052,266 |
| 현금및현금성자산 | 1,355,842 | 1,263,123 |
| 단기금융상품 | 5,430 | 4,896 |
| 매출채권 및 기타채권 | 458,526 | 358,029 |
| 재고자산 | 1,378,587 | 1,350,329 |
| 파생상품자산 | 1,962 | 560 |
| 기타유동자산 | 90,674 | 75,329 |
| 비유동자산 | 5,389,492 | 5,117,538 |
| 장기금융상품 | 799 | 759 |
| 장기투자증권 | 8,974 | 8,312 |
| 기타비유동채권 | 15,781 | 17,722 |
| 관계기업투자 | 8,896 | 6,874 |
| 유형자산 | 1,204,186 | 1,124,224 |
| 무형자산 | 3,994,855 | 3,800,821 |
| 투자부동산 | 81,726 | 75,879 |
| 이연법인세자산 | 42,024 | 48,533 |
| 장기파생상품자산 | 0 | 1,638 |
| 순확정급여자산 | 9,366 | 11,297 |
| 기타비유동자산 | 22,885 | 21,479 |
| 자산총계 | 8,680,513 | 8,169,804 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 1,976,447 | 1,678,066 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,443,847 | 1,179,182 |
| 단기차입금 | 65,572 | 85,290 |
| 유동성장기차입금 | 121,653 | 34,467 |
| 당기법인세부채 | 11,645 | 49,421 |
| 파생상품부채 | 0 | 3,220 |
| 유동리스부채 | 36,333 | 34,808 |
| 충당부채 | 82,181 | 85,647 |
| 판매후리스부채 | 13,597 | 12,470 |
| 기타유동부채 | 201,619 | 193,561 |
| 비유동부채 | 1,765,595 | 1,801,599 |
| 기타비유동채무 | 13,583 | 11,645 |
| 사채 | 49,709 | 49,635 |
| 장기차입금 | 1,000,332 | 1,055,181 |
| 순확정급여부채 | 108,055 | 104,006 |
| 이연법인세부채 | 266,594 | 269,434 |
| 장기파생상품부채 | 3,687 | 1,240 |
| 비유동리스부채 | 86,995 | 89,171 |
| 비유동충당부채 | 78,101 | 79,867 |
| 비유동판매후리스부채 | 37,782 | 32,812 |
| 기타비유동부채 | 120,757 | 108,608 |
| 부채총계 | 3,742,042 | 3,479,665 |
| 자본 | | |
| 지배기업 소유주지분 | 4,938,471 | 4,690,139 |
| 자본금 | 43,096 | 43,096 |
| 자본잉여금 | 1,479,496 | 1,479,496 |
| 기타자본항목 | (182,067) | (223,052) |
| 기타포괄손익누계액 | (166,533) | (428,974) |
| 이익잉여금 | 3,764,479 | 3,819,573 |
| 자본총계 | 4,938,471 | 4,690,139 |
| 부채와 자본총계 | 8,680,513 | 8,169,804 |
2-2. 연결 손익계산서
| 제 12 기 반기 | 제 11 기 반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 매출액 | 1,566,660 | 3,011,017 | 1,629,270 | 3,431,806 |
| 매출원가 | (1,204,069) | (2,300,995) | (1,236,688) | (2,590,700) |
| 매출총이익 | 362,591 | 710,022 | 392,582 | 841,106 |
| 판매비와관리비 | (217,211) | (426,934) | (218,906) | (422,054) |
| 영업이익 | 145,380 | 283,088 | 173,676 | 419,052 |
| 영업외손익 | (19,079) | (39,895) | (4,315) | (18,736) |
| 금융수익 | 34,849 | 93,761 | 36,780 | 76,290 |
| 금융비용 | (52,891) | (125,573) | (38,290) | (85,222) |
| 기타영업외수익 | 835 | 1,384 | 318 | 863 |
| 기타영업외비용 | (1,713) | (9,262) | (3,175) | (10,690) |
| 지분법손익 | (159) | (205) | 52 | 23 |
| 법인세차감전순이익 | 126,301 | 243,193 | 169,361 | 400,316 |
| 법인세비용 | (39,678) | (78,527) | (54,894) | (122,651) |
| 연결반기순이익 | 86,623 | 164,666 | 114,467 | 277,665 |
| 연결반기순이익의 귀속 | | | | |
| 지배기업 소유주지분 | 86,623 | 164,666 | 114,467 | 277,665 |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당순이익 (단위 : USD) | 0.91 | 1.71 | 1.14 | 2.77 |
| 희석주당순이익 (단위 : USD) | 0.90 | 1.71 | 1.14 | 2.77 |
2-3. 연결 포괄손익계산서
| 제 12 기 반기 | 제 11 기 반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 연결반기순이익 | 86,623 | 164,666 | 114,467 | 277,665 |
| 기타포괄손익 | 187,989 | 262,441 | (28,221) | (84,570) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | | | | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 10 |
| 유형자산 재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | | | | |
| 해외사업환산손익 | 186,227 | 258,791 | (27,446) | (83,439) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | 1,807 | 3,684 | (775) | (1,142) |
| 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | (45) | (34) | 0 | 0 |
| 반기총포괄손익 | 274,612 | 427,107 | 86,246 | 193,095 |
| 반기총포괄손익의 귀속 | | | | |
| 지배기업 소유주지분 | 274,612 | 427,107 | 86,246 | 193,095 |
2-4. 연결 자본변동표
| 자본 |
|---|
| 지배기업 소유지분 | 자본 합계 |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업 소유지분 합계 |
|---|
| 2024.01.01 (기초자본) | 43,096 | 1,479,496 | (180,206) | (247,208) | 3,523,104 | 4,618,282 | 4,618,282 |
| 총포괄손익 | | | | | | | |
| 연결반기순이익 | | | | | 277,665 | 277,665 | 277,665 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | | | | | 10 | 10 | 10 |
| 해외사업환산손익 | | | | (83,439) | | (83,439) | (83,439) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | | | | (1,142) | | (1,142) | (1,142) |
| 유형자산 재평가잉여금 | | | | 1 | | 1 | 1 |
| 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | | | | | | | |
| 소 계 | | | | (84,580) | 277,675 | 193,095 | 193,095 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | | | | | | | |
| 자기주식의 취득 | | | (2,425) | | | (2,425) | (2,425) |
| 자기주식의 소각 | | | | | | | |
| 주식기준보상거래 | | | 758 | | | 758 | 758 |
| 연차배당 | | | | | (59,967) | (59,967) | (59,967) |
| 중간배당 | | | | | | | |
| 소 계 | | | (1,667) | | (59,967) | (61,634) | (61,634) |
| 2024.06.30 (반기말) | 43,096 | 1,479,496 | (181,873) | (331,788) | 3,740,812 | 4,749,743 | 4,749,743 |
| 2025.01.01 (기초자본) | 43,096 | 1,479,496 | (223,052) | (428,974) | 3,819,573 | 4,690,139 | 4,690,139 |
| 총포괄손익 | | | | | | | |
| 연결반기순이익 | | | | | 164,666 | 164,666 | 164,666 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | | | | | | | 0 |
| 해외사업환산손익 | | | | 258,791 | | 258,791 | 258,791 |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | | | | 3,684 | | 3,684 | 3,684 |
| 유형자산 재평가잉여금 | | | | | | | |
| 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | | | | (34) | | (34) | (34) |
| 소 계 | | | | 262,441 | 164,666 | 427,107 | 427,107 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | | | | | | | |
| 자기주식의 취득 | | | (96,594) | | | (96,594) | (96,594) |
| 자기주식의 소각 | | | 139,045 | | (139,045) | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래 | | | (1,466) | | | (1,466) | (1,466) |
| 연차배당 | | | | | (53,878) | (53,878) | (53,878) |
| 중간배당 | | | | | (26,837) | (26,837) | (26,837) |
| 소 계 | | | 40,985 | | (219,760) | (178,775) | (178,775) |
| 2025.06.30 (반기말) | 43,096 | 1,479,496 | (182,067) | (166,533) | 3,764,479 | 4,938,471 | 4,938,471 |
2-5. 연결 현금흐름표
| 제 12 기 반기 | 제 11 기 반기 |
|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 367,189 | 303,082 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 505,155 | 450,841 |
| 연결반기순이익 | 164,666 | 277,665 |
| 조정 | 217,898 | 247,014 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 122,591 | (73,838) |
| 이자의 수취 | 18,840 | 26,537 |
| 이자의 지급 | (40,183) | (38,745) |
| 법인세의 납부 | (116,623) | (135,551) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (100,375) | (143,320) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,457 | 1,771 |
| 유형자산의 처분 | 794 | 1,771 |
| 무형자산의 처분 | 274 | 0 |
| 기타투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,389 | 0 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (108,832) | (145,091) |
| 유형자산의 취득 | 72,068 | 93,652 |
| 무형자산의 취득 | 34,272 | 32,025 |
| 투자부동산의 취득 | 44 | 0 |
| 관계기업투자의 취득 | 1,796 | 0 |
| 장기투자증권의 취득 | 652 | 1,186 |
| 기타투자활동으로 인한 현금유출액 | 0 | 18,228 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (215,754) | 84,195 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 61,207 | 186,379 |
| 차입금의 차입 | 52,801 | 131,472 |
| 사채의 발행 | 0 | 49,550 |
| 판매후리스부채의 증가 | 8,406 | 5,357 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (276,961) | (102,184) |
| 차입금의 상환 | 73,537 | 12,787 |
| 배당금의 지급 | 80,715 | 59,967 |
| 리스부채의 지급 | 19,428 | 16,808 |
| 판매후리스부채의 상환 | 6,687 | 10,197 |
| 자기주식의 취득 | 96,594 | 2,425 |
| 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 41,659 | (23,060) |
| 현금및현금성자산의 증가 | 92,719 | 220,897 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 1,263,123 | 1,085,801 |
| 반기말의 현금및현금성자산 | 1,355,842 | 1,306,698 |
<원화기준 재무정보>
※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 기간 평균 매매기준율 사용 ※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 보고기간 말 매매기준율 사용
| 구분 | 제12기 반기 | 제11기 | 제 10 기 |
| 기말환율 | 1,356.40 | 1,470.00 | 1,289.40 |
| 평균환율 | 1,427.94 | 1,363.98 | 1,305.41 |
| 최고환율 | 1,482.90 | 1,474.10 | 1,360.60 |
| 최저환율 | 1,356.40 | 1,289.40 | 1,219.30 |
※ 원화정보 이용시 주의사항 - 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.
| 제 12 기 반기말 | 제 11 기말 |
| 자산 | | |
| 유동자산 | 4,463,941 | 4,486,831 |
| 현금및현금성자산 | 1,839,064 | 1,856,791 |
| 단기금융상품 | 7,365 | 7,197 |
| 매출채권 및 기타채권 | 621,945 | 526,303 |
| 재고자산 | 1,869,915 | 1,984,984 |
| 파생상품자산 | 2,661 | 823 |
| 기타유동자산 | 122,991 | 110,733 |
| 비유동자산 | 7,310,307 | 7,522,781 |
| 장기금융상품 | 1,084 | 1,116 |
| 장기투자증권 | 12,172 | 12,219 |
| 기타비유동채권 | 21,405 | 26,051 |
| 관계기업투자 | 12,067 | 10,105 |
| 유형자산 | 1,633,358 | 1,652,609 |
| 무형자산 | 5,418,621 | 5,587,207 |
| 투자부동산 | 110,853 | 111,542 |
| 이연법인세자산 | 57,001 | 71,344 |
| 장기파생상품자산 | - | 2,408 |
| 순확정급여자산 | 12,704 | 16,607 |
| 기타비유동자산 | 31,042 | 31,573 |
| 자산총계 | 11,774,248 | 12,009,612 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 2,680,853 | 2,466,757 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 1,958,434 | 1,733,398 |
| 단기차입금 | 88,942 | 125,376 |
| 유동성장기차입금 | 165,010 | 50,666 |
| 당기법인세부채 | 15,795 | 72,649 |
| 파생상품부채 | - | 4,733 |
| 유동리스부채 | 49,282 | 51,168 |
| 충당부채 | 111,470 | 125,901 |
| 판매후리스부채 | 18,443 | 18,331 |
| 기타유동부채 | 273,477 | 284,535 |
| 비유동부채 | 2,394,853 | 2,648,351 |
| 기타비유동채무 | 18,424 | 17,118 |
| 사채 | 67,425 | 72,963 |
| 장기차입금 | 1,356,850 | 1,551,116 |
| 순확정급여부채 | 146,566 | 152,889 |
| 이연법인세부채 | 361,608 | 396,068 |
| 장기파생상품부채 | 5,001 | 1,823 |
| 비유동리스부채 | 118,000 | 131,081 |
| 비유동충당부채 | 105,936 | 117,404 |
| 비유동판매후리스부채 | 51,248 | 48,234 |
| 기타비유동부채 | 163,795 | 159,655 |
| 부채총계 | 5,075,706 | 5,115,108 |
| 자본 | | |
| 지배기업 소유주지분 | 6,698,542 | 6,894,504 |
| 자본금 | 58,455 | 63,351 |
| 자본잉여금 | 2,006,788 | 2,174,859 |
| 기타자본항목 | (246,956) | (327,886) |
| 기타포괄손익누계액 | (225,885) | (630,592) |
| 이익잉여금 | 5,106,140 | 5,614,772 |
| 자본총계 | 6,698,542 | 6,894,504 |
| 부채와 자본총계 | 11,774,248 | 12,009,612 |
| 제12기 반기 | 제11기 반기 |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| 매출액 | 4,297,454 | 4,299,552 | 2,236,642 | 4,631,222 |
| 매출원가 | 3,284,090 | 3,285,683 | 1,697,411 | 3,496,149 |
| 매출총이익 | 1,013,364 | 1,013,869 | 539,231 | 1,135,073 |
| 판매비와관리비 | 609,331 | 609,636 | 299,690 | 569,562 |
| 영업이익 | 404,033 | 404,233 | 239,541 | 565,511 |
| 영업외손익 | (56,938) | (56,968) | (6,127) | (25,284) |
| 금융수익 | 133,799 | 133,885 | 50,466 | 102,953 |
| 금융비용 | 179,205 | 179,311 | 52,660 | 115,007 |
| 기타영업외수익 | 1,976 | 1,977 | 441 | 1,164 |
| 기타영업외비용 | 13,215 | 13,226 | 4,443 | 14,426 |
| 지분법손익 | (293) | (293) | 69 | 32 |
| 법인세비용차감전순이익 | 347,095 | 347,265 | 233,414 | 540,227 |
| 법인세비용 | 112,076 | 112,132 | 75,506 | 165,517 |
| 반기순이익(손실) | 235,019 | 235,133 | 157,908 | 374,710 |
| 지배기업 소유주지분 | 235,020 | 235,133 | 157,908 | 374,710 |
| 주당이익 | - | - | - | - |
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 1,265 | 2,442 | 1,573 | 3,738 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 1,265 | 2,442 | 1,573 | 3,738 |
| 제12기 반기 | 제11기 반기 |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| 반기순이익(손실) | 121,765 | 235,133 | 157,908 | 374,709 |
| 기타포괄손익 | 266,595 | 374,750 | (39,270) | (114,128) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | | | | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 13 |
| 유형자산 재평가잉여금 | - | - | - | 1 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | | | | |
| 해외사업환산손익 | 264,127 | 369,538 | (38,216) | (112,601) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | 2,534 | 5,261 | (1,054) | (1,541) |
| 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | (66) | (49) | - | - |
| 반기총포괄이익 | 388,360 | 609,883 | 118,638 | 260,581 |
| 반기총포괄익의 귀속 | | | | |
| 지배기업 소유주지분 | 388,360 | 609,883 | 118,638 | 260,581 |
| 자본 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
| 2024.1.1(전반기초) | 59,869 | 2,055,315 | (250,342) | (343,421) | 4,894,296 | 6,415,717 | 6,415,717 |
| 총포괄손익: | - | - | - | - | - | - | - |
| 연결반기순이익 | - | - | - | - | 385,732 | 385,732 | 385,732 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 14 | 14 | 14 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (115,914) | - | (115,914) | (115,914) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | - | - | - | (1,586) | - | (1,586) | (1,586) |
| 유형자산 재평가잉여금 | - | - | - | 1 | - | 1 | 1 |
| 소 계 | - | - | - | (117,499) | 385,746 | 268,247 | 268,247 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | | | | | | | |
| 자기주식 취득 | - | - | (3,369) | - | - | (3,369) | (3,369) |
| 주식기준보상거래 | - | - | 1,053 | - | - | 1,053 | 1,053 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (83,306) | (83,306) | (83,306) |
| 소 계 | - | - | (2,316) | - | (83,306) | (85,622) | (85,622) |
| 2024.6.30(전반기말) | 59,869 | 2,055,315 | (252,658) | (460,920) | 5,196,736 | 6,598,342 | 6,598,342 |
| 2025.1.1(당반기초) | 58,455 | 2,006,788 | (302,548) | (581,860) | 5,180,869 | 6,361,704 | 6,361,704 |
| 총포괄손익: | | | | | | | |
| 연결반기순이익 | - | - | - | - | 223,353 | 223,353 | 223,353 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 351,024 | - | 351,024 | 351,024 |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 | - | - | - | 4,997 | - | 4,997 | 4,997 |
| 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | - | - | - | (46) | - | (46) | (46) |
| 소 계 | - | - | - | 355,975 | 223,353 | 579,328 | 579,328 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | | | | | | | |
| 자기주식의 취득 | - | - | (131,020) | - | - | (131,020) | (131,020) |
| 자기주식의 소각 | - | - | 188,601 | - | (188,601) | - | - |
| 주식기준보상거래 | - | - | (1,988) | - | - | (1,988) | (1,988) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (73,080) | (73,080) | (73,080) |
| 중간배당 | - | - | - | - | (36,401) | (36,401) | (36,401) |
| 소 계 | - | - | 55,593 | - | (298,082) | (242,489) | (242,489) |
| 2025.6.30(당반기말) | 58,455 | 2,006,788 | (246,955) | (225,885) | 5,106,140 | 6,698,543 | 6,698,543 |
| 구 분 | 제12기 반기 | 제11기 반기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 498,055 | 421,042 |
| 영업활동에서 창출된 현금: | 685,192 | 626,308 |
| 반기순이익(손실) | 223,353 | 385,732 |
| 조정 | 295,557 | 343,152 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 166,282 | (102,576) |
| 이자의 수취 | 25,555 | 36,865 |
| 이자의 지급 | (54,504) | (53,825) |
| 법인세의 납부 | (158,188) | (188,306) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (136,149) | (199,100) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액: | 11,471 | 2,460 |
| 유형자산의 처분 | 1,077 | 2,460 |
| 무형자산의 처분 | 372 | - |
| 기타투자활동으로 인한 현금유입액 | 10,022 | - |
| 투자활동으로 인한 현금유출액: | (147,620) | (201,560) |
| 유형자산의 취득 | (97,753) | (130,101) |
| 무형자산의 취득 | (46,487) | (44,489) |
| 투자부동산의 취득 | (60) | - |
| 관계기업투자의 취득 | (2,436) | - |
| 장기투자증권의 취득 | (884) | (1,648) |
| 기타투자활동으로 인한 현금유출액 | - | (25,322) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (292,649) | 116,964 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액: | 83,021 | 258,918 |
| 차입금의 차입 | 71,619 | 182,641 |
| 사채의 발행 | - | 68,835 |
| 판매후리스부채의 증가 | 11,402 | 7,442 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액: | (375,670) | (141,954) |
| 차입금의 상환 | (99,746) | (17,764) |
| 배당금의 지급 | (109,482) | (83,305) |
| 리스부채의 지급 | (26,352) | (23,350) |
| 판매후리스부채의 상환 | (9,070) | (14,166) |
| 자기주식의 취득 | (131,020) | (3,369) |
| 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 56,507 | (32,036) |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 125,764 | 306,870 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,713,300 | 1,508,395 |
| 반기말현금및현금성자산 | 1,839,064 | 1,815,265 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항 (연결)
2. 중요한 회계정책 (연결)
3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)
4. 재무위험관리 (연결)
| 환위험에 대한 노출 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| 기능통화 또는 표시통화 | 기능통화 또는 표시통화 합계 |
|---|
| USD | EUR | GBP | 기타 외화(주1) |
|---|
| 외화 금융자산 | 384,946 | 53,195 | 33,318 | 24,046 | 495,505 |
| 외화 금융부채 | (557,766) | (101,677) | (4,978) | (43,929) | (708,350) |
| 순 외화자산(부채) | (172,820) | (48,482) | 28,340 | (19,883) | (212,845) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| 기능통화 또는 표시통화 | 기능통화 또는 표시통화 합계 |
|---|
| USD | EUR | GBP | 기타 외화(주1) |
|---|
| 외화 금융자산 | 625,048 | 59,353 | 19,681 | 26,559 | 730,641 |
| 외화 금융부채 | (588,733) | (69,710) | (11,030) | (29,438) | (698,911) |
| 순 외화자산(부채) | 36,315 | (10,357) | 8,651 | (2,879) | 31,730 |
| 환위험 민감도분석 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. |
| 시장변수 상승시 법인세비용차감전순이익 | |
| 시장변수 하락시 법인세비용차감전순손실 | |
| 시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실 | (21,285) |
| 시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익 | 21,285 |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. |
| 시장변수 상승시 법인세비용차감전순이익 | 3,173 |
| 시장변수 하락시 법인세비용차감전순손실 | (3,173) |
| 시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실 | |
| 시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익 | |
| 이자율위험에 대한 노출 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 이자율위험 |
|---|
| 금융자산 | 29,125 |
| 금융부채 | 1,219,196 |
| 순금융자산(부채) | (1,190,071) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 이자율위험 |
|---|
| 금융자산 | 56,767 |
| 금융부채 | 1,151,265 |
| 순금융자산(부채) | (1,094,498) |
| 금융상품의 이자율 민감도분석 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 이자율위험 |
|---|
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. |
| 시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실 | (11,901) |
| 시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익 | 11,901 |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 이자율위험 |
|---|
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. |
| 시장변수 상승시 법인세비용차감전순손실 | (10,945) |
| 시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익 | 10,945 |
| 신용위험에 대한 노출 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 개별 및 집합적으로 평가하는 채권에 대한 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| | | | | | 금융자산 |
|---|
| 장부금액 | 총장부금액 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 연체상태 | 만기 미경과 | |
| 0~3개월 이하 | |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | |
| 1년 초과 | |
| 연체상태 합계 | 5,375 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 연체상태 | 만기 미경과 | 380,118 |
| 0~3개월 이하 | 64,526 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 24,856 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 3,231 |
| 1년 초과 | 3,260 |
| 연체상태 합계 | 475,991 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 481,366 |
| | | | | | 금융자산 |
|---|
| 장부금액 | 총장부금액 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 연체상태 | 만기 미경과 | |
| 0~3개월 이하 | |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | |
| 1년 초과 | |
| 연체상태 합계 | 11,950 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 연체상태 | 만기 미경과 | 313,584 |
| 0~3개월 이하 | 51,791 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 1,161 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 1,167 |
| 1년 초과 | 2,781 |
| 연체상태 합계 | 370,484 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 382,434 |
| 집합적으로 평가하는 채권에 대한 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| | | | | | | | 금융자산 |
