III. 투자위험요소
1. 사업위험
당사의 주사업인 디스플레이 장비제조업의 경우 글로벌 경기 및 국내경기, 디스플레이 수출과 국적별 시장 점유율 변화에 직접적인 영향을 받는 구조입니다.
[이미지: 디스플레이 수출동향] 원문에서 확인할 수 있어요.
국내 디스플레이 수출 총액은 2021년 213억 8,500만 달러를 고점으로 2024년 187억 4,700만 달러까지 약 12.5% 감소한 상태에서 정체되고 있습니다. 특히 LCD 수출은 같은 기간 70억 7,600만 달러(비중 39.4%)에서 48억 1,500만 달러(25.7%)로 32% 절대 규모 축소와 13.7%p 비중 하락을 기록했으며, OLED 수출은 비중 60.6%에서 74.1%로 상승했으나 총액은 2022년 153억 달러 이후 정체 양상을 보이고 있습니다. 이는 국내 디스플레이 산업이 고부가 OLED 중심으로 재편되고 있으나, 전체 수출 규모가 과거 대규모 증설기 대비 축소된 국면임을 보여줍니다
[이미지: 국벌별 디스플레이 시장 점유율] 원문에서 확인할 수 있어요.
동시에 국적별 시장 점유율(금액 기준)에서 한국 비중은 2020년 36.8%에서 2025년상반기 30.0%로 6.8%p 하락했으며, 다른 특정 국가의 점유율은 36.7%에서 54.7%로 18%p 상승하는 등 글로벌 매출 중심이 해외로 이동하는 구조적 변화가 뚜렷합니다.
이러한 통계는 당사 사업에 직접적인 위험으로 연결됩니다. 첫째, 국내 디스플레이 수출이 12.5% 감소하여 디스플레이 제조업 분야에 전반적인하락세가 진행 중입니다. 향후에도 하락세가 지속된다면 해당 사업 분야에서의 당사의 시장 경쟁력 확보에 어려움이 발생할 수 있습니다.둘째, 한국 시장 점유율 6.8%p 하락은 세계 시장이 성장하더라도 한국 기업 몫이 줄어드는 구조를 의미하므로, 국내 기반 장비·소재 업체로서 해외 고객 확보 없이는 성장 여력 제한을 받습니다.
상기한 바와 같이 당사는 한국 수출 규모 감소, 글로벌 시장 점유율 축소라는 현실 속에서 압박을 받고 있으며, 이를 극복하기 위한 신규 사업과 해외 고객 다변화 전략이 계획대로 실행되지 않을 경우 매출 성장 정체와 연도별 변동성 확대 위험에 직면할 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 장기 성장 전망에 미칠 수 있는 영향을 유의하시기 바랍니다.
2. 회사위험
가. 수익성 관련 위험 당사는 OLED, LCD 디스플레이 본딩장비와 AOI검사장비, 잉킹, 디스펜서, 클리너 장비 등 모듈공정의 세정, 접합 및 검사 장비를 주요 사업목적으로 하고 있으며 시장 변화에 맞춰 2차전지 제조장비, 자동화 장비, 화장품 사업으로 사업 부문을 확장하고있습니다. 당사의 연결기준 최근 수익성 지표 추이는 다음과 같습니다.
| 구분 | 2026년 반기 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
|---|
| 매출액 | 1,448 | 13,013 | 8,568 | 16,179 |
| 영업이익(손실) | (4,373) | (9,464) | (8,402) | (8,560) |
| 영업이익률 | (301.94%) | (72.73%) | (98.06%) | (52.91%) |
| 당기순이익(손실) | (5,389) | (14,237) | (9,355) | (7,433) |
| 순이익률 | (372.08%) | (109.41%) | (109.18%) | (45.94%) |
당사의 연결기준 매출액은 2023년 16,179백만원에서 2024년 8,568백만원으로 감소한 이후 2025년에는 13,013백만원으로 증가하였습니다. 그러나 2026년 반기 매출액은 1,448백만원으로 전년 연간 매출액 대비 크게 감소한 수준을 나타내고 있습니다.
영업손익의 경우 2023년 -8,560백만원, 2024년 -8,402백만원, 2025년 -9,464백만원으로 지속적인 적자를 기록하였으며, 2026년 반기에도 -4,373백만원의 영업손실을 기록하였습니다. 특히 2026년 반기에는 매출규모가 크게 축소된 가운데 고정비 등 비용부담이 지속되면서 영업이익률이 약 -301.94%를 기록하였습니다. 당기순손실 역시 2026년 반기 5,389백만원으로 적자상태가 지속되고 있습니다.
당사는 기존 디스플레이 장비 사업 외에 제조공정 자동화 사업을 확대하고 있으며, 2026년 5월 미국 지역 제조공정에 공급하는 약 54억원 규모의 자동화 조립라인 제작 및 셋업 계약을 체결하는 등 신규 수주를 확보하고 있습니다. 다만 해당 계약의 계약기간이 2027년 9월까지로 장기간에 걸쳐 진행되는 점 등을 고려할 때 향후 실제 매출 및 이익의 인식 시기와 규모는 프로젝트 진행상황, 검수 및 납품일정 등에 따라 변동될 수 있습니다.
또한 당사는 브랜드, 광고, 엔터테인먼트 등 K-콘텐츠 사업을 신규 성장동력으로 추진하고 있으나, 신규 사업이 계획한 시기에 안정적인 매출 및 수익을 창출할 것이라고 보장할 수 없습니다. 기존 장비사업의 수주 및 매출 회복이 지연되거나 신규사업의 사업성과가 예상에 미치지 못할 경우 당사의 영업손실이 지속되거나 확대될 수 있으며, 이는 당사의 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 재무안정성 관련 위험
당사의 최근 재무구조는 신규사업 확대 및 타법인 투자, 전환사채 등 외부자금 조달의 증가로 인해 부채부담이 확대되고 있습니다.
| 구분 | 2026년 반기 | 2025년 | 2024년 |
|---|
| 자산총계 | 84,207 | 58,259 | 53,135 |
| 자산 중 부채 비중 | 76.86% | 63.47% | 61.59% |
| 자산 중 자본 비중 | 23.14% | 36.53% | 38.41% |
| 부채비율(부채/자본) | 약 332.2% | 173.77% | 160.34% |
당사의 연결기준 자산총계는 2025년 말 58,259백만원에서 2026년 반기말 84,207백만원으로 약 44.5% 증가하였습니다. 이는 기존 사업의 영업실적 증가에 따른 자산확대라기보다는 신규사업 진출을 위한 타법인 투자 및 자금조달 등의 영향이 상당 부분 반영된 결과입니다.
한편 2025년 말 연결기준 부채총계는 36,978백만원, 자본총계는 21,280백만원으로 부채비율은 173.77% 수준이었으나, 2026년 반기말에는 자산 중 부채가 차지하는 비중이 약 76.86%, 자본이 차지하는 비중이 약 23.14%로 나타나며 부채/자본 기준 부채비율은 약 332.2% 수준으로 상승하였습니다.
당사는 최근 수년간 전환사채 및 사모사채 발행 등을 통해 운영자금 및 신규사업 관련 자금을 조달하여 왔으며, 전환사채의 조기상환청구 또는 만기상환 등에 따라 향후 상당한 규모의 현금유출이 발생할 수 있습니다. 또한 전환사채가 주식으로 전환될 경우 기존 주주의 지분율 희석 및 주가에 대한 부담으로 작용할 가능성이 있습니다.
따라서 향후 기존 사업 및 신규 사업에서 충분한 영업현금흐름이 발생하지 않거나 추가적인 외부자금 조달이 원활하게 이루어지지 않는 경우 당사의 재무안정성이 추가로 악화될 가능성이 있으며, 투자자께서는 당사의 부채규모, 전환사채 등 상환의무 및 향후 자금조달 계획을 충분히 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.
다. 현금흐름 관련 위험
당사는 2023년부터 지속적으로 영업활동에서 음(-)의 현금흐름을 기록하여 왔습니다. 기존 소액공모공시서류 기준 영업활동현금흐름은 2023년 -3,708백만원, 2024년 -976백만원, 2025년 3분기 누적 -8,784백만원을 기록하였으며, 영업활동을 통한 안정적인 현금창출능력이 충분히 확보되지 못한 상황이 지속되어 왔습니다.
또한 당사는 2025년 연결기준 14,237백만원의 당기순손실을 기록한 데 이어 2026년 반기에도 5,389백만원의 당기순손실을 기록하고 있습니다. 매출 및 영업이익을 통한 자체적인 현금창출능력이 충분하지 않은 상황에서 신규사업 투자, 타법인 지분취득 및 기존 차입금·사채의 상환 등이 동시에 진행될 경우 유동성 부담이 확대될 가능성이 있습니다.
당사는 지속적인 신규수주 확보, 신규사업을 통한 매출창출, 보유자산의 효율적인 운용 및 자금조달 등을 통해 유동성을 관리할 계획입니다. 그러나 기존 및 신규사업에서 예상한 수준의 매출 및 현금유입이 발생하지 않거나, 전환사채 등의 조기상환청구 또는 기타 예상하지 못한 자금수요가 발생하는 경우 추가적인 차입 또는 유상증자, 전환사채 발행 등 외부자금조달이 필요할 수 있습니다.
이러한 외부자금조달이 적시에 이루어지지 않을 경우 회사의 자금운용 및 정상적인 사업활동에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으며, 추가적인 주식관련사채 또는 유상증자가 이루어지는 경우 기존 주주의 지분가치가 희석될 가능성도 있으므로 투자자께서는 회사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시기 바랍니다.
라. 신규사업 확대 및 타법인 투자 관련 위험 당사는 기존 스마트솔루션 사업의 수익성 개선과 동시에 새로운 성장동력을 확보하기 위하여 브랜드, 광고, 엔터테인먼트 및 콘텐츠 관련 사업으로 사업영역을 확대하고 있습니다.
이를 위하여 당사는 2026년 중 주식회사 엘브이넥서스 지분 45%를 약 45억원에 취득하였으며, 주식회사 더스타파트너에 대해서는 최초 주식 전부를 약 200억원에 취득하는 내용으로 계약을 체결하였으나 이후 거래조건이 변경되어 2026년 8월 13일 정정공시를 통해 최종적으로 8,925주(지분율 42.5%)를 약 85억원에 양수하는 것으로 변경하였습니다.
이와 같은 신규사업 관련 투자는 당사의 기존 사업규모 및 자기자본과 비교하여 적지 않은 규모이며, 투자대상회사의 향후 실적 및 기업가치가 당초 예상에 미치지 못하는 경우 투자자산에 대한 손상차손 등이 발생하여 당사의 손익 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 또한 콘텐츠·엔터테인먼트·브랜드 사업은 기존 장비 제조사업과 사업구조, 수익창출 방식 및 요구되는 전문역량이 상이하므로 사업통합 및 신규사업 안착 과정에서 추가적인 비용이 발생하거나 예상한 사업 시너지가 실현되지 않을 위험이 있습니다.
아울러 당사의 신규사업 추진 및 자금조달과 관련하여 2026년 6월 12일 「전환사채발행 효력정지 등 가처분」 신청이 제기된 바 있습니다. 해당 가처분에는 회사가 발행한 전환사채 및 사모사채와 더스타파트너 주식양수도계약 등에 관한 내용이 포함되어 있으며, 회사는 관련 법률대리인을 통해 적법한 절차에 따라 대응할 예정임을 공시하였습니다.
향후 관련 법적 절차의 진행 및 결과에 따라 해당 거래 또는 자금조달의 효력, 신규사업 추진일정 등에 영향을 받을 가능성을 배제할 수 없으며, 이 경우 회사의 사업계획 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 관련 공시사항 및 향후 진행상황을 지속적으로 확인하시기 바랍니다.
3. 기타위험
가. 당사는 코스닥시장 상장법인으로서 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재합니다.또한, 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준으로 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 경영사정이 악화되거나 금융시장이 전반적으로 침체될 경우 주가가 급격하게 하락하여 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 유상증자 일정 변경 위험투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.다. 관리감독 기준 강화에 따른 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.
라. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| 구분 | 제7기 | 제6기 | 제5기 |
|---|
| (2026년 06월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) |
|---|
| [유동자산] | 26,216 | 16,080 | 21,609 |
| ㆍ당좌자산 | 25,360 | 15,726 | 17,954 |
| ㆍ재고자산 | 856 | 354 | 3,655 |
| [비유동자산] | 57,991 | 42,179 | 31,526 |
| ㆍ투자자산 | 25,368 | 12,670 | 584 |
| ㆍ장기기타채권 | 500 | 60 | 60 |
| ㆍ유형자산 | 25,093 | 25,615 | 29,830 |
| ㆍ무형자산 | 77 | 85 | 79 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 6,953 | 3,749 | 261 |
| ㆍ확정급여자산 | - | - | 712 |
| 자산총계 | 84,207 | 58,259 | 53,135 |
| [유동부채] | 49,704 | 21,117 | 23,746 |
| [비유동부채] | 15,019 | 15,861 | 8,978 |
| 부채총계 | 64,723 | 36,978 | 32,724 |
| [자본금] | 2,970 | 2,882 | 2,202 |
| [자본잉여금] | 28,809 | 27,897 | 18,738 |
| [기타포괄손익누계액] | 13,613 | 13,615 | 8,574 |
| [기타자본구성요소] | 2,327 | (273) | (249) |
| [이익잉여금] | (28,699) | (23,517) | (11,499) |
| [비지배지분] | 465 | 677 | 2,645 |
| 자본총계 | 19,485 | 21,281 | 20,411 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2026.01.01~2026.06.30) | (2025.01.01~2025.12.31) | (2024.01.01~2024.12.31) |
| 매출액 | 1,448 | 13,013 | 8,530 |
| 영업이익 | (4,373) | (9,464) | (6,373) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (4,983) | (9,732) | (6,898) |
| 중단영업당기순이익(손실) | (406) | (4,505) | (2,457) |
| 당기순이익(손실) | (5,389) | (14,237) | (9,355) |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | (5,177) | (12,072) | (8,315) |
| ㆍ비지배지분 | (212) | (2,165) | (1,040) |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | (176) | (395) | (378) |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | (176) | (395) | (378) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2개 | 2개 | 2개 |
※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
나. 요약 별도재무정보
| 구분 | 제7기 | 제6기 | 제5기 |
|---|
| (2026년 06월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) |
|---|
| [유동자산] | 18,599 | 8,618 | 19,801 |
| ㆍ당좌자산 | 17,742 | 8,264 | 16,220 |
| ㆍ재고자산 | 856 | 354 | 3,581 |
| [비유동자산] | 58,152 | 42,189 | 23,912 |
| ㆍ투자자산 | 25,529 | 12,680 | 2,503 |
| ㆍ장기기타채권 | 500 | 60 | 60 |
| ㆍ유형자산 | 25,093 | 25,615 | 20,300 |
| ㆍ무형자산 | 77 | 85 | 76 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 6,953 | 3,749 | 261 |
| ㆍ확정급여자산 | - | - | 712 |
| 자산총계 | 76,751 | 50,807 | 43,713 |
| [유동부채] | 42,073 | 13,656 | 22,808 |
| [비유동부채] | 15,019 | 15,861 | 2,405 |
| 부채총계 | 57,092 | 29,517 | 25,213 |
| [자본금] | 2,970 | 2,882 | 2,202 |
| [자본잉여금] | 28,809 | 27,897 | 18,738 |
| [기타포괄손익누계액] | 12,893 | 12,893 | 7,985 |
| [기타자본구성요소] | 2,627 | 26 | 51 |
| [이익잉여금] | (27,641) | (22,409) | (10,477) |
| 자본총계 | 19,659 | 21,290 | 18,500 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2026.01.01~2026.06.30) | (2025.01.01~2025.12.31) | (2024.01.01~2024.12.31) |
| 매출액 | 1,448 | 13,013 | 8,530 |
| 영업이익 | (4,372) | (9,455) | (6,373) |
| 당기순이익(손실) | (5,226) | (11,971) | (11,181) |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | (177) | (486) | (508) |
| 희석주당순이익(단위 : 원) | (177) | (486) | (508) |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 제 7 기 반기말 | 제 6 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동 자산 | 26,216,375,511 | 16,079,998,281 |
| 현금및현금성자산 | 2,215,366,602 | 4,336,737,596 |
| 단기금융상품 | | 20,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,674,036,910 | 1,963,436,152 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 11,500,000,000 | |
| 파생상품자산 | 534,802,181 | |
| 기타유동자산 | 1,826,066,330 | 1,965,382,906 |
| 재고자산 | 856,382,639 | 354,118,388 |
| 매각예정자산 | 7,609,720,849 | 7,440,323,239 |
| 비유동 자산 | 57,990,975,138 | 42,178,804,336 |
| 장기금융상품 | 97,020,612 | 103,189,104 |
| 장기매출채권및기타채권 | 500,000,000 | 60,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,900,000,000 | |
| 관계기업투자 | 12,848,470,267 | |
| 투자부동산 | 12,422,240,283 | 12,566,497,588 |
| 유형자산 | 25,092,771,891 | 25,615,229,359 |
| 무형자산 | 77,339,374 | 85,205,109 |
| 기타비유동금융자산 | 4,053,132,711 | 3,748,683,176 |
| 자산총계 | 84,207,350,649 | 58,258,802,617 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 49,703,635,078 | 21,117,753,134 |
| 매입채무및기타채무 | 2,546,331,861 | 3,041,264,951 |
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | |
| 유동성장기리스부채 | 462,892,973 | 465,303,601 |
| 유동성사채 | 11,500,000,000 | |
| 유동성전환사채 | 20,098,862,601 | 8,023,617,468 |
| 유동파생상품부채 | 4,355,166,137 | 1,623,440,547 |
| 유동충당부채 | 19,590,668 | 135,447,298 |
| 기타유동부채 | 1,611,069,989 | 388,356,030 |
| 매각예정부채 | 7,609,720,849 | 7,440,323,239 |
| 비유동 부채 | 15,018,946,718 | 15,860,715,911 |
| 장기차입금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 장기리스부채 | 1,163,941,884 | 1,363,575,544 |
| 파생상품부채 | 522,780,365 | 1,338,624,822 |
| 기타금융부채 | 167,600,000 | 119,600,000 |
| 순확정급여부채 | 159,611,967 | 21,241,769 |
| 이연법인세부채 | 3,005,012,502 | 3,017,673,776 |
| 부채총계 | 64,722,581,796 | 36,978,469,045 |
| 자본 | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 19,019,793,672 | 20,603,116,728 |
| 자본금 | 2,969,864,200 | 2,882,375,200 |
| 자본잉여금 | 28,809,168,873 | 27,896,658,603 |
| 기타포괄손익누계액 | 13,612,606,367 | 13,614,681,595 |
| 기타자본구성요소 | 2,327,243,621 | (273,898,335) |
| 이익잉여금(결손금) | (28,699,089,389) | (23,516,700,335) |
| 비지배지분 | 464,975,181 | 677,216,844 |
| 자본총계 | 19,484,768,853 | 21,280,333,572 |
| 자본과부채총계 | 84,207,350,649 | 58,258,802,617 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 제 7 기 반기 | 제 6 기 반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 수익 | 864,712,237 | 1,448,318,776 | 967,207,175 | 10,049,346,497 |
| 매출원가 | 1,910,975,708 | 2,524,282,074 | 2,000,457,997 | 11,496,946,265 |
| 매출총이익 | (1,046,263,471) | (1,075,963,298) | (1,033,250,822) | (1,447,599,768) |
| 판매비와관리비 | 1,564,623,352 | 3,297,107,689 | 1,402,027,647 | 2,429,899,186 |
| 영업이익(손실) | (2,610,886,823) | (4,373,070,987) | (2,435,278,469) | (3,877,498,954) |
| 금융수익 | 1,560,151,438 | 1,565,695,516 | 2,332,971 | 23,847,681 |
| 금융비용 | 1,496,351,077 | 2,126,507,453 | 283,652,966 | 1,469,458,181 |
| 기타수익 | (2,530,147) | 168,490,121 | 176,893,360 | 237,147,617 |
| 기타비용 | (4,602,670) | 69,608,566 | 452,898,212 | 538,939,532 |
| 지분법이익(손실) | (149,454,505) | (149,454,505) | | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,694,468,444) | (4,984,455,874) | (2,992,603,316) | (5,624,901,369) |
| 법인세비용(수익) | 96,453,759 | (1,193,639) | (76,627,901) | (215,984,701) |
| 계속영업이익(손실) | (2,790,922,203) | (4,983,262,235) | (2,915,975,415) | (5,408,916,668) |
| 중단영업이익(손실) | (221,395,192) | (405,695,192) | (568,165,180) | (1,065,792,361) |
| 당기순이익(손실) | (3,012,317,395) | (5,388,957,427) | (3,484,140,595) | (6,474,709,029) |
| 기타포괄손익 | (8,817,931) | (7,748,518) | (17,072,280) | (7,528,202) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (6,742,703) | (5,673,290) | (17,072,280) | (7,528,202) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (6,742,703) | (5,673,290) | (17,072,280) | (7,528,202) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (2,075,228) | (2,075,228) | | |
| 지분법자본변동 | (2,075,228) | (2,075,228) | | |
| 총포괄손익 | (3,021,135,326) | (5,396,705,945) | (3,501,212,875) | (6,482,237,231) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | | | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,894,930,344) | (5,176,715,764) | (3,216,742,573) | (5,951,194,712) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (117,387,051) | (212,241,663) | (267,398,022) | (523,514,317) |
| 포괄손익의 귀속 | | | | |
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (2,908,480,707) | (5,187,904,751) | (3,218,682,401) | (5,959,130,994) |
| 포괄손익, 비지배지분 | (112,654,619) | (208,801,194) | (282,530,474) | (523,106,237) |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (98) | (176) | (146) | (271) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (98) | (176) | (146) | (271) |
2-3. 연결 자본변동표
| 자본의 구성요소 |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본의 구성요소 |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|---|
| 2025.01.01 (기초자본) | 2,201,588,600 | 18,738,190,203 | 8,573,779,764 | (249,082,390) | (11,499,444,455) | 17,765,031,722 | 2,644,976,715 | 20,410,008,437 |
| 당기순이익(손실) | | | | | (5,951,194,712) | (5,951,194,712) | (523,514,317) | (6,474,709,029) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | | | | | (7,936,282) | (7,936,282) | 408,080 | (7,528,202) |
| 지분법자본변동 | | | | | | | | |
| 전환사채의 발행 | | | | | | | | |
| 유상증자 | | | | | | | | |
| 주식보상비용 | | | | (34,230,653) | | (34,230,653) | 36,365,851 | 2,135,198 |
| 2025.06.30 (기말자본) | 2,201,588,600 | 18,738,190,203 | 8,573,779,764 | (283,313,043) | (17,458,575,449) | 11,771,670,075 | 2,158,236,329 | 13,929,906,404 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 2,882,375,200 | 27,896,658,603 | 13,614,681,595 | (273,898,335) | (23,516,700,335) | 20,603,116,728 | 677,216,844 | 21,280,333,572 |
| 당기순이익(손실) | | | | | (5,176,715,764) | (5,176,715,764) | (212,241,663) | (5,388,957,427) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | | | | | (5,673,290) | (5,673,290) | | (5,673,290) |
| 지분법자본변동 | | | (2,075,228) | | | (2,075,228) | | (2,075,228) |
| 전환사채의 발행 | | | | 2,591,880,748 | | 2,591,880,748 | | 2,591,880,748 |
| 유상증자 | 87,489,000 | 912,510,270 | | | | 999,999,270 | | 999,999,270 |
| 주식보상비용 | | | | 9,261,208 | | 9,261,208 | | 9,261,208 |
| 2026.06.30 (기말자본) | 2,969,864,200 | 28,809,168,873 | 13,612,606,367 | 2,327,243,621 | (28,699,089,389) | 19,019,793,672 | 464,975,181 | 19,484,768,853 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 제 7 기 반기 | 제 6 기 반기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,555,655,995) | (7,871,045,364) |
| 당기순이익(손실) | (5,388,957,427) | (6,474,709,029) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,542,932,909 | 3,074,673,806 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 971,357,046 | (4,187,149,486) |
| 이자수취(영업) | 1,130,840 | 31,544,790 |
| 이자지급(영업) | (673,377,587) | (316,053,125) |
| 법인세환급(납부) | (8,741,776) | 647,680 |
| 투자활동현금흐름 | (3,883,549,718) | (2,738,523,441) |
| 단기대여금의 감소 | 1,004,674,959 | 14,956,537 |
| 장기대여금의 감소 | 60,000,000 | |
| 단기금융상품의 감소 | 20,000,000 | 800,000,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 6,168,492 | 32,942,749 |
| 기타금융자산의 감소 | 3,048,756 | 2,523,302 |
| 유형자산의 처분 | 223,965,760 | 168,682,396 |
| 단기대여금의 증가 | (1,423,000,000) | |
| 장기대여금의 증가 | 500,000,000 | |
| 기타금융자산의 증가 | (303,000,000) | (3,501,012,140) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 | (2,900,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (51,907,685) | (196,606,585) |
| 무형자산의 취득 | (23,500,000) | (60,009,700) |
| 재무활동현금흐름 | 5,318,902,030 | 7,128,916,978 |
| 단기차입금의 증가 | 1,800,000,000 | 6,975,500,000 |
| 전환사채의 발행 | 3,010,000,000 | 15,100,000,000 |
| 유상증자 | 999,999,270 | |
| 임대보증금의 증가 | 108,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (300,000,000) | (5,182,000,000) |
| 유동성장기차입금의 감소 | | (72,560,000) |
| 장기차입금의 감소 | | (100,000,000) |
| 전환사채의 감소 | | (9,506,171,562) |
| 리스부채의 감소 | (239,097,240) | (85,851,460) |
| 임대보증금의 감소 | (60,000,000) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 24 | (24,985) |
| 환율변동효과 후의 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,120,303,659) | (3,480,676,812) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,345,380,641 | 10,162,058,450 |
| 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산 | (9,710,380) | |
