핑거 반기보고서 (2026.06)

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

주1) 주요종속회사 해당 요건(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

가-1. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 핑거" 라고 표기하며, 영문으로는 "Finger Inc." 이라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2000년 12월 29일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주소 : 서울시 영등포구 여의대로 24, 43층 (여의도동, FKI타워)(2) 전화번호 : 1544-9350(3) 홈페이지 : https://www.finger.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

주1) 당사는 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 및 중소기업기본법에 따라 중소기업으로 분류합니다.

바. 주요사업의 내용당사는 금융 스마트 플랫폼 및 솔루션과 B2B 핀테크 서비스를 주력 사업으로 하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

주1) 나이스평가정보㈜의 현금흐름등급 'CF2'는 한국평가데이터㈜의 'CR-2'에 해당합니다.

(1) 기업신용등급 체계와 의미

※ 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-' 를 부가함.(2) 현금흐름등급 체계와 의미

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

주1) 단순 오기로 인한 경정등기 및 도로명주소 변경에 따른 변경등기는 제외하였습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

라. 최대주주의 변동

2002년 12월 31일 다자간 주식양수도 거래로 최대주주가 (주)팍스넷에서 박민수로 변경되었으며, 이후 2026년 5월 21일 제3자배정 유상증자 납입을 통해 최대주주가 박민수에서 서룡전자㈜로 변경되었습니다. 자세한 내용은 「Ⅶ. 주주에 관한 사항, 2. 최대주주 변동현황」을 참조하시기 바랍니다. 마. 상호의 변경당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

주1) 당사는 2021년 코스닥시장에 상장하기 위해 보통주 1,039,000주를 발행하여 519,500,000원의 자본금이 증가하였습니다.주2) 당사가 2019년도 중 발행한 전환사채의 전환청구에 따라 2021년 3월 보통주 400,000주를 발행하여 200,000,000원의 자본금이 증가하였습니다.주3) 2022년 4월 임직원의 주식매수선택권 행사로 인하여 보통주 56,728주를 추가 발행하여 28,364,000원의 자본금이 증가하였습니다.주4) 2022년 7월 임직원의 주식매수선택권 행사로 인하여 보통주 10,000주를 추가 발행하여 5,000,000원의 자본금이 증가하였습니다.주5) 2023년 1월 임직원의 주식매수선택권 행사로 인한 보통주 16,139주를 추가 발행하여 8,069,500원의 자본금이 증가하였습니다.주6) 2023년 4월 임직원의 주식매수선택권 행사로 인한 보통주 19,390주를 추가 발행하여 9,695,000원의 자본금이 증가하였습니다.주7) 2024년 1월 임직원의 주식매수선택권 행사로 인한 보통주 14,600주를 추가 발행하여 7,300,000원의 자본금이 증가하였습니다.주8) 2024년 4월 임직원의 주식매수선택권 행사로 인한 보통주 4,737주를 추가 발행하여 2,368,500원의 자본금이 증가하였습니다.주9) 2024년 10월 임직원의 주식매수선택권 행사로 인한 보통주 5,000주를 추가 발행하여 2,500,000원의 자본금이 증가하였습니다.주10) 2025년 7월 임직원의 주식매수선택권 행사로 인한 보통주 40,960주를 추가 발행하여 20,480,000원의 자본금이 증가하였습니다.주11) 2026년 5월 제3자배정 유상증자 납입으로 인한 보통주 2,609,149주를 추가 발행하여 1,304,574,500원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

주1) 2022년 8월 자기주식취득을 위한 신탁계약을 체결하여 신탁계좌를 통해 자기주식 186,119주를 취득하였으며, 2023년 3월 신탁계약해지를 통해 당사의 주식계좌로 입고되었습니다.주2) 2026년 1월 임직원에게 스톡그랜트 14,335주를 보유중인 보통주 자기주식으로 지급하였습니다.주3) 2026년 5월 제3자배정 유상증자 납입으로 인한 보통주 2,609,149주를 추가 발행하여 1,304,574,500원의 자본금이 증가하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황

주1) 2022년 8월 자기주식취득을 위한 신탁계약을 체결하여 신탁계좌를 통해 자기주식 186,119주를 취득하였으며, 2023년 3월 신탁계약해지를 통해 당사의 주식계좌로 입고되었습니다.주2) 2026년 1월 임직원에게 스톡그랜트 14,335주를 보유중인 보통주 자기주식으로 지급하였습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

주1) 상기 자기주식 직접 처분 이행 현황은 임직원에게 부여한 스톡그랜트를 자기주식으로 지급한 내역입니다.주2) 예정금액과 이행금액은 예정수량과 이행수량에 실제 처분(지급)일의 종가를 기준으로 산정하였습니다.주3) 당사는 1년간 재직하는 조건으로 스톡그랜트를 부여하였기에 부여시점과 지급시점에 약 10개월의 기간 차이가 발생하며, 동 기간동안 주가변동 및 퇴사자발생 등의 사유로 예정금액과 이행금액에 차이가 발생하였습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

주1) 2022년 8월 자기주식취득을 위한 신탁계약을 체결하여 신탁계좌를 통해 자기주식 186,119주를 취득하였으며, 2023년 3월 신탁계약해지를 통해 당사의 주식계좌로 입고되었습니다.

마. 자기주식 소각현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 자기주식 보유현황

주1) 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 자기주식의 보유처분계획에 대하여 주주총회의 승인을 받은 바 없으며, 다음 정기주총에서 자기주식의 보유처분계획을 승인받을 예정입니다.주2) 당사는 임직원 보상 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

사. 단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획

주1) 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 자기주식의 보유처분계획에 대하여 주주총회의 승인을 받은 바 없으며, 다음 정기주총에서 자기주식의 보유처분계획을 승인받을 예정입니다.주2) 당사는 임직원 보상 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

아. 단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획 이행현황

주1) 2026년 1월 임직원에게 스톡그랜트 14,335주를 보유중인 보통주 자기주식으로 지급하였습니다.

자. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 관련 장기 계획

당사는 매년 1월 임직원 대상 스톡그랜트 지급을 예정하고 있으며, 자기주식의 활용과 관련한 장기 계획은 구체적으로 확정된 바 없으나, 향후 경영환경, 재무상태 및 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다.

차. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 다양한 종류의 주식 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 2026년 6월 24일입니다.

나. 정관 변경 이력

다. 사업목적1) 사업목적 현황

2) 정관상 사업목적 변경 내용(1) 사업목적 변경 내용

(2) 변경 사유- 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 미래 신규사업 발굴 및 기존 사업과의 시너지를 목적으로 지난 제22기, 제23기 정기주주총회의 승인을 받아 정관상 사업목적을 일부 추가하였으며, 그 중 단기간내에 추진하기 어려울 것으로 판단한 '암호화 자산의 매매 및 중개업'을 제24기 정기주주총회의 승인을 받아 정관상 사업목적에서 삭제하였습니다.- 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적의 변경은 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 제22기, 제23기 정기주주총회의 승인을 받아 정관상 사업목적을 일부 추가하였으며, 그 중 단기간내에 추진하기 어려울 것으로 판단한 '암호화 자산의 매매 및 중개업'을 제24기 정기주주총회의 승인을 받아 정관상 사업목적에서 삭제하였습니다.- 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

해당 사업목적의 추가는 미래 신규사업 발굴 및 기존 사업과의 시너지가 목적으로서 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. 다만, '블록체인 기반 소프트웨어의 개발 및 판매'의 경우 사업이 본격화될 시 토큰증권(STO)과 스테이블코인이라는 새로운 시장에 참여하여 다양한 형태(플랫폼, 서비스, 인프라, 고객사 확대 등)로의 성장이 예상됩니다.또한, 마케팅 및 콜센터와 관련된 사업이 추진될 경우 당사의 사업영역이 확대될 것으로 예상하고 있습니다.

3) 정관상 사업목적 추가 현황표

주1) 상기 2번의 '암호화 자산의 매매 및 중개업'은 단기간내에 추진하기 어려울 것으로 판단하여 제24기 정기주주총회의 승인을 받아 정관상 사업목적에서 삭제하였습니다.

(1) 블록체인 기반 소프트웨어의 개발 및 판매ㄱ. 그 사업분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 진출목적

당사는 블록체인과 관련된 퍼블릭/프라이빗 기반 블록체인 솔루션과 이를 응용한 전자지갑, DID, NFT, SBT, CBDC, STO, 스테이블코인 등의 신사업 진출을 위해 사업목적을 추가하였습니다.

ㄴ. 시장의 주요특성·규모 및 성장성

□ 블록체인 솔루션

- 주요 특성 :

블록체인 솔루션은 분산 원장(Distributed Ledger Technology)을 기반으로 데이터의 위·변조를 방지하고, 중앙 집중형 시스템 없이도 신뢰성 있는 거래를 가능하게 하는 기술입니다. 스마트 계약(Smart Contract)을 통해 특정 조건이 충족되면 자동으로 계약이 이행되도록 하여 업무 프로세스를 자동화하고, 거래 비용을 절감할 수 있습니다. 블록체인은 ▲보안성 ▲무결성 ▲투명성 ▲추적 가능성 ▲자동화 등의 특성을 바탕으로, 금융, 물류, 헬스케어 등 다양한 산업에서 신뢰 기반의 디지털 전환을 가속화하고 있으며, 최근에는 실물자산 토큰화(RWA), 기관용 프라이빗 체인, 멀티체인 상호운용성 등 엔터프라이즈 활용이 본격화되며 산업 전반의 신뢰 인프라로 자리잡고 있습니다.

기술연구소 작성부분은 파란색 폰트로 적용해뒀습니다.

- 규모 및 성장성 :

Mordor Intelligence(2026.1)에 따르면 글로벌 블록체인 기술 시장은 2025년 약 244.6억 달러 규모에서 2030년 약 2,995.4억 달러 규모로 연평균 65%의 성장률(CAGR)을 기록할 것으로 전망됩니다. 주요 활용 산업으로는 금융(디지털 자산, 송금), 공급망 관리(제품 추적 및 검증), 공공 행정(신원 인증, 행정 문서), 헬스케어(의료정보 공유 및 보안) 등이 있으며, 기술 발전과 더불어 정부의 정책 지원, 기업의 도입 확대가 성장의 촉진 요인으로 작용하고 있습니다.국내에서는 「가상자산 이용자 보호법」 시행(2024년 7월) 이후 제도권 편입이 본격화되고 있으며, 2026년 2분기 현재 스테이블코인 발행·유통 관련 입법 논의가 본격화되며 산업 성장의 새로운 동력으로 작용하고 있습니다.

□ 블록체인 전자지갑

- 주요특성 :

블록체인 전자지갑은 디지털 자산(암호화폐, NFT 등)의 안전한 보관과 송·수신, 관리 기능을 제공하는 소프트웨어 또는 하드웨어 기반의 응용 기술입니다. 사용자는 개인 키와 공개 키를 통해 자산을 직접 관리하며, 제3자 중개기관 없이 자산의 소유권과 거래를 직접 통제할 수 있습니다. 전자지갑은 ▲비수탁형(Non-Custodial) ▲수탁형(Custodial) ▲하드웨어 지갑 ▲소프트웨어 지갑 등 다양한 유형이 있으며, 보안성, 편의성, 접근성, 사용자 경험(UX)이 중요한 경쟁 요소로 작용합니다. 특히 개인키의 안전한 생성·보관·복구를 담당하는 키관리시스템(KMS, Key Management System)은 전자지갑의 핵심 보안 인프라로, 키의 생성·저장·순환·폐기에 이르는 전 생애주기 관리와 접근 통제·감사 기능을 제공하며, 디지털 자산의 안전성과 신뢰성을 보장하는 기반 기술로 자리잡고 있습니다. 또한 최근에는 DID(분산신원증명), SBT(영속적토큰), 어카운트 추상화(AA, ERC-4337) 등과의 연계로 기능이 확대되며, 개인의 디지털 정체성과 자산을 통합 관리하는 중심 플랫폼으로 진화하고 있습니다.

- 규모 및 성장성 :

Mordor Intelligence(2026.1)에 따르면 글로벌 암호자산 시장은 2025년 약 4.87조 달러 규모에서 2031년 약 20.01조 달러 규모로 연평균 26.56%의 성장률을 기록할 것으로 전망되며, 이러한 디지털 자산 시장 확대와 함께 보관·거래의 핵심 인프라인 전자지갑 시장도 빠르게 성장하고 있습니다. 특히 하드웨어 지갑 시장은 2025년 약 5.6억 달러에서 2031년 약 25.8억 달러 규모로 연평균 29.05%의 성장률을 기록할 것으로 전망되며, 기관용 키관리 시장(엔터프라이즈 키관리, EKM)도 2025년 약 28.4억 달러에서 2030년 약 77.7억 달러 규모로 연평균 22.32%의 성장이 예상됩니다. 주요 성장 동력으로는 ▲암호화폐 시장의 성숙 ▲웹3.0 서비스 확장 ▲탈중앙화 금융(DeFi)의 보급 ▲모바일 지갑 기반의 간편 결제 서비스 확대 ▲스테이블코인 기반 결제·송금 인프라 확산 ▲자금세탁방지(AML)·트래블룰 등 규제 강화에 따른 기관급 키관리 수요 증가 등이 있으며, 국내에서도 비수탁형 지갑과 트래블룰 대응 지갑 솔루션에 대한 수요가 지속적으로 확대되고 있습니다.

