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카카오뱅크 분기보고서 (2025.09)

분기보고서 분기보고서란 1분기와 3분기 종료 후 45일 이내에 제출하는 보고서예요. 분기 동안의 실적과 재무 상태, 주요 사업 변동을 확인할 수 있어요.

카카오뱅크(323410, 유가증권시장)는 2025년 11월 14일 「분기보고서 (2025.09)」를 공시했어요.

회사
카카오뱅크 323410
시장
유가증권시장
공시 유형
분기보고서
보고서명
분기보고서 (2025.09)
등록일시
2025년 11월 14일
제출인
카카오뱅크

AI 요약

공시 원문 바로가기 ↓

카카오뱅크, 2025년 1~3분기 영업이익 5,042억원·당기순이익 3,750억원

  • 카카오뱅크의 2025년 1~3분기 영업이익은 5,042억원이에요.
  • 2025년 1~3분기 당기순이익은 3,750억원이에요.
  • 2025년 9월 30일 기준 자산총계는 73조 9,879억원이에요.
  • 2025년 9월 30일 기준 부채총계는 67조 2,729억원이에요.
  • 당사는 2017년 4월 은행업 본인가를 취득했어요.

유의사항 분기보고서는 작성기준일 이후 주요사항 기재를 생략했어요.

자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.

카카오뱅크의 과거 분기보고서 공시

등록일시보고서
05.15분기보고서 (2025.03)
2024.11.14분기보고서 (2024.09)
2024.11.12[기재정정]분기보고서 (2024.03)정정
2024.05.14분기보고서 (2024.03)
2023.11.15[기재정정]분기보고서 (2023.09)정정
2023.11.14분기보고서 (2023.09)

공시 원문

분기보고서

분 기 보 고 서

(제 10 기)

사업연도2025년 01월 01일부터
2025년 09월 30일까지
금융위원회
한국거래소 귀중2025년 11월 14일
제출대상법인 유형 :주권상장법인
면제사유발생 :해당사항 없음
회 사 명 :(주)카카오뱅크
대 표 이 사 :윤 호 영
본 점 소 재 지 :경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 판교테크원 11층
(전 화) 1599-3333
(홈페이지) http://www.kakaobank.com
작 성 책 임 자 :(직 책) 재무실장 (성 명) 권 태 훈
(전 화) 02-6288-6000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 대표이사 등의 확인 서명] 원문에서 확인할 수 있어요.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

국내 금융산업은 효율적 자금배분의 기능을 통해 실물경제의 발전을 지원하면서 성장해왔으며, 은행업은 시중은행 민영화와 자율화 정책 시행 등 질적인 구조변화를 겪으면서 독자적인 산업으로 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 이러한 추세 속에 인터넷전문은행은 기술 주도의 금융시장 혁신과 소비자 효용 증대의 전략적 목표를 가지고 비대면 채널만을 주요 영업망으로 운영하는 무점포 형태의 디지털 은행입니다.인터넷전문은행은 2017년 출범 이후 기존 은행의 모바일뱅킹과는 차별화된 사용자경험과 고객 효용 중심의 상품 등을 제공하면서 사용자 기반을 빠른 속도로 확대하였습니다. 이는 오프라인 점포를 운영하지 않음으로써 절감되는 고정비 성격의 비용을 모바일 플랫폼과 상품 개발 등에 투자하면서 고객 효용을 개선시킬 수 있는 구조적 강점이 중요한 요소로 작용하였습니다.당사는 2017년 4월 「은행법」에 근거하여 은행업 본인가를 취득하였으며, 당해 7월부터 모바일 앱 기반의 사업을 영위하고 있습니다. 100% 모바일 기반의 혁신적인 UX, 유저 중심의 상품 및 혜택, IT 기술의 적극적인 활용 등의 강점을 기반으로 소비자의 효용과 편의성을 개선시키면서 금융산업의 혁신을 주도하는 플랫폼으로 성장하고 있으며, 공인인증서 대체기술 적용을 통한 인증 절차의 간소화와 비대면 금융서비스 강화, 고객 혜택 확대 등 소비자의 편익 증진을 목표로 기존 금융권과는 차별화된 미래 방향성을 모색하면서 금융생태계의 발전에 앞장서고 있습니다.

당사의 영업은 크게 뱅킹 비즈니스 부문과 플랫폼 비즈니스 부문으로 구분할 수 있습니다. 당사는 인터넷전문은행으로서 기본적인 여수신 상품을 포함한 은행업 상품 및 서비스를 제공하는 한편, 모바일 앱 기반의 디지털 플랫폼 사업자로서 금융업 뿐 아니라 비금융업 전반에 걸친 여러 파트너사들과 제휴하여 금융과 생활의 영역에서 고객들에게 다각적인 서비스를 제공하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 당사는 2015년 11월 예비인가를 거쳐 2016년 1월 준비법인이 설립되었으며 2017년 7월 인터넷전문은행으로서 정식 영업을 시작하였습니다. 카카오뱅크는 은행이 중심이 아닌 사람이 중심이 되어 일상 속에서 더 편하고 유용하게 쓰일 수 있는 은행이 되어야 한다는 철학을 지니고 있습니다. 카카오뱅크 심볼(symbol)은 뱅크(Bank)의 'B'에 '나'를 뜻하는 'I'를 넣어 '내가 중심이 되는 은행'이라는 의미를 담고 있습니다. 이는 사람과 은행의 만남이 더 쉽게 더 자주 일어나고, 사용자 중심의 혁신적인 기술을 통해 일상 속 어떤 순간에도 유용한 '내가 중심이 되는 은행'을 만들어 가겠다는 의미입니다.

지향점내용
같지만 언제 어디서나카카오뱅크에서는 언제나 어디서나 모바일에서 은행업무를 볼 수 있습니다.
같지만 조건 없이카카오뱅크는 복잡한 가입조건이나 우대조건 없이 누구에게나 경쟁력 있는 금리와 혜택을 제공합니다.
같지만 더 쉽게카카오뱅크는 비대면 실명 인증으로 7분 내외로 계좌 개설이 가능합니다.사용자의 이용 흐름을 따라가는 직관적인 UI와 UX로 편의성을 높였습니다. 공인인증서, 보안카드 없이 누구나 쉽게 계좌이체를 할 수 있고 계좌번호를 몰라도 카카오톡 친구에게 간편하게 송금할 수 있습니다.
같지만 더 많은 혜택전국 모든 ATM의 입금/출금/이체 수수료, 당행과 타행 이체 수수료를 면제하고 있습니다.
같지만 더 자유롭게카카오뱅크에서는 실시간, 눈으로 이자를 확인할 수 있으며 통장 이름 및 색깔 바꾸기 등 고객이 원하는 대로 자유롭게 서비스를 이용할 수 있습니다.

카카오뱅크는 출범 초기부터 예ㆍ적금, 신용대출, 비상금대출, 해외송금, 체크카드 등 다양한 금융 상품과 간편 인증, 이체 및 ATM 이용수수료 무료 서비스 등 고객 중심의 편리한 금융 서비스를 제공해왔습니다. 이후에도 26주적금, 모임통장, 주식계좌 개설, 제휴 신용카드, 오픈뱅킹 서비스, mini, 비대면 주택담보대출, 달러박스, 부가세 박스, MMF 박스 등 차별화된 상품과 서비스를 꾸준히 선보이며 금융 혁신을 지속적으로 실현하고 있습니다.

특히 2025년에는 AI 기반 금융 플랫폼으로의 전환에 속도를 내고 있으며, 이를 위해 스미싱 문자 탐지 기능을 제공하는 'AI 스미싱 문자 확인 서비스', 금융권 최초의 대화형 검색 서비스인 'AI 검색', 스마트한 금융 계산 기능을 지원하는 'AI 금융 계산기' 등 다양한 AI 기반 서비스를 단계적으로 출시하고 있습니다.당사는 영업 개시 직후의 폭발적인 성과 이후, 고객들의 지속적인 관심과 호응으로 성장세를 유지하고 있습니다. 시중은행을 뛰어넘는 고객활동성을 기반으로 2025년 3분기 기준 월간 활성 이용자수(MAU) 2,018만명을 기록하였으며, 2,624만명 이상의 고객, 수신 규모 65.7조원, 여신 규모 45.2조원을 달성했습니다. 또한 플랫폼 비즈니스의 확장으로 증권사 주식계좌 개설 서비스는 2025년 3분기 현재 전체 누적 기준 707만개의 계좌가 개설되었고, 대출비교 플랫폼은 누적취급액 약 14조원, 미성년자 고객을 위한 카카오뱅크 mini는 누적 가입고객수 245만명, 한달적금은 누적 기준 1,242만좌 개설을 기록하였습니다.

당사는 사용자경험(UX)를 통한 고객 친화적 상품 및 서비스를 통해 소비자들 뿐만 아니라 금융당국과 대내외 언론 및 여러 기관들로부터 우수한 기술력과 혁신성을 인정받으며 국내 최고의 인터넷 전문은행의 위상을 확고히 하고 있습니다. 최근 3년간 수상 이력은 다음과 같습니다.

구분수상내역/주최세부 내용
2023.012023 이데일리 대한민국 금융소비자대상 금융감독원장상 수상이데일리 주최 대한민국 금융소비자대상에서 '혁신을 통한 편리한 금융' 측면 금융감독원장상을 수상함
2023.04'iF 디자인 어워드 2023' 본상 2관왕커뮤니케이션 부문 2개 디자인 선정 - '개인사업자 체크카드', '카카오뱅크 프렌즈 체크카드'고객관점의 혁신적 디자인을 선보여 2개의 본상 수상함
2023.09'2023 가명정보 활용 우수사례 경진대회' 금융결제원장상 수상금융위, 과기부 주관 가명정보 활용 경진대회에서 데이터 가명결합을 활용한 대안신용평가 모형 개발 사례로 대상을 수상
2023.092023년 한국산업 고객만족도 인터넷전문은행 1위한국능률협회컨설팅 2022년도 한국산업의 만족도조사 인터넷전문은행 1위 수상
2024.05발명의날 특허청장 표창비대면 실명확인 기술, 독자적 UI/UX 등의 특허로 금융 정보기술(IT) 개발 공로 인정받아 특허청장 표창 수상
2024.092024년 한국산업 고객만족도 인터넷전문은행 1위한국능률협회컨설팅 2024년도 한국산업의 만족도조사 인터넷전문은행 4년 연속으로 1위 수상
2024.10금융위원회 주관 '제9회 금융의날' 행사 4개 부문 표창대통령 표창 1건 (글로벌 진출 최적화 전략 수립), 금융위원장 표창 2건 (인증서비스 고도화, 혁신적 수신상품 개발), 금융감독원 표창 1건 (금융분야 망분리 보안환경 발전에 기여) 수상
2025.03한국광고학회 주최 '제32회 올해의 광고상' TV광고 부문 최우수상 수상'금융을 바꾸다 생활을 바꾸다' 브랜드 캠페인을 통해 고객 공감대 형성에 성공했다는 평가를 받아 금융사 중 유일하게 수상 기업으로 선정

나. 영업의 종류 (1)「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무(2) 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음

다. 자금 조달 및 운용 현황

(단위 : 억원, %)
구 분제10기 3분기제9기제8기
평 균 잔 액이자금액이자율평 균 잔 액이자금액이자율평 균 잔 액이자금액이자율
금액구성비금액구성비금액구성비
조달원화자금예 수 금584,22883.969,3072.13502,32183.2212,1262.41421,70585.949,9602.36
C D------------
차 입 금------------
원화콜머니110.0002.58310.0113.1080.0003.48
기 타1070.0278.461670.036236.87580.0123.43
소 계584,34683.989,3142.13502,51983.2612,1892.43421,77185.959,9622.36
외화자금외화예수금2120.03-0.00--------
외화차입금------------
외화콜머니----00.0004.25----
사 채------------
기 타60.00-0.0060.00--50.00--
소 계2180.03-0.0070.0000.2150.00--
원가성 자금계584,56484.019,3142.13502,52683.2612,1892.43421,77685.959,9622.36
기타자 본 총 계66,2019.52--63,14410.46--58,97412.02--
충 당 금5110.07--4260.07---105-0.02--
기 타44,5396.40--37,4816.21--10,0572.05--
무원가성 자금계111,25115.99--101,05116.74--68,92614.05--
조 달 합 계695,815100.009,3141.79603,577100.0012,1892.02490,701100.009,9622.03
운용원화자금예 치 금6270.09122.642060.0373.553850.08143.62
유 가 증 권201,14728.915,0963.39143,86623.845,4013.75124,78425.434,5683.66
대 출 금444,03363.8114,4074.34421,56869.8520,0484.76334,74168.2217,4435.21
(가계대출금)420,23860.3913,7164.36407,38467.5019,3434.75329,47867.1417,1415.20
(기업대출금)23,7953.426913.8814,1842.357054.975,2631.073025.73
지급보증대지급금------------
원 화 콜 론1,0900.16232.811,7740.29633.532,2060.45773.48
사 모 사 채------------
신용카드채권------------
(카 드 론)------------
기 타9,2401.332593.744,7200.782555.413,0890.631123.62
원화대손충당금(△)5,5490.80-0.004,6460.77--3,4510.70--
소 계650,58893.5019,7974.07567,48894.0225,7744.54461,75394.1022,2134.81
외화자금외화예치금1,0530.15283.611920.0300.21370.0100.33
외 화 증 권1,1110.16-2-0.291,0370.18--2690.05--
대 출 금------------
외 화 콜 론110.0003.84720.0134.81----
매 입 외 환------------
기 타------------
외화대손충당금(△)------------
소 계2,1750.31261.621,3010.2240.303070.0600.04
수익성 자금계652,76393.8119,8234.06568,78994.2425,7784.53462,05994.1622,2134.81
기타현 금810.02--770.01--770.02--
업무용유형자산1,8420.26--1,7710.29--1,6980.35--
기 타41,1295.91--32,9405.46--26,8675.48--
무수익성 자금계43,0526.19--34,7885.76--28,6425.84--
운 용 합 계695,815100.0019,8233.81603,577100.0025,7784.27490,701100.0022,2134.53
주1) 원화유가증권 이자금액: 매매/평가손익 포함
주2) 원화 및 외화 대손충당금: 운용부문에서 차감하는 형식으로 표시
주3) 원화예수금 이자금액: 예금이자와 예금보험료의 합계
주4) 원화대출금 이자금액: 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감

라. 부문별 영업실적 (1) 영업실적

(단위 : 억원)
구분제10기 3분기제9기 3분기제9기제8기
충당금적립전이익(A)6,8566,6408,7467,426
제충당금전입액(B)1,8711,8722,8572,734
대손상각비1,7481,7402,7062,484
지급보증충당금----
퇴직급여117100140115
미사용약정충당금6251043
기타충당금-7192
제충당금환입액(C)110-
대손충당금110-
지급보증충당금----
미사용약정충당금----
기타충당금0---
법인세비용(D)1,2351,2131,4881,143
당기순이익(A-B+C-D)3,7513,5564,4013,549
대손준비금 전입(환입)액34617175304
대손준비금 반영후 당기순이익3,4053,3854,3263,245

(2) 수익성 지표

(단위 : %)
구분제10기 3분기제9기 3분기제9기제8기
총자산순이익률(ROA)0.720.800.730.72
자기자본순이익률(ROE)7.577.556.925.97
원화예대금리차(A-B)2.332.512.502.88
원화대출채권평균이자율(A)4.364.844.805.25
원화예수금평균이자율(B)2.032.332.302.37
명목순이자마진(NIM)1.932.172.162.38
주) ROA, ROE: 연환산 기준

(3) 부문별 영업수지

(단위 : 억원)
구분제10기 3분기제9기 3분기제9기제8기
이자부문이자수익 (A)18,20517,92123,99920,482
예치금이자415814
유가증권이자2,9592,2703,1042,341
대출채권이자15,14015,57720,79918,049
기타이자수익65698878
이자비용 (B)8,5828,49311,3059,322
예수금이자8,5418,44911,2429,266
차입금이자2062
사채이자----
기타이자비용39445754
소계 (A-B)9,6239,42812,69411,160
수수료부문수수료수익 (C)2,3122,2093,0182,678
수수료비용 (D)2,1172,0822,7912,698
소계 (C-D)195127227(20)
신탁부문신탁업무운용수익----
중도해지수수료----
신탁업무운용손실----
소계----
기타영업부문기타영업수익 (E)2,7561,8552,4401,780
유가증권관련수익2,3371,4321,8731,482
외환거래이익1036813258
충당금환입액110-
파생금융상품관련이익9---
기타영업잡수익306354435240
기타영업비용 (F)3,5862,9784,3603,780
유가증권관련손실345635222
외화거래손실15022652
기금출연료513382517418
대손상각비1,7481,7402,7062,483
지급보증충당금전입액----
파생금융상품관련손실6--8
기타영업잡비용8247711,020847
소계 (E-F)(830)(1,123)(1,920)(2,000)
부문별이익합계8,9888,43211,0019,140
판매비와관리비3,9453,5134,9324,355
영업이익5,0434,9196,0694,785
영업외수익29364412
영업외비용86185224105
법인세비용차감전순이익4,9864,7705,8894,692
법인세비용1,2351,2141,4881,143
당기순이익3,7513,5564,4013,549
(대손준비금 반영후 조정이익)3,4053,3854,3263,245

마. 종류별 영업 현황 당사의 영업은 크게 뱅킹 비즈니스 부문과 플랫폼 비즈니스 부문으로 구분할 수 있습니다. 당사는 인터넷전문은행으로서 기본적인 여수신 상품을 포함한 은행업 상품 및 서비스를 제공하는 한편, 모바일 앱 기반의 디지털 플랫폼 사업자로서 금융업 뿐 아니라 비금융업 전반에 걸친 여러 파트너사들과 제휴하여 고객들에게 다각적인 서비스를 제공하고 있습니다.

구분주요 취급 업무
뱅킹 비즈니스예금, 대출, 외화송금, 지급결제 등
플랫폼 비즈니스주식계좌 개설, 대출 비교하기, 제휴 신용카드, 국내/해외 주식 투자, 생활 혜택 서비스 등

(1) 뱅킹 비즈니스 부문 (가) 예금 업무1) 형태별 예수금

(단위 : 억원)
구분제10기 3분기제9기제8기
원화예수부채요구불예금386,305332,893260,764
저축성예금270,233216,817210,664
수입부금---
주택부금---
신탁예수부채---
CD---
소계656,538549,710471,428
외화예수부채886--
이연부채부대비용---
합계657,424549,710471,428

2) 주요 상품 및 서비스 개요

구분내용
입출금통장자유롭게 입금 및 출금이 가능한 예금 상품
세이프박스여유자금을 따로 보관하여 간편하게 관리할 수 있는 계좌 속 금고로 하루만 맡겨도 금리 혜택을 제공하는 상품
저금통입출금통장의 잔돈을 자동으로 저축해주는 계좌 속 저금통 상품
정기예금복잡한 가입 조건이나 우대 조건없이 편리하게 개설. 자유롭게 기간을 정하고, 일정한 금액을 한번에 예치하여 목돈을 굴리는 상품
자유적금일정한 기간을 정하여 자유롭게 저축하여 목돈을 모으는 상품으로 매일/매주/매월 원하는 주기, 원하는 금액, 원하는 만기를 일단위로 정하여 자유롭게 저축 가능
26주적금26주 동안 매주 가입금액 만큼 자동으로 저축금액을 늘려 저축 습관을 기를 수 있도록 돕고, 카카오프렌즈 또는 니니즈 캐릭터와 함께하며 저축의 즐거움도 함께 누릴 수 있도록 한 상품
모임통장카카오톡 친구를 손쉽게 초대하여 모임주의 모임통장 회비내역을 멤버들이 함께 조회하고 확인할 수 있는 카카오뱅크만의 모임통장 상품
개인사업자 통장별도의 서류 제출 없이도 빠르게 개설 가능한 개인사업자를 위한 전용 예금 상품
기록통장입출금 할 때마다 기록을 남기고, 기록을 '섹션'단위로 나누어 관리할 수 있는 '기록서비스'가 제공되는 입출금이 자유로운 예금상품
한달적금한달동안 하루에 한번 자동이체 없이 직접 입금하는 상품으로, 매일 우대금리 및 보너스 금리를 제공하는등 재미있는 혜택을 통해 저축의 즐거움을 느낄 수 있게 한 상품
부가세박스개인사업자들이 사업 운영 중 발생하는 부가세를 미리 저축할 수 있도록 돕는 사업자 전용 예금 상품으로 '자동 모으기' 및 '부가세 리포트' 등 특화 기능을 제공
우리아이통장법정대리인 부모가 0세부터 16세 이하 자녀를 위해 별도 서류 제출 없이 간편하게 개설할 수 있는 입출금이 자유로운 예금 상품
우리아이적금자동연장 기능을 통해 자녀가 성인이 될 때까지 꾸준한 저축을 지원하여 장기적인 자산 형성에 도움이 되는 상품

(나) 대출 업무1) 형태별 대출금

(단위 : 억원)
구분제10기 3분기제9기제8기
원화대출금452,351432,021386,735
외화대출금---
지급보증대지급금---
합 계452,351432,021386,735

2) 용도별 대출금

(단위 : 억원, %)
구분제10기 3분기제9기제8기
금액구성비금액구성비금액구성비
기업자금대출27,7186.1318,9464.399,4942.46
운전자금대출27,7186.1318,9464.399,4942.46
시설자금대출------
특별자금대출------
가계자금대출424,63393.87413,07595.61377,24197.54
(주택자금대출)(244,978)(54.16)(241,768)(55.96)(213,112)(55.11)
공공 및 기타 자금대출------
운전자금대출------
시설자금대출------
합 계452,351100.00432,021100.00386,735100.00

3) 주요 상품 및 서비스 개요

구분내용
비상금대출중신용비상금대출만 19세 이상 신청할 수 있는 소액 마이너스 통장대출
마이너스 통장대출만 19세 이상의 직장인 근로자 대상 마이너스 통장대출. 1년 단위로 최대 10년까지 만기연장 가능
신용대출(신용대출) 우량 직장인을 대상으로 한 카카오뱅크 자체 신용대출 상품. 만기일시상환 또는 원금/원리금균등분할상환이 가능
(중신용대출,중신용플러스대출) 직장인 중저신용자를 대상으로 한 카카오뱅크 자체 신용 기반 중금리 대출. 사잇돌대출에 비해 높은 최대한도 제공
(햇살론15) 저신용등급자를 위한 정부 정책대출상품. 연소득 4,500만원 이하의 국민행복기금의 보증이 가능한 신용점수가 낮은 직장인 대상
(햇살론뱅크) 정책서민금융상품을 이용했던 저소득 ㆍ저신용자가 부채 또는 신용도 개선을 통해 은행권에 안착할 수 있도록 지원하는 징검다리 성격의 상품
(새희망홀씨) 소득이 적거나 신용이 낮아 은행에서 대출받기 어려웠던 금융 소비자를 위한 서민 맞춤형 상품으로 은행 자체 재원 기반의 무보증 신용대출
전월세보증금대출근로소득자, 사업자, 무주택청년(만 19~34세) 대상으로 모바일로 간편하게 신청하는 전월세보증금대출. 100% 비대면으로 사전조회부터 서류제출이 가능하며, 주말이나 공휴일에도 대출 실행
주택담보대출소득증빙이 가능한 근로, 사업소득자를 대상으로 주택구입자금 및 생활안정자금 용도로 대출취급이 가능한 주택담보대출이며, 챗봇을 통하여 상담, 서류제출, 대출약정 모두 비대면으로 처리가능한 것이 특징임
개인사업자 대출(신용대출) 복잡한 서류 제출 없이 최대 한도와 금리 확인이 가능한 개인사업자를 위한 전용 신용대출
(보증서 대출) 기관 방문없이 상품비교 부터 실행까지 한번에 비대면으로 진행할 수 있는 개인사업자 대상 이자지원 대출
중고차 구매대출근로소득자를 대상으로 한 중고차 구입자금 대출로 계약서류를 간소화(자동차 매매계약서 1부만 필요)하였고 빠른 심사 및 당일 실행이 가능한 점이 특징임

(다) 기타 뱅킹서비스1) 업무 개요당사는 여수신 상품 이외에 외화송금, 지급결제, 신용관리 서비스 등 기타 은행업 상품 및 서비스를 제공합니다.2) 주요 상품 및 서비스

구분내용
WU 빠른해외송금 보내기비용 5달러로 계좌번호 없이 수취인의 영문명과 수취국가 정보만을 통해 200여 개국으로 24시간 실시간 송금 가능
WU 빠른해외송금 받기거래번호와 송금인의 영문명과 송금국가 정보만을 통해 24시간 간편하게 송금 받기 가능
해외계좌송금 보내기저렴한 송금수수료로 거래외국환은행지정 등록부터 해외송금 실행까지 모바일 앱으로 간편하게 이용 가능. 미국, 유럽, 일본, 영국, 캐나다, 홍콩 등 22개국에 송금 가능하며 12개 통화 (USD, JPY, EUR, CAD, AUD, NZD, GBP, HKD, SGD 등) 지원
해외계좌송금 받기해외송금 받기도 모바일앱으로 간편하게 이용 가능. 9개 통화(USD, JPY, EUR, CAD, AUD, NZD, GBP, HKD, SGD) 지원
프렌즈 체크카드전 가맹점에서 0.2~0.4% 할인 및 전월 실적(30만원 이상)에 따라 고객 선호 가맹점에서 추가 캐시백 혜택 제공
내신용정보제 1금융권 은행에서는 처음 선보인 '내신용정보'는 신용점수뿐 아니라 카드 이용 금액, 대출 보유 현황, 연체, 보증 내역을 한 눈에 확인할 수 있도록 하는 개인 신용관리 서비스로 카카오뱅크 계좌가 없는 고객도 무료로 이용 가능. 건강보험료 납부 내역 및 국세청 납세 자료를 제출하여 개인신용점수를 실시간으로 올릴 수 있음
오픈뱅킹카카오뱅크 앱을 통해 다른 금융회사에 있는 잔액을 확인할 수 있고, 필요한 경우 잔액을 카카오뱅크 계좌로 손쉽게 가져오거나 다른 금융회사간 이체를 할 수 있음
개인사업자 체크카드생활업종 0.3%, 사업업종 3% 캐시백 제공 및 세금신고용 이용내역 자동발송 등 개인사업자 특화 체크카드
모임 체크카드모임통장 고객들을 위한 전용 체크카드로, 모임에 최적화된 캐시백 혜택(결제하면 바로 받는 랜덤 캐시백)을 제공하는 상품
달러박스환전수수료 없이 달러를 모으고, 자유롭게 꺼낼 수 있는 외환서비스. 보관 중인 달러로 카카오톡 선물 보내기 기능을 제공하며 ATM 출금, 트래블월렛 충전 등 서비스 제공
MMF박스머니마켓펀드(MMF)를 기반으로 하여 하루만 맡겨도 이자를 제공하고 수시 입출금이 가능한 상품으로 '챗봇 인터페이스' 부터 '노는돈 찾기'까지 카뱅만의 재해석 역량을 담은 투자 서비스
카카오뱅크줍줍 신한카드카카오뱅크의 첫 번째 PLCC (상업자표시신용카드, Private Label Credit Card) 상품으로, 전월 실적 등 별도의 조건 없이 캐시백을 제공하는 등 누구나 손쉽게 혜택을 누릴 수 있도록 설계한 신용카드

