I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 개황(요약)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 |
|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | - | - | 2 | 2 |
| 합계 | 2 | - | - | 2 | 2 |
(1-1). 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|
| 신규연결 | - | - |
| - | - |
| 연결제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은
'
주식회사 뉴키즈온' 이며, 영문명은 'NEWKIDSON Co.,Ltd.'입니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2013년 4월 25일에 설립되었으며, 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 구분 | 내용 |
| 본사주소 | 서울특별시 중구 다산로 210 7,9층(신당동, 홍진빌딩) |
| 전화번호 | 070-5117-4286 |
| 홈페이지 | www.newkidson.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
(1) 중소기업 확인서
[이미지: 중소기업확인서(20260401-20270331)뉴키즈온_page-0001] 원문에서 확인할 수 있어요.
(2) 벤처기업 확인서
[이미지: 벤처기업확인서(24.09.02~27.09.01)] 원문에서 확인할 수 있어요.
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 주요 사업의 내용
당사는 유아동 의류 및 화장품을 제조, 판매하는 회사로 차별화된 디자인과 합리적인 가격대의 제품을 온라인에서 판매하고 있는 패션, 화장품 전문기업입니다. 유아동 패션 부문에서는 '앤디애플'과 '젤리스푼'이라는 브랜드를 시작으로 지속적인 브랜드 런칭을 통해 타겟 연령과 제품 카테고리를 확장하면서 이커머스 시장 초기부터 시장을 선도해왔으며, 패션 부문에서 축적한 유아동 브랜드 운영역량을 바탕으로 2021년에는 영유아 대상 오가닉 스킨케어 브랜드인 '오가본'을 자회사 ‘에코더마랩’을 통해 런칭하였습니다.나아가 2025년에는 향수, 디퓨저 등의 프래그런스 관련 제품 판매를 위하여 자회사 '소금도서관'을 설립하였으며, 2026년 4월 문학과 향(香)을 결합한 프리미엄 프래그런스 브랜드인 '솔테라이브러리'를 런칭하였습니다.
상세한 내용은 동 보고서 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.자. 회사의 주권상장(또는 등록·지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|
| 코스닥시장 상장 | 2025년 07월 09일 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
당사의 주요 연혁은 다음과 같습니다.
| 발생년도 | 월 | 주요내용 | 비고 |
| 2013년 | 4월 | ㈜뉴키즈온 설립 | - |
| 8월 | 젤리스푼(Jelispoon) 브랜드 런칭 | - |
| 2017년 | 11월 | ㈜ 엠엠마일즈 설립 | - |
| 2018년 | 4월 | 밀크마일(milkmile) 브랜드 런칭 | ㈜ 엠엠마일즈 |
| 6월 | 1번째 투자 유치_10억원 | - |
| 2019년 | 5월 | ㈜알유진코리아, ㈜엠엠마일즈 자회사 편입 | 주주간 주식교환 등 |
| 9월 | 벤처기업 인증 | - |
| 12월 | 2번째 투자 유치_70억원 | - |
| 2020년 | 5월 | 자회사 ㈜에코더마랩 설립 | - |
| 10월 | 몰리멜리(mollimelli) 브랜드 런칭 | - |
| 2021년 | 2월 | 헤이미니(Hejmini) 브랜드 런칭 | ㈜알유진코리아 |
| 6월 | 오가닉 스킨케어 브랜드 Orgabon 런칭 | ㈜에코더마랩 |
| 2022년 | 2월 | 포천 통합 물류센터 매입 | - |
| 9월 | 밀크마일 로로, 몰리멜리프렌즈 브랜드 런칭 | - |
| 12월 | ㈜알유진코리아, ㈜엠엠마일즈 합병 | - |
| 2023년 | 1월 | 3번째 투자유치_20억원 | - |
| 7월 | 우리사주조합 설립 | - |
| 9월 | 케어베어(Care bears) 런칭 | - |
| 10월 | 자사통합몰 뉴키키(newkiki.com) 런칭 | - |
| 2024년 | 2월 | 경영혁신형 중소기업(메인비즈) 인증 | - |
| 9월 | 밀크베이비(milkbaby), 젤리스튜디오(Jelistudio) 브랜드 런칭 | - |
| 2025년 | 3월 | 모범납세자 기획재정부장관상 표창 | - |
| 7월 | 코스닥시장 상장 | - |
| 9월 | 에스더버니리틀(ESTHERBUNNY LITTLE) 브랜드 런칭 | - |
| 10월 | 자회사 ㈜소금도서관 설립 | - |
| 2026년 | 4월 | 프리미엄 프래그런스 브랜드
Salte LIBRARY 런칭
Salte LIBRARY
북촌점, 연남점 오픈 | ㈜소금도서관 |
| 6월 | Salte LIBRARY 공식 온라인몰(saltelibrary.com)런칭 | ㈜소금도서관 |
| 7월 | Salte LIBRARY 성수점 오픈 | ㈜소금도서관 |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 시기 | 구분 | 주소 |
| 2013년 04월 25일 | 설립 | 서울특별시 중구 다산로 227, 05호(무학동) |
| 2013년 07월 25일 | 이전 | 서울특별시 중구 다산로 81, 2층(신당동, 두지빌딩) |
| 2019년 02월 11일 | 이전 | 서울특별시 중구 다산로 210, 7층(신당동, 홍진빌딩) |
| 2023년 6월 24일 | 확장(사무실 통합) | 서울특별시 중구 다산로 210, 7,9층(신당동, 홍진빌딩) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
공시대상 기간 중 당사 경영진 및 감사의 중요한 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 |
|---|
| 신규 | 재선임 |
|---|
| 2022.03.29 | 정기주총 | 사내이사 박선영 | - | 사내이사 조성은 사임 |
| 2022.05.11 | 임시주총 | - | 대표이사 주춘섭 | - |
| 2023.07.04 | 임시주총 | 사외이사 김은표감사 이경식 | - | - |
| 2025.03.25 | 정기주총 | 사외이사 김남경 | 사내이사 박선영 | - |
| 2025.05.08 | 임시주총 | - | 대표이사 주춘섭 | - |
| 2026.03.27 | 정기주총 | 감사 강훈모 | 사외이사 김은표 | 감사 이경식 사임 |
다. 최대주주의 변동
보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 주춘섭 대표이사이며, 공시대상기간 동안 최대주주의 변동 내역이 없습니다.
라. 상호의 변경
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
당사는 동일사업을 영위하는 자회사를 통합하여 경영 효율성을 제고하고 성장역량을 집중하고자, 100% 지분을 보유한 자회사인 ㈜알유진코리아, ㈜엠엠마일즈와 2022년 12월 31일자를 기준으로 합병(무증자 흡수합병)하였습니다.또한 당사는 2025년 06월 24일(합병기일) 상장법인인 케이비제28호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 합병개요는 아래와 같습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 최근 5사업연도기간 중 주주총회를 통해 아래와 같이 사업목적을 변경한 바 있습니다.
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
| 2021.11.22(임시주총) | 정관제2조 (목적)회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 잡화 및 의류 유통업, 무역업, 전자상거래업, 제조업1. 인력공급업, 광고대행업, 물류대행업1. 부동산 임대 및 전대업1. 각호에 관련된 부대사업 일체 | 정관제2조 (목적)회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 의류 및 잡화 제조, 도소매업1. 인력공급업, 광고대행업, 물류대행업1. 부동산 임대 및 전대업1. 각호에 관련된 부대사업 일체1. 화장품 제조, 도소매업
1. 각호의 수출입업1. 각호의 전자상거래 및 통신판매업 |
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 2026년 반기(제14기 반기) | 2025년(제13기) | 2024년(제12기) |
| 보통주 | 발행주식총수 | 8,185,121 | 8,185,121 | 6,988,346 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 |
| 자본금 | 818,512,100 | 818,512,100 | 698,834,600 |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - |
| 합계 | 자본금 | 818,512,100 | 818,512,100 | 698,834,600 |
| 주1) | 합병등기일자 2025년 06월 25일 케이비제28호기업인수목적과 합병을 통하여 해당주식을 인수함에 따라 보통주 913,654주가 증가하였습니다. |
| 주2) | 2025년 12월 16일 전환사채의 전환청구권행사로 발행주식총수가 283,121주가 증가하였습니다. |
4. 주식의 총수 등
보고서 작성 기준일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행주식의 총수는 8,185,121주, 유통주식총수는 7,361,049주입니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 |
|---|
| 보통주 | 종류주식 | 합계 |
|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 8,185,121 | - | 8,185,121 | - |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - |
| 1. 감자 | - | - | - | - |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - |
| 4. 기타 | - | - | - | - |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 8,185,121 | - | 8,185,121 | - |
| Ⅴ. 자기주식수 | 824,072 | - | 824,072 | 자사주 신탁 취득 등 |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 7,361,049 | - | 7,361,049 | - |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | 10.07 | - | 10.07 | - |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
|---|
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 장외직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | 275,965 | - | - | 275,965 | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 현물보유물량 | 보통주 | - | 240,073 | - | - | 240,073 | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 소계(b) | 보통주 | - | 516,038 | - | - | 516,038 | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 취득(c) | 보통주 | 308,034 | - | - | - | 308,034 | 증여 및 합병 단수주 등 |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 308,034 | 516,038 | - | - | 824,072 | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
보고서 작성 기준일 현재 직접 취득ㆍ처분에 대한 해당사항이 없습니다.
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 예정기간 | 예정금액(A) | 이행금액(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
|---|
| 시작일 | 종료일 |
|---|
| 직접 취득 | - | - | - | - | - | - |
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 계약기간 | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
|---|
| 시작일 | 종료일 |
|---|
| 신탁 체결 | 2026.03.24 | 2026.05.27 | 1,000,000,000 | 1,000,209,390 | 100.0 | 2026.05.27 |
| 신탁 체결 | 2026.05.28 | 2026.09.28 | 1,500,000,000 | 940,300,428 | 62.7 | - |
| 주1) | 상기 표 첫 행의 계약 종료일은 자기주식 취득 완료에 따른 중도 해지일입니다. |
마. 자기주식 소각현황
보고서 작성 기준일 현재 자기주식 소각에 대한 해당사항이 없습니다.
| 소각일 | 소각방법 | 주식종류 | 소각수량 | 소각금액 |
|---|
| - | 이익소각 | - | - | - |
바. 자기주식 보유현황
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구분 | 주식종류 | 보유수량 | 발행주식총수대비비중 | 취득목적 | 취득연도 | 소각기한 | 보유처분계획승인내용 | 비고 |
|---|
| 주총승인일 | 보유처분기한 | 보유처분목적 |
|---|
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접보유 | 보통주 | 240,073 | 2.93 | 주가안정 및
주주가치 제고 | 2026년 | 2027년 | - | - | - | (주1) |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 수탁자보유 | 보통주 | 275,965 | 3.37 | 주가안정 및
주주가치 제고 | 2026년 | 2027년 | - | - | - | (주2) |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 취득 | 보통주 | 213,215 | 2.60 | 무상증여 | 2024년 | 2027년 | - | - | - | (주3) |
| 보통주 | 48,376 | 0.59 | 무상증여 | 2025년 | 2027년 | - | - | - | (주3) |
| 보통주 | 46,443 | 0.57 | 스팩합병 | 2026년 | 2027년 | - | - | - | (주4) |
| 총계 | 보통주 | 824,072 | 10.07 | |
| - | - | - |
| 주1) | 자기주식취득신탁계약체결에 관한 사항은 2026년 3월 24일자 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 공시를 참고해주시기 바랍니다. |
| 주2) | 자기주식취득신탁계약체결에 관한 사항은 2026년 5월 28일자 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정) 공시를 참고해주시기 바랍니다. |
| 주3) | 2024년 9월 25일자로 당사의 주주인 박복희와의 증여계약을 통해 213,215주를 최초로 무상으로 취득하였으며, 2025년 3월 11일자로 두번째 증여계약을 통해 48,376주를 무상 취득했습니다. 해당 주식은 「코스닥시장 상장규정」제77조 제1항에 따라 합병상장일로부터 6개월간 의무보유해야 하지만, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 「코스닥시장 상장규정」제59조와 제26조 제1항 제7호에 따라 24개월의 자발적인 추가 의무보유를 수행할 예정입니다. |
| 주4) | 2025년 6월 25일 케이비제28호기업인수목적 주식회사와 합병시 주식매수청구권 및 단주발생으로 자기주식 46,443주를 취득했습니다. |
사. 단기 자기주식 취득·처분·소각 계획
| (대상기간 : | 2026년 01월 01일 | ~ | 2026년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구분 | 보유형태 | 주식종류 | 당초취득목적 | 거래방법 | 수량 | 발행주식총수대비 비중 | 결정사유 |
|---|
| 취득 | 배당가능이익-신탁 보유 | 보통주 | 주가안정 및 주주가치 제고 | 증권시장에서의 취득 | 275,965 | 3.37 | 주가안정 및 주주가치 제고 |
| 배당가능이익-신탁 보유 | 보통주 | 주가안정 및 주주가치 제고 | 증권시장에서의 취득 | - | - | 주가안정 및 주주가치 제고(주1) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
| 소각 | 배당가능이익-직접 보유 | 보통주 | 주가안정 및 주주가치 제고 | 이익소각 | 240,073 | 2.93 | 자기주식 소각(주2) |
| 특정목적 취득 | 보통주 | 스팩합병
(주식매수청구권행사) | 이익소각 | 46,443 | 0.57 | 자기주식 소각(주2) |
| 계속보유 | 특정목적 취득 | 보통주 | 무상증여 | 주식양수도계약체결 | 213,215 | 2.60 | 상장일로부터 2년6개월 의무보유 |
| 특정목적 취득 | 보통주 | 무상증여 | 주식양수도계약체결 | 48,376 | 0.59 | 상장일로부터 2년6개월 의무보유 |
| 주1) | 작성기준일 이후 2026년 8월 7일 자기주식 취득 신탁계약을 체결하였으며, 계약금액은 1,000,000,000원, 계약기간은 2026년 8월 7일부터 2027년 8월 6일까지입니다. 취득예정수량은 276,625주이며, 실제 취득수량은 신탁계약 이행에 따라 변동될 수 있습니다. |
| 주2) | 자기주식 286,516주는 작성기준일 이후인 2026년 7월 8일 소각되었습니다. |
아. 단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획 이행현황
| (대상기간 : | 2026년 01월 01일 | ~ | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구분 | 보유형태 | 주식종류 | 전기 계획수량(A) | 당기 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 차이발생사유 |
|---|
| 취득 | 배당가능이익-직접 보유 | 보통주 | - | 240,073 | - | 전기 보고 이후 자기주식 취득 신탁계약 체결 결정에 따라 자기주식을 취득함 |
| 배당가능이익-신탁 보유 | 보통주 | - | 275,965 | - | 전기 보고 이후 자기주식 취득 신탁계약 체결 결정에 따라 자기주식을 취득함 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
| 소각 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
| 계속보유 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
자. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 관련 장기 계획
본 반기보고서 제출일 현재 구체적으로 확정된 별도의 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획은 없습니다.또한, 과거 무상취득한 자기주식 261,591주는 「코스닥시장 상장규정」 제77조 제1항에 따라 합병상장일로부터 6개월간 의무보유 대상이나, 당사는 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자 보호를 위하여 해당 자기주식에 대해 24개월의 자발적 추가 의무보유를 진행하고 있습니다. 당사는 상기 의무보유 종료 이후 해당 자기주식을 소각 및 처분할 예정이나, 유관기관과의 협의를 통해 의무보유기간이 약정기간보다 조기에 종료되는 경우에는 소각 또는 처분 시점이 앞당겨질 수 있습니다.한편 당사는 2026년 03월 24일 자기주식 취득 신탁계약 체결을 결정하였으며, 총 240,073주를 취득하여 2026년 05월 27일 계약 이행을 완료하였습니다. 해당 자사주는 스팩합병(주식매수청구권행사 등)으로 발생한 자기주식 46,443주와 함께 2026년 07월 08일 소각을 완료하였습니다.
차. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항상기 자기주식 취득, 처분, 소각 계획은 추후 실제 경영 환경 및 관계법령 변화로 변경될 수 있으며, 변경사항 발생시 법적 근거에 따라 주주총회 및 이사회 승인을 통해 처리할 예정입니다.
카. 종류주식 발행현황보고서 작성 기준일 현재 종류주식 발행 사항이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관에 관한 사항
당사의 최종 정관은 2026년 03월 27일 개최된 제13기 정기주주총회를 통해 가결된 정관입니다.
나. 정관 변경 이력
(1) 요약내용
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|
| 2025.05.08 | 임시주주총회 | 제4조 (공고방법) | - 공고방법 변경 |
| 2026.03.27 | 정기주주총회 | 제17조 (전환사채의 발행)제18조 (신주인수권부사채의 발행)제24조(소집지)제33조 (이사의 수)제37조(이사의 의무)제38조(이사의 보수와 퇴직금)제38조의2(이사의 책임감경)제51조(감사의 보수와 퇴직금) | - 전환사채 발행 한도 조정
-
신주인수권사채 발행 한도 조정
-
소집지 개최지역 확대 및 상법 제542조의14, 15 개정에 따른 변경사항 반영
-
상법 제542조의8 개정에 따른 변경사항 반영
-
상법 제382조의3 개정에 따른 변경사항 반영
-
이사보수금액 구체화
-
코스닥 시장 상장에 따른 상법 제399조 이사의 책임감경 조항 신설
-
감사 보수한도 금액 및 퇴직금 지급 방법 구체화 |
(2) 정관개정 세부내용
1) 임시주주총회 (2025.05.08)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경사유 |
|---|
| 제4조 (공고방법)
회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.newkiki.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. | 제4조 (공고방법)
회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.newkidson.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. | 공고방법변경 |
2) 정기주주총회(2026.03.27)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경사유 |
|---|
| 제17조 (전환사채의 발행)
① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.
1. 사채의 액면총액이
일백억원을
초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우
2. 사채의 액면총액이
일백억원을
초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우
3. 사채의 액면총액이
일백억원을
초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매· 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우
②~④ (생략) | 제17조 (전환사채의 발행)
① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.
1. 사채의 액면총액이
삼백억 원을
초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우
2. 사채의 액면총액이
삼백억원을
초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우
3. 사채의 액면총액이
삼백억원을
초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매· 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우
②~④ (현행과 같음) | 전환사채
발행 한도 조정 |
| 제18조 (신주인수권부사채의 발행)
① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.
1. 사채의 액면총액이
일백억원을
초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우
2. 사채의 액면총액이
일백억원을
초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우
3. 사채의 액면총액이
일백억원을
초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우
②~⑤ (생략) | 제18조 (신주인수권부사채의 발행)
① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.
1. 사채의 액면총액이
삼백억원을
초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우
2. 사채의 액면총액이
삼백억원을
초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우
3. 사채의 액면총액이
삼백억원을
초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우
②~⑤ (현행과 같음) | 신주인수권사채 발행 한도 조정 |
| 제24조(소집지)
① 주주총회는 본점소재지에서 개최하되, 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.
② <신설> | 제24조(소집지)
①
주주총회는 본점소재지, 이에 인접한 지역 또는 경기도 포천시에서 개최할 수 있다.
② 회사는 이사회의 결의로 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최할 수 있다. | 소집지 개최지역
확대
상법 제542조의14, 15 개정에 따른
변경사항 반영 |
| 제33조 (이사의 수)
① 회사의 이사는 3인 이상으로 한다. 단, 자본금이 10억 미만인 경우에는 1인 또는 2명으로 할 수 있다.
사외이사
를 두는 경우 이사 총수의
4분의 1이상
으로 한다.
