II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 반도체 디바이스 제조 공정 가운데 반도체 디바이스 조립 공정 이후, 개별 성능 시험과 주변 부품과의 상호 작용 시험 공정인 '테스트 공정'에 Total Solution을 제공하고 있습니다. 테스트 공정은 반도체 디바이스 개별 스스로의 기능, 성능, 내구성을 기준으로 Final Test와 신뢰성 테스트공정으로 구분하고, OS (Operation System) 및 소프트웨어 구동 조건에서 주변 부품과의 상호 작용을 시험하는 SLT (System Level Test)와 SET 모사 Test 등 총 4개의 부분 공정으로 구성되며, 최종 단말 제품의 품질을 결정하는 매우 중요한 공정입니다. 각 부분 공정은 대량 생산에 필요한 '테스트 시스템’, '테스트 핸들러’, '테스트 자원’으로 구성되는 공통된 특징이 있고, 당사는 해당 4개 부분 공정에 필요한 '테스트 자원’을 모두 공급하고 있습니다. '테스트 시스템’과 '테스트 핸들러’는 반도체 디바이스 종류에 관계없이 범용적으로 사용되는데 비해, '테스트 자원’은 반도체 디바이스의 외형, 전기적 성능과 기능에 따라 맞춤형 제작이 필요한 비 범용성 품목으로, 반도체 디바이스 테스트 공정의 3대 요소 가운데 지속적인 투자가 집행되는 핵심 요소이며, 양산 목적형 개발과 양산 대응 조직과 규모, 과제 수행 실적과 경험이 매우 중요한 분야입니다. '테스트 자원’은 'Test Board’, 'Test Socket’, 'COK’ (Change Over Kit)의 3개 부품으로 구성되며, 당사는 '테스트 자원’3개 부품을 4개의 부분 공정에 모두 공급하는 국내 유일 기업임과 동시에 차별화된 기업입니다. 특히, 전체 반도체 시장에서 90% 이상의 점유율을 확보하고 있는 메모리 반도체와 시스템 반도체 시장에서 국내외 반도체 설계 전문 기업, 반도체 양산 전문 기업, 반도체 조립 및 테스트 수탁 기업까지 반도체 산업 각 분야별 전문 기업을 Captive Customer로 확보하고 당사의 차별화된 Test Solution을 제공하는 가교 역할을 수행 중입니다. 뿐만 아니라 국내외반도체 산업 활성화와 발전 방향에 부합할 수 있도록 ISO 9001, 14001, 45001, 27001 등 국제 표준 인증을 취득하여 품질, 환경 안전, 산업 보건, 정보 보호 등 국제 경쟁력 강화에 노력을 하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 설명당사는 반도체 검사 장비와 검사 부품을 설계, 개발 및 판매를 주 목적으로 하는 기업으로서 설계, 전략적 협력업체를 통한 부품 생산, 완제품 제조, 품질 및 사후 서비스의 과정으로 국내외 유수의 반도체 기업에 상품과 서비스를 공급하고 있습니다. 주요 제품에는 메모리 테스트 COK, 로직 테스트 COK, 신뢰성 테스트용 번인 보드 등 반도체 생산에 필요한 검사 장비 부품과 연구실, 품질실 등 사용자 별 다양한 요구를 반영한 맞춤형 장비가 있습니다. 주요 제품 가운데 COK는 반도체 전체 공정 가운데 최종 공정인 테스트 공정에 사용되는 핵심 3개 요소 가운데 하나로서, 반도체 대량 생산에 필요한 인프라로 분류됩니다. 또한 당사는 테스트 보드(Test board), 테스트 소켓 (Test socket)을 제작하고 있습니다. 당사의 테스트 보드는 반도체 제조 공정의 마지막 단계인 디바이스에 대한 전기적 기능 검사 공정에서 검사 장비와 테스트 소켓간의 전기적 또는 물리적 연결을 위하여 사용되는 소모성 부품 (Handler Change Kit, Automatic Test Equipment Interface Board, Test Socket) 및 디바이스의 초기 불량 또는 사용자 환경에 따른 불량 발생 가능성을 검사하기 위한 Burn-in Test Board, Evaluation Board, System Level Test Board 등을 제작하고 있습니다. 테스트 소켓은 최종 완성된 반도체의 양품/불량품 구분하기 위한 전기적 특성 검사에서 테스트 장비와 디바이스를 전기적으로 연결시켜 주는 소모성 부품으로 당사의 주력 제품입니다.
나. 주요 제품 등의 현황
| 구분 | 품목 | 2025년 3분기매출액 | 2024년매출액 | 2023년매출액 | 2022년매출액 |
|---|
| 제품매출 | COK | 18,826 | 25,205 | 24,868 | 18,753 |
| Board | 36,937 | 28,564 | 40,397 | 27,478 |
| Test Socket | 18,530 | 19,858 | 15,060 | 17,516 |
| 합계 | 74,293 | 73,627 | 80,325 | 63,747 |
다. 주요 제품의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인당사의 각 제품은 고객사가 적용하는 장비의 사양에 따라 동일한 명칭을 가지고 있더라도 제품의 형상과 사이즈, 적용되는 가격이 제각기 상이합니다. 또한, 구체적인 가격변동사항은 다수의 경쟁사가 존재하는 소재 부품 업종 특성 상 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있고, 다품종의 제품을 생산하고 있는 당사의 특성상 금액의 변동 추이가 일관성이 없을 뿐 아니라 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
(1) 주요 원재료 매입 현황
| 매입유형 | 품 목 | 구 분 | 2025년 3분기 | 2024년도 | 2023년도 | 2022년도 |
|---|
| 원재료 | SOCKET | 국 내 | 795 | 1,448 | 1,797 | 1,384 |
| 수 입 | 569 | - | - | - |
| BOARD PARTS | 국 내 | 12,783 | 3,268 | 4,055 | 3,123 |
| 수 입 | 1,277 | - | - | - |
| PCB | 국 내 | 6,715 | 183 | 227 | 175 |
| 수 입 | 42 | - | - | - |
| 기타 | 국 내 | 9,277 | 23,301 | 28,909 | 22,264 |
| 수 입 | 2 | 1,286 | 1,596 | 1,229 |
| 원재료 합계 | 국 내 | 29,570 | 28,200 | 34,988 | 26,946 |
| 수 입 | 1,890 | 1,286 | 1,596 | 1,229 |
| 소 계 | 31,460 | 29,486 | 36,584 | 28,175 |
| 상품 | SOCKET | 국 내 | 2,198 | 995 | 41 | 18 |
| 수 입 | 8,805 | 10,751 | 8,993 | 9,197 |
| 소 계 | 11,003 | 11,746 | 9,034 | 9,215 |
| 상품 합계 | 국 내 | 2,198 | 995 | 41 | 18 |
| 수 입 | 8,805 | 10,751 | 8,993 | 9,197 |
| 소 계 | 11,003 | 11,746 | 9,034 | 9,215 |
(2) 원재료 가격변동 추이
공시대상 기간 중에 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없었으나 공급업체의 제작단가 변동 등의 요인이 단가 변동에 영향을 줄 수 있습니다. 원재료의 품목과 매입처는 영업기밀에 해당되어 기재가 부적절하다는 판단 하에 생략하였으며 당사와 특수한 관계는 없습니다.
나. 생산 및 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적당사 및 일본 자회사의 제품은 주문 생산 방식이며, 고객의 제작 사양에 따라 제품의 형태 및 특성 등이 확정되므로 제품별 생산능력이 유동적입니다. 또한 주문된 제품의 설계사양, 미세조립, 정밀가공, 도금사양, 전기적 특성과 작업 인원, 장비 가동 대수 등에 따라 변동되므로, 생산능력을 품목별로 산출하기가 어렵습니다.(2) 생산설비에 관한 사항제조부문은 화성시 소재의 공장과 일본 사이타마현 소재의 공장이 있습니다. Change Over Kit, Burn in Board 및 Test Board는 화성 공장과 협력 파트너사에서 각종 기계장치 및 설비를 이용하여 제품을 생산하고 있으며, 일본 공장에서는 반도체 Test용 Socket을 생산하고 있습니다.
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 기계장치 | 집기비품 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 순장부금액 | 25,681,184 | 8,664,933 | 556,844 | 348,735 | 5,612,439 | 1,092,721 | 1,307,468 | 43,264,324 |
| 취득 | 7,457 | - | 9,100 | - | 343,139 | 838,466 | 8,212,507 | 9,410,669 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | 139,207 | 47,999 | - | - | 1,653,658 | 92,861 | (2,494,900) | (561,175) |
| 감가상각비 | - | (250,573) | (149,057) | (83,252) | (1,504,578) | (310,114) | - | (2,297,574) |
| 환율변동 | 18,812 | 9,428 | - | - | 6,326 | (562) | 2,285 | 36,289 |
| 분기말 순장부금액 | 25,846,660 | 8,471,787 | 416,887 | 265,483 | 6,110,984 | 1,713,372 | 7,027,360 | 49,852,533 |
(3) 생산 시설 및 설비 등에 관한 투자 현황
2024년 12월 16일 경기도 화성시 반월동 107번지 외 3필지에 대해 공장 증축공사 계약이 체결되었습니다. 자세한 사항은 2024년 12월 16일 공시된 신규시설투자등 공시를 참고하시기 바랍니다.
| 구 분 | 내 용 | 계약일자 | 투자금액 |
|---|
| 신규시설투자 | 사업확장에 따른 제품생산능력 확대 | 2024.12.16 | 14,300,000 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| 매출유형 | 품 목 | 2025년도 3분기(제23기) | 2024년도(제22기) | 2023년도(제21기) | 2022년도(제20기) |
|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 |
|---|
| 제품 | COK | 수 출 | 4,693 | 6.3% | 2,622 | 3.6% | 3,626 | 4.5% | 2,705 | 4.2% |
| 내 수 | 14,133 | 19.0% | 22,583 | 30.7% | 21,242 | 26.4% | 16,048 | 25.2% |
| 합 계 | 18,826 | 25.3% | 25,205 | 34.2% | 24,868 | 31.0% | 18,753 | 29.4% |
| 제품 | Board | 수 출 | 6,971 | 9.4% | 6,258 | 8.5% | 11,116 | 13.8% | 5,737 | 9.0% |
| 내 수 | 29,966 | 40.4% | 22,306 | 30.3% | 29,281 | 36.5% | 21,741 | 34.1% |
| 합 계 | 36,937 | 49.7% | 28,564 | 38.8% | 40,397 | 50.3% | 27,478 | 43.1% |
| 제품 | Socket | 수 출 | 8,801 | 11.8% | 8,706 | 11.8% | 6,649 | 8.3% | 8,261 | 13.0% |
| 내 수 | 9,729 | 13.1% | 11,152 | 15.1% | 8,411 | 10.5% | 9,255 | 14.5% |
| 합 계 | 18,530 | 24.9% | 19,858 | 27.0% | 15,060 | 18.7% | 17,516 | 27.5% |
| 합 계 | 수 출 | 20,465 | 27.5% | 17,586 | 23.9% | 21,391 | 26.6% | 16,703 | 26.2% |
| 내 수 | 53,828 | 72.5% | 56,041 | 76.1% | 58,934 | 73.4% | 47,044 | 73.8% |
| 합 계 | 74,293 | 100.0% | 73,627 | 100.0% | 80,325 | 100.0% | 63,747 | 100.0% |
나. 주요매출처
| 매출처명 | 2025년도 3분기(제23기) | 2024년도(제22기) | 2023년도(제21기) | 2022년도(제20기) |
|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 |
|---|
| A사 | 41,855 | 56.3% | 43,320 | 58.8% | 45,353 | 56.5% | 34,848 | 54.7% |
| B사 | 11,532 | 15.5% | 10,318 | 14.0% | 13,973 | 17.4% | 7,946 | 12.5% |
| C사 | 4,339 | 5.8% | 7,870 | 10.7% | 6,946 | 8.6% | 6,331 | 9.9% |
| D사 | 1,661 | 2.2% | 3,458 | 4.7% | 927 | 1.2% | 1,779 | 2.8% |
| 기타 | 14,906 | 20.2% | 8,661 | 11.8% | 13,126 | 16.3% | 12,843 | 20.1% |
| 합 계 | 74,293 | 100.0% | 73,627 | 100.0% | 80,325 | 100.0% | 63,747 | 100.0% |
다. 판매조직
[이미지: 판매조직 현황] 원문에서 확인할 수 있어요.
당사의 영업조직은 크게 A사(국내 IDM)와 그외 업체로 구분하여 2개의 본부를 운영하고 있습니다. 기술영업1본부의 1팀은 A사(국내 IDM)의 메모리 사업부, 비메모리 사업부 및 BIB 사업부를 각 1그룹, 2그룹 및 3그룹으로 나누어 담당하고 있으며, 2팀은 B사(중국 IDM) 생산법인 및 중국 현지 업체를 대상으로, 3팀은 국내 OSAT 업체, H사(국내 IDM), 해외 고객사를 담당하고 있습니다. 각 영업팀은 고객사와의 기술미팅 및 견적, 수주만이 아닌 제품의 납품, 기술문의 대응 등의 업무진행 및 고객사와 당사와의 창구 역할 등을 수행하고 있으며, 직접적인 수주 영업활동 외에도 잠재 고객사 발굴을 위해 업계 유관 전시회 참가 및 브랜드 관리등 마케팅 활동도 병행 중입니다.
라. 판매경로당사의 판매 경로는 국내 사업팀과 해외 사업팀으로 구분 됩니다. 해외는 해외사무소를 통한 현지 고객사로의 직접 판매와 해외 현지 바이어를 통한 직접판매 또는 대리점을 통한 판매 등으로 다양하게 대응하고 있으며, 국내는 내수와 관련하여 전략적 기술영업판매를 통해 개발 초기부터 양산까지 신속하게 대응하고 있습니다.
마. 판매전략
당사의 제품은 특정한 고객(반도체 제조업체 및 반도체 테스트 업체)를 대상으로 기술개발의 신속성, 품질개선 및 고객의 니즈에 신속 대응하는 능력에 의해 영업 활동의 성패가 달려 있습니다. 당사의 경쟁력은 반도체 테스트를 위해 필요한 COK, Socket, Board Solution을 모두 제공할 수 있는 기술력과 경쟁력을 가진 업체 입니다. 이에 당사는 관련 제품군에 따른 별도의 연구 조직을 두어서 개발의 지속성을 수행하고, 전문기술 대응과 즉각적인 사후관리가 될 수 있도록 품질관리팀과 영업팀 내 A/S 지원인력을 통해 고객 관리를 하고 있습니다. 또한 고객사의 다양한 니즈를 대응하기 위해 사전 샘플제작, 내부 테스트, 품질 보증 시스템 구축을 선제작하는 시스템 구축을 통해 고객 만족 극대화를 실현 중입니다. 해외시장은 국내시장에 비해 지리적, 언어적, 문화적인 차이로 국내시장에 비해 진입장벽이 높다고 할 수 있으나, 지속적인 전시회 활동과 현지 에이전트를 통한 판매와 현지업체에 직접 판매 등으로 다양하게 대응하고 있습니다.
바. 수주상황
당사는 고객사로부터 다품종의 발주가 수시로 이루어지며 발주 이후 기존 양산제품은 10일 이내, 특별 주문은 2주~4주 이내로 단기간 내에 생산되어 출고되는 특성이 있습니다. 따라서 수주일자 및 납기일자를 특정하기가 어렵습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD 및 JPY와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(가) 환위험에 대한 노출당분기말 및 전기말과 현재 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 화폐단위 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|
| 자산 |
| 현금및 현금성자산 | USD | 6,074,196 | 8,517,237 | 8,673,120 | 12,749,486 |
| JPY | 566,712,401 | 5,348,235 | 551,407,535 | 5,163,821 |
| 매출채권 | USD | 3,059,827 | 4,290,490 | 1,125,445 | 1,654,404 |
| JPY | 120,932,153 | 1,141,273 | 105,131,417 | 984,535 |
| 기타금융자산 | JPY | 4,138,182 | 39,053 | 4,003,182 | 37,489 |
| 합 계 | | 19,336,288 | | 20,589,736 |
| 부채 |
| 매입채무 | USD | 797,595 | 1,118,388 | 55,486 | 81,565 |
| JPY | 73,817,356 | 696,637 | 110,162,720 | 1,031,652 |
| 차입금 | JPY | 13,749,000 | 129,753 | 16,289,000 | 152,543 |
| 리스부채 | JPY | 236,592,105 | 2,232,791 | 215,831,554 | 2,021,219 |
| 기타금융부채 | JPY | 48,910,693 | 461,585 | 27,164,850 | 254,393 |
| 합 계 | | 4,639,154 | | 3,541,373 |
(나) 민감도 분석회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|
| USD | 1,168,934 | (1,168,934) | 1,432,233 | (1,432,233) |
| JPY | 300,780 | (300,780) | 272,604 | (272,604) |
| 합 계 | 1,469,714 | (1,469,714) | 1,704,836 | (1,704,836) |
(2) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
나. 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 회사는 은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
다. 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.(1) 만기분석회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 자금차입약정 등을 맺고 있습니다.금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(가) 당분기말
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월-1년 미만 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|
| 차입금(*1) | 3,012,647 | 4,120,973 | 3,408,756 | 10,542,376 |
| 전환사채 | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 매입채무 | 6,268,957 | - | - | 6,268,957 |
| 미지급비용(*2) | 965,229 | - | - | 965,229 |
| 기타유동금융부채 | 2,549,225 | - | - | 2,549,225 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 357,149 | 357,149 |
| 리스부채(*1) | 121,788 | 336,564 | 2,357,426 | 2,815,778 |
| 합 계 | 12,917,846 | 4,457,537 | 36,123,331 | 53,498,714 |
(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.
(나) 전기말
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월-1년 미만 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|
| 차입금 (*1) | 170,360 | 7,497,109 | 126,179 | 7,793,648 |
| 전환사채 | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 매입채무 | 3,722,926 | - | - | 3,722,926 |
| 미지급비용 (*2) | 885,800 | - | - | 885,800 |
| 기타유동금융부채 | 1,131,435 | - | - | 1,131,435 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 331,254 | 331,254 |
| 리스부채 (*1) | 162,163 | 488,714 | 2,151,539 | 2,802,416 |
| 합 계 | 6,072,684 | 7,985,823 | 32,608,972 | 46,667,479 |
(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.
라. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 말 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 총차입금(A) | 34,276,191 | 30,512,078 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | 14,498,475 | 19,445,920 |
| 순부채(A-B) | 19,777,716 | 11,066,158 |
| 자본총계(C) | 89,043,319 | 78,424,711 |
| 총자본(A-B+C) | 108,821,036 | 89,490,869 |
| 자본조달비율(순부채/총자본) (*) | 18% | 12% |
마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황제1회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.
| 계약(상품)의 명칭 | 주식회사 티에프이 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 계약일 | 2024.02.07 |
| 만기일 | 2029.02.08 |
| 액면가액 | 30,000,000천원 |
| 발행가액 | 30,000,000천원 |
| 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 연 0.00%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기이자율 | 0.00% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환시 발행할 주식(최초 발행시점 기준) | 주식회사 티에프이 기명식 보통주 966,184주 |
| 전환비율(%) | 100% |
| 최초 발생시 전환가액(원/주) | 31,050원 |
| 전환청구기간 | 2025.02.08 ~ 2029.01.08 |
| 시가하락에 따른전환가액 조정 | (1) 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 기타 무상신주의 분배 또는 발행 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가1) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.2) 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환 가격 또는 행사가액으로 한다.3) 위 산식에서 "1주 당 시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 호가단위 미만은 상위 호가로 절상한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 사채 전액이 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생할 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등의 기준일로 한다.(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율 만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식 병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 발행 및 공시규정 제5-22조 제1항 본문에 의하여 산정(동조 제1항 제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자,주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.(4) 위 (1)목 내지 (3)목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할수 없다. |
| 옵션에 관한 사항 | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.