(2) 플랫폼 비즈니스 부문(가) 업무 개요당사는 금융 및 비금융 파트너사들과 제휴하여 주식 거래, 펀드 가입, 대출 비교, 신용카드 등 다양한 금융 상품과 금리 외 생활 혜택을 결합한 혁신적 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 AI 기반 금융 플랫폼으로 전환을 추진하며, AI 기술을 활용한 서비스를 단계적으로 출시하고 있습니다.(나) 주요 상품 및 서비스

구분내용
증권사 주식계좌 개설 대행한국투자증권, NH투자증권, KB증권 등 국내 주요 증권사들과의 제휴를 통해 증권사 주식계좌 개설 대행 서비스 제공. 카카오뱅크 계좌가 있는 고객이라면 카카오뱅크 앱을 통해 간편하게 파트너사들의 주식계좌 개설 신청이 가능
주식 거래한국투자증권 제휴를 통해 카카오뱅크 앱에서 '국내주식 투자'와 '해외주식 투자'(미니스탁) 서비스 제공
약속한 수익 받기한국투자증권 제휴를 통해 카카오뱅크 앱에서 저위험 상품에 해당하는 발행어음을 구매하는 서비스를 제공
혜택 좋은 신용카드신한카드, KB국민카드, 삼성카드 등 국내 주요 신용카드사들과의 제휴를 통해 제휴 신용카드 또는 해당 카드사의 혜택 좋은 신용카드를 한번에 조회해주고 신청/발급 등 편리함을 제공하는 서비스. 제휴 신용카드의 경우 각각 다른 혜택을 제공하므로 고객의 소비 패턴에 맞게 신청이 가능하며, 특히 사회초년생, 대학생 등 금융기록부족자 경우, 카카오뱅크 계좌 보유 현황 정보로 간편하게 신용카드 신청 가능
26주적금 with 제휴사제휴사 전용 26주적금 상품으로, 일정 적금 회차 납입을 성공할 경우 파트너사의 쿠폰, 캐시백 등의 혜택을 고객에게 제공함. 가입기간을 한시적으로 운영하며, 다양한 업종과의 콜라보레이션 진행 중
저금통 with 제휴사제휴사 전용 저금통 서비스로, 모으기 규칙을 통한 저축과 동시에 제휴사별 저금통 아이템이 노출되어 재미와 혜택을 고객에게 제공함. 가입기간을 한시적으로 운영하며, 다양한 업종과의 콜라보레이션 진행 중
한달적금 with 제휴사제휴사 전용 한달적금 상품으로, 한달적금 납입시 우대 금리와 더불어 제휴 혜택을 고객에게 제공함. 가입기간을 한시적으로 운영하며, 다양한 업종과의 콜라보레이션 진행 중
기록통장 with 제휴사제휴사 전용 기록통장 서비스로, 입출금 할 때마다 기록을 남기며 저축과 동시에 제휴사별 커스텀 기능으로 차별화 된 혜택을 고객에게 제공함. 가입기간을 한시적으로 운영하며, 다양한 업종과의 콜라보레이션 진행 중
카카오뱅크 mini10대 청소년 전용 선불전자지급수단 기반 서비스로, 만 7세~만 18세라면 누구나 mini 개설 가능. 입금, 출금, 이체, 결제 등 카카오뱅크의 편리한 금융서비스 경험 가능
mini 26일저금mini 이용 고객 대상 서비스로, 26일 간 매일 500원~2,000원까지 원하는 만큼 자동으로 저금 가능하며, 한시적으로 메가박스, 배달의민족, 멜론 등과 제휴를 통해 쿠폰 혜택 제공
mini 내맘대로 저금mini 이용 고객을 대상으로, mini 잔액 한도 내에서 자유롭게 저축하고 목표를 설정하며, 저금 화면을 사용자의 취향에 맞게 커스터마이즈할 수 있는 서비스
광고 비즈니스카카오뱅크 앱 내 자체 배너광고와 제휴 광고, 카카오 Adfit을 통한 광고, 타사 대출 광고 서비스 제공
개인사업자 서비스2023년 1분기 개인사업자 세금신고 서비스를 시작으로 개인사업자들에게 꼭 필요한 각종 서비스 제공
개인금고 서비스일상의 소중한 정보를 보관하는 디지털 개인금고 서비스. 고객의 금융자산 뿐만 아니라 정보자산(파일, 이미지, 비밀번호 등)까지 관리 가능
대출 비교하기카카오뱅크와 제휴 금융사 대출상품을 한번에 조회할 수 있는 서비스이며, 복잡한 서류 제출 없이 쉽고 편리하게 여러 금융사의 대출조건을 비교할 수 있는 대출비교 플랫폼
쿠폰 사고팔기 서비스모바일 상품권 거래앱인 기프티스타와의 제휴를 통해 다양한 모바일상품권을 저렴하게 구매하고, 안쓰는 상품권은 판매할 수 있는 편리한 제휴 플랫폼
펀드 가입 서비스인터넷전문은행 최초로 펀드 판매 서비스를 출시하였으며, 대화형 UI를 기반으로 하여 투자 성향 파악부터 펀드 가입까지 쉽고 편리하게 연결하는 서비스를 제공
통신비 아끼기 서비스알뜰폰 요금제 비교 플랫폼인 '모요'와의 제휴를 통해 35개 통신사의 1,600여개의 요금제를 각각의 통신사 홈페이지 방문없이 비교하고 가입할 수 있는 서비스
브랜드쿠폰 구매하기백화점부터 프랜차이즈까지 다양한 브랜드 상품권과 쿠폰을 저렴하게 구매할 수 있는 서비스로, 구매 즉시 캐시백 지급을 통해 직관적인 혜택 제공
똑똑한 전세관리임차인의 안전하고 편리한 주거생활을 지원하는 서비스로 등기부등본, 건축물대장, 시세 등 분석을 통해 전셋집 '안전도'를 진단해주고 이사 전후 체크리스트를 제공
AI 스미싱 문자 확인 서비스카카오뱅크 앱에서 의심가는 문자를 복사ㆍ붙여넣기 하면 스미싱 위험 정도에 대한 답변을 받을 수 있어, 문자의 신뢰도를 판단하는데 중요한 기준을 제공하는 서비스
AI 검색금융권 최초로 생성형 AI를 활용한 대화형 검색 서비스를 도입하여, 누구나 쉽고 편리하게 대화 형태로 카카오뱅크의 상품ㆍ서비스 안내는 물론 금융 전반에 대한 지식을 제공받을 수 있음
AI 금융계산기생성형 AI 기술을 활용해, 대화하듯 쉽고 가볍게 예ㆍ적금, 대출, 환율부터 일상 속 계산까지 제공하는 금융 계산 서비스
모바일 신분증병원, 은행, 관공서, 편의점 등에서 신분 확인이 가능한 '모바일 신분증' 발급 서비스로 카카오뱅크 앱은 물론 카카오톡에서도 손쉽게 이용 가능
정부지원금 찾기 서비스다양한 정부지원금 중 내가 받을 수 있는 정보를 선별하여 추천해주고, 별도의 알림을 통해 지원 혜택을 놓치지 않도록 관리해주는 서비스
우리아이 서비스자녀의 자금을 모아주고 싶은 부모를 위한 서비스로서 부부가 함께 자녀의 자산을 관리하고, 자녀의 금융생활까지 관리할 수 있는 서비스

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황(은행계정)

(단위 : 억원)
구분잔액파생상품자산파생상품부채
위험회피회계적용거래(A)---
선도---
선물---
스왑---
장내옵션---
장외옵션---
Match거래(B)---
선도---
선물---
장외옵션---
매매목적거래(C)239--
선도---
선물239--
스왑---
장내옵션---
장외옵션---
합계(A+B+C)239--

(2) 파생상품거래관련 총거래현황(신탁계정)당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 이자율관련 거래현황(은행계정)

(단위 : 억원)
구분잔액파생상품자산파생상품부채
위험회피회계적용거래(A)---
선도---
선물---
스왑---
장내옵션---
장외옵션---
Match거래(B)---
선도---
선물---
장외옵션---
매매목적거래(C)239--
선도---
선물239--
스왑---
장내옵션---
장외옵션---
합계(A+B+C)239--

(4) 이자율관련 거래현황(신탁계정)당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(5) 통화관련 거래현황(은행계정)당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(6) 통화관련 거래현황(신탁계정)당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(7) 주식관련 거래현황(은행계정)당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(8) 주식관련 거래현황(신탁계정)당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(9) 귀금속 및 상품 등 거래현황(은행계정)당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(10) 귀금속 및 상품 등 거래현황(신탁계정)당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 신용파생상품 거래현황 (1) 신용파생상품 거래현황(은행계정)당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 신용파생상품 거래현황(신탁계정)당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 인수 관련 계약 등 당행은 태국 SCB X PUBLIC COMPANY LIMITED 등과 컨소시엄을 구성하여 태국 내 가상은행 인가 신청을 목적으로 2024년 3분기 중 컨소시엄 구성을 위한 제반 요건 및 참여사의 권리와 의무에 관한 주요 사항에 대해 합작투자회사(Joint Venture) 설립을 위한 주요 계약 조건 합의서(Joint Venture Agreement Term Sheet)를 체결하고 2025년 6월 19일부로 태국 중앙은행으로부터 가상은행사업자 숏리스트에 선정되었으나, 투자대상인 합작투자회사 설립을 위한 본계약 체결 및 법인 설립 전으로 공시일 현재 법적 실체가 존재하지 않아 파생상품으로 회계처리 하지 않았습니다.

4. 영업설비

가. 지점 등의 설치 현황 당사는 인터넷전문은행으로 영업을 위한 별도의 오프라인 지점을 보유하고 있지 않으나, 고객 문의 응대 및 업무 처리를 지원하기 위해 고객센터를 운영하고 있습니다.

당사 고객센터는 상품 서비스 상담을 비롯하여 서비스 이용 시 발생하는 문제점, 사고신고, 업무 전반 처리 등에 대한 도움을 제공하고 있습니다. 여의도와 강서 2곳에 고객센터를 운영하면서 사고신고 접수를 24시간 운영하고 있으며 전문 상담 및 민원 상담을 비롯한 상담톡 및 전화 상담을 중심으로 고객 편의성 증진에 기여하고 있습니다.[카카오뱅크 커뮤니케이션 채널]

구분전화 상담톡 상담1:1(e메일) 상담챗봇 상담
일반 상담 접수평일 08:00~19:00 운영24시간 / 365일 운영
사고신고 접수24시간 / 365일 운영
고객센터 사업장[여의도 오피스] 서울특별시 영등포구 파크원 타워2[강서 오피스] 서울특별시 영등포구 코레일유통사옥

특히 당사는 축적된 상담 데이터를 기반으로 2018년 6월 AI기반 상담챗봇 서비스를 시작하여 고객이 24시간 언제든지 실시간으로 상품 서비스에 대한 문의 및 간단한 문제 해결을 할 수 있도록 지원하고 있으며, 보다 다양한 고객의 요구를 수용하기 위해 지속적으로 서비스를 고도화하고 있습니다. 당사의 카카오톡 기반 상담톡 및 AI상담챗봇의 상담 비중은 전체 상담의 69% 이상을 차지하고 있습니다.

나. 영업설비 등 현황

(기준일 :2025년 09월 30일)(단위 : 백만원)
구분토지(장부가액)건물(장부가액)합계
소유본점---
영업점---
사택, 합숙소 등3772,3252,702
소계3772,3252,702
임차(임차점포시설물 포함)-131,878131,878
합계377134,203134,580

다. 자동화기기 설치현황 당사는 자체 자동화기기를 보유하지 않고 있습니다. 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충 계획 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 (1) BIS기준 자기자본비율

(단위 : 억원, %)
구분제10기 3분기제9기제8기
총 자기자본(A)69,82265,89462,348
기본자본(A1)66,53063,12059,978
보통주자본(Aa1)66,53063,12059,978
기타기본자본(Aa2)---
보완자본(A2)3,2922,7742,370
위험가중자산(B)292,736241,879205,819
신용위험가중자산(표준방법)262,678220,810188,859
시장위험가중자산(표준방법)6,078--
운영위험가중자산(표준방법)23,98021,06916,960
총자본비율(A/B)23.8527.2430.29
기본자본비율(A1/B)22.7326.1029.14
보통주자본비율(Aa1/B)22.7326.1029.14
주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행) 바젤Ⅲ 기준
주2) 자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산)*100

나. 유동성

(단위 : %)
구분제10기 3분기제9기제8기
유동성커버리지비율(LCR)867.62705.66495.97
외화유동성커버리지비율(외화LCR)---
업무용고정자산비율2.152.042.28
주1) K-IFRS 재무제표 기준
주2) 유동성커버리지비율: 2025년 3분기, 2024년 4분기 및 2023년 4분기 중 평균 기준

다. 건전성 (1) 자산건전성 현황

(단위 : 억원, %)
구분제10기 3분기제9기제8기
총여신합계452,352432,022386,736
기업27,71818,9469,495
가계424,634413,076377,241
고정이하여신고정이하여신비율합계2,5022,0391,679
0.550.470.43
기업19112424
0.690.660.25
가계2,3111,9151,655
0.540.460.44
무수익여신무수익여신비율합계2,4712,0211,666
0.550.470.43
기업19112424
0.690.660.25
가계2,2801,8971,642
0.540.460.44
대손충당금적립률(A/B)211.77245.34236.77
무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)5,2985,0043,975
고정이하여신(B)2,5022,0391,679
연체율총대출채권기준0.510.520.49
기업대출기준1.291.490.35
가계대출기준0.460.480.49
주1) K-IFRS 재무제표 기준
주2) 총여신: 무수익여신 산정 대상 기준
주3) 연체율: 1개월 이상 원리금 연체율 기준

(2) 대손충당금 및 대손준비금 현황

(단위 : 억원)
구분제10기 3분기제9기제8기
대손충당금5,3115,0183,990
대손준비금2,0461,7001,626
특별대손충당금---
지급보증충당금---
미사용약정충당금182177167
기타충당금---
채권평가충당금---
주1) K-IFRS 재무제표 기준
주2) 대손충당금: 기타자산에 대한 대손충당금 포함
주3) 대손준비금: 대손준비금 적립액 + 대손준비금 전입(환입) 예정액

라. 산업 전반의 현황 (1) 산업의 특성국내 금융산업은 효율적 자금배분의 기능을 통해 실물경제의 발전을 지원하면서 성장해왔으며, 시중은행 민영화와 자율화 정책 시행 등 질적인 구조변화를 겪으면서 독자적인 산업으로 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 은행업은 합병을 통한 대형화와 겸업 확대 등 다양한 구조변화를 거치면서 금융산업 내에서의 역할이 확대되어 왔으며, 보험과 증권 등 비은행 금융기관과 함께 금융시장의 근간을 구성하면서 국민경제의 발전과 복지증진에 기여하고 있습니다.IT 기술의 고도화와 이동통신망의 발전에 따른 디지털경제 확산으로 다양한 재화와 서비스의 소비 행태가 전통적인 오프라인 중심에서 PC와 모바일 등 온라인 기반으로 전환되고 있으며, 금융서비스의 이용방식 또한 빠르게 변화하고 있습니다. 특히, 스마트폰 상용화 이후 모바일뱅킹이 금융서비스 이용을 위한 주요 채널이 되면서 전통 금융회사 뿐만 아니라 모바일 플랫폼 개발에 강점을 지닌 인터넷과 IT, 통신, 유통 등 다양한 업종의 사업자가 금융시장에 진출하여 기존 금융상품과 서비스의 혁신을 추구하며 산업이 융합ㆍ발전하고 있습니다. 이처럼 업종 간 경계가 허물어지는 빅블러(Big Blur) 현상은 전 세계적으로 진행되고 있으며, 경쟁구도와 규제 개편에 이르기까지 산업 전반을 재편하고 있습니다.기존 전통적인 금융사업자 외, 다양한 사업자가 금융산업에 진입하면서 기술 기반의 금융서비스 혁신을 지칭하는 단어로 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어인 핀테크(Fintech)가 활용되고 있으며, 핀테크 시장은 지급결제, 대출, 자산관리 등 특정 금융분야에 전문적인 서비스를 제공하는 스타트업 기업이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 대형 ICT기업이 광범위한 고객 네트워크를 통해 기존 금융상품과 유사한 금융상품 및 서비스를 직접 제공하는 경우 Big과 Technology의 합성어인 빅테크(BigTech)로 지칭되고 있습니다. 빅테크 기업은 개방형 플랫폼과 풍부한 가입자 기반, IT 기술과 전문인력 등을 갖추고 있으며, 방대한 고객 데이터와 분석 역량을 기반으로 인터넷전문은행 등 특정 금융시장에서의 접점을 확보하고 시장침투율을 점차 높여가고 있습니다.

인터넷전문은행은 기술 주도의 금융시장 혁신과 소비자 효용 증대의 전략적 목표를 가지고 비대면 채널만을 주요 영업망으로 운영하는 무점포 형태의 디지털은행입니다. 당사는 2017년 4월 「은행법」에 근거하여 은행업 본인가를 취득하였으며, 당해 7월부터 모바일 앱 기반의 사업을 영위하고 있습니다. 공인인증서 대체기술 적용을 통한 인증 절차의 간소화와 비대면 금융서비스 강화, 고객 혜택 확대 등 소비자의 편익 증진을 목표로 기존 금융권과는 차별화된 미래 방향성을 모색하면서 금융생태계의 발전에 앞장서고 있습니다.(2) 성장성모바일 보급과 기술혁신은 전통적인 소비 행태를 디지털 기반으로 전환시키는 근본적인 변화를 가져왔으며, 금융산업의 혁신을 유도하는 핀테크 육성 정책과 금융회사의 기술투자 확대 등은 디지털 플랫폼 기반의 금융시장 성장을 가속화시켰습니다. 특히, 고객 효용 증진을 지향하는 금융산업의 성장 방향성은 혁신기업의 금융시장 진입이 용이하도록 산업 전반을 재편하고 있으며, 이러한 추세에 힘입어 다양한 핀테크 및 빅테크 회사가 특정 영역에서의 금융서비스 시장 성장을 주도하고 있습니다.인구구조의 변화와 디지털 환경에 친숙한 밀레니얼, Z세대의 부상 등도 금융시장의 변화를 촉진하고 있습니다. 밀레니얼 세대는 1980~2000년 사이에 출생한 세대를, Z세대는 1990년대 중반부터 2010년대 초반까지 출생한 세대를 지칭합니다. 경제의 주 소비층으로 부상하고 있는 이들 세대는 디지털을 매개로 한 소비와 상호작용에 익숙하며, 특정 금융기관에 대한 충성도가 높지 않고 핀테크와 같은 새로운 금융서비스의 수용에 적극적인 특성을 가지고 있습니다. 고객경험과 편의성이 최종적인 소비를 결정하는 요인으로 작용하면서 IT 기업이 제공하는 효용 중심의 금융서비스를 더욱 선호하는 성향을 가지고 있습니다.특히, 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19) 이후로 비대면 전자금융 거래수요가 급증하면서 전 연령층에 걸쳐 디지털 채널에 대한 의존도가 높아지고 있습니다. 기존에는 디지털 서비스에 친숙하지 않아 오프라인 채널을 선호하던 고령층의 금융서비스 수요를 디지털 채널로 유입시키면서 비대면 거래에 익숙하게 만드는 계기가 되었습니다.

인터넷전문은행은 2017년 출범 이후 기존 은행의 모바일뱅킹과는 차별화된 사용자경험과 고객 효용 중심의 상품 등을 제공하면서 사용자 기반을 빠른 속도로 확대하였습니다. 이는 오프라인 점포를 운영하지 않음으로써 절감되는 고정비 성격의 비용을 모바일 플랫폼과 상품 개발 등에 투자하면서 고객 효용을 개선시킬 수 있는 구조적 강점이 중요한 요소로 작용하였습니다. 당사는 간편 로그인과 이체, 서비스의 간소화 등으로 소비자의 효용과 편의성을 개선시키면서 금융산업의 혁신을 주도하는 플랫폼으로 성장하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성은행업(인터넷전문은행)은 출범 이후 성장을 지속해옴에 따라 경기 변동으로 인한 영향이 파악된 바 없습니다. 다만, 본질적으로 금융중개기능을 수행한다는 점에서 자산과 수익이 경기 변동의 영향을 받을 수 있습니다.(4) 계절성은행업(인터넷전문은행)은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 마. 국내외 시장 여건 (1) 시장의 안정성은행권의 보수적 리스크 관리 기조가 유지되며 금융시장의 급격한 변동 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 다만 가계부채 증가, 소비 둔화 등에 더해 스테이블코인과 같은 새로운 지급수단의 등장, 환율 변동성 확대, 대외 통상환경 불안정 등으로 경기 전반에 대한 우려가 지속되고 있습니다. 또한 미국 연방준비제도의 금리 정책에 따라 국내 유동성과 금리 수준의 변동 가능성이 존재하며, 이는 금융시장 및 금융소비자에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당사는 관련 경제지표 및 시장 흐름에 대한 모니터링을 지속하고 있습니다.비대면 금융거래 증가로 IT 의존도가 높아지면서 보안 및 운영 안정성, 개인정보 보안관리 등에 대한 중요도도 높아지고 있습니다. 당사는 금융시장과 거래내역 등을 면밀히 모니터링하면서 선제적으로 보안관리를 강화하고 있습니다.

(2) 경쟁 상황

국내 금융시장은 전통 금융회사, 빅테크 및 핀테크 기업 등이 서로 협력함과 동시에 경쟁구도를 형성하는 상호 유기적인 구조로 재편되고 있습니다. 금융산업은 전통적으로 진입규제가 엄격하게 운용되어 오랜 기간 소수의 금융회사를 중심으로 경쟁구조를 유지해왔습니다. 특히, 은행산업의 경우 인터넷전문은행 출범 이전까지 수십년간 신규진입이 없었으며, 구조조정과 합병 등으로 사업자수는 지속적으로 감소하였습니다. 산업 내 차별적 요소와 역동성이 약화됨에 따라 금융당국은 새로운 경쟁요소 도입과 혁신적 사업모델 유도 등을 위해 인터넷전문은행 제도 도입을 포함한 핀테크 산업 육성 정책을 강화하고 있습니다.전통 은행은 시장 지배력과 고객 신뢰도, 광범위한 지점망 등을 보유하고 있으므로 은행 고유의 업무에 여전히 강점을 보유하고 있습니다. 그러나 모바일 채널 이용 비중 확대와 신규 사업자의 등장으로 고객의 선택지가 많아지면서 특정 금융회사에 대한 고객 충성도가 약해졌으며, 사용자경험을 강조한 인터페이스와 편의성을 갖춘 혁신기업의 서비스에 고객이 더욱 집중되는 모습을 보이고 있습니다. 빅테크 및 핀테크 기업은 기존 은행권이 점유하고 있는 여ㆍ수신 시장을 비롯한 다양한 금융서비스 영역에서 점유율을 확대하고 있으며, 이에 맞서 전통 은행은 비대면 채널 강화와 사용자 인터페이스 개선 등으로 자체적으로 디지털 경쟁력을 강화하거나, 빅테크ㆍ핀테크 기업과의 파트너십 체결로 시장의 변화에 대응하고 있습니다.한편, 금융당국은 금융산업의 경쟁을 촉진하기 위해 제4인터넷전문은행 도입을 검토하고 있습니다. 이를 위해 다양한 IT 기업과 금융사가 컨소시엄을 구성하여 참여하고 있으며, 신규 인가를 받기 위해서는 안정적인 자본력, 재무 건전성, IT 기술력, 차별화된 비즈니스 모델을 갖추어야 합니다. 이러한 신규 인터넷전문은행의 진입은 건전한 경쟁 체제의 확립과 더불어 전체 금융산업의 발전 및 소비자 혜택의 증대로 이어질 것으로 기대됩니다.