②
사외이사
의 사임·사망 등의 사유로 인하여
사외이사
의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록
사외이사
를 선임하여야 한다. | 제33조 (이사의 수)
① 회사의 이사는 3인 이상으로 한다. 단, 자본금이 10억 미만인 경우에는 1인 또는 2명으로 할 수 있다.
독립이사
를 두는 경우 이사 총수의
3분의 1이상으로하되, 관련 법령에 따라 달리 정하는 경우에는 그러하지 아니하다.
②
독립이사
의 사임·사망 등의 사유로 인하여
독립이사
의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록
독립이사
를 선임하여야 한다. | 상법 제542조의8
개정에 따른
변경사항 반영 |
| 제37조(이사의 의무)
① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라
회사를
위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.
<제2항 신설, 기존 제2항, 제3항, 제4항 항번호 변경> | 제37조(이사의 의무)
① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라
회사 및 주주를
위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.
② 이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의 이익을 보호하여야 하고, 전체 주주의 이익을 공평하게 대우하여야 한다.
③~⑤ (현행과 같음) | 상법 제382조의3 개정에 따른
변경사항 반영 |
| 제38조(이사의 보수와 퇴직금)
① 이사의 보수
는 주주총회의 결의로 이를 정한다.
② (생략) | 제38조(이사의 보수와 퇴직금)
① 이사의 보수
한도는 10억원 이내로 하며, 각 개별 이사의 보수는보수위원회에 일임하여 산정한다.
② (현행과 같음) | 이사보수금액 구체화 |
| 제38조의2(이사의 책임감경)
<신설> | 제38조의2(이사의 책임감경)
상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(독립이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. | 코스닥 시장 상장에 따른 상법 제399조 이사의
책임감경
조항 신설 |
| 제51조(감사의 보수와 퇴직금)
① 감사의 보수
와 퇴직금에 관하여는 제38조의 규정을 준용한다.
② (생략)
③ <신설> | 제51조(감사의 보수와 퇴직금)
① 감사의 보수
한도는 1억원 이내로 한다. 다만 세부 내용은 보수위원회에 일임하여 산정한다.
② (현행과 같음)
③ 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. | 감사 보수한도 금액 및 퇴직금 지급 방법 구체화 |
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|
| 1 | 의류 및 잡화 제조,도소매업 | 영위 |
| 2 | 부동산 임대 및 전대업 | 영위 |
| 3 | 각호에 관련된 부대사업 일체 | 영위 |
| 4 | 화장품 제조, 도소매업 | 영위 |
| 5 | 각호의 수출입업 | 영위 |
| 6 | 각호의 전자상거래 및 통신판매업 | 영위 |
| 7 | 물류대행업 | 미영위 |
| 8 | 인력공급업,광고대행업 | 미영위 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 유아동 의류 및 화장품을 제조, 판매하는 회사로 차별화된 디자인과 합리적인 가격대의 제품을 온라인에서 판매하고 있는 패션, 화장품 전문기업입니다. 유아동 패션 부문에서는 '앤디애플'과 '젤리스푼'이라는 브랜드를 시작으로 지속적인 브랜드 런칭을 통해 타겟 연령과 제품 카테고리를 확장하면서 이커머스 시장 초기부터 시장을 선도해왔으며, 패션 부문에서 축적한 유아동 브랜드 운영역량을 바탕으로 2021년에는 영유아 대상 오가닉 스킨케어 브랜드인 '오가본'을 자회사 ‘에코더마랩’을 통해 런칭하였습니다.
나아가 2025년에는 향수, 디퓨저 등의 프래그런스 관련 제품 판매를 위하여 자회사 '소금도서관'을 설립하였으며, 2026년 4월 문학과 향(香)을 결합한 프리미엄 프래그런스 브랜드인 '솔테라이브러리'를 런칭하였습니다.
| 런칭시기 | 브랜드 | 연령대 | 주력품목 | 비고 |
|---|
| 2011 | 앤디애플 | 키즈 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | (주1) |
| 2013 | 젤리스푼 | 키즈 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | - |
| 2018 | 밀크마일 | 베이비/토들러 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | (주2) |
| 2020 | 몰리멜리 | 베이비/토들러 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | - |
| 2021 | 헤이미니 | 토들러/키즈 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | (주1) |
| 오가본 | 유아동 전연령 | 유기농 화장품 | (주3) |
| 2022 | 몰리멜리프렌즈 | 유아동 전연령 | 실내복, 파자마 | - |
| 밀크마일로로 | 유아동 전연령 | 실내복, 파자마 | - |
| 2023 | 케어베어 | 베이비/토들러 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | - |
| 2024 | 젤리스튜디오 | 주니어 | 상하복, 바지, 티셔츠 등 | - |
| 밀크베이비 | 베이비/토들러 | 실내복 등 | - |
| 2025 | 에스더버니리틀 | 베이비/토들러 | 상하복, 점퍼, 원피스 등 | - |
| 2026 | 솔테라이브러리 | 성인 | 향수, 디퓨저 등 | (주4) |
| 주1) | 2022년 12월 31일자로 뉴키즈온에 흡수합병된 자회사 ㈜알유진코리아가 보유한 브랜드입니다. |
| 주2) | 2022년 12월 31일자로 ㈜뉴키즈온에 흡수합병된 자회사 ㈜엠엠마일즈가 보유한 브랜드입니다. |
| 주3) | 당사가 86.88%의 지분을 보유한 자회사 ㈜에코더마랩의 화장품 브랜드입니다. |
| 주4) | 당사가 85%의 지분을 보유한 자회사 ㈜소금도서관의 프리미엄 프래그런스 브랜드입니다. |
당사에 대한 투자를 고려함에 있어 참고하실 주요 용어는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 스타일 | 사전적으로는 복식이나 머리 등의 모양을 의미하나, 합병법인은 제품 생산을 위해 디자인이 구분되고 각가의 품번이 부여되는 제품의 단위로 동 용어를 사용 |
| SKU | Stock Keeping Unit, 재고관리단위: 디자인·사이즈·색상 구분에 따른 재고의 최소 관리 단위. 합병법인은 각 스타일별로 수개~수십개 SKU 생성하여 운영 |
| OEM | Original Equipment Manufacturer, 주문자의 의뢰에 따라 주문자의 상표를 부착하여 판매할 상품을 제작하는 업체를 의미. 주문자 상표 부착 생산이며, 간단하게 위탁생산이라고도 함 |
| ODM | Original Development Manufacturer, 주문자의 생산 위탁을 받아 그 제품을 개발 및 생산하는 기업을 의미. '제조자 개발생산', '제조자 설계생산'이라고도 함 |
| KC인증 | 전기용품, 생활용품, 어린이제품을 대상으로, 해당 제품과 생산설비 등의 안전성에 대해 인증하는 제도 |
| PG사 | 전자결제대행사 (PG / Payment Gateway)이커머스 결제 지불 대행 서비스를 진행하는 중개업체 |
당사의 설립초기 브랜드인 젤리스푼은 이커머스 1세대인 '11번가, 옥션, 위메프' 등과 같은 오픈마켓과 유아동 전문몰인 '보리보리'에 입점하여 엄마들 사이에서 가성비와 디자인이 우수한 브랜드로 자리매김하였고, 런칭 다음해에 100억원이 넘는 매출을 달성하였습니다. 이후 2018년 '밀크마일' 브랜드를 시작으로 타겟연령과 제품군을 차별화한 신규 브랜드를 지속적으로 런칭하고, '네이버, 쿠팡, 카카오, 무신사' 등 주요 플랫폼들로 채널을 다양화하며 성장하였습니다. 또한, 코로나 팬더믹 시기 급속히 성장한 이커머스 트렌드 변화에 빠르게 대응하기 위해 네이버 브랜드스토어를 적극 육성하여 2023년도에는 관심고객수 합계 1백만명을 돌파하였으며, 자사브랜드 통합몰인 '뉴키키(newkiki)'를 런칭하여 브랜드 가치를 높이고자 노력하고 있습니다.
당사는 판매채널별 특성을 활용한 마케팅과 광고 타켓팅 전략을 전개하여 설립 이후 지속적으로 영업이익을 시현하고 있었으나, 일부 브랜드들은 당사의 자회사를 통해 운영되고 있었습니다. 이에 2022년에는 100% 자회사였던 ㈜알유진코리아('앤디애플, 헤이미니' 브랜드 보유) 및 ㈜엠엠 마일즈('밀크마일' 브랜드 보유)와 합병함으로써 조직을 통합하였고, 수익성이 저조했던 중국 현지법인 청산을 완료하여 조직을 안정화하였습니다. 한편, 2020년에는 화장품 사업의 전문성을 위하여 자회사 ㈜에코더마랩을 설립하였으며, 2022년에는 약 2천평 규모의 통합 물류센터를 신설하여 재고관리를 효율화 하였습니다.
당사는 2023년에 '케어베어(Carebears)'와 '젤리스푼'의 콜라보레이션을 시작으로 '디즈니'와 '에스더버니, 피너츠, 산리오' 등 글로벌 캐릭터 IP들과 협업을 통해 컨텐츠의 매력도를 높이고 있으며, 2024년에는 주니어 브랜드와 영유아 내의 브랜드를 신규 런칭하는 등 지속적으로 컨텐츠를 다양화하고 있습니다. 또한 2025년에는 '에스더버니리틀'런칭과 함께 브랜드 포트폴리오 재편 및 사업구조 효율화를 통해 수익구조를 개선하였으며, 신규 사업 추진 등 사업 확장을 통해 성장 기반도 강화하였습니다.당사는 라이프스타일 기반 신규 브랜드 사업의 일환으로 2026년 4월 솔테라이브러리(소금도서관) 브랜드를 런칭하고 오프라인 매장 운영을 개시하였습니다. 이후 유통채널 확대를 통해 고객들의 브랜드 경험을 강화하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
유아동 패션은 일반적으로 타겟 연령대에 따라 크게 0~2세를 위한 영유아복과 3~12세를 위한 아동복 브랜드로 구분됩니다. 당사는 현재 총 11개의 유아동 패션 브랜드와 1개의 유아동 화장품 브랜드, 1개의 프래그런스 브랜드를 보유하고 있으며, 시장환경 변화에 탄력적으로 대응 가능한 브랜드 라인업을 구축하고 있습니다. 각 브랜드는 타겟 연령 외에도 추구하는 컨셉과 감성, 주력 품목 등에 따라 세부적으로 구분됩니다.
| 브랜드 | 타겟연령 | 대표 이미지 | 특징 |
|---|
| 밀크마일
(milkmile) | 2~7세 | 밀크마일.jpg
밀크마일 | STORY, FRIEND, SMILE을 슬로건으로 하는북유럽의 실용적인 감성. 유명 일러스트작가와의 협업을 통해 유니크한 일러스트 전개 |
| 몰리멜리
(mollimelli) | 2~7세 | 몰리멜리.jpg
몰리멜리 | '사랑스런 멋진 친구들'이라는 뜻으로아이들이 좋아하는 정글의 다양한 동물을소재로 한 강렬한 SIGNATURE 크레파스 감성의크랙일러스트 프린팅기법 활용 |
| 헤이미니
(HEJMINI) | 2~8세 | 헤이미니.jpg
헤이미니 | 스웨덴어로 안녕을 뜻하는 hej와 작은 꼬마를연상시키는 mini의 합성어로, 어린 아이들의 밝고순수한 시각에서 영감을 받아 시작된 브랜드.특유의 색감과 감각적인 그래픽 아트웍 활용 |
| 케어베어
(CareBears) | 2~7세 | 케어베어.jpg
케어베어 | 1981년 미국에서 태어난 사랑스러운 베어친구들캐릭터의 국내독점 라이선스 브랜드(유아동의류) |
| 앤디애플
(AndiApple) | 3~11세 | 앤디애플.jpg
앤디애플 | 팝아트의 대표 아티스트인 앤디 워홀과뉴욕 시티의 상징인 빅애플을 조합하여만들어 낸 브랜드 |
| 젤리스푼
(JELISPOON) | 3~11세 | 젤리스푼.jpg
젤리스푼 | 아이들이 좋아하는 말랑말랑 상큼한 'Jelly'에서가져온 'Jeli'와 'Spoon'을 귀엽게 조합하여만들어낸 브랜드아이들에게 친근하고 귀여운젤리곰을 형상화한 브랜드 |
| 젤리스튜디오 (Jelistudio) | 8~15세 | 젤리스튜디오.jpg
젤리스튜디오 | Pre-teen 세대들의 톡톡튀는개성을 담은 스트릿 영캐주얼 브랜드 |
| 몰리멜리
프렌즈(mollimelli friends) | 2~12세 | 몰리멜리프렌즈.jpg
몰리멜리프렌즈 | 파자마와 내의를 주력으로하는몰리멜리의 세컨브랜드 |
| 밀크마일
로로(milkmile LoLo) | 2~12세 | 밀크마일로로.jpg
밀크마일로로 | 파자마와 내의를 주력으로 하는밀크마일의 세컨브랜드 |
| 밀크베이비
(milkbaby) | 6개월~
6세 | 밀크베이비.jpg
밀크베이비 | 발랄하고 사랑스러운 아이들을 위한 유러피안 감성의 유아 패션 브랜드로 라운지 웨어를 주력으로 전개 |
| 에스더버니리틀(ESTHERBUNNYLITTLE) | 2~7세 | 에스더버니리틀.jpg
에스더버니리틀 | 글로벌 캐릭터 에스더버니를 적용한 감성 프리미엄 유아 패션 브랜드 |
| 오가본
(ORGABON)(주1) | 0세 이상 | 오가본.jpg
오가본 | 프리미엄 ORGANIC & VEGAN SKINCARE 브랜드
전제품 COSMOS ORGANIC 인증독일 DERMATEST EXCELLENT 등급영국 VEGAN SOCIETY 비건 인증전 제품 맘가이드 A등급 |
| 솔테라이브러리(SALTELIBRARY) | 성인 | 솔테라이브러리.jpg
솔테라이브러리 | 자체 개발한 74종의 향 라이브러리를 바탕으로 향과 문학이 결합된 향 라이프스타일 브랜드 |
| 주1) | 오가본은 당사의 자회사인 ㈜에코더마랩의 브랜드입니다. |
| 주2) | 솔테라이브러리는 당사의 자회사인 ㈜소금도서관의 브랜드입니다. |
패션제품은 경기변동과 계절변화에 민감하게 영향을 받는 대표적인 소비재이나, 아동복은 성인 정장이나 골프복, 가방 등에 비해 상대적으로 경기변동과 상관관계가 낮은 것으로 나타납니다. 특히 유아동복은 구매자인 고객과 실 착용자가 다르며, 활동량이 많고 성장속도가 빠른 착용자의 특수성으로 인해 계절의 변화에 따라 복수의 아이템을 반복적, 지속적으로 구매하는 복종이므로 제품의 사용주기가 짧습니다.
당사의 제품은 계절적 요인에 따라 FW 시즌의 1인당 구매량이 많고 제품당 단가가 상대적으로 높아 가을과 겨울시즌 제품 매출이 전체 매출액에서 차지하는 비중이 높습니다. 분기별로는 여름상품의 판매가 본격적으로 발생하는 2분기와 가을, 겨울 상품 판매가 본격적으로 발생하는 4분기가 성수기에 해당하며, 여름상품의 판매가 감소하는 3분기가 비수기로 나타납니다.당사의 브랜드 별 매출액 구성은 다음과 같습니다.
| 사업구분 | 브랜드명 | 2026년 반기 (제14기 반기) | 2025년(제13기) | 2024년(제12기) |
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 |
| 유아동패션 | 몰리멜리 | 5,114 | 18.89% | 9,920 | 20.23% | 10,459 | 20.76% |
| 밀크마일 | 4,665 | 17.23% | 9,496 | 19.37% | 10,637 | 21.11% |
| 젤리스푼 | 2,929 | 10.82% | 5,394 | 11.00% | 10,213 | 20.27% |
| 밀크 베이비 | 3,109 | 11.48% | 4,972 | 10.14% | 893 | 1.77% |
| 헤이미니 | 2,660 | 9.82% | 4,334 | 8.84% | 5,512 | 10.94% |
| 케어베어 | 1,969 | 7.27% | 4,177 | 8.52% | 4,372 | 8.68% |
| 몰리멜리 프렌즈 | 1,413 | 5.22% | 2,666 | 5.44% | 1,689 | 3.35% |
| 에스더버니 | 917 | 3.39% | 459 | 0.94% | - | 0.00% |
| 젤리 스튜디오 | 760 | 2.81% | 1,791 | 3.65% | 665 | 1.32% |
| 앤디애플 | 664 | 2.45% | 1,612 | 3.29% | 2,277 | 4.52% |
| 밀크마일 로로 | 162 | 0.60% | 421 | 0.86% | 1,099 | 2.18% |
| 소계 | 24,363 | 89.96% | 45,244 | 92.27% | 47,816 | 94.92% |
| 유아동화장품 | 오가본 | 2,312 | 8.54% | 3,791 | 7.73% | 2,562 | 5.08% |
| 소계 | 2,312 | 8.54% | 3,791 | 7.73% | 2,562 | 5.08% |
| 프래그런스 | 솔테라이브러리 | 407 | 1.50% | - | - | - | - |
| 소계 | 407 | 1.50% | 3,791 | 7.73% | 2,562 | 5.08% |
| 합계 | 27,082 | 100.00% | 49,035 | 100.00% | 50,378 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
| 사업부문 | 브랜드 | 구분 | 2026년 반기(제14기 반기) | 2025년(제13기) | 2024년(제12기) |
| 유아동패션 | 몰리멜리 | 내수 | 11,699 | 11,671 | 12,808 |
| 수출 | - | 15,110 | - |
| 밀크마일 | 내수 | 10,696 | 11,959 | 12,380 |
| 수출 | 18,063 | 27,755 | 5,639 |
| 밀크베이비 | 내수 | 8,940 | 9,419 | 10,468 |
| 수출 | - | - | - |
| 젤리스푼 | 내수 | 15,086 | 13,319 | 13,649 |
| 수출 | 20,734 | 20,839 | 9,109 |
| 기타 | 내수 | 12,373 | 11,364 | 13,026 |
| 수출 | 39,466 | 28,402 | 15,285 |
| 유아동화장품 | 오가본 | 내수 | 14,738 | 17,350 | 16,060 |
| 수출 | 4,413 | 6,556 | 18,000 |
| 프래그런스 | 솔테라이브러리 | 내수 | 19,615 | - | - |
| 수출 | - | - | - |
| 주1) | 2025년도 매출액 비중 10% 미만의 브랜드는 기타로 통합하여 기재하였습니다. |
| 주2) | 각 브랜드에는 다양한 제품이 포함되어 있어 개별 산출이 어려움에 따라 품목의 총 매출금액을 총 판매수량으로 나누어 평균 가격을 계산하는 기준으로 산출하였습니다. |
3. 원재료 및 생산설비
가. 매입현황
| 사업부문 | 매입유형 | 구분 | 2026년 반기 (제14기 반기) | 2025년 (제13기) | 2024년 (제12기) | 비고 |
|---|
| 유아동패션 | 외주가공비 | 국내 | 9,681,657 | 25,496,578 | 20,166,907 | - |
| 유아동화장품 | 외주가공비 | 국내 | 580,946 | 1,112,775 | 700,670 | - |
| 프래그런스 | 외주가공비 | 국내 | 1,518,110 | - | - | - |
| 합계 | 11,780,714 | 26,609,353 | 20,867,576 | - |
나. 원재료의 제품별 비중 및 가격변동추이
당사는 외주 생산업체로부터 완제품을 매입하므로 원재료의 제품별 단가를 관리하고 있지 않아 기재를 생략합니다.