|---|
| 금융자산, 분류 | 매출채권 | 기대신용손실 평가 방법 | 기대신용손실의 집합 평가 | 장부금액 | 총장부금액 | 연체상태 | 만기 미경과 | 350,205 |
| 0~3개월 이하 | 60,883 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 23,354 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 3,229 |
| 1년 초과 | 3,258 |
| 연체상태 합계 | 440,929 |
| 미수금 | 연체상태 | 만기 미경과 | 14,004 |
| 0~3개월 이하 | 3,626 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 1,502 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 2 |
| 1년 초과 | 2 |
| 연체상태 합계 | 19,136 |
| 미수수익 | 연체상태 | 만기 미경과 | 93 |
| 0~3개월 이하 | 17 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 0 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 0 |
| 1년 초과 | 0 |
| 연체상태 합계 | 110 |
| 단기대여금 | 연체상태 | 만기 미경과 | 35 |
| 0~3개월 이하 | 0 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 0 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 0 |
| 1년 초과 | 0 |
| 연체상태 합계 | 35 |
| 장기미수금 | 연체상태 | 만기 미경과 | 15,634 |
| 0~3개월 이하 | 0 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 0 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 0 |
| 1년 초과 | 0 |
| 연체상태 합계 | 15,634 |
| 장기대여금 | 연체상태 | 만기 미경과 | 147 |
| 0~3개월 이하 | 0 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 0 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 0 |
| 1년 초과 | 0 |
| 연체상태 합계 | 147 |
| | | | | | | | 금융자산 |
|---|
| 금융자산, 분류 | 매출채권 | 기대신용손실 평가 방법 | 기대신용손실의 집합 평가 | 장부금액 | 총장부금액 | 연체상태 | 만기 미경과 | 281,540 |
| 0~3개월 이하 | 45,713 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 709 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 1,167 |
| 1년 초과 | 2,781 |
| 연체상태 합계 | 331,910 |
| 미수금 | 연체상태 | 만기 미경과 | 14,289 |
| 0~3개월 이하 | 6,042 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 452 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 0 |
| 1년 초과 | 0 |
| 연체상태 합계 | 20,783 |
| 미수수익 | 연체상태 | 만기 미경과 | 0 |
| 0~3개월 이하 | 36 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 0 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 0 |
| 1년 초과 | 0 |
| 연체상태 합계 | 36 |
| 단기대여금 | 연체상태 | 만기 미경과 | 33 |
| 0~3개월 이하 | 0 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 0 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 0 |
| 1년 초과 | 0 |
| 연체상태 합계 | 33 |
| 장기미수금 | 연체상태 | 만기 미경과 | 17,571 |
| 0~3개월 이하 | 0 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 0 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 0 |
| 1년 초과 | 0 |
| 연체상태 합계 | 17,571 |
| 장기대여금 | 연체상태 | 만기 미경과 | 151 |
| 0~3개월 이하 | 0 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 0 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 0 |
| 1년 초과 | 0 |
| 연체상태 합계 | 151 |
| 개별 평가 및 집합평가 채권 합계에 대한 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| | | | | | 금융자산 |
|---|
| 금융자산, 분류 | 매출채권 | 장부금액 | 총장부금액 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 3,108 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 440,929 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 444,037 |
| 미수금 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 501 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 19,136 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 19,637 |
| 미수수익 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 1,731 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 110 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 1,841 |
| 단기대여금 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 35 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 35 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 70 |
| 장기미수금 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 0 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 15,634 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 15,634 |
| 장기대여금 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 0 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 147 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 147 |
| | | | | | 금융자산 |
|---|
| 금융자산, 분류 | 매출채권 | 장부금액 | 총장부금액 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 3,552 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 331,910 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 335,462 |
| 미수금 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 6,053 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 20,783 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 26,836 |
| 미수수익 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 2,266 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 36 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 2,302 |
| 단기대여금 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 79 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 33 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 112 |
| 장기미수금 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 0 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 17,571 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 17,571 |
| 장기대여금 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 0 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 151 |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | 151 |
| 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금 구성별 합계에 대한 연령분석 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| | | | | | 금융자산 |
|---|
| 장부금액 | 손상차손누계액 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 연체상태 | 만기 미경과 | |
| 0~3개월 이하 | |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | |
| 1년 초과 | |
| 연체상태 합계 | (2,896) |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 연체상태 | 만기 미경과 | (795) |
| 0~3개월 이하 | (533) |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | (365) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | (603) |
| 1년 초과 | (1,867) |
| 연체상태 합계 | (4,163) |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | (7,059) |
| | | | | | 금융자산 |
|---|
| 장부금액 | 손상차손누계액 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 개별 평가 | 연체상태 | 만기 미경과 | |
| 0~3개월 이하 | |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | |
| 1년 초과 | |
| 연체상태 합계 | (3,288) |
| 기대신용손실의 집합 평가 | 연체상태 | 만기 미경과 | (852) |
| 0~3개월 이하 | (242) |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | (115) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | (337) |
| 1년 초과 | (1,849) |
| 연체상태 합계 | (3,395) |
| 기대신용손실 측정의 유형 합계 | (6,683) |
| 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| | | | | | | | | | 금융자산 |
|---|
| 금융자산, 분류 | 매출채권 | 금융상품의 신용손상 | 신용이 손상된 금융상품 | 장부금액 | 손상차손누계액 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 집합 평가 | 연체상태 | 만기 미경과 | (795) |
| 0~3개월 이하 | (511) |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | (295) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | (602) |
| 1년 초과 | (1,865) |
| 연체상태 합계 | (4,068) |
| 미수금 | 연체상태 | 만기 미경과 | 0 |
| 0~3개월 이하 | (22) |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | (70) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | (1) |
| 1년 초과 | (2) |
| 연체상태 합계 | (95) |
| | | | | | | | | | 금융자산 |
|---|
| 금융자산, 분류 | 매출채권 | 금융상품의 신용손상 | 신용이 손상된 금융상품 | 장부금액 | 손상차손누계액 | 기대신용손실 측정의 유형 | 기대신용손실의 집합 평가 | 연체상태 | 만기 미경과 | (852) |
| 0~3개월 이하 | (209) |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | (84) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | (337) |
| 1년 초과 | (1,849) |
| 연체상태 합계 | (3,331) |
| 미수금 | 연체상태 | 만기 미경과 | 0 |
| 0~3개월 이하 | (33) |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | (31) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 0 |
| 1년 초과 | 0 |
| 연체상태 합계 | (64) |
| 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석, 개별평가 및 집합평가 합계 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| | | | | | | | 금융자산 |
|---|
| 금융자산, 분류 | 매출채권 | 금융상품의 신용손상 | 신용이 손상된 금융상품 | 장부금액 | 손상차손누계액 | 기대신용손실 평가 방법 | 기대신용손실의 개별 평가 | (2,896) |
| 기대신용손실의 집합 평가 | (4,068) |
| 기대신용손실 평가 방법 합계 | (6,964) |
| 미수금 | 기대신용손실 평가 방법 | 기대신용손실의 개별 평가 | 0 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | (95) |
| 기대신용손실 평가 방법 합계 | (95) |
| | | | | | | | 금융자산 |
|---|
| 금융자산, 분류 | 매출채권 | 금융상품의 신용손상 | 신용이 손상된 금융상품 | 장부금액 | 손상차손누계액 | 기대신용손실 평가 방법 | 기대신용손실의 개별 평가 | (3,288) |
| 기대신용손실의 집합 평가 | (3,331) |
| 기대신용손실 평가 방법 합계 | (6,619) |
| 미수금 | 기대신용손실 평가 방법 | 기대신용손실의 개별 평가 | 0 |
| 기대신용손실의 집합 평가 | (64) |
| 기대신용손실 평가 방법 합계 | (64) |
| 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 계약상 명목현금흐름 합계 |
|---|
| 매입채무, 계약상명목현금흐름 | 872,691 | 0 | 0 | 0 | 872,691 |
| 기타채무(유동 및 비유동), 계약상명목현금흐름 | 571,156 | 8,387 | 2,440 | 2,756 | 584,739 |
| 기타유동부채, 계약상명목현금흐름 | 3,677 | 0 | 0 | 0 | 3,677 |
| 차입금, 계약상명목현금흐름 | 244,498 | 58,521 | 1,085,641 | 0 | 1,388,660 |
| 리스부채, 계약상명목현금흐름 | 40,778 | 31,728 | 57,186 | 6,027 | 135,719 |
| 사채, 계약상명목현금흐름 | 2,228 | 52,228 | 0 | 0 | 54,456 |
| 판매후리스부채, 계약상명목현금흐름 | 15,615 | 14,126 | 23,137 | 7,548 | 60,426 |
| 합계, 계약상명목현금흐름 | 1,750,643 | 164,990 | 1,168,404 | 16,331 | 3,100,368 |
| 매입채무, 장부금액 | | | | | 872,691 |
| 기타채무(유동 및 비유동), 장부금액 | | | | | 584,739 |
| 기타유동부채, 장부금액 | | | | | 3,677 |
| 차입금, 장부금액 | | | | | 1,187,557 |
| 리스부채, 장부금액 | | | | | 123,328 |
| 사채, 장부금액 | | | | | 49,709 |
| 판매후리스부채, 장부금액 | | | | | 51,379 |
| 장부금액 합계 | | | | | 2,873,080 |
| 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 계약상 명목현금흐름 합계 |
|---|
| 매입채무, 계약상명목현금흐름 | 642,702 | 0 | 0 | 0 | 642,702 |
| 기타채무(유동 및 비유동), 계약상명목현금흐름 | 536,480 | 7,168 | 2,144 | 2,332 | 548,124 |
| 기타유동부채, 계약상명목현금흐름 | 3,659 | 0 | 0 | 0 | 3,659 |
| 차입금, 계약상명목현금흐름 | 180,343 | 125,157 | 1,107,228 | 0 | 1,412,728 |
| 리스부채, 계약상명목현금흐름 | 39,445 | 30,874 | 53,503 | 13,882 | 137,704 |
| 사채, 계약상명목현금흐름 | 2,056 | 2,056 | 51,028 | 0 | 55,140 |
| 판매후리스부채, 계약상명목현금흐름 | 15,167 | 12,233 | 20,391 | 4,741 | 52,532 |
| 합계, 계약상명목현금흐름 | 1,419,852 | 177,488 | 1,234,294 | 20,955 | 2,852,589 |
| 매입채무, 장부금액 | | | | | 642,702 |
| 기타채무(유동 및 비유동), 장부금액 | | | | | 548,124 |
| 기타유동부채, 장부금액 | | | | | 3,659 |
| 차입금, 장부금액 | | | | | 1,174,938 |
| 리스부채, 장부금액 | | | | | 123,979 |
| 사채, 장부금액 | | | | | 49,635 |
| 판매후리스부채, 장부금액 | | | | | 45,282 |
| 장부금액 합계 | | | | | 2,588,319 |
| 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
5. 범주별 금융상품 (연결)
| 금융자산의 범주별 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타금융자산 (주1) | 장부가액 합계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 1,355,842 | 0 | 0 | 0 | 1,355,842 |
| 단기금융상품 | 5,430 | 0 | 0 | 0 | 5,430 |
| 매출채권 및 기타채권 | 439,142 | 0 | 19,384 | 0 | 458,526 |
| 파생상품자산 (유동 및 비유동) | 0 | 0 | 0 | 1,962 | 1,962 |
| 기타비유동채권 | 15,781 | 0 | 0 | 0 | 15,781 |
| 장기금융상품 | 799 | 0 | 0 | 0 | 799 |
| 장기투자증권 | 0 | 8,974 | 0 | 0 | 8,974 |
| 기타자산(유동 및 비유동) | 9,235 | 0 | 0 | 0 | 9,235 |
| 금융자산 합계 | 1,826,229 | 8,974 | 19,384 | 1,962 | 1,856,549 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타금융자산 (주1) | 장부가액 합계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 1,263,123 | 0 | 0 | 0 | 1,263,123 |
| 단기금융상품 | 4,896 | 0 | 0 | 0 | 4,896 |
| 매출채권 및 기타채권 | 351,388 | 0 | 6,641 | 0 | 358,029 |
| 파생상품자산 (유동 및 비유동) | 0 | 0 | 0 | 2,198 | 2,198 |
| 기타비유동채권 | 17,722 | 0 | 0 | 0 | 17,722 |
| 장기금융상품 | 759 | 0 | 0 | 0 | 759 |
| 장기투자증권 | 0 | 8,312 | 0 | 0 | 8,312 |
| 기타자산(유동 및 비유동) | 7,914 | 0 | 0 | 0 | 7,914 |
| 금융자산 합계 | 1,645,802 | 8,312 | 6,641 | 2,198 | 1,662,953 |
| 금융부채의 범주별 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 (주1) | 장부가액 합계 |
|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,443,847 | 0 | 0 | 1,443,847 |
| 사채 | 49,709 | 0 | 0 | 49,709 |
| 차입금 | 1,187,557 | 0 | 0 | 1,187,557 |
| 파생상품부채 (유동 및 비유동) | 0 | 1,430 | 2,257 | 3,687 |
| 판매후리스부채 (유동 및 비유동) | 51,379 | 0 | 0 | 51,379 |
| 기타유동부채 | 3,677 | 0 | 0 | 3,677 |
| 기타비유동채무 | 13,583 | 0 | 0 | 13,583 |
| 금융보증부채 | 0 | 0 | 30,085 | 30,085 |
| 리스부채 (유동 및 비유동) | 0 | 0 | 123,328 | 123,328 |
| 금융부채 합계 | 2,749,752 | 1,430 | 155,670 | 2,906,852 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 (주1) | 장부가액 합계 |
|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,179,182 | 0 | 0 | 1,179,182 |
| 사채 | 49,635 | 0 | 0 | 49,635 |
| 차입금 | 1,174,938 | 0 | 0 | 1,174,938 |
| 파생상품부채 (유동 및 비유동) | 0 | 1,240 | 3,220 | 4,460 |
| 판매후리스부채 (유동 및 비유동) | 45,282 | 0 | 0 | 45,282 |
| 기타유동부채 | 3,659 | 0 | 0 | 3,659 |
| 기타비유동채무 | 11,645 | 0 | 0 | 11,645 |
| 금융보증부채 | 0 | 0 | 24,377 | 24,377 |
| 리스부채 (유동 및 비유동) | 0 | 0 | 123,979 | 123,979 |
| 금융부채 합계 | 2,464,341 | 1,240 | 151,576 | 2,617,157 |
| 자산의 공정가치측정에 대한 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 측정 전체 |
|---|
| 공정가치 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 | 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 |
|---|
| 공정가치 서열체계 수준 1 | 공정가치 서열체계 수준 2 | 공정가치 서열체계 수준 3 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 0 | 8,974 | 8,974 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 11,748 | 0 | 11,748 |
| 기타금융자산(위험회피파생상품) | 0 | 1,962 | 0 | 1,962 |
| 금융자산 합계 | 0 | 13,710 | 8,974 | 22,684 |
| 측정 전체 |
|---|
| 공정가치 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 | 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 |
|---|
| 공정가치 서열체계 수준 1 | 공정가치 서열체계 수준 2 | 공정가치 서열체계 수준 3 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 0 | 8,312 | 8,312 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 6,641 | 0 | 6,641 |
| 기타금융자산(위험회피파생상품) | 0 | 2,198 | 0 | 2,198 |
| 금융자산 합계 | 0 | 8,839 | 8,312 | 17,151 |
| 부채의 공정가치측정에 대한 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 측정 전체 |
|---|
| 공정가치 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 | 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 |
|---|
| 공정가치 서열체계 수준 1 | 공정가치 서열체계 수준 2 | 공정가치 서열체계 수준 3 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 0 | 1,430 | 0 | 1,430 |
| 기타 금융부채(위험회피파생상품) | 0 | 2,257 | 0 | 2,257 |
| 금융부채 합계 | 0 | 3,687 | 0 | 3,687 |
| 측정 전체 |
|---|
| 공정가치 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 | 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 |
|---|
| 공정가치 서열체계 수준 1 | 공정가치 서열체계 수준 2 | 공정가치 서열체계 수준 3 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 0 | 1,240 | 0 | 1,240 |
| 기타 금융부채(위험회피파생상품) | 0 | 3,220 | 0 | 3,220 |
| 금융부채 합계 | 0 | 4,460 | 0 | 4,460 |
| 공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산 |
| (단위 : 천, USD) |
| | | | 공정가치측정의 변경, 자산 |
|---|
| | | | 기초 | 공정가치평가 | 취득 | 기타(주1) | 반기말 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 | 공정가치 서열체계 수준 3 | 금융자산, 범주 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,312 | 1 | 652 | 9 | 8,974 |
| 금융자산, 범주 합계 | 8,312 | 1 | 652 | 9 | 8,974 |
| 금융자산 범주별 순손익 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | 이자수익(비용) | 대손상각비 | 처분손익 | 파생상품관련손익 | 평가손익 | 기타 | 기타포괄손익 |
|---|
| 금융자산, 범주 | 상각후원가 측정 금융자산 | 18,376 | (633) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 0 | (1,311) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타금융자산 (위험회피파생상품) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,633 |
| 금융자산, 범주 합계 | 18,376 | (633) | (1,311) | 0 | 1 | 0 | 4,633 |
| | 이자수익(비용) | 대손상각비 | 처분손익 | 파생상품관련손익 | 평가손익 | 기타 | 기타포괄손익 |
|---|
| 금융자산, 범주 | 상각후원가 측정 금융자산 | 26,730 | (1,493) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 0 | 0 | 405 | 1 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 0 | (3,111) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타금융자산 (위험회피파생상품) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,482) |
| 금융자산, 범주 합계 | 26,730 | (1,493) | (3,111) | 405 | 1 | 0 | (1,482) |
| 금융부채 범주별 순손익 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | 이자수익(비용) | 대손상각비 | 처분손익 | 파생상품관련손익 | 평가손익 | 기타 | 기타포괄손익 |
|---|
| 금융부채, 범주 | 상각후원가 측정 금융부채 | (33,532) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,246) | 0 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 0 | 0 | 0 | (118) | 0 | 0 | 0 |
| 기타금융부채 | (3,054) | 0 | 0 | 0 | 0 | (159) | 0 |
| 금융부채, 범주 합계 | (36,586) | 0 | 0 | (118) | 0 | (3,405) | 0 |
| | 이자수익(비용) | 대손상각비 | 처분손익 | 파생상품관련손익 | 평가손익 | 기타 | 기타포괄손익 |
|---|
| 금융부채, 범주 | 상각후원가 측정 금융부채 | (36,868) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,219) | 0 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타금융부채 | (3,026) | 0 | 0 | (8) | 0 | (61) | 0 |
| 금융부채, 범주 합계 | (39,894) | 0 | 0 | (8) | 0 | (1,280) | 0 |
| 금융자산의 상계에 대한 공시 |
| (단위 : 천, USD) |
| | 인식된 금융상품 총액 | 상계되는 금융상품 총액 | 재무상태표에 표시된 금융상품 순액 |
|---|
| 금융자산, 유형 | 매출채권 | 8,908 | (3,861) | 5,047 |
| 기타채권 | 14 | (12) | 2 |
| 금융자산, 유형 합계 | 8,922 | (3,873) | 5,049 |
| 금융부채의 상계에 대한 공시 |
| (단위 : 천, USD) |
| | 인식된 금융상품 총액 | 상계되는 금융상품 총액 | 재무상태표에 표시된 금융상품 순액 |
|---|
| 금융부채, 유형 | 매입채무 | (12,706) | 3,873 | (8,833) |
6. 매출채권 및 기타채권 (연결)
| 매출채권 및 기타채권의 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 매출채권 | 444,037 | (6,964) | 437,073 |
| 미수금 | 19,637 | (95) | 19,542 |
| 미수수익 | 1,841 | 0 | 1,841 |
| 단기대여금 | 70 | 0 | 70 |
| 매출채권 및 기타유동채권 합계 | 465,585 | (7,059) | 458,526 |
| 장기미수금 | 15,634 | 0 | 15,634 |
| 장기대여금 | 147 | 0 | 147 |
| 매출채권 및 기타비유동채권 합계 | 15,781 | 0 | 15,781 |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 매출채권 | 335,462 | (6,619) | 328,843 |
| 미수금 | 26,836 | (64) | 26,772 |
| 미수수익 | 2,302 | 0 | 2,302 |
| 단기대여금 | 112 | 0 | 112 |
| 매출채권 및 기타유동채권 합계 | 364,712 | (6,683) | 358,029 |
| 장기미수금 | 17,571 | 0 | 17,571 |
| 장기대여금 | 151 | 0 | 151 |
| 매출채권 및 기타비유동채권 합계 | 17,722 | 0 | 17,722 |
| 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 장부금액 |
|---|
| 손상차손누계액 |
|---|
| 대손충당금 | 대손충당금 합계 |
|---|
| 매출채권 | 미수금 |
|---|
| 기초 | (6,619) | (64) | (6,683) |
| 설정(환입) | (607) | (26) | (633) |
| 제각 | 433 | 0 | 433 |
| 기타 | (171) | (5) | (176) |
| 반기말 | (6,964) | (95) | (7,059) |
| 장부금액 |
|---|
| 손상차손누계액 |
|---|
| 대손충당금 | 대손충당금 합계 |
|---|
| 매출채권 | 미수금 |
|---|
| 기초 | (10,591) | (42) | (10,633) |
| 설정(환입) | (1,371) | 7 | (1,364) |
| 제각 | 3,244 | 0 | 3,244 |
| 기타 | 260 | 4 | 264 |
| 반기말 | (8,458) | (31) | (8,489) |
7. 재고자산 (연결)
| 재고자산 세부내역 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 상품 및 제품 | 738,118 | (53,545) | 684,573 |
| 재공품 | 50,718 | (29) | 50,689 |
| 원재료 | 535,507 | (41,023) | 494,484 |
| 미착품 | 148,841 | 0 | 148,841 |
| 합 계 | 1,473,184 | (94,597) | 1,378,587 |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 상품 및 제품 | 718,533 | (47,332) | 671,201 |
| 재공품 | 40,282 | (58) | 40,224 |
| 원재료 | 560,854 | (38,288) | 522,566 |
| 미착품 | 116,338 | 0 | 116,338 |
| 합 계 | 1,436,007 | (85,678) | 1,350,329 |
| 기간동안 비용으로 인식한 재고자산 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 매출원가 |
|---|
| 매출원가로 인식한 재고자산의 원가 | 2,186,894 |
| 재고자산평가손실 | 8,919 |
| 매출원가 |
|---|
| 매출원가로 인식한 재고자산의 원가 | 2,460,573 |
| 재고자산평가손실 | 11,547 |
8. 파생상품 (연결)
| | 구분 | 내용 |
|---|
| 위험회피수단 | 통화선도 | 현금흐름위험회피 | 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 위험회피수단으로 지정 |
| 통화스왑 | 현금흐름위험회피 | 외화 예상현금흐름의 환율변동 및 금리변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 위험회피수단으로 지정 |