□ DID

- 주요특성 :

DID(Decentralized Identifier)는 중앙 기관에 의존하지 않고 개인 또는 조직이 자신의 신원 정보를 스스로 생성·관리할 수 있도록 하는 차세대 신원인증 기술입니다. 블록체인 기반의 분산 원장 기술을 활용하여 신원 정보의 위·변조를 방지하며, 사용자에게 신원 정보에 대한 완전한 소유권과 통제권을 부여합니다. 기존의 중앙 집중형 인증 방식(예: SNS 계정 로그인, 정부 인증 등)과 달리, DID는 ▲탈중앙화 ▲자기주권(Self-Sovereign Identity, SSI) ▲상호운용성 ▲프라이버시 보호 ▲검증 가능한 신원(Verifiable Credential) 제공을 주요 특성으로 하며, 개인정보 유출 없이도 신뢰 기반의 인증이 가능하다는 점에서 보안성과 사용자 중심성을 동시에 충족합니다.DID 생태계의 신뢰성은 자격증명을 발급하는 Issuer와 이를 검증하는 Verifier의 키 관리에 직접 의존하므로, Issuer/Verifier 서명키의 생성·보관·순환·폐기를 안전하게 관리하는 키관리시스템(KMS)이 DID 인프라의 핵심 구성요소로 자리잡고 있습니다. W3C DID Core 표준과 OpenID for Verifiable Credentials(OID4VC) 등 국제 표준화의 진전과 함께, 글로벌 상호운용성도 한층 강화되고 있습니다.DID의 주요 활용 영역 중 하나인 KYC(Know Your Customer)는 금융거래 시 고객의 신원을 확인하는 핵심 컴플라이언스 절차로, 디지털 전환과 함께 비대면·전자적 형태(e-KYC)로 빠르게 진화하고 있습니다. 특히 DID로 검증된 사용자 신원과 Web3 전자지갑 주소를 안전하게 연계(매핑)하는 기술이 부상하면서, 익명성 기반의 온체인 거래에 규제 준수형 신원 검증 계층을 더하는 새로운 활용 영역이 본격적으로 형성되고 있습니다. 이는 ▲검증 가능한 자격증명(VC) 기반 신원 인증 ▲지갑 주소-신원 매핑을 통한 거래 주체 식별 ▲선택적 정보 공개(Selective Disclosure)를 통한 프라이버시 보호 ▲재사용 가능한(Reusable) KYC를 통한 사용자 경험 개선 등의 특성을 가지며, 자금세탁방지(AML), 트래블룰, 「가상자산 이용자 보호법」 등 글로벌 규제 강화 흐름과 맞물려 DID 기술의 핵심 활용처로 자리잡고 있습니다.

- 규모 및 성장성

Mordor Intelligence(2026.1)에 따르면 글로벌 분산신원(Decentralized Identity) 시장은 2025년 약 48.9억 달러 규모에서 2026년 약 74억 달러, 2031년 약 587.4억 달러 규모로 연평균 51.34%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 또한 DID의 핵심 활용 영역인 글로벌 KYC 시장은 2025년 약 67.3억 달러 규모에서 2026년 약 78억 달러, 2031년 약 163.1억 달러 규모로 연평균 15.88%의 성장이 예상됩니다(Mordor Intelligence, 2026.1). DID 시장은 디지털 전환과 개인정보 보호 규제 강화(GDPR, 개인정보보호법, EU eIDAS 2.0 등)의 흐름 속에서 빠르게 부상하고 있으며, 공공 서비스(모바일 신분증, 운전면허증), 금융(비대면 실명 인증, 재사용 가능한 KYC), 헬스케어(의료기록 관리), 교육(학력 및 자격 증명), 커머스(맞춤형 마케팅 및 본인 인증) 등 다양한 분야에서 활용 사례가 확산되고 있습니다. 국내에서도 모바일 신분증 사업이 본격 확대되고 있으며, EU의 디지털 ID 지갑(EUDI Wallet) 의무화 일정에 따라 글로벌 디지털 신원 시장의 본격적인 개화가 임박한 상황입니다.

□ NFT

- 주요특성 :

NFT는 Non-Fungible Token의 약자로, 블록체인 기술을 기반으로 고유성과 소유권을 디지털 자산에 부여하는 대체불가능한 토큰입니다. 각각의 NFT는 고유한 메타데이터와 식별자를 가지고 있어 상호 교환이 불가능하며, 디지털 콘텐츠(예: 이미지, 음악, 영상, 게임 아이템 등)에 대한 소유권, 진위 여부, 거래 이력을 블록체인 상에 기록함으로써 위·변조가 불가능한 자산 인증 수단을 제공합니다. 주요 특성으로는 ▲유일성(고유성) ▲소유권 증명 ▲투명한 거래 이력 ▲스마트 계약 기반 자동 로열티 처리 ▲창작자와 소비자 간 직접 거래 가능성 등이 있으며, 디지털 자산 경제의 핵심 기술로 주목받고 있습니다. 최근에는 단순 수집형 NFT를 넘어 멤버십, 티켓팅, 실물자산 연계(RWA), 게임 내 자산 등 유틸리티 중심의 활용 사례가 확대되고 있습니다.

- 규모 및 성장성 :

NFT 시장은 2021년을 기점으로 급격히 성장하였으며, 예술, 게임, 스포츠, 패션, 음악 등 다양한 분야에서 활용되고 있습니다. 2021년 기준 전 세계 NFT 시장 거래 규모는 약 170억 달러 이상을 기록했고, 일부 과열과 조정기를 거쳤으나, 실물 자산과 연계된 NFT, 유틸리티 중심의 NFT, DID·Web3 생태계와의 결합 등으로 시장은 점차 구조적 성숙 단계에 접어들고 있습니다. 향후 2030년까지 NFT 시장은 연평균 30~35%의 성장률을 기록하며, 수십조 원대 이상의 시장으로 확장될 것으로 전망됩니다. 주요 성장 요인으로는 ▲디지털 소유권에 대한 인식 확대 ▲크리에이터 경제의 성장 ▲브랜드·엔터테인먼트 산업과의 연계 ▲토큰증권(STO) 및 실물자산 토큰화와의 결합 ▲투명한 유통 구조에 대한 수요 증가 등이 있으며, 단순 투기적 수요에서 벗어나 실용적·산업적 활용 중심으로 시장이 재편되고 있습니다.

□ SBT

- 주요특성 :

SBT는 Soulbound Token의 약자로, 특정 개인이나 조직에 "영구히 귀속"되는 디지털 토큰을 의미합니다. 일반적인 NFT와 달리 SBT는 소유자의 지갑에 일단 발급되면 타인에게 이전하거나 거래할 수 없도록 설계되어 있으며, 주로 신원, 경력, 자격, 평판 등 비금융적 속성을 디지털로 증명하는 데 활용됩니다. 블록체인 기반으로 발행되며, ▲양도 불가능성 ▲영속성 ▲검증 가능성 ▲개인 중심의 데이터 소유권 ▲사회적 신뢰 네트워크 구축을 핵심 특성으로 가지고 있습니다. 특히 DID(분산신원증명)와 결합하여 개인의 디지털 프로필을 구성하거나, Web3 기반의 참여 이력 및 평판 시스템 등에서 핵심 역할을 수행할 수 있습니다.

- 규모 및 성장성

SBT는 아직 초기 단계의 개념으로 정량화된 시장 통계는 제한적이나, Web3.0 및 디지털 신원 생태계의 핵심 구성 요소로 주목받으며 연구와 시범 적용이 빠르게 확대되고 있습니다. 글로벌 기술 커뮤니티와 주요 블록체인 프로젝트를 중심으로 활발히 개발되고 있으며, DID, 검증 가능한 자격증명(VC), 디지털 자격증명 시스템 등과 연계하여 교육(졸업 및 자격증), 커뮤니티 멤버십, DAO(탈중앙화 자율조직) 내 평판 시스템, 기업 인사·자격 관리 등으로 확장 가능성이 큽니다. Web3 인프라 확장 및 디지털 자격증명 시장의 성장과 맞물려, 향후 디지털 신원 인프라의 핵심 구성요소로 자리매김할 것으로 기대됩니다.

□ CBDC- 주요특성 :

CBDC는 중앙은행이 발행하는 법정 디지털 화폐로, 기존 실물 화폐와 동일한 가치를 지니면서도 디지털 형식으로 저장·이체가 가능한 차세대 통화입니다. 블록체인 혹은 중앙 집중식 원장을 기반으로 발행되며, ▲법정통화로서의 안정성 ▲프로그래머블 화폐 기능 ▲실시간 결제 및 정산 ▲현금 대체 수단 ▲금융 포용성 제고 등의 특성을 가집니다. 특히 일반 사용자 간(P2P) 거래, 스마트 계약 기반 조건부 지급 등도 가능해지면서 향후 지급결제 시스템의 패러다임 전환을 이끌 핵심 기술로 평가받고 있습니다.

- 규모 및 성장성 :

전 세계적으로 약 100개국 이상이 CBDC를 검토 또는 개발 중이며, 한국은행은 2021년부터 단계별 CBDC 실험을 추진하고 있습니다. 특히 2024년부터는 국제결제은행(BIS)과의 공동 CBDC 활용성 테스트를 통해 시중은행과 연계한 발행·유통 구조를 실증하고 있어, 제도화 가능성이 더욱 높아지고 있습니다. 아직 국내외 시장 규모는 구체적으로 산정되기 어려우나, CBDC가 본격적으로 상용화될 경우 ▲시중은행의 시스템 재구축 ▲핀테크 결제 인프라 대응 ▲디지털 지갑 서비스 확대 등 관련 산업 전반에 걸쳐 다수 큰 규모의 인프라 시장 형성이 예상됩니다. 아울러 글로벌 CBDC 네트워크 간 연동 가능성도 향후 디지털 무역·송금 시장 확대의 기반이 될 수 있습니다.

□ STO

- 주요 특성 :

STO는 블록체인 기술을 기반으로 한 증권형 토큰을 발행하여 자금을 조달하는 방식입니다. 기존의 주식, 채권, 부동산 등 전통적인 자산을 디지털화하여 발행하는 방식으로, 투자자에게 소유권, 배당금, 이자 등 전통적인 증권의 권리를 제공합니다. STO는 ▲블록체인 기반의 투명한 거래 ▲법적 규제 준수 ▲토큰화된 자산의 유동성 증대 ▲스마트 계약 기반 자동화 ▲글로벌 시장 접근 가능성 등을 핵심 특성으로 가지고 있으며, 이를 통해 기존 자산의 디지털화와투자자의 접근성을 혁신적으로 향상시킬 수 있습니다. 2026년 1월 토큰증권(STO)관련 전자증권법 및 자본시장법 개정안이 국회를 통과하여 제도적 기반이 확고히 마련되었습니다. 향후 시행령 정비를 거쳐 2027년 본격적인 시장 형성이 예상되는 가운데, 당사는 이에 선제적으로 대응하여 2026년 3월 10일 네이버클라우드와 '클라우드 기반 STO 통합 서비스' 전략적 파트너십(MOU)을 체결하였으며, 증권사 및 조각투자사를 대상으로 서비스 솔루션 제공을 위한 인프라 구축을 완료해 나가고 있습니다.

- 규모 및 성장성 :

토큰증권 시장은 전 세계적으로 빠르게 성장하고 있으며, 국내에서도 2026년 1월 관련 법률 개정안의 국회 통과를 기점으로 규제 정비가 가속화되고 있습니다.

특히 금융위원회는 법안이 본격 시행되는 2027년 2월에 대비하여, 2026년 3월 4일 민·관 합동으로 '토큰증권 협의체'를 출범시켰습니다. 토큰증권 협의체는 ①기술·인프라, ②발행, ③유통, ④결제 4개 분과로 구성되어 디지털 금융 표준 및 세부 제도를 설계하고 있습니다. 나아가 증권 결제 시스템의 미래 인프라로서 스테이블코인과 연계한 '온체인 결제(On-chain payment)' 도입까지 적극적으로 논의하며 시장 확장의 청사진을 그리고 있습니다. 이처럼 국가적 차원의 인프라 구축이 구체화됨에 따라 시장은 향후 수천억 원 규모 이상으로 성장할 가능성이 높으며, 부동산, 예술 작품, 금융 자산 등 실물 자산의 토큰화가 주요 성장 동력으로 작용할 것입니다.

