신한글로벌액티브리츠 반기보고서 (2026.05)

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

중소기업 등 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

다. 상호의 변경

라. 경영진 및 감사의 중요한 변동

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

Ⅰ : 작성기준일 현재 수권주식수로서 정관상의 주식수Ⅱ,Ⅲ : 설립이후 작성기준일까지 발행 및 감소한 주식의 총수 나. 자기주식 - 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 개요 당사의 정관은 2024년 08월 29일자로 개정된 2차 개정 정관입니다.

나. 정관 변경 이력

* 정관변경일은 변경정관 시행일입니다.

다. 사업목적 현황

1. 사업의 개요

가. 부동산투사회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에 따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 비상장리츠를 벗어나지 못하여, 일반 국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년 12월 정부의 리츠 공모 상장 활성화 방안 발표를 기점으로 공모상장리츠가 지속적으로 출시되었고, 이후에도 추가적인 공모상장리츠가 예정되어 있어, 일반 국민의 리츠투자 기회가 지속적으로 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 나. 부동산투사회사(리츠)의 현황 부동산투자회사법에 따라 설립된 부동산 투자회사는 2026년 05월 31일 현재 기업구조조정부동산투자회사 25개, 위탁관리부동산투자회사 434개, 자기관리부동산투자회사 4개 등 총 463개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 25개, 총 자산규모 19.53조원 수준입니다. [전체 리츠 현황]

[이미지: 유형별 리츠 수 및 자산총계(26.05월말)] 원문에서 확인할 수 있어요.

[이미지: 리츠 수 및 자산규모 추이(26.05월말)] 원문에서 확인할 수 있어요.

※자료 출처 : 리츠정보시스템 (2026년 05월말 기준)

다. 회사의 현황 당사는 2022년 03월 17일 부동산투자회사법에 근거하여 설립되었고, 2024년 07월 01일 한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사의 사업연도는 매년 3월 1일에 개시하여 같은 해 8월 31일에 종료하고, 9월 1일에 개시하여 다음 해 2월 28일에 종료합니다(단, 2월 마지막일이 29일인 경우에는 2월 29일로 한다). 따라서, 매 6개월 단위로 연간 2회 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 공시기준일 현재 종속회사인 ㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사를 통해 ① U.S. Government Building Open-end Feeder, LP, ② PRISA LP, ③ CBRE U.S. Core Partners, LP 지분에 투자하여 발생하는 배당수익을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

- 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

- 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

- 당사의 매출은 당사가 보유하고 있는 종속회사인 (주)신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사로부터 수취하는 배당금수익 이외 발생하는 매출은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 이자율위험

연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있어 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 환율위험

연결회사는 USD 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.(주석 8 참조)당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 부동산 펀드의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 부동산 펀드는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 당기손익에 반영되고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(미수금 및 금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다.

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

- 해당사항이 없습니다.

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (단위 : 원)

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

* 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

1) 연결대상 종속회사 및 현황당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

나. 요약재무정보 회사는 전기부터 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업, 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 측정하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 지분법의 적용을 통하여 별도재무제표가 연결재무제표와 유사한 재무정보를 제공함으로써 정보이용자에게 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를제공하기 위한 것입니다.

(단위 : 원)

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

* 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 제5기말 재무상태표와 제5기 손익계산서는 회계정책변경 소급적용이 반영된 금액입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사는 종속기업 ㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사(이하 주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 운용자산은 종속기업인 ㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사가 보유하고 있는 부동산 펀드(① U.S. Government Building Open-end Feeder, LP, ② PRISA LP, ③ CBRE U.S. Core Partners, LP) 입니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사(이하 "지배기업")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2022년 3월 17일에 설립되었으며, 2022년 7월 8일 대한민국 국토교통부의 본인가를 취득하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산투자회사법에 따라 그 자산을 투자ㆍ운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업은 2024년 7월 1일 한국거래소 유가증권 시장에 상장 되었습니다.지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 중구 세종대로 136, 4층, 6층 (태평로 1가, 서울파이낸스센터)이며,사업연도는 매년 6개월(매년 3월 1일에 개시하여 같은 해 8월 31일 종료하고, 9월 1일 개시하여 다음 해 2월 28일 종료)입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당반기와 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.<당반기말>

(*) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

<전기말>

(*) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 반기연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 미국 거시경제 전망, 부동산 시장상황, 환율변동등에 따라 변동할 수 있습니다(주석7 참조).

(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석12 참조).

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 이자율위험

연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있어 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 환율위험

연결회사는 USD 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.(주석 8 참조)당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 부동산 펀드의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 부동산 펀드는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 당기손익에 반영되고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(미수금 및 금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다.