| 이자율스왑 | 매매목적 | 미래 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 위험회피회계를 적용하지 않은 계약 |
| 위험회피수단의 조건에 대한 정보와 어떻게 미래의 현금흐름에 영향을 주는 가에 대한 정보의 공시 |
| 당반기말 | |
| 위험회피수단 |
|---|
| 통화스왑 | 통화선도 | 이자율스왑 |
|---|
| 파생상품 계약 유형 |
|---|
| 매입 | 매도 | 매입 | 매도 | 매입 | 매도 |
|---|
| 금액 [USD, 천] | 50,000 | | | 24,000 | | |
| 금액 [KRW, 천] | | 68,575,000 | 34,695,500 | | | |
| 금액 [EUR, 천] | | | | | 27,989 | 27,989 |
| 금액 [JPY, 천] | | | | | | |
| 평균계약환율(원) | | | 1,445.65 | 1,445.65 | | |
| 이자율 | | 0.0442 | | | | 0.0310 |
| 기준이자율 | SOFR | | | | 3M EURIBOR | |
| 기준이자율 조정 | 0.0105 | | | | | |
| 위험회피수단 |
|---|
| 통화스왑 | 통화선도 | 이자율스왑 |
|---|
| 파생상품 계약 유형 |
|---|
| 매입 | 매도 | 매입 | 매도 | 매입 | 매도 |
|---|
| 금액 [USD, 천] | 50,000 | | | 69,000 | | |
| 금액 [KRW, 천] | | 68,575,000 | 96,200,290 | | | |
| 금액 [EUR, 천] | | | | | 31,937 | 31,937 |
| 금액 [JPY, 천] | | | | | | |
| 평균계약환율(원) | | | 1,394.21 | 1,394.21 | | |
| 이자율 | | 0.0442 | | | | 0.0310 |
| 기준이자율 | SOFR | | | | 3M EURIBOR | |
| 기준이자율 조정 | 0.0105 | | | | | |
| 위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| | 파생상품자산(부채) | 파생상품평가손익 | 기타포괄손익 누계액(주1) |
|---|
| 위험회피수단 | 통화스왑 | (2,009) | 0 | (1,452) |
| 통화선도 | 1,712 | 0 | 1,712 |
| 이자율스왑 | (1,430) | (28) | 0 |
| 위험회피수단 합계 | (1,727) | (28) | 260 |
| | 파생상품자산(부채) | 파생상품평가손익 | 기타포괄손익 누계액(주1) |
|---|
| 위험회피수단 | 통화스왑 | 2,181 | 0 | (1,170) |
| 통화선도 | (3,203) | 0 | (3,203) |
| 이자율스왑 | (1,240) | (864) | 0 |
| 위험회피수단 합계 | (2,262) | (864) | (4,373) |
9. 유형자산 (연결)
| 유형자산에 대한 세부 정보 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 등 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 유형자산 합계 |
|---|
| 유형자산의 변동 | | | | | | | | |
| 유형자산의 변동 | 기초 | 191,029 | 257,906 | 359,377 | 2,006 | 31,980 | 159,158 | 122,768 | 1,124,224 |
| 취득/자본적지출 | 0 | 2,892 | 20,573 | 496 | 1,848 | 74,997 | 17,088 | 117,894 |
| 처분/폐기 | 0 | (18) | (966) | (203) | (113) | 0 | 0 | (1,300) |
| 감가상각 | 0 | (6,720) | (47,469) | (430) | (5,907) | 0 | (19,965) | (80,491) |
| 손상 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (219) | 0 | (219) |
| 기타증감/대체(주1) | 14,750 | 17,161 | 35,290 | 217 | 1,845 | (27,158) | 1,973 | 44,078 |
| 반기말 | 205,779 | 271,221 | 366,805 | 2,086 | 29,653 | 206,778 | 121,864 | 1,204,186 |
| | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 등 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 유형자산 합계 |
|---|
| 유형자산의 변동 | | | | | | | | |
| 유형자산의 변동 | 기초 | 135,613 | 235,818 | 331,608 | 1,995 | 34,457 | 112,149 | 124,760 | 976,400 |
| 취득/자본적지출 | 0 | 2,939 | 35,341 | 271 | 2,258 | 59,470 | 13,792 | 114,071 |
| 처분/폐기 | 0 | (427) | (1,092) | (93) | (90) | 0 | 0 | (1,702) |
| 감가상각 | 0 | (5,187) | (40,786) | (322) | (6,039) | 0 | (17,677) | (70,011) |
| 손상 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타증감/대체(주1) | (7,084) | (804) | (1,598) | 55 | (535) | (7,630) | (5,411) | (23,007) |
| 반기말 | 128,529 | 232,339 | 323,473 | 1,906 | 30,051 | 163,989 | 115,464 | 995,751 |
| 유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 유형자산 |
|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 등 | 건설중인자산 | 사용권자산 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 |
|---|
| 반기말 | 205,779 | 0 | 0 | 0 | 205,779 | 426,351 | (151,150) | (1,088) | (2,892) | 271,221 | 965,440 | (593,149) | 0 | (5,486) | 366,805 | 7,750 | (5,656) | 0 | (8) | 2,086 | 120,445 | (90,353) | (6) | (433) | 29,653 | 207,092 | 0 | (95) | (219) | 206,778 | 239,622 | (117,758) | 0 | 0 | 121,864 |
| 유형자산 |
|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 등 | 건설중인자산 | 사용권자산 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 |
|---|
| 반기말 | 128,579 | 0 | 0 | (50) | 128,529 | 362,144 | (127,437) | (1,107) | (1,261) | 232,339 | 802,335 | (477,867) | (478) | (517) | 323,473 | 6,819 | (4,913) | 0 | 0 | 1,906 | 91,650 | (61,584) | (14) | (1) | 30,051 | 164,082 | 0 | (93) | 0 | 163,989 | 205,561 | (90,097) | 0 | 0 | 115,464 |
| 유형자산에 대한 합계 정보 공시, 총액 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 반기말 | 2,172,479 | (958,066) | (1,189) | (9,038) | 1,204,186 |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 반기말 | 1,761,170 | (761,898) | (1,692) | (1,829) | 995,751 |
| 원가모형을 적용하였을 경우의 유형자산 측정 |
| (단위 : 천, USD) |
| 토지 |
|---|
| 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액 | 148,476 |
| 감가상각비의 기능별 배분 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | 감가상각비 |
|---|
| 기능별 항목 | 제조원가 | 65,155 |
| 판매비와관리비 | 15,336 |
| 기능별 항목 합계 | 80,491 |
| | 감가상각비 |
|---|
| 기능별 항목 | 제조원가 | 56,599 |
| 판매비와관리비 | 13,412 |
| 기능별 항목 합계 | 70,011 |
10. 무형자산 (연결)
| 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | 무형자산 및 영업권 | 무형자산 및 영업권 합계 |
|---|
| | 영업권 | 영업권 이외의 무형자산 |
|---|
| | 산업재산권 | 개발비 | 건설중인자산 | 기타무형자산 |
|---|
| | 내부창출 여부 |
|---|
| | 외부 취득 | 내부창출 | 외부 취득 | 내부창출 | 외부 취득 | 내부창출 | 외부 취득 | 내부창출 | 외부 취득 | 내부창출 |
|---|
| 무형자산 및 영업권의 변동내역 | | | | | | | | | | | |
| 무형자산 및 영업권의 변동내역 | 기초 | 2,592,213 | | 962,228 | | | 99,802 | 70,842 | | 75,736 | | 3,800,821 |
| 내부개발/외부취득 | 0 | | 38 | | | 8,247 | 22,641 | | 267 | | 31,193 |
| 처분/폐기 | 0 | | 0 | | | (52) | (10) | | (212) | | (274) |
| 상각 | 0 | | (64) | | | (11,037) | 0 | | (16,315) | | (27,416) |
| 손상차손 | 0 | | 0 | | | 0 | 0 | | (163) | | (163) |
| 손상차손환입 | 0 | | 0 | | | 428 | 0 | | 0 | | 428 |
| 기타증감/대체 | 137,601 | | 41,222 | | | 1,830 | (59,505) | | 69,118 | | 190,266 |
| 반기말 | 2,729,814 | | 1,003,424 | | | 99,218 | 33,968 | | 128,431 | | 3,994,855 |
| | 무형자산 및 영업권 | 무형자산 및 영업권 합계 |
|---|
| | 영업권 | 영업권 이외의 무형자산 |
|---|
| | 산업재산권 | 개발비 | 건설중인자산 | 기타무형자산 |
|---|
| | 내부창출 여부 |
|---|
| | 외부 취득 | 내부창출 | 외부 취득 | 내부창출 | 외부 취득 | 내부창출 | 외부 취득 | 내부창출 | 외부 취득 | 내부창출 |
|---|
| 무형자산 및 영업권의 변동내역 | | | | | | | | | | | |
| 무형자산 및 영업권의 변동내역 | 기초 | 2,658,320 | | 985,278 | | | 125,261 | 42,624 | | 54,396 | | 3,865,879 |
| 내부개발/외부취득 | 0 | | 18 | | | 9,945 | 24,039 | | 867 | | 34,869 |
| 처분/폐기 | 0 | | 0 | | | 0 | 0 | | 0 | | 0 |
| 상각 | 0 | | (56) | | | (17,184) | 0 | | (8,105) | | (25,345) |
| 손상차손 | | | | | | | | | | | |
| 손상차손환입 | | | | | | | | | | | |
| 기타증감/대체 | (41,878) | | (11,133) | | | (1,824) | (11,600) | | 9,924 | | (56,511) |
| 반기말 | 2,616,442 | | 974,107 | | | 116,198 | 55,063 | | 57,082 | | 3,818,892 |
| 무형자산에 대한 세부 정보 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 무형자산 및 영업권 |
|---|
| 영업권 | 영업권 이외의 무형자산 |
|---|
| 산업재산권 | 개발비 | 건설중인자산 | 기타무형자산 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 취득원가 | 상각 및 손상차손누계액 | 취득원가 | 상각 및 손상차손누계액 | 취득원가 | 상각 및 손상차손누계액 | 취득원가 | 상각 및 손상차손누계액 | 취득원가 | 상각 및 손상차손누계액 |
|---|
| 반기말 | 2,729,814 | 0 | 2,729,814 | 1,146,759 | (143,335) | 1,003,424 | 434,873 | (335,655) | 99,218 | 33,968 | 0 | 33,968 | 272,606 | (144,175) | 128,431 |
| 무형자산 및 영업권 |
|---|
| 영업권 | 영업권 이외의 무형자산 |
|---|
| 산업재산권 | 개발비 | 건설중인자산 | 기타무형자산 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 취득원가 | 상각 및 손상차손누계액 | 취득원가 | 상각 및 손상차손누계액 | 취득원가 | 상각 및 손상차손누계액 | 취득원가 | 상각 및 손상차손누계액 | 취득원가 | 상각 및 손상차손누계액 |
|---|
| 반기말 | 2,616,442 | 0 | 2,616,442 | 1,117,627 | (143,520) | 974,107 | 440,962 | (324,764) | 116,198 | 55,063 | 0 | 55,063 | 176,495 | (119,413) | 57,082 |
| 무형자산에 대한 합계 정보 공시, 총액 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 취득원가 | 상각 및 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 반기말 | 4,618,020 | (623,165) | 3,994,855 |
| 취득원가 | 상각 및 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 반기말 | 4,406,589 | (587,697) | 3,818,892 |
| 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 무형자산 및 영업권 |
|---|
| 비한정 내용연수 무형자산 | 3,734,393 |
| 무형자산 및 영업권 |
|---|
| 비한정 내용연수 무형자산 | 3,557,360 |
| 무형자산에 관한 개발비 현황 |
| (단위 : 천, USD) |
| | | 당반기말장부금액 | 개발비의 잔여상각기간 |
|---|
| 개발중인 무형자산 | Compact 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련) | 개발중인 개발비 | 47,435 | |
| 상각중인 개발비 | 36,091 | 2년11개월 |
| Portable Power 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련) | 개발중인 개발비 | 0 | |
| 상각중인 개발비 | 4,281 | 2년2개월 |
| Forklift 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련) | 개발중인 개발비 | 6,113 | |
| 상각중인 개발비 | 5,298 | 2년11개월 |
| 개발중인 무형자산 합계 | 99,218 | |
| 손상차손(환입)을 인식한 포괄손익계산서상 계정 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 무형자산 손상차손 |
|---|
| 기타영업외비용(수익) | (265) |
| 손상차손(환입)을 인식한 무형자산 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 무형자산 |
|---|
| 영업권 이외의 무형자산 |
|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 기타무형자산 |
|---|
| Medium Frame GenV 외 | eMEX Shells E32e,E19e외 | MEX 1-2T Upgrade 외 | CWL PL1 외 | RYAN 상표권 | STEINER 상표권 | 회원권 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 손상차손누계액 | 손상차손누계액 | 손상차손누계액 | 손상차손누계액 | 손상차손누계액 | 손상차손누계액 | 손상차손누계액 |
|---|
| 무형자산 | (4,139) | 0 | (2,577) | 150 | (5,076) | 0 | (2,148) | 332 | (4,943) | 0 | (2,500) | 0 | (167) | 871 |
| 무형자산 |
|---|
| 영업권 이외의 무형자산 |
|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 기타무형자산 |
|---|
| Medium Frame GenV 외 | eMEX Shells E32e,E19e외 | MEX 1-2T Upgrade 외 | CWL PL1 외 | RYAN 상표권 | STEINER 상표권 | 회원권 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 손상차손누계액 | 손상차손누계액 | 손상차손누계액 | 손상차손누계액 | 손상차손누계액 | 손상차손누계액 | 손상차손누계액 |
|---|
| 무형자산 | (4,139) | 0 | (2,286) | 166 | (4,623) | 0 | (1,988) | 236 | (4,943) | 0 | (2,500) | 0 | (154) | 804 |
| 무형자산상각비의 기능별 배분 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | 무형자산상각비 |
|---|
| 기능별 항목 | 제조원가 | 12,517 |
| 판매비와관리비 | 14,899 |
| 기능별 항목 합계 | 27,416 |
| | 무형자산상각비 |
|---|
| 기능별 항목 | 제조원가 | 19,045 |
| 판매비와관리비 | 6,300 |
| 기능별 항목 합계 | 25,345 |
| 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
11. 투자부동산 (연결)
| 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | 토지 | 건물 | 자산 합계 |
|---|
| 투자부동산의 변동 | | | |
| 투자부동산의 변동 | 기초 | 62,704 | 13,175 | 75,879 |
| 취득/자본적지출 | 0 | 44 | 44 |
| 상각 | 0 | (526) | (526) |
| 기타 | 5,251 | 1,078 | 6,329 |
| 반기말 | 67,955 | 13,771 | 81,726 |
| | 토지 | 건물 | 자산 합계 |
|---|
| 투자부동산의 변동 | | | |
| 투자부동산의 변동 | 기초 | 71,486 | 15,595 | 87,081 |
| 취득/자본적지출 | 0 | 0 | 0 |
| 상각 | 0 | (536) | (536) |
| 기타 | (5,135) | (1,106) | (6,241) |
| 반기말 | 66,351 | 13,953 | 80,304 |
| 투자부동산에 대한 세부 정보 공시, 총액 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 자산 | 자산 합계 |
|---|
| 토지 | 건물 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|
| 반기말 | 67,955 | | 67,955 | 19,766 | (5,995) | 13,771 | 81,726 |
| 자산 | 자산 합계 |
|---|
| 토지 | 건물 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|
| 반기말 | 66,351 | | 66,351 | 18,725 | (4,772) | 13,953 | 80,304 |
| 투자부동산에 대한 합계 정보 공시, 총액 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 반기말 | 87,721 | (5,995) | 81,726 |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 반기말 | 85,076 | (4,772) | 80,304 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 1,561 |
| 공시금액 |
|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 1,740 |
12. 관계기업투자 (연결)
13. 리스 (연결)
| 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 자산 | 자산 합계 |
|---|
| 사용권자산 |
|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 |
|---|
| 기초 | 7,497 | 101,273 | 6,795 | 5,430 | 1 | 1,772 | 122,768 |
| 취득 | 0 | 15,531 | 0 | 1,307 | 24 | 226 | 17,088 |
| 감가상각 | (107) | (15,487) | (1,208) | (2,443) | (7) | (713) | (19,965) |
| 기타 | 392 | 970 | 31 | 526 | 0 | 54 | 1,973 |
| 반기말 | 7,782 | 102,287 | 5,618 | 4,820 | 18 | 1,339 | 121,864 |
| 자산 | 자산 합계 |
|---|
| 사용권자산 |
|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 |
|---|
| 기초 | 3,736 | 104,361 | 7,211 | 6,770 | 2 | 2,680 | 124,760 |
| 취득 | 0 | 8,463 | 2,395 | 2,685 | 0 | 249 | 13,792 |
| 감가상각 | (56) | (12,970) | (1,410) | (2,497) | (1) | (743) | (17,677) |
| 기타 | (100) | (4,868) | (15) | (343) | 0 | (85) | (5,411) |
| 반기말 | 3,580 | 94,986 | 8,181 | 6,615 | 1 | 2,101 | 115,464 |
| 사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 자산 |
|---|
| 사용권자산 |
|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 |
|---|
| 반기말 | 8,580 | (798) | 7,782 | 197,436 | (95,149) | 102,287 | 13,966 | (8,348) | 5,618 | 14,836 | (10,016) | 4,820 | 25 | (7) | 18 | 4,779 | (3,440) | 1,339 |
| 자산 |
|---|
| 사용권자산 |
|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와 기구 | 비품 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 |
|---|
| 반기말 | 4,167 | (587) | 3,580 | 165,965 | (70,979) | 94,986 | 13,692 | (5,511) | 8,181 | 16,498 | (9,883) | 6,615 | 14 | (13) | 1 | 5,225 | (3,124) | 2,101 |
| 사용권자산에 대한 합계 정보 공시, 총액 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 반기말 | 239,622 | (117,758) | 121,864 |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 반기말 | 205,561 | (90,097) | 115,464 |
| 리스부채에 대한 양적 정보 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 기초 | 123,979 |
| 리스료의 지급 | (22,482) |
| 리스자산의 취득 | 17,088 |
| 이자비용 | 3,054 |
| 리스계약의 해지 | (3,774) |
| 환율변동차이 | 5,463 |
| 반기말 | 123,328 |
| 공시금액 |
|---|
| 기초 | 129,036 |
| 리스료의 지급 | (19,833) |
| 리스자산의 취득 | 12,491 |
| 이자비용 | 3,026 |
| 리스계약의 해지 | (5,625) |
| 환율변동차이 | 506 |
| 반기말 | 119,601 |
| | 리스자산 감가상각비 |
|---|
| 기능별 항목 | 제조원가 | 9,753 |
| 판매비와관리비 | 10,212 |
| 기능별 항목 합계 | 19,965 |
| | 리스자산 감가상각비 |
|---|
| 기능별 항목 | 제조원가 | 8,875 |
| 판매비와관리비 | 8,802 |
| 기능별 항목 합계 | 17,677 |
| 금융리스부채의 만기분석 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 연결회사의 리스자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용 |
|---|
| 기능별 항목 | 제조원가 | 178 |
| 판매비와관리비 | 3,327 |
| 기능별 항목 합계 | 3,505 |
| | 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용 |
|---|
| 기능별 항목 | 제조원가 | 116 |
| 판매비와관리비 | 2,983 |
| 기능별 항목 합계 | 3,099 |
| 공시금액 |
|---|
| 리스부채 | 22,482 |
| 단기리스 및 소액자산리스료 | 3,505 |
| 합 계 | 25,987 |
| 공시금액 |
|---|
| 리스부채 | 19,833 |
| 단기리스 및 소액자산리스료 | 3,099 |
| 합 계 | 22,932 |
14. 매입채무 및 기타채무 (연결)
| 매입채무 및 기타채무 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
15. 사채 및 차입금 (연결)
| 사채에 대한 세부 정보 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 사모사채 |
|---|
| 사채 | 50,000 |
| 사채, 기준이자율 | SOFR |
| 사채, 기준이자율 조정 | 0.0105 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (291) |
| 차감 계 | 49,709 |
| 사모사채 |
|---|
| 사채 | 50,000 |
| 사채, 기준이자율 | SOFR |
| 사채, 기준이자율 조정 | 0.0105 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (365) |
| 차감 계 | 49,635 |
| 단기차입금에 대한 세부 정보 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 차입금명칭 |
|---|
| 단기차입금 |
|---|
| 거래상대방 | 거래상대방 합계 |
|---|
| SB China | Woori China | CSOB | SB China | Yes/Sundaram(주2) | Hana Bank | Kookmin Bank | Woori (주1) | Woori China (주1) | Agricultural | Agricultural | Shinhan Bank Japan (주1) |
|---|
| 연이자율 | 0.0270 | 0.0270 | 0.0000 | 0.0280 | | | | | | | | | |
| 기준이자율 | | | | | | 6M MOR | CD 3M | CD 3M | LPR 1Y | | | Japan ST Prime Lending Rate | |
| 기준이자율 조정 | | | | | | 0.0184 | 0.0174 | 0.0170 | (0.0045) | | | (0.0058) | |
| 단기차입금 | 13,946 | 6,973 | 0 | 4,881 | 2,434 | 11,059 | 14,745 | 7,372 | 1,395 | 0 | 0 | 2,767 | 65,572 |
| 차입금명칭 |
|---|
| 단기차입금 |
|---|
| 거래상대방 | 거래상대방 합계 |
|---|
| SB China | Woori China | CSOB | SB China | Yes/Sundaram(주2) | Hana Bank | Kookmin Bank | Woori (주1) | Woori China (주1) | Agricultural | Agricultural | Shinhan Bank Japan (주1) |
|---|
| 연이자율 | 0.0270 | 0.0270 | | 0.0280 | 0.0000 | | | 0.0503 | | 0.0355 | 0.0375 | | |
| 기준이자율 | | | EURIBOR | | | 6M MOR | CD 3M | | | | | | |
| 기준이자율 조정 | | | 0.0150 | | | 0.0176 | 0.0155 | | | | | | |
| 단기차입금 | 13,692 | 4,979 | 16,420 | 4,792 | 2,263 | 20,408 | 13,605 | 6,803 | | 1,369 | 959 | | 85,290 |
| 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 차입금명칭 |
|---|
| 장기차입금 |
|---|
| 거래상대방 | 거래상대방 합계 |
|---|
| 미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1) | CSOB(주1) | Mizuho Bank | NongHyup Bank(주1) | Shinhan Bank(주1) | Shinhan Bank Japan | Korea Development Bank | 미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1) |
|---|
| 명목금액 | 723,566 | 125,075 | 29,490 | 29,490 | 36,862 | | 7,372 | 180,000 | 1,131,855 |
| 기준이자율 | 3M SOFR | EURIBOR | CD91D | 3M MOR | CD 3M | | 3M KDB Bond | 3M SOFR | |
| 기준이자율 조정 | 0.02000 | 0.01500 | 0.01500 | 0.01220 | 0.01800 | | 0.01020 | 0.01500 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | | | | | | | | | (9,870) |
| 차감 계 | | | | | | | | | 1,121,985 |
| 차감: 유동성 대체 | | | | | | | | | (121,653) |
| 합 계 | | | | | | | | | 1,000,332 |
| 차입금명칭 |
|---|
| 장기차입금 |
|---|
| 거래상대방 | 거래상대방 합계 |
|---|
| 미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1) | CSOB(주1) | Mizuho Bank | NongHyup Bank(주1) | Shinhan Bank(주1) | Shinhan Bank Japan | Korea Development Bank | 미국의 다수기관 투자자 및 은행(주1) |
|---|
| 명목금액 | 727,221 | 102,627 | 27,211 | 27,211 | 34,014 | 2,547 | | 180,000 | 1,100,831 |
| 기준이자율 | 3M SOFR | EURIBOR | CD91D | 3M MOR | CD 3M | Japan ST Prime Lending Rate | | 3M SOFR | |
| 기준이자율 조정 | 0.02000 | 0.01500 | 0.01500 | 0.01880 | 0.01800 | 0.01450 | | 0.01500 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | | | | | | | | | (11,183) |
| 차감 계 | | | | | | | | | 1,089,648 |
| 차감: 유동성 대체 | | | | | | | | | (34,467) |
| 합 계 | | | | | | | | | 1,055,181 |
16. 판매후리스부채 (연결)
| 판매후리스부채에 대한 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 회사 | 회사 합계 |
|---|
| HSBC | Investec | CMF | Lombard |
|---|
| 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 |
|---|
| 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 |
|---|
| 연이자율 | 0.0971 | 0.0139 | | | | 0.0768 | 0.0516 | 0.0282 | | 0.0913 | 0.0247 | | |
| 판매후리스부채 명목금액 | | | 35,298 | | | 2,804 | | | 822 | | | 12,455 | 51,379 |
| 차감 : 유동성대체 | | | | | | | | | | | | | (13,597) |
| 판매후리스부채 | | | | | | | | | | | | | 37,782 |
| 회사 | 회사 합계 |
|---|
| HSBC | Investec | CMF | Lombard |
|---|
| 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 |
|---|
| 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 |
|---|
| 연이자율 | | | 0.0700 | | | 0.0700 | | | 0.0700 | | | 0.0700 | |
| 판매후리스부채 명목금액 | | | 27,537 | | | 3,072 | | | 1,036 | | | 13,637 | 45,282 |
| 차감 : 유동성대체 | | | | | | | | | | | | | (12,470) |
| 판매후리스부채 | | | | | | | | | | | | | 32,812 |
17. 순확정급여부채 (연결)
| 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 449,578 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (355,240) |
| 자산인식상한효과 | 4,351 |
| 순확정급여부채 | 108,055 |
| 순확정급여자산 | 9,366 |
| 공시금액 |
|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 429,388 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (341,030) |
| 자산인식상한효과 | 4,351 |
| 순확정급여부채 | 104,006 |
| 순확정급여자산 | 11,297 |
| 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 장부금액 |
|---|
| 공시금액 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 당기근무원가 | 3,610 | 7,040 |
| 순이자비용 | 1,122 | 2,418 |
| 합 계 | 4,732 | 9,458 |
| 장부금액 |
|---|
| 공시금액 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 당기근무원가 | 3,618 | 7,217 |
| 순이자비용 | 1,292 | 2,584 |
| 합 계 | 4,910 | 9,801 |
18. 충당부채 (연결)