(3) 시장 점유율 추이인터넷전문은행은 「인터넷전문은행 설립 및 운영에 관한 특례법」에 근거하여 중소기업을 제외한 법인에 대해서는 신용공여를 할 수 없기 때문에 목표시장은 가계자금과 중소기업자금 대출시장입니다. 당사의 원화예수금, 원화대출금 시장점유율은 다음과 같습니다.(가) 원화예수금

(단위 : 조원, %)
구분2025년 반기 말2024년 말2023년 말
잔액점유율잔액점유율잔액점유율
카카오뱅크63.74.455.03.947.13.6
케이뱅크26.81.928.52.019.11.5
토스뱅크29.32.027.11.923.71.8
국민은행374.026.1367.826.1342.326.1
신한은행323.922.6327.023.2292.822.3
우리은행309.221.6301.021.3292.022.3
하나은행307.921.4304.821.6293.822.4
합계1,434.8100.01,411.2100.01,310.8100.0
주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(카카오뱅크, 케이뱅크, 토스뱅크) 간 점유율
주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준

(나) 원화대출금

(단위 : 조원, %)
구분2025년 반기 말2024년 말2023년 말
잔액점유율잔액점유율잔액점유율
카카오뱅크44.83.743.23.638.73.4
케이뱅크17.41.416.31.313.81.2
토스뱅크15.11.214.61.212.41.1
국민은행329.326.8321.826.5303.126.6
신한은행283.223.1280.023.1259.622.8
우리은행265.421.6268.822.2253.922.2
하나은행272.822.2267.922.1258.522.7
합계1,228.0100.01,212.6100.01,140.0100.0
주1) 4대 시중은행 및 인터넷전문은행(카카오뱅크, 케이뱅크, 토스뱅크) 간 점유율
주2) 가계자금 및 기업자금 중 중소기업대출 기준
주3) 금융통계정보시스템 말잔 기준

바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 금융사업자의 경쟁력을 좌우하는 핵심 요인은 안정적인 자금조달원과 영업기반 확보 등을 위해 신규 고객군을 확보하고, 고객 니즈에 부합하는 상품 개발과 공급으로 지속적인 수요와 이용빈도를 유지하는 것입니다. 당사는 모바일 완결형 서비스를 통한 높은 접근성과 함께 기존 금융상품을 이용자 중심으로 재해석하여 고객군을 지속 확대 중입니다. 또한 저원가성 수신을 바탕으로 한 자금조달 우위 및 무점포 기반의 운영 효율성을 강점으로 보유하고 있습니다. 다만, 경기 변동성 심화에 따른 가계대출 부실 위험과 개인사업자 부문의 전반적인 건전성 악화 우려는 잠재적인 리스크 요인으로 작용할 수 있습니다.모바일 금융서비스에 대한 사용자의 기대치와 보안에 대한 중요성이 높아지면서 금융회사의 IT 기술력에 대한 요구수준도 높아지고 있습니다. 당사는 기술 주도의 회사로서 정규직원의 약 46% 이상이 국내 최고의 IT 전문인력이며, 금융권의 보안인력과 결합하여 높은 시스템 안정성을 확보하는 동시에 편의성 높은 고객경험을 제공하고 있습니다. 고객정보 보호 관리체계의 신뢰성을 인정받은 결과 2023년 12월 금융보안원 'ISMS-P 인증'을 획득하기도 하였습니다.또한 당사는 인터넷전문은행으로서 사회적 역할과 책임을 다 할 수 있는 현실적이고 실천 가능한 방법을 찾기 위해 지속적으로 고민하고 노력하고 있습니다. 사회적 요구와 그 흐름에 맞추어 ESG경영에 박차를 가하고자 2022년 3월 주주총회에서 전원 이사회 구성원으로 구성된 ESG위원회를 이사회 내 신설하였으며, 2022년부터 매년 지속경영가능보고서를 발간하고 있습니다. 2022년 12월 ESG 경영 강화를 위해 UN의 세계 최대 자발적 기업 지속가능성 이니셔티브인 '유엔글로벌콤팩트(UNGC)'에 가입하였고, 2023년 5월 인터넷전문은행 최초로 환경경영시스템을 위한 국제표준 인증인 ISO14001을 취득하였습니다. 이렇듯 다양한 노력을 이어온 결과, 2024년 10월 ESG '한국ESG기준원 ESG 종합평가 'A등급' 을 획득하는 등 지속 가능한 성장 측면에서도 높은 평가를 받고 있습니다.

사. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 (1) 100% 모바일 기반의 혁신적인 UX당사는 네이티브 앱 기반의 모바일 완결형 뱅킹서비스를 구현하여 혁신적인 고객경험을 제공하고, 간편한 계좌개설과 비대면 대출 프로세스를 구현하였습니다. 비대면 실명 인증으로 7분 내외로 계좌 개설이 가능하며, 로그인 및 잠금 해제부터 모바일 사용 습관과 보안성을 고려해 비밀번호 입력 또는 기존 공인인증서가 아닌 지문 인증 및 패턴 잠금으로 사용 편리성을 강화하였습니다. 2020년 4월 카카오뱅크 앱 2.0을 출시하면서 모든 이용 프로세스에 보다 빠르고 직관적이면서 고객경험에 더 충실한 UI/UX를 구현하였습니다. 또한 2024년 8월에는 '혜택탭 신설', 'AI활용 개인화 추천기능 도입', '검색기능 강화'에 주안점을 둔 홈 개편을 통해 고객들이 보다 개인화된 혜택 위주의 새로운 사용경험을 할 수 있도록 UX를 개선하였습니다.(2) 유저 중심의 상품 및 혜택당사는 이용자 중심으로 기존 상품과 서비스를 재해석하여 카카오뱅크에 특화된 새로운 차원의 금융상품을 제공하고 있습니다. 과거 공급자 중심의 상품 개발과 영업 방식에서 벗어나 고객에게 실질적인 효용을 확대하는데 집중하고 있으며, 카카오뱅크 mini, 모임통장, 26주 적금, 저금통, 한달적금 등은 상품에 대한 재해석 역량을 기반으로 고객 효용을 높여 흥행에 성공한 대표적인 사례입니다. 특히 이러한 상품을 운용함에 있어 유통, 쇼핑, 항공, 식품 등 다양한 업체와의 협력을 통하여 그 재미와 효용을 높이고 고객에게 더 큰 혜택을 제공할 수 있도록 지속적인 제휴사업을 진행하고 있습니다. 또한, 점포를 운영하지 않음으로써 절감되는 비용을 ATM 수수료와 중도상환수수료 면제, 해외송금수수료 인하 등 고객 혜택을 제공하는데 활용하고 있습니다.(3) IT 기술의 적극적인 활용IT 기술을 적극적으로 활용하여 자체개발 인증시스템, AI 기반의 자동저축(저금통), FDS 고도화, 챗봇기반의 주택담보대출 및 고객센터 대응 등 서비스와 고객경험을 고도화시키고 있으며, 자동상담(챗봇)의 응대비중은 점차 확대되고 있습니다. 기존 공인인증서 사용에 요구되었던 여러 보안모듈 설치 등을 일원화하는 시스템을 자체 개발하고, 보안성 강화를 위해 중요 정보를 모바일 보호 영역에 저장하는 방식을 사용하였습니다. 또한 기존 공인인증서 보안 이상의 수준을 제공하는 사설 인증서를 사용하면서도 보다 직관적인 UX로 변경하는 것을 목표로 생체인증, PIN번호 등의 기술을 적용하였습니다. 높은 수준의 인증ㆍ보안 기술을 인정받아 2024년 6월 카카오와 공동으로 '모바일 신분증 민간개방 참여기업'으로 선정되었으며, 2025년 7월 '모바일 신분증' 서비스를 출시함으로써 안전한 신분증 이용 및 금융거래 환경 조성에 기여하고 있습니다. 아. 신규 사업의 내용과 전망에 관한 사항 당사는 종합 금융 플랫폼으로서 영향력을 강화하기 위해, 다양한 신규 상품 및 서비스를 출시하고 있습니다. 2023년 12월 대출비교 플랫폼인 '신용대출 비교하기' 를 선보였으며, 주택담보대출, 오토론 등 상품 커버리지를 지속 확대하고 있습니다. 또한 투자 맥락 확보를 위해 펀드, 채권, IRP 등 다양한 투자상품 라인업을 구축하고 있습니다. 특히, 2025년 6월 출시한 MMF박스는 카뱅만의 재해석 역량을 담은 투자 서비스로 고객들에게 쉽고 친근한 투자 경험을 제공합니다. 금융 혜택 외에도 미션 참여형 리워드, 모바일 쿠폰, 요금제 비교, 서베이 등 다양한 생활 밀착형 서비스를 통해 고객이 매일 들어오고 싶은 앱으로 자리매김하고 있습니다. 이는 플랫폼 영향력의 척도인 T&E (Traffic & Engagement) 증대로 이어질 것 입니다.한편, 당사는 사용자 중심의 대고객 서비스와 생산성 향성을 위한 노력, AI 기술 리딩을 통해 AI Native Bank로서 AI 금융의 스탠다드를 이끌어 가고자 합니다. 2024년 12월 'AI 스미싱 문자 확인' 서비스를 출시하였으며, 2025년 상반기에는 금융권 최초로 생성형 AI를 활용한 'AI검색', 쉽고 편리하게 금융 관련 계산을 도와주는 'AI금융계산기' 등을 순차적으로 출시하였습니다. 향후에도 선도적인 AI기술 기반의 서비스 출시를 통해 새로운 혁신을 이어가고자 합니다. 자. 기타 투자자의 투자판단에 중요한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무상태표

(단위 : 백만원)
구분제10기 3분기말제9기말제8기말
(2025.09.30 현재)(2024.12.31 현재)(2023.12.31 현재)
Ⅰ. 현금및예치금1,749,8101,855,3532,733,244
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산7,722,8114,288,4922,554,933
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산10,551,4966,786,9595,382,091
Ⅳ. 상각후원가측정유가증권5,417,5744,084,6413,792,226
Ⅴ. 관계기업등에대한투자자산109,590117,710101,419
Ⅵ. 상각후원가측정대출채권46,698,98844,503,76538,649,038
Ⅶ. 유형자산194,840176,842180,806
Ⅷ. 무형자산43,93243,32334,207
Ⅸ. 순확정급여자산18,06613,28514,205
Ⅹ. 기타자산1,480,887934,9121,045,988
자산총계73,987,99462,805,28254,488,157
Ⅰ. 예수부채65,742,46554,971,04247,142,842
Ⅱ. 충당부채65,07758,01456,119
Ⅲ. 당기법인세부채36,15552,62950,243
Ⅳ. 이연법인세부채91,13170,36729,365
Ⅴ. 기타부채1,338,1651,113,0991,091,894
부채총계67,272,99356,265,15148,370,463
Ⅰ. 자본금2,384,9522,384,8432,384,361
Ⅱ. 자본잉여금2,988,2102,988,1522,987,543
Ⅲ. 자본조정529219939
Ⅳ. 기타포괄손익누계액14,55443,714(9,738)
Ⅴ. 이익잉여금1,326,7561,123,203754,589
자본총계6,715,0016,540,1316,117,694
부채와 자본총계73,987,99462,805,28254,488,157
관계기업투자주식의 평가방법지분법지분법지분법

나. 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)
구분제10기 3분기제9기 3분기제9기제8기
(2025.01.01~2025.09.30)(2024.01.01~2024.09.30)(2024.01.01~2024.12.31)(2023.01.01~2023.12.31)
Ⅰ. 영업이익504,285491,909606,880478,485
Ⅱ. 영업외손익(5,609)(14,957)(17,970)(9,278)
Ⅲ. 법인세차감전순이익498,676476,952588,910469,207
Ⅳ. 법인세비용123,603121,344148,845114,295
Ⅴ. 당기순이익375,073355,608440,065354,912
Ⅵ. 기타포괄손익(29,160)43,03053,45292,278
Ⅶ. 총포괄이익345,913398,638493,517447,190
Ⅷ. 주당이익
(1) 기본주당이익787원746원924원745원
(2) 희석주당이익787원746원923원744원

2. 연결재무제표

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 9 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 백만원)
제 10 기 3분기말제 9 기말
자산
현금및예치금1,749,8101,855,353
당기손익-공정가치측정금융자산7,722,8114,288,492
기타포괄손익-공정가치측정금융자산10,551,4966,786,959
상각후원가측정유가증권5,417,5744,084,641
관계기업등에대한투자자산109,590117,710
상각후원가측정대출채권46,698,98844,503,765
유형자산194,840176,842
무형자산43,93243,323
순확정급여자산18,06613,285
기타자산1,480,887934,912
자산총계73,987,99462,805,282
자본과 부채
부채
예수부채65,742,46554,971,042
충당부채65,07758,014
당기법인세부채36,15552,629
이연법인세부채91,13170,367
기타부채1,338,1651,113,099
부채총계67,272,99356,265,151
자본
자본금2,384,9522,384,843
자본잉여금2,988,2102,988,152
자본조정529219
기타포괄손익누계액14,55443,714
이익잉여금1,326,7561,123,203
대손준비금 적립액(170,031)(162,559)
대손준비금 전입(환입) 필요액(34,592)(7,472)
대손준비금 전입(환입) 예정액(34,592)(7,472)
자본총계6,715,0016,540,131
부채와자본총계73,987,99462,805,282

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 백만원)
제 10 기 3분기제 9 기 3분기
3개월누적3개월누적
I. 영업수익764,6582,327,253746,3392,198,342
1. 이자수익614,2531,820,542610,9801,792,076
2. 수수료수익77,730231,22879,105220,879
3. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익46,225198,76040,325138,085
4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익14,18235,8351,8495,081
5. 기타의영업수익12,26840,88814,08042,221
II. 영업비용557,8671,648,252511,6851,532,519
1. 이자비용293,897858,169283,981849,296
2. 수수료비용71,265211,70869,382208,130
3. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실98233,524(2,803)6,289
4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실01,62100
5. 판매비와관리비139,030394,573118,756351,287
6. 기타의영업비용52,693148,65742,369117,517
Ⅲ. 금융자산신용손실충당금전입액55,672174,71660,919173,914
IV. 영업이익151,119504,285173,735491,909
V. 영업외수익8622,9164663,562
VI. 영업외비용3,9948,5255,20818,519
VII. 법인세비용차감전순이익147,987498,676168,993476,952
VIII. 법인세비용36,587123,60344,827121,344
IX. 분기순이익111,400375,073124,166355,608
대손준비금 반영후 조정이익101,141340,481134,171338,454
X. 기타포괄손익(31,247)(29,160)31,28343,030
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(32,042)(21,283)28,45039,427
2. 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분795(7,885)2,8523,668
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1. 순확정급여자산의 재측정요소0000
2. 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분08(19)(65)
XI. 총포괄이익80,153345,913155,449398,638
XII. 주당이익
1. 기본주당이익 (단위 : 원)234787261746
2. 희석주당이익 (단위 : 원)234787260746

4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 백만원)
자본
자본금자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액이익잉여금자본 합계
2024.01.01 (기초자본)2,384,3612,987,543939(9,738)754,5896,117,694
자본의 변동
총포괄이익
분기순이익0000355,608355,608
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익00039,427039,427
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분0003,60303,603
순확정급여자산의 재측정요소000000
소유주와의 거래 등
연차배당0000(71,451)(71,451)
유상증자457133000590
기타자본조정0(8)(224)00(232)
2024.09.30 (분기말자본)2,384,8182,987,66871533,2921,038,7466,445,239
2025.01.01 (기초자본)2,384,8432,988,15221943,7141,123,2036,540,131
자본의 변동
총포괄이익
분기순이익0000375,073375,073
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익000(21,283)0(21,283)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분000(7,877)0(7,877)
순확정급여자산의 재측정요소000000
소유주와의 거래 등
연차배당0000(171,520)(171,520)
유상증자10961000170
기타자본조정0(3)31000307
2025.09.30 (분기말자본)2,384,9522,988,21052914,5541,326,7566,715,001

4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 백만원)
제 10 기 3분기제 9 기 3분기
영업활동현금흐름
영업활동으로 인한 현금흐름5,749,981969,726
영업에서 창출된 현금흐름4,884,67610,942
분기순이익375,073355,608
이자수익(1,820,542)(1,792,076)
이자비용858,169849,296
현금의 유출입이 없는 비용(수익)등의 가감276,700283,276
금융자산신용손실충당금전입액174,716173,914
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익(59,626)(66,850)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익(34,213)(5,081)
관계기업투자자산관련손익2431,824
유형자산관련손익131
감가상각비38,55134,673
무형자산관련손익0(953)
무형자산상각비5,8875,279
법인세비용123,603121,344
확정급여형퇴직급여9,9338,705
주식보상비용01,000
충당부채전입액7,7209,212
외화환산손익9,905203
기타손익(32)5
영업활동으로 인한 자산부채의 변동5,195,276314,838
예치금(21,025)(1,541)
당기손익-공정가치측정금융상품(2,772,301)(1,054,450)
상각후원가측정대출채권(2,419,859)(6,106,822)
순확정급여자산(14,715)(8,916)
기타자산(511,150)261,680
예수부채10,762,9197,197,899
충당부채(899)(9,690)
기타부채172,30636,678
법인세의 납부(111,329)(97,994)
이자의 수취1,798,8901,828,415
이자의 지급(822,256)(771,637)
투자활동현금흐름
투자활동으로 인한 현금흐름(5,685,984)(1,187,259)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(602,364)0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분4,226,0921,944,285
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득(7,963,551)(2,925,396)
상각후원가측정유가증권의 처분505,000390,000
상각후원가측정유가증권의 취득(1,814,503)(552,546)
관계기업투자자산의 취득0(10,652)
유형자산의 처분108
유형자산의 취득(21,194)(17,030)
무형자산의 처분01,745
무형자산의 취득(5,487)(8,147)
임차보증금의 감소1,800770
임차보증금의 증가(1,860)(2,198)
선급금의 증가(9,927)(8,098)
재무활동현금흐름
재무활동으로 인한 현금흐름(188,505)(88,935)
리스부채의 감소(17,111)(17,934)
유상증자129457
주식발행비용(3)(7)
배당금의 지급(171,520)(71,451)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
현금및현금성자산 환율변동효과(2,060)(711)
현금및현금성자산 증가(126,568)(307,179)
기초 현금및현금성자산1,853,9452,733,222
분기말 현금및현금성자산1,727,3772,426,043

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 카카오뱅크(이하 "당사")는 인터넷전문은행으로서 전자금융거래의 방법을 통한 비대면영업을 주된 업무로 하고 있으며, 금융과 IT기술을 접목한 혁신을 통해 기존 시중은행과 차별화된 고객서비스를 제공하고 있습니다. 본점은 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 131, 11층(백현동, 판교테크원)에 있으며, 원활한 대고객 서비스 제공을 위하여 모바일뱅킹센터 7개, 전산데이터센터 5개를 운영하고 있습니다. 당사는 2016년 1월 22일에 설립되었으며, 2017년 4월 5일 인터넷전문은행 은행업본인가를 득하여, 2017년 7월 27일 대고객 영업을 개시하였습니다. 당사는 2020년 6월 1일자로 한국카카오은행 주식회사에서 주식회사 카카오뱅크로 사명을 변경하였고, 2021년 8월 6일자로 유가증권시장 상장이 이루어졌습니다. 당사의 설립시 자본금은 900백만원이며, 이후 추가증자 및 상장이 이루어져 당분기말 현재 자본금은 2,384,952백만원입니다. 당분기말 현재 주주의 구성현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 카카오 129,533,725 27.16 한국투자증권 주식회사 129,533,724 27.16 국민연금 28,383,568 5.95 주식회사 국민은행 23,287,200 4.88 서울보증보험 주식회사 15,239,183 3.19 Keto Holdings, L.P. 10,640,000 2.23 IPB Ltd. 10,640,000 2.23 MORGAN STANLEY INVESTMENT FUNDS 8,263,527 1.73 예스이십사 주식회사 5,123,893 1.07 기타(주1) 116,345,617 24.40 합 계 476,990,437 100.00 (주1) 우리사주조합, 소액주주 및 자기주식으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 2025년 9월 30일자로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산) (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 신용손실에 대한 충당금(대손충당금, 미사용약정충당부채) 당사는 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 집합평가 대손충당금 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 향후 경기 전망 및 스트레스 상황이 당사의 재무성과에 미칠 영향을 고려하여 미래전망정보를 산출하였습니다. 2) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3. (20)에서 설명하고 있는 2025년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용을 제외하고 당사는 비교 표시된 전기 재무제표와 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 관계기업 투자지분 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 당사가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우 지분법 적용을 중지합니다. 단, 투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. 당사는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상징후가 있는지를 판단하여야 합니다. 만약 객관적인 손상징후가 있다면 당사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시됩니다. (2) 구조화기업 구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 당사가 지분을 보유하고 있는 구조화기업에 대해 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격, 구조화기업의 이익변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다. (3) 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (5) 금융자산 당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치측정금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 후속적인 공정가치 변동을 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 포괄손익계산서의 '이자수익'에 포함됩니다. 상각후원가측정금융자산의 장부가액은 대손충당금을 차감한 금액으로 산출되며, 대손충당금의 측정방법은 주석 3. (5). 5)에서 기술하고 있습니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 포괄손익계산서의 '이자수익'에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 대손충당금의 측정방법은 주석 3. (5). 5)에서 기술하고 있습니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 당사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 당사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 4) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 5) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 2가지로 분류합니다. - 일반모형: 아래 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 당사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 일반적으로 활용할 수 있는 정보는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다. - 연체 30일 초과 여부 - 자산건전성분류기준에 따라 '요주의' 이하 분류 여부 - 차주의 상환이력 및 신용정보 등을 활용하여 산출되는 부실징후 지표 - 차주가 보유한 당사 수신계좌의 압류 설정 여부 등 당사는 최초 인식 이후에 다음 중 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정 미래 현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. - 90일 이상 연체한 경우 - 금융자산이 무수익여신으로 분류되는 경우 - 신용 악화에 따른 금융자산의 상각 또는 매각이 발생하는 경우 - 채권 재조정으로 인하여 채권이 감소한 경우 - 차주가 은행에 대한 채무상환의 지연, 혹은 회피를 위하여 파산 또는 유사한 조치를 취하는 경우 - 차주가 신용정보원의 일반신용정보관리규약에 의해 연체정보, 부도정보 등에 등록된 경우 - 차주가 사망한 경우 등 ① 미래전망정보의 반영 당사는 기대신용손실 측정 시 경기변동관련 정보를 활용하여 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 신용손실 위험 예측을 위해 주요 거시경제변수와 기대신용손실의 측정요소 간 회귀분석을 통해 예측 모형을 생성하였으며, 기대신용손실 측정 시 각 주요 거시경제변수에 시나리오별 확률가중치를 적용하여 미래경기전망을 반영한 예측부도율과 예측부도시 손실률을 산출하고 있습니다. 당사가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험 간 상관관계는 다음과 같습니다. 주요 거시경제변수 신용위험 간 상관관계 GDP 성장률 음(-)의 상관관계 금리 스프레드 양(+)의 상관관계 주택매매가격지수 증감률 음(-)의 상관관계 총저축률 음(-)의 상관관계 건설투자 증감률 음(-)의 상관관계 - 거시경제변수 전망치 (가) 시나리오별 확률가중치 당분기말 현재 당사는 Outlook, Recession, Crisis의 3가지 시나리오를 검토하였으며, 최근 악화된 경기 상황을 고려하여 최악 시나리오인 Crisis 발생확률을 20%로 설정해 미래경기전망 정보를 반영하였습니다. (단위: %) 구 분 Outlook Recession Crisis 확률가중치 51.3 28.7 20.0 (나) 당분기말 현재 시나리오별 주요 경제변수 경기전망은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 Outlook Recession Crisis GDP 성장률 2.2 1.0 (5.0) 금리 스프레드 0.5 1.2 6.4 주택매매가격지수 증감률 (1.0) (3.5) (11.7) 총저축률 37.0 33.4 26.6 건설투자 증감률 0.5 (3.0) (15.4) (다) 민감도 현재 경기 수준이 10% 악화될 경우 시나리오별 확률 가중치는 다음과 같이 변동되며 기대신용손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 Outlook Recession Crisis 확률가중치 48.1 31.9 20.0 (단위: 백만원) 구 분 제10(당)기 3분기 기대신용손실 영향 4,033 ② 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해서는 예상회수현금흐름을 산출하는 방식으로 기대신용손실을 측정하고 있습니다. (개별평가 대손충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우에는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금) (가) 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. (나) 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 담보의 유형, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다. 전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 매 기간 원금 상환 예정액을 고려해 산출한 기간별 장부금액에 기간별 부도율 및 부도시 손실률 값을 적용해 측정합니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 산출된 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (6) 파생상품 파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 매매목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 업무용건물 40년 기구비품 5년 사용권자산(주1) 2 ~ 10년 기타의유형자산 5년 (주1) 사용권자산의 추정내용연수는 리스계약기간을 고려하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간으로 산정하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 기타의무형자산 5 ~ 7년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정이거나, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대하여는 매년, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. (10) 금융부채 당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 4) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. (11) 납입자본 보통주 및 우선주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 발행한 지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감합니다. 동 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 않습니다. 자기주식을 취득하거나 처분하는 경우 이와 관련하여 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다. (12) 리스 당사는 다양한 사무실, 사무용품, 전산장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2 ~ 10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함하고 있습니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리하고 있습니다. 다만, 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용하고 있습니다. 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 리스부채를 인식하고 있습니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분하고 있습니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각하고 있습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정하고 있습니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함하고 있습니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되어 근무기간 동안 발생되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 경험조정과 보험수리적 가정의 변경으로 인해 발생하는 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 4) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. 당사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 당사는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. - 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료수익 당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. - 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제외) - 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) 4) 배당수익 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (18) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 영업부문보고 당사의 영업부문은 단일부문인 은행업부문으로 구성되어 있습니다. 이러한 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 당사의 조직을 기초로 구분되었습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 국내에서 사업을 영위하고 있으며, 재무상태표상 비유동자산(유형자산 및 무형자산 등)은 국내 귀속분에 해당합니다. 제품과 용역에 따른 외부고객으로부터의 수익은 손익계산서상 수익과 동일하며 모든 수익은 국내에서 발생하고 있습니다. (20) 채택 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및예치금

현금 및 예치금
현금 및 예치금
당분기말(단위 : 백만원)
공시금액
현금9,214
요구불예금91,398
지준예치금1,626,765
현금및현금성자산 소계1,727,377
기타예치금22,433
합 계1,749,810
전기말(단위 : 백만원)
공시금액
현금8,556
요구불예금105,566
지준예치금1,739,823
현금및현금성자산 소계1,853,945
기타예치금1,408
합 계1,855,353
사용이 제한된 금융자산의 공시
당분기말(단위 : 백만원)
사용이 제한된 금융자산사용이 제한된 금융자산 합계
현금및현금성자산원화예치금
지준예치금기타예치금
거래상대방
한국은행한국증권금융㈜(주1)한국은행한국증권금융㈜(주1)
사용이 제한된 금융자산1,626,76522,4331,649,198
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명한국은행결제이행담보집합투자증권 투자자예탁금
전기말(단위 : 백만원)
사용이 제한된 금융자산사용이 제한된 금융자산 합계
현금및현금성자산원화예치금
지준예치금기타예치금
거래상대방
한국은행한국증권금융㈜(주1)한국은행한국증권금융㈜(주1)
사용이 제한된 금융자산1,739,8231,4081,741,231
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명한국은행결제이행담보집합투자증권 투자자예탁금
사용이 제한된 금융자산 상세
(주1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 집합투자증권 투자에 대하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말(단위 : 백만원)
당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산, 분류채무증권국공채99,846
금융채251,214
회사채30,143
수익증권7,335,004
출자금5,196
기타1,408
금융자산, 분류 합계7,722,811
전기말(단위 : 백만원)
당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산, 분류채무증권국공채0
금융채0
회사채0
수익증권4,283,981
출자금3,103
기타1,408
금융자산, 분류 합계4,288,492