다. 주요 매입처에 관한 사항
| 사업부문 | 구 분 | 2026년 반기(제14기 반기) | 2025년(제13기) | 2024년(제12기) | 결제조건 |
|---|
| 매입액 | 비중 | 매입액 | 비중 | 매입액 | 비중 |
|---|
| 유아동패션 | A사 | 5,297 | 45% | 10,078 | 38% | 9,097 | 44% | (주1) |
| B사 | 948 | 8% | 3,738 | 14% | 3,361 | 16% |
| C사 | 1,292 | 11% | 3,701 | 14% | 2,499 | 12% | (주2) |
| D사 | 757 | 6% | 1,860 | 7% | 1,152 | 6% | (주1) |
| E사 | 929 | 8% | 1,960 | 7% | 956 | 5% |
| F사 | - | - | - | - | 832 | 4% |
| 기타 | 459 | 4% | 4,161 | 16% | 2,270 | 11% | - |
| 소계 | 9,682 | 82% | 25,497 | 96% | 20,167 | 97% | - |
| 유아동화장품 | G사 | 462 | 4% | 852 | 3% | 544 | 3% | (주3) |
| 기타 | 118 | 1% | 261 | 1% | 157 | 1% | - |
| 소계 | 581 | 5% | 1,113 | 4% | 701 | 3% | - |
| 프래그런스 | H사 | 1,150 | 10% | - | - | - | - | (주3) |
| 기타 | 368 | 3% | - | - | - | - | - |
| 소계 | 1,518 | 13% | - | - | - | - | - |
| 합계 | 11,781 | 100% | 26,609 | 100% | 20,868 | 100% | - |
| 주1) | 전월 16일~당월15일 입고분 50%는 익월 15일, 나머지 50%는 익익월 15일 지급 |
| 주2) | 30% 선급금 지급, 입고 후 10일 이내 잔액 지급 |
| 주3) | 입고 익월 말일 100%지급 |
마. 생산능력 및 생산실적
당사는 전량 외주생산을 통해 완제품을 매입하므로 당사가 보유한 생산설비는 없으며, 10여개 이상의 복수의 외주생산처와 계약을 체결하므로 생산능력에 대한 제한은 없습니다.
바. 생산설비 등에 관한 사항
당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.
사. 제품별 생산 공정도
당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출개요
| 사업부문 | 매출유형 | 브랜드별 | 2026년 반기(제14기 반기) | 2025년(제13기) | 2024년(제12기) |
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 |
| 유아동패션 | 제품 | 몰리멜리 | 수출 | - | - | 2 | 0 | - | - |
| 내수 | 480,883 | 5,114 | 935,014 | 9,920 | 898,288 | 10,459 |
| 소계 | 480,883 | 5,114 | 935,016 | 9,920 | 898,288 | 10,459 |
| 밀크마일 | 수출 | 2 | 0 | 15 | 0 | 2,753 | 16 |
| 내수 | 479,779 | 4,665 | 873,450 | 9,496 | 943,811 | 10,622 |
| 소계 | 479,781 | 4,665 | 873,465 | 9,496 | 946,564 | 10,638 |
| 밀크 베이비 | 수출 | - | - | - | - | - | - |
| 내수 | 382,583 | 3,109 | 580,665 | 4,972 | 93,812 | 893 |
| 소계 | 382,583 | 3,109 | 580,665 | 4,972 | 93,812 | 893 |
| 젤리스푼 | 수출 | 35 | 1 | 153 | 3 | 2,280 | 21 |
| 내수 | 213,534 | 2,928 | 445,232 | 5,391 | 821,429 | 10,192 |
| 소계 | 213,569 | 2,929 | 445,385 | 5,394 | 823,709 | 10,213 |
| 기타 | 수출 | 5 | 0 | 11 | 0 | 998 | 15 |
| 내수 | 759,697 | 8,545 | 1,496,504 | 15,460 | 1,300,074 | 15,561 |
| 소계 | 759,702 | 8,546 | 1,496,515 | 15,461 | 1,301,072 | 15,576 |
| 상품 | 젤리스푼 | 내수 | - | - | - | - | 17,352 | 37 |
| 유아동화장품 | 제품 | 오가본 | 수출 | 14,697 | 65 | 16,622 | 109 | 103 | 2 |
| 내수 | 138,582 | 2,247 | 233,445 | 3,682 | 175,299 | 2,560 |
| 소계 | 153,279 | 2,312 | 250,067 | 3,791 | 175,402 | 2,562 |
| 프래그런스 | 제품 | 솔테라이브러리 | 수출 | - | - | - | - | - | - |
| 내수 | 17,961 | 388 | - | - | - | - |
| 소계 | 17,961 | 388 | - | - | - | - |
| 상품 | 도서 | 수출 | - | - | - | - | - | - |
| 내수 | 1,090 | 19 | - | - | - | - |
| 소계 | 1,090 | 19 | - | - | - | - |
| 합계 | 수출 | 14,739 | 66 | 16,803 | 113 | 6,134 | 54 |
| 내수 | 2,474,109 | 27,016 | 4,564,310 | 48,922 | 4,250,065 | 50,324 |
| 합계 | 2,488,848 | 27,082 | 4,581,113 | 49,035 | 4,256,199 | 50,378 |
| 주) | 2025년도 매출액 비중이 10% 미만인 브랜드는 기타로 통합하여 기재하였습니다. |
나. 주요 매출처 등 현황
| 사업부문 | 매출처 | 2026년 반기(제14기 반기) | 2025년(제13기) | 2024년(제12기) | 결제조건 |
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 |
| 유아동패션 | 국내 | 네이버 | 6,897 | 28.31% | 14,490 | 32.03% | 14,282 | 29.87% | (주2) |
| 쿠팡 | 4,123 | 16.92% | 6,392 | 14.13% | 11,942 | 24.97% | (주4) |
| 보리보리 | 4,032 | 16.55% | 7,129 | 15.76% | 4,530 | 9.47% | (주3) |
| 자사몰 | 893 | 3.67% | 1,886 | 4.17% | 2,095 | 4.38% | (주6) |
| 십일번가 | 2,047 | 8.40% | 3,636 | 8.04% | 1,999 | 4.18% | (주5) |
| 무무즈 | 1,147 | 4.71% | 3,226 | 7.13% | 1,682 | 3.52% | (주7) |
| 기타 | 5,224 | 21.44% | 8,481 | 18.74% | 11,237 | 23.50% | - |
| 수출 | 기타 | 1 | 0.00% | 4 | 0.01% | 50 | 0.10% | - |
| (USD 1) | - | (USD 3) | - | (USD 38) | - |
| 소계 | 24,363 | 100% | 45,244 | 100.00% | 47,816 | 100.00% | - |
| 유아동화장품 | 국내 | 쿠팡 | 1,261 | 54.55% | 1,930 | 50.90% | 1,490 | 58.17% | (주4) |
| 네이버 | 698 | 30.20% | 1,294 | 34.14% | 787 | 30.73% | (주2) |
| 맘가이드 | 146 | 6.33% | 287 | 7.57% | 172 | 6.70% | (주8) |
| 자사몰 | 30 | 1.29% | 27 | 0.70% | 34 | 1.33% | (주6,9) |
| 기타 | 111 | 4.82% | 145 | 3.82% | 77 | 3.00% | - |
| 수출 | 기타 | 65 | 2.81% | 109 | 2.87% | 2 | 0.08% | - |
| (CNY 256) | - | (CNY 542) | - | (USD 1) | - | - |
| 소계 | 2,312 | 100.00% | 3,791 | 100.00% | 2,562 | 100.00% | - |
| 프래그런스 | 국내 | 쿠팡 | 6 | 1.53% | - | - | - | - | (주10) |
| 자사몰 | 19 | 4.76% | - | - | - | - | (주6) |
| 오프라인 | 359 | 88.19% | - | - | - | - | (주11) |
| 기타 | 22 | 5.52% | - | - | - | - | - |
| 수출 | 기타 | - | 0.00% | - | - | - | - | - |
| 소계 | 407 | 100.00% | - | - | - | - | - |
| 합계 | 27,082 | - | 49,035 | - | 50,378 | - | - |
| 주1) | 2025년도 매출액 비중이 5% 미만인 매출처는 기타로 통합하였으나, 자사몰인 뉴키키와 오가본몰은 별도로 기재하였습니다. |
| 주2) | 네이버 브랜드스토어로서 구매확정일 + 1영업일 |
| 주3) | 보리보리는 ㈜트라이씨클에서 운영하는 판매채널이며, 결제조건은 익월 15일(배송비 익월 25일) |
| 주4) | 쿠팡(로켓) 판매는 세금계산서 발행일자 + 40~ 60일, 판매자로켓은 판매마감일 + 20일 (70%), 익익월 1일(30%) |
| 주5) | 십일번가는 오픈마켓으로서 구매확정일 + 1영업일 |
| 주6) | 자사몰은 결제일 +1~7일 |
| 주7) | 당월 1일~15일 매출 : 당월 말일, 당월 16일~말일 매출 : 익월 15일 |
| 주8) | 판매기간 만료 후 30일 이내 |
| 주9) | 유아동화장품의 자사몰은 '뉴키키'와 '오가본몰'을 합산한 금액입니다. |
| 주10) | 판매마감일 + 20영업일 |
| 주11) | 결제일 + 2~4일 |
다. 판매 조직과 판매 방법
당사는 제품 판매를 위한 자체적인 콘텐츠 제작, 마케팅, 주문처리를 위한 물류 및 고객지원 조직을 갖추고 있으며, 브랜드별·제품별 특성에 따라 온라인 및 오프라인 판매채널을 운영하고 있습니다. 온라인 판매는 자사몰을 비롯하여 쿠팡, 네이버 스마트스토어, 카카오톡 선물하기 등 다양한 온라인 판매채널을 활용하고 있으며, 각 판매채널에 제품을 등록하고 콘텐츠 제작, 마케팅, 주문 및 판매관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 일부 브랜드의 경우 직영 오프라인 매장을 운영하고 있으며, 매장 운영인력을 통해 제품 판매 및 고객 응대 등의 업무를 수행하고 있습니다.
판매업무는 해당 시즌에 판매할 제품의 이미지와 상세페이지를 포함한 디지털 콘텐츠를 제작하여 판매채널에 제품을 등록하는 것으로 시작됩니다. 브랜드별 마케팅 담당자는 기획전이나 라이브방송 등 채널별 판촉일정을 협의하고 쿠폰발행, 할인율 등을 결정하며, 광고전략 수립 및 효율 점검, 품절상품 관리, 채널별 이익률 등의 성과지표 관리, 매출자료 마감 및 정산 업무를 수행합니다. 물류 및 고객지원 담당 조직은 고객의 주문에 따른 제품 출고와 반품·교환 등의 사후처리 및 고객문의 대응 업무를 수행합니다.
| 판매조직 | 주요업무 |
|---|
| VMD실 | - 시즌 별 룩북 제작
- 제품 이미지(바닥컷, 모델컷) 촬영 |
| 웹디자인실 | - 제품 이미지, 상세 페이지 등 컨텐츠 제작 |
| 마케팅실 | - 판매채널 입점 및 관리
- 시즌별 상품 등록 및 마감, 품절 상품 관리
- 채널별 행사 진행 및 광고 전략 수립 및 관리
- 매출 목표 설정 및 정산, 이익률 등 성과 관리 |
| 매장 운영 | - 오프라인 매장 운영, 제품 판매 및 고객 응대 |
| 물류팀 | - 제품 출고 및 반품 입고 |
| 고객지원실 | - 고객 주문입력 및 반품, 교환 처리
- 고객 문의 및 불만사항 응대(CS) |
라. 판매경로당사는 이커머스 채널과 오프라인 매장 운영 등으로 제품을 판매(일부 수출 제외)하고 있습니다. 당사의 주요 제품의 판매경로별 매출액은 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 구분 | 판매경로 | 2026년 반기(제14기 반기) | 2025년(제13기) | 2024년(제12기) | 비고 |
|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 |
|---|
| 유아동패션 | 국내 | 오픈마켓/종합몰 | 12,449 | 45.97% | 22,472 | 45.83% | 19,445 | 39.66% | - |
| 브랜드스토어 및 자사몰 | 7,790 | 28.76% | 16,376 | 33.40% | 16,377 | 33.40% | - |
| 쿠팡 | 4,123 | 15.23% | 6,392 | 13.04% | 11,942 | 24.35% | - |
| 소계 | 24,362 | 89.96% | 45,240 | 92.26% | 47,765 | 97.41% | - |
| 해외 | 기타 | 1 | 0.00% | 4 | 0.01% | 51 | 0.10% | - |
| 소계 | 24,363 | 89.96% | 45,244 | 92.27% | 47,816 | 97.51% | - |
| 유아동화장품 | 국내 | 오픈마켓/종합몰 | 258 | 0.95% | 432 | 0.88% | 248 | 0.51% | - |
| 브랜드스토어 및 자사몰 | 728 | 2.69% | 1,321 | 2.69% | 821 | 1.68% | (주1) |
| 쿠팡 | 1,261 | 4.66% | 1,930 | 3.94% | 1,490 | 3.04% | - |
| 소계 | 2,247 | 8.30% | 3,682 | 7.51% | 2,560 | 5.22% | - |
| 해외 | 기타 | 65 | 0.24% | 109 | 0.22% | 2 | 0.00% | - |
| 소계 | 2,312 | 8.54% | 3,791 | 7.73% | 2,562 | 5.22% | - |
| 프래그런 스 | 국내 | 브랜드스토어 및 자사몰 | 23 | 0.08% | - | - | - | - | - |
| 쿠팡 | 6 | 0.02% | - | - | - | - | - |
| 오프라인 | 378 | 1.39% | - | - | - | - | - |
| 소계 | 407 | 1.50% | - | - | - | - | - |
| 해외 | 기타 | - | 0.00% | - | - | - | - | - |
| 소계 | 407 | 1.50% | - | - | - | - | - |
| 합계 | 27,082 | 100.00% | 49,035 | 100.00% | 50,378 | 102.74% | - |
| 주1) | 브랜드스토어는 네이버의 브랜드스토어, 자사몰은 뉴키키와 오가본을 합산한 금액입니다. |
마. 판매전략
당사의 판매전략은 크게 2가지로 구분됩니다. 첫번째는 브랜드 인지도를 제고하고 신규고객 유입을 유도하기 위해 지속적으로 컨텐츠를 다양화하고 강화하고 있습니다. 이를 위해 단순히 제품 상세페이지를 위한 이미지를 제작하던 방식에서 탈피하여, 2022년도부터 시즌 별로 룩북(Lookbook)과 동영상을 제작하여 고객들에게 브랜드가 가진 컨셉과 감성을 보다 생생하게 전달하고 있습니다. 또한, 2023년 봄 시즌 제품부터는 케어베어(Carebears)를 비롯하여 디즈니(Disney) 등 유명 글로벌 IP 들과 협업을 통해 다양한 컨텐츠를 개발함으로써 신규고객 유입을 유도하고 있습니다. 당사는 협업 실적이 우수한 IP와의 계약 연장 및 추가 IP 확보를 통해 지속적으로 컨텐츠를 다양화 할 예정입니다.
두번째는 판매채널별, 브랜드별 특성에 따른 광고 등 다양한 판매전략을 수행합니다. 이머커스 시장의 성장과 트렌드 변화에 따라 광고 및 마케팅 방식에도 다양한 기법들이 도입되고 있으므로, 당사는 여러가지 판매 전략들의 성과를 지속적으로 점검하고 탄력적으로 대응함으로써 매출을 극대화하고자 노력하고 있습니다.
| 구분 | 특징 및 목적 | 적용 판매채널 |
|---|
| 검색광고
(Search Advertising) | 관련 키워드 검색 시 제품이나 브랜드가 상단에 노출되도록 하여 구매유도 | 브랜드스토어,뉴키키, 쿠팡 |
| 디스플레이 광고
(Display Advertising) | 포털, SNS 등에 이미지, 동영상 등의 배너광고를 노출하여 사이트 방문 유도 | 브랜드스토어, 뉴키키 |
| 라이브쇼핑 | 쇼핑호스트가 방송을 통해 제품을 소개하고 시청자와 실시간 소통하면서 구매 유도 | 브랜드스토어, 카카오, 무무즈 |
| 바이럴 마케팅 | 인플루언서가 제품 구매후기나 브랜드 행사정보 등을 블로그나 SNS에 기재하여 구매 유도 | 전 채널 |
| 기획전/딜 | 특정 요일이나 시간대에 브랜드 할인행사를 기획하고, 판매채널의 메인페이지에 노출하여 구매 유도 | 십일번가, 보리보리 등주요 오픈마켓 |
| 이벤트/프로모션 | 댓글참여, 리뷰작성 등에 대한 프로모션으로 고객참여와 반복 구매 유도 | 주요 채널 |
| 쿠폰제공 | 회원가입, 일정금액 이상 구매, 이벤트 진행 시 쿠폰을 제공하는 방식으로 구매 유도 | 전 채널 |
| 메시지 발송 | 회원이나 알림받기 설정한 고객들에게 제품 소개나 이벤트 정보를 주기적으로 제공하여 재방문 유도 | 브랜드스토어,뉴키키, 카카오 |
당사는 장기적으로 특정 판매채널에 대한 의존도를 줄이기 위해 2022년도부터 자사브랜드 스토어(네이버)를 적극적으로 육성하고 있으며, 2023년도에는 카페 24 호스팅 서비스 기반의 자사통합몰인 뉴키키를 런칭하였습니다. 두 채널은 당사가 CRM 데이터로 직접 활용하여 다양한 판매전략을 전개할 수 있으며, 상대적으로 수수료가 낮아 수익성이 높은 특징을 가지고 있습니다.
당사가 2022년 10월 자사 브랜드스토어 전체(자회사 브랜드 포함)를 대상으로 하여 처음 진행한 '패밀리위크'는 그동안 당사가 진행했던 네이버 DA 광고 중 가장 효율이 높았던 캠페인으로, 이후 네이버에서 지속적인 캠페인을 전개할 수 있는 기반이 되었습니다. 2021년도에 27만명에 불과하던 관심고객수(자회사 브랜드스토어 통합)가 2023년도에 1백만명을 초과하였고, 전체 브랜드스토어 매출액(자회사 브랜드스토어 통합)은 2021년 45억에서 2024년 150억으로 상승하였습니다. 광고 효율을 나타내는 ROAS 지표도 꾸준히 상승하여 2023년 평균 353%에서 2025년 평균 646% 를 달성하기도 하는 등 브랜드스토어의 성장은 지속되고 있습니다.
뉴키키는 2023년 9월 런칭 후 3개월만에 월 3억원의 매출을 달성하였으며, 2026년 6월말 회원수는 약 11만명을 초과하여 꾸준히 성장하고 있습니다. 당사는 자사 브랜드스토어는 네이버 플랫폼을 통해, 뉴키키는 SNS 등을 통해 성장시키는 전략으로 2025년도말 경에는 두 채널의 회원수 및 관심고객수 합계는 약 190만명을 상회하는 성과를 거두었으며, 이러한 강력한 고객 데이터베이스를 기반으로 2026년도에는 2백만명 이상의 충성 고객층을 확보할 것으로 예상하고 있습니다.또한 자회사 소금도서관은 온라인 판매채널과 직영 오프라인 매장을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 현재 북촌, 연남, 성수에 직영 매장을 운영하고 있으며, 향후 온·오프라인 판매채널을 활용하여 브랜드 인지도 제고 및 고객 접점 확대를 추진할 계획입니다.
