고려아연 [기재정정]사업보고서 (2023.12)

사업보고서 ? 사업보고서란 상장회사가 사업연도 종료 후 90일 이내에 제출하는 연간 보고서예요. 회사의 개요, 사업의 내용, 재무제표, 감사인의 감사의견, 임원과 주주 현황 등이 담겨요. 한 해의 실적과 사업 구조를 가장 넓게 확인할 수 있는 문서예요.

고려아연(010130, 유가증권시장)은 2026년 8월 13일 「[기재정정]사업보고서 (2023.12)」를 공시했어요.

회사: 고려아연 010130
시장: 유가증권시장
공시 유형: 사업보고서
보고서명: [기재정정]사업보고서 (2023.12)
등록일시: 2026년 8월 13일
제출인: 고려아연
정정: 기재정정

AI 요약

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고려아연, 2023년 사업보고서 재무제표 재작성 정정

고려아연이 2023년 사업보고서의 재무제표를 재작성해 정정했어요.
정정 후 연결 기준 2023년 당기순이익은 4,384억원이에요.
정정 전 연결 기준 2023년 당기순이익은 5,333억원이에요.
정정 후 연결 기준 2023년 자산총계는 11조 7,685억원이에요.
정정 전 연결 기준 2023년 자산총계는 12조 460억원이에요.

유의사항 2023년 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 2024년 6월 최종인증 완료에 따라 변경될 수 있어요. · 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액이에요.

자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.

고려아연의 과거 사업보고서 공시

등록일시	보고서
08.13	[기재정정]사업보고서 (2022.12)정정

공시 원문

사업보고서

정 정 신 고 (보고)

2026년 8월 13일

1. 정정대상 공시서류 :

사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :

2024년 3월 11일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후
II. 사업의 내용5. 위험관리 및 파생거래1. 위험관리가. 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출	아니오	재무제표 재작성	주1)	주1)
II. 사업의 내용5. 위험관리 및 파생거래1. 위험관리나. 유동성위험	아니오	재무제표 재작성	주2) 정정 전	주3) 정정 후
III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보	아니오	재무제표 재작성	주4) 정정 전	주5) 정정 후
III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표3. 연결재무제표 주석4. 재무제표5. 재무제표 주석	아니오	재무제표 재작성	본문 및 연결감사보고서,감사보고서를 참고하시기 바랍니다.	본문 및 연결감사보고서,감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
III. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항가. 주요 배당지표	아니오	재무제표 재작성	주6) 정정 전	주7) 정정 후
III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항1) 재무제표 재작성 등 유의사항	아니오	재무제표 재작성	해당사항 없음	주8)
III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항4) 공정 가치	아니오	재무제표 재작성	주9) 정정 전	주10) 정정 후
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 영업실적 및 재무상태	아니오	재무제표 재작성	주11) 정정 전	주12) 정정 후
V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항나. 감사용역 체결현황	아니오	재무제표 재작성	주13) 정정 전	주14) 정정 후
IX. 계열회사 등에 관한 사항2. 타법인 출자 현황(요약)XII. 상세표3. 타법인출자 현황(상세)	아니오	재무제표 재작성	주15) 정정 전	주16) 정정 후
X. 대주주 등과의 거래내용2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래나. 특수관계자와의 거래내용	아니오	재무제표 재작성	주17) 정정 전	주18) 정정 후

주1)

(단위 : 천원)

계정과목	전기말
계정과목	정정 전	정정 후
현금및현금성자산(*)	780,937,752	780,937,752
매출채권및기타채권	656,018,214	656,018,214
단기금융기관예치금	163,021,462	163,021,462
단기투자자산	1,401,790,362	1,401,790,362
파생상품금융자산	42,934,302	42,934,302
장기파생상품금융자산	5,368,929	5,368,929
장기매출채권및기타채권	24,244,959	24,244,959
장기금융기관예치금	14,512,645	14,512,645
장기투자자산	286,663,279	265,435,243
합계	3,375,491,904	3,354,263,868

주2) 정정 전

① 당기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과
매입채무및기타채무	1,028,581,601	1,028,581,601	1,028,581,601	-	-	-
단기차입금	619,182,197	633,089,058	633,089,058	-	-	-
장기차입금	229,616,594	256,876,314	73,548,748	40,400,985	104,898,862	38,027,719
장기매입채무및기타채무	100,429,117	100,429,117	-	71,856,398	28,572,719
사채	13,587,904	16,354,532	11,754,790	4,599,742	-	-
파생상품금융부채	72,045,915	72,045,915	18,306,045	-	-	53,739,870
합계	2,063,443,328	2,107,376,537	1,765,280,242	116,857,125	133,471,581	91,767,589

② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과
매입채무및기타채무	1,116,740,233	1,123,620,769	1,123,620,769	-	-	-
단기차입금	791,579,163	792,538,204	792,538,204	-	-	-
장기차입금	208,658,696	233,487,534	12,122,206	64,432,390	97,316,648	59,616,290
장기매입채무및기타채무	74,403,699	93,527,629	-	17,465,374	51,938,732	24,123,523
사채	12,419,161	13,802,808	9,203,066	-	4,599,742	-
파생상품금융부채	30,040,960	30,040,960	18,171,767	-	-	11,869,193
합계	2,233,841,912	2,287,017,904	1,955,656,012	81,897,764	153,855,122	95,609,006

주3) 정정 후

① 당기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과
매입채무및기타채무	1,028,581,601	1,028,581,601	1,028,581,601	-	-	-
단기차입금	619,182,197	633,089,058	633,089,058	-	-	-
장기차입금	229,616,594	256,876,314	73,548,748	40,400,985	104,898,862	38,027,719
장기매입채무및기타채무	99,335,454	99,335,454	-	70,762,735	28,572,719	-
사채	13,587,904	16,354,532	11,754,790	4,599,742	-	-
파생상품금융부채	72,045,915	72,045,915	18,306,045	-	-	53,739,870
합계	2,062,349,665	2,106,282,874	1,765,280,242	115,763,462	133,471,581	91,767,589

② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과
매입채무및기타채무	1,116,740,233	1,123,620,769	1,123,620,769	-	-	-
단기차입금	791,579,163	792,538,204	792,538,204	-	-	-
장기차입금	208,658,696	233,487,534	12,122,206	64,432,390	97,316,648	59,616,290
장기매입채무및기타채무	73,553,874	92,677,804	-	16,615,549	51,938,732	24,123,523
사채	12,419,161	13,802,808	9,203,066	-	4,599,742	-
파생상품금융부채	30,040,960	30,040,960	18,171,767	-	-	11,869,193
합계	2,232,992,087	2,286,168,079	1,955,656,012	81,047,939	153,855,122	95,609,006

주4) 정정 전

1) 연결 요약재무정보

과 목	제50기 (2023년 12월말)	제49기 (2022년 12월말)
[유동자산]	5,571,656,932,735	6,071,090,869,900
ㆍ현금및현금성자산	676,775,222,868	780,981,792,302
ㆍ단기금융기관예치금	219,964,045,930	163,021,462,181
ㆍ매출채권및기타채권	603,196,695,445	656,018,214,409
ㆍ단기투자자산	1,176,390,756,050	1,401,790,361,789
ㆍ파생상품금융자산	25,367,741,104	42,934,301,652
ㆍ기타유동자산	230,486,868,880	197,239,363,511
ㆍ재고자산	2,637,705,334,401	2,825,444,894,721
ㆍ당기법인세자산	1,770,268,057	3,660,479,335
[비유동자산]	6,474,414,378,915	6,026,827,489,074
ㆍ장기금융기관예치금	516,119,426	14,512,644,924
ㆍ장기매출채권및기타채권	33,282,944,242	24,244,958,858
ㆍ장기투자자산	1,014,976,124,464	751,367,810,131
ㆍ장기파생상품금융자산	7,296,943,978	5,368,928,642
ㆍ유형자산	3,869,034,305,636	3,694,368,563,148
ㆍ투자부동산	8,969,459,815	11,822,778,867
ㆍ무형자산	882,551,484,001	851,334,580,927
ㆍ사용권자산	68,548,066,272	44,799,085,018
ㆍ관계기업 및 공동기업투자	491,366,755,269	426,388,019,726
ㆍ이연법인세자산	28,716,414,751	101,270,291,574
ㆍ순확정급여자산	37,836,917,776	60,443,063,647
ㆍ기타비유동자산	31,318,843,285	40,906,763,612
자산총계	12,046,071,311,650	12,097,918,358,974
[유동부채]	1,902,819,300,929	2,319,116,608,598
[비유동부채]	501,249,141,851	547,069,633,828
부채총계	2,404,068,442,780	2,866,186,242,426
[자본금]	104,542,940,000	99,315,790,000
[자본잉여금]	1,621,678,266,999	1,085,852,954,318
[자본조정]	-66,913,304,807	-15,029,842,807
[기타포괄손익누계액]	-112,461,541,079	-80,834,625,981
[이익잉여금]	7,843,381,808,493	7,953,409,019,052
[비지배지분]	251,774,699,264	189,018,821,966
자본총계	9,642,002,868,870	9,231,732,116,548
	(2023.1.1.~2023.12.31.)	(2022.1.1.~2022.12.31.)
매출액	9,704,521,343,024	11,219,358,600,107
영업이익	659,935,424,598	919,171,130,822
당기순이익	533,378,688,122	798,264,387,415
지배주주순이익	527,261,488,012	780,610,169,416
비지배주주순이익	6,117,200,110	17,654,217,999
총포괄손익	459,960,414,380	733,528,259,114
주당순이익	26,139	42,967
연결에 포함된 회사수	74	71

2) 별도 요약재무정보

과 목	제50기(2023년 12월말)	제49기 (2022년 12월말)
[유동자산]	4,223,804,225,522	4,685,834,531,698
ㆍ현금및현금성자산	316,077,399,463	433,200,208,251
ㆍ단기금융기관예치금	63,000,000,000	73,210,000,000
ㆍ매출채권및기타채권	376,875,458,009	481,307,388,004
ㆍ단기투자자산	1,159,861,243,257	1,332,772,121,341
ㆍ파생상품금융자산	2,490,538,724	18,656,856,985
ㆍ재고자산	2,121,171,057,513	2,247,047,292,684
ㆍ기타유동자산	184,328,528,556	99,640,664,433
[비유동자산]	5,953,891,567,061	5,405,400,812,916
ㆍ장기금융기관예치금	8,000,000	8,000,000
ㆍ장기매출채권및기타채권	12,403,276,514	11,222,502,750
ㆍ장기투자자산	908,888,494,976	608,344,940,398
ㆍ장기파생상품금융자산	7,296,943,978	1,246,073,990
ㆍ유형자산	2,143,271,998,019	2,073,604,214,363
ㆍ투자부동산	6,699,363,902	6,885,605,473
ㆍ사용권자산	23,817,942,139	2,757,116,988
ㆍ무형자산	45,714,076,141	38,776,204,613
ㆍ관계기업투자및공동기업투자	294,991,902,558	196,062,628,693
ㆍ종속기업투자	2,454,879,673,508	2,390,365,540,186
ㆍ이연법인세자산	10,038,607,715	-
ㆍ순확정급여자산	37,779,651,799	58,636,979,449
ㆍ기타비유동자산	8,101,635,812	17,491,006,013
자산총계	10,177,695,792,583	10,091,235,344,614
[유동부채]	1,354,938,343,062	1,675,608,941,646
[비유동부채]	32,230,613,620	15,168,808,296
부채총계	1,387,168,956,682	1,690,777,749,942
[자본금]	104,542,940,000	99,315,790,000
[자본잉여금]	1,580,121,093,242	1,058,186,962,872
[자본조정]	-51,883,462,000	-
[기타포괄손익누계액]	-189,985,056,412	-154,663,247,119
[이익잉여금]	7,347,731,321,071	7,397,618,088,919
자본총계	8,790,526,835,901	8,400,457,594,672
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법
	(2023.1.1.~2023.12.31.)	(2022.1.1.~2022.12.31.)
매출액	7,291,069,464,175	8,081,377,635,065
영업이익	707,392,462,861	931,364,083,676
당기순이익	585,594,952,471	656,193,706,473
총포괄손익	510,686,162,859	546,337,140,200
주당순이익	29,031	36,119

주5) 정정 후

1) 연결 요약재무정보

과 목	제50기 (2023년 12월말)	제49기 (2022년 12월말)
[유동자산]	5,571,656,932,735	6,071,090,869,900
ㆍ현금및현금성자산	676,775,222,868	780,981,792,302
ㆍ단기금융기관예치금	219,964,045,930	163,021,462,181
ㆍ매출채권및기타채권	603,196,695,445	656,018,214,409
ㆍ단기투자자산	1,176,390,756,050	1,401,790,361,789
ㆍ파생상품금융자산	25,367,741,104	42,934,301,652
ㆍ기타유동자산	230,486,868,880	197,239,363,511
ㆍ재고자산	2,637,705,334,401	2,825,444,894,721
ㆍ당기법인세자산	1,770,268,057	3,660,479,335
[비유동자산]	6,196,933,403,089	5,847,334,849,902
ㆍ장기금융기관예치금	516,119,426	14,512,644,924
ㆍ장기매출채권및기타채권	33,282,944,242	24,244,958,858
ㆍ장기투자자산	991,898,036,464	730,139,774,131
ㆍ장기파생상품금융자산	7,296,943,978	5,368,928,642
ㆍ유형자산	3,869,034,305,636	3,694,368,563,148
ㆍ투자부동산	8,969,459,815	11,822,778,867
ㆍ무형자산	716,051,810,097	687,688,670,629
ㆍ사용권자산	68,548,066,272	44,799,085,018
ㆍ관계기업 및 공동기업투자	375,176,387,337	426,388,019,726
ㆍ이연법인세자산	57,003,568,761	106,651,598,700
ㆍ순확정급여자산	37,836,917,776	60,443,063,647
ㆍ기타비유동자산	31,318,843,285	40,906,763,612
자산총계	11,768,590,335,824	11,918,425,719,802
[유동부채]	1,902,819,300,929	2,319,116,608,598
[비유동부채]	500,155,479,200	546,219,809,251
부채총계	2,402,974,780,129	2,865,336,417,849
[자본금]	104,542,940,000	99,315,790,000
[자본잉여금]	1,621,678,266,999	1,085,852,954,318
[자본조정]	-66,913,304,807	-15,029,842,807
[기타포괄손익누계액]	-115,315,304,685	-80,834,625,981
[이익잉여금]	7,569,848,258,924	7,774,766,204,457
[비지배지분]	251,774,699,264	189,018,821,966
자본총계	9,365,615,555,695	9,053,089,301,953
	(2023.1.1.~2023.12.31.)	(2022.1.1.~2022.12.31.)
매출액	9,704,521,343,024	11,219,358,600,107
영업이익	659,935,424,598	919,171,130,822
당기순이익	438,487,953,148	619,621,572,820
지배주주순이익	432,370,753,038	601,967,354,821
비지배주주순이익	6,117,200,110	17,654,217,999
총포괄손익	362,215,915,800	554,885,444,519
주당순이익	21,435	33,134
연결에 포함된 회사수	74	71

2) 별도 요약재무정보

과 목	제50기(2023년 12월말)	제49기 (2022년 12월말)
[유동자산]	4,223,804,225,522	4,685,834,531,698
ㆍ현금및현금성자산	316,077,399,463	433,200,208,251
ㆍ단기금융기관예치금	63,000,000,000	73,210,000,000
ㆍ매출채권및기타채권	376,875,458,009	481,307,388,004
ㆍ단기투자자산	1,159,861,243,257	1,332,772,121,341
ㆍ파생상품금융자산	2,490,538,724	18,656,856,985
ㆍ재고자산	2,121,171,057,513	2,247,047,292,684
ㆍ기타유동자산	184,328,528,556	99,640,664,433
[비유동자산]	5,860,101,132,890	5,209,053,978,408
ㆍ장기금융기관예치금	8,000,000	8,000,000
ㆍ장기매출채권및기타채권	12,403,276,514	11,222,502,750
ㆍ장기투자자산	908,888,494,976	608,344,940,398
ㆍ장기파생상품금융자산	7,296,943,978	1,246,073,990
ㆍ유형자산	2,143,271,998,019	2,073,604,214,363
ㆍ투자부동산	6,699,363,902	6,885,605,473
ㆍ사용권자산	23,817,942,139	2,757,116,988
ㆍ무형자산	45,714,076,141	38,776,204,613
ㆍ관계기업투자및공동기업투자	242,440,085,975	196,062,628,693
ㆍ종속기업투자	2,391,241,122,159	2,194,018,705,678
ㆍ이연법인세자산	32,438,541,476	-
ㆍ순확정급여자산	37,779,651,799	58,636,979,449
ㆍ기타비유동자산	8,101,635,812	17,491,006,013
자산총계	10,083,905,358,412	9,894,888,510,106
[유동부채]	1,354,938,343,062	1,675,608,941,646
[비유동부채]	32,230,613,620	15,168,808,296
부채총계	1,387,168,956,682	1,690,777,749,942
[자본금]	104,542,940,000	99,315,790,000
[자본잉여금]	1,580,121,093,242	1,058,186,962,872
[자본조정]	-51,883,462,000	-
[기타포괄손익누계액]	-189,985,056,412	-154,663,247,119
[이익잉여금]	7,253,940,886,900	7,201,271,254,411
자본총계	8,696,736,401,730	8,204,110,760,164
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법
	(2023.1.1.~2023.12.31.)	(2022.1.1.~2022.12.31.)
매출액	7,291,069,464,175	8,081,377,635,065
영업이익	707,392,462,861	931,364,083,676
당기순이익	688,151,352,808	459,846,871,965
총포괄손익	613,242,563,196	349,990,305,692
주당순이익	34,115	25,311

주6) 정정 전

구 분	주식의 종류	당기	전기
구 분	주식의 종류	제50기	제49기
주당액면가액(원)		5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		527,261	780,610
(별도)당기순이익(백만원)		585,595	656,194
(연결)주당순이익(원)		26,139	42,967
현금배당금총액(백만원)		302,655	397,263
주식배당금총액(백만원)		-	-
(연결)현금배당성향(%)		57.40	50.89
현금배당수익률(%)	보통주	3.01	3.50
현금배당수익률(%)	우선주	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	15,000	20,000
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-

주7) 정정 후

구 분	주식의 종류	당기	전기
구 분	주식의 종류	제50기	제49기
주당액면가액(원)		5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		432,371	601,967
(별도)당기순이익(백만원)		688,151	459,847
(연결)주당순이익(원)		21,435	33,134
현금배당금총액(백만원)		302,655	397,263
주식배당금총액(백만원)		-	-
(연결)현금배당성향(%)		70.00	65.99
현금배당수익률(%)	보통주	3.01	3.50
현금배당수익률(%)	우선주	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	15,000	20,000
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-

주8)

연결실체는 2026년 06월 10일 증권선물위원회의 감리 결과 조치에 따라 영업권 및관계기업투자주식 손상차손, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세 회계처리, 특수관계자 주석과 관련된 수정사항을 반영하여 당기 및 전기의 연결재무제표를 재작성 하였습니다.

(1) 연결재무제표의 재작성으로 인한 중요한 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2023년	2022년
당기손익-공정가치측정금융자산 과대계상	(23,078,088)	(21,228,036)
관계기업투자주식 과대계상	(116,190,368)	-
영업권 과대계상	(166,499,674)	(163,645,913)
이연법인세자산 과소계상	28,287,154	5,381,307
무형자산손상차손 과소계상	-	163,645,910
해외사업환산손익 과대계상	(2,853,764)	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 과대 계상	(1,850,052)	(6,496,758)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 과소 계상	63,638,551	14,731,278
지분법손익 과대계상	(24,169,891)	-
관계기업투자주식 손상차손 과소계상	28,381,925	-
법인세비용 과대계상	(22,905,847)	(5,381,307)

(2) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기말		전기말
계정과목	수정전	수정후	수정전	수정후
유동자산	5,571,656,933	5,571,656,933	6,071,090,870	6,071,090,870
비유동자산	6,474,414,379	6,196,933,403	6,026,827,489	5,847,334,850
자산총계	12,046,071,312	11,768,590,336	12,097,918,359	11,918,425,720
유동부채	1,902,819,301	1,902,819,301	2,319,116,609	2,319,116,609
비유동부채	501,249,142	500,155,479	547,069,634	546,219,809
부채총계	2,404,068,443	2,402,974,780	2,866,186,243	2,865,336,418
자본총계	9,642,002,869	9,365,615,556	9,231,732,116	9,053,089,302
부채와 자본총계	12,046,071,312	11,768,590,336	12,097,918,359	11,918,425,720

(3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기		전기
계정과목	수정전	수정후	수정전	수정후
매출	9,704,521,343	9,704,521,343	11,219,358,600	11,219,358,600
매출원가	8,742,576,277	8,742,576,277	10,050,403,463	10,050,403,463
매출총이익	961,945,066	961,945,066	1,168,955,137	1,168,955,137
판매비와관리비	302,009,642	302,009,642	249,784,006	249,784,006
영업이익	659,935,425	659,935,425	919,171,131	919,171,131
영업외손익	96,875,623	3,248,933	(67,883,754)	(251,907,875)
지분법손익	(28,737,786)	(52,907,678)	30,193,373	30,193,373
법인세비용차감전순이익	728,073,262	610,276,680	881,480,750	697,456,629
법인세비용	194,694,573	171,788,726	83,216,363	77,835,056
당기순이익	533,378,689	438,487,954	798,264,387	619,621,573
총포괄이익	459,960,414	362,215,916	733,528,259	554,885,445

(4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 연결주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기		전기
계정과목	수정전	수정후	수정전	수정후
주당이익	26,139	21,435	42,967	33,134

(5) 상기 재작성 내역 및 특수관계자와의 거래와 관련된 주석사항은 주석 1, 2, 4, 5, 9, 16, 18, 19, 26, 27, 29, 30, 31, 32, 34, 35, 36, 37 및 38를 참고바랍니다. 주9) 정정 전

① 당기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치로 인식된 금융자산
매출채권및기타채권	17,821,851	-	17,821,851	-	17,821,851
단기투자자산	1,128,025,911	-	1,125,704,310	2,321,601	1,128,025,911
파생상품금융자산	25,367,741	-	25,367,741	-	25,367,741
장기파생상품금융자산	7,296,944	-	-	7,296,944	7,296,944
장기투자자산	1,014,915,179	532,569,231	-	482,345,948	1,014,915,179
관계기업투자	89,138,611	-	-	89,138,611	89,138,611
금융자산 합계	2,282,566,237	532,569,231	1,168,893,902	581,103,104	2,282,566,237
공정가치로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	777,927,860	-	777,927,860	-	777,927,860
파생상품부채	18,306,045	-	18,306,045	-	18,306,045
장기파생상품금융부채	53,739,870	-	53,739,870	-	53,739,870
금융부채 합계	849,973,775	-	849,973,775	-	849,973,775

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치로 인식된 금융자산
매출채권및기타채권	82,302,078	-	82,302,078	-	82,302,078
단기투자자산	1,401,776,522	-	1,401,776,522	-	1,401,776,522
파생상품금융자산	42,934,302	-	42,934,302	-	42,934,302
장기파생상품금융자산	5,368,929	-	3,674,868	1,694,061	5,368,929
장기투자자산	751,317,720	416,333,812	-	334,983,908	751,317,720
관계기업투자	186,268,700	-	-	186,268,700	186,268,700
금융자산 합계	2,469,968,251	416,333,812	1,530,687,770	522,946,669	2,469,968,251
공정가치로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	696,602,655	-	696,602,655	-	696,602,655
파생상품부채	18,171,767	-	18,171,767	-	18,171,767
장기파생상품금융부채	11,869,193	-	11,869,193	-	11,869,193
금융부채 합계	726,643,615	-	726,643,615	-	726,643,615

② 연결실체의 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
매출채권 및 기타채권	17,821,851	2	시장접근법	LME 및 LBMA 가격 등
수익증권 및 펀드	1,125,704,310	2	순자산가치평가, 현재가치기법	주식, 채권 등 기초자산가격, 환율
파생상품자산	25,367,741	2	시장접근법, 현재가치기법	LME 및 LBMA 가격 등
파생상품옵션	7,296,944	3	이항모형	할인율, 변동성, 주가, 행사가 등
수익증권 및 펀드	300,374,324	3	순자산가치법	주식, 채권 등 기초자산가격
비상장지분증권	93,919,571	3	시장비교법, 현금흐름할인모형	할인율, 유사기업 가치 등
전환사채	48,718,488	3	T-F Model & BDT	기초자산(주식가격) 및 기초자산 변동성, 신용위험 및 무위험이자율 등
지분증권	89,138,611	3	현금흐름할인법	거시경제지표, 할인율, 영구성장율
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
비상장지분증권	41,655,167	3	유사기업비교법	유사기업 가치 등
당기손익-공정가치 측정 금융부채
매입채무 및 기타채무	777,927,860	2	순자산가치평가	LME 및 LBMA 가격 등
파생상품부채	18,306,045	2	순자산가치평가, 현금흐름할인모형	LME 및 LBMA 가격, 선도가격, 스프레드, 할인율 등
장기파생상품부채	53,739,870	3	현금흐름할인법	기초자산가격, 할인율, 변동성 등

③ 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

i) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초잔액	522,946,669	303,475,321
증가	186,905,842	322,993,658
감소	(204,523,581)	(24,364,677)
연결범위의 변동	-	(64,849,160)
공정가치의 변동	67,280,752	(15,301,835)
기타(*1)	8,493,422	993,362
기말잔액	581,103,104	522,946,669

ii) 금융부채

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초잔액	7,419,779	26,745,098
증가	301,470	12,773,506
감소	(1,161,015)	(32,112,848)
연결범위의 변동	-	(21,787,417)
공정가치의 변동	(143,827)	21,801,440
기말잔액	6,416,407	7,419,779

주10) 정정 후

① 당기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치로 인식된 금융자산
매출채권및기타채권	17,821,851	-	17,821,851	-	17,821,851
단기투자자산	1,128,025,911	-	1,125,704,310	2,321,601	1,128,025,911
파생상품금융자산	25,367,741	-	25,367,741	-	25,367,741
장기파생상품금융자산	7,296,944	-	-	7,296,944	7,296,944
장기투자자산	991,837,091	532,569,231	-	459,267,860	991,837,091
관계기업투자	25,500,060	-	-	25,500,060	25,500,060
금융자산 합계	2,195,849,598	532,569,231	1,168,893,902	494,386,465	2,195,849,598
공정가치로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	777,927,860	-	777,927,860	-	777,927,860
파생상품부채	18,306,045	-	18,306,045	-	18,306,045
장기파생상품금융부채	53,739,870	-	53,739,870	-	53,739,870
금융부채 합계	849,973,775	-	849,973,775	-	849,973,775

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치로 인식된 금융자산
매출채권및기타채권	82,302,078	-	82,302,078	-	82,302,078
단기투자자산	1,401,776,522	-	1,401,776,522	-	1,401,776,522
파생상품금융자산	42,934,302	-	42,934,302	-	42,934,302
장기파생상품금융자산	5,368,929	-	3,674,868	1,694,061	5,368,929
장기투자자산	730,089,684	416,333,812	-	313,755,872	730,089,684
관계기업투자	186,268,700	-	-	186,268,700	186,268,700
금융자산 합계	2,448,740,215	416,333,812	1,530,687,770	501,718,633	2,448,740,215
공정가치로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	696,602,655	-	696,602,655	-	696,602,655
파생상품부채	18,171,767	-	18,171,767	-	18,171,767
장기파생상품금융부채	11,869,193	-	11,869,193	-	11,869,193
금융부채 합계	726,643,615	-	726,643,615	-	726,643,615

(단위 : 천원)

구분	당기말	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
매출채권및기타채권	17,821,851	2	시장접근법	LME 및 LBMA 가격 등
수익증권 및 펀드	1,125,704,310	2	순자산가치평가, 현재가치기법	주식, 채권 등 기초자산가격, 환율
파생상품자산	25,367,741	2	시장접근법, 현재가치기법	LME 및 LBMA 가격 등
파생상품옵션	7,296,944	3	이항모형	할인율, 변동성, 주가, 행사가 등
수익증권 및 펀드	300,374,324	3	순자산가치법	주식, 채권 등 기초자산가격
비상장지분증권	93,919,571	3	시장비교법, 현금흐름할인모형	할인율, 유사기업 가치 등
전환사채	25,640,400	3	T-F Model & BDT	기초자산(주식가격) 및 기초자산 변동성, 신용위험 및 무위험이자율 등
지분증권	25,500,060	3	현금흐름할인법	거시경제지표, 할인율, 영구성장율
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
비상장지분증권	41,655,167	3	유사기업비교법	유사기업 가치 등
당기손익-공정가치 측정 금융부채
매입채무및기타채무	777,927,860	2	순자산가치평가	LME 및 LBMA 가격 등
파생상품부채	18,306,045	2	순자산가치평가, 현금흐름할인모형	LME 및 LBMA 가격, 선도가격, 스프레드, 할인율 등
장기파생상품부채	53,739,870	3	현금흐름할인법	기초자산가격, 할인율, 변동성 등

③ 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

i) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초잔액	501,718,633	303,475,321
증가	186,905,842	322,993,658
감소	(204,523,581)	(24,364,677)
연결범위의 변동	-	(64,849,160)
공정가치의 변동	1,792,149	(36,529,871)
기타(*)	8,493,422	993,362
기말잔액	494,386,465	501,718,633

ii) 금융부채

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초잔액	6,569,954	26,745,098
증가	301,470	12,773,506
감소	(1,161,015)	(32,112,848)
연결범위의 변동	-	(21,787,417)
공정가치의 변동	(387,665)	20,951,615
기말잔액	5,322,744	6,569,954

주11) 정정 전

가. 연결 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	영업실적			증감율(%)
구분	2023년	2022년	2021년	당기/전기	전기/전전기
매출액	9,704,521	11,219,359	9,976,776	-13.5%	12.5%
매출원가	8,742,576	10,050,403	8,720,478	-13.0%	15.3%
매출총이익	961,945	1,168,956	1,256,298	-17.7%	-7.0%
판관비	302,010	249,784	160,152	20.9%	56.0%
영업이익	659,935	919,172	1,096,146	-28.2%	-16.1%
기타수익	119,917	181,847	119,565	-34.1%	52.1%
기타비용	138,939	215,218	125,773	-35.4%	71.1%
금융수익	323,070	331,518	219,715	-2.5%	50.9%
금융비용	207,173	366,031	173,396	-43.4%	111.1%
지분법손익	-28,738	30,193	2,823	-195.2%	969.5%
법인세비용차감전순이익	728,073	881,481	1,139,080	-17.4%	-22.6%
법인세비용	194,695	83,216	327,974	134.0%	-74.6%
당기순이익	533,379	798,265	811,106	-33.2%	-1.6%

※ 당사는 2023년도에 주요제품인 아연괴 654,244톤, 연괴 410,930톤을 생산(별도기준)하였으며, 아연의 국제금속가격약세 및 환율상승(아연: U$3,485.10/MT→U$2,649.14/MT, 연: U$2,153.33/MT→U$2,137.18/MT, 은: U$21.75/OZ→U$23.39/OZ, 금: U$1,801.20/OZ→U$1,943.09/OZ 환율: 1,291.95→1,305.41) 등으로 인해 매출액과 매출총이익이 전년대비 13.5%, 17.7% 감소하였고, 법인세비용 증가로 인하여 당기순이익이 전년대비 33.2% 감소하였습니다.나. 연결 재무상태

(단위 : 백만원)

과목	2023	2022	2021	증감율
과목	2023	2022	2021	당기/전기	전기/전전기
유 동 자 산	5,571,657	6,071,091	5,689,044	-8.2%	6.7%
비유동자 산	6,474,414	6,026,827	4,275,004	7.4%	41.0%
자 산 총 계	12,046,071	12,097,918	9,964,049	-0.4%	21.4%
유 동 부 채	1,902,819	2,319,117	1,770,528	-18.0%	31.0%
비유동부 채	501,249	547,070	459,287	-8.4%	19.1%
부 채 총 계	2,404,068	2,866,186	2,229,814	-16.1%	28.5%
자 본 금	104,543	99,316	94,350	5.3%	5.3%
자본잉여금	1,621,678	1,085,853	57,339	49.3%	1793.7%
자 본 조 정	-66,913	(15,030)	(53,509)	345.2%	-71.9%
기타포괄손익누계액	-112,462	(80,835)	(8,861)	39.1%	812.3%
이익 잉여금	7,843,382	7,953,409	7,518,368	-1.4%	5.8%
비지배지분	251,775	189,019	126,548	33.2%	49.4%
자 본 총 계	9,642,003	9,231,732	7,734,234	4.4%	19.4%
유 동 비 율	292.81%	261.78%	321.32%	11.9%	-18.5%
부 채 비 율	24.93%	31.70%	29.31%	-21.3%	8.2%
자기자본비율	77.95%	74.75%	76.35%	4.3%	-2.1%
차입금의존도(차입금/자산)	7.16%	8.37%	4.33%	-14.5%	93.3%

※ 2023년 말 자산총계는 12조 46억원으로, 2022년말 대비 -0.4% 감소하였습니다. 유동자산은 전년대비 4,994억원 감소하였고, 비유동자산은 전년대비 4,476억원 증가하였습니다. ※ 2023년 말 부채총계는 2조 4,040억원으로 2022년말 대비 -16.1% 감소하였습니다. 유동부채는 전년대비 4,163억원 감소하였고, 비유동부채는 전년대비 458억원 감소하였습니다. 주요 감소원인은 단기차입금과 당기법인세부채의 감소입니다.

주12) 정정 후

가. 연결 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	영업실적			증감율(%)
구분	2023년	2022년	2021년	당기/전기	전기/전전기
매출액	9,704,521	11,219,359	9,976,776	-13.5%	12.5%
매출원가	8,742,576	10,050,403	8,720,478	-13.0%	15.3%
매출총이익	961,945	1,168,956	1,256,298	-17.7%	-7.0%
판관비	302,010	249,784	160,152	20.9%	56.0%
영업이익	659,935	919,172	1,096,146	-28.2%	-16.1%
기타수익	119,917	181,847	119,587	-34.1%	52.1%
기타비용	167,321	378,864	125,795	-55.8%	201.2%
금융수익	321,464	325,871	219,715	-1.4%	48.3%
금융비용	270,811	380,762	173,396	-28.9%	119.6%
지분법손익	-52,908	30,193	2,823	-275.2%	969.7%
법인세비용차감전순이익	610,277	697,457	1,139,080	-12.5%	-38.8%
법인세비용	171,789	77,835	327,974	120.7%	-76.3%
당기순이익	438,488	619,622	811,106	-29.2%	-23.6%

※ 당사는 2023년도에 주요제품인 아연괴 654,244톤, 연괴 410,930톤을 생산(별도기준)하였으며, 아연의 국제금속가격약세 및 환율상승(아연: U$3,485.10/MT→U$2,649.14/MT, 연: U$2,153.33/MT→U$2,137.18/MT, 은: U$21.75/OZ→U$23.39/OZ, 금: U$1,801.20/OZ→U$1,943.09/OZ 환율: 1,291.95→1,305.41) 등으로 인해 매출액과 매출총이익이 전년대비 13.5%, 17.7% 감소하였고, 법인세비용 증가로 인하여 당기순이익이 전년대비 29.2% 감소하였습니다. 나. 연결 재무상태

(단위 : 백만원)

과목	2023년	2022년	2021년	증감율
과목	2023년	2022년	2021년	당기/전기	전기/전전기
유동자산	5,571,657	6,071,091	5,689,044	-8.2%	6.7%
비유동자산	6,196,933	5,847,335	4,275,004	6.0%	36.8%
자 산 총 계	11,768,590	11,918,426	9,964,049	-1.3%	19.6%
유동부채	1,902,819	2,319,117	1,770,528	-18.0%	31.0%
비유동부채	500,155	546,220	459,287	-8.4%	18.9%
부 채 총 계	2,402,974	2,865,336	2,229,814	-16.1%	28.5%
자본금	104,543	99,316	94,350	5.3%	5.3%
자본잉여금	1,621,678	1,085,853	57,339	49.3%	1793.8%
자본조정	-66,913	-15,030	-53,509	-345.2%	71.9%
기타포괄손익누계액	-115,315	-80,835	-8,861	-42.7%	-812.3%
이익잉여금	7,569,848	7,774,766	7,518,368	-2.6%	3.4%
비지배지분	251,775	189,019	126,548	33.2%	49.4%
자 본 총 계	9,365,616	9,053,089	7,734,234	3.5%	17.1%
유동비율	292.81%	261.78%	321.32%	-	-
부채비율	26.37%	32.33%	29.31%	-	-
자기자본비율	77.44%	74.37%	76.35%	-	-
차입금의존도(차입금/자산)	7.21%	8.50%	4.33%	-	-

※ 2023년 말 자산총계는 11조 7,686억원으로, 2022년말 대비 1.3% 감소하였습니다. 유동자산은 전년대비 4,994억원 감소하였고, 비유동자산은 전년대비 3,496억원 증가하였습니다. ※ 2023년 말 부채총계는 2조 4,030억원으로 2022년말 대비 16.1% 감소하였습니다. 유동부채는 전년대비 4,163억원 감소하였고, 비유동부채는 전년대비 461억원 감소하였습니다. 주요 감소원인은 단기차입금과 당기법인세부채의 감소입니다.

주13) 정정 전

(단위 : 천원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제50기(당기)	삼일회계법인	. 개별재무제표, 연결재무재표. 분·반기 재무제표 검토. 내부회계관리제도 감사. 연결내부회계관리제도 감사	1,680,000	14,600	1,680,000	13,713
제49기(전기)	삼정회계법인	. 개별재무제표, 연결재무재표. 분·반기 재무제표 검토. 내부회계관리제도 감사	1,080,000	11,200	1,080,000	11,631

주14) 정정 후

(단위 : 천원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제50기(당기)	삼일회계법인	. 개별재무제표, 연결재무제표. 분·반기 재무제표 검토. 내부회계관리제도 감사. 연결내부회계관리제도 감사	1,720,000	14,750	1,720,000	13,885
제49기(전기)	삼정회계법인	. 개별재무제표, 연결재무제표. 분·반기 재무제표 검토. 내부회계관리제도 감사	1,130,000	11,600	1,130,000	12,031

주15) 정정 전타법인출자 현황(요약)

2023년말 현재 당사 타법인 출자 금액은 장부금액 기준 3조 4,202억원이며, 경영참여 등 목적으로 출자하였습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여	-	18	18	2,091,849	217,389	-10,496	2,298,742
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	9	34	43	1,064,765	340,738	-284,054	1,121,449
계	9	52	61	3,156,614	558,127	-294,550	3,420,191

타법인출자 현황(상세)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
					수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
서린상사	비상장	1989년 06월 14일	경영참여	1,500	155,001	50	77,299	-	-	-	155,001	50	77,299	421,291	12,390
케이지엑스	비상장	1992년 05월 08일	경영참여	300	100,000	100	500	-	-	-	100,000	100	500	31,396	2,869
케이지그린텍	비상장	2010년 03월 25일	경영참여	240	80,000	100	603	-	-	-	80,000	100	603	3,856	372
서린정보기술	비상장	1998년 11월 13일	경영참여	273	33,337	33	616	-	-	-	33,337	33	616	11,992	1,149
알란텀	비상장	2008년 07월 25일	경영참여	10,000	2,728,352	11	-	-	-	-	2,728,352	11	-	9,788	-6,525
코리아니켈	비상장	1987년 04월 30일	경영참여	342	102,600	34	15,917	-	-	-4,001	102,600	34	11,916	36,826	18,823
튜브인베스트먼트(HB)	비상장	2015년 12월 22일	단순투자	1,000	-	15	1,628	-	-703	863	-	15	1,788	12,406	487
새한 벤쳐펀드	비상장	2019년 05월 29일	단순투자	3,045	-	13	2,935	-	-	-1,606	-	13	1,329	21,353	-228
DSC Tech 밸류업 펀드 2호	비상장	2020년 09월 08일	단순투자	2,030	-	10	1,964	-	-	56	-	9	2,020	20,092	-205
티비티 오픈이노베이션	비상장	2020년 10월 29일	단순투자	900	-	9	2,625	-	-	-2	-	9	2,623	28,395	-778
인터베스트그로스세컨더리	비상장	2020년 12월 21일	단순투자	500	-	5	3,550	-	500	-540	-	5	3,510	82,216	-1,487
미래에셋글로벌유니콘투자조합	비상장	2021년 07월 19일	단순투자	1,015	-	4	988	-	-	-13	-	4	975	23,318	-364
아이엠엠살루스벤처펀드	비상장	2021년 09월 27일	단순투자	1,000	-	6	3,655	-	1,005	-211	-	6	4,449	74,662	4,700
Primer Sazze Fund II	비상장	2021년 10월 22일	단순투자	1,473	-	6	3,442	-	653	-526	-	4	3,569	96,513	3,124
파트너스 글로벌헬스케어 클로버 펀드	비상장	2022년 04월 14일	단순투자	5,075	-	14	5,006	-	-	-80	-	13	4,926	36,392	-784
디에스피이 알파 사모투자합자회사	비상장	2022년 04월 28일	단순투자	10,000	-	14	10,121	-	-	-6,669	-	14	3,452	24,434	-46,678
Spider Capital Partners III	비상장	2022년 08월 12일	단순투자	393	-	8	393	-	1,015	-215	-	7	1,193	15,167	-2,057
티비티 글로벌 성장 제3호	비상장	2022년 11월 09일	단순투자	3,000	-	16	2,940	-	-	-159	-	15	2,781	19,372	-964
키움뉴히어로6호창업초기펀드	비상장	2022년 12월 22일	단순투자	1,000	-	10	1,000	-	1,000	-50	-	10	1,950	19,879	-500
Argonautic Ventures Exit Plus	비상장	2022년 12월 20일	단순투자	13,313	-	17	13,313	-	-	-3,092	-	8	10,221	81,243	-4,053
Argonautic Ventures SPC	비상장	2023년 07월 03일	단순투자	6,483	-	-	-	-	6,483	-	-	3	6,483	-	-
타임폴리오바이오육성투자조합	비상장	2023년 06월 30일	단순투자	800	-	-	-	-	800	-10	-	7	790	12,411	-159
코리아그로쓰1호	비상장	2019년 10월 18일	단순투자	3,164	-	95	70,198	-	2,087	-	-	95	72,285	175,333	-3,438
저스티스 제1호	비상장	2021년 03월 18일	단순투자	49,900	-	99	49,900	-	-	-49,900	-	99	-	628	1,976
탠저린 제1호	비상장	2022년 02월 16일	단순투자	-	-	99	95,500	-	-	-95,500	-	99	-	876	-22,480
하바나1호	비상장	2023년 02월 15일	단순투자	-	-	-	-	-	49,619	-49,619	-	100	-	735	-9,082
케이잼주식회사	비상장	2020년 03월 17일	경영참여	60,200	20,040,000	100	100,200	10,000,000	50,000	-	30,040,000	100	150,200	302,046	-13,902
스틸싸이클	비상장	2016년 04월 01일	경영참여	68,804	85,246,949	100	89,151	-	-	-	85,246,949	100	89,151	242,840	-12,006
그레이 1호	비상장	2022년 08월 29일	단순투자	110,000	-	100	110,000	-	-	-13,617	-	100	96,383	96,782	-12,792
아비트리지 제1호	비상장	2020년 09월 21일	단순투자	434	-	55	39,945	-	1,250	-	-	55	41,195	108,153	-22,409
메이븐그로쓰 제1호	비상장	2021년 05월 11일	단순투자	14,900	-	69	51,334	-	12,170	-3,038	-	68	60,466	89,194	-4,636
바이올렛 제1호	비상장	2021년 08월 10일	단순투자	77,700	-	87	77,700	-	-	-12,047	-	87	65,653	92,881	-11,283
글로벌 배터리 제1호	비상장	2023년 01월 09일	단순투자	4,040	-	-	-	-	9,026	-	-	40	9,026	14,052	-898
망고스틴 제1호	비상장	2023년 06월 02일	단순투자	6,172	-	-	-	-	6,424	-	-	40	6,424	17,281	1,187
트러스톤 CVD&G 제1호	비상장	2023년 06월 07일	단순투자	30,000	-	-	-	-	30,000	-	-	49	30,000	64,891	3,834
켐코 주식회사	비상장	2017년 01월 10일	경영참여	1,000	1,785,000	35	10,550	10,725,153	158,403	-	12,510,153	73	168,953	235,821	-35,648
울산방송	비상장	1996년 12월 13일	단순투자	900	180,000	3	1,279	-	-	-	180,000	3	1,279	-	-1,357
인터플렉스	상장	2011년 03월 21일	단순투자	25,000	1,402,343	6	12,803	-	-	2,118	1,402,343	6	14,921	290,306	23,947
LG화학	상장	2022년 11월 24일	단순투자	257,767	-	1	220,518	-	-	-37,120	-	1	183,398	34,583,482	274,936
한화	상장	2022년 11월 24일	단순투자	156,918	-	7	139,443	-	-	544	-	7	139,987	11,260,143	27,494
Sun Metals Holdings Ltd.	비상장	1991년 06월 12일	경영참여	166	1,013,605,581	100	952,329	-	-	-	1,013,605,581	100	952,329	1,918,706	1,249
PPMMC	비상장	2006년 04월 10일	경영참여	6,572	39,306,981	100	7,214	-	-	-2,963	39,306,981	100	4,251	6,350	192
KZMH	비상장	2010년 09월 01일	경영참여	-	153,900,001	100	78,347	6,986,000	8,986	-	160,886,001	100	87,333	104,311	-2,346
PBS Biotech	비상장	2009년 07월 28일	단순투자	1,246	15,099,999	11	-	-	-	-	15,099,999	11	-	49,874	-6,083
정석기업	비상장	2023년 12월 18일	단순투자	45,633	-	-	-	149,272	45,633	-	149,272	12	45,633	275,552	5,410
에스엠	상장	2023년 12월 21일	단순투자	40,098	-	-	-	440,640	40,098	485	440,640	2	40,583	885,656	37,064
Sims Ltd	상장	2022년 04월 14일	단순투자	151,419	9,127,077	5	100,854	-	-	24,133	9,127,077	5	124,987	4,192,437	28,534
Brilliant Light Power	비상장	2016년 07월 29일	단순투자	2,280	50	0	2,280	-	-	-	50	0	2,280	26,072	-7,715
AMOGY INC.	비상장	2023년 03월 17일	단순투자	-	-	-	-	1,224,989	39,147	-1,073	1,224,989	5	38,074	0	-
Hyzon Motors	상장	2021년 07월 16일	단순투자	105,079	8,894,166	4	17,471	-	-	-7,208	8,894,166	4	10,263	483,391	-228,761
Almonty	상장	2015년 09월 10일	단순투자	2,480	3,409,389	2	2,169	-	-	-375	3,409,389	1	1,794	187,959	-14,123
ZincX Resources Corp.	상장	2014년 07월 09일	단순투자	238	625,000	0	41	-	-	-1	625,000	0	40	25,436	-550
Energy Vault (Novus II)	상장	2014년 07월 09일	단순투자	238	5,000,000	4	19,770	-	-	-4,748	5,000,000	3	15,022	537,310	-128,357
KZ Pranda	비상장	1999년 11월 18일	경영참여	170	120,000	40	-	-	-	-	120,000	40	-	536	-3
TOWNSVILLE LOGISTICS PTY LTD	비상장	2016년 12월 22일	경영참여	-	4,000,002	100	3,532	-	-	-3,532	4,000,002	100	-	22,037	-2,683
ZINCOX VIETNAM LIMITED LIABILITY Co.	비상장	2017년 04월 05일	경영참여	2,071	-	100	147,570	-	-	-	-	100	147,570	143,227	-6,670
Zinc Oxide Corporation(Thailand)Ltd.)	비상장	2018년 10월 18일	경영참여	-	16,996	100	625	-	-	-	16,996	100	625	629	-8
TOWNSVILLE MARINE LOGISTICS PT	비상장	2018년 09월 21일	경영참여	8,679	18,026,002	100	14,755	-	-	-	18,026,002	100	14,755	19,732	732
Pedalpoint LLC	비상장	2022년 03월 24일	경영참여	-	-	100	592,641	-	-	-	-	100	592,641	561,540	-52,966
타이드스퀘어	비상장	2023년 12월 21일	단순투자	90,531	-	-	-	1,771,669	90,531	-24,834	1,771,669	22	65,697	118,736	-20,123
디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합	비상장	2023년 10월 17일	단순투자	4,000	-	-	-	-	4,000	-	-	50	4,000	8,090	-58
합 계					1,382,984,826	-	3,156,614	31,297,723	558,127	-294,550	1,414,282,549	-	3,420,191	58,226,027	-234,690

주16) 정정 후 타법인출자 현황(요약)

2023년말 현재 당사 타법인 출자 금액은 장부금액 기준 3조 3,040억원이며, 경영참여 등 목적으로 출자하였습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여	-	18	18	1,895,502	217,389	185,851	2,298,742
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	9	34	43	1,064,765	340,738	-400,245	1,005,258
계	9	52	61	2,960,267	558,127	-214,394	3,304,000

타법인출자 현황(상세)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
					수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
서린상사	비상장	1989년 06월 14일	경영참여	1,500	155,001	50	77,299	-	-	-	155,001	50	77,299	421,291	12,390
케이지엑스	비상장	1992년 05월 08일	경영참여	300	100,000	100	500	-	-	-	100,000	100	500	31,396	2,869
케이지그린텍	비상장	2010년 03월 25일	경영참여	240	80,000	100	603	-	-	-	80,000	100	603	3,856	372
서린정보기술	비상장	1998년 11월 13일	경영참여	273	33,337	33	616	-	-	-	33,337	33	616	11,992	1,149
알란텀	비상장	2008년 07월 25일	경영참여	10,000	2,728,352	11	-	-	-	-	2,728,352	11	-	9,788	-6,525
코리아니켈	비상장	1987년 04월 30일	경영참여	342	102,600	34	15,917	-	-	-4,001	102,600	34	11,916	36,826	18,823
튜브인베스트먼트(HB)	비상장	2015년 12월 22일	단순투자	1,000	-	15	1,628	-	-703	863	-	15	1,788	12,406	487
새한 벤쳐펀드	비상장	2019년 05월 29일	단순투자	3,045	-	13	2,935	-	-	-1,606	-	13	1,329	21,353	-228
DSC Tech 밸류업 펀드 2호	비상장	2020년 09월 08일	단순투자	2,030	-	10	1,964	-	-	56	-	9	2,020	20,092	-205
티비티 오픈이노베이션	비상장	2020년 10월 29일	단순투자	900	-	9	2,625	-	-	-2	-	9	2,623	28,395	-778
인터베스트그로스세컨더리	비상장	2020년 12월 21일	단순투자	500	-	5	3,550	-	500	-540	-	5	3,510	82,216	-1,487
미래에셋글로벌유니콘투자조합	비상장	2021년 07월 19일	단순투자	1,015	-	4	988	-	-	-13	-	4	975	23,318	-364
아이엠엠살루스벤처펀드	비상장	2021년 09월 27일	단순투자	1,000	-	6	3,655	-	1,005	-211	-	6	4,449	74,662	4,700
Primer Sazze Fund II	비상장	2021년 10월 22일	단순투자	1,473	-	6	3,442	-	653	-526	-	4	3,569	96,513	3,124
파트너스 글로벌헬스케어 클로버 펀드	비상장	2022년 04월 14일	단순투자	5,075	-	14	5,006	-	-	-80	-	13	4,926	36,392	-784
디에스피이 알파 사모투자합자회사	비상장	2022년 04월 28일	단순투자	10,000	-	14	10,121	-	-	-6,669	-	14	3,452	24,434	-46,678
Spider Capital Partners III	비상장	2022년 08월 12일	단순투자	393	-	8	393	-	1,015	-215	-	7	1,193	15,167	-2,057
티비티 글로벌 성장 제3호	비상장	2022년 11월 09일	단순투자	3,000	-	16	2,940	-	-	-159	-	15	2,781	19,372	-964
키움뉴히어로6호창업초기펀드	비상장	2022년 12월 22일	단순투자	1,000	-	10	1,000	-	1,000	-50	-	10	1,950	19,879	-500
Argonautic Ventures Exit Plus	비상장	2022년 12월 20일	단순투자	13,313	-	17	13,313	-	-	-3,092	-	8	10,221	81,243	-4,053
Argonautic Ventures SPC	비상장	2023년 07월 03일	단순투자	6,483	-	-	-	-	6,483	-	-	3	6,483	-	-
타임폴리오바이오육성투자조합	비상장	2023년 06월 30일	단순투자	800	-	-	-	-	800	-10	-	7	790	12,411	-159
코리아그로쓰1호	비상장	2019년 10월 18일	단순투자	3,164	-	95	70,198	-	2,087	-	-	95	72,285	170,773	-5,248
저스티스 제1호	비상장	2021년 03월 18일	단순투자	49,900	-	99	49,900	-	-	-49,900	-	99	-	628	1,976
탠저린 제1호	비상장	2022년 02월 16일	단순투자	-	-	99	95,500	-	-	-95,500	-	99	-	876	-22,480
하바나1호	비상장	2023년 02월 15일	단순투자	-	-	-	-	-	49,619	-49,619	-	100	-	735	-9,082
케이잼주식회사	비상장	2020년 03월 17일	경영참여	60,200	20,040,000	100	100,200	10,000,000	50,000	-	30,040,000	100	150,200	302,046	-13,902
스틸싸이클	비상장	2016년 04월 01일	경영참여	68,804	85,246,949	100	89,151	-	-	-	85,246,949	100	89,151	242,840	-12,006
그레이 1호	비상장	2022년 08월 29일	단순투자	110,000	-	100	110,000	-	-	-77,255	-	100	32,745	96,782	-12,792
아비트리지 제1호	비상장	2020년 09월 21일	단순투자	434	-	55	39,945	-	1,250	-	-	55	41,195	108,153	-22,409
메이븐그로쓰 제1호	비상장	2021년 05월 11일	단순투자	14,900	-	69	51,334	-	12,170	-3,038	-	68	60,466	89,194	-4,636
바이올렛 제1호	비상장	2021년 08월 10일	단순투자	77,700	-	87	77,700	-	-	-36,217	-	87	41,483	92,881	-11,283
글로벌 배터리 제1호	비상장	2023년 01월 09일	단순투자	4,040	-	-	-	-	9,026	-	-	40	9,026	14,052	-898
망고스틴 제1호	비상장	2023년 06월 02일	단순투자	6,172	-	-	-	-	6,424	-	-	40	6,424	17,281	1,187
트러스톤 CVD&G 제1호	비상장	2023년 06월 07일	단순투자	30,000	-	-	-	-	30,000	-	-	49	30,000	64,891	3,834
켐코 주식회사	비상장	2017년 01월 10일	경영참여	1,000	1,785,000	35	10,550	10,725,153	158,403	-	12,510,153	73	168,953	235,821	-35,648
울산방송	비상장	1996년 12월 13일	단순투자	900	180,000	3	1,279	-	-	-	180,000	3	1,279	-	-1,357
인터플렉스	상장	2011년 03월 21일	단순투자	25,000	1,402,343	6	12,803	-	-	2,118	1,402,343	6	14,921	290,306	23,947
LG화학	상장	2022년 11월 24일	단순투자	257,767	-	1	220,518	-	-	-37,120	-	1	183,398	34,583,482	274,936
한화	상장	2022년 11월 24일	단순투자	156,918	-	7	139,443	-	-	544	-	7	139,987	11,260,143	27,494
Sun Metals Holdings Ltd.	비상장	1991년 06월 12일	경영참여	166	1,013,605,581	100	952,329	-	-	-	1,013,605,581	100	952,329	1,918,706	1,249
PPMMC	비상장	2006년 04월 10일	경영참여	6,572	39,306,981	100	7,214	-	-	-2,963	39,306,981	100	4,251	6,350	192
KZMH	비상장	2010년 09월 01일	경영참여	-	153,900,001	100	78,347	6,986,000	8,986	-	160,886,001	100	87,333	104,311	-2,346
PBS Biotech	비상장	2009년 07월 28일	단순투자	1,246	15,099,999	11	-	-	-	-	15,099,999	11	-	49,874	-6,083
정석기업	비상장	2023년 12월 18일	단순투자	45,633	-	-	-	149,272	45,633	-	149,272	12	45,633	275,552	5,410
에스엠	상장	2023년 12월 21일	단순투자	40,098	-	-	-	440,640	40,098	485	440,640	2	40,583	885,656	37,064
Sims Ltd	상장	2022년 04월 14일	단순투자	151,419	9,127,077	5	100,854	-	-	24,133	9,127,077	5	124,987	4,192,437	28,534
Brilliant Light Power	비상장	2016년 07월 29일	단순투자	2,280	50	0	2,280	-	-	-	50	0	2,280	26,072	-7,715
AMOGY INC.	비상장	2023년 03월 17일	단순투자	-	-	-	-	1,224,989	39,147	-1,073	1,224,989	5	38,074	0	-
Hyzon Motors	상장	2021년 07월 16일	단순투자	105,079	8,894,166	4	17,471	-	-	-7,208	8,894,166	4	10,263	483,391	-228,761
Almonty	상장	2015년 09월 10일	단순투자	2,480	3,409,389	2	2,169	-	-	-375	3,409,389	1	1,794	187,959	-14,123
ZincX Resources Corp.	상장	2014년 07월 09일	단순투자	238	625,000	0	41	-	-	-1	625,000	0	40	25,436	-550
Energy Vault (Novus II)	상장	2014년 07월 09일	단순투자	238	5,000,000	4	19,770	-	-	-4,748	5,000,000	3	15,022	537,310	-128,357
KZ Pranda	비상장	1999년 11월 18일	경영참여	170	120,000	40	-	-	-	-	120,000	40	-	536	-3
TOWNSVILLE LOGISTICS PTY LTD	비상장	2016년 12월 22일	경영참여	-	4,000,002	100	3,532	-	-	-3,532	4,000,002	100	-	22,037	-2,683
ZINCOX VIETNAM LIMITED LIABILITY Co.	비상장	2017년 04월 05일	경영참여	2,071	-	100	147,570	-	-	-	-	100	147,570	143,227	-6,670
Zinc Oxide Corporation(Thailand)Ltd.)	비상장	2018년 10월 18일	경영참여	-	16,996	100	625	-	-	-	16,996	100	625	629	-8
TOWNSVILLE MARINE LOGISTICS PT	비상장	2018년 09월 21일	경영참여	8,679	18,026,002	100	14,755	-	-	-	18,026,002	100	14,755	19,732	732
Pedalpoint LLC	비상장	2022년 03월 24일	경영참여	-	-	100	396,294	-	-	196,347	-	100	592,641	395,039	-52,971
타이드스퀘어	비상장	2023년 12월 21일	단순투자	90,531	-	-	-	1,771,669	90,531	-53,216	1,771,669	22	37,315	118,736	-20,123
디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합	비상장	2023년 10월 17일	단순투자	4,000	-	-	-	-	4,000	-	-	50	4,000	8,090	-58
합 계					1,382,984,826	-	2,960,267	31,297,723	558,127	-214,394	1,414,282,549	-	3,304,000	58,226,027	-234,690

주17) 정정 전 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
유의한 영향력을행사하는 회사	㈜영풍	매출 등	17,053,184	17,876,708
		매입 등	217,480,417	185,525,833
		배당금지급	156,091,110	103,979,540
		유무형자산취득	543,427	-
관계기업	코리아니켈㈜	매출 등	41,461	1,443,300
		매입 등	22,032,174	3,516
		배당금수령	13,571,428	-
		유무형자산취득	5,000	-
	㈜알란텀	매출 등	350,068	230,583
	㈜알란텀	매입 등	16,511	-
	서린정보기술㈜	매출 등	106,818	63,433
		매입 등	11,120,012	8,377,607
		배당금수령	83,343	83,343
		유무형자산취득	302,152	191,130
	켐코㈜	매출 등	-	772,603
	켐코㈜	매입 등	-	389
	주식회사 월드이엔씨	매입 등	525,000	-
공동기업	한국전구체㈜	매출 등	733,376	315,974
	KZ-Pranda Co., Ltd.	매출 등	-	22,297,352
	KZ-Pranda Co., Ltd.	배당금수령	-	117,095
대규모기업집단	영풍정밀㈜	매출 등	62,167	55,036
		매입 등	15,056,307	12,060,408
		배당금지급	10,189,320	5,902,200
		유무형자산취득	269,168	502,139
	기타	매입 등	-	186
	기타	배당금지급	13,682,240	4,468,790
기타관계회사	기타	매입 등	350,418	522,731
합계		매출 등	18,347,074	43,054,989
		매입 등	266,580,839	206,490,670
		배당금수령	13,654,771	200,438
		배당금지급	179,962,670	114,350,530
		유무형자산취득	1,119,747	693,269

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
관계기업	아비트리지 제1호 사모투자합자회사	현금출자	1,250,000	2,917,576
	㈜타이드스퀘어	현금출자	-	86,665,474
	㈜그레이고	현금출자	-	100,000,019
	메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	현금출자	12,169,500	26,415,800
	메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	출자환급	-	2,996,700
	브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사	현금출자	9,025,648	-
	망고스틴 제1호 사모투자합자회사	현금출자	6,423,640	-
	트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호	현금출자	30,000,000	-
	디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술 투자조합	현금출자	4,000,000	-
	켐코㈜	자금대여	-	6,365,000
		자금상환	-	10,000,000
		현금출자	-	3,550,470

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권		채무
특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등
유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	562,750	1,751,686	13,234,902	13,455
관계기업	코리아니켈㈜	-	90	-	-
	㈜알란텀	-	35,720	-	10,785
	서린정보기술㈜	-	34,125	2,398	562,086
공동기업	한국전구체㈜	-	78,940	-	219
대규모기업집단	영풍정밀㈜	-	6,140	1,240,624	268,607
기타관계회사	기타	-	-	23,729	-
합계		562,750	1,906,701	14,501,653	855,152

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권		채무
특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등
유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	811,176	1,443,224	28,921,377	12,761
관계기업	코리아니켈㈜	-	5,908	-	1,934
	서린정보기술㈜	-	-	2,357	234,037
	켐코㈜	14,259	6,713	-	6,200
대규모기업집단	영풍정밀㈜	-	5,024	1,529,327	27,583
기타관계회사	한국전구체㈜	-	220,031	-	-
기타관계회사	기타	-	-	39,843	-
합계		825,435	1,680,900	30,492,904	282,515

주18) 정정 후 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
유의한 영향력을행사하는 회사	㈜영풍	매출 등	17,053,184	17,876,708
		매입 등	217,480,417	185,525,833
		배당금지급	156,091,110	103,979,540
		유무형자산취득	543,427	-
관계기업	코리아니켈㈜	매출 등	41,461	1,443,300
		매입 등	22,032,174	3,516
		배당금수령	13,571,428	-
		유무형자산취득	5,000	-
	㈜알란텀	매출 등	350,068	230,583
	㈜알란텀	매입 등	16,511	-
	서린정보기술㈜	매출 등	106,818	63,433
		매입 등	11,120,012	8,377,607
		배당금수령	83,343	83,343
		유무형자산취득	302,152	191,130
	켐코㈜	매출 등	-	772,603
	켐코㈜	매입 등	-	389
	주식회사 월드이엔씨	매입 등	525,000	-
공동기업	한국전구체㈜	매출 등	733,376	315,974
	KZ-Pranda Co., Ltd.	매출 등	-	22,297,352
	KZ-Pranda Co., Ltd.	배당금수령	-	117,095
대규모기업집단	영풍정밀㈜	매출 등	62,167	55,036
		매입 등	15,056,307	12,060,408
		배당금지급	10,189,320	5,902,200
		유무형자산취득	269,168	502,139
	기타	매입 등	-	186
	기타	배당금지급	13,682,240	4,468,790
기타관계회사	기타	매입 등	2,504,877	1,403,975
합계		매출 등	18,347,074	43,054,989
		매입 등	268,735,298	207,371,914
		배당금수령	13,654,771	200,438
		배당금지급	179,962,670	114,350,530
		유무형자산취득	1,119,747	693,269

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
관계기업	아비트리지 제1호 사모투자합자회사	현금출자	1,250,000	2,917,576
	㈜타이드스퀘어	현금출자	-	86,665,474
	㈜그레이고	현금출자	-	100,000,019
	메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	현금출자	12,169,500	26,415,800
	메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	출자환급	-	2,996,700
	브릭스캐피탈	현금출자	9,025,648	-
	망고스틴 제1호	현금출자	6,423,640	-
	트러스톤 제1호	현금출자	30,000,000	-
	디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술 투자조합	현금출자	4,000,000	-
	켐코㈜	자금대여	-	6,365,000
		자금상환	-	10,000,000
		현금출자	-	3,550,470
기타관계회사	기타	자금차입	-	2,000,000
기타관계회사	기타	자금상환	-	2,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권		채무
특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등
유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	562,750	1,751,686	13,234,902	13,455
관계기업	코리아니켈㈜	-	90	-	-
	㈜알란텀	-	35,720	-	10,785
	서린정보기술㈜	-	34,125	2,398	562,086
공동기업	한국전구체㈜	-	78,940	-	219
대규모기업집단	영풍정밀㈜	-	6,140	1,240,624	268,607
기타관계회사	기타	-	-	23,729	5,312,092
합계		562,750	1,906,701	14,501,653	6,167,244

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권		채무
특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등
유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	811,176	1,443,224	28,921,377	12,761
관계기업	코리아니켈㈜	-	5,908	-	1,934
	서린정보기술㈜	-	-	2,357	234,037
	켐코㈜	14,259	6,713	-	6,200
대규모기업집단	영풍정밀㈜	-	5,024	1,529,327	27,583
기타관계회사	한국전구체㈜	-	220,031	-	-
기타관계회사	기타	-	-	39,843	4,765,694
합계		825,435	1,680,900	30,492,904	5,048,209

사 업 보 고 서

(제 50 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 3월 11일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	고려아연주식회사

대 표 이 사 :	박 기 덕

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 강남대로 542
	(전 화) 02-519-3416
	(홈페이지) http://www.koreazinc.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부 사 장 (성 명) 김 기 준
	(전 화) 02-519-3460

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 260813_대표이사등의확인서] 원문에서 확인할 수 있어요.

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 240311_대표이사등의 확인서] 원문에서 확인할 수 있어요.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 고려아연주식회사이고, 영문으로는 Korea Zinc Company, Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 고려아연(주) 또는 Korea Zinc Co., Ltd.라고 표기합니다. 나. 설립일자당사는 종합비철금속 제련회사로서 1974년 8월 1일에 설립되었으며, 1990년 7월 28일 기업공개를 실시하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 서울시 강남구 강남대로 542- 전화번호 : 02-519-3416- 홈페이지 주소 : http://www.koreazinc.co.kr 라. 주요 사업의 내용지배회사인 고려아연㈜는 아연, 연, 금, 은, 동 등을 제조 및 판매하는 종합비철금속제련회사로 비철금속을 제련하는 사업을 영위하고 있습니다. 또한 종속회사를 통하여 국내에서 비철금속 수출입업(서린상사㈜), 제강분진을 활용한 자원순환 사업(스틸싸이클㈜) 등을 하고 있으며, 2차전지 핵심소재인 전해동박 생산업(케이잼㈜) 등의 신규 사업을 확대하고 있습니다. 또한 해외에서도 지배회사와 같은 비철금속제조 및 판매업(Sun Metals Corporation Pty Ltd)을 하고 있으며, 최근 전자폐기물 재활용을 통해 금속을 추출하는 자원순환 사업(Pedalpoint LLC, Igneo Holdings LLC), 신재생에너지 및 수소개발 사업(Ark Energy, Epuron Holdings Pty Ltd)등의 신사업을 추가하였습니다. 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 마. 연결대상 종속회사 개황기업회계기준서(K-IFRS) 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사(최상위)인 당사의 연결대상 종속기업은 2023년말 현재 74개사입니다. 전년말 대비 3개 기업이 증가하였고, 주요 종속회사의 수도 20개사로 확대되었습니다.

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	71	6	3	74	20
합계	71	6	3	74	20

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규연결	하바나 제1호 사모투자 합자회사	신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득
	헬리오스 제1호 유한회사	신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득
	St. Patrick's Plains Wind Farm Pty Ltd	신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득
	켐코㈜	추가 취득으로 인한 지배력 획득
	Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd	신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득
	Richmond Valley BESS Pty Ltd	신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득
연결제외	재규어 제1호 유한회사	해산
	티케 유한회사	해산
	헬리오스 제1호 유한회사	해산

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	1990년 07월 28일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 본점 소재지 : 서울시 강남구 강남대로 542 영풍빌딩- 온산제련소 : 울산시 울주군 온산읍 이진로 139최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경이 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 공시대상기간인 최근 3사업연도의 경영진 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임
2023년 03월 17일	정기주총	권순범(사외이사)서대원(사외이사)박기덕(사내이사)박기원(사내이사)최내현(기타비상무이사)	김보영(사외이사)	한철수(임기만료)김의환(임기만료)최창근(임기만료)노진수(임기만료)백순흠(임기만료)
2022년 03월 23일	정기주총	이민호(사외이사)	성용락(사외이사)김도현(사외이사)최윤범(사내이사)장형진(기타비상무이사)	이종광(임기만료)
2021년 03월 24일	정기주총	김보영(사외이사)노진수(사내이사)백순흠(사내이사)	한철수(사외이사)김의환(사외이사)최창근(사내이사)	이제중(임기만료)

다. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화지배회사인 고려아연㈜는 아연괴, 연괴 등의 제조 및 판매를 주업종으로 하고 있는 비철금속제련업체로서, 사업목적의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일	변동내역	주요사업 목적
제18기 정기주총결의(92.3.12)	추가	형광체 및 관련 소재 제조 판매귀금속장신구 및 관련제품 제조 판매
제19기 정기주총결의(93.3.12)	추가	전자공업용 약품 및 정밀화학원제 제조 판매전자재료, 반도체재료 및 전자관용 재료 제조 판매괴타이트재, 자로사이트재, 함은연재 및 연광재 등의 제조 판매귀금속장신구, 시계 및 관련제품의 도,소매업
제20기 정기주총결의(94.2.28)	추가	폐수 재이용업운동설비 운영업종합소매업컴퓨터 및 기타 사무용기기 판매소프트웨어 자문, 개발 및 공급업
제21기 정기주총결의(95.2.28)	추가	종합건설업건축공사업산업기계 제작 설치업기계보수 및 각종기기 수리업기계 및 장비 임대업
제27기 정기주총결의(01.2.28)	추가	전자상거래 및 인터넷 관련 사업
제30기 정기주총결의(04.2.27)	추가	액체 및 기체상태의 산소, 질소, 아르곤의 제조판매업
제31기 정기주총결의(05.2.28)	추가	인듐괴 제조판매비철금속분말의 제조판매
제31기 정기주총결의(05.2.28)	삭제	주석괴 제조판매
제34기 정기주총결의(08.2.29)	추가	토양 정화업
제44기 정기주총결의(18.3.23)	추가	산화철(Ferric Oxide) 제조판매천연가스 수출입업전 각호의 사업에 부대 관련한 일절의 사업

라. 지배회사 및 종속회사의 연혁공시대상 기간인 최근 3사업연도 중 지배회사 및 주요 종속회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	회사의 법적, 상업적 명칭	주요사업의 내용	회사의 연혁
지배회사	고려아연㈜	2차전지 전해동박 생산업,자원순환 사업	- 2020년 3월 : 케이잼(주) 설립- 2021년 6월 : (주)클린코리아 매각- 2021년 9월 : KZ-Minerals Bolivia 매각- 2022년 3월 : Pedalpoint LLC 설립- 2022년 9월 : 스틸싸이클에스씨(주) 인수- 2023년 12월 : 켐코(주) 편입
종속회사	Sun Metals Holdings Ltd	신재생에너지 개발,풍력발전,수소산업 개발	- 2020년 10월 : Ark Energy Macintyre Pty Ltd 설립- 2021년 1월 : Ark Energy Corporation Pty Ltd 설립- 2021년 4월 : Ark Energy H2 Pty Ltd 설립- 2022년 5월 : Epuron Holdings Pty Ltd 인수
종속회사	Pedalpoint LLC	자원순환 사업	- 2022년 7월 : Igneo Holdings LLC 인수

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	50기(2023년말)	49기(2022년말)	48기(2021년말)
보통주	발행주식총수	20,908,588	19,863,158	18,870,000
	액면금액	5,000	5,000	5,000
	자본금	104,542,940,000	99,315,790,000	94,350,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	104,542,940,000	99,315,790,000	94,350,000,000

※ 상기 2022년말 발행주식총수: 2022년 8월 5일 유상증자 결정 공시를 하였으며, 신주의 효력이 발생하는 시점인 2022년 8월 19일(유상증자 주금납입일의 익일)부터 발행주식총수는 신주(993,158주)를 포함한 19,863,158주로 변동※ 상기 2023년말 발행주식총수: 2023년 8월 30일 유상증자 결정 공시를 하였으며, 신주의 효력이 발생하는 시점인 2023년 9월 13일(유상증자 주금납입일의 익일)부터 발행주식총수는 신주(1,045,430주)를 포함한 20,908,588주로 변동

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수보고서 작성기준일(2023. 12. 31) 현재 당사의 정관상 발행가능한 주식의 총수는 48,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 20,908,588주입니다. 당사는 보통주 이외에 우선주는 발행하지 않았으며, 2023년 11월 9일 발표한 자기주식취득신탁계약결정 공시에 따라 결제일 기준 2023년 12월 28일까지 103,892주를 취득하여, 현재 유통주식수는 발행한 주식의 총수 20,908,588주에서 자기주식수 103,892주를 제외한 20,804,696주와 같습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		48,000,000	-	48,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		20,908,588	-	20,908,588	유상증자로신주(1,045,430) 발행
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		20,908,588	-	20,908,588	-
Ⅴ. 자기주식수		103,892	-	103,892	신탁계약에 의한 자기주식 취득
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		20,804,696	-	20,804,696	-

※ Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수: 2023년 8월 30일 유상증자 결정 공시를 하였으며, 신주의 효력이 발생하는 시점인 2023년 9월 13일(유상증자 주금납입일의 익일)부터 발행주식총수는 신주(1,045,430주)를 포함한 20,908,588주로 변동※ Ⅴ. 자기주식수: 2023년 11월 9일 1,000억원의 자기주식취득 신탁계약 결정 및 주식소각 결정 공시를 하였고, 이 신탁계약에 의해 결제일 기준 2023년 12월 28일까지 취득한 주식수임. 나. 자기주식

(1) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	103,892	-	-	103,892	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	103,892	-	-	103,892	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	-	103,892	-	-	103,892	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

(2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
직접 처분	2022년 11월 24일	2023년 02월 23일	1,195,760	1,195,760	100.0	2022년 11월 25일

※ 당사는 2022년 11월 23일, 이사회를 통해 당사가 보유하고 있던 자기주식 1,195,760 주를 전량 처분하기로 결의하였으며, 11월 24일부터 25일까지 시간외대량매매 및 장외거래를 통해 처분.

(3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	횟수	일자	결과보고일
신탁 체결	2023년 11월 09일	2024년 05월 08일	100,000	51,883	51.9	0	-	-

※ 당사는 2023년 11월 9일 1,000억원의 자기주식취득 신탁계약 결정 및 주식소각 결정 공시를 하였고, 이 신탁계약에 의해 결제일 기준 2023년 12월 28일까지 103,892주(51,883백만원) 취득, 1,000억원 대비 이행률 51.9%.