| 기말현금및현금성자산 | 2,215,366,602 | 6,681,381,638 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 넥사다이내믹스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 넥사다이내믹스(이하 "지배기업")는 2004년 7월에 설립되어 FPD 생산설비, 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 시흥시 정왕동 엠티브이 26로 58번길 25에 소재하고 있습니다.지배기업은 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 2021년 4월 30일 합병 계약을 체결하여 2021년 11월 25일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사(합병회사)가 주식회사 에스에이티(피합병회사)를 흡수합병하여 회사명을 주식회사 에스에이티로 변경하였으며, 2021년 11월 25일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 지배기업은 경영환경 변경에 따른 기업이미지 제고를 위하여 2025년 3월 27일자로 상호를 주식회사 에스에이티에서 주식회사 넥사다이내믹스로 변경하였습니다.2026년 06월 30일 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원, 납입자본금은 2,969,864천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
|---|
| (주)글로벌씨앤디 | 8,638,944 | 29.09% | 8,638,944 | 29.97% |
| 리드플래닛 | 1,271,752 | 4.28% | 1,271,752 | 4.41% |
| 기타주주 | 19,787,946 | 66.63% | 18,913,056 | 65.62% |
| 합 계 | 29,698,642 | 100.0% | 28,823,752 | 100.0% |
(2) 종속기업의 개요1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간종료일 | 지분율 | 상위지배기업 |
|---|
| 당반기말 | 전기말 |
|---|
| (주)에코케미칼(*1) | 대한민국 | 배터리소재 | 12월 31일 | 48.53% | 48.53% | (주)넥사다이내믹스 |
| (주)넥사시너지(*2) | 대한민국 | 에프피디장비및시스템 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% | (주)넥사다이내믹스 |
(*1) 지배기업은 (주)에코케미칼 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있으나, 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 및 영업활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 종속기업으로 분류하였습니다. 전기 중 처분자산집단의 장부금액이 청산절차를 통하여 회수될 것으로 예상되어 해당 처분자산집단을 중단영업 및 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주석 37 참조)(*2) 전기 중 신규 설립되어 피투자회사에 대한 지배력을 획득하였으므로 당반기말 현재 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)에코케미칼 | (주)넥사시너지 |
|---|
| [재무상태표] | | |
| 유동자산 | 150,804 | 243,671 |
| 비유동자산 | 9,318,185 | 10,000,050 |
| 자산총계 | 9,468,989 | 10,243,721 |
| 유동부채 | 1,193,157 | 280,496 |
| 비유동부채 | 6,868,943 | 10,000,000 |
| 부채총계 | 8,062,100 | 10,280,496 |
| 자본총계 | 1,406,889 | (36,775) |
| [포괄손익계산서] | | |
| 매출액 | 55,290 | - |
| 당기순이익(손실) | (662,701) | (13,212) |
| 총포괄손익 | (662,701) | (13,212) |
| 구분 | (주)에코케미칼 | (주)넥사시너지 |
|---|
| [재무상태표] | | |
| 유동자산 | 206,462 | 536,660 |
| 비유동자산 | 9,343,450 | 10,000,050 |
| 자산총계 | 9,549,912 | 10,536,710 |
| 유동부채 | 512,996 | 560,273 |
| 비유동부채 | 6,967,327 | 10,000,000 |
| 부채총계 | 7,480,323 | 10,560,273 |
| 자본총계 | 2,069,589 | (23,563) |
| [포괄손익계산서] | | |
| 매출액 | 62,613 | - |
| 당기순이익(손실) | (2,136,583) | (33,563) |
| 총포괄손익 | (1,828,034) | (33,563) |
2. 중요한 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 당반기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약- 한국채택국제회계기준 연차개선(가) 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정(나) 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정(다) 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식(라) 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함(마) 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 재무제표의 작성기준1) 회계기준연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 경영진의 판단- 제품매출의 수행의무이행시기 판단연결회사는 검수의 완료 및 미완료, 판매보증의무의 종결 여부에 대하여 고객과의 협의를 거쳐 확정되는 시점을 수행의무의 이행시기로 판단합니다.2) 가정과 추정의 불확실성- 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.- 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 요구불예금 | 2,215,367 | 4,336,738 |
4. 장ㆍ단기금융상품 및 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 금융상품 |
| 정기예금 등 | - | 89,550 | 20,000 | 89,550 |
| 저축보험 | - | 7,471 | - | 13,639 |
| 소 계 | - | 97,021 | 20,000 | 103,189 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
| 지분증권 | 11,500,000 | - | - | - |
| 기타 | - | 2,900,000 | - | - |
| 소 계 | 11,500,000 | 2,900,000 | - | - |
| 기타금융자산 |
| 매도가능증권 | - | 3,299,822 | - | 3,299,822 |
| 임차보증금 | - | 396,008 | - | 192,062 |
| 기타보증금 | - | 357,302 | - | 256,799 |
| 소 계 | - | 4,053,132 | - | 3,748,683 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행회사명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 지분증권 |
| 보통주(*) | (주)더스타파트너 | 11,500,000 | - |
| 기타 |
| (드라마제작)투자금 | (유)협반 | 2,900,000 | - |
| 합 계 | 14,400,000 | - |
(*) 연결회사는 (주)더스타파트너의 57.5% 취득대가로 제1회 및 제2회 일반사채를 각각 8,500,000천원 및 3,000,000천원 발행하여 지급하였습니다. 해당 지분증권은 일반사채를 상환하기 전까지 (주)더스타파트너의 자산처분 제한 등이 존재하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주38 참조)(3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행회사명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 비상장채무증권 |
| 상환전환우선주(*) | (주)비엠코스 | 2,999,863 | 2,999,863 |
| 상환전환우선주(*) | (주)인트인 | 299,959 | 299,959 |
| 합 계 | 3,299,822 | 3,299,822 |
(*) 주주간 약정을 통하여 발행회사의 사외이사 등 1인을 선임할 수 있는 권리와 공동매도권(Tag-Along) 및 우선매수권(Right of First Refusal)을 보유하고 있습니다.
5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,215,366 | 2,215,366 |
| 매출채권및기타채권 | - | 2,174,037 | 2,174,037 |
| 장단기금융상품 | - | 97,021 | 97,021 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 14,400,000 | - | 14,400,000 |
| 파생상품자산 | 534,802 | - | 534,802 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | 753,310 | 4,053,132 |
| 합 계 | 18,234,624 | 5,239,734 | 23,474,358 |
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | - | 4,336,738 | 4,336,738 |
| 매출채권및기타채권 | - | 2,023,436 | 2,023,436 |
| 장단기금융상품 | - | 123,189 | 123,189 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | 448,861 | 3,748,683 |
| 합 계 | 3,299,822 | 6,932,224 | 10,232,046 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 2,546,332 | 2,546,332 |
| 차입금 | - | 11,500,000 | 11,500,000 |
| 리스부채 | - | 1,626,834 | 1,626,834 |
| 파생상품부채 | 4,877,947 | - | 4,877,947 |
| 사채 | - | 11,500,000 | 11,500,000 |
| 전환사채 | - | 20,098,863 | 20,098,863 |
| 기타금융부채 | - | 167,600 | 167,600 |
| 합 계 | 4,877,947 | 47,439,629 | 52,317,576 |
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 3,041,265 | 3,041,265 |
| 차입금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 리스부채 | - | 1,828,879 | 1,828,879 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | - | 2,962,065 |
| 전환사채 | - | 8,023,617 | 8,023,617 |
| 기타금융부채 | - | 119,600 | 119,600 |
| 합 계 | 2,962,065 | 23,013,361 | 25,975,426 |
(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| <금융자산> | | |
| 당기손익공정가치측정금융자산: | | |
| 파생상품평가손실 | (411,435) | - |
| 상각후원가측정금융자산: | | |
| 이자수익 | 8,113 | 23,848 |
| 외화환산이익 | 62,001 | 17,355 |
| 외화환산손실 | - | (305,239) |
| 외환차익 | 18,566 | 4,445 |
| 외환차손 | (4,704) | (89,532) |
| 투자자산처분손실 | - | (322) |
| 소 계 | 83,976 | (349,445) |
| <금융부채> | | |
| 당기손익공정가치측정금융부채: | | |
| 파생상품평가이익 | 1,557,582 | - |
| 상각후원가측정금융부채: | | |
| 이자비용 | (1,715,073) | (478,906) |
| 외화환산이익 | - | 27,566 |
| 외화환산손실 | (57,802) | (3) |
| 외환차익 | 13,547 | 120,010 |
| 외환차손 | (5,322) | (5,087) |
| 소 계 | (1,764,650) | (336,420) |
6. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(3) 당반기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 14,400,000 | - | - | 14,400,000 | 14,400,000 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | 3,299,822 | 3,299,822 |
| 파생상품자산 | 534,802 | - | - | 534,802 | 534,802 |
| 파생상품부채 | 4,877,947 | - | - | 4,877,947 | 4,877,947 |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | 3,299,822 | 3,299,822 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | - | - | 2,962,065 | 2,962,065 |
(4) 당반기와 전반기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 증감 | 평가 | 기말장부금액 |
|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 14,400,000 | - | 14,400,000 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | 3,299,822 |
| 파생상품자산 | - | 946,237 | (411,435) | 534,802 |
| 파생상품부채 | 2,962,066 | 3,473,463 | (1,557,582) | 4,877,947 |
| 구분 | 기초장부금액 | 증감 | 평가 | 기말장부금액 |
|---|
| 기타금융자산 | - | 3,299,822 | - | 3,299,822 |
| 파생상품자산 | 442 | (442) | - | - |
| 파생상품부채 | 3,417,386 | 3,353,316 | - | 6,770,702 |
(5) 당반기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목은 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 내용 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 11,500,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 시장수익률, 영구성장률 |
| 투자금 | 2,900,000 | (*) | - |
| 기타금융자산 | 상환전환우선주 | 3,299,822 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율, 신용위험할인율 |
| 파생상품자산 | 매도청구권 | 534,802 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율 |
| 파생상품부채 | 주식매수청구권 | 1,338,625 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율 |
| 전환권및조기상환청구권 | 3,539,322 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율, 신용위험할인율 |
(*) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을수 없어 합리적인 공정가치의 측정이 어려우므로 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다.
7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 매출채권 | 949,129 | - | 1,804,001 | - |
| 미수금 | 301,571 | - | 157,575 | - |
| 대여금 | 420,163 | 500,000 | 1,838 | 60,000 |
| 미수수익 | 3,174 | - | 22 | - |
| 합 계 | 1,674,037 | 500,000 | 1,963,436 | 60,000 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 총장부금액 | 3,397,197 | 500,000 | 3,948,553 | 60,000 |
| 대손충당금: | | | | |
| 매출채권 | (1,403,972) | - | (1,666,093) | - |
| 미수금 | (111,896) | - | (111,896) | - |
| 대여금 | (192,500) | - | (192,500) | - |
| 미수수익 | (14,792) | - | (14,628) | - |
| 합 계 | 1,674,037 | 500,000 | 1,963,436 | 60,000 |
(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 제각 등 | 기말장부금액 |
|---|
| 매출채권 | 1,666,093 | (305,961) | 43,840 | 1,403,972 |
| 미수금 | 111,896 | - | - | 111,896 |
| 대여금 | 192,500 | - | - | 192,500 |
| 미수수익 | 14,628 | 164 | - | 14,792 |
| 합 계 | 1,985,117 | (305,797) | 43,840 | 1,723,160 |
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 기말장부금액 |
|---|
| 매출채권 | 1,795,434 | 158,258 | 1,953,692 |
| 미수금 | 101,396 | - | 101,396 |
| 대여금 | 205,500 | (4,600) | 200,900 |
| 미수수익 | 11,489 | - | 11,489 |
| 합 계 | 2,113,819 | 153,658 | 2,267,477 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 | | |
| 회수기간내 | 2,174,037 | 2,023,436 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 | | |
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 12개월 초과 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 손상된 매출채권 및 기타채권 | | |
| 6개월 이하 | 22 | 1,092 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 17,235 | - |
| 12개월 초과 | 1,705,903 | 1,984,024 |
| 소 계 | 1,723,160 | 1,985,116 |
| 총장부금액 | 3,897,197 | 4,008,552 |
| 대손충당금 | (1,723,160) | (1,985,116) |
| 순장부금액 | 2,174,037 | 2,023,436 |
8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 총장부금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|
| 상품 | 823,879 | - | 823,879 | - | - | - |
| 재공품 | 1,549 | - | 1,549 | 322,351 | - | 322,351 |
| 원재료 | 548,825 | (517,870) | 30,955 | 549,637 | (517,870) | 31,767 |
| 합 계 | 1,374,253 | (517,870) | 856,383 | 871,988 | (517,870) | 354,118 |
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) | 2,524,282 | 11,496,946 |
| 재고자산평가손실 | - | (3,718) |
9. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간종료일 | 지분율 |
|---|
| 당반기말 | 전기말 |
|---|
| (주)더스타파트너(*1) | 대한민국 | 어워즈 및 아티스트 공연 기획 | 12월 31일 | 42.50% | - |
| (주)엘브이넥서스(*2) | 대한민국 | 오디오물 출판 및 원판 녹음 | 12월 31일 | 45.00% | - |
(*1) 당기 중 제5회 전환사채 발행에 대한 대가로 취득하였습니다. 또한, 추가적으로 연결회사는 (주)더스타파트너의 57.5% 취득대가로 제1회 및 제2회 일반사채를 각각 8,500,000천원 및 3,000,000천원 발행하여 지급하였습니다. 연결실체가 일반사채를 상환하기 전까지 (주)더스타파트너의 자산처분 제한 등이 존재하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주38 참조)(*2) 당기 중 제4회 전환사채 발행에 대한 대가로 취득하였습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|
| (주)더스타파트너 | 8,500,000 | 8,392,816 | - | - |
| (주)엘브이넥서스 | 4,500,000 | 4,455,655 | - | - |
| 합 계 | 13,000,000 | 12,848,471 | - | - |
(3) 당반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|
| (주)더스타파트너 | - | 8,500,000 | (105,109) | (2,075) | 8,392,816 |
| (주)엘브이넥서스 | - | 4,500,000 | (44,345) | - | 4,455,655 |
| 합 계 | - | 13,000,000 | (149,454) | (2,075) | 12,848,471 |
(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|