바. 수주 현황에 관한 사항
당사의 제품은 소비자의 실시간 주문에 따라 매일 판매가 발생하는 형태이므로 보고서 작성 기준일 현재 수수잔고는 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약 등
당사 경영상의 주요계약은 아래와 같습니다.
| 계약상대방 | 계약기간 | 계약의 목적 및 내용 | 계약금액 | 계약상의 주요내용 |
| IMG KOREA | 2022.03.01~2026.08.31 | 라이센스 계약 | - | 케어베어 저작권(상품화권) 사용 |
| 케이비젼 | 2023.03.01~2028.07.30 | 라이센스 계약 | - | 에스더버니 저작권(상품화권)사용 |
| The Walt Disney Company | 2023.03.01~2029.12.31 | 라이센스 계약 | - | 디즈니 저작권(상품화권) 사용 |
| Peanuts Worldwide LLC | 2024.04.01~2026.12.31 | 라이센스 계약 | - | 피넛츠 저작권(상품화권)사용 |
| 주1) | 계약금액 및 계약 세부사항은 거래처 및 영업비밀 보호를 위해 미기재하였습니다. |
나. 연구개발활동
(1) 연구개발조직
패션사업은 디자인 차별화가 핵심 경쟁요소 중 하나이므로 당사는 브랜드별로 4~6명으로 구성된 4개의 디자인실을 독립적으로 운영하고 있으며, 각각의 디자인실은 시즌별(SS/FW)로 약 120~250개의 신규 스타일을 개발하고 있습니다. 당사 디자인 개발인력은 보고서 작성기준일 현재 총 22명으로 전체인력의 약 22%에 달합니다.
| (기준일: 2026년 06월 30일) | (단위: 명) |
| 구분 | 디자인실1 | 디자인실2 | 디자인실3 | 디자인실4 |
|---|
| 담당 브랜드 | 젤리스푼케어베어 | 몰리멜리몰리멜리프렌즈 | 밀크마일
밀크베이비 | 헤이미니에스더버니 리틀 |
| 인원수 | 6 | 6 | 6 | 4 |
당사의 디자인 개발 인력의 구성은 아래와 같습니다.
| (기준일: 2026년 06월 30일) | (단위: 명) |
(2) 연구개발 비용
| 구분 | 2026년 반기(제14기 반기) | 2025년(제13기) | 2024년(제12기) |
| 연구개발비용 계 | 560 | 1,259 | 1,238 |
| (정부보조금) | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계 ÷ 당기매출액 × 100] | 2.29% | 2.78% | 2.45% |
| 주1) | 상기 매출액 및 연구개발비용은 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(3) 연구개발 실적
당사는 성인복 디자이너 출신들로 구성된 디자인실을 보유, 매 시즌 성인패션에서 유행하는 트렌드를 빠르게 반영하고 있습니다. 아래 표와 같이 당사의 전 브랜드가 시즌별(SS/FW)로 신규로 생산하는 스타일수의 합계는 1,000개 이상이며, 이는 개성 있는 디자인을 추구하는 소비자들의 다양한 니즈를 충족시키는 당사의 핵심 경쟁력 중 하나입니다.
| 연구개발팀 | 브랜드 | 연구과제명 | 연구기간 | 연구결과 및 상품화 |
|---|
| 젤리스푼젤리스튜디오케어베어앤디애플 디자인연구실 | 젤리스푼,젤리스튜디오 | 25SS 디자인개발 | 2024.05~2024.11 | 25SS "WEEKEND BLAST","LIBRE☆NEW GEN"을 테마로 357개 스타일 개발 |
| 25FW 디자인개발 | 2024.11~2024.05 | 25FW "HOLIDAY EPISODE","RISING SUPER ROOKIE"를 테마로 272개 스타일 개발 |
| 26SS 디자인개발 | 2025.05~2025.11 | 26SS "LITTLE FOREST","PLAY IT LOUD"를 테마로 SPRING 136개 스타일 디자인 개발, SUMMER 제품 현재 218개 스타일 개발 |
| 젤리스푼 | 26FW 디자인개발 | 2025.12~2026.06 | 26FW "MINI Z VIBE"를 테마로 FALL 44개 스타일 디자인 개발, WINTER 제품 현재 38개 스타일 개발 |
| 27SS 디자인개발 | 2026.03~현재 | 27SS "GREEN BREEZE STREET"를 테마로 SPRING 27개 스타일 디자인 개발 메인 진행중, SUMMER 제품 현재 57개 스타일 개발 진행 중 |
| 케어베어 | 25SS 디자인개발 | 2024.07~2024.11 | 25SS Valentine's Day -LOVE, COLORFUL CAREBEARS 테마로 약235개 스타일 개발25SS 케어베어 베이비를 위한 뉴본 선물세트 및 베이비 수트류 약 24개 스타일 개발 |
| 25FW 디자인개발 | 2024.11~2025.05 | 25FW CAREBEARS CLASSIC 베어와 리본을 테마로 약108개 스타일 개발25FW 케어베어 베이비를 위한 베이비 수트 및 악세서리류를 케어베어 캐릭터 테마로 15개 스타일 개발 |
| 26SS 디자인개발 | 2025.05~2025.08 | 26SS CAREBEARS 베어와 하트로고, 썸머 플라워를 테마로 약110개 스타일 개발 |
| 26FW 디자인개발 | 2025.12~2026.06 | 26FW "DREAM COSMIC BEAR"를 테마로 FALL 51개 스타일 디자인 개발, WINTER 제품 현재 17개 스타일 개발 |
| 27SS 디자인개발 | 2026.03~현재 | 27SS "Caring Farm Market"를 테마로 SPRING 47개 스타일 디자인 개발 메인 진행중, SUMMER 제품 현재 37개 스타일 개발 진행 중 |
| 앤디애플 | 25SS 디자인개발 | 2024.06~2024.09 | 25SS 캐주얼한 럭비와 러블리한 리본을 테마로한 약 50개 스타일 개발 |
| 25FW 디자인개발 | 2024.12~2025.03 | 25FW 넘버링을 활용한 스포티 무드와 여러가지 종류의 샤를 사용하여 귀엽고 여성스러운 분위기로 약42개 스타일 개발 |
| 26SS 디자인개발 | 2025.06~2025.08 | 26SS 스트라이프의 유행으로 멀티스트라이프, 마린스트라이프 등의 스타일과 SS에 어울리는 독특한 느낌의 샤와 레이스를 이용한 아이템들로 약 40개 스타일 개발 |
| 몰리멜리 디자인연구실 | 몰리멜리,몰리멜리프렌즈 | 25SS 디자인개발 | 2024.04~2024.09 | 25SS [A HAPPY DAY OF MOLLI/ Mollimelli island] 테마로 몰리멜리 513스타일, 몰리멜리프렌즈 147 총 660개 스타일 개발 |
| 25FW 디자인개발 | 2024.10~2025.03 | 25FW [Molli’s DREAM JOURNEY] 테마로 몰리멜리 323스타일, 몰리멜리프렌즈 113스타일 총 436개 스타일 개발 |
| 26SS 디자인개발 | 2025.04~2025.09 | 26SS [Mollimelli ·MARKET/Countryside Summer Tales] 테마로 몰리멜리 362스타일. 몰리멜리프렌즈 134스타일 총 496개 스타일 개발 |
| 26FW 디자인개발 | 2025.10~2026.03 | 26FW [Autumn Forest Whisper/Little Teddy, Big Winter] 테마로 몰리멜리 271스타일, 몰리멜리프렌즈 104스타일 총 375스타일 개발 |
| 27SS 디자인개발 | 2026.04~2026.06 | 27 SPRING [Rookies' Diary] 테마로 몰리멜리123스타일 개발중, 27 SPRING&SUMMER [Siesta on a Sandy Cloud] 테마로 몰리멜리프렌즈 95스타일 개발 |
| 밀크마일 디자인연구실 | 밀크마일,밀크마일 로로,밀크베이비 | 25SS 디자인개발 | 2024.05~2024.11 | 25SS 새콤달콤한게 좋아 테마와 디즈니, 에스더버니, 피너츠, 스위머 콜라보 디자인으로 약 633개 스타일 개발 |
| 밀크마일,밀크베이비 | 25FW 디자인개발 | 2024.11~2025.05 | 25FW 계절 여행중인 동물 친구들 테마와, 디즈니, 피너츠,모모레이 콜라보 디자인으로 409개 스타일 개발 |
| 26SS 디자인개발 | 2025.05~2025.09 | 26SS 친구랑 함께하는 놀이, 여름 여행 테마와 디즈니,피너츠 콜라보 디자인으로 밀크마일 343개 스타일 개발, 여름맛 과일 테마와 모모레이 콜라보 디자인으로 밀크베이비 203개 스타일 개발. 총 546개 스타일 개발 |
| 26FW 디자인개발 | 2025.09~2025.12 | 26FW 스윗한 가을&겨울 여행 테마/ 디즈니, 피너츠 콜라보 디자인으로 밀크마일 233개, 밀크베이비 144개 총 377개 스타일 개발 |
| 27SS 디자인개발 | 2025.12~2026.03 | 27SS JUNGLE STREET / NATURAL EASY LIFE / FAIRYLAND / 디즈니 콜라보 디자인으로 개발 |
| 27SS 디자인개발 | 2026.03~2026.06 | 27SS JUNGLE STREET / NATURAL EASY LIFE / FAIRYLAND / 디즈니 콜라보 디자인으로 밀크마일 27SPRING 132개, 밀크베이비 27SS 182개 총 314개 스타일 개발 |
| 헤이미니 디자인연구실 | 헤이미니 | 25SS 디자인개발 | 2024.05~2024.11 | 25SS 걸리쉬로맨틱 테마로 한 약160개 스타일 개발 |
| 25FW 디자인개발 | 2024.11~2025.05 | 25FW 리본블라썸 테마로 한 약135개 스타일 개발 |
| 26SS 디자인개발 | 2025.06~2025.09 | 26SS 로맨틱 샤&페플럼 시리즈로 약 157개 스타일 개발 |
| 26FW 디자인개발 | 2025.09~2026.03 | 26FW 발레코어&홀로그램 시리즈로 142개스타일 개발 |
| 27SS 디자인개발 | 2026.03~2026.06 | 27SS Sweet Tulle & Lovely Blossom 시리즈로 봄77스타일 개발 |
| 에스더버니 리틀 | 25FW 디자인개발 | 2024.12~2025.05 | 25FW 에스더버니 리틀 정식 런칭. 에스더버니와 에스더버니 리틀로 약 132개 스타일 개발 |
| 26SS 디자인개발 | 2025.06~2025.09 | 26SS 로맨틱 리본&샤 페플럼 시리즈로 약 158개 스타일 개발 |
| 26FW 디자인개발 | 2025.09~2026.03 | 26FW "Lovely Ballerina" 테마로 76개 스타일 개발 |
| 27SS 디자인개발 | 2026.03~2026.06 | 27SS Romantic Ribbon Blossom 시리즈로 봄22스타일 개발 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황
보고서 작성 기준일 현재 당사와 연결회사의 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.
| (기준일: 2026년 06월 30일) | (단위 : 건) |
| 구분 | 상표권 | 특허권 | 디자인권 |
|---|
| 국내 | 해외 | 합계 | 국내 | 해외 | 합계 | 국내 | 해외 | 합계 |
|---|
| 등록 | 20 | 45 | 65 | 1 | - | 1 | 14 | - | 14 |
| 출원 | 83 | 8 | 91 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 103 | 53 | 156 | 1 | - | 1 | 14 | - | 14 |
(1) 특허권
| 번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 등 | 출원국 |
|---|
| 1 | 스크래치 자가치유형 섬유/직물/피혁 코팅제 | (주)뉴키즈온 | 2017.01.06 | 2018.10.01 | - | 대한민국 |
(2) 주요 상표권
| 번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 등 | 출원국 |
|---|
| 1 | andiapple | (주)뉴키즈온 | 2006.04.07 | 2007.01.10 | 앤디애플 | 대한민국 |
| 2 | JELISPOON | (주)뉴키즈온 | 2013.04.04 | 2015.05.29 | 젤리스푼 |
| 3 | milkmile | (주)뉴키즈온 | 2016.09.23 | 2017.09.08 | 밀크마일 |
| 4 | mollimelli | (주)뉴키즈온 | 2016.09.23 | 2017.09.08 | 몰리멜리 |
| 5 | orgabon | (주)에코더마랩 | 2019.11.04 | 2020.08.04 | 오가본 |
| 6 | hejmini | (주)뉴키즈온 | 2019.11.06 | 2020.11.12 | 헤이미니 |
| 7 | JELISTUDIO | (주)뉴키즈온 | 2021.12.10 | 2022.05.31 | 젤리스튜디오 |
| 8 | mollimelli friends | (주)뉴키즈온 | 2021.12.23 | 2022.07.22 | 몰리멜리프렌즈 |
| 9 | milkmile lolo | (주)뉴키즈온 | 2021.12.23 | 2022.08.17 | 밀크마일 로로 |
| 10 | NEWKIKI | (주)뉴키즈온 | 2022.11.29 | 2023.05.30 | 뉴키키(자사몰) |
| 11 | milkbaby | (주)뉴키즈온 | 2023.10.05 | 2024.02.28 | 밀크베이비 |
| 12 | SALTELIBRARY | ㈜소금도서관 | 2025.09.25 | 2026.04.01 | 솔테라이브러리 |
나. 산업에 관한 사항
(1) 산업의 특성
1980~2000년대 전통적인 유아동 패션시장은 백화점과 가두매장을 중심으로 한 대기업 브랜드들과 남대문 아동복 시장으로 대표되는 저가의 보세제품으로 양분되어 있었으나, 2000년대 이후 종합쇼핑몰의 등장과 이커머스 시장의 성장에 따라 다양한 중소 브랜드들과 SPA브랜드가 급성장하면서 특정 브랜드의 지배력은 낮아지고 있습니다.
현재 유아동복 시장의 주요 구매층은 트렌드에 민감하고 온라인 구매나 해외 직구에 익숙한 세대로 유아동전문 플랫폼들의 등장으로 가격비교가 용이해짐에 따라 이커머스 기반의 중저가 시장이 성장하는 반면, 프리미엄 제품을 원하는 소비자들을 타켓으로 하는 명품시장이 급속히 성장하면서 시장이 양극화되고 있습니다.
유아동 패션시장의 수요변동 요인으로는 출생률의 변동과 경기변동과 같은 거시적 요인과, 패션기술 발전, 온라인 시장의 급격한 성장으로 인한 컨텐츠의 다양성과 접근성 강화와 같은 기술적 요인이 있습니다. 또한 패션의 기능성과 디자인 외에도 안정성이나 환경 등에 대한 사회적 관심의 증가로 특정 소재나 생산방식에 대한 수요가 증가할 수 있습니다.
일반적인 패션산업을 전반적으로 규제하는 법률은 없으나, 국내 유아동복의 경우 KC 인증이 요구되므로 당사는 외주 생산업체와의 매입계약 시 KC인증을 필수조건으로 하고 있습니다. 이커머스 시장과 관련하여서는 제품, 유통, 소비자, 지식재산 부분을 규율하는 법령의 적용을 받으며, 최근 개인정보에 대한 보호인식이 강화되어 회원가입 제도를 보유하고 있는 회사들의 고객정보 보호조치 수준 역시 높아지고 있어 관계법령의 준수 및 모니터링이 필수적입니다.
(2) 산업의 규모 및 전망글로벌 아동복 시장은 지역별 차이는 있으나 전반적으로 우상향 곡선을 그리며 확대되고 있습니다. Mordor Intelligence 분석 결과, 전 세계 아동복 시장 규모는 2025년 약 2,833억 달러에서 2031년 약 4,032억 달러까지 연평균 5.92%씩 지속 성장할 것으로 보입니다. 특히 세계 최대 시장 중 하나인 미국 시장의 경우, 가용 소득 증대와 프리미엄화 트렌드에 힘입어 글로벌 평균을 상회하는 8.6%의 성장률을 기록할 것으로 전망되는 등 글로벌 키즈 패션 산업의 미래 가치는 매우 높게 평가됩니다.
| [글로벌 아동복 시장 규모] |
| children's wear market.jpg
children's wear market |
| 출처: | Mordor Intelligence Source, 아동복 시장 규모 및 점유율 분석 - 성장 추세 및 전망 (2026년 - 2031년) |
또한 최근 국내 패션 소비 트렌드에서도 유아동복 시장은 상대적으로 높은 성장세를 보이고 있습니다. 한국섬유산업연합회의 ‘패션소비 현황’ 보고서에 따르면 2025년 기준 국내 유아동복 소비액은 약 1조 5,200억원으로 전년 대비 10.1% 증가하였으며, 이는 남성복·여성복·골프웨어·아웃도어 등 주요 복종이 감소세를 보인 것과 대비되는 결과입니다. 같은 기간 캐주얼복 소비액은 18조 8,600억원으로 전년 대비 11.3% 증가하여, 유아동복과 캐주얼복이 국내 패션 소비 증가를 견인한 주요 분야로 분석되고 있습니다.
| [글로벌 아동복 시장 규모] |
| 2025년 패션시장 복종별 성장률.jpeg
2025년 패션시장 복종별 성장률 |
| 출처: | 이데일리, 「지난해 패션소비 보니…‘캐주얼·유아동복’만 성장세」(2026.01.11) |
한편, 키즈산업 관련 보고서에 따르면 부모들이 주로 사용하는 유아동제품 구매채널은 온라인 오픈마켓으로, 육아용품 블로그 등을 통한 정보수집의 용이성과 라이브커머스 등의 구매행태가 일반화됨에 따른 쇼핑 편리성 등에 따른 것으로 보입니다.
| [유아용품 주요 구매채널] |
| 유아용품 주요 구매채널.jpg
유아용품 주요 구매채널 |
| 자료: | 토박스코리아 기업분석보고서 (한국IR 협의회 기업리서치센터) |
| [패션제품 온라인 유통채널 경험 이유] |
| 패션제품 온라인 유통채널 경험 이유.jpg
패션제품 온라인 유통채널 경험 이유 |
| 자료: | 한국섬유산업연합회 Korea Fashion Market Trend 2021상반기 |
국내의 경우 2016년 약 40만명이던 출생자 수는 2023년 23만명으로 줄어들었으나, 온라인쇼핑 패션 카테고리 중 유아동 품목의 거래금액은 아래표에서 보듯 2016년 2조 9천억원 규모에서 2023년 5조 2천억원 규모로 크게 증가한 것으로 나타나고 있습니다. 특히 아동 및 유아용품의 온라인 쇼핑 거래액은 2024년 52,860억원에서 2025년 54,515억원으로 전년비 3.1%, 모바일 쇼핑 거래액은 2024년 43,070억원에서 2025년 44,892억원으로 4.2% 상승한 것으로 나타났습니다. 이는 이커머스 기반인 당사의 사업 모델이 시장의 핵심 유통 흐름과 일치하고 있음을 시사합니다.(출처: 국가데이터처, 2025년 연간 온라인쇼핑동향) 이러한 소비트렌드를 따라잡기 위해 최근 이머커스 업계에서는 유아동 패션과 용품만을 전문적으로 거래하는 플랫폼이 등장하였으며, 성인 패션을 기반으로 성장한 기존 플랫폼들도 별도의 키즈 카테고리를 런칭하는 등 유아동 관련 시장이 성장하고 있습니다.
| [국내 출생아수와 온라인 유아동 패션시장 규모 추이] |
| (단위 : 억원(좌), 천명(우)) |
| 국내 출생아수와 온라인 유아동 패션시장 규모 추이.jpg
국내 출생아수와 온라인 유아동 패션시장 규모 추이 |
| 자료: | 연간출생사망통계, 온라인쇼핑 동향조사(통계청) |
이는 출산율 감소로 인해 소비층은 축소되었으나 높아진 초혼연령에 따른 부모의 경제력 상승, 맞벌이 가구의 증가 등으로 인해 유아용품의 전문화, 세분화 추세가 지속되고 있고, 한자녀 가구의 증가로 자녀 1명당 지출하는 구매금액이 상승한 점 등이 주요 요인으로 파악됩니다. 특히, 왕자나 공주처럼 대접받는 외동자녀를 의미하는 “VIB(Very Important Baby), 골드키즈(Gold Kids)”, 한명의 자녀에게 부모, 조부모, 외조부모, 이모, 삼촌, 미혼의 지인까지 합세한 "텐포켓(Ten Pockets)'등의 신조어는 최근 유아용품 시장의 트렌드를 반영하고 있습니다. 이러한 구조적 변화는 유아동 시장의 평균 판매 단가(ASP) 상승을 견인하고 있으며, 브랜드 충성도가 높은 소비자를 양산하여 저출생 리스크를 극복하는 핵심 기제로 작용하고 있습니다.
