헥토파이낸셜 반기보고서 (2026.06)

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 - 연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

다. 설립일자 2000년 10월 9일 설립되었으며, 2019년 7월 12일 코스닥시장에 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용

당사는 전자금융 및 결제 플랫폼을 제공하는 핀테크 기업으로, 가상계좌 중계서비스와 펌뱅킹 서비스를 기반으로 온라인 결제시장에 진입하였습니다. 이후 모바일 결제 확대와 간편결제 확산 등 급변하는 시장 환경에 대응하여 간편현금결제 등 다양하고 새로운 결제시스템을 지속적으로 선보이며 종합 전자결제기업으로 성장하였습니다.

또한 2023년부터는 글로벌 플랫폼사의 국내 정산 수요 증가에 대응하여 크로스보더 외화정산서비스를 출시하였으며, 해외 전자상거래 및 글로벌 플랫폼과 국내 사업자를 연결하는 정산 인프라 역할을 수행하고 있습니다. 이에 따라 해외 사업 매출 또한 지속적으로 확대되고 있습니다.

향후 당사는 기존 계좌 기반 결제 인프라와 글로벌 정산 역량을 기반으로 디지털자산 기반 결제 및 정산 인프라 등 차세대 금융 결제 환경에도 대응하며, 국내외 결제·정산 시장에서 경쟁력을 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다.※ 자세한 사항은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

(1) 신용평가회사의 신용평가체계 및 등급 부여의미

※ 'AA' 부터 'CCC' 까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-' 를 부가함(2) 현금흐름등급의 체계와 의미

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동

라. 상호의 변경 (1) 지배회사 (헥토파이낸셜)

※ 2022년 6월 28일 임시주주총회를 통하여 상호를 변경하였습니다.(2) 종속회사

※ 종속회사 중 (주)엠트웰브는 본 보고서 작성기준일 이후인 2026년 7월에 사명을 (주)헥토엔링크로 변경하였습니다. 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변경 당사는 주된 사업의 변경은 없으며, 아래와 같이 최근 5사업연도 간 주주총회에서 정관 변경을 통해 사업목적을 추가 하였습니다.

바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

3. 자본금 변동사항

※ 2025년 7월 10일 1주당 신주 0.5주를 부여하는 무상증자를 결정하였으며, 7월 25일 기준 발행주식수는 9,453,000주에서 13,970,656주로 변동되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

당사는 정관상 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 본 보고서 작성 기준일 현재 발행된 주식 총수는 보통주 13,970,656주입니다. 당사는 보통주 이외의 종류주식을 발행하지 않았습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

※ 2026년 3월 RSU 지급조건 달성에 따라 자기주식 218,600주의 임직원 대상 처분을 완료하였으며, 처분 후 잔여 자기주식 182,772주에 대해서는 2026년 3월 27일 정기주주총회에서 보유계획을 승인받았습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 공시대상기간(2024년~2026년 2분기) 중 당사의 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황은 다음과 같습니다.

※ 2025년 6월 16일에 공시한 자기주식처분결정의 이행 내역은 주식 수 기준으로 이행률 100%를 달성하였으나, 예정금액과 실제 이행금액의 차이로 인해 이행률 91.10%로 기재되었습니다.※ 2026년 3월 13일에 공시한 자기주식처분결정의 이행 내역은 주식 수 기준으로 이행률 100%를 달성하였으나, 예정금액과 실제 이행금액의 차이로 인해 이행률 108.3%로 기재되었습니다.

라. 자기주식 보유현황 (1) 자기주식 보유현황

※ 취득연도는 가장 최근에 자기주식을 취득한 시점으로 기재하였습니다. ※ 소각기한은 매년 정기주주총회를 통해 보유목적 승인을 받을 경우 연장될 수 있습니다.

(2) 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 단기 계획

※ 처분 계획 중 RSU 부여 수량은 지급조건을 달성할 경우만 임직원 대상으로 처분될 예정입니다.

(3) 단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획 이행현황

※ 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 단기 계획은 이번 반기보고서에 최초로 기재하는 사항이며, 해당 계획의 이행 현황은 향후 사업보고서 및 반기보고서에 지속적으로 기재할 예정입니다.

(4) 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 관련 장기 계획

(5) 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력 공시대상기간 (2024년~2026년) 중 당사 정관의 변경 이력은 다음과 같으며, 당사 정관의 최근 개정일은 당사의 제 26기 정기주주총회일인 2026년 3월 27일입니다.

