JB금융지주 [기재정정]투자설명서(일괄신고)

증권신고서 ? 증권신고서란 공모로 증권을 발행하기 전에 금융위원회에 제출하는 신고서와 투자설명서예요. 모집 조건, 자금 사용 목적, 투자 위험 요소가 자세히 담겨요.

JB금융지주(175330, 유가증권시장)는 2026년 7월 8일 「[기재정정]투자설명서(일괄신고)」를 공시했어요.

회사: JB금융지주 175330
시장: 유가증권시장
공시 유형: 증권신고서
보고서명: [기재정정]투자설명서(일괄신고)
등록일시: 2026년 7월 8일
제출인: JB금융지주
정정: 기재정정

정정 이력

등록일시	보고서
08.12	투자설명서(일괄신고)
09.15	투자설명서(일괄신고)

공시 원문

투자설명서(일괄신고)

정 정 신 고 (보고)

2026년 07월 08일

1. 정정대상 공시서류 :

투자설명서(일괄신고)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :

2026년 07월 08일

3. 정정사유 :

오기재

4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후
요약정보1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 43-2회 상환기일	2027년 12월 03일	2028년 10월 10일

투 자 설 명 서

2026년 07월 08일
주식회사 JB금융지주
(주)JB금융지주 제43-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)JB금융지주 제43-2회 무기명식 이권부 무보증사채
제43-1회 : 금 오백억원(\50,000,000,000)제43-2회 : 금 일천억원(\100,000,000,000)
1. 증권신고의 효력발생일 :	2026년 06월 16일
2. 모집가액 :	제43-1회 : 금 오백억원(\50,000,000,000)제43-2회 : 금 일천억원(\100,000,000,000)
3. 청약기간 :	2026년 07월 09일
4. 납입기일 :	2026년 07월 09일
5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소
가. 증권신고서 :	전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr
나. 일괄신고 추가서류 :	전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr
다. 투자설명서 :	전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr
	서면문서 : (주)JB금융지주 - 전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566 신영증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16 (주)상상인증권 - 서울특별시 영등포구 여의대로 108 DB증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 (주)아이엠증권 - 서울특별시 영등포구 여의대로 66
6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항
- 해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

신영증권(주)

【 본 문 】

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :

43-1

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모
권면(전자등록)총액	50,000,000,000	모집(매출)총액	50,000,000,000
발행가액	50,000,000,000	이자율	3.914
발행수익률	3.914	상환기일	2027년 07월 09일
원리금지급대행기관	(주)전북은행여의도지점	(사채)관리회사	한국증권금융(주)
신용등급(신용평가기관)	AA+/AA+/AA+(한국기업평가 /한국신용평가 /NICE신용평가)	비고	-

인수(주선) 여부	채무증권 상장을 위한 공모여부
인수	예

인수(주선)인		인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표	신영증권	2,000,000	20,000,000,000	인수금액의 0.10%	총액인수
인수	상상인증권	3,000,000	30,000,000,000	인수금액의 0.10%	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2026년 07월 09일	2026년 07월 09일	-	-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
채무상환자금	50,000,000,000
발행제비용	113,060,000

보증을받은 경우	보증기관	-	담보 제공의경우	담보의 종류	-
보증을받은 경우	보증금액	-	담보 제공의경우	담보금액	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수
-	-	-	-	-

【파생결합사채해당여부】	기초자산	옵션종류	만기일
N	-	-	-
【기 타】	▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

회차 :

43-2

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모
권면(전자등록)총액	100,000,000,000	모집(매출)총액	100,000,000,000
발행가액	100,000,000,000	이자율	4.382
발행수익률	4.382	상환기일	2028년 10월 10일
원리금지급대행기관	(주)전북은행여의도지점	(사채)관리회사	한국증권금융(주)
신용등급(신용평가기관)	AA+/AA+/AA+(한국기업평가 /한국신용평가 /NICE신용평가)	비고	-

인수(주선) 여부	채무증권 상장을 위한 공모여부
인수	예

인수(주선)인		인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표	신영증권	5,000,000	50,000,000,000	인수금액의 0.10%	총액인수
인수	DB증권	3,000,000	30,000,000,000	인수금액의 0.10%	총액인수
인수	아이엠증권	2,000,000	20,000,000,000	인수금액의 0.10%	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2026년 07월 09일	2026년 07월 09일	-	-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
채무상환자금	70,000,000,000
운영자금	30,000,000,000
발행제비용	165,255,000

보증을받은 경우	보증기관	-	담보 제공의경우	담보의 종류	-
보증을받은 경우	보증금액	-	담보 제공의경우	담보금액	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수
-	-	-	-	-

【파생결합사채해당여부】	기초자산	옵션종류	만기일
N	-	-	-
【기 타】	▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 투자위험요소

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분	내 용
사업위험	가. 금융지주회사로서의 위험 당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 수수료수익이 당사의 주수익원입니다. 따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출할 수 있습니다. 그러나 당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요 하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 인수합병 및 경쟁심화 위험 금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라 금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상 됩니다. 이러한 경쟁 심화는 수익성 악화 로 연결될 수 있습니다. 다. NIM 변화에 따른 수익성 저하 국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적 입니다. 2026년 1분기 국내은행의 ROA는 0.64%, ROE는 8.68%를 기록하였습니다. 이는 전년 동기 대비 각각 ROA 0.07%p, ROE 0.89%p 하락한 수치입니다. 2026년 1분기 기준 국내은행의 순이자마진은 1.56%로 전년 동기 대비 0.03%p 상승하였고 이자이익은 15.8조원으로 1.0조원 증가하였습니다. 경기침체가 지속되는 상황에서 대손비용 증가효과가 더 클 수 있습니다. 이에 대손비용에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다. 라. 정보통신 기술 관련 사고 발생 가능성 금융산업은 IT의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 외부에서의 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 개인정보가유출되는 보안 사고가 잇따라 발생하고 있어, 정부는 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 이에 따라 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한 사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등의 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다. 마. 글로벌 금융환경 변화에 따른 위험 국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있습니다. 2026년 4월 IMF가 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에서는 2026년 세계경제성장률 3.1%로 전망 하였으며, 이는 2026년 1월 전망 대비 0.2%p 하향조정된 수치입니다. 2027년 세계경제성장률은 3.2%로 2026년 1월 전망을 유지하였습니다. IMF는 세계 경제의 리스크가 여전히 하방 요인으로 기울어져 있다고 진단하면서, 주요 하방 요인으로 전쟁에 따른 에너지 가격 상승과 기대 인플레이션의 상승, 재정 및 금융시장 불안과 AI 등 신기술에 대한 재평가 가능성을 제시하였습니다. 다만 무역 갈등이 완화되고 각국이 구조개혁 노력을 가속화하면서 AI도입을 통해 생산성을 향상시킬 경우 세계경제의 상방 요인으로 작용할 수 있다고 언급하였습니다. 이에 따라 불확실성을 완화하고 지속가능한 성장 기반을 마련하기 위하여 예측가능한 무역환경 조성을 위해 규칙 기반의 산업정책 설계와 지역·다자간 무역협정 확대가 필요하다고 강조하였습니다. 국내외의 다양한 요인들로 인해 국내외 경기 회복이 둔화되거나 불확실성의 영향이 커질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 국내외 경기 변동이 실물 경제에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다. 바. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험 금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하였습니다. 2019년 7월, 2개의 인터넷 전문은행이 인가되었으며, 금융위원회의 인터넷전문은행 신규인가 추진으로 2019년 3월 애니밴드스마트은행, 키움뱅크, 토스뱅크 3개 신청자가 접수했으나, 신청서류미비(애니밴드스마트은행)로 신청이 반려되고, 사업계획 혁신성 및 실현가능성 미흡(키움뱅크), 지배주주 적합성 및 자금조달능력 미흡(토스뱅크)을 사유로 예비인가가 모두 불허되었습니다. 이에 금융위원회는 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다. 이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인이 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였으며, 금융감독원 심사(2019년 10월 12월)를 거쳐 금융위원회에서 2019년 12월 및 2021년 6월 각각 토스뱅크 1개사에 대해 예비인가 및 본인가를 완료하였습니다. 인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인 도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다. 사. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 금융위원회 금융정보분석원에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2008년과 2020년 자금세탁방지 제도 및 제도 이행상황에 관한 FATF 상호평가를 성공적으로 수검하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다. 아. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험 이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다. 감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2025년 말기준 115.66%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때, 향후 금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
회사위험	가. 금융지주회사로서의 사업구조 당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주사 로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방은행 지주회사입니다 . 2026 년 1분기말 전체 당기순이익 1,723억원 중 은행업의 당기순이익은 1,010억원으로 58.64%를 차지하고 있으며 , 2025년 전체 당기순이익 7,300억원 중 은행업의 당기순이익은 5,013억원으로 68.67%를 차지하고 있습니다. 이러한 은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 영향을 받으며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성 이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 은행 자회사의 자산건전성 관련 위험 당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의 자산건전성과 밀접한 연관이 있습니다. 당사의 은행 자회사인 (주)전북은행 및 (주)광주은행의 2025년 기준 고정이하 여신비율은 각각 1.12%, 0.89%이며, 2025년 전북은행은 지방은행 업종 평균인 1.10% 대비 약 0.02%p 높은 수준이며 광주은행은 지방은행 업종 평균 대비 약 0.21%p 낮은 수준입니다. 2025년 기준 연체 대출채권비율은 (주)전북은행 1.46%, (주)광주은행 1.01% 이며, 전북은행은 2025년 기준 지방은행 업종 평균인 1.16% 대비 약 0.30%p 높은 수준인 반면, 광주은행은 0.15%p 낮은 수준을 보이고 있습니다. (주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 2019년 이후 대체로 업종 평균과 유사한 수준의 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'을 나타내고 있으나, 향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균 대비 악화될 경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성 당사의 2026년 1분기말 BIS기준 총자본비율은 14.78%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.12%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.61%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족 을 충족하고 있습니다. 당사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2026년 1분기말 기준 BIS총자본비율은 16.29%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 15.66%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.59%로 바젤III에서 요구하는 수준(각각 8%, 6%, 4.5%)을 상회하고 있습니다. 또 다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2026년 1분기말 기준 BIS총자본비율은 16.07%이며 기본자본비율(Tier 1)은 15.96%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.27%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재 하니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 라. 은행 자회사의 호남지역과 연관된 영업기반 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다. 전북은행의 2026년 1분기말 기준 전북특별자치도 내 여ㆍ수신 시장 점유율은 각각 17.31%, 21.26%이며 광주은행의 2026년 1월말 기준 광주ㆍ전남 내 여ㆍ수신 시장 점유율은 각각 20.70%, 31.70%입니다. 이는 은행자회사의 실적이 호남 지역 가계 및 기업의 경제상황과 관련이 있음을 의미하며, 호남지역의 경제상황이 은행자회사의 실적에 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 마. 은행 자회사의 NIM하락 시 수익성 저하 가능성 국내은행은 총이익 가운데 이자이익이 가장 큰 비중을 차지하기 때문에, 명목순이자마진(NIM)은 은행 수익성에 큰 영향을 미치는 핵심 수익지표입니다. 2025년 말 기준 전북은행의 NIM(은행기준)은 2.61%로 2024년 말 2.68% 대비 0.07%p. 감소하였으며, 2025년 말 광주은행의 NIM은 2.49%로 2024년 말 2.69% 대비 0.20%p. 감소하였습니다. 향후 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 경기 회복세가 둔화될 경우 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 더불어 바젤Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용이 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화는 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다. 바. 캐피탈 자회사의 사업기반의 안정성 위험 할부/리스금융산업은 특정 시장 혹은 물건에 특화된 경쟁력 확보를 통한 성장이 가능하지만, 자동차할부금융, 주택담보대출 등 주요 대상품목의 시장 성장세가 정체되고 있는 가운데 경쟁이 심화되고 있습니다. 여신전문금융업은 종래의 인가제에서 등록제로 전환된 이후로 산업으로의 진출입이 자유로운 상태이며, 이러한 상황은 산업 내 과도한 경쟁을 유발하여 업계 전반적인 수익성 저하 및 신규 업무 확장 어려움으로 이어질 수 있습니다. 또한, 당사가 영위하는 사업은 통화정책과 시중 자금 수급 및 경기 등과 밀접하게 연관되어, 이러한 요소들이 당사의 사업환경에 부정적으로 작용할 경우 사업 안정성이 저하될 수 있습니다. 사. 리스크 관리와 안정성 관리의 위험 JB금융지주는 금융지주회사로서 당사를 포함한 JB금융그룹 전체에 직면할 수 있는 다양한 위험(신용위험, 시장위험, 운영위험 등)을 효과적으로 관리 하여야 합니다. 이에 당 금융지주사는 이사회 내 리스크관리위원회를 통해 JB금융그룹의 리스크 관리에 대한 기본 정책 및 전략을 수립하고 있습니다. 하지만, JB금융지주 및 계열회사들이 제거 및 관리하지 못한 위험에 노출될 경우 JB금융그룹의 수익성은 물론 금융그룹으로서 가장 중요한 요소 중 하나인 안정성이 훼손될 가능성 이 있습니다. 아. 고객정보 유출의 위험 금융그룹 전체는 영위하는 사업영역 특성상 축적된 고객에 관한 정보가 유출되거나 부적절한 접근을 통해 사용될 위험성 이 있습니다. 이에 따라 당사를 포함한 금융그룹 전체는 법률적 책임 및 금융당국의 규제에 노출되게 됩니다. 이는 금전적인 손실은 물론 금융그룹의 신뢰성에도 악영향을 끼칠 가능성 이 있어 당사 및 금융그룹에 유무형의 위험요인입니다. 자. 금융지주회사의 법적제재에 관한 위험 당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무 가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족 하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
기타 투자위험	가. 본 일괄신고추가서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. 나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약에 의해 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 다. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 JB금융지주가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 마. 금번 발행되는 당사의 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 그러나 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회차 :

43-1 ]

(단위 : 원, 주)

항 목		내 용
사 채 종 목		무보증 사채
구 분		무기명식 이권부 무보증 사채
전자등록총액		50,000,000,000
할 인 율(%)		-
발행수익률(%)		3.914
모집 또는 매출가액		각 사채전자등록총액의 100.0%로 합니다.
모집 또는 매출총액		50,000,000,000
각 사채의 금액		본사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함
이자율	연리이자율(%)	3.914
이자율	변동금리부사채이자율	-
이자지급 방법및 기한	이자지급 방법	이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
이자지급 방법및 기한	이자지급 기한	이자의 지급기일은 다음과 같습니다. 2026년 10월 09일, 2027년 01월 09일, 2027년 04월 09일, 2027년 07월 09일.
신용평가 등급	평가회사명	NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
	평가일자	2026년 07월 08일 / 2026년 07월 08일 / 2026년 07월 08일
	평가결과등급	AA+/AA+/AA+
주관회사의분석	주관회사명	신영증권(주)
주관회사의분석	분석일자	2026년 07월 07일
상환방법및 기한	상 환 방 법	"본 사채"의 원금은 2027년 07월 09일(1년 만기)에 일시지급한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.
상환방법및 기한	상 환 기 한	2027년 07월 09일
납 입 기 일		2026년 07월 09일
전 자 등 록 기 관		한국예탁결제원
원리금지급대행기관	회 사 명	(주)전북은행 여의도지점
원리금지급대행기관	회사고유번호	00137571
기 타 사 항		▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

[ 회차 :

43-2 ]

(단위 : 원, 주)

항 목		내 용
사 채 종 목		무보증 사채
구 분		무기명식 이권부 무보증 사채
전자등록총액		100,000,000,000
할 인 율(%)		-
발행수익률(%)		4.382
모집 또는 매출가액		각 사채전자등록총액의 100.0%로 합니다.
모집 또는 매출총액		100,000,000,000
각 사채의 금액		본사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함
이자율	연리이자율(%)	4.382
이자율	변동금리부사채이자율	-
이자지급 방법및 기한	이자지급 방법	이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.
이자지급 방법및 기한	이자지급 기한	이자의 지급기일은 다음과 같습니다. 2026년 10월 09일, 2027년 01월 09일, 2027년 04월 09일, 2027년 07월 09일, 2027년 10월 09일, 2028년 01월 09일, 2028년 04월 09일, 2028년 07월 09일, 2028년 10월 09일, 2028년 10월 10일.
신용평가 등급	평가회사명	NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
	평가일자	2026년 07월 08일 / 2026년 07월 08일 / 2026년 07월 08일
	평가결과등급	AA+/AA+/AA+
주관회사의분석	주관회사명	신영증권(주)
주관회사의분석	분석일자	2026년 07월 07일
상환방법및 기한	상 환 방 법	"본 사채"의 원금은 2028년 10월 10일(2년 3개월 만기)에 일시지급한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.
상환방법및 기한	상 환 기 한	2028년 10월 10일
납 입 기 일		2026년 07월 09일
전 자 등 록 기 관		한국예탁결제원
원리금지급대행기관	회 사 명	(주)전북은행 여의도지점
원리금지급대행기관	회사고유번호	00137571
기 타 사 항		▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 공모방법

해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분	세 부 내 용
공모가격 최종결정	- 발행회사: 대표이사 회장, 경영전략본부장, 종합기획부장 등- 대표주관회사: 담당 본부장, 담당 팀장 등
공모가격 산정방법	당사와 대표주관회사와의 협의에 의한 확정가 지정방법으로, 일괄신고추가서류 제출 1영업일 전 민평사 평균 금리를 고려하여 결정하였습니다. 자세한 내용은 아래 공모희망금리 산정근거를 참고하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

[제43-1회]일괄신고추가서류 제출 1영업일 전 제공받은 민간채권평가회사 4사(KIS자산평가, 한국자산평가, NICE P&I, FN자산평가)의 ㈜JB금융지주 1년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.

[기준일: 2026년 07월 07일]

(단위 : %)

항목	KIS자산평가	한국자산평가	NICE P&I	FN자산평가	산술평균
㈜JB금융지주1년	3.900	3.931	3.921	3.904	3.914

(출처 : 연합인포맥스)

당사의 개별민평 금리를 고려하여, 본 사채의 일괄신고추가서류 제출 1영업일 전일인 2026년 07월 07일 기준 민간채권평가회사 4사(KIS자산평가, 한국자산평가, NICE P&I, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜JB금융지주 1년 만기 회사채 개별 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)한 이자율로 발행금리를 결정.

[제43-2회]일괄신고추가서류 제출 1영업일 전 제공받은 민간채권평가회사 4사(KIS자산평가, 한국자산평가, NICE P&I, FN자산평가)의 ㈜JB금융지주 2년 및 2년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률과 이를 근거로 보간법을 적용하여 산출한 2년 3개월 만기 회사채 개별 민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.

[기준일: 2026년 07월 07일]

(단위 : %)

항목	KIS자산평가	한국자산평가	NICE P&I	FN자산평가	산술평균
㈜JB금융지주2년	4.353	4.345	4.351	4.315	4.341
㈜JB금융지주2년 6개월	4.458	4.420	4.467	4.433	4.444
㈜JB금융지주2년 3개월	-	-	-	-	4.392

(출처 : 연합인포맥스)

당사의 개별민평 금리를 고려하여, 본 사채의 일괄신고추가서류 제출 1영업일 전일인 2026년 07월 07일 기준 민간채권평가회사 4사(KIS자산평가, 한국자산평가, NICE P&I, FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜JB금융지주 2년 및 2년 6개월 만기 회사채 개별민평수익률을 근거로 보간법을 적용하여 산출한 2년 3개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.01%p. 가산한 이자율로 발행금리를 결정.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법 (1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 모집총액의 100%를 전문투자자(이하 자본시장과금융투자업에관한법률 제9조5항에 의한 전문투자자로 하되, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제10조 제3항의 17호 내지 18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다. 이하 같다.)에게 우선 배정하며, 청약이 미달된 경우에 한하여 일반청약자(전문투자자를 제외한 투자자를 의미하며, 이하 같다.) 에게 배정한다.(3) 청약 후 그 총액에 대하여 청약금액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다.① 전문투자자는 전문투자자의 청약을 집계하여 청약금액에 비례하여 안분배정하고 전문투자자 청약이 미달된 경우에 일반청약자에게 청약일 당일의 영업개시시간 이후 15시까지 접수된 것에 한하여 잔액에 대하여 배정한다.② 전문투자자 배정 후 일반청약자 총 청약건수가 모집총액에서 전문투자자 배정금액을 차감 후 금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정한다.③ 일반청약자 청약건수가 전문투자자 배정 후 잔여금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고 최저 청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과청약금액에 비례하여 안분배정한다.(4) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(5) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2026년 07월 09일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(6) 청약단위 : 최저청약단위는 1만원으로 하되 10만원 이상은 10만원 단위로 한다.(7) 청약취급처 : 각 "인수단"의 본ㆍ지점※ 투자설명서의 교부"자본시장 및 금융투자업에 관한 법률" 제124조에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사" 및 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.(1) 교부장소 : 각 "인수단"의 본ㆍ지점(2) 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.(3) 교부일시 : 2026년 07월 08일(4) 기타사항 :① "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 하는 경우에는 투자설명서 수령거부의사를 서면으로 표시하여야 한다. 해당 지점은 "본 사채"의 투자설명서 (수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.② 투자설명서 교부를 받지 않거나 수령거부의사를 서면으로 표시하지 않을 경우, 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

나. 청약단위 최저권면금액은 1만원으로 하되, 10만원 이상은 10만원 단위로 합니다. 다. 청약기간

청약기간	시 작 일	2026년 07월 09일
청약기간	종 료 일	2026년 07월 09일

라. 청약증거금 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2026년 07월 09일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다. 마. 청약취급장소 각 "인수단"의 본ㆍ지점 바. 납입장소 (주)전북은행 여의도지점 사. 상장신청예정일 2026년 07월 09일 (상장예정일 : 2026년 07월 10일) 아. 사채권교부예정일 전자등록기관에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않습니다. 자. 사채권 교부장소 채권을 발행하지 않으므로 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의한 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 교부에 갈음한다.

■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서 수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제43-1회]

(단위 : 원)

인수인		주 소	인수금액 및 수수료율		인수조건
명칭	고유번호	주 소	인수금액	수수료율(%)	인수조건
신영증권㈜	00136721	서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16	20,000,000,000	0.10	총액인수
㈜상상인증권	00112059	서울특별시 영등포구 여의대로 108	30,000,000,000	0.10	총액인수
합계	-	-	50,000,000,000	0.10	총액인수

[제43-2회]

(단위 : 원)

인수인		주 소	인수금액 및 수수료율		인수조건
명칭	고유번호	주 소	인수금액	수수료율(%)	인수조건
신영증권㈜	00136721	서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16	50,000,000,000	0.10	총액인수
DB증권㈜	00115694	서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32	30,000,000,000	0.10	총액인수
㈜아이엠증권	00148665	서울특별시 영등포구 여의대로 66	20,000,000,000	0.10	총액인수
합계	-	-	100,000,000,000	0.10	총액인수

나. 사채의 관리

[제43-1회 및 제43-2회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	금액 및 수수료율		조 건
명칭	고유번호	주 소	금액	수수료율(%)	조 건
한국증권금융	00159643	서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10	150,000,000,000	-	정액 금 육백만원

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회 차	금액	이자율	만기일	옵션관련사항
제43-1회 무보증사채	50,000,000,000	3.914	2027-07-09	-
제43-2회 무보증사채	100,000,000,000	4.382	2028-10-10	-

(1) 당사가 발행하는 제43-1회 및 제43-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 단, 기한의 이익이 상실한 경우, 원금 전액과 기한이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액의 즉시 변제 청구 할 수 있습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채 등록기관은 한국예탁결제원으로, 전자증권법에 따라 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 아니합니다.

2. 사채의 관리에 관한 사항

(1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 07월 07일에 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(2) 기한이익 상실: "갑"은 주식회사 JB금융지주를 지칭하며, "을"은 한국증권금융을 지칭한다.

기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 대 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(자) "갑"이 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(차) "갑"이 "기업구조조정 촉진법"에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제 2-5조의 2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주'(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가.(2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익 상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급 채무를 제외하고, 모든 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

(3) 사채관리회사의 권한 ('사채관리계약서' 제4-1조 (사채관리회사의 권한) 참조) :"갑"은 주식회사 JB금융지주를 지칭하며, "을"은 한국증권금융을 지칭한다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로 부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로 부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료 시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다.만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

(4) 사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 일괄신고추가서류에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

3. 사채관리회사에 관한 사항 ① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제43-1회 및 제43-2회]

(단위 : 원)

사채관리회사			주 소	위탁금액 및 수수료율		위탁조건
명칭	고유번호	대표전화번호	주 소	위탁금액	수수료율(%)	위탁조건
한국증권금융(주)	00159643	02-3770-8556	서울시 영등포구 국제금융로8길 10	150,000,000,000	-	정액 금 육백만원

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구분	내용	해당 여부
주주 관계	사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부	해당 없음
계열회사 관계	사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부	해당 없음
임원 겸임 관계	사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부	해당 없음
채권인수 관계	사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부	해당 없음
기타 이해관계	사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부	해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적(2026.07.07 기준)

구분	실적
구분	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	2026년	계
계약체결 건수	125건	131건	117건	119건	102건	111건	123건	126건	61건	1,015건
계약체결 위탁금액	24조 2,580억원	30조 440억원	29조 4,840억원	28조 1,360억원	24조 5,310억원	27조 8,570억원	31조 8,810억원	33조 5,450억원	15조 9,010억원	245조 6,370억원

주) 업무개시일: 2013.01.18

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사	담당조직	연락처
한국증권금융(주)	회사채관리팀	02-3770-8605, 8646, 8556

III. 투자위험요소

■ 금번 (주)JB금융지주 제43-1회 및 제43-2회 무기명식 이권부 무보증 사채에 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 일괄신고추가서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 아래 투자위험요소를 특히 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하셔야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하셔야 합니다.■ 만일 아래 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사의 제43-1회 및 제43-2회 무기명식 이권부 무보증사채에 대한 원리금지급 능력이 저하되거나 지급이 불가능해질 가능성도 배제할 수 없습니다.■ 2009년 02월 04일부터 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라, 동법 제124조에 의거, 금번 무보증 사채 청약에 대한 투자설명서 교부의무는 발행회사인 당사와 인수단이 모두 부담하며, 청약에 참여하시는 투자자(전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다. 다만, 동법시행령 제132조에 의거하여 투자설명서 거부 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.

1. 사업위험

가. 금융지주회사로서의 위험 당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 수수료수익이 당사의 주수익원입니다. 따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출할 수 있습니다. 그러나 당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요 하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 순수금융지주회사로서 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법]

제4장 금융지주회사의 업무 및 자회사의 편입 등제15조(업무) 금융지주회사는 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 대통령령이 정하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없다.

(출처 : 법제처)

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법 시행령]

제11조(금융지주회사의 업무 등) ①법 제15조에서 "대통령령이 정하는 업무"란 다음 각 호의 업무를 말한다. <개정 2010.1.18, 2015.12.30> 1. 경영관리에 관한 업무 가. 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인 나. 자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 다. 자회사등에 대한 경영지배구조의 결정 라. 자회사등의 업무와 재산상태에 대한 검사 마. 자회사등에 대한 내부통제 및 위험관리 업무 바. 가목부터 마목까지의 업무에 부수하는 업무 2. 경영관리에 부수하는 업무 가. 자회사등에 대한 자금지원(금전ㆍ증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 그 밖에 거래상의 신용위험을 수반하는 직접적ㆍ간접적 거래를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 나. 자회사에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 다. 자회사등의 금융상품의 개발ㆍ판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공 라. 전산, 법무, 회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무 마. 그 밖에 법령에 의하여 인가ㆍ허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무 ② 제1항제2호다목 및 라목의 업무에 대한 세부 내용은 별표 3과 같다. <신설 2010.1.18>

(출처: 법제처)

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며 별도의 영업활동은 수행하지 않고 있습니다. 따라서, 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다. JB금융지주에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 캐피탈, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은 자회사들의 경쟁력에 따라 JB금융지주의 경쟁력 및 향후 수익이 결정된다고 할 수 있습니다. 이에 따라 당사의 투자 위험요소를 검토하기 위해서는 자회사의 영업현황과 전망 등에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 인수합병 및 경쟁심화 위험 금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라 금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상 됩니다. 이러한 경쟁 심화는 수익성 악화 로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다. 농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었으며, 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였습니다. 이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

다. NIM 변화에 따른 수익성 저하 국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적 입니다. 2026년 1분기 국내은행의 ROA는 0.64%, ROE는 8.68%를 기록하였습니다. 이는 전년 동기 대비 각각 ROA 0.07%p, ROE 0.89%p 하락한 수치입니다. 2026년 1분기 기준 국내은행의 순이자마진은 1.56%로 전년 동기 대비 0.03%p 상승하였고 이자이익은 15.8조원으로 1.0조원 증가하였습니다. 경기침체가 지속되는 상황에서 대손비용 증가효과가 더 클 수 있습니다. 이에 대손비용에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.

2026년 1분기 국내은행의 ROA는 0.64%, ROE는 8.68%로 전년 동기 대비 각각 0.07%p, 0.89%p 하락하였습니다. 이는 이자수익자산 증가 등으로 이자이익이 증가세를 지속한 반면, 시장금리 상승에 따른 비이자이익 감소 및 판관비 증가, 영업외손익 감소에 기인한 것입니다. 일반은행은 ROA 0.63%, ROE 9.86%로 양호한 개선세를 보이며 전년 동기 대비 각각 0.03%p, 0.22%p 하락하였습니다.

[국내은행 ROA 및 ROE 현황]

(단위 : %, %p)

구 분		'24년	'25년	2025년				'26년1Q(B)	증감(B-A)
구 분		'24년	'25년	1Q(A)	2Q	3Q	4Q	'26년1Q(B)	증감(B-A)
총자산이익률(ROA)	국내은행 전체	0.58	0.54	0.71	0.78	0.62	0.29	0.64	△0.07
	일반은행	0.60	0.62	0.66	0.81	0.71	0.30	0.63	△0.03
	특수은행	0.55	0.44	0.80	0.72	0.46	0.26	0.66	△0.14
자기자본순이익률(ROE)	국내은행 전체	7.76	6.44	9.57	10.49	8.20	3.84	8.68	△0.89
	일반은행	8.93	9.36	10.08	12.38	10.67	4.64	9.86	△0.22
	특수은행	6.14	3.91	8.89	7.97	4.93	2.80	7.16	△1.73

(출처 : 금융감독원 보도자료, 2026.05.20)

2026년 1분기 기준 국내은행의 순이자마진은 1.56%로 전년 동기 대비 0.03%p 상승, 이자이익은 15.8조원으로 전년 동기(14.9조원) 대비 1.0조원 증가(+6.4%)하였습니다. 이는 이자수익자산(3,556조원) 증가(+4.8%)된 데 인한 것으로 보입니다.

[국내은행 이자이익 추이]

(단위 : 조원, %, %p)

구 분	'24년	'25년	'25년				'26년1Q(B)	증감(B-A)	증감률
구 분	'24년	'25년	1Q(A)	2Q	3Q	4Q	'26년1Q(B)	증감(B-A)	증감률
이자이익	59.3	60.4	14.9	14.9	15.1	15.6	15.8	1.0	6.4
순이자마진(NIM)	1.57	1.51	1.53	1.50	1.50	1.52	1.56	0.03	-

(출처 : 금융감독원 보도자료, 2026.05.20)

한편, 2026년 1분기 기준 국내은행의 대손비용은 1.4조원으로 전년동기(1.7조원) 대비 0.3조원 감소(△16.2%) 하였습니다.

[국내은행 대손비용 추이]

(단위 : 조원, %)

구 분	'24년	'25년	'25년				'26년1Q(B)	증감(B-A)	증감률
구 분	'24년	'25년	1Q(A)	2Q	3Q	4Q	'26년1Q(B)	증감(B-A)	증감률
대손비용	7.0	6.5	1.7	1.5	1.5	1.8	1.4	△0.3	△16.2

(출처 : 금융감독원 보도자료, 2026.05.20)

라. 정보통신 기술 관련 사고 발생 가능성 금융산업은 IT의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 외부에서의 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 개인정보가유출되는 보안 사고가 잇따라 발생하고 있어, 정부는 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 이에 따라 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한 사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등의 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보 유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 2011년 4월부터 현대캐피탈, 삼성카드 등 여신전문금융업체의 개인정보유출사고가 증가하는 추세이고 2013년에는 SC은행, 한국씨티은행, 2014년에는 국민카드, 롯데카드 등, 2025년 롯데카드에서 개인정보 유출 사고가 발생하여 고객정보 유출방지 등 정보보안이 중요시 되고 있습니다. 고객정보 유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 2014년 01월 08일 카드사 정보유출 사건 이후 금융권의 고객신용 정보보호 및 관리가 과거에 비해 크게 개선되었으나, 아직도 일부 금융회사 및 금융유관 사업자의 경우 고객 신용정보 보호에 대한 인식과 실천이 미흡한 상태입니다. 따라서, 금융감독원은「제2차 국민체감 20大 금융관행 개혁」의 일환으로 금융회사 등의 개인신용정보 관리실태를 전면 점검하여 금융소비자의 권익을 제고하는 방향으로 개인신용정보관리관행을 개선하는 "개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안"을 2016년 06월 15일 발표했습니다. 은행(58개), 저축은행(79개), 보험사(56개), 증권사(45개) 및 카드사(8개) 등 약 400개금융회사를 대상으로 2016년 06월 15일부터 07월 14일(1개월)까지 진행되었습니다.

[ 강화된 금융회사의 개인신용정보 보호의무 ]

의무 사항	신용정보법관련조항	시행일
- 금융회사는 개인신용정보처리시스템 접근권한을 최소한의 인원에 부여하고 권한 부여ㆍ변경ㆍ말소 기록을 보관해야함	법§19	2015.9.12.
- 총자산 2조원 이상이고 상시종업원수가 300명 이상인 금융회사는 신용정보관리ㆍ보호인을 임원으로 지정해야함	법§20③	2015.9.12.
- 신용정보가 유출된 경우 피해를 최소화할 수 있는 대책을 마련하고 필요한 조치를 하여야함	법§39의2②	2015.9.12.
- 금융회사는 고객에게 별도 동의를 받은 경우를 제외하고 전화, 문자메시지 등을 통한 영리 목적의 광고성 정보 전송을 금지함	법§40	2015.9.12.
- 상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보는 최장 5년 이내에 파기해야하며 다른 법에 따라 보관해야 하는 경우 현재 거래중인 고객의 정보와 분리하여 안전하게 보관하여야함	법§20의2	2016.3.12.
- 개인신용정보를 제공ㆍ활용할 경우 서비스 제공을 위해 필수적 사항과 선택적 사항을 구분하여 고객에게 동의를 받아야함	법§32④,⑤	2016.3.12.
- 금융회사는 고객이 본인 개인신용정보의 이용ㆍ제공 현황을 조회할 수 있도록 절차를 마련해야함	법§35①	2016.3.12.
- 고객은 상거래관계가 종료되고 법에서 정한 기간 경과 후 본인 개인신용정보 삭제를 금융회사에 요구할 수 있음	법§38의3②	2016.3.12.

(출처 : 금융감독원 보도자료, 개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안 2016.6.27)

은행, 증권, 보험사 등 대형 금융회사의 경우 개인신용정보 보호를 위한 관리체계를 비교적 잘 갖추고 있으나, 소규모 금융회사와 금융유관 사업자의 경우 미흡한 측면이있는 것으로 나타났으며, 개인신용정보 관리 취약분야에 대한 관리감독을 강화하고 현장검사 실시할 예정이라고 밝혔습니다. 또한 추진 과제별로 세부계획을 마련하여 아래와 같은 일정으로 추진하였습니다.

[ 추진 일정 ]

추 진 과 제	추진일정
1. 금융회사의 개인신용정보 보호의무 이행실태 점검 - 금융회사의 개인신용정보 보호의무 이행실태 점검 -「금융분야 개인정보보호 가이드라인」개정ㆍ 발간 - 금융회사 임직원 대상 개인신용정보 보호 교육	2016년 6월~7월2016년 9월 상시
2. 개인신용정보 관리 취약분야에 대한 감독 강화 - 취약분야(약 20개사) 현장검사 실시	2016년 10월~12월
3. 신종 전자금융서비스 관련 개인신용정보 보호노력 강화- 신종 전자금융서비스 개인신용정보 보호 지도 및 점검	상시
4. 종합신용정보집중기관에 대한 관리감독 강화 - 신용정보 수집 및 관리체계 등에 대한 감독방안 마련 - 한국신용정보원 신용정보시스템 운영 및 관리실태 점검	2016년 6월~7월2016년 12월

(출처 : 금융감독원 개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안 2016.6.27)

한편 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호업무를 지원하고, "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률" 및 "개인정보 보호법" 등 개인정보 보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해 "금융분야 개인정보보호 가이드라인"을 개정 및 배포(2017년 2월 27일)하여, 금융회사의 개인정보 관련 법률 이해도를 제고하고 자체적으로 법률을 준수하도록 안내 및 지도하였습니다. 이처럼 개인정보가 중요시 되고 있는 가운데 당사는 고객정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보 관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 할 예정입니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보 접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만, 이와 같은 개인정보와 관련된 규제강화와 당사의 고객 개인정보 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생시 재무적, 비재무적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 글로벌 금융환경 변화에 따른 위험 국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있습니다. 2026년 4월 IMF가 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에서는 2026년 세계경제성장률 3.1%로 전망 하였으며, 이는 2026년 1월 전망 대비 0.2%p 하향조정된 수치입니다. 2027년 세계경제성장률은 3.2%로 2026년 1월 전망을 유지하였습니다. IMF는 세계 경제의 리스크가 여전히 하방 요인으로 기울어져 있다고 진단하면서, 주요 하방 요인으로 전쟁에 따른 에너지 가격 상승과 기대 인플레이션의 상승, 재정 및 금융시장 불안과 AI 등 신기술에 대한 재평가 가능성을 제시하였습니다. 다만 무역 갈등이 완화되고 각국이 구조개혁 노력을 가속화하면서 AI도입을 통해 생산성을 향상시킬 경우 세계경제의 상방 요인으로 작용할 수 있다고 언급하였습니다. 이에 따라 불확실성을 완화하고 지속가능한 성장 기반을 마련하기 위하여 예측가능한 무역환경 조성을 위해 규칙 기반의 산업정책 설계와 지역·다자간 무역협정 확대가 필요하다고 강조하였습니다. 국내외의 다양한 요인들로 인해 국내외 경기 회복이 둔화되거나 불확실성의 영향이 커질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 국내외 경기 변동이 실물 경제에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2026년 4월 IMF가 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에서는 2026년 세계경제성장률 3.1%로 전망하였으며, 이는 2026년 1월 전망 대비 0.2%p 하향조정된 수치입니다. 2027년 세계경제성장률은 3.2%로 2026년 1월 전망을 유지하였습니다. IMF는 세계 경제의 리스크가 여전히 하방 요인으로 기울어져 있다고 진단하면서, 주요 하방 요인으로 전쟁에 따른 에너지 가격 상승과 기대 인플레이션의 상승, 재정 및 금융시장 불안과 AI 등 신기술에 대한 재평가 가능성을 제시하였습니다. 다만 무역 갈등이 완화되고 각국이 구조개혁 노력을 가속화하면서 AI도입을 통해 생산성을 향상시킬 경우 세계경제의 상방 요인으로 작용할 수 있다고 언급하였습니다. 이에 따라 불확실성을 완화하고 지속가능한 성장 기반을 마련하기 위하여 예측가능한 무역환경 조성을 위해 규칙 기반의 산업정책 설계와 지역·다자간 무역협정 확대가 필요하다고 강조하였습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위 : %, %p.)

구분	2025년	2026년			2027년
구분	2025년	'26.1월(A)	'26.4월(B)	조정폭(B-A)	'26.1월(C)	'26.4월(D)	조정폭(D-C)
세계	3.4	3.3	3.1	△0.2	3.2	3.2	0.0
선진국	1.9	1.8	1.8	0.0	1.7	1.7	0.0
미국	2.1	2.4	2.3	△0.1	2.0	2.1	+0.1
유로존	1.4	1.3	1.1	△0.2	1.4	1.2	△0.2
일본	1.2	0.7	0.7	0.0	0.6	0.6	0.0
영국	1.3	1.3	0.8	△0.5	1.5	1.3	△0.2
한국	1.0	1.9	1.9	0.0	2.1	2.1	0.0
신흥개도국	4.4	4.2	3.9	△0.3	4.1	4.2	+0.1
중국	5.0	4.5	4.4	△0.1	4.0	4.0	0.0
인도	7.6	6.4	6.5	+0.1	6.4	6.5	+0.1

출처: IMF World Economic Outlook (2026.04)

한국은행에서 2026년 5월 발간한 경제전망보고서에 따르면 한국은행은 2026년 경제성장률은 2.6%로 예상하였으며 향후 전망경로 상 정치 불확실성 해소 및 금융여건 완화의 영향이 나타나면서 내수는 완만하게 회복될 것으로 전망한 반면 수출은 통상환경 악화로 연말로 갈수록 하방 압력이 증대될 것으로 전망했습니다.세계경제는 미 관세정책 추진 여파 등으로 성장세가 둔화될 것으로 예상되며 대내적 여건으로는 정치적 불확실성으로 경제심리가 위축되면서 내수의 하방 압력이 증대된 것으로 판단하였습니다.

[ 한국 경제 성장률 전망 ]

(단위: 전년동기대비, %)

구분	2025년	2026년(E)			2027년(E)
구분	연간	상반	하반	연간	상반	하반	연간
GDP 성장률	1.0	3.3	2.0	2.6	1.6	2.6	2.1
민간소비	1.3	2.6	1.5	2.0	1.8	2.3	2.1
건설투자	-9.8	-0.4	1.6	0.6	1.3	1.7	1.5
설비투자	2.0	4.4	4.3	4.4	2.6	2.8	2.7
지식재산생산물투자	2.9	2.8	4.1	3.5	3.6	2.4	3.0
재화수출	3.2	7.5	2.4	4.9	1.2	5.3	3.3
재화수입	1.9	3.9	2.1	3.0	3.7	3.4	3.5

(출처 : 한국은행 경제전망보고서, 2026.05)

바. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험 금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하였습니다. 2019년 7월, 2개의 인터넷 전문은행이 인가되었으며, 금융위원회의 인터넷전문은행 신규인가 추진으로 2019년 3월 애니밴드스마트은행, 키움뱅크, 토스뱅크 3개 신청자가 접수했으나, 신청서류미비(애니밴드스마트은행)로 신청이 반려되고, 사업계획 혁신성 및 실현가능성 미흡(키움뱅크), 지배주주 적합성 및 자금조달능력 미흡(토스뱅크)을 사유로 예비인가가 모두 불허되었습니다. 이에 금융위원회는 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다. 이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인이 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였으며, 금융감독원 심사(2019년 10월 12월)를 거쳐 금융위원회에서 2019년 12월 및 2021년 6월 각각 토스뱅크 1개사에 대해 예비인가 및 본인가를 완료하였습니다. 인터넷전문은행이 도입됨으로써 인터넷은행의 비용절감 효과와 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 인터넷전문은행 도입으로 인한 부정적 요인 도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다. 금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월, 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며, 24년만에 은행을 신설 인가 하였습니다. 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하였으며, 2021년 6월 토스뱅크(주)를 최종 인가하며 제3호 인터넷전문은행이 출범하게 되었습니다. 2017년 4월말 금융위원회 보도 참고자료에 따르면, 인터넷전문은행 도입으로 인한 동향과은행권 대응전략은 다음과 같습니다.

[인터넷전문은행 최근 동향과 금융권 대응 움직임]

Ⅰ. 인터넷전문은행(케이뱅크) 주요동향1. 고객현황- 개소 24일차인 4.26까지 고객 총 24만명 유입- 여타 시중은행에 비해 젊고 경제활동이 활발한 30~40대 고객 비중(69.9%)이 매우 높음 (시중은행 45.3%)2. 주요거래 현황- (수신) 특판 정기예금 출시와 빠른 고객유입 등에 힘입어, 4.26 현재 수신 규모가 약 2,848 억원(26만건)으로 급증- (여신) 4.26 현재 1,865억원(2.6만건)으로 예대율은 약 65.5%Ⅱ.은행권 대응 전략1. (가격 경쟁) 고객이탈 방지 등을 위한 수신금리 상향- 대형은행을 중심으로 고객 유치 등을 위한 연2%대 특판 예·적금 등 판매 개시- 일부 은행의 경우 여신(마이너스통장)금리도 일부 하향 조정2. (조직·채널정비) 점포 축소 가속화, 비대면 채널 대폭 강화- (점포 축소) 2016년에만 전체 은행 점포가 175개 감소하였으며, 인터넷전문은행 출범에 따 라 조직 정비가 가속화 될 전망- (비대면 채널 강화) 비대면 거래 편의성을 높이되, 아직 케이뱅크가 진출하지 않는 서비스 분야를 선점하려는 움직임 활발(모바일로 가능한 전월세 대출,자동차구입 대출,환전서비스 등)3. (핀테크) 인공지능 기반 고객센터, 음식인식 뱅킹 출시 등- (고객센터 혁신) 고객 편의를 위한 상담시간 확대, 빅데이터·인공지능과 연계한 상담 서비스 질 향상 등을 본격 추진- (음성인식 뱅킹) 인공지능을 통해 소리를 텍스트로 전환하여 금융거래를 실행하는 서비스 출시Ⅲ. 제2금융권의 변화1. (저축은행) 중금리 시장 선점을 위한 금리경쟁 등 본격화- 대형 저축은행을 위주로 대출 금리를 낮추고, 대출이용의 편의성을 높이는 등 고객유치 노력이 가속화2. (증권사) 비대면 거래에 수수료 면제 등 더 많은 혜택 부여- 인터넷전문은행을 통한 비대면 거래 확대 등에 부응하여, 비대면 계좌개설 및 거래 고객에게 추가 인센티브 제공3. (P2P 업계) 고객이탈 방지를 위한 가격경쟁 확대- 'P2P 가이드라인' 시행에 따른 영업환경 축소 우려 등에 대비하여, 대출자 유치등을 위한 영업전략 구사

(출처 : 금융위원회 보도자료)

인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 2018년 12월 24일 금융감독원이 발표한 '인터넷전문은행 신규인가 추진' 보도자료에 따르면 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 2019년 1월 17일 발효 되었습니다. 또한 인터넷전문은행 신규 인가 추진방안이 2018년 12월 19일 금융위에 보고되었으며 향후 은행업권의 경쟁 및 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가할 예정이라 밝혔습니다. 금융위원회는 2019년 3월 보도자료를 통해 신규인가 인터넷전문은행에 대해 기존 인터넷전문은행 수준으로 바젤Ⅲ 적용을 유예하여 은행업권 내 경쟁을 촉진할 것이라고 밝혔습니다.

<신규인가 인터넷전문은행의 바젤Ⅲ 적용시기 유예방안>

바젤Ⅲ규제는 자본규제, 유동성커버리지비율(LCR), 순안정자금조달비율(NSFR), 레버리지비율로 나뉩니다. 각각의 규제는 신규인가 인터넷전문은행에 대해 다음과 같이 유예될예정입니다.1. 자본규제- 설립년도와 이후 2개 회계연도(설립 2~3년차)에 걸쳐 바젤Ⅰ을 적용하며, 바젤Ⅲ는 적용 유예- 설립일로부터 3년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 4년차)부터 3년간 바젤Ⅲ의 적용을 단계적으로 이행- 설립일로부터 6년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 7년차)부터 전면적으로 바젤Ⅲ를 적용할 예정 자본규제 일정.jpg 자본규제 일정 2. 유동성커버리지비율(LCR)- 설립연도에는 80% 이상, 이후 1개 회계연도(설립 2년차)에는 90% 이상으로 기준을 완화하여 적용- 설립일로부터 2년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 3년차)부터 전면 적용3. 순안정자금조달비율(NSFR)- 설립연도와 이후 2개 회계연도(설립 2~3년차)에 걸쳐 적용 유예- 설립일로부터 3년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 4년차)부터 전면 적용4. 레버리지규제- 설립연도와 이후 2개 회계연도(설립 2~3년차)에 걸쳐 적용 유예- 설립일로부터 3년이 경과한 날을 포함하는 회계연도(설립 4년차) 부터 전면 적용 유동성, 레버리지규제 일정.jpg 유동성, 레버리지규제 일정 위 내용에 따라 2020년에 신규인가되는 인터넷전문은행의 유예된 바젤Ⅲ 적용일정은 다음과 같습니다. <2020년 신규인가 인터넷전문은행의 바젤Ⅲ 적용일정> 적용시기 유예 에시.jpg 적용시기 유예 에시

(자료 : 금융위원회 보도자료, 2019.03.25)

2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고, 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 하지만 2019년 05월, 3개사는 신청반려와 부적합 판단으로 예비인가가 불허되었습니다. 애니밴드스마트은행은 기본적인 자료인 자본금 및 주주구성 관련 신뢰할 수 있는 신청서류가 미비하여 신청이 반려되었으며, 키움뱅크는 사업계획의 혁신성, 실현가능성 측면에서 미흡하다는 점, 토스뱅크는 지배주주 적합성(출자능력 등) 및 자금조달능력 측면에서 미흡하다는 점을 사유로 예비인가가 불허되었습니다. 이에 금융위원회는 인터넷전문은행특례법의 입법취지와 혁신성장 정책기조가 퇴색되지 않도록 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다.

[인터넷전문은행 신규인가 추진]

■ 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 혁신 ICT기업이 주도하는 인터넷전문은행이 추가로 설립됩니다.1. (인가 개수) 은행업 경쟁도 평가결과, 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가2. (인가심사기준) 은행법령상 심사기준 外 인터넷전문은행법령을 고려 하여 주주구성ㆍ사업계획의 혁신성ㆍ포용성ㆍ안정성 등을 중점 평가3. (인가 일정) 인가설명회 개최, 평가항목·배점 발표('19.1월중) → 예비인가 신청 접수('19.3월중) → 키움뱅크, 토스뱅크 제3인터넷전문은행 예비인가불허 발표('19.5월 26일) → 신규 인터넷전문은행 예비인가 재추진 ('19년 3분기)

(출처 : 금융위원회 보도자료)

이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인(토스뱅크, 소소스마트뱅크, 파밀리아 스마트뱅크)가 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였습니다. 이 중 파밀리아 스마트뱅크는 서류 보완 요청에도 불구하고, 인터넷전문은행 설립을 위한 기본적인 자료인 신청서류를 준비하지 못하여 2019년 12월 11일 예비인가 신청 자진철회 의사(공문)를 통보하여 왔습니다.

이에 토스뱅크, 소소스마트뱅크 2개의 신청사만 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 진행하게 되었고, 금융위원회는 2019년 12월 16일 토스뱅크에 대해 은행업 예비인가를 하였습니다. 예비인가를 받은 토스뱅크는 2021년 2월 5일 본인가를 신청하였습니다. 이후 2021년 6월 9일 금융위원회는 정례회의를 개최하고 토스뱅크의 은행업 본인가를 의결하였습니다.

[인터넷전문은행 예비인가 신청 현황]

상호명(가칭)	주주구성 현황(예비인가 신청서 기준)
토스뱅크(주주사 11개)	토스, KEB하나은행, SC제일은행, 한화투자증권, 웰컴저축은행, 중소기업중앙회, 이랜드월드, 한국전자인증, Goodwater Capital, Altos Ventures, Ribbit Capital

(출처 : 금융위원회 보도자료, 2019.12.16)

이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 인터넷전문은행의 추가적인 도입은 향후 은행권의 경쟁심화로 이어질 가능성이 있으며, 이는 당사에도 직접적인 영향을 미칠 수 있사오니, 투자자께서는 투자의사 결정시 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 금융위원회 금융정보분석원에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2008년과 2020년 자금세탁방지 제도 및 제도 이행상황에 관한 FATF 상호평가를 성공적으로 수검하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(37개 국가 + 2개 국제기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁ㆍ테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁ㆍ테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

(출처 : 금융위원회 보도자료, '제33기 제3차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2023.06.25))

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 '23년 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다. 최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독ㆍ검사ㆍ제재 등입니다. 국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히, 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF), 우리나라의 자금세탁방지ㆍ테러자금조달금지 제도에 대한 평가("상호평가") 결과 발표'(2020.04.17) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표	자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화 ※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가
평가항목	1. 예방조치	2. 사법제도	3. 테러자금조달금지	4. 국제협력	5. 투명성장치
세부내용	- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독	- 자금세탁 범죄화 - 금융정보 수집ㆍ제공 - 범죄수익 몰수	- 테러자금조달 범죄화 - 테러자금 즉시동결 - 자금조달 관련자 정밀금융제재	국제협력 통해 - 정보의 교환 - 범죄자산 몰수 - 범죄인 인도	- 법인ㆍ신탁 실소유자 정보 투명한 관리

(출처 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁ㆍ테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27))

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다. 국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험 이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다. 감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2025년 말기준 115.66%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때, 향후 금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이중레버리지 비율이란, 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다. 감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2025년말 기준 115.66%이며, 당사의 경우 2025년말 기준 이중레버리지 비율은 105.95%로 금융당국의 권고 수준을 준수하고 있습니다.

[국내 금융지주회사 이중레버리지 비율 추이]

(단위 : %)

구분	2025년말	2024년말	2023년말	2022년말	2021년말	2020년말	2019년말	2018년말
JB금융지주	105.95	109.11	110.38	109.44	116.67	115.91	114.75	119.34
우리금융지주	106.88	100.22	98.62	97.81	102.22	102.46	98.84	-
KB금융지주	107.75	107.52	106.69	110.36	118.78	126.37	125.96	126.17
신한금융지주	116.66	116.23	117.72	115.20	114.94	119.61	129.00	119.05
하나금융지주	123.58	120.52	123.89	125.04	124.77	126.49	125.49	125.61
농협금융지주	118.98	116.58	118.95	121.03	119.29	117.47	117.53	120.62
BNK금융지주	125.99	125.31	125.36	123.87	125.18	118.76	118.69	122.39
iM금융지주	113.62	114.84	116.23	113.22	112.57	117.38	120.70	119.40
한국투자금융지주	110.34	127.77	129.49	129.00	128.80	126.25	126.85	128.74
메리츠금융지주	126.83	117.75	122.38	110.72	112.49	121.04	125.29	128.19
평균	115.66	115.59	116.97	115.57	117.57	119.17	120.31	123.28

주1) 금융지주회사 이중레버리지비율 = (자회사에 대한 출자총액 / 자본총계) * 100 (별도 대차대조표 기준)(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

은행지주회사는 증권 및 보험, 신용카드, 캐피탈 등 비은행 업무확대와 이를 활용한 자산성장을 도모하고 있으며, 최근에는 해외시장을 중심으로 한 M&A를 강화하는 추세입니다. 비은행계지주회사 또한 증권자회사를 통한 주력 업무 확대뿐만 아니라 인터넷전문은행이나 저축은행 등 예대업무를 확대하는 경향이 두드러지고 있습니다. 이는 업무 다각화와 자회사를 통한 성장에 필요한 자본력 제공이나 유동성 공급, 지급보증 등 지주회사 및 자회사 간 재무적 역할분담이 확대되고 있음을 의미합니다. 한편 금융지주회사의 재무적 역할이 장기적으로 안정화되기 위해서는 금융시장의 불확실성 및 업종별 규율체계, 금융지주회사의 수익구조 균형 등을 종합적으로 고려하여 이중레버리지 비율을 관리해 나갈 필요가 있습니다. 국내 금융지주회사의 경우 주력 자회사에 의한 수익의존도가 높은 구조임을 감안할 때, 주력 자회사의 경영성과가 금융지주회사의 장기적 재무안정성에 미치는 영향이 상대적으로 클 수 있습니다.

그러므로 주력 자회사의 경영성과 변화에 따른 그룹 차원의 완충력 변화를 최소화할 수 있도록 주력 자회사에 대한 전체 그룹의 수익의존도 등을 감안해 지주회사의 자본확충 여력을 모니터링 할 필요가 있습니다. 살펴본 바와 같이 당사와 같은 금융지주회사는 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 금융지주회사로서의 사업구조 당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주사 로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방은행 지주회사입니다. 2026년 1분기말 전체 당기순이익 1,723억원 중 은행업의 당기순이익은 1,010억원으로 58.64%를 차지하고 있으며 , 2025년 전체 당기순이익 7,300억원 중 은행업의 당기순이익은 5,013억원으로 68.67%를 차지하고 있습니다. 이러한 은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 영향을 받으며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성 이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2013년 7월 1일 전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사이며, 국내 11번째 은행계 금융지주로서 지역기반 금융지주로는 BNK금융지주와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였습니다.

당사의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 2014년 10월 광주은행 인수를 마무리하여 은행/캐피탈/자산운용사/증권사를 자회사로 보유한 종합금융그룹을 갖춘 JB금융그룹은 서남권 대표 금융그룹입니다. 당사가 영위하는 영업의 종류는 아래와 같습니다.

사업부문	내 용	대상회사
금융지주업	자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등	(주)JB금융지주
은행업	일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등	(주)전북은행(주)광주은행프놈펜상업은행(PPCBank)
여신전문금융업	할부금융업, 신기술사업금융업, 시설대여업, 등	JB우리캐피탈(주)JB인베스트먼트(주)JB Capital Myanmar
집합투자업	자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등	JB자산운용(주) JB프놈펜자산운용(JB PPAM)
증권업	투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등	JB Securities Vietnam(JBSV)

(출처: 당사 2026년 1분기보고서)

[ 주요 종속기업의 요약재무정보 ] - 2026년 1분기말 기준
(기준일 : 2026년 03월 31일)	(단위 : 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	분기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	26,788,424	24,437,688	406,977	39,922	45,055
주식회사 광주은행	34,541,355	32,088,328	447,419	61,108	44,960
제이비우리캐피탈 주식회사	12,210,492	10,336,187	333,370	72,717	74,185
제이비자산운용 주식회사	151,466	100,089	6,202	1,102	1,175
제이비인베스트먼트 주식회사	120,691	58,173	9,724	2,981	2,981

주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.(출처 : 당사 2026년 1분기보고서)

<은행업>전북은행과 광주은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.<여신전문금융업>JB우리캐피탈은 여신전문금융업법에 따른 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업 금융업 등의 사업을 영위하고 있습니다.<집합투자업>JB자산운용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2026년 1분기말 기준
	(단위 : 백만원, %)

구 분		은행업 부문	여신전문업 부문	기타	연결조정	합계
순이자손익	금액	404,108	134,130	(5,132)	107	533,213
순이자손익	비율	75.79	25.16	(0.96)	0.01	100.00
순수수료손익	금액	6,864	5,934	6,679	(4,062)	15,415
순수수료손익	비율	44.53	38.49	43.33	(26.35)	100.00
기타손익	금액	(279,311)	(42,269)	81,927	(87,665)	(327,318)
기타손익	비율	85.33	12.91	(25.03)	26.79	100.00
영업이익	금액	131,661	97,795	83,474	(91,620)	221,310
영업이익	비율	59.49	44.19	37.72	(41.40)	100.00
당기순이익	금액	101,030	75,698	83,164	(87,609)	172,283
당기순이익	비율	58.64	43.94	48.27	(50.85)	100.00
총자산	금액	68,988,133	12,331,182	4,244,115	(11,580,950)	73,982,480
총자산	비율	93.25	16.67	5.74	(15.66)	100.00

(출처: 당사 2026년 1분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2025년말 기준
	(단위 : 백만원, %)

구 분		은행업 부문	여신전문업 부문	기타	연결조정	합계
순이자손익	금액	1,587,392	480,773	(26,232)	2,999	2,044,932
순이자손익	비율	77.63	23.51	(1.28)	0.14	100.00
순수수료손익	금액	21,373	12,773	33,089	(12,842)	54,393
순수수료손익	비율	39.29	23.48	60.83	(23.60)	100.00
기타손익	금액	(963,891)	(122,017)	517,853	(578,956)	(1,147,011)
기타손익	비율	84.04	10.64	(45.15)	50.47	100.00
영업이익	금액	644,874	371,529	524,710	(588,799)	952,314
영업이익	비율	67.72	39.01	55.10	(61.83)	100.00
당기순이익	금액	501,324	289,855	528,576	(589,715)	730,040
당기순이익	비율	68.67	39.70	72.40	(80.77)	100.00
총자산	금액	68,991,812	12,115,061	4,068,393	(12,051,422)	73,123,844
총자산	비율	94.35	16.57	5.56	(16.48)	100.00

(출처: 당사 2025년 사업보고서)

위 자료를 살펴보면, 2026년 1분기말 전체 당기순이익 1,723억원 중 은행업의 당기순이익은 1,010억원으로 58.64%를 차지하고 있으며, 2025년 전체 당기순이익 7,300억원 중 은행업의 당기순이익은 5,013억원으로 68.67%를 차지하고 있습니다. 이러한 은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 의존을 하는 편이며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 은행 자회사의 자산건전성 관련 위험 당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의 자산건전성과 밀접한 연관이 있습니다. 당사의 은행 자회사인 (주)전북은행 및 (주)광주은행의 2025년 기준 고정이하 여신비율은 각각 1.12%, 0.89%이며, 2025년 전북은행은 지방은행 업종 평균인 1.10% 대비 약 0.02%p 높은 수준이며 광주은행은 지방은행 업종 평균 대비 약 0.21%p 낮은 수준입니다.2025년 기준 연체 대출채권비율은 (주)전북은행 1.46%, (주)광주은행 1.01% 이며, 전북은행은 2025년 기준 지방은행 업종 평균인 1.16% 대비 약 0.30%p 높은 수준인 반면, 광주은행은 0.15%p 낮은 수준을 보이고 있습니다. (주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 2019년 이후 대체로 업종 평균과 유사한 수준의 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'을 나타내고 있으나, 향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균 대비 악화될 경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

고정이하 여신비율은 고정이하 여신 합산금액을 총여신으로 나눈 값으로 높으면 그만큼 자산건전성이 위험한 상태를 나타냅니다. 2025년 기준 전북은행 및 광주은행의 고정이하 여신비율은 각각 1.12%, 0.89%입니다. 전북은행의 경우, 일반은행 대비 열위한 자산건전성 상태를 나타내고 있으며 광주은행의 경우, 2014년까지 일반은행 대비 열위한 상태였으나 2015년 이후 개선되고 있는 추세입니다.

[ 자산건전성중 고정이하 여신비율 현황 ]

(단위 : %)

구 분	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년
시중은행계	0.57	0.52	0.58	0.29	0.27	0.37	0.46
지방은행계	1.10	0.76	0.62	0.45	0.45	0.59	0.71
전북은행	1.12	0.75	0.76	0.57	0.43	0.62	0.64
광주은행	0.89	0.53	0.49	0.29	0.33	0.43	0.49

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 사업보고서)

연체 대출채권비율은 총대출채권의 대출잔액중 연체 대출잔액을 대출잔액으로 나눈 값으로, 연체율이 높을수록 자산건전성이 좋지 않음을 뜻합니다. 2025년 기준 전북은행 및 광주은행의 연체 대출채권비율은 각각 1.46%, 1.01%이며, 2025년 기준 전북은행 및 광주은행의 연체 대출채권비율의 경우, 전북은행은 비교대상(시중은행계 및 지방은행계)대비 높은 연체대출채권비율을 보여주었으며, 광주은행은 지방은행 평균 보다 낮은 수준의 연체대출채권비율을 보여주었습니다. 2025년의 경우 전북은행은 1.46%를 기록하며 2024년 대비 0.37%p. 증가하였으며, 광주은행의 경우 0.32%p. 증가하여 1.01%의 연체 대출채권비율을 기록하였습니다.

[ 자산건전성중 연체 대출채권비율 현황 ]

(단위 : %)

구 분	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년
시중은행계	0.70	0.63	0.58	0.34	0.23	0.28	0.35
지방은행계	1.16	0.79	0.67	0.41	0.35	0.46	0.49
전북은행	1.46	1.09	1.09	0.69	0.50	0.63	0.60
광주은행	1.01	0.69	0.59	0.32	0.31	0.38	0.41

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템 및 사업보고서)

향후 자산건전성 관련 지표인 고정이하 여신비율 및 연체 대출채권비율이 지속적으로 업종 평균대비 상회할 경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성 당사의 2026년 1분기말 BIS기준 총자본비율은 14.78%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.12%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.61%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족 을 충족하고 있습니다. 당사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2026년 1분기말 기준 BIS총자본비율은 16.29%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 15.66%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.59%로 바젤III에서 요구하는 수준(각각 8%, 6%, 4.5%)을 상회하고 있습니다. 또 다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2026년 1분기말 기준 BIS총자본비율은 16.07%이며 기본자본비율(Tier 1)은 15.96%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.27%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재 하니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

바젤Ⅲ는 국제결제은행(BIS) 산하 바젤은행감독위원회(BCBS)가 2010년 9월 12일 스위스에서 중앙은행 총재 및 감독기관장 회의를 열고 내놓은 새로운 국제은행자본규제 기준으로 현행 은행자본규제였던 바젤 2를 대폭 강화한 것이 특징입니다. 2013년 12월부터 국내 은행에 바젤 Ⅲ가 도입됨에 따라 은행들은 8% 이상을 유지해야 하는 BIS비율 외에도 2015년까지 매년 기본자본비율은 4.5%, 5.5%, 6% 이상을, 보통주자본비율은 3.5%, 4%, 4.5% 이상을 단계적으로 준수해야 했습니다.

기본자본은 자본금ㆍ자본준비금ㆍ이익잉여금 등으로 구성되며, 보통주자본은 현금화가 쉬워 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있는 보통주ㆍ보통주자본잉여금ㆍ이익잉여금 등으로 구성된 자본을 말합니다. 총자본 8%ㆍ기본자본 6%ㆍ보통주자본 4.5% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 경영개선권고가, 총자본 2%ㆍ기본자본 1.5%ㆍ보통주자본 1.2% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 가장 강력한 적기시정조치로 영업정지에 해당하는 경영개선명령이 내려질 수 있습니다.

[국내은행지주회사의 자본비율 추이]

(단위 : %, %p)

구분	국내은행지주회사의 자본비율 추이
구분	2023년말	2024말	2025년말(A)	2026. 3월말(B)	변동(B-A)
보통주자본비율	12.90	12.84	13.15	13.08	△0.07
기본자본비율	14.56	14.54	14.81	14.68	△0.13
총자본비율	15.83	15.67	15.76	15.57	△0.19
단순기본자본비율	5.97	6.07	5.98	5.90	△0.08

(출처 : 금융감독원 보도자료, 2026.05.28)

[국내은행지주회사별 BIS기준 자본비율 현황] (단위 : %, %p)

항목	사업연도 및 증감률	JB금융지주	BNK금융지주	농협금융지주	iM금융지주	신한금융지주	KB금융지주	하나금융지주	우리금융지주
BIS자기자본비율	2025년말(A)	14.71	13.65	15.65	14.8	15.94	16.2	15.61	16.12
	2025년 3분기말(B)	14.67	13.71	15.59	14.73	16.09	16.27	15.45	16.08
	증감(A-B)	0.04	-0.06	0.06	0.07	-0.15	-0.07	0.16	0.04
기본자본비율	2025년말(A)	14.1	13.31	14.5	13.78	15.02	15.21	14.93	14.83
	2025년 3분기말(B)	14.11	13.35	14.40	13.70	15.27	15.32	14.75	14.79
	증감(A-B)	-0.01	-0.04	0.10	0.08	-0.25	-0.11	0.18	0.04
보통주자본비율	2025년말(A)	12.58	12.34	12.25	12.11	13.35	13.82	13.38	12.89
	2025년 3분기말(B)	12.73	12.59	12.32	12.08	13.56	13.83	13.33	12.95
	증감(A-B)	-0.15	-0.25	-0.07	0.03	-0.21	-0.01	0.05	-0.06

(출처: 금융통계정보시스템)

국내 전체 은행지주회사들의 2025년말 기준 평균 BIS총자본비율은 15.34%로 전분기말 15.32% 대비 0.02%p. 상승하였습니다.

[국내은행의 자본비율 추이]

(단위 : %, %p)

구분	국내은행의 자본비율 추이
구분	2023년말	2024말	2025년말(A)	2026. 3월말(B)	변동(B-A)
보통주자본비율	13.05	13.07	13.50	13.41	△0.09
기본자본비율	14.35	14.38	14.79	14.66	△0.13
총자본비율	15.72	15.60	15.83	15.64	△0.19
단순기본자본비율	6.59	6.75	6.77	6.65	△0.12

(출처: 금융감독원 보도자료, 26.05.28)

당사의 2026년 1분기말 BIS기준 총자본비율은 14.78%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.12%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.61%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 당사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2026년 1분기말 기준 BIS총자본비율은 16.29%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 15.66%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.59%로 바젤III에서 요구하는 수준(각각 8%, 6%, 4.5%)을 상회하고 있습니다. 또 다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2026년 1분기말 기준 BIS총자본비율은 16.07%이며 기본자본비율(Tier 1)은 15.96%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.27%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다.

[자본적정성 JB금융지주 및 은행자회사(전북은행, 광주은행)]

(단위 : %)

구 분		2026년 1분기	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년
JB금융지주	BIS기준 자기자본비율	14.78	14.71	14.29	14.05	13.51	13.09	13.22	13.16
	기본자본비율	14.12	14.10	13.64	13.38	12.66	11.55	11.43	11.17
	보통주자본비율	12.61	12.58	12.21	12.15	11.39	10.3	10.05	9.67
전북은행	BIS기준 자기자본비율	16.29	16.05	15.11	14.36	14.08	14.07	14.51	14.12
	기본자본비율	15.66	15.45	14.40	13.81	13.11	11.98	11.98	11.47
	보통주자본비율	15.59	15.38	14.34	13.76	13.05	11.93	11.93	11.41
광주은행	BIS기준 자기자본비율	16.07	15.72	15.04	15.40	14.64	16.49	17.60	16.02
	기본자본비율	15.96	15.60	14.78	15.01	14.03	15.43	15.79	13.77
	보통주자본비율	15.27	14.92	14.78	15.01	14.03	15.28	15.47	13.32

주) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용 (출처: 당사 2026년 1분기보고서)

자산건전성지표가 양호한 광주은행을 인수하면서 자산건전성 지표는 인수 이전보다 개선된 것으로 나타나고 있습니다. 하지만 당사 및 당사의 자회사(전북은행, 광주은행)는 향후 대내외 경제불황으로 인한 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생할 경우 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성도 있습니다. 이는 결과적으로 BIS비율을 급격히 낮아지게 만들어 금융감독당국으로부터 '경영개선권고' 혹은 강력한 적기시정조치로 영업정지에 해당하는 '경영개선명령'등을 지적받아 당사의 자산매각, 배당제한, 자본확충 등 영업 및 재무적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있는 조치를 받을 수도 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

라. 은행 자회사의 호남지역과 연관된 영업기반 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다. 전북은행의 2026년 1분기말 기준 전북특별자치도 내 여ㆍ수신 시장 점유율은 각각 17.31%, 21.26%이며 광주은행의 2026년 1월말 기준 광주ㆍ전남 내 여ㆍ수신 시장 점유율은 각각 20.70%, 31.70%입니다. 이는 은행자회사의 실적이 호남 지역 가계 및 기업의 경제상황과 관련이 있음을 의미하며, 호남지역의 경제상황이 은행자회사의 실적에 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

전북은행과 광주은행의 경우 전북 및 광주, 전남을 주 영업기반으로 하는 지방은행으로써 지역자금을 조성하고, 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 역할을 하고 있습니다. 지방은행의 특성상 지역경기의 변동이 지방은행의 위험 및 실적에 영향을 끼칠 가능성이 존재하며 이는 영업상의 한계로 작용할 수 있습니다. 또한, 주 영업지역이 서남권(광주, 전북, 전남 지역)으로 한정되는 등 협소한 영업대상 지역은 성장성에 한계점으로 작용할 수 있습니다.

[지역별 예금은행 원화예금 및 원화대출금 현황]

(단위 : 십억원, %)

구 분	예금은행 원화예금				예금은행 원화대출금
구 분	2025년 말	비중	2026년1분기말	비중	2025년 말	비중	2026년1분기말	비중
전국	2,189,736	100.00	2,222,685	100.00	2,490,884	100.00	2,515,637	100.00
서울	1,208,984	55.21	1,225,031	55.11	1,037,104	41.64	1,051,999	41.82
부산	120,776	5.52	128,735	5.79	163,128	6.55	163,753	6.51
대구	67,073	3.06	68,888	3.10	108,071	4.34	108,405	4.31
인천	62,651	2.86	62,727	2.82	131,005	5.26	131,940	5.24
광주	32,697	1.49	32,013	1.44	55,661	2.23	57,205	2.27
대전	52,141	2.38	57,819	2.60	49,080	1.97	49,404	1.96
울산	25,242	1.15	25,513	1.15	36,929	1.48	37,249	1.48
경기	311,147	14.21	306,883	13.81	528,542	21.22	531,714	21.14
강원	32,543	1.49	36,345	1.64	27,488	1.10	27,528	1.09
충북	30,194	1.38	31,340	1.41	38,171	1.53	38,298	1.52
충남	36,914	1.69	36,827	1.66	52,881	2.12	53,004	2.11
전북	44,712	2.04	45,429	2.04	38,032	1.53	38,215	1.52
전남	28,997	1.32	30,099	1.35	33,183	1.33	33,340	1.33
경북	48,838	2.23	46,725	2.10	55,925	2.25	56,265	2.24
경남	63,405	2.90	63,451	2.85	100,196	4.02	101,385	4.03
제주	11,481	0.52	11,326	0.51	23,758	0.95	23,833	0.95
세종	11,942	0.55	13,536	0.61	11,729	0.47	12,101	0.48

(출처 : 한국은행 경제통계시스템 자료)

위의 자료를 살펴보면, 2026년 1분기말 기준 전북특별자치도, 광주 및 전남이 전국 대비 차지하는 예수금 및 대출금 비율이 각각 약 4.84%, 5.12% 로 높지 않은 상황입니다. 전북특별자치도, 광주, 전남 지역이 주 영업처인 당사에 있어 협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인으로 작용할 수 있습니다. [전북은행]

① 수신부문

(단위 : 억원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년
전북특별자치도내 예금은행 수신합계(A)	462,602	448,292	469,120	491,060	420,949	432,387
전북은행의 전북특별자치도내 수신합계(B)	98,336	101,839	100,084	102,730	112,328	93,224
전북은행 수신합계	197,168	195,904	187,110	181,488	179,091	157,036
도내시장 점유율(B/A)	21.26	22.72	21.33	20.92	26.68	21.56

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP주2) 전북특별자치도내 예금은행 수신/여신 합계는 한국은행 전북본부 2026년 2월말 기준 자료 참조 주3) 2026년 1분기는 2026년 2월말 기준으로 작성 (출처: JB금융지주 2026년 1분기보고서)

(주)전북은행의 전북특별자치도 내 수신금액은 2026년 1분기말 기준 9조 8,336억원으로 2025년 말 10조 1,839억원 대비 약 3,503억원 감소하였으며, 2026년 1분기말 기준 전북특별자치도 내 수신 시장점유율도 21.26%로 2025년 말 대비 1.46%p. 감소한 수치를 나타내고 있습니다.

② 여신부문

(단위 : 억원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년
전북특별자치도내 예금은행 대출합계(A)	382,354	379,482	369,881	351,617	344,808	338,805
전북은행의 전북특별자치도내 대출합계(B)	66,198	68,150	67,970	61,596	65,625	69,853
전북은행 대출합계	188,003	188,352	181,423	172,171	169,230	153,162
도내시장 점유율(B/A)	17.31	17.96	18.38	17.52	19.03	20.62

주1) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금 주2) 전북특별자치도내 예금은행 수신/여신 합계는 한국은행 전북본부 2026년 2월말 기준 자료 참조 주3) 2026년 1분기는 2026년 2월말 기준으로 작성 (출처: JB금융지주 2026년 1분기보고서)

(주)전북은행의 전북특별자치도 내 대출합계는 2026년 1분기말 기준 6조 6,198억으로 2025년 말 6조 8,150억원 대비 1,952억원 감소하였으며, 전북특별자치도 내 여신 시장점유율은 2026년 1분기말 기준 17.31%로 2025년 말 대비 0.65%p. 감소하였습니다. [광주은행] 아래는 광주은행의 광주ㆍ전남 시장점유율 입니다.

[ 광주ㆍ전남 시장점유율 ]

구 분	수 신						여 신
구 분	2026년1월	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년	2026년1월	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년
광 주 은 행	31.7%	31.5%	29.7%	28.4%	29.0%	29.2%	20.7%	19.7%	19.7%	18.9%	18.8%	19.8%
타 금융기관	68.3%	68.5%	70.3%	71.6%	71.0%	70.8%	79.3%	80.3%	80.3%	81.1%	81.2%	80.2%
합 계	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

주1) 수신 : 원화예수금 및 시장성 수신 잔액 합계 기준 주2) 여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준(출처: 광주은행 2026년 1분기보고서)

(주)광주은행의 경우 광주ㆍ전남 내 수신 시장점유율은 2023년부터 2025년 말 까지 28~32%대를 나타내고 있으며, 여신 시장점유율은 2025년 말 기준 18~20% 대를 기록하고 있습니다.

(주)전북은행과 (주)광주은행은 광주, 전북특별자치도, 전남 지역에서 높은 시장점유율을 보이고 있으며, 상기 지역에서 안정적인 영업 기반을 보유하고 있습니다. 이는 영업 환경의 안정성 및 수익의 안정성 측면에서 당사에 강점으로 작용할 수 있으나, 동시에 제한적인 시장 규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도로 인하여 해당 지역 시장이 악화될 경우 당사 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 은행 자회사의 NIM하락 시 수익성 저하 가능성 국내은행은 총이익 가운데 이자이익이 가장 큰 비중을 차지하기 때문에, 명목순이자마진(NIM)은 은행 수익성에 큰 영향을 미치는 핵심 수익지표입니다. 2025년 말 기준 전북은행의 NIM(은행기준)은 2.61%로 2024년 말 2.68% 대비 0.07%p. 감소하였으며, 2025년 말 광주은행의 NIM은 2.49%로 2024년 말 2.69% 대비 0.20%p. 감소하였습니다. 향후 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 경기 회복세가 둔화될 경우 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 더불어 바젤Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용이 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화는 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

주)명목순이자마진(NIM: Net Interest Margin) - 은행(또는 금융기관)이 자산을 운용하여낸 수익에서 조달비용을 차감하여 운용자산 총액을 나눈 수치로, 은행의 수익성을 평가하는 주요 지표로 활용됩니다.

순이자마진이란 은행 등 금융기관이 자산을 운용해 낸 수익에서 조달비용을 차감해 운용자산 총액으로 나눈 수치로 금융기관의 수익력을 나타내는 지표입니다. 외화, 유가증권 운용마진 등을 포함한 전체 이자부문 수익성 측정을 위해 금감원이 도입한 개념으로 예대마진보다 좀 더 포괄적인 금융기관의 수익력을 나타냅니다.

[전북은행 및 광주은행 순이자마진(NIM) 추이 및 은행업권과의 비교] (단위 : %)

구 분	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년
시중은행 평균	1.66	1.78	1.79	1.70	1.46	1.47	1.65
지방은행 평균	2.17	2.23	2.26	2.31	2.10	1.98	2.17
전북은행	2.61	2.68	2.81	2.88	2.65	2.42	2.45
광주은행	2.49	2.69	2.87	2.64	2.31	2.21	2.44

주) 아이엠뱅크의 경우 2024년 2분기말부터 시중은행으로 분류 (2024년 1분기까지 지방은행 평균으로 수치 산정) (출처: 금융감독원 금융통계정보시스템 및 당사 사업보고서)

2025년 말 기준 전북은행 및 광주은행의 NIM은 전기말 대비 소폭 하락하였음에도 이전 대비 높은 수준을 보이고 있습니다. 2025년 말 전북은행 및 광주은행의 NIM은 각각 2.61%, 2.49%를 기록하였습니다.

당사의 은행업부문 자회사인 전북은행과 광주은행은 지역 내 우수한 시장지위에 기반하여 안정적으로 이익을 창출하고 있습니다. 전북은행은 2019년 이후 ROA 및 ROE가 지속적으로 개선되고 있으며, 순이자마진(NIM)은 2022년 2.88%에서 2025년 말 기준 2.61%로 하락하였으나 양호한 흐름을 보이고 있습니다. 광주은행은 2025년 말 기준 ROA 0.81%, ROE 11.21%를 기록하고 있으며, 순이자마진(NIM)은 2.49%를 기록하였습니다.

[전북은행]

(단위 : %)

구 분	2025년	2024년	2023년	2022년
ROA	0.70	0.81	0.78	0.86
ROE	8.48	9.89	10.02	11.15
NIM (순이자마진)	2.61	2.68	2.81	2.88

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템, JB금융지주 2025년 사업보고서)

[광주은행]

(단위 : %)

구 분	2025년	2024년	2023년	2022년
ROA	0.81	0.93	0.82	0.88
ROE	11.21	12.78	11.02	12.41
NIM (순이자마진)	2.49	2.69	2.87	2.64

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템, JB금융지주 2025년 사업보고서)

금리 상승에 따라 시장금리의 반등 및 대출금리의 리프라이싱 등의 영향으로 수익성 지표인 ROA, ROE 및 명목순이자마진(NIM)이 개선될 여지가 있습니다. 그러나, 이와 동시에 금리 상승은 대출이자 상승으로 이어지기 때문에 연체율이 상승할 우려가 있으며, 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 원자재 가격 상승과 공급 병목을 동반한 물가 상승으로 인해 경기 침체가 현실화될 경우 대손비용이 증가할 위험이 존재합니다. 더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화 역시 은행 산업의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 전북은행과 광주은행의 경우 JB금융그룹의 영업수익의 대다수를 차지하는 만큼 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행이 직면한 수익성 부진 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 당사의 향후 수익성이 변동될 수 있습니다.

바. 캐피탈 자회사의 사업기반의 안정성 위험 할부/리스금융산업은 특정 시장 혹은 물건에 특화된 경쟁력 확보를 통한 성장이 가능하지만, 자동차할부금융, 주택담보대출 등 주요 대상품목의 시장 성장세가 정체되고 있는 가운데 경쟁이 심화되고 있습니다. 여신전문금융업은 종래의 인가제에서 등록제로 전환된 이후로 산업으로의 진출입이 자유로운 상태이며, 이러한 상황은 산업 내 과도한 경쟁을 유발하여 업계 전반적인 수익성 저하 및 신규 업무 확장 어려움으로 이어질 수 있습니다. 또한, 당사가 영위하는 사업은 통화정책과 시중 자금 수급 및 경기 등과 밀접하게 연관되어, 이러한 요소들이 당사의 사업환경에 부정적으로 작용할 경우 사업 안정성이 저하될 수 있습니다.

2026년 1분기말 기준 1개월 이상 연체율 추이는 2.83% 수준입니다. 2026년 1분기말 기준 오토금융자산 28.08%, 비오토금융자산 71.92% 비중으로 금융자산이 구성되어 있으며 영업실적 측면에서는 기업금융, 투자금융 등 비오토금융의 실적이 확대되고 있습니다. 최근 몇 년 간 고수익 상품 위주로 포트폴리오를 개편하여, 비오토금융 취급 확대로 영업규모가 증대되고 수익성이 향상되고 있습니다.전세계의 성장성 둔화, 유럽, 미국, 중국 등의 경기 둔화 등 대외 경제가 불안정한 상황에서 고금리-고물가 지속되고 있고, 대출금리 상승과 함께 만기연장 및 상환유예 조치의 단계적 종료로 인하여 연체율 상승 속도가 빨라지며 할부금융사의 자산건전성이 저하되고 있는 추세입니다. 이처럼 향후 경기가 추가적으로 악화될 경우 당사의 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[총여신 및 건전성 분류 현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분			2026년 1분기	2025년	2024년
여신현황	총여신(A)		10,079,654	9,854,461	8,875,041
		카드	-	-	-
		할부금융	1,827,427	1,739,265	1,320,700
		리스	468,036	483,942	645,291
		대출	7,768,351	7,615,800	6,892,606
		기타	15,840	15,454	16,444
건전성분류	정상		9,471,434	9,298,698	8,426,757
		충당금적립액	109,647	100,138	84,786
		적립률	1.16	1.08	1.01
	요주의		346,331	351,208	270,933
		충당금적립액	60,673	52,117	41,385
		적립률	17.52	14.84	15.27
	고정		155,296	125,991	101,803
		충당금적립액	53,836	42,068	46,789
		적립률	34.67	33.39	45.96
	회수의문		96,364	69,017	68,656
		충당금적립액	41,957	26,344	28,577
		적립률	43.54	38.17	41.62
	추정손실		10,229	9,547	6,892
		충당금적립액	8,665	6,827	6,180
		적립률	84.71	71.51	89.67
	합계		10,079,654	9,854,461	8,875,041
		충당금적립액	274,778	227,494	207,717
		적립률	2.73	2.31	2.34
연체현황	연체금액(B)		285,215	217,504	210,025
		1개월 미만	2,092	2,332	31,980
		(-)1개월 이상	283,123	215,172	178,045
	연체율(B/A*100)		2.83	2.21	2.37
		1개월 미만	0.02	0.03	0.36
		1개월 이상	2.81	2.18	2.01

주1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.주2) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.주3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다. (출처: JB우리캐피탈 2026년 1분기보고서)

[할부금융]

(단위 : 백만원, %)

구 분			2026년 1분기	2025년	2024년
여신현황	할부금융자산(A)		1,827,427	1,739,265	1,320,700
		내구재	1,827,427	1,739,265	1,320,700
		주택	-	-	-
		기계류	-	-	-
		기타	-	-	-
건전성분류	정상		1,710,166	1,643,793	1,251,091
		충당금적립액	23,789	20,578	15,682
		적립률	1.39	1.25	1.25
	요주의		63,235	53,720	37,047
		충당금적립액	11,554	8,416	6,817
		적립률	18.27	15.67	18.40
	고정		35,314	29,287	22,329
		충당금적립액	20,134	15,115	13,675
		적립률	57.01	51.61	61.24
	회수의문		17,600	11,754	9,420
		충당금적립액	7,052	4,229	2,623
		적립률	40.07	35.98	27.85
	추정손실		1,112	711	813
		충당금적립액	1,078	671	802
		적립률	96.94	94.37	98.65
	합계		1,827,427	1,739,265	1,320,700
		충당금적립액	63,607	49,009	39,599
		적립률	3.48	2.82	3.00
연체현황	연체금액(B)		63,983	47,209	37,556
		1개월 미만	574	599	625
		1개월 이상	63,409	46,610	36,931
	연체율(B/A)		3.5	2.71	2.84
		1개월 미만	0.03	0.03	0.05
		1개월 이상	3.47	2.68	2.80

[리스]	(단위 : 백만원, %)

구 분			2026년 1분기	2025년	2024년
리스자산(A)			468,036	483,942	645,291
건전성분류	정상		447,203	461,917	612,486
		충당금적립액	1,220	1,250	1,787
		적립률	0.27	0.27	0.29
	요주의		12,118	13,390	22,354
		충당금적립액	381	347	852
		적립률	3.14	2.59	3.81
	고정		1,693	1,692	2,129
		충당금적립액	556	602	552
		적립률	32.84	35.58	25.93
	회수의문		6,200	6,364	7,183
		충당금적립액	3,085	3,543	3,484
		적립률	49.76	55.67	48.50
	추정손실		822	579	1,139
		충당금적립액	794	536	1,019
		적립률	96.59	92.57	89.46
	합계		468,036	483,942	645,291
		충당금적립액	6,036	6,278	7,694
		적립률	1.29	1.30	1.19
연체현황	연체금액(B)		7,375	7,316	10,186
		1개월 미만	294	413	662
		1개월 이상	7,081	6,903	9,524
	연체율(B/A)		1.58	1.51	1.58
		1개월 미만	0.07	0.08	0.10
		1개월 이상	1.51	1.43	1.48

주)	리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

[대출]	(단위 : 백만원, %)

구 분			2026년 1분기	2025년	2024년
대출자산(A)			7,768,351	7,615,800	6,892,606
건전성분류	정상		7,300,051	7,179,325	6,548,989
		충당금적립액	83,716	77,412	66,579
		적립률	1.15	1.08	1.02
	요주의		270,783	283,858	211,131
		충당금적립액	47,544	42,585	32,999
		적립률	17.56	15.00	15.63
	고정		116,971	93,740	75,820
		충당금적립액	32,600	25,881	32,052
		적립률	27.87	27.61	42.27
	회수의문		72,346	50,699	51,806
		충당금적립액	31,689	18,447	22,303
		적립률	43.8	36.39	43.05
	추정손실		8,200	8,178	4,860
		충당금적립액	6,714	5,558	4,296
		적립률	81.88	67.96	88.40
	합계		7,768,351	7,615,800	6,892,606
		충당금적립액	202,263	169,883	158,229
		적립률	2.6	2.23	2.30
연체현황	연체금액(B)		212,049	161,217	160,035
		1개월 미만	1,084	1,121	30,330
		1개월 이상	210,965	160,096	129,705
	연체율(B/A)		2.73	2.12	2.32
		1개월 미만	0.01	0.02	0.44
		1개월 이상	2.72	2.10	1.88

(출처: JB우리캐피탈 2026년 1분기보고서)

캐피탈사는 정부의 규제가 강화되고 있는 가운데 자동차 복합할부금융 상품 폐지와 기존 거래 고객 이탈 등으로 인해 영업환경 여건이 악화되고 있는 상황입니다. 은행들은 캐피탈사의 고유 영역이었던 자동차 금융시장에 공격적으로 진입하였으며, 개인신용대출은 저축은행으로 고객이 이동하면서 캐피탈사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 신용카드사들이 캐피탈사의 영역인 할부금융시장에 진출하려는 움직임이 가속화 되고 있으며, 이는 카드대출 거래와 신용결제 등 신용카드 고유영역의 업황 부진이 지속됨에 따라 수익원을 다변화하기 위한 차원으로 판단됩니다. 할부금융업에 진출하려는 카드사들은 기존 카드회원들의 금융정보를 바탕으로 자동차 할부금융에 주력할 것으로 예상됩니다. JB우리캐피탈은 JB금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며, JB금융그룹 내 계열사와의 연계영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입을 통한 영업관리와 심사 및 리스크관리 역량을 갖추고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 정부의 규제 강화, 자동차 복합할부금융 상품 폐지 및 은행, 신용카드사 등의 캐피탈 영업부문으로의 진출 확대 등은 동사를 포함한 캐피탈사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됨에 따라 신규 수익원 확보 및 심사기능 확충과 적절한 리스크 관리를 통한 수익성 관리가 필요할 것으로 판단됩니다. 이와 같은 관리가 부실할 경우, JB우리캐피탈의 사업 경쟁력 저하에 따른 수익성 저하 및 안정성 악화가 발생하여 당사의 영업 실적에도 부정적인 영향을 야기할 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 리스크 관리와 안정성 관리의 위험 JB금융지주는 금융지주회사로서 당사를 포함한 JB금융그룹 전체에 직면할 수 있는 다양한 위험(신용위험, 시장위험, 운영위험 등)을 효과적으로 관리 하여야 합니다. 이에 당 금융지주사는 이사회 내 리스크관리위원회를 통해 JB금융그룹의 리스크 관리에 대한 기본 정책 및 전략을 수립하고 있습니다. 하지만, JB금융지주 및 계열회사들이 제거 및 관리하지 못한 위험에 노출될 경우 JB금융그룹의 수익성은 물론 금융그룹으로서 가장 중요한 요소 중 하나인 안정성이 훼손될 가능성 이 있습니다.

JB금융지주는 금융지주회사로서 JB금융그룹 전체에 직면할 수 있는 다양한 위험에 대하여 효과적으로 관리를 하여야 합니다. 이에 JB금융지주는 경영 및 영업 활동과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 효과적으로 평가, 관리 및 통제하기 위해 엄격한 리스크관리 관련 내부규정 및 조직체계를 유지하고 있습니다.

- JB금융그룹의 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략ㆍ평판리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ	모든 영업활동은 사전 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ통제ㆍ관리할 수 있는 체계하에서 실행되어야 한다.
ㆍ	리스크 관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.
ㆍ	리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ	성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.
ㆍ	평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.
ㆍ	특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.
ㆍ	모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회에서 수립됩니다. 지배기업의 리스크관리책임자(CRO)는 리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자를 구성원으로 하는 리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 사업부문별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 리스크관리위원회(Risk Management Committee) 지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ	그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립 및 변경
ㆍ	그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ	그룹 전체 및 개별 자회사등의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ	각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항
ㆍ	리스크관리 관련 내규의 제정 및 개정
ㆍ	위기상황분석 결과와 관련된 자본관리게획, 자금조달계획에 관한 사항
ㆍ	리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항
ㆍ	리스크관리시스템의 구축 및 운영에 관한 사항

리스크리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 리스크관리운영위원회(Risk Management Council) 그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 지배기업의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 위원으로는 각 종속기업의 리스크관리 책임자, 지배기업 및 종속기업의 리스크관리부서장으로 구성되어 있습니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의경보', '자금경색', '위기'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 자금경색 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

연결실체의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

그럼에도 불구하고 JB금융그룹의 위험관리능력은 JB금융그룹이 직면할 수 있는 모든 위험에 대한 노출을 충분히 제거하지 못할 수도 있습니다. JB금융지주는 연결실체의 리스크 관리 체제를 통해 리스크 투명성 증대, 급변하는 금융환경변화의 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 그러나, 이러한 정책과 절차가 당사를 포함한 JB금융그룹이 직면하거나 직면할 수 있는 위험에 대하여 항상 완전하게 대비하고 있다고 보장할 수는 없습니다.

아. 고객정보 유출의 위험 금융그룹 전체는 영위하는 사업영역 특성상 축적된 고객에 관한 정보가 유출되거나 부적절한 접근을 통해 사용될 위험성 이 있습니다. 이에 따라 당사를 포함한 금융그룹 전체는 법률적 책임 및 금융당국의 규제에 노출되게 됩니다. 이는 금전적인 손실은 물론 금융그룹의 신뢰성에도 악영향을 끼칠 가능성 이 있어 당사 및 금융그룹에 유무형의 위험요인입니다.

금융그룹은 고객정보를 보유하는 금융회사로서 관련법령에 따라 고객의 개인정보 및기타비밀정보를 취급하여야 합니다. 현재 인터넷에서 제공되는 온라인 금융서비스에대한 보안문제가 발생할 위험이 있으며, 이로 인해 고객과 제3자에게 금융그룹의 영업과 평판에 부정적인 영향을 미치는 법률적 책임을 지게 될 소지가 있습니다.

또한, 고객의 개인정보를 보호하지 못함으로써 개인이 입게 되는 경제적 손실과 정신적 피해에 대해 보상할 수도 있습니다. 보안 관련 문제 발생시 당금융그룹의 영업, 시스템 및 브랜드 이미지 등에 대한 대중의 인식이 부정적으로 형성될 가능성이 있고, 이는 고객 감소 및 시장신뢰 추락을 초래하여 당금융그룹의 사업과 영업실적 및 재무상황에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.

동 업종은 아니지만 2008년에는 옥션 서버가 해킹 당해 1,000만 명에 달하는 고객 정보가 유출됐고, 2011년에는 네이트 서버가 해킹 당해 3,500만 개의 고객 정보가 유출되었습니다. 또한 2015년 타 카드사의 컨설팅을 맡은 신용정보업체 직원이 고객정보를 빼내 외부에 판매하거나 타은행의 IT관련 수탁업체 직원이 저장매체를 이용하여 대출채무자의 고객정보를 유출하였으며, 타은행 영업점 직원이 대출관련 정보를 출력하여 대출모집인에게 전달하는 사례가 발생되었습니다. 2016년 5월 인터파크 서버가 해킹 당해 고객의 생년월일, 주소 등 개인정보가 유출되었으며, 이는 해당 회사의 평판 및 영업에 작지않은 부정적 영향을 초래하였습니다.