6. 파생상품

파생상품의 미결제약정 내역
파생상품의 미결제약정 내역
당분기말(단위 : 백만원)
파생상품 목적의 지정
매매목적파생상품
파생상품 계약 유형파생상품 계약 유형 합계
이자율관련 파생상품
파생상품 거래유형
장내파생상품
파생상품 유형
이자율선물(주1)
파생상품의 미결제약정23,93823,938
전기말(단위 : 백만원)
파생상품 목적의 지정
매매목적파생상품
파생상품 계약 유형파생상품 계약 유형 합계
이자율관련 파생상품
파생상품 거래유형
장내파생상품
파생상품 유형
이자율선물(주1)
파생상품의 미결제약정00
파생상품 공정가치
파생상품 공정가치
당분기말(단위 : 백만원)
파생상품 목적의 지정
매매목적파생상품
파생상품 계약 유형파생상품 계약 유형 합계
이자율관련 파생상품
파생상품 거래유형
장내파생상품
파생상품 유형
이자율선물(주1)
파생상품자산00
파생상품부채00
전기말(단위 : 백만원)
파생상품 목적의 지정
매매목적파생상품
파생상품 계약 유형파생상품 계약 유형 합계
이자율관련 파생상품
파생상품 거래유형
장내파생상품
파생상품 유형
이자율선물(주1)
파생상품자산00
파생상품부채00
파생상품 상세
(주1) 선물거래는 일일정산되어 증거금에 반영됩니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당분기말(단위 : 백만원)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
금융자산, 분류채무증권국공채3,771,207
금융채5,572,006
회사채1,207,983
지분증권주식300
금융자산, 분류 합계10,551,496
전기말(단위 : 백만원)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
금융자산, 분류채무증권국공채3,512,877
금융채2,803,560
회사채470,321
지분증권주식201
금융자산, 분류 합계6,786,959
지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 내역
지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 내역
당분기말(단위 : 백만원)
주식
기타포괄손익-공정가치측정금융자산300
기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명당사가 보유한 지분증권은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유 목적에 해당하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.
전기말(단위 : 백만원)
주식
기타포괄손익-공정가치측정금융자산201
기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명당사가 보유한 지분증권은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유 목적에 해당하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손실충당금
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손실충당금
당분기말(단위 : 백만원)
손실충당금
기타포괄손익-공정가치측정채무증권0
전기말(단위 : 백만원)
손실충당금
기타포괄손익-공정가치측정채무증권0

8. 상각후원가측정유가증권

상각후원가측정유가증권의 내역
상각후원가측정유가증권의 내역
당분기말(단위 : 백만원)
상각후원가측정유가증권
금융자산, 분류채무증권국공채2,360,213
금융채319,741
회사채2,737,620
금융자산, 분류 합계5,417,574
전기말(단위 : 백만원)
상각후원가측정유가증권
금융자산, 분류채무증권국공채1,339,873
금융채509,400
회사채2,235,368
금융자산, 분류 합계4,084,641
상각후원가측정유가증권의 손실충당금
상각후원가측정유가증권의 손실충당금
당분기말(단위 : 백만원)
손실충당금
상각후원가측정유가증권0
전기말(단위 : 백만원)
손실충당금
상각후원가측정유가증권0

9. 관계기업 등에 대한 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. <제10(당)기 3분기> (단위: 백만원) 회사명 소재국 업종 재무제표기준월 지분율 취득원가 장부금액 한국평가정보 주식회사 대한민국 개인사업자 신용평가서비스업 9월 20.74% 4,620 - 주식회사 널리소프트(주1) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 9월 13.49% 3,745 2,862 PT Super Bank Indonesia(주2) 인도네시아 은행업 9월 9.95% 113,924 106,728 합 계 122,289 109,590 (주1) 지분율이 20% 미만이나 당사가 지명하는 이사가 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 해당 회사의 중요한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 지분율이 20% 미만이나 당사가 피투자회사의 이사회에 참여할 구성원 1인을 선임할 수 있어 해당 회사의 중요한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. <제9(전)기> (단위: 백만원) 회사명 소재국 업 종 재무제표기준월 지분율 취득원가 장부금액 한국평가정보 주식회사 대한민국 개인사업자 신용평가서비스업 12월 20.74% 4,620 615 주식회사 널리소프트(주1) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 13.49% 3,745 3,325 PT Super Bank Indonesia(주2) 인도네시아 은행업 12월 10.00% 113,924 113,770 합 계 122,289 117,710 (주1) 지분율이 20% 미만이나 당사가 지명하는 이사가 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 해당 회사의 중요한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 지분율이 20% 미만이나 당사가 피투자회사의 이사회에 참여할 구성원 1인을 선임할 수 있어 해당 회사의 중요한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현재 관계기업의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <제10(당)기 3분기> (단위: 백만원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 기 타 분기말 한국평가정보 주식회사 615 - - (615) - - - 주식회사 널리소프트 3,325 - - (463) - - 2,862 PT Super Bank Indonesia 113,770 - - 1,294 (7,865) (471) 106,728 합 계 117,710 - - 216 (7,865) (471) 109,590 <제9(전)기 3분기> (단위: 백만원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 기 타 분기말 한국평가정보 주식회사 619 - - (1,012) - 970 577 주식회사 널리소프트 3,238 - - (75) - 352 3,515 PT Super Bank Indonesia 97,562 10,652 - (1,615) 4,575 (433) 110,741 합 계 101,419 10,652 - (2,702) 4,575 889 114,833 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <제10(당)기 3분기> (단위: 백만원) 회사명 순자산(a) 지분율(b) 순자산 지분금액(a) x (b) 영업권 등 장부금액 한국평가정보 주식회사 (960) 20.74% (199) 199 - 주식회사 널리소프트 1,319 13.49% 178 2,684 2,862 PT Super Bank Indonesia(주1) 456,064 9.95% 45,378 61,350 106,728 합 계 456,423 45,357 64,233 109,590 (주1) PT Super Bank Indonesia의 재무정보에 PPA 평가금액이 반영된 재무정보입니다. <제9(전)기> (단위: 백만원) 회사명 순자산(a) 지분율(b) 순자산 지분금액(a) x (b) 영업권 등 장부금액 한국평가정보 주식회사 2,127 20.74% 441 174 615 주식회사 널리소프트 4,749 13.49% 641 2,684 3,325 PT Super Bank Indonesia(주1) 469,801 10.00% 46,980 66,790 113,770 합 계 476,677 48,062 69,648 117,710 (주1) PT Super Bank Indonesia의 재무정보에 PPA 평가금액이 반영된 재무정보입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <제10(당)기 3분기> (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 영업수익 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 한국평가정보 주식회사 1,849 2,809 2,187 (3,087) - (3,087) 주식회사 널리소프트 2,624 1,305 2,956 (3,299) - (3,299) PT Super Bank Indonesia(주1) 1,391,273 935,209 132,348 5,183 (28,563) (23,380) 합 계 1,395,746 939,323 137,491 (1,203) (28,563) (29,766) (주1) PT Super Bank Indonesia의 재무정보에 PPA 평가금액이 반영된 재무정보입니다. <제9(전)기> (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 영업수익 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 한국평가정보 주식회사 3,355 1,228 1,879 (6,037) - (6,037) 주식회사 널리소프트 6,199 1,450 4,000 (1,899) - (1,899) PT Super Bank Indonesia(주1) 1,039,097 560,043 68,741 (31,508) 37,290 5,782 합 계 1,048,651 562,721 74,620 (39,444) 37,290 (2,154) (주1) PT Super Bank Indonesia의 재무정보에 PPA 평가금액이 반영된 재무정보입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분에 대해 인식을 중지함에 따라 인식하지 못한 지분변동액과 누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 미반영 지분법 손실 미반영 누적 지분법 손실 제10(당)기 3분기 제9(전)기 3분기 제10(당)기 3분기 제9(전)기 한국평가정보 주식회사 (15) - (15) -

10. 상각후원가측정대출채권

상각후원가측정금융자산의 내역
당분기말(단위 : 백만원)
대출채권
장부금액대출채권47,124,553
이연대출부대비용104,126
대손충당금(529,691)
장부금액 합계46,698,988
전기말(단위 : 백만원)
대출채권
장부금액대출채권44,912,079
이연대출부대비용92,004
대손충당금(500,318)
장부금액 합계44,503,765
상각후원가측정금융자산의 대손충당금 변동내역
상각후원가측정금융자산의 대손충당금 변동내역
당분기(단위 : 백만원)
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류
대출채권
장부금액
대손충당금
기초(500,318)
전입(환입)액(174,732)
상각141,513
매각9,830
Unwinding Effect2,058
상각채권 회수(8,061)
기타19
기말(529,691)
전분기(단위 : 백만원)
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류
대출채권
장부금액
대손충당금
기초(397,498)
전입(환입)액(174,009)
상각126,324
매각3,309
Unwinding Effect1,815
상각채권 회수(5,272)
기타0
기말(445,331)
이연대출부대비용의 변동내역
이연대출부대비용의 변동내역
당분기(단위 : 백만원)
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류
대출채권
장부금액
이연대출부대비용
기초92,004
신규발생64,728
상각액(52,587)
기타(19)
기말104,126
전분기(단위 : 백만원)
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류
대출채권
장부금액
이연대출부대비용
기초64,487
신규발생72,699
상각액(44,933)
기타(5)
기말92,248

11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말(단위 : 백만원)
유형자산
업무용토지업무용건물기구비품사용권자산기타의유형자산
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
취득가액감가상각누계액취득가액감가상각누계액취득가액감가상각누계액취득가액감가상각누계액취득가액감가상각누계액
유형자산37703772,503(177)2,326164,028(104,367)59,661182,927(65,523)117,40432,024(16,952)15,072
전기말(단위 : 백만원)
유형자산
업무용토지업무용건물기구비품사용권자산기타의유형자산
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
취득가액감가상각누계액취득가액감가상각누계액취득가액감가상각누계액취득가액감가상각누계액취득가액감가상각누계액
유형자산37703772,503(130)2,373147,626(88,510)59,116161,846(61,038)100,80826,465(12,297)14,168
유형자산에 대한 세부 정보 공시 소계
유형자산에 대한 세부 정보 공시 소계
당분기말(단위 : 백만원)
취득가액감가상각누계액장부금액 합계
유형자산381,859(187,019)194,840
전기말(단위 : 백만원)
취득가액감가상각누계액장부금액 합계
유형자산338,817(161,975)176,842
유형자산의 변동내역
유형자산의 변동내역
당분기(단위 : 백만원)
업무용토지업무용건물기구비품사용권자산기타의유형자산유형자산 합계
유형자산의 변동에 대한 조정
유형자산의 변동에 대한 조정기초3772,37359,116100,80814,168176,842
취득0016,65834,6365,55956,853
감가상각0(47)(16,091)(17,758)(4,655)(38,551)
처분00(22)(282)0(304)
기말3772,32659,661117,40415,072194,840
전분기(단위 : 백만원)
업무용토지업무용건물기구비품사용권자산기타의유형자산유형자산 합계
유형자산의 변동에 대한 조정
유형자산의 변동에 대한 조정기초3772,43552,456112,50613,032180,806
취득0016,16711,1245,96133,252
감가상각0(47)(14,154)(16,818)(3,654)(34,673)
처분00(9)(48)0(57)
기말3772,38854,460106,76415,339179,328
유형자산 취득 위한 계약 상세
유형자산 취득 위한 계약 상세
당분기말(단위 : 백만원)
매입약정
유형자산을 취득하기 위한 약정액0
유형자산을 취득하기 위해 지급한 금액0
유형자산을 취득하기 위해 지급할 금액0
전기말(단위 : 백만원)
매입약정
유형자산을 취득하기 위한 약정액3,046
유형자산을 취득하기 위해 지급한 금액1,023
유형자산을 취득하기 위해 지급할 금액2,023

12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말(단위 : 백만원)
영업권 이외의 무형자산
개발비소프트웨어기타의무형자산
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
취득가액상각누계액취득가액상각누계액취득가액상각누계액
영업권 이외의 무형자산78,063(71,641)6,42255,398(39,897)15,50122,375(366)22,009
전기말(단위 : 백만원)
영업권 이외의 무형자산
개발비소프트웨어기타의무형자산
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
취득가액상각누계액취득가액상각누계액취득가액상각누계액
영업권 이외의 무형자산76,296(70,224)6,07253,047(35,559)17,48820,010(247)19,763
무형자산에 대한 세부 정보 공시 소계
무형자산에 대한 세부 정보 공시 소계
당분기말(단위 : 백만원)
취득가액상각누계액장부금액 합계
영업권 이외의 무형자산155,836(111,904)43,932
전기말(단위 : 백만원)
취득가액상각누계액장부금액 합계
영업권 이외의 무형자산149,353(106,030)43,323
내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
기타의무형자산
비한정 내용연수 무형자산21,169
전기말(단위 : 백만원)
기타의무형자산
비한정 내용연수 무형자산19,105
무형자산의 변동내역
무형자산의 변동내역
당분기(단위 : 백만원)
개발비소프트웨어기타의무형자산영업권 이외의 무형자산 합계
영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정
영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정기초6,07217,48819,76343,323
취득1,7672,3632,3666,496
무형자산상각비(1,417)(4,350)(120)(5,887)
처분0000
기말6,42215,50122,00943,932
전분기(단위 : 백만원)
개발비소프트웨어기타의무형자산영업권 이외의 무형자산 합계
영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정
영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정기초3,67813,26717,26234,207
취득8225,2403,3109,372
무형자산상각비(1,288)(3,915)(76)(5,279)
처분00(792)(792)
기말3,21214,59219,70437,508
무형자산 취득 위한 계약 상세
무형자산 취득 위한 계약 상세
당분기말(단위 : 백만원)
매입약정
무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액36,392
무형자산을 취득하기 위해 지급한 금액30,767
무형자산을 취득하기 위해 지급할 금액5,625
전기말(단위 : 백만원)
매입약정
무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액34,316
무형자산을 취득하기 위해 지급한 금액21,221
무형자산을 취득하기 위해 지급할 금액13,095

13. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
총장부금액대손충당금현재가치할인차금장부금액 합계
기타금융자산(1,421)(1,546)1,371,905
기타금융자산미수금555,174
미수수익194,583
보증금19,161
미회수내국환채권604,711
가지급금169
공탁금1,074
기타자산108,982
기타자산선급비용68,866
기타40,116
기타자산 합계1,480,887
전기말(단위 : 백만원)
총장부금액대손충당금현재가치할인차금장부금액 합계
기타금융자산(1,495)(1,766)879,341
기타금융자산미수금4,764
미수수익167,936
보증금19,098
미회수내국환채권689,513
가지급금85
공탁금1,206
기타자산55,571
기타자산선급비용26,414
기타29,157
기타자산 합계934,912
기타자산 대손충당금 변동내역
기타자산 대손충당금 변동내역
당분기(단위 : 백만원)
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류
기타금융자산
장부금액
대손충당금
기초(1,495)
전입(환입)액16
상각78
상각채권 회수(20)
기말(1,421)
전분기(단위 : 백만원)
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류
기타금융자산
장부금액
대손충당금
기초(1,454)
전입(환입)액95
상각43
상각채권 회수(18)
기말(1,334)

14. 담보제공자산 및 담보로 제공 받은 자산

담보로 제공된 금융자산에 대한 공시
담보로 제공된 금융자산에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
금융자산, 범주금융자산, 범주 합계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정 금융자산
금융자산, 분류
유가증권
부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산372,4762,171,6812,544,157
부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건한국은행결제이행담보,파생상품대용증권한국은행결제이행담보,파생상품대용증권
전기말(단위 : 백만원)
금융자산, 범주금융자산, 범주 합계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정 금융자산
금융자산, 분류
유가증권
부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산660,009669,5721,329,581
부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건한국은행결제이행담보,파생상품대용증권한국은행결제이행담보,파생상품대용증권
채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물의 공정가치
채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물의 공정가치
당분기말(단위 : 백만원)
유가증권
담보물의 공정가치986,760
매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치0
전기말(단위 : 백만원)
유가증권
담보물의 공정가치1,166,373
매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치0

15. 예수부채

예수부채
당분기말(단위 : 백만원)
원화외화통화별 금융상품 합계
예수부채
예수부채요구불예수부채38,630,51488,64538,719,159
기한부예수부채27,023,306027,023,306
예수부채65,653,82088,64565,742,465
전기말(단위 : 백만원)
원화외화통화별 금융상품 합계
예수부채
예수부채요구불예수부채33,289,358033,289,358
기한부예수부채21,681,684021,681,684
예수부채54,971,042054,971,042

16. 순확정급여자산 및 부채

확정급여제도에 대한 공시
당사는 종업원의 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있습니다.
확정급여제도에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도
확정급여채무의 현재가치65,913
사외적립자산의 공정가치(83,979)
순확정급여부채(자산)(주1)(18,066)
전기말(단위 : 백만원)
복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도
확정급여채무의 현재가치56,464
사외적립자산의 공정가치(69,749)
순확정급여부채(자산)(주1)(13,285)
순확정급여부채 상세
(주1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 사외에 적립하여 발생한 확정급여자산 금액은 초과적립액의 이용가능한 경제적효익의 기대가치와 유사하여 자산인식상한효과는 인식하지 아니하였습니다.

17. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
충당부채
기타충당부채복구충당부채9,886
미사용약정충당부채18,202
장기종업원급여부채36,989
기타충당부채0
기타충당부채 합계65,077
전기말(단위 : 백만원)
충당부채
기타충당부채복구충당부채9,645
미사용약정충당부채17,654
장기종업원급여부채30,605
기타충당부채110
기타충당부채 합계58,014
기타충당부채의 변동내역
기타충당부채의 변동내역
당분기(단위 : 백만원)
복구충당부채(주1)미사용약정충당부채장기종업원급여부채기타충당부채기타충당부채 합계
기초9,64517,65430,60511058,014
상각액241000241
전입(환입)액05487,181(8)7,721
사용액00(797)(102)(899)
기말9,88618,20236,989065,077
전분기(단위 : 백만원)
복구충당부채(주1)미사용약정충당부채장기종업원급여부채기타충당부채기타충당부채 합계
기초8,73816,67721,5279,17756,119
상각액262000262
전입(환입)액7182,5006,0846289,930
사용액00(513)(9,177)(9,690)
기말9,71819,17727,09862856,621
복구충당부채 상세
(주1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 할인 기간은 유형자산 임차시설물의 상각기간인 2 ~ 5년을 적용하였습니다.

18. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
공시금액
기타금융부채1,283,321
기타금융부채미지급금373,623
미지급비용443,564
미지급내국환채무248,473
미지급외국환채무442
대행업무수입금23,798
리스부채126,650
수입보증금473
선불전자기타부채58,655
대리점6,785
기타858
기타부채54,844
기타부채선수수익809
미지급비용36,631
수입제세17,404
기타부채 합계1,338,165
전기말(단위 : 백만원)
공시금액
기타금융부채1,044,872
기타금융부채미지급금272,230
미지급비용411,060
미지급내국환채무167,114
미지급외국환채무382
대행업무수입금19,309
리스부채106,371
수입보증금287
선불전자기타부채63,047
대리점3,682
기타1,390
기타부채68,227
기타부채선수수익818
미지급비용45,227
수입제세22,182
기타부채 합계1,113,099

19. 자본

자본의 내역에 대한 공시
자본의 내역에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
자본자본 합계
자본금자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액이익잉여금
주식발행초과금기타자본잉여금주식선택권자기주식기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익관계기업 기타포괄손익에 대한 지분순확정급여자산의 재측정요소법정적립금(주1)대손준비금미처분이익잉여금
자본총계2,384,9522,958,89829,31213,529(13,000)23,111(2,502)(6,055)105,807170,0311,050,9186,715,001
전기말(단위 : 백만원)
자본자본 합계
자본금자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액이익잉여금
주식발행초과금기타자본잉여금주식선택권자기주식기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익관계기업 기타포괄손익에 대한 지분순확정급여자산의 재측정요소법정적립금(주1)대손준비금미처분이익잉여금
자본총계2,384,8432,958,84129,31113,219(13,000)44,3945,375(6,055)61,799162,559898,8456,540,131
자본의 내역 상세
(주1) 은행법 제40조 규정에 의하여 적립금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 10% 이상을 매 결산기에 적립한 이익준비금으로, 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 사용할 수 없습니다.
주식의 분류에 대한 공시
주식의 분류에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
보통주
발행할 주식의 총수 (단위 : 주)1,000,000,000
1주의 금액 (단위 : 원)5,000
발행한 주식의 총수 (단위 : 주)476,990,437
자본금2,384,952
전기말(단위 : 백만원)
보통주
발행할 주식의 총수 (단위 : 주)1,000,000,000
1주의 금액 (단위 : 원)5,000
발행한 주식의 총수 (단위 : 주)476,968,637
자본금2,384,843
자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기(단위 : 원)
기타적립금
기타포괄손익누적액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익순확정급여자산의 재측정요소관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
기초44,394(6,055)5,375
공정가치평가로 인한 증감(6,836)00
지분법 평가로 인한 증감00(7,865)
재분류조정
재분류조정처분 등으로 인한 증감(22,081)0(12)
법인세효과7,63400
기말23,111(6,055)(2,502)
전분기(단위 : 원)
기타적립금
기타포괄손익누적액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익순확정급여자산의 재측정요소관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
기초(3,256)(3,742)(2,740)
공정가치평가로 인한 증감54,04600
지분법 평가로 인한 증감004,574
재분류조정
재분류조정처분 등으로 인한 증감(477)011
법인세효과(14,142)0(982)
기말36,171(3,742)863
배당에 대한 공시
배당에 대한 공시
(단위 : 백만원)
연차배당
보통주에 지급된 배당금171,520
보통주에 지급된 주당배당금360

20. 주식기준보상

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
당분기
1차-01(주1)1차-02(주1)1차-03(주1)2차3차
권리부여일2019.03.252019.03.252019.03.252022.03.102022.09.28
부여수량550,0002,890,0001,760,000467,06215,500
부여방법회사선택형 주식기준보상회사선택형 주식기준보상회사선택형 주식기준보상주식결제형 주식기준보상주식결제형 주식기준보상
행사가격5,0005,0005,00046,69325,215
행사가능기간2021.03.25~2026.03.251차(50%): 2021.03.25~2026.03.252차(50%): 2022.03.26~2026.03.251차(30%): 2021.03.25~2026.03.252차(30%): 2022.03.26~2026.03.253차(40%): 2023.03.26~2026.03.252024.03.10~2029.03.102024.09.28~2029.09.28
가득조건(주2)용역제공조건2년용역제공조건2~3년용역제공조건2~4년용역제공조건2년용역제공조건2년
전분기
1차-01(주1)1차-02(주1)1차-03(주1)2차3차
권리부여일2019.03.252019.03.252019.03.252022.03.102022.09.28
부여수량550,0002,890,0001,760,000467,06215,500
부여방법회사선택형 주식기준보상회사선택형 주식기준보상회사선택형 주식기준보상주식결제형 주식기준보상주식결제형 주식기준보상
행사가격5,0005,0005,00046,69325,215
행사가능기간2021.03.25~2026.03.251차(50%): 2021.03.25~2026.03.252차(50%): 2022.03.26~2026.03.251차(30%): 2021.03.25~2026.03.252차(30%): 2022.03.26~2026.03.253차(40%): 2023.03.26~2026.03.252024.03.10~2029.03.102024.09.28~2029.09.28
가득조건(주2)용역제공조건2년용역제공조건2~3년용역제공조건2~4년용역제공조건2년용역제공조건2년
주식기준보상약정 상세
(주1) 당사의 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.(주2) 1차-03유형에 대한 가득조건은 당사의 성과달성 조건을 포함하고 있습니다.
주식선택권 수량의 변동내역
주식선택권 수량의 변동내역
당분기
1차-011차-021차-032차3차
기초154,400364,000395,38815,500
부여0000
권리상실00(12,091)0
행사(20,800)00(1,000)
기말133,600364,000383,29714,500
행사가능 수량133,600364,000383,29714,500
행사가격5,0005,00046,69325,215
전분기
1차-011차-021차-032차3차
기초2,500204,400408,000412,68515,500
부여00000
권리상실000(1,394)0
행사(2,500)(45,000)(44,000)00
기말0159,400364,000411,29115,500
행사가능 수량0159,400364,000411,29115,500
행사가격5,0005,0005,00046,69325,215
행사된 주식선택권의 행사일 현재 가중평균주가
행사된 주식선택권의 행사일 현재 가중평균주가
당분기(단위 : 원)
공시금액
가중평균 주가21,089
전분기(단위 : 원)
공시금액
가중평균 주가29,780
존속하는 주식선택권의 수량과 가중평균잔여만기에 대한 공시
존속하는 주식선택권의 수량과 가중평균잔여만기에 대한 공시
공시금액
존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기1년9개월22일
회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)
1차-011차-021차-032차3차
옵션가격결정모형이항모형이항모형이항모형이항모형이항모형
주식선택권 공정가치1,4511,4511,45125,06710,216
주식의 공정가치(주1)5,0225,0225,02248,00021,500
행사가격5,0005,0005,00046,69325,215
무위험수익률(주2)0.01860.01860.01860.02650.0427
적용 변동성(주3)0.22610.22610.22610.46950.4322
주식선택권 상세
(주1) 주식가치 평가를 위하여 1차는 수익접근법 중 주주잉여현금흐름할인모형을 사용하였으며, 2차 및 3차는 주식선택권 부여일 현재 당사의 최근 종가를 사용하였습니다.(주2) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(주3) 변동성의 경우 1차는 유사회사 과거 1개년 주가 일일변동성의 연환산 중간값을사용하였으며, 2차 및 3차는 평가기준일로부터 과거 6개월간 주가변동성을 사용하였습니다.
보상원가에 대한 공시
보상원가에 대한 공시
당분기(단위 : 백만원)
장부금액
공시금액
3개월누적
보상원가00
전분기(단위 : 백만원)
장부금액
공시금액
3개월누적
보상원가191,000

