메이슨캐피탈 분기보고서 (2026.06)

분기보고서 ? 분기보고서란 1분기와 3분기 종료 후 45일 이내에 제출하는 보고서예요. 분기 동안의 실적과 재무 상태, 주요 사업 변동을 확인할 수 있어요.

메이슨캐피탈(021880, 코스닥)은 2026년 8월 10일 「분기보고서 (2026.06)」를 공시했어요.

회사: 메이슨캐피탈 021880
시장: 코스닥
공시 유형: 분기보고서
보고서명: 분기보고서 (2026.06)
등록일시: 2026년 8월 10일
제출인: 메이슨캐피탈

AI 요약

공시 원문 바로가기 ↓

메이슨캐피탈, 2026년 6월 분기 연결 당기순이익 18억원 기록

연결 기준 당기순이익은 18억원이에요.
연결 기준 자산총계는 965억원이에요.
별도 기준 당기순이익은 21억원이에요.
보통주 2,000,000주가 2026년 8월 3일까지 보호예수돼요.

유의사항 요약재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성됐어요.

자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.

공시 원문

분기보고서

분 기 보 고 서

(제 38 기)

사업연도	2026년 04월 01일	부터
사업연도	2026년 06월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2026년 08월 10일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	메이슨캐피탈주식회사

대 표 이 사 :	김태균

본 점 소 재 지 :	전북특별자치도 전주시 완산구 기린대로 213, 전주대우빌딩 14층
	(전 화) 063-287-5305
	(홈페이지) http://www.mason-capital.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 김태균
	(전 화) 063-287-5305

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 대표이사 등의 확인_20260810] 원문에서 확인할 수 있어요.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	3	-	-	3	-
합계	3	-	-	3	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규연결	-	-
신규연결	-	-
연결제외	-	-
연결제외	-	-

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "메이슨캐피탈주식회사"라고 표기합니다.영문으로는 "MASON CAPITAL CORPORATION" 이라고 표기합니다.3. 설립일자당사는 시설대여업, 신기술사업금융업 등을 영위할 목적으로 1989년 9월 1일에 설립되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 전북특별자치도 전주시 완산구 기린대로 213 전주대우빌딩 14층- 전화번호 : 063-287-5305- 홈페이지 주소 : http://www.mason-capital.co.kr5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률(해당하는 경우에만 기재한다)- 여신전문금융업법

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

7. 주요사업의 내용당사는 시설대여업, 신기술사업금융업 등을 영위하고 있습니다. 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.8. 신용평가에 관한 사항- 해당사항 없음

9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	1996년 09월 02일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

1. 회사의 연혁공시대상기간(2021.4.1.~2026.06.30.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

일자	내용
2022년 04월 29일	제4회 사모 전환사채 주식전환 (자본금 756억 → 760억)
2022년 05월 18일	제4회 사모 전환사채 주식전환 (자본금 760억 → 761억)
2023년 09월 08일	다올신용정보(주) 주식양수도 계약 완료
2023년 09월 15일	다올신용정보(주) 상호 변경 -> 나라신용정보(주)
2025년 05월 15일	최대주주 변경(캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사 → 주식회사리드코프)
2025년 06월 03일	유상증자 200억 (자본금 761억 → 961억)
2025년 07월 18일	유상증자 100억 (자본금 961억 → 1,061억)
2026년 06월 09일	자본감소(감자) (자본금 1,061억 → 212억)
2026년 06월 19일	주식액면 병합 (500원 →1,000원)

※ 작성 기준일 이후 제출일까지 주요 연혁 반영

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임
2022년 04월 29일	-	대표이사 최성욱	-	대표이사 정현종
2022년 06월 29일	정기주총	사내이사 조재형기타비상무이사 김지형사외이사 조상연	기타비상무이사 박창우사외이사 안시형	사내이사 이종주
2022년 07월 27일	-	대표이사 조재형	-	-
2022년 11월 30일	-	-	-	대표이사 최성욱
2023년 06월 29일	정기주총	-	대표이사 조재형기타비상무이사 박창우기타비상무이사 김지형사외이사 안시형사외이사 조상연	-
2024년 06월 26일	정기주총	감사 신동국	대표이사 조재형기타비상무이사 박창우기타비상무이사 김지형사외이사 안시형사외이사 조상연	감사 김범좌
2025년 06월 26일	정기주총	대표이사 김형우기타비상무이사 한상규기타비상무이사 이승진사외이사 김종훈	-	대표이사 조재형기타비상무이사 박창우기타비상무이사 김지형사외이사 안시형사외이사 조상연
2025년 08월 28일	임시주총	감사 도현명	-	감사 신동국
2026년 01월 07일	임시주총	대표이사 김태균	-	대표이사 김형우
2026년 06월 26일	정기주총	-	대표이사 김태균기타비상무이사 한상규기타비상무이사 이승진사외이사 김종훈	-

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	37기(2026년3월말)	36기(2025년3월말)	35기(2024년3월말)	34기(2023년3월말)
보통주	발행주식총수	21,218,440	212,184,408	152,184,408	152,184,408	152,184,408
	액면금액	1,000	500	500	500	500
	자본금	21,218,440,000	106,092,204,000	76,092,204,000	76,092,204,000	76,092,204,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	21,218,440,000	106,092,204,000	76,092,204,000	76,092,204,000	76,092,204,000

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 주, %)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		500,000,000	-	500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		281,161,289	-	281,161,289	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		259,942,849	-	259,942,849	-
	1. 감자	238,724,408	-	238,724,408	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	21,218,441	-	21,218,441	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		21,218,440	-	21,218,440	-
Ⅴ. 자기주식수		2,225	-	2,225	(주1)
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		21,216,215	-	21,216,215	-
Ⅶ. 자기주식 보유비율		0.01	-	0.01	-

(주1) 자본감소 및 주식액면 병합에 따른 단주수를 자기주식으로 취득하였습니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	2,225	-	-	2,225	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	-	2,225	-	-	2,225	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

1. 자기주식 보유현황 : 다음의 표에 따라 기재한다.

자기주식 보유현황

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 주, %)

구분		주식종류	보유수량	발행주식총수대비비중	취득목적	취득연도	소각기한	보유처분계획승인내용			비고
구분		주식종류	보유수량	발행주식총수대비비중	취득목적	취득연도	소각기한	주총승인일	보유처분기한	보유처분목적	비고
배당가능이익범위이내취득	직접보유	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	직접보유	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	수탁자보유	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	수탁자보유	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득		보통주	2,225	0.01	자본감소 및 액면병합에 따른 단주수	2026년	2027년	-	-	-	-
기타 취득		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
총계		보통주	2,225	0.01
총계		-	-	-

2. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 관련 단기 계획 : 다음의 표에 따라 기재한다.

단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획

(대상기간 :

2026년 07월 01일

2027년 06월 30일

)

(단위 : 주, %)

구분	보유형태	주식종류	당초취득목적	거래방법	수량	발행주식총수대비 비중	결정사유
취득	-	-	-	-	-	-	-
취득	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-	-
소각	-	-	-	-	-	-	-
소각	-	-	-	-	-	-	-
계속보유	-	-	-	-	-	-	-
계속보유	-	-	-	-	-	-	-

3. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 단기 계획 이행 현황 : 직전 사업보고서 또는 반기보고서에 기재된 단기 계획의 실제 이행 현황을 다음의 표에 따라 기재하고, 당기 중 이행률이 70% 미만이거나 130%를 초과하는 경우 차이가 발생한 사유를 추가로 기재한다.

단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획 이행현황

(대상기간 :

2026년 07월 01일

2026년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

구분	보유형태	주식종류	전기 계획수량(A)	당기 이행수량(B)	이행률(B/A)	차이발생사유
취득	-	-	-	-	-	-
취득	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-
소각	-	-	-	-	-	-
소각	-	-	-	-	-	-
계속보유	-	-	-	-	-	-
계속보유	-	-	-	-	-	-

4. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 관련 장기 계획

- 현재 당사는 자기주식 소각에 관한 구체적인 계획이 없으나, 상법 규정에 따라 소각할 예정입니다.

5. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항없음.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 06월 29일	제32기 정기주주총회	정기주주총회 기준일 및 개최시기 조문 정비	개정상법(2020.12.29)의 정관 반영
2021년 06월 29일	제32기 정기주주총회	주식매수선택권 도입	주주총회 특별결의로 주식매수선택권 부여
2025년 08월 28일	제37기 임시주주총회	사업목적 변경	자본시장법 용어변경 반영
2026년 05월 06일	제38기 임시주주총회	1주의 발행가액 변경	주식액면 병합 (500원 → 1,000원)
2026년 06월 26일	제37기 정기주주총회	결산기 변경 및 사외이사 명칭 변경	결산기 변경(3월 → 12월) 및 개정상법 내용 반영

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	시설대여업	영위
2	신기술사업금융업	영위
3	할부금융업	영위
4	연불판매업무	영위
5	신용대출 또는 담보대출 업무	영위
6	어음할인 업무	영위
7	지급보증 업무	영위
8	기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수, 관리, 회수 업무	영위
9	제1호 내지 8호의 업무와 관련한 신용조사 및 부수업무	영위
10	다른 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 발행한 유가증권의 매입업무	영위
11	자산유동화에 관한 법률에 의한 유동화자산관리업무	영위
12	산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사 업무	영위
13	부동산임대업무	영위
14	기타 정부에 의한 인.허가 등을 받은 업무	영위
15	기업의 경영지도 등에 관한 용역 및 경영관리 업무	영위
16	대출의 중개 또는 주선	영위
17	업무와 관련하여 취득한 정보를 활용한 자문서비스	영위
18	유가증권 매입업무	영위
19	채권, 어음의 발행 또는 차입에 의한 자금의 조달	영위
20	기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원	영위
21	렌탈업	영위
22	소유하고 있는 인력, 자산 또는 설비를 활용하는 업무로서 금융위원회가 여신전문금융업 감독규정에서 정하는 업무	영위
23	위 각호에 관련한 부대사업 일체	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

여신전문금융업종은 1997년 8월 여신전문금융업법 제정 및 1998년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여(Lease)업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권발행, 차입금, 자본금, 잉여금 등을 통해 조달된 자금으로 여신을 제공하는 것을 주업무로 영위하고 있습니다. 당사는 신용카드업을 제외한 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 허가를 득하여 관련 영업 및 일반대출업무를 영위하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업개황 및 사업부문의 구분1) 영업개황

당사는 투자자산확대 및 안정적 조직구조 확립을 위해 지속적인 노력을 전개하고 있습니다. 충분한 담보를 통하여 안정성이 확보된 여신업무를 확대하고, 유망벤처기업의 신기술사업에도 꾸준히 투자를 하고 있습니다. 아울러 기존의 저마진 리스영업을 탈피하고 고수익을 실현할 수 있는 새로운 영업시장을 부단히 발굴해 나가고 있습니다.특히 미얀마에 현지법인을 설립하여 소액대출사업(Microfinance Business)을 시작하였습니다. 2018년 4월 18일 미얀마 금융당국으로부터 소액금융대출 영업임시인가를 취득하고 2020년 1월 22일 정식인가를 취득함으로써 해외금융사업을 통한 신규사업기회의 교두보를 마련하였습니다.또한, 2023년 9월 8일 나라신용정보(주)의 인수를 완료함에 따라 사업의 다각화를 도모하고 투자 수익성을 기대할 수 있게 되었습니다. 나라신용정보(주)는 "신용정보이용 및 보호에 관한 법률"에 의거하여 금융감독원으로부터 채권추심업, 신용조사업, 민원대행업을 각각 허가받아 채권추심 등을 전문으로 하는 회사입니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

「여신전문금융업법」상 현재 등록되어 영위중인 업종은 아래와 같습니다.- 시설대여업무 (자금대출, 팩토링금융등 부수업무 포함)- 신기술사업금융업무- 할부금융업- 여신성 금융업- 종속회사가 영위중인 업무

상호	주요사업
MASON Microfinance Company Limited	기타 금융업
나라신용정보주식회사	채권추심 및 신용조사
메이슨글로벌성장투자조합1호	기타 금융업

나. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요[주요 취급 업무 및 서비스 개요]

구 분	사업 내용
자금대출	- 여신금융 업무
유가증권투자	- IPO(기업공개)투자 등 유가증권 투자업무
신기술사업금융	- 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 신기술사업자에 투자하기 위한 투자조합결성 및 이의 관리 등의 업무
채권추심업	- 채권추심업무
기타	-위 보고부분에 해당하지 않는 기타업무

다. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 2017년 12월 20일 기존 사업 이외에 여신전문금융사의 주요 취급업무인 할부금융업을 추가 등록 하였습니다. 또한 사업영역의 다각화를 위해 2018년 6월 28일렌탈업 및 관련 부대사업 등을 사업목적에 추가 하였습니다.미얀마 현지법인(소액대출사업)은 2018년 4월 18일 미얀마 금융당국으로부터 소액금융대출영업(Microfinance Business) 임시인가를 취득하고, 2020년 1월 정식영업인가를 취득하였습니다. 2020년 정식인가에 맞추어 추가 증자를 하는 등 해외금융사업의 교두보를 마련하고 있습니다. 다만 현지 코로나 및 정치 불안정으로 인한 불확실성이 여전히 존재하는 상황입니다.또한, 2023년 9월 8일 나라신용정보(주)의 인수를 완료함에 따라 사업의 다각화를 도모하고 투자 수익성을 기대할 수 있게 되었습니다. 나라신용정보(주)는 "신용정보이용 및 보호에 관한 법률"에 의거하여 금융감독원으로부터 채권추심업, 신용조사업, 민원대행업을 각각 허가받아 채권추심 등을 전문으로 하는 회사입니다.2025.05.15.자 최대주주가 캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사에서 주식회사리드코프로 변경되었으며, 이에 여러 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 보입니다.

당사는 관세로 인한 무역전쟁, 최근 불거진 중동 전쟁으로 인한 중동리스크 등 세계경제의 불확실성이 증대하고, 리스크의 발생 가능성이 증가하고 있는 상황입니다. 대한민국 역시 일부 산업의 호재에도 여전히 불확실성의 지속 등이 예상되나, 이를 극복하고 회사의 지속성장을 위하여 다음과 같은 사항에 모든 경영노력을 집중해 나갈 계획입니다.

- 우량한 투자대상의 발굴로 신규 조합 결성을 우선적으로 추진- GP역량 배양하여 단독 신기술금융조합 증대

- 스팩발기인 투자 지속 및 스팩 합병 대상 기업 발굴/ 합병 추진- 우량 Pre-IPO 종목 분산 투자- 여신확대로 안정적인 수익원 확보

라. 조직도

[이미지: 조직도_메이슨캐피탈] 원문에서 확인할 수 있어요.

마. 영업의 현황

1) 영업의 현황

가) 영업실적 (단위 : 백만원)

영 업 종 류	영 업 수 익
영 업 종 류	제38기 당분기말	제37기	제36기
자 금 대 출	810	2,570	1,953
유가증권 투자	2,912	3,629	2,124
신기술사업금융	477	2,430	3,567
채권추심	2,285	13,290	17,443
기 타	31	108	4
합 계	6,515	22,027	25,091

주) 상기 영업실적은 종속회사 실적을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

나) 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

구 분		제38기 당분기말			제37기			제36기
구 분		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	은행차입금	8,000	4.79%	100.00%	8,000	4.77%	100.00%	8,500	4.48%	100.00%
외화자금				0.00%			0.00%			0.00%
기타				0.00%			0.00%			0.00%
합계		8,000		100.00%	8,000		100.00%	8,500		100.00%

* 별도 재무제표 기말잔액 기준

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)

구 분	제38기 당분기말			제37기			제36기
구 분	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
현금및예치금	21,752	2.82%	24.55%	18,959	2.25%	21.92%	521	1.5%	0.85%
대출채권	8,029		9.06%	9,063		10.48%	2,436	12.6%	3.96%
리스자산	17		0.02%	18		0.02%	25		0.04%
당기손익-공정가치금융자산	20,798		23.48%	19,937		23.05%	17,172		27.92%
기타포괄손익-공정가치금융자산	10		0.01%	10		0.01%	10		0.02%
종속기업및관계기업투자	25,771		29.09%	26,203		30.30%	27,717		45.06%
유무형자산	128		0.14%	141		0.16%	1,181		1.92%
기타자산	12,081		13.64%	12,151		14.05%	12,451		20.24%
합 계	88,585		100%	86,483		100%	61,514		100%

* 별도 재무제표 기말잔액 기준

2) 영업 종류별 현황

가) 시설대여 (단위 : 백만원)

구 분		제38기 당분기말	제37기	제36기
실 행	금 융	-	-	-
	운 용	-	-	-
	합 계	-	-	-

* 취급금액 기준임.

나) 신기술사업금융 (단위 : 백만원)

구 분	제38기 당분기말	제37기	제36기
투자주식	-	-	-
전환사채	-	-	-
신기술금융투자조합	100	2,980	5,700

* 취급금액 기준임.

다) 부수업무 (단위 : 백만원)

구 분	제38기 당분기말	제37기	제36기
팩 토 링	-	-	-
자금대출	1,300	9,300	15
NPL투자	-	-	-
합 계	1,300	9,300	15

* 취급액 기준으로 작성하였습니다.

3. 파생상품거래 현황

해당사항없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치현황 (2026년 06월 30일 기준)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
전주(본점)	1	-	-	1
서울(지점)	1	-	-	1
계	2	-	-	2

※ 지점 등에는 본점이 1개 지점으로 포함됨.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 조정자기자본비율 (단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기
조정자기자본(A)	79,810	77,649
조정총자산(B)	66,834	67,524
조정자기자본비율(A/B)	119.42%	114.99%

* 별도재무제표 기준

나. 대손상각 현황 (단위 : 백만원)

구 분	당분기말	제37기	제36기
기중상각액	-	10,179	155

* 연결재무제표 기준

다. 무수익여신 현황 (단위 : 백만원,%)

당분기말		제37기		증 감
무수익여신잔액	비율	무수익여신잔액	비율	무수익여신잔액	비율
41	0.5	42	0.4	1	2.38

* 별도재무제표 기준

라. 기타 중요한 사항

- 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위:백만원,%)

구 분		당분기말	제37기	제36기	제35기
여신현황	총 여 신(A)	8,298	9,512	12,954	13,040
	리 스	18	19	26	0
	대 출	8,280	9,342	2,544	2,755
	기 타	0	151	10,384	10,285
건전성분류	정 상	8,256	9,319	2,731	2,105
	충당금적립액	7	47	14	10
	적 립 율	0.1	0.5	0.5	0.5
	요 주 의	-	-	-	10,329
	충당금적립액	-	-	-	103
	적 립 율	-	-	-	1.0
	고 정	-	-	-	0
	충당금적립액	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-
	회수의문	-	-	-	-
	충당금적립액	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-
	추정손실	41	42	10,223	188
	충당금적립액	41	42	10,223	188
	적 립 율	100	100	100	100.0
	합 계	8,297	9,361	12,954	12,622
	충당금적립액	48	89	10,237	301
	적 립 율	0.6	1.0	79.0	2.4
연체현황	연체금액(B)	42	42	112	335
	1개월 미만	0	0	0	0
	1개월 이상	42	42	112	335
	연 체 율(B/A)	0.5	0.4	0.9	2.6
	1개월 미만	0.0	0.0	0.0	0.0
	1개월 이상	0.5	0.4	0.9	2.6

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

. 연결요약재무정보

(단위:백만원)

구 분	제38기 당분기말	제37기	제36기
[현금및예치금]	22,954	19,759	2,064
[매출채권]	-	-	-
[유가증권]	41,444	40,958	38,349
[대출채권]	12,128	13,343	5,663
[리스자산]	17	18	25
[유무형자산]	5,587	5,062	7,166
[기타자산]	14,444	15,364	15,915
자산총계	96,573	94,504	69,182
[차입부채]	8,000	8,000	8,500
[기타부채]	5,785	5,610	5,689
부채총계	13,785	13,610	14,189
[자본금]	21,218	106,092	76,092
[기타불입자본]	57,610	2,524	2,677
[기타자본항목]	(1,661)	(1,720)	(1,860)
[이익잉여금]	2,602	(29,294)	(25,804)
지배지분 합계	79,769	77,602	51,105
비지배지분	3,020	3,293	3,888
자본총계	82,789	80,895	54,993
영업이익	지분법	(2,218)	(10,098)
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	1,810	지분법	지분법
당기순이익	1,884	(4,105)	(10,546)
지배기업소유주지분	2,117	(3,510)	(9,514)
비지배지분	(273)	(595)	(1,032)
연결에 포함된 회사수	3	3	2

주) 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.[연결재무제표의 연결에 포함된 회사]

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비연결	전기대비연결
사업연도	연결에 포함된 회사명	추가회사명	제외회사명
제38기 당분기말	MASON MicrofinanceCompany Limited	-	-
	나라신용정보(주)	-	-
	메이슨글로벌성장투자조합1호	-	-

나. 요약재무정보(별도) (단위:백만원)