나. 사업목적 현황

다. 사업목적 변경 및 추가 현황 공시대상기간 중 정관 상 사업목적이 변경되거나 추가된 내용이 없습니다.

1. 사업의 개요

당사는 전자금융 및 결제 플랫폼을 제공하는 핀테크 기업으로, 가상계좌 중계서비스와 펌뱅킹 서비스를 기반으로 온라인 결제시장에 진입하였습니다. 이후 모바일 결제 확대와 간편결제 확산 등 급변하는 시장 환경에 대응하여 간편현금결제 등 다양하고 새로운 결제시스템을 지속적으로 선보이며 종합 전자결제기업으로 성장하였습니다.

또한 2023년부터는 글로벌 플랫폼사의 국내 정산 수요 증가에 대응하여 크로스보더 외화정산서비스를 출시하였으며, 해외 전자상거래 및 글로벌 플랫폼과 국내 사업자를 연결하는 정산 인프라 역할을 수행하고 있습니다. 이에 따라 해외 사업 매출 또한 지속적으로 확대되고 있습니다.

향후 당사는 기존 계좌 기반 결제 인프라와 글로벌 정산 역량을 기반으로 디지털자산 기반 결제 및 정산 인프라 등 차세대 금융 결제 환경에도 대응하며, 국내외 결제·정산 시장에서 경쟁력을 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다.

당사 사업에 대한 보다 상세한 설명은 “II. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항” 부분을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

- 주요제품 및 서비스 등의 현황 (연결기준)

■ 간편현금결제

간편결제란 공인인증서나 OTP 없이 최초 1회 계좌 정보 등록 후 비밀번호 혹은 지문인식 등과 같은 간편한 인증방법을 통해 결제할 수 있도록 한 전자결제서비스를 지칭합니다. 간편결제는 카드, 계좌, 휴대폰소액결제 등 다양한 방법을 통해서 사용 가능하며, 당사의 간편현금결제는 계좌를 기반으로 결제가 이루어지는 현금 기반의 결제 서비스입니다. 당사는 금융기관과 실시간 출금이체 대행서비스 이용계약, 자동이체 대행서비스 계약을 체결, 사용기관과 간편현금결제서비스 용역업무 위탁 계약을 체결하고 다음의 서비스를 제공합니다.

- 간편현금결제 시스템 운영

- 정산 지급대행

- 금융사 및 대외기관, 사용자 민원 대응(24시간 운영)

- 이상 거래 모니터링을 통한 위험 관리

- 사고거래 발생에 대한 손해배상

- 가맹점 및 금융사 프로모션 운영 및 지원 ■ 가상계좌 당사는 국내에서 유일하게 대형은행의 시스템을 직접 운영하고 있는 핀테크업체로 가상계좌분야로의 최고 전문성을 보유하고 있습니다. 당사의 가상계좌서비스를 이용할 경우, 불특정 다수의 고객에게 가상계좌를 부여하고 고객이 납부금액을 가상계좌에 입금하면 기업의 모계좌로 입금 처리됩니다. 이때 당사는 해당거래내역(입금내역)을 즉시 통보해 입금자 및 금액납부여부를 실시간으로 확인하여 수납업무를 보다 쉽고 간단하게 자동화 할 수 있는 서비스를 제공합니다. 가상계좌서비스는 정부기관에서 세금 및 범칙금 납부에 편의를 제공하기 위하여 적극 활용하고 있을 뿐 아니라, 가상화폐거래소나 토큰증권(STO) 결제수단으로도 활용되고 있습니다. 가상계좌정보를 이용하면 입금과 동시에 별도의 개인정보 입력없이 입금자를 확인할 수 있고, 일반사용자는 은행창구나 CD/ATM, 텔레뱅킹, 인터넷, 모바일 뱅킹 등 다양한 입금방식을 이용할 수 있으며 무엇보다 수납명세를 실시간으로 수신받아 수납자동화를 구현할 수 있다는 장점을 갖고 있습니다. ■ PG 전자금융거래법상 '전자지급결제대행업자'란 전자적 방법으로 재화의 구입 또는 용역의 이용에 있어서 지급결제정보를 송신하거나 수신하는 자 또는 그 대가의 정산을 대행하거나 매개하는 자를 의미합니다. 즉, PG사업은 인터넷 상에서 소비자가 상품과 서비스를 구매하고 이에 대한 대금을 신용카드 및 기타 결제수단을 이용하여 안전하고 편리하게 결제할 수 있도록 지원하는 전자지불서비스를 의미합니다. ■ 펌뱅킹 펌뱅킹은 일반 기업 뿐만 아니라 카드사, 보험사, 캐피탈사, 온라인 쇼핑몰 등 대량 지급거래가 발생하는 기업에서 꼭 필요로 하는 전자금융서비스 입니다. 즉, 일반 기업의 급여 대량 이체, 물품 및 서비스 대금 지급, 각종 경비 지급, 환불 대금 지급 등에 활용 가능하며, 1년 365일 원하는 시간에 실시간(Real Time)으로 고객 등의 계좌로 입금 처리 가능한 장점이 있습니다. ■ 데이터 당사의 데이터 서비스는 온라인에 흩어진 금융, 기업, 공공, 생활, 커머스, 지급결제, 전자금융 등의 데이터를 표준화된 API형태로 중계하여 비대면 서비스, 온라인 서비스 등을 제공하는 금융기관, 플랫폼, 빅테크 고객 등에게 제공하는 서비스 입니다. 데이터 서비스는 금융, 기업, 공공, 의료, 유통, 통신, 헬스케어 등 다양한 분야에서 활용되며 주로 금융기관, 빅테크, 플랫폼 업체들이 서비스를 제공받게 됩니다. ■ 기타매출(종속회사 포함)