JB금융지주는 개인정보보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 전자금융거래법 등 정보보호관련 법률에 따른 개인정보의 안전성 확보를 위한 기술적, 물리적, 관리적 조치에 대한 사항을 준수하고 전자금융 안전성 강화, 내부통제 강화 및 고객정보 보호강화를 위하여 상시 모니터링 및 시스템 통제를 이행하고 있으나, 이러한 개인정보보호의 노력에도 불구하고 향후 개인정보 유출 등 정보보안 사고 발생시 JB금융지주에 재무적, 비재무적인 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험요인이 될 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 금융지주회사의 법적제재에 관한 위험 당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무 가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족 하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 항상 유의할 필요가 있습니다.

[금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정	내용	충족여부
계열회사 주식소유 제한(법 제6조의 3)	금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨	해당사항 없음
자회사의 주식의 소유의무(법 제43조의 2)	자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유 (상장법인의 경우 30% 이상)	충족
다른 회사 주식의 보유제한(법 제44조)	자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지	해당사항없음

주) 상기 자회사 주식 지분율은 증권신고서 제출일 기준입니다. (출처 : 법제처)

2. 신용공여한도 제한

제한규정	내용	충족여부
동일차주에 대한 신용공여(법 제45조 1항)	동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지	충족
동일기업에 대한 신용공여(법 제45조 2항)	동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지	충족
주요출자자에 대한 신용공여(법 제45조 3항)	은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지	해당사항없음

(출처 : 법제처)

3. 자회사의 행위 제한

제한규정	내용	충족여부
당해 금융지주회사에 대한신용공여 금지(법 제48조 1항 1호)	금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지	해당사항없음
다른 자회사등의 주식 보유제한(법 제48조 1항 2호)	금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지	해당사항없음
다른 자회사등에 대한신용공여한도 제한 및담보 확보(법 제48조 1항 3호 및제48조 2항)	금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지	충족
다른 자회사등에 대한신용공여한도 제한 및담보 확보(법 제48조 1항 3호 및제48조 2항)	동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무	충족

(출처 : 법제처)

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정	내용	충족여부
지주회사 행위제한규정(법 제8조의2 2항 1호)	자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위	충족

(출처 : 법제처)

3. 기타위험

가. 본 일괄신고추가서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다.

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약에 의해 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 JB금융지주가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

마. 금번 발행되는 당사의 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 그러나 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 ㈜JB금융지주 제43-1회 및 제43-2회 무보증 사채의 인수인이자 대표주관회사인 신영증권㈜는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 신영증권㈜이 기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜JB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 신영증권㈜이 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 신영증권㈜는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 일괄신고추가서류 및 투자설명서의 대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 일괄신고추가서류 및 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분	증 권 회 사
구 분	회 사 명	고 유 번 호
대표주관회사	신영증권 주식회사	00136721

2. 분석의 개요

대표주관회사인 신영증권㈜는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 일괄신고추가서류 및 투자설명서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 신영증권㈜는 채무증권의 인수업무 또는 모집ㆍ매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 신영증권㈜는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

(1) 실사 일정

구 분	일 시
기업실사 일자	2026년 07월 03일 ~ 2026년 07월 08일
실사보고서 작성 완료	2026년 07월 08일
인수계약 체결일자	2026년 07월 08일
일괄신고추가서류 제출일자	2026년 07월 08일

(2) 기업실사 참여자[발행회사 참여자]

소속기관	부서	성명	직책	담당업무
(주)JB금융지주	종합기획부	장재영	부장	실사업무 총괄
(주)JB금융지주	종합기획부	이눈솔	과장	실사업무 실무

[대표주관회사 참여자]

소속기관	부서	성명	직책	실사업무분장	참여기간
신영증권(주)	채권영업부	김성현	담당임원	기업실사 책임	2026년 07월 03일 ~ 2026년 07월 08일
신영증권(주)	채권영업부	정재영	부서장	기업실사 책임	2026년 07월 03일 ~ 2026년 07월 08일

(3) 기업 실사 항목 및 점검결과

항 목	세부 확인사항
1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항	기업실사 보고서 (주1)
2. 증권의 주요 권리 내용	기업실사 보고서 (주2)
3. 투자위험요소	기업실사 보고서 (주3)
4. 자금의 사용목적	기업실사 보고서 (주4)
5. 경영능력 및 투명성	기업실사 보고서 (주5)
6. 회사의 개요	기업실사 보고서 (주6)
7. 사업의 내용	기업실사 보고서 (주7)
8. 재무에 관한 사항	기업실사 보고서 (주8)
9. 감사인의 감사의견 등	기업실사 보고서 (주9)
10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항	기업실사 보고서 (주10)
11. 주주에 관한 사항	기업실사 보고서 (주11)
12. 임원 및 직원 등에 관한 사항	기업실사 보고서 (주12)
13. 이해관계자와의 거래내용 등	기업실사 보고서 (주13)
14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항	기업실사 보고서 (주14)

* 상기 기업실사항목의 상세내역은 일괄신고추가서류에 첨부된 [기업실사보고서] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

3. 종합의견

가. 동사는 2013년 7월 신설된 금융지주회사로서 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용, JB인베스트먼트 5개의 종속회사를 보유하고 있는 금융그룹입니다. 동사는 대한민국 11번째 은행계 금융지주로서, 지역기반 금융지주로는 BNK금융지주와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였으며, 자산 71.25조원(2025년 3분기말 기준)을 보유하고 있습니다. 동사는 종속회사의 경영관리, 자금 조달 및 배분, 금융그룹 전략 수립 등의 역할을 수행함으로써 사업 자회사간 시너지 효과 창출을 조정하는 역할을 담당하고 있습니다.동사는 전북은행과의 포괄적 주식이전으로 설립되어 전북은행이 100% 자회사이고, 전북은행으로부터 JB우리캐피탈 지분을 인수하였으며 2014년 7월 JB우리캐피탈의 소수주주를 JB금융지주의 주주로 전환하는 절차를 통하여 JB우리캐피탈을 100% 소유하게 되었습니다. 또한 동사는 2014년 3월 JB자산운용(구. 더커자산운용㈜)의 지분 100%를 인수하여 자산운용부문을 확대하였으며, 우리금융 민영화의 일환으로 추진되고 있는 광주은행 우선협상대상자로 2014년 2월 11일 예금보험공사와 양해각서를 체결하였습니다. 이후 동사는 2014년 6월 13일에 예금보험공사를 상대로 주식매매계약(지분 56.97%)을 체결하였으며, 감독당국의 자회사 편입 승인 등을 거쳐 2014년 10월 중 최종적으로 인수를 완료하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 동사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 동사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지) 또한, 동사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 8월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 동사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 9월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 94.5%)를 설립하여 2017년 3월 8일 자회사 편입 및 동사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 4월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 동사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 8월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 10월 12일 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이후 2021년 1월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 동사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다. 나아가 2022년 6월 3일 신기술사업금융업을 영위하는 메가인베스트먼트(주)의 지분 100%를 취득한 후 동사의 완전자회사로 편입 절차를 완료하였고, 이후 JB인베스트먼트(주)로 사명을 변경하였습니다. 아울러 동사는 2023년 7월 26일 전략적 제휴를 통한 협업 강화 목적으로 (주)핀다의 제3자 배정 유상증자에 참여하는 결정(취득주식수 : 1,282,560주, 취득금액 : 약 148억원)을 하였습니다. 추가로 2024년 1월 3일 제3자 배정 유상증자 및 구주인수 참여를 통해 출자한 한패스(주)(보통주 취득 주식수 : 9,957주, 취득금액 : 약 10억원 / 우선주 취득 주식수 : 33,483주, 취득금액 : 약 42억원), 2024년 3월 29일 출자한 (주)오케이쎄(보통주 취득 주식수 : 31,803주, 취득금액 : 약 2억원 / 우선주 취득 주식수 : 138,839주, 취득금액 : 약 13억원), 2024년 4월 12일 출자한 비즈플레이(주)(우선주 취득 주식수 : 708,758주, 취득금액 : 약 87억원) 및 2025년 9월 8일 출자한 (주)안랩블록체인컴퍼니(보통주 취득 주식수 : 89,293주, 취득금액 : 약 11억원)와의 제휴를 통해 향후 공동상품 개발 등 시너지를 강화해 나갈 계획입니다나. 동사의 주수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 동사에 2020년도 372억원(8.1%) 결산(현금)배당, 2021년도 345억원(7.5%) 결산(현금)배당, 2022년도 704억원(15.3%) 중간(현금)배당, 2023년도 592억원(12.8%) 중간(현금)배당, 2024년도 936억원(20.3%) 중간(현금)배당), 2025년도 577억원(11.5%) 결산(현금)배당, 1,100억원(22.0%)을 실시하였고, 2026.03.25(수) 개최한 제65기 정기주주총회 승인 후 431억원(8.6%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

(주)광주은행은 2020년도 480억원(18.7%) 결산(현금)배당, 2021년도 777억원(30.3%) 결산(현금)배당, 2022년도 975억원(38%) 중간(현금)배당 및 801억원(31.2%) 결산(현금)배당, 2023년도 600억원(23.4%) 중간(현금)배당, 2024년도 1,500억원(58.5%) 중간(현금)배당, 2025년도 1,800억원(70.2%) 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 동사에 2020년도에는 800억원(14.9%) 중간(현금)배당 및 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당, 2021년도 200억(3.5%) 중간(현금)배당 및 685억(11.9%)의 결산(현금)배당, 2022년도 299억원(5.2%) 중간(현금)배당 및 229억원(4.0%) 결산(현금)배당, 2023년도 568억원(9.9%) 결산(현금)배당, 2024년도 1,100억원(17.1%) 중간(현금)배당, 2025년도 519억원(8.1%) 결산(현금)배당, 1,601억원(24.9%) 중간(현금)배당 및 2026.03.25(수) 개최한 제31기 정기주주총회에서 447억원(6.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. 다. 동사는 출범 이후 은행부문의 비중이 절대적인 구조를 유지하고 있으며, 실질적인 신용위험 또한 종속회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행에 연동되어 있습니다. 동사의 자회사인 전북은행과 광주은행은 내실 위주의 안정적 경영을 바탕으로 수익과 비용지표가 양호하게 유지되면서 이익경쟁력이 지속 강화되고 있으며, 특히 전북은행은 2026년 1분기말 연결기준 399억원의 당기순이익을 기록하였고, 광주은행은 2026년 1분기말 연결기준 611억원을 기록하였으며, 여신전문금융사인 JB우리캐피탈은 수익성 중심의 자산포트폴리오 조정 정책을 바탕으로 2026년 1분기말 연결기준 727억원의 당기순이익을 기록하였습니다.라. (주)전북은행의 전북특별자치도 내 전북은행의 수신금액은 2026년 1분기말 기준 9조 8,336억원으로 지난 2019년 이후 상승세가 지속되었으며, 2026년 1분기말 전북특별자치도 내 수신 시장점유율은 21.26%로 2025년말 대비 1.46%p. 하락한 수치를 기록하였습니다. 전북은행의 전북특별자치도 내 대출합계는 2019년 이후 약 7조원 내외에서 변동하는 모습이며, 전북은행의 여신 시장점유율은 2026년 1분기말 기준 17.31%의 도내시장 점유율을 보이고 있습니다. (주)광주은행의 경우 광주·전남 수신 점유율은 2023년부터 2026년 1분기말까지 평균 28%~32%대를 나타내고 있으며, 여신 점유율은 18%~20%대를 유지하고 있습니다. 마. 동사의 종속회사인 JB우리캐피탈(주)는 자동차금융 중심의 사업포트폴리오를 바탕으로 점유율 확대와 신상품 개발을 통해 수익원을 다변화하고 있습니다. 그 결과 2016년말 기준 701억원의 역대 최고 수준의 당기순이익을 창출하여 그룹의 주요 수익원으로 자리매김 하였습니다. 2020년 말 연결기준 영업이익 1,332억원, 당기순이익 1,032억원, 2021년 말 연결기준 영업이익 2,156억원, 당기순이익 1,705억원, 2022년 말 연결기준 영업이익 2,376억원, 당기순이익 1,785억원, 2023년 말 연결기준 영업이익 2,443억원, 당기순이익 1,875억원, 2024년말 연결기준 영업이익 2,869억원, 당기순이익 2,239억원을 시현하였으며, 2025년 말 연결기준 영업이익 3,610억 당기순이익 2,815억원을 기록하였으며, 2026년 1분기말 연결기준 영업이익 940억 당기순이익 727억원을 시현하며 실적 성장세를 유지하고 있습니다. 바. JB자산운용(주)는 2008년 03월 설립되어 사업초기비용 등 정착화 단계에서 초기 3 회계연도(2009.3월~2011.3월) 적자를 나타내었습니다. 2011년 정상적인 운용구조로 정착되는 단계로 진입하여 2012.3월 흑자를 시현하게 되었으나, 영업비용의 증가등으로 더이상 실적이 개선되지 못하고 2014년 JB금융그룹으로 편입되게 되었습니다. 과거 영업활동 추이 및 증시의 불확실성 지속 등으로 기대 인수시너지의 효과가 나타나지 않을 경우 영업정상화의 어려움을 내포하고 있었으나, JB자산운용은 2021년 영업이익 흑자전환 이후 2022년 연결기준 영업이익 22억원, 당기순이익 44억원, 2023년 연결기준 영업이익 22억원, 당기순이익 50억원, 2024년 연결기준 영업이익 51억원, 당기순이익 55억원, 2025년 연결기준 영업손실 6억원, 당기순이익 20억원, 2026년 1분기말 연결기준 영업이익 11억원, 당기순이익 11억원을 시현하며 현재 우수한 실적 흐름을 보이고 있습니다. 사. 동사의 2026년 1분기말 BIS기준 자본비율은 14.78%이며, 금융감독원의 감독 규정에 근거하여 최소 8.0% 이상으로 유지되어야 합니다. 이러한 감독 규정 내용과 비교하여 안정적인 자본 구조를 유지하고 있으나, 2013년 12월부터 바젤Ⅲ시행으로 인하여 동사 및 은행 자회사들은 이전에 발행했던 후순위채 및 신종자본증권의 자본인정액이 단계적으로 차감될 예정입니다. 동사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2026년 1분기말 기준 BIS총자본비율은 16.29%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 15.66%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.59%로 바젤Ⅲ에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 또다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2026년 1분기말 기준 BIS총자본비율은 16.07%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 15.96%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.27%로 바젤Ⅲ에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 아. 동사는 종속회사 등으로부터의 배당유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판매비와관리비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요을 충족시키는 현금흐름을 보이고 있습니다. 다만, 동사의 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다.

자. 금번 발행되는 동사의 제43-1회 및 제43-2회 무보증사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 AA+등급을 부여받았습니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)JB금융지주가 전적으로 책임집니다.

4. 외부전문가 의견(회계사, 변호사 등)

해당사항 없습니다.

2026. 07. 08.

대표주관회사 신영증권 주식회사

대표이사 금 정 호

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[제43-1회]

(단위: 원)

구 분	금 액
모집 또는 매출총액(1)	50,000,000,000
발 행 제 비 용(2)	113,060,000
순 수 입 금 (1)-(2)	49,886,940,000

[제43-2회]

(단위: 원)

구 분	금 액
모집 또는 매출총액(1)	100,000,000,000
발 행 제 비 용(2)	165,255,000
순 수 입 금 (1)-(2)	99,834,745,000

나. 발행제비용의 내역

[제43-1회]

(단위 : 원)

구 분		금 액	계산근거
발행분담금		20,000,000	발행금액 ×0.04%
인수수수료		50,000,000	발행금액 ×0.10%
사채관리수수료		3,000,000	정액
신용평가수수료		38,040,000	NICE, 한기평, 한신평(VAT별도)
기타 비용	상장수수료	1,400,000	금 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만
	상장연부과금	100,000	만기 1년당 10만원 (50만원 한도)
	등록수수료	500,000	발행금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)
	표준코드 수수료	20,000	건당 20,000원
합 계		113,060,000	-

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달 예정입니다.

[제43-2회]

(단위 : 원)

구 분		금 액	계산근거
발행분담금		40,000,000	발행금액 ×0.04%
인수수수료		100,000,000	발행금액 ×0.10%
사채관리수수료		3,000,000	정액
신용평가수수료		20,010,000	NICE, 한기평, 한신평(VAT별도)
기타 비용	상장수수료	1,500,000	금 1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만
	상장연부과금	225,000	만기 1년당 10만원 (50만원 한도)
	등록수수료	500,000	발행금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)
	표준코드 수수료	20,000	건당 20,000원
합 계		165,255,000	-

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달 예정입니다.

■자금의 사용목적

회차 :

43-1

(기준일 :

2026년 07월 08일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수자금	운영자금	채무상환자금	타법인증권취득자금	기타	계	비고
-	-	-	50,000,000,000	-	-	50,000,000,000	-

회차 :

43-2

(기준일 :

2026년 07월 08일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수자금	운영자금	채무상환자금	타법인증권취득자금	기타	계	비고
-	-	30,000,000,000	70,000,000,000	-	-	100,000,000,000	-

■ 자금의 세부 사용목적 본 채권 발행을 통해 조달하는 자금 총 1,500억원은 채무상환자금 및 운영자금 용도로 사용될 예정입니다. 자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.[채무상환자금 사용 계획]

(단위 : 억원, %)

발행인	종목명	발행방법	연이자율	발행일	만기일	발행금액	상환금액
㈜JB금융지주	제34회 무보증사채	공모	2.535	2025-08-13	2026-08-13	500	500
㈜JB금융지주	제21회 무보증사채	공모	3.426	2024-09-12	2026-09-11	700	700
합계							1,200

주1) 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채 발행일로부터 실제 자금 사용일까지 동 자금은 신용등급이 우량한 국내 제1, 2금융권 금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금, MMF, MMDA 및 기타 금융상품 등 안정성을 확보할 수 있는 운용수단에 예치할 계획입니다.

[운영자금 사용 계획]

(단위 : 억원)

회차	사용목적	세부사용내역	금액
제43-2회	운영자금	인건비 및 사채이자 등	300
합계	-	-	300

주1) 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환사채의 현황(별도기준)

(기준일 :

2026년 07월 08일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
(주)JB금융지주	상각형 조건부 자본증권(후순위채)	공모	2019년 12월 13일	60,000	3.270	AA-	2026년 12월 11일	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	상각형 조건부 자본증권(신종자본증권)	공모	2023년 02월 24일	150,000	5.800	A+	-	미상환	신한금융투자
(주)JB금융지주	회사채	공모	2024년 03월 18일	40,000	4.064	AA+	2027년 03월 18일	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	상각형 조건부 자본증권(신종자본증권)	공모	2024년 04월 29일	100,000	5.200	A+	-	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2024년 07월 25일	40,000	3.549	AA+	2026년 07월 24일	미상환	신한투자증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2024년 08월 13일	20,000	3.403	AA+	2026년 08월 13일	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	상각형 조건부 자본증권(신종자본증권)	공모	2024년 09월 10일	140,000	4.650	A+	-	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2024년 09월 12일	70,000	3.426	AA+	2026년 09월 11일	미상환	신한투자증권
(주)JB금융지주	상각형 조건부 자본증권(신종자본증권)	공모	2024년 12월 05일	130,000	4.950	A+	-	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2025년 05월 23일	50,000	2.741	AA+	2026년 11월 23일	미상환	신영증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2025년 07월 10일	20,000	2.500	AA+	2026년 07월 10일	미상환	신영증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2025년 07월 10일	30,000	2.667	AA+	2027년 01월 08일	미상환	신영증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2025년 07월 17일	50,000	2.548	AA+	2026년 07월 17일	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2025년 07월 30일	50,000	2.618	AA+	2027년 01월 29일	미상환	신영증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2025년 08월 13일	50,000	2.535	AA+	2026년 08월 13일	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2025년 08월 27일	50,000	2.652	AA+	2027년 02월 26일	미상환	상상인증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2025년 09월 22일	50,000	2.650	AA+	2027년 03월 22일	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2025년 09월 30일	80,000	2.831	AA+	2027년 09월 30일	미상환	신영증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2025년 10월 27일	20,000	2.806	AA+	2027년 10월 26일	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2025년 10월 27일	50,000	2.806	AA+	2027년 10월 27일	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2026년 03월 12일	70,000	2.806	AA+	2027년 10월 27일	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2026년 03월 26일	100,000	3.586	AA+	2027년 09월 24일	미상환	신한투자증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2026년 05월 08일	50,000	3.368	AA+	2027년 05월 07일	미상환	한국투자증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2026년 05월 08일	50,000	4.000	AA+	2028년 05월 08일	미상환	한국투자증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2026년 06월 05일	50,000	3.621	AA+	2027년 06월 04일	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2026년 06월 05일	80,000	3.887	AA+	2027년 12월 03일	미상환	DB증권
합 계	-	-	-	1,650,000	-	-	-	-	-

주) 신용평가기관(3개사)-한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 자본으로 인정되는 신종자본증권의 발행내역은 아래와 같으며 일반적인 회사채와는 다른 상환순위, 만기상환방식, 이자지급방식 등의 발행조건을 가지고 있으며, 발행회사가 중도상환권리를 보유한 사채입니다. 투자자께서는 본 사채의 주요 조건 및 권리사항에 대하여 충분하게 확인하시기 바랍니다. <자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황> 가. 제6회/제7회/제8회/제9회 상각형 조건부자본증권

(기준일 :

2026년 07월 08일

)

(단위 : 백만원)

채무증권명		(주)JB금융지주 제6회 상각형 조건부자본증권	(주)JB금융지주 제7회 상각형 조건부자본증권	(주)JB금융지주 제8회 상각형 조건부자본증권	(주)JB금융지주 제9회 상각형 조건부자본증권
발행일		2023년 02월 24일 (만기일 없음)	2024년 04월 29일 (만기일 없음)	2024년 09월 10일 (만기일 없음)	2024년 12월 05일 (만기일 없음)
발행금액		150,000	100,000	140,000	130,000
발행목적		BIS자기자본비율 제고	BIS자기자본비율 제고	BIS자기자본비율 제고	BIS자기자본비율 제고
발행방법		공모(총액인수)	공모(총액인수)	공모(총액인수)	공모(총액인수)
신용등급		A+(한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)	A+(한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)	A+(한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)	A+(한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
상장여부		상장	상장	상장	상장
미상환잔액		150,000	100,000	140,000	130,000
자본인정에관한 사항	회계처리 근거	만기가 없으며, 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨.
자본인정에관한 사항	신용평가기관의자본인정비율 등	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
미지급 누적이자		해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
만기일		아래「(나) 만기 및 조기상환 가능일」참조
조기상환 가능일		아래「(나) 만기 및 조기상환 가능일」참조
발행금리		연 5.80%	연 5.20%	연 4.65%	연 4.95%
우선순위		후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)	후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)	후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)	후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
부채분류시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승 (2026년 3월말 기준 48.53%에서 57.36%로 상승)	부채비율 상승 (2026년 3월말 기준 48.53%에서 54.30%로 상승)	부채비율 상승 (2026년 3월말 기준 48.53%에서 56.74%로 상승)	부채비율 상승 (2026년 3월말 기준 48.53%에서 56.12%로 상승)
기타 중요한 발행조건 등		아래「(라) 기타 투자위험에 관한 사항」참조

나. 만기 및 조기상환 가능일 본 사채의 만기일은 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날로 한다.1) "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날※사채의 상환(만기가 도래한 경우 포함) 방법과 기한

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

2) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 1개월 또는 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있다.가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.

4) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다. 다. 사채의 이자(배당)지급 방법 및 기한 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 1개월 또는 3개월마다 연 이율의 1/12 또는 1/4씩 후급으로 지급하며, 원 미만은 절사한다. 다만 이자(배당)지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.단, 본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급 의무를 부담하지 아니한다. 라. 기타 투자위험에 관한 사항 1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위이다. 다만, 보통주보다는 선순위이다.

2) 이자(배당)의 지급정지 및 취소① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 소멸됩니다.1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우3. 발행회사가 "금융산업의 구조개선에 관한 법률" 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않습니다.④ 발행회사가 발행한 다른 조건부지분증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

3) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2023년 02월 24일(6회), 2024년 04월 29일(7회), 2024년 09월 10일(8회), 2024년 12월 05일(9회) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

[ 회차 :

43-1 ]

신용평가회사명	고유번호	평 가 일	회 차	등 급
NICE신용평가(주)	00648466	2026년 07월 08일	43-1회外 ~	AA+
한국기업평가(주)	00156956	2026년 07월 08일	43-1회外 ~	AA+
한국신용평가(주)	00299631	2026년 07월 08일	43-1회外 ~	AA+

[ 회차 :

43-2 ]

신용평가회사명	고유번호	평 가 일	회 차	등 급
NICE신용평가(주)	00648466	2026년 07월 08일	43-2회外 ~	AA+
한국기업평가(주)	00156956	2026년 07월 08일	43-2회外 ~	AA+
한국신용평가(주)	00299631	2026년 07월 08일	43-2회外 ~	AA+

나. 평가의 개요

증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행하는 무보증사채외 사채발행에 대하여 2개 이상의 신용평가전문기관으로부터 신용등급을 득해야 합니다.증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거 회사채 신용등급 결정을 위해 3개 신용평가 전문기관으로부터 당해 무보증사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정회사채에 대한투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사	평정등급	등급의 정의
NICE신용평가㈜	AA+	원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
한국기업평가㈜	AA+	채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비해 다소낮은 요소가있다.
한국신용평가㈜	AA+	원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임.

주) 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있습니다.

3. 정기평가 공시에 관한 사항 가. 평가시기

당사는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 본사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다. 나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.- NICE신용평가(주) : www.nicerating.co.kr

- 한국기업평가(주) : www.korearatings.co.kr- 한국신용평가(주) : www.kisrating.com 4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 본 사채의 경우 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.(2) '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. (3) 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 JB금융지주사가 전적으로 책임을 지며 정부가 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. (4) 본 일괄신고추가서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본일괄신고추가서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 일괄신고추가서류 상에 누락되어 있지 않습니다.(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.(6) 일괄신고서 상의 발행예정기간 만기일인 2027년 06월 15일 이전에 발행예정금액 4,000억원을 모두 발행할 시에는 만기일 이전이라도 일괄신고서를 금융위에 제출하여 다시 무보증사채 발행을 시작할 수 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(기준일 : 2026년 03월 31일)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	35	1	-	36	8
합계	35	1	-	36	8

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규연결	제이비메자닌신기술사업투자조합제3호	신규편입
신규연결	-	-
연결제외	-	-
연결제외	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 : 주식회사 JB금융지주 다. 설립일자 : 2013. 07. 01 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

- 전화번호 : 02-2128-2714

- 홈페이지 : https://www.jbfg.com 마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 - 금융지주회사법 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 회사가 영위하는 주요 사업내용 (주)JB금융지주는 2013년 7월 1일 전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서 자회사 등에 대하여 경영관리업무와 이에 부수하는 자금지원, 자금조달 업무 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주수익원은 자회사의 배당수익입니다. 자회사로는 은행업을 영위하는 전북은행과 광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈, 집합투자업을 영위하는 JB자산운용, 신기술사업금융업을 영위하는 JB인베스트먼트가 있으며, 손자회사로는 PPCBank(은행업), JB PPAM(자산운용업), JB Capital Myanmar(소액대출업), JBSV(증권업)가 있습니다.

사업내용에 관한 기타 자세한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항 아래 내용은 (주)JB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2022.01.28	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.01.28	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.01.28	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.06.29	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	정기평가
2022.06.29	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	정기평가
2022.06.29	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	정기평가
2022.07.29	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.07.29	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.07.29	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.10.11	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.10.11	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.10.11	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2023.02.08	상각형 조건부자본증권	A+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2023.02.08	상각형 조건부자본증권	A+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2023.02.08	상각형 조건부자본증권	A+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2023.06.29	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	정기평가
2023.06.29	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	정기평가
2023.06.29	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	정기평가
2023.10.27	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2023.10.27	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2023.10.27	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.03.12	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.03.12	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.03.14	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.04.16	상각형 조건부자본증권	A+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.04.16	상각형 조건부자본증권	A+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.04.17	상각형 조건부자본증권	A+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.06.28	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	정기평가
2024.06.28	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	정기평가
2024.06.28	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	정기평가
2024.07.22	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.07.22	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.07.23	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.08.06	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.08.05	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.08.28	상각형 조건부자본증권	A+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.08.28	상각형 조건부자본증권	A+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.08.28	상각형 조건부자본증권	A+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.09.09	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.09.10	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.09.10	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.10.02	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.10.02	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.10.02	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.10.22	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.10.22	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.10.22	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.11.21	상각형 조건부자본증권	A+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.11.21	상각형 조건부자본증권	A+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2024.11.21	상각형 조건부자본증권	A+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.03.10	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.03.10	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.03.10	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.04.14	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.04.14	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.04.14	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.04.17	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.04.17	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.04.17	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.04.25	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.04.25	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.04.25	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.05.09	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.05.09	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.05.09	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.05.20	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.05.20	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.05.20	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.06.23	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.06.23	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.06.23	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.06.27	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	정기평가
2025.06.27	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	정기평가
2025.06.27	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	정기평가
2025.07.07	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.07.07	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.07.07	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.07.14	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.07.14	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.07.14	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.07.25	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.07.25	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.07.25	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.08.08	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.08.11	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.08.11	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.08.25	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.08.25	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.08.25	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.09.18	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.09.18	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.09.18	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.09.26	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.09.26	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.09.26	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.10.22	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.10.22	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.10.23	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.10.24	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2025.10.24	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2026.03.10	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2026.03.10	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2026.03.10	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2026.03.23	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2026.03.23	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2026.03.23	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가

※ 회사채 신용등급 정의 회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

구 분	신용등급 정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음
BBB	원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음
D	상환 불능상태임

주)	+, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

자. JB금융지주 조직도

[이미지: JB금융지주 조직도] 원문에서 확인할 수 있어요.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	2013년 07월 18일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 - 전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

나. 연혁

- 2013.07.01 (주)전북은행은 주식의 포괄적 이전 방식에 의하여 (주)JB금융지주를 설립함. (발행주식총수 66,824,362주)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임
2022년 03월 30일	정기주총	사외이사 이성엽	대표이사 김기홍 사외이사 정재식 사외이사 김우진 사외이사 박종일	-
2023년 03월 30일	정기주총	-	사외이사 유관우 사외이사 이상복 사외이사 성제환	-
2024년 03월 28일	정기주총	사외이사 이명상 사외이사 김기석 사외이사 이희승	사외이사 유관우 사외이사 이상복 사외이사 김우진 사외이사 박종일 사외이사 이성엽 비상임이사 김지섭	사외이사 정재식
2025년 03월 27일	정기주총	사외이사 김용환 사외이사 강창훈	대표이사 김기홍 사외이사 성제환	사외이사 유관우 사외이사 이상복
2026년 03월 26일	정기주총	사외이사 이동철사외이사 백영환	사외이사 이성엽 사외이사 이명상 사외이사 김기석 사외이사 이희승	사외이사 김우진 사외이사 박종일

주)	최근 5사업연도 기준

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

□ JB금융지주

일 자	내 용
2013.07.01	(주)JB금융지주 설립(자본금 3,341억원) / (주)전북은행 자회사 편입 완료
2013.07.18	한국거래소 상장(보통주 66,824,362주)
2013.11.06	JB우리캐피탈(주) 자회사 편입 완료
2014.01.20	2013.11.08 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,416억원 / 28,200,000주) → 증자후 납입자본금 475,122백만원 / 증자후 발행주식총수 95,024,362주
2014.03.19	제이비자산운용(舊. 더커자산운용) 자회사 편입 완료
2014.03.20	제1기 정기주주총회 개최
2014.04.23	JB우리캐피탈(주)을 완전자회사화 하기 위한 주식교환 이사회 결의 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주)
2014.06.12	우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 타법인주식취득 이사회 결의
2014.07.01	2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료 → JB우리캐피탈 지분율 100.00% / 주식교환후 발행주식총수 99,503,947주
2014.09.16	2014.07.04 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,698억원 / 27,000,000주) → 증자후 납입자본금 632,520백만원 / 증자후 발행주식총수 126,503,947주
2014.09.22	2014.07.04 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(2,000억원) → 신용평가등급 : A+ / 상환기일 : 2044년 09월 22일
2014.10.10	(주)광주은행 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 29,235,500주(56.97%) / 취득금액 : 500,284백만원
2015.02.26	공시우수법인 선정/ 한국거래소
2015.03.20	제2기 정기주주총회 개최
2015.04.01	JB금융그룹 핀테크 경진대회「비상」개막
2015.04.03	그룹 통합 CI선포식 개최
2015.11.16	2015.10.13 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,823억원 / 28,935,476주) → 증자후 납입자본금 777,197백만원 / 증자후 발행주식총수 155,439,423주
2016.03.25	제3기 정기주주총회 개최
2016.08.29	캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 손자회사 편입 완료 → 총 취득주식수 : 23,400주(60.00%) / 취득금액 : 94,590백만원 → 취득주체 : 전북은행(50.00%), JB우리캐피탈(10.00%)
2016.10.01	제2회 비상 글로벌 해커톤 대회 개최 (~ 12.01)
2017.03.08	JB Capital Myanmar 손자회사 편입 완료 (지분율 85.00%)
2017.03.24	제4기 정기주주총회 개최
2018.03.23	제5기 정기주주총회 개최
2018.10.09	2018.07.13 이사회 결의에 의한 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료 → 교환후 납입자본금 984,914백만원 / 교환후 발행주식총수 196,982,894주
2019.03.29	제6기 정기주주총회 개최 → 김기홍 신임회장 취임 (임기 3년)
2019.07.29	JB금융그룹 신규 슬로건 발표 →「마음을 열다, 금융을 열다」
2019.09.02	부패방지경영시스템 'ISO 37001' 획득 (BSI, 영국왕립표준협회) → 국내 금융지주사 중 최초
2020.03.26	제7기 정기주주총회 개최
2020.04.21	JB Securities Vietnam Company Limited(舊. MSGS) 손자회사 편입 완료(지분율 100%)
2020.06.26	바젤Ⅲ 최종안 신용리스크 부문 조기도입 승인
2020.10.27	한국기업지배구조원(KCGS) 2020년 ESG평가 통합등급 'A+' 획득 → 2020 ESG 우수기업 선정
2021.01.19	JB 프놈펜자산운용(JB Phnom Penh Asset Management plc) 손자회사 편입 완료 (지분율 100%)
2021.03.31	제8기 정기주주총회 개최
2021.06.30	JB금융그룹 ESG Mission 선포 →「더 나은 미래로, 함께 가는 JB금융」
2021.08.31	국내 지방금융그룹 최초 탄소중립은행연합(NZBA) 가입
2021.10.26	한국기업지배구조원(KCGS) 2021년 ESG 평가 통합등급 'A+' 획득(2년 연속)
2022.03.30	제9기 정기주주총회 개최 → 김기홍 회장 연임 (임기 3년)
2022.06.03	JB인베스트먼트(주)(舊. 메가인베스트먼트) 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 4,000,000주(지분율: 100%) / 취득금액 : 48,500백만원
2022.06.29	바젤Ⅲ 기준 신용리스크 내부등급법 도입 승인
2022.11.24	한국기업지배구조원(KCGS) 2022년 ESG평가 통합등급 'A' 획득 → 2022 ESG 우수기업 선정
2023.03.30	바젤Ⅲ 최종안 규제 도입(운영리스크 신표준방법 등)
2023.03.30	제10기 정기주주총회 개최
2023.08.31	전략적 제휴를 위한 (주)핀다 지분 5% 취득완료 → 취득주식수 : 1,282,560주 / 취득금액 : 14,847백만원
2023.11.24	한국ESG기준원 2023년 ESG평가 통합등급 'A' 획득 → 2023 ESG 우수기업 선정
2024.01.03	전략적 제휴를 위한 한패스(주) 지분 취득완료 → 보통주) 지분 : 1.1% / 취득주식수 : 9,957주 / 취득금액 : 1,038백만원 → 우선주) 지분 : 3.9% / 취득주식수 : 33,483주 / 취득금액 : 4,216백만원
2024.03.28	제11기 정기주주총회 개최
2024.03.29	전략적 제휴를 위한 (주)오케이쎄 지분 취득완료 → 보통주) 지분 : 0.76% / 취득주식수 : 31,803주 / 취득금액 : 207백만원 → 우선주) 지분 : 3.33% / 취득주식수 : 138,839주 / 취득금액 : 1,293백만원
2024.04.01	B2B솔루션 서비스 웹케시그룹과 전략적 투자계약 체결
2024.04.01	베트남 진출 스타트업 '오케이쎄'와 전략적 투자계약 체결
2024.04.12	전략적 제휴를 위한 비즈플레이(주) 지분 취득완료 → 우선주) 지분 : 2.90% / 취득주식수 : 708,758주 / 취득금액 : 8,700백만원
2024.07.01	JB금융그룹 연수원 '아우름캠퍼스' 개원
2024.12.10	JB우리캐피탈(주) 1,500억원 유상증자
2024.12.18	(주)전북은행 1,500억원 유상증자
2024.12.18	다우존스 지속가능경영지수(DJSI) Korea Index 편입
2025.02.27	유가증권시장 공시우수법인 선정
2025.03.27	제12기 정기주주총회 개최 → 김기홍 회장 연임 (임기 3년)
2025.08.04	글로벌 ESG평가기관(MSCI) ESG경영성과 최상위 등급 'AAA'획득
2025.09.27	'2025 한국IR대상' 유가증권시장 기업부문 IR우수기업 선정
2025.12.22	JB우리캐피탈(주) 1,200억원 유상증자
2025.12.30	'2025년 우리사주대상' 우수기업 선정
2026.03.26	제13기 정기주주총회 개최

□ 전북은행

일 자	내 용
2022.01.05	JB 마이데이터 서비스 시행
2022.03.30	제61기 정기주주총회 개최
2022.04.28	가상자산사업자(고팍스) 원화마켓 서비스 오픈
2022.06.20	모바일 방카슈랑스 오픈
2022.07.01	베트남 호치민 대표사무소 개소
2022.12.09	2022년 제1차 임시주주총회 개최
2023.01.01	제13대 백종일 은행장 취임
2023.03.30	제62기 정기주주총회 개최
2023.05.10	SGI서울보증, 네이버파이낸셜과 '소상공인 포용적 금융 확대를 위한 업무협약' 체결
2023.07.25	국내은행 최초 대한민국-캄보디아 '양방향 실시간 외화송금 서비스' 시행
2023.12.11	리브랜딩 모바일 뱅킹 앱 '쏙뱅크' 오픈
2024.02.19	전북특별자치도 자립준비청년 지원 업무협약 체결
2024.03.27	제63기 정기주주총회 개최
2024.05.16	전북은행 - 캄보디아 중앙은행 양국 간 'QR결제시스템' 구축 전략적 업무협약 체결
2024.08.01	전북은행 PB센터 '더 퍼스트 라운지(THE FIRST LOUNGE)' 오픈
2024.08.29	"2024년 금융회사의 지역재투자 평가" 지방은행 부문 최우수등급 선정
2024.09.09	국내은행 최초 외국인 고객 전담 'BRAVO KOREA 고객센터' 오픈
2024.09.25	한국신용데이터와 '소상공인 상생금융 지원을 위한 업무협약' 체결
2024.10.16	DB손해보험과 '시니어금융 활성화를 위한 업무협약' 체결
2024.11.08	"2024년 대한민국 나눔국민대상" 국무총리 표창 수상
2024.12.10	국내은행 최초 전북 ㆍ광주은행-SK이노베이션 E&S '재생에너지 직접전력거래 계약(PPA)' 체결
2024.12.17	2024년 제1차 임시주주총회 개최
2024.12.18	"쏙뱅크" 2024년 스마트 앱 어워드 은행분야 최우수상 수상
2024.12.19	주주배정 유상증자 완료(1,500억원/7,765,181주, 발행주식총수 100,089,543주)
2024.12.23	2024년 한국은행 국고업무 자금결제부문 우수금융기관 선정
2025.03.06	(주)웍스메이트와 '건설 근로자를 대상으로 금융 서비스 제공을 위한 업무협약' 체결
2025.03.10	국내 체류 외국인을 위한 'Bravo Korea Moving Lounge 1호' 운영
2025.03.26	제64기 정기주주총회 개최
2025.03.31	외국인 생활·금융 플랫폼 'Bravo Korea' 오픈
2025.04.03	금융위원회 '전북은행-카카오뱅크 공동대출 혁신금융서비스' 신규사업자 선정
2025.05.20	메타비티와 '외국인 고객 특화 금융서비스 제공을 위한 업무협약' 체결
2025.06.19	코워크위더스(주)와 '외국인 대상 금융 및 고용 서비스 강화를 위한 업무협약' 체결
2025.07.16	전북은행 '시그니처 향기' 런칭
2025.08.18	틱톡코리아와 '글로벌마케팅 및 브랜드 경쟁력 강화를 위한 업무협약' 체결
2025.08.27	기술보증기금과 '기술주도 균형성장을 위한 생산적 금융지원 업무협약' 체결
2025.08.28	"2025년 금융회사 지역재투자 평가" 최우수등급 선정 및 금융감독원장 표창 수상
2025.10.01	지방은행 최초 급여고객 전용 멤버십 서비스 '월급클럽' 오픈
2025.11.13	신용보증기금과 '중소기업-소상공인 지원 강화를 위한 비대면·디지털 금융활성화 업무협약' 체결
2025.11.19	영업점 대면 '오픈뱅킹·마이데이터 서비스' 시행
2025.12.16	전북은행-카카오뱅크 공동대출 '같이대출' 출시
2025.12.18	'Bravo Korea' 2025년 스마트 앱 어워드 금융연계서비스분야 대상 수상
2025.12.19	'중소벤처기업 금융지원상' 단체부문 대통령 표창 수상
2025.12.23	2025년 한국은행 국고업무 우수금융기관 2년 연속 선정
2026.01.01	제14대 박춘원 은행장 취임
2026.02.04	지역 재생과 문화 활성화 위한 '군산 JB문화공간 내 전북은행 미술관' 개관
2026.03.19	네이버페이와 '지역경제활성화 및 소상공인 디지털 결제 인프라 확산을 위한 업무협약' 체결
2026.03.23	유비온과 '외국인 고객 대상 종합금융서비스 확대를 위한 업무협약' 체결
2025.03.25	제65기 정기주주총회 개최
2026.03.27	에너지 절약 실천을 위한 '차량5부제' 정책 시행

주)	최근 5사업연도 기준임

□ 광주은행

일 자	내 용
2022.01.05	마이데이터 서비스 전면 시행
2022.04.26	한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 5년 연속 1위 인증
2022.05.13	2021년 관계형금융 우수은행 선정(금융감독원)
2022.05.19	대한적십자사 10억 기부클럽 광주·전남지역 최초 가입
2022.06.23	모바일 방카슈랑스 서비스 오픈
2022.08.26	2022년 금융회사 지역재투자 평가 최우수은행 선정(금융위원회)
2022.09.28	2022년 상반기 국내은행 관계형금융 우수은행 선정(금융감독원)
2022.10.25	한국의 금융소비자보호지수 2년 연속 우수은행 선정
2022.11.28	광주은행 Ten Ten 여자양궁단 창단
2022.12.29	2022년 상반기 은행권 THCH평가 우수은행 선정(금융위원회)
2023.04.26	한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 6년 연속 1위 인증(한국능률협회)
2023.07.11	FX트레이딩 서비스 오픈
2023.08.30	2023년 금융회사 지역재투자 평가 최우수은행 선정(금융위원회)
2023.10.12	문화체육관광부 주최 문화예술후원 우수기관 인증
2023.10.31	초록우산 주관 아동복지 유공기관 '광주광역시장 표창' 수상
2023.11.09	문화체육관광부 인증 '2023 문화예술후원 우수기관' 선정
2023.11.28	사회복지공동모금회 나눔명문기업 골드회원 광주 1호 가입
2023.12.07	제18회 경향금융교육대상 단체부문 금융감독원장상 수상
2024.01.31	2023년 펀드 판매회사 평가결과 A등급 획득(한국금융소비자보호재단)
2024.03.06	베트남 자회사 JBSV, 베트남 현지 금융 플랫폼 INFINA와 전략적 투자계약 및 파트너십 체결
2024.03.26	한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 7년 연속 1위 인증
2024.06.04	미국 포브스ㆍCNBC 선정 '2024 World's Best Banks' 국내 3위 달성
2024.06.26	광주은행-토스뱅크 공동대출 서비스, 금융위원회 혁신금융서비스 선정
2024.08.27	'광주은행-토스뱅크 함께대출' 출시
2024.08.28	2024년 금융회사 지역 재투자 평가 최우수은행 선정(금융위원회)
2024.09.27	2024년 민방위 업무 유공 국무총리 표창 수상(행정안전부)
2024.10.03	2024년 상반기 관계형금융 우수은행 중소형그룹 1위 선정(금융감독원)
2024.11.28	은행권 자영업자ㆍ소상공인 경영컨설팅 3년 연속 우수사례 선정(은행연합회)
2024.11.29	국내 은행권 최초 재생에너지 직접PPA 계약 체결
2024.12.03	정보보호 국제표준 인증 'ISO/IEC 27001' 취득
2024.12.18	아이어워즈 코리아(i-AWARDS KOREA) 2024 모바일금융&스마트앱 분야 2관왕 수상
2025.01.21	영업점 '실시간 통번역 서비스' 도입
2025.02.24	광주ㆍ전남 금융권 최초 '외국인금융센터' 개점
2025.03.25	BC카드 정회원사 가입
2025.03.25	한국산업의 브랜드파워 지방은행 부문 8년 연속 1위 달성(한국능률협회컨설팅)
2025.06.19	마이데이터 2.0서비스 오픈
2025.07.01	개인형퇴직연금(IRP)수익률 은행권 전체 1위 달성
2025.07.24	지방은행 최초로 기한부 해외송금 서비스 출시
2025.08.27	금융위원회 주관 지역재투자평가 5년 연속 최우수 등급 획득
2025.10.28	2025년 3분기 퇴직연금 원리금 비보장형 부문 IRPㆍDC 수익률 은행권 전체 1위 달성
2025.12.19	자영업자 경영컨설팅 우수기관상 수상(금융감독원)
2026.01.27	빛고을 보이스피싱 예방 우수 금융기관 선정(광주경찰청)
2026.02.26	소상공인 경영컨설팅 1천건 돌파
2026.03.19	한국산업의 브랜드파워 지방은행 부문 9년 연속 1위 달성(한국능률협회컨설팅)
2026.03.31	2025년 퇴직연금 디폴트옵션 수익률 은행권 전체 1위 달성

주)	최근 5사업연도 기준임

□ JB우리캐피탈

일 자	내 용
2022.03.29	제27기 정기주주총회 개최
2022.12.09	2022년 제1차 임시주주총회 개최 - 대표이사 박춘원 재선임
2022.12.22	2022년 제2차 임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 김성철 선임
2023.03.29	제28기 정기주주총회 개최
2023.12.20	2023년 제1차 임시주주총회 개최
2024.03.27	제29기 정기주주총회 개최
2024.12.11	유상증자 시행 (보통주 1,500억원, 주주배정)
2024.12.17	2024년 제1차 임시주주총회 개최
2024.12.20	신종자본증권 발행 (총 2,000억원)
2025.03.26	제30기 정기주주총회 개최
2025.12.23	유상증자 시행 (보통주 1,200억원, 주주배정)
2025.12.29	2025년 제1차 임시주주총회 개최 - 대표이사(사내이사) 김기덕 선임
2026.03.25	제31기 정기주주총회 개최

주)	최근 5사업연도 기준임

□ JB자산운용

일 자	내 용
2022.03.29	제15기 정기주주총회 개최
2023.03.30	제16기 정기주주총회 개최
2024.03.28	제17기 정기주주총회 개최
2025.03.27	제18기 정기주주총회 개최
2026.03.26	제19기 정기주주총회 개최

주)	최근 5사업연도 기준임

□ JB인베스트먼트

일 자	내 용
2022.03.30	제10기 정기주주총회 개최
2022.06.03	JB인베스트먼트(주) 사명 변경
2022.11.30	임시주주총회 개최 - 이구욱 대표이사 취임
2023.03.29	제11기 정기주주총회 개최
2024.03.27	제12기 정기주주총회 개최
2025.03.26	제13기 정기주주총회 개최
2026.03.25	제14기 정기주주총회 개최

주)	최근 5사업연도 기준임

3. 자본금 변동사항

※ 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말(2026년 1분기)	제13기(2025년말)	제12기(2024년말)	제11기(2023년말)	제10기(2022년말)
보통주	발행주식총수	188,253,584	189,884,601	195,083,198	196,982,894	196,982,894
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	984,914,470,000	984,914,470,000	984,914,470,000	984,914,470,000	984,914,470,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	984,914,470,000	984,914,470,000	984,914,470,000	984,914,470,000	984,914,470,000

주1)주2)주3)주4)주5)

2024년 02월 06일 보통주 1,899,696주 주식소각결정으로 인해 발행주식 총수는 감소하였으나, 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식의 소각이므로 자본금은 감소하지 않습니다.2025년 02월 04일 보통주 1,175,226주 주식소각결정으로 인해 발행주식 총수는 감소하였으나, 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식의 소각이므로 자본금은 감소하지 않습니다.2025년 07월 25일 보통주 2,724,828주 주식소각결정으로 인해 발행주식 총수는 감소하였으나, 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식의 소각이므로 자본금은 감소하지 않습니다.2025년 11월 06일 보통주 1,298,543주 주식소각결정으로 인해 발행주식 총수는 감소하였으나, 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식의 소각이므로 자본금은 감소하지 않습니다.2026년 02월 12일 보통주 1,631,017주 주식소각결정으로 인해 발행주식 총수는 감소하였으나, 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식의 소각이므로 자본금은 감소하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 (1) 주식의 총수 현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	종류주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		300,000,000	-	300,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		196,982,894	-	196,982,894	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		8,729,310	-	8,729,310	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	8,729,310	-	8,729,310	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		188,253,584	-	188,253,584	-
Ⅴ. 자기주식수		2,587,440	-	2,587,440	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		185,666,144	-	185,666,144	-
Ⅶ. 자기주식 보유비율		1.37	-	1.37	-

나. 자기주식 (1) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주식	959,162	-	-	-	959,162	-
		장내 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주식	959,162	-	-	-	959,162	-
		소계(a)	기타주식	-	-	-	-	-	-
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주식	1,072,927	651,437	-	1,631,017	93,347	-
		수탁자 보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주식	1,534,931	-	-	-	1,534,931	-
		현물보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주식	2,607,858	651,437	-	1,631,017	1,628,278	-
		소계(b)	기타주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			기타주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주식	3,567,020	651,437	-	1,631,017	2,587,440	-
총 계(a+b+c)			기타주식	-	-	-	-	-	-

주1)주2)

상기 표의 기초수량은 2026년 01월 01일 기준 수량이며, 기말수량은 2026년 03월 31일 현재 기준 수량입니다.당사는 2025년 10월 28일(화) 이사회에서 신탁계약을 통한 자기주식 취득 결의를 통해 자기주식 1,631,017주 취득 완료 후 2026년 02월 03일(화) 신탁계약해지를 통해 현물보유 물량으로 전환하였으며, 2026년 02월 12일(목) 취득 주식 전량을 소각 완료하였습니다.

(2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

구 분	예정기간		예정금액(A)	이행금액(B)	이행률(B/A)	결과보고일
구 분	시작일	종료일	예정금액(A)	이행금액(B)	이행률(B/A)	결과보고일
직접 처분	2024년 04월 23일	2024년 07월 22일	4,588,747,320	4,588,747,320	100	2024년 04월 29일
직접 처분	2025년 02월 27일	2025년 05월 26일	1,488,859,340	1,488,859,340	100	2025년 04월 04일
직접 처분	2025년 04월 09일	2025년 07월 08일	19,156,263,750	19,156,263,750	100	2025년 04월 11일

주1)주2)

상기 처분 예상기간은 당사가 공시한 「자기주식 처분 결정」의 처분예정기간을 기준으로 작성하였습니다.상기 직접 처분(2023년 07월 27일 ~ 2023년 10월 26일) 관련 결과보고일(2023년 07월 27일)은 처분완료일을 기재하였으며, 주식매수선택권의 행사에 따라 자기주식을 교부한 경우에 해당되어 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-9조에 의거 「자기주식처분결과보고서」 제출을 생략하였습니다.

(3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	횟수	일자	결과보고일
신탁 체결	2023년 07월 27일	2024년 01월 26일	30,000,000,000	29,974,776,000	99.92	-	-	2024년 01월 26일
신탁 해지	2023년 07월 27일	2024년 01월 26일	30,000,000,000	29,974,776,000	99.92	-	-	2024년 01월 26일
신탁 체결	2024년 07월 25일	2025년 01월 24일	30,000,000,000	29,999,986,120	100.00	-	-	2025년 01월 24일
신탁 해지	2024년 07월 25일	2025년 01월 24일	30,000,000,000	29,999,986,120	100.00	-	-	2025년 01월 24일
신탁 체결	2025년 03월 28일	2025년 07월 15일	50,000,000,000	49,999,989,825	100.00	-	-	2025년 07월 15일
신탁 해지	2025년 03월 28일	2025년 07월 15일	50,000,000,000	49,999,989,825	100.00	-	-	2025년 07월 15일
신탁 체결	2025년 07월 25일	2025년 10월 27일	30,000,000,000	29,999,988,725	100.00	-	-	2025년 10월 27일
신탁 해지	2025년 07월 25일	2025년 10월 27일	30,000,000,000	29,999,988,725	100.00	-	-	2025년 10월 27일
신탁 체결	2025년 10월 29일	2026년 02월 03일	40,000,000,000	39,999,990,475	100.00	-	-	2026년 02월 03일
신탁 해지	2025년 10월 29일	2026년 02월 03일	40,000,000,000	39,999,990,475	100.00	-	-	2026년 02월 03일
신탁 체결	2026년 02월 06일	2026년 06월 30일	45,000,000,000	2,774,976,175	6.17	-	-	-

주)	당사는 2026년 02월 05일 이사회에서 신탁계약을 통한 자기주식 취득 결의를 하였으며, 상기 신탁계약(2026년 02월 06일 체결) 이행률은 공시서류제출일(2026년 05월 15일)기준 38.84%로 시장상황을 고려하여 지속적으로 자사주를 취득 중입니다.

(4) 자기주식 소각현황

(단위 : 원, 주)

소각일	소각방법	주식종류	소각수량	소각금액
2024년 02월 16일	이익소각	보통주	1,899,696	19,999,999,488
2025년 02월 04일	이익소각	보통주	1,175,226	19,999,996,068
2025년 07월 25일	이익소각	보통주	2,724,828	49,999,989,825
2025년 11월 06일	이익소각	보통주	1,298,543	29,999,988,725
2026년 02월 12일	이익소각	보통주	1,631,017	39,999,990,475

다. 종류주식(명칭) 발행 현황

- 해당사항없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력 당사의 정관 변경 이력 및 사업목적 현황은 아래 표를 참고하시길 바랍니다.

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2024년 03월 28일	제11기 정기주주총회	-	-
2025년 03월 27일	제12기 정기주주총회	1. 내부통제 및 위험관리 정책 수립 및 감독2. 대표이사의 내부통제등 총괄 관리의무의 이행 감독3. 이사회내 내부통제위원회 신설4. 배당절차 변경 (先배당액 확정 / 後배당기준일 가능)5. 이사회 소집통지 (회의일 3일 전 → 7일 전)6. 법규 → 법령7. 자격기준 → 자격요건	- 금융사지배구조법 개정사항 반영 - 자본시장법 개정사항 반영 - 이사에 대한 정보제공 강화 - 금융사지배구조법 및 자본시장법 반영
2026년 03월 26일	제13기 정기주주총회	1. 이사의 충실의무 대상에 주주 추가(총주주의 이익보호 및 전체 주주의 공평대우 원칙 명문화)	- 상법 제382조의3(이사의 충실의무 등) 개정

주)	정관변경일은 주주총회에서 정관변경이 승인된 날짜입니다.

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	자회사등(금융지주회사법상의 자회사 및 손자회사와, 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 사업 목표 부여 및 사업계획의 승인	영위
2	자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정	영위
3	자회사등에 대한 경영지배구조의 결정	영위
4	자회사등의 업무와 재산 상태에 대한 검사	영위
5	자회사등에 대한 내부통제 및 리스크관리업무	영위
6	자회사등에 대한 자금지원(금전ㆍ증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 그 밖에 거래상의 신용 리스크를 수반하는 직접적ㆍ간접적 거래를 포함한다.)	영위
7	자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달	영위
8	자회사등의 금융상품의 개발ㆍ판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공	영위
9	전산, 법무, 회계 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위해 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무	영위
10	경영관리에 부수하는 업무로서 법령에 의하여 인가ㆍ허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무	영위
11	기타 위 각호에 부수 또는 관련되는 업무	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며, 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 등을 주로 영위하고 있으며, 자회사로는 은행업을 영위하는 (주)전북은행과 (주)광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈(주), 집합투자업을 영위하는 JB자산운용(주), 신기술사업금융업을 영위하는 JB인베스트먼트(주)가 있으며, 손자회사로는 PPCBank(은행업/캄보디아), JB PPAM(자산운용업/캄보디아), JB Capital Myanmar(소액대출업/미얀마), JB Securities Vietnam(증권업/베트남)이 있습니다.

당사의 주수익원은 자회사로부터의 배당수익이며, 주요자회사의 당사로의 배당금 실시내용을 보면, ㈜전북은행은 2026년 3월 25일(수) 개최된 제65기 정기주주총회 승인에 따라 431억원의 결산(현금)배당을 실시하였으며, JB우리캐피탈(주) 2026년 3월 25일(수) 개최된 제31기 정기주주총회 승인에 따라 447억원의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

아울러, 당사는 2026년 1분기 연결 누적 당기순이익(지배지분)은 1,661억원을 달성하였습니다. 이는 전년동기대비 2.1% 증가한 수준입니다. 그룹 계열사별로 살펴보면 전북은행(연결)은 전년동기대비 22.5% 감소한 399억원, 광주은행(연결)은 전년동기대비 8.7% 감소한 611억원을 기록하였으며, JB우리캐피탈(연결)은 전년동기대비 24.3% 증가한 727억원의 실적을 달성하며 그룹의 견고한 실적을 견인하였습니다. 또한 JB자산운용은 11억원의 순이익을 기록하였고, JB인베스트먼트는 30억원의 실적을 시현하였으며, 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)은 전년대비 21% 증가한 124억원의 실적을 달성하였습니다.

주요 경영지표 부분에서 지배지분 ROE 11.2% 및 ROA 0.94%를 기록하였습니다. 경영 효율성 지표인 영업이익경비율(Cost Income Ratio)은 Top-Line 확대와 지속적인 비용 관리 노력에 힘입어 39.8%를 기록하였습니다. 또한 보통주자본비율(CET1)은 12.61%를 기록하며 안정적인 수준에서 관리되고 있습니다.

JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사 입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 추진, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 당사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 8월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 9월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 94.5%)를 설립하여 2017년 3월 8일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 4월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 8월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 10월 12일 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이후 2021년 1월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다. 나아가 2022년 6월 3일 신기술사업금융업을 영위하는 메가인베스트먼트(주)의 지분 100%를 취득한 후 당사의 완전자회사로 편입 절차를 완료하였고, 이후 JB인베스트먼트(주)로 사명을 변경하였습니다. 아울러 당사는 2023년 7월 26일 전략적 제휴를 통한 협업 강화 목적으로 (주)핀다의 제3자 배정 유상증자에 참여하는 결정(취득주식수 : 1,282,560주, 취득금액 : 약 148억원)을 하였습니다. 추가로 2024년 1월 3일 제3자 배정 유상증자 및 구주인수 참여를 통해 출자한 한패스(주)(보통주 취득 주식수 : 9,957주, 취득금액 : 약 10억원 / 우선주 취득 주식수 : 33,483주, 취득금액 : 약 42억원), 2024년 3월 29일 출자한 (주)오케이쎄(보통주 취득 주식수 : 31,803주, 취득금액 : 약 2억원 / 우선주 취득 주식수 : 138,839주, 취득금액 : 약 13억원), 2024년 4월 12일 출자한 비즈플레이(주)(우선주 취득 주식수 : 708,758주, 취득금액 : 약 87억원) 및 2025년 9월 8일 출자한 (주)안랩블록체인컴퍼니(보통주 취득 주식수 : 89,293주, 취득금액 : 약 11억원)와의 제휴를 통해 향후 공동상품 개발 등 시너지를 강화해 나갈 계획입니다.

당사의 주수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%), 2018년도 100억원(2.2%), 2019년도 200억원(4.3%)의 중간(현금)배당 및 328억원(7.1%) 결산(현금)배당, 2020년도 372억원(8.1%) 결산(현금)배당, 2021년도 345억원(7.5%) 결산(현금)배당, 2022년도 704억원(15.3%) 중간(현금)배당, 2023년도 592억원(12.8%) 중간(현금)배당, 2024년도 936억원(20.3%) 중간(현금)배당), 2025년도 577억원(11.5%) 결산(현금)배당, 1,100억원(22.0%)을 실시하였고, 2026.03.25(수) 개최한 제65기 정기주주총회 승인 후 431억원(8.6%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

(주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%)의 결산(현금)배당 및 2017년도 128억원(5.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 470억원(18.3%) 중간(현금)배당, 2019년도 470억원(18.3%) 중간(현금)배당 및 520억원(20.3%) 결산(현금)배당, 2020년도 480억원(18.7%) 결산(현금)배당, 2021년도 777억원(30.3%) 결산(현금)배당, 2022년도 975억원(38%) 중간(현금)배당 및 801억원(31.2%) 결산(현금)배당, 2023년도 600억원(23.4%) 중간(현금)배당, 2024년도 1,500억원(58.5%) 중간(현금)배당, 2025년도 1,800억원(70.2%) 중간(현금)배당을 실시하였습니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도 98억원(3.3%) 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%) 결산(현금)배당, 2016년도 530억원(15.0%) 결산(현금)배당, 2017년도 168억원(4.1%) 중간(현금)배당 및 570억원(14.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 120억원(2.7%) 중간(현금)배당 및 160억원(3.5%) 결산(현금)배당, 2019년도 200억원(4.4%) 중간(현금)배당 및 42억원(0.9%)의 결산(현금)배당, 2020년도에는 800억원(14.9%) 중간(현금)배당 및 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당, 2021년도 200억(3.5%) 중간(현금)배당 및 685억(11.9%)의 결산(현금)배당, 2022년도 299억원(5.2%) 중간(현금)배당 및 229억원(4.0%) 결산(현금)배당, 2023년도 568억원(9.9%) 결산(현금)배당, 2024년도 1,100억원(17.1%) 중간(현금)배당, 2025년도 519억원(8.1%) 결산(현금)배당, 1,601억원(24.9%) 중간(현금)배당 및 2026.03.25(수) 개최한 제31기 정기주주총회에서 447억원(6.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

아울러, 당사는 2026년 1분기 결산결과 당기순이익(지배지분) 1,661억원을 달성하였습니다. 이는 전년동기대비 2.1% 증가한 실적입니다.

주요 경영지표 부문에서 지배지분 ROE 11.2% 및 ROA 0.94%를 기록하였습니다. 특히, 경영 효율성 지표인 영업이익경비율(Cost Income Ratio)은 39.8%를 기록하였으며, 자본력 지표인 보통주자본비율은 12.61%로 안정적으로 관리되고 있습니다.

실물 경기 부진, 가계 부채관련 규제 강화 및 글로벌 통상 환경의 불확실성 속에서도 수익성 위주의 내실경영을 통해 견조한 실적을 달성하였습니다. 전북은행(연결)은 전년동기대비 22.5% 감소한 399억원, 광주은행(연결)은 전년동기대비 8.7% 감소한 611억원의 순이익을 달성하였고, JB우리캐피탈(연결)은 전년동기대비 24.3% 증가한 727억원의 순이익을 기록하였습니다. 이와 함께, JB자산운용은 11억원을, JB인베스트먼트는 30억원의 순이익을 달성하였습니다. 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)은 전년 대비 21% 늘어난 124억원의 순이익을 기록하였습니다.

JB금융그룹은 정책 기조 변화, 경쟁 가속화 및 글로벌 통상 환경 등 대내외 경제여건이 불확실한 상황이지만, 철저한 리스크관리를 기반으로 안정적인 성장과 수익성 중심의 내실 경영 및 계열사 간 시너지 확대를 통해 그룹의 성장세를 이어나갈 계획이며, JB금융그룹의 재도약을 위한 Season Ⅱ 전략의 성공을 위하여 그룹의 모든 역량을 집중할 것입니다.

아울러 JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해나갈 것입니다.

나. 영업의 종류

(기준일 : 2026년 03월 31일)

사업부문	내 용	대상회사
금융지주업	자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등	(주)JB금융지주
은행업	일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등	(주)전북은행(주)광주은행프놈펜상업은행(PPCBank)
여신전문금융업	할부금융업, 신기술사업금융업, 시설대여업, 등	JB우리캐피탈(주)JB인베스트먼트(주)JB Capital Myanmar
집합투자업	자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등	JB자산운용(주) JB프놈펜자산운용(JB PPAM)
증권업	투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등	JB Securities Vietnam(JBSV)

다. 그룹 영업실적

<2026년 1분기>

(단위 : 백만원)

구 분			JB금융지주(연결)	JB금융지주(별도)	전북은행(연결)	광주은행(연결)	JB우리캐피탈(연결)	JB자산운용	JB인베스트먼트	기타 및 조정
이자부문	이자수익		911,120	2,383	323,460	364,610	220,368	1,211	24	(936)
		예치금이자	4,307	1,261	783	1,032	2,319	2	22	(1,112)
		유가증권이자	49,488	-	19,775	29,599	-	-	-	114
		대출채권이자	854,642	1,100	302,092	333,280	217,978	-	-	192
		기타이자수익	2,683	22	810	699	71	1,209	2	(130)
	이자비용		377,907	7,921	130,491	153,471	85,944	805	318	(1,043)
		예수부채이자	231,962	-	110,858	122,253	-	-	-	(1,149)
		차입금이자	28,098	-	9,388	12,628	4,900	790	310	82
		사채이자	116,608	7,913	10,191	17,470	80,997	-	-	37
		기타이자비용	1,239	8	54	1,120	47	15	8	(13)
소계			533,213	(5,538)	192,969	211,139	134,424	406	(294)	107
수수료부문	수수료수익		50,433	4,491	12,891	24,988	7,029	3,609	4,912	(7,487)
		수입수수료	49,827	4,491	12,717	24,556	7,029	3,609	4,912	(7,487)
		수입보증료	606	-	174	432	-	-	-	-
		기타수수료	-	-	-	-	-	-	-	-
	수수료비용		35,018	976	11,396	19,619	6,007	445	-	(3,425)
		지급수수료	26,905	976	8,495	14,407	6,007	445	-	(3,425)
		신용카드수수료	8,113	-	2,901	5,212	-	-	-	-
소계			15,415	3,515	1,495	5,369	1,022	3,164	4,912	(4,062)
기타영업부문	기타영업수익		253,510	92,005	69,227	58,299	105,193	1,022	4,786	(77,022)
		당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	110,847	618	11,053	21,210	56,622	1,000	1,250	19,094
		매매목적파생상품관련이익	43,007	-	12,852	17,168	-	-	-	12,987
		당기손익인식지정금융상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	308	3,558	-	308	-	-	-	(3,558)
		위험회피회계파생상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		외환거래이익	38,836	-	38,585	142	109	-	-	-
		기타영업이익	60,512	87,829	6,737	19,471	48,462	22	3,536	(105,545)
	기타영업비용		580,828	7,643	213,361	193,476	146,673	3,457	5,575	10,643
		당기손익-공정가치측정금융자산관련손실	55,275	14	12,009	15,979	21,984	27	2,532	2,730
		매매목적파생상품관련손실	22,592	-	2,513	20,078	-	-	-	1
		당기손익인식지정금융상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	-	-	-	-	-	2	-	(2)
		위험회피회계파생상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		외환거래손실	58,148	-	48,894	9,253	1	-	-	-
		금융자산손상차손	124,501	-	41,283	25,600	57,546	46	-	26
		일반관리비	228,969	7,629	87,277	98,801	29,128	3,382	3,043	(291)
		기타영업손실	91,343	-	21,385	23,765	38,014	-	-	8,179
소계			(327,318)	84,362	(144,134)	(135,177)	(41,480)	(2,435)	(789)	(87,665)
영업수익(매출액)			1,215,063	98,879	405,578	447,897	332,590	5,842	9,722	(85,445)
영업이익			221,310	82,339	50,330	81,331	93,966	1,135	3,829	(91,620)
영업외손익			3,987	(277)	381	(1,343)	225	257	(7)	4,751
법인세차감전순이익			225,297	82,062	50,711	79,988	94,191	1,392	3,822	(86,869)
당기순이익			172,283	82,062	39,922	61,108	72,717	1,102	2,981	(87,609)
지배주주지분순이익			166,110	82,062	33,691	61,108	72,673	1,102	2,981	(87,507)

[( )는 음(-)의 수치임]

<2025년>

(단위 : 백만원)

구 분			JB금융지주(연결)	JB금융지주(별도)	전북은행(연결)	광주은행(연결)	JB우리캐피탈(연결)	JB자산운용	JB인베스트먼트	기타 및 조정
이자부문	이자수익		3,571,850	3,486	1,298,975	1,449,613	816,333	2,395	62	986
		예치금이자	14,277	693	3,672	2,321	7,847	5	53	(314)
		유가증권이자	195,323	-	77,610	117,354	1	-	-	358
		대출채권이자	3,353,668	2,693	1,214,572	1,326,949	808,284	-	-	1,170
		기타이자수익	8,582	100	3,121	2,989	201	2,390	9	(228)
	이자비용		1,526,918	30,220	547,600	613,596	334,731	1,893	891	(2,013)
		예수부채이자	977,551	-	470,184	507,881	-	-	-	(514)
		차입금이자	92,144	-	30,835	40,123	20,003	1,835	868	(1,520)
		사채이자	451,956	30,199	46,211	60,894	314,489	-	-	163
		기타이자비용	5,267	21	370	4,698	239	58	23	(142)
소계			2,044,932	(26,734)	751,375	836,017	481,602	502	(829)	2,999
수수료부문	수수료수익		192,022	18,750	53,093	87,845	29,069	24,070	8,351	(29,156)
		수입수수료	189,356	18,750	52,244	86,002	29,069	24,070	8,351	(29,130)
		수입보증료	2,666	-	849	1,843	-	-	-	(26)
		기타수수료	-	-	-	-	-	-	-	-
	수수료비용		137,629	6,857	46,798	72,767	24,464	2,874	183	(16,314)
		지급수수료	101,976	6,857	34,305	49,607	24,464	2,874	183	(16,314)
		신용카드수수료	35,653	-	12,493	23,160	-	-	-	-
소계			54,393	11,893	6,295	15,078	4,605	21,196	8,168	(12,842)
기타영업부문	기타영업수익		865,277	581,504	191,992	180,736	466,175	2,834	11,870	(569,834)
		당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	360,004	10,357	40,330	60,801	214,640	1,507	9,965	22,404
		매매목적파생상품관련이익	46,576	-	12,436	30,383	-	28	-	3,729
		당기손익인식지정금융상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	44,079	11,425	19,711	24,324	-	-	-	(11,381)
		위험회피회계파생상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		외환거래이익	118,894	-	96,441	19,532	2,830	-	-	91
		기타영업이익	295,724	559,722	23,074	45,696	248,705	1,299	1,905	(584,677)
	기타영업비용		2,012,288	41,374	662,925	673,694	591,412	25,111	8,650	9,122
		당기손익-공정가치측정금융자산관련손실	88,680	373	7,459	48,977	66,978	129	159	(35,395)
		매매목적파생상품관련손실	48,225	-	15,695	30,986	-	-	-	1,544
		당기손익인식지정금융상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	-	-	-	-	-	370	-	(370)
		위험회피회계파생상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		외환거래손실	102,341	-	87,841	12,180	10	-	-	2,310
		금융자산손상차손	478,979	-	114,055	143,034	205,813	2,242	-	13,835
		일반관리비	908,189	41,001	327,655	387,822	130,334	15,958	6,644	(1,225)
		기타영업손실	385,874	-	110,220	50,695	188,277	6,412	1,847	28,423
소계			(1,147,011)	540,130	(470,933)	(492,958)	(125,237)	(22,277)	3,220	(578,956)
영업수익(매출액)			4,629,149	603,740	1,544,060	1,718,194	1,311,577	29,299	20,283	(598,004)
영업이익			952,314	525,289	286,737	358,137	360,970	(579)	10,559	(588,799)
영업외손익			12,390	2,281	6,071	(1,020)	1,268	3,114	(14)	690
법인세차감전순이익			964,704	527,570	292,808	357,117	362,238	2,535	10,545	(588,109)
당기순이익			730,040	526,574	228,744	272,580	281,546	2,002	8,309	(589,715)
지배주주지분순이익			710,386	526,574	204,301	272,580	281,422	2,002	8,309	(584,802)

[( )는 음(-)의 수치임]

<2024년>

(단위 : 백만원)

구 분			JB금융지주 (연결)	JB금융지주 (별도)	전북은행 (연결)	광주은행 (연결)	JB우리캐피탈 (연결)	JB자산운용	JB인베스트먼트	기타 및 조정
이자부문	이자수익		3,635,781	4,197	1,319,781	1,551,995	745,357	6,203	148	8,100
		예치금이자	18,778	1,847	5,969	2,149	9,447	5	148	(787)
		유가증권이자	206,471	-	81,947	117,207	-	-	-	7,317
		대출채권이자	3,395,602	2,230	1,228,289	1,427,958	735,691	-	-	1,434
		기타이자수익	14,930	120	3,576	4,681	219	6,198	-	136
	이자비용		1,659,809	24,940	613,778	699,285	318,433	2,219	70	1,084
		예수부채이자	1,120,225	-	532,452	590,003	-	-	-	(2,230)
		차입금이자	98,491	-	23,080	39,119	30,812	2,182	70	3,228
		사채이자	434,561	24,930	58,015	64,144	287,359	-	-	113
		기타이자비용	6,532	10	231	6,019	262	37	-	(27)
소계			1,975,972	(20,743)	706,003	852,710	426,924	3,984	78	7,016
수수료부문	수수료수익		197,540	19,248	56,159	92,467	33,355	17,218	5,841	(26,748)
		수입수수료	195,073	19,248	55,474	90,704	33,337	17,218	5,841	(26,749)
		수입보증료	2,467	-	685	1,763	18	-	-	1
		기타수수료	-	-	-	-	-	-	-	-
	수수료비용		118,079	5,613	39,402	68,908	17,808	2,386	-	(16,038)
		지급수수료	83,524	5,613	26,854	46,900	17,808	2,386	-	(16,037)
		신용카드수수료	34,555	-	12,548	22,008	-	-	-	(1)
소계			79,461	13,635	16,757	23,559	15,547	14,832	5,841	(10,710)
기타영업부문	기타영업수익		786,243	481,811	212,570	190,734	357,365	8,344	5,981	(470,562)
		당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익	162,309	10,584	23,428	48,954	75,563	1,243	4,003	(1,466)
		매매목적파생상품관련이익	91,459	-	43,166	30,981	-	545	-	16,767
		당기손익인식지정금융상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융 상품관련이익	66,394	304	32,508	33,614	330	-	-	(362)
		위험회피회계파생상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련이익	2,453	-	2,453	-	-	-	-	-
		외환거래이익	81,096	-	68,374	10,055	2,645	-	-	22
		기타영업이익	382,532	470,923	42,641	67,130	278,827	6,556	1,978	(485,523)
	기타영업비용		1,935,597	41,052	656,219	689,368	512,905	22,053	6,993	7,007
		당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실	50,692		1,563	9,834	29,897	(400)	(3,855)	13,653
		매매목적파생상품관련손실	29,505	-	13,674	15,830	-	-	-	1
		당기손익인식지정금융상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융 상품관련손실	18	-	18	-	-	34	-	(34)
		위험회피회계파생상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		외환거래손실	130,277	-	92,995	35,671	-	-	-	1,611
		금융자산손상차손	478,609	-	154,240	178,569	146,942	668	-	(1,810)
		일반관리비	830,242	41,052	289,678	366,499	113,909	14,378	5,281	(555)
		기타영업손실	416,254	-	104,051	82,965	222,157	7,373	5,567	(5,859)
소계			(1,149,354)	440,759	(443,649)	(498,634)	(155,540)	(13,709)	(1,012)	(477,569)
영업수익(매출액)			4,619,564	505,256	1,588,510	1,835,196	1,136,077	31,765	11,970	(489,210)
영업이익			906,079	433,651	279,111	377,635	286,931	5,107	4,907	(481,263)
영업외손익			1,822	702	(2,537)	(2,224)	299	3,093	(22)	2,511
법인세차감전순이익			907,901	434,353	276,574	375,411	287,230	8,200	4,885	(478,752)
당기순이익			692,991	433,622	218,631	288,343	223,874	5,508	3,846	(480,833)
지배주주지분순이익			677,517	433,622	199,295	288,343	223,754	5,508	3,846	(476,851)

[( )는 음(-)의 수치임]

라. 그룹 자금조달 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	조달항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	조달항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화자금	예수금.부금	44,445,924	1.83	60.08	43,746,377	1.96	59.83	40,722,992	2.39	61.03
	양도성예금	740,021	2.72	1.00	986,691	3.10	1.35	1,169,262	4.14	1.75
	원화차입금	1,828,971	2.81	2.47	1,617,998	2.60	2.21	1,699,943	2.68	2.55
	원화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화발행금융채	14,444,436	3.30	19.52	14,183,144	3.45	19.40	12,212,687	3.84	18.30
	기타	595,456	3.53	0.80	708,379	2.85	0.97	717,526	3.11	1.08
	소 계	62,054,808	-	83.87	61,242,589	-	83.76	56,522,410	-	84.71
외화자금	외화예수금	1,944,030	3.14	2.63	1,768,962	3.33	2.42	1,487,193	4.05	2.23
	외화차입금	696,225	4.05	0.94	773,996	3.57	1.06	559,971	3.97	0.84
	외화콜머니	9,467	0.60	0.01	9,176	5.74	0.01	-	-	-
	외화발행금융채	9,686	-	0.01	9,183	-	0.01	11,760	-	0.02
	기타	725	-	-	3,804	-	0.01	2,138	-	-
	소 계	2,660,133	-	3.59	2,565,121	-	3.51	2,061,062	-	3.09
기타	자본총계	6,192,946	-	8.37	6,175,172	-	8.44	5,724,805	-	8.58
	충당금	33,132	-	0.04	36,492	-	0.05	38,535	-	0.06
	기타	3,041,461	-	4.13	3,104,470	-	4.24	2,375,102	-	3.56
	소 계	9,267,539	-	12.54	9,316,134	-	12.73	8,138,442	-	12.20
합 계		73,982,480	-	100.00	73,123,844	-	100.00	66,721,914	-	100.00

주)	K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성

마. 그룹 자금운용 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	운용항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	운용항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화운용	대출금	53,690,795	5.46	72.57	52,925,534	5.59	72.38	49,233,831	6.18	73.79
	유가증권	11,112,777	3.47	15.02	11,049,655	4.63	15.11	10,164,926	3.85	15.23
	예치금	432,013	2.32	0.58	441,230	2.98	0.60	183,495	4.16	0.28
	지급보증대지급금	1,537	4.08	-	376	7.13	-	-	-	-
	원화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화사모사채	10,000	4.90	0.01	10,000	3.15	0.01	-	-	-
	신용카드	456,273	15.31	0.62	482,312	15.87	0.66	463,046	16.20	0.69
	할부금융자산	1,827,427	10.35	2.47	1,739,264	10.17	2.38	1,320,699	10.03	1.98
	리스자산	462,029	34.66	0.62	477,969	36.78	0.65	646,651	33.92	0.97
	기타	20,780	-	0.03	20,680	-	0.03	31,785	-	0.05
	원화대손충당금	(773,066)	-	(1.04)	(708,442)	-	(0.97)	(644,329)	-	(0.97)
	소 계	67,240,565	-	90.88	66,438,578	-	90.85	61,400,104	-	92.02
외화운용	외화대출금	1,843,900	8.94	2.49	1,707,974	8.99	2.34	1,562,188	9.36	2.34
	외화증권	336,487	15.01	0.45	390,451	8.40	0.53	60,519	28.39	0.09
	외화예치금	557,691	0.93	0.75	485,176	0.89	0.66	397,270	1.55	0.60
	매입외환	12,709	7.72	0.02	4,033	4.72	0.01	18,454	6.42	0.03
	외화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화대손충당금	(29,366)	-	(0.04)	(27,029)	-	(0.04)	(27,058)	-	(0.04)
	소 계	2,721,421	-	3.67	2,560,605	-	3.50	2,011,373	-	3.02
기타	현금	275,343	-	0.37	229,553	-	0.31	246,076	-	0.37
	업무용유형자산	854,818	-	1.16	852,580	-	1.17	836,693	-	1.25
	기타	2,890,333	-	3.92	3,042,528	-	4.17	2,227,668	-	3.34
	소 계	4,020,494	-	5.45	4,124,661	-	5.65	3,310,437	-	4.96
합 계		73,982,480	-	100.00	73,123,844	-	100.00	66,721,914	-	100.00

주1)주2)

[( )는 음(-)의 수치임]K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성

바. 사업부문별 비중

<2026년 1분기>

(단위 : 백만원, %)

구 분		은행업 부문	여신전문업 부문	기타	연결조정	합계
순이자손익	금액	404,108	134,130	(5,132)	107	533,213
순이자손익	비율	75.79	25.16	(0.96)	0.01	100.00
순수수료손익	금액	6,864	5,934	6,679	(4,062)	15,415
순수수료손익	비율	44.53	38.49	43.33	(26.35)	100.00
기타손익	금액	(279,311)	(42,269)	81,927	(87,665)	(327,318)
기타손익	비율	85.33	12.91	(25.03)	26.79	100.00
영업이익	금액	131,661	97,795	83,474	(91,620)	221,310
영업이익	비율	59.49	44.19	37.72	(41.40)	100.00
당기순이익	금액	101,030	75,698	83,164	(87,609)	172,283
당기순이익	비율	58.64	43.94	48.27	(50.85)	100.00
총자산	금액	68,988,133	12,331,182	4,244,115	(11,580,950)	73,982,480
총자산	비율	93.25	16.67	5.74	(15.66)	100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

<2025년>

(단위 : 백만원, %)

구 분		은행업 부문	여신전문업 부문	기타	연결조정	합계
순이자손익	금액	1,587,392	480,773	(26,232)	2,999	2,044,932
순이자손익	비율	77.63	23.51	(1.28)	0.14	100.00
순수수료손익	금액	21,373	12,773	33,089	(12,842)	54,393
순수수료손익	비율	39.29	23.48	60.83	(23.60)	100.00
기타손익	금액	(963,891)	(122,017)	517,853	(578,956)	(1,147,011)
기타손익	비율	84.04	10.64	(45.15)	50.47	100.00
영업이익	금액	644,874	371,529	524,710	(588,799)	952,314
영업이익	비율	67.72	39.01	55.10	(61.83)	100.00
당기순이익	금액	501,324	289,855	528,576	(589,715)	730,040
당기순이익	비율	68.67	39.70	72.40	(80.77)	100.00
총자산	금액	68,991,812	12,115,061	4,068,393	(12,051,422)	73,123,844
총자산	비율	94.35	16.57	5.56	(16.48)	100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

<2024년>

(단위 : 백만원, %)

구 분		은행업 부문	여신전문업 부문	기타	연결조정	합계
순이자손익	금액	1,558,713	427,002	(16,759)	7,016	1,975,972
순이자손익	비율	78.88	21.61	(0.85)	0.36	100.00
순수수료손익	금액	40,316	21,388	28,467	(10,710)	79,461
순수수료손익	비율	50.74	26.92	35.83	(13.49)	100.00
기타손익	금액	(942,283)	(156,552)	427,050	(477,569)	(1,149,354)
기타손익	비율	81.98	13.62	(37.16)	41.56	100.00
영업이익	금액	656,746	291,838	438,758	(481,263)	906,079
영업이익	비율	72.48	32.21	48.42	(53.11)	100.00
당기순이익	금액	506,974	227,720	439,130	(480,833)	692,991
당기순이익	비율	73.16	32.86	63.37	(69.39)	100.00
총자산	금액	62,723,440	10,301,508	3,625,295	(9,928,329)	66,721,914
총자산	비율	94.01	15.44	5.43	(14.88)	100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

사. 영업종류별 현황

영업 종류별 현황은 보고서 작성기준일인 2026년 3월 31일 현재 그룹의 주요 종속회사인 (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주), (주)JB자산운용, JB인베스트먼트(주)의 내용을 기재하였습니다.

□ (주)전북은행 (제66기 1분기)

1. 사업의 개요

(주)전북은행은 전북특별자치도 내 거점영업 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있는 반면, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있습니다. 전북은행은 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 등을 중심으로 한 차별화 전략 및 비대면 핵심사업 영업 강화 등을 통한 경쟁력을 제고하기 위해 노력 중에 있습니다. 은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며, 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무 등을 겸하고 있습니다.

전북은행의 수신 및 대출부문 시장점유율은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원, %)

구 분		2026년 1분기	2025년	2024년
수신	전북특별자치도내 예금은행 수신합계(A)	462,602	447,178	469,120
	전북은행의 전북특별자치도내 수신합계(B)	98,336	100,326	100,084
	전북은행 수신합계	197,168	194,717	187,110
	도내시장 점유율(B/A)	21.26	22.44	21.33
여신	전북특별자치도내 예금은행 대출합계(A)	382,354	380,317	369,881
	전북은행의 전북특별자치도내 대출합계(B)	66,198	66,559	67,970
	전북은행 대출합계	188,003	187,047	181,423
	도내시장 점유율(B/A)	17.31	17.50	18.38

주1)주2)주3)주4)

수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금전북특별자치도내 예금은행 수신/여신 합계는 한국은행 전북본부 2026년 2월말 기준 자료 참조 2026년 1분기는 2026년 2월말 기준으로 작성

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업개황

전북은행은 1969년 12월 10일 지역 경제 활성화 및 중소기업 지원을 목적으로 설립된 이래, 지난 반세기 동안 전북 지역을 대표하는 거점 금융기관으로서의 역할을 수행해왔습니다. 2011년 캐피탈 인수와 2013년 지주사 설립을 통해 종합금융의 틀을 갖추었으며, 2016년 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 인수로 글로벌 영토 확장을 본격화하였습니다. 현재는 국내외를 아우르는 경쟁력을 갖춘 '강소 금융그룹'의 위상을 확고히 하고 있습니다. 이러한 경영 기조 아래, 2026년도 1분기 주요 경영 지표는 다음과 같습니다. 당기순이익은 별도 기준 272억원(연결 기준 399억원)을 기록하였습니다. 수익성 측면에서는 NIM(순이자마진율) 2.69% 달성하였으며, 총자산이익률과 자기자본순이익률을 나타내는 ROA와 ROE는 각각 0.44%(연결기준 0.51%), 5.61%(연결기준 6.29%)를 기록하였습니다. 또한, 건전성지표인 고정이하여신비율 1.22%, 연체율 1.65%, 대손비용율은 0.81% 수준이며, 자본적정성을 나타내는 BIS비율은 16.29%, 보통주자본비율(Core Tier1)은 15.59%로 안정적인 재무 건전성을 유지하고 있습니다.

전북은행은 급변하는 금융 환경 및 규제 변화 속에서도 내실 경영을 바탕으로 안정적인 성장을 지속하며, 역내외 고객기반을 더욱 공고히 하는 차별화된 전략을 추진해 나갈 계획입니다. 또한, 「누구에게나 따뜻한 금융」이라는 경영 기조 아래, 지속되는 경기침체로 어려움을 겪는 서민들에게 든든한 버팀목이 됨으로써 지역민, 지역경제와 함께 동반성장 할 수 있는 상생의 효과를 창출하여 행복한 직장과 따뜻한 금융을 실천할 수 있는 은행이 되기 위해 역량을 집중해 나가겠습니다.

※ 해외사업

전북은행은 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 은행의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN 지역을 대상으로 해외진출을 추진하고 있으며, 이에 대한 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 50% 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사로 편입 하였습니다.

캄보디아 소재의 프놈펜상업은행(PPCBank)은 캄보디아 58여개 상업은행 중 자산기준 18위 은행으로, 2026년 1분기말 총자산 약 13억불(원화기준 약 1조 8천억원), 임직원 600여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 26개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다. 전북은행은 앞으로도 철저한 현지화 전략과 은행의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 PPCBank를 ASEAN 시장의 거점으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다. 전북은행은 앞으로도 철저한 현지화 전략과 은행의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 PPCBank를 ASEAN 시장의 거점으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.

또한, 전북은행은 해외 수익기반 확대 및 은행과의 다양한 시너지 창출 등을 통한 중장기 성장동력 확보를 위하여 2020년 9월 캄보디아 내 자산운용사(JB PPAM)를 설립하였으며, 현지 감독당국(SERC; 증권거래감독원)의 인가 등 관련 절차를 거쳐 2021년 1월 19일(화) 본인가 최종승인을 득하여 캄보디아 자산운용사 라이선스를 취득하며 (주)전북은행의 자회사로 편입하였습니다.

JB PPAM은 자본금 3백만불 규모로 전북은행 60%, 그룹 계열사인 JB자산운용이 40%를 출자하였으며, 집합투자(공모/사모펀드) 및 부동산 투자신탁 업무 등을 주요 업무 영역으로 정하고 있습니다. 현재 현지 자산운용업에 대한 시장환경 및 인프라 등을 조사 중으로 향후 시장상황에 맞추어 본격적인 영업을 추진할 계획입니다.

나. 영업의 종류

구 분	주요내용
수신업무	입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금, 주택마련을 위한 예금 등
여신업무	기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등
외국환 및 국제업무	외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자수표 판매 수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출, 수출 사후관리 수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도, 선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입 지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급 외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출 무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증외화 선물환 : 환율변동위험 헤지 파생금융상품
유가증권 업무	통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권
보험신탁 업무	여유자금운용에 유리한 상품, 수익증권, 연금상품, 보험연금상품, 보험보장상품
신용카드 업무	신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(단기/장기 카드대출),카드 부가서비스 업무(리볼빙, 포인트 연계 할부서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드)
내국환 업무	외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)
기타 업무	국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등

다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 : 억원, % )

구 분	조달항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 수 금	186,407	2.22	77.14	182,965	2.38	76.91	170,485	2.85	76.98
	C D	2,836	2.82	1.17	2,523	3.13	1.06	3,948	4.13	1.78
	차 입 금	4,729	3.09	1.96	4,521	2.74	1.90	3,533	2.03	1.59
	원 화 콜 머 니	2,150	2.51	0.89	2,038	2.58	0.86	1,009	3.24	0.46
	원 화 사 채	13,342	3.05	5.52	15,124	3.01	6.36	15,266	3.75	6.89
	기 타	2,838	1.47	1.17	1,685	0.89	0.70	1,161	0.82	0.52
	소 계	212,302	2.29	87.85	208,856	2.44	87.79	195,401	2.92	88.22
외화자금	예 수 금	1,583	3.06	0.66	1,181	3.38	0.50	724	3.46	0.33
	외 화 차 입 금	3,630	3.65	1.50	2,855	3.71	1.20	2,303	4.23	1.04
	외 화 콜 머 니	93	0.60	0.04	239	2.79	0.10	150	5.05	0.07
	사 채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기 타	11	-	-	9	-	-	6	-	-
	소 계	5,317	3.42	2.20	4,284	3.56	1.80	3,183	4.08	1.44
기타	자 본 총 계	19,738	-	8.17	20,411	-	8.58	17,970	-	8.11
	충 당 금	116	-	0.05	118	-	0.05	157	-	0.07
	기 타	4,189	-	1.73	4,235	-	1.78	4,774	-	2.16
	소 계	24,043	-	9.95	24,764	-	10.41	22,901	-	10.34
합 계		241,662	2.09	100.00	237,904	2.20	100.00	221,485	2.64	100.00

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성원화자금 예수금 : 한국은행 지준예치금 제외

[신탁계정]

(단위 : 억원, % )

구 분	조달항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
비용성	금 전 신 탁	5,975	3.45	40.08	5,759	3.23	35.87	5,477	3.70	45.22
	차 입 금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	5,975	3.45	40.08	5,759	3.23	35.87	5,477	3.70	45.22
무비용성	특 별 유 보 금	6	-	0.04	6	-	0.04	6	-	0.05
	유가증권평가충당금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	재산신탁	8,508	-	57.07	9,917	-	61.77	6,328	-	52.25
	기 타	419	-	2.81	372	-	2.32	300	-	2.48
	소 계	8,933	-	59.92	10,295	-	64.13	6,634	-	54.78
합 계		14,908	1.38	100.00	16,054	1.16	100.00	12,111	1.67	100.00

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	운용항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	운용항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 치 금	92	2.11	0.04	104	2.55	0.04	63	3.32	0.03
	유 가 증 권	38,593	1.88	15.97	37,002	3.40	15.55	34,474	3.95	15.56
	대 출 금	190,822	5.20	78.96	189,523	5.25	79.67	176,501	5.82	79.69
	(가계대출금)	82,041	6.13	33.95	76,012	6.22	31.95	65,369	6.67	29.51
	(기업대출금)	108,781	4.49	45.02	113,511	4.59	47.72	111,132	5.31	50.18
	지급보증대지급금	1	46.80	-	-	-	-	-	-	-
	원 화 콜 론	28	87.62	0.01	140	7.88	0.06	212	5.66	0.10
	사 모 사 채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	신 용 카 드 채 권	1,777	13.71	0.74	1,694	15.44	0.71	1,556	16.04	0.70
	(카 드 론)	6	15.04	-	7	15.39	-	7	16.55	-
	기 타	-	-	-	1	-	-	108	3.40	0.05
	원화대손충당금(△)	2,366	-	0.98	2,216	-	0.93	1,965	-	0.89
	소 계	228,947	4.78	94.74	226,248	5.08	95.10	210,949	5.66	95.24
외화자금	외 화 예 치 금	281	1.00	0.12	191	0.55	0.08	357	0.78	0.16
	외 화 증 권	2,031	1.91	0.84	2,097	0.35	0.89	1,029	2.07	0.47
	외 화 대 출 금	710	2.52	0.29	628	1.19	0.26	715	0.89	0.32
	외 화 콜 론	634	3.70	0.26	174	4.19	0.07	88	5.15	0.04
	외 화 사 모 사 채	140	6.90	0.06	139	6.87	0.06	164	6.90	0.07
	매 입 외 환	3	5.32	-	2	6.13	-	21	6.71	0.01
	기 타	10	3.49	-	6	3.30	-	-	4.38	-
	외화대손충당금(△)	5	-	-	9	-	-	10	-	-
	소 계	3,804	2.45	1.57	3,228	1.02	1.36	2,364	2.02	1.07
기타	현 금	808	-	0.33	698	-	0.29	706	-	0.32
	업무용고정자산	3,287	-	1.36	3,212	-	1.35	3,109	-	1.40
	기 타	4,816	-	2.00	4,518	-	1.90	4,357	-	1.97
	소 계	8,911	-	3.69	8,428	-	3.54	8,172	-	3.69
합 계		241,662	4.57	100.00	237,904	4.85	100.00	221,485	5.41	100.00

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성원화자금 예치금 : 한국은행 지준예치금 제외

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	운용항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	운용항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
수익성	대 출 금	9	3.52	0.06	11	3.95	0.07	12	4.61	0.10
	유 가 증 권	611	5.78	4.10	570	6.60	3.55	574	5.44	4.74
	환매조건부채권	2,196	2.57	14.73	2,105	2.72	13.11	1,905	3.49	15.73
	기 타	3,466	2.73	23.25	3,351	2.96	20.87	3,215	3.61	26.55
	소 계	6,282	2.97	42.14	6,037	3.22	37.60	5,706	3.76	47.11
무수익성	채권평가 충당금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	재산신탁	8,508	-	57.07	9,917	-	61.77	6,328	-	52.25
	기 타	118	-	0.79	100	-	0.63	77	-	0.64
	소 계	8,626	-	57.86	10,017	-	62.40	6,405	-	52.89
합 계		14,908	1.22	100.00	16,054	1.21	100.00	12,111	1.77	100.00

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성

라. 영업실적(연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
영 업 수 익	405,578	1,544,060	1,588,510
영 업 이 익	50,330	286,737	279,111
당기순이익	39,922	228,744	218,631

주1)주2)

상기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 연결 재무제표 기준으로 작성2026년 1분기의 K-IFRS 별도 재무제표 기준 영업실적은 영업수익 355,696백만원, 영업이익 34,619백만원, 당기순이익 27,153백만원입니다.