또한, 최근 정부는 저출산 대응을 국정의 최우선 과제로 하여 일과 가정의 양립 등을 위한 5대 핵심과제에 대해 2024년 15조 4천억의 예산을 편성해 출산율 제고를 위한 국가적 노력을 지속 중입니다. 이러한 정부의 저출생 극복 노력과 최근 혼인건수의 증가 등의 요인으로 인하여 통계청이 발표한 2024년과 2025년 잠정 출생아수는 각 238천명, 254천명으로 2016년 이후 처음으로 전년 대비 증가하였으며, 여성 1명이 평생 낳을 것으로 예상되는 평균 출생아수를 의미하는 합계출산율도 2024년과 2025년 각 0.75명에서 0.8명으로 증가한 것으로 나타났습니다.
또한, 저출산고령회사회위원회와 보건복지부가 '2025년 저출산, 고령사회 시행계획'을 심의 및 확정했다고 밝혔으며, 이 계획은 제4차 저출산, 고령사회 기본계획(2021년~2025년)의 마지막 연도 실행안으로, 2026년 저출산과 고령화 대응을 위해 전년보다 6.4% 늘어난 88조 5천억원의 예산을 투입한다고 밝혔습니다. 특히 출산율 제고를 위한 직접지원 예산은 13% 급증한 28조 6천억원에 달합니다. 위원회는 일과 가정의 양립, 교육과 돌봄, 주거와 임신 그리고 출산 등 3대 분야에 걸쳐 핵심 평가 지표를 마련하였다고 밝혔습니다. 따라서 장기적으로는 출산율의 상승과, 이로 인한 유아동품 및 의류시장이 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 경쟁 현황
패션산업은 생산설비를 보유하고 있는 다양한 규모의 국내외 OEM업체들이 존재하므로 시장진입을 위한 초기 투자부담이 크지 않습니다. 또한, 디자인 및 영업인력의 이동이 잦아 충원이 용이하므로, 복종 별 차이는 있으나 일반적으로 진입장벽이 낮은 완전경쟁 시장에 속합니다. 최근 국내 유아동복 시장은 성인 캐쥬얼 브랜드들이 키즈라인으로 연령대를 확장하면서 컨텐츠가 다양해지고 있고, 백화점과 오프라인 매장 중심의 판매채널에 의존하던 대기업 브랜드들이 온라인 판매를 본격화하면서 이커머스 시장의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한, 해외 수입제품을 저가로 판매하는 온라인스토어가 난립하면서 가격경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다.
2023년 트렌드리서치가 조사한 자료에 따르면 소비자들의 유아동복 구매실태 경험에서 비메이커 비중이 70% 내외이며, 구매채널로는 온라인 구매의 비중이 약 40%로 가장 높은 것으로 나타나, 중저가의 온라인 유아동복 구매 시장의 수요가 크고 경쟁도도 높음을 알 수 있습니다.
| [유아동복 구매브랜드 및 구매채널 사례조사] |
| (단위 : %, 복수측정) |
| 유아동복 구매브랜드 및 구매채널 사례조사.jpg
유아동복 구매브랜드 및 구매채널 사례조사 |
| 자료: | 2023한국패션마켓 빅데이터트렌드(트렌드리서치) |
한편, 최근 이커머스 시장에서 ‘테무, 알리’와 같은 중국 발 플랫폼들의 시장점유율이 커지고 있으나, 유아동복의 경우 건강 및 안전에 대한 소비자 경각심이 크고 KC미인증 제품의 수입에 대한 정부의 규제가 강화될 것으로 예상되므로 중저가 유아동용품 시장에서 글로벌 플랫폼들의 영향력은 크지 않을 것으로 판단됩니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
| 구분 | 2026년 반기(제14기 반기) | 2025년(제13기) | 2024년(제12기) |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 36,805 | 40,532 | 31,308 |
| ㆍ당좌자산 | 19,182 | 21,637 | 15,390 |
| ㆍ재고자산 | 17,623 | 18,895 | 15,918 |
| [비유동자산] | 20,212 | 13,876 | 14,499 |
| ㆍ투자자산 | | - | - |
| ㆍ유형자산 | 17,624 | 12,167 | 12,218 |
| ㆍ무형자산 | 119 | 134 | 839 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,469 | 1,575 | 1,442 |
| 자산총계 | 57,017 | 54,408 | 45,807 |
| [유동부채] | 9,730 | 9,150 | 10,561 |
| [비유동부채] | 3,954 | 770 | 651 |
| 부채총계 | 13,683 | 9,920 | 11,212 |
| [자본금] | 819 | 819 | 699 |
| [자본잉여금] | 34,371 | 34,371 | 20,145 |
| [자본조정] | (2,050) | (110) | 436 |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - |
| [이익잉여금] | 10,079 | 9,173 | 13,218 |
| [비지배지분] | 116 | 236 | 97 |
| 자본총계 | 43,334 | 44,488 | 34,595 |
| 구분 | (2026.01.01.~2026.06.30.) | (2025.01.01.~2025.12.31.) | (2024.01.01.~2024.12.31.) |
| 매출액 | 27,082 | 49,035 | 50,378 |
| 영업이익 | 1,051 | 724 | 4,542 |
| 계속사업이익(손실) | 786 | (3,981) | 2,233 |
| 당기순이익(손실) | 786 | (3,981) | 2,233 |
| 주당순손익(단위:원) | 117 | (561) | 368 |
나. 요약 별도 재무정보
| 구분 | 2026년 반기(제14기 반기) | 2025년(제13기) | 2024년(제12기) |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 36,332 | 38,886 | 30,301 |
| ㆍ당좌자산 | 20,609 | 20,397 | 14,626 |
| ㆍ재고자산 | 15,723 | 18,489 | 15,675 |
| [비유동자산] | 14,528 | 14,866 | 15,426 |
| ㆍ투자자산 | 1,365 | 1,365 | - |
| ㆍ유형자산 | 11,746 | 12,073 | 11,290 |
| ㆍ무형자산 | 100 | 114 | 828 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,317 | 1,314 | 3,309 |
| 자산총계 | 50,861 | 53,752 | 45,727 |
| [유동부채] | 6,539 | 8,947 | 10,342 |
| [비유동부채] | 624 | 733 | 664 |
| 부채총계 | 7,163 | 9,680 | 11,006 |
| [자본금] | 819 | 819 | 699 |
| [자본잉여금] | 36,901 | 36,901 | 22,676 |
| [자본조정] | (2,050) | (110) | 436 |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - |
| [이익잉여금] | 8,028 | 6,461 | 10,910 |
| 자본총계 | 43,697 | 44,071 | 34,721 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | (2026.01.01.~2026.06.30.) | (2025.01.01.~2025.12.31.) | (2024.01.01.~2024.12.31.) |
| 매출액 | 24,369 | 45,256 | 47,829 |
| 영업이익 | 1,680 | 483 | 4,265 |
| 당기순이익(당기순손실) | 1,566 | (4,449) | 1,956 |
| 주당순이익(주당순손실) | 202 | (618) | 327 |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 제 14 기 반기말 | 제 13 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동 자산 | 36,804,977,274 | 40,531,989,020 |
| 현금및현금성자산 | 5,883,619,539 | 8,862,369,291 |
| 단기금융상품 | 7,003,305,226 | 7,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,386,254,918 | 3,292,375,527 |
| 재고자산 | 17,622,974,183 | 18,895,179,174 |
| 기타 유동 자산 | 2,907,792,428 | 2,467,481,503 |
| 당기 법인세자산 | 1,030,980 | 14,583,525 |
| 비유동 자산 | 20,212,194,892 | 13,875,952,370 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,296,039,841 | 401,810,696 |
| 유형자산 | 11,910,626,616 | 11,266,793,752 |
| 사용권자산 | 5,713,126,540 | 899,810,207 |
| 무형자산 | 119,317,833 | 134,105,353 |
| 이연법인세자산 | 1,173,084,062 | 1,173,432,362 |
| 자산총계 | 57,017,172,166 | 54,407,941,390 |
| 부채 | | |
| 유동 부채 | 9,729,595,584 | 9,150,155,548 |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,449,139,208 | 2,387,617,210 |
| 단기차입금 | 6,000,000,000 | 4,700,000,000 |
| 당기 법인세부채 | 185,348,923 | |
| 유동성리스부채 | 1,055,426,361 | 313,809,213 |
| 계약부채 | 20,906,077 | 1,663,664,488 |
| 기타 유동 부채 | 18,775,015 | 85,064,637 |
| 비유동 부채 | 3,953,589,183 | 769,559,569 |
| 전환사채 | 98,911,605 | 91,399,720 |
| 충당부채 | 136,123,753 | 88,298,714 |
| 기타장기종업원부채 | 57,741,567 | 57,741,567 |
| 리스부채 | 3,660,812,258 | 532,119,568 |
| 부채총계 | 13,683,184,767 | 9,919,715,117 |
| 자본 | | |
| 지배기업지분 | 43,217,977,590 | 44,252,621,074 |
| 자본금 | 818,512,100 | 818,512,100 |
| 자본잉여금 | 34,370,524,568 | 34,370,524,568 |
| 기타자본항목 | (2,050,255,021) | (109,775,203) |
| 이익잉여금 | 10,079,195,943 | 9,173,359,609 |
| 비지배지분 | 116,009,809 | 235,605,199 |
| 자본총계 | 43,333,987,399 | 44,488,226,273 |
| 자본과부채총계 | 57,017,172,166 | 54,407,941,390 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 제 14 기 반기 | 제 13 기 반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 매출액 | 16,776,233,048 | 27,081,652,819 | 12,420,958,791 | 24,116,321,634 |
| 매출원가 | 7,897,202,303 | 13,069,399,675 | 5,647,833,059 | 10,907,564,899 |
| 매출총이익 | 8,879,030,745 | 14,012,253,144 | 6,773,125,732 | 13,208,756,735 |
| 판매비와관리비 | 7,318,932,126 | 12,961,197,393 | 6,588,795,814 | 12,365,591,216 |
| 영업손익 | 1,560,098,619 | 1,051,055,751 | 184,329,918 | 843,165,519 |
| 금융수익 | 72,456,185 | 150,554,126 | 60,716,241 | 126,547,075 |
| 금융비용 | 153,922,668 | 220,367,886 | 62,435,779 | 126,472,800 |
| 기타수익 | 28,755,876 | 30,583,257 | 23,799,851 | 40,931,520 |
| 기타비용 | 17,598,270 | 18,511,678 | 3,797,260,867 | 3,797,560,867 |
| 법인세차감전순손익 | 1,489,789,742 | 993,313,570 | (3,590,850,636) | (2,913,389,553) |
| 법인세비용 | 235,924,424 | 207,072,626 | 16,334,103 | 103,189,193 |
| 당기순이익(손실) | 1,253,865,318 | 786,240,944 | (3,607,184,739) | (3,016,578,746) |
| 기타포괄손익 | | | | |
| 총포괄손익 | 1,253,865,318 | 786,240,944 | (3,607,184,739) | (3,016,578,746) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | | | | |
| 지배기업지분 | 1,340,105,639 | 905,836,334 | (3,618,594,070) | (3,042,593,074) |
| 비지배지분 | (86,240,321) | (119,595,390) | 11,409,331 | 26,014,328 |
| 총포괄손익의 귀속 | | | | |
| 지배기업 지분 | 1,340,105,639 | 905,836,334 | (3,618,594,070) | (3,042,593,074) |
| 비지배지분 | (86,240,321) | (119,595,390) | 11,409,331 | 26,014,328 |
| 주당이익 | | | | |
| 계속영업과 중단영업 (단위 : 원) | | | | |
| 기본주당순손익 (단위 : 원) | 175 | 117 | (532) | (449) |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | 175 | 117 | (532) | (449) |
| 계속영업 (단위 : 원) | | | | |
| 기본주당순손익 (단위 : 원) | 175 | 117 | (532) | (449) |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | 175 | 117 | (532) | (449) |
2-3. 연결 자본변동표
| 자본의 구성요소 |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본의 구성요소 |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|---|
| 2025.01.01 (기초자본) | 698,834,600 | 20,144,741,482 | 436,276,904 | 13,218,237,999 | 34,498,090,985 | 96,983,097 | 34,595,074,082 |
| 당기순이익(손실) | | | | (3,042,593,074) | (3,042,593,074) | 26,014,328 | (3,016,578,746) |
| 합병으로 인한 자본변동 | 91,365,400 | 13,320,406,561 | | | 13,411,771,961 | | 13,411,771,961 |
| 자기주식 취득 | | | (160,284,998) | | (160,284,998) | | (160,284,998) |
| 2025.06.30 (반기말자본) | 790,200,000 | 33,465,148,043 | 275,991,906 | 10,175,644,925 | 44,706,984,874 | 122,997,425 | 44,829,982,299 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 818,512,100 | 34,370,524,568 | (109,775,203) | 9,173,359,609 | 44,252,621,074 | 235,605,199 | 44,488,226,273 |
| 당기순이익(손실) | | | | 905,836,334 | 905,836,334 | (119,595,390) | 786,240,944 |
| 합병으로 인한 자본변동 | | | | | | | |
| 자기주식 취득 | | | (1,940,479,818) | | (1,940,479,818) | | (1,940,479,818) |
| 2026.06.30 (반기말자본) | 818,512,100 | 34,370,524,568 | (2,050,255,021) | 10,079,195,943 | 43,217,977,590 | 116,009,809 | 43,333,987,399 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 제 14 기 반기 | 제 13 기 반기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,892,855,583 | (1,385,741,714) |
| 영업활동으로 창출된 현금 | 1,904,895,166 | (1,246,452,695) |
| 이자수취 | 90,761,060 | 120,998,521 |
| 이자지급 | (94,977,785) | (96,734,038) |
| 법인세환급(납부) | (7,822,858) | (163,553,502) |
| 투자활동현금흐름 | (3,896,062,256) | 1,827,993,363 |
| 단기금융상품의 증가 | (2,003,305,226) | |
| 단기금융상품의 감소 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 건물의 취득 | | (60,000,000) |
| 차량운반구의 처분 | 1,818,182 | |
| 비품의 취득 | (14,726,176) | (2,708,763) |
| 시설장치의 취득 | (839,542,207) | |
| 사용권자산의 취득 | (948,210,000) | |
| 산업재산권의 취득 | (8,396,829) | (58,555,874) |
| 임차보증금의 증가 | (1,090,000,000) | (51,242,000) |
| 기타보증금의 감소 | | 500,000 |
| 선급금의 증가 | (993,700,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (980,343,524) | 9,968,121,972 |
| 단기차입금의 증가 | 2,000,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (700,000,000) | (250,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | | (100,000,000) |
| 리스료의 지급 | (339,863,706) | (182,714,006) |
| 주식발행비 | | (273,900) |
| 자기주식의 취득 | (1,940,479,818) | |
| 합병으로 인한 증가 | | 10,501,109,878 |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 4,800,445 | (559,093) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (2,978,749,752) | 10,409,814,528 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 8,862,369,291 | 6,197,958,478 |
| 분기말의 현금및현금성자산 | 5,883,619,539 | 16,607,773,006 |
3. 연결재무제표 주석
1. 지배기업의 개요(1) 주식회사 뉴키즈온(이하 "지배기업")은 2013년 4월에 설립되어 유아동복 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 중구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 케이비제28호기업인수목적 주식회사와 2024년 10월 31일 이사회 결의 및 2025년 5월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 6월 24일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 케이비제28호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2025년 7월 9일 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 818,512천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|
| 주춘섭 | 2,356,000 | 28.78% |
| 조성은 | 1,339,300 | 16.36% |
| 이혜원 | 1,200,000 | 14.66% |
| 박복희 | 278,009 | 3.40% |
| 자기주식 | 824,072 | 10.07% |
| 기타 | 2,187,740 | 26.73% |
| 합 계 | 8,185,121 | 100.0% |
(2) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 반기연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 보유지분율 | 결산월 |
|---|
| 당반기말 | 전기말 |
|---|
| ㈜에코더마랩 | 화장품 제조 및 판매 | 대한민국 | 86.88% | 86.88% | 12월 |
| ㈜소금도서관 | 화장품 제조 및 판매 | 대한민국 | 85.00% | 85.00% | 12월 |
(3) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출 | 반기순손익 | 총포괄손익 | 비지배지분순이익 | 비지배지분총포괄손익 |
|---|
| ㈜에코더마랩 | 1,843,511,472 | 356,439,546 | 2,311,580,332 | 106,261,843 | 106,261,843 | 13,946,867 | 13,946,867 |
| ㈜소금도서관 | 9,755,923,165 | 10,213,880,396 | 406,668,141 | (890,281,711) | (890,281,711) | (133,542,257) | (133,542,257) |
② 전기말
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 비지배지분순이익 | 비지배지분총포괄손익 |
|---|
| ㈜에코더마랩 | 1,654,511,279 | 273,701,196 | 3,791,008,135 | 562,083,275 | 562,083,275 | 73,773,430 | 73,773,430 |
| ㈜소금도서관 | 453,569,561 | 21,245,081 | - | (67,675,520) | (67,675,520) | (10,151,328) | (10,151,328) |
2. 반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2027년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 반기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 주요 회계정책
반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 매출채권 | 3,093,375,944 | 269,083,315 | 3,241,947,185 | 269,083,315 |
| 차감: 대손충당금 | - | (244,621,195) | - | (244,621,195) |
| 매출채권(순액) | 3,093,375,944 | 24,462,120 | 3,241,947,185 | 24,462,120 |
| 미수금 | 224,529,485 | - | 10,275,715 | - |
| 미수수익 | 68,349,489 | - | 40,152,627 | - |
| 임차보증금 | - | 1,268,359,721 | - | 374,130,576 |
| 기타보증금 | - | 3,218,000 | - | 3,218,000 |
| 합 계 | 3,386,254,918 | 1,296,039,841 | 3,292,375,527 | 401,810,696 |
(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초금액 | 244,621,195 | 1,173,435,536 |
| 대손상각비 | - | (6,792,075) |
| 제각 | - | (922,022,266) |
| 반기말금액 | 244,621,195 | 244,621,195 |
연결회사는 보고기간 말에 매출채권에 대한 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손충당금을 계상하였습니다.
5. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|
| 상품 | 19,782,332 | - | 19,782,332 | - | - | - |
| 제품 | 18,574,604,821 | (1,015,066,327) | 17,559,538,494 | 18,979,960,244 | (892,149,187) | 18,087,811,057 |
| 재공품 | 35,342,668 | - | 35,342,668 | 27,370,403 | - | 27,370,403 |
| 반품재고회수권 | 8,310,689 | - | 8,310,689 | 779,997,714 | - | 779,997,714 |
| 합 계 | 18,638,040,510 | (1,015,066,327) | 17,622,974,183 | 19,787,328,361 | (892,149,187) | 18,895,179,174 |
(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 반기말 |
|---|
| 제품 | (892,149,187) | (123,388,140) | 471,000 | (1,015,066,327) |
② 전반기
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 반기말 |
|---|
| 제품 | (763,556,622) | (307,514,883) | - | (1,071,071,505) |
6. 사용권자산과 리스부채
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 건물 | 7,029,653,830 | (1,438,492,369) | 5,591,161,461 | 1,712,017,422 | (954,965,606) | 757,051,816 |
| 차량운반구 | 199,863,111 | (77,898,032) | 121,965,079 | 199,863,111 | (57,104,720) | 142,758,391 |
| 합 계 | 7,229,516,941 | (1,516,390,401) | 5,713,126,540 | 1,911,880,533 | (1,012,070,326) | 899,810,207 |
(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타(*) | 반기말 |
|---|
| 건물 | 757,051,816 | 5,295,099,652 | (483,526,763) | 22,536,756 | 5,591,161,461 |
| 차량운반구 | 142,758,391 | - | (20,793,312) | - | 121,965,079 |
| 합 계 | 899,810,207 | 5,295,099,652 | (504,320,075) | 22,536,756 | 5,713,126,540 |
② 전반기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타 | 반기말 |
|---|
| 건물 | 873,799,978 | - | (173,430,078) | - | 700,369,900 |
| 차량운반구 | 52,635,942 | 119,593,311 | (8,677,550) | - | 163,551,703 |
| 합 계 | 926,435,920 | 119,593,311 | (182,107,628) | - | 863,921,603 |
당반기와 전반기의 사용권자산 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초금액 | 845,928,781 | 838,313,886 |
| 증가 | 4,084,227,535 | 110,259,018 |
| 이자비용 | 103,409,253 | 26,483,247 |
| 지급 | (339,863,706) | (182,714,006) |
| 기타(*) | 22,536,756 | - |
| 반기말금액 | 4,716,238,619 | 792,342,145 |
7. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 외상매입금 | 561,698,282 | 239,431,779 |
| 미지급금 | 1,515,969,404 | 1,775,323,374 |
| 미지급비용 | 371,471,522 | 372,862,057 |
| 합 계 | 2,449,139,208 | 2,387,617,210 |
8. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| KEB하나은행 | 3.54 | 4,000,000,000 | 4,700,000,000 |
| KEB하나은행 | 4.95 | 2,000,000,000 | - |
| 합 계 | | 6,000,000,000 | 4,700,000,000 |
(2) 당반기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사 유형자산 72억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).
9. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 전환사채(*) | 2024-02-08 | 2029-02-08 | 0.00% | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 차감: 전환권조정 | (51,088,395) | (58,600,280) |
| 합 계 | 98,911,605 | 91,399,720 |
(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 액면금액 | 1,695,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익률 | 만기일까지 연 0.00% |
| 상환방법 | 만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*) | 기명식 보통주 310,608주(액면가액 100원) |
| 전환청구기간 | 발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지 |
| 전환가격(*) | 5,457원(합병비율에 따라 전환가격은 1,000원에서 조정됨) |
| 당반기 중 전환권의 행사로 발행된 주식 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적 주식 수 | 283,121주 |
| 미전환된 잔여 주식 수 | 27,487주 |
| (*) | 합병 후 합병비율로 조정된 당사의 전환가능 주식수 및 전환가격입니다. |
10. 자본금과 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 총수(*) | 8,185,121 | 8,185,121 |
| 자본금 | 818,512,100 | 818,512,100 |
| (*) | 전기 중 합병으로 인하여 보통주 913,654주, 전환사채의 전환으로 보통주 283,121주가 발행되었습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금 | 33,988,990,976 | 33,988,990,976 |
| 전환권대가 | 242,608,920 | 242,608,920 |
| 기타자본잉여금 | 138,924,672 | 138,924,672 |
| 합 계 | 34,370,524,568 | 34,370,524,568 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 주식선택권 | 436,276,904 | 436,276,904 |
| 자기주식(*) | (2,486,531,925) | (546,052,107) |
| 합 계 | (2,050,255,021) | (109,775,203) |
| (*) | 당반기중 자기주식 516,038주를 취득하였으며, 당반기말 현재 보유 중인 자기주식은 824,072주입니다. |
11. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 법정적립금(*) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 9,979,195,943 | 9,073,359,609 |
| 합 계 | 10,079,195,943 | 9,173,359,609 |
| (*) | 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
12. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| (재화 또는 용역의 유형) | | | | |
| 제품매출 | 16,757,092,684 | 27,062,512,455 | 12,420,958,791 | 24,116,321,634 |
| 상품매출 | 19,140,364 | 19,140,364 | - | - |
| 소 계 | 16,776,233,048 | 27,081,652,819 | 12,420,958,791 | 24,116,321,634 |
| (재화나 용역의 이전 시기) | | | | |
| 한 시점에 이전하는 재화 | 16,776,233,048 | 27,081,652,819 | 12,420,958,791 | 24,116,321,634 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | - | - | - | - |
| 소 계 | 16,776,233,048 | 27,081,652,819 | 12,420,958,791 | 24,116,321,634 |
(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 환불부채 | 18,787,451 | 1,661,604,199 |
| 마일리지충당부채 | 2,118,626 | 2,060,289 |
| 합 계 | 20,906,077 | 1,663,664,488 |
13. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 급여 | 1,240,024,897 | 2,403,279,236 | 1,257,682,716 | 2,518,247,431 |
| 퇴직급여 | 115,893,861 | 235,150,569 | 147,443,134 | 270,390,186 |
| 복리후생비 | 113,376,040 | 244,032,950 | 93,087,230 | 230,978,290 |
| 여비교통비 | 10,205,928 | 16,154,882 | 8,204,135 | 17,698,032 |
| 접대비 | 10,720,161 | 18,747,081 | 18,340,919 | 31,111,912 |
| 통신비 | 3,774,300 | 7,364,016 | 3,360,813 | 6,580,536 |
| 수도광열비 | 15,968,591 | 32,111,228 | 12,039,763 | 27,765,676 |
| 세금과공과 | 62,503,310 | 114,783,995 | 60,748,692 | 120,535,356 |
| 대손상각비 | - | - | (6,792,075) | (6,792,075) |
| 감가상각비 | 490,219,530 | 714,754,594 | 178,886,786 | 356,805,820 |
| 지급임차료 | 31,483,959 | 60,324,188 | 28,714,504 | 57,982,103 |
| 수선비 | 2,900,000 | 4,787,800 | - | 810,000 |
| 보험료 | 76,235,017 | 119,493,469 | 61,758,531 | 118,895,320 |
| 차량유지비 | 4,341,956 | 11,208,703 | 4,021,292 | 7,677,492 |
| 경상연구개발비 | 275,989,390 | 559,725,030 | 310,887,555 | 629,636,045 |
| 운반비 | 811,385,919 | 1,363,568,849 | 704,943,498 | 1,227,736,645 |
| 교육훈련비 | 10,378,600 | 10,658,600 | 792,000 | 792,000 |
| 도서인쇄비 | 16,849,900 | 28,760,300 | 199,960 | 478,960 |
| 포장비 | 151,374,421 | 197,334,061 | 41,657,090 | 92,134,575 |
| 사무용품비 | 1,115,636 | 2,099,635 | 3,333,538 | 5,799,815 |
| 소모품비 | 21,206,089 | 31,403,149 | 8,916,230 | 15,994,271 |
| 지급수수료 | 284,344,836 | 549,336,539 | 450,915,868 | 804,340,726 |
| 광고선전비 | 1,545,071,484 | 2,694,523,451 | 1,618,595,233 | 3,003,128,200 |
| 판매수수료 | 1,674,386,111 | 2,903,173,414 | 1,347,994,169 | 2,421,796,887 |
| 무형자산상각비 | 11,339,829 | 23,184,349 | 11,254,498 | 22,482,208 |
| 견본비 | 24,402,502 | 46,161,969 | 37,931,073 | 45,726,257 |
| 외주용역비 | 250,387,357 | 463,655,806 | 123,901,924 | 234,992,154 |
| 전산업무비 | 63,052,502 | 105,419,530 | 59,976,738 | 101,866,394 |
| 합 계 | 7,318,932,126 | 12,961,197,393 | 6,588,795,814 | 12,365,591,216 |
14. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 이자수익 | 70,375,747 | 139,999,259 | 60,264,757 | 124,502,957 |
| 외환차익 | 5,739,306 | 5,754,422 | 1,177,170 | 1,860,329 |
| 외화환산이익 | (3,658,868) | 4,800,445 | (725,686) | 183,789 |
| 합 계 | 72,456,185 | 150,554,126 | 60,716,241 | 126,547,075 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 이자비용 | 153,922,668 | 220,106,661 | 61,696,960 | 125,660,984 |
| 외환차손 | 261,225 | 261,225 | - | 68,934 |
| 외화환산손실 | (261,225) | - | 738,819 | 742,882 |
| 합 계 | 153,922,668 | 220,367,886 | 62,435,779 | 126,472,800 |
15. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 유형자산처분이익 | - | 1,817,182 | - | - |
| 잡이익 | 28,755,876 | 28,766,075 | 23,799,851 | 40,931,520 |
| 합 계 | 28,755,876 | 30,583,257 | 23,799,851 | 40,931,520 |
(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 기부금 | 17,597,000 | 18,497,000 | 12,697,000 | 12,997,000 |
| 합병비용 | - | - | 3,784,563,867 | 3,784,563,867 |
| 잡손실 | 1,270 | 14,678 | - | - |
| 합 계 | 17,598,270 | 18,511,678 | 3,797,260,867 | 3,797,560,867 |
16. 주당손익
(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 보통주귀속지배주주순손익 | 1,340,105,639 | 905,836,334 | (3,618,594,070) | (3,042,593,074) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,650,411 | 7,762,961 | 6,796,061 | 6,780,041 |
| 기본주당손익 | 175 | 117 | (532) | (449) |
(2) 기본주당손익에 계산된 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기준일 | 유통주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균보통주식수 |
|---|
| 전반기 | 2025-01-01 | 6,775,131 | - | - | |
| 2025-03-11 | 6,775,131 | 69 | 467,484,039 |
| 2025-06-24 | 6,726,755 | 105 | 706,309,275 |
| 2025-06-30 | 7,627,728 | 7 | 53,394,096 |
| 합 계 | 181 | 1,227,187,410 | 6,780,041 |
| 당반기 | 2026-01-01 | 7,877,087 | - | - | |
| 2026-03-30 | 7,877,087 | 88 | 693,183,656 |
| 2026-03-31~2026-06-26 | 7,381,049~7,867,458 | 88 | 675,107,087 |
| 2026-06-30 | 7,361,049 | 5 | 36,805,245 |
| 합 계 | 181 | 1,405,095,988 | 7,762,961 |
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 보통주귀속지배주주순손익 | 1,340,105,639 | 905,836,334 | (3,618,594,070) | (3,042,593,074) |
| (조정내역) | | | | |
| 주식선택권 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 3,426,889 | - | - | - |
| 보통주희석반기순손익 | 1,343,532,528 | 905,836,334 | (3,618,594,070) | (3,042,593,074) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,650,411 | 7,762,961 | 6,796,061 | 6,780,041 |
| (조정내역) | | | | |
| 주식선택권 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 27,487 | - | - | - |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 7,677,898 | 7,762,961 | 6,796,061 | 6,780,041 |
| 보통주 희석주당손익 | 175 | 117 | (532) | (449) |
| (*) | 당반기(누적)와 전반기의 경우 희석화 효과가 발생하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. |
17. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 담보제공자산장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 차입금액 |
|---|
| 토지 및 건물 | KEB하나은행 | 10,179,046,952 | 7,200,000,000 | 차입금 | 6,000,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|
| 기술신용보증기금 | 농협은행 | 차입금 보증 | 1,402,500,000 |
| 기술신용보증기금 | 신한은행 | 차입금 보증 | 950,000,000 |
| 기술신용보증기금 | KEB하나은행 | 차입금 보증 | 850,000,000 |
| 합 계 | | | 3,202,500,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
|---|
| 농협은행 | 외상매출채권담보대출 | 2,000,000,000 | - |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,650,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 시설자금대출 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 합 계 | | 11,650,000,000 | 6,000,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터804백만원(전기말: 714백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
18. 특수관계자와의 거래(1) 전반기 중 연결회사는 특수관계자인 개인으로부터 무상으로 자기주식 48,376주를 증여받았습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 단기급여 | 345,244,420 | 302,506,170 |
| 퇴직급여 | 26,323,055 | 23,743,263 |
| 합 계 | 371,567,475 | 326,249,433 |
19. 금융상품(1) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| (금융자산) | | | | |
| 현금및현금성자산 | 5,883,619,539 | 5,883,619,539 | 8,862,369,291 | 8,862,369,291 |
| 매출채권및기타채권 | 4,682,294,759 | 4,682,294,759 | 3,694,186,223 | 3,694,186,223 |
| 단기금융상품 | 7,003,305,226 | 7,003,305,226 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 금융자산 합계 | 17,569,219,524 | 17,569,219,524 | 19,556,555,514 | 19,556,555,514 |
| (금융부채) | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 2,449,139,208 | 2,449,139,208 | 2,387,617,210 | 2,387,617,210 |
| 차입금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| 전환사채 | 98,911,605 | 98,911,605 | 91,399,720 | 91,399,720 |
| 리스부채 | 4,716,238,619 | 4,716,238,619 | 845,928,781 | 845,928,781 |
| 금융부채 합계 | 13,264,289,432 | 13,264,289,432 | 8,024,945,711 | 8,024,945,711 |
경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| (금융수익) | | | | |
| 상각후원가측정금융자산 | | | | |
| 이자수익 | 70,375,747 | 139,999,259 | 60,264,757 | 124,502,957 |
| 외환차익 | 5,739,306 | 5,754,422 | 1,177,170 | 1,860,329 |
| 외환환산이익 | (3,658,868) | 4,800,445 | (725,686) | 183,789 |
| 금융수익 합계 | 72,456,185 | 150,554,126 | 60,716,241 | 126,547,075 |
| (금융비용) | | | | |
| 상각후원가측정금융부채 | | | | |
| 이자비용 | 71,246,772 | 116,697,408 | 48,283,158 | 97,759,568 |
| 외환차손 | 261,225 | 261,225 | - | 68,934 |
| 외화환산손실 | (261,225) | - | 738,819 | 742,882 |
| 기타 | | | | |
| 이자비용 | 82,675,896 | 103,409,253 | 13,413,802 | 27,901,416 |
| 금융비용 합계 | 153,922,668 | 220,367,886 | 62,435,779 | 126,472,800 |
20. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 반기순이익(손실) | 786,240,944 | (3,016,578,746) |
| 대손상각비 | - | (6,792,075) |
| 감가상각비 | 714,754,594 | 356,805,820 |
| 무형자산상각비 | 23,184,349 | 22,482,208 |
| 이자비용 | 220,106,661 | 125,660,984 |
| 외화환산손실 | - | 742,882 |
| 재고자산평가손실 | 122,917,140 | 307,514,883 |
| 합병비용 | - | 3,784,563,867 |
| 법인세비용 | 207,072,626 | 103,189,193 |
| 유형자산처분이익 | (1,817,182) | - |
| 외화환산이익 | (4,800,445) | (183,789) |
| 이자수익 | (139,999,259) | (124,502,957) |
| 매출채권 및 기타채권 감소(증가) | (65,682,529) | 940,995,676 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,149,287,851 | (3,402,493,559) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 553,389,075 | (183,885,984) |
| 매입채무 및 기타채무 증가(감소) | 49,289,374 | (923,398,011) |
| 기타유동부채의 감소 | (66,289,622) | (59,853,496) |
| 계약부채의 증가(감소) | (1,642,758,411) | 829,280,409 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 1,904,895,166 | (1,246,452,695) |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 유동성 장기차입금의 단기차입금 대체 | - | 5,200,000,000 |
| 사용권자산의 변동 | 4,346,889,652 | 82,049,513 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 370,851,396 | 131,328,017 |
| 매출채권 제각 | - | 922,022,266 |
21. 부문정보(1) 연결회사는 유아동복 및 화장품의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 영위하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.① 당반기
| 구 분 | 유아동복 | 화장품 | 연결조정 | 조정후 |
|---|
| 매출액 | 24,369,458,863 | 2,718,248,473 | (6,054,517) | 27,081,652,819 |
| 상각비 | 369,660,475 | 378,880,715 | (10,602,247) | 737,938,943 |
| 영업손익 | 1,679,517,234 | (633,063,730) | 4,602,247 | 1,051,055,751 |
| 금융수익 | 181,203,929 | 33,760,729 | (64,410,532) | 150,554,126 |
| 금융비용 | 110,932,639 | 173,526,756 | (64,091,509) | 220,367,886 |
| 기타수익 | 27,425,208 | 3,158,049 | - | 30,583,257 |
| 기타비용 | 17,297,004 | 1,214,674 | - | 18,511,678 |
| 법인세비용차감전순손익 | 1,759,916,728 | (770,886,382) | 4,283,224 | 993,313,570 |
② 전반기
| 구 분 | 유아동복 | 화장품 | 연결조정 | 조정후 |
|---|
| 매출액 | 22,235,890,111 | 1,887,090,904 | (6,659,381) | 24,116,321,634 |
| 상각비 | 372,745,157 | 13,248,189 | (6,705,318) | 379,288,028 |
| 영업이익 | 648,437,518 | 194,022,683 | 705,318 | 843,165,519 |
| 금융수익 | 120,855,218 | 6,700,432 | (1,008,575) | 126,547,075 |
| 금융비용 | 125,672,373 | 1,919,751 | (1,119,324) | 126,472,800 |
| 기타수익 | 40,930,477 | 1,043 | - | 40,931,520 |
| 기타비용 | 3,796,960,867 | 600,000 | - | 3,797,560,867 |
| 법인세비용차감전순손익 | (3,112,410,027) | 198,204,407 | 816,067 | (2,913,389,553) |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
① 당반기말
| 구 분 | 유아동복 | 화장품 | 연결조정 | 조정후 |
|---|
| 자산 | 50,860,590,433 | 11,599,434,637 | (5,442,852,904) | 57,017,172,166 |
| 부채 | 7,163,320,281 | 10,570,319,942 | (4,050,455,456) | 13,683,184,767 |
② 전기말
| 구 분 | 유아동복 | 화장품 | 연결조정 | 조정후 |
|---|
| 자산 | 53,751,690,535 | 2,108,080,840 | (1,451,829,985) | 54,407,941,390 |
| 부채 | 9,680,266,453 | 294,946,277 | (55,497,613) | 9,919,715,117 |
22. 합병에 관한 사항(1) 합병개요지배기업과 케이비제28호기업인수목적 주식회사는 2024년 10월 31일 이사회 결의 및 2025년 5월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 6월 24일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 케이비제28호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제28호기업인수목적 주식회사와 1:0.1832341의 비율(케이비제28호기업인수목적 주식회사 주주에게 지배기업의 보통주 913,654주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법본 합병은 사업결합과 유사하지만, 케이비제28호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 지배기업이 코스닥시장 상장을 위해 케이비제28호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다.다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 합병계약 변경 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 합병일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 |
|---|
| 이사회결의일 | 2024-10-31 |
| 합병계약 변경 이사회결의일 | 2025-03-28 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2025-05-22 |
| 합병기일 | 2025-06-24 |
| 신주상장일 | 2025-07-09 |
(4) 합병비용의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금 액 |
|---|
| 인수한 순자산의 장부가액 | 8,832,990,739 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) | (1,946,989,540) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 6,886,001,199 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 91,365,400 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,579,199,666 |
| 보상원가(D=B+C) | 10,670,565,066 |
| 합병비용(D-A) | 3,784,563,867 |
(5) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금 액 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 10,501,109,878 |
| 미수수익 | 28,392,107 |
| 당기법인세자산 | 59,468,710 |
| 이연법인세부채 | (10,872,281) |
| 전환사채 | (914,784,745) |
| 전환사채(전환권대가) | (2,777,312,470) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 6,886,001,199 |
23. 보고기간후 사건
지배기업은 2026년 6월 30일 이사회 결의에 따라 주주가치 제고를 위하여 자기주식 중 보통주 286,516주를 2026년 7월 8일에 소각하였습니다. 배당가능이익 범위내에서 기취득한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하는 것이므로 자본금의 감소는 없습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 제 14 기 반기말 | 제 13 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동 자산 | 36,332,362,622 | 38,885,745,386 |