당사의 기타매출에는 전문외국환업 라이선스를 기반으로 글로벌 전자상거래 및 플랫폼 사업자를 대상으로 하는 크로스보더 외화 정산 서비스 매출이 포함되어 있습니다.

본 서비스는 해외 플랫폼과 국내 사업자 간 자금 흐름을 효율적으로 연결하는 정산 인프라역할을 수행합니다. 2023년 서비스 출시 이후 글로벌 전자상거래 시장 확대와 함께 거래 규모가 지속적으로 증가하고 있으며, 향후 디지털자산 기반 결제 인프라 확대에 따라 토큰증권(STO) 및 스테이블코인 등 신규 디지털 금융 자산과 연계된 글로벌 결제 및 정산 서비스로의 확장 가능성도 기대되고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입 현황 (연결기준)

당사는 용역서비스 제공을 주요 사업으로 하는 업체로 상품 등의 매입이 일부 존재하나, 서비스와 관련된 수수료 원가(은행 지급)가 매입의 대부분을 차지하고 있습니다. 당사는 계약 조건 별로 상이하나 일부 고객사의 경우 은행으로부터 매입한 가상계좌에 대한 수수료 비용을 매출원가로 인식하고 있어 수수료 원가가 발생하고 있습니다. 또한, 종속회사 역시 제품이 아닌 서비스를 제공하고 있으므로, 상품, 원재료 등의 매입은 존재하지 않습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

당사가 제공하고 있는 금융서비스에 대한 원가는 거래금액, 거래건수, 처리용량에 따라 협의하여 개별 계약에 정하고 있습니다. 따라서 고객사별 요구 사항에 따라 서비스 제공 범위 및 계약 조건이 상이하기에 제공 서비스에 대한 원가를 표준화하여 비교하는 것은 불가능합니다. 다. 생산설비

당사는 본 보고서 제출일 현재, 생산설비를 보유하고 있지 아니하며, 소프트웨어 개발 및 운영에 대한 인적자원을 활용하여 사업을 영위하고 있습니다. 서비스의 제공 및 운영을 위한 서버 등의 장비를 내부 서버실 및 외부 IDC(Internet Data Center)에 설치 운영하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 (연결기준)

나. 판매 경로 및 방법 (1) 판매 조직 당사의 판매와 관련한 조직은 마케팅본부 입니다. 마케팅본부 산하에는 제휴사업1실, 제휴사업2실, 대외협력실로 구성되어 있으며, 판매활동과 관련한 제휴사업1,2실은 간편현금결제, 펌뱅킹, PG 및 휴대폰 결제관련 영업을 전개하고 있습니다.