[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]2025년 02월 08일부터 2026년 02월 08일까지 매 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다. |
주)자세한 사항은 2024년 02월 06일 공시된 주요상황보고서(전환사채권발행결정)를참고하시기 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
| 체결일 | 거래상대방 | 계약명 | 계약기간 | 계약상의 주요 내용 |
|---|
| 2024.12.16. | 프라임건설(주) | 신규시설투자 | 2025.01.02~2025.12.31 | 사업확장에 따른 제품생산능력 확대를 위한 신축공장 준공 (반월동 107번지 외 3필지) |
나. 연구개발활동(1) 연구개발조직당사는 2008년 10월 기업부설연구소를 인정받아 계속해서 발전하는 반도체 산업에 선제적 대응을 통해 고객과 함께 성장해 왔습니다. 더 큰 도약을 위하여 R&D 인력의 충원과 연구개발 활동을 위한 R&D Center를 건립하여, 연구개발 품목 구분 및 업무효율화를 위해 2022년 2월 제2 기업부설 연구소를 설립, 3월 과학기술정보통신부 산하 한국산업기술진흥협회의 인정을 받았으며 2023년 1월 제3 기업부설 연구소를 설립, 1월 과학기술정보통신부 산하 한국산업기술진흥협회의 인정을 받았습니다.
| 구분 | 업무내용 |
|---|
| 제1기업부설연구소 | Memory/ System(비메모리) 반도체 패키지를 테스트하는데 필요한 Change Over Kit, Test Socket 개발 및 테스트관련 시스템 개발 |
| 제2기업부설연구소 | 우수한 연구 인력 양성 및 System LSI/ Foundry Test Board 개발과 반도체 메모리 테스트 장비관련 분야의 H/W, S/W 개발 연구 |
| 제3기업부설연구소 | 반도체 Test Socket 개발, Test Socket用 원재료 및 자재 개발, Test Socket 분석, Test Socket用 원재료 물성 분석 및 평가 장비개발 |
| 구 분 | 직위 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|
| 2022년 | 임원 外 | 2 | 1 | - | 3 |
| 수석 | 1 | 12 | 1 | 12 |
| 책임 | 7 | 8 | 3 | 12 |
| 선임 | 3 | 9 | 1 | 11 |
| 주임 | 4 | 5 | 1 | 8 |
| 연구원 | 7 | 3 | 2 | 8 |
| 계 | 24 | 38 | 8 | 54 |
| 2023년 | 임원 外 | 3 | - | - | 3 |
| 수석 | 12 | 1 | 4 | 9 |
| 책임 | 12 | - | 1 | 11 |
| 선임 | 11 | 2 | 1 | 12 |
| 주임 | 16 | 3 | 3 | 16 |
| 계 | 54 | 6 | 9 | 51 |
| 2024년 | 임원 外 | 3 | - | - | 3 |
| 수석 | 9 | - | 1 | 8 |
| 책임 | 11 | 2 | 3 | 10 |
| 선임 | 12 | 2 | 3 | 11 |
| 주임 | 16 | 4 | - | 20 |
| 계 | 51 | 8 | 7 | 52 |
| 2025년 3분기(*) | 임원 外 | 3 | 2 | 2 | 3 |
| 수석 | 8 | 2 | - | 10 |
| 책임 | 10 | 1 | - | 11 |
| 프로 | 31 | 8 | 3 | 36 |
| 계 | 52 | 13 | 5 | 60 |
(*) 2025년 6월 30일 부로 직급 체계를 정비하여 '주임' 및 '선임' 직급을 '프로' 직급으로 통합 하였습니다.
(2) 연구개발비용
| 과 목 | 2025년도 3분기(제23기) | 2024년도(제22기) | 2023년도(제21기) | 2022년도(제20기) |
|---|
| 연구개발비용 계 | 5,894,822 | 7,143,527 | 5,692,672 | 4,980,745 |
| (정부보조금) | (262,067) | (467,740) | (576,780) | (647,864) |
| 연구개발비용 계
(정부보조금 차감 후) | 5,632,755 | 6,675,787 | 5,115,892 | 4,332,881 |
| 회계처리 | 경상연구개발비 | 5,632,755 | 6,675,787 | 5,115,892 | 4,332,881 |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 8.27% | 10.28% | 7.36% | 8.49% |
(3) 연구개발 실적
| 연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 정부출연금 | 관련제품 | 비고 |
|---|
| 열매채 유로해석을 이용하여 급속 온도가변이 가능한 Automotive 반도체검사용 능동온도제어 Test Handler Head 및 Test System 개발 | 중소벤처기업부 | 2018.11 ~ 2020.11 | 504,000(천원) | ATC Module ATC Test System 개발 | 과제 완료 |
| MG Alloy 적용한 경량화 Heat Spreader Board 개발 | 경기도 | 2021.05 ~ 2021.12 | 74,579(천원) | 경량화 Mg Alloy BIB Frame | 과제 완료 |
| 실리콘 혼합소재로 초미세 PCR CONTACTOR 및 MULTI PIN TESTER 개발 | 중소벤처기업부 | 2020.07 ~ 2024.07 | 1,600,000(천원) | 초미세 PCR Multy Tester | 과제 완료 |
| 5G용 반도체 특성 테스트 위한 초고주파(120GHz) 고내구성 가압전도성필름 (Pressure Conductive Film) 소켓 소재부품 핵심기술개발 | 산업통상자원부 | 2021.04 ~ 2024.12 | 1,863,000(천원) | 고주파 PCR | 과제 완료 |
| 첨단 반도체 패키지 번인 테스트용 200um pitch 이하 대응 가능한 고내구성 실리콘 러버 소켓 및 테스트 보드 개발 | 중소벤처기업부 | 2025.04 ~ 2029.03 | 1,600,000(천원) | Rubber Socket Test Board | 진행중 |
7. 기타 참고사항
가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 만료일 | 출원국 |
|---|
| 1 | 특허 | 반도체 패키지 인서트 장치 | ㈜티에프이 | 2008.04.21 | 2009.04.13 | 2028.04.21 | 대한민국 |
| 2 | 특허 | 소켓 조립체 | ㈜티에프이 | 2008.05.15 | 2010.04.12 | 2028.05.15 | 대한민국 |
| 3 | 특허 | 반도체 패키지 인서트 | ㈜티에프이 | 2008.09.01 | 2010.12.01 | 2028.09.01 | 대한민국 |
| 4 | 특허 | 반도체 패키지 인서트 | ㈜티에프이 | 2008.09.09 | 2011.02.14 | 2028.09.09 | 대한민국 |
| 5 | 특허 | 반도체패키지의 충격 방지용 진공흡착피커 | ㈜티에프이 | 2008.12.18 | 2010.08.12 | 2028.12.18 | 대한민국 |
| 6 | 특허 | 이젝트핀을 이용한 반도체패키지 테스트용 진공흡착피커 | ㈜티에프이 | 2008.12.18 | 2011.02.14 | 2028.12.18 | 대한민국 |
| 7 | 특허 | 반도체패키지 인서트캐리어 | ㈜티에프이 | 2009.05.18 | 2011.02.14 | 2029.05.18 | 대한민국 |
| 8 | 특허 | 테스트 핸들러용 자동 정렬 접촉연결유닛 | ㈜티에프이 | 2011.07.25 | 2011.07.25 | 2031.07.25 | 대한민국 |
| 9 | 특허 | 테스트 핸들러용 자동 정렬 접촉연결유닛 | ㈜티에프이 | 2011.08.29 | 2011.08.29 | 2031.08.29 | 대한민국 |
| 10 | 특허 | 반도체용 테스트 소켓 | ㈜티에프이 | 2012.02.01 | 2012.02.01 | 2032.02.01 | 대한민국 |
| 11 | 특허 | 반도체용 테스트 소켓 | ㈜티에프이 | 2012.02.01 | 2012.02.01 | 2032.02.01 | 대한민국 |
| 12 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 인서트 캐리어 및 그의 제조 방법 | ㈜티에프이 | 2012.04.17 | 2013.11.28 | 2032.04.17 | 대한민국 |
| 13 | 특허 | 반도체 패키지 흡착용 픽커 | ㈜티에프이 | 2012.12.18 | 2013.12.10 | 2032.12.18 | 대한민국 |
| 14 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 캐리어 모듈 | ㈜티에프이 | 2013.03.05 | 2014.09.26 | 2033.03.05 | 대한민국 |
| 15 | 특허 | 캐리어에 수용된 반도체 패키지를 가압하기 위한 푸셔 및 그를 구비하는 푸셔-캐리어 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2013.04.19 | 2014.09.30 | 2033.04.19 | 대한민국 |
| 16 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 소켓 모듈 | ㈜티에프이 | 2013.07.31 | 2014.11.28 | 2033.07.31 | 대한민국 |
| 17 | 특허 | 반도체 패키지용 인서트 캐리어 및 그를 구동하는 래치 오픈 플레이트 | ㈜티에프이 | 2013.08.06 | 2015.02.06 | 2033.08.06 | 대한민국 |
| 18 | 특허 | 원터치 체결 어셈블리 및 그를 구비하는 원터치 착탈형 버퍼 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2013.08.06 | 2015.03.20 | 2033.08.06 | 대한민국 |
| 19 | 특허 | 서로 탈착 가능하게 체결된 복수의 플레이트 어셈블리 및 그를 이용한 캠플레이트 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2013.08.06 | 2014.11.28 | 2033.08.06 | 대한민국 |
| 20 | 특허 | 대상물에 탈착 결합 가능한 플레이트 어셈블리 및 그를 이용한 래치 오픈 플레이트 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2013.08.06 | 2014.11.28 | 2033.08.06 | 대한민국 |
| 21 | 특허 | 반도체 패키지용 플로팅 인서트 | ㈜티에프이 | 2013.08.13 | 2015.04.01 | 2033.08.13 | 대한민국 |
| 22 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 도킹 플레이트 및 그를 구비하는 반도체 패키지 테스트 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2013.10.10 | 2015.02.06 | 2033.10.10 | 대한민국 |
| 23 | 특허 | 반도체 패키지를 흡착 및 가압하기 위한 디바이스 | ㈜티에프이 | 2014.01.17 | 2015.05.29 | 2034.01.17 | 대한민국 |
| 24 | 특허 | 반도체 패키지를 흡착 및 가압하기 위한 디바이스 | ㈜티에프이 | 2014.07.15 | 2016.03.02 | 2034.07.15 | 대한민국 |
| 25 | 디자인 | 반도체 테스트장치의 에어댐퍼용 부재 | ㈜티에프이 | 2014.08.07 | 2015.03.24 | 2034.08.07 | 대한민국 |
| 26 | 특허 | 반도체 패키지 흡착 가압 장치 | ㈜티에프이 | 2014.12.26 | 2016.07.01 | 2034.12.26 | 대한민국 |
| 27 | 특허 | 테스트 핸들러용 자동 정렬 접촉연결유닛 | ㈜티에프이 | 2015.04.10 | 2016.07.12 | 2035.04.10 | 대한민국 |
| 28 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 소켓 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2015.07.14 | 2017.06.01 | 2035.07.14 | 대한민국 |
| 29 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 지지 디바이스 및 그를 구비하는 인서트 캐리어 | ㈜티에프이 | 2015.12.30 | 2017.05.30 | 2035.12.30 | 대한민국 |
| 30 | 특허 | 번인 보드 테스트 지그 | ㈜티에프이 | 2016.01.26 | 2017.08.14 | 2036.01.26 | 대한민국 |
| 31 | 특허 | 반도체 패키지 테스트 보드 및 그를 구비하는 반도체 패키지 테스트용 보드 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2016.04.22 | 2016.12.29 | 2036.04.22 | 대한민국 |
| 32 | 특허 | 릴레이 소켓, 릴레이 소켓 모듈, 및 반도체 패키지 테스트 보드 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2016.05.04 | 2018.01.23 | 2036.05.04 | 대한민국 |
| 33 | 특허 | 반도체 패키지 테스트 소켓 및 그를 구비하는 반도체 패키지 도킹 플레이트 | ㈜티에프이 | 2016.05.09 | 2018.01.23 | 2036.05.09 | 대한민국 |
| 34 | 특허 | 반도체 패키지 테스트 소켓 모듈 및 반도체 패키지 도킹 플레이트 | ㈜티에프이 | 2016.05.09 | 2018.02.19 | 2036.05.09 | 대한민국 |
| 35 | 특허 | 반도체 패키지 흡착 픽커 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2016.06.16 | 2017.05.30 | 2036.06.16 | 대한민국 |
| 36 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 소켓 모듈 | ㈜티에프이 | 2016.06.16 | 2018.02.02 | 2036.06.16 | 대한민국 |
| 37 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 인서트 캐리어 | ㈜티에프이 | 2016.07.06 | 2017.11.01 | 2036.07.06 | 대한민국 |
| 38 | 특허 | 스트로크 확대형 볼 플런저 | ㈜티에프이 | 2016.08.08 | 2017.10.12 | 2036.08.08 | 대한민국 |
| 39 | 특허 | 인서트 캐리어 래치 오픈 디바이스 | ㈜티에프이 | 2016.09.28 | 2018.07.17 | 2036.09.28 | 대한민국 |
| 40 | 특허 | 반도체 패키지 흡착 가압 장치 | ㈜티에프이 | 2016.10.27 | 2019.01.16 | 2036.10.27 | 대한민국 |
| 41 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 원터치 체결형 소켓 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2016.12.28 | 2018.08.01 | 2036.12.28 | 대한민국 |
| 42 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 소켓 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2016.12.28 | 2018.08.01 | 2036.12.28 | 대한민국 |
| 43 | 특허 | 반도체 패키지용 픽업 블레이드 어셈블리 및 그에 사용되는 반도체 패키지용 픽업 모듈 | ㈜티에프이 | 2017.01.09 | 2018.07.17 | 2037.01.09 | 대한민국 |
| 44 | 특허 | 반도체 패키지 흡착 픽커 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2017.04.28 | 2019.02.12 | 2037.04.28 | 대한민국 |
| 45 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 소켓 모듈 | ㈜티에프이 | 2017.04.28 | 2019.02.12 | 2037.04.28 | 대한민국 |
| 46 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 소켓 모듈 | ㈜티에프이 | 2018.05.03 | 2019.04.26 | 2038.05.03 | 대한민국 |
| 47 | 특허 | 온도 조절 가능한 반도체 패키지 흡착 컨택 모듈 | ㈜티에프이 | 2018.05.08 | 2019.11.06 | 2038.05.08 | 대한민국 |
| 48 | 특허 | 반도체패키지 테스트용 소켓모듈 및 그를 구비하는 반도체패키지 도킹플레이트 | ㈜티에프이 | 2019.02.21 | 2020.04.23 | 2039.02.21 | 대한민국 |
| 49 | 특허 | 반도체 패키지 흡착 가압 장치 및 그에 사용되는 센터링 유닛 | ㈜티에프이 | 2019.03.12 | 2020.09.01 | 2039.03.12 | 대한민국 |
| 50 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 소켓 모듈 | ㈜티에프이 | 2019.10.08 | 2020.09.01 | 2039.10.08 | 대한민국 |
| 51 | 특허 | 반도체 패키지 테스트 장치 및 반도체 패키지 테스트용 소켓 테스트 장치 | ㈜티에프이 | 2020.05.14 | 2021.11.25 | 2040.05.14 | 대한민국 |
| 52 | 특허 | 반도체 테스트와 관련된 소켓 모듈 | ㈜티에프이 | 2020.05.14 | 2021.04.30 | 2040.05.14 | 대한민국 |
| 53 | 특허 | 푸셔의 접촉력을 측정하기 위한 지그 | ㈜티에프이 | 2020.05.14 | 2022.06.02 | 2040.05.14 | 대한민국 |
| 54 | 특허 | 반도체 패키지 테스트 보드 | ㈜티에프이 | 2020.10.29 | 2023.04.10 | 2040.10.29 | 대한민국 |
| 55 | 디자인 | 반도체 시험기판용 커넥터 | ㈜티에프이 | 2020.11.27 | 2021.12.06 | 2040.11.27 | 대한민국 |
| 56 | 디자인 | 반도체 시험기판용 커넥터 | ㈜티에프이 | 2020.11.27 | 2021.12.06 | 2040.11.27 | 대한민국 |
| 57 | 디자인 | 번인 보드용 전기 커넥터 | ㈜티에프이 | 2021.03.30 | 2022.04.11 | 2041.03.30 | 대한민국 |
| 58 | 디자인 | 번인 보드용 전기 커넥터 | ㈜티에프이 | 2021.03.30 | 2022.04.11 | 2041.03.30 | 대한민국 |
| 59 | 디자인 | 무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 베이스 프레임 | ㈜티에프이 | 2021.08.20 | 2022.09.26 | 2041.08.20 | 대한민국 |
| 60 | 디자인 | 무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 베이스 프레임 | ㈜티에프이 | 2021.08.20 | 2022.09.26 | 2041.08.20 | 대한민국 |
| 61 | 디자인 | 무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 베이스 프레임 | ㈜티에프이 | 2021.08.20 | 2022.09.26 | 2041.08.20 | 대한민국 |
| 62 | 디자인 | 무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 케이블 브라켓 | ㈜티에프이 | 2021.08.20 | 2022.09.26 | 2041.08.20 | 대한민국 |
| 63 | 디자인 | 무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 도킹 플레이트 | ㈜티에프이 | 2021.08.20 | 2022.09.26 | 2041.08.20 | 대한민국 |
| 64 | 디자인 | 무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 도킹 플레이트 | ㈜티에프이 | 2021.08.20 | 2022.09.26 | 2041.08.20 | 대한민국 |