21. 순이자손익

순이자손익에 대한 공시
당분기(단위 : 백만원)
장부금액
공시금액
3개월누적
이자수익614,2531,820,542
이자수익예치금1,6614,077
상각후원가측정대출채권495,4641,514,044
당기손익-공정가치측정금융자산3,1737,046
기타포괄손익-공정가치측정금융자산73,042183,204
상각후원가측정유가증권39,273105,686
기타1,6406,485
이자비용293,897858,169
이자비용예수부채292,301854,060
차입부채186218
기타1,4103,891
순이자손익320,356962,373
전분기(단위 : 백만원)
장부금액
공시금액
3개월누적
이자수익610,9801,792,076
이자수익예치금68470
상각후원가측정대출채권526,5411,557,740
당기손익-공정가치측정금융자산00
기타포괄손익-공정가치측정금융자산52,234140,769
상각후원가측정유가증권29,89086,185
기타2,2476,912
이자비용283,981849,296
이자비용예수부채282,554844,941
차입부채2525
기타1,4024,330
순이자손익326,999942,780

22. 순수수료손익

순수수료손익에 대한 공시
당분기(단위 : 백만원)
장부금액
공시금액
3개월누적
수수료수익77,730231,228
수수료수익송금수입수수료5181,695
카드수입수수료44,171131,745
전자금융수입수수료14,20741,186
연계대출수입수수료10,79433,540
연계계좌수입수수료2,7757,743
광고대행수입수수료4,22212,778
기타1,0432,541
수수료비용71,265211,708
수수료비용여신업무관련지급수수료5,63815,520
카드업무관련지급수수료28,68683,853
수신업무관련지급수수료7,40621,450
외환업무관련지급수수료123502
전자금융지급수수료121369
CD/ATM지급수수료14,46645,952
지급인지세1,2564,369
기타13,56939,693
순수수료손익6,46519,520
전분기(단위 : 백만원)
장부금액
공시금액
3개월누적
수수료수익79,105220,879
수수료수익송금수입수수료7072,225
카드수입수수료50,479136,994
전자금융수입수수료12,52336,409
연계대출수입수수료8,45620,222
연계계좌수입수수료3,84415,219
광고대행수입수수료2,8098,341
기타2871,469
수수료비용69,382208,130
수수료비용여신업무관련지급수수료4,77215,019
카드업무관련지급수수료27,95683,024
수신업무관련지급수수료6,37518,551
외환업무관련지급수수료92210
전자금융지급수수료106322
CD/ATM지급수수료15,92248,886
지급인지세1,4925,884
기타12,66736,234
순수수료손익9,72312,749

23. 판매비와 관리비

성격별 비용의 기능별 배분 공시
당분기(단위 : 백만원)
기능별 항목
판매비와 일반관리비
3개월누적
종업원급여
종업원급여장ㆍ단기종업원급여57,605162,248
퇴직급여-확정급여형3,4219,933
퇴직급여-확정기여형5491,785
주식보상비용00
종업원급여비용 합계61,575173,966
유형자산감가상각비14,03238,551
무형자산상각비1,9795,887
기타일반관리비61,444176,169
기타일반관리비복리후생비11,21233,411
임차료3,60210,586
광고선전비7,57219,523
전산운용비16,72647,946
세금과공과6,52319,214
여비교통비4491,020
통신비1,4223,831
소모품비181506
용역비12,44436,852
기타1,3133,280
판매비와관리비139,030394,573
전분기(단위 : 백만원)
기능별 항목
판매비와 일반관리비
3개월누적
종업원급여
종업원급여장ㆍ단기종업원급여49,315147,273
퇴직급여-확정급여형2,7918,705
퇴직급여-확정기여형3651,289
주식보상비용191,000
종업원급여비용 합계52,490158,267
유형자산감가상각비12,07634,673
무형자산상각비1,7335,279
기타일반관리비52,457153,068
기타일반관리비복리후생비10,41829,688
임차료2,7957,991
광고선전비3,47311,918
전산운용비12,93936,321
세금과공과5,69417,714
여비교통비353733
통신비1,4043,769
소모품비221646
용역비13,98641,630
기타1,1742,658
판매비와관리비118,756351,287

24. 기타의 영업손익

기타영업손익 공시
당분기(단위 : 백만원)
장부금액
공시금액
3개월누적
기타영업수익12,26840,888
기타영업수익외환거래이익3,33910,271
대출채권매각이익8,90030,418
기타29199
기타영업비용52,693148,657
기타영업비용외환거래손실3,94415,009
예금보험료27,10976,625
주택보증출연료8,66026,191
신용보증기금출연료5,33413,407
미사용약정충당부채전입액51548
기타충당부채전입액00
대출채권매각손실1,8503,278
기타5,74513,599
전분기(단위 : 백만원)
장부금액
공시금액
3개월누적
기타영업수익14,08042,221
기타영업수익외환거래이익2,9466,799
대출채권매각이익11,07835,305
기타56117
기타영업비용42,369117,517
기타영업비용외환거래손실2,0172,207
예금보험료22,90365,241
주택보증출연료9,35127,956
신용보증기금출연료2,2895,012
미사용약정충당부채전입액1942,500
기타충당부채전입액(704)627
대출채권매각손실1,2201,699
기타5,09912,275

25. 영업외손익

영업외손익
당분기(단위 : 백만원)
장부금액
공시금액
3개월누적
영업외수익8622,916
영업외수익유형자산관련이익02
무형자산관련이익00
관계기업투자자산관련이익3221,294
기타5401,620
영업외비용3,9948,525
영업외비용기부금3,5246,969
유형자산관련손실715
관계기업투자자산관련손실4621,537
기타14
전분기(단위 : 백만원)
장부금액
공시금액
3개월누적
영업외수익4663,562
영업외수익유형자산관련이익08
무형자산관련이익0953
관계기업투자자산관련이익01,323
기타4661,278
영업외비용5,20818,519
영업외비용기부금4,03215,258
유형자산관련손실013
관계기업투자자산관련손실1,1833,147
기타(7)101

26. 금융상품 범주별 분류

금융자산 범주별 장부금액의 공시
금융자산의 범주별 공시
당분기말(단위 : 백만원)
금융자산, 범주금융자산, 범주 합계
당기손익인식금융자산공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
금융자산, 분류금융자산, 분류 합계금융자산, 분류금융자산, 분류 합계금융자산, 분류금융자산, 분류 합계금융자산, 분류금융자산, 분류 합계
현금및예치금유가증권대여금기타금융자산현금및예치금유가증권대여금기타금융자산현금및예치금유가증권대여금기타금융자산현금및예치금유가증권대여금기타금융자산
금융자산07,722,811007,722,811010,551,1960010,551,1960300003001,749,8105,417,57446,698,9881,371,90555,238,27773,512,584
전기말(단위 : 백만원)
금융자산, 범주금융자산, 범주 합계
당기손익인식금융자산공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
금융자산, 분류금융자산, 분류 합계금융자산, 분류금융자산, 분류 합계금융자산, 분류금융자산, 분류 합계금융자산, 분류금융자산, 분류 합계
현금및예치금유가증권대여금기타금융자산현금및예치금유가증권대여금기타금융자산현금및예치금유가증권대여금기타금융자산현금및예치금유가증권대여금기타금융자산
금융자산04,288,492004,288,49206,786,758006,786,7580201002011,855,3534,084,64144,503,765879,34151,323,10062,398,551
금융부채 범주별 장부금액의 공시
금융부채의 범주별 공시
당분기말(단위 : 백만원)
금융부채, 범주
상각후원가측정금융부채
금융부채, 분류금융부채, 분류 합계
예수부채기타금융부채
금융부채65,742,4651,283,32167,025,786
전기말(단위 : 백만원)
금융부채, 범주
상각후원가측정금융부채
금융부채, 분류금융부채, 분류 합계
예수부채기타금융부채
금융부채54,971,0421,044,87256,015,914
금융자산의 범주별 손익의 공시
금융자산의 범주별 손익의 공시
당분기(단위 : 백만원)
순이자손익순수수료손익제충당금전입액기타합계기타포괄손익
금융자산, 범주당기손익공정가치측정금융자산7,04600165,236172,2820
기타포괄손익-공정가치측정금융자산183,2040034,214217,418(21,283)
상각후원가측정금융자산1,630,292(8,697)(174,716)27,1401,474,0190
금융자산, 범주 합계1,820,542(8,697)(174,716)226,5901,863,719(21,283)
전분기(단위 : 백만원)
순이자손익순수수료손익제충당금전입액기타합계기타포괄손익
금융자산, 범주당기손익공정가치측정금융자산000131,796131,7960
기타포괄손익-공정가치측정금융자산140,76900(5,081)135,68839,427
상각후원가측정금융자산1,651,307(10,440)(173,914)33,6061,500,5590
금융자산, 범주 합계1,792,076(10,440)(173,914)160,3211,768,04339,427
금융부채의 범주별 손익의 공시
금융부채의 범주별 손익의 공시
당분기(단위 : 백만원)
순이자손익순수수료손익제충당금전입액기타합계
금융부채, 범주상각후원가측정금융부채(857,928)(22,176)00(880,104)
전분기(단위 : 백만원)
순이자손익순수수료손익제충당금전입액기타합계
금융부채, 범주상각후원가측정금융부채(845,908)(19,938)00(865,846)

27. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기(단위 : 백만원)
공시금액
당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정
당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정당기 법인세 부담액95,345
법인세환급액(490)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액20,763
자본에 직접 반영된 법인세7,985
법인세비용123,603
전분기(단위 : 백만원)
공시금액
당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정
당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정당기 법인세 부담액95,500
법인세환급액0
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액42,061
자본에 직접 반영된 법인세(16,217)
법인세비용121,344