(2) 판매 경로

다. 판매 전략

당사는 각 서비스별 특성과 시장의 트랜드, 그리고 고객의 특성에 맞는 맞춤형 금융서비스와 플랫폼 서비스 제공을 판매 전략으로 합니다. 대한민국의 시중은행, 증권사 등 금융사와 제휴를 맺고 각종 대형기관 및 대한민국의 대표 커머스등과 연계를 통하여 고객들의 편리한 금융서비스를 제공 및 운영하고 있습니다.

라. 수주상황 기타정보서비스 사업은 사업의 고유특성상 온,오프라인상에서 서비스의 형태로 제공되고있으므로 일괄 수주하는 방식이 아니며, 이용기관(가맹점) 및 이용자가 서비스를 이용함으로써 매출이 발생하므로 일정한 시점을 기준으로 수주상황을 예측하기가 어렵습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험 1) 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결기업의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

2) 외환위험

연결기업의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

3) 이자율위험

연결기업의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화 하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우, 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

나. 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

한편, 연결기업은 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 신용위험에 대한 최대노출정도를 공시에서 제외하고 있습니다.

다. 유동성 위험

연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

라. 자본위험관리

연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(*) 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 종속기업인 ㈜헥토는 ㈜딥체인랩(이하 '피투자기업')은 2023년 1월 18일 액면 2,070백만원의 전환사채를 발행하였는 바, 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 사채 만기일까지 사채 총액의 75%에 대해 중도상환을 청구하여 피투자기업 및 피투자기업이 지정한 제3자로 하여금 사채를 매수할 수 있으며, 매수가액은 피투자 기업이 요청한 상환기일까지 계약 상의 기한전 원금 상환에 의해 산정된 금액으로 합니다.

(2) 종속기업인 ㈜헥토는 ㈜알티너스(이하 '피투자기업')은 2024년 10월 07일 액면 4,500백만원의 전환사채를 발행하였는 바, 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 사채 만기일까지 사채 총액의 75%에 대해 중도상환을 청구하여 피투자기업 및 피투자기업이 지정한 제3자로 하여금 사채를 매수할 수 있으며, 매수가액은 피투자 기업이 요청한 상환기일까지 계약 상의 기한전 원금 상환에 의해 산정된 금액으로 합니다.(3) 당기말 현재 연결기업과 연결기업의 특수관계자인 ㈜헥토이노베이션, ㈜헥토헬스케어 및 ㈜헥토(이하 "보통주주")는 ㈜펨코오피스제10호위탁관리부동산투자회사 지분 취득과 관련하여 대상회사 지분의 53.3%를 보유한 1종종류주주와 동 주주가 보유한 대상 주식에 대하여 계약당사자의 권리와 의무를 규정하는 주주간계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 당사는 급변하는 시장환경에 한발 앞선 서비스를 위해 연구개발을 지속하고 있으며, 보안강화와 지속적인 서비스개발을 위해 기술적, 기능적으로 실과 팀을 분리하여 효율적인 연구가 가능하도록 연구인력을 운영하고 있습니다.

[이미지: 기술연구소 조직도_20260630] 원문에서 확인할 수 있어요.

(2) 연구개발 비용

(3) 연구개발 활동

7. 기타 참고사항

가. 영업 개황

헥토파이낸셜은 지난 27년간 가상계좌를 기반으로 안정적인 전자금융서비스를 제공해왔으며, 간편현금결제·PG·펌뱅킹·휴대폰결제·지자체특화서비스 등으로 사업 영역을 확대해왔습니다. 또한, 2023년부터는 크로스보더 거래를 대상으로 한 외화정산서비스를 시작하며 글로벌 시장으로 사업을 확장하였습니다.

검증된 보안성과 효율성을 기반으로 주요 금융기관 및 기업고객에 결제플랫폼을 제공하고 있으며, 지속적인 기술 고도화와 서비스 다각화를 통해 안정성과 성장성을 겸비한 핀테크 기업으로 자리매김하고 있습니다.

나. 산업의 특성 및 성장성 ■ 디지털 소비 활성화

코로나19 확산을 전후로 결제시장은 오프라인 중심에서 온라인 중심으로 급격하게 변화하고 있습니다. 한국은행이 발간한 '2025년 상반기 중 전자지급서비스 이용현황'에 따르면 선불전자지급수단은 간편지급 및 간편송금 이용 확대 등으로 이용건수 (3,438만건) 와 이용금액(1조 2,909억원)이 전년동기 대비 각각 4.1%, 11.2% 증가하였습니다.