구 분	제38기 당분기말	제37기	제36기
[현금및예치금]	21,752	18,959	521
[유가증권]	47,776	47,348	46,097
[대출채권]	8,029	9,063	2,436
[리스자산]	17	18	25
[유무형자산]	128	141	1,181
[기타자산]	10,884	10,954	11,254
자산총계	88,585	86,483	61,514
[차입부채]	8,000	8,000	8,500
[기타부채]	816	881	1,909
부채총계	8,816	8,881	10,409
[자본금]	21,218	106,092	76,092
[기타불입자본]	58,112	3,025	3,178
[기타포괄손익누계액]	(1,695)	(1,754)	(1,894)
[이익잉여금]	2,134	(29,761)	(26,272)
자본총계	79,769	77,602	51,105
영업이익	2,112	(1,683)	(9,551)
당기순이익	2,117	(3,510)	(9,514)

주) 상기 요약재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 38 기 1분기말 2026.06.30 현재

제 37 기말 2026.03.31 현재

(단위 : 원)

	제 38 기 1분기말	제 37 기말
자산
현금및현금성자산	22,954,281,041	19,758,938,853
대출채권	12,127,737,496	13,342,777,631
기타수취채권	3,051,017,402	4,003,392,508
기타자산	94,082,793	111,760,258
당기 법인세자산	3,162,950	4,000,050
금융리스채권	16,897,222	18,492,858
관계기업 및 공동기업투자	16,738,024,228	17,113,172,308
당기손익-공정가치측정금융자산	23,498,472,382	22,637,952,825
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,001,000	10,001,000
매각예정자산	1,197,142,956	1,197,142,956
순확정급여자산	0	19,548,998
이연법인세자산	603,739,803	533,161,235
유형자산	1,951,318,486	1,338,676,620
무형자산	3,635,709,758	3,723,345,951
투자부동산	10,691,798,720	10,691,798,720
자산총계	96,573,386,237	94,504,162,771
자본과 부채
부채
차입부채	8,000,000,000	8,000,000,000
기타지급채무	4,316,129,723	3,902,776,059
당기 법인세부채	39,770,523	44,652,968
기타부채	1,170,828,968	1,443,567,425
확정급여채무	22,995,309	0
이연법인세부채	235,006,630	218,556,165
부채총계	13,784,731,153	13,609,552,617
자본
지배주주지분	79,769,157,420	77,601,954,679
자본금	21,218,440,000	106,092,204,000
기타자본구성요소	57,610,074,857	2,523,552,960
기타포괄손익누적액	(1,660,882,369)	(1,720,212,379)
이익잉여금(결손금)	2,601,524,932	(29,293,589,902)
비지배지분	3,019,497,664	3,292,655,475
자본총계	82,788,655,084	80,894,610,154
자본과부채총계	96,573,386,237	94,504,162,771

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 38 기 1분기 2026.04.01 부터 2026.06.30 까지

제 37 기 1분기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 38 기 1분기		제 37 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	6,514,878,251	6,514,878,251	5,177,683,089	5,177,683,089
이자수익	607,275,425	607,275,425	429,554,582	429,554,582
수수료수익	2,877,150,295	2,877,150,295	3,717,123,489	3,717,123,489
배당금수익	25,932,905	25,932,905	3,064,000	3,064,000
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	2,912,295,037	2,912,295,037	876,068,345	876,068,345
금융상품자산손상차손 환입	75,055,708	75,055,708	143,244,918	143,244,918
지분법이익	12,343,522	12,343,522	3,928,414	3,928,414
비지배지분의 증가	4,825,359	4,825,359	4,699,341	4,699,341
영업비용	4,704,738,956	4,704,738,956	5,720,956,374	5,720,956,374
이자비용	130,181,863	130,181,863	135,539,273	135,539,273
수수료비용	60,878,000	60,878,000	50,924,275	50,924,275
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	168,005,708	168,005,708	332,240,449	332,240,449
금융자산에 대한 손상차손	33,375,308	33,375,308	131,059,733	131,059,733
지분법손실	487,491,602	487,491,602	96,626,765	96,626,765
관계기업투자자산처분손실	0	0	509,873,089	509,873,089
일반관리비	3,824,806,475	3,824,806,475	4,464,692,790	4,464,692,790
영업이익(손실)	1,810,139,295	1,810,139,295	(543,273,285)	(543,273,285)
영업외손익	18,276,490	18,276,490	16,308,876	16,308,876
기타영업외손익	18,276,490	18,276,490	16,308,876	16,308,876
법인세차감전순이익(손실)	1,828,415,785	1,828,415,785	(526,964,409)	(526,964,409)
법인세비용(수익)	(15,855,870)	(15,855,870)	30,744,896	30,744,896
당기순이익(손실)	1,844,271,655	1,844,271,655	(557,709,305)	(557,709,305)
기타포괄손익	55,039,079	55,039,079	(226,956,881)	(226,956,881)
당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목	0	0	0	0
확정급여제도의 재측정손익	(4,292,579)	(4,292,579)	0	0
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소
해외사업환산손익	59,331,658	59,331,658	(226,956,881)	(226,956,881)
총포괄이익(손실)	1,899,310,734	1,899,310,734	(784,666,186)	(784,666,186)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,117,431,114	2,117,431,114	(389,835,241)	(389,835,241)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(273,159,459)	(273,159,459)	(167,874,064)	(167,874,064)
당기총포괄이익(손실)의 귀속	1,899,310,734	1,899,310,734	(784,666,186)	(784,666,186)
지배기업 소유주지분	2,172,468,545	2,172,468,545	(616,785,818)	(616,785,818)
비지배지분	(273,157,811)	(273,157,811)	(167,880,368)	(167,880,368)
주당이익(손실)
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	100.0	100.0	(24.00)	(24.00)
보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	100.0	100.0	(24.00)	(24.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 38 기 1분기 2026.04.01 부터 2026.06.30 까지

제 37 기 1분기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본의 구성요소
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본의 구성요소
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본의 구성요소
2025.04.01 (기초자본)	76,092,204,000	2,676,957,560	(1,860,283,213)	(25,803,923,417)	51,104,954,930	3,887,674,459	54,992,629,389
자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)				(389,835,241)	(389,835,241)	(167,874,064)	(557,709,305)
기타포괄손익
확정급여제도의재측정요소
해외사업환산손익			(226,950,577)		(226,950,577)	(6,304)	(226,956,881)
소유주와의 거래
유상증자	20,000,000,000	(102,022,300)			19,897,977,700		19,897,977,700
무상감자
자기주식
2025.06.30 (기말자본)	96,092,204,000	2,574,935,260	(2,087,233,790)	(26,193,758,658)	70,386,146,812	3,719,794,091	74,105,940,903
2026.04.01 (기초자본)	106,092,204,000	2,523,552,960	(1,720,212,379)	(29,293,589,902)	77,601,954,679	3,292,655,475	80,894,610,154
자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)				2,117,431,114	2,117,431,114	(273,159,459)	1,844,271,655
기타포괄손익
확정급여제도의재측정요소				(4,292,579)	(4,292,579)		(4,292,579)
해외사업환산손익			59,330,010		59,330,010	1,648	59,331,658
소유주와의 거래
유상증자							0
무상감자	(84,873,764,000)	55,091,787,701		29,781,976,299
자기주식		(5,265,804)			(5,265,804)		(5,265,804)
2026.06.30 (기말자본)	21,218,440,000	57,610,074,857	(1,660,882,369)	2,601,524,932	79,769,157,420	3,019,497,664	82,788,655,084

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 38 기 1분기 2026.04.01 부터 2026.06.30 까지

제 37 기 1분기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 38 기 1분기	제 37 기 1분기
영업활동현금흐름
영업활동현금흐름	3,057,907,349	3,142,719,197
영업에서 창출된 현금흐름	2,649,418,373	2,766,277,743
당기순이익(손실)	1,844,271,655	(557,709,305)
당기순이익조정을 위한 가감 합계	(1,763,396,861)	1,457,696
법인세비용 조정	(15,855,870)	30,744,896
당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	(1,969,897,347)	(165,908,635)
금융상품자산손상관련 손익	(41,680,400)	(12,185,185)
이자수익에 대한 조정	(607,275,425)	(429,554,582)
이자비용에 대한 조정	130,181,863	135,539,273
배당금수익에 대한 조정	(25,932,905)	(3,064,000)
퇴직급여 조정	38,251,728	27,223,690
감가상각비에 대한 조정	182,382,558	258,006,087
무형자산상각비에 대한 조정	86,620,941	72,957,935
유형자산처분이익	(12,905,489)	(623,319)
유형자산처분손실	602,282	0
복구충당부채전입액	0	322,526
지분법이익	(12,343,522)	(3,928,414)
지분법손실 조정	487,491,602	96,626,765
비지배지분의 증가	(4,825,359)	(4,699,341)
잡손실	1,788,482
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,568,543,579	3,322,529,352
대출채권의 감소	1,311,394,129	2,689,195,395
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,108,105,790	109,253,474
관계기업및공동기업투자주식의 감소(증가)	(100,000,000)	516,484,165
매출채권의 감소	446,241,448	280,034,899
미수금의 감소	52,378,110	46,491,494
금융리스채권의 감소	1,867,800	1,867,800
선급금의 감소(증가)	(1,599,773)	1,994,531
부가세대급금의 증가	(1,851,000)	(1,838,000)
선급비용의 감소	21,626,591	11,354,935
기타보증금의 증가	0	(19,898,500)
미수수익의 감소	55,178,094	0
미지급금의 증가(감소)	1,696,027	(109,579,382)
선수금의 감소	(42,437,482)	(23,789,678)
예수금의 감소	(70,740,008)	(41,201,683)
미지급비용의 감소	(47,521,310)	(121,331,818)
충당부채의 감소	(165,794,837)	(16,429,512)
퇴직금의지급	0	(12,865,480)
사외적립자산의 감사	0	12,786,712
이자수취	570,370,557	534,440,346
이자지급	(144,952,106)	(145,756,654)
배당금수취	25,932,905	3,064,000
법인세환급(납부)	(42,862,380)	(15,306,238)
투자활동현금흐름	236,601,089	177,668,938
투자활동으로부터의 현금유입	327,630,412	433,023,095
장기대여금의 감소	1,223,140	3,006,210
유형자산의 처분	68,407,272	0
임차보증금의 감소	258,000,000	340,000,000
연결범위변동으로 인한 현금증가	0	90,016,885
투자활동으로부터의 현금유출	(91,029,323)	(255,354,157)
유형자산의 취득	90,395,723	12,354,157
무형자산의 취득	633,600	0
임차보증금의 증가	0	243,000,000
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	(107,823,250)	19,727,671,841
유상증자	0	19,897,977,700
리스부채의 상환	(107,823,250)	(170,305,859)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,657,000	(25,356,119)
현금의 증가	3,195,342,188	23,022,703,857
기초현금및현금성자산	19,758,938,853	2,064,255,879
기말현금및현금성자산	22,954,281,041	25,086,959,736

3. 연결재무제표 주석

주석

제38(당)기 1분기 2026년 6월 30일 현재

제37(전)기 2026년 3월 31일 현재

메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업의 개요

메이슨캐피탈 주식회사(이하 "지배기업")는 1989년 9월 1일에 설립되어 여신전문금융업법에 의한 시설대여업 및 신기술사업금융업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 전북 전주시 완산구 기린대로 213 전주대우빌딩에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2016년 6월 29일자로 상호를 씨엑스씨종합캐피탈 주식회사에서 메이슨캐피탈 주식회사로 변경하였습니다.지배기업은 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주수, %)

주 주 명	소유주식수	지 분 율
(주)리드코프	13,384,820	63.08%
자기주식	2,225	0.01%
기타	7,831,395	36.91%
합 계	21,218,440	100.00%

한편 지배기업은 당기 중 정관 변경 및 주주총회 결의를 통해 사업연도 종료일을 매년 3월31일에서 매년 12월 31일로 변경하였습니다. 이에 따라 당기의 회계기간은 2026년 4월 1일부터 2026년 12월 31일까지의 9개월간입니다.

1-2. 종속기업 현황1-2-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

기업명	소재지	업 종	결산일	지분율
Mason Microfinance Company Limited	미얀마	기타 금융업	3월 31일	99.99%
나라신용정보㈜ (주1)	대한민국	신용 조사 및 추심 대행업	12월 31일	50.00%
메이슨글로벌성장투자조합1호(주2)	대한민국	투자업	12월 31일	33.33%

(주1) 소유지분율이 50%이나, 투자자간 약정으로 인해 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 지배력이 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

(주2) 소유지분율이 과반수 이하이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 힘을 보유하고 있고, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로, 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

<전기말>

기업명	소재지	업 종	결산일	지분율
Mason Microfinance Company Limited	미얀마	기타 금융업	3월 31일	99.99%
나라신용정보㈜ (주1)	대한민국	신용 조사 및 추심 대행업	12월 31일	50.00%
메이슨글로벌성장투자조합1호(주2)	대한민국	투자업	12월 31일	33.33%

1-2-2. 당분기와 전기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

기업명(주1)	자산총액	부채총액	영업수익	분기순이익
Mason Microfinance Company Limited	4,929,949	598,738	348,058	159,106
나라신용정보㈜	8,574,748	2,535,993	2,321,172	(546,328)
메이슨글로벌성장투자조합1호	2,750,506	-	241	(7,238)
합 계	16,255,203	3,134,731	2,669,471	(394,460)

(주1) 상기 금액은 연결지배회사와 회계정책을 일치시킨 뒤 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

기업명 (주1)	전기말		전분기
기업명 (주1)	자산총액	부채총액	영업수익	분기순이익
Mason Microfinance Company Limited	4,665,662	552,889	362,790	198,492
나라신용정보㈜	8,920,190	2,335,107	3,336,385	(335,759)
메이슨글로벌성장투자조합1호	2,759,949	2,205	430	(7,049)
합 계	16,345,801	2,890,201	3,699,605	(144,316)

(주1) 상기 금액은 연결지배회사와 회계정책을 일치시킨 뒤 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.

1-2-3. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 없습니다. 한편, 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표는 전기말 연결범위의 변경을 반영하여 재작성하였습니다. 따라서 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표는 전분기에 공시된 내역과 동일하지 않습니다.(주석41 참조)

1-2-4. 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배주주지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기			전 기
구 분	Mason MicrofinanceCompany Limited	나라신용정보㈜	메이슨글로벌성장투자조합1호	Mason MicrofinanceCompany Limited	나라신용정보㈜	메이슨글로벌성장투자조합1호
비지배지분율	0.01%	50.00%	66.67%	0.01%	50.00%	66.67%
총자산	4,929,949	8,574,748	2,750,506	4,665,662	8,920,190	2,759,949
총부채	598,738	2,535,993	-	552,889	2,335,107	2,205
순자산	4,331,211	6,038,755	2,750,506	4,112,773	6,585,083	2,757,744
비지배지분의 장부금액	120	3,019,377	1,833,671	114	3,292,541	1,838,496
기간순이익	159,106	(546,328)	(7,238)	878,254	(1,190,094)	(157,221)
기타포괄손익	59,332	-	-	140,075	-	-
총포괄손익	218,438	(546,328)	(7,238)	1,018,329	(1,190,094)	(157,221)
비지배지분에 배분된 기간순이익	4	(273,164)	(4,825)	24	(595,047)	(104,814)
비지배지분에 배부된 총 포괄손익	6	(273,164)	(4,825)	28	(595,047)	(104,814)
영업활동 현금흐름	432,484	(172,387)	(9,443)	4,034	(909,602)	(30,865)
현금및현금성자산의 순증감	431,800	(19,871)	(9,443)	(18,948)	(783,845)	(30,865)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2026년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2026년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익 및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익 및 법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 연결재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 연결재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다. 한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

① 주요 영향 평가연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로예상합니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 중요한 회계추정 및 판단 분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2026년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치의 결정 연결회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 필요한 경우, 연결회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

4-1. 상각후원가로 측정하는 금융상품상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출방법
현금및예치금	현금및현금성자산은 장부가액과 공정가치가 동일합니다.
대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 기대 현금흐름은 공정가치를 결정하기 위해 현재 시장 이자율에 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하였습니다.
기타금융자산	기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다.
차입부채	차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

4-2. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 자산
당기손익-공정가치금융자산	23,498,472	23,498,472	22,637,953	22,637,953
기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	10,001	10,001	10,001	10,001
소 계	23,508,473	23,508,473	22,647,954	22,647,954
상각후원가로 인식된 자산
현금및현금성자산	22,954,281	22,954,281	19,758,939	19,758,939
대출채권	12,127,737	12,127,737	13,342,778	13,342,778
금융리스채권	16,897	16,897	18,493	18,493
기타수취채권	3,051,017	3,051,017	4,003,393	4,003,393
소 계	38,149,932	38,149,932	37,123,603	37,123,603
금융자산 합계	61,658,405	61,658,405	59,771,557	59,771,557
상각후원가로 인식된 부채
차입부채	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000
기타지급채무	4,316,130	4,316,130	3,902,776	3,902,776
금융부채 합계	12,316,130	12,316,130	11,902,776	11,902,776

(주1) 신뢰성 있는 공정가치 측정이 어려워 회수가능가액을 고려한 원가로 측정하였습니다.

4-3. 공정가치 서열체계(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	344,218	2,936,281	20,217,973	23,498,472
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,001	10,001
금융자산 합계	344,218	2,936,281	20,227,974	23,508,473

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	355,000	3,139,886	19,143,067	22,637,953
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,001	10,001
금융자산 합계	355,000	3,139,886	19,153,068	22,647,954

(2) 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준이동	분기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	19,143,067	847,216	500,000	(252,310)	(20,000)	20,217,973
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,001	-	-	-	-	10,001
합 계	19,153,068	847,216	500,000	(252,310)	(20,000)	20,227,974

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	연결범위변동	수준이동	분기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	16,432,999	(140,143)	-	(135,530)	2,809,284	-	18,966,610
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,001	-	-	-	-	-	10,001
합 계	16,443,000	(140,143)	-	(135,530)	2,809,284	-	18,976,611

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	344,218	1	활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격
비상장주식	2,936,281	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격
펀드	9,403,268	3	발행자의 공시가격	발행자의 공시가격
전환상환우선주	1,368,886	3	청산가치법, T-F모델	순자산가치, 주가변동성
비상장주식	1,014,352	3	DCF법 등	할인율, 영구성장율 등
전환사채	8,431,467	3	T-F모델 등	주가변동성
소 계	23,498,472
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	10,001	3	원가 등	원가 등
합 계	23,508,473

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	355,000	1	활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격
비상장주식	3,139,886	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격
펀드	9,571,874	3	발행자의 공시가격	발행자의 공시가격
전환상환우선주	1,368,886	3	청산가치법, T-F모델	순자산가치, 주가변동성
비상장주식	1,029,352	3	DCF법 등	할인율, 영구성장율 등
전환사채	7,172,955	3	T-F모델 등	주가변동성
소 계	22,637,953
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	10,001	3	원가 등	원가 등
합 계	22,647,954

(4) 보고기간말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
전환상환우선주	T-F모델	주가변동성	43.52%	주가변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.
전환상환우선주	청산가치법	순자산가치	(-)192,015천원 ~4,039,068천원	순자산가치가 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것 입니다.
비상장주식	DCF법	할인율	10.43%~11.95%	할인율이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 감소할 것입니다.
전환사채	T-F모델	주가변동성	3.80%~35.85%	주가변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.

5. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

-	신용위험
-	유동성위험
-	시장위험

본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 영업활동 등의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

5-1. 신용위험신용위험은 거래 상대방의 채무 불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 여신(여신공여 약정 포함), 유가증권, 외환거래를 포함한 연결재무상태표의 난내 및 난외거래의 총 신용 익스포져를 대상으로 합니다.

(1) 신용위험 관리연결회사는 독립적이고 지속적인 여신리뷰(Credit Review)를 통하여 리스크의 발생을 최소화 시키고 있으며, 신용 익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하고 있습니다. 또한 여신실행 절차가 적절히 관리되도록 부실여신을 관리하기 위한 시스템을 갖추고, 신용리스크 소관부서장은 리스크 허용한도와 손실발생액 및 손실예상액을 비교분석하여 대책을 수립, 시행하고 있습니다.

(2) 위험경감 정책 연결회사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이 중 채권에 대한 담보물의 취득과 관련하여 담보물 또는 신용위험경감수단별로 담보물 유입한도 및 평가에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권에 대한 주요 담보물 유형은 다음과 같습니다.

-	주택, 토지, 건물, 기계(공장저당에 의한 담보취득분에 한함), 공장재단
-	구축물, 자동차, 선박, 중기, 항공기, 상품
-	국ㆍ공채, 지방채, 은행보증사채, 산업금융채권, 주식, 양도성예금증서
-	금융기관의 예금ㆍ적금ㆍ부금, 정부 및 소속관서와 지방자치단체, 정부투자기관에 대한 납품대전이나 공사대금

대출채권 및 수취채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다. (3) 신용위험의 경감관련 담보평가담보 평가는 외부 감정평가업체가 평가한 금액의 사용을 원칙으로 하고 있으며, 처분이 용이하고 공부상 하자가 없는 물건에 대하여 제한적으로 내규 규정에 따라 자체 평가를 하고있습니다. 또한, 담보물건의 가격 또는 내용의 변화가 있을 때에는 지체없이 재감정을 실시하고 있습니다.

(4) 부실여신 발생에 따른 대응조치 및 조기 정리방안동일인에 대한 거액편중여신 취급을 최소화하고 여신심사의 전문화, 선진화를 통하여 부실여신 발생 예방에 역점을 두고 있으며, 기발생 부실여신중 담보가 있는 여신은 신속한 경매절차 진행을 통하여 조기에 회수하고 있습니다.