| (주)더스타파트너(*) | 5,052,978 | 4,166,576 | 347,049 | (500,040) |
| (주)엘브이넥서스 | 604,275 | 1,967,241 | 10,000 | (368,666) |
(*) 피투자회사의 연결기준 요약재무정보입니다.(5) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 순자산 | 영업권 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|
| (주)더스타파트너 | 602,429 | 7,790,387 | - | 8,392,816 |
| (주)엘브이넥서스 | (613,334) | 5,068,989 | - | 4,455,655 |
| 합 계 | (10,905) | 12,859,376 | - | 12,848,471 |
10. 투자부동산
(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 4,050,697 | - | 4,050,697 |
| 건물 | 8,655,438 | (283,895) | 8,371,543 |
| 합 계 | 12,706,135 | (283,895) | 12,422,240 |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 4,050,697 | - | 4,050,697 |
| 건물 | 8,655,439 | (139,638) | 8,515,801 |
| 합 계 | 12,706,136 | (139,638) | 12,566,498 |
(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득처분 | 감가상각 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 4,050,697 | - | | - | 4,050,697 |
| 건물 | 8,515,801 | - | (144,258) | - | 8,371,543 |
| 합 계 | 12,566,498 | - | (144,258) | - | 12,422,240 |
11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 15,276,623 | - | 15,276,623 |
| 건물 | 9,837,483 | (2,000,600) | 7,836,883 |
| 기계장치 | 50,350 | (50,348) | 2 |
| 차량운반구 | 23,000 | (1,533) | 21,467 |
| 공구와기구 | 122,176 | (122,151) | 25 |
| 비품 | 685,198 | (602,832) | 82,366 |
| 시설장치 | 328,036 | (64,482) | 263,554 |
| 사용권자산 | 2,160,797 | (548,944) | 1,611,853 |
| 합 계 | 28,483,663 | (3,390,890) | 25,092,773 |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 15,374,237 | - | 15,374,237 |
| 건물 | 9,873,350 | (1,845,481) | 8,027,869 |
| 기계장치 | 50,350 | (49,042) | 1,308 |
| 차량운반구 | 32,397 | (17,278) | 15,119 |
| 공구와기구 | 122,176 | (122,151) | 25 |
| 비품 | 664,786 | (588,528) | 76,258 |
| 시설장치 | 321,035 | (31,679) | 289,356 |
| 사용권자산 | 2,160,797 | (329,740) | 1,831,057 |
| 합 계 | 28,599,128 | (2,983,899) | 25,615,229 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 15,374,237 | - | (97,614) | - | 15,276,623 |
| 건물 | 8,027,869 | - | (18,687) | (172,299) | 7,836,883 |
| 구축물 | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 1,308 | - | - | (1,306) | 2 |
| 차량운반구 | 15,119 | 23,000 | (13,499) | (3,153) | 21,467 |
| 공구와기구 | 25 | - | - | - | 25 |
| 비품 | 76,258 | 21,908 | (1,093) | (14,707) | 82,366 |
| 시설장치 | 289,357 | 7,000 | - | (32,803) | 263,554 |
| 사용권자산 | 1,831,057 | - | - | (219,204) | 1,611,853 |
| 합 계 | 25,615,230 | 51,908 | (130,893) | (443,472) | 25,092,773 |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 19,243,089 | - | - | - | 19,243,089 |
| 건물 | 7,353,646 | - | - | (157,544) | 7,196,102 |
| 구축물 | 177,362 | - | - | (3,421) | 173,941 |
| 기계장치 | 2,633,285 | - | (237,678) | (211,238) | 2,184,369 |
| 차량운반구 | 224,776 | - | (69,263) | (31,520) | 123,993 |
| 공구와기구 | 12,887 | - | - | (6,737) | 6,150 |
| 비품 | 85,292 | 4,793 | (820) | (20,094) | 69,171 |
| 사용권자산 | 100,089 | 1,929,344 | - | (78,635) | 1,950,798 |
| 건설중인자산 | - | 191,814 | - | - | 191,814 |
| 합 계 | 29,830,426 | 2,125,951 | (307,761) | (509,189) | 31,139,427 |
(3) 당반기말 현재 재평가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 재평가자산 | 토지 및 건물 |
| 채택모형 | 재평가모형(*) |
| 재평가기준일 | 2025년 12월 31일 |
| 재평가기관 | (주)감정평가법인 태백 |
| 공정가치 추정에 사용한 방법 | 유형재산물로서의 수용성, 환가성, 공시지가와 인근 지가수준 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법에 의한 시산가액을 토지의 평가액으로 결정함 |
(*) 공정가치로 측정된 재평가자산의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 아니하였습니다. (4) 당반기말 현재 재평가된 재평가자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기준일 | 평가기준일 | 장부금액 | 원가모형장부금액 |
|---|
| 유형자산 | 토지 | 2025년말 | 15,273,104 | 6,347,264 |
| 건물 | 2025년말 | 7,793,202 | 3,756,602 |
| 투자부동산 | 토지 | 2025년말 | 2,014,500 | 1,784,737 |
| 건물 | 2025년말 | 348,114 | 285,015 |
| 합계 | 25,428,920 | 12,173,618 |
12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 산업재산권 | 45,311 | (33,131) | 12,180 |
| 소프트웨어 | 384,185 | (319,026) | 65,159 |
| 합 계 | 429,496 | (352,157) | 77,339 |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 산업재산권 | 45,311 | (32,429) | 12,882 |
| 소프트웨어 | 360,685 | (288,362) | 72,323 |
| 합 계 | 405,996 | (320,791) | 85,205 |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 산업재산권 | 12,882 | - | (702) | 12,180 |
| 소프트웨어 | 72,323 | 23,500 | (30,664) | 65,159 |
| 합 계 | 85,205 | 23,500 | (31,366) | 77,339 |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 산업재산권 | 1,277 | 10,010 | (439) | 10,848 |
| 소프트웨어 | 76,679 | 50,000 | (25,522) | 101,157 |
| 합 계 | 77,956 | 60,010 | (25,961) | 112,005 |
(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 제조원가 | 333,914 | 516,726 |
13. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 건물 | 1,479,164 | 1,672,099 |
| 차량운반구 | 132,690 | 158,958 |
| 합 계 | 1,611,854 | 1,831,057 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동성장기리스부채 | 462,893 | 465,304 |
| 장기리스부채 | 1,163,942 | 1,363,575 |
| 합 계 | 1,626,835 | 1,828,879 |
(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 사용권자산의 감가상각비: | | |
| 부동산 | 192,934 | 64,311 |
| 차량운반구 | 26,269 | 14,324 |
| 리스관련 비용: | | |
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) | 37,053 | 14,254 |
| 단기리스료(영업비용) | 76,113 | 24,369 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용) | 4,946 | 1,547 |
| 합 계 | 337,315 | 118,805 |
14. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 일반차입금 | (주)세종메디칼 | 2026-08-31 | 18.00% | 1,200,000 | - |
| (주)솔트대부 | 2026-09-06 | 12.00% | 300,000 | - |
| 합 계 | 1,500,000 | - |
(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 일반차입금 | 화성새마을금고 | 2028-11-19 | 5.80% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 재무상태표: |
| 유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 | 10,000,000 |
(3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액 |
|---|
| 1년 이내 | - |
| 1년 초과 2년 이내 | - |
| 2년 초과 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 2026-08-31 | - | 8,500,000 | - |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 2027-03-31 | - | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 11,500,000 | - |
(5) 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
|---|
| 발행일 | 2026년 4월 22일 | 2026년 4월 22일 |
| 상환방법과 기한 | 만기(2026년 8월 31일)일시상환 | 만기(2027년 3월 31일)일시상환 |
| 권면총액 | 8,500,000 | 3,000,000 |
| 표면이자율 | - | - |
| 만기보장수익률 | 3% | 3% |
연결회사는 (주)더스타파트너의 57.5% 취득대가로 제1회 및 제2회 일반사채를 각각 8,500,000천원 및 3,000,000천원 발행하여 지급하였습니다.
(6) 당반기말과 전기말 현재 공급자금융약정에 따른 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 공급자금융약정의 일부인 매입채무및기타채무 장부금액(*) | 62,027 | 181,208 |
| 이중 공급자가 지급받은 금액 | - | 82,592 |
(*) 연결회사는 국내에 있는 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결회사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 연결회사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 연결회사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 하며, 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다.
연결회사는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결회사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무및기타채무는 연결재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함됩니다.
연결회사의 매입채무및기타채무의 지급기일은 국가, 거래 규모 및 계약 조건 등에 따라 다양하나 통상적으로 90일이며, 공급자금융약정이 체결된 매입채무및기타채무의지급기일도 통상적으로 90일로 동일합니다.
15. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 판매보증충당부채 | 19,591 | - | 135,447 | - |
(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 사용 | 기말장부금액 |
|---|
| 판매보증충당부채 | 135,447 | 473,343 | (589,199) | 19,591 |
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 사용 | 기말장부금액 |
|---|
| 판매보증충당부채 | 30,342 | 423,901 | (353,998) | 100,245 |
| 소송충당부채 | 1,034,812 | - | - | 1,034,812 |
| 합 계 | 1,065,154 | 423,901 | (353,998) | 1,135,057 |
16. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 선수금 | 566,143 | - | 310,000 | - |
| 예수금 | 44,927 | - | 78,356 | - |
| 기타 | 1,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,611,070 | - | 388,356 | - |
(2) 당반기와 전반기 중 선수금 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초장부금액 | 310,000 | 2,709,000 |
| 수익이연 | 603,538 | 103,355 |
| 수익인식 | (347,395) | (2,756,100) |
| 기말장부금액 | 566,143 | 56,255 |
17. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 파생상품자산 | (전환사채)매도청구권 | 534,802 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 주식매수청구권 | 815,844 | 522,780 | - | 1,338,625 |
| (전환사채)전환권및조기상환청구권 | 3,539,322 | - | 1,623,441 | - |
| 소 계 | 4,355,166 | 522,780 | 1,623,441 | 1,338,625 |
(2) 연결회사는 당반기말 현재 종속기업인 (주)에코케미칼의 보통주에 대한 주식매수청구권(Put option)을 투자자에게 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | Put option I | Put option II |
|---|
| 주식매수청구권 부여일 | 2021년 12월 15일 | 2024년 1월 16일 |
| 주당발행가액 | 42,000원 | 42,000원 |
| 주식매수 청구대상 주식수 | 23,800주 | 23,800주 |
| 주식매수청구권에 관한 사항 | 2026년 12월 15일 이후부터 청구 가능 | 2029년 1월 17일 이후부터 1년간 청구 가능 |
| 주식매수청구금액 | 매매원금 | 매매원금 |
(3) 당반기와 전반기 중 파생상품으로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 파생상품평가이익 | (전환사채)전환권및조기상환청구권 | 1,557,582 | - |
| 파생상품평가손실 | (전환사채)매도청구권 | 411,435 | - |
18. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) |
| 발행일 | 2025년 5월 30일 |
| 만기일 | 2028년 5월 30일 |
| 액면금액(*2) | 15,100,000,000원 |
| 이자율 | 표면이자율: 2% / 만기보장수익률: 7% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 116.5482%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류: 보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 5,812,161주- 전환청구기간: 2026년 05월 30일 ~ 2028년 04월 30일- 주당전환가격: 2,598원 |
| 전환가격 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2026년 05월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 2026년 05월 30일부터 2026년 09월 30일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(50% 한도)의 매도 청구 가능 |
(*1) 동 사채의 발행과 관련하여 당사의 발행 주식, 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 액면가액 3,600백만원의 전환사채가 조기상환청구되어 전액 상환하였으며, 당반기말 현재 미상환 잔여전환사채는 11,500백만원 입니다.
2) 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) |
| 발행일 | 2026년 4월 21일 |
| 만기일 | 2029년 4월 21일 |
| 액면금액 | 4,500,000,000원 |
| 이자율 | 표면이자율: 2% / 만기보장수익률: 5% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 109.6452%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류:보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 3,182,461주- 전환청구기간: 2027년 04월 21일 ~ 2029년 03월 21일- 주당전환가격: 1,414원 |
| 전환가격의 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2027년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 자는 2027년 04월 21일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(30% 한도)의 매도 청구 가능 |
(*) 동 사채 발행의 대가로 (주)엘브이넥서스가 발행한 보통주 지분증권을 취득하였습니다.
3) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) |
| 발행일 | 2026년 4월 22일 |
| 만기일 | 2029년 4월 22일 |
| 액면금액 | 8,500,000,000원 |
| 이자율 | 표면이자율: 0% / 만기보장수익률: 3% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류:보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 6,523,407 주- 전환청구기간: 2027년 04월 22일 ~ 2029년 03월 22일- 주당전환가격: 1,303원 |
| 전환가격의 조정 | -전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정 |
| 조기상환청구권 | 해당사항 없음 |
| 매도청구권 | 해당사항 없음 |
(*) 동 사채 발행의 대가로 (주)더스타파트너가 발행한 보통주 지분증권을 취득하였습니다.
4) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) |
| 발행일 | 2026년 4월 30일 |
| 만기일 | 2029년 4월 30일 |
| 액면금액 | 1,500,000,000원 |
| 이자율 | 표면이자율: 3% / 만기보장수익률: 5% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류:보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 1,151,189 주- 전환청구기간: 2027년 04월 30일 ~ 2029년 03월 30일- 주당전환가격: 1,303원 |
| 전환가격의 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2027년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 자는 2027년 04월 30일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(30% 한도)의 매도 청구 가능 |
(*) 동 사채의 발행과 관련하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다.
5) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) |
| 발행일 | 2026년 5월 8일 |
| 만기일 | 2029년 5월 8일 |
| 액면금액 | 1,510,000,000원 |
| 이자율 | 표면이자율: 3% / 만기보장수익률: 5% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류:보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 1,104,608 주- 전환청구기간: 2027년 05월 08일 ~ 2029년 04월 08일- 주당전환가격: 1,367원 |
| 전환가격의 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2027년 05월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 자는 2027년 05월 08일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(30% 한도)의 매도 청구 가능 |
(*) 동 사채의 발행과 관련하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 전환사채 | 27,510,000 | 11,500,000 |
| 상환할증금 | 3,327,974 | 1,903,043 |
| 전환권조정 | (10,739,111) | (5,379,426) |
| 합 계 | 20,098,863 | 8,023,617 |
19. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 571,485 | 673,878 |
| 사외적립자산 공정가치 | (411,873) | (652,636) |
| 합 계 | 159,612 | 21,242 |
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초장부금액 | 673,878 | 772,107 |
| 근무원가 | 133,937 | 144,401 |
| 이자원가 | 15,461 | 15,975 |
| 재측정요소 : | | |
| 재무적가정의 변동 등 | - | - |
| 급여지급액 | (251,791) | (321,235) |
| 기말장부금액 | 571,485 | 611,248 |
(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초장부금액 | 652,636 | 1,484,207 |
| 이자수익 | 15,095 | 31,514 |
| 재측정요소: | | |
| 사외적립자산의 수익 | (7,273) | (9,518) |
| 사용자의 기여금 | - | - |
| 급여지급액 | (248,585) | (293,992) |
| 기말장부금액 | 411,873 | 1,212,211 |
20. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식수 | 29,698,642주 | 28,823,752주 |
| 보통주자본금 | 2,969,864 | 2,882,375 |
(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 주식수 | 보통주자본금 |
|---|
| 기초장부금액 | 28,823,752주 | 2,882,375 | 22,015,886주 | 2,201,589 |
| 유상증자 | 874,890주 | 87,489 | - | - |
| 기말장부금액 | 29,698,642주 | 2,969,864 | 22,015,886주 | 2,201,589 |
21. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전 기 |
|---|
| 주식발행초과금 | 28,809,169 | 27,896,659 |
(2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초장부금액 | 27,896,659 | 18,738,190 |
| 유상증자 | 912,510 | - |
| 기말장부금액 | 28,809,169 | 18,738,190 |
22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 재평가잉여금 | 13,614,682 | 13,614,682 |
| 지분법자본변동 | (2,076) | - |
| 합 계 | 13,612,606 | 13,614,682 |
23. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 전환권대가 | 2,591,881 | - |
| 자기주식 | (1,091) | (1,091) |
| 주식매수선택권 | 36,635 | 27,374 |
| 종속기업투자 추가취득 등 | (300,181) | (300,181) |
| 합 계 | 2,327,244 | (273,898) |
(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초장부금액 | (273,898) | (249,082) |
| 전환사채의 발행 | 2,591,881 | - |
| 주식보상비용 | 9,261 | (34,231) |
| 기말장부금액 | 2,327,244 | (283,313) |
24. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 주식매수선택권 I | 주식매수선택권 II | 주식매수선택권 III | 주식매수선택권 IV |
|---|
| 부여한 회사 | (주)에코케미칼 | (주)에코케미칼 | (주)에코케미칼 | (주)넥사다이내믹스 |
| 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 행사가격 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 1,882원 |
| 권리부여일 | 2021-11-01 | 2023-03-21 | 2023-07-18 | 2024-07-15 |
| 행사기간 | 2023년 11월 1일부터 3년간 | 2025년 3월 22일부터 3년간 | 2025년 7월 19일부터 3년간 | 2026년 7월 15일부터 3년간 |
| 부여방법 | 신주교부 방식 | 신주교부 방식 | 신주교부 방식 | 신주교부 방식 |
| 수량(단위:주) | 부여수량 | 20,000주 | 5,000주 | 3,000주 | 300,000주 |
| 취소수량 | 15,500주 | - | - | 250,000주 |
| 미행사수량 | 4,500주 | 5,000주 | 3,000주 | 50,000주 |
(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 용 |
|---|
| 주식매수선택권 I | 주식매수선택권 II | 주식매수선택권 III | 주식매수선택권 IV |
|---|
| 주식선택권의 가치 | 25,410원 | 27,730원 | 28,408원 | 748원 |
| 기초자산의 행사가격 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 | 1,882원 |
| 주가변동성(*1) | 63.24% | 58.22% | 56.56% | 52.68% |
| 기대만기(*2) | 2년 | 3.5년 | 2년 | 3.5년 |
| 무위험수익률 | 0.82~3.14% | 3.29% | 3.33% ~ 3.89% | 3.11% |
(*1) 주가변동성은 대용기업의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.25. 이익잉여금(결손금)
(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 이익준비금(*) | 298,096 | 298,096 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (28,997,186) | (23,814,796) |
| 합 계 | (28,699,090) | (23,516,700) |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초장부금액 | (23,516,700) | (11,499,445) |
| 당기순이익(손실) | (5,176,716) | (5,951,195) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (5,673) | (7,935) |
| 기말장부금액 | (28,699,089) | (17,458,575) |
26. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 수익구분: | | | | |
| 제품매출 | 557,586 | 626,653 | 73 | 8,956,872 |
| 상품매출 | 236,752 | 634,673 | - | - |
| 기타매출 | 70,374 | 186,993 | 967,134 | 1,092,474 |
| 합 계 | 864,712 | 1,448,319 | 967,207 | 10,049,346 |
| 수익인식시기: | | | | |
| 한 시점에 이행 | 794,338 | 1,261,326 | - | 8,953,073 |
| 기간에 걸쳐서 이행 | 70,374 | 186,993 | 967,207 | 1,096,273 |
| 합 계 | 864,712 | 1,448,319 | 967,207 | 10,049,346 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 계약부채 | 선수금(이연수익) | 566,143 | 310,000 |
(3) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 상품매출원가 | 218,054 | 598,050 | - | - |
| 제품매출원가 | 1,692,922 | 1,926,232 | 2,000,458 | 11,496,946 |
| 합 계 | 1,910,976 | 2,524,282 | 2,000,458 | 11,496,946 |
27. 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 급여 | 406,608 | 851,970 | 235,471 | 694,617 |
| 퇴직급여 | 31,781 | 78,599 | 43,822 | 87,645 |
| 복리후생비 | 50,512 | 141,921 | 35,403 | 62,263 |
| 여비교통비 | 31,052 | 43,082 | 17,868 | 49,597 |
| 접대비 | 63,353 | 147,338 | 17,387 | 68,636 |
| 통신비 | 1,369 | 2,816 | 1,393 | 2,218 |
| 수도광열비 | 603 | (1,562) | - | - |
| 전력비 | 4,361 | 11,463 | 339 | 339 |
| 세금과공과금 | 12,314 | 29,238 | 16,986 | 36,284 |
| 감가상각비 | 206,479 | 412,960 | 89,218 | 118,485 |
| 지급임차료 | 48,835 | 62,150 | 535 | 1,300 |
| 수선비 | 550 | 900 | 236 | 5,136 |
| 보험료 | 9,556 | 16,383 | 17,574 | 35,547 |
| 차량유지비 | 5,317 | 9,029 | 3,070 | 11,203 |
| 운반비 | 371 | 1,412 | 184 | 308 |
| 교육훈련비 | 118 | 371 | 620 | 913 |
| 도서인쇄비 | 228 | 1,101 | 76 | 76 |
| 소모품비 | 2,178 | 10,652 | 2,202 | 4,814 |
| 지급수수료 | 622,281 | 1,224,683 | 522,896 | 676,762 |
| 광고선전비 | 33,000 | 38,000 | - | - |
| 대손상각비 | (305,961) | (305,961) | 247,912 | 158,258 |
| 건물관리비 | 2,837 | 6,594 | - | - |
| 수출제비용 | - | - | - | 116 |
| 무형자산상각비 | 4,213 | 31,366 | 13,755 | 25,713 |
| 판매보증비 | 328,013 | 473,342 | 143,729 | 423,900 |
| 주식보상비 | 4,656 | 9,261 | (8,648) | (34,231) |
| 합 계 | 1,564,624 | 3,297,108 | 1,402,028 | 2,429,899 |
(2) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 상품의 변동 | (623,399) | (823,879) | - | - |
| 재공품의 변동 | 942,651 | 320,803 | (63,415) | 2,180,424 |
| 상품 매입액 | 841,453 | 1,421,930 | - | - |
| 원재료 등의 사용액 | 30,606 | 55,670 | 230,345 | 1,607,059 |
| 급여 | 530,652 | 1,097,754 | 667,095 | 1,476,701 |
| 퇴직급여 | 84,972 | 134,303 | 71,306 | 128,862 |
| 복리후생비 | 76,353 | 203,286 | 70,581 | 141,905 |
| 감가상각비 | 293,543 | 587,729 | 145,025 | 230,120 |
| 무형자산상각비 | 4,213 | 31,366 | 13,755 | 25,713 |
| 대손상각비 | (305,961) | (305,961) | 247,912 | 158,258 |
| 지급수수료 | 847,339 | 1,604,431 | 748,356 | 1,093,011 |
| 외주가공비 | 37,980 | 205,208 | 824,389 | 5,744,490 |
| 기타비용 | 715,197 | 1,288,749 | 447,137 | 1,140,302 |
| 합 계 | 3,475,599 | 5,821,389 | 3,402,486 | 13,926,845 |
28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 이자수익 | 2,570 | 8,114 | 2,333 | 23,848 |
| 파생상품평가이익 | 1,557,582 | 1,557,582 | - | - |
| 합 계 | 1,560,152 | 1,565,696 | 2,333 | 23,848 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 이자비용 | 1,084,916 | 1,715,072 | 283,331 | 478,906 |
| 파생상품평가손실 | 411,435 | 411,435 | - | - |
| 투자자산처분손실 | - | - | 322 | 322 |
| 사채상환손실 | - | - | - | 990,230 |
| 합 계 | 1,496,351 | 2,126,507 | 283,653 | 1,469,458 |
29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 외환차익 | (5,108) | 32,113 | 109,456 | 124,455 |
| 외화환산이익 | (11,237) | 62,001 | 40,653 | 44,921 |
| 대손충당금환입 | - | - | 4,600 | 4,600 |
| 수입임대료 | - | - | 22,182 | 63,167 |
| 유형자산처분이익 | (694) | 54,263 | - | - |
| 잡이익 | 14,509 | 20,113 | 2 | 5 |
| 합 계 | (2,530) | 168,490 | 176,893 | 237,148 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 외환차손 | 6,430 | 10,027 | 70,801 | 94,619 |
| 외화환산손실 | (8,908) | 57,802 | 243,019 | 305,243 |
| 기타의대손상각비 | (2,532) | 165 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | 139,078 | 139,078 |
| 잡손실 | 408 | 1,615 | - | - |
| 합 계 | (4,602) | 69,609 | 452,898 | 538,940 |
30. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 법인세부담액 | 9,867 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (12,661) | (217,974) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,600 | 1,989 |
| 계속영업법인세비용(수익) | (1,194) | (215,985) |
| 중단영업법인세비용(수익) | - | - |
31. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 계속영업기본주당손익
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 지배기업소유주지분 계속영업손익 | (2,790,922) | (4,983,262) | (2,915,975) | (5,408,917) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 29,698,432주 | 29,553,423주 | 22,015,676주 | 22,015,676주 |
| 계속영업기본주당손익 | (94)원 | (169)원 | (132)원 | (246)원 |
2) 중단영업기본주당손익
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 지배기업소유주지분 중단영업손익 | (104,008) | (193,454) | (300,767) | (542,278) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 29,698,432주 | 29,553,423주 | 22,015,676주 | 22,015,676주 |
| 중단영업기본주당손익 | (4)원 | (7)원 | (14)원 | (25)원 |
(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 내용 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 유통보통주식수 | 적수 |
|---|
| 기초보통유통주식수 | 2026-01-01 | 2026-01-30 | 30 | 28,823,542주 | 864,706,260 |
| 유상증자 | 2026-01-31 | 2026-06-30 | 151 | 29,698,432주 | 4,484,463,232 |
| 합 계 | 181 | | 5,349,169,492 |
| 가중평균유통보통주식수 | | 총적수/총일수 | 29,553,423 |
| 내용 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 유통보통주식수 | 적수 |
|---|
| 기초보통유통주식수 | 2025-01-01 | 2025-06-30 | 181 | 22,015,676주 | 3,984,837,356 |
| 합 계 | 181 | | 3,984,837,356 |
| 가중평균유통보통주식수 | | 총적수/총일수 | 22,015,676주 |
(3) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 퇴직급여 | 181,053 | 176,602 |
| 감가상각비 | 587,729 | 509,189 |
| 대손상각비 | (305,961) | 158,258 |
| 무형자산상각비 | 31,366 | 25,960 |
| 판매보증비 | 473,342 | 423,901 |
| 이자비용 | 1,894,316 | 643,132 |
| 외화환산손실 | 57,802 | 305,243 |
| 기타의대손상각비 | 165 | - |
| 파생상품평가손실 | 411,435 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,264 | 139,078 |
| 투자자산처분손실 | - | 322 |
| 사채상환손실 | - | 990,230 |
| 지분법손실 | 149,455 | - |
| 주식보상비 | 9,261 | 2,135 |
| 법인세비용 | (1,194) | (215,985) |
| 이자수익 | (8,125) | (30,152) |
| 대손충당금환입 | - | (4,600) |
| 유형자산처분이익 | (70,072) | - |
| 재고자산평가손실 | - | (3,718) |
| 파생상품평가이익 | (1,557,582) | - |
| 외화환산이익 | (62,001) | (44,921) |
| 매각예정자산손상차손(환입) | (250,321) | - |
| 합 계 | 1,542,932 | 3,074,674 |
(2) 당반기와 전반기 중 영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 매출채권 | 1,246,568 | 396,480 |
| 미수금 | (109,121) | (128,044) |
| 선급금 | 197,920 | (1,621,761) |
| 선급비용 | 221,581 | 110,598 |
| 상품 | (823,879) | - |
| 원재료 | 4,351 | 816 |
| 재공품 | 320,803 | 2,180,424 |
| 매입채무 | (1,032,235) | (1,472,264) |
| 미지급금 | 734,049 | (386,942) |
| 예수금 | (32,363) | (369,702) |
| 선수금 | 1,256,349 | (2,663,062) |
| 미지급비용 | (347,687) | 187,423 |
| 판매보증충당부채 | (589,199) | (353,997) |
| 순확정급여부채 | (75,780) | (67,118) |
| 합 계 | 971,357 | (4,187,149) |
(3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 사용권자산(리스부채)의 인식 | - | 1,890,182 |
| 장기리스부채의 유동성대체 | 26,767 | 439,386 |
| 보험수리적손익으로 인한 사외적립자산의 변동 | 7,273 | 9,518 |
| 관계기업투자의 증가 | 13,000,000 | - |
| 사채의 증가 | 11,500,000 | - |
| 전환사채의 조기상환 | - | 3,353,757 |
| 파생상품자산의 증가 | (946,237) | - |
| 파생상품부채의 증가 | 3,473,463 | 3,353,316 |
| 전환사채의 증가 | 7,880,893 | - |
| 전환권대가의 증가 | 2,591,881 | - |
(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 영업활동 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말장부금액 |
|---|
| 단기차입금 | - | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 장기차입금 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 |
| 리스부채 | 1,828,879 | 37,053 | (239,097) | - | 1,626,835 |
| 사채 | - | - | - | 11,500,000 | 11,500,000 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | (1,557,582) | - | 3,473,464 | 4,877,947 |
| 전환사채 | 8,023,617 | 1,184,353 | 3,010,000 | 7,880,893 | 20,098,863 |
| 임대보증금 | 119,600 | - | 48,000 | - | 167,600 |
| 합 계 | 22,934,161 | (336,176) | 4,318,903 | 22,854,357 | 49,771,245 |
| 구분 | 기초장부금액 | 영업활동 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말장부금액 |
|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | - | 1,793,500 | - | 7,793,500 |
| 장기차입금 | 6,896,400 | - | (172,560) | - | 6,723,840 |
| 리스부채 | 106,223 | 14,254 | (85,851) | 1,890,182 | 1,924,808 |
| 파생상품부채 | 3,417,386 | - | - | 3,353,316 | 6,770,702 |
| 전환사채 | 5,984,807 | 1,279,273 | 5,593,828 | (3,353,757) | 9,504,151 |
| 합 계 | 22,404,816 | 1,293,527 | 7,128,917 | 1,889,741 | 32,717,001 |
33. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | 비고 |
|---|
| 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 관계기업 | (주)더스타파트너(*) | - | 42.5% 보유 |
| THE STAR E&M, Inc.(*) | - | (주)더스타파트너의 54.55% 자회사 |
| (주)엘브이넥서스(*) | - | 45% 보유 |
| 기타 | (주)글로벌씨앤디 | (주)글로벌씨앤디 | 최대주주 |
| Kanematsu Corporation | Kanematsu Corporation | 주요주주 |
(*) 당기 중 유의적 영향력을 획득하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 이자수익 | 임대수익 |
|---|
| (주)더스타파트너 | 관계기업 | - | - | 18,160 |
| (주)엘브이넥서스 | 관계기업 | - | 681 | - |
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | - | 1,090 | - |
| Kanematsu Corporation | 기타 | 13,460 | - | - |
| 임직원 | 기타 | - | 1,220 | - |
| 합 계 | 13,460 | 2,991 | 18,160 |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 이자비용 |
|---|
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | - | - | 441 |
| Kanematsu Corporation | 기타 | 85,340 | 3,229 | - |
| 85,340 | 3,229 | 441 |
(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 |
|---|
| 대여 | 회수 |
|---|
| (주)엘브이넥서스 | 관계기업 | 500,000 | - |
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | 300,000 | - |
| 임직원 | 기타 | 123,000 | 4,675 |
| 합 계 | 923,000 | 4,675 |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 차입거래 |
|---|
| 대여 | 회수 | 상환 | 차입 |
|---|
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 임직원 | 기타 | - | 14,957 | - | - |
| 합 계 | - | 14,957 | 500,000 | 500,000 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 |
|---|
| 대여금 | 기타 | 기타 |
|---|
| (주)더스타파트너 | 관계기업 | - | 10,003 | 30,000 |
| (주)엘브이넥서스 | 관계기업 | 500,000 | 681 | - |
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | 300,000 | 188,090 | - |
| 임직원 | 기타 | 127,663 | 1,220 | - |
| 합 계 | 927,663 | 199,994 | 30,000 |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 |
|---|
| 대여금 | 기타 |
|---|
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | - | 40,000 |
| 임직원 | 기타 | 9,338 | - |
| 합 계 | 9,338 | 40,000 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 : 주석 34 참조.