또한, 통계청이 발표한 연간 온라인 쇼핑 동향을 보면 2025년 온라인 쇼핑 거래액은 전년보다 4.9% 늘어난 272조 398억원으로, 이는 2021년 관련 통계 작성 이래 최대의 액수입니다. 이와 동반하여 국내 PG 시장 역시 2025년 상반기 전자지급 결제 대행서비스(PG)는 신용카드 지급대행을 중심으로 이용건수 (3,314만건)

와 금액(1조 5,319억원)으로 전년동기 대비 각각 11.8%, 8.9% 증가하였습니다.

이에 온라인 결제 공간이 점차 확장되고, 간편결제 등 이를 구현하는 기술들이 발전하며 중장기 비중 상승 추세는 지속될 것으로 전망됩니다.

■ 간편결제시장의 확산

공인인증서 의무사용이 폐지된 2015년 이후, 디지털화 확산에 따라 간편결제 시장은 빠르게 성장하고 있으며, 간편결제의 확산은 오프라인과 온라인 결제를 모두 활성화하고 있습니다. 스마트폰에 내장된 신용카드를 가까이 대면 형성되는 자기장을 이용해 결제를 하는 마그네틱보안전송(MST) 방식이 삼성페이에 채용되면서 기존 단말기의 지속 사용이 가능해졌고, 이는 오프라인 신용카드 결제시장 성장으로 이어졌습니다. 한국은행의 조사 자료에 따르면 전자금융업자 등의 2025년 상반기중 간편지급 서비스 이용규모(일평균, 금액기준)는 1조 464억원으로 전년동기 대비 11.4% 증가하였으며, 간편송금서비스는 9,807억원으로 전년동기 대비 9.1% 증가높은 성장세를 보이고 있습니다.

향후에도 간편결제 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예견됩니다. 이에 따라, 당사는 성장잠재력을 가진 모바일/온라인 중심의 간편결제(계좌기반의 간편결제 서비스, 간편송금 서비스) 시장 점유율 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

다. 경기변동의 특성 당사의 결제서비스는 각종 판매와 구매 활동에 따라 시장이 형성되므로, 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 라. 국내외 시장여건

당사의 주요 목표시장은 글로벌 핀테크(FinTech) 시장입니다. 핀테크는 금융(Finance)과 기술(Technology)의 결합을 통해 기존 금융서비스의 효율성을 높이고 새로운 금융서비스를 창출하는 산업을 의미합니다.

최근 핀테크 시장은 모바일 기반 디지털 금융 확산, 전자상거래 성장, 글로벌 플랫폼 확대 등으로 빠르게 성장하고 있으며, 온라인 중심의 결제 환경과 크로스보더 거래 증가에 따라 결제 및 정산 인프라의 중요성이 더욱 확대되고 있습니다.

또한 블록체인 기술의 발전과 함께 스테이블코인 등 디지털자산 기반 결제 수단이 등장하면서 글로벌 결제·정산 시장의 구조적 변화가 진행되고 있으며, 기존 금융기관과 글로벌 핀테크 기업들은 이를 활용한 차세대 결제 인프라 구축을 적극 추진하고 있습니다.

이러한 시장 환경 속에서 계좌 기반 결제는 효율성과 확장성을 바탕으로 빠르게 성장하고 있으며, 당사는 간편현금결제 서비스를 통해 국내 최초로 계좌 기반 간편결제 시장을 개척하였습니다. 향후 당사는 계좌 기반 결제 인프라를 중심으로 글로벌 결제 네트워크 및 디지털자산 기반 결제·정산 영역으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다.

마. 경쟁상의 강점 ■ 결제시스템의 안정적인 서비스 제공

전자금융거래라는 특성상 거래의 안정성 및 완전성은 금융VAN사업의 핵심 요소입니다. 서비스 제반의 디지털화와 상용화로 인하여 단 한번의 전산장애 및 오류 발생은 다수의 고객에게 심각한 피해를 발생시킴을 의미하게 되었고, 고객사에게 회복하기 어려운 손해를 가져올 수 있게 되었습니다. 특히, 마케팅 및 고객 유치 이벤트 등 다양한 트래픽이 요구되는 경우 접속자가 폭주하는 경우가 빈번하고, 이로 인해 서버가 다운되어 제공하는 서비스 장애로 회사의 막대한 피해를 입는 경우가 빈번합니다.