5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 17일이며, 제49기 정기주주총회에서 변경되었습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023년 03월 17일	제49기 정기주주총회	임원 직급 폐지 등	임원직급체계 변경 반영
2021년 03월 24일	제47기 정기주주총회	상법 개정에 따른 공고방법 변경 등	상법 및 전자증권법 개정 반영

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	광산물 제련에 의한 아연괴, 카드뮴괴, 전기동, 산화코발트, 황산(10%이상), 산화카드뮴, 염화아연, 황화아연 및 기타 부산물의 제조 판매	영위
2	연괴, 은괴, 금괴, 비스머스괴, 앤티모니괴, 산화앤티모니, 인듐괴 및 기타 비철금속의 제조 판매	영위
3	비철금속의 합금 및 화합물의 제조 판매	영위
4	알루미늄2차지금 및 합금의 제조 판매	영위
5	열공급사업	영위
6	무기화학 및 유기화학 제품 제조 판매	영위
7	형광체 및 관련소재 제조 판매	영위
8	전자공업용 약품 및 정밀화학원제 제조 판매	영위
9	전자재료, 반도체재료 및 전자관용재료 제조 판매	영위
10	폐기물 처리업	영위
11	폐기물 재생 및 이용업	영위
12	폐기물처리시설 설계 및 시공업	미영위
13	환경오염방지시설업	미영위
14	산화철(Ferric Oxide), 분철, 함은연재 및 용재 제조 판매	영위
15	광업	영위
16	레미콘의 제조 판매	미영위
17	건설용 석재채굴업	미영위
18	건설용 모래 및 자갈 채취업	미영위
19	산업용 모래 채취업	미영위
20	전 각호의 제품 및 부산물의 가공 판매	영위
21	귀금속 장신구 및 관련제품 제조 판매	미영위
22	귀금속 장신구, 시계 및 관련제품의 도,소매업	미영위
23	금화의 판매	미영위
24	일반무역업, 무역대리업	영위
25	부동산 임대업	영위
26	보관 및 창고업	영위
27	화물운송업	미영위
28	육상 및 수상화물하역업	미영위
29	기술용역업	미영위
30	폐수 재이용업	미영위
31	운동설비 운영업	미영위
32	종합소매업	미영위
33	컴퓨터 및 기타 사무용기기 판매	미영위
34	소프트웨어 자문, 개발 및 공급업	영위
35	종합건설업	미영위
36	건축 공사업	영위
37	산업기계 제작 설치업	영위
38	기계보수 및 각종기기 보수업	영위
39	기계 및 장비 임대업	영위
40	위36호 내지39호에 관련한 용역업	미영위
41	전자상거래 및 인터넷 관련 사업	영위
42	액체 및 기체상태의 산소, 질소, 아르곤의 제조 및 판매	영위
43	비철금속 분말의 제조 판매	영위
44	토양정화업	미영위
45	천연가스 수출입업	영위
46	전 각호의 사업에 부대 관련한 일체의 사업	미영위

다. 사업목적 변경당사는 공시대상기간 중 정관상 사업목적을 변경한 바 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 고려아연㈜는 비철금속제련회사로서 아연과 연의 생산 및 판매를 주업종으로 영위하고 있으며 기타 금, 은, 동, 황산 등은 아연과 연의 제련과정에서 회수하는 유가금속과 부산물의 일종으로 생산하고 있습니다.지배회사인 고려아연㈜의 연결대상 종속회사는 74개사이며, K-IFRS 양적기준(직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 영업부문은 반드시 포함)에 따라, 이 기준에 부합하는 주요종속회사를 사업부문으로 묶어 작성하였습니다. 사업부문별로 지배회사와 동일한 비철금속제조 및 판매업(Sun Metals Corporation Pty Ltd), 지배회사 제품에 대한 해외수출을 하는 비철금속 수출입업(서린상사㈜), 광산개발업(KZ Minerals Holdings Pte Ltd, ICM Pachapaqui S.A.C.) 등이 있으며, 그 외에 당사는 핵심사업인 제련업을 기반으로 한 자원순환 사업(스틸싸이클㈜, Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC, Pedalpoint Holdings, LLC), 신재생에너지 및 수소개발 사업(Ark Energy Corporation Pty Ltd), 2차전지 소재 사업(케이잼㈜) 등의 신규 사업을 확대하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

[지배 회사] 가. 주요 제품에 관한 내용당사의 주요제품인 아연은 일반적으로 철강재의 보호피막으로 사용되며, 강관, 강판, 철선 ·철구조물 등의 소재에 도금용으로 사용됩니다. 그 이외에 Die-Casting 및 동합금용 원재료로 이용되기도 합니다. 또한 연 수요의 대부분이 밧데리 제조용이며 이외에는 Litharge, 전선피복, 땜납, 방사선차폐, 안료, 방수재, 방음재, 총탄, 솔더 등 그 용도는 다양합니다. 금, 은, 동 등 귀금속의 경우에는 산업재 또는 장신구, 투자 수요 등이 있습니다. 특히 당사는 이러한 다양한 금속 및 제품의 통합 생산 공정을 통해그 효율을 극대화하고 있으며, 최종적으로 발생되는 residue 또한 clean slag로 방출하여 골재로 판매하는 등 환경영향을 최소화하여 세계 최고의 친환경 제련소로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다. 당기말 당사의 주요생산 품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액	비율
비철금속제조 및 판매	제품	아연	용융아연도금, Die-Casting합금, 전기아연도금, 신동, 금속화학 등	2,459,809	33.74%
		연	축전기전극, 안료, 땜납, 활자합금, 전선피복용, Bearing합금 등	1,300,682	17.84%
		금	전기도금, 화폐, 전기접점, 장식품, 치과재료 등	755,687	10.36%
		은	사진감광재료, 전기도금, 전기접점, 치과재료 등	1,924,177	26.39%
		동	전선, 전지, 냉난방 배관, 전자재료, 동전 등	343,877	4.72%
		기타	-	506,837	6.95%
합계			-	7,291,069	100.00%

나. 주요 제품의 가격변동 추이(1) 주요제품에 대한 가격변동(단가) 추이

(단위 : 원)

구 분		2023년	2022년	2021년
아연(/MT)	내수	3,830,089	4,780,895	3,629,040
아연(/MT)	수출	3,728,848	4,780,818	3,560,576
연(/MT)	내수	3,134,565	3,112,991	2,792,750
연(/MT)	수출	3,177,179	3,205,759	2,810,763
금(/KG)	내수	81,188,789	74,735,014	66,186,789
금(/KG)	수출	81,480,036	75,000,406	66,790,610
은(/KG)	내수	990,163	898,937	932,750
은(/KG)	수출	976,420	901,501	934,687
동(/MT)	내수	11,135,941	11,387,924	10,602,057
동(/MT)	수출	11,090,748	11,472,390	10,777,917

(2) 가격변동(단가) 요인

구분	가격변동 요인
아연	. 국제시장(LME)가격은 2023년 평균 U$2,649.04/MT로 전년동기대비 약 24%(U$836.06/MT) 하락. 글로벌 산업 경기침체로 건설, 토목, 전기/전자 실수요 감소. 4분기말 아연괴 LME재고 205,000톤, 직전분기대비 218% 증가
연	. 국제시장(LME)가격은 2023년 평균 U$2,137.18/MT로 전년동기대비 약 1%($16.15/MT) 하락. 2023년 3분기 글로벌 경기침체 우려, 중국 수요 부진, 유럽제련소 가동재개로 공급과잉 가능성 등이 비철금속 가격 하락 견인. 2023년 4분기 미 연준 긴축 종료 및 중국 경기부양 기대, 중국 제련소 감산에 따른 공급 부족 우려 등으로 완만한 가격 상승세
금	. 2023년 금 평균가격(LBMA)은 U$1,976/OZ로 전년동기대비 약 14%($247/OZ) 상승. 안전자산 수요증가하며 4분기 역대 최고치 $2,135/oz선 돌파. 다만, 대규모 차익실현으로 $2,000/OZ 선까지 하락 후 안정세
은	. 2023년 평균가격(LBMA)은 U$23.23/OZ로 전년동기대비 약 10%($2.0/OZ) 상승. 4분기 중동지역 전쟁이후 투자수요 증가로 은가격 $25/OZ선 돌파. 차익실현 영향으로 소폭 하락 $22/OZ~$24/OZ 범위 형성
동	. 2023년 평균가격(LME)은 U$8,483.40/MT로 전년동기대비 약 4%($331.41/MT) 하락. 글로벌 경기 침체 및 고금리 장기화로 인한 달러 강세와 건설 경기 부진으로 꾸준히 하락

[연결대상 종속회사]

1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)가. 주요 제품에 관한 내용종속회사인 Sun Metals Corporation Pty Ltd(이하 SMC)의 주요 제품인 아연은 건설재료나 철구조물의 도금용 소재로 사용됩니다. 제품의 약 76%는 주로 아시아와 북미지역으로 수출이 되고 나머지 24%는 호주 내수시장에서 도금용소재로 판매되고 있습니다. 또한 공정 중에 생산되는 부산물인 황산은 농업용 비료의 소재로 사용되며 주로 호주 내에서 전량 소비가 이루어지고 있습니다. 그 밖에 비철금속 제련의 원재료로 사용되는 Low Grade Zinc Concentrate과 Cu Cake이 판매되고 있습니다. 2023년 4분기 말 기준, 당사의 주요 생산품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	매출액	비율
비철금속제조 및 판매	제품	아 연	용융도금, 금속화학	592,229	87.79%
		황 산	비료용 화학소재	18,707	2.77%
		기 타	비철금속 제련의 원재료	63,673	9.44%
합계			-	674,610	100.00%

나. 주요 제품의 가격변동 추이(1) 주요제품에 대한 가격변동(단가) 추이

(단위 : USD/MT)

구분		2023년	2022년	2021년
아연	내수	2,820	3,683	3,096
아연	수출	2,705	3,591	3,022
황산	내수	48	84	53
황산	수출	55	77	150
기타	내수	4,647	-	-
기타	수출	401	458	650

※ 판매단가는 총 판매금액을 수량으로 나눈 금액임(2) 가격변동(단가) 요인. 아연 : SMC에서 판매되는 아연 제품의 가격은 국제시장가격(LME) 및 환율에 연동되어 책정이 되므로 세계상품시장의 변동에 민감합니다. LME가격은 2023년 4분기 누계 평균 가격이 약 U$2,649.07/MT로 2022년 연간 평균치인 U$3,485.10/MT보다 24% 하락한 가격으로 거래되었습니다.

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) 가. 주요 상품, 서비스에 관한 내용종속회사인 서린상사㈜의 주요 수출상품인 아연은 강관, 강판, 철구조물 등의 소재에 도금용으로 사용되며 그 이외에 Die-Casting 및 동합금용 원재료로 이용되기도 합니다. 또한 또다른 주요 수출상품인 연은 대부분이 배터리 제조용이며 이외에는 땜납, 방사선차폐, 안료, 방수재, 방음재 등 그 용도는 다양합니다.

서린상사㈜의 주요상품 등에 대한 용도와 2023년 4분기 누계 기준 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액	비율
무역 및 상품중개	상품	아연괴, 연괴 등	Die-Casting 합금, 연축전기전극 등	1,458,686	95.40%
	운송용역	서비스	해상운송용역	44,528	2.91%
	상품중개 외	서비스	수출입수수료 외	25,815	1.69%
합 계				1,529,029	100.00%

나. 주요 제품의 가격변동 추이

(1) 주요제품에 대한 가격변동(단가) 추이

(단위 : 원)

구분	2023년	2022년	2021년
아연 (MT)	3,775,045	4,849,447	3,539,211
연 (MT)	3,030,861	3,069,097	2,661,376

(2) 가격변동(단가) 요인. 아연 및 연 : 종속회사인 서린상사㈜의 가격단가는 지배회사인 고려아연㈜와 유사하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다.

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)가. 주요 제품에 관한 내용

종속회사인 스틸싸이클㈜의 주요제품인 조산화아연(HZO)은 순도 높은 아연제품의 원료로 사용되며, 일반적으로 아연은 건설재료나 철구조물의 도금용 소재로 사용됩니다. 제품은 100% 전량 고려아연㈜에 납품하고 있으며, 주요 생산품목에 대한 용도와 2023년 4분기 누계 기준 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액	비율
자원순환사업	제품	조산화아연 (HZO)	아연제품의 원재료	70,013	98.4%
자원순환사업	제품 (EAFD처리비)	조산화아연 (HZO)	아연제품의 원재료	1,128	1.6%
합계			-	71,141	100.00%

나. 주요 상품 등의 가격변동 추이

(1) 주요상품 등에 대한 가격변동(단가) 추이

(단위 : 원)

구분	2023년	2022년	2021년
조산화아연 (MT)	1,426,889	1,969,848	1,595,680

(2) 가격변동(단가) 요인 . 아연: 종속회사인 스틸싸이클㈜의 가격단가는 지배회사인 고려아연㈜와 유사하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 단, 조산화아연은 지배회사인 고려아연㈜의 제품보다 순도가 낮은 반제품 상태이기 때문에 단가에 차이가 있습니다.

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)

가. 주요 제품에 관한 내용

종속회사인 Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC(이하 ZOCV)의 주요제품인 산화아연(IZO)은 세라믹 소재의 표면 코팅용 소재로 주로 사용됩니다. 제품의 70~80% 가량은 스페인 세라믹 업체 수출, 나머지 20~30% 내외는 베트남 및 기타 국가의 세라믹 업체에 납품하고 있습니다. 산화아연 생산 과정에서 발생하는 부산물인 Pb Residue(함은연재)는 연, 은 생산을 위한 2차 원료로 전량 지배회사인 고려아연(주)에 판매하고 있으며, 주요 생산품목에 대한 용도와 2023년 4분기 누계 기준 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : VND억)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액	비율
자원순환 사업	제품	산화아연 (IZO)	세라믹 소재 표면 코팅	2,639	95.59%
자원순환 사업	부산물	Pb Residue	연 및 은 2차원료	120	4.41%
합계			-	2,759	100.00%

나. 주요 상품 등의 가격변동 추이

(1) 주요상품 등에 대한 가격변동(단가) 추이

(단위 : VND)

구분	2023년	2022년	2021년
산화아연 (MT)	52,164,640	66,021,913	52,807,012

(2) 가격변동(단가) 요인 . 아연: 종속회사인 ZOCV의 가격단가는 지배회사인 고려아연㈜와 유사하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 단, 산화아연은 지배회사인 고려아연㈜의 제품보다 순도가 낮은 반제품 상태이기 때문에 단가에 차이가 있습니다.

(대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)

가. 주요 제품에 관한 내용

종속회사인 Pedalpoint Holdings, LLC(이하 Pedalpoint)는 E-Waste의 수거, 파쇄 및 선별을 하는 evTerra와 그 제품들을 받아 소성을 통해 Metal Scrap 등을 생산하는 Igneo France 등의 운영을 통해 동 2차 원료를 생산하고, 이를 고려아연㈜ 등에 납품함으로써 자원순환 사업에 기여하고 있습니다. 주요 생산품목에 대한 용도와 2023년 4분기 누계 기준 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

사업부문	품 목	구체적용도	매출액	비율
자원순환사업	Metal Scrap 등	비철금속 제련의 원재료	61,971,062	100.00%

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)가. 주요 제품에 관한 내용

종속회사인 Ark Energy Corporation Pty Ltd(이하 Ark Energy)는 풍력, 태양광, 수소 및 에너지 저장 분야에 특화되어 있는 선도적인 재생에너지 사업을 진행하고 있습니다. 3분기 말 현재 Ark Energy의 주요 영업 활동은 신재생에너지 프로젝트 개발 및 전력 생산이며, 풍력, 태양광, 배터리 및 수소 자산의 개발, 건설 및 운영을 목표로한 여러 프로젝트를 진행 중 입니다.Ark Energy의 현재 운영 업무 부문은 풍력 및 태양광 발전소 개발 부문과 전력 생산부문으로 나뉩니다. 개발 부문은 고객들과의 계약으로 새로운 풍력 및 태양광 발전소의 개발을 수행하며 이러한 계약에는 해당 풍력 또는 태양광 발전소의 건설단계 진입에 필요한 모든 개발 및 인허가 승인 업무도 포함됩니다. 전력 생산 부문은 현재 운영 중인 태양광 발전소에서 발생한 전기를 판매하는 부문입니다.

나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 (1) 가격변동(단가) 요인Ark Energy는 사업영역 특성상 가격 동향에 영향을 미치는 요인들이 매우 변동적입니다.풍력 및 태양광 발전소 개발 비용은 고객과의 계약 조건을 기반으로 하며, 이러한 조건들은 프로젝트별 고유한 특징에 따라 달라질 수 있습니다. 일반적으로 개발비용은 개발되는 자산의 규모과 연계되며, 프로젝트의 실제 개발이 계약서에 합의된 주요 단계가 될 때마다 지불됩니다. 이러한 주요 단계에 대한 도달여부는 종종 제3자의 승인 또는 고객의 조치에 따라 결정되기 때문에 정확한 현금흐름을 예측하는 것은 어렵습니다. 전력 생산에 대한 가격 구조는 일반적으로 20년 이상의 장기 전력 구매 계약(PPA, Power Purchase Agreement)을 기반으로 하며, 재생에너지의 전력 생산량은 연간 기상 조건에 따라 달라질 수 있기 때문에 매출액도 그에 따라 변동될 수 있어 정확한 판매 추이를 제공하기는 어렵습니다. 5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 케이잼㈜) 가. 주요 제품에 관한 내용 연결 대상에 해당하는 케이잼(주)의 2023년 4분기 말 주요생산 품목에 대한 용도와 매출액은 없습니다. 현재 신규 공장을 준비 중인 관계로 기재할 사항이 없습니다. 6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)

가. 주요 제품에 관한 내용연결 대상에 해당하는 KZMH(ICM Pachapaqui)사의 2023년 4분기 말 주요 생산 품목에 대한 용도와 매출액은 없습니다. 현재 신규 선광장을 준비 중인 관계로 기존 설비의 조업을 중단한 상태입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 원재료에 관한 사항

[지배 회사] 가. 주요 원재료 등의 현황당사의 주요 원재료는 아연제련 원료인 아연정광과 연제련 원료인 연정광이 있습니다. 2023년 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
비철금속제조 및 판매	원재료	아연정광	아연제련 원료	1,339,393(40%)	Glencore 등
비철금속제조 및 판매	원재료	연정광	연제련 원료	1,985,426(60%)	Glencore 등

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이(1) 가격변동 추이

아연 국제 가격 하락 및 제련비 상승으로 인해 아연정광 가격은 전기대비 하락하였습니다. 반면, 연정광 가격은 귀금속 국제 가격 상승의 영향으로 상승하였습니다. 당사의 주요 원재료 주요 구매처로는 Minera Penasquito, Trafigura 등이 있으며, 당사의 원재료 매입에 대한 가격변동 추이와 산출기준은 다음과 같습니다.

(단위 : USD/DMT)

품 목		제50기	제49기	제48기
아연정광	수입	1,024	1,427	1,294
연정광	수입	2,625	2,490	2,734

※ 산출기준

- 기준품위: 아연정광 Zn 53%, Ag 200gr 및 연정광 Pb 60%, Ag 2,200 gr

- 기준가격 : LME Zn 및 Pb cash price 및 LBMA Ag price

품 목	2023년	2022년	2021년
Zn (U$/MT)	2,649	3,485	3,005
Pb (U$/MT)	2,137	2,153	2,205
Ag (U$/t.oz)	23.39	21.75	25.17

다. 공급의 안정성 등당사는 안정적으로 정광을 확보하기 위하여 해외 다수 기업과 장기계약을 맺고 있으며 향후에도 안정적 원료 확보에 주력하겠습니다.

[연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 주요 원재료 등의 현황종속회사인 SMC의 주요 원재료는 아연정광이며 호주 국내의 광산업체와 공급계약을 통한 직접매입과 고려아연㈜을 통한 해외 간접매입을 통해 수급을 조달하고 있습니다. 당기 누계 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비 고
비철금속제조 및 판매	원재료	아연정광	아연제련 원료	409,113	Cannington, San Cristobal,Red Dog, MIM 등

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이종속회사인 SMC의 원재료 매입에 대한 가격변동 추이 및 산출기준은 다음과 같습니다.

(단위 : USD/DMT)

품목		2023년	2022년	2021년
아연정광	해외, 국내	869	1,322	1,246

※ 산출기준

- 기준품위: 아연정광 Zn 53%, Ag 200gr

- 기준가격 : LME Zn 및 LBMA Ag price

품 목	2023년	2022년	2021년
Zn (U$/MT)	2,649	3,485	3,005
Ag (U$/t.oz)	23.39	21.75	25.17

다. 공급의 안정성 등종속회사인 SMC는 호주 국내의 광산업체와 직접 계약을 통해 정광을 매입하고 국내공급의 부족분은 지배회사인 고려아연㈜을 통해 정광을 공급받고 있습니다. 국내수급이 어려운 우기 계절에는 해외 구매 비율을 상승시켜 공급의 안정성을 유지합니다.또한, 해외 정광의 공급 안정을 위해 SMC는 고려아연㈜와 해외 업체와의 연간 수요량의 일정량을 장기계약으로 조달하고 있습니다.

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)※ 해당내용 없음

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)가. 주요 원재료 등의 현황종속회사인 스틸싸이클㈜의 주요 원재료는 제강분진(EAFD)이며, 국내외 제강사로부터 공급받고 있습니다. 2023년 4분기 누계 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비 고
자원순환 사업	원재료	제강분진	조산화아연(HZO) 원료	23,263	현대제철 등

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이종속회사인 스틸싸이클㈜는 국내제강사로부터 LME에 따라 일정 비율로 원재료를 매입하고 있습니다. 단, 운반비는 종속회사인 스틸싸이클㈜가 부담하기 때문에 원재료비는 유류비 인상, 운송거리에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 공급의 안정성 등종속회사인 스틸싸이클㈜는 전기로를 사용하는 국내 제강사가 배출하는 제강분진을 원료로 사용하고 있습니다. 제강분진은 아연과 철분말 성분 등 중요 자원을 함유하고 있음에도 불구하고, 폐기물관리법에 의한 지정폐기물로 분류되어 있습니다. 이에 종속회사인 스틸싸이클㈜는 철강사들과 1년 ~ 2년의 계약으로 원료를 조달하고 있습니다.

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam, LLC)

가. 주요 원재료 등의 현황종속회사인 ZOCV의 주요 원재료는 제강분진(EAFD)이며, 베트남 내 제강사들로부터 공급받고 있습니다. 2023년 4분기 누계 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : VND억)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비 고
자원순환 사업	원재료	제강분진	산화아연(IZO) 원료	155	Posco Yamato등

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이종속회사인 ZOCV는 베트남 내 제강사로부터 아연 LME 가격 및 품위에 따라 단가를 산정하여 원재료를 매입하고 있습니다. 단, 운반비는 종속회사인 ZOCV가 부담하기 때문에 원재료비는 유류비 인상, 운송거리에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 공급의 안정성 등종속회사인 ZOCV는 전기로를 사용하는 베트남 내 제강사가 배출하는 제강분진을 원료로 사용하고 있습니다. 제강분진은 아연과 철분말 성분 등 중요 자원을 함유하고 있음에도 불구하고, 베트남 환경법상 유해폐기물로 분류되어 있습니다. 종속회사인 ZOCV는 지역 내 제강사들과 10년 장기계약으로 원료를 조달하고 있으며 추가로 안정적인 원재료 공급을 위해 베트남 전역의 제강사들과 추가계약을 추진하고 있습니다.

(대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)가. 주요 원재료 등의 현황종속회사인 Pedalpoint는 재활용업체 등으로부터 E-Waste를 매입하여 소성품 등 Metal Scrap으로 가공하고 있습니다. 2023년 4분기 누계 원재료 매입액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비 고
자원순환 사업	원재료	E-Waste	파쇄	6,064,770	-
자원순환 사업	원재료	PCB	소성	33,492,504	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이종속회사인 Pedalpoint는 고정 가격으로 E-Waste를 매입하며, LME 가격에 따라 일정 비율로 PCB를 매입하고 있습니다. 단, 매입액 및 운반비는 각각의 계약조건이나 시장상황에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 공급의 안정성 등종속회사인 Pedalpoint는 가정이나 기업에서 발생하는 폐기물인 E-Waste를 원료로 사용하고 있습니다. E-Waste는 동, 금, 은이나 때때로 팔라듐 같은 중요 자원을 함유하고 있음에도 불구하고, 폐기물관리법에 의한 지정폐기물로 분류되어 있습니다. 종속회사인 Pedalpoint는 여타 기업 및 재활용업체들과 장기 계약으로 원료를 조달하고 있습니다. 4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문 (대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)

가. 주요 원재료 등의 현황재생에너지 산업의 특성상 주요 원재료 구매는 수반되지 않습니다.

5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 케이잼㈜)※ 해당내용 없음 6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)※ 해당내용 없음

2. 생산 및 설비에 관한 사항

[지배 회사] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 연간 아연 64만톤, 연 43만톤, 금 12톤, 은 2,500톤, 동 34,000톤, 황산 1,500,000톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 공장의 부분적인 가동률은 각각 다르나, 주 공정인 아연조업은 연속조업으로 24시간 지속생산하므로 '74톤(시간당 생산능력) ×8,760(연간 총 시간) = 약 640,000톤/년' 으로 계산할 수 있습니다. 그 외 제품인 연, 금, 은, 동, 황산도 이와 같은 방식으로 계산할 수 있습니다.

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적당사의 주요제품에 대한 당기 누계 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	2023년	2022년	2021년
비철금속제조 및 판매	아연	온산제련소	640,020	640,067	640,372
	연	〃	413,328	412,432	426,415
	금	〃	9.22	11.89	13.66
	은	〃	1,974.43	2,074.94	2,202.36
	동	〃	31,050	26,419	27,363
	황산	〃	1,397,519	1,257,802	1,298,192

(2) 가동률당사의 제련소는 원료수급에서부터 최종제품 생산에 이르기까지 여러 단위공정으로 나누어져 있어 각각 단위공장의 공정을 거쳐 생산이 완료된다고 할 수 있습니다. 단위공장들은 설비보완을 위한 부분적인 정기보수가 있으며, 정기보수로 인한 일시적인 생산량 감소는 있을 수 있으나 전체적인 제품생산 공정 가동이 중단되지는 않습니다. 따라서 가동중단 없이 24시간 연속조업을 하고 있으므로 가동률은 100% 입니다. 다. 생산설비의 현황당사의 당기말 현재 생산설비 등 자산 현황은 다음과 같습니다.

자산항목 : 토지

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(면적:㎡)	기초장부가액	당기 증감		당기상각	기말장부가액	비 고(공시지가등)
사업소	소유형태	소재지	구분(면적:㎡)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비 고(공시지가등)
온산제련소	자가보유	울산 온산	1,527,551	343,140	68,655	-	-	411,795	-
온산제련소	소 계			343,140	68,655	-	-	411,795	-
본사	자가보유	서울강서	762	1,963	153	145	-	1,971	581
		서울노원							2,393
		서울동작							328
	소 계			1,963	153	145	-	1,971	3,302
합 계				345,103	68,808	145	-	413,766	-

자산항목 : 건물

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(면적:㎡)	기초장부가액	당기 증감		당기상각	기말장부가액	비 고(공시지가등)
사업소	소유형태	소재지	구분(면적:㎡)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비 고(공시지가등)
온산제련소	자가보유	울산온산	770,022	361,410	26,902	430	20,057	367,825	178,257
온산프라자	자가보유	울산온산	11,973	1,767	-	-	340	1,427	2,891
골프연습장	자가보유	울산온산	983	389	-	-	27	362	318
본사	자가보유	서울강서	1,419	3,179	391	8	127	3,435	698
		서울노원							6,179
		서울동작							977
합 계				366,745	27,293	438	20,551	373,049	-

자산항목 : 구축물

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(면적:㎡)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(면적:㎡)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
온산제련소	자가보유	울산온산	339,328	219,273	3,028	331	11,343	210,627	-
온산프라자	자가보유	울산온산	2,100	132	-	-	26	106	-
골프연습장	자가보유	울산온산	7,701	556	-	-	39	517	-
합 계				219,961	3,028	331	11,408	211,250	-

자산항목 : 기계장치

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
온산제련소	자가보유	울산온산	23,058	1,005,399	91,037	1,619	189,911	904,906	-
온산프라자	자가보유	울산온산	3	-	-	-	-	-	-
골프연습장	자가보유	울산온산	4	-	-	-	-	-	-
합 계				1,005,399	91,037	1,619	189,911	904,906	-

자산항목 : 차량운반구

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
온산제련소	자가보유	울산온산	74	1,220	430	18	509	1,123	-
본사	자가보유	서울강남	23	1,468	953	285	577	1,559	-
합 계				2,688	1,383	303	1,086	2,682	-

자산항목 : 공구기구비품

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
온산제련소	자가보유	울산온산	3,437	14,509	8,261	-	6,459	16,311	-
온산프라자	자가보유	울산온산	12	3	-	-	2	1	-
골프연습장	자가보유	울산온산	10	-	-	-	-	-	-
본사	자가보유	서울강남	152	5,742	4,648	14	2,867	7,509	-
합 계				20,254	12,909	14	9,328	23,821	-

자산항목 : 기타의 유형자산

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
온산제련소	자가보유	울산온산	-	120,339	260,030	159,872	-	220,497	-
합 계				120,339	260,030	159,872	-	220,497	-

라. 설비의 신설 ·매입계획 등

당기말 현재 당사가 진행중인 총 투자액이 500억원 이상인 주요 시설 투자는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후투자액	비고
2022.12.01~2024.03.31	주차빌딩, 안전교육장 건립공사	신규 주차빌딩, 안전교육센터(임시본관) 건립	50,500	10,107	40,393	최초에는 주차빌딩, 안전교육장 각각 2개 공사 건으로구별되어 있었으나 한 건으로 통합됨.
합 계			50,500	10,107	40,393	-

[연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거종속회사인 SMC는 연간 아연 23만톤, 황산 43만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 아연조업은 연속조업으로 24시간 지속적으로 생산하므로 연간 생산량을 '26톤(시간당 생산능력)ⅹ8,760(연간 총 시간) = 230,000톤/년'으로 계산할 수 있습니다. 또한 황산조업은 '49톤(시간당 생산능력)ⅹ8,760(연간 총 시간) = 430,000톤/년'으로 계산할 수 있습니다.

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적종속회사인 SMC의 2023년 4분기 누계 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위: MT)

사업부문	품 목	사업소	2023년	2022년	2021년
비철금속제조 및 판매	아연	호주, Townsville	214,951	149,130	206,780
	황산	호주, Townsville	410,307	330,282	408,549
	기타	호주, Townsville	131,938	120,903	139,621

(2) 가동률종속회사인 SMC의 제련소는 2023년 4분기말 가동률은 95%입니다.

다. 생산설비의 현황종속회사인 SMC의 2023년 4분기 말 기준으로 현재 생산설비 등 자산 현황은 아래와 같습니다.

자산항목 : 토지 (단위 : 천USD)

사업소	소유형태	소재지	구분(HA)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(HA)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
호주, 퀸슬랜드	자가보유	Townsville	1,046	2,780	-	-	-	2,780	-

자산항목 : 건물 (단위 : 천USD)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
호주, 퀸슬랜드	자가보유	Townsville	97	74,308	18,215		2,327	90,196	-

자산항목 : 구축물 (단위 : 천USD)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
호주, 퀸슬랜드	자가보유	Townsville	501	230,555	70,424	-	5,050	295,930	-

자산항목 : 기계장치 및 공구비품 (단위 : 천USD)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
호주, 퀸슬랜드	자가보유	Townsville	6,709	341,678	-	72,459	23,912	245,307	-

자산항목 : 차량운반구 (단위 : 천USD)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
호주, 퀸슬랜드	자가보유	Townsville	62	1,719	610	-	177	2,152	-

자산항목 : 기타유형자산 (단위 : 천USD)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
호주, 퀸슬랜드	자가보유	Townsville	411	55	121	-	93	84	-

자산항목 : 건설중인자산 (단위 : 천USD)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
호주, 퀸슬랜드	자가보유	Townsville	-	116,220	-	98,502	-	17,718	-

라. 설비의 신설 ·매입계획 등

종속회사인 SMC의 2023년 4분기말 현재 진행 중인 총 투자액이 12,000천AUD 이상인 주요 시설 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천AUD)

투자기간	투자대상 자산	투자효과	총 투자액	기 투자액	향후 투자액	비고
2019.01 ~ 2023.12	공정개선 및 전해증설	설비개선 및 증산	691,826	690,337	1,489	-
합 계			691,826	690,337	1,489	-

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) 가. 생산설비의 현황종속회사인 서린상사㈜는 도매 및 상품중개업의 서비스를 제공하고 있어 주요 생산설비는 없으며, 당기말 현재 유형자산현황은 아래와 같습니다.

자산항목 : 토지 (단위 : 백만원, 평방미터)

사업소	소유형태	소재지	구분(면적)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(면적)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
인천	자가	인천 미추홀구	1,798.5	1,009	-	-	-	1,009	-
부산	자가	부산 강서구	1,766.2	2,735	-	-	-	2,735	-
본사	자가	서울 서초	52.2	512	-	-	-	512	-
본사	자가	제주 서귀포	55,833.0	2,595	-	2,595	-	-	-
합계				6,851	-	2,595	-	4,256	-

자산항목 : 건물 (단위 : 백만원, 평방미터)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
인천	자가	인천 미추홀구	1,239.78	-	-	-	-	-	-
부산	자가	부산 강서구	998.40	703	-	-	29	674	-
본사	자가	서울 서초	679.34	477	-	-	41	435	-
SINL	자가	인천 연수구	21,841.2	19,396	-	-	501	18,895	-
합계				20,576	-	-	571	20,004	-

자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
Lion Tankers	자가	싱가폴	2	34,176	1,858	-	3,196	32,838	선박
SINL	자가	인천 연수구	5	526	186	-	94	617	-
합계				34,702	2,044	-	3,290	33,455	-

자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
본사 외	자가	서울 강남 외	7	61	-	-	32	29	-
합계				61	-	-	32	29	-

자산항목 : 공기구비품 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
본사 외	자가	서울 강남 외	-	596	124	37	226	457	-
합계				596	124	37	226	457	-

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거종속회사인 스틸싸이클㈜은 연간 아연(HZO) 6.2만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 조산화아연조업은 연속조업으로 24시간 지속적으로 생산하므로 연간생산량을 '7.1톤(시간당 생산능력)ⅹ8,760(연간 총시간)=62,000톤/년'으로 계산할 수 있습니다.

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적종속회사인 스틸싸이클㈜의 2023년 4분기 누계 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위: MT)

사업부문	품 목	사업소	2023년	2022년	2021년
자원순환 사업	아연(HZO)	경북 경주 전남 순천	51,286	52,314	48,514

(2) 가동률종속회사인 스틸싸이클㈜ 2023년 4분기말 현재 가동률은 계획보수 및 수시보수로 인해 58%입니다.

다. 생산설비의 현황종속회사인 스틸싸이클㈜의 2023년 4분기말 현재 생산설비 등 자산 현황은 아래와 같습니다.

자산항목 : 토지 (단위 : 백만원, 평방미터)

사업소	소유형태	소재지	구분(면적)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(면적)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
순천	자가	전남 순천	-	18,226	173	-	-	18,399	-

자산항목 : 건물 (단위 : 백만원, 평방미터)

사업소	소유형태	소재지	구분(면적)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(면적)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
경주	자가	경북 경주전남 순천	11,200.09	30,303	-	-	1,011	29,292	-

자산항목 : 구축물 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
순천	자가	전남 순천	-	1,524	-	-	45	1,479	-

자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
경주	자가	경북 경주전남 순천	-	77,048	969	-	10,746	67,271	-

자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
경주	자가	경북 경주전남 순천	-	264	38	30	43	229	-

자산항목 : 기타유형자산 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
경주	자가	경북 경주전남 순천	-	176	83	-	79	180	-

자산항목 : 건설중인자산 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
경주	자가	경북 경주전남 순천	-	363	3,399	-	-	3,762	-

라. 설비의 신설 ·매입계획 등

종속회사인 스틸싸이클㈜의 진행 중인 주요 시설 투자는 없습니다.

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

종속회사인 ZOCV는 연간 산화아연(IZO) 3만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 산화아연조업은 연간생산량을 '3.5톤(시간당 생산능력)ⅹ8,760(연간 총시간)=30,000톤/년으로 계산할 수 있습니다.

나. 생산설비의 현황종속회사인 ZOCV의 2023년 4분기말 현재 생산설비 등 자산 현황은 아래와 같습니다.

자산항목 : 토지 (단위 : VND억, 평방미터)

사업소	소유형태	소재지	구분(면적)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(면적)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	임대	Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	102,172	1,501	-	-	37	1,465	2077년12월 만료

자산항목 : 건물 (단위 : VND억)

사업소	소유형태	소재지	구분면적)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분면적)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	자가	Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	-	8,510	-	-	196	8,314	-

자산항목 : 구축물 (단위 : VND억)

사업소	소유형태	소재지	구분(면적)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(면적)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	자가	Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	-	2,428	-	-	123	2,305	-

자산항목 : 기계장치 (단위 : VND억)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	자가	Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	-	9,700	13	-	1,068	8,646	-

자산항목 : 차량운반구 (단위 : VND억)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	자가	Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	-	117	-	-	17	101	-

자산항목 : 기타유형자산 (단위 : VND억)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	자가	Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	-	213	5	-	34	183	-

자산항목 : 건설중인자산 (단위 : VND억)

사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분(수량)	기초장부가액	증가	감소	당기상각	기말장부가액	비고
Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	자가	Ba Ria Vung Tau 성Vietnam	-	-	6	-	-	6	-

다. 설비의 신설 ·매입계획 등

종속회사인 ZOCV의 진행 중인 주요 시설 투자는 없습니다.

(대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)※ 해당내용 없음

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)가. 생산설비의 현황2023년 12월 31일을 기준으로 Ark Energy가 소유한 풍력, 태양광 및 수소 프로젝트들은 초기 개발단계에 있으므로, 유형자산은 주로 건설 중인 자산으로 이루어져 있습니다.

5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 케이잼㈜)가. 생산 능력 및 생산능력의 산출근거케이잼㈜은 초기 Capa 13,000톤으로 전지박 양산을 준비 중에 있습니다. 6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거종속회사인 KZMH가 보유한 페루 ICM Pachapaqui는 연간 정광 2만톤을 생산할 수 있는 설비를 보유하고 있으나, 현재 신규 선광장을 준비중인 관계로 기존 설비의 조업은 중단한 상태입니다. 정광 생산 설비인 Mill Plant는 하루 800톤의 원광을 처리할 수 있으며 보수기간 등을 제외한 연간 조업가능 일수를 350일로 가정하여 계산됩니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출 [지배 회사]

가. 매출실적당사의 매출은 대부분 생산제품에 대한 내수 판매 및 수출로 구성되어 있으며, 아연이나 연 등 당사의 주요제품인 비철금속의 경우 기초 소재산업으로 그 기본적인 수요가 유지되고 있습니다, 특히 국내 수요의 경우 자동차, 건설 경기 등에 민감하게 작용하고 있어, 만일 내수경기의 부진시에는 그 대부분을 수출로 대체하고 있습니다. 당기 누계 매출실적은 국내 Local 및 직수출비중이 약 71%, 내수비중이 약 29%로 주요 제품별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		2023년	2022년	2021년
비철금속제조 및 판매	제품	아연	수 출	1,694,343	2,056,161	1,495,109
			내 수	765,466	976,874	785,298
			합 계	2,459,809	3,033,035	2,280,407
		연	수 출	939,137	1,008,862	870,334
			내 수	361,545	335,457	333,394
			합 계	1,300,682	1,344,319	1,203,728
		금	수 출	222,033	111,001	13,358
			내 수	533,654	778,664	905,833
			합 계	755,687	889,665	919,191
		은	수 출	1,894,258	1,807,537	2,026,986
			내 수	29,919	28,578	53,259
			합 계	1,924,177	1,836,115	2,080,245
		동	수 출	65,265	27,946	21,687
			내 수	278,612	269,564	269,624
			합 계	343,877	297,510	291,311
		기타	수 출	350,624	509,052	240,542
			내 수	156,213	171,682	147,082
			합 계	506,837	680,734	387,624
합 계			수 출	5,165,660	5,520,559	4,668,016
			내 수	2,125,409	2,560,819	2,494,490
			합 계	7,291,069	8,081,378	7,162,506

나. 판매경로 및 판매방법 등당기말 당사의 매출액 비중은 내수판매가 29%, 국내 Local 판매 및 직수출 비중이 71%입니다. 판매 방법에는 크게 현금판매, 어음판매, Local판매(L/C 또는 구매승인서 방식)으로 판매하고 있습니다. 운송 조건은 당사 공장상차도 판매를 원칙으로 하고 있으며, 도착도 판매일 경우 운임 등 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다. 다. 판매전략최우선적으로 고객의 Needs 파악을 위한 수요사 방문 및 기술지원을 확대해 나갈것이며, 수요사들이 주기적으로 당사 온산제련소를 방문하는 등 상호협력을 통한 업무효율성 증진에도 전력을 다해 나갈 것입니다. 또한 주요 거래처와의 Long-Term 계약체결로 안정적 판매를 유지하며, 수요사와의 정보공유를 통하여 고객의 요구에 신속히 대응해 나갈 것입니다.

[연결대상 종속회사]

1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)가. 매출실적당사 제품의 판매분포는 평균적으로 수출이 약 75%, 내수가 약 25%의 비율을 차지하고 있습니다. 2023년 4분기 누계 기준, 아연제품의 매출은 전년대비 13% 증가하였습니다. 황산제품의 2023년 4분기 말 누계 매출액은 전년대비 약 27% 감소하였습니다. 또한 해외로 수출하는 부산물 매출은 전년대비 27% 증가하였습니다. 당기 총 매출실적은 전년대비 약 12% 증가하였습니다.

(단위 : 천USD)

사업부문	매출유형	품 목		2023년	2022년	2021년
비철금속제조 및 판매	제품	아연	내 수	144,928	199,431	192,064
			수 출	447,301	326,357	464,321
			합 계	592,229	525,788	656,385
		황산	내 수	16,623	25,468	17,284
			수 출	2,084	147	9,099
			합 계	18,707	25,615	26,383
		기타	내 수	9,987	-	-
			수 출	53,686	50,127	86,972
			합 계	63,673	50,127	86,972
합 계			내 수	171,538	224,899	209,348
			수 출	503,072	376,631	560,392
			합 계	674,610	601,530	769,740

나. 판매경로 및 판매방법 등

종속회사인 SMC의 당기 매출액 비중은 수출 75%, 내수 25%를 차지하고 있습니다. 판매방법은 현금판매, 어음판매, L/C를 통해 이루어지므로 매출채권의 회수에 대한 위험이 낮습니다. 운송방법은 주로 해상 및 육로(도로, 기차선로)를 통해 이루어지며, 선적도 및 도착도 판매에 따라 부대비용을 가감하여 판매하고 있습니다. 다. 판매전략종속회사인 SMC사 제품의 호주시장 점유율은 독보적입니다. 특히 호주 아연도금시장에서 제품의 품질을 인정받아 대다수의 수요처를 확보하고 있습니다. 또한, 수요처가 요구하는 기준의 제품을 생산하고 철저한 품질관리로 우수한 제품을 공급함으로써 고객의수요를 만족시키고 있습니다. 해외시장에서 역시 제품의 품질을 인정 받고 있으며, 다변화된 전략을 내세워 세계시장을 공략하고 있습니다. 2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목		2023년	2022년	2021년
도매 및 상품중개업	상품	아연	내수	30,454	36,056	32,335
			수출	690,165	1,007,343	1,260,314
			계	720,619	1,043,398	1,292,649
		연	내수	242	693	744
			수출	163,831	381,493	291,985
			계	164,072	382,186	292,729
		기타	내수	366,175	418,269	272,574
			수출	207,820	535,993	402,644
			계	573,994	954,262	675,218
	운송용역		수출	44,528	32,279	9,953
	제품		내수	-	-	-
			수출	-	-	-
			계	-	-	-
	수출입수수료외		내수	23,705	22,050	771
			수출	2,110	1,356	17,335
			계	25,815	23,406	18,106
합계			내수	420,576	477,068	306,423
			수출	1,108,453	1,958,464	1,982,230
			계	1,529,029	2,435,532	2,288,653

나. 판매경로 및 판매방법 등

종속회사인 서린상사는 2023년 상품 도매업의 매출액 비중이 95.4%를 차지하고 있습니다. 판매방법으로는 내수판매의 경우는 현금판매를 하고 있으며, 수출의 경우 전신환(T/T) 및 신용장(L/C) 조건으로 판매하고 있습니다. 운송조건은 서린상사 창고상차도 판매를 원칙으로 하고 있으며, 도착도 판매일 경우 운임 등 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다. 다. 판매전략

주요 고객과는 글로벌 파트너쉽을 바탕으로 한 Long-Term 계약체결로 안정적인 판매를 유지하면서 시장의 정보수집 활동 및 공유를 통하여 고객에게 차별화된 가치를 제공하는 등 고객의 경쟁력 강화와 사업 성공을 지원하고 있습니다. 또한 고객의 Needs 파악을 위해 수요사를 수시로 방문하여 관련 기술지원을 하고, 신규 해외시장 개척과 신규사업 발굴을 위해 노력하고 있습니다. 3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)

가. 매출실적

(단위:백만원)

사업부문	매출유형	품목		2023년	2022년	2021년
자원순환 사업	제품	아연(HZO)	내수	71,141	103,760	76,217

나. 판매경로 및 판매방법 등

종속회사인 스틸싸이클㈜의 매출비중은 지배회사인 고려아연㈜이 100%를 차지하고 있으며 현금판매를 통해 이루어지고 있습니다.

다. 판매전략

종속회사인 스틸싸이클㈜는 가동률 향상 및 원료(제강분진)공급의 다변화로 경쟁력을 확보하고, 아연 생산량 및 판매량을 증가시키기 위해 노력하고 있습니다.

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC) 가. 매출실적

(단위 : VND억)

사업부문	매출유형	품목		2023년	2022년	2021년
자원순환 사업	제품	산화아연(IZO)	내수	590	586	669
			수출	2,049	4,324	5,542
			계	2,639	4,910	6,210
	부산물	Pb Residue	내수	-	-	18
			수출	120	106	212
			계	120	106	231
	기타	EAFD 처리비	-	-	3	7
합계			계	2,759	5,019	6,448

나. 판매경로 및 판매방법 등

종속회사인 ZOCV의 매출비중은 스페인 세라믹 업체 70~80% 내외, 베트남 내수 및 기타를 차지하고 있으며 현금판매를 통해 이루어지고 있습니다.

다. 판매전략

종속회사인 ZOCV는 가동률 향상 및 원료(제강분진)공급의 다변화로 경쟁력을 확보하여 산화아연 생산량 증가 및 주요 판매처인 스페인 외 터키, 기타 국가 소재 세라믹 업체들에 샘플 테스트 진행 등 판매처 다각화를 위해 노력하고 있습니다.

(대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)가. 매출실적

(단위: USD)

사업부문	품 목	2023년	2022년	2021년
자원순환 사업	Metal Scrap 등	61,971,062	22,304,013	-

나. 판매경로 및 판매방법 등

종속회사인 Pedalpoint 제품인 소성품 등 Metal Scrap은 지배회사인 고려아연㈜ 및 기타 고객으로 매출이 일어나고 있으며, 나머지 제품은 타 동 제련업체에 판매되고 있습니다. 또한 철, 알루미늄, 플라스틱 Scrap은 원재료로서 각각의 생산업체에 판매가 이루어지고 있습니다.

다. 판매전략

종속회사인 Pedalpoint의 경쟁력은 Hub & Spoke 전략을 통해 효율적으로 전자폐기물 등을 조달하고 세계적인 수준의 파쇄 및 분류 설비를 통하여 순도높은 2차원료를 고객에게 공급하고 있습니다.

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)

가. 판매전략Ark Energy의 수익은 주로 신재생에너지 프로젝트 개발과 태양광 발전을 통해 얻어집니다. 고객사와의 공동개발계약(JDA)을 통해 수익을 창출하는 개발자산이 있으며, 수익은 이들 계약으로부터 토지접근권한, 기상 및 환경 모니터링, 인허가 권리, 관련 정부기관으로부터의 개발승인 및 이와 관련된 모든 지적 재산권 획득을 통하여 얻어집니다.태양광 발전수익은 호주 북부 지역의 태양광 발전소 포트폴리오 자산에서 발생하며, 북부 준주(Northern Territory)정부와 체결된 장기간의 전력구매계약으로 부터 수익을 창출합니다 Ark Energy는 자매사인 Sun Metals Corporation과 함께 121MWac 규모의 Sun Metals 태양광 발전소를 Ark Energy로 이전했습니다. 현재 Ark Energy는 이 자산의 운영 및 유지 보수 서비스를 수행하고 있습니다.또한 Ark Energy는 장기적으로 신재생에너지 자산의 소유권과 운영권을 보유하고자 다양한 풍력, 태양광, 배터리 및 수소 프로젝트를 개발 중에 있습니다.

5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 케이잼㈜)종속회사인 케이잼㈜은 현재 신규 공장을 준비 중인 관계로 기재할 사항이 없습니다. 6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)종속회사인 KZMH사의 매출은 페루 ICM Pachapaqui 광산에서 생산되는 아연 정광 및 정광으로 구성되어 있으며, KZMH사의 2023년 4분기말 매출실적은 없습니다. 현재 신규 선광장을 준비 중인 관계로 기존 설비의 조업을 중단한 상태입니다. 2. 수주 상황[지배회사]

(단위 : 톤, 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
아연	년간	월간	640,000	2,734,057	654,244	2,459,553	-14,244	274,504
연	년간	월간	430,000	1,286,336	410,930	1,300,837	19,070	-14,501
합 계			-	4,020,393	-	3,760,390	-	260,003

※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다.

[연결대상 종속회사]

1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd

(단위 : 톤, 천USD)

품 목	수주일자	납 기	수주총액		기납품액		수주잔고
품 목	수주일자	납 기	수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
아연괴	년간	월간	242,224	784,555	216,767	592,229	25,457	69,552
황 산	년간	월간	431,000	27,282	384,390	18,707	46,610	2,268
부산물	년간	월간	121,668	56,548	133,874	63,673	-12,207	-5,806
합 계			-	868,385		674,610		66,014

※ 수주총액은 월간 계약을 기준으로 작성하였으며, 수주 잔고량은 차기년도로 이월됨.

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)

(단위 : 톤, 백만원)

품 목	수주일자	납 기	수주총액		기납품액		수주잔고
품 목	수주일자	납 기	수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
아연괴 외	년간	월간	605,751	2,101,272	493,027	1,458,685	112,724	642,587
서비스	년간	월간	-	105,950	-	70,342	-	35,608
합계			605,751	2,207,222	493,027	1,529,028	112,724	678,194

3) 자원 순환 사업 부문(대상회사 : 스틸싸이클㈜)

(단위 : 톤, 백만원)

품 목	수주일자	납 기	수주총액		기납품액		수주잔고
품 목	수주일자	납 기	수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
조산화아연(HZO)	년간	월간	77,269	121,323	51,286	71,141	25,983	50,182

※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다. (대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)

(단위 : 톤, VND억)

품 목	수주일자	납 기	수주총액		기납품액		수주잔고
품 목	수주일자	납 기	수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
산화아연(IZO)	년간	월간	15,618	9,260	5,058	2,639	10,560	6,621
Pb Residue	년간	월간	1,280	229	480	120	800	109

※ 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성하였습니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이 때문에 실제와는 차이가 있을 수 있습니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)

※ 해당내용 없음

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)개발 관련한 계약은 각각의 고객의 니즈와 개발 특성에 맞게 특유성이 강하며, 비공개 의무를 포함하고 있습니다. 따라서 모든 계약에 대한 자세한 내용은 공개가 어려워 기재할 사항이 없습니다. 5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 케이잼㈜)

※ 해당내용 없음 6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)※ 해당내용 없음

5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리

가. 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	676,724,166	780,937,752
매출채권및기타채권	612,480,929	656,018,214
단기금융기관예치금	219,964,046	163,021,462
단기투자자산	48,898,591	1,401,790,362
파생상품금융자산	25,367,741	42,934,302
장기파생상품금융자산	7,296,944	5,368,929
장기매출채권및기타채권	33,282,944	24,244,959
장기금융기관예치금	516,119	14,512,645
장기투자자산	60,945	265,435,243
합계	1,624,592,425	3,354,263,868

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말		전기말
구분	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
미도래	610,987,035	299,666	675,541,907	312,609
만기 경과 ~ 3개월	3,045,772	3,011,644	1,319,055	7,971
3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,879,754	1,461	2,812,364	1,320
6개월 초과 ~ 1년 이하	7,344,027	-	2,075,642	8,837
1년 초과	22,507,285	3,017,999	6,557,943	5,474,390
합계	645,763,873	6,330,770	688,306,911	5,805,127

③ 대손충당금의 변동내역당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초금액	8,043,738	6,222,809
손상차손	4,212,945	166,807
매출채권 제각	(3,924,649)	(989)
연결범위변동	-	1,395,462
환율변동효과	(47,800)	259,649
기타	1,000,000	-
기말금액	9,284,234	8,043,738

※ 매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.당기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	채무불이행률	집합평가 대상금액	손실충당금
만기미도래	0.06%	532,945,062	307,904
30일 이내	0.92%	27,244,062	249,704
31일 이상 60일 이내	0.05%	3,493,463	1,627
61일 이상	5.27%	45,390,631	2,394,230
합 계		609,073,218	2,953,465

※ 당사는 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.※ 상기 집합평가 대상금액에는 개별평가된 매출채권 및 미수금은 제외되었습니다. 나. 유동성위험당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과
매입채무및기타채무	1,028,581,601	1,028,581,601	1,028,581,601	-	-	-
단기차입금	619,182,197	633,089,058	633,089,058	-	-	-
장기차입금	229,616,594	256,876,314	73,548,748	40,400,985	104,898,862	38,027,719
장기매입채무및기타채무	99,335,454	99,335,454	-	70,762,735	28,572,719	-
사채	13,587,904	16,354,532	11,754,790	4,599,742	-	-
파생상품금융부채	72,045,915	72,045,915	18,306,045	-	-	53,739,870
합계	2,062,349,665	2,106,282,874	1,765,280,242	115,763,462	133,471,581	91,767,589

또한, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 폐쇄형 펀드들과 33,443,666천원의 추가 출자 약정이 존재하며 출자 약정 기간이 명시되지 않고 업무집행조합원의 캐피탈 콜에 따라 출자가 이루어집니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과
매입채무및기타채무	1,116,740,233	1,123,620,769	1,123,620,769	-	-	-
단기차입금	791,579,163	792,538,204	792,538,204	-	-	-
장기차입금	208,658,696	233,487,534	12,122,206	64,432,390	97,316,648	59,616,290
장기매입채무및기타채무	73,553,874	92,677,804	-	16,615,549	51,938,732	24,123,523
사채	12,419,161	13,802,808	9,203,066	-	4,599,742	-
파생상품금융부채	30,040,960	30,040,960	18,171,767	-	-	11,869,193
합계	2,232,992,087	2,286,168,079	1,955,656,012	81,047,939	153,855,122	95,609,006

다. 환위험

① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,AUD,CAD,SOL,GBP,JPY,CNH,SGD,천원, 환율단위: 원)

구 분	당기말				전기말
구 분	외화		환율	원화환산액	외화		환율	원화환산액
현금및현금성자산	USD	200,620,884	1,289.40	258,680,568	USD	268,873,308	1,267.30	340,743,144
	CAD	5,434	974.64	5,296	CAD	5,026	935.38	4,701
	SOL	-	-	-	SOL	254,627	362.17	92,218
	EUR	101	1,426.59	144	EUR	-	-	-
매출채권	USD	205,933,217	1,289.40	265,530,290	USD	288,437,949	1,267.30	365,537,413
	AUD	30,759,952	880.08	27,071,218	AUD	30,251,363	858.41	25,968,073
	CNH	5,361,164	180.84	969,513	CNH	4,627,159	181.44	839,552
	SOL	-	-	-	SOL	259,709	362.17	94,059
미수금	USD	7,752,936	1,289.40	9,996,635	USD	9,086,773	1,267.30	11,515,667
	SOL	-	-	-	SOL	42,779,603	362.17	15,493,489
	AUD	32,998	880.08	29,041	AUD	-	-	-
대여금	USD	8,636,364	1,289.40	11,135,727	USD	2,636,364	1,267.30	3,341,064
외화자산합계	USD	422,943,401		573,418,432	USD	569,034,394		763,629,380
	AUD	30,792,950			AUD	30,251,363
	CAD	5,434			CAD	5,026
	CNH	5,361,164			CNH	4,627,159
	EUR	101			EUR	-
	SOL	-			SOL	43,293,939
매입채무	USD	509,755,655	1,289.40	657,278,941	USD	580,222,959	1,267.30	735,316,556
	EUR	1,169,172	1,426.59	1,667,930	EUR	327,650	1,351.20	442,721
	AUD	11,332,117	880.08	9,973,170	AUD	8,816,374	858.41	7,568,063
	GBP	-	-	-	GBP	3,129	1,527.67	4,780
	JPY	2,600,000	912.66	23,729	JPY	253,175	953.18	241,322
	SGD	-	-	-	SGD	14,622	943.11	13,790
	CNH	201,821	180.84	36,497	CNH	-	-	-
	SOL	-	-	-	SOL	994,661	362.17	360,236
미지급금	SOL	-	-	-	SOL	48,100	362.17	17,420
미지급금	EUR	285,301	1,426.59	407,008	EUR	-	-	-
외화단기차입금	USD	299,568,659	1,289.40	386,263,829	USD	334,801,329	1,267.30	424,293,724
외화단기차입금	EUR	1,449,760	1,426.59	2,068,213	EUR	-	-	-
유동성장기차입금	USD	392,600	1,289.40	506,218	USD	392,600	1,267.30	497,542
장기차입금	USD	30,588,900	1,289.40	39,441,328	USD	30,981,500	1,267.30	39,262,855
외화부채합계	USD	840,305,813		1,097,666,863	USD	946,398,388		1,208,019,009
	EUR	2,904,234			EUR	327,650
	AUD	11,332,117			AUD	8,816,374
	SOL	-			SOL	1,042,761
	CNH	201,821			CNH	-
	GBP	-			GBP	3,129
	SGD	-			SGD	14,622
	JPY	2,600,000			JPY	253,175

② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, AUD, SOL, JPY, GBP, CAD, SGD 및 CNH에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(53,814,709)	53,814,709	(47,823,339)	47,823,339
EUR	(414,301)	414,301	(44,272)	44,272
JPY	(2,373)	2,373	(24,132)	24,132
CAD	530	(530)	470	(470)
GBP	-	-	(478)	478
SOL	-	-	1,530,211	(1,530,211)
CNH	93,302	(93,302)	83,955	(83,955)
SGD	-	-	(1,379)	1,379
AUD	1,712,709	(1,712,709)	1,840,001	(1,840,001)

라. 이자율 위험연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
변동이자율 금융부채
단기차입금	127,409,109	127,006,735
장기차입금(유동성포함)	152,568,981	155,368,237
합계	279,978,090	282,374,972

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석당기말 및 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동하였다면, 연결실체의 당기말과 전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기				전기
	손익		자본		손익		자본
	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락
단기차입금	(1,274,091)	1,274,091	(1,274,091)	1,274,091	(1,270,067)	1,270,067	(1,270,067)	1,270,067
장기차입금(유동성포함)	(1,525,690)	1,525,690	(1,525,690)	1,525,690	(1,553,682)	1,553,682	(1,553,682)	1,553,682
합계	(2,799,781)	2,799,781	(2,799,781)	2,799,781	(2,823,749)	2,823,749	(2,823,749)	2,823,749

③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

마. 가격위험 관리 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	구분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
지수	구분	당기	전기	당기	전기
KOSPI	5% 상승시	-	-	24,458,105	25,007,671
KOSPI	5% 하락시	-	-	(24,458,105)	(25,007,671)
KOSDAQ	5% 상승시	1,160,672	-	1,912,687	765,643
KOSDAQ	5% 하락시	(1,160,672)	-	(1,912,687)	(765,643)
NASDAQ	5% 상승시	-	-	1,398,468	1,008,947
NASDAQ	5% 하락시	-	-	(1,398,468)	(1,008,947)
NYSE	5% 상승시	-	-	1,819,856	535,764
NYSE	5% 하락시	-	-	(1,819,856)	(535,764)
ASX	5% 상승시	6,180,587	-	6,180,978	2,246
ASX	5% 하락시	(6,180,587)	-	(6,180,978)	(2,246)
CVE	5% 상승시	-	-	8,400	801
CVE	5% 하락시	-	-	(8,400)	(801)
TSE	5% 상승시	-	-	73,139	103,776
TSE	5% 하락시	-	-	(73,139)	(103,776)

바. 금융자산의 양도 등거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)
자산의 장부금액	13,999,868
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	13,999,868
자산의 공정가치	13,999,868
관련 부채의 공정가치	13,999,868
순포지션	-

2. 금융위험 관리

가. 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 매출채권및기타채권

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 투자자산연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 보증

연결실체는 종속기업을 위하여 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 '연결검토보고서 주석 32'에서 설명하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

(1) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

(2) 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 채무 및 지분상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

2. 파생상품 거래현황 [지배 회사]

가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래 및 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기손이익에 표기하였습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용
매매목적	비철금속선도	Zn 1,000 M/T 매수거래, Zn 1,500 M/T 매도거래,Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 1,607.5 OZ 매도거래
기타	옵션	San Cristobal Mining 지분상품에 대한 콜옵션, 정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

② 전기말

(단위 : OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용
매매목적	비철금속선도	Zn 24,000 M/T 매도거래, Zn 750 M/T 매수거래, Pb 1,800 M/T 매도거래,Au 4,179 OZ 매수거래, Au 8,358 OZ 매도거래

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말
유동성파생상품자산	비철금속선도	2,490,539	18,656,857
비유동성파생상품자산	비철금속선도	-	1,246,074
비유동성파생상품자산	옵션	7,296,944	-
파생상품자산 합계		9,787,483	19,902,931
유동성파생상품부채	비철금속선도	74,104	1,770,093
파생상품부채 합계		74,104	1,770,093

(3) 당기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익		비고
거래목적	파생상품 종류	당기	전기	비고
매매목적	비철금속선도	882,730	21,052,634	당기손익
기타	옵션	4,539,293	-
합계		5,422,023	21,052,634

※ 세부 계약체결 현황(1) 비철금속선도거래(1)-1 금 선도거래

(단위 : OZ, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(OZ)	계약내용	거래처	계약일자	손익
매매목적	GOLD	1,608	Sell	ANZ	2023-11-30	(74,104,062)
매매목적	GOLD	1,318	Buy	ANZ	2023-12-13	140,610,411
매매목적	GOLD	289	Buy	ANZ	2023-12-18	17,089,682
-	GOLD 계	3,215	-	GOLD 계	-	83,596,031

(1)-2 아연 선도거래

(단위 : M/T, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(M/T)	계약내용	거래처	계약일자	손익
매매목적	ZINC	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	463,178,977
매매목적	ZINC	200	Sell	NH선물	2022-04-13	309,015,025
매매목적	ZINC	75	Buy	대신증권	2022-03-25	13,259,222
매매목적	ZINC	100	Buy	대신증권	2022-03-28	17,678,963
매매목적	ZINC	325	Buy	대신증권	2022-04-12	57,456,631
매매목적	ZINC	500	Buy	대신증권	2022-04-13	88,394,817
매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	102,339,033
매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	136,452,044
매매목적	ZINC	325	Sell	대신증권	2022-04-12	443,469,144
매매목적	ZINC	500	Sell	대신증권	2022-04-13	701,594,775
-	ZINC 계	2,500	-	ZINC 계	-	2,332,838,631

[연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도 및 상품선도 거래, 이자율 스왑거래를 운영하고 있습니다. 2023년 4분기 말 현재 당사가 보유하고 있는 매매목적의 거래상품과 위험회피목적의 파생상품의 내역 및 체결현황은 다음과 같습니다.

(단위 : M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용
위험회피목적	비철금속선도	Zn 1000 M/T 매도거래
위험회피목적	전기선도	풍력 전력을 지정된 가격에 매도거래(2035년 6월 30일까지)
기타	지분스왑	Hanwha Power Systems Global Corp 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말
비유동자산	지분스왑	-	1,694,061
비유동자산	전기선도	-	-
파생상품자산 합계		-	1,694,061
유동부채	비철금속선도	139,451	-
비유동부채	전기선도	53,739,870	11,337,190
파생상품부채 합계		53,879,321	11,337,190

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)종속회사인 서린상사㈜는 환율, 상품 가격변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래, 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기순이익에 표기하였습니다. 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액		총누적평가이익(손실)
구분	내용	매수	매도	총누적평가이익(손실)
통화선도	USD	USD 4,868,500	USD 16,906,250	(11,734)
통화선도	합계			(11,734)

나. 비철금속선도계약의 미결제약정의 내용당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 비철금속선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액(USD)		총누적평가이익(손실)
구분	내용	매수	매도	총누적평가이익(손실)
상품선물	Al	132,887,255	154,436,022	(1,787,053)
	Cu	799,825	806,763	8,301
	Ni	323,490	323,640	(67)
	Pb	7,449,989	11,757,569	214,498
	Zn	62,058,215	52,309,707	1,832,842
	소계			268,520
통화선도				2,283
합계				270,803
전년도 자산 및 부채 대체				23,954
합계				294,757

다. 파생상품의 거래와 관련하여 당기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	기초파생상품자산(부채)	거래종료	파생상품평가이익	파생상품평가손실	당기말파생상품자산(부채)
통화선도	1,261,480	(1,259,197)	82,821	(94,555)	(9,452)
비철금속선도	(2,713,438)	2,687,201	18,121,531	(17,826,774)	268,520
합계	(1,451,958)	1,428,004	18,204,352	(17,921,329)	(4,935,317)

라. 파생상품계약으로 발생한 손익현황종속회사인 서린상사㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품종류	평가이익(손실)		비고
거래목적	파생상품종류	당기	전기	비고
매매목적	통화선도	(11,734)	1,237,985	당기손익
매매목적	비철금속선도	294,757	(2,714,278)
합계		283,022	(1,476,293)

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)

가. 파생상품 계약체결 현황

종속회사인 스틸싸이클㈜은 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용
매매목적	비철금속선도	Zn 685 M/T 매도거래

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말
유동자산	비철금속선도	1,050,052	8,290,098
비유동자산	비철금속선도	-	700,157
파생상품자산 합계		1,050,052	8,990,255

다. 파생상품평가손익 내역

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)		비고
거래목적	파생상품 종류	당기	전기	비고
매매목적	비철금속선도	349,895	8,990,225	-

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)종속회사인 ZOCV는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)

가. 파생상품 계약체결 현황종속회사인 Pedalpoint의 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용
위험회피목적	비철금속선도	Ag 12,540 OZ, Au 675 OZ 매수거래 Cu 250 M/T, Ag 6,780 OZ, Au 710 OZ 매도거래,

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : USD)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말
유동자산	비철금속선도	(168,210)	(1,057,741)
파생상품자산 합계		(168,210)	(1,057,741)

다. 파생상품평가손익 내역

(단위 : USD)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)		비고
거래목적	파생상품 종류	당기	전기	비고
매매목적	비철금속선도	(415,747)	1,152,720	-

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결 현황종속회사인 Ark Energy의 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용
전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	대기업 및 기관과 전력구매계약(PPA)을 체결, 당사가 소유하거나 지분을 가진 재생에너지 자산의 발전량 판매

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : AUD)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말
비유동자산	선도	-	-
비유동부채	선도	60,933,040	13,251,280
파생상품자산 합계		60,933,040	13,251,280

다. 파생상품평가손익 내역

(단위 : AUD)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)		비고
거래목적	파생상품 종류	당기	전기	비고
전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	(39,868,108)	(11,705,297)	-
전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	(7,813,651)	(1,554,984)	-

5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 케이잼㈜) 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

거래목적	파생상품종류	계약처	계약체결일	계약만기일	지급액	수취액	지급이자(%)	수취이자(%)
매매목적	통화스왑(CRS)(*)	하나은행	2021-12-29	2024-12-24	USD 8,400	KRW 9,975,840	KRW 3.04	USD 3M SOFR+1.96161
			2021-12-24	2024-12-24	USD 10,000	KRW 11,905,000	KRW 3.00	USD 3M SOFR+1.96161
			2022-03-23	2024-12-24	USD 11,600	KRW 14,094,000	KRW 3.75	USD 4.196

* 연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다. 나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말
유동자산	통화스왑	2,953,348	974,581
비유동자산	통화스왑	-	1,728,637
파생상품자산 합계		2,953,348	2,703,218

다. 파생상품계약으로 발생한 손익현황종속회사인 케이잼㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)		비고
거래목적	파생상품 종류	당기	전기	비고
매매목적	통화스왑	1,224,710	2,737,124	당기손익
합계		1,224,710	2,737,124	당기손익

6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)가. 파생상품 계약체결현황종속회사인 KZMH, ICM Pachapaqui는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

[지배 회사]

가. 연구개발활동의 개요당사의 기술연구소는 세계 최고의 경쟁력을 갖춘 종합비철금속 제련회사를 목표로 고객의 요구를 충족하고 있으며, 지속적인 품질 강화 및 공정 개발 연구를 통한 신공법 개발과 부산물 재활용 등을 통한 희소금속 회수 기술을 강화하고 있습니다.

또한, 당사의 비철금속 제련 기술을 활용한 고부가가치 부품 소재 개발에 집중하고, 미래 지향적 신기술에 대한 지속적인 연구개발을 통해, 미래 성장 모멘텀을 확보하고선도적인 제품 개발에 핵심 역량을 기울이고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직당사는 신제품 개발 및 공정의 품질 향상 업무를 전담하는 기술연구소를 설립하여, 신공정 개발, 신제품 개발 및 공정 개선 업무를 담당하는 개발연구팀과 제품의 품질 및 규격관리, 공정의 품질 관리를 담당하는 분석관리팀을 운영하고 있습니다.

[이미지: 연구개발 조직] 원문에서 확인할 수 있어요.

다. 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	2023년	2022년	2021년
원 재 료 비	1,245,427	653,967	636,778
인 건 비	4,930,240	4,560,777	2,623,226
감 가 상 각 비	1,249,357	680,962	373,391
위 탁 용 역 비	49,739	18,383	14,714
기 타	3,105,670	1,645,238	1,081,876
연구개발비용 계	10,580,433	7,559,327	4,729,985
연구개발비 / 매출액 비율	0.15%	0.09%	0.07%
[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.15%	0.09%	0.07%

라. 연구개발 실적당사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

조직의 형태	사업 연도	연구과제	연구결과 및 기대효과	연구결과가 반영된 제품
기술 연구소	2021	아연 용해 잔사의 재처리 기술 개발	아연 용해 잔사의 유가금속 회수 및 CO2 발생량 감소를 위한 습식 재처리 Process 개발	공정 개발
	2021	동 용해 합리화 공정 개발	동 용해율 및 전해 효율 향상을 위한 합리적 Process 개발	공정 개발
	2022	블랙 매스로부터 이차전지 소재의 제조 방법	Black Mass 중 Ni, Co 및 Mn을 회수하기 위한 고수율 공정 개발	이차전지 소재(NCM Solution)
	2022	폐이차전지로부터 유가금속 회수 방법	EOL Battery로부터 Ni 및 Co를 회수하기 위한 건식 및 습식 고수율 공정 개발	이차전지 소재(Ni/Co Sulfate)
	2022	NCML 복합 침출액부터 이차전지용 수산화리튬 제조 방법	Ni, Co, Mn 및 Li 복합 침출액으로부터 배터리급 LiOH?H2O를 제조하는 공정 개발	이차전지 소재(LiOH H2O)
	2022	니켈 전해 캐소드로부터 이차전지용 황산니켈 용액의 제조 방법	Ni Cathode로부터 이차전지용 NiSO4 Solution을 제조하는 공정 개발	이차전지 소재(NiSO4 Solution)
	2022	황산망간 제조 공정 개발	아연제련 부산물로부터 배터리급 황산망간 제조 Process 개발	이차전지 소재(Mn Sulfate)
	2022	NCM 전구체 제조 공정 개발	공침법을 이용한 NCM계 양극활물질용 전구체 제조 Process 개발	이차전지 소재(전구체)
	2022	웰즈 산화물로부터 할로겐화물을 제거하는 방법	Waelz Oxide에 함유되어 있는 F 및 Cl을 제거하여 계내 유입량 저감	공정 개발
	2022	가압 침출법을 이용한 구리의 침출 방법	Cu Matte의 Leaching 효율 증가 및 동 전해액 중 Fe가 Bleed-off되어 Cu 전해효율 증가	공정 개발
	2023	High Ni계 전구체 제조 기술 개발	High Ni계 양극활물질용 전구체 제조 기술 개발	이차전지 소재(전구체)
	2023	Copper Foil 초박화 (6μm) 기술 개발	이차전지용 물성이 확보된 초박화 (6μm) Copper Foil 제조 기술 개발	이차전지 소재(Copper Foil)
	2023	아황산가스를 이용한 황산망간 수용액 제조 기술 개발	아연제련 부산물로부터 아황산가스 환원침출법을 이용한 황산망간 수용액 제조 Process 개발	특허 출원
	2023	구리 회수율 증대 공정 개발	아연 공정 부산물 처리 루트 개선으로Cu 회수율 증대를 통한 이익 증대	공정 개발
	2023	고순도 Nickel Sulfate 제조 공정의 신규 De-Al 검토서	유가금속(Ni, Co, Mn)의 Loss를 최소화하며 Al을 제거할 수 있는 공정 개발	공정 개발
	2023	제강 분진으로부터 철 및 유가금속을 회수하는 방법	제강 분진에 함유된 Fe 및 유가금속을 회수하는 공정 개발	특허 등록
	2023	니켈 또는 코발트 수용액 제조 방법	MHP Cake를 이용하여 이차전지 소재(Ni 및 Co)를 회수하는 공정 개발	특허 등록
	2023	니켈 전해 캐소드로부터 이차전지용 황산니켈 용액의 제조 방법	니켈 전해 캐소드를 이용하여 이차전지용 황산니켈을 제조하는 공정 개발	특허 등록
	2023	LiOH 제조공정 폐수 중 Li 회수 방안 공정 개발	LiOH 제조공정에서 발생하는 폐수 중 Li을 회수하여 Li Total Recovery를 증가시킬 수 있는 공정 개발	공정 개발
	2023	배터리 자동해체 시스템 개발	EOL Battery Pack을 Cell Unit까지 자동 해체할 수 있는 시스템 개발	특허 출원
	2023	All-in-One 니켈제련 Process	Ni Matte, Ni MHP Cake, Ni 정광 및 Black Mass로 부터 이차전지용 소재를 회수하는 공정 개발	이차전지 소재(Ni Sulfate, Co Sulfate, Li Hydroxide)
	2023	태양광 패널 중 희귀금속 회수 공정 개발	태양광 패널로부터 Ag, Cu 및 강화유리를 회수하는 공정 개발	공정 개발
	2023	Ni Minor 원료 정제기술 개발	Ni Minor 원료(MSP, FeNi 등)로 부터 습식제련을 이용한 이차전지용 황산니켈 제조 공정 개발	공정 개발
	2023	배터리급 황산망간 제조기술 개발	신규 환원침출 공정 개발을 통한 경제성 개선	특허 출원
	2023	배터리급 황산망간 제조기술 개발	배터리급 황산망간 제조를 위한 망간 원료 다변화 (Mn 광석, Mn,Zn 알칼리 전지 등)	공정 개발
	2023	아연제련 부산물 중 Co, Ni 통합 회수 공정 개발	Co, Ni이 함유된 아연제련 부산물의 유가금속 회수 공정 개선을 통한 경제성 개선	니켈제련 원료(MHP Cake)
	2023	리튬 광석 제련기술 개발	리튬 함유 스포듀민 광석에서 배터리급 고순도 리튬 화합물 제조기술 개발	공정 개발

7. 기타 참고사항

1. 지식재산권 및 환경관련 정책

[지배 회사] 가. 지식재산권 관련당사는 2023년말 현재 당사의 제품에 사용되는 상표로 ◇형 안에 KZ이라 표기하는 상표권을 비롯하여 현재 총 8개의 상표권을 보유하고 있습니다. 또한, 아연 제련 조업에 관한 특허 등 25개의 특허권을 보유하고 있으며 주요 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.

특허번호	특허명	국가명	출원일	등록일	존속마감일	비 고
10-0978564	재생용 폐자원샘플링 장치	한국	2008.07.11	2010.08.23	2028.07.11	-
10-1043399	상압직접침출공법 이용한 니켈메트에서 니켈 및 유가금속 회수 방법	한국	2009.03.30	2011.06.15	2029.03.30	켐코와 공동특허
10-1043398	아연정광 이용한 구리회수 방법 및 구리전해액 제조방법	한국	2009.07.02	2011.06.15	2029.07.02	-
10-1093779	구리매트와 조연을 연속 생산하는 장치 및 방법	한국	2009.05.11	2011.12.07	2029.05.11	-
10-1230033	아연 슬래그 처리장치 및 이를 통해 생성된 아연 슬래그 볼	한국	2011.04.22	2013.01.30	2031.04.21	유네코주식회사와 공동특허
10-1889680	황산아연 용액으로부터 철 회수 방법	한국	2018.02.01	2018.08.10	2038.02.01	-
10-1889681	오토클레이브 및 오토클레이브의 염 제거방법	한국	2018.02.13	2018.08.10	2038.02.13	-
10-1950314	니켈 산화광으로부터 습식/건식 공정 조합한 경제적 니켈 제련 공법	한국	2017.08.31	2019.02.14	2037.08.31	켐코와 공동특허
10-2178219	니켈 황화광으로부터 습식/건식 공정 조합한 경제적 니켈 제련 공법	한국	2019.02.13	2020.11.06	2039.02.13	켐코와 공동특허

※ 기존에 '코리아니켈과 공동특허'였던 특허들은 코리아니켈의 특허지분이 2023년 7월 21일에 켐코로 이전됨에 따라 '켐코와 공동특허'로 변경되었음. 나. 환경관련 정책 등당사는 2022년 3월 환경 관리 정책을 공개하고, 2023년 개정을 통해 경영활동에서 환경영향을 최소화하기 위한 시스템을 구축 및 운영하고 지속적으로 발전시키는 것을 경영목표로 하고 있습니다. 이를 위해 친환경경영시스템인 ISO14001를 취득하고 2022년에는 통합환경허가를 득하여 대기환경만 아니라 화학물질, 폐기물 등 환경 전반에서 강화된 허가배출기준을 준수하고 이를 위한 대규모 시설투자와 함께 전문인력을 확보하였습니다. 또한 화학물질 취급시설의 사고 예방을 위해 비상대응체계를 정비하고 안전시설을 개선하는 등 환경사고 예방을 위한 활동에 최선을 다하고 있습니다.