| 65 | 디자인 | 무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 워크 프레스 | ㈜티에프이 | 2021.08.20 | 2022.09.26 | 2041.08.20 | 대한민국 |
| 66 | 디자인 | 무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 워크 프레스 | ㈜티에프이 | 2021.08.20 | 2022.09.26 | 2041.08.20 | 대한민국 |
| 67 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 인서트 캐리어 | ㈜티에프이 | 2021.09.09 | 2024.04.02 | 2041.09.09 | 대한민국 |
| 68 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 소켓 어셈블리 및 그를 구비하는 반도체 패키지 도킹 플레이트 | ㈜티에프이 | 2021.09.14 | 2023.12.18 | 2041.09.14 | 대한민국 |
| 69 | 특허 | 반도체 패키지 흡착 픽커 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2021.09.14 | 2023.04.10 | 2041.09.14 | 대한민국 |
| 70 | 특허 | 래치 오픈 플레이트 검사용 지그 | ㈜티에프이 | 2021.09.16 | 2023.06.27 | 2041.09.16 | 대한민국 |
| 71 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 소켓에서 고정 핀을 분리하기 위한 지그 | ㈜티에프이 | 2021.09.16 | 2023.12.14 | 2041.09.16 | 대한민국 |
| 72 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 흡착형 소켓 모듈 | ㈜티에프이 | 2021.09.17 | 2024.03.14 | 2041.09.17 | 대한민국 |
| 73 | 디자인 | 반도체 패키지 테스트용 소켓 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2021.09.24 | 2022.09.26 | 2041.09.26 | 대한민국 |
| 74 | 디자인 | 반도체 패키지 테스트용 소켓 모듈 | ㈜티에프이 | 2021.09.24 | 2022.09.26 | 2041.09.26 | 대한민국 |
| 75 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 흡착형 소켓 모듈 | ㈜티에프이 | 2021.09.27 | 2024.09.14 | 2041.09.27 | 대한민국 |
| 76 | 특허 | 반도체 패키지 픽커 어셈블리 및 그에 사용되는 흡착 모듈 | ㈜티에프이 | 2021.10.07 | 2024.02.29 | 2041.10.07 | 대한민국 |
| 77 | 특허 | 반도체 소자 테스트용 러버 소켓 | ㈜티에프이 | 2021.11.10 | 2024.05.03 | 2041.11.10 | 대한민국 |
| 78 | 디자인 | 반도체 번인 보드 | ㈜티에프이 | 2021.11.18 | 2022.12.26 | 2041.11.18 | 대한민국 |
| 79 | 디자인 | 반도체 번인 보드용 히트싱크 | ㈜티에프이 | 2021.11.18 | 2022.07.01 | 2041.11.18 | 대한민국 |
| 80 | 디자인 | 반도체 번인 보드용 더트 보드 | ㈜티에프이 | 2021.11.18 | 2022.12.22 | 2041.11.18 | 대한민국 |
| 81 | 특허 | 반도체 테스트소켓용 전도성 금속막 코팅된 판상형 니켈 분말소재의 제조방법 | ㈜티에프이 | 2021.11.26 | 2023.07.20 | 2041.11.26 | 대한민국 |
| 82 | 디자인 | 반도체 번인 보드용 프레임 | ㈜티에프이 | 2021.11.29 | 2022.12.22 | 2041.11.29 | 대한민국 |
| 83 | 특허 | 반도체 소자 테스트용 러버 소켓 및 그의 제조 방법 | ㈜티에프이 | 2021.12.01 | 2024.06.28 | 2041.12.01 | 대한민국 |
| 84 | 특허 | 반도체 소자 테스트용 러버 소켓 및 러버 소켓용 도전성 부재 | ㈜티에프이 | 2021.12.13 | 2024.09.11 | 2041.12.13 | 대한민국 |
| 85 | 특허 | 러버 소켓용 도전성 부재 제조 방법 | ㈜티에프이 | 2021.12.13 | 2024.11.12 | 2041.12.13 | 대한민국 |
| 86 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 흡착형 소켓 모듈 | ㈜티에프이 | 2022.05.30 | 2024.06.28 | 2042.05.30 | 대한민국 |
| 87 | 특허 | 반도체 패키지 테스트 소켓 장착용 지그 | ㈜티에프이 | 2022.05.31 | 2024.06.28 | 2042.05.31 | 대한민국 |
| 88 | 특허 | 반도체 패키지 테스트용 흡착형 소켓 모듈, 반도체 패키지 테스트용 흡착 디바이스, 및 반도체 패키지 테스트용 흡착패드 | ㈜티에프이 | 2022.06.07 | 2024.03.21 | 2042.06.07 | 대한민국 |
| 89 | 특허 | 반도체 패키지 흡착용 픽커 어셈블리 | ㈜티에프이 | 2022.07.21 | 2024.06.25 | 2042.07.21 | 대한민국 |
| 90 | 특허 | 반도체 소자 테스트용 소켓 | ㈜티에프이 | 2022.09.02 | 2025.03.04 | 2042.09.02 | 대한민국 |
| 91 | 국제디자인 | 반도체 번인 보드 | ㈜티에프이 | 2022.12.15 | 2023.09.01 | 2037.12.15 | 대만 |
| 92 | 특허 | 반도체 소자 테스트 소켓, 그에 사용되는 중공형 다공성 도전 입자, 그리고 도전 입자의 제조 방법 | ㈜티에프이 | 2022.12.26 | 2025.04.14 | 2042.12.26 | 대한민국 |
| 93 | 특허 | 반도체 패키지 매뉴얼 테스트 모듈 | ㈜티에프이 | 2023.05.10 | 출원중 | - | 대한민국 |
| 94 | 특허 | 반도체 소자 테스트용 소켓 | ㈜티에프이 | 2023.05.23 | 2025.03.04 | 2043.05.23 | 대한민국 |
| 95 | 특허 | 번인 보드의 열 분포를 확인하기 위한 반도체 패키지 발열 모사 유니트 및 그를 이용한 번인 보드의 열 분포 획득 방법 | ㈜티에프이 | 2023.05.23 | 출원중 | - | 대한민국 |
| 96 | 특허 | 반도체 소자 테스트용 소켓 | ㈜티에프이 | 2023.06.09 | 2025.02.18 | 2043.06.09 | 대한민국 |
| 97 | 특허 | 반도체 소자 테스트용 소켓 | ㈜티에프이 | 2023.07.28 | 2025.04.14 | 2043.07.28 | 대한민국 |
| 98 | 특허 | 반도체 소자 테스트용 소켓 | ㈜티에프이 | 2023.07.28 | 2025.04.14 | 2043.07.28 | 대한민국 |
| 99 | 특허 | 테스트 기능을 갖는 전자부품 캐리어 | ㈜티에프이 | 2023.09.14 | 2025.07.16 | 2043.09.14 | 대한민국 |
| 100 | 디자인 | 무선주파수 반도체칩 테스트 모듈용 도킹 플레이트 | ㈜티에프이 | 2023.10.17 | 2024.06.25 | 2043.10.17 | 대한민국 |
| 101 | 국제출원 | 번인 보드의 열 분포를 확인하기 위한 반도체 패키지 발열 모사 유니트 및 그를 이용한 번인 보드의 열 분포 획득 방법 | ㈜티에프이 | 2023.11.14 | 2025.08.12 | 2043.05.23 | 대한민국 |
| 102 | 특허 | 기계식 릴레이를 이용한 반도체 디바이스 검사장치 및 이를 이용한 반도체 디바이스 검사 방법 | ㈜티에프이 | 2024.02.01 | 출원중 | - | 대한민국 |
| 103 | 특허 | 전자부품 테스트용 테스트 트레이 | ㈜티에프이 | 2024.02.27 | 2025.10.01 | 2044.02.27 | 대한민국 |
| 104 | 특허 | 저손실 전압 레귤레이터용 전압 손실 보상 모듈 및 이를 이용한 전압 손실 보상 장치 | ㈜티에프이 | 2024.03.04 | 출원중 | - | 대한민국 |
| 105 | 특허 | 전자부품 가압을 위한 푸셔 어셈블리 및 이를 이용한 전자부품 테스트 장치 | ㈜티에프이 | 2024.03.15 | 출원중 | - | 대한민국 |
| 106 | 특허 | ESD 방지를 위한 인서트 캐리어 | ㈜티에프이 | 2024.04.01 | 2025.10.13 | 2044.04.01 | 대한민국 |
| 107 | 디자인 | 발열 모사 유니트 제작용 금형 | ㈜티에프이 | 2024.05.03 | 2025.04.17 | 2044.05.03 | 대한민국 |
| 108 | 특허 | 소켓 하우징 및 그의 포켓 교체용 지그 | ㈜티에프이 | 2024.05.14 | 2025.06.30 | 2044.05.14 | 대한민국 |
| 109 | 특허 | 소켓 하우징 및 그의 포켓 교체용 지그 | ㈜티에프이 | 2024.05.21 | 출원중 | - | 대한민국 |
| 110 | 디자인 | 반도체 테스트 소켓 하우징용 분리형 포켓 | ㈜티에프이 | 2024.06.04 | 2025.04.08 | 2044.06.04 | 대한민국 |
| 111 | 특허 | 타이어 스마트센서용 테스트 지그 | ㈜티에프이 | 2024.06.26 | 출원중 | - | 대한민국 |
| 112 | 특허 | 반도체 패키지용 매뉴얼 테스트 디바이스 | ㈜티에프이 | 2024.07.10 | 출원중 | - | 대한민국 |
| 113 | 특허 | 반도체 패키지 픽업 및 가압 장치 | ㈜티에프이 | 2025.03.14 | 출원중 | - | 대한민국 |
| 114 | 특허 | 반도체 패키지용 매뉴얼 테스트 장치 | ㈜티에프이 | 2025.04.03 | 출원중 | - | 대한민국 |
| 115 | 특허 | 반도체 칩 액침 테스트 장치 | ㈜티에프이 | 2025.09.18 | 출원중 | - | 대한민국 |
다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항당사는 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.
라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획당사는 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.
마. 시장여건 및 영업의 개황
(1) 업계의 현황세계 반도체 업계는 반도체 설계 공정을 시작으로, 파이널 테스트까지 각 공정 별로 구분되어 상호 협력하는 생태계입니다. 일반적으로, 반도체 설계 전문 기업, 반도체 생산 기업, 반도체 조립 및 테스트 전문 기업으로 구분하며 각각 Fabless, IDM (Integrated Device Manufacturer), OSAT (Out-Sourced Semiconductor Assembly & Test)로 나뉘어 각분야 별 독자적 전문성과 상호 부족 사항을 보충하는 상보성이 공존하는 특성이 있습니다.당사는 반도체 제조 공정 가운데 반도체 조립 공정 후, 반도체 디바이스의 기능과 성능을 테스트하는 후 공정 부문에서 상품과 서비스를 제공하고 있습니다. 반도체 테스트 공정은 반도체 디바이스 개별 스스로가 구현해야 하는 기능과 성능, 내구성을 기준으로 파이널 테스트 공정과 신뢰성 테스트 공정, 그리고 주변 부품과의 상호 작용을 통한 최종 목표 기능과 성능을 확인하는 SLT (System Level Test) 공정과 SET 모사 테스트로 구분됩니다. 파이널 테스트 공정과 신뢰성 테스트 공정은 반도체 디바이스 개별 단위의 대량 생산 체제를 필요로 하며, 테스트 시스템, 핸들러, COK등 3가지 핵심 요소로 구성되어 있습니다. 테스트 조건과 기능, 허용 오차와 기준을 설정하고, 테스트 결과를 비교, 분석 및 판단하는 '테스트 시스템’과 개별 반도체 디바이스가 테스트되도록 기계적 운반 기능과 고온, 상온, 저온 등 온도 환경 정보를 테스트 시스템에 제공하는 '핸들러’, 반도체 디바이스의 안정적인 테스트 환경을 구현하는 'COK’가 정밀하고 안정적인 상태를 유지하여야 합니다. 특히, '테스트 자원’은 테스트 시스템과 핸들러가 갖는 범용성에 비해 반도체 디바이스의 물리적인 크기, 기능과 성능에 따라 맞춤형 제조가 필요한 독립성이 있습니다. '테스트 자원’는 반도체 디바이스 테스트 시작과 결과를 시스템에 전달 (Interface)하는 'Test Board’, 개별 반도체 디바이스의 연속 생산을 위한 컨택 매개체로서 '테스트 소켓’ 정밀하고 안정적인 컨택을 구현하는 'COK’ 3개 요소로 구분되며, 당사는 테스트 자원 3개 요소를 모두 개발, 양산하는 전문 회사입니다. 특히, 소품종 대량 생산이 특징인 메모리 반도체 시장과 다품종 소량 생산이 특징인 시스템 반도체 시장을 모두 목적 시장으로 하며, 고객 맞춤형 솔루션을 포함한 테스트 자원 Total Solution을 국내와 해외 각 고객에게 제공하는 가교 역할을 수행 중입니다.테스트 자원은 반도체 디바이스의 수요와 공급 등 산업, 경제적 흐름, 신기술과 신제품 개발의 기술 이해력, 생산 효율과 품질 향상의 혁신 탄력성, 고객 요구 납기에 신속한 대응이 필요한 시의 적절성에 큰 영향을 받습니다. 주요 매출처는 IDM으로 대표되는 A사(국내 IDM)와 C사(국내 IDM) 및 국내외 OSAT, Fabless와 같이 반도체 각 분야별 고객사로 다양하게 분포하고 있습니다.
① 산업의 성장성
1940년 대 중 후반, 포탄의 탄도 계산기에서 시작해, 1980년대 PC (Personal Computer)로의 저변확대에 이르는 약 40년 동안 PC 시장의 저변화와 상업적 성장은 반도체가 시장을 형성하는 토대가 되었으며, 계속해서 신기술과 신제품 개발, 생산성 혁신 등 양적, 질적 성장은 컴퓨팅 기술의 첨단화를 견인하여 상호 선 순환하는 체계를 형성하는 산업으로 자리 매김 하게 되었습니다. 반도체 산업은 반도체 설계 산업, 자율 주행 차량, IoT (Internet of Thing, AI (Artificial Intelligence),대용량 저장장치 및 Server 사업, 5G connectivity 등으로 확대되어 전방, 후방 산업을 비롯한 파생 산업과 새로운 일자리를 창출하는 선순환 생태계로 진화를 거듭하고 있습니다.
WSTS(세계반도체시장통계기구)는 2025년 반도체 시장 규모를 2024년 대비 11.2% 증가한 6,970억불로 전망하였으며, 이 중 메모리 반도체는 전년대비 약 81%, 로직 반도체는 16.9% 성장할 것으로 예상했습니다. 또한, 지역적으로는 북미시장은 38.9%, 아시아/태평양 시장은 17.5% 증가할 것으로 설명하였으며, 유럽시장은 6.7% 감소할 것으로 내다보았습니다.
② 경기 변동성당사가 공급하는 제품은 반도체 디바이스 제조 공정 가운데 반도체 디바이스 조립 공정 이후, 개별 성능 시험과 주변 부품과의 상호 작용 시험 공정인 '테스트 공정’등에사용되는 제품으로 여러 사업분야에서 매출이 발생하고 있습니다. 당사는 반도체 및 IT 기업 등 고객 맞춤형으로 제품을 설계, 제작해 성수기와 비수기 변동폭이 다른 업종에 비해 적습니다. 그러나 경기하강 시점에 관련 고객사의 급격한 투자규모 축소 및 수주하락으로 매출 감소가 발생할 수 있습니다.
(2) 규제 환경
당사가 주력 생산 중인 COK / 소켓 제품은 국제반도체표준협의기구인 JEDEC (Joint Electron Device Engineering Council)에서 정하는 규격에 맞춰 생산되고 있습니다. Socket 제조 공정은 화학약품을 일부 사용하여 일부 환경 저해 요소가 포함되어 있으나, 전담 팀 운영과 전문 인력을 배치하여 관리하고 있습니다.
또한 해외 수출 시 규제를 받고 있는 6가지 유해물질 관련 RoHS 인증을 받아 친환경 제품을 공급하고 있습니다. 따라서 당사는 산업의 특성상 반드시 준수해야 할 환경 및 규격에 대한 준수 의무를 다하고 있는 바 별도 추가 규제는 없습니다.
<필수준수 협약 및 규제>
| 구분 | 환경 규제 관련 내용 |
|---|
| 런던 협약 | 1975년에 효력이 발생된, 폐기물이나 다른 물질의 투기를 규제하는 해양오염 방지조약으로 런던 폐기물 투기규제조약 또는 LDG라고 불립니다. 해양오염을 방지하기 위한 이 국제협정은 배나 비행기로부터 생겨난 폐기물이 해양에 투기되는 것을 방지하는 데 그 목적이 있습니다. 이 조약은 블랙리스트에 올라 있는 특별관리 대상물질을 바다에 버리는 것을 금하고 있습니다. 블랙리스트의 범주는 유기할로겐 화합물, 수은과 수은 화합물, 카드뮴과 카드뮴 화합물, 거의 분해되지 않는 플라스틱과 같은 합성 화합물, 투기를 목적으로 한 원유와 연료유, 디젤용 중유와 유압기기용유 및 윤활유, 고준위 방사성 폐기물과 기타 방사성 물질, 전쟁 목적의 생물화학무기 등을 말합니다. |
| 비엔나 협약
몬트리올의정서 | 1985년 3월 오존층 보호를 위한 비엔나 협약이 채택된 데 이어 1987년 9월에는 오존층 파괴물질의 생산 및 소비감축을 내용으로 하는 몬트리올 의정서가 채택되었습니다. 이 협약의 주요 내용은 프레온가스 사용을 오는 1997년까지는 15%로, 2000년에는 전면규제(현재 미국은 1995년 이후 전면규제를 추진 중)하는 것입니다. |
| 기후변화 협약
(교토의정서) | 온실가스로 지칭되는 이산화탄소, 메탄, 프레온가스, 질소산화물 등이 대기 중에 누적되어 복사열을 차단함으로써 지구온난화현상이 발생되고 있습니다. 기후변화협약은 이러한 지구온난화현상을 막기 위하여 이산화탄소의 배출량을 감축하자는 것으로 2005년까지 20%를 감축하자는 협약입니다. |
| 바젤 협약 | 바젤협약은 폭발성, 인화성, 독성 등 13가지 특성을 갖고 있는 폐기물 47종을 규제대상 물질로 정하고 이들 물질의 국가간 이동을 금지하고 있습니다. 또한 각 가입국은 자국의 폐기물 발생을 최소화하고 가능한 자국 영토에서 처리하도록 의무화하고 있습니다. |
| OECD | OECD는 시장경제와 다원적 민주주의, 인권존중을 기본가치로 회원국들의 경제성장과 인류의 복지증진을 도모하는 정부간 정책 연구 협력 기구입니다. OECD는 1992년 환경정책의 국제경제적 측면과 관련한 지침 원칙을 발표했습니다. |
| ISO 14000 시리즈 | ISO는 기업의 환경관리체계와 환경성과 등을 평가하여 인증하는 '환경경영 국제규격제도(ISO14000시리즈)'를 제정했습니다 |
| EU 환경규제 | RoHS : 2006년부터 6대 유해물질을 함유한 전기전자제품 유럽내 반입금지
WEEE : 2006년부터 EU에 수출하는 전제품은 일정수준 이상의 재활용을 달성 및 폐제품 회수, 처리시스템을 구축
EEE : 2006년부터 부품 제조업자는 부품 사용자가 환경정보 요구시 필요정보를 제공, 제품 생산업자는 혼경 입/출력물을 정량화하며 환경을 고려한 제품 설계하고 관련 정보를 소비자에게 제공해야 하는 의무 보유
EPR : 2003년부터 재활용의무대상 제품을 생산자가 의무적으로 회수 재활용
RE100 : (Renewable Energy 100)는 연간 100GWh 이상의 전력을 소비하는 기업이 사용전력의 100%를 태양광 등 재생에너지로 사용할 것을 선언한 국제적 캠페인 |
| 중대 재해 처벌법 | 중대재해처벌법이란 사업장에서 근무 도중 중대한 인명 피해를 낳은 산업재해가 발생하였을 경우, 이에 대해 사업주를 상대로 책임을 묻고 형사처벌을 강화하는 법입니다. 이는 2022년 1월 27일 시행. 해당 법률에 따르면 사업장에서 발생한 사고로 인해 노동자가 사망하였을 경우 사업주 또는 경영 총 책임자 측은 1년 이하의 징역이나 10억원 이하의 벌금을 부담해야 합니다. 법령의 처벌 대상으로는 상시근로자 50인 이상의 사업장이 해당됩니다. |
| 전략물자수출통제제도 | 전략물자란 재래식무기 또는 대량파괴무기와 이의 운반수단인 미사일의 제조, 개발, 사용 또는 보관 등에 이용 가능한 물품, 소프트웨어 및 기술로서 국제평화와 안전유지, 국가안보를 위해 수출에 제한을 받고 있습니다. 우리나라는 대외무역법 및 다자간 국제수출통제체제의 원칙에 따라 산업통상자원부장관이 전략물자수출입고시 별표 2에서 3에 전략물자를 고시하고 있습니다. |
(3) 경쟁 현황
(가) 경쟁 형태
반도체 사업은 많은 기업이 존재하는 시장입니다. 당사가 영위하는 반도체 후공정 사업 등 글로벌 대기업을 대상으로 품질력과 생산능력, 납기력을 보유한 업체간에 물량 경쟁을 하는 시장으로, 글로벌 대기업의 협력사로 승인된 소수의 업체 간에 경쟁하는 독과점 시장입니다.