(5) 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공시항목구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(주1)	22,863,794	19,631,998
당기손익-공정가치금융자산(주2)	19,203,621	18,113,715
대출채권	12,127,737	13,342,778
금융리스채권	16,897	18,493
기타수취채권	3,051,017	4,003,393
합 계	57,263,066	55,110,377

(주1) 현금시재액은 신용위험에 대한 노출액에서 제외하였습니다.

(주2) 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권만 기재하였습니다(주석 10-2 참조).

연결회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 제11조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 손실충당금이 자산건전성별로 최소적립율을 반영하여 산출한 가액보다 미달할 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 대손준비금으로 추가 적립할 금액은 없습니다.

(6) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험 등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
현금및현금성자산	22,863,794	-	-	-	-	22,863,794
대출채권	12,337,880	-	41,459	-	(251,602)	12,127,737
금융리스채권	-	17,714	-	-	(817)	16,897
기타수취채권	3,051,703	-	-	-	(686)	3,051,017
합 계	38,253,377	17,714	41,459	-	(253,105)	38,059,445

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
현금및현금성자산	19,631,998	-	-	-	-	19,631,998
대출채권	13,579,988	-	54,594	-	(291,804)	13,342,778
금융리스채권	19,387	-	-	-	(894)	18,493
기타수취채권	4,003,862	-	1,618	-	(2,087)	4,003,393
합 계	37,235,235	-	56,212	-	(294,785)	36,996,662

(7) 금융자산의 신용위험 집중도당분기말과 전기말 현재 금융자산의 고객 및 산업분포에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

1) 고객별

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분(주1)	가 계	기 업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	22,863,794	-	22,863,794
당기손익-공정가치금융자산	-	19,203,621	-	19,203,621
대출채권	4,099,103	8,028,634	-	12,127,737
금융리스채권	-	-	16,897	16,897
기타수취채권	33,323	3,015,567	2,127	3,051,017
합 계	4,132,426	53,111,616	19,024	57,263,066

(주1) 고객별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분(주1)	가 계	기 업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	19,631,998	-	19,631,998
당기손익-공정가치금융자산	-	18,113,715	-	18,113,715
대출채권	4,279,988	9,062,790	-	13,342,778
금융리스채권	-	-	18,493	18,493
기타수취채권	1,905,735	2,096,215	1,443	4,003,393
합 계	6,185,723	48,904,718	19,936	55,110,377

(주1) 고객별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

2) 산업별

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분(주1)	개 인	제조업	금융업	서비스업	부동산업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	-	22,863,794	-	-	-	22,863,794
당기손익-공정가치금융자산	-	-	16,502,824	2,700,797	-	-	19,203,621
대출채권	4,099,103	-	584,696	1,969,548	974,494	4,499,896	12,127,737
금융리스채권	-	-	-	-	-	16,897	16,897
기타수취채권	1,501,990	80,000	940,993	63,631	275,267	189,136	3,051,017
합 계	5,601,093	80,000	40,892,307	4,733,976	1,249,761	4,705,929	57,263,066

(주1) 산업별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분(주1)	개 인	제조업	금융업	서비스업	부동산업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	-	19,631,998	-	-	-	19,631,998
당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,412,918	2,700,797	-	-	18,113,715
대출채권	4,279,988	-	292,348	2,923,481	974,494	4,872,467	13,342,778
금융리스채권	-	-	-	-	-	18,493	18,493
기타수취채권	1,905,735	80,000	1,304,333	50,656	272,083	390,586	4,003,393
합 계	6,185,723	80,000	36,641,597	5,674,934	1,246,577	5,281,546	55,110,377

(주1) 산업별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

5-2. 시장위험시장위험은 가격리스크, 환리스크, 금리리스크로 나눌 수 있으며 가격리스크는 금리, 주가등의 변동에 따라 시장성 자산의 가치가 감소될 위험을 말하며, 환리스크는 환율의 변동에따라 외환 포지션의 가치가 감소될 위험을, 금리리스크란 금리변동에 따라 자산·부채의 금리 재약정 불일치로 인해 손실을 입을 위험을 의미합니다.(1) 시장위험의 관리방법연결회사의 시장위험과 관련한 관리원칙은 다음과 같습니다.

-	시장리스크 관리 대상 자산에 대한 개별 거래한도를 설정하고 이를 준수함.
-	금리리스크 대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 함.
-	투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리 절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야함.

(2) 이자율위험이자율위험은 이자율이 금리민감 자산/부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결회사는 가격리스크 관리대상을 제외한 모든 자산,부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 합니다.

이자율위험에 대한 평가는 중요한 금리포지션이 포함되어야 하며, 금리재조정 및 만기와 관련한 자료를 포함하여 이익적 관점과 경제가치적 관점에서 고려하고 있습니다.

(3) 기타가격위험연결회사가 보유하고 있는 공정가치금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 연결회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

1) 민감도 분석에 따른 당기손익공정가치금융자산의 손익효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락
당기손익-공정가치금융자산	2,349,847	(2,349,847)	2,149,951	(2,149,951)

2) 민감도 분석에 따른 기타포괄손익공정가치금융자산의 자본효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,000	(1,000)	1,000	(1,000)

(4) 환위험연결회사는 통화에 노출되어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

5-3. 유동성위험유동성 위험이란 지급불능 위험, 비정상적인 보유자산의 처분이나 자금차입을 하게 될 위험 또는 유효한 투자기회를 상실하게 될 위험을 의미합니다. 유동성 위험 관리대상은 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래를 대상으로 하며 자금거래가 수반될 수 있는우발채무를 포함합니다.

(1) 유동성위험의 관리방법유동성위험에 대하여 유동성 GAP을 파악하고 장단기 자금 수급계획, 자산/부채의 기간별, 금액별 구성 규모, 단기 유동성 자산의 보유수준을 고려하여 유동성을 관리합니다. 또한 유동성리스크 소관부서장은 이자율에 민감한 자금의 조달, 운용상황을 정기적으로 분석하고 유동성 부족 등의 위기상황에 대비하여 위기단계별 비상계획을 수립, 운영하도록 하고 있습니다.

(2) 금융상품의 잔존기간당분기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	1월이하	1월~3월	3월~6월	6월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
<자 산> (주1)
현금및현금성자산	22,954,281	-	-	-	-	-	22,954,281
당기손익-공정가치금융자산	3,903,466	-	-	-	19,595,006	-	23,498,472
기타포괄손익-공정가치금융자산	10,001	-	-	-	-	-	10,001
대출채권	78,058	4,246,877	6,740,351	1,272,594	-	41,459	12,379,339
금융리스채권	623	1,245	1,868	3,736	11,206	-	18,678
기타수취채권	1,135,171	380,029	50,353	310,849	1,377,581	1,585	3,255,568
자산총계	28,081,600	4,628,151	6,792,572	1,587,179	20,983,793	43,044	62,116,339
<부 채> (주2)
차입부채	32,410	62,729	96,184	8,029,273	-	-	8,220,596
기타지급채무	1,165,885	96,762	553,586	293,723	2,241,180	34,355	4,385,491
부채총계	1,198,295	159,491	649,770	8,322,996	2,241,180	34,355	12,606,087

(주1) 상기에 표시된 금액은 금융상품의 원금을 모두 포함하고 있습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치측정금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치측정금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

(주2) 상기 표시된 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액으로 이자지급액을 포함하고 있어 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	1월이하	1월~3월	3월~6월	6월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
<자 산> (주1)
현금및현금성자산	19,758,939	-	-	-	-	-	19,758,939
당기손익-공정가치금융자산	4,137,853	-	-	-	5,290,373	13,209,727	22,637,953
기타포괄손익-공정가치금융자산	10,001	-	-	-	-	-	10,001
대출채권	41,933	705,729	2,467,059	10,363,749	14,238	41,874	13,634,582
금융리스채권	623	1,245	1,868	3,736	13,075	-	20,547
기타수취채권	3,033,805	18,725	392,984	152,015	464,019	2,834	4,064,382
자산총계	26,983,154	725,699	2,861,911	10,519,500	5,781,705	13,254,435	60,126,404
<부 채> (주2)
차입부채	31,364	63,774	96,184	8,156,822	-	-	8,348,144
기타지급채무	1,010,894	582,657	123,139	142,617	2,041,542	34,355	3,935,204
부채총계	1,042,258	646,431	219,323	8,299,439	2,041,542	34,355	12,283,348

(주2) 상기 표시된 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액으로 이자지급액을 포함하고 있어 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

5-4. 자본관리지배기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 지배기업은 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출됩니다.

당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 (주1)	당분기말	전기말
자산(A)	88,585,487	86,482,810
담보 약정이 없는 단기성예금(B)	21,751,897	18,959,040
조정총자산(A-B)	66,833,590	67,523,770
자본(C)	79,769,157	77,601,955
정상 및 요주의 채권에 대한 손실충당금(D)	41,282	46,597
조정자기자본(C+D)	79,810,439	77,648,552
조정자기자본비율((C+D)/(A-B))	119.42%	114.99%

(주1) 상기 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준상 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다.

6. 금융상품의 범주별 구분6-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	22,954,281	-	-	22,954,281
당기손익-공정가치금융자산	-	-	23,498,472	23,498,472
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,001	-	10,001
대출채권	12,127,737	-	-	12,127,737
금융리스채권	16,897	-	-	16,897
기타수취채권	3,051,017	-	-	3,051,017
합 계	38,149,932	10,001	23,498,472	61,658,405

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	19,758,939	-	-	19,758,939
당기손익-공정가치금융자산	-	-	22,637,953	22,637,953
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,001	-	10,001
대출채권	13,342,778	-	-	13,342,778
금융리스채권	18,493	-	-	18,493
기타수취채권	4,003,393	-	-	4,003,393
합 계	37,123,603	10,001	22,637,953	59,771,557

6-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계
차입부채	-	8,000,000	8,000,000
기타지급채무	-	4,316,130	4,316,130
합 계	-	12,316,130	12,316,130

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계
차입부채	-	8,000,000	8,000,000
기타지급채무	-	3,902,776	3,902,776
합 계	-	11,902,776	11,902,776

6-3. 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	배당수익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	금융상품자산손상차손환입 (금융상품자산손상차손)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,563	1,969,897	774,392	-
상각후원가측정금융자산	607,275	-	-	-	41,680
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,370	-	-	-
합 계	607,275	25,933	1,969,897	774,392	41,680
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	(130,182)	-	-	-	-
합 계	(130,182)	-	-	-	-

<전분기>

(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	배당수익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	금융상품자산손상차손환입 (금융상품자산손상차손)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	165,909	377,919	-
상각후원가측정금융자산	429,555	-	-	-	12,185
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,064	-	-	-
합 계	429,555	3,064	165,909	377,919	12,185
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	(135,539)	-	-	-	-
합 계	(135,539)	-	-	-	-

7. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 국내 및 미얀마에서 영업을 행하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

구 분	사업 내용
자금대출	- 여신금융 업무
유가증권투자	- IPO(기업공개)투자 등 유가증권 투자업무
신기술사업금융	- 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 신기술사업자에 투자하기 위한 투자조합결성 및 이의 관리 등의 업무
채권추심	- 채권추심 업무
기 타	- 위 보고부분에 해당하지 않는 기타업무

7-1. 당분기 및 전분기 중 각 보고부문의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
자금대출	810,236	572,799
유가증권투자	2,912,295	876,068
신기술사업금융	476,906	445,812
채권추심	2,284,683	3,275,240
기타	30,758	7,764
합 계	6,514,878	5,177,683

7-2. 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익		영업비용		영업이익
구 분	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
국 내	6,166,820	4,814,893	4,541,204	5,592,960	1,625,616	(778,067)
해 외	348,058	362,790	163,535	127,996	184,523	234,794
합 계	6,514,878	5,177,683	4,704,739	5,720,956	1,810,139	(543,273)

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	당분기말	전기말
국 내	16,149,644	15,643,594
해 외	129,183	110,227
합 계	16,278,827	15,753,821

(주1) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산으로 구성되어 있습니다.

7-3. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 영업수익이 당사 전체 영업수익의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
고객A	-	587,525
고객B	-	527,746

8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금시재	90,487	126,941
보통예금 등	22,863,794	19,631,998
합 계	22,954,281	19,758,939

9. 매각예정자산

9-1. 2023년 11월 8일 연결회사는 관계기업투자주식인 코아신용정보(주)를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관계기업투자주식이 매각예정으로 분류되었습니다. 동 거래는 금융감독원의 대주주 적격성 심사승인 이후 완료될 것으로 예상됩니다.

9-2. 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
관계기업투자주식(주1)	1,197,143	1,197,143

(주1) 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 1,197,143천원으로 측정됐습니다.

9-3. 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분법자본변동	(33,832)	(33,832)

10. 당기손익-공정가치금융자산

10-1. 당분기말과 전기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	3,655,765	4,294,851
채무증권 등	17,094,998	19,203,621
합 계	20,750,763	23,498,472

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	4,550,115	4,524,238
채무증권 등	16,819,998	18,113,715
합 계	21,370,113	22,637,953

10-2. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수 (좌수)	취득원가	장부가액	당기인식 평가손익
시장성 있는 지분증권	브이씨	72,000	1,350,800	175,680	(39,960)
	IBKS제23호스팩	10,000	10,000	21,100	(1,000)
	아리바이오	102,739	1,206,880	2,936,281	1,171,225
	꿈비	17,561	147,161	36,702	(32,839)
	엠투엔	44,494	54,995	60,067	5,072
	져스텍	147	1,838	2,446	609
	한국제16호스팩	4,324	8,648	8,394	(255)
	신한제17호스팩	10,000	10,000	19,910	9,910
	교보제20호스팩	10,000	10,000	19,920	9,920
	소 계		2,800,322	3,280,500	1,122,682
시장성 없는 지분증권	뷰텔	120,000	349,891	508,799	-
	㈜공감만세	332	500,552	500,552	-
	SK제14호스팩 보통주식	5,000	5,000	5,000	-
	소 계		855,443	1,014,351	-
채무증권 등	에버리치파트너스 (주1)	66,666	999,990	114,168	-
	㈜스타스테크 (주1)	20,589	1,000,008	1,254,719	-
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	980	980,000	1,214,178	90,251
	RCM금융인프라1호PEF	-	1,150,000	1,213,339	-
	신한Twins24일반사모혼합자산투자신탁	-	5,000,000	4,987,050	(4,292)
	웰컴Youngman일반사모증권투자신탁	-	2,000,000	1,988,700	(2,256)
	IBKS제23호스팩 전환사채	390,000	390,000	822,900	(52,650)
	유안타제15호스팩	700,000	700,000	1,452,500	21,000
	유안타제17호스팩	700,000	700,000	1,407,000	7,000
	신한제17호스팩 전환사채	490,000	490,000	975,590	494,313
	교보제20호스팩 전환사채	290,000	290,000	577,680	293,849
	SK제14호스팩 전환사채	495,000	495,000	495,000	-
	트랙스로지스코리아㈜ 전환사채	-	2,900,000	2,700,797	-
	소 계		17,094,998	19,203,621	847,215
합 계			20,750,763	23,498,472	1,969,897

(주1) ㈜에버리치파트너스 및 ㈜스타스테크는 전환상환우선주입니다.

<전기말>

(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	보유주식수(좌수)	취득원가	장부가액	당기인식평가손익
시장성 있는지분증권	브이씨	72,000	1,350,800	215,640	(36,360)
	IBKS제23호스팩	10,000	10,000	22,100	800
	아리바이오	182,764	2,146,938	3,139,886	1,337,935
	꿈비	17,561	147,161	69,542	(77,620)
	카나프테라퓨틱스	364	7,280	13,504	6,224
	아이엠바이오로직스	342	8,892	18,913	10,021
	메쥬	362	7,819	13,991	6,172
	리센스메디컬	71	782	1,310	529
	소 계		3,679,672	3,494,886	1,247,701
시장성 없는지분증권	뷰텔	120,000	349,891	508,800	39,360
	신한제17호스팩	10,000	10,000	10,000	-
	교보제20호스팩	10,000	10,000	10,000	-
	㈜공감만세	332	500,552	500,552	-
	소 계		870,443	1,029,352	39,360
채무증권	에버리치파트너스 (주1)	66,666	999,990	114,167	-
	㈜스타스테크 (주1)	20,589	1,000,008	1,254,719	(49,098)
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	-	1,200,000	1,376,237	20,934
	RCM금융인프라1호PEF	-	1,150,000	1,213,339	(5,536)
	신한Twins24일반사모혼합자산투자신탁	-	5,000,000	4,991,342	1,036
	웰컴Youngman일반사모증권투자신탁	-	2,000,000	1,990,956	(8,947)
	IBKS제23호스팩 전환사채	390,000	390,000	875,550	44,346
	유안타제15호스팩	700,000	700,000	1,431,500	37,099
	유안타제17호스팩	700,000	700,000	1,400,000	14,000
	신한제17호스팩 전환사채	490,000	490,000	481,277	(8,723)
	교보제20호스팩 전환사채	290,000	290,000	283,831	(6,169)
	트랙스로지스코리아㈜ 전환사채	-	2,900,000	2,700,797	(126,350)
	소 계		16,819,998	18,113,715	(87,408)
합 계			21,370,113	22,637,953	1,199,653

(주1) ㈜에버리치파트너스 및 ㈜스타스테크는 전환상환우선주입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치금융자산

11-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	2,002,000	10,001

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	2,002,000	10,001

11-2. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액
시장성 없는지분증권	한국자금중개㈜	2,000	0.10%	10,000	10,000
	아이오티와이즈㈜	100	5.00%	300,000	-
	㈜메딕션	20,000	10.11%	1,000,000	1
	타코마테크놀러지㈜	10,000	2.11%	692,000	-
합 계				2,002,000	10,001

<전기말>

(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액
시장성 없는지분증권	한국자금중개㈜	2,000	0.10%	10,000	10,000
	아이오티와이즈㈜	100	5.00%	300,000	-
	㈜메딕션	20,000	10.11%	1,000,000	1
	타코마테크놀러지㈜	10,000	2.11%	692,000	-
합 계				2,002,000	10,001

12. 대출채권12-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말
증서대출	12,379,339	13,634,582
차감 : 손실충당금	(251,602)	(291,804)
손실충당금차감후 대출채권 총계	12,127,737	13,342,778

12-2. 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	합 계
기초금액	237,211	-	54,593	291,804
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입(환입)	(27,068)	-	(13,134)	(40,202)
제각	-	-	-	-
환율변동효과	-	-	-	-
분기말금액	210,143	-	41,459	251,602

(주1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	합 계
기초금액	63,669	-	273,489	337,158
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입(환입)	(63,669)	-	(48,861)	(112,530)
제각	-	-	-	-
환율변동효과	-	-	(14,981)	(14,981)
분기말금액	-	-	209,647	209,647

(주1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외하였습니다.

12-3. 당분기 및 전분기 중 대출채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용손상모형적용대상	합 계
기초금액	13,342,778	-	-	-	13,342,778
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	12,721	-	(12,721)	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(1,254,830)	-	(413)	-	(1,255,243)
전입(환입)	27,068	-	13,134	-	40,202
분기말금액	12,127,737	-	-	-	12,127,737

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용손상모형적용대상	합 계
기초금액	5,663,166	-	-	-	5,663,166
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	48,449	-	(48,449)	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(2,915,082)	-	(412)	-	(2,915,494)
전입(환입)	63,669	-	48,861	-	112,530
분기말금액	2,860,202	-	-	-	2,860,202

13. 관계기업 투자 및 공동기업투자 13-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당분기말			전기말
구분	회사명	소재지	주요영업활동	주식수	지분율	장부금액	주식수	지분율	장부금액
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호(주1)	한국	투자업	1,000	16.67%	473,675	1,000	16.67%	479,056
관계기업	메이슨 큐브 투자조합(주1)	한국	투자업	100	0.50%	96,559	100	0.50%	97,079
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	한국	투자업	1,600	23.53%	1,393,995	1,600	23.53%	1,438,778
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합(주1)	한국	투자업	200,000,000	0.27%	-	200,000,000	0.27%	-
관계기업	캑터스오아시스투자조합 2호(주1)	한국	투자업	2,300,000,000	9.58%	508,103	2,300,000,000	9.58%	613,065
소 계						2,472,332			2,627,978
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호(주2)	한국	투자업	4,200	11.05%	8,883,528	4,200	11.05%	8,905,551
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호(주3)	한국	투자업	700	63.64%	561,481	700	63.64%	564,934
공동기업	유엠씨이노베이션 투자조합(주2)	한국	투자업	300	0.58%	373,737	300	0.58%	366,526
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호(주2)	한국	투자업	2,500	27.47%	1,372,342	2,500	27.47%	1,673,668
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드(주2)	한국	투자업	2,000	39.99%	2,008,542	2,000	39.99%	2,003,410
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드 2호(주2)	한국	투자업	480	7.38%	474,669	480	7.38%	476,881
공동기업	에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	500,000,000	7.41%	491,506	500,000,000	7.41%	494,224
공동기업	메이슨리버스톤제일호신기술투자조합(주2)	한국	투자업	100,000,000	9.00%	99,887	-	-	-
소 계						14,265,692			14,485,194
합 계						16,738,024			17,113,172

(주1) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(주2) 소유지분율이 50% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 공동으로 결정할 수 있는 등 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업에 포함하였습니다.