[연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 지식재산권 관련종속회사인 SMC사는 2001년 5월에 LME Board로 부터 제품의 등록상표인 'SMC'를 승인 받았고, 2009년 6월 11일에 호주 상표등록서에서 SMC사의 로고인 'SMC'를 등록했습니다. SMC사의 제품에 사용되는 상표로 ◇형 안에 'SMC'라 표기하는 상표권을 보유하고 있습니다. 나. 환경관련 정책 등종속회사인 SMC사는 세계에서 가장 친환경적인 제련소로 설계되었습니다. 호주정부 산하 기관인 Environmental Protection Agency는 Department Approval(DA) IPDE01512809에 근거하여 일반조업환경에서부터 대기, 소음 및 수질관리까지 철저히 감독하고 있습니다. SMC사의 제련소는 호주 정부의 환경정책을 준수하는 기업경영을 하고 있으며, 앞으로 친환경 및 지역 환경 보전활동을 위해 계속해서 투자설비를 증설할 계획입니다. 2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)※ 해당내용 없음

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)가. 지식재산권 관련※ 해당내용 없음 나. 환경관련 정책 등

종속회사인 스틸싸이클(주)는 선안전 친환경 경영을 최우선 목표로 설정하고, 대기/수질/폐기물 방지시설 운영 관리를 철저히 하여 쾌적한 작업환경조성과 나아가 지역환경 보전활동에 최선을 다하고 있습니다. 대기배출은 건물마다 여과집진시설을 설치하여 먼지, 황산화물, 질소산화물 등을 관리하고 있으며, 수질은 폐수처리시설에서 물리, 화학적으로 처리, 관리하고 있습니다. 폐기물은 폐기물처리업체에서 수거하여 처리하고 있습니다. 회사는 해당 공정마다 분진 및 유해가스의 유출을 방지하기 위한 시설을 완비하고 있습니다.

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)※ 해당내용 없음 (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)가. 지식재산권 관련 Pedalpoint의 종속회사 중 하나인 Igneo는 소성 공정에 대한 IP를 소유하고 있으며, Igneo France는 이러한 IP를 베이스로 소성공장을 운영하며, 최대 16,800톤의 소성품을 생산할 수 있습니다. 나. 환경관련 정책 등종속회사 Pedalpoint는 폐기물로 매립되는 E-Waste를 철, 비철, 전자스크랩 등으로 분류하여 재활용의 발판을 마련하는 친환경적 사업모델을 기반으로 하고 있습니다. 4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 가. 지식재산권 관련 ※ 해당내용 없음 나. 환경관련 정책 등Ark Energy는 고려아연 및 고객사에게 친환경 에너지를 공급하고, 탄소 배출 절감 솔루션을 제공하기 위해 설립되었으며, 이를 위해 호주의 풍력 및 태양광 발전소 포트폴리오를 개발하고 운영하고 있습니다. 또한 타운즈빌에 위치한 Sun HQ H2 Hub와 퀸슬랜드에서 한국으로의 신재생에너지 수출 경로를 구축하는 Han-Ho H2 컨소시엄을 통해 호주의 그린수소 산업개발을 선도하고 있습니다.Ark Energy는 호주 청정에너지 협의회(Australian Clean Energy Council)의 재생에너지 프로젝트를 위한 모범적인 행동 기준(Best Practice Charter for Renewable Energy Projects)에 서명한 기업으로서, 지역주민과 소통하고, 환경과 문화적 가치를 존중함으로써 설비운영 지역의 긍정적 기여를 위해 노력하고 있습니다. 5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 케이잼㈜)※ 해당내용 없음 6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)※ 해당내용 없음

2. 산업의 내용 [지배 회사] 가. 산업의 특성 및 성장성아연 및 연, 금, 은 등 비철금속 산업은 철강, 자동차, 가전, 전기, 건설산업 등의 중요한 기초 소재 산업입니다. 특히 당사의 대표적인 제품인 아연은 자동차 및 가전제품의 외장재와 건설용 철판재에 쓰이는 철강재의 부식 방지용 도금원료로 쓰이고 있으며, 연은 자동차의 주요 부품인 배터리의 원료와 건설자재, 전선피복, 방음재의 기초재료로 사용되고 있습니다. 이렇듯 비철금속 산업은 철강업과 함께 대표적인 국가 기간산업이며, 최근에는 원자재로서 중요성이 더욱 커지고 있는 산업으로 지속적으로 발전해 나가고 있습니다. 나. 경기변동의 특성비철금속산업은 철강, 자동차, 전기, 전자, 건설산업 등의 기초 소재 산업으로 경제가 성장할수록 아연, 연 등 비철금속의 수요도 역시 증가하게 됩니다. 이와 같이 비철금속 산업은 철강, 자동차, 건설산업 등의 중요한 기초 소재산업으로 기본적인 수요가 일정부분 유지되고 있기 때문에 일반 소비재 산업에 비해 경기변동에 직접적인 영향은 크지 않으나 궁극적으로 경기변동에 영향을 받습니다. 또한, 비철금속 가격은 Global 시장 상황과 연동되기 때문에 투기적 수요 등 수급 상황(Fundamental) 이외의 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받습니다.

다. 국내외 시장여건

구분		국내외 시장여건
아연	가격 추세	. 국제시장(LME)가격은 2023년 평균 U$2,649.04/MT로 전년동기대비 약 24%(U$836.06/MT) 하락. 글로벌 산업 경기침체로 건설, 토목, 전기/전자 실수요 감소. 4분기말 아연괴 LME재고 205,000톤, 직전분기대비 218% 증가
	수급 상황 분석	. 아연도금강판의 주요 수요처인 건설, 토목 경기 부진이 지속. 2022년 하반기부터 전반적인 사용량 급감. 다만, 자동차 산업의 비교적 견조한 회복세로 이를 상쇄
	가격 및 수급 전망	. 2023년 중국 경기부진에 따른 수요둔화 및 유럽 제련생산의 회복효과로 하방압력, 가격하향추세 형성. 2024년 공급과잉 예상되나, 소비증가율이 공급증가율을 앞서면서 공급과잉폭은 전년대비 감소 전망 . 건설 및 자동차부문의 경기 불황과 철광석 상승 등으로 철강업계 부진 지속 전망, 단기적 가격 상승 어려울 전망
연	가격 추세	. 국제시장(LME)가격은 2023년 평균 U$2,137.18/MT로 전년동기대비 약 1%($16.15/MT) 하락. 2023년 3분기 글로벌 경기침체 우려, 중국 수요 부진, 유럽제련소 가동재개로 공급과잉 가능성 등이 비철금속 가격 하락 견인. 2023년 4분기 미 연준 긴축 종료 및 중국 경기부양 기대, 중국 제련소 감산에 따른 공급 부족 우려 등으로 완만한 가격 상승세
	수급 상황 분석	. 2023년 글로벌 수급은 공급과 수요 모두 전년대비 증가. 연 공급 증가 : 락다운 해제, 에너지 비용상승으로 가동중단했던 Stolberg(독일), Ecobat(이탈리아) 등 유럽제련소의 가동재개. 연 수요 증가 : 차량용 반도체 공급부족 완화 및 각 국의 수요 촉진정책으로 인한 글로벌 완성차 생산 상향 등 영향
	가격 및 수급 전망	. 2024년 1분기 미 연준 긴축 종료, 유로존 및 중국 경기불안 우려, 글로벌 불안정성으로 인해 투자심리 위축, 수요 하락 예상. 단, 글로벌 자동차 생산 및 판매는 꾸준한 회복세, 배터리 산업 또한 계절적 성수기 진입으로 확대된 주문량 유지. 중국 제련소 감소 및 네덜란드 제련소 가동 중단에 따른 공급 우려, 중국 수요회복 기대 등 연관련 호재로 가격 상승 가능성
금	가격 추세	. 2023년 금 평균가격(LBMA)은 U$1,976/OZ로 전년동기대비 약 14%($247/OZ) 상승. 안전자산 수요증가하며 4분기 역대 최고치 $2,135/oz선 돌파. 다만, 대규모 차익실현으로 $2,000/OZ 선까지 하락 후 안정세
	수급 상황 분석	. 2023년 금의 공급은 4,650톤, 수요는 3,930톤 수준으로 과잉 공급 상황 지속. 중국, 폴란드 중심 중앙은행들의 금 매입 지속되었으나, 높은 가격과 경기악화로 인한 소매 및 산업용 수요 감소 지속
	가격 및 수급 전망	. 러시아와 중동지역의 지정학적 리스크가 확산되며 안전자산인 금 관심 지속. 또한 2024년 금리 인하에 대한 시장 기대 확대로 투자 수요 자극 예상되나, 소매 수요 감소와 추가 차익 실현은 가격 하락 요인
은	가격 추세	. 2023년 평균가격(LBMA)은 U$23.23/OZ로 전년동기대비 약 10%($2.0/OZ) 상승. 4분기 중동지역 전쟁이후 투자수요 증가로 은가격 $25/OZ선 돌파. 차익실현 영향으로 소폭 하락 $22/OZ~$24/OZ 범위 형성
	수급 상황 분석	. 2023년 은 공급량 31,877톤, 수요 36,297톤으로 4,420톤 초과 수요 발생. 산업 수요가 사상최대수준인 19,600톤 기록. . 미, 중 중심으로 전기차 시장 확대 및 전자전기 Device에 사용되는 수요 증가, 태양광 산업용 수요 역시 지속 증가 . 다만, 실물 투자 감소 및 전통 산업용 수요 역시 경기 침체 등의 영향으로 소폭 감소,
	가격 및 수급 전망	. 미 연준의 금리 인상제한 및 최근 이스라엘-하마스 간의 전쟁확산으로 귀금속 투자 수요 증가, 이는 2024년에도 지속 전망 . 그린에너지 솔루션이 각광 받음에 따라 산업 수요도 증가 예상, 이에 따른 은 가격 상승세 지속 전망
동	가격 추세	. 2023년 평균가격(LME)은 U$8,483.40/MT로 전년동기대비 약 4%($331.41/MT) 하락. 글로벌 경기 침체 및 고금리 장기화로 인한 달러 강세와 건설 경기 부진으로 꾸준히 하락
	수급 상황 분석	. 글로벌 수급은 공급부족으로 전환. 4분기 중국 수요의 증가와 친환경 에너지로의 전환이 전기동 수요를 견인. 칠레의 신규 광산 프로젝트 지연 등으로 공급 부족
	가격 및 수급 전망	. 중국의 수요 회복세와 광석 생산 부족으로 2024년 공급 부족 전망 . 글로벌 공급 부족, 금리 완화 정책과 함께 경기회복세로의 전환에 전기동 가격은 상방 압력을 받을 것으로 예상

라. 시장점유율

구분	시장 점유율
아연	. 당사의 국내시장 점유율은 당사 계열사인 (주)영풍과 함께 2023년 93%로서 높은 수준 유지. 2023년 국내 총 수요 418,424톤, 수입 28,572톤. (주)영풍과 함께 총 389,852톤(당사 236,341톤, 영풍 153,511톤) 공급, 시장점유율 93%(당사 56%, 영풍 37%)로 유지
연	. 당사의 국내시장 점유율은 2023년 약 34% 기록. 전년동기 대비 소폭 상승. 이는 시장 수요 부진 및 재고 과다, 계절적 비수기로 배터리사들 감산했으나, 당사의 내수시장에 대한 선제적 대응 때문. 2023년도 국내 총수요 548,000톤. 재생연 국내공급 229,000톤, 수입 133,000톤 추정. 당사 186,000톤 국내 공급
금	. 당사는 2023년 금 판매량의 72% 국내 공급, 28% 수출
은	. 당사는 2023년 은 판매량의 26% 국내 공급, 74% 수출
동	. 당사는 2023년 동 판매량의 91% 국내 공급, 9% 수출

※ 상기 시장점유율은 한국무역협회 자료 등을 활용하여 업계 시장규모를 고려한 당사 추정치(국내 Local 판매분 포함)입니다. 마. 경쟁요소당사는 종합비철금속회사로 주요 생산품인 아연은 국내 비철금속시장에서 우월적 시장 지배적 위치에 있고, 연 등 기타 제품은 시장 경쟁적입니다. 특히 아연, 연의 제련설비는 최신공법을 도입한 최신시설로 기술, 품질면에서 해외경쟁사들과 비교할 때 경쟁 우위에 있습니다.

[연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)종속회사인 SMC의 사업내용은 비철금속 제조업으로서 지배회사인 고려아연과 사업내용이 동일하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다.

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)종속회사인 서린상사㈜는 비철금속 수출입업 및 위탁매매업, 섬유제품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부문은 상사사업부문과 제조사업부문으로 구분할 수 있습니다.

가. 산업의 특성 및 성장성

서린상사㈜는 무역업의 특성상 국내 경기변동뿐만 아니라 환율 추이 및 국제 원자재 가격 동향에 따라 실적에 많은 영향을 받습니다. 또한 종합상사는 제조업에 비해 고정설비자산이 적고, 기능 및 조직면에서도 다각화, 유연화 되어 있으므로 세계 경제환경의 변화에 상대적으로 신속하고 융통성 있게 대처할 수 있으며, 글로벌 네트워크와 연계하여 수출 중심의 마케팅사업을 영위하고 있는 중 입니다.

서린상사㈜는 매출액 위주의 외형 성장 및 소속 계열사의 수출 대행의 역할을 지양하고, 안정적 수익구조 확보를 위한 다양한 노력을 진행하고 있습니다. 기존의 단순중개형 무역에서 탈피하여 종합상사의 핵심역량 즉, 조직력(Organizing), 자금조달능력(Financing), 정보처리능력(Information Processing)을 활용한 복합성 거래의 비중을 제고하고 있으며, 수익원의 다각화와 상권확대를 위해 자원개발사업, Project성 사업확대 등 단순 무역기능 외의 사업영역을 지속적으로 확대하고 시도하여 경쟁력 강화에 집중하고 있습니다.

나. 경기변동의 특성

서린상사㈜는 비철금속제품을 주로 판매하는 종합상사로서, 산업 전분야의 기초소재로 사용되는 비철금속제품을 적기적소에 필요한 물량을 공급하므로 건설, 조선 등의 경기변동에 영향을 받습니다. 또한 글로벌 시장 상황과 연관성이 높아 LME가격에 민감하며 투기적 수요등 금속 수급 상황(Fundamental) 이외에 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받습니다.

다. 국내외 시장여건

. 아연 및 연시장 : 지배회사와 동일한 시장이므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다.

라. 경쟁요소

종속회사인 서린상사㈜는 종합비철금속을 전문으로 수출하는 무역회사로 주요 품목인 아연, 연 등은 세계시장에서 시장 경쟁적 상태임에도 불구하고 고품질 상품의 안정적인 공급을 통해 수요를 창출하고 해외경쟁사들과 경쟁력 있게 거래하고 있습니다. 내수시장에서는 순수아연괴 및 다양한 합금아연괴를 시장의 Needs에 적합한 제품으로 개발하여 도급업체 및 Die-Casting 업체에 판매하고 있습니다.

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜) 가. 산업의 특성 및 성장성종속회사인 스틸싸이클㈜는 제강분진(EAFD, Electric Arc Furnace Dust) 재생기술을 바탕으로 조산화아연(HZO) 등을 생산, 판매하고 있습니다. 조산화아연(HZO)은 주로 아연괴의 원료로 사용됩니다. 대형광산의 폐광 등으로 세계 아연정광 공급량이 감소하고 있는 상황에서 고려아연㈜는 종속회사인 스틸싸이클㈜을 통해 안정적으로 고품질 원료를 공급을 받을 수 있습니다.스틸싸이클㈜는 가동률을 극대화하여 생산성 향상과 원가절감을 위해 다양한 노력을 하고 있으며, 원료인 제강분진의 안정적 확보를 위한 매입처의 다변화를 통해 경쟁력을 강화하는데 최선을 다하고 있습니다. 나. 경기변동의 특성종속회사인 스틸싸이클㈜의 경기변동의 특성은 비철금속 제조업으로서 지배회사인 고려아연과 사업내용이 동일하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 다. 국내외 시장여건 및 경쟁요소종속회사인 스틸싸이클㈜은 제품인 조산화아연(HZO)을 전량 고려아연㈜에 납품하고 있어 안정적인 판로를 확보한 상황입니다. 하지만 원료인 제강분진은 전기로를 사용하는 제강사들의 철강산업의 경기에 민감한 산업 특성상, 국내 제강사 외에 해외에서 제강분진을 확보해야 하는 경쟁적인 시장입니다. (대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC) 가. 산업의 특성 및 성장성종속회사인 ZOCV는 제강분진(EAFD, Electric Arc Furnace Dust) 재생기술을 바탕으로 산화아연(IZO) 등을 생산, 판매하고 있습니다. 산화아연(IZO)은 주로 세라믹 소재의 표면 코팅용 소재로 사용됩니다. ZOCV는 가동률을 극대화하여 생산성 향상과 원가절감을 위해 다양한 노력을 하고 있으며, 원료인 제강분진의 안정적 확보를 위한 매입처의 다변화를 통해 경쟁력을 강화하는데 최선을 다하고 있습니다. 나. 경기변동의 특성종속회사인 ZOCV의 경기변동의 특성은 비철금속 제조업으로서 지배회사인 고려아연과 사업내용이 동일하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 다. 국내외 시장여건 및 경쟁요소종속회사인 ZOCV는 제품인 산화아연(IZO)을 대부분 스페인 및 베트남 세라믹 업체에 납품하고 있어 안정적인 판로를 확보한 상황입니다. 하지만 원료인 제강분진은 전기로를 사용하는 제강사들의 철강산업의 경기에 민감한 산업 특성상 제강분진을 확보해야 하는 경쟁적인 시장입니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)가. 산업의 특성 및 성장성종속회사인 Pedalpoint Holdings, LLC는 E-Waste 수거, 파쇄 및 선별을 통해 E-scrap을 생산하는 evTerra와 E-scrap의 소성을 통해 소성품 등을 생산하고 있습니다. 이는 주로 동 생산을 위해 활용되고 있으며, 폐기물로 매립되는 E-Scrap을 원료로 활용함으로써 고려아연㈜는 종속회사 Pedalpoint를 통해 안정적인 원료를 조달할 수 있습니다.특히 이차전지 시장의 핵심원료 중 하나인 동박의 수요 증가로 동에 대한 수요가 함께 증가하는 상황에서 안정적으로 원료를 조달하고, 고려아연(주)와 케이잼(주)을 통해 동박 생산까지 전체 밸류체인을 통합함으로써 경쟁력을 강화하는데 최선을 다하고 있습니다. 나. 경기변동의 특성종속회사인 Pedalpoint의 경기변동의 특성은 비철금속 제조업으로서 지배회사인 고려아연과 사업내용이 동일하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 다. 국내외 시장여건 및 경쟁요소종속회사인 Pedalpoint의 제품인 E-scrap과 소성품은 수익성, 환경적 측면에서 정광보다 선호되고 있으며, 수요가 높아 판매가 안정적인 제품입니다. 하지만 제품에 대한 높은 수요만큼 원료인 전자폐기물의 수요 또한 높기 때문에, 원료 조달 측면에서는 물량 확보를 위해서 다수의 OEM, 재활용업체 등과 거래를 이어가고 원료를 확보해야 하는 경쟁적인 시장입니다. 4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문 (대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)

가. 산업의 특성 및 성장성호주 신재생에너지 시장은 풍부한 재생에너지 자원, 연방 및 주정부의 야심찬 목표, 정부의 지원정책, 그리고 환경 문제에 대한 인식의 증가 등으로 인해 상당한 성장 잠재력을 보이고 있습니다. 나. 경기변동의 특성 및 국내외 시장여건신재생에너지 사업은 경기변동에 따라 인플레이션이나 설비공급업체의 낮은 수익성, 배터리 등 제조업체의 자금 문제, 건설 비용의 상승과 같은 어려움에 직면할 수 있으나, 장기적으로 각광받는 분야입니다. 호주의 국내외 업체들이 다양한 재생에너지 기술들을 활용하여 재생에너지 목표를 달성하고 탄소 배출을 줄이기 위해 노력함에 따라 시장은 지속적으로 발전할 것으로 예상됩니다.또한 아시아-태평양 지역 국가들이 에너지원 다변화와 탄소 배출 감소를 추구함에 따라 신재생에너지 기술 수출에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 특히, 호주의 재생에너지에 대한 잠재력이 기회로 인식되며, 그린수소 생산 및 수출분야가 주목받고 있습니다.

5) 2차전지 소재 생산, 판매부문 (대상회사 : 케이잼㈜)가. 산업의 특성 및 성장성전지박은 동을 원재료로 생산되는 이차전지용 음극 집전체입니다. 음극 집전체는 전기를 보관하는 활물질과 전도성 물질, 바인더를 안정되게 지지함으로써 양극에 전기를 공급합니다. 전지박은 전기 자동차, ESS, IT 등 이차전지 적용장치에 전방위적으로 사용되는 핵심 음극 소재입니다.

전지박 산업은 전기 자동차와 이차전지 산업이 성장함에 따라 연쇄적으로 빠르게 확장될 것으로 기대되고 있습니다. SNE 리서치는 전기차 시장의 성장에 따른 글로벌 배터리용 전지박 시장이 2021년 27만톤에서 2025년 75만톤으로, 약 10조원의 규모의 성장과 연평균 40% 이상의 성장률을 분석한 바 있습니다. 나. 경기변동의 특성전지박이 주로 전기 자동차의 이차전지용 소재에 적용됨에 따라, 해당 산업은 전기 자동차 산업의 경기변동에 영향을 주고받습니다. 또한 기업의 ESG경영이 대두됨과 동시에, 기후변화 대응에 따른 환경규제 강화 움직임으로 전지박 산업도 재생가능에너지, 리사이클링, 저탄소 등 환경관련 이슈와 밀접하게 움직이고 있습니다.

케이잼(주)은 고려아연으로부터 100% 2차 원료를 사용한 전기동으로 전지박을 생산한다는 점에서, 원재료 조달 과정부터 순환경제적 가치를 실현하며 새로운 미래 성장 동력으로 자리 매김하고 있습니다.

다. 국내외 시장여건

현재 국내 주요 전지박 업체로는 SK 넥실리스, 롯데에너지머티리얼즈, 솔루스 첨단소재 등이 있으며, 국외는 중국계 업체인 장춘, 누오더, 왓슨 등이 있습니다.

전지박 시장은 연구/개발, 생산, 원재료 조달, 설비 등 다양한 측면에서 진입장벽이 높은 특성을 지닙니다. 특히 전지박을 얇게 만들수록 배터리가 경량화 되어 배터리 효율성을 높일 수 있는 만큼, 전지박을 균일한 품질로 길고 넓게 펴는 제조 기술력이 시장에서의 경쟁력으로 작용할 수 있습니다. 라. 시장점유율 및 경쟁요소

케이잼(주)은 2025년 3만톤, 2027년 6만톤, 향후 연간 12만톤의 전지박 Capa 증설 및 해외 공장 진출을 통해 다수의 국/내외 배터리 및 OEM 사에 전기자동차용 전지박을 공급할 예정입니다.

케이잼(주)은 고려아연의 원재료 수급안정성과 50년 제련기술을 바탕으로 친환경적이고, 안정적인 공급능력을 선보여 경쟁력있게 글로벌 전지박 시장에 진입할 예정입니다.

6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) 가. 산업의 특성 및 성장성종속회사인 KZMH(ICM Pachapaqui)사에서 정광을 공급하고 있는 아연, 연 등의 비철금속 산업은 국가 기간산업으로 이 산업들을 지탱해주는 원자재확보의 중요성이 날로 커져가고 있습니다. 특히 철 도금의 원료인 아연, 자동차 배터리의 주원료인 연은 KZMH(ICM Pachapaqui)사 제품의 공급처인 고려아연에서 생산하고 있는 핵심 제품들이며 각 제품들의 지속적인 생산과 성장을 위하여 원료인 정광이 원활하게 수급되는 것이 중요합니다.또한 각국의 자원시장 독과점 및 자국 자원의 해외 수출 제한이 점차 증가하고 있는 현 상황에서는 원료금속들이 매장된 광산을 직접 매입, 운영하여 원가변동의 불확실성을 최소화 시키려는 노력이 더욱 중요시되고 있습니다. 이러한 자원수급의 중요성은 점점 더 커질 것으로 전망되며, 직접적으로 해외 광산의 탐사 및 소유를 위한 각 기업 및 국가간의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 보입니다. 그러므로 KZMH(ICM Pachapaqui)사 역시 적극적으로 해외 광산의 직접 소유 및 개발에 집중적으로 투자를 진행하고 있습니다. 나. 경기변동의 특성종속회사인 KZMH(ICM Pachapaqui)사의 제품을 원료로 하는 비철금속산업은 철강, 자동차, 전기, 전자, 건설산업 등의 전방산업에 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 민감하지만, 경제가 성장할수록 아연 및 연 수요 역시 증가할 것으로 보이고, 사업 자체가 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업이여서 신규사업자에 대한 진입장벽이 높으며, 기본적 철강 관련 수요가 일정부분 유지되고 있기 때문에 일반 소비재 산업에 비해 경기변동에 탄력적이지는 않습니다. 하지만 비철금속 가격이 Global 시장 상황과 연동되기 때문에 투기적 수요 등 금속 수급 상황(Fundamental) 이외의 세계 금융 시장 환경 변화에도 제한적으로 영향을 받습니다. 비철금속산업체에 제품을 공급하는 당사의 광산산업 역시 이 같은 금속수급 상황과 세계 금융 시장의 변동에 따라 경기가 움직일 것으로 보입니다. 다. 국내외 시장여건 및 경쟁요소광산업은 제한된 자원을 확보하고 채굴하여 정광(concentrate)이라는 제품으로 판매하는 산업의 특성상, 세계에 흩어져있는 광산 중에 품위가 높고 매장량이 풍부한 광산을 소유 및 투자하고, 잠재적 매장지역을 선점하여 탐사해야하는 경쟁적인 산업시장입니다. 특히 최근 들어 중국이 서부지역 개발 및 미래 자원시장선점을 위해 적극적으로 광산 지분 매입과 직접 운영비중을 높이는 등 그 영향력을 키워나가고 있기에 더욱 경쟁이 치열한 상황입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 연결 요약재무정보

과 목	제50기 (2023년 12월말)	제49기 (2022년 12월말)	제48기 (2021년 12월말)
[유동자산]	5,571,656,932,735	6,071,090,869,900	5,689,044,210,643
ㆍ현금및현금성자산	676,775,222,868	780,981,792,302	466,465,326,011
ㆍ단기금융기관예치금	219,964,045,930	163,021,462,181	184,723,094,762
ㆍ매출채권및기타채권	603,196,695,445	656,018,214,409	550,972,173,543
ㆍ단기투자자산	1,176,390,756,050	1,401,790,361,789	1,393,377,994,326
ㆍ파생상품금융자산	25,367,741,104	42,934,301,652	58,823,991,403
ㆍ기타유동자산	230,486,868,880	197,239,363,511	125,572,746,529
ㆍ재고자산	2,637,705,334,401	2,825,444,894,721	2,909,108,884,069
ㆍ당기법인세자산	1,770,268,057	3,660,479,335	-
[비유동자산]	6,196,933,403,089	5,847,334,849,902	4,275,004,424,006
ㆍ장기금융기관예치금	516,119,426	14,512,644,924	441,265,149
ㆍ장기매출채권및기타채권	33,282,944,242	24,244,958,858	24,656,998,320
ㆍ장기투자자산	991,898,036,464	730,139,774,131	436,578,735,174
ㆍ장기파생상품금융자산	7,296,943,978	5,368,928,642	12,682,228,631
ㆍ유형자산	3,869,034,305,636	3,694,368,563,148	3,458,986,060,811
ㆍ투자부동산	8,969,459,815	11,822,778,867	13,353,529,572
ㆍ무형자산	716,051,810,097	687,688,670,629	123,332,181,049
ㆍ사용권자산	68,548,066,272	44,799,085,018	23,219,352,198
ㆍ관계기업 및 공동기업투자	375,176,387,337	426,388,019,726	138,036,459,158
ㆍ이연법인세자산	57,003,568,761	106,651,598,700	23,226,937,243
ㆍ순확정급여자산	37,836,917,776	60,443,063,647	16,129,234,609
ㆍ기타비유동자산	31,318,843,285	40,906,763,612	4,361,442,092
자산총계	11,768,590,335,824	11,918,425,719,802	9,964,048,634,649
[유동부채]	1,902,819,300,929	2,319,116,608,598	1,770,527,531,625
[비유동부채]	500,155,479,200	546,219,809,251	459,286,640,200
부채총계	2,402,974,780,129	2,865,336,417,849	2,229,814,171,825
[자본금]	104,542,940,000	99,315,790,000	94,350,000,000
[자본잉여금]	1,621,678,266,999	1,085,852,954,318	57,338,578,345
[자본조정]	-66,913,304,807	-15,029,842,807	-53,508,694,647
[기타포괄손익누계액]	-115,315,304,685	-80,834,625,981	-8,860,906,556
[이익잉여금]	7,569,848,258,924	7,774,766,204,457	7,518,367,793,855
[비지배지분]	251,774,699,264	189,018,821,966	126,547,691,827
자본총계	9,365,615,555,695	9,053,089,301,953	7,734,234,462,824
	(2023.1.1.~2023.12.31.)	(2022.1.1.~2022.12.31.)	(2021.1.1.~2021.12.31.)
매출액	9,704,521,343,024	11,219,358,600,107	9,976,776,443,636
영업이익	659,935,424,598	919,171,130,822	1,096,146,343,693
당기순이익	438,487,953,148	619,621,572,820	811,106,029,144
지배주주순이익	432,370,753,038	601,967,354,821	806,794,888,407
비지배주주순이익	6,117,200,110	17,654,217,999	4,311,140,737
총포괄손익	362,215,915,800	554,885,444,519	907,578,355,539
주당순이익	21,435	33,134	45,648
연결에 포함된 회사수	74	71	27

2) 별도 요약재무정보

과 목	제50기(2023년 12월말)	제49기 (2022년 12월말)	제48기 (2021년 12월말)
[유동자산]	4,223,804,225,522	4,685,834,531,698	4,444,333,507,426
ㆍ현금및현금성자산	316,077,399,463	433,200,208,251	136,835,628,170
ㆍ단기금융기관예치금	63,000,000,000	73,210,000,000	153,000,000,000
ㆍ매출채권및기타채권	376,875,458,009	481,307,388,004	379,053,509,281
ㆍ단기투자자산	1,159,861,243,257	1,332,772,121,341	1,356,867,579,416
ㆍ파생상품금융자산	2,490,538,724	18,656,856,985	17,522,999,667
ㆍ재고자산	2,121,171,057,513	2,247,047,292,684	2,318,147,031,826
ㆍ기타유동자산	184,328,528,556	99,640,664,433	82,906,759,066
[비유동자산]	5,860,101,132,890	5,209,053,978,408	3,876,895,987,632
ㆍ장기금융기관예치금	8,000,000	8,000,000	8,000,000
ㆍ장기매출채권및기타채권	12,403,276,514	11,222,502,750	9,490,970,492
ㆍ장기투자자산	908,888,494,976	608,344,940,398	317,882,740,335
ㆍ장기파생상품금융자산	7,296,943,978	1,246,073,990	12,682,228,631
ㆍ유형자산	2,143,271,998,019	2,073,604,214,363	2,158,336,773,046
ㆍ투자부동산	6,699,363,902	6,885,605,473	7,306,293,452
ㆍ사용권자산	23,817,942,139	2,757,116,988	1,322,957,678
ㆍ무형자산	45,714,076,141	38,776,204,613	34,051,557,480
ㆍ관계기업투자및공동기업투자	242,440,085,975	196,062,628,693	138,260,482,274
ㆍ종속기업투자	2,391,241,122,159	2,194,018,705,678	1,181,475,069,105
ㆍ이연법인세자산	32,438,541,476	-	-
ㆍ순확정급여자산	37,779,651,799	58,636,979,449	16,078,915,139
ㆍ기타비유동자산	8,101,635,812	17,491,006,013	-
자산총계	10,083,905,358,412	9,894,888,510,106	8,321,229,495,058
[유동부채]	1,354,938,343,062	1,675,608,941,646	1,078,792,942,084
[비유동부채]	32,230,613,620	15,168,808,296	81,863,433,500
부채총계	1,387,168,956,682	1,690,777,749,942	1,160,656,375,584
[자본금]	104,542,940,000	99,315,790,000	94,350,000,000
[자본잉여금]	1,580,121,093,242	1,058,186,962,872	54,599,469,714
[자본조정]	-51,883,462,000	-	-38,478,851,840
[기타포괄손익누계액]	-189,985,056,412	-154,663,247,119	-38,164,321,679
[이익잉여금]	7,253,940,886,900	7,201,271,254,411	7,088,266,823,279
자본총계	8,696,736,401,730	8,204,110,760,164	7,160,573,119,474
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023.1.1.~2023.12.31.)	(2022.1.1.~2022.12.31.)	(2021.1.1.~2021.12.31.)
매출액	7,291,069,464,175	8,081,377,635,065	7,162,506,077,531
영업이익	707,392,462,861	931,364,083,676	924,590,389,102
당기순이익	688,151,352,808	459,846,871,965	753,966,394,188
총포괄손익	613,242,563,196	349,990,305,692	763,646,049,796
주당순이익	34,115	25,311	42,659

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 50 기 2023.12.31 현재

제 49 기 2022.12.31 현재

제 48 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 50 기	제 49 기	제 48 기
자산
Ⅰ.유동자산	5,571,656,932,735	6,071,090,869,900	5,689,044,210,643
현금및현금성자산 (주4,6,34)	676,775,222,868	780,981,792,302	466,465,326,011
단기금융기관예치금 (주4,7,34)	219,964,045,930	163,021,462,181	184,723,094,762
매출채권및기타채권 (주4,8,34,36)	603,196,695,445	656,018,214,409	611,103,946,090
단기투자자산 (주4,9,34)	1,176,390,756,050	1,401,790,361,789	1,393,377,994,326
파생상품금융자산 (주4,10,34)	25,367,741,104	42,934,301,652	58,823,991,403
재고자산 (주12,17)	2,637,705,334,401	2,825,444,894,721	2,909,108,884,069
당기법인세자산 (주31)	1,770,268,057	3,660,479,335	0
기타유동자산 (주11,23)	230,486,868,880	197,239,363,511	65,440,973,982
Ⅱ.비유동자산	6,196,933,403,089	5,847,334,849,902	4,275,004,424,006
장기금융기관예치금 (주4,7,17,34)	516,119,426	14,512,644,924	441,265,149
장기매출채권및기타채권 (주4,8,34)	33,282,944,242	24,244,958,858	24,656,998,320
장기투자자산 (주4,9,34)	991,898,036,464	730,139,774,131	436,578,735,174
장기파생상품금융자산 (주4,10,34)	7,296,943,978	5,368,928,642	12,682,228,631
유형자산 (주13,17,38)	3,869,034,305,636	3,694,368,563,148	3,458,986,060,811
투자부동산 (주14,17)	8,969,459,815	11,822,778,867	13,353,529,572
무형자산 (주16,39)	716,051,810,097	687,688,670,629	123,332,181,049
사용권자산 (주15)	68,548,066,272	44,799,085,018	23,219,352,198
관계기업및공동기업투자 (주18,34)	375,176,387,337	426,388,019,726	138,036,459,158
이연법인세자산 (주31)	57,003,568,761	106,651,598,700	23,226,937,243
순확정급여자산 (주22)	37,836,917,776	60,443,063,647	16,129,234,609
기타비유동자산 (주11)	31,318,843,285	40,906,763,612	4,361,442,092
자산총계	11,768,590,335,824	11,918,425,719,802	9,964,048,634,649
부채
Ⅰ.유동부채	1,902,819,300,929	2,319,116,608,598	1,770,527,531,625
매입채무및기타채무 (주4,15,19,34,36)	1,066,464,816,562	1,116,740,232,371	1,168,161,012,999
단기차입금 (주4,8,21,34)	619,182,196,821	791,579,162,799	295,537,449,491
유동성장기차입금 (주4,21,34)	64,478,578,440	3,126,421,980	954,387,300
유동성사채 (주4,21,34)	9,804,184,531	9,077,543,496	7,475,460,087
당기법인세부채 (주31)	101,860,161,859	343,234,620,479	195,200,955,613
파생상품금융부채 (주4,10,34)	18,306,044,996	18,171,766,630	84,129,958,719
충당부채 (주23)	1,102,657,571	1,597,404,956	1,230,087,537
기타유동부채 (주20)	21,620,660,149	35,589,455,887	17,838,219,879
Ⅱ.비유동부채	500,155,479,200	546,219,809,251	459,286,640,200
장기매입채무및기타채무 (주4,15,19,34,36)	108,261,102,537	81,794,632,447	36,714,331,662
장기차입금 (주4,21,34)	165,138,015,834	205,532,274,287	126,084,743,272
사채 (주4,21,34)	3,783,719,283	3,341,617,782	1,095,278,942
순확정급여부채 (주22)	1,238,584,965	455,300,444	1,376,813,244
이연법인세부채 (주31)	117,138,620,329	203,731,965,519	266,320,217,418
장기파생상품금융부채 (주4,10,34)	53,739,870,255	11,869,193,102	1,928,974,207
충당부채 (주23)	46,671,599,234	39,494,825,670	25,766,281,455
기타부채 (주20)	4,183,966,763	0	0
부채총계	2,402,974,780,129	2,865,336,417,849	2,229,814,171,825
자본
I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	9,113,840,856,431	8,864,070,479,987	7,607,686,770,997
(1) 자본금 (주25)	104,542,940,000	99,315,790,000	94,350,000,000
(2). 자본잉여금 (주25)	1,621,678,266,999	1,085,852,954,318	57,338,578,345
(3) 자본조정 (주26)	(66,913,304,807)	(15,029,842,807)	(53,508,694,647)
(4) 기타포괄손익누계액 (주26)	(115,315,304,685)	(80,834,625,981)	(8,860,906,556)
(5) 이익잉여금 (주27)	7,569,848,258,924	7,774,766,204,457	7,518,367,793,855
II. 비지배지분 (주1)	251,774,699,264	189,018,821,966	126,547,691,827
자본총계	9,365,615,555,695	9,053,089,301,953	7,734,234,462,824
자본과부채총계	11,768,590,335,824	11,918,425,719,802	9,964,048,634,649

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 50 기	제 49 기	제 48 기
Ⅰ.매출액 (주14,28,36,38)	9,704,521,343,024	11,219,358,600,107	9,976,776,443,636
Ⅱ.매출원가 (주14,28,36)	8,742,576,276,712	10,050,403,463,407	8,720,477,711,619
Ⅲ.매출총이익	961,945,066,312	1,168,955,136,700	1,256,298,732,017
Ⅳ.판매비와관리비 (주28)	302,009,641,714	249,784,005,878	160,152,388,324
Ⅴ.영업이익 (주28,38)	659,935,424,598	919,171,130,822	1,096,146,343,693
Ⅵ.기타손익 (주29)	(47,403,948,570)	(197,016,568,353)	(6,207,814,963)
기타수익	119,917,130,688	181,847,044,647	119,587,050,902
기타비용	(167,321,079,258)	(378,863,613,000)	(125,794,865,865)
Ⅶ.금융손익 (주30,35)	50,652,881,378	(54,891,307,115)	46,318,932,457
금융수익	321,463,990,131	325,870,578,052	219,715,037,585
금융비용	(270,811,108,753)	(380,761,885,167)	(173,396,105,128)
Ⅷ. 지분법손익 (주18)	(52,907,677,786)	30,193,373,424	2,822,686,496
Ⅸ. 법인세비용차감전순이익	610,276,679,620	697,456,628,778	1,139,080,147,683
Ⅹ. 법인세비용 (주31)	171,788,726,472	77,835,055,958	327,974,118,539
XI. 당기순이익 (주38)	438,487,953,148	619,621,572,820	811,106,029,144
당기순이익의 귀속
지배주주순이익	432,370,753,038	601,967,354,821	806,794,888,407
비지배주주순이익 (주1)	6,117,200,110	17,654,217,999	4,311,140,737
XII. 법인세비용차감후기타포괄손익	(76,272,037,348)	(64,736,128,301)	96,472,326,395
(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	1,699,639,903	44,505,286,468	87,871,952,021
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주9,31,35)	0	196,902,721	(174,094,779)
지분법자본변동 (주18)	42,664,219	(1,407,715,412)	(545,101,207)
파생상품평가손익 (주10)	(24,650,457,925)	(6,897,223,046)	(632,338,674)
해외사업환산손익	26,307,433,609	52,613,322,205	89,223,486,681
(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(77,971,677,251)	(109,241,414,769)	8,600,374,374
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주9,31,35)	(35,706,919,171)	(118,212,412,957)	5,713,074,744
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주22,31)	(42,267,915,919)	8,922,418,199	3,040,434,208
지분법이익잉여금변동 (주18,31)	3,157,839	48,579,989	(153,134,578)
총포괄손익 합계	362,215,915,800	554,885,444,519	907,578,355,539
총포괄이익의 귀속
지배주주포괄이익	356,496,115,763	537,909,491,177	902,253,050,975
비지배주주포괄이익	5,719,800,037	16,975,953,342	5,325,304,564
XIV. 주당이익 (주30)
기본주당이익 (단위 : 원)	21,435.0	33,134.0	45,648

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업 소유지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금	지배기업 소유지분 합계	비지배지분	자본 합계
2021.01.01 (기초)	94,350,000,000	56,572,486,272	(53,508,694,647)	(67,310,345,930)	6,939,677,782,254	6,969,781,227,949	117,247,458,363	7,087,028,686,312
당기순손익	0	0	0	0	806,794,888,407	806,794,888,407	4,311,140,737	811,106,029,144
기타포괄손익								96,472,326,395
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	0	6,029,040,344	0	6,029,040,344	(490,060,379)	5,538,979,965
파생상품평가이익(손실)	0	0	0	(632,338,674)	0	(632,338,674)	0	(632,338,674)
지분법자본변동	0	0	0	(545,101,207)	0	(545,101,207)	0	(545,101,207)
해외사업환산손익	0	0	0	87,758,592,771	0	87,758,592,771	1,464,893,910	89,223,486,681
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	3,001,103,912	3,001,103,912	39,330,296	3,040,434,208
지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	(153,134,578)	(153,134,578)	0	(153,134,578)
배당	0	0	0	0	(265,113,600,000)	(265,113,600,000)	0	(265,113,600,000)
종속기업 배당	0	0	0	0	0	0	(12,412,880,000)	(12,412,880,000)
유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0
종속기업 유상증자	0	1,002,191,791	0	0	0	1,002,191,791	7,436,384,910	8,438,576,701
자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0
기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	0	0	0	(34,160,753,860)	34,160,753,860	0	0	0
지배회사 보유 종속기업 전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 파생상품부채의 자본대체	0	0	0	0	0	0	0	0
연결대상 기업변동	0	0	0	0	0	0	10,627,768,516	10,627,768,516
종속기업의 취득	0	(236,099,718)	0	0	0	(236,099,718)	(1,676,344,526)	(1,912,444,244)
비지배지분과의 거래	0	0	0	0	0	0	0	0
지분거래에 의한 비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0
2021.12.31 (기말)	94,350,000,000	57,338,578,345	(53,508,694,647)	(8,860,906,556)	7,518,367,793,855	7,607,686,770,997	126,547,691,827	7,734,234,462,824
2022.01.01 (기초)	94,350,000,000	57,338,578,345	(53,508,694,647)	(8,860,906,556)	7,518,367,793,855	7,607,686,770,997	126,547,691,827	7,734,234,462,824
당기순손익	0	0	0	0	601,967,354,821	601,967,354,821	17,654,217,999	619,621,572,820
기타포괄손익	0	0	0	(72,622,640,817)	8,564,777,173	(64,057,863,644)	(678,264,657)	(64,736,128,301)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	0	(117,674,140,172)	0	(117,674,140,172)	(341,370,064)	(118,015,510,236)
파생상품평가이익(손실)	0	0	0	(6,897,223,046)	0	(6,897,223,046)	0	(6,897,223,046)
지분법자본변동	0	0	0	(1,407,715,412)	0	(1,407,715,412)	0	(1,407,715,412)
해외사업환산손익	0	0	0	53,356,437,813	0	53,356,437,813	(743,115,608)	52,613,322,205
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	8,516,197,184	8,516,197,184	406,221,015	8,922,418,199
지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	48,579,989	48,579,989	0	48,579,989
배당	0	0	0	0	(353,484,800,000)	(353,484,800,000)	(1,557,496,640)	(355,042,296,640)
종속기업 배당	0	0	0	0	0	0	0	0
유상증자	4,965,790,000	466,697,505,262	0	0	0	471,663,295,262	0	471,663,295,262
종속기업 유상증자	0	15,883,511,325	0	0	0	15,883,511,325	21,179,699,188	37,063,210,513
자기주식처분	0	536,889,987,896	38,478,851,840	0	0	575,368,839,736	0	575,368,839,736
자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0
기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	0	0	0	648,921,392	(648,921,392)	0	0	0
지배회사 보유 종속기업 전환사채의 전환	0	365,112,481	0	0	0	365,112,481	(871,170,381)	(506,057,900)
종속기업의 파생상품부채의 자본대체	0	15,328,010,338	0	0	0	15,328,010,338	15,896,998,158	31,225,008,496
연결대상 기업변동	0	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	143,938,978,118	143,938,978,118
비지배지분과의 거래	0	(6,649,751,329)	0	0	0	(6,649,751,329)	(133,091,831,646)	(139,741,582,975)
지분거래에 의한 비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0
2022.12.31 (기말)	99,315,790,000	1,085,852,954,318	(15,029,842,807)	(80,834,625,981)	7,774,766,204,457	8,864,070,479,987	189,018,821,966	9,053,089,301,953
2023.01.01 (기초)	99,315,790,000	1,085,852,954,318	(15,029,842,807)	(80,834,625,981)	7,774,766,204,457	8,864,070,479,987	189,018,821,966	9,053,089,301,953
당기순손익	0	0	0	0	432,370,753,038	432,370,753,038	6,117,200,110	438,487,953,148
기타포괄손익	0	0	0	(34,480,678,704)	(41,393,958,571)	(75,874,637,275)	(397,400,073)	(76,272,037,348)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	0	(35,684,408,267)	0	(35,684,408,267)	(22,510,904)	(35,706,919,171)
파생상품평가이익(손실)	0	0	0	(24,650,457,925)	0	(24,650,457,925)	0	(24,650,457,925)
지분법자본변동	0	0	0	42,664,219	0	42,664,219	0	42,664,219
해외사업환산손익	0	0	0	25,811,523,269	0	25,811,523,269	495,910,340	26,307,433,609
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	(41,397,116,410)	(41,397,116,410)	(870,799,509)	(42,267,915,919)
지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	3,157,839	3,157,839	0	3,157,839
배당	0	0	0	0	(595,894,740,000)	(595,894,740,000)	(3,112,194,294)	(599,006,934,294)
종속기업 배당	0	0	0	0	0	0	0	0
유상증자	5,227,150,000	521,934,130,370	0	0	0	527,161,280,370	0	527,161,280,370
종속기업 유상증자	0	6,694,497,764	0	0	0	6,694,497,764	67,344,956,102	74,039,453,866
자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	0	(51,883,462,000)	0	0	(51,883,462,000)	0	(51,883,462,000)
기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0
지배회사 보유 종속기업 전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 파생상품부채의 자본대체	0	0	0	0	0	0	0	0
연결대상 기업변동	0	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0
비지배지분과의 거래	0	0	0	0	0	0	0	0
지분거래에 의한 비지배지분의 변동	0	7,196,684,547	0	0	0	7,196,684,547	(7,196,684,547)	0
2023.12.31 (기말)	104,542,940,000	1,621,678,266,999	(66,913,304,807)	(115,315,304,685)	7,569,848,258,924	9,113,840,856,431	251,774,699,264	9,365,615,555,695

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 50 기	제 49 기	제 48 기
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	820,863,992,249	784,694,563,029	606,883,888,565
영업에서 창출된 현금흐름 (주39)	1,207,202,929,066	1,096,854,934,657	856,683,021,865
이자의 수취	74,156,405,057	48,056,428,017	27,472,888,303
배당금의 수취	24,248,135,097	1,859,382,675	180,320,420
이자의 지급	(51,963,367,814)	(31,843,159,132)	(4,642,020,031)
법인세의 환급	381,190,448	0	0
법인세의 납부	(433,161,299,605)	(330,233,023,188)	(272,810,321,992)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	(622,467,461,266)	(1,796,800,016,754)	(577,707,783,864)
단기금융기관예치금의 감소	175,546,934,984	172,267,668,512	467,935,519,449
단기금융기관예치금의 증가	(221,110,196,489)	(151,307,622,058)	(375,367,531,248)
장기금융기관예치금의 감소	0	432,803,250	430,133,374
장기금융기관예치금의 증가	0	(14,749,768,318)	(488,654,031)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,645,211,193,396	3,209,595,077,450	2,860,716,212,683
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,556,979,791,915)	(3,348,621,212,939)	(2,985,779,872,893)
파생상품순결제액	51,948,050,739	20,339,622,286	17,101,267,324
단기대여금의 감소	148,635,880,000	26,194,947,137	18,907,760
단기대여금의 증가	(153,660,317,260)	(6,132,532,270)	(17,566,810,709)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	12,510,792,283	36,399,209,205	168,668,033,636
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(39,251,819,698)	(483,690,520,690)	(184,710,368,814)
상각후원가측정금융자산의 처분	13,840,000	12,440,000	17,355,000
상각후원가측정금융자산의 취득	(48,139,693,000)	(11,325,000)	(3,080,000)
관계기업투자의 처분	(231,384,264)	0	893,488,011
관계기업투자의 취득	(73,390,265,559)	(199,913,139,026)	(84,250,218,341)
종속기업투자의 처분	0	0	28,344,227,149
종속기업투자의 취득	(147,910,392,584)	(851,090,948,870)	(10,711,280,620)
유형자산의 처분	2,560,570,470	443,716,192	947,335,049
유형자산의 취득	(418,611,480,986)	(372,971,049,177)	(463,828,370,657)
무형자산의 처분	1,287,272,727	0	0
무형자산의 취득	(20,188,654,525)	(6,366,489,633)	(14,859,493,467)
투자부동산의 처분	5,900,206,000	2,554,334,500	9,452,500,000
투자부동산의 취득	0	(10,731,000)	0
장기대여금의 증가	(150,000,000)	(1,554,000,000)	(3,757,390,000)
장기대여금의 감소	1,204,883,293	60,166,642	2,499,999
보증금의 감소	2,644,962,586	966,578,689	527,555,807
보증금의 증가	(4,646,010,735)	(1,562,792,048)	(4,621,804,561)
장기선급금의 지급	0	(10,311,401,777)	0
국고보조금의 수령	700,588,012	0	0
연결범위변동에 따른 현금증가	13,637,371,259	182,226,952,189	13,182,056,236
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	(315,597,494,696)	1,296,334,398,755	1,661,830,293
단기차입금의 순증감	(200,228,601,579)	506,652,969,979	138,468,943,162
장기차입금의 증가	4,936,749,129	69,016,073,553	122,023,645,092
유동성장기차입금의 상환	(3,106,059,187)	(29,025,816,747)	(916,108,800)
장기차입금의 조기상환	0	(27,811,980,784)	(137,360,000)
사채의 발행	0	0	4,000,000,000
기타금융부채의 취득	0	337,136,021	0
리스부채의 상환	(7,758,147,942)	(4,798,988,983)	(3,262,722,371)
유상증자	527,161,280,370	471,663,295,262	0
종속기업의 유상증자	15,000,674,679	0	0
종속기업의 유상감자	(831,285,668)	0	0
배당금의 지급	(599,006,934,294)	(355,042,296,640)	(265,113,600,000)
종속기업배당금의 지급	0	0	(12,412,880,000)
비지배지분의 증가	0	18,142,696,902	6,880,000,000
비지배지분의 감소	0	(142,756,994,274)	(1,920,000,000)
비지배지분부채의 증가	118,291,796	10,941,538,286	14,046,591,810
임차보증금의 증가	0	0	5,321,400
자기주식의 취득	(51,883,462,000)	0	0
자기주식의 처분	0	779,016,766,180	0
Ⅳ. 현금및현금성자산의증가(감소)(I+II+III)	(117,200,963,713)	284,228,945,030	30,837,934,994
Ⅴ. 기초의현금및현금성자산	780,981,792,302	466,465,326,011	425,567,595,232
Ⅵ. 환율변동으로인한증감	12,994,394,279	30,287,521,261	10,059,795,785
Ⅶ. 기말의현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)	676,775,222,868	780,981,792,302	466,465,326,011

3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 고려아연주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 8월 1일 설립되어 아연괴 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1990년 7월 28일 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 104,542,940천원입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 지분율 ㈜영풍 25.15% ㈜영풍의 특수관계자 22.30% 기타의 주주 52.55% 합계 100.00%

(2) 종속기업의 현황 ① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (i) 당기말 회사명 소유지분율 소재지 결산일 업종 지배기업 종속기업 서린상사㈜(*1) 49.97% - 대한민국 12월 31일 비철금속수출입업 Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd. - 100% 싱가포르 12월 31일 도매 및 상품중개업 PT. KZI Indonesia - 99% 인도네시아 12월 31일 금속 및 금속원광 도매업 Sorin Shanghai Corporation Ltd. - 100% 중국 12월 31일 무역업 에스아이앤엘㈜ - 70% 대한민국 12월 31일 물류창고업 SORIN INDIA PRIVATE LIMITED - 99.99% 인도 12월 31일 도매 및 상품중개업 LION TANKERS PTE. LTD. - 70% 싱가포르 12월 31일 해운업 ㈜케이지엑스 100% - 대한민국 12월 31일 건설장비 운영업 케이지그린텍㈜ 100% - 대한민국 12월 31일 전기, 가스 및 증기 공급업 스틸싸이클㈜ 100% - 대한민국 12월 31일 비철금속 재생 및 판매 스틸싸이클에스씨㈜ - 100% 대한민국 12월 31일 자원 순환 사업 Sun Metals Holdings Ltd. 100% - 호주 12월 31일 아연괴 제조 및 판매 Sun Metals Corporation Pty., Ltd. - 100% 호주 12월 31일 아연괴 제조 및 판매 Ark Energy Corporation Pty Ltd. - 93.13% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Ark Energy Macintyre Pty Ltd. - 100% 호주 12월 31일 풍력발전 Ark Energy H2 Pty Ltd. - 100% 호주 12월 31일 수소산업 개발 Ark Energy Solar & Storage Pty Ltd. - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Sun Metals Solar Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Epuron Holdings Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Ark Energy Operation Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Ark Energy Projects Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Ark Energy NT Solar Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Katherine Solar Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Burrendong Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Chalumbin Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Boomer Range GEH Holdings Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Collinsville GEH Holdings Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Han-Ho H2 Holdings Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Guilford Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Hellyer Wind Farm HoldCo Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 St. Patrick's Plains Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 TKLN Solar Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Uterne Power Plant Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Yulara Solar Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 SHWF Unit Trust - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 CWF Unit Trust - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Boomer GEH Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Collinsville GEH Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Han-Ho H2 Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Hellyer Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Richmond Valley BESS Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Pan-Pacific Metal Mining Corporation 100% - 캐나다 12월 31일 광업권 개발업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2) 100% - 싱가포르 9월 30일 광산 개발회사 투자 ICM Pachapaqui S.A.C.(*2) - 100% 페루 9월 30일 광산 개발사업 Andean Minerals Peru S.A.C.(*2) - 100% 페루 9월 30일 광산 개발사업 ICM Exploraciones S.A.C.(*2) - 100% 페루 9월 30일 광산 개발사업 ICM Procesadora S.A.C.(*2) - 100% 페루 9월 30일 광산 개발사업 Compania Mineral ICM S.A.C.(*2) - 100% 페루 9월 30일 광산 개발사업 Townsville Logistics Pty., Ltd. 100% - 호주 12월 31일 물류업 Townsville Marine Logistics Pty., Ltd. 100% - 호주 12월 31일 물류업 Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company 100% - 베트남 12월 31일 비철금속 재생 및 판매 Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd. 99.98% 0.02% 태국 12월 31일 비철금속수출입업 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사 94.64% - 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 ㈜포커스이엔지 - 100% 대한민국 12월 31일 도매 및 소매업 라이브이엔지㈜ - 100% 대한민국 12월 31일 도매 및 소매업 ㈜아크미디어 - 52.21% 대한민국 3월 31일 미디어 컨텐츠 제작업 케이잼㈜ 100% - 대한민국 12월 31일 2차전지용 전해동박 생산업 저스티스 제1호 사모투자합자회사 99.20% - 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 탠저린 제1호 사모투자합자회사 99.38% - 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 그레이 제1호 사모투자합자회사 99.64% - 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 가젤 제1호 유한회사 - 100% 대한민국 12월 31일 기타금융업 하바나 제1호 사모투자합자회사 99.82% - 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 Pedalpoint Holdings, LLC 100% - 미국 12월 31일 금속류 해체, 선별 및 원료재생업 Igneo Holdings, LLC - 100% 미국 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 Igneo Intermediate, LLC - 100% 미국 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 Igneo Technologies, LLC - 100% 미국 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 Evterra Recycling, LLC - 100% 미국 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 Igneo IP, LLC - 100% 미국 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 Igneo France, S.A.S - 99.65% 프랑스 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 Igneo (Georgia), LLC - 100% 미국 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 켐코㈜(*3) 73.44% - 대한민국 12월 31일 황산니켈의 제조 및 판매 (*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 주요경영진의 겸직으로 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다. (*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 9월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 10월 ~ 12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다. (*3) 연결실체는 기존에 35%를 보유하여 관계기업으로 분류했던 켐코㈜의 유상증자에 참여하여 73.44%의 지분율을 보유하게 되어 종속회사로 분류하였습니다. (ii) 전기말 회사명 소유지분율 소재지 결산일 업종 지배기업 종속기업 서린상사㈜(*1) 49.97% - 대한민국 12월 31일 비철금속수출입업 Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd. - 100% 싱가포르 12월 31일 도매 및 상품중개업 PT. KZI Indonesia - 99% 인도네시아 12월 31일 금속 및 금속원광 도매업 Sorin Shanghai Corporation Ltd. - 100% 중국 12월 31일 무역업 에스아이앤엘㈜ - 70% 대한민국 12월 31일 물류창고업 SORIN INDIA PRIVATE LIMITED - 99.99% 인도 12월 31일 도매 및 상품중개업 LION TANKERS PTE. LTD. - 70% 싱가포르 12월 31일 해운업 ㈜케이지엑스 100% - 대한민국 12월 31일 건설장비 운영업 케이지그린텍㈜ 100% - 대한민국 12월 31일 전기, 가스 및 증기 공급업 스틸싸이클㈜(*2) 100% - 대한민국 12월 31일 비철금속 재생 및 판매 스틸싸이클에스씨㈜ - 100% 대한민국 12월 31일 자원 순환 사업 Sun Metals Holdings Ltd. 100% - 호주 12월 31일 아연괴 제조 및 판매 Sun Metals Corporation Pty., Ltd. - 100% 호주 12월 31일 아연괴 제조 및 판매 Ark Energy Corporation Pty Ltd. - 90.50% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Ark Energy Macintyre Pty Ltd. - 100% 호주 12월 31일 풍력발전 Ark Energy H2 Pty Ltd. - 100% 호주 12월 31일 수소산업 개발 Ark Energy Solar & Storage Pty Ltd. - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Sun Metals Solar Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Epuron Holdings Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Ark Energy Operation Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Ark Energy Projects Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Ark Energy NT Solar Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Katherine Solar Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Burrendong Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Chalumbin Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Boomer Range GEH Holdings Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Collinsville GEH Holdings Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Han-Ho H2 Holdings Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Guilford Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Hellyer Wind Farm HoldCo Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 TKLN Solar Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Uterne Power Plant Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Yulara Solar Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 SHWF Unit Trust - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 CWF Unit Trust - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Boomer GEH Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Collinsville GEH Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Han-Ho H2 Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Hellyer Wind Farm Pty Ltd - 100% 호주 12월 31일 신재생에너지개발 Pan-Pacific Metal Mining Corporation 100% - 캐나다 12월 31일 광업권 개발업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*3) 100% - 싱가포르 9월 30일 광산 개발회사 투자 ICM Pachapaqui S.A.C.(*3) - 100% 페루 9월 30일 광산 개발사업 Andean Minerals Peru S.A.C.(*3) - 100% 페루 9월 30일 광산 개발사업 ICM Exploraciones S.A.C.(*3) - 100% 페루 9월 30일 광산 개발사업 ICM Procesadora S.A.C.(*3) - 100% 페루 9월 30일 광산 개발사업 Compania Mineral ICM S.A.C.(*3) - 100% 페루 9월 30일 광산 개발사업 Townsville Logistics Pty., Ltd. 100% - 호주 12월 31일 물류업 Townsville Marine Logistics Pty., Ltd. 100% - 호주 12월 31일 물류업 Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company 100% - 베트남 12월 31일 비철금속 재생 및 판매 Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd. 99.98% 0.02% 태국 12월 31일 비철금속수출입업 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사 94.64% - 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 ㈜포커스이엔지 - 100% 대한민국 12월 31일 도매 및 소매업 라이브이엔지㈜ - 100% 대한민국 12월 31일 도매 및 소매업 ㈜아크미디어 - 53.30% 대한민국 3월 31일 미디어 컨텐츠 제작업 케이잼㈜ 100% - 대한민국 12월 31일 2차전지용 전해동박 생산업 저스티스 제1호 사모투자합자회사 99.20% - 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 재규어 제1호 유한회사 - 100% 대한민국 12월 31일 기타금융업 탠저린 제1호 사모투자합자회사 99.38% - 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 티케 유한회사 - 100% 대한민국 12월 31일 기타금융업 그레이 제1호 사모투자합자회사 99.64% - 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 가젤 제1호 유한회사 - 100% 대한민국 12월 31일 기타금융업 Pedalpoint Holdings, LLC 100% - 미국 12월 31일 금속류 해체, 선별 및 원료재생업 Igneo Holdings, LLC - 96.90% 미국 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 Igneo Intermediate, LLC - 100% 미국 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 Igneo Technologies, LLC - 100% 미국 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 Evterra Recycling, LLC - 100% 미국 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 Igneo IP, LLC - 100% 미국 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 Igneo France, S.A.S - 99.65% 프랑스 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 Igneo (Georgia), LLC - 100% 미국 12월 31일 전자폐기물 수거, 해체, 파쇄 및 처리업 (*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜징크옥사이드코퍼레이션의 사명이 스틸싸이클㈜로 변경되었습니다. (*3) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C. 등 6개 종속회사의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에 9월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 10월 ~ 12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가반영하였습니다. ② 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (i) 당기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 서린상사㈜(*) 421,290,551 161,339,551 259,951,000 1,529,028,500 12,390,205 11,460,987 ㈜케이지엑스 31,396,099 8,264,441 23,131,658 86,211,208 2,869,142 2,612,165 케이지그린텍㈜ 3,856,017 1,591,479 2,264,538 10,765,232 371,810 (43,491) 스틸싸이클㈜(*) 242,839,654 20,142,433 222,697,221 71,141,744 (12,006,355) (12,348,605) Sun Metals Holdings Ltd.(*) 1,918,706,446 498,825,541 1,419,880,905 891,717,331 1,248,877 1,982,582 Pan-Pacific Metal Mining Corporation 6,349,749 2,167,155 4,182,594 - 192,077 172,585 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*) 104,310,811 12,306,303 92,004,508 - (2,346,046) (7,679,518) Townsville Logistics Pty., Ltd. 22,037,120 24,107,470 (2,070,350) 23,537,983 (2,683,086) (2,706,592) Townsville Marine Logistics Pty., Ltd. 19,731,643 2,573,165 17,158,478 18,986,889 731,984 1,146,978 Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company 143,227,393 1,125,113 142,102,280 15,117,374 (6,669,550) (7,871,220) Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd. 629,443 1,693 627,750 286 (8,136) 8,076 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사(*) 170,773,172 18,257,660 152,515,512 107,253,640 (5,247,840) (5,247,840) 케이잼㈜ 302,045,863 171,674,763 130,371,100 - (13,901,505) (13,901,505) 저스티스 제1호 사모투자합자회사 627,586 341,448 286,138 - 1,976,063 1,976,063 탠저린 제1호 사모투자합자회사 875,630 462,768 412,862 - (22,480,185) (22,480,185) Pedalpoint Holdings, LLC.(*) 395,039,910 43,104,311 351,935,599 80,897,644 (52,970,996) (44,358,766) 그레이 제1호 사모투자합자회사(*) 33,143,017 11,259 33,131,758 - (76,430,919) (76,430,919) 하바나 제1호 사모투자 합자회사 735,316 278,722 456,594 - (9,081,627) (9,081,627) 켐코㈜ 235,821,279 49,352,617 186,468,662 - - (1,010,375) (*) 서린상사㈜, 스틸싸이클㈜, Sun Metals Holdings Ltd., KZ Minerals Holdings PTE Ltd., 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사, Pedalpoint Holdings, LLC 및 그레이 제1호 사모투자합자회사의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다. 서린상사㈜는 Sorin Shanghai Corporation Ltd., 에스아이앤엘㈜, Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있으며, 스틸싸이클㈜는 스틸싸이클에스씨㈜의 재무정보를 포함하고 있고, Sun Metals Holdings Ltd.는Sun Metals Corporation Pty., Ltd., Ark Energy Corporation Pty Ltd. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 ICM Pachapaqui S.A.C. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있고, Pedalpoint Holdings, LLC.는 Igneo Holdings, LLC 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고있습니다. 또한, 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사는 ㈜아크미디어와 ㈜포커스이엔지의 재무정보를, 그레이 제1호 사모투자합자회사는 가젤 제1호 유한회사의 재무정보를 각각 포함하고 있습니다. (ii) 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 서린상사㈜(*) 538,111,115 283,486,861 254,624,254 2,435,531,912 42,537,596 41,132,683 ㈜케이지엑스 26,105,031 5,585,538 20,519,493 54,259,039 2,166,767 2,081,648 케이지그린텍㈜ 2,746,825 438,796 2,308,029 10,339,542 323,104 888,644 스틸싸이클㈜(*) 263,772,992 28,866,072 234,906,920 103,760,222 37,467,827 38,110,293 Sun Metals Holdings Ltd.(*) 2,023,644,618 605,746,295 1,417,898,323 806,380,190 (55,142,923) (3,123,124) Pan-Pacific Metal Mining Corporation 6,813,435 2,803,425 4,010,010 - (2,775,723) (2,617,985) KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*) 104,068,635 13,371,096 90,697,539 - (2,402,113) 13,467,554 Townsville Logistics Pty., Ltd. 12,167,464 11,531,223 636,241 17,598,529 (798,905) (766,659) Townsville Marine Logistics Pty., Ltd. 18,314,918 2,303,418 16,011,500 14,071,661 (770,541) (748,051) Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company 151,163,335 1,189,834 149,973,501 27,653,803 (320,393) 4,165,535 Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd. 622,817 3,143 619,674 1,262,457 (11,126) 7,679 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사(*) 168,971,209 28,414,326 140,556,883 137,920,315 (17,098,852) (17,098,852) 케이잼㈜ 266,759,138 172,243,469 94,515,669 - (4,334,625) (4,334,625) 저스티스 제1호 사모투자합자회사(*) 48,225,758 8,878 48,216,880 - (3,168,295) (3,168,295) 탠저린 제1호 사모투자합자회사(*) 94,014,129 11,293 94,002,836 - (2,097,164) (2,097,164) Pedalpoint Holdings, LLC.(*) 431,721,232 35,426,866 396,294,366 32,928,229 (191,844,486) (200,544,230) 그레이 제1호 사모투자합자회사(*) 109,571,348 8,671 109,562,677 - (837,323) (837,323) (*) 서린상사㈜, 스틸싸이클㈜, Sun Metals Holdings Ltd., KZ Minerals Holdings PTE Ltd., 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사, 저스티스 제1호 사모투자합자회사, 탠저린 제1호사모투자합자회사, Pedalpoint Holdings, LLC 및 그레이 제1호 사모투자합자회사의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다. 서린상사㈜는 Sorin Shanghai Corporation Ltd., 에스아이앤엘㈜, Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있으며, 스틸싸이클㈜는 스틸싸이클에스씨㈜의 재무정보를 포함하고 있고, Sun Metals Holdings Ltd.는Sun Metals Corporation Pty., Ltd., Ark Energy Corporation Pty Ltd. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 ICM Pachapaqui S.A.C. 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있고, Pedalpoint Holdings, LLC.는 Igneo Holdings, LLC 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. 또한, 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사는 ㈜아크미디어와 ㈜포커스이엔지의 재무정보를, 저스티스 제1호 사모투자합자회사는 재규어 제1호 유한회사의 재무정보를, 탠저린 제1호 사모투자합자회사는 티케 유한회사의 재무정보를, 그레이 제1호 사모투자합자회사는 가젤 제1호 유한회사의 재무정보를 각각 포함하고 있습니다. (3) 연결대상범위의 변동 ① 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 주요 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동내역 사유 St. Patrick's Plains Wind Farm Pty Ltd 연결포함 신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득 하바나 제1호 사모투자합자회사 연결포함 신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득 헬리오스 제1호 유한회사 연결포함 신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득 켐코㈜ 연결포함 추가 취득으로 인한 지배력 획득 Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd 연결포함 신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득 Richmond Valley BESS Pty Ltd 연결포함 신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득 재규어 제1호 유한회사 연결제외 해산 티케 유한회사 연결제외 해산 헬리오스 제1호 유한회사 연결제외 해산 (4) 연결실체의 당기와 전기의 주요 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 서린상사㈜(*1) 코리아그로쓰 제1호 사모투자합자회사 (*2) Pedalpoint Holdings, LLC (*3) 켐코㈜ 유동자산 333,318,675 113,657,103 77,331,374 149,369,947 비유동자산 87,971,876 57,116,069 317,708,536 86,451,332 유동부채 144,525,517 13,975,052 17,181,944 42,276,515 비유동부채 16,814,034 4,282,608 25,922,367 7,076,102 순자산 259,951,000 152,515,512 351,935,599 186,468,662 비지배지분의 장부금액 137,442,787 54,722,537 (192,296) 59,038,779 매출 1,529,028,500 107,253,640 80,897,644 - 당기순손익 12,390,205 (5,247,840) (52,970,996) - 총포괄손익 11,460,987 (5,247,840) (44,358,766) - 비지배지분에 배분된 당기순손익 7,751,525 (1,728,609) - - 영업활동현금흐름 126,135,854 (1,203,490) (34,081,098) - 투자활동현금흐름 (93,187,235) (1,529,451) 23,654,103 - 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 (53,722,495) 16,567,800 (4,113,395) - 비지배지분에 지급한 배당금 3,103,220 - - - 연결범위변동에 따른 증감 - - - 13,637,371 환율변동으로인한증감 1,066,089 - 1,830,587 - 현금및현금성자산의 순증감 (16,604,567) 13,834,859 (12,709,803) 13,637,371 (*1) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia와 에스아이앤엘㈜, LION TANKERS PTE. LTD.의 비지배지분을 포함하고 있습니다. (*2) 코리아그로쓰 제1호 사모투자합자회사는 존속기한이 정해진 종속기업으로 청산을 통제할 수 없기 때문에 해당 비지배지분은 금융부채로 분류하였습니다. (*3) 상기 비지배지분정보는 Pedalpoint Holdings, LLC의 연결재무정보로서 Igneo France, S.A.S의 비지배지분을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 서린상사㈜(*1) 코리아그로쓰 제1호사모투자합자회사 (*2) PedalpointHoldings, LLC (*3) 유동자산 453,317,944 114,966,475 120,123,970 비유동자산 84,793,171 54,004,734 311,597,261 유동부채 265,191,922 24,212,859 17,116,346 비유동부채 18,294,939 4,201,467 18,310,520 순자산 254,624,254 140,556,883 396,294,365 비지배지분의 장부금액 133,200,856 48,144,969 7,004,389 매출 2,435,531,912 137,920,315 32,928,229 당기순손익 42,537,596 (17,098,852) (191,844,486) 총포괄손익 41,132,683 (17,098,852) (200,544,230) 비지배지분에 배분된 당기순손익 21,938,519 (1,082,061) (3,870,849) 영업활동현금흐름 176,160,896 (34,461,834) (37,786,412) 투자활동현금흐름 (75,789,484) (21,159,871) (463,963,345) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 (98,207,769) 50,535,167 566,519,942 비지배지분에 지급한 배당금 3,101,620 - - 연결범위변동에 따른 증감 - 1,406,966 - 환율변동으로인한증감 1,684,718 - (6,073,663) 현금및현금성자산의 순증감 6,949,981 (3,679,572) 58,696,522 (*1) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia와 에스아이앤엘㈜, LION TANKERS PTE. LTD.의 비지배지분을 포함하고 있습니다. (*2) 코리아그로쓰 제1호 사모투자합자회사는 존속기한이 정해진 종속기업으로 청산을 통제할 수 없기 때문에 해당 비지배지분은 금융부채로 분류하였습니다. (*3) 상기 비지배지분정보는 Pedalpoint Holdings, LLC의 연결재무정보로서 Igneo Holdings, LLC의 비지배지분을 포함하고 있습니다. (5) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며, 이러한 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) ㆍ 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ㆍ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 연결재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정치'의정의 회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결실체의 필라2관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 연결실체 등의 외화환산 연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체의 연결재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.(2)참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 21참조). (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 또한, 파생상품을 위험회피목적으로 체결한 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결실체는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. - 현금흐름 위험회피회계 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결실체는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결실체는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결실체는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다. ㆍ위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.(2)참조). 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 및 월총평균법 등에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 5~50년 구축물 5~40년 기계장치 5~40년 차량운반구 4~12년 공구기구비품 2.5~10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 이전대가, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식합니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권 등 일부 무형자산에 대해서는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 전기가스시설이용권 등 10년 회원권 비한정 기타의무형자산 5년,10년,비한정 영업권 비한정 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.19 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 (1) 재화의 판매 연결실체는 비철금속(아연과 연 등)을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 재화가 인도된 것으로 판단됩니다. (2) 운송용역연결실체는 고객과의 제품 수출 계약 일부에 운송서비스 등을 포함하여 제공하고 있습니다. 고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. (3) 임대 용역연결실체는 계약에 의하여 임대용역을 제공하고 있으며, 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 2.24 리스 (1) 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결실체는 다양한 토지 및 사무실, 황상탱크, 창고 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년~50년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치ㆍ보증금의 현재가치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 기기등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3.(6)에서 다루고 있습니다. 2.25 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 38에서 기술한 대로 당기 및 전기 각각 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 2.26 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 2024년 3월 19일 정기주주총회에서 최종 승인 되었습니다. 다만, 주석40에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시했던 연결재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 연결재무제표는2026년 8월 5일자 이사회에서 승인 되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조). (2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조). 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 34 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융위험관리 (연결)

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. (1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과투자자산에서 발생합니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험에 대한 노출
당기	(단위 : 천원)

				신용노출정도	신용위험 노출에 대한 추가적인 정보
측정 전체	신용위험	금융자산, 분류	현금및현금성자산	676,724,166	현금및현금성자산 중 보유중인 현금 시재액은 제외하였습니다.
			매출채권및기타채권	612,480,929
			단기금융기관예치금	219,964,046
			단기투자자산	48,898,591
			파생상품금융자산	25,367,741
			장기파생상품금융자산	7,296,944
			장기매출채권및기타채권	33,282,944
			장기금융기관예치금	516,119
			장기투자자산	60,945
		금융자산, 분류 합계		1,624,592,425

전기

(단위 : 천원)

				신용노출정도	신용위험 노출에 대한 추가적인 정보
측정 전체	신용위험	금융자산, 분류	현금및현금성자산	780,937,752	현금및현금성자산 중 보유중인 현금 시재액은 제외하였습니다.
			매출채권및기타채권	656,018,214
			단기금융기관예치금	163,021,462
			단기투자자산	1,401,790,362
			파생상품금융자산	42,934,302
			장기파생상품금융자산	5,368,929
			장기매출채권및기타채권	24,244,959
			장기금융기관예치금	14,512,645
			장기투자자산	265,435,243
		금융자산, 분류 합계		3,354,263,868

② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

연령별로 손상된 매출채권및기타채권 공시
당기	(단위 : 천원)

					채권잔액
장부금액	총장부금액		연체상태	미도래	610,987,035
				만기 경과 ~ 3개월	3,045,772
				3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,879,754
				6개월 초과 ~ 1년 이하	7,344,027
				1년 초과	22,507,285
			연체상태 합계		645,763,873
	손상차손누계액	개별손상된 채권을 제외한 대손충당금	연체상태	미도래	299,666
				만기 경과 ~ 3개월	3,011,644
				3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,461
				6개월 초과 ~ 1년 이하	0
				1년 초과	3,017,999
			연체상태 합계		6,330,770

전기

(단위 : 천원)

					채권잔액
장부금액	총장부금액		연체상태	미도래	675,541,907
				만기 경과 ~ 3개월	1,319,055
				3개월 초과 ~ 6개월 이하	2,812,364
				6개월 초과 ~ 1년 이하	2,075,642
				1년 초과	6,557,943
			연체상태 합계		688,306,911
	손상차손누계액	개별손상된 채권을 제외한 대손충당금	연체상태	미도래	312,609
				만기 경과 ~ 3개월	7,971
				3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,320
				6개월 초과 ~ 1년 이하	8,837
				1년 초과	5,474,390
			연체상태 합계		5,805,127

③ 대손충당금의 변동내역당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다

매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역
당기	(단위 : 천원)

	금융자산, 분류
	상각후원가로 인식된 금융상품
	매출채권및기타채권
기초금액	8,043,738
손상차손	4,212,945
매출채권 제각	(3,924,649)
연결범위변동	0
환율변동효과	(47,800)
기타	1,000,000
기말금액	9,284,234
대손충당금 회계처리에 대한 기술	매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

전기

(단위 : 천원)

	금융자산, 분류
	상각후원가로 인식된 금융상품
	매출채권및기타채권
기초금액	6,222,809
손상차손	166,807
매출채권 제각	(989)
연결범위변동	1,395,462
환율변동효과	259,649
기타	0
기말금액	8,043,738
대손충당금 회계처리에 대한 기술	매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

연결실체는 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보
	(단위 : 천원)

				채무불이행률		매출채권및미수금		개별평가된 채권에 대한 기술
				장부금액
				집합평가 대상금액	손실충당금	집합평가 대상금액	손실충당금	집합평가 대상금액	손실충당금
기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실 측정의 유형	만기미도래	0.0000		532,945,062	307,904
			30일 이내	0.0000		27,244,062	249,704
			31일 이상 60일 이내	0.0000		3,493,463	1,627
			61일 이상	0.0001		45,390,631	2,394,230
기대신용손실 평가 방법 합계						609,073,218	2,953,465	상기 집합평가 대상금액에는 개별평가된 매출채권 및 미수금은 제외되었습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

						장부금액	계약상현금흐름	금융상품의 만기분석에 대한 설명	추가 출자약정에 따른 기술
위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	합계 구간	1년 이내		1,028,581,601
					1년 초과 2년 이내		0
					2년 초과 5년 이내		0
					5년 초과		0
				합계 구간 합계		1,028,581,601	1,028,581,601
			단기차입금	합계 구간	1년 이내		633,089,058
					1년 초과 2년 이내		0
					2년 초과 5년 이내		0
					5년 초과		0
				합계 구간 합계		619,182,197	633,089,058
			장기차입금	합계 구간	1년 이내		73,548,748
					1년 초과 2년 이내		40,400,985
					2년 초과 5년 이내		104,898,862
					5년 초과		38,027,719
				합계 구간 합계		229,616,594	256,876,314
			장기매입채무및기타채무	합계 구간	1년 이내		0
					1년 초과 2년 이내		70,762,735
					2년 초과 5년 이내		28,572,719
					5년 초과		0
				합계 구간 합계		99,335,454	99,335,454
			사채	합계 구간	1년 이내		11,754,790
					1년 초과 2년 이내		4,599,742
					2년 초과 5년 이내		0
					5년 초과		0
				합계 구간 합계		13,587,904	16,354,532
			파생상품금융부채	합계 구간	1년 이내		18,306,045
					1년 초과 2년 이내		0
					2년 초과 5년 이내		0
					5년 초과		53,739,870
				합계 구간 합계		72,045,915	72,045,915
		금융부채, 분류 합계				2,062,349,665	2,106,282,874	유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.	당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 폐쇄형 펀드들과 33,443,666천원의 추가 출자 약정이 존재하며 출자 약정 기간이 명시되지 않고 업무집행조합원의 캐피탈 콜에 따라 출자가 이루어집니다.