(4) 신규 사업
최근 반도체 시장은 AI, 클라우드 컴퓨팅, 자율주행, 사물인터넷(IoT) 등 첨단 기술의급속한 발전에 따라 고성능 데이터 처리와 저전력, 고속 기술에 대한 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 이에 따라 반도체 테스트 분야에서도 차세대 고성능 메모리 및 반도체 제품의 품질 검증을 위한 첨단 테스트 솔루션의 중요성이 더욱 강조되고 있습니다. 당사는 이러한 시장 변화에 발맞춰 2.5D 및 3D 패키지(Advanced Package) 테스트 공정에서 발생하는 발열 문제를 해결하기 위한 최적화된 열 관리 솔루션을 제공하고 있으며, 대면적칩의 테스트가 가능한 솔루션을 개발 및 제공하고 있습니다. 또한 DDR5, LPDDR6, GDDR7, QLC 등 고성능 메모리 테스트 시장에 본격적으로 진출하고 있습니다. 특히, DDR5는 데이터 센터, 빅데이터 분석, AI 서버 등 고성능 컴퓨팅(HPC) 환경에 최적화된 초고속, 고용량 메모리로 시장 규모가 빠르게 확대될 것으로 전망되며, 모바일 기기용 LPDDR6와 그래픽 처리용 GDDR7 역시 지속적인 수요 증가와 함께 시장이 확대될 것으로 기대됩니다. 아울러, 당사는 반도체 설계 단계에서 DFT(Design for Test) 솔루션을 제공하며, 이를 기반으로 최종 시스템 검증을 위한 SLT(System Level Test)까지 포괄하는 종합 테스트 솔루션을 구축하고 있습니다. 이를 위해 핵심 기술 확보, 전문 인력 확충, 연구개발(R&D) 투자 및 인프라 강화를 체계적으로 추진하고 있으며, 다양한 응용 제품의 테스트 수요 증가에 적극 대응하면서 글로벌 시장에서의 경쟁력을 강화하기 위해 제품 포트폴리오를 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 연결요약정보
| 구 분 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|
| [유동자산] | 86,413 | 72,439 | 53,468 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 14,498 | 19,446 | 40,696 |
| ㆍ 단기금융상품 | - | - | 1,176 |
| ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산 | 44,272 | 37,216 | - |
| ㆍ 매출채권 및 기타채권 | 11,941 | 8,230 | 5,289 |
| ㆍ 재고자산 | 14,097 | 6,416 | 4,969 |
| ㆍ 기타자산 | 1,605 | 1,131 | 1,338 |
| [비유동자산] | 61,798 | 54,311 | 37,971 |
| ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산 | 890 | 726 | 1,828 |
| ㆍ 유형자산 | 49,853 | 43,264 | 27,690 |
| ㆍ 투자부동산 | 2,868 | 2,895 | 2,944 |
| ㆍ 사용권자산 | 2,681 | 2,507 | 1,220 |
| ㆍ 무형자산 | 1,925 | 1,699 | 1,085 |
| ㆍ 이연법인세자산 | 1,631 | 1,579 | 2,162 |
| ㆍ 기타자산 | 1,950 | 1,641 | 1,042 |
| 자산총계 | 148,211 | 126,750 | 91,439 |
| [유동부채] | 21,042 | 15,463 | 14,372 |
| [비유동부채] | 38,126 | 32,861 | 5,835 |
| 부채총계 | 59,168 | 48,324 | 20,207 |
| [지배기업 소유주지분] | 89,043 | 78,426 | 71,232 |
| ㆍ자본금 | 1,138 | 1,138 | 1,138 |
| ㆍ자본잉여금 | 24,073 | 23,991 | 23,991 |
| ㆍ기타자본 | 4,657 | 4,954 | (786) |
| ㆍ이익잉여금 | 59,175 | 48,343 | 46,889 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 89,043 | 78,426 | 71,232 |
| 기간 | (2025.1.1 ~2025.9.30) | (2024.1.1 ~2024.12.31) | (2023.1.1 ~2023.12.31) |
| 매출액 | 74,293 | 73,627 | 80,325 |
| 영업이익 | 11,722 | 4,391 | 9,224 |
| 연결총당기순이익 | 10,834 | 1,452 | 11,111 |
| 지배기업 소유주지분 | 10,834 | 1,452 | 11,111 |
| 기본주당순이익(원) | 957 | 128 | 976 |
| 희석주당순이익(원) | 835 | 128 | 976 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
나. 요약재무정보
| 구 분 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|
| [유동자산] | 78,843 | 65,029 | 46,900 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 10,867 | 15,631 | 36,874 |
| ㆍ 단기금융상품 | - | - | 1,176 |
| ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산 | 44,272 | 37,216 | - |
| ㆍ 매출채권 및 기타채권 | 10,943 | 7,245 | 4,582 |
| ㆍ 재고자산 | 11,921 | 4,632 | 3,827 |
| ㆍ 기타자산 | 840 | 305 | 441 |
| [비유동자산] | 60,422 | 53,024 | 37,794 |
| ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산 | 890 | 726 | 1,828 |
| ㆍ 종속기업투자 | 6,713 | 6,713 | 6,713 |
| ㆍ 유형자산 | 45,632 | 38,873 | 23,321 |
| ㆍ 투자부동산 | 2,868 | 2,895 | 2,944 |
| ㆍ 사용권자산 | 485 | 519 | 439 |
| ㆍ 무형자산 | 1,921 | 1,694 | 1,073 |
| ㆍ 이연법인세자산 | - | - | 504 |
| ㆍ 기타자산 | 1,913 | 1,604 | 972 |
| 자산총계 | 139,265 | 118,053 | 84,694 |
| [유동부채] | 19,622 | 13,946 | 13,355 |
| [비유동부채] | 32,640 | 27,372 | 1,032 |
| 부채총계 | 52,262 | 41,318 | 14,387 |
| [자본금] | 1,138 | 1,138 | 1,138 |
| [자본잉여금] | 24,073 | 23,991 | 23,991 |
| [기타자본] | 5,076 | 5,434 | - |
| [이익잉여금] | 56,716 | 46,172 | 45,178 |
| 자본총계 | 87,003 | 76,735 | 70,307 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기간 | (2025.1.1 ~2025.9.30) | (2024.1.1 ~2024.12.31) | (2023.1.1 ~2023.12.31) |
| 매출액 | 71,308 | 69,468 | 77,313 |
| 영업이익 | 11,209 | 3,660 | 9,920 |
| 당기순이익 | 10,545 | 992 | 11,217 |
| 기본주당순이익(원) | 931 | 88 | 986 |
| 희석주당순이익(원) | 811 | 88 | 986 |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 제 23 기 3분기말 | 제 22 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 86,413,217,720 | 72,437,445,649 |
| 현금및현금성자산 | 14,498,475,172 | 19,445,919,986 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 44,271,824,668 | 37,215,877,777 |
| 매출채권 | 11,941,134,478 | 8,229,787,939 |
| 기타유동금융자산 | 319,127,975 | 178,984,388 |
| 기타유동자산 | 1,285,213,572 | 950,843,908 |
| 재고자산 | 14,097,441,855 | 6,416,031,651 |
| 비유동자산 | 61,798,304,998 | 54,311,375,658 |
| 기타비유동금융자산 | 1,912,710,582 | 1,603,393,673 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 889,800,218 | 725,811,164 |
| 유형자산 | 49,852,533,302 | 43,264,322,793 |
| 사용권자산 | 2,680,865,981 | 2,507,258,934 |
| 무형자산 | 1,924,593,023 | 1,698,595,692 |
| 투자부동산 | 2,867,993,314 | 2,895,276,679 |
| 이연법인세자산 | 1,630,755,313 | 1,579,227,724 |
| 기타비유동자산 | 39,053,265 | 37,488,999 |
| 자산총계 | 148,211,522,718 | 126,748,821,307 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 21,042,421,391 | 15,463,213,122 |
| 매입채무 | 6,268,956,967 | 3,722,926,296 |
| 기타 유동부채 | 962,109,612 | 1,133,045,709 |
| 미지급비용 | 1,962,433,944 | 1,124,468,575 |
| 기타유동금융부채 | 2,549,224,543 | 1,131,434,789 |
| 계약부채 | 40,799,817 | 91,581,400 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 7,028,764,890 | 7,497,293,910 |
| 유동 리스부채 | 673,343,574 | 608,356,694 |
| 당기법인세부채 | 1,556,788,044 | 154,105,749 |
| 비유동부채 | 38,125,781,968 | 32,860,896,711 |
| 전환사채 | 24,046,438,060 | 22,890,784,714 |
| 장기차입금(사채 포함), 총액 | 3,200,988,547 | 123,999,317 |
| 기타비유동금융부채 | 357,148,815 | 331,254,047 |
| 퇴직급여부채 | 3,667,481,058 | 3,794,355,794 |
| 이연법인세부채 | 691,509,972 | 663,546,222 |
| 비유동 리스부채 | 1,993,865,350 | 1,874,781,721 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 4,168,350,166 | 3,182,174,896 |
| 부채총계 | 59,168,203,359 | 48,324,109,833 |
| 자본 | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 89,043,319,359 | 78,424,711,474 |
| 보통주 | 1,138,100,000 | 1,138,100,000 |
| 자본잉여금 | 24,072,727,408 | 23,990,540,120 |
| 기타자본항목 | 4,656,817,391 | 4,954,206,337 |
| 이익잉여금(결손금) | 59,175,674,560 | 48,341,865,017 |
| 비지배지분 | | 0 |
| 자본총계 | 89,043,319,359 | 78,424,711,474 |
| 자본과부채총계 | 148,211,522,718 | 126,748,821,307 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 매출액 | 27,219,872,546 | 74,292,949,373 | 17,250,333,357 | 52,905,485,704 |
| 매출원가 | 17,413,841,120 | 46,918,698,897 | 11,826,012,387 | 35,399,835,726 |
| 매출총이익 | 9,806,031,426 | 27,374,250,476 | 5,424,320,970 | 17,505,649,978 |
| 판매비와관리비 | 4,973,608,266 | 15,654,506,539 | 5,183,046,464 | 14,299,634,123 |
| 대손상각비(환입) | 5,817,807 | (2,453,677) | (1,776,986) | 14,154,458 |
| 영업이익(손실) | 4,826,605,353 | 11,722,197,614 | 243,051,492 | 3,191,861,397 |
| 기타수익 | 50,631,256 | 99,900,179 | 49,128,063 | 115,140,465 |
| 기타비용 | 2,033,098 | 36,005,235 | 2,649,138 | 30,164,652 |
| 금융수익 | 692,609,712 | 4,022,652,668 | 588,916,277 | 2,766,772,511 |
| 금융원가 | 2,082,503 | 3,213,274,415 | 674,735,373 | 3,647,457,648 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,565,730,720 | 12,595,470,811 | 203,711,321 | 2,396,152,073 |
| 법인세비용(수익) | 911,572,168 | 1,761,661,268 | (56,900,388) | 138,923,725 |
| 당기순이익(손실) | 4,654,158,552 | 10,833,809,543 | 260,611,709 | 2,257,228,348 |
| 기타포괄손익 | 40,457,929 | 60,503,502 | 524,724,684 | 112,224,076 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | | | | |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | | | | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 | | | | |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 40,457,929 | 60,503,502 | 524,724,684 | 112,224,076 |
| 총포괄손익 | 4,694,616,481 | 10,894,313,045 | 785,336,393 | 2,369,452,424 |
| 포괄손익의 귀속 | | | | |
| 지배기업 소유주지분 | 4,694,616,481 | 10,894,313,045 | 785,336,393 | 2,369,452,424 |
| 비지배지분 | | | | |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 411 | 957 | 23 | 198 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 392 | 835 | 23 | 198 |
2-3. 연결 자본변동표
| 자본 |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|---|
| 2024.01.01 (기초자본) | 1,138,100,000 | 23,990,540,120 | 46,889,524,081 | (786,443,756) | 71,231,720,445 | | 71,231,720,445 |
| 당기순이익(손실) | | | 2,257,228,348 | | 2,257,228,348 | | 2,257,228,348 |
| 해외사업장환산외환차이 | | | | 112,224,076 | 112,224,076 | | 112,224,076 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | | | | | | | |
| 전환사채의 발행 | | | | 10,581,397,707 | 10,581,397,707 | | 10,581,397,707 |
| 자기주식의 취득 | | | | (1,256,324,470) | (1,256,324,470) | | (1,256,324,470) |
| 자기주식의 처분 | | | | | | | |
| 2024.09.30 (기말자본) | 1,138,100,000 | 23,990,540,120 | 49,146,752,429 | 8,650,853,557 | 82,926,246,106 | | 82,926,246,106 |
| 2025.01.01 (기초자본) | 1,138,100,000 | 23,990,540,120 | 48,341,865,017 | 4,954,206,337 | 78,424,711,474 | | 78,424,711,474 |
| 당기순이익(손실) | | | 10,833,809,543 | | 10,833,809,543 | | 10,833,809,543 |
| 해외사업장환산외환차이 | | | | 60,503,502 | 60,503,502 | | 60,503,502 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | | | | | | | |
| 전환사채의 발행 | | | | | | | |
| 자기주식의 취득 | | | | (678,717,160) | (678,717,160) | | (678,717,160) |
| 자기주식의 처분 | | 82,187,288 | | 320,824,712 | 403,012,000 | | 403,012,000 |
| 2025.09.30 (기말자본) | 1,138,100,000 | 24,072,727,408 | 59,175,674,560 | 4,656,817,391 | 89,043,319,359 | | 89,043,319,359 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 |
|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,246,506,281 | 1,480,136,410 |
| 당기순이익(손실) | 10,833,809,543 | 2,257,228,348 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,509,278,946 | 4,080,008,292 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (7,953,158,659) | (4,901,392,411) |
| 이자수취 | 816,867,428 | 504,600,153 |
| 이자지급(영업) | 410,955,699 | (135,693,082) |
| 법인세납부 | (371,246,676) | (324,614,890) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,757,175,317) | (48,289,361,262) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 순증감 | (4,563,767,441) | (30,760,690,105) |
| 유형자산의 처분 | | 295,647,443 |
| 유형자산의 취득 | (8,646,222,788) | (16,225,241,704) |
| 투자부동산의 처분 | | 3,028,694 |
| 무형자산의 취득 | (203,594,200) | (919,855,590) |
| 기타 투자활동 현금유출 | (381,000,000) | (692,250,000) |
| 기타 투자활동 현금유입 | 37,409,112 | 10,000,000 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,475,413,870 | 27,418,710,208 |
| 단기차입금의 상환 | (492,988,204) | (580,033,269) |
| 장기차입금의 증가 | 3,100,000,000 | |
| 장기차입금의 상환 | | (410,584,136) |
| 전환사채의 발행 | | 30,000,000,000 |
| 리스부채의 상환 | (432,880,766) | (334,347,917) |
| 임대보증금의 감소 | (20,000,000) | |
| 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 | (678,717,160) | (1,256,324,470) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (5,035,255,166) | (19,390,514,644) |
| 기초 현금및현금성자산 | 19,445,919,986 | 40,695,552,633 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 87,810,352 | 392,454,999 |
| 기말 현금및현금성자산 | 14,498,475,172 | 21,697,492,988 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반 사항
가. 연결회사의 개요
주식회사 티에프이(이하 "회사")는 2003년 설립되어 전기, 전자기기 및 부품 제조업 등을 영위하고 있으며, 2022년 11월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 주식회사 티에프이와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 반도체 테스트 분야에 필요한 COK, Test Board, Test Socket 등을 포함한 Total solution을 제공하고 관련 제품 생산 및 공급을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 화성시입니다.나. 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황
| 종속기업명 | 업종 | 국가 | 지분율 (%) |
|---|
| JMT, Inc. | 반도체 테스트 Socket 생산 | 일본 | 100 |
(2) 전기말 현재 종속기업의 현황
| 종속기업명 | 업종 | 국가 | 지분율 (%) |
|---|
| JMT, Inc. | 반도체 테스트 Socket 생산 | 일본 | 100 |
다. 종속기업 재무정보당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손익 |
|---|
| JMT Inc. | 17,751,466 | 8,814,640 | 12,394,865 | 437,505 |
상기 요약 재무정보는 종속기업 별도재무제표 기준입니다.(2) 전기말
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손익 |
|---|
| JMT, Inc. | 16,991,068 | 8,552,251 | 15,151,011 | 480,205 |
상기 요약 재무정보는 종속기업 별도재무제표 기준입니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.
연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,
연차연결재무제표에서
요구되는
정보에
비하여
적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 회계정책
연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험의 관리에 대한 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다
| 구 분 | 화폐단위 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|
| 자산 |
| 현금및 현금성자산 | USD | 6,074,196 | 8,517,237 | 8,673,120 | 12,749,486 |
| JPY | 566,712,401 | 5,348,235 | 551,407,535 | 5,163,821 |
| 매출채권 | USD | 3,059,827 | 4,290,490 | 1,125,445 | 1,654,404 |
| JPY | 120,932,153 | 1,141,273 | 105,131,417 | 984,535 |
| 기타금융자산 | JPY | 4,138,182 | 39,053 | 4,003,182 | 37,489 |
| 합 계 | | 19,336,288 | | 20,589,736 |
| 부채 |
| 매입채무 | USD | 797,595 | 1,118,388 | 55,486 | 81,565 |
| JPY | 73,817,356 | 696,637 | 110,162,720 | 1,031,652 |
| 차입금 | JPY | 13,749,000 | 129,753 | 16,289,000 | 152,543 |
| 리스부채 | JPY | 236,592,105 | 2,232,791 | 215,831,554 | 2,021,219 |
| 기타금융부채 | JPY | 48,910,693 | 461,585 | 27,164,850 | 254,393 |
| 합 계 | | 4,639,154 | | 3,541,373 |
(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|
| USD | 1,168,934 | (1,168,934) | 1,432,233 | (1,432,233) |
| JPY | 300,780 | (300,780) | 272,604 | (272,604) |
| 합 계 | 1,469,714 | (1,469,714) | 1,704,836 | (1,704,836) |
나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
(1) 당분기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융부채 | 129,753 | 621,293 |
(2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 |
| 이자비용 | (1,298) | 1,298 | (6,213) | 6,213 |
4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 필요로 하는 매일의 현금 및 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 자금차입약정 등을 맺고 있습니다.연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(1) 당분기말
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월-1년 미만 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|
| 차입금(*1) | 3,012,647 | 4,120,973 | 3,408,756 | 10,542,376 |
| 전환사채 | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 매입채무 | 6,268,957 | - | - | 6,268,957 |
| 미지급비용(*2) | 965,229 | - | - | 965,229 |
| 기타유동금융부채 | 2,549,225 | - | - | 2,549,225 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 357,149 | 357,149 |
| 리스부채(*1) | 121,788 | 336,564 | 2,357,426 | 2,815,778 |
| 합 계 | 12,917,846 | 4,457,537 | 36,123,331 | 53,498,714 |
(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(2) 전기말
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월-1년 미만 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|
| 차입금(*1) | 170,360 | 7,497,109 | 126,179 | 7,793,648 |
| 전환사채 | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 매입채무 | 3,722,926 | - | - | 3,722,926 |
| 미지급비용(*2) | 885,800 | - | - | 885,800 |
| 기타유동금융부채 | 1,131,435 | - | - | 1,131,435 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 331,254 | 331,254 |
| 리스부채(*1) | 162,163 | 488,714 | 2,151,539 | 2,802,416 |
| 합 계 | 6,072,684 | 7,985,823 | 32,608,972 | 46,667,479 |
(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.