3. 영업 종류별 현황

가. 영업 종류별 영업현황

(1) 예금업무

(단위 : 억원)

구 분		2026년 1분기		2025년		2024년
구 분		평균잔고	기말잔액	평균잔고	기말잔액	평균잔고	기말잔액
원화예수금	요 구 불 예 금	27,747	30,807	30,163	27,224	29,841	28,069
	저 축 성 예 금	165,341	166,205	159,213	163,904	146,747	154,737
	수 입 부 금	25	18	54	25	91	75
	주 택 부 금	-	-	-	-	-	1
	C D	2,836	2,253	2,523	3,564	3,948	4,228
소 계		195,949	199,283	191,953	194,717	180,627	187,110
외화예수금		1,583	2,226	1,181	1,374	724	882
신탁예수금	금 전 신 탁	5,975	5,659	5,759	5,892	5,477	5,446
신탁예수금	금 전 신 탁 이 외 의금 전 신 탁	-	-	-	-	-	-
소 계		5,975	5,659	5,759	5,892	5,477	5,446
합 계		203,507	207,168	198,893	201,983	186,828	193,438

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성

(2) 대출업무(가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분	2026년 1분기		2025년		2024년
구 분	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원화대출금	190,822	193,143	189,523	190,494	176,501	184,832
외화대출금	694	728	628	757	715	650
지급보증대지급금	11	8	6	10	-	-
소 계	191,527	193,879	190,157	191,261	177,216	185,482
신탁대출금	9	10	11	9	12	11
합 계	191,536	193,889	190,168	191,270	177,228	185,493

주1)주2)

외화대출 : 내국수입유산스 포함K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분		1년이하	1년초과~3년이하	3년초과~5년이하	5년초과	합 계
원 화	원화대출금	92,519	60,504	22,989	17,131	193,143
	신탁대출금	3	-	4	3	10
	지급보증대지급금	8	-	-	-	8
외 화 대 출 금		728	-	-	-	728
합 계		93,258	60,504	22,993	17,134	193,889

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분		2026년 1분기	2025년	2024년
기업자금대출	운전자금대출	55,137	55,743	56,797
	시설자금대출	44,333	45,285	48,411
	특별자금대출	-	-	-
	계	99,470	101,028	105,208
가계자금대출(주택자금대출)		84,384 (26,611)	79,856 (22,726)	69,706 (16,015)
공공 및 기타 자금대출	운전자금대출	2,861	3,074	3,461
	시설자금대출	2,989	3,089	3,048
	계	5,850	6,163	6,509
합 계		189,704	187,047	181,423

주1)주2)

은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성

(라) 예대율

(단위 : 억원)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
대출금(A)	192,561	189,034	182,076
예금등(B)	199,000	192,284	184,353
비율(A/B)	96.76	98.32	98.76

주1)주2)주3)주4)

대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) + 커버드본드 + 양도성예금증서(시장성CD)예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성

(3) 지급보증업무

(가) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
확정지급보증	700	675	779
미확정지급보증	171	139	196
합 계	871	814	975

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성

(4) 유가증권 투자업무

(가) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분		2026년 1분기		2025년		2024년
구 분		평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
은행계정원화증권	국ㆍ공채	7,433	7,431	8,221	7,443	7,296	9,683
	금 융 채	7,512	7,132	6,068	8,261	4,860	4,008
	사 채	14,085	14,283	14,928	13,961	16,583	16,592
	주 식	350	380	296	320	289	308
	기타증권	9,030	8,236	7,452	6,811	5,445	4,826
소 계		38,410	37,462	36,965	36,796	34,473	35,417
신탁계정원화증권	국ㆍ공채	-	-	-	-	-	-
	금융채	-	-	-	-	-	-
	사 채	237	241	126	366	67	214
	주 식	-		-	-	-	-
	기타증권	374	379	444	360	507	334
소 계		611	620	570	726	574	548
외화	외화증권	2,213	1,919	2,135	2,651	1,029	1,029
외화	역외외화증권	-	-	-	-	-	-
소 계		2,213	1,919	2,135	2,651	1,029	1,029
합 계		41,234	40,001	39,670	40,173	36,076	36,994

주1)주2)

평균잔액은 기중평잔K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성

(나) 유가증권 시가정보

(기준일 : 2026년 03월 31일)

(단위 : 억원)

구 분				장부가액(A)	시가(B)	증감(B-A)	충당금 잔액
원화	은행계정	당기손익-공정가치측정증권	주식	249	249	-	-
			채권	-	-	-	-
			기타증권	7,382	7,382	-	-
			소계	7,631	7,631	-	-
		기타포괄손익공정가치측정증권	주식	131	131	-	-
			채권	20,842	20,842	-	-
			기타증권	-	-	-	-
			소계	20,973	20,973	-	-
		상각후원가측정증권	주식	-	-	-	-
			채권	8,004	7,855	△149	-
			기타증권	-	-	-	-
			소계	8,004	7,855	△149	-
		자회사등 투자지분		854	854	-	-
		은행계정 합계		37,462	37,313	△149	-
	신탁계정	신탁계정	주식	-	-	-	-
			채권	241	242	+1	-
			기타증권	379	413	+34	-
			소계	620	655	+35	-
		신탁계정 합계		620	655	+35	-
합 계				38,082	37,968	△114	-
외화		상품유가증권	국 내	-	-	-	-
			국 외	-	-	-	-
			소 계	-	-	-	-
		투자유가증권	자회사	1,211	1,211	-	-
			기 타	708	708	-	-
			소 계	1,919	1,919	-	-
합 계				1,919	1,919	-	-
총 계				40,001	39,887	△114	-

[(△는 음(-)의 수치임]

주)	당기손익-공정가치측정증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정증권의 평가손익은 기타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 상각후원가측정증권의 평가손익은 인식하지 아니함

(다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
유가증권(A)	38,410	36,965	34,474
예금 등(B)	195,949	191,953	180,627
비율(A/B)	19.60	19.26	19.09

주1)주2)주3)

유가증권(A) = 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔K-IFRS 별도기준 실적임

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분	2026년 1분기		2025년		2024년
구 분	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수
약정배당신탁	-	-	-	-	-	-
실적배당신탁	5,975	5	5,759	19	5,477	19
합 계	5,975	5	5,759	19	5,477	19

주1)주2)주3)

수탁고는 기중평잔임신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금K-IFRS 별도기준 실적임

(6) 신용카드업무

(단위 : 좌, 백만원)

구 분		2026년 1분기	2025년	2024년
회원수(가맹자수)	기 업	50,733	51,461	52,606
	개 인	169,875	174,257	191,461
	하니비(체크)	531,770	523,948	464,000
	계	752,378	749,666	708,067
가맹점수		-	-	-
수익상황	매출액	620,657	2,664,292	2,466,110
수익상황	수수료수입액	4,261	17,106	16,456

주1)주2)

매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임수수료 수입액 : 원화신용카드수입수수료-신용카드지급수수료-신용카드 책임부담금* 원화신용카드수입수수료 : 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임

(7) 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분	항 목	2026년 1분기	2025년	2024년
수수료 수익(A)	원 화 수 입 보 증 료	2	8	7
	원 화 수 입 수 수 료	95	411	447
	신용카드수입수수료	12	34	40
	외 화 수 입 보 증 료	-	-	-
	외 화 수 입 수 수 료	2	10	11
	유 가 증 권 대 여 료	3	8	5
	소 계	114	471	510
수수료 비용(B)	원 화 지 급 수 수 료	74	300	235
	신용카드지급수수료	29	125	125
	외 화 지 급 수 수 료	2	7	7
	소 계	105	432	367
순수수료수익(A-B)		9	39	143

주1)주2)

신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용판매대금수입수수료 제외함K-IFRS 별도기준 실적임

나. 주요상품 및 서비스 내용 (기준일 : 2026년 03월 31일)

(1) 예금업무

(가) 입출금이 자유로운 예금

상품명	주 요 내 용
당좌예금	- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인기업 및 법인 / 이율 : 무이자
가계당좌예금	- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인, 사업자등록증을 소지한 개인 / 이율 : 연 0.01%
별단예금	- 간편한 결제수단 : 자기앞수표 발행 / 이율 : 무이자(단, 별도 약정에 의한 경우 약정이율 적용)
보통예금	- 가입대상 : 제한없음 / 이 율 : 연 0.01%
국고예금	- 가입대상 : 국가 및 지방자치단체, 법원, 세무서 등 국고업무를 취급하는 공공기관 / 이율 : 연 0.1%
저축예금	- 가입대상 : 실명의 개인 / 이 율 : 5백만원 이하 연 0.01%, 5천만원 이하 연 0.01%, 5천만원 초과 연 0.05%
JB국민연금안심통장	- 가입대상 : 국민연금 수급자 / 이 율 : 5백만원 이하 연 0.01%, 5천만원 이하 연0.01%, 5천만원 초과 연 0.05%
JB아이꿈통장	- 가입대상 : 만 18세 이하의 개인(1인 1계좌) - 이 율 : 예금잔액 100만원 이하(기본: 연 0.01%, 우대:연 0.90%(기본이율 포함)) 예금잔액 100만원 초과(기본: 연 0.01%)
JB플러스증권통장(舊 편리한증권저축)	- 가입대상 : 실명의 개인 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이율 : 해당 예금별 이율 적용
JB 탄탄대로 사업자 통장 (舊 JB가맹점통장)	- 가입대상 : 개인사업자 및 법인 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이 율 : 0.30%
JB주거래통장	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 적용이율 : 해당과목별 기본이율 적용
JB행복지킴이통장	- 가입대상 : 실명의 개인인 기초생활/기초연금/장애연금/장애수당/장애아동수당/한부모복지급여 수급자로 1인 1계좌- 적용이율 : 저축예금 이율 적용
기업자유예금	- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증 소지한 개인, 국가 및 지방자치단체, 고유(납세)번호를 부여받은 임의단체, 해외기업 / 이율 : 연 0.01%
뱅크라인통장	- 가입대상 : 제한 없음- 지방은행 점포망을 상호 연결하여 한 은행처럼 이용가능- 기본계좌 : 보통예금, 저축예금, 기업자유예금 중 하나/ 연결계좌 : 5년제 이하의 정기적금, 상호부금, 정기예금을 4계좌까지 가능
JB BravoKOREA 통장	외국인 근로자 및 유학생, 결혼이주자 등을 대상으로 다양한 우대서비스를 제공하는 외국인 전용 입출금 통장 - 가입대상 : 외국인(단, 결혼 또는 귀화 등으로 대한민국 국적을 취득한 경우에는 관련서류 제출 후 가입가능) 1인 1계좌만 가입 가능하며, 공동명의로 가입할 수 없음 - 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 보통예금실행이율
JB PLUS YOUNG 통장	- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌) / 이율 : 200만원 이내 연 1.00%, 200만원 초과 연 0.10%
JB 언택트 통장	- 가입대상 : 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) - 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 기본이율(최저 0.10%~최고 연 0.70%이며, 잔액별로 이율이 적용됨) + 우대이율(0.10%, 마케팅동의 우대)
JB 골든에이지 통장	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 이율 : 50만원 이하 기본: 연 0.05% 우대: 연 0.5%(기본이율 포함) 50만원 초과 100만원 이하 기본: 연 0.05% 우대: 연 0.50%(기본이율 포함), 100만원 초과 기본: 연 0.05%
JB MY 금고	- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌) - 가입한도 : 최대 1억원(다만, 이 예금에 이자를 입금하는 경우에 한해 입금한도 초과 가능) - 이율 : 연 2.00% (다만, 1억원 초과 입금금액에 대해서는 저축예금의 기본이율 적용)
씨드모아 통장	- 가입대상 : 가입 당일 당행 첫거래고객＊으로 실명의 개인 (1인 1계좌) ＊당행 첫거래 고객 : 가입 당일 당해 최초 신규 등록고객 또는 가입일 직전 1개월 동안 당행 원화 입출금통장 보유이력 (거래중지계좌 포함, 시효완성계좌 제외)이 없는 고객 - 이율 : 기본이율 연 2.00% + 우대이율 최고 연 1.11% (금리우대이벤트에 따라 우대이율 변동)
JB 메디컬주거래 통장	- 가입대상 : 개인사업자인 의사 또는 약사 (1인 1계좌) - 이율 : 1천만원 미만 연 0.01%, 1천만원 이상 3천만원 미만 연 0.10%, 3천만원 이상 5천만원 미만 연 0.50% 5천만원 이상 연 1.00%
JB Bravo KOREA 파킹통장	- 가입대상 : 실명의 외국인 (1인 1계좌) - 가입한도 : 제한없음 - 적용이율 : 연 1.00%
JB STAY ON 통장	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌) - 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 연 0.01%
JB 기업플러스 통장	- 가입대상 : 법인, 고유번호(납세번호)를 부여받은 임의단체 (1기업 1계좌) / 신규 : 영업점, 기업인터넷뱅킹 / 해지 : 영업점 - 적용이율 : 연 0.10%
JB 든든 생계비계좌	- 가입대상 : 실명의 개인으로 연령 제한없이 가입 가능(全 금융기관 1인 1계좌) - 적용이율 : 연 0.01%

주)	입출금이 자유로운 예금 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

(나) 목돈마련 상품

상품명	주 요 내 용
정기적금 (정액적립식)	- 가입대상 : 실명의 개인 및 법인 - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이내 - 가입금액 : 월부금 100원 이상 제한 없음(단, 자유적립식은 매회 1,000원 이상 1천만원 이내)
상호부금	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내 - 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한없음
모아마니통장	- 가입대상 : 실명의 개인 및 법인- 가입기간 : 6개월 이상 3년 이내- 가입금액: 최초 입금액(정기예금 성격) : 10만원 이상 / 추가 불입액(정기적금 성격) : 제한없음
JB주거래적금 (자유적립식)	- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자 - 가입기간 : 단리형(1년이상 5년이내 연단위), 월복리형(1년이상 3년이내 연단위) - 가입금액 : 단리형(초회불입금 1만원이상 월2백만원이내), 월복리형(초회불입금 1만원이상 분기150만원이내)
JB행복결혼 적금	- 가입대상 : 실명의 개인- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이하 월단위 - 가입한도 : 매월 불입금액 10만원 이상 1천만원 이하
JB행복드림 적금	- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)- 가입금액 : 월 1만원 이상, 월 최고 적립한도 50만원 이하- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위 가입
JB다이렉트 적금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자- 가입기간 : 1년 이상 3년 이하 연단위 - 가입한도 : 정액적립식 : 초회불입 1만원 이상, 1인당 월별불입금 5백만원 이내 / 자유적립식 : 초회불입 1만원 이상, 1인당 월별 10백만원 이내
JB여행스토리 적금	- 가입대상 : 개인 및 법인- 가입기간 : 12개월 이상 ∼ 60개월 범위 내에서 월단위- 가입금액 : 5만원 이상 최고 5백만원 이하
JB 아이 꿈 적금	- 가입대상 : 만 18세 이하 실명의 개인 (1인 1계좌) - 예금종류 : 정기적금(자유적립식)- 가입기간 : 1년 - 가입금액 : 초회 불입금 1만원이상 분기 300만원 이하
JB장병내일준비적금	- 가입대상 : 실명 개인인 의무복무병사로 1인 1계좌 - 가입기간 : 1개월 이상 ∼ 24개월 이하- 가입금액 : 회차별 1천원이상 ~ 월 30만원 이내 자유적립식
JB PLUS YOUNG적금	- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(자유적립식)- 가입금액 : 월 1천원 이상 20만원 이하
JB카드 재테크 적금	- 가입대상 : 실명의 개인 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(정액적립식)- 가입금액 : 월 5만원 이상 50만원 이하
럭키한 쿠폰 적금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 다계좌 가능) - 가입기간 : 6개월, 12개월 - 가입금액 : 계좌당 월 1만원이상 ~ 30만원이하
JB 골든에이지 적금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(정액적립식)- 가입금액 : 월 10만원이상 ~ 최고 월 100만원이내
JB 슈퍼씨드 적금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 - 가입기간 : 12개월 - 가입금액 : 계좌당 월 1만원이상 ~ 50만원이하
JB 법인주거래 적금	- 가입대상 : 일반법인(금융/공공기관 등 기관고객 제외) - 가입기간 : 12개월 이상 ~ 36개월 이하 - 가입금액 : 계좌별 월 10만원 이상 ~ 월 1천만원 이하

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(다) 목돈굴리기 상품

상품명	주 요 내 용
정기예금	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 1개월 이상 60개월까지 자유롭게 정함 - 가입금액 : 1만원 이상 제한 없음
JB 시니어우대 예금	- 대상예금 : 정기예금- 가입대상 : 주소지가 전북특별자치도인 만 60세 이상 개인 - 가입기간 : 1년 - 가입금액 : 최저 100만원 이상 최고 가입금액 제한 없음
맞춤형자유만기 정기예금	- 가입대상 : 제한 없음(단, 국가 및 지자체는제외) - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내 - 가입금액 : 500만원 이상 제한 없음(단, 생계형저축은 100만원 이상)- 이자지급 : 월이자지급식 및 만기일시지급식
JB주거래예금	- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자 - 가입기간 : 1년, 2년, 3년 - 가입금액 : 최저 100만원이상 ~ 최고 5억원이내(고객당) / 1인 다계좌
JB다이렉트 정기예금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 - 가입한도 : 1계좌당 1백만원 이상 - 가입기간 : 3개월, 6개월, 9개월, 1년 (자동 재예치 신청시 총 5회까지 매 계약기간 만기일마다 재예치 가능)
JB회전 정기예금	- 가입대상 : 제한없음(단, 국가 및 지방자치단체 제외) - 가입한도 : 1백만원이상 - 가입기간 : 1년 이상 5년 이내 연단위 - 회전기간 : 1개월, 3개월, 6개월, 1년
JB골든에이지 예금(舊 JB리치100 정기예금)	- 가입대상 : 개인 및 개인사업자- 가입한도 : 최저 300만원 이상(최고 가입금액 제한 없음)- 가입기간 : 회전형 : 1년 ~ 5년 (연단위) - 회전기간 : 1년(이자율 변경주기)
JB참괜찮은 정기예금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) - 가입한도 : 1백만원 이상 50백만원 이하 - 가입기간 : 6개월
럭키한 쿠폰 예금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 (1인 다계좌 가능) - 가입기간 : 3개월, 6개월, 9개월, 12개월 - 가입금액 : 계좌당 100만원 이상 ~ 5천만원 이하
내맘 쏙 정기예금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 - 가입기간 : 1개월이상 12개월이내(월단위) - 가입금액 : 계좌당 10만원 이상
JB 법인주거래 예금	- 가입대상 : 일반법인(금융/공공기관 등 기관고객 제외) - 가입기간 : 1개월이상 12개월이내(월단위) - 가입금액 : 계좌별 100만원 이상 ~ 50억원 이하
JB 달달이 쏙 예금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) - 가입기간 : 6개월, 1년 - 가입금액 : 3백만원 이상 ~ 10억원 이하 (월이자지급식)
JB 1·2·3 정기예금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 - 가입기간 : 1년 - 가입금액 : 1백만원 이상
BravoKOREA 예금	- 가입대상 : 외국인(단, 결혼 또는 귀화 등으로 대한민국 국적을 취득한 경우 관련서류 제출 후 영업점에서 가입가능)- 가입기간 : 1개월 이상 ~12개월 이내(월단위) 다만, 제휴형은 계약기간 중에서 제휴사별로 별도로 정하여 운영할 수 있다. - 가입한도 : 10만원 이상 10억원이내 (고객별 한도 10억원 이하)

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(라) 주택청약상품

상품명

주 요 내 용

주택청약예금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)- 가입기간 : 1년(1년 경과후 자동 재예치)- 가입금액 : 최저 200만원 이상 최고 1,500만원 이하(청약 지역별ㆍ평형별 예치금액이 다름)- 이자지급 : 월이자지급식, 만기일시지급식- 이 율 : ·월이자 지급식 : 연 2.45% ·만기일시지급식 : 연 2.55%- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

주택청약부금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)- 가입기간 : 3년 이상 5년 이내 월단위- 가입금액 : 매월 5만원 이상 50만원 이내- 적립방법 : 원단위 자유적립식- 이 율 : ·최초 3년간 : 연 1.75% ·잔여 기간 : 만 3년이 되는 날의 3년제 주택청약부금 실행이율- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

(마) 비과세상품

상품명

주 요 내 용

비과세장기 실속저축

- 가입자격 : 만 18세 이상의 세대주로서 무주택 또는 전용면적 85㎡이하의 주택으로 기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유한 세대의 세대주- 가입기간 : 7년 이상 30년 이내 연단위- 가입금액 : 매회 1만원 이상 분기별 300만원 범위내에서 원단위- 이 율 : ·최초 3년간 : 연 2.45% (창구거래 이외의 납입액 우대금리 : 0.1% 가산) ·3년 경과후 : 은행이 정한 이율 - 최장 30년 동안 비과세 혜택 부여 (7년 이후 중도해지 시에도 비과세 혜택 적용)

(바) 시장성상품

상품명	주 요 내 용
시장금리부 기업자유예금	- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증을 소지한 개인- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음- 이율 : ·7일 미만 : 연 0.05% ·7일 이상 : 5천만원 미만 : 연 0.05% 5천만원 이상∼1억원 미만 : 연 0.10% 1억원 이상∼5억원 미만 : 연 0.20% 5억원 이상∼10억원 미만 : 연 0.30% 10억원 이상 : 연 0.50%
시장금리부 상호부금	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내 - 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한 없음- 이율 : 매일고시금리로 만기까지 확정 ·6개월 이상 1년 미만 : 연 2.65% ·1년 이상 2년 미만 : 연 3.10% ·2년 이상 3년 미만 : 연 3.20% ·3년 이상 4년 미만 : 연 3.25% ·4년 이상 5년 만기 : 연 3.30%
시장금리부 정기예금	- 가입대상 : 제한 없음(국가 및 지자체는 제외) - 가입기간 : 1개월 이상 3년 만기 월단위 또는 일단위 - 가입금액 : 300만원 이상 제한 없음- 세금우대종합통장으로 가입시 우대세율 적용- 매일 고시금리로 만기까지 확정
양도성예금증서	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 30일 이상 5년 이내에서 자유롭게 정함 - 최저발행한도 : 10백만원- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용
표지어음	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 30일 이상 1년 이내에서 자유롭게 정함 - 최저발행한도 : 총 발행한도 내에서 10백만원 이상- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용
환매조건부채권매도	- 가입대상 : 제한 없음 - 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용
시장금리부 저축예금	- 가입대상 : 개인- 이율 : ·5백만원 미만 : 연 0.05% ·1천만원 미만 : 연 0.10% ·1천만원 이상 3천만원 미만 : 연 0.15% ·3천만원 이상 5천만원 미만 : 연 0.20% ·5천만원 이상 1억원 미만 : 연 0.25% ·1억원 이상 5억원 미만 : 연 0.35% ·5억원 이상 : 연 0.50%- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음.

(사) 신탁상품

상품명	주 요 내 용
특정금전신탁	- 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독용 금전신탁
확정급여형(DB)퇴직연금신탁	- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체 - 근로자퇴직시 수령할 퇴직급여수준이 사전적으로 확정되어 있음- 퇴직연금 적립금은 회사의 책임하에 운용되며 운용결과에 따라 기업부담금이 변동함 - 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
확정기여형(DC)퇴직연금신탁	- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체 - 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용방법을 결정함- 근로자 추가납입금은 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) 내에서 세액공제 혜택 / 적용시기: 2023.01.01. 이후 납입하는 분부터 적용 - 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
개인형IRP퇴직연금신탁	- 가입대상 : DB형, DC형 퇴직연금 가입 근로자 또는 퇴직급여제도의 일시금 수령자- 연금수령요건 : 55세이상 가입자에게 연금으로 지급 (연금지급기간 5년이상) - 퇴직급여를 개인형 IRP로 이전할 경우 과세이연 혜택 - 이연퇴직소득금액을 연금외수령하는 경우에는 이연퇴직소득세 부과 - 개인 추가납입금은 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) 내에서 세액공제 혜택 / 적용시기: 2023.01.01. 이후 납입하는 분부터 적용 - 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
기업형IRP퇴직연금신탁	- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에 따라 상시 10명 미만 근로자를 사용하는 사용자가 개별 근로자의 동의를 받거나 근로자의 요구에 따라 가입 가능- 퇴직연금규약작성 및 신고가 면제됨 - 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
ISA(개인종합자산관리계좌)	- 가입대상 : 19세 이상인자, 15세 이상인 자로서 가입일 또는 연장일이 속하는 과세기간의 직전 과세기간에 근로소득이 있는자(단, 직전 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상자는 제외)- 세제혜택 : 계좌 내 순소득 200만원(서민형/농어민 400만원)까지 비과세(초과분은 9,9% 분리과세)- 총 납입한도 : 최대 1억원(재형저축, 소장펀드 한도 포함) - 계약기간 : 3년 이상(만기 연장 가능)- 의무가입기간 : 3년- 투자대상 : 정기예금, 펀드
유가증권신탁	- 유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리/운용/처분한 후, 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁
금전채권신탁	- 금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후, 계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리/추심 업무 및 추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고, 신탁종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁
부동산신탁	- 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁
동산신탁	- 위탁자가 보유하는 기계/기구 등 동산을 수탁받아 신탁계약에 따라 신탁동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁계약 종료시 운용현상 그대로 교부하는 신탁

(2) 대출업무

(가) 기업자금대출

종류	최고한도	기간
할인어음	어음금액이내	할인대상어음의 만기일이내
당좌대출	소요자금 범위내	-대출기간①일반당대 : 1년 이내(기간연장시 최고 10년) ②일시당대 : 20일 이내-회전기간①일반당대 : 1년 이내 ②일시당대 : 20일 이내
일반자금대출	소요자금 범위내	일시자금대출 : 3년 이내 / 분할상환대출 : 5년 이내 (기한연장포함 최장 10년 이내)
예ㆍ부금담보대출	담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)	담보대출 : 만기일 이내
시설자금대출	소요자금의 80% 범위내(기계기구 70%이내)	최장 10년 이내
전자방식외상매출채권담보대출	매출규모 등을 감안하여별도로 정함	1년 이내
기업구매자금대출	판매기업이 발행한 환어음금액범위내	한도 : 1년 이내 / 건별 : 180일 이내
JB 이자 다이어트론	10억원 이하의 신규(증대신규포함)대출	가계자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내 기업자금운전 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내 기업시설자금 10년 이내 (단, 선우대금리 대출은 최소 1년 이상 약정)
JB 미션대출	소요자금 범위내	운영자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내(10년까지 기한연장 가능) 시설자금 : 10년 이내
JB Green Biz Loan	소요자금 범위내	운전자금 3년 이내 / 시설자금 10년 이내.단, 태양광발전 사업시설은 15년이내(거치기간 3년 이내)
JB 기술형창업기업대출	유효담보가 및 차주별 신용등급에 따라 차등적용	운전자금 : 1년 이내
JB 어린이집간편신용대출	운전자금 : 100백만원 이내	1년이내(최초 약정기간 포함1년씩 최대 10년까지 연장 가능)
JB TCB기술금융 우대론	운전자금 : 총소요자금 범위내시설자금 : 총소요자금의 80% 범위내 (기계기구 70%)	운전자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 5년이내시설자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 10년이내
JB 온과빛 함께기업대출	소요자금 범위내	운전자금 1년이내 분할상환 3년이내 / 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내
JB TCB금융우대론	소요자금 범위내	일시상환 3년이내 / 분할상환 5,10년이내
JB 관계형금융우대론	소요자금 범위내	운전자금 3년이내 분할상환 3~5년이내 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내
담보부 NPL질권대출	매입대금의 90%범위내	1년(1년이내에서 기한연장 가능)
미트론(16.05.12시행)	매입대금의 80%범위내	한도거래:1년(1년단위 연장 가능) / 건별거래:3개월(3개월단위 연장 가능)
JB 탄탄대로 사업자대출	1백만원 ~ 50백만원	일시상환 1년 이내 / (원금/원리금)분할상환 5년 이내
사장님 마이너스 대출	3백만원 ~ 10백만원	약정기간 1년이내 (최대 5년까지 기한연장)

주)	기업자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

(나) 가계자금대출

종류	최고한도	기간
당좌대출	최고 200만원	대출기간 : 1년 이내(자동연장 가능)
일반자금대출	신용 : 100백만원 / 담보 : 담보가 범위내	최장 3년 이내
예ㆍ부금담보대출	담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)	담보대출 : 만기일 이내
JB 새희망홀씨대출	최고 30백만원이내	분할상환대출 : 최장 5년
JB사잇돌중금리대출	최저 1백만원 ~ 최고 20백만원	원(리)금균등분할상환 : 1년이상 5년이내
JB중금리대출	최저 1백만원 ~ 최고 20백만원	원(리)금균등분할상환 : 1년 이상 5년이내
JB 햇살론 유스	최저 50만원 ~ 최대 12백만원	3년 또는 5년
JB BRAVO KOREA 대출	최저 1백만원 ~ 최고 5백만원	원리균등분할상환 : 3개월이상 12개월이내
JB 가계피플펀드(16.07.08수관)	3천만원 이내	원리금균등상환대출 : 3개월~48개월(거치기간 없음)
JB 바꿔드림론	최저 50만원 ~ 최고 30백만원	분할상환대출 : 5년 이내(기업대출 6년 이내) 매월 원리금균등 분할상환
JB 안정망대출	최저 50만원 ~ 최고 20백만원(JB 바꿔드림론 포함 최고 30백만원)	10년 이내 매월 원리금균등 분할상환
JB 대학생ㆍ청년햇살론	최저 50만원 ~ 최고 12백만원	분할상환대출 : 7년 이내(매월 원금균등분할상환)
주택자금대출	소요자금 범위내	구입자금 : 20년 이내 / 개량자금 : 10년 이내 / 임차자금 : 5년 이내
JB 해피홈론	감정가의 60% 이내	최장 30년 이내
Best 모기지론	담보적용율(LTV), 총부채상환비율(DTI)을 준용한 담보평가에 따른 대출가능금액 범위 내	3년 이상 30년 이내
Best 고정금리모기지론	감정가의 60% 이내	고정금리형 : (일시상환 5년 이내/ 분할상환 5, 7, 10, 15년형) 혼합금리형 : 5년 이상~30년 이내
Best 전세자금대출	최대 5억원. 단, 마이너스대출은 50백만원	대출기간은 9개월 이상 2년 이내로 하되,임차계약기간 이내
JB실버주택연금대출	한국주택금융공사가 보증하는 보증서상의보증금액. 예상보증총액으로함	보증서상의 보증기한으로 채무자 및 배우자가 사망할때까지
정부보증학자금 대출	최고한도범위내(실제등록금 납부해당액 이내)	최장 20년 (최장 거치기간 10년 포함) 이내
편리한 예금담보대출	취급한도 : 예금잔액의 100% 범위내	담보예금의 만기일 이내
JB공무원 협약대출	공무원 : 예상퇴직금의 1/2범위내에서최대 50백만원 단기재직공무원 : 재직기간 3년~5년 미만 최대 10백만원/ 재직기간 3년 미만 최대 5백만원	일시상환 : 5년 이내 / 분할상환대출 : 3년~10년
JB 희망드림대환론	2천만원 이내	10년이내(기한연장 불가)
JB스마트오토론	최소 3백만원 ~ 1억원 이내	원(리)금균등분할상환 : 12개월이상~60개월 이내 / 연단위 취급(거치기간없음)
위풍당당 신용대출	대출 가능한도 산출금액 이내 최소 3백만원 이상 최대 100백만원	-만기일시 : 1년 이내/5년까지 기한연장 가능 (JBCR1 ~ 4- 등급)-원금균등: 5년 이내 (JBCR1 ~ 5- 등급)-원리균등: 5년 이내 (JBCR1 ~ 5- 등급)
가계일반자금(브릿지보증)	신용보증재단 브릿지보증 대상 취급 대출잔액(최대 8억원) 범위내	분할 : 5년(1년거치 4년분할 또는 2년거치 3년분할) 일시 : 1년(최대 5년까지 연장 가능)
JB우리집대출	최대 10억원(대출가능금액 이내)	최대 40년 (원금균등, 원리금균등 분할상환)
JB전세자금대출	최대 5억원(대출가능금액 이내)	최대 3년 이내(임대차계약기간 이내)
JB자동차 담보대출	최대 70백만원(대출가능금액이내)	최대 15년 (원리금균등 분할상환)
쏙대출	최소 40만원 최대 4백만원 이내	최소 1년이상 최대 5년이내
Bravo Korea CAR LOAN	최소 3백만원 최대 50백만원	최대 15년 (원리금균등 분할상환)
스피드론Ⅱ	최소 30백만원 이하 최대 40백만원 초과 ~ 50백만원 이하	최소 1년 ~ 최대 7년 이내
비상금대출Ⅱ	최대 5백만원 이내	12개월 이상 60개월 이내(원리금균등분할상환)
같이대출	최소 1백만원 이상 최대 2억원 이하	- 만기일시 : 1년(최대 10년까지 기한연장 가능) - 원리균등 : 최대 5년
Bravo Korea POCKET LOAN	최대 5백만원 이내	3개월 이상 24개월 이내(월단위)
JB 햇살론 일반보증	최대 15백만원 이내	1년 이상 5년 이내(연단위)
JB 햇살론 특례보증	최대 10백만원 이내	3년 또는 5년 중 선택(상환기간 외 거치기간 1년 선택)
JB 징검다리론	최소 1백만원 이상 최대 30백만원 이내	1년 이상 5년 이내(연단위)

주)	가계자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

(다) 협약대출 및 특수자금대출

종류	최고한도	기간
지방자치단체(도.시.군) 협약대출	추천금액이내	각 지방자치단체에서 정하는바에 따름
중소벤처기업진흥공단대출	추천금액이내	별도취급요강이나 운용기준에서 정하는 바에 따름
식품진흥기금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
재활용산업육성자금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
산업재해예방시설자금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
장애인 고용촉진기금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
에너지이용합리화자금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
KITA무역진흥자금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
네트워크론	한도 : 매출금액 등을 감안 별도로 정함 / 건별 : 납품금액의 80% 이내	한도거래 : 1년이내 / 건별거래 : 별도로 정함
간접대출	운전자금 : 1억원~20억원 이내 / 시설자금 : 1억원~50억원 이내	운전자금 : 3년이내 (거치기간 1년 이내 포함) / 시설자금 : 10년이내 (거치기간 5년 이내 포함)
국민체육진흥기금스포츠산업융자(튼튼론)	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는 바에 따름
소진공 경영안정자금성장기반자금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는 바에 따름
전라북도특례보증대출(이차보전)	추천금액이내(보증지원 한도내)	별도취급이나 운용기준에서 정하는 바에 따름
대전광역시소상공인경영개선자금(이차보전)	기업당 : 6천만원 이내	2년만기 일시상환 이차보전 2.0~4.0%
세종특별자치시중소기업경영안정자금(이차보전)	기업당 : 3~5억원 이내	2년거치 일시상환 이차보전 2.0~3.0%
인천광역시경영안정자금대출(이차보전)	기업당 20억원 이내	4년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 2.5~4.0%
전라북도 협동조합특례보증대출	운전자금 조합당 30백만원 이내	운전자금 : 5년이내(거치기간 1년이내 포함)
JB 설비투자지원기업대출	소요자금 범위내	5년이내(거치기간 없음)
코로나19 소상공인정책자금전환대출(일시)	업체당 30백만원 이내	3년(단, 만기도래시 1년 단위로 기한연장 최장 2년까지 가능)
전주시 소상공인징검다리전환보증대출	기 보증서대출 잔액	최대 8년 이내(거치기간 1년 사용 가능)
전라북도 코로나긴급경영안정자금특례보증대출	업체당 최대 50백만원	분할 : 8년(1년거치 7년 원금균등분할 or 8년 원금균등분할) / 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장)
고용유지 전주시중소기업 소상공인경영자금대출	업체당 최대 200백만원 또는 기 보증서대출 잔액	8년(1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환)
전라북도 코로나19 긴급경영안정자금Ⅱ특례보증대출	업체당 최대 50백만원	분할 : 8년(1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환) / 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장)
전주시 소상공인특례보증	업체당 최대 40백만원 이내	분할 : 5년(1년 거치 4년 원금균등분할상환) / (5년 원금균등분할상환)
코로나19 제조업특별경영안정자금	업체당 최대 2억원 이내	분할 : 5년(2년 거치 3년 원금균등분할상환)
코로나 19 정책자금전환대출(신용보증기금)	업체당 30백만원 이내	일시 : 3년(3년만기 일시상환_신규) / (1년만기 일시상환_연장)
전주시 소상공인 징검다리전환보증	기보증서대출잔액	분할 : 9년(1년 거치 8년 원금균등분할상환)
코로나금융사각지대특례보증대출	업체당 10백만원 이내	원금균등분할상환3년 (거치기간 1년 사용가능)
코로나19 긴급 유동성지원 특례보증대출	업체당 10백만원 이내	일시3년 (단, 만기도래시 1년 단위로 최장 2년 연장 가능)
저신용 ·저소득자영업자 지원 특례보증	업체당 최대 20백만원 이내	분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월) 일시 :1년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)
전북은행 출연전주시 소상공인특례보증	업체당 최대 40백만원 이내	분할 : 5년(1년거치4년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 5년원금균등분할상환(1개월)
소상공인 회생 보듬자금 금융지원특례보증	업체당 최대 70백만원 Track1 : 최대 70백만원 / Track2 : 최대 50백만원 / Track3 : 최대 20백만원	분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월) 일시 :1년 or 3년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)
스마트·혁신성장 소상공인지원특례보증	스마트지원 업체당 최대 70백만원 / 혁신성장지원 업체당 최대 100백만원	분할 : 5년(1년거치4년원금균등분할상환) / 일시 : 1년(5년까지 1년단위 연장 가능)
IP패스트 특례보증대출	업체당 최대 300만원 이내	일시 : 1년(5년까지 1년단위 연장 가능)
전주시 태양광 발전시설 이차보전 협약대출	업체당 최대 200백만원 (100KW미만)	당행 여신 제내규 및 JB Green Biz Loan 준용
JB상생결제론	구매기업 : 100억원 이내 / 협력기업 : 구매기업 또는 상위기업이 발행한 매출채권 범위내	한도대출 : 1년 이내 / 건별대출 : 매출채권 만기일 이내

주)	협약대출 및 특수자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

(3) 국제업무

(가) 외환

구분(서비스명)	주요내용
외국통화 매입	고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무
외국통화 매도	고객에게 외국통화를 매도하는 업무
당발송금	국내에서 해외로 외화를 송금하는 업무
타발송금	해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 업무
외화수표 매입 및 추심	고객으로부터 외화수표를 매입 또는 추심하는 업무
수출신용장 통지	해외 환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에 통지하는 업무
수출환어음 매입(추심)	수출물품을 선적한 후 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무
내국신용장 어음매입(추심)	내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급완료 한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래 영업점에 어음의 매입(추심) 신청하여 물품 대금을 회수하는 업무
수입신용장 개설	수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT 시스템 등으로 개설 통지하는 업무
내국신용장 개설	융자대상 증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용 원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무
JB 해외자동송금서비스	고객이 은행에 해외송금정보를 한번만 등록하면, 이후 해외송금시마다 은행에 방문하지 않고도 자동으로 해외송금을 처리해주는 서비스
JB 기업인터넷 해외송금서비스	기업뱅킹 가입고객이 인터넷 뱅킹을 통해 해외송금을 신청 한 후, 해당 송금에 대한 증빙서류를 거래영업점에 제출하여 해외송금을 처리하는 서비스
Wing 해외송금 서비스	고객이 송금방식에 따라 수취인의 계좌번호 또는 휴대폰 번호를 은행에 제공하여 송금 신청을 하고 수취인은 캄보디아에 있는 Wing의 송금 취급점에서 본인 계좌로 송금 자금을 수취하거나 본인 확인 절차를 걸쳐 송금 자금을 찾아가는 서비스
JB글로벌퀵송금(해외당발송금) 서비스	싱가포르 Nium社와 API 네트워크를 제휴하여 영업점 또는 모바일앱에서 보낼 수 있는 P2P(개인간) 해외송금서비스

(나) 외환관련 예금업무

구분(상품명)	주요내용
JB글로벌 외화 당좌예금JB글로벌 외화 보통예금	입출금이 자유로운 외화예금으로 입출금의 횟수 제한이 없는 상품
JB글로벌 외화 정기예금	약정한 예치기간에 따라 약정이율로 이자를 지급하는 상품
JB글로벌 외화 적립예금	미화 1불 상당액 이상 외화를 자유롭게 입금하고 분할 인출이 가능한 외화 자유적립상품
JB글로벌 환테크 외화정기예금	원하는 환율 도달 시 자동해지하여 원화입금계좌로 입금해주는 정기성 예금 상품
JB여행스토리 외화적립예금	제휴 여행사 여행상품 결제금액에 대한 캐시백을 제공하는 적립성 예금 상품
회차형 장기우대 외화정기예금	가입기간이 12개월 초과로 장기 예치할수 있는 정기성 예금으로 회차별로 정한 판매시기와 판매한도 및 우대이율 등을 적용하여 판매하는 회차형 예금상품
JB글로벌 외화 MMDA	매일의 최종잔액에 따라 다른 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 외화예금 상품
JB글로벌 수출입기업 외화통장	계좌의 평잔 금액에 따라서 수출입업무 수수료 우대서비스를 제공하는 외화보통예금 상품

(다) 외환관련 대출업무

구분(상품명)	주요내용
외화대출	거주자에 대하여 해외 실수요 사용목적 자금을 외국통화로 대출하는 상품
무역금융	수출업체에 수출물품의 생산/수출용 원자재 및 완제품 구매에 필요한 자금을 대출하는 단기금융 지원제도

(라) 외환 파생금융상품

구분(상품명)	주요내용
외화 선물환	환율변동위험 헤지 파생금융상품

(4) JB카드

(가) 신용카드

상품명	주요 내용
1st Platinum카드	1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 저렴한 연회비의 플래티늄 카드
1st Platinum+카드	1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 1st Platinum카드에 바우처서비스를 더한 플래티늄 카드
1st Triple Platinum	3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립
JB 시그니처카드	VISA시그니처 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행, 골프 등의 최상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드
JB 플래티늄카드	VISA플래티늄 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행 등의 상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드
1st카드	적립/캐시백, 혜택업종, 카드색상까지 고객이 원하는 대로 선택하는 맞춤형 카드, 기본적립 0.5% ~ 선택업종 최대 2% 혜택,
1st EDU카드	전월 카드 사용금액을 기준으로 학원비, 생활업종(영화, 마트, 외식, 커피 등) 사용금액에 대하여 청구할인되는 교육전용카드
1st Triple카드	3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립
1st Link ON 카드	디지털 스트리밍 서비스 결제시 전월 실적 50만원 이상 사용시 월 1만원 한도 청구할인
J CEO카드	카드 사용금액과 가맹점 매출액 실적에 따라 J Money 적립과 카드 사용금액과 마이너스 대출 월평잔에 따라 캐쉬백율을 적용하여 현금으로 돌려주는 카드
J OIL카드	전월 카드 사용금액을 기준으로 전국 모든 주유소 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 주유전용카드
J SHOPPING카드	전월 카드 사용금액을 기준으로 백화점, 대형할인마트, 인터넷쇼핑몰, 면세점, 슈퍼마켓 등 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 쇼핑 전용카드
J+카드	카드사용 금액을 기준으로 수신상품 월평균금액에 캐쉬백률을 적용하여 현금으로 돌려주는 수신연계형 상품
JB기업카드	신용판매 이용금액의 일정액을 캐시백 또는 청구할인
LIFE + 카드	쇼핑ㆍ외식ㆍ교육 업종 이용액의 5% 청구할인 및 전국 모든 주유소에서 리터당 80원의 적립서비스를 제공하는 카드
둘과넷카드	신용판매 이용액의 기본 0.5% 주중 자주 이용한 3가지 업종 이용액의 1.0%, 주말 많이 이용한 3가지 업종 이용액의 2.0% 캐시백 서비스를 제공하는 카드
여성전용(팔방미인)카드	여성고객의 카드이용 활성화를 위한 여성전용카드
CO2저감녹색	에너지 절약 실천 프로그램인 탄소포인트를 참여하여 환경보호를 할 수 있는 키드
OK - Cashbag 카드	OK-Cashbag 회원으로 등록된 개인회원에게 일정율 보너스포인트를 적립해주는 카드
아이행복신용카드	어린이집ㆍ유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원ㆍ의료ㆍ온라인쇼핑ㆍ외식/커피ㆍ이동통신 업종 추가 캐시백 서비스 제공
SSG카드	SSGPAY(신세계I&C)와의 제휴카드(PLCC)
이마트에브리데이 SSG카드	이마트에브리데이와의 제휴카드
신세계면세점SSG카드	SSGPAY PLCC 기반 상품의 신세계면세점과의 제휴카드로, 해외 및 SSGPAY 결제 시 1.2%, 그 외 결제 시 0.8%,
내사랑 전주카드	전주시 특화 신용카드로 전주 삼색 서비스 최대 월 1만원 적립
새만금아리울카드	지역은행으로서 성공적인 새만금사업 성공을 기원하고 다양한 부가서비스 등 역내 금융서비스 제공을 위해 발급한 카드
JB Pharm 카드 (약사회카드)	전라북도 약사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드
MD Member's Card (의사회카드)	전라북도 의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드
KMD Member's Card (한의사회카드)	전라북도 한의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드
전문인우대카드	세무사, 약사, 변호사, 의사, 관세사, 공인회계사 등 전문직 종사자를 대상으로 하며, J MONEY (포인트) 및 부가서비스를 고객이 직접 선택
전은 biz클럽카드	당행 비즈니스클럽 회원을 대상으로 고객 메인화를 위하여 발급하는 카드
자원봉사자카드	전북특별자치도 자원봉사자를 대상으로 자원봉사자임을 증명하는 신분증 겸용 신용카드
JB 아시아나클럽카드	아시아나항공과 제휴하여 발급하는 카드로 결제시 사용금액에 따라 마일리지가 적립되는 카드
JB 이츠(it's)카드	JTV Life Membership 카드로 JTV에서 주최하는 문화, 음악 등 공연에 관심있는 고객들을 대상으로 발급하는 카드
JB우리캐피탈 AUTO+ 카드	JB우리캐피탈 제휴카드로 전국 모든 주유소, 충전소에서 리터당 80원∼120원 적립서비스를 제공하는 주유특화카드
Olleh Super Save &DC 카드	(주)KT 제휴카드로 KT통신용금 결제시 전월실적에 따라 최대 월15,000원 할인서비스 및 KT단말기 구입시 최대 50만원까지 세이브서비스를 제공하는 카드
기업아시아나마일리지카드	기업별 1개 카드로 마일리지 통합 적립/ 임직원별 적립 선택 가능
비즈클럽플래티늄	전북은행 비즈니스클럽 회원들을 가입대상으로 마스터 프리미엄서비스, 주유, 영화, 골프, 이동통신 서비스 제공
부자되세요 더오일카드	주유 혜택 특화카드로 GS칼텍스(주유/충전) 빨간날 150원, 평일 120원 청구할인
부자되세요 홈쇼핑카드	홈쇼핑 특화카드로 6대 홈쇼핑 이용시 6% 청구할인
AUTO SAVE카드	JB우리캐피탈 렌트료 결제 시 포인트연계할부서비스(세이브) 이용 가능,
해피포인트 신용카드	해피포인트 가맹점 10~30% 청구할인, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 청구할인, 대중교통 10% 청구할인, 편의점업종 10% 청구할인
NEW AUTO+	모든주유소 리터당 80~100원, 자동차손해보험 2%, 주요 대형마트 5%, 주요 온라인쇼핑 5%, 주요 레스토랑 10%, 주요 커피전문점 10% 청구할인
LG전자 베스트케어카드	LG전자와의 제휴카드로 LG전자 상품 렌탈 및 장기할부시 전월 30만원이상 8천원, 100만원이상 2만원 한도내로 청구할인/캐시백 제공
SK OIL&LPG카드	주유 혜택 특화카드로 전국 SK 주유소 및 충전소에서 리터당 50원 청구할인, 전북지역 SK 주유소 및 충전소에서 리터당 120원 청구할인
골든에이지 신용카드	장년층 개인고객을 타겟으로 병원 7%, 약국 7%, 편의점 5% 청구할인 제공
보탬E 신용카드	지방보조금을 투명하게 관리하기 위하여 행정안전부에서 추진한 보조금 집행 전용 신용카드
Won Friends카드	원불교 교도 및 원불교에 관심있는 고객 대상 신용카드
4Track 신용카드	건별 사용금액을 4개의 구간으로 나누어 적립혜택을 제공하는 신용카드
핀다x전북은행 카드	핀다App 제휴카드(PLCC)

주)	JB신용카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

(나) 체크카드

상품명	주요 내용
아이행복체크카드	어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서 추가 캐시백 서비스 제공하는 카드
스마트캐시백체크카드	건당 사용금액에 따라 0.2∼1.2%(월 최대 10만원) 캐시백 서비스를 제공하는 체크카드
J(하니비)체크카드	신용카드와 동일한 방식으로 사용되며, 사용하는 즉시 결제계좌에서 지급되고 해당가맹점에서 이용시 캐쉬백 및 할인혜택이 주어지는 카드
학생증겸용 하니비체크카드	학생증에 하니비체크카드 기능을 부여하여 발급되는 카드로 도내 10개 대학과 제휴계약 체결
국민행복체크카드	국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드
JB Bravo KOREA 체크	국내 거주 외국인을 대상으로 발급하며 선불교통카드기능 탑재 및 대형마트, 베이커리, 커피전문점에서 5% 할인 제공
e나라도움 체크카드	기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용 체크카드
해피포인트 체크카드	해피포인트 가맹점 10~20% 캐시백, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 캐시백, 대중교통 10% 캐시백, 편의점업종 10% 캐시백
복지체크카드	임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드
1st Triple 체크카드	전주시청, 전북대병원, 공무원연금공단, 전주사회복지사협회, 잡-웰페어
지머니트랜스체크카드	외국인(체류자격 E-9) 개인회원 기준으로 전월실적 30만원 이상 사용시 편의점, 온라인, 카페 2% 캐시백 혜택제공
전주사랑상품권 체크카드	지역 경제 활성화를 위한 전주사랑상품권APP연동 충전식 체크카드
플러스 영(PLUS YOUNG) 체크카드	2030세대를 위한 특화 카드로 스트리밍, 편의점, 커피전문점, 렌터카, 철도, 고속버스, 후불교통, 간편결제, 독서실, 스터디카페 혜택 제공
군산사랑상품권 체크카드	지역 경제 활성화를 위하여 조폐공사와 연계한 충전식 체크카드
보탬E 체크카드	지방보조금을 투명하게 관리하기 위하여 행정안전부에서 추진한 보조금 집행 전용 체크카드
김제사랑상품권 체크카드	김제지역 경제 활성화를 위하여 김제사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드
완주사랑 체크카드	완주지역 경제 활성화를 위하여 완주사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드
정읍사랑 체크카드	정읍지역 경제 활성화를 위하여 정읍사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드
Won Friends체크카드	원불교 교도 및 원불교에 관심있는 고객 대상 체크카드
전북에듀페이 체크카드	전북특별자치도 초·중·고 ·특수학교 학생 및 학교 밖 청소년에 대한 교육비 바우처와 연계한 충전식 체크카드
익산다이로움 체크카드	익산지역 경제 활성화를 위하여 익산사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드
Bravo KOREA+ 체크카드	국내 거주 외국인을 위한 맞춤형 체크카드
순창사랑 체크카드	순창지역 경제 활성화를 위하여 순창사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드
K패스 체크카드	대중교통비 절감 및 이용 활성화를 위해 대중교통 이용 요금의 일정비율을 환급해주는 체크카드
군산시 교육지원 바우처 체크카드	군산시 초등학생과 저소득가정 학생의 진로 탐색 및 교육비 지원을 위한 체크카드

주)	JB체크카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

4. 업계의 상황

가. 산업의 특성 (1) 산업의 개요 은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다. (2) 국민경제적 지위 은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하고 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.(3) 시장의 규모 및 성장과정 시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다. 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2026년 3월말 현재 총 5개 은행이 영업 중에 있습니다. JB금융그룹 중 전북은행은 포괄적 주식이전의 형태로 2013년 7월 1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되었으며, 2014년 10월 JB금융지주는 주식매수를 통하여 광주은행을 자회사로 편입하였습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다.(2) 국내 은행은 IMF 금융위기 이후 일정 수준의 순이익을 지속적으로 창출하고 있으며, 총자산 또한 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다.(3) 글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다.(4) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 국내 경제의 장기 저성장이 지속되는 가운데 자본규제 강화 등으로 불확실성이 점차 커져가고 있으며, 이에 은행들은 예대마진에 의한 수익 의존에서 벗어나 새로운 수익모델 발굴 및 사업 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다. 다. 2026년 은행산업 전망

2026년 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인 측면으로는 기준금리 인하에 따른 순이자마진 축소, 정부의 가계부채 관리 강화 및 대출규제에 따른 대출자산 성장 둔화, 예금자보호한도 상향과 수신 고객 유치 경쟁 심화에 따른 조달비용 부담 확대 등이 있을 것으로 전망됩니다.

여기에 인터넷전문은행 및 핀테크 업체와의 경쟁 심화, 디지털자산과 같은 은행업의 우회/대체 수단 확대가 더해지면서 은행업의 경쟁구도는 더욱 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한, 국내외 경기 둔화의 영향으로 한계기업 및 취약차주 중심의 부실위험이 지속되고 건전성 저하 이슈 또한 부각될 것으로 전망됩니다.

2026년 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장 환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 자산 포트폴리오를 재편하고, 비이자이익 확대 및 대체수익원 발굴을 통해 수익기반을 강화해 나갈 것으로 예상됩니다. 아울러 정부의 정책금융 확대 기조에 발맞추어 첨단산업에 대한 생산적 금융 공급을 확대하고, 기업금융 역량 강화와 해외진출 등 사업다각화를 통해 미래성장 동력을 확보해 나갈 것으로 전망됩니다. 건전성 측면에서는 경기 둔화로 인한 취약계층의 부담 가중에 대응하여 철저한 리스크 관리와 질적 성장을 바탕으로 한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 전망됩니다.

더불어, 비대면서비스를 위한 디지털플랫폼 편의성 제고, 빅테크 및 비금융사들과의 전략적 제휴서비스 강화, 대면 영업 전략의 변화를 통해 고객 접점의 확대 및 효율화를 이루고, 고령인구 증가에 따른 연금·자산관리 사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델 발굴에 대한 노력이 계속될 것으로 예상됩니다. 이와 함께 ESG경영 강화에 부합하는 상생금융 실천 및 관리체계 개선 추진 등 체질 개선을 위한 지속적인 노력을 기울여 나감과 동시에 각 은행은 단순한 자금 공급자를 넘어 실물경제와 동반 성장하는 산업 파트너로서 차별화된 경영전략을 수립ㆍ추진해 나갈 것으로 전망됩니다.

라. 경기변동의 특성 경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다. 마. 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점 은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객 만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역 밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별화 하는 중요 요인이 되고 있습니다. 전북은행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다. 그러나, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있으며, 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 중심으로 차별화 전략을 추진하여 시장 경쟁력을 제고하기 위해 노력하고 있습니다. 바. 은행의 경쟁우위 전략 지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」으로서의 이미지를 구축하고 있습니다. 사. 관련법령 또는 정부의 규제 은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환 관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다. 아. 시장의 특성 (1) 정부정책에 의한 영향 정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다.(2) 금리변동에 의한 영향 은행의 본원적인 수익원인 이자부문의 수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정됩니다. 이를 결정하는 수신금리와 여신금리는 자금시장의 금리변동과 관련이 있고 은행의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.(3) 경쟁의 특성 핀테크/빅테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 진출 등 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다.

□ (주)광주은행 (제13기 1분기) 1. 사업의 개요 광주은행은 JB금융그룹의 주력 계열사인 지방은행으로서 예금, 대출, 외국환, 신탁 등 은행 고유업무와 이에 부수되는 업무를 영위하고 있으며, 광주ㆍ전남 지역을 주요 영업기반으로 하고 있습니다. 2026년 1분기 말 현재 국내 115개 지점을 보유하고 있습니다 2026년 1분기 별도기준 부문별 수익은 이자수익 3,597억 원, 수수료수익 220억 원이며 별도기준 영업이익 813억 원, 당기순이익은 611억 원을 달성하였습니다. 2026년 1분기 자금조달 및 운용 평균잔액은 총 33.7조 원으로, 2025년 평균잔액 31.9조 원 대비 1.8조 원 증가 하였습니다. 주요 항목별 평균잔액은 원화예수금 25.3조 원,원화대출금 26.3조 원, 유가증권 5.7조 원 입니다. 광주은행은 지역밀착형 금융을 기반으로 중소기업ㆍ소상공인 금융 경쟁력을 유지하는 한편, 디지털 경쟁력 강화, 비이자수익 기반 확대, 투자금융 역량 강화 및 해외사업 추진 등을 통해 지속가능한 성장기반을 확충하고 있습니다. 2. 영업의 현황가. 영업 개황

광주은행은 예금, 대출, 외국환, 신탁 등 종합금융서비스와 이에 수반되는 제반 업무를 수행하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업권역으로 하는 지역 기반 은행입니다. 또한 지역 특성에 맞는 금융서비스를 제공하고 중소기업 및 소상공인 지원 등 지역밀착형 금융을 영위하고 있습니다.

광주은행은 정부의 (주)우리금융지주 민영화 방침에 따라 2014년 5월 1일 (주)우리금융지주에서 분할되어 (주)KJB금융지주를 설립하였고, 같은 해 5월 22일 한국거래소에 상장하였습니다. 이후 금융위원회의 합병 및 전환인가를 받아 2014년 8월 1일 자회사 (주)광주은행(100% 지분)을 합병함과 동시에 상호를 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 변경하여 은행업을 영위하고 있습니다.

2014년 10월 10일에는 (주)JB금융지주에서 예금보험공사가 보유중이던 당사 주식 56.97%를 (주)JB금융지주가 취득함에 따라 (주)JB금융지주의자회사로 편입되었으며, 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환을 통해 (주)JB금융지주의 완전 자회사로 전환되었습니다.

광주은행은 광주ㆍ전남 대표은행으로서 지역 경제 활성화를 위한 금융지원과 지역 특화 상품 개발을 통해 지역사회와 상생기반을 강화하고 있습니다.

앞으로도 광주은행은 지역밀착형 영업기반을 바탕으로 고객중심 금융을 실천하고, 질적성장과 건전성 제고를 통해 지속가능한 성장기반을 강화해 나갈 계획입니다.

나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분		2026년 1분기	2025년	2024년
은행계정	영업이익	81,290	362,400	375,047
	당기순이익	61,058	266,421	286,510
	대손준비금반영후 조정이익	47,058	201,547	282,061
신탁계정 영업수익		3,194	11,237	9,368

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.신탁계정 영업수익은 [신탁보수+신탁관련수수료-신탁보전금]으로 은행계정 영업이익에 포함되어 있습니다.

다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	조달항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 수 금양도성예금증서차 입 금원 화 콜 머 니기 타	252,6645,7107,84492432,812	2.002.711.742.462.79	74.891.692.330.279.73	238,22510,3477,5361,71427,248	2.122.921.552.612.83	74.573.242.360.548.53	227,06110,5557,5173,76620,206	2.533.901.753.463.77	75.433.512.501.256.71
원화자금	소 계	299,954	2.09	88.91	285,070	2.20	89.24	269,105	2.67	89.40
외화자금	예 수 금외 화 차 입 금외 화 콜 머 니사 채기 타	2,9833,453--17	2.443.433.62--	0.881.02--0.01	1,6302,58429-10	2.103.524.47--	0.510.810.01--	1,3431,8703-6	2.064.085.49--	0.450.62---
외화자금	소 계	6,453	2.96	1.91	4,253	2.97	1.33	3,222	3.23	1.07
기타	자 본 총 계충 당 금기 타	24,2631266,591	---	7.190.041.95	23,8101336,203	---	7.450.041.94	22,3812086,114	---	7.430.072.03
기타	소 계	30,980	-	9.18	30,146	-	9.43	28,703	-	9.53
합 계		337,387	1.92	100.00	319,469	2.00	100.00	301,030	2.42	100.00

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)* 예금성타점권 : 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니)

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	조달항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원가성	금 전 신 탁차 입 금	26,778-	4.71-	38.20-	25,888-	3.88-	39.21-	24,192-	3.72-	51.24-
비원가성	재 산 신 탁공 익 신 탁특별유보금기 타	41,335-21,985	----	58.97--2.83	37,979-22,162	----	57.52--3.27	21,287-21,731	----	45.09--3.67
합 계		70,100	1.80	100.00	66,031	1.52	100.00	47,212	1.90	100.00

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	운용항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	운용항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 치 금유 가 증 권대 출 금지급보증대지급금원 화 콜 론사 모 사 채신 용 카 드기 타대 손 충 당 금 (-)	2557,045263,37517901003,055-2,548	1.842.354.65-2.484.9015.60--	0.0116.9178.060.010.030.030.90-0.76	1956,265249,51244263,265412,501	1.923.374.85-2.494.9015.3763.97-	0.0117.6178.10--0.011.020.010.78	10752,267235,971194-3,3001662,383	3.323.545.580.133.48-15.3624.85-	0.0417.3678.390.01--1.100.060.79
원화자금	소 계	321,159	4.39	95.19	306,635	4.74	95.98	289,451	5.38	96.17
외화자금	외 화 예 치 금외 화 증 권대 출 금외 화 콜 론매 입 외 환기 타대 손 충 당 금(-)	8822,9451,079700130-24	1.862.151.733.704.83--	0.260.870.320.210.04-0.01	3371,66587843688-15	0.462.891.594.275.47--	0.110.520.270.140.03--	351704790586169-17	0.620.781.905.236.61--	0.120.230.260.190.06-0.01
외화자금	소 계	5,712	2.28	1.69	3,389	2.57	1.07	2,583	2.50	0.85
기타	현 금업무용고정자산기 타	1,3123,0296,175	---	0.390.901.83	1,0853,0495,311	---	0.340.951.66	1,1553,0504,791	---	0.381.011.59
기타	소 계	10,516	-	3.12	9,445	-	2.95	8,996	-	2.98
합 계		337,387	4.21	100.00	319,469	4.57	100.00	301,030	5.19	100.00

주1)주2)주3)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.원화자금 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권외화자금 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금+ 내국수입유산스

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	운용항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	운용항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원가성	대 출 금유 가 증 권콜 론기 타	-3,993-23,620	3.321.55-2.62	-5.70-33.69	-2,888-23,658	3.501.93-2.92	-4.37-35.83	-2,292-22,478	4.382.71-3.47	-4.85-47.61
비원가성	기 타	42,487	-	60.61	39,485	-	59.80	22,442	-	47.54
합 계		70,100	0.97	100.00	66,031	1.13	100.00	47,212	1.78	100.00

라. 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분	항목	2026년 1분기	2025년	2024년
수수료 수익(A)	원화지급보증료원화수입수수료신용카드수입수수료외환수입수수료	4170157	156806027	157455921
수수료 비용(B)	원화지급수수료신용카드지급수수료외환지급수수료	111521	4632317	4362207
수수료 이익(A-B)		32	81	177

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.수수료 수익 : 신탁보수 제외

3. 영업종류별 현황가. 예금업무

(1) 예금별 잔고

(단위 : 억원, %)

구 분		2026년 1분기				2025년				2024년
		평균잔액		잔액		평균잔액		잔액		평균잔액		잔액
		평균잔고	구성비	기말잔액	구성비	평균잔고	구성비	기말잔액	구성비	평균잔고	구성비	기말잔액	구성비
원화예수금	요구불예금저축성예금수입부금주택부금	51,309210,2991-	17.2770.79--	52,870208,0951-	17.9570.66--	51,853195,15111	18.2068.51--	51,462209,4511-	17.4671.05--	51,020184,41911	18.7967.92--	50,209183,43411	18.8668.90--
원화예수금	소계	261,609	88.06	260,966	88.61	247,006	86.71	260,914	88.51	235,441	86.71	233,645	87.76
외화예수금		2,983	1.01	3,081	1.05	1,630	0.57	2,718	0.92	1,343	0.49	1,311	0.49
양도성예금증서		5,710	1.92	5,148	1.75	10,347	3.63	6,303	2.14	10,555	3.89	7,464	2.80
금전신탁		26,778	9.01	25,300	8.59	25,888	9.09	24,852	8.43	24,192	8.91	23,815	8.95
합 계		297,080	100.00	294,495	100.00	284,871	100.00	294,787	100.00	271,531	100.00	266,235	100.00

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
예 수 금	2,539	2,435	2,208
원화예수금	2,512	2,421	2,197

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
예 수 금	182	177	169
원화예수금	180	176	168

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(4) 주요 수신상품ㆍ서비스 개요 (기준일 : 2026년 03월 31일)(가) 입출금이 자유로운 예금

상품명	가입대상	비 고
보통예금	제한 없음	예금한도 제한없음
저축예금	개인 및 개인사업자	예금한도 제한없음
기업자유예금	법인 및 개인사업자	예금한도 제한없음
가계당좌예금	일정요건을 갖춘 개인 및 개인사업자	가계수표 발행
당좌예금	일정요건을 갖춘 법인 및 개인사업자	당좌수표 및 약속어음 발행
황금보너스예금	개인 및 개인사업자	최초 5백만원 이상 입금(MMDA)
기업황금보너스예금	법인 및 개인사업자, 국가ㆍ지자체	기업 MMDA
국고예금	정부 출납공무원 등이 소속된 관서	예금한도 제한없음
비즈니스클래스통장	개인사업자	사업용 계좌 전용통장
KJB행복지킴이통장	실명의 개인 및 개인사업자로 "국민기초생활보장법"에서 정한 생계수급비 등을 수령하는 고객	기초생활수급자가 수령하는 생계비 등으로 입금이 한정되는 압류금지 전용통장
KJB국민연금안심통장	국민연금을 수령하는 개인	국민연금 급여로 입금이 한정되는 압류방지 전용 통장
뱅크라인통장	제한없음	지방은행 어느 영업점 에서나 입출금, 해지 등 거래 가능한 통장
해외송금전용통장	개인 및 개인사업자	해외유학생 부모, 외국인근로자 등 정기적 해외송금고객에게 송금수수료 및 환율 우대 제공
공무원연금평생안심통장	공무원연금법에서 정하는 공무원연금을 수령하는 개인	공무원연금 수급권자에게 지급하는 퇴직급여, 장해급여, 유족급여에 대하여 압류를 금지하는 압류방지 전용통장
아이키움통장Ⅱ	개인 및 개인사업자	아동양육과 관련된 거래 조건 충족 시 우대서비스를 제공하는 상품
Y-LIke통장	만 12세 이상 만 32세 이하 개인	Youth고객에게 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 상품
KJB 부가가치세 매입자 납부전용통장	법인 및 개인사업자	금 관련 제품 및 구리,철스크랩등의 부가가치세 매입자 납부 제도 시행에 따라 사업자간 관련 제품 거래 시 매매대금의 결제와 부가가치세 납부를 지원하는 통장
KJB 보증서 담보대출 입금전용계좌	법인	신용보증기금, 기술보증기금, 지역신용보증재단의 보증서 담보대출을 받는 법인의 보증서 대출 실행자금 입금전용계좌
KJB 산재보험급여 희망지킴이통장	산재보험급여를 수령하는 개인	산재보험급여 자금으로 입금이 한정되는 압류방지 전용통장
KJB 군인연금 평생안심통장	군인연금을 수령하는 개인	군인연금 급여로 입금자원이 제한되는 압류방지 전용통장
내통장	개인 및 개인사업자	다양한 생활거래 조건 중 한가지만 충족해도 수수료면제 등우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장
더프라임에이지통장	만 50세 이상 개인 및 개인사업자	시니어고객 맞춤형 상품으로 간단한 생활거래 조건 중 한가지만충족해도 수수료면제를 제공하는 입출금이 자유로운통장
KJB주택연금지킴이통장	당행 주택연금 관련 대출상품에 가입된(예정 포함) 개인 및 개인사업자	주택연금 수급권 보호를 위한 압류방지 통장
쏠쏠한MY통장	개인 및 개인사업자	조건없이 수수료 우대서비스를 제공하는 모바일뱅킹 전용 입출금이 자유로운 예금
법인파트너통장	법인 및 단체	간단한 우대조건으로 수수료면제서비스를 제공하는 법인 입출금 통장
365파킹통장	광주은행 첫거래 고객, 가입일 이전 6개월 동안 당행 요구불예금 계좌 보유 이력이 없는 만 17세 이상 실명의 개인(내국인, 1인 1계좌)	첫거래 고객에게 조건 없는 수수료우대와 매주 이자혜택 제공하는 비대면 전용 입출금이 자유로운 예금
Wa뱅크 스텔스통장	17세 이상 실명의 개인(1인 1계좌)	마이데이터, 오픈뱅킹에서 조회되지 않는 비대면 입출금이 자유로운 예금본인 기기 인증을 통해 스마트뱅킹 로그인 시에만 이 예금 조회 및 거래 가능
메디컬파트너통장	의료보험급여 또는 카드가맹점 매출대금을 수령하는 개업의사 또는 개업약사(1인 1계좌)	의료보험급여 또는 카드가맹점 매출대금 입금 실적이 있는 개업의사 또는 개업약사 대상으로 우대서비스를 제공하는 특화 통장
KJB중진공 정책자금 전용통장	중진공 직접대출 지원대상자로 선정된 개인사업자 또는 법인	중소벤처기업진흥공단(이하 '중진공') 정책자금(직접대출금) 외 입금이 제한되고 당행과 업무협약을 체결한 MP사(이상네트웍스)를 통해서 사용 용도가 검증된 출금 거래만 가능한 전용 통장
전남광주특별시 사랑통장	실명의 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)	광주ㆍ전남 통합을 응원하고 지역민의 상생을 지원하는 입출금이 자유로운 예금

주)	입출금이 자유로운 예금의 세부사항은 광주은행 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.

(나) 거치식 예금

상품명	가입대상	비 고
정기예금	제한 없음	1만원 이상(1개월 이상 5년 이내)
양도성예금증서	제한 없음	10백만원 이상(30일 이상 3년 이내)
환매조건부매도(RP)	제한 없음	매도일로부터 15일 이후 2년 이내
더블찬스정기예금	제한 없음	주가지수연동에 의해 결정된 이율 적용
CD금리연동정기예금	제한 없음	91일물 CD유통수익률과 연계된 금리스왑 정기예금통장식CD, 5백만원 이상, 계약기간 6개월 이상 5년 이내
표지어음	제한 없음	10백만원(액면금액 기준)이상, 30일 이상 1년 이내
플러스안심CD	개인 또는 법인(국가ㆍ지자체 제외)	1백만원 이상(30일 이상 3년 이내)
더프라임에이지예금	만 50세 이상 개인	5백만원 이상 1억원 이내(1년 이상 3년 이내)
플러스다모아예금	제한 없음 (국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능)	1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)
플러스회전정기예금	제한 없음 (국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능)	1백만원 이상(1년 이상 3년 이내) 단기자금운용을 위한 회전기간 설정 가능(1ㆍ2ㆍ3개월 단위)
KJB아파트사랑정기예금	아파트관리사무소 또는 당행과 아파트관리비 수납대행 계약을 맺고 있는아파트에 거주하는 개인	1백만원 이상(1년 이상 3년 이내) APT 관리비 자동이체 여부 등 조건 충족시 우대금리 지급
미즈월복리정기예금	만 18세 이상의 여성 개인 및 개인사업자	고객당 5백만원 이상 원금기준 총 5천만원 이내 실적연계형 월복리 정기예금(1년 이상 3년 이내)
스마트모아Dream정기예금	개인 및 개인사업자	1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내) 인터넷뱅킹 또는 스마트뱅킹을 통하여 가입 가능한전자금융전용 정기예금
퇴직연금전용정기예금	퇴직연금사업자(자산관리기관)	가입금액 제한 없음, 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년,3년, 5년으로 거래처가 선택
개인종합자산관리계좌 (ISA)전용 정기예금	개인종합자산관리계좌(ISA)사업자	계약기간은 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년 중 거래처가 선택
행운박스예금	개인 및 개인사업자	이 예금에 수시「이벤트」를 시행 ·판매하는 개인전용정기예금 가입금액 : 1백만원 이상 1억원 이내 계약기간 : 1개월제, 3개월제, 6개월제, 12개월제, 24개월제, 36개월제
굿스타트예금	개인 및 개인사업자	정기예금 첫거래 또는 장기 미거래 고객에게 우대금리를 제공하는 정기예금 가입금액: 1백만원 이상 1억원 이내 계약기간: 12개월제
중도해지 괜찮Wa예금	개인 및 개인사업자(1인 3계좌)	최소기간(3개월) 경과 시 중도해지해도 일정금리를 지급하는 정기예금 가입금액 : 계좌당 10만원 이상 1,000만원 이하 계약기간： 1년
The플러스예금	실명의 개인 및 법인(단, 국가 지방자치단체 및 금융기관 제외)	시장금리 변동, 자금조달에 유연하게 대처하기 위한 우대금리 이벤트전용 정기예금 가입금액 : 최소 가입금액 계좌별 10백만원 이상, 고객당 10억원 한도 계약기간 : 3개월, 6개월 ,12개월
이자먼저Wa예금	실명의 개인	상품 가입 완료 시점에 예금이자를 먼저 지급하는 비대면 전용 정기 예금 계약기간 : 3개월, 6개월 가입금액 : 최소 100만원 이상 최대 5억원 이하(원단위)

주)	거치식예금의 세부사항은 광주은행 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.

(다) 적립식예금

상품명	가입대상	비 고
정기적금	제한 없음	정액식 납입(6개월 ~ 6년 이내)
새희망적금	제한 없음(국가ㆍ지자체 제외)	1만원 이상(6개월~5년 이내) 거래실적 등 조건 충족시 우대금리 제공
스마트모아Dream정기적금	개인 및 개인사업자	매회 1만원 이상, 1개월 1천만원 이내 적립 가능 스마트뱅킹 또는 인터넷뱅킹 가입 가능
KJB주거래적금Ⅱ	개인 및 개인사업자	월 1만원 이상 1천만원 이하(1년 이상 3년 이내) 거래실적 조건 충족시 우대금리 제공하는 적금
꿈모아매일적금	개인 및 개인사업자	자유적립식 월 최대 100만원(6개월 이상 3년 이하)스마트뱅킹 전용 적금상품
KJB장병내일준비적금	의무복무이행자 중 병 급여체계적용 대상	월 적립한도 은행별 20만원 이하(전 금융기관 합산 월 40만원이하) 1개월 이상 24개월 이하 (군복무기간 내 한정)
아이키움적금Ⅱ	개인 및 개인사업자	월 1만원 이상 20만원 이하 (1년, 2년, 3년, 5년) 아동양육수당 수급, 당행거래실적 등 조건 충족 시 우대금리 제공
Y적금	만 18세 이상 만 35세 이하 개인	월 1만원 이상 30만원 이하(1년 이상 2년 이내) Youth고객에게 조건 충족시 우대금리 제공
더프라임에이지적금	만 50세 이상 개인 및 개인사업자	시니어고객 맞춤형 상품으로 만기해지계좌, 요구불평잔, 카드실적 등 조건 충족 시 우대금리 제공하는 적금 상품 가입금액 : 월 10만원 이상 100만원 이하
해피라이프_여행스케치적금Ⅴ	제한 없음(국가ㆍ지자체 제외, 학교는 가입 가능)	(주)하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족하는 여행 관련 우대서비스 제공 및 제휴 여행사와 당행 신용카드 해외 이용 시 캐시백 혜택 제공
전남청년미래적금	당행에서 전남청년문화복지카드 발급한 고객 (발급 대상자 포함)	광주은행 전남청년문화복지카드 발급 대상자 전용 적립식 예금으로 지역 청년의 원활한 금융자산 형성지원을 위해 출시
저금통적금	개인 및 개인사업자	'짠테크서비스' 적용된 소액적립특화상품으로 당행 거래실적에 따른 우대금리 등을 제공하는 적립식 예금
여행스케치_남도투어적금	개인 및 개인사업자	'전남여행' 테마 상품으로 전남 관광지 위치 인증 및 당행 카드 사용 등을 통해 우대금리를 제공하는 적립식 예금
쏠쏠한MY디지털적금	개인 및 개인사업자	정기성 거래 신규고객, 상품서비스 등 안내 동의 고객에게 우대금리를 제공하는 적립식 예금
모임적금	개인 및 개인사업자	모임 목돈 마련을 위한 적립식 예금, 모임서비스 이용 가능
VIP플러스적금	개인 및 개인사업자	VIP고객 또는 예비VIP 고객에게 우대금리를 제공하는 적립식 예금
텔레파시적금	개인 및 개인사업자	신규 및 적금 재예치 고객 우대, 우대금리 이벤트를 활용한 비대면 전용 적립식예금
모(毛)내기적금	개인 및 개인사업자	이ㆍ미용업 및 의료관련 카드 캐시백 혜택을 제공하는 미용/ 건강 테마 목적 적금 가입금액: 10만원이상 1백만원 이하 계약기간 : 1년
법인파트너적금	법인고객(고유번호 또는 납세번호를 부여받은 임의단체 포함. 단, 국가 및 지방자치단체 제외)	거래 실적에 따라 우대금리를 제공하는 법인 특화 적금 가입금액 : 월 10만원 이상 계약기간 : 6개월 이상 36개월 이하
눈치게임적금	실명의 개인 (1인 1계좌)	해당상품 가입자간 1:1 랜덤매칭으로 조건 충족 및 만기해지 시 우대금리 제공 계약기간 : 12개월 가입금액 : 20만원

주)	적립식예금의 세부사항은 광주은행 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.

나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분	2026년 1분기				2025년				2024년
구 분	평균잔액	구성비	기말잔액	구성비	평균잔액	구성비	기말잔액	구성비	평균잔액	구성비	기말잔액	구성비
원화대출금	245,912	99.64	256,452	263,158	99.58	264,894	99.51	99.61	235,901	99.66	237,787	99.63
외화대출금	891	0.36	715	1,079	0.41	1,281	0.48	0.39	790	0.33	873	0.37
지급보증대지급금	4	-	3	17	0.01	15	0.01	-	19	0.01	-	-
소 계	246,807	100.00	257,170	264,254	100.00	266,190	100.00	100.00	236,710	100.00	238,660	100.00
신탁대출금	-	-	-	-	-	-	-	-	1	-	1	-
합 계	246,807	100.00	257,170	264,254	100.00	266,190	100.00	100.00	236,711	100.00	238,661	100.00

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금은 내국수입유산스를 포함하고 있습니다.

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 억원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~3년 이하	3년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합 계
원 화	118,988	95,222	23,143	27,541	264,894
외 화	1,268	13	-	-	1,281

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.현재 연체중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시하고 있습니다.

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)

구분	2026년 1분기		2025년		2024년
구분	잔 액	구성비	잔 액	구성비	잔 액	구성비
(기업자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출	161,280(34,129)94,69366,587-	60.89(12.88)35.7525.14-	163,420(34,445)97,19166,229-	62.52(13.18)37.1825.34-	147,558(26,727)88,96558,593-	62.05(11.24)37.4224.63-
(가계자금대출(주택자금대출)	94,223(54,178)	35.57(20.45)	89,330(51,591)	34.18(19.74)	81,820(49,828)	34.41(20.95)
(공공 ㆍ기타자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출	6,605(3,706)4,2252,380	2.49(1.40)1.590.90	5,888(3,119)3,6372,251	2.25(1.19)1.390.86	5,944(3,090)3,9442,000	2.50(1.30)1.660.84
(재형저축자금대출	-	-	-	-	-	-
(은행간대여금	2,786	1.05	2,751	1.05	2,465	1.04
합 계	264,894	100.00	261,389	100.00	237,787	100.00

주)	은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준으로 작성되었습니다.

(4) 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
대출금(A)	260,987	258,849	233,321
예금등(B)	263,617	261,385	238,766
비율(A/B)	99.00	99.03	97.72

주)	예대율은 「은행업감독업무시행세칙」원화예대율 산출기준에 따라 작성되었습니다.

(5) 주요 여신상품ㆍ서비스 개요 (기준일 : 2026년 03월 31일)(가) 기업자금대출

상품명	대 상	최고한도
할인어음	정상 유통어음을 소지한 기업체(상거래에 수반하여 발행한 어음)	제한 없음
당좌대출	당행과 당좌거래 약정을 체결한 기업체	제한 없음
기업일반자금대출	운영 및 시설자금이 필요한 기업체	제한 없음
마이너스종합통장 자동대출	당행 종합통장에 가입한 고객으로 운영자금이 필요한 기업체	제한 없음
광주광역시 중소기업 경영안정자금대출	광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업	해당기관 추천 금액
전라남도 중소기업 경영안정자금대출	전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업	해당기관 추천 금액
광주광역시 중소기업 육성자금대출	광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업	해당기관 추천 금액
전라남도 중소기업 육성자금대출	전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업	해당기관 추천 금액
중소기업진흥공단 창업기업지원자금대출 및 신성장기반자금대출	중소기업진흥공단에서 추천하는 중소기업	해당기관 추천 금액
B2B대출	구매기업과 판매기업의 대금결제를 전자방식으로 이용하는 고객	전자방식외상 매출채권범위 내
기업구매자금대출	어음대체상품으로 은행과 약정한 구매기업이 구매자금을 결제하기 위한 대출	최근 결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2범위내
e-구매자금대출(구매기업)(판매기업) e-구매카드대출(구매기업)(판매기업)	당행과 협약이 체결된 MP(Market Place)에서 물품을 판매 및 구매하는 기업	최근결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2 범위 내
공공구매론(중기청)	공공기관에 납품하고 조달청이 아닌 다른 공공기관으로부터 결제받는 기업	발주금액의 80% 범위 내
네트워크론(조달청)	조달청을 통해 납품하는 협력기업	발주금액의 80% 범위 내
KJB기술형창업기업대출	창업 후 7년 이내의 중소기업으로 공인된고급기술을 보유하였거나 매출액대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업(특허권 및 실용신안권 보유기업, 정부공인 인증 기술 보유기업, 기술신용평가 기반 창업 기업 등)	제한 없음 (단, 배정된 한국은행한도 내)
엔화대출을 원화대출로 대환	당행 엔화대출을 건별 보유한 기업고객	엔화대출금액(일부대환 불가)
특화산업단지대출	공장, 상업, 업무용지를 분양 받고 토지분양기관으로부터 융자 추천을 받아계약금을 납부한 기업	감정가액의 최대 110% 이내 (시설 및 운전자금)
기업튼튼보증서대출	신용보증기관(신용보증기금/기술보증기금/지역신용보증재단)에서 발급한 보증비율 80%이상 신용보증서를 담보로 제공하고, 광주은행 자체 기업신용등급 BB- 이상인 중소기업	보증기관 대출 요청금액 이내
기술창조우수기업대출	기술평가기관(TCB)의 기술평가등급을 기반으로 우수기술력 보유기업	업체당 소요자금 범위 내 50억원 이내
쏠쏠센트럴비즈론	수도권에 소재하고 광주은행신용등급 BB(소매6등급)이상 중소기업	신용 최대 2억원 이내담보 최대 30억원 이내
센트럴요양원대출	수도권 소재 노인의료복지시설 중 노인요양시설을 운영 중인 개인사업자	업체당 최대 50억원 이내 - 신용 최대 10억원 이내 - 담보 최대 50억원 이내
사회적경제기업 SUPPORT-LOAN	-「사회적 기업 육성법」에서 규정한 사회적 기업 및 정부 · 지방자치단체에서 정한 예비 사회적 기 업으로 지정된 중소기업 -「협동조합 기본법」에 의한 협동조합 - 행정안전부 장관이 지정한 마을기업	- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내 - 부동산 : 최대 10억원 - 신용 : 최대 30백만원
KJB SOLAR-LOAN	태양광발전사업 허가와 각종 행정 인·허가를 득한 개인사업자 및 법인이면서 당행 기업신용등급 BB등급 이상인 고객	총소요자금의 최대 80%
ESG SUPPORT LOAN	당행에서 정하는 ESG경영 우수기업으로기업신용등급 BB(소매익스포져인 경우 AS 6등급) 이상인 고객	제한 없음
포용금융특별대출(기업)	광주ㆍ전남 소재 사업장을 둔 개인사업자	- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내 - 보증서 外 : 최대 30백만원
KJB Trust-On 보증서대출	신용보증기금 「트러스트온(Trust-On」보증서를 발급받은 중소기읍(법인 및 개인사업자)	- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내
비즈니스파트너론	지역 내 유망 중소기업 육성 및 점주권 영업력 강화를 위해 출시된 광주ㆍ전남 부동산 특화 상품	- 업체당 최대 70억원
비즈니스아파트론	사업운영자금을 목적으로 아파트를 담보로 제공하는 개인사업자 및 법인기업	- 최대 15억원이내- 감정가의 최대 90%이내

주)	기업자금대출 상품의 세부사항은 광주은행 홈페이지(https://www.kjbank.com)를 참고하시기 바랍니다.

(나) 가계자금대출

상품명	대상	최고한도
가계일반자금대출	생활안정 및 주택자금이 필요한 개인	10억원 이내
마이너스종합통장 자동대출	당행 종합통장 가입 개인	10억원 이내
공무원가계자금 (융자추천서)대출	공무원연금법을 적용받는 재직공무원	50백만원 이내
공무원연금 수급권자대출	당행에 연금수급계좌가 개설된 공무원(퇴직, 장애, 유족)연금 수급권자	30백만원 이내
KJB사잇돌중금리대출	제2금융권 고금리 신용대출을 이용 중 또는 이용 예정인 중서민 (서울보증보험 연계)	20백만원 이내
쏠쏠마이카대출	서울보증보험(주) 연계 신차/중고차/전환목적의 자동차 구입자금대출	구입 (자동차판매가격 범위 내) - 신차 : 60백만원 -중고차 : 40백만원 전환 (제2금융권 자동차대출 상환액 범위내) - 신차전환 : 60백만원-중고차전환 : 40백만원
KJB주택연금	주택 소유자 또는 배우자가 만 55세 이상인 개인(주택금융공사 연계대출)	보증서상 보증금액 이내
KJB새희망홀씨Ⅱ	성년인 연소득 35백만원 이하 개인	35백만원 이내
KJB징검다리 전세자금대출	한국주택금융공사 주택금융신용보증서가 발급되는 부부합산 연소득 7천만원 이하의 개인고객으로 제2금융권 전세자금대출을 정상 이용 중인 세대주	최대 1억 5천만원 이내에서 제2금융권 전세자금대출 잔액 이내
KJB징검다리론	서민금융상품(새희망홀씨, 바꿔드림론, 햇살론, 미소금융)을 전액 상환하였거나 2년 이상 거래 중이며 대출금액의 75% 이상 상환한 고객	30백만원 이내
에이스프라임론	개인 및 개인사업자, 재직 및 사업영위 형태에 따라 구분됨.	200백만원 이내
모바일프라임론	급여소득자 대상 비대면 전용상품	150백만원 이내
스위트홈론_잔금형Ⅱ	아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인	담보가액 +지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)
센트럴아파트담보대출	수도권(서울/인천/경기) 아파트를 담보로 제공하는 개인	담보가액+지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)
광주은행아파트담보대출	아파트를 담보로 제공하는 개인	담보가액-지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)
광주은행기타주택담보대출	주거용주택(아파트 제외)을 담보로 제공하는 개인	담보가액+지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)
광주은행오피스텔담보대출	준주택(오피스텔)을 담보로 제공하는 개인	담보가액+지역별 최우선변제보증금 (MCG 가입하는 경우)
광주은행잔금대출	아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인	담보가액 + 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)
청년맞춤형전월세 보증금(대환)대출	한국주택금융공사 주택금융신용보증서가 발급되는 만 34세 이하 무주택 개인고객으로 부부합산 연소득이 7천만원 이하	2억원 이내
청년맞춤형월세자금(대환)대출	한국주택금융공사 주택금융신용보증서가 발급되는 만 34세 이하 무주택 개인고객으로 부부합산 연소득이 7천만원 이하	12백만원 이내
포용금융특별대출(가계)	- 소매개인 : 광주·전남에 거주 중인 고객 - 소매소호 : 광주·전남 소재 사업장을 둔 개인사업자	최대 30백만원
KJB집단전세자금대출	집단대출 취급승인을 득한 사업장 중 한국주택금융공사 주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객	444백만원 이내
Prime플러스론	급여소득자 대상 비대면 전용상품	100백만원 이내
KJB모바일 주택담보대출	본인 명의(또는 배우자와 공동명의) 아파트 또는 주거용 오피스텔을 담보로 제공하고, 전자적 방식을 통해 서류제출이 가능한 개인고객을 대상으로 하는 비대면 전용상품	최소 20백만원~최대 10억원 이내
KJB모바일 전세대출(한국주택금융공사)	한국주택금융공사 주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객 대상 비대면 전용전세대출 상품	최소 20백만원~최대 222백만원 이내
KJB모바일 전세대출(서울보증보험)	서울보증보험사 개인금융신용보험(임차자금대출보증)이 청양되는 개인고객 대상비대면 전용 전세대출 상품	최소 20백만원~최대 5억원 이내
Wa비상금대출	서울보증보험 가입이 가능한 만25세 이상 개인고객 대상 비대면 전용소액 마이너스통장대출	최소 50만원∼최대 3백만원 이내
함께대출	급여소득자 대상 비대면 전용 토스뱅크 공동 신용대출	양행 합계 최소 1백만원 ~ 최대 2억원 이내 (당행 50만원 ~ 1억원 이내)

주)	가계자금대출 상품의 세부사항은 광주은행 홈페이지(https://www.kjbank.com)를 참고하시기 바랍니다.

다. 지급보증업무

(1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
확정지급보증 융자담보지급보증 인 수 수입화물선취보증 기타외화지급보증 기타확정지급보증	356,3471,2768,455586203,706142,324	297,5851,2765,8112,063155,390133,045	212,7332,71214,1621,46279,155115,242
미확정지급보증 내국신용장관련 수입신용장관련	54,93334,96519,968	37,44515,58521,860	36,2689,82226,446
기타어음매입약정 등	151,373	149,591	151,418
합 계	562,653	484,621	400,419

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분		2026년 1분기		2025년		2024년
구 분		평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
은행계정원화증권	통화안정증권	198	197	45	198	25	-
	국ㆍ공채	10,169	8,621	12,783	10,317	11,141	14,883
	사 채	22,976	22,131	26,692	23,840	27,943	29,127
	주 식	1,820	1,905	1,616	1,771	1,481	1,541
	대여유가증권	7,098	8,205	3,498	6,423	4,226	-
	기타증권	14,784	15,178	11,631	14,286	7,451	9,698
소 계		57,045	56,237	56,265	56,835	52,267	55,249
신탁계정원화증권	통화안정증권	-	-	-	-	-	-
	국ㆍ공채	-	-	-	-	-	-
	사 채	8	-	41	10	86	75
	주 식	-	-	-	-	-	-
	기타증권	3,985	4,589	2,847	3,698	2,206	2,455
소 계		3,993	4,589	2,888	3,708	2,292	2,530
외화	외화증권	2,945	3,204	1,665	2,919	704	674
외화	역외외화증권	-	-	-	-,	-	-
소 계		2,945	3,204	1,665	2,919	704	674
합 계		63,983	64,030	60,818	63,462	55,263	58,453

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
유가증권(A)	57,045	56,265	52,267
예금 등(B)	267,319	257,353	245,996
비율(A/B)	21.34	21.86	21,25

주)	은행계정 원화유가증권과 CD를 포함한 원화예수금 기중평잔 기준으로 작성하였습니다.

마. 신탁업무

(1) 수탁고 및 신탁보수 현황

(단위 : 억원)

구 분	2026년 1분기		2025년		2024년
구 분	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수
약정배당신탁	-	-	-	-	-	-
실적배당신탁	25,300	23	24,852	79	23,815	62
합 계	25,300	23	24,852	79	23,815	62

(2) 신탁상품

신탁은 크게 금전신탁과 재산신탁으로 나눌 수 있습니다. 금전신탁은 신탁의 인수(신규) 시에 금전으로 수탁하며 신탁의 종료 시 금전 또는 운용현상 대로 수익자에게 교부하는 것이며, 재산신탁은 금전외의 재산으로 신탁을 설정하며 유가증권ㆍ부동산ㆍ동산ㆍ금전채권ㆍ무체재산권 등의 재산권을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 관리ㆍ운용ㆍ처분한 후 신탁 종료시 금전 또는 운용현상 그대로 수익자에게 교부하는 신탁입니다.

금전신탁은 위탁자가 자산운용 대상 및 방법을 지시하지 않고, 수탁자에게 일임하는 불특정금전신탁과 위탁자가 자산 운용 대상과 방법을 지정하는 특정금전신탁으로 나뉩니다. 재산신탁은 설정자산에 따라 유가증권신탁, 금전채권의 신탁, 동산의 신탁, 부동산의 신탁, 지상권의 신탁, 전세권의 신탁 등으로 구분됩니다.

신탁 상품은 은행 예금에 비해 관련 규제가 적기 때문에 전통적으로 은행이율보다는 다소 높은 수익률을 제시할 수 있었습니다. 신탁계정의 자산은 주로 유가증권에 투자되거나 대출 재원으로 활용됩니다. 국내의 관련 법에서는 신탁계정 자산을 은행계정 자산과 별도로 분리하여 관리하도록 하고 있습니다.