전기

(단위 : 천원)

						장부금액	계약상현금흐름	금융상품의 만기분석에 대한 설명
위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	합계 구간	1년 이내		1,123,620,769
					1년 초과 2년 이내		0
					2년 초과 5년 이내		0
					5년 초과		0
				합계 구간 합계		1,116,740,233	1,123,620,769
			단기차입금	합계 구간	1년 이내		792,538,204
					1년 초과 2년 이내		0
					2년 초과 5년 이내		0
					5년 초과		0
				합계 구간 합계		791,579,163	792,538,204
			장기차입금	합계 구간	1년 이내		12,122,206
					1년 초과 2년 이내		64,432,390
					2년 초과 5년 이내		97,316,648
					5년 초과		59,616,290
				합계 구간 합계		208,658,696	233,487,534
			장기매입채무및기타채무	합계 구간	1년 이내		0
					1년 초과 2년 이내		16,615,549
					2년 초과 5년 이내		51,938,732
					5년 초과		24,123,523
				합계 구간 합계		73,553,874	92,677,804
			사채	합계 구간	1년 이내		9,203,066
					1년 초과 2년 이내		0
					2년 초과 5년 이내		4,599,742
					5년 초과		0
				합계 구간 합계		12,419,161	13,802,808
			파생상품금융부채	합계 구간	1년 이내		18,171,767
					1년 초과 2년 이내		0
					2년 초과 5년 이내		0
					5년 초과		11,869,193
				합계 구간 합계		30,040,960	30,040,960
		금융부채, 분류 합계				2,232,992,087	2,286,168,079	유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.1) 환위험① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

금융자산의 환위험에 대한 노출 공시
당기	(단위 : 천원)

						외화금액	마감환율	원화환산액
위험	환위험
	환위험	금융자산, 분류	현금및현금성자산	기능통화 또는 표시통화	USD	USD 200,620,884	1,289.40	258,680,568
					AUD	AUD 0	0.00	0
					CAD	CAD 5,434	974.64	5,296
					CNH	CNH 0	0.00	0
					EUR	EUR 101	1,426.59	144
					SOL	SOL 0	0.00	0
			매출채권		USD	USD 205,933,217	1,289.40	265,530,290
					AUD	AUD 30,759,952	880.08	27,071,218
					CAD	CAD 0	0.00	0
					CNH	CNH 5,361,164	180.84	969,513
					EUR	EUR 0	0.00	0
					SOL	SOL 0	0.00	0
			미수금		USD	USD 7,752,936	1,289.40	9,996,635
					AUD	AUD 32,998	880.08	29,041
					CAD	CAD 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					EUR	EUR 0	0.00	0
					SOL	SOL 0	0.00	0
			대여금		USD	USD 8,636,364	1,289.40	11,135,727
					AUD	AUD 0	0.00	0
					CAD	CAD 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					EUR	EUR 0	0.00	0
					SOL	SOL 0	0.00	0
위험 합계						USD 422,943,401, AUD 30,792,950, CAD 5,434, EUR 101, CNH 5,361,164, SOL 0		573,418,432

전기

(단위 : 천원)

						외화금액	마감환율	원화환산액
위험	환위험
	환위험	금융자산, 분류	현금및현금성자산	기능통화 또는 표시통화	USD	USD 268,873,308	1,267.30	340,743,144
					AUD	AUD 0	0.00	0
					CAD	CAD 5,026	935.38	4,701
					CNH	CNH 0	0.00	0
					EUR	EUR 0	0.00	0
					SOL	SOL 254,627	362.17	92,218
			매출채권		USD	USD 288,437,949	1,267.30	365,537,413
					AUD	AUD 30,251,363	858.41	25,968,073
					CAD	CAD 0	0.00	0
					CNH	CNH 4,627,159	181.44	839,552
					EUR	EUR 0	0.00	0
					SOL	SOL 259,709	362.17	94,059
			미수금		USD	USD 9,086,773	1,267.30	11,515,667
					AUD	AUD 0	0.00	0
					CAD	CAD 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					EUR	EUR 0	0.00	0
					SOL	SOL 42,779,603	362.17	15,493,489
			대여금		USD	USD 2,636,364	1,267.30	3,341,064
					AUD	AUD 0	0.00	0
					CAD	CAD 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					EUR	EUR 0	0.00	0
					SOL	SOL 0	0.00	0
위험 합계						USD 569,034,394, AUD 30,251,363, CAD 5,026, CNH 4,627,159, EUR 0, SOL 43,293,939		763,629,380

금융부채의 환위험에 대한 노출 공시
당기	(단위 : 천원)

						외화금액	마감환율	원화환산액
위험	환위험
	환위험	금융부채, 분류	매입채무	기능통화 또는 표시통화	USD	USD 509,755,655	1,289.40	657,278,941
					EUR	EUR 1,169,172	1,426.59	1,667,930
					AUD	AUD 11,332,117	880.08	9,973,170
					SOL	SOL 0	0.00	0
					CNH	CNH 201,821	180.84	36,497
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
					JPY	JPY 2,600,000	912.66	23,729
			미지급금		USD	USD 0	0.00	0
					EUR	EUR 285,301	1,426.59	407,008
					AUD	AUD 0	0.00	0
					SOL	SOL 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
			외화단기차입금		USD	USD 299,568,659	1,289.40	386,263,829
					EUR	EUR 1,449,760	1,426.59	2,068,213
					AUD	AUD 0	0.00	0
					SOL	SOL 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
			유동성장기차입금		USD	USD 392,600	1,289.40	506,218
					EUR	EUR 0	0.00	0
					AUD	AUD 0	0.00	0
					SOL	SOL 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
			장기차입금		USD	USD 30,588,900	1,289.40	39,441,328
					EUR	EUR 0	0.00	0
					AUD	AUD 0	0.00	0
					SOL	SOL 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
위험 합계						USD 840,305,813, EUR 2,904,234, AUD 11,332,117, SOL 0, CNH 201,821, GBP 0, SGD 0, JPY 2,600,000		1,097,666,863

전기

(단위 : 천원)

						외화금액	마감환율	원화환산액
위험	환위험
	환위험	금융부채, 분류	매입채무	기능통화 또는 표시통화	USD	USD 580,222,959	1,267.30	735,316,556
					EUR	EUR 327,650	1,351.20	442,721
					AUD	AUD 8,816,374	858.41	7,568,063
					SOL	SOL 994,661	362.17	360,236
					CNH	CNH 0	0.00	0
					GBP	GBP 3,129	1,527.67	4,780
					SGD	SGD 14,622	943.11	13,790
					JPY	JPY 253,175	953.18	241,322
			미지급금		USD	USD 0	0.00	0
					EUR	EUR 0	0.00	0
					AUD	AUD 0	0.00	0
					SOL	SOL 48,100	362.17	17,420
					CNH	CNH 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
			외화단기차입금		USD	USD 334,801,329	1,267.30	424,293,724
					EUR	EUR 0	0.00	0
					AUD	AUD 0	0.00	0
					SOL	SOL 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
			유동성장기차입금		USD	USD 392,600	1,267.30	497,542
					EUR	EUR 0	0.00	0
					AUD	AUD 0	0.00	0
					SOL	SOL 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
			장기차입금		USD	USD 30,981,500	1,267.30	39,262,855
					EUR	EUR 0	0.00	0
					AUD	AUD 0	0.00	0
					SOL	SOL 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
위험 합계						USD 946,398,388, EUR 327,650, AUD 8,816,374, SOL 1,042,761, CNH 0, GBP 3,129, SGD 14,622, JPY 253,175		1,208,019,009

환위험 노출 변동에 따른 민감도 분석 공시
당기	(단위 : 천원)

				상승률	당기손익 증감	하락률	당기손익 증감
위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	0.0001	(53,814,709)	0.0001	53,814,709
			EUR	0.0001	(414,301)	0.0001	414,301
			JPY	0.0001	(2,373)	0.0001	2,373
			CAD	0.0001	530	0.0001	(530)
			GBP	0.0001	0	0.0001	0
			SOL	0.0001	0	0.0001	0
			CNH	0.0001	93,302	0.0001	(93,302)
			SGD	0.0001	0	0.0001	0
			AUD	0.0001	1,712,709	0.0001	(1,712,709)

전기

(단위 : 천원)

				상승률	당기손익 증감	하락률	당기손익 증감
위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	0.0001	(47,823,339)	0.0001	47,823,339
			EUR	0.0001	(44,272)	0.0001	44,272
			JPY	0.0001	(24,132)	0.0001	24,132
			CAD	0.0001	470	0.0001	(470)
			GBP	0.0001	(478)	0.0001	478
			SOL	0.0001	1,530,211	0.0001	(1,530,211)
			CNH	0.0001	83,955	0.0001	(83,955)
			SGD	0.0001	(1,379)	0.0001	1,379
			AUD	0.0001	1,840,001	0.0001	(1,840,001)

2) 이자율 위험연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

금융부채의 이자율 유형에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	위험
	이자율위험
	이자율 유형
	변동이자율
단기차입금	127,409,109
장기차입금(유동성포함)	152,568,981
합계	279,978,090

전기

(단위 : 천원)

	위험
	이자율위험
	이자율 유형
	변동이자율
단기차입금	127,006,735
장기차입금(유동성포함)	155,368,237
합계	282,374,972

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석당기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동하였다면, 연결실체의 당기말과 전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석 공시
당기	(단위 : 천원)

	위험
	이자율위험
	이자율 유형
	변동이자율
	금융부채, 분류
	단기차입금	장기차입금(유동성포함)
상승률	0.0000	0.0000
당기손익 증감	(1,274,091)	(1,525,690)
자본 증감	(1,274,091)	(1,525,690)
하락률	0.0000	0.0000
당기손익 증감	1,274,091	1,525,690
자본 증감	1,274,091	1,525,690

전기

(단위 : 천원)

	위험
	이자율위험
	이자율 유형
	변동이자율
	금융부채, 분류
	단기차입금	장기차입금(유동성포함)
상승률	0.0000	0.0000
당기손익 증감	(1,270,067)	(1,553,682)
자본 증감	(1,270,067)	(1,553,682)
하락률	0.0000	0.0000
당기손익 증감	1,270,067	1,553,682
자본 증감	1,270,067	1,553,682

③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 가격위험 관리보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

가격위험 노출 변동에 따른 민감도분석 공시
당기	(단위 : 천원)

	위험
	지분가격위험
	종합주가지수
	KOSPI	KOSDAQ	NASDAQ	NYSE	ASX	CVE	TSE
상승률	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
당기손익 증감	0	1,160,672	0	0	6,180,587	0	0
자본 증감	24,458,105	1,912,687	1,398,468	1,819,856	6,180,978	8,400	73,139
하락률	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
당기손익 증감	0	(1,160,672)	0	0	(6,180,587)	0	0
자본 증감	(24,458,105)	(1,912,687)	(1,398,468)	(1,819,856)	(6,180,978)	(8,400)	(73,139)

전기

(단위 : 천원)

	위험
	지분가격위험
	종합주가지수
	KOSPI	KOSDAQ	NASDAQ	NYSE	ASX	CVE	TSE
상승률	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
당기손익 증감	0	0	0	0	0	0	0
자본 증감	25,007,671	765,643	1,008,947	535,764	2,246	801	103,776
하락률	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
당기손익 증감	0	0	0	0	0	0	0
자본 증감	(25,007,671)	(765,643)	(1,008,947)	(535,764)	(2,246)	(801)	(103,776)

(6) 금융자산의 양도 등

거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산(관련금융부채)의 공정가치
	(단위 : 천원)

	매출채권
자산의 장부금액	13,999,868
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	13,999,868
자산의 공정가치	13,999,868
관련 부채의 공정가치	13,999,868
순포지션	0

5. 자본관리 (연결)

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

부채비율에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
부채총계	2,402,974,780
자본총계	9,365,615,556
부채비율	0.2566

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
부채총계	2,865,336,418
자본총계	9,053,089,302
부채비율	0.3165

6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
현금및현금성자산		676,775,223
현금및현금성자산	현금시재액	51,057
현금및현금성자산	보통예금 등	676,724,166

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
현금및현금성자산		780,981,792
현금및현금성자산	현금시재액	44,040
현금및현금성자산	보통예금 등	780,937,752

7. 금융기관예치금 (연결)

당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

금융기관예치금에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

		정기예금	당좌개설보증금	금융자산, 분류 합계
금융기관예치금		220,470,165	10,000	220,480,165
금융기관예치금	단기금융기관예치금	219,964,046	0	219,964,046
금융기관예치금	장기금융기관예치금	506,119	10,000	516,119

전기

(단위 : 천원)

		정기예금	당좌개설보증금	금융자산, 분류 합계
금융기관예치금		177,524,107	10,000	177,534,107
금융기관예치금	단기금융기관예치금	163,021,462	0	163,021,462
금융기관예치금	장기금융기관예치금	14,502,645	10,000	14,512,645

사용이 제한된 금융자산
당기	(단위 : 천원)

				사용이 제한된 금융자산	사용제한내용
금융자산, 분류	단기금융기관예치금	사용이 제한된 금융자산	기타현금성자산	8,575,237	파생상품예치금
			정기예금
			정기예금
			정기예금	40,000,000	동반성장정기예금
			정기예금
			별단예금
	장기금융기관예치금		기타현금성자산
			정기예금	35,737	광산복구비용 담보
			정기예금	470,382	LC개설 담보
			정기예금
			정기예금
			별단예금	10,000	당좌개설보증금
금융자산, 분류 합계				49,091,356

전기

(단위 : 천원)

				사용이 제한된 금융자산	사용제한내용
금융자산, 분류	단기금융기관예치금	사용이 제한된 금융자산	기타현금성자산	7,990,206	파생상품예치금
			정기예금	210,000	조달청 담보
			정기예금	1,774,220	거래처 담보
			정기예금	40,000,000	동반성장정기예금
			정기예금	400,000	질권설정
			별단예금
	장기금융기관예치금		기타현금성자산
			정기예금	34,298	광산복구비용 담보
			정기예금	14,468,347	LC개설 담보
			정기예금
			정기예금
			별단예금	10,000	당좌개설보증금
금융자산, 분류 합계				64,887,071

8. 매출채권및기타채권 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권및기타채권에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

			유동매출채권및기타채권	비유동매출채권및기타비유동채권
금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	매출채권	535,414,036	0
		대여금	11,811,137	7,136,698
		미수금	54,339,565	16,366,152
		미수수익	1,386,475	0
		보증금	245,482	9,780,094
금융자산, 분류 합계			603,196,695	33,282,944

전기

(단위 : 천원)

			유동매출채권및기타채권	비유동매출채권및기타비유동채권
금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	매출채권	615,517,307	0
		대여금	1,763,381	8,608,298
		미수금	37,562,921	8,226,222
		미수수익	1,130,047	0
		보증금	44,558	7,410,439
금융자산, 분류 합계			656,018,214	24,244,959

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

대손충당금 내역에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	장부금액				장부금액 합계
	총장부금액	대손충당금
	총장부금액	매출채권	미수금	대여금
유동매출채권및기타채권	612,480,929	(2,770,980)	(5,129,254)	(1,384,000)	603,196,695
비유동매출채권및기타비유동채권	33,282,944	0	0	0	33,282,944
특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금		(10,207)

전기

(단위 : 천원)

	장부금액				장부금액 합계
	총장부금액	대손충당금
	총장부금액	매출채권	미수금	대여금
유동매출채권및기타채권	660,260,052	(2,793,330)	(64,508)	(1,384,000)	656,018,214
비유동매출채권및기타비유동채권	28,046,859	0	0	(3,801,900)	24,244,959
특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금		(5,489)

(3) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

은행에 양도된 매출채권에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	매출채권
은행에 양도된 매출채권의 장부금액	13,999,868
전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

	매출채권
은행에 양도된 매출채권의 장부금액	20,428,087
전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다.

9. 투자자산 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당기	(단위 : 천원)

		단기투자자산	장기투자자산	합계	금융자산에 대한 추가적인 정보 기술
금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	1,128,025,911	583,182,238	1,711,208,149
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	408,654,853	408,654,853
	상각후원가측정금융자산	48,364,845	60,945	48,425,790	당기 중 자사주 취득을 목적으로 특정금전신탁을 체결하였으며, 해당 금액은 당기말 기준 자사주 취득을 위한 신탁예금 잔액 48,352,545천원이 포함되어 있으며, 만기가 6개월이기 때문에 단기투자자산으로 분류하였습니다.
금융자산, 범주 합계		1,176,390,756	991,898,036	2,168,288,792

전기

(단위 : 천원)

		단기투자자산	장기투자자산	합계
금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	1,392,746,662	309,174,565	1,701,921,227
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,029,860	420,915,119	429,944,979
	상각후원가측정금융자산	13,840	50,090	63,930
금융자산, 범주 합계		1,401,790,362	730,139,774	2,131,930,136

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

		금융자산, 범주
		당기손익-공정가치측정금융자산
		유동	비유동
기초장부금액		1,392,746,662	309,174,565
취득금액		2,414,471,738	142,508,054
평가손익		37,281,790	46,428,408
처분금액		(2,593,275,532)	(47,062,181)
연결범위변동		0	0
대체		(123,198,747)	123,198,747
기타		0	8,934,645
기타	금융자산 기타변동에 대한 설명	해당 변동은 환율변동 효과 등을 포함하고 있습니다.	해당 변동은 환율변동 효과 등을 포함하고 있습니다.
기말장부금액		1,128,025,911	583,182,238

전기

(단위 : 천원)

		금융자산, 범주
		당기손익-공정가치측정금융자산
		유동	비유동
기초장부금액		1,381,365,554	307,373,549
취득금액		3,247,054,707	134,631,104
평가손익		(53,911,639)	(36,133,077)
처분금액		(3,170,547,510)	(44,054,812)
연결범위변동		0	(63,602,660)
대체		(11,213,600)	11,213,600
기타		(850)	(253,139)
기타	금융자산 기타변동에 대한 설명	해당 변동은 환율변동 효과 등을 포함하고 있습니다.	해당 변동은 환율변동 효과 등을 포함하고 있습니다.
기말장부금액		1,392,746,662	309,174,565

(3) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

					기타포괄손익-공정가치측정금융자산
금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	장부금액	취득원가	667,248,114
			장부금액	미실현손익 누계액	(258,593,261)
			장부금액 합계		408,654,853
		기타포괄손익-공정가치측정채무상품	장부금액	취득원가
			장부금액	미실현손익 누계액
			장부금액 합계
금융자산, 범주 합계					408,654,853

전기

(단위 : 천원)

					기타포괄손익-공정가치측정금융자산
금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	장부금액	취득원가	628,268,676
			장부금액	미실현손익 누계액	(209,640,063)
			장부금액 합계		418,628,613
		기타포괄손익-공정가치측정채무상품	장부금액	취득원가	11,274,313
			장부금액	미실현손익 누계액	42,053
			장부금액 합계		11,316,366
금융자산, 범주 합계					429,944,979

(4) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	기타포괄손익-공정가치측정지분상품		기타포괄손익-공정가치측정채무상품
	유동	비유동	유동	비유동
기초금액	0	418,628,613	9,029,860	2,286,506
취득금액	0	39,146,975	3,615	101,230
평가손익(법인세비용 효과 차감전)	0	(48,120,837)	(29,860)	0
처분금액	0	(1,000,000)	(9,003,615)	(2,387,736)
환율변동효과	0	102	0	0
기말금액	0	408,654,853	0	0

전기

(단위 : 천원)

	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	기타포괄손익-공정가치측정지분상품		기타포괄손익-공정가치측정채무상품
	유동	비유동	유동	비유동
기초금액	0	117,079,585	12,000,000	12,072,996
취득금액	0	474,503,631	9,000,000	186,890
평가손익(법인세비용 효과 차감전)	0	(158,368,398)	29,860	224,075
처분금액	0	(15,285,482)	(12,000,000)	(10,176,513)
환율변동효과	0	699,277	0	(20,942)
기말금액	0	418,628,613	9,029,860	2,286,506

(5) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

상각후원가측정금융자산에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

					유동	비유동
금융자산, 범주	상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	채무증권	국공채	12,300	60,945
		금융자산, 분류	채무증권	자사주신탁 MMDA	48,352,545	0
		금융자산, 분류 합계			48,364,845	60,945

전기

(단위 : 천원)

					유동	비유동
금융자산, 범주	상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	채무증권	국공채	13,840	50,090
		금융자산, 분류	채무증권	자사주신탁 MMDA	0	0
		금융자산, 분류 합계			13,840	50,090

(6) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

상각후원가측정금융자산 변동에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	금융자산, 범주
	상각후원가측정금융자산
	유동	비유동
기초금액	13,840	50,090
취득금액	100,012,300	23,155
이자수익 등	236,007	0
처분	0	(12,300)
기타	(51,897,302)	0
기말금액	48,364,845	60,945

10. 파생상품 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기

				파생상품 계약 내용
파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	통화선도	선물환 USD 4,869천 매수거래, 선물환 USD 16,906천 매도거래, 선물환 CNH 2,857 매도거래
			비철금속선도	Zn 26,025 M/T 매수거래, Zn 22,885 M/T 매도거래, Pb 3,525 M/T 매수거래, Pb 5,525 M/T 매도거래, Au 1,608 OZ 매수거래, Au 1,608 OZ 매도거래, Cu 100 M/T 매수거래, Cu 100 M/T 매도거래, Ni 4 M/T 매수거래, Ni 124 M/T 매도거래, AI 60,850 M/T 매수거래, AI 73,550 M/T 매도거래, LiOH 132 M/T 매도거래
			전기선도
			옵션
			지분스왑
	위험회피 목적		통화선도
			비철금속선도	Zn 1,000 M/T 매도거래, Ag 15,300 OZ 매수거래, Ag 400 OZ 매도거래, Au 975 OZ 매수거래, Au 800 OZ 매도거래, Cu 150 M/T 매수거래, Cu 175 M/T 매도거래
			전기선도	풍력 전력을 지정된 가격에 매도거래(2035년 6월 30일까지)
			옵션
			지분스왑
	기타		통화선도
			비철금속선도
			전기선도
			옵션	Hanwha Power Systems Global Corp 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션, San Cristobal Mining 지분상품에 대한 콜옵션, 정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션
			지분스왑

전기

				파생상품 계약 내용
파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	통화선도	선물환 USD 16,423천 매수거래, 선물환 USD 60,750천 매도거래,
			비철금속선도	Au 4,179 OZ 매수거래, Au 8,358 OZ 매도거래, Zn 36,700 M/T 매수거래, Zn 69,635 M/T 매도거래, Pb 22,165 M/T 매수거래, Pb 23,750 M/T 매도거래, Al 68,825 M/T 매수거래, Al 107,400 M/T 매도거래
			전기선도
			옵션
			지분스왑
	위험회피 목적		통화선도
			비철금속선도
			전기선도	풍력 전력을 지정된 가격에 매도거래(2035년 6월 30일까지)
			옵션
			지분스왑
	기타		통화선도
			비철금속선도
			전기선도
			옵션
			지분스왑	Hanwha Power Systems Global Corp 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

통화스왑의 세부 내역 공시
	(단위 : 천원)

	파생상품 목적의 지정
	매매 목적
	파생상품 유형
	통화스왑
	거래상대방
	KEB 하나은행	KEB 하나은행	KEB 하나은행
계약체결일	2021-12-29	2021-12-24	2022-03-23
계약만기일	2024-12-24	2024-12-24	2024-12-24
지급액	USD 8,400천	USD 10,000천	USD 11,600천
수취액	9,975,840	11,905,000	14,094,000
지급이자(%)	KRW 3.04	KRW 3.00	KRW 3.75
수취이자(%)	USD 3M SOFR+1.96	USD 3M SOFR+1.96	USD 4.19
CRS에 대한 설명	연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.	연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.	연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품자산 및 부채의 내역 공시
당기	(단위 : 천원)

		파생상품자산		파생상품부채
		파생상품금융자산	비유동성파생상품자산	유동성파생상품부채	비유동성파생상품부채
파생상품 유형	통화선도	85,104	0	94,555	0
	비철금속선도	22,329,290	0	18,211,490	0
	통화스왑	2,953,347	0	0	0
	전기선도	0	0	0	53,739,870
	옵션	0	7,296,944	0	0
파생상품 유형 합계		25,367,741	7,296,944	18,306,045	53,739,870

전기

(단위 : 천원)

		파생상품자산		파생상품부채
		파생상품금융자산	비유동성파생상품자산	유동성파생상품부채	비유동성파생상품부채
파생상품 유형	통화선도	1,864,578	0	603,098	0
	비철금속선도	40,095,142	1,946,231	17,568,669	532,004
	통화스왑	974,582	1,728,637	0	0
	전기선도	0	0	0	11,337,189
	옵션	0	1,694,061	0	0
파생상품 유형 합계		42,934,302	5,368,929	18,171,767	11,869,193

(3) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품평가손익
당기	(단위 : 천원)

				당기손익	세후기타포괄손익
파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	통화선도	(11,734)
			비철금속선도	1,527,381
			통화스왑	1,224,710
			전기선도
			전기선도(비효과적)
			전환권대가
			옵션
	위험회피 목적		통화선도
			비철금속선도		139,451
			통화스왑
			전기선도		(24,789,909)
			전기선도(비효과적)	(6,906,239)
			전환권대가
			옵션
	기타		통화선도
			비철금속선도
			통화스왑
			전기선도
			전기선도(비효과적)
			전환권대가
			옵션	4,539,293

전기

(단위 : 천원)

				당기손익	세후기타포괄손익
파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	통화선도	(118,655)
			비철금속선도	27,328,610
			통화스왑	2,737,123
			전기선도
			전기선도(비효과적)
			전환권대가
			옵션
	위험회피 목적		통화선도
			비철금속선도		0
			통화스왑
			전기선도		(6,897,223)
			전기선도(비효과적)
			전환권대가
			옵션
	기타		통화선도
			비철금속선도
			통화스왑
			전기선도
			전기선도(비효과적)
			전환권대가	(21,919,088)
			옵션	0

11. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
기타유동자산
기타유동자산	선급금	110,511,975
	선급비용	30,705,077
	부가가치세대급금	83,974,177
	탄소배출권	5,295,640
	기타	0
	합계	230,486,869
기타비유동자산
기타비유동자산	선급금	15,562,472
	부가세대급금	15,756,371
	합계	31,318,843

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
기타유동자산
기타유동자산	선급금	97,032,177
	선급비용	15,782,633
	부가가치세대급금	77,962,967
	탄소배출권	6,235,399
	기타	226,188
	합계	197,239,364
기타비유동자산
기타비유동자산	선급금	25,141,276
	부가세대급금	15,765,488
	합계	40,906,764

12. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기	(단위 : 천원)

	취득원가	평가충당금	장부금액 합계
상품	71,417,949	(8,307,810)	63,110,139
제품	321,976,454	(3,446,902)	318,529,552
재공품	372,604,800	(984,327)	371,620,473
부산물	5,094,686	0	5,094,686
원재료	626,545,994	(6,864,600)	619,681,394
저장품	78,694,849	(435,456)	78,259,393
반제품	381,040,006	0	381,040,006
미착자재	635,235,816	0	635,235,816
기타재고자산	165,133,875	0	165,133,875
합계	2,657,744,429	(20,039,095)	2,637,705,334

전기

(단위 : 천원)

	취득원가	평가충당금	장부금액 합계
상품	212,965,847	(16,579,307)	196,386,540
제품	439,627,519	(7,978,400)	431,649,119
재공품	342,664,678	0	342,664,678
부산물	10,688,909	0	10,688,909
원재료	744,575,857	0	744,575,857
저장품	119,886,919	(464,598)	119,422,321
반제품	349,281,682	0	349,281,682
미착자재	531,020,233	0	531,020,233
기타재고자산	99,755,556	0	99,755,556
합계	2,850,467,200	(25,022,305)	2,825,444,895

당기 중 재고자산의 평가와 관련하여 18,344,887천원의 재고자산평가손실환입을 인식하여 매출원가에서 차감하였으며, 전기 중 24,710,722천원의 재고자산평가손실을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다.

재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입에 대한 내역
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
재고자산평가손실	0
재고자산평가손실환입	18,344,887

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
재고자산평가손실	24,710,722
재고자산평가손실환입

13. 유형자산 (연결)

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기	(단위 : 천원)

		장부금액																		장부금액 합계
		취득원가									감가상각누계액 및 손상차손누계액
		유형자산								유형자산 합계	유형자산								유형자산 합계
		토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계
기초금액		381,957,671	903,812,302	695,643,879	4,742,902,642	52,186,979	91,459,737	49,580,085	459,829,427	7,377,372,722	0	(305,526,391)	(165,070,899)	(3,109,997,397)	(26,197,655)	(67,119,347)	(2,223,334)	(6,869,136)	(3,683,004,159)	3,694,368,563
연결범위변동		13,764,866	7,240,041	2,569,324	24,704,368	27,918	258,279	0	25,700	48,590,496	0	(1,337,972)	(371,555)	(9,831,675)	0	0	0	0	(11,541,202)	37,049,294
취득금액		7,560,318	772,524	19,706	13,283,657	8,590,762	6,164,434	2,383,352	391,599,595	430,374,348	0	0	0	0	0	0	0	0	0	430,374,348
처분금액		(145,520)	(841,758)	(3,027,792)	(314,034,533)	(2,053,294)	(5,139,685)	0	0	(325,242,582)	0	402,154	2,005,946	162,000,047	1,361,242	5,088,474	0	0	170,857,863	(154,384,719)
기타증감액		68,575,184	51,891,069	102,777,145	323,721,149	2,308,438	9,280,364	(6,294,843)	(347,132,183)	205,126,323	0	(585,482)	(592,428)	(9,900,195)	(309,870)	(502,771)	20,826	430,876	(11,439,044)	193,687,277
기타증감액	유형자산 기타증감액 구성정보에 대한 기술									기타증감액은 건설중인자산 본계정대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.										기타증감액은 건설중인자산 본계정대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
손상차손		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(17,140,019)	0	0	0	(14,403,431)	(31,543,450)	(31,543,450)
손상차손	유형자산 손상차손에 대한 기술																	당기 중 지배기업은 화재발생으로 인한 기계장치 손상차손을 인식하였으며, 지배기업의 종속회사인 Igneo는 비용 초과로 인해 공장 개발을 중단하고 건설중인자산의 손상차손을 반영하였습니다.
감가상각비		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(27,626,106)	(20,714,752)	(231,371,992)	(5,577,046)	(10,624,055)	(4,603,058)	0	(300,517,009)	(300,517,009)
기말금액		471,712,519	962,874,179	797,982,262	4,790,577,284	61,060,803	102,023,129	45,668,592	504,322,539	7,736,221,307	0	(334,673,797)	(184,743,688)	(3,216,241,231)	(30,723,329)	(73,157,699)	(6,805,566)	(20,841,691)	(3,867,187,001)	3,869,034,306
건설중인자산에 대한 지출액									385,718,503

전기

(단위 : 천원)

		장부금액																		장부금액 합계
		취득원가									감가상각누계액 및 손상차손누계액
		유형자산								유형자산 합계	유형자산								유형자산 합계
		토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계
기초금액		362,864,750	789,575,586	481,091,990	4,429,042,526	44,340,350	76,274,171	399,450	594,387,239	6,777,976,062	0	(275,094,285)	(146,939,992)	(2,810,754,095)	(22,064,265)	(58,176,990)	(114,390)	(5,845,984)	(3,318,990,001)	3,458,986,061
연결범위변동		18,446,883	18,377,415	1,812,157	71,967,068	286,426	522,423	7,257,282	10,332,224	129,001,878	0	(2,643,553)	(276,351)	(24,633,369)	(225,335)	(434,300)	(43,420)	0	(28,256,328)	100,745,550
취득금액		500,114	15,404,917	1,127,631	26,015,795	5,596,441	3,668,179	42,880,791	261,766,490	356,960,358	0	0	0	0	0	0	0	0	0	356,960,358
처분금액		0	(660,838)	(778,410)	(4,249,891)	(1,838,579)	(1,517,712)	(194,540)	(709,056)	(9,949,026)	0	414,332	469,239	3,667,921	1,709,604	1,493,835	82,255	591,650	8,428,836	(1,520,190)
기타증감액		145,924	81,115,222	212,390,511	220,127,144	3,802,341	12,512,676	(762,898)	(405,947,470)	123,383,450	0	(3,730,848)	(2,359,834)	(41,951,418)	(570,366)	(1,641,970)	38,629	(1,196,402)	(51,412,209)	71,971,241
기타증감액	유형자산 기타증감액 구성정보에 대한 기술									기타증감액은 건설중인자산 본계정대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.										기타증감액은 건설중인자산 본계정대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
손상차손		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(418,400)	(418,400)	(418,400)
손상차손	유형자산 손상차손에 대한 기술
감가상각비		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(24,472,037)	(15,963,961)	(236,326,436)	(5,047,293)	(8,359,922)	(2,186,408)	0	(292,356,057)	(292,356,057)
기말금액		381,957,671	903,812,302	695,643,879	4,742,902,642	52,186,979	91,459,737	49,580,085	459,829,427	7,377,372,722	0	(305,526,391)	(165,070,899)	(3,109,997,397)	(26,197,655)	(67,119,347)	(2,223,334)	(6,869,136)	(3,683,004,159)	3,694,368,563
건설중인자산에 대한 지출액									277,777,181

유형자산의 차입원가 자본화
	(단위 : 천원)

	하위범위	상위범위	범위 합계
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0420	0.0731
자본화된 차입원가			17,420,738

14. 투자부동산 (연결)

(1) 당기와 전 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기	(단위 : 천원)

	장부금액								장부금액 합계
	취득원가				감가상각누계액
	투자부동산			투자부동산 합계	투자부동산			투자부동산 합계
	토지	건물	구축물	투자부동산 합계	토지	건물	구축물	투자부동산 합계
기초금액	8,113,027	13,166,119	2,087,528	23,366,674	0	(10,196,571)	(1,347,324)	(11,543,895)	11,822,779
취득금액	0	0	0	0	0	0	0	0	0
처분금액	(2,595,019)	0	0	(2,595,019)	0	0	0	0	(2,595,019)
기타증감액	255,908	(10,731)	0	245,177	0	0	0	0	245,177
감가상각비	0	0	0	0	0	(434,564)	(68,912)	(503,476)	(503,476)
기말금액	5,773,916	13,155,387	2,087,528	21,016,831	0	(10,631,134)	(1,416,237)	(12,047,371)	8,969,460

전기

(단위 : 천원)

	장부금액								장부금액 합계
	취득원가				감가상각누계액
	투자부동산			투자부동산 합계	투자부동산			투자부동산 합계
	토지	건물	구축물	투자부동산 합계	토지	건물	구축물	투자부동산 합계
기초금액	8,933,195	13,508,951	2,087,528	24,529,674	0	(9,897,732)	(1,278,412)	(11,176,144)	13,353,530
취득금액	0	10,731	0	10,731	0	0	0	0	10,731
처분금액	(820,168)	(353,563)	0	(1,173,731)	0	141,619	0	141,619	(1,032,112)
기타증감액	0	0	0	0	0	0	0	0	0
감가상각비	0	0	0	0	0	(440,458)	(68,912)	(509,370)	(509,370)
기말금액	8,113,027	13,166,119	2,087,528	23,366,674	0	(10,196,571)	(1,347,324)	(11,543,895)	11,822,779

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 운영비용
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
임대수익	637,376
운영비용	(856,984)
합계	(219,608)

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
임대수익	571,744
운영비용	(846,822)
합계	(275,078)

(4) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. 당기말 현재 토지의 공시지가는 20,961,149천원입니다.

15. 리스 (연결)

(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기	(단위 : 천원)

	자산				자산 합계
	사용권자산
	토지	건물	구축물	차량운반구
기초금액	19,910,391	24,333,229	0	555,465	44,799,085
연결범위변동	0	482,824	0	104,112	586,936
증가	3,621,632	13,110,381	14,606,742	1,626,066	32,964,821
감가상각	(1,796,246)	(7,819,237)	(479,840)	(429,049)	(10,524,372)
해지	0	(1,101,961)	0	(18,203)	(1,120,164)
환율효과변동 등	(254,256)	1,846,614	0	249,402	1,841,760
기말금액	21,481,521	30,851,850	14,126,902	2,087,793	68,548,066

전기

(단위 : 천원)

	자산				자산 합계
	사용권자산
	토지	건물	구축물	차량운반구
기초금액	20,378,238	2,279,558	0	561,556	23,219,352
연결범위변동	0	156,778	0	37,478	194,256
증가	374,132	26,270,528	0	316,015	26,960,675
감가상각	(1,608,283)	(3,798,302)	0	(184,474)	(5,591,059)
해지	0	(152,000)	0	(190,934)	(342,934)
환율효과변동 등	766,304	(423,333)	0	15,824	358,795
기말금액	19,910,391	24,333,229	0	555,465	44,799,085

(2) 당기와 전기 중 매입채무및기타채무에 포함된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	부채
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
	리스 부채
기초금액	37,163,727
연결범위변동	578,924
증가	34,260,962
지급	(11,392,977)
이자비용	3,634,829
해지	(996,121)
환율변동효과 등	231,520
기말금액	63,480,864

전기

(단위 : 천원)

	부채
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
	리스 부채
기초금액	14,843,477
연결범위변동	343,447
증가	26,960,675
지급	(4,798,989)
이자비용	565,931
해지	(349,548)
환율변동효과 등	(401,266)
기말금액	37,163,727

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

					총 리스부채
부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채	합계 구간	1년 내	11,514,345
				1년 초과 2년 이내	23,393,800
				2년 초과	28,572,719
			합계 구간 합계		63,480,864

전기

(단위 : 천원)

					총 리스부채
부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채	합계 구간	1년 내	6,485,090
				1년 초과 2년 이내	7,605,697
				2년 초과	23,366,794
			합계 구간 합계		37,457,581

(4) 손익계산서에 인식된 금액

사용권자산 감가상각비
당기	(단위 : 천원)

			사용권자산의 감가상각비
자산	사용권자산	부동산	1,796,246
		시설장치	8,299,077
		차량운반구	429,049
자산 합계			10,524,372

전기

(단위 : 천원)

			사용권자산의 감가상각비
자산	사용권자산	부동산	1,608,283
		시설장치	3,798,302
		차량운반구	184,474
자산 합계			5,591,059

단기리스와 소액자산리스에서 발생한 비용에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,634,829
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	22,716,316
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	581,229
리스의 총 현금유출액	34,690,522

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	565,931
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	22,227,573
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	485,392
리스의 총 현금유출액

16. 무형자산 (연결)

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	무형자산 및 영업권									무형자산 및 영업권 합계
	회원권			영업권			기타무형자산
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계
기초금액	30,100,981	(965,842)	29,135,139	425,379,666	(166,835,297)	258,544,369	420,318,575	(20,309,412)	400,009,163	687,688,671
연결범위변동효과	0	0	0	18,395,501	0	18,395,501	15,993,030	0	15,993,030	34,388,531
취득금액	7,618,696	0	7,618,696	0	0	0	481,924	0	481,924	8,100,620
처분금액	(1,507,020)	670,944	(836,076)	0	0	0	(121,248)	121,239	(9)	(836,085)
기타증감액	0	0	0	1,257,079	(2,853,764)	(1,596,685)	(3,980,281)	696,981	(3,283,300)	(4,879,985)
무형자산상각비	0	0	0	0	0	0	0	(7,422,942)	(7,422,942)	(7,422,942)
무형자산손상차손	0	0	0	0	(987,000)	(987,000)	0	0	0	(987,000)
기말금액	36,212,657	(294,898)	35,917,759	445,032,246	(170,676,061)	274,356,185	432,692,000	(26,914,134)	405,777,866	716,051,810

전기

(단위 : 천원)

	무형자산 및 영업권									무형자산 및 영업권 합계
	회원권			영업권			기타무형자산
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계
기초금액	25,236,013	(965,842)	24,270,171	44,988,096	(3,189,387)	41,798,709	69,903,978	(12,640,677)	57,263,301	123,332,181
연결범위변동효과	0	0	0	0	0	0	325,323,692	(2,383)	325,321,309	325,321,309
취득금액	4,864,968		4,864,968	376,476,723	0	376,476,723	1,501,522	0	1,501,522	382,843,213
처분금액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기타증감액	0	0	0	3,914,847	0	3,914,847	23,589,383	(2,374,513)	21,214,870	25,129,717
무형자산상각비	0	0	0	0	0	0	0	(5,291,839)	(5,291,839)	(5,291,839)
무형자산손상차손	0	0	0	0	(163,645,910)	(163,645,910)	0	0	0	(163,645,910)
기말금액	30,100,981	(965,842)	29,135,139	425,379,666	(166,835,297)	258,544,369	420,318,575	(20,309,412)	400,009,163	687,688,671

(3) 당기말과 전기말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

영업권의 세부내역
당기	(단위 : 천원)

			영업권	영업권의 회계정책에 대한 기술
무형자산 및 영업권	영업권	ICM Pachapaqui S.A.C.	15,968,009
		스틸싸이클㈜	7,217,028
		스틸싸이클에스씨㈜	28,928,970
		Zinc Oxide Corporation Vietnam?Limited Liability Company	1,491,616
		Ark Energy Macintyre Pty Ltd.	0
		Epuron Holdings Pty Ltd	23,159,556
		Igneo Holdings LLC	162,505,082
		㈜아크미디어	15,175,446
		㈜포커스이엔지	1,514,977
		켐코㈜	18,395,501	당기 신규 취득으로 인한 영업권으로 취득일 이후 1년 이내에 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 따라 조정될 수 있습니다(주석39 참조).
무형자산 및 영업권 합계			274,356,185

전기

(단위 : 천원)

			영업권
무형자산 및 영업권	영업권	ICM Pachapaqui S.A.C.	17,036,659
		스틸싸이클㈜	7,217,028
		스틸싸이클에스씨㈜	29,886,436
		Zinc Oxide Corporation Vietnam?Limited Liability Company	1,491,616
		Ark Energy Macintyre Pty Ltd.	4,110,569
		Epuron Holdings Pty Ltd	22,391,852
		Igneo Holdings LLC	159,719,786
		㈜아크미디어	15,175,446
		㈜포커스이엔지	1,514,977
		켐코㈜	0
무형자산 및 영업권 합계			258,544,369

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 세전현금흐름 추정액을 결정하였습니다.

영업권 손상검사에 대한 공시

					세전할인율	영구성장률
무형자산 및 영업권	영업권	ICM Pachapaqui SAC	범위	하위범위	0.1410
		ICM Pachapaqui SAC		상위범위	0.1410
		스틸싸이클㈜		하위범위	0.1450	0.0050
		스틸싸이클㈜		상위범위	0.1450	0.0050
		스틸싸이클에스씨㈜		하위범위
		스틸싸이클에스씨㈜		상위범위
		Zinc Oxide Corporation Vietnam?Limited Liability Company		하위범위	0.1390	0.0100
		Zinc Oxide Corporation Vietnam?Limited Liability Company		상위범위	0.1390	0.0100
		Epuron Holdings Pty Ltd		하위범위	0.0947	0.0250
		Epuron Holdings Pty Ltd		상위범위	0.1720	0.0250
		Igneo Holdings, LLC		하위범위	0.1450	0.0100
		Igneo Holdings, LLC		상위범위	0.1450	0.0100
		㈜아크미디어		하위범위	0.1740
		㈜아크미디어		상위범위	0.1740
		㈜포커스이엔지		하위범위	0.1840
		㈜포커스이엔지		상위범위	0.1840
		켐코㈜		하위범위	0.1060	0.0100
		켐코㈜		상위범위	0.1060	0.0100

(4) 당기 중 연결실체가 손상차손으로 인식한 무형자산은 다음과 같습니다.

무형자산손상차손에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	무형자산 및 영업권
	영업권
	스틸싸이클에스씨㈜
개별자산	스틸싸이클에스씨 종속기업주식
장부금액	29,915,970
당기 손상차손 금액	987,000
손상차손누계액	987,000
회수가능액 평가방법	사용가치

스틸싸이클에스씨㈜ 현금창출단위 회수가능액에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

현금창출단위 회수가능액에 대한 민감도 분석 공시
	(단위 : 천원)

		무형자산 및 영업권
		영업권
		현금창출단위 합계
		현금창출단위
		스틸싸이클에스씨㈜
		관측할 수 없는 투입변수
		할인율	성장률
증가율		0.0050	0.0050
회수가능액의 증감		(2,240,000)	2,732,000
예상되는 손상차손액		(2,240,000)
예상되는 손상차손액	할인율의 변화로 예상되는 손상차손액에 대한 기술	만약 추정에 사용된 세전 할인율이 경영진의 추정보다 0.5% 높다면, 회사는 영업권 장부금액에 대해 추가로 2,240백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다.
감소율		0.0050	0.0050
회수가능액 증감		2,431,000	(2,517,000)
예상되는 손상차손액			(2,517,000)
예상되는 손상차손액	성장률의 변화로 예상되는 손상차손액에 대한 기술		추정에 사용된 성장률이 경영진의 추정보다 0.5% 낮다면, 회사는 영업권 장부금액에 대해 추가로 2,517백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다.

(5) 연결실체가 비용으로 인식한 연구개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

연구개발 관련 지출 공시
당기	(단위 : 천원)

		연구와 개발 비용
기능별 항목	매출원가	10,580,433
기능별 항목	판매관리비	1,568,214

전기

(단위 : 천원)

		연구와 개발 비용
기능별 항목	매출원가	7,559,327
기능별 항목	판매관리비	930,492

17. 담보제공자산 (연결)

당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

기업의 부채와 보증을 위해 담보로 제공된 자산에 대한 공시
	(단위 : 천원)

			담보설정액	담보설정금액(외화)	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	담보권자
자산	장기금융기관예치금	장기금융기관예치금		CAD 37 천	광산복구비용 담보	캐나다주정부
	장기금융기관예치금	장기금융기관예치금		USD 365 천	정기예금	Citibank
	투자부동산		3,519,400		임대보증금(전세권 설정)	임차인
	유형자산	유형자산	181,800,000		차입금	KDB산업은행
	유형자산	유형자산	16,439,520		차입금	KEB하나은행
	재고자산	재고자산		USD 56 천	재고담보대출	DBS
	재고자산	재고자산		USD 552 천	재고담보대출	OCBC

18. 관계기업투자 및 공동기업투자 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업투자 코리아니켈㈜(*1) 대한민국 12월 31일 니켈의 제조 및 판매 33.93% 11,745,100 33.93% 18,759,624 서린정보기술㈜ 대한민국 12월 31일 소프트웨어개발 및 공급업 33.34% 2,242,216 33.34% 2,047,168 ㈜알란텀(*2) 대한민국 12월 31일 매연저감장치 제조 및 판매 11.40% - 11.40% - 켐코㈜(*3) 대한민국 12월 31일 황산니켈의 제조 및 판매 - - 35.00% 16,130,601 아비트리지 제1호 사모투자합자회사(*4) 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 54.59% 48,373,764 54.59% 59,583,606 바이올렛 제1호 사모투자합자회사(*4) 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 87.30% 41,485,379 87.30% 75,505,775 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*4) 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 67.81% 60,591,880 67.80% 51,566,302 ㈜타이드스퀘어(*5) 대한민국 12월 31일 항공 예약 및 발권 서비스업 22.27% 37,315,105 22.41% 86,364,180 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사(*6) 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 40.20% 8,664,459 0.00% - 망고스틴 제1호 사모투자합자회사(*6) 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 39.92% 6,897,423 0.00% - 트러스톤 제1호 사모투자합자회사(*6) 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 49.18% 31,885,541 0.00% - 디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합(*6) 대한민국 12월 31일 사모투자펀드 49.75% 3,971,140 0.00% - ㈜그레이고(*7) 대한민국 12월 31일 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및 배급업 42.50% 25,500,059 42.50% 99,904,519 공동기업투자 KZ-Pranda Co.,Ltd.(*10) 태국 12월 31일 귀금속 도매업 40.00% 228,816 40.00% 224,482 Fulcrum 3D Pty Ltd(*11) 호주 12월 31일 신재생에너지개발 50.00% 17,013,613 50.00% 16,301,763 한국전구체㈜(*8)(*9) 대한민국 12월31일 이차전지소재 제품 제조, 판매 51.00% 79,261,892 - - 합계 375,176,387 426,388,020 (*1) 당기 중 해산 결의가 이루어졌으며, 청산 절차가 진행 중에 있습니다. (*2) 지분율 20% 미만이지만 연결실체의 주요 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 누적손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (*3) 당기 말 연결실체는 단계적 취득으로 켐코㈜에 대한 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 지분율 50% 초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결실체가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*5) 당기 중 종속회사인 탠저린 제1호 사모투자합자회사로부터 현물배당을 받아 연결실체가 직접 보유함에 따라 기업회계기준서 제1028호 문단 18 적용 요건을 충족하지 못해 당기 말 이후로 지분법을 적용하게 되었습니다. (*6) 당기 중 신규 취득으로 관계기업에 추가되었습니다. (*7) ㈜그레이고는 종속회사인 그레이 제1호 사모투자 합자회사가 보유하고 있으며, 기업회계기준서 제1028호 문단 18에 따라 지분법 적용이 면제되어 공정가치로 평가하였습니다. (*8) 당기 말 연결실체가 단계적 취득으로 켐코㈜의 지배력을 획득하여, 해당 종속기업의 공동기업인 한국전구체㈜가 연결실체의 공동기업투자로 편입되었습니다. (*9) 지분율 50% 초과이지만 회사 운영의 주요 의사결정을 연결실체 단독으로 결정할 수없으며, 합자투자계약에 따라 공동으로 지배력을 행사한다고 판단되어 공동기업투자로 분류하였습니다. (*10) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다 (*11) 전기 중 연결실체가 Epuron Holdings Pty Ltd.의 지배력을 획득하여, 해당 종속기업의 공동기업인 Fulcrum 3D Pty Ltd가 연결실체의 공동기업투자로 편입되었습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초금액 취득 연결범위변동 공정가치평가 관계기업 순손익에 대한 지분증감 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 환율변동효과 배당 기말금액 관계기업투자 코리아니켈㈜ 18,759,624 - - - 6,386,936 195,738 (25,769) - (13,571,429) 11,745,100 서린정보기술㈜ 2,047,168 - - - 391,451 - (113,060) - (83,343) 2,242,216 ㈜알란텀 - - - - - - - - - - 켐코㈜ 16,130,601 10,521,478 (14,386,570) - (12,450,543) 37,945 147,089 - - - 아비트리지 제1호 사모투자합자회사 59,583,606 1,250,000 - - (12,258,475) (196,508) (4,859) - - 48,373,764 바이올렛 제1호 사모투자합자회사 75,505,775 - - - (34,020,397) - - - - 41,485,378 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 51,566,302 12,169,500 - - (3,143,922) - - - - 60,591,880 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사 - 9,025,648 - - (360,946) - (243) - - 8,664,459 망고스틴 제1호 사모투자합자회사 - 6,423,640 - - 473,783 - - - - 6,897,423 트러스톤 제1호 사모투자합자회사 - 30,000,000 - - 1,885,541 - - - - 31,885,541 디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합 - 4,000,000 - - (28,860) - - - - 3,971,140 ㈜타이드스퀘어 86,364,180 - - (49,049,075) - - - - - 37,315,105 ㈜그레이고 99,904,519 - - (74,404,460) - - - - - 25,500,059 공동기업투자 한국전구체㈜ - - 79,261,892 - - - - - - 79,261,892 KZ-Pranda Co., Ltd. 224,482 - - - (1,154) 5,489 - - 228,817 Fulcrum 3D Pty Ltd 16,301,763 - - - 218,908 - - 492,942 - 17,013,613 합계 426,388,020 73,390,266 64,875,322 (123,453,535) (52,907,678) 42,664 3,158 492,942 (13,654,772) 375,176,387 ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초금액 취득 연결범위변동 관계기업 순손익에 대한 지분증감 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 환율변동효과 배당 기말금액 관계기업투자 코리아니켈㈜ 15,571,159 - - 3,187,393 1,072 - - - 18,759,624 서린정보기술㈜ 1,939,860 - - 128,149 - 62,501 - (83,342) 2,047,168 ㈜알란텀 - - - - - - - - - 켐코㈜ 7,912,293 3,550,470 - 4,736,326 (37,945) (30,543) - - 16,130,601 아비트리지 제1호 사모투자합자회사 35,533,219 2,917,576 - 22,501,173 (1,384,984) 16,622 - - 59,583,606 바이올렛 제1호 사모투자합자회사 76,662,435 - - (1,156,660) - - - - 75,505,775 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*) - 6,779,600 44,631,708 154,994 - - - - 51,566,302 ㈜타이드스퀘어 - 86,665,474 - (301,294) - - - - 86,364,180 ㈜그레이고 - 100,000,019 - (95,500) - - - - 99,904,519 공동기업투자 KZ-Pranda Co., Ltd. 417,493 - - (90,057) 14,141 - - (117,095) 224,482 Fulcrum 3D Pty Ltd - - 16,124,673 1,128,849 - - (951,759) - 16,301,763 합계 138,036,459 199,913,139 60,756,381 30,193,373 (1,407,716) 48,580 (951,759) (200,437) 426,388,020 (*) 연결실체는 전기 이전 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사의 지분 %를 취득하고 종속기업투자로 분류하였습니다. 전기 중 동 사모투자합자회사에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 회사명 아비트리지 제1호사모투자합자회사 바이올렛 제1호사모투자합자회사 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 트러스톤 제1호 사모투자합자회사 한국전구체㈜ 유동자산 63,304,663 4,545,451 6,376,573 1,698,471 15,960,773 비유동자산 44,848,128 55,112,858 82,817,689 63,192,917 166,047,443 유동부채 19,469,186 12,140,733 11,309 57,454 5,063,162 비유동부채 1,301,523 - - - 79,797,366 수익 56,493,458 - - - - 영업이익(손실) 855,560 - - - (6,154,881) 당기순이익(손실) (22,408,533) (38,969,090) (4,636,119) 3,833,933 (5,243,941) 기타포괄손익 (368,905) - - - (258,721) 총포괄이익(손실) (22,777,438) (38,969,090) (4,636,119) 3,833,933 (5,502,662) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 아비트리지 제1호사모투자합자회사 바이올렛 제1호사모투자합자회사 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 유동자산 78,582,736 6,197,994 528,673 비유동자산 45,811,690 100,374,245 75,474,674 유동부채 15,454,965 20,085,573 114,275 비유동부채 1,069,940 - - 수익 65,106,428 - - 영업이익(손실) 358,896 (1,637,432) (3,193,860) 당기순이익(손실) 41,222,150 (1,324,874) (2,793,221) 기타포괄손익 (2,506,839) - - 총포괄이익(손실) 38,715,311 (1,324,874) (2,793,221) (4) 개별적으로 중요하지 않은 관계기업과 공동기업의 손익 중 연결실체의 지분 해당액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업 공동기업 관계기업 공동기업 당기순이익 6,118,701 217,753 7,690,716 1,038,792 기타포괄이익 43,184 5,489 (18,957) 14,141 총포괄이익 6,161,885 223,242 7,671,759 1,052,933 (5) 당기말 현재 지분법을 사용하는 주요 관계기업 및 공동기업의 재무정보로부터 투자주식의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말순자산(*)(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(axb) 영업권 미실현손익 등 기말장부금액 아비트리지 제1호 사모투자합자회사 87,382,082 54.59% 47,701,879 - 671,885 48,373,764 바이올렛 제1호 사모투자합자회사 47,517,576 87.30% 41,482,844 - 2,534 41,485,379 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 89,182,953 67.81% 60,474,960 - 116,920 60,591,880 트러스톤 제1호 사모투자합자회사 64,833,934 49.18% 31,885,329 - 212 31,885,541 ㈜타이드스퀘어 53,448,073 22.27% 11,904,841 49,332,508 (23,922,243) 37,315,105 한국전구체㈜ 97,147,688 51.00% 49,545,321 29,716,571 - 79,261,892 (*) 연결재무제표를 작성하는 관계기업 등으로서, 순자산은 연결재무상태표상 지배기업주주지분을 의미합니다. (6) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미반영 당기 손익 미반영 누적 손익 ㈜알란텀 (743,823) (7,874,176) (7) 당기말 현재 보유하고 있는 관계기업투자 및 공동기업투자 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

19. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기	(단위 : 천원)

			매입채무 및 기타유동채무	매입채무 및 기타비유동채무 합계
부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	매입채무	903,240,430	0
		미지급금	100,747,763	2,278,962
		미지급비용	48,536,279	8,925,648
		리스 부채	11,514,345	51,966,519
		예수보증금	2,426,000	0
		비지배지분부채	0	45,089,973
부채 합계			1,066,464,817	108,261,103

전기

(단위 : 천원)

			매입채무 및 기타유동채무	매입채무 및 기타비유동채무 합계
부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	매입채무	956,178,288	0
		미지급금	103,972,008	910,104
		미지급비용	47,806,570	8,240,758
		리스 부채	6,347,366	30,816,361
		예수보증금	2,436,000	0
		비지배지분부채	0	41,827,409
부채 합계			1,116,740,232	81,794,632

20. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
기타유동부채		21,620,660
기타유동부채	예수금	6,217,647
	선수금	4,622,785
	선수수익	10,780,228
기타비유동부채		4,183,967
기타비유동부채	기타부채	4,183,967

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
기타유동부채		35,589,456
기타유동부채	예수금	9,883,818
	선수금	12,522,304
	선수수익	13,183,334
기타비유동부채		0
기타비유동부채	기타부채	0

21. 장단기차입금및사채 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

단기차입금의 내역
당기	(단위 : 천원)

				당기말 이자율(%)	단기차입금	단기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술
거래상대방	하나은행 등	차입금명칭	매출채권할인	5.83%~7.34%	13,999,868
			Trade Finance	5.96%~6.30%	372,263,960	연결실체는 매입채무에 대한 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식하였습니다.
			운영자금대출	2%~6.59%	105,509,260
			운영자금대출	이자율 SOFR+1%	116,046,000
			운영자금대출	이자율 기준금리+0.7%	11,363,109
거래상대방 합계					619,182,197

전기

(단위 : 천원)

				단기차입금	단기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술
거래상대방	하나은행 등	차입금명칭	매출채권할인	20,428,087
			Trade Finance	403,865,637	연결실체는 매입채무에 대한 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식하였습니다.
			운영자금대출	240,278,704
			운영자금대출	127,006,735
			운영자금대출	0
거래상대방 합계				791,579,163

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금의 내역
당기	(단위 : 천원)

				만기일	당기말 이자율(%)	총 장기차입금	차감: 유동성장기차입금	장기차입금	장기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술
거래상대방	호주 청정에너지금융공사	차입금명칭	시설자금	2025-12-31	0.91	10,098,830			당기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대하여 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참고).
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			해외자원개발
			운영자금
			Auto Loan
	InfradebtSecurityHoldings		시설자금	2025-12-31	BBSY 금리 + 3.2%	15,294,813
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			해외자원개발
			운영자금
			Auto Loan
	한국에너지공단(원화)		시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			해외자원개발	2027-12-15	공단 대출금리 - 2.25%	1,819,560			당기말 현재 연결실체는 해당 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다(주석 25 참고).
			운영자금
			Auto Loan
	한국에너지공단(외화)		시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			해외자원개발	2026-06-15	공단 대출금리 - 2.25%	1,265,546			당기말 현재 연결실체는 해당 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다(주석 25 참고).
			운영자금
			Auto Loan
	KDB산업은행		시설자금	2029-06-07	산금채 6개월 + 1.35%	110,000,000
			시설자금	2029-04-30	산금채 6개월 + 1.01%	14,000,000
			시설자금	2024-12-28	4.63%~5.41%	10,268,000
			시설자금	2027-06-22	5.41	8,000,000
			시설자금
			해외자원개발
			운영자금
			Auto Loan
	하나은행		시설자금	2028-10-26	4.67	4,000,000
			시설자금	2024-12-24	3	12,894,000
			시설자금	2024-12-24	3.04	10,830,960
			시설자금	2024-12-24	3.75	14,957,040
			시설자금	2027-12-04	3.25	8,729,640
			해외자원개발
			운영자금
			Auto Loan
	신한은행		시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			해외자원개발
			운영자금	2025-01-07	2	7,446,285
			Auto Loan
	Jefferson Moter Co		시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			해외자원개발
			운영자금
			Auto Loan	2024-12-31	6.44	11,920
거래상대방 합계						229,616,594	(64,478,578)	165,138,016	당기말 현재 연결실체는 해당 차입금에 대하여 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석18 참고)

전기

(단위 : 천원)

				만기일	총 장기차입금	차감: 유동성장기차입금	장기차입금
거래상대방	호주 청정에너지금융공사	차입금명칭	시설자금	2025-12-31	4,499,678
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			해외자원개발
			운영자금
			Auto Loan
	InfradebtSecurityHoldings		시설자금	2025-12-31	15,677,814
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			해외자원개발
			운영자금
			Auto Loan
	한국에너지공단(원화)		시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			해외자원개발	2027-12-15	2,308,520
			운영자금
			Auto Loan
	한국에너지공단(외화)		시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			해외자원개발	2026-06-15	1,741,397
			운영자금
			Auto Loan
	KDB산업은행		시설자금	2029-06-07	110,000,000
			시설자금	2029-04-30	14,000,000
			시설자금	2024-12-28	0
			시설자금	2027-06-22	0
			시설자금
			해외자원개발
			운영자금
			Auto Loan
	하나은행		시설자금	2028-10-26	23,318,320
			시설자금	2024-12-24	14,700,680
			시설자금	2024-12-24	4,000,000
			시설자금	2024-12-24	9,699,600
			시설자금	2027-12-04	0
			해외자원개발
			운영자금
			Auto Loan
	신한은행		시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			해외자원개발
			운영자금	2025-01-07	8,712,687
			Auto Loan
	Jefferson Moter Co		시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			시설자금
			해외자원개발
			운영자금
			Auto Loan
거래상대방 합계					208,658,696	(3,126,422)	205,532,274

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

장기차입금 상환계획에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

				명목금액
금융부채, 분류	장기차입금	합계 구간	1년 내	64,478,578
			1년 초과 2년 이내	35,984,948
			2년 초과 3년 이내	34,226,373
			3년 초과 4년 이내	27,280,693
			4년 초과 5년 이내	45,026,865
			5년 초과	22,619,137
금융부채, 분류 합계				229,616,594

전기

(단위 : 천원)

				명목금액
금융부채, 분류	장기차입금	합계 구간	1년 내	3,126,422
			1년 초과 2년 이내	55,539,452
			2년 초과 3년 이내	45,598,266
			3년 초과 4년 이내	29,671,681
			4년 초과 5년 이내	29,286,630
			5년 초과	45,436,245
금융부채, 분류 합계				208,658,696

(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

전환사채의 내역
당기	(단위 : 천원)

					만기일	당기말 이자율(%)	액면가액	유동성사채대체	전환사채 유동성대체에 대한 추가적 정보에 대한 기술	유동성사채상환할증금	유동성전환권조정	차감:유동성사채	비유동성사채
장부금액	액면금액	차입금명칭	아크미디어	㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채	2024-07-15	0	1,200,000
				주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채	2025-05-29	0	1,700,000
				주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채	2026-07-14	0	1,500,000
				주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채	2026-07-29	0	1,300,000
				주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채	2026-10-29	0	4,000,000
				주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채	2025-10-04	0	2,000,000
		차입금명칭 합계					11,700,000
	상환할증금	차입금명칭	아크미디어	㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채
				주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채
				주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채
				주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채
				주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채
				주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채
		차입금명칭 합계					4,654,532
	전환권조정	차입금명칭	아크미디어	㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채
				주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채
				주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채
				주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채
				주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채
				주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채
		차입금명칭 합계					(2,766,628)
장부금액 합계							13,587,904	(8,000,000)	전환상환청구권이 투자자에게 부여되어 있는 일부 전환사채는 전환청구 가능 시기에 따라 유동성사채로 분류하였습니다.	(3,754,790)	1,950,605	(9,804,185)	3,783,719

전기

(단위 : 천원)

					만기일	당기말 이자율(%)	액면가액	유동성사채대체	전환사채 유동성대체에 대한 추가적 정보에 대한 기술	유동성사채상환할증금	유동성전환권조정	차감:유동성사채	비유동성사채
장부금액	액면금액	차입금명칭	아크미디어	㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채	2024-07-15	0	1,200,000
				주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채	2025-05-29	0	1,700,000
				주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채	2026-07-14	0	1,500,000
				주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채	2026-07-29	0	1,300,000
				주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채	2026-10-29	0	4,000,000
				주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채	2025-10-04	0	2,000,000
		차입금명칭 합계					11,700,000
	상환할증금	차입금명칭	아크미디어	㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채
				주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채
				주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채
				주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채
				주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채
				주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채
		차입금명칭 합계					4,654,532
	전환권조정	차입금명칭	아크미디어	㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채
				주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채
				주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채
				주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채
				주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채
				주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채
		차입금명칭 합계					(3,935,371)
장부금액 합계							12,419,161	(8,000,000)	전환상환청구권이 투자자에게 부여되어 있는 일부 전환사채는 전환청구 가능 시기에 따라 유동성사채로 분류하였습니다.	(3,754,790)	2,677,247	(9,077,543)	3,341,618

22. 종업원급여 (연결)

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

비용으로 인식된 종업원급여 세부내역에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
급여	329,685,464
장기종업원급여	2,684,945
확정급여형 퇴직급여	33,874,735
확정기여형 퇴직급여	2,260,102
합계	368,505,246

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
급여	267,575,589
장기종업원급여	(243,266)
확정급여형 퇴직급여	36,610,807
확정기여형 퇴직급여	2,989,713
합계	306,932,843

(2) 연결실체는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적 지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

		확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계
기초 순확정급여부채(자산)		217,092,377	(277,080,140)	(59,987,763)
당기손익으로 인식:
당기손익으로 인식:	당기근무원가	18,113,268	0	18,113,268
	과거근무원가	18,036,273	0	18,036,273
	운영비용	0	464,192	464,192
	이자원가(수익)	11,233,206	(14,446,352)	(3,213,146)
	소계	47,382,747	(13,982,160)	33,400,587
기타포괄손익으로 인식:
기타포괄손익으로 인식:	인구통계적 가정	793,088	0	793,088
	재무적 가정	35,131,414	0	35,131,414
	경험조정	21,472,557	0	21,472,557
	사외적립자산 수익	0	(885,588)	(885,588)
	소계	57,397,059	(885,588)	56,511,471
그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동
그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	납부한 기여금	0	(64,787,693)	(64,787,693)
	퇴직금 지급	(4,852,460)	4,843,379	(9,081)
	확정기여형으로 전환	(1,417,467)	2,164,596	747,129
	관계사로부터의 전출입	(2,303,684)	(166,461)	(2,470,145)
	연결범위 변동	2,003,996	(2,006,834)	(2,838)
	소계	(6,569,615)	(59,953,013)	(66,522,628)
기말 순확정급여부채(자산)		315,302,568	(351,900,901)	(36,598,333)

전기

(단위 : 천원)

		확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계
기초 순확정급여부채(자산)		196,619,003	(211,371,425)	(14,752,422)
당기손익으로 인식:
당기손익으로 인식:	당기근무원가	17,333,156	0	17,333,156
	과거근무원가	19,334,254	0	19,334,254
	운영비용	0	359,375	359,375
	이자원가(수익)	5,720,270	(6,136,248)	(415,978)
	소계	42,387,680	(5,776,873)	36,610,807
기타포괄손익으로 인식:
기타포괄손익으로 인식:	인구통계적 가정	7,169,394	0	7,169,394
	재무적 가정	(44,878,457)	0	(44,878,457)
	경험조정	23,835,661	0	23,835,661
	사외적립자산 수익	0	1,460,058	1,460,058
	소계	(13,873,402)	1,460,058	(12,413,344)
그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동
그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	납부한 기여금	0	(68,333,012)	(68,333,012)
	퇴직금 지급	(7,553,716)	5,167,979	(2,385,737)
	확정기여형으로 전환	(344,093)	986,456	642,363
	관계사로부터의 전출입	(1,259,616)	827,744	(431,872)
	연결범위 변동	1,116,521	(41,067)	1,075,454
	소계	(8,040,904)	(61,391,900)	(69,432,804)
기말 순확정급여부채(자산)		217,092,377	(277,080,140)	(59,987,763)

(4) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

순확정급여부채(자산) 잔액에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
확정급여채무의 현재가치	315,302,568
사외적립자산의 공정가치	(351,900,901)
순확정급여자산	(37,836,918)
순확정급여부채	1,238,585
확정급여제도 회계처리에 대한 설명	연결실체는 연결실체를 구성하는 개별실체의 확정급여제도 초과적립금액 및 추가적립이 요구되는 금액에 대해서 상계하지 않고 각각을 총액으로 인식하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
확정급여채무의 현재가치	217,092,377
사외적립자산의 공정가치	(277,080,140)
순확정급여자산	(60,443,064)
순확정급여부채	455,300
확정급여제도 회계처리에 대한 설명	연결실체는 연결실체를 구성하는 개별실체의 확정급여제도 초과적립금액 및 추가적립이 요구되는 금액에 대해서 상계하지 않고 각각을 총액으로 인식하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)	351,770,353
국민연금전환금	130,548
합계	351,900,901

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)	276,938,009
국민연금전환금	142,131
합계	277,080,140

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

보험수리적 가정에 대한 세부내역
당기

	하위범위	상위범위
할인율	0.0040	0.0507
미래 임금인상율	0.0307	0.0565

전기

	하위범위	상위범위
할인율	0.0529	0.0605
미래 임금인상율	0.0463	0.0500

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	할인율	미래 임금인상율
증가율	0.0100	0.0100
확정급여채무의 현재가치	(22,919,445)	26,317,387
감소율	0.0100	0.0100
확정급여채무의 현재가치	26,823,062	(22,957,961)
보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.	민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 만기구성 정보에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계 구간 합계
급여지급액	8,963,019	83,382,730	55,471,939	339,403,108	487,220,796

확정급여채무의 가중평균만기
	(단위 : 천원)

	하위범위	상위범위	범위 합계
확정급여채무의 가중평균만기	3년 6개월 11일	10년 6개월 25일
다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치			37,159,635

23. 충당부채 (연결)

(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

충당부채 변동
당기	(단위 : 천원)

	기타충당부채
	유동			비유동
	소송충당부채	온실가스배출권충당부채	기타충당부채	복구충당부채
기초잔액	1,165,807	94,706	336,892	39,494,826
전입액	0	0	95,783	0
지출액	(622)	0	(322,974)	(757,335)
상쇄	0	0	0	0
환율변동효과	(82,674)	0	0	(242,168)
연결범위변동	0	0	0	0
기타	20,146	(94,706)	(109,701)	8,176,276
기말잔액	1,102,658	0	0	46,671,599

전기

(단위 : 천원)

	기타충당부채
	유동			비유동
	소송충당부채	온실가스배출권충당부채	기타충당부채	복구충당부채
기초잔액	995,359	42,153	192,576	25,766,281
전입액	0	52,553	344,220	10,912,741
지출액	(46,112)	0	(199,904)	0
상쇄	0	0	0	0
환율변동효과	204,752	0	0	2,746,062
연결범위변동	0	0	0	220,970
기타	11,808	0	0	(151,228)
기말잔액	1,165,807	94,706	336,892	39,494,826

(2) 배출권연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2021년부터 2025년까지가 3차 계획기간으로 2021년부터 2023년까지 각각 3,961천 톤, 2024년부터 2025년까지 각각 3,924천 톤을 무상할당 받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 및 전기 중 배출권 수량의 변동내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 무상할당배출권

무상할당배출권

	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	계약의 존속 기간 합계
무상할당배출권수량	3,961천톤	3,961천톤	3,961천톤	3,924천톤	3,924천톤	19,731천톤

② 당기말과 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 및 전기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

탄소배출권의 변동
당기	(단위 : 천원)

			공시금액
탄소배출권의 수량 변동
탄소배출권의 수량 변동	기초 수량		4,295천톤
	매입 수량		306천톤
	매입 수량	탄소배출권 매입에 대한 추가적인 기술	CDM(청정개발체제)사업으로 인해 발생한 배출권 수량이 포함되어 있습니다.
	무상할당 수량		3,961천톤
	매각 수량		(191천톤)
	정부제출 수량		(3,549천톤)
	기말 수량		4,822천톤
탄소배출권의 장부금액 변동
탄소배출권의 장부금액 변동	기초 장부금액		2,216,775
	매입금액		4,113,137
	무상할당금액		0
	매각금액		0
	정부제출금액		(1,034,272)
	기말 장부금액		5,295,640
배출충당부채 회계처리에 대한 기술			당사는 당기 중 배출량이 무상할당배출권에 미달할 것으로 예상됨에 따라 배출충당부채를 인식하지 아니하였습니다.
당기에 추정한 이산화탄소 배출량			3,524천톤

전기

(단위 : 천원)

			공시금액
탄소배출권의 수량 변동
탄소배출권의 수량 변동	기초 수량		4,008천톤
	매입 수량		85천톤
	매입 수량	탄소배출권 매입에 대한 추가적인 기술
	무상할당 수량		3,961천톤
	매각 수량		(101천톤)
	정부제출 수량		(3,658천톤)
	기말 수량		4,295천톤
탄소배출권의 장부금액 변동
탄소배출권의 장부금액 변동	기초 장부금액		1,055,005
	매입금액		1,180,670
	무상할당금액		0
	매각금액		0
	정부제출금액		(18,900)
	기말 장부금액		2,216,775
배출충당부채 회계처리에 대한 기술
당기에 추정한 이산화탄소 배출량

24. 우발부채 및 약정사항 (연결)

견질제공수표 우발부채 공시

견질제공수표 우발부채 공시

	우발부채
	보증 관련 우발부채
	거래상대방
	한국에너지공단
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당기말 현재 연결실체는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다.