당사는 이러한 정책 방향에 발맞추어 단순 컨설팅 단계를 넘어 실제 사업화 영역으로 성과를 가시화하고 있습니다. 그 일환으로 2026년 1월 27일 HLB그룹 계열사인 현대요트와 '선박 기반 비금전 신탁수익증권'을 위한 공동사업 업무협약(MOU)을 체결하고, 선박을 기초자산으로 하는 자산유동화 신탁 구조를 설계하였으며, 해양수산부 등 관계 부처와의 협의를 지속하며 사업 구조의 규제 적합성을 정교화하는 단계에 있습니다. 이외에도 건설 시행, F&B(정육), 지식재산권(IP), 태양광 등 다양한 산업 전반에서 실물연계자산(RWA) 토큰화를 위한 문의가 이어지고 있으며, 이에 따른 컨설팅을 진행 중입니다.

□ 스테이블코인- 주요특성 :

스테이블코인은 가격 변동성이 큰 기존 암호화폐와 달리, 외부 자산(주로 법정화폐나 다른 자산)에 연동되어 안정적인 가치를 유지하는 암호화폐입니다. 일반적으로 1:1 비율로 법정화폐(예: 미국 달러)에 고정되어 있으며, 이는 스테이블코인의 가격 안정성을 보장합니다. 스테이블코인은 스마트 계약과 블록체인 기술을 기반으로 하여, 빠르고 저렴한 결제 수단을 제공하며, 탈중앙화와 투명성을 유지하면서도 법정화폐의 안정성을 누릴 수 있습니다. 주요 특성으로는 가격 안정성, 효율적인 결제 시스템, 탈중앙화, 투명성 등이 있으며, 디지털 자산 경제에서 중요한 역할을 하고 있습니다.

미국의 지니어스법안 통과를 시작으로 국내에서도 2026년 중으로 법안통과를 예상하고 있습니다. 또한 기존 금융권(특히 카드사)을 시작으로 대응팀을 구성중이며, 기존 결제망을 대체하는 솔루션(리딧페이 등)이 시장에 서비스를 제공하고 있습니다.특히, 최근 결제플랫폼(네이버페이)과 가상자산거래소(업비트)가 공동으로 스테이블코인 유통시장을 선점하려는 제휴가 진행되고 있습니다.

- 규모 및 성장성 :

현재 글로벌 스테이블코인 시장은 지속적으로 증가하여 경 단위의 거래 규모를 형성하고 있으며, 디지털 자산 경제와 Web3.0 및 DeFi의 확장에 따라 향후 몇 년 간 꾸준한 성장이 예상됩니다. 다만, 아직 시장의 규모는 초기 단계에 있으며, 규제와 기술 발전에 따라 성장 속도에 차이가 있을 수 있습니다. CBDC와 같은 중앙은행 디지털 화폐와의 통합 가능성도 커지고 있으며, 금융 포용성을 높이는 중요한 도구로 활용되고 있습니다. 2024년 전체 스테이블코인 거래액은 약 3경을 넘어서고 있으며 단순한 거래방식의 대체수단이 아닌 투자(STO)등의 거래방식으로 사용될 예정입니다.또한, 스테이블코인의 장점인 스마트컨트렉트를 사용하여 보험, 에스크로 등의 계약영역에서 활용도가 높아 질 것으로 예측됩니다.2026초부터 스테이블코인을 위한 기술적 표준화에 대한 논의가 본격적으로 진행되고 있으며, CBDC와 스테이블코인을 접목시키려고 하는 지자체의 움직임도 있습니다. 또한 스테이블코인을 통한 기관간 거래를 포함하여 B2C영역에서 스테이블코인에 대한 비즈니스 모델 다양한 PoC 가 진행중입니다.자사는 IM뱅크와 스테이블코인 발행부터 유통까지 프로세스 PoC를 진행중이며, 해외 B2C 고객을 보유한 협력사와 소매결제를 위한 PoC를 진행중입니다.또한 기존의 자산화가 용이하지 않았던 탄소크레딧의 코인전황에 대한 PoC도 진행중입니다.당사는 다양한 금융사 또는 기업과 스테이블코인 발행부터 유통에 관한 절차와 관련되어 PoC를 완료하거나 진행중이며, 기존 자산화과 용이하지 않던 탄소크레딧를 스테이블코인과 연동한 PoC도 진행중에 있습니다.□ 기후테크 & 에너지- 주요특성 :탄소 관련 사업은 일반 제조·IT 사업과 구별되는 몇 가지 뚜렷한 특성을 가집니다.

첫째, 정책·규제 주도형 시장이다. 수요가 소비자 선호가 아니라 배출권거래제(ETS), 탄소국경조정제도(CBAM), 각국의 넷제로 의무에서 창출된다. 따라서 정책 방향과 규제 강도가 사업성을 좌우하며, 제도 변화에 대한 민감도가 매우 높습니다.

둘째, 수익성이 탄소 가격에 연동된다. CCUS, 감축설비, 크레딧 사업 모두 배출권·크레딧 가격이 손익분기를 결정한다. 그런데 가격 변동성이 크고 정책·경기에 따라 급등락해 사업 예측 가능성이 낮습니다.

셋째, 자본집약적이고 회수기간이 길다. 특히 CCUS·수소 등 인프라형 사업은 초기 투자비가 크고 상용화·규모의 경제 달성까지 장기간이 걸려, 정부 보조금·세제(예: 미국 45Q)와 장기계약이 중요합니다.

넷째, 기술 스펙트럼이 넓고 성숙도가 제각각이다. 재생에너지처럼 성숙한 분야부터 CCS·직접공기포집(DAC)처럼 실증 단계인 기술까지 공존해, 리스크·수익 프로파일이 크게 갈립니다.

다섯째, 측정·보고·검증(MRV)과 신뢰성이 핵심 경쟁력이다. 특히 자발적 탄소크레딧은 실제 감축 효과 입증과 그린워싱 방지가 시장 신뢰를 좌우합니다.

여섯째, 글로벌 연계성이 강하다. CBAM·파리협정 6조 등으로 국경을 넘는 규제·거래가 이뤄져, 수출 기업일수록 직접적인 영향을 받습니다.

종합하면 탄소 사업은 규제가 만든 구조적 장기 수요라는 성장성을 갖지만, 정책·가격·경제성·검증 신뢰성이라는 외생 변수에 크게 의존하는 고위험·고성장 산업이라는 점이 가장 큰 특성입니다.

- 규모 및 성장성 :국내 탄소 관련 사업은 배출권거래제(K-ETS)를 중심으로 형성돼 있고, 여기에 탄소 포집·활용·저장(CCUS)과 자발적 탄소크레딧이 신성장 축으로 더해지는 구조입니다.

K-ETS는 2015년 도입된 아시아 최초의 국가 단위 배출권거래제로, 약 700개 기업이 참여하고 국가 온실가스 배출량의 약 70%를 포괄합니다. 연간 할당 규모는 5억 톤을 넘지만, 배출권(KAU) 가격이 한때 3만 원대에서 최근 1만 원 안팎으로 낮아지고 거래도 활발하지 않아 시장 유동성 부족이 과제로 지적됩니다. 정부는 유상할당 확대와 시장 활성화 방안을 추진 중입니다.

성장성 측면에서는, 국내 CCUS 시장이 장기적으로 30조 원 규모까지 커질 것으로 전망되며 LG·롯데·SK 등 대기업과 정유·석유화학·철강 업계가 잇따라 진출하고 있습니다. 자발적 탄소크레딧과 기후테크 스타트업도 초기 단계지만 정부의 육성·실증 지원 속에 확대되는 추세입니다.

종합하면 국내 시장은 2030 NDC와 2050 탄소중립 이행이라는 구조적 수요로 성장 잠재력이 크지만, 배출권 가격·유동성과 사업 경제성 확보가 실질 성장의 관건입니다.핑거는 위의 시장에 규제적 탄소시장(CCM), 자발적 탄소시장(VCM), 기업용탄소서비스의 3가지 영역에서 실증사업을 진행하고 있습니다.

ㄷ. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요금액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 해당사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.

ㄹ. 사업 추진현황

- 해당사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.

ㅁ. 기존사업의 연관성

당사가 진행하고 있는 블록체인 관련 사업은 기존의 핀테크 서비스와 밀접하게 연관되어 있습니다. 블록체인 기술을 통해 기존 금융 서비스의 투명성, 보안성, 효율성을 크게 향상시킬 수 있으며, 이는 당사의 기존 사업 모델에 혁신적인 변화를 가져올 것입니다.

블록체인 기반의 전자지갑 기술은 디지털 자산의 관리와 송금, 결제 기능을 제공하며, 기존의 은행 서비스와 연계하여 실시간으로 효율적인 송금 및 결제가 가능하도록 만듭니다. 전통적인 금융 시스템에서는 중개자나 수수료가 발생하지만, 블록체인은 이를 제거하고 더욱 안전하고 비용 효율적인 서비스를 제공합니다. 또한, DID(분산신원증명) 기술을 통해 고객의 신원 인증을 블록체인 기반으로 안전하게 관리할 수 있어, 비대면 금융 서비스에서 요구되는 높은 수준의 보안과 효율성을 구현할 수 있습니다. 기존의 중앙 집중형 인증 시스템과 달리, DID는 고객에게 신원 정보에 대한 완전한 소유권을 부여함으로써, 기존 핀테크 서비스에서의 보안 문제를 해결할 수 있습니다.

NFT와 SBT는 기존의 금융 서비스에서 다루는 자산 거래 및 증명 서비스를 새로운 방식으로 개선할 수 있는 기술입니다. 예를 들어, NFT는 자산 소유권을 증명하는 데 활용될 수 있고, SBT는 개인의 경력이나 자격 증명을 디지털 형태로 안전하게 기록할 수 있습니다. 이는 금융 신뢰도를 높이고, 보다 투명한 자산 거래와 관리가 가능하게 합니다. 특히 SBT는 Web3.0 시대에 맞춰 금융 이력과 신뢰를 기록하는 중요한 수단이 될 수 있습니다.

CBDC(중앙은행 디지털 화폐)는 기존의 금융 시스템과 호환되면서도 더 효율적인 결제 시스템을 제공할 수 있습니다. CBDC가 도입되면 핀테크 기업으로서 새로운 결제 서비스나 금융 상품을 창출할 수 있는 기회를 가질 수 있으며, 이는 당사의 사업 확장에 중요한 역할을 할 것입니다.

스테이블코인은 가격 변동성이 큰 기존 암호화폐의 단점을 보완하고 안정적인 결제 수단을 제공합니다. 스테이블코인은 특히 국제 송금 및 결제 서비스에 활용될 수 있으며, 이를 통해 당사의 기존 핀테크 서비스가 더욱 안정적이고 효율적으로 발전할 수 있는 기반이 마련됩니다.자사는 스테이블코인의 시장선점을 위하여 스테이블코인의 직접발행이 제도화 되기전에 스테이블코인의 활용이 가능한 영역(해외결제, 커머스, STO투자, 탄소크레딧 등)에 대한 서비스를 선점하는 기반을 마련하고 있습니다.이로 인하여 KRW기준 스테이블코인과 더불어 USD기준 스테이블코인의 국내사용을 선점하여 향후 결제플랫폼 제공을 목적으로 하고 있습니다.따라서 블록체인 기술은 당사의 핀테크 사업 모델에 혁신적인 변화를 가져오는 중요한 요소로, 기존 금융 시스템의 한계를 뛰어넘고 새로운 가치를 창출할 수 있는 다양한 기회를 제공합니다.

ㅂ. 주요위험

블록체인 비즈니스에서 주요한 위험은 두 가지 측면에서 나타납니다. 첫째, 금융규제는 블록체인 기술과 관련된 활동에 대한 정부와 관련기관의 규제 및 법적 요구 사항을 준수해야 함을 의미합니다. 각 국가 및 지역의 금융규제는 복잡하며, 이를 준수하지 않을 경우 법적 제재와 평판 손상 등의 위험이 따릅니다. 둘째, 블록체인 성능과 관련된 이슈는 확장성, 처리 속도, 에너지 효율성 등의 문제로 나타날 수 있습니다. 특히 고도화된 암호화 기술과 복잡한 분산 시스템으로 인해 성능 저하나 불안정성이 발생할 수 있으며, 이는 서비스 중단이나 효율성 저하로 이어질 수 있습니다. 이러한 위험을 극복하기 위해서는 금융규제 준수를 위한 철저한 조사와 준비, 그리고 블록체인 성능 개선을 위한 연구와 기술적 개발이 필요합니다.스테이블코인은 발행과 운용에 대한 명확한 법적기준이 준비되지 않은 상태이므로 운용시에 발생 할 수 있는 문제(외환거래법, 자본시장법, 필수시스템 등)에 대한 자문이 반드시 필요합니다.