(가) 금전신탁

종 류	내용 및 특징
특정금전신탁	신탁계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독운용 금전신탁 상품입니다.
신탁형 개인종합자산관리계좌(ISA)	국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하기 위해 도입된 세제혜택 상품으로, 신탁계약을 통해 가입자가 신탁 계좌에 다양한 금융상품을 담아 운용ㆍ관리할 수 있는 상품으로, 계좌 가입기간(가입일~계약해지일)에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 발생한 순소득에 대해 법에서 정한 금액을 비과세 및 분리과세 하는 특정금전신탁 상품입니다.
ETF	「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등에서 정하는 자금운용방법의 범위 내에서 위탁자가 신탁재산인 금전의 운용방법을 ETF(거래소에 상장되어 거래되는 인덱스 펀드)로 지시하고, 운용실적에 따라 지급하는 단독운용 특정금전신탁 상품입니다.
MMT	초단기 일일 운용 수시입출금식 상품으로 시장금리 수준의 수익을 얻을 수 있는 단기자금 관리를 위한 상품이며, 즉시 현금화가 가능한 1일 만기의 고유계정대, 콜론, RP, 발행어음 등의 단기 자산으로만 운용하는 특정금전신탁 상품입니다.
퇴직연금신탁	기업이 근로자의 노후소득보장과 생활안정을 위해 근로자 재직기간 중 퇴직금 지급 재원을 외부의 금융기관에 적립하여 기업 또는 근로자의 지시에 따라 운용하고, 근로자의 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 단독운용 금전신탁 상품입니다.
연금저축신탁	개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2005년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.
신개인연금신탁	개인의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2001년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.
신노후생활연금 신탁	개인의 안정적인 노후생활을 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 적립하거나, 일시에 신탁금을 납입한 후 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2004년 7월 5일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.
개인연금신탁	개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.
노후생활연금 신탁	개인이 노후생활 보장을 위하여 일정기간 동안 금전을 신탁한 후 신탁원리금을 연금 또는 일시금으로 지급받거나 신탁금에 대한 신탁이익을 정기적으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 및 추가불입이 금지되었습니다.(적립식 제외)

(나) 재산신탁

종 류	내용 및 특징
유가증권의 신탁	유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리, 운용, 처분한 후 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁 상품입니다.
금전채권의 신탁	금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후 신탁계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리, 추심 업무 및 추심된 자금의 운용 업무 등을 수행하고 신탁 종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.
부동산의 신탁	토지와 그 정착물, 즉 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리, 운용, 처분한 후 신탁 종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.

바. 외환업무

(1) 주요 외환업무 및 서비스 개요

구분(서비스명)	주요 내용
외국통화 매입	고객으로부터 매입 요청 받은 외국통화를 외국환거래규정 등에서 정하고 있는 인정된 거래에 따른 취득, 보유분이며 당행에서 매입이 가능한 통화인지 확인하고 위변조 등을 감별한 후 매입하는 업무
외국통화 매도	고객으로부터 외국통화 매도신청이 있을 때 외국환거래규정 등에서 정하고 있는 인정된 거래에 따른 지급, 사용인지 여부를 확인하고 인정된 금액 범위 내에서 외국통화를 매도하는 업무
당발송금	송금의뢰인의 신청에 따라 원화 또는 외화를 송금대전으로 받아 국내 및 외국에 있는 수취인에게 송금하는 업무 * 해외송금 : 전신송금(T/T), 송금수표(D/D), * 국내송금 : 외화자금이체(SWIFT), 금융결제원 외화자금이체(실시간)
타발송금	해외의 환거래은행 또는 국내 외국환은행이 당행을 지급은행으로 지정하여 국내의 수취인에게 보낸 송금을 지급하는 업무
인터넷뱅킹 환전/외화송금서비스	고객이 직접 인터넷뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 외화송금을 처리하는 서비스
스마트뱅킹 환전/외화송금서비스	고객이 직접 스마트뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 외화송금을 처리하는 서비스
현지통화해외송금서비스	미국 뉴욕멜론은행과 제휴하여 해외로 송금을 보내 현지통화로 수취하는 SWIFT 방식의 해외송금 서비스
KJ 기업 다이렉트 해외송금 서비스	기업고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 편리하게 수입관련 결제대금을 해외로 편리하게 송금 할 수 있는 서비스
FX트레이딩 서비스	사전에 영업점에 환율우대 승인을 받고, 스마트뱅킹 및 인터넷뱅킹을 통해 실시간 적용환율로 외화를 사고 팔 수 있는 서비스
외화수표 매입 및 추심	지급지가 외국으로 되어있는 외화수표 등을 고객으로부터 추심 전 매입하거나 지급은행 앞으로 추심 후 대금을 지급하는 업무
수출신용장 통지	해외 환거래은행으로부터 SWIFT를 통해 수신된 수출신용장을 영업점을 통하여 수출업체에게 통지하는 업무
수출환어음매입 (추심)	수출물품을 선적한 후 선박회사가 발급한 선하증권 등 수출신용장 또는 계약서에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면, 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무
내국신용장어음 매입 (추심)	내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급 완료한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 내국신용장에서 요구하는 제반 서류를 구비하여 EDI를 통해 거래영업점에 어음의 매입(추심)을 신청하여 물품대금을 회수 하는 업무
수입신용장 개설	수입상인 고객의 요청에 따라 개설은행이 신용장을 개설하는 것으로, 개설은행은 수출업자인 수익자 또는 매입은행 등이 신용장 제조건과 일치하는 서류를 제시하면 지급·인수·연지급·매입을 확약하는 조건부 지급보증서를 발행하는 업무
내국신용장 개설	융자대상증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무
기한부 해외송금 서비스	무역대금을 결제하는 수입기업에게 당행과 계약이 체결된 해외 금융기관을 통해 수입금융을 지원(인수은행 자금으로 先송금)해주고 만기에 원금 및 이자를 결제하는 서비스

(2) 주요 외환상품 개요

(가) 외환 관련 수신

상품명	주요 내용
외화당좌예금	입출금이 필요할 때마다 편리하게 사용 할 수 있는 상품
외화보통예금	가입대상 및 예치기간에 제한이 없는 입출금이 자유로운 상품
외화MMDA	예금의 매일 최종잔액에 따른 금액별 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 상품
멀티통화외화예금	총 12개의 가입 가능 통화 중 최대 4개 통화를 하나의 통장(계좌)로 편리하게 거래 가능한 입출금이 자유로운 상품
외화정기예금	7일 이상 일 또는 월 단위로 가입이 가능한 거치식 예금
달라진[DOLLAR 眞] 환테크 외화정기예금	환테크 외화정기예금 상품으로 금리우대 및 환율우대, 외환매매 예약서비스를 제공하는 거치식 예금
KJB두루모아 외화적금	정액식/자유식 적립을 통한 외화목돈마련과 분할인출 및 가입통화와 다른 통화로 외화현찰 인출이 가능한 상품
해피라이프 여행스케치 외화적금V	㈜하나투어와 제휴를 통하여 조건 충족 시 여행 관련 우대서비스 제공 및 당행 신용카드 해외 이용 시 캐시백 혜택이 제공되는 정액식/자유식으로 외화를 적립할 수 있는 적금상품
달라진[DOLLAR 眞] 외화적금	미화 1달러부터 적립 가능하며 현찰매매율로 적립하고 출금 시 외화현찰수수료가 면제되는 외화적금상품

(나) 외환 관련 여신

상품명	주요내용
외화대출	금융통화위원회 및 한국은행의 「외화여수신규정」및 동「세칙」,동「절차」에 의거 외국환은행이 거주자에 대하여 외화로 취급하는 대출 상품

사. 신용카드업무

(1) 신용카드 현황

(단위 : 좌, 개, 억원)

구 분		2026년 1분기	2025년	2024년
가맹자수	법 인	101,238	101,045	108,074
가맹자수	개 인	393,342	399,354	413,970
가맹점수		-	-	-
수익상황	매출액	12,593	52,578	50,537
수익상황	순수수료수입액	81	331	345

주1)주2)주3)

2012.12.22부터 BC카드 가맹점을 공동 이용하고 있습니다.K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.순수수료수입액 : 신용카드수입이자+신용카드수입수수료-신용카드지급수수료

(2) 주요 판매상품 개요(가) 신용카드

상품명	주요 내용
1st카드	ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 전가맹점 0.5% ㆍ기본혜택 가맹점 이용시 1.2% 적립(캐시백) ㆍ추가혜택 가맹점 이용시 2.0% 적립(캐시백)
1st플래티늄 플러스카드	ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7% ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백) ㆍ바우처서비스(10만원) 및 MasterCard Platinum서비스
광주전남愛 사랑카드	ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.5% 기부 ㆍ전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트 적립 ㆍ패밀리레스토랑, 커피전문점, 온라인쇼핑/예매, 대중교통 10% 적립
광주전남愛 사랑Honors V2 카드	ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.2% 기부 ㆍ국내(0.1%), 해외(0.5%)이용금액 적립, 주유/커피/레스토랑 10% 적립 ㆍ바우처서비스(20만원) 및 MasterCard World서비스
LG전자 베스트케어 카드	ㆍLG전자 렌탈료(케어십 포함) 및 장기할부 캐시백 - 전월실적 30(100)만원 이상 사용시 최대 8(20)천원 캐시백 ㆍLG전자 장기할부 서비스 : 24/36개월 5.5% (40만원 이상시)
멍이냥이 카드	ㆍ반려동물 관련 업종 10% 캐시백 ㆍ대형 할인점/온라인 쇼핑몰/커피/백화점/편의점 업종 5% 캐시백 ㆍ반려동물 사진카드 발급 서비스
부자되세요 홈쇼핑카드	ㆍ6대 홈쇼핑 제휴카드 이용시 6% 청구 할인 ㆍ외식/커피/베이커리 10% 캐시백 ㆍ영화 3,000원 캐시백
광주전남愛 기업사랑카드	ㆍK포인트 적립 서비스 : 국내 및 해외 이용금액의 0.2% 적립 ㆍ연2회 공항라운지 무료 이용 서비스 ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/KTXㆍSRT/골프 할인
광주전남愛 기업사랑 Honors카드	ㆍ아시아나 마일리지 적립 서비스 - 개인사업자, 소기업 : 국내 및 해외 이용금액 1천원당 1마일 적립 - 법인 : 국내 및 해외 이용금액 2천5백원당 1마일 적립 ㆍ연2회 공항라운지 무료 이용 서비스 ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/KTXㆍSRT/골프 할인
메가박스 카드(신용)	ㆍ메가박스 영화관 1만원 캐시백, 3천원 현장할인 ㆍ핫트렌드, 인터넷쇼핑 20% 캐시백 ㆍ편의점, 패스트푸드, 대중교통, 커피 5% 캐시백
S-OIL카드	ㆍS-OIL 리터당 최대 120원~80원 캐시백 ㆍ대형마트, 백화점, 온라인 쇼핑, 편의점, 커피 5% 캐시백
DUAL 카드	ㆍ하이브리드 서비스(신용+체크 결제서비스) 제공 ㆍ신용거래시 0.5%, 체크거래시 0.3% 기본포인트 적립 ㆍ아웃백 20% 현장할인 ㆍ교통, 커피 업종 5% 포인트 적립
키즈라라 제휴카드	ㆍ키즈라라 입장권 30% 현장할인, 키즈라라 입점 F&B 10% 캐시백 ㆍ전국 주유소 리터당 50원 캐시백ㆍ대형마트, 서적, 문구, 완구 업종 5% 캐시백 ㆍ아웃백, VIPS 10% 캐시백
K-패스그린카드v2	ㆍ온라인 업종 5% 에코머니 포인트 적립 ㆍ통신요금(SKT,KT,LG U+)자동이체시 5% 에코머니 포인트 적립 ㆍ버스, 지하철 10%에코머니 포인트 적립 ㆍKTX, 고속버스 5% 에코머니 포인트 적립 ㆍCGV, 롯데시네마, 메가박스 3,000점 에코머니 포인트 적립 ㆍ국내 가맹점 이용금액 0.3%에코머니 포인트 적립

주)	2026. 3월말 기준 판매 중인 카드상품은 총 348종(제휴카드 200종 포함)으로 그 중 신용카드 202종, 체크카드 146종이며, 상기 내역은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

(나) 체크카드

상품명	주요 내용
K-체크카드	ㆍ대형마트 3만원 이상 결제 시 1,000포인트 적립 ㆍ주유 리터당 60포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크) ㆍ광주/전남 소재 영화관 결제 금액 1만원 이상 시 1,000포인트 적립
카카오페이 체크카드	ㆍ카카오페이 가맹점 15% 청구할인 ㆍ온라인쇼핑몰 10% 청구할인 (G마켓/옥션/11번가/쿠팡/위메프/티몬)
1st A 체크카드	ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공 ㆍ추가캐시백 : 대상업종/가맹점 이용금액의 0.2% 추가 캐시백 제공 - 대상업종/가맹점 : 커피, 인터넷 쇼핑, 주유 업종, 백화점, 대형할인점, 슈퍼마켓 업종, 영화, 교통 ㆍ특별캐시백 : 골프, 학원, 차량정비 이용금액의 5% 추가 캐시백 제공
KJ biz 체크카드	ㆍK포인트 적립 서비스 : 국내 및 해외 이용금액의 최대 0.3% 적립 ㆍ연1회 공항라운지 무료 이용 서비스 ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/골프 할인
광주상생카드 (체크)	ㆍ전통시장 가맹점 이용금액의 0.2% 캐시백 제공 ㆍ수퍼ㆍ편의점/후불교통/이ㆍ미용/영화/커피 업종 5% 캐시백 제공 ㆍ주유 리터당 50원 캐시백, 당행 자동화기기 출금수수료 월3회 면제
목포사랑 체크카드	ㆍ전통시장 가맹점 이용금액의 0.2% 캐시백 제공 ㆍ수퍼ㆍ편의점/후불교통/이ㆍ미용/영화/커피 업종 5% 캐시백 제공 ㆍ주유 리터당 50원 캐시백, 당행 자동화기기 출금수수료 월3회 면제
아이사랑 체크카드	ㆍK포인트 적립 서비스 : 이용금액의 0.2% 적립 ㆍ3대 소아암보험 무료가입, 전자금융ㆍ자동화기기 이용수수료 면제
국민행복 체크카드	ㆍ그린 서비스 : 친환경 제품, 제휴 가맹점 에코머니 적립, 전국 지자체 공공시설 할인 ㆍ의료/교육, 온라인쇼핑, 외식, 커피, 통신 업종 캐시백 제공
멍이냥이 체크카드	ㆍ반려동물 관련 업종 10% 캐시백 제공 ㆍ온라인 쇼핑몰 및 소셜커머스, 커피, 편의점 업종 5% 캐시백 제공 ㆍ반려동물 사진카드 발급 서비스
메가박스 카드(체크)	ㆍ메가박스 영화관 5천원 캐시백, 3천원 현장할인 ㆍ핫트렌드, 인터넷쇼핑 20% 캐시백 ㆍ편의점, 패스트푸드, 대중교통, 커피 5% 캐시백
K-TEEN PLUS 체크카드	ㆍCGV, 메가박스 영화관 1천원 캐시백 ㆍ대중교통, 인터넷쇼핑, 편의점, 패스트푸드, 커피 전문점 5% 캐시백 ㆍ청소년 후불교통기능 탑재
Global Travel체크카드	ㆍ해외 가맹점 이용수수료(국제브랜드, 해외서비스 수수료) 캐시백 ㆍ해외 ATM 현금 인출 수수료(이용 건당 최대 $3) 캐시백 ㆍ국내 가맹점 이용금액 0.2% 캐시백
FC 체크카드	ㆍ광주 FC홈경기 입장권 40%할인
TOGETHER체크카드	ㆍ국내 외국인 전용상품 ㆍ국내ㆍ외 이용 금액 0.2% 캐시백 ㆍ생활업종 0.2% 추가 캐시백(전월실적 20만원 이상 이용 시)
대한항공 SKYPASS 체크카드	ㆍ이용금액 2,500원 당 1마일리지(해외 1.5마일리지) 적립 ㆍ연간 누적 이용금액에 따라 보너스 마일리지 적립 ㆍ전월실적 조건 없음
광주은행 기본 교통체크카드	ㆍ국내 가맹점 이용 금액의 0.2% 캐시백 ㆍ개인회생, 신용회복위원회 신용회복지원, 캠코채무조정, 새출발기금 채무조정 확정된 본인회원 발급 가능 ㆍ전체 카드사 기준 1인 1매만 소지 가능
기아챔피언스 체크카드	ㆍ기아챔피언스필드 경기장 내 서비스(팀 스토어, 편의점, F&B) ㆍ기아챔피언스 필드 경기장 입장료 최대 3,500원 혜택

주)	2026. 3월말 기준 판매 중인 카드상품은 총 348종(제휴카드 200종 포함)으로 그 중 신용카드 202종, 체크카드 146종이며, 상기 내역은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

(다) 서비스

서비스	주요 내용
현금카드 결제서비스	현금IC카드(이하 현금카드)를 현금카드 가맹점을 통해 물품 및 서비스 구매 시 직불 결제수단으로 활용할 수 있도록 은행과 금융결제원이 공동 인프라를 구축하고 VAN사와 연계하여 제공하는 결제서비스
금융IC카드	금융IC(Integrated Circuit)칩이 내장된 카드로서 현금카드, 전자화폐(일정액의 화폐가치를 저장하였다가 물품 및 서비스 구매시 활용하는 결제수단), 공인인증서 저장장치 기능을 제공
선불교통카드 서비스	교통카드에 잔액을 충전하여 광주/전남 버스, 지하철에서 교통대금으로 결제할 수 있는 서비스
후불교통카드 서비스	무선인식 비접촉식 기능을 추가하여 신용카드 또는 체크카드에후불교통기능을 탑재하여 별도의 충전 절차없이 대중교통(버스, 지하철)을 이용하고, 고객이 지정한 결제일에 이용대금을 결제하는 서비스
주류카드 서비스	주류구매 전용카드로 소매상이 도매상을 통해 주류를 구매하는서비스
단기카드대출(현금서비스)	신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드 이용실적에 따라 일정기간 및 수수료율에 따라 단기로 자금을 융통하는 서비스
장기카드대출(카드론)	신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 단기카드대출(현금서비스) 외에 회원에게 제공하는 자금융통으로써 일정기간 동안 일정 수수료율에 따라 원리금을 상환하는 여신 서비스

아 . 기타업무

(1) 방카슈랑스 업무

(가) 주요 업무 : 보험회사의 보험상품을 대리 판매하고 보험상품 개발 및 마케팅 등에도 개입하여 고객에게 다양한 형태의 상품을 제공하는 종합금융서비스

(나) 주요 판매상품 목록

구분

상품명

생명보험

ㆍ 한화생명 스마트하이브리드연금보험 무배당 거치형 ㆍ 한화생명 스마트하이브리드연금보험 무배당 적립형 ㆍ 푸본현대생명 상해보험 안심픽(무) ㆍ 푸본현대생명 MAX연금보험하이브리드플러스적립형(B2602)_적립형 ㆍ 교보생명 하이브리드연금보험 [B](무배당,거치형) ㆍ삼성생명 삼성플래티넘행복연금2601 (거치형,무배당)(보증형) ㆍ AIA생명 (무)GOLDEN TIME 연금보험 Ⅴ ㆍ삼성생명 연금저축골드연금보험(B2601)(무배당) ㆍABL생명 (무)보너스주는하이브리드연금보험_B2601_적립형 ㆍIBK연금보험 평생플러스연금보험2601 ㆍ하나생명 (무)Top3 VIP안심보험 ㆍ동양생명 (무)엔젤NEW독특한 암치료보험 ㆍDB생명 (무)백년친구안심보험(2602) ㆍ흥국생명 (무)안심케어보험2603(모바일)

손해보험

ㆍ한화손해 한화케어밸런스건강보험(무)2601 ㆍNH손해 헤아림다솜저축보험26001 ㆍDB손해 프로미엑설런트종합보험(방카) ㆍ현대해상 (무)현대해상하이드림저축보험(HI2602) ㆍ흥국화재 마이비지니스종합보험 ㆍKB손해 기업종합보험（일반물건) ㆍKB손해 KB골프보험

주)	2026. 3월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 74종이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

(2) 수익증권 판매대행 업무(가) 주요 업무 : 고객의 다양한 욕구를 충족시키기 위하여 실적 배당상품인 증권회사의 수익증권 상품 대행 판매서비스

(나) 주요 판매상품 목록

구분	상품명
채권형	ㆍ한화내일받는단기국공채증권자투자신탁[채권]ㆍ코레이트 셀렉트단기채 증권투자신탁[채권]ㆍ한국투자크레딧포커스ESG증권자투자신탁1호[채권]ㆍ하나파워e단기채증권자투자신탁[채권]
주식형	ㆍ교보악사 파워인덱스 증권투자신탁1호[주식-파생형]ㆍ신영 밸류고배당 증권자투자신탁[주식]ㆍ미래에셋 코어테크 증권자투자신탁[주식]]ㆍNH-AMUNDI 필승코리아 증권투자신탁[주식]
채권혼합형	ㆍNH-Amundi 4차산업혁명30 증권투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 배당과인컴 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍKB 밸류포커스30 증권자투자신탁[채권혼합]]ㆍ한국밸류 10년투자 증권투자신탁1호[채권혼합]
주식혼합형	ㆍ미래에셋 배당프리미엄 증권투자신탁 [주식혼합]ㆍ신영밸류 고배당60 증권투자신탁[주식혼합] ㆍ유리 타겟크루즈 증권투자신탁[주식혼합]
MMF	ㆍ키움 프런티어 개인용MMF 제1호[국공채]ㆍ신한 BEST국공채 개인용MMFII 5호[국공채] ㆍ미래에셋 개인전용 MMF 1호[국공채]
커머더티형	ㆍ미래에셋 골드 특별자산자투자신탁[금-재간접형]
기타	ㆍ삼성 픽테로보틱스 증권자투자신탁H[주식-재간접형] ㆍ유리빠른환매미국성장주증권투자신탁[주식_재간접형]
해외채권형	ㆍ미래에셋 인도채권 증권자투자신탁1호[채권]ㆍ미래에셋 미국달러우량회사채 증권자투자신탁1호(UH)[채권]
해외주식형	ㆍKB스타미국나스닥100인덱스 증권자투자신탁[주식-파생형]ㆍ에셋플러스 글로벌 리치 투게더 증권자투자신탁1호[주식] ㆍ한국투자 글로벌전기차&자율주행 증권투자신탁[주식] ㆍ한국투자 미국배당귀족 증권자투자신탁H[주식]
해외채권혼합형	ㆍ한국투자 미국배당귀족 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 퇴직플랜 이머징 업종대표40 증권자투자신탁호[채권혼합]ㆍ유리 글로벌TOP10주식과단기채 증권자투자신탁[채권혼합]
해외주식혼합형	ㆍ미래에셋 글로벌배당커버드콜액티브 증권자투자신탁1호[주식혼합]ㆍ삼성 미국코어밸런스 증권자투자신탁H [주식혼합]
해외기타	ㆍ삼성 글로벌액티브적격TDF2030 증권투자신탁H[주식혼합-재간접형]ㆍ신한 마음편한적격TDF 2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형]

주)	2026년 3월말 기준 대행 판매중인 상품은 총 1,245개이며 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다(비대면, 퇴직연금클래스 포함)

(3) 일임형 ISA (가) 주요 업무ㆍ개인종합자산관리계좌(ISA)란 한 계좌에서 예금 및 펀드 등 여러 금융상품을 분산 투자할 수 있는 계좌로, 일정기간 동안의 상품 운용으로 계좌 내에서 발생하는 이익과 손실을 통산한 후 순이익에 대해 세제혜택이 부여되는 절세종합통장ㆍ조세특례제한법 및 시행령 등에서 정하는 바에 따라 19세 이상(근로소득자는 15세 이상)의 거주자의 경우 가입이 가능ㆍ개인별 성향과 투자목표를 반영한 맞춤형 모델포트폴리오(MP)에 투자할 수 있고, 전문 운용역을 통해 상품운용과 지속적인 자산관리 및 사후관리가 가능

(나) 주요 판매상품 목록

구분		상품명
일임형ISA모델포트폴리오(MP)	다소 높은 위험(고위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/적극
	다소 높은 위험(고위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/보수
	보통 위험(중위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/적극
	보통 위험(중위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/보수
	낮은 위험(저위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/적극
	낮은 위험(저위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/보수

(다) 상품 특징ㆍ개별종목에서 발생하는 리스크를 최소화하고, 분산투자효과를 극대화하기 위해 글로벌 ETF 위주로 구성된 펀드로 포트폴리오를 구성합니다.

구분	특 징
광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형	투자원금 보전 보다는 위험을 감수하더라도 높은 투자수익을 추구하는, 적극투자형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.
광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형	일정 수준의 위험을 감수하면서 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, 위험중립형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.
광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형	원금손실 위험은 최소화 하되, 단기적인 손실을 수용하여 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, 안정추구형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

(4) 전자금융서비스

구분(상품명)	주요 내용
인터넷뱅킹 서비스	고객이 인터넷을 통해 은행 홈페이지에 접속하여 금융 정보 조회, 계좌 이체, 예금 신규, 대출 실행, 제세공과금 및 등록금 납부, 신용카드 등의 각종 은행업무를 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스 ㆍ대상 : 개인고객, 기업고객
스마트뱅킹 서비스	모바일기기에 앱(Apps)을 다운로드 받아 시간과 장소에 제약없이 예금조회 및 이체, 현금 출금, 신용카드, 대출, 외환, 제세공과금 납부 등의각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스 ㆍ개인고객 앱 : 광주은행 와뱅크 ㆍ기업고객 앱 : 광주은행 기업뱅킹
모바일웹뱅킹 서비스	광주은행 거래가 없어도, APP을 설치하지 않아도 상품 가입 및 사고신고 등의 각종 은행업무 및 편의서비스를 처리할 수 있도록 하는 서비스
텔레뱅킹 서비스	고객이 전화기를 이용하여 당행과 연결함으로써 각종 금융서비스를 제공받을 수 있도록 지원하는 서비스
자동화기기 (CD/ATM)서비스	현금카드, 통장 또는 무통장, 무카드를 사용하여 조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 금융서비스 이용 가능
스마트ODS 서비스	당행 직원이 은행 외부에서 고객을 대면하여 실명확인 후 고객이 직접 당행스마트뱅킹 어플리케이션이 설치된 본인 스마트폰을 이용하여 계좌개설 및전자금융을 가입할 수 있도록 지원하는 서비스
비대면실명확인 서비스	은행을 방문하지 않고 전자기기(스마트폰 등)를 이용한 온라인채널을 통해 대면 이외의 방식으로 사용자 실지명의를 확인하고 계좌개설, 금융상품 가입, 전자금융 신청 등 은행업무를 처리할 수 있도록 지원하는 서비스
오픈뱅킹서비스	광주은행 인터넷뱅킹/스마트뱅킹에서 다른 기관을 이용등록하고 해당기관의 계좌/카드 등 금융상품을 조회 및 이체할 수 있는 서비스
펌뱅킹서비스	은행 시스템과 기업 내부 시스템을 전용선 또는 VAN으로 연동하여자금이체, 집금, 자동이체 등을 제공하는 은행의 전자금융 서비스
가상계좌서비스	증권사, 통신사, 보험사 등의 기업이 수납 고객마다 고유(가상)계좌를 부여하여 수납함으로써 회사의 수납 업무를 효율적으로 지원하고, 회사내부회계 처리 자동화를 지원하는 자금 집금 업무 서비스
금융결제원CMS 서비스	금융결제원의 은행 공동망을 이용하여 대량 자금 이체, CMS 부가서비스,학교 CMS, 금융정보조회 등을 제공하는 서비스
스쿨/키즈뱅킹	학교, 유치원이 급여, 과오납 등의 지출, 교육비 수납을 위해 제휴업체망을통해 제공하는 서비스
증권계좌	증권에 투자하고자 하는 고객이 증권사에 직접 가지 않고 당행 창구에서 은행 기본 계좌 및 증권위탁 계좌를 개설하고 증권사의 사이버 거래시스템을 이용하여 증권 매매를 하고, 증권거래 자금은 은행 기본 계좌를 통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스
전자지급결제(PG)	인터넷 쇼핑몰에서 발생하는 물품대금 결제를 은행의 실시간 출금이체기능을 이용하여 처리하는 결제/정산 서비스
문자통지서비스	금융거래내역 및 금융정보를 고객이 요청한 휴대폰으로 통지하여 주는 서비스

(5) 금고업무 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일)

기 관 명	계 약 기 간	계 약 내 용
광주광역시청	2025.01.01 ~ 2028.12.31	일반회계, 특별회계, 기금
동구청	2024.01.01 ~ 2027.12.31	일반회계, 특별회계, 기금
서구청	2023.01.01 ~ 2026.12.31	일반회계, 특별회계, 기금
남구청	2026.01.01 ~ 2029.12.31	일반회계
북구청	2026.01.01 ~ 2029.12.31	일반회계, 특별회계
광산구청	2023.01.01 ~ 2026.12.31	기금
전남도청	2024.01.01 ~ 2026.12.31	특별회계, 기금
광양시청	2026.01.01 ~ 2028.12.31	특별회계, 기금
나주시청	2025.01.01 ~ 2028.12.31	특별회계, 기금
목포시청	2026.01.01 ~ 2028.12.31	일반회계, 기금
순천시청	2024.01.01 ~ 2026.12.31	특별회계
여수시청	2026.01.01 ~ 2029.12.31	특별회계, 기금
강진군청	2025.01.01 ~ 2027.12.31	기금
고흥군청	2024.01.01 ~ 2027.12.31	기금
담양군청	2023.01.01 ~ 2026.12.31	기금
무안군청	2026.01.01 ~ 2029.12.31	기금
보성군청	2026.01.01 ~ 2029.12.31	기금
신안군청	2025.01.01 ~ 2027.12.31	특별회계, 기금
영광군청	2026.01.01 ~ 2029.12.31	기금
영암군청	2025.01.01 ~ 2028.12.31	특별회계, 기금
완도군청	2025.01.01 ~ 2028.12.31	기금
장성군청	2026.01.01 ~ 2029.12.31	기금
장흥군청	2026.01.01 ~ 2029.12.31	기금
함평군청	2026.01.01 ~ 2028.12.31	기금
해남군청	2026.01.01 ~ 2029.12.31	기금
화순군청	2025.01.01 ~ 2028.12.31	기금

주)	일반회계 : 자치단체가 일반행정을 추진하기 위해 필요한 예산을 처리하는 회계특별회계 : 특정한 세입으로 특정한 세출을 충당하기 위한 회계기금 : 예산을 좀 더 탄력적으로 사용하기 위해 예산과는 별도로 조성한 재원

(6) 보호예수업무 : 고객의 귀금속이나 유가증권 등 귀중품을 은행의 안전한 금고에 : 보관하고 보호예수증서를 교부해주는 서비스(7) 각종 공과금 수납업무 : 국세, 지방세, 전기료, 전화료, 지로 등 각종 공과금을 당행 전창구에서 수납하는 서비스

4. 업계의 현황

가. 금융산업의 특성

(1) 은행업 개요 우리나라의 은행은 크게 일반은행과 특수은행으로 구분됩니다. 일반은행은 은행법에 의해 설립되어 영업활동을 영위하는 금융기관이며, 특수은행은 개별 특별법(예:산업은행법, 기업은행법 등)에 근거해 설립된 금융기관입니다. 일반은행은 다시 시중은행과 지방은행 그리고 외국은행 국내지점으로 구분됩니다. 광주은행은 은행법에 의해 설립된 지방은행으로, 광주광역시 및 전라남도 지역을 주요 영업구역으로 하고 있습니다. 당행은 예금의 수입, 유가증권 기타 채무증서의 발행 등을 통해 불특정 다수인으로부터 자금을 조달하고, 이 자금을 대출하거나 어음을 할인하는 등 자금중개 기능을 수행하고 있습니다. 또한 인가권자의 별도 인가를 받아 겸영업무를 수행할 수 있으며, 은행업의 본질을 훼손하지 않는 범위 내에서 금융투자, 신탁, 신용카드, 지급결제, 디지털금융서비스 등 다양한 분야로 영업영역을 확장하고 있습니다. 고유업무는 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 은행의 중심업무로 예금ㆍ적금의 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여신업무, 그리고 외환업무로 구분할 수 있습니다. 이와 함께 부수업무란, 은행이 고유업무를 수행하는 과정에서 필연적으로 수반되거나 사회경제적 기능을 원활히 수행하는 데 필요한 업무를 말합니다. 일반적으로는 채무의 보증 및 어음의 인수, 팩토링업무, 상업어음 매출, 환매조건부유가증권매매, 보호예수, 대여금고, 다른 금융기관의 업무대리, 환전, 지방자치단체의 금고 대행업무 등이 포함됩니다. 부수업무의 범위는 시대적·사회적 변화에 따라 지속적으로 확대·변화하여 왔습니다. 또한 은행은「은행법」이 허용하는 업무 외에도 인가권자의 인가를 받아, 은행업무와 유사하거나 관련성이 있는 업무를 수행할 수 있습니다. 이를 겸영업무라 하며, 대표적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 신탁업무와 그리고 신용카드업무, 펀드판매대행, 보험상품 판매대리(방카슈랑스) 등이 이에 해당합니다.

(2) 지방은행의 역할 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제 균형발전을 위해 1967 ~ 1971년 사이에 「은행법」에 따라 설립되었습니다. 지방은행은 원칙적으로 1도 1행의 원칙에 따라 설립되어 1997년말에는 10개에 달하였으나, 1997년 외환위기 이후 구조조정으로 4개 은행이 퇴출되고 2024년 6월 舊대구은행이 시중은행으로 전환하면서 현재는 5개 은행이 남아 있습니다. 지방은행은 지역 내 자금의 조성과 공급을 통해 중소기업 지원과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.(3) 금융산업의 성장성 국내외 경기 둔화, 인구감소 및 고령화, 가계부채 규제 강화 등으로 자산 성장세는 둔화되고 있습니다. 토스뱅크와 카카오뱅크 등 인터넷전문은행이 가격 경쟁력과 디지털 편의성을 앞세워 시장 점유율을 확대하면서 금융산업 전반의 경쟁 강도를 높이고 있습니다. 이에 따라 은행들은 해외진출 확대, 연금 ㆍ 자산관리 등 새로운 수익모델 다변화에 집중하고 있습니다. (4) 경기변동의 특성 은행업은 경기변동에 민감한 산업으로 경기 호황기에는 자산과 수익이 함께 증가하지만 경기침체 시에는 부실여신 증가로 자산건전성 및 수익성 악화가 발생할 수 있습니다. 특히 지역경제 의존도가 높은 지방은행은 경기변동의 영향을 상대적으로 크게 받습니다.(5) 계절적 특성 은행업은 계절적 특성에 큰 영향을 받지 않습니다.(6) 규제환경 은행은 영리기업으로서 상법의 적용을 받는 주식회사이지만 「은행법」에 따라 금융감독위원회의 인가를 받아야 영업이 가능합니다. 또한 은행은 통화신용정책의 중간 매개기관으로서 건전한 금융질서 확립과 금융소비자 보호 의무를 지며, 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다.※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 등 나. 은행산업의 시장여건 (1) 시장의 전망 및 안정성

국내외 경제둔화, 인구감소와 고령화, 가계부채 규제 강화 등으로 인해 자산 성장세 둔화가 지속되고 있습니다. 그리고 빅테크 기반 금융플랫폼의 약진으로 인해 금융산업 전반의 경쟁강도는 한층 높아지고 있습니다. 이런 상황에서 광주은행은 수익의 다변화를 위해서 베트남 현지 증권사(JBSV)를 인수하여 해외 비이자수익 기반을 확충하고 있으며, 개방성을 가지고 비대면 영업을 확장하는 등 외부와의 적극적 제휴 및 협업으로 새로운 수익모델 창출을 위해 노력하고 있습니다.(2) 경쟁상황

정부는 은행산업의 경쟁을 촉진하기 위해 비금융회사의 금융업 진입 허용, 지급결제시장 개방, 오픈뱅킹 및 마이데이터 서비스 확산 등 다양한 제도개선을 추진하고 있습니다. 이에 따라 전통적인 은행뿐만 아니라 핀테크, 플랫폼기업, 제2금융권 등 다양한 사업자가 데이터 기반의 개인화 금융서비스 시장으로 진입하면서 금융산업 전반의 경쟁이 한층 심화되고 있습니다.

이러한 변화는 새로운 시장 참여자로 하여금 기존 금융회사와의 경쟁 또는 보완적 협력관계를 형성하게 하여, 보다 정교한 고객 맞춤형 금융상품ㆍ서비스를 제공할 기회를 확대시키고 있습니다. 또한 인공지능(AI), 빅데이터, 오픈API 등을 활용한 디지털금융 확산으로 경쟁 범위가 단순한 자금중개를 넘어 자산관리ㆍ결제ㆍ데이터 플랫폼 영역으로까지 확대되고 있습니다.

이와 같은 환경은 금융소비자의 편익과 산업 효율성 제고에 긍정적인 효과를 주는 한편, 은행에는 지속적인 디지털 혁신과 서비스 차별화, 비은행 부문 경쟁력 강화가 필수 과제로 부상하고 있습니다.

광주은행을 포함한 지방은행들은 이러한 추세에 대응해 지역밀착형 영업기반을 유지하면서도 비대면ㆍ플랫폼 중심의 경쟁력 확보를 위해 디지털 전환과 외부 협업을 확대하고 있습니다.

(3) 광주ㆍ전남 시장점유율

(단위 : %)

구 분	수 신			여 신
구 분	2026년 1분기	2025년	2024년	2026년 1분기	2025년	2024년
광 주 은 행	31.7	31.5	29.7	20.7	19.7	19.1
타 금융기관	68.3	68.5	70.3	79.3	80.3	80.9
합 계	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0

주1)주2)주3)주4)

수신 : 원화예수금 및 시장성 수신 잔액 합계 기준여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준자료출처 : 한국은행 경제 통계 시스템2026년 1분기는 2026년 1월말 기준으로 작성

5. 회사의 현황 가. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 은행업의 경쟁력은 안정적인 영업네트워크 확보와 이를 효율적으로 활용하는 역량에 의해 좌우됩니다. 광주은행은 지역은행으로서의 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착경영을 통해 탄탄한 고객기반과 신뢰도 높은 영업망을 구축해 왔습니다. 다만 시중은행에 비해 규모의 경제 실현이 어렵고 영업권역이 제한적이라는 한계가 있습니다. 이에 광주은행은 서울 및 수도권 지역에 영업력을 확대하고 비대면 채널 강화 및 외부 제휴 확대를 통해 지역적 한계를 보완하고 있습니다. 또한 디지털 경쟁력 확보를 위한 전산투자를 지속하고 있으며 2019년 RPA(Robotic Process Automatic)사무자동화 도입, 2021년 지방은행 최초 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가 취득, 2022년 마이데이터 서비스 전면 시행 등으로 디지털 전환 기반을 공고히 하였습니다. 2024년 8월에는 토스뱅크와 협업한 혁신금융 서비스 「함께대출」을 출시하여 비대면 금융 경쟁력을 강화하였습니다. 그리고 매년 증가하는 외국인 근로자와 이주민들의 금융 니즈를 충족하고 그에 따른 맞춤형 금융서비스의 제공을 목적으로 2025년 2월 광주ㆍ전남 금융권 최초로 외국인금융센터를 개점하여 고객군 다양화를 위해 노력하고 있습니다. 나. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

광주은행은 창립 100주년을 향한 새로운 도약기에 서 있습니다. 지나온 시간동안 크고 작은 외풍에 맞서며 더욱 단단해진 경험과 새로운 비전ㆍ전략을 바탕으로 안정적 수익 기반과 성장 동력 확보에 주력하고 있습니다. 급변하는 금융환경 속에서 질적 성장 중심의 중장기 비즈니스 전략, 효율적인 자원배분 및 비용관리, 디지털 역량 강화에 집중할 계획입니다. 또한 수익원 다각화를 위해 진출한 베트남 금융시장에서의 영업망 확장을 통해 새로운 성장 동력을 모색하고 있습니다. 광주은행은 앞으로도 지역 기반의 신뢰, 디지털 혁신, 해외사업 다변화를 통해 지속가능한 경쟁우위를 확보해 나갈 계획입니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망

(1) 본인신용정보관리업(마이데이터)

광주은행은 지역 간 정보격차 해소와 급변하는 금융시장의 미래 경쟁력 확보를 위해 본인신용정보관리업(마이데이터) 사업 진출을 위해 2021년 4월 23일 금융위원회에 본허가 신청을 하였습니다. 자본금, 시스템/보안, 사업계획 타당성, 대주주 적격성, 임원 자격, 전문성 등 허가요건에 대한 심사과정을 거쳐 2021년 7월 13일 금융위원회 정례회의에서 지방은행 최초로 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 획득하였습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 개인인 신용정보 주체의 권리행사에 따라 개인 신용정보 등을 수집하고 조회ㆍ열람 등을 제공하는 행위가 업인 산업으로 개정「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에서 신설되었습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 통합신용정보조회를 기반으로 금융회사 등 여러 곳에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모아 본인이 알기 쉽게 통합하여 보여주는 서비스로 이를 이용해 고객 맞춤형 자산관리서비스 등 다양한 부수적인 서비스 제공이 가능합니다.

광주은행은 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가를 발판으로 마이데이터 서비스 인프라 구축과 대고객 서비스 개발을 안정적으로 완료하였고 2021년 12월 8일 시범서비스에 참여하고 2022년 1월 5일 전면시행일에 맞춰 당행 스마트뱅킹 이용 고객들에게 마이데이터 서비스를 전면 오픈하였습니다. 또한, 2025년 6월에는 금융위원회의 마이데이터 2.0 계획에 맞춰 ▲ 고객 금융자산 일괄 조회 ▲ 전송범위 선택권 강화 ▲ 통합인증 동의절차 간소화 ▲ 정기연동 유효기간 연장(최대 5년)과 같은 고객 편의성 확대 조치를 시행하고 ▲ 미활용 마이데이터 삭제 ▲ 장기 미접속자 정보보호와 같은 고객 정보보호 정책을 강화하였습니다.

광주은행 스마트뱅킹 앱 내 마이데이터 기본서비스를 통해 다른 금융회사에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모아 보여주고 또한 보유자산의 특성에 따라 현금ㆍ계좌, 투자, 대출, 소비, 보험, 연금 6개 항목으로 분류하여 한눈에 자산분포 현황을 확인할 수 있으며, 거래내역과 계좌 상세 조회까지 가능합니다.

또한 부가 서비스로 ▲ '부동산 시세 조회' 등록한 부동산에 대한 부동산 시세 ·공시가격·실거래가 3종 정보와 최초 구매 가격 대비 상승률 확인 서비스 ▲ '자동차 시세 조회 서비스' 차량 상세 정보, 중고차 시세, 자동차 검사내역 확인 서비스 ▲ '신용관리 서비스' 외부 신용점수 조회, 신용정보 조회/변동내역, 또래 비교 그래프, 내 신용 현황 조회, 공공 마이데이터를 활용하여 인증 절차 없이 신용점수 올리기 서비스 ▲ '입출금 분석' 본인 계좌 간 거래를 제외한 자유입출금 계좌의 입금 및 출금 계산을 통해 현금흐름을 알 수 있도록 하는 서비스 ▲ '카드/페이 분석' 카드 및 페이에 대한 일별 사용내역 및 각 사용처에 대한 분석 서비스 ▲ '금융캘린더' 이자 납입일, 예ㆍ적금 만기일, 카드 결제예정일, 배당금 수령 일정 등 금융 일정 관리 서비스 ▲ '금융MBTI' 수입/지출, 투자, 저축 등 금융 패턴에 따른 고객 성향 분석 서비스 등이 있습니다.

앞으로 광주은행 마이데이터 서비스는 지속적인 고도화를 통해 지역민과 고객의 효율적인 소비, 지출, 저축 및 투자를 돕는 개인 맞춤형 종합 자산관리 서비스를 제공할 계획입니다.

(2) 외국인금융서비스

광주은행은 매년 증가하는 광주ㆍ전남 외국인 근로자와 이주민들의 금융 니즈를 충족하고, 그에 따른 맞춤형 금융서비스를 제공, 고객층 확대를 목적으로 외국 전략사업을 추진중에 있습니다. 송금, 수신, 대출 등 외국인 고객을 대상으로한 특화 상품을출시하였으며, 단순 맞춤형 금융서비스를 넘어 접근성이 높은 지역에 외국인 금융센터를 개설하여 사업 확장에 노력하고 있습니다. 또한 38개국 언어를 지원하는 실시간통번역서비스 시스템을 구축했으며, 4개국(베트남, 인도네시아, 네팔, 몽골) 외국인 직원을 창구에 배치하여 이용편의성을 개선하였습니다. 앞으로 광주은행 외국인금융서비스는 지역내 외국인들의 금융 서비스 접근성 향상과 지역사회의 다양성과 포용성을 고려하여 다양한 신상품과 고도화된 맞춤 서비스를 확대해 나갈 계획입니다.※ 주요 서비스 상품

상품명	가입대상	비 고
TOGETHER외국인신용대출	국내 장기체류 중인 등록외국인 또는거소 신고한 동포 중 일정조건을 충족하는급여소득자	대출한도 최소 1백만원 ~ 최대 5천만원- 비자유형별, 연소득, 개인신용평점등에 따라 차등적용
TOGETHER외국인통장	이 예금 가입일 직전 3개월 동안당행 입출금이 자유로운 예금 계좌 보유 이력 또는 거래 이력이 없는 실명의 외국인 거주자(해지 포함, 신규취소·거래중지계좌 제외)	외국인 첫거래 고객에게 조건 없는 수수료 우대와 매주 이자혜택을 제공하며 비대면으로 개설이 가능한 입출금자유로운예금
TOGETHER체크카드	제한없음	국내 외국인 전용상품 국내ㆍ외 이용 금액 0.2% 캐시백 생활업종 0.2% 추가 캐시백(전월실적 20만원 이상 이용 시)
현지통화해외송금서비스	제한없음	미국 뉴욕멜론은행과 제휴하여 해외로 송금을 보내 현지통화로 수취하는 SWIFT 방식의 해외송금 서비스* 이용 가능 통화 : 베트남 동(VND), 인도네시아 루피(IDR), 네팔 루피(NPR), 몽골 투그릭(MNT), 대만 달러(TWD), 필리핀 페소(PHP), 캄보디아 리엘(KHR), 영국 파운드(GBP), 캐나다 달러(CAD), 스위스 프랑(CHF) (총 10개 통화)
TOGETHER유학생신용대출	국내 대학(학사), 석사, 박사과정에 재학중인 외국인 유학생 대상 생활안정자금 지원상품	대출한도 최소 1백만원 ~ 최고 3백만원 - 개인신용평점 등에 따라 차등적용 되며, 기 보유 당행 신용대출금액은 차감

□ JB Securities Vietnam(JBSV) (광주은행 종속회사)

가. 영업의 개황

JBSV는 2006년 4월 설립된 베트남 현지 증권회사로, 2020년 4월 광주은행이 인수하여 자회사로 편입되었습니다. 2026년 1분기 기준 JBSV의 총자산은 3,151억원, 영업수익 87억원, 당기순이익 14억원을 기록하였습니다. JBSV는 2023년 9월 온라인증권거래 서비스 Finavi(Financial Navigator) 출범을 통해증권거래 중개, 마진론 서비스를 갖춘 종합증권사로 한 단계 도약하였으며, 서비스 개시 첫해 약 3만명의 신규고객을 모집하였습니다. 아울러 핀테크 기업과의 협업을 통해 디지털 경쟁력 강화 및 상품 다양화를 지속 추진하고 있습니다. 광주은행은 향후 JBSV를 글로벌 네트워크 확장과 해외사업 기반 확대를 위한 거점으로 지속 육성할 계획입니다.

나. 업계현황 (1) 국가개요

(기준일 : 2026년 03월 31일)

면 적	331천km²(대한민국의 약 3.3배)
인 구	약 1억230만 명
GDP	약 5,140억 달러
1인당 GDP	약 5,026 달러

주)	자료출처 : 베트남 통계청

(2) 영업환경 및 시장전망

2025년 기준 베트남 증권업은 2024년 대비 전반적으로 양호한 성장세를 지속하고 있습니다. 이는 경제 전반의 회복세와 더불어 증권시장 제도 개선, 외국인 투자환경 변화, 디지털 전환 가속화 등이 복합적으로 작용한 결과로 판단됩니다. 거시경제 측면에서는 2025년 베트남의 GDP 성장률이 약 8% 내외로 유지되고 있으며, 수출 및 공공투자 확대가 증권산업에도 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.

디지털 전환은 베트남 증권업의 주요 성장 동력으로 현지 증권사들은 모바일 트레이딩 시스템 고도화, 로보어드바이저 서비스 확장, API기반 투자 플랫폼 구축 등을 추진하고 있습니다. 젊은 투자자층의 유입이 증가함에 따라 온라인 기반 투자 플랫폼 수요가 늘고 있으며, 이러한 흐름은 중소형 증권사들의 틈새시장 확대에도 긍정적으로 작용하고 있습니다. 다만, 정보공시 체계의 비대칭성, 파생상품시장의 미성숙, 일부 기업의 회계 투명성 한계 등은 여전히 개선이 필요한 과제로 지적되고 있습니다.

종합하면 2025년 베트남 증권업은 외국인 투자 유입 확대, 디지털혁신, 개인투자자 기반 강화 등을 바탕으로 양호한 성장세를 이어가고 있습니다. 향후 지속적인 경제 발전, 베트남 증시 FTSE 러셀 신흥시장 승격 등으로 자본 시장 성장이 기대되며 JB Securities Vietnam은 이러한 시장 확대에 대응하여 상품 및 서비스 경쟁력 강화를 지속할 계획입니다.

다. 주요 제공 서비스

구분	주요 내용
브로커리지(BK)	주식 등 금융상품 매매 중개 서비스
마진론(ML)	투자자의 주식 매입대금 일부를 대출형태로 제공
IB	회사채 발행주관 및 인수 추진 등

라. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
영업수익	8,656	16,202	9,091
영업비용	6,919	13,048	8,839
영업손익	1,737	3,154	252
영업외손익	-	(2)	-
세전손익	1,737	3,152	252
당기순손익	1,367	2,439	286

주1)주2)

( )는 음(-)의 수치임K-IFRS기준 작성

□ JB우리캐피탈(주) (제32기 1분기)

1. 사업의 개요

JB우리캐피탈은 여신전문금융업법에 의해 설립된 여신전문금융회사로서 할부금융업, 리스업(시설대여업), 기타 대출사업을 영위하고 있습니다. 거시적인 분류로 당사의 상품을리테일금융 상품과 기업금융 상품으로 나눌 수 있는데, 세부적으로 보면 리테일금융에는 오토금융 상품과 개인금융 상품이 있으며 기업금융에는 부동산PF, 인수금융 등 대출성 상품과 유가증권 투자와 같은 투자금융 상품이 있습니다.

2026년 1분기말 기준 부문별 연 누계 영업실적을 보면, 리테일금융 8,280억원, 기업금융 1조 2,041억원으로 비중은 각각 40.8%, 59.2%이며, 금융자산 구성을 보면 리테일금융 5조 4,855억원, 기업금융 6조 540억원으로 리테일금융 자산과 기업금융 자산 비중이 각각 47.5%, 52.5%입니다. 이는 최근 몇 년 간 지속해온 핵심사업 위주의 자산성장에 따른 이자이익 확대와 수익원 다변화 차원에서 기업금융 자산을 확대함으로써 회사 전체적인 수익성을 향상시키려는 노력이 가져온 결과입니다.

2026년 1분기말 연결재무제표 기준 당사의 총자산은 12조 2,105억원으로 전년도말 12조 145억원 대비 1,960억원의 자산 증가를 이루었으며, 당기순이익은 전년동기 585억 대비 142억 증가한 727억원을 달성하였습니다. 이러한 재무실적은 조달금리의 급격한 상승 및 금리경쟁 심화에 따른 NIM 하락, 일부 자산의 연체성향 확대와 부실채권 정리 등 부정적 요인이 있었음에도 불구하고, 전년 대비 당기순이익 증가를 기록하였으며, 향후에도 지속적인 건전성 및 리스크관리에 중점을 둔 경영방침을 지속하여 재무실적을 지속 개선하고자 합니다.

JB우리캐피탈의 주요 경영지표를 보면, 조정자기자본비율이 2026년 1분기말 17.12%로 전년도말 17.19% 대비 0.07% 감소하였으나 규제수준 대비 안정적인 자본적정성을 유지하고 있으며, 자산건전성에서는 고정이하여신비율이 2024년말 2.00%, 2025년말 2.08%, 2026년 1분기말 2.60%로 증가하였으나, 채무조정채권 등 부실채권의 빠른 매각을 통해 건전성 지표를 양호한 수준으로 관리할 예정입니다.

종합적으로 볼 때, JB우리캐피탈은 안정적인 자본을 바탕으로 수익성 위주 포트폴리오를 주요 동종사 대비 건전하게 운영함으로서 우수한 재무성과를 내고 있다라고 요약할 수 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 회사의 현황

(1) 영업 개황

JB우리캐피탈은 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시한 이래, 우리주택할부금융㈜, 우리캐피탈(주)로 사명이 변경되었고, 2005년 3월 대우자동차판매(주)가 최대주주가 되었습니다.

이후 2011년 전북은행으로 인수가 완료되며 "JB우리캐피탈(주)"로 사명을 변경하였고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다.

JB금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외 신인도가 제고 되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업 경쟁력 강화로 자산규모가 지속적인 증가세에 있습니다. 2014년 7월 당사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억을 증자하였고, 2015년 9월, 2016년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 각 1,000억원, 660억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다.

2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치, JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 지분투자를 하였고 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인의 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 추구하였습니다.

2017년부터 JB우리캐피탈은 꾸준하게 자동차 할부금융 영업과 리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하였으며, 그 외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상시켜 왔습니다.

2018년과 2019년 JB우리캐피탈은 특히 중고차금융 및 수입차금융, 기업금융 등 수익성 있는 상품 집중을 통해 성장 동력을 강화하는 한편, 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭나기 위한 기반을 마련하였으며, 새로운 시작을 준비하는 JB금융그룹과의 시너지효과를 이루어내기 위한 발판을 다졌습니다.

2020년 5월 당사는 코로나19 관련 자금조달시장 경색에 따른 유동성 확보 방안의 일환으로 1,000억원의 유상증자를 통해 사업의 안정성을 마련하였고, 2020년 9월에는 2015년 발행했던 신종자본증권 1,000억원에 대해 차환발행하였습니다. 2021년 5월에는 500억원의 유상증자를 통해 코로나19 장기화에 대비하였고 2021년 9월에는 2016년 발행했던 신종자본증권 660억원에 대해 차환발행함으로써 자본 적정성 유지를 위한 다각적인 노력을 기울여왔습니다.

2023년은 코로나19 시절 과도한 유동성을 회수하는 시기로, 조달비용이 증가하고 부동산대출 및 가계대출의 연체가 증가하여 대부분 여신금융회사가 어려움을 겪는 시기였으나, 어려운 조달환경에도 불구하고 최대한 영업력을 지속하였습니다.

2024년은 경기둔화 및 인플레이션, 부동산시장 침체 등에도 불구하고 영업경쟁이 다시 치열해진 시기로 포트폴리오 분산 및 확대를 통해 고수익 상품을 지속 발굴하여 지속적으로 자산을 확대해 나갔습니다. 또한 2024년 12월에는 1,500억원의 유상증자와 2,000억원의 신종자본증권을 발행함으로써 자본 적정성 및 수익성 강화를 위한 다각적인 노력을 기울여왔습니다.

2025년은 부동산 시장 회복 지연과 PF 관련 리스크 지속이라는 대외적 변수 속에서도, 인플레이션 완화와 금리 안정 기대에 따른 유동성 개선이 이루어졌습니다. 이에 따라 유가증권 시장이 활황을 보이며 투자자산의 평가 및 회수 여건이 점차 호전 되었습니다. 또한, 2025년 12월 1,200억원의 유상증자를 함으로써 자산 증가에 따른 자본 적정성을 안정적으로 유지하기 위한 노력을 기울여 왔습니다.

2026년은 핵심사업 영업확대 및 자산성장, 수익기반 질적 성장, 미래성장동력 확보, 리스크 통합관리, 행복한 회사, 강한 회사 그리고 사회적 책임강화를 통해 주요 전략방향을 추진해서 수익성 최고의 캐피탈사 지위를 확고히 하겠습니다.

(2) 주요 취급업무 및 상품ㆍ서비스 개요

취급업무 및 상품	서비스 개요
오토론	고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하는 대출 상품입니다.
리스	고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다.
장기렌터카	고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'하'허'호'의 번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고, 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다.
개인신용대출	자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 금융서비스입니다.
기업금융/투자금융	기업의 신용이나 보유자산을 담보로 필요한 자금을 대출하는 일반대출 / 대규모 자금이 필요한 프로젝트의 사업성 검토 및 채권 보전을 통한 PF대출 / 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등의 인수를 통해 자금을 지원하는 Mezzanine 투자 등이 있습니다.

(3) 시장점유율 등

(단위 : 억원, %)

구분	2026년 1분기말			2025년			2024년
구분	전체	당사	점유율	전체	당사	점유율	전체	당사	점유율
할부금융자산	256,842	17,258	6.72	256,842	17,258	6.72	243,247	12,433	5.12
리스자산	281,493	4,780	1.70	281,493	4,780	1.70	262,162	7,089	2.71
대출자산	497,546	74,747	15.02	497,546	74,747	15.02	478,621	64,099	13.40
합계	1,035,881	96,784	9.34	1,035,881	96,784	9.34	984,030	83,621	8.50

주1)주2)

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보)2026년 1분기말은 금융통계정보시스템의 최신정보(2025년 12월말) 기준으로 작성

(4) 신규영업 등의 내용 및 전망

JB우리캐피탈은 2011년말 렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년부터 장기렌터카사업을 본격 개시하여 영업량을 키워왔습니다. 또한 계열사(은행)와의 업무 제휴를 통해 신용대출, 할부, 리스 상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려온 한편, 기업금융과 투자금융 등 새로운 먹거리 시장으로의 확장을 지속해오고 있습니다. 더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하는 한편 캄보디아에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜 상업은행의 지분을 인수하였고 2017년 3월 자회사인 JB Capital Myanmar가 미얀마에서 소액대출업 영업인가를 받아 운영을 지속하고 있습니다. 다만 2020년 이후 미얀마 쿠데타 및 코로나 확대에 따라 연체가 증가하여, 신규 영업규모를 제한하는 등 건전성 관리에 노력을 기울이고 있습니다. 이후 영업방향은 고수익 중심의 포트폴리오 변화가 주요 전략으로 중고차금융, 개인신용대출, 기업금융 등의 고수익 자산의 확대를 추진하고 있습니다.

2023년 이후부터는 2022년말의 급격한 시장금리 인상 여파에 따라 금융회사의 조달 금리가 대폭 상승하였고, 그에 따른 시장 유동성 감소로 가계 및 기업대출의 연체가 증가한 시기였습니다.

JB우리캐피탈도 신용대출 중심으로 연체가 증가하여 건전성관리를 최우선 과제로 하고, CSS 및 심사기준을 강화하는 등 우량자산 위주의 영업을 지속하였습니다. 개인금융에서도 신용대출보다는 자동차 담보대출, 내구재 등의 상품의 비중을 확대하였고, 신용위험이 높은 세그먼트의 대출은 과감히 축소하였습니다.

그리고 부동산 시장 침체 및 부동산PF대출 부실 등에 따라 기업금융에서도 부동산PF보다는 비부동산 기업금융 상품의 확대를 추진하여 기업금융, 투자금융 내에서도 포트폴리오를 다변화하여 운영하였습니다.

2026년에도 전략적인 리스크 관리 고도화를 통해 건전성관리를 지속 유지하며, 핵심사업 중심 영업확대 및 자산성장과 질적 성장도 같이 동반하는 상품운영방안 개선을 추진할 예정입니다.

또한, 미래 성장동력을 위한 신상품 발굴에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 이러한 노력으로 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크 분산과 수익성 중심의 상품운영으로 수익성과 건전성 측면에서 우수한 회사로 지속 성장하는 것이 회사의 목표입니다.

나. 영업부문별 영업실적

(기준일 : 2026년 03월 31일)

(단위 : 백만원, %)

구분		2026년 1분기	2025년	2024년	비고
이자부문		134,424	481,602	426,924	-
	이자수익	220,368	816,333	745,357	-
	이자비용	85,944	334,731	318,433	-
수수료부문		1,022	4,605	15,547	-
	수수료수익	7,029	29,069	33,355	-
	수수료비용	6,007	24,464	17,808	-
기타영업부문		(41,480)	(125,237)	(155,540)	-
	기타영업수익	105,193	466,175	357,365	-
	기타영업비용	146,673	591,412	512,905	-
영업수익(매출액)		332,590	1,311,577	1,136,077	-
영업이익		93,966	360,970	286,931	-
영업외손익		225	1,268	299	-
법인세차감전순이익		94,191	362,238	287,230	-
당기순이익		72,717	281,546	223,874	-
지배주주지분순이익		72,673	281,422	223,754	-

주1)주2)

K-IFRS 연결실적 기준( )는 음(-)의 수치임

다. 영업종류별 영업실적

(1) 사업부문별 영업실적

(기준일 : 2026년 03월 31일)

(단위 : 백만원, %)

구 분	2026년 1분기		2025년		2024년
구 분	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
오토금융	406,867	20.02	1,775,419	21.70	1,525,967	21.73
개인금융	421,112	20.72	1,545,072	18.88	1,378,526	19.63
기업금융	884,495	43.53	3,775,847	46.15	3,388,114	48.25
투자금융	179,643	8.84	736,387	9.00	476,615	6.79
기 타	139,939	6.89	349,735	4.27	252,161	3.59
합 계	2,032,056	100.00	8,182,460	100.00	7,021,383	100.00

주)	투자금융(유가증권), 기타(모기지, 질권대출 등)

(2) 사업부문별 금융자산

(기준일 : 2026년 03월 31일)

(단위 : 백만원, %)

구 분	2026년 1분기		2025년		2024년
구 분	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
오토금융	3,240,093	28.08	3,157,604	27.92	2,991,310	30.43
개인금융	2,245,388	19.46	2,162,908	19.13	1,843,697	18.76
기업금융	4,199,813	36.40	4,175,194	36.92	3,715,045	37.80
투자금융	1,475,158	12.78	1,472,930	13.03	975,498	9.92
기 타	379,046	3.28	338,744	3.00	303,264	3.09
합 계	11,539,498	100.00	11,307,380	100.00	9,828,814	100.00

주)	투자금융(유가증권), 기타(모기지, 질권대출 등)

라. 자금조달 및 운영실적(1) 자금조달실적

(기준일 : 2026년 03월 31일)

(단위 : 백만원, %)

구 분	조달항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	조달항목	평균잔액	구성비	이자율	평균잔액	구성비	이자율	평균잔액	구성비	이자율
원화자금	당좌차월	3,333	0.03	3.81	2,795	0.03	3.78	2,077	0.03	4.58
	은행차입금	1,556	0.02	20.99	24,695	0.28	5.49	38,955	0.48	5.79
	어음차입금	489,222	4.92	3.69	462,521	5.22	3.83	800,109	9.83	3.49
	회사채	9,447,444	95.03	3.53	8,364,575	94.47	3.82	7,298,798	89.67	4.01
	ABS(선순위)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계		9,941,555	100.0	3.54	8,854,586	100.0	3.82	8,139,939	100.0	3.97

주)	사할차 및 현할차 차감 전 기준으로 잔액 표시

(2) 자금운용실적

(기준일 : 2026년 03월 31일)

(단위 : 백만원, %)

구 분	운용항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	운용항목	평균잔액	구성비	수익률	평균잔액	구성비	수익률	평균잔액	구성비	수익률
원화자금	할부자산	1,817,585	15.57	10.52	1,551,422	14.81	10.28	1,195,538	12.72	10.13
	리스렌탈자산	418,028	3.58	9.40	476,521	4.55	8.96	671,649	7.15	9.02
	일반대출자산	7,666,848	65.67	9.18	7,077,084	67.55	9.31	6,450,321	68.65	9.74
	예치금 등 기타	399,515	3.42	2.30	310,720	2.96	2.48	285,257	3.04	3.27
	유가증권	1,372,874	11.76	10.15	1,061,735	10.13	11.74	793,311	8.44	5.77
합 계		11,674,850	100.0	9.27	10,477,482	100.0	9.48	9,396,075	100.0	9.21

주)	이연수익/비용, 감가상각액 등을 반영한 순액 기준으로 잔액 표시

3. 업계의 현황 가. 여신전문금융업 개괄 (1) 할부금융업 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재인 자동차, 가전제품이나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 최근 핀테크, 모바일 금융 등의 발전 등 금융영역의 확대 및다변화로 여신금융 시장이 성장함에 따라 열위적 지위는 점점 사라지고 있습니다. 최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고, 다양화함에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지며 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. (2) 리스업 리스업이란 시설대여업으로 물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간이상 사용하게 하고, 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어지급받으며, 사용기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 소비자와 리스업자간의 약정으로 정하는 방식의 금융업을 말합니다. 리스금융업은 과거 경제정책적인 차원에서 정부주도로 담보제공 능력이 부족한 기업에게 산업자금을 조달하고 지원하기 위한 목적으로 도입되었습니다. 그러나 많은 중소기업들의 부실화와 함께 리스실행율이 급감하는 등의 이슈로 인해 리스시장도 자동차 리스로의 쏠림이 지속되고 있고 중장비 리스, 의료기기리스 등이 그 뒤를 이어 취급되고 있는 상황입니다. (3) 기타 대출사업 여신전문금융회사는 할부금융업, 리스업 외에 오토론, 장기렌터카, 부동산대출, 개인신용대출 및 기업금융, 투자금융 사업을 영위할 수 있습니다. 오토론은 차량을 구입할 경우 차량 구입자금을 대출받는 상품이며, 장기렌터카는 고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품입니다. 부동산대출은 아파트, 주택 등 부동산을 구입할 때 필요한 자금을 대출받는 상품이며, 개인신용대출은 담보 없이 신용만으로 금융회사에서 받는 대출을 의미합니다. 그 외 자금이 필요한 기업에 대출을 해주는 기업금융과 PEF, 투자조합 등에 투자하는 간접투자 및 공모주, 벤처기업투자 등 직접투자로 나누어지는 투자금융 또한 최근 여신전문금융회사들의 주요 상품입니다. 나. 업계의 현황 여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서 여신금융협회 회원사 기준으로 182개사가 사업을 영위중입니다.

<여신전문금융회사 현황>

리스·할부금융사(50)	데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 신한캐피탈, 아이엠캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 웰컴캐피탈, 제이엠캐피탈, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 쿠팡파이낸셜, 토요타파이낸셜, 트라톤파이낸셜서비스코리아, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 한컴밸류인베스트먼트, 현대캐피탈,현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, HB캐피탈, JB우리캐피탈, KB캐피탈, KG캐피탈, M캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아
카드사 (9)	롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드, NH농협카드
신기술금융사(123)	나우아이비캐피탈, 나이스투자파트너스, 농심캐피탈, 뉴메인캐피탈, 대아인베스트먼트, 대전투자금융, 더네이쳐홀딩스인베스트먼트, 더블캐피탈, 동국인베스트먼트, 동원기술투자, 동유기술투자, 두산인베스트먼트, 디에스투자파트너스, 디에이밸류인베스트먼트, 레이크우드파트너스, 로프티록인베스트먼트, 롯데벤처스, 리인베스트먼트, 리젠트파트너스, 모비릭스파트너스, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 바로벤처스, 벡터기술투자, 부국캐피탈, 브레이브뉴인베스트먼트, 브릿지인베스트먼트, 브이에스인베스트먼트, 빌랑스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 삼천리인베스트먼트, 서울신기술투자, 세아기술투자, 솔론인베스트, 솔리크인베스트먼트, 수성에셋인베스트먼트, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 스페이스타임인베스트먼트, 시너지아이비투자, 시리우스인베스트먼트, 아르케인베스트먼트, 아이비케이벤처투자, 아이비케이캐피탈, 아주아이비투자, 얼머스인베스트먼트, 에볼루션인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 에스비아이캐피탈, 에스앤에스인베스트먼트, 에스제이지파트너스, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 에이에프더블유파트너스, 에이치알지, 에이티넘벤처스, 에이피투자금융, 에프앤에프파트너스, 엑스플로인베스트먼트, 엔베스터, 엔에이치벤처투자, 엔코어벤처스, 엘에프인베스트먼트, 엘엑스벤처스, 엘케이투자파트너스, 엠더블유앤컴퍼니, 옐로우독, 와이지인베스트먼트, 우리기술투자, 원티드랩파트너스, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유앤에스파트너스, 유일기술투자, 이스트게이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인바이츠벤처스, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 제이비인베스트먼트, 제이스이노베이션파트너스, 제이에스지인베스트먼트, 제이와이피파트너스, 제이원캐피탈인베스트, 제이케이벤처스, 지에스벤처스, 카스피안캐피탈, 케이기술투자, 케이디인베스트먼트, 케이씨투자파트너스, 케이아이비벤처스, 케이알벤처스, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐더스벤처스, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 타임폴리오캐피탈, 토니인베스트먼트, 티그리스인베스트먼트, 티더블유지에프파트너스, 티케이지벤처스, 펄어비스캐피탈, 펜타스톤인베스트먼트, 포스코기술투자, 푸른인베스트먼트, 프렌드투자파트너스, 프롤로그벤처스, 플루토스투자, 피에스인베스트먼트, 피오인베스트먼트, 피움인베스트먼트, 하나벤처스, 하나에스앤비인베스트먼트, 하랑기술투자, 한빛인베스트먼트, 한일브이씨, 현대투자파트너스, 호라이즌아이엠, 효성벤처스

주)	출처 : 한국여신금융협회(2026년 3월말 기준)

다. 할부금융업권 현황

국내 할부금융업은 2025년말 신규 취급실적 기준으로 자동차 할부금융이 전체의 약 96.8%를 차지하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황입니다.

□ 연도별/품목별 할부금융 취급잔액

(단위 : 억원)

구분	내구재				주택	기계	기타	총계
구분	자동차	가전	기타	계	주택	기계	기타	총계
2000	31,685	2,907	8,277	42,869	7,793	2,795	721	54,178
2010	92,834	109	1,281	94,223	9,829	8,476	514	113,043
2020	369,486	170	4,654	374,310	3,004	4,252	4,179	385,745
2021	377,596	133	3,939	381,668	933	4,866	4,754	392,221
2022	407,208	120	3,470	410,798	791	6,119	5,716	423,424
2023	427,468	87	3,328	430,883	662	5,368	6,102	443,015
2024	434,886	58	2,854	437,798	555	4,572	6,869	449,794
2025	457,704	29	2,127	459,860	242	4,018	7,894	472,014

주)	출처 : 한국여신금융협회

□ 연도별/품목별 할부금융 취급실적

(단위 : 억원)

구분	내구재				주택	기계	기타	총계
구분	자동차	가전	기타	계	주택	기계	기타	총계
2000	106,553	12,157	16,584	135,294	1,716	2,043	1,685	140,738
2010	92,018	180	1,028	93,226	3,780	6,903	623	104,532
2020	220,891	258	3,135	224,284	961	2,351	4,329	231,925
2021	208,540	235	2,456	211,230	-	3,079	3,521	217,830
2022	229,612	223	2,077	231,912	-	3,798	3,795	239,505
2023	238,335	210	2,165	240,710	-	3,976	3,026	247,712
2024	240,231	159	2,160	242,550	-	4,454	3,025	250,029
2025	259,792	99	1,074	260,965	-	3,798	4,251	269,014

주)	출처 : 한국여신금융협회

라. 업계의 전망

여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어지기 때문에, 세계 및 국내 경제 환경에 직ㆍ간접적으로 영향을 받는 업종입니다. 여신전문금융회사는 크게 카드사와 非카드사로 구분되며, 非카드사는 세부적으로 할부금융, 리스(시설대여), 신기술금융으로 분류됩니다.

먼저 외부환경을 보면, 2025년은 인플레이션 완화와 금리 안정 기대 속에서 금융시장 유동성이 점진적으로 개선되었으며, 유가증권 시장도 비교적 활황을 보이며 일부 투자자산의 평가 및 회수 환경이 개선되었습니다. 다만 부동산 시장 회복 지연과 PF 관련 리스크는 지속되어 업권 전반의 자산건전성에 대한 부담은 여전히 존재하는 상황이었습니다.

2026년에는 금리 안정과 경기의 점진적 회복이 기대되나, 부동산 시장의 회복이 지연되고 PF 관련 리스크가 여전히 잔존하는 상황에서 자산 성장세는 제한적인 범위 내에서 관리될 가능성이 높을 것으로 보이며, 수익성 측면에서는 경쟁 심화와 조달비용 부담 등으로 수익성 개선도 제한적일 것으로 예상됩니다. 또한, 중동 지역 긴장과 이란-미국 간 분쟁 가능성 등 지정학적 리스크로 글로벌 금융시장 변동성이 확대될 가능성이 있습니다.

따라서 건전성 측면에서는 많은 여전사들이 신용대출이나 부동산PF보다는 안정성이 높은 신차금융 및 비부동산 기업금융 중심으로 포트폴리오를 운영할 것으로 보이며, 수익성 확대보다는 우량자산 확보와 리스크 관리 중심의 영업 전략이 지속될 것으로 전망됩니다.

□ (주)JB자산운용 (제20기 1분기)

1. 사업의 개요(요약)

제이비자산운용주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립된 자산운용사로 집합투자증권의 투자매매 ㆍ 중개업, 집합투자기구의 운용업무, 투자자문 ㆍ 일임업 등을 영위하고 있습니다. 주요 사업영역은 에너지 ㆍ 자원, 부동산, 대체자산 및 증권으로 수탁고는 2026년 1분기말 기준 5조 1,726억원을 기록하고 있습니다.

2026년 1분기 기준 당기순이익은 1,102백만원으로 전년 동기 대비 약 62% 감소하였습니다. 이는 국/내외 경제적 불확실성에 따른 리스크가 커지고 있는 시장상황 하에서 고금리/고환율 등의 영향으로 대체투자부문 경기 악화에서 기인하였습니다.

제이비자산운용의 최소영업자본액비율은 2024년말 기준 241.68%, 2025년말 기준 224.29%, 2026년 1분기 기준 229.97%로 지속적으로 개선되는 모습을 보이고 있으며, 이를 위해 리스크관리 프로세스 및 상시 모니터링을 진행하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

JB자산운용은 더커주식회사의 상호로 2008년 3월 6일 설립되었으며, 2008년 7월 14일에 금융위원회로부터 자산운용업허가를 취득하는 동시에 더커자산운용주식회사로 상호를 변경하였고, 2008년 7월 31일자로 금융위원회로부터 투자자문업및 투자일임업 업무의 추가 등록을 하였습니다. 한편, 2014년 3월 19일에 ㈜JB금융지주가 당사의 지분 100%를 취득하였고, 이에 따라 사명을 더커자산운용주식회사에서 제이비자산운용주식회사로 변경하였습니다. 이후 2015년 10월 26일 금융위원회로부터 전문사모집합투자업 등록을 완료하였습니다.

JB금융그룹의 계열사로 편입 이후 세 차례에 걸쳐 유상증자를 실시함에 따라 200억원의 자본금을 추가로 확충하여 안정적인 자본 건전성을 유지하고 추가적인 영엽여력 확대 효과를 가져왔습니다.

JB자산운용은 핵심사업영역 기반을 강화하여 안정적인 수익기반을 다지는 동시에 신규사업 진출을 통한 수익구조 다변화를 추구하여 지속적인 성장을 이루기 위해 노력하겠습니다. 뿐만 아니라 전략적 인적자원 관리 및 리스크관리 등 내부 관리 측면도 강화하여 최상의 투자상품을 제공함으로써 고객만족을 위해 최선을 다하겠습니다.

나. 영업 실적

(단위 : 백만원)

구분	2026년 1분기	2025년	2024년
영업수익	5,842	29,298	31,765
영업비용	4,707	29,877	26,658
영업이익	1,135	(579)	5,107
영업외손익	256	3,114	3,093
법인세 등	289	533	2,692
당기순이익	1,102	2,002	5,508

[( )는 음(-)의 수치임]

다. 자금 조달 및 운용 내용

(1) 자금조달 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	조달항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	조달항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화자금	예수금.부금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	양도성예금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화차입금	87,000	3.67	57.44	87,000	3.87	56.63	47,300	3.90	41.81
	원화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화발행금융채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	87,000	3.67	57.44	87,000	3.87	56.63	47,300	3.90	41.81
외화자금	외화예수금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화발행금융채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타	자본총계	51,377	-	33.92	50,202	-	32.68	48,219	-	42.62
	충당금	7,240	-	4.78	7,240	-	4.71	11,196	-	9.90
	기타	5,849	-	3.86	9,189	-	5.98	6,413	-	5.67
	소 계	64,466	-	42.56	66,631	-	43.37	65,828	-	58.19
합 계		151,466	-	100.00	153,631	-	100.00	113,128	-	100.00

(2) 자금 운용 내용

(단위 : 백만원,%)

구 분	운용항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	운용항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화운용	대출금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	유가증권	57,732	-	38.11	59,026	-	38.42	52,688	-	46.57
	예치금	423	-	0.28	1,047	-	0.68	1,348	-	1.19
	원화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	55,464	-	36.62	54,868	-	35.72	39,723	-	35.11
	소 계	113,619	-	75.01	114,941	-	74.82	93,759	-	82.87
외화운용	외화대출금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화증권	1,569	-	1.04	1,525	-	0.99	1,571	-	1.39
	외화예치금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	매입외환	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	1,569	-	1.04	1,525	-	0.99	1,571	-	1.39
기타	현금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	업무용유형자산	160	-	0.11	184	-	0.12	210	-	0.19
	기타	36,118	-	23.84	36,981	-	24.07	17,588	-	15.55
	소계	36,278	-	23.95	37,165	-	24.19	17,798	-	15.74
합계		151,466	-	100.00	153,631	-	100.00	113,128	-	100.00

3. 영업 종류별 현황

가. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(1) 수탁고 현황

(단위 : 백만원, %)

구분	2026년 1분기		2025년		2024년
구분	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
주식형	1,825	0.04	1,825	0.03	1,825	0.04
채권형	10,220	0.20	10,220	0.19	5,611	0.10
혼합주식형	19,900	0.38	20,356	0.38	34,355	0.64
부동산	1,199,554	23.19	1,220,169	22.50	759,462	14.03
재간접형	53,980	1.04	60,981	1.12	62,690	1.16
특별자산	572,628	11.07	705,800	13.01	1,101,893	20.36
혼합자산	163,280	3.16	156,420	2.89	186,393	3.44
사모투자전문회사	17	0.00	17	0.00	17	0.00
투자일임재산	3,151,181	60.92	3,247,641	59.88	3,260,021	60.23
합계	5,172,585	100.00	5,423,429	100.00	5,412,267	100.00

(2) 운용펀드수 현황

(단위 : 개, %)

구분	2026년 1분기		2025년		2024년
구분	펀드수	구성비	펀드수	구성비	펀드수	구성비
주식형	1	0.94	1	0.92	1	0.95
채권형	3	2.83	3	2.75	1	0.95
혼합주식형	6	5.66	7	6.42	7	6.67
부동산	46	43.40	46	42.20	41	39.05
재간접형	8	7.55	9	8.26	9	8.57
특별자산	17	16.04	19	17.43	21	20.00
혼합자산	20	18.87	19	17.43	19	18.10
사모투자전문회사	1	0.94	1	0.92	1	0.95
투자일임재산	4	3.77	4	3.67	5	4.76
합계	106	100.00	109	100.00	105	100.00

나. 주요 상품ㆍ서비스 내용

(1) 투자신탁위탁자보수

집합투자기구 설정 및 운용 서비스를 제공함에 따라 발생하는 운용보수 및 성과보수 등을 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 투자일임수수료

수익자들로부터 유가증권투자에 대한 운용 일임 계약을 통해 투자일임수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 자문수수료

부동산 등에 대한 투자자문 및 금융자문용역 업무를 통해 자문수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 주요 펀드 상품

구분	펀드명
부동산	JB 산업단지 일반 사모부동산투자신탁15호
	JB 일반사모부동산투자신탁제67호(전문)
	JB 밀라노 일반 사모부동산투자신탁
	JB 홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁제72호
	JB Special Situation 일반사모부동산투자신탁 63호
	제이아이대구상인기업구조조정부동산주식회사
특별자산	JB 클린에너지사모특별자산 5호
	JB 에너지 인프라 빌드업 일반 사모증권투자신탁2호
	JB 에너지 인프라 일반사모증권투자신탁4호
	JB 모빌리티 일반사모투자신탁 1호
	JB에어라인사모특별자산투자신탁2호
	JB에어라인사모특별자산투자신탁3호
혼합형	JB 산업단지 일반 사모투자신탁44호
	JB 기술혁신 일반 사모투자신탁1호
	JB 산업단지 일반 사모투자신탁59호
채권형	JB 광주채권1호
	JB 전북채권1호
	JB 안정수익 일반사모증권투자신탁 15호
증권형	JB Global Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁3호

4. 업계의 현황

가. 자산운용업 현황

2026년 1분기말 자산운용사 전체운용자산(AUM)규모는 2,596조원(순자산액기준)으로 전년말 대비 185조원 증가하였으며, 최근 5년간 연평균 11.83%의 성장세를 보이며 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 타금융업종 대비 상대적으로 높은 ROE도 지속되고 있어 자산운용업 자체의 매력도가 여전히 높은 상황에서 전체 자산운용사수도 503개를 넘어섰습니다.

<연도별 국내 자산운용사 AUM 현황>
	(단위 : 조원)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
증권형	1,727	1,600	1,185
단기금융	230	196	170
파생형	119	109	85
부동산	203	200	187
특별자산	187	179	167
혼합자산	124	120	95
기타	6	7	5
합계	2,596	2,411	1,894

나. 자산운용업 전망

2026년 현재 자산운용업은 과거의 보조적인 금융 역할을 넘어, 전체 금융 산업의 성장을 견인하는 핵심 동력으로 자리 잡았습니다. 저성장 기조 속에서 은행이나 보험 등 전통적인 금융권은 성숙기에 접어든 반면, 보다 높은 수익을 기대할 수 있는 자산운용 시장으로 자산 유입이 그 어느 때보다 활발한 상황입니다.

현재 투자 시장의 가장 큰 변화는 '에이전틱 AI(Agentic AI)'의 보편화입니다. 이제 AI는 단순히 데이터를 분석하는 수준을 넘어, 스스로 판단하고 최적의 포트폴리오를 구성하는 투자 파트너로 진화했습니다. 빅데이터와 고도화된 알고리즘을 결합한 '초개인화 자산관리 서비스'가 강화하고 있으며, 특히 AI산업의 수혜가 반도체 등 하드웨어에서 소프트웨어와 인프라 전반으로 확산됨에 따라, 이를 포트폴리오에 선제적으로 반영하는 운용 역량이 향후 시장 점유율을 결정짓는 핵심 지표가 될 것으로 전망됩니다.

상품 구조 측면에서 공모펀드의 효율성을 극대화한 ETF 시장의 지배력이 더욱 공고해지고 있습니다. 기존의 단순 지수 추종형 ETF를 넘어 파생상품을 결합하여 하락장에서 손실을 방어하면서 상승장 수익을 추구하는 '정의된 성과(Defined Outcome) ETF'와 펀드 매니저의 역량이 강조되는 '액티브 ETF'가 시장의 주류로 부상하고 있습니다.

이와 더불어 에너지 전환 및 디지털 혁신 과정에서 발생하는 대규모 인프라 및 부동산 등 실물 자산에 대한 투자 기회도 꾸준히 확대될 전망입니다. 고객의 다양한 투자 목적에 부합하도록 상품 라인업을 정교화하고, 전통적인 주식·채권 외에도 다양한 대체투자 자산을 발굴하는 등 운용사의 수익 구조를 다변화할 필요성이 대두되고 있습니다.

다만, 글로벌 매크로 환경의 불확실성과 시장 변동성 확대는 상존하는 리스크 요인입니다. 유동성이 수익성과 성장성이 검증된 특정 섹터 및 우량 자산에만 집중되는 환경은 전문적인 운용 역량을 갖춘 기업이 시장 지배력을 넓힐 수 있는 기회가 되므로 운용사 간의 성과 격차는 더욱 벌어질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 철저한 리스크 관리 체계를 바탕으로 시장 변화에 유연하게 대응하는 한편, 차별화된 운용 전략과 디지털 플랫폼 경쟁력을 확보하여 지속 가능한 성장을 도모해야 할 것으로 예상됩니다.

□ JB인베스트먼트(주) (제14기 1분기) 1. 사업의 개요(요약)

제이비인베스트먼트 주식회사는 여신전문금융업법에 의해 설립된 신기술사업금융업을 주된 사업으로 하는 여신전문금융회사이며, 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술사업투자조합의 설립 및 자금의 관리ㆍ운용을 주요 사업영역으로 하고 있습니다.

2026년 1분기말 기준 총 31개의 조합을 운용 중이며, 누적 약정액은 약 6,031억원 수준입니다. 주요 투자 분야는 신기술 ㆍ 딥테크, 플랫폼 ㆍ 디지털 서비스, 라이프스타일 ㆍ 헬스케어 및 컨슈머, 메자닌 등으로 구성되어 있으며, 포트폴리오 다변화를 통해 안정적인 수익구조를 유지하고 있습니다.

2026년 1분기 중에는 프로젝트 펀드인 고릴라-제이비 스페이스 신기술사업투자조합 및 패스웨이-JB AI 바이오 신기술사업투자조합과 250억원 규모의 제이비 메자닌 신기술사업투자조합 3호를 신규 결성하였습니다.

2026년 1분기말 기준 당기순이익은 2,981백만원으로 전년 동기 대비 약 204% 증가하였습니다.

2026년 1분기말 기준 조정자기자본비율은 54.26%로 전년도말 61.12% 대비 하락하였으나, 여신전문금융업감독규정 비율(7%)을 상회하는 안정적인 자본적정성을 유지하고 있습니다. 이는 1분기 중 신규 조합 결성에 따른 조정총자산 증가에 기인하며, 향후에도 안정적인 자본비율 유지를 통해 지속적인 조합 결성 및 운용 역량을 확보해 나갈 예정입니다.

종합적으로 볼 때, 제이비인베스트먼트는 견고한 자본적정성을 바탕으로 수익성 중심의 투자 포트폴리오를 안정적으로 운용하고 있으며, 향후에도 전문적인 투자심사 역량과 체계적인 사후관리를 통해 투자자에게 지속적인 가치를 제공하는 신기술금융 전문회사로 성장해 나가겠습니다. 2. 영업의 현황가. 영업의 개황

제이비인베스트먼트는 메가인베스트먼트 주식회사의 상호로 2012년 3월 12일 자본금 200억원에 설립되었으며, 2012년 4월 20일 금융감독위원회로부터 신기술사업금융업으로 등록하였습니다. 한편, 2022년 6월 9일 ㈜JB금융지주가 당사의 지분 100%를 취득하였고, 이에 따라 사명을 메가인베스트먼트 주식회사에서 제이비인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다.

JB금융그룹의 계열사로 편입 이후 약 3년 6개월 간 약 3,823억원 규모의 23개의 펀드를 결성하였습니다.

제이비인베스트먼트는 미래 성장산업에 대한 투자 전문성을 지속적으로 제고하고, 다양한 투자구조 설계를 통해 투자자에게 차별화된 수익 기회를 제공하고자 합니다. 또한 엄격한 투자심사 체계와 사후관리 역량을 바탕으로 리스크를 효과적으로 통제하면서, 장기적으로 신뢰받는 투자 파트너로 자리매김할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.(1) 주요 취급업무 및 상품 ㆍ 서비스 개요

취급업무 및 상품	서비스 개요
블라인드 펀드	조합 결성 시점에 투자대상을 특정하지 않고 출자자(LP)로부터 자금을 모집한 후, 조합 운용기간 동안 투자대상을 발굴하여 투자하는 형태의 조합입니다.
프로젝트 펀드	투자대상을 사전에 선정한 후 해당 투자건에 특화하여 조합을 결성하는 형태로, 특정 기업 또는 산업에 집중 투자함으로써 투자 효율성을 높이는 조합입니다.
메자닌 펀드	전환사채(CB), 신주인수권부사채(BW) 등 중순위 증권에 투자하는 조합으로, 안정적인 이자수익과 함께 주식 전환을 통한 자본이득을 동시에 추구하는 조합입니다.

(2) 시장점유율 2025년말 기준 여신금융협회 통계상 신기술사업금융업 전체 투자잔액은 243,265억원이며, 제이비인베스트먼트의 26년 1분기 투자잔액은 3,867억원으로 약 1.59%의 시장점유율을 보이고 있습니다.

<연도별 신기술금융 투자실적>
	(단위 : 개, 억원)

연도	신규투자		투자잔액
연도	투자업체수	투자금액	투자업체수	투자금액
2025년	2,156	68,133	7,554	243,265
2024년	2,203	53,142	6,863	216,204
2023년	1,745	55,156	6,102	205,848
2022년	1,528	57,066	5,497	178,087
2021년	2,151	82,569	4,689	139,911

주)	출처 : 한국여신금융협회

나. 영업 실적

(단위 : 백만원)

구분	2026년 1분기	2025년	2024년
영업수익	9,722	20,283	11,970
영업비용	5,859	9,635	6,984
영업이익	3,863	10,648	4,986
영업외손익	(41)	(104)	(101)
법인세 등	841	2,235	1,039
당기순이익	2,981	8,309	3,846

[( )는 음(-)의 수치임]

다. 자금 조달 및 운용 내용 (1) 자금조달 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	조달항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	조달항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화자금	예수부채	83	-	0.07	243	-	0.24	68	-	0.10
	차입부채	37,600	3.67	31.15	32,400	3.83	32.21	12,600	3.83	18.43
	기타부채	20,490	-	16.98	8,396	-	8.35	4,454	-	6.51
	소 계	58,173	-	48.20	41,039	-	40.80	17,122	-	25.04
외화자금	외화예수금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화발행금융채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타	자본금	20,000	-	16.57	20,000	-	19.89	20,000	-	29.26
	이익잉여금	42,518	-	35.23	39,536	-	39.31	31,242	-	45.70
	소 계	62,518	-	51.80	59,536	-	59.20	51,242	-	74.96
합 계		120,691	-	100.00	100,575	-	100.00	68,364	-	100.00

(2) 자금운용 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	운용항목	2026년 1분기			2025년			2024년
구 분	운용항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화운용	현금 및 예치금	6,293	-	5.21	3,163	-	3.14	759	-	1.11
	유가증권	3,265	-	2.70	3,338	-	3.32	3,040	-	4.45
	신기술금융자산	106,006	-	87.84	89,616	-	89.10	60,785	-	88.92
	유형자산	67	-	0.06	70	-	0.07	166	-	0.24
	사용권자산	1,114	-	0.92	1,144	-	1.14	347	-	0.51
	기타자산	3,946	-	3.27	3,244	-	3.23	3,267	-	4.77
합계		120,691	-	100.00	100,575	-	100.00	68,364	-	100.00

3. 영업 종류별 현황가. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(단위 : 백만원)

구분	2026년 1분기	2025년	2024년
신기술투자수익	1,093	9,148	3,493
투자조합수익	8,450	10,264	7,819
기타영업수익	179	871	658
합계	9,722	20,283	11,970

나. 주요 상품ㆍ서비스 내용

(1) 신기술투자수익은 제이비인베스트먼트가 신기술사업자에 직접 투자한 주식 및 유가증권, 투자사채 등의 처분 또는 평가를 통해 발생하는 수익으로, 투자주식처분이익, 투자유가증권당기이익, 투자사채당기이익 등으로 구성됩니다.

(2) 투자조합수익은 제이비인베스트먼트가 신기술사업투자조합의 업무집행조합원(GP)으로서 조합을 결성 ㆍ 운용하는 과정에서 발생하는 수익으로, 조합관리보수, 조합성과보수, 지분법평가이익 등으로 구성됩니다.

( 3) 기타영업수익은 제이비인베스트먼트가 보유한 유가증권 및 금융자산의 운용과정에서 발생하는 수익으로, 이자수익, 유가증권처분이익, 유가증권평가이익 등으로 구성됩니다.

(4) 주요 펀드 상품

구분	펀드명 및 투자대상
블라인드	2016 메가-성장사다리 Follow-on 투자조합	중소기업
	2017 메가RS투자조합	재기지원기업
	메가 청년일자리 레버리지 투자조합	일자리 창출, 여성기업
	메가트렌드스타트업2호투자조합	창업초기기업
	스마트대한민국 메가청년투자조합	청년창업기업
	메가-HGI 더블임팩트 투자조합	임택트기업 또는 사회적 기업
	메가농식품벤처투자조합3호	농식품벤처기업
	스마트비대면 JB-메가 투자조합	서비스비대면기업
	제이비디지털자산 투자조합1호	디지털자산 및 블록체인 및 핀테크 기업
	제이비기술혁신펀드1호	항공 및 로봇 기업
	제이비외국인플랫폼투자조합1호	외국인 생활 플랫폼 기업
	제이비 Innoculture 신기술투자조합	문화컨텐츠기업
	2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합 2호	문화컨텐츠기업
프로젝트	메가 젬스톤 투자조합 1호
	2023제이비신기술제1호투자조합
	제이비 투자 플랫폼 신기술사업투자조합
	아트만-JB-글로벌원 신기술조합
	제이비-두은TK 인도펀드 1호
	2024제이비프런티어펀드
	2024제이비신기술제1호투자조합
	2025 제이비 음원 신기술사업투자조합 제1호
	패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호
	제이드 제이비 트리플 신기술투자조합
	아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합
	2025 JB 커머스 신기술조합1호
	제이비-오메가 신기술투자조합
	패스웨이-JB AI 바이오 신기술조합
	고릴라-제이비 스페이스 신기술투자조합
메자닌	제이비 메자닌 신기술사업투자조합 제1호
	제이비 메자닌 신기술사업투자조합 제2호
	제이비 메자닌 신기술사업투자조합 제3호

4. 업계의 현황가. 신기술사업금융업 현황 신기술사업금융업은 「여신전문금융업법」에 근거하여 기술력은 우수하지만 자본력이 부족한 신기술사업자에게 투자와 융자를 제공하는 모험자본의 핵심축입니다. 단순한 자금 지원을 넘어, 투자 대상 기업의 경영 자문과 기술 지원을 병행함으로써 유망 스타트업이 중견기업으로 성장할 수 있도록 돕는 이른바 '성장 사다리' 역할을 수행하고 있습니다. 최근 국내 신기술사업금융 시장은 AI(인공지능), 반도체, 바이오, 친환경 에너지 등 미래 전략 산업을 중심으로 질적 ㆍ 양적성장을 거듭하고 있습니다. 특히 과거 초기 기업 투자에 집중되던 방식에서 벗어나, 최근에는 기업의 성장 단계별로 자금을 공급하는 스케일업 투자와 프로젝트 펀드 조성이 활발해지는 추세입니다. 이는 신기술금융사들이 풍부한 유동성과 전문성을 바탕으로 벤처 생태계 내에서 주도적인 역할을 하고 있음을 보여주고 있으며, 현재 신기술금융사는 123개사가 운영중에 있습니다. 나. 신기술사업금융업 전망

2026년 신기술사업금융 시장은 정부의 대규모 정책금융 공급과 규제 완화가 맞물리며 질적 성장이 가속화될 전망입니다. 정부가 확정한 250조 원 규모의 정책금융 중 상당 부분이 AI, 반도체, 이차전지 등 5대 전략 분야에 집중됨에 따라 신기술금융사들의 운용자산(AUM) 규모는 꾸준한 우상향 곡선을 그릴 것으로 보입니다. 특히 벤처투자 제도의 유연화로 인해 운용사의 자율성이 확대되면서, 단순한 자금 공급을 넘어 민간 자본의 유입을 이끌어내는 마중물 역할이 더욱 강화될 것으로 기대됩니다. 그간 벤처 생태계의 과제였던 회수(Exit) 시장은 기업성장집합투자기구(BDC)의 안착과 세컨더리 펀드 활성화를 통해 선순환 구조를 확립할 것으로 보입니다. IPO 시장의 변동성 속에서도 M&A 및 구주 거래를 통한 중간 회수 경로가 다변화되면서 투자금의 적기 회수와 재투자가 원활해질 전망입니다. 결과적으로 2026년은 리스크 관리 체계 하에서 수익성과 공공성을 동시에 추구하는 내실있는 성장의 원년이 될 것으로 보입니다.