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(*)금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당반기말>

<전기말>

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준 2,3의 공정가치 측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(*) 부동산 펀드의 공정가치(Net Asset Value, 순자산가치)는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부평가법인의 평가에 근거하여 결정되고 있으며 미국 거시경제 전망, 부동산 시장상황, 환율변동 등에 따라 변동할 수 있습니다. (5) 당반기 및 전기 중 수준 간의 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

2) 금융부채

(2) 금융상품 범주별 순손익<당반기>

<전반기>

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

<전반기말>

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

8. 파생상품연결회사는 외화 자산부채의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고있으며 매매목적으로 분류하고 있습니다. 당사는 당반기말 및 전반기말 현재 통화선도계약을 당반기말 및 전반기말 현재의 공정가액으로 평가하여 당기 손익에 반영하였으며, 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하였습니다.

당반기말 및 전반기말 현재 만기 미도래한 통화선도계약의 약정내용은 다음과 같습니다. <당반기말>

<전반기말>

9. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같으며, 사용제한 예금잔액은 없습니다.

10. 기타금융부채 및 기타지급채무(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

11. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말>

<전기말>

(2) 연결회사는 차입금과 관련하여 종속기업투자주식에 대하여 대주단에 주식근질권설정계약을 제공하고 있습니다(주석22 참조).

12. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

13. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은다음과 같습니다.

14. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

15. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

16. 주당손익(1) 보통주 기본주당손익

(2) 희석주당손익당반기 및 전반기 중 연결회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 연결회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.<당반기>

<전반기>

17. 영업수익당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

18. 영업비용당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

19. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(2) 금융비용

20. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(2) 기타비용

21. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

22. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 자산관리계약연결회사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 지급하고 있습니다.

(2) 일반사무수탁계약연결회사는 ㈜케이비펀드파트너스와 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

(3) 자산보관계약연결회사는 ㈜신한은행과 부동산, 증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

(4) 투자중개수수료약정연결회사는 신한투자증권㈜ 및 신한캐피탈㈜와 대출만기연장 및 리파이낸싱을 통한 자금조달 업무를 위탁하는 계약을 체결하였고 그에 대한 수수료를 지급하고 있습니다.

(5) 대출약정연결회사는 당기말 현재 환헤지 정산금 재원마련 및 운영자금 확보를 위해 39,700 백만원을 한도(한도 약정 미사용액 21,469백만원)로 인출가능기간 내 미인출약정한도액의 범위 내에서 상시 인출이 가능한 대출약정을 체결하였습니다.해당 약정에 따라, 지배기업은 차입금 담보를 위하여 종속기업인 신한글로벌1호위탁관리부동산투자회사 발행 주식 전부(담보목적물)에 대하여 주식 근질권을 설정하였으며, 채권최고액은 해당 대출약정금의 120%인 47,640백만원으로 설정되어 있습니다. 또한, 종속기업의 유상증자 등으로 추가로 주식을 취득하는 경우에는 해당 추가 취득 주식(추가담보주식)에 대해서도 동일한 방식으로 근질권을 설정할 의무가 있으며, 감자 등으로 주식 수량에 변동이 발생하는 경우에는 최초 근질권 설정 당시 제출한 관련 서류에 해당 변경사항을 반영하여 대주에게 제출하여야 합니다.(6) 종속기업 투자자산

지배기업은 종속기업인 신한글로벌1호위탁관리부동산투자회사를 통해, 미국 상업용 부동산에 투자하는 US Government Building Open-End Feeder, L.P.(USGB), US Core Partners, L.P.(USCP), PRISA, L.P.(PRISA)의 수익증권에 미국법상 유한책임조합원(Limited Partner, LP) 자격으로 투자하고 있습니다.

연결회사는 각 펀드의 GP가 수행하는 자산 운용, 투자 결정, 매각 시기 등 주요 사항에 대한 의사결정권을 보유하고 있지 않으며, 환매 역시 GP의 재량 또는 승인 절차에 따라 이루어집니다.

승인된 환매는 분기별 순차적·비례적 방식으로 집행되며, 해당 분기 내 유효한 환매 요청은 각 LP의 순자산가치(NAV)에 따라 안분 배정됩니다. 또한 환매대금의 실제 회수 시기는 시장 상황, 각 펀드 기초자산의 유동화 여부 및 해당 펀드의 자금 사정 등에 따라 상당한 기간이 소요될 수 있습니다.

한편, 연결회사 재무제표에 계상된 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 115,150백만원(전기말 108,434백만원)은 각 해외 부동산펀드의 평가정책 및 기준에 따라 산정된 가치 (주석 5참조)이며, 이는 실제 처분가액 또는 단기간 내 현금화 가능한 금액과 유의적으로 상이할 수 있습니다.

23. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

24. 영업부문연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2022년 3월 17일에 설립되었으며, 2022년 7월 8일 대한민국 국토교통부의 본인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산투자회사법에 따라 그 자산을 투자ㆍ운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것이며 회사의 운용자산은 종속기업인 ㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사가 보유하고 있는 부동산 펀드(① U.S. Government Building Open-end Feeder, LP, ② PRISA LP, ③ CBRE U.S. Core Partners, LP) 입니다. 회사는 2024년 7월 1일 한국거래소 유가증권 시장에 상장 되었습니다.회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 세종대로 136, 4층, 6층 (태평로 1가, 서울파이낸스센터)이며,사업연도는 매년 6개월(매년 3월 1일에 개시하여 같은 해 8월 31일 종료하고, 9월 1일 개시하여 다음 해 2월 28일 종료)입니다.

당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 회사가 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었으며, 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다

2) 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석11 참조).

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있어 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 회사는 환율위험 및 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(미수금 및 금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당반기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(*) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

당반기말 및 전기말 현재, 회사의 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

6. 금융자산

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

2) 금융부채

(2) 금융상품 범주별 순손익

7. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같으며, 사용제한 예금잔액은 없습니다.

8. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

<전기말>

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.<당반기말>

(*) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

<전기말>

(*) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

9. 기타금융부채 및 기타지급채무(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

10. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말>

<전기말>

(2) 회사는 차입금과 관련하여 종속기업투자주식에 대하여 대주단에 주식근질권설정계약을 제공하고 있습니다(주석21 참조) 11. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

12. 자본금당반기말 및 전기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

13. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

14. 이익잉여금(결손금)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

15. 주당손익(1) 보통주 기본주당손익

(2) 희석주당손익당반기 및 전반기 중 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 가중평균유통주식수

<당반기>

<전반기>

16. 영업수익당반기 및 전반기 중 회사의 영업수익의 내역은 없습니다. 17. 영업비용당반기 및 전반기 중 회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

18. 금융수익

당반기 및 전반기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

19. 금융비용

당반기 및 전반기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

20. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

<당반기>

<전반기>

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

21. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 자산관리계약회사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 지급하고 있습니다.

(2) 일반사무수탁계약회사는 ㈜케이비펀드파트너스와 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

(3) 자산보관계약회사는 ㈜신한은행과 부동산, 증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

(4) 투자중개수수료약정회사는 신한투자증권㈜ 및 신한캐피탈㈜와 대출만기연장 및 리파이낸싱을 통한 자금조달 업무를 위탁하는 계약을 체결하였고 그에 대한 수수료를 지급하고 있습니다.

(5) 자금보충약정

당반기말 현재 종속회사인 ㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사의 키움증권㈜과의 환위험 헷지 목적 장외파생상품 계약과 관련하여 회사는 ㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사와 다음의 자금보충약정을 체결하였습니다.

(6) 대출약정

회사는 당반기말 현재 환헤지 정산금 재원마련 및 운영자금 확보를 위해 39,700백만원을 한도(한도 약정 미사용액 21,469백만원)로 인출가능기간 내 미인출약정한도액의 범위 내에서 상시 인출이 가능한 대출약정을 체결하였습니다.해당 약정에 따라, 회사는 차입금 담보를 위하여 종속기업인 신한글로벌1호위탁관리부동산투자회사 발행 주식 전부(담보목적물)에 대하여 주식 근질권을 설정하였으며, 채권최고액은 해당 대출약정금의 120%인 47,640백만원으로 설정되어 있습니다.

또한, 종속기업의 유상증자 등으로 추가로 주식을 취득하는 경우에는 해당 추가 취득 주식(추가담보주식)에 대해서도 동일한 방식으로 근질권을 설정할 의무가 있으며, 감자 등으로 주식 수량에 변동이 발생하는 경우에는 최초 근질권 설정 당시 제출한 관련 서류에 해당 변경사항을 반영하여 대주에게 제출하여야 합니다.

22. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다

23. 영업부문회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 당사는 상법상 주식회사이자 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 부동산투자회사로서, 상법 제462조 및 부동산투자회사법 제28조, 그리고 정관 제54조에 따라 해당 사업연도 이익배당한도[자산의 평가손실(직전 사업연도까지 누적된 평가손실을 포함한다)은 고려하지 아니한다]의 100분의 90이상을 주주총회 또는 정관 제51조 제5항에 따른 이사회의 결의에 따라 주주에게 배당할 예정이며, 해당 사업연도의 감가상각비 상당액을 초과배당할 수 있습니다. 이 경우 상법 제458조에 따른 이익준비금은 적립하지 않으며, 최종 배당금액은 주주총회 결의를 받아 확정됩니다.

나. 향후 배당 수준의 방향성 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 실시해오고 있으며, 향후 배당금은 회사의 투자 자산 운용 성과 및 시장 환경 등을 전반적으로 고려하여 결정할 계획입니다.

다. 배당 제한 관련 정책

- 해당사항 없음

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

* 배당액 확정일은 주주총회 결의일입니다.