ㅅ. 향후 추진계획

□ 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기

당사는 2020년 프라이빗 기반 블록체인 솔루션 및 모니터링 도구를 확보하였고, 2021년에는 메타버스 기반의 독도버스 플랫폼을 구축하여 블록체인 기술의 확장 가능성을 실증하였습니다. 2022년에는 퍼블릭 기반 블록체인 솔루션과 블록체인 전자지갑, 특허NFT 관련 플랫폼을 개발하며 기술 역량을 고도화하였습니다. 이어 2023년에는 정보통신산업진흥원(NIPA)에서 주관한 기술검증사업에서 서울옥션의 자회사인 서울옥션블루 및 농협은행이 주도하는 은행권 STO 컨소시엄과 함께, 토큰증권 발행에 필요한 플랫폼 구축과 관련 시장 참여를 위한 환경 조성에 대한 기술 검증을 수행하였습니다.

2024년에는 NH농협은행의 토큰증권 플랫폼 구축, 인천시 블록체인 실증사업, 한국산업보건공단의 모바일 이수증 사업 등 다양한 프로젝트에 당사의 F-Chain 블록체인 솔루션을 적용하였습니다. 또한 조폐공사의 차세대 지급결제 시스템 구축사업에서는 정산 부문에 퍼블릭 블록체인을 연동하였고, 농협은행의 모바일 신분증 구축사업에서는 모바일 신분증 개발을 수행하였습니다. 아울러 신한은행의 음식주문중계서비스 '땡겨요'가 한국은행의 CBDC 활용성 테스트에 참여함에 따라, 관련 기술 지원을 제공하였습니다. 한편, 토큰증권 발행 사업에서는 광동제약과 협약을 체결하고 상품 기반의 토큰증권 발행을 진행하고 있습니다.

□ 현재 추진중인 사업당사는 2025년을 SaaS(서비스형 소프트웨어) 비즈니스 성장의 원년으로 삼고, SaaS 플랫폼 전문기업으로의 도약을 목표로 하고 있습니다. 이에 따라 블록체인 영역 또한 클라우드 기반 SaaS 모델로 확장하기 위해 MSP(Managed Service Provider) 사업권을 확보하였으며, 자사 솔루션 기반의 F-Chain 블록체인에 DID, NFT, SBT 기능을 추가한 Frizm 및 F-DID 서비스를 개발하였습니다. 이러한 기술력을 바탕으로 한국산업보건공단 모바일 이수증 2차 사업 진행, 인천 블록체인 기술혁신센터의 블록체인 바우처 지원사업에 공급기업으로 중소기업에 블록체인 서비스를 제공 및 인천 블록체인 기술혁신센터의 테스트넷 운영 및 유지보수 진행, 수요기업 대상으로 블록체인 플랫폼(F-Chain)과 분산신원(DID) 솔루션을 공급, 한국인터넷진흥원의 `25년 추경사업 참여, 정부가 추진하는 모바일 신분증 2차 4개은행 구축사업 제안 진행, 공공/은행 AI스마트패드 보급 영업, 지자체 모바일 학생증 보급을 위한 PoC 진행 및 제안 등을 진행하면서 모바일 신분증, 모바일 전자문서 등 모바일 전자지갑 서비스뿐만 아니라 CBDC, 스테이블코인, 토큰증권, 기후테크 등 다양한 디지털 전환 비즈니스 영역에 블록체인 기술을 지속적으로 적용해 나갈 예정입니다.26년 1분기 F-DID, Frizm에 대한 상표권 및 저작권 등록을 완료했습니다. 또한 외국인 맞춤 여행서비스 트래벗과 USDT기반 스테이블코인 결제 PoC및 신한캐피탈과 공공예산기반 유동성 풀 PoC사업을 완료하였습니다. 또한, 자체 블록체인 플랫폼(F-Chain)과 블록체인 거래조회 시스템(익스플로러), 전자지갑 키관리 보안체계(KMS) 등 핵심 인프라의 고도화 개발을 2026년 상반기에도 지속하고 있습니다.

국내 신용평가사와 함께 SBT(양도불가 토큰) 기반의 국경 간(Cross-Border) 신원인증 플랫폼을 구축하여 완료보고를 마쳤으며, 2026년 상반기 현재 해당 플랫폼의 유지보수를 수행하고 있습니다.

2분기 자체 분산신원(DID) 방식인 'did:finger'를 W3C(월드와이드웹컨소시엄)의 DID 방식(Method) 레지스트리에 등재(2026년 6월)하여, 자사 DID 솔루션(F-DID)의 글로벌 상호운용을 위한 식별자 기반을 확보하였습니다.

블록체인 플랫폼(F-Chain)은 과학기술정보통신부·한국정보통신기술협회(TTA)의 '2026년 블록체인 신뢰성 검증 지원' 사업 대상으로 선정되어, 처리성능 및 신뢰성에 대한 공인 검증을 진행하고 있습니다.

□ 향후 1년이내 추진 예정사항당사는 디지털 자산 시장의 빠른 확산과 인공지능(AI) 기술의 고도화에 주목하여, 향후 1년 이내 AI와 블록체인을 접목한 신규 서비스를 추진할 계획입니다. 우선, AI 기반 분석·추천 알고리즘을 활용하여 토큰증권(STO), NFT, SBT 등 디지털 자산의 발행·유통·평가에 대한 신뢰성과 효율성을 높이는 방향으로 기술 개발을 진행 중이며, 해당 기술은 자산 토큰화 플랫폼과 디지털 지갑에 적용할 예정입니다. 또한, 블록체인 기반의 데이터 무결성과 AI 기반의 자동 의사결정 체계를 결합하여, 디지털 자산 투자 위험 평가와 이상 거래 탐지 기능을 고도화할 계획입니다.

이외에도, AI와 블록체인을 융합한 DID(분산신원인증) 기반의 스마트 KYC/AML 서비스 개발을 통해 금융기관 및 핀테크 기업 대상의 맞춤형 SaaS 서비스를 출시할 예정이며, 이를 통해 디지털 자산 거래 및 관리 영역에서의 신뢰성과 편의성을 동시에 확보하고자 합니다. 특히, 당사의 블록체인 플랫폼(F-Chain 및 F-BaaS)에 AI 기능을 탑재하여 예측 기반 데이터 처리, 스마트계약 자동 보완 기능 등으로 확장성을 높이고, 클라우드 ERP와 연계한 지능형 업무자동화 서비스를 출시할 계획입니다. 이러한 융합 전략을 통해 당사는 디지털 자산 생태계 내 핵심 기술기업으로의 입지를 강화하고, 새로운 시장 창출에 앞장설 예정입니다.

한편, 당사는 기후테크영역의 자발적 탄소크레딧 사업진행, 온실가스 국제감축사업을 진행중이며, 해당 영역의 스테이블코인 도입을 검토중입니다.또한 외국인을 위한 오프라인 커머스 시장의 스테이블코인 사용 플랫폼 구축과 가상자산거래소와의 연계서비스를 계획중입니다.당사는 기 활성화된 시장중에 평가와 유동화가 어려운 자산에 대한 디지털화를 우선 진행하고 있으며, 향후 해당PoC의 사업검증을 통하여 사업과 플랫폼서비스의 확장을 기대하고 있습니다.

□ 조직 및 인력확보 계획

당사는 블록체인 기술 역량 강화를 위해 2019년 5월부터 블록체인 기술연구소를 설립·운영해오고 있으며, 2023년에는 토큰증권(STO) 사업을 전담하는 STO팀을 신설하여 관련 기술 개발 및 사업화 기반을 마련하였습니다. 이어서 2024년에는 생성형 AI 기술 구현을 위한 전담팀을 구성하였고, 블록체인과 AI 등 다양한 신기술을 융합한 신서비스 개발을 목표로 하는 미래자산전략팀을 조직하여 운영하고 있습니다. 이러한 조직 기반을 바탕으로 2025년부터 전략사업본부 내에서 신기술과 신서비스를 결합한 융복합 사업 추진을 통해, 다양한 신사업 영역에서의 시너지를 창출하고 미래지향적 비즈니스 모델을 본격화해 나가고 있습니다.

ㅇ. 미추진 사유- 해당사항 없음. (2) 마케팅 서비스 대행업, 콜센터 구축 및 운영업, 콜센터 교육 및 연수사업ㄱ. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 BPO(Business Process Outsourcing / 텔레커뮤니케이션을 통한 마케팅서비스, 콜센터 구축 및 운영, 교육 등) 관련 신사업 진출을 위해 사업목적을 추가하였습니다.

ㄴ. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 주요 특성 :

기업이 처리하는 기획, 운영, 모니터링 등 다양한 업무 전 과정을 위탁, 운영하는 방식으로, 최근 고객 여정 최적화와 고객 만족을 위한 고객 관리의 중요성이 커짐에 따라 찾는 기업들이 늘어나고 있는 상황입니다.

- 규모 및 성장성 :

글로벌 컨택센터 시장은 지속적인 성장이 예상됩니다. 2024년부터 2029년까지 컨택센터 시장은 2,316억 달러 규모로 성장하며, 이 기간 동안 연평균 성장률(CAGR)은 10.9%로 전망됩니다.

특히, AI 기술의 도입으로 컨택센터 산업의 혁신이 가속화되고 있습니다. 글로벌 콜센터 AI 시장 규모는 2024년 19억 5천만 달러에서 2032년까지 100억 7천만 달러로 성장할 것으로 예상되며, 이 기간 동안 연평균 성장률은 22.7%에 달할 것으로 보입니다.

또한, 클라우드 기반 컨택센터 서비스(CCaaS) 시장도 주목할 만합니다. 글로벌 CCaaS 시장 규모는 2024년 60억 8천만 달러에서 2032년까지 244억 5천만 달러로 성장할 것으로 예상되며, 이 기간 동안 연평균 성장률은 19.0%로 전망됩니다.

이러한 성장세는 AI 및 클라우드 기술의 발전과 더불어, 고객 경험 향상을 위한 기업들의 지속적인 투자가 주요 요인으로 작용하고 있습니다

ㄷ. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 해당사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.ㄹ. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 해당사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.

ㅁ. 기존 사업과의 연관성

BPO 사업은 미래 성장이 기대되는 사업분야로 당사는 기존 사업인 핀테크, 플랫폼, 솔루션, ITO사업 영역에서 보다 확장한 영역에서의 서비스를 제공하고자 합니다.ㅂ. 주요 위험

AICC(AI Contact Center) 구축 및 BPO 사업은 AI 기술발전과 함께 성장성이 높은 산업이지만, 기술적 한계, 보안 및 법적 문제, 고객경험 저하, 경쟁심화 등의 다양한 리스크가 존재하며, 자체 구축 시 AI 엔진개발, 클라우드 인프라, 데이터 레이블링 비용, 데이터 업데이트 유지보수 등의 막대한 초기투자비용이 소요되는 만큼 시장 진입이 어렵고 ROI 회수기간이 길어질 가능성도 있습니다. 그에 더해 고객센터 BPO 사업이 AI 기술 발전으로 점차 사양 산업이 될 수 있어 'AICC로의 변화에 대응할 능력'을 보유 했는지가 성공 관건입니다. AI + 인간상담사의 하이브리드 운영 전략이 필수적인데, 감정노동을 기피하고 단기 아르바이트 시장으로 인력 시장이 쏠리는 경향이 있어 상담 인력 채용이 매우 어려운 상황이며, 컨택센터 노조의 활성 및 강성화로 BPO 서비스 아웃소싱 사업의 난이도가 높아지고 있습니다.

ㅅ. 향후 추진계획

- 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기

2025년과 2026년에 걸쳐 협력업체와의 제휴를 통해 상담솔루션을 도입하여 인력도급운영, 마케팅 서비스 등을 진행하고 운영컨설팅, 교육상담품질 모니터링 등을 준비할 예정입니다. 2026년 이후 자체 컨택센터 구축 및 솔루션 개발, AICC 구현 등의 사업성 검토를 진행할 예정입니다.

- 향후 1년 이내 추진 예정사항

당사는 2026년 AICC 서비스 제공업체 등과의 제휴를 통해 상담솔루션 도입을 검토하여 신규 콜센터 도급 운영 사업 입찰을 계획하고 있습니다.

- 조직 및 인력 확보 계획

당사는 BPO 사업에 필요한 추가 조직과 인력을 확충할 계획을 가지고 있습니다.