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황 (연결기준) (1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		240,000	1,487	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	240,000	1,487	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래, 중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		1,141,637	46,142	27,151
	선 도	1,108,777	43,956	27,151
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	32,860	2,186	-
합 계(A+B+C)		1,381,637	47,629	27,151

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		240,000	1,487	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	240,000	1,487	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
합 계(A+B+C)		240,000	1,487	-

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		1,108,777	43,956	27,151
	선 도	1,108,777	43,956	27,151
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
합 계(A+B+C)		1,108,777	43,956	27,151

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		6,472	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	6,472	-	-
E L W(D)		-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
합 계(A+B+C+D)		6,472	-	-

(5) 귀금속 및 상품 등 거래현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		26,388	2,186	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	26,388	2,186	-
합 계(A+B+C)		26,388	2,186	-

(6) 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 - 해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황 (별도기준) (1) 거래현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	신용매도			신용매입
구 분	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-

(2) 상세명세

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산
-	-	-	-	-	-	-

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 개)

구 분	회사명	점포 현황
		국내		해외	계
		전북, 광주, 전남	역외	해외	계
지주회사	(주)JB금융지주	1	1	-	2
자회사	(주)전북은행	64	18	1	83
	(주)광주은행	103	16	1	120
	JB우리캐피탈(주)	2	14	2	18
	JB자산운용(주)	1	1	-	2
	JB인베스트먼트(주)	-	2	-	2
손자회사	프놈펜상업은행	-	-	26	26
	JB Capital Myanmar	-	-	20	20
	JB Securities Vietnam	-	-	1	1
	JB 프놈펜자산운용	-	-	1	1
계		171	52	52	275

(1) 전북은행의 지점 등 설치현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 개)

지 역		지 점	출 장 소	사무소	합 계
서울특별시		8	-	-	8
경기도		2	-	-	2
인천광역시		1	-	-	1
대전광역시		5	-	-	5
세종특별자치시		1	-	-	1
부산광역시		1	-	-	1
전라북도	전주지역	32	8	-	40
	군산지역	5	2	-	7
	익산지역	4	4	-	8
	기타지역	8	1	-	9
해외지역		-	-	1	1
계		67	15	1	83

주1)주2)

지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨영업점 = 예금전문영업점(시니어특화 포함) + 산하 영업점

(2) 광주은행의 지점 등 설치현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 개)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
광주광역시	65	2	-	67
서울특별시	12	-	-	12
전 남 지 역	34	2	-	36
기타광역시	2	-	-	2
기타도지역	2	-	-	2
해 외 지 역	-	-	1	1
계	115	4	1	120

주)	지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨

(3) JB우리캐피탈의 지점 등 설치현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 개)

지 역	본 점	영업점	사 무 소	합 계
서 울	-	4	1	5
인 천	-	1	-	1
경 기	-	2	-	2
대 전	-	1	-	1
충 청	-	-	1	1
대 구	-	1	-	1
부 산	-	1	-	1
경 남	-	-	1	1
전 북	1	-	-	1
광 주	-	1	-	1
제 주	-	1	-	1
해외지역	-	-	2	2
계	1	12	5	18

나. 영업설비 등 현황

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 억원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고
본점분	531	999	1,530	-
지점분	3,966	1,367	5,333	-
합 계	4,497	2,366	6,863	-

주1)주2)

그룹전체(JB금융지주, 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈 등) 영업설비 현황임본점분은 행정구역상 본점 소재지 기준임

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
C D	-	-	-
ATM	734	742	759
공과금무인수납기	181	182	186

주)	전북은행/광주은행 자동화기기 설치 현황임

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

□ 전북은행

□ 2026년 1분기 지점의 신설 현황

(단위 : 개점)

구 분	전북	세종	대전	서울	경기	인천	부산	계
신설	-	-	-	-	-	-	-	-

□ 2026년 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

(단위 : 개점)

구 분	전북	세종	대전	서울	경기	인천	부산	계
신설	-	-	-	-	1	-	-	1

주)	상기 계획은 금융시장 여건 및 경영환경 변화 등에 따라 변동될 수 있음

□ 광주은행

(단위 : 개점)

구 분	2026년 2분기	2026년 3분기	2026년 4분기	2027년 1분기	계
지점 및 영업소 신설	-	-	-	-	-

주)	지점의 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등으로 변경될 수 있음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 주요 지표에 관한 사항 (1) 그룹 주요지표 (가) BIS기준 자기자본비율 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
BIS기준 자기자본(A)	5,756,163	5,703,020	5,331,386
위험가중자산(B)	38,936,734	38,757,414	37,314,484
자기자본비율(A/B)	14.78	14.71	14.29
BIS기준 기본자본(C)	5,498,509	5,463,340	5,088,290
기본자본비율(C/B)	14.12	14.10	13.64
보통주자본(D)	4,911,631	4,876,079	4,554,755
보통주자본비율(D/B)	12.61	12.58	12.21

주1)주2)

BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본/위험가중자산 ×100BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용

(나) 원화유동성 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
유동성자산(A)	481,860	360,352	170,257
유동성부채(B)	294,602	34,824	27,400
원화유동성비율(A/B)	163.56	1,034.78	621.39

주)	유동성자산 및 유동성부채는 1개월 이내 기준임

(다) 부채비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
부채총계(A)	1,297,435	1,074,917	873,036
자본총계(B)	2,673,355	2,737,047	2,547,761
부채비율(A/B)	48.53	39.27	34.27

( 라) 이중레버리지 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
자회사에 대한 출자총액(A)	2,899,787	2,899,787	2,779,787
자본총계(B)	2,673,355	2,737,047	2,547,761
이중레버리지비율(A/B)	108.47	105.95	109.11

(2) 주요 종속회사 지표 □ 전북은행 가. BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
BIS기준 자기자본(A)	19,850	19,690	19,682
위험가중자산(B)	121,839	122,699	130,237
BIS기준 자기자본비율(A/B)	16.29	16.05	15.11

주1)주2)주3)

BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본/위험가중자산 ×100BIS비율 산정기준 : 『바젤Ⅲ 및 연결 기준』 적용2022년 6월 내부등급법 적용후 기준

※ 자기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
보통주자본비율(Core Tier 1)	15.59	15.38	14.34
기본자본비율(Tier 1 ratio)	15.66	15.45	14.40
보완자본비율	0.63	0.60	0.71

주)	보완자본비율 = 보완자본÷위험가중자산

나. 유동성 비율

(단위 : %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
유동성커버리지비율(주1)	112.98	107.56	105.56
외화유동성커버리지비율(주2)	116.05	111.14	129.62

주1)주2)

유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출함유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함

다. 대손충당금적립률

(단위 : 억원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
대손충당금적립률(A/B)	95.44	102.71	140.17
총대손충당금잔액(A)	2,251	2,184	1,933
고정이하여신(B)	2,359	2,127	1,379

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 실적임

라. 무수익여신 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
무수익여신(A)	2,093	1,808	1,103
총여신(B)	192,966	190,431	184,544
무수익여신 비율(A/B)	1.08	0.95	0.60

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성

마. 건전성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분		2026년 1분기	2025년	2024년
총여신	합 계	192,966	190,431	184,544
	기 업	106,911	108,778	113,332
	가 계	84,397	79,869	69,719
	신용카드	1,658	1,784	1,493
고정이하여신 (비율)	합 계	2,359(1.22)	2,127(1.12)	1,379(0.75)
	기 업	1,638(1.53)	1,437(1.32)	1,041(0.92)
	가 계	701(0.83)	670(0.84)	328(0.47)
	신용카드	20(1.21)	20(1.12)	10(0.67)
무수익여신 (비율)	합 계	2,093(1.08)	1,808(0.95)	1,103(0.60)
	기 업	1,388(1.30)	1,139(1.05)	779(0.69)
	가 계	685(0.81)	649(0.81)	316(0.45)
	신용카드	20(1.18)	20(1.12)	7(0.46)
대손충당금적립률(A/B)		95.44	102.71	140.17
무수익여신산정대상기준 제충당금총계(A)		2,251	2,184	1,933
고정이하여신(B)		2,359	2,127	1,379
연체율 (계절조정후)	총대출채권 기준	1.65(1.63)	1.46(1.75)	1.09(1.36)
	기업대출 기준	1.67(1.73)	1.51(1.86)	0.94(1.28)
	가계대출 기준	1.74(1.62)	1.49(1.75)	1.26(1.47)
	신용카드채권 기준	1.32(1.35)	1.22(1.46)	0.88(1.11)

주1)주2)주3)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성연체비율은 1개월이상 원리금 연체율 기준대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 실적임

바. 수익성 비율

(단위 : %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
ROA	0.44	0.70	0.81
ROE	5.61	8.48	9.89
NIM (순이자마진)	2.69	2.61	2.68

주1)주2)

ROA와 ROE 수치는 대손준비금 감안 전 기준임K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성

□광주은행

가. BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
자기자본(A)	23,362	23,078	21,553
위험가중자산(B)	145,406	146,805	143,319
자기자본비율(A/B)	16.07	15.72	15.04

주1)주2)

BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본/위험가중자산 ×100K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

※ 자기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
보통주자본비율	15.27	14.92	14.78
기본자본비율	15.96	15.60	14.78
보완자본비율	0.11	0.12	0.26

주)	보완자본비율 = 보완자본÷위험가중자산

나. 유동성 비율

(1) 유동성커버리지 비율

(단위 : %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
유동성커버리지 비율 (주1)	117.99	106.59	103.51
외화유동성커버리지비율 (주2)	264.48	264.07	-

주1)주2)

유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100- 2026년 3월말 금융감독원 LCR 지도비율은 100% 입니다.외화유동성커버리지비율 : 항목별 값을 평균한 뒤 비율 산출(경영공시 산출기준과 동일)광주은행은 2025년부터 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억달러 이상으로 외화 LCR 규제 적용 대상입니다.- 2026년 3월말 금융감독원 외화 LCR 지도비율은 80% 입니다.

(2) 외화유동성 비율

(단위 : %)

구 분		2026년 1분기	2025년	2024년
외화유동성비율	가중치 적용 전	-	-	153.49
외화유동성비율	가중치 적용 후	-	-	145.55

주1)주2)

외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×1002025년부터 외화유동성커버리지비율 규제 적용 대상으로 외화유동성비율을 공시하지않습니다.

다. 무수익여신 현황

(단위 : 억원, %, %p )

2026년 1분기(A)		2025년(B)		2024년		증 감(A-B)
무수익 여신잔액	비율	무수익 여신잔액	비율	무수익 여신잔액	비율	무수익여신잔액	비율
2,689	1.00	2,365	0.89	1,282	0.53	324	0.11

라. 건전성

(단위 : 억원, % )

구 분		2026년 1분기	2025년	2024년
총여신	합계	269,774	265,676	241,630
	기업	172,674	173,318	156,685
	가계	94,224	89,331	81,821
	신용카드	2,876	3,027	3,124
고정이하여신(비율)	합계	2,690(1.00)	2,367(0.89)	1,284(0.53)
	기업	1,861(1.08)	1,665(0.96)	665(0.42)
	가계	747(0.79)	635(0.71)	566(0.69)
	신용카드	82(2.86)	67(2.23)	53(1.70)
무수익여신(비율)	합계	2,689(1.00)	2,365(0.89)	1,282(0.53)
	기업	1,860(1.08)	1,663(0.96)	664(0.42)
	가계	747(0.79)	635(0.71)	565(0.69)
	신용카드	82(2.86)	67(2.23)	53(1.70)
대손충당금적립률(A/B*100)		96.52	105.19	186.75
무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A)		2,596	2,490	2,397
고정이하여신(B)		2,690	2,367	1,284
연체율(계절조정후)	총대출채권 기준	1.17(1.19)	1.02(1.17)	0.70(0.77)
	기업대출 기준	1.27(1.18)	1.07(1.22)	0.62(0.69)
	가계대출 기준	0.98(1.08)	0.90(1.04)	0.86(0.95)
	신용카드채권 기준	2.85(3.03)	2.30(2.66)	1.81(2.18)

주1)주2)주3)주4)

금융업경영통일공시 기준연체율 : 1개월 이상 원리금 연체율 기준은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준비율은 원단위로 측정한 값

라-1. 공적기관의 보증부 서민금융상품 제외시 연체율

(단위 : 억원, %)

구 분			2026년 1분기	2025년	2024년
100% 보증부 서민금융상품	잔액		4,264	3,784	1,876
	제외시 연체율	총대출채권 기준	1.13	0.98	0.67
	제외시 연체율	가계대출 기준	0.85	0.77	0.75
90% 이상 보증부 서민금융상품	잔액		7,377	5,563	3,548
	제외시 연체율	총대출채권 기준	1.12	0.97	0.65
	제외시 연체율	가계대출 기준	0.82	0.73	0.70

주1)주2)

100% 보증부 서민금융상품 : 최저신용자특례보증대출, KJB안전망대출, KJB햇살론15, KJB햇살론17, KJB햇살론유스, 광주은행햇살론특례 90% 이상 보증부 서민금융상품 : KJB햇살론뱅크, 광주은행햇살론일반, 100% 보증부 서민금융상품

□JB우리캐피탈

가. 조정자기자본 비율

(기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 백만원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
조정자기자본(A)	2,011,353	1,981,535	1,779,860
조정총자산(B)	11,741,932	11,525,815	10,009,350
조정자기자본비율(A/B)	17.12	17.19	17.78

주1)주2)

조정자기자본비율 = (조정자기자본/조정총자산) ×100조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다.

나. 고정이하여신 등 현황

[고정이하여신 증감 현황]

(기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 백만원, %)

2026년 1분기		2025년		2024년
고정이하여신잔액	비율	고정이하여신잔액	비율	고정이하여신잔액	비율
261,889	2.60	204,556	2.08	177,353	2.00

[대손충당금]

(기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
대손충당금	274,778	227,493	207,717
기중대손상각액	2,714	122,982	75,658

다. 자산유동화에 관한 사항

2026년 03월 31일 기준 JB우리캐피탈이 보유한 잔존 유동화채권은 없습니다.

라. 기타 중요한 사항

(1) 여신건전성 및 연체율 현황

[총여신 및 건전성 분류 현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분			2026년 1분기	2025년	2024년
여신현황	총여신(A)		10,079,654	9,854,461	8,875,041
		카드	-	-	-
		할부금융	1,827,427	1,739,265	1,320,700
		리스	468,036	483,942	645,291
		대출	7,768,351	7,615,800	6,892,606
		기타	15,840	15,454	16,444
건전성분류	정상		9,471,434	9,298,698	8,426,757
		충당금적립액	109,647	100,138	84,786
		적립률	1.16	1.08	1.01
	요주의		346,331	351,208	270,933
		충당금적립액	60,673	52,117	41,385
		적립률	17.52	14.84	15.27
	고정		155,296	125,991	101,803
		충당금적립액	53,836	42,068	46,789
		적립률	34.67	33.39	45.96
	회수의문		96,364	69,017	68,656
		충당금적립액	41,957	26,344	28,577
		적립률	43.54	38.17	41.62
	추정손실		10,229	9,547	6,892
		충당금적립액	8,665	6,827	6,180
		적립률	84.71	71.51	89.67
	합계		10,079,654	9,854,461	8,875,041
		충당금적립액	274,778	227,494	207,717
		적립률	2.73	2.31	2.34
연체현황	연체금액(B)		285,215	217,504	210,025
		1개월 미만	2,092	2,332	31,980
		(-)1개월 이상	283,123	215,172	178,045
	연체율(B/A*100)		2.83	2.21	2.37
		1개월 미만	0.02	0.03	0.36
		1개월 이상	2.81	2.18	2.01

주1)주2)주3)

여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.

[할부금융]

(단위 : 백만원, %)

구 분			2026년 1분기	2025년	2024년
여신현황	할부금융자산(A)		1,827,427	1,739,265	1,320,700
		내구재	1,827,427	1,739,265	1,320,700
		주택	-	-	-
		기계류	-	-	-
		기타	-	-	-
건전성분류	정상		1,710,166	1,643,793	1,251,091
		충당금적립액	23,789	20,578	15,682
		적립률	1.39	1.25	1.25
	요주의		63,235	53,720	37,047
		충당금적립액	11,554	8,416	6,817
		적립률	18.27	15.67	18.40
	고정		35,314	29,287	22,329
		충당금적립액	20,134	15,115	13,675
		적립률	57.01	51.61	61.24
	회수의문		17,600	11,754	9,420
		충당금적립액	7,052	4,229	2,623
		적립률	40.07	35.98	27.85
	추정손실		1,112	711	813
		충당금적립액	1,078	671	802
		적립률	96.94	94.37	98.65
	합계		1,827,427	1,739,265	1,320,700
		충당금적립액	63,607	49,009	39,599
		적립률	3.48	2.82	3.00
연체현황	연체금액(B)		63,983	47,209	37,556
		1개월 미만	574	599	625
		1개월 이상	63,409	46,610	36,931
	연체율(B/A)		3.5	2.71	2.84
		1개월 미만	0.03	0.03	0.05
		1개월 이상	3.47	2.68	2.80

[리스]	(단위 : 백만원, %)

구 분			2026년 1분기	2025년	2024년
리스자산(A)			468,036	483,942	645,291
건전성분류	정상		447,203	461,917	612,486
		충당금적립액	1,220	1,250	1,787
		적립률	0.27	0.27	0.29
	요주의		12,118	13,390	22,354
		충당금적립액	381	347	852
		적립률	3.14	2.59	3.81
	고정		1,693	1,692	2,129
		충당금적립액	556	602	552
		적립률	32.84	35.58	25.93
	회수의문		6,200	6,364	7,183
		충당금적립액	3,085	3,543	3,484
		적립률	49.76	55.67	48.50
	추정손실		822	579	1,139
		충당금적립액	794	536	1,019
		적립률	96.59	92.57	89.46
	합계		468,036	483,942	645,291
		충당금적립액	6,036	6,278	7,694
		적립률	1.29	1.30	1.19
연체현황	연체금액(B)		7,375	7,316	10,186
		1개월 미만	294	413	662
		1개월 이상	7,081	6,903	9,524
	연체율(B/A)		1.58	1.51	1.58
		1개월 미만	0.07	0.08	0.10
		1개월 이상	1.51	1.43	1.48

주)	리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

[대출]	(단위 : 백만원, %)

구 분			2026년 1분기	2025년	2024년
대출자산(A)			7,768,351	7,615,800	6,892,606
건전성분류	정상		7,300,051	7,179,325	6,548,989
		충당금적립액	83,716	77,412	66,579
		적립률	1.15	1.08	1.02
	요주의		270,783	283,858	211,131
		충당금적립액	47,544	42,585	32,999
		적립률	17.56	15.00	15.63
	고정		116,971	93,740	75,820
		충당금적립액	32,600	25,881	32,052
		적립률	27.87	27.61	42.27
	회수의문		72,346	50,699	51,806
		충당금적립액	31,689	18,447	22,303
		적립률	43.8	36.39	43.05
	추정손실		8,200	8,178	4,860
		충당금적립액	6,714	5,558	4,296
		적립률	81.88	67.96	88.40
	합계		7,768,351	7,615,800	6,892,606
		충당금적립액	202,263	169,883	158,229
		적립률	2.6	2.23	2.30
연체현황	연체금액(B)		212,049	161,217	160,035
		1개월 미만	1,084	1,121	30,330
		1개월 이상	210,965	160,096	129,705
	연체율(B/A)		2.73	2.12	2.32
		1개월 미만	0.01	0.02	0.44
		1개월 이상	2.72	2.10	1.88

□JB자산운용

가. 최소영업자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
총자본(A)	51,377	50,202	48,219
최소영업자본액(B)	22,341	22,383	19,952
최소영업자본비율(A/B)	230.0	224.3	241.7

주)	K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성

□JB인베스트먼트 가. 조정자기자본비율

(기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 백만원, %)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년
조정자기자본(A)	62,518	59,537	51,106
조정총자산(B)	115,215	97,412	56,074
조정자기자본비율(A/B)	54.26	61.12	91.14

주)	조정자기자본비율 = (조정자기자본/조정총자산) ×100

나. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

글로벌 경제는 AI(인공지능) 관련 산업의 성장 기대감과 주요국의 경기 부양 노력으로 완만한 회복세를 지속할 것으로 전망됩니다. 다만, 트럼프 2기 행정부 출범 이후 미국의 관세 인상 기조가 구체화되고 기술ㆍ무역 분쟁이 격화되면서 글로벌 공급망 불확실성은 여전히 높은 상황입니다. 특히 중동 지역의 긴장 지속에 따른 국제유가 변동성 확대는 생산 비용 상승을 유발하여 세계 경기 하방 위험을 높이는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 국내 경제는 글로벌 메모리 반도체 경기 호황에 힘입은 수출 호조세와 내수 회복세가 맞물리면서, 당초 예상치를 상회하는 2.5% 수준의 견조한 성장세를 달성할 것으로 전망됩니다. 부문별로는 실질소득 개선에 따른 민간소비 회복과 반도체 부문의 고성장세가 설비투자를 견인하고 있으나, 지방을 중심으로 한 건설투자의 침체 양상이 지속되면서 부문 간 양극화는 과제로 남아있습니다. 대외적으로는 미국의 관세 인상 기조 등 통상 여건 불확실성이 상존하는 가운데, 중동 분쟁 여파로 인한 국제유가 급등과 내수 회복세가 맞물려 소비자물가 상승률의 상방 압력이 다소 누적되는 추세입니다. 이에 따라 향후 원자재 수급 차질 등 대외리스크에 대한 선제적 대응과 지출 효율화를 통한 잠재성장률 확충, 그리고 기대인플레이션 안정을 위한 유연한 통화정책 대응의 필요성이 점차 강조되고 있습니다. 미국 경제는 AI슈퍼사이클에 따른 기업 자본 지출 확대와 탄탄한 민간 소비를 바탕으로 잠재성장률을 상회하는 2% 초반대의 안정적인 성장세를 이어가고 있습니다. 물가 상승 압력이 상반기를 기점으로 점진적으로 둔화되면서 연준(Fed)의 금리 인하 기대감이 시장에 완화적 금융 환경을 제공하고 있으며, 이는 증시와 실문 경기의 선순환을 뒷받침하고 있습니다. 다만 소득 계층 간 소비 양극화 심화와 중간선거를 앞둔 정치적 불확실성이 향후 경기 방향성의 주요 변수로 지목됩니다. 중국 경제는 정부의 인프라 투자 및 소비 진작책에 힘입어 1분기 5.0% 성장을 기록하였으나, 누적된 부동산 시장의 조정 압력과 대미 무역 분쟁에 따른 수출 여건 악화로 인해 연간으로는 4% 중반 수준으로 성장률 목표치를 제시하고 있습니다. 유로지역은 중동 분쟁 장기화로 에너지 가격 급등과 공급망 차질이 가중되면서 전산업 경기지표가 하락하고 단기 인플레이션 압력이 확대되는 등 상대적으로 취약한 경기 흐름을 보이고 있습니다. 결과적으로 두 지역 모두 대외 수요 둔화와 글로벌 공급망 재편에 대응하기 위해 첨단 산업 육성과 수출 시장 다변화에 주력하며 경기 하락 압력을 방어하는 추세입니다.

(2) 금융산업 동향 2026년 1분기 국내 금융산업은 수출 회복세에 따른 실물 경기 반등 신호에도 불구하고, 글로벌 통화정책의 불확실성과 대내외 지정학적 리스크가 맞물리며 높은 시장 변동성을 나타냈습니다. 국고채 금리는 재정 지출 확대에 따른 수급 부담으로 연초 일시적 급등세를 보였으나, 분기 후반 물가 안정 기조가 확인되면서 점진적인 하향 안정화 단계에 진입하였습니다. 주식시장은 반도체 중심의 기업 이익 개선 기대감이 선반영되며 강세로 출발했으나, 외국인 자금의 변동성 확대와 차익실현 매물 출회로 인해 업종별 차별화 양상이 심화되었습니다. 은행권 자금흐름은 가계부채의 질적 구조 개선과 기업대출 중심의 성장세가 뚜력하게 나타난 시기였습니다. 정부의 가계대출 관리 강화 정책과 주택담보대출 위험가중치 상향 조정의 영향으로 가계대출 증가세는 전년 대비 현저히 둔화되며 안정적인 수준을 유지했습니다. 반면, 설비투자 수요 증가와 운전자금 확보를 위한 기업들의 대출 수요가 지속되면서 은행권의 대출 포트폴리오는 가계 중심에서 기업 금융 중심으로 빠르게 재편되었으며, 이는 금융권 전반 수익 구조 다변화로 이어졌습니다. 비은행권 및 자산운용 시장에서는 자금 유입의 가속화와 수익률 제고를 위한 포트폴리오 조정히 활발히 진행되었습니다. 특히 은행권 수신 금리의 소폭 하락과 맞물려 상대적으로 높은 수익률을 제공하는 자산운용사의 MMF 및 채권형 펀드로의 자금 유입이 두드러졌습니다. 또한 3월부터 시행된 기업성정집합투자기구(BDC)제도를 통해 모험자본 공급이 확대되었으며, 이는 자본시장을 통한 혁신 기업의 자금 조달 여건을 개선하고 금융 산업의 역동성을 제고하는 계기가 되었습니다. 종합적으로 2026년 1분기 금융산업은 고금리 환경의 잔존 효과 속에서도 견조한 이자 이익을 바탕으로 양호한 수익성을 시현하였으나, 부동산 PF 및 취약 차주를 중심으로 한 건전성 관리 압력은 여전히 지속되었습니다. 각 금융기관은 AI기반의 디지털 전환을 통한 비용 효율화와 리스크 관리 고도화에 집중하며 내실 경영을 강화하였습니다. 향후 금융산업은 기준금리 인하 시점과 폭에 따른 마진 변화에 대응하는 한편, 신성장 동력 확보를 위한 글로벌 진출 및 비금융 플랫폼 서비스 확장을 가속화할 것으로 전망됩니다.

(가) 은행업

2026년 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인 측면으로는 기준금리 인하에 따른 순이자마진 축소, 정부의 가계부채 관리 강화 및 대출규제에 따른 대출자산 성장 둔화, 예금자보호한도 상향과 수신 고객 유치 경쟁 심화에 따른 조달비용 부담 확대 등이 있을 것으로 전망됩니다. 여기에 인터넷전문은행 및 핀테크 업체와의 경쟁 심화, 디지털자산과 같은 은행업의 우회/대체 수단 확대가 더해지면서 은행업의 경쟁구도는 더욱 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한, 국내외 경기 둔화의 영향으로 한계기업 및 취약차주 중심의 부실위험이 지속되고 건전성 저하 이슈 또한 부각될 것으로 전망됩니다.

더불어, 비대면서비스를 위한 디지털플랫폼 편의성 제고, 빅테크 및 비금융사들과의 전략적 제휴서비스 강화, 대면 영업 전략의 변화를 통해 고객 접점의 확대 및 효율화를 이루고, 고령인구 증가에 따른 연금ㆍ자산관리 사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델 발굴에 대한 노력이 계속될 것으로 예상됩니다. 이와 함께 ESG경영 강화에 부합하는 상생금융 실천 및 관리체계 개선 추진 등 체질 개선을 위한 지속적인 노력을 기울여 나감과 동시에 각 은행은 단순한 자금 공급자를 넘어 실물경제와 동반 성장하는 산업 파트너로서 차별화된 경영전략을 수립ㆍ추진해 나갈 것으로 전망됩니다.

(나) 여신전문금융업

(다) 집합투자업(자산운용업)

2026년 현재 자산운용업은 과거의 보조적인 금융 역할을 넘어, 전체 금융 산업의 성장을 견인하는 핵심 동력으로 자리 잡았습니다. 저성장 기조 속에서 은행이나 보험 등 전통적인 금융권은 성숙기에 접어든 반면, 보다 높은 수익을 기대할 수 있는 자산운용 시장으로 자산 유입이 그 어느 때보다 활발한 상황입니다. 현재 투자 시장의 가장 큰 변화는 '에이전틱 AI(Agentic AI)'의 보편화입니다. 이제 AI는 단순히 데이터를 분석하는 수준을 넘어, 스스로 판단하고 최적의 포트폴리오를 구성하는 투자 파트너로 진화했습니다. 빅데이터와 고도화된 알고리즘을 결합한 '초개인화 자산관리 서비스'가 강화하고 있으며, 특히 AI산업의 수혜가 반도체 등 하드웨어에서 소프트웨어와 인프라 전반으로 확산됨에 따라, 이를 포트폴리오에 선제적으로 반영하는 운용 역량이 향후 시장 점유율을 결정짓는 핵심 지표가 될 것으로 전망됩니다. 상품 구조 측면에서 공모펀드의 효율성을 극대화한 ETF 시장의 지배력이 더욱 공고해지고 있습니다. 기존의 단순 지수 추종형 ETF를 넘어 파생상품을 결합하여 하락장에서 손실을 방어하면서 상승장 수익을 추구하는 '정의된 성과(Defined Outcome) ETF'와 펀드 매니저의 역량이 강조되는 '액티브 ETF'가 시장의 주류로 부상하고 있습니다. 이와 더불어 에너지 전환 및 디지털 혁신 과정에서 발생하는 대규모 인프라 및 부동산 등 실물 자산에 대한 투자 기회도 꾸준히 확대될 전망입니다. 고객의 다양한 투자 목적에 부합하도록 상품 라인업을 정교화하고, 전통적인 주식·채권 외에도 다양한 대체투자 자산을 발굴하는 등 운용사의 수익 구조를 다변화할 필요성이 대두되고 있습니다. 다만, 글로벌 매크로 환경의 불확실성과 시장 변동성 확대는 상존하는 리스크 요인입니다. 유동성이 수익성과 성장성이 검증된 특정 섹터 및 우량 자산에만 집중되는 환경은 전문적인 운용 역량을 갖춘 기업이 시장 지배력을 넓힐 수 있는 기회가 되므로 운용사 간의 성과 격차는 더욱 벌어질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 철저한 리스크 관리 체계를 바탕으로 시장 변화에 유연하게 대응하는 한편, 차별화된 운용 전략과 디지털 플랫폼 경쟁력을 확보하여 지속 가능한 성장을 도모해야 할 것으로 예상됩니다.

(라) 신기술사업금융업 2026년 신기술사업금융 시장은 정부의 대규모 정책금융 공급과 규제 완화가 맞물리며 질적 성장이 가속화될 전망입니다. 정부가 확정한 250조 원 규모의 정책금융 중 상당 부분이 AI, 반도체, 이차전지 등 5대 전략 분야에 집중됨에 따라 신기술금융사들의 운용자산(AUM) 규모는 꾸준한 우상향 곡선을 그릴 것으로 보입니다. 특히 벤처투자 제도의 유연화로 인해 운용사의 자율성이 확대되면서, 단순한 자금 공급을 넘어 민간 자본의 유입을 이끌어내는 마중물 역할이 더욱 강화될 것으로 기대됩니다. 그간 벤처 생태계의 과제였던 회수(Exit) 시장은 기업성장집합투자기구(BDC)의 안착과 세컨더리 펀드 활성화를 통해 선순환 구조를 확립할 것으로 보입니다. IPO 시장의 변동성 속에서도 M&A 및 구주 거래를 통한 중간 회수 경로가 다변화되면서 투자금의 적기 회수와 재투자가 원활해질 전망입니다. 결과적으로 2026년은 리스크 관리 체계 하에서 수익성과 공공성을 동시에 추구하는 내실있는 성장의 원년이 될 것으로 보입니다.(마) 증권업 2026년 증권업은 글로벌 통화정책의 완화 기조와 국내 거시경제의 완만한 회복세에 힘입어 전반적인 수익 구조의 질적 성장이 가속화될 것으로 전망됩니다. 특히, AI 및 반도체 등 첨단 기술 산업 중심의 기업 이익 성장이 증시의 펀더멘탈을 견고하게 지지함에 따라, 코스피 지수의 상향 돌파와 함께 일평균 거래대금이 역대 최고 수준인 50조 원대를 상회하며 위탁매매 수익의 견조한 증가가 예상됩니다. 또한, 금융투자소득세 폐지와 2026년부터 시행되는 증권거래세율의 단계적 환원(0.05%p 인상) 등 세제 환경의 변화는 단기적인 거래 비용 상승 요인이 될 수 있으나, 배당소득 분리과세 도입과 정부 주도의 밸류업 정책이 안착됨에 따라 배당주 주심의 장기 투자 문화가 시장에 정착될 것으로 예상됩니다. 이러한 제도적 개선은 자본시장에 대한 신뢰도 제고와 외국인 및 기관 자금의 유입으로 이어져, 증권업종 전반의 밸류에이션 재평가(Re-rating)를 유도하는 핵심 동력이 될 것으로 예상됩니다. 다만, 트럼프 행정부의 통상 정책에 따른 글로벌 공급망 변화와 환율 변동성, 특정 섹터로의 자금 쏠림 현상 등 대외 리스크 요인이 상존함에 따라 시장의 불확실성 또한 공존할 것으로 예상됩니다. 이에 대응하여 향후 증권업계는 단순 위탁매매 위주의 수익 구조에서 벗어나 IB(기업금융), WM(자산관리), 디지털 자산 운용 등 수익원 다변화에 역량을 집중하며 미래 경쟁력 확보에 주력할 전망입니다. 구체적으로는 발행어음 및 IMA(개인별 자산관리계좌) 인가 확대를 통한 운용 규모 확장과 더불어, 실물자산 기반 토큰(RWA) 및 토큰증권(STO) 등 디지털 자산 시장 선점을 통해 신성장 동력을 발굴해야 할 것으로 예상됩니다. 따라서 2026년은 고도화된 리스크 관리 역량과 디지털 플랫폼 경쟁력을 보유한 상위 증권사를 중심으로 시장 재편이 심화되는 동시에, 종합 자산관리 솔루션 제공자로 재정립하는 중요한 분기점이 될 것으로 예상됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제14기 1분기	제13기	제12기
과 목	(2026년 03월말)	(2025년 12월말)	(2024년 12월말)
1. 현금및예치금	2,252,269	2,473,120	1,621,550
2. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,147,242	3,918,901	2,568,555
3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,342,326	4,475,747	4,294,742
4. 위험회피목적파생상품자산	1,487	861	376
5. 상각후원가측정유가증권	2,656,498	2,725,799	3,206,470
6. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산	349,340	342,232	193,421
7. 상각후원가측정대출채권	57,405,287	56,458,629	52,123,350
8. 리스자산	462,029	477,969	646,651
9. 유형자산	806,386	805,581	789,101
10. 사용권자산	41,440	40,353	39,535
11. 무형자산	246,117	225,085	206,710
12. 투자부동산	45,912	44,528	45,260
13. 순확정급여자산	78,595	78,532	69,467
14. 이연법인세자산	58,660	58,119	33,125
15. 기타자산	1,088,892	998,388	883,601
[자산총계]	73,982,480	73,123,844	66,721,914

1. 예수부채	48,077,496	47,779,704	44,140,636
2. 당기손익-공정가치측정금융부채	27,151	16,570	17,769
3. 위험회피목적파생상품부채	-	205	1,817
4. 차입부채	3,082,517	2,870,134	2,654,649
5. 사채	14,444,436	14,183,144	12,212,687
6. 충당부채	33,132	36,492	38,535
7. 당기법인세부채	101,422	107,061	100,241
8. 이연법인세부채	33,820	43,030	-
9. 기타부채	1,989,560	1,912,332	1,830,775
[부채총계]	67,789,534	66,948,672	60,997,109
1. 자본금	984,914	984,914	984,914
2. 신종자본증권	520,000	520,000	520,000
3. 연결자본잉여금	708,910	708,911	703,361
4. 연결자본조정	(51,304)	(68,224)	(56,041)
5. 연결기타포괄손익누계액	(61,704)	(40,459)	3,801
6. 연결이익잉여금	3,812,910	3,809,473	3,424,543
7. 비지배주주지분	279,220	260,557	144,227
[자본총계]	6,192,946	6,175,172	5,724,805
[부채와 자본총계]	73,982,480	73,123,844	66,721,914

	(2026.01.01 ~ 2026.03.31)	(2025.01.01 ~ 2025.12.31)	(2024.01.01 ~ 2024.12.31)

1. 영업수익(매출액)	1,215,063	4,629,149	4,619,564
2. 영업이익	221,310	952,314	906,079
3. 영업외손익	3,987	12,390	1,822
4. 법인세차감전순이익	225,297	964,704	907,901
5. 연결당기순이익	172,283	730,040	692,991
[ 지배기업소유지분]	166,110	710,386	677,517
[ 비지배지분]	6,173	19,654	15,474
6. 연결기타포괄손익	(7,604)	(47,586)	47,690
7. 연결총포괄손익	164,679	682,454	740,681
[ 지배기업소유지분]	144,866	666,125	709,972
[ 비지배지분]	19,813	16,329	30,709
8. 기본주당이익 및 희석주당이익	858원	3,619원	3,439원
연결에 포함된 회사수	36	35	35

[( )는 음(-)의 수치임]

주)	상기 요약재무정보는 K-IFRS 연결기준으로 작성된 영업실적으로 제14기 1분기, 제13기 및 제12기의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제14기 1분기	제13기	제12기
과 목	(2026년 03월말)	(2025년 12월말)	(2024년 12월말)
1. 현금및예치금	393,247	179,458	170,257
2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산	81,789	81,802	173,496
3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	296,582	296,582	200,000
4. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	2,916,026	2,916,026	2,795,984
5. 상각후원가측정대출채권	124,600	119,400	59,900
6. 유형자산	2,821	2,872	2,690
7. 무형자산	10,181	10,493	8,081
8. 기타자산	145,544	205,331	10,389
[자산총계]	3,970,790	3,811,964	3,420,797

1. 사채	1,149,032	1,038,941	844,251
2. 기타부채	148,403	35,976	28,785
[부채총계]	1,297,435	1,074,917	873,036
1. 자본금	984,914	984,914	984,914
2. 신종자본증권	520,000	520,000	520,000
3. 자본잉여금	482,644	482,645	476,688
4. 자본조정	(53,790)	(70,709)	(56,177)
5. 기타포괄손익누계액	(6,613)	(6,613)	(2,148)
6. 이익잉여금	746,200	826,810	624,484
[자본총계]	2,673,355	2,737,047	2,547,761
[부채와 자본총계]	3,970,790	3,811,964	3,420,797

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

	(2026.01.01 ~ 2026.03.31)	(2025.01.01 ~ 2025.12.31)	(2024.01.01 ~ 2024.12.31)
1. 영업수익(매출액)	98,878	603,739	505,256
2. 영업이익	82,339	525,289	433,651
3. 영업외손익	(277)	2,281	702
4. 법인세비용차감전순이익	82,062	527,570	434,353
5. 당기순이익	82,062	526,574	433,622
6. 기타포괄손익	-	(4,465)	(907)
7. 총포괄손익	82,062	522,109	432,715
8. 기본주당이익 및 희석주당이익	406원	2,646원	2,165원

[( )는 음(-)의 수치임]

주)	상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도기준으로 작성된 영업실적으로 제14기 1분기, 제13기 및 제12기의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 14 기 1분기말 2026.03.31 현재

제 13 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 14 기 1분기말	제 13 기말
자산
현금및예치금	2,252,269	2,473,120
당기손익-공정가치측정금융자산	4,147,242	3,918,901
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,342,326	4,475,747
위험회피목적파생상품자산	1,487	861
상각후원가측정유가증권	2,656,498	2,725,799
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	349,340	342,232
상각후원가측정대출채권	57,405,287	56,458,629
리스자산	462,029	477,969
유형자산	806,386	805,581
사용권자산	41,440	40,353
무형자산	246,117	225,085
투자부동산	45,912	44,528
순확정급여자산	78,595	78,532
이연법인세자산	58,660	58,119
기타자산	1,088,892	998,388
자산총계	73,982,480	73,123,844
자본과 부채
부채
예수부채	48,077,496	47,779,704
당기손익-공정가치측정금융부채	27,151	16,570
위험회피목적파생상품부채	0	205
차입부채	3,082,517	2,870,134
사채	14,444,436	14,183,144
충당부채	33,132	36,492
당기법인세부채	101,422	107,061
이연법인세부채	33,820	43,030
기타부채	1,989,560	1,912,332
부채총계	67,789,534	66,948,672
자본
지배주주지분	5,913,726	5,914,615
자본금	984,914	984,914
신종자본증권	520,000	520,000
자본잉여금	708,910	708,911
자본조정	(51,305)	(68,224)
기타포괄손익누계액	(61,703)	(40,459)
이익잉여금	3,812,910	3,809,473
비지배지분	279,220	260,557
자본총계	6,192,946	6,175,172
자본과부채총계	73,982,480	73,123,844

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 14 기 1분기		제 13 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업이익(손실)	221,310	221,310	217,472	217,472
순이자손익	533,213	533,213	491,380	491,380
이자수익	911,120	911,120	885,667	885,667
유효이자율적용이자수익	910,419	910,419	858,451	858,451
기타이자수익	701	701	27,216	27,216
이자비용	(377,907)	(377,907)	(394,287)	(394,287)
순수수료손익	15,415	15,415	14,761	14,761
수수료수익	50,433	50,433	46,648	46,648
수수료비용	(35,018)	(35,018)	(31,887)	(31,887)
순리스손익	8,436	8,436	10,429	10,429
리스수익	40,164	40,164	52,948	52,948
리스비용	(31,728)	(31,728)	(42,519)	(42,519)
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	75,987	75,987	43,151	43,151
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익	308	308	18,738	18,738
신용손실충당금 전입액	(124,501)	(124,501)	(137,831)	(137,831)
판매비및일반관리비 총계	(228,969)	(228,969)	(206,332)	(206,332)
기타영업손익	(58,579)	(58,579)	(16,824)	(16,824)
영업외손익	3,987	3,987	1,658	1,658
법인세차감전순이익	225,297	225,297	219,130	219,130
법인세비용(수익)	(53,014)	(53,014)	(52,236)	(52,236)
당기순이익(손실)	172,283	172,283	166,894	166,894
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	166,110	166,110	162,751	162,751
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	6,173	6,173	4,143	4,143
기타포괄손익	(7,604)	(7,604)	3,005	3,005
당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소
확정급여제도의재측정요소	(1,946)	(1,946)	(980)	(980)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	4,352	4,352	(41)	(41)
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	(43,522)	(43,522)	4,069	4,069
현금흐름위험회피파생상품평가손익	629	629	(202)	(202)
해외사업환산손익	31,856	31,856	(818)	(818)
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	1,027	1,027	977	977
총포괄손익	164,679	164,679	169,899	169,899
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	144,866	144,866	166,058	166,058
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	19,813	19,813	3,841	3,841
주당이익(손실)
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	858.0	858.0	821.0	821.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분							비지배지분	자본 합계
	자본금	신종자본증권	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2025.01.01 (기초자본)	984,914	520,000	703,361	(56,041)	3,801	3,424,543	5,580,578	144,227	5,724,805
자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	162,751	162,751	4,143	166,894
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	0	(41)	0	(41)	0	(41)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	4,069	0	4,069	0	4,069
확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(980)	0	(980)	0	(980)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	0	(202)	0	(202)	0	(202)
해외사업장환산	0	0	0	0	(517)	0	(517)	(302)	(818)
지분법자본변동
지분법자본변동	0	0	0	0	977	0	977	0	977
소유주와의 거래
연차배당	0	0	0	0	0	(129,305)	(129,305)	0	(129,305)
자기주식 거래에 따른 증가(감소)
자기주식의 취득	0	0	0	(13)	0	0	(13)	0	(13)
자기주식의 처분 및 발행	0	0	434	19,889	0	0	20,323	0	20,323
자기주식 소각	0	0	(2)	13,396	0	(13,396)	(2)	0	(2)
신종자본증권배당	0	0	0	0	0	(6,711)	(6,711)	0	(6,711)
비지배지분에 대한 배당금	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2025.03.31 (기말자본)	984,914	520,000	703,793	(22,769)	7,107	3,437,882	5,630,927	148,068	5,778,995
2026.01.01 (기초자본)	984,914	520,000	708,911	(68,224)	(40,459)	3,809,473	5,914,615	260,557	6,175,172
자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	166,110	166,110	6,173	172,283
기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	0	4,352	0	4,352	0	4,352
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	(43,522)	0	(43,522)	0	(43,522)
확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(1,946)	0	(1,946)	0	(1,946)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	0	629	0	629	0	629
해외사업장환산	0	0	0	0	18,216	0	18,216	13,640	31,856
지분법자본변동
지분법자본변동	0	0	0	0	1,027	0	1,027	0	1,027
소유주와의 거래
연차배당	0	0	0	0	0	(122,601)	(122,601)	0	(122,601)
자기주식 거래에 따른 증가(감소)
자기주식의 취득	0	0	0	(16,442)	0	0	(16,442)	0	(16,442)
자기주식의 처분 및 발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자기주식 소각	0	0	(1)	33,361	0	(33,361)	(1)	0	(1)
신종자본증권배당	0	0	0	0	0	(6,711)	(6,711)	0	(6,711)
비지배지분에 대한 배당금	0	0	0	0	0	0	0	(1,150)	(1,150)
2026.03.31 (기말자본)	984,914	520,000	708,910	(51,305)	(61,703)	3,812,910	5,913,726	279,220	6,192,946

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 14 기 1분기	제 13 기 1분기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	(780,374)	(201,850)
영업에서 창출된 현금흐름	(1,285,350)	(638,742)
당기순이익(손실)	172,283	166,894
당기순이익조정을 위한 가감 합계	(369,148)	(277,072)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,088,485)	(528,564)
이자수취	914,270	890,274
이자지급	(388,527)	(411,738)
배당금수취	35,255	10,169
법인세납부(환급)	(56,022)	(51,813)
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	110,304	79,904
투자금융상품의처분	1,839,106	4,706,611
투자금융상품의취득	(1,687,740)	(4,589,265)
유형자산의 처분	171	247
유형자산의 취득	(9,058)	(6,713)
무형자산의 처분	305	0
무형자산의 취득	(28,619)	(27,157)
투자부동산의 취득	(15)	(16)
관계기업투자자산의 처분	11,854	2,563
관계기업투자자산의 취득	(17,019)	(9,048)
기타의순증감	1,319	2,682
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	447,449	117,757
차입금의 증가	19,440,996	12,228,571
차입금의 감소	(19,222,029)	(12,405,334)
담보·무담보부사채, 어음의 발행	1,719,250	1,328,638
담보·무담보부사채, 어음의 상환	(1,460,004)	(1,022,316)
리스부채의 지급	(6,452)	(6,226)
신종자본증권의 배당	(6,711)	(6,711)
비지배지분에 지급된 배당금	(1,150)	0
자기주식의 취득	(16,442)	(13)
자기주식의 처분 및 발행 현금흐름	0	1,045
자기주식의 소각	(1)	(3)
기타부채의 증가 - 재무활동	408	451
기타부채의 감소 - 재무활동	(416)	(345)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(222,621)	(4,189)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(8,194)	5,828
현금및현금성자산의순증가(감소)	(230,815)	1,639
기초현금및현금성자산	2,303,084	1,489,699
기말현금및현금성자산	2,072,269	1,491,338

3. 연결재무제표 주석

가. 제14기(2026년) 1분기 연결재무제표 주석

제14(당)기 1분기: 2026년 3월 31일 현재

제13(전)기 1분기: 2025년 3월 31일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주
구분	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	28,218,879	14.99
얼라인파트너스자산운용	27,653,206	14.69
㈜오케이저축은행 외	16,987,760	9.02
CAPITAL GROUP	12,012,467	6.38
국민연금공단	11,714,369	6.22
미래에셋자산운용	4,094,582	2.18
NORGES BANK	3,912,000	2.08
(주)JB금융지주우리사주조합장정원호증금	3,416,850	1.82
한화자산운용	2,881,096	1.53
삼성자산운용	2,779,228	1.48
JB금융지주	2,587,440	1.37
ARTEMIS SMARTGARP GLOBAL EMERGING MARKETS EQUITY FUND	2,503,431	1.33
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V	2,304,204	1.22
전북도시가스	1,937,270	1.03
기타	65,250,802	34.66
합계	188,253,584	100

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사	종속기업명	업종	소재지	결산월	투자지분율		비지배지분율
상위회사	종속기업명	업종	소재지	결산월	지배기업	종속기업	비지배지분율
당사	주식회사 전북은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	주식회사 광주은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비우리캐피탈 주식회사	리스및할부금융	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비자산운용 주식회사	집합투자업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비인베스트먼트 주식회사	신기술사업금융업	대한민국	12월	100.00%	-	-
주식회사전북은행	전북은행 원금보전신탁(주1)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	전북은행 원리금보전신탁(주2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	Phnom Penh Commercial Bank(주5)	은행업	캄보디아	12월	-	60.00%	40.00%
	JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)	집합투자업	캄보디아	12월	-	100.00%	-
	2023제이비신기술제1호투자조합(주13)	기타투자업	대한민국	12월	-	100.00%	-
주식회사광주은행	광주은행 원금보전신탁(주1)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	광주은행 원리금보전신탁(주2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	캠코밸류제이차유한회사(주3)	자산유동화업	대한민국	12월	-	15.00%	85.00%
	JB Securities Vietnam Company Limited.	증권업	베트남	12월	-	100.00%	-
제이비우리캐피탈주식회사	JB Capital Myanmar Co., Ltd.	기타투자업	미얀마	3월	-	95.64%	4.36%
제이비자산운용주식회사	JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)	집합투자기구	대한민국	12월	-	98.89%	1.11%
	Lux Milan	집합투자기구	룩셈부르크	12월	-	56.96%	43.04%
	뉴타이거제육차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	제이알제일차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	JB멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호(주3)	집합투자기구	대한민국	4,10월	-	45.00%	55.00%
	에이본허브제일차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	강릉회산제일차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	해피니스제십차(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	아미리에피트(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
Phnom Penh Commercial Bank	J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4)	기타투자업	캄보디아	12월	-	49.00%	51.00%
기타	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)	기타투자업	대한민국	12월	-	50.74%	49.26%
	제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10)	기타투자업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9)	집합투자기구	대한민국	12월	-	94.34%	5.66%
	제이비디지털자산투자조합 1호(주11)	기타투자업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	JB 일반사모부동산투자신탁 61호(주12)	집합투자기구	대한민국	2월	-	100.00%	-
	제이비메자닌신기술사업투자조합제2호(주14)	기타금융업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비투자플랫폼신기술사업투자조합(주15)	기타금융업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비기술혁신펀드1호(주16)	기타금융업	대한민국	12월	-	37.50%	62.50%
	제이비외국인플랫폼투자조합1호(주17)	기타금융업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁2호(주18)	기타금융업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비메자닌신기술사업투자조합제3호(주19)	기타금융업	대한민국	12월	-	100.00%	-

(주1)	연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.
(주2)	연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.
(주3)	구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주4)	J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.
(주5)	(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.
(주6)	(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.
(주7)	(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.
(주8)	(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다.
(주9)	(주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다.
(주10)	(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.60%, 제이비자산운용(주) 1.94%, 제이비인베스트먼트(주)가 0.02% 보유하고 있습니다.
(주11)	(주)전북은행이 33.33%, (주)광주은행이 33.33%, 제이비우리캐피탈(주)가 16.67%, 제이비인베스트먼트(주)가 16.67% 보유하고 있습니다.
(주12)	(주)전북은행이 34.00%, (주)광주은행이 44.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비자산운용(주)가 2.00% 보유하고 있습니다.
(주13)	(주)전북은행이 98.06%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.94% 보유하고 있습니다.
(주14)	(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.95% 보유하고 있습니다.
(주15)	(주)전북은행이 25.00%, (주)광주은행이 25.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비인베스트먼트(주)가 30.00% 보유하고 있습니다.
(주16)	제이비인베스트먼트(주) 15.28%, 제이비우리캐피탈(주) 13.89%, 제이비자산운용(주)가 8.33% 보유하고 있으며, 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주17)	(주)전북은행이 40.00%, (주)광주은행이 20.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비인베스트먼트(주)가 20.00% 보유하고 있습니다.

(주18)

(주)전북은행이 50.00%, (주)광주은행이 50.00% 보유하고 있습니다.

(주19)

(주)전북은행이 30.00%, ㈜광주은행이 30.00%, 제이비우리캐피탈㈜가 30%, 제이비인베스트먼트㈜가 10% 보유하고 있습니다.

2) 당분기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
제이비메자닌신기술사업투자조합제3호	신규편입

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	분기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	26,788,424	24,437,688	406,977	39,922	45,055
주식회사 광주은행	34,541,355	32,088,328	447,419	61,108	44,960
제이비우리캐피탈 주식회사	12,210,492	10,336,187	333,370	72,717	74,185
제이비자산운용 주식회사	151,466	100,089	6,202	1,102	1,175
제이비인베스트먼트 주식회사	120,691	58,173	9,724	2,981	2,981

(주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	26,297,762	23,948,943	1,557,592	228,744	192,918
주식회사 광주은행	34,434,773	32,025,557	1,731,808	272,580	257,726
제이비우리캐피탈 주식회사	12,014,486	10,165,440	1,315,318	281,546	293,768
제이비자산운용 주식회사	153,656	103,454	34,344	2,002	1,983
제이비인베스트먼트 주식회사	100,575	41,039	20,292	8,309	8,309

(주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준

2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제 1107호 '금융상품:공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정-금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함.ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

주요 회계정책 변경사항

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월1일 이루 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성 됩니다.

연결실체가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경 될 수 있습니다.

① 손익계산서 표시 등 변경

기업회계기준서 제1118호 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익 및 법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익 및 법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

③ 현금흐름 분류 등 변경

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

주요 영향 평가

연결실체는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결실체는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 진행할 예정이며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행할 예정입니다.2-4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 당분기 법인세부담액에 과거기간 관련 조정사항, 이연법인세의 발생 및 소멸에 따른 이연법인세비용(수익), 그리고 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과를 반영하여 산출하였습니다. 연결실체는 필라2 법인세의 적용대상이며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 판단과 추정

요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	내용
은행부문	- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무
캐피탈부문	- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무
자산운용부문	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무
기타부문	- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
총이익	383,973	182,718	4,776	9,468	580,935
이자부분	404,108	134,424	405	(5,724)	533,213
비이자부문	(20,135)	48,294	4,371	15,192	47,722
판매비와관리비	(186,077)	(29,128)	(3,382)	(10,383)	(228,969)
충당금전입액	(67,197)	(59,399)	(3)	(70)	(126,669)
법인세비용차감전이익	130,699	94,191	1,392	(985)	225,297
총자산	61,329,779	12,210,492	151,466	290,743	73,982,480
총부채	56,526,016	10,336,187	100,089	827,242	67,789,534

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
총이익	409,038	140,052	7,054	7,531	563,675
이자부분	384,064	113,155	252	(6,091)	491,380
비이자부문	24,973	26,897	6,802	13,623	72,295
판매비와관리비	(168,106)	(26,234)	(3,340)	(8,652)	(206,332)
충당금전입액	(86,011)	(38,262)	9	(13,949)	(138,213)
법인세비용차감전이익	154,921	75,556	3,723	(15,070)	219,130
총자산	57,648,079	10,346,803	119,672	174,918	68,289,472
총부채	53,029,987	8,679,274	68,532	732,684	62,510,477

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
이자수익	688,069	220,408	1,211	1,432	911,120
수수료수익	35,541	7,028	3,609	4,255	50,433
리스수익	-	40,308	-	(144)	40,164
기타수익	130,775	65,626	1,382	26,329	224,111
합계	854,385	333,370	6,202	31,872	1,225,828

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
이자수익	688,931	195,968	726	42	885,667
수수료수익	32,038	6,755	7,108	747	46,648
리스수익	-	53,095	-	(147)	52,948
기타수익	110,571	29,472	630	4,555	145,228
합계	831,540	285,290	8,464	5,197	1,130,491

5. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 리스크관리 개요

연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ	모든 영업활동은 사전에 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ	특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ	리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ	리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ	지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ	성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ	평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ	그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ	그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ	적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ	리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정
ㆍ	각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ	리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹리스크관리 체제

① 내부자본 관리

내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 비예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 비예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
난내금융상품(주1)
예치금(주2)	140,890	102,192
당기손익-공정가치측정금융자산(주3)(주4)	373,413	341,425
위험회피목적파생상품자산	1,487	861
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주3)	4,269,722	4,409,138
상각후원가측정유가증권	2,656,498	2,725,799
상각후원가측정대출채권	57,405,287	56,458,629
금융리스채권	213,226	237,150
기타금융자산	933,385	886,639
소계	65,993,908	65,161,833
난외금융상품
금융지급보증	377,790	323,241
약정	9,274,035	9,530,776
소계	9,651,825	9,854,017
합계	75,645,733	75,015,850

(주1)	난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.
(주2)	현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.
(주3)	신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였습니다.
(주4)	당분기말 및 전기말 현재 채무증권 및 기타유가증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 3,609,572백만원과 3,444,634백만원이 제외되어 있습니다.

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	140,890	-	-	-	-	-	-	140,890
당기손익-공정가치측정금융자산	4,833	308,642	11,624	-	10,057	-	38,257	-	373,413
위험회피목적파생상품자산	-	1,487	-	-	-	-	-	-	1,487
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,054,189	-	-	323,490	-	1,892,043	-	4,269,722
상각후원가측정유가증권	-	1,076,747	-	-	59,985	-	1,519,766	-	2,656,498
상각후원가측정대출채권	2,765,309	5,785,054	2,346,928	6,124,104	11,300,457	22,841,661	6,240,920	854	57,405,287
금융리스채권	15,084	798	28,145	37,513	5,781	-	125,905	-	213,226
기타금융자산	16,698	497,512	8,364	26,576	65,251	153,297	165,687	-	933,385
소계	2,801,924	9,865,319	2,395,061	6,188,193	11,765,021	22,994,958	9,982,578	854	65,993,908
난외금융상품
금융지급보증	32,945	3,485	111,662	171,642	1,289	240	56,527	-	377,790
약정	570,905	584,393	367,417	531,216	1,173,465	5,313,132	733,507	-	9,274,035
소계	603,850	587,878	479,079	702,858	1,174,754	5,313,372	790,034	-	9,651,825
합계	3,405,774	10,453,197	2,874,140	6,891,051	12,939,775	28,308,330	10,772,612	854	75,645,733

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	102,192	-	-	-	-	-	-	102,192
당기손익-공정가치측정금융자산	1,841	286,768	17,521	-	6,880	-	28,415	-	341,425
위험회피목적파생상품자산	-	861	-	-	-	-	-	-	861
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,181,643	-	-	287,566	-	1,939,929	-	4,409,138
상각후원가측정유가증권	-	1,244,439	-	-	59,977	-	1,421,383	-	2,725,799
상각후원가측정대출채권	2,551,515	5,735,213	2,417,764	1,938,988	11,564,856	21,748,307	10,501,030	956	56,458,629
금융리스채권	17,039	763	27,851	41,845	6,814	59,776	83,062	-	237,150
기타금융자산	14,947	466,692	8,696	14,639	70,251	167,663	143,751	-	886,639
소계	2,585,342	10,018,571	2,471,832	1,995,472	11,996,344	21,975,746	14,117,570	956	65,161,833
난외금융상품
금융지급보증	27,379	6,633	73,135	54,104	965	280	160,745	-	323,241
약정	517,509	879,020	417,152	172,543	1,171,575	5,467,664	905,313	-	9,530,776
소계	544,888	885,653	490,287	226,647	1,172,540	5,467,944	1,066,058	-	9,854,017
합계	3,130,230	10,904,224	2,962,119	2,222,119	13,168,884	27,443,690	15,183,628	956	75,015,850

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권,금융리스채권 및 해지리스채권의차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말		전기말
구분	금액(주1)	비율(%)	금액(주1)	비율(%)
대한민국	56,469,452	96.85	55,631,458	97.04
캄보디아	1,646,247	2.82	1,519,114	2.65
미얀마	31,055	0.05	28,004	0.05
베트남	160,880	0.28	148,692	0.26
합 계	58,307,634	100.00	57,327,268	100.00

(주1)	이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 손상정보

가. 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	51,849,947	4,479,910	942,969	54,442
12개월 기대신용손실로 대체	965,839	(941,828)	(24,011)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,091,294)	1,108,835	(17,541)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(75,118)	(234,074)	309,192	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	7,485,901	-	-	2,163
제각	-	-	(50,131)	(1)
회수	(5,947,159)	(409,359)	(74,809)	(5)
처분 및 환매	(148)	(7,024)	(30,669)	-
기타 변동	51,030	(27,806)	(11,617)	-
분기말	53,238,998	3,968,654	1,043,383	56,599

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	47,259,334	5,164,086	685,601	-
12개월 기대신용손실로 대체	491,045	(490,330)	(715)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,509,008)	1,522,523	(13,515)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(70,120)	(275,838)	345,958	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	6,720,061	-	-	72
제각	-	-	(75,967)	(11)
회수	(4,909,883)	(678,101)	(58,015)	(60)
처분 및 환매	(72)	(437)	(12,580)	(1)
기타 변동	(271,968)	58,051	(10,140)	-
분기말	47,709,389	5,299,954	860,627	-

b. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	246,598	156,906	334,811	693
12개월 기대신용손실로 대체	18,364	(18,229)	(135)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(32,440)	40,841	(8,401)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(12,891)	(50,465)	63,356	-
제각	-	-	(50,131)	(1)
처분 및 환매	(49)	(723)	(12,134)	-
충당금전입액(주1)	34,289	36,010	61,895	42
기타 변동	4,839	739	(8,556)	-
분기말	258,710	165,079	380,705	734

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 6,732백만원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	241,915	177,646	254,748	-
12개월 기대신용손실로 대체	17,596	(17,482)	(114)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(35,801)	40,831	(5,030)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(12,010)	(53,442)	65,452	-
제각	-	-	(75,967)	(11)
처분 및 환매	(32)	(323)	(7,996)	-
충당금전입액(주1)	44,893	29,828	67,165	11
기타 변동	(4,392)	917	(1,697)	-
분기말	252,169	177,975	296,561	-

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 7,598백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주1)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	7,137,110	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	262,602	-	-
제각	-	-	-
회수	(416,277)	-	-
처분 및 환매	-	-	-
기타 변동	(55,090)	-	-
분기말	6,928,345	-	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주1)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	7,447,010	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	2,630,921	-	-
제각	-	-	-
회수	(1,682,935)	-	-
처분 및 환매	(1,055,011)	-	-
기타 변동	13,910	-	-
분기말	7,353,895	-	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주1)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	3,640	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
제각	-	-	-
처분 및 환매	(90)	-	-
환산손익	-	-	-
충당금전입액	(12)	-	-
분기말	3,538	-	-

(주1)	기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주1)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	2,932	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
제각	-	-	-
처분 및 환매	(669)	-	-
환산손익	-	-	-
충당금전입액	673	-	-
분기말	2,936	-	-

(주1)	기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(3) 유동성위험

당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	27,151	-	-	-	-	-	-	-	27,151
예수부채	9,452,767	3,172,732	5,554,434	6,811,409	14,455,548	1,240,273	8,243,910	22,774	48,953,847
차입부채	54,040	532,247	574,608	360,536	455,331	360,028	316,689	524,502	3,177,981
사채	80,029	600,714	1,122,614	1,727,532	4,629,712	6,207,292	134,282	59,357	14,561,532
기타금융부채	211,345	1,091,170	29,926	11,445	403,315	48,595	57,059	20,375	1,873,230
소계	9,825,332	5,396,863	7,281,582	8,910,922	19,943,906	7,856,188	8,751,940	627,008	68,593,741
난외금융부채
금융지급보증	377,790	-	-	-	-	-	-	-	377,790
약정	9,274,035	-	-	-	-	-	-	-	9,274,035
소계	9,651,825	-	-	-	-	-	-	-	9,651,825
합계	19,477,157	5,396,863	7,281,582	8,910,922	19,943,906	7,856,188	8,751,940	627,008	78,245,566

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	16,570	-	-	-	-	-	-	-	16,570
예수부채	9,027,190	3,725,958	7,343,856	6,172,484	12,494,668	1,550,618	8,284,560	23,475	48,622,809
차입부채	6,656	350,710	412,169	496,406	494,520	383,901	276,682	514,088	2,935,132
사채	29	399,206	1,093,106	1,796,178	4,083,991	6,664,110	204,163	59,915	14,300,698
기타금융부채	115,221	1,218,194	30,240	13,332	414,658	48,894	48,499	19,911	1,908,949
소계	9,165,666	5,694,068	8,879,371	8,478,400	17,487,837	8,647,523	8,813,904	617,389	67,784,158
난외금융부채
금융지급보증	323,241	-	-	-	-	-	-	-	323,241
약정	9,530,776	-	-	-	-	-	-	-	9,530,776
소계	9,854,017	-	-	-	-	-	-	-	9,854,017
합계	19,019,683	5,694,068	8,879,371	8,478,400	17,487,837	8,647,523	8,813,904	617,389	77,638,175

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 11.5%, 기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무시행세칙 별표3을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무시행세칙 별표 3-2의 간편법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독업무시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산 시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당분기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분			당분기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	4,911,631	4,876,079
		기타기본자본	586,878	587,261
		기본자본	5,498,509	5,463,340
	Tier 2	보완자본	257,654	239,680
	합계		5,756,163	5,703,020
총 위험가중자산			38,936,734	38,757,414
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	12.61	12.58
	Tier 1	기본자본비율	14.12	14.10
	Tier 2	보완자본비율	0.66	0.62
	합계		14.78	14.71

6. 금융상품 공정가치(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	63,636	2,261,480	1,822,126	4,147,242
위험회피목적파생상품자산	-	1,487	-	1,487
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,706,000	2,582,317	54,009	4,342,326
합계	1,769,636	4,845,284	1,876,135	8,491,055
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	27,151	-	27,151
위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-
합계	-	27,151	-	27,151

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	49,174	2,128,944	1,740,783	3,918,901
위험회피목적파생상품자산	-	861	-	861
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,719,942	2,706,567	49,238	4,475,747
합계	1,769,116	4,836,372	1,790,021	8,395,509
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	16,570	-	16,570
위험회피목적파생상품부채	-	205	-	205
합계	-	16,775	-	16,775

2) 공정가치 서열 수준 3의 변동내역당분기와 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	기타변동	공정가치 변동액		분기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	기타변동	당기손익	기타포괄손익	분기말금액
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,740,783	203,373	(160,112)	(15,249)	53,331	-	1,822,126
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	49,238	-	-	19	-	4,752	54,009
금융자산 합계	1,790,021	203,373	(160,112)	(15,230)	53,331	4,752	1,876,135
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	-
금융부채 합계	-	-	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	기타변동	공정가치 변동액		분기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	기타변동	당기손익	기타포괄손익	분기말금액
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	1,250,302	204,674	(130,314)	(3,816)	8,021	-	1,328,867
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	44,083	-	-	-	-	(47)	44,036
금융자산 합계	1,294,385	204,674	(130,314)	(3,816)	8,021	(47)	1,372,903
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	28	-	-	-	-	-	28
금융부채 합계	28	-	-	-	-	-	28

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당분기말과 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	2,217,524	2,108,555	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타, 환율 등
	파생상품	43,956	20,389	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타, 환율 등
	소계	2,261,480	2,128,944
위험회피목적파생상품자산	원화이자율스왑	1,487	861	현금흐름할인모형	할인율
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	2,582,317	2,706,567	현금흐름할인모형	무위험시장수익률, 신용스프레드
금융자산 합계		4,845,284	4,836,372
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	27,151	16,570	현금흐름할인모형	무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율
위험회피목적파생상품부채	원화이자율스왑	-	205	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계		27,151	16,775

나. 당분기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액		가치평가기법	투입변수
금융상품 종류	종류	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	125,383	105,575	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법	할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성
	채무증권	1,694,557	1,633,022	순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형	기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR
	파생상품자산	2,186	2,186	현금흐름할인모형	할인율 변동성
	소계	1,822,126	1,740,783
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	54,009	49,238	현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등	할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등
금융자산 합계		1,876,135	1,790,021

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
상각후원가 측정유가증권	상각후원가측정유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.
상각후원가 측정대출채권 및 금융리스채권	비손상 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채	무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.
사채	사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	2,252,269	2,252,269	2,473,120	2,473,120
상각후원가측정유가증권	2,656,498	2,617,186	2,725,799	2,716,786
상각후원가측정대출채권	57,405,287	57,494,223	56,458,629	56,302,130
금융리스채권	213,226	206,966	237,150	231,769
기타금융자산	933,385	925,017	886,639	876,038
합 계	63,460,665	63,495,661	62,781,337	62,599,843
금융부채
예수부채	48,077,496	48,017,123	47,779,704	47,748,400
차입부채	3,082,517	3,083,653	2,870,134	2,866,913
사채	14,444,436	14,242,322	14,183,144	14,128,405
기타금융부채	1,779,395	1,756,573	1,714,207	1,700,881
합 계	67,383,844	67,099,671	66,547,189	66,444,599

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	275,343	1,976,926	-	2,252,269
상각후원가측정유가증권	212,299	2,404,887	-	2,617,186
상각후원가측정대출채권	-	-	57,494,223	57,494,223
금융리스채권	-	-	206,966	206,966
기타금융자산	-	-	925,017	925,017
합 계	487,642	4,381,813	58,626,206	63,495,661
금융부채
예수부채	-	12,856,656	35,160,467	48,017,123
차입부채	-	553,329	2,530,324	3,083,653
사채	-	14,240,518	1,804	14,242,322
기타금융부채	-	-	1,756,573	1,756,573
합 계	-	27,650,503	39,449,168	67,099,671

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	229,553	2,243,567	-	2,473,120
상각후원가측정유가증권	144,002	2,572,784	-	2,716,786
상각후원가측정대출채권	-	-	56,302,130	56,302,130
금융리스채권	-	-	231,769	231,769
기타금융자산	-	-	876,038	876,038
합 계	373,555	4,816,351	57,409,937	62,599,843
금융부채
예수부채	-	12,461,360	35,287,040	47,748,400
차입부채	-	392,632	2,474,281	2,866,913
사채	-	14,126,591	1,814	14,128,405
기타금융부채	-	-	1,700,881	1,700,881
합 계	-	26,980,583	39,464,016	66,444,599

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정유가증권	상각후원가 등으로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	합계
현금및예치금	-	-	2,252,269	-	-	2,252,269
당기손익-공정가치측정금융자산	4,147,242	-	-	-	-	4,147,242
위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	1,487	1,487
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	4,342,326	-	4,342,326
상각후원가측정유가증권	-	2,656,498	-	-	-	2,656,498
상각후원가측정대출채권	-	-	57,405,287	-	-	57,405,287
금융리스채권	-	-	213,226	-	-	213,226
기타금융자산	-	-	933,385	-	-	933,385
합계	4,147,242	2,656,498	60,804,167	4,342,326	1,487	71,951,720

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정유가증권	상각후원가 등으로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	합계
현금및예치금	-	-	2,473,119	-	-	2,473,119
당기손익-공정가치측정금융자산	3,918,901	-	-	-	-	3,918,901
위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	861	861
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	4,475,747	-	4,475,747
상각후원가측정유가증권	-	2,725,799	-	-	-	2,725,799
상각후원가측정대출채권	-	-	56,458,629	-	-	56,458,629
금융리스채권	-	-	237,150	-	-	237,150
기타금융자산	-	-	886,639	-	-	886,639
합계	3,918,901	2,725,799	60,055,537	4,475,747	861	71,176,845

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	합계
예수부채	48,077,496	-	-	48,077,496
당기손익-공정가치측정금융부채	-	27,151	-	27,151
위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-
차입부채	3,082,517	-	-	3,082,517
사채	14,444,436	-	-	14,444,436
기타금융부채	1,779,395	-	-	1,779,395
합계	67,383,844	27,151	-	67,410,995

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	합계
예수부채	47,779,704	-	-	47,779,704
당기손익-공정가치측정금융부채	-	16,570	-	16,570
위험회피목적파생상품부채	-	-	205	205
차입부채	2,870,134	-	-	2,870,134
사채	14,183,144	-	-	14,183,144
기타금융부채	1,714,207	-	-	1,714,207
합계	66,547,189	16,570	205	66,563,964

(3) 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(이자비용)	수수료수익(수수료비용)	신용손실충당금환입(전입)(주1)	기타(주2)	합계	기타포괄손익(세전)
예치금	4,307	-	-	-	4,307	-
당기손익-공정가치측정금융자산	701	-	-	75,987	76,688	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	28,685	-	-	308	28,993	(51,625)
상각후원가측정유가증권	20,102	-	12	-	20,114	-
상각후원가측정대출채권	854,642	(293)	(124,762)	12,068	741,655	-
기타금융자산	2,683	-	(1,355)	-	1,328	-
상각후원가측정금융부채	(376,668)	-	-	-	(376,668)	-
기타금융부채	(1,239)	-	-	-	(1,239)	-
합계	533,213	(293)	(126,105)	88,363	495,178	(51,625)

(주1) 난외항목인 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 환입(전입)액 1,603백만원은 제외되어 있습니다.(주2) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(이자비용)	수수료수익(수수료비용)	신용손실충당금환입(전입)	기타(주1)	합계	기타포괄손익(세전)
예치금	3,907	-	-	-	3,907	-
당기손익-공정가치측정금융자산	(265)	-	-	42,973	42,708	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	27,481	-	(775)	19,513	46,219	5,314
상각후원가측정유가증권	21,033	-	(1)	-	21,032	-
상각후원가측정대출채권	830,782	4,107	(136,594)	17,326	715,621	-
기타금융자산	2,729	-	(1,113)	-	1,616	-
상각후원가측정금융부채	(392,811)	-	-	-	(392,811)	-
기타금융부채	(1,476)	-	-	-	(1,476)	-
합계	491,380	4,107	(138,483)	79,812	436,816	5,314

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

8. 금융자산과 금융부채의 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순액
구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	금융상품	수취한 현금담보	순액
금융자산
미회수내국환채권	2,142,337	(1,806,865)	335,472	-	-	335,472
파생상품자산(주1)	47,629	-	47,629	(13,408)	-	34,221
환매조건부채권매수	14,600	-	14,600	(14,600)	-	-
미수미결제현물환	23,924	-	23,924	(23,291)	-	633
금융부채	0	0	0	0	0	0
미지급내국환채무	2,168,722	(1,806,865)	361,857	-	-	361,857
파생상품부채(주1)	27,151	-	27,151	(13,408)	-	13,743
환매조건부채권매도	360,000	-	360,000	(360,000)	-	-
미지급미결제현물환	23,934	-	23,934	(23,291)	-	643

(주1)	매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순액
구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	금융상품	수취한 현금담보	순액
금융자산
미회수내국환채권	2,225,810	(1,888,938)	336,872	-	-	336,872
파생상품자산(주1)	23,436	-	23,436	(6,269)	-	17,167
환매조건부채권매수	10,700	-	10,700	(10,700)	-	-
미수미결제현물환	22,364	-	22,364	(22,151)	-	213
금융부채
미지급내국환채무	2,246,044	(1,888,939)	357,105	-	-	357,105
파생상품부채(주1)	16,775	-	16,775	(6,269)	-	10,506
환매조건부채권매도	320,000	-	320,000	(320,000)	-	-
미지급미결제현물환	22,352	-	22,352	(22,151)	-	201

(주1)	매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 1,148,973백만원 및 999,152백만원입니다. 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.

9. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금 구성 내역당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당분기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	2,005,983	2,270,189
	사용가능예치금	66,286	32,895
	소 계	2,072,269	2,303,084
사용가능예치금(3개월초과)		74,604	69,298
사용제한예치금		105,395	100,738
합 계		2,252,269	2,473,120

(2) 사용제한 예치금 내역당분기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당분기말	전기말	근거법령 등
대금융기관예치금	손해배상공동기금	500	500	자본시장법
	신원보증금	1	1	자본시장법
	당좌개설보증금 등	4	4
	소계	505	505
외화타점예치금		2,952	1,727
기타예치금		101,938	98,506	캄보디아중앙은행(NBC)
합 계		105,395	100,738

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분		당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	원화채무증권	148,370	174,550
	외화채무증권	207,830	297,415
	원화지분증권	156,484	141,578
	외화지분증권	4	4
	기타유가증권	3,588,412	3,282,779
	소계	4,101,100	3,896,326
파생상품자산	통화선도	43,956	20,389
	기타	2,186	2,186
	소계	46,142	22,575
합계		4,147,242	3,918,901

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기말	전기말
지분증권	주식	72,604	66,610
채무증권	국공채	536,109	708,799
	금융채	1,080,496	1,155,562
	회사채 및 기타	1,464,337	1,483,775
	대여유가증권(주1)	1,069,558	979,794
	외화채무증권	119,222	81,207
	소계	4,269,722	4,409,137
합계		4,342,326	4,475,747

(주1)	대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 1,026백만원 및 1,065백만원입니다.

12. 상각후원가측정유가증권

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
국공채	750,572	720,382
금융채	109,977	199,951
회사채 및 기타	1,718,657	1,788,282
대여유가증권(주1)	79,416	19,358
손실충당금	(2,124)	(2,174)
합계	2,656,498	2,725,799

(주1)	대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.

13. 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

관계기업	업종	소재지	결산월	당분기말				전기말
관계기업	업종	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액	순자산지분해당금액	지분율(%)	취득원가	장부금액	순자산지분해당금액
(주)광주글로벌모터스(주1)	제조업	대한민국	12월	11.30	26,000	29,207	29,207	11.30	26,000	28,989	28,989
KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	기타금융업	대한민국	12월	33.33	16,000	15,970	15,970	33.33	16,000	15,988	15,986
PAYON CO.,LTD(주2)	기타	캄보디아	12월	33.33	752	-	-	33.33	752	-	-
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호(주1)(주4)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	-	-	10.42	3,188	2,586	2,925
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	30.00	8,460	11,686	11,686	30.00	8,460	11,022	11,022
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	29.41	6,815	8,725	8,012	29.41	6,815	8,913	8,199
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	37.04	6	1,110	1,110	37.04	6	1,108	1,108
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	기타투자업	대한민국	12월	30.00	3,432	3,594	3,594	30.00	3,432	3,595	3,595
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	기타투자업	대한민국	12월	29.85	12,000	14,293	14,293	29.85	12,000	14,263	14,263
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	기타투자업	대한민국	12월	27.52	4,624	4,960	4,960	27.52	4,624	4,669	4,669
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합(주1)(주4)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	-	-	18.69	2,654	3,262	3,262
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	기타투자업	대한민국	12월	29.43	2,160	2,120	2,120	29.43	2,160	2,124	2,124
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	19.05	2,000	2,059	2,059	19.05	2,000	2,062	2,062
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	기타투자업	대한민국	12월	30.00	8,700	11,644	11,644	30.00	8,700	13,410	13,410
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	24.63	1,428	1,544	1,544	24.63	1,428	1,525	1,525
케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	26.02	1,721	1,652	1,690	26.02	1,699	1,621	1,659
엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합(주4)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	-	-	23.26	982	1,226	-
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	23.15	500	477	477	23.15	500	478	478
엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	24.37	2,954	3,276	3,276	24.37	2,954	3,087	3,087
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	26.93	1,476	1,431	1,431	26.93	1,476	1,438	1,438
플럭스 기술혁신 투자조합1호	기타투자업	대한민국	12월	29.99	990	929	929	29.99	990	950	950
라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호	기타투자업	대한민국	12월	22.47	987	955	955	22.47	987	960	960
타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	24.10	2,211	1,039	1,039	24.10	3,011	1,847	1,847
에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호	기타투자업	대한민국	12월	25.58	1,795	1,493	1,493	25.58	1,795	1,557	1,557
에스티41호신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	21.05	2,342	3,116	3,116	21.05	2,342	2,230	2,230
삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	23.53	955	915	915	23.53	955	923	923
교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	24.19	1,480	1,457	1,457	24.19	1,480	1,462	1,462
메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(주4)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	-	-	28.30	593	988	549
옐로씨매니지먼트프론티어1호	기타투자업	대한민국	12월	30.57	985	963	963	30.57	985	967	967
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	기타투자업	대한민국	12월	24.51	61	202	202	24.51	739	761	761
시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	28.17	15	385	385	28.17	85	789	789
크레시트에이스신기술투자조합2호	기타투자업	대한민국	12월	27.78	401	450	450	27.78	597	675	675
뉴메인 신기술투자조합 제5호	기타투자업	대한민국	12월	27.10	993	1,264	1,264	27.10	993	1,269	1,269
어센트-디에이신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	29.41	1,500	1,477	1,469	24.59	1,500	1,468	1,468
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	24.00	1,966	1,901	1,901	24.00	1,966	1,908	1,908
엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합	기타투자업	대한민국	12월	20.94	1,845	1,943	1,943	20.94	1,845	1,954	1,954
신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	28.30	1,494	1,455	1,455	28.30	1,494	1,462	1,462
하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호	기타투자업	대한민국	12월	23.53	1,200	1,166	1,166	23.53	1,200	1,166	1,166
엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	26.79	3,000	2,888	2,888	26.79	3,000	2,903	2,903
에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사	기타투자업	대한민국	12월	29.70	1,008	1,418	1,413	29.70	1,008	1,431	1,426
유진고메사모투자 합자회사	기타투자업	대한민국	12월	20.35	1,500	1,424	1,424	20.35	1,500	1,433	1,433
에이에프더블유피신기술투자조합제15호	기타투자업	대한민국	12월	24.27	1,000	965	965	24.27	1,000	971	971
푸른 리아타 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	29.41	500	485	485	29.41	500	490	490
옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호	기타투자업	대한민국	12월	30.00	1,200	1,162	1,162	30.00	1,200	1,168	1,168
프로디지 제25호 투자조합	기타투자업	대한민국	12월	28.99	1,200	1,170	1,170	28.99	1,200	1,175	1,175
디에이-와이피 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	42.74	1,500	1,462	1,462	42.74	1,500	1,471	1,471
비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	25.00	1,500	1,472	1,472	25.00	1,500	1,472	1,472
청담-프런티어 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	29.27	1,200	1,104	1,162	29.27	1,200	1,110	1,168
티앤케이컴패니언 사모투자합자회사	기타투자업	대한민국	12월	22.67	950	1,896	1,903	22.67	1,950	1,902	1,908
엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호	기타투자업	대한민국	12월	23.31	2,000	2,746	2,746	23.31	2,000	2,751	2,751
제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합	기타투자업	대한민국	12월	23.80	5,000	4,585	4,585	23.80	5,000	4,598	4,598
비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	20.98	1,869	1,861	1,861	20.98	1,869	1,868	1,868
키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	29.55	1,300	1,272	1,272	29.55	1,300	1,279	1,279
펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	3.60	1,100	2,310	2,310	3.60	1,100	1,878	1,878
아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	29.88	7,500	7,125	7,125	29.88	7,500	7,285	7,285
라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	18.60	4,000	4,718	4,718	18.60	4,000	4,731	4,731
하랑-엠지엘신기술투자조합1호	기타투자업	대한민국	12월	43.86	2,000	1,990	1,990	43.86	2,000	1,990	1,990
제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사	기타투자업	대한민국	12월	29.90	9,000	9,130	9,130	29.90	9,000	9,134	9,134
원티드랩2503신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	23.53	1,000	972	972	23.53	1,000	966	966
티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사	기타투자업	대한민국	12월	23.08	3,000	2,892	2,892	23.08	3,000	2,908	2,908
오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사	기타투자업	대한민국	12월	39.92	2,000	1,894	1,894	39.92	2,000	1,924	1,924
흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	23.58	2,500	2,445	2,445	23.58	2,500	2,455	2,455
삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	37.74	2,000	1,954	1,954	37.74	2,000	1,964	1,964
와이지 디지털 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	44.01	753	625	400	44.01	753	625	400
에스티-그라운드 신기술조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	30.00	1,500	1,490	1,490	30.00	1,500	1,498	1,498
티와이-디에스 에프앤비 신기조합	기타투자업	대한민국	12월	21.28	5,000	4,883	4,883	21.28	5,000	4,932	4,932
JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호	집합투자기구	대한민국	12월	23.86	2,000	11,992	3,511	23.86	2,000	10,545	3,471
원티드랩2601신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	23.81	1,000	981	981	-	-	-	-
페트리코제오호사모투자 합자회사	기타투자업	대한민국	12월	25.86	186	173	173	-	-	-	-
코너스톤 다온9호 신기술조합	기타투자업	대한민국	12월	24.04	1,000	996	996	-	-	-	-
티그리스-파인밸류투자조합2호	기타투자업	대한민국	12월	24.14	700	699	699	-	-	-	-
케이-제이비 AI 보안솔루션 2호 신기술사업투자조합	기타투자업	대한민국	12월	80.00	6,000	5,989	5,989	-	-	-	-
티그리스투자조합66호	기타투자업	대한민국	12월	22.73	1,500	1,499	1,499	-	-	-	-
822케이블록버스터사모투자 합자회사	기타투자업	대한민국	12월	45.16	3,500	3,500	3,500	-	-	-	-
와이지 에이아이 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	46.51	800	800	800	-	-	-	-
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	3.52	342	351	351	3.52	342	339	345
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	18.13	194	89	89	18.10	194	89	89
JB 호주 NDIS 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.99	15	4	4	0.99	15	4	4
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	집합투자기구	대한민국	12월	31.61	1,002	1,073	1,073	31.56	967	1,056	1,056
JB 산업단지 전문투자형 44호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	1.00	850	910	910	1.00	850	897	897
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.93	118	117	117	0.93	118	117	117
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.70	18	18	18	0.70	18	18	18
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	2.28	64	48	48	2.28	64	56	56
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.96	485	501	501	0.96	485	502	502
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.32	1	541	541	0.32	600	553	553
JB Special Situation 일반사모부동산 63호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	4.76	1,239	1,278	1,278	4.76	1,221	1,251	1,256
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	집합투자기구	대한민국	12월	28.57	2,000	2,100	2,100	28.57	2,000	2,054	2,053
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	12.50	1,000	1,083	1,083	12.50	1,000	1,064	1,064
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	1.71	2,000	2,024	2,024	1.71	2,000	2,015	2,000
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	기타투자업	대한민국	12월	20.00	861	3,120	3,120	20.00	1,701	3,679	3,679
메가젬스톤투자조합1호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	13.70	1,000	134	134	13.70	1,000	134	134
2017메가RS투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	15.00	2,010	2,708	2,708	15.00	2,010	2,694	2,694
메가청년일자리레버리지투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	5.00	100	1,970	1,925	5.00	100	2,358	2,336
메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	12.00	2,604	3,319	3,319	12.00	2,604	2,673	2,673
스마트대한민국 메가청년투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	17.50	3,038	2,995	2,995	17.50	3,038	3,009	3,009
메가-HGI 더블임팩트 조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	7.32	1,500	1,793	1,793	7.32	1,500	1,672	1,672
메가농식품벤처투자조합3호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	8.00	928	940	940	8.00	928	945	945
스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	15.00	3,000	2,786	2,786	15.00	3,000	2,772	2,772
아트만-JB-글로벌원 신기술조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	3.79	400	417	417	3.79	400	390	390
제이비 두은-TK 인도펀드 1호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	4.42	250	241	241	4.42	250	242	242
2024제이비프런티어펀드	기타투자업	대한민국	12월	20.00	1,000	1,892	1,892	20.00	1,000	988	988
2024제이비신기술제1호투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	8.70	1,000	975	975	8.70	1,000	980	980
제이비 Innoculture 신기술투자조합	기타 투자업	대한민국	12월	22.50	5,350	5,219	5,204	22.50	5,350	5,251	5,252
2025 제이비 음원신기술사업투자조합 제1호(주1)	기타 투자업	대한민국	12월	14.08	-	-	-	14.08	1,000	992	992
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호(주1)	기타 투자업	대한민국	12월	14.91	750	740	740	14.91	750	743	743
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합	기타 투자업	대한민국	12월	40.00	800	788	788	40.00	800	792	792
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합(주1)	기타 투자업	대한민국	12월	13.64	1,500	1,479	1,479	13.64	1,500	1,487	1,487
2025 JB 커머스 신기술조합1호(주1)	기타 투자업	대한민국	12월	11.81	1,500	1,483	1,483	11.81	1,500	1,490	1,490
제이비-오메가 신기술투자조합	기타 투자업	대한민국	12월	21.40	1,500	1,487	1,487	21.40	1,500	1,495	1,495
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합 (주1)	기타 투자업	대한민국	12월	10.00	680	661	661	10.00	680	679	679
고릴라-제이비 스페이스 신기술투자조합	기타 투자업	대한민국	12월	23.47	1,000	995	995	-	-	-	-
패스웨이-JB AI 바이오 신기술조합(주1)	기타 투자업	대한민국	12월	0.28	10	10	10	-	-	-	-
KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호	기타 투자업	대한민국	12월	20.94	15,444	15,444	17,188	20.94	15,444	15,444	16,974
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합	기타 투자업	대한민국	12월	38.06	4,398	4,398	3,995	38.06	4,398	4,398	3,995
아트만-빌랑스 신기술조합 제1호	기타 투자업	대한민국	12월	36.36	3,424	3,424	3,256	36.36	3,424	3,424	3,853
아트만-무림-글로벌원 신기술조합	기타 투자업	대한민국	12월	26.40	4,022	4,022	3,837	26.40	4,022	4,022	3,858
(주)핀다(주3)	금융플랫폼업	대한민국	12월	24.70	44,721	42,297	-	24.70	44,721	42,264	-
(주)오케이쎄(주1)	생활플랫폼업	대한민국	12월	3.11	415	391	56	3.11	415	391	56
(주)안랩블록체인컴퍼니(주1)	응용소프트 웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	14.94	3,250	3,250	195	4.96	3,250	3,250	147
합 계					318,797	349,340	295,252		315,626	342,232	288,652

(주1)	지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.
(주2)	지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 손실누적금액은 776백만원 입니다.
(주3)	장부금액에는 영업권 등 투자차액이 포함되어 있습니다.
(주4)	당분기 중 매각 및 청산되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

관계기업	기초	취득	처분	배당금	지분법손익	지분법자본변동	당분기말
㈜광주글로벌모터스	28,989	-	-	-	85	133	29,207
KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	15,988	-	-	-	(18)	-	15,970
PAYON CO.,LTD(주1)	-	-	-	-	-	-	-
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호(주2)	2,586	-	(1,997)	(589)	-	-	-
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	11,022	-	-	-	664	-	11,686
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	8,913	-	-	-	(188)	-	8,725
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	1,108	-	-	-	2	-	1,110
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	3,595	-	-	-	(1)	-	3,594
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	14,263	-	-	-	30	-	14,293
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	4,669	-	-	-	291	-	4,960
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합(주2)	3,262	-	(2,234)	(1,028)	-	-	-
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	2,124	-	-	-	(4)	-	2,120
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합	2,062	-	-	-	(3)	-	2,059
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	13,410	-	-	-	(1,766)	-	11,644
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호	1,525	-	-	-	19	-	1,544
케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합	1,621	-	-	-	31	-	1,652
엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합(주2)	1,226	-	(1,013)	(213)	-	-	-
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	478	-	-	-	(1)	-	477
엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합	3,087	-	-	-	189	-	3,276
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	1,438	-	-	-	(7)	-	1,431
플럭스 기술혁신 투자조합1호	950	-	-	-	(21)	-	929
라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호	960	-	-	-	(5)	-	955
타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합	1,847	-	(800)	-	(8)	-	1,039
에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호	1,557	-	-	-	(64)	-	1,493
에스티41호신기술투자조합	2,230	-	-	-	886	-	3,116
삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호	923	-	-	-	(8)	-	915
교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합	1,462	-	-	-	(5)	-	1,457
메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(주2)	988	-	(746)	(242)	-	-	-
옐로씨매니지먼트프론티어1호	967	-	-	-	(4)	-	963
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	761	-	(678)	107	12	-	202
시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합	789	-	(190)	(220)	6	-	385
크레시트에이스신기술투자조합2호	675	-	(220)	-	(5)	-	450
뉴메인 신기술투자조합 제5호	1,269	-	-	-	(5)	-	1,264
어센트-디에이신기술투자조합 제1호	1,468	-	-	-	(9)	18	1,477
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합	1,908	-	-	-	(7)	-	1,901
엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합	1,954	-	-	-	(11)	-	1,943
신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	1,462	-	-	-	(7)	-	1,455
하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호	1,166	-	-	-	-	-	1,166
엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호	2,903	-	-	-	(15)	-	2,888
에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사	1,431	-	-	-	(13)	-	1,418
유진고메사모투자 합자회사	1,433	-	-	-	(9)	-	1,424
에이에프더블유피신기술투자조합제15호	971	-	-	-	(6)	-	965
푸른 리아타 신기술투자조합 제1호	490	-	-	-	(5)	-	485
옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호	1,168	-	-	-	(6)	-	1,162
프로디지 제25호 투자조합	1,175	-	-	-	(5)	-	1,170
디에이-와이피 신기술투자조합 제1호	1,471	-	-	-	(9)	-	1,462
비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호	1,472	-	-	-	-	-	1,472
청담-프런티어 신기술투자조합	1,110	-	-	-	(6)	-	1,104
티앤케이컴패니언 사모투자합자회사	1,902	-	-	-	(6)	-	1,896
엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호	2,751	-	-	-	(5)	-	2,746
제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합	4,598	-	-	-	(13)	-	4,585
비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호	1,868	-	-	-	(7)	-	1,861
키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호	1,279	-	-	-	(7)	-	1,272
펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호	1,878	-	-	-	432	-	2,310
아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합	7,285	-	-	-	(160)	-	7,125
라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호	4,731	-	-	-	(13)	-	4,718
하랑-엠지엘신기술투자조합1호	1,990	-	-	-	-	-	1,990
제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사	9,134	-	-	-	(4)	-	9,130
원티드랩2503신기술투자조합	966	-	-	-	6	-	972
티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사	2,908	-	-	-	(16)	-	2,892
오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사	1,924	-	-	-	(30)	-	1,894
흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호	2,455	-	-	-	(10)	-	2,445
삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호	1,964	-	-	-	(10)	-	1,954
와이지 디지털 신기술투자조합	625	-	-	-	-	-	625
에스티-그라운드 신기술조합 제1호	1,498	-	-	-	(8)	-	1,490
티와이-디에스 에프앤비 신기조합	4,932	-	-	-	(49)	-	4,883
JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호	10,545	720	-	-	727	-	11,992
원티드랩2601신기술투자조합	-	1,000	-	-	(19)	-	981
페트리코제오호사모투자 합자회사	-	3,000	(2,814)	-	(13)	-	173
코너스톤 다온9호 신기술조합	-	1,000	-	-	(4)	-	996
티그리스-파인밸류투자조합2호	-	700	-	-	(1)	-	699
케이-제이비 AI 보안솔루션 2호 신기술사업투자조합	-	6,000	-	-	(11)	-	5,989
티그리스투자조합66호	-	1,500	-	-	(1)	-	1,499
822케이블록버스터사모투자 합자회사	-	3,500	-	-	-	-	3,500
와이지 에이아이 신기술투자조합	-	800	-	-	-	-	800
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	339	-	-	-	12	-	351
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	89	-	-	-	-	-	89
JB 호주 NDIS 1호	4	-	-	-	-	-	4
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	1,056	-	-	-	17	-	1,073
JB 산업단지전문투자형 44호	897	-	-	-	13	-	910
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	117	-	-	-	-	-	117
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	18	-	-	-	-	-	18
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	56	-	-	-	(8)	-	48
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호	502	-	-	-	(1)	-	501
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	553	-	-	-	(12)	-	541
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	1,251	19	-	(26)	34	-	1,278
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	2,054	-	-	-	46	-	2,100
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	1,064	-	-	-	19	-	1,083
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호	2,015	-	-	-	9	-	2,024
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	3,679	-	(840)	-	281	-	3,120
메가젬스톤투자조합1호	134	-	-	-	-	-	134
2017메가RS투자조합	2,694	-	-	-	14	-	2,708
메가청년일자리레버리지투자조합	2,358	-	-	(209)	(179)	-	1,970
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	2,673	-	-	-	646	-	3,319
스마트대한민국 메가청년투자조합	3,009	-	-	-	(14)	-	2,995
메가-HGI 더블임팩트 조합	1,672	-	-	-	121	-	1,793
메가농식품벤처투자조합3호	945	-	-	-	(5)	-	940
스마트비대면 JB-메가 투자조합	2,772	-	-	-	14	-	2,786
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	390	-	-	-	27	-	417
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	242	-	-	-	(1)	-	241
2024제이비프런티어펀드	988	-	-	-	904	-	1,892
2024제이비신기술제1호투자조합	980	-	-	-	(5)	-	975
제이비 Innoculture 신기술투자조합	5,251	-	-	-	(32)	-	5,219
고릴라-제이비 스페이스 신기술투자조합	-	1,000	-	-	(5)	-	995
패스웨이-JB AI 바이오 신기술조합	-	10	-	-	-	-	10
2025 제이비 음원신기술사업투자조합 제1호	992	-	(1,000)	(39)	47	-	-
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호	743	-	-	-	(3)	-	740
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합	792	-	-	-	(4)	-	788
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합	1,487	-	-	-	(8)	-	1,479
2025 JB 커머스 신기술조합1호	1,490	-	-	-	(7)	-	1,483
제이비-오메가 신기술투자조합	1,495	-	-	-	(8)	-	1,487
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합	679	-	-	-	(18)	-	661
KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호	15,444	-	-	-	-	-	15,444
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합	4,398	-	-	-	-	-	4,398
아트만-빌랑스 신기술조합 제1호	3,424	-	-	-	-	-	3,424
아트만-무림-글로벌원 신기술조합	4,022	-	-	-	-	-	4,022
(주)핀다	42,264	-	-	-	41	(8)	42,297
(주)오케이쎄	391	-	-	-	-	-	391
(주)안랩블록체인컴퍼니	3,250	-	-	-	-	-	3,250
합 계	342,232	19,249	(12,532)	(2,459)	2,707	143	349,340