| 현금및현금성자산 | 4,907,135,831 | 8,014,494,903 |
| 단기금융상품 | 7,003,305,226 | 7,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,936,976,880 | 3,153,806,173 |
| 재고자산 | 15,723,298,579 | 18,488,575,300 |
| 기타 유동 자산 | 1,761,646,106 | 2,216,120,765 |
| 당기 법인세자산 | | 12,748,245 |
| 비유동 자산 | 14,528,227,811 | 14,865,945,149 |
| 매출채권 및 기타채권 | 395,715,524 | 391,941,474 |
| 종속기업투자 | 1,365,000,000 | 1,365,000,000 |
| 유형자산 | 11,100,425,317 | 11,266,250,919 |
| 사용권자산 | 645,723,885 | 806,695,740 |
| 무형자산 | 99,692,662 | 114,386,593 |
| 이연법인세자산 | 921,670,423 | 921,670,423 |
| 자산총계 | 50,860,590,433 | 53,751,690,535 |
| 부채 | | |
| 유동 부채 | 6,539,417,797 | 8,947,376,407 |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,064,594,486 | 2,206,093,903 |
| 단기차입금 | 4,000,000,000 | 4,700,000,000 |
| 당기 법인세부채 | 173,031,777 | |
| 유동성리스부채 | 274,652,544 | 299,447,427 |
| 계약부채 | 18,989,991 | 1,661,805,739 |
| 기타 유동 부채 | 8,148,999 | 80,029,338 |
| 비유동 부채 | 623,902,484 | 732,890,046 |
| 기타 채무 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 전환사채 | 98,911,605 | 91,399,720 |
| 충당부채 | 89,764,354 | 88,298,714 |
| 기타장기종업원부채 | 55,255,612 | 55,255,612 |
| 리스부채 | 359,970,913 | 477,936,000 |
| 부채총계 | 7,163,320,281 | 9,680,266,453 |
| 자본 | | |
| 자본금 | 818,512,100 | 818,512,100 |
| 자본잉여금 | 36,901,452,221 | 36,901,452,221 |
| 기타자본항목 | (2,050,255,021) | (109,775,203) |
| 이익잉여금(결손금) | 8,027,560,852 | 6,461,234,964 |
| 자본총계 | 43,697,270,152 | 44,071,424,082 |
| 자본과부채총계 | 50,860,590,433 | 53,751,690,535 |
4-2. 포괄손익계산서
| 제 14 기 반기 | 제 13 기 반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 매출액 | 15,125,929,612 | 24,369,458,863 | 11,443,065,714 | 22,235,890,111 |
| 매출원가 | 7,516,450,335 | 12,446,934,016 | 5,404,942,650 | 10,457,075,456 |
| 매출총이익 | 7,609,479,277 | 11,922,524,847 | 6,038,123,064 | 11,778,814,655 |
| 판매비와관리비 | 5,617,749,166 | 10,243,007,613 | 5,939,507,723 | 11,130,377,137 |
| 영업손익 | 1,991,730,111 | 1,679,517,234 | 98,615,341 | 648,437,518 |
| 금융수익 | 92,422,105 | 181,203,929 | 58,087,517 | 120,855,218 |
| 금융비용 | 52,744,007 | 110,932,639 | 61,707,998 | 125,672,373 |
| 기타수익 | 25,600,648 | 27,425,208 | 23,799,233 | 40,930,477 |
| 기타비용 | 17,297,000 | 17,297,004 | 3,796,960,867 | 3,796,960,867 |
| 법인세차감전순손익 | 2,039,711,857 | 1,759,916,728 | (3,678,166,774) | (3,112,410,027) |
| 법인세비용 | 224,368,304 | 193,590,840 | 16,334,103 | 103,189,193 |
| 당기순이익(손실) | 1,815,343,553 | 1,566,325,888 | (3,694,500,877) | (3,215,599,220) |
| 기타포괄손익 | | | | |
| 총포괄손익 | 1,815,343,553 | 1,566,325,888 | (3,694,500,877) | (3,215,599,220) |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당순손익 (단위 : 원) | 237 | 202 | (544) | (474) |
| 희석주당순손익 (단위 : 원) | 237 | 202 | (544) | (474) |
4-3. 자본변동표
| 자본의 구성요소 |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본의 구성요소 |
|---|
| 2025.01.01 (기초자본) | 698,834,600 | 22,675,669,135 | 436,276,904 | 10,909,971,220 | 34,720,751,859 |
| 당기순이익(손실) | | | | (3,215,599,220) | (3,215,599,220) |
| 합병으로 인한 자본변동 | 91,365,400 | 13,320,406,561 | | | 13,411,771,961 |
| 자기주식취득 | | | (160,284,998) | | (160,284,998) |
| 2025.06.30 (반기말자본) | 790,200,000 | 35,996,075,696 | 275,991,906 | 7,694,372,000 | 44,756,639,602 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 818,512,100 | 36,901,452,221 | (109,775,203) | 6,461,234,964 | 44,071,424,082 |
| 당기순이익(손실) | | | | 1,566,325,888 | 1,566,325,888 |
| 합병으로 인한 자본변동 | | | | | |
| 자기주식취득 | | | (1,940,479,818) | | (1,940,479,818) |
| 2026.06.30 (반기말자본) | 818,512,100 | 36,901,452,221 | (2,050,255,021) | 8,027,560,852 | 43,697,270,152 |
4-4. 현금흐름표
| 제 14 기 반기 | 제 13 기 반기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,723,051,594 | (1,430,955,486) |
| 영업활동으로 창출된 현금 | 3,673,782,398 | (1,285,309,394) |
| 이자수취 | 135,860,211 | 114,518,558 |
| 이자지급 | (78,780,197) | (96,734,038) |
| 법인세환급(납부) | (7,810,818) | (163,430,612) |
| 투자활동현금흐름 | (4,001,120,375) | 1,862,990,363 |
| 단기대여금 증가 | (4,000,000,000) | |
| 단기금융상품의 증가 | (2,003,305,226) | |
| 단기금융상품의 감소 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (2,449,091) | (62,708,763) |
| 유형자산의 처분 | 1,818,182 | |
| 무형자산의 취득 | (3,184,240) | (58,555,874) |
| 임차보증금의 증가 | | (19,245,000) |
| 기타보증금의 감소 | | 500,000 |
| 리스채권의 회수 | 6,000,000 | 3,000,000 |
| 재무활동현금흐름 | (2,829,734,324) | 9,968,121,972 |
| 단기차입금의 상환 | (700,000,000) | (250,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | | (100,000,000) |
| 리스료의 지급 | (189,254,506) | (182,714,006) |
| 주식발행비 | | (273,900) |
| 자기주식 취득 | (1,940,479,818) | |
| 합병으로 인한 증가 | | 10,501,109,878 |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 444,033 | 171,155 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (3,107,359,072) | 10,400,328,004 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 8,014,494,903 | 5,529,742,519 |
| 반기말현금및현금성자산 | 4,907,135,831 | 15,930,070,523 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요주식회사 뉴키즈온(이하 "당사")은 2013년 4월에 설립되어 유아동복 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 중구에 위치하고 있습니다. 당사는 케이비제28호기업인수목적 주식회사와 2024년 10월 31일 이사회 결의 및 2025년 5월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 6월 24일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 케이비제28호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2025년 7월 9일 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 818,512천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|
| 주춘섭 | 2,356,000 | 28.78% |
| 조성은 | 1,339,300 | 16.36% |
| 이혜원 | 1,200,000 | 14.66% |
| 박복희 | 278,009 | 3.40% |
| 자기주식 | 824,072 | 10.07% |
| 기타 | 2,187,740 | 26.73% |
| 합 계 | 8,185,121 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2027년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 반기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 주요 회계정책
반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 매출채권 | 2,851,386,678 | 269,083,315 | 3,099,509,521 | 269,083,315 |
| 차감: 대손충당금 | - | (244,621,195) | - | (244,621,195) |
| 매출채권(순액) | 2,851,386,678 | 24,462,120 | 3,099,509,521 | 24,462,120 |
| 미수금 | 466,095 | - | 3,799,915 | - |
| 미수수익 | 74,184,354 | - | 39,898,188 | - |
| 대여금 | 4,000,000,000 | - | - | - |
| 임차보증금 | - | 357,378,331 | - | 348,047,691 |
| 기타보증금 | - | 3,218,000 | - | 3,218,000 |
| 리스채권 | 10,939,753 | 10,657,073 | 10,598,549 | 16,213,663 |
| 합 계 | 6,936,976,880 | 395,715,524 | 3,153,806,173 | 391,941,474 |
(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초금액 | 244,621,195 | 1,173,435,536 |
| 대손상각비 | - | (6,792,075) |
| 제각 | - | (922,022,266) |
| 반기말금액 | 244,621,195 | 244,621,195 |
당사는 보고기간 말에 매출채권에 대한 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손충당금을 계상하였습니다.
5. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|
| 제품 | 16,730,054,217 | (1,015,066,327) | 15,714,987,890 | 18,600,255,773 | (891,678,187) | 17,708,577,586 |
| 반품재고회수권 | 8,310,689 | - | 8,310,689 | 779,997,714 | - | 779,997,714 |
| 합 계 | 16,738,364,906 | (1,015,066,327) | 15,723,298,579 | 19,380,253,487 | (891,678,187) | 18,488,575,300 |
(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 반기말 |
|---|
| 제품 | (891,678,187) | (123,388,140) | - | (1,015,066,327) |
② 전반기
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 반기말 |
|---|
| 제품 | (763,004,622) | (306,991,685) | - | (1,069,996,307) |
6. 종속기업투자
보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 |
|---|
| ㈜에코더마랩 | 화장품 제조 및 판매 | 대한민국 | 86.88% | 2,780,000,000 | 940,000,000 | 940,000,000 |
| ㈜소금도서관 | 화장품 제조 및 판매 | 대한민국 | 85.00% | 425,000,000 | 425,000,000 | 425,000,000 |
| 합 계 | | 3,205,000,000 | 1,365,000,000 | 1,365,000,000 |
7. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 외상매입금 | 347,647,008 | 135,090,039 |
| 미지급금 | 1,375,108,981 | 1,724,922,622 |
| 미지급비용 | 341,838,497 | 346,081,242 |
| 합 계 | 2,064,594,486 | 2,206,093,903 |
보고기간종료일 현재 비유동 기타채무는 전액 임대보증금입니다.
8. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| KEB하나은행 | 3.54 | 4,000,000,000 | 4,700,000,000 |
(2) 당반기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사 유형자산 48억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).
9. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 전환사채(*) | 2024-02-08 | 2029-02-08 | 0.00% | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 차감: 전환권조정 | (51,088,395) | (58,600,280) |
| 합 계 | 98,911,605 | 91,399,720 |
(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 액면금액 | 1,695,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익률 | 만기일까지 연 0.00% |
| 상환방법 | 만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*) | 기명식 보통주 310,608주(액면가액 100원) |
| 전환청구기간 | 발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지 |
| 전환가격(*) | 5,457원(합병비율에 따라 전환가격은 1,000원에서 조정됨) |
| 당반기 중 전환권의 행사로 발행된 주식 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적 주식 수 | 283,121주 |
| 미전환된 잔여 주식 수 | 27,487주 |
| (*) | 합병 후 합병비율로 조정된 당사의 전환가능 주식수 및 전환가격입니다. |
10. 자본금과 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 총수(*) | 8,185,121 | 8,185,121 |
| 자본금 | 818,512,100 | 818,512,100 |
| (*) | 전기 중 합병으로 인하여 보통주 913,654주, 전환사채의 전환으로 보통주 283,121주가 발행되었습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금 | 33,988,990,976 | 33,988,990,976 |
| 전환권대가 | 242,608,920 | 242,608,920 |
| 기타자본잉여금 | 2,669,852,325 | 2,669,852,325 |
| 합 계 | 36,901,452,221 | 36,901,452,221 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 주식선택권 | 436,276,904 | 436,276,904 |
| 자기주식(*) | (2,486,531,925) | (546,052,107) |
| 합 계 | (2,050,255,021) | (109,775,203) |
| (*) | 당반기중 자기주식 516,038주를 취득하였으며, 당반기말 현재 보유 중인 자기주식은 824,072주입니다. |
11. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 법정적립금(*) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 7,927,560,852 | 6,361,234,964 |
| 합 계 | 8,027,560,852 | 6,461,234,964 |
| (*) | 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
12. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| (재화 또는 용역의 유형) | | | | |
| 제품매출 | 15,122,896,401 | 24,363,404,346 | 11,441,013,917 | 22,229,230,730 |
| 기타매출 | 3,033,211 | 6,054,517 | 2,051,797 | 6,659,381 |
| 소 계 | 15,125,929,612 | 24,369,458,863 | 11,443,065,714 | 22,235,890,111 |
| (재화나 용역의 이전 시기) | | | | |
| 한 시점에 이전하는 재화 | 15,122,896,401 | 24,363,404,346 | 11,441,013,917 | 22,229,230,730 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 3,033,211 | 6,054,517 | 2,051,797 | 6,659,381 |
| 소 계 | 15,125,929,612 | 24,369,458,863 | 11,443,065,714 | 22,235,890,111 |
(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 환불부채 | 18,787,451 | 1,661,604,199 |
| 마일리지충당부채 | 202,540 | 201,540 |
| 합 계 | 18,989,991 | 1,661,805,739 |
13. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 급여 | 988,655,456 | 2,023,277,005 | 1,179,929,406 | 2,362,740,811 |
| 퇴직급여 | 105,042,230 | 215,578,936 | 140,981,443 | 257,537,813 |
| 복리후생비 | 100,431,500 | 227,289,550 | 92,355,830 | 229,088,000 |
| 여비교통비 | 4,141,385 | 7,036,539 | 5,772,900 | 13,603,147 |
| 접대비 | 8,515,570 | 14,365,090 | 16,937,669 | 23,602,309 |
| 통신비 | 3,312,546 | 6,699,809 | 3,280,410 | 6,418,899 |
| 수도광열비 | 12,368,265 | 28,402,080 | 12,039,763 | 27,765,676 |
| 세금과공과 | 49,841,346 | 98,922,301 | 57,105,762 | 115,301,506 |
| 대손상각비 | - | - | (6,792,075) | (6,792,075) |
| 감가상각비 | 175,994,128 | 351,782,304 | 177,615,371 | 354,262,953 |
| 지급임차료 | 29,276,599 | 58,116,828 | 27,214,504 | 57,982,103 |
| 수선비 | 2,900,000 | 4,787,800 | - | 810,000 |
| 보험료 | 66,194,863 | 104,893,865 | 57,478,910 | 111,929,109 |
| 차량유지비 | 3,594,227 | 8,969,527 | 3,947,352 | 7,603,552 |
| 경상연구개발비 | 275,989,390 | 559,725,030 | 310,887,555 | 629,636,045 |
| 운반비 | 771,606,821 | 1,296,790,588 | 672,110,219 | 1,166,113,682 |
| 교육훈련비 | 10,378,600 | 10,578,600 | 792,000 | 792,000 |
| 도서인쇄비 | 64,000 | 441,000 | 199,960 | 328,960 |
| 포장비 | 53,388,370 | 91,461,540 | 34,508,300 | 73,795,205 |
| 사무용품비 | 1,115,636 | 2,099,635 | 3,333,538 | 5,799,815 |
| 소모품비 | 8,973,478 | 12,416,888 | 8,858,240 | 15,107,001 |
| 지급수수료 | 270,891,452 | 499,352,357 | 439,414,488 | 778,008,591 |
| 광고선전비 | 991,914,947 | 1,723,949,882 | 1,301,871,187 | 2,400,252,342 |
| 판매수수료 | 1,457,661,796 | 2,499,081,415 | 1,203,554,500 | 2,142,596,228 |
| 무형자산상각비 | 8,965,480 | 17,878,171 | 9,254,500 | 18,482,204 |
| 견본비 | 7,501,802 | 16,621,486 | 7,248,133 | 11,843,317 |
| 외주용역비 | 151,897,560 | 265,540,260 | 120,531,220 | 227,948,950 |
| 전산업무비 | 57,131,719 | 96,949,127 | 59,076,638 | 97,818,994 |
| 합 계 | 5,617,749,166 | 10,243,007,613 | 5,939,507,723 | 11,130,377,137 |
14. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 이자수익 | 91,854,790 | 180,261,631 | 57,545,387 | 118,907,690 |
| 외환차익 | 498,265 | 498,265 | 1,081,825 | 1,764,984 |
| 외화환산이익 | 69,050 | 444,033 | (539,695) | 182,544 |
| 합 계 | 92,422,105 | 181,203,929 | 58,087,517 | 120,855,218 |
(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 이자비용 | 52,744,007 | 110,671,414 | 61,696,960 | 125,660,984 |
| 외환차손 | 261,225 | 261,225 | - | - |
| 외화환산손실 | (261,225) | - | 11,038 | 11,389 |
| 합 계 | 52,744,007 | 110,932,639 | 61,707,998 | 125,672,373 |
15. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 유형자산처분이익 | - | 1,817,182 | - | - |
| 잡이익 | 25,600,648 | 25,608,026 | 23,799,233 | 40,930,477 |
| 합 계 | 25,600,648 | 27,425,208 | 23,799,233 | 40,930,477 |
(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 기부금 | 17,297,000 | 17,297,000 | 12,397,000 | 12,397,000 |
| 합병비용 | - | - | 3,784,563,867 | 3,784,563,867 |
| 잡손실 | - | 4 | - | - |
| 합 계 | 17,297,000 | 17,297,004 | 3,796,960,867 | 3,796,960,867 |
16. 주당손익
(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 보통주귀속반기순이익(손실) | 1,815,343,553 | 1,566,325,888 | (3,694,500,877) | (3,215,599,220) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,650,411 | 7,762,961 | 6,796,061 | 6,780,041 |
| 기본주당손익 | 237 | 202 | (544) | (474) |
(2) 기본주당손익에 계산된 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기준일 | 유통주식수 | 일수 | 적수 | 가중평균보통주식수 |
|---|
| 전반기 | 2025-01-01 | 6,775,131 | - | - | |
| 2025-03-11 | 6,775,131 | 69 | 467,484,039 |
| 2025-06-24 | 6,726,755 | 105 | 706,309,275 |
| 2025-06-30 | 7,627,728 | 7 | 53,394,096 |
| 합 계 | 181 | 1,227,187,410 | 6,780,041 |
| 당반기 | 2026-01-01 | 7,877,087 | - | - | |
| 2026-03-30 | 7,877,087 | 88 | 693,183,656 |
| 2026-03-31~2026-06-26 | 7,381,049~7,867,458 | 88 | 675,107,087 |
| 2026-06-30 | 7,361,049 | 5 | 36,805,245 |
| 합 계 | 181 | 1,405,095,988 | 7,762,961 |
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| 보통주귀속반기순이익(손실) | 1,815,343,553 | 1,566,325,888 | (3,694,500,877) | (3,215,599,220) |
| (조정내역) | | | | |
| 주식선택권 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 3,426,889 | - | - | - |
| 보통주희석반기순이익(손실) | 1,818,770,442 | 1,566,325,888 | (3,694,500,877) | (3,215,599,220) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,650,411 | 7,762,961 | 6,796,061 | 6,780,041 |
| (조정내역) | | | | |
| 주식선택권 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 27,487 | - | - | - |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 7,677,898 | 7,762,961 | 6,796,061 | 6,780,041 |
| 보통주 희석주당손익 | 237 | 202 | (544) | (474) |
| (*) | 당반기(누적)과 전반기의 경우 희석화 효과가 발생하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. |
17. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 담보제공자산장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 차입금액 |
|---|
| 토지 및 건물 | KEB하나은행 | 10,179,046,952 | 7,200,000,000(*) | 차입금 | 4,000,000,000 |
| (*) | 특수관계자인 ㈜소금도서관의 차입금 20억원에 대한 담보제공액이 포함되어 있습니다(주석18참조). |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 지급보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|
| 기술신용보증기금 | 농협은행 | 차입금 보증 | 1,402,500,000 |
| 기술신용보증기금 | 신한은행 | 차입금 보증 | 950,000,000 |
| 기술신용보증기금 | KEB하나은행 | 차입금 보증 | 850,000,000 |
| 합 계 | | | 3,202,500,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
|---|
| 농협은행 | 외상매출채권담보대출 | 2,000,000,000 | - |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 1,650,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 시설자금대출 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 합 계 | | 9,650,000,000 | 4,000,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 603백만원(전기말: 609백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
18. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 종속기업 | ㈜에코더마랩 | ㈜에코더마랩 |
| ㈜소금도서관 | ㈜소금도서관 |
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|
| 종속기업 | ㈜에코더마랩 | 6,054,517 | 470,027 | - | - |
| ㈜소금도서관 | - | 63,472,612 | - | - |
| 합 계 | 6,054,517 | 63,942,639 | - | - |
② 전반기
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|
| 종속기업 | ㈜에코더마랩 | 6,659,381 | 657,971 | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 |
|---|
| 종속기업 | ㈜에코더마랩 | - | 10,655,393 | - | 15,821,229 |
| ㈜소금도서관 | - | 4,016,992,501 | - | 5,000,000 |
| 합 계 | - | 4,027,647,894 | - | 20,821,229 |
② 전기말
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 |
|---|
| 종속기업 | ㈜에코더마랩 | - | 13,185,366 | - | 15,847,938 |
| ㈜소금도서관 | - | 13,626,846 | - | 5,000,000 |
| 합 계 | - | 26,812,212 | - | 20,847,938 |
(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 상환 | 반기말 |
|---|
| 종속기업 | ㈜소금도서관 | 단기대여금 | - | 4,000,000,000 | - | 4,000,000,000 |
(5) 전반기 중 당사는 특수관계자인 개인으로부터 무상으로 자기주식 48,376주를 증여받았습니다.