이와 같은 오류 현상은 트래픽 급증에 따른 서버 초과, 데이터 처리 프레임워크 및 보안서비스 인프라 등과 같은 문제에서 기인합니다. 이에, 당사는 유사 사고의 발생을 미연에 방지하고 빠른 대응이 가능하도록 체계적인 시스템을 갖추고자 하였습니다. 금융VAN 부문을 중심으로 사업을 시작하였기 때문에 서비스의 완전성 및 전산 오류의 중요성에 대하여 사업 초기 부터 인지할 수 있었고, 금융거래사고 예방을 위해 다양한 보완 장치의 내재화 및 서비스 경쟁력을 확보 하고 있습니다.

■ 보안서비스 인프라

당사 시스템 운영은 전문성, 신뢰성, 그리고 안정성을 가장 우선시되는 기본 원칙으로 삼아 운영되고 있습니다. 보안전담부서는 365일 24시간 가동되어 실시간 장애 및 이상 징후에 대응 가능한 시스템과 조직을 갖추고 있습니다. 상시 문제에 대응할 수 있도록 당사 자체적으로 로그분석 솔루션을 수행하고 이를 통해 시스템 로그, 패킷 로그, 어플리케이션 로그 등을 실시간으로 수집 및 분석해 미래에 발생할 수 있는 오류 등에 대하여 사전 예방을 가능하게 합니다. 크리티컬한 로그가 발생하는 경우에는이벤트 알람을 발생시켜 위험 요소에 실시간으로 대응 및 알림이 가능하도록 구성되어 있습니다.

모니터링/CS팀을 추가로 운영해 업무 외 시간에도 1차 대응 및 원인을 추적할 수 있도록 갖추어 놓고 있고 인터넷으로 시도되는 다양한 공격에 대해 상시 탐지 및 차단 역할을 수행하는 보안관제 역시 작동 중에 있습니다. 이외에, 장애 복구 시간을 최대한 단축하기 위해 유관 부서 및 담당자들에게 주기적으로 안전 교육을 진행해 전문적이고 빠른 대응이 가능하도록 준비하고 있습니다. 사고의 예방 및 발생 시에 대한 대응을 넘어서 당사는 안전의 완전성을 위해 전구간을 이중화 하여 운영하고 있습니다. 즉, 운영 시스템의 네트워크, 서버, DB, 회선 등 회사가 사용하는 전구간을 모두 이중화함으로서 이상징후가 발생하면 신속히 대응하고 차선 회선을 항시 준비하고 있습니다. 또한, 전체 운영/테스트 서버의 데이터를 백업하여 보관 중이고 데이터 유실 시 100% 복구가 가능합니다. 백업 자료는 DR센터에서 실시간으로 소산 보관하여 어떠한 경우에도 데이터 유실이 없도록 구축되어 있습니다.