(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 단기종업원급여 | 473,100 | 418,892 |
| 퇴직급여 | 34,946 | 76,474 |
34. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | (주)상상인저축은행 | 1,811,500 | 1,272,365 | 인출제한 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | (주)하나은행 | - | 20,000 | 인출제한 |
| 장기금융상품 | 기명정기예금 | 중소기업은행 | 89,500 | 89,500 | 수출이행보증담보 |
| 합 계 | 1,901,000 | 1,381,865 | |
(2) 당반기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|
| 유형자산 | 본사공장및기계장치(*) | 23,066,306 | 12,000,000 | 화성새마을금고 | 차입금 담보 등 |
| 투자부동산 | 상가 | 2,362,614 |
| 투자부동산 | 집합건물 | 10,059,627 | 15,730,000 | (주)상상인저축은행 등 | 전환사채 담보 등 |
| 유형자산 | 울산공장 | 7,249,216 | 11,214,000 | 중소기업은행 | 차입금 담보 |
| 합 계 | 42,737,763 | 38,944,000 | | |
(*) 부동산담보신탁계약에 의하여 신영부동산신탁(주)에 소유권 이전 등기가 되어 있습니다. 신탁계약에 따라 화성새마을금고가 우선수익권자로 설정되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 특수관계자 및 제3자로부터 연결회사가 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 설정금액 | 제공처 | 내용 |
|---|
| 특수관계자: | | | |
| (주)글로벌씨앤디 | 11,700,000 | (주)상상인저축은행외1사 | 3회전환사채 관련 채무 연대보증(*) |
| 제3자: | | | |
| 서울보증보험 | 1,119,977 | 희성전자 등 | 이행보증 |
| 기술보증기금 | 1,198,000 | 중소기업은행 | 차입금 지급보증 |
(*) 연대보증과 관련하여 (주)글로벌씨앤디가 보유한 지배기업 발행 보통주 1,831,078주가 추가 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결회사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|
| 화재보험(*) | 건물 | 7,319,116 | (주)KB손해보험 |
| 화재보험(*) | 건물 | 8,309,116 | 예별손해보험(주) |
| 화재보험(*) | 건물 | 1,618,110 | DB손해보험(주) |
| 사고배상책임보험 | 승강기 | 200,000 | 삼성화재해상보험(주) |
| 사고배상책임보험 | 승강기 | 80,000 | 메리츠화재해상보험(주) |
| 재산종합보험(*) | 울산공장 | 5,000,000 | DB손해보험(주) |
(*) 차입금 및 전환사채와 관련하여 화재보험근질권이 제공되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 금융기관과의 약정한도내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 |
|---|
| 상생외담대 대출약정 | (주)하나은행 | 8,000,000 |
| 시설자금 대출약정 | 중소기업은행 | 7,120,952 |
| 일반자금 대출약정 | 중소기업은행 | 268,000 |
(6) 당반기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 소송처 | 원고 | 피고 | 소송내용 | 소송가액 | 경과 |
|---|
| 수원지방법원 | 연결회사 | (주)제이디 | 공사대금청구 | 501,000 | 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 삼일회계법인 | 연결회사 | 용역대금청구 | 550,000 | 진행중 |
| 수원지방법원 | 강대영 | 연결회사 | 전환사채발행 효력정지 등 가처분 | 100,000 | 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 연결회사 | 조상희 | 반환금 청구 | 46,995 | 진행중 |
35. 영업부문(1) 당반기말 현재 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 장비부문 | 에프피디 장비, 시스템 및 반도체 관련 장비 제조 |
| 배터리소재 부문 | 고분자, 이차전지 소재 개발 |
| 기타부문 | 에프피디 장비 및 시스템 |
(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 장비 | 배터리소재 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|
| 매출액(외부수익) | 1,448,319 | 55,290 | - | (55,290) | 1,448,319 |
| 법인세차감전 부문수익 | (5,237,352) | (662,701) | (3,345) | 918,942 | (4,984,456) |
| 보고부문 당기순손익 | (5,226,291) | (662,701) | (13,212) | 513,247 | (5,388,957) |
| 구 분 | 장비 | 배터리소재 | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|
| 매출액(외부수익) | 10,049,346 | 12,802 | - | (12,802) | 10,049,346 |
| 법인세차감전 부문수익 | (5,656,153) | (1,053,540) | - | 1,084,792 | (5,624,901) |
| 보고부문 당기순손익 | (5,421,169) | (1,053,540) | - | - | (6,474,709) |
(3) 당반기와 전기말 현재 연결회사의 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 장비 | 배터리소재(*) | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|
| 보고부문 자산총액 | 76,751,093 | 7,609,721 | 10,243,721 | (10,397,185) | 84,207,351 |
| 보고부문 부채총액 | 57,092,020 | 7,609,721 | 10,280,496 | (10,259,655) | 64,722,582 |
(*) 당기 중 처분자산집단을 모두 매각예정자산으로 분류하고 공정가치로 측정하였습니다.
| 구 분 | 장비 | 배터리소재(*) | 기타 | 연결조정 | 합 계 |
|---|
| 보고부문 자산총액 | 50,806,740 | 7,440,323 | 10,536,710 | (10,524,971) | 58,258,802 |
| 보고부문 부채총액 | 29,516,844 | 7,440,323 | 10,560,273 | (10,538,971) | 36,978,469 |
(*) 전기 중 처분자산집단을 모두 매각예정자산으로 분류하고 공정가치로 측정하였습니다.
(4) 당반기 중 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 매출액 | 비중 |
|---|
| 고객A | 386,322 | 26.67% |
| 고객B | 394,441 | 27.23% |
36. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.- 신용위험- 유동성위험- 환위험- 이자율위험- 기타 가격위험
본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리1) 신용위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) | 2,215,367 | 4,336,738 |
| 단기금융상품 | - | 20,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,174,037 | 2,023,436 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 14,400,000 | - |
| 장기금융상품 | 97,021 | 103,189 |
| 파생상품자산 | 534,802 | - |
| 기타금융자산 | 4,053,133 | 3,748,683 |
| 합 계 | 23,474,360 | 10,232,046 |
2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,546,332 | 2,546,332 | 142,130 | 2,404,202 | - | - |
| 단기차입금 | 1,500,000 | 1,515,267 | 1,515,267 | - | - | - |
| 장기차입금 | 10,000,000 | 11,387,233 | 96,667 | 483,333 | 10,807,233 | - |
| 리스부채 | 1,626,835 | 1,759,648 | 119,549 | 354,269 | 1,285,830 | - |
| 사채 | 11,500,000 | 11,691,459 | 8,642,273 | 3,049,186 | - | - |
| 전환사채 | 20,098,863 | 31,788,487 | 102,575 | 307,725 | 31,378,187 | - |
| 기타금융부채 | 167,600 | 167,600 | - | - | 167,600 | - |
| 합 계 | 47,439,630 | 60,856,026 | 10,618,461 | 6,598,715 | 43,638,850 | - |
상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3) 환위험관리연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 | 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 |
|---|
| USD | 943,836 | 863,796 | 3,638,639 | 1,395,102 |
| JPY | - | - | 1,486 | - |
| CNY | 3,904 | 6,328 | 4,071 | - |
| 합 계 | 947,740 | 870,124 | 3,644,196 | 1,395,102 |
당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|
| USD | 8,004 | (8,004) | 224,354 | (224,354) |
| JPY | - | - | 149 | (149) |
| CNY | (242) | 242 | 407 | (407) |
| 합 계 | 7,762 | (7,762) | 224,910 | (224,910) |
4) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 고정금리차입금 | 44,725,698 | 19,852,496 |
| 변동금리차입금 | - | - |
| 합 계 | 44,725,698 | 19,852,496 |
당반기말 및 전기말 현재 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|
| 이자비용 | - | - | - | - |
(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 부채비율: | | |
| 부채 | 64,722,582 | 36,978,469 |
| 자본 | 19,484,769 | 21,280,334 |
| 부채비율 | 332.17% | 173.77% |
| 순차입금 비율: | | |
| 이자부부채 | 43,098,863 | 18,023,617 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,215,367) | (4,336,738) |
| 순차입금 | 40,883,496 | 13,686,880 |
| 자본 | 19,484,769 | 21,280,334 |
| 순차입금비율 | 209.82% | 64.32% |
연결회사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.37. 중단영업 및 매각예정비유동자산(1) 지배기업은 이사회 결의를 통하여 전기말을 기준으로 종속기업인 (주)에코케미칼을 매각하기로 결정하였습니다. 2026년 8월 6일 (주)에코케미칼의 공장부지를 70억원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 동일자 임시주주총회 결의를 통하여 이를 승인하였습니다. 향후 (주)에코케미칼은 청산할 계획입니다.