(주3) 소유지분율이 50% 초과하나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 단독으로 결정할 수 없으며 공동으로 결정할 수 있는 등 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업에 포함하였습니다.

13-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기 말
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	479,056	-	-	-	(5,381)	-	473,675
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	97,079	-	-	-	(520)	-	96,559
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	1,438,778	-	-	-	(44,783)	-	1,393,995
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	캑터스오아시스투자조합 2호	613,065	-	-	-	(104,962)	-	508,103
소 계		2,627,978	-	-	-	(155,646)	-	2,472,332
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	8,905,551	-	-	-	(22,023)	-	8,883,528
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	564,934	-	-	-	(3,453)	-	561,481
공동기업	유엠씨이노베이션 투자조합	366,526	-	-	-	7,211	-	373,737
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	1,673,668	-	-	-	(301,326)	-	1,372,342
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드	2,003,410	-	-	-	5,132	-	2,008,542
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드 2호	476,881	-	-	-	(2,212)	-	474,669
공동기업	에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합	494,224	-	-	-	(2,718)	-	491,506
공동기업	메이슨리버스톤제일호신기술투자조합	-	100,000	-	-	(113)	-	99,887
소 계		14,485,194	100,000	-	-	(319,502)	-	14,265,692
합 계		17,113,172	100,000	-	-	(475,148)	-	16,738,024

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기 말
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	400,943	-	-	-	(5,141)	-	395,802
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	99,332	-	-	-	(704)	-	98,628
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	1,585,429	-	-	-	(39,045)	-	1,546,384
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	161,321	-	-	-	(2,841)	-	158,480
소 계		2,247,025	-	-	-	(47,731)	-	2,199,294
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	8,757,304	-	-	-	(22,710)	-	8,734,594
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	1,106,768	-	(1,106,768)	-	-	-	-
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	807,744	-	(807,744)	-	-	-	-
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	800,826	-	-	-	(3,368)	-	797,458
공동기업	캑터스오아시스투자조합 2호	2,253,371	-	-	-	(12,695)	-	2,240,676
공동기업	유엠씨이노베이션 투자조합	336,898	-	-	-	3,928	-	340,826
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	2,688,080	-	-	-	(10,124)	-	2,677,956
소 계		16,750,991	-	(1,914,512)	-	(44,969)	-	14,791,510
합 계		18,998,016	-	(1,914,512)	-	(92,700)	-	16,990,804

13-3. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	분기순이익	총포괄이익
메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	2,842,052	-	908	(32,283)	(32,283)
메이슨 큐브 투자조합	19,122,935	4,320	58	(102,991)	(102,991)
메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	5,924,479	-	7,532	(190,329)	(190,329)
캑터스바이아웃제9호 투자조합	34,552,283	250,663	521,507	(7,417,786)	(7,417,786)
캑터스오아시스투자조합 2호	21,818,560	-	110	(127,780)	(127,780)
엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	80,374,774	-	935	(199,275)	(199,275)
엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	882,327	-	61	(5,424)	(5,424)
유엠씨이노베이션 투자조합	64,472,570	189,802	1,431,560	1,240,404	1,240,404
엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	5,032,270	36,946	75	(1,096,829)	(1,096,829)
루스-메이슨 혁신기술펀드	5,022,470	110	37,261	12,832	12,832
루스-메이슨 혁신기술펀드 2호	6,427,916	110	513	(29,935)	(29,935)
에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합	6,635,337	-	39	(36,712)	(36,712)
메이슨리버스톤제일호신기술투자조합	1,108,751	-	12	(1,249)	(1,249)
합 계	254,216,724	481,951	2,000,571	(7,987,357)	(7,987,357)

<전분기>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	분기순이익	총포괄이익
메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	2,374,810	-	2,344	(30,846)	(30,846)
메이슨 큐브 투자조합	19,531,899	3,528	275	(139,382)	(139,382)
메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	6,572,133	-	9,992	(165,940)	(165,940)
캑터스바이아웃제9호 투자조합	58,131,299	277,622	1,607	(1,037,260)	(1,037,260)
엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	79,027,276	-	3,067	(205,472)	(205,472)
엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	1,253,146	-	193	(5,292)	(5,292)
캑터스오아시스투자조합 2호	23,380,964	-	486	(132,470)	(132,470)
유엠씨이노베이션 투자조합	58,811,930	189,802	866,844	675,687	675,687
엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	9,747,766	-	100	(36,846)	(36,846)
합 계	258,831,223	470,952	884,908	(1,077,821)	(1,077,821)

14. 리스자산 14-1. 리스자산은 건물의 전대리스로서 리스기간은 48개월이며 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 다음과 같습니다.리스계약은 일반적으로 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에서는 리스이용자는 리스제공자에 리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 갱신 또는 리스물건을 구입할 수 있습니다.

운용리스계약은 당분기말 현재 모두 종료되었으며, 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 리스기간의 만료시점에 리스이용자는 연결회사에 리스물건을 반환하는 조건입니다.

연결회사는 전체의 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가집니다.리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부분과 외화부분으로 구성되어 있습니다. 리스료 산출을 위해 연결회사는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및외화자금의 기준 이자율에 일정률의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다.14-2. 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
금융리스채권	17,714	19,387
손실충당금	(817)	(894)
차감계 : 금융리스채권	16,897	18,493

14-3. 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 연도별 리스료 회수계획 및 리스채권 잔액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	금융리스	운용리스
1년이내	7,471	-
1년 초과 5년 이내	11,207	-
5년 초과	-	-
리스료합계	18,678	-
차감 : 미실현이자	(964)	-
금융리스채권	17,714	-

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	금융리스	운용리스
1년이내	7,472	-
1년 초과 5년 이내	13,075	-
5년 초과	-	-
리스료합계	20,547	-
차감 : 미실현이자	(1,160)	-
금융리스채권	19,387	-

14-4. 연결회사는 리스료의 회수를 위한 담보로 리스이용자로부터 리스보증금을 받을 수 있습니다. 연결회사는 리스보증금에 대해 이자를 지급하지 아니하며 리스계약 종료시 동 금액을 반환하게 됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 리스보증금은 없습니다.

14-5 당분기와 전분기 중 금융리스채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	금융리스채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소계
기초손실충당금	-	894	-	-	894
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
전입액(환입액)	-	(77)	-	-	(77)
기말손실충당금	-	817	-	-	817

<전분기>

(단위: 천원)

구분	금융리스채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소계
기초손실충당금	-	1,181	-	-	1,181
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
전입액(환입액)	-	(73)	-	-	(73)
기말손실충당금	-	1,108	-	-	1,108

14-6 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	금융리스채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소계
기초금액	-	18,493	-	-	18,493
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	-	(1,673)	-	-	(1,673)
환입액(전입액)	-	77	-	-	77
기말금액	-	16,897	-	-	16,897

<전분기>

(단위: 천원)

구분	금융리스채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소계
기초금액	-	24,727	-	-	24,727
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	-	(1,604)	-	-	(1,604)
환입액(전입액)	-	73	-	-	73
기말금액	-	23,196	-	-	23,196

15. 유형자산

15-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	115,701	(12,153)	103,548	103,618	(14,543)	89,075
집기비품	3,209,371	(2,354,431)	854,940	3,194,274	(2,324,551)	869,723
임차시설개량권	307,787	(289,359)	18,428	305,249	(286,210)	19,039
서화	20,000	-	20,000	20,000	-	20,000
사용권자산	1,320,632	(366,230)	954,402	1,487,902	(1,147,062)	340,840
합 계	4,973,491	(3,022,173)	1,951,318	5,111,043	(3,772,366)	1,338,677

15-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	자가사용자산					합 계
구 분	차량운반구	집기비품	임차시설개량권	서화	사용권자산	합 계
취득금액 :
기초금액	103,618	3,194,274	305,249	20,000	1,487,902	5,111,043
취득금액	72,000	16,366	2,030	-	759,740	850,136
처분금액	(61,200)	(2,455)	-	-	(927,010)	(990,665)
환율변동효과	1,283	1,186	508	-	-	2,977
분기말금액	115,701	3,209,371	307,787	20,000	1,320,632	4,973,491
감가상각누계액 :
기초금액	(14,543)	(2,324,551)	(286,210)	-	(1,147,062)	(3,772,366)
처분금액	6,375	1,125	-	-	926,423	933,923
감가상각비	(3,862)	(30,289)	(2,641)	-	(145,591)	(182,383)
환율변동효과	(123)	(716)	(508)	-	-	(1,347)
분기말금액	(12,153)	(2,354,431)	(289,359)	-	(366,230)	(3,022,173)
장부금액 :
기초금액	89,075	869,723	19,039	20,000	340,840	1,338,677
분기말금액	103,548	854,940	18,428	20,000	954,402	1,951,318

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	자가사용자산					합 계
구 분	차량운반구	집기비품	임차시설개량권	서화	사용권자산	합 계
취득금액 :
기초금액	33,690	2,356,457	407,466	20,000	3,252,509	6,070,122
취득금액	-	9,988	2,366	-	45,752	58,106
처분금액	-	-	-	-	(105,450)	(105,450)
환율변동효과	(2,407)	(5,049)	(2,543)	-	-	(9,999)
분기말금액	31,283	2,361,396	407,289	20,000	3,192,811	6,012,779
감가상각누계액 :
기초금액	(19,990)	(2,247,863)	(347,708)	-	(1,335,696)	(3,951,257)
처분금액	-	-	-	-	99,171	99,171
감가상각비	(1,008)	(13,445)	(9,138)	-	(234,415)	(258,006)
환율변동효과	1,458	3,185	2,543	-	-	7,186
분기말금액	(19,540)	(2,258,123)	(354,303)	-	(1,470,940)	(4,102,906)
장부금액 :
기초금액	13,700	108,594	59,758	20,000	1,916,813	2,118,865
분기말금액	11,743	103,273	52,986	20,000	1,721,871	1,909,873

15-3. 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계
취득금액	997,178	323,454	1,320,632
감가상각누계액	(242,648)	(123,582)	(366,230)
장부금액	754,530	199,872	954,402

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계
취득금액	1,164,448	323,454	1,487,902
감가상각누계액	(1,046,823)	(100,239)	(1,147,062)
장부금액	117,625	223,215	340,840

15-4. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스이용금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	145,591	234,415
리스부채 이자비용	18,335	30,457
단기리스 관련 비용	105,146	32,013
소액자산리스 관련 비용	23,554	23,578

15-5. 당분기 및 전분기 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스의 현금유출액(주1)	254,858	256,354

(주1) 상기 리스의 총 현금유출액은 단기리스 및 소액리스로 분류된 리스의 현금유출액이 포함되어 있습니다.

15-6. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	170,604	172,818
1년 이내~3년 이내	379,682	186,697
3년 초과	334,557	16,071
보고기간말 현재 할인되지 않은 리스부채	884,843	375,586
보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	815,244	343,158
유동리스부채	428,574	157,358
비유동리스부채	386,670	185,800

16. 무형자산

16-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
소프트웨어	1,754,495	(1,233,470)	521,025	1,753,583	(1,217,924)	535,659
회원권	212,461	-	212,461	214,249	-	214,249
고객관계	2,919,779	(783,355)	2,136,424	2,919,779	(712,141)	2,207,638
영업권	765,800	-	765,800	765,800	-	765,800
합 계	5,652,535	(2,016,825)	3,635,710	5,653,411	(1,930,065)	3,723,346

16-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	환율변동효과	분기말
소프트웨어	535,659	634	-	(15,407)	-	139	521,025
회원권	214,249	-	(1,788)	-	-	-	212,461
고객관계	2,207,638	-	-	(71,214)	-	-	2,136,424
영업권	765,800	-	-	-	-	-	765,800
합 계	3,723,346	634	(1,788)	(86,621)	-	139	3,635,710

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	환율변동효과	분기말
소프트웨어	18,251	-	-	(1,744)	-	(798)	15,709
회원권	833,086	-	-	-	-	-	833,086
고객관계	2,492,494	-	-	(71,214)	-	-	2,421,280
영업권	765,800	-	-	-	-	-	765,800
건설중인자산	937,890	-	-	-	-	-	937,890
합 계	5,047,521	-	-	(72,958)	-	(798)	4,973,765

17. 투자부동산

17-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
토 지	10,691,799	10,691,799

17-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	합 계
취득금액:
기초금액	10,691,799	10,691,799
취득금액	-	-
처분금액	-	-
분기말금액	10,691,799	10,691,799
장부금액
기초금액	10,691,799	10,691,799
분기말금액	10,691,799	10,691,799

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	합 계
취득금액:
기초금액	10,691,799	10,691,799
취득금액	-	-
처분금액	-	-
분기말금액	10,691,799	10,691,799
장부금액
기초금액	10,691,799	10,691,799
분기말금액	10,691,799	10,691,799

17-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	5,500	16,500

17-4. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토 지	10,691,799	10,783,770	10,691,799	10,783,770

17-5. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토 지	-	10,783,770	-	10,783,770

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토 지	-	10,783,770	-	10,783,770

공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률 및 선정된 비교 표준지와 토지 가격 형성에 영향을 주는 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 시세 및 그 밖의 요인을 종합 참작한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였으며 당분기 중 가치평가방법의 변경은 없습니다. 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 2로 분류하고 있습니다.

18. 기타수취채권18-1. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기대여금	3,325	3,749
장기대여금	16,061	16,860
매출채권	990,411	1,436,653
(손실충당금)	(686)	(469)
미수금	39,443	91,821
미수수익	128,107	180,350
(손실충당금)	-	(1,618)
보증금	2,078,221	2,334,949
(현재가치할인차금)	(203,865)	(58,902)
합 계	3,051,017	4,003,393

18-2. 당분기와 전분기 중 기타수취채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소 계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소 계
기초손실충당금	469	-	1,618	-	2,087
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
전입액(환입액)	217	-	(1,618)	-	(1,401)
환율변동효과	-	-	-	-	-
분기말손실충당금	686	-	-	-	686

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소 계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소 계
기초손실충당금	6,951	-	10,225,157	-	10,232,108
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	(132,376)	-	(132,376)
전입액(환입액)	(6,539)	-	106,957	-	100,418
환율변동효과	-	-	(2,512)	-	(2,512)
분기말손실충당금	412	-	10,197,226	-	10,197,638

18-3. 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소 계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소 계
기초금액	4,003,393	-	-	-	4,003,393
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	1,641	-	(1,641)	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(953,800)	-	23	-	(953,777)
환입액(전입액)	(217)	-	1,618	-	1,401
분기말금액	3,051,017	-	-	-	3,051,017

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소 계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소 계
기초금액	4,732,974	-	-	-	4,732,974
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	25,798	-	(25,798)	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(743,999)	-	132,755	-	(611,244)
환입액(전입액)	6,539	-	(106,957)	-	(100,418)
분기말금액	4,021,312	-	-	-	4,021,312

19. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	17,262	15,618
선급비용	74,970	96,142
부가세대급금	1,851	-
합 계	94,083	111,760

20. 담보제공자산 등

20-1. 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정금액	관련채무	채무금액
투자부동산(주1)	KDB산업은행	10,800,000	단기차입금	8,000,000

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 투자부동산(장부금액 10,691,799천원)을 KDB산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

20-2. 당분기말 현재 연결회사는 대여거래와 관련하여 유진DEC사모증권투자신탁1호가 보유한 ㈜위니아전자(구. ㈜위니아대우)의 전환우선주 1,771,486주를 유진DEC사모증권투자신탁1호로부터 담보로 제공받고 있습니다.20-3. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,010,833천원의 보증을 제공받고 있습니다.

21. 차입금

21-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권자	차입일	상환일	이자율	당분기말	전기말
일반차입금	산업은행	2026-02-27	2027-02-27	4.79%	8,000,000	8,000,000

22. 종업원급여

22-1. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
적립형의무의 현재가치	359,189	316,290
사외적립자산의 공정가치	(336,194)	(335,839)
확정급여채무(자산)	22,995	(19,549)

22-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	316,290	319,305
당기근무원가	40,318	26,166
이자비용	2,581	2,002
급여지급액	-	(12,865)
분기말금액	359,189	334,608

22-3. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

22-4. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	335,839	322,087
기대수익	4,648	945
확정급여제도의 재측정요소	(4,293)	-
사용자의 기여금	-	79
급여지급액	-	(12,865)
분기말금액	336,194	310,246

22-5. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	40,318	26,166
순확정급여부채의 순이자	2,581	2,002
사외적립자산의 기대수익	(4,648)	(945)
합 계	38,251	27,223

22-6. 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 106,685천원을 퇴직급여로 계상하였으며, 177,562천원이 미지급되었습니다.

23. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미지급금	305,713	295,347
미지급비용	1,011,502	1,075,775
리스부채	815,244	343,158
이행보증금	350,000	350,000
비지배부채	1,833,671	1,838,496
합 계	4,316,130	3,902,776

24. 기타부채24-1. 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	144,813	187,250
예수금	614,801	625,926
부가세예수금	216,366	269,747
복구충당부채	27,634	27,634
소송충당부채	167,215	333,010
합 계	1,170,829	1,443,567

24-2. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기 초	충당금전입	할인 및 상각	사 용	당분기말
복구충당부채	27,634	-	-	-	27,634
소송충당부채	333,010	-	-	(165,795)	167,215
합 계	360,644	-	-	(165,795)	194,849

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기 초	충당금전입	할인 및 상각	사 용	전분기말
복구충당부채	66,717	-	322	-	67,039
소송충당부채	439,684	-	-	(16,429)	423,255
합 계	506,401	-	322	(16,429)	490,294

25. 자본금

25-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말
수권주식수	500,000,000	500,000,000
주당금액	1,000	500
발행주식수	21,218,440	212,184,408
자본금	21,218,440,000	106,092,204,000

25-2. 당분기와 전분기 중 지배기업의 주식수 및 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	자본금
기초	212,184,408	106,092,204,000
무상감자(주1)	(169,747,527)	(84,873,763,500)
주식병합(주1)	(21,218,441)	(500)
당분기말	21,218,440	21,218,440,000

(주1) 연결회사는 당분기 중 결손금보전을 위한 자본 80% 감자 및 보통주 2주를 액면주식 1주로 하는 무상 병합을 진행하였습니다.

<전분기>

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	자본금
기초	152,184,408	76,092,204,000
유상증자	40,000,000	20,000,000,000
전분기말	192,184,408	96,092,204,000

26. 기타자본구성요소26-1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자본잉여금
감자차익	63,090,086	7,998,298
주식할인발행차금	(18,548)	(18,548)
전환권대가	36,989	36,989
기타자본잉여금	675,629	675,629
연결기타자본잉여금	2,275	2,275
소 계	63,786,431	8,694,643
기타항목
자기주식	(5,266)	-
자기주식처분손실	(5,667,313)	(5,667,313)
연결기타자본조정	(503,778)	(503,778)
소 계	(6,176,357)	(6,171,091)
합 계	57,610,074	2,523,552

26-2. 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	무상감자	주식병합	분기말
감자차익	7,998,298	55,091,788	-	63,090,086
주식할인발행차금	(18,548)	-	-	(18,548)
전환권대가	36,989	-	-	36,989
기타자본잉여금	675,629	-	-	675,629
연결기타자본잉여금	2,275	-	-	2,275
자기주식	-	(3,374)	(1,892)	(5,266)
자기주식처분손실	(5,667,313)	-	-	(5,667,313)
연결기타자본조정	(503,778)	-	-	(503,778)
합 계	2,523,552	55,088,414	(1,892)	57,610,074

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	유상증자	분기말
감자차익	7,998,298	-	7,998,298
주식발행초과금	134,857	(102,022)	32,835
전환권대가	36,989	-	36,989
기타자본잉여금	675,629	-	675,629
연결기타자본잉여금	2,275	-	2,275
자기주식처분손실	(5,667,313)	-	(5,667,313)
연결기타자본조정	(503,778)	-	(503,778)
합 계	2,676,957	(102,022)	2,574,935

27. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,560,836)	(1,560,836)
해외사업환산손익	(100,046)	(159,376)
합 계	(1,660,882)	(1,720,212)

28. 이익잉여금(결손금)28-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	-	15,294,000
기업합리화적립금	-	334,000
미처분이익잉여금(미처리결손금)	2,601,525	(44,921,590)
합 계	2,601,525	(29,293,590)

(주1) 연결회사는 당분기 중 이익준비금, 기업합리화적립금으로 이월결손금을 보전하였습니다.

28-2. 이익준비금이익준비금은 법정준비금으로서 상법상, 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 연결회사는 당분기 중 이월결손금의 보전에 이익준비금을 사용하였습니다.

28-3. 대손준비금연결회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적 상 요구되는 적립액을 초과하므로, 추가로 대손준비금을 설정하지 아니하였습니다.