(주1) 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 당분기말 기준 손실누적금액은 776백만원 입니다.(주2) 당분기 중 매각 및 청산되었습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

관계기업	기초	취득	처분	배당금	지분법손익	지분법자본변동	전분기말
(주)광주글로벌모터스	27,465	-	-	-	211	(64)	27,612
PAYON CO.,LTD(주1)	-	-	-	-	-	-	-
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호	4,823	-	-	-	261	-	5,084
아트만-JB 신기술투자조합 제1호	2,409	-	-	-	(13)	-	2,396
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	13,868	-	-	-	(52)	-	13,816
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	9,993	-	(266)	-	(25)	-	9,702
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	5,976	-	-	-	21	-	5,997
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	3,719	-	-	-	(49)	-	3,670
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	12,037	-	-	-	29	-	12,066
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	5,713	-	(1,376)	-	(12)	239	4,564
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합	5,893	-	-	-	(30)	-	5,863
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	2,355	-	-	-	-	-	2,355
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합	1,967	-	-	-	(5)	-	1,962
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	8,601	-	-	-	(22)	-	8,579
프로디지제24호투자조합	2,848	-	-	-	-	-	2,848
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호	-	1,428	-	-	(605)	-	823
케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합	-	2,371	(60)	-	(27)	-	2,284
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호	-	1,934	-	-	569	-	2,503
엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합	-	982	-	-	(10)	-	972
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	-	500	-	-	(12)	-	488
엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합	-	2,954	-	-	(28)	-	2,926
한화시큐리티테크신기술투자조합	-	1,478	-	-	(17)	-	1,461
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	-	1,476	-	-	(15)	-	1,461
플럭스 기술혁신 투자조합1호	-	990	-	-	(40)	-	950
라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호	-	987	-	-	(11)	-	976
타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합	-	3,011	-	-	(20)	-	2,991
에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호	-	1,977	-	-	(21)	-	1,956
에스티41호신기술투자조합	-	2,342	-	-	(2)	-	2,340
삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호	-	2,085	-	-	(17)	-	2,068
교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합	-	1,480	-	-	(3)	-	1,477
메리츠-SK 신기술금융조합 제1호	-	1,442	-	-	(18)	-	1,424
옐로씨매니지먼트프론티어1호	-	985	-	-	(8)	-	977
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	-	974	-	-	81	-	1,055
시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합	-	1,855	-	-	(5)	-	1,850
크레시트에이스신기술투자조합2호	-	715	(23)	-	25	-	717
뉴메인 신기술투자조합 제5호	-	993	-	-	(12)	-	981
와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합	-	994	-	-	(11)	-	983
어센트-디에이신기술투자조합 제1호	-	570	-	-	(10)	-	560
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합	-	1,966	-	-	(15)	-	1,951
엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조 합	-	1,845	-	-	(23)	-	1,822
신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	-	1,494	-	-	(12)	-	1,482
티앤케이메가 사모투자합자회사	-	900	-	-	(19)	-	881
하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호	-	1,200	-	-	(24)	-	1,176
엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호	-	3,000	-	-	(38)	-	2,962
엠더블유 뉴인프라 신기술투자조합 제1호	-	500	-	-	(3)	-	497
클로브1호사모투자 합자회사	-	2,000	(114)	-	89	-	1,975
에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사	-	3,000	-	-	(31)	-	2,969
유진고메사모투자 합자회사	-	1,500	-	-	(42)	-	1,458
에이에프더블유피신기술투자조합제15호	-	1,000	-	-	(13)	-	987
푸른 리아타 신기술투자조합 제1호	-	500	-	-	(5)	-	495
옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호	-	1,200	-	-	(12)	-	1,188
프로디지 제25호 투자조합	-	1,200	-	-	(5)	-	1,195
디에이-와이피 신기술투자조합 제1호	-	1,500	-	-	(7)	-	1,493
비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호	-	1,500	-	-	-	-	1,500
청담-프런티어 신기술투자조합	-	1,200	-	-	(4)	-	1,196
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	5,902	1,187	-	-	387	-	7,476
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	433	-	(31)	-	-	-	402
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	350	-	-	-	-	-	350
JB 호주 NDIS 1호	8	-	-	-	-	-	8
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	985	-	-	-	4	-	989
JB 산업단지전문투자형 44호	887	-	-	-	3	-	890
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	117	-	-	-	-	-	117
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	112	-	-	-	-	-	112
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	95	-	-	-	(1)	-	94
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	503	-	-	-	2	-	505
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	102	500	-	-	(5)	-	597
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	1,777	562	-	(33)	71	-	2,377
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	2,000	-	-	-	5	-	2,005
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	1,040	-	-	-	11	-	1,051
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호	283	-	-	-	3	-	286
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	4,342	-	-	-	176	-	4,518
메가젬스톤투자조합1호	188	-	-	-	-	-	188
2017메가RS투자조합	3,369	-	-	-	189	-	3,558
메가청년일자리레버리지투자조합	3,198	-	(190)	-	5	-	3,013
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	2,834	-	(156)	-	(30)	-	2,648
스마트대한민국 메가청년투자조합	3,271	-	(231)	-	(4)	-	3,036
메가-HGI 더블임팩트 조합	1,605	-	-	-	(7)	-	1,598
메가농식품벤처투자조합3호	1,068	-	-	-	(4)	-	1,064
스마트비대면 JB-메가 투자조합	2,126	-	-	-	(70)	-	2,056
2023제이비신기술제2호투자조합	21	-	(3)	(1)	3	-	20
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	448	-	-	-	(2)	-	446
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	247	-	-	-	(2)	-	245
2024제이비프런티어펀드	999	-	-	-	(3)	-	996
2024제이비신기술제1호투자조합	1,000	-	-	-	(5)	-	995
제이비 Innoculture 신기술투자조합	-	1,200	-	-	1	-	1,201
(주)핀다	42,271	-	-	-	(408)	-	41,863
한패스(주)	3,966	1,400	-	-	(8)	14	5,372
(주)오케이쎄	207	-	-	-	-	-	207
합 계	193,421	64,877	(2,450)	(34)	244	189	256,247

(주1) 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 당분기말 기준 손실누적금액은 628백만원 입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

관계기업	자 산	부 채	자 본	당기순손익
㈜광주글로벌모터스	512,253	253,881	258,372	2,374
KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	47,987	78	47,909	(54)
PAYON CO.,LTD	547	3,143	(2,596)	(121)
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	39,040	85	38,954	2,213
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	27,244	-	27,244	(639)
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	3,065	68	2,997	6
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	11,980	-	11,980	(168)
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	47,983	101	47,882	100
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	18,022	-	18,022	1,058
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	7,204	-	7,204	(15)
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합	10,833	26	10,807	(17)
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	38,815	-	38,815	(5,886)
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호	6,407	139	6,268	97
케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합	6,514	20	6,495	69
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	2,065	2	2,063	(2)
엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합	13,443	-	13,443	774
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	5,312	-	5,312	(27)
플럭스 기술혁신 투자조합1호	3,100	1	3,099	(68)
라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호	4,249	-	4,249	(22)
타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합	4,313	-	4,313	(32)
에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호	5,838	-	5,838	(252)
에스티41호신기술투자조합	14,803	-	14,803	4,208
삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호	3,891	3	3,887	(34)
교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합	6,025	-	6,025	(19)
옐로씨매니지먼트프론티어1호	3,151	2	3,148	(15)
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	829	2	827	(246)
시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합	1,367	-	1,367	22
크레시트에이스신기술투자조합2호	1,621	-	1,621	(17)
뉴메인 신기술투자조합 제5호	4,663	-	4,663	(20)
어센트-디에이신기술투자조합 제1호	4,996	-	4,996	(31)
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합	7,921	-	7,921	(30)
엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합	9,326	47	9,278	(50)
신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	5,145	1	5,144	(23)
하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호	4,955	-	4,955	-
엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호	10,783	-	10,783	(55)
에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사	4,759	1	4,758	(44)
유진고메사모투자 합자회사	7,221	223	6,997	(44)
에이에프더블유피신기술투자조합제15호	3,975	-	3,975	(22)
푸른 리아타 신기술투자조합 제1호	1,660	11	1,649	(11)
옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호	3,873	-	3,873	(22)
프로디지 제25호 투자조합	4,035	-	4,035	(19)
디에이-와이피 신기술투자조합 제1호	3,420	-	3,420	(22)
비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호	5,889	-	5,889	-
청담-프런티어 신기술투자조합	4,065	95	3,970	(20)
티앤케이컴패니언 사모투자합자회사	8,395	4	8,391	(25)
엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호	11,781	-	11,781	(21)
제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합	19,321	55	19,266	(54)
비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호	9,004	133	8,871	-
키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호	4,305	-	4,304	(24)
펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호	64,097	11	64,086	11,980
아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합	23,847	-	23,847	(535)
라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호	25,361	-	25,361	(68)
하랑-엠지엘신기술투자조합1호	4,537	-	4,537	-
제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사	30,558	25	30,533	(15)
원티드랩2503신기술투자조합	4,130	-	4,130	(10)
티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사	12,601	70	12,531	(70)
오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사	4,764	20	4,744	(76)
흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호	10,365	-	10,365	(44)
삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호	5,184	5	5,180	(26)
와이지 디지털 신기술투자조합	910	-	910	-
에스티-그라운드 신기술조합 제1호	4,965	-	4,965	(27)
티와이-디에스 에프앤비 신기조합	22,952	-	22,952	(228)
JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호	32,238	17,523	14,715	44
원티드랩2601신기술투자조합	4,119	-	4,119	(81)
페트리코제오호사모투자 합자회사	672	-	672	(50)
코너스톤 다온9호 신기술조합	4,145	-	4,145	(15)
티그리스-파인밸류투자조합2호	2,901	7	2,894	(6)
케이-제이비 AI 보안솔루션 2호 신기술사업투자조합	7,486	-	7,486	(14)
티그리스투자조합66호	6,595	-	6,595	(5)
822케이블록버스터사모투자 합자회사	7,750	-	7,750	-
와이지 에이아이 신기술투자조합	1,720	1	1,720	-
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	10,019	49	9,970	177
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	493	-	493	-
JB 호주 NDIS 1호	520	52	469	18
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	3,394	-	3,393	54
JB 산업단지전문투자형 44호	90,872	142	90,730	1,355
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	12,613	19	12,594	(7)
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	2,554	1	2,553	(1)
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	2,066	-	2,066	(22)
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호	52,248	37	52,211	(116)
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	526,472	357,637	168,835	(1,527)
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	27,204	371	26,833	620
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	7,357	7	7,349	165
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	8,667	3	8,664	152
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호	289,255	170,841	118,414	1,427
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	15,604	1	15,603	1,407
메가젬스톤투자조합1호	974	-	974	(1)
2017메가RS투자조합	18,054	2	18,052	92
메가청년일자리레버리지투자조합	40,709	2,210	38,499	(3,587)
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	27,763	101	27,662	5,388
스마트대한민국 메가청년투자조합	17,193	79	17,115	(77)
메가-HGI 더블임팩트 조합	24,991	487	24,504	1,655
메가농식품벤처투자조합3호	12,006	255	11,751	(64)
스마트비대면 JB-메가 투자조합	18,671	98	18,574	93
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	10,998	3	10,996	720
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	5,441	3	5,438	(32)
2024제이비프런티어펀드	9,463	1	9,462	4,519
2024제이비신기술제1호투자조합	11,277	60	11,217	(54)
제이비 Innoculture 신기술투자조합	23,134	4	23,129	(211)
고릴라-제이비 스페이스 신기술투자조합	4,239	-	4,239	(21)
패스웨이-JB AI 바이오 신기술조합	3,510	-	3,510	(10)
2025 제이비 음원신기술사업투자조합 제1호	4	-	3	334
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호	4,960	-	4,960	(23)
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합	1,971	-	1,971	(10)
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합	10,847	1	10,847	(58)
2025 JB 커머스 신기술조합1호	12,557	3	12,554	(61)
제이비-오메가 신기술투자조합	6,951	2	6,949	(37)
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합	6,613	2	6,611	(177)
KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호	83,023	941	82,082	1,462
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합(주1)	10,498	-	10,498	(12)
아트만-빌랑스 신기술조합 제1호	9,006	52	8,954	8
아트만-무림-글로벌원 신기술조합	14,535	-	14,535	(78)
(주)핀다	60,262	132,219	(71,957)	5,301
(주)오케이쎄	2,829	1,030	1,799	(2,303)
(주)안랩블록체인컴퍼니	4,120	2,814	1,306	(1,652)

(주1) 당분기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 전기말 재무제표 금액으로 표시하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

관계기업	자 산	부 채	자 본	당기순손익
(주)광주글로벌모터스	514,198	257,752	256,446	15,142
KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	47,985	22	47,963	(36)
PAYON CO.,LTD	562	2,904	(2,342)	(676)
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호	28,080	-	28,080	(826)
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	36,857	116	36,741	9,814
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	27,882	-	27,882	7,030
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	3,069	78	2,991	4,293
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	11,983	-	11,983	147
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	47,888	106	47,782	7,459
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	16,964	-	16,964	529
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합	17,453	-	17,453	3,830
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	7,219	-	7,219	542
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합	10,825	1	10,824	495
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	44,701	-	44,701	16,029
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호	6,293	102	6,191	522
케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합	6,477	100	6,377	(336)
엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합	-	-	-	1,074
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	2,068	2	2,066	(42)
엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합	12,669	-	12,669	674
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	5,339	-	5,339	(112)
플럭스 기술혁신 투자조합1호	3,167	-	3,167	(61)
라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호	4,274	2	4,272	(96)
타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합	7,665	-	7,665	(475)
에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호	6,092	2	6,090	(888)
에스티41호신기술투자조합	10,594	-	10,594	1,104
삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호	3,927	6	3,921	1,021
교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합	6,050	5	6,045	(77)
메리츠-SK 신기술금융조합 제1호	1,941	-	1,941	4,542
옐로씨매니지먼트프론티어1호	3,168	5	3,163	(48)
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	3,209	102	3,107	531
시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합	2,800	-	2,800	2,007
크레시트에이스신기술투자조합2호	2,430	-	2,430	(140)
뉴메인 신기술투자조합 제5호	4,685	2	4,683	1,041
어센트-디에이신기술투자조합 제1호	5,972	1	5,971	(99)
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합	7,952	-	7,952	(317)
엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조 합	9,334	5	9,329	571
신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	5,167	-	5,167	(91)
하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호	4,955	-	4,955	(103)
엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호	10,838	-	10,838	(277)
에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사	4,804	2	4,802	1,489
유진고메사모투자 합자회사	7,225	183	7,042	(159)
에이에프더블유피신기술투자조합제15호	3,999	-	3,999	(89)
푸른 리아타 신기술투자조합 제1호	1,665	-	1,665	(29)
옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호	3,897	2	3,895	(88)
프로디지 제25호 투자조합	4,054	-	4,054	(84)
디에이-와이피 신기술투자조합 제1호	3,443	1	3,442	(68)
비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호	5,889	-	5,889	(111)
청담-프런티어 신기술투자조합	4,065	75	3,990	24
티앤케이컴패니언 사모투자합자회사	8,417	-	8,417	(88)
엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호	11,802	-	11,802	3,221
제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합	19,371	51	19,320	(1,690)
비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호	9,004	100	8,904	(8)
키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호	4,329	-	4,329	(72)
펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호	52,107	2	52,105	21,586
아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합	24,382	-	24,382	(718)
라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호	25,429	-	25,429	3,929
하랑-엠지엘신기술투자조합1호	4,537	-	4,537	(23)
제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사	30,569	21	30,548	448
원티드랩2503신기술투자조합	4,105	-	4,105	(145)
티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사	12,641	40	12,601	(399)
오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사	4,832	12	4,820	(190)
흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호	10,412	2	10,410	(190)
삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호	5,216	11	5,205	(95)
와이지 디지털 신기술투자조합	911	1	910	(292)
에스티-그라운드 신기술조합 제1호	4,992	-	4,992	(8)
티와이-디에스 에프앤비 신기조합	23,182	2	23,180	(319)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	32,071	17,522	14,549	26
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	9,836	43	9,793	158
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	494	-	494	(1,065)
JB 호주 NDIS 1호	502	52	450	(342)
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	3,345	-	3,345	220
JB 산업단지전문투자형 44호	89,520	143	89,377	917
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	12,615	13	12,602	(29)
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	2,556	3	2,553	3,270
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	2,457	-	2,457	694
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	52,365	37	52,328	(192)
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	526,731	356,368	170,363	(17,240)
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	26,838	465	26,373	4,440
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	7,192	7	7,185	481
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	8,515	3	8,512	833
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호	288,235	171,248	116,987	1,024
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	18,400	3	18,397	(3,315)
메가젬스톤투자조합1호	975	-	975	(395)
2017메가RS투자조합	18,140	181	17,959	(4,198)
메가청년일자리레버리지투자조합	47,262	537	46,725	15,033
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	22,681	407	22,274	(42)
스마트대한민국 메가청년투자조합	17,520	328	17,192	(184)
메가-HGI 더블임팩트 조합	23,237	388	22,849	917
메가농식품벤처투자조합3호	12,051	237	11,814	(1,536)
스마트비대면 JB-메가 투자조합	18,572	91	18,481	309
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	10,286	10	10,276	(1,534)
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	5,472	2	5,470	(126)
2024제이비프런티어펀드	4,946	3	4,943	(55)
2024제이비신기술제1호투자조합	11,275	5	11,270	(226)
제이비 Innoculture 신기술투자조합	23,577	237	23,340	(659)
2025 제이비 음원신기술사업투자조합	7,046	1	7,045	(55)
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호	4,984	1	4,983	(47)
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합	1,982	-	1,982	(19)
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합	10,905	1	10,904	(95)
2025 JB 커머스 신기술조합1호	12,619	5	12,614	(85)
제이비-오메가 신기술투자조합	6,988	1	6,987	(23)
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합	6,788	-	6,788	(13)
KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호	82,016	958	81,058	574
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합	10,498	-	10,498	(12)
아트만-빌랑스 신기술조합 제1호	10,596	-	10,596	(230)
아트만-무림-글로벌원 신기술조합	14,613	-	14,613	(331)
(주)핀다	55,304	132,467	(77,163)	23,021
(주)오케이쎄	2,829	1,030	1,799	(2,303)
(주)안랩블록체인컴퍼니	5,821	2,864	2,957	(3,558)

(4) 우선손실충당 규정

연결실체의 관계기업 중 투자조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 연결실체는 투자조합출자금 평가시 손실금 충당약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	업무집행조합원(연결실체)이 조합 납입출자금 총액의 52분의12까지 우선충당함.
2017메가RS투자조합	특별조합원 및 업무집행조합원(연결실체)이 납입총액의 10%범위 내에서 16:3의비율로 우선충당함.
메가젬스톤투자조합 1호	조합 청산전 조합원에게 분배하기로 한 금액이 출자금 총액에 미달할 것으로 판단되는 경우 업무집행조합원의 출자지분 및 기수령한 관리보수를 한도로 우선충당함.
메가청년일자리레버리지투자조합	무순위출자자가 지분율에 따라 손실금 충당후 그 이상의 손실이 있는경우 후순위출자자가 45억원의 범위내에서 우선 충당함.업무집행조합원(연결실체)의 후순위출자비율은 1/9임.
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	업무집행조합원이 납입출자금의 4%(10억원) 범위 내에서 우선 충당함.

14. 상각후원가측정대출채권

(1) 상각후원가측정대출채권 구성내역당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
원화대출금	55,518,222	54,664,798
외화대출금	1,926,227	1,766,420
내국수입유산스	108,819	104,595
매입어음	1,200	5,000
매입외환	12,709	4,033
지급보증대지급금	2,358	1,232
신용카드채권	456,273	482,312
환매조건부채권매수	14,600	10,700
사모사채	10,000	10,000
팩토링채권	37,890	35,417
유동화대출	4,981	4,980
총장부금액	58,093,279	57,089,487
현재가치할인차금	(2,695)	(2,705)
현재가치할증차금	876	1,002
이연대출부대손익	113,018	103,575
대손충당금	(799,191)	(732,730)
순장부금액	57,405,287	56,458,629

(2) 고객별 구성내역당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	2,868,769	52,969	68,467	2,990,205
	중소기업	28,943,288	1,246,101	86,097	30,275,486
	공공기관 및 기타	2,096,726	200,553	37,993	2,335,272
	소계	33,908,783	1,499,623	192,557	35,600,963
가계대출		21,609,439	426,604	-	22,036,043
신용카드채권		-	-	456,273	456,273
총장부금액		55,518,222	1,926,227	648,830	58,093,279

(전기말)

(단위: 백만원)

구분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	3,123,261	21,524	59,933	3,204,718
	중소기업	28,931,719	1,185,284	80,507	30,197,510
	공공기관 및 기타	2,099,735	172,193	35,517	2,307,445
	소계	34,154,715	1,379,001	175,957	35,709,673
가계대출		20,510,083	387,419	-	20,897,502
신용카드채권		-	-	482,312	482,312
총장부금액		54,664,798	1,766,420	658,269	57,089,487

15. 리스자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
금융리스채권
채권금액	211,941	234,955
대손충당금	(3,622)	(3,454)
이연대출부대손익	4,907	5,649
장부금액	213,226	237,150
운용리스자산
취득원가	298,325	303,153
리스개설직접원가	16,573	16,551
감가상각누계액	(82,093)	(86,953)
이연대출부대손익	(417)	(525)
장부금액	232,388	232,226
해지리스채권
채권금액	2,414	2,825
대손충당금	(2,414)	(2,825)
장부금액	-	-
해지리스자산
취득원가	3,499	4,926
감가상각누계액	(728)	(1,691)
손상차손누계액	(22)	(30)
장부금액	2,749	3,205
선급리스자산	13,666	5,388
합계	462,029	477,969

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
리스총투자
1년 이내	98,977	112,338
1년초과 5년이내	147,399	160,840
소계	246,375	273,178
미실현이자수익	(34,434)	(38,223)
리스순투자	211,941	234,955

(3) 운용리스자산1) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
차 량	298,325	303,153

2) 당분기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	38,203	40,504
1년 초과 5년 이내	61,099	61,883
합계	99,302	102,387

16. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	427,197	-	427,197
업무용건물	326,618	(87,623)	238,995
임차점포시설물	67,430	(57,477)	9,953
업무용동산	365,869	(316,033)	49,836
건설중인자산	80,405	-	80,405
사용권자산	141,454	(100,014)	41,440
합계	1,408,973	(561,147)	847,826

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	428,103	-	428,103
업무용건물	325,984	(85,538)	240,446
임차점포시설물	66,160	(55,667)	10,493
업무용동산	363,313	(309,796)	53,517
건설중인자산	73,021	-	73,021
사용권자산	136,868	(96,514)	40,354
합계	1,393,449	(547,515)	845,934

17. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	91,331	(60,060)	-	31,271
소프트웨어	121,457	(95,822)	-	25,635
영업권	84,871	-	-	84,871
핵심예금자산	8,223	(8,223)	-	-
건설중인무형자산	1,942	-	-	1,942
기타	218,155	(114,049)	(1,708)	102,398
합계	525,979	(278,154)	(1,708)	246,117

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	91,891	(58,996)	-	32,895
소프트웨어	118,987	(91,998)	-	26,989
영업권	81,112	-	-	81,112
핵심예금자산	8,223	(8,223)	-	-
건설중인무형자산	1,013	-	-	1,013
기타	193,183	(108,320)	(1,787)	83,076
합계	494,409	(267,537)	(1,787)	225,085

18. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	26,830	-	26,830
건물	26,150	(7,068)	19,082
합계	52,980	(7,068)	45,912

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	25,682	-	25,682
건물	25,546	(6,700)	18,846
합계	51,228	(6,700)	44,528

19. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기말	전기말
보증금	99,372	98,979
미수금	148,248	103,581
미수수익	358,608	355,168
선급비용	59,721	51,534
미회수내국환채권	335,472	336,872
잡자산	99,053	63,143
총장부금액	1,100,474	1,009,277
현재가치할인차금	(2,410)	(2,515)
대손충당금	(9,172)	(8,374)
순장부금액	1,088,892	998,388

20. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	계정과목	당분기말(주)	전기말(주)	담보제공사유
한국은행	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	792,397	811,517	지급결제 등
	상각후원가측정유가증권	821,463	784,974	지급결제 등
	소계	1,613,860	1,596,491
BOA 외 은행	예치금	5,713	5,417	외화차입
	상각후원가측정유가증권	7,368	5,499	외화차입
	소계	13,081	10,916
기타	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	100	100	증권금융대여 등
	상각후원가측정유가증권	4,313	1,962	선물대용증권 등
	소계	4,413	2,062
부동산		107,692	108,609	전세권설정 등
합계		1,739,046	1,718,078

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

21. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	종류	당분기말	전기말
요구불예금	원화예수금	16,729,969	16,278,129
	외화예수금	666,063	648,050
	소계	17,396,032	16,926,179
기한부예금	원화예수금	28,663,476	28,745,922
	외화예수금	1,277,967	1,120,912
	소계	29,941,443	29,866,834
양도성예금증서		740,021	986,691
합계		48,077,496	47,779,704

22. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기말	전기말
파생상품부채	통화선도	27,151	16,570
파생상품부채	기타	-	-
합계		27,151	16,570

23. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	종 류	당분기말		전기말
계 정 과 목	종 류	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
콜머니		0.65	9,468	2.48	9,176
매출어음		2.04	235	2.59	235
환매조건부채권매도	원화환매조건부매도	2.50	360,000	2.5	320,000
원화차입금	한은차입금	1.00	147,312	1.00	121,769
	정부차입금	0.00 ~ 2.84	179,908	0.00 ~ 2.84	185,753
	기타차입금	0.00 ~ 8.00	1,492,632	0.00 ~ 5.10	1,302,436
	소계		1,819,852		1,609,958
외화차입금	은행차입금	2.63 ~ 10.00	793,251	2.61 ~ 10.00	835,477
	기타차입금	0.40 ~ 4.00	106,299	0.40 ~ 4.00	102,132
	소계		899,550		937,609
현재가치할인차금			(6,588)		(6,844)
합계			3,082,517		2,870,134

24. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율	당분기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모/사모기업어음	2024-03-18~ 2026-03-31	2026-04-16~2028-06-15	이표채 연1.93%~ 연8.50%	14,331,804	13,921,814	1개월 후급3개월 후급
후순위사채	공모	2008-11-24 ~ 2024-11-29	2026-12-11~2034-11-29	이표채 연3.27% ~ 연6.90%	120,706	270,203	1개월 후급3개월 후급
합 계					14,452,510	14,192,017
사채할인발행차금					(8,074)	(8,873)
장부금액					14,444,436	14,183,144

25. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
금융보증계약부채	603	649
지급보증충당부채	2,546	2,746
미사용약정충당부채	11,436	12,696
포인트충당부채	4,472	4,649
복구충당부채	5,390	5,364
기타충당부채	8,685	10,388
합계	33,132	36,492

26. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무 현재가치	316,503	322,232
사외적립자산의 공정가치	(395,098)	(400,764)
합계	(78,595)	(78,532)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	33,555	32,160

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기 초	322,232	(400,764)	(78,532)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	6,456	-	6,456
- 이자원가(수익)	4,116	(5,129)	(1,013)
소 계	10,572	(5,129)	5,443
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익	(27)	2,792	2,765
기타:
- 급여 지급	(16,308)	8,003	(8,305)
- 기타	34	-	34
소 계	(16,274)	8,003	(8,271)
분기말	316,503	(395,098)	(78,595)

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기 초	303,101	(372,568)	(69,467)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	6,384	-	6,384
- 이자원가(수익)	3,567	(4,432)	(865)
소 계	9,951	(4,432)	5,519
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익	10	1,660	1,670
기타:
- 납부한 기여금	-	(13)	(13)
- 급여 지급	(9,071)	1,857	(7,214)
- 기타	(307)	229	(78)
소 계	(9,378)	2,073	(7,305)
분기말	303,684	(373,267)	(69,583)

(3) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 3,078백만원 및 2,417백만원입니다.

27. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기말	전기말
신탁계정미지급금	218,899	375,605
미지급금	244,687	100,849
미지급비용	577,582	626,374
선수수익	21,121	18,128
수입보증금	71,036	76,291
미지급외국환채무	725	3,804
미지급내국환채무	361,857	357,105
리스부채	38,440	37,363
잡부채	459,334	321,179
총장부금액	1,993,681	1,916,698
현재가치할인차금	(4,121)	(4,366)
순장부금액	1,989,560	1,912,332

28. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 금액	5,000원	5,000원
발행주식의 총수	188,253,584주	189,884,601주
보통주자본금(주1)	984,914	984,914

(주1)	자기주식 소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	일자	발행주식수
기초	2026-01-01	189,884,601
자기주식 소각	2026-02-12	(1,631,017)
분기말	2026-03-31	188,253,584

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	523,560	523,560
기타자본잉여금	185,350	185,351
합계	708,910	708,911

29. 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행금액		발행일	만기일	이자율	이자지급
구분	당분기말	전기말	발행일	만기일	이자율	이자지급
제6회	150,000	150,000	2023-02-24	-	5.80%	- 1~3개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제7회	100,000	100,000	2024-04-29	-	5.20%
제8회	140,000	140,000	2024-09-10	-	4.65%
제9회	130,000	130,000	2024-12-05	-	4.95%
합계	520,000	520,000

(주1)	사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2)	5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3)	발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4)	신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

30. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익	(8,408)	(12,760)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	(103,786)	(60,263)
확정급여제도의재측정요소	(24,298)	(22,352)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	1,295	665
해외사업환산손익	71,962	53,746
지분법자본변동	1,532	505
합계	(61,703)	(40,459)

31. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
법정적립금	533,413	443,134
별도준비금	144,870	127,726
대손준비금	501,572	368,144
임의적립금	1,384,790	1,405,999
미처분이익잉여금	1,248,065	1,464,270
기타	200	200
합계	3,812,910	3,809,473

32. 순이자손익

당분기 및 전분기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기	전분기
이자수익	현금및예치금이자	4,307	3,907
	당기손익-공정가치측정금융자산 이자	701	(265)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자	28,685	27,481
	상각후원가측정금융자산 이자	20,102	21,033
	상각후원가측정대출채권 이자	854,642	830,782
	기타수입이자	2,683	2,729
합계		911,120	885,667
이자비용	예수부채이자	(231,962)	(255,235)
	차입부채이자	(28,098)	(24,850)
	사채이자	(116,608)	(112,726)
	기타지급이자	(1,239)	(1,476)
합계		(377,907)	(394,287)
순이자손익		533,213	491,380

33. 순수수료손익

당분기 및 전분기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기	전분기
수수료수익	송금수입수수료	73	87
	대리사무취급수입수수료	4,318	3,780
	전자금융수입수수료	5,693	5,336
	증권대행수수료	1,423	789
	리스수입수수료	1,675	2,641
	PF원화수입수수료	9,046	10,196
	CD/ATM 이용수수료	190	202
	중도상환수수료	5,071	5,344
	외환수입수수료	2,626	2,397
	신용카드수입수수료	2,105	1,998
	수입보증료	606	636
	유가증권대여료	635	277
	기타	16,972	12,965
합계		50,433	46,648
수수료비용	기타원화지급수수료	(25,081)	(21,254)
	신용보험수수료	14	(79)
	대출부대비용	(108)	(72)
	외환지급수수료	(1,284)	(1,433)
	신용카드지급수수료	(8,112)	(8,653)
	기타	(447)	(396)
합계		(35,018)	(31,887)
순수수료손익		15,415	14,761

34. 순리스료손익 당분기 및 전분기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기	전분기
리스수익	금융리스수익	5,298	7,969
	운용리스수익	16,560	20,701
	리스자산처분이익	18,239	24,181
	해지리스수익	66	75
	기타리스수익	1	22
합계		40,164	52,948
리스비용	리스자산감가상각비	(10,386)	(13,100)
	리스자산손상차손	(98)	(160)
	리스자산관리비	(976)	(1,418)
	기타비용	(20,268)	(27,841)
합계		(31,728)	(42,519)
순리스료손익		8,436	10,429

35. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 및 파생상품 관련 손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융상품	평가이익	53,441	33,325
	거래이익	13,528	5,172
	배당수익	43,878	21,253
	기타이익	-	179
	소계	110,847	59,929
	평가손실	(36,836)	(13,239)
	거래손실	(18,415)	(7,455)
	기타손실	(24)	(49)
	소계	(55,275)	(20,743)
	합계	55,572	39,186
파생금융상품(주석 42.(2) 참조)	평가이익	31,356	10,648
	거래이익	11,651	1,633
	소계	43,007	12,281
	평가손실	(18,151)	(4,231)
	거래손실	(4,441)	(4,085)
	소계	(22,592)	(8,316)
	합계	20,415	3,965
당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익		75,987	43,151

36. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
매매이익	308	18,974
배당금수익	-	(236)
합계	308	18,738

37. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기	전분기
종업원급여	단기종업원급여	104,538	96,347
	퇴직급여	8,521	7,936
	해고급여	27,322	18,760
	소계	140,381	123,043
감가상각비및 기타상각비	감가상각비	15,381	15,288
	무형자산상각비	11,107	9,782
	투자부동산감가상각비	139	136
	소계	26,627	25,206
기타일반관리비	복리후생비	21,126	19,056
	임차료	1,696	1,673
	접대비	3,071	3,345
	세금과공과	5,628	6,578
	광고선전비	3,855	2,035
	기타일반관리비	26,585	25,396
	소계	61,961	58,083
합계		228,969	206,332

38. 기타영업손익 당분기 및 전분기 중 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기	전분기
기타영업이익	충당부채환입액	(14)	17
	대출채권관련이익	13,413	17,343
	신탁보수	2,783	2,287
	상각채권회수이익	103	158
	외환거래이익	38,836	25,755
	기타영업이익	4,049	1,175
	소계	59,170	46,735
기타영업손실	충당부채전입액	(2,154)	(399)
	대출채권관련손실	(1,344)	(17)
	일반신용보증기금출연료	(14,048)	(12,584)
	신용보증기금특별출연료	(1,520)	(1,278)
	주택신용보증기금출연료	(12,695)	(12,066)
	예금보험료	(13,354)	(12,828)
	외환거래손실	(58,148)	(24,262)
	기타영업손실	(14,486)	(125)
	소계	(117,749)	(63,559)
합계		(58,579)	(16,824)

39. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당분기	전분기
영업외수익	유무형자산처분이익	209	129
	임대수익	197	604
	지분법투자주식매매이익	1,610	-
	기타영업외수익	8,749	6,829
합계		10,765	7,562
영업외비용	특수채권추심비용	(275)	(322)
	기부금	(1,581)	(1,481)
	유무형자산처분손실	(1)	(1)
	기타영업외비용	(4,921)	(4,100)
합계		(6,778)	(5,904)
영업외손익		3,987	1,658

40. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.53%, 23.84% 입니다.

41. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기
지배기업연결분기순이익	166,110,084,400	162,751,244,160
신종자본증권 배당효과	(6,711,249,999)	(6,711,249,999)
보통주 분기순이익	159,398,834,401	156,039,994,161
유통보통주식수	185,797,426주	190,174,304주
기본주당이익	858	821

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 일, 주)

일자	내역	주식수	가중평균일수	유통보통주식수
2026. 01. 01	기초	186,317,581	90/90	186,317,581
2026. 01. 05	자기주식매입	(47,600)	86/90	(45,484)
2026. 01. 06	자기주식매입	(48,000)	85/90	(45,333)
2026. 01. 07	자기주식매입	(47,430)	84/90	(44,268)
2026. 01. 08	자기주식매입	(48,000)	83/90	(44,267)
2026. 01. 09	자기주식매입	(48,200)	82/90	(43,916)
2026. 01. 12	자기주식매입	(48,900)	79/90	(42,923)
2026. 01. 13	자기주식매입	(48,577)	78/90	(42,100)
2026. 01. 14	자기주식매입	(48,980)	77/90	(41,905)
2026. 01. 15	자기주식매입	(48,800)	76/90	(41,209)
2026. 01. 16	자기주식매입	(49,800)	75/90	(41,500)
2026. 01. 19	자기주식매입	(50,200)	72/90	(40,160)
2026. 01. 20	자기주식매입	(23,086)	71/90	(18,212)
2026. 01. 21	자기주식매입	(400)	70/90	(311)
2026. 01. 22	자기주식매입	(90)	69/90	(69)
2026. 01. 23	자기주식매입	(21)	68/90	(16)
2026. 01. 26	자기주식매입	(4)	65/90	(3)
2026. 01. 27	자기주식매입	(1)	64/90	(1)
2026. 01. 28	자기주식매입	(1)	63/90	(1)
2026. 03. 03	자기주식매입	(22,047)	29/90	(7,104)
2026. 03. 04	자기주식매입	(22,500)	28/90	(7,000)
2026. 03. 05	자기주식매입	(24,800)	27/90	(7,440)
2026. 03. 06	자기주식매입	(24,000)	26/90	(6,933)
합 계		185,666,144		185,797,426

(전분기)

(단위: 일, 주)

일자	내역	주식수	가중평균일수	유통보통주식수
2025. 01. 01.	기초	190,154,558	90/90	190,154,558
2025. 01. 06.	자기주식매입	(800)	85/90	(756)
2025. 01. 07.	자기주식매입	(40)	84/90	(37)
2025. 03. 07.	자기주식처분	73,941	25/90	20,539
합 계		190,227,659		190,174,304

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

42. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

파생상품(주1)	미결제약정계약금액			공정가치
파생상품(주1)	매매목적	현금흐름 위험회피목적(주2)	합계	파생상품자산	파생상품부채
주식옵션	6,472	-	6,472	-	-
이자율스왑	-	240,000	240,000	1,487	-
통화선도	1,108,777	-	1,108,777	43,956	27,151
기타	26,388	-	26,388	2,186	-
합계				47,629	27,151

(주1)	파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 10과 주석 22 참고).
(주2)	연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

파생상품(주1)	미결제약정계약금액			공정가치
파생상품(주1)	매매목적	현금흐름 위험회피목적(주2)	합계	파생상품자산	파생상품부채
주식옵션	6,931	-	6,931	-	-
이자율스왑	-	240,000	240,000	861	205
통화선도	1,149,312	-	1,149,312	20,389	16,570
기타	-	-	-	2,186	-
합계				23,436	16,775

(주1)	파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 10과 주석 22 참고).
(주2)	연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당분기 및 전분기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품	당분기				전분기
	평가손익		거래손익		평가손익		거래손익
	기타포괄손익	분기손익	기타포괄손익	분기손익	기타포괄손익	분기손익	기타포괄손익	분기손익
이자율스왑	629	-	-	-	(733)	-	-	-
통화선도	-	13,205	-	6,897	-	4,874	-	(2,502)
기타	-	-	-	314	-	1,543	-	50
합계	629	13,205	-	7,211	(733)	6,417	-	(2,452)

43. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	피소	제소
소송사건수(주1)(주2)	83건	24건
소송금액	184,794	111,099
충당부채설정액(주3)	8,200	-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 상기 소송사건에는 독일 헤리티지 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 손해배상청구 등으로 판매사측이 투자자들에게 지급한 108.6억원 및그에 대한 지연손해금 반환을 요구하는 청구로서, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 연결실체가 운용 중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다. 이에따라, 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 현 사건에 대해 7,240,286천원을 연결재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.

(2) 지급보증당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			당분기말	전기말
확정지급보증	원화	기업구매카드지급보증	10,922	11,460
		융자담보지급보증	1,276	1,276
		기타원화지급보증	201,317	188,969
		소계	213,515	201,705
	외화	인수	8,455	5,811
		수입화물선취보증	691	2,198
		기타외화지급보증	81,493	61,464
		소계	90,639	69,473
미확정지급보증		신용장개설관계	73,504	51,931
기타		어음매입약정	132	132
합계			377,790	323,241

(3) 약정당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	당분기말	전기말
원화대출약정	8,798,193	8,949,626
외화대출약정	118,626	102,482
ABCP 및 ABS매입약정	240	240
유가증권매입약정	356,976	478,428
합계	9,274,035	9,530,776

44. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
대손준비금 기 적립액	501,572	368,144
대손준비금 적립(환입)금액	47,940	133,428
대손준비금 잔액	549,512	501,572

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
대손준비금 전입(환입)액	47,940	43,204
대손준비금 반영후 조정이익(주)	117,631	116,978
대손준비금 반영후 지배기업 조정이익	111,459	112,836
대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)	600	593

(주) 당분기 및 전분기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당분기 및 전분기 신종자본증권 배당효과 6,711백만원과 6,711백만원이 각각 반영되어 있습니다.

45. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
재무상태표상 현금및예치금	2,252,269	2,473,120
사용제한예치금	(105,395)	(100,738)
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금	(74,604)	(69,298)
현금및현금성자산	2,072,269	2,303,084

(2) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
연결분기순이익	172,283	166,894
<손익조정>
이자수익	(911,120)	(885,667)
이자비용	377,907	394,286
배당금수익	(32,773)	(21,017)
법인세비용	53,014	52,236
당기손익-공정가치측정금융자산관련손익	(18,822)	(20,087)
파생상품관련손익	(13,205)	(6,417)
투자금융자산매매손익	(308)	(18,975)
대손상각비	124,501	137,832
퇴직급여	5,419	5,493
감가상각비와 기타상각비	26,627	25,206
충당부채전입액	2,168	382
금융자산손상차손전입액	-	1
리스비용	10,484	13,260
지분법손익	(2,707)	(244)
기타영업손익	10,053	(431)
영업외손익	(386)	47,070
소계	(369,148)	(277,072)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 증가	(10,070)	(4,586)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(185,951)	(621,648)
파생상품의 감소	218	12,438
상각후원가 측정 대출채권의 증가	(1,071,420)	(892,881)
리스자산의 감소	4,720	35,448
기타자산의 감소	(80,053)	(341,793)
예수부채의 증가	297,792	1,287,973
충당부채의 감소	(5,527)	(111)
순확정급여채무의 감소	(8,018)	(6,786)
기타부채의 증가(감소)	(30,176)	3,382
소계	(1,088,484)	(528,564)
합계	(1,285,349)	(638,742)

46. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	㈜광주글로벌모터스
	KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호
	PAYON CO.,LTD
	해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호
	2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
	보광-JB 아시아에너지 3호펀드
	유진고메사모투자 합자회사
	플럭스 기술혁신 투자조합1호
	엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호
	에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사
	엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합
	케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합
	메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
	하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호
	엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합
	제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합
	에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호
	타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합
	삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호
	하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합
	제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호
	에이에프더블유피신기술투자조합제15호
	IBKS 신재생에너지 신기술투자조합
	제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
	신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호
	옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호
	뉴메인 신기술투자조합 제5호
	라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호
	어센트-디에이신기술투자조합 제1호
	옐로씨매니지먼트프론티어1호
	디에이-와이피 신기술투자조합 제1호
	프로디지 제25호 투자조합
	제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합
	푸른 리아타 신기술투자조합 제1호
	시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합
	청담-프런티어 신기술투자조합
	교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합
	에스티41호신기술투자조합
	제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호
	비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호
	에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
	크레시트에이스신기술투자조합2호
	제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
	플럭스 기술혁신 투자조합 2호
	티앤케이컴패니언 사모투자합자회사
	엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호
	제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합
	비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호
	키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호
	펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호
	아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합
	라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호
	하랑-엠지엘신기술투자조합1호
	제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사
	원티드랩2503신기술투자조합
	티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사
	오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사
	흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호
	삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호
	와이지 디지털 신기술투자조합
	에스티-그라운드 신기술조합 제1호
	티와이-디에스 에프앤비 신기조합
	원티드랩2601신기술투자조합
	페트리코제오호사모투자 합자회사
코너스톤 다온9호 신기술조합
티그리스-파인밸류투자조합2호
티그리스투자조합66호
822케이블록버스터사모투자 합자회사
와이지 에이아이 신기술투자조합
케이-제이비 AI 보안솔루션 2호 신기술사업투자조합
JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
JB 호주 NDIS 1호
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
JB 산업단지전문투자형 44호
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
JB Special Situation 일반사모부동산 63호
JB 멀티스트레티지 IPO 1호
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
메가젬스톤투자조합1호
2017메가RS투자조합
메가청년일자리레버리지투자조합
메가트렌드 스타트업2호 투자조합
스마트대한민국 메가청년투자조합
메가-HGI 더블임팩트 조합
메가농식품벤처투자조합3호
스마트비대면 JB-메가 투자조합
아트만-JB-글로벌원 신기술조합
제이비 두은-TK 인도펀드 1호
2024제이비프런티어펀드
2024제이비신기술제1호투자조합
제이비 Innoculture 신기술투자조합
2025 제이비 음원신기술사업투자조합 제1호
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합
2025 JB 커머스 신기술조합1호
제이비-오메가 신기술투자조합
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합
고릴라-제이비 스페이스 신기술투자조합
패스웨이-JB AI 바이오 신기술조합
KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합
아트만-빌랑스 신기술조합 제1호
아트만-무림-글로벌원 신기술조합
(주)핀다
(주)오케이쎄
(주)안랩블록체인컴퍼니

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계정과목	당분기	전분기
(주)광주글로벌모터스	이자수익	3	325
(주)광주글로벌모터스	기타수익	-	1
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호(주1)	수수료수익	6	216
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호(주1)	기타수익	1,191	-
아트만-JB 신기술투자조합 제1호(주3)	수수료수익	-	16
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	수수료수익	23	53
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합(주1)	수수료수익	24	80
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합(주1)	기타수익	419	-
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	수수료수익	-	30
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	수수료수익	36	36
케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합	기타수익	-	60
크레시트에이스신기술투자조합2호	기타수익	-	23
클로브1호사모투자 합자회사(주3)	기타수익	-	114
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	수수료수익	116	-
엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합(주1)	기타비용	13	-
메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(주1)	기타비용	533	-
제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합	수수료수익	20	-
아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합	수수료수익	56	-
라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호	수수료수익	28	-
제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사	수수료수익	87	-
케이-제이비 AI 보안솔루션 2호 신기술사업투자조합(주2)	수수료수익	75	-
JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호	수수료수익	6	7
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호	수수료수익	-	2
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호	수수료수익	4	3
JB 산업단지전문투자형 44호	수수료수익	132	129
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	수수료수익	4	4
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	수수료수익	1	3
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호	수수료수익	89	89
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	수수료수익	22	1,920
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	수수료수익	33	57
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	수수료수익	18	21
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	수수료수익	19	18
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호	수수료수익	-	1
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호	수수료수익	74	-
2017메가RS투자조합	수수료수익	12	40
메가청년일자리레버리지투자조합	수수료수익	3,461	142
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	수수료수익	98	100
스마트대한민국 메가청년투자조합	수수료수익	77	81
메가-HGI 더블임팩트 조합	수수료수익	39	36
메가농식품벤처투자조합3호	수수료수익	62	52
스마트비대면 JB-메가 투자조합	수수료수익	94	125
2023 제이비신기술제2호 투자조합(주3)	수수료수익	-	48
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	수수료수익	5	5
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	수수료수익	6	6
2024제이비프런티어펀드	수수료수익	12	12
2024제이비신기술제1호투자조합	수수료수익	57	57
제이비 Innoculture 신기술투자조합	수수료수익	232	71
2025 제이비 음원신기술사업투자조합 제1호	수수료수익	8	-
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호	수수료수익	10	-
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합	수수료수익	4	-
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합	수수료수익	12	-
2025 JB 커머스 신기술조합1호	수수료수익	63	-
제이비-오메가 신기술투자조합	수수료수익	10	-
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합	수수료수익	196	-
고릴라-제이비 스페이스 신기술투자조합(주2)	수수료수익	3	-
패스웨이-JB AI 바이오 신기술조합(주2)	수수료수익	3	-
(주)핀다	이자비용	19	47
	기타비용	111	152
	기타수익	3	2
한패스㈜(주3)	이자비용	-	3
	기타비용	-	6
	이자수익	-	140
	기타수익	-	176

(주1) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 취득으로 관계기업에 포함되었습니다.(주3) 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말
(주)광주글로벌모터스	기타금융자산	39	53
(주)광주글로벌모터스	예수부채	1,592	1,490
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	기타금융자산	23	30
엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호	기타금융자산	20	-
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	기타금융자산	-	8
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합(주1)	기타금융자산	-	20
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	기타금융자산	48	42
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	기타금융자산	3	3
JB 산업단지전문투자형 44호	기타금융자산	132	133
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	기타금융자산	13	8
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	기타금융자산	1	1
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호	기타금융자산	31	32
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	기타금융자산	2,126	2,103
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	예수부채	4	-
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	기타금융자산	14	71
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	기타금융자산	6	6
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	기타금융자산	2	2
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호	기타금융자산	78	4
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호	예수부채	15	-
2017메가RS투자조합	기타금융자산	-	176
메가청년일자리레버리지투자조합	기타금융자산	2,209	533
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	기타금융자산	98	400
스마트대한민국 메가청년투자조합	기타금융자산	77	322
메가-HGI 더블임팩트 조합	기타금융자산	194	155
메가농식품벤처투자조합3호	기타금융자산	253	231
스마트비대면 JB-메가 투자조합	기타금융자산	94	83
2024제이비프런티어펀드	기타금융자산	12	-
2024제이비프런티어펀드	기타부채	12	-
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	기타부채	6	11
2024제이비신기술제1호투자조합	기타부채	-	3
2024제이비신기술제1호투자조합	기타금융자산	60	-
제이비 Innoculture 신기술투자조합	기타금융자산	-	230
2025 제이비 음원신기술사업투자조합 제1호	기타부채	-	8
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호	기타부채	11	21
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합	기타부채	5	9
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합	기타부채	20	33
2025 JB 커머스 신기술조합1호	기타부채	104	167
제이비-오메가 신기술투자조합	기타부채	25	35
고릴라-제이비 스페이스 신기술투자조합	기타부채	10	-
(주)핀다	예수부채	3,710	4,813

(주1) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류	당분기	전분기
단기급여	7,301	8,440
퇴직급여	1,167	1,069
합계	8,468	9,509

나. 제13기(2025년) 연결재무제표 주석

제 13(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 12(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주
구분	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	28,448,879	14.98
얼라인파트너스자산운용	27,653,206	14.56
㈜오케이저축은행 외	17,148,674	9.03
국민연금공단	12,199,576	6.42
CAPITAL GROUP	9,544,787	5.03
미래에셋자산운용	4,012,804	2.11
NORGES BANK	3,975,485	2.09
㈜JB금융지주	3,525,220	1.86
㈜JB금융지주우리사주조합장정원호증금	3,507,725	1.85
한화자산운용	2,558,207	1.35
ARTEMIS SMARTGARP GLOBAL EMERGING MARKETS EQUITY FUND	2,503,431	1.32
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V	2,304,204	1.21
전북도시가스	1,937,270	1.02
삼성자산운용	1,935,953	1.02
기타	68,629,180	36.15
합계	189,884,601	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사	종속기업명	업종	소재지	결산월	투자지분율		비지배지분율
상위회사	종속기업명	업종	소재지	결산월	지배기업	종속기업	비지배지분율
당사	주식회사 전북은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	주식회사 광주은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비우리캐피탈 주식회사	리스및할부금융	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비자산운용 주식회사	집합투자업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비인베스트먼트 주식회사	신기술사업금융업	대한민국	12월	100.00%	-	-
주식회사전북은행	전북은행 원금보전신탁(주1)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	전북은행 원리금보전신탁(주2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	Phnom Penh Commercial Bank(주5)	은행업	캄보디아	12월	-	60.00%	40.00%
	JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)	집합투자업	캄보디아	12월	-	100.00%	-
	2023제이비신기술제1호투자조합(주13)	기타투자업	대한민국	12월	-	100.00%	-
주식회사광주은행	광주은행 원금보전신탁(주1)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	광주은행 원리금보전신탁(주2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	캠코밸류제이차유한회사(주3)	자산유동화업	대한민국	12월	-	15.00%	85.00%
	JB Securities Vietnam Company Limited.	증권업	베트남	12월	-	100.00%	-
제이비우리캐피탈주식회사	JB Capital Myanmar Co., Ltd.	기타투자업	미얀마	3월	-	94.50%	5.50%
제이비자산운용주식회사	JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)	집합투자기구	대한민국	12월	-	98.89%	1.11%
	Lux Milan	집합투자기구	룩셈부르크	12월	-	56.96%	43.04%
	뉴타이거제육차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	제이알제일차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	JB 멀티플렉스 56호(주3)	집합투자기구	대한민국	4,10월	-	45.00%	55.00%
	에이본허브제일차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	강릉회산제일차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	해피니스제십차(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	아미리에피트(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
Phnom Penh Commercial Bank	J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4)	기타투자업	캄보디아	12월	-	49.00%	51.00%
기타	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)	기타투자업	대한민국	12월	-	50.74%	49.26%
	제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10)	기타투자업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9)	집합투자기구	대한민국	12월	-	94.34%	5.66%
	제이비디지털자산투자조합 1호(주11)	기타투자업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	JB 일반사모부동산투자신탁 61호(주12)	집합투자기구	대한민국	2월	-	100.00%	-
	제이비메자닌신기술사업투자조합제2호(주14)	기타금융업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비투자플랫폼신기술사업투자조합(주15)	기타금융업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비기술혁신펀드1호(주16)	기타금융업	대한민국	12월	-	37.50%	62.50%
	제이비외국인플랫폼투자조합1호(주17)	기타금융업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁2호(주18)	집합투자기구	대한민국	12월	-	100.00%	-

(주1)	연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.
(주2)	연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.
(주3)	구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주4)	J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.
(주5)	(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.
(주6)	(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.
(주7)	(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.
(주8)	(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다.
(주9)	(주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다.
(주10)	(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.60%, 제이비자산운용(주) 1.94%, 제이비인베스트먼트(주)가 0.02% 보유하고 있습니다.
(주11)	(주)전북은행이 33.33%, (주)광주은행이 33.33%, 제이비우리캐피탈(주)가 16.67%, 제이비인베스트먼트(주)가 16.67% 보유하고 있습니다.
(주12)	(주)전북은행이 34.00%, (주)광주은행이 44.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비자산운용(주)가 2.00% 보유하고 있습니다.
(주13)	(주)전북은행이 98.06%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.94% 보유하고 있습니다.
(주14)	(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.95% 보유하고 있습니다.
(주15)	(주)전북은행이 25.00%, (주)광주은행이 25.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비인베스트먼트(주)가 30.00% 보유하고 있습니다.
(주16)	제이비인베스트먼트(주) 15.28%, 제이비우리캐피탈(주) 13.89%, 제이비자산운용(주)가 8.33% 보유하고 있으며, 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주17)	(주)전북은행이 40.00%, (주)광주은행이 20.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비인베스트먼트(주)가 20.00% 보유하고 있습니다.
(주18)	(주)전북은행이 50.00%, (주)광주은행이 50.00% 보유하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	신규편입
에이아이파트너스 오피스일반사모부동산투자신탁 2호	신규투자

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
글로리구월제일차	청산
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	지분율 감소

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	26,297,762	23,948,943	1,557,592	228,744	192,918
주식회사 광주은행	34,434,773	32,025,557	1,731,808	272,580	257,726
제이비우리캐피탈 주식회사	12,014,486	10,165,440	1,315,318	281,546	293,768
제이비자산운용 주식회사	153,656	103,454	34,344	2,002	1,983
제이비인베스트먼트 주식회사	100,575	41,039	20,292	8,309	8,309

(주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	25,206,070	22,882,419	1,595,330	218,631	265,425
주식회사 광주은행	31,003,044	28,771,254	1,842,455	288,343	291,584
제이비우리캐피탈 주식회사	10,233,144	8,568,140	1,137,748	223,874	226,480
제이비자산운용 주식회사	113,133	64,914	35,570	5,508	5,635
제이비인베스트먼트 주식회사	68,364	17,122	11,978	3,846	3,846

(주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준2-1 연결재무제표 작성기준연결실체는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치' 의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

7) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 8) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

9) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로분류합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은사업모형과 계약상현금흐름 특성에 근거하여상각후원가측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어있는 금융자산은기타포괄손익-공정가치로측정합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 4) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수
건물	16년 ~ 50년
임차점포시설물	5년
업무용동산	4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법
개발비와 소프트웨어	5년	정액법
기타	5년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(16) 납입자본1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

4) 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(23) 리스활동과 회계정책연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	내용
은행부문	- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무
캐피탈부문	- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무
자산운용부문	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무
기타부문	- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
총이익	1,624,879	708,113	26,212	10,309	2,369,513
이자부문	1,587,392	481,602	502	(24,564)	2,044,932
비이자부문	37,487	226,511	25,710	34,873	324,581
판매비와관리비	(715,477)	(130,334)	(15,958)	(46,420)	(908,189)
충당금전입액	(259,476)	(215,541)	(7,719)	(13,884)	(496,620)
법인세비용차감전이익	649,926	362,238	2,535	(49,995)	964,704
총자산	60,732,535	12,014,486	153,656	223,167	73,123,844
총부채	55,974,500	10,165,440	103,454	705,278	66,948,672

(전기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
총이익	1,620,969	548,105	23,246	21,287	2,213,607
이자부문	1,558,713	426,924	3,984	(13,649)	1,975,972
비이자부문	62,256	121,181	19,262	34,936	237,635
판매비와관리비	(656,177)	(113,909)	(14,378)	(45,778)	(830,242)
충당금전입액	(303,608)	(146,965)	(668)	(24,223)	(475,464)
법인세비용차감전이익	661,184	287,231	8,200	(48,714)	907,901
총자산	56,218,028	10,233,144	113,133	157,609	66,721,914
총부채	51,655,705	8,568,140	64,914	708,350	60,997,109

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
이자수익	2,748,587	816,681	2,395	4,187	3,571,850
수수료수익	133,035	29,069	24,070	5,848	192,022
리스수익	-	203,110	-	(560)	202,550
기타수익	407,778	266,458	7,879	33,081	715,196
합계	3,289,400	1,315,318	34,344	42,556	4,681,618

(전기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
이자수익	2,871,775	745,610	6,203	12,193	3,635,781
수수료수익	142,435	33,355	17,218	4,532	197,540
리스수익	-	268,104	-	(541)	267,563
기타수익	423,575	90,679	12,149	14,736	541,139
합계	3,437,785	1,137,748	35,570	30,920	4,642,023

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ	모든 영업활동은 사전에 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ	특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ	리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ	리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ	지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ	성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ	평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ	그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ	그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ	적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ	리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정
ㆍ	각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ	리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

3) 그룹리스크관리 체제

① 내부자본 관리

② 리스크 모니터링

③ 리스크 리뷰

④ 위기관리

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

2) 신용위험의 관리

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
난내금융상품(주1)
예치금(주2)	102,192	97,019
당기손익-공정가치측정금융자산(주3)(주4)	341,425	288,820
위험회피목적파생상품자산	861	376
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주3)	4,409,138	4,238,592
상각후원가측정유가증권	2,725,799	3,206,470
상각후원가측정대출채권	56,458,629	52,123,350
금융리스채권	237,150	395,042
기타금융자산	886,639	817,053
소계	65,161,833	61,166,722
난외금융상품
금융지급보증	323,241	344,574
약정	9,530,776	8,845,965
소계	9,854,017	9,190,539
합계	75,015,850	70,357,261

(주1)	난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.
(주2)	현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.
(주3)	신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였습니다.
(주4)	당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 3,444,634백만원과 2,189,756백만원이 제외되어 있습니다.

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	102,192	-	-	-	-	-	-	102,192
당기손익-공정가치측정금융자산	1,841	286,768	17,521	-	6,880	-	28,415	-	341,425
위험회피목적파생상품자산	-	861	-	-	-	-	-	-	861
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,181,643	-	-	287,566	-	1,939,929	-	4,409,138
상각후원가측정유가증권	-	1,244,439	-	-	59,977	-	1,421,383	-	2,725,799
상각후원가측정대출채권	2,551,515	5,735,213	2,417,764	1,938,988	11,564,856	21,748,307	10,501,030	956	56,458,629
금융리스채권	17,039	763	27,851	41,845	6,814	59,776	83,062	-	237,150
기타금융자산	14,947	466,692	8,696	14,639	70,251	167,663	143,751	-	886,639
소계	2,585,342	10,018,571	2,471,832	1,995,472	11,996,344	21,975,746	14,117,570	956	65,161,833
난외금융상품
금융지급보증	27,379	6,633	73,135	54,104	965	280	160,745	-	323,241
약정	517,509	879,020	417,152	172,543	1,171,575	5,467,664	905,313	-	9,530,776
소계	544,888	885,653	490,287	226,647	1,172,540	5,467,944	1,066,058	-	9,854,017
합계	3,130,230	10,904,224	2,962,119	2,222,119	13,168,884	27,443,690	15,183,628	956	75,015,850

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	97,019	-	-	-	-	-	-	97,019
당기손익-공정가치측정금융자산	2,948	241,019	25,636	-	5,471	-	13,746	-	288,820
위험회피목적파생상품자산	-	376	-	-	-	-	-	-	376
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,746,013	-	-	461,005	-	2,031,574	-	4,238,592
상각후원가측정유가증권	-	1,640,004	-	-	89,714	-	1,476,752	-	3,206,470
상각후원가측정대출채권	2,258,304	5,190,687	2,513,898	1,810,091	11,430,099	19,353,997	9,564,807	1,467	52,123,350
금융리스채권	28,187	1,540	46,854	72,636	12,000	95,077	138,748	-	395,042
기타금융자산	12,989	257,336	10,676	15,617	77,984	287,516	154,935	-	817,053
소계	2,302,428	9,173,994	2,597,064	1,898,344	12,076,273	19,736,590	13,380,562	1,467	61,166,722
난외금융상품
금융지급보증	30,782	7,537	102,425	58,646	982	340	143,862	-	344,574
약정	600,883	354,089	454,747	173,704	743,350	5,420,526	1,098,666	-	8,845,965
소계	631,665	361,626	557,172	232,350	744,332	5,420,866	1,242,528	-	9,190,539
합계	2,934,093	9,535,620	3,154,236	2,130,694	12,820,605	25,157,456	14,623,090	1,467	70,357,261

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말		전기말
구분	금액(주1)	비율(%)	금액(주1)	비율(%)
대한민국	55,631,458	97.04	51,651,499	97.26
캄보디아	1,519,114	2.65	1,392,921	2.62
미얀마	28,004	0.05	20,296	0.04
베트남	148,692	0.26	44,305	0.08
합 계	57,327,268	100.00	53,109,021	100.00

(주1)	이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 손상정보

가. 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

(당기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	47,259,334	5,164,086	685,601	-
12개월 기대신용손실로 대체	1,351,120	(1,348,483)	(2,637)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(2,759,832)	2,767,105	(7,273)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(498,115)	(424,192)	922,307	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	23,811,457	-	-	54,548
제각	-	-	(292,970)	(10)
회수	(17,062,025)	(1,607,430)	(74,058)	(90)
처분 및 환매	(62,004)	(85,256)	(229,390)	(6)
기타 변동	(189,988)	14,080	(58,611)	-
당기말	51,849,947	4,479,910	942,969	54,442

(전기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	44,539,220	5,274,977	604,697	18
12개월 기대신용손실로 대체	1,123,659	(1,122,289)	(1,370)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(3,114,188)	3,123,499	(9,310)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(421,017)	(328,837)	749,854	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	22,193,007	-	-	88
제각	-	-	(357,710)	(6)
회수	(17,048,242)	(1,625,167)	(143,519)	(77)
처분 및 환매	(14,015)	(28,773)	(136,531)	(23)
기타 변동	910	(129,324)	(20,510)	-
전기말	47,259,334	5,164,086	685,601	-

b. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

(당기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	241,915	177,646	254,748	-
12개월 기대신용손실로 대체	35,000	(34,738)	(262)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(58,001)	59,328	(1,327)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(115,504)	(70,355)	185,859	-
제각	-	-	(292,970)	(10)
처분 및 환매	(6,261)	(10,628)	(107,853)	-
충당금전입액(주1)	151,261	36,348	312,648	703
기타 변동	(875)	(767)	(16,897)	-
당기말	247,535	156,834	333,946	693

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 27,583백만원이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	202,590	206,340	213,953	-
12개월 기대신용손실로 대체	35,052	(34,779)	(272)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(63,239)	64,779	(1,540)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(109,406)	(76,573)	185,979	-
제각	-	-	(357,710)	(6)
처분 및 환매	(4,340)	(12,480)	(83,257)	(10)
충당금전입액(주1)	178,136	32,256	304,649	16
기타 변동	3,122	(1,897)	(7,054)	-
전기말	241,915	177,646	254,748	-

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 25,919백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주1)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	7,447,010	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	7,908,318	-	-
제각	-	-	-
회수	(5,102,862)	-	-
처분 및 환매	(3,060,621)	-	-
기타 변동	(54,735)	-	-
당기말	7,137,110	-	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주1)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	7,137,155	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	5,186,499	-	-
제각	-	-	-
회수	(2,775,337)	-	-
처분 및 환매	(2,141,621)	-	-
기타 변동	40,314	-	-
전기말	7,447,010	-	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주1)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	2,932	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
제각	-	-	-
처분 및 환매	(806)	-	-
환산손익	22	-	-
충당금전입액	1,492	-	-
당기말	3,640	-	-

(주1)	기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주1)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	2,874	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
제각	-	-	-
처분 및 환매	-	-	-
환산손익	(558)	-	-
충당금전입액	616	-	-
전기말	2,932	-	-

(주1)	기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	미사용약정충당부채				지급보증충당부채(주1)
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	10,514	3,799	-	14,313	2,570	427	126	3,123
12개월 기대신용손실로 대체	1,565	(1,565)	-	-	153	(153)	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	(322)	322	-	-	(126)	126	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(20)	(288)	308	-	-	-	-	-
충당부채전입(환입)액	(2,058)	337	(308)	(2,029)	307	(54)	55	308
기타변동 (환율변동 등)	295	117	-	412	(36)	(1)	-	(37)
당기말	9,974	2,722	-	12,696	2,868	345	181	3,394

(주1)	금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	미사용약정충당부채				지급보증충당부채(주1)
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	10,702	5,000	-	15,702	2,037	1,663	126	3,826
12개월 기대신용손실로 대체	1,606	(1,606)	-	-	58	(58)	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	(509)	509	-	-	(297)	297	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(30)	(25)	55	-	-	-	-	-
충당부채전입(환입)액	(922)	(462)	(55)	(1,439)	839	(1,489)	-	(650)
기타변동 (환율변동 등)	(333)	383	-	50	(67)	14	-	(53)
전기말	10,514	3,799	-	14,313	2,570	427	126	3,123

(주1)	금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

7) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 및 전기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 8) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,114,275백만원과 1,191,736백만원 입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 연결실체는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	16,570	-	-	-	-	-	-	-	16,570
예수부채	9,027,190	3,725,958	7,343,856	6,172,484	12,494,668	1,550,618	8,284,560	23,475	48,622,809
차입부채	6,656	350,710	412,169	496,406	494,520	383,901	276,682	514,088	2,935,132
사채	29	399,206	1,093,106	1,796,178	4,083,991	6,664,110	204,163	59,915	14,300,698
기타금융부채	115,221	1,218,194	30,240	13,332	414,658	48,894	48,499	19,911	1,908,949
소계	9,165,666	5,694,068	8,879,371	8,478,400	17,487,837	8,647,523	8,813,904	617,389	67,784,158
난외금융부채
금융지급보증	323,241	-	-	-	-	-	-	-	323,241
약정	9,530,776	-	-	-	-	-	-	-	9,530,776
소계	9,854,017	-	-	-	-	-	-	-	9,854,017
합계	19,019,683	5,694,068	8,879,371	8,478,400	17,487,837	8,647,523	8,813,904	617,389	77,638,175

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	17,769	-	-	-	-	-	-	-	17,769
예수부채	8,718,970	3,679,641	7,746,695	7,515,670	8,635,543	1,411,838	7,834,636	23,692	45,566,685
차입부채	5,625	469,831	323,359	388,278	216,803	525,738	340,959	510,776	2,781,369
사채	50,042	301,843	704,997	1,981,844	3,789,833	5,190,474	269,456	62,144	12,350,633
기타금융부채	226,001	1,024,039	31,865	18,983	445,458	63,573	51,627	26,127	1,887,673
소계	9,018,407	5,475,354	8,806,916	9,904,775	13,087,637	7,191,623	8,496,678	622,739	62,604,129
난외금융부채
금융지급보증	344,574	-	-	-	-	-	-	-	344,574
약정	8,845,965	-	-	-	-	-	-	-	8,845,965
소계	9,190,539	-	-	-	-	-	-	-	9,190,539
합계	18,208,946	5,475,354	8,806,916	9,904,775	13,087,637	7,191,623	8,496,678	622,739	71,794,668

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.3) 간편법시장리스크 규제자본은 바젤Ⅲ 간편법을 사용하여 다음과 같이 산출됩니다.[시장리스크 규제자본 = 바젤2.5 표준방법 X 자산별 조정계수(조정계수 : 금리 1.3, 주식 3.5, 외환 1.2, 일반상품 1.9)]연결실체는 단기투자목적의 채권 및 주식에 대하여 보수적으로 자금을 운용 중이고 FX SWAP 등 단순한 구조의 상품만을 취급하고 있으며 트레이딩 규모가 크지 않아, '23년 1월 금융감독원으로부터 간편법 적용을 승인받았습니다.연결실체에 대한 당기 및 전기 트레이딩 포지션에 대한 규제자본량(소요자기자본)은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	옵션 외 상품	옵션 상품
구분	옵션 외 상품	간편법	델타플러스법	시나리오법
금리리스크	1,869	-	-	-
주식리스크	16	-	25	-
외환리스크	7,144	-	-	-
일반상품리스크	-	-	-	-
유동화상품	-	-	-	-
합계	9,029	-	25	-

(주)	위험가중자산은 위 소요자기자본에 125를 곱한 값입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	옵션 외 상품	옵션 상품
구분	옵션 외 상품	간편법	델타플러스법	시나리오법
금리리스크	2,366	-	-	-
주식리스크	-	-	-	-
외환리스크	2,760	387	280	452
일반상품리스크	-	-	-	-
유동화상품	-	-	-	-
합계	5,126	387	280	452

(주)	위험가중자산은 위 소요자기자본에 125를 곱한 값입니다.

(5) 자본위험관리

1) 규제자본관리

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

② 시장위험가중자산

③ 운영위험가중자산

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분			당기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	4,876,079	4,554,755
		기타기본자본	587,261	533,535
		기본자본	5,463,340	5,088,290
	Tier 2	보완자본	239,680	243,096
	합계		5,703,020	5,331,386
총 위험가중자산			38,757,414	37,314,484
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	12.58	12.21
	Tier 1	기본자본비율	14.10	13.64
	Tier 2	보완자본비율	0.62	0.65
	합계		14.71	14.29

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	49,174	2,128,944	1,740,783	3,918,901
위험회피목적파생상품자산	-	861	-	861
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,719,942	2,706,567	49,238	4,475,747
합계	1,769,116	4,836,372	1,790,021	8,395,509
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	16,570	-	16,570
위험회피목적파생상품부채	-	205	-	205
합계	-	16,775	-	16,775

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	7,722	1,310,531	1,250,302	2,568,555
위험회피목적파생상품자산	-	376	-	376
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,471,407	2,779,252	44,083	4,294,742
합계	1,479,129	4,090,159	1,294,385	6,863,673
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	17,741	28	17,769
위험회피목적파생상품부채	-	1,817	-	1,817
합계	-	19,558	28	19,586

2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	기타변동	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	기타변동	당기손익	기타포괄손익	기말금액
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	1,250,302	833,042	(544,119)	47,561	153,997	-	1,740,783
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	44,083	-	-	(8,292)	-	13,447	49,238
금융자산 합계	1,294,385	833,042	(544,119)	39,269	153,997	13,447	1,790,021
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	28	-	-	(28)	-	-	-
금융부채 합계	28	-	-	(28)	-	-	-

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	기타변동	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	기타변동	당기손익	기타포괄손익	기말금액
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	938,190	573,263	(362,752)	55,396	46,205	-	1,250,302
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	47,738	-	-	(5,918)	-	2,263	44,083
금융자산 합계	985,928	573,263	(362,752)	49,478	46,205	2,263	1,294,385
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	573	-	-	-	(545)	-	28
금융부채 합계	573	-	-	-	(545)	-	28

3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기		전기
구 분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	2,408	(2,262)	2,424	(2,167)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2)	1,125	(428)	1,223	(438)

(주1)	DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(주2)	이외 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능한 내역은 민감도 공시에서 제외하였습니다.

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말과 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정유가증권	채무증권	2,108,555	1,272,788	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법,옵션모형	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타, 환율, 주가 등
	파생상품	20,389	37,743	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법,옵션모형	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타, 환율, 주가 등
	소계	2,128,944	1,310,531
위험회피목적파생상품자산	원화이자율스왑	861	376	현금흐름할인모형	할인율
기타포괄손익-공정가치측정유가증권	채무증권	2,706,567	2,779,252	현금흐름할인모형	무위험시장수익률, 신용스프레드
금융자산 합계		4,836,372	4,090,159
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	16,570	17,741	현금흐름할인모형,옵션모형	무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등
위험회피목적파생상품부채	원화이자율스왑	205	1,817	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계		16,775	19,558

나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액		가치평가기법	투입변수
금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	105,575	83,514	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법	할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성
	채무증권	1,633,022	1,166,788	순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형	기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR
	파생상품자산	2,186	-	현금흐름할인모형	할인율 변동성
	소계	1,740,783	1,250,302
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	49,238	44,083	현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등	할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등
금융자산 합계		1,790,021	1,294,385
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	28	Monte Carlo Simulation 모형	할인율 변동성
금융부채 합계		-	28

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
상각후원가 측정유가증권	상각후원가측정유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.
상각후원가 측정대출채권 및 금융리스채권	비손상 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채	무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.
사채	사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	2,473,120	2,473,120	1,621,550	1,621,550
상각후원가측정유가증권	2,725,799	2,716,786	3,206,470	3,202,420
상각후원가측정대출채권	56,458,629	56,302,130	52,123,350	52,221,644
금융리스채권	237,150	231,769	395,042	385,356
기타금융자산	886,639	876,038	817,053	806,154
합 계	62,781,337	62,599,843	58,163,465	58,237,124
금융부채
예수부채	47,779,704	47,748,400	44,140,636	44,129,407
차입부채	2,870,134	2,866,913	2,654,649	2,644,935
사채	14,183,144	14,128,405	12,212,687	12,229,491
기타금융부채	1,714,207	1,700,881	1,665,908	1,654,236
합 계	66,547,189	66,444,599	60,673,880	60,658,069

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	229,553	2,243,567	-	2,473,120
상각후원가측정유가증권	144,002	2,572,784	-	2,716,786
상각후원가측정대출채권	-	-	56,302,130	56,302,130
금융리스채권	-	-	231,769	231,769
기타금융자산	-	-	876,038	876,038
합 계	373,555	4,816,351	57,409,937	62,599,843
금융부채
예수부채	-	12,461,360	35,287,040	47,748,400
차입부채	-	392,632	2,474,281	2,866,913
사채	-	14,126,591	1,814	14,128,405
기타금융부채	-	-	1,700,881	1,700,881
합 계	-	26,980,583	39,464,016	66,444,599

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	246,076	1,375,474	-	1,621,550
상각후원가측정유가증권	163,988	3,038,432	-	3,202,420
상각후원가측정대출채권	-	-	52,221,644	52,221,644
금융리스채권	-	-	385,356	385,356
기타금융자산	-	-	806,154	806,154
합 계	410,064	4,413,906	53,413,154	58,237,124
금융부채
예수부채	-	11,634,015	32,495,392	44,129,407
차입부채	-	495,332	2,149,603	2,644,935
사채	-	12,227,501	1,990	12,229,491
기타금융부채	-	-	1,654,236	1,654,236
합 계	-	24,356,848	36,301,221	60,658,069

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정유가증권	상각후원가 등으로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	합계
현금및예치금	-	-	2,473,119	-	-	2,473,119
당기손익-공정가치측정금융자산	3,918,901	-	-	-	-	3,918,901
위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	861	861
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	4,475,747	-	4,475,747
상각후원가측정유가증권	-	2,725,799	-	-	-	2,725,799
상각후원가측정대출채권	-	-	56,458,629	-	-	56,458,629
금융리스채권	-	-	237,150	-	-	237,150
기타금융자산	-	-	886,639	-	-	886,639
합계	3,918,901	2,725,799	60,055,537	4,475,747	861	71,176,845

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정유가증권	상각후원가 등으로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	합계
현금및예치금	-	-	1,621,550	-	-	1,621,550
당기손익-공정가치측정금융자산	2,568,555	-	-	-	-	2,568,555
위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	376	376
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	4,294,742	-	4,294,742
상각후원가측정유가증권	-	3,206,470	-	-	-	3,206,470
상각후원가측정대출채권	-	-	52,123,350	-	-	52,123,350
금융리스채권	-	-	395,042	-	-	395,042
기타금융자산	-	-	817,053	-	-	817,053
합계	2,568,555	3,206,470	54,956,995	4,294,742	376	65,027,138

(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	합계
예수부채	47,779,704	-	-	47,779,704
당기손익-공정가치측정금융부채	-	16,570	-	16,570
위험회피목적파생금융부채	-	-	205	205
차입부채	2,870,134	-	-	2,870,134
사채	14,183,144	-	-	14,183,144
기타금융부채	1,714,207	-	-	1,714,207
합계	66,547,189	16,570	205	66,563,964

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	합계
예수부채	44,140,636	-	-	44,140,636
당기손익-공정가치측정금융부채	-	17,769	-	17,769
위험회피목적파생금융부채	-	-	1,817	1,817
차입부채	2,654,649	-	-	2,654,649
사채	12,212,687	-	-	12,212,687
기타금융부채	1,665,908	-	-	1,665,908
합계	60,673,880	17,769	1,817	60,693,466

(3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(이자비용)	수수료수익(수수료비용)	신용손실충당금환입(전입)(주1)	기타(주2)	합계	기타포괄손익(세전)
예치금	14,277	-	-	-	14,277	-
당기손익-공정가치측정금융자산	2,742	-	-	269,675	272,417	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	109,094	-	(422)	44,079	152,751	(56,756)
상각후원가측정유가증권	83,487	-	(22)	-	83,465	-
상각후원가측정대출채권	3,353,668	10,237	(477,541)	42,325	2,928,689	-
기타금융자산	8,583	-	(3,138)	-	5,445	-
상각후원가측정금융부채	(1,521,651)	-	-	-	(1,521,651)	-
기타금융부채	(5,267)	-	-	-	(5,267)	-
합계	2,044,933	10,237	(481,123)	356,079	1,930,126	(56,756)

(주1) 난외항목인 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 환입(전입)액 1,722백만원은 제외되어있습니다.

(주2) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(이자비용)	수수료수익(수수료비용)	신용손실충당금환입(전입)	기타(주1)	합계	기타포괄손익(세전)
예치금	18,778	-	-	-	18,778	-
당기손익-공정가치측정금융자산	10,707	-	-	173,455	184,162	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	102,271	-	-	66,377	168,648	2,825
상각후원가측정유가증권	93,492	-	(11)	2,453	95,934	-
상각후원가측정대출채권	3,395,602	37,846	(468,992)	-	2,964,456	-
기타금융자산	14,930	-	(11,694)	-	3,236	-
상각후원가측정금융부채	(1,653,277)	-	-	-	(1,653,277)	-
기타금융부채	(6,532)	-	-	-	(6,532)	-
합계	1,975,971	37,846	(480,697)	242,285	1,775,405	2,825

(주1) 난외항목인 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 환입(전입)액 2,088백만원은 제외되어있습니다.

(주2) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순액
구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	금융상품	수취한 현금담보	순액
금융자산
미회수내국환채권	2,225,810	(1,888,938)	336,872	-	-	336,872
파생상품자산(주1)	23,436	-	23,436	(6,269)	-	17,167
환매조건부채권매수	10,700	-	10,700	(10,700)	-	-
미수미결제현물환	22,364	-	22,364	(22,151)	-	213
금융부채
미지급내국환채무	2,246,044	(1,888,939)	357,105	-	-	357,105
파생상품부채(주1)	16,775	-	16,775	(6,269)	-	10,506
환매조건부채권매도	320,000	-	320,000	(320,000)	-	-
미지급미결제현물환	22,352	-	22,352	(22,151)	-	201

(주1)	매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지않는 관련금액		순액
구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	금융상품	수취한 현금담보	순액
금융자산
미회수내국환채권	2,084,219	(1,740,963)	343,256	-	-	343,256
파생상품자산(주1)	38,118	-	38,118	(13,724)	-	24,394
환매조건부채권매수	20,300	-	20,300	(20,300)	-	-
미수미결제현물환	10,500	-	10,500	(8,246)	-	2,254
금융부채
미지급내국환채무	1,986,632	(1,740,963)	245,669	-	-	245,669
파생상품부채(주1)	19,586	-	19,586	(13,724)	-	5,862
환매조건부채권매도	350,000	-	350,000	(350,000)	-	-
미지급미결제현물환	10,522	-	10,522	(8,246)	-	2,276

(주1)	매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 999,152백만원 및 424,044백만원 입니다. 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로연결실체는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결실체가 보유한 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)
구 분		장부금액
양도자산	상각후원가측정유가증권	39,900
양도자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	301,255
관련부채	환매조건부채권매도	320,000

(전기말)

(단위: 백만원)
구 분		장부금액
양도자산	상각후원가측정유가증권	299,573
양도자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	79,376
관련부채	환매조건부채권매도	350,000

10. 현금및예치금

(1) 현금및예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	2,270,189	1,428,396
	사용가능예치금	32,895	61,303
	소 계	2,303,084	1,489,699
사용가능예치금(3개월초과)		69,298	35,715
사용제한예치금		100,738	96,136
합 계		2,473,120	1,621,550

(2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말	근거법령 등
대금융기관예치금	손해배상공동기금	500	500	증권거래소
	신원보증금	1	1	증권거래소
	당좌개설보증금 등	4	4
	소계	505	505
외화타점예치금		1,727	3,510
기타예치금		98,506	92,121	캄보디아중앙은행(NBC)
합 계		100,738	96,136

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	원화채무증권	174,550	112,593
	외화채무증권	297,415	36,787
	원화지분증권	141,578	64,416
	외화지분증권	4	5,813
	기타유가증권	3,282,779	2,311,203
	소계	3,896,326	2,530,812
파생상품자산	통화선도	20,389	37,743
	기타	2,186	-
	소계	22,575	37,743
합계		3,918,901	2,568,555

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
지분증권	주식	66,610	56,150
채무증권	국공채	708,799	1,271,013
	금융채	1,155,562	581,440
	회사채	1,483,775	1,962,095
	대여유가증권(주1)	979,794	424,044
	외화채무증권	81,207	-
	소계	4,409,137	4,238,592
합계		4,475,747	4,294,742

(주1)	대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 1,065백만원 및 745백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	취득금액	기타포괄손익누계액	장부금액
원화지분증권	95,075	(28,750)	66,325
외화지분증권	285	-	285
합계	95,360	(28,750)	66,610

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	취득금액	기타포괄손익누계액	장부금액
원화지분증권	95,075	(39,208)	55,867
외화지분증권	283	-	283
합계	95,358	(39,208)	56,150

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율 조정금액	기타포괄손익누계액	장부금액
국공채	1,713,000	1,731,512	(2,816)	(50,095)	1,678,601
금융채	1,170,000	1,172,689	(1,881)	(5,254)	1,165,554
회사채	1,494,830	1,510,422	(3,514)	(23,133)	1,483,775
외화채무증권	80,354	80,975	2	230	81,207
합계	4,458,184	4,495,598	(8,209)	(78,252)	4,409,137

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율 조정금액	기타포괄손익누계액	장부금액
국공채	1,667,000	1,678,444	(2,669)	(10,951)	1,664,824
금융채	610,000	610,736	248	689	611,673
회사채	1,957,630	1,960,297	377	1,421	1,962,095
외화채무증권	-	-	-	-	-
합계	4,234,630	4,249,477	(2,044)	(8,841)	4,238,592

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	4,294,742	3,670,873
취득으로 인한 증가	7,422,925	5,064,031
처분 등으로 인한 감소	(7,177,787)	(4,462,468)
유효이자율법 조정	(7,217)	67
공정가치 평가금액	(58,953)	22,203
기타(환율 변동 등)	2,037	36
기말금액	4,475,747	4,294,742

(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
구분	처분이익	처분손실	처분이익	처분손실
채무증권	43,685	-	65,879	18
합계	43,685	-	65,879	18

(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	9,987	39,894	9,977	44,902	237,777	1,336,062	1,678,599
금융채	59,756	20,017	109,129	409,481	557,428	9,743	1,165,554
회사채	20,003	19,960	30,123	180,904	517,509	715,276	1,483,775
외화채무증권	-	-	7,179	-	7,180	66,848	81,207
합계	89,746	79,871	156,408	635,287	1,319,894	2,127,929	4,409,135

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	-	189,537	129,188	178,063	238,864	929,172	1,664,824
금융채	19,980	39,882	59,853	29,968	441,501	20,489	611,673
회사채	19,982	29,942	215,453	208,086	440,870	1,047,762	1,962,095
외화채무증권	-	-	-	-	-	-	-
합계	39,962	259,361	404,494	416,117	1,121,235	1,997,423	4,238,592

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 87백만원과 516백만원입니다.

13. 상각후원가측정유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
국공채	720,382	791,725
금융채	199,951	239,868
회사채 및 기타	1,788,282	2,176,825
대여유가증권(주1)	19,358	-
손실충당금	(2,174)	(1,948)
합계	2,725,799	3,206,470

(주1)	대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율조정금액	손실충당금	장부금액
국공채	738,980	706,623	13,758	(986)	719,395
금융채	200,000	199,519	432	(66)	199,885
회사채 및 기타	1,808,179	1,807,649	(9)	(1,121)	1,806,519
합계	2,747,159	2,713,791	14,181	(2,173)	2,725,799

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율조정금액	손실충당금	장부금액
국공채	803,800	778,160	13,565	(897)	790,828
금융채	240,000	239,591	277	(53)	239,815
회사채 및 기타	2,176,940	2,181,428	(4,603)	(998)	2,175,827
합계	3,220,740	3,199,179	9,239	(1,948)	3,206,470

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	3,206,470	3,525,113
취득으로 인한 증가	477,579	112,498
상환으로 인한 감소	(962,593)	(437,707)
유효이자율법 조정금액	4,579	4,364
손실충당금	(225)	(110)
기타(환율변동등)	(11)	2,312
기말금액	2,725,799	3,206,470

(4) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	-	54,896	30,839	130,756	147,340	355,565	719,396
금융채	59,906	30,024	40,048	29,981	39,926	-	199,885
회사채 및 기타	22,848	59,938	39,925	172,035	814,530	697,242	1,806,518
합계	82,754	144,858	110,812	332,772	1,001,796	1,052,807	2,725,799

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	9,992	59,894	29,952	208,002	298,629	184,359	790,828
금융채	20,000	20,000	9,992	60,039	119,843	9,941	239,815
회사채 및 기타	49,689	84,976	133,699	239,653	844,883	822,927	2,175,827
합계	79,681	164,870	173,643	507,694	1,263,355	1,017,227	3,206,470

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 처분 및 상환과 관련하여 인식한 이익은 0백만원 및 2,453백만원 입니다.

14. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

관계기업	업종	소재지	결산월	당기말				전기말
관계기업	업종	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액	순자산지분해당금액	지분율(%)	취득원가	장부금액	순자산지분해당금액
(주)광주글로벌모터스(주1)	제조업	대한민국	12월	11.30	26,000	28,989	28,989	11.30	26,000	27,465	27,465
KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	기타금융업	대한민국	12월	33.33	16,000	15,988	15,986	-	-	-	-
PAYON CO.,LTD(주2)	기타	캄보디아	12월	33.33	752	-	-	33.33	752	-	-
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합제1호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	10.42	3,188	2,586	2,925	10.42	5,000	4,823	4,823
아트만-JB 신기술투자조합 제1호(주4)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	-	-	29.41	2,500	2,409	2,409
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	30.00	8,460	11,022	11,022	30.00	14,250	13,868	13,868
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	29.41	6,815	8,913	8,199	29.41	10,000	9,993	9,993
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	37.04	6	1,108	1,108	37.04	6,000	5,976	5,976
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	기타투자업	대한민국	12월	30.00	3,432	3,595	3,595	30.00	3,600	3,719	3,719
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	기타투자업	대한민국	12월	29.85	12,000	14,263	14,263	29.85	12,000	12,037	12,037
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	기타투자업	대한민국	12월	27.52	4,624	4,669	4,669	27.52	6,000	5,713	5,713
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	18.69	2,654	3,262	3,262	18.69	6,000	5,893	5,893
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	기타투자업	대한민국	12월	29.43	2,160	2,124	2,124	29.43	2,400	2,355	2,355
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	19.05	2,000	2,062	2,062	19.05	2,000	1,967	1,967
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	기타투자업	대한민국	12월	30.00	8,700	13,410	13,410	30.00	8,700	8,601	8,601
프로디지제24호투자조합(주4)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	-	-	22.08	2,870	2,848	2,848
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	24.63	1,428	1,525	1,525	-	-	-	-
케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	26.02	1,699	1,621	1,659	-	-	-	-
엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	23.26	982	1,226	-	-	-	-	-
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	23.15	500	478	478	-	-	-	-
엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	24.37	2,954	3,087	3,087	-	-	-	-
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	26.93	1,476	1,438	1,438	-	-	-	-
플럭스 기술혁신 투자조합1호	기타투자업	대한민국	12월	29.99	990	950	950	-	-	-	-
라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호	기타투자업	대한민국	12월	22.47	987	960	960	-	-	-	-
타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	24.10	3,011	1,847	1,847	-	-	-	-
에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호	기타투자업	대한민국	12월	25.58	1,795	1,557	1,557	-	-	-	-
에스티41호신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	21.05	2,342	2,230	2,230	-	-	-	-
삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	23.53	955	923	923	-	-	-	-
교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	24.19	1,480	1,462	1,462	-	-	-	-
메리츠-SK 신기술금융조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	28.30	593	988	549	-	-	-	-
옐로씨매니지먼트프론티어1호	기타투자업	대한민국	12월	30.57	985	967	967	-	-	-	-
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	기타투자업	대한민국	12월	24.51	739	761	761	-	-	-	-
시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	28.17	85	789	789	-	-	-	-
크레시트에이스신기술투자조합2호	기타투자업	대한민국	12월	27.78	597	675	675	-	-	-	-
뉴메인 신기술투자조합 제5호	기타투자업	대한민국	12월	27.10	993	1,269	1,269	-	-	-	-
어센트-디에이신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	24.59	1,500	1,468	1,468	-	-	-	-
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	24.00	1,966	1,908	1,908	-	-	-	-
엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조 합	기타투자업	대한민국	12월	20.94	1,845	1,954	1,954	-	-	-	-
신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	28.30	1,494	1,462	1,462	-	-	-	-
하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호	기타투자업	대한민국	12월	23.53	1,200	1,166	1,166	-	-	-	-
엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	26.79	3,000	2,903	2,903	-	-	-	-
에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사	기타투자업	대한민국	12월	29.70	1,008	1,431	1,426	-	-	-	-
유진고메사모투자 합자회사	기타투자업	대한민국	12월	20.35	1,500	1,433	1,433	-	-	-	-
에이에프더블유피신기술투자조합제15호	기타투자업	대한민국	12월	24.27	1,000	971	971	-	-	-	-
푸른 리아타 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	29.41	500	490	490	-	-	-	-
옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호	기타투자업	대한민국	12월	30.00	1,200	1,168	1,168	-	-	-	-
프로디지 제25호 투자조합	기타투자업	대한민국	12월	28.99	1,200	1,175	1,175	-	-	-	-
디에이-와이피 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	42.74	1,500	1,471	1,471	-	-	-	-
비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	25.00	1,500	1,472	1,472	-	-	-	-
청담-프런티어 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	29.27	1,200	1,110	1,168	-	-	-	-
티앤케이컴패니언 사모투자합자회사	기타투자업	대한민국	12월	22.67	1,950	1,902	1,908	-	-	-	-
엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호	기타투자업	대한민국	12월	23.31	2,000	2,751	2,751	-	-	-	-
제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합	기타투자업	대한민국	12월	23.80	5,000	4,598	4,598	-	-	-	-
비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	20.98	1,869	1,868	1,868	-	-	-	-
키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	29.55	1,300	1,279	1,279	-	-	-	-
펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	3.60	1,100	1,878	1,878	-	-	-	-
아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	29.88	7,500	7,285	7,285	-	-	-	-
라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	18.60	4,000	4,731	4,731	-	-	-	-
하랑-엠지엘신기술투자조합1호	기타투자업	대한민국	12월	43.86	2,000	1,990	1,990	-	-	-	-
제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사	기타투자업	대한민국	12월	29.90	9,000	9,134	9,134	-	-	-	-
원티드랩2503신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	23.53	1,000	966	966	-	-	-	-
티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사	기타투자업	대한민국	12월	23.08	3,000	2,908	2,908	-	-	-	-
오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사	기타투자업	대한민국	12월	39.92	2,000	1,924	1,924	-	-	-	-
흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	23.58	2,500	2,455	2,455	-	-	-	-
삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	37.74	2,000	1,964	1,964	-	-	-	-
와이지 디지털 신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	44.01	753	625	400	-	-	-	-
에스티-그라운드 신기술조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	30.00	1,500	1,498	1,498	-	-	-	-
티와이-디에스 에프앤비 신기조합	기타투자업	대한민국	12월	21.28	5,000	4,932	4,932	-	-	-	-
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	집합투자기구	대한민국	12월	23.86	2,000	10,545	3,471	23.86	2,000	5,902	5,902
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	3.52	342	339	345	3.52	437	433	433
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	18.10	194	89	89	17.67	350	350	350
JB 호주 NDIS 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.99	15	4	4	0.99	15	8	8
JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호	집합투자기구	대한민국	12월	31.56	967	1,056	1,056	45.27	967	985	985
JB 산업단지 전문투자형 44호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	1.00	850	897	897	1.00	850	887	887
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.93	118	117	117	0.93	118	117	117
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.70	18	18	18	0.70	113	112	112
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	2.28	64	56	56	2.28	100	95	95
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.96	485	502	502	0.96	485	503	503
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.32	600	553	553	0.32	100	102	102
JB Special Situation 일반사모부동산 63호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	4.76	1,221	1,251	1,256	4.76	1,781	1,777	1,777
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	집합투자기구	대한민국	12월	28.57	2,000	2,054	2,053	22.96	2,000	2,000	2,000
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	12.50	1,000	1,064	1,064	12.50	1,000	1,040	1,040
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호(주4)	집합투자기구	대한민국	12월	-	-	-	-	0.99	280	283	283
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호	집합투자기구	대한민국	12월	1.71	2,000	2,015	2,000	-	-	-	-
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	기타투자업	대한민국	12월	20.00	1,701	3,679	3,679	20.00	1,701	4,342	4,342
메가젬스톤투자조합1호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	13.70	1,000	134	134	13.70	1,000	188	188
2017메가RS투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	15.00	2,010	2,694	2,694	15.00	2,055	3,369	3,369
메가청년일자리레버리지투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	5.00	100	2,358	2,336	5.00	760	3,198	3,198
메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	12.00	2,604	2,673	2,673	12.00	2,760	2,834	2,834
스마트대한민국 메가청년투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	17.50	3,038	3,009	3,009	17.50	3,269	3,271	3,271
메가-HGI 더블임팩트 조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	7.32	1,500	1,672	1,672	7.32	1,500	1,605	1,605
메가농식품벤처투자조합3호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	8.00	928	945	945	8.00	928	1,068	1,068
스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	15.00	3,000	2,772	2,772	15.00	2,400	2,126	2,126
2023제이비신기술제2호투자조합(주4)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	-	-	0.29	16	21	21
아트만-JB-글로벌원 신기술조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	3.79	400	390	390	3.79	400	448	448
제이비 두은-TK 인도펀드 1호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	4.42	250	242	242	4.42	250	247	247
2024제이비프런티어펀드	기타투자업	대한민국	12월	20.00	1,000	988	988	20.0	1,000	999	999
2024제이비신기술제1호투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	8.70	1,000	980	980	8.70	1,000	1,000	1,000
제이비 Innoculture 신기술투자조합(주1)	기타 투자업	대한민국	12월	22.50	5,350	5,251	5,252	-	-	-	-
2025 제이비 음원신기술사업투자조합(주1)	기타 투자업	대한민국	12월	14.08	1,000	992	992	-	-	-	-
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호(주1)	기타 투자업	대한민국	12월	14.91	750	743	743	-	-	-	-
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합	기타 투자업	대한민국	12월	40.00	800	792	792	-	-	-	-
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합(주1)	기타 투자업	대한민국	12월	13.64	1,500	1,487	1,487	-	-	-	-
2025 JB 커머스 신기술조합1호(주1)	기타 투자업	대한민국	12월	11.81	1,500	1,490	1,490	-	-	-	-
제이비-오메가 신기술투자조합	기타 투자업	대한민국	12월	21.40	1,500	1,495	1,495	-	-	-	-
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합	기타 투자업	대한민국	12월	10.00	680	679	679	-	-	-	-
KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호	기타 투자업	대한민국	12월	20.94	15,444	15,444	16,974	-	-	-	-
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합	기타 투자업	대한민국	12월	38.06	4,398	4,398	3,995	-	-	-	-
아트만-빌랑스 신기술조합 제1호	기타 투자업	대한민국	12월	36.36	3,424	3,424	3,853	-	-	-	-
아트만-무림-글로벌원 신기술조합	기타 투자업	대한민국	12월	26.40	4,022	4,022	3,858	-	-	-	-
(주)핀다(주3)	금융플랫폼업	대한민국	12월	24.70	44,721	42,264	-	25.20	44,721	42,271	-
한패스(주)(주5)	금융플랫폼업	대한민국	12월	-	-	-	-	5.99	3,132	3,966	1,321
(주)오케이쎄(주1)	생활플랫폼업	대한민국	12월	3.11	415	391	56	3.11	207	207	207
(주)안랩블록체인컴퍼니(주1)	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	4.96	3,250	3,250	147	-	-	-	-
합 계					315,626	342,232	288,652		185,767	193,421	148,505

(주1)	지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.
(주2)	지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 손실누적금액은 736백만원 입니다.
(주3)	장부금액에는 영업권 등 투자차액이 포함되어 있습니다.
(주4)	당기 중 매각 및 청산되었습니다.
(주5)	당기 중 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력을 상실하여 유의적 영향력이 더 이상 존재하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

관계기업	기초	취득 등	처분 등	배당금	지분법손익	지분법자본변동	당기말
(주)광주글로벌모터스	27,465	-	-	-	1,588	(64)	28,989
KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	-	16,000	-	-	(12)	-	15,988
PAYON CO.,LTD(주1)	-	-	-	-	-	-	-
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호	4,823	-	(1,812)	(340)	(85)	-	2,586
아트만-JB 신기술투자조합 제1호(주3)	2,409	-	(3,299)	-	890	-	-
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	13,868	-	(5,790)	-	2,944	-	11,022
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	9,993	-	(3,185)	-	2,105	-	8,913
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	5,976	-	(5,994)	(474)	1,600	-	1,108
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	3,719	-	(168)	-	44	-	3,595
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	12,037	-	-	-	2,226	-	14,263
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	5,713	-	(1,376)	-	136	196	4,669
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합	5,893	-	(3,347)	-	716	-	3,262
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	2,355	-	(240)	(156)	165	-	2,124
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합	1,967	-	-	-	95	-	2,062
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	8,601	-	-	-	4,809	-	13,410
프로디지제24호투자조합(주2)	2,848	-	(2,848)	-	-	-	-
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호	-	1,428	-	-	97	-	1,525
케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합	-	2,371	(672)	(38)	(40)	-	1,621
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(주3)	-	1,934	(2,001)	-	67	-	-
엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합	-	982	-	-	244	-	1,226
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	-	500	-	-	(22)	-	478
엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합	-	2,954	-	-	133	-	3,087
한화시큐리티테크신기술투자조합(주2)	-	1,478	(1,478)	-	-	-	-
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	-	1,476	-	-	(38)	-	1,438
플럭스 기술혁신 투자조합1호	-	990	-	-	(40)	-	950
라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호	-	987	-	-	(27)	-	960
타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합	-	3,011	-	-	(1,164)	-	1,847
에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호	-	1,977	(182)	-	(238)	-	1,557
에스티41호신기술투자조합	-	2,342	-	-	(112)	-	2,230
삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호	-	2,085	(1,129)	(160)	127	-	923
교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합	-	1,480	-	-	(18)	-	1,462
메리츠-SK 신기술금융조합 제1호	-	1,442	(849)	(907)	1,302	-	988
옐로씨매니지먼트프론티어1호	-	985	-	-	(18)	-	967
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	-	974	(236)	(107)	130	-	761
시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합	-	1,855	(1,770)	-	704	-	789
크레시트에이스신기술투자조합2호	-	715	(117)	-	77	-	675
뉴메인 신기술투자조합 제5호	-	993	-	-	276	-	1,269
와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합(주3)	-	994	-	(1,154)	160	-	-
어센트-디에이신기술투자조합 제1호	-	1,500	-	-	(32)	-	1,468
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합	-	1,966	-	-	(58)	-	1,908
엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조 합	-	1,845	-	-	109	-	1,954
신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	-	1,494	-	-	(32)	-	1,462
티앤케이메가 사모투자합자회사(주3)	-	900	(905)	(240)	245	-	-
하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호	-	1,200	-	-	(34)	-	1,166
엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호	-	3,000	-	-	(97)	-	2,903
엠더블유 뉴인프라 신기술투자조합 제1호(주3)	-	500	(427)	(133)	60	-	-
클로브1호사모투자 합자회사(주3)	-	2,000	(1,792)	(300)	92	-	-
에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사	-	3,000	(1,992)	-	423	-	1,431
유진고메사모투자 합자회사	-	1,500	-	-	(67)	-	1,433
에이에프더블유피신기술투자조합제15호	-	1,000	-	-	(29)	-	971
푸른 리아타 신기술투자조합 제1호	-	500	-	-	(10)	-	490
옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호	-	1,200	-	-	(32)	-	1,168
프로디지 제25호 투자조합	-	1,200	-	-	(25)	-	1,175
디에이-와이피 신기술투자조합 제1호	-	1,500	-	-	(29)	-	1,471
비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호	-	1,500	-	-	(28)	-	1,472
청담-프런티어 신기술투자조합	-	1,200	-	(93)	3	-	1,110
티앤케이컴패니언 사모투자합자회사	-	1,950	-	-	(48)	-	1,902
엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호	-	2,000	-	-	751	-	2,751
제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합	-	5,000	-	-	(402)	-	4,598
비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호	-	1,869	-	-	(1)	-	1,868
키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호	-	1,300	-	-	(21)	-	1,279
펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호	-	1,100	-	-	778	-	1,878
아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합	-	7,500	-	-	(215)	-	7,285
라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호	-	4,000	-	-	731	-	4,731
하랑-엠지엘신기술투자조합1호	-	2,000	-	-	(10)	-	1,990
제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사	-	9,000	-	-	134	-	9,134
원티드랩2503신기술투자조합	-	1,000	-	-	(34)	-	966
티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사	-	3,000	-	-	(92)	-	2,908
오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사	-	2,000	-	-	(76)	-	1,924
흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호	-	2,500	-	-	(45)	-	2,455
삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호	-	2,000	-	-	(36)	-	1,964
와이지 디지털 신기술투자조합	-	753	-	-	(128)	-	625
에스티-그라운드 신기술조합 제1호	-	1,500	-	-	(2)	-	1,498
티와이-디에스 에프앤비 신기조합	-	5,000	-	-	(68)	-	4,932
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	5,902	2,775	-	-	1,868	-	10,545
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	433	-	(95)	-	1	-	339
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	350	-	(156)	-	(105)	-	89
JB 호주 NDIS 1호	8	-	-	-	(4)	-	4
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	985	-	-	-	71	-	1,056
JB 산업단지전문투자형 44호	887	-	-	-	10	-	897
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	117	-	-	-	-	-	117
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	112	-	(95)	(22)	23	-	18
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	95	-	(54)	-	15	-	56
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	503	-	-	-	(1)	-	502
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	102	500	-	-	(49)	-	553
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	1,777	562	(1,114)	(180)	206	-	1,251
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	2,000	-	-	(83)	137	-	2,054
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	1,040	-	-	(75)	99	-	1,064
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호(주3)	283	-	(289)	-	6	-	-
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호	-	2,000	-	-	15	-	2,015
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	4,342	-	-	-	(663)	-	3,679
메가젬스톤투자조합1호	188	-	-	-	(54)	-	134
2017메가RS투자조합	3,369	-	(45)	-	(630)	-	2,694
메가청년일자리레버리지투자조합	3,198	-	(632)	(961)	753	-	2,358
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	2,834	-	(156)	-	(5)	-	2,673
스마트대한민국 메가청년투자조합	3,271	-	(231)	-	(31)	-	3,009
메가-HGI 더블임팩트 조합	1,605	-	-	-	67	-	1,672
메가농식품벤처투자조합3호	1,068	-	-	-	(123)	-	945
스마트비대면 JB-메가 투자조합	2,126	600	-	-	46	-	2,772
2023제이비신기술제2호투자조합(주3)	21	-	(16)	(9)	4	-	-
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	448	-	-	-	(58)	-	390
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	247	-	-	-	(5)	-	242
2024제이비프런티어펀드	999	-	-	-	(11)	-	988
2024제이비신기술제1호투자조합	1,000	-	-	-	(20)	-	980
제이비 Innoculture 신기술투자조합	-	5,350	-	-	(99)	-	5,251
2025 제이비 음원신기술사업투자조합	-	1,000	-	-	(8)	-	992
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호	-	750	-	-	(7)	-	743
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합	-	800	-	-	(8)	-	792
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합	-	1,500	-	-	(13)	-	1,487
2025 JB 커머스 신기술조합1호	-	1,500	-	-	(10)	-	1,490
제이비-오메가 신기술투자조합	-	1,500	-	-	(5)	-	1,495
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합	-	680	-	-	(1)	-	679
KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호	-	15,444	-	-	-	-	15,444
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합	-	4,398	-	-	-	-	4,398
아트만-빌랑스 신기술조합 제1호	-	3,424	-	-	-	-	3,424
아트만-무림-글로벌원 신기술조합	-	4,022	-	-	-	-	4,022
(주)핀다	42,271	-	-	-	(244)	237	42,264
한패스(주)(주2)	3,966	-	(3,966)	-	-	-	-
(주)오케이쎄	207	207	-	-	(23)	-	391
(주)안랩블록체인컴퍼니	-	3,250	-	-	-	-	3,250
합 계	193,421	180,692	(48,458)	(5,432)	21,640	369	342,232

(주1) 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 당기말 기준 손실누적금액은 736백만원 입니다.

(주2) 당기 중 당기손익-공정가치금융자산으로 대체되었습니다.

(주3) 당기 중 처분되었습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

관계기업	기초	취득 등	처분 등	배당금	지분법손익	지분법자본변동	전기말
(주)광주글로벌모터스	25,480	-	-	-	2,026	(41)	27,465
PAYON CO.,LTD(주1)	-	-	-	-	-	-	-
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호	4,902	-	-	-	(79)	-	4,823
아트만-JB 신기술투자조합 제1호	2,465	-	-	-	(56)	-	2,409
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	7,720	6,413	-	-	(265)	-	13,868
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	10,130	-	-	-	(137)	-	9,993
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	5,939	-	-	-	37	-	5,976
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	3,576	-	-	-	143	-	3,719
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	11,926	-	-	-	111	-	12,037
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	5,990	-	-	-	(81)	(196)	5,713
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합	-	6,000	-	-	(107)	-	5,893
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	-	2,400	-	-	(45)	-	2,355
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합	-	2,000	-	-	(33)	-	1,967
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	-	8,700	-	-	(99)	-	8,601
프로디지제24호투자조합	-	2,848	-	-	-	-	2,848
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	2,022	2,536	-	-	1,344	-	5,902
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	528	-	(94)	-	(1)	-	433
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	376	-	(26)	-	-	-	350
JB 호주 NDIS 1호	8	-	-	-	-	-	8
JB 파워 12호(주2)	177	10	(187)	(7)	7	-	-
JB 아이비케이 북미 발전 1호(주2)	2	-	(2)	-	-	-	-
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	700	250	-	-	35	-	985
JB 산업단지전문투자형 44호	848	-	-	-	39	-	887
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주2)	1,081	-	(1,081)	-	-	-	-
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	5,308	-	(3,438)	(2,240)	370	-	-
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	118	-	-	-	(1)	-	117
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	113	-	-	-	(1)	-	112
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	97	-	-	-	(2)	-	95
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	496	-	-	-	7	-	503
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	102	-	-	(7)	7	-	102
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	2,330	571	(1,129)	(172)	177	-	1,777
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	2,220	-	-	(272)	52	-	2,000
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	-	1,000	-	(13)	53	-	1,040
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호	-	280	-	-	3	-	283
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	4,965	-	(205)	-	(418)	-	4,342
메가젬스톤투자조합1호	363	-	-	-	(175)	-	188
2017메가RS투자조합	3,193	-	(150)	-	326	-	3,369
메가청년일자리레버리지투자조합	3,720	-	(475)	-	(47)	-	3,198
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	3,386	-	(240)	-	(312)	-	2,834
스마트대한민국 메가청년투자조합	3,800	-	(231)	-	(298)	-	3,271
메가-HGI 더블임팩트 조합	1,176	300	-	-	129	-	1,605
메가농식품벤처투자조합3호	771	250	(72)	-	119	-	1,068
스마트비대면 JB-메가 투자조합	831	1,500	-	-	(205)	-	2,126
2023제이비신기술제2호투자조합	29	-	(4)	(2)	(2)	-	21
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	-	400	-	-	48	-	448
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	-	250	-	-	(3)	-	247
2024제이비프런티어펀드	-	1,000	-	-	(1)	-	999
2024제이비신기술제1호투자조합	-	1,000	-	-	-	-	1,000
(주)핀다	43,905	-	-	-	(1,634)	-	42,271
한패스(주)	-	3,132	-	-	63	771	3,966
(주)오케이쎄	-	207	-	-	-	-	207
합 계	160,793	41,047	(7,334)	(2,713)	1,094	534	193,421

(주1) 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 전기말 기준 손실누적금액은 510백만원 입니다.

(주2) 전기중 처분되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

관계기업	자 산	부 채	자 본	당기순손익
(주)광주글로벌모터스	514,198	257,752	256,446	15,142
KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	47,985	22	47,963	(36)
PAYON CO.,LTD	562	2,904	(2,342)	(676)
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호	28,080	-	28,080	(826)
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	36,857	116	36,741	9,814
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	27,882	-	27,882	7,030
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	3,069	78	2,991	4,293
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	11,983	-	11,983	147
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	47,888	106	47,782	7,459
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	16,964	-	16,964	529
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합	17,453	-	17,453	3,830
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	7,219	-	7,219	542
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합	10,825	1	10,824	495
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	44,701	-	44,701	16,029
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호	6,293	102	6,191	522
케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합	6,477	100	6,377	(336)
엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합	-	-	-	1,074
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	2,068	2	2,066	(42)
엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합	12,669	-	12,669	674
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	5,339	-	5,339	(112)
플럭스 기술혁신 투자조합1호	3,167	-	3,167	(61)
라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호	4,274	2	4,272	(96)
타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합	7,665	-	7,665	(475)
에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호	6,092	2	6,090	(888)
에스티41호신기술투자조합	10,594	-	10,594	1,104
삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호	3,927	6	3,921	1,021
교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합	6,050	5	6,045	(77)
메리츠-SK 신기술금융조합 제1호	1,941	-	1,941	4,542
옐로씨매니지먼트프론티어1호	3,168	5	3,163	(48)
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	3,209	102	3,107	531
시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합	2,800	-	2,800	2,007
크레시트에이스신기술투자조합2호	2,430	-	2,430	(140)
뉴메인 신기술투자조합 제5호	4,685	2	4,683	1,041
어센트-디에이신기술투자조합 제1호	5,972	1	5,971	(99)
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합	7,952	-	7,952	(317)
엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조 합	9,334	5	9,329	571
신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	5,167	-	5,167	(91)
하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호	4,955	-	4,955	(103)
엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호	10,838	-	10,838	(277)
에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사	4,804	2	4,802	1,489
유진고메사모투자 합자회사	7,225	183	7,042	(159)
에이에프더블유피신기술투자조합제15호	3,999	-	3,999	(89)
푸른 리아타 신기술투자조합 제1호	1,665	-	1,665	(29)
옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호	3,897	2	3,895	(88)
프로디지 제25호 투자조합	4,054	-	4,054	(84)
디에이-와이피 신기술투자조합 제1호	3,443	1	3,442	(68)
비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호	5,889	-	5,889	(111)
청담-프런티어 신기술투자조합	4,065	75	3,990	24
티앤케이컴패니언 사모투자합자회사	8,417	-	8,417	(88)
엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호	11,802	-	11,802	3,221
제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합	19,371	51	19,320	(1,690)
비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호	9,004	100	8,904	(8)
키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호	4,329	-	4,329	(72)
펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호	52,107	2	52,105	21,586
아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합	24,382	-	24,382	(718)
라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호	25,429	-	25,429	3,929
하랑-엠지엘신기술투자조합1호	4,537	-	4,537	(23)
제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사	30,569	21	30,548	448
원티드랩2503신기술투자조합	4,105	-	4,105	(145)
티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사	12,641	40	12,601	(399)
오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사	4,832	12	4,820	(190)
흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호	10,412	2	10,410	(190)
삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호	5,216	11	5,205	(95)
와이지 디지털 신기술투자조합	911	1	910	(292)
에스티-그라운드 신기술조합 제1호	4,992	-	4,992	(8)
티와이-디에스 에프앤비 신기조합	23,182	2	23,180	(319)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	32,071	17,522	14,549	26
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	9,836	43	9,793	158
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	494	-	494	(1,065)
JB 호주 NDIS 1호	502	52	450	(342)
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	3,345	-	3,345	220
JB 산업단지전문투자형 44호	89,520	143	89,377	917
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	12,615	13	12,602	(29)
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	2,556	3	2,553	3,270
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	2,457	-	2,457	694
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	52,365	37	52,328	(192)
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	526,731	356,368	170,363	(17,240)
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	26,838	465	26,373	4,440
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	7,192	7	7,185	481
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	8,515	3	8,512	833
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호	288,235	171,248	116,987	1,024
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	18,400	3	18,397	(3,315)
메가젬스톤투자조합1호	975	-	975	(395)
2017메가RS투자조합	18,140	181	17,959	(4,198)
메가청년일자리레버리지투자조합	47,262	537	46,725	15,033
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	22,681	407	22,274	(42)
스마트대한민국 메가청년투자조합	17,520	328	17,192	(184)
메가-HGI 더블임팩트 조합	23,237	388	22,849	917
메가농식품벤처투자조합3호	12,051	237	11,814	(1,536)
스마트비대면 JB-메가 투자조합	18,572	91	18,481	309
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	10,286	10	10,276	(1,534)
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	5,472	2	5,470	(126)
2024제이비프런티어펀드	4,946	3	4,943	(55)
2024제이비신기술제1호투자조합	11,275	5	11,270	(226)
제이비 Innoculture 신기술투자조합	23,577	237	23,340	(659)
2025 제이비 음원신기술사업투자조합	7,046	1	7,045	(55)
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호	4,984	1	4,983	(47)
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합	1,982	-	1,982	(19)
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합	10,905	1	10,904	(95)
2025 JB 커머스 신기술조합1호	12,619	5	12,614	(85)
제이비-오메가 신기술투자조합	6,988	1	6,987	(23)
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합	6,788	-	6,788	(13)
KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호	82,016	958	81,058	574
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합	10,498	-	10,498	(12)
아트만-빌랑스 신기술조합 제1호	10,596	-	10,596	(230)
아트만-무림-글로벌원 신기술조합	14,613	-	14,613	(331)
(주)핀다	55,304	132,467	(77,163)	23,021
(주)오케이쎄	2,829	1,030	1,799	(2,303)
(주)안랩블록체인컴퍼니	5,821	2,864	2,957	(3,558)

(전기)

(단위: 백만원)

관계기업	자 산	부 채	자 본	당기순손익
(주)광주글로벌모터스	524,514	281,549	242,965	18,023
PAYON CO.,LTD	754	2,453	(1,699)	(497)
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호	46,304	-	46,304	(753)
아트만-JB 신기술투자조합 제1호	8,198	8	8,190	(192)
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	46,420	194	46,226	(883)
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	33,981	-	33,981	(79)
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	16,236	101	16,135	90
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	12,397	-	12,397	309
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	40,428	105	40,323	369
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	20,757	-	20,757	(291)
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합	31,525	-	31,525	(575)
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	8,004	-	8,004	(152)
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합	10,329	1	10,328	(172)
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	28,672	4	28,668	(331)
프로디지제24호투자조합	12,793	-	12,793	(207)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	32,003	17,522	14,481	22
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	12,311	17	12,294	(39)
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	1,978	-	1,978	1
JB 호주 NDIS 1호	844	52	792	(65)
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	2,175	-	2,175	111
JB 산업단지전문투자형 44호	88,603	142	88,461	3,893
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	12,639	8	12,631	(29)
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	16,034	8	16,026	(29)
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	4,150	-	4,150	(92)
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	52,558	38	52,520	821
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	31,440	137	31,303	2,123
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	39,322	1,540	37,782	3,431
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	8,720	9	8,711	349
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	8,325	3	8,322	420
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호	28,773	4	28,769	389
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	21,954	243	21,711	(2,091)
메가젬스톤투자조합1호	1,371	1	1,370	(1,278)
2017메가RS투자조합	22,607	150	22,457	2,168
메가청년일자리레버리지투자조합	64,618	649	63,969	(938)
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	24,072	464	23,608	(2,581)
스마트대한민국 메가청년투자조합	19,080	392	18,688	(1,705)
메가-HGI 더블임팩트 조합	22,123	192	21,931	1,764
메가농식품벤처투자조합3호	13,472	121	13,351	1,485
스마트비대면 JB-메가 투자조합	14,305	133	14,172	(1,363)
2023제이비신기술제2호투자조합	7,217	3	7,214	(771)
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	11,817	7	11,810	1,260
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	5,598	2	5,596	(64)
2024제이비프런티어펀드	4,997	-	4,997	(3)
2024제이비신기술제1호투자조합	11,497	-	11,497	(3)
(주)핀다	41,626	129,881	(88,255)	(4,278)
한패스(주)	82,415	60,362	22,053	4,609
(주)오케이쎄(주1)	1,858	781	1,077	(1,816)

(주1) 전기말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 전3분기말 재무제표 금액으로 표시하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 투자지분의 재무정보금액을 지분법적용 투자지분에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분금액(a) x (b)	기타	장부금액
주식회사 핀다	(77,163)	24.70	-	42,264	42,264

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분금액(a) x (b)	기타	장부금액
주식회사 핀다	(88,255)	25.20	-	42,271	42,271
주식회사 한패스	22,053	5.99	1,321	2,645	3,966

(5) 우선손실충당 규정연결실체의 관계기업 중 투자조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 연결실체는 투자조합출자금 평가시 손실금 충당약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
2016메가-성장사다리Follow-on 투자조합	업무집행조합원(연결실체)이 조합 납입출자금 총액의 52분의12까지 우선충당함.
2017메가RS투자조합	특별조합원 및 업무집행조합원(연결실체)이 납입총액의 10%범위 내에서 16:3의비율로 우선충당함.
메가젬스톤 투자조합 1호	조합 청산전 조합원에게 분배하기로 한 금액이 출자금 총액에 미달할 것으로 판단되는 경우 업무집행조합원의 출자지분 및 기수령한 관리보수를 한도로 우선충당함.
메가 청년일자리 레버리지 투자조합	무순위출자자가 지분율에 따라 손실금 충당후 그 이상의 손실이 있는경우 후순위출자자가 45억원의 범위내에서 우선 충당함.업무집행조합원(연결실체)의 후순위출자비율은 1/9임.
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	업무집행조합원이 납입출자금의 4%(10억원) 범위 내에서 우선 충당함.

15. 상각후원가측정대출채권

(1) 상각후원가측정대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
원화대출금	54,664,798	50,554,530
외화대출금	1,766,420	1,495,176
내국수입유산스	104,595	111,316
매입어음	5,000	6,500
매입외환	4,033	18,454
지급보증대지급금	1,232	-
신용카드채권	482,312	463,046
환매조건부채권매수	10,700	20,300
사모사채	10,000	-
팩토링채권	35,417	42,073
유동화대출	4,980	4,985
총장부금액	57,089,487	52,716,380
현재가치할인차금	(2,705)	(4,550)
현재가치할증차금	1,002	1,896
이연대출부대손익	103,575	76,239
대손충당금	(732,730)	(666,615)
순장부금액	56,458,629	52,123,350

(2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	3,123,261	21,524	59,933	3,204,718
	중소기업	28,931,719	1,185,284	80,507	30,197,510
	공공기관 및 기타	2,099,735	172,193	35,517	2,307,445
	소계	34,154,715	1,379,001	175,957	35,709,673
가계대출		20,510,083	387,419	-	20,897,502
신용카드채권		-	-	482,312	482,312
총장부금액		54,664,798	1,766,420	658,269	57,089,487

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	2,765,312	-	59,065	2,824,377
	중소기업	27,448,972	1,124,800	102,484	28,676,256
	공공기관 및 기타	2,092,795	53,927	42,079	2,188,801
	소계	32,307,079	1,178,727	203,628	33,689,434
가계대출		18,247,451	316,449	-	18,563,900
신용카드채권		-	-	463,046	463,046
총장부금액		50,554,530	1,495,176	666,674	52,716,380

(3) 대출채권의 만기구조

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
원화대출금	1,892,617	3,925,472	5,462,680	10,113,611	17,639,433	8,048,868	7,582,117	54,664,798
외화대출금	91,451	286,497	238,308	272,124	224,464	194,785	458,791	1,766,420
내국수입유산스	9,504	45,446	21,638	28,007	-	-	-	104,595
매입어음	5,000	-	-	-	-	-	-	5,000
매입외환	135	223	3,675	-	-	-	-	4,033
지급보증대지급금	956	-	-	-	-	-	276	1,232
신용카드채권	452,637	13,404	745	2,171	13,091	250	14	482,312
환매조건부채권매수	10,700	-	-	-	-	-	-	10,700
사모사채	-	-	-	-	10,000	-	-	10,000
팩토링채권	1,247	2,068	3,227	6,062	10,292	6,997	5,524	35,417
유동화대출	-	-	-	4,980	-	-	-	4,980
합계	2,464,247	4,273,110	5,730,273	10,426,955	17,897,280	8,250,900	8,046,722	57,089,487

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
원화대출금	1,454,467	3,466,888	5,633,846	9,841,880	16,009,879	7,194,166	6,953,404	50,554,530
외화대출금	101,843	196,906	168,735	258,278	222,776	141,235	405,403	1,495,176
내국수입유산스	17,491	43,287	23,441	24,613	2,484	-	-	111,316
매입어음	-	-	6,500	-	-	-	-	6,500
매입외환	1,200	425	3,090	2,493	11,246	-	-	18,454
지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-	-	-
신용카드채권	427,950	14,760	1,016	2,972	15,955	393	-	463,046
환매조건부채권매수	20,300	-	-	-	-	-	-	20,300
팩토링채권	1,273	2,435	3,908	7,721	22,248	3,274	1,214	42,073
유동화대출	-	-	-	4,985	-	-	-	4,985
합계	2,024,524	3,724,701	5,840,536	10,142,942	16,284,588	7,339,068	7,360,021	52,716,380

16. 리스자산

(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
금융리스채권
채권금액	234,955	389,790
대손충당금	(3,454)	(4,844)
이연대출부대손익	5,649	10,096
장부금액	237,150	395,042
운용리스자산
취득원가	303,153	365,914
리스개설직접원가	16,551	21,693
감가상각누계액	(86,953)	(144,616)
이연대출부대손익	(525)	(1,039)
장부금액	232,226	241,952
해지리스채권
채권금액	2,825	2,850
대손충당금	(2,825)	(2,850)
장부금액	-	-
해지리스자산
취득원가	4,926	6,457
감가상각누계액	(1,691)	(2,382)
손상차손누계액	(30)	(62)
장부금액	3,205	4,013
선급리스자산	5,388	5,644
합계	477,969	646,651

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
리스총투자
1년 이내	112,338	185,668
1년초과 5년이내	160,840	264,817
소계	273,178	450,485
미실현이자수익	(38,223)	(60,695)
리스순투자	234,955	389,790

(3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
차 량	303,153	365,914

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	40,504	54,050
1년 초과 5년 이내	61,883	57,244
합계	102,387	111,294

17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	428,103	-	428,103
업무용건물	325,984	(85,538)	240,446
임차점포시설물	66,160	(55,667)	10,493
업무용동산	363,313	(309,796)	53,517
건설중인자산	73,021	-	73,021
사용권자산	136,868	(96,514)	40,354
합계	1,393,449	(547,515)	845,934

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	428,087	-	428,087
업무용건물	324,086	(77,072)	247,014
임차점포시설물	63,961	(52,915)	11,046
업무용동산	357,087	(296,232)	60,855
건설중인자산	42,099	-	42,099
사용권자산	134,313	(94,778)	39,535
합계	1,349,633	(520,997)	828,636

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액
업무용토지	428,087	61	(69)	-	24	428,103
업무용건물	247,014	1,983	(63)	(8,421)	(67)	240,446
임차점포시설물	11,046	3,745	(8)	(3,794)	(496)	10,493
업무용동산	60,855	16,016	(238)	(23,414)	298	53,517
건설중인자산	42,099	27,971	-	-	2,951	73,021
사용권자산	39,535	32,634	(8,717)	(25,105)	2,007	40,354
합계	828,636	82,410	(9,095)	(60,734)	4,717	845,934

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액
업무용토지	415,927	12,861	(1,345)	-	644	428,087
업무용건물	152,474	10,237	(173)	(7,920)	92,396	247,014
임차점포시설물	11,268	4,477	(942)	(3,995)	238	11,046
업무용동산	64,670	18,276	(333)	(23,033)	1,275	60,855
건설중인자산	100,506	28,904	-	-	(87,311)	42,099
사용권자산	42,357	30,091	(8,980)	(25,497)	1,564	39,535
합계	787,202	104,846	(11,773)	(60,445)	8,806	828,636

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	91,891	(58,996)	-	32,895
소프트웨어	118,987	(91,998)	-	26,989
영업권	81,112	-	-	81,112
핵심예금자산	8,223	(8,223)	-	-
건설중인무형자산	1,013	-	-	1,013
기타	193,183	(108,320)	(1,787)	83,076
합계	494,409	(267,537)	(1,787)	225,085

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	75,710	(52,723)	-	22,987
소프트웨어	112,306	(84,296)	-	28,010
영업권	82,840	-	-	82,840
핵심예금자산	13,711	(13,711)	-	-
건설중인무형자산	1,040	-	-	1,040
기타	171,662	(98,071)	(1,758)	71,833
합계	457,269	(248,801)	(1,758)	206,710

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

내 역	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액
개발비	22,987	18,730	-	(8,633)	-	(189)	32,895
소프트웨어	28,010	6,085	-	(10,541)	-	3,435	26,989
영업권	82,840	-	-	-	-	(1,728)	81,112
핵심예금자산	-	-	-	-	-	-	-
건설중인무형자산	1,040	3,605	-	-	-	(3,632)	1,013
기타	71,833	36,643	(1,382)	(23,848)	(29)	(141)	83,076
합계	206,710	65,063	(1,382)	(43,022)	(29)	(2,255)	225,085

(전기)

(단위: 백만원)

내 역	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액
개발비	25,125	4,429	-	(7,214)	-	647	22,987
소프트웨어	32,094	4,977	-	(10,687)	-	1,626	28,010
영업권	74,241	-	-	-	-	8,599	82,840
핵심예금자산	822	-	-	(822)	-	-	-
건설중인무형자산	218	1,681	-	-	-	(859)	1,040
기타	64,322	23,898	(115)	(16,490)	217	1	71,833
합계	196,822	34,985	(115)	(35,213)	217	10,014	206,710

(3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

현금창출단위	당기말	전기말
Phnom Penh Commercial Bank(주1)	67,423	69,072

(주1)	2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다.

2) 손상검사

현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 현금흐름할인법(FCFF)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2025년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2026년 1월 ~ 2030년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다.

② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다.현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.

할인율(주1)	영구성장률
21.39%	1.00%

(주1) 영구성장률 차감 후 할인율임.

3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	Phnom Penh Commercial Bank
구분	당기	전기
회수가능가액	403,008	372,342
장부금액	301,633	279,028
여유액	101,375	93,314

4) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		Phnom Penh Commercial Bank
구분		당기	전기
할인율	1.0%p 상승시	(11,015)	(9,251)
할인율	1.0%p 하락시	12,205	10,295
영구성장률	0.5%p 상승시	3,170	2,674
영구성장률	1.0%p 상승시	6,506	5,496

19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	25,682	-	25,682
건물	25,546	(6,700)	18,846
합계	51,228	(6,700)	44,528

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	25,706	-	25,706
건물	25,823	(6,269)	19,554
합계	51,529	(6,269)	45,260

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기타증감(주1)	기말장부금액
토지	25,706	-	-	(24)	25,682
건물	19,554	92	(547)	(253)	18,846
합계	45,260	92	(547)	(277)	44,528

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기타증감(주1)	기말장부금액
토지	27,649	-	-	(1,943)	25,706
건물	20,325	343	(563)	(551)	19,554
합계	47,974	343	(563)	(2,494)	45,260

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
임대수익	2,293	1,903
운영비용	(773)	(566)

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
토지	28,781	26,198
건물	21,314	21,562
합계	50,095	47,760

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
보증금	98,979	103,701
미수금	103,581	45,651
미수수익	355,168	331,601
선급비용	51,534	31,027
미회수내국환채권	336,872	343,256
잡자산	63,143	39,075
총장부금액	1,009,277	894,311
현재가치할인차금	(2,515)	(2,672)
대손충당금	(8,374)	(8,038)
순장부금액	998,388	883,601

21. 담보제공자산

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	계정과목	당기말(주)	전기말(주)	담보제공사유
한국은행	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	811,517	191,000	지급결제 등
	상각후원가측정유가증권	784,974	1,139,535	지급결제 등
	소계	1,596,491	1,330,535
BOA 외 은행	상각후원가측정유가증권	5,499	21,428	외화차입
	예치금	5,417	8,495	외화차입
	소계	10,916	29,923
기타	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	100	100	증권금융대여 등
	상각후원가측정유가증권	1,962	4,963	선물대용증권 등
	소계	2,062	5,063
부동산		108,609	112,357	전세권설정 등
합계		1,718,078	1,477,878

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

(2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물

당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말		전기말
구분	담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치	담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치
유가증권	9,700	-	10,243	-
대출채권	1,000	-	-	-

22. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	종류	당기말	전기말
요구불예금	원화예수금	16,278,129	15,178,217
	외화예수금	648,050	519,490
	소계	16,926,179	15,697,707
기한부예금	원화예수금	28,745,922	26,305,964
	외화예수금	1,120,912	967,702
	소계	29,866,834	27,273,666
양도성예금증서		986,691	1,169,263
합계		47,779,704	44,140,636

23. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
파생상품부채	통화선도	16,570	17,741
파생상품부채	기타	-	28
합계		16,570	17,769

24. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	종 류	당기말		전기말
계 정 과 목	종 류	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
콜머니		2.48	9,176	-	-
매출어음		2.59	235	2.43	664
환매조건부채권매도	원화환매조건부매도	2.50	320,000	3.00	350,000
원화차입금	한은차입금	1.00	121,769	1.50	209,244
	정부차입금	0.00 ~ 2.84	185,753	0.00 ~ 4.03	205,195
	기타차입금	0.00 ~ 5.10	1,302,436	0.00 ~ 5.10	1,280,234
	소계		1,609,958		1,694,673
외화차입금	은행차입금	2.61 ~ 10.00	835,477	0.30 ~ 10.00	519,921
	기타차입금	0.40 ~ 4.00	102,132	0.40 ~ 4.00	107,549
	소계		937,609		627,470
현재가치할인차금			(6,844)		(18,158)
합계			2,870,134		2,654,649

25. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율	당기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모/사모기업어음	2024-03-18~ 2025-11-28	2026-01-21~2028-06-15	이표채 연1.656%~ 연8.50%	13,921,814	11,866,990	1개월 후급3개월 후급
후순위사채	공모	2008-11-24 ~ 2024-11-29	2026-01-24~2034-11-29	이표채 연3.27% ~ 연6.90%	270,203	352,780	1개월 후급3개월 후급
합 계					14,192,017	12,219,770
사채할인발행차금					(8,873)	(7,083)
장부금액					14,183,144	12,212,687

26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
금융보증계약부채	649	666
지급보증충당부채	2,746	2,457
미사용약정충당부채	12,696	14,313
포인트충당부채	4,649	4,390
복구충당부채	5,364	4,740
기타충당부채	10,388	11,969
합계	36,492	38,535

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기초	전(환)입	기타증감	당기말
금융보증계약부채	666	(1)	(16)	649
지급보증충당부채	2,457	309	(20)	2,746
미사용약정충당부채	14,313	(2,030)	413	12,696
포인트충당부채	4,391	1,399	(1,141)	4,649
복구충당부채	4,739	56	568	5,363
기타충당부채	11,969	16,185	(17,765)	10,389
합계	38,535	15,918	(17,961)	36,492

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초	전(환)입	기타증감	전기말
금융보증계약부채	782	(2)	(114)	666
지급보증충당부채	3,042	(649)	64	2,457
미사용약정충당부채	15,702	(1,439)	50	14,313
포인트충당부채	5,474	54	(1,137)	4,391
고객충성제도충당부채	-	2,091	(2,091)	-
복구충당부채	4,835	21	(117)	4,739
기타충당부채	66,381	(3,221)	(51,191)	11,969
합계	96,216	(3,145)	(54,536)	38,535

27. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	322,232	303,101
사외적립자산의 공정가치	(400,764)	(372,568)
합계	(78,532)	(69,467)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	32,160	26,063

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기 초	303,101	(372,568)	(69,467)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	26,020	-	26,020
- 과거근무원가	7,681	-	7,681
- 이자원가(수익)	14,267	(17,726)	(3,459)
소 계	47,968	(17,726)	30,242
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	(1,001)	10	(991)
(재무적 가정)	(11,510)	-	(11,510)
(경험조정)	1,114	(34)	1,080
- 사외적립자산 수익	-	6,117	6,117
소 계	(11,397)	6,093	(5,304)
기타:
- 납부한 기여금	-	(25,615)	(25,615)
- 급여 지급	(17,179)	8,822	(8,357)
- 기타	(261)	230	(31)
소 계	(17,440)	(16,563)	(34,003)
당기말	322,232	(400,764)	(78,532)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기 초	274,024	(360,208)	(86,184)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	24,495	-	24,495
- 과거근무원가	116		116
- 이자원가(수익)	14,279	(19,012)	(4,733)
소 계	38,890	(19,012)	19,878
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	4,094	-	4,094
(재무적 가정)	1,017	-	1,017
(경험조정)	(1,734)	19	(1,715)
- 사외적립자산 수익	2,131	5,934	8,065
소 계	5,508	5,953	11,461
기타:
- 납부한 기여금	-	(6,563)	(6,563)
- 급여 지급	(14,677)	6,579	(8,098)
- 기타	(644)	683	39
소 계	(15,321)	699	(14,622)
당기말	303,101	(372,568)	(69,467)

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말
할인률(주1)	4.73 ~ 5.64	4.46 ~ 5.17
기대임금상승률(주2)	3.50 ~ 5.15	3.50 ~ 5.18

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.73년~13.37년과6.11년~13.45년입니다.

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	증가	감소	증가	감소
할인률(1% 변동)	(24,202)	27,668	(22,883)	26,187
미래임금인상률(1% 변동)	28,256	(25,103)	26,621	(23,638)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
정기예금 및 현금성자산	301,166	75.15%	302,322	81.15%
원금보장형 주가연계증권	18,981	4.74%	18,038	4.84%
기타	80,617	20.11%	52,208	14.01%
합계	400,764	100.00%	372,568	100.00%

(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 9,951백만원과 9,075백만원입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년이하	5년초과
확정급여채무	21,754	108,461	401,428

28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
신탁계정미지급금	375,605	334,131
미지급금	100,849	102,293
미지급비용	626,374	641,820
선수수익	18,128	20,944
수입보증금	76,291	113,650
미지급외국환채무	3,804	2,138
미지급내국환채무	357,105	245,668
리스부채	37,363	37,716
잡부채	321,179	338,410
총장부금액	1,916,698	1,836,770
현재가치할인차금	(4,366)	(5,995)
순장부금액	1,912,332	1,830,775

29. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	189,884,601주	195,083,198주
보통주자본금	984,914	984,914

(주1)	자기주식 소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	일자	발행주식수
당기초	2025-01-01	195,083,198
자기주식 소각	2025-02-04	(1,175,226)
자기주식 소각	2025-07-25	(2,724,828)
자기주식 소각	2025-11-06	(1,298,543)
당기말	2025-12-31	189,884,601

(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	523,560	523,819
기타자본잉여금	185,351	179,542
합계	708,911	703,361

30. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행금액		발행일	만기일	이자율	이자지급
구분	당기말	전기말	발행일	만기일	이자율	이자지급
제6회	150,000	150,000	2023-02-24	-	5.80%	- 1~3개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제7회	100,000	100,000	2024-04-29	-	5.20%
제8회	140,000	140,000	2024-09-10	-	4.65%
제9회	130,000	130,000	2024-12-05	-	4.95%
합계	520,000	520,000

(주1)	사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2)	5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3)	발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4)	신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

31. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익	(12,760)	(21,511)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	(60,263)	(8,810)
확정급여제도의재측정요소	(22,352)	(26,545)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	665	(941)
해외사업환산손익	53,746	61,026
지분법자본변동	505	582
합계	(40,459)	3,801

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	확정급여제도의 재측정요소	현금흐름위험회피파생상품평가손익	해외사업환산차이	지분법자본변동	합계
기초	(30,321)	(26,545)	(941)	61,026	582	3,801
공정가치평가로 인한 증감	(55,552)	5,304	2,098	(7,876)	13	(56,013)
당기손익으로 재분류한 금액	-	-	-	-	-	-
이연법인세 적용효과	11,635	(1,111)	(492)	596	(90)	10,538
기타	1,215	-	-	-	-	1,215
기말	(73,023)	(22,352)	665	53,746	505	(40,459)

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익	확정급여제도의 재측정요소	현금흐름위험회피파생상품평가손익	해외사업환산차이	지분법자본변동	합계
기초	(32,463)	(17,523)	(410)	21,694	48	(28,654)
공정가치평가로 인한 증감	13,718	(11,427)	(690)	41,160	551	43,312
당기손익으로 재분류한 금액	-	-	-	-	-	-
이연법인세 적용효과	(11,576)	2,405	159	(1,828)	(17)	(10,857)
기말	(30,321)	(26,545)	(941)	61,026	582	3,801

32. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
법정적립금	443,134	365,245
별도준비금	127,726	109,388
대손준비금	368,144	272,973
임의적립금	1,405,999	1,342,592
미처분이익잉여금	1,464,270	1,334,245
기타	200	100
기말금액	3,809,473	3,424,543

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	3,424,543	2,983,233
당기순이익	710,386	677,517
보통주 배당	(219,954)	(201,175)
신종자본증권 배당	(26,845)	(19,184)
기타	(78,657)	(15,848)
기말금액	3,809,473	3,424,543

33. 순이자손익

당기 및 전기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
이자수익	예치금이자	14,277	18,778
	당기손익-공정가치측정금융자산 이자	2,742	10,707
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자	109,094	102,271
	상각후원가측정금융자산 이자	83,487	93,492
	상각후원가측정대출채권 이자	3,353,668	3,395,602
	기타수입이자	8,582	14,931
합계		3,571,850	3,635,781
이자비용	예수부채이자	(977,551)	(1,120,225)
	차입부채이자	(92,144)	(98,491)
	사채이자	(451,956)	(434,561)
	기타지급이자	(5,267)	(6,532)
합계		(1,526,918)	(1,659,809)
순이자손익		2,044,932	1,975,972

34. 순수수료손익

당기 및 전기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
수수료수익	송금수입수수료	322	351
	대리사무취급수입수수료	15,214	13,437
	전자금융수입수수료	21,367	23,046
	증권대행수수료	3,982	3,235
	리스수입수수료	8,458	10,885
	PF원화수입수수료	43,777	56,263
	CD/ATM 이용수수료	779	844
	중도상환수수료	21,256	19,347
	외환수입수수료	11,319	10,616
	신용카드수입수수료	6,891	7,074
	수입보증료	2,667	2,467
	유가증권대여료	1,572	1,065
	기타	54,418	48,910
합계		192,022	197,540
수수료비용	기타원화지급수수료	(94,288)	(76,998)
	신용보험수수료	(329)	(399)
	대출부대비용	(366)	(400)
	외환지급수수료	(5,153)	(4,183)
	신용카드지급수수료	(35,653)	(34,555)
	기타	(1,840)	(1,544)
합계		(137,629)	(118,079)
순수수료손익		54,393	79,461

35. 순리스손익 당기 및 전기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
리스수익	금융리스수익	27,935	39,088
	운용리스수익	74,439	99,811
	리스자산처분이익	99,714	127,827
	해지리스수익	430	634
	기타리스수익	32	203
합계		202,550	267,563
리스비용	리스자산감가상각비	(46,756)	(64,170)
	리스자산처분손실	-	(2)
	리스자산손상차손	(501)	(688)
	리스자산관리비	(5,269)	(7,445)
	기타비용	(109,695)	(144,193)
합계		(162,221)	(216,498)
순리스손익		40,329	51,065

36. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
당기손익-공정가치측정금융상품	평가이익	182,653	93,246
	거래이익	41,278	26,620
	배당수익	136,073	42,326
	기타이익	-	117
	소계	360,004	162,309
	평가손실	(50,000)	(35,955)
	거래손실	(38,582)	(14,698)
	기타손실	(98)	(40)
	소계	(88,680)	(50,693)
	합계	271,324	111,616
파생금융상품(주석 44.(2) 참조)	평가이익	19,600	38,288
	거래이익	26,976	53,171
	소계	46,576	91,459
	평가손실	(14,195)	(17,741)
	거래손실	(34,030)	(11,762)
	소계	(48,225)	(29,503)
	합계	(1,649)	61,956
당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익		269,675	173,572

37. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
매매이익	43,992	65,879
배당금수익	87	516
소계	44,079	66,395
매매손실	-	(18)
합계	44,079	66,377

38. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
종업원급여	단기종업원급여	470,420	435,396
	퇴직급여	40,192	28,953
	해고급여	25,836	20,177
	소계	536,448	484,526
감가상각비 및 기타상각비	감가상각비	60,734	60,445
	무형자산상각비	43,023	35,213
	투자부동산감가상각비	545	563
	소계	104,302	96,221
기타일반관리비	복리후생비	87,714	83,593
	임차료	6,659	6,775
	접대비	13,359	13,636
	세금과공과	25,637	25,648
	광고선전비	21,113	14,271
	기타일반관리비	112,957	105,572
	소계	267,439	249,495
합계		908,189	830,242

39. 주식기준보상연결실체의 임원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금, 주식, 현금 및 주식으로 보상이 이루어지는 제도입니다.(1) 주요특성과 범위

-단기성과보상

구 분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년
최초부여수량	401,157	817,086	570,909	344,520	257,113
잔여수량	126,093	462,281	447,844	344,520	257,113
부여일	2022-02-24	2023-02-24 ~ 2023-03-30	2024-02-24 ~ 2024-03-27	2025-02-25 ~ 2025-03-26	2026-02-24 ~ 2026-03-25
부여방법	주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상
행사가격	0원	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과/시장성과
결제방식	현금/주식/현금및주식
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년	1년

-장기성과보상

구 분	2022년	2023년	2024년	2025년
최초 부여 수량	461,403	616,525	441,482	318,692
잔여 수량	141,624	616,525	441,482	318,692
부여일	2022-01-01	2023-01-01	2024-01-01	2025-01-01
부여방법	주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상
행사가격	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과/시장성과
결제방식	현금/주식/현금및주식
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

(단위: 주)

구분	당기	전기
기초 수량	1,868,831	2,031,788
부여 수량	257,113	344,520
행사 수량	(488,093)	(483,976)
기타조정수량	-	(23,501)
기말 수량	1,637,851	1,868,831

- 장기성과보상

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초 수량	1,793,262	1,829,590
부여 수량	318,692	441,482
행사 수량	(593,631)	(477,810)
기말 수량	1,518,323	1,793,262

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위:주, 원)

구 분	옵션가격결정모형	주가	행사가격	기대주가변동성	기대존속기간	무위험이자율	공정가치
2026년 지급예정	2025년 4분기평균주가	23,851	-	-	-	-	23,851
2027년 지급예정	블랙숄즈모형	23,851	-	37.33%	1년	2.55%	22,150
2028년 지급예정	블랙숄즈모형	23,851	-	34.02%	2년	2.79%	20,570
2029년 지급예정	블랙숄즈모형	23,851	-	32.40%	3년	2.95%	19,103
2030년 지급예정	블랙숄즈모형	23,851	-	44.08%	4년	3.15%	17,740

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
단기성과보상비용	14,000	16,717
장기성과보상비용	16,495	19,850

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
미지급비용(단기성과)	37,572	30,996
미지급비용(장기성과)	35,188	31,587

40. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
기타영업이익	충당부채환입액	1,395	4,202
	대출채권관련이익	75,051	96,368
	신탁보수	9,643	7,920
	상각채권회수이익	734	1,148
	외환거래이익	118,894	81,096
	기타영업이익	7,747	9,532
	소계	213,464	200,266
기타영업손실	충당부채전입액	(19,036)	(1,057)
	대출채권관련손실	(32,726)	(36,266)
	일반신용보증기금출연료	(54,375)	(48,984)
	신용보증기금특별출연료	(4,747)	(5,438)
	주택신용보증기금출연료	(49,244)	(46,088)
	예금보험료	(54,002)	(50,300)
	외환거래손실	(102,341)	(130,277)
	기타영업손실	(10,919)	(15,826)
	소계	(327,390)	(334,236)
합계		(113,926)	(133,970)

41. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
영업외수익	유무형자산처분이익	146	456
	임대수익	1,765	1,188
	지분법투자주식매매이익	6,113	14
	지분법이익	32,590	5,966
	기타영업외수익	11,855	14,835
합계		52,469	22,459
영업외비용	특수채권추심비용	(1,393)	(1,523)
	무형자산손상차손	(147)	-
	기부금	(9,787)	(9,170)
	유무형자산처분손실	(30)	(136)
	지분법손실	(10,950)	(4,894)
	기타영업외비용	(17,772)	(4,914)
합계		(40,079)	(20,637)
영업외손익		12,390	1,822

42. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
당기 법인세 부담액	211,877	190,232
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	18,036	22,059
자본에 직접 반영된 법인세비용	10,538	(10,857)
기타	(5,787)	13,476
법인세비용	234,664	214,910

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기		전기
내 역	금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(45,565)	11,635	18,150	(11,576)
확정급여제도의 재측정요소	6,349	(1,111)	(10,388)	2,405
현금흐름위험회피파생상품평가손익	2,098	(492)	(690)	159
해외사업환산손익	(2,465)	596	5,184	(1,828)
지분법자본변동	350	(90)	(23)	(17)
합계	(39,233)	10,538	12,233	(10,857)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	964,704	907,901
적용세율에 따른 법인세	244,320	229,324
조정사항
- 비과세수익	(24,559)	(13,749)
- 비공제비용	3,514	2,733
- 법인세추납액(환급액)	216	(1,133)
- 기타(세율변동효과 등)	11,173	(2,265)
법인세비용	234,664	214,910
유효세율	24.32%	23.67%

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:백만원)

구분	기초	증감	기말
<일시적차이>
종업원급여 관련 조정	(2,280)	(1,693)	(3,973)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정	11,703	12,544	24,247
유형자산 평가 및 상각	(5,053)	(938)	(5,991)
연차수당 미지급비용	1,304	129	1,433
지급보증충당금	145	-	145
미사용약정충당부채	1,181	(197)	984
기타충당부채 관련	4,393	769	5,162
파생상품 관련 조정	349	(359)	(10)
기부금관련	346	127	473
기타 금융상품 관련 조정	(69,245)	(27,898)	(97,143)
기타	58,641	(1,694)	56,947
소계	1,484	(19,210)	(17,726)
<이월결손금>
시효완성예금 결손금	31,641	1,174	32,815
합계	33,125	(18,036)	15,089

(전기)

(단위:백만원)

구분	기초	증감	기말
<일시적차이>
종업원급여 관련 조정	(6,320)	4,040	(2,280)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정	12,501	(798)	11,703
유형자산 평가 및 상각	(6,828)	1,775	(5,053)
연차수당 미지급비용	1,260	44	1,304
지급보증충당금	69	76	145
미사용약정충당부채	1,364	(183)	1,181
기타충당부채 관련	10,481	(6,088)	4,393
파생상품 관련 조정	294	55	349
기부금관련	396	(50)	346
기타 금융상품 관련 조정	(53,169)	(16,076)	(69,245)
기타	63,254	(4,613)	58,641
소계	23,302	(21,818)	1,484
<이월결손금>
시효완성예금 결손금	31,882	(241)	31,641
합계	55,184	(22,059)	33,125

(5) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GlOBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 룩셈부르크에서 사업을 영위하는 Lux Milan과 미얀마에서 사업을 영위하는 JB Capital Myanmar는 해당 국가의 GLOBE 유효세율이 15%에 미달하였습니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 996백만원 이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.

43. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
지배기업연결당기순이익	710,385,617,833	677,516,587,797
신종자본증권 배당효과	(26,844,999,996)	(19,184,377,622)
보통주 당기순이익	683,540,617,837	658,332,210,175
가중평균유통보통주식수	188,853,267주	191,451,673주
주당이익	3,619	3,439

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 일, 주)

일자	내역	누적
일자	내역	주식수	가중평균일수	유통보통주식수
2025. 01. 01	기초	190,154,558	365/365	190,154,558
2025. 01. 06	자기주식매입	(800)	360/365	(789)
2025. 01. 07	자기주식매입	(40)	359/365	(39)
2025. 03. 07	자기주식처분	73,941	300/365	60,773
2025. 04. 01	자기주식매입	(23,000)	275/365	(17,329)
2025. 04. 02	자기주식처분	7,373	274/365	5,535
2025. 04. 02	자기주식매입	(23,000)	274/365	(17,266)
2025. 04. 03	자기주식매입	(21,400)	273/365	(16,006)
2025. 04. 08	자기주식매입	(24,620)	268/365	(18,077)
2025. 04. 09	자기주식매입	(24,620)	267/365	(18,010)
2025. 04. 09	자기주식처분	1,178,847	267/365	862,335
2025. 04. 10	자기주식매입	(50,000)	266/365	(36,438)
2025. 04. 11	자기주식매입	(47,620)	265/365	(34,573)
2025. 04. 14	자기주식매입	(48,280)	262/365	(34,656)
2025. 04. 15	자기주식매입	(46,824)	261/365	(33,482)
2025. 04. 16	자기주식매입	(46,860)	260/365	(33,380)
2025. 04. 17	자기주식매입	(46,350)	259/365	(32,889)
2025. 04. 18	자기주식매입	(46,270)	258/365	(32,706)
2025. 04. 21	자기주식매입	(45,900)	255/365	(32,067)
2025. 04. 22	자기주식매입	(33,800)	254/365	(23,521)
2025. 04. 23	자기주식매입	(34,520)	253/365	(23,928)
2025. 04. 24	자기주식매입	(33,800)	252/365	(23,336)
2025. 04. 25	자기주식매입	(44,870)	251/365	(30,856)
2025. 04. 28	자기주식매입	(58,580)	248/365	(39,802)
2025. 04. 29	자기주식매입	(58,790)	247/365	(39,784)
2025. 04. 30	자기주식매입	(58,210)	246/365	(39,232)
2025. 05. 02	자기주식매입	(58,580)	244/365	(39,160)
2025. 05. 07	자기주식매입	(57,670)	239/365	(37,762)
2025. 05. 08	자기주식매입	(57,740)	238/365	(37,650)
2025. 05. 09	자기주식매입	(58,650)	237/365	(38,082)
2025. 05. 12	자기주식매입	(57,800)	234/365	(37,055)
2025. 05. 13	자기주식매입	(56,950)	233/365	(36,354)
2025. 05. 14	자기주식매입	(56,880)	232/365	(36,154)
2025. 05. 15	자기주식매입	(56,150)	231/365	(35,536)
2025. 05. 16	자기주식매입	(55,770)	230/365	(35,143)
2025. 05. 19	자기주식매입	(55,960)	227/365	(34,803)
2025. 05. 20	자기주식매입	(57,180)	226/365	(35,405)
2025. 05. 21	자기주식매입	(57,240)	225/365	(35,285)
2025. 05. 22	자기주식매입	(57,540)	224/365	(35,312)
2025. 05. 23	자기주식매입	(57,870)	223/365	(35,356)
2025. 05. 26	자기주식매입	(57,600)	220/365	(34,718)
2025. 05. 27	자기주식매입	(55,310)	219/365	(33,186)
2025. 05. 28	자기주식매입	(55,740)	218/365	(33,291)
2025. 05. 29	자기주식매입	(54,610)	217/365	(32,467)
2025. 05. 30	자기주식매입	(52,690)	216/365	(31,181)
2025. 06. 02	자기주식매입	(52,933)	213/365	(30,890)
2025. 06. 04	자기주식매입	(54,400)	211/365	(31,448)
2025. 06. 05	자기주식매입	(52,330)	210/365	(30,108)
2025. 06. 09	자기주식매입	(52,190)	206/365	(29,455)
2025. 06. 10	자기주식매입	(52,750)	205/365	(29,627)
2025. 06. 11	자기주식매입	(52,140)	204/365	(29,141)
2025. 06. 12	자기주식매입	(51,580)	203/365	(28,687)
2025. 06. 13	자기주식매입	(47,850)	202/365	(26,481)
2025. 06. 16	자기주식매입	(50,000)	199/365	(27,260)
2025. 06. 17	자기주식매입	(38,100)	198/365	(20,668)
2025. 06. 18	자기주식매입	(36,600)	197/365	(19,754)
2025. 06. 19	자기주식매입	(38,000)	196/365	(20,405)
2025. 06. 20	자기주식매입	(37,500)	195/365	(20,034)
2025. 06. 23	자기주식매입	(38,000)	192/365	(19,989)
2025. 06. 24	자기주식매입	(38,100)	191/365	(19,937)
2025. 06. 25	자기주식매입	(37,500)	190/365	(19,521)
2025. 06. 26	자기주식매입	(38,000)	189/365	(19,677)
2025. 06. 27	자기주식매입	(14,600)	188/365	(7,520)
2025. 06. 30	자기주식매입	(36,261)	185/365	(18,379)
2025. 07. 01	자기주식매입	(8,434)	184/365	(4,252)
2025. 07. 02	자기주식매입	(1,810)	183/365	(907)
2025. 07. 03	자기주식매입	(393)	182/365	(196)
2025. 07. 04	자기주식매입	(88)	181/365	(44)
2025. 07. 07	자기주식매입	(20)	178/365	(10)
2025. 07. 08	자기주식매입	(4)	177/365	(2)
2025. 07. 09	자기주식매입	(1)	176/365	-
2025. 08. 08	자기주식매입	(44,450)	146/365	(17,780)
2025. 08. 11	자기주식매입	(45,250)	143/365	(17,728)
2025. 08. 12	자기주식매입	(45,500)	142/365	(17,701)
2025. 08. 13	자기주식매입	(45,500)	141/365	(17,577)
2025. 08. 14	자기주식매입	(44,500)	140/365	(17,068)
2025. 08. 18	자기주식매입	(45,050)	136/365	(16,786)
2025. 08. 19	자기주식매입	(68,500)	135/365	(25,336)
2025. 08. 20	자기주식매입	(44,500)	134/365	(16,337)
2025. 08. 21	자기주식매입	(43,900)	133/365	(15,996)
2025. 08. 22	자기주식매입	(43,500)	132/365	(15,732)
2025. 08. 25	자기주식매입	(44,000)	129/365	(15,551)
2025. 08. 26	자기주식매입	(43,400)	128/365	(15,220)
2025. 08. 27	자기주식매입	(43,300)	127/365	(15,066)
2025. 08. 28	자기주식매입	(43,200)	126/365	(14,913)
2025. 08. 29	자기주식매입	(42,500)	125/365	(14,555)
2025. 09. 01	자기주식매입	(42,600)	122/365	(14,239)
2025. 09. 02	자기주식매입	(42,300)	121/365	(14,023)
2025. 09. 03	자기주식매입	(41,800)	120/365	(13,742)
2025. 09. 04	자기주식매입	(42,500)	119/365	(13,856)
2025. 09. 05	자기주식매입	(43,000)	118/365	(13,901)
2025. 09. 08	자기주식매입	(42,160)	115/365	(13,283)
2025. 09. 09	자기주식매입	(42,200)	114/365	(13,180)
2025. 09. 10	자기주식매입	(41,200)	113/365	(12,755)
2025. 09. 11	자기주식매입	(20,000)	112/365	(6,137)
2025. 09. 18	자기주식매입	(20,700)	105/365	(5,955)
2025. 09. 19	자기주식매입	(20,000)	104/365	(5,699)
2025. 09. 22	자기주식매입	(20,700)	101/365	(5,728)
2025. 09. 23	자기주식매입	(21,000)	100/365	(5,753)
2025. 09. 24	자기주식매입	(21,200)	99/365	(5,750)
2025. 09. 25	자기주식매입	(21,400)	98/365	(5,746)
2025. 09. 26	자기주식매입	(21,600)	97/365	(5,740)
2025. 09. 29	자기주식매입	(22,100)	94/365	(5,692)
2025. 09. 30	자기주식매입	(22,000)	93/365	(5,605)
2025. 10. 01	자기주식매입	(21,700)	92/365	(5,470)
2025. 10. 02	자기주식매입	(21,600)	91/365	(5,385)
2025. 10. 10	자기주식매입	(14,676)	83/365	(3,337)
2025. 10. 13	자기주식매입	(3,797)	80/365	(832)
2025. 10. 14	자기주식매입	(969)	79/365	(210)
2025. 10. 15	자기주식매입	(225)	78/365	(48)
2025. 10. 16	자기주식매입	(51)	77/365	(11)
2025. 10. 17	자기주식매입	(11)	76/365	(2)
2025. 10. 20	자기주식매입	(3)	73/365	(1)
2025. 10. 21	자기주식매입	(1)	72/365	-
2025. 11. 12	자기주식매입	(42,643)	50/365	(5,842)
2025. 11. 13	자기주식매입	(41,580)	49/365	(5,582)
2025. 11. 14	자기주식매입	(41,753)	48/365	(5,491)
2025. 11. 17	자기주식매입	(40,567)	45/365	(5,001)
2025. 11. 18	자기주식매입	(41,237)	44/365	(4,971)
2025. 11. 19	자기주식매입	(42,735)	43/365	(5,035)
2025. 11. 20	자기주식매입	(41,237)	42/365	(4,745)
2025. 11. 21	자기주식매입	(64,240)	41/365	(7,216)
2025. 11. 24	자기주식매입	(64,800)	38/365	(6,746)
2025. 11. 25	자기주식매입	(64,940)	37/365	(6,583)
2025. 11. 26	자기주식매입	(63,150)	36/365	(6,228)
2025. 11. 27	자기주식매입	(63,000)	35/365	(6,041)
2025. 11. 28	자기주식매입	(62,370)	34/365	(5,810)
2025. 12. 01	자기주식매입	(62,240)	31/365	(5,286)
2025. 12. 19	자기주식매입	(61,100)	13/365	(2,176)
2025. 12. 22	자기주식매입	(60,480)	10/365	(1,657)
2025. 12. 23	자기주식매입	(58,365)	9/365	(1,439)
2025. 12. 24	자기주식매입	(57,690)	8/365	(1,264)
2025. 12. 26	자기주식매입	(57,000)	6/365	(937)
합 계		186,359,381		188,853,267

(전기)	(단위: 일, 주)

일자	내역	주식수	가중평균일수	유통보통주식수
2024. 01. 01.	기초	191,533,524	366/366	191,533,524
2024. 04 .23.	자기주식처분	383,034	253/366	264,775
2024. 09 .24.	자기주식매입	(50,000)	99/366	(13,525)
2024. 09 .25.	자기주식매입	(50,000)	98/366	(13,388)
2024. 09 .26.	자기주식매입	(50,000)	97/366	(13,251)
2024. 09 .27.	자기주식매입	(50,000)	96/366	(13,115)
2024. 09 .30.	자기주식매입	(50,000)	93/366	(12,705)
2024. 10 .02	자기주식매입	(50,000)	91/366	(12,432)
2024. 10 .04	자기주식매입	(49,083)	89/366	(11,935)
2024. 10 .07	자기주식매입	(50,000)	86/366	(11,749)
2024. 10 .08	자기주식매입	(50,000)	85/366	(11,612)
2024. 10 .10	자기주식매입	(50,000)	83/366	(11,339)
2024. 10 .11	자기주식매입	(50,000)	82/366	(11,202)
2024. 10 .14	자기주식매입	(50,000)	79/366	(10,792)
2024. 10 .15	자기주식매입	(50,000)	78/366	(10,656)
2024. 10 .16	자기주식매입	(50,000)	77/366	(10,519)
2024. 10 .17	자기주식매입	(50,000)	76/366	(10,383)
2024. 10 .18	자기주식매입	(50,000)	75/366	(10,246)
2024. 10 .21	자기주식매입	(50,000)	72/366	(9,836)
2024. 10 .22	자기주식매입	(50,000)	71/366	(9,699)
2024. 10 .23	자기주식매입	(50,000)	70/366	(9,563)
2024. 10 .24	자기주식매입	(50,000)	69/366	(9,426)
2024. 10 .25	자기주식매입	(50,000)	68/366	(9,290)
2024. 10 .28	자기주식매입	(50,000)	65/366	(8,880)
2024. 10 .29	자기주식매입	(50,000)	64/366	(8,743)
2024. 10 .30	자기주식매입	(50,000)	63/366	(8,607)
2024. 10 .31	자기주식매입	(50,000)	62/366	(8,470)
2024. 11 .01	자기주식매입	(50,000)	61/366	(8,333)
2024. 11 .04	자기주식매입	(50,000)	58/366	(7,923)
2024. 11 .05	자기주식매입	(50,000)	57/366	(7,787)
2024. 11 .06	자기주식매입	(50,000)	56/366	(7,650)
2024. 11 .07	자기주식매입	(50,000)	55/366	(7,514)
2024. 11 .08	자기주식매입	(50,000)	54/366	(7,377)
2024. 11 .11	자기주식매입	(50,000)	51/366	(6,967)
2024. 11 .12	자기주식매입	(50,000)	50/366	(6,831)
2024. 11 .13	자기주식매입	(50,000)	49/366	(6,694)
2024. 11 .14	자기주식매입	(50,000)	48/366	(6,557)
2024. 11 .15	자기주식매입	(9,917)	47/366	(1,273)
2024. 11 .18	자기주식매입	(2,000)	44/366	(240)
2024. 11 .19	자기주식매입	(1,000)	43/366	(117)
합 계		190,154,558		191,451,673

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

44. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

파생상품(주1)	미결제약정계약금액			공정가치
파생상품(주1)	매매목적	현금흐름 위험회피목적(주2)	합계	파생상품자산	파생상품부채
주식옵션	6,931	-	6,931	-	-
이자율스왑	-	240,000	240,000	861	205
통화선도	1,149,312	-	1,149,312	20,389	16,570
기타	-	-	-	2,186	-
합계				23,436	16,775

(주1)	파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).
(주2)	연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

파생상품(주1)	미결제약정계약금액			공정가치
파생상품(주1)	매매목적	현금흐름 위험회피목적(주2)	합계	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	-	240,000	240,000	376	1,817
통화선도	955,463	-	955,463	37,742	17,741
기타	23,987	-	23,987	-	28
합계				38,118	19,586

(주1)	파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).
(주2)	연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당기 및 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품	당기				전기
	평가손익		거래손익		평가손익		거래손익
	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익
이자율스왑	1,606	-	-	-	(531)	-	-	-
통화선도	-	3,219	-	(7,306)	-	20,002	-	41,322
기타	-	2,186	-	252	-	545	-	87
합계	1,606	5,405	-	(7,054)	(531)	20,547	-	41,409

(3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	공정가치 변동	당기말
세전	(1,441)	2,098	657
법인세효과	333	(492)	(159)
세후	(1,108)	1,606	498

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	공정가치 변동	전기말
세전	(751)	(690)	(1,441)
법인세효과	174	159	333
세후	(577)	(531)	(1,108)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계
순현금흐름예상액	(7)	63	419	189	664

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계
순현금흐름예상액	(141)	(86)	(994)	(281)	(1,502)

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목	회피대상위험	위험회피수단	위험회피유형	위험회피수단 공정가치
위험회피대상항목	회피대상위험	위험회피수단	위험회피유형	당기말	전기말
원화사채	금리변동위험	이자율스왑	현금흐름위험회피	657	(1,441)

당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.45. 우발채무 및 불확실성

(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	피소	제소
소송사건수	80건	24건
소송금액	184,060	120,691
충당부채설정액	10,067	-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 상기 소송사건에는 독일 헤리티지 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 부당이득금반환 등으로 피고측이 투자자들에게 지급한 108.6억원 및그에 대한 지연손해금 반환 청구로써, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 연결실체가 운용 중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다. 이에따라, 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 현 사건에 대해 7,240,286천원을 연결재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.

(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			당기말	전기말
확정지급보증	원화	기업구매카드지급보증	11,460	9,550
		융자담보지급보증	1,276	2,862
		기타원화지급보증	188,969	183,477
		소계	201,705	195,889
	외화	인수	5,811	14,162
		수입화물선취보증	2,198	1,502
		기타외화지급보증	61,464	76,923
		소계	69,473	92,587
미확정지급보증		신용장개설관계	51,931	55,967
기타		어음매입약정	132	132
합계			323,241	344,575

② 당기말과 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	당기말	전기말
설정대상 지급보증총액	323,241	344,575
지급보증충당부채	3,395	3,123
충당부채 설정비율	1.05	0.91

(3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	당기말	전기말
원화대출약정	8,949,626	8,459,771
외화대출약정	102,482	92,422
ABCP 및 ABS매입약정	240	240
유가증권매입약정	478,428	293,532
합계	9,530,776	8,845,965

② 당기말과 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	당기말	전기말
설정대상미사용약정금액	9,530,425	8,845,965
미사용약정충당부채	12,696	14,313
충당부채 설정비율	0.13	0.16

(4) 원본보전신탁

당기말과 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종류	당기말	전기말
원금보전약정	노후생활연금	46	46
	개인연금	9,795	10,200
	신개인연금	341	414
	연금	6,640	7,229
	적립식목적	56	57
	가계금전	86	85
원리금보정약정	불특정금전	5	5
합 계		16,969	18,036

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 16,969백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

46. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
채권	미수신탁보수	2,416	2,308
채무	신탁계정미지급금	375,605	338,476

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
수익	신탁보수	9,756	7,957
비용	이자비용	7,814	7,472

47. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
대손준비금 기 적립액	368,144	272,973
대손준비금 적립(환입)금액	133,428	95,171
대손준비금 잔액	501,572	368,144

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
대손준비금 전입(환입)액	133,428	95,171
대손준비금 반영후 조정이익	569,768	578,636
대손준비금 반영후 지배기업 조정이익	550,113	563,161
대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)	2,913	2,943

(주) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 26,845백만원과 19,184백만원이 각각 반영되어 있습니다.

48. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	외화금액	원화환산액
<외화자산>
외국통화	USD	38,614	55,408
	JPY	523,212	4,802
	EUR	4,616	7,780
	기타	1,048	3,061
외화예치금	USD	324,901	466,199
	JPY	1,183,521	10,860
	EUR	2,421	4,080
	기타	3,597	6,514
외화증권	USD	271,671	389,757
	EUR	11,040	18,611
	기타	-	-
외화대출금	USD	1,095,417	1,571,815
외화대출금	JPY	3,745,658	34,371
내국수입유산스	USD	71,703	102,887
	JPY	113,779	1,044
	EUR	149	251
	기타	287	412
매입외환	USD	2,810	4,033
	JPY	-	-
	EUR	-	-
	기타	-	-
기타	USD	60,624	86,991
	JPY	200,604	1,840
	EUR	70	118
	기타	-	-
합계			2,770,834
<외화부채>
외화예수금	USD	1,211,877	1,738,923
	JPY	2,824,597	25,919
	EUR	1,594	2,687
	기타	674	1,432
외화차입금	USD	522,703	750,028
	JPY	1,123,128	10,306
	EUR	8,449	14,242
	기타	287	412
외화콜머니	USD	-	-
기타	USD	56,146	80,564
	JPY	259,006	2,377
	EUR	117	197
	기타	33	48
합계			2,627,135

(전기말)

(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	외화금액	원화환산액
<외화자산>
외국통화	USD	41,445	60,924
	JPY	663,882	6,217
	EUR	5,509	8,421
	기타	1,149	3,631
외화예치금	USD	244,721	359,739
	JPY	3,101,430	29,045
	EUR	2,193	3,353
	기타	2,818	6,714
외화증권	USD	33,541	49,304
	EUR	-	-
	기타	-	-
외화대출금	USD	956,600	1,406,202
외화대출금	JPY	3,853,091	36,084
내국수입유산스	USD	74,188	109,056
	JPY	95,277	892
	EUR	401	613
	기타	431	755
매입외환	USD	11,207	16,474
	JPY	-	-
	EUR	1,296	1,981
	기타	-	-
기타	USD	55,565	81,680
	JPY	9	-
	EUR	100	153
	기타	200	1,180
합계			2,182,418
<외화부채>
외화예수금	USD	987,785	1,452,045
	JPY	3,063,288	28,687
	EUR	2,407	3,680
	기타	835	2,781
외화차입금	USD	343,416	504,822
	JPY	2,081,003	19,488
	EUR	401	613
	기타	-	29,305
외화콜머니	USD	-	-
기타	USD	45,827	67,363
	JPY	411,924	3,858
	EUR	1	1
	기타	-	676
합계			2,113,319

49. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
재무상태표상 현금및예치금	2,473,120	1,621,550
사용제한예치금	(100,738)	(96,136)
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금	(69,298)	(35,715)
현금및현금성자산	2,303,084	1,489,699

(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
연결당기순이익	730,040	692,991
<손익조정>
이자수익	(3,571,850)	(3,635,781)
이자비용	1,526,918	1,659,809
배당금수익	(136,177)	(42,841)
법인세비용	234,663	214,909
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(130,794)	(57,291)
파생상품관련손익	(5,404)	(20,546)
투자금융자산매매손익	(43,992)	(68,314)
신용손실충당금전입액	478,957	478,597
퇴직급여	22,430	19,684
감가상각비와 기타상각비	104,302	96,221
충당부채전입(환입)액	17,641	(3,145)
금융자산손상차손환입액	22	11
리스비용	47,257	64,857
지분법손익	(21,640)	(1,607)
기타영업손익	(4,464)	38,888
영업외손익	(425)	149,493
소계	(1,482,556)	(1,107,056)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 증가	(38,117)	(6,770)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,234,720)	(611,941)
파생상품의 증가	19,394	(14,909)
상각후원가 측정 대출채권의 증가	(4,812,820)	(3,325,937)
리스자산의 감소	108,122	233,573
기타자산의 감소(증가)	(61,069)	128,699
예수부채의 증가	3,639,068	1,182,512
충당부채의 감소	(19,684)	(54,536)
순확정급여채무의 감소	(28,295)	(31,587)
기타부채의 증가	131,624	117,580
소계	(2,296,497)	(2,383,316)
합계	(3,049,013)	(2,797,381)

(3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	환율변동	기타	기말
차입부채	2,654,649	194,822	(6,735)	27,398	2,870,134
사채	12,212,687	1,966,156	(622)	4,923	14,183,144
리스부채	37,716	(22,389)	(20)	22,056	37,363
합계	14,905,052	2,138,589	(7,377)	54,377	17,090,641

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	환율변동	기타	기말
차입부채	2,747,637	(155,245)	5,188	57,069	2,654,649
사채	10,616,595	1,588,284	242	7,566	12,212,687
리스부채	38,573	(24,069)	-	23,212	37,716
합계	13,402,805	1,408,970	5,430	87,847	14,905,052

(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초(주1)	당기말	증감	현금 유출 금액
사용권자산 관련	39,535	40,353	818	-
리스부채 관련	37,716	37,363	(353)	(22,389)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초(주1)	당기말	증감	현금 유출 금액
사용권자산 관련	42,356	39,535	(2,821)	-
리스부채 관련	38,573	37,716	(857)	(24,069)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	(주)광주글로벌모터스
	KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호
	PAYON CO.,LTD
	디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
	2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
	메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
	에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
	보광-JB 아시아에너지 3호펀드
	제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
	제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
	제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합
	제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호
	제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합
	제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합
	해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호
	케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합
	엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합
	IBKS 신재생에너지 신기술투자조합
	엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합
	제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호
	플럭스 기술혁신 투자조합1호
	라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호
	타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합
	에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호
	에스티41호신기술투자조합
	삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호
	교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합
	메리츠-SK 신기술금융조합 제1호
	옐로씨매니지먼트프론티어1호
	플럭스 기술혁신 투자조합 2호
	시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합
	크레시트에이스신기술투자조합2호
	뉴메인 신기술투자조합 제5호
	어센트-디에이신기술투자조합 제1호
	하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합
	엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합
	신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호
	하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호
	엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호
	에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사
	유진고메사모투자 합자회사
	에이에프더블유피신기술투자조합제15호
	푸른 리아타 신기술투자조합 제1호
	옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호
	프로디지 제25호 투자조합
	디에이-와이피 신기술투자조합 제1호
	비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호
	청담-프런티어 신기술투자조합
	티앤케이컴패니언 사모투자합자회사
	엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호
	제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합
	비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호
	키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호
	펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호
	아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합
	라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호
	하랑-엠지엘신기술투자조합1호
	제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사
	원티드랩2503신기술투자조합
	티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사
	오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사
	흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호
	삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호
	와이지 디지털 신기술투자조합
에스티-그라운드 신기술조합 제1호
티와이-디에스 에프앤비 신기조합
JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
JB 호주 NDIS 1호
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
JB 산업단지전문투자형 44호
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
JB Special Situation 일반사모부동산 63호
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호
JB 멀티스트레티지 IPO 1호
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
메가젬스톤투자조합1호
2017메가RS투자조합
메가청년일자리레버리지투자조합
메가트렌드 스타트업2호 투자조합
스마트대한민국 메가청년투자조합
메가-HGI 더블임팩트 조합
메가농식품벤처투자조합3호
스마트비대면 JB-메가 투자조합
아트만-JB-글로벌원 신기술조합
제이비 두은-TK 인도펀드 1호
2024제이비프런티어펀드
2024제이비신기술제1호투자조합
제이비 Innoculture 신기술투자조합
2025 제이비 음원신기술사업투자조합
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합
2025 JB 커머스 신기술조합1호
제이비-오메가 신기술투자조합
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합
(주)핀다
(주)오케이쎄
(주)안랩블록체인컴퍼니
KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합
아트만-빌랑스 신기술조합 제1호
아트만-무림-글로벌원 신기술조합

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	계정과목	당기	전기
(주)광주글로벌모터스	이자수익	598	1,485
	기타수익	-	10
	기타비용	12	-
	이자비용	46	-
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호	수수료수익	216	216
아트만-JB 신기술투자조합 제1호(주2)	수수료수익	62	64
아트만-JB 신기술투자조합 제1호(주2)	기타비용	801	-
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	수수료수익	176	214
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	수수료수익	44	86
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합	수수료수익	321	367
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	수수료수익	30	135
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	수수료수익	36	40
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합	수수료수익	53	39
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	수수료수익	-	134
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(주2)	기타비용	14	-
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	수수료수익	183	255
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	수수료수익	72	36
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	수수료수익	84	109
메리츠-SK 신기술금융조합 제1호	기타수익	438	-
와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합(주2)	기타수익	3,054	-
클로브1호사모투자 합자회사(주2)	기타수익	225	-
클로브1호사모투자 합자회사(주2)	기타비용	199	-
엠더블유 뉴인프라 신기술투자조합 제1호(주2)	기타수익	73	-
티앤케이메가 사모투자합자회사(주2)	기타비용	5	-
제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합	수수료수익	54	-
펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호	수수료수익	231	-
아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합	수수료수익	100	-
라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호	수수료수익	35	-
제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사	수수료수익	52	-
JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호	수수료수익	26	33
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호	수수료수익	3	7
JB 파워 12호(주1)	수수료수익	-	106
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호	수수료수익	13	28
JB 산업단지전문투자형 44호	수수료수익	525	513
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호(주1)	수수료수익	-	55
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	수수료수익	17	17
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	수수료수익	11	13
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	수수료수익	-	9
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호	수수료수익	361	359
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	수수료수익	1,961	77
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	수수료수익	224	206
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	수수료수익	75	222
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	수수료수익	116	38
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호(주2)	수수료수익	3	1
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호	수수료수익	2,656	-
2016 메가-성장사다리Follow-on투자조합	수수료수익	-	239
2017메가RS투자조합	수수료수익	176	143
메가청년일자리제버리지투자조합	수수료수익	1,719	633
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	수수료수익	392	481
스마트대한민국 메가청년투자조합	수수료수익	315	385
메가-HGI 더블임팩트 조합	수수료수익	155	173
메가농식품벤처투자조합3호	수수료수익	231	258
스마트비대면 JB-메가 투자조합	수수료수익	442	488
2023 제이비신기술제2호 투자조합(주2)	수수료수익	855	140
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	수수료수익	21	15
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	수수료수익	23	11
2024제이비프런티어펀드	수수료수익	50	3
2024제이비신기술제1호투자조합	수수료수익	230	3
제이비 Innoculture 신기술투자조합	수수료수익	690	-
2025 제이비 음원신기술사업투자조합	수수료수익	54	-
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호	수수료수익	19	-
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합	수수료수익	7	-
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합	수수료수익	18	-
2025 JB 커머스 신기술조합1호	수수료수익	87	-
제이비-오메가 신기술투자조합	수수료수익	7	-
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합	수수료수익	13	-
(주)핀다	이자비용	172	317
	기타비용	584	464
	기타수익	9	3
한패스(주)(주3)	이자비용	12	14
	기타비용	78	47
	이자수익	831	337
	기타수익	580	284

(주1)	전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2)	당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(주3)	당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	당기말	전기말
(주)광주글로벌모터스	기타금융자산	53	21,420
(주)광주글로벌모터스	예수부채	1,490	264
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	기타금융자산	30	54
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	기타금융자산	8	43
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	기타금융자산	-	30
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합	기타금융자산	20	-
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합	기타금융자산	-	6
JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호	기타금융자산	42	16
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호	기타금융자산	3	2
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	기타금융자산	-	1
JB 산업단지전문투자형 44호	기타금융자산	133	131
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	기타금융자산	8	4
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	기타금융자산	1	3
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호	기타금융자산	32	32
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	기타금융자산	2,103	19
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	기타금융자산	71	64
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	기타금융자산	6	8
JB신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	기타금융자산	2	2
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호	기타금융자산	4	-
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	기타금융자산	-	239
2017메가RS투자조합	기타금융자산	176	143
메가청년일자리제버리지투자조합	기타금융자산	533	633
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	기타금융자산	400	457
스마트대한민국 메가청년투자조합	기타금융자산	322	386
메가-HGI 더블임팩트 조합	기타금융자산	155	74
메가농식품벤처투자조합3호	기타금융자산	231	115
스마트비대면 JB-메가 투자조합	기타금융자산	83	125
2023 제이비신기술제2호 투자조합(주1)	기타부채	-	95
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	기타부채	11	11
2024제이비 신기술 제1호 투자조합	기타부채	3	227
제이비 Innoculture 신기술투자조합	기타금융자산	230	-
2025 제이비 음원신기술사업투자조합	기타부채	8	-
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호	기타부채	21	-
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합	기타부채	9	-
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합	기타부채	33	-
2025 JB 커머스 신기술조합1호	기타부채	167	-
제이비-오메가 신기술투자조합	기타부채	35	-
(주)핀다	예수부채	4,813	6,208
한패스(주)(주2)	기타금융자산	17,961	5,002
	예수부채	26,017	3,108
	기타부채	-	20

(주1)	당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2)	당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	출자 등	회수 등	배당
KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호	16,000	-	-
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호	-	1,812	340
아트만-JB 신기술투자조합 제1호(주1)	-	3,299	-
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	-	5,790	-
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	-	3,185	-
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	-	5,994	474
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	-	168	-
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	-	1,376	-
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합	-	3,347	-
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	-	240	156
프로디지제24호투자조합(주1)	-	2,848	-
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호	1,428	-	-
케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합	2,371	672	38
해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(주1)	1,934	2,001	-
엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합	982	-	-
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	500	-	-
엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합	2,954	-	-
한화시큐리티테크신기술투자조합(주2)	1,478	1,478	-
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	1,476	-	-
플럭스 기술혁신 투자조합1호	990	-	-
라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호	987	-	-
타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합	3,011	-	-
에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호	1,977	182	-
에스티41호신기술투자조합	2,342	-	-
삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호	2,085	1,129	160
교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합	1,480	-	-
메리츠-SK 신기술금융조합 제1호	1,442	849	907
옐로씨매니지먼트프론티어1호	985	-	-
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	974	236	107
시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합	1,855	1,770	-
크레시트에이스신기술투자조합2호	715	117	-
뉴메인 신기술투자조합 제5호	993	-	-
와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합(주1)	994	-	1,154
어센트-디에이신기술투자조합 제1호	1,500	-	-
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합	1,966	-	-
엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조 합	1,845	-	-
신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호	1,494	-	-
티앤케이메가 사모투자합자회사(주1)	900	905	240
하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호	1,200	-	-
엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호	3,000	-	-
엠더블유 뉴인프라 신기술투자조합 제1호(주1)	500	427	133
클로브1호사모투자 합자회사(주1)	2,000	1,792	300
에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사	3,000	1,992	-
유진고메사모투자 합자회사	1,500	-	-
에이에프더블유피신기술투자조합제15호	1,000	-	-
푸른 리아타 신기술투자조합 제1호	500	-	-
옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호	1,200	-	-
프로디지 제25호 투자조합	1,200	-	-
디에이-와이피 신기술투자조합 제1호	1,500	-	-
비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호	1,500	-	-
청담-프런티어 신기술투자조합	1,200	-	93
티앤케이컴패니언 사모투자합자회사	1,950	-	-
엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호	2,000	-	-
제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합	5,000	-	-
비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호	1,869	-	-
키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호	1,300	-	-
펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호	1,100	-	-
아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합	7,500	-	-
라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호	4,000	-	-
하랑-엠지엘신기술투자조합1호	2,000	-	-
제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사	9,000	-	-
원티드랩2503신기술투자조합	1,000	-	-
티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사	3,000	-	-
오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사	2,000	-	-
흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호	2,500	-	-
삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호	2,000	-	-
와이지 디지털 신기술투자조합	753	-	-
에스티-그라운드 신기술조합 제1호	1,500	-	-
티와이-디에스 에프앤비 신기조합	5,000	-	-
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	2,775	-	-
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	-	95	-
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	-	156	-
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	-	95	22
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	-	54	-
제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	500	-	-
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	562	1,114	180
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	-	-	83
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	-	-	75
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호(주1)	-	289	-
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호	2,000	-	-
2017메가RS투자조합	-	45	-
메가청년일자리제버리지투자조합	-	632	961
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	-	156	-
스마트대한민국 메가청년투자조합	-	231	-
스마트비대면 JB-제이비 투자조합	600	-	-
2023제이비신기술제2호투자조합(주1)	-	16	9
제이비 Innoculture 신기술투자조합	5,350	-	-
2025 제이비 음원신기술사업투자조합	1,000	-	-
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호	750	-	-
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합	800	-	-
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합	1,500	-	-
2025 JB 커머스 신기술조합1호	1,500	-	-
제이비-오메가 신기술투자조합	1,500	-	-
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합	680	-	-
KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호	15,444	-	-
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합	4,398	-	-
아트만-빌랑스 신기술조합 제1호	3,424	-	-
아트만-무림-글로벌원 신기술조합	4,022	-	-
㈜한패스(주2)	-	3,966	-
오케이쎄㈜	207	-	-
(주)안랩블록체인컴퍼니	3,250	-	-

(주1)	당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2)	당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	출자 등	회수 등	배당
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	6,413	-	-
제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합	6,000	-	-
제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호	2,400	-	-
제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합	2,000	-	-
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	8,700	-	-
프로디지제24호투자조합	2,870	-	-
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	2,536	-	-
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	-	94	-
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	-	26	-
JB 파워 12호	10	187	7
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	-	2	-
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	-	1,081	-
제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	-	-	7
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	571	1,129	172
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	-	-	272
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호	1,000	-	12
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호	280	-	-
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	-	204	-
2017메가RS투자조합	-	150	-
메가청년일자리제버리지투자조합	-	475	-
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	-	240	-
스마트대한민국 메가청년투자조합	-	231	-
메가-HGI 더블임팩트 조합	300	-	-
메가농식품벤처투자조합3호	250	72	-
스마트비대면 JB-제이비 투자조합	1,500	-	-
2023제이비신기술제2호투자조합	-	4	2
아트만-JB-글로벌원 신기술조합	400	-	-
제이비 두은-TK 인도펀드 1호	250	-	-
2024제이비프런티어펀드	1,000	-	-
2024제이비신기술제1호투자조합	1,000	-	-
㈜한패스	5,254	-	-
오케이쎄㈜	207	-	-

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류	당기	전기
단기급여	31,870	37,128
주식보상비용	24,222	19,066
퇴직급여	4,433	4,232
합계	60,525	60,426

51. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈 외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. SOC하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. 기타기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. - 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	부동산금융	SOC	기타	합계
구조화기업의 총자산(주1)	86,035,794	1,612,290	178,421,806	266,069,890
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)	3,382,192	51,513	5,265,471	8,699,176
당기손익-공정가치측정금융자산	59,463	15,393	3,560,485	3,635,341
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-
상각후원가측정대출채권	3,291,518	36,084	1,554,604	4,882,206
기타자산	31,211	36	150,382	181,629
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채	221	-	19	240
기타부채	221	-	19	240
최대손실노출금액(주3)	3,943,014	60,277	5,809,164	9,812,455
투자자산	3,382,192	51,513	5,265,471	8,699,176
신용공여	381,171	318	14,251	395,740
기타약정	179,651	8,446	529,442	717,539

(주1)	구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2)	재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3)	최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	부동산금융	SOC	기타	합계
구조화기업의 총자산(주1)	25,701,879	913,106	68,351,108	94,966,093
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)	3,097,707	106,876	2,901,348	6,105,931
당기손익-공정가치측정금융자산	70,082	16,962	2,111,661	2,198,705
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	761	761
상각후원가측정대출채권	3,000,786	89,898	750,261	3,840,945
기타자산	26,839	16	38,665	65,520
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채	137	-	51	188
기타부채	137	-	51	188
최대손실노출금액(주3)	3,401,569	117,333	3,418,812	6,937,714
투자자산	3,097,707	106,877	2,940,936	6,145,520
신용공여	256,165	558	22,560	279,283
기타약정	47,697	9,898	455,316	512,911

(주1)	구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2)	재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3)	최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

52. 재무제표의 승인동 재무제표는 2026년 2월 5일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 14 기 1분기말 2026.03.31 현재

제 13 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 14 기 1분기말	제 13 기말
자산
현금및예치금	393,247	179,458
당기손익-공정가치측정금융자산	81,789	81,802
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	296,582	296,582
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	2,916,026	2,916,026
상각후원가측정대출채권	124,600	119,400
유형자산	2,821	2,872
무형자산	10,181	10,493
기타자산	145,544	205,331
자산총계	3,970,790	3,811,964
자본과 부채
부채
사채	1,149,032	1,038,941
기타부채	148,403	35,976
부채총계	1,297,435	1,074,917
자본
자본금	984,914	984,914
신종자본증권	520,000	520,000
자본잉여금	482,644	482,645
자본조정	(53,790)	(70,709)
기타포괄손익누계액	(6,613)	(6,613)
이익잉여금	746,200	826,810
자본총계	2,673,355	2,737,047
자본과부채총계	3,970,790	3,811,964

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 14 기 1분기		제 13 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업이익(손실)	82,339	82,339	104,340	104,340
순이자손익	(5,538)	(5,538)	(5,791)	(5,791)
이자수익	2,383	2,383	654	654
유효이자율적용이자수익	2,383	2,383	654	654
이자비용	(7,921)	(7,921)	(6,445)	(6,445)
순수수료손익	3,515	3,515	4,289	4,289
수수료수익	4,491	4,491	5,005	5,005
수수료비용	(976)	(976)	(716)	(716)
배당수익	92,004	92,004	113,564	113,564
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	(13)	(13)	0	0
판매비및일반관리비 총계	(7,629)	(7,629)	(7,722)	(7,722)
영업외손익	(277)	(277)	(230)	(230)
법인세차감전순이익	82,062	82,062	104,110	104,110
법인세비용(수익)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	82,062	82,062	104,110	104,110
기타포괄손익	0	0	(7)	(7)
당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소
확정급여제도의재측정요소	0	0	(7)	(7)
총포괄손익	82,062	82,062	104,103	104,103
주당이익(손실)
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	406.0	406.0	512.0	512.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	자본
	자본금	신종자본증권	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계
2025.01.01 (기초자본)	984,914	520,000	476,688	(56,177)	(2,148)	624,484	2,547,761
자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	104,110	104,110
기타포괄손익
확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(7)	0	(7)
소유주와의 거래
연차배당	0	0	0	0	0	(129,305)	(129,305)
자기주식 거래에 따른 증가(감소)
자기주식의 취득	0	0	0	(13)	0	0	(13)
자기주식의 처분 및 발행	0	0	434	1,716	0	0	2,150
자기주식 소각	0	0	(2)	13,396	0	(13,396)	(2)
신종자본증권배당	0	0	0	0	0	(6,710)	(6,710)
2025.03.31 (기말자본)	984,914	520,000	477,120	(41,078)	(2,155)	579,183	2,517,984
2026.01.01 (기초자본)	984,914	520,000	482,645	(70,709)	(6,613)	826,810	2,737,047
자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	82,062	82,062
기타포괄손익
확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0	0
소유주와의 거래
연차배당	0	0	0	0	0	(122,600)	(122,600)
자기주식 거래에 따른 증가(감소)
자기주식의 취득	0	0	0	(16,442)	0	0	(16,442)
자기주식의 처분 및 발행	0	0	0	0	0	0	0
자기주식 소각	0	0	(1)	33,361	0	(33,361)	(1)
신종자본증권배당	0	0	0	0	0	(6,711)	(6,711)
2026.03.31 (기말자본)	984,914	520,000	482,644	(53,790)	(6,613)	746,200	2,673,355

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지

제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 14 기 1분기	제 13 기 1분기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	132,793	(58,927)
영업에서 창출된 현금흐름	(45,347)	(56,664)
당기순이익(손실)	82,062	104,110
당기순이익조정을 위한 가감 합계	(85,415)	(105,993)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(41,994)	(54,781)
이자수취	2,123	909
이자지급	(7,584)	(6,562)
배당금수취	184,253	3,390
법인세납부(환급)	(652)	0
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	(5,538)	(4,070)
유형자산의 취득	(23)	(29)
무형자산의 취득	0	(162)
선급금 및 대여금	5,200	3,800
기타의순증감	(315)	(79)
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	86,534	(45,980)
담보·무담보부사채, 어음의 발행	170,000	50,000
담보·무담보부사채, 어음의 상환	(60,000)	(90,000)
리스부채의 지급	(312)	(298)
신종자본증권의 배당	(6,711)	(6,711)
자기주식의 처분 및 발행 현금흐름	0	1,045
자기주식의 취득	(16,442)	(13)
자기주식의 소각	(1)	(3)
현금및현금성자산의순증가(감소)	213,789	(108,977)
기초현금및현금성자산	179,458	170,257
기말현금및현금성자산	393,247	61,280

5. 재무제표 주석

가. 제14기(2026년) 1분기 별도재무제표 주석

제 14(당) 기 1분기 2026년 01월 01일 부터 2026년 03월 31일까지

제 13(전) 기 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일까지

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주
구분	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	28,218,879	14.99
얼라인파트너스자산운용	27,653,206	14.69
㈜오케이저축은행 외	16,987,760	9.02
CAPITAL GROUP	12,012,467	6.38
국민연금공단	11,714,369	6.22
미래에셋자산운용	4,094,582	2.18
NORGES BANK	3,912,000	2.08
(주)JB금융지주우리사주조합장정원호증금	3,416,850	1.82
한화자산운용	2,881,096	1.53
삼성자산운용	2,779,228	1.48
JB금융지주	2,587,440	1.37
ARTEMIS SMARTGARP GLOBAL EMERGING MARKETS EQUITY FUND	2,503,431	1.33
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V	2,304,204	1.22
전북도시가스	1,937,270	1.03
기타	65,250,802	34.66
합계	188,253,584	100

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준

2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제 1107호 '금융상품:공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정-금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함.ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

주요 회계정책 변경사항

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성 됩니다.