4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 말 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 총차입금(A) | 34,276,191 | 30,512,078 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | 14,498,475 | 19,445,920 |
| 순부채(A-B) | 19,777,716 | 11,066,158 |
| 자본총계(C) | 89,043,319 | 78,424,711 |
| 총자본(A-B+C) | 108,821,036 | 89,490,869 |
| 자본조달비율(순부채/총자본) | 18% | 12% |
4.3 공정가치 측정가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 14,498,475 | (*1) | 19,445,920 | (*1) |
| 매출채권 | 11,941,134 | (*1) | 8,229,788 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 45,161,625 | 45,161,625 | 37,941,689 | 37,941,689 |
| 기타유동금융자산 | 319,128 | (*1) | 178,984 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,912,711 | (*1) | 1,603,394 | (*1) |
| 합 계 | 73,833,073 | (*1) | 67,399,775 | |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 6,268,957 | (*1) | 3,722,926 | (*1) |
| 미지급비용 | 965,229 | (*1), (*2) | 885,800 | (*1), (*2) |
| 기타유동금융부채 | 2,549,225 | (*1) | 1,131,435 | (*1) |
| 기타비유동금융부채 | 357,149 | (*1) | 331,254 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,028,765 | (*1) | 7,497,294 | (*1) |
| 장기차입금 | 3,200,989 | (*1) | 123,999 | (*1) |
| 전환사채 | 24,046,438 | (*1) | 22,890,785 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 4,168,350 | 4,168,350 | 3,182,175 | 3,182,175 |
| 합 계 | 48,585,102 | | 39,765,668 | |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른구분은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
| 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 41,502,391 | - | 41,502,391 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,659,234 | 3,659,234 |
| 금융부채 | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 4,168,350 | 4,168,350 |
(2) 전기말
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|
| 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 36,531,903 | - | 36,531,903 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,409,786 | 1,409,786 |
| 금융부채 | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 3,182,175 | 3,182,175 |
5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 금융자산 범주 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 수익증권 | 40,612,590 | 35,806,092 |
| 저축성보험 | 889,800 | 725,811 |
| 파생상품자산 | 3,659,234 | 1,409,786 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 14,498,475 | 19,445,920 |
| 매출채권 | 11,941,134 | 8,229,788 |
| 기타유동금융자산 | 319,128 | 178,984 |
| 기타비유동금융자산 | 1,912,711 | 1,603,394 |
| 금융자산 합계 | 73,833,072 | 67,399,775 |
나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 금융부채 범주 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품부채 | 4,168,350 | 3,182,175 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무 | 6,268,957 | 3,722,926 |
| 미지급비용(*1) | 965,229 | 885,800 |
| 기타유동금융부채 | 2,549,225 | 1,131,435 |
| 기타비유동금융부채 | 357,149 | 331,254 |
| 단기차입금 | 7,028,765 | 7,497,294 |
| 장기차입금 | 3,200,989 | 123,999 |
| 전환사채 | 24,046,438 | 22,890,785 |
| 기타금융부채(*2) | 리스부채(유동) | 673,344 | 608,357 |
| 리스부채(비유동) | 1,993,865 | 1,874,782 |
| 금융부채 합계 | 51,252,311 | 42,248,806 |
(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 금융상품 범주 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 평가손익 | 2,726,359 | (2,196,425) |
| 이자수익 | 420,285 | 109,989 |
| 처분손익 | - | 304,541 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이자수익 | 435,808 | 988,410 |
| 외화환산손익 | 93,061 | 270,225 |
| 외환차손익 | (1,162,435) | 157,545 |
| 대손상각비 | (2,454) | (14,154) |
| 금융부채: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 평가손익 | (986,175) | 192,361 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 이자비용 | (601,476) | (641,852) |
| 외화환산손익 | (12,524) | 1,895 |
| 외환차손익 | (59,004) | (25,741) |
| 기타금융부채(*) | 이자비용 | (44,519) | (41,634) |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금 | 2,274 | 4,554 |
| 보통예금 | 8,405,568 | 8,883,867 |
| 정기예금 | 6,090,633 | 10,557,498 |
| 합 계 | 14,498,475 | 19,445,920 |
나. 사용이 제한된 정부보조금당분기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 특정 목적으로 사용이 제한된 정부보조금 6,815천원(전기말: 1,797천원)이 포함되어 있습니다. 당분기와 전기 중 사용이 제한된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,797 | 322,439 | (317,421) | 6,815 |
(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 현금및현금성자산 | 178 | 865,219 | (863,600) | 1,797 |
7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 비유동항목 | | |
| 수익증권 | 40,612,590 | 35,806,092 |
| 임원보험 및 종업원단체보험 | 889,800 | 725,811 |
| 파생상품자산(*1) | 3,659,234 | 1,409,786 |
| 소 계 | 45,161,624 | 37,941,689 |
| 부채 | | |
| 파생상품부채(*2) | 4,168,350 | 3,182,175 |
(*1) 연결회사가 발행한 전환사채에 부가된 매도청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조).(*2) 연결회사가 발행한 전환사채에 부가된 조기상환청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조).
8. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산
가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 11,954,989 | 8,246,145 |
| 손실충당금 | (13,855) | (16,357) |
| 매출채권(순액) | 11,941,134 | 8,229,788 |
나. 당분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | 장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 |
|---|
| 정상 채권 | 11,507,033 | 0.00% | - | 8,208,507 | 0.00% | - |
| 1개월-3개월 | 337,256 | 0.00% | - | 20,859 | 0.00% | - |
| 4개월-6개월 | 78,894 | 0.00% | - | - | 0.00% | - |
| 7개월-9개월 | 21,061 | 30.00% | 6,318 | 603 | 30.00% | 181 |
| 10개월-12개월 | 6,417 | 50.00% | 3,209 | - | 0.00% | - |
| 12개월 초과 연체 | 4,328 | 100.00% | 4,328 | 16,176 | 100.00% | 16,176 |
| 합계 | 11,954,989 | | 13,855 | 8,246,145 | | 16,357 |
다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초 | 16,357 | 367 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 (환입) | (2,454) | 14,154 |
| 환율변동차이 | (48) | 611 |
| 분기말 | 13,855 | 15,132 |
라. 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기타유동금융자산 | 319,128 | 178,984 |
| 기타비유동금융자산 | 1,912,711 | 1,603,394 |
9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유동항목 | | |
| 선급금 | 427,204 | 39,858 |
| 선급비용 | 249,118 | 191,725 |
| 부가세대급금 | 608,892 | 719,260 |
| 소 계 | 1,285,214 | 950,844 |
| 비유동항목 | | |
| 기타비유동자산 | 39,053 | 37,489 |
| 소 계 | 39,053 | 37,489 |
| 합 계 | 1,324,267 | 988,333 |
10. 재고자산
(1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|
| 제품 | 1,926,851 | (66,627) | 1,860,223 | 486,418 | (61,197) | 425,221 |
| 원재료 | 10,864,875 | (402,785) | 10,462,090 | 5,025,836 | (358,033) | 4,667,803 |
| 저장품 | 223,713 | (114,305) | 109,408 | 225,188 | (113,028) | 112,160 |
| 재공품 | 1,665,721 | - | 1,665,721 | 1,210,847 | - | 1,210,847 |
| 합계 | 14,681,159 | (583,717) | 14,097,442 | 6,948,290 | (532,258) | 6,416,032 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | 532,258 | 623,336 |
| 증가금액 | 116,377 | 50,464 |
| 감소금액 | (67,200) | (120,357) |
| 환율변동효과 | 2,282 | 7,602 |
| 기말금액 | 583,717 | 561,045 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) | 46,869,522 | 35,469,729 |
| 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) | 49,177 | (69,893) |
| 합계 | 46,918,699 | 35,399,836 |
11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 25,846,660 | - | - | 25,846,660 | 25,681,184 | - | - | 25,681,184 |
| 건물 | 12,024,659 | (3,552,872) | - | 8,471,787 | 11,949,747 | (3,284,814) | - | 8,664,933 |
| 시설장치 | 1,020,100 | (603,213) | - | 416,887 | 1,011,000 | (454,156) | - | 556,844 |
| 차량운반구 | 603,872 | (338,389) | - | 265,483 | 603,872 | (255,137) | - | 348,735 |
| 기계장치 | 24,459,914 | (18,302,157) | (46,773) | 6,110,984 | 22,309,931 | (16,697,492) | - | 5,612,439 |
| 집기비품 | 4,038,514 | (2,317,647) | (7,495) | 1,713,372 | 3,166,678 | (2,073,957) | - | 1,092,721 |
| 건설중인자산 | 7,027,360 | - | - | 7,027,360 | 1,307,468 | - | - | 1,307,468 |
| 합 계 | 75,021,079 | (25,114,278) | (54,268) | 49,852,533 | 66,029,879 | (22,765,556) | - | 43,264,323 |
(2) 당분기와 전분기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 기계장치 | 집기비품 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 순장부금액 | 25,681,184 | 8,664,933 | 556,844 | 348,735 | 5,612,439 | 1,092,721 | 1,307,468 | 43,264,324 |
| 취득 | 7,457 | - | 9,100 | - | 343,139 | 838,466 | 8,212,507 | 9,410,669 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | 139,207 | 47,999 | - | - | 1,653,658 | 92,861 | (2,494,900) | (561,175) |
| 감가상각비 | - | (250,573) | (149,057) | (83,252) | (1,504,578) | (310,114) | - | (2,297,574) |
| 환율변동 | 18,812 | 9,428 | - | - | 6,326 | (562) | 2,285 | 36,289 |
| 분기말 순장부금액 | 25,846,660 | 8,471,787 | 416,887 | 265,483 | 6,110,984 | 1,713,372 | 7,027,360 | 49,852,533 |
2) 전분기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 기계장치 | 집기비품 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 순장부금액 | 9,957,032 | 8,854,337 | 498,525 | 448,632 | 5,532,549 | 711,981 | 1,686,968 | 27,690,025 |
| 취득 | - | - | 225,446 | 65,428 | 682,011 | 301,954 | 15,402,458 | 16,677,297 |
| 처분 | (1,977) | - | (22) | (48,543) | (1,561) | (64) | (245,319) | (297,486) |
| 대체 | 14,582,642 | 82,281 | - | - | 332,585 | 10,039 | (15,001,296) | 6,251 |
| 감가상각비 | - | (230,589) | (124,576) | (88,178) | (1,180,290) | (167,882) | - | (1,791,515) |
| 환율변동 | 30,749 | 12,303 | - | - | 5,330 | (115) | 948 | 49,214 |
| 분기말 순장부금액 | 24,568,446 | 8,718,332 | 599,374 | 377,339 | 5,370,623 | 855,913 | 1,843,759 | 42,333,786 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 매출원가 | 1,731,122 | 1,298,324 |
| 판매비와관리비 | 319,039 | 298,340 |
| 연구개발비 | 247,413 | 194,851 |
| 합 계 | 2,297,574 | 1,791,515 |
(4) 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 30 참조).
(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 764백만원(전기: 641백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.54%(전기: 5.97%) 입니다.
12. 리스(1) 리스와 관련하여 당분기말과 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 사용권자산(*) | | |
| 차량운반구 등 | 2,478,455 | 2,205,482 |
| 건물 | 202,411 | 301,777 |
| 합 계 | 2,680,866 | 2,507,259 |
| 리스부채 | | |
| 유동 | 673,344 | 608,357 |
| 비유동 | 1,993,865 | 1,874,782 |
| 합 계 | 2,667,209 | 2,483,138 |
(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 618,215천원(전분기 : 1,568,046천원)입니다.
(2) 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | | |
| 차량운반구 등 | 331,068 | 238,290 |
| 건물 | 126,790 | 109,796 |
| 합 계 | 457,859 | 348,086 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 44,519 | 41,634 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 65,594 | 74,724 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 498,475천원 (전분기 : 409,072천원)입니다.
13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 산업재산권 | 46,010 | (29,500) | - | 16,510 | 40,261 | (26,945) | 13,316 |
| 상표권 | 62 | (61) | - | 1 | 62 | (61) | 1 |
| 실용신안권 | 8,489 | (8,486) | - | 3 | 8,489 | (8,486) | 3 |
| 소프트웨어 | 6,615,198 | (5,198,540) | (152,327) | 1,264,331 | 5,875,473 | (4,840,951) | 1,034,521 |
| 회원권 | 691,247 | (47,499) | - | 643,748 | 691,247 | (40,492) | 650,754 |
| 합 계 | 7,361,006 | (5,284,086) | (152,327) | 1,924,593 | 6,615,531 | (4,916,936) | 1,698,596 |
(2) 당분기와 전분기 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| 구 분 | 산업재산권 | 상표권 | 실용신안권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 13,316 | 1 | 3 | 1,034,521 | 650,754 | 1,698,595 |
| 취득 | 5,749 | - | - | 197,845 | - | 203,594 |
| 대체 | - | - | - | 357,673 | - | 357,673 |
| 상각비 | (2,555) | - | - | (325,753) | (7,006) | (335,314) |
| 환율변동 | - | - | - | 45 | - | 45 |
| 분기말 | 16,510 | 1 | 3 | 1,264,331 | 643,748 | 1,924,593 |
2) 전분기
| 구 분 | 산업재산권 | 상표권 | 실용신안권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 16,743 | 1 | 3 | 1,049,317 | 18,705 | 1,084,769 |
| 취득 | - | - | - | 302,320 | 641,307 | 943,627 |
| 상각비 | (2,580) | - | - | (237,032) | (6,921) | (246,533) |
| 환율변동 | - | - | - | (103) | - | (103) |
| 분기말 | 14,163 | 1 | 3 | 1,114,502 | 653,091 | 1,781,760 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 판매비와관리비 | 329,313 | 236,847 |
| 제조원가 | 6,001 | 9,686 |
| 합 계 | 335,314 | 246,533 |
14. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 1,655,399 | - | 1,655,399 | 1,655,399 | - | 1,655,399 |
| 건물 | 1,455,113 | (242,519) | 1,212,594 | 1,455,113 | (215,236) | 1,239,877 |
| 합 계 | 3,110,512 | (242,519) | 2,867,993 | 3,110,512 | (215,236) | 2,895,276 |
(2) 당분기와 전분기 중 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 1,655,399 | 1,239,877 | 2,895,277 | 1,667,747 | 1,276,255 | 2,944,002 |
| 처분 | - | - | - | (12,348) | - | (12,348) |
| 감가상각비 | - | (27,283) | (27,283) | - | (27,283) | (27,283) |
| 분기말 | 1,655,399 | 1,212,594 | 2,867,993 | 1,655,399 | 1,248,972 | 2,904,371 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 임대수익 | 58,000 | 62,100 |
| 처분이익(손실) | - | (9,319) |
| 임대원가 | (27,283) | (27,283) |
| 합 계 | 30,717 | 25,498 |
(4) 연결회사는 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 공정가치의 변동이 중요하지 아니할 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였으며, 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.
15. 순확정급여부채
가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 3,667,481 | 3,794,356 |
나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 당기근무원가 | 175,717 | 240,206 |
| 순이자원가 | 26,954 | 20,472 |
| 합 계 | 202,671 | 260,678 |
다. 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 매출원가 | 148,535 | 206,100 |
| 판매비와관리비 | 54,136 | 54,578 |
| 합 계 | 202,671 | 260,678 |
라. 연결회사가 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 판매관리비 | 450,738 | 280,657 |
| 경상연구개발비 | 263,040 | 228,303 |
| 매출원가 | 252,634 | 213,952 |
| 합계 | 966,412 | 722,912 |
16. 매입채무와 기타채무당분기말 및 전기말 매입채무와 기타채무 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매입채무 | 6,268,957 | 3,722,926 |
| 미지급금 | 2,549,225 | 1,131,435 |
| 미지급비용 | 1,962,434 | 1,124,469 |
| 임대보증금 | 48,000 | 68,000 |
| 장기미지급금 | 309,149 | 263,254 |
| 합 계 | 11,137,765 | 6,310,084 |
17. 차입금
당분기말 및 전기말 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 차입처(*) | 최장 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 일반자금대출 | 기업은행 | 2025.10.14 | 3.07% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 2026.06.24 | 2.80% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 2026.09.26 | 2.80% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2025.10.30 | 3.43% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 산업은행 | - | - | - | 468,750 |
| 미쓰이스미토모은행 | 2026.09.30 | 1.40% | 28,765 | 28,544 |
| 소계 | 7,028,765 | 7,497,294 |
| 장기차입금 | 시설자금대출 | 기업은행 | 2028.04.25 | 2.59% | 3,100,000 | - |
| 시설자금대출 | 미쓰이스미토모은행 | 2030.03.28 | 1.40% | 100,989 | 123,999 |
| 소 계 | 3,200,989 | 123,999 |
| 합 계 | 10,229,754 | 7,621,293 |
(*) 산업은행 및 기업은행 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보가 제공되어 있습니다. (주석 11, 30 참조).
18. 전환사채
(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1회 전환사채의 부채요소(장부가액) | 액면가액 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 전환권조정 | (5,953,562) | (7,109,215) |
| 소계 | 24,046,438 | 22,890,785 |
| 전환권대가(*1) | 13,377,241 | 13,377,241 |
| 총계 | 37,423,679 | 36,268,026 |
(*1) 본 전환사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환권 대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(2) 사채의 주요 발행조건
| 구분 | 내용 |
| 사채의 종류 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사무 전환사채 |
| 권면총액 | 30,000,000천원 |
| 발행가액 | 30,000,000천원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기이자율 | 0.00% |
| 발행일 | 2024.02.08 |
| 만기일 | 2029.02.08 |
| 전환가액 | 31,050원 |
| 전환청구기간 | 2025.02.08~2029.01.08 |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환권 | 2. 조기상환(Put Option)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. |
| 매도청구권(*1) | 3. 매도청구권(Call Option) 2025년 02월 08일부터 2026년 02월 08일까지 매 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다. |
(*1) 연결회사는 전환사채에 포함된 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하였으며, 보고기간말 현재 해당 콜옵션의 평가금액과의 차이를 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익에 반영하였습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 내재된 매도청구권(call option) 및 조기상환권(Put option)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매도청구권 | 조기상환권 | 매도청구권 | 조기상환권 |
| 기초 장부가액 | 1,409,786 | 3,182,175 | - | - |
| 발행 | - | - | 8,644,210 | 3,688,205 |
| 평가손익 | 2,249,448 | 986,175 | (2,449,008) | (192,361) |
| 기말장부가액 | 3,659,234 | 4,168,350 | 6,195,202 | 3,495,844 |
19. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 13.99%입니다.
20. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말 및 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단 위 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수(*) | 주 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 원 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 총수 | 주 | 11,381,000 | 11,381,000 |
| 자본금 | 천원 | 1,138,100 | 1,138,100 |
(*) 연결회사가 발행할 주식수 발행한도는 500,000,000주입니다.
(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 23,990,540 | 23,990,540 |
| 자기주식처분이익 | 82,187 | - |
| 합 계 | 24,072,727 | 23,990,540 |
21. 기타자본항목당분기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여제도의 재측정 요소 | 386,567 | 386,567 |
| 해외사업장환산차이 | (805,606) | (866,109) |
| 전환권대가 | 10,581,398 | 10,581,398 |
| 자기주식 | (5,505,542) | (5,147,650) |
| 합 계 | 4,656,817 | 4,954,206 |
22. 이익잉여금당분기말과 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 법정적립금(*) | 210,600 | 210,600 |
| 미처분이익잉여금 | 58,965,075 | 48,131,265 |
| 합 계 | 59,175,675 | 48,341,865 |
(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문
가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 27,219,873 | 74,292,949 | 17,250,333 | 52,905,486 |
(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| 외부고객으로부터 수익 | 27,219,872 | 74,292,949 | 17,250,333 | 52,905,486 |
| 수익인식 시점 | | | | |
| 한 시점에 인식 | 26,725,705 | 73,446,447 | 17,218,880 | 52,817,886 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 494,167 | 846,502 | 31,453 | 87,600 |
외부고객으로부터의 수익은 반도체 테스트 분야에 필요한 COK, Test Board, Test Socket 등 전자부품 판매를 통하여 발생합니다.(3) 연결회사는 단일의 영업부문(반도체 테스트 부품)을 가지고 있으며 연결회사의 사업성은 계절성이 없습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| A사 (A사의 특수관계자 포함) | 53,386,501 | 33,767,066 |
| B사 (B사의 특수관계자 포함) | - | 5,628,320 |
(5) 연결회사의 소재지별 매출 및 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| 구분 | 한국 | 일본 | 연결조정 | 합계 |
|---|
| 매출액 | 71,308,411 | 12,394,865 | (9,410,327) | 74,292,949 |
| 비유동자산(*) | 53,757,174 | 8,041,131 | - | 61,798,305 |
(*) 금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.