29. 순이자수익 당분기 및 전분기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
이자수익	대출이자수익	450,308	332,130
	제예금이자수익	122,490	39,040
	기타이자수익	34,477	58,385
	소 계	607,275	429,555
이자비용	차입금이자	97,374	94,939
	기타이자비용	32,808	40,600
	소 계	130,182	135,539
순이자손익		477,093	294,016

30. 당기손익-공정가치금융상품 관련 손익당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,103,149	462,462
당기손익-공정가치금융자산처분이익	809,146	413,606
소 계	2,912,295	876,068
당기손익-공정가치금융자산평가손실	133,252	296,553
당기손익-공정가치금융자산처분손실	34,754	35,687
소 계	168,006	332,240
순당기손익-공정가치금융자산 관련손익	2,744,289	543,828

31. 수수료손익 및 기타영업손익 당분기와 전분기 중 수수료손익 및 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
수수료수익	조합관리보수	464,562	418,022
	업무대행수수료수익	5,899	10,358
	채권추심수수료수익	2,184,587	3,158,337
	신용조사수수료수익	94,198	106,546
	기타수수료수익	127,904	23,860
	소 계	2,877,150	3,717,123
수수료비용	금융지급수수료	56,903	49,350
	유가증권매입제비용	3,975	1,574
	소 계	60,878	50,924
순수수료손익		2,816,272	3,666,199

32. 금융상품자산 손상차손(환입)당분기와 전분기 중 금융상품자산 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
금융상품자산손상차손	대출채권	33,158	-
금융상품자산손상차손	기타수취채권	217	131,059
소 계		33,375	131,059
금융상품자산손상차손환입	대출채권	73,360	112,530
	금융리스채권	77	73
	기타수취채권	1,618	30,641
소 계		75,055	143,244
순금융상품자산손상차손(환입)		(41,680)	(12,185)

33. 일반관리비

당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	1,400,375	1,371,013
퇴직급여	33,178	121,975
복리후생비	201,173	195,329
여비교통비	12,618	12,724
소모품비	9,978	12,003
도서인쇄비	6,936	8,444
차량비	33,924	23,029
임차료	253,743	156,191
수선유지비	3,541	3,600
세금과공과	71,853	79,444
등기소송비	60	77
통신비	77,441	94,121
운반보관료	192	2
광고선전비	1,185	729
수도광열비	2,188	2,306
보험료	4,510	4,683
전산업무비	47,315	46,883
용역비	1,327,984	1,915,829
교육연수비	648	1,428
회의비	9,914	12,343
접대비	53,599	66,992
감가상각비	182,383	258,006
무형자산상각	86,621	72,958
복구충당부채전입액	-	323
잡비	3,447	4,261
합 계	3,824,806	4,464,693

34. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
기타영업외수익	수입임대료	5,567	16,563
	유형자산처분이익	12,905	623
	잡이익	441	306
	소 계	18,913	17,492
기타영업외비용	기부금	-	134
	유형자산처분손실	602	-
	잡손실	35	1,049
	소 계	637	1,183
순기타영업외손익		18,276	16,309

35. 법인세비용 35-1. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업으로 분류되는 조합은 소멸시점이 통제되지 않아 이연법인세를 인식하나, 이연법인세자산의 자산성이 없어 인식되지 않았습니다.

36. 주당손익

36-1. 지배기업의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기
지배기업지분분기순이익(손실)	2,117,431,114	(389,835,241)
가중평균유통보통주식수	21,218,007	16,493,165
기본주당지배기업지분분기순이익(손실)	100	(24)

(주1) 가중평균유통보통주식수 및 기본주당순이익(손실)은 감자 및 주식병합 효과를 반영하여 비교표시하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 일,주)

구 분	주식수	일 수	가중평균유통보통주식수
기초발행주식수	21,218,440	91	1,930,878,040
자기주식 취득	(1,049)	23	(24,127)
자기주식 취득	(1,176)	13	(15,288)
합 계			1,930,838,625
가중평균유통보통주식수			21,218,007

(주1) 연결회사는 당분기 중 결손금보전을 위한 자본 80% 감자 및 보통주 2주를 액면주식 1주로하는 무상 병합을 진행하였습니다.

<전분기>

(단위: 일,주)

구 분	주식수	일 수	가중평균유통보통주식수
기초발행주식수	15,218,440	91	1,384,878,040
유상증자	4,000,000	29	116,000,000
합 계			1,500,878,040
가중평균유통보통주식수			16,493,165

36-2. 당분기와 전분기 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다.

37. 우발채무와 약정사항

37-1. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제소하거나 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 당분기말 현재 연결회사의 소송 관련 채권은 전기 중 전액 제각되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	제소	피소	제소	피소
사건 수	-	2건	-	5건
소송금액	-	10,296,202	-	10,514,914

37-2 당분기말 현재 연결회사는 삼익티에이치케이 주식회사로부터 공동으로 피소되어 부당이득금 등 청구의 소가 진행중입니다. 현재 1심 진행중인 소송사건으로 결과의 예측이 어렵고, 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.37-3. 당분기말 현재 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구소송의 피고로 계류중인 사건 1건(금액 : 696,202천원)이 존재합니다. 연결회사는 소송 등과 관련하여 과거 경험률에의하여 산출한 금액을 최선의 추정치로 보아 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 소송 결과에 따른 최종 부담금액은 연결회사의 추정금액과 달라질 수 있습니다. 37-4 당분기말 현재 연결회사가 보유한 아이비케이에스제23호기업인수목적(주)의 권면액390,000천원에 해당하는 전환사채, 유안타제15호기업인수목적(주)의 권면액700,000천원에 해당하는 전환사채, 유안타제17호기업인수목적(주)의 권면액 700,000천원에 해당하는전환사채, 신한제17호기업인수목적(주)의 권면액 490,000천원에 해당하는 전환사채, 교보20호기업인수목적(주)의 권면액 290,000천원에 해당하는 전환사채, 에스케이제14호기업인수목적(주)의 권면액 495,000천원에 해당하는 전환사채와 아이비케이에스제23호기업인수목적(주)의 10,000주, 신한제17호기업인수목적(주)의 10,000주, 교보20호기업인수목적(주)의 10,000주, 에스케이제14호 기업인수목적(주)의 5,000주에 해당하는 주식은 의무보유로 인해 주금납입일로부터 36개월 이내와 SPAC의 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 이후 6개월이 되는 날 까지의 기간중 이른날 까지 매각이 제한되어 있습니다.

37-5 당분기말 현재 메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합의 출자약정액은 34,000,000천원으로 설립 시 6,800,000천원이 출자 납입 되었습니다. 기 납입된 출자금 총액의 60% 이상이 소진된 경우, 업무집행조합원의 요청에 의해 추가출자금을 납부할 의무가 부여되어 있습니다. 추가출자납부 이행은 2029년 2월 25일까지 최초 출자약정액의 70%인 23,800,000천원이 필수로 이루어져야 하며, 업무집행조합원은 매 추가 출자 요청시 최초 출자약정액의 10%인 3,400,000천원 이상을 요청하여야 합니다. 당분기말 현재 연결회사가 추가 부담할 최소 금액은 4,000,000천원입니다.37-6 각 조합 규약(정관)은 조합재산의 배분에 관한 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원(사원)인 메이슨캐피탈주식회사는 약정에 근거하여 우선적으로 선순위 출자금에 배분한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합 출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 약정은 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
캑터스오아시스투자조합 2호	조합원에 대한 잔여재산의 분배는 유한책임조합원에 대한 분배금액의 누적액이 각 유한책임조합원의 납입출자금에 달할 때까지의 금액을 각 유한책임조합원에게 우선적으로 분배한다.
엠지(MZ)혁신성장 투자조합4호	조합원에 대한 잔여재산의 분배는 선순위조합원에 대한 분배금액의누적액이 각 선순위조합원의 납입출자금에 달할 때까지의 금액을 각 선순위조합원에게 우선적으로 분배한다.
캑터스바이아웃제9호 투자조합	조합원에 대한 잔여재산의 분배는 선순위조합원에 대한 분배금액의누적액이 각 선순위조합원의 납입출자금에 달할 때까지의 금액을 각 선순위조합원에게 우선적으로 분배한다.

38. 특수관계자 거래

38-1. 주요 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말
지배기업	주식회사 리드코프	주식회사 리드코프
관계기업	코아신용정보(주)(주1)	코아신용정보(주)(주1)
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	메이슨 큐브 투자조합
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	캑터스바이아웃제9호 투자조합
관계기업	캑터스오아시스 투자조합 2호(주3)	캑터스오아시스 투자조합 2호(주3)
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호
공동기업	-	메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호(주2)
공동기업	-	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호(주2)
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호
공동기업	유엠씨이노베이션투자조합	유엠씨이노베이션투자조합
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드	루스-메이슨 혁신기술펀드
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드 2호	루스-메이슨 혁신기술펀드 2호
공동기업	에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합	에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합
공동기업	메이슨리버스톤제일호신기술투자조합	-
주요경영진	주요경영진	주요경영진

(주1) 코아신용정보㈜는 매각예정비유동자산으로 분류 되었습니다.

(주2) 메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호 및 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호는 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자거래내역은 특수관계가 해지되기 이전까지의 거래내역입니다.

(주3) 캑터스오아시스 투자조합 2호는 전기 중 관계기업으로 재분류하였습니다.

38-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	당분기	전분기
		수 익	수 익	비 용
		수입수수료	수입수수료	대손상각비
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	29,918	29,918	-
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	98,729	98,729	-
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	97,750	87,183	-
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	50,133	50,133	-
관계기업	캑터스오아시스투자조합 2호	46,816	47,868	-
공동기업	엠지(MZ)혁신성장 투자조합4호	56,844	56,844	-
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	-	-	61,875
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	-	-	70,502
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	2,742	2,742	-
공동기업	유엠씨이노베이션투자조합	31,788	31,788	-
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	12,818	12,818	-
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드	11,967	-	-
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드 2호	14,960	-	-
공동기업	에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합	10,097	-	-
합 계		464,562	418,023	132,377

(주1) 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 및 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호는 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자거래내역은 특수관계가 해지되기 이전까지의 거래내역입니다.

38-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계	회사명	현금출자	원본반환	배 당
공동기업	메이슨리버스톤제일호신기술투자조합	100,000	-	-
합 계		100,000	-	-

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계	회사명	현금출자	원본반환	배 당
지배기업	(주)리드코프	20,000,000	-	-
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	-	811,986	-
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	-	592,653	-
합 계		20,000,000	1,404,639	-

38-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	회사명	당분기말		전기말
특수관계	회사명	미수수익	선수금	미수수익	선수금
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	-	30,247	-	29,918
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	50,133	-	49,582	-
관계기업	캑터스오아시스 투자조합 2호	-	44,362	-	46,816
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	-	2,773	-	2,742
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	-	-	56,219	-
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	12,818	-	12,677	-
공동기업	유엠씨이노베이션투자조합	31,788	-	31,439	-
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드	-	15,518	-	27,485
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드 2호	-	27,947	-	42,907
공동기업	에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합	-	23,966	-	34,064
합 계		94,739	144,813	149,917	183,932

38-5. 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급 여	303,186	144,043
퇴직급여	39,074	27,433
합 계	342,260	171,476

39. 현금흐름표

39-1. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 취득	759,740	19,162
사용권자산 제거	587	-
무상감자	84,873,764	-
보증금 대체	1,272	968,273
공동기업 청산 대가 당기손익-공정가치금융자산으로 수취	-	1,446,697

39-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금 변동				현금흐름(주1)	분기말
구 분	기초	신규취득	리스해지	이자비용	기타	현금흐름(주1)	분기말
차입부채	8,000,000	-	-	-	-	-	8,000,000
리스부채	343,158	579,909	-	18,335	(18,335)	(107,823)	815,244

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금 변동				현금흐름	분기말
구 분	기초	신규취득	리스해지	이자비용	기타	현금흐름	분기말
차입부채	8,500,000	-	-	-	-	-	8,500,000
리스부채	1,884,848	5,179	-	30,457	(30,457)	(170,306)	1,719,721

40. 비연결구조화기업에 대한 지분

40-1. 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위(1) 연결회사는 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	주요 특성
투자펀드	투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결회사는 투자펀드 지분에 투자하거나 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말	전기말
총 자산	투자펀드	352,295,170	363,579,529

40-2. 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격(1) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결회사의 연결재무제표에 인식된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
연결재무상태표상 자산
당기손익-공정가치측정 유가증권	9,403,268	9,571,874
관계기업투자자산	2,472,332	2,627,978
공동기업투자자산	14,265,692	14,485,194
합 계	26,141,292	26,685,046

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	구 분	당분기말	전기말
투자펀드	보유자산	26,141,292	26,685,046
투자펀드	매입약정	4,000,000	4,000,000
합 계		30,141,292	30,685,046

41. 전분기재무제표 재작성연결회사는 전기말 연결범위변동을 반영하여 2026년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 작성하였습니다. 이에 따라 연결회사는 해당 연결범위변동을 반영하기 위하여 전분기 연결재무제표를 재발행하지 않고 당분기 연결재무제표와 비교할 목적으로 표시되는 비교연결재무제표의 금액을 수정하였으며, 관련된 주석을 재작성하였습니다. 연결범위변동과 관련한 비교연결재무제표의 재작성된 주요 내역은 다음과 같습니다.(1) 전분기 연결재무제표 재작성이 2025년 6월 30일 회계연도의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025.06.30
구 분	수정전	수정후	증감
영업수익	5,180,033	5,177,683	(2,350)
영업비용	5,723,306	5,720,956	(2,350)
영업손익	(543,273)	(543,273)	-
연결분기순이익(손실)	(557,709)	(557,709)	-

(2) 전분기 연결재무제표 재작성이 2025년 6월 30일 회계연도의 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025.06.30
구 분	수정전	수정후	증감
영업활동현금흐름	3,151,968	3,142,719	(9,249)
투자활동현금흐름	87,652	177,669	90,017
재무활동현금흐름	19,727,672	19,727,672	-
현금의 증가(감소)	22,941,936	23,022,704	80,768
기초의 현금	2,064,256	2,064,256	-
기말의 현금	25,006,192	25,086,960	80,768

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 38 기 1분기말 2026.06.30 현재

제 37 기말 2026.03.31 현재

(단위 : 원)

	제 38 기 1분기말	제 37 기말
자산
현금및현금성자산	21,751,897,023	18,959,040,087
대출채권	8,028,634,436	9,062,789,697
기타수취채권	185,479,219	238,249,322
기타자산	4,587,947	3,870,817
당기 법인세자산	2,407,430	545,810
금융리스채권	16,897,222	18,492,858
관계기업 및 공동기업 투자주식	16,738,024,228	17,113,172,308
당기손익-공정가치측정금융자산	20,797,675,147	19,937,155,590
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,001,000	10,001,000
매각예정자산	1,197,142,956	1,197,142,956
확정급여자산		19,548,998
별도재무제표에 보고되는 종속기업에 대한 투자	9,033,103,205	9,090,248,550
유형자산	126,371,420	138,736,886
무형자산	1,466,680	2,016,679
투자부동산	10,691,798,720	10,691,798,720
자산총계	88,585,486,633	86,482,810,278
자본과 부채
부채
차입부채	8,000,000,000	8,000,000,000
기타지급채무	636,894,127	686,039,257
기타부채	156,439,776	194,816,341
확정급여채무	22,995,309	0
부채총계	8,816,329,212	8,880,855,598
자본
자본금	21,218,440,000	106,092,204,000
기타불입자본	58,111,577,272	3,025,055,375
기타포괄손익누계액	(1,694,714,838)	(1,754,044,848)
이익잉여금(결손금)	2,133,854,987	(29,761,259,847)
자본총계	79,769,157,421	77,601,954,680
자본과부채총계	88,585,486,633	86,482,810,278

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 38 기 1분기 2026.04.01 부터 2026.06.30 까지

제 37 기 1분기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 38 기 1분기		제 37 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	4,007,162,580	4,007,162,580	1,679,343,607	1,679,343,607
이자수익	276,331,951	276,331,951	102,917,442	102,917,442
수수료수익	560,441,635	560,441,635	425,502,666	425,502,666
배당금수익	25,932,905	25,932,905	3,064,000	3,064,000
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	2,912,295,037	2,912,295,037	876,068,345	876,068,345
금융상품자산손상차손 환입	60,716,328	60,716,328	69,376,729	69,376,729
지분법이익	171,444,724	171,444,724	202,414,425	202,414,425
영업비용	1,895,382,320	1,895,382,320	2,086,046,990	2,086,046,990
이자비용	98,914,033	98,914,033	112,638,269	112,638,269
수수료비용	4,134,972	4,134,972	1,729,889	1,729,889
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	168,005,708	168,005,708	332,240,449	332,240,449
금융상품자산손상차손	33,158,430	33,158,430	132,376,438	132,376,438
지분법손실	763,068,159	763,068,159	266,856,010	266,856,010
관계기업투자자산처분손실	0	0	509,873,089	509,873,089
일반관리비	828,101,018	828,101,018	730,332,846	730,332,846
영업이익(손실)	2,111,780,260	2,111,780,260	(406,703,383)	(406,703,383)
영업외손익	5,650,854	5,650,854	16,868,142	16,868,142
기타영업외손익	5,650,854	5,650,854	16,868,142	16,868,142
법인세차감전순이익(손실)	2,117,431,114	2,117,431,114	(389,835,241)	(389,835,241)
법인세비용(수익)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	2,117,431,114	2,117,431,114	(389,835,241)	(389,835,241)
기타포괄손익	55,037,431	55,037,431	(226,950,577)	(226,950,577)
당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소
확정급여제도의재측정요소	(4,292,579)	(4,292,579)	0	0
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	59,330,010	59,330,010	(226,950,577)	(226,950,577)
총포괄이익(손실)	2,172,468,545	2,172,468,545	(616,785,818)	(616,785,818)
주당이익(손실)
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	100.00	100.00	(24)	(24)
보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	100.00	100.00	(24)	(24)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 38 기 1분기 2026.04.01 부터 2026.06.30 까지

제 37 기 1분기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본의 구성요소
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본의 구성요소
2025.04.01 (기초자본)	76,092,204,000	3,178,459,975	(1,894,115,683)	(26,271,593,362)	51,104,954,930
자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0	(389,835,241)	(389,835,241)
기타포괄손익
확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	0
지분법자본변동	0	0	(226,950,577)	0	(226,950,577)
소유주와의 거래 등	0	0	0	0
유상증자	20,000,000,000	(102,022,300)	0	0	19,897,977,700
무상감자	0	0	0	0	0
자기주식	0	0	0	0	0
2025.06.30 (기말자본)	96,092,204,000	3,076,437,675	(2,121,066,260)	(26,661,428,603)	70,386,146,812
2026.04.01 (기초자본)	106,092,204,000	3,025,055,375	(1,754,044,848)	(29,761,259,847)	77,601,954,680
자본의 변동
포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0	2,117,431,114	2,117,431,114
기타포괄손익
확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	(4,292,579)	(4,292,579)
지분법자본변동	0	0	59,330,010	0	59,330,010
소유주와의 거래 등	0	0	0	0	0
유상증자	0	0	0	0	0
무상감자	(84,873,764,000)	55,091,787,701		29,781,976,299	0
자기주식		(5,265,804)			(5,265,804)
2026.06.30 (기말자본)	21,218,440,000	58,111,577,272	(1,694,714,838)	2,133,854,987	79,769,157,421

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 38 기 1분기 2026.04.01 부터 2026.06.30 까지

제 37 기 1분기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 38 기 1분기	제 37 기 1분기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	2,807,254,243	2,878,213,573
영업에서 창출된 현금흐름	2,607,447,867	2,740,021,452
당기순이익(손실)	2,117,431,114	(389,835,241)
당기순이익조정을 위한 가감 합계	(1,558,015,440)	44,230,178
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	(1,969,897,347)	(165,908,635)
금융상품자산손상관련 손익	(27,557,898)	62,999,709
이자수익에 대한 조정	(276,331,951)	(102,917,442)
이자비용에 대한 조정	98,914,033	112,638,269
배당수익에 대한 조정	(25,932,905)	(3,064,000)
퇴직급여 조정	38,251,728	27,223,690
감가상각비에 대한 조정	12,365,466	47,866,545
무형자산상각비에 대한 조정	549,999	627,931
복구충당부채전입액	0	322,526
지분법이익	(171,444,724)	(202,414,425)
지분법손실	763,068,159	266,856,010
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,048,032,193	3,085,626,515
대출채권의 감소	1,061,635,978	2,500,412,641
리스자산의 감소	1,867,800	1,867,800
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,108,105,790	109,253,474
관계기업및공동기업투자주식의 감소(증가)	(100,000,000)	516,484,165
미수금의 감소(증가)	(684,860)	1,779,300
선급비용의 감소	1,133,870	465,473
미수수익의 감소	55,178,094	0
부가세대급금의 증가	(1,851,000)	(1,838,000)
기타보증금의 증가	0	(19,898,500)
미지급금의 감소	(36,063,667)	(7,806,617)
선수금의 감소	(39,120,045)	(11,933,230)
예수금의 증가	743,480	1,042,030
미지급비용의 감소	(2,913,247)	(4,123,253)
퇴직금의지급	0	(12,865,480)
사외적립자산의 감소	0	12,786,712
이자수취	275,685,837	248,809,678
이자지급	(99,950,746)	(113,681,557)
배당금수취	25,932,905	3,064,000
법인세 환급	(1,861,620)	0
투자활동순현금흐름	0	0
투자활동으로부터의 현금유입	0	0
투자활동으로부터의 현금유출	0	0
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	(14,397,307)	19,862,474,075
전환가능상품의 발행으로 인한 현금 유입	0	19,897,977,700
유상증자	0	19,897,977,700
전환가능상품의 상환으로 인한 현금 유출	(14,397,307)	(35,503,625)
리스부채의 상환	14,397,307	35,503,625
환율변동효과 후의 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,792,856,936	22,740,687,648
기초현금및현금성자산	18,959,040,087	520,715,665
기말현금및현금성자산	21,751,897,023	23,261,403,313

5. 재무제표 주석

주석

제38(당)기 1분기 2026년 6월 30일 현재

제37(전)기 2026년 3월 31일 현재

메이슨캐피탈 주식회사

1. 회사의 개요

메이슨캐피탈 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1989년 9월 1일에 설립되어 여신전문금융업법에 의한 시설대여업 및 신기술사업금융업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 전북 전주시 완산구 기린대로 213에 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 29일자로 상호를 씨엑스씨종합캐피탈 주식회사에서 메이슨캐피탈 주식회사로 변경하였습니다.회사는 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주수, %)

주 주 명	소유주식수	지 분 율
(주)리드코프	13,384,820	63.08%
자기주식	2,225	0.01%
기타	7,831,395	36.91%
합 계	21,218,440	100.00%

한편 회사는 당기 중 정관 변경 및 주주총회 결의를 통해 사업연도 종료일을 매년 3월 31일에서 매년 12월 31일로 변경하였습니다. 이에 따라 당기의 회계기간은 2026년 4월 1일부터 2026년 12월 31일까지의 9개월간입니다.

2. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2026년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익 및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익 및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다. 한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

① 주요 영향 평가회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 중요한 회계추정 및 판단 분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2026년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치의 결정 회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 필요한 경우, 회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

4-1. 상각후원가로 측정하는 금융상품

상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출방법
현금및예치금	현금및현금성자산은 장부가액과 공정가치가 동일합니다.
대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 기대 현금흐름은 공정가치를 결정하기 위해 현재 시장 이자율에 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하였습니다.
기타금융자산	기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다.
차입부채	차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

4-2. 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 자산
당기손익-공정가치금융자산	20,797,675	20,797,675	19,937,156	19,937,156
기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	10,001	10,001	10,001	10,001
소 계	20,807,676	20,807,676	19,947,157	19,947,157
상각후원가로 인식된 자산
현금및현금성자산	21,751,897	21,751,897	18,959,040	18,959,040
대출채권	8,028,634	8,028,634	9,062,790	9,062,790
금융리스채권	16,897	16,897	18,493	18,493
기타수취채권	185,479	185,479	238,249	238,249
소 계	29,982,907	29,982,907	28,278,572	28,278,572
금융자산 합계	50,790,583	50,790,583	48,225,729	48,225,729
상각후원가로 인식된 부채
차입부채	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000
기타지급채무	636,894	636,894	686,039	686,039
금융부채 합계	8,636,894	8,636,894	8,686,039	8,686,039

(주1) 신뢰성 있는 공정가치 측정이 어려워 회수가능가액을 고려한 원가로 측정하였습니다.

4-3. 공정가치 서열체계(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	344,218	2,936,281	17,517,176	20,797,675
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,001	10,001
금융자산 합계	344,218	2,936,281	17,527,177	20,807,676

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	355,000	3,139,886	16,442,270	19,937,156
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,001	10,001
금융자산 합계	355,000	3,139,886	16,452,271	19,947,157

(2) 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준이동	기 말
당기손익-공정가치측정 금융자산	16,442,270	847,216	500,000	(252,310)	(20,000)	17,517,176
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,001	-	-	-	-	10,001
합 계	16,452,271	847,216	500,000	(252,310)	(20,000)	17,527,177

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준이동	기 말
당기손익-공정가치측정 금융자산	16,432,999	(140,143)	-	(135,530)	-	16,157,326
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,001	-	-	-	-	10,001
합 계	16,443,000	(140,143)	-	(135,530)	-	16,167,327

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	344,218	1	활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격
비상장주식	2,936,281	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격
펀드	9,403,268	3	발행자의 공시가격	발행자의 공시가격
전환상환우선주	1,368,886	3	청산가치법, T-F모델	순자산가치, 주가변동성
비상장주식	1,014,352	3	DCF법 등	할인율, 영구성장율 등
전환사채	5,730,670	3	T-F모델 등	주가변동성
소 계	20,797,675
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	10,001	3	원가 등	원가 등
합 계	20,807,676

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	355,000	1	활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격
비상장주식	3,139,886	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격
펀드	9,571,874	3	발행자의 공시가격	발행자의 공시가격
전환상환우선주	1,368,886	3	청산가치법, T-F모델	순자산가치, 주가변동성
비상장주식	1,029,352	3	DCF법 등	할인율, 영구성장율 등
전환사채	4,472,158	3	T-F모델 등	주가변동성
소 계	19,937,156
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	10,001	3	원가 등	원가 등
합 계	19,947,157

구 분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
전환상환우선주	T-F모델	주가변동성	43.52%	주가변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.
전환상환우선주	청산가치법	순자산가치	(-)192,015천원 ~4,039,068천원	순자산가치가 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것 입니다.
비상장주식	DCF법	할인율	10.43%~11.95%	할인율이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 감소할 것입니다.
전환사채	T-F모델	주가변동성	3.80%~21.00%	주가변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.

5. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

-	신용위험
-	유동성위험
-	시장위험

본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 영업활동 등의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

5-1. 신용위험신용위험은 거래 상대방의 채무 불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 여신(여신공여 약정 포함), 유가증권, 외환거래를 포함한 재무상태표의 난내 및 난외거래의 총 신용 익스포져를 대상으로 합니다.

(1) 신용위험 관리회사는 독립적이고 지속적인 여신리뷰(Credit Review)를 통하여 리스크의 발생을 최소화 시키고 있으며, 신용 익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하고 있습니다. 또한, 여신실행 절차가 적절히 관리되도록 부실여신을 관리하기 위한 시스템을 갖추고, 신용리스크 소관부서장은 리스크허용한도와 손실발생액 및 손실예상액을 비교분석하여 대책을 수립, 시행하고 있습니다.

(2) 위험경감 정책 회사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이 중 채권에 대한 담보물의 취득과 관련하여 담보물 또는 신용위험경감수단별로 담보물 유입한도 및 평가에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권에 대한 주요 담보물 유형은 다음과 같습니다.

-	주택, 토지, 건물, 기계(공장저당에 의한 담보취득분에 한함), 공장재단
-	구축물, 자동차, 선박, 중기, 항공기, 상품
-	국ㆍ공채, 지방채, 은행보증사채, 산업금융채권, 주식, 양도성예금증서
-	금융기관의 예금ㆍ적금ㆍ부금, 정부 및 소속관서와 지방자치단체, 정부투자기관에 대한 납품대전이나 공사대금

대출채권 및 수취채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다.

(3) 신용위험의 경감관련 담보평가담보 평가는 외부 감정평가업체가 평가한 금액의 사용을 원칙으로 하고 있으며, 처분이 용이하고 공부상 하자가 없는 물건에 대하여 제한적으로 내규 규정에 따라 자체 평가를 하고있습니다. 또한, 담보물건의 가격 또는 내용의 변화가 있을 때에는 지체없이 재감정을 실시하고 있습니다.

(4) 부실여신 발생에 따른 대응조치 및 조기 정리방안동일인에 대한 거액편중여신 취급을 최소화하고 여신심사의 전문화, 선진화를 통하여 부실여신 발생 예방에 역점을 두고 있으며, 기발생 부실여신 중 담보가 있는 여신은 신속한 경매절차 진행을 통하여 조기에 회수하고 있습니다.

(5) 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공시항목구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	21,751,897	18,959,040
당기손익-공정가치금융자산(주1)	16,502,824	15,412,918
대출채권	8,028,634	9,062,790
금융리스채권	16,897	18,493
기타수취채권	185,479	238,249
합 계	46,485,731	43,691,490

(주1) 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권만 기재하였습니다(주석 10-2 참조).

회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 제11조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 손실충당금이 자산건전성별로 최소적립율을 반영하여 산출한 가액보다 미달할 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 회사가 대손준비금으로 추가 적립할 금액은 없습니다.

(6) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험 등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
현금및현금성자산	21,751,897	-	-	-	-	21,751,897
대출채권	8,238,777	-	41,459	-	(251,602)	8,028,634
금융리스채권	-	17,714	-	-	(817)	16,897
기타수취채권	185,479	-	-	-	-	185,479
합 계	30,176,153	17,714	41,459	-	(252,419)	29,982,907

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된 채권	신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
현금및현금성자산	18,959,040	-	-	-	-	18,959,040
대출채권	9,300,000	-	41,873	-	(279,083)	9,062,790
금융리스채권	19,387	-	-	-	(894)	18,493
기타수취채권	238,249	-	-	-	-	238,249
합 계	28,516,676	-	41,873	-	(279,977)	28,278,572

(7) 금융자산의 신용위험 집중도당분기말과 전기말 현재 금융자산의 고객 및 산업분포에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

1) 고객별

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분(주1)	가 계	기 업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	21,751,897	-	21,751,897
당기손익-공정가치금융자산	-	16,502,824	-	16,502,824
대출채권	-	8,028,634	-	8,028,634
금융리스채권	-	-	16,897	16,897
기타수취채권	-	183,351	2,128	185,479
합 계	-	46,466,706	19,025	46,485,731

(주1) 고객별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분(주1)	가 계	기 업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	18,959,040	-	18,959,040
당기손익-공정가치금융자산	-	15,412,918	-	15,412,918
대출채권	-	9,062,790	-	9,062,790
금융리스채권	-	-	18,493	18,493
기타수취채권	-	236,806	1,443	238,249
합 계	-	43,671,554	19,936	43,691,490

(주1) 고객별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

2) 산업별

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분(주1)	개 인	제조업	금융업	서비스업	토목건설업	부동산업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	-	21,751,897	-	-	-	-	21,751,897
당기손익-공정가치금융자산	-	-	16,502,824	-	-	-	-	16,502,824
대출채권	-	-	584,696	1,969,548	-	974,494	4,499,896	8,028,634
금융리스채권	-	-	-	-	-	-	16,897	16,897
기타수취채권	-	-	99,542	63,631	-	20,178	2,128	185,479
합 계	-	-	38,938,959	2,033,179	-	994,672	4,518,921	46,485,731

(주1) 산업별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분(주1)	개인	제조업	금융업	서비스업	토목건설업	부동산업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	-	18,959,040	-	-	-	-	18,959,040
당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,412,918	-	-	-	-	15,412,918
대출채권	-	-	292,348	2,923,481	-	974,494	4,872,467	9,062,790
금융리스채권	-	-	-	-	-	-	18,493	18,493
기타수취채권	-	-	165,496	50,656	-	20,654	1,443	238,249
합 계	-	-	34,829,802	2,974,137	-	995,148	4,892,403	43,691,490

(주1) 산업별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

5-2. 시장위험시장위험은 가격리스크, 환리스크, 금리리스크로 나눌 수 있으며 가격리스크는 금리, 주가등의 변동에 따라 시장성 자산의 가치가 감소될 위험을 말하며, 환리스크는 환율의 변동에따라 외환 포지션의 가치가 감소될 위험을, 금리리스크란 금리변동에 따라 자산ㆍ부채의 금리 재약정 불일치로 인해 손실을 입을 위험을 의미합니다.

(1) 시장위험의 관리방법회사의 시장위험과 관련한 관리원칙은 다음과 같습니다.

-	시장리스크 관리 대상 자산에 대한 개별 거래한도를 설정하고 이를 준수함.
-	금리리스크 대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 함.
-	투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리 절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야함.

(2) 이자율위험이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 회사는 가격리스크 관리대상을 제외한 모든 자산ㆍ부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를합니다.

이자율위험에 대한 평가는 중요한 금리포지션이 포함되어야 하며, 금리재조정 및 만기와 관련한 자료를 포함하여 이익적 관점과 경제가치적 관점에서 고려하고 있습니다.(3) 기타가격위험회사가 보유하고 있는 공정가치금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

1) 민감도 분석에 따른 당기손익공정가치금융자산의 손익효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락
당기손익-공정가치금융자산	2,079,768	(2,079,768)	1,869,023	(1,869,023)

2) 민감도 분석에 따른 기타포괄손익공정가치금융자산의 자본효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,000	(1,000)	1,000	(1,000)

(4) 환위험회사는 통화에 노출되어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서정하는 한도 내에서 관리되고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

(1) 유동성위험의 관리방법유동성위험에 대하여 유동성 GAP을 파악하고 장단기 자금 수급계획, 자산ㆍ부채의 기간별, 금액별 구성 규모, 단기 유동성 자산의 보유수준을 고려하여 유동성을 관리합니다. 또한, 유동성리스크 소관부서장은 이자율에 민감한 자금의 조달, 운용상황을 정기적으로 분석하고 유동성 부족 등의 위기상황에 대비하여 위기단계별 비상계획을 수립, 운영하도록 하고 있습니다.

(2) 금융상품의 잔존기간

당분기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	1월이하	1월~3월	3월~6월	6월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
<자 산> (주1)
현금및현금성자산	21,751,897	-	-	-	-	-	21,751,897
당기손익-공정가치금융자산	3,903,466	-	-	-	16,894,209	-	20,797,675
기타포괄손익-공정가치금융자산	10,001	-	-	-	-	-	10,001
대출채권	-	3,617,677	4,321,099	300,000	-	41,460	8,280,236
금융리스채권	623	1,245	1,868	3,736	11,206	-	18,678
기타수취채권	102,326	-	-	33,840	54,238	-	190,404
자산총계	25,768,313	3,618,922	4,322,967	337,576	16,959,653	41,460	51,048,891
<부 채> (주2)
차입부채	32,410	62,729	96,184	8,029,273	-	-	8,220,596
기타지급채무	70,936	10,625	397,467	56,959	73,647	34,355	643,989
부채총계	103,346	73,354	493,651	8,086,232	73,647	34,355	8,864,585

(주2) 상기 표시된 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액으로 이자지급액을 포함하고 있어 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	1월이하	1월~3월	3월~6월	6월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
<자 산> (주1)
현금및현금성자산	18,959,040	-	-	-	-	-	18,959,040
당기손익-공정가치측정금융자산	4,137,852				2,589,576	13,209,727	19,937,155
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,001	-	-	-	-	-	10,001
대출채권	-	-	-	9,300,000	-	41,873	9,341,873
금융리스채권	623	1,245	1,868	3,736	13,075	-	20,547
기타수취채권	155,590	-	-	25,103	62,975	-	243,668
자산총계	23,263,106	1,245	1,868	9,328,839	2,665,626	13,251,600	48,512,284
<부 채> (주2)
차입부채	31,364	63,774	96,184	8,156,822	-	-	8,348,144
기타지급채무	44,930	430,475	45,318	51,404	88,431	34,355	694,913
부채총계	76,294	494,249	141,502	8,208,226	88,431	34,355	9,043,057

(주2) 상기 표시된 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액으로 이자지급액을 포함하고 있어 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

5-4. 자본관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출됩니다.

당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자산(A)	88,585,487	86,482,810
담보 약정이 없는 단기성예금(B)	21,751,897	18,959,040
조정총자산(A-B)	66,833,590	67,523,770
자본(C)	79,769,157	77,601,955
정상 및 요주의 채권에 대한 손실충당금(D)	41,282	46,597
조정자기자본(C+D)	79,810,439	77,648,552
조정자기자본비율((C+D)/(A-B))	119.42%	114.99%

6. 금융상품의 범주별 구분 및 범주별 손익 6-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	21,751,897	-	-	21,751,897
당기손익-공정가치금융자산	-	-	20,797,675	20,797,675
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,001	-	10,001
대출채권	8,028,634	-	-	8,028,634
금융리스채권	16,897	-	-	16,897
기타수취채권	185,479	-	-	185,479
합 계	29,982,907	10,001	20,797,675	50,790,583

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	18,959,040	-	-	18,959,040
당기손익-공정가치금융자산	-	-	19,937,156	19,937,156
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,001	-	10,001
대출채권	9,062,790	-	-	9,062,790
금융리스채권	18,493	-	-	18,493
기타수취채권	238,249	-	-	238,249
합 계	28,278,572	10,001	19,937,156	48,225,729

6-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계
차입부채	-	8,000,000	8,000,000
기타지급채무	-	636,894	636,894
합 계	-	8,636,894	8,636,894

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계
차입부채	-	8,000,000	8,000,000
기타지급채무	-	686,039	686,039
합 계	-	8,686,039	8,686,039

6-3. 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	배당수익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	금융상품자산손상차손환입 (금융상품자산손상차손)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,563	1,969,897	774,392	-
상각후원가측정금융자산	276,332	-	-	-	27,558
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,370	-	-	-
합 계	276,332	25,933	1,969,897	774,392	27,558
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	(98,914)	-	-	-	-
합 계	(98,914)	-	-	-	-

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	배당수익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	금융상품자산손상차손환입 (금융상품자산손상차손)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	165,909	377,919	-
상각후원가측정금융자산	102,917	-	-	-	(63,000)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,064	-	-	-
합 계	102,917	3,064	165,909	377,919	(63,000)
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	(112,638)	-	-	-	-
합 계	(112,638)	-	-	-	-

7. 영업부문 회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 국내에서 영업을 수행하고있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	사업 내용
자금대출	- 여신금융 업무
유가증권투자	- IPO(기업공개)투자 등 유가증권 투자업무
신기술사업금융	- 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 신기술사업자에 투자하기 위한 투자조합결성 및 이의 관리 등의 업무
기타	-위 보고부분에 해당하지 않는 기타업무

7-1. 당분기 및 전분기 중 각 보고부문의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
자금대출	425,448	172,294
유가증권투자	2,912,295	876,068
신기술사업금융	643,486	627,917
기타	25,934	3,065
합 계	4,007,163	1,679,344

7-2. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 영업수익이 당사 전체 영업수익의 10%를 상회하는 고객으로 부터의 영업수익은 없습니다.

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보통예금 등	21,751,897	18,959,040

9. 매각예정자산

9-1. 2023년 11월 8일 회사는 관계기업투자주식인 코아신용정보(주)를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관계기업투자주식이 매각예정으로 분류되었습니다. 동 거래는 금융감독원의 대주주 적격성 심사승인 이후 완료될 것으로 예상됩니다.9-2. 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
관계기업투자주식(주1)	1,197,143	1,197,143

9-3. 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분법자본변동	(33,832)	(33,832)

10. 당기손익-공정가치금융자산

10-1. 당분기말과 전기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	3,655,765	4,294,851
채무증권 등	14,194,998	16,502,824
합 계	17,850,763	20,797,675

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	4,550,115	4,524,238
채무증권 등	13,919,998	15,412,918
합 계	18,470,113	19,937,156

10-2. 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수 (좌수)	취득원가	장부가액	당기인식 평가손익
시장성 있는 지분증권	브이씨	72,000	1,350,800	175,680	(39,960)
	IBKS제23호스팩	10,000	10,000	21,100	(1,000)
	아리바이오	102,739	1,206,880	2,936,281	1,171,225
	꿈비	17,561	147,161	36,702	(32,839)
	엠투엔	44,494	54,995	60,067	5,072
	져스텍	147	1,838	2,446	609
	한국제16호스팩	4,324	8,648	8,394	(255)
	신한제17호스팩	10,000	10,000	19,910	9,910
	교보제20호스팩	10,000	10,000	19,920	9,920
	소 계		2,800,322	3,280,500	1,122,682
시장성 없는 지분증권	뷰텔	120,000	349,891	508,799	-
	㈜공감만세	332	500,552	500,552	-
	SK제14호스팩 보통주식	5,000	5,000	5,000	-
	소 계		855,443	1,014,351	-
채무증권 등	에버리치파트너스	66,666	999,990	114,168	-
	㈜스타스테크	20,589	1,000,008	1,254,719	-
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	980	980,000	1,214,178	90,251
	RCM금융인프라1호PEF	-	1,150,000	1,213,339	-
	신한Twins24일반사모혼합자산투자신탁	-	5,000,000	4,987,050	(4,292)
	웰컴Youngman일반사모증권투자신탁	-	2,000,000	1,988,700	(2,256)
	IBKS제23호스팩 전환사채	390,000	390,000	822,900	(52,650)
	유안타제15호스팩	700,000	700,000	1,452,500	21,000
	유안타제17호스팩	700,000	700,000	1,407,000	7,000
	신한제17호스팩 전환사채	490,000	490,000	975,590	494,313
	교보제20호스팩 전환사채	290,000	290,000	577,680	293,849
	SK제14호스팩 전환사채	495,000	495,000	495,000	-
	소 계		14,194,998	16,502,824	847,215
합 계			17,850,763	20,797,675	1,969,897

(주1) ㈜에버리치파트너스 및 ㈜스타스테크는 전환상환우선주입니다.