당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경 될 수 있습니다.

① 손익계산서 표시 등 변경

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

또한 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익 및 법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사는 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익 및 법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입

③ 현금흐름 분류 등 변경

주요 영향 평가

당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 당사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 진행할 예정이며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행할 예정입니다.2-4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 당분기 법인세부담액에 과거기간 관련 조정사항, 이연법인세의 발생 및 소멸에 따른 이연법인세비용(수익), 그리고 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과를 반영하여 산출하였습니다. 당사는 필라2 법인세의 적용대상이며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 판단과 추정

요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약분기재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ	모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ	특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ	리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ	리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ	지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ	성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ	평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ	그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ	그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ	적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ	리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정
ㆍ	각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ	리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 내부자본 관리

② 리스크 모니터링

③ 리스크 리뷰

④ 위기관리

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
예치금	250,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산	17,213	17,226
상각후원가측정대출채권	124,600	119,400
기타자산(*)	96,711	188,499
대출약정	75,400	80,600
합계	563,924	405,725

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)

(단위:백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
사채	-	152,882	105,640	256,897	339,179	326,914	-	-	1,181,512
기타부채	-	125,322	1,396	289	368	270	-	-	127,645
대출약정	75,400	-	-	-	-	-	-	-	75,400
합계	75,400	278,204	107,036	257,186	339,547	327,184	-	-	1,384,557

(전기말)

(단위:백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
사채	-	2,882	64,594	256,997	368,846	375,259	-	-	1,068,578
기타부채	-	4,353	1,804	245	456	156	-	-	7,014
대출약정	80,600	-	-	-	-	-	-	-	80,600
합계	80,600	7,235	66,398	257,242	369,302	375,415	-	-	1,156,192

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 11.5%,기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 내부등급법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무시행세칙 별표3-2의 간편법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운영위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독업무시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당분기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분			당분기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	4,911,631	4,876,079
		기타기본자본	586,878	587,261
		기본자본	5,498,509	5,463,340
	Tier 2	보완자본	257,654	239,680
	합계		5,756,163	5,703,020
총 위험가중자산			38,936,734	38,757,414
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	12.61	12.58
	Tier 1	기본자본비율	14.12	14.10
	Tier 2	보완자본비율	0.66	0.62
	합계		14.78	14.71

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분	산출방법
현금 및 예치금	수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.
상각후원가측정대출채권	이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.
사채	계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타자산 및 기타부채	기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	393,247	393,247	179,458	179,458
상각후원가측정대출채권	124,600	124,600	119,400	119,400
기타자산	96,711	96,711	188,499	188,499
합 계	614,558	614,558	487,357	487,357
금융부채
사채	1,149,032	1,081,416	1,038,941	1,038,562
기타부채	127,642	127,642	6,993	6,993
합 계	1,276,674	1,209,058	1,045,934	1,045,555

③ 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
현금및예치금	-	393,247	-	393,247
상각후원가측정대출채권	-	-	124,600	124,600
기타자산	-	-	96,711	96,711
합 계	-	393,247	221,311	614,558
금융부채
사채	-	1,081,416	-	1,081,416
기타부채	-	-	127,642	127,642
합 계	-	1,081,416	127,642	1,209,058

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
현금및예치금	-	179,458	-	179,458
상각후원가측정대출채권	-	-	119,400	119,400
기타자산	-	-	188,499	188,499
합계	-	179,458	307,899	487,357
금융부채
사채	-	1,038,562	-	1,038,562
기타부채	-	-	6,993	6,993
합 계	-	1,038,562	6,993	1,045,555

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에사용된 투입변수1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목의 경우 가치평가기법 및 투입변수를 공시하지 않습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융자산
현금및예치금	393,247	179,458	-	-
금융부채
사채	1,081,416	1,038,562	현금흐름할인모형	할인율

3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융자산
상각후원가측정대출채권	124,600	119,400	-	-
기타자산	96,711	188,499	-	-
합계	221,311	307,899	-	-
금융부채
기타부채	127,642	6,993	-	-

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	81,789	81,789
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	296,582	296,582

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	81,802	81,802
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	296,582	296,582

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	매입 및 발행	공정가치변동액		분기말금액
구 분	기초금액	매입 및 발행	당기손익	기타포괄손익	분기말금액
당기손익-공정가치측정금융자산	81,802	-	(13)	-	81,789
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	296,582	-	-	-	296,582

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	매입 및 발행	공정가치변동액		분기말금액
구 분	기초금액	매입 및 발행	당기손익	기타포괄손익	분기말금액
당기손익-공정가치측정금융자산	173,496	-	-	-	173,496
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	200,000	-	-	-	200,000

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말과 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종류	장부금액		가치평가기법	투입변수
구 분	종류	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산	기타유가증권	64,576	64,576	Hull-WhiteModel	매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성
당기손익-공정가치측정 금융자산	원화채무증권	17,213	17,226	유사 기업거래사례 비교방식(GTM), 유사 상장기업 비교방식(GPCM)	기업가치,매출,현금흐름
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타유가증권	296,582	296,582	Hull-WhiteModel	매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

6. 금융상품 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	현금및현금성자산 및 대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채
현금및예치금	-	393,247	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	81,789	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	296,582	-
상각후원가측정대출채권	-	124,600	-	-
기타자산	-	96,711	-	-
사채	-	-	-	1,149,032
기타부채	-	-	-	127,642
합계	81,789	614,558	296,582	1,276,674

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채
현금및예치금	-	179,458	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	81,802	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	296,582	-
상각후원가측정대출채권	-	119,400	-	-
기타자산	-	188,499	-	-
사채	-	-	-	1,038,941
기타부채	-	-	-	6,993
합계	81,802	487,357	296,582	1,045,934

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	이자수익(비용)	평가 및 매매이익	배당수익	합계
현금및예치금	1,261	-	-	1,261
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	618	618
기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,558	3,558
상각후원가 측정 대출채권	1,100	-	-	1,100
기타금융자산	23	-	-	23
사채	(7,913)	-	-	(7,913)
기타부채	(8)	-	-	(8)
합계	(5,537)	-	4,176	(1,361)

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	이자수익(비용)	평가 및 매매이익	배당수익	합계
현금및예치금	41	-	-	41
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,461	1,461
기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,489	2,489
상각후원가 측정 대출채권	585	-	-	585
기타금융자산	28	-	-	28
사채	(6,445)	-	-	(6,445)
기타부채	-	41	-	41
합계	(5,791)	41	3,950	(1,800)

7. 현금 및 예치금

당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당분기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	143,247	179,458
현금및현금성자산	사용가능예치금(3개월 이하)	250,000	-
합 계		393,247	179,458

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
기타유가증권	64,576	64,576
원화채무증권	17,213	17,226
합계	81,789	81,802

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
기타유가증권(주1)	296,582	296,582

(주1)	당사는 장기적 투자목적으로 종속기업이 발행한 신종자본증권을 취득하였으며, 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택하였습니다.

10. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	구분	주요영업활동	당분기말		전기말
기업명	구분	주요영업활동	소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
주식회사 전북은행	종속기업	은행업	100.00	1,188,711	100.00	1,188,711
주식회사 광주은행	종속기업	은행업	100.00	735,919	100.00	735,919
제이비우리캐피탈 주식회사	종속기업	리스및할부금융업	100.00	894,157	100.00	894,157
제이비자산운용 주식회사	종속기업	집합투자업	100.00	32,500	100.00	32,500
제이비인베스트먼트 주식회사	종속기업	신기술사업금융업	100.00	48,500	100.00	48,500
(주)핀다(주1)	관계기업	금융플랫폼업	8.22	14,951	8.23	14,951
(주)오케이쎄(주1)	관계기업	금융플랫폼업	1.56	208	1.56	208
(주)안랩블록체인컴퍼니(주1)	관계기업	응용소프트웨어 개발 및 공급업	4.96	1,080	4.96	1,080
합 계				2,916,026		2,916,026

(주1)	지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

11. 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	906	(842)	64
업무용동산	4,963	(3,497)	1,466
사용권자산	1,800	(509)	1,291
합 계	7,669	(4,848)	2,821

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	902	(823)	79
업무용동산	4,945	(3,360)	1,585
사용권자산	1,635	(427)	1,208
합 계	7,482	(4,610)	2,872

12. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	12,946	(9,437)	3,509
기타무형자산	6,672	-	6,672
합 계	19,618	(9,437)	10,181

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	12,946	(9,125)	3,821
기타무형자산	6,672	-	6,672
합계	19,618	(9,125)	10,493

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당분기말	전기말
기타금융자산	미수이자	1,050	813
	임차보증금	2,885	2,581
	미수배당금	87,828	180,017
	기타	4,948	5,088
	소계	96,711	188,499
기타비금융자산	미수금	3,176	797
	선급금	43,566	14,258
	기타	2,091	1,778
	소계	48,833	16,833
합계		145,544	205,332

14. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율(%)	당분기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모사채	2024-03-18	2026-03-18	4.00	-	10,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-03-18	2027-03-18	4.06	40,000	40,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-07-25	2026-07-24	3.55	40,000	40,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-08-13	2026-08-13	3.40	20,000	20,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-09-12	2026-09-11	3.43	70,000	70,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-03-12	2026-03-12	3.03	-	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-04-16	2026-04-16	2.88	50,000	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-04-23	2026-04-23	2.83	50,000	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-04-29	2026-04-29	2.82	50,000	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-05-13	2026-05-13	2.76	50,000	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-05-23	2026-11-23	2.74	50,000	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-06-26	2026-06-26	2.59	50,000	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-07-10	2026-07-10	2.50	20,000	20,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-07-10	2027-01-08	2.67	30,000	30,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-07-17	2026-07-17	2.55	50,000	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-07-30	2027-01-29	2.62	50,000	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-08-13	2026-08-13	2.54	50,000	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-08-27	2027-02-26	2.65	50,000	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-09-22	2027-03-22	2.65	50,000	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-09-30	2027-09-30	2.83	80,000	80,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-10-27	2027-10-26	2.81	20,000	20,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-10-27	2027-10-27	2.81	50,000	50,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2026-03-12	2028-03-10	3.59	70,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2026-03-26	2027-09-23	3.59	100,000	-	3개월 후급
후순위채	공모사채	2019-12-13	2026-12-11	3.27	60,000	60,000	3개월 후급
사채할인발행차금					(968)	(1,059)
합 계					1,149,032	1,038,941

15. 종업원 급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무 현재가치	9,830	8,885
사외적립자산 공정가치	(10,891)	(10,172)
순확정급여부채(자산)	(1,061)	(1,287)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	1,417	1,328

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	8,885	(10,172)	(1,287)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	191	-	191
- 이자원가(수익)	108	(73)	35
소 계	299	(73)	226
기타포괄손익으로 인식:
- 사외적립자산 수익	-	-	-
소 계	-	-	-
기타:
- 퇴직금 지급	(209)	209	-
- 계열사 전입으로 인한 증가	855	(855)	-
- 계열사 전출로 인한 감소	-	-	-
소 계	646	(646)	-
기 말	9,830	(10,891)	(1,061)

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	8,236	(9,615)	(1,379)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	180	-	180
- 이자원가(수익)	93	(110)	(17)
소 계	273	(110)	163
기타포괄손익으로 인식:
- 사외적립자산 수익	-	7	7
소 계	-	7	7
기타:
- 퇴직금 지급	-	-	-
- 계열사 전입으로 인한 증가	300	(300)	-
- 계열사 전출로 인한 감소	(231)	231	-
소 계	69	(69)	-
기 말	8,578	(9,787)	(1,209)

(3) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 286백만원 및 274백만원입니다.

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당분기말	전기말
기타금융부채	미지급금	442	2,030
	미지급비용	3,375	3,842
	미지급배당	122,601	-
	리스부채	1,224	1,121
	소계	127,642	6,993
기타비금융부채	미지급비용	12,667	21,937
	미지급법인세	1,727	-
	잡부채	6,367	7,046
	소계	20,761	28,983
합계		148,403	35,976

17. 자본당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행주식의 총수	188,253,584주	189,884,601주
보통주자본금(주1)	984,914	984,914
자본잉여금(주2)	482,644	482,645

(주1) 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(주2) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

18. 신종자본증권

당분기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행금액		발행일	만기일	이자율	이자지급
구분	당분기말	전기말	발행일	만기일	이자율	이자지급
제6회	150,000	150,000	2023-02-24	-	5.80%	- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제7회	100,000	100,000	2024-04-29	-	5.20%	- 1개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제8회	140,000	140,000	2024-09-10	-	4.65%
제9회	130,000	130,000	2024-12-05	-	4.95%
합계	520,000	520,000

(주1)	사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2)	5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3)	발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4)	신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여제도 재측정요소	(3,195)	(3,195)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실	(3,418)	(3,418)
합 계	(6,613)	(6,613)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	206,424	153,767
대손준비금	1,602	328
미처분이익잉여금	513,174	647,715
임의적립금	25,000	25,000
합계	746,200	826,810

(주1)	금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

21. 순이자손익

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당분기	전분기
이자수익	현금및예치금이자	1,261	41
	대여금이자	1,100	585
	현재가치할인차금 상각이자	22	28
	소 계	2,383	654
이자비용	사채 이자	(7,913)	(6,445)
	리스부채 상각이자	(8)	-
	소 계	(7,921)	(6,445)
순이자손익		(5,538)	(5,791)

22. 순수수료손익

당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당분기	전분기
수수료수익	경영자문수수료	1,048	1,570
	브랜드사용수수료	3,110	3,107
	기타수수료	333	328
	소 계	4,491	5,005
수수료비용	기타수수료	(976)	(716)
순수수료손익		3,515	4,289

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당분기	전분기
종업원급여	단기종업원급여	4,705	4,807
	퇴직급여	512	438
	기타종업원급여	-	370
	소 계	5,217	5,615
감가상각비와기타상각비	유형자산감가상각비	157	82
	무형자산상각비	312	350
	사용권자산감가상각비	343	257
	소 계	812	689
기타일반관리비	임차료	10	5
	접대비	322	337
	세금과공과	110	36
	광고선전비	-	130
	기타판매비와관리비	1,158	910
	소 계	1,600	1,418
합 계		7,629	7,722

24. 영업이익

당분기 및 전분기 중 영업수익 및 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
총수익	98,891	119,268
영업외수익	(12)	(45)
영업수익 소계	98,879	119,223
총비용	(16,828)	(15,158)
영업외비용	288	275
영업비용 소계	(16,540)	(14,883)
영업이익	82,339	104,340
영업외손익	(277)	(230)
법인세비용차감전순이익	82,062	104,110
법인세비용	-	-
분기순이익	82,062	104,110

25. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
당기 법인세 부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세비용	-	-

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 유효세율은 각각 0%, 0%입니다.

26. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	82,062,231,387	104,110,134,255
신종자본증권 배당효과	(6,711,249,999)	(6,711,249,999)
보통주 분기순이익	75,350,981,388	97,398,884,256
유통보통주식수	185,797,426주	190,174,304주
기본주당이익	406	512

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

일자	내역	주식수	가중평균일수	유통보통주식수
2026. 01. 01	기초	186,317,581	90/90	186,317,581
2026. 01. 05	자기주식취득	(47,600)	86/90	(45,484)
2026. 01. 06	자기주식취득	(48,000)	85/90	(45,333)
2026. 01. 07	자기주식취득	(47,430)	84/90	(44,268)
2026. 01. 08	자기주식취득	(48,000)	83/90	(44,267)
2026. 01. 09	자기주식취득	(48,200)	82/90	(43,916)
2026. 01. 12	자기주식취득	(48,900)	79/90	(42,923)
2026. 01. 13	자기주식취득	(48,577)	78/90	(42,100)
2026. 01. 14	자기주식취득	(48,980)	77/90	(41,905)
2026. 01. 15	자기주식취득	(48,800)	76/90	(41,209)
2026. 01. 16	자기주식취득	(49,800)	75/90	(41,500)
2026. 01. 19	자기주식취득	(50,200)	72/90	(40,160)
2026. 01. 20	자기주식취득	(23,086)	71/90	(18,212)
2026. 01. 21	자기주식취득	(400)	70/90	(311)
2026. 01. 22	자기주식취득	(90)	69/90	(69)
2026. 01. 23	자기주식취득	(21)	68/90	(16)
2026. 01. 26	자기주식취득	(4)	65/90	(3)
2026. 01. 27	자기주식취득	(1)	64/90	(1)
2026. 01. 28	자기주식취득	(1)	63/90	(1)
2026. 03. 03	자기주식취득	(22,047)	29/90	(7,104)
2026. 03. 04	자기주식취득	(22,500)	28/90	(7,000)
2026. 03. 05	자기주식취득	(24,800)	27/90	(7,440)
2026. 03. 06	자기주식취득	(24,000)	26/90	(6,933)
합 계		185,666,144		185,797,426

(전분기)

(단위: 주)

일자	내역	주식수	가중평균일수	유통보통주식수
2025. 01. 01.	기초	190,154,558	90/90	190,154,558
2025. 01. 06	자기주식취득	(800)	85/90	(756)
2025. 01. 07	자기주식취득	(40)	84/90	(37)
2025. 02. 04	자기주식소각	-	56/90	-
2025. 03. 07	자기주식처분	73,941	25/90	20,539
합 계		190,227,659		190,174,304

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
재무상태표상 현금및예치금	393,247	179,458
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금	-	-
현금및현금성자산	393,247	179,458

(2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	82,062	104,110
<손익조정>
이자수익	(2,383)	(654)
이자비용	7,921	6,445
배당금수익	(92,004)	(113,564)
종업원급여	-	967
퇴직급여	226	165
감가상각비와 무형자산상각비	812	688
영업외손익	-	(40)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13	-
소 계	(85,415)	(105,993)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
기타자산의 감소(증가)	(30,021)	(49,928)
기타부채의 감소	(11,973)	(4,853)
소 계	(41,994)	(54,781)
합 계	(45,347)	(56,664)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
미지급배당	122,601	129,305
자기주식의 소각	33,361	13,396

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		분기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	이자비용	기타	분기말
발행사채	1,038,941	110,000	345	(254)	1,149,032
리스부채	1,135	(312)	8	393	1,224

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		분기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	이자비용	기타	분기말
발행사채	844,251	(40,000)	192	(78)	804,365
리스부채	1,375	(298)	-	318	1,395

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말		전기말
약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액	약정한도	실행잔액
일반자금대출약정	제이비우리캐피탈 주식회사	50,000	-	50,000	-
일반자금대출약정	제이비자산운용 주식회사	100,000	87,000	100,000	87,000
일반자금대출약정	제이비인베스트먼트	50,000	37,600	50,000	32,400
합계		200,000	124,600	200,000	119,400

(2) 기타사항당분기말 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	피소	제소
소송사건수	-	1건
소송금액	-	50
충당부채설정액	-	-

(*) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명
종속기업	주식회사 전북은행
	주식회사 광주은행
	제이비우리캐피탈 주식회사
	제이비자산운용 주식회사
	전북은행 원금보전신탁
	전북은행 원리금보전신탁
	광주은행 원금보전신탁
	광주은행 원리금보전신탁
	캠코밸류제이차유한회사
	JB Securities Vietnam Company Limited.
	JB Capital Myanmar Co., Ltd.
	Phnom Penh Commercial Bank
	J&A (Cambodia) Investment Co., Ltd.
	큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사
	JB Phnom Penh Asset Management Plc.
	JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
	Lux Milan
	뉴타이거제육차주식회사
	제이알제일차주식회사
	제이비메자닌신기술사업투자조합 1호
	JB일반사모부동산투자신탁 52호
	제이비인베스트먼트 주식회사
	JB멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호
	에이본허브제일차주식회사
	제이비디지털자산투자조합 1호
	JB일반사모부동산투자신탁 61호
	2023 제이비신기술제1호 투자조합
	제이비메자닌신기술사업투자조합제2호
	제이비투자플랫폼신기술사업투자조합
	제이비기술혁신펀드1호
	강릉회산제일차주식회사
	해피니스제십차
	아미리에피트
	제이비외국인플랫폼투자조합1호
	에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁2호
	제이비메자닌신기술사업투자조합 제3호
관계기업	(주)광주글로벌모터스
	KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호
	PAYON CO.,LTD
	2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
	메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
	에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
	보광-JB 아시아에너지 3호펀드
	제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
	제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
	제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호
	제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합
	제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합
	해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호
	케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합
	IBKS 신재생에너지 신기술투자조합
	엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합
	제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호
	플럭스 기술혁신 투자조합1호
	라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호
	타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합
	에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호
	에스티41호신기술투자조합
	삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호
	교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합
	옐로씨매니지먼트프론티어1호
	플럭스 기술혁신 투자조합 2호
	시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합
	크레시트에이스신기술투자조합2호
	뉴메인 신기술투자조합 제5호
	어센트-디에이신기술투자조합 제1호
	하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합
	엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합
	신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호
	하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호
	엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호
	에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사
	유진고메사모투자 합자회사
	에이에프더블유피신기술투자조합제15호
	푸른 리아타 신기술투자조합 제1호
	옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호
	프로디지 제25호 투자조합
	디에이-와이피 신기술투자조합 제1호
	비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호
	청담-프런티어 신기술투자조합
	티앤케이컴패니언 사모투자합자회사
	엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호
	제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합
	비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호
	키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호
	펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호
	아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합
	라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호
	하랑-엠지엘신기술투자조합1호
	제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사
	원티드랩2503신기술투자조합
	티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사
	오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사
	흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호
	삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호
	와이지 디지털 신기술투자조합
	에스티-그라운드 신기술조합 제1호
	티와이-디에스 에프앤비 신기조합
	JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
	원티드랩2601신기술투자조합
페트리코제오호사모투자 합자회사
코너스톤 다온9호 신기술조합
티그리스-파인밸류투자조합2호
케이-제이비 AI 보안솔루션 2호 신기술사업투자조합
티그리스투자조합66호
822케이블록버스터사모투자 합자회사
와이지 에이아이 신기술투자조합
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
JB 호주 NDIS 1호
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
JB 산업단지전문투자형 44호
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
JB Special Situation 일반사모부동산 63호
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호
JB 멀티스트레티지 IPO 1호
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
메가젬스톤투자조합1호
2017메가RS투자조합
메가청년일자리레버리지투자조합
메가트렌드 스타트업2호 투자조합
스마트대한민국 메가청년투자조합
메가-HGI 더블임팩트 조합
메가농식품벤처투자조합3호
스마트비대면 JB-메가 투자조합
아트만-JB-글로벌원 신기술조합
제이비 두은-TK 인도펀드 1호
2024제이비프런티어펀드
2024제이비신기술제1호투자조합
제이비 Innoculture 신기술투자조합
2025 제이비 음원신기술사업투자조합 제1호
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합
2025 JB 커머스 신기술조합1호
제이비-오메가 신기술투자조합
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합
고릴라-제이비 스페이스 신기술투자조합
패스웨이-JB AI 바이오 신기술조합
KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합
아트만-빌랑스 신기술조합 제1호
아트만-무림-글로벌원 신기술조합
(주)핀다
(주)오케이쎄
(주)안랩블록체인컴퍼니

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기
주식회사전북은행	이자수익	603	45
	수수료수익	1,382	1,673
	배당금수익	43,139	57,752
	이자비용	2	2
	수수료비용	8	7
	일반관리비	45	43
주식회사광주은행	이자수익	522	2
	수수료수익	1,582	1,854
	수수료비용	2	-
	일반관리비	2	3
제이비우리캐피탈주식회사	이자수익	3	4
	수수료수익	1,222	1,222
	배당금수익	48,865	55,812
	이자비용	5	89
	일반관리비	226	180
제이비자산운용주식회사	이자수익	790	453
제이비자산운용주식회사	수수료수익	28	31
Phnom Penh Commercial Bank	수수료수익	110	97
제이비인베스트먼트주식회사	이자수익	310	136
제이비인베스트먼트주식회사	수수료수익	45	8

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말
주식회사전북은행	현금및예치금	218,247	170,364
	유형자산	95	14
	보증금	620	616
	미수수익	1,393	1,252
	미수금	43,139	-
	미지급금	142	226
	리스부채	81	362
주식회사광주은행	현금및예치금	175,000	9,093
	유형자산	7	11
	보증금	14	14
	미수수익	1,843	1,686
	미수금	-	180,017
	미지급금	52	103
	리스부채	7	12
제이비우리캐피탈주식회사	당기손익-공정가치측정금융자산	64,576	64,576
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	296,582	296,582
	유형자산	875	445
	보증금	358	355
	미수수익	1,795	1,924
	미수금	44,689	-
	리스부채	899	1,151
제이비자산운용주식회사	대여금	87,000	87,000
제이비자산운용주식회사	미수수익	101	109
제이비인베스트먼트주식회사	대여금	37,600	32,400
제이비인베스트먼트주식회사	미수수익	81	55

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	자금대여 거래		지분거래
회사명	대여	회수	증가ㆍ취득	감소ㆍ처분
주식회사 전북은행(주1)	47,883	-	-	-
주식회사 광주은행(주1)	165,907	-	-	-
제이비인베스트먼트 주식회사	7,000	1,800	-	-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명	자금대여 거래		지분거래
회사명	대여	회수	증가ㆍ취득	감소ㆍ처분
주식회사 전북은행(주1)	36,106	-	-	-
주식회사 광주은행(주1)	-	145,084	-	-
제이비인베스트먼트 주식회사	3,800	-	-	-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말	제공내역 등
<제공받은 약정>
주식회사 전북은행	527	503	미사용대출한도
주식회사 광주은행	534	553	미사용대출한도
<제공중인 약정>
제이비우리캐피탈 주식회사	50,000	50,000	일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사	100,000	100,000	일반자금대출약정
제이비인베스트먼트 주식회사	50,000	50,000	일반자금대출약정

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	954	1,029
퇴직급여	236	191

30. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산(*)
사무실	458	590
숙소	135	188
차량 등	698	430
합계	1,291	1,208

(*)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채(*)	1,224	1,135

(*)	재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 리스계약 등으로 증가된 사용권자산은 83백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
사무실	147	180
숙소	77	48
차량 등	119	29
합계	343	257
리스부채에 대한 이자비용	8	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 312백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월이내	3개월이내	6개월이내	1년이내	3년이내	5년이내	합계
102	199	289	368	270	-	1,228

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

나. 제13기(2025년) 별도재무제표 주석

제13(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제12(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주
구분	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	28,448,879	14.98
얼라인파트너스자산운용	27,653,206	14.56
㈜오케이저축은행 외	17,148,674	9.03
국민연금공단	12,199,576	6.42
CAPITAL GROUP	9,544,787	5.03
미래에셋자산운용	4,012,804	2.11
NORGES BANK	3,975,485	2.09
JB금융지주	3,525,220	1.86
(주)JB금융지주우리사주조합장정원호증금	3,507,725	1.85
한화자산운용	2,558,207	1.35
ARTEMIS SMARTGARP GLOBAL EMERGING MARKETS EQUITY FUND	2,503,431	1.32
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V	2,304,204	1.21
전북도시가스	1,937,270	1.02
삼성자산운용	1,935,953	1.02
기타	68,629,180	36.15
합계	189,884,601	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.2-3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의' '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용연수	상각방법
임차점포시설물	5년	정액법
업무용동산	5년	정액법
사용권자산(주1)	리스기간	정액법

(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
소프트웨어	5년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(7) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(8) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(10) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2) 신종자본증권당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(11) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(12) 법인세

① 당기법인세

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(15) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(16) 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 법인세

정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ	모든 영업활동은 사전에 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ	특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ	리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ	리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ	지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ	성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ	평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ	그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ	그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ	적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ	리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정
ㆍ	각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ	리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)

3) 그룹 리스크관리 체제

① 내부자본 관리

② 리스크 모니터링

③ 리스크 리뷰

④ 위기관리

(2) 신용위험

① 신용위험관리

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	17,226	14,402
상각후원가측정대출채권	119,400	59,900
기타자산(*)	188,499	7,663
대출약정	80,600	120,100

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)

(단위:백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
사채	-	2,882	64,594	256,997	368,846	375,259	-	-	1,068,578
기타부채	-	4,353	1,804	245	456	156	-	-	7,014
대출약정	80,600	-	-	-	-	-	-	-	80,600
합계	80,600	7,235	66,398	257,242	369,302	375,415	-	-	1,156,192

(전기말)

(단위:백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
사채	-	2,928	94,140	215,865	313,873	247,456	-	-	874,262
기타부채	-	3,935	3,323	328	16,822	195	-	-	24,603
대출약정	120,100	-	-	-	-	-	-	-	120,100
합계	120,100	6,863	97,463	216,193	330,695	247,651	-	-	1,018,965

(4) 자본위험관리

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무시행세칙 별표3-2의 간편법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독업무시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분			당기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	4,876,079	4,554,755
		기타기본자본	587,261	533,535
		기본자본	5,463,340	5,088,290
	Tier 2	보완자본	239,680	243,096
	합계		5,703,020	5,331,386
총 위험가중자산			38,757,414	37,314,484
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	12.58	12.21
	Tier 1	기본자본비율	14.10	13.64
	Tier 2	보완자본비율	0.62	0.65
	합계		14.71	14.29

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

6. 금융상품 공정가치

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.
상각후원가측정대출채권	이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.
사채	계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타자산 및 기타부채	기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	179,458	179,458	170,257	170,257
상각후원가측정대출채권	119,400	119,400	59,900	59,900
기타자산	188,499	188,499	7,663	7,663
합 계	487,357	487,357	237,820	237,820
금융부채
사채	1,038,941	1,038,562	844,251	844,608
기타부채	6,993	6,993	24,565	24,565
합 계	1,045,934	1,045,555	868,816	869,173

③ 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	-	179,458	-	179,458
상각후원가측정대출채권	-	-	119,400	119,400
기타자산	-	-	188,499	188,499
합계	-	179,458	307,899	487,357
금융부채
사채	-	1,038,562	-	1,038,562
기타부채	-	-	6,993	6,993
합계	-	1,038,562	6,993	1,045,555

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	-	170,257	-	170,257
상각후원가측정대출채권	-	-	59,900	59,900
기타자산	-	-	7,663	7,663
합계	-	170,257	67,563	237,820
금융부채
사채	-	844,608	-	844,608
기타부채	-	-	24,565	24,565
합계	-	844,608	24,565	869,173

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융자산
현금및예치금	179,458	170,257	-	-
금융부채
사채	1,038,562	844,608	현금흐름할인모형	할인율

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융자산
기타자산	188,499	7,663	-	-
상각후원가측정대출채권	119,400	59,900	-	-
합계	307,899	67,563	-	-
금융부채
기타부채	6,993	24,565	-	-

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	81,802	81,802
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	296,582	296,582

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	173,496	173,496
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	200,000	200,000

② 공정가치 서열 수준 3의 변동내역당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치 변동액		대체	기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	당기손익	기타포괄손익	대체	기말금액
당기손익-공정가치측정금융자산	173,496	500	(100,000)	5,109	-	2,697	81,802
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	200,000	100,000	-	-	(3,418)	-	296,582

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	당기손익	기타포괄손익	기말금액
당기손익-공정가치측정금융자산	154,637	14,209	4,650	-	173,496
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	200,000	-	-	200,000

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액		가치평가기법	투입변수
금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산	기타유가증권	64,576	159,094	Hull-WhiteModel	매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성
당기손익-공정가치측정 금융자산	원화채무증권	17,226	14,402	유사 기업거래사례 비교방식(GTM), 유사 상장기업 비교방식(GPCM)	기업가치,매출,현금흐름
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타유가증권	296,582	200,000	Hull-WhiteModel	매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

④ 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기		전기
구 분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	447	(440)	1,381	(1,381)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	10,886	(10,450)	-	-

(주1)	할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
기타유가증권	64,576	159,094
원화채무증권	17,226	14,402
합계	81,802	173,496

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
기타유가증권(주1)	296,582	200,000

(주1)	당사는 장기적 투자목적으로 종속기업이 발행한 신종자본증권을 취득하였으며, 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택하였습니다.

9. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채
현금및예치금	-	179,458	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	81,802	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산			296,582
상각후원가측정대출채권		119,400	-	-
기타자산	-	188,499	-	-
사채	-	-	-	1,038,941
기타부채	-	-	-	6,993
합계	81,802	487,357	296,582	1,045,934

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채
현금및예치금	-	170,257	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	173,496	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	200,000	-
상각후원가측정대출채권	-	59,900	-	-
기타자산	-	7,663	-	-
사채	-	-	-	844,251
기타부채	-	-	-	24,565
합계	173,496	237,820	200,000	868,816

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(비용)	평가 및 매매손익	배당수익	합계
예치금	693	-	-	693
당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,109	4,876	9,985
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,425	11,425
상각후원가측정대출채권	2,693	-	-	2,693
기타금융자산	100	-	-	100
상각후원가측정금융부채	(30,199)	-	-	(30,199)
기타금융부채	(20)	-	-	(20)
합계	(26,733)	5,109	16,301	(5,323)

(전기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(비용)	평가 및 매매손익	배당수익	합계
예치금	1,847	-	-	1,847
당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,650	5,934	10,584
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	304	304
상각후원가측정대출채권	2,230	-	-	2,230
기타금융자산	120	-	-	120
상각후원가측정금융부채	(24,930)	-	-	(24,930)
기타금융부채	(10)	219	-	209
합계	(20,743)	4,869	6,238	(9,636)

10. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	179,458	170,257
현금및현금성자산	사용가능예치금(3개월 이하)	-	-
사용가능예치금(3개월 초과)		-	-
합 계		179,458	170,257

11. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	구분	주요영업활동	당기말		전기말
기업명	구분	주요영업활동	소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
주식회사 전북은행	종속기업	은행업	100.00	1,188,711	100.00	1,188,711
주식회사 광주은행	종속기업	은행업	100.00	735,919	100.00	735,919
JB우리캐피탈 주식회사	종속기업	리스및할부금융업	100.00	894,157	100.00	774,157
JB자산운용 주식회사	종속기업	집합투자업	100.00	32,500	100.00	32,500
JB인베스트먼트 주식회사	종속기업	신기술사업금융업	100.00	48,500	100.00	48,500
주식회사 핀다(주1)	관계기업	금융플랫폼업	8.23	14,951	8.36	14,951
주식회사 한패스(주2)	관계기업	금융플랫폼업	-	-	1.94	1,038
오케이쎄 주식회사(주1)	관계기업	금융플랫폼업	1.56	208	0.76	208
안랩블록체인컴퍼니(주1)	관계기업	응용소프트웨어 개발 및 공급업	4.96	1,080	-	-
합 계				2,916,026		2,795,984

(주1)	지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

(주2)	당기 중 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력을 상실하여 유의적 영향력이 더 이상 존재하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

기업명(주1)	구분	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	종속기업	26,297,762	23,948,943	1,557,592	228,744	192,918
주식회사 광주은행	종속기업	34,434,773	32,025,557	1,731,808	272,580	257,726
제이비우리캐피탈 주식회사	종속기업	12,014,486	10,165,440	1,315,318	281,546	293,768
제이비자산운용 주식회사	종속기업	153,656	103,454	34,344	2,002	1,983
제이비인베스트먼트 주식회사	종속기업	100,575	41,039	20,292	8,309	8,309
주식회사 핀다	관계기업	55,304	132,467	24,006	23,021	23,021
(주)오케이쎄	관계기업	2,829	1,030	2,030	(2,303)	(2,303)
안랩블록체인컴퍼니	관계기업	5,821	2,864	436	(3,558)	(3,558)

(주1)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

기업명(주)	구분	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	종속기업	25,206,070	22,882,419	1,595,330	218,631	265,425
주식회사 광주은행	종속기업	31,003,044	28,771,254	1,842,455	288,343	291,584
제이비우리캐피탈 주식회사	종속기업	10,233,144	8,568,140	1,137,748	223,874	226,480
제이비자산운용 주식회사	종속기업	113,133	64,914	35,570	5,508	5,635
제이비인베스트먼트 주식회사	종속기업	68,364	17,122	11,978	3,846	3,846
주식회사 핀다	관계기업	41,626	129,881	29,808	(4,278)	(4,278)
한패스(주)	관계기업	82,415	60,362	48,696	4,609	4,609
(주)오케이쎄	관계기업	1,858	781	20	(1,816)	(1,816)

(주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	902	(823)	79
업무용동산	4,945	(3,360)	1,585
사용권자산	1,635	(427)	1,208
합계	7,482	(4,610)	2,872

(전기말)

(단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	894	(747)	147
업무용동산	4,310	(3,206)	1,104
사용권자산	3,493	(2,054)	1,439
합계	8,697	(6,007)	2,690

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액
임차점포시설물	147	8	-	(76)	79
업무용동산	1,104	766	-	(285)	1,585
사용권자산	1,439	2,587	(1,437)	(1,381)	1,208
합계	2,690	3,361	(1,437)	(1,742)	2,872

(전기)

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액
임차점포시설물	200	28	-	(81)	147
업무용동산	1,152	191	-	(239)	1,104
사용권자산	2,606	1,229	(635)	(1,761)	1,439
합계	3,958	1,448	(635)	(2,081)	2,690

13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	12,946	(9,125)	3,821
기타무형자산	6,672	-	6,672
합계	19,618	(9,125)	10,493

(전기말)

(단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	10,708	(7,779)	2,929
산업재산권	766	-	766
회원권	4,386	-	4,386
합계	15,860	(7,779)	8,081

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
소프트웨어	2,929	2,237	-	(1,345)	3,821
기타무형자산	5,152	1,520	-	-	6,672
합계	8,081	3,757	-	(1,345)	10,493

(전기)

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
소프트웨어	4,116	180	-	(1,367)	2,929
산업재산권	758	8	-	-	766
회원권	3,768	618	-	-	4,386
합계	8,642	806	-	(1,367)	8,081

14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
기타금융자산	미수이자	813	385
	임차보증금	2,581	2,603
	미수배당금	180,017	-
	기타	5,088	4,675
	소계	188,499	7,663
기타비금융자산	미수금	797	182
	선급금	14,258	671
	기타	1,778	1,873
	소계	16,833	2,726
합계		205,332	10,389

15. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율(%)	당기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모사채	2020-05-25	2025-05-23	1.84	-	210,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2020-08-12	2025-08-12	1.72	-	30,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-02-18	2025-02-18	2.97	-	90,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-08-09	2025-08-08	4.28	-	40,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-10-25	2025-10-24	6.26	-	15,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2023-10-30	2025-10-30	5.05	-	40,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-03-18	2026-03-18	4.00	10,000	10,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-03-18	2027-03-18	4.06	40,000	40,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-07-25	2025-07-25	3.54	-	30,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-07-25	2026-07-24	3.55	40,000	40,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-08-13	2026-08-13	3.34	20,000	20,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-08-13	2026-08-13	3.40	-	20,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-09-12	2026-09-11	3.43	70,000	70,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-10-08	2025-10-08	3.32	-	70,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2024-10-25	2025-10-24	3.30	-	60,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-03-12	2026-03-12	3.03	50,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-04-16	2026-04-16	2.88	50,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-04-23	2026-04-23	2.83	50,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-04-29	2026-04-29	2.82	50,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-05-13	2026-05-13	2.76	50,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-05-23	2026-11-23	2.74	50,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-06-26	2026-06-26	2.59	50,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-07-10	2026-07-10	2.50	20,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-07-10	2027-01-08	2.67	30,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-07-17	2026-07-17	2.55	50,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-07-30	2027-01-28	2.62	50,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-08-13	2026-08-13	2.54	50,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-08-27	2027-02-26	2.65	50,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-09-22	2027-03-22	2.65	50,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-09-30	2027-09-30	2.83	80,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-10-27	2027-10-26	2.81	20,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2025-10-27	2027-10-27	2.81	50,000	-	3개월 후급
후순위채	공모사채	2019-12-13	2026-12-11	3.27	60,000	60,000	3개월 후급
사채할인발행차금					(1,059)	(749)
합 계					1,038,941	844,251

16. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	8,885	8,236
사외적립자산 공정가치	(10,172)	(9,615)
순확정급여부채(자산)	(1,287)	(1,379)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	1,328	1,441

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	8,236	(9,615)	(1,379)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	724	-	724
- 이자원가(수익)	375	(441)	(66)
소 계	1,099	(441)	658
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	-	-	-
(재무적 가정)	(134)	-	(134)
(경험조정)	1,059	-	1,059
- 사외적립자산 수익	-	119	119
소 계	925	119	1,044
기타:
- 납부한 기여금	-	(1,610)	(1,610)
- 계열사 전입으로 인한 증가	695	(695)	-
- 계열사 전출으로 인한 감소	(2,070)	2,070	-
소 계	(1,375)	(235)	(1,610)
기 말	8,885	(10,172)	(1,287)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	6,778	(8,925)	(2,147)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	624	-	624
- 이자원가(수익)	344	(459)	(115)
소 계	968	(459)	509
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	-	-	-
(재무적 가정)	440	-	440
(경험조정)	537	-	537
- 사외적립자산 수익	-	(68)	(68)
소 계	977	(68)	909
기타:
- 납부한 기여금	-	(650)	(650)
- 계열사 전입으로 인한 증가	1,044	(1,044)	-
- 계열사 전출으로 인한 감소	(1,531)	1,531	-
소 계	(487)	(163)	(650)
기 말	8,236	(9,615)	(1,379)

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말
할인율(주1)	5.04	4.73
기대임금상승률(주2)	4.87	4.81

(주1)	평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.
(주2)	보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.57년, 7.82년입니다.

(4) 민감도분석

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	증가	감소	증가	감소
할인율(1% 변동)	(606)	679	(580)	653
미래임금인상률(1% 변동)	693	(628)	665	(601)

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
원금보장형 주가연계증권(주1)	10,172	100.00%	9,615	100.00%
합계	10,172	100.00%	9,615	100.00%

(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,177백만원 및 1,021백만원입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	2년~3년이하	4년~5년이하	5년초과
확정급여채무	676	1,448	2,245	20,018

17. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기말	전기말
기타금융부채	미지급금	2,030	1,369
	미지급비용	3,842	21,821
	리스부채	1,121	1,375
	소계	6,993	24,565
기타비금융부채	미지급비용	21,937	1,441
	잡부채	7,046	2,779
	소계	28,983	4,220
합계		35,976	28,785

18. 자본

당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	189,884,601주	195,083,198주
보통주자본금	984,914	984,914
자본잉여금(주1)(주2)	482,645	476,688

(주1) 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(주2) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

19. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행금액		발행일	만기일	이자율	이자지급
구분	당기말	전기말	발행일	만기일	이자율	이자지급
제6회	150,000	150,000	2023-02-24	-	5.80%	- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제7회	100,000	100,000	2024-04-29	-	5.20%	- 1개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제8회	140,000	140,000	2024-09-10	-	4.65%
제9회	130,000	130,000	2024-12-05	-	4.95%
합계	520,000	520,000

(주1)	사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2)	5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3)	발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4)	신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

20. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여제도 재측정요소	(3,195)	(2,148)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실	(3,418)	-
합 계	(6,613)	(2,148)

21. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주1)	153,767	110,404
대손준비금	328	-
미처분이익잉여금	647,715	489,080
임의적립금	25,000	25,000
합계	826,810	624,484

(주1)	금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	624,484	426,933
보통주 배당	(219,954)	(201,175)
신종자본증권 배당	(26,844)	(19,184)
자기주식의 소각	(77,450)	(15,712)
당기순이익	526,574	433,622
기말금액	826,810	624,484

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제13(당)기		제12(전)기
구분	처분예정일(주총): 2026년 3월 26일		처분확정일: 2025년 3월 27일
Ⅰ.처분전이익잉여금		647,715		489,080
1. 전기이월이익잉여금	316,085		150,751
2. 자기주식의 소각	(77,450)		(15,711)
3. 분기배당	(90,649)		(60,398)
4. 신종자본증권배당	(26,845)		(19,184)
5. 당기순이익	526,574		433,622
Ⅱ.이익잉여금처분액		176,532		172,995
1. 이익준비금	52,657		43,362
2. 대손준비금	1,274		328
3. 현금배당	122,601		129,305
Ⅲ.차기이월이익잉여금		471,183		316,085

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 선언액	당기		전기
구분	당기 선언액	분기배당	연차배당	분기배당	연차배당
현금배당	122,601	90,649	129,305	60,398	140,777
1주당 배당금(원)	660	480	680	315	735

22. 순이자손익당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
이자수익	예치금이자	693	1,847
	대여금이자	2,693	2,230
	현재가치할인차금 상각이자	100	120
	소 계	3,486	4,197
이자비용	사채 이자	(30,200)	(24,930)
	리스부채 상각이자	(20)	(10)
	소 계	(30,220)	(24,940)
순이자손익		(26,734)	(20,743)

23. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
수수료수익	경영자문수수료	4,850	5,575
	브랜드사용수수료	12,502	12,283
	기타 수수료	1,398	1,390
	소계	18,750	19,248
수수료비용	기타 수수료	(6,857)	(5,613)
순수수료손익		11,893	13,635

24. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
종업원급여	단기종업원급여	28,711	30,110
	퇴직급여	1,835	1,531
	기타종업원급여	1,026	-
	소계	31,572	31,641
감가상각비와기타상각비	유형자산감가상각비	361	320
	무형자산상각비	1,345	1,367
	사용권자산상각비	1,381	1,761
	소계	3,087	3,448
기타일반관리비	임차료	20	16
	접대비	1,217	1,273
	세금과공과	232	160
	광고선전비	985	761
	기타판매비와관리비	3,888	3,753
	소계	6,342	5,963
합계		41,001	41,052

25. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

임원의 단기성과보상을 위한 성과 평가는 정량평가, 공헌도평가, 정성평가로 구성되고, 이 중 정량평가는 회사의 재무적인 공통성과지표로 구성되어 있으며, 지표별 평가비중은 담당 직무 성격에 따라 차별화 되어 있습니다. 또한 재무적인 성과에 대한 공헌도 평가와 경영전략과제, 직무수행, 내부통제에 대한 정성적 평가를 포함하여 개인의 성과를 측정하고 동 성과평가에 의해 확정된 결과는 단기성과 보상 지급액 산정을 위한 근거자료가 됩니다.

장기성과보상을 위한 성과 평가는 자기자본이익률(ROE), 상대적/절대적주주수익률(TSR)을 활용하되, 담당 직무 성격에 따라 업무의 독립성이 요구되는 업무를 담당하는 임원(내부감사책임자, 리스크관리책임자, 준법감시인)은 자기자본이익률(ROE)과 상대적/절대적주주수익률(TSR) 대신 위험가중자산이익률(RORWA), 고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(CET1) 지표를 업무에 따라 달리 적용하여 장기성과급을 주식 수량으로 산출하고, 3년간의 회사 성과와 주주수익률 결과 등에 따라 최초 부여된 주식 수량에 성과를 연동하고 있습니다.

당사는「임원성과평가 및 보상규정」에 의거 임원에 대한 경영성과평가 및 보상 등에 관한사항을 정하고 있으며,매년 보상위원회 결의를 통해 임원성과평가 및 보상기준을 수립하고 평가하고 있습니다. 임원의 보상 중 단기성과급은 결정액 중 일부(회장 및 부회장 30%~40%, 이외 임원 40%~60%)는 현금으로 일시지급하고, 나머지(회장 및 부회장 60%~70%, 이외 임원40%~60%)는 향후 3년간 나누어 이연지급하고 있습니다. 장기성과급은 해당 평가연도를 포함한 3년간의 성과를 평가하여 100%이연 지급하고 있습니다. 또한, 지급수량과 지급금액은 평가결과에 따라 확정됩니다.

(1) 주요특성과 범위-단기성과보상

구 분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년
최초부여수량	105,138	140,384	124,908	68,945	59,166
잔여수량	31,680	70,977	98,180	68,945	59,166
부여일	2022-02-25	2023-02-25	2024-02-27	2025-02-26	2026-02-25
부여방법	주가연계보상	주가연계보상	주가연계보상	주가연계보상	주가연계보상
행사가격	0원	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년	1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

-장기성과보상

구 분	2022년	2023년	2024년	2025년
최초 부여 수량	287,991	104,568	56,149	78,742
잔여 수량	141,624	104,568	56,149	78,742
부여일	2022-01-01	2023-01-01	2024-01-01	2025-01-01
부여방법	주가연계보상	주가연계보상	주가연계보상	주가연계보상
행사가격	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분	당기	전기
기초 수량	373,883	385,807
부여 수량	59,166	68,945
행사 수량	104,101	80,869
기말 수량	328,948	373,883

- 장기성과보상

구 분	당기	전기
기초 수량	448,708	537,023
부여 수량	78,742	56,149
행사 수량	146,367	144,464
기말 수량	381,083	448,708

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	옵션가격결정모형	주가	행사가격	기대주가변동성	기대존속기간	무위험이자율	공정가치
2026년 지급예정	2025년 4분기 평균주가	23,851	-	-	-	-	23,851
2027년 지급예정	블랙숄즈모형	23,851	-	37.33%	1년	2.55%	22,150
2028년 지급예정	블랙숄즈모형	23,851	-	34.02%	2년	2.79%	20,570
2029년 지급예정	블랙숄즈모형	23,851	-	32.40%	3년	2.95%	19,103
2030년 지급예정	블랙숄즈모형	23,851	-	44.08%	4년	3.15%	17,740

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
단기성과보상비용	1,693	3,144
장기성과보상비용	4,961	5,438

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
미지급비용(단기성과)	7,238	5,899
미지급비용(장기성과)	9,710	8,407

26. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기
총수익	606,654	506,334
영업외수익	(2,914)	(1,078)
영업수익 소계	603,740	505,256
총비용	(79,084)	(71,981)
영업외비용	633	376
영업비용 소계	(78,451)	(71,605)
영업이익	525,289	433,651
영업외손익	2,281	702
법인세비용차감전순이익	527,570	434,353
법인세비용	(996)	(731)
당기순이익	526,574	433,622

27. 영업외손익당기 및 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
영업외수익	부가세환급금 등	2,914	1,078
영업외비용	기부금 등	(633)	(376)
영업외손익		2,281	702

28. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
당기법인세부담액	996	731
전기 법인세 조정사항	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세비용	996	731

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
구분	금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)
확정급여제도의 재측정요소	(1,045)	-	(907)	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,418)	-	-	-

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
법인세비용차감전순이익(A)	527,570	434,353
적용세율에 따른 세부담액	128,916	104,307
조정사항
비과세수익	(133,124)	(103,812)
비공제비용	947	748
연결납세 법인세효과(주1)	-	-
전기 법인세 조정사항	-	-
기타	4,257	(512)
법인세비용(B)	996	731
유효세율(%)(B/A)	0.19%	0.17%

(주1)	당사는 전기부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기초	기초변동(주1)	변동후기초	증가	감소	기말	이연법인세자산(주2)
미지급비용	17,725	1,702	19,427	22,103	(19,427)	22,103	-
퇴직급여충당금	7,452	-	7,452	2,025	(592)	8,885	-
퇴직연금부담금	(7,452)	(815)	(8,267)	(618)	-	(8,885)	-
부가가치세	110	-	110	-	-	110	-
신종자본증권발행비	1,729	-	1,729	-	-	1,729	-
연결대상자회사주식	779	-	779	-	-	779	-
사용권자산	(1,336)	-	(1,336)	(1,208)	1,337	(1,207)	-
리스부채	1,375	-	1,375	1,135	(1,375)	1,135	-
기타유가증권	6,713	-	6,713	1,604	(6,713)	1,604	-
미수이자	(652)	-	(652)	(695)	651	(696)	-
합 계	26,443	887	27,330	24,346	(26,119)	25,557	-
이연법인세자산 인식제외 금액	26,443					25,557

(주1)	법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.
(주2)	당사는 전기부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었으며, 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초	기초변동(주1)	변동후기초	증가	감소	기말	이연법인세자산
미지급비용	11,936	27	11,963	17,725	(11,963)	17,725	-
퇴직급여충당금	5,509	-	5,509	1,943	-	7,452	-
퇴직연금부담금	(5,509)	(423)	(5,932)	(1,520)	-	(7,452)	-
부가가치세	110	-	110	-	-	110	-
신종자본증권발행비	1,469	-	1,469	1,216	(956)	1,729	-
연결대상자회사주식	779	-	779	-	-	779	-
사용권자산	(2,424)	-	(2,424)	(1,338)	2,426	(1,336)	-
리스부채	2,444	-	2,444	1,375	(2,444)	1,375	-
기타유가증권	11,363	-	11,363	6,713	(11,363)	6,713	-
미수이자	(341)	-	(341)	(652)	341	(652)	-
합 계	25,336	(396)	24,940	25,462	(23,959)	26,443	-
이연법인세자산 인식제외 금액	25,336					26,443

(주1)	법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.
(주2)	당사는 전기부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었으며, 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(5) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 룩셈부르크에서 사업을 영위하는 Lux Milan과 미얀마에서 사업을 영위하는 JB Capital Myanmar는 해당 국가의 GLOBE 유효세율이 15%에 미달하였습니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 996백만원 이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.

29. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기
보통주 당기순이익	526,573,986,155	433,622,216,348
신종자본증권 배당효과	(26,844,999,996)	(19,184,377,622)
보통주 당기순이익	499,728,986,159	414,437,838,726
유통보통주식수	188,852,932	191,451,673
기본주당이익	2,646	2,165

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 일, 주)

일자	내역	주식수	가중평균일수	유통보통주식수
기초	기초	190,154,558	365/365	190,154,558
2025. 01. 06	자기주식 취득	(800)	360/365	(789)
2025. 01. 07	자기주식 취득	(40)	359/365	(39)
2025. 03. 07	자기주식 처분	73,941	300/365	60,773
2025. 04. 01	자기주식 취득	(23,000)	275/365	(17,329)
2025. 04. 02	자기주식 처분	7,373	274/365	5,535
2025. 04. 02	자기주식 취득	(23,000)	274/365	(17,266)
2025. 04. 03	자기주식 취득	(21,400)	273/365	(16,006)
2025. 04. 08	자기주식 취득	(24,620)	268/365	(18,077)
2025. 04. 09	자기주식 취득	(24,620)	267/365	(18,010)
2025. 04. 09	자기주식 처분	1,178,847	267/365	862,335
2025. 04. 10	자기주식 취득	(50,000)	266/365	(36,438)
2025. 04. 11	자기주식 취득	(47,620)	265/365	(34,573)
2025. 04. 14	자기주식 취득	(48,280)	262/365	(34,656)
2025. 04. 15	자기주식 취득	(46,824)	261/365	(33,482)
2025. 04. 16	자기주식 취득	(46,860)	260/365	(33,380)
2025. 04. 17	자기주식 취득	(46,350)	259/365	(32,889)
2025. 04. 18	자기주식 취득	(46,270)	258/365	(32,706)
2025. 04. 21	자기주식 취득	(45,900)	255/365	(32,067)
2025. 04. 22	자기주식 취득	(33,800)	254/365	(23,521)
2025. 04. 23	자기주식 취득	(34,520)	253/365	(23,928)
2025. 04. 24	자기주식 취득	(33,800)	252/365	(23,336)
2025. 04. 25	자기주식 취득	(44,870)	251/365	(30,856)
2025. 04. 28	자기주식 취득	(58,580)	248/365	(39,802)
2025. 04. 29	자기주식 취득	(58,790)	247/365	(39,784)
2025. 04. 30	자기주식 취득	(58,210)	246/365	(39,232)
2025. 05. 02	자기주식 취득	(58,580)	244/365	(39,160)
2025. 05. 07	자기주식 취득	(57,670)	239/365	(37,762)
2025. 05. 08	자기주식 취득	(57,740)	238/365	(37,650)
2025. 05. 09	자기주식 취득	(58,650)	237/365	(38,082)
2025. 05. 12	자기주식 취득	(57,800)	234/365	(37,055)
2025. 05. 13	자기주식 취득	(56,950)	233/365	(36,354)
2025. 05. 14	자기주식 취득	(56,880)	232/365	(36,154)
2025. 05. 15	자기주식 취득	(56,150)	231/365	(35,536)
2025. 05. 16	자기주식 취득	(55,770)	230/365	(35,143)
2025. 05. 19	자기주식 취득	(55,960)	227/365	(34,803)
2025. 05. 20	자기주식 취득	(57,180)	226/365	(35,405)
2025. 05. 21	자기주식 취득	(57,240)	225/365	(35,285)
2025. 05. 22	자기주식 취득	(57,540)	224/365	(35,312)
2025. 05. 23	자기주식 취득	(57,870)	223/365	(35,356)
2025. 05. 26	자기주식 취득	(57,600)	220/365	(34,718)
2025. 05. 27	자기주식 취득	(55,310)	219/365	(33,186)
2025. 05. 28	자기주식 취득	(55,740)	218/365	(33,291)
2025. 05. 29	자기주식 취득	(54,610)	217/365	(32,467)
2025. 05. 30	자기주식 취득	(52,690)	216/365	(31,181)
2025. 06. 02	자기주식 취득	(52,933)	213/365	(30,890)
2025. 06. 04	자기주식 취득	(54,400)	211/365	(31,448)
2025. 06. 05	자기주식 취득	(52,330)	210/365	(30,108)
2025. 06. 09	자기주식 취득	(52,190)	206/365	(29,455)
2025. 06. 10	자기주식 취득	(52,750)	205/365	(29,627)
2025. 06. 11	자기주식 취득	(52,140)	204/365	(29,141)
2025. 06. 12	자기주식 취득	(51,580)	203/365	(28,687)
2025. 06. 13	자기주식 취득	(47,850)	202/365	(26,481)
2025. 06. 16	자기주식 취득	(50,000)	199/365	(27,260)
2025. 06. 17	자기주식 취득	(38,100)	198/365	(20,668)
2025. 06. 18	자기주식 취득	(36,600)	197/365	(19,754)
2025. 06. 19	자기주식 취득	(38,000)	196/365	(20,405)
2025. 06. 20	자기주식 취득	(37,500)	195/365	(20,034)
2025. 06. 23	자기주식 취득	(38,000)	192/365	(19,989)
2025. 06. 24	자기주식 취득	(38,100)	191/365	(19,937)
2025. 06. 25	자기주식 취득	(37,500)	190/365	(19,521)
2025. 06. 26	자기주식 취득	(38,000)	189/365	(19,677)
2025. 06. 27	자기주식 취득	(14,600)	188/365	(7,520)
2025. 06. 30	자기주식 취득	(36,261)	185/365	(18,379)
2025. 07. 01	자기주식 취득	(8,434)	184/365	(4,252)
2025. 07. 02	자기주식 취득	(1,810)	183/365	(907)
2025. 07. 03	자기주식 취득	(393)	182/365	(196)
2025. 07. 04	자기주식 취득	(88)	181/365	(44)
2025. 07. 07	자기주식 취득	(20)	178/365	(10)
2025. 07. 08	자기주식 취득	(4)	177/365	(2)
2025. 07. 09	자기주식 취득	(1)	176/365	0
2025. 08. 08	자기주식 취득	(44,450)	146/365	(17,780)
2025. 08. 11	자기주식 취득	(45,250)	143/365	(17,728)
2025. 08. 12	자기주식 취득	(45,500)	142/365	(17,701)
2025. 08. 13	자기주식 취득	(45,500)	141/365	(17,577)
2025. 08. 14	자기주식 취득	(44,500)	140/365	(17,068)
2025. 08. 18	자기주식 취득	(45,050)	136/365	(16,786)
2025. 08. 19	자기주식 취득	(68,500)	135/365	(25,336)
2025. 08. 20	자기주식 취득	(44,500)	134/365	(16,337)
2025. 08. 21	자기주식 취득	(43,900)	133/365	(15,996)
2025. 08. 22	자기주식 취득	(43,500)	132/365	(15,732)
2025. 08. 25	자기주식 취득	(44,000)	129/365	(15,551)
2025. 08. 26	자기주식 취득	(43,400)	128/365	(15,220)
2025. 08. 27	자기주식 취득	(43,300)	127/365	(15,066)
2025. 08. 28	자기주식 취득	(43,200)	126/365	(14,913)
2025. 08. 29	자기주식 취득	(42,500)	125/365	(14,555)
2025. 09. 01	자기주식 취득	(42,600)	122/365	(14,239)
2025. 09. 02	자기주식 취득	(42,300)	121/365	(14,023)
2025. 09. 03	자기주식 취득	(41,800)	120/365	(13,742)
2025. 09. 04	자기주식 취득	(42,500)	119/365	(13,856)
2025. 09. 05	자기주식 취득	(43,000)	118/365	(13,901)
2025. 09. 08	자기주식 취득	(42,160)	115/365	(13,283)
2025. 09. 09	자기주식 취득	(42,200)	114/365	(13,180)
2025. 09. 10	자기주식 취득	(41,200)	113/365	(12,755)
2025. 09. 11	자기주식 취득	(20,000)	112/365	(6,137)
2025. 09. 18	자기주식 취득	(20,700)	105/365	(5,955)
2025. 09. 19	자기주식 취득	(20,000)	104/365	(5,699)
2025. 09. 22	자기주식 취득	(20,700)	101/365	(5,728)
2025. 09. 23	자기주식 취득	(21,000)	100/365	(5,753)
2025. 09. 24	자기주식 취득	(21,200)	99/365	(5,750)
2025. 09. 25	자기주식 취득	(21,400)	98/365	(5,746)
2025. 09. 26	자기주식 취득	(21,600)	97/365	(5,740)
2025. 09. 29	자기주식 취득	(22,100)	94/365	(5,692)
2025. 09. 30	자기주식 취득	(22,000)	93/365	(5,605)
2025. 10. 01	자기주식 취득	(21,700)	92/365	(5,470)
2025. 10. 02	자기주식 취득	(21,600)	91/365	(5,385)
2025. 10. 10	자기주식 취득	(14,676)	83/365	(3,337)
2025. 10. 13	자기주식 취득	(3,797)	80/365	(832)
2025. 10. 14	자기주식 취득	(969)	79/365	(210)
2025. 10. 15	자기주식 취득	(225)	78/365	(48)
2025. 10. 16	자기주식 취득	(51)	77/365	(11)
2025. 10. 17	자기주식 취득	(11)	76/365	(2)
2025. 10. 20	자기주식 취득	(3)	73/365	(1)
2025. 10. 21	자기주식 취득	(1)	72/365	0
2025. 11. 12	자기주식 취득	(42,643)	50/365	(5,842)
2025. 11. 13	자기주식 취득	(41,580)	49/365	(5,582)
2025. 11. 14	자기주식 취득	(41,753)	48/365	(5,491)
2025. 11. 17	자기주식 취득	(40,567)	45/365	(5,001)
2025. 11. 18	자기주식 취득	(41,237)	44/365	(4,971)
2025. 11. 19	자기주식 취득	(42,735)	43/365	(5,035)
2025. 11. 20	자기주식 취득	(41,237)	42/365	(4,745)
2025. 11. 21	자기주식 취득	(64,240)	41/365	(7,216)
2025. 11. 24	자기주식 취득	(64,800)	38/365	(6,746)
2025. 11. 25	자기주식 취득	(64,940)	37/365	(6,583)
2025. 11. 26	자기주식 취득	(63,150)	36/365	(6,228)
2025. 11. 27	자기주식 취득	(63,000)	35/365	(6,041)
2025. 11. 28	자기주식 취득	(62,370)	34/365	(5,810)
2025. 12. 01	자기주식 취득	(62,240)	31/365	(5,286)
2025. 12. 19	자기주식 취득	(61,100)	13/365	(2,176)
2025. 12. 22	자기주식 취득	(60,480)	10/365	(1,657)
2025. 12. 23	자기주식 취득	(58,365)	9/365	(1,439)
2025. 12. 24	자기주식 취득	(57,690)	8/365	(1,264)
2025. 12. 26	자기주식 취득	(57,000)	6/365	(937)
2025. 12. 29	자기주식 취득	(38,400)	3/365	(316)
2025. 12. 30	자기주식 취득	(3,400)	2/365	(19)
합 계		186,317,581		188,852,932

(전기)	(단위: 일, 주)

일자	내역	주식수	가중평균일수	유통보통주식수
기초	기초	191,533,524	365/365	191,533,524
2024. 04. 23	자기주식처분	383,034	253/366	264,775
2024. 09. 24	자기주식취득	(50,000)	99/366	(13,525)
2024. 09. 25	자기주식취득	(50,000)	98/366	(13,388)
2024. 09. 26	자기주식취득	(50,000)	97/366	(13,251)
2024. 09. 27	자기주식취득	(50,000)	96/366	(13,115)
2024. 09. 30	자기주식취득	(50,000)	93/366	(12,705)
2024. 10. 02	자기주식취득	(50,000)	91/366	(12,432)
2024. 10. 04	자기주식취득	(49,083)	89/366	(11,935)
2024. 10. 07	자기주식취득	(50,000)	86/366	(11,749)
2024. 10. 08	자기주식취득	(50,000)	85/366	(11,612)
2024. 10. 10	자기주식취득	(50,000)	83/366	(11,339)
2024. 10. 11	자기주식취득	(50,000)	82/366	(11,202)
2024. 10. 14	자기주식취득	(50,000)	79/366	(10,792)
2024. 10. 15	자기주식취득	(50,000)	78/366	(10,656)
2024. 10. 16	자기주식취득	(50,000)	77/366	(10,519)
2024. 10. 17	자기주식취득	(50,000)	76/366	(10,383)
2024. 10. 18	자기주식취득	(50,000)	75/366	(10,246)
2024. 10. 21	자기주식취득	(50,000)	72/366	(9,836)
2024. 10. 22	자기주식취득	(50,000)	71/366	(9,699)
2024. 10. 23	자기주식취득	(50,000)	70/366	(9,563)
2024. 10. 24	자기주식취득	(50,000)	69/366	(9,426)
2024. 10. 25	자기주식취득	(50,000)	68/366	(9,290)
2024. 10. 28	자기주식취득	(50,000)	65/366	(8,880)
2024. 10. 29	자기주식취득	(50,000)	64/366	(8,743)
2024. 10. 30	자기주식취득	(50,000)	63/366	(8,607)
2024. 10. 31	자기주식취득	(50,000)	62/366	(8,470)
2024. 11. 01	자기주식취득	(50,000)	61/366	(8,333)
2024. 11. 04	자기주식취득	(50,000)	58/366	(7,923)
2024. 11. 05	자기주식취득	(50,000)	57/366	(7,787)
2024. 11. 06	자기주식취득	(50,000)	56/366	(7,650)
2024. 11. 07	자기주식취득	(50,000)	55/366	(7,514)
2024. 11. 08	자기주식취득	(50,000)	54/366	(7,377)
2024. 11. 11	자기주식취득	(50,000)	51/366	(6,967)
2024. 11. 12	자기주식취득	(50,000)	50/366	(6,831)
2024. 11. 13	자기주식취득	(50,000)	49/366	(6,694)
2024. 11. 14	자기주식취득	(50,000)	48/366	(6,557)
2024. 11. 15	자기주식취득	(9,917)	47/366	(1,273)
2024. 11. 18	자기주식취득	(2,000)	44/366	(240)
2024. 11. 19	자기주식취득	(1,000)	43/366	(117)
합 계		190,154,558		191,451,673

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

30. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
재무상태표상 현금및예치금	179,458	170,257
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금	-	-
현금및현금성자산	179,458	170,257

(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기순이익	526,574	433,622
<손익조정>
이자수익	(3,486)	(4,197)
이자비용	30,220	24,940
배당금수익	(576,022)	(471,227)
법인세비용	996	731
투자금융자산매매손익	(1,660)	-
종업원급여	369	-
퇴직급여	659	510
감가상각비와 무형자산상각비	3,087	3,448
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(5,109)	(4,650)
영업외손익	-	(218)
소 계	(550,946)	(450,663)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소	-	50,000
기타자산의 감소(증가)	(14,457)	84,413
순확정급여채무의 감소	(1,610)	(650)
기타부채의 감소(증가)	7,519	(81,001)
소 계	(8,548)	52,762
합 계	(32,920)	35,721

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기
자기주식의 소각	77,450	15,712
관계기업투자자산의 당기손익인식금융상품자산 대체	2,698	-

(4) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	이자비용	기타	기말
발행사채	844,251	195,000	1,036	(1,346)	1,038,941
리스부채	1,375	(1,382)	20	1,122	1,135

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	이자비용	기타	기말
발행사채	681,404	163,000	581	(734)	844,251
리스부채	2,444	(1,358)	10	279	1,375

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당기말		전기말
약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액	약정한도	실행잔액
일반자금대출약정	제이비우리캐피탈 주식회사	50,000	-	50,000	-
일반자금대출약정	제이비자산운용 주식회사	100,000	87,000	100,000	47,300
일반자금대출약정	JB 인베스트먼트	50,000	32,400	30,000	12,600
합계		200,000	119,400	180,000	59,900

(2) 기타사항당기말 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	피소	제소
소송사건수	-	1건
소송금액	-	50
충당부채설정액	-	-

(*) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명
종속기업	주식회사 전북은행
	주식회사 광주은행
	제이비우리캐피탈 주식회사
	제이비자산운용 주식회사
	전북은행 원금보전신탁
	전북은행 원리금보전신탁
	광주은행 원금보전신탁
	광주은행 원리금보전신탁
	캠코밸류제이차유한회사
	JB Securities Vietnam Company Limited.
	JB Capital Myanmar Co., Ltd.
	Phnom Penh Commercial Bank
	J&A (Cambodia) Investment Co., Ltd.
	큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사
	JB Phnom Penh Asset Management Plc.
	JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
	Lux Milan
	뉴타이거제육차
	제이알제일차
	제이비메자닌신기술사업투자조합 1호
	JB일반사모부동산투자신탁 52호
	JB인베스트먼트 주식회사
	JB멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호
	에이본허브제일차
	제이비디지털자산투자조합 1호
	JB일반사모부동산투자신탁 61호
	2023 제이비신기술제1호 투자조합
	제이비메자닌신기술사업투자조합제2호
	제이비투자플랫폼신기술사업투자조합
	제이비기술혁신펀드1호
	강릉회산제일차
	해피니스제십차
	아미리에피트
	제이비외국인플랫폼투자조합1호
	에이아이파트너스2호
관계기업	(주)광주글로벌모터스
	KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호
	PAYON CO.,LTD
	디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
	2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
	메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
	에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
	보광-JB 아시아에너지 3호펀드
	제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
	제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
	제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합
	제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호
	제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합
	제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합
	해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호
	케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합
	엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합
	IBKS 신재생에너지 신기술투자조합
	엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합
	제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호
	플럭스 기술혁신 투자조합1호
	라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호
	타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합
	에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호
	에스티41호신기술투자조합
	삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호
	교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합
	메리츠-SK 신기술금융조합 제1호
	옐로씨매니지먼트프론티어1호
	플럭스 기술혁신 투자조합 2호
	시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합
	크레시트에이스신기술투자조합2호
	뉴메인 신기술투자조합 제5호
	어센트-디에이신기술투자조합 제1호
	하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합
	엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합
	신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호
	하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호
	엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호
	에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사
	유진고메사모투자 합자회사
	에이에프더블유피신기술투자조합제15호
	푸른 리아타 신기술투자조합 제1호
	옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호
	프로디지 제25호 투자조합
	디에이-와이피 신기술투자조합 제1호
	비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호
	청담-프런티어 신기술투자조합
	티앤케이컴패니언 사모투자합자회사
	엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호
	제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합
	비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호
	키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호
	펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호
	아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합
	라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호
	하랑-엠지엘신기술투자조합1호
	제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사
	원티드랩2503신기술투자조합
	티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사
	오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사
	흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호
	삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호
	와이지 디지털 신기술투자조합
에스티-그라운드 신기술조합 제1호
티와이-디에스 에프앤비 신기조합
JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
JB 호주 NDIS 1호
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
JB 산업단지전문투자형 44호
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
JB Special Situation 일반사모부동산 63호
JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호
JB 멀티스트레티지 IPO 1호
JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
메가젬스톤투자조합1호
2017메가RS투자조합
메가청년일자리레버리지투자조합
메가트렌드 스타트업2호 투자조합
스마트대한민국 메가청년투자조합
메가-HGI 더블임팩트 조합
메가농식품벤처투자조합3호
스마트비대면 JB-메가 투자조합
아트만-JB-글로벌원 신기술조합
제이비 두은-TK 인도펀드 1호
2024제이비프런티어펀드
2024제이비신기술제1호투자조합
제이비 Innoculture 신기술투자조합
2025 제이비 음원신기술사업투자조합
패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호
제이드 제이비 트리플 신기술투자조합
아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합
2025 JB 커머스 신기술조합1호
제이비-오메가 신기술투자조합
2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합
(주)핀다
(주)오케이쎄
(주)안랩블록체인컴퍼니
KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호
키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합
아트만-빌랑스 신기술조합 제1호
아트만-무림-글로벌원 신기술조합

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당기	전기
주식회사전북은행	이자수익	423	930
	수수료수익	5,920	6,274
	이자비용	12	12
	수수료비용	532	29
	배당금수익	167,750	93,617
	일반관리비	234	457
주식회사광주은행	이자수익	5	663
	수수료수익	6,791	7,335
	배당금수익	180,017	210,396
	일반관리비	12	28
제이비우리캐피탈주식회사	이자수익	13	5,949
	수수료수익	4,968	4,695
	이자비용	140	21
	배당금수익	228,255	167,214
	수수료비용	-	5
	일반관리비	937	1,228
제이비자산운용주식회사	이자수익	1,825	2,160
제이비자산운용주식회사	수수료수익	82	70
Phnom Penh Commercial Bank	수수료수익	388	365
제이비인베스트먼트주식회사	이자수익	868	71
제이비인베스트먼트주식회사	수수료수익	91	25

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당기말	전기말
주식회사전북은행	현금및예치금	170,364	25,174
	유형자산	14	206
	보증금	616	622
	미수수익	1,252	1,295
	미지급금	226	243
	리스부채	362	342
주식회사광주은행	현금및예치금	9,093	145,084
	유형자산	11	-
	보증금	14	-
	미수수익	1,686	1,686
	미수금	180,017	-
	미지급금	103	83
	리스부채	12	-
제이비우리캐피탈주식회사	당기손익-공정가치측정금융자산	64,576	159,094
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	296,582	200,000
	유형자산	445	1,008
	보증금	355	354
	미수수익	1,924	1,680
	리스부채	1,151	1,014
제이비자산운용주식회사	대여금	87,000	47,300
제이비자산운용주식회사	미수수익	109	106
제이비인베스트먼트주식회사	대여금	32,400	12,600
제이비인베스트먼트주식회사	미수수익	55	13

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

회사명	자금대여 거래		지분거래
회사명	대여	회수	증가ㆍ취득	감소ㆍ처분
주식회사 전북은행(주1)	145,190	-	-	-
주식회사 광주은행(주1)	-	(135,991)	-	-
제이비우리캐피탈 주식회사	-	-	220,000	(100,000)
제이비자산운용 주식회사	49,500	(9,800)	-	-
제이비인베스트먼트 주식회사	31,700	(11,900)	-	-
주식회사 한패스	-	-	4,405	(5,443)
안랩블록체인컴퍼니	-	-	1,080	-
오케이쎄 주식회사	-	-	500	-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

회사명	자금대여 거래		지분거래
회사명	대여	회수	증가ㆍ취득	감소ㆍ처분
주식회사 전북은행(주1)	-	(78,579)	150,000	-
주식회사 광주은행(주1)	15,044	-	-	-
제이비우리캐피탈 주식회사	-	-	150,000	-
제이비자산운용 주식회사	26,300	(22,000)	-	-
제이비인베스트먼트 주식회사	12,900	(300)	-	-
주식회사 한패스	-	-	1,038	-
오케이쎄 주식회사	-	-	208	-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말	제공내역 등
<제공받은 약정>
주식회사 전북은행	503	457	미사용대출한도
주식회사 광주은행	553	494	미사용대출한도
<제공중인 약정>
제이비우리캐피탈 주식회사	50,000	50,000	일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사	100,000	100,000	일반자금대출약정
제이비인베스트먼트 주식회사	50,000	30,000	일반자금대출약정

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	4,827	8,488
주식보상비용	6,654	8,582
퇴직급여	755	809

33. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
사용권자산(*)
사무실	590	759
숙소	188	225
차량 등	430	454
합계	1,208	1,438

(*)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
리스부채(*)	1,135	1,375
합계	1,135	1,375

(*)	재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 리스계약해지 등으로 감소된 사용권자산은 230백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
- 사무실	716	853
- 숙소	299	472
- 차량 등	366	436
합계	1,381	1,761
리스부채에 대한 이자비용	20	70

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,382백만원입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월	3개월	6개월	1년이내	3년이내	5년이내	합계
106	204	288	543	181	-	1,322

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

34. 재무제표의 승인동 재무제표는 2026년 2월 5일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당(1) 회사의 배당정책에 관한 사항

(가) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 당사는 주주가치 제고와 재무건전성의 균형을 고려하여 배당정책을 수립하고 있으며, 배당 수준은 지배순이익과 자본적정성 지표 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 배당 규모 산정 시 주요 참고 지표는 다음과 같습니다.- 지배지분 당기순이익- 보통주자본비율(CET1) 등 자본적정성 지표- 총주주환원율(Total Shareholder Return)- 중장기 경영계획 등 당사는 지배지분 당기순이익을 기준으로 배당성향을 산정하고 있으며, 현금배당과 자사주 취득·소각을 포함한 총주주환원율 관리 체계를 운영하고 있습니다. 당사는 고배당기업 특례 요건 충족 목적으로 배당 규모를 전년도 배당의 1.1배 이상으로 확대하고, 현금배당 이후 총주주환원율 목표 수준을 고려한 잔여 환원 재원은 자사주 취득·소각에 활용할 예정입니다. 배당 규모는 이사회 및 주주총회 결의를 통해 최종 결정됩니다.

(나) 향후 배당 수준의 방향성 당사는 지속가능한 범위 내에서 안정적인 배당을 통해 주주환원의 예측가능성을 제고하고, 지속적인 기업가치 제고를 위해 2026년 총주주환원율 50% 수준을 목표로 하고 있으며 중장기적으로 CET1 비율 13% 초과시 총주주환원율 상향을 검토하고 있습니다. 상기 정책은 경기 상황 및 규제 변화, 회사의 경영 상황 등에 따라 달라질 수 있으며, 변경이 필요한 경우 시장과 충분히 소통할 예정입니다.

(다) 배당 제한 관련 정책

해당사항 없음

(2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(가) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당
정관상 배당액 결정 기관	주주총회	이사회
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	O	O
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	배당절차 개선 (배당액 결정 후 배당기준일 결정)	배당절차 개선 (배당액 결정 후 배당기준일 결정)

(나) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고
분기배당	2026년 03월	O	2026년 04월 23일	2026년 05월 08일	O	-
결산배당	2025년 12월	O	2026년 03월 26일	2026년 02월 27일	O	-
분기배당	2025년 09월	O	2025년 11월 12일	2025년 11월 12일	O	-
분기배당	2025년 06월	O	2025년 08월 08일	2025년 08월 08일	O	-
분기배당	2025년 03월	O	2025년 05월 09일	2025년 05월 09일	O	-
결산배당	2024년 12월	O	2025년 02월 28일	2025년 02월 28일	O	-
분기배당	2024년 09월	O	2024년 09월 30일	2024년 09월 30일	X	-
분기배당	2024년 06월	O	2024년 06월 30일	2024년 06월 30일	X	-
분기배당	2024년 03월	O	2024년 03월 31일	2024년 03월 31일	X	-
결산배당	2023년 12월	O	2024년 02월 29일	2024년 02월 29일	O	-
분기배당	2023년 06월	O	2023년 06월 30일	2023년 06월 30일	X	-

주1)주2)

배당절차 개선방안('23.01.31 금융위원회 및 법무부등)을 발표함에 따라 당사는 2023년 3월 30일 제10기 정기주주총회에서 정관을 개정하였습니다.당사는 배당절차 개선을 위해 제12기 정기주주총회(2025.03.27)에서 분기배당의 경우에도 배당액 결정 이후로 배당기준일을 정할 수 있도록 정관 개정을 완료하였으며, 이에 따라 2025년 1분기 분기배당 확정시부터 배당기준일을 결정함으로써 배당예측 가능성을 제공하였습니다.

(3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

(가) 회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 57 조 (분기배당) ① 이 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일부터 45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로써 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 제 58 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

(4) 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	2026년 1분기	2025년	2024년
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		166,110	710,386	677,517
(별도)당기순이익(백만원)		82,062	526,574	433,622
(연결)주당순이익(원)		858	3,619	3,439
현금배당금총액(백만원)		57,673	213,251	189,702
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		34.7	30.0	28.0
현금배당수익률(%)	보통주	1.0	4.4	5.1
현금배당수익률(%)	종류주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	종류주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	311	1,140	995
주당 현금배당금(원)	종류주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	종류주	-	-	-

주1)주2)주3)주4)주5)

상기 (연결)당기순이익, (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 연결재무제표상의보통주 지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 기재/산출함2024년 1분기 배당금은 20,111백만원(주당 105원), 2분기 배당금은 20,151백만원(주당 105원), 3분기 배당금은 20,135백만원(주당 105원),결산배당금은 129,304백만원(주당 680원)임2025년 1분기 배당금은 30,477백만원(주당 160원),2분기 배당금은 30,190백만원(주당 160원),3분기 배당금은 29,982백만원(주당 160원),결산배당금은 122,601백만원(주당 660원)임2026년 1분기 배당금은 57,673백만원(주당 311원)임현금배당 수익률 = 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균* 과거 1주일간 배당부 종가의 평균은 배당결정일 직전 매매거래일부터 과거 1주일간 공표된 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술 평균가격임

(5) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
7	13	3.5	5.4

주1)주2)

상기 과거 배당이력의 가장 최근 분기배당은 제13기(2025년) 3분기 현금배당, 결산배당은 제13기(2025년) 현금 배당임 평균배당수익률은 단순 평균으로 산출함

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2013년 07월 01일	-	보통주	66,824,362	5,000	13,398	설립(주식이전)
2014년 01월 20일	유상증자(주주배정)	보통주	28,200,000	5,000	5,020	증자비율 42.20%
2014년 07월 01일	-	보통주	4,479,585	5,000	7,356	주식교환(JB우리캐피탈)
2014년 09월 17일	유상증자(주주배정)	보통주	27,000,000	5,000	6,290	증자비율 27.13%
2015년 11월 17일	유상증자(제3자배정)	보통주	28,935,476	5,000	6,300	증자비율 22.87%(보호예수) (주4)
2018년 10월 09일	-	보통주	41,543,471	5,000	5,672	주식교환(광주은행)
2024년 02월 06일	-	보통주	1,899,696	5,000	-	주식소각(이익소각)(주5)
2025년 02월 04일	-	보통주	1,175,226	5,000	-	주식소각(이익소각)(주5)
2025년 07월 25일	-	보통주	2,724,828	5,000	-	주식소각(이익소각)(주5)
2025년 11월 06일	-	보통주	1,298,543	5,000	-	주식소각(이익소각)(주5)
2026년 02월 12일	-	보통주	1,631,017	5,000	-	주식소각(이익소각)(주5)

주1)주2)주3)주4)주5)

주식발행일자는 주금납입일 익일 기준임. (주식교환은 교환일 기준) 주당발행가액(2013.07.01 주식발행일자 기준) : 개시재무제표상 자본총계(895,344,299,059원) / 발행주식총수(66,824,362주) 제3자배정 대상자(2015.11.17 주식발행일자 기준) : Jubilee Asia B.V. (13,102,857주), Singwand Holding Pte Ltd. (10,373,095주), Asia Alternatives Malta Investors Limited (5,459,524주) 주식발행 직후 한국예탁결제원에 전량 보호예수 - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출 면제 - 보호예수 수량 : 28,935,476주 (발행주식 전체) - 보호예수 기간 : 2015.12.01 ~ 2016.11.30 (1년) 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식의 소각이므로, 발행주식 총수(보통주식)는 감소하나, 자본금은 감소하지 않음

나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음

다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항

[지배회사에 관한 사항] □JB금융지주 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
(주)JB금융지주	회사채	공모	2026년 03월 12일	70,000	3.593	AA+	2028년 03월 10일	미상환	DB증권
(주)JB금융지주	회사채	공모	2026년 03월 26일	100,000	3.586	AA+	2027년 09월 24일	미상환	신한투자증권
합 계	-	-	-	170,000	-	-	-	-	-

주1)주2)

2026년 중 발행실적 기준으로 작성 신용평가기관(3개사) - 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가

(1.1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	150,000	80,000	-	-	-	230,000
	사모	-	60,000	60,000	50,000	50,000	-	100,000	-	320,000
	합계	-	60,000	60,000	200,000	130,000	-	100,000	-	550,000

(1.2) 기업어음증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(1.3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	180,000	370,000	550,000	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	180,000	370,000	550,000	-	-

(1.4) 단기사채 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(1.5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	7,457,020	3,960,000	2,233,000	130,000	-	-	-	13,780,020
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	7,457,020	3,960,000	2,233,000	130,000	-	-	-	13,780,020

(1.6) 회사채 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	770,000	320,000	-	-	-	-	-	1,090,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	770,000	320,000	-	-	-	-	-	1,090,000

(1.7) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	366,000	-	366,000
	합계	-	-	-	-	-	366,000	-	366,000

(1.8) 신종자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(1.9) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	60,000	-	-	-	-	51,000	-	-	620,000	731,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	60,000	-	-	-	-	51,000	-	-	620,000	731,000

(1.10) 조건부자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	60,000	-	-		-	-	-	-	520,000	580,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	60,000	-	-	-	-	-	-	-	520,000	580,000

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제18-2회 무보증사채	2024년 03월 18일	2027년 03월 18일	40,000	2024년 03월 15일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	24.08.19 / 25.03.21, 08.19 /26.03.27 제출

주)	이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성기준일임. (이하 동일)

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제19-2회 무보증사채	2024년 07월 25일	2027년 07월 24일	40,000	2024년 07월 24일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	25.03.21, 08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제20-2회 무보증사채	2024년 08월 13일	2026년 08월 13일	20,000	2024년 08월 12일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	25.03.21, 08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제21회 무보증사채	2024년 09월 12일	2026년 09월 11일	70,000	2024년 09월 11일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	25.03.21, 08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제25회 무보증사채	2025년 04월 16일	2026년 04월 16일	50,000	2025년 04월 15일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	25.08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제26회 무보증사채	2025년 04월 23일	2026년 04월 23일	50,000	2025년 04월 22일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	25.08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제27회 무보증사채	2025년 04월 29일	2026년 04월 29일	50,000	2025년 04월 28일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	25.08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제28회 무보증사채	2025년 05월 13일	2026년 05월 13일	50,000	2025년 05월 12일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	25.08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제29회 무보증사채	2025년 05월 23일	2026년 11월 23일	50,000	2025년 05월 22일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	25.08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제30회 무보증사채	2025년 06월 26일	2026년 06월 26일	50,000	2025년 06월 25일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	25.08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제31-1회 무보증사채	2025년 07월 10일	2026년 07월 10일	20,000	2025년 07월 09일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제31-2회 무보증사채	2025년 07월 10일	2027년 01월 08일	30,000	2025년 07월 09일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제32회 무보증사채	2025년 07월 17일	2026년 07월 17일	50,000	2025년 07월 16일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제33회 무보증사채	2025년 07월 30일	2027년 01월 29일	50,000	2025년 07월 29일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제34회 무보증사채	2025년 08월 13일	2026년 08월 13일	50,000	2025년 08월 12일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제35회 무보증사채	2025년 08월 27일	2027년 02월 26일	50,000	2025년 08월 26일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제36회 무보증사채	2025년 09월 22일	2027년 03월 22일	50,000	2025년 09월 19일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제37회 무보증사채	2025년 09월 30일	2027년 09월 30일	80,000	2025년 09월 29일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제38-1회 무보증사채	2025년 10월 27일	2027년 10월 26일	20,000	2025년 10월 24일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제38-2회 무보증사채	2025년 10월 27일	2027년 10월 27일	50,000	2025년 10월 24일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제39회 무보증사채	2026년 03월 12일	2028년 03월 10일	70,000	2026년 03월 11일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제40회 무보증사채	2026년 03월 26일	2027년 09월 24일	100,000	2026년 03월 25일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2026년 03월말 기준 부채비율 48.53%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주제5회 상각형조건부자본증권	2019년 12월 13일	2026년 12월 11일	60,000	2019년 12월 09일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

원리금 지급의무	계약내용	사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
원리금 지급의무	이행현황	이행
조달자금의 사용	계약내용	조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용
조달자금의 사용	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 08.18 / 23.03.27, 08.17 / 24.04.12, 08.19 / 25.03.21, 08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주제6회 상각형조건부자본증권	2023년 02월 24일	-	150,000	2023년 02월 14일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

원리금 지급의무	계약내용	사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
원리금 지급의무	이행현황	이행
조달자금의 사용	계약내용	조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용
조달자금의 사용	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	23.08.17 / 24.04.12, 08.19 / 25.03.21, 08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지제7회 상각형조건부자본증권	2024년 04월 29일	-	100,000	2024년 04월 17일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

원리금 지급의무	계약내용	사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
원리금 지급의무	이행현황	이행
조달자금의 사용	계약내용	조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용
조달자금의 사용	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	24.08.19 / 25.03.21, 08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주제8회 상각형조건부자본증권	2024년 09월 10일	-	140,000	2024년 08월 29일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

원리금 지급의무	계약내용	사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
원리금 지급의무	이행현황	이행
조달자금의 사용	계약내용	조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용
조달자금의 사용	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	25.03.21, 08.19 / 26.03.27 제출

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주제9회 상각형조건부자본증권	2024년 12월 05일	-	130,000	2024년 11월 25일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

원리금 지급의무	계약내용	사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
원리금 지급의무	이행현황	이행
조달자금의 사용	계약내용	조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용
조달자금의 사용	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	25.03.21, 08.19 / 26.03.27 제출

[주요 종속회사에 관한 사항]

□전북은행

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
전북은행	회사채	공모	2026년 02월 20일	110,000	2.900	AA+	2027년 02월 20일	미상환	상상인증권
전북은행	회사채	공모	2026년 03월 12일	70,000	2.920	AA+	2027년 03월 12일	미상환	아이엠증권
합 계	-	-	-	180,000	-	-	-		-

주1)주2)

2026년 중 발행실적 기준으로 작성 신용평가기관(3개사) - 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

주)	전북은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

□광주은행

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
광주은행	회사채	공모	2026년 01월 29일	160,000	2.82	AA+	2027년 01월 29일	미상환	디에스투자증권
광주은행	회사채	공모	2026년 01월 29일	80,000	3.08	AA+	2027년 07월 29일	미상환	디에스투자증권
광주은행	회사채	공모	2026년 02월 25일	160,000	2.90	AA+	2027년 02월 25일	미상환	부국증권
광주은행	회사채	공모	2026년 03월 31일	160,000	2.97	AA+	2027년 03월 31일	미상환	아이엠증권
합 계	-	-	-	560,000	-	-	-	-	-

주1)주2)

2026년 중 발행실적 기준으로 작성 신용평가기관(3개사) - 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2026년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

주)	광주은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

□JB우리캐피탈

(기준일 :

2026년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

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원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20260708000582

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