■ 품질경영(Quality Management, QM) / 품질보증(Quality Assurance, QA) 조직 운영

서비스의 운영이 실시간으로 운영되고 있는지 파악하기 위하여 당사는 QM/QA 조직을두고 있습니다. 오류 발생에 따른 늦은 대응이 아닌 실질적인 서비스 작동에 대해 상시 모니터링 하는 체계를 확립한 것으로, 결제 서비스가 수행되는지 실질적으로 확인하게 됩니다. 이는, 테스트 자동화 시스템을 구축한 경우로 휴먼에러 보완은 물론 완전한 안정성을 위해 주기적으로 결제에 대한 확인 작업까지 이루어짐을 의미합니다. 자동화 테스트 시스템은 각 가맹점의 정상 결제가 이루어지는지 확인하기 위해 1분, 5분, 그리고 10분 주기로 결제가 정상적으로 이루어지는지에 대해 자동확인 시험을 진행하고 있습니다.■ 간편현금결제 시장 선점 및 공통프레임워크 기술간편결제시장은 스마트폰 디바이스 제조사는 물론 유통, IT기업, 이통사, 전통 금융사까지 다양한 참여자가 독자적인 간편결제 서비스를 운영하고 있으며, 신용카드 구매시장의 대체제로 급격하게 성장 중에 있습니다. 신용카드가 결제서비스의 상당 부분을 점유하고 있으나 현금결제가 간편해졌음을 다수의 고객층이 실질적으로 체감함에 따라 신용카드의 이용 고객수 이탈은 가파르게 증가하고 있습니다. 특히, 젊은 고객층의 경우 현금결제의 주요 이용층으로 자리잡고 있습니다. 당사의 간편현금결제서비스는 간편결제시장 내 신용카드가 아닌 본인 계좌기반의 현금결제 서비스이며 당사가 국내 최초로 개발 및 2015년에 런칭하여 신규 시장을 개척하게 되었습니다. 최초 커머스 기업인 이베이와 서비스를 시작하였고 이후 국내 대형 e-커머스 및 대다수의 간편결제 페이사에서 제공하는 간편현금결제에 대한 부분을 당사에서 과점하고 있습니다. 당사의 간편현금결제서비스는 간편결제시장내 또 다른 시장으로 자리잡고 있으며, 현재도 당사의 가맹점 및 이용기관이 급격하게 늘어나고 있습니다. 특히, 결제서비스라는 특성상, 시스템의 안정성은 무엇보다 중요하며 대형커머스 사업체의 핵심 전제 기반 중에 하나인 결제서비스는 신뢰관계를 기반으로 확대되어 가는 특징을 보이고 있습니다. 당사의 서비스는 위 간편결제사들과 경쟁관계가 아닌 상생관계로서 당사의 서비스를 간편결제사업자들에게 인프라와 같은 형태인 금융플랫폼을 제공하고 있는 것입니다. 또한 펌뱅킹 시스템 연동 기능을 기반으로 당사는 계좌이체 기반의 간편하고 안정적인 현금결제 서비스 출시를 위해 공통 프레임워크를 설계 하였습니다. 다양한 고객사로부터의 요구사항에 신속하게 대응할 수 있도록 표준화된 프레임워크를 기반으로 개발하였고 높은 안정성과 효율적인 데이터 처리가 가능한 장점을 지니고 있습니다.

공통프레임워크 기술은 전자상거래 가맹점에게 간편현금결제서비스를 제공할 수 있게 함은 물론 동시에 유수의 공공기관 등 또한 서비스를 함께 사용 할 수 있게 합니다. 즉, 전자상거래 가맹점들만을 위한 유일한 간편현금결제서비스가 아니라, 코레일, KT, 조폐공사, 그리고 제로페이 등 다수 기관의 결제서비스를 모두 담을 수 있는 비즈니스 모델입니다. 당사의 이러한 공통 프레임워크 기술은 간편결제 서비스가 필요한 사업자들의 조기 런칭을 가능하게 하고 타사는 제공하지 못하는 추가적인 서비스 개발을 가능하게 실현하였습니다. ■ 은행시스템 직접운영을 통한 기술적 우위

당사는 금융VAN사 중 유일하게 은행의 시스템을 직접운영 중에 있고, 직접운영이라는 이례적인 경우는 국내 최초로 지방자치단체간 실시간 송수신이 가능한 G-banking 시스템을 국내 A은행과 개발 및 구축을 하였습니다. 직접 운영이라는 경험은 금융VAN사로서의 독자적인 전문성과 기술력 배양을 가능하게 하였을 뿐만 아니라, 이용기관에게 맞춤형 가상계좌시스템, 간편현금결제시스템, 펌뱅킹, PG서비스 등 결제시스템을 제공할 수 있게 하였고 이를 통해 고객의 다양한 니즈를 충족시켜 줄 수 있는 경쟁우위를 지닐 수 있게 해주었습니다. 이와 같은 기술적 우위를 통해 당사는 시장의 높은 점유율을 유지하게 되었습니다.

바. 신규서비스 등

(1) 크로스보더 외화 정산 서비스

당사는 전문외국환업 라이선스를 기반으로 글로벌 전자상거래 및 플랫폼 사업자를 대상으로 크로스보더 외화 정산 서비스를 제공하고 있습니다. 본 서비스는 해외 플랫폼과 국내 사업자 간 자금 흐름을 연결하는 정산 인프라로, 해외에서 발생한 거래대금을 국내 사업자에게 안정적이고 효율적으로 지급·정산할 수 있도록 지원합니다.

2023년 서비스 출시 이후 글로벌 전자상거래 및 플랫폼 시장 확대에 따라 거래 규모가 지속적으로 증가하고 있으며, 당사는 글로벌 플랫폼 및 해외 결제사업자와의 협력을 확대하여 크로스보더 결제·정산 사업의 범위를 지속적으로 확장하고 있습니다.