<전기말>

(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	보유주식수(좌수)	취득원가	장부가액	당기인식평가손익
시장성 있는지분증권	브이씨	72,000	1,350,800	215,640	(36,360)
	IBKS제23호스팩	10,000	10,000	22,100	800
	아리바이오	182,764	2,146,938	3,139,886	1,337,935
	꿈비	17,561	147,161	69,542	(77,620)
	카나프테라퓨틱스	364	7,280	13,504	6,224
	아이엠바이오로직스	342	8,892	18,913	10,021
	메쥬	362	7,819	13,991	6,172
	리센스메디컬	71	782	1,310	529
	소 계		3,679,672	3,494,886	1,247,701
시장성 없는지분증권	뷰텔	120,000	349,891	508,800	39,360
	신한제17호스팩	10,000	10,000	10,000	-
	교보제20호스팩	10,000	10,000	10,000	-
	㈜공감만세	332	500,552	500,552	-
	소 계		870,443	1,029,352	39,360
채무증권	에버리치파트너스	66,666	999,990	114,167	-
	㈜스타스테크	20,589	1,000,008	1,254,719	(49,098)
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	-	1,200,000	1,376,237	20,934
	RCM금융인프라1호PEF	-	1,150,000	1,213,339	(5,536)
	신한Twins24일반사모혼합자산투자신탁	-	5,000,000	4,991,342	1,036
	웰컴Youngman일반사모증권투자신탁	-	2,000,000	1,990,956	(8,947)
	IBKS제23호스팩 전환사채	390,000	390,000	875,550	44,346
	유안타제15호스팩	700,000	700,000	1,431,500	37,099
	유안타제17호스팩	700,000	700,000	1,400,000	14,000
	신한제17호스팩 전환사채	490,000	490,000	481,277	(8,723)
	교보제20호스팩 전환사채	290,000	290,000	283,831	(6,169)
	소 계		13,919,998	15,412,918	38,942
합 계			18,470,113	19,937,156	1,326,003

(주1) ㈜에버리치파트너스 및 ㈜스타스테크는 전환상환우선주입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치금융자산

11-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	2,002,000	10,001

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	2,002,000	10,001

11-2. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액
시장성 없는지분증권	한국자금중개㈜	2,000	0.10%	10,000	10,000
	아이오티와이즈㈜	100	5.00%	300,000	-
	㈜메딕션	20,000	10.11%	1,000,000	1
	타코마테크놀러지㈜	10,000	2.11%	692,000	-
합 계				2,002,000	10,001

<전기말>

(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액
시장성 없는지분증권	한국자금중개㈜	2,000	0.10%	10,000	10,000
	아이오티와이즈㈜	100	5.00%	300,000	-
	㈜메딕션	20,000	10.11%	1,000,000	1
	타코마테크놀러지㈜	10,000	2.11%	692,000	-
합 계				2,002,000	10,001

12. 대출채권 12-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말
증서대출	8,280,236	9,341,873
차감 : 손실충당금	(251,602)	(279,083)
차감후 대출채권 총계	8,028,634	9,062,790

12-2. 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	합 계
기초금액	237,211	-	41,872	279,083
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입(환입)	(27,068)	-	(413)	(27,481)
제각	-	-	-	-
분기말금액	210,143	-	41,459	251,602

(주1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	합 계
기초금액	63,669	-	43,523	107,192
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-		-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입(환입)	(63,669)	-	(412)	(64,081)
제각	-	-	-	-
분기말금액	-	-	43,111	43,111

(주1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외하였습니다.

12-3. 당분기와 전분기 중 대출채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용손상모형적용대상	합 계
기초금액	9,062,790	-	-	-	9,062,790
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(1,061,224)	-	(413)	-	(1,061,637)
환입(전입)	27,068	-	413	-	27,481
분기말금액	8,028,634	-	-	-	8,028,634

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용손상모형적용대상	합 계
기초금액	2,436,331	-	-	-	2,436,331
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(2,500,000)	-	(412)	-	(2,500,412)
환입(전입)	63,669	-	412	-	64,081
분기말금액	-	-	-	-

13. 종속기업 투자

13-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말			전기말
회사명	소재지	주요영업활동	주식수	지분율	장부금액	주식수	지분율	장부금액
Mason MicrofinanceCompany Limited	미얀마	기타금융업	360,050	99.99%	4,331,091	360,050	99.99%	4,112,660
나라신용정보㈜ (주1)	대한민국	신용 조사 및추심 대행업	435,000	50.00%	3,785,177	435,000	50.00%	4,058,341
메이슨글로벌성장투자조합1호(주2)	대한민국	투자업	1,000	33.33%	916,835	1,000	33.33%	919,248
합 계					9,033,103			9,090,249

13-2. 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법 자본변동	기 말
Mason Microfinance Company Limited	4,112,660	159,101	59,330	4,331,091
나라신용정보㈜	4,058,341	(273,164)	-	3,785,177
메이슨글로벌성장투자조합1호	919,248	(2,413)	-	916,835
합 계	9,090,249	(116,476)	59,330	9,033,103

<전분기>

(단위: 천원)

회사명	기 초	연결범위변동	지분법손익	지분법 자본변동	기 말
Mason Microfinance Company Limited	3,094,359	-	198,487	(226,951)	3,065,895
나라신용정보㈜	4,653,388	-	(167,880)	-	4,485,508
메이슨글로벌성장투자조합1호	-	971,655	(2,350)	-	969,305
합 계	7,747,747	971,655	28,257	(226,951)	8,520,708

13-3. 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	당 분 기 말		당 분 기
회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순이익
Mason Microfinance Company Limited	4,929,949	598,738	348,058	159,106
나라신용정보㈜	8,574,748	2,535,993	2,321,172	(546,328)
메이슨글로벌성장투자조합1호	2,750,506	-	241	(7,238)
합 계	16,255,203	3,134,731	2,669,471	(394,460)

<전기>

(단위 : 천원)

회사명	전 기 말		전 분 기
회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순이익
Mason Microfinance Company Limited	4,665,662	552,889	362,790	198,492
나라신용정보㈜	8,920,190	2,335,107	3,336,385	(335,759)
메이슨글로벌성장투자조합1호	2,759,949	2,205	430	(7,049)
합 계	16,345,801	2,890,201	3,699,605	(144,316)

14. 관계기업 투자 및 공동기업투자 14-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당분기말			전기말
구분	회사명	소재지	주요영업활동	주식수	지분율	장부금액	주식수	지분율	장부금액
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호(주1)	한국	투자업	1,000	16.67%	473,675	1,000	16.67%	479,056
관계기업	메이슨 큐브 투자조합(주1)	한국	투자업	100	0.50%	96,559	100	0.50%	97,079
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	한국	투자업	1,600	23.53%	1,393,995	1,600	23.53%	1,438,778
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합(주1)	한국	투자업	200,000,000	0.27%	-	200,000,000	0.27%	-
관계기업	캑터스오아시스투자조합 2호(주1)	한국	투자업	2,300,000,000	9.58%	508,103	2,300,000,000	9.58%	613,065
소 계						2,472,332			2,627,978
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호(주2)	한국	투자업	4,200	11.05%	8,883,528	4,200	11.05%	8,905,551
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호(주3)	한국	투자업	700	63.64%	561,481	700	63.64%	564,934
공동기업	유엠씨이노베이션 투자조합(주2)	한국	투자업	300	0.58%	373,737	300	0.58%	366,526
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호(주2)	한국	투자업	2,500	27.47%	1,372,342	2,500	27.47%	1,673,668
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드(주2)	한국	투자업	2,000	39.99%	2,008,542	2,000	39.99%	2,003,410
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드 2호(주2)	한국	투자업	480	7.38%	474,669	480	7.38%	476,881
공동기업	에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	500,000,000	7.41%	491,506	500,000,000	7.41%	494,224
공동기업	메이슨리버스톤제일호신기술투자조합(주2)	한국	투자업	100,000,000	9.00%	99,887	-	-	-
소 계						14,265,692			14,485,194
합 계						16,738,024			17,113,172

14-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기 말
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	479,056	-	-	-	(5,381)	-	473,675
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	97,079	-	-	-	(520)	-	96,559
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	1,438,778	-	-	-	(44,783)	-	1,393,995
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	-	-	-	-	-	-	-
관계기업	캑터스오아시스투자조합 2호	613,065	-	-	-	(104,962)	-	508,103
소 계		2,627,978	-	-	-	(155,646)	-	2,472,332
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	8,905,551	-	-	-	(22,023)	-	8,883,528
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	564,934	-	-	-	(3,453)	-	561,481
공동기업	유엠씨이노베이션 투자조합	366,526	-	-	-	7,211	-	373,737
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	1,673,668	-	-	-	(301,326)	-	1,372,342
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드	2,003,410	-	-	-	5,132	-	2,008,542
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드 2호	476,881	-	-	-	(2,212)	-	474,669
공동기업	에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합	494,224	-	-	-	(2,718)	-	491,506
공동기업	메이슨리버스톤제일호신기술투자조합	-	100,000	-	-	(113)	-	99,887
소 계		14,485,194	100,000	-	-	(319,502)	-	14,265,692
합 계		17,113,172	100,000	-	-	(475,148)	-	16,738,024

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기타	기 말
관계기업	메이슨 헬스케어 투자조합 2호	400,943	-	-	-	(5,141)	-	-	395,802
관계기업	메이슨글로벌성장투자조합1호	971,655	-	-	-	-	-	(971,655)	-
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	99,332	-	-	-	(704)	-	-	98,628
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	1,585,429	-	-	-	(39,045)	-	-	1,546,384
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	161,321	-	-	-	(2,841)	-	-	158,480
소 계		3,218,680	-	-	-	(47,731)	-	(971,655)	2,199,294
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	8,757,304	-	-	-	(22,710)	-	-	8,734,594
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	1,106,768	-	(1,106,768)	-	-	-	-	-
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	807,744	-	(807,744)	-	-	-	-	-
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	800,826	-	-	-	(3,368)	-	-	797,458
공동기업	캑터스오아시스투자조합 2호	2,253,371	-	-	-	(12,695)	-	-	2,240,676
공동기업	유엠씨이노베이션 투자조합	336,898	-	-	-	3,928	-	-	340,826
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	2,688,080	-	-	-	(10,124)	-	-	2,677,956
소 계		16,750,991	-	(1,914,512)	-	(44,969)	-	-	14,791,510
합 계		19,969,671	-	(1,914,512)	-	(92,700)	-	(971,655)	16,990,804

14-3. 당분기와 전분기 중 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	분기순이익	총포괄이익
메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	2,842,052	-	908	(32,283)	(32,283)
메이슨 큐브 투자조합	19,122,935	4,320	58	(102,991)	(102,991)
메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	5,924,479	-	7,532	(190,329)	(190,329)
캑터스바이아웃제9호 투자조합	34,552,283	250,663	521,507	(7,417,786)	(7,417,786)
캑터스오아시스투자조합 2호	21,818,560	-	110	(127,780)	(127,780)
엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	80,374,774	-	935	(199,275)	(199,275)
엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	882,327	-	61	(5,424)	(5,424)
유엠씨이노베이션 투자조합	64,472,570	189,802	1,431,560	1,240,404	1,240,404
엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	5,032,270	36,946	75	(1,096,829)	(1,096,829)
루스-메이슨 혁신기술펀드	5,022,470	110	37,261	12,832	12,832
루스-메이슨 혁신기술펀드 2호	6,427,916	110	513	(29,935)	(29,935)
에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합	6,635,337	-	39	(36,712)	(36,712)
메이슨리버스톤제일호신기술투자조합	1,108,751	-	12	(1,249)	(1,249)
합 계	254,216,724	481,951	2,000,571	(7,987,357)	(7,987,357)

<전분기>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	분기순이익	총포괄이익
메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	2,374,810	-	2,344	(30,846)	(30,846)
메이슨 큐브 투자조합	19,531,899	3,528	275	(139,382)	(139,382)
메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	6,572,133	-	9,992	(165,940)	(165,940)
캑터스바이아웃제9호 투자조합	58,131,299	277,622	1,607	(1,037,260)	(1,037,260)
엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	79,027,276	-	3,067	(205,472)	(205,472)
엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	1,253,146	-	193	(5,292)	(5,292)
캑터스오아시스투자조합 2호	23,380,964	-	486	(132,470)	(132,470)
유엠씨이노베이션 투자조합	58,811,930	189,802	866,844	675,687	675,687
엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	9,747,766	-	100	(36,846)	(36,846)
합 계	258,831,223	470,952	884,908	(1,077,821)	(1,077,821)

15. 리스자산 15-1. 리스자산은 건물의 전대리스로서 리스기간은 48개월이며 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 다음과 같습니다.리스계약은 일반적으로 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에서는 리스이용자는 리스제공자에 리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 갱신 또는 리스물건을 구입할 수 있습니다.

운용리스계약은 당분기말 현재 모두 종료되었으며, 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 리스기간의 만료시점에 리스이용자는 회사에 리스물건을 반환하는 조건입니다.

회사는 전체의 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가집니다.리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부분과 외화부분으로 구성되어 있습니다. 리스료 산출을 위해 회사는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및 외화자금의 기준 이자율에 일정률의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다.15-2. 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
금융리스채권	17,714	19,387
손실충당금	(817)	(894)
차감계 : 금융리스채권	16,897	18,493

15-3. 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 연도별 리스료 회수계획 및 리스채권 잔액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	금융리스	운용리스
1년이내	7,471	-
1년 초과 5년 이내	11,207	-
5년 초과	-	-
리스료합계	18,678	-
차감 : 미실현이자	(964)	-
금융리스채권	17,714	-

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	금융리스	운용리스
1년이내	7,472	-
1년 초과 5년 이내	13,075	-
5년 초과	-	-
리스료합계	20,547	-
차감 : 미실현이자	(1,160)	-
금융리스채권	19,387	-

15-4. 회사는 리스료의 회수를 위한 담보로 리스이용자로부터 리스보증금을 받을 수 있습니다. 회사는 리스보증금에 대해 이자를 지급하지 아니하며 리스계약 종료시 동 금액을 반환하게 됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 리스보증금은 없습니다.

15-5 당분기와 전분기 중 금융리스채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	금융리스채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소계
기초손실충당금	-	894	-	-	894
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
전입액(환입액)	-	(77)	-	-	(77)
기말손실충당금	-	817	-	-	817

<전분기>

(단위: 천원)

구분	금융리스채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소계
기초손실충당금	-	1,181	-	-	1,181
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
전입액(환입액)	-	(73)	-	-	(73)
기말손실충당금	-	1,108	-	-	1,108

15-6 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	금융리스채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소계
기초금액	-	18,493	-	-	18,493
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	-	(1,673)	-	-	(1,673)
환입액(전입액)	-	77	-	-	77
기말금액	-	16,897	-	-	16,897

<전분기>

(단위: 천원)

구분	금융리스채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소계
기초금액	-	24,727	-	-	24,727
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	-	(1,604)	-	-	(1,604)
환입액(전입액)	-	73	-	-	73
기말금액	-	23,196	-	-	23,196

16. 유형자산

16-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액
차량운반구	22,000	(3,208)	18,792	22,000	(1,833)	20,167
집기비품	83,959	(82,174)	1,785	83,959	(81,973)	1,986
서화	20,000	-	20,000	20,000	-	20,000
사용권자산	131,799	(46,005)	85,794	131,799	(35,215)	96,584
합 계	257,758	(131,387)	126,371	257,758	(119,021)	138,737

16-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	자가사용자산				합 계
구 분	차량운반구	집기비품	서화	사용권자산	합 계
취득금액
기초금액	22,000	83,959	20,000	131,799	257,758
취득금액	-	-	-	-	-
처분금액	-	-	-	-	-
분기말금액	22,000	83,959	20,000	131,799	257,758
감가상각누계액
기초금액	(1,833)	(81,973)	-	(35,215)	(119,021)
처분금액	-	-	-	-	-
감가상각비	(1,375)	(200)	-	(10,790)	(12,365)
분기말금액	(3,208)	(82,173)	-	(46,005)	(131,386)
장부금액
기초금액	20,167	1,986	20,000	96,584	138,737
분기말금액	18,792	1,786	20,000	85,794	126,372

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	자가사용자산				합 계
구 분	집기비품	임차시설개량권	서화	사용권자산	합 계
취득금액
기초금액	81,869	105,600	20,000	1,529,225	1,736,694
취득금액	-	-	-	-	-
처분금액	-	-	-	-	-
분기말금액	81,869	105,600	20,000	1,529,225	1,736,694
감가상각누계액
기초금액	(81,381)	(72,600)	-	(405,555)	(559,536)
처분금액	-	-	-	-	-
감가상각비	(105)	(6,600)	-	(41,161)	(47,866)
분기말금액	(81,486)	(79,200)	-	(446,716)	(607,402)
장부금액
기초금액	488	33,000	20,000	1,123,670	1,177,158
분기말금액	383	26,400	20,000	1,082,509	1,129,292

16-3. 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	합 계
취득금액	131,799	131,799
감가상각누계액	(46,005)	(46,005)
장부금액	85,794	85,794

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	합 계
취득금액	131,799	131,799
감가상각누계액	(35,215)	(35,215)
장부금액	96,584	96,584

16-4. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스이용금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	10,790	41,161
리스부채 이자비용	1,540	17,699
단기리스 관련 비용	64,798	-
소액자산리스 관련 비용	2,020	1,417

16-5. 당분기 및 전분기 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스의 현금유출액(주1)	82,755	54,620

(주1) 상기 리스의 총 현금유출액은 단기리스 및 소액리스로 분류된 리스의 현금유출액이 포함되어 있습니다.

16-6. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	61,550	63,748
1년 이내~3년 이내	73,998	85,653
3년 초과	694	2,778
보고기간말 현재 할인되지 않은 리스부채	136,242	152,179
보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	128,909	143,306
유동리스부채	60,144	62,258
비유동리스부채	68,765	81,048

17. 무형자산

17-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액
소프트웨어	465,923	(464,456)	1,467	465,923	(463,906)	2,017

17-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	분기말
소프트웨어	2,017	-	(550)	-	1,467

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	분기말
소프트웨어	4,295	-	(628)	-	3,667

18. 투자부동산

18-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
토 지	10,691,799	10,691,799

18-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	합 계
취득금액:
기초금액	10,691,799	10,691,799
취득금액	-	-
처분금액	-	-
분기말금액	10,691,799	10,691,799
장부금액
기초금액	10,691,799	10,691,799
분기말금액	10,691,799	10,691,799

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	합 계
취득금액:
기초금액	10,691,799	10,691,799
취득금액	-	-
처분금액	-	-
분기말금액	10,691,799	10,691,799
장부금액
기초금액	10,691,799	10,691,799
분기말금액	10,691,799	10,691,799

18-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	5,500	16,500

18-4. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토 지	10,691,799	10,783,770	10,691,799	10,783,770

18-5. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토 지	-	10,783,770	-	10,783,770

<전기말>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토 지	-	10,783,770	-	10,783,770

19. 기타수취채권

19-1. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미수금	2,128	1,443
미수수익	94,784	150,005
보증금	93,492	92,220
(현재가치할인차금)	(4,925)	(5,419)
합 계	185,479	238,249

19-2. 당분기 중 기타수취채권과 관련된 손실충당금 변동내역은 없으며, 전분기 중 기타수취채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이 손상된 금융자산	소 계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상되지 않은 채권	신용이 손상된채권	신용이 손상된 금융자산	소 계
기초손실충당금	5,223	-	10,179,368	-	10,184,591
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	(132,376)	-	(132,376)
전입액(환입액)	(5,223)	-	132,376	-	127,153
분기말손실충당금	-	-	10,179,368	-	10,179,368

19-3. 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이 손상된 금융자산	소 계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상되지 않은 채권	신용이 손상된채권	신용이 손상된 금융자산	소 계
기초금액	238,249	-	-	-	238,249
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(52,770)	-	-	-	(52,770)
환입액(전입액)	-	-	-	-	-
분기말금액	185,479	-	-	-	185,479

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이 손상된 금융자산	소 계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상되지 않은 채권	신용이 손상된채권	신용이 손상된 금융자산	소 계
기초금액	557,069	-	-	-	557,069
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(323,666)	-	132,376	-	(191,290)
환입액(전입액)	5,223	-	(132,376)	-	(127,153)
분기말금액	238,626	-	-	-	238,626

20. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급비용	2,737	3,871
부가세대급금	1,851	-
합 계	4,588	3,871

21. 담보제공자산 등

21-1. 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정금액	관련채무	채무금액
투자부동산(주1)	KDB산업은행	10,800,000	단기차입금	8,000,000

(주1) 당분기말 현재 회사는 회사 소유의 투자부동산(장부금액 10,691,799천원)을 KDB산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

21-2. 당분기말 현재 회사는 대여거래와 관련하여 유진DEC사모증권투자신탁1호가 보유한 ㈜위니아전자(구. ㈜위니아대우)의 전환우선주 1,771,486주를 유진DEC사모증권투자신탁1호로부터 담보로 제공받고 있습니다.