BPO 사업은 전문적인 인력이 필요하며, 고객사와의 원할한 소통과 조직을 효과적으로 운영관리하기 위한 인력을 충원 할 계획입니다. 다만, 현재는 사업 추진 검토 및 정비 단계로서 조직 및 인력 확보 계획은 점진적으로 구체화할 예정입니다.

ㅇ. 미추진 사유- 2025년 금융권 비금융 O2O사업 고객센터 BPO사업을 계획하였으나 원청의 기존업체 유지 결정으로 2026년 연말, 공개입찰 시 참여 예정입니다.

1. 사업의 개요

(1) 플랫폼

금융기관들은 변화하는 금융환경속에서 고객들을 확보하기 위해 국내외 인터넷 및 모바일 기반의 비대면 채널 전용 플랫폼의 확대가 필요합니다. 당사는 핀테크 기술과 금융업무 노하우를 중심으로 제1,2금융권을 비롯한 다양한 금융기관들에게 스마트 금융 플랫폼을 제공하고 있습니다.

당사는 금융시장에서 축적된 업무경험과 기술력을 기반으로 비금융시장인 이커머스, 모빌리티 등 신규시장에 페이, 결제 및 Open API 서비스 등을 적용하여 금융업무를 산업 전반에 걸쳐 확장하고 있습니다. 그리고 당사가 제공하는 직·간접적인 금융 서비스를 이용하는 천만 이상의 개인 스마트뱅킹 사용자, 누적 10만 이상의 CMS(Cash Management System) 사용 기업 등을 바탕으로 AI, BlockChain, Cloud, Data, 메타버스, STO 플랫폼을 연구개발하고 있습니다.당사의 플랫폼 사업은 인적자원을 투입하여 고객이 원하는 플랫폼을 구축하는 사업으로서 각 프로젝트별로 필요로 하는 기술의 숙련도가 다르며, 그에 따라 투입되는 인원 및 수행기간 등이 결정되는 사업특성을 가지고 있어 평균적인 제품의 가격 및 변동추이를 산출하기는 어렵지만 핀테크와 플랫폼 시장의 확대와 더불어 금융기관, 공공기관뿐 아니라 빅테크, 핀테크, 개인고객으로 까지 고객군을 지속적으로 확장하고 있어 지속적으로 성장하고 있는 주요 사업부문입니다.당사의 플랫폼 사업은 2026년 반기 매출액 294억원으로 전체 매출액의 68.30%를 차지하는 주요 사업부문으로서 시중의 금융기관과 공공기관을 대상으로 시장의 트랜드를 분석하여 선제적 기획안을 제시하고, 전담인력을 통한 서비스 운영으로 고객중심의 서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다.

(2) 솔루션

금융기관을 비롯한 빅테크, 핀테크 기업들이 고객을 대상으로 핀테크 서비스를 제공하고자 할 때 플랫폼의 구축부터 데이터의 취합,처리,분석 및 보안 등 일련의 과정에서 프로그램적인 툴로서 솔루션을 필요로 합니다.당사의 솔루션은 데이터 자동화 취합 기술인 스크래핑을 이용한 BIG(Business Information Grabber), 모바일 채널 플랫폼을 구축하기 위한 One Source Multi Use 개발 Tool인 오케스트라(Orchestra), 보이스피싱 방지를 위한 F-VPP(Voice Phishing Protection), 블록체인 기술 기반의 F-Chain 등으로 구성되어 있습니다.당사의 솔루션 사업은 2026년 반기 매출액 2억원으로 전체 매출액의 0.55%를 차지하고 있습니다.

(3) 수수료당사는 금융기관 및 핀테크 기업에게 금융소비자 대상의 서류 간소화 서비스를 위한 데이터 취합 기술을 제공합니다. 또한, 학교 및 유치원의 수납료 및 고속도로 통행 미납금에 대한 가상계좌 서비스, 기업의 통합자금관리 서비스, 쉽고 빠른 전자결제 PG 서비스, 클라우드 기반의 중소기업 대상 스마트 ERP인 '파로스'를 제공하고 있습니다.

당사의 수수료 사업은 2026년 반기 매출액 21억원으로 전체 매출액의 4.99%를 차지하고 있습니다.

(4) 기타

당사는 고객사의 금융서비스 구축을 위한 플랫폼, 솔루션, 그리고 수수료 기반의 사업 추진과 관련된 컨설팅 등의 업무도 수행하고 있습니다. 또한, 본 사업을 추진하는 도중에 추가된 고객의 Needs에 대응하기 위해 통합정보시스템을 구축 및 운영(ITO) 하는 등 다양한 금융연계 업무도 함께 수행하고 있습니다.

당사의 기타 사업은 2026년 반기 매출액 49.5억원으로 전체 매출액의 11.51%를 차지하고 있습니다.

이 외에 기타부문의 매출액과 사업부문간 내부거래 상계액을 합산한 순액은 2026년 반기 매출액 63억원으로 전체 매출액의 14.65%를 차지하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원)

주1) '기타'의 매출액은 '기타부문'의 매출액과 사업부문간 내부거래 상계액을 합산한 순액입니다.주2) 제품설명

나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 주요 사업부문인 플랫폼 사업은 인적자원을 투입하여 고객이 원하는 프로젝트를 구축하는 사업으로서 각 프로젝트별로 필요로 하는 기술의 숙련도가 다르며, 그에 따라 투입되는 인원 및 수행기간 등이 결정되므로 일반적인 제품의 가격을 산출하기는 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

당사가 영위하고 있는 금융 플랫폼, 솔루션 및 핀테크 사업은 유형의 제품을 생산하는 것이 아닌 고객의 요구에 따라 무형의 시스템 및 그에 부수되는 각종 서비스를 제공하는 것입니다. 따라서 자사 인력을 제외한 협력업체 또는 프리랜서 등에 의한 외주용역비만 발생하므로 주요 제품 등을 위한 매입활동은 발생하지 않습니다.

나. 원재료 가격변동추이

당사가 영위하고 있는 금융 플랫폼, 솔루션 및 핀테크 사업은 원재료의 매입활동이 존재하지 않으며, 고객의 요구사항에 맞춰 무형의 시스템 및 각종 서비스를 제공하므로 그에 따라 발생하는 외주용역비는 표준화할 수 없으며, 비교 분석의 의미가 크게 없습니다.

다. 생산능력 및 생산실적

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 생산설비를 보유하고 있지 않으며, 고객의 요구사항에 맞춰 금융플랫폼, 솔루션 및 각종 핀테크 서비스를 제공하고 자사인력뿐만 아니라 협력업체, 프리랜서 등 인적자원을 활용하여 프로젝트를 수행하고 있습니다. 또한, 고객 저마다의 요구사항에 차이가 있으므로 투입되는 인력의 수, 기술 숙련도, 투입기간 등이 프로젝트별로 각각 산출되므로 일반적인 제조업의 제품 생산능력 및 생산실적의 산정이 어렵습니다.

라. 제품별 생산공정도

당사는 일반적인 제조업의 제품 생산공정은 없지만 당사만의 차별화된 사업 전개 절차를 가지고 있습니다. 당사가 먼저 금융시장 트랜드를 이해하고, 변화가 전망되는 사안에 대해 당사의 R&D부서와 전략부서가 점검 및 검토하여 신사업 기획을 사전적으로 고객사 대상 컨퍼런스나 세미나로 공유합니다. 그 후 고객사에게 사전 사업 제안서를 제출하고, 협의하는 과정을 거칩니다. 만약 고객사 중심의 제안이 있을 경우에는 다수의 경쟁사와 무차별적인 상황이 될 수 있지만, 시장 트랜드 및 고객사에 대한 이해를 바탕으로 한 사업 기획을 먼저 발굴할 경우 경쟁사 대비 우위를 가질 수 있습니다.

[이미지: 당사 사업 전개 절차] 원문에서 확인할 수 있어요.

또한, 일반적인 금융 SI업체는 고객사 프로젝트가 종료 후 인력을 철수시키지만, 당사는 종료된 프로젝트의 유지보수 및 고도화를 위해 개발에 참여한 인력 중 일부를 상주시키고 있으며 신한은행 전담반, IBK기업은행 상시운영반 등이 그 예입니다. 마. 생산과 영업에 중요한 물적 재산당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 다만, 고객의 요구사항에 따라 각 고객사에 상주하는 개발인력이 있으며, 그 이외에 관리인력은 임차중인 본사에서 근무하고 있습니다.본사에 관한 사항은 동 공시서류의 'Ⅰ. 회사의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 (단위 : 백만원)

주1) 당사의 사업 특성상 수량은 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다.

나. 판매경로

당사는 플랫폼, 솔루션, 수수료 등 모든 품목을 금융기관 및 공공기관에 직접판매하고 있습니다.

다. 판매전략 (1) 자체 솔루션을 통한 안정적인 프로젝트 수행

당사는 BIG(스크래핑), 오케스트라(모바일플랫폼), F-Chain(블록체인) 등의 자체 개발 솔루션을 사용하여 금융권, 공공기관, e커머스 사업 등 핀테크 영역의 전반적인 프로젝트를 수행하고 있습니다. 특히 당사가 연구개발하여 지속적으로 업그레이드하고 있는 자체 솔루션을 사용함으로써 안정적인 시스템을 구축하는 것은 물론, 프로젝트 수행 이후 유지보수뿐만 아니라 추후 고도화 및 차세대 프로젝트를 수주하는데 있어서 당사의 솔루션을 기반으로 구축되어 있기 때문에 관련 사업부분을 지속적으로 수행할 수 있습니다.

(2) 시장 트랜드 분석, 고객의 니즈(Needs)를 반영한 기획안 제시

당사는 일반적으로 프로젝트를 수행만 하는 SI업체들과는 달리 시장을 분석하고 사전 예측하여, 고객이 부족한 부분, 또는 앞으로 필요하게 될 부분들에 대해서 고객과 공유하고 사업 기획안을 먼저 제시하는 파트너이자 조력자의 역할을 함께 수행하고 있습니다. 사업의 기획단계부터 참여하여 아이디어를 도출하고 기술적인 논의가 이루어지기 때문에 이는 프로젝트를 선점하는데 중요한 요인으로 작용합니다.

(3) 핀테크 서비스의 No.1 파트너

당사는 20여년의 업력과 다양한 레퍼런스를 통하여 핀테크에 특화된 기술력을 인정받고 있습니다. 수많은 프로젝트를 통하여 핀테크 서비스를 간접적으로 제공하고 있으며, 자회사를 통하여 핀테크 서비스를 고객에게 직접 제공하기도 합니다. 금융에 대한 지식과 경험이 없는 비금융권 기업이 핀테크 서비스를 시작하려고 할 때, 찾을 수 있는 가장 강력한 파트너입니다. (4) 고객중심의 서비스

당사는 고객의 니즈(Needs)를 만족시키는 것, 그 이상의 서비스를 제공하기 위하여 별도의 자회사 및 해외지사를 설립하여 고객의 요구에 적극적으로 대응하면서 서비스의 질을 향상시키고 있습니다. 공공기관의 지방이전에 따라서 해당 지역에 자회사를 설립하였으며, 해외로 진출하는 고객사에게 서비스하기 위하여 현지 지사를 설립하여 프로젝트를 수행하기도 했습니다. 해당 프로젝트를 수행하는 것에서 멈추지 않고 설립한 자회사를 통하여 새로운 사업영역의 확대를 계획하고 있습니다.

(5) 전담인력을 통한 고객 접점 확대

당사는 프로젝트 수행 이후 국내 최초 및 최대규모의 전담인력을 고객사에 투입하여 상주하면서 유지보수 및 안정적인 서비스 제공에 적극적으로 대응하고 있습니다. 이는 당사의 안정적인 매출에 기여함과 동시에 고객사의 서비스 만족으로 이어져 신뢰를 쌓으며 고객과의 접점을 항시 유지하고 커뮤니케이션할 수 있는 채널로서 작용하게 되어 파트너쉽을 더욱 굳건하게 만들어 줍니다.

(6) 인력관리 노하우를 통한 높은 가동률

당사는 타사대비 자사인력을 많이 보유하고 있으며, 우수한 인력을 추가 확보하는데 노력하고 있습니다. 이는 프로젝트를 수행함에 있어서 자사인력의 높은 투입률과 90%이상의 가동률을 유지하는데 중요한 요소로 작용합니다. 자사인력의 투입률과 가동률이 높을수록 이익률이 상승하기 때문에 타사 대비 가격 및 품질에서 경쟁우위에 있습니다.

라. 주요매출처당사의 주요 매출처는 시중의 금융기관(제1금융권 및 제2금융권)과 공공기관(국민연금공단 및 사립학교교직원연금공단 등)이 큰 비중을 차지하고 있으며, 인터넷전문은행, 빅테크, 핀테크 기업, 일반 기업에 대한 매출액도 점차 증가하고 있습니다.