향후에는 기존 외화 정산 인프라와 당사가 보유한 전자금융 및 외국환 업무 역량을 기반으로 다양한 글로벌 지급결제 수요에 대응하고, 디지털자산 등 새로운 결제수단과 연계 가능한 글로벌 결제·정산 인프라로 사업 영역을 확대해 나갈 계획입니다.

(2) 디지털자산 기반 글로벌 결제·송금 서비스

글로벌 지급결제 시장에서는 스테이블코인을 비롯한 디지털자산을 활용하여 국가 간 자금 이동의 효율성을 높이기 위한 새로운 결제·송금 인프라가 확대되고 있습니다. 당사는 이러한 시장 변화에 대응하여 기존 전자금융 및 외국환 사업에서 축적한 결제·정산 역량을 기반으로 디지털자산과 연계한 글로벌 결제·송금 사업을 추진하고 있습니다.

당사는 글로벌 스테이블코인 발행사 및 블록체인 사업자와의 협력을 통해 스테이블코인 기반 결제·정산 인프라를 구축하고 있으며, 국내 금융기관 및 핀테크 사업자 등이 글로벌 디지털자산 결제 네트워크와 연계될 수 있도록 관련 서비스를 개발하고 있습니다.

또한 디지털자산 관련 국내외 제도 및 규제 환경 변화에 대응하면서 기존 결제·정산 인프라와 디지털자산을 연계하여 크로스보더 결제, 송금 및 정산 등으로 서비스 범위를 단계적으로 확대할 계획입니다. 이를 통해 당사는 기존 법정화폐 중심의 결제 인프라를 넘어 다양한 디지털 결제수단을 지원하는 글로벌 지급결제 인프라 사업자로 사업 영역을 확장해 나갈 계획입니다.

(3) AI 에이전트 결제 서비스

생성형 AI 기술의 발전에 따라 AI가 사용자를 대신하여 상품 및 서비스를 탐색하고 구매·결제까지 수행하는 AI 에이전트 기반의 새로운 상거래 환경이 형성되고 있습니다. 이에 따라 AI 에이전트가 사람의 직접적인 개입 없이 안전하게 결제를 수행할 수 있는 결제 인프라와 관련 기술의 중요성이 확대되고 있습니다.

당사는 이러한 시장 변화에 선제적으로 대응하기 위해 글로벌 AI 에이전트 결제 표준 및 관련 기술을 기반으로 AI 에이전트 전용 결제 인프라를 개발하고 있습니다. 특히 기존에 보유한 전자결제 인프라와 스테이블코인 등 디지털자산 기반 결제 기술을 연계하여 AI 에이전트가 상품 및 서비스 구매 과정에서 결제를 수행할 수 있는 환경을 구축하고 있습니다.

향후 글로벌 플랫폼 및 AI 사업자와의 기술 연계와 실증을 확대하는 한편, 자체적으로 AI 결제 시스템을 구축하기 어려운 국내 사업자들도 AI 기반 상거래 환경에 참여할 수 있도록 관련 결제 인프라를 제공할 계획입니다. 이를 통해 기존 온라인 및 모바일 결제를 넘어 AI 에이전트 기반의 새로운 결제 시장에 대응하고 미래 결제 인프라 사업자로서 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다.

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성 되었습니다. 나. 요약별도재무정보

※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성 되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요 (연결)

2. 중요한 회계정책 (연결)

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

4. 재무위험관리 (연결)

5. 범주별 금융상품 (연결)

6. 공정가치 (연결)

7. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

8. 매출채권과 계약자산 (연결)

9. 기타금융자산 (연결)

10. 기타자산 (연결)

11. 재고자산 (연결)

12. 관계기업투자 (연결)

13. 유형자산 (연결)

14. 무형자산 (연결)

15-1. 리스 (연결)

15-2. 리스부채 (연결)

16. 기타금융부채 (연결)

17. 기타부채 (연결)

18. 차입금 (연결)

19. 충당부채 (연결)

20. 순확정급여자산 (연결)

21. 법인세비용 (연결)

22. 자본금, 적립금, 기타지분 (연결)

23. 주식기준보상 (연결)

24. 기타자본구성항목 (연결)

25. 이익잉여금 (연결)

26. 영업비용 (연결)