2) 전기말
| 구분 | 한국 | 일본 | 연결조정 | 합계 |
|---|
| 매출액 | 69,468,020 | 15,151,011 | (10,992,342) | 73,626,689 |
| 비유동자산(*) | 46,319,280 | 7,992,095 | - | 54,311,376 |
(*) 금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.나. 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 계약부채 - 선수금 | 40,800 | 91,581 |
24. 판매비와관리비 및 대손상각비 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 급여 | 1,730,671 | 5,351,131 | 1,831,492 | 4,782,738 |
| 퇴직급여 | 118,952 | 504,874 | 105,986 | 317,472 |
| 복리후생비 | 126,730 | 364,033 | 114,647 | 333,329 |
| 여비교통비 | 66,569 | 211,164 | 58,561 | 206,608 |
| 보험료 | 97,733 | 353,681 | 97,962 | 277,119 |
| 운반비 | 50,256 | 154,549 | 61,438 | 155,989 |
| 지급수수료 | 313,096 | 1,135,792 | 398,621 | 1,247,395 |
| 감가상각비 | 186,860 | 547,217 | 177,344 | 500,114 |
| 무형자산상각비 | 55,624 | 134,141 | 87,266 | 236,847 |
| 세금과공과 | 148,637 | 310,811 | 212,984 | 347,213 |
| 해외시장개척비 | 111,837 | 321,343 | 88,802 | 243,656 |
| 경상연구개발비 | 1,795,015 | 5,574,025 | 1,816,740 | 5,022,567 |
| 기타 | 171,628 | 691,746 | 131,203 | 628,587 |
| 합 계 | 4,973,608 | 15,654,507 | 5,183,046 | 14,299,634 |
(2) 당분기와 전분기의 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 대손상각비(환입) | 5,818 | (2,454) | (1,777) | 14,154 |
25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 재고자산 변동 | (1,052,252) | (1,893,831) | (1,043,170) | (2,155,981) |
| 원재료 사용 및 상품의 판매 | 12,264,921 | 30,418,082 | 8,391,795 | 24,712,720 |
| 종업원급여 | 5,263,714 | 16,022,806 | 5,124,736 | 13,873,687 |
| 감가상각비(*1) | 836,749 | 2,782,715 | 697,530 | 2,161,432 |
| 경상연구개발비(*2) | 478,618 | 1,609,074 | 685,544 | 1,861,541 |
| 소모품비 | 1,807,733 | 4,394,255 | 950,380 | 3,724,990 |
| 기타 | 2,793,784 | 9,237,651 | 2,200,467 | 5,535,235 |
| 합 계 | 22,393,267 | 62,570,752 | 17,007,282 | 49,713,624 |
(*1) 성격이 유사한 유형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 경상연구개발비에 포함된 감가상각비 및 인건비는 제외하였습니다.
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 임대료 | 16,600 | 58,000 | 20,700 | 62,100 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 2,741 |
| 기타영업외수익 | 34,031 | 41,900 | 28,428 | 50,299 |
| 합 계 | 50,631 | 99,900 | 49,128 | 115,140 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 기부금 | 1,800 | 26,000 | 2,500 | 15,600 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 4,580 |
| 유형자산폐기손실 | - | - | - | 71 |
| 투자부동산처분손실 | - | - | - | 9,319 |
| 기타영업외비용 | 233 | 10,005 | 149 | 595 |
| 합 계 | 2,033 | 36,005 | 2,649 | 30,165 |
27. 금융수익과 금융원가
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 이자수익 | 426,446 | 856,093 | 298,103 | 1,098,399 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | - | 304,541 | 304,541 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (4,633) | 2,733,037 | (53,874) | 252,583 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | - | - | - | 192,361 |
| 외환차익 | 200,993 | 334,610 | 50,365 | 450,870 |
| 외화환산이익 | 69,804 | 98,913 | (10,218) | 468,018 |
| 합 계 | 692,610 | 4,022,653 | 588,916 | 2,766,773 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 이자비용 | 233,652 | 645,994 | 215,225 | 683,486 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (807) | 6,679 | - | 2,449,008 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | - | 986,175 | - | - |
| 외환차손 | 241,104 | 1,556,049 | 266,845 | 319,066 |
| 외화환산손실 | (471,866) | 18,377 | 192,665 | 195,898 |
| 합 계 | 2,083 | 3,213,274 | 674,735 | 3,647,458 |
28. 주당순이익
(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 보통주 분기순이익 | 4,654,159 | 10,833,810 | 260,612 | 2,257,228 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 11,316,377 | 11,321,060 | 11,378,391 | 11,380,124 |
| 기본주당순이익(원) | 411 | 957 | 23 | 198 |
1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 적수 |
| 기초 | 11,332,400 | 2025-01-01 | 2025-09-30 | 273 | 3,093,745,200 |
| 자기주식 취득 | (10,000) | 2025-02-03 | 2025-09-30 | 240 | (2,400,000) |
| 자기주식 취득 | (7,223) | 2025-02-06 | 2025-09-30 | 237 | (1,711,851) |
| 자기주식 처분 | 21,200 | 2025-02-13 | 2025-09-30 | 230 | 4,876,000 |
| 자기주식 취득 | (10,000) | 2025-03-20 | 2025-09-30 | 195 | (1,950,000) |
| 자기주식 취득 | (10,000) | 2025-03-24 | 2025-09-30 | 191 | (1,910,000) |
| 합계 | 3,090,649,349 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,321,060 |
(2)희석주당순손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전분기의 전환사채는 반희석효과임에 따라 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다. 당분기 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 |
|---|
| 보통주 분기순이익 | 4,654,159 | 10,833,810 |
| 조정액 | 158,225 | 421,243 |
| 평가손익 | - | (999,249) |
| 희석 분기순이익 | 4,812,383 | 10,255,804 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 12,282,561 | 12,287,244 |
| 희석주당순이익(원) | 392 | 835 |
29. 현금흐름
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 분기순이익 | 10,833,810 | 2,257,228 |
| 현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 | 3,509,279 | 4,080,008 |
| 법인세비용 | 1,761,661 | 138,924 |
| 감가상각비 | 2,297,573 | 1,791,515 |
| 투자부동산감가상각비 | 27,283 | 27,283 |
| 사용권자산상각비 | 457,859 | 348,086 |
| 무형자산상각비 | 335,314 | 246,533 |
| 퇴직급여 | 202,671 | 260,678 |
| 대손상각비(환입) | (2,454) | 14,746 |
| 재고자산평가손실(환입) | 49,177 | (69,893) |
| 이자비용 | 645,995 | 683,486 |
| 외화환산손실 | 18,377 | 195,898 |
| 급여 | 403,012 | - |
| 기타영업외비용 | 8,000 | - |
| 이자수익 | (856,093) | (1,098,399) |
| 외화환산이익 | (98,913) | (468,018) |
| 유형자산처분이익 | - | (2,741) |
| 유형자산폐기손실 | - | 4,580 |
| 투자부동산처분손실 | - | 9,319 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (2,733,037) | (252,583) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 6,679 | 2,449,008 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | - | (192,361) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 986,175 | - |
| 기타 | - | (6,052) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (7,953,159) | (4,901,392) |
| 매출채권의 감소 (증가) | (3,656,558) | (994,624) |
| 기타유동금융자산의 감소 (증가) | (749,573) | 37,851 |
| 기타유동자산의 감소 (증가) | 359,093 | 731,884 |
| 재고자산의 감소 (증가) | (7,722,751) | (1,995,481) |
| 기타비유동자산의 감소 (증가) | (1,288) | 6,380 |
| 매입채무의 증가 (감소) | 2,533,695 | (1,425,141) |
| 미지급비용의 증가 (감소) | 420,249 | (165,529) |
| 기타유동금융부채의 증가 (감소) | 1,165,823 | (704,482) |
| 기타유동부채의 증가 (감소) | (39,425) | (432,694) |
| 기타비유동금융부채의 증가 (감소) | 45,895 | 40,443 |
| 퇴직금의 지급 | (308,319) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 6,389,930 | 1,435,844 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산 본계정대체 | 2,494,900 | 15,001,296 |
| 장기차입금 유동성대체 | 24,238 | 492,233 |
30. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 526백만원을 제공받고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 차입금의 종류 | 약정한도 | 차입금액 |
|---|
| 기업은행(*) | 시설 및 운영 자금대출 | 16,000,000 | 10,100,000 |
| KEB하나은행 | 매출채권담보대출 | 100,000 | - |
| 미쓰이스미토모은행 | 시설 자금대출 | 754,984 | 129,753 |
| 합 계 | 16,854,984 | 10,229,753 |
(*) 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 4,800백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.
| 소재지등 | 계정과목 | 장부가액 (부보금액) | 제공금액 |
|---|
| 산업은행 | 기업은행 |
|---|
| 경기도 화성시 반월동 320-1 외 | 토지 | 2,750,246 | 3,000,000 | 14,400,000 |
| 건물 | 1,592,810 |
| 경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외 | 토지(투자부동산 포함) | 1,920,480 |
| 건물(투자부동산 포함) | 1,406,768 |
| 경기도 화성시 반월동 107 외 | 토지 | 18,462,240 |
(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 |
|---|
| 화재보험 | 건물,기계장치,집기시설 외 | 24,425,332 | DB손해보험 |
| 화재보험 | 건물,기계장치,재고자산 | 34,213,855 | Sompo Japan Insurance Inc. |
회사는 상기 보험 이외에 단체상해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
31. 특수관계자
(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 존재하지 아니합니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 존재하지 않습니다.
(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.
(4) 당분기말 현재 연결회사의 대표이사로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30 참조).
(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자로 구성되어 있으며,종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 719,837 | 889,935 |
| 퇴직급여 | 193,611 | 32,188 |
| 합 계 | 913,448 | 922,123 |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 제 23 기 3분기말 | 제 22 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 78,843,085,271 | 65,028,571,460 |
| 현금및현금성자산 | 10,866,553,558 | 15,630,749,266 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 44,271,824,668 | 37,215,877,777 |
| 매출채권 | 10,943,376,442 | 7,245,253,245 |
| 기타유동금융자산 | 319,127,975 | 202,874,930 |
| 기타유동자산 | 520,962,587 | 102,072,592 |
| 재고자산 | 11,921,240,041 | 4,631,743,650 |
| 비유동자산 | 60,421,527,027 | 53,023,005,251 |
| 기타비유동금융자산 | 1,912,710,582 | 1,603,393,673 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 889,800,218 | 725,811,164 |
| 유형자산 | 45,632,489,161 | 38,872,819,183 |
| 사용권자산 | 484,548,255 | 518,581,500 |
| 무형자산 | 1,921,097,277 | 1,694,234,832 |
| 투자부동산 | 2,867,993,314 | 2,895,276,679 |
| 종속기업투자 | 6,712,888,220 | 6,712,888,220 |
| 자산총계 | 139,264,612,298 | 118,051,576,711 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 19,622,126,898 | 13,945,664,638 |
| 매입채무 | 7,329,406,547 | 4,237,530,175 |
| 기타 유동부채 | 558,861,560 | 774,639,399 |
| 계약부채 | 40,799,817 | 91,581,400 |
| 미지급비용 | 1,046,875,945 | 298,218,218 |
| 기타유동금융부채 | 2,087,639,662 | 900,940,374 |
| 단기차입금및유동성장기차입금 | 7,000,000,000 | 7,468,750,000 |
| 유동 리스부채 | 158,454,593 | 157,229,433 |
| 당기법인세부채 | 1,400,088,774 | 16,775,639 |
| 비유동부채 | 32,639,410,671 | 27,372,449,524 |
| 전환사채 | 24,046,438,060 | 22,890,784,714 |
| 장기차입금(사채 포함) | 3,100,000,000 | |
| 기타비유동금융부채 | 357,148,815 | 331,254,047 |
| 이연법인세부채 | 691,509,972 | 663,546,222 |
| 비유동 리스부채 | 275,963,658 | 304,689,645 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,168,350,166 | 3,182,174,896 |
| 부채총계 | 52,261,537,569 | 41,318,114,162 |
| 자본 | | |
| 보통주 | 1,138,100,000 | 1,138,100,000 |
| 주식발행초과금 | 24,072,727,408 | 23,990,540,120 |
| 기타자본항목 | 5,075,855,479 | 5,433,747,927 |
| 이익잉여금(결손금) | 56,716,391,842 | 46,171,074,502 |
| 자본총계 | 87,003,074,729 | 76,733,462,549 |
| 자본과부채총계 | 139,264,612,298 | 118,051,576,711 |
4-2. 포괄손익계산서
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 매출액 | 25,764,008,010 | 71,308,410,836 | 16,489,193,734 | 50,015,998,433 |
| 매출원가 | 16,952,518,416 | 46,095,040,429 | 11,731,560,501 | 34,614,456,087 |
| 매출총이익 | 8,811,489,594 | 25,213,370,407 | 4,757,633,233 | 15,401,542,346 |
| 판매비와관리비 | 4,416,691,857 | 14,011,402,671 | 4,688,188,542 | 12,740,028,473 |
| 대손상각비(환입) | 1,441,418 | (6,830,066) | (1,776,986) | 14,154,458 |
| 영업이익(손실) | 4,393,356,319 | 11,208,797,802 | 71,221,677 | 2,647,359,415 |
| 기타수익 | 58,916,259 | 103,103,506 | 49,311,676 | 114,919,662 |
| 기타비용 | 2,036,082 | 36,005,111 | 2,579,177 | 30,085,222 |
| 금융수익 | 692,292,919 | 4,022,041,789 | 590,469,661 | 2,766,254,419 |
| 금융원가 | 1,947,589 | 3,180,095,291 | 667,460,300 | 3,621,154,367 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,140,581,826 | 12,117,842,695 | 40,963,537 | 1,877,293,907 |
| 법인세비용(수익) | 754,347,004 | 1,572,525,355 | (115,294,741) | (45,242,484) |
| 당기순이익(손실) | 4,386,234,822 | 10,545,317,340 | 156,258,278 | 1,922,536,391 |
| 기타포괄손익 | 4,386,234,822 | 10,545,317,340 | 156,258,278 | 1,922,536,391 |
| 총포괄손익 | | | | |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 388 | 931 | 14 | 169 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 370 | 811 | 14 | 169 |
4-3. 자본변동표
| 자본 |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|
| 2024.01.01 (기초자본) | 1,138,100,000 | 23,990,540,120 | | 45,179,101,191 | 70,307,741,311 |
| 당기순이익(손실) | | | | 1,922,536,391 | 1,922,536,391 |
| 전환사채의 발행 | | | 10,581,397,707 | | 10,581,397,707 |
| 자기주식의 취득 | | | (1,256,324,470) | | (1,256,324,470) |
| 자기주식의 처분 | | | | | |
| 2024.09.30 (기말자본) | 1,138,100,000 | 23,990,540,120 | 9,325,073,237 | 47,101,637,582 | 81,555,350,939 |
| 2025.01.01 (기초자본) | 1,138,100,000 | 23,990,540,120 | 5,433,747,927 | 46,171,074,502 | 76,733,462,549 |
| 당기순이익(손실) | | | | 10,545,317,340 | 10,545,317,340 |
| 전환사채의 발행 | | | | | |
| 자기주식의 취득 | | | (678,717,160) | | (678,717,160) |
| 자기주식의 처분 | | 82,187,288 | 320,824,712 | | 403,012,000 |
| 2025.09.30 (기말자본) | 1,138,100,000 | 24,072,727,408 | 5,075,855,479 | 56,716,391,842 | 87,003,074,729 |
4-4. 현금흐름표
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 |
|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,110,951,559 | 964,195,407 |
| 당기순이익(손실) | 10,545,317,340 | 1,922,536,391 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,456,859,368 | 3,159,634,768 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (6,958,794,985) | (4,507,445,012) |
| 이자수취 | 816,247,961 | 1,028,311,820 |
| 이자지급(영업) | 412,570,345 | (134,398,220) |
| 법인세납부 | (161,248,470) | (504,444,340) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,707,221,027) | (48,209,456,141) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 순증감 | (4,563,767,441) | (30,760,690,105) |
| 유형자산의 처분 | | 50,328,714 |
| 유형자산의 취득 | (8,596,268,498) | (15,900,017,854) |
| 투자부동산의 처분 | | 3,028,694 |
| 무형자산의 취득 | (203,594,200) | (919,855,590) |
| 기타 투자활동 현금유출 | (381,000,000) | (692,250,000) |
| 기타 투자활동 현금유입 | 37,409,112 | 10,000,000 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,776,173,748 | 28,145,621,894 |
| 단기차입금의 상환 | (468,750,000) | (468,750,000) |
| 장기차입금의 증가 | 3,100,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | | 30,000,000,000 |
| 리스부채의 상환 | (156,359,092) | (129,303,636) |
| 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 | (678,717,160) | (1,256,324,470) |
| 임대보증금의 감소 | (20,000,000) | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (4,820,095,720) | (19,099,638,840) |
| 기초 현금및현금성자산 | 15,630,749,266 | 36,874,197,828 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 55,900,012 | 305,707,157 |
| 기말 현금및현금성자산 | 10,866,553,558 | 18,080,266,145 |
5. 재무제표 주석
1. 일반 사항
주식회사 티에프이(이하 '회사')는 2003년 설립되어 전기, 전자기기 및 부품 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 반도체 테스트 분야에 필요한 COK(Change Over Kit), Test Board, Test Socket 등을 포함한 Total Solution을 제공하고 관련 제품 생산 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 화성시 반월길 50-8입니다.
회사의 주식은 2022년 11월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 납입자본금은 1,138백만원이며, 문성주 외 그 특수관계자가 회사 발행주식의 64.08%를 소유하고 있습니다.
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일
전
이행과
관련된
조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다.
또한
거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동
개정사항은
2026년
1월
1일
이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한
영향은
없을
것으로
예상하고 있습니다.
2.2 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험의 관리에 대한 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD 및 JPY 와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 외화위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 화폐단위 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|
| 자산 |
| 현금및현금성자산 | USD | 6,051,980 | 8,486,086 | 8,648,840 | 12,713,795 |
| JPY | 185,150,106 | 1,747,317 | 147,829,017 | 1,384,389 |
| 매출채권 | USD | 3,038,412 | 4,260,461 | 1,125,445 | 1,654,404 |
| JPY | 231,580 | 2,185 | - | - |
| 합 계 | | 14,496,049 | | 15,752,589 |
| 부채 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | USD | 797,595 | 1,118,388 | 55,486 | 81,565 |
| JPY | 186,185,256 | 1,757,086 | 165,113,587 | 1,546,256 |
| 합 계 | | 2,875,474 | | 1,627,821 |
(2) 민감도 분석회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|
| USD | 1,162,816 | (1,162,816) | 1,428,663 | (1,428,663) |
| JPY | (758) | 758 | (16,187) | 16,187 |
| 합 계 | 1,162,058 | (1,162,058) | 1,412,477 | (1,412,477) |
나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
(1) 당분기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 |
| 이자비용 | - | - | (4,688) | 4,688 |
4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 회사는 은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 필요로 하는 매일의 현금 및 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 자금차입약정 등을 맺고 있습니다.회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(1) 당분기말
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월-1년 미만 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|
| 차입금(*1) | 3,005,175 | 4,096,239 | 3,306,334 | 10,407,748 |
| 전환사채 | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 매입채무 | 7,329,407 | - | - | 7,329,407 |
| 미지급비용(*2) | 49,671 | - | - | 49,671 |
| 기타유동금융부채 | 2,087,640 | - | - | 2,087,640 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 357,149 | 357,149 |
| 리스부채(*1) | 52,732 | 129,395 | 302,836 | 484,963 |
| 합 계 | 12,524,625 | 4,225,634 | 33,966,319 | 50,716,578 |
(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(2) 전기말
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월-1년 미만 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|
| 차입금(*1) | 160,466 | 7,477,328 | - | 7,637,794 |
| 전환사채 | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 매입채무 | 4,237,530 | - | - | 4,237,530 |
| 미지급비용(*2) | 59,549 | - | - | 59,549 |
| 기타유동금융부채 | 900,940 | - | - | 900,940 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 331,254 | 331,254 |
| 리스부채(*1) | 40,687 | 124,286 | 528,927 | 693,901 |
| 합 계 | 5,399,173 | 7,601,614 | 30,860,181 | 43,860,968 |
(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.
