심텍 파생상품거래손실발생
파생상품 거래손실 발생 파생상품 거래손실 발생이란 파생상품 거래에서 일정 규모 이상의 손실이 났을 때 제출하는 공시예요. 손실 금액, 자기자본 대비 비율, 거래 내용이 담겨요.
심텍(222800, 코스닥)은 2025년 8월 13일 「파생상품거래손실발생」을 공시했어요.
공시 원문
파생상품 거래 손실 발생
파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 제4회 전환사채 및 제5회 신주인수권부사채, 제7회 전환사채의 파생상품 평가손실 및 거래손실 발생 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 46,614,666,808 | |
| 자기자본(원) | 436,480,193,542 | ||
| 자기자본대비(%) | 10.68 | ||
| 대기업해당여부 | 해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 상기 파생상품 평가손실 및 거래손실은 현금유출이 없는 회계장부상의 손실입니다. - 파생상품 평가손실은 당사가 2024년 3월 8일 발행한 제4회 전환사채 및 제5회 신주인수권부사채, 2025년 6월 20일 발행한 제7회 전환사채에 대하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가치로 평가하여 회계상의 손익을 당기손익으로 계상한 것으로, 평가기준일('25.06.30) 현재 동 전환사채 및 신주인수권부사채 발행가액 대비 당사 보통주 주가가 상승함에 따라 손실로 평가하였습니다. - 파생상품 거래손실은 동 전환사채 및 신주인수권부사채의 콜옵션권을 당사의 최대주주인 심텍홀딩스에 부여함에 따라 발생한 것입니다. | ||
| 4. 손실발생일자 | 2025-08-13 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 상기 2. 손실발생내역 중 손실누계잔액(원)은 2025.01.01~2025.06.30 까지 발생한 파생상품평가손실 및 파생상품거래손실 합산 누계 금액입니다. ① 파생상품평가손실 : 39,114,908,588원 ② 파생상품거래손실 : 7,499,758,220원 소계 : 46,614,666,808원 - 상기 4. 손실발생일자는 2025년 반기보고서 제출일입니다. - 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 및 풋옵션권은 보통주 시가가 상승하는 경우 파생상품평가손실이 발생하고, 보통주 시가가 하락하는 경우 파생상품평가이익이 발생합니다. | ||
| ※관련공시 | 2025-08-13 반기보고서(일반법인) | ||
원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20250813901189
접수번호 20250813901189 · 페이지 갱신 2026-11-07 02:14 KST