28. 금융상품 및 위험관리

리스크관리정책
당사가 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크(Credit risk), 시장리스크(Market risk), 운영리스크(Operational risk), 은행계정의 금리리스크(Interest rate risk in the banking book), 유동성리스크(Liquidity risk), 전략리스크(Strategic risk), 평판리스크(Reputational risk) 등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 주요 리스크에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.
리스크관리조직
1) 이사회당사의 최상위 의사결정기구로서 위험관리기준의 제정 및 개정, 위험관리위원회 위원 선임 및 해임 등 소관사항에 대하여 의결하고, 위험관리위원회의 활동내역을 보고받고 있습니다.2) 위험관리위원회위험관리위원회는 리스크관리 업무에 관한 최고 의사결정기구로서 이사회를 대신하여 리스크관리의 기본방침 및 전략 등의 리스크관리에 대한 중요사항을 의결하고 내부자본 관리를 위한 제 한도를 설정하는 등 당사가 직면하는 모든 리스크의 인식, 측정, 통제 등의 종합적인 리스크관리 정책을 수립하고 이에 대한 준수여부를 감시하고있습니다.3) 위험관리협의회위험관리협의회는 위험관리위원회로부터 위임받은 리스크 관련 주요사항을 심의하고 은행 경영상 발생할 수 있는 리스크를 실무적으로 종합ㆍ관리ㆍ전담하며 이사회(위원회 포함)와 경영진을 지원하는 역할을 하고 있습니다.4) 위험관리책임자위험관리책임자는 위험관리위원회 업무 보좌, 리스크관리 관련 정책 및 전략 수립, 리스크관리 보고체계의 운영, 리스크관리 관련 제규정 또는 절차 등의 점검 및 개선, 위험관리기준의 준수 여부 점검, 기타 위험관리위원회로부터 위임 받은 업무 등을 수행하고 있습니다.5) 리스크관리 전담조직리스크실은 당사의 리스크관리 전담조직으로서 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 관리합니다.
신용위험의 개요
신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.
신용위험의 관리
당사는 거래상대방의 채무불이행 가능성을 측정하기 위하여 통계적 방법으로 개발된 신용평점시스템을 활용하여 차주에 대해 신용평점을 부여하고 있으며, 부도시 익스포져, 부도시 손실률 등을 고려하여 신용위험을 측정하고 있습니다. 당사의 대출 이용 차주에 대해 산출되는 신용평점은 개인의 경우 소득정보, 은행내부실적정보 및 외부신용정보를 합산하여 상품군에 따라 산출되고, 개인사업자의 경우 사업장 정보 등을 추가로 고려하여 산출됩니다. 신용평점시스템의 경우 신규 고객에 대한 신용평점 부여 뿐 아니라, 기존 고객의 신용도 변화를 주기적으로 모니터링 하여 자동연장, 대손충당금 적립, 부실징후 차주 선별 등에 활용되고 있습니다. 당사는 신용위험의 경감을 필요로 하는 일부 상품에 대해 서울보증보험과의 보험금 지급계약, 한국주택금융공사와의 보증 협약, 국민행복기금 및 서민금융진흥원과의 보증 협약, 신용보증재단과의 보증 협약 등을 체결하고 있으며, 주거용주택담보대출 상품에 대해서는 차주의 상환능력 및 담보에 따른 적정 LTV 범위 내로 취급함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.
신용위험에 대한 공시
신용위험의 최대노출정도 공시
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 대손충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.
신용위험의 최대노출정도 공시
당분기말(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정난외계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주당기손익공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산원화대출약정유가증권매입계약
예치금상각후원가측정대출채권상각후원가측정유가증권기타금융자산
신용위험에 대한 최대 노출정도1,740,59646,698,9885,417,5741,371,9057,722,81110,551,19610,353,1526,398
전기말(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정난외계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주당기손익공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산원화대출약정유가증권매입계약
예치금상각후원가측정대출채권상각후원가측정유가증권기타금융자산
신용위험에 대한 최대 노출정도1,846,79744,503,7654,084,641879,3414,288,4926,786,7589,585,1219,130
신용위험의 최대노출정도 공시 소계 내역
신용위험의 최대노출정도 공시 소계 내역
당분기말(단위 : 백만원)
난내계정난외계정난내 및 난외계정 합계
신용위험에 대한 최대 노출정도73,503,07010,359,55083,862,620
전기말(단위 : 백만원)
난내계정난외계정난내 및 난외계정 합계
신용위험에 대한 최대 노출정도62,389,7949,594,25171,984,045
신용위험 경감효과
당사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.
신용위험 경감효과
당분기말(단위 : 백만원)
금융상품의 신용손상
신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품
기대신용손실 측정의 유형
12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실
서울보증보험의 보증보험증권8,290,872233,41524,959
주택금융공사의 보증보험증권7,339,174342,50753,996
국민행복기금 신용보증서8,88513,2202,716
신용보증재단 신용보증서1,512,004205,74031,076
서민금융진흥원 신용보증서288,05739,1529,354
주거용 부동산13,039,545126,59014,606
전기말(단위 : 백만원)
금융상품의 신용손상
신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품
기대신용손실 측정의 유형
12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실
서울보증보험의 보증보험증권6,755,906218,03919,562
주택금융공사의 보증보험증권8,396,271407,96375,324
국민행복기금 신용보증서16,18125,6904,981
신용보증재단 신용보증서739,176115,60223,070
서민금융진흥원 신용보증서43,3299,925841
주거용 부동산12,323,59379,6317,601
난내계정의 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
난내계정의 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역
당분기(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
예치금상각후원가측정대출채권상각후원가측정채무증권상각후원가측정기타금융자산기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치측정채무증권
장부금액
총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액
금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계
신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품
기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형
12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실
기초1,846,797001,846,797000042,902,8371,799,280301,96645,004,083(167,501)(196,351)(136,466)(500,318)4,084,641004,084,6410000874,9125,746178880,836(486)(966)(43)(1,495)6,786,758006,786,7580000
대체에 따른 증가(감소), 금융자산
대체에 따른 증가(감소), 금융자산2단계로 이동(1,026,555)1,034,276(7,721)023,752(25,324)1,5720(2,559)2,562(3)075(76)10
3단계로 이동(195,553)(228,311)423,86406,65940,556(47,215)0(529)(1,215)1,744029350(379)0
1단계로 이동511,359(508,508)(2,851)0(44,877)44,29158601,402(1,401)(1)0(156)15600
상각00(141,513)(141,513)00141,513141,51300(78)(78)007878
매각(3)0(22,067)(22,070)009,8309,83000(2)(2)
기타(106,201)00(106,201)2,812,143(207,197)(216,767)2,388,17900(5,984)(5,984)1,332,933001,332,933491,809(97)(1,427)490,28500(20)(20)3,764,438003,764,438
전입(환입)액6,436(59,172)(121,996)(174,732)95(348)26916
기말1,740,596001,740,596000045,004,2281,889,540334,91147,228,679(175,531)(196,000)(158,160)(529,691)5,417,574005,417,57400001,365,0355,5954111,371,041(443)(884)(94)(1,421)10,551,1960010,551,1960000
전분기(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
예치금상각후원가측정대출채권상각후원가측정채무증권상각후원가측정기타금융자산기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치측정채무증권
장부금액
총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액
금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계
신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품
기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형
12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실
기초2,725,139002,725,139000037,646,2671,149,369250,90039,046,536(161,330)(123,620)(112,548)(397,498)3,792,226003,792,22600001,007,7294,5691931,012,491(596)(778)(80)(1,454)5,381,890005,381,8900000
대체에 따른 증가(감소), 금융자산
대체에 따른 증가(감소), 금융자산2단계로 이동(832,216)838,412(6,196)018,833(19,872)1,0390(2,543)2,545(2)078(78)00
3단계로 이동(182,648)(150,725)333,37306,76530,003(36,768)0(573)(1,037)1,610037332(369)0
1단계로 이동255,821(253,756)(2,065)0(18,915)18,4924230858(858)00(77)7700
상각00(126,318)(126,318)00126,318126,31800(43)(43)004343
매각00(8,926)(8,926)003,3093,309
기타(308,591)00(308,591)6,408,115(171,341)(164,003)6,072,77100(3,451)(3,451)177,09200177,092(313,121)(481)(1,621)(315,223)00(18)(18)1,071,866001,071,866
전입(환입)액(11,553)(56,531)(105,925)(174,009)58(354)39195
기말2,416,548002,416,548000043,295,3391,411,959276,76544,984,063(166,200)(151,528)(127,603)(445,331)3,969,318003,969,3180000692,3504,738137697,225(500)(801)(33)(1,334)6,453,756006,453,7560000
난외계정의 손실충당금 변동내역과 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
난외계정의 손실충당금 변동내역과 총 장부금액의 변동내역
당분기(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난외계정
원화대출약정유가증권매입계약
장부금액
총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액
금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계
신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품
기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형
12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실
기초9,518,22166,89649,585,121(13,431)(4,219)(4)(17,654)9,130009,1300000
대체에 따른 증가(감소), 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저
대체에 따른 증가(감소), 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저2단계로 이동(44,573)44,57300545(545)00
3단계로 이동(7,840)(3,176)11,016098283(381)0
1단계로 이동31,487(31,487)00(1,824)1,82400
기타793,099(14,062)(11,006)768,031(2,732)00(2,732)
전입(환입)액146(1,068)374(548)
기말10,290,39462,7441410,353,152(14,466)(3,725)(11)(18,202)6,398006,3980000
전분기(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난외계정
원화대출약정유가증권매입계약
장부금액
총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액
금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계금융상품의 신용손상금융상품의 신용손상 합계
신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품
기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형기대신용손실 측정의 유형
12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실
기초9,217,25366,14349,283,400(13,174)(3,499)(4)(16,677)4,000004,0000000
대체에 따른 증가(감소), 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저
대체에 따른 증가(감소), 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저2단계로 이동(51,688)51,689(1)0551(551)00
3단계로 이동(6,484)(1,901)8,385072168(240)0
1단계로 이동22,555(22,555)00(1,010)1,01000
기타391,908(13,622)(8,375)369,9115,598005,598
전입(환입)액(864)(1,870)234(2,500)
기말9,573,54479,754139,653,311(14,425)(4,742)(10)(19,177)9,598009,5980000
신용위험의 집중도(등급별)
신용위험의 집중도(등급별) 외부등급
당분기말(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
예치금 (주1)상각후원가측정채무증권 (주1)기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 (주1)
금융상품의 신용손상
신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품
기대신용손실 측정의 유형
12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액
외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계
Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급
금융자산1,658,25382,3431,740,59601,740,59600000000005,417,5745,417,57405,417,574000000009,755,164796,03210,551,196010,551,1960000000000
전기말(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
예치금 (주1)상각후원가측정채무증권 (주1)기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 (주1)
금융상품의 신용손상
신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품
기대신용손실 측정의 유형
12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액
외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계
Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급
금융자산1,750,08896,7091,846,79701,846,79700000000004,084,6414,084,64104,084,641000000006,575,270211,4886,786,75806,786,7580000000000
신용위험의 집중도(등급별) 외부 신용등급 소계
신용위험의 집중도(등급별) 외부 신용등급 소계
당분기말(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
예치금 (주1)상각후원가측정채무증권 (주1)기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 (주1)
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액
외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계
외부 신용등급외부 신용등급외부 신용등급외부 신용등급외부 신용등급외부 신용등급
Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급
금융자산1,658,25382,3431,740,59601,740,5965,417,5745,417,57405,417,5749,755,164796,03210,551,196010,551,196
전기말(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
예치금 (주1)상각후원가측정채무증권 (주1)기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치측정채무증권 (주1)
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액
외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계외부 신용등급 전체외부 신용등급 전체 합계
외부 신용등급외부 신용등급외부 신용등급외부 신용등급외부 신용등급외부 신용등급
Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급
금융자산1,750,08896,7091,846,79701,846,7974,084,6414,084,64104,084,6416,575,270211,4886,786,75806,786,758
내부 신용위험 등급별 익스포져
신용위험의 집중도(등급별) 내부 신용등급
당분기말(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정난외계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주원화대출약정 (주2)유가증권매입계약
상각후원가측정대출채권 (주1,2)기타금융자산 (주4)
금융상품의 신용손상
신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품
기대신용손실 측정의 유형
12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액
내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계
내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급
Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)
금융자산34,494,6452,836,3423,778,5511,370,1691,085,0211,439,50045,004,228(175,531)44,828,69766,71231,373153,340514,0411,124,07401,889,540(196,000)1,693,5400000334,9110334,911(158,160)176,751162,7738,5718,4373,6182,7201,178,9161,365,035(443)1,364,592101663301,4343,66405,595(884)4,71100004110411(94)317
대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저9,533,200337,769312,33977,05630,03010,290,394(14,466)10,275,9285,5733,9947,65724,40321,11762,744(3,725)59,01900001414(11)36,3986,39806,39800000000
전기말(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정난외계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주원화대출약정 (주2)유가증권매입계약
상각후원가측정대출채권 (주1,2)기타금융자산 (주4)
금융상품의 신용손상
신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품신용이 손상되지 않은 금융상품신용이 손상된 금융상품
기대신용손실 측정의 유형
12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실12개월 기대신용손실전체기간 기대신용손실
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액
내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계
내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급
Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)
금융자산33,409,9513,080,6293,744,8021,261,565605,890800,00042,902,837(167,501)42,735,33648,25222,032112,428496,1781,120,39001,799,280(196,351)1,602,9290000301,9660301,966(136,466)165,500141,1676,4079,1793,4261,630713,103874,912(486)874,42687552621,4603,88205,746(966)4,78000001780178(43)135
대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저8,888,895289,257298,23937,8423,9889,518,221(13,431)9,504,7904,5874,2446,89227,35323,82066,896(4,219)62,677000044(4)09,1309,13009,13000000000
신용위험의 집중도(등급별) 내부신용등급, 소계
신용위험의 집중도(등급별) 내부신용등급, 소계
당분기말(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정난외계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주원화대출약정 (주2)유가증권매입계약
상각후원가측정대출채권 (주1,2)기타금융자산 (주4)
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액
내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계
내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급
Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)
금융자산34,561,3572,867,7153,931,8911,884,2102,544,0061,439,50047,228,679(529,691)46,698,988162,8748,6378,7675,0526,7951,178,9161,371,041(1,421)1,369,620
대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저9,538,773341,763319,996101,45951,16110,353,152(18,202)10,334,9506,3986,39806,398
전기말(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정난외계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주원화대출약정 (주2)유가증권매입계약
상각후원가측정대출채권 (주1,2)기타금융자산 (주4)
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액총장부금액손상차손누계액
내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계내부 신용등급 전체내부 신용등급 전체 합계
내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급내부 신용등급
Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5무등급 (주3,5)
금융자산33,458,2033,102,6613,857,2301,757,7432,028,246800,00045,004,083(500,318)44,503,765141,2546,4629,4414,8865,690713,103880,836(1,495)879,341
대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저8,893,482293,501305,13165,19527,8129,585,121(17,654)9,567,4679,1309,13009,130
외부 신용등급에 관한 설명
(주1) 예치금, 유가증권, 환매조건부채권매수 및 콜론의 등급분류 기준은 다음과 같습니다.
외부 신용등급에 관한 설명
(단위 : 백만원)
외부 신용등급 전체
외부 신용등급
Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5
외부 신용등급에 대한 기술외부신용등급 AAA 국공채/정부보증 및 손실보전 채권/한국은행 예치금외부신용등급 AA외부신용등급 A외부신용등급 BBB외부신용등급 BB 이하
외부 신용등급에 대한 기술, 해외외부신용등급 AA외부신용등급 A외부신용등급 BBB외부신용등급 BB외부신용등급 B 이하
내부 신용등급에 관한 설명
(주2) 대출채권 및 원화대출약정의 등급분류 기준은 다음과 같습니다.(주3) 콜론 및 환매조건부채권매수 자산 중 거래상대방의 신용평가등급이 존재하지 않는 경우 무등급으로 분류되었으며, 이 경우 비소매 무등급 차주는 BBB 등급을 적용하여 충당금을 적립하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 환매조건부채권매수 자산의 경우 증거금율 100% 초과하는 국공채 등 우량 담보 취득조건으로 취급된 바, 손실 가능성이 극히 낮다고 판단해 충당금을 적립하지 않았습니다. 다만, 추후 증거금율 하락 등 회수 가능성이 유의미하게 낮아질 경우 개별평가로 충당금을 적립할 수 있습니다. (주4) 당사는 기타금융자산 중 여신성가지급금과 미수이자의 등급분류를 원계좌의 정보를 따라서 분류하였고, 그 외의 항목에 대한 등급은 무등급으로 분류하였습니다.(주5) 유가증권매입계약의 경우 거래상대방의 신용평가등급이 존재하지 않아 무등급으로 분류하였습니다.
내부 신용등급에 관한 설명
(단위 : 백만원)
내부 신용등급 전체
내부 신용등급
Grade1Grade2Grade3Grade4Grade5
내부 신용등급에 대한 기술부도율 0.75% 이하부도율 1.35% 이하부도율 5% 이하부도율 10% 이하부도율 100% 이하
신용위험 거래상대방별 익스포져
신용위험 거래상대방별 익스포져
당분기말(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정난외계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주당기손익인식금융자산공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산원화대출약정유가증권매입계약
상각후원가측정예치금상각후원가측정대출채권상각후원가측정채무증권상각후원가측정기타금융자산당기손익-공정가치측정채무증권기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치측정채무증권
고객의 유형
정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금
금융자산1,626,76501,626,76591,398091,39822,433022,433800,0000800,0001,089,50001,089,5002,786,441(87,421)2,699,02042,552,738(442,270)42,110,4685,377,57405,377,57440,000040,000107,8730107,87376,089076,0891,026,00401,026,00494,570(190)94,38068,790(1,231)67,559129,9150129,91552,506052,5067,538,98207,538,9821,40801,4086,951,52806,951,5282,946,36602,946,366653,3020653,302
대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저67,879(609)67,27010,285,273(17,593)10,267,6806,39806,398
전기말(단위 : 백만원)
난내 및 난외계정
난내계정난외계정
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주당기손익인식금융자산공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산원화대출약정유가증권매입계약
상각후원가측정예치금상각후원가측정대출채권상각후원가측정채무증권상각후원가측정기타금융자산당기손익-공정가치측정채무증권기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치측정채무증권
고객의 유형
정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계정부 및 공공기관은행기타금융기관기업 및 기타가계
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금총장부금액대손충당금
금융자산1,739,82301,739,823105,5660105,5661,40801,40810,000010,000300,0000300,0001,400,00001,400,0001,904,728(64,563)1,840,16541,389,355(435,755)40,953,6004,014,64104,014,64170,000070,00080,664080,66453,186053,186644,1890644,18927,767(160)27,60775,030(1,335)73,6954,287,08404,287,0841,40801,4084,993,34704,993,3471,571,89101,571,891221,5200221,520
대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저9,585,121(17,654)9,567,4679,13009,130
국가별 익스포저
당사는 대한민국에서만 영업을 수행하고 있어, 신용위험의 국가별 익스포져 관련 공시사항은 생략하였습니다.
채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 대손상각채권
채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 대손상각채권
당분기말(단위 : 백만원)
공시금액
상각처리한 채권221,371
전기말(단위 : 백만원)
공시금액
상각처리한 채권162,809
유동성위험에 대한 공시
(1) 유동성위험의 개요자산과 부채간의 계약상 만기 불일치로 인하여 현재 또는 미래의 지급 의무를 상환하지 못할 리스크(조달유동성리스크)와 시장 위기에 따른 시장가격 하락으로 인하여 은행 보유자산의 현금화 과정에서의 손실이 발생하는 리스크(시장유동성리스크)를 의미합니다.(2) 유동성위험의 관리금융감독원의 경영지도비율인 유동성커버리지비율(LCR: Liquidity Coverage Ratio) 및 순안정자금조달비율(NSFR: Net Stable Funding Ratio)과 외화 부문 규제비율인 외화유동성비율 및 만기불일치비율을 ALM리스크관리시스템을 통해 산출하여 관리하고 있으며, 위험관리위원회에서는 내부적 관리를 위하여 감독당국의 규제수준과는별도로 각종 유동성리스크의 한도를 설정하여 관리하며, 한도 준수 여부를 매월 위험관리협의회에 보고하고 있습니다. 또한 한도 준수를 위해 다양한 유동성리스크 지표를 일별 모니터링 하고 있습니다.유동성위기상황에 따른 시나리오에 따라 위기상황분석을 분기별로 수행하여 위험관리협의회 및 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 위기상황에 대한 판단을 위하여 조기경보지표를 설정하여 일별 모니터링하고 그 결과를 매월 위험관리협의회 및 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 유동성위기상황에 대비한 비상조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하여 관리하고 있습니다.
비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
1개월 이내1개월 초과 3개월 이내3개월 초과 6개월 이내6개월 초과 1년 이내1년 초과 5년 이내5년 초과합계 구간 합계
비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름43,450,9385,928,8318,691,1637,180,1632,125,92522,69367,399,713
비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름예수부채42,735,7365,924,6598,684,9247,168,0192,032,410066,545,748
기타금융부채715,2024,1726,23912,14493,51522,693853,965
난외계정10,359,5500000010,359,550
난외계정원화대출약정10,353,1520000010,353,152
유가증권매입계약6,398000006,398
전기말(단위 : 백만원)
1개월 이내1개월 초과 3개월 이내3개월 초과 6개월 이내6개월 초과 1년 이내1년 초과 5년 이내5년 초과합계 구간 합계
비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름38,432,8146,012,8053,917,1695,751,5092,220,17732,74656,367,220
비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름예수부채37,903,1776,009,0123,911,4955,740,5252,154,996055,719,205
기타금융부채529,6373,7935,67410,98465,18132,746648,015
난외계정9,594,251000009,594,251
난외계정원화대출약정9,585,121000009,585,121
유가증권매입계약9,130000009,130
비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
상기 기간구분은 경영진의 판단에 근거하여 세분화 되었습니다. 표시된 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 당사가 제공한 미사용약정한도의 경우 약정만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.
시장위험에 대한 공시
(1) 시장위험의 개요시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 비우호적인 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 당사는 외화순포지션, 시장성 유가증권, 파생상품, 기타 시장위험이 내재된 금융상품 자산 및 부채 등을 보유함에 따라 시장위험에 노출될 수 있으며, 보유 목적 및 금융상품의 특성에 따라 트레이딩계정과 은행계정으로 구분하여 시장위험을 관리합니다.시장위험의 관리 목적은 동 손실 위험에 상응하여 최대한 소요될 것으로 예상되는 자기자본금액을 측정하고 이를 당사가 감내할 수 있는 적정 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 동시에 추구하는 것입니다.(2) 시장위험의 관리1) 트레이딩계정에 대한 시장위험 관리① 측정방법당사는 「은행업감독업무시행세칙」 "별표3-2" "신용ㆍ운영ㆍ시장리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준"에서 정하고 있는 표준방법에 따라 트레이딩계정에 대한 시장위험을 크게 민감도위험과 부도위험, 잔여위험으로 나누어 산출합니다. - 민감도위험은 시장가격의 비우호적인 변동으로 인해 직접적으로 트레이딩계정에서 발생할 수 있는 선형ㆍ비선형 손실 위험을 말합니다. - 부도위험은 민감도위험에서 고려하고 있는 신용스프레드 변동 또는 신용등급 전이로 인한 손실 위험과는 달리 발행자의 갑작스러운 부도 사건으로 발생할 수 있는 계약불이행 위험을 말합니다. - 잔여위험은 상품의 기초자산의 특성 또는 비정형적인 손익 구조로 인해 민감도위험과 부도위험에서 고려되지 못한 그 밖의 요인으로 인해 발생할 수 있는 추가적인 손실 위험을 말합니다.② 관리방법당사는 시장위험 관리를 위한 내부 지침으로 위험관리협의회에서 「트레이딩정책지침」과 「시장리스크관리지침」, 「공정가치평가지침」을 정하여 운영하고 있습니다. 「트레이딩정책지침」에서는 계정 분류 및 변경, 가치평가, 소요자기자본 산출 등에 관한 기본 원칙 및 절차를 정하고 있으며, 「시장리스크관리지침」에서는 보다 구체적으로 트레이딩계정에 대한 시장위험을 인식, 측정, 보고 및 관리함에 따른 제반 업무 체계 및 절차를 정하고 있습니다. 또한, 「공정가치평가지침」을 통해 시장리스크 산출대상 상품의 공정가치 평가에 필요한 평가방법 선정 및 변경 절차, 상품별 평가기준가격, 가치평가 시스템 운영, 사후관리 절차 등 세부사항을 정하고 있습니다. 동 내부 지침들에 의거하여 당사는 트레이딩계정으로 분류되는 새로운 상품을 거래하고자 하는 경우 대상 상품, 거래전담조직, 관리한도 등 관련된 사항을 사전에 문서화하고 경영진의 승인을 득하도록 정책적으로 제한하고 있습니다.당사는 시장위험의 관리를 위한 수단으로 크게 다음과 같은 한도를 두고 있으며, 필요에 따라 전행 한도에 더해 영업단위별(조직별, 데스크별, 상품별, 만기구간별 등) 세부 한도를 설정 및 운용합니다. - 시장리스크 한도: 시장위험에 상응한 소요자기자본을 적정 수준 범위 내에서 관리하기 위한 한도 - 손실한도: 전사 수준 또는 포트폴리오 단위별로 누적되는 손실 수준을 관리하기 위한 한도 - 손절매한도: 주식, 채권 등 유가증권 거래와 관련하여 매입건별 손실 수준을 관리하기 위한 한도 - 익스포져한도: 투자/거래한도, 민감도한도 등과 같이 절대적인 리스크 노출 수준을 관리하기 위한 한도한도 준수 여부는 일 단위로 모니터링하며, 설정된 한도가 초과되는 경우 운용조직장은 초과 사실 및 원인, 대응방안을 수립하여 위험관리위원회 및 위험관리협의회에 보고하고 가능한 한 즉시 한도초과가 해소되도록 관리하고 있습니다.
시장위험에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
위험위험 합계
시장위험
민감도위험부도위험잔여위험
GIRR(금리리스크)CSR(비유동화)CSR(유동화(CTP 제외))CSR(유동화(CTP))주식리스크외환리스크(주1)일반상품리스크비유동화유동화(CTP 제외)유동화(CTP)
소요자기자본10,15914,8241250016,95106,3612010048,621
전기말(단위 : 백만원)
위험위험 합계
시장위험
민감도위험부도위험잔여위험
GIRR(금리리스크)CSR(비유동화)CSR(유동화(CTP 제외))CSR(유동화(CTP))주식리스크외환리스크(주1)일반상품리스크비유동화유동화(CTP 제외)유동화(CTP)
소요자기자본0000020,0230000020,023
시장위험에 대한 공시 상세
(주1) 외환위험의 경우 환율변동에 대한 통화 간 상관관계를 고려하여 민감도위험에 상응하는 소요자기자본을 측정하므로, 동 수치는 트레이딩계정과 은행계정의 구분없이 당사가 보유한 외화포지션을 포괄하여 산출한 값입니다.
소요자기자본에 대한 공시 소계
소요자기자본에 대한 공시 소계
당분기말(단위 : 백만원)
위험
시장위험
민감도위험부도위험
소요자기자본42,0596,562
전기말(단위 : 백만원)
위험
시장위험
민감도위험부도위험
소요자기자본20,0230
은행계정에 대한 시장위험 관리
은행계정에 대한 시장위험은 금리변동에 따른 금리부자산과 금리부부채의 만기불일치로 인해 발생하는 금리위험을 말합니다. 당사는「은행업감독업무시행세칙」"별표9의1" "금리리스크 산출기준" 제2장에서 정하고 있는 바에 따라 표준방법으로 금리위험을 측정 및 관리하고 있습니다.당사는 금리충격에 따른 순자산가치의 변동을 보여주는 △EVE(Change in Economic Value of Equity)와 금리충격에 따른 순이자이익의 변동을 보여주는 △NII(Change in Net Interest Income)에 대하여 한도를 설정하여 관리하고 있으며, 매월 모니터링하고 변동요인을 분석하여 위험관리협의회에 보고하고 있습니다.
비트레이딩 포지션에 대한 시장위험
비트레이딩 포지션에 대한 시장위험
당분기말(단위 : 백만원)
금융위험 및 그 변동 효과
△EVE234,620
△NII71,697
전기말(단위 : 백만원)
금융위험 및 그 변동 효과
△EVE100,540
△NII178,145
외화표시자산의 통화별 내역
보고기간말 현재 당사는 현물 외환포지션만 보유하고 있으며, 트레이딩계정 및 은행계정에서 발생하는 외환위험을 종합적으로 관리하고 있습니다. 이를 위해 위험관리협의회는 위험관리위원회에서 정한 시장리스크 한도를 기반으로 외환포지션한도 및 손실한도 등을 설정하여 관리하고 있습니다.
외화표시자산의 통화별 내역
당분기말(단위 : 백만원)
자산
금융자산, 분류관계기업등에대한투자자산
현금및예치금당기손익인식금융자산기타금융자산
기능통화 또는 표시통화기능통화 또는 표시통화 합계기능통화 또는 표시통화기능통화 또는 표시통화 합계기능통화 또는 표시통화기능통화 또는 표시통화 합계기능통화 또는 표시통화기능통화 또는 표시통화 합계
USDJPYEURGBP기타USDJPYEURGBP기타USDJPYEURGBP기타USDJPYEURGBP기타
외화표시자산, 원화환산금액93,0601,3011,5422692,08698,2581,37500001,3755,94002005,9420000106,728106,728
전기말(단위 : 백만원)
자산
금융자산, 분류관계기업등에대한투자자산
현금및예치금당기손익인식금융자산기타금융자산
기능통화 또는 표시통화기능통화 또는 표시통화 합계기능통화 또는 표시통화기능통화 또는 표시통화 합계기능통화 또는 표시통화기능통화 또는 표시통화 합계기능통화 또는 표시통화기능통화 또는 표시통화 합계
USDJPYEURGBP기타USDJPYEURGBP기타USDJPYEURGBP기타USDJPYEURGBP기타
외화표시자산, 원화환산금액96,6424,1405295963,659105,5660000113,770113,770
외화표시자산의 통화별 내역
외화표시자산의 통화별 내역, 소계
당분기말(단위 : 백만원)
자산자산 합계
금융자산, 분류
기능통화 또는 표시통화
USDJPYEURGBP기타
외화표시자산, 원화환산금액100,3751,3011,5442692,086105,575
전기말(단위 : 백만원)
자산자산 합계
금융자산, 분류
기능통화 또는 표시통화
USDJPYEURGBP기타
외화표시자산, 원화환산금액
외화표시자산의 통화별 내역
외화표시자산의 통화별 내역, 합계
당분기말(단위 : 백만원)
USDJPYEURGBP기타기능통화 또는 표시통화 합계
외화표시자산, 원화환산금액100,3751,3011,544269108,814212,303
전기말(단위 : 백만원)
USDJPYEURGBP기타기능통화 또는 표시통화 합계
외화표시자산, 원화환산금액96,6424,140529596117,429219,336
외화금융부채의 통화별 내역
외화금융부채의 통화별 내역
당분기말(단위 : 백만원)
금융부채, 분류
예수부채기타금융부채
기능통화 또는 표시통화기능통화 또는 표시통화 합계기능통화 또는 표시통화기능통화 또는 표시통화 합계
USDJPYEURGBP기타USDJPYEURGBP기타
외화금융부채, 원화환산금액88,645000088,6451,209532101,247
전기말(단위 : 백만원)
금융부채, 분류
예수부채기타금융부채
기능통화 또는 표시통화기능통화 또는 표시통화 합계기능통화 또는 표시통화기능통화 또는 표시통화 합계
USDJPYEURGBP기타USDJPYEURGBP기타
외화금융부채, 원화환산금액70,108292070,121
외화금융부채의 통화별 내역, 합계
외화금융부채의 통화별 내역, 합계
(단위 : 백만원)
USDJPYEURGBP기타기능통화 또는 표시통화 합계
외화금융부채, 원화환산금액89,8545321089,892
운영위험에 대한 공시
(1) 운영위험의 개요운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말하며, 법률리스크를 포함하되 전략, 평판리스크를 제외합니다. 동 법률리스크에는 벌금, 과징금, 감독적 행위에 기인한 징벌적 손해배상 및 사적 합의 관련 익스포져를 포함하되, 이에 한정되지 않습니다.(2) 운영위험의 관리당사는 운영리스크 관리시스템을 통하여 일반적인 운영리스크 관리수단인 RCSA(Risk & Control Self Assessment)와 KRI(Key Risk Indicator)를 비롯하여 운영리스크 소요자기자본의 산출, 당사에서 실제로 발생한 운영리스크 사건 및 손실데이터를 체계적으로 축적하여 관리하고 있으며 이와 관련한 사항을 주기적으로 위험관리협의회 및 위험관리위원회에 보고하고 있습니다.
자본위험에 대한 공시
당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 국내 은행에 대한 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 바젤Ⅲ 협약에 근거한 것으로, 당사의 경우 은행업감독규정에 의거하여 2020년 1월 1일부터 동 기준에 따른 최소자본비율 규제를 받고 있습니다.동 규제에 따라 당사가 준수해야 하는 최소 적립의무 자기자본비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6%, 총자본비율 8% 이며, 이에 더해 보유 자기자본의 손실흡수능력 제고를 위하여 자본보전완충자본 2.5%를 추가 적립하고 있습니다. 또한, 2024년 5월 1일부터 경기대응완충자본 적립수준이 기존 0%에서 1%로 상향됨에 따라 현재 당사가 규제적으로 준수해야 하는 최소자본비율은 보통주자본비율 8%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율 11.5% 입니다.
자기자본비율에 대한 공시
자기자본비율에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
공시금액
총자기자본6,982,156
기본자본6,653,003
보완자본329,153
위험가중자산29,273,648
신용위험가중자산26,267,906
시장위험가중자산607,763
운영위험가중자산2,397,979
보통주자본비율0.2273
기본자본비율0.2273
총자본비율0.2385
전기말(단위 : 백만원)
공시금액
총자기자본6,589,371
기본자본6,312,003
보완자본277,368
위험가중자산24,187,860
신용위험가중자산22,080,957
시장위험가중자산0
운영위험가중자산2,106,903
보통주자본비율0.2610
기본자본비율0.2610
총자본비율0.2724
내부자본적정성 평가 및 관리
당사는 최소 적립의무 자기자본비율 준수와는 별도로 은행이 경영상 직면할 수 있는 중요 리스크 대비 적정한 자본을 보유하고 있는지를 평가하는 내부자본적정성평가를실시하고 있습니다. 내부자본적정성평가는 당사의 영업환경 및 사업목표, 위기상황 등을 고려했을 때 당사가 직면하는 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요한 자본량(내부자본)을 산출하고, 은행의 가용자본(경영상 손실을 보전하기 위해 실질적으로 사용 가능한 자본)이 이러한 필요자본량을 상회할 정도로 적정한 수준으로 유지될 수 있는지 확인하고 관리하는 것입니다. 당사는 현재 및 향후 가용자본의 규모 및 질, 리스크 감내수준, 사업전략 등을 고려하여 가용자본범위 내에서 내부자본한도를 결정하고(Risk appetite), 사업전략 및 리스크 유형별 특성 등을 고려하여 결정된 내부자본한도를 각 리스크 유형(신용, 신용편중, 시장, 운영, 금리, 유동성, 전략, 평판 등)별로 배분하여 리스크 유형별 한도를 설정합니다. 각 리스크 유형별로 설정된 한도 이내에서 관리되도록 매월 모니터링을 하고 모니터링 결과를 위험관리위원회와 위험관리협의회에 보고하고 있습니다. 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우, 각 위험단계별로 리스크 유형별 한도 재배분, 내부자본한도 재설정, 리스크축소계획 수립, 자본확충 등의 적절한 조치가 취해지도록 하여당사의 자본적정성을 관리하고 있으며, 각 단계별 대응책은 위험관리위원회와 위험관리협의회의 검토 및 승인 절차를 걸쳐 시행됩니다. 당사는 내부자본적정성평가 및 관리의 일환으로써 정기적으로 위기상황분석(Stress testing)을 실시하고 있으며, 이를 통해 시장 충격 등 예상 외의 위기상황이 발생하는 경우에 은행이 적정한 수준으로 자기자본을 유지할 수 있는지 평가하고 잠재적인 취약성을 진단하고 있습니다.

29. 공정가치 공시

상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부 전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.
상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말
상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치측정에 대한 기술, 자산
금융자산, 범주상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주금융자산, 분류현금및예치금현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권대출채권의 경우 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
유가증권㈜에프앤자산평가, 나이스피앤아이㈜, 키스자산평가㈜가 제공하는 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다. 외부평가전문기관은 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
기타금융자산기타금융자산의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과 계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
전기말
상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치측정에 대한 기술, 자산
금융자산, 범주상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주금융자산, 분류현금및예치금현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
대출채권대출채권의 경우 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
유가증권㈜에프앤자산평가, 나이스피앤아이㈜, 키스자산평가㈜가 제공하는 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다. 외부평가전문기관은 현금흐름할인모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
기타금융자산기타금융자산의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과 계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
상각후원가로 측정되는 금융부채의 공정가치측정에 대한 공시
상각후원가로 측정되는 금융부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말
상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치측정에 대한 기술, 부채
금융부채, 범주상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주금융부채, 분류예수부채 및 차입부채요구불예수부채는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융부채기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과 계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
전기말
상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치측정에 대한 기술, 부채
금융부채, 범주상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주금융부채, 분류예수부채 및 차입부채요구불예수부채는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융부채기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과 계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
자산의 공정가치 및 장부금액
자산의 공정가치 및 장부금액
당분기말(단위 : 백만원)
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류금융자산, 분류 합계
현금및예치금유가증권대출채권기타금융자산
현금및현금성자산예치금
금융자산1,727,37722,4335,417,57446,698,9881,371,90555,238,277
금융자산, 공정가치1,727,37722,4335,467,40346,834,5161,371,90555,423,634
전기말(단위 : 백만원)
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류금융자산, 분류 합계
현금및예치금유가증권대출채권기타금융자산
현금및현금성자산예치금
금융자산1,853,9451,4084,084,64144,503,765879,34151,323,100
금융자산, 공정가치1,853,9451,4084,122,38644,632,079879,34151,489,159
자산의 공정가치 및 장부금액 소계
자산의 공정가치 및 장부금액 소계
당분기말(단위 : 백만원)
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류
현금및예치금
금융자산1,749,810
금융자산, 공정가치1,749,810
전기말(단위 : 백만원)
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류
현금및예치금
금융자산1,855,353
금융자산, 공정가치1,855,353
부채의 공정가치 및 장부금액
부채의 공정가치 및 장부금액
당분기말(단위 : 백만원)
금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
금융부채, 분류금융부채, 분류 합계
예수부채기타금융부채
금융부채65,742,4651,283,32167,025,786
금융부채, 공정가치65,767,8471,283,32167,051,168
전기말(단위 : 백만원)
금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
금융부채, 분류금융부채, 분류 합계
예수부채기타금융부채
금융부채54,971,0421,044,87256,015,914
금융부채, 공정가치54,997,8421,044,87256,042,714
공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 자산
공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 자산
당분기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류금융자산, 분류 합계
현금및예치금채무증권대출채권기타금융자산
현금및현금성자산예치금가계 및 기업환매조건부채권매수 및 콜론
공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3
금융자산9,2141,718,16301,727,377022,433022,433658,4674,808,93605,467,4030044,945,01644,945,016001,889,5001,889,500001,371,9051,371,90555,423,634
전기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류금융자산, 분류 합계
현금및예치금채무증권대출채권기타금융자산
현금및현금성자산예치금가계 및 기업환매조건부채권매수 및 콜론
공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3
금융자산8,5561,845,38901,853,94501,40801,408312,6783,809,70804,122,3860042,922,07942,922,079001,710,0001,710,00000879,341879,34151,489,159
공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 자산 소계
공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 자산 소계
당분기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류
현금및예치금대출채권
공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3
금융자산9,2141,740,59601,749,8100046,834,51646,834,516
전기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 분류
현금및예치금대출채권
공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3
금융자산8,5561,846,79701,855,3530044,632,07944,632,079
공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 자산 소계
공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 합계
당분기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
수준 1수준 2수준 3
금융자산667,6816,549,53248,206,42155,423,634
전기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
수준 1수준 2수준 3
금융자산321,2345,656,50545,511,42051,489,159
공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 부채
공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 부채
당분기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
금융부채, 분류
예수부채기타금융부채
공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3
금융부채038,842,36226,925,48565,767,847001,283,3211,283,321
전기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
금융부채, 분류
예수부채기타금융부채
공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3
금융부채033,403,21021,594,63254,997,842001,044,8721,044,872
공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 부채 수준별 소계
공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 부채 수준별 소계
당분기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
수준 1수준 2수준 3
금융부채038,842,36228,208,80667,051,168
전기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
수준 1수준 2수준 3
금융부채033,403,21022,639,50456,042,714
자산의 공정가치측정에 대한 공시
자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
자산
현금및현금성자산 (주1)예치금 (주1)상각후원가측정채무증권대출채권(가계 및 기업)환매조건부채권매수 및 콜론(주1)기타금융자산 (주1)
공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 2수준 3수준 2수준 3수준 2수준 3수준 2수준 3수준 2수준 3수준 2수준 3
자산1,718,16322,4334,808,93644,945,0161,889,5001,371,905
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산현금흐름할인모형현금흐름할인모형
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산할인율신용스프레드, 기타스프레드, 금리
전기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
자산
현금및현금성자산 (주1)예치금 (주1)상각후원가측정채무증권대출채권(가계 및 기업)환매조건부채권매수 및 콜론(주1)기타금융자산 (주1)
공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 2수준 3수준 2수준 3수준 2수준 3수준 2수준 3수준 2수준 3수준 2수준 3
자산1,845,3891,4083,809,70842,922,0791,710,000879,341
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산현금흐름할인모형현금흐름할인모형
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산할인율신용스프레드, 기타스프레드, 금리
부채의 공정가치측정에 대한 공시
부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
부채
예수부채 (주1)기타금융부채 (주1)
공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 2수준 3수준 2수준 3
부채38,842,36226,925,4851,283,321
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채현금흐름할인모형
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채기타스프레드, 금리
전기말(단위 : 백만원)
측정 전체
재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
부채
예수부채 (주1)기타금융부채 (주1)
공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 2수준 3수준 2수준 3
부채33,403,21021,594,6321,044,872
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채현금흐름할인모형
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채기타스프레드, 금리
평가기법 및 투입변수 상세
(주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가모형과 투입변수는 공시하지 않습니다.
금융상품의 평가수준별 공정가치
금융상품의 평가수준별 공정가치
당분기말(단위 : 백만원)
측정 전체
반복적인 공정가치측정치
금융자산, 범주금융자산, 범주 합계
당기손익공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산
금융자산, 분류
채무증권 (주1)지분증권 (주1)채무증권 (주1)지분증권 (주1)
공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3
금융자산778,3056,488,020456,4867,722,8113,723,5246,827,672010,551,1960030030018,274,307
전기말(단위 : 백만원)
측정 전체
반복적인 공정가치측정치
금융자산, 범주금융자산, 범주 합계
당기손익공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산
금융자산, 분류
채무증권 (주1)지분증권 (주1)채무증권 (주1)지분증권 (주1)
공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계공정가치 서열체계의 모든 수준공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3수준 1수준 2수준 3
금융자산04,283,9814,5114,288,4922,995,9943,790,76406,786,7580020120111,075,451
금융상품의 평가수준별 공정가치 상세
(주1) 수준 3으로 분류된 일부 항목의 경우 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 원가를 공정가치로 판단하였습니다.
금융상품의 평가수준별 공정가치 소계
금융상품의 평가수준별 공정가치 소계
당분기말(단위 : 백만원)
측정 전체
반복적인 공정가치측정치
공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 1수준 2수준 3
금융자산4,501,82913,315,692456,786
전기말(단위 : 백만원)
측정 전체
반복적인 공정가치측정치
공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 1수준 2수준 3
금융자산2,995,9948,074,7454,712
수준1과 수준2 사이의 이동금액
당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.
평가기법 및 투입변수 수준2 자산
평가기법 및 투입변수 수준2 자산
당분기말(단위 : 백만원)
측정 전체
반복적인 공정가치측정치
공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 2
자산
당기손익인식금융자산공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
자산6,488,0206,827,672
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산순자산가치평가, 현금흐름할인모형현금흐름할인모형
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산기초자산의 가격, 할인율할인율
전기말(단위 : 백만원)
측정 전체
반복적인 공정가치측정치
공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 2
자산
당기손익인식금융자산공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
자산4,283,9813,790,764
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산순자산가치평가, 현금흐름할인모형현금흐름할인모형
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산기초자산의 가격, 할인율할인율
공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산
공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산
당분기(단위 : 백만원)
측정 전체
반복적인 공정가치측정치
공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 3
자산자산 합계
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익인식금융자산공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
기초 자산4,5112014,712
당기손익인식금액 (주1)(389)0(389)
기타포괄손익인식금액000
매입, 공정가치측정, 자산452,36499452,463
매도, 공정가치측정, 자산000
공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동, 자산000
공정가치 서열체계 수준 3으로부터의 이동, 자산000
기말 자산456,486300456,786
전분기(단위 : 백만원)
측정 전체
반복적인 공정가치측정치
공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 3
자산자산 합계
공정가치로 측정하는 금융자산
당기손익인식금융자산공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
기초 자산9702011,171
당기손익인식금액 (주1)(66)0(66)
기타포괄손익인식금액000
매입, 공정가치측정, 자산2,40802,408
매도, 공정가치측정, 자산000
공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동, 자산000
공정가치 서열체계 수준 3으로부터의 이동, 자산000
기말 자산3,3122013,513
공정가치 수준 3의 변동내역
(주1) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 금융상품 관련 당기손익인식액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.
보고기간 말 보유하고 있는 수준 3으로 측정된 자산, 부채와 관련된 당기손익과 인식된 계정과목, 자산
보고기간 말 보유하고 있는 수준 3으로 측정된 자산, 부채와 관련된 당기손익과 인식된 계정과목, 자산
당분기(단위 : 백만원)
측정 전체
반복적인 공정가치측정치
공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 3
자산
당기손익인식금융자산
당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산(417)
당기손익으로 인식된 외환차이에서 생기는 이익(손실), 공정가치 측정, 자산28
보고기간말에 보유하고 있는 자산과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 손익금액, 공정가치측정(417)
보고기간말에 보유하고 있는 자산과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 외환차이 금액, 공정가치측정28
전분기(단위 : 백만원)
측정 전체
반복적인 공정가치측정치
공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 3
자산
당기손익인식금융자산
당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산(66)
당기손익으로 인식된 외환차이에서 생기는 이익(손실), 공정가치 측정, 자산
보고기간말에 보유하고 있는 자산과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 손익금액, 공정가치측정(66)
보고기간말에 보유하고 있는 자산과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 외환차이 금액, 공정가치측정
비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석
당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품은 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 관련 공시사항은 생략하였습니다.