마. 수주상황당사의 사업 특성상 수주는 계절적 요인에 의한 영향은 크지 않은 편이나, 당사의 주 고객사의 특성상 연초 계획된 사업의 해당연도 내 완료를 위해 4분기에 투자가 집중되는 경향이 있습니다.

주1) 당사의 사업 특성상 수량은 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다.주2) 당기 납기가 종료된 프로젝트는 기재하지 않았습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험

해외통화의 환율변동위험에 노출되어 있으나 그 잔액이 작아 환율변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 12개월 간 발생하는 이자수익과이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

③ 가격위험

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권과 수익증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유한 공개시장에서 거래되는 상장지분증권 투자액은 19,582백만원입니다.

2) 신용위험① 위험관리신용위험이란 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사의 매출채권의 대부분은 신한은행 등 금융기관이 거래상대방이며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 다만, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상

기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 용역의 제공에 따른 매출채권

- 용역 제공에 따른 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 당기말부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

당반기와 전반기의 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 360일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기대여금, 기타수취채권 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 대손상각비

당반기와 전반기의 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

3) 유동성위험

적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 계약상 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

② 전기말

상기 현금흐름은 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(2) 자본위험관리자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동

(1) 연구개발 조직당사는 여의도 본사에 API Gateway Center, 스크래핑 코어/엔진을 연구개발하는 Service 본부 소속의 BIG 팀, FAI NewLetter Cluster, FAI RAG 및 FAI Service(회의록, AI 기반 SaaS서비스)를 연구개발하는 Stragegy Biz 본부의 AI팀, F-crypto 코어, F-Chain 등 블록체인 솔루션, 전자지갑 코어 및 NFT/SBT 등 블록체인 서비스 F-BaaS, 분산신원인증(F-DID)을 연구개발하는 기술연구소가 있습니다.

[이미지: 연구개발조직] 원문에서 확인할 수 있어요.

(2) 연구개발비용

주1) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.

(3) 연구개발실적

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* 기타 국가연구과제

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황(요약)

주1) 현재 출원중이지만 공개일자가 도래하지 않은 경우는 기재하지 않았습니다.주2) 출원중이었지만 출원거절 및 출원포기 등의 사유로 출원이 중단된 경우는 기재하지 않았습니다. 나. 규제사항본 보고서 제출일 현재, STO(토큰증권)와 스테이블코인에 대한 국내외 규제는 법적 기틀을 완전히 갖추며 제도권 안착 단계에 진입했습니다. 먼저 토큰증권(STO)은 '자본시장법 및 전자증권법 개정안'의 시행에 따라 분산원장을 이용한 증권 발행이 법적으로 공식 허용되었습니다. 이에 따라 발행인 계좌관리기관 및 장외거래중개업 제도가 본격 가동되며, 금융기관뿐만 아니라 일정 요건을 갖춘 발행사가 직접 토큰증권을 관리하고 유통할 수 있는 환경이 조성되었습니다. 다만, 투자자 보호를 위해 일반 투자자의 투자 한도가 설정되어 있으며, 공모 시 증권신고서 제출 및 공시 의무는 여전히 엄격하게 적용됩니다.

스테이블코인의 경우, 한국은 '가상자산이용자보호법 2단계'와 '전자금융거래법'의 정비가 완료되면서 규제 체계를 확립해 나가고 있습니다. 국제적으로도 유럽의 MiCA 법안과 미국의 결제용 스테이블코인 규제가 전면 시행되면서 법제화가 빠르게 진행될 것으로 예상됩니다.

당사는 규제 불확실성이 해소된 현시점에서 관련 사업의 리스크를 최소화하고 실질적인 성과를 창출하는 단계에 있습니다. 이러한 변화는 핑거에 큰 기회로 작용하고 있습니다. 핑거는 그간 축적한 금융 IT 기술력과 블록체인 기술을 바탕으로, 금융기관 대상의 STO 통합 플랫폼 구축 및 일반 기업의 STO 솔루션 제공 등 다양한 사업 아이템으로 시장에서 선도적인 역할을 수행하고자 합니다. 또한, 규제 가이드라인을 준수하는 스테이블코인 기반의 실시간 결제 및 해외 송금 네트워크의 기술 파트너로서 새로운 금융 생태계에서의 입지를 확고히 하고자 합니다.

다. 산업의 특성

소비자에게 '은행'은 언제든 찾아갈 수 있는 지점과 지점의 창구 직원이나 ATM, 통장 및 기타 서류 서비스 그리고 최근에는 인터넷이나 모바일로 이용할 수 있는 온라인 뱅킹이라는 모습으로 인식되고 있습니다. 인터넷 뱅킹이나 모바일 뱅킹은 은행 창구 직원들을 거치지 않고 소비자가 은행 서비스를 이용할 수 있는 대체적 수단이며, 디지털 기술에 의해 실물 통장의 기록이 디지털 기록으로 서로에게 입증될 수 있게 되었습니다. 가까운 곳에 지점이나 ATM 기기가 있느냐 보다는 언제든 은행 서비스를 편리하게 사용할 수 있느냐가 더 중요해진 것입니다.

몇 년 전부터 핀테크 기업들은 은행이 아니지만 은행이나 다른 금융 기관과 동일한 금융 서비스를 소비자에게 제공하고 있습니다. 소비자에게는 그들이 금융 기관인지 아닌지, 신용카드 회사인지 아닌지는 중요하지 않고 더 편리한 금융 서비스를 받을 수 있다는 점이 중요합니다.

IT를 기반으로 소비자에게 편리한 서비스를 제공하면서 기존 업체들의 비즈니스 모델을 무력화시키는 새로운 기업들이 산업 지형을 바꾸고 있습니다.

스마트폰으로 온라인과 오프라인 구분없이 언제 어디서든 간편하게 결제하고, 지인과 소셜 미디어로 대화 중에 간편하게 송금을 하며, 어디서든지 금융기관의 전문가와 화상으로 연결하여 자산관리나 금융상품에 대한 자문을 받는 등 그 사업영역은 지속 확대되고 있습니다.

라. 산업의 성장성

인터넷 사용고객의 증가 및 IT 서비스의 발전에 힘입어 2005년부터 은행의 전체 거래건수 대비 영업점 창구를 통한 거래 비율이 1/4이하로 떨어지는 등 인터넷뱅킹에 대한 수요는 가파르게 성장하였습니다. 이러한 금융시장 트렌드에 은행은 비대면채널 서비스에 집중하게 되면서 핀테크 전문기업과 제휴를 추진하게 되었습니다.특히, 인터넷을 기반으로 시작된 비대면채널 서비스는 점차 핸드폰(VM뱅킹, WAP뱅킹, 칩뱅킹 등)과 PDA로 확산되었고 2007년 미국에서 최초의 스마트폰이 개발되면서 2011년 이후 모바일뱅킹 서비스는 이미 VM뱅킹 이용고객 수를 앞질렀고, 2013년 이후 모바일뱅킹 이용자 수는 인터넷뱅킹 이용자수를 넘어섰습니다.최근 인터넷 전문은행이 탄생하면서 기존 시중은행들에게는 새로운 경쟁자가 출현하게 되었고, 혁신금융 서비스 및 지정대리인 서비스 등 정부 주도하에 핀테크 기업이 육성되기 시작하였습니다. 또한, 뱅킹과 결제의 API 오픈과 Small License 정책으로 고객 기반을 확보하고 있던 비금융 플랫폼 기업들이 참신한 아이디어와 혁신적인 인터페이스로 금융 영역에 진출하기 시작하였습니다. 은행을 비롯한 금융기관은 확장된 경쟁구도 속에서 생존을 위해 모바일 서비스의 변화와 혁신이 필요했습니다.

이에 따라 2014년부터 국내 은행권의 모바일뱅킹에 참여하는 당사의 사업 규모가 비약적으로 성장하고 있으며, 비은행 금융권 및 비금융권 기관을 대상으로 한 사업에서도 그 규모가 급속히 확장되고 있습니다.

마. 경기변동의 특성

당사가 영위하는 금융플랫폼 및 솔루션 산업은 비대면 채널 기반 사업에 대한 시장 영역이 금융기관을 넘어 교통, 여행, 쇼핑 등 다양한 산업군으로 확산되고 있기 때문에 IT 산업의 경기 및 금융기관의 IT부문 투자흐름과 밀접한 관계가 있습니다. 또한, 오프라인에서 제공되었던 서비스 등이 온라인으로 확장되면서 그 범위도 국내를 넘어 글로벌 서비스로 확대되고 있습니다. 당사의 고객별 매출도 풀뱅킹, 심플뱅킹, 글로벌뱅킹, 오픈뱅킹 및 금융포털 등 비대면 채널 기반 서비스의 비중이 확대되고 있습니다.

다만, 금융권의 비대면 채널 부문 투자 특수성을 고려할 때, 기타 주요 산업의 경기 변동과는 관계가 낮은 편이고, 경기 변동과 무관하게 핀테크 및 비대면 기술도입이 지속적으로 증가하는 흐름을 보이고 있습니다.

(1) 핀테크 정책

2026년 국내 핀테크 산업은 정부의 강력한 '생산적 금융' 기조 아래 첨단 산업과 긴밀히 연동되며 질적인 성숙기에 진입할 것으로 보입니다. 금융위원회는 향후 5년간 총 150조 원 규모의 자금을 공급하는 '국민성장펀드' 가동을 통해 AI, 반도체 등 미래 성장 동력 분야에 집중적인 투자를 시작했습니다. 이에 따라 핀테크 기업들은 단순한 금융 서비스 제공을 넘어 첨단 산업의 자금 공급 허브 역할을 수행하며 경기 회복의 견인차 역할을 할 것으로 기대됩니다.

기술적으로는 AI와 디지털 혁신이 산업 전반에 깊숙이 자리 잡으며 효율성과 안정성을 동시에 높이고 있습니다. 금융권 공동의 AI 플랫폼을 통해 생성형 AI 활용이 보편화되고, 마이데이터와 결합한 'AI 에이전트'가 소비자를 대신해 금리 인하 요구나 대환대출 조회를 수행하는 등 국민 체감형 혁신이 가속화되고 있습니다. 동시에 해킹 사고에 대한 징벌적 과징금 도입과 CISO(정보보호최고책임자)의 권한 강화 등 보안 책임이 엄격해짐에 따라, 기술적 안정성이 기업의 신뢰도와 경기 대응력을 결정짓는 핵심 변수가 되었습니다.

또한, 토큰증권(STO) 등 새로운 디지털 자산의 제도권 안착과 비상장 주식 거래 플랫폼의 활성화는 벤처·혁신 기업의 자금 조달 경로를 다양화하여 자본 시장에 새로운 활력을 불어넣고 있습니다. 한편으로는 소상공인 특화 신용평가나 정책서민금융 성실 상환자를 위한 '크레딧 빌드업(Credit Build-up)' 체계 등 포용적 금융 정책이 강화되면서, 경기 하방 압력을 받는 취약 계층의 금융 접근성을 높여 전체 시장의 안정성을 뒷받침하고 있습니다.

결론적으로 2026년 핀테크 산업은 첨단 산업 지원을 위한 자본 공급 확대, AI 기반의 서비스 고도화, 그리고 제도적 안전망 강화라는 세 가지 축을 중심으로 경기 변동에 더욱 유연하고 강력하게 대응하는 핵심 산업으로 자리매김할 전망입니다.

(2) 금융기관 디지털 산업

디지털 환경변화에 따라 핀테크 기업의 금융산업 진출 분야는 점차 늘어나고 있으며, 이러한 기업들에 의해 가장 큰 위협을 받는 금융기관들은 서비스의 변화가 요구되고 있습니다. 시중은행은 소비자 접점을 다양화하고, 소비자 니즈에 맞는 혁신적인 서비스를 모색하고 있습니다. 당사와 같은 핀테크 기업은 금융회사와의 협력관계를 강화하여, 틈새 시장을 중심으로 한 서비스 모델을 구축하고, 금융서비스 영역으로 사업을 확장하고 있습니다.

국내 금융회사들은 2019년 이후 디지털 전담조직 강화를 위해 관련 예산을 확보하고 있으며, 정부는 디지털 전환으로 인한 보안/운영/내부통제 리스크 관리를 위해 금융회사의 책임 있는 혁신을 지원 및 유도하는 한편, 디지털 리스크 감독 및 금융소비자 보호 업무를 강화하고 있습니다.