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

가. 배당 관련 정관의 내용

나. 주요배당지표

* (연결)현금배당성향 = 현금배당총액/(연결)당기순이익*100* 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가(배당기준일 전전거래일)의 평균* 주당 배당금은 소숫점이하가 존재하므로 실제 각주주의 정확한 배당금 계산을 위해서는 '(배당금총액 /총발행주식수) * 보유주식수'로 산출하여야 합니다.* 제5기 (별도)당기순이익은 회계정책의 변경효과를 소급 적용하지 않은 금액입니다.

다. 과거 배당 이력

* 연속 배당횟수는 2024년 07월 01일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.

* 평균 배당수익률은 단순평균법(연환산 미적용)으로 계산하였습니다.

* 배당수익률 : 제4기 4.6%, 제5기 7.4%, 제6기 8.5%, 제7기 10.0%

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '5.금융상품 공정가치'를 참조하여 주시기 바랍니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 개요

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

5. 부외거래

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

2. 내부통제에 관한 사항

- 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사3인으로 총 4인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한내용 당사 정관(2024년 08월 29일자로 개정된 2차 개정 정관)에 따른 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다.

다. 주요 의결사항

* 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 이사회 의결사항을 기재하였습니다. 라. 이사의 독립성 이사선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 의결사항으로 정하고 있으며, 후보자 선출시 관련규정 및 당사 정관에 따라 회사와 특별한 이해관계자가 있는자 등 결격사유 여부에 대해 충분히 검증하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

[2026년 05월 31 현재]

마. 사외이사 및 그 변동현황

바. 사외이사 교육 미실시 내역

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련사항 1) 감사의 인적사항

2) 감사의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다.

당사 정관 감사의 직무 규정

나. 감사의 주요활동내역

당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁회사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 검토하고 있으며,신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 자산관리회사 및 일반사무수탁회사로부터 보고 받고 이를 검토합니다.

다. 감사위원 현황

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

마. 감사 지원조직 현황

바. 준법지원인 지원조직 현황 - 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

* 2024년 제10차 이사회(2024.07.06)를 통해 전자투표제가 도입되었습니다.* 2024년 08월 29일 정관개정으로 서면투표제가 폐지되었습니다.* 도입여부는 공시서류작성기준일 기준으로 기재하였으며, 실시여부는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지의 투표제도 운영현황을 기재하였습니다.

나. 의결권 현황

다. 주식사무

라. 주주총회 의사록 요약

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

* 임원은 공시서류작성기준일을 기준으로 기재하되, 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 신규로 선임한 임원이 있는 경우 해당 임원을 추가 기재하였습니다.

나. 직원 등 현황

- 해당사항 없음 (부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없음).

다. 미등기임원 보수 현황

- 해당사항 없음

2. 임원의 보수 등

당사는 6개월단위 결산법인이며, 사업연도는 당기(제8기 2026.03.01~2026.08.31), 전기(제7기 2025.09.01~2026.02.28), 전전기(제6기 2025.03.01~2025.08.31) 입니다.1. 주주총회 승인금액

* 인원수는 각 사업연도 종료일 기준입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ감사 전체를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

- 당기는 당반기(2026.03.01~2026.05.31) 기준입니다.

* 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.* 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 임원이 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다.* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별

* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 임원 등 구분 별로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

- 당기는 당반기(2026.03.01~2026.05.31) 기준입니다.

2-3. 소득 종류별

- 당기는 당반기(2026.03.01~2026.05.31) 기준입니다.

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등

3-1. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

3-2. 이사ㆍ감사 보수 및 성과 간 연동

* 「이사의 보수총액」 및 「이사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 이사의 범위는 상근이사에 한하고, 감사 및 감사위원회 위원은 제외한다.

** 「감사의 보수총액」 및 「감사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 감사의 범위는 상근감사 및 상근 감사위원회 위원을 말한다.

*** [(기말주가 - 기초주가) + 주당배당금] / 기초주가 x 100

- 해당사항 없음

1. 개인별 보수지급금액

* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

- 해당사항 없음

1-1. 주식매수선택권 부여 현황

- 해당사항 없음

1-2. 그 외 주식기준보상 부여 현황

- 해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

1. 개인별 보수지급금액

* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 개인별 보수가 5억원 이상인 상위 5명 임직원을 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

- 해당사항 없음

1-1. 주식매수선택권 부여 현황

- 해당사항 없음

1-2. 그 외 주식기준보상 부여 현황

- 해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시내용 진행상황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 기타 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(*) 상기 최근 사업연도말 자산총액은 보고서 작성기준일인 2026년 05월 31일 기준 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

- 해당사항 없음

3. 타법인출자 현황(상세)

(*) 상기 최근 사업연도 재무현황은 보고서 작성기준일인 2026년 05월 31일 기준 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.