30. 금융자산과 금융부채의 상계

금융자산과 금융부채의 상계 상세
미회수내국환채권 및 미지급내국환채무 거래의 경우 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계후 금액을 기준으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
금융자산의 상계에 대한 공시
금융자산의 상계에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
미회수내국환채권환매조건부채권매수대여유가증권미수미결제현물환기타금융자산
인식된 금융자산 총액3,190,983939,500687,1486,31399
상계되는 인식된 금융부채 총액(2,586,272)0000
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액604,711939,500687,1486,31399
금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액
금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액금융상품0(939,500)(687,148)(6,304)0
수취한 현금담보00000
순액604,71100999
전기말(단위 : 백만원)
미회수내국환채권환매조건부채권매수대여유가증권미수미결제현물환기타금융자산
인식된 금융자산 총액2,813,8831,110,000
상계되는 인식된 금융부채 총액(2,124,370)0
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액689,5131,110,000
금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액
금융자산과 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로 하는 금액금융상품0(1,110,000)
수취한 현금담보00
순액689,5130
금융부채의 상계에 대한 공시
금융부채의 상계에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
미지급내국환채무미지급미결제현물환기타금융부채
인식된 금융부채 총액2,834,7456,3165
상계되는 인식된 금융자산 총액(2,586,272)00
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액248,4736,3165
금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액
금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액금융상품(248,473)(6,304)0
제공한 현금담보000
순액0125
전기말(단위 : 백만원)
미지급내국환채무미지급미결제현물환기타금융부채
인식된 금융부채 총액2,291,484
상계되는 인식된 금융자산 총액(2,124,370)
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액167,114
금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액
금융부채와 상계되지 않는 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 총금액금융상품(167,114)
제공한 현금담보0
순액0

31. 금융상품 양도거래

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
기업이 계속하여 인식하는 자산약정처
전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산국공채687,148한국증권금융, 한국예탁결제원
전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산 합계687,148
전기말(단위 : 백만원)
기업이 계속하여 인식하는 자산약정처
전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산국공채0한국증권금융, 한국예탁결제원
전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산 합계0
대여유가증권 상세
당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.

32. 우발 및 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시
법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)
제소(원고)피소(피고)
소송 건수720
소송 금액3051,110
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채보증금청구 등채무부존재확인 등
약정에 대한 공시
약정에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
원화대출약정유가증권매입계약약정의 유형 합계
약정 금액10,353,1526,39810,359,550
전기말(단위 : 백만원)
원화대출약정유가증권매입계약약정의 유형 합계
약정 금액9,585,1219,1309,594,251
계약 상세
당분기말 현재 당사는 SCB X PUBLIC COMPANY LIMITED와 공동 설립 예정인 합작투자회사(Joint Venture) 지분 취득을 위한 주요 계약조건 합의서(Term Sheet)를 체결하였으며, 추후 이 합의서 내용에 따라 본계약을 체결할 예정입니다.

33. 주당이익

주당이익
주당이익
당분기(단위 : 백만원)
주식
보통주
3개월누적
분기순이익111,400375,073
보통주에 귀속되는 이익111,400375,073
가중평균보통유통주식수476,457,886476,451,870
기본주당이익234787
전분기(단위 : 백만원)
주식
보통주
3개월누적
분기순이익124,166355,608
보통주에 귀속되는 이익124,166355,608
가중평균보통유통주식수476,411,330476,387,936
기본주당이익261746
가중평균유통보통주식수의 내역
가중평균유통보통주식수의 내역
당분기
주식
보통주
주식수
주식수적수
기초발행보통주식수476,436,303
주식선택권 행사21,800
유통보통주식수476,458,103
기초 유통주식수적수130,067,110,719
주식선택권 행사적수4,249,900
기말 유통주식수적수130,071,360,619
일수273
가중평균보통유통주식수476,451,870
전분기
주식
보통주
주식수
주식수적수
기초발행보통주식수476,339,803
주식선택권 행사91,500
유통보통주식수476,431,303
기초 유통주식수적수130,517,106,022
주식선택권 행사적수13,188,500
기말 유통주식수적수130,530,294,522
일수274
가중평균보통유통주식수476,387,936
희석주당이익 계산내역
희석주당이익 계산내역
당분기(단위 : 백만원)
주식
보통주
3개월누적
분기순이익111,400375,073
분기순이익보통주에 귀속되는 이익111,400375,073
가중평균보통유통주식수476,457,886476,451,870
가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식
가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식주식선택권405,067400,956
희석주당이익을 산정하기 위한 가중평균유통주식수476,862,953476,852,826
희석주당이익234787
전분기(단위 : 백만원)
주식
보통주
3개월누적
분기순이익124,166355,608
분기순이익보통주에 귀속되는 이익124,166355,608
가중평균보통유통주식수476,411,330476,387,936
가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식
가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식주식선택권416,155450,884
희석주당이익을 산정하기 위한 가중평균유통주식수476,827,485476,838,820
희석주당이익260746

34. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말(단위 : 백만원)
자산
건물차량운반구
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
취득가액감가상각누계액취득가액감가상각누계액
사용권자산181,852(65,006)116,8461,075(517)558
전기말(단위 : 백만원)
자산
건물차량운반구
장부금액장부금액 합계장부금액장부금액 합계
취득가액감가상각누계액취득가액감가상각누계액
사용권자산160,700(60,568)100,1321,146(470)676
사용권자산 소계
상기 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
사용권자산 소계
당분기말(단위 : 백만원)
취득가액감가상각누계액장부금액 합계
사용권자산182,927(65,523)117,404
전기말(단위 : 백만원)
취득가액감가상각누계액장부금액 합계
사용권자산161,846(61,038)100,808
사용권자산의 변동내역에 대한 공시
사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기(단위 : 백만원)
건물차량운반구자산 합계
기초100,132676100,808
취득34,53310334,636
감가상각(17,546)(212)(17,758)
처분(273)(9)(282)
기말116,846558117,404
전분기(단위 : 백만원)
건물차량운반구자산 합계
기초111,765741112,506
취득11,0259911,124
감가상각(16,601)(217)(16,818)
처분0(48)(48)
기말106,189575106,764
리스 및 리스부채
리스 및 리스부채
당분기말(단위 : 백만원)
리스부채
자산건물126,049
차량운반구601
자산 합계126,650
전기말(단위 : 백만원)
리스부채
자산건물105,674
차량운반구697
자산 합계106,371
리스부채 상세
상기 리스부채는 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.
리스부채의 변동내역에 대한 공시
리스부채의 변동내역에 대한 공시
당분기(단위 : 백만원)
건물차량운반구자산 합계
기초105,674697106,371
증가34,44110334,544
지급액(16,902)(209)(17,111)
상각3,148203,168
기타(312)(10)(322)
기말126,049601126,650
전분기(단위 : 백만원)
건물차량운반구자산 합계
기초115,858756116,614
증가10,0569910,155
지급액(17,721)(213)(17,934)
상각3,105213,126
기타0(44)(44)
기말111,298619111,917
리스부채의 만기분석 공시
리스부채의 만기분석 공시
당분기말(단위 : 백만원)
1개월 이하1개월 초과~3개월 이하3개월 초과~6개월 이하6개월 초과~12개월 이하1년 초과~5년 이하5년 초과합계 구간 합계
총 리스부채2,0404,1726,23912,14393,51522,693140,802
전기말(단위 : 백만원)
1개월 이하1개월 초과~3개월 이하3개월 초과~6개월 이하6개월 초과~12개월 이하1년 초과~5년 이하5년 초과합계 구간 합계
총 리스부채2,1963,7935,67410,98465,18132,746120,574
사용권자산에 대한 양적 정보 공시
사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기(단위 : 백만원)
공시금액
인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용274
인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용3
리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보전산센터 리스는 센터 내 상면(전산장비 포함) 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 사용하지 않는 기초자산에 대한 지출금액을 최소화하기 위한 이유로 사용됩니다. 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용2,423
변동리스료의 고정리스료 대비 상대적 크기0.8289
전분기(단위 : 백만원)
공시금액
인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용323
인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용0
리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보전산센터 리스는 센터 내 상면(전산장비 포함) 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 사용하지 않는 기초자산에 대한 지출금액을 최소화하기 위한 이유로 사용됩니다. 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용1,752
변동리스료의 고정리스료 대비 상대적 크기0.6117

35. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용
현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용
당분기(단위 : 백만원)
공시금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(28,917)
선급금의 유형자산 대체(1,024)
선급금의 무형자산 대체(1,009)
대출채권 대손상각(141,513)
사용권자산의 취득34,636
리스부채의 인식34,544
관계기업기타포괄손익에 대한 지분(7,877)
전분기(단위 : 백만원)
공시금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익53,569
선급금의 유형자산 대체(5,098)
선급금의 무형자산 대체(1,225)
대출채권 대손상각(126,318)
사용권자산의 취득11,124
리스부채의 인식10,155
관계기업기타포괄손익에 대한 지분4,585
재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시
재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기(단위 : 백만원)
리스 부채
기초106,371
현금흐름(17,111)
취득34,544
상각3,168
기타(322)
기말126,650
전분기(단위 : 백만원)
리스 부채
기초116,614
현금흐름(17,934)
취득10,155
상각3,126
기타(44)
기말111,917

36. 특수관계자거래

구 분 제10(당)기 3분기 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜카카오 한국투자증권㈜ 한국투자금융지주㈜ 관계기업 한국평가정보 주식회사 주식회사 널리소프트 PT Super Bank Indonesia 그 밖의 특수관계자 ㈜한국투자저축은행 ㈜카카오페이 ㈜카카오페이증권 ㈜디케이테크인 ㈜카카오 VX ㈜카카오엔터프라이즈 ㈜카카오모빌리티 ㈜그라운드엑스 ㈜카카오스타일 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜카카오페이손해보험 ㈜카카오헬스케어 한국투자캐피탈㈜ 한국투자신탁운용㈜ ㈜스타쉽엔터테인먼트
주요 특수관계자 현황
특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업관계기업그 밖의 특수관계자주요경영진
㈜카카오한국투자증권(주)한국평가정보 주식회사주식회사 널리소프트PT Super Bank Indonesia㈜카카오페이㈜카카오페이증권㈜디케이테크인㈜카카오엔터프라이즈㈜카카오모빌리티㈜카카오스타일㈜카카오엔터테인먼트㈜스타쉽엔터테인먼트
기타자산10,00602800187292
예수부채1,2171,911185101,721
리스부채82,3960
기타부채2,74000003,696
특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명기타자산은 임차보증금의 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.
전기말(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업관계기업그 밖의 특수관계자주요경영진
㈜카카오한국투자증권(주)한국평가정보 주식회사주식회사 널리소프트PT Super Bank Indonesia㈜카카오페이㈜카카오페이증권㈜디케이테크인㈜카카오엔터프라이즈㈜카카오모빌리티㈜카카오스타일㈜카카오엔터테인먼트㈜스타쉽엔터테인먼트
기타자산9,074297252289200
예수부채1,9433,4161010561,202
리스부채90,104464
기타부채3,60617592946,029
특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명기타자산은 임차보증금의 현재가치할인차금을 차감한 순장부금액입니다.
리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산의 장부금액에 대한 공시
리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말(단위 : 백만원)
전체 특수관계자전체 특수관계자 합계
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업그 밖의 특수관계자
㈜카카오㈜카카오엔터프라이즈
사용권자산, 특수관계자거래77,362
전기말(단위 : 백만원)
전체 특수관계자전체 특수관계자 합계
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업그 밖의 특수관계자
㈜카카오㈜카카오엔터프라이즈
사용권자산, 특수관계자거래87,125
특수관계자거래에 대한 공시
특수관계자거래에 대한 공시
당분기(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업관계기업그 밖의 특수관계자주요경영진
㈜카카오한국투자증권(주)한국평가정보 주식회사주식회사 널리소프트PT Super Bank Indonesia㈜한국투자저축은행㈜카카오페이㈜카카오페이증권㈜디케이테크인㈜카카오스페이스㈜카카오 VX㈜카카오엔터프라이즈㈜카카오모빌리티㈜그라운드엑스㈜카카오스타일㈜카카오엔터테인먼트㈜카카오페이손해보험㈜카카오헬스케어㈜케이엠파킹앤스페이스한국투자캐피탈㈜한국투자신탁운용㈜㈜스타쉽엔터테인먼트
이자수익154300
수수료수익2,5892,307345791,4757,127244312131051527
기타영업수익
영업외수익
이자비용2,4541738
수수료비용11,86956336,9782530
판매비와관리비7,544113,04100140060148
기타영업비용1,670
특수관계자거래에 대한 기술2024년 5월 1일자로 ㈜카카오에 흡수합병되어 특수관계자에서 제외되었으며, 흡수합병일자까지의 거래내역입니다.2025년 7월 31일자로 ㈜케이엠파크에 흡수합병되어 특수관계자에서 제외되었으며, 흡수합병일자까지의 거래내역입니다.
전분기(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업관계기업그 밖의 특수관계자주요경영진
㈜카카오한국투자증권(주)한국평가정보 주식회사주식회사 널리소프트PT Super Bank Indonesia㈜한국투자저축은행㈜카카오페이㈜카카오페이증권㈜디케이테크인㈜카카오스페이스㈜카카오 VX㈜카카오엔터프라이즈㈜카카오모빌리티㈜그라운드엑스㈜카카오스타일㈜카카오엔터테인먼트㈜카카오페이손해보험㈜카카오헬스케어㈜케이엠파킹앤스페이스한국투자캐피탈㈜한국투자신탁운용㈜㈜스타쉽엔터테인먼트
이자수익1284030
수수료수익1,6612,8041,00101,5557,1140372006640
기타영업수익
영업외수익
이자비용2,53821631
수수료비용9,71255906,3072102
판매비와관리비6,906132,68326631001151820
기타영업비용1,090
특수관계자거래에 대한 기술2024년 5월 1일자로 ㈜카카오에 흡수합병되어 특수관계자에서 제외되었으며, 흡수합병일자까지의 거래내역입니다.2025년 7월 31일자로 ㈜케이엠파크에 흡수합병되어 특수관계자에서 제외되었으며, 흡수합병일자까지의 거래내역입니다.
수익 차감되어 순액으로 인식한 수수료수익
수익 차감되어 순액으로 인식한 수수료수익
(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜카카오
총수수료수익, 특수관계자거래1,250
관련비용, 특수관계자거래939
순수수료손익, 특수관계자거래311
리스부채에서 차감지급한 리스료에 대한 공시
리스부채에서 차감지급한 리스료에 대한 공시
당분기(단위 : 백만원)
전체 특수관계자전체 특수관계자 합계
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업그 밖의 특수관계자
㈜카카오㈜카카오엔터프라이즈
차감 지급한 리스료, 특수관계자거래10,320
전분기(단위 : 백만원)
전체 특수관계자전체 특수관계자 합계
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업그 밖의 특수관계자
㈜카카오㈜카카오엔터프라이즈
차감 지급한 리스료, 특수관계자거래9,106
특수관계자 자금거래에 관한 공시
특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기(단위 : 백만원)
특수관계자거래의 채권·채무 잔액
기초차입상환기타기말특수관계자거래에 대한 기술
전체 특수관계자특수관계자당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업㈜카카오금융부채, 분류상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류리스부채90,1040(10,161)2,45382,396리스부채의 기타 항목은 리스부채 상각 및 리스변경에 따른 효과입니다.
예수부채
그 밖의 특수관계자㈜카카오엔터프라이즈리스부채4640(159)(305)0리스부채의 기타 항목은 리스부채 상각 및 리스변경에 따른 효과입니다.
예수부채
주요경영진리스부채
예수부채9571,135(557)01,535수시입출금식 예수금 거래는 제외하였습니다.
전분기(단위 : 백만원)
특수관계자거래의 채권·채무 잔액
기초차입상환기타기말특수관계자거래에 대한 기술
전체 특수관계자특수관계자당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업㈜카카오금융부채, 분류상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류리스부채89,6799,172(8,820)2,53692,567리스부채의 기타 항목은 리스부채 상각 및 리스변경에 따른 효과입니다.
예수부채
그 밖의 특수관계자㈜카카오엔터프라이즈리스부채95728(286)16553리스부채의 기타 항목은 리스부채 상각 및 리스변경에 따른 효과입니다.
예수부채
주요경영진리스부채
예수부채483869(593)5471,306예수부채의 기타 항목은 사외이사 변동에 따른 효과이며 수시입출금식 예수금 거래는 제외하였습니다.
특수관계자를 통한 채권거래내역에 대한 공시
특수관계자를 통한 채권거래내역에 대한 공시
당분기(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업그 밖의 특수관계자
한국투자증권㈜㈜카카오페이증권
채권매수394,525385,364
채권매도154,535124,916
전분기(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업그 밖의 특수관계자
한국투자증권㈜㈜카카오페이증권
채권매수388,282340,549
채권매도129,820137,300
특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래에 대한 공시
특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래에 대한 공시
당분기(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
관계기업
PT Super Bank Indonesia
출자0
회수0
전분기(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
관계기업
PT Super Bank Indonesia
출자10,652
회수0
특수관계자에 지급한 배당금 내역에 대한 공시
특수관계자에 지급한 배당금 내역에 대한 공시
당분기(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜카카오한국투자증권㈜
배당금46,63246,632
전분기(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜카카오한국투자증권㈜
배당금19,43019,430
특수관계자와의 부동산과 그밖의 자산거래 공시
특수관계자와의 부동산과 그밖의 자산거래 공시
(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
그 밖의 특수관계자
㈜디케이테크인
자산
영업권 이외의 무형자산
부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래454
특수관계자에게 지급한 수수료에 대한 공시
특수관계자에게 지급한 수수료에 대한 공시
전분기(단위 : 백만원)
전체 특수관계자
특수관계자
그 밖의 특수관계자
㈜카카오페이
제공받은용역, 특수관계자거래7
특수관계자거래에 대한 기술해당 수수료는 이연대출부대비용으로 계상되며 유효이자율법에 따라 상각하여 대출채권 이자수익에서 차감하고 있습니다.
특수관계자에게 지급한 수수료에 대한 공시 상세
주요경영진 보상내역에 대한 공시
주요경영진 보상내역에 대한 공시
당분기(단위 : 백만원)
공시금액
장ㆍ단기종업원급여1,120
퇴직급여249
주요 경영진에 대한 보상1,369
전분기(단위 : 백만원)
공시금액
장ㆍ단기종업원급여1,235
퇴직급여249
주요 경영진에 대한 보상1,484
주요경영진 보상내역 상세
주요 경영진은 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.
특수관계자와의 기타 약정사항에 대한 기술
당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 미사용약정은 내역은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

37. 대손준비금

대손준비금 잔액
대손준비금 잔액
당분기말(단위 : 백만원)
공시금액
대손준비금 적립액170,031
대손준비금 전입 예정액34,592
대손준비금 잔액204,623
전기말(단위 : 백만원)
공시금액
대손준비금 적립액162,559
대손준비금 전입 예정액7,472
대손준비금 잔액170,031
대손준비금 적립 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등
대손준비금 적립 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등
당분기(단위 : 백만원)
장부금액
공시금액
3개월누적
대손준비금 전입(환입) 필요액10,25934,592
대손준비금 반영후 조정이익101,141340,481
대손준비금 반영후 기본 주당 조정이익 (단위 : 원)212715
대손준비금 반영후 희석 주당 조정이익 (단위 : 원)212714
전분기(단위 : 백만원)
장부금액
공시금액
3개월누적
대손준비금 전입(환입) 필요액(10,005)17,154
대손준비금 반영후 조정이익134,171338,454
대손준비금 반영후 기본 주당 조정이익 (단위 : 원)282710
대손준비금 반영후 희석 주당 조정이익 (단위 : 원)281710

6. 배당에 관한 사항

6-1. 회사의 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 상법상 배당가능이익의 범위 내에서 지속적인 성장을 위한 재원 확보, 은행법 등 관련 법규에 따른 자본의 적정성 유지 및 경영 환경 등을 종합적으로 고려하여 배당 규모를 결정하고 있습니다.또한 당사는 2024년 11월 25일 이사회에서 '기업가치 제고 계획'을 결의하였으며, 자본효율 제고를 위하여 주주환원 목표를 설정하였습니다.① BIS비율이 직전연도 주요 시중은행 평균을 상회할 경우, 주주환원율 50%까지 확대(FY2024~2026)② BIS비율이 직전연도 주요 시중은행 평균을 상회할 경우, 직전연도 DPS(주당배당금) 유지 또는 점진적 상향 목표(FY2027~)이에 따라 2024년(제9기) 결산배당의 주주환원율을 38.98%로 확대하였으며, 향후에도 견조한 이익창출능력을 바탕으로 수립된 기업가치 제고 계획을 충실히 이행하며 주주환원을 확대해 나갈 계획입니다.다만 상기 계획은 거시 경제 및 규제 환경, 자본비율 예측 수준, Inorganic 성장 추진 등 회사의 경영상 목적에 따라 변경될 수 있으며, 당사는 안정적인 자본적정성 유지와 지속적인 성장을 기반으로 주주가치 증대를 위해 노력하겠습니다. ※ 당사의 BIS비율은 'Ⅱ. 사업의 내용 > 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 > 가. 자본적정성'을 참조하시기 바랍니다. ※ 당사의 기업가치 제고 계획에 대한 자세한 내용은 당사 홈페이지(https://www.kakaobank.com) 또는 금융감독원 및 한국거래소를 통해 2024년 11월 26일 공시한 '기업가치 제고 계획(자율공시)'을 참조하시기 바랍니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관주주총회(단, 분기배당의 경우 이사회)
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부가능
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획당사는 제8기 정기주주총회에서 정관 일부 변경을 결의하여 배당기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있도록 관련 조항을 개정하였습니다. 또한 2025년 1월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정을 반영하여, 분기배당의 경우에도 배당기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할 수 있도록 제9기 정기주주총회에서 정관을 개정하였습니다.이에 따라 당사 제9기 결산배당의 기준일을 배당 결정일 이후로 설정하였으며, 앞으로도 투자자의 배당 예측가능성 제고를 위해 노력하겠습니다.