금융기관 한도약정

금융기관 한도약정
	(단위 : 천원)

	우발부채
	보증 관련 우발부채
	거래상대방
	하나은행 등
	계약의 유형
	당좌대출	LC 개설 등
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 당좌대출로 10,500,000천원의 원화한도약정을 체결하고 있습니다.	L/C 개설 등을 위한 원화 27,729,640천원, USD 2,456,100천, EUR 70,000천, CNH 150,000천, AUD 52,500천의 한도약정을 체결하고 있습니다.
원화한도약정금액	10,500,000	27,729,640
외화한도약정금액		USD 2,456,100천, EUR 70,000천, AUD 52,500천, CNY 150,000천

타인으로부터 제공받은 지급보증 공시

타인으로부터 제공받은 지급보증 공시
	(단위 : 백만원)

	우발부채
	보증 관련 우발부채
	거래상대방
	ANZ Bank 등				서울보증보험				Standard Chartered Vietnam
	계약의 유형
	보증유형1	보증유형2	보증유형3	보증유형4	보증유형1	보증유형2	보증유형3	보증유형4	보증유형1	보증유형2	보증유형3	보증유형4
보증내용	재정보증	이행보증	지급보증	사무실 임차 등	수출입폐기물처리이행보증 등 이행보증	매출채권 신용보험 약정			지급보증
보증금액					180,286,346	169,410,000
보증금액(외화)	USD 9,986 천	USD 10,944 천	USD 8,550 천	USD 635 천					VND 8,166,301 천
채권자 등	호주전력관리공사	호주 주정부 등	호주 청정에너지자원공사	기타					Sojitz Osaka Gas Energy Company

주요 소송사건

주요 소송사건
	(단위 : 천원)

	우발부채항목
	피고로써 계류중인 소송 사건
	전체 종속기업
	ICM Pachapaqui S.A.C.	스틸싸이클에스씨㈜
원고	종업원	종업원
사건내용	부당해고 손해배상	손해배상(산)
소송가액		30,000
외화소송가액	USD 847천
진행상황	소송진행중	소송진행중

기타 약정사항

기타 약정사항

	우발부채
	기타 약정
	거래상대방
	LG기업집단 소속회사	한화기업집단 소속회사	HanWha Power Systems Global Corp	기타	기타	기타	경주시
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결실체는 2022년 11월 23일 이사회 결의에 따라서 LG기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 ㈜LG화학이 보유한 자기주식을 매입하고 연결실체가 보유한 자기주식을 매도하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선협상권 약정을 체결하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.	연결실체는 2022년 11월 23일 이사회 결의에 따라서 한화기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 ㈜한화가 보유한 자기주식을 매입하고 연결실체가 보유한 자기주식을 매도하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 약정을 체결하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.	연결실체는 2022년 9월 30일 한화임팩트 주식회사의 자회사 Hanwha Power Systems Global Corp.와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 연결실체의 자회사인 Ark Energy Corporation Pty Ltd.의 신주를 발행하고 이를 상호 교환하는 교차지분 투자계약을 체결하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 지분에 대하여 풋옵션 및 콜옵션 약정을 체결하고 파생상품으로 인식하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.	연결실체가 보유하고 있는 정석기업 주식과 관련하여 양도인의 사전 서면 동의 없이 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있으며, 양도자는 정석기업 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있습니다.	연결실체가 보유하고 있는 정석기업 주식과 관련하여 양도자의 매수청구권(CallOption) 및 지배기업의 매도청구권(Put Option) 약정이 체결되어 있습니다.	연결실체가 보유하고 있는 Amogy Inc 우선주와 관련하여 핵심 주주(Key Holder)가 보유 지분을 양도할 경우 해당 양도에 동일한 조건으로 참여할 수 있는 동반매각약정(Right of Co-Sale)을 체결하고 있습니다.	연결실체는 경주시와 공장 소재지인 경북 경주시 천북면 오야리의 92,600㎡ 토지사용계약을 체결하고 매년 토지사용료를 경주시청에 지급하고 있습니다.

유형자산 취득 약정

유형자산 취득 약정
	(단위 : 천원)

	취득약정
유형자산을 취득하기 위한 약정액	221,873,745

출자약정 공시

출자약정 공시
	(단위 : 천원)

	관계기업 및 당기손익인식금융자산
출자약정금액(원화)	90,833,847
출자약정금액(외화)	USD 11,485천

장기구매계약 약정 공시

장기구매계약 약정 공시

	난내 및 난외계정
	난내계정
	매입약정
구매품목	니켈
구매가격	매월 시장가격의 변동에 따라 조정
장기구매계약기간	2027년까지
구매 가능한 잔량	48,000톤 ~ 56,000톤

25. 자본금과 자본잉여금 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	보통주
수권주식수(주)	48,000,000
주당금액	5,000
발행주식수(주)	20,908,588
합계	104,542,940

전기

(단위 : 천원)

	보통주
수권주식수(주)	48,000,000
주당금액	5,000
발행주식수(주)	19,863,158
합계	99,315,790

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

발행주식수의 변동
당기

		보통주
기초		19,863,158
유상증자		1,045,430
유상증자	발행주식수 변동에 대한 추가적인 정보 기술	연결실체는 당기 중 신규 사업을 위해 제3자 배정 유상증자를 하였습니다.
기말		20,908,588

전기

		보통주
기초		18,870,000
유상증자		993,158
유상증자	발행주식수 변동에 대한 추가적인 정보 기술	연결실체는 당기 중 신규 사업을 위해 제3자 배정 유상증자를 하였습니다.
기말		19,863,158

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 내역
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
주식발행초과금	1,030,231,636
자기주식처분이익	549,889,458
기타자본잉여금	41,557,173
합계	1,621,678,267

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
주식발행초과금	508,297,505
자기주식처분이익	549,889,458
기타자본잉여금	27,665,991
합계	1,085,852,954

26. 자기주식과 기타포괄손익누계액 (연결)

(1) 연결실체는 당기중 주주가치 제고를 위하여 자기주식 103,892주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하였으며, 향후 소각할 예정입니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

				기타포괄손익누계액
자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	기타포괄손익누적액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(191,495,225)
			지분법자본변동	(1,516,088)
			해외사업환산손익	109,399,468
			파생상품평가손익	(31,703,460)
자본 합계				(115,315,305)

전기

(단위 : 천원)

				기타포괄손익누계액
자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	기타포괄손익누적액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(155,810,816)
			지분법자본변동	(1,558,752)
			해외사업환산손익	83,587,944
			파생상품평가손익	(7,053,002)
자본 합계				(80,834,626)

27. 이익잉여금 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금
당기	(단위 : 천원)

				이익잉여금	법정적립금에 대한 설명
자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	법정적립금		49,657,895	연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
		임의적립금	기업합리화적립금	32,625,000
			투자적립금	5,500,000
			해외투자적립금	3,414,000,000
			자원사업투자적립금	3,220,000,000
		미처리이익잉여금		848,065,364
자본 합계				7,569,848,259

전기

(단위 : 천원)

				이익잉여금	법정적립금에 대한 설명
자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	법정적립금		47,175,000	연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
		임의적립금	기업합리화적립금	32,625,000
			투자적립금	5,500,000
			해외투자적립금	3,284,000,000
			자원사업투자적립금	3,100,000,000
		미처리이익잉여금		1,305,466,205
자본 합계				7,774,766,204

(2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

미처분이익잉여금 변동에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	미처리이익잉여금
기초금액	1,305,466,205
현금배당 및 적립금 적립 등	(848,377,636)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(41,397,116)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 대체	0
지배주주순이익	432,370,753
지분법이익잉여금변동	3,158
기말금액	848,065,364

전기

(단위 : 천원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
	미처리이익잉여금
기초금액	1,479,067,794
현금배당 및 적립금 적립 등	(783,484,800)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	8,516,197
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 대체	(648,921)
지배주주순이익	601,967,355
지분법이익잉여금변동	48,580
기말금액	1,305,466,205

28. 영업이익 (연결)

(1) 매출액 및 매출원가당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

매출액 및 매출원가에 대한 내역
당기	(단위 : 천원)

			공시금액
매출액			9,704,521,343
매출액	제품매출액		7,862,217,254
	상품매출액		1,514,800,497
	용역매출액 등		327,503,592
매출원가			8,742,576,277
매출원가	제품매출원가		6,969,724,142
	제품매출원가	기초제품및부산물재고액	442,338,028
		당기제품제조원가	6,845,465,356
		타계정으로대체액	(1,921,608)
		관세환급금	(94,038)
		연결범위변동	7,560,642
		기말제품및부산물재고액	(323,624,238)
	상품매출원가		1,385,752,511
	용역매출원가 등		385,996,842
	환율변동효과		1,102,782

전기

(단위 : 천원)

			공시금액
매출액			11,219,358,600
매출액	제품매출액		8,180,617,728
	상품매출액		2,560,016,947
	용역매출액 등		478,723,925
매출원가			10,050,403,463
매출원가	제품매출원가		7,163,939,476
	제품매출원가	기초제품및부산물재고액	394,718,479
		당기제품제조원가	7,213,710,801
		타계정으로대체액	(2,090,161)
		관세환급금	(61,615)
		연결범위변동	0
		기말제품및부산물재고액	(442,338,028)
	상품매출원가		2,472,750,815
	용역매출원가 등		410,307,235
	환율변동효과		3,405,937

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	국내	한국 외	주요 지리적 시장 합계
매출액	2,413,675,155	7,290,846,188	9,704,521,343

전기

(단위 : 천원)

	국내	한국 외	주요 지리적 시장 합계
매출액	2,823,779,142	8,395,579,458	11,219,358,600

고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	수익인식 시기 합계
매출액	9,377,017,751	327,503,592	9,704,521,343

전기

(단위 : 천원)

	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	수익인식 시기 합계
매출액	10,740,634,675	478,723,925	11,219,358,600

(3) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
판매비와관리비		302,009,642
판매비와관리비	급여	94,761,812
	퇴직급여	5,519,675
	복리후생비	6,799,935
	여비교통비	8,406,766
	통신비	2,040,695
	세금과공과	5,356,614
	임차료	3,279,659
	감가상각비	17,998,569
	무형자산상각비	5,562,412
	사용권자산상각비	7,380,187
	수선비	621,884
	보험료	3,968,899
	접대비	3,765,968
	광고선전비	3,957,359
	운반보관료	43,539,197
	소모품비	1,764,036
	도서인쇄비	449,599
	교육훈련비	1,258,130
	차량유지비	1,427,228
	지급수수료	63,437,874
	대손상각비(환입)	1,868,066
	전력비	3,544,898
	충당부채전입	0
	기타의판관비	15,300,180

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
판매비와관리비		249,784,006
판매비와관리비	급여	69,234,138
	퇴직급여	15,409,647
	복리후생비	5,300,150
	여비교통비	4,212,833
	통신비	992,405
	세금과공과	5,198,782
	임차료	3,044,400
	감가상각비	12,448,127
	무형자산상각비	3,148,048
	사용권자산상각비	3,139,614
	수선비	1,042,301
	보험료	2,606,630
	접대비	3,217,720
	광고선전비	3,338,716
	운반보관료	42,998,327
	소모품비	1,412,582
	도서인쇄비	450,391
	교육훈련비	1,115,549
	차량유지비	1,250,720
	지급수수료	54,384,392
	대손상각비(환입)	(17,170)
	전력비	1,084,613
	충당부채전입	2,628,323
	기타의판관비	12,142,768

(4) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

성격별 비용 공시
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
재고자산의 변동		125,897,753
원재료비와 상품의 매입액		6,966,830,909
급여		329,685,464
퇴직급여		36,134,837
복리후생비		46,545,775
감가상각비		308,368,577
감가상각비	감가상각비 세부내역에 대한 기술	투자부동산상각비와 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.
사용권자산상각비		7,380,187
임차료		8,572,401
세금과공과		15,782,072
보험료		28,074,765
운송료		182,149,182
지급수수료		123,664,685
전력비		257,675,218
수선비		219,442,707
도급비		171,893,288
기타		216,488,098
합계		9,044,585,918
합계	성격별 비용 금액에 대한 기술	포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
재고자산의 변동		(15,155,547)
원재료비와 상품의 매입액		8,383,576,000
급여		267,575,589
퇴직급여		39,600,520
복리후생비		31,892,326
감가상각비		298,157,265
감가상각비	감가상각비 세부내역에 대한 기술	투자부동산상각비와 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.
사용권자산상각비		5,591,059
임차료		8,129,166
세금과공과		16,057,690
보험료		21,857,114
운송료		250,153,677
지급수수료		95,917,833
전력비		287,298,738
수선비		228,364,462
도급비		143,538,700
기타		237,632,877
합계		10,300,187,469
합계	성격별 비용 금액에 대한 기술	포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
기타수익		119,917,131
기타수익	수수료수입	195,709
	외환차익	70,119,867
	외화환산이익	10,892,673
	종속기업투자처분이익	0
	관계기업투자처분이익	19,351,992
	유형자산처분이익	1,983,253
	무형자산처분이익	570,000
	투자부동산처분이익	3,305,186
	정부보조금수익	5,589
	잡이익	13,492,862
기타비용		(167,321,079)
기타비용	외환차손	(87,759,381)
	외화환산손실	(2,505,314)
	유형자산처분손실	(2,873,772)
	유형자산손상차손	(31,722,292)
	무형자산처분손실	(118,813)
	무형자산손상차손	(987,000)
	관계기업/공동기업투자손상차손	(28,381,925)
	종속기업투자처분손실	0
	기부금	(8,934,533)
	수수료비용	(1,244,146)
	기타의대손상각비	(2,344,880)
	잡손실	(449,023)
기타손익		(47,403,948)

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
기타수익		181,847,045
기타수익	수수료수입	204,582
	외환차익	123,049,619
	외화환산이익	37,676,843
	종속기업투자처분이익	11,500
	관계기업투자처분이익	0
	유형자산처분이익	272,819
	무형자산처분이익	0
	투자부동산처분이익	1,522,222
	정부보조금수익	0
	잡이익	19,109,460
기타비용		(378,863,613)
기타비용	외환차손	(180,311,686)
	외화환산손실	(14,708,500)
	유형자산처분손실	(1,349,290)
	유형자산손상차손	(418,400)
	무형자산처분손실	0
	무형자산손상차손	(163,645,910)
	관계기업/공동기업투자손상차손	0
	종속기업투자처분손실	(1,205,131)
	기부금	(8,180,780)
	수수료비용	(2,084,914)
	기타의대손상각비	(183,976)
	잡손실	(6,775,026)
기타손익		(197,016,568)

30. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
금융수익		321,463,990
금융수익	이자수익	74,696,385
	배당금수익	10,593,364
	외환차익	3,633,896
	외화환산이익	11,190,277
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	10,863,194
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	127,438,238
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	65,817
	파생상품평가이익	25,275,084
	파생상품거래이익	57,230,742
	비지배지분부채평가이익	476,993
금융비용		(270,811,108)
금융비용	이자비용	(42,384,127)
	외환차손	(17,534,231)
	외화환산손실	(3,818,146)
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(25,623,295)
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(118,837,523)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(11,988)
	파생상품평가손실	(24,901,672)
	파생상품거래손실	(29,264,115)
	비지배지분부채평가손실	0
	기타금융비용	(8,436,011)
금융손익		50,652,882

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
금융수익		325,870,578
금융수익	이자수익	48,140,364
	배당금수익	1,658,946
	외환차익	1,777,380
	외화환산이익	26,573,817
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	8,277,997
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	25,916,643
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	0
	파생상품평가이익	48,264,578
	파생상품거래이익	164,090,036
	비지배지분부채평가이익	1,170,817
금융비용		(380,761,885)
금융비용	이자비용	(34,371,532)
	외환차손	(26,990,853)
	외화환산손실	(10,233,889)
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(13,285,242)
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(115,961,358)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(1,062,786)
	파생상품평가손실	(40,236,587)
	파생상품거래손실	(138,429,144)
	비지배지분부채평가손실	(190,494)
	기타금융비용	0
금융손익		(54,891,307)

31. 법인세비용 (연결)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
당기법인세비용	201,022,200
과거기간 일시적차이에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(3,969,670)
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	(63,466,416)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세	37,662,251
투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용	0
환율변동효과	540,361
법인세비용	171,788,726

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
당기법인세비용	454,278,450
과거기간 일시적차이에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(9,440,948)
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	(211,831,117)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세	(167,901,545)
투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용	1,656,122
환율변동효과	11,074,095
법인세비용	77,835,056

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
당기법인세 :
당기법인세 :	확정급여부채 재측정요소	14,369,968
당기법인세 :	자기주식처분이익	0
이연법인세 :
이연법인세 :	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,649,992
이연법인세 :	파생상품평가손익	10,642,291
자본에 직접 반영된 법인세비용		37,662,251

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
당기법인세 :
당기법인세 :	확정급여부채 재측정요소	(3,490,925)
당기법인세 :	자기주식처분이익	(203,647,926)
이연법인세 :
이연법인세 :	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	39,237,306
이연법인세 :	파생상품평가손익	0
자본에 직접 반영된 법인세비용		(167,901,545)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
법인세비용차감전순이익(손실)	610,276,679
적용세율에 따른 세부담액	186,800,137
세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	1,018,077
세액공제 및 농특세	(5,341,578)
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(3,969,670)
과거 미인식 이연법인세자산 당기인식효과	9,400,750
이연법인세율 및 세법개정효과 등	788,037
투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용	0
기타	(16,907,027)
법인세비용	171,788,726
평균유효세율	0.2815

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
법인세비용차감전순이익(손실)	697,456,629
적용세율에 따른 세부담액	167,452,323
세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	56,211,697
세액공제 및 농특세	(3,101,863)
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(9,440,948)
과거 미인식 이연법인세자산 당기인식효과	0
이연법인세율 및 세법개정효과 등	(132,104,599)
투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용	1,656,122
기타	(2,837,676)
법인세비용	77,835,056
평균유효세율	0.1116

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

이연법인세부채(자산)의 변동
당기	(단위 : 천원)

			기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	미실현이자수익	(101,912)	(60,093)	0	(162,005)
		당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	38,450,143	(12,113,864)	0	26,336,279
		관계종속투자주식	(62,809,613)	33,683,507	0	(29,126,106)
		파생상품평가손익	(6,008,283)	5,824,764	10,642,291	10,458,772
		확정급여부채	44,131,077	14,858,296	14,567,555	73,556,928
		사외적립자산	(55,450,745)	(25,496,058)	(197,587)	(81,144,390)
		연차수당	3,661,207	(768,663)	0	2,892,544
		장기근속포상	1,781,245	525,490	0	2,306,735
		기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	52,305,065	(210,452)	15,961,056	68,055,669
		기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	244,644	1,857,832	0	2,102,476
		무형자산손상차손	282,946	(347,783)	0	(64,837)
		감가상각비	(96,692,454)	5,960,200	0	(90,732,254)
		압축기장충당금	(15,373,467)	(85,422)	0	(15,458,889)
		재고자산	0	17,279	0	17,279
		금융보증부채	0	140,855	0	140,855
		기타	(1,500,220)	(24,502,823)	(3,311,064)	(29,314,107)
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계			(97,080,367)	(716,935)	37,662,251	(60,135,051)

전기

(단위 : 천원)

			기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	연결범위조정	기말금액
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	미실현이자수익	(93,348)	(8,564)	0	0	(101,912)
		당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	9,475,868	28,974,275	0	0	38,450,143
		관계종속투자주식	(150,369,725)	157,001,618	0	(69,441,506)	(62,809,613)
		파생상품평가손익	(1,875,739)	(4,132,544)	0	0	(6,008,283)
		확정급여부채	36,711,874	11,023,839	(3,604,636)	0	44,131,077
		사외적립자산	(37,508,839)	(18,055,617)	113,711	0	(55,450,745)
		연차수당	3,138,294	522,913	0	0	3,661,207
		장기근속포상	2,021,691	(240,446)	0	0	1,781,245
		기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	13,111,954	(44,195)	39,237,306	0	52,305,065
		기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	252,558	(7,914)	0	0	244,644
		무형자산손상차손	294,250	(11,304)	0	0	282,946
		감가상각비	(100,643,636)	3,951,182	0	0	(96,692,454)
		압축기장충당금	(15,870,755)	497,288	0	0	(15,373,467)
		재고자산	0	0	0	0	0
		금융보증부채	0	0	0	0	0
		기타	(1,737,727)	237,507	0	0	(1,500,220)
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계			(243,093,280)	179,708,038	35,746,381	(69,441,506)	(97,080,367)

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역 공시
당기	(단위 : 천원)

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
	일시적차이			미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제
	종속기업투자	관계기업투자및공동기업투자	그 밖의 일시적차이	미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제
일시적차이	234,645,558	83,329,184	4,963,207
이월결손금				107,808,315
이월세액공제					1,829,372
미사용 이월결손금과 세액공제로 인한 차감할 일시적 차이의 소멸일에 대한 설명				보고기간말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 이월결손금의 만료시기는 2027년 이후부터 도래합니다.	보고기간말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 이월세액공제의 만료시기는 2027년 이후부터 도래합니다.

전기

(단위 : 천원)

	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
	일시적차이			미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제
	종속기업투자	관계기업투자및공동기업투자	그 밖의 일시적차이	미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제
일시적차이	207,328,473	22,453,667	1,358,448
이월결손금				50,275,495
이월세액공제					1,391,803
미사용 이월결손금과 세액공제로 인한 차감할 일시적 차이의 소멸일에 대한 설명				보고기간말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 이월결손금의 만료시기는 2027년 이후부터 도래합니다.	보고기간말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 이월세액공제의 만료시기는 2027년 이후부터 도래합니다.

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
	(단위 : 천원)

	1년 초과	1년 이내	합계 구간 합계
순이연법인세자산	234,795,165	7,029,858	241,825,023
순이연법인세부채	(296,489,417)	(5,470,658)	(301,960,075)
이연법인세자산(부채)			(60,135,051)

(7) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 호주에서 사업을영위하는 Sun Metals holdings사를 제외하고, 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 유효세율이 15%를 초과하고 있습니다.연결실체는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한 바에 따르면, 2023년 12월 31일까지 보고기간의 회계이익에 기초하여 계산된 호주에 대한 평균유효세율은 -54%입니다. 평균유효세율이 15%미만이라도 필라2 법률에 따른 조정사항으로 인해 연결실체는 호주에 대한 필라2 법인세를 납부하지 않을 수 있습니다. 또한, 평균유효세율이 15%를 초과하는 경우에도 필라2 법인세의 영향을 받을 수 있습니다.필라2 법률의 적용이 복잡하여 영향을 합리적으로 추정하는 것이 어렵습니다. 연결실체의 각 기업은 이를 위해 세무전문가와 계약을 체결하여 검토를 진행하고 있습니다.

32. 주당이익 (연결)

(1) 당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당기	(단위 : 원)

		보통주
지배주주순이익		432,370,753,038
가중평균유통보통주식수(주)		20,171,448
가중평균유통보통주식수(주)	가중평균유통보통주식수 계산방법에 대한 기술	가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 혹은 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.
지배주주기본주당이익		21,435

전기

(단위 : 원)

		보통주
지배주주순이익		601,967,354,821
가중평균유통보통주식수(주)		18,167,668
가중평균유통보통주식수(주)	가중평균유통보통주식수 계산방법에 대한 기술	가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 혹은 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.
지배주주기본주당이익		33,134

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식수 계산 내역
당기

	가중평균						가중평균 합계
	관찰값		가중치		적수
	회차
	1회차	2회차	1회차	2회차	1회차	2회차
	주식
	보통주
기초유통보통주	19,863,158		365		7,250,052,670		19,863,158
유상증자	1,045,430		136		116,042,730		317,925
자기주식취득	(103,892)		52		(3,516,741)		(9,635)
자기주식처분	0				0		0
합계	20,804,696				7,362,578,659		20,171,448

전기

	가중평균						가중평균 합계
	관찰값		가중치		적수
	회차
	1회차	2회차	1회차	2회차	1회차	2회차
	주식
	보통주
기초유통보통주	17,674,240		365		6,451,097,600		17,674,240
유상증자	993,158		136		135,069,488		370,053
자기주식취득
자기주식처분	788,766	406,994	38	37	29,973,108	15,058,778	123,375
합계	19,456,164	406,994	0		6,616,140,196	15,058,778	18,167,668

(3) 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

33. 배당금 (연결)

(1) 지배기업의 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. i) 중간배당

중간배당에 대한 공시
당기	(단위 : 원)

		보통주
배당받을 주식수		19,863,158
배당받을 주식수	배당받을 주식수에 대한 설명	총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.
주당액면금액		10,000
주당배당률		2
중간배당		198,631,580,000

전기

(단위 : 원)

		보통주
배당받을 주식수		0
배당받을 주식수	배당받을 주식수에 대한 설명
주당액면금액		0
주당배당률		0
중간배당		0

ii) 연차배당

연차배당에 대한 공시
당기	(단위 : 원)

		보통주
배당받을 주식수		20,804,696
배당받을 주식수	배당받을 주식수에 대한 설명	총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.
주당 액면가액		5,000
액면배당률		1
금액		104,023,480,000

전기

(단위 : 원)

		보통주
배당받을 주식수		19,863,158
배당받을 주식수	배당받을 주식수에 대한 설명	총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.
주당 액면가액		5,000
액면배당률		4
금액		397,263,160,000

(2) 지배기업의 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

배당성향
당기	(단위 : 원)

	보통주
배당금	302,655,060,000
지배주주순이익	527,261,488,012
배당성향	0.5740

전기

(단위 : 원)

	보통주
배당금	397,263,160,000
지배주주순이익	780,610,169,416
배당성향	0.5089

(3) 지배기업의 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

배당수익률
당기	(단위 : 원)

	보통주
주당배당금	15,000
결산일종가	498,000
배당수익률	0.0301

전기

(단위 : 원)

	보통주
주당배당금	20,000
결산일종가	564,000
배당수익률	0.0355

34. 범주별 금융상품 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당기	(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	금융자산, 범주 합계
현금및현금성자산	0	0	676,775,223	676,775,223
단기금융기관예치금	0	0	219,964,046	219,964,046
매출채권및기타채권	17,821,850	0	585,374,845	603,196,695
단기투자자산	1,128,025,911	0	48,364,845	1,176,390,756
파생상품금융자산	25,367,741	0	0	25,367,741
장기금융기관예치금	0	0	516,119	516,119
장기매출채권및기타채권	0	0	33,282,944	33,282,944
장기투자자산	583,182,238	408,654,853	60,945	991,898,036
장기파생상품금융자산	7,296,944	0	0	7,296,944
관계기업투자	25,500,060	0	0	25,500,060
금융자산 합계	1,787,194,745	408,654,853	1,564,338,967	3,760,188,565

전기

(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	금융자산, 범주 합계
현금및현금성자산	0	0	780,981,792	780,981,792
단기금융기관예치금	0	0	163,021,462	163,021,462
매출채권및기타채권	82,302,078	0	573,716,136	656,018,214
단기투자자산	1,392,746,662	9,029,860	13,840	1,401,790,362
파생상품금융자산	42,934,302	0	0	42,934,302
장기금융기관예치금	0	0	14,512,645	14,512,645
장기매출채권및기타채권	0	0	24,244,959	24,244,959
장기투자자산	309,174,565	420,915,119	50,090	730,139,774
장기파생상품금융자산	5,368,929	0	0	5,368,929
관계기업투자	186,268,700	0	0	186,268,700
금융자산 합계	2,018,795,236	429,944,979	1,556,540,924	4,005,281,139

당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 범주별 공시
당기	(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	금융부채, 범주 합계
매입채무및기타채무	777,927,860	0	239,139,397	1,017,067,257
단기차입금	0	0	619,182,197	619,182,197
유동성장기차입금	0	0	64,478,578	64,478,578
유동성사채	0	0	9,804,185	9,804,185
파생상품금융부채	18,306,045	0	0	18,306,045
장기매입채무및기타채무	0	0	47,368,935	47,368,935
장기차입금	0	0	165,138,016	165,138,016
사채	0	0	3,783,719	3,783,719
장기파생상품금융부채	0	53,739,870	0	53,739,870
금융부채 합계	796,233,905	53,739,870	1,148,895,027	1,998,868,802

전기

(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	금융부채, 범주 합계
매입채무및기타채무	696,602,655	0	420,137,577	1,116,740,232
단기차입금	0	0	791,579,163	791,579,163
유동성장기차입금	0	0	3,126,422	3,126,422
유동성사채	0	0	9,077,543	9,077,543
파생상품금융부채	18,171,767	0	0	18,171,767
장기매입채무및기타채무	0	0	73,553,874	73,553,874
장기차입금	0	0	205,532,274	205,532,274
사채	0	0	3,341,618	3,341,618
장기파생상품금융부채	532,004	11,337,189	0	11,869,193
금융부채 합계	715,306,426	11,337,189	1,506,348,471	2,232,992,086

(2) 공정가치당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i) 금융자산

금융자산의 공정가치 측정
당기	(단위 : 천원)

	측정 전체
	장부금액				공정가치
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
매출채권및기타채권				17,821,851	0	17,821,851	0	17,821,851
단기투자자산				1,128,025,911	0	1,125,704,310	2,321,601	1,128,025,911
파생상품금융자산				25,367,741	0	25,367,741	0	25,367,741
장기파생상품금융자산				7,296,944	0	0	7,296,944	7,296,944
장기투자자산				991,837,091	532,569,231	0	459,267,860	991,837,091
관계기업투자				25,500,060	0	0	25,500,060	25,500,060
금융자산 합계				2,195,849,598	532,569,231	1,168,893,902	494,386,465	2,195,849,598

전기

(단위 : 천원)

	측정 전체
	장부금액				공정가치
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
매출채권및기타채권				82,302,078	0	82,302,078	0	82,302,078
단기투자자산				1,401,776,522	0	1,401,776,522	0	1,401,776,522
파생상품금융자산				42,934,302	0	42,934,302	0	42,934,302
장기파생상품금융자산				5,368,929	0	3,674,868	1,694,061	5,368,929
장기투자자산				730,089,684	416,333,812	0	313,755,872	730,089,684
관계기업투자				186,268,700	0	0	186,268,700	186,268,700
금융자산 합계				2,448,740,215	416,333,812	1,530,687,770	501,718,633	2,448,740,215

ii) 금융부채

금융부채의 공정가치 측정
당기	(단위 : 천원)

	측정 전체
	장부금액				공정가치
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
매입채무및기타채무				777,927,860	0	777,927,860	0	777,927,860
파생상품금융부채				18,306,045	0	18,306,045	0	18,306,045
장기파생상품금융부채				53,739,870	0	53,739,870	0	53,739,870
금융부채 합계				849,973,775	0	849,973,775	0	849,973,775

전기

(단위 : 천원)

	측정 전체
	장부금액				공정가치
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
매입채무및기타채무				696,602,655	0	696,602,655	0	696,602,655
파생상품금융부채				18,171,767	0	18,171,767	0	18,171,767
장기파생상품금융부채				11,869,193	0	11,869,193	0	11,869,193
금융부채 합계				726,643,615	0	726,643,615	0	726,643,615

(3) 공정가치 서열체계 ① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

② 연결실체의 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.i) 금융자산

서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수
	(단위 : 천원)

						금융자산	가치평가기법	투입변수
금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 2	금융자산, 분류	매출채권및기타채권	17,821,851	시장접근법	LME 및 LBMA 가격 등
					수익증권 및 펀드	1,125,704,310	순자산가치평가, 현재가치기법	주식, 채권 등 기초자산가격, 환율
					파생상품자산	25,367,741	시장접근법, 현재가치기법	LME 및 LBMA 가격 등
					파생상품옵션
					비상장지분증권
					지분증권
					전환사채
			수준 3		매출채권및기타채권
					수익증권 및 펀드	300,374,324	순자산가치법	주식, 채권 등 기초자산가격
					파생상품자산
					파생상품옵션	7,296,944	이항모형	할인율, 변동성, 주가, 행사가 등
					비상장지분증권	93,919,571	시장비교법, 현금흐름할인모형	할인율, 유사기업 가치 등
					지분증권	25,500,060	현금흐름할인법	거시경제지표, 할인율, 영구성장율
					전환사채	25,640,400	T-F Model & BDT	기초자산(주식가격) 및 기초자산 변동성, 신용위험 및 무위험이자율 등
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산		수준 2		매출채권및기타채권
					수익증권 및 펀드
					파생상품자산
					파생상품옵션
					비상장지분증권
					지분증권
					전환사채
			수준 3		매출채권및기타채권
					수익증권 및 펀드
					파생상품자산
					파생상품옵션
					비상장지분증권	41,655,167	유사기업비교법	유사기업 가치 등
					지분증권
					전환사채

ii) 금융부채

서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 부채의 가치평가기법과 투입변수
	(단위 : 천원)

						금융부채	가치평가기법	투입변수
금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 2	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	777,927,860	순자산가치평가	LME 및 LBMA 가격 등
					파생상품부채	18,306,045	순자산가치평가, 현금흐름할인모형	LME 및 LBMA 가격, 선도가격, 스프레드, 할인율 등
					장기파생상품부채
			수준 3		매입채무및기타채무
					파생상품부채
					장기파생상품부채	53,739,870	현금흐름할인법	기초자산가격, 할인율, 변동성 등

③ 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.i) 금융자산

수준3으로 측정된 금융자산 공정가치측정의 변경에 대한 조정
당기	(단위 : 천원)

		수준 3
기초잔액		501,718,633
증가		186,905,842
감소		(204,523,581)
연결범위변동		0
공정가치의 변동		1,792,149
기타		8,493,422
기타	수준3으로 측정된 금융자산의 기타 공정가치 변동에 대한 설명	환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
기말잔액		494,386,465

전기

(단위 : 천원)

		수준 3
기초잔액		303,475,321
증가		322,993,658
감소		(24,364,677)
연결범위변동		(64,849,160)
공정가치의 변동		(36,529,871)
기타		993,362
기타	수준3으로 측정된 금융자산의 기타 공정가치 변동에 대한 설명	환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
기말잔액		501,718,633

ii) 금융부채

수준3으로 측정된 금융부채 공정가치측정의 변경에 대한 조정
당기	(단위 : 천원)

	수준 3
기초	6,569,954
증가	301,470
감소	(1,161,015)
연결범위변동	0
공정가치의 변동	(387,665)
기말	5,322,744

전기

(단위 : 천원)

	수준 3
기초	26,745,098
증가	12,773,506
감소	(32,112,848)
연결범위변동	(21,787,417)
공정가치의 변동	20,951,615
기말	6,569,954

35. 범주별 금융상품의 순손익 (연결)

당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

범주별 금융상품의 순손익
당기	(단위 : 천원)

		자산과 부채							자산과 부채 합계
		금융자산, 범주			위험회피목적 파상생품	금융부채, 범주		기타
		당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	위험회피목적 파상생품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타
순손익:
순손익:	이자수익	39,550,314	226,104	34,093,251	0	0	0	826,716	74,696,385
	배당금수익	1,164,176	9,429,188	0	0	0	0	0	10,593,364
	외환차익	363,067	285,000	34,480,476	0	0	38,625,220	0	73,753,763
	외화환산이익	1,632,497	0	1,890,020	0	0	18,560,434	0	22,082,951
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	10,863,194	0	0	0	0	0	0	10,863,194
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	127,438,238	0	0	0	0	0	0	127,438,238
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	65,817	0	0	0	0	0	65,817
	파생상품평가이익	25,275,084	0	0	0	0	0	0	25,275,084
	파생상품거래이익	57,230,742	0	0	0	0	0	0	57,230,742
	비지배지분부채평가이익	0	0	0	0	476,993	0	0	476,993
	대손상각비(환입)	0	0	(1,932,812)	0	0	(2,000,000)	0	(3,932,812)
	이자비용	0	0	0	0	0	(41,837,348)	(546,779)	(42,384,127)
	외환차손	(232,302)	0	(70,487,050)	0	0	(34,568,962)	0	(105,288,314)
	외화환산손실	(196,588)	0	(4,983,850)	0	0	(1,143,022)	0	(6,323,460)
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(25,623,295)	0	0	0	0	0	0	(25,623,295)
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(118,837,523)	0	0	0	0	0	0	(118,837,523)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	0	(11,988)	0	0	0	0	0	(11,988)
	파생상품평가손실	0	0	0	0	(24,901,672)	0	0	(24,901,672)
	파생상품거래손실	(395,499)	0	0	0	(28,868,616)	0	0	(29,264,115)
	비지배지분부채평가손실
	순손익 소계	118,232,105	9,994,121	(6,939,965)	0	(53,293,295)	(22,363,678)	279,937	45,909,225
기타포괄손익:
기타포괄손익:	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	(35,706,919)	0	0	0	0	0	(35,706,919)
	현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	(24,650,458)	0	0	0	(24,650,458)
	기타포괄손익 소계	0	(35,706,919)	0	(24,650,458)	0	0	0	(60,357,377)
총포괄손익 합계		118,232,105	(25,712,798)	(6,939,965)	(24,650,458)	(53,293,295)	(22,363,678)	279,937	(14,448,152)

전기

(단위 : 천원)

		자산과 부채							자산과 부채 합계
		금융자산, 범주			위험회피목적 파상생품	금융부채, 범주		기타
		당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	위험회피목적 파상생품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타
순손익:
순손익:	이자수익	32,362,756	575,539	15,202,069	0	0	0		48,140,364
	배당금수익	796,918	862,028	0	0	0	0		1,658,946
	외환차익	0	0	55,608,320	0	0	69,218,679		124,826,999
	외화환산이익	0	0	3,410,972	0	0	60,839,689		64,250,661
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	8,277,997	0	0	0	0	0		8,277,997
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	25,916,643	0	0	0	0	0		25,916,643
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
	파생상품평가이익	39,274,323	0	0	0	8,990,255	0		48,264,578
	파생상품거래이익	163,638,721	0	0	0	451,315	0		164,090,036
	비지배지분부채평가이익	0	0	0	0	1,170,817	0		1,170,817
	대손상각비(환입)	0	0	(166,807)	0	0	0		(166,807)
	이자비용	0	0	0	0	(79,433)	(34,292,099)		(34,371,532)
	외환차손	0	0	(81,567,649)	0	0	(125,734,890)		(207,302,539)
	외화환산손실	0	0	(22,123,961)	0	0	(2,818,427)		(24,942,388)
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(13,285,242)	0	0	0	0	0		(13,285,242)
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(115,961,358)	0	0	0	0	0		(115,961,358)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	0	(1,062,786)	0	0	0	0		(1,062,786)
	파생상품평가손실	0	0	0	0	(40,236,587)	0		(40,236,587)
	파생상품거래손실	0	0	0	0	(138,429,144)	0		(138,429,144)
	비지배지분부채평가손실	0	0	0	0	(190,494)	0		(190,494)
	순손익 소계	141,020,758	374,781	(29,637,056)	0	(168,323,271)	(32,787,048)		(89,351,836)
기타포괄손익:
기타포괄손익:	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	(118,015,510)	0	0	0	0		(118,015,510)
	현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	(6,897,223)	0	0		(6,897,223)
	기타포괄손익 소계	0	(118,015,510)	0	(6,897,223)	0	0		(124,912,733)
총포괄손익 합계		141,020,758	(117,640,729)	(29,637,056)	(6,897,223)	(168,323,271)	(32,787,048)		(214,264,569)

36. 특수관계자와의 거래 (연결)

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자의 내역

			회사명
전체 특수관계자	특수관계자	유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍
		관계기업	서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 아비트리지제1호사모투자합자회사, 에스더블유앤씨주식회사, ㈜세원,㈜월드이엔씨, 바이올렛제1호사모투자합자회사, 벨벳제1호유한회사, 메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사, ㈜타이드스퀘어, ㈜그레이고, 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사, 망고스틴 제1호 사모투자합자회사, 트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호, 디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합
		공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd., Fulcrum 3D Pty Ltd, 한국전구체㈜
		대규모기업집단	영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, 영풍전자㈜, ㈜테라닉스, 유미개발㈜, 씨케이(유), ㈜인터플렉스, ㈜코리아써키트, 시그네틱스㈜, ㈜영풍이앤이, 영풍개발㈜, 에이치씨(유), 농업회사법인 에스피팜랜드(유), 영풍문고홀딩스㈜
		기타관계회사	㈜영풍 Japan, Interflex Vina Co., Ltd., 화하선로판(천진)유한공사, Signetics High Technology USA Inc., Young Poong Electronics Vina Co., Ltd., AATM(Dalian) Co.,Ltd., YPE VINA Co.,Ltd., Korea Circuit VINA Co., Ltd. , Alantum Europe GmbH, Fulcrum 3D Europe

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

			매출등	매입등	배당금수령	배당금지급	유무형자산취득
전체 특수관계자	유의한 영향력을 행사하는 회사	영풍	17,053,184	217,480,417	0	156,091,110	543,427
	관계기업	코리아니켈㈜	41,461	22,032,174	13,571,428	0	5,000
		㈜알란텀	350,068	16,511	0	0	0
		서린정보기술㈜	106,818	11,120,012	83,343	0	302,152
		켐코㈜	0	0	0	0	0
		㈜월드이엔씨	0	525,000	0	0	0
	공동기업	한국전구체㈜	733,376	0	0	0	0
	공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	0	0	0	0	0
	대규모기업집단	영풍정밀㈜	62,167	15,056,307	0	10,189,320	269,168
	대규모기업집단	기타	0	0	0	13,682,240	0
	기타관계회사	기타	0	2,504,877	0	0	0
전체 특수관계자 합계			18,347,074	268,735,298	13,654,771	179,962,670	1,119,747

전기

(단위 : 천원)

			매출등	매입등	배당금수령	배당금지급	유무형자산취득
전체 특수관계자	유의한 영향력을 행사하는 회사	영풍	17,876,708	185,525,833	0	103,979,540	0
	관계기업	코리아니켈㈜	1,443,300	3,516	0	0	0
		㈜알란텀	230,583	0	0	0	0
		서린정보기술㈜	63,433	8,377,607	83,343	0	191,130
		켐코㈜	772,603	389	0	0	0
		㈜월드이엔씨	0	0	0	0	0
	공동기업	한국전구체㈜	315,974	0	0	0	0
	공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	22,297,352	0	117,095	0	0
	대규모기업집단	영풍정밀㈜	55,036	12,060,408	0	5,902,200	502,139
	대규모기업집단	기타	0	186	0	4,468,790	0
	기타관계회사	기타	0	1,403,975	0	0	0
전체 특수관계자 합계			43,054,989	207,371,914	200,438	114,350,530	693,269

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자와의 자금거래에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

				현금출자	출자환급	자금대여	자금상환	자금차입
전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	아비트리지 제1호 사모투자합자회사	1,250,000	0	0	0	0
			㈜타이드스퀘어	0	0	0	0	0
			㈜그레이고	0	0	0	0	0
			메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	12,169,500	0	0	0	0
			브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사	9,025,648	0	0	0	0
			망고스틴 제1호 사모투자합자회사	6,423,640	0	0	0	0
			트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호	30,000,000	0	0	0	0
			디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합	4,000,000	0	0	0	0
			켐코㈜	0	0	0	0	0
		그 밖의 특수관계자

전기

(단위 : 천원)

				현금출자	출자환급	자금대여	자금상환	자금차입	특수관계자거래에 대한 기술
전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	아비트리지 제1호 사모투자합자회사	2,917,576	0	0	0	0
			㈜타이드스퀘어	86,665,474	0	0	0	0
			㈜그레이고	100,000,019	0	0	0	0
			메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	26,415,800	2,996,700	0	0	0	전기 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사가 종속기업으로 분류되던시점의 자금거래 내역이 포함되어 있습니다.
			브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사	0	0	0	0	0
			망고스틴 제1호 사모투자합자회사	0	0	0	0	0
			트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호	0	0	0	0	0
			디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합	0	0	0	0	0
			켐코㈜	3,550,470	0	6,365,000	10,000,000	0
		그 밖의 특수관계자					2,000,000	2,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당기	(단위 : 천원)

				매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등
전체 특수관계자	특수관계자	유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	562,750	1,751,686	13,234,902	13,455
		관계기업	코리아니켈㈜	0	90	0	0
			㈜알란텀	0	35,720	0	10,785
			서린정보기술㈜	0	34,125	2,398	562,086
			켐코㈜
		공동기업	한국전구체㈜	0	78,940	0	219
		대규모기업집단	영풍정밀㈜	0	6,140	1,240,624	268,607
		기타관계회사	기타	0	0	23,729	5,312,092
전체 특수관계자 합계				562,750	1,906,701	14,501,653	6,167,244

전기

(단위 : 천원)

				매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등
전체 특수관계자	특수관계자	유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	811,176	1,443,224	28,921,377	12,761
		관계기업	코리아니켈㈜	0	5,908	0	1,934
			㈜알란텀	0	0	0	0
			서린정보기술㈜	0	0	2,357	234,037
			켐코㈜	14,259	6,713	0	6,200
		공동기업	한국전구체㈜	0	220,031	0	0
		대규모기업집단	영풍정밀㈜	0	5,024	1,529,327	27,583
		기타관계회사	기타	0	0	39,843	4,765,694
전체 특수관계자 합계				825,435	1,680,900	30,492,904	5,048,209

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진 보상 내역
당기	(단위 : 천원)

	전체 특수관계자
	특수관계자
	주요 경영진 보상
급여	19,408,311
퇴직급여	1,752,966

전기

(단위 : 천원)

	전체 특수관계자
	특수관계자
	주요 경영진 보상
급여	12,854,242
퇴직급여	2,248,314

특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역 공시

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역 공시
	(단위 : 천원)

		보증내용	보증금액	외화 보증금액
전체 특수관계자	종속회사의 대표이사	차입금보증	58,232,400	USD 165,000 천

37. 현금흐름표 (연결)

(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
당기순이익(손실)		438,487,953
당기순이익조정을 위한 가감		529,961,108
당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여	33,400,588
	감가상각비(투자부동산상각비 포함)	301,020,485
	무형자산상각비	7,422,942
	감가상각비	10,524,372
	유형자산처분손실	2,873,772
	무형자산처분손실	118,813
	유형자산손상차손	31,722,292
	무형자산손상차손	987,000
	대손상각비(기타의대손상각비 포함)	4,212,945
	재고자산평가손실(환입)	(18,344,887)
	외환차손	16,921,676
	외화환산손실	6,323,460
	지분법손실	63,349,630
	충당부채전입액	95,783
	이자비용	42,384,127
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	25,623,295
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	118,837,523
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	11,988
	종속기업투자주식처분손실	0
	관계기업투자자산손상차손	28,381,925
	파생상품거래손실	29,264,115
	파생상품평가손실	24,901,672
	법인세비용	171,788,726
	비지배지분부채평가손실	0
	기타비용	0
	외화환산이익	(22,082,951)
	외환차익	(2,687,256)
	이자수익	(74,696,385)
	배당금수익	(10,593,364)
	유형자산처분이익	(1,983,253)
	무형자산처분이익	(570,000)
	투자부동산처분이익	(3,305,186)
	종속기업투자처분이익	0
	관계기업투자처분이익	(19,351,992)
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(10,863,194)
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(127,438,238)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(65,817)
	파생상품평가이익	(25,275,084)
	파생상품거래이익	(57,230,742)
	지분법이익	(10,441,952)
	비지배지분부채평가이익	(476,993)
	법인세수익	0
	기타수익	(4,798,727)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		238,753,867
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권	97,787,947
	미수금	(6,164,174)
	미수수익	(3,058)
	부가세대급금	2,806,581
	선급금	(52,375,715)
	선급비용	(12,406,099)
	기타유동자산	11,807,542
	재고자산	339,713,910
	장기매출채권	0
	장기미수금	(1,388,085)
	장기선급금	(2,905,260)
	매입채무	(59,150,569)
	미지급금	1,524,353
	미지급비용	(648,636)
	기타유동부채	(1,334,657)
	선수금	(10,669,015)
	선수수익	0
	부가세예수금	(2,834,794)
	예수금	(1,215,890)
	예수보증금	(10,000)
	장기미지급금	0
	장기미지급비용	2,280,591
	충당부채	(1,285,336)
	기타비유동부채	1,744,022
	금융보증부채	0
	파생생상품순결제액	0
	사외적립자산	(57,946,179)
	퇴직금의지급	(4,852,461)
	확정기여형퇴직연금 전환	(1,417,467)
	관계사로부터전출입	(2,303,684)
영업에서 창출된 현금흐름		1,207,202,929

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
당기순이익(손실)		619,621,573
당기순이익조정을 위한 가감		587,175,898
당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여	36,610,807
	감가상각비(투자부동산상각비 포함)	292,865,426
	무형자산상각비	5,291,839
	감가상각비	5,591,059
	유형자산처분손실	1,349,290
	무형자산처분손실	0
	유형자산손상차손	0
	무형자산손상차손	164,064,310
	대손상각비(기타의대손상각비 포함)	166,807
	재고자산평가손실(환입)	24,710,722
	외환차손	0
	외화환산손실	24,942,389
	지분법손실	4,975,964
	충당부채전입액	3,025,096
	이자비용	34,371,532
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	13,285,242
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	115,961,358
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,062,786
	종속기업투자주식처분손실	1,205,131
	관계기업투자자산손상차손	0
	파생상품거래손실	138,429,144
	파생상품평가손실	40,236,587
	법인세비용	77,835,056
	비지배지분부채평가손실	190,494
	기타비용	43,082
	외화환산이익	(64,250,661)
	외환차익	0
	이자수익	(48,140,364)
	배당금수익	(1,658,946)
	유형자산처분이익	(272,819)
	무형자산처분이익	0
	투자부동산처분이익	(1,522,222)
	종속기업투자처분이익	(11,500)
	관계기업투자처분이익	0
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(8,277,997)
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(25,916,643)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	0
	파생상품평가이익	(48,264,578)
	파생상품거래이익	(164,090,036)
	지분법이익	(35,169,338)
	비지배지분부채평가이익	(1,170,817)
	법인세수익	0
	기타수익	(292,302)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		(112,855,019)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권	(94,077,535)
	미수금	(6,180,922)
	미수수익	11,128
	부가세대급금	(17,440,718)
	선급금	(48,522,463)
	선급비용	(6,795,271)
	기타유동자산	(3,294,731)
	재고자산	208,262,766
	장기매출채권	38,920
	장기미수금	(517,248)
	장기선급금	(6,037,901)
	매입채무	(103,208,488)
	미지급금	6,334,266
	미지급비용	12,260,854
	기타유동부채	(3,089,192)
	선수금	7,097,478
	선수수익	12,185,144
	부가세예수금	0
	예수금	(46,277)
	예수보증금	18,000
	장기미지급금	0
	장기미지급비용	(928,444)
	충당부채	(246,016)
	기타비유동부채	411,464
	금융보증부채	1,418,426
	파생생상품순결제액	2,912,484
	사외적립자산	(61,350,834)
	퇴직금의지급	(7,553,716)
	확정기여형퇴직연금 전환	(344,093)
	관계사로부터전출입	(1,259,616)
영업에서 창출된 현금흐름		1,096,854,936

(2) 당기와 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(11,762,867)
CDM사업에 의한 배출권 전환으로 선급금의 감소	4,113,137
지분교환으로 인한 당기손익공정가치측정금융자산 취득	(85,730,840)
지분교환으로 인한 상각후원가측정금융부채 발행	0

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(16,010,691)
CDM사업에 의한 배출권 전환으로 선급금의 감소	1,180,670
지분교환으로 인한 당기손익공정가치측정금융자산 취득	(33,064,599)
지분교환으로 인한 상각후원가측정금융부채 발행	35,257,374

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

재무활동현금흐름
당기	(단위 : 천원)

		기초	재무현금흐름에서 생기는 변동	리스부채 증가	이자비용 및 환율변동효과	연결범위변동	기타증감액	기말
재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	791,579,163	(200,228,602)	0	21,449,823	17,068,213	(10,686,400)	619,182,197
	장기차입금(유동성포함)	208,658,696	1,830,690	0	700,680	18,268,000	158,528	229,616,594
	리스 부채	37,163,727	(7,758,148)	34,260,962	231,520	578,924	(996,121)	63,480,864
	비지배지분부채	6,569,954	118,292	0	(387,665)	0	(977,837)	5,322,744
	사채	12,419,161	0	0	1,168,743	0	0	13,587,904
재무활동에서 생기는 부채 합계		1,056,390,701	(206,037,768)	34,260,962	23,163,101	35,915,137	(12,501,830)	931,190,303

전기

(단위 : 천원)

		기초	재무현금흐름에서 생기는 변동	리스부채 증가	이자비용 및 환율변동효과	연결범위변동	기타증감액	기말
재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	295,537,449	506,652,970	0	0	100,000	(10,711,256)	791,579,163
	장기차입금(유동성포함)	127,039,131	12,178,276	0	0	53,531,830	15,909,459	208,658,696
	리스 부채	14,843,477	(4,798,989)	26,960,675	565,931	343,447	(750,814)	37,163,727
	비지배지분부채	16,570,551	10,941,538	0	(980,322)	(21,787,417)	1,825,604	6,569,954
	사채	8,570,739	0	0	1,848,422	2,000,000	0	12,419,161
재무활동에서 생기는 부채 합계		462,561,347	524,973,795	26,960,675	1,434,031	34,187,860	6,272,993	1,056,390,701

38. 연결대상회사의 부문별 정보 (연결)

(1) 부문에 대한 일반정보당기말 현재 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

사업별 부문에 대한 일반정보

		주요 품목
부문	비철금속 제조 및 판매	아연괴, 연괴, 귀금속류 등
	비철금속 수출입	정광, 아연괴, 연괴 및 귀금속류 등
	폐기물처리 및 기타사업	폐기물처리, 광물 등

(2) 사업별 부문의 재무현황당기와 전기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	기업 전체 총계								기업 전체 총계 합계
	영업부문				연결조정
	부문			부문 합계	부문			부문 합계
	비철금속 제조 및 판매	비철금속 수출입	폐기물처리 및 기타사업	부문 합계	비철금속 제조 및 판매	비철금속 수출입	폐기물처리 및 기타사업	부문 합계
매출액	8,269,045,913	1,529,028,787	327,652,596	10,125,727,296				(421,205,953)	9,704,521,343
매출총이익	899,383,546	47,921,590	19,156,334	966,461,470				(4,516,404)	961,945,066
영업이익(손실)	671,806,241	11,367,307	(43,321,566)	639,851,982				20,083,443	659,935,425
당기순손익	554,266,419	12,382,070	(170,372,045)	396,276,444				42,211,509	438,487,953
유형자산	3,700,510,326	66,803,257	116,395,211	3,883,708,794				(14,674,488)	3,869,034,306
총자산	12,982,556,775	421,919,994	764,350,793	14,168,827,562				(2,400,237,226)	11,768,590,336
총부채	2,090,509,771	161,341,244	112,372,519	2,364,223,534				38,751,246	2,402,974,780

전기

(단위 : 천원)

	기업 전체 총계								기업 전체 총계 합계
	영업부문				연결조정
	부문			부문 합계	부문			부문 합계
	비철금속 제조 및 판매	비철금속 수출입	폐기물처리 및 기타사업	부문 합계	비철금속 제조 및 판매	비철금속 수출입	폐기물처리 및 기타사업	부문 합계
매출액	9,019,171,850	2,436,794,368	267,117,317	11,723,083,535				(503,724,935)	11,219,358,600
매출총이익	1,048,441,034	103,887,543	34,522,190	1,186,850,767				(17,895,630)	1,168,955,137
영업이익(손실)	858,005,265	63,155,153	(13,489,157)	907,671,261				11,499,870	919,171,131
당기순손익	633,863,593	42,526,470	(213,292,832)	463,097,231				156,524,342	619,621,573
유형자산	3,557,609,661	61,011,614	91,398,857	3,710,020,132				(15,651,569)	3,694,368,563
총자산	12,737,938,448	538,733,932	1,027,880,858	14,304,553,238				(2,386,127,518)	11,918,425,720
총부채	2,440,186,441	283,490,004	99,053,707	2,822,730,152				42,606,266	2,865,336,418

(3) 사업별 부문의 자산ㆍ부채현황당기말과 전기말 현재 사업별 부문의 자산ㆍ부채현황은 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

		기업 전체 총계								기업 전체 총계 합계
		영업부문				연결조정
		지역			지역 합계	지역			지역 합계
		국내	호주	남미등	지역 합계	국내	호주	남미등	지역 합계
매출액		9,095,469,789	934,242,202	96,015,305	10,125,727,296				(421,205,953)	9,704,521,343
내부매출액		(304,781,101)	(103,017,144)	(13,407,708)	(421,205,953)				421,205,953	0
순매출액		8,790,688,688	831,225,058	82,607,597	9,704,521,343				0	9,704,521,343
영업이익(손실)		681,553,410	6,951,694	(48,653,122)	639,851,982				20,083,443	659,935,425
총자산		11,558,795,044	1,960,475,209	649,557,309	14,168,827,562				(2,400,237,226)	11,768,590,336
비유동자산		3,124,704,878	1,363,076,515	520,464,367	5,008,245,760				98,690,030	5,106,935,790
비유동자산	비유동자산에서 제외되는 자산에 대한 기술									비유동자산 중 금융상품, 이연법인세자산은 포함되어 있지 않습니다.

전기

(단위 : 천원)

		기업 전체 총계								기업 전체 총계 합계
		영업부문				연결조정
		지역			지역 합계	지역			지역 합계
		국내	호주	남미등	지역 합계	국내	호주	남미등	지역 합계
매출액		10,823,188,666	838,050,380	61,844,489	11,723,083,535				(503,724,935)	11,219,358,600
내부매출액		(423,019,087)	(78,826,904)	(1,878,944)	(503,724,935)				503,724,935	0
순매출액		10,400,169,579	759,223,476	59,965,545	11,219,358,600				0	11,219,358,600
영업이익(손실)		1,032,283,717	(86,044,238)	(38,568,218)	907,671,261				11,499,870	919,171,131
총자산		11,556,036,785	2,054,127,000	694,389,453	14,304,553,238				(2,386,127,518)	11,918,425,720
비유동자산		5,436,530,479	1,332,633,752	498,713,008	7,267,877,239				(2,301,460,294)	4,966,416,945
비유동자산	비유동자산에서 제외되는 자산에 대한 기술									비유동자산 중 금융상품, 이연법인세자산은 포함되어 있지 않습니다.

39. 종속기업 및 비지배지분의 취득 (연결)

(1) Epuron Holdings Pty Ltd.의 신규취득① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시
	(단위 : 천원)

		사업결합 합계
		사업결합
		Epuron Holdings Pty Ltd
취득일		2022-05-05
피취득자에 대한 명칭		Epuron Holdings Pty Ltd.
취득한 의결권이 있는 지분율		1.00
사업결합의 주된 이유에 대한 기술		2022년 5월 5일에 연결실체는 Epuron Holdings Pty Ltd.의 100% 지분을 취득하였으며, 이 거래로 연결실체는 Epuron Holdings Pty Ltd.에 대한 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 Epuron Holdings Pty Ltd.에 대한 지배력을 통해 신재생에너지 투자기회 모색의 효과를 기대하고 있습니다.
총 이전대가의 취득일의 공정가치
총 이전대가의 취득일의 공정가치	이전된 현금	342,133,440

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 합계는 다음과 같습니다.

종속기업의 식별가능한 취득자산과 인수부채에 대한 공시
	(단위 : 천원)

			사업결합 합계
			사업결합
			Epuron Holdings Pty Ltd
취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액
취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액	유동자산
	유동자산	현금및현금성자산	6,717,531
		재고자산	121,095,916
		매출채권및기타채권	3,705,537
		기타유동자산	3,172,496
	비유동자산
	비유동자산	장기매출채권및기타채권	12,690,126
		유형자산	608,507
		무형자산	258,181,251
		관계기업투자	16,124,673
	유동부채
	유동부채	매입채무	3,317,731
	유동부채	기타유동부채	519,957
	비유동부채
	비유동부채	장기차입금	16,351,461
		기타비유동부채	260,793
		이연법인세부채	82,104,507
	식별가능한 순자산의 공정가치		319,741,588
비지배지분			0

③ 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

사업결합에서 발생한 영업권
	(단위 : 천원)

	사업결합 합계
	사업결합
	Epuron Holdings Pty Ltd
이전대가, 취득일의 공정가치	342,133,440
식별가능한 순자산의 공정가치	(319,741,588)
취득일에 인식한 영업권	22,391,852

(2) Igneo Holdings, LLC 의 신규취득① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시
	(단위 : 천원)

		사업결합 합계
		사업결합
		Igneo Holdings, LLC
취득일		2022-07-11
피취득자에 대한 명칭		Igneo Holdings, LLC
취득한 의결권이 있는 지분율		0.7362
사업결합의 주된 이유에 대한 기술		2022년 7월 11일에 연결실체는 Igneo Holdings, LLC의 73.62% 지분을 취득하였으며, 이 거래로 연결실체는 Igneo Holdings, LLC에 대한 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 Igneo Holdings, LLC에 대한 지배력을 통해 전자폐기물 사업 확대를 기대하고 있습니다.
총 이전대가의 취득일의 공정가치
총 이전대가의 취득일의 공정가치	이전된 현금	421,043,779

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 합계는 다음과 같습니다.

종속기업의 식별가능한 취득자산과 인수부채에 대한 공시
	(단위 : 천원)

			사업결합 합계
			사업결합
			Igneo Holdings, LLC
취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액
취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액	유동자산
	유동자산	현금및현금성자산	176,990,647
		재고자산	1,339,315
		매출채권및기타채권	4,078,052
		기타유동자산	1,417,593
	비유동자산
	비유동자산	유형자산	41,685,044
		무형자산	67,142,441
		이연법인세자산	2,720,049
		기타비유동자산	425,456
	유동부채
	유동부채	매입채무	20,739,005
	유동부채	기타유동부채	4,448,353
	비유동부채
	비유동부채	장기차입금	27,480,769
	비유동부채	기타비유동부채	1,513,409
	식별가능한 순자산의 공정가치		241,617,061
취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분			143,938,978

③ 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

사업결합에서 발생한 영업권
	(단위 : 천원)

		사업결합 합계
		사업결합
		Igneo Holdings, LLC
총이전대가		421,043,779
식별가능한 순자산의 공정가치		(241,617,061)
비지배지분		143,938,978
비지배지분	취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분의 측정기준에 대한 기술	취득일에 인식한 비지배지분은 공정가치로 측정되었습니다.
취득일에 인식한 영업권		323,365,696

(3) Igneo Holdings, LLC의 비지배지분 취득연결실체의 Igneo Holdings에 대한 소유지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동 공시
	(단위 : 천원)

		사업결합 합계
		사업결합
		Igneo Holdings, LLC
취득일		2022-07-11
추가 취득한 의결권이 있는 지분율		0.0002
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동으로, 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향에 대한 공시		2022년 11월 30일 연결실체는 Igneo Hodlings, LLC의 지분 23.85%를 139,741,583천원에 추가 취득하여, 지분율이 73.62%에서 97.48%로 증가하였습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동으로, 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향에 대한 공시	취득한 비지배지분의 장부금액	133,091,832
	비지배지분의 추가취득으로 지급한 금액	(139,741,583)
	지배기업에 귀속되는 지분의 감소액	(6,649,751)

(4) 스틸싸이클에스씨㈜의 신규취득① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시
	(단위 : 천원)

		사업결합 합계
		사업결합
		스틸싸이클에스씨㈜
취득일		2022-09-01
피취득자에 대한 명칭		스틸싸이클에스씨㈜
취득한 의결권이 있는 지분율		1.00
사업결합의 주된 이유에 대한 기술		2022년 9월 1일에 연결실체는 스틸싸이클에스씨㈜의 100% 지분을 취득하였으며, 이 거래로 연결실체는 스틸싸이클에스씨㈜에 대한 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 스틸싸이클에스씨㈜에 대한 지배력을 통해 자원 순환 사업확대를 기대하고 있습니다.
총 이전대가의 취득일의 공정가치
총 이전대가의 취득일의 공정가치	이전된 현금	87,982,894

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 합계는 다음과 같습니다.

종속기업의 식별가능한 취득자산과 인수부채에 대한 공시
	(단위 : 천원)

			사업결합 합계
			사업결합
			스틸싸이클에스씨㈜
취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액
취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액	유동자산
	유동자산	현금및현금성자산	1,534,185
		재고자산	1,423,886
		취득일 현재 인식한 매출채권및기타채권	9,533,115
		취득일 현재 인식한 기타유동자산	1,134,874
	비유동자산
	비유동자산	유형자산	58,451,998
	비유동자산	기타비유동자산	31,073
	유동부채
	유동부채	매입채무	3,065,106
	유동부채	기타유동부채	101,759
	비유동부채
	비유동부채	장기차입금	9,699,600
		확정급여부채	1,076,836
		기타비유동부채	25,062
		이연법인세부채	113,474
	식별가능한 순자산의 공정가치		58,027,294
비지배지분			0

③ 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

사업결합에서 발생한 영업권
	(단위 : 천원)

	사업결합 합계
	사업결합
	스틸싸이클에스씨㈜
총이전대가	87,982,894
식별가능한 순자산의 공정가치	(58,027,294)
취득일에 인식한 영업권	29,955,600

(5) 켐코 주식회사의 추가 취득① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

단계적 사업결합에 대한 세부 정보 공시
	(단위 : 천원)

		사업결합 합계
		사업결합
		켐코㈜
취득일		2023-12-14
피취득자에 대한 명칭		켐코㈜
사업결합의 주된 이유에 대한 기술		2023년 12월 14일, 고려아연은 켐코의 유상증자에 참여함으로써 추가 지분을 확보하고, 그 결과 지배력을 획득하였습니다.
총 이전대가의 취득일의 공정가치
총 이전대가의 취득일의 공정가치	현금	147,880,859
	기본 보유지분의 공정가치	33,738,562
	이전대가 합계	181,619,421

② 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 합계는 다음과 같습니다.

종속기업의 식별가능한 취득자산과 인수부채에 대한 공시
	(단위 : 천원)

			사업결합 합계
			사업결합
			켐코㈜
취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액
취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액	유동자산		149,369,948
	유동자산	현금및현금성자산	13,637,371
		매출채권및기타채권	38,042,097
		재고자산	85,215,337
		기타유동자산	11,736,007
		파생상품금융자산	739,136
	비유동자산		133,001,088
	비유동자산	공동기업투자주식	79,261,892
		유형자산	37,634,041
		무형자산	15,993,028
		기타비유동자산	108,582
		순확정급여자산	3,545
	유동부채		42,276,515
	유동부채	매입채무및기타채무	12,971,465
		기타유동부채	166,705
		기타유동금융부채	468,732
		단기차입금	17,068,213
		유동성차입금	11,601,400
	비유동부채		17,831,822
	비유동부채	장기차입금	6,666,600
		기타비유동금융부채	413,047
		이연법인세부채	10,752,175
	식별가능한 순자산의 공정가치		222,262,699
비지배지분			59,038,779

③ 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

사업결합에서 발생한 영업권
	(단위 : 천원)

	사업결합 합계
	사업결합
	켐코㈜
총이전대가	181,619,421
식별가능한 순자산의 공정가치	(222,262,699)
비지배지분	59,038,779
합계	18,395,501
사업결합과 관련된 조정의 재무효과에 대한 설명	연결실체의 사업결합일 현재 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치, 비지배지분 및 이전대가는 잠정금액입니다. 이로 인해 보고기간 종료일 이후 영업권 금액이 변경될 수 있습니다. 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.