바. 계절성당사의 비대면 채널 기반 서비스 구축 업무는 계절적 요인에 영향을 많이 받지 않는다고 볼 수 있습니다. 다만, 당사의 주 고객사의 특성상 연초 계획된 사업의 해당연도 내 완료를 위해 4분기에 투자가 집중되는 경향이 있습니다. 사. 국내외 시장여건

디지털 기술의 발전과 언택트(Untact)의 보편화로 인해 금융 패러다임이 변화하고 있습니다. 감정소비 없는 편리하고 효율적인 서비스에 대한 소비자의 Needs는 증대하고 있고, 금융권 기업은 금융서비스의 다양화를 위해 디지털 기술을 접목하고, 핀테크 기업 투자 및 지원을 확대하고 있습니다. 빅테크 기업들은 플랫폼과 기술력을 앞세워 금융시장에 침투하고 있고, 핀테크 기업들은 규제완화와 패러다임의 변화로 혁신적인 금융서비스를 생산하고 있습니다.

이와 같은 시장 현황에 따라 금융상품의 판매채널이 다양화되고, 금융 플랫폼 내 원스톱(one-stop) 서비스를 지향하면서 금융거래 효율성 및 금융소비자의 편의성이 증대되고 있습니다. 또한, 오픈뱅킹 서비스 시행으로 금융인프라 개방이 가속화되면서 비금융회사의 금융 플랫폼 진출이 더욱 확대될 전망입니다. 당사는 이에 따라 은행, 카드사, 생명보험사, 손해보험사, 증권사, 운용사 등 금융기관의 비대면 채널인 인터넷 또는 모바일 기반의 뱅킹시스템과 컨텐츠(상품, 서비스 등) 등을 개발 및 운영하고, 개인, 기업, 기관 등의 사용 고객에 따라 적합한 핀테크 솔루션 기반의 금융 플랫폼을 제공함과 동시에 데이터 중개 및 클라우드 서비스를 통해 금융 플랫폼 시장에 적극적으로 대응하고 있습니다.

(1) 스마트 금융 플랫폼 시장스마트 금융 플랫폼이란 다수의 공급자와 소비자가 서로 만나 금융상품 거래 등의 상호작용을 할 수 있는 공간으로, 온라인 및 모바일 기반의 플랫폼을 의미합니다. 금융 플랫폼 시장의 특성상 고객 잠금 효과(Lock-in effect)가 존재함에 따라 최근 고객을 선점하기 위한 금융회사와 빅테크(Big-Tech) 및 핀테크(Fin-Tech) 기업 간 경쟁이 심화되고 있습니다.최근 금융권 업무는 이미 상당부분 비대면을 통해서 이뤄지고 있습니다. 은행의 경우 입출금 및 자금이체 채널별 업무 중 창구 비중은 10% 미만으로 감소하였습니다. 2025년 4분기 기준 입출금거래 업무처리비중은 인터넷 뱅킹(모바일 뱅킹 포함) 86.3%, CD/ATM 9.0%, 대면거래 3.6%, 텔레뱅킹 1.1% 순으로 비대면 업무처리 비중은 지속해서 증가하고 있습니다. 이러한 격차는 은행의 비대면, 모바일 비중이 급격히 확대되면서 지속될 것으로 전망하고 있습니다.최근 인터넷전문은행이 매우 빠른 속도로 성장하는 등 비금융회사의 금융 플랫폼 진출이 확대되고 있습니다. 빅테크 기업들은 포털이나 SNS 등 기존 플랫폼에 간편결제, 보험, 증권 등의 금융서비스를 추가하고 있고, 핀테크 기업들은 송금, 보험 등 다양한 금융서비스 제공과 함께 금융상품 추천 비교 등 판매채널로의 플랫폼화를 추진하고 있습니다. 이는 기존 시중은행과 비금융회사의 금융 플랫폼 간 경쟁촉진 및 IT 활용도의 증가로 이어져 스마트 금융 플랫폼의 구축 및 유지보수 업무를 수행하는 당사의 수요 증가로 이어질 것입니다.(2) 시장 진입 장벽

최근 '금융은 규제산업이다'라는 말이 무색할 정도로 핀테크 규제완화가 빠르게 진행되고 있습니다. 핀테크 규제 개선이 정부의 '8대 핵심 선도사업 추진계획' 중 하나로 선정되었고, 금융위원회는 그 어느 때보다 적극적인 움직임을 보이고 있습니다. 금융시장 내 경쟁을 유도하면서 비금융 업계의 금융권 진입을 적극 추진하기 위해 단기간에 많은 규제들이 완화되고 있습니다. 대표적으로 오픈 API, 마이데이터, 금융규제 샌드박스 등 기존의 핀테크 업체가 규제 개선을 요구했던 사안들은 업체에 많은 기회를 열어주고 있으며 실제로 지급, 결제, 자산관리 등 다양한 분야에 많은 기업들이 활발히 진출하고 있습니다.이러한 상황에서 금융을 이해하고 기획하며, 동시에 스마트 금융 플랫폼을 구축하고 운영할 수 있는 당사와 같은 파트너를 찾는 것은 어려운 일입니다. 당사는 핵심 비즈니스인 스마트 금융 플랫폼을 통하여 지난 21년 이상 금융기관의 파트너로서 높은 신뢰와 다양한 경험을 축적하였으며, 보안을 생명으로 하는 금융기관과 긴 시간동안 파트너로서 자리 매김하고 있다는 것은 그 어떤 요소보다 강력한 경쟁우위로 작용하고 있습니다.

(3) 시장규모

(가) 스마트 금융 플랫폼

금융권은 치열해진 산업환경과 빠르게 변화하는 글로벌 트랜드에 대응하여 IT 예산을 확대하고 있습니다. 당사의 매출 대부분을 점유하고 있는 국내 은행권 기준, 2023년 총 예산은 28조 1,300억원으로 나타났으며, 이 중 IT 예산은 4조 130억원으로 총 예산 대비 IT 예산 비중은 14.3% 수준으로 은행위 IT예산은 지속적으로 증가 추세에 있습니다.

[이미지: 금융정보화추진현황 중 은행의 총예산과 it예산] 원문에서 확인할 수 있어요.

2023년 은행의 IT 예산 구성내용을 살펴보면, 전체 IT 예산 중 IT운용에 소요되는 비용은 62.7%입니다. IT운용비 중에는 인건비가 가장 높은 비중을 차지였으며, 다음으로 유지보수비, 기기사용료, 금융결제원 공동이용분담금, 통신회선비 등의 순으로 나타납니다.

[이미지: 금융정보화추진현황 중 은행의 it예산 구성 현황] 원문에서 확인할 수 있어요.

은행의 IT 예산은 한 해 대략 3조원에서 4조원 정도이며, 당사는 그 중 인건비와 유지보수비 예산(약 1조 6,000억원에서 2조원)에서 주로 매출을 발생시키고 있습니다.

특히 시시각각 변화하는 디지털 분야에서 은행들은 효율적 대응을 위한 투자를 확대할 예정입니다. 핀테크, 빅테크와의 경쟁이 본격화됨에 따라 은행들도 IT퍼스트 전략을 내세워 디지털뱅킹, 글로벌뱅킹, 오픈뱅킹에 대한 니즈가 확대되고 있으며, IT 예산과 인력 또한 확대해가고 있습니다.

(나) 핀테크 금융 솔루션2025년 글로벌 핀테크 시장 규모는 여러 시장 조사 기관의 보고서를 종합할 때 약 2,534억 달러에서 3,208억 달러 사이로 추정되며, 이는 다음과 같은 4가지 주요 요인에 의한 것으로 분석됩니다.

첫째, 임베디드 금융(Embedded Finance)의 확산으로 비금융 플랫폼 내 금융 서비스 통합이 가속화되었습니다. 쇼핑, 여행, 모빌리티 등 일상적인 서비스 앱 안에서 결제, 대출, 보험 가입이 즉각적으로 이루어지는 환경이 조성되면서 핀테크의 접점이 비약적으로 확대되었습니다.

둘째, 생성형 AI 기술의 본격적인 상용화는 초개인화된 자산 관리와 고도화된 보안 체계를 가능하게 했습니다. 단순히 질문에 답하는 수준을 넘어 고객의 재무 상태를 실시간으로 분석해 최적의 투자 포트폴리오를 제안하고, 진화하는 금융 사기를 AI가 즉각 탐지하여 차단하는 단계까지 발전했습니다.

셋째, 디지털 자산의 제도권 편입과 실생활 적용이 시장의 성장을 견인했습니다. 비트코인 및 이더리움 현물 ETF의 안착과 더불어 다양한 알트코인 기반 금융 상품이 등장했으며, 블록체인 기술을 활용한 국경 간 실시간 송금 시스템이 표준으로 자리 잡기 시작했습니다.

넷째, 오픈 파이낸스(Open Finance) 정책의 확대로 데이터 공유의 벽이 허물어졌습니다. 주요 국가들이 은행 데이터를 넘어 보험, 투자, 연금 등 전 금융권의 데이터를 통합 활용할 수 있는 규제 환경을 마련함에 따라, 소비자 중심의 통합 금융 솔루션 개발이 더욱 활발해졌습니다.

주목할 만한 점은 북미 지역이 전체 시장의 약 33~36%를 차지하며 여전히 시장을 주도하는 가운데, 아시아 태평양 지역이 디지털 전환 수요를 바탕으로 가장 높은 성장률을 기록하고 있다는 것입니다. 또한 은행 업무 전반의 디지털화가 시장의 45% 이상을 차지하며 가장 큰 비중을 유지하고 있습니다.

향후 전망을 보면, 글로벌 핀테크 시장은 2026년부터 2034년까지 연평균 성장률(CAGR) 약 15~18%를 기록하며 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 이는 AI 인프라 투자 확대, 규제 샌드박스의 성과 가시화, 그리고 디지털 네이티브 세대의 금융 주도권 확보 등에 힘입은 결과로 풀이됩니다.

(4) 경쟁상황(가) 스마트 금융 플랫폼

최근 금융시장에서의 네트워크 효과, 금융소비자의 앱 체류 기간 연장 등을 위해 금융회사 및 빅테크, 핀테크 기업은 각자만의 방식으로 플랫폼화를 추진하고 있습니다. 플랫폼 특성상 고객 잠금 효과(lock-in effect)가 존재함에 따라 금융플랫폼으로 고객을 선점하기 위해 각 사들은 차별화된 전략으로 고객에게 접근하고 있습니다.

특히, 당사의 주요 목표시장인 스마트 금융 플랫폼에서 경쟁이 치열한 이유는 스마트폰의 보급화로 인해 일상생활 내 대부분의 활동이 모바일 애플리케이션 중심으로 이루어지는 속성이 있기 때문입니다. 따라서 향후 금융 산업에서의 주도권을 가지기 위해서는 스마트 금융 플랫폼 경쟁에서 우위를 차지하는 것이 생존을 위해 매우 중요합니다. 스마트 금융 플랫폼에서 기존 대비 차별화되고 편리한 서비스를 제공하여 고객을 선점하려는 경쟁이 심화되고 있는 상황에 더불어 오픈뱅킹 서비스 시행, 스몰라이센스 도입 추진 등 금융인프라 개방이 가속화될 것으로 예상되고 있기 때문에 기존 금융회사 이외 핀테크, 빅테크 기업들의 금융 플랫폼 진출은 더욱 확대될 것으로 전망됩니다.기존 금융회사들의 스마트 금융 플랫폼 구축 시장에는 당사 외 5~6개사가 참여하고 있는 것으로 보입니다. 과거에도 여러 회사들이 해당 시장에 진출해 있었기 때문에 경쟁이 심화되는 양상을 띄었으나, 현재는 당사가 대부분의 금융권 스마트 금융 플랫폼을 구축하고 있는 상황입니다. 현재 제1금융권뿐만 아니라 제2금융권도 스마트 금융 플랫폼을 도입하는 추세에 따라 저축은행의 스마트 금융 플랫폼을 구축하는 등 제2금융권의 스마트 금융 플랫폼 시장에 적극적으로 참여하고 있으므로 금융권 스마트 금융 플랫폼 구축 시장의 당사 점유율도 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 뿐만 아니라 최근 비금융권 기업들이 스마트 금융 플랫폼을 구축하며 금융권 사업에 진출하는 사례가 나타나고 있는데 당사는 기존 제1금융권 스마트 금융 플랫폼 구축 경험을 바탕으로 비금융권까지 사업영역을 확장하고 있습니다.

(나) 핀테크 금융 솔루션

솔루션 시장은 각 분야별, 산업별, 기업별로 특화되고 커스터마이징되는 특성을 가지고 있기에 경쟁상황을 정확하게 파악하기는 어렵습니다. 다만, 당사의 우수한 인재와 R&D 능력 등을 감안하였을 때 타사 대비 경쟁력이 우수한 것으로 파악하고 있습니다.

아. 경쟁력

(1) 은행과의 접점을 보유하고 있고, 이를 기반으로 제2금융권, 비금융권 기업으로 고객범위 확대가 가능합니다.