| 기타충당부채에 대한 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 반기말 |
|---|
| 충당부채 | 판매보증충당부채 | 138,951 | 45,201 | (53,562) | 2,908 | 133,498 |
| 제품충당부채 | 20,695 | 1,980 | (430) | 0 | 22,245 |
| 소송충당부채 | 689 | 295 | (179) | (151) | 654 |
| 구조조정충당부채 | 3,299 | 0 | (1,633) | 302 | 1,968 |
| 기타 | 1,880 | 63 | (202) | 176 | 1,917 |
| 충당부채 합계 | 165,514 | 47,539 | (56,006) | 3,235 | 160,282 |
| | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 반기말 |
|---|
| 충당부채 | 판매보증충당부채 | 151,408 | 34,194 | (41,098) | (1,957) | 142,547 |
| 제품충당부채 | 23,661 | 2,671 | (1,211) | 0 | 25,121 |
| 소송충당부채 | 1,457 | 42 | (159) | (27) | 1,313 |
| 구조조정충당부채 | 768 | 0 | 0 | (24) | 744 |
| 기타 | 912 | 1,417 | (348) | (24) | 1,957 |
| 충당부채 합계 | 178,206 | 38,324 | (42,816) | (2,032) | 171,682 |
| 충당부채의 유동성 분류 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 유동 판매보증충당부채 | 75,356 |
| 비유동 판매보증충당부채 | 58,142 |
| 유동 제품보증충당부채 | 4,100 |
| 비유동 제품보증충당부채 | 18,145 |
| 유동 소송충당부채 | 654 |
| 비유동 소송충당부채 | 0 |
| 유동 구조조정충당부채 | 1,968 |
| 비유동 구조조정충당부채 | 0 |
| 유동 기타충당부채 | 103 |
| 비유동 기타충당부채 | 1,814 |
| 유동충당부채 | 82,181 |
| 비유동충당부채 | 78,101 |
| 공시금액 |
|---|
| 유동 판매보증충당부채 | 80,299 |
| 비유동 판매보증충당부채 | 62,248 |
| 유동 제품보증충당부채 | 5,030 |
| 비유동 제품보증충당부채 | 20,091 |
| 유동 소송충당부채 | 1,313 |
| 비유동 소송충당부채 | 0 |
| 유동 구조조정충당부채 | 744 |
| 비유동 구조조정충당부채 | 0 |
| 유동 기타충당부채 | 256 |
| 비유동 기타충당부채 | 1,701 |
| 유동충당부채 | 87,642 |
| 비유동충당부채 | 84,040 |
19. 자본금 및 자본잉여금 (연결)
| 보통주 |
|---|
| 수권주식수 | 400,000,000 |
| 총 발행주식수 | 95,856,065 |
| 주당 액면가액 | 500 |
| 자기주식수 | 142,263 |
| 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 | 자기주식 142,263주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. |
| 보통주 |
|---|
| 수권주식수 | 400,000,000 |
| 총 발행주식수 | 100,249,166 |
| 주당 액면가액 | 500 |
| 자기주식수 | 156,957 |
| 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 | 자기주식 156,957주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. |
| 보통주 |
|---|
| 기초발행주식수(단위: 주) | 100,249,166 |
| 이익소각(단위: 주) | (4,393,101) |
| 반기말발행주식수(단위: 주) | 95,856,065 |
| 보통주 |
|---|
| 기초발행주식수(단위: 주) | 100,249,166 |
| 이익소각(단위: 주) | 0 |
| 반기말발행주식수(단위: 주) | 100,249,166 |
| 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자본 합계 |
|---|
| 기초 자본금 | 43,096 | | | 43,096 |
| 반기말 자본금 | 43,096 | | | 43,096 |
| 기초 자본잉여금 | | 1,657,374 | (177,878) | 1,479,496 |
| 반기말 자본잉여금 | | 1,657,374 | (177,878) | 1,479,496 |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자본 합계 |
|---|
| 기초 자본금 | 43,096 | | | 43,096 |
| 반기말 자본금 | 43,096 | | | 43,096 |
| 기초 자본잉여금 | | 1,657,374 | (177,878) | 1,479,496 |
| 반기말 자본잉여금 | | 1,657,374 | (177,878) | 1,479,496 |
20. 주식기준보상 (연결)
| 약정내용 |
|---|
| 기준주식 | 두산밥캣(주) 기명식 보통주식 |
| 부여대상 | 부여 시점의 재임임원 |
| 부여일 | 2023년 03월 02일(제2차), 2024년 4월 29일(제3차), 2025년 4월 24일(제4차) |
| 부여방법 | 자기주식 교부, 주식가치 연동현금(주1) |
| 행사가격 | 0원 |
| 가득조건 | 부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일) |
| 가득기준 | 부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지, 일할 계산 |
| 지급방법 | 부여연도 + 3년 초 지급 |
| 주식결제형 |
|---|
| 기초 잔여주 | 154,179 |
| 부여 | 15,578 |
| 취소 | 0 |
| 지급(주1) | (14,694) |
| 조건변경(주2) | (77,083) |
| 기말 잔여주 | 77,980 |
| 주식결제형 |
|---|
| 기초 잔여주 | 96,490 |
| 부여 | 60,467 |
| 취소 | (2,778) |
| 지급(주1) | 0 |
| 조건변경(주2) | 0 |
| 기말 잔여주 | 154,179 |
| 현금결제형 |
|---|
| 기초 잔여주 | 108,774 |
| 부여(주1) | 57,964 |
| 취소 | 0 |
| 지급(주2) | (35,082) |
| 조건변경(주3) | 77,083 |
| 기말 잔여주 | 208,739 |
| 현금결제형 |
|---|
| 기초 잔여주 | 81,268 |
| 부여(주1) | 55,585 |
| 취소 | (28,079) |
| 지급(주2) | 0 |
| 조건변경(주3) | 0 |
| 기말 잔여주 | 108,774 |
21. 기타자본항목 (연결)
| 기타자본구성요소 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 기타자본조정 | 7,700 |
| 현물출자 (주1) | (186,108) |
| 자기주식 (주2,3,4) | (4,828) |
| 주식기준보상거래 (주2) | 1,169 |
| 합 계 | (182,067) |
| 공시금액 |
|---|
| 기타자본조정 | 7,700 |
| 현물출자 (주1) | (186,108) |
| 자기주식 (주2,3,4) | (47,279) |
| 주식기준보상거래 (주2) | 2,635 |
| 합 계 | (223,052) |
22. 기타포괄손익누계액 (연결)
| 기타포괄손익누계액 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 자본 | 자본 합계 |
|---|
| 기타포괄손익누계액 |
|---|
| 해외사업환산손익 | 파생상품평가손익 | 유형자산 재평가이익 | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 지분법 자본변동 |
|---|
| 기초 | (440,318) | (3,491) | 14,812 | | 23 | (428,974) |
| 증가(감소) | 258,791 | 3,684 | 0 | | (34) | 262,441 |
| 반기말 | (181,527) | 193 | 14,812 | | (11) | (166,533) |
| 자본 | 자본 합계 |
|---|
| 기타포괄손익누계액 |
|---|
| 해외사업환산손익 | 파생상품평가손익 | 유형자산 재평가이익 | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 지분법 자본변동 |
|---|
| 기초 | (262,342) | 213 | 14,811 | 109 | | (247,209) |
| 증가(감소) | (83,439) | (1,142) | 1 | 0 | | (84,580) |
| 반기말 | (345,781) | (929) | 14,812 | 109 | | (331,789) |
23. 이익잉여금 (연결)
| 공시금액 |
|---|
| 법정적립금 | 22,566 |
| 미처분이익잉여금(주1,2) | 3,741,913 |
| 합 계 | 3,764,479 |
| 공시금액 |
|---|
| 법정적립금 | 22,566 |
| 미처분이익잉여금(주1,2) | 3,797,007 |
| 합 계 | 3,819,573 |
24. 부문별 정보 (연결)
| 기업 전체 총계 |
|---|
| 영업부문 |
|---|
| Construction Equipment | 유압기기 |
|---|
| 주요제품 | Compact (Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator), Portable Power, Material Handling | 주행모터, 선회모터, 메인펌프, 메인 컨트롤 밸브 등 |
| 기업 전체 총계 | 기업 전체 총계 합계 |
|---|
| 영업부문 | 중요한 조정사항 |
|---|
| 부문 | 부문 합계 | 부문 | 부문 합계 |
|---|
| 보고부문 | 보고부문 |
|---|
| Construction Equipment | 유압기기 | Construction Equipment | 유압기기 |
|---|
| 매출액 | 2,940,144 | 75,527 | 3,015,671 | | | (4,654) | 3,011,017 |
| 영업이익(손실) | 287,207 | (2,988) | 284,219 | | | (1,131) | 283,088 |
| 연결반기순이익 | 168,483 | (2,941) | 165,542 | | | (876) | 164,666 |
| 기업의 부문별 자산과 부채 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 기업 전체 총계 | 기업 전체 총계 합계 |
|---|
| 영업부문 | 연결조정사항 |
|---|
| 부문 | 부문 합계 | 부문 | 부문 합계 |
|---|
| 보고부문 | 보고부문 |
|---|
| Construction Equipment | 유압기기 | Construction Equipment | 유압기기 |
|---|
| 자산 | 8,465,183 | 216,121 | 8,681,304 | | | (791) | 8,680,513 |
| 부채 | (3,703,062) | (42,901) | (3,745,963) | | | 3,921 | (3,742,042) |
| 기업 전체 총계 | 기업 전체 총계 합계 |
|---|
| 영업부문 | 연결조정사항 |
|---|
| 부문 | 부문 합계 | 부문 | 부문 합계 |
|---|
| 보고부문 | 보고부문 |
|---|
| Construction Equipment | 유압기기 | Construction Equipment | 유압기기 |
|---|
| 자산 | 7,956,677 | 213,484 | 8,170,161 | | | (357) | 8,169,804 |
| 부채 | (3,432,873) | (47,284) | (3,480,157) | | | 492 | (3,479,665) |
| 지역별 비유동 자산 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
25. 수익 (연결)
| 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 재화나 용역의 이전 시기 | 재화나 용역의 이전 시기 합계 |
|---|
| 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 | 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 | | | | | | |
| 제품/상품매출 | | | | | 1,527,079 | 2,947,316 |
| 기타매출 | | | | | 21,265 | 24,080 |
| 소 계 | 1,527,079 | 2,947,316 | 21,265 | 24,080 | 1,548,344 | 2,971,396 |
| 2. 고객과의 계약 외 수익 | | | | | | |
| 임대매출 등 | | | | | 18,316 | 39,621 |
| 합 계 | | | | | 1,566,660 | 3,011,017 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | 재화나 용역의 이전 시기 합계 |
|---|
| 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 | 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 | | | | | | |
| 제품/상품매출 | | | | | 1,604,134 | 3,380,862 |
| 기타매출 | | | | | 6,857 | 13,828 |
| 소 계 | 1,604,134 | 3,380,862 | 6,857 | 13,828 | 1,610,991 | 3,394,690 |
| 2. 고객과의 계약 외 수익 | | | | | | |
| 임대매출 등 | | | | | 18,279 | 37,116 |
| 합 계 | | | | | 1,629,270 | 3,431,806 |
| 제품별 매출에 대한 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 지역에 대한 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
26. 계약자산과 계약부채 (연결)
| 계약자산과 계약부채에 대한 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 | 444,037 |
| 계약부채(주1) | 582,145 |
| 공시금액 |
|---|
| 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 | 335,462 |
| 계약부채(주1) | 550,266 |
| 기간에 걸쳐 이행하여 당기 중 수익으로 인식한 금액 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 기간에 걸쳐 이행하여 당기 중 수익으로 인식한 금액 | 24,481 |
| 공시금액 |
|---|
| 기간에 걸쳐 이행하여 당기 중 수익으로 인식한 금액 | 13,298 |
27. 비용의 성격별 분류 (연결)
| 비용의 성격별 분류 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 장부금액 |
|---|
| 공시금액 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 재고자산 매입액(원재료 및 상품) | 814,387 | 1,676,398 |
| 재고자산의 변동 | (28,746) | (28,258) |
| 종업원급여 | 203,277 | 401,382 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 55,274 | 108,433 |
| 기타비용 | 377,088 | 569,974 |
| 성격별 비용 합계 | 1,421,280 | 2,727,929 |
| 장부금액 |
|---|
| 공시금액 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 재고자산 매입액(원재료 및 상품) | 1,022,815 | 2,071,934 |
| 재고자산의 변동 | (129,574) | (194,082) |
| 종업원급여 | 187,418 | 377,690 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 47,597 | 95,892 |
| 기타비용 | 327,338 | 661,320 |
| 성격별 비용 합계 | 1,455,594 | 3,012,754 |
28. 판매비와 관리비 (연결)
| 판매비와관리비에 대한 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | 장부금액 |
|---|
| | 공시금액 |
|---|
| | 3개월 | 누적 |
|---|
| 판매비와관리비 | 217,211 | 426,934 |
| 판매비와관리비 | 급여 | 62,907 | 124,706 |
| 퇴직급여 | 4,376 | 12,580 |
| 복리후생비 | 11,949 | 18,401 |
| 임차료 | 3,740 | 6,378 |
| 감가상각비 | 6,681 | 12,898 |
| 투자부동산감가상각비 | 268 | 526 |
| 무형자산상각비 | 8,584 | 14,899 |
| 경상개발비 | 38,619 | 75,469 |
| 광고선전비 | 23,448 | 49,536 |
| 제수수료 | 26,844 | 54,099 |
| 대손상각비 | 1,171 | 607 |
| 보험료 | 2,432 | 5,077 |
| 기타(주1) | 26,192 | 51,758 |
| | 장부금액 |
|---|
| | 공시금액 |
|---|
| | 3개월 | 누적 |
|---|
| 판매비와관리비 | 218,906 | 422,054 |
| 판매비와관리비 | 급여 | 61,404 | 122,794 |
| 퇴직급여 | 3,541 | 7,157 |
| 복리후생비 | 10,872 | 21,810 |
| 임차료 | 3,387 | 6,244 |
| 감가상각비 | 5,684 | 11,117 |
| 투자부동산감가상각비 | 264 | 536 |
| 무형자산상각비 | 3,864 | 6,300 |
| 경상개발비 | 40,476 | 78,162 |
| 광고선전비 | 25,342 | 43,234 |
| 제수수료 | 33,449 | 62,400 |
| 대손상각비 | 683 | 1,371 |
| 보험료 | 3,068 | 7,032 |
| 기타(주1) | 26,872 | 53,897 |
29. 금융수익 및 금융비용 (연결)
| 금융수익 및 금융비용 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | 장부금액 |
|---|
| | 공시금액 |
|---|
| | 3개월 | 누적 |
|---|
| 금융수익 | 34,849 | 93,761 |
| 금융수익 | 이자수익 | 10,136 | 18,376 |
| 외환차익 | 9,974 | 23,435 |
| 외화환산이익 | 14,785 | 51,950 |
| 파생상품거래이익 | (6) | 0 |
| 파생상품평가이익 | (40) | 0 |
| 금융비용 | (52,891) | (125,573) |
| 금융비용 | 이자비용 | (18,072) | (36,607) |
| 외환차손 | (21,863) | (33,324) |
| 외화환산손실 | (10,679) | (52,119) |
| 파생상품거래손실 | (75) | (90) |
| 파생상품평가손실 | (28) | (28) |
| 금융보증비용 | (83) | (159) |
| 기타금융비용 | (2,091) | (3,246) |
| 합 계 | (18,042) | (31,812) |
| | 장부금액 |
|---|
| | 공시금액 |
|---|
| | 3개월 | 누적 |
|---|
| 금융수익 | 36,780 | 76,290 |
| 금융수익 | 이자수익 | 13,537 | 26,730 |
| 외환차익 | 14,176 | 25,911 |
| 외화환산이익 | 9,094 | 23,244 |
| 파생상품거래이익 | 88 | 190 |
| 파생상품평가이익 | (115) | 215 |
| 금융비용 | (38,290) | (85,222) |
| 금융비용 | 이자비용 | (20,038) | (39,894) |
| 외환차손 | (11,553) | (16,666) |
| 외화환산손실 | (6,027) | (27,374) |
| 파생상품거래손실 | 0 | 0 |
| 파생상품평가손실 | (8) | (8) |
| 금융보증비용 | (36) | (61) |
| 기타금융비용 | (628) | (1,219) |
| 합 계 | (1,510) | (8,932) |
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결)
| 기타영업외수익 및 기타영업외비용 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | 장부금액 |
|---|
| | 공시금액 |
|---|
| | 3개월 | 누적 |
|---|
| 기타영업외수익 | 835 | 1,384 |
| 기타영업외수익 | 유형자산처분이익 | 93 | 118 |
| 무형자산손상차손환입 | 105 | 428 |
| 잡이익 등 | 637 | 838 |
| 기타영업외비용 | (1,713) | (9,262) |
| 기타영업외비용 | 매출채권처분손실 | 422 | (1,311) |
| 기타의대손상각비 | (49) | (226) |
| 유형자산처분손실 | (585) | (624) |
| 무형자산손상차손 | (163) | (163) |
| 기부금 | (376) | (6,045) |
| 잡손실 등 | (962) | (893) |
| 합 계 | (878) | (7,878) |
| | 장부금액 |
|---|
| | 공시금액 |
|---|
| | 3개월 | 누적 |
|---|
| 기타영업외수익 | 318 | 863 |
| 기타영업외수익 | 유형자산처분이익 | 68 | 113 |
| 무형자산손상차손환입 | 0 | 0 |
| 잡이익 등 | 250 | 750 |
| 기타영업외비용 | (3,176) | (10,689) |
| 기타영업외비용 | 매출채권처분손실 | (2,019) | (3,111) |
| 기타의대손상각비 | (113) | (122) |
| 유형자산처분손실 | (40) | (44) |
| 무형자산손상차손 | 0 | 0 |
| 기부금 | (1,028) | (6,949) |
| 잡손실 등 | 24 | (463) |
| 합 계 | (2,858) | (9,826) |
31. 법인세비용 (연결)
32. 주당이익 (연결)
| 주식 |
|---|
| 보통주 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 지배기업 소유주지분 보통주 반기순이익(단위: USD) | 86,623,152 | 164,665,579 |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 95,713,802 | 96,019,081 |
| 기본주당순이익(단위: USD) | 0.91 | 1.71 |
| 주식 |
|---|
| 보통주 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 지배기업 소유주지분 보통주 반기순이익(단위: USD) | 114,466,901 | 277,665,450 |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 100,120,251 | 100,136,463 |
| 기본주당순이익(단위: USD) | 1.14 | 2.77 |
| 주식 |
|---|
| 보통주 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 기초유통보통주식수(단위: 주) | 95,713,802 | 98,765,151 |
| 자기주식(단위: 주) | 0 | (2,746,070) |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 95,713,802 | 96,019,081 |
| 주식 |
|---|
| 보통주 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 기초유통보통주식수(단위: 주) | 100,152,676 | 100,152,676 |
| 자기주식(단위: 주) | (32,425) | (16,213) |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 100,120,251 | 100,136,463 |
| 주식 |
|---|
| 보통주 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 지배기업 소유주지분 보통주 반기순이익(단위: USD) | 86,623,152 | 164,665,579 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 95,760,071 | 96,063,841 |
| 희석주당순이익(단위: USD) | 0.90 | 1.71 |
| 주식 |
|---|
| 보통주 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 지배기업 소유주지분 보통주 반기순이익(단위: USD) | 114,466,901 | 277,665,450 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 100,194,632 | 100,204,909 |
| 희석주당순이익(단위: USD) | 1.14 | 2.77 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역 |
| 당반기 | |
| 주식 |
|---|
| 보통주 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 조정 전 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 95,713,802 | 96,019,081 |
| 양도제한조건부주식(단위: 주) | 46,269 | 44,760 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 95,760,071 | 96,063,841 |
| 주식 |
|---|
| 보통주 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 조정 전 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 100,120,251 | 100,136,463 |
| 양도제한조건부주식(단위: 주) | 74,381 | 68,446 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 100,194,632 | 100,204,909 |
| 보통주 |
|---|
| 양도제한조건부주식(단위: 주) | 77,980 |
| 보통주 |
|---|
| 양도제한조건부주식(단위: 주) | 154,179 |
33. 우발채무와 약정사항 (연결)
| 우발부채 |
|---|
| 법적소송우발부채 |
|---|
| 법적소송우발부채의 분류 |
|---|
| 피소(피고) |
|---|
| 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 | 당반기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 연결회사는 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(주석 18 참조), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다. |
| 연결회사가 제공하는 지급보증 |
| (단위 : 천, USD) |
| | | | 피보증회사 | 지급보증 제공액 |
|---|
| 지급보증의 구분 | 제공한 지급보증 | 전체 종속기업 | Doosan Bobcat North America, Inc. 등 | 최종 고객 등 | 86,330 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 | 최종 고객 등 | 3 |
| 두산밥캣코리아㈜ 등 | 최종 고객 등 | 21,328 |
| 전체 종속기업 합계 | | 107,661 |
| 보증 관련 우발부채, 특수관계거래에 대한 공시 |
| (단위 : 천, USD) |
| 지급보증의 구분 |
|---|
| 제공한 지급보증 |
|---|
| 전체 특수관계자 |
|---|
| 특수관계자 |
|---|
| 지급보증에 대한 비고(설명) | 당반기말 현재 지배기업은 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.와 Doosan Bobcat EMEA s.r.o가 체결한 Supply Chain Financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. |
| 보증회사 | 지배기업 |
| 피보증회사 | Doosan Bobcat North America, Inc., Doosan Bobcat EMEA s.r.o |
| 지급보증 제공액 | 130,000 |
| 연결회사가 제공받은 지급보증내역 |
| (단위 : 천, USD) |
| | | 보증회사 | 보증금액 |
|---|
| 지급보증의 구분 | 보증종류 | 계약 및 하자(주1) | 자본재공제조합 | 886 |
| 이행보증 | 서울보증보험 | 686 |
| 금융보증 | 우리은행 | 51,000 |
| 외화이행성보증 | 우리은행 | 1,385 |
| 지급보증 | CSOB | 800 |
| 지급보증 | Unicredit | 3,521 |
| 기타보증 | 기타보증처 | 1,985 |
| 지급보증의 구분 합계 | | 60,263 |
| 약정사항 |
|---|
| 여신한도약정 | Supply Chain Financing 약정 | 기타 약정사항 |
|---|
| 일반대출 및 당좌차월 등 한도대출 | 포괄여신 | 외상매출채권담보대출 | 투자약정 | 임대차약정사항 | 연대채무 |
|---|
| 약정에 대한 설명 | 당반기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 당좌차월 등 USD 1,343,693천의 한도대출과 USD 59,570천의 포괄여신, USD 32,429천의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. | 당반기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 당좌차월 등 USD 1,343,693천의 한도대출과 USD 59,570천의 포괄여신, USD 32,429천의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. | 당반기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 당좌차월 등 USD 1,343,693천의 한도대출과 USD 59,570천의 포괄여신, USD 32,429천의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. | 연결회사는 Supply Chain Financing 계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 관련 금액 USD 55,190천을 매입채무로 인식하고 있습니다. | 당반기말 현재 연결회사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 USD 14,745천의 계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 잔여 투자약정금액은 USD 10,130천입니다. | 연결회사는 두산프라퍼티㈜와 체결한 분당두산타워 임차계약을 2021년 1월 해지하고, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, ㈜두산, 두산에너빌리티㈜ 및 HD현대인프라코어㈜(구, 두산인프라코어㈜)가 공동으로 5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 31일 HD현대인프라코어㈜가 임대차계약에서 탈퇴함에 따라 관련 지위 및 권리의무는 두산에너빌리티㈜가 승계하였습니다. 한편, 특정 조건이 충족되지 않는 경우 본 건 임대차계약은 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다. 연결회사의 종속기업인 두산밥캣코리아㈜는 부동산을 임차한 뒤 이를 전대하는 사업을 공동으로 수행하기로 하였으며, 해당 비율 내에서 책임임차사로서의 임대의무를 연대하여 부담합니다. 연결회사는 9.7%의 임차비율 내에서 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동영업으로 회계처리 하고 있습니다. 또한, 자가사용분을 제외한 부분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며 비용을 부담합니다.한편, 두산밥캣코리아㈜는 2024년 1월 1일자로 두산산업차량 주식회사에 흡수합병되었으며, 동 일자로 두산산업차량 주식회사는 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다. | 연결회사는 전기 이전에 사업결합과 관련하여 ㈜두산과 두산산업차량 주식회사(현,두산밥캣코리아㈜)의 분할 전 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 당반기말 현재 관련 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다. |
| 약정 금액 | 1,343,693 | 59,570 | 32,429 | | 14,745 | | |
| 약정 잔액 | | | | 55,190 | 10,130 | | |
34. 담보제공자산 (연결)
| 연결회사의 담보제공자산 |
| (단위 : 천, USD) |
| Doosan Bobcat North America, Inc. | Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | 두산밥캣코리아 주식회사 등 | 두산모트롤 주식회사 |
|---|
| 약정내용 | 차입금 및 한도대출 약정 | 차입금 및 한도대출 약정 | 차입금 및 한도대출 약정 | 차입금 및 한도대출 약정 |
| 약정한도금액 | 1,930,875 | 234,710 | 83,866 | 8,767 |
| 담보제공자산 | Doosan Bobcat North America, Inc. 주식 전체 및 Doosan Bobcat North America, Inc.의 주요 유ㆍ무형자산 등 | 매출채권 및 재고자산 등 | 유형자산 등 | 유형자산 |
| 담보가액 | 2,613,783 | 347,875 | 115,112 | 24,213 |
| 차입금 명목금액 | 903,566 | 125,075 | 69,119 | 8,767 |
35. 특수관계자와의 거래 (연결)
| 회사명 |
|---|
| 최상위지배기업 | ㈜두산 |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티㈜ |
| 관계기업 | Ainstein AI, Inc., 프레스토라이트아시아㈜, 두산신기술투자조합1호 |
| 기타 특수관계자 | Doosan Digital Innovation America, LLC, Doosan Information & Communications Beijing Co., Ltd., Doosan Digital Innovation Europe Limited, ㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, 두산큐벡스㈜, ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사, 중앙대학교(주1), 중앙대학교 병원(주1), 두산신용협동조합(주1), (재)두산연강재단 등(주1) |
| 회사명 |
|---|
| 최상위지배기업 | ㈜두산 |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티㈜ |
| 관계기업 | Ainstein AI, Inc., 프레스토라이트아시아㈜ |
| 기타 특수관계자 | Doosan Digital Innovation America, LLC, ㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, 두산큐벡스㈜, ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사, 두산신기술투자조합1호 등 |
| 특수관계자거래에 대한 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | | | 특수관계자거래 |
|---|
| | | | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 투자부동산 및 유무형자산의 매입 |
|---|
| 전체 특수관계자 | 특수관계자 | 최상위지배기업 | ㈜두산 | 2,015 | 0 | 0 | 21,306 | 960 |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티㈜ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업 | Ainstein AI, Inc. | 0 | 0 | 0 | 20 | 0 |
| 프레스토라이트아시아㈜ | 0 | 32 | 2,471 | 0 | 0 |
| 기타특수관계자 | Doosan Digital Innovation America, LLC | 10 | 0 | 0 | 26,961 | 1,298 |
| ㈜오리콤 | 0 | 0 | 0 | 3,228 | 0 |
| 두산경영연구원㈜ | 0 | 0 | 0 | 1,408 | 0 |
| 두산큐벡스㈜ | 0 | 0 | 0 | 1,967 | 0 |
| ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 | 0 | 0 | 0 | 110 | 0 |
| 그 외 기타 | 613 | 1 | 0 | 10,720 | 0 |
| 전체 특수관계자 합계 | 2,638 | 33 | 2,471 | 65,720 | 2,258 |
| | | | 특수관계자거래 |
|---|
| | | | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 투자부동산 및 유무형자산의 매입 |
|---|
| 전체 특수관계자 | 특수관계자 | 최상위지배기업 | ㈜두산 | 2,151 | 0 | 0 | 21,980 | 828 |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티㈜ | 170 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업 | Ainstein AI, Inc. | | | | | |
| 프레스토라이트아시아㈜ | 24 | 13 | 3,542 | 0 | 0 |
| 기타특수관계자 | Doosan Digital Innovation America, LLC | 3 | 0 | 0 | 25,920 | 1,193 |
| ㈜오리콤 | 0 | 0 | 0 | 2,130 | 0 |
| 두산경영연구원㈜ | 0 | 0 | 0 | 954 | 0 |
| 두산큐벡스㈜ | 0 | 0 | 0 | 2,147 | 0 |
| ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 | 0 | 0 | 0 | 320 | 0 |
| 그 외 기타 | 514 | 0 | 0 | 9,822 | 41 |
| 전체 특수관계자 합계 | 2,862 | 13 | 3,542 | 63,273 | 2,062 |
| 특수관계자거래에 대한 공시, 합계 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | | 특수관계자거래 |
|---|
| | | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 투자부동산 및 유무형자산의 매입 |
|---|
| 전체 특수관계자 | 특수관계자 | 최상위지배기업 | 2,015 | 0 | 0 | 21,306 | 960 |
| 상위지배기업 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업 | 0 | 32 | 2,471 | 20 | 0 |
| 그 밖의 특수관계자 | 623 | 1 | 0 | 44,394 | 1,298 |
| 전체 특수관계자 합계 | 2,638 | 33 | 2,471 | 65,720 | 2,258 |
| | | 특수관계자거래 |
|---|
| | | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 투자부동산 및 유무형자산의 매입 |
|---|
| 전체 특수관계자 | 특수관계자 | 최상위지배기업 | 2,151 | 0 | 0 | 21,980 | 828 |
| 상위지배기업 | 170 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업 | 24 | 13 | 3,542 | 0 | 0 |
| 그 밖의 특수관계자 | 517 | 0 | 0 | 41,293 | 1,234 |
| 전체 특수관계자 합계 | 2,862 | 13 | 3,542 | 63,273 | 2,062 |
| 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| | | | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 |
|---|
| 전체 특수관계자 | 특수관계자 | 최상위지배기업 | ㈜두산 | 380 | 806 | 0 | 15,495 | 0 |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티㈜ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업 | Ainstein AI, Inc. | 0 | 975 | 0 | 20 | 0 |
| 프레스토라이트아시아㈜ | 0 | 0 | 206 | 0 | 0 |
| 기타특수관계자 | Doosan Digital Innovation America, LLC | 1 | 193 | 0 | 4,698 | 1,191 |
| ㈜오리콤 | 0 | 0 | 0 | 1,226 | 0 |
| 두산경영연구원㈜ | 0 | 0 | 0 | 301 | 0 |
| 두산큐벡스㈜ | 0 | 965 | 0 | 311 | 0 |
| ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11,147 |
| 그 외 기타 | 137 | 4 | 0 | 5,254 | 0 |
| 전체 특수관계자 합계 | 518 | 2,943 | 206 | 27,305 | 12,338 |
| | | | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 |
|---|
| 전체 특수관계자 | 특수관계자 | 최상위지배기업 | ㈜두산 | 386 | 790 | 0 | 13,754 | 0 |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티㈜ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업 | Ainstein AI, Inc. | 0 | 1,075 | 0 | 0 | 0 |
| 프레스토라이트아시아㈜ | 0 | 0 | 106 | 0 | 0 |
| 기타특수관계자 | Doosan Digital Innovation America, LLC | 1 | 79 | 0 | 4,473 | 1,570 |
| ㈜오리콤 | 0 | 0 | 0 | 1,404 | 0 |
| 두산경영연구원㈜ | 0 | 0 | 0 | 154 | 0 |
| 두산큐벡스㈜ | 0 | 890 | 0 | 178 | 0 |
| ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11,120 |
| 그 외 기타 | 77 | 5 | 0 | 3,035 | 0 |
| 전체 특수관계자 합계 | 464 | 2,839 | 106 | 22,998 | 12,690 |
| 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시, 합계 |
| 당반기말 | (단위 : 천, USD) |
| | | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 |
|---|
| 전체 특수관계자 | 특수관계자 | 최상위지배기업 | 380 | 806 | 0 | 15,495 | 0 |
| 상위지배기업 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업 | 0 | 975 | 206 | 20 | 0 |
| 기타특수관계자 | 138 | 1,162 | 0 | 11,790 | 12,338 |
| 전체 특수관계자 합계 | 518 | 2,943 | 206 | 27,305 | 12,338 |
| | | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 |
|---|
| 전체 특수관계자 | 특수관계자 | 최상위지배기업 | 386 | 790 | 0 | 13,754 | 0 |
| 상위지배기업 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업 | 0 | 1,075 | 106 | 0 | 0 |
| 기타특수관계자 | 78 | 974 | 0 | 9,244 | 12,690 |
| 전체 특수관계자 합계 | 464 | 2,839 | 106 | 22,998 | 12,690 |
| 특수관계자 자금거래에 관한 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| | | | 배당금 수익 | 배당금의 지급 | 리스부채의 상환 | 출자 |
|---|
| 전체 특수관계자 | 특수관계자 | 상위지배기업 | 두산에너빌리티㈜ | 0 | 38,035 | 0 | 0 |
| 관계기업 | 프레스토라이트아시아(주) | 16 | 0 | 0 | 0 |
| 두산신기술투자조합1호 | 0 | 0 | 0 | 1,796 |
| 기타특수관계자 | Doosan Digital Innovation America, LLC | 0 | 0 | 393 | 0 |
| ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 | 0 | 0 | 971 | 0 |
| 두산신기술투자조합1호 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전체 특수관계자 합계 | 16 | 38,035 | 1,364 | 1,796 |
| | | | 배당금 수익 | 배당금의 지급 | 리스부채의 상환 | 출자 |
|---|
| 전체 특수관계자 | 특수관계자 | 상위지배기업 | 두산에너빌리티㈜ | 0 | 27,648 | 0 | 0 |
| 관계기업 | 프레스토라이트아시아(주) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 두산신기술투자조합1호 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타특수관계자 | Doosan Digital Innovation America, LLC | 0 | 0 | 320 | 0 |
| ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사 | 0 | 0 | 1,013 | 0 |
| 두산신기술투자조합1호 | 0 | 0 | 0 | 1,186 |
| 전체 특수관계자 합계 | 0 | 27,648 | 1,333 | 1,186 |
| 주요 경영진에 대한 보상 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 급여 | 3,348 |
| 주식보상비용 | 1,875 |
| 퇴직급여 | 902 |
| 합 계 | 6,125 |
| 공시금액 |
|---|
| 급여 | 3,503 |
| 주식보상비용 | 974 |
| 퇴직급여 | 390 |
| 합 계 | 4,867 |
36. 연결현금흐름표 (연결)
| 영업활동현금흐름 조정 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 매출채권 및 기타채권 | (91,020) |
| 재고자산 | (24,781) |
| 기타유동자산 | (10,777) |
| 기타비유동자산 | (12,380) |
| 매입채무 및 기타채무 | 253,145 |
| 파생상품 | 4,068 |
| 충당부채 | (2,959) |
| 기타유동부채 | 2,317 |
| 퇴직금의 지급(확정급여형) | (5,848) |
| 사외적립자산 | 1,936 |
| 기타비유동부채 | 8,890 |
| 합계 | 122,591 |
| 공시금액 |
|---|
| 매출채권 및 기타채권 | (2,684) |
| 재고자산 | (195,722) |
| 기타유동자산 | (4,152) |
| 기타비유동자산 | (7,716) |
| 매입채무 및 기타채무 | 187,839 |
| 파생상품 | (130) |
| 충당부채 | (6,351) |
| 기타유동부채 | (54,324) |
| 퇴직금의 지급(확정급여형) | (4,886) |
| 사외적립자산 | 1,469 |
| 기타비유동부채 | 12,819 |
| 합계 | (73,838) |
| 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 99,991 |
| 유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 | 11,978 |
| 무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 | (3,330) |
| 사용권자산의 취득 | 17,088 |
| 자기주식의 소각 | 139,045 |
| 공시금액 |
|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 15,267 |
| 유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 | (4,500) |
| 무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 | 2,314 |
| 사용권자산의 취득 | 13,792 |
| 자기주식의 소각 | 0 |
| 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 |
| 당반기 | (단위 : 천, USD) |
| 사채 | 차입금 | 판매후리스부채 | 리스 부채 | 재무활동에서 생기는 부채 합계 |
|---|
| 기초 | 49,635 | 1,174,938 | 45,282 | 123,979 | 1,393,834 |
| 사용권자산의 취득 | 0 | 0 | 0 | 17,088 | 17,088 |
| 현금흐름 | 0 | (20,736) | 1,719 | (19,428) | (38,445) |
| 외화차이 | 0 | 32,044 | 4,378 | 5,463 | 41,885 |
| 기타 비금융변동 | 74 | 1,311 | 0 | (3,774) | (2,389) |
| 반기말 | 49,709 | 1,187,557 | 51,379 | 123,328 | 1,411,973 |
| 사채 | 차입금 | 판매후리스부채 | 리스 부채 | 재무활동에서 생기는 부채 합계 |
|---|
| 기초 | 0 | 920,641 | 51,419 | 129,036 | 1,101,096 |
| 사용권자산의 취득 | 0 | 0 | 0 | 12,491 | 12,491 |
| 현금흐름 | 49,550 | 118,685 | (4,840) | (19,833) | 143,562 |
| 외화차이 | 0 | (12,603) | 867 | 506 | (11,230) |
| 기타 비금융변동 | 9 | 1,110 | 0 | (2,599) | (1,480) |
| 반기말 | 49,559 | 1,027,833 | 47,446 | 119,601 | 1,244,439 |
37. 사업결합 (연결)
| 사업결합에 대한 세부 정보 공시 |
| (단위 : 천, USD) |
| 취득관련 직접 원가 및 연결대상 편입이후 발생한 전기 매출 및 전기순손익 |
| (단위 : 천, USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 취득관련원가(발생시점에 비용처리) | 1,737 |
| 연결대상 편입이후 발생한 매출 | 32,324 |
| 연결대상 편입이후 발생한 당기순손익 | (934) |
| 보고기간 개시일부터 연결재무제표 작성대상에 포함되었을 경우 전기 매출액 및 전기순이익 |
| (단위 : 천, USD) |
| 사업결합 |
|---|
| 매출액 | 6,269,305 |
| 조정 매출액 | 120,695 |
| 조정 후 매출액 | 6,390,000 |
| 연결당기순이익 | 413,029 |
| 조정 연결당기순이익 | (5,816) |
| 조정 후 연결당기순이익 | 407,213 |
38. 보고기간 후 사건 (연결)
| 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 |
| (단위 : 천, USD) |
| 중간배당 |
|---|
| 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 | 지배기업은 2024년 12월 16일 주주가치 제고계획 발표에 따라 매 분기 배당을 도입하였습니다. |
| 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명 | 2025년 7월 25일자 이사회에서 USD 28,226천의 2분기 중간배당을 결의하였으며, 해당 배당금은 2025년 8월 26일에 지급 예정입니다. |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 제12기 반기말 | 제11기 |
| 자산 | | |
| 유동자산 | 95,914,430 | 206,123,104 |
| 현금및현금성자산 | 48,670,488 | 164,888,019 |
| 단기금융상품 | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 42,927,767 | 39,730,475 |
| 당기법인세자산 | - | - |
| 기타유동자산 | 4,316,175 | 1,504,610 |
| 비유동자산 | 3,803,216,198 | 3,821,347,050 |
| 기타비유동채권 | 38,983,330 | 49,591,241 |
| 종속기업투자 | 3,730,274,527 | 3,727,774,527 |
| 유형자산 | 12,100,890 | 13,311,802 |
| 무형자산 | 4,539,384 | 4,877,833 |
| 이연법인세자산 | 15,058,345 | 23,608,249 |
| 기타비유동자산 | 2,259,722 | 2,183,398 |
| 자산총계 | 3,899,130,628 | 4,027,470,154 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 352,960,136 | 108,762,737 |
| 기타채무 | 10,288,976 | 18,061,291 |
| 당기법인세부채 | 7,430,631 | 16,132,864 |
| 유동성장기차입금 | 271,280,000 | - |
| 유동리스부채 | 2,344,879 | 2,352,644 |
| 기타유동부채 | 61,615,650 | 72,215,938 |
| 비유동부채 | 222,521,097 | 531,442,825 |
| 장기차입금 | 203,460,000 | 514,500,000 |
| 순확정급여부채 | 6,852,224 | 5,589,442 |
| 비유동리스부채 | 9,201,793 | 10,170,352 |
| 기타비유동부채 | 2,043,317 | 234,091 |
| 충당부채 | 963,763 | 948,940 |
| 부채총계 | 575,481,233 | 640,205,562 |
| 자본 | | |
| 자본금 | 50,124,583 | 50,124,583 |
| 자본잉여금 | 1,718,934,313 | 1,718,934,313 |
| 기타자본항목 | (5,745,618) | (65,144,266) |
| 이익잉여금 | 1,560,336,117 | 1,683,349,962 |
| 자본총계 | 3,323,649,395 | 3,387,264,592 |
| 부채와 자본총계 | 3,899,130,628 | 4,027,470,154 |
4-2. 손익계산서
| 제12기 반기 | 제11기 반기 |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| 매출액 | 114,573,328 | 231,117,303 | 225,838,808 | 377,243,815 |
| 매출원가 | - | - | - | - |
| 매출총이익 | 114,573,328 | 231,117,303 | 225,838,808 | 377,243,815 |
| 판매비와관리비 | 20,746,989 | 35,489,101 | 16,241,576 | 28,471,814 |
| 영업이익 | 93,826,339 | 195,628,202 | 209,597,232 | 348,772,001 |
| 영업외손익 | 33,022,318 | 27,460,781 | (13,559,005) | (45,037,243) |
| 금융수익 | 40,800,843 | 56,060,882 | 8,372,067 | 14,988,243 |
| 금융비용 | 7,777,055 | 22,895,562 | 21,957,274 | 54,549,211 |
| 기타영업외수익 | 1,322 | 2,565 | 28,002 | 29,947 |
| 기타영업외비용 | 2,792 | 5,707,104 | 1,800 | 5,506,222 |
| 법인세비용차감전순이익 | 126,848,657 | 223,088,983 | 196,038,227 | 303,734,758 |
| 법인세비용 | 17,588,718 | 28,636,723 | (2,403,026) | 3,384,080 |
| 반기순이익(손실) | 109,259,939 | 194,452,260 | 198,441,253 | 300,350,678 |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 1,142 | 2,025 | 1,982 | 2,999 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 1,141 | 2,024 | 1,981 | 2,997 |
4-3. 포괄손익계산서
| 제11기 반기 | 제10기 반기 |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| 반기순이익(손실) | 109,259,939 | 194,452,260 | 198,441,253 | 300,350,678 |
| 기타포괄손익 | | | | |
| 반기총포괄이익 | 109,259,939 | 194,452,260 | 198,441,253 | 300,350,678 |
4-4. 자본변동표
| 자본 |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| 2023.1.1(전반기초) | 50,124,583 | 1,718,934,313 | (2,242,740) | 1,223,446,469 | 2,990,262,625 |
| 총포괄손익: | | | | | |
| 전반기순이익 | - | - | - | 300,350,677 | 300,350,677 |
| 소계: | - | - | - | 300,350,677 | 300,350,677 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | - | - | - | - | - |
| 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 | - | - | - | - | - |
| 연차배당 | - | - | - | (80,122,141) | (80,122,141) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (3,337,892) | - | (3,337,892) |
| 주식보상비용 | - | - | 1,036,449 | - | 1,036,449 |
| 소계: | - | - | (2,301,443) | (80,122,141) | (82,423,584) |
| 2024.6.30(전반기말) | 50,124,583 | 1,718,934,313 | (4,544,183) | 1,443,675,005 | 3,208,189,718 |
| 2025.1.1(당반기초) | 50,124,583 | 1,718,934,313 | (65,144,266) | 1,683,349,962 | 3,387,264,592 |
| 총포괄손익: | | | | | |
| 당반기순이익 | - | - | - | 194,452,260 | 194,452,260 |
| 소계: | - | - | - | 194,452,260 | 194,452,260 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | | | | | |
| 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 | - | - | - | (79,012,121) | (79,012,121) |
| 연차배당 | - | - | - | (38,285,521) | (38,285,521) |
| 중간배당 | - | - | (138,661,072) | - | (138,661,072) |
| 자기주식의 취득 | - | - | 200,168,463 | (200,168,463) | - |
| 주식기준보상거래 | - | - | (2,108,743) | - | (2,108,743) |
| 소계: | - | - | 59,398,648 | (317,466,105) | (258,067,457) |
| 2025.6.30(당반기말) | 50,124,583 | 1,718,934,313 | (5,745,618) | 1,560,336,117 | 3,323,649,395 |
4-5. 현금흐름표
| 과 목 | 제11기 반기 | 제10기 반기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 147,938,875 | 319,455,791 |
| 영업활동에서 창출된 현금 | (5,610,987) | (26,871,508) |
| 반기순이익(손실) | 194,452,260 | 300,350,678 |
| 조정 | (193,010,677) | (296,220,483) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (7,052,570) | (31,001,703) |
| 이자의 수취 | 1,223,627 | 699,002 |
| 이자의 지급 | (20,827,713) | (22,013,698) |
| 법인세의 납부 | (28,789,052) | 14,821,051 |
| 배당금의 수취 | 201,943,000 | 352,820,944 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,968,748) | (26,840,071) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,721 | 32 |
| 대여금의 감소 | - | - |
| 유형자산의 처분 | - | 32 |
| 무형자산의 처분 | 8,721 | - |
| 종속기업투자주식의 처분 | - | - |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,977,469) | (26,840,103) |
| 장기투자증권의 취득 | - | (1,600,000) |
| 유형자산의 취득 | (129,959) | (181,147) |
| 무형자산의 취득 | (347,510) | (458,956) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (2,500,000) | - |
| 기타투자활동 | - | (24,600,000) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (256,935,038) | (254,432,960) |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (256,935,038) | (254,432,960) |
| 배당금의 지급 | (117,297,642) | (80,122,141) |
| 차입금의 상환 | - | (170,066,000) |
| 리스부채의 지급 | (976,324) | (906,927) |
| 자기주식의 취득 | (138,661,072) | (3,337,892) |
| 기타재무활동 | - | - |
| 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | (4,252,620) | 1,325,427 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (116,217,531) | 39,508,187 |
| 기초현금및현금성자산 | 164,888,019 | 18,718,485 |
| 기말현금및현금성자산 | 48,670,488 | 58,226,672 |
4-6 이익잉여금처분(처리)계산서
| 제 11 기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제 10 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 9 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 처분확정일 | 2025년 3월 26일 | | 처분확정일 | 2024년 3월 25일 | | 처분확정일 | 2023년 3월 27일 | |
| 과목 | 제 11 기 | 제 10 기 | 제 9 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 1,658,287,670 | 198,384,177 | 209,708,284 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,118,262,036 | 134,546,246 | 156,872,953 |
| 2. 당기순이익 | 621,082,107 | 146,062,378 | 113,634,774 |
| 3. 확정급여제도 재측정요소 | (982,706) | (2,102,306) | (669,814) |
| 4. 중간배당 | (80,073,767) | (80,122,141) | (60,129,629) |
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | 1,000,000,000 | - |
| 1. 주식발행초과금 | - | 1,000,000,000 | - |
| III. 이익잉여금 처분액 | (79,012,121) | (80,122,141) | (75,186,875) |
| 1. 이익준비금 | - | - | - |
| 2. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 제11기 - 800원(160%) 제10기 - 800원(160%) 제9기 - 750원(150%) | 79,012,121 | 80,122,141 | 75,186,875 |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,579,275,549 | 1,118,262,036 | 134,521,409 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항두산밥캣 주식회사(이하 "당사")는 두산인프라코어㈜로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역 중심의 소형 건설기계 등을 제조 및 판매사업을 영위하는 Doosan Bobcat North America, Inc., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 및 두산밥캣코리아 주식회사와 유압기기 등의 제조 및 판매사업을 영위하는 두산모트롤 주식회사를 지배 및 관리하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 50,124,583천원입니다.당사의 최대주주인 두산인프라코어㈜는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티㈜에 흡수합병되었으며, 이에 따라 당사의 최대주주는 두산에너빌리티㈜로 변경되었습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|
| 두산에너빌리티㈜ | 46,176,250 | 48.17 |
| 자기주식 | 142,263 | 0.15 |
| 기타 | 49,537,552 | 51.68 |
| 합 계 | 95,856,065 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
2.2 회계정책
반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 하기에 기재된 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.
보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| USD | EUR | CNY | 합 계 | USD | EUR | CNY | AUD | 합 계 |
|---|
| 외화 금융자산 | 103,549,421 | 2,641,199 | 132,065 | 106,322,685 | 148,783,355 | 3,480,550 | 251,550 | - | 152,515,455 |
| 외화 금융부채 | (529,617,050) | (2,283,563) | (79,717) | (531,980,330) | (590,968,571) | (2,873,751) | (192,230) | (3,883) | (594,038,435) |
| 순 외화자산(부채) | (426,067,629) | 357,636 | 52,348 | (425,657,645) | (442,185,216) | 606,799 | 59,320 | (3,883) | (441,522,980) |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|
| 10% 환율 인상시 | 10% 환율 인하시 | 환율 10% 인상시 | 환율 10% 인하시 |
|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (42,565,765) | 42,565,765 | (44,152,298) | 44,152,298 |
(2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 금융자산 | 39,505,272 | 83,447,895 |
| 금융부채 | 474,740,000 | 514,500,000 |
| 순금융자산(부채) | (435,234,728) | (431,052,105) |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 |
|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,352,347) | 4,352,347 | (4,310,521) | 4,310,521 |
4.1.2 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 48,670,488 | 164,888,019 |
| 매출채권 및 기타채권 | 42,927,767 | 39,730,475 |
| 기타비유동채권 | 38,983,330 | 49,591,241 |
| 기타비유동자산 | 2,259,722 | 2,183,398 |
| 합 계 | 132,841,307 | 256,393,133 |
상기 금융자산 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 26 참조)입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
| 구 분 | 개별적으로평가하는채권 | 집합적으로 평가하는 채권 | 합 계 |
|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 |
|---|
| 매출채권 | - | 14,878,084 | - | - | - | - | 14,878,084 |
| 기타채권(유동) | - | 28,049,683 | - | - | - | - | 28,049,683 |
| 기타채권(비유동) | - | 38,983,330 | - | - | - | - | 38,983,330 |
| 합 계 | - | 81,911,097 | - | - | - | - | 81,911,097 |
(2) 전기말
| 구 분 | 개별적으로평가하는채권 | 집합적으로 평가하는 채권 | 합 계 |
|---|
| 만기 미경과 | 0~3개월 이하 | 3개월 초과~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 |
|---|
| 매출채권 | - | 2,895,245 | - | - | - | - | 2,895,245 |
| 기타채권(유동) | - | 36,835,230 | - | - | - | - | 36,835,230 |
| 기타채권(비유동) | - | 49,591,241 | - | - | - | - | 49,591,241 |
| 합 계 | - | 89,321,716 | - | - | - | - | 89,321,716 |
부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 설정된 대손충당금은 없습니다.