(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 단기급여 | 237,744,420 | 224,506,170 |
| 퇴직급여 | 18,161,525 | 17,296,688 |
| 합 계 | 255,905,945 | 241,802,858 |
(7) 당반기말 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 담보제공자산장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보제공처 |
|---|
| ㈜소금도서관 | 토지 및 건물 | 10,179,046,952 | 2,400,000,000 | 2,000,000,000 | KEB하나은행 |
19. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| (금융자산) | | | | |
| 현금및현금성자산 | 4,907,135,831 | 4,907,135,831 | 8,014,494,903 | 8,014,494,903 |
| 매출채권및기타채권 | 7,332,692,404 | 7,332,692,404 | 3,545,747,647 | 3,545,747,647 |
| 단기금융상품 | 7,003,305,226 | 7,003,305,226 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 금융자산 합계 | 19,243,133,461 | 19,243,133,461 | 18,560,242,550 | 18,560,242,550 |
| (금융부채) | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 2,084,594,486 | 2,084,594,486 | 2,226,093,903 | 2,226,093,903 |
| 차입금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| 전환사채 | 98,911,605 | 98,911,605 | 91,399,720 | 91,399,720 |
| 리스부채 | 634,623,457 | 634,623,457 | 777,383,427 | 777,383,427 |
| 금융부채 합계 | 6,818,129,548 | 6,818,129,548 | 7,794,877,050 | 7,794,877,050 |
경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산과 부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 직전3개월 | 누 적 | 직전3개월 | 누 적 |
|---|
| (금융수익) | | | | |
| 상각후원가측정금융자산 | | | | |
| 이자수익 | 91,854,790 | 180,261,631 | 57,545,387 | 118,907,690 |
| 외환차익 | 498,265 | 498,265 | 1,081,825 | 1,764,984 |
| 외환환산이익 | 69,050 | 444,033 | (539,695) | 182,544 |
| 금융수익 합계 | 92,422,105 | 181,203,929 | 58,087,517 | 120,855,218 |
| (금융비용) | | | | |
| 상각후원가측정금융부채 | | | | |
| 이자비용 | 41,366,909 | 86,713,634 | 48,283,158 | 97,759,568 |
| 외환차손 | 261,225 | 261,225 | - | - |
| 외화환산손실 | (261,225) | - | 11,038 | 11,389 |
| 기타 | | | | |
| 이자비용 | 11,377,098 | 23,957,780 | 13,413,802 | 27,901,416 |
| 금융비용 합계 | 52,744,007 | 110,932,639 | 61,707,998 | 125,672,373 |
20. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 반기순이익(손실) | 1,566,325,888 | (3,215,599,220) |
| 대손상각비 | - | (6,792,075) |
| 감가상각비 | 351,782,304 | 354,262,953 |
| 무형자산상각비 | 17,878,171 | 18,482,204 |
| 이자비용 | 110,671,414 | 125,660,984 |
| 외화환산손실 | - | 11,389 |
| 재고자산평가손실 | 123,388,140 | 306,991,685 |
| 합병비용 | - | 3,784,563,867 |
| 법인세비용 | 193,590,840 | 103,189,193 |
| 유형자산처분이익 | (1,817,182) | - |
| 외화환산이익 | (444,033) | (182,544) |
| 이자수익 | (180,261,631) | (118,907,690) |
| 매출채권 및 기타채권 감소 | 251,456,663 | 750,328,366 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,641,888,581 | (3,381,377,321) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 454,474,659 | (135,515,822) |
| 매입채무 및 기타채무 감소 | (140,455,329) | (827,148,102) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (71,880,339) | 127,182,682 |
| 계약부채의 증가(감소) | (1,642,815,748) | 829,540,057 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 3,673,782,398 | (1,285,309,394) |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 유동성 장기차입금의 단기차입금 대체 | - | 5,200,000,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 135,958,665 | 131,328,017 |
| 매출채권 제각 | - | 922,022,266 |
21. 합병에 관한 사항(1) 합병개요당사와 케이비제28호기업인수목적 주식회사는 2024년 10월 31일 이사회 결의 및 2025년 5월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 6월 24일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 케이비제28호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제28호기업인수목적 주식회사와 1:0.1832341의 비율(케이비제28호기업인수목적 주식회사 주주에게 당사의 보통주 913,654주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법본 합병은 사업결합과 유사하지만, 케이비제28호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 케이비제28호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다.다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 합병계약 변경 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 합병일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 |
|---|
| 이사회결의일 | 2024-10-31 |
| 합병계약 변경 이사회결의일 | 2025-03-28 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2025-05-22 |
| 합병기일 | 2025-06-24 |
| 신주상장일 | 2025-07-09 |
(4) 합병비용의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금 액 |
|---|
| 인수한 순자산의 장부가액 | 8,832,990,739 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) | (1,946,989,540) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 6,886,001,199 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 91,365,400 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,579,199,666 |
| 보상원가(D=B+C) | 10,670,565,066 |
| 합병비용(D-A) | 3,784,563,867 |
(5) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금 액 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 10,501,109,878 |
| 미수수익 | 28,392,107 |
| 당기법인세자산 | 59,468,710 |
| 이연법인세부채 | (10,872,281) |
| 전환사채 | (914,784,745) |
| 전환사채(전환권대가) | (2,777,312,470) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 6,886,001,199 |
22. 보고기간후 사건
당사는 2026년 6월 30일 이사회 결의에 따라 주주가치 제고를 위하여 자기주식 중 보통주 286,516주를2026년 7월 8일에 소각하였습니다. 배당가능이익 범위내에서 기취득한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하는 것이므로 자본금의 감소는 없습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 최근 5년간 배당을 결의하거나 배당금을 지급한 이력이 없습니다. 당사의 배당에 관한 중요한 정책 등은 정관에서 규정하고 있으며, 향후 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정할 예정입니다.(1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법회사의 배당 목표는 중장기적인 재무 안정성 유지와 지속 가능한 성장에 지장이 없는 범위 내에서 주주환원을 도모하는 것을 기본 원칙으로 고려 합니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다.(2) 향후 배당 수준의 방향성당사는 경영실적 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정할 계획입니다.
(3) 배당 제한 관련 정책보고서 작성 기준 현재 당사의 배당 제한 관련 정책은 없습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | 주주총회 | - |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | X | - |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | 당사는 배당절차 개선방안 이행을 위한구체적인 계획은 없으나, 추후 검토예정입니다. | - |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|
| 결산배당 | 2025년 12월 | X | - | - | X | - |
| 결산배당 | 2024년 12월 | X | - | - | X | - |
| 결산배당 | 2023년 12월 | X | - | - | X | - |
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|
| 2026년 반기(제14기 반기) | 2025년(제13기) | 2024년(제12기) |
|---|
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 |
| (연결)당기순이익(백만원) | 786 | -3,981 | 2,233 |
| (별도)당기순이익(백만원) | 1,566 | -4,449 | 1,956 |
| (연결)주당순이익(원) | 117 | -561 | 368 |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
마. 과거 배당 이력
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 |
|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
|---|
| - | - | - | - |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
가. 증자(감자)현황
최근 3개 사업연도 당사의 증자(감자) 현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 |
|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|
| 2023.01.11 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 279 | 5,000 | 3,584,000 | - |
| 2023.07.04 | 무상증자 | 보통주 | 96,537 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2023.07.04 | 무상증자 | 우선주 | 24,584 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2023.08.08 | - | 보통주 | 5,406,072 | 100 | - | 액면분할(5,000원→100원) |
| 2023.08.08 | - | 우선주 | 1,376,704 | 100 | - | 액면분할(5,000원→100원) |
| 2024.09.23 | - | 보통주 | 461,902 | 100 | - | 보통주 전환(주1) |
| 2024.09.25 | - | 보통주 | 833,546 | 100 | - | 보통주 전환(주2) |
| 2025.06.25 | - | 보통주 | 913,654 | 100 | - | (주3) |
| 2025.12.16 | 전환권행사 | 보통주 | 283,121 | 100 | - | (주4) |
| 주1) | 2019년 발행한 상환전환우선주 461,902주가 보통주로 전환되었습니다. |
| 주2) | 2019년 발행한 상환전환우선주 766,400주가 보통주로 전환되었습니다. |
| 주3) | 당사는 케이비제28호기업인수목적 주식회사와 1:0.1832341의 비율로 흡수합병하여 합병신주 913,654주를 발행하였습니다. 주당액면가는 100원이며, 주당발행가액(합병가액)은 10,915원이었습니다. |
| 주4) | 상기 회사채는 2025년 06월 25일 합병을 통하여 피합병회사인 케이비제28호기업인수목적이 발행한 전환사채를 승계한 것이며, 2025년 12월 16일 283,121주의 전환권이 행사됐습니다. |
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
|---|
| 전환사채 | 1 | 2024년 02월 08일 | 2029년 02월 08일 | 1,695,000,000 | 기명식 보통주 | (주1) | 100 | 5,457 | 150,000,000 | 27,487 | (주2) |
| 합 계 | - | - | - | 1,695,000,000 | - | - | - | - | 150,000,000 | 27,487 | - |
| 주1) | 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날부터 만기 직전일까지 |
| 주2) | 상기 회사채는 2025년 06월 25일 합병을 통하여 피합병회사인 케이비제28호기업인수목적이 발행한 전환사채를 승계한 것이며, 2025년 12월 16일 283,121주의 전환권이 행사됐습니다. 잔여 전환가능 주식수는 27,487주 입니다. |
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
|---|
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | 비고 |
|---|
| 종류 | 수 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
마. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
바. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
사. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
아. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
자. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
차. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
타. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | - |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
|---|
| 스팩합병(주1) | - | 2025.06.25 | 시설/운영자금 등 | 10,530 | 시설 운영자금 등 | 8,423 | - | - |
| 주1) | 증권신고서 상 자금사용 계획은 11,522백만원이었으나 발행제비용 등을 제외한 순수 조달금액은 10,530백만원 입니다. |
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
|---|
| 제3자배정 유상증자(전환상환우선주) | - | 2023.01.12 | 운영자금 | 999 | 운영자금 | 999 | - | - |
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|
| 원금 | 평가금액 |
|---|
| 예ㆍ적금 | 예ㆍ적금(주1) | 2,000 | 2,015 | - | - |
| - | - (주2) | 107 | 107 | - | - |
| 계 | 2,107 | 2,122 | - |
| 주1) | 상기 예·적금은 가입기간을 1개월 이상 1년 이하로 하여 운용하고 있습니다. |
| 주2) | 예ㆍ적금 외 금액은 일반 예금에 예치중입니다. |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성에 관한 사항
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(2) 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도
(주)뉴키즈온은 2024년 10월 31일자로 케이비제28호기업인수목적(주)와 합병계약을 최초로 체결하였습니다. 이후 합병승인 주주총회 일자 변경을 2025년 02월 20일, 합병비율 변경에 대한 계약을 2025년 3월 28일 체결하였습니다.
| 구분 | 비고 |
|---|
| 합병계약일 | 2025년 03월 28일 |
| 합병방법 | 주권비상장법인 (주)뉴키즈온(대표자명: 주춘섭)이 코스닥시장 상장법인인 케이비제28호기업인수목적(주)를 흡수합병함 |
| 합병목적 | (1) 대외신용도 개선을 통한 회사 이미지 제고 및 기업 경쟁력 강화(2) 상장을 통한 직접 자금 증대로 재무구조 개선 및 생산시설 확장 재원 확보(3) 회사의 투명성 확대와 주주이익 극대화(4) 임직원 사기 진작을 통한 회사 성장문화 정착 및 우수 인재 확보 |
| 합병비율 | 주식회사 뉴키즈온 : 케이비제28호 기업인수목적(주) = 1:0.1832341 |
또한 동일사업을 영위하는 자회사를 통합하여 경영 효율성을 제고하고 성장역량을 집중하고자, 100% 지분을 보유한 자회사인 ㈜알유진코리아, ㈜엠엠마일즈와 2022년 12월 31일자를 기준으로 합병하였습니다.
| 발생 일자 | 발생내용 | 비 고 |
|---|
| 2022년 12월 31일 | ㈜알유진코리아, ㈜엠엠마일즈 합병 | 무증자 흡수합병 |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|
| 제14기 반기(2026년 반기) | 매출채권 | 3,362 | 245 | 7.3% |
| 미수금 | 225 | - | - |
| 미수수익 | 68 | - | - |
| 합계 | 3,655 | 245 | 6.7% |
| 제13기(2025년) | 매출채권 | 3,511 | 245 | 7.0% |
| 미수금 | 10 | - | - |
| 미수수익 | 40 | - | - |
| 합계 | 3,561 | 245 | 6.9% |
| 제12기(2024년) | 매출채권 | 4,862 | 1,173 | 24.1% |
| 미수금 | 3 | - | - |
| 미수수익 | 51 | - | - |
| 합계 | 4,916 | 1,173 | 23.9% |
| 주1) | 상기 표는 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(2) 대손충당금 변동 현황
| 구 분 | 제14기 반기(2026년 반기) | 제13기(2025년) | 제12기(2024년) |
|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 245 | 1,173 | - |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | 929 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 929 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | (7) | 1,173 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 245 | 245 | 1,173 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침매출채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금 설정률표를 설정합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일: 2026년 06월 30일) | (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|
| 금액 | 일반 | 3,093 | - | 269 | - | 3,362 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 3,093 | - | 269 | - | 3,362 |
| 구성비율 | 92.0% | - | 8.0% | - | 100.0% |
다. 재고자산 현황(1) 재고자산 사업부문별 보유현황
| (기준일: 2026년 06월 30일) | (단위: 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제14기 반기(2026년 반기) | 제13기(2025년) | 제12기(2024년) |
| 유아동복 | 제품 | 15,714,988 | 17,708,578 | 15,236,349 |
| 반품재고회수권 | 8,311 | 779,998 | 438,192 |
| 소계 | 15,723,299 | 18,488,575 | 15,674,542 |
| 유아동화장품 | 제품 | 402,540 | 379,233 | 224,529 |
| 재공품 | 35,343 | 27,370 | 19,282 |
| 소계 | 437,883 | 406,604 | 243,811 |
| 프래그런스 | 상품 | 19,782 | | |
| 제품 | 1,442,010 | | |
| 소계 | 1,461,793 | | |
| 합계 | 상품 | 19,782 | - | - |
| 제품 | 17,559,538 | 18,087,811 | 15,460,878 |
| 재공품 | 35,343 | 27,370 | 19,282 |
| 반품재고회수권 | 8,311 | 779,998 | 438,192 |
| 합계 | 17,622,974 | 18,895,179 | 15,918,352 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 30.90% | 34.72% | 34.75% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 1.43 | 1.33 | 1.34 |
| 주1) | 상기 재고자산 보유현황은 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. |
(2) 재고자산의 평가현황
| (기준일 : 2026년 06월 30일) | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 (2026년 반기) | 전기말 (2025년) |
|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|
| 상품 | 19,782 | - | 19,782 | - | - | - |
| 제품 | 18,574,605 | 1,015,066 | 17,559,538 | 18,979,960 | 892,149 | 18,087,811 |
| 재공품 | 35,343 | - | 35,343 | 27,370 | - | 27,370 |
| 반품재고회수권 | 8,311 | - | 8,311 | 779,998 | - | 779,998 |
| 합계 | 18,638,041 | 1,015,066 | 17,622,974 | 19,787,328 | 892,149 | 18,895,179 |
(3) 재고자산 실사내용
| 법인명 | 실사일자 | 실사입회자 |
|---|
| ㈜뉴키즈온 | 2026.01.01 | 삼화회계법인 감사인, 회사 직원 |
(4) 재고자산의 담보제공보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 수주계약 현황
당사는 온라인 매출을 통해 고객에게 직접 판매하는 구조로 판매를 진행하고 있어 수주계약 현황은 해당사항이 없습니다.
마. 공정가치평가 내역
상세한 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석」중 '19. 금융상품'을 참조해주시기 바랍니다.