4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 말 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 총차입금(A) | 34,146,438 | 30,359,535 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | 10,866,554 | 15,630,749 |
| 순부채(A-B) | 23,279,884 | 14,728,785 |
| 자본총계(C) | 87,003,075 | 76,733,463 |
| 총자본(A-B+C) | 110,282,959 | 91,462,248 |
| 자본조달비율(순부채/총자본) | 21% | 16% |
4.3 공정가치 측정가. 당분기말 및 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 10,866,554 | (*1) | 15,630,749 | (*1) |
| 매출채권 | 10,943,376 | (*1) | 7,245,253 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 45,161,625 | 45,161,625 | 37,941,689 | 37,941,689 |
| 기타유동금융자산 | 319,127 | (*1) | 202,875 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,912,711 | (*1) | 1,603,394 | (*1) |
| 합 계 | 69,203,393 | (*1) | 62,623,960 | |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 7,329,407 | (*1) | 4,237,530 | (*1) |
| 미지급비용 | 49,670 | (*1), (*2) | 59,549 | (*1), (*2) |
| 기타유동금융부채 | 2,087,640 | (*1) | 900,940 | (*1) |
| 기타비유동금융부채 | 357,149 | (*1) | 331,254 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,000,000 | (*1) | 7,468,750 | (*1) |
| 장기차입금 | 3,100,000 | (*1) | - | (*1) |
| 전환사채 | 24,046,438 | (*1) | 22,890,785 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 4,168,350 | 4,168,350 | 3,182,175 | 3,182,175 |
| 합 계 | 48,138,654 | | 39,070,983 | |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른구분은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
| 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 41,502,391 | - | 41,502,391 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,659,234 | 3,659,234 |
| 금융부채 | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 4,168,350 | 4,168,350 |
(2) 전기말
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|
| 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 36,531,903 | - | 36,531,903 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,409,786 | 1,409,786 |
| 금융부채 | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 3,182,175 | 3,182,175 |
5. 범주별 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 금융자산 범주 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 수익증권 | 40,612,590 | 35,806,092 |
| 저축성보험 | 889,800 | 725,811 |
| 파생상품자산 | 3,659,234 | 1,409,786 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 10,866,554 | 15,630,749 |
| 매출채권 | 10,943,376 | 7,245,253 |
| 기타유동금융자산 | 319,128 | 202,875 |
| 기타비유동금융자산 | 1,912,711 | 1,603,394 |
| 금융자산 합계 | 69,203,393 | 62,623,960 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 금융부채 범주 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품부채 | 4,168,350 | 3,182,175 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무 | 7,329,407 | 4,237,530 |
| 미지급비용(*1) | 49,671 | 59,549 |
| 기타유동금융부채 | 2,087,640 | 900,940 |
| 기타비유동금융부채 | 357,149 | 331,254 |
| 단기차입금 | 7,000,000 | 7,468,750 |
| 장기차입금 | 3,100,000 | - |
| 전환사채 | 24,046,438 | 22,890,785 |
| 기타금융부채(*2) | 리스부채(유동) | 158,455 | 157,229 |
| 리스부채(비유동) | 275,964 | 304,690 |
| 금융부채 합계 | 48,573,074 | 39,532,902 |
(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 금융상품 범주 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 평가손익 | 2,726,359 | (2,196,425) |
| 이자수익 | 420,285 | 109,989 |
| 처분손익 | - | 304,541 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이자수익 | 435,197 | 987,892 |
| 외화환산손익 | 93,061 | 270,225 |
| 외환차손익 | (1,153,483) | 164,121 |
| 대손상각비 | (6,830) | (14,154) |
| 금융부채: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 평가손익 | (986,175) | 192,361 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 이자비용 | (599,861) | (640,557) |
| 외화환산손익 | (12,524) | 1,895 |
| 외환차손익 | (59,004) | (25,741) |
| 기타금융부채(*) | 이자비용 | (21,907) | (23,202) |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.
6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금 | 2,274 | 4,554 |
| 보통예금 | 4,773,646 | 5,068,697 |
| 정기예금 | 6,090,633 | 10,557,498 |
| 합 계 | 10,866,553 | 15,630,749 |
(2) 사용이 제한된 정부보조금당분기말의 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 특정 목적으로 사용이 제한된 정부보조금 6,815천원(전기말: 1,797천원)이 포함되어 있습니다.
당분기와 전기 중 사용이 제한된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,797 | 322,439 | (317,421) | 6,815 |
2) 전기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 현금및현금성자산 | 178 | 865,219 | (863,600) | 1,797 |
7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 비유동항목 | | |
| 수익증권 | 40,612,590 | 35,806,092 |
| 임원보험 및 종업원단체보험 | 889,800 | 725,811 |
| 파생상품자산(*1) | 3,659,234 | 1,409,786 |
| 소 계 | 45,161,624 | 37,941,689 |
| 부채 | | |
| 파생상품부채(*2) | 4,168,350 | 3,182,175 |
(*1) 회사가 발행한 전환사채에 부가된 매도청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조).(*2) 회사가 발행한 전환사채에 부가된 조기상환청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조).
8. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 10,952,903 | 7,261,610 |
| 손실충당금 | (9,527) | (16,357) |
| 매출채권(순액) | 10,943,376 | 7,245,253 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | 장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 |
|---|
| 정상 채권 | 10,509,275 | 0.00% | - | 7,223,972 | 0.00% | - |
| 1개월-3개월 | 337,256 | 0.00% | - | 20,859 | 0.00% | - |
| 4개월-6개월 | 78,894 | 0.00% | - | - | 0.00% | - |
| 7개월-9개월 | 21,061 | 30.00% | 6,318 | 603 | 30.00% | 181 |
| 10개월-12개월 | 6,417 | 50.00% | 3,209 | - | 0.00% | - |
| 12개월 초과 연체 | - | 100.00% | - | 16,176 | 100.00% | 16,176 |
| 합계 | 10,952,903 | | 9,527 | 7,261,610 | | 16,357 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초 | 16,357 | 367 |
| 대손상각비 (환입) | (6,830) | 14,154 |
| 분기말 | 9,527 | 14,521 |
(4) 당분기말과 전기말 기타상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기타유동금융자산 | 319,128 | 202,875 |
| 기타비유동금융자산 | 1,912,711 | 1,603,394 |
(5) 당분기와 전분기 중 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.
9. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유동항목 | | |
| 선급금 | 427,204 | 39,580 |
| 선급비용 | 93,759 | 62,493 |
| 합 계 | 520,963 | 102,073 |
10. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|
| 상품 | 1,194,157 | (170) | 1,193,987 | 245,951 | (10,150) | 235,802 |
| 제품 | 569,525 | - | 569,525 | 52,828 | - | 52,828 |
| 원재료 | 8,805,558 | (4,236) | 8,801,322 | 3,416,397 | (61,457) | 3,354,941 |
| 재공품 | 1,356,406 | - | 1,356,406 | 988,174 | - | 988,174 |
| 합계 | 11,925,646 | (4,406) | 11,921,240 | 4,703,350 | (71,606) | 4,631,744 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | 71,606 | 171,276 |
| 증가금액 | - | 5,119 |
| 감소금액 | (67,200) | (127,536) |
| 기말금액 | 4,406 | 48,859 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) | 46,162,241 | 34,736,873 |
| 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) | (67,200) | (122,417) |
| 합계 | 46,095,041 | 34,614,456 |
11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 23,397,836 | - | - | 23,397,836 | 23,251,172 | - | - | 23,251,172 |
| 건물 | 8,404,969 | (1,051,311) | - | 7,353,659 | 8,404,969 | (893,717) | - | 7,511,252 |
| 시설장치 | 1,020,100 | (603,213) | - | 416,887 | 1,011,000 | (454,156) | - | 556,844 |
| 차량운반구 | 603,872 | (338,389) | - | 265,482 | 603,872 | (255,137) | - | 348,735 |
| 기계장치 | 10,541,770 | (4,940,009) | (46,773) | 5,554,988 | 8,525,561 | (3,573,074) | - | 4,952,487 |
| 집기비품 | 2,322,949 | (699,177) | (7,495) | 1,616,277 | 1,480,983 | (415,737) | - | 1,065,246 |
| 건설중인자산 | 7,027,360 | - | - | 7,027,360 | 1,187,084 | - | - | 1,187,084 |
| 합 계 | 53,318,856 | (7,632,099) | (54,268) | 45,632,489 | 44,464,641 | (5,591,821) | - | 38,872,819 |
(2) 당분기와 전분기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 기계장치 | 집기비품 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 순장부금액 | 23,251,172 | 7,511,252 | 556,844 | 348,735 | 4,952,487 | 1,065,246 | 1,187,084 | 38,872,819 |
| 취득 | 7,457 | - | 9,100 | - | 343,139 | 838,466 | 8,162,553 | 9,360,715 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | 139,207 | - | - | - | 1,626,297 | (4,403) | (2,322,276) | (561,176) |
| 감가상각비 | - | (157,593) | (149,057) | (83,252) | (1,366,934) | (283,032) | - | (2,039,869) |
| 분기말 순장부금액 | 23,397,836 | 7,353,659 | 416,887 | 265,482 | 5,554,988 | 1,616,277 | 7,027,360 | 45,632,489 |
2) 전분기
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 기계장치 | 집기비품 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|
| 기초 순장부금액 | 7,588,830 | 7,721,376 | 498,525 | 448,632 | 4,762,332 | 687,185 | 1,613,973 | 23,320,853 |
| 취득 | - | - | 225,446 | 65,428 | 682,011 | 301,954 | 15,052,372 | 16,327,211 |
| 처분 | (1,977) | - | (22) | (48,543) | (1,561) | (64) | - | (52,167) |
| 대체 | 14,582,642 | - | - | - | 287,300 | - | (14,869,942) | - |
| 감가상각비 | - | (157,593) | (124,576) | (88,178) | (1,038,686) | (154,642) | - | (1,563,675) |
| 분기말 순장부금액 | 22,169,495 | 7,563,783 | 599,374 | 377,339 | 4,691,396 | 834,433 | 1,796,403 | 38,032,222 |
(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 매출원가 | 1,473,417 | 1,070,484 |
| 판매비와관리비 | 319,039 | 298,340 |
| 연구개발비 | 247,413 | 194,851 |
| 합 계 | 2,039,870 | 1,563,675 |
(4) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 30참조).
(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 764백만원(전기: 641백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.54%(전기: 5.97%) 입니다.
12. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 사용권자산(*) | | |
| 차량운반구 | 282,137 | 216,804 |
| 건물 | 202,411 | 301,777 |
| 합 계 | 484,548 | 518,581 |
| 리스부채 | | |
| 유동 | 158,455 | 157,229 |
| 비유동 | 275,964 | 304,690 |
| 합 계 | 434,419 | 461,919 |
(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 166,195천원(전분기 : 264,637)천원입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | | |
| 차량운반구 | 73,438 | 64,695 |
| 건물 | 126,790 | 109,796 |
| 합 계 | 200,228 | 174,490 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 21,907 | 23,202 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 64,421 | 71,218 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 220,780천원 (전분기 : 200,521천원)입니다.
13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|
| 산업재산권 | 46,010 | (29,500) | - | 16,510 | 40,261 | (26,945) | - | 13,316 |
| 상표권 | 62 | (61) | - | 1 | 62 | (61) | - | 1 |
| 실용신안권 | 8,489 | (8,486) | - | 3 | 8,489 | (8,486) | - | 3 |
| 소프트웨어 | 2,465,312 | (1,052,150) | (152,327) | 1,260,835 | 1,757,468 | (727,307) | - | 1,030,161 |
| 회원권 | 691,247 | (47,499) | - | 643,748 | 691,247 | (40,492) | - | 650,754 |
| 합 계 | 3,211,120 | (1,137,696) | (152,327) | 1,921,097 | 2,497,526 | (803,291) | - | 1,694,235 |
(2) 당분기와 전분기 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| 구 분 | 산업재산권 | 상표권 | 실용신안권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 13,316 | 1 | 3 | 1,030,161 | 650,754 | 1,694,235 |
| 취득 | 5,749 | - | - | 197,845 | - | 203,594 |
| 대체 | - | - | - | 357,673 | - | 357,673 |
| 상각비 | (2,555) | - | - | (324,844) | (7,006) | (334,405) |
| 분기말 | 16,510 | 1 | 3 | 1,260,835 | 643,748 | 1,921,097 |
2) 전분기
| 구 분 | 산업재산권 | 상표권 | 실용신안권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 16,743 | 1 | 3 | 1,037,394 | 18,705 | 1,072,846 |
| 취득 | - | - | - | 302,320 | 641,307 | 943,627 |
| 상각비 | (2,581) | - | - | (229,211) | (6,921) | (238,712) |
| 분기말 | 14,163 | 1 | 3 | 1,110,503 | 653,091 | 1,777,761 |
(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 매출원가 | 5,092 | 1,865 |
| 판매비와관리비 | 329,313 | 236,847 |
| 합 계 | 334,405 | 238,712 |
14. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 1,655,399 | - | 1,655,399 | 1,655,399 | - | 1,655,399 |
| 건물 | 1,455,113 | (242,519) | 1,212,594 | 1,455,113 | (215,235) | 1,239,877 |
| 합 계 | 3,110,512 | (242,519) | 2,867,993 | 3,110,512 | (215,235) | 2,895,277 |
(2) 당분기와 전분기 중 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|
| 기초 | 1,655,399 | 1,239,877 | 2,895,277 | 1,667,747 | 1,276,255 | 2,944,002 |
| 처분 | - | - | - | (12,348) | - | (12,348) |
| 감가상각비 | - | (27,283) | (27,283) | - | (27,283) | (27,283) |
| 분기말 | 1,655,399 | 1,212,594 | 2,867,993 | 1,655,399 | 1,248,972 | 2,904,371 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 임대수익 | 58,000 | 62,100 |
| 처분이익(손실) | - | (9,319) |
| 임대원가 | (27,283) | (27,283) |
| 합 계 | 30,717 | 25,498 |
(4) 회사는 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 공정가치의 변동이 중요하지아니할 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였으며, 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.
15. 종속기업투자주식
(1) 당분기말과 전기말 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 국가 | 당기말 | 전기말 | 주요 사업 내용 |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 |
| JMT, Inc | 일본 | 100 | 6,712,888 | 100 | 6,712,888 | 제조업 |
(2) 당분기말과 전기말 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 |
| JMT Inc(*) | 17,751,466 | 8,814,640 | 12,394,865 | 437,505 |
1) 전기말
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 |
| JMT Inc(*) | 16,991,068 | 8,552,251 | 15,758,828 | 474,964 |
16. 매입채무와 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매입채무 | 7,329,407 | 4,237,530 |
| 미지급금 | 2,087,640 | 900,940 |
| 미지급비용 | 1,046,876 | 298,218 |
| 임대보증금 | 48,000 | 68,000 |
| 장기미지급금 | 309,149 | 263,254 |
| 합 계 | 10,821,072 | 5,767,943 |
17. 차입금
당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 차입처(*) | 최장 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기차입금 및 유동성 장기차입금 | 일반자금대출 | 기업은행 | 2025.10.14 | 3.07% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 2026.06.24 | 2.80% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 2026.09.26 | 2.80% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2025.10.30 | 3.43% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 산업은행 | - | - | - | 468,750 |
| 소계 | 7,000,000 | 7,468,750 |
| 장기차입금 | 시설자금대출 | 기업은행 | 2028.04.25 | 2.59% | 3,100,000 | - |
| 소 계 | 3,100,000 | - |
| 합 계 | 10,100,000 | 7,468,750 |
(*) 산업은행 및 기업은행 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보가 제공되어 있습니다(주석 11, 30참조).
18. 전환사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1회 전환사채의 부채요소(장부가액) | 액면가액 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 전환권조정 | (5,953,562) | (7,109,215) |
| 소계 | 24,046,438 | 22,890,785 |
| 전환권대가(*) | 13,377,241 | 13,377,241 |
| 총계 | 37,423,679 | 36,268,026 |
(*) 본 전환사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환권 대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(2) 사채의 주요 발행조건
| 구분 | 내용 |
| 사채의 종류 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사무 전환사채 |
| 권면총액 | 30,000,000천원 |
| 발행가액 | 30,000,000천원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기이자율 | 0.00% |
| 발행일 | 2024.02.08 |
| 만기일 | 2029.02.08 |
| 전환가액 | 31,050원 |
| 전환청구기간 | 2025.02.08~2029.01.08 |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환권 | 2. 조기상환(Put Option)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. |
| 매도청구권(*1) | 3. 매도청구권(Call Option) 2025년 02월 08일부터 2026년 02월 08일까지 매 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다. |
(*1) 회사는 전환사채에 포함된 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하였으며, 보고기간말 현재 해당 콜옵션의 평가금액과의 차이를 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익에 반영하였습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 내재된 매도청구권(call option) 및 조기상환권(Put option)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매도청구권 | 조기상환권 | 매도청구권 | 조기상환권 |
| 기초 장부가액 | 1,409,786 | 3,182,175 | - | - |
| 발행 | - | - | 8,644,210 | 3,688,205 |
| 평가손익 | 2,249,448 | 986,175 | (2,449,008) | (192,361) |
| 기말장부가액 | 3,659,234 | 4,168,350 | 6,195,202 | 3,495,844 |
19. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 12.98%입니다.
20. 자본금 및 자본잉여금
(1) 자본금당분기말과 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단 위 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수(*) | 주 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 원 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 총수 | 주 | 11,381,000 | 11,381,000 |
| 자본금 | 천원 | 1,138,100 | 1,138,100 |
(*) 회사가 발행할 주식수 발행한도는 500,000,000주입니다.
(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 23,990,540 | 23,990,540 |
| 자기주식처분이익 | 82,187 | - |
| 합 계 | 24,072,727 | 23,990,540 |
21. 기타자본항목당분기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 전환권대가 | 10,581,398 | 10,581,398 |
| 자기주식 | (5,505,542) | (5,147,650) |
| 합 계 | 5,075,856 | 5,433,748 |
22. 이익잉여금당분기말과 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 법정적립금(*) | 210,600 | 210,600 |
| 미처분이익잉여금 | 56,505,792 | 45,960,475 |
| 합 계 | 56,716,392 | 46,171,075 |
(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문
가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 25,764,008 | 71,308,411 | 16,489,194 | 50,015,998 |
(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| 외부고객으로부터 수익 | 25,764,008 | 71,308,411 | 16,489,194 | 50,015,998 |
| 수익인식 시점 | | | | |
| 한 시점에 인식 | 25,269,841 | 70,461,909 | 16,457,740 | 49,928,399 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 494,167 | 846,502 | 31,453 | 87,600 |
외부고객으로부터의 수익은 반도체 테스트 분야에 필요한 COK, Test Board, Test Socket 등 전자부품 판매를 통하여 발생합니다.