4.1.3 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.
당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 |
|---|
| 합 계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|
| 기타채무 | 10,288,976 | 10,288,976 | 10,288,976 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 271,280,000 | 283,394,913 | 283,394,913 | - | - | - |
| 장기차입금 | 203,460,000 | 241,035,633 | 10,556,559 | 10,483,652 | 219,995,422 | - |
| 유동리스부채 | 2,344,879 | 2,397,772 | 2,397,772 | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 9,201,793 | 10,487,880 | - | 2,362,688 | 6,865,493 | 1,259,699 |
| 합 계 | 496,575,648 | 547,605,174 | 306,638,220 | 12,846,340 | 226,860,915 | 1,259,699 |
(2) 전기말
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 명목현금흐름 |
|---|
| 합 계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|
| 기타채무 | 18,061,291 | 18,061,291 | 18,061,291 | - | - | - |
| 장기차입금 | 514,500,000 | 571,093,237 | 23,250,498 | 307,695,989 | 91,983,123 | 148,163,627 |
| 유동리스부채 | 2,352,644 | 2,404,315 | 2,404,315 | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 10,170,352 | 11,588,291 | - | 2,328,199 | 6,866,137 | 2,393,955 |
| 합 계 | 545,084,287 | 603,147,134 | 43,716,104 | 310,024,188 | 98,849,260 | 150,557,582 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 26과 같습니다.
4.2. 자본위험관리
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 부채 | 575,481,233 | 640,205,562 |
| 자본 | 3,323,649,395 | 3,387,264,592 |
| 부채비율 | 17.31% | 18.90% |
5. 범주별 금융상품
5.1 금융상품 범주별 장부금액
보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 재무상태표 상 자산 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 48,670,488 | - | 164,888,019 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 42,927,767 | - | 39,730,475 | - |
| 기타비유동채권 | 38,983,330 | - | 49,591,241 | - |
| 기타비유동자산 | 2,259,722 | - | 2,183,398 | - |
| 합 계 | 132,841,307 | - | 256,393,133 | - |
| 재무상태표 상 부채 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 기타 금융부채(주1) | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타 금융부채(주1) |
|---|
| 기타채무 | 10,288,976 | - | 18,061,291 | - |
| 유동성장기차입금 | 271,280,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 203,460,000 | - | 514,500,000 | - |
| 기타유동부채 | - | 53,133,431 | - | 64,970,254 |
| 유동리스부채 | - | 2,344,879 | - | 2,352,644 |
| 비유동리스부채 | - | 9,201,793 | - | 10,170,352 |
| 합 계 | 485,028,976 | 64,680,103 | 532,561,291 | 77,493,250 |
(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 금융상품 범주별 순손익(1) 당반기
| 구 분 | 이자수익(비용) | 금융보증수익 |
|---|
| 금융자산: | | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,979,714 | - |
| 금융부채: | | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | (11,184,918) | - |
| 기타 금융부채 | (981,921) | 8,204,264 |
(2) 전반기
| 구 분 | 이자수익(비용) | 금융보증수익 |
|---|
| 금융자산: | | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,071,528 | - |
| 금융부채: | | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | (10,272,459) | - |
| 기타 금융부채 | (627,309) | 6,050,547 |
한편, 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|
| 유동 | 매출채권 | 14,878,084 | - | 14,878,084 | 2,895,245 | - | 2,895,245 |
| 미수금 | 27,255,627 | - | 27,255,627 | 36,735,899 | - | 36,735,899 |
| 미수수익 | 794,056 | - | 794,056 | 99,331 | - | 99,331 |
| 합 계 | 42,927,767 | - | 42,927,767 | 39,730,475 | - | 39,730,475 |
| 비유동 | 장기미수금 | 38,983,330 | - | 38,983,330 | 49,591,241 | - | 49,591,241 |
상기 매출채권 및 기타채권은 전액 부도 경험이 없는 특수관계자 채권으로서 손상채권은 없습니다.
7. 종속기업투자 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 지분율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 종속기업 | Doosan Bobcat North America, Inc. | 미국 | 100.0 | 223,483,250 | 223,483,250 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | 체코 | 100.0 | 2,520,951,505 | 2,520,951,505 |
| Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. | 싱가포르 | 100.0 | 57,390,154 | 57,390,154 |
| 두산밥캣코리아 주식회사 | 한국 | 100.0 | 677,685,945 | 677,685,945 |
| 두산모트롤 주식회사 | 한국 | 100.0 | 244,503,673 | 244,503,673 |
| 소 계 | | | 3,724,014,527 | 3,724,014,527 |
| 관계기업 | 두산신기술투자조합1호(주1,2) | 한국 | 19.8 | 6,260,000 | 3,760,000 |
| 소 계 | | | 6,260,000 | 3,760,000 |
| 합 계 | | | 3,730,274,527 | 3,727,774,527 |
(주1) 당사가 보유하고 있는 지분율이 20% 미만이나, 조합원총회 의사결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주2) 당반기 중 2,500,000천원을 추가 출자하였습니다.
8. 유형자산당반기와 전반기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기
| 구 분 | 비품 등 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 809,963 | 12,501,839 | 13,311,802 |
| 취득/자본적지출 | 71,244 | - | 71,244 |
| 처분/폐기 | (1,674) | - | (1,674) |
| 감가상각 | (191,149) | (1,089,333) | (1,280,482) |
| 반기말 | 688,384 | 11,412,506 | 12,100,890 |
| 취득원가 | 4,298,632 | 19,102,211 | 23,400,843 |
| 감가상각누계액 | (3,605,448) | (7,689,705) | (11,295,153) |
| 정부보조금 | (4,800) | - | (4,800) |
(2) 전반기
| 구 분 | 비품 등 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 972,775 | 13,509,901 | 14,482,676 |
| 취득/자본적지출 | 199,669 | 1,101,225 | 1,300,894 |
| 처분/폐기 | - | (14,251) | (14,251) |
| 감가상각 | (229,564) | (1,073,047) | (1,302,611) |
| 반기말 | 942,880 | 13,523,828 | 14,466,708 |
| 취득원가 | 4,183,880 | 19,050,271 | 23,234,151 |
| 감가상각누계액 | (3,229,000) | (5,526,443) | (8,755,443) |
| 정부보조금 | (12,000) | - | (12,000) |
9. 무형자산당반기와 전반기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 개발비 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 170,000 | 335,672 | 3,283,767 | 340,000 | 748,394 | 4,877,833 |
| 취득 | - | - | - | - | 35,745 | 35,745 |
| 대체 | - | 751,874 | - | - | (751,874) | - |
| 처분/폐기 | - | (6,143) | - | - | - | (6,143) |
| 상각 | (20,000) | (141,416) | (36,635) | (170,000) | - | (368,051) |
| 반기말 | 150,000 | 939,987 | 3,247,132 | 170,000 | 32,265 | 4,539,384 |
| 취득원가 | 401,482 | 6,086,247 | 3,485,866 | 5,854,000 | 32,265 | 15,859,860 |
| 상각누계액(주1) | (251,482) | (5,146,260) | (238,734) | (5,684,000) | - | (11,320,476) |
(주1) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.
(2) 전반기
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 개발비 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 210,148 | 310,667 | 2,963,063 | 887,700 | 314,637 | 4,686,215 |
| 취득 | - | - | 227,348 | - | 215,625 | 442,973 |
| 상각 | (20,148) | (107,686) | (15,156) | (377,700) | - | (520,690) |
| 반기말 | 190,000 | 202,981 | 3,175,255 | 510,000 | 530,262 | 4,608,498 |
| 취득원가 | 401,482 | 5,104,516 | 3,346,865 | 5,854,000 | 530,262 | 15,237,125 |
| 상각누계액(주1) | (211,482) | (4,901,535) | (171,610) | (5,344,000) | - | (10,628,627) |
(주1) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.
10. 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 미지급금 | 6,221,868 | 4,579,195 |
| 미지급비용 | 4,067,108 | 13,482,096 |
| 소 계 | 10,288,976 | 18,061,291 |
11. 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 예수금 | 2,005,451 | 264,381 |
| 미지급비용(인건비) | 6,476,768 | 6,981,303 |
| 금융보증부채 | 53,133,431 | 64,970,254 |
| 소 계 | 61,615,650 | 72,215,938 |
| 비유동 | 장기미지급비용 | 2,043,317 | 234,091 |
12. 차입금
보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금 종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동성장기차입금 | Doosan Bobcat North America, Inc. | 4.07 | 2026.06 | 271,280,000(USD 200,000) | - |
| 장기차입금 | Doosan Bobcat North America, Inc. | - | - | - | 294,000,000(USD 200,000) |
| 4.46 | 2030.03 | 135,640,000(USD 100,000) | 147,000,000(USD 100,000) |
| 4.30 | 2027.12 | 67,820,000(USD 50,000) | 73,500,000(USD 50,000) |
| 소 계 | 203,460,000(USD 150,000) | 514,500,000(USD 350,000) |
| 합 계 | 474,740,000(USD 350,000) | 514,500,000(USD 350,000) |
13. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 20,461,807 | 19,784,274 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (13,609,583) | (14,194,832) |
| 순확정급여부채 | 6,852,224 | 5,589,442 |
(2) 당반기와 전반기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 당기근무원가 | 639,938 | 1,279,875 | 532,387 | 1,064,773 |
| 순이자비용 | 49,623 | 99,246 | 53,613 | 107,227 |
| 합 계 | 689,561 | 1,379,121 | 586,000 | 1,172,000 |
14. 사용권자산 및 리스부채
(1) 사용권자산의 변동내역당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당반기
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 12,080,123 | 421,716 | 12,501,839 |
| 감가상각 | (996,715) | (92,618) | (1,089,333) |
| 반기말 | 11,083,408 | 329,098 | 11,412,506 |
| 취득원가 | 18,416,535 | 685,676 | 19,102,211 |
| 감가상각누계액 | (7,333,127) | (356,578) | (7,689,705) |
2) 전반기
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 13,154,887 | 355,014 | 13,509,901 |
| 취득 | 919,739 | 181,486 | 1,101,225 |
| 처분 | - | (14,251) | (14,251) |
| 감가상각 | (996,715) | (76,332) | (1,073,047) |
| 반기말 | 13,077,911 | 445,917 | 13,523,828 |
| 취득원가 | 18,416,535 | 633,736 | 19,050,271 |
| 감가상각누계액 | (5,338,624) | (187,819) | (5,526,443) |
(2) 리스부채의 변동내역당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초 | 12,522,996 | 14,132,716 |
| 리스료의 지급 | (1,202,157) | (1,161,709) |
| 사용권자산의 취득 | - | 181,487 |
| 리스계약 해지 | - | (14,603) |
| 이자비용 | 225,833 | 254,783 |
| 반기말 | 11,546,672 | 13,392,674 |
| 유동리스부채 | 2,344,879 | 2,306,091 |
| 비유동리스부채 | 9,201,793 | 11,086,583 |
(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.
(4) 단기리스 및 소액자산리스 구성정보당사는 1년 미만 단기리스 및 개별리스자산의 가격이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대해서는 영업비용으로 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 영업비용으로 인식된 단기리스 및 소액자산리스 금액은 154,380천원 및 100,096천원 입니다.
(5) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 리스부채 | 1,202,157 | 1,161,709 |
| 단기리스 및 소액자산리스료 | 154,380 | 100,096 |
| 합 계 | 1,356,537 | 1,261,805 |
15. 자본금 및 자본잉여금
당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 당반기말 현재 발행주식수는 보통주식 95,856,065주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기말 현재 당사의 발행주식 중 자기주식 142,263주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 또한, 당사는 2025년 2월 27일자로 보통주 4,393,101주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당반기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.1) 당반기와 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기
| 일자 | 변동내역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|
| 2025.01.01 | 기초 | 100,249,166 | 50,124,583 | 1,718,934,313 |
| 2025.02.27 | 이익소각 | (4,393,101) | - | - |
| 2025.06.30 | 반기말 | 95,856,065 | 50,124,583 | 1,718,934,313 |
(2) 전반기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
16. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 및 보상위원회 결의에 의거해서 당사의 임원에게 양도제한조건부주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
(주1) 당반기 중 일부 수량이 현금결제형 주식기준보상으로 변경되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 부여한 주식결제형 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 기초 잔여주 | 154,179 | 96,490 |
| 부여 | 15,578 | 60,467 |
| 취소 | - | (2,778) |
| 지급(주1) | (14,694) | - |
| 조건변경(주2) | (77,083) | - |
| 기말 잔여주 | 77,980 | 154,179 |
(주1) 제1차 부여 수량이 당반기 중 지급 완료되었습니다.(주2) 당반기 중 주식결제형으로 부여된 주식보상기준의 일부 수량이 현금결제형으로 변경되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 부여한 현금결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 기초 잔여주 | 2,754 | - |
| 부여(주1) | 17,030 | 2,754 |
| 지급(주2) | (14,689) | - |
| 조건변경(주3) | 77,083 | - |
| 기말 잔여주 | 82,178 | 2,754 |
(주1) 당반기 및 전반기 중 부여된 현금결제형 주식기준보상 수량 중 최상위지배기업의 주식가치 연동현금으로 부여되는 수량 1,458주 및 2,754주가 포함되어 있습니다.(주2) 제1차 부여 수량이 당반기 중 지급 완료되었습니다.(주3) 당반기 중 주식결제형으로 부여된 주식보상기준의 일부 수량이 현금결제형으로 변경되었습니다.
17. 기타자본항목
보고기간종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 자기주식(주1,2,3) | (6,493,246) | (68,671,315) |
| 자기주식처분손실(주3) | (134,347) | - |
| 주식기준보상거래 | 881,975 | 3,527,049 |
| 합 계 | (5,745,618) | (65,144,266) |
(주1) 당반기말 현재 발행 주식 중 142,263주는 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다.(주2) 당사는 2024년 12월 발표한 기업가치제고계획에 따라 소각 목적으로 전기 중 1,327,058주, 당반기 중 3,066,043주를 취득하였으며, 2025년 2월 27일자로 취득 전량 4,393,101주를 이익 소각하였습니다.(주3) 당반기 중 14,694주가 주식기준보상제도에 따라 지급되었습니다.
18. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 법정적립금 | 25,062,292 | 25,062,292 |
| 미처분이익잉여금(주1,2) | 1,535,273,825 | 1,658,287,670 |
| 합 계 | 1,560,336,117 | 1,683,349,962 |
(주1) 당사는 소각 목적으로 전기 중 1,327,058주, 당반기 중 3,066,043주를 취득하였으며, 2025년 2월 27일자로 취득 전량 4,393,101주를 이익 소각하였습니다.(주2) 당사는 정기배당 79,012,121천원, 1분기 중간배당 38,286,521천원을 각각 지급 완료하였습니다.
19. 영업수익당반기와 전반기 중 당사의 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익: | | | | |
| 수익의 유형: | | | | |
| - 용역매출 | 14,459,328 | 29,174,303 | 11,782,308 | 24,422,871 |
| 수익인식 시기: | | | | |
| - 기간에 걸쳐 이행 | 14,459,328 | 29,174,303 | 11,782,308 | 24,422,871 |
| 2. 기타 | | | | |
| 배당금수익 | 100,114,000 | 201,943,000 | 214,056,500 | 352,820,944 |
| 합 계 | 114,573,328 | 231,117,303 | 225,838,808 | 377,243,815 |
20. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 계약자산(주1) | - | 1,729,041 |
(주1) 계약자산은 매출채권에 포함되어 있습니다.
21. 영업비용당반기와 전반기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 급여 | 5,944,537 | 12,416,832 | 6,218,305 | 11,018,453 |
| 퇴직급여 | 689,561 | 1,379,121 | 586,000 | 1,172,000 |
| 주식보상비용 | 1,867,833 | 2,677,710 | 979,194 | 1,314,012 |
| 복리후생비 | 1,192,633 | 2,124,530 | 1,089,514 | 1,976,863 |
| 임차료 | 85,583 | 167,492 | 64,820 | 116,234 |
| 사무실관리비 | 347,342 | 679,399 | 314,415 | 662,981 |
| 감가상각비 | 641,036 | 1,280,482 | 687,469 | 1,302,611 |
| 무형자산상각비 | 200,538 | 368,051 | 160,284 | 520,690 |
| 세금과공과 | 23,328 | 101,689 | 33,676 | 691,308 |
| 여비교통비 | 1,127,357 | 2,220,096 | 1,119,618 | 2,188,766 |
| 지급수수료 | 6,326,352 | 8,181,243 | 3,125,845 | 4,162,738 |
| 광고선전비 | 1,962,940 | 3,226,956 | 1,540,602 | 2,734,475 |
| 교육훈련비 | 128,044 | 211,488 | 107,805 | 192,227 |
| 용역비 | 54,402 | 117,053 | 85,553 | 123,805 |
| 기타 | 155,503 | 336,959 | 128,476 | 294,651 |
| 합 계 | 20,746,989 | 35,489,101 | 16,241,576 | 28,471,814 |
22. 금융손익당반기와 전반기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 금융수익: | | | | |
| 이자수익 | 896,137 | 1,979,714 | 666,147 | 1,071,528 |
| 외환차익 | 1,595,546 | 3,359,435 | 3,357,472 | 4,171,258 |
| 외화환산이익 | 34,329,384 | 42,517,469 | 1,251,713 | 3,694,910 |
| 금융보증수익 | 3,979,776 | 8,204,264 | 3,096,735 | 6,050,547 |
| 소 계 | 40,800,843 | 56,060,882 | 8,372,067 | 14,988,243 |
| 금융비용: | | | | |
| 이자비용 | (5,990,033) | (12,181,662) | (4,738,119) | (10,899,768) |
| 외환차손 | (2,943,290) | (3,809,817) | (10,946,920) | (11,055,723) |
| 외화환산손실 | 1,156,268 | (6,904,083) | (6,272,235) | (32,593,720) |
| 소 계 | (7,777,055) | (22,895,562) | (21,957,274) | (54,549,211) |
| 합 계 | 33,023,788 | 33,165,320 | (13,585,207) | (39,560,968) |
23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 기타영업외수익: | | | | |
| 잡이익 등 | 1,322 | 2,565 | 28,003 | 29,948 |
| 소 계 | 1,322 | 2,565 | 28,003 | 29,948 |
| 기타영업외비용: | | | | |
| 기부금 | (1,100) | (5,701,100) | - | (5,500,000) |
| 유형자산처분손실 | (134) | (1,674) | - | 32 |
| 기타 | (1,558) | (4,330) | (1,801) | (6,255) |
| 소 계 | (2,792) | (5,707,104) | (1,801) | (5,506,223) |
| 합 계 | (1,470) | (5,704,539) | 26,202 | (5,476,275) |
24. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.한편, 당사는 필라2 법인세의 적용대상으로 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 평균유효세율이 15%를 초과하거나 전환기 적용면제 요건에 해당하고 있으므로, 필라2 관련하여 당반기 중 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.
25. 주당손익(1) 기본주당이익당반기와 전반기 중 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 반기순이익 | 109,259,939,295 | 194,452,259,722 | 198,441,252,869 | 300,350,678,365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 95,713,802 | 96,019,081 | 100,120,251 | 100,136,463 |
| 기본 주당순이익 | 1,141.53 | 2,025.14 | 1,982.03 | 2,999.41 |
가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 기초유통보통주식수 | 95,713,802 | 98,765,151 | 100,152,676 | 100,152,676 |
| 자기주식 | - | (2,746,070) | (32,425) | (16,213) |
| 가중평균유통보통주식수 | 95,713,802 | 96,019,081 | 100,120,251 | 100,136,463 |
(2) 희석주당이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당반기와 전반기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 보통주 귀속 반기순이익 | 109,259,939,295 | 194,452,259,722 | 198,441,252,869 | 300,350,678,365 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 95,760,071 | 96,063,841 | 100,194,632 | 100,204,909 |
| 희석주당순이익 | 1,140.98 | 2,024.20 | 1,980.56 | 2,997.36 |
당반기와 전반기의 희석주당순이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 조정 전 가중평균유통보통주식수 | 95,713,802 | 96,019,081 | 100,120,251 | 100,136,463 |
| 양도제한조건부주식 | 46,269 | 44,760 | 74,381 | 68,446 |
| 조정 후 가중평균유통보통주식수 | 95,760,071 | 96,063,841 | 100,194,632 | 100,204,909 |
보고기간종료일 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 양도제한조건부주식 | 77,980 | 154,179 |
26. 우발채무와 약정사항1) 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 피보증회사 | 지급보증 제공액 | 원화 상당액 |
|---|
| Doosan Bobcat North America, Inc. | USD 2,059,193 | 2,793,089,979 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | EUR 156,579 | 249,242,368 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 | EUR 30,000 | 47,754,000 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 | USD 30,000 | 40,692,000 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | USD 1,200 | 1,627,680 |
| Doosan Bobcat Belgium B.V. | USD 800 | 1,085,120 |
| Doosan Bobcat China Co., Ltd. | CNY 180,000 | 34,048,800 |
| Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. | CNY 42,000 | 7,944,720 |
| 합 계 | | 3,175,484,667 |
상기 Doosan Bobcat North America, Inc.에 대한 지급보증 중 USD 1,945,393천은 Doosan Bobcat North America, Inc.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 당반기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 53,133,431천원, 57,445,332천원 인식하고 있습니다.
2) 경영자문수수료당사는 일부 종속기업에 제공하는 경영지원 서비스 대가로 일정의 경영자문 수수료를 청구하고 이를 매출로 인식하고 있습니다. 경영자문 수수료 계약은 종속기업 중 Doosan Bobcat North America, Inc., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., 두산밥캣코리아 주식회사, 두산모트롤 주식회사와 체결하였습니다. 경영자문수수료는 당사의 비용 중 종속기업 경영관리와 관련한 비용에 일정 이윤을 가산하여 산정됩니다.
3) 기타 약정사항당사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 20,000,000천원의 계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 잔여 투자약정금액은 13,740,000천원 입니다.
27. 담보제공자산당사의 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.는 Bank of America, N.A. 등과 USD 730,875천의 차입 및 USD 1,200,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Doosan Bobcat North America, Inc.주식 전체를 담보로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 관련 차입금은 USD 903,566천입니다.