핀테크 기업은 은행과의 접점이 중요합니다. 보수적인 은행과의 비즈니스 진행 및 선점여부는 초기 경쟁업체나 후발주자에게 진입장벽으로 작용합니다. 제조업과 달리 금융업은 먼저 선점할수록 우량 고객군을 확보할 수 있습니다. 한번 확보된 고객은 시스템 변경 등의 교체비용(Switching Cost)가 발생하기 때문에 금융에서의 선점효과가 비즈니스의 경쟁력을 유지시키는 데 중요한 역할을 합니다. 은행과 비즈니스를 하지 않더라도 핀테크 기업의 선점효과는 큽니다. 다른 산업과 달리 금융에서는 똑같은 기술수준이라도 보안성과 신뢰성, 안정성이 요구되기 때문입니다. IT 하드웨어처럼 기술 수준이 비슷해도 은행에서 채택이 되지 않아 매출이 발생되지 않으면 비즈니스가 어렵습니다.

(2) 경쟁사 대비 우수한 스크래핑 기술(BIG) 및 모바일 App 개발 플랫폼(Orchestra)을 자체적으로 보유하고 있습니다.

당사가 보유한 스크래핑 솔루션은 일정 수준의 기술력 및 정보의 확산으로 인해 비교적 높지 않은 기술적 진입장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 하지만 스크래핑과 같이 데이터 수집 프로그램이지만, 무작위로 수집하는 크롤링 솔루션과 구분한다면, 국내 스크래핑 솔루션 시장은 4개 기업이 과점하는 형태입니다. 이는 기술적 진입장벽을 넘어 솔루션 제공 레퍼런스, 유지보수 능력 등 차별적 경쟁우위의 중요한 경쟁요소가 존재한다는 것을 알 수 있습니다. 특히, 빠르게 변화하는 트렌드에 맞춰 대상 사이트의 변화주기도 짧아지고 있기 때문에 이러한 대상 사이트의 변화에 따른 스크래핑 솔루션의 Upgrade 능력은 매우 중요합니다. 이는 그 동안의 노하우와 경험 등 단기간 내에 갖출 수 있는 요소가 아니기 때문에 당사의 스크래핑 솔루션은 높은 경험적 진입장벽이 존재한다고 볼 수 있습니다.

또한, 당사가 보유한 개발/운영 플랫폼(오케스트라)의 경우 한번 정착되면 바꾸기 쉽지 않기 때문에 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 이러한 특징 때문에 플랫폼 신규 도입 또는 교체 시 기술적 요소뿐만 아니라 레퍼런스 등 경험적 요소가 중요한 경쟁요소로 존재합니다. 당사는 변화하는 환경에 맞춰 솔루션을 맞출 수 있는 오픈형 형태이기 때문에 고정된 솔루션으로 유연하게 쓰이기 어려운 경쟁사의 솔루션에 비해 강점을 가지고 있습니다.

(3) 고객에게 편리성을 제공할 수 있는 차별화된 영업모델을 보유하고 있습니다.

당사는 일반적인 프로젝트 입찰 방식과 달리 사전에 글로벌 금융기관들의 트랜드를 분석하고, 현재 고객 입장에서 미래 트랜드를 위해 무엇을 준비해야 하는지, 빅데이터 분석을 통해 고객의 실시간 니즈가 어떻게 변화되고 있는지 등 사전 예측과 검증을 통해 고객의 장기 파트너이자 조력자로서 방향을 제시하고 있습니다. 당사는 21년동안 다양한 방식의 기술을 반영한 프로젝트 경험을 통해 금융시장이 핀테크, 빅테크, 테크핀 기업들에 의해 변화할 수 있다는 점을 고객에 인지시키고, 고객들이 이러한 변화에 선제 대응할 수 있도록 다양한 아이디어를 제시하고 있습니다.

당사의 차별화된 판매 프로세스는 고객사에게 새로운 기준점을 만들어 주고 있으며, 고객사가 필요로 할 때 항상 의논할 수 있는 상대가 되었으며, 프로젝트 구축 후의 고도화에 대한 인식의 전환을 제공해 주고 있습니다. 결국 고객은 당사와의 치밀한 관계 형성을 통해 동반 성장하는 파트너쉽을 구축함으로써 단순 프로젝트 용역이 아닌 고객과 윈윈(WIN-WIN) 할 수 있는 모델을 만들었습니다.

(4) SaaS(Service as a Software) 비즈니스 모델을 확장하고 있습니다.

당사는 기존 스마트 뱅킹 플랫폼 개발 및 구축 중심의 사업에서 SaaS(Service as a Software) 모델로 사업을 확대하며 수익 구조를 다변화하고 있습니다. 금융기관용 모바일 뱅킹, 인증, 비대면 서비스 등 검증된 솔루션을 바탕으로 SaaS 형태의 서비스를 개발하여 중소형 금융사나 핀테크 기업도 빠르고 저비용으로 도입할 수 있도록 지원하고 있습니다.

SaaS 모델은 지속적인 구독 수익과 고객 확장이 가능해, 당사의 수익 안정성과 시장 경쟁력을 높이고 있습니다. 또한 클라우드 환경에 맞춘 서비스 제공을 통해 변화하는 디지털 금융 시장에도 유연하게 대응하고 있습니다.(5) 블록체인 기술을 기반으로 토크노믹스를 확대하고 있습니다.당사는 2017년부터 현재까지 블록체인 기반 금융 혁신을 선도하며, 국내 금융·핀테크 시장에서 독보적인 경쟁력을 구축해왔습니다. 암호화폐 발행과 토큰증권(STO) 플랫폼 인증 및 발행 경험을 바탕으로, 단순한 기술 제공을 넘어 실질적인 토크노믹스 구현 능력을 입증했습니다. 특히 한국은행의 CBDC 결제 연계 실험, 지방자치단체의 지역화폐 및 지역 주민 인증 시스템 구축 등 다양한 공공·금융 프로젝트를 성공적으로 수행하며 블록체인 인프라와 금융 시스템의 융합에 강점을 보이고 있습니다.2025년에는 모바일신분증 사업 관련 은행 프로젝트를 수행하며, 주요 시중은행들로부터 적극적인 협력 요청을 받고 있습니다. 이는 당사가 단순 IT 벤더가 아닌, 금융 생태계와 코인 생태계를 동시에 이해하고 구축할 수 있는 국내 유일 수준의 기업임을 방증하는 것입니다. 전통 금융사가 디지털 전환과 금융의 토크노믹스화를 추진하기 위해서는 규제 환경, 은행 운영 구조, 블록체인 기술, 디지털 자산 발행·유통 메커니즘을 종합적으로 이해하는 파트너가 필수적입니다.그러나 현재 국내에서 이러한 이중 생태계 이해와 실무 구축 경험을 모두 갖춘 기업은 당사 외에는 드문 상황입니다. 당사는 금융의 패러다임 변화 속에서 은행권의 차세대 결제·신원인증·토큰 발행 플랫폼 구축을 주도할 수 있는 기술력과 레퍼런스를 동시에 보유하고 있습니다. 이러한 역량은 향후 스테이블코인, CBDC, 지역화폐 등 차세대 디지털 결제 환경에서 당사를 핵심 플레이어로 자리매김하게 만들 것 입니다.

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. [ ()안은 부(-)의 금액입니다. ](*) 연결대상 종속회사 수 나. 요약 별도 재무정보

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. [ ()안은 부(-)의 금액입니다. ]

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 연결회사의 개요주식회사 핑거(이하 '당사')는 2000년 12월에 설립되어 2021년 1월에 대한민국 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 사업은 온라인 정보제공과 각종 소프트웨어의 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 서울시 영등포구 여의도동에 본점을 두고 있으며, 설립시 자본금은 640백만원이고, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,007백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 서룡전자㈜로 24.08%(2,893,245주)의 지분을 소유하고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 주식회사 핀테크 등 4개 종속기업을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 종속기업 현황

(3) 종속기업의 재무정보1) 당반기

2) 전기

(4) 연결대상 범위의 변동

당반기 중 연결대상 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가 사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 2027년 6월 30일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

2.2 중요한 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

2) 전기말

5. 사용이 제한된 금융기관예치금과 투자자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

6. 매출채권과 기타수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(2) 당사는 대여금의 회수가능성을 확보하기 위하여 차입자로부터 부동산 등을 담보로 제공받고 있습니다. 당반기말 현재 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

7. 투자자산당반기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

8. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(*) ㈜픤디의 전환상환우선주 포함 지분율(의결권)은 27.78%입니다.(2) 전기말

(*) ㈜픤디의 전환상환우선주 포함 지분율(의결권)은 27.78%입니다.

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

2) 전반기

(3) 당반기와 전반기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

2) 전반기

(3) 당반기와 전반기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 158백만원(전기: 173백만원)입니다.

11. 사용권자산 및 리스부채

건물과 자동차를 리스하였으며 리스기간은 5년 이내입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

2) 전기말

(2) 당반기와 전반기의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(3) 당반기와 전반기의 리스와 관련한 변동 금액 및 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

당반기와 전반기 중 발생한 판매후 리스거래는 없습니다.

(4) 리스부채당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

12. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기말 현재 차입금 및 약정사항과 관련하여 금융기관예치금 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참조)

13. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

14. 신주인수권부사채(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 상기 신주인수권부사채는 조건변경 내역을 반영한 금액입니다.

(2) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(3) 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

15. 전환상환우선주(1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 전환상환우선주당반기말 현재 연결회사 전환상환우선주의 발행 조건은 다음과 같습니다.

(3) 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

16. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기의 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 462백만원(전반기 : 188백만원)입니다.17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 유효세율은 10.8%입니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원 입니다.

(2) 당반기와 전기의 발행 주식수와 납입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(3) 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 924,927천원은 2026년 3월 31일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2026년 4월 지급되었습니다.

19. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 주식기준보상-스톡옵션

1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- ㈜핑거

- ㈜핀테크

2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.- ㈜핑거

- ㈜핀테크

3) 당반기말 현재부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.- ㈜핑거

(*) 2차 주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 1년 영업일(1차 180일) 기준이며, 3차 및 4차 주가변동성은 상장 종가 1년 영업일 기준입니다.

- ㈜핀테크

(*) 주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 1년영업일 기준 변동성입니다.

4) 주식기준보상 비용 인식액- ㈜핑거

- ㈜핀테크

(3) 주식기준보상-스톡그랜트1) 연결회사는 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약을 체결하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

2) 스톡그랜트의 변동내역은 다음과 같습니다.

3) 당반기말 현재 스톡그랜트의 가격은 MC모형에 따라 산정했으며, 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(*) 주가변동성은 상장 종가 1년 영업일 기준입니다.

4) 주식기준보상 비용 인식액

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.① 당반기

② 전반기

외부고객으로부터의 수익은 소프트웨어 판매, 시스템 구축용역, 유지보수에서 생깁니다.

연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하고 있지는 아니합니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

2) 시스템구축용역 계약 미이행 부분

가격이 확정된 시스템구축 및 유지보수 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

3) 당반기말 현재 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

22. 비용의 성격별분류당반기와 전반기의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당반기와 전반기의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

25. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

② 전반기

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(*1)당반기와 전반기 중 연결회사의 조정후 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

26. 지급보증(1) 제공한 지급보증내역연결회사는 당반기말 현재 임직원(우리사주조합원)의 금융기관 대출금과 관련하여 신한은행에 574백만원(전기말 612백만원)의 금융기관예치금이 담보물로 제공되어 있습니다.(2) 제공받은 지급보증내역연결회사는 당반기말 현재 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 각각 2,269백만원(전기말 718백만원)과 10,191백만원(전기말 15,656백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 임원으로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

27. 우발채무와 약정사항

연결회사는 당반기말 현재 금융기관과 1,000백만원(전기말 1,000백만원) 한도의 차입금 약정을 체결하고 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기의 현금 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

(*1) 서룡전자(주)는 당반기 중 유상증자로 당사의 최대주주가 되었습니다.(*2) ㈜픤디의 전환상환우선주 포함 지분율(의결권)은 27.78%입니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

2) 전반기

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(*) 당반기말 현재 손실충당금은 200백만원이며, 당반기 중 기타영업외수익 69백만원원을 인식하였습니다.

2) 전기말

(*) 전기말 현재 손실충당금은 632백만원이며, 전반기 중 기타영업외수익 99백만원 및 기타영업외비용 60백만원을 인식하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.1) 당반기

(*) ㈜픤디 자금회수는 대여금 면제입니다.

2) 전반기

(5) 당반기 중 유의적 영향력을 행사 할 수 있는 투자자의 당사에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

(*) 서룡전자㈜의 자금차입 중 385억원은 전환사채입니다(*) 성호전자㈜의 자금차입은 신주인수권부사채입니다.

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)와 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 연결회사는 당반기말 현재 임원으로부터 차입금에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다.

30. 금융상품 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당반기말

2) 전기말

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 당반기말