이로 인하여 관련된 자산을 연결재무상태표 상 매각예정자산으로 재분류하였으며, 연결회사의 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업을 구분하고, 비교표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 매출액 | 55,290 | 12,802 |
| 매출원가 | 106,405 | 378,921 |
| 매출총이익(손실) | (51,116) | (366,119) |
| 판매비와관리비 | 439,206 | 544,157 |
| 영업이익(손실) | (490,322) | (910,276) |
| 금융수익 | 11 | 18,556 |
| 금융비용 | 179,243 | 176,478 |
| 기타수익 | 16,315 | 2,406 |
| 기타비용 | 2,778 | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (656,016) | (1,065,792) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업순이익(손실) | (656,016) | (1,065,792) |
| 중단영업평가이익(손실) | 250,321 | - |
| 중단영업이익(손실) | (405,695) | (1,065,792) |
(3) 당반기와 전반기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (443,418) | (762,045) |
| 투자활동현금흐름 | 38,809 | 204,600 |
| 재무활동현금흐름 | 405,676 | (172,560) |
| 순현금흐름 | 1,067 | (730,005) |
(4) 당반기말 현재 매각예정자산(부채)으로 대체된 순자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금액 |
|---|
| 자산: | |
| 현금및현금성자산 | 9,710 |
| 금융자산 | 24,140 |
| 재고자산 | 86,027 |
| 유무형자산 | 9,318,036 |
| 기타자산 | 31,075 |
| 부채: | |
| 차입금 | 6,651,280 |
| 금융부채 | 555,519 |
| 기타부채 | 402,922 |
| 순자산 장부금액 | 1,859,268 |
| 손상차손누계액 | (1,859,268) |
| 합 계 | - |
38. 보고기간 후 사건지배기업은 2026년 4월 13일 (주)더스타파트너의 100% 지분을 20,000,000천원에 취득하면서 취득대가로 전환사채 8,500,000천원과 일반사채 11,500,000천원을 발행하여 매도자에게 지급하였습니다. 지배기업은 2026년 8월 13일 매도자와 협의 하에 57.5% 지분 취득과 관련하여 계약해지에 합의하였으며, 관련 일반사채 11,500,000천원의 발행을 취소하였습니다. 지배기업은 동일자 이사회 결의를 통하여 관련 내용을 승인하였습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 제 7 기 반기말 | 제 6 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동 자산 | 18,598,638,248 | 8,617,986,013 |
| 현금및현금성자산 | 1,971,877,594 | 3,800,424,285 |
| 단기금융상품 | | 20,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,685,486,910 | 1,966,396,752 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 11,500,000,000 | |
| 파생상품자산 | 534,802,181 | |
| 기타유동자산 | 2,050,088,924 | 2,477,046,588 |
| 재고자산 | 856,382,639 | 354,118,388 |
| 매각예정자산 | 0 | 0 |
| 비유동 자산 | 58,152,454,871 | 42,188,754,336 |
| 장기금융상품 | 96,970,612 | 103,139,104 |
| 장기매출채권및기타채권 | 500,000,000 | 60,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,900,000,000 | |
| 종속및관계기업투자 | 13,010,000,000 | 10,000,000 |
| 투자부동산 | 12,422,240,283 | 12,566,497,588 |
| 유형자산 | 25,092,771,891 | 25,615,229,359 |
| 무형자산 | 77,339,374 | 85,205,109 |
| 기타비유동금융자산 | 4,053,132,711 | 3,748,683,176 |
| 자산총계 | 76,751,093,119 | 50,806,740,349 |
| 부채 | | |
| 유동 부채 | 42,073,072,911 | 13,656,128,317 |
| 매입채무및기타채무 | 2,525,490,543 | 3,019,963,373 |
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | |
| 유동성장기리스부채 | 462,892,973 | 465,303,601 |
| 유동성사채 | 11,500,000,000 | |
| 유동전환사채 | 20,098,862,601 | 8,023,617,468 |
| 유동파생상품부채 | 4,355,166,137 | 1,623,440,547 |
| 유동 충당부채 | 19,590,668 | 135,447,298 |
| 기타유동부채 | 1,611,069,989 | 388,356,030 |
| 매각예정부채 | 0 | 0 |
| 비유동 부채 | 15,018,946,718 | 15,860,715,911 |
| 장기차입금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 장기리스부채 | 1,163,941,884 | 1,363,575,544 |
| 파생상품부채 | 522,780,365 | 1,338,624,822 |
| 기타금융부채 | 167,600,000 | 119,600,000 |
| 순확정급여부채 | 159,611,967 | 21,241,769 |
| 이연법인세부채 | 3,005,012,502 | 3,017,673,776 |
| 부채총계 | 57,092,019,629 | 29,516,844,228 |
| 자본 | | |
| 자본금 | 2,969,864,200 | 2,882,375,200 |
| 자본잉여금 | 28,809,168,873 | 27,896,658,603 |
| 기타포괄손익누계액 | 12,893,175,669 | 12,893,175,669 |
| 기타자본구성요소 | 2,627,425,050 | 26,283,094 |
| 이익잉여금(결손금) | (27,640,560,302) | (22,408,596,445) |
| 자본총계 | 19,659,073,490 | 21,289,896,121 |
| 자본과부채총계 | 76,751,093,119 | 50,806,740,349 |
4-2. 포괄손익계산서
| 제 7 기 반기 | 제 6 기 반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 수익 | 864,712,237 | 1,448,318,776 | 967,207,175 | 10,049,346,497 |
| 매출원가 | 1,910,975,708 | 2,524,282,074 | 2,000,457,997 | 11,496,946,265 |
| 매출총이익 | (1,046,263,471) | (1,075,963,298) | (1,033,250,822) | (1,447,599,768) |
| 판매비와관리비 | 1,564,623,352 | 3,295,607,689 | 1,402,027,647 | 2,429,899,186 |
| 영업이익(손실) | (2,610,886,823) | (4,371,570,987) | (2,435,278,469) | (3,877,498,954) |
| 금융수익 | 1,564,244,391 | 1,572,336,139 | 2,332,971 | 23,847,681 |
| 금융비용 | 1,494,762,047 | 2,124,918,431 | 292,288,581 | 1,481,710,234 |
| 기타수익 | (2,879,615) | 168,490,095 | 176,893,360 | 237,147,617 |
| 기타비용 | 226,777,262 | 481,688,498 | 452,898,212 | 538,939,532 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,771,061,356) | (5,237,351,682) | (3,001,238,931) | (5,637,153,422) |
| 법인세비용(수익) | 95,557,339 | 11,061,115 | (76,627,901) | (215,984,701) |
| 당기순이익(손실) | (2,866,618,695) | (5,226,290,567) | (2,924,611,030) | (5,421,168,721) |
| 기타포괄손익 | (6,742,703) | (5,673,290) | (17,072,280) | (7,528,202) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (6,742,703) | (5,673,290) | (17,072,280) | (7,528,202) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (6,742,703) | (5,673,290) | (17,072,280) | (7,528,202) |
| 총포괄손익 | (2,873,361,398) | (5,231,963,857) | (2,941,683,310) | (5,428,696,923) |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (97) | (177) | (133) | (246) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (97) | (177) | (133) | (246) |
4-3. 자본변동표
| 자본의 구성요소 |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본의 구성요소 |
|---|
| 2025.01.01 (기초자본) | 2,201,588,600 | 18,738,190,203 | 7,985,409,182 | 51,099,039 | (10,476,568,266) | 18,499,718,758 |
| 당기순이익(손실) | | | | | (5,421,168,721) | (5,421,168,721) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | | | | | (7,528,202) | (7,528,202) |
| 전환사채의 발행 | | | | | | |
| 유상증자 | | | | | | |
| 주식보상비용 | | | | (34,230,653) | | (34,230,653) |
| 2025.06.30 (기말자본) | 2,201,588,600 | 18,738,190,203 | 7,985,409,182 | 16,868,386 | (15,905,265,189) | 13,036,791,182 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 2,882,375,200 | 27,896,658,603 | 12,893,175,669 | 26,283,094 | (22,408,596,445) | 21,289,896,121 |
| 당기순이익(손실) | | | | | (5,226,290,567) | (5,226,290,567) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | | | | | (5,673,290) | (5,673,290) |
| 전환사채의 발행 | | | | 2,591,880,748 | | 2,591,880,748 |
| 유상증자 | 87,489,000 | 912,510,270 | | | | 999,999,270 |
| 주식보상비용 | | | | 9,261,208 | | 9,261,208 |
| 2026.06.30 (기말자본) | 2,969,864,200 | 28,809,168,873 | 12,893,175,669 | 2,627,425,050 | (27,640,560,302) | 19,659,073,490 |
4-4. 현금흐름표
| 제 7 기 반기 | 제 6 기 반기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,811,113,805) | (7,108,999,949) |
| 당기순이익(손실) | (5,226,290,567) | (5,421,168,721) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,825,644,539 | 2,565,582,813 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 789,073,669 | (4,112,220,135) |
| 이자수취(영업) | 1,119,572 | 22,016,851 |
| 이자지급(영업) | (194,974,528) | (158,067,707) |
| 법인세환급(납부) | (5,686,490) | (5,143,050) |
| 투자활동현금흐름 | (4,336,334,940) | (3,543,123,441) |
| 단기대여금의 감소 | 4,674,959 | 14,956,537 |
| 장기대여금의 감소 | 60,000,000 | |
| 단기금융상품의 감소 | 20,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | 6,168,492 | 3,442,749 |
| 기타금융자산의 감소 | 3,048,756 | 2,523,302 |
| 유형자산의 처분 | 185,156,670 | 168,682,396 |
| 단기대여금의 증가 | (836,976,132) | |
| 장기대여금의 증가 | (500,000,000) | |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 | (2,900,000,000) | |
| 기타금융자산의 증가 | (303,000,000) | (3,501,012,140) |
| 유형자산의 취득 | (51,907,685) | (171,706,585) |
| 무형자산의 취득 | (23,500,000) | (60,009,700) |
| 재무활동현금흐름 | 5,318,902,030 | 7,901,476,978 |
| 단기차입금의 증가 | 1,800,000,000 | 7,575,500,000 |
| 전환사채의 발행 | 3,010,000,000 | 15,100,000,000 |
| 유상증자 | 999,999,270 | |
| 임대보증금의 증가 | 108,000,000 | |
| 단기차입금의 감소 | (300,000,000) | (5,182,000,000) |
| 전환사채의 감소 | | (9,506,171,562) |
| 리스부채의 감소 | (239,097,240) | (85,851,460) |
| 임대보증금의 감소 | (60,000,000) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 24 | (24,985) |
| 환율변동효과 후의 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,828,546,691) | (2,750,671,397) |
| 기초현금및현금성자산 | 3,800,424,285 | 9,335,324,286 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,971,877,594 | 6,584,652,889 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항주식회사 넥사다이내믹스(이하 "당사")는 2004년 7월에 설립되어 FPD 생산설비, 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 시흥시 정왕동 엠티브이 26로 58번길 25에 소재하고 있습니다.당사는 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 2021년 4월 30일 합병 계약을 체결하여 2021년 11월 25일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사(합병회사)가 주식회사 에스에이티(피합병회사)를 흡수합병하여 회사명을 주식회사 에스에이티로 변경하였으며, 2021년 11월 25일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 당사는 경영환경 변경에 따른 기업이미지 제고를 위하여 2025년 3월 27일자로 상호를 주식회사 에스에이티에서 주식회사 넥사다이내믹스로 변경하였습니다.2026년 6월 30일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원, 납입자본금은 2,969,864천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
|---|
| (주)글로벌씨앤디 | 8,638,944 | 29.09% | 8,638,944 | 29.97% |
| 리드플래닛 | 1,271,752 | 4.28% | 1,271,752 | 4.41% |
| 기타주주 | 19,787,946 | 66.63% | 18,913,056 | 65.62% |
| 합 계 | 29,698,642 | 100.0% | 28,823,752 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 당반기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약- 한국채택국제회계기준 연차개선(가) 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정(나) 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정(다) 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식(라) 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함(마) 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는영향을 검토하고 있습니다. (2) 재무제표의 작성기준1) 회계기준당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 경영진의 판단- 제품매출의 수행의무이행시기 판단당사는 검수의 완료 및 미완료, 판매보증의무의 종결 여부에 대하여 고객과의 협의를거쳐 확정되는 시점을 수행의무의 이행시기로 판단합니다.2) 가정과 추정의 불확실성- 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
- 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 요구불예금 | 1,971,878 | 3,800,424 |
4. 장ㆍ단기금융상품 및 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 및 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 금융상품 |
| 정기예금 | - | 89,500 | 20,000 | 89,500 |
| 저축보험 | - | 7,471 | - | 13,639 |
| 소 계 | - | 96,971 | 20,000 | 103,139 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
| 지분증권 | 11,500,000 | - | - | - |
| 기타 | - | 2,900,000 | - | - |
| 소 계 | 11,500,000 | 2,900,000 | - | - |
| 기타금융자산 |
| 매도가능증권 | - | 3,299,822 | - | 3,299,822 |
| 임차보증금 | - | 396,008 | - | 192,062 |
| 기타보증금 | - | 357,302 | - | 256,799 |
| 소 계 | - | 4,053,132 | - | 3,748,683 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행회사명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 지분증권 |
| 보통주(*) | (주)더스타파트너 | 11,500,000 | - |
| 기타 |
| (드라마제작)투자금 | (유)협반 | 2,900,000 | - |
| 합 계 | 14,400,000 | - |
(*) 당사는 (주)더스타파트너의 57.5% 취득대가로 제1회 및 제2회 일반사채를 각각 8,500,000천원 및 3,000,000천원 발행하여 지급하였습니다. 해당 지분증권은 일반사채를 상환하기 전까지 (주)더스타파트너의 자산처분 제한 등이 존재하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주36 참조)(3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행회사명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 비상장채무증권 |
| 상환전환우선주(*) | (주)비엠코스 | 2,999,863 | 2,999,863 |
| 상환전환우선주(*) | (주)인트인 | 299,959 | 299,959 |
| 합 계 | 3,299,822 | 3,299,822 |
(*) 주주간 약정을 통하여 발행회사의 사외이사 등 1인을 선임할 수 있는 권리와 공동매도권(Tag-Along) 및 우선매수권(Right of First Refusal)을 보유하고 있습니다.