40. 재무제표 재작성 (연결)

연결실체는 2026년 06월 10일 증권선물위원회의 감리 결과 조치에 따라 영업권 및관계기업투자주식 손상차손, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세 회계처리, 특수관계자 주석과 관련된 수정사항을 반영하여 당기 및 전기의 연결재무제표를 재작성 하였습니다. (1) 연결재무제표의 재작성으로 인한 중요한 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2023년 2022년 당기손익-공정가치측정금융자산 과대계상 (23,078,088) (21,228,036) 관계기업투자주식 과대계상 (116,190,368) - 영업권 과대계상 (166,499,674) (163,645,910) 이연법인세자산 과소계상 28,287,154 5,381,307 무형자산손상차손 과소계상 - 163,645,910 해외사업환산손익 과대계상 (2,853,764) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 과대 계상 (1,850,052) (6,496,758) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 과소 계상 63,638,551 14,731,278 지분법손익 과대계상 (24,169,891) - 관계기업투자주식 손상차손 과소계상 28,381,925 - 법인세비용 과대계상 (22,905,847) (5,381,307) (2) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 5,571,656,933 5,571,656,933 6,071,090,870 6,071,090,870 비유동자산 6,474,414,379 6,196,933,403 6,026,827,489 5,847,334,850 자산총계 12,046,071,312 11,768,590,336 12,097,918,359 11,918,425,720 유동부채 1,902,819,301 1,902,819,301 2,319,116,609 2,319,116,609 비유동부채 501,249,142 500,155,479 547,069,634 546,219,809 부채총계 2,404,068,443 2,402,974,780 2,866,186,243 2,865,336,418 자본총계 9,642,002,869 9,365,615,556 9,231,732,116 9,053,089,302 부채와 자본총계 12,046,071,312 11,768,590,336 12,097,918,359 11,918,425,720 (3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 수정전 수정후 수정전 수정후 매출 9,704,521,343 9,704,521,343 11,219,358,600 11,219,358,600 매출원가 8,742,576,277 8,742,576,277 10,050,403,463 10,050,403,463 매출총이익 961,945,066 961,945,066 1,168,955,137 1,168,955,137 판매비와관리비 302,009,642 302,009,642 249,784,006 249,784,006 영업이익 659,935,425 659,935,425 919,171,131 919,171,131 영업외손익 96,875,623 3,248,933 (67,883,754) (251,907,875) 지분법손익 (28,737,786) (52,907,678) 30,193,373 30,193,373 법인세비용차감전순이익 728,073,262 610,276,680 881,480,750 697,456,629 법인세비용 194,694,573 171,788,726 83,216,363 77,835,056 당기순이익 533,378,689 438,487,954 798,264,387 619,621,573 총포괄이익 459,960,414 362,215,916 733,528,259 554,885,445 (4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 연결주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 수정전 수정후 수정전 수정후 주당이익 26,139 21,435 42,967 33,134 (5) 상기 재작성 내역 및 특수관계자와의 거래와 관련된 주석사항은 주석 1, 2, 4, 5, 9, 16, 18, 19, 26, 27, 29, 30, 31, 32, 34, 35, 36, 37 및 38를 참고바랍니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 50 기 2023.12.31 현재

제 49 기 2022.12.31 현재

제 48 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 50 기	제 49 기	제 48 기
자산
Ⅰ.유동자산	4,223,804,225,522	4,685,834,531,698	4,444,333,507,426
현금및현금성자산 (주4,6,34)	316,077,399,463	433,200,208,251	136,835,628,170
단기금융기관예치금 (주4,7,34)	63,000,000,000	73,210,000,000	153,000,000,000
매출채권및기타채권 (주4,8,34,36)	376,875,458,009	481,307,388,004	434,095,638,371
단기투자자산 (주4,9,34)	1,159,861,243,257	1,332,772,121,341	1,356,867,579,416
파생상품금융자산 (주4,10,34)	2,490,538,724	18,656,856,985	17,522,999,667
재고자산 (주12)	2,121,171,057,513	2,247,047,292,684	2,318,147,031,826
기타유동자산 (주11,22)	184,328,528,556	99,640,664,433	27,864,629,976
Ⅱ.비유동자산	5,860,101,132,890	5,209,053,978,408	3,876,895,987,632
장기금융기관예치금 (주4,7,34)	8,000,000	8,000,000	8,000,000
장기매출채권및기타채권 (주4,8,34,36)	12,403,276,514	11,222,502,750	9,490,970,492
장기투자자산 (주9,34)	908,888,494,976	608,344,940,398	317,882,740,335
장기파생상품금융자산 (주4,10,34)	7,296,943,978	1,246,073,990	12,682,228,631
유형자산 (주13)	2,143,271,998,019	2,073,604,214,363	2,158,336,773,046
투자부동산 (주14,17)	6,699,363,902	6,885,605,473	7,306,293,452
사용권자산 (주15)	23,817,942,139	2,757,116,988	1,322,957,678
무형자산 (주16)	45,714,076,141	38,776,204,613	34,051,557,480
관계기업투자및공동기업투자 (주18)	242,440,085,975	196,062,628,693	138,260,482,274
종속기업투자 (주18)	2,391,241,122,159	2,194,018,705,678	1,181,475,069,105
이연법인세자산 (주31)	32,438,541,476	0	0
순확정급여자산 (주23)	37,779,651,799	58,636,979,449	16,078,915,139
기타비유동자산 (주11)	8,101,635,812	17,491,006,013	0
자산총계	10,083,905,358,412	9,894,888,510,106	8,321,229,495,058
부채
Ⅰ.유동부채	1,354,938,343,062	1,675,608,941,646	1,078,792,942,084
매입채무및기타채무 (주4,15,19,34,36)	865,255,590,950	918,087,383,117	853,151,939,895
단기차입금 (주4,8,21,34)	384,546,525,833	423,987,684,092	17,436,525,932
유동성장기차입금 (주4,21,34)	995,178,440	986,501,980	954,387,300
당기법인세부채 (주31)	100,271,553,788	326,709,117,971	187,085,417,270
파생상품금융부채 (주4,10,34)	74,104,062	1,770,093,290	16,517,165,003
기타유동부채 (주20)	3,795,389,989	4,068,161,196	3,647,506,684
Ⅱ.비유동부채	32,230,613,620	15,168,808,296	81,863,433,500
장기매입채무및기타채무 (주4,15,19,34,36)	28,480,458,953	8,358,209,312	7,798,827,521
장기차입금 (주4,21,34)	2,089,927,660	3,063,414,950	3,937,515,550
장기파생상품금융부채 (주4,10,34)	0	0	1,895,069,136
이연법인세부채 (주31)	0	3,747,184,034	68,232,021,293
기타비유동부채 (주20)	1,660,227,007	0	0
부채총계	1,387,168,956,682	1,690,777,749,942	1,160,656,375,584
자본
Ⅰ.자본금 (주25)	104,542,940,000	99,315,790,000	94,350,000,000
Ⅱ.자본잉여금 (주25)	1,580,121,093,242	1,058,186,962,872	54,599,469,714
Ⅲ.자본조정 (주26)	(51,883,462,000)	0	(38,478,851,840)
Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주26)	(189,985,056,412)	(154,663,247,119)	(38,164,321,679)
Ⅴ.이익잉여금 (주27)	7,253,940,886,900	7,201,271,254,411	7,088,266,823,279
자본총계	8,696,736,401,730	8,204,110,760,164	7,160,573,119,474
자본과부채총계	10,083,905,358,412	9,894,888,510,106	8,321,229,495,058

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 50 기	제 49 기	제 48 기
Ⅰ.매출액 (주14,28,36)	7,291,069,464,175	8,081,377,635,065	7,162,506,077,531
Ⅱ.매출원가 (주14,28,36)	6,432,522,381,373	7,015,120,116,466	6,150,854,257,432
Ⅲ.매출총이익	858,547,082,802	1,066,257,518,599	1,011,651,820,099
Ⅳ.판매비와관리비 (주28)	151,154,619,941	134,893,434,923	87,061,430,997
Ⅴ.영업이익	707,392,462,861	931,364,083,676	924,590,389,102
Ⅵ.기타손익 (주29)	(21,188,724,117)	(225,363,726,271)	(22,666,228,805)
기타수익	282,132,392,487	154,216,006,806	88,137,534,867
기타비용	(303,321,116,604)	(379,579,733,077)	(110,803,763,672)
Ⅶ.금융손익 (주30,35)	179,381,847,207	(25,448,592,137)	130,591,473,589
금융수익	256,442,466,330	141,076,492,675	166,253,066,653
금융비용	(77,060,619,123)	(166,525,084,812)	(35,661,593,064)
Ⅷ.법인세비용차감전순이익	865,585,585,951	680,551,765,268	1,032,515,633,886
Ⅸ.법인세비용 (주31)	177,434,233,143	220,704,893,303	278,549,239,698
Ⅹ. 당기순이익	688,151,352,808	459,846,871,965	753,966,394,188
XI. 법인세비용차감후기타포괄손익	(74,908,789,612)	(109,856,566,273)	9,679,655,608
(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	0	151,660,542	(149,402,161)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주9,31,35)	0	151,660,542	(149,402,161)
(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(74,908,789,612)	(110,008,226,815)	9,829,057,769
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주9,31,35)	(35,321,809,293)	(117,299,507,374)	6,753,464,638
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주23,31)	(39,586,980,319)	7,291,280,559	3,075,593,131
XII.총포괄이익	613,242,563,196	349,990,305,692	763,646,049,796
XIII. 주당이익 (주32)
기본주당이익 (단위 : 원)	34,115.0	25,311.0	42,659

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초)	94,350,000,000	54,599,469,714	(38,478,851,840)	(10,608,231,485)	6,562,178,283,289	6,662,040,669,678
당기순손익	0	0	0	0	753,966,394,188	753,966,394,188
기타포괄손익						9,679,655,608
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	0	6,604,062,477	0	6,604,062,477
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	3,075,593,131	3,075,593,131
유상증자	0	0	0	0	0	0
자기주식처분	0	0	0	0	0	0
자기주식취득	0	0	0	0	0	0
배당	0	0	0	0	(265,113,600,000)	(265,113,600,000)
기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	0	0	0	(34,160,152,671)	34,160,152,671	0
2021.12.31 (기말)	94,350,000,000	54,599,469,714	(38,478,851,840)	(38,164,321,679)	7,088,266,823,279	7,160,573,119,474
2022.01.01 (기초)	94,350,000,000	54,599,469,714	(38,478,851,840)	(38,164,321,679)	7,088,266,823,279	7,160,573,119,474
당기순손익	0	0	0	0	459,846,871,965	459,846,871,965
기타포괄손익	0	0	0	(117,147,846,832)	7,291,280,559	(109,856,566,273)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	0	(117,147,846,832)	0	(117,147,846,832)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	7,291,280,559	7,291,280,559
유상증자	4,965,790,000	466,697,505,262	0	0	0	471,663,295,262
자기주식처분	0	536,889,987,896	38,478,851,840	0	0	575,368,839,736
자기주식취득	0	0	0	0	0	0
배당	0	0	0	0	(353,484,800,000)	(353,484,800,000)
기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	0	0	0	648,921,392	(648,921,392)	0
2022.12.31 (기말)	99,315,790,000	1,058,186,962,872	0	(154,663,247,119)	7,201,271,254,411	8,204,110,760,164
2023.01.01 (기초)	99,315,790,000	1,058,186,962,872	0	(154,663,247,119)	7,201,271,254,411	8,204,110,760,164
당기순손익	0	0	0	0	688,151,352,808	688,151,352,808
기타포괄손익	0	0	0	(35,321,809,293)	(39,586,980,319)	(74,908,789,612)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	0	0	0	(35,321,809,293)	0	(35,321,809,293)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	(39,586,980,319)	(39,586,980,319)
유상증자	5,227,150,000	521,934,130,370	0	0	0	527,161,280,370
자기주식처분	0	0	0	0	0	0
자기주식취득	0	0	(51,883,462,000)	0	0	(51,883,462,000)
배당	0	0	0	0	(595,894,740,000)	(595,894,740,000)
기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	0	0	0	0	0	0
2023.12.31 (기말)	104,542,940,000	1,580,121,093,242	(51,883,462,000)	(189,985,056,412)	7,253,940,886,900	8,696,736,401,730

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 49 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 50 기	제 49 기	제 48 기
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	604,317,942,260	789,633,047,160	753,958,440,516
(1) 영업에서창출된현금 (주37)	960,376,089,053	1,067,934,830,380	939,877,551,270
(2) 이자의수취	57,783,058,623	42,325,932,515	25,310,241,559
(3) 이자의지급	(27,286,799,918)	(10,950,811,020)	(76,492,348)
(4) 배당금의수령	27,312,924,803	3,356,398,035	28,589,191,175
(5) 법인세의납부	(413,867,330,301)	(313,033,302,750)	(239,742,051,140)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	(551,489,621,326)	(1,812,098,453,150)	(480,313,161,835)
단기금융기관예치금의 감소	103,780,000,000	154,440,000,000	384,010,000,000
단기금융기관예치금의 증가	(93,570,000,000)	(74,650,000,000)	(333,960,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,483,526,389,901	2,944,687,860,860	2,501,111,445,803
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,396,642,067,384)	(3,018,483,368,803)	(2,622,755,779,152)
단기대여금의 감소	139,850,300,000	26,059,707,826	0
단기대여금의 증가	(142,720,450,000)	(12,077,881,142)	(17,566,285,500)
장기대여금의 감소	1,060,500,000	1,500,000	0
장기대여금의증가	0	(1,190,000,000)	(3,357,390,000)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	5,089,520,494	36,399,209,205	168,651,478,636
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(39,248,204,698)	(478,690,520,690)	(184,693,813,814)
상각후원가측정금융자산의 취득	(48,116,538,000)	0	0
종속기업투자의 처분	57,013,234,007	3,059,500,000	36,505,907,928
종속기업투자의취득	(310,618,610,541)	(1,256,441,671,081)	(116,894,598,604)
관계기업투자의처분	0	0	893,488,011
관계기업투자의취득	(73,390,265,559)	(13,247,646,419)	(84,250,218,341)
장기선급금의 지급	0	(10,311,401,777)	0
유형자산의 처분	2,285,902,073	146,136,363	122,030,784
유형자산의 취득	(267,825,411,264)	(144,087,360,541)	(215,233,371,636)
투자부동산의 취득	0	(10,731,000)	0
무형자산의 처분	527,272,727	0	0
무형자산의 취득	(11,293,948,300)	(4,724,647,133)	(6,819,786,746)
파생상품순결제액	40,595,919,905	37,134,693,442	17,629,013,546
보증금의증가	(4,262,219,411)	(111,832,260)	(3,705,282,750)
보증금의 감소	1,768,466,712	0	0
국고보조금의 수령	700,588,012	0	0
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	(169,009,232,506)	1,326,161,933,779	(263,216,440,910)
유상증자	527,161,280,370	471,663,295,262	0
자기주식의 취득	(51,883,462,000)	0	0
자기주식의 처분	0	779,016,766,180	0
단기차입금의순증가	(45,386,805,930)	431,136,677,897	3,904,089,296
유동성장기차입금의상환	(1,002,490,615)	(954,387,300)	(916,108,800)
리스부채의상환	(2,003,014,331)	(1,215,618,260)	(1,090,821,406)
배당금의 지급	(595,894,740,000)	(353,484,800,000)	(265,113,600,000)
Ⅳ. 현금및현금성자산의증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(116,180,911,572)	303,696,527,789	10,428,837,771
Ⅴ. 외화환산으로인한현금및현금성자산의변동	(941,897,216)	(7,331,947,708)	(9,995,489)
Ⅵ. 기초의현금및현금성자산	433,200,208,251	136,835,628,170	126,416,785,888
Ⅶ. 기말의현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)	316,077,399,463	433,200,208,251	136,835,628,170

5. 재무제표 주석

1. 별도회사의 개요

고려아연주식회사(이하 "당사")는 1974년 8월 1일 설립되어 아연괴 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1990년 7월 28일 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 104,542,940천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 지분율 ㈜영풍 25.15% ㈜영풍의 특수관계자 22.30% 기타의 주주 52.55% 합계 100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정치'의정의 회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.(1)참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 21 참조). (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.(2)참조). 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 및 월총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 내용연수 건물 30년 구축물 30년 기계장치 12년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권 등 일부 무형자산에 대해서는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 등 10년 회원권 및 기타의무형자산 비한정 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '매입채무및기타채무'로 표시되었습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을현재가치로 할인하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.22 수익인식 (1) 재화의 판매 당사는 비철금속(아연과 연 등)을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 재화가 인도된 것으로 판단됩니다. (2) 운송용역당사는 고객과의 제품 수출 계약 일부에 운송서비스 등을 포함하여 제공하고 있습니다. 고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. (3) 임대용역당사는 계약에 의하여 임대용역을 제공하고 있으며, 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 2.23 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 토지 및 사무실, 황산 탱크 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 4년~50년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치ㆍ보증금의 현재가치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용 기기등으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 당사는 토지 및 황산탱크 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정및 가정에 대한 정보는 주석 3.(6)에서 다루고 있습니다. 2.24 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 2.25 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2024년 2월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 2024년 3월 19일 정기주주총회에서 최종 승인 되었습니다. 다만, 주석38에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시했던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2026년 8월 5일자 이사회에서 승인 되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 34 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조). (4) 종속ㆍ관계기업투자 손상차손종속ㆍ관계기업투자의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다(주석18 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조). (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융위험관리

(1) 위험관리 체계

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과투자자산에서 발생합니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험에 대한 노출
당기	(단위 : 천원)

				신용노출정도	신용위험 노출에 대한 추가적인 정보
측정 전체	신용위험	금융자산, 분류	현금및현금성자산	316,042,376	현금시재액은 제외하였습니다.
			단기금융기관예치금	63,000,000
			매출채권및기타채권	380,962,106
			단기투자자산	48,352,545
			파생상품금융자산	2,490,539
			장기금융기관예치금	8,000
			장기매출채권및기타채권	12,403,277
			장기파생상품금융자산	7,296,944
		금융자산, 분류 합계		830,555,787

전기

(단위 : 천원)

				신용노출정도	신용위험 노출에 대한 추가적인 정보
측정 전체	신용위험	금융자산, 분류	현금및현금성자산	433,172,174	현금시재액은 제외하였습니다.
			단기금융기관예치금	73,210,000
			매출채권및기타채권	483,606,279
			단기투자자산	4,000,000
			파생상품금융자산	18,656,857
			장기금융기관예치금	8,000
			장기매출채권및기타채권	11,222,503
			장기파생상품금융자산	1,246,074
		금융자산, 분류 합계		1,025,121,887

당기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 USD 177,700천, AUD 57,800천 입니다(주석 37 참조).

신용위험의 최대노출정도 공시
	(단위 : 천원)

	금융보증계약
신용위험에 대한 최대 노출정도(외화)	USD 177,700천, AUD 57,800천

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

연령별로 손상된 매출채권및기타채권 공시
당기	(단위 : 천원)

					채권잔액
장부금액	총장부금액		연체상태	미도래	388,401,742
				만기경과~1개월	614,893
				1개월 초과~2개월	2,381
				3개월 초과~6개월 이하	1,429
				6개월 초과~1년 이하	1,375
				1년 초과	4,343,563
			연체상태 합계		393,365,383
	손상차손누계액	개별손상된 채권을 제외한 대손충당금	연체상태	미도래	0
				만기경과~1개월	0
				1개월 초과~2개월	0
				3개월 초과~6개월 이하	0
				6개월 초과~1년 이하	0
				1년 초과	1,582,443
			연체상태 합계		1,582,443

전기

(단위 : 천원)

					채권잔액
장부금액	총장부금액		연체상태	미도래	492,023,083
				만기경과~1개월	432,165
				1개월 초과~2개월	56,265
				3개월 초과~6개월 이하	4,727
				6개월 초과~1년 이하	7,120
				1년 초과	2,305,423
			연체상태 합계		494,828,783
	손상차손누계액	개별손상된 채권을 제외한 대손충당금	연체상태	미도래	0
				만기경과~1개월	0
				1개월 초과~2개월	0
				3개월 초과~6개월 이하	0
				6개월 초과~1년 이하	0
				1년 초과	1,573,484
			연체상태 합계		1,573,484

③ 대손충당금의 변동내역

당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역
당기	(단위 : 천원)

	금융자산, 분류
	상각후원가로 인식된 금융상품
	매출채권및기타채권
기초금액	2,298,892
대손상각(환입)	1,787,756
기말금액	4,086,648
대손충당금 회계처리에 대한 기술	매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

전기

(단위 : 천원)

	금융자산, 분류
	상각후원가로 인식된 금융상품
	매출채권및기타채권
기초금액	2,021,476
대손상각(환입)	277,416
기말금액	2,298,892
대손충당금 회계처리에 대한 기술	매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

당사는 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보
	(단위 : 천원)

				채무불이행률		매출채권및미수금		개별평가된 채권에 대한 기술
				장부금액
				집합평가 대상금액	손실충당금	집합평가 대상금액	손실충당금	집합평가 대상금액	손실충당금
기대신용손실 평가 방법	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실 측정의 유형	만기미도래	0.0000		367,586,303	307,556
			30일 이내	0.0001		614,892	86,264
			31일 이상 60일 이내	0.0006		2,381	1,544
			61일 이상	0.0010		2,763,924	2,108,841
기대신용손실 평가 방법 합계						370,967,500	2,504,205	상기 집합평가 대상금액에는 개별평가된 매출채권 및 미수금은 제외되었습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 또한 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융자산/부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

						장부금액	계약상현금흐름	금융상품의 만기분석에 대한 설명
위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	합계 구간	1년 미만		836,333,799
					1년 ~ 2년 이하		0
					2년 ~ 5년 이하		0
				합계 구간 합계		836,333,799	836,333,799
			단기차입금	합계 구간	1년 미만		397,224,357
					1년 ~ 2년 이하		0
					2년 ~ 5년 이하		0
				합계 구간 합계		384,546,526	397,224,357
			장기차입금	합계 구간	1년 미만		1,023,585
					1년 ~ 2년 이하		1,012,325
					2년 ~ 5년 이하		1,102,764
				합계 구간 합계		3,085,106	3,138,674
			장기매입채무및기타채무	합계 구간	1년 미만		0
					1년 ~ 2년 이하		3,506,025
					2년 ~ 5년 이하		15,959,486
				합계 구간 합계		19,465,511	19,465,511
			파생상품금융부채	합계 구간	1년 미만		74,104
					1년 ~ 2년 이하		0
					2년 ~ 5년 이하		0
				합계 구간 합계		74,104	74,104
			금융보증부채	합계 구간	1년 미만		313,438,670
					1년 ~ 2년 이하		0
					2년 ~ 5년 이하		0
				합계 구간 합계		2,517,340	313,438,670	당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 폐쇄형 펀드들과 추가 출자 약정액 33,443,666천원이 포함되어 있으며, 출자 약정 기간이 명시되지 않고 업무집행조합원의 캐피탈 콜에 따라 출자가 이루어지므로 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
		금융부채, 분류 합계				1,246,022,386	1,569,675,115

전기

(단위 : 천원)

						장부금액	계약상현금흐름
위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	합계 구간	1년 미만		916,668,958
					1년 ~ 2년 이하		0
					2년 ~ 5년 이하		0
				합계 구간 합계		916,668,958	916,668,958
			단기차입금	합계 구간	1년 미만		434,548,770
					1년 ~ 2년 이하		0
					2년 ~ 5년 이하		0
				합계 구간 합계		423,987,684	434,548,770
			장기차입금	합계 구간	1년 미만		1,041,702
					1년 ~ 2년 이하		1,026,904
					2년 ~ 5년 이하		2,117,097
				합계 구간 합계		4,049,917	4,185,703
			장기매입채무및기타채무	합계 구간	1년 미만		0
					1년 ~ 2년 이하		1,254,434
					2년 ~ 5년 이하		110,411
				합계 구간 합계		1,364,845	1,364,845
			파생상품금융부채	합계 구간	1년 미만		1,770,093
					1년 ~ 2년 이하		0
					2년 ~ 5년 이하		0
				합계 구간 합계		1,770,093	1,770,093
			금융보증부채	합계 구간	1년 미만		288,577,017
					1년 ~ 2년 이하		0
					2년 ~ 5년 이하		0
				합계 구간 합계		1,418,426	288,577,017
		금융부채, 분류 합계				1,349,259,923	1,647,115,386

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

금융자산의 환위험에 대한 노출 공시
당기	(단위 : 천원)

						외화금액	마감환율	원화환산액
위험	환위험
	환위험	금융자산, 분류	현금및현금성자산	기능통화 또는 표시통화	USD	USD 138,424,497	1,289.40	178,484,547
					CAD	CAD 5,434	974.64	5,296
					CNH	CNH 0	0.00	0
					AUD	AUD 0	0.00	0
			매출채권		USD	USD 175,605,643	1,289.40	226,425,917
					CAD	CAD 0	0.00	0
					CNH	CNH 5,361,164	180.84	969,513
					AUD	AUD 0	0.00	0
			미수금		USD	USD 7,666,790	1,289.40	9,885,559
					CAD	CAD 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					AUD	AUD 32,998	880.08	29,041
			대여금		USD	USD 8,636,364	1,289.40	11,135,727
					CAD	CAD 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					AUD	AUD 0	0.00	0
위험 합계						USD 330,333,294, CAD 5,434, CNH 5,361,164, AUD 32,998		426,935,600

전기

(단위 : 천원)

						외화금액	마감환율	원화환산액
위험	환위험
	환위험	금융자산, 분류	현금및현금성자산	기능통화 또는 표시통화	USD	USD 239,579,039	1,267.30	303,618,516
					CAD	CAD 5,026	935.38	4,701
					CNH	CNH 0	0.00	0
					AUD	AUD 0	0.00	0
			매출채권		USD	USD 278,996,271	1,267.30	353,571,974
					CAD	CAD 0	0.00	0
					CNH	CNH 4,627,159	181.44	839,552
					AUD	AUD 0	0.00	0
			미수금		USD	USD 9,086,773	1,267.30	11,515,667
					CAD	CAD 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					AUD	AUD 0	0.00	0
			대여금		USD	USD 2,636,364	1,267.30	3,341,064
					CAD	CAD 0	0.00	0
					CNH	CNH 0	0.00	0
					AUD	AUD 0	0.00	0
위험 합계						USD 530,298,447, CAD 5,026, CNH 4,627,159, AUD 0		672,891,474

금융부채의 환위험에 대한 노출 공시
당기	(단위 : 천원)

						외화금액	마감환율	원화환산액
위험	환위험
	환위험	금융부채, 분류	매입채무	기능통화 또는 표시통화	USD	USD 497,009,583	1,289.40	640,844,157
					EUR	EUR 865,722	1,426.59	1,235,030
					JPY	JPY 2,600,000	912.66	23,729
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
			미지급금		USD	USD 0	0.00	0
					EUR	EUR 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
			단기차입금		USD	USD 298,236,797	1,289.40	384,546,526
					EUR	EUR 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
			유동성장기차입금		USD	USD 392,600	1,289.40	506,218
					EUR	EUR 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
			장기차입금		USD	USD 588,900	1,289.40	759,328
					EUR	EUR 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
위험 합계						USD 796,227,880, EUR 865,722, JPY 2,600,000, GBP 0, SGD 0		1,027,914,988

전기

(단위 : 천원)

						외화금액	마감환율	원화환산액
위험	환위험
	환위험	금융부채, 분류	매입채무	기능통화 또는 표시통화	USD	USD 563,057,789	1,267.30	713,563,136
					EUR	EUR 327,650	1,351.20	442,721
					JPY	JPY 253,175	953.18	241,322
					GBP	GBP 3,129	1,527.67	4,780
					SGD	SGD 14,622	943.11	13,790
			미지급금		USD	USD 0	0.00	0
					EUR	EUR 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
			단기차입금		USD	USD 334,559,839	1,267.30	423,987,684
					EUR	EUR 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
			유동성장기차입금		USD	USD 392,600	1,267.30	497,542
					EUR	EUR 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
			장기차입금		USD	USD 981,500	1,267.30	1,243,855
					EUR	EUR 0	0.00	0
					JPY	JPY 0	0.00	0
					GBP	GBP 0	0.00	0
					SGD	SGD 0	0.00	0
위험 합계						USD 898,991,728, EUR 327,650, JPY 253,175, GBP 3,129, SGD 14,622		1,139,994,830

② 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, AUD, EUR, CAD, GBP, CNH, SGD 및 JPY에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

환위험 노출 변동에 따른 민감도 분석 공시
당기	(단위 : 천원)

				상승률	당기손익 증감	하락률	당기손익 증감
위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	0.0001	(60,072,448)	0.0001	60,072,448
			EUR	0.0001	(123,503)	0.0001	123,503
			CAD	0.0001	530	0.0001	(530)
			JPY	0.0001	(2,373)	0.0001	2,373
			CNH	0.0001	96,951	0.0001	(96,951)
			GBP	0.0001	0	0.0001	0
			AUD	0.0001	2,904	0.0001	(2,904)
			SGD	0.0001	0	0.0001	0
위험 합계					(60,097,939)		60,097,939

전기

(단위 : 천원)

				상승률	당기손익 증감	하락률	당기손익 증감
위험	환위험	기능통화 또는 표시통화	USD	0.0001	(46,724,500)	0.0001	46,724,500
			EUR	0.0001	(44,272)	0.0001	44,272
			CAD	0.0001	470	0.0001	(470)
			JPY	0.0001	(24,132)	0.0001	24,132
			CNH	0.0001	83,955	0.0001	(83,955)
			GBP	0.0001	(478)	0.0001	478
			AUD	0.0001	0	0.0001	0
			SGD	0.0001	(1,379)	0.0001	1,379
위험 합계					(46,710,336)		46,710,336

2) 이자율 위험

당사는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

금융부채의 이자율 유형에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	위험
	이자율위험
	이자율 유형
	변동이자율
장기차입금(유동성포함)	3,085,106

전기

(단위 : 천원)

	위험
	이자율위험
	이자율 유형
	변동이자율
장기차입금(유동성포함)	4,049,917

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석당기와 전기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동하였다면, 당사의 당기말 자본과 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석 공시
당기	(단위 : 천원)

	위험
	이자율위험
	이자율 유형
	변동이자율
	금융부채, 분류
	장기 차입금
상승률	0.0000
당기손익 증감	(30,851)
자본 증감	(30,851)
하락률	0.0000
당기손익 증감	30,851
자본 증감	30,851

전기

(단위 : 천원)

	위험
	이자율위험
	이자율 유형
	변동이자율
	금융부채, 분류
	장기 차입금
상승률	0.0000
당기손익 증감	(40,499)
자본 증감	(40,499)
하락률	0.0000
당기손익 증감	40,499
자본 증감	40,499

고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석에 대한 기술

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 인식하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 가격위험 관리

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

가격위험 노출 변동에 따른 민감도분석 공시
당기	(단위 : 천원)

	위험
	지분가격위험
	종합주가지수
	KOSPI	KOSDAQ	NASDAQ	NYSE	ASX	CVE	TSE
상승률	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
당기손익 증감	0	1,160,672	0	0	6,180,587	0	0
자본 증감	24,391,352	1,912,687	1,398,468	1,819,856	6,180,587	1,564	71,057
하락률	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
당기손익 증감	0	(1,160,672)	0	0	(6,180,587)	0	0
자본 증감	(24,391,352)	(1,912,687)	(1,398,468)	(1,819,856)	(6,180,587)	(1,564)	(71,057)

전기

(단위 : 천원)

	위험
	지분가격위험
	종합주가지수
	KOSPI	KOSDAQ	NASDAQ	NYSE	ASX	CVE	TSE
상승률	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
당기손익 증감	0	0	0	0	0	0	0
자본 증감	24,940,421	765,643	1,008,947	535,764	0	690	100,839
하락률	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000
당기손익 증감	0	0	0	0	0	0	0
자본 증감	(24,940,421)	(765,643)	(1,008,947)	(535,764)	0	(690)	(100,839)

(6) 금융자산의 양도 등

거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산(관련금융부채)의 공정가치
	(단위 : 천원)

	매출채권
자산의 장부금액	12,282,566
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	12,282,566
자산의 공정가치	12,282,566
관련 부채의 공정가치	12,282,566
순포지션	0

5. 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당사의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

부채비율에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
부채총계	1,387,168,957
자본총계	8,696,736,402
부채비율	0.1595

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
부채총계	1,690,777,750
자본총계	8,204,110,760
부채비율	0.2061

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
현금및현금성자산		316,077,399
현금및현금성자산	현금시재액	35,023
현금및현금성자산	보통예금 등	316,042,376

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
현금및현금성자산		433,200,208
현금및현금성자산	현금시재액	28,034
현금및현금성자산	보통예금 등	433,172,174

7. 금융기관예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

금융기관예치금에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

		정기예금	당좌개설보증금	금융자산, 분류 합계
금융기관예치금		63,000,000	8,000	63,008,000
금융기관예치금	단기금융기관예치금	63,000,000	0	63,000,000
금융기관예치금	장기금융기관예치금	0	8,000	8,000

전기

(단위 : 천원)

		정기예금	당좌개설보증금	금융자산, 분류 합계
금융기관예치금		73,210,000	8,000	73,218,000
금융기관예치금	단기금융기관예치금	73,210,000	0	73,210,000
금융기관예치금	장기금융기관예치금	0	8,000	8,000

사용이 제한된 금융자산
당기	(단위 : 천원)

				사용이 제한된 금융자산	사용제한내용
금융자산, 분류	단기금융기관예치금	사용이 제한된 금융자산	정기예금	0
			정기예금	40,000,000	동반성장정기예금
			별단예금
	장기금융기관예치금		정기예금
			정기예금
			별단예금	8,000	당좌개설보증금
금융자산, 분류 합계				40,008,000

전기

(단위 : 천원)

				사용이 제한된 금융자산	사용제한내용
금융자산, 분류	단기금융기관예치금	사용이 제한된 금융자산	정기예금	210,000	조달청 담보
			정기예금	40,000,000	동반성장정기예금
			별단예금
	장기금융기관예치금		정기예금
			정기예금
			별단예금	8,000	당좌개설보증금
금융자산, 분류 합계				40,218,000

8. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권및기타채권에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

			유동매출채권및기타채권	비유동매출채권및기타비유동채권
금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	매출채권	350,623,027	0
		대여금	7,736,400	5,527,328
		미수금	17,840,269	0
		미수수익	603,198	0
		보증금	72,564	6,875,949
금융자산, 분류 합계			376,875,458	12,403,277

전기

(단위 : 천원)

			유동매출채권및기타채권	비유동매출채권및기타비유동채권
금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	매출채권	458,521,971	0
		대여금	4,000,000	6,529,564
		미수금	18,360,189	0
		미수수익	425,228	0
		보증금	0	4,692,939
금융자산, 분류 합계			481,307,388	11,222,503

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 5에서 설명하고 있습니다.)

대손충당금 내역에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	장부금액				장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액
	총장부금액	매출채권에 대한 대손충당금	미수금에 대한 대손충당금	대여금에 대한 대손충당금
유동매출채권및기타채권	380,962,106	(1,957,394)	(2,129,254)	0	376,875,458
비유동매출채권및기타비유동채권	12,403,277	0	0	0	12,403,277
특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금		(6,694)

전기

(단위 : 천원)

	장부금액				장부금액 합계
	총장부금액	손상차손누계액
	총장부금액	매출채권에 대한 대손충당금	미수금에 대한 대손충당금	대여금에 대한 대손충당금
유동매출채권및기타채권	483,606,280	(2,234,384)	(64,508)	0	481,307,388
비유동매출채권및기타비유동채권	11,222,503	0	0	0	11,222,503
특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금		(40,963)

(3) 당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 단기차입금으로 인식하였습니다.당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

은행에 양도된 매출채권에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	매출채권
은행에 양도된 매출채권의 장부금액	12,282,566

전기

(단위 : 천원)

	매출채권
은행에 양도된 매출채권의 장부금액	20,122,047

9. 투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

금융자산의 공시
당기	(단위 : 천원)

		단기투자자산	장기투자자산	합계	금융자산에 대한 추가적인 정보 기술
금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	1,111,508,698	501,809,174	1,613,317,872
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	407,079,321	407,079,321
	상각후원가측정금융자산	48,352,545	0	48,352,545	당기 중 자사주 취득을 목적으로 특정금전신탁을 체결하였으며, 연말 기준 자사주 취득을 위한 신탁예금 잔액은 48,353백만원 입니다. 만기가 6개월이기 때문에 단기투자자산으로 분류하였습니다.
금융자산, 범주 합계		1,159,861,243	908,888,495	2,068,749,738

전기

(단위 : 천원)

		단기투자자산	장기투자자산	합계
금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	1,328,772,121	191,549,385	1,520,321,506
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,000,000	416,795,555	420,795,555
	상각후원가측정금융자산	0	0	0
금융자산, 범주 합계		1,332,772,121	608,344,940	1,941,117,061

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	금융자산, 범주
	당기손익-공정가치측정금융자산
	유동	비유동
기초금액	1,328,772,121	191,549,385
취득금액	2,354,133,961	128,238,946
평가손익	36,009,661	61,285,819
처분금액	(2,484,208,299)	(2,463,722)
대체	(123,198,746)	123,198,746
기말금액	1,111,508,698	501,809,174

전기

(단위 : 천원)

	금융자산, 범주
	당기손익-공정가치측정금융자산
	유동	비유동
기초금액	1,344,867,579	193,928,282
취득금액	2,955,915,749	62,567,620
평가손익	(53,027,735)	(32,105,305)
처분금액	(2,907,769,872)	(44,054,812)
대체	(11,213,600)	11,213,600
기말금액	1,328,772,121	191,549,385

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

					기타포괄손익-공정가치측정금융자산
금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	장부금액	취득원가	662,127,054
			장부금액	미실현손익 누계액	(255,047,733)
			장부금액 합계		407,079,321
		기타포괄손익-공정가치측정채무상품	장부금액	취득원가
			장부금액	미실현손익 누계액
			장부금액 합계
금융자산, 범주 합계					407,079,321

전기

(단위 : 천원)

					기타포괄손익-공정가치측정금융자산
금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	장부금액	취득원가	623,980,080
			장부금액	미실현손익 누계액	(207,184,525)
			장부금액 합계		416,795,555
		기타포괄손익-공정가치측정채무상품	장부금액	취득원가	4,000,000
			장부금액	미실현손익 누계액	0
			장부금액 합계		4,000,000
금융자산, 범주 합계					420,795,555

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	기타포괄손익-공정가치측정지분상품		기타포괄손익-공정가치측정채무상품
	유동	비유동	유동	비유동
기초금액	0	416,795,555	4,000,000	0
취득금액	0	39,146,975	0	101,230
평가손익(법인세비용 효과 차감전)	0	(47,863,209)	0	0
처분금액	0	(1,000,000)	(4,000,000)	(101,230)
기말금액	0	407,079,321	0	0

전기

(단위 : 천원)

	금융자산, 범주
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	기타포괄손익-공정가치측정지분상품		기타포괄손익-공정가치측정채무상품
	유동	비유동	유동	비유동
기초금액	0	114,167,258	12,000,000	9,787,200
취득금액	0	474,503,631	4,000,000	186,890
평가손익(법인세비용 효과 차감전)	0	(156,589,852)	0	202,423
처분금액	0	(15,285,482)	(12,000,000)	(10,176,513)
기말금액	0	416,795,555	4,000,000	0

(5) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

상각후원가측정금융자산에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	금융자산, 범주
	상각후원가측정금융자산
	금융자산, 분류
	채무증권
	자사주신탁 MMDA
	장부금액	장부금액 합계
	취득원가	장부금액 합계
만기일		2024-05-08
장부금액	48,352,545	48,352,545

(6) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

상각후원가측정금융자산 변동에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	금융자산, 범주
	상각후원가측정금융자산
	유동	비유동
기초금액	0	0
취득금액	100,000,000	0
이자수익 등	236,007	0
기타	(51,883,462)	0
기말금액	48,352,545	0

10. 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기

				파생상품 계약 내용
파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	비철금속선도	Zn 1,000 M/T 매수거래, Zn 1,500 M/T 매도거래, Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 1,607.5 OZ 매도거래
	매매 목적		옵션
	기타 목적		비철금속선도
	기타 목적		옵션	San Cristobal Mining 지분상품에 대한 콜옵션, 정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

전기

				파생상품 계약 내용
파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	비철금속선도	Au 4,179 OZ 매수거래, Au 8,358 OZ 매도거래, Zn 24,000 M/T 매도거래, Zn 750 M/T 매수거래, Pb 1,800 M/T 매도거래
	매매 목적		옵션
	기타 목적		비철금속선도
	기타 목적		옵션

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품자산 및 부채의 내역 공시
당기	(단위 : 천원)

				파생상품자산		파생상품부채
				유동성파생상품자산	비유동성파생상품자산	유동성파생상품부채
파생상품 계약 유형	비철금속 관련	파생상품 유형	비철금속선도	2,490,539	0	74,104
	비철금속 관련		기타	0	0	0
	기타 목적		비철금속선도	0	0	0
	기타 목적		기타	0	7,296,944	0
파생상품 계약 유형 합계				2,490,539	7,296,944	74,104

전기

(단위 : 천원)

				파생상품자산		파생상품부채
				유동성파생상품자산	비유동성파생상품자산	유동성파생상품부채
파생상품 계약 유형	비철금속 관련	파생상품 유형	비철금속선도	18,656,857	1,246,074	1,770,093
	비철금속 관련		기타	0	0	0
	기타 목적		비철금속선도	0	0	0
	기타 목적		기타	0	0	0
파생상품 계약 유형 합계				18,656,857	1,246,074	1,770,093

(3) 당기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품평가손익
당기	(단위 : 천원)

				파생상품평가손익(당기손익)
파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	비철금속선도	882,730
	매매 목적		기타	0
	기타 목적		비철금속선도	0
	기타 목적		기타	4,539,293
파생상품 목적의 지정 합계				5,422,023

전기

(단위 : 천원)

				파생상품평가손익(당기손익)
파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	비철금속선도	21,052,634
	매매 목적		기타	0
	기타 목적		비철금속선도	0
	기타 목적		기타	0
파생상품 목적의 지정 합계				21,052,634

11. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
기타유동자산
기타유동자산	선급금	85,686,342
	선급비용	13,059,944
	탄소배출권	5,294,830
	부가가치세대급금	80,287,413
	합계	184,328,529
기타비유동자산
기타비유동자산	선급금	8,101,636
기타비유동자산	합계	8,101,636

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
기타유동자산
기타유동자산	선급금	20,985,691
	선급비용	5,019,011
	탄소배출권	2,215,965
	부가가치세대급금	71,419,997
	합계	99,640,664
기타비유동자산
기타비유동자산	선급금	17,491,006
기타비유동자산	합계	17,491,006

12. 재고자산

재고자산 세부내역
당기	(단위 : 천원)

	취득원가	장부금액 합계
제품	269,337,281	269,337,281
반제품	360,180,844	360,180,844
부산물	2,530,756	2,530,756
재공품	347,947,526	347,947,526
원재료	498,097,225	498,097,225
저장품	54,007,318	54,007,318
미착자재	588,376,508	588,376,508
기타재고자산	693,600	693,600
합계	2,121,171,058	2,121,171,058

전기

(단위 : 천원)

	취득원가	장부금액 합계
제품	373,161,936	373,161,936
반제품	283,383,078	283,383,078
부산물	10,065,097	10,065,097
재공품	319,372,735	319,372,735
원재료	636,524,923	636,524,923
저장품	93,569,187	93,569,187
미착자재	530,439,493	530,439,493
기타재고자산	530,844	530,844
합계	2,247,047,293	2,247,047,293

(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산되거나 차감된 재고자산평가손실 또는 재고자산평가손실환입은 없습니다.

재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입에 대한 내역
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
재고자산평가손실	0
재고자산평가손실환입	0

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
재고자산평가손실	0
재고자산평가손실환입	0

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기	(단위 : 천원)

				기초금액	취득금액	기타증감액	처분금액	손상차손	감가상각비	기말금액	건설중인자산에 대한 지출액	유형자산 손상차손에 대한 기술
장부금액	총장부금액	유형자산	토지	341,061,641	153,804	68,399,161	(145,520)	0	0	409,469,086
			건물	594,551,369	702,277	26,601,799	(787,060)	0	0	621,068,385
			구축물	340,664,617	4,268	3,023,530	(440,847)	0	0	343,251,568
			기계장치	3,372,898,763	0	91,037,366	(11,818,847)	0	0	3,452,117,282
			차량운반구	5,623,361	962,251	421,968	(715,039)	0	0	6,292,541
			공구기구비품	68,733,555	4,649,357	8,261,443	(5,000,493)	0	0	76,643,862
			건설중인자산	120,339,351	260,030,468	(159,872,419)	0	0	0	220,497,400	261,230,229
		유형자산 합계		4,843,872,657	266,502,425	37,872,848	(18,907,806)	0	0	5,129,340,124
	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	유형자산	토지	0	0	0	0	0	0	0
			건물	(229,962,155)	0	0	347,456	0	(20,183,175)	(249,797,874)
			구축물	(121,391,510)	0	0	110,056	0	(11,343,271)	(132,624,725)
			기계장치	(2,367,499,508)	0	0	10,199,771	(17,140,019)	(172,771,945)	(2,547,211,701)		당기 중 화재 발생으로 인해 인식한 손상차손 금액입니다.
			차량운반구	(2,935,805)	0	0	411,628	0	(1,086,806)	(3,610,983)
			공구기구비품	(48,479,465)	0	0	4,986,062	0	(9,329,440)	(52,822,843)
			건설중인자산	0	0	0	0	0	0	0
		유형자산 합계		(2,770,268,443)	0	0	16,054,973	(17,140,019)	(214,714,637)	(2,986,068,126)
장부금액 합계				2,073,604,214	266,502,425	37,872,848	(2,852,833)	(17,140,019)	(214,714,637)	2,143,271,998

전기

(단위 : 천원)

				기초금액	취득금액	기타증감액	처분금액	감가상각비	기말금액	건설중인자산에 대한 지출액
장부금액	총장부금액	유형자산	토지	340,561,776	499,865	0	0	0	341,061,641
			건물	585,671,611	1,817,426	7,723,170	(660,838)	0	594,551,369
			구축물	339,589,661	3,628	1,849,738	(778,410)	0	340,664,617
			기계장치	3,360,787,409	0	15,203,776	(3,092,422)	0	3,372,898,763
			차량운반구	3,796,192	1,205,209	1,184,115	(562,155)	0	5,623,361
			공구기구비품	58,589,808	2,001,737	9,215,557	(1,073,547)	0	68,733,555
			건설중인자산	13,937,718	141,577,989	(35,176,356)	0	0	120,339,351	138,559,496
		유형자산 합계		4,702,934,175	147,105,854	0	(6,167,372)	0	4,843,872,657
	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	유형자산	토지	0	0	0	0	0	0
			건물	(210,831,040)	0	0	414,334	(19,545,449)	(229,962,155)
			구축물	(110,585,079)	0	0	469,240	(11,275,671)	(121,391,510)
			기계장치	(2,177,665,702)	0	0	2,759,561	(192,593,367)	(2,367,499,508)
			차량운반구	(2,559,835)	0	0	518,037	(894,007)	(2,935,805)
			공구기구비품	(42,955,746)	0	0	1,073,342	(6,597,061)	(48,479,465)
			건설중인자산	0	0	0	0	0	0
		유형자산 합계		(2,544,597,402)	0	0	5,234,514	(230,905,555)	(2,770,268,443)
장부금액 합계				2,158,336,773	147,105,854	0	(932,858)	(230,905,555)	2,073,604,214

(2) 자본화된 차입원가는 4,833,156천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 5.69%입니다.

유형자산의 차입원가 자본화
	(단위 : 천원)

	공시금액
자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율(%)	0.0569
자본화된 차입원가	4,833,156

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기	(단위 : 천원)

				기초금액	기타증감액	감가상각비	기말금액
장부금액	취득원가	투자부동산	토지	4,041,796	255,908	0	4,297,704
			건물	11,159,120	(10,731)	0	11,148,389
			구축물	1,950,830	0	0	1,950,830
		투자부동산 합계		17,151,746	245,177	0	17,396,923
	감가상각누계액	투자부동산	토지	0	0	0	0
			건물	(9,002,876)	0	(367,154)	(9,370,030)
			구축물	(1,263,265)	0	(64,264)	(1,327,529)
		투자부동산 합계		(10,266,141)	0	(431,418)	(10,697,559)
장부금액 합계				6,885,605	245,177	(431,418)	6,699,364

전기

(단위 : 천원)

				기초금액	취득금액	감가상각비	기말금액
장부금액	취득원가	투자부동산	토지	4,041,796	0	0	4,041,796
			건물	11,148,389	10,731	0	11,159,120
			구축물	1,950,830	0	0	1,950,830
		투자부동산 합계		17,141,015	10,731	0	17,151,746
	감가상각누계액	투자부동산	토지	0	0	0	0
			건물	(8,635,722)	0	(367,154)	(9,002,876)
			구축물	(1,199,000)	0	(64,265)	(1,263,265)
		투자부동산 합계		(9,834,722)	0	(431,419)	(10,266,141)
장부금액 합계				7,306,293	10,731	(431,419)	6,885,605

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 운영비용
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
임대수익	279,971
운영비용	(756,702)
합계	(476,731)

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
임대수익	246,390
운영비용	(745,296)
합계	(498,906)

당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. 당기말 현재 토지의 공시지가는 16,292,219천원입니다.

15. 리스

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
기초금액	2,757,117
증가	23,461,956
감가상각비	(2,401,131)
기말금액	23,817,942

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
기초금액	1,322,958
증가	2,649,777
감가상각비	(1,215,618)
기말금액	2,757,117

(2) 당기 및 전기 중 매입채무및기타채무에 포함된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	부채
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
	리스 부채
기초금액	2,757,117
증가	22,770,979
지급	(2,461,333)
기말금액	23,066,763

전기

(단위 : 천원)

	부채
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
	리스 부채
기초금액	1,322,958
증가	2,649,777
지급	(1,215,618)
기말금액	2,757,117

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

					총 리스부채
부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채	합계 구간	1년 내	3,601,252
				1년 초과 2년 이내	3,506,025
				2년 초과	15,959,486
			합계 구간 합계		23,066,763

전기

(단위 : 천원)

					총 리스부채
부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채	합계 구간	1년 내	1,392,272
				1년 초과 2년 이내	1,254,434
				2년 초과	110,411
			합계 구간 합계		2,757,117

(4) 손익계산서에 인식된 금액

사용권자산 감가상각비
당기	(단위 : 천원)

			사용권자산의 감가상각비
자산	사용권자산	부동산	(1,875,181)
		시설장치	(479,840)
		차량운반구	(46,110)
자산 합계			(2,401,131)

전기

(단위 : 천원)

			사용권자산의 감가상각비
자산	사용권자산	부동산	(1,215,618)
		시설장치	0
		차량운반구	0
자산 합계			(1,215,618)

단기리스와 소액자산리스에서 발생한 비용에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	458,319
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	21,866,077
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	222,228
리스의 총 현금유출액	24,549,638

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	0
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,900,316
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	150,572
리스의 총 현금유출액	22,266,506

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

		영업권 이외의 무형자산
장부금액	취득원가	46,238,783
장부금액	상각누계액 및 손상차손누계액	(524,707)
장부금액 합계		45,714,076

전기

(단위 : 천원)

		영업권 이외의 무형자산
장부금액	취득원가	39,300,912
장부금액	상각누계액 및 손상차손누계액	(524,707)
장부금액 합계		38,776,205

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	영업권 이외의 무형자산						영업권 이외의 무형자산 합계
	기타의무형자산			회원권
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계
기초금액	13,679,734	(229,809)	13,449,925	25,621,178	(294,898)	25,326,280	38,776,205
취득금액	0	0	0	7,583,948	0	7,583,948	7,583,948
처분금액	0	0	0	(646,077)	0	(646,077)	(646,077)
기말금액	13,679,734	(229,809)	13,449,925	32,559,049	(294,898)	32,264,151	45,714,076

전기

(단위 : 천원)

	영업권 이외의 무형자산						영업권 이외의 무형자산 합계
	기타의무형자산			회원권
	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계
기초금액	13,679,734	(229,809)	13,449,925	20,896,530	(294,898)	20,601,632	34,051,557
취득금액	0	0	0	4,724,648	0	4,724,648	4,724,648
처분금액	0	0	0	0	0	0	0
기말금액	13,679,734	(229,809)	13,449,925	25,621,178	(294,898)	25,326,280	38,776,205

(3) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 비한정 내용연수를 가진 무형자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

(4) 당사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

연구개발 관련 지출 공시
당기	(단위 : 천원)

	매출원가
연구개발 관련 지출총액	10,580,433

전기

(단위 : 천원)

	매출원가
연구개발 관련 지출총액	7,559,327

17. 담보제공자산

당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

기업의 부채와 보증을 위해 담보로 제공된 자산에 대한 공시
	(단위 : 천원)

		담보설정액	종류	담보권자
자산	투자부동산	480,000	임대보증금(전세권 설정)	임차인

18. 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 2,391,241,122 2,194,018,706 관계기업투자 242,440,086 196,062,629 공동기업투자 - - 합계 2,633,681,208 2,390,081,335 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 서린상사㈜(*1) 대한민국 비철금속수출입업 49.97% 77,299,429 49.97% 77,299,429 스틸싸이클㈜ 대한민국 비철금속재생 및 판매 100.00% 89,151,235 100.00% 89,151,235 Sun Metals Holdings Ltd. 호주 아연괴 제조 및 판매 100.00% 952,329,402 100.00% 952,329,402 Pan-Pacific Metal Mining Corp.(*2) 캐나다 광업권 개발업 100.00% 4,250,643 100.00% 7,214,131 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*3) 싱가포르 광산 개발회사 투자 100.00% 87,333,649 100.00% 78,347,162 ㈜케이지엑스 대한민국 건설장비 운영업 100.00% 500,000 100.00% 500,000 케이지그린텍㈜ 대한민국 전기, 가스 및 증기 공급업 100.00% 602,784 100.00% 602,784 Townsville Logistics Pty., Ltd.(*4) 호주 물류업 100.00% - 100.00% 3,532,402 Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company 베트남 비철금속 재생 및 판매 100.00% 147,570,441 100.00% 147,570,441 Townsville Marine Logistics Pty., Ltd. 호주 물류업 100.00% 14,754,718 100.00% 14,754,718 Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd. 태국 비철금속수출입업 99.98% 624,860 99.98% 624,860 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사(*5) 대한민국 사모투자펀드 94.64% 72,285,278 94.64% 70,197,776 케이잼㈜(*6) 대한민국 2차전지용 전해동박 생산업 100.00% 150,200,000 100.00% 100,200,000 저스티스 제1호 사모투자합자회사(*7) 대한민국 사모투자펀드 99.20% - 99.20% 49,900,000 탠저린 제1호 사모투자합자회사(*8) 대한민국 사모투자펀드 99.38% - 99.38% 95,500,000 Pedalpoint Holdings, LLC(*12) 미국 비철금속 재생 및 판매 100.00% 592,641,200 100.00% 396,294,366 그레이 제1호 사모투자합자회사(*9) 대한민국 사모투자펀드 99.64% 32,744,676 99.64% 110,000,000 하바나 제1호 사모투자합자회사(*10) 대한민국 사모투자펀드 99.82% - - - 켐코㈜(*11) 대한민국 축전지 제조업 73.44% 168,952,807 - - 합계 2,391,241,122 2,194,018,706 (*1) 당사는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 주요경영진의 겸직으로 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다. (*2) 당기 중 Pan-Pacific Metal Mining Corp.에 대해 2,963,488천원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 당기 중 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.에 대해 8,986,487천원을 유상증자하였습니다. (*4) 당기 중 Townsville Logistics Pty., Ltd.에 대해 3,532,402천원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*5) 당기 중 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사에 대해 2,087,502천원을 유상증자하였습니다. (*6) 당기 중 케이잼㈜에 대해 50,000,000천원을 유상증자하였습니다. (*7) 당기 중 저스티스 제1호 사모투자합자회사에 대해 1,509,749천원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였으며, 동 회사로부터 정석기업 주식 45,632,600천원과 정석기업 주식 기반 파생상품 2,757,651천원을 현물배당 받았습니다. (*8) 당기 중 탠저린 제1호 사모투자합자회사에 대해 4,968,783천원 현금배당과 타이드스퀘어 주식 90,531,217천원 현물배당 받았습니다. (*9) 당기 중 그레이 제1호 사모투자합자회사에 대해 77,255,324천원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*10) 당기 중 하바나 제1호 사모투자합자회사의 지분 99.82%를 101,663,762천원에 취득하여 종속기업투자로 분류하였으며, 취득 이후 52,044,451천원을 출자환급 받았습니다. 이후 동 회사에 대해 9,521,071천원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였으며, 동 회사로부터 에스엠 주식 40,098,240천원을 현물배당 받았습니다. (*11) 당기 중 켐코㈜ 지분의 단계적취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*12) 당기 중 Pedalpoint Holdings, LLC에 대해 196,346,834천원을 종속기업투자손상차손 환입으로 인식하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 관계기업투자 서린정보기술㈜ 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 33.34% 615,841 33.34% 615,841 코리아니켈㈜(*1)(*2) 대한민국 니켈의 제조 및 판매 33.93% 11,915,750 33.93% 15,917,000 ㈜알란텀(*3)(*4) 대한민국 매연저감장치 제조 및 판매 11.40% - 11.40% - 켐코㈜(*5) 대한민국 축전지 및 축전지 부분품 제조 - - 35.00% 10,550,470 타이드스퀘어(*6) 대한민국 항공 예약 및 발권 서비스업 22.27% 37,315,104 - - 아비트리지 제1호 사모투자합자회사 (*7)(*8) 대한민국 사모투자펀드 54.59% 41,195,217 54.59% 39,945,218 바이올렛 제1호 사모투자합자회사 (*7)(*9) 대한민국 사모투자펀드 87.30% 41,482,844 87.30% 77,700,000 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 (*7)(*10) 대한민국 사모투자펀드 67.81% 60,466,042 67.80% 51,334,100 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사(*11) 대한민국 사모투자펀드 40.20% 9,025,648 - - 망고스틴 제1호 사모투자합자회사(*11) 대한민국 사모투자펀드 39.92% 6,423,640 - - 트러스톤 제1호 사모투자합자회사(*11) 대한민국 사모투자펀드 49.18% 30,000,000 - - 디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합(*11) 대한민국 사모투자펀드 49.75% 4,000,000 - - 공동기업투자 KZ-Pranda Co., Ltd.(*12) 태국 귀금속 도매업 40.00% - 40.00% - 합계 242,440,086 196,062,629 (*1) 당기 중 코리아니켈㈜에 대해 4,001,251천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 해산 결의가 이루어졌으며, 청산 절차가 진행 중에 있습니다. (*3) 지분율 20%미만이지만 당사의 주요 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여하고있어 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 당사는 ㈜알란텀이 회수가능성이 없다고 판단하여 전기 이전에 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*5) 당기 중 켐코㈜ 지분의 단계적취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*6) 당기 중 탠저린 제1호 사모투자합자회사로 부터 90,531,217천원 현물배당 받았으며, 이후 53,216,113천원 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다. (*7) 지분율 50%초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 당사가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*8) 당기 중 아비트리지 제1호 사모투자합자회사에 대해 1,250,000천원을 유상증자하였습니다. (*9) 바이올렛 제1호 사모투자합자회사에 대해 36,217,156천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*10) 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에 대해 12,169,500천원을 유상증자하였으며, 동 회사에 대해 3,037,558천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*11) 당기 중 신규 취득으로 관계기업에 추가되었습니다. (*12) 공동기업투자는 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 이에 당사는 순자산에 대한 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. 또한 당사는 KZ-Pranda Co., Ltd.와 관련하여 회수가능성이 없다고 판단하여 전기 이전에 장부가액 전액을 공동기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (4) 당사는 전기 이전에 종속기업인 Pan-Pacific Metal Mining Corp.로부터 Cirque Joint Venture에 대한 권리를 50% 취득하였으며, 해당 Joint Venture는 별도의 기구로 조직화되어 있지 않으며, 당사가 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 부담하므로 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 따라 공동영업으로 분류하여 회계처리하였습니다.(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 손상검사1) 회사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 2) 당기 중 인식한 손상차손 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당기 종속기업투자 Pan-Pacific Metal Mining Corp. 2,963,488 Townsville Logistics Pty., Ltd. 3,532,402 저스티스 제1호 사모투자합자회사 1,509,749 그레이 제1호 사모투자합자회사 77,255,324 하바나 제1호 사모투자합자회사 9,521,071 소계 94,782,034 관계기업투자 및 공동기업투자 바이올렛 제1호 사모투자합자회사 36,217,156 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 3,037,558 타이드스퀘어 53,216,113 코리아니켈㈜ 4,001,251 소계 96,472,078 합계 191,254,112 3) 당기 중 현금흐름할인기법을 사용하여 측정한 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 세전할인율 영구성장률 KZ Minerals Holdings PTE Ltd. 14.1% - Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company 13.9% 1% 저스티스 제1호 사모투자합자회사 7.0% 1% Pedalpoint Holdings, LLC 14.5% 1% 그레이 제1호 사모투자합자회사 14.0% 1% 바이올렛 제1호 사모투자합자회사 14.1% 1% 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 12.8% 1% 타이드스퀘어 14.6% 1%

19. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당기	(단위 : 천원)

			유동	비유동
부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	매입채무	751,297,941	0
		미지급금	87,266,415	0
		미지급비용	20,572,643	9,014,948
		리스 부채	3,601,252	19,465,511
		금융보증부채	2,517,340	0
부채 합계			865,255,591	28,480,459

전기

(단위 : 천원)

			유동	비유동
부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	매입채무	807,123,670	0
		미지급금	91,761,357	0
		미지급비용	16,391,658	6,993,364
		리스 부채	1,392,272	1,364,845
		금융보증부채	1,418,426	0
부채 합계			918,087,383	8,358,209

20. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

			공시금액
기타유동부채			3,795,390
기타유동부채	예수금		2,638,130
기타유동부채	선수금		1,157,260
기타비유동부채			1,660,227
기타비유동부채	기타부채		1,660,227
기타비유동부채	기타부채	기타부채에 대한 추가적인 기술	당기말 현재 복구충당부채 959,639천원을 포함하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

			공시금액
기타유동부채			4,068,161
기타유동부채	예수금		2,785,902
기타유동부채	선수금		1,282,259
기타비유동부채			0
기타비유동부채	기타부채		0
기타비유동부채	기타부채	기타부채에 대한 추가적인 기술

21. 장단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

단기차입금의 내역
당기	(단위 : 천원)

				당기말 이자율(%)	단기차입금	단기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술
거래상대방	KEB하나은행 등	차입금명칭	매출채권할인	5.84% ~ 7.34%	12,282,566
	KEB하나은행 등		무역금융
	크레디아그리콜 등		매출채권할인
	크레디아그리콜 등		무역금융	5.96% ~ 6.30%	372,263,960	당사는 매입채무에 대한 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식하였습니다.
거래상대방 합계					384,546,526

전기

(단위 : 천원)

				단기차입금	단기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술
거래상대방	KEB하나은행 등	차입금명칭	매출채권할인	20,122,047
	KEB하나은행 등		무역금융
	크레디아그리콜 등		매출채권할인
	크레디아그리콜 등		무역금융	403,865,637	당사는 매입채무에 대한 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식하였습니다.
거래상대방 합계				423,987,684

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금의 내역
당기	(단위 : 천원)

	거래상대방		거래상대방 합계
	한국에너지공단(원화)	한국에너지공단(외화)
	차입금명칭
	해외자원개발
만기일	2027.12.15	2026.06.15
당기말 이자율(%)	공단 대출금리- 2.25%	공단 대출금리- 2.25%
총 장기차입금	1,819,560	1,265,546	3,085,106
차감: 유동성장기차입금			(995,178)
장기차입금			2,089,928
장기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술	당기말 현재 당사는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다(주석 25 참고).	당기말 현재 당사는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다(주석 25 참고).

전기

(단위 : 천원)

	거래상대방		거래상대방 합계
	한국에너지공단(원화)	한국에너지공단(외화)
	차입금명칭
	해외자원개발
만기일	2027.12.15	2026.06.15
당기말 이자율(%)	공단 대출금리- 2.25%	공단 대출금리- 2.25%
총 장기차입금	2,308,520	1,741,397	4,049,917
차감: 유동성장기차입금			(986,502)
장기차입금			3,063,415
장기차입금에 대한 추가적 정보에 대한 기술

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

장기차입금 상환계획에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

				명목금액
금융부채, 분류	장기차입금	합계 구간	1년 내	995,178
			1년 초과 2년 이내	995,178
			2년 초과 3년 이내	742,069
			3년 초과 4년 이내	352,681
			4년 초과 5년 이내	0
금융부채, 분류 합계				3,085,106

전기

(단위 : 천원)

				명목금액
금융부채, 분류	장기차입금	합계 구간	1년 내	986,502
			1년 초과 2년 이내	986,502
			2년 초과 3년 이내	986,502
			3년 초과 4년 이내	737,731
			4년 초과 5년 이내	352,680
금융부채, 분류 합계				4,049,917

22. 배출충당부채

(1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2021년부터 2025년까지가 3차 계획기간으로 2021년부터 2023년까지 각각 3,879천 톤, 2024년부터 2025년까지 각각 3,843천 톤을 무상할당 받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한배출권은 없으며, 당기와 전기 중 배출권 증감내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 무상할당배출권

무상할당배출권

	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	계약의 존속 기간 합계
무상할당배출권수량	3,879천톤	3,879천톤	3,879천톤	3,843천톤	3,843천톤	19,323천톤

② 배출권

탄소배출권의 변동
당기	(단위 : 천원)

			공시금액
탄소배출권의 수량 변동
탄소배출권의 수량 변동	기초 수량		4,213천톤
	매입 수량		306천톤
	매입 수량	탄소배출권 매입에 대한 추가적인 기술	CDM(청정개발체제)사업으로 인해 발생한 배출권 수량입니다.
	무상할당 수량		3,879천톤
	매각 수량		(189천톤)
	정부제출 수량		(3,473천톤)
	기말 수량		4,736천톤
탄소배출권의 장부금액 변동
탄소배출권의 장부금액 변동	기초 장부금액		2,215,965
	매입금액		4,113,137
	무상할당금액		0
	매각금액		0
	정부제출금액		(1,034,272)
	기말 장부금액		5,294,830
배출충당부채 회계처리에 대한 기술			당사는 당기 중 배출량이 무상할당배출권에 미달할 것으로 예상됨에 따라 배출충당부채를 인식하지 아니하였습니다.
당기에 추정한 이산화탄소 배출량			3,450천톤

전기

(단위 : 천원)

			공시금액
탄소배출권의 수량 변동
탄소배출권의 수량 변동	기초 수량		3,925천톤
	매입 수량		85천톤
	매입 수량	탄소배출권 매입에 대한 추가적인 기술
	무상할당 수량		3,879천톤
	매각 수량		(101천톤)
	정부제출 수량		(3,575천톤)
	기말 수량		4,213천톤
탄소배출권의 장부금액 변동
탄소배출권의 장부금액 변동	기초 장부금액		1,035,295
	매입금액		1,180,670
	무상할당금액		0
	매각금액		0
	정부제출금액		0
	기말 장부금액		2,215,965
배출충당부채 회계처리에 대한 기술
당기에 추정한 이산화탄소 배출량

23. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

비용으로 인식된 종업원급여 세부내역에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
급여	197,930,818
장기종업원급여	2,684,945
확정급여형 퇴직급여	30,811,152
확정기여형 퇴직급여	1,211,636
합계	232,638,551

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
급여	165,398,635
장기종업원급여	(243,266)
확정급여형 퇴직급여	33,049,340
확정기여형 퇴직급여	2,360,849
합계	200,565,558

(2) 당사는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고있으며 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

		확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계
기초 순확정급여부채(자산)		193,706,762	(252,343,741)	(58,636,979)
당기손익으로 인식:
당기손익으로 인식:	당기근무원가	15,509,383	0	15,509,383
	과거근무원가	17,557,164	0	17,557,164
	운영비용	0	407,535	407,535
	이자원가(수익)	10,063,926	(13,201,004)	(3,137,078)
	소계	43,130,473	(12,793,469)	30,337,004
기타포괄손익으로 인식:
기타포괄손익으로 인식:	인구통계적 가정	825,493	0	825,493
	재무적 가정	33,187,132	0	33,187,132
	경험조정	20,045,317	0	20,045,317
	사외적립자산 수익	0	(822,168)	(822,168)
	소계	54,057,942	(822,168)	53,235,774
그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동
그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	납부한 기여금	0	(61,600,000)	(61,600,000)
	퇴직금 지급	(3,435,591)	4,031,240	595,649
	확정기여형으로 전환	(1,417,467)	2,164,595	747,128
	관계사로부터의 전출입	(2,459,860)	1,632	(2,458,228)
	소계	(7,312,918)	(55,402,533)	(62,715,451)
기말 순확정급여부채(자산)		283,582,259	(321,361,911)	(37,779,652)

전기

(단위 : 천원)

		확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계
기초 순확정급여부채(자산)		173,836,602	(189,915,517)	(16,078,915)
당기손익으로 인식:
당기손익으로 인식:	당기근무원가	13,884,308	0	13,884,308
	과거근무원가	19,334,254	0	19,334,254
	운영비용	0	306,713	306,713
	이자원가(수익)	5,062,114	(5,538,049)	(475,935)
	소계	38,280,676	(5,231,336)	33,049,340
기타포괄손익으로 인식:
기타포괄손익으로 인식:	인구통계적 가정	7,376,745	0	7,376,745
	재무적 가정	(42,142,613)	0	(42,142,613)
	경험조정	23,100,760	0	23,100,760
	사외적립자산 수익	0	1,314,900	1,314,900
	소계	(11,665,108)	1,314,900	(10,350,208)
그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동
그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	납부한 기여금	0	(63,288,000)	(63,288,000)
	퇴직금 지급	(5,141,699)	2,962,012	(2,179,687)
	확정기여형으로 전환	(344,093)	986,456	642,363
	관계사로부터의 전출입	(1,259,616)	827,744	(431,872)
	소계	(6,745,408)	(58,511,788)	(65,257,196)
기말 순확정급여부채(자산)		193,706,762	(252,343,741)	(58,636,979)

(4) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

순확정급여부채(자산) 잔액에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
확정급여채무의 현재가치	283,582,259
사외적립자산의 공정가치	(321,361,911)
순확정급여자산	(37,779,652)
확정급여제도 회계처리에 대한 설명	당사는 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 초과적립금액을 순확정급여자산으로 인식하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
확정급여채무의 현재가치	193,706,762
사외적립자산의 공정가치	(252,343,741)
순확정급여자산	(58,636,979)
확정급여제도 회계처리에 대한 설명	당사는 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 초과적립금액을 순확정급여자산으로 인식하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)	321,231,363
국민연금전환금	130,548
합계	321,361,911

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)	252,201,610
국민연금전환금	142,131
합계	252,343,741

보험수리적 가정에 대한 세부내역
당기

	하위범위	상위범위
할인율	0.0458	0.0458
미래임금인상율	0.0565	0.0565

전기

	하위범위	상위범위
할인율	0.0535	0.0535
미래임금인상율	0.0463	0.0463

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	할인율	미래임금인상률
증가율	0.0100	0.0100
확정급여채무의 현재가치	(21,299,765)	24,491,499
감소율	0.0100	0.0100
확정급여채무의 현재가치	24,975,192	(21,324,693)
보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다	민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

확정급여채무의 만기구성 정보에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계
급여지급액	6,980,951	70,389,880	50,333,348	315,992,607	443,696,786

2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 33,813,717천원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.16년(전기 8.01년)입니다.

확정급여채무의 가중평균만기
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
확정급여채무의 가중평균만기	8년2개월
다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	33,813,717

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
확정급여채무의 가중평균만기	8년
다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

24. 우발부채 및 약정사항

견질제공수표 우발부채 공시

견질제공수표 우발부채 공시

	우발부채
	보증 관련 우발부채
	거래상대방
	한국에너지공단
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당기말 현재 당사는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다.

금융기관 한도약정

금융기관 한도약정
	(단위 : 천원)

	우발부채
	보증 관련 우발부채
	거래상대방
	KEB하나은행 등
	계약의 유형
	외화한도약정
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당기말 현재 당사는 KEB하나은행 등과 당좌대출로 총 10,000,000천원의 원화한도약정 및 L/C 개설 등을 위한 USD 1,506,500천과 EUR 70,000천의 외화한도약정을 체결하고 있습니다.
원화한도약정금액	10,000,000
외화한도약정금액	USD 1,506,500천, EUR 70,000천

타인을 위한 지급보증

타인을 위한 지급보증

	보증 관련 우발부채
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당기말 현재 당사는 특수관계자를 위해 USD 177,700천, AUD 57,800천의 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

출자약정 공시

출자약정 공시
	(단위 : 천원)

	출자약정
계약상 출자약정금액	103,636,423
계약상 출자약정금액(외화)	USD 11,485천
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당기말 현재 당사는 종속기업 및 관계기업, 당기손익인식금융자산으로 인식한 투자조합들에 대하여 총 103,636,423천원과 USD 11,485천의 추가출자약정을 체결하고있습니다.

타인으로부터 제공받은 지급보증 공시

타인으로부터 제공받은 지급보증 공시
	(단위 : 천원)

	우발부채
	보증 관련 우발부채
	거래상대방
	서울보증보험
	계약의 유형
	유형1	유형2
보증내용	수출입폐기물처리이행보증 등	매출채권 신용보험 약정
보증금액	163,869,267	169,410,000

기타 약정사항

기타 약정사항

	우발부채
	기타 약정
	거래상대방
	LG기업집단 소속회사	한화기업집단 소속회사	기타	기타	기타
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사는 2022년 11월 23일 이사회 결의에 따라서 LG기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 ㈜LG화학이 보유한 자기주식을 매입하고 당사가 보유한 자기주식을 매도하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선협상권 약정을 체결하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.	당사는 2022년 11월 23일 이사회 결의에 따라서 한화기업집단 소속회사와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 ㈜한화가 보유한 자기주식을 매입하고 당사가 보유한 자기주식을 매도하였습니다. 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 약정을 체결하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.	당사가 보유하고 있는 정석기업 주식과 관련하여 양도인의 사전 서면 동의 없이 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있으며, 양도자는 정석기업 주식에 대한 우선매수권을 보유하고 있습니다.	당사가 보유하고 있는 정석기업 주식과 관련하여 양도자의 매수청구권(Call Option) 및 당사의 매도청구권(Put Option) 약정이 체결되어 있습니다.	당사가 보유하고 있는 Amogy Inc 우선주와 관련하여 핵심 주주(Key Holder)가 보유 지분을 양도할 경우 해당 양도에 동일한 조건으로 참여할 수 있는 동반매각약정(Right of Co-Sale)을 체결하고 있습니다.

유형자산 취득 약정

유형자산 취득 약정
	(단위 : 천원)

	공시금액
유형자산을 취득하기 위한 약정액	143,039,972

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	보통주
수권주식수(주)	48,000,000
주당금액(원)	5,000
발행주식수(주)	20,908,588
합계	104,542,940

전기

(단위 : 천원)

	보통주
수권주식수(주)	48,000,000
주당금액(원)	5,000
발행주식수(주)	19,863,158
합계	99,315,790

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

발행주식수의 변동
당기

		보통주
기초		19,863,158
유상증자		1,045,430
유상증자	발행주식수 변동에 대한 추가적인 정보 기술	당사는 당기와 전기 중 신규 사업을 위해 제3자 배정 유상증자를 하였습니다.
기말		20,908,588

전기

		보통주
기초		18,870,000
유상증자		993,158
유상증자	발행주식수 변동에 대한 추가적인 정보 기술	당사는 당기와 전기 중 신규 사업을 위해 제3자 배정 유상증자를 하였습니다.
기말		19,863,158

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 내역
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
주식발행초과금	1,030,231,635
자기주식처분이익	549,889,458
합계	1,580,121,093

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
주식발행초과금	508,297,505
자기주식처분이익	549,889,458
합계	1,058,186,963

26. 자기주식과 기타포괄손익누계액

(1) 당사는 당기중 주주가치 제고를 위하여 자기주식 103,892주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하였으며, 향후 소각할 예정입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

				기타포괄손익누계액
자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	기타포괄손익누적액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(517,249)
자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	기타포괄손익누적액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(189,467,807)
자본 합계				(189,985,056)

전기

(단위 : 천원)

				기타포괄손익누계액
자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	기타포괄손익누적액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	282,714
자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	기타포괄손익누적액	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(154,945,961)
자본 합계				(154,663,247)

27. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금
당기	(단위 : 천원)

			이익잉여금	법정적립금에 대한 설명
자본	법정적립금		49,657,895	당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
	임의적립금	기업합리화적립금	32,625,000
		투자적립금	5,500,000
		해외투자적립금	3,414,000,000
		자원사업투자적립금	3,220,000,000
	미처분이익잉여금		532,157,993
자본 합계			7,253,940,887

전기

(단위 : 천원)

			이익잉여금	법정적립금에 대한 설명
자본	법정적립금		47,175,000	당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
	임의적립금	기업합리화적립금	32,625,000
		투자적립금	5,500,000
		해외투자적립금	3,284,000,000
		자원사업투자적립금	3,100,000,000
	미처분이익잉여금		731,971,255
자본 합계			7,201,271,254

(2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

미처분이익잉여금 변동에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	미처분이익잉여금
기초금액	731,971,255
현금배당 및 적립금 적립 등	(848,377,635)
당기순손익	688,151,353
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(39,586,980)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 대체	0
기말금액	532,157,993

전기

(단위 : 천원)

	미처분이익잉여금
기초금액	1,048,966,823
현금배당 및 적립금 적립 등	(783,484,800)
당기순손익	459,846,872
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	7,291,281
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 대체	(648,921)
기말금액	731,971,255

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기	(단위 : 천원)

			공시금액
처분일
I. 미처분이익잉여금			532,157,993
I. 미처분이익잉여금	전기이월미처분이익잉여금		82,225,200
	중간배당		(198,631,580)
	중간배당	주당배당금(원)	10,000
	중간배당	주당배당율	2.0000
	당기순손익		688,151,353
	확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)		(39,586,980)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익		0
II. 이익잉여금 처분액			356,637,055
II. 이익잉여금 처분액	이익준비금		2,613,575
	해외투자적립금		130,000,000
	자원사업투자준비금		120,000,000
	현금배당		104,023,480
	현금배당	주당배당금(원)	5,000
	현금배당	주당배당율	1.0000
III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II)			175,520,938

전기

(단위 : 천원)

			공시금액
처분일
I. 미처분이익잉여금			731,971,255
I. 미처분이익잉여금	전기이월미처분이익잉여금		265,482,023
	중간배당		0
	중간배당	주당배당금(원)
	중간배당	주당배당율
	당기순손익		459,846,872
	확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)		7,291,281
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익		(648,921)
II. 이익잉여금 처분액			649,746,055
II. 이익잉여금 처분액	이익준비금		2,482,895
	해외투자적립금		130,000,000
	자원사업투자준비금		120,000,000
	현금배당		397,263,160
	현금배당	주당배당금(원)	20,000
	현금배당	주당배당율	4.0000
III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II)			82,225,200

이익잉여금 처분계산서에 대한 각주

이익잉여금처분계산서는 당사가 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로 2024년 3월 19일(전기 : 2023년 3월 17일)에 주주총회에서 처분확정한 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.