나. 고객과의 계약과 관련된 부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 계약부채 - 선수금 | 40,800 | 91,581 |
24. 판매비와관리비 및 대손상각비(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 급여 | 1,347,946 | 4,274,899 | 1,494,102 | 3,757,358 |
| 퇴직급여 | 102,113 | 450,738 | 94,624 | 280,657 |
| 복리후생비 | 73,399 | 196,968 | 64,866 | 182,107 |
| 여비교통비 | 56,807 | 181,682 | 47,297 | 177,170 |
| 보험료 | 96,250 | 349,481 | 97,828 | 276,697 |
| 운반비 | 25,323 | 75,379 | 31,727 | 67,706 |
| 지급수수료 | 279,384 | 1,029,466 | 366,308 | 1,148,257 |
| 감가상각비 | 186,866 | 546,551 | 177,344 | 500,114 |
| 무형자산상각비 | 55,624 | 134,141 | 87,266 | 236,847 |
| 세금과공과 | 148,609 | 310,634 | 157,317 | 291,424 |
| 해외시장개척비 | 109,584 | 280,454 | 88,802 | 243,656 |
| 경상연구개발비 | 1,806,403 | 5,632,755 | 1,841,222 | 5,054,457 |
| 기타 | 128,384 | 548,255 | 139,485 | 523,578 |
| 합 계 | 4,416,692 | 14,011,403 | 4,688,189 | 12,740,028 |
(2) 당분기와 전분기의 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 대손상각비(환입) | 1,441 | (6,830) | (1,777) | 14,154 |
25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 재고자산 변동 | (674,079) | (884,929) | (642,454) | (1,461,080) |
| 원재료 사용 및 상품의 판매 | 13,923,700 | 36,107,417 | 10,211,806 | 29,813,381 |
| 소모품비 | 1,012,111 | 2,183,676 | 313,160 | 1,612,806 |
| 종업원급여 | 3,892,171 | 11,950,308 | 4,070,931 | 10,305,029 |
| 감가상각비(*1) | 767,563 | 2,267,381 | 620,587 | 1,765,448 |
| 경상연구개발비(*2) | 490,006 | 1,667,803 | 470,619 | 1,648,069 |
| 기타 | 1,959,180 | 6,807,957 | 1,373,324 | 3,684,986 |
| 합 계 | 21,370,652 | 60,099,613 | 16,417,972 | 47,368,639 |
(*1) 성격이 유사한 유형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 경상연구개발비에 포함된 감가상각비 및 인건비는 제외하였습니다.
26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 임대료 | 16,600 | 58,000 | 20,700 | 62,100 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 2,741 |
| 기타영업외수익 | 42,316 | 45,104 | 28,612 | 50,078 |
| 합 계 | 58,916 | 103,104 | 49,312 | 114,920 |
(2) 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 기부금 | 1,800 | 26,000 | 2,500 | 15,600 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 4,580 |
| 유형자산폐기손실 | - | - | - | 71 |
| 투자부동산처분손실 | - | - | - | 9,319 |
| 기타영업외비용 | 236 | 10,005 | 79 | 515 |
| 합 계 | 2,036 | 36,005 | 2,579 | 30,085 |
27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 이자수익 | 426,130 | 855,483 | 297,950 | 1,097,881 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | - | 304,541 | 304,541 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (4,633) | 2,733,037 | (53,874) | 252,583 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | - | - | - | 192,361 |
| 외환차익 | 200,992 | 334,609 | 52,071 | 450,870 |
| 외화환산이익 | 69,804 | 98,913 | (10,218) | 468,018 |
| 합 계 | 692,293 | 4,022,042 | 590,470 | 2,766,254 |
(2) 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 이자비용 | 233,372 | 621,767 | 214,526 | 663,759 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (807) | 6,679 | - | 2,449,008 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | - | 986,175 | - | - |
| 외환차손 | 241,249 | 1,547,097 | 260,269 | 312,490 |
| 외화환산손실 | (471,866) | 18,377 | 192,665 | 195,898 |
| 합 계 | 1,948 | 3,180,095 | 667,460 | 3,621,154 |
28. 주당순이익
(1) 기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정했습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 보통주 분기순이익 | 4,386,235 | 10,545,317 | 156,258 | 1,922,536 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 11,316,377 | 11,321,060 | 11,378,391 | 11,380,124 |
| 기본주당순이익(원) | 388 | 931 | 14 | 169 |
(2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| 구분 | 주식수 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 적수 |
| 기초 | 11,332,400 | 2025-01-01 | 2025-09-30 | 273 | 3,093,745,200 |
| 자기주식 취득 | (10,000) | 2025-02-03 | 2025-09-30 | 240 | (2,400,000) |
| 자기주식 취득 | (7,223) | 2025-02-06 | 2025-09-30 | 237 | (1,711,851) |
| 자기주식 처분 | 21,200 | 2025-02-13 | 2025-09-30 | 230 | 4,876,000 |
| 자기주식 취득 | (10,000) | 2025-03-20 | 2025-09-30 | 195 | (1,950,000) |
| 자기주식 취득 | (10,000) | 2025-03-24 | 2025-09-30 | 191 | (1,910,000) |
| 합계 | 3,090,649,349 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,321,060 |
2) 전분기
| 구분 | 주식수 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 적수 |
| 기초 | 11,381,000 | 2024-01-01 | 2024-09-30 | 274 | 3,118,394,000 |
| 자기주식 취득 | (20,000) | 2024-09-26 | 2024-09-30 | 5 | (100,000) |
| 자기주식 취득 | (30,000) | 2024-09-27 | 2024-09-30 | 4 | (120,000) |
| 자기주식 처분 | (20,000) | 2024-09-30 | 2024-09-30 | 1 | (20,000) |
| 합계 | 3,118,154,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,380,124 |
(3) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기의 전환사채는 반희석효과임에 따라 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다. 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 |
| 3개월 | 누적 |
| 보통주 분기순이익 | 4,386,235 | 10,545,317 |
| 조정액 | | |
| 이자비용 | 158,225 | 421,243 |
| 평가손익 | - | (999,249) |
| 희석 분기순이익 | 4,544,460 | 9,967,312 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 12,282,561 | 12,287,244 |
| 희석주당순이익(원) | 370 | 811 |
29. 현금흐름
(1) 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 분기순이익 | 10,545,317 | 1,922,536 |
| 현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 | 2,456,860 | 3,159,635 |
| 법인세비용 | 1,572,525 | (45,242) |
| 감가상각비 | 2,039,869 | 1,563,675 |
| 투자부동산감가상각비 | 27,283 | 27,283 |
| 사용권자산상각비 | 200,229 | 174,490 |
| 무형자산상각비 | 334,405 | 238,712 |
| 대손상각비(환입) | (6,830) | 14,154 |
| 재고자산평가손실(환입) | (67,200) | (122,417) |
| 이자비용 | 621,768 | 663,759 |
| 외화환산손실 | 18,377 | 195,898 |
| 급여 | 403,012 | - |
| 기타영업외비용 | 8,000 | - |
| 이자수익 | (855,482) | (1,097,881) |
| 외화환산이익 | (98,913) | (468,018) |
| 유형자산처분이익 | - | (2,741) |
| 유형자산처분손실 | - | 4,580 |
| 투자부동산처분손실 | - | 9,319 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (2,733,037) | (252,583) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 6,679 | 2,449,008 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | - | (192,361) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 986,175 | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (6,958,795) | (4,507,445) |
| 매출채권의 감소 (증가) | (3,654,132) | (2,729,432) |
| 기타유동금융자산의 감소 (증가) | (109,989) | (44,346) |
| 기타유동자산의 감소 (증가) | (348,700) | 94,133 |
| 재고자산의 감소 (증가) | (7,222,296) | (1,461,080) |
| 매입채무의 증가 (감소) | 3,089,218 | 626,546 |
| 미지급비용의 증가 (감소) | 127,711 | 46,141 |
| 기타유동금융부채의 증가 (감소) | 1,176,555 | (696,398) |
| 기타유동부채의 증가 (감소) | (63,057) | (383,452) |
| 기타비유동금융부채의 증가 (감소) | 45,895 | 40,443 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 6,043,382 | 574,726 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 건설중인자산 본계정대체 | 2,322,276 | 14,869,942 |
| 장기차입금 유동성대체 | - | 468,750 |
30. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 526백만원을 제공받고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 차입금의 종류 | 약정한도 | 차입금액 |
|---|
| 기업은행(*) | 시설 및 운영 자금대출 | 16,000,000 | 10,100,000 |
| KEB하나은행 | 매출채권담보대출 | 100,000 | - |
| 합 계 | 16,100,000 | 10,100,000 |
(*) 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 4,800백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.
| 소재지등 | 계정과목 | 장부가액 (부보금액) | 제공금액 |
|---|
| 산업은행 | 기업은행 |
|---|
| 경기도 화성시 반월동 320-1 외 | 토지 | 2,750,246 | 3,000,000 | 14,400,000 |
| 건물 | 1,592,810 |
| 경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외 | 토지(투자부동산 포함) | 1,920,480 |
| 건물(투자부동산 포함) | 1,406,768 |
| 경기도 화성시 반월동 107 외 | 토지 | 18,462,240 |
(4) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 |
|---|
| 화재보험 | 건물,기계장치,집기시설 외 | 24,425,332 | DB손해보험 |
회사는 상기 보험 이외에 단체상해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
31. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기 중 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 | 지분율(%) |
| 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | JMT, Inc. | 100 | 100 |
(2) 당분기말과 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 |
| JMT, Inc | 7,280 | 9,403,046 |
| 합 계 | 7,280 | 9,403,046 |
2) 전분기
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 |
| JMT, Inc | 36,411 | 8,725,544 |
| 합 계 | 36,411 | 8,725,544 |
(3) 당분기말과 전기말 중 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 |
| JMT, Inc | 2,185 | 1,757,086 |
| 합 계 | 2,185 | 1,757,086 |
2) 전기말
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 |
| JMT, Inc | - | 1,546,256 |
| 합 계 | - | 1,546,256 |
(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래내역은 존재하지 아니합니다.
(5) 당분기말 현재 회사의 대표이사로부터 회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30 참조).
(6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자로 구성되어 있으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 719,837 | 889,935 |
| 퇴직급여 | 193,611 | 32,188 |
| 합 계 | 913,448 | 922,123 |
(7) 지급보증 및 담보제공
회사는 당분기말과 전기말 종속기업에 지급보증 및 담보를 제공한 내역이 없습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거한 이사회 및 주주총회의 승인을 통해 배당을 지급하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 정책은 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고와 경영환경 등을 고려하고 있으며, 배당가능이익 범위 내 당해년도 영업이익 및 순이익의 일정 비율에 한하여 배당률 및 배당목표를 산정하고 있습니다. 배당 수준은 당해 손익 결과에 따른 적정한 배당과 자사주 매입 등의 정책을 통해 지속적인 주주가치 제고 및 주주환원을 목표로 하고 있습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | 이사회, 주주총회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 개정을 하지 않았습니다. |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | 당사는 현재 배당절차 개선방안 도입 계획이 없습니다. |
다. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|
| 기말배당 | 2024년 12월 | X | - | - | X | - |
| 기말배당 | 2023년 12월 | X | - | - | X | - |
| 기말배당 | 2022년 12월 | X | - | - | X | - |
라. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
| 정관규정 | 내 용 |
|---|
| 제12조(신주의 동등배당) | 회사가 유상증자,무상증자 및 주식배당 등에 의하여 발행한(전환돤 경우를 포함한다) 주식에 대하여는 동등 배당 한다. |
| 제54조(이익의 처분) | 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액 |
| 제55조(이익배당) | ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행 할 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사 할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 52조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제56조(중간배당) | ① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익 배당을 정한다. |
| 제57조
(배당금지급청구권소멸시효) | 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. |
마. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|
| 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 |
| (연결)당기순이익(백만원) | 10,834 | 1,452 | 11,111 |
| (별도)당기순이익(백만원) | 10,545 | 992 | 11,217 |
| (연결)주당순이익(원) | 957 | 128 | 976 |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
다. 과거 배당 이력
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 |
|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
|---|
| 1 | 2 | - | - |
주1) 상기 연속 배당횟수의 결산배당 2회는 2개년 (2020년 ~ 2021년) 입니다.주2) 상기 연속 배당횟수의 분기(중간)배당 1회는 1개년 (2021년) 입니다.주3) 당사는 2022년 11월 17일 코스닥 시장 신규상장하여 평균 배당수익률을 기재하지 않았습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
가. 지분증권의 발행 및 감소 현황
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 |
|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|
| 2003.10.29 | - | 보통주 | 20,000 | 5,000 | 5,000 | 설립자본 |
| 2007.11.21 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 40,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2014.09.02 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 120,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2017.01.06 | 주식분할 | 보통주 | 1,620,000 | 500 | - | - |
| 2021.08.25 | 주식분할 | 보통주 | 7,200,000 | 100 | - | - |
| 2022.11.12 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 2,381,000 | 100 | 10,500 | - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
|---|
| 1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 1 | 2024.02.08 | 2029.02.08 | 30,000 | 보통주 | 2025.02.08~2029.01.08 | 100 | 31,050 | 30,000 | 966,184 | - |
| 합 계 | - | - | - | 30,000 | - | - | - | - | 30,000 | 966,184 | - |
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
|---|
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
마. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | 비고 |
|---|
| 종류 | 수 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
가.채무증권 발행실적
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
나. 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
다. 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
라. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
마. 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음
사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | - |
- 해당사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|
| 기업공개(코스닥시장상장) | - | 2022.11.11 | 시설/운영/채무상환/기타 | 24,055 | 시설/운영/채무상환/기타 | 24,055 | - |
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|
| 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 1 | 2024.02.08 | 시설자금 | 30,000 | 시설자금 | 17,705 | - |
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2025년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|
| 단기금융상품 | MMF | 12,295 | - | - |
| 계 | 12,295 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 (연결)재무제표 재작성 사항은 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 본사 기준(별도재무제표 기준) 합병 등의 사항은 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| 구분 | 구 분 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|
| 제 23 기 3분기 | 매출채권 | 11,954,989 | 13,855 | 0.1% |
| 합계 | 11,954,989 | 13,855 | 0.1% |
| 제 22 기 | 매출채권 | 8,246,145 | 16,357 | 0.2% |
| 합계 | 8,246,145 | 16,357 | 0.2% |
| 제 21 기 | 매출채권 | 5,289,057 | 367 | 0.0% |
| 합계 | 5,289,057 | 367 | 0.0% |
| 제 20 기 | 매출채권 | 7,210,794 | 49,809 | 0.7% |
| 합계 | 7,210,794 | 49,809 | 0.7% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| 구 분 | 제 23기 3분기 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 |
|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 16,357 | 367 | 49,809 | 25,713 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함) | (2,454) | 15,990 | (48,337) | 25,619 |
| 4. 환율변동차이 | (48) | - | (1,104) | (1,523) |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 13,855 | 16,357 | 367 | 49,809 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은개별법으로 대손설정율을 적용하며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 담보물 및 채권의 연령에 따라 과거 경험율을 고려하여 일정한 손상율을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 내역은 다음과 같습니다
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | 장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 |
|---|
| 정상 채권 | 11,507,033 | 0.00% | - | 8,208,507 | 0.00% | - |
| 1개월-3개월 | 337,256 | 0.00% | - | 20,859 | 0.00% | - |
| 4개월-6개월 | 78,894 | 0.00% | - | - | 0.00% | - |
| 7개월-9개월 | 21,061 | 30.00% | 6,318 | 603 | 30.00% | 181 |
| 10개월-12개월 | 6,417 | 50.00% | 3,209 | - | 0.00% | - |
| 12개월 초과 연체 | 4,328 | 100.00% | 4,328 | 16,176 | 100.00% | 16,176 |
| 합계 | 11,954,989 | | 13,855 | 8,246,145 | | 16,357 |
다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황
| 구분 | 제 23 기 3분기 | 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 |
|---|
| 원재료 | 10,864,875 | 5,025,836 | 4,102,614 | 4,370,283 |
| 재공품 | 1,665,721 | 1,210,847 | 788,808 | 794,288 |
| 제품 및 상품 | 1,926,850 | 486,418 | 495,734 | 651,420 |
| 저장품 | 223,713 | 225,188 | 205,525 | 206,742 |
| 재고자산평가충당금 | (583,717) | (532,258) | (623,336) | (718,818) |
| 합 계 | 14,097,442 | 6,416,031 | 4,969,345 | 5,303,915 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 9.51% | 5.06% | 5.43% | 6.40% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 6.10 | 8.84 | 10.44 | 8.89 |
(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 : 2025년 1월 2일(나) 실사대상 : 2024년 기말 기준 재고자산(다) 실사방법 : 전수 및 Sample 조사를 병행(라) 재고실사시 입회여부 : 한미회계법인(감사인) 입회 실사※ 내부정책에 의해 주요 품목에 대한 재고자산 실사를 매월 실시하고 있습니다.(마) 장기체화재고 등 현황
- 당분기말
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
|---|
| 제 품 | 1,926,850 | 1,926,850 | (66,627) | 1,860,223 | - |
| 원재료 | 10,864,875 | 10,864,875 | (402,785) | 10,462,090 | - |
| 저장품 | 223,713 | 223,713 | (114,305) | 109,408 | - |
| 재공품 | 1,665,721 | 1,665,721 | - | 1,665,721 | - |
| 합 계 | 14,681,159 | 14,681,159 | (583,717) | 14,097,442 | - |
- 전기말
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
|---|
| 원재료 | 5,025,836 | 5,025,836 | (358,033) | 4,667,803 | - |
| 재공품 | 1,210,847 | 1,210,847 | - | 1,210,847 | - |
| 저장품 | 225,188 | 225,188 | (113,028) | 112,160 | - |
| 제 품 | 486,418 | 486,418 | (61,197) | 425,221 | - |
| 합 계 | 6,948,290 | 6,948,290 | (532,258) | 6,416,032 | - |
라. 수주계약 현황당사의 제품은 그 특성상 내용연수 및 필요량이 정확하게 예측되기 어려운 구조로, 고객사로부터 발주가 수시로 이루어지며 발주 이후에 단기간 내에 생산되어 출고되는 특성이 있습니다. 따라서 수주일자 및 납기일자를 특정하기가 어렵습니다.
마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 14,498,475 | (*1) | 19,445,920 | (*1) |
| 매출채권 | 11,941,134 | (*1) | 8,229,788 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 45,161,625 | 45,161,625 | 37,941,689 | 37,941,689 |
| 기타유동금융자산 | 319,128 | (*1) | 178,984 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,912,711 | (*1) | 1,603,394 | (*1) |
| 합 계 | 73,833,073 | (*1) | 67,399,775 | |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 6,268,957 | (*1) | 3,722,926 | (*1) |
| 미지급비용 | 965,229 | (*1), (*2) | 885,800 | (*1), (*2) |
| 기타유동금융부채 | 2,549,225 | (*1) | 1,131,435 | (*1) |
| 기타비유동금융부채 | 357,149 | (*1) | 331,254 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,028,765 | (*1) | 7,497,294 | (*1) |
| 장기차입금 | 3,200,989 | (*1) | 123,999 | (*1) |
| 전환사채 | 24,046,438 | (*1) | 22,890,785 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 4,168,350 | 4,168,350 | 3,182,175 | 3,182,175 |
| 합 계 | 48,585,102 | | 39,765,668 | |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른구분은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
| 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 41,502,391 | - | 41,502,391 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,659,234 | 3,659,234 |
| 금융부채 | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 4,168,350 | 4,168,350 |
- 전기말
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|
| 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 36,531,903 | - | 36,531,903 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,409,786 | 1,409,786 |
| 금융부채 | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 3,182,175 | 3,182,175 |
바. 진행률적용 수주계약 현황
(1) 진행률적용 수주계약현황(별도)
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 |
|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
-해당사항 없음
(2) 진행률적용 수주계약현황(연결)
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 |
|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
-해당사항 없음