22. 차입부채

22-1. 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권자	차입일	상환일	이자율	당분기말	전기말
일반차입금	산업은행	2026-02-27	2027-02-27	4.79%	8,000,000	8,000,000

23. 종업원급여

23-1. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
적립형의무의 현재가치	359,189	316,290
사외적립자산의 공정가치	(336,194)	(335,839)
확정급여채무(자산)	22,995	(19,549)

23-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	316,290	319,305
당기근무원가	40,318	26,166
이자비용	2,581	2,002
급여지급액	-	(12,865)
분기말금액	359,189	334,608

23-3. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

23-4. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	335,839	322,087
기대수익	4,648	945
확정급여제도의 재측정요소	(4,293)	-
사용자의 기여금	-	79
급여지급액	-	(12,865)
분기말금액	336,194	310,246

23-5. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	40,318	26,166
순확정급여부채의 순이자	2,581	2,002
사외적립자산의 기대수익	(4,648)	(945)
합 계	38,251	27,223

24. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미지급금	129,418	160,216
미지급비용	28,567	32,517
리스부채	128,909	143,306
이행보증금	350,000	350,000
합 계	636,894	686,039

25. 기타부채

25-1. 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	144,813	183,932
예수금	11,627	10,884
합 계	156,440	194,816

25-2. 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기 초	충당금전입	할인 및 상각	전분기말
복구충당부채	39,083	-	323	39,406

26. 자본금

26-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말
수권주식수	500,000,000	500,000,000
주당금액	1,000	500
발행주식수	21,218,440	212,184,408
자본금	21,218,440,000	106,092,204,000

26-2. 당분기와 전분기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	자본금
기초	212,184,408	106,092,204,000
무상감자(주1)	(169,747,527)	(84,873,763,500)
주식병합(주1)	(21,218,441)	(500)
당분기말	21,218,440	21,218,440,000

(주1) 회사는 당분기에 결손금보전을 위한 자본 80% 감자 및 보통주 2주를 액면주식 1주로 하는 무상 병합을 진행하였습니다.

<전분기>

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	자본금
기초	152,184,408	76,092,204,000
유상증자	40,000,000	20,000,000,000
전분기말	192,184,408	96,092,204,000

27. 기타자본구성요소 27-1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
감자차익	63,090,086	7,998,298
주식할인발행차금	(18,548)	(18,548)
전환권대가	36,989	36,989
기타자본잉여금	675,629	675,629
자기주식	(5,266)	-
자기주식처분손실	(5,667,313)	(5,667,313)
합 계	58,111,577	3,025,055

27-2. 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	무상감자	주식병합	분기말
감자차익	7,998,298	55,091,788	-	63,090,086
주식할인발행차금	(18,548)	-	-	(18,548)
전환권대가	36,989	-	-	36,989
기타자본잉여금	675,629	-	-	675,629
자기주식	-	(3,374)	(1,892)	(5,266)
자기주식처분손실	(5,667,313)	-	-	(5,667,313)
합 계	3,025,055	55,088,414	(1,892)	58,111,577

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	유상증자	분기말
감자차익	7,998,298	-	7,998,298
주식발행초과금	134,857	(102,022)	32,835
전환권대가	36,989	-	36,989
기타자본잉여금	675,629	-	675,629
자기주식처분손실	(5,667,313)	-	(5,667,313)
합 계	3,178,460	(102,022)	3,076,438

28. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,560,836)	(1,560,836)
지분법자본변동	(133,879)	(193,209)
합 계	(1,694,715)	(1,754,045)

29. 이익잉여금(결손금)

29-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	-	15,294,000
기업합리화적립금	-	334,000
미처분이익잉여금(미처리결손금)	2,133,855	(45,389,260)
합 계	2,133,855	(29,761,260)

(주1) 회사는 당분기에 이익준비금, 기업합리화적립금으로 이월결손금을 보전하였습니다.

29-2. 이익준비금이익준비금은 법정준비금으로서 상법상, 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 회사는 당분기에 이월결손금의 보전에 이익준비금을 사용하였습니다.

29-3. 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적 상 요구되는 적립액을 초과하므로, 추가로 대손준비금을 설정하지 아니하였습니다.

30. 순이자수익 당분기 및 전분기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
이자수익	대출이자수익	160,293	72,740
	제예금이자수익	115,350	28,751
	기타이자수익	689	1,426
	소 계	276,332	102,917
이자비용	차입금이자	97,374	94,939
	기타이자비용	1,540	17,699
	소 계	98,914	112,638
순이자손익		177,418	(9,721)

31. 당기손익-공정가치금융상품 관련 손익당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,103,149	462,462
당기손익-공정가치금융자산처분이익	809,146	413,606
소 계	2,912,295	876,068
당기손익-공정가치금융자산평가손실	133,252	296,553
당기손익-공정가치금융자산처분손실	34,754	35,687
소 계	168,006	332,240
순당기손익-공정가치금융자산 관련손익	2,744,289	543,828

32. 수수료손익 및 기타영업손익당분기와 전분기 중 수수료손익 및 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
수수료수익	조합관리보수	472,042	425,503
	기타수수료수익	88,400	-
	소 계	560,442	425,503
수수료비용	금융지급수수료	160	156
	유가증권매입제비용	3,975	1,574
	소 계	4,135	1,730
순수수료손익		556,307	423,773

33. 금융상품자산 손상차손(환입)당분기 및 전분기 중 금융상품자산 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
금융상품자산손상차손	대출채권	33,158	-
금융상품자산손상차손	기타수취채권	-	132,376
소 계		33,158	132,376
금융상품자산손상차손환입	대출채권	60,639	64,081
	금융리스채권	77	73
	기타수취채권	-	5,222
소 계		60,716	69,376
순금융상품자산손상차손(환입)		(27,558)	63,000

34. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	396,415	267,547
퇴직급여	38,252	27,224
복리후생비	56,433	45,468
여비교통비	1,238	4,175
소모품비	745	732
도서인쇄비	767	718
차량비	6,493	2,142
임차료	111,814	7,854
세금과공과	21,755	66,511
등기소송비	60	77
통신비	412	709
보험료	499	465
전산업무비	19,785	19,078
용역비	141,565	214,281
교육연수비	470	-
회의비	950	693
접대비	17,502	23,841
감가상각비	12,365	47,867
무형자산상각	550	628
복구충당부채전입액	-	323
잡비	31	-
합 계	828,101	730,333

35. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
기타영업외수익	수입임대료	5,567	16,563
	잡이익	84	305
	소 계	5,651	16,868
순기타영업외손익		5,651	16,868

36. 법인세비용 36-1. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업으로 분류되는 조합은 소멸시점이 통제되지 않아 이연법인세를 인식하나, 이연법인세자산의 자산성이 없어 인식되지 않았습니다.

37. 주당손익

37-1. 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	2,117,431,114	(389,835,241)
가중평균유통보통주식수(주1)	21,218,007	16,493,165
기본주당분기순이익(손실)	100	(24)

(주1) 가중평균유통보통주식수 및 기본주당순이익(손실)은 감자 및 주식병합 효과를 반영하여 비교표시하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 일,주)

구 분	주식수	일 수	가중평균유통보통주식수
기초발행주식수	21,218,440	91	1,930,878,040
자기주식 취득	(1,049)	23	(24,127)
자기주식 취득	(1,176)	13	(15,288)
합 계			1,930,838,625
가중평균유통보통주식수			21,218,007

(주1) 회사는 당분기 중 결손금보전을 위한 자본 80% 감자 및 보통주 2주를 액면주식 1주로하는 무상 병합을 진행하였습니다.

<전분기>

(단위: 일,주)

구 분	주식수	일 수	가중평균유통보통주식수
기초발행주식수	15,218,440	91	1,384,878,040
유상증자	4,000,000	29	116,000,000
합 계			1,500,878,040
가중평균유통보통주식수			16,493,165

37-2. 당분기와 전분기 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다.

38. 우발채무와 약정사항

38-1. 당분기말과 전기말 현재 회사가 제소하거나 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 당분기말 현재 회사의 소송 관련 채권은 전기 중 전액 제각되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	제소	피소	제소	피소
사건 수	-	1건	-	1건
소송금액	-	9,600,000	-	9,600,000

38-2 당분기말 현재 회사는 삼익티에이치케이 주식회사로부터 공동으로 피소되어 부당이득금 등 청구의 소가 진행중입니다. 현재 1심 진행중인 소송사건으로 결과의 예측이 어렵고, 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.38-3 당분기말 현재 회사가 보유한 아이비케이에스제23호기업인수목적(주)의 권면액 390,000천원에 해당하는 전환사채, 유안타제15호기업인수목적(주)의 권면액 700,000천원에 해당하는 전환사채, 유안타제17호기업인수목적(주)의 권면액 700,000천원에 해당하는 전환사채, 신한제17호기업인수목적(주)의 권면액 490,000천원에 해당하는 전환사채, 교보20호기업인수목적(주)의 권면액 290,000천원에 해당하는 전환사채, 에스케이제14호기업인수목적(주)의 권면액 495,000천원에 해당하는 전환사채와 아이비케이에스제23호기업인수목적(주)의 10,000주, 신한제17호기업인수목적(주)의 10,000주, 교보20호기업인수목적(주)의 10,000주, 에스케이제14호기업인수목적(주)의 5,000주에 해당하는 주식은 의무보유로 인해 주금납입일로부터 36개월 이내와 SPAC의 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 이후 6개월이 되는 날 까지의 기간중 이른날 까지 매각이 제한되어 있습니다.

38-4 당분기말 현재 메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합의 출자약정액은 34,000,000천원으로 설립 시 6,800,000천원이 출자 납입 되었습니다. 기 납입된 출자금 총액의 60% 이상이 소진된 경우, 업무집행조합원의 요청에 의해 추가출자금을 납부할 의무가 부여되어 있습니다. 추가출자납부 이행은 2029년 2월 25일까지 최초 출자약정액의 70%인 23,800,000천원이 필수로 이루어져야 하며, 업무집행조합원은 매 추가 출자 요청시 최초 출자약정액의 10%인 3,400,000천원 이상을 요청하여야 합니다. 당분기말 현재 회사가 추가 부담할 최소 금액은 4,000,000천원입니다.

38-5 각 조합 규약(정관)은 조합재산의 배분에 관한 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원(사원)인 메이슨캐피탈주식회사는 약정에 근거하여 우선적으로 선순위 출자금에 배분한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합 출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 약정은 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
캑터스오아시스투자조합 2호	조합원에 대한 잔여재산의 분배는 유한책임조합원에 대한 분배금액의 누적액이 각 유한책임조합원의 납입출자금에 달할 때까지의 금액을 각 유한책임조합원에게 우선적으로 분배한다.
엠지(MZ)혁신성장 투자조합4호	조합원에 대한 잔여재산의 분배는 선순위조합원에 대한 분배금액의누적액이 각 선순위조합원의 납입출자금에 달할 때까지의 금액을 각 선순위조합원에게 우선적으로 분배한다.
캑터스바이아웃제9호 투자조합	조합원에 대한 잔여재산의 분배는 선순위조합원에 대한 분배금액의누적액이 각 선순위조합원의 납입출자금에 달할 때까지의 금액을 각 선순위조합원에게 우선적으로 분배한다.

38-6 당분기말 현재 회사는 MASON MICROFINANCE COMPANY에 대한 신규대출(증서대출) $500,000을 승인하였으며, 미얀마 금융당국의 승인 후 대출이 실행될 예정입니다.

39. 특수관계자 거래

39-1. 주요 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말
지배기업	주식회사 리드코프	주식회사 리드코프
종속기업	MASON MICROFINANCE COMPANY	MASON MICROFINANCE COMPANY
종속기업	나라신용정보(주)	나라신용정보(주)
종속기업	메이슨글로벌성장투자조합 1호(주3)	메이슨글로벌성장투자조합 1호(주3)
관계기업	코아신용정보(주)(주1)	코아신용정보(주)(주1)
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	메이슨 큐브 투자조합
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	캑터스바이아웃제9호 투자조합
관계기업	캑터스오아시스 투자조합 2호(주4)	캑터스오아시스 투자조합 2호(주4)
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호
공동기업	-	메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호(주2)
공동기업	-	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호(주2)
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호
공동기업	유엠씨이노베이션투자조합	유엠씨이노베이션투자조합
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드	루스-메이슨 혁신기술펀드
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드 2호	루스-메이슨 혁신기술펀드 2호
공동기업	에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합	에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합
공동기업	메이슨리버스톤제일호신기술투자조합	-
주요경영진	주요경영진	주요경영진

(주1) 코아신용정보㈜는 매각예정비유동자산으로 분류 되었습니다.

(주3) 메이슨글로벌성장투자조합 1호는 전기 중 종속기업으로 재분류하였습니다.

(주4) 캑터스오아시스 투자조합 2호는 전기 중 관계기업으로 재분류하였습니다.

39-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	당분기	전분기
		수 익	수 익	비 용
		수입수수료	수입수수료	대손상각비
종속기업	메이슨글로벌성장투자조합 1호	7,479	7,479	-
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	29,918	29,918	-
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	98,729	98,729	-
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	97,750	87,183	-
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	50,133	50,133	-
관계기업	캑터스오아시스투자조합 2호	46,816	47,868	-
공동기업	엠지(MZ)혁신성장 투자조합4호	56,844	56,844	-
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	-	-	61,875
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	-	-	70,502
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	2,742	2,742	-
공동기업	유엠씨이노베이션투자조합	31,788	31,788	-
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	12,818	12,818	-
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드	11,967	-	-
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드 2호	14,960	-	-
공동기업	에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합	10,098	-	-
합 계		472,042	425,502	132,377

39-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계	회사명	현금출자	원본반환	배 당
공동기업	메이슨리버스톤제일호신기술투자조합	100,000	-	-
합 계		100,000	-	-

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계	회사명	현금출자	원본반환	배 당
지배기업	(주)리드코프	20,000,000	-	-
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	-	811,986	-
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	-	592,653	-
합 계		20,000,000	1,404,639	-

39-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	회사명	당분기말		전기말
특수관계	회사명	미수수익	선수금	미수수익	선수금
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	-	30,247	-	29,918
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	50,133	-	49,582	-
관계기업	캑터스오아시스 투자조합 2호	-	44,362	-	46,816
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	-	2,773	-	2,742
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	-	-	56,219	-
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	12,818	-	12,677	-
공동기업	유엠씨이노베이션투자조합	31,788	-	31,439	-
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드	-	15,518	-	27,485
공동기업	루스-메이슨 혁신기술펀드 2호	-	27,947	-	42,907
공동기업	에임-메이슨-디비 신기술사업투자조합	-	23,966	-	34,064
합 계		94,739	144,813	149,917	183,932

39-5. 당분기말 현재 회사는 MASON MICROFINANCE COMPANY에 대한 신규대출(증서대출) $500,000을 승인하였으며, 미얀마 금융당국의 승인 후 대출이 실행될 예정입니다.

39-6. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급 여	241,200	104,250
퇴직급여	26,106	14,402
합 계	267,306	118,652

40. 현금흐름표

40-1. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
무상감자	84,873,764	-
보증금 대체	1,272	14,584
공동기업 청산 대가 당기손익-공정가치금융자산으로 수취	-	1,446,697

40-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동					현금흐름	분기말
구 분	기 초	신규취득	리스해지	리스변경	이자비용	기타	현금흐름	분기말
차입부채	8,000,000	-	-	-	-	-	-	8,000,000
리스부채	143,306	-	-	-	1,540	(1,540)	(14,397)	128,909

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동					현금흐름	분기말
구 분	기 초	신규취득	리스해지	리스변경	이자비용	기타	현금흐름	분기말
차입부채	8,500,000	-	-	-	-	-	-	8,500,000
리스부채	1,271,957	-	-	-	17,699	(17,699)	(35,504)	1,236,453

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법

당사는 시설대여(Lease)업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권발행, 차입금, 자본금, 잉여금 등을 통해 조달된 자금으로 여신을 제공하는 것을 주업무로 영위하여 수익을 창출하여 그 재원을 바탕으로 하여 배당을 실시하고 있습니다.당사는 상법 제462조(이익의 배당) 규정에 의하여 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있습니다.1. 자본금의 액

2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액

4. 대통령령으로 정하는 미실현이익

또한 당사 정관 제42조 (이익배당) 이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다고 규정하고 있으며 정관 제 43조(분기배당)조항에 의하여 사업연도 개시일부터 3개월 ,6개월 , 및 9개월 경과후 중간배당을 실시 할 수 있는 정책을 실시하고 있습니다.

나. 향후 배당 수준의 방향성당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 사업 및 경영환경 변화와 회사의 실적 등을 종합적으로 고려하여 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다.

다. 배당 제한 관련 정책

- 해당사항없음.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당
정관상 배당액 결정 기관	이사회	이사회
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	O	O
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	-	-

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고
결산배당	2026년 03월	X	-	2026년 03월 31일	X	-
결산배당	2025년 03월	X	-	2025년 03월 31일	X	-
결산배당	2024년 03월	X	-	2024년 03월 31일	X	-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제41조【이익금의 처분】 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액

제42조【이익배당】 ①이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.※(주1)배당기준일은 제13조제1항에서 정한 정기주주총회 의결권행사기준일과 다른 날로 정할 수 있으며, 배당을 결정하는 주주총회(또는 이사회)일 이후의 날로도 정할 수 있음.※(주2)주식배당을 실시하는 경우에는 주주총회일보다 앞선 날을 주식배당 기준일로 정하여야 하며, 주식배당과 금전배당을 함께 실시하는 경우 배당실무의 편의 등을 위하여 주식배당 기준일과 금전배당 기준일을 같은 날로 정할 수 있음.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제43조【분기배당】①회사는 사업연도 개시일부터 3개월, 6개월 및 9개월 경과 후 45일 이내의 이사회 결의로써 .자본시장과 금융투자업에 관한 법률.제165조의12에 따라 금전으로 분기배당을 할 수 있다.②회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하는 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.※ 회사는 이사회에서 분기배당 기준일을 정할 수 있으며, 정관에서 특정일로 규정하는 것도 가능함(예컨대, ‘이 회사는 7월 ○일, 10월 ○일, 1월 ○일 현재의 주주에게 제1항에 의한 분기배당을 할 수 있다.’). 분기배당금은 정관 또는 이사회에서 그 지급시기를 달리 정하지 않는 한 분기배당 이사회 결의일로부터 1개월 이내에 지급해야 함.③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1.직전결산기의 자본금의 액2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5.「상법시행령」제19조에서 정한 미실현이익6.분기배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제38기	제37기	제36기
주당액면가액(원)		1,000	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		1,844	-4,105	-10,546
(별도)당기순이익(백만원)		2,117	-3,510	-9,514
(연결)주당순이익(원)		100	-176	-625
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2021년 04월 23일	유상증자(제3자배정)	보통주	52,000,000	500	500	-
2022년 04월 29일	전환권행사	보통주	800,000	500	500	-
2022년 05월 18일	전환권행사	보통주	200,000	500	500	-
2025년 06월 03일	유상증자(제3자배정)	보통주	40,000,000	500	500	-
2025년 07월 18일	유상증자(제3자배정)	보통주	20,000,000	500	500	-
2026년 06월 08일	무상감자	보통주	169,747,527	500	500	감자비율: 80%
2026년 06월 18일	-	보통주	21,218,441	1,000	1,000	주식액면병합

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
메이슨캐피탈(주)	회사채	사모	2020년 07월 06일	2,800,000	5.5	-	2021년 07월 06일	상환	DB투자증권
메이슨캐피탈(주)	회사채	공모	2020년 11월 13일	10,000,000	6.0	-	2025년 11월 13일	상환	-
합 계	-	-	-	12,800,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		금액차이발생사유	용도차이발생사유
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	사용내용	사용금액	금액차이발생사유	용도차이발생사유
유상증자(제3자배정)	5	2021년 04월 22일	운영자금	26,000,000	운영자금	26,000,000	-	-
유상증자(제3자배정)	26	2025년 06월 02일	운영자금	20,000,000	운영자금	2,000,000	수시입출금식	-
유상증자(제3자배정)	27	2025년 07월 17일	운영자금	10,000,000	운영자금	10,000,000	수시입출금식	-

미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 천원)

종류	운용상품명	운용금액		계약기간	실투자기간
종류	운용상품명	원금	평가금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	MMDA	18,000,000	18,113,621	-	2026.03.31~2026.06.30
계		18,000,000	18,113,621	-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금가. 계정과목별 대손충당금 현황 (단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	금 액	대손충당금	장부가액	설정율
제38기 당분기말	대출채권	8,820	252	8,028	3.04%
제38기 당분기말	합 계	8,820	252	8,028	3.04%
제37기	대출채권	9,342	279	9,063	2.99%
제37기	합 계	9,342	279	9,063	2.99%
제36기	대출채권	2,544	107	2,437	4.21%
제36기	합 계	2,544	107	2,437	4.21%

나. 대손충당금 변동현황

			(단위:백만원)
구 분	제38기 당분기말	제37기	제36기
기초금액	279	107	318
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체
- 전체기간기대신용손실로 대체
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
전입(환입)	-27	172	-56
제각	-	-	-155
기말금액	252	279	107

다. 대손충당금 설정방침

상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.

대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금의 신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적기법 및 과거경험데이터로부터 추정되었으며,미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

-기간별부도율(PD)

회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용합니다.해당기간별부도율은 통계적모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

-부도시손실율(LGD)

부도시 손실율은 부도발생시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 과거경험에 따른 부도시 손실율을 적용하고 있습니다.

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2. 공정가치평가 내역

당사의 공정가치로 평가된 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	344,218	1	활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격
비상장주식	2,936,281	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격
펀드	9,403,268	3	발행자의 공시가격	발행자의 공시가격
전환상환우선주	1,368,886	3	청산가치법, T-F모델	순자산가치, 주가변동성
비상장주식	1,014,352	3	DCF법 등	할인율, 영구성장율 등
전환사채	5,730,670	3	T-F모델 등	주가변동성
소 계	20,797,675
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	10,001	3	원가 등	원가 등
합 계	20,807,676