28. 영업이익

(1) 매출액 및 매출원가당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

매출액 및 매출원가에 대한 내역
당기	(단위 : 천원)

			공시금액
매출액			7,291,069,464
매출액	제품매출		7,110,068,800
	상품매출		74,904,968
	용역매출		106,095,696
매출원가			6,432,522,381
매출원가	제품매출원가		6,250,677,279
	제품매출원가	기초제품및부산물재고액	383,227,032
		당기제품제조원가	6,141,333,930
		타계정으로대체액	(1,921,608)
		관세환급금	(94,038)
		기말제품및부산물재고액	(271,868,037)
	상품매출원가		74,675,251
	용역매출원가 등		107,169,851

전기

(단위 : 천원)

			공시금액
매출액			8,081,377,635
매출액	제품매출		7,739,570,080
	상품매출		178,688,647
	용역매출		163,118,908
매출원가			7,015,120,116
매출원가	제품매출원가		6,680,562,486
	제품매출원가	기초제품및부산물재고액	361,032,149
		당기제품제조원가	6,704,909,145
		타계정으로대체액	(2,090,161)
		관세환급금	(61,615)
		기말제품및부산물재고액	(383,227,032)
	상품매출원가		172,628,899
	용역매출원가 등		161,928,731

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	내수	수출	주요 지리적 시장 합계
매출액	2,125,409,532	5,165,659,932	7,291,069,464

전기

(단위 : 천원)

	내수	수출	주요 지리적 시장 합계
매출액	2,560,818,671	5,520,558,964	8,081,377,635

고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	수익인식 시기 합계
매출액	7,184,973,768	106,095,696	7,291,069,464

전기

(단위 : 천원)

	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	수익인식 시기 합계
매출액	7,918,258,727	163,118,908	8,081,377,635

(3) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
판매비와관리비		151,154,620
판매비와관리비	급여	41,041,968
	퇴직급여	3,474,986
	복리후생비	4,225,520
	여비교통비	4,825,285
	통신비	346,611
	세금과공과	1,869,343
	임차료	1,080,558
	감가상각비	3,570,655
	사용권자산상각비	1,745,909
	보험료	1,251,670
	접대비	2,252,530
	광고선전비	3,470,213
	운반보관료	33,655,572
	소모품비	839,666
	도서인쇄비	398,830
	교육훈련비	981,614
	차량유지비	647,839
	지급수수료	44,871,295
	대손상각비(환입)	(276,989)
	잡비 등	881,545

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
판매비와관리비		134,893,435
판매비와관리비	급여	29,796,731
	퇴직급여	13,220,413
	복리후생비	2,393,318
	여비교통비	1,961,072
	통신비	252,452
	세금과공과	1,577,389
	임차료	1,089,504
	감가상각비	2,894,044
	사용권자산상각비	1,215,618
	보험료	1,267,258
	접대비	1,439,928
	광고선전비	3,250,535
	운반보관료	32,242,695
	소모품비	379,910
	도서인쇄비	395,963
	교육훈련비	586,093
	차량유지비	508,178
	지급수수료	39,392,360
	대손상각비(환입)	277,416
	잡비 등	752,558

(4) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

성격별 비용 공시
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
재고자산의 변동		5,986,439
원재료비와 상품의 매입액		5,339,485,163
급여		197,930,818
퇴직급여		32,022,788
복리후생비		40,940,814
감가상각비		215,146,055
감가상각비	감가상각비 세부내역에 대한 기술	투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.
사용권자산상각비		2,401,131
임차료		1,080,558
세금과공과		10,135,339
보험료		15,673,580
운반보관료		144,570,742
지급수수료		86,144,619
전력비		187,007,554
수선비		179,971,725
도급비		94,147,138
기타		31,032,538
합계		6,583,677,001
합계	성격별 비용 금액에 대한 기술	포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
재고자산의 변동		(143,919,274)
원재료비와 상품의 매입액		6,034,920,715
급여		165,398,635
퇴직급여		35,410,189
복리후생비		26,312,045
감가상각비		231,336,974
감가상각비	감가상각비 세부내역에 대한 기술	투자부동산상각비가 포함되어 있습니다.
사용권자산상각비		1,215,618
임차료		1,089,504
세금과공과		10,547,679
보험료		13,104,202
운반보관료		197,302,026
지급수수료		76,702,111
전력비		203,286,579
수선비		182,148,848
도급비		91,820,054
기타		23,337,646
합계		7,150,013,551
합계	성격별 비용 금액에 대한 기술	포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
기타수익		282,132,392
기타수익	수수료수입	2,550,807
	외환차익	61,236,262
	외화환산이익	9,154,283
	잡이익	10,920,287
	유형자산처분이익	1,918,330
	종속기업투자처분이익	0
	종속기업투자손상차손환입	196,346,834
	정부보조금수익	5,589
기타비용		(303,321,117)
기타비용	외환차손	(79,614,003)
	외화환산손실	(1,863,049)
	관계기업투자손상차손	(96,472,079)
	종속기업투자손상차손	(94,782,033)
	유형자산손상차손	(17,140,019)
	유형자산처분손실	(2,485,261)
	무형자산처분손실	(118,804)
	기부금	(8,602,741)
	잡손실	(178,382)
	기타의대손상각비	(2,064,746)
기타손익		(21,188,725)

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
기타수익		154,216,007
기타수익	수수료수입	2,039,602
	외환차익	106,039,880
	외화환산이익	35,895,625
	잡이익	10,070,264
	유형자산처분이익	107,836
	종속기업투자처분이익	62,800
	종속기업투자손상차손환입	0
	정부보조금수익	0
기타비용		(379,579,733)
기타비용	외환차손	(162,981,772)
	외화환산손실	(11,315,762)
	관계기업투자손상차손	0
	종속기업투자손상차손	(196,346,834)
	유형자산손상차손	0
	유형자산처분손실	(894,558)
	무형자산처분손실	0
	기부금	(7,957,571)
	잡손실	(83,236)
	기타의대손상각비	0
기타손익		(225,363,726)

30. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
금융수익		256,442,466
금융수익	이자수익	58,197,036
	배당금수익	27,312,925
	외환차익	3,629,973
	외화환산이익	9,343,392
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,585,818
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	123,293,682
	파생상품평가이익	5,496,127
	파생상품거래이익	26,488,033
	금융보증수익	1,095,480
금융비용		(77,060,619)
금융비용	이자비용	(25,641,940)
	외환차손	(16,995,179)
	외화환산손실	(1,116,789)
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(4,731,449)
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(25,998,202)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(11,710)
	파생상품평가손실	(74,104)
	파생상품거래손실	(2,491,246)
금융손익		179,381,847

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
금융수익		141,076,493
금융수익	이자수익	42,038,092
	배당금수익	3,356,398
	외환차익	1,769,811
	외화환산이익	24,801,176
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	5,642,407
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,759,092
	파생상품평가이익	21,404,841
	파생상품거래이익	29,808,146
	금융보증수익	496,530
금융비용		(166,525,085)
금융비용	이자비용	(13,686,292)
	외환차손	(26,921,843)
	외화환산손실	(7,444,351)
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(12,779,230)
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(96,892,132)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(1,062,786)
	파생상품평가손실	(352,208)
	파생상품거래손실	(7,386,243)
금융손익		(25,448,592)

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
당기법인세비용	190,654,211
과거기간에 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(3,224,445)
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	(36,185,726)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	26,190,193
투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용	0
법인세비용	177,434,233

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
당기법인세비용	456,932,374
과거기간에 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(9,308,652)
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	(60,861,537)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(167,713,414)
투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용	1,656,122
법인세비용	220,704,893

(2) 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였으며, 보험수리적손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기	(단위 : 천원)

		세전금액	세후금액	세금효과 합계
당기법인세 :		(53,235,773)	(39,586,980)	13,648,793
당기법인세 :	확정급여제도의 재측정요소	(53,235,773)	(39,586,980)	13,648,793
당기법인세 :	자기주식처분이익	0	0	0
이연법인세 :		(47,863,209)	(35,321,809)	12,541,400
이연법인세 :	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(47,863,209)	(35,321,809)	12,541,400
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세		(101,098,982)	(74,908,789)	26,190,193

전기

(단위 : 천원)

		세전금액	세후금액	세금효과 합계
당기법인세 :		750,888,122	544,181,269	(206,706,853)
당기법인세 :	확정급여제도의 재측정요소	10,350,208	7,291,281	(3,058,927)
당기법인세 :	자기주식처분이익	740,537,914	536,889,988	(203,647,926)
이연법인세 :		(155,492,364)	(116,498,925)	38,993,439
이연법인세 :	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(155,492,364)	(116,498,925)	38,993,439
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세		595,395,758	427,682,344	(167,713,414)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
법인세비용차감전순이익	865,585,586
적용세율	9.9%, 20.9%, 23.1%. 26.4%
적용세율에 따른 세부담액	218,152,595
세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	864,560
세액공제 및 농특세	(4,424,851)
과거기간 일시적차이에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(3,021,621)
인식하지 않은 이연법인세	(34,941,986)
이연법인세 설정율 변동효과	805,536
투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용	0
법인세비용	177,434,233
평균유효세율	0.2050

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
법인세비용차감전순이익	680,551,765
적용세율	11%, 22%, 24.2%. 27.5%
적용세율에 따른 세부담액	176,787,342
세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	235,497
세액공제 및 농특세	(1,523,761)
과거기간 일시적차이에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(9,308,652)
인식하지 않은 이연법인세	53,995,380
이연법인세 설정율 변동효과	(1,137,035)
투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용	1,656,122
법인세비용	220,704,893
평균유효세율	0.3243

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말 현재 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 회계연도의 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

이연법인세부채(자산)의 변동
당기	(단위 : 천원)

			기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	미실현이자수익	(101,912)	(25,992)	0	(127,904)
		당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	32,772,454	(24,806,112)	0	6,012,208
		관계종속투자주식	(1,060,149)	32,331,067	0	33,434,754
		비철금속선도	(4,596,675)	2,822,268	0	(1,774,406)
		확정급여부채	37,039,498	9,591,113	13,846,380	70,582,641
		사외적립자산	(51,673,278)	(17,599,660)	(197,587)	(79,576,175)
		연차수당	3,461,156	386,789	0	3,847,945
		장기근속포상	1,772,817	526,895	0	2,299,712
		기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	52,521,276	0	12,541,400	65,062,677
		기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	244,644	13,187	0	2,102,476
		무형자산손상차손	142,047	897	0	142,944
		감가상각비	(64,890,361)	6,978,121	0	(57,912,240)
		압축기장충당금	(15,373,466)	(85,422)	0	(15,458,888)
		재고자산	105,972	(88,693)	0	17,279
		광산탐사비	2,477,163
		금융보증부채	64,141	(64,141)	0	0
		기타	3,347,489	15,216	0	3,785,519
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계			(3,747,184)	9,995,533	26,190,193	32,438,542

전기

(단위 : 천원)

			기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	미실현이자수익	(93,348)	(8,564)	0	(101,912)
		당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	9,469,668	23,302,786	0	32,772,454
		관계종속투자주식	0	(1,060,149)	0	(1,060,149)
		비철금속선도	(3,086,227)	(1,510,448)	0	(4,596,675)
		확정급여부채	29,702,694	10,677,580	(3,340,776)	37,039,498
		사외적립자산	(33,860,848)	(18,094,279)	281,849	(51,673,278)
		연차수당	2,964,437	496,719	0	3,461,156
		장기근속포상	2,012,862	(240,045)	0	1,772,817
		기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	13,527,837	0	38,993,439	52,521,276
		기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	252,558	(7,914)	0	244,644
		무형자산손상차손	146,642	(4,595)	0	142,047
		감가상각비	(78,482,182)	13,591,821	0	(64,890,361)
		압축기장충당금	(15,870,754)	497,288	0	(15,373,466)
		재고자산	281,243	(175,271)	0	105,972
		광산탐사비	2,479,263	(2,100)	0	2,477,163
		금융보증부채	0	64,141	0	64,141
		기타	2,324,134	1,023,355	0	3,347,489
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계			(68,232,021)	28,550,325	35,934,512	(3,747,184)

(7) 당기와 전기 중 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이 공시
당기	(단위 : 천원)

		이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	일시적차이에 대해 이연법인세를 인식하지 않은 이유
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	종속기업투자	42,542,005	소멸가능성이 높지 않은 종속기업 투자
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	관계기업및공동기업투자	83,083,602	일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 없는 관계기업 투자
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계		125,625,607

전기

(단위 : 천원)

		이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	일시적차이에 대해 이연법인세를 인식하지 않은 이유
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	종속기업투자	232,392,949	소멸가능성이 높지 않은 종속기업 투자
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	관계기업및공동기업투자	22,343,874	일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 없는 관계기업 투자
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계		254,736,823

(8) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기	(단위 : 천원)

		12개월 후에 회수될 이연법인세	12개월 이내에 회수될 이연법인세	합계 구간 합계
이연법인세자산(부채)				32,438,542
이연법인세자산(부채)	상계 전 이연법인세자산	210,733,222	5,782,512	216,515,734
이연법인세자산(부채)	상계 전 이연법인세부채	(179,127,836)	(4,949,356)	(184,077,192)

전기

(단위 : 천원)

		12개월 후에 회수될 이연법인세	12개월 이내에 회수될 이연법인세	합계 구간 합계
이연법인세자산(부채)				(3,747,184)
이연법인세자산(부채)	상계 전 이연법인세자산	135,131,882	17,833,435	152,965,317
이연법인세자산(부채)	상계 전 이연법인세부채	(150,686,456)	(6,026,045)	(156,712,501)

(9) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 필라2 법률의 적용이 복잡하여 영향을 합리적으로 추정하는 것이 어렵습니다. 당사는 이를 위해 세무전문가와 계약을 체결하여 검토를 진행하고 있습니다.

32. 주당이익

(1) 당기와 전기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당기	(단위 : 원)

		보통주
보통주당기순이익		688,151,352,808
가중평균유통보통주식수(주)		20,171,448
가중평균유통보통주식수(주)	가중평균유통보통주식수 계산방법에 대한 기술	가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 혹은 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.
기본주당이익		34,115

전기

(단위 : 원)

		보통주
보통주당기순이익		459,846,871,965
가중평균유통보통주식수(주)		18,167,668
가중평균유통보통주식수(주)	가중평균유통보통주식수 계산방법에 대한 기술	가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 혹은 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.
기본주당이익		25,311

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식수 계산 내역
당기

	가중평균						가중평균 합계
	관찰값		가중치		적수
	회차
	1회차	2회차	1회차	2회차	1회차	2회차
	주식
	보통주
기초유통보통주	19,863,158		365		7,250,052,670		19,863,158
유상증자	1,045,430		111		116,042,730		317,925
자기주식취득	(103,892)		52		(3,516,741)		(9,635)
자기주식처분	0		0		0		0
합계	20,804,696				7,362,578,659		20,171,448

전기

	가중평균						가중평균 합계
	관찰값		가중치		적수
	회차
	1회차	2회차	1회차	2회차	1회차	2회차
	주식
	보통주
기초유통보통주	17,674,240		365		6,451,097,600		17,674,240
유상증자	993,158		136		135,069,488		370,053
자기주식취득							0
자기주식처분	788,766	406,994	38	37	29,973,108	15,058,778	123,375
합계	19,456,164	406,994			6,616,140,196	15,058,778	18,167,668

(3) 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

33. 배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. i) 중간배당

중간배당에 대한 공시
당기	(단위 : 원)

		보통주
배당받을 주식수		19,863,158
배당받을 주식수	배당받을 주식수에 대한 설명	총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.
주당액면금액		10,000
주당배당률		2
중간배당		198,631,580,000

전기

(단위 : 원)

		보통주
배당받을 주식수		0
배당받을 주식수	배당받을 주식수에 대한 설명
주당액면금액		0
주당배당률		0
중간배당		0

ii) 연차배당

연차배당에 대한 공시
당기	(단위 : 원)

		보통주
배당받을 주식수		20,804,696
배당받을 주식수	배당받을 주식수에 대한 설명	총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.
주당 액면가액		5,000
액면배당률		1
금액		104,023,480,000

전기

(단위 : 원)

		보통주
배당받을 주식수		19,863,158
배당받을 주식수	배당받을 주식수에 대한 설명	총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.
주당 액면가액		5,000
액면배당률		4
금액		397,263,160,000

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

배당성향
당기	(단위 : 원)

	보통주
배당금	302,655,060,000
당기순손익	688,151,352,808
배당성향	0.4398

전기

(단위 : 원)

	보통주
배당금	397,263,160,000
당기순손익	459,846,871,965
배당성향	0.8639

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

배당수익률
당기	(단위 : 원)

	보통주
주당배당금	15,000
결산일종가	498,000
배당수익률	0.0301

전기

(단위 : 원)

	보통주
주당배당금	20,000
결산일종가	564,000
배당수익률	0.0355

34. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

금융자산의 범주별 공시
당기	(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	금융자산, 범주 합계
현금및현금성자산	0	0	316,077,399	316,077,399
단기금융기관예치금	0	0	63,000,000	63,000,000
매출채권및기타채권	9,477,337	0	367,398,121	376,875,458
단기투자자산	1,111,508,698	0	48,352,545	1,159,861,243
단기파생상품금융자산	2,490,539	0	0	2,490,539
장기금융기관예치금	0	0	8,000	8,000
장기매출채권및기타채권	0	0	12,403,277	12,403,277
장기투자자산	501,809,174	407,079,321	0	908,888,495
장기파생상품금융자산	7,296,944	0	0	7,296,944
금융자산 합계	1,632,582,692	407,079,321	807,239,342	2,846,901,355

전기

(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	금융자산, 범주 합계
현금및현금성자산	0	0	433,200,208	433,200,208
단기금융기관예치금	0	0	73,210,000	73,210,000
매출채권및기타채권	82,302,078	0	399,005,310	481,307,388
단기투자자산	1,328,772,121	4,000,000	0	1,332,772,121
단기파생상품금융자산	18,656,857	0	0	18,656,857
장기금융기관예치금	0	0	8,000	8,000
장기매출채권및기타채권	0	0	11,222,503	11,222,503
장기투자자산	191,549,385	416,795,555	0	608,344,940
장기파생상품금융자산	1,246,074	0	0	1,246,074
금융자산 합계	1,622,526,515	420,795,555	916,646,021	2,959,968,091

2) 금융부채

금융부채의 범주별 공시
당기	(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	금융부채, 범주 합계
매입채무및기타채무	715,494,037	117,238,510	2,517,340	835,249,887
단기차입금	0	384,546,526	0	384,546,526
유동성장기차입금	0	995,178	0	995,178
파생상품금융부채	74,104	0	0	74,104
장기매입채무및기타채무	0	0	0	0
장기차입금	0	2,089,928	0	2,089,928
합계	715,568,141	504,870,142	2,517,340	1,222,955,623

전기

(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	금융부채, 범주 합계
매입채무및기타채무	696,602,655	221,484,728	918,087,383
단기차입금	0	423,987,684	423,987,684
유동성장기차입금	0	986,502	986,502
파생상품금융부채	1,770,093	0	1,770,093
장기매입채무및기타채무	0	1,364,845	1,364,845
장기차입금	0	3,063,415	3,063,415
합계	698,372,748	650,887,174	1,349,259,922

(2) 공정가치 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산과 금융부채의 공정가치 측정
당기	(단위 : 천원)

		측정 전체
		장부금액				공정가치
		공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
		수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치로 인식된 금융자산
공정가치로 인식된 금융자산	매출채권및기타채권				9,477,337	0	9,477,337	0	9,477,337
	단기투자자산				1,111,508,698	0	1,109,720,844	1,787,854	1,111,508,698
	장기투자자산				908,888,495	530,993,699	0	377,894,796	908,888,495
	파생상품금융자산				2,490,539	0	2,490,539	0	2,490,539
	장기파생상품금융자산				7,296,944	0	0	7,296,944	7,296,944
	금융자산 합계				2,039,662,013	530,993,699	1,121,688,720	386,979,594	2,039,662,013
공정가치로 인식된 금융부채
공정가치로 인식된 금융부채	매입채무및기타채무				715,494,037	0	715,494,037	0	715,494,037
	파생상품금융부채				74,104	0	74,104	0	74,104
	금융부채 합계				715,568,141	0	715,568,141	0	715,568,141
금융상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보가 공시되지 않은 사실에 대한 기술									당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

전기

(단위 : 천원)

		측정 전체
		장부금액				공정가치
		공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
		수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치로 인식된 금융자산
공정가치로 인식된 금융자산	매출채권및기타채권				82,302,078	0	82,302,078	0	82,302,078
	단기투자자산				1,332,772,121	0	1,332,772,121	0	1,332,772,121
	장기투자자산				608,344,940	412,214,256	0	196,130,684	608,344,940
	파생상품금융자산				18,656,857	0	18,656,857	0	18,656,857
	장기파생상품금융자산				1,246,074	0	1,246,074	0	1,246,074
	금융자산 합계				2,043,322,070	412,214,256	1,434,977,130	196,130,684	2,043,322,070
공정가치로 인식된 금융부채
공정가치로 인식된 금융부채	매입채무및기타채무				696,602,655	0	696,602,655	0	696,602,655
	파생상품금융부채				1,770,093	0	1,770,093	0	1,770,093
	금융부채 합계				698,372,748	0	698,372,748	0	698,372,748
금융상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보가 공시되지 않은 사실에 대한 기술									당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 공정가치 서열체계 ① 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

② 당사의 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 금융자산

서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수
당기	(단위 : 천원)

						금융자산	가치평가기법	투입변수
금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 2	금융자산, 분류	매출채권및기타채권	9,477,337	시장접근법	LME 및 LBMA 가격 등
					수익증권 및 펀드	1,109,720,844	순자산가치법	주식, 채권 등 기초자산가격, 환율
					파생상품자산	2,490,539	시장접근법	LME 및 LBMA 가격 등
					수익증권 및 펀드
					비상장지분증권
					파생상품 옵션
			수준 3		매출채권및기타채권
					수익증권 및 펀드
					파생상품자산
					수익증권 및 펀드	292,394,884	순자산가치법	주식, 채권 등 기초자산가격
					비상장지분증권	45,632,600	시장비교법, 현금흐름할인모형	할인율, 유사기업 가치 등
					파생상품 옵션	7,296,944	이항모형	할인율, 변동성, 주가, 행사가 등
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산		수준 2		매출채권및기타채권
					수익증권 및 펀드
					파생상품자산
					수익증권 및 펀드
					비상장지분증권
					파생상품 옵션
			수준 3		매출채권및기타채권
					수익증권 및 펀드
					파생상품자산
					수익증권 및 펀드
					비상장지분증권	41,655,167	유사기업비교법	유사기업 가치 등
					파생상품 옵션

전기

(단위 : 천원)

						금융자산	가치평가기법	투입변수
금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 2	금융자산, 분류	매출채권및기타채권	82,302,078	시장접근법	LME 및 LBMA 가격 등
					수익증권 및 펀드	1,332,772,121	순자산가치법	주식, 채권 등 기초자산가격
					파생상품자산	18,656,857	시장접근법	LME 및 LBMA 가격 등
					수익증권 및 펀드
					비상장지분증권
					파생상품 옵션
			수준 3		매출채권및기타채권
					수익증권 및 펀드
					파생상품자산
					수익증권 및 펀드	191,549,385	순자산가치법	주식, 채권 등 기초자산가격
					비상장지분증권
					파생상품 옵션
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산		수준 2		매출채권및기타채권
					수익증권 및 펀드
					파생상품자산
					수익증권 및 펀드
					비상장지분증권
					파생상품 옵션
			수준 3		매출채권및기타채권
					수익증권 및 펀드
					파생상품자산
					수익증권 및 펀드
					비상장지분증권	4,581,300	-	-
					파생상품 옵션

2) 금융부채

서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 부채의 가치평가기법과 투입변수
당기	(단위 : 천원)

						금융부채	가치평가기법	투입변수
금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 2	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	715,494,037	순자산가치평가	LME 및 LBMA 가격 등
금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 2	금융부채, 분류	파생상품금융부채	74,104	순자산가치평가	LME 및 LBMA 가격 등

전기

(단위 : 천원)

						금융부채	가치평가기법	투입변수
금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 2	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	696,602,655	순자산가치평가	LME 및 LBMA 가격 등
금융부채, 범주	당기손익-공정가치측정금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 2	금융부채, 분류	파생상품금융부채	1,770,093	순자산가치평가	LME 및 LBMA 가격 등

③ 당사의 당기 및 전기 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

수준3으로 측정된 금융자산 공정가치측정의 변경에 대한 조정
당기	(단위 : 천원)

	수준 3
기초잔액	196,130,684
취득	131,045,332
처분	(4,463,721)
공정가치의 변동	64,267,300
기말잔액	386,979,595

전기

(단위 : 천원)

	수준 3
기초잔액	190,030,047
취득	62,570,620
처분	(24,364,677)
공정가치의 변동	(32,105,306)
기말잔액	196,130,684

35. 범주별 금융상품의 순손익

당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

범주별 금융상품의 순손익
당기	(단위 : 천원)

		자산과 부채						자산과 부채 합계
		금융자산, 범주			금융부채, 범주		기타
		당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타
순손익:
순손익:	이자수익	37,191,010	23,164	20,156,146	0	0	826,717	58,197,037
	배당금수익	1,676,016	7,762,575	0	0	0	0	9,438,591
	외환차익	101,479	285,000	27,312,249	0	37,167,505	0	64,866,233
	외화환산이익	0	0	418,891	0	18,078,785	0	18,497,676
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,585,818	0	0	0	0	0	1,585,818
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	123,293,682	0	0	0	0	0	123,293,682
	파생상품평가이익	5,496,127	0	0	0	0	0	5,496,127
	파생상품거래이익	26,488,033	0	0	0	0	0	26,488,033
	금융보증수익	0	0	0	0	0	1,095,480	1,095,480
	대손상각비(환입)	0	0	(1,787,756)	0	0	0	(1,787,756)
	이자비용	0	0	0	0	(25,095,161)	(546,779)	(25,641,940)
	외환차손	(67,248)	0	(30,029,754)	0	(66,512,180)	0	(96,609,182)
	외화환산손실	0	0	(2,613,142)	0	(366,697)	0	(2,979,839)
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(4,731,449)	0	0	0	0	0	(4,731,449)
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(25,998,202)	0	0	0	0	0	(25,998,202)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	0	(11,710)	0	0	0	0	(11,710)
	파생상품평가손실	0	0	0	(74,104)	0	0	(74,104)
	파생상품거래손실	0	0	0	(2,491,246)	0	0	(2,491,246)
	순손익 소계	165,035,266	8,059,029	13,456,634	(2,565,350)	(36,727,748)	1,375,418	148,633,249
기타포괄손익:
기타포괄손익:	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(35,321,809)	0	0	0	0	(35,321,809)
기타포괄손익:	기타포괄손익 소계	0	(35,321,809)	0	0	0	0	(35,321,809)
총포괄손익 합계		165,035,266	(27,262,780)	13,456,634	(2,565,350)	(36,727,748)	1,375,418	113,311,440

전기

(단위 : 천원)

		자산과 부채						자산과 부채 합계
		금융자산, 범주			금융부채, 범주		기타
		당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타
순손익:
순손익:	이자수익	32,064,406	551,462	9,422,224	0	0	0	42,038,092
	배당금수익	44,572	827,020	0	0	0	0	871,592
	외환차익	0	0	42,609,848	0	65,199,843	0	107,809,691
	외화환산이익	0	0	236,229	0	60,460,572	0	60,696,801
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	5,642,407	0	0	0	0	0	5,642,407
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,759,092	0	0	0	0	0	11,759,092
	파생상품평가이익	21,404,841	0	0	0	0	0	21,404,841
	파생상품거래이익	29,808,146	0	0	0	0	0	29,808,146
	금융보증수익	0	0	496,530	0	0	0	496,530
	대손상각비(환입)	0	0	(277,416)	0	0	0	(277,416)
	이자비용	0	0	0	0	(13,686,292)	0	(13,686,292)
	외환차손	0	0	(66,399,879)	0	(123,503,736)	0	(189,903,615)
	외화환산손실	0	0	(18,113,485)	0	(646,628)	0	(18,760,113)
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(12,779,230)	0	0	0	0	0	(12,779,230)
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(96,892,132)	0	0	0	0	0	(96,892,132)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	0	(1,062,786)	0	0	0	0	(1,062,786)
	파생상품평가손실	0	0	0	(352,208)	0	0	(352,208)
	파생상품거래손실	0	0	0	(7,386,243)	0	0	(7,386,243)
	순손익 소계	(8,947,898)	315,696	(32,025,949)	(7,738,451)	(12,176,241)	0	(60,572,843)
기타포괄손익:
기타포괄손익:	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(117,147,847)	0	0	0	0	(117,147,847)
기타포괄손익:	기타포괄손익 소계	0	(117,147,847)	0	0	0	0	(117,147,847)
총포괄손익 합계		(8,947,898)	(116,832,151)	(32,025,949)	(7,738,451)	(12,176,241)	0	(177,720,690)

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자의 내역

			회사명	특수관계자에 대한 기술
전체 특수관계자	특수관계자	유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍
		종속기업	서린상사㈜, Sorin Shanghai Corporation Ltd, Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd, 에스아이앤엘㈜, PT. KZI Indonesia, LION TANKERS PTE. LTD, SORIN INDIA PRIVATE LIMITED, 스틸싸이클㈜, 스틸싸이클에스씨㈜, ㈜케이지엑스, 케이지그린텍㈜, 케이잼㈜, 켐코㈜, Sun Metals Holdings Ltd, Sun Metals Corporation Pty., Ltd, Ark Energy Corporation Pty Ltd, Ark Energy Solar & Storage Pty., Ltd, Ark Energy H2 Pty Ltd, Ark Energy Macintyre Pty Ltd, Epuron Holdings Pty Ltd, Sun Metals Solar Farm Pty Ltd, Ark Energy Operations Pty., Ltd, Ark Energy NT Solar Pty., Ltd, Ark Energy Projects Pty., Ltd, TKLN Solar Pty Ltd, Ulterne Power Plant Pty Ltd, Yulara Solar Pty Ltd, Katherine Solar Pty Ltd, Burrendong Wind Farm Pty Ltd, Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd, Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd, Chalumbin Wind Farm Pty Ltd, Boomer GEH Holdings Pty Ltd, Collinsville Green Energy Hub Holdings PtyLtd, Han Ho H2 Holdings Pty Ltd, Guilford Wind Farm Pty Ltd, Hellyer Wind Farm Holdings Pty Ltd, St.Patrick's Plains Wind Farm Pty Ltd, SHWF Unit Trust, CWF Unit Trust, Boomer Green Energy Hub Pty Ltd, Collinsville GEH Pty Ltd, Han Ho H2 Pty Ltd, Hellyer Wind Farm Pty Ltd, Townsville Logistics Pty., Ltd, Townsville Marine Logistics Pty., Ltd, Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company, Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd,Pan-Pacific Metal Mining Corp., KZ Minerals Holdings PTE Ltd, ICM Pachapaqui S.A.C., Andean Minerals Peru S.A.C., ICM Exploraciones S.A.C., ICM Procesadora S.A.C., Compania Mineral ICM S.A.C., Pedalpoint Holdings, LLC, Igneo Holdings, LLC, Igneo Intermediate, LLC, Igneo IP, LLC, Evterra Recycling, LLC, Igneo Technologies, LLC, Igneo France, S.A.S, Igneo (Georgia), LLC, 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사, ㈜포커스이엔지, ㈜아크미디어, 라이브이엔지㈜, 저스티스 제1호 사모투자합자회사, 그레이 제1호 사모투자합자회사, 가젤 제1호 유한회사, 탠저린 제1호 사모투자합자회사, 하바나 제1호 사모투자합자회사, Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd, Richmond Valley BESS Pty Ltd.	종속회사 및 관계회사가 지배하는 회사를 포함하고 있습니다.
		관계기업	서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 아비트리지제1호사모투자합자회사, 에스더블유앤씨주식회사, ㈜세원, ㈜월드이엔씨, 바이올렛제1호사모투자합자회사, 벨벳제1호유한회사, 메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사, ㈜타이드스퀘어, ㈜그레이고, 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사, 망고스틴 제1호 사모투자합자회사, 트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호, 디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합
		공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd., Fulcrum 3D Pty Ltd., 한국전구체㈜
		대규모기업집단	영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, 영풍전자㈜, ㈜테라닉스, 유미개발㈜, 씨케이(유), ㈜인터플렉스, ㈜코리아써키트, 시그네틱스㈜, ㈜영풍이앤이, 영풍개발㈜, 에이치씨(유), 농업회사법인 에스피팜랜드(유), 영풍문고홀딩스㈜
		기타관계회사	㈜영풍 Japan, Interflex Vina Co., Ltd., 화하선로판(천진)유한공사, Signetics High Technology USA Inc., Young Poong Electronics Vina Co., Ltd., AATM(Dalian) Co.,Ltd., YPE VINA Co.,Ltd., Korea Circuit VINA Co., Ltd. , Alantum Europe GmbH, Fulcrum3D Europe GmbH

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

			매출등	매입등	배당금지급	배당금수령
전체 특수관계자	유의한 영향력을 행사하는 회사	영풍	9,596,341	186,866,058	155,603,910	0
	종속기업	서린상사㈜	15,959,514	13,949,237	0	3,100,020
		Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd.	81,344,480	0	0	0
		㈜케이지엑스	3,460,008	72,394,652	0	0
		케이지그린텍㈜	495,103	10,765,232	0	0
		케이잼㈜	3,801,045	406,841	0	0
		Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	6,100,028	69,440,426	0	0
		ICM Pachapaqui S.A.C.	234,611	0	0	0
		저스티스 제1호 사모투자합자회사	0	0	0	1,119,543
		스틸싸이클㈜	876,977	62,758,379	0	0
		Sorin Shanghai Corporation Ltd.	25,869,515	0	0	0
		Zinc Oxide Corporation Vietnam?Limited Liability Company	0	663,884	0	0
		Igneo France, S.A.S	0	75,586	0	0
		Igneo Technologies, LLC	0	8,644,552	0	0
		Evterra Recycling, LLC	0	4,076,334	0	0
		LION TANKERS PTE. LTD.	0	5,661,108	0	0
		스틸싸이클에스씨㈜	93,548	7,254,598	0	0
		Ark Energy NT Solar Pty Ltd	23,527	0	0	0
		Ark Energy Projects Pty Ltd	5,514	0	0	0
		켐코㈜	6,462,952	533	0	0
		HAN HO H2 PTY LTD	0	81,729	0	0
	관계기업	코리아니켈㈜	41,461	22,031,551	0	13,571,429
		㈜알란텀	325,464	16,511	0	0
		㈜월드이엔씨	0	525,000	0	0
		서린정보기술㈜	106,818	9,207,226	0	83,343
	공동기업	한국전구체㈜	606,390	0	0	0
	공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	0	0	0	0
	대규모기업집단	영풍정밀㈜	62,167	13,704,533	10,189,320	0
	대규모기업집단	기타	0	0	13,061,900	0
	기타관계회사	영풍 JAPAN	0	322,800	0	0
전체 특수관계자 합계			155,465,463	488,846,770	178,855,130	17,874,335

전기

(단위 : 천원)

			매출등	매입등	배당금지급	배당금수령
전체 특수관계자	유의한 영향력을 행사하는 회사	영풍	11,859,544	163,518,752	103,735,940	0
	종속기업	서린상사㈜	27,630,820	14,364,429	0	1,550,010
		Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd.	168,783,839	0	0	0
		㈜케이지엑스	3,797,852	41,127,516	0	0
		케이지그린텍㈜	286,777	10,339,542	0	0
		케이잼㈜	9,431,339	7,992	0	0
		Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	17,026,435	64,231,713	0	0
		ICM Pachapaqui S.A.C.	166,849	0	0	0
		저스티스 제1호 사모투자합자회사	0	0	0	734,358
		스틸싸이클㈜	486,477	93,224,580	0	0
		Sorin Shanghai Corporation Ltd.	26,070,195	0	0	0
		Zinc Oxide Corporation Vietnam?Limited Liability Company	0	578,270	0	0
		Igneo France, S.A.S	0	0	0	0
		Igneo Technologies, LLC	0	0	0	0
		Evterra Recycling, LLC	0	0	0	0
		LION TANKERS PTE. LTD.	0	2,916,137	0	0
		스틸싸이클에스씨㈜	28,345	12,645,541	0	0
		Ark Energy NT Solar Pty Ltd	0	0	0	0
		Ark Energy Projects Pty Ltd	0	0	0	0
		켐코㈜	772,602	389	0	0
		HAN HO H2 PTY LTD	0	0	0	0
	관계기업	코리아니켈㈜	1,440,170	3,516	0	0
		㈜알란텀	230,583	0	0	0
		㈜월드이엔씨	0	0	0	0
		서린정보기술㈜	63,433	7,021,838	0	83,343
	공동기업	한국전구체㈜	315,974	0	0	0
	공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	22,297,352	0	0	117,095
	대규모기업집단	영풍정밀㈜	55,036	11,295,498	5,902,200	0
	대규모기업집단	기타	0	186	4,158,620	0
	기타관계회사	영풍 JAPAN	0	508,261	0	0
전체 특수관계자 합계			290,743,622	421,784,160	113,796,760	2,484,806

(3) 당기말과 전기말 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당기	(단위 : 천원)

				매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등
전체 특수관계자	특수관계자	유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	0	1,313,955	13,234,902	12,329
		종속기업	서린상사㈜	0	8,264	0	1,433,763
			㈜케이지엑스	0	331,244	152,032	6,314,393
			케이지그린텍㈜	0	44,674	0	1,505,579
			케이잼㈜	139,870	118,196	0	438,734
			Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	650,878	121,346	1,477,914	883,450
			Zinc Oxide Corporation Vietnam?Limited Liability Company	0	0	12,110	0
			Sorin Shanghai Corporation Ltd.	969,513	0	0	0
			Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd.	0	0	0	0
			Evterra Recycling, LLC	0	0	1,437,656	0
			Igneo France, S.A.S	0	0	55,325	0
			Igneo Technologies, LLC	0	0	2,605,456	0
			스틸싸이클㈜	21,209	62,951	5,344,118	0
			스틸싸이클에스씨㈜	0	29,154	0	0
			Ark Energy NT Solar Pty Ltd	0	23,527	0	0
			Ark Energy Projects Pty Ltd	0	5,514	0	0
			HAN HO H2 PTY LTD	0	0	0	102,258
			켐코㈜	77,466	21,140	0	6,368
		관계기업	코리아니켈㈜	0	90	0	0
			㈜알란텀	0	35,720	0	3,655
			서린정보기술㈜	0	34,125	0	371,250
		공동기업	한국전구체㈜	0	59,231	0	0
		대규모기업집단	영풍정밀㈜	0	6,140	1,212,174	31,958
		기타관계회사	영풍 JAPAN	0	0	23,729	0
		기타관계회사	기타	0	0	0	0
전체 특수관계자 합계				1,858,936	2,215,271	25,555,416	11,103,737

전기

(단위 : 천원)

				매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등
전체 특수관계자	특수관계자	유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	356,286	1,029,795	20,585,311	11,691
		종속기업	서린상사㈜	0	8,264	0	1,260,475
			㈜케이지엑스	0	351,315	256,256	4,601,570
			케이지그린텍㈜	0	35,907	0	497,550
			케이잼㈜	30,191	5,101,202	0	0
			Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	665,824	1,098,431	8,653,374	0
			Zinc Oxide Corporation Vietnam?Limited Liability Company	0	0	13,532	0
			Sorin Shanghai Corporation Ltd.	839,552	0	0	0
			Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd.	15,887,055	0	0	0
			Evterra Recycling, LLC	0	0	0	0
			Igneo France, S.A.S	0	0	0	0
			Igneo Technologies, LLC	0	0	0	0
			스틸싸이클㈜	18,452	42,652	4,484,562	0
			스틸싸이클에스씨㈜	0	18,621	3,075,125	0
			Ark Energy NT Solar Pty Ltd
			Ark Energy Projects Pty Ltd
			HAN HO H2 PTY LTD
			켐코㈜	14,259	6,713	0	6,200
		관계기업	코리아니켈㈜	0	5,908	0	1,934
			㈜알란텀	0	0	0	0
			서린정보기술㈜	0	0	0	91,506
		공동기업	한국전구체㈜	0	220,031	0	0
		대규모기업집단	영풍정밀㈜	0	5,024	1,529,327	18,545
		기타관계회사	영풍 JAPAN	0	0	0	0
		기타관계회사	기타	0	0	39,843	0
전체 특수관계자 합계				17,811,619	7,923,863	38,637,330	6,489,471

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자와의 자금거래에 대한 공시
당기	(단위 : 천원)

				현금출자(외화)	현금출자	출자환급	자금대여	자금상환	신규설립
전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	KZ Minerals Holdings PTE Ltd.	천 USD 6,986		0	0	0	0
			코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사		2,087,502	0	0	0	0
			Sun Metals Holdings Ltd.		0	0	0	0	0
			탠저린 제1호 사모투자합자회사		0	4,968,783	0	0	0
			케이잼㈜		50,000,000	0	4,000,000	8,000,000	0
			하바나 제1호 사모투자합자회사		0	52,044,451	0	0	101,663,762
			그레이 제1호 사모투자합자회사		0	0	0	0	0
			Pedalpoint Holdings, LLC		0	0	0	0	0
			켐코㈜		158,402,336	0	120,000,000	120,000,000	0
		관계기업	아비트리지 제1호 사모투자합자회사		1,250,000	0	0	0	0
			메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사		12,169,500	0	0	0	0
			브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사		0	0	0	0	9,025,648
			망고스틴 제1호 사모투자합자회사		0	0	0	0	6,423,640
			트러스톤 제1호 사모투자합자회사		0	0	0	0	30,000,000
			디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합		0	0	0	0	4,000,000

전기

(단위 : 천원)

				현금출자(외화)	신규설립(외화)	현금출자	출자환급	자금대여	자금상환	신규설립	특수관계자 자금거래에 대한 추가적인 정보
전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	KZ Minerals Holdings PTE Ltd.	천 USD 2,000			0	0	0	0
			코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사			21,650,631	0	0	0	0
			Sun Metals Holdings Ltd.	천 USD 311,500			0	0	0	0
			탠저린 제1호 사모투자합자회사			0	0	0	0	95,500,000
			케이잼㈜			40,000,000	0	4,000,000	0	0
			하바나 제1호 사모투자합자회사			0	0	0	0	0
			그레이 제1호 사모투자합자회사			0	0	0	0	110,000,000
			Pedalpoint Holdings, LLC	천 USD 455,208	천 USD 5,000	0	0	0	0	0
			켐코㈜			3,550,470	0	6,365,000	10,000,000	0
		관계기업	아비트리지 제1호 사모투자합자회사			2,917,576	0	0	0	0
			메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사			26,415,800	2,996,700	0	0	0	전기 중 지분율 50%초과이지만 펀드운영의 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 당사가 해당 사모투자합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류하였습니다.
			브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사			0	0	0	0	0
			망고스틴 제1호 사모투자합자회사			0	0	0	0	0
			트러스톤 제1호 사모투자합자회사			0	0	0	0	0
			디에스투자 에너지스케일업 파트너 신기술투자조합			0	0	0	0	0

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진 보상 내역
당기	(단위 : 천원)

	전체 특수관계자
	특수관계자
	주요 경영진 보상
급여	12,304,552
퇴직급여	1,095,201

전기

(단위 : 천원)

	전체 특수관계자
	특수관계자
	주요 경영진 보상
급여	11,482,242
퇴직급여	2,022,528

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역 공시

			지급보증금액	지급보증처
전체 특수관계자	종속기업	ICM Pachapaqui S.A.C.	천 USD 7,700	BCP
		Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	천 USD 170,000	ANZ 등
		Ark Energy NT Solar Pty Ltd	천 AUD 17,800	INFRADEBT
		Ark Energy Projects Pty Ltd	천 AUD 40,000	ANZ

37. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당기	(단위 : 천원)

		공시금액
당기순이익(손실)		688,151,353
당기순이익조정을 위한 가감		251,748,582
당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여	30,337,004
	대손상각비	1,787,756
	감가상각비(투자부동산상각비 포함)	215,146,055
	사용권자산상각비	2,401,131
	외화환산손실	2,979,839
	외환차손	16,921,676
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	25,998,202
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,731,449
	종속기업투자손상차손	94,782,033
	관계기업투자손상차손	96,472,079
	유형자산처분손실	2,485,261
	무형자산처분손실	118,804
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	11,710
	파생상품평가손실	74,104
	파생상품거래손실	2,491,246
	유형자산손상차손	17,140,019
	법인세비용	177,434,233
	이자비용	25,641,940
	이자수익	(58,197,036)
	배당금수익	(27,312,925)
	외화환산이익	(18,497,676)
	외환차익	(2,687,256)
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(123,293,682)
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,585,818)
	종속기업투자처분이익	0
	종속기업투자자산손상차손환입 조정	(196,346,835)
	유형자산처분이익	(1,918,330)
	파생상품거래이익	(26,488,033)
	파생상품평가이익	(5,496,127)
	금융보증수익	(1,095,480)
	기타수익	(2,286,761)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		20,476,154
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권	106,635,216
	미수금	(1,562,943)
	부가세대급금	(8,867,416)
	금융보증부채	2,194,394
	재고자산	92,591,374
	선급금	(54,975,749)
	선급비용	(8,042,792)
	기타유동자산	2,310,957
	매입채무	(46,975,657)
	미지급금	(3,295,181)
	미지급비용	1,430,589
	예수금	(147,772)
	선수금	(124,999)
	장기미지급비용	2,021,583
	확정기여형퇴직연금 전환	(1,417,467)
	퇴직금의지급	(3,435,591)
	사외적립자산의감소	(55,402,532)
	관계사전출입	(2,459,860)
영업에서 창출된 현금흐름		960,376,089

전기

(단위 : 천원)

		공시금액
당기순이익(손실)		459,846,872
당기순이익조정을 위한 가감		659,868,224
당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여	33,049,340
	대손상각비	277,416
	감가상각비(투자부동산상각비 포함)	231,336,974
	사용권자산상각비	1,215,618
	외화환산손실	18,760,113
	외환차손	0
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	96,892,132
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	12,779,230
	종속기업투자손상차손	196,346,834
	관계기업투자손상차손	0
	유형자산처분손실	894,558
	무형자산처분손실	0
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,062,786
	파생상품평가손실	352,208
	파생상품거래손실	7,386,243
	유형자산손상차손	0
	법인세비용	220,704,893
	이자비용	13,686,292
	이자수익	(42,038,092)
	배당금수익	(3,356,398)
	외화환산이익	(60,696,801)
	외환차익	0
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,759,092)
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(5,642,407)
	종속기업투자처분이익	(62,800)
	종속기업투자자산손상차손환입 조정	0
	유형자산처분이익	(107,836)
	파생상품거래이익	(29,808,146)
	파생상품평가이익	(21,404,841)
	금융보증수익	0
	기타수익	0
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		(51,780,266)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권	(115,763,871)
	미수금	(12,013,601)
	부가세대급금	(16,377,868)
	금융보증부채	1,418,426
	재고자산	71,099,739
	선급금	(5,934,282)
	선급비용	(419,699)
	기타유동자산	(1,180,669)
	매입채무	75,425,488
	미지급금	15,174,875
	미지급비용	2,325,861
	예수금	508,272
	선수금	(87,617)
	장기미지급비용	(698,124)
	확정기여형퇴직연금 전환	(344,093)
	퇴직금의지급	(5,141,699)
	사외적립자산의감소	(58,511,788)
	관계사전출입	(1,259,616)
영업에서 창출된 현금흐름		1,067,934,830

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역
당기	(단위 : 천원)

	공시금액
유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,199,761
CDM사업에 의한 배출권 전환으로 선급금의 변동	4,113,137
관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로의 대체	21,071,947
종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로의 대체	90,531,217
종속기업투자주식의 당기손익-공정가치금융자산으로의 대체	88,488,491

전기

(단위 : 천원)

	공시금액
유형자산 취득관련 미지급금의 변동	3,018,493
CDM사업에 의한 배출권 전환으로 선급금의 변동	1,180,670
관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로의 대체
종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로의 대체
종속기업투자주식의 당기손익-공정가치금융자산으로의 대체

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

재무활동현금흐름
당기	(단위 : 천원)

		단기차입금	장기차입금(유동성포함)	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계
기초		423,987,684	4,049,917	2,757,117	430,794,718
재무활동에서 생기는 부채의 변동
재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무현금흐름에서 생기는 변동	(45,386,806)	(1,002,491)	(2,003,014)	(48,392,311)
	리스부채 증가	0	0	21,854,341	21,854,341
	이자비용 및 환율변동효과	5,945,648	37,680	458,319	6,441,647
기말		384,546,526	3,085,106	23,066,763	410,698,395

전기

(단위 : 천원)

		단기차입금	장기차입금(유동성포함)	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계
기초		17,436,526	4,891,903	1,322,958	23,651,387
재무활동에서 생기는 부채의 변동
재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무현금흐름에서 생기는 변동	431,136,678	(954,387)	(1,215,618)	428,966,673
	리스부채 증가	0	0	2,649,777	2,649,777
	이자비용 및 환율변동효과	(24,585,520)	112,401	0	(24,473,119)
기말		423,987,684	4,049,917	2,757,117	430,794,718

38. 재무제표 재작성

당사는 2026년 06월 10일 증권선물위원회의 감리 결과 조치에 따라 종속 및 관계기업투자 손상차손, 법인세 회계처리와 관련된 수정사항을 반영하여 당기 및 전기의 별도재무제표를 재작성 하였습니다.(1) 재무제표의 재작성으로 인한 중요한 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2023년 2022년 종속기업투자 과대계상 (63,638,551) (196,346,835) 관계기업투자 과대계상 (52,551,817) - 이연법인세자산 과소계상 22,399,934 - 종속기업투자 손상차손 과소계상 63,638,551 196,346,835 종속기업투자 손상차손환입 과소계상 196,346,835 - 관계기업투자 손상차손 과소계상 52,551,817 - 법인세비용 과대계상 (22,399,934) - (2) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 4,223,804,226 4,223,804,225 4,685,834,532 4,685,834,532 비유동자산 5,953,891,567 5,860,101,133 5,405,400,813 5,209,053,978 자산총계 10,177,695,793 10,083,905,358 10,091,235,345 9,894,888,510 유동부채 1,354,938,343 1,354,938,343 1,675,608,942 1,675,608,942 비유동부채 32,230,614 32,230,614 15,168,808 15,168,808 부채총계 1,387,168,957 1,387,168,957 1,690,777,750 1,690,777,750 자본총계 8,790,526,836 8,696,736,401 8,400,457,595 8,204,110,760 부채와 자본총계 10,177,695,793 10,083,905,358 10,091,235,345 9,894,888,510 (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 수정전 수정후 수정전 수정후 매출 7,291,069,464 7,291,069,464 8,081,377,635 8,081,377,635 매출원가 6,432,522,381 6,432,522,381 7,015,120,116 7,015,120,116 매출총이익 858,547,083 858,547,083 1,066,257,519 1,066,257,519 판매비와관리비 151,154,620 151,154,620 134,893,435 134,893,435 영업이익 707,392,463 707,392,463 931,364,084 931,364,084 영업외손익 78,036,657 158,193,123 (54,465,484) (250,812,318) 법인세비용차감전순이익 785,429,119 865,585,586 876,898,600 680,551,765 법인세비용 199,834,167 177,434,233 220,704,893 220,704,893 당기순이익 585,594,952 688,151,353 656,193,706 459,846,872 총포괄이익 510,686,162 613,242,563 546,337,140 349,990,306 (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 수정전 수정후 수정전 수정후 주당이익 29,031 34,115 36,119 25,311 (5) 상기 재작성 내역과 관련된 주석사항은 주석 2, 5, 18, 27, 29, 31, 32, 33 및 37를 참고 바랍니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거하여 이사회 및 정기주주총회 결의를 통해 매년 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고 등을 고려하여 배당가능 이익 중 적정수준의 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 2023년 2월 2일 배당정책 발표를 통해 향후 3년간 배당성향 30% 이상 유지 및 연 1회 중간배당 추진을 공시함으로써 예측 가능하고 안정적인 배당정책을 주주들과 공유하였습니다. 이러한 기존 배당정책 기조에 따라 일관되고 지속적인 주주환원을 실행하는 것이 투자자 입장에서의 예측가능성을 확보하고 당사의 중장기적인 성장과 주주가치를 제고함에 있어 무엇보다 중요하다고 판단하고 있습니다.2023년 중간배당으로 1주당 10,000원을 집행하였으며, 주주환원정책의 일환으로 예측가능한 범위에서 배당성향을 지속하여 확대하고 있을 뿐만 아니라 1,000억원의 자기주식 취득 및 소각 결정을 통해 중장기적으로 주주가치제고를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 한편, 2023년 아연가격 하락 및 전기료 인상 등으로 연결기준 매출액 및 당기순이익이 직전 사업연도 대비 각각 13.5%, 33.2% 감소하였음에도 불구하고 기 공시된 배당정책에 따른 안정적인 배당을 위해 1주당 5,000원의 기말배당안을 이사회에서 승인하였습니다. 이에 따른 2023년 연결기준 배당성향은 57.4%로 배당정책 기준을 상회하는 것으로, 자기주식 취득 및 소각을 포함한 총 주주환원율은 창사 이래 가장 높은 수준인 76.3%를 기록하였습니다.당사는 향후 신성장동력 확보를 위한 투자재원 확보와 동시에 안정적인 배당정책을 지속적으로 추진해 나가고자 하며, 향후에도 회사의 안정적인 경영, 중장기적인 미래성장동력 확보 등을 위한 일관된 정책을 통해 기업가치와 주주가치 제고를 위해 노력할 것입니다.

가. 주요 배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제50기	제49기	제48기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		432,371	601,967	806,795
(별도)당기순이익(백만원)		688,151	459,847	753,966
(연결)주당순이익(원)		21,435	33,134	45,648
현금배당금총액(백만원)		302,655	397,263	353,484
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		70.00	65.99	43.81
현금배당수익률(%)	보통주	3.01	3.50	3.75
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	15,000	20,000	20,000
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

※ 상기 표의 당기(제50기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 반영 예정.※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
1	36	3.42	3.43

※ 결산배당은 1988년(제15기)부터 연속배당 중이며, 평균 배당수익률의 경우 최근 3년, 5년간의 배당수익률의 합을 3과 5로 나누는 단순평균법으로 계산하였음.※ 2006년(제33기)에 중간배당을 1번 실시한 이력이 있으나 연속 배당이 아닌 일시적 집행으로 보아 횟수에 포함시키지 않았으며, 2023년 2월 향후 3년간 연 1회의 중간배당 실시 정책 발표 이후 2023년 8월 중간배당 결의를 통해 집행 개시.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2022년 08월 19일	유상증자(제3자배정)	보통주	993,158	5,000	475,000	5.0%(증자비율)
2023년 09월 13일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,045,430	5,000	504,333	5.0%(증자비율)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적※ 해당사항 없음

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 기업어음증권 미상환 잔액※ 해당사항 없음

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 단기사채 미상환 잔액※ 해당사항 없음

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사채 미상환 잔액※ 해당사항 없음

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 신종자본증권 미상환 잔액 ※ 해당사항 없음

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액 ※ 해당사항 없음

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제3자배정 유상증자(Hanwha H2 Energy USA Corp)	1	2022년 08월 18일	타법인 증권취득 자금	471,750	- 케이잼(주) 동박공장 1차증설 - 온산제련소 퓨머 신규시설투자- Igneo Holdings 1차 인수금액 잔여분- Igneo Holdings 2차 인수금액	471,750	-
제3자배정 유상증자(HMG Global LLC)	2	2023년 09월 12일	타법인 증권취득 자금	527,245	- 켐코(주) 올인원 니켈사업 투자	147,881	- 켐코(주)를 통한 올인원 니켈제련소 투자의 예상 설비투자액약 5,063억원(2025년 5월 31일까지 집행 예정)

※ 상기 제3자배정 유상증자의 1회차, 실제 자금사용 내역 중1) 케이잼(주) 동박공장 1차증설은 2022년 8월 5일 '기타경영사항(자율공시)' 및 2023년 5월 12일 '특수관계인에 대한 출자' 공시 참고2) 온산제련소 퓨머 신규시설투자는 2022년 11월 23일 '신규시설투자등(자율공시)' 참고3) Igneo Holdings, LLC 인수는 2022년 7월 11일 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 및 2022년 11월 23일 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)' 참고※ 상기 제3자배정 유상증자의 2회차, 실제 자금사용 내역 중 1) 켐코(주) 올인원 니켈사업 투자는 2023년 8월 30일 '장래사업ㆍ경영 계획(공정공시)' 및 2023년 11월 17일 '특수관계인에 대한 출자' 공시 참고

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항연결실체는 2026년 06월 10일 증권선물위원회의 감리 결과 조치에 따라 영업권 및관계기업투자주식 손상차손, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익, 법인세 회계처리, 특수관계자 주석과 관련된 수정사항을 반영하여 당기 및 전기의 연결재무제표를 재작성 하였습니다.

(1) 연결재무제표의 재작성으로 인한 중요한 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2023년	2022년
당기손익-공정가치측정금융자산 과대계상	(23,078,088)	(21,228,036)
관계기업투자주식 과대계상	(116,190,368)	-
영업권 과대계상	(166,499,674)	(163,645,913)
이연법인세자산 과소계상	28,287,154	5,381,307
무형자산손상차손 과소계상	-	163,645,910
해외사업환산손익 과대계상	(2,853,764)	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 과대 계상	(1,850,052)	(6,496,758)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 과소 계상	63,638,551	14,731,278
지분법손익 과대계상	(24,169,891)	-
관계기업투자주식 손상차손 과소계상	28,381,925	-
법인세비용 과대계상	(22,905,847)	(5,381,307)

(2) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기말		전기말
계정과목	수정전	수정후	수정전	수정후
유동자산	5,571,656,933	5,571,656,933	6,071,090,870	6,071,090,870
비유동자산	6,474,414,379	6,196,933,403	6,026,827,489	5,847,334,850
자산총계	12,046,071,312	11,768,590,336	12,097,918,359	11,918,425,720
유동부채	1,902,819,301	1,902,819,301	2,319,116,609	2,319,116,609
비유동부채	501,249,142	500,155,479	547,069,634	546,219,809
부채총계	2,404,068,443	2,402,974,780	2,866,186,243	2,865,336,418
자본총계	9,642,002,869	9,365,615,556	9,231,732,116	9,053,089,302
부채와 자본총계	12,046,071,312	11,768,590,336	12,097,918,359	11,918,425,720

(3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기		전기
계정과목	수정전	수정후	수정전	수정후
매출	9,704,521,343	9,704,521,343	11,219,358,600	11,219,358,600
매출원가	8,742,576,277	8,742,576,277	10,050,403,463	10,050,403,463
매출총이익	961,945,066	961,945,066	1,168,955,137	1,168,955,137
판매비와관리비	302,009,642	302,009,642	249,784,006	249,784,006
영업이익	659,935,425	659,935,425	919,171,131	919,171,131
영업외손익	96,875,623	3,248,933	(67,883,754)	(251,907,875)
지분법손익	(28,737,786)	(52,907,678)	30,193,373	30,193,373
법인세비용차감전순이익	728,073,262	610,276,680	881,480,750	697,456,629
법인세비용	194,694,573	171,788,726	83,216,363	77,835,056
당기순이익	533,378,689	438,487,954	798,264,387	619,621,573
총포괄이익	459,960,414	362,215,916	733,528,259	554,885,445

(4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 당기 및 전기의 연결주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기		전기
계정과목	수정전	수정후	수정전	수정후
주당이익	26,139	21,435	42,967	33,134

(5) 상기 재작성 내역 및 특수관계자와의 거래와 관련된 주석사항은 주석 1, 2, 4, 5, 9, 16, 18, 19, 26, 27, 29, 30, 31, 32, 34, 35, 36, 37 및 38를 참고바랍니다.

2) 대손충당금 설정현황가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제50기	제49기	제48기
비철금속 제조 및 판매	제품	309,179,560	438,446,545	389,575,041
	반제품	380,337,796	350,355,860	297,504,092
	부산물	5,094,686	10,688,909	7,837,853
	재공품	367,511,262	343,875,277	252,855,285
	원재료	597,155,680	744,737,918	857,518,652
	저장품	76,057,892	117,721,148	78,636,783
	미착자재	588,592,617	531,020,233	741,362,426
	기타재고자산	110,210,434	99,755,557	174,627
	상품	387,939	406,383	79,627
	합계	2,434,527,866	2,637,007,830	2,625,544,386
비철금속 수출입	제품	-	-	-
	반제품	-	-	-
	부산물	-	-	-
	재공품	-	-	-
	원재료	-	-	-
	저장품	-	-	-
	미착자재	-	-	-
	기타재고자산	-	-	-
	상품	55,948,193	215,085,617	299,475,707
	합계	55,948,193	215,085,617	299,475,707
광산개발 등	제품	12,271,793	2,595,465	-
	반제품	-	-	-
	부산물	-	-	-
	재공품	4,415,178	-	-
	원재료	29,380,275	3,162,222	-
	저장품	2,996,079	3,095,665	2,486,648
	미착자재	46,643,199	-	-
	기타재고자산	54,923,441	-	-
	상품	15,186,344	-	-
	합계	165,816,309	8,853,352	2,486,648
미실현손익	제품	(2,921,801)	(9,392,890)	(2,694,415)
	반제품	702,210	(1,074,178)	(1,954,859)
	부산물	-	-	-
	재공품	(305,967)	(1,210,599)	(1,711,554)
	원재료	(6,854,561)	(3,324,283)	(5,444,727)
	저장품	(794,578)	(1,394,492)	(621,873)
	미착자재	-	-	-
	기타재고자산	-	(1)	-
	상품	(8,412,337)	(19,105,461)	(5,970,429)
	합계	(18,587,034)	(35,501,904)	(18,397,857)
합 계	제품	318,529,552	431,649,120	386,880,626
	반제품	381,040,006	349,281,682	295,549,233
	부산물	5,094,686	10,688,909	7,837,853
	재공품	371,620,473	342,664,678	251,143,731
	원재료	619,681,394	744,575,857	852,073,925
	저장품	78,259,393	119,422,321	80,501,558
	미착자재	635,235,816	531,020,233	741,362,426
	기타재고자산	165,133,875	99,755,556	174,627
	상품	63,110,139	196,386,539	293,584,905
	합계	2,637,705,334	2,825,444,895	2,909,108,884
재고자산÷총자산(%)		21.90%	23.35%	29.20%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.20	3.91	3.38

※ 재고자산 회전율 : 연환산매출원가 /｛(기초재고+기말재고)/2｝※ 연환산매출원가 : (누적매출원가/해당월수) × 12 나. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)
제50기	매출채권	538,185,016	2,770,980	0.51%
	미수금	75,834,971	5,129,254	6.76%
	대여금	20,331,835	1,384,000	6.81%
	기타	11,412,051	-	0.00%
	합 계	645,763,873	9,284,234	1.44%
제49기	매출채권	618,310,637	2,793,330	0.45%
	미수금	45,853,651	64,508	0.14%
	대여금	15,557,579	5,185,900	33.33%
	기타	8,585,044	-	0.00%
	합 계	688,306,911	8,043,738	1.17%
제48기	매출채권	518,496,694	2,641,759	0.51%
	미수금	27,900,696	24,550	0.09%
	대여금	28,126,459	3,556,500	12.64%
	기타	7,328,132	-	0.00%
	합 계	581,851,981	6,222,809	1.07%

다. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제50기	제49기	제48기
1. 기초금액	8,043,738	6,222,809	5,949,799
2. 대손상각비계상액	4,212,945	166,807	133,966
3. 순대손처리액	(2,972,449)	1,654,122	139,044
- 대손처리액	(3,924,649)	(989)	-
- 기타상각액	952,200	1,655,111	139,044
4. 기말금액	9,284,234	8,043,738	6,222,809

라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침 회사는 과거의 회사 경험을 반영한 설정률을 산정하는 방식 중 가장 대표적인 방식인 Roll-Rate 방식을 통하여 채무불이행 확률을 산출하고 이를 바탕으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 채무불이행률 및 대손예상액 산정근거- 채무불이행률 : 과거 3개년 연체전이율표를 기초로 평균전이율을 산출한 후 이를 바탕으로 채무불이행률을 산출하고 있습니다. - 대손예상액 : 산출된 1년 채무불이행률을 바탕으로 충당금 설정률 표를 연체 구간별로 작성하고, 보고기간 말 연체구간별 채권 잔액에 해당 구간별 채무불이행률을 곱해 손실충당금 산출하고 있습니다. - 대손추산액 설정기준 : 회수기일을 기준으로 매출채권 등을 정상, 연체 1개월, 연체 2개월, 연체 3개월 이상의 4개 구간으로 나누어 구간별 채무불이행률을 적용하고 있습니다.

마. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액	615,912,561,388	7,344,027,035	20,269,759,188	2,237,525,799	645,763,873,409
구성비율	95.38%	1.14%	3.14%	0.35%	100.00%

3) 재고자산의 현황 등(1) 재고자산 실사일자

지배회사는 2023년도 재무제표를 작성함에 있어서, 2024년도 1월 3일에 재고자산 실사를 하였습니다.

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 입회여부

지배회사의 동일자 재고실사시에는 당사의 2023년도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인의 회계사들 입회하에 실시되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말			전기말
구분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	71,417,949	(8,307,810)	63,110,139	212,965,847	(16,579,307)	196,386,540
제품	321,976,454	(3,446,902)	318,529,552	439,627,519	(7,978,400)	431,649,119
재공품	372,604,800	(984,327)	371,620,473	342,664,678	-	342,664,678
부산물	5,094,686	-	5,094,686	10,688,909	-	10,688,909
원재료	626,545,994	(6,864,600)	619,681,394	744,575,857	-	744,575,857
저장품	78,694,849	(435,456)	78,259,393	119,886,919	(464,598)	119,422,321
반제품	381,040,006	-	381,040,006	349,281,682	-	349,281,682
미착자재	635,235,816	-	635,235,816	531,020,233	-	531,020,233
기타재고자산	165,133,875	-	165,133,875	99,755,556	-	99,755,556
합계	2,657,744,429	(20,039,095)	2,637,705,334	2,850,467,200	(25,022,305)	2,825,444,895

※ 당기 중 재고자산의 평가와 관련하여 18,344,887천원의 재고자산평가손실환입을인식하여 매출원가에서 차감하였으며, 전기 중 24,710,722천원의 재고자산평가손실을 인식하여 매출원가에 가산하였습니다. 4) 공정 가치

① 당기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치로 인식된 금융자산
매출채권및기타채권	17,821,851	-	17,821,851	-	17,821,851
단기투자자산	1,128,025,911	-	1,125,704,310	2,321,601	1,128,025,911
파생상품금융자산	25,367,741	-	25,367,741	-	25,367,741
장기파생상품금융자산	7,296,944	-	-	7,296,944	7,296,944
장기투자자산	991,837,091	532,569,231	-	459,267,860	991,837,091
관계기업투자	25,500,060	-	-	25,500,060	25,500,060
금융자산 합계	2,195,849,598	532,569,231	1,168,893,902	494,386,465	2,195,849,598
공정가치로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	777,927,860	-	777,927,860	-	777,927,860
파생상품부채	18,306,045	-	18,306,045	-	18,306,045
장기파생상품금융부채	53,739,870	-	53,739,870	-	53,739,870
금융부채 합계	849,973,775	-	849,973,775	-	849,973,775

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계
공정가치로 인식된 금융자산
매출채권및기타채권	82,302,078	-	82,302,078	-	82,302,078
단기투자자산	1,401,776,522	-	1,401,776,522	-	1,401,776,522
파생상품금융자산	42,934,302	-	42,934,302	-	42,934,302
장기파생상품금융자산	5,368,929	-	3,674,868	1,694,061	5,368,929
장기투자자산	730,089,684	416,333,812	-	313,755,872	730,089,684
관계기업투자	186,268,700	-	-	186,268,700	186,268,700
금융자산 합계	2,448,740,215	416,333,812	1,530,687,770	501,718,633	2,448,740,215
공정가치로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	696,602,655	-	696,602,655	-	696,602,655
파생상품부채	18,171,767	-	18,171,767	-	18,171,767
장기파생상품금융부채	11,869,193	-	11,869,193	-	11,869,193
금융부채 합계	726,643,615	-	726,643,615	-	726,643,615

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 공정가치 서열체계

① 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(단위 : 천원)

구분	당기말	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
매출채권및기타채권	17,821,851	2	시장접근법	LME 및 LBMA 가격 등
수익증권 및 펀드	1,125,704,310	2	순자산가치평가, 현재가치기법	주식, 채권 등 기초자산가격, 환율
파생상품자산	25,367,741	2	시장접근법, 현재가치기법	LME 및 LBMA 가격 등
파생상품옵션	7,296,944	3	이항모형	할인율, 변동성, 주가, 행사가 등
수익증권 및 펀드	300,374,324	3	순자산가치법	주식, 채권 등 기초자산가격
비상장지분증권	93,919,571	3	시장비교법, 현금흐름할인모형	할인율, 유사기업 가치 등
전환사채	25,640,400	3	T-F Model & BDT	기초자산(주식가격) 및 기초자산 변동성, 신용위험 및 무위험이자율 등
지분증권	25,500,060	3	현금흐름할인법	거시경제지표, 할인율, 영구성장율
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
비상장지분증권	41,655,167	3	유사기업비교법	유사기업 가치 등
당기손익-공정가치 측정 금융부채
매입채무및기타채무	777,927,860	2	순자산가치평가	LME 및 LBMA 가격 등
파생상품부채	18,306,045	2	순자산가치평가, 현금흐름할인모형	LME 및 LBMA 가격, 선도가격, 스프레드, 할인율 등
장기파생상품부채	53,739,870	3	현금흐름할인법	기초자산가격, 할인율, 변동성 등

③ 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

i) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초잔액	501,718,633	303,475,321
증가	186,905,842	322,993,658
감소	(204,523,581)	(24,364,677)
연결범위의 변동	-	(64,849,160)
공정가치의 변동	1,792,149	(36,529,871)
기타(*)	8,493,422	993,362
기말잔액	494,386,465	501,718,633

(*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

ii) 금융부채

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초잔액	6,569,954	26,745,098
증가	301,470	12,773,506
감소	(1,161,015)	(32,112,848)
연결범위의 변동	-	(21,787,417)
공정가치의 변동	(387,665)	20,951,615
기말잔액	5,322,744	6,569,954

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대한 회사의 견해를 반영한 것으로, 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있어, 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있고, 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 환율, 유가, 이자, 경기 등의 경제시장 관련 요인과, 각종 전염병, 대지진 등 회사가 영위하는 주요 사업분야의 예상치 못한 여건변화에 따른 요인, 기타 경영현황 및 재무실적 등에 영향을 미칠 수 있는 국내/외적 변화 등 다양한 요인들이 존재하며, 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수 정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음에 유의하시기 바랍니다

2. 영업실적 및 재무상태

가. 연결 영업실적당사의 연결기준 지난 3사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	영업실적			증감율(%)
구분	2023년	2022년	2021년	당기/전기	전기/전전기
매출액	9,704,521	11,219,359	9,976,776	-13.5%	12.5%
매출원가	8,742,576	10,050,403	8,720,478	-13.0%	15.3%
매출총이익	961,945	1,168,956	1,256,298	-17.7%	-7.0%
판관비	302,010	249,784	160,152	20.9%	56.0%
영업이익	659,935	919,172	1,096,146	-28.2%	-16.1%
기타수익	119,917	181,847	119,587	-34.1%	52.1%
기타비용	167,321	378,864	125,795	-55.8%	201.2%
금융수익	321,464	325,871	219,715	-1.4%	48.3%
금융비용	270,811	380,762	173,396	-28.9%	119.6%
지분법손익	-52,908	30,193	2,823	-275.2%	969.7%
법인세비용차감전순이익	610,277	697,457	1,139,080	-12.5%	-38.8%
법인세비용	171,789	77,835	327,974	120.7%	-76.3%
당기순이익	438,488	619,622	811,106	-29.2%	-23.6%

나. 연결 재무상태

(단위 : 백만원)

과목	2023년	2022년	2021년	증감율
과목	2023년	2022년	2021년	당기/전기	전기/전전기
유동자산	5,571,657	6,071,091	5,689,044	-8.2%	6.7%
비유동자산	6,196,933	5,847,335	4,275,004	6.0%	36.8%
자 산 총 계	11,768,590	11,918,426	9,964,049	-1.3%	19.6%
유동부채	1,902,819	2,319,117	1,770,528	-18.0%	31.0%
비유동부채	500,155	546,220	459,287	-8.4%	18.9%
부 채 총 계	2,402,974	2,865,336	2,229,814	-16.1%	28.5%
자본금	104,543	99,316	94,350	5.3%	5.3%
자본잉여금	1,621,678	1,085,853	57,339	49.3%	1793.8%
자본조정	-66,913	-15,030	-53,509	-345.2%	71.9%
기타포괄손익누계액	-115,315	-80,835	-8,861	-42.7%	-812.3%
이익잉여금	7,569,848	7,774,766	7,518,368	-2.6%	3.4%
비지배지분	251,775	189,019	126,548	33.2%	49.4%
자 본 총 계	9,365,616	9,053,089	7,734,234	3.5%	17.1%
유동비율	292.81%	261.78%	321.32%	-	-
부채비율	26.37%	32.33%	29.31%	-	-
자기자본비율	77.44%	74.37%	76.35%	-	-
차입금의존도(차입금/자산)	7.21%	8.50%	4.33%	-	-

3. 자금조달

가. 유동성

당사는 재무안정성과 꾸준한 현금흐름으로 영업활동을 위한 충분한 유동성을 유지하고 있으며, 현재의 유동성 규모를 고려시 유동성 부족현상이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.

나. 단기차입금의 내역

(단위 : 천원)

차입처	내역	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
KEB하나은행 등	매출채권 할인	5.83%~7.34%	13,999,868	20,428,087
	무역금융(*)	5.96%~6.30%	372,263,960	403,865,637
	운영자금대출	2%~6.59%	105,509,260	240,278,704
	운영자금대출	이자율 SOFR+1%	116,046,000	127,006,735
	운영자금대출	이자율 기준금리+0.7%	11,363,109	-
합계			619,182,197	791,579,163

(*) 연결실체는 매입채무에 대한 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식하였습니다.

다. 장기차입금의 내역

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
호주 청정에너지금융공사(*1)	시설자금	2031-08-31	0.91%	10,098,830	4,499,678
Infradebt Security Holdings Pty Ltd	시설자금	2025-12-31	BBSY 금리 + 3.2%	15,294,813	15,677,814
한국에너지공단(원화)(*2)	해외자원개발	2027-12-15	공단 대출금리 - 2.25%	1,819,560	2,308,520
한국에너지공단(외화)(*2)	해외자원개발	2026-06-15	공단 대출금리 - 2.25%	1,265,546	1,741,397
KDB산업은행	시설자금	2029-06-07	산금채 6개월 + 1.35%	110,000,000	110,000,000
	시설자금	2029-04-30	산금채 6개월 + 1.01%	14,000,000	14,000,000
	시설자금	2024-12-28	4.63~5.41%	10,268,000	-
	시설자금	2027-06-22	5.41%	8,000,000	-
KEB하나은행	시설자금	2028-10-26	4.67%	4,000,000	23,318,320
	시설자금	2024-12-24	3.00%	12,894,000	14,700,680
	시설자금	2024-12-24	3.04%	10,830,960	4,000,000
	시설자금	2024-12-24	3.75%	14,957,040	9,699,600
	시설자금	2027-12-04	3.25%	8,729,640	-
신한은행	운영자금	2025-01-07	2.00%	7,446,285	8,712,687
Jefferson Moter Co	Auto Loan	2024-12-31	6.44%	11,920	-
소계				229,616,594	208,658,696
차감: 유동성장기차입금				(64,478,578)	(3,126,422)
합계				165,138,016	205,532,274

(*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(연결재무제표 주석 24 참고)(*2) 당기말 현재 연결실체는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견질로 제공하고 있습니다.(연결재무제표 주석 24 참고)

라. 장기차입금의 상환계획

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
1년 이내	64,478,578	3,126,422
2년 이내	35,984,948	55,539,452
3년 이내	34,226,373	45,598,266
4년 이내	27,280,693	29,671,681
5년 이내	45,026,865	29,286,630
5년 이후	22,619,137	45,436,245
합계	229,616,594	208,658,696

마. 전환사채의 내역

(단위 : 천원)

구분	종류	만기일	액면이자율(%)	당기말	전기말
아크미디어	㈜이야기사냥꾼 제1회 전환사채	2024-07-15	-	1,200,000	1,200,000
	주식회사 아크미디어(구) 제1회 전환사채	2025-05-29	-	1,700,000	1,700,000
	주식회사 아크미디어(구) 제3회 전환사채	2026-07-14	-	1,500,000	1,500,000
	주식회사 아크미디어(구) 제4회 전환사채	2026-07-29	-	1,300,000	1,300,000
	주식회사 아크미디어(현) 제2회 전환사채	2026-10-29	-	4,000,000	4,000,000
	주식회사 라이브엔터 제1회 전환사채	2025-10-04	-	2,000,000	2,000,000
사채 액면가액 합계				11,700,000	11,700,000
상환할증금				4,654,532	4,654,532
전환권조정				(2,766,628)	(3,935,371)
사채 총 장부금액				13,587,904	12,419,161
유동성사채대체(*)				(8,000,000)	(8,000,000)
유동성사채상환할증금				(3,754,790)	(3,754,790)
유동성전환권조정				1,950,605	2,677,247
차감: 유동성사채				(9,804,185)	(9,077,543)
비유동성사채				3,783,719	3,341,618

(*) 전환상환청구권이 투자자에게 부여되어 있는 일부 전환사채는 전환청구 가능 시기에 따라 유동성사채로 분류하였습니다. 4. 부외거래당사는 보고서 작성기준일 현재 부외거래는 없으며, 기타 사항에 대해서는 연결재무제표에 대한 감사보고서 주석사항의 '24.우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'Ⅲ. 재무의 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항(1) 환경당사는 "저탄소 녹색성장 기본법"에 의거 사업장별로 매년 온실가스 배출량 및 에너지 소비량에 대하여 정부에 보고하고 있으며, 본 보고서 '10. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '나. 녹색경영'을 참고하시기 바랍니다.(2) 종업원회사인력의 중요한 변동 사실이 없습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 의거 2022. 5. 1일자로「상호출자 및 채무보증제한기업집단」으로 지정되어 계열사 상호간 출자행위 금지(동법률 제9조), 계열사에 대한 채무보증 금지(동법률 제10조의2), 주식소유현황의 신고(동법률 제13조)"등 각종 규제를 받고 있습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항에 대해서는 연결재무제표에 대한 감사보고서 주석사항 2. 중요한 회계정책의 2.6 파생상품, 4. 금융위험관리, 10. 파생상품을 참고하시기 바랍니다. 고 려 아 연 주 식 회 사 대표이사 박 기 덕

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제50기(당기)	삼일회계법인	적정의견	해당사항 없음	1) 종속기업투자 손상평가(별도)2) 영업권 등 손상평가 (연결)
제49기(전기)	삼정회계법인	적정의견	해당사항 없음	수출매출 기간 귀속의 적정성
제48기(전전기)	삼정회계법인	적정의견	해당사항 없음	수출매출 기간 귀속의 적정성

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제50기(당기)	삼일회계법인	. 개별재무제표, 연결재무제표. 분·반기 재무제표 검토. 내부회계관리제도 감사. 연결내부회계관리제도 감사	1,720,000	14,750	1,720,000	13,885
제49기(전기)	삼정회계법인	. 개별재무제표, 연결재무제표. 분·반기 재무제표 검토. 내부회계관리제도 감사	1,130,000	11,600	1,130,000	12,031
제48기(전전기)	삼정회계법인	. 개별재무제표, 연결재무제표. 분·반기 재무제표 검토. 내부회계관리제도 감사	995,000	10,730	995,000	10,669

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제50기(당기)	2023년 05월 08일2023년 11월 30일	1) 해외주재원 세무자문2) 로버틱 애플리케이션	1) 2023년 05월 08일 ~ 2023년 12월 31일2) 2023년 11월 30일	1) 60,000,0002) 18,000,000	삼일회계법인
제49기(전기)	2022년 03월 10일	LBMA RSG 검토	2022년 03월 10일 ~ 2022년 03월 31일	42,500,000	삼정회계법인
제48기(전전기)	2021년 05월 14일	LBMA RSG 검토	2021년 06월 01일 ~ 2021년 06월 30일	31,800,000	삼정회계법인

라. 재무제표 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024년 03월 08일	업무수행이사, 감사위원회	서면보고	- 2023년 통합감사 종결 보고(핵심감사사항 등) - 감사인의 독립성 등
2	2024년 02월 19일	업무수행이사, 감사위원회	대면보고	- 2023년 통합감사 진행 경과 - 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 감사인의 독립성 등
3	2023년 11월 09일	업무수행이사, 감사위원회	대면보고	- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과- 내부회계관리제도 감사 진행경과- 핵심감사사항에 대한 진행경과
4	2023년 08월 10일	업무수행이사, 감사위원회	대면보고	- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과- 내부회계관리제도 감사 진행경과- 핵심감사사항에 대한 진행경과
5	2023년 05월 11일	업무수행이사, 감사위원회	대면보고	- 통합감사 계획 - 핵심감사사항의 예비 선정 및 논의- 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정 - 감사인의 독립성 등
6	2022년 12월 09일	업무수행이사, 감사위원회	서면보고	2022년 3분기 검토 결과 보고
7	2022년 09월 08일	업무수행이사, 감사위원회	서면보고	2022년 감사계획 및 핵심감사사항 협의
8	2022년 03월 28일	업무수행이사, 감사위원회	대면보고	2022년 감사계획 보고

※ 내부감사기구와 2022년 논의한 감사인은 삼정회계법인, 2023년 논의한 감사인은 삼일회계법인입니다.