28. 특수관계자와의 거래당사의 당반기와 전반기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계의 성격
(주1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
| 구 분 | 특수관계자명 | 영업수익 | 유무형자산의 처분 | 기타수익 | 유무형자산의 매입 | 기타비용 |
|---|
| 최상위지배기업 | ㈜두산 | - | - | - | 3,480 | 3,304,170 |
| 종속기업 | Doosan Bobcat North America, Inc. | 216,797,054 | - | 7,497,976 | - | 11,248,788 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o | 4,190,743 | - | 607,295 | - | - |
| 두산밥캣코리아㈜ | 8,385,018 | - | 30,618 | - | - |
| 두산모트롤 주식회사 | 1,744,488 | 6,143 | - | - | - |
| 그 외 기타 | - | - | 168,133 | - | 27,049 |
| 소 계 | 231,117,303 | 6,143 | 8,304,022 | - | 11,275,837 |
| 기타특수관계자 | ㈜오리콤 | - | - | - | - | 3,175,187 |
| 두산경영연구원㈜ | - | - | - | - | 1,039,125 |
| 두산큐벡스㈜ | - | - | - | - | 190,748 |
| 중앙대학교 | - | - | - | - | 3,500,000 |
| 그 외 기타 | - | - | - | - | 72,370 |
| 소 계 | - | - | - | - | 7,977,430 |
| 합 계 | 231,117,303 | 6,143 | 8,304,022 | 3,480 | 22,557,437 |
2) 전반기
| 구 분 | 특수관계자명 | 영업수익 | 유무형자산의 처분 | 기타수익 | 유무형자산의 매입 | 기타비용 |
|---|
| 최상위지배기업 | ㈜두산 | - | - | - | 74,025 | 2,130,378 |
| 종속기업 | Doosan Bobcat North America, Inc. | 131,707,773 | - | 5,543,365 | - | 10,332,269 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o | 4,170,814 | - | 539,519 | - | - |
| 두산밥캣코리아㈜ | 241,365,228 | - | - | - | 17,100 |
| 그 외 기타 | - | - | 124,542 | - | 40,254 |
| 소 계 | 377,243,815 | - | 6,207,426 | - | 10,389,623 |
| 기타특수관계자 | ㈜오리콤 | - | - | - | - | 128,589 |
| 두산경영연구원㈜ | - | - | - | - | 632,070 |
| 중앙대학교 | - | - | - | - | 3,500,000 |
| 그 외 기타 | - | - | - | - | 174,161 |
| 소 계 | - | - | - | - | 4,434,820 |
| 합 계 | 377,243,815 | - | 6,207,426 | 74,025 | 16,954,821 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기말
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | 차입금 | 리스부채 |
|---|
| 최상위지배기업 | ㈜두산 | - | 192,028 | 1,633,766 | - | - |
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티㈜ | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | Doosan Bobcat North America, Inc. | 7,518,029 | 57,640,158 | 4,122,533 | 474,740,000 | - |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o | 2,108,731 | 3,587,939 | - | - | - |
| 두산밥캣코리아㈜ | 4,291,855 | 9,048,321 | - | - | 11,197,877 |
| 두산모트롤 주식회사 | 959,469 | - | 1,289,580 | - | - |
| 그 외 기타 | - | 175,235 | 10,303 | - | - |
| 소 계 | 14,878,084 | 70,451,653 | 5,422,416 | 474,740,000 | 11,197,877 |
| 기타특수관계자 | ㈜오리콤 | - | - | 916,608 | - | - |
| 두산경영연구원㈜ | - | - | 203,524 | - | - |
| 그 외 기타 | - | 41,588 | 23,989 | - | - |
| 소 계 | - | 41,588 | 1,144,121 | - | - |
| 합 계 | 14,878,084 | 70,685,269 | 8,200,303 | 474,740,000 | 11,197,877 |
2) 전기말
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | 차입금 | 리스부채 |
|---|
| 최상위지배기업 | ㈜두산 | - | 248,348 | 295,210 | - | - |
| 종속기업 | Doosan Bobcat North America, Inc. | - | 62,136,585 | 14,480,547 | 514,500,000 | - |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o | 2,202,035 | 4,346,435 | - | - | - |
| 두산밥캣코리아㈜ | 2,480,096 | 19,325,608 | 341,787 | - | 12,083,492 |
| 그 외 기타 | 5,155 | 7,839,739 | 86,135 | - | - |
| 소 계 | 4,687,286 | 93,648,367 | 14,908,469 | 514,500,000 | 12,083,492 |
| 기타특수관계자 | ㈜오리콤 | - | - | 325,899 | - | - |
| 두산경영연구원㈜ | - | - | 148,293 | - | - |
| 그 외 기타 | - | 235,500 | 34,998 | - | - |
| 소 계 | - | 235,500 | 509,190 | - | - |
| 합 계 | 4,687,286 | 94,132,215 | 15,712,869 | 514,500,000 | 12,083,492 |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
| 구 분 | 특수관계자명 | 차입금 | 배당 | 리스부채의
상환 | 출자 |
|---|
| 상환 | 수취 | 지급 |
|---|
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티㈜ | - | - | 55,411,500 | - | - |
| 종속기업 | Doosan Bobcat North America, Inc. | - | 201,943,000 | - | - | - |
| 종속기업 | 두산밥캣코리아㈜ | - | - | - | 1,096,559 | - |
| 관계기업 | 두산신기술투자조합1호 | - | - | - | - | 2,500,000 |
2) 전반기
| 구 분 | 특수관계자명 | 차입금 | 배당 | 리스부채의
상환 | 출자 |
|---|
| 상환 | 수취 | 지급 |
|---|
| 상위지배기업 | 두산에너빌리티㈜ | - | - | 36,941,000 | - | - |
| 종속기업 | Doosan Bobcat North America, Inc. | (159,885,600) | 118,764,444 | - | - | - |
| 종속기업 | 두산밥캣코리아㈜ | - | 234,056,500 | - | 1,157,882 | - |
| 관계기업 | 두산신기술투자조합1호 | - | - | - | - | 1,600,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보내역은 주석 26, 27에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.
(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한보상의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 급여 | 4,780,601 | 4,727,827 |
| 주식보상비용(주석 16 참조) | 2,677,710 | 1,314,012 |
| 퇴직급여 | 1,288,590 | 526,090 |
| 합 계 | 8,746,901 | 6,567,929 |
29. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 조정: | | |
| 법인세비용 | 28,636,723 | 3,384,080 |
| 금융수익 | (44,497,183) | (4,766,439) |
| 금융비용 | 19,085,745 | 53,673,890 |
| 퇴직급여(확정급여형) | 1,379,121 | 1,172,000 |
| 감가상각비 | 1,280,482 | 1,302,611 |
| 배당금수익 | (201,943,000) | (352,820,944) |
| 무형자산상각비 | 368,051 | 520,690 |
| 유형자산처분손실 | 1,674 | (32) |
| 리스계약해지이익 | - | (352) |
| 주식보상비용 | 2,677,710 | 1,314,012 |
| 합 계 | (193,010,677) | (296,220,484) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | | |
| 매출채권 | (11,988,539) | 1,469,943 |
| 기타채권 | 11,798,723 | (24,448,615) |
| 기타유동자산 | (2,811,565) | (3,275,711) |
| 기타비유동채권 | 7,756,844 | (1,075,141) |
| 기타비유동자산 | (76,323) | - |
| 기타채무 | 750,520 | (864,844) |
| 기타유동부채 | (13,121,979) | (4,296,045) |
| 퇴직금의 지급(확정급여형) | (797,120) | (49,882) |
| 사외적립자산 | 834,752 | 1,256,751 |
| 퇴직급여충당부채(관계사전출입) | (153,971) | (554,069) |
| 기타비유동부채 | - | 835,910 |
| 합 계 | (7,808,658) | (31,001,703) |
(2) 당반기와 전반기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 751,874 | - |
| 차입금의 유동성 대체 | 271,280,000 | - |
| 미수금의 유동성 대체 | 2,851,067 | - |
| 유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 | 58,715 | 40,628 |
| 무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 | 309,187 | 24,325 |
| 사용권자산의 취득 | - | 1,101,225 |
| 자기주식의 소각 | 200,168,463 | - |
(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당반기
| 구 분 | 차입금 | 리스부채 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 514,500,000 | 12,522,996 | 527,022,996 |
| 현금흐름 | - | (976,324) | (976,324) |
| 외화차이 | (39,760,000) | - | (39,760,000) |
| 당반기말 | 474,740,000 | 11,546,672 | 486,286,672 |
2) 전반기
| 구 분 | 차입금 | 리스부채 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 546,705,600 | 14,132,716 | 560,838,316 |
| 사용권자산의 취득 | - | 181,487 | 181,487 |
| 사용권자산의 해지 | - | (14,603) | (14,603) |
| 현금흐름 | (170,066,000) | (906,926) | (170,972,926) |
| 외화차이 | 40,120,400 | - | 40,120,400 |
| 당반기말 | 416,760,000 | 13,392,674 | 430,152,674 |
30. 보고기간 후 사건
당사는 2024년 12월 16일 주주가치 제고계획 발표에 따라 매 분기 배당을 도입하였습니다. 2025년 7월 25일자 이사회에서 38,285,521천원의 2분기 중간배당을 결의하였으며, 해당 배당금은 2025년 8월 26일에 지급 예정입니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 2024년 12월 16일 발표한 기업가치제고계획에서 2025년부터 향후 3년간 연간 최소 배당금 1,600원 및 주주환원율 40% 도입을 발표(공시)하였으며, 배당 횟수도 기존 연 2회에서 매분기 배당, 즉 연 4회로 확대키로 결정하고 당사의 중장기(25~27년) 배당 정책을 상세히 공시하였습니다.해당 계획 중 하나인 2024년말 특별주주환원으로 2,000억원의 자사주 매입/소각을 결정 및 공시하여 2024년 12월 19일부터 2025년 2월 19일까지 2,000억원 규모의 자기주식을 취득 후 2025년 2월 27일자로 소각을 완료하였습니다.2024년 12월 16일 발표한 기업가치제고계획에 대해 당사의 이사회는 정식 이사회 뿐만 아니라 별도의 기업가치제고 계획 수립을 위한 보고와 경영진과의 심도깊은 논의를 비대면 회의로 3차례 진행(2024년 11월 27일, 12월 2일, 12월 6일)하였습니다. 이사회는 기업가치제고계획 수립 초안부터 동종업계 대비 적정한 주주환원율 결정, 적극적인 주주환원을 위한 최소 배당금 제시 등 의사결정에 직접 참여했고 2024년 12월 16일 이사회에서 최종 결정(승인)하였습니다.추가적으로 당사는 해당 기업가치제고 계획에 대해 당사의 CEO와 CFO가 '25년 2월 Investor day를 통해 주주 및 투자자들에게 직접 설명하는 등 적극적인 소통을 한 바 있습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ▷ 기말배당 : 주주총회▷ 분기배당 : 이사회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | O |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | ▷ 기말배당 : 예측가능성 제공중('23년 3월 정기주총에서 상법 유권해석에 따른 배당절차 개선을 위해 정관을 일부 변경함)▷ 분기배당 : 예측가능성 제공중('25년 3월 정기주총에서 자본시장법 개정사항을 반영하여 정관상 분기배당에 관한 내용을 변경함) |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황<분기배당>
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|
| 제12기 2분기배당 | 2025년 06월 | O | 2025.07.25 | 2025.08.09 | O | - |
| 제12기 1분기배당 | 2025년 03월 | O | 2025.04.24 | 2025.05.09 | O | - |
| 제11기 분기배당 | 2024년 06월 | O | 2024.07.24 | 2024.06.30 | X | - |
| 제10기 분기배당 | 2023년 06월 | O | 2023.07.26 | 2023.06.30 | X | - |
| 제9기 분기배당 | 2022년 06월 | O | 2022.07.28 | 2022.06.30 | X | - |
<결산배당>
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|
| 제11기 기말배당 | 2024년 12월 | O | 2025.02.10 | 2024.12.31 | X | - |
| 제10기 기말배당 | 2023년 12월 | O | 2024.02.07 | 2024.03.29 | O | - |
| 제9기 기말배당 | 2022년 12월 | O | 2023.02.08 | 2022.12.31 | X | - |
| ※ | 배당액 확정일은 배당금 결정에 관한 공시일 기준입니다. |
| ※ | 제12기 2분기 배당은 자본시장법 제165조의12 제3항 단서 조항에 따라 이사회에서 결정한대로 2025년 8월 26일 지급할 예정입니다. |
| ※ | 제11기 기말배당금에 대해서는 배당기준일(2024년 12월 31일)에 앞서 2024년 12월 16일자 수시공시의무관련사항(공정공시)를 통해 주당 800원 예정을 공시하여 투자자들에게 실질적인 배당 예측가능성을 제공하였습니다. |
3. 기타 참고사항
가. 배당 관련 정관 내용
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|
| 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 |
| (연결)당기순이익(백만원) | 235,133 | 563,363 | 921,479 |
| (별도)당기순이익(백만원) | 194,452 | 621,082 | 146,062 |
| (연결)주당순이익(원) | 2,442 | 5,647 | 9,203 |
| 현금배당금총액(백만원) | 76,571 | 159,086 | 160,244 |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - |
| (연결)현금배당성향(%) | 32.5 | 28.2 | 17.3 |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 1.4 | 3.4 | 3.2 |
| 우선주 | - | - | - |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 800 | 1,600 | 1,600 |
| 우선주 | - | - | - |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
| ※ | 연결 당기순이익, 연결 현금배당성향은 K-IFRS 연결재무제표 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다. |
| ※ | 제12기(당기) 반기에 대한 현금배당수익률(%)은 2분기 배당 결정 이사회결의일의 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균으로 산출하였으며, 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재하였습니다. |
| ※ | 제11기(전기)에 대한 현금배당수익률(%)은 배당기준일 2매매거래일 전일부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균으로 산출하였으며, 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재하였습니다. |
| ※ | 제10기(전전기)에 대한 현금배당수익률(%)은 배당 결정 이사회결의일의 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균으로 산출하였으며, 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재하였습니다. |
| ※ | 분기배당 실시 현황- 제12기(2025년) 2분기
38,285,520,800
원 (주당 400원, 자기주식 제외)- 제12기(2025년) 1분기
38,285,520,800
원 (주당 400원, 자기주식 제외)- 제11기(2024년) 2분기 80,073,767,200원 (주당 800원, 자기주식 제외)- 제10기(2023년) 2분기 80,122,140,800원 (주당 800원, 자기주식 제외) |
나. 과거 배당 이력
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 |
|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
|---|
| 2 | 4 | 3.4 | 2.6 |
| ※ | 연속 배당횟수는 당기 분기배당 및 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. |
| ※ | 상기 평균 배당수익률은 보통주식 기준이며, 최근 3사업연도(2022년~2024년) 및 최근 5사업연도(2020년~2024년) 배당에 대한 배당수익률의 단순 평균값입니다. |
다. 배당 관련 정관 내용
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
- 해당사항 없음.
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 |
|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
나. 전환사채 등 발행현황
보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다.
가. 연결 기준
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| 두산밥캣코리아(주) | 회사채 | 사모 | 2024.06.07 | 67,820 | 3M Term SOFR + 1.05% | N/A | 2027.06.07 | 미상환 | 우리홍콩투자은행 |
| 합 계 | - | - | - | 67,820 | - | - | - | - | - |
| ※ | 상기 회사채는 외화표시사채로서, 권면총액은 USD 50,000,000 를 2025년 6월 기말환율 USD/KRW 1,356.40원으로 환산한 금액입니다. |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 67,820 | - | - | - | - | - | 67,820 |
| 합계 | - | 67,820 | - | - | - | - | - | 67,820 |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
나. 별도 기준
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항 없음.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
1.
재무제표 재작성 등 유의사항
가. 재무제표 재작성
- 해당사항 없습니다.
나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도(연결기준)
① 두산모트롤㈜ 지분 취득
(1) 연결회사는 전기 중 2024년 6월 12일 이사회 결의에 따라, 2024년 10월 4일 소시어스웰투시 인베스트먼트 제2호 기업재무안정 주식회사로부터 주식회사 모트롤과 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 주식회사 모트롤과 그 종속기업은 산업기계에 사용하는 유압 부품을 생산하고 있으며, 주요 제품은 주행모터, 선회모터, 메인펌프, 메인 컨트롤 밸브로, 연결회사는 사업양수의 결과로 제품 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다.(2) 동 사업결합과 관련하여 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일에 전기 연결 재무제표에 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금 액 |
|---|
| Ⅰ. 이전대가 | |
| 현금 | 183,491 |
| Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |
| 자산 | 217,162 |
| 현금및현금성자산 | 27,984 |
| 매출채권 및 기타채권 | 47,201 |
| 재고자산 | 26,139 |
| 유형자산 | 81,236 |
| 무형자산(주1) | 22,169 |
| 사용권자산 | 4,796 |
| 기타자산 | 7,637 |
| 부채 | 47,755 |
| 매입채무 및 기타채무 | 24,241 |
| 차입금 | 10,153 |
| 리스부채 | 418 |
| 이연법인세부채 | 7,360 |
| 기타부채 | 5,583 |
| 식별가능한 순자산의 공정가치 | 169,407 |
| Ⅲ. 영업권 (Ⅰ - Ⅱ) | 14,084 |
(주1) 주식회사 모트롤의 식별가능한 기술가치 USD 19,399천이 포함되어 있습니다.사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접 원가 USD 1,737천은 모두 발생시점에 비용처리 하였습니다. 연결회사는 동 사업결합을 2024년 10월 1일에 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으며, 주식회사 모트롤과 그 종속기업의 연결대상편입이후 발생한 전기 매출 및 전기순손익은 각 USD 32,324천 및 USD (-)934천 입니다.
(3) 주식회사 모트롤과 그 종속기업이 전기 보고기간 개시일부터 연결재무제표 작성대상에 포함되었을 경우, 연결손익계산서에 계상되었을 전기 매출액 및 전기순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 조정 전 금액 | 조정 | 조정 후 금액 |
|---|
| 매출액 | 6,269,305 | 120,695 | 6,390,000 |
| 당기순이익 | 413,029 | (5,816) | 407,213 |
한편, 전기 중 주식회사 모트롤은 두산모트롤 주식회사로 사명을 변경하였습니다.
다. 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
(자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)
해당사항 없습니다.
(중요한 소송사건)
당반기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 연결회사는 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(연결검토보고서 주석 18 참조), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.
(채무보증)
(1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역
1) 당반기말 현재 연결회사가 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다.
| 보증회사 | 피보증회사 | 보증금액 |
|---|
| Doosan Bobcat North America, Inc. 등 | 최종 고객 등 | 86,330 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 | 최종 고객 등 | 3 |
| 두산밥캣코리아 주식회사 등 | 최종 고객 등 | 21,328 |
| 합 계 | 107,661 |
당반기말 현재 지배기업은 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.와 Doosan Bobcat EMEA s.r.o가 체결한 Supply Chain Financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다.
2) 당반기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| 보증회사 | 보증종류 | 보증금액 |
|---|
| 자본재공제조합 | 계약 및 하자(주1) | 886 |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 686 |
| 우리은행 | 금융보증 | 51,000 |
| 외화이행성보증 | 1,385 |
| CSOB | 지급보증 | 800 |
| Unicredit | 지급보증 | 3,521 |
| 기타보증처 | 기타보증 | 1,985 |
| 합 계 | 60,263 |
(주1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어있습니다.
(2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역
| 보증회사 | 피보증회사 | 지급보증 제공액 | 원화 상당액 | 지급보증내역 | 지급보증처 |
| 두산밥캣(주) | Doosan Bobcat North America, Inc. | USD 2,059,193 | 2,793,089,979 | 현지금융보증 등 | BOA 외 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | EUR 156,579 | 249,242,368 | 현지금융보증 등 | CSOB 외 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 | EUR 30,000 | 47,754,000 | 이행보증 | Eurofactor |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 | USD 30,000 | 40,692,000 | 이행보증 | PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 |
| Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | USD 1,200 | 1,627,680 | 이행보증 | Altruck Company SARL |
| Doosan Bobcat Belgium B.V. | USD 800 | 1,085,120 | 이행보증 | Altruck Company SARL |
| Doosan Bobcat China Co., Ltd. | CNY 180,000 | 34,048,800 | 현지금융보증 등 | Shinhan Bank China |
| Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. | CNY 42,000 | 7,944,720 | 현지금융보증 등 | Shinhan Bank China |
| 합계 | - | 3,175,484,667 | - | - |
상기 Doosan Bobcat North America, Inc.에 대한 지급보증 중 USD 1,945,393천은 Doosan Bobcat North America, Inc.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 당반기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 53,133,431천원, 57,445,332천원 인식하고 있습니다.(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
(채무인수약정)
연결회사는 전기 이전에 사업결합과 관련하여 ㈜두산과 두산산업차량 주식회사(현,두산밥캣코리아㈜)의 분할 전 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 당반기말 현재 관련 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다.
(기타약정사항)
당반기말 현재 연결회사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 USD 14,745천의 계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 잔여 투자약정금액은 USD 10,130천입니다.
(담보제공자산)
당반기말 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | Doosan Bobcat North America, Inc. | Doosan Bobcat EMEA s.r.o. | 두산밥캣코리아 주식회사 등 | 두산모트롤 주식회사 |
|---|
| 약정내용 | 차입금 및 한도대출 약정 | 차입금 및 한도대출 약정 | 차입금 및 한도대출 약정 | 차입금 및 한도대출 약정 |
| 약정한도금액 | 1,930,875 | 234,710 | 83,866 | 8,767 |
| 담보제공자산 | Doosan Bobcat North America, Inc. 주식 전체 및 Doosan Bobcat North America, Inc.의 주요 유ㆍ무형자산 등 | 매출채권 및 재고자산 등 | 유형자산 등 | 유형자산 |
| 담보가액 | 2,613,783 | 347,875 | 115,112 | 24,213 |
| 차입금 명목금액 | 903,566 | 125,075 | 69,119 | 8,767 |
라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제 12 기반기 | 한영회계법인 | (주1) | - | (연결 재무제표)-(별도 재무제표)- |
| 제 11 기 | 한영회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결 재무제표)- 수익 인식(고객에게 지급할 프로모션 금액의 측정)- 영업권 손상평가(현금창출단위집단의 회수가능액 측정)(별도 재무제표)-종속기업투자주식 손상검사 |
| 제 10 기 | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결 재무제표)- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가(별도 재무제표)- 종속기업투자주식 손상평가 |
(주1) 당반기 검토 결과 반기재무제표 및 반기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 가정은 첨부되어있는 연결검토보고서와 검토보고서의 주석 2번 및 3번을 참고하시기 바랍니다.
2
. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 2025년(제12기 반기) | 유동 | 매출채권 | 444,037 | (6,964) | 1.6 |
| 미수금 | 19,637 | (95) | 0.5 |
| 미수수익 | 1,841 | - | - |
| 단기대여금 | 70 | - | - |
| 합 계 | 465,585 | (7,059) | 1.5 |
| 비유동 | 장기미수금 | 15,634 | - | 15,634 |
| 장기대여금 | 147 | - | 147 |
| 합 계 | 15,781 | - | 15,781 |
| 2024년(제11기) | 유동 | 매출채권 | 335,462 | (6,619) | 2 |
| 미수금 | 26,836 | (64) | 0.2 |
| 미수수익 | 2,302 | - | - |
| 단기대여금 | 112 | - | - |
| 합 계 | 364,712 | (6,683) | 1.8 |
| 비유동 | 장기미수금 | 17,571 | - | - |
| 장기대여금 | 151 | - | - |
| 합 계 | 17,722 | - | - |
| 2023년(제10기) | 유동 | 매출채권 | 421,578 | (10,591) | 2.5 |
| 미수금 | 26,233 | (42) | 0.2 |
| 미수수익 | 106 | - | - |
| 단기대여금 | 86 | - | - |
| 합 계 | 448,003 | (10,633) | 2.4 |
| 비유동 | 장기미수금 | 17,476 | - | - |
| 합 계 | 17,476 | - | - |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| 구 분 | 2025년(제12기 반기) | 2024년(제11기) | 2023년(제10기) |
| 기초금액 | 6,683 | 10,633 | 8,050 |
| 설정(환입) | 633 | 886 | 3,928 |
| 제각 | (433) | (3,903) | (1,301) |
| 기타 | 176 | (933) | (44) |
| 기말금액 | 7,059 | 6,683 | 10,633 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률로 대손충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.
(4) 당반기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년이하 | 1년 초과 | 합 계 |
| 금액(주1) | 435,145 | 4,180 | 4,712 | 444,037 |
| 구성비율 | 98.0% | 0.9% | 1.1% | 100.0% |
(주1) 금액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다.
3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 영업부문별 보유현황
| 영업부문 | 계정과목 | 제12기 반기 | 제11기 | 제10기 |
| ConstructionEquipment | 상품 및 제품 | 673,824 | 660,316 | 619,866 |
| 재공품 | 48,385 | 37,669 | 73,870 |
| 원재료 | 480,063 | 509,128 | 552,005 |
| 미착품 | 148,219 | 116,072 | 161,220 |
| 소 계 | 1,350,491 | 1,323,185 | 1,406,961 |
| 유압기기 | 상품 및 제품 | 10,749 | 10,885 | - |
| 재공품 | 2,304 | 2,555 | - |
| 원재료 | 14,421 | 13,438 | - |
| 미착품 | 622 | 266 | - |
| 소 계 | 28,096 | 27,144 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 15.9 | 16.5 | 17.5 |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.8 | 3.5 | 4.2 |
(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자2025년 9월 ~ 2026년 1월 중 실시 예정 (인도 등 일부 국가는 회계연도에 따라 5월)2) 실사요령- 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인3) 실사방법- 국가별로 전수 조사 또는 표본 조사 방법 채택 (표본 조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인)4) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 |
| 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
| 상품 및 제품 | 738,118 | 738,118 | (53,545) | 684,573 |
| 재공품 | 50,718 | 50,718 | (29) | 50,689 |
| 원재료 | 535,507 | 535,507 | (41,023) | 494,484 |
| 미착품 | 148,841 | 148,841 | - | 148,841 |
| 합계 | 1,473,184 | 1,473,184 | (94,597) | 1,378,587 |
4. 수주 계약 현황
당사는 수주기반 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다.
5. 공정가치와 평가방법 요약
(1) 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거한때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(2) 금융부채
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품은 기타금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입부채의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사는 공급자금융약정으로 생긴 금융부채가 매입채무의 속성 및 기능과 유사한경우 이를 연결재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 분류합니다. 만약 연결기업의 공급자금융약정이 정상 영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부이고, 제공되는 담보수준이 매입채무와 유사하며, 공급자금융약정으로 생긴 부채의 조건이 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 조건과 실질적으로 다르지 않는 경우가 이에 해당합니다. 공급자금융약정으로 생긴 부채가 연결재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 분류되는 경우 이와 관련된 현금흐름은 연결현금흐름표의 영업활동에 포함됩니다.2) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3) 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
4) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타유동부채'로 인식됩니다.