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분결산월배당여부배당액확정일배당기준일배당 예측가능성제공여부비고
제9기2024.12O2025.02.042025.02.28O-
제8기2023.12O2024.02.062023.12.31X-
제7기2022.12O2023.03.132022.12.31X-

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당에 관한 당사 정관의 내용은 다음과 같습니다.[제 57 조 (이익배당)]① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 당행이 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 당행은 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.④ 당행은 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일부터 45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 이익을 배당(이하 “분기배당”이라 한다)할 수 있고, 분기배당의 구체적인 방법ㆍ한도 등에 대해서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.

6-2. 주요배당지표

구 분주식의 종류당기전기전전기
제10기 3분기제9기제8기
주당액면가액(원)5,0005,0005,000
(연결)당기순이익(백만원)375,073440,065354,912
(별도)당기순이익(백만원)---
(연결)주당순이익(원)787924745
현금배당금총액(백만원)-171,52071,451
주식배당금총액(백만원)---
(연결)현금배당성향(%)-38.9820.13
현금배당수익률(%)보통주-1.700.55
----
주식배당수익률(%)보통주---
----
주당 현금배당금(원)보통주-360150
----
주당 주식배당(주)보통주---
----
주1) K-IFRS 별도재무제표 기준이며, 당사는 연결 재무제표를 작성하지 않으므로 (별도)당기순이익은 작성을 생략합니다.
주2) 주당순이익: 기본주당순이익(당기순이익÷가중평균유통주식수) 기준입니다.
주3) 전기(제9기) 현금배당수익률은 배당 결정일(2025.02.04)의 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다.
주4) 전전기(제8기) 현금배당수익률은 배당기준일(2023.12.31) 전전거래일부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다.

6-3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
연속 배당횟수평균 배당수익률
분기(중간)배당결산배당최근 3년간최근 5년간
-30.850.85
주1) 당사는 제7기(2022년)에 설립 후 최초로 결산배당을 실시하였습니다.
주2) 평균 배당수익률은 최초 배당 실시 이후 기간을 대상으로 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :2025년 09월 30일)(단위 : 원, 주)
주식발행(감소)일자발행(감소)형태발행(감소)한 주식의 내용
종류수량주당액면가액주당발행(감소)가액비고
2023년 03월 06일주식매수선택권행사보통주1,5005,0005,000-
2023년 03월 20일주식매수선택권행사보통주35,0005,0005,000-
2023년 11월 06일주식매수선택권행사보통주40,0005,0005,000-
2023년 11월 20일주식매수선택권행사보통주30,0005,0005,000-
2023년 12월 20일주식매수선택권행사보통주35,0005,0005,000-
2024년 02월 20일주식매수선택권행사보통주44,0005,0005,000-
2024년 03월 05일주식매수선택권행사보통주5,0005,0005,000-
2024년 05월 20일주식매수선택권행사보통주5,0005,0005,000-
2024년 08월 05일주식매수선택권행사보통주2,5005,0005,000-
2024년 08월 20일주식매수선택권행사보통주35,0005,0005,000-
2024년 10월 21일주식매수선택권행사보통주5,0005,0005,000-
2025년 01월 06일주식매수선택권행사보통주7,5005,0005,000-
2025년 04월 21일주식매수선택권행사보통주13,3005,0005,000-
2025년 07월 21일주식매수선택권행사보통주1,0005,00025,215-
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :2025년 09월 30일)(단위 : 원, %)
발행회사증권종류발행방법발행일자권면(전자등록)총액이자율평가등급(평가기관)만기일상환여부주관회사
----------
----------
합 계---------

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :2025년 09월 30일)(단위 : 원)
잔여만기10일 이하10일초과30일이하30일초과90일이하90일초과180일이하180일초과1년이하1년초과2년이하2년초과3년이하3년 초과합 계
미상환 잔액공모---------
사모---------
합계---------

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :2025년 09월 30일)(단위 : 원)
잔여만기10일 이하10일초과30일이하30일초과90일이하90일초과180일이하180일초과1년이하합 계발행 한도잔여 한도
미상환 잔액공모--------
사모--------
합계--------

회사채 미상환 잔액

(기준일 :2025년 09월 30일)(단위 : 원)
잔여만기1년 이하1년초과2년이하2년초과3년이하3년초과4년이하4년초과5년이하5년초과10년이하10년초과합 계
미상환 잔액공모--------
사모--------
합계--------

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :2025년 09월 30일)(단위 : 원)
잔여만기1년 이하1년초과5년이하5년초과10년이하10년초과15년이하15년초과20년이하20년초과30년이하30년초과합 계
미상환 잔액공모--------
사모--------
합계--------

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :2025년 09월 30일)(단위 : 원)
잔여만기1년 이하1년초과2년이하2년초과3년이하3년초과4년이하4년초과5년이하5년초과10년이하10년초과20년이하20년초과30년이하30년초과합 계
미상환 잔액공모----------
사모----------
합계----------
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병ㆍ분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 라. 우발채무 등에 관한 사항 (1) 지급보증의 구성 내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 신용등급별 지급보증 익스포져 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 상대방별 지급보증당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 약정내역

(단위 : 백만원)
구분제10기 3분기(당분기)제9기(전기)
원화대출약정10,353,1529,585,121
유가증권매입계약6,3989,130
합 계10,359,5509,594,251

(6) 기타사항 기타 우발채무 등에 관한 사항은 '5. 재무제표 주석 > 32. 우발 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 마. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 (1) 연결재무제표 이용상의 유의점당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 재무제표 이용상의 유의점 '5. 재무제표 주석 > 2. 재무제표 작성기준, 3. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.

바. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용대손충당금 설정대상 및 대손충당금 설정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)
구분제10기 3분기제9기제8기
예치금1,740,5971,846,7972,725,139
대출채권47,228,67845,004,08339,046,536
채무증권15,968,77010,871,3999,174,116
기타자산1,371,041880,8361,012,491
대손충당금 설정대상 합계66,309,08658,603,11551,958,282
대손충당금 설정금액531,112501,814398,952
대손충당금 설정률(%)0.800.860.77

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 백만원)
구분제10기 3분기제9기제8기
기초501,814398,952262,784
(-)대손상각141,591168,951112,294
(+)상각채권회수8,0827,4623,825
(-)매각9,8313,9191,399
(+)기타변동(2,078)(2,260)(2,312)
(+)전입(환입)액174,716270,530248,348
기말531,112501,814398,952

(3) 대손충당금 설정 방침대손충당금 산출 대상은 다음과 같이 설정하고 있으며, 자산의 특성 및 거래상대방에 따라 개별평가 및 집합평가로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 상각후 원가로 측정하는 금융자산② 대출약정과 금융보증계약③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산(가) 개별 평가당사의 경우 가계여신 위주의 포트폴리오를 구성하고 있는 바, 집합평가를 통한 대손충당금 산출을 원칙으로 하나, 가계여신 및 채무증권을 제외한 기업 익스포져(정부, 공공기관, 은행, 증권사 제외)가 존재하는 경우는 개별평가를 통한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 기업여신 중 개인사업자 여신의 경우 가계여신과 유사한 특성을 지니므로 개별평가가 아닌 집합 평가를 원칙으로 합니다. 또한 집합평가 대상 중 거래상대방 신용도의 악화로 인해 개별평가가 필요하다고 판단되는 경우도, 개별평가 대상으로 분류하여 대손충당금을 설정합니다.개별평가 대상자산 중 손상이 발생하지 않은 자산은 영업현금흐름을 추정하여 대손충당금을 설정하며, 손상이 발생한 자산은 영업현금흐름, 담보현금흐름, 기타 상환재원 등 종합적인 미래현금흐름 추정을 통해 대손충당금을 설정합니다.(나) 집합 평가집합평가의 경우 차주의 상환 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성에 근거하여 금융자산을 분류합니다. (예: 상품 유형, 차주의 소득구분, 담보유형, 연체구간, 경과월수, 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험 평가 또는 신용등급 평가절차에 근거함)집합평가 대손충당금은 당사 내/외부 자료를 활용하여 추정한 리스크 측정요소(부도율, 부도시 손실률, 추가사용률, 미래경기전망 등)를 적용하여 설정합니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 대손충당금을 설정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 대손충당금을 설정합니다.

계약상 현금흐름의 전액 회수가능한 것으로 판단되는 정부, 공공기관 등의 거래상대방으로부터 발생한 금융상품에 대해서는 대손충당금을 산출하지 않으나, 해당 자산이 stage2, stage3로 분류된 경우는 현금흐름 및 상환재원을 고려하여 개별평가를 실시하도록 하고 있습니다.

사. 공정가치평가 내역 '5. 재무제표 주석 > 29. 공정가치 공시'를 참고하시기 바랍니다. 아. 유형자산 재평가당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도구분감사인감사의견의견변형사유계속기업 관련중요한 불확실성강조사항핵심감사사항
제10기 3분기(당분기)감사보고서안진회계법인-해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음
연결감사보고서------
제9기(전기)감사보고서삼일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음상각후원가 측정 대출채권의 집합평가 손실충당금
연결감사보고서------
제8기(전전기)감사보고서삼일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음상각후원가 측정 대출채권의 집합평가 손실충당금
연결감사보고서------
주) 회계감사인의 제10기 3분기 검토 결과, 제10기 3분기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
사업연도감사인내 용감사계약내역실제수행내역
보수시간보수시간
제10기 3분기(당분기)안진회계법인결산감사3/4분기 검토반기 검토중간감사(내부회계관리제도 포함)1/4분기 검토7907,500790-5316222,270725
제9기(전기)삼일회계법인결산감사3/4분기 검토반기 검토중간감사(내부회계관리제도 포함)1/4분기 검토9007,4009002,8954775662,344560
제8기(전전기)삼일회계법인결산감사3/4분기 검토반기 검토중간감사(내부회계관리제도 포함)1/4분기 검토8507,2008502,7844875102,875620
주) 보수액은 연간보수 기준이며, 부가가치세를 제외한 금액입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)
사업연도계약체결일용역내용용역수행기간용역보수비고
제10기 3분기(당분기)-----
-----
제9기(전기)-----
-----
제8기(전전기)-----
-----

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분일자참석자방식주요 논의 내용
12025.03.04(회계감사인) 업무수행이사 외 1인(당사) 감사위원회 위원 3명대면회의- 2024 회계연도 내부회계관리제도 감사 결과 보고: 주요 감사절차 및 발견사항- 2024 회계연도 재무제표 감사 결과 보고: 주요 감사절차 및 주요 이슈사항
22025.05.08(회계감사인) 업무수행이사 외 1인(당사) 감사위원회 위원 3명대면회의- 2025 회계연도 감사계획 보고: 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 주요 감사계획 등- 2025 회계연도 1분기 재무제표 검토결과 보고: 주요 검토절차 및 주요 이슈사항 등
32025.08.12(회계감사인) 업무수행이사 외 1인(당사) 감사위원회 위원 3명대면회의- 2025 회계연도 반기 재무제표 검토결과 보고: 주요 검토절차 및 주요 이슈사항 등
42025.11.11(회계감사인) 업무수행이사 외 1인(당사) 감사위원회 위원 3명대면회의- 2025 회계연도 3분기 재무제표 검토결과 보고: 주요 검토절차 및 주요 이슈사항 등

마. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회계감사인의 변경

변경 사업연도변경 후 감사인변경사유비고
제10기(당기)안진회계법인기존 회계감사인인 삼일회계법인의 계약기간 만료(2024년 회계연도)에 따라 당사는 2024년 12월 안진회계법인을 회계감사인으로 선임하였습니다.-

2. 내부통제에 관한 사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :2025년 09월 30일)(단위 : 주, %)
성 명관 계주식의종류소유주식수 및 지분율비고
기 초기 말
주식수지분율주식수지분율
(주)카카오최대주주보통주129,533,72527.16129,533,72527.16-
계보통주129,533,72527.16129,533,72527.16-
우선주-----

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭출자자수(명)대표이사(대표조합원)업무집행자(업무집행조합원)최대주주(최대출자자)
성명지분(%)성명지분(%)성명지분(%)
(주)카카오1,628,190정신아0.00--김범수13.29
------
주) 상기 출자자수 및 지분율은 2025년 9월 30일 기준입니다.

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일대표이사(대표조합원)업무집행자(업무집행조합원)최대주주(최대출자자)
성명지분(%)성명지분(%)성명지분(%)
2021.01.12----김범수13.74
2021.02.24여민수0.00----
2021.02.24조수용0.00----
2021.04.16----김범수13.32
2021.10.13여민수0.00----
2021.12.15여민수0.00----
2022.03.10----김범수13.25
2022.03.29남궁훈0.02----
2022.07.14홍은택0.02----
2022.08.17----김범수13.28
2023.02.13----김범수13.26
2023.04.18----김범수13.25
2024.03.28정신아-----
2024.05.20정신아0.00----
2024.08.13정신아0.00----
2024.08.14정신아0.00----
2024.12.19----김범수13.29
2025.02.14----김범수13.25
2025.02.19정신아0.00----
2025.02.20정신아0.00----
2025.08.12정신아0.00----
2025.08.13정신아0.00----
주1) 공시기간 중 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 주식소유현황 변동내역은 (주)카카오가 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 별도 공시하므로 이를 참고하시기 바랍니다.
주2) 공시서류 제출일 현재 (주)카카오의 최대주주 지분율은 주식매수선택권 행사에 따른 발행주식총수 변동 영향으로 13.28%로 변동되었습니다.

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
구 분
법인 또는 단체의 명칭(주)카카오
자산총계25,773,028
부채총계11,830,134
자본총계13,942,894
매출액7,871,692
영업이익460,212
당기순이익-161,871
주) 상기 재무현황은 (주)카카오의 2024년말 연결 재무제표 기준입니다.

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)카카오는 국내 대표 메신저 카카오톡을 포함한 다양한 모바일ㆍ인터넷 기반의 서비스를 제공하며 광고, 게임, 커머스, 뮤직 등의 다채로운 영역에서 수익을 창출하고 있습니다. 일상의 영역들을 모바일 중심으로 연결하는 생활 플랫폼으로 모빌리티, 결제, 쇼핑을 비롯한 다양한 영역에서 새로운 편익을 제공하고 있으며, 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자 역시 지속하고 있습니다.

(주)카카오는 유가증권 상장법인으로 매분기 정기보고서를 제출하고 있어, 사업현황 및 경영에 영향을 미칠만한 자세한 사항은 (주)카카오가 공시하는 분ㆍ반기, 사업보고서 등을 참고 하시기 바랍니다.

3. 최대주주의 변동현황

보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)카카오이며, 보고서 작성 대상 기간 동안 변동내역은 없습니다. 4. 주식의 분포

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

5. 주가 및 주식거래 실적

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :2025년 09월 30일)(단위 : 주)
성명성별출생년월직위등기임원여부상근여부담당업무주요경력소유주식수최대주주와의관계재직기간임기만료일
의결권있는 주식의결권없는 주식
윤호영남1971.06대표이사사내이사상근대표이사前 카카오 모바일뱅크 TF장前 다음커뮤니케이션 부사장한양대 경영학 학사--계열회사 임원8년 9개월2027.03.25
김광옥남1967.06부대표사내이사상근부대표前 한국투자파트너스 전무前 한국투자금융지주 준법감시인前 한국투자증권 기업금융담당고려대 무역학 학사--계열회사 임원5년 6개월2026.03.28
권대열남1968.02기타비상무이사기타비상무이사비상근전사 경영전반에대한 업무現 카카오 CA협의체 ESG위원장現 카카오모빌리티 기타비상무이사前 카카오 커뮤니케이션실장, ER실장 등서울대 법학 학사연세대 언론홍보대학원 저널리즘 석사--계열회사 임원1년 6개월2026.03.28
진웅섭남1959.06사외이사사외이사비상근이사회의장現 법무법인 광장 고문前 금융감독원 원장前 한국정책금융공사 사장건국대 법학 학사뉴욕주립대 경제학 석사--계열회사 임원4년 6개월2026.03.25
김륜희여1981.09사외이사사외이사비상근전사 경영전반에대한 업무現 한국과학기술원(KAIST)기술경영학부 부교수前 숭실대 경제학과 조교수前 홍콩성시대 경제금융학과 조교수한국과학기술원(KAIST) 경영공학 학사한국과학기술원(KAIST) 경영공학 석사일리노이대(어바나 샴페인) 재무학 박사--계열회사 임원1년 6개월2026.03.28
김부은남1964.11사외이사감사위원사외이사비상근전사 경영전반에대한 업무前 서울보증보험 운영지원총괄(전무)前 서울보증보험 서울강남본부장(상무)경남대 회계학 학사--계열회사 임원1년 6개월2026.03.28
김정기남1962.02사외이사감사위원사외이사비상근전사 경영전반에대한 업무前 하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)前 하나은행 호남영업본부 전무고려대 경영학 학사KAIST 금융공학 석사--계열회사 임원0년 6개월2027.03.25
엄상섭남1967.11사외이사감사위원사외이사비상근전사 경영전반에대한 업무現 법무법인 지평 파트너 변호사前 수원지방법원/수원가정법원 부장판사경희대 경영학 학사아주대 교육학 석사--계열회사 임원0년 6개월2027.03.25
유호석남1963.08사외이사사외이사비상근전사 경영전반에대한 업무前 삼성생명 부사장(CFO)서울대 국제경제학 학사KAIST 금융공학 석사--계열회사 임원0년 6개월2027.03.25
신희철남1958.12경영지원그룹장미등기상근경영지원그룹장前 카카오뱅크 최고인사책임자前 카카오뱅크 정보보호최고책임자前 한국투자금융지주 정보보호담당 상무보중앙대 경영학 학사45,000-해당사항 없음1년 8개월2025.12.31
권태훈남1969.03재무실장미등기상근재무실장現 카카오뱅크 이사회사무국장(겸직)前 카카오뱅크 준법감시인前 김앤장 법률사무소 전문위원前 금융감독원 선임조사역前 한국은행 조사역연세대 경제학 학사위스콘신대 경영학 석사(MBA)2,452-해당사항 없음1년 7개월2025.12.31
유호범남1969.09감사실장미등기상근감사실장前 카카오뱅크 준법감시인前 법무법인(유) 율촌 수석전문위원前 금융감독원 선임조사역서울대 공법학 학사18,198-해당사항 없음4년 6개월2027.03.29
김석남1969.12뱅킹그룹장미등기상근뱅킹그룹장前 카카오뱅크 최고운영책임자前 카카오뱅크 최고전략책임자前 카카오뱅크 위험관리책임자前 SC제일은행 상무서울대 사법학 학사KDI 국제정책대학원 경영학 석사90,000-해당사항 없음0년 9개월2025.12.31
신재홍남1970.02기술그룹장미등기상근기술그룹장現 카카오뱅크 기술전략실장(겸직)前 카카오뱅크 최고정보책임자前 카카오뱅크 정보보호최고책임자前 에이플러스비 Engineering Director前 아이스크림에듀 상무前 다음커뮤니케이션 기술 그룹장건국대 경제학 학사13,787-해당사항 없음2년 8개월2025.12.31
민경표남1970.03정보보호실장미등기상근정보보호실장前 카카오뱅크 정보보호기술팀장前 한국투자증권 차장광운대 전자계산학 학사13,000-해당사항 없음3년 9개월2025.12.31
이형주남1972.12경영전략그룹장미등기상근경영전략그룹장前 카카오뱅크 최고비즈니스책임자前 카카오뱅크 상품파트장前 한국투자금융지주 전략기획실 부장서울대 컴퓨터공학 학사78,000-해당사항 없음0년 9개월2025.12.31
고정희여1974.02AI그룹장미등기상근AI그룹장現 카카오뱅크 고객서비스실장(겸직)前 카카오뱅크 최고전략책임자前 카카오뱅크 최고서비스책임자前 카카오 전략지원파트 파트장서울여대 국어국문학 학사122,621-해당사항 없음0년 9개월2025.12.31
이지운여1975.01리스크실장미등기상근리스크실장前 카카오뱅크 신용리스크정책팀장前 SC제일은행 리테일금융리스크부 부장경북대 경제학 학사경북대 경제학 석사30,500-해당사항 없음3년 8개월2026.01.23
안현철남1976.10AI기술실장미등기상근AI기술실장前 카카오뱅크 AI실장前 카카오뱅크 기술기획팀장前 카카오 N기술파트장연세대 컴퓨터과학 학사20,000-해당사항 없음0년 9개월2025.12.31
이강원남1965.02대외협력실장미등기상근대외협력실장前 카카오뱅크 최고커뮤니케이션책임자前 연합뉴스 콘텐츠책무실 책무위원前 연합뉴스 마케팅본부 부본부장前 연합뉴스 디지털융합본부 부본부장고려대 불어불문학 학사--해당사항 없음1년 8개월2025.12.31
박형근남1971.07커뮤니케이션실장미등기상근커뮤니케이션실장前 코오롱 브랜드커뮤니케이션실 실장/상무前 삼성물산 전략마케팅 상무경희대학교 전자계산공학 학사--해당사항 없음0년 9개월2025.12.31
엄준식남1970.08매니지먼트실장미등기상근매니지먼트실장前 카카오뱅크 최고정보책임자前 카카오뱅크 인프라파트장前 카카오 데이터플랫폼파트장경희대 전자계산공학 학사경희대 전자계산공학 석사51,010-해당사항 없음1년 8개월2025.12.31
노승진남1973.06신뢰기술실장미등기상근신뢰기술실장前 카카오뱅크 금융정보개발팀장前 카카오뱅크 뱅킹아키팀장인천대 전자계산학 학사인천대 컴퓨터공학 석사20,000-해당사항 없음1년 8개월2025.12.31
송호근남1976.12투자/신사업그룹장미등기상근투자/신사업그룹장前 카카오뱅크 신사업실장前 카카오뱅크 담보여신캠프장前 카카오뱅크 주담대스튜디오 팀장前 카카오뱅크 여신팀장중앙대 경영학 학사성균관대 경영학 석사--해당사항 없음0년 9개월2025.12.31
윤정백남1967.10금융소비자보호실장미등기상근금융소비자보호실장前 카카오뱅크 ESG팀장前 카카오뱅크 자금세탁방지운영팀장前 카카오뱅크 소비자보호팀장연세대 경영학 학사헬싱키경제대 경영학 석사(MBA)4,740-해당사항 없음1년 8개월2025.12.31
정진석남1978.04엔지니어링기술실장미등기상근엔지니어링기술실장前 카카오뱅크 아키팀장前 카카오뱅크 플랫폼기술팀충남대 정보통신학 학사9,056-해당사항 없음1년 8개월2025.12.31
박정윤여1972.06컴플라이언스실장미등기상근컴플라이언스실장前 카카오뱅크 업무지원팀장前 카카오뱅크 ESG팀장前 카카오뱅크 감사팀장前 국민은행 경영감사부 차장덕성여대 영어영문학 학사서울대 경영학 석사(MBA)21,000-해당사항 없음1년 7개월2026.02.28
조명식남1976.10지급결제실장미등기상근지급결제실장前 BC카드 AI본부 상무 前 BC카드 페이북컴퍼니 상무 前 BC카드 페이북본부 상무 前 BC카드 경영기획팀장 고려대학교 통계학 학사--해당사항 없음0년 1개월2026.08.31
주1) 사내이사 김광옥, 기타비상무이사 권대열, 사외이사 진웅섭ㆍ김륜희ㆍ김부은의 임기만료일은 예정일로 2026년 정기주주총회 종료 시까지입니다.
주2) 사내이사 윤호영, 사외이사 김정기ㆍ엄상섭ㆍ유호석의 임기만료일은 예정일로 2027년 정기주주총회 종료 시까지입니다.

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 :2025년 09월 30일)
겸직자겸직회사
성명직위겸직 회사명직위
윤호영대표이사Grab사외이사 겸 감사위원
권대열기타비상무이사카카오CA협의체 ESG위원장
카카오모빌리티기타비상무이사
진웅섭사외이사법무법인 광장고문
김륜희사외이사한국과학기술원(KAIST)부교수
엄상섭사외이사감사위원법무법인 지평파트너 변호사

2. 임원의 보수 등

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(기준일 :2025년 09월 30일)(단위 : 백만원, %)
신용공여대상계정과목자금용도신용공여금액금분기말 현재B/S 계상금액(난내/난외포함)거래조건신용공여일담보주요특별약정비고
전분기말 (A)금분기말 (B)증감액 (B-A)한도잔액미사용취급일만기일금리종류평가액
기업집단카카오소속회사 임원***가계자금대출가계자금66--66-----------
***가계자금대출가계자금24--24-----------
***가계자금대출가계자금3--3-----------
***가계자금대출가계자금2523-23812262018.01.202026.01.205.3252025.03.20----
소계--11823-95381226--------
기업집단한국투자금융소속회사 임원***가계자금대출가계자금-48484848-2024.10.152029.10.153.8802025.07.01----
소계---48484848---------
합 계--11871-47866026--------
주1) 신용공여금액: 「은행업감독규정」 <별표2> 신용공여의 범위 및 「은행업감독업무시행세칙」 <별표3> 신용환산율을 적용하여 작성
주2) 신용공여일: 「인터넷전문은행 설립 및 운영에 관한 특례법」 제8조 제1항 부분 단서에 따라 대주주 아닌 자에 대한 신용공여가 대주주에 대한 신용공여로 된 날이며, 같은 조 제4항 부분 본문에 따라 그 신용공여를 하게 된 날부터 1년 이내 해소 예정

2. 대주주와의 자산양수도 등 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 36. 특수관계자거래' 관련 내용을 참고하시기 바랍니다. 3. 대주주와의 영업거래 등 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 36. 특수관계자거래' 관련 내용을 참고하시기 바랍니다.

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 보고서 작성기준일 현재, 당사 또는 당사의 재산을 대상으로 제기된 소송 중 당사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송은 없습니다. 기타 당사가 계류중인 소송사건에 대한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 32. 우발 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 09월 30일)(단위 : 매, 백만원)
제 출 처매 수금 액비 고
은 행---
금융기관(은행제외)---
법 인---
기타(개인)---

다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등 기타 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 32. 우발 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.

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같은 날 카카오뱅크의 다른 공시

보고서
기업설명회(IR)개최(안내공시)

원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20251114001942

접수번호 20251114001942 · 페이지 갱신 2026-11-11 21:58 KST