마. 회계감사인의 변경당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 2항,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조에 따라 제50기 회계연도부터 3년간, 감사인 주기적 지정 대상기업으로 선정되었습니다. 이에 기존 감사인과 계약기간 만료 후 삼일회계법인을 제50기에 대한 외부감사인으로 선임하였습니다. 바. 조정협의회 주요 협의내용※ 해당내용 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 검사 감사위원회는 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리 제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	감사의견	지적사항 등
제50기(당기)	삼일회계법인	(별도) 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.(연결) 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 기타비상무이사 2명, 사외이사 6명 등 총 11명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 경영정책의 효율성과 책임경영을 위해 사내이사 최윤범이 하고 있습니다. 이사회 의장은 대표이사로서 경영전반을 총괄할 수 있으며, 이사진 간의 협업 등 이사회 활동을 총괄할 수 있는 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 매분기 정기적으로 개최하고 있으며, 필요시에는 수시로 임시이사회를 개최하여 회사의 중요사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회 내 위원회로는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, 보수위원회가 있습니다. 각 이사에 대한 주요약력 등은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
11	6	2	-	-

※ 2023년 3월 17일 한철수 사외이사, 김의환 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 제49기 주주총회 결과에 따라 서대원 사외이사, 권순범 사외이사가 신규선임 되었으며, 김보영 사외이사가 재선임 되었습니다.

나. 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사						사내이사				기타비상무이사
회차	개최일자	의안내용	가결여부	한철수	성용락	김의환	이민호	김도현	김보영	최창근	최윤범	노진수	백순흠	장형진
1	2023.01.12.	- 켐코㈜ 자금대여의 건	가결	불참	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2023.02.02.	ㅇ보고사항- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 운영실태평가 보고- 배당정책 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	2023.02.02.	- 제49기 재무제표 및 부속명세서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	불참	찬성	찬성	찬성
3	2023.02.16.	- 제49기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 이익잉여금처분(이익배당)의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 정관 일부 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 이사 후보자 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 이사보수한도 승인요청액 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 임원 퇴직금 지급 규정 개정의건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 이사회 내 위원회 설치 및 위원회 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

※ 2023년 3월 17일 한철수 사외이사, 김의환 사외이사, 최창근 사내이사, 노진수 사내이사, 백순흠 사내이사가 임기만료로 퇴임하고, 제49기 주주총회 결과에 따라 서대원 사외이사, 권순범 사외이사, 박기덕 사내이사, 박기원 사내이사, 최내현 기타비상무이사가 신규선임 되었습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사						사내이사			기타비상무이사
회차	개최일자	의안내용	가결여부	성용락	이민호	김도현	김보영	권순범	서대원	최윤범	박기덕	박기원	장형진	최내현
4	2023.03.17.	- 대표이사 선임 및 직위선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 이사 경업 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 집행이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 지배인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2023.03.30.	- 의안 국내주요 계열회사와의 매출·매입 거래금액 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2023.04.07	- 켐코㈜ 유상증자 참여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2023.05.11	ㅇ보고사항- 2023년 1/4분기 주요 경영사항 및 주요 결산보고	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7	2023.05.11	- 케이잼㈜ 유상증자 참여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2023.06.16	- 집행이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2023.08.10	ㅇ보고사항- 2023년 2/4분기 주요 경영사항 및 주요 결산보고	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9	2023.08.10	- 이익잉여금처분(이익배당)의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2023.08.24	- 집행이사 선임 및 직위선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2023.08.30	- 고순도 니켈제련사업 투자계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
11	2023.08.30	- 제3자배정 유상증자 및 신주인수계약 체결승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
12	2023.11.09	ㅇ보고사항- 2023년 3/4분기 주요 경영사항 및 주요 결산보고	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		- 이사회규정 개정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 이사회 내 위원회 위원 선임의 건ㆍ사외이사후보추천위원회 위원 선임 (사내이사 최윤범 → 사외이사 서대원)ㆍ보수위원회 위원 선임 (사내이사 박기덕 → 사외이사 권순범)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 자기주식취득 및 소각의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 해외현지법인 Sun Metals Corporation에 대한 지급보증의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2023.12.22	- 준법지원인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회 내 위원회당사는 내부거래위원회와 보수위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.(1) 내부거래위원회 및 보수위원회

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비 고
내부거래위원회	사외이사 3명	성용락 사외이사(위원장)이민호 사외이사김도현 사외이사	- 공정거래 자율준수 체제 구축으로 회사경영의 투명성을 제고하고 계열회사간 중요한 내부거래 관리- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 동법 시행령에서 규정하는 대규모 내부거래에 대한 심사 및 승인- 법령상 이사회 승인을 받아야 하는 내부거래 사항 사전 심의	2023년 2월 16일 설치
보수위원회	사외이사 3명	김도현 사외이사(위원장)김보영 사외이사권순범 사외이사	- 이사보수의 객관성과 투명성 확보- 주주총회에 상정될 등기임원 보수 한도 심의- 등기이사 보상체계에 관한 사항 심의	2023년 2월 16일 설치

※ 2023년 11월 9일(목) 정기이사회에서 보수위원회 위원 사내이사 박기덕이 사임하고 사외이사 권순범이 신규선임 되었습니다.(2) 주요 활동 내역(2)-1 내부거래위원회 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	내부거래위원
회차	개최일자	의안내용	가결여부	성용락(출석률 : 100%)	이민호(출석률 : 100%)	김도현(출석률 : 100%)
1	2023.02.16.	- 내부거래위원회 위원장선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	2023.06.27	ㅇ보고사항- 2023년도 2/4분기 영풍 대상거래 실적	보고	-	-	-
2	2023.06.27	- 국내 주요 계열회사와의 매출 ·매입 거래금액 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2023.07.28.	ㅇ보고사항- 대규모 내부거래 유형 보고	보고	-	-	-
3	2023.07.28.	- 코리아니켈(주) 온산공장 자산 매매계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성
4	2023.09.19.	ㅇ보고사항- 2023년도 3/4분기 영풍 대상거래 실적	보고	-	-	-
4	2023.09.19.	- 2023년 3분기 국내 주요 계열회사와의 매출/매입 거래금액 변경의 건(상품용역거래)	가결	찬성	찬성	찬성
5	2023.11.16.	- 켐코㈜ 유상증자 참여의 건	가결	찬성	찬성	찬성
6	2023.12.14.	ㅇ보고사항- 2024년도 상품용역거래 예상	보고	-	-	-
6	2023.12.14.	- 2024년 분기별 계열회사와의 매출/매입 거래금액 예상의 건(상품용역거래)	가결	찬성	찬성	찬성

(2)-2 보수위원회 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	보수위원
회차	개최일자	의안내용	가결여부	김도현(출석률 : 100%)	김보영(출석률 : 100%)	박기덕(출석률 : 100%)
1	2023.02.16.	- 보수위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	2023.03.17	- 2023년도 이사보수 정책 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	2023.03.17	- 2023년도 이사보수한도액 개별보수결정 재위임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2023.09.07	- 임원 성과 및 보상 기준 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 2023년 11월 9일(목) 정기이사회에서 보수위원회 위원 사내이사 박기덕이 사임하고 사외이사 권순범이 신규선임 되었습니다.

라. 이사의 독립성당사의 이사 선임방법은 사내이사의 경우 각 분야별 전문가들로 구축되어 있는 후보군들 중 상법 등 관계법령에서 요구하는 이사자격을 충분히 갖추고 있고 관련법상의 결격사유 이외에도 행정, 사법적 제재를 받았거나 사회적으로 물의를 일으킨 경우를 제외한 후보 중 이사회의 추천을 받아 주주총회 보통결의로 선임하며, 사외이사의 경우는 이사회내 위원회인 사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 참고로 당사의 사외이사후보추천위원회 위원으로는 총 3명 전원 사외이사로 구성되어 있어 상법 제542조의 8 제4항의 사외이사 과반수이상 요건을 충족하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 아래와 같습니다. 또한 각 이사에 대한 주요약력 등은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회 구성현황

구분	성명	임기	연임여부(연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	최윤범	2022.03.23~2024.03.23	연임(4회)	비철금속전문가로서(해외자원 개발 등) 경영전반 총괄	이사회	이사회 의장	해당사항 없음	특수관계인
사내이사(대표이사)	박기덕	2023.03.17~2025.03.17	신임	비철금속전문가로서 경영전반 총괄	이사회	경영전반 총괄	해당사항 없음	특수관계인
사내이사	박기원	2023.03.17~2025.03.17	신임	비철금속전문가로서 경영전반 자문	이사회	경영자문	해당사항 없음	특수관계인
기타비상무이사	장형진	2022.03.23~2024.03.23	연임(6회)	비철금속전문가로서 경영전반 자문	이사회	경영자문	해당사항 없음	특수관계인
기타비상무이사	최내현	2023.03.17~2025.03.17	신임	비철금속전문가로서 경영전반 자문	이사회	경영자문	해당사항 없음	특수관계인
사외이사	성용락	2022.03.23~2024.03.23	연임(1회)	행정전문가로 규제 및 감사업무	사외이사후보추천위원회/이사회	경영자문	해당사항 없음	해당사항 없음
사외이사	이민호	2022.03.23~2024.03.23	연임(1회)	환경전문가로서 기후변화 대응과ESG관련 자문	사외이사후보추천위원회/이사회	경영자문	해당사항 없음	해당사항 없음
사외이사	김도현	2022.03.23~2024.03.23	연임(1회)	대학교수로서 연구업적을 바탕으로내부프로세스 개선 자문	사외이사후보추천위원회/이사회	경영자문	해당사항 없음	해당사항 없음
사외이사	김보영	2023.03.17~2025.03.17	연임(1회)	대학교수로서 ESG 관련 자문	사외이사후보추천위원회/이사회	경영자문	해당사항 없음	해당사항 없음
사외이사	권순범	2023.03.17~2025.03.17	신임	법률전문가(변호사)로서 법률자문	사외이사후보추천위원회/이사회	경영자문	해당사항 없음	해당사항 없음
사외이사	서대원	2023.03.17~2025.03.17	신임	회계 및 재무전문가로서 회계 및 감사업무 자문	사외이사후보추천위원회/이사회	경영자문	해당사항 없음	해당사항 없음

※ 2023년 3월 17일 제49기 주주총회 결과에 따라 박기덕 사내이사, 박기원 사내이사,최내현 기타비상무이사, 서대원 사외이사, 권순범 사외이사가 신규선임 되었습니다. 마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원 조직 현황

부서(팀)명	직원 수(명)	직위(근속년수)	주요 활동내역
IR팀	4명	수석(팀장)(2년), 책임(1년), 책임(7년), 선임(2년)	- 이사회, 위원회 안건 및 일정 계획수립, 의사록 작성 등 간사활동- 안건별 의결을 위한 정보제공- 회의 진행을 위한 실무지원 등

(2) 사외이사 교육실시 현황당사의 사외이사 교육은 사외이사들의 일정을 고려하여 연간 교육계획 수립을 통해 진행되고 있습니다. 2023년 4분기말 현재에는 사외이사 교육실시 내용이 없지만 향후에 사외이사들의 일정을 검토하여 진행할 예정입니다.

(2)-1 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	사외이사들의 일정 조율 어려움

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
성용락	예	- 법무법인 태평양 고문(현)- 한국예탁결제원 비상임이사- 감사원 사무총장- 감사원 제 1사무차장	예	금융기관, 정부, 증권 유관기관 등 경력자 (4호 유형)	- 감사원 사무총장(2009년 ~ 2013년)- 감사원 감사관, 제1사무차장, 재정금 융감사국장 등(1992년 ~ 2008년)
서대원	예	- BnH 세무법인 회장(현)- 국세청 대변인, 법인납세국장, 차장 등	예	금융기관, 정부, 증권 유관기관 등 경력자 (4호 유형)	- 국세청 대변인, 법인납세국장, 차장 등 (1991년 ~ 2018년)
김도현	예	- 국민대학교 경영학부 교수(현)- 스타트업얼라이언스 이사장(현)- 대통령직 인수위원회 자문위원(전)- 기초기술연구회 기획평가위원(전)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 제542조의 11, 제542조의 12등의 관련 규정에 의거하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 또한 상법 제542조의 12 제2항에 의거, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였으나, 감사위원회위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는이사로 선임하였습니다. 동 감사위원회 위원들은 당사 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없으며, 상법 등 관련법령의 요건을충족하고 있습니다.(하단 표 참조)동 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요청할 수 있도록 하고 있습니다.(1) 감사위원회 위원의 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등
3명의 이사로 구성	충족 : 3명	상법 제415조의2 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제4조
사외이사가 감사위원의 3분의2 이상	충족 : 전원 사외이사로 구성	상법 제415조의2 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제4조
감사위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가	충족 : 2명(성용락, 서대원)	상법 제542조의11 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제5조
감사위원회의 대표는 사외이사	충족 : 감사위원장 성용락(사외이사)	상법 제542조의11 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제5조
기타 결격요건(최대주주의 특수관계자 여부 등)	충족 : 해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항,당사 감사위원회 운영규정 제4조

(2) 감사위원회 위원 임기 및 선임 배경

(기준일 : 2023년 12월 31일)

성 명	임기 (연임여부/횟수)	선 임 배 경	추천인	회사와의관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계
성용락(위원장)	'22.03 ~'24.03(연임 1회)	감사원 감사위원, 감사원장 직무대행 등 오랜 공직생활을 통해 축적된 경험을바탕으로 회사에 전문적인 조언을 제공하고 이사회의 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대함.	사외이사후보추천위원회/이사회	해당없음	해당없음
서대원	'23.03 ~'25.03 (신임)	오랜 공직경험을 바탕으로 이사회 및 감사위원회가 글로벌 스탠다드에 맞게 운영되도록 선진기업의 다양한 우수사례를 도입하는 등 독립적이고 객관적인시각에서 경영을 감독하고 제안할 것으로 판단됨	사외이사후보추천위원회/이사회	해당없음	해당없음
김도현	'22.03 ~'24.03 (연임 1회)	대학교수로서 다년간 교수로 재직하며 많은 연구업적을 바탕으로 회사의 내부 프로세스 개선과 전략적 투자결정에 기여할 것으로 판단됨.	사외이사후보추천위원회/이사회	해당없음	해당없음

다. 감사위원회의 주요활동 내역(1) 감사위원회 규정 : 본 규정은 감사위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 하며, 감사위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회에 정하여진 것을 제외하고는 이 규정이 정하는 바에 의한다.(2) 감사위원회 권한과 의무 * 권한 ① 업무감사권 : 위원회는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무 진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 : 위원회는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 이사보고의 수령권 : 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 위원회에 이를 보고해야 한다. ④ 자회사에 대한 조사권 : 모회사의 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 이사의 위법행위 유지청구권 : 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위 하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다. ⑥ 각종의 소권 : 위원회는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효, 합병 무효 등 의 訴를 제기할 수 있다. ⑦ 주주총회 소집청구권 : 위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ⑨ 외부감사인 선임 및 변경, 해임에 대한 승인 ⑩ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사위원회에 부여된 사항에 대한 권한＊ 의무 ① 위원회 위원은 직무를 수행함에 있어 선량한 관리자의 주의로서 그 직무를 수행해야 한다. ② 주주총회에 대한 조사의무 : 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술해야 한다. ③ 이사회에 대한 조사보고 의무 : 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ④ 감사록의 작성 의무 : 위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. 감사록 에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또 는 서명하여야 한다. ⑤ 감사보고서의 작성제출 의무 : 위원회는 주주총회 6주전에 이사로부터 재무제표, 영업보고서 등을 제출받고 이사에 대하여 감사보고서를 주주총회일 1주전까지 제출하여야 한다. ⑥ 내부회계관리 및 내부통제제도의 운영실태 평가의무 : 내부회계관리 및 내부통 제제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하여야 한다. 이 경우 내부회계관리 및 내부통제제도의 관리와 운영에 대하여 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하 여 보고하여야 한다. ⑦ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 위원회에 부여된 사항을 수행할 의무

(3) 감사위원회의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원
회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	성용락(출석률:100%)	한철수(출석률:100%)	김도현(출석률:100%)
1	2023.02.16.	- 2022년도 감사보고서 확정 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원
회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	성용락(출석률:100%)	김도현(출석률:100%)	서대원(출석률:100%)
2	2023.05.11.	ㅇ보고사항- 2023년 연간감사 계획- 내부회계관리제도 감사- 지배기구와의 커뮤니케이션- 1분기 검토 진행 경과- 최근 감독당국 동향	보고	-	-	-
3	2023.08.10.	ㅇ보고사항- 2023년 통합감사 진행 경과- 반기 검토 진행 경과- 최근 감독당국 동향	보고	-	-	-
4	2023.11.09.	ㅇ보고사항- 2023년 통합감사 진행경과- 분기검토 진행경과- 최근 회계업계 동향 등	보고	-	-	-

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 08월 08일	한국상장회사협의회	성용락, 김도현,서대원	-	내부회계관리제도 감사위원회 중점 검토 사항

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
회계팀	13	팀장/수석(15년), 수석(8년), 책임(7년), 책임(1년), 책임(1년), 책임(5년), 선임(10년), 선임(2년), 선임(2년), 선임(2년), 선임(1년), 선임(1년), 선임(1년)	연결 및 별도 재무제표 등 결산자료 보고
내부회계관리팀	5	팀장/책임(13년), 책임(2년), 선임(3년), 선임(1년), 선임(1년)	내부회계관리제도 운영보고

라. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인 인적사항 및 주요 경력(기준일 : 2023년 12월 31일)

구 분		내 용
1. 인적사항 및 주요경력	성명	김영규
	출생연월	1970.10.01
	성별	남
	담당업무	고려아연 준법경영팀,감사팀,내부회계관리팀 담당임원('21.12~현재)
	주요경력	2002.3~2006.8 : 검사
		2006.9~2008.8 : 변호사 사무실 운영
		2008.9~2016.8 : STX 조선 법무,감사 담당임원
		2016.9~2021.12 : 대우조선해양 법무,업무진단 담당임원
	학력	서울대 경영학(학사)
2. 이사회 결의일		2023.12.22
3. 결격요건		해당사항 없음
4. 기타		해당사항 없음

※ 준법지원인은 관련 법령「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족※ 2023년 12월 22일 이사회 결의에 따라 김영규 담당이 준법지원인으로 신규 선임

(2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
준법경영팀 등	15	담당 1명, 변호사 2명,수석 2명, 책임 7명,선임 및 사원 3명	준법지원인 주요 활동 지원

※ 지원조직의 근속연수는 준법지원인이 2023년 12월 22일 이사회 결의에 따라 신규선임됨에 따라 지원조직의 활용 내역이 아직 없으므로 미표기

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다만, 주주들의 참여율 제고 및 편의성을 높이기 위해 제46기 정기주주총회부터 전자투표제도를 실시하고 있습니다.

(1) 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	미실시	미실시	제46기정기주주총회부터

※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시 중

나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	20,908,588	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	103,892	자기주식취득 신탁분
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	20,804,696	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	회사의 주주는 신주발행에 있어서 소유주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다. 그러나, 다음의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법의 규정에 의해 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 증권거래법의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범 위내에서 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우3. 증권거래법의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우4. 회사가 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우
결 산 일	12월 31일	정기주주총회의 시기	3월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 31일
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.
명의개서대리인	한국예탁결제원 (02-3774-3538) 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재	당사 홈페이지 공고

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용
제47기정기주주총회(2021.3.24.)	제47기 연결 및 고려아연 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건	원안승인
	정관 일부 변경의 건	원안승인
	이사 선임의 건	원안승인
	감사위원회위원 선임의 건	원안승인
	이사보수한도 승인의 건	원안승인
제48기정기주주총회(2022.3.23.)	제48기 연결 및 고려아연 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건	원안승인
	이사 선임의 건	원안승인
	감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건	원안승인
	감사위원회 위원 선임의 건	원안승인
	이사보수한도 승인의 건	원안승인
제49기정기주주총회(2023.3.17.)	제49기 연결 및 고려아연 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건	원안승인
	정관 일부 변경의 건	원안승인
	이사 선임의 건	원안승인
	감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건	원안승인
	이사보수한도 승인의 건	원안승인
	임원퇴직금 지급규정 개정 승인의 건	원안승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
㈜영풍	본인	보통주	5,186,797	26.11	5,258,797	25.15	시간외매매
장형진	임원	보통주	721,798	3.63	721,798	3.45	-
최창걸	출자자	보통주	24,912	0.13	0	0	시간외매매
유중근	출자자	보통주	73,000	0.37	73,959	0.35	장내매매
최윤범	출자자	보통주	342,507	1.72	365,932	1.75	장내매매
이경은	출자자	보통주	4,400	0.02	4,400	0.02	-
최수연	출자자	보통주	2,686	0.01	2,686	0.01	-
최승민	출자자	보통주	2,259	0.01	2,259	0.01	-
최창영	출자자	보통주	96,422	0.49	96,422	0.46	-
김록희	출자자	보통주	107,955	0.54	107,955	0.52	-
최내현	출자자	보통주	160,009	0.81	160,009	0.77	-
최진하	출자자	보통주	1,450	0.01	1,521	0.01	장내매매
최윤하	출자자	보통주	1,450	0.01	1,521	0.01	장내매매
이원복	출자자	보통주	1,353	0.01	1,418	0.01	장내매매
이승원	출자자	보통주	6,515	0.03	6,939	0.03	장내매매
이세림	출자자	보통주	1,239	0.01	1,742	0.01	장내매매
최정일	출자자	보통주	300,165	1.51	303,894	1.45	장내매매
김미숙	출자자	보통주	464	0.00	486	0.00	장내매매
최윤지	출자자	보통주	1,465	0.01	1,967	0.01	장내매매
최재윤	출자자	보통주	1,209	0.01	1,266	0.01	장내매매
최창근	출자자	보통주	170,412	0.86	172,412	0.82	장내매매
이신영	출자자	보통주	26,526	0.13	26,526	0.13	-
최민석	출자자	보통주	54,429	0.27	55,429	0.27	장내매매
김지수	출자자	보통주	328	0.00	814	0.00	장내매매
최인승	출자자	보통주	382	0.00	411	0.00	장내매매
최지상	출자자	보통주	430	0.00	460	0.00	장내매매
최창규	출자자	보통주	332,093	1.67	333,018	1.59	장내매매
정지혜	출자자	보통주	9,121	0.05	9,121	0.04	-
최주원	출자자	보통주	38,182	0.19	38,565	0.18	장내매매
이하나	출자자	보통주	0	0	781	0.00	장내매매
최연아	출자자	보통주	210	0.00	210	0.00	-
최정상	출자자	보통주	34,726	0.17	34,726	0.17	-
Kim Jacqueline	출자자	보통주	0	0	841	0.00	장내매매
최정운	출자자	보통주	311,618	1.57	312,618	1.50	장내매매
한진희	출자자	보통주	25,207	0.13	25,593	0.12	장내매매
최은오	출자자	보통주	9,646	0.05	9,646	0.05	-
최민정	출자자	보통주	23,625	0.12	24,011	0.11	장내매매
최윤석	출자자	보통주	39,858	0.20	41,437	0.20	장내매매
경원문화재단	출자단체	보통주	7,450	0.04	7,450	0.04	-
유미개발㈜	피지배회사	보통주	186,700	0.94	313,332	1.50	시간외 및 장내매매
영풍정밀㈜	피지배회사	보통주	320,212	1.61	382,508	1.83	장내매매
에이치씨(유)	피지배회사	보통주	11,800	0.06	184,971	0.88	장내매매
해주최씨준극경수기호종중	출자단체	보통주	54,405	0.27	88,310	0.42	장내매매
김혜경	출자자	보통주	115,581	0.58	115,581	0.55	-
(주)코리아써키트	피지배회사	보통주	97,225	0.49	104,073	0.50	장내매매
(주)테라닉스	피지배회사	보통주	70,959	0.36	81,668	0.39	장내매매
장세명	출자자	보통주	77,886	0.39	77,886	0.37	-
장세욱	출자자	보통주	71,626	0.36	72,226	0.35	장내매매
씨케이(유)	피지배회사	보통주	0	0	42,706	0.20	시간외 및 장내매매
장세경	출자자	보통주	15,000	0.08	15,000	0.07	-
Park Caroline Choi	출자자	보통주	39,381	0.20	39,381	0.19	-
Park Charles Chulwoo	출자자	보통주	4,390	0.02	4,390	0.02	-
Lee Christine Euna	출자자	보통주	80,080	0.40	81,004	0.39	장내매매
Choi Jennie	출자자	보통주	33,665	0.17	34,279	0.16	장내매매
Choi Robin	출자자	보통주	31,769	0.16	31,769	0.15	-
Park Clara In-Young	출자자	보통주	1,150	0.01	1,150	0.01	-
Park Caleb In-Woo	출자자	보통주	1,126	0.01	1,126	0.01	-
Park Ariel In-Ah	출자자	보통주	1,126	0.01	1,126	0.01	-
방찬오	출자자	보통주	940	0.00	940	0.00	-
방석오	출자자	보통주	505	0.00	505	0.00	-
이제중	출자자	보통주	1,085	0.01	1,085	0.01	-
시그네틱스㈜	피지배회사	보통주	0	0	11,679	0.06	장내매매
장혜선	출자자	보통주	11,325	0.06	11,393	0.05	장내매매
영풍전자㈜	피지배회사	보통주	0	0	10,857	0.05	장내매매
장세환	출자자	보통주	3,941	0.02	3,941	0.02	-
장세준	출자자	보통주	260	0.00	260	0.00	-
계		보통주	9,354,435	47.09	9,922,186	47.46	-
계		우선주	-	-	-	-	-

※ 상기 기초기준 총발행주식수는 2022년 12월 31일 기준 19,863,158주이며, 기말기준 총발행주식수는 2023년 12월 31일 기준 20,908,588주임.

2. 최대주주 관련 사항 가. 최대주주의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)영풍	5,682	박영민	-	-	-	장세준	16.89
(주)영풍	5,682	배상윤	-	-	-	-	-

※ 상기 기본정보는 2023년 12월 31일 주주명부 기준임.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)영풍
자산총계	5,568,117
부채총계	1,285,348
자본총계	4,282,769
매출액	3,761,733
영업이익	-169,813
당기순이익	-83,369

※ 상기 (주)영풍의 재무현황은 외부감사인의 감사전 2023년 연결재무제표를 기준으로 하며 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결의 내용에 따라 변경될 수 있음.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 ㈜영풍은 1949년 11월 합명회사 영풍기업사 설립을 시작으로 1976년 6월 영풍상사㈜를 유가증권시장에 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 ㈜영풍으로 변경하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 아연괴 및 기타 유가금속등을 제조, 판매하는 종합비철금속제련회사로 비철금속을 제련하는 사업을 영위하고 있습니다.

또한, ㈜영풍의 종속회사인 영풍전자, 코리아써키트, 인터플렉스, 테라닉스는 인쇄회로기판 제조업을, 시그네틱스는 반도체 패키지업을 국내에서 영위하고 있으며, 해외에서 화하선로판(천진)유한공사, INTERFLEX VINA CO.,LTD가 인쇄회로기판 제조업을, 영풍재팬은 상품중개업을, SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC가 경영컨설팅을 영위하고 있습니다.

3. 주식의 분포 현황

가. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)영풍	5,258,797	25.15	-
	국민연금	1,754,554	8.39	-
	HMG Global LLC	1,045,430	5.00
우리사주조합		-	-	-

나. 소액주주 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주	39,303	39,378	99.81	6,456,899	20,908,588	30.88	-

4. 주가 및 주식거래실적

당사의 주식은 국내증권시장인 한국거래소에 상장되어 거래되고 있으며, 당기말 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. 월간주가의 최고, 최저주가는 종가기준 주가이며, 평균주가는 단순산술평균가격입니다.

종 류		7월	8월	9월	10월	11월	12월
주가	최고	538,000	545,000	557,000	492,500	497,000	530,000
	최저	444,500	465,500	506,000	463,500	457,000	484,000
	평균	473,333	494,705	535,105	480,474	485,614	500,895
거래량	최고	296,152	229,904	103,703	139,960	100,035	135,724
	최저	21,012	17,533	24,233	22,290	15,541	18,099
	월간	1,572,160	1,286,306	1,100,559	864,448	734,559	1,005,313

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
최윤범	남	1975년 03월	회장	사내이사	상근	대표이사	. 미 Amherst 대학 수학/영문과 졸업. 미 콜롬비아대학원 로스쿨 졸업(법학박사). 호주 SMC 대표이사 사장. 고려아연(주) 대표이사 부회장	365,932	-	계열회사 임원	16년	2024년 03월 23일
박기덕	남	1968년 06월	사장	사내이사	상근	대표이사TD사업부문 총괄	. 부산대 경영학과 졸업. 호주 SMC CFO. 고려아연(주) 부사장	-	-	계열회사 임원	12년	2025년 03월 17일
박기원	남	1970년 06월	부사장	사내이사	상근	TD기술본부	. 부산대 경영대학원 졸업(석사). 호주 SMC 대표. 고려아연(주) 고순도 니켈 제련 TFT PM	-	-	계열회사 임원	1년	2025년 03월 17일
장형진	남	1946년 06월	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	. 연세대 상경대학 상학과 졸업. (주)영풍 회장	721,798	-	계열회사 임원	30년	2024년 03월 23일
최내현	남	1970년 09월	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	. 서울대 인류학과 졸업(인류학 석사). 켐코㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀 대표이사(현)	160,009	-	계열회사 임원	0년	2025년 03월 17일
성용락	남	1958년 12월	이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원장내부거래위원회 위원장사외이사후보추천위원회 위원	. 고려대학교 법학과 졸업(행정학 박사). 감사원감사원장 직무대행. 법무법인 태평양 고문(현)	-	-	계열회사 임원	3년	2024년 03월 23일
이민호	남	1965년 02월	이사	사외이사	비상근	내부거래위원회 위원	. 서울대 지질학과 졸업(환경공학 박사) . 환경부 정책실장. 법무법인 율촌 ESG센터장(현)	-	-	계열회사임원	1년	2024년 03월 23일
김도현	남	1970년 09월	이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원보수위원회 위원장내부거래위원회 위원	. 서울대 항공우주학과 졸업(공학 박사). 영국 워릭대 경영학 박사. 스타트업얼라이언스 이사장(현). 국민대학교 경영학부 교수(현)	-	-	계열회사 임원	3년	2024년 03월 23일
김보영	여	1969년 03월	이사	사외이사	비상근	보수위원회 위원	. 캐나다 University of Alberta 졸업(석사, 박사). 한양대학교 경영대학 교수(현)	-	-	계열회사 임원	2년	2025년 03월 17일
권순범	남	1969년 02월	이사	사외이사	비상근	사외이사후보추천위원회 위원	. 고려대 법학과 졸업(법학 석사). 미국 버클리 로스쿨 방문학자 과정. 대구고검 검사장. 법무법인 솔 대표변호사(현)	-	-	계열회사 임원	0년	2025년 03월 17일
서대원	남	1962년 04월	이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원	. 경희대 정치외교학과 졸업. 서울대 행정학석사, 서울시립대 세무학 박사. 국세청 차장. BnH 세무법인 회장(현)	-	-	계열회사 임원	0년	2025년 03월 17일
최창걸	남	1941년 11월	명예회장	미등기	상근	명예회장	. 서울대 경제학과 졸업. 미 콜롬비아대학 경영대학원 졸업 (MBA). 고려아연(주) 대표이사 회장	-	-	계열회사 임원	50년	-
최창영	남	1944년 07월	명예회장	미등기	상근	명예회장	. 서울대 금속과 졸업. 미 콜롬비아대학 공과대학원 졸업 (공학박사). 고려아연(주) 대표이사 회장	96,422	-	계열회사 임원	47년	-
최창근	남	1947년 12월	명예회장	미등기	상근	명예회장	. 서울대 자원공학과 졸업. 미 콜로라도 광산대학 졸업 (자원공학). 미 콜롬비아대학원 졸업 (경영학, 자원경제학). 고려아연(주) 대표이사 회장	172,412	-	계열회사임원	39년	-
이제중	남	1958년 01월	부회장	미등기	상근	부회장	. 명지대 화공과 졸업. 고려아연(주) 대표이사 사장	1,085	-	계열회사 임원	24년	-
노진수	남	1959년 11월	부회장	미등기	상근	부회장	. 광운대 경영학과 졸업. 고려아연(주) 대표이사 사장	-	-	계열회사 임원	20년	-
정태웅	남	1967년 11월	사장	미등기	상근	제련사업부문 총괄자재구매본부(兼)	. 숭실대 경영학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사	-	-	-	13년	-
백순흠	남	1968년 01월	부사장	미등기	상근	인재경영본부, 준법경영팀내부회계관리팀	. 영남대 법학과 졸업. 고려대노동대학원 졸업 (노사관계학과 석사). 고려아연(주) 전무이사. 고려아연(주) 온산제련소장. 고려아연(주) 대표이사 부사장	130	-	계열회사 임원	7년	-
강동완	남	1965년 05월	부사장	미등기	상근	원료구매본부	. 서강대 경영학과 졸업. 고려아연(주) 전무이사	-	-	-	18년	-
김기준	남	1966년 06월	부사장	미등기	상근	지속가능경영본부	. 서울대 경제학과 졸업. Univ. of Maryland School of Law(법학 박사). 산업통상자원부	-	-	-	1년	-
Hedy Cray	여	1972년 09월	부사장	미등기	비상근	Global Affairs	. Queensland University of Technology (법학 학사, 석사). 호주 로펌 Clayton Utz 변호사, 이사	-	-	-	1년	-
이준용	남	1960년 08월	부사장	미등기	상근	온산제련소(온산제련소총괄 안전보건 최고책임)	. 동원전문대 공업경영과 졸업. 고려아연(주) 상무이사	-	-	-	3년	-
이승호	남	1973년 02월	부사장	미등기	상근	재경본부	. 연세대 경제학과 졸업. Stanford University 통계학 졸업(석사). 에이프로젠 대표이사	-	-	-	0년	-
최주원	남	1982년 01월	담당	미등기	비상근	TL/TML CEO,SMC CFO	. Lehigh University 졸업. 딜로이트, 삼일PwC 회계법인. 고려아연(주) 상무이사	38,565	-	-	6년	-
최민석	남	1983년 12월	담당	미등기	상근	원료구매본부	. Michigan State University 졸업. 성균관대 경영대학원 졸업(MBA). 고려아연(주) 상무이사	55,429	-	계열회사 임원	6년	-
이성채	남	1972년 05월	담당	미등기	비상근	SMC CEO	. 경북대 회계학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사	-	-	-	5년	-
김용복	남	1961년 06월	본부장	미등기	상근	엔지니어링 본부(엔지니어링본부 안전보건 총괄책임)	. 충북대 전기공학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사	-	-	-	10년	-
서정만	남	1960년 09월	담당	미등기	상근	총무비서팀	. 목원대 행정학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사	-	-	-	14년	-
장성경	남	1967년 09월	본부장	미등기	상근	생산지원본부	. 연세대 금속공학과 졸업. 고려아연(주) 이사	-	-	-	10년	-
김정우	남	1972년 11월	본부장	미등기	상근	제련기술본부	. 건국대 대학원 화공과 졸업. 고려아연(주) 상무이사. 고려아연(주) 기술본부장	-	-	-	7년	-
김승현	남	1973년 09월	연구소장	미등기	상근	기술연구소	. 경북대 금속공학과 졸업. 울산대 산업대학원 에너지관리학과. 고려아연(주) 상무이사	50	-	-	7년	-
황인구	남	1969년 07월	담당	미등기	상근	정보보호팀(정보보호 최고 책임)	. 동아대 전산공학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사	322	-	-	3년	-
원종관	남	1964년 10월	본부장	미등기	상근	생산본부(생산본부 안전보건 총괄책임)	. 성균관대 금속학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사	-	-	-	3년	-
장기성	남	1969년 08월	담당	미등기	상근	회계팀	. 서강대 경영학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사	-	-	-	2년	-
박성웅	남	1967년 02월	본부장	미등기	상근	경영지원본부(물류 안전보건 총괄책임)	. 동아대 경영학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사	-	-	-	2년	-
권경덕	남	1968년 01월	본부장	미등기	상근	안전경영본부	. 인하대 건축학과 졸업. 고려아연(주) 상무이사	-	-	-	2년	-
김영중	남	1971년 02월	담당	미등기	상근	TD영업본부TD영업팀장(兼)	. 성균관대학교 불어불문학과 졸업. Thunderbird 경영대학원(MBA)졸업. 삼성SDI 부장. 고려아연(주) 상무이사. 고려아연(주) 신소재영업팀	-	-	-	2년	-
김영규	남	1970년 10월	담당	미등기	상근	컴플라이언스	. 서울대 경영학과 졸업. 대우조선해양 상무. 고려아연(주) 상무이사	-	-	-	2년	-
이창근	남	1976년 10월	담당	미등기	비상근	ZOCV CEO	. 부산대 대학원 금속학과 졸업(석사). 고려아연(주) 상무이사	-	-	-	1년	-
함경우	남	1985년 04월	담당	미등기	비상근	Pedalpoint Holdings CFO	. Willams college 수학과 졸업. Yale university MBA 졸업. GS에너지	-	-	-	1년	-
이석훈	남	1971년 03월	본부장	미등기	상근	설비지원본부	. 울산대 기계 졸업. 케이지그린텍(주) 에너지관리팀장	85	-	-	1년	-
설재욱	남	1976년 03월	본부장	미등기	상근	생산본부(생산본부 안전보건 총괄책임)	. 영남대 금속 졸업. 고려아연(주) 생산팀장	-	-	-	1년	-
권기성	남	1977년 01월	본부장	미등기	상근	생산본부(생산본부 안전보건 총괄책임)	. 영남대 금속 졸업. 고려아연(주) 생산팀장	-	-	-	1년	-
성남준	남	1970년 02월	본부장	미등기	상근	환경경영본부	. 경남대 환경보호학 졸업. 창원대학원 환경화공시스템공학 졸업. 환경부	-	-	-	1년	-
최도강	남	1970년 09월	담당	미등기	비상근	SMC Operations	. 전남대 금속공학 졸업. 고려아연(주) 생산팀장	-	-	-	4년	-
이상근	남	1973년 11월	본부장	미등기	상근	기획본부	. 서울대 공과대학 자원공학 졸업. 서울대 지구환경시스템공학부 박사수료. 고려아연(주) 기획팀장	-	-	-	0년	-
이상훈	남	1966년 06월	담당	미등기	상근	원료구매본부	. California 대학교 경영학 졸업. 고려아연(주) 원료팀장	-	-	-	0년	-
권인대	남	1976년 02월	담당	미등기	상근	인재경영본부	. 울산대 영어영문학 졸업. 고려아연(주) 인사팀장	-	-	-	0년	-
김민철	남	1975년 03월	담당	미등기	상근	기술연구소	. 서울대 금속학 졸업. 서울대 대학원 금속학 졸업. 고려아연(주) 개발연구팀장	-	-	-	0년	-
최헌식	남	1974년 08월	담당	미등기	상근	기술연구소	. 삼척대 신소재공학 졸업. 연세대 대학원 화학공학 졸업. 고려아연(주) 개발연구팀장	-	-	-	0년	-
신동일	남	1970년 04월	담당	미등기	상근	기획본부	. 연세대 물리학 졸업. 연세대 대학원 물리학 졸업. Ruprecht Karls Univ. Heidelberg 물리학(박사) . 오텍캐리어 상무. 고려아연(주) 자원순환본부장	-	-	-	0년	-
신윤식	남	1979년 04월	담당	미등기	상근	Investor Relations	. 서강대 영문/경영학 졸업 . New York University 국제금융 졸업(석사) . The Hong Kong Polytechnic Univ.경영학(박사) . CLSA (Head of Energy Research)	-	-	-	0년	-
이수환	남	1968년 08월	본부장	미등기	상근	영업1본부	. 건국대 경영학 졸업. 고려아연(주) 영업1팀장	-	-	-	0년	-

나. 직원 등의 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
전사	남	1,680	-	91	-	1,771	13년 2개월	185,999,603	105,025	694	68	762	-
전사	여	103	-	4	-	107	4년 5개월	6,468,994	60,458				-
합 계		1,783	-	95	-	1,878	12년 8개월	192,468,597	102,486				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	42	17,704,802	421,543	-

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	11	10,000,000	-

(2) 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
11	4,757,115	432,465	-

(2-2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	4,280,681	856,136	-
사외이사(감사위원회 위원 제외)	3	238,217	79,406	-
감사위원회 위원	3	238,217	79,406	-
감사	-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
최윤범	회장	3,000	-
박기덕	사장	835	-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
최윤범	근로소득	급여	2,992	- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급 - 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	8	- 복리후생 관련 지원
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
박기덕	근로소득	급여	828	- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급- 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	6	- 복리후생 관련 지원
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
최윤범	회장	3,000	-
최창근	명예회장	2,401	-
최창영	명예회장	2,222	-
이제중	부회장	1,817	-
노진수	부회장	1,119	-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
최윤범	근로소득	급여	2,992	- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급 - 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	8	- 복리후생 관련 지원
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
최창근	근로소득	급여	2,401	- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급 - 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
최창영	근로소득	급여	2,221	- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급 - 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	1	- 복리후생 관련 지원
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
이제중	근로소득	급여	1,801	- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급 - 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	16	- 복리후생 관련 지원
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
노진수	근로소득	급여	1,114	- 정기 주주총회에서 결정한 이사보수한도 내에서 지급 - 임원 보수규정에 따라 직급, 업무의 성격, 업무 수행 결과 등을 고려하여 월 기준보수를 결정
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	5	- 복리후생 관련 지원
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단에 소속된 회사

당사가 속해 있는 기업집단 영풍은「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 상호출자제한 기업집단으로 지정되어있으며, 본 보고서 작성기준일(2023. 12. 31일자) 현재 당사를 포함하여 국내에 28개의 계열회사(상장사 6개사, 비상장사 22개사)와 해외에 69개의 계열회사가 있습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
영풍	6	91	97

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 출자현황 (계통도)2023년말 현재 당사가 속한 기업집단의 계통도는 다음과 같습니다.

	영풍	영풍문고홀딩스	영풍문고	영풍개발	영풍전자	시그네틱스	코리아써키트	인터플렉스	테라닉스	영풍이앤이	에스피팜랜드	고려아연	영풍정밀	서린상사	서린정보기술	케이지엑스	케이지그린텍	코리아니켈	알란텀	스틸싸이클	켐코	케이잼	에스아이앤엘	한국전구체	스틸싸이클에스씨
영풍					100		40.21			100	90.00	25.15		7.85				27.14			15.00
영풍문고 홀딩스			80.00	34.00
영풍문고
영풍개발	15.53													10.00
영풍전자						2.46		4.32				0.05
시그네틱스								6.83				0.06
코리아써키트								30.56	50.09			0.50
인터플렉스
테라닉스						35.30						0.39
씨케이	6.45	33.95					0.02	0.00				0.20
영풍이앤이																			1.94
에스피팜랜드
고려아연								6.01						49.97	33.34	100	100	33.93	11.40	100	35.00	100
영풍정밀	4.39											1.83
서린상사																							70.00
서린정보기술
케이지엑스
케이지그린텍
유미개발												1.50	5.41
코리아니켈
알란텀
스틸싸이클																									100
켐코																								51.00
케이잼
에스아이앤엘
에이치씨	1.63											0.88
한국전구체
스틸싸이클에스씨

다. 회사와 계열회사간 이사겸직 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

성명	겸직현황
성명	직위	회사명
최윤범	사내이사	유미개발㈜
최윤범	기타비상무이사	케이잼㈜
박기덕	기타비상무이사	케이잼㈜
최제임스성	대표이사	㈜알란텀
	대표이사	켐코㈜
	대표이사	한국전구체㈜
장형진	사내이사	씨케이(유), 에이치씨(유)
장형진	기타비상무이사	서린상사㈜, 영풍정밀㈜

2. 타법인 출자 현황(요약)2023년말 현재 당사 타법인 출자 금액은 장부금액 기준 3조 3,040억원이며, 경영참여 등 목적으로 출자하였습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여	-	18	18	1,895,502	217,389	185,851	2,298,742
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	9	34	43	1,064,765	340,738	-400,245	1,005,258
계	9	52	61	2,960,267	558,127	-214,394	3,304,000

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등과의 거래당사는 대주주에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도 및 영업거래에 해당하는내역이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 채무보증 내역

- 연결재무제표 주석 36. 특수관계자와의 거래- 별도재무제표 주석 36. 특수관계자와의 거래참고하시기 바랍니다.

나. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명
유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍
관계기업	서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀,아비트리지제1호사모투자합자회사, 에스더블유앤씨주식회사, ㈜세원,㈜월드이엔씨, 바이올렛제1호사모투자합자회사, 벨벳제1호유한회사,메이븐그로쓰제1호창업벤처전문사모투자합자회사, ㈜타이드스퀘어, ㈜그레이고, 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자합자회사, 망고스틴 제1호 사모투자합자회사, 트러스톤 CVD&G 일반사모증권투자신탁 제1호, 디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합
공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd., Fulcrum 3D Pty Ltd, 한국전구체㈜
대규모기업집단	영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, 영풍전자㈜, ㈜테라닉스, 유미개발㈜, 씨케이(유), ㈜인터플렉스,㈜코리아써키트, 시그네틱스㈜, ㈜영풍이앤이, 영풍개발㈜, 에이치씨(유)농업회사법인 에스피팜랜드(유), 영풍문고홀딩스㈜
기타관계회사	㈜영풍 Japan, Interflex Vina Co., Ltd., 화하선로판(천진)유한공사,Signetics High Technology USA Inc., Young Poong Electronics Vina Co., Ltd.,AATM(Dalian) Co.,Ltd., YPE VINA Co.,Ltd., Korea Circuit VINA Co., Ltd. , Alantum Europe GmbH, Fulcrum 3D Europe

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
유의한 영향력을행사하는 회사	㈜영풍	매출 등	17,053,184	17,876,708
		매입 등	217,480,417	185,525,833
		배당금지급	156,091,110	103,979,540
		유무형자산취득	543,427	-
관계기업	코리아니켈㈜	매출 등	41,461	1,443,300
		매입 등	22,032,174	3,516
		배당금수령	13,571,428	-
		유무형자산취득	5,000	-
	㈜알란텀	매출 등	350,068	230,583
	㈜알란텀	매입 등	16,511	-
	서린정보기술㈜	매출 등	106,818	63,433
		매입 등	11,120,012	8,377,607
		배당금수령	83,343	83,343
		유무형자산취득	302,152	191,130
	켐코㈜	매출 등	-	772,603
	켐코㈜	매입 등	-	389
	주식회사 월드이엔씨	매입 등	525,000	-
공동기업	한국전구체㈜	매출 등	733,376	315,974
	KZ-Pranda Co., Ltd.	매출 등	-	22,297,352
	KZ-Pranda Co., Ltd.	배당금수령	-	117,095
대규모기업집단	영풍정밀㈜	매출 등	62,167	55,036
		매입 등	15,056,307	12,060,408
		배당금지급	10,189,320	5,902,200
		유무형자산취득	269,168	502,139
	기타	매입 등	-	186
	기타	배당금지급	13,682,240	4,468,790
기타관계회사	기타	매입 등	2,504,877	1,403,975
합계		매출 등	18,347,074	43,054,989
		매입 등	268,735,298	207,371,914
		배당금수령	13,654,771	200,438
		배당금지급	179,962,670	114,350,530
		유무형자산취득	1,119,747	693,269

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
관계기업	아비트리지 제1호 사모투자합자회사	현금출자	1,250,000	2,917,576
	㈜타이드스퀘어	현금출자	-	86,665,474
	㈜그레이고	현금출자	-	100,000,019
	메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	현금출자	12,169,500	26,415,800
	메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)	출자환급	-	2,996,700
	브릭스캐피탈	현금출자	9,025,648	-
	망고스틴 제1호	현금출자	6,423,640	-
	트러스톤 제1호	현금출자	30,000,000	-
	디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술 투자조합	현금출자	4,000,000	-
	켐코㈜	자금대여	-	6,365,000
		자금상환	-	10,000,000
		현금출자	-	3,550,470
기타관계회사	기타	자금차입	-	2,000,000
기타관계회사	기타	자금상환	-	2,000,000

(*) 메이븐그로쓰 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사가 종속기업으로 분류되던 시점의 자금거래 내역이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권		채무
특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등
유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	562,750	1,751,686	13,234,902	13,455
관계기업	코리아니켈㈜	-	90	-	-
	㈜알란텀	-	35,720	-	10,785
	서린정보기술㈜	-	34,125	2,398	562,086
공동기업	한국전구체㈜	-	78,940	-	219
대규모기업집단	영풍정밀㈜	-	6,140	1,240,624	268,607
기타관계회사	기타	-	-	23,729	5,312,092
합계		562,750	1,906,701	14,501,653	6,167,244

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권		채무
특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등
유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	811,176	1,443,224	28,921,377	12,761
관계기업	코리아니켈㈜	-	5,908	-	1,934
	서린정보기술㈜	-	-	2,357	234,037
	켐코㈜	14,259	6,713	-	6,200
대규모기업집단	영풍정밀㈜	-	5,024	1,529,327	27,583
기타관계회사	한국전구체㈜	-	220,031	-	-
기타관계회사	기타	-	-	39,843	4,765,694
합계		825,435	1,680,900	30,492,904	5,048,209

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
급여	19,408,311	12,854,242
퇴직급여	1,752,966	2,248,314

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

제공자	보증내역	통화	보증금액
종속회사의 대표이사	차입금보증	USD	165,000
종속회사의 대표이사	차입금보증	KRW	58,232,400

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

※ 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건※ 해당사항 없음. 나. 채무보증 현황

- 연결재무제표 주석 24. 우발부채 및 약정사항- 별도재무제표 주석 24. 우발부채 및 약정사항참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황 ※ 해당사항 없음 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 ※ 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항※ 해당사항 없음 나. 녹색경영

(1) 온실가스 배출량

(단위 : tCO2eq)

사업장명	2023년			2022년
사업장명	직접배출	간접배출	총 량	직접배출	간접배출	총 량
고려아연㈜ 본사	226	285	511	173	253	426
고려아연㈜ 온산제련소	2,572,798	703,253	3,276,051	2,343,707	1,106,283	3,449,990
합 계	2,573,024	703,538	3,276,562	2,343,880	1,106,536	3,450,416

※ 2023년 배출량의 경우, 2024년 6월 최종인증이 완료되므로 승인결과에 따라 변경될 수 있음. (2) 에너지 사용량

(단위 : TJ)

사업장명	2023년				2022년
사업장명	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총 량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총 량
고려아연㈜ 본사	3	6	-	9	3	5	-	8
고려아연㈜ 온산제련소	31,871	14,695	-	46,566	26,656	23,117	-	49,773
합 계	31,874	14,701	-	46,575	26,659	23,122	-	49,781

※ 2023년 에너지사용량의 경우, 2024년 6월 최종인증이 완료되므로 승인결과에 따라 변경될 수 있음.

다. 보호예수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	1,045,430	2023년 10월 06일	2024년 10월 06일	2023년 10월 06일 ~ 2024년 10월 05일	증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수	20,908,588

※ 2023년 8월 30일 주요사항보고서(유상증자 결정)을 통해 공시된 제3자배정(HMG Global LLC)증자이며, 발행된 신주는 1년간 전량 한국예탁결제원에 보호예수 예정

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부
서린상사㈜	1984.02.02	서울특별시 강남구 강남대로 542	비철금속 수출입업	269,946	사실상 지배력 기준 (기업회계기준서 1110호)	O
Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd	2011.01.14	1 Raffles Quay #09-06 North Tower Singapore	도매 및 상품중개업	271,937	기업의결권의 과반수 소유 (회계기준서 1110호)	O
PT. KZI Indonesia	2011.01.25	The Prominence Tower Lt 28, Suite 1 Jl. Jalur Sutera Barat No. 15,Alam Sutera, Tangerang Banten 15143. Indonesia	금속 및 금속원광 도매업	153	상동	X
Sorin Shanghai Corporation Ltd.	2016.07.01	Room E04 2nd Building, No.225 North Fute Road, China (Shanghai) Pilot Free Trade Zone, Shanghai, P.R.China	무역업	24,013	상동	X
에스아이앤엘(주)	2020.03.23	인천광역시 연수구 인천신항대로 866-7	물류창고업	29,843	상동	X
SORIN INDIA PRIVATE LIMITED	2021.07.01	UNIT NO. 205/A, SENTINEL, OPP POWAI PLAZA, HIRANANDANI GARDENS,MUMBAI, Maharashtra INDIA	도매 및 상품중개업	1,380	상동	X
LION TANKERS PTE. LTD.	2021.12.15	10 ANSON ROAD #26-02 INTERNATIONAL PLAZA SINGAPORE	해운업	45,934	상동	X
㈜케이지엑스	1992.05.11	울산광역시 울주군 온산읍 덕신로 461	건설기계 대여업	31,396	상동	X
케이지그린텍㈜	2010.03.25	울산광역시 울주군 온산읍 이진로 139	전기, 가스 및 증기 공급업	3,856	상동	X
스틸싸이클㈜	2010.01.12	경상북도 경주시 천북면 천북산단로1길8-65	비철금속 재생 및 판매	232,992	상동	O
스틸싸이클에스씨㈜	2012.02.06	전라남도 순천시 해룡면 율촌산단2로23	비철금속 재생 및 판매	59,599	상동	X
Sun Metals Holdings Ltd.	1992.06.12	1 Zinc Avenue Stuart, Townsville QLD4811, Australia	아연괴 제조 및 판매	1,081,870	상동	O
Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	1996.06.03	1 Zinc Avenue Stuart, Townsville QLD4811, Australia	아연괴 제조 및 판매	1,233,850	상동	O
Ark Energy Corporation Pty Ltd	2021.01.11	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	601,222	상동	O
Ark Energy Macintyre Pty Ltd	2020.07.08	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	풍력발전	4,793	상동	X
Ark Energy H2 Pty Ltd	2021.04.01	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	수소산업 개발	11,778	상동	X
Ark Energy Solar & Storage Pty Ltd	2022.11.25	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	159,656	상동	O
Sun Metals Solar Farm Pty Ltd	2022.11.25	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	167,102	상동	O
Epuron Holdings Pty Ltd	2011.03.24	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	16,708	상동	X
Ark Energy Operations Pty Ltd	2003.04.24	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	2,021	상동	X
Ark Energy Projects Pty Ltd	2011.03.30	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	55,396	상동	X
Ark Energy NT Solar Pty Ltd	2012.06.28	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	3,153	상동	X
Katherine Solar Pty Ltd	2016.08.09	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	4	상동	X
Burrendong Wind Farm Pty Ltd	2022.02.08	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	2,954	상동	X
Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd	2021.11.11	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	3,511	상동	X
Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd	2019.12.18	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	0	상동	X
Chalumbin Wind Farm Pty Ltd	2000.04.06	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	0	상동	X
Boomer GEH Holdings Pty Ltd	2022.11.23	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	4,425	상동	X
Collinsville GEH Holdings Pty Ltd	2022.11.24	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	3,516	상동	X
Han Ho H2 Holdings Pty Ltd	2022.11.23	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	110	상동	X
Guilford Wind Farm Pty Ltd	2022.12.16	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	1,314	상동	X
Hellyer Wind Farm Holdings Pty Ltd	2022.12.16	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	734	상동	X
St. Patrick's Plains Wind Farm Pty Ltd	2023.01.17	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	3,029	상동	X
TKLN Solar Pty Ltd	2010.05.28	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	3,173	상동	X
Uterne Power Plant Pty Ltd	2010.04.22	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	5,941	상동	X
Yulara Solar Pty Ltd	2015.04.09	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	5,757	상동	X
SHWF Unit Trust	2019.12.20	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	3,490	상동	X
CWF Unit Trust	2006.05.04	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	6,056	상동	X
Boomer Green Energy Hub Pty Ltd	2022.11.23	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	4,424	상동	X
Collinsville Green Energy Hub Pty Ltd	2022.11.24	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	3,515	상동	X
Han Ho H2 Pty Ltd	2022.11.23	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	680	상동	X
Hellyer Wind Farm Pty Ltd	2022.12.16	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	732	상동	X
Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd	2023.11.15	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	0	상동	X
Richmond Valley BESS Pty Ltd	2023.11.16	Level 2, 275 George St SYDNEY NSW 2000, Australia	신재생에너지 개발	0	상동	X
Pan-Pacific Metal Mining Corporation	1999.06.01	Suite 4700, Toronto Dominion Bank Tower Toronto-Dominion Centre,Toronto, Ontario, Canada	광업권 개발업	6,350	상동	X
KZ Minerals Holdings PTE Ltd.	2010.08.18	9 Raffles Place, #26-01 Republic Plaza, Singapore 048619	광산 개발회사 투자	89,045	상동	O
ICM Pachapaqui S.A.C.	2005.12.12	Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)	광산 개발사업	82,141	상동	O
Andean Minerals Peru S.A.C.	2006.01.26	Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)	광산 개발사업	36	상동	X
ICM Exploraciones S.A.C.	2005.12.21	Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)	광산 개발사업	1	상동	X
ICM Procesadora S.A.C.	2005.12.21	Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)	광산 개발사업	93	상동	X
Compania Mineral ICM S.A.C.	2005.12.21	Calle Los Tulipanes 147, Oficina 701-A, Santiago de Surco,Lima, Peru (15023)	광산 개발사업	1	상동	X
Townsville Logistics Pty., Ltd.	2016.12.22	Level 28 Riparian Plaza 71 Esgle Street Brisbane QLD 4000	물류업	22,037	상동	X
Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	2018.04.12	Level 28 Riparian Plaza 71 Esgle Street Brisbane QLD 4000	물류업	19,732	상동	X
Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC	2017.04.05	LOT C, PHU MY 3 SPECIALIZED INDUSTRIAL PARK,	유해폐기물(EAFD) 처리	147,535	상동	O
Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	2018.09.18	No. 75/51 Ocean Tower 2, 24th Floor, Soi Sukhumvit 19, SukhumvitRoad, Klongteoy Nua Sub-district, Wattana District, Bangkok Metropolis	비철금속수출입업	629	상동	X
코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사	2019.09.16	서울특별시 강남구 강남대로44길7, 2층 242호 (도곡동, 글수레빌딩)	사모투자펀드	89,302	상동	O
㈜포커스이엔지	2012.03.08	서울특별시 마포구 동교로156-4, 3층	도매 및 소매업	5,963	상동	X
라이브이엔지㈜	2016.09.05	서울특별시 강남구 봉은사로313, 303호	도매 및 소매업	445	상동	X
㈜아크미디어	2019.07.04	서울특별시 마포구 월드컵북로1길26-7	미디어 컨텐츠 제작업	131,898	상동	O
케이잼(주)	2020.03.17	울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-2	전해동박 제조 및 판매업	302,046	상동	O
저스티스 제1호 사모투자합자회사	2021.03.04	서울특별시 강남구 강남대로 44길 7, 2층 231호(도곡동, 글수레빌)	사모투자펀드	628	상동	X
탠저린 제1호 사모투자합자회사	2022.02.03	서울특별시 강남구 강남대로44길 7, 2층 251호(도곡동, 글수레빌딩)	사모투자펀드	876	상동	X
그레이 제1호 사모투자합자회사	2022.06.29	서울특별시 강남구 강남대로44길7, 2층221호	사모투자펀드	107,643	상동	O
가젤 제1호 유한회사	2022.07.07	서울특별시 강남구 강남대로44길 7, 3층 351호	기타금융업	89,140	상동	O
켐코㈜	2017.1.11	서울특별시 강남구 강남대로 542(논현로, 영풍빌딩)	황산니켈의 제조 판매 및 축전지 부분품의 제조 판매	235,821	상동	O
Pedalpoint Holdings, LLC	2021.12.17	400 Spectrum Center Dr.Suite 1900, Irvine CA,92618	금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업	575,531	상동	O
Igneo Holdings, LLC	2021.04.19	222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA	금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업	183,567	상동	O
Igneo Intermediate, LLC	2021.08.19	222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA	C/O CORPORATION SERVICE COMPANY	0	상동	X
Igneo Technologies, LLC	2021.04.19	222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA	금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업	50,091	상동	X
Evterra Recycling, LLC	2021.02.19	222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA	전자폐기물 수거 및 파쇄, 선별	76,113	상동	O
Igneo IP, LLC	2021.04.19	222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA	Igneo 공정 관련 특허 보유 및 관리	0	상동	X
Igneo France, S.A.S	2006.08.25	Rue Roger Salengro 62330 Isbergues France	금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업	17,338	상동	X
Igneo (Georgia), LLC	2021.02.05	222 Bloomingdale Rd., New York, NY, 10605, USA	금속류 해체 및 선별, 금속류 원료 재생 사업	23,172	상동	X
하바나 제1호 사모투자합자회사	2022.09.19	서울특별시 강남구 강남대로44길 7, 2층 237호	사모투자펀드	729	상동	X

※ 주요 종속기업 여부 판단기준은 최근 사업연도말 자산총액 750억원 이상임.

2. 계열회사 현황(상세)

가. 국내 계열회사 현황 2023년말 현재 영풍그룹에는 28개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 6개사이며 비상장사는 22개사입니다.

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	6	(주)영풍	110111-0003824
		고려아연(주)	110111-0168404
		(주)코리아써키트	130111-0026749
		시그네틱스(주)	110111-0070815
		(주)인터플렉스	135011-0042924
		영풍정밀(주)	110111-0342496
비상장	22	(주)알란텀	131111-0215078
		(주)영풍이앤이	131111-0238400
		(주)영풍문고	110111-7577393
		스틸싸이클(주)	110111-4260123
		(주)케이지엑스	181211-0020558
		(주)테라닉스	135011-0042950
		농업회사법인 에스피팜랜드(유)	175714-0000651
		서린상사(주)	110111-0365068
		서린정보기술(주)	110111-1260077
		씨케이(유)	131414-0004396
		에스아이앤엘(주)	120111-1060681
		에이치씨(유)	131414-0010319
		영풍개발(주)	110111-0612914
		영풍문고홀딩스(주)	110111-0855530
		영풍전자(주)	135011-0032106
		유미개발(주)	110111-0235542
		케이잼(주)	230111-0328053
		케이지그린텍(주)	230111-0164077
		켐코(주)	131111-0470424
		코리아니켈(주)	110111-0529482
		한국전구체(주)	230111-0378397
		스틸싸이클에스씨(주)	110111-4789511

나. 해외 계열회사 현황 2023년말 현재 영풍그룹에는 69개의 해외 계열회사가 있습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	회 사 명	국 가
비상장	69	YOUNG POONG JAPAN Corp.	일본
		화하선로판(천진)유한공사	중국
		INTERFLEX VINA CO.,LTD.	베트남
		SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC.	미국
		YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd	베트남
		YPE VINA CO.,Ltd	베트남
		KOREA CIRCUIT VINA COMPANY LIMITED.	베트남
		Sun Metals Holdings Ltd	호주
		Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	호주
		Townsville Logistics Pty Ltd	호주
		Townsville Marine Logistics PT	호주
		Pan Pacific Metal Mining Corporation	캐나다
		KZ Minerals Holdings PTE Ltd	싱가포르
		ICM Pachapaqui S.A.C.	페루
		KZ-Pranda Co., Ltd	태국
		Sorin Corporation Singapore Pte. Ltd.	싱가포르
		PT. KZI INDONESIA	인도네시아
		Sorin Shanghai Corporation Ltd	중국
		Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC	베트남
		Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	태국
		Ark Energy Corporation Pty Ltd	호주
		Ark Energy Macintyre Pty Ltd	호주
		Ark Energy H2 Pty Ltd	호주
		Ark Energy Solar & Storage Pty Ltd	호주
		Sun Metals Solar Farm Pty. Ltd.	호주
		Ark Energy Operations Pty Ltd	호주
		Ark Energy Projects Pty Ltd	호주
		Ark Energy NT Solar Pty Ltd	호주
		LION TANKERS PTE. LTD.	싱가폴
		SORIN INDIA PTE. LTD.	인도
		Epuron Holdings Pty Ltd	호주
		Burrendong Wind Farm Pty Ltd	호주
		Katherine Solar Pty Ltd	호주
		Bowmans Creek Wind Farm Pty Ltd	호주
		Specimen Hill Wind Farm Pty Ltd	호주
		Chalumbin Wind Farm Pty Ltd	호주
		Boomer GEH Holdings Pty Ltd	호주
		Collinsville GEH Holdings Pty Ltd	호주
		Han Ho H2 Holdings Pty Ltd	호주
		Guilford Wind Farm Pty Ltd	호주
		Hellyer Wind Farm Holdings Pty Ltd	호주
		SHWF Unit Trust	호주
		TKLN Solar Pty Ltd	호주
		Uterne Power Plant Pty Ltd	호주
		Yulara Solar Pty Ltd	호주
		CWF Unit Trust	호주
		Boomer Green Energy Hub Pty Ltd	호주
		Collinsville Green Energy Hub Pty Ltd	호주
		Han Ho H2 Pty Ltd	호주
		Hellyer Wind Farm Pty Ltd	호주
		St. Patrick's Plains Wind Farm	호주
		Andean Minerals Peru S.A.C.	페루
		ICM Exploraciones S.A.C.	페루
		ICM Procesadora S.A.C.	페루
		Compania Mineral ICM S.A.C.	페루
		Pedalpoint Holdings LLC	미국
		Igneo Holdings, LLC	미국
		Igneo Intermediate LLC	미국
		Igneo IP LLC	미국
		Evterra Recycling LLC	미국
		Igneo Technologies LLC	미국
		Igneo France	프랑스
		Igneo(Georgia) LLC	미국
		Fulcrum 3D P/L	호주
Alantum Europe GmbH.	독일
AATM(Dalian) Co.,Ltd.	중국
Fulcrum3D Europe GmbH	독일
Richmond Valley BESS Holdings Pty Ltd	호주
Richmond Valley BESS Pty Ltd	호주

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
					수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
서린상사	비상장	1989년 06월 14일	경영참여	1,500	155,001	50	77,299	-	-	-	155,001	50	77,299	421,291	12,390
케이지엑스	비상장	1992년 05월 08일	경영참여	300	100,000	100	500	-	-	-	100,000	100	500	31,396	2,869
케이지그린텍	비상장	2010년 03월 25일	경영참여	240	80,000	100	603	-	-	-	80,000	100	603	3,856	372
서린정보기술	비상장	1998년 11월 13일	경영참여	273	33,337	33	616	-	-	-	33,337	33	616	11,992	1,149
알란텀	비상장	2008년 07월 25일	경영참여	10,000	2,728,352	11	-	-	-	-	2,728,352	11	-	9,788	-6,525
코리아니켈	비상장	1987년 04월 30일	경영참여	342	102,600	34	15,917	-	-	-4,001	102,600	34	11,916	36,826	18,823
튜브인베스트먼트(HB)	비상장	2015년 12월 22일	단순투자	1,000	-	15	1,628	-	-703	863	-	15	1,788	12,406	487
새한 벤쳐펀드	비상장	2019년 05월 29일	단순투자	3,045	-	13	2,935	-	-	-1,606	-	13	1,329	21,353	-228
DSC Tech 밸류업 펀드 2호	비상장	2020년 09월 08일	단순투자	2,030	-	10	1,964	-	-	56	-	9	2,020	20,092	-205
티비티 오픈이노베이션	비상장	2020년 10월 29일	단순투자	900	-	9	2,625	-	-	-2	-	9	2,623	28,395	-778
인터베스트그로스세컨더리	비상장	2020년 12월 21일	단순투자	500	-	5	3,550	-	500	-540	-	5	3,510	82,216	-1,487
미래에셋글로벌유니콘투자조합	비상장	2021년 07월 19일	단순투자	1,015	-	4	988	-	-	-13	-	4	975	23,318	-364
아이엠엠살루스벤처펀드	비상장	2021년 09월 27일	단순투자	1,000	-	6	3,655	-	1,005	-211	-	6	4,449	74,662	4,700
Primer Sazze Fund II	비상장	2021년 10월 22일	단순투자	1,473	-	6	3,442	-	653	-526	-	4	3,569	96,513	3,124
파트너스 글로벌헬스케어 클로버 펀드	비상장	2022년 04월 14일	단순투자	5,075	-	14	5,006	-	-	-80	-	13	4,926	36,392	-784
디에스피이 알파 사모투자합자회사	비상장	2022년 04월 28일	단순투자	10,000	-	14	10,121	-	-	-6,669	-	14	3,452	24,434	-46,678
Spider Capital Partners III	비상장	2022년 08월 12일	단순투자	393	-	8	393	-	1,015	-215	-	7	1,193	15,167	-2,057
티비티 글로벌 성장 제3호	비상장	2022년 11월 09일	단순투자	3,000	-	16	2,940	-	-	-159	-	15	2,781	19,372	-964
키움뉴히어로6호창업초기펀드	비상장	2022년 12월 22일	단순투자	1,000	-	10	1,000	-	1,000	-50	-	10	1,950	19,879	-500
Argonautic Ventures Exit Plus	비상장	2022년 12월 20일	단순투자	13,313	-	17	13,313	-	-	-3,092	-	8	10,221	81,243	-4,053
Argonautic Ventures SPC	비상장	2023년 07월 03일	단순투자	6,483	-	-	-	-	6,483	-	-	3	6,483	-	-
타임폴리오바이오육성투자조합	비상장	2023년 06월 30일	단순투자	800	-	-	-	-	800	-10	-	7	790	12,411	-159
코리아그로쓰1호	비상장	2019년 10월 18일	단순투자	3,164	-	95	70,198	-	2,087	-	-	95	72,285	170,773	-5,248
저스티스 제1호	비상장	2021년 03월 18일	단순투자	49,900	-	99	49,900	-	-	-49,900	-	99	-	628	1,976
탠저린 제1호	비상장	2022년 02월 16일	단순투자	-	-	99	95,500	-	-	-95,500	-	99	-	876	-22,480
하바나1호	비상장	2023년 02월 15일	단순투자	-	-	-	-	-	49,619	-49,619	-	100	-	735	-9,082
케이잼주식회사	비상장	2020년 03월 17일	경영참여	60,200	20,040,000	100	100,200	10,000,000	50,000	-	30,040,000	100	150,200	302,046	-13,902
스틸싸이클	비상장	2016년 04월 01일	경영참여	68,804	85,246,949	100	89,151	-	-	-	85,246,949	100	89,151	242,840	-12,006
그레이 1호	비상장	2022년 08월 29일	단순투자	110,000	-	100	110,000	-	-	-77,255	-	100	32,745	96,782	-12,792
아비트리지 제1호	비상장	2020년 09월 21일	단순투자	434	-	55	39,945	-	1,250	-	-	55	41,195	108,153	-22,409
메이븐그로쓰 제1호	비상장	2021년 05월 11일	단순투자	14,900	-	69	51,334	-	12,170	-3,038	-	68	60,466	89,194	-4,636
바이올렛 제1호	비상장	2021년 08월 10일	단순투자	77,700	-	87	77,700	-	-	-36,217	-	87	41,483	92,881	-11,283
글로벌 배터리 제1호	비상장	2023년 01월 09일	단순투자	4,040	-	-	-	-	9,026	-	-	40	9,026	14,052	-898
망고스틴 제1호	비상장	2023년 06월 02일	단순투자	6,172	-	-	-	-	6,424	-	-	40	6,424	17,281	1,187
트러스톤 CVD&G 제1호	비상장	2023년 06월 07일	단순투자	30,000	-	-	-	-	30,000	-	-	49	30,000	64,891	3,834
켐코 주식회사	비상장	2017년 01월 10일	경영참여	1,000	1,785,000	35	10,550	10,725,153	158,403	-	12,510,153	73	168,953	235,821	-35,648
울산방송	비상장	1996년 12월 13일	단순투자	900	180,000	3	1,279	-	-	-	180,000	3	1,279	-	-1,357
인터플렉스	상장	2011년 03월 21일	단순투자	25,000	1,402,343	6	12,803	-	-	2,118	1,402,343	6	14,921	290,306	23,947
LG화학	상장	2022년 11월 24일	단순투자	257,767	-	1	220,518	-	-	-37,120	-	1	183,398	34,583,482	274,936
한화	상장	2022년 11월 24일	단순투자	156,918	-	7	139,443	-	-	544	-	7	139,987	11,260,143	27,494
Sun Metals Holdings Ltd.	비상장	1991년 06월 12일	경영참여	166	1,013,605,581	100	952,329	-	-	-	1,013,605,581	100	952,329	1,918,706	1,249
PPMMC	비상장	2006년 04월 10일	경영참여	6,572	39,306,981	100	7,214	-	-	-2,963	39,306,981	100	4,251	6,350	192
KZMH	비상장	2010년 09월 01일	경영참여	-	153,900,001	100	78,347	6,986,000	8,986	-	160,886,001	100	87,333	104,311	-2,346
PBS Biotech	비상장	2009년 07월 28일	단순투자	1,246	15,099,999	11	-	-	-	-	15,099,999	11	-	49,874	-6,083
정석기업	비상장	2023년 12월 18일	단순투자	45,633	-	-	-	149,272	45,633	-	149,272	12	45,633	275,552	5,410
에스엠	상장	2023년 12월 21일	단순투자	40,098	-	-	-	440,640	40,098	485	440,640	2	40,583	885,656	37,064
Sims Ltd	상장	2022년 04월 14일	단순투자	151,419	9,127,077	5	100,854	-	-	24,133	9,127,077	5	124,987	4,192,437	28,534
Brilliant Light Power	비상장	2016년 07월 29일	단순투자	2,280	50	0	2,280	-	-	-	50	0	2,280	26,072	-7,715
AMOGY INC.	비상장	2023년 03월 17일	단순투자	-	-	-	-	1,224,989	39,147	-1,073	1,224,989	5	38,074	0	-
Hyzon Motors	상장	2021년 07월 16일	단순투자	105,079	8,894,166	4	17,471	-	-	-7,208	8,894,166	4	10,263	483,391	-228,761
Almonty	상장	2015년 09월 10일	단순투자	2,480	3,409,389	2	2,169	-	-	-375	3,409,389	1	1,794	187,959	-14,123
ZincX Resources Corp.	상장	2014년 07월 09일	단순투자	238	625,000	0	41	-	-	-1	625,000	0	40	25,436	-550
Energy Vault (Novus II)	상장	2014년 07월 09일	단순투자	238	5,000,000	4	19,770	-	-	-4,748	5,000,000	3	15,022	537,310	-128,357
KZ Pranda	비상장	1999년 11월 18일	경영참여	170	120,000	40	-	-	-	-	120,000	40	-	536	-3
TOWNSVILLE LOGISTICS PTY LTD	비상장	2016년 12월 22일	경영참여	-	4,000,002	100	3,532	-	-	-3,532	4,000,002	100	-	22,037	-2,683
ZINCOX VIETNAM LIMITED LIABILITY Co.	비상장	2017년 04월 05일	경영참여	2,071	-	100	147,570	-	-	-	-	100	147,570	143,227	-6,670
Zinc Oxide Corporation(Thailand)Ltd.)	비상장	2018년 10월 18일	경영참여	-	16,996	100	625	-	-	-	16,996	100	625	629	-8
TOWNSVILLE MARINE LOGISTICS PT	비상장	2018년 09월 21일	경영참여	8,679	18,026,002	100	14,755	-	-	-	18,026,002	100	14,755	19,732	732
Pedalpoint LLC	비상장	2022년 03월 24일	경영참여	-	-	100	396,294	-	-	196,347	-	100	592,641	395,039	-52,971
타이드스퀘어	비상장	2023년 12월 21일	단순투자	90,531	-	-	-	1,771,669	90,531	-53,216	1,771,669	22	37,315	118,736	-20,123
디에스투자 에너지 스케일업 파트너 신기술투자조합	비상장	2023년 10월 17일	단순투자	4,000	-	-	-	-	4,000	-	-	50	4,000	8,090	-58
합 계					1,382,984,826	-	2,960,267	31,297,723	558,127	-214,394	1,414,282,549	-	3,304,000	58,226,027	-234,690

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

※ 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항 없음.

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원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20260813001690

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