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(3) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다.다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생금융상품의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상하고 있으며 비효과적인 부분인 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.
위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 8에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 22에 공시되었습니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다.
옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다.
선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.
자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.
ㆍ위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.
ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.
위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.
(4) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지는 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|
| 건물 | 10~40년 | 차량운반구 | 3~6년 |
| 기계장치 | 5~15년 | 비품 등 | 3~10년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.
(5) 공정가치평가 절차요약
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.해당 상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준3으로 분류되는 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 독립적인 외부평가기관이 수행한 평가기법(현금흐름법할인모형, 순자산가치평가법)을 사용하여 공정가치를 결정하게 됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.
6. 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 등
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당반기말
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타금융자산(주1) | 장부가액 합계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 1,355,842 | - | - | - | 1,355,842 |
| 단기금융상품 | 5,430 | - | - | - | 5,430 |
| 매출채권 및 기타채권 | 439,142 | - | 19,384 | - | 458,526 |
| 파생상품자산(유동 및 비유동) | - | - | - | 1,962 | 1,962 |
| 기타비유동채권 | 15,781 | - | - | - | 15,781 |
| 장기금융상품 | 799 | - | - | - | 799 |
| 장기투자증권 | - | 8,974 | - | - | 8,974 |
| 기타자산(유동 및 비유동) | 9,235 | - | - | - | 9,235 |
| 합 계 | 1,826,229 | 8,974 | 19,384 | 1,962 | 1,856,549 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채(주1) | 장부가액 합계 |
|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,443,847 | - | - | 1,443,847 |
| 사채 | 49,709 | - | - | 49,709 |
| 차입금 | 1,187,557 | - | - | 1,187,557 |
| 파생상품부채(유동 및 비유동) | - | 1,430 | 2,257 | 3,687 |
| 판매후리스부채(유동 및 비유동) | 51,379 | - | - | 51,379 |
| 기타유동부채 | 3,677 | - | - | 3,677 |
| 기타비유동채무 | 13,583 | - | - | 13,583 |
| 금융보증부채 | - | - | 30,085 | 30,085 |
| 리스부채(유동 및 비유동) | - | - | 123,328 | 123,328 |
| 합 계 | 2,749,752 | 1,430 | 155,670 | 2,906,852 |
(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채와 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다.
(2) 전기말
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타금융자산(주1) | 장부가액 합계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 1,263,123 | - | - | - | 1,263,123 |
| 단기금융상품 | 4,896 | - | - | - | 4,896 |
| 매출채권 및 기타채권 | 351,388 | - | 6,641 | - | 358,029 |
| 파생상품자산(유동 및 비유동) | - | - | - | 2,198 | 2,198 |
| 기타비유동채권 | 17,722 | - | - | - | 17,722 |
| 장기금융상품 | 759 | - | - | - | 759 |
| 장기투자증권 | - | 8,312 | - | - | 8,312 |
| 기타자산(유동 및 비유동) | 7,914 | - | - | - | 7,914 |
| 합계 | 1,645,802 | 8,312 | 6,641 | 2,198 | 1,662,953 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채(주1) | 장부가액합계 |
|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,179,182 | - | - | 1,179,182 |
| 사채 | 49,635 | - | - | 49,635 |
| 차입금 | 1,174,938 | - | - | 1,174,938 |
| 파생상품부채(유동 및 비유동) | - | 1,240 | 3,220 | 4,460 |
| 판매후리스부채(유동 및 비유동) | 45,282 | - | - | 45,282 |
| 기타유동부채 | 3,659 | - | - | 3,659 |
| 기타비유동채무 | 11,645 | - | - | 11,645 |
| 금융보증부채 | - | - | 24,377 | 24,377 |
| 리스부채(유동 및 비유동) | - | - | 123,979 | 123,979 |
| 합 계 | 2,464,341 | 1,240 | 151,576 | 2,617,157 |
(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채와 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다.당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
6.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|
| 금융자산: | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 8,974 | 8,974 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 11,748 | - | 11,748 |
| 기타금융자산(위험회피파생상품) | - | 1,962 | - | 1,962 |
| 소 계 | - | 13,710 | 8,974 | 22,684 |
| 금융부채: | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 1,430 | - | 1,430 |
| 기타금융부채(위험회피파생상품) | - | 2,257 | - | 2,257 |
| 소 계 | - | 3,687 | - | 3,687 |
(2) 전기말
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|
| 금융자산: | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 8,312 | 8,312 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 6,641 | - | 6,641 |
| 기타금융자산(위험회피파생상품) | - | 2,198 | - | 2,198 |
| 소 계 | - | 8,839 | 8,312 | 17,151 |
| 금융부채: | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 1,240 | - | 1,240 |
| 기타금융부채(위험회피파생상품) | - | 3,220 | - | 3,220 |
| 소 계 | - | 4,460 | - | 4,460 |
상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
6.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당반기 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초 | 공정가치 평가 | 취득 | 기타(주1) | 반기말 |
|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,312 | 1 | 652 | 9 | 8,974 |
(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.
6.4 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당반기
| 구 분 | 반기순이익 | 기타포괄손익 |
|---|
| 이자수익 (비용) | 대손상각비 | 처분손익 | 파생상품 관련손익 | 평가손익 | 기타 |
|---|
| 금융자산: | | | | | | | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 18,376 | (633) | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - | 1 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | (1,311) | - | - | - | - |
| 기타금융자산(위험회피파생상품) | - | - | - | - | - | - | 4,633 |
| 합 계 | 18,376 | (633) | (1,311) | - | 1 | - | 4,633 |
| 금융부채: | | | | | | | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | (33,532) | - | - | - | - | (3,246) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | - | (118) | - | - | - |
| 기타금융부채 | (3,054) | - | - | - | - | (159) | - |
| 합 계 | (36,586) | - | - | (118) | - | (3,405) | - |
(2) 전반기
| 구 분 | 반기순이익 | 기타포괄손익 |
|---|
| 이자수익 (비용) | 대손상각비 | 처분손익 | 파생상품 관련손익 | 평가손익 | 기타 |
|---|
| 금융자산: | | | | | | | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 26,730 | (1,493) | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | 405 | 1 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | (3,111) | - | - | - | - |
| 기타금융자산(위험회피파생상품) | - | - | - | - | - | - | (1,482) |
| 합 계 | 26,730 | (1,493) | (3,111) | 405 | 1 | - | (1,482) |
| 금융부채: | | | | | | | |
| 상각후원가 측정 금융부채 | (36,868) | - | - | - | - | (1,219) | - |
| 기타금융부채 | (3,026) | - | - | (8) | - | (61) | - |
| 합 계 | (39,894) | - | - | (8) | - | (1,280) | - |
상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다.파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.6.5 당반기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일괄상계약정 적용 대상 |
| 인식된 금융상품 총액 | 상계되는 금융상품 총액 | 재무상태표에 표시된 금융상품 순액 |
| 금융자산: | | | |
| 매출채권 | 8,908 | (3,861) | 5,047 |
| 기타채권 | 14 | (12) | 2 |
| 합 계 | 8,922 | (3,873) | 5,049 |
| 금융부채: | | | |
| 매입채무 | (12,706) | 3,873 | (8,833) |
7. 유형자산의 장부금액과 공정가치 등
(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 191,029 | 257,906 | 359,377 | 2,006 | 31,980 | 159,158 | 122,768 | 1,124,224 |
| 취득/자본적지출 | - | 2,892 | 20,573 | 496 | 1,848 | 74,997 | 17,088 | 117,894 |
| 처분/폐기 | - | (18) | (966) | (203) | (113) | - | - | (1,300) |
| 감가상각 | - | (6,720) | (47,469) | (430) | (5,907) | - | (19,965) | (80,491) |
| 손상 | - | - | - | - | - | (219) | - | (219) |
| 기타증감/대체(주1) | 14,750 | 17,161 | 35,290 | 217 | 1,845 | (27,158) | 1,973 | 44,078 |
| 반기말 | 205,779 | 271,221 | 366,805 | 2,086 | 29,653 | 206,778 | 121,864 | 1,204,186 |
| 취득원가 | 205,779 | 426,351 | 965,440 | 7,750 | 120,445 | 207,092 | 239,622 | 2,172,479 |
| 감가상각누계액 | - | (151,150) | (593,149) | (5,656) | (90,353) | - | (117,758) | (958,066) |
| 정부보조금 | - | (1,088) | - | - | (6) | (95) | - | (1,189) |
| 손상차손누계액 | - | (2,892) | (5,486) | (8) | (433) | (219) | - | (9,038) |
(주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.
2) 전반기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 135,613 | 235,818 | 331,608 | 1,995 | 34,457 | 112,149 | 124,760 | 976,400 |
| 취득/자본적지출 | - | 2,939 | 35,341 | 271 | 2,258 | 59,470 | 13,792 | 114,071 |
| 처분/폐기 | - | (427) | (1,092) | (93) | (90) | - | - | (1,702) |
| 감가상각 | - | (5,187) | (40,786) | (322) | (6,039) | - | (17,677) | (70,011) |
| 기타증감/대체(주1) | (7,084) | (804) | (1,598) | 55 | (535) | (7,630) | (5,411) | (23,007) |
| 반기말 | 128,529 | 232,339 | 323,473 | 1,906 | 30,051 | 163,989 | 115,464 | 995,751 |
| 취득원가 | 128,579 | 362,144 | 802,335 | 6,819 | 91,650 | 164,082 | 205,561 | 1,761,170 |
| 감가상각누계액 | - | (127,437) | (477,867) | (4,913) | (61,584) | - | (90,097) | (761,898) |
| 정부보조금 | - | (1,107) | (478) | - | (14) | (93) | - | (1,692) |
| 손상차손누계액 | (50) | (1,261) | (517) | - | (1) | - | - | (1,829) |
(주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.
연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당반기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 148,476천입니다.한편, 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로제공되어 있습니다 (연결검토보고서 주석 15 및 34 참조).
(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 제조원가 | 65,155 | 56,599 |
| 판매비와관리비 | 15,336 | 13,412 |
| 합 계 | 80,491 | 70,011 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 등에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|
| 기 초 | 기 말 |
|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
|---|
| 두산에너빌리티㈜ | 최대주주 본인 | 보통주 | 46,176,250 | 46.06 | 46,176,250 | 48.17 | - |
| 박진원 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0.00 | 2,960 | 0.00 | - |
| 박형원 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0.00 | 4,014 | 0.00 | - |
| 스캇성철박 | 계열회사 임원 | 보통주 | 8,600 | 0.01 | 16,709 | 0.02 | - |
| 조덕제 | 계열회사 임원 | 보통주 | 5,000 | 0.00 | 7,004 | 0.01 | - |
| 계 | 보통주 | 46,189,850 | 46.07 | 46,206,937 | 48.20 | - |
| - | - | - | - | - | - |
| ※ | 당사는 2024년 12월 발표한 기업가치제고계획에 따라 2024년 12월 19일부터 2025년 2월 19일까지 총 2,000억원 규모로 자기주식 4,393,101주를 취득 후 2025년 2월 27일자로 전량 소각하였습니다. 이에 따라 본 보고서 작성기준일 현재 발행주식총수는 100,249,166주에서 95,856,065로 변동되었으며, 최대주주의 지분율도 46.06%에서 48.17%로 변동되었습니다. |
| ※ | 상기 특수관계인 및 계열회사 임원의 소유주식수 변동은 당사가 운영 중인 임원 성과에 대한 주식보상제도인 양도제한조건부주식보상(RSU) 및 가상주식보상(Phantom Stock Plan) 제도에 따른 결과입니다. |
| ※ | 당사는 보고서 작성기준일 기준 자기주식을 142,263주 보유하고 있습니다. |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
|---|
| 두산에너빌리티(주) | 693,532 | 박지원 | 0.05 | - | - | (주)두산 | 30.39 |
| 정연인 | 0.002 | - | - | - | - |
| 박상현 | 0.007 | - | - | - | - |
※ 두산에너빌리티㈜는 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '25.06.30 기준으로 기재하였습니다.
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
|---|
| 2021년 03월 30일 | 박지원 | 0.07 | - | - | (주)두산 | 41.95 |
| - | 정연인 | - | - | - | - | - |
| - | 박상현 | - | - | - | - | - |
| 2021년 04월 02일 | 박지원 | 0.06 | - | - | (주)두산 | 47.89 |
| - | 정연인 | - | - | - | - | - |
| - | 박상현 | - | - | - | - | - |
| 2021년 07월 01일 | 박지원 | 0.05 | - | - | (주)두산 | 40.08 |
| - | 정연인 | - | - | - | - | - |
| - | 박상현 | - | - | - | - | - |
| 2022년 02월 18일 | 박지원 | 0.05 | - | - | (주)두산 | 36.89 |
| - | 정연인 | - | - | - | - | - |
| - | 박상현 | - | - | - | - | - |
| 2022년 04월 04일 | 박지원 | 0.04 | - | - | (주)두산 | 35.32 |
| - | 정연인 | - | - | - | - | - |
| - | 박상현 | - | - | - | - | - |
| 2022년 07월 01일 | 박지원 | 0.04 | - | - | (주)두산 | 34.97 |
| - | 정연인 | - | - | - | - | - |
| - | 박상현 | - | - | - | - | - |
| 2022년 08월 31일 | 박지원 | 0.04 | - | - | (주)두산 | 30.50 |
| - | 정연인 | - | - | - | - | - |
| - | 박상현 | - | - | - | - | - |
| 2023년 03월 29일 | 박지원 | 0.04 | - | - | (주)두산 | 30.39 |
| - | 정연인 | - | - | - | - | - |
| - | 박상현 | - | - | - | - | - |
| 2025년 03월 05일 | 박지원 | 0.05 | - | - | (주)두산 | 30.39 |
| - | 정연인 | 0.002 | - | - | - | - |
| - | 박상현 | 0.007 | - | - | - | - |
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| 구 분 | |
|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 두산에너빌리티㈜ |
| 자산총계 | 13,756,874 |
| 부채총계 | 8,020,541 |
| 자본총계 | 5,736,333 |
| 매출액 | 6,320,304 |
| 영업이익 | 393,427 |
| 당기순이익 | -170,305 |
※ 위 재무현황은 최근 결산기말('24.12.31) 별도 기준입니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 두산에너빌리티(주)는 산업의 기초 소재를 생산하는 주조/단조부터 원자력, 화력 등의 발전설비, 해수담수화 플랜트, 환경설비 및 연료전지 등 신재생 관련 기자재 등을 제작하여 국내외 플랜트 시장에 공급하는 대표적인 발전설비 제작 및 시공하는 전문 기업입니다.
사업별로 보면 원전의 핵심 설비와 핵연료 취급 설비, 핵연료 운반 용기(Cask) 및 원자로 계통 보조기기의 대부분을 제작하여 공급하고 있고, 국내외 화력발전소에 핵심 주기기를 공급하고 있으며, 해수담수화의 다단증발법(MSF), 다중효용증발법(MED) 및 역삼투압법(RO) 세가지 프로세스 기술의 턴키방식으로 담수화플랜트를 공급하고 있습니다. 플랜트의 설계에서 기자재 제작, 설치, 시공, 시운전까지의 전 과정을 일괄 수행하는 EPC 사업과 장기유지보수서비스 사업을 수행하고 있습니다. 그리고 우수한 주조 및 단조 설비/ 역량을 바탕으로 발전설비 소재를 비롯 선박, 제철, 금형공구강 및 각종 산업설비용 대형 주단조품을 생산하고 있습니다. 또한 최근 가스터빈, 풍력, 태양광, 수소, 연료전지 등과 같은 친환경에너지 사업을 중심으로 사업을 전환해 나가고 있습니다.
☞ 기타 자세한 사항은 두산에너빌리티(주) 사업보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
(5) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래보고서 작성기준일 현재 최대주주 두산에너빌리티(주)가 보유하고 있는 당사의 주식 중 35,810,000주에 대하여 주식담보 대출계약이 체결되어 있으며, 이는 지분율 기준으로 35.71%에 해당합니다.기타 상세한 내용 및 보고서 작성기준일 이후 변동사항은 두산에너빌리티㈜가 공시하는 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하여 주시기 바랍니다.
다
.
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
|---|
| ㈜두산 | 56,050 | 박정원 | 6.05 | - | - | 박정원 | 6.05 |
| 김민철 | 0.014 | - | - | - | - |
| 유승우 | 0.004 | - | - | - | - |
※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '25.06.30 기준으로 기재하였습니다.※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 보통주식과 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 31명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일)
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
|---|
| 2021년 03월 30일 | 박정원 | 5.81 | - | - | 박정원 | 5.81 |
| - | 김민철 | 0.003 | - | - | - | - |
| - | 곽상철 | - | - | - | - | - |
| 2022년 03월 29일 | 박정원 | 5.81 | - | - | 박정원 | 5.81 |
| - | 김민철 | 0.003 | - | - | - | - |
| - | 문홍성 | - | - | - | - | - |
| 2023년 10월 05일 | 박정원 | 5.96 | - | - | 박정원 | 5.96 |
| - | 김민철 | 0.003 | - | - | - | - |
| - | 문홍성 | - | - | - | - | - |
| 2024년 03월 12일 | 박정원 | 5.99 | - | - | 박정원 | 5.99 |
| - | 김민철 | 0.003 | - | - | - | - |
| - | 문홍성 | - | - | - | - | - |
| 2025년 02월 25일 | 박정원 | 6.05 | - | - | 박정원 | 6.05 |
| - | 김민철 | 0.014 | - | - | - | - |
| - | 문홍성 | - | - | - | - | - |
| 2025년 03월 31일 | 박정원 | 6.05 | - | - | 박정원 | 6.05 |
| - | 김민철 | 0.014 | - | - | - | - |
| - | 유승우 | 0.004 | - | - | - | - |
※ 상기 대표이사 및 최대주주 등의 지분율은 보통주식과 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ 변동일자별 변동 사유는 다음과 같습니다.- 2021년 03월30일 : 대표이사 변경- 2022년 03월29일 : 대표이사 변경- 2023년 10월05일 : 지분취득- 2024년 3월 12일 : 지분취득- 2025년 2월 25일 : 자사주 상여금 취득- 2025년 3월 31일 : 대표이사 변경
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| 구 분 | |
|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 주식회사 두산 |
| 자산총계 | 5,053,526 |
| 부채총계 | 2,044,383 |
| 자본총계 | 3,009,143 |
| 매출액 | 1,066,495 |
| 영업이익 | 81,611 |
| 당기순이익 | 23,242 |
※ 위 재무현황은 최근 결산기말('24.12.31) 기준입니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 ㈜두산은 ㈜두산, 두산에너빌리티㈜, 두산밥캣㈜, 두산퓨얼셀㈜, 두산로보틱스㈜ 등 총 24개 계열회사로 이루어진 두산그룹의 지주회사 입니다.K-IFRS에 따라 ㈜두산의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 주단조품, 발전설비, 담수설비 등 기자재제조업(두산에너빌리티㈜), 소형 건설기계, Portable Power 장비 생산 및 판매(두산밥캣㈜), 발전용 연료전지 기자재 공급 및 장기유지보수 서비스(두산퓨얼셀㈜), 시스템반도체 테스트(㈜두산테스나), 광고대행 및 매거진 출판업(㈜오리콤), 협동로봇 제조 및 솔루션 제공(두산로보틱스㈜) 등이 있습니다.또한 ㈜두산은 자체사업으로 전자소재 사업(전자BG), 통합 IT서비스 사업(디지털이노베이션BU) 등을 영위하고 있습니다. ㈜두산의 주요 자체사업에 대한 세부내용은 아래와 같습니다.[㈜두산 전자BG]전자BG는 전자제품의 필수 부품으로 사용되는 PCB(인쇄회로기판)의 핵심 소재인 CCL(동박적층판, Copper Clad Laminate)을 생산 및 공급하고 있습니다. 당사 CCL은 반도체, 스마트폰, 통신장비 등 첨단 전자기기의 핵심소재로서 전자산업 기술진보의 기반이 되고 있습니다. 전자BG의 주요제품은 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신장비용 NWB(NetworkBoard) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL) 등이며, 신성장 사업으로서 5G 안테나모듈, 전기차 배터리용 PFC(Patterned FlatCable)
등 미래 유망 산업에도 적극적으로 진출하고 있습니다.이처럼 전자BG 전자BG는 다양한 Hi-end CCL 라인업을 갖춘 글로벌 공급자로서 경쟁력을 향상시켜 나가고 있으며,5G/친환경자동차/친환경에너지 등 미래지향적 포트폴리오를 구축하여 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다.[㈜두산 디지털이노베이션BU]디지털이노베이션BU는 디지털 트랜스포메이션(DT)을 위한 기술 및 인프라 제공, 전문인력 양성 등을 수행하는 조직입니다. 당사는 두산그룹 계열사를 비롯한 전세계 기업에 IT 인프라 구축 및 운영을 아우르는 토탈 IT 솔루션을 제공하며, 인공지능/데이터분석/차세대보안/클라우드솔루션과 같은 신기술로 디지털 혁신을 가속화 하고 있습니다. 또한 기계,에너지,의료,금융,엔터테인먼트 등 다양한 산업에 IT 서비스를 제공하므로서 범용성을 확보하고 있으며, 사업영역 개척을 위한 기술 및 현장 서비스 역량을 강화하고 고객경험 개선 활동도 지속적으로 수행하고 있습니다.디지털이노베이션BU의 세부 사업영역은 다음과 같습니다.(1)디지털서비스(Digtal Service) : 대내외 클라우드 기반 어플리케이션 컨설팅부터 구축 및 운영까지의 전체 IT 프로세스를 제공하고 있습니다. 특히 두산그룹의 통합 비즈니스 플랫폼 구축을 지원하고. 그룹내 신성장 사업과의 협력을 통한 DT Enhancement를 추구하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 두산그룹 외부 고객도 확보해 나가고 있습니다.
(2) 엔터프라이즈서비스(Enterprise IT Service) : 플랫폼 영역에서 IT 인프라 구축부터 운영 및 관리 서비스를 제공하고, 두산그룹 포탈과 웹사이트 등에 대한 대내외 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 정보보안 및 안정적인 클라우드 서비스 등의 플랫폼 서비스 운영을 통해 그룹내 디지털 트랜스포메이션 가속화에 앞장서고 있습니다. 다양한 서비스 제공자로서 두산그룹 대내외 고객을 대상으로 어플리케이션 운영 및 개선 과제를 수행하고, DT(Digital Transformation) 및 OE(Operation Excellence) 과제를 발굴하여 구축 서비스를 제공하고 있습니다. 이외에도 그룹내 사업구조 개편에 따른 IT 인프라 분리지원, ITO(IT Outsourcing) 수주, IT 운영모델 효율화 등 그룹 서비스의 원활한 운용을 위한 작업을 다방면에서 수행하고 있습니다.
※자세한 내용은 ㈜두산 사업보고서 상의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
2. 최대주주 변동현황
2021년 3분기 기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산에너빌리티(주)의 분할합병으로 당사의 최대주주는 두산에너빌리티(주)로 변동되었습니다.
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|
| 2021.07.01 | 두산에너빌리티(주) | 51,176,250 | 51.05 | 기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산에너빌리티(주)의 분할합병 | 주식수 및 지분율 변동 없음 |
| 2023.06.21 | 두산에너빌리티(주) | 46,176,250 | 46.06 | 시간외 대량매매 | - |
| 2025.02.27 | 두산에너빌리티(주) | 46,176,250 | 48.17 | 기취득 자기주식 소각 | 주식수 변동 없음 |
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황공시서류 작성기준일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다.
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|
| 5% 이상 주주 | 두산에너빌리티(주) | 46,176,250 | 48.17 | - |
| 국민연금공단 | 7,010,379 | 7.31 | - |
| 우리사주조합 | - | - | - |
나. 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
|---|
| 소액주주 | 60,565 | 60,569 | 99.99 | 39,923,450 | 95,856,065 | 41.65 | - |
※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.
※ 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다
4. 주가 및 주식 거래실적
| 종류 | 2025년 1월 | 2025년 2월 | 2025년 3월 | 2025년 4월 | 2025년 5월 | 2025년 6월 |
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| 보통주 | 주가 | 최고 | 52,500 | 50,400 | 51,700 | 49,000 | 48,400 | 61,800 |
| 최저 | 41,200 | 46,500 | 45,300 | 41,000 | 45,600 | 47,200 |
| 평균 | 44,750 | 48,375 | 49,825 | 45,368 | 47,158 | 53,321 |
| 거래량 | 최고 (일) | 1,425,936 | 1,168,193 | 470,490 | 383,183 | 648,830 | 3,313,944 |
| 최저 (일) | 198,380 | 186,738 | 105,853 | 71,446 | 113,357 | 125,569 |
| 월간 | 11,313,068 | 9,287,813 | 5,430,862 | 4,455,569 | 4,048,692 | 11,677,018 |