5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,971,878 | 1,971,878 |
| 매출채권및기타채권 | - | 2,185,487 | 2,185,487 |
| 장단기금융상품 | - | 96,971 | 96,971 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 14,400,000 | - | 14,400,000 |
| 파생상품자산 | 534,802 | - | 534,802 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | 753,310 | 4,053,132 |
| 합 계 | 18,234,624 | 5,007,646 | 23,242,270 |
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | - | 3,800,424 | 3,800,424 |
| 매출채권및기타채권 | - | 2,026,397 | 2,026,397 |
| 장단기금융상품 | - | 123,139 | 123,139 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | 448,861 | 3,748,683 |
| 합 계 | 3,299,822 | 6,398,821 | 9,698,643 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 2,525,491 | 2,525,491 |
| 차입금 | - | 11,500,000 | 11,500,000 |
| 리스부채 | - | 1,626,835 | 1,626,835 |
| 파생상품부채 | 4,877,947 | - | 4,877,947 |
| 사채 | - | 11,500,000 | 11,500,000 |
| 전환사채 | - | 20,098,862 | 20,098,862 |
| 기타금융부채 | - | 167,600 | 167,600 |
| 합 계 | 4,877,947 | 47,418,788 | 52,296,735 |
| 구분 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 3,019,963 | 3,019,963 |
| 차입금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 리스부채 | - | 1,828,879 | 1,828,879 |
| 파생상품부채 | 2,962,066 | - | 2,962,066 |
| 전환사채 | - | 8,023,617 | 8,023,617 |
| 기타금융부채 | - | 119,600 | 119,600 |
| 합 계 | 2,962,066 | 22,992,059 | 25,954,125 |
(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| <금융자산> | | |
| 당기손익공정가치측정금융자산: | | |
| 파생상품평가손실 | (411,435) | - |
| 상각후원가측정금융자산: | | |
| 이자수익 | 14,754 | 23,848 |
| 외화환산이익 | 62,001 | 17,355 |
| 외화환산손실 | - | (305,239) |
| 외환차익 | 18,566 | 4,445 |
| 외환차손 | (4,704) | (89,532) |
| 투자자산처분손실 | - | (322) |
| 소 계 | 90,617 | (349,445) |
| <금융부채> | | |
| 당기손익공정가치측정금융부채: | | |
| 파생상품평가이익 | 1,557,582 | - |
| 상각후원가측정금융부채: | | |
| 이자비용 | (1,713,484) | (491,158) |
| 외화환산이익 | - | 27,566 |
| 외화환산손실 | (57,802) | (3) |
| 외환차익 | 13,547 | 120,010 |
| 외환차손 | (5,322) | (5,087) |
| 소 계 | (1,763,061) | (348,672) |
6. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 14,400,000 | - | - | 14,400,000 | 14,400,000 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | 3,299,822 | 3,299,822 |
| 파생상품자산 | 534,802 | - | - | 534,802 | 534,802 |
| 파생상품부채 | 4,877,947 | - | - | 4,877,947 | 4,877,947 |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | 3,299,822 | 3,299,822 |
| 파생상품부채 | 2,962,066 | - | - | 2,962,066 | 2,962,066 |
(4) 당반기와 전반기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 증감 | 평가 | 기말장부금액 |
|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 14,400,000 | - | 14,400,000 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | 3,299,822 |
| 파생상품자산 | - | 946,237 | (411,435) | 534,802 |
| 파생상품부채 | 2,962,066 | 3,473,463 | (1,557,582) | 4,877,947 |
| 구분 | 기초장부금액 | 증감 | 평가 | 기말장부금액 |
|---|
| 기타금융자산 | - | 3,299,822 | - | 3,299,822 |
| 파생상품자산 | 442 | (442) | - | - |
| 파생상품부채 | 3,417,386 | 3,353,316 | - | 6,770,702 |
(5) 당반기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목은 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 내용 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 11,500,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 시장수익률, 영구성장률 |
| 투자금 | 2,900,000 | (*) | - |
| 기타금융자산 | 상환전환우선주 | 3,299,822 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율, 신용위험할인율 |
| 파생상품자산 | 매도청구권 | 534,802 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율 |
| 파생상품부채 | 주식매수청구권 | 1,338,625 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율 |
| 전환권및조기상환청구권 | 3,539,322 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율, 신용위험할인율 |
(*) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을수 없어 합리적인 공정가치의 측정이 어려우므로 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다.
7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 매출채권 | 949,129 | - | 1,804,002 | - |
| 미수금 | 301,421 | - | 157,235 | - |
| 대여금 | 431,763 | 500,000 | 5,138 | 60,000 |
| 미수수익 | 3,174 | - | 22 | - |
| 합 계 | 1,685,487 | 500,000 | 1,966,397 | 60,000 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 총장부금액 | 3,861,028 | 500,000 | 3,991,514 | 60,000 |
| 대손충당금: | | | | |
| 매출채권 | (1,403,972) | - | (1,666,093) | - |
| 미수금 | (111,896) | - | (111,896) | - |
| 대여금 | (638,176) | - | (232,500) | - |
| 미수수익 | (21,497) | - | (14,628) | - |
| 합 계 | 1,685,487 | 500,000 | 1,966,397 | 60,000 |
(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 제각 등 | 기말장부금액 |
|---|
| 매출채권 | 1,666,093 | (305,961) | 43,840 | 1,403,972 |
| 미수금 | 111,896 | - | - | 111,896 |
| 대여금 | 232,500 | 405,676 | - | 638,176 |
| 미수수익 | 14,628 | 6,869 | - | 21,497 |
| 합 계 | 2,025,117 | 106,584 | 43,840 | 2,175,541 |
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 기말장부금액 |
|---|
| 매출채권 | 1,795,434 | 158,258 | 1,953,692 |
| 미수금 | 101,396 | - | 101,396 |
| 대여금 | 205,500 | (4,600) | 200,900 |
| 미수수익 | 11,489 | - | 11,489 |
| 합 계 | 2,113,819 | 153,658 | 2,267,477 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권: | | |
| 회수기간내 | 2,185,487 | 2,026,397 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권: | | |
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 12개월 초과 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 손상된 매출채권 및 기타채권: | | |
| 6개월 이하 | 412,384 | 1,092 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 57,254 | - |
| 12개월 초과 | 1,705,903 | 2,024,024 |
| 소 계 | 2,175,541 | 2,025,116 |
| 총장부금액 | 4,361,028 | 4,051,513 |
| 대손충당금 | (2,175,541) | (2,025,116) |
| 순장부금액 | 2,185,487 | 2,026,397 |
8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 총장부금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 총장부금액 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|
| 상품 | 823,879 | - | 823,879 | - | - | - |
| 재공품 | 1,549 | - | 1,549 | 322,351 | - | 322,351 |
| 원재료 | 548,825 | (517,870) | 30,955 | 549,637 | (517,870) | 31,767 |
| 합 계 | 1,374,253 | (517,870) | 856,383 | 871,988 | (517,870) | 354,118 |
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) | 2,524,282 | 11,496,946 |
| 재고자산평가손실 | - | (3,718) |
9. 종속및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 보고기간종료일 | 지분율 | 측정방법 |
|---|
| 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 종속기업: |
| (주)에코케미칼(*1) | 대한민국 | 배터리소재 | 12월 31일 | 48.53% | 48.53% | 원가법 |
| (주)넥사시너지 | 대한민국 | 에프피디장비및시스템 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% | 원가법 |
| 관계기업: |
| (주)더스타파트너(*2) | 대한민국 | 어워즈 및 아티스트 공연 기획 | 12월 31일 | 42.50% | - | 원가법 |
| (주)엘브이넥서스(*3) | 대한민국 | 오디오물 출판 및 원판 녹음 | 12월 31일 | 45.00% | - | 원가법 |
(*1) (주)에코케미칼 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있으나, 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 및 영업활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 전기 중 처분자산집단의 장부금액이 청산절차를 통하여 회수될 것으로 예상되어 해당 처분자산집단을 중단영업 및 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 제5회 전환사채 발행에 대한 대가로 취득하였습니다. 또한, 추가적으로 당사는 (주)더스타파트너의 57.5% 취득대가로 제1회 및 제2회 일반사채를 각각 8,500,000천원 및 3,000,000천원 발행하여 지급하였습니다. 당사가 일반사채를 상환하기 전까지 (주)더스타파트너의 자산처분 제한 등이 존재하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주36 참조)(*3) 당기 중 제4회 전환사채 발행에 대한 대가로 취득하였습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 종속및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|
| (주)에코케미칼 | 5,846,134 | - | 5,846,134 | - |
| (주)넥사시너지 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| (주)더스타파트너 | 8,500,000 | 8,500,000 | - | - |
| (주)엘브이넥서스 | 4,500,000 | 4,500,000 | - | - |
| 합 계 | 18,856,134 | 13,010,000 | 5,856,134 | 10,000 |
(3) 당반기와 전반기 중 종속및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 기초장부금액 | 취득 | 기말장부금액 |
|---|
| (주)에코케미칼 | - | - | - |
| (주)넥사시너지 | 10,000 | - | 10,000 |
| (주)더스타파트너 | - | 8,500,000 | 8,500,000 |
| (주)엘브이넥서스 | - | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 합 계 | 10,000 | 13,000,000 | 13,010,000 |
| 기업명 | 기초장부금액 | 취득 | 기말장부금액 |
|---|
| (주)에코케미칼 | 1,948,759 | - | 1,948,759 |
10. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 4,050,697 | - | 4,050,697 |
| 건물 | 8,655,438 | (283,895) | 8,371,543 |
| 합 계 | 12,706,135 | (283,895) | 12,422,240 |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 4,050,697 | - | 4,050,697 |
| 건물 | 8,655,439 | (139,638) | 8,515,801 |
| 합 계 | 12,706,136 | (139,638) | 12,566,498 |
(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(처분) | 감가상각 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 4,050,697 | - | - | - | 4,050,697 |
| 건물 | 8,515,801 | - | (144,258) | - | 8,371,543 |
| 합 계 | 12,566,498 | - | (144,258) | - | 12,422,240 |
11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 15,276,623 | - | 15,276,623 |
| 건물 | 9,837,483 | (2,000,600) | 7,836,883 |
| 기계장치 | 50,350 | (50,348) | 2 |
| 차량운반구 | 23,000 | (1,534) | 21,466 |
| 공구와기구 | 122,176 | (122,151) | 25 |
| 비품 | 685,198 | (602,832) | 82,366 |
| 시설장치 | 328,036 | (64,483) | 263,553 |
| 사용권자산 | 2,160,797 | (548,943) | 1,611,854 |
| 합 계 | 28,483,663 | (3,390,891) | 25,092,772 |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 15,374,237 | - | 15,374,237 |
| 건물 | 9,873,350 | (1,845,481) | 8,027,869 |
| 기계장치 | 50,350 | (49,041) | 1,309 |
| 차량운반구 | 32,397 | (17,279) | 15,118 |
| 공구와기구 | 122,176 | (122,151) | 25 |
| 비품 | 664,786 | (588,528) | 76,258 |
| 시설장치 | 321,035 | (31,679) | 289,356 |
| 사용권자산 | 2,160,797 | (329,740) | 1,831,057 |
| 합 계 | 28,599,128 | (2,983,899) | 25,615,229 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 15,374,237 | - | (97,614) | - | 15,276,623 |
| 건물 | 8,027,869 | - | (18,687) | (172,299) | 7,836,883 |
| 기계장치 | 1,309 | - | - | (1,307) | 2 |
| 차량운반구 | 15,118 | 23,000 | (13,499) | (3,153) | 21,466 |
| 공구와기구 | 25 | - | - | - | 25 |
| 비품 | 76,258 | 21,908 | (1,093) | (14,707) | 82,366 |
| 시설장치 | 289,356 | 7,000 | - | (32,803) | 263,553 |
| 사용권자산 | 1,831,057 | - | - | (219,203) | 1,611,854 |
| 합 계 | 25,615,229 | 51,908 | (130,893) | (443,472) | 25,092,772 |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 15,274,630 | - | - | - | 15,274,630 |
| 건물 | 4,423,131 | - | - | (101,008) | 4,322,123 |
| 기계장치 | 254,451 | - | (237,679) | (14,156) | 2,616 |
| 차량운반구 | 186,196 | - | (69,263) | (24,147) | 92,786 |
| 공구와기구 | 424 | - | - | (399) | 25 |
| 비품 | 60,618 | 4,793 | (818) | (11,775) | 52,818 |
| 사용권자산 | 100,089 | 1,929,344 | - | (78,635) | 1,950,798 |
| 건설중인자산 | - | 166,914 | - | - | 166,914 |
| 합 계 | 20,299,539 | 2,101,051 | (307,760) | (230,120) | 21,862,710 |
(3) 당반기말 현재 재평가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 재평가자산 | 토지 및 건물 |
| 채택모형 | 재평가모형(*) |
| 재평가기준일 | 2025년 12월 31일 |
| 재평가기관 | (주)감정평가법인 태백 |
| 공정가치 추정에 사용한 방법 | 유형재산물로서의 수용성, 환가성, 공시지가와 인근 지가수준 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법에 의한 시산가액을 토지의 평가액으로 결정함 |
(*) 공정가치로 측정된 재평가자산의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 아니하였습니다. (4) 당반기말 현재 재평가된 분류별 자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기준일 | 평가기준일 | 장부금액 | 원가모형장부금액 |
|---|
| 유형자산 | 토지 | 2025년말 | 15,273,104 | 6,347,264 |
| 건물 | 2025년말 | 7,793,202 | 3,756,602 |
| 투자부동산 | 토지 | 2025년말 | 2,014,500 | 1,784,737 |
| 건물 | 2025년말 | 348,114 | 285,015 |
| 합계 | 25,428,920 | 12,173,618 |
12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 산업재산권 | 45,311 | (33,131) | 12,180 |
| 소프트웨어 | 384,185 | (319,026) | 65,159 |
| 합 계 | 429,496 | (352,157) | 77,339 |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 산업재산권 | 45,311 | (32,429) | 12,882 |
| 소프트웨어 | 360,685 | (288,362) | 72,323 |
| 합 계 | 405,996 | (320,791) | 85,205 |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 산업재산권 | 12,882 | - | (702) | 12,180 |
| 소프트웨어 | 72,323 | 23,500 | (30,664) | 65,159 |
| 합 계 | 85,205 | 23,500 | (31,366) | 77,339 |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 산업재산권 | 1,277 | 10,010 | (439) | 10,848 |
| 소프트웨어 | 74,536 | 50,000 | (25,274) | 99,262 |
| 합 계 | 75,813 | 60,010 | (25,713) | 110,110 |
(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 제조원가 | 333,914 | 516,726 |
13. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 부동산 | 1,479,164 | 1,672,099 |
| 차량운반구 | 132,690 | 158,958 |
| 합 계 | 1,611,854 | 1,831,057 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동성장기리스부채 | 462,893 | 465,304 |
| 장기리스부채 | 1,163,942 | 1,363,575 |
| 합 계 | 1,626,835 | 1,828,879 |
(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 사용권자산의 감가상각비: | | |
| 부동산 | 192,934 | 64,311 |
| 차량운반구 | 26,269 | 14,324 |
| 리스관련 비용: | | |
| 리스부채에 대한 이자비용 (금융비용) | 37,053 | 14,254 |
| 단기리스료(영업비용) | 76,113 | 24,369 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용) | 4,946 | 1,547 |
| 합 계 | 337,315 | 118,805 |
14. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 일반차입금 | (주)세종메디칼 | 2026-07-24 | 18.00% | 1,200,000 | - |
| (주)솔트대부 | 2026-08-06 | 12.00% | 300,000 | - |
| 합 계 | 1,500,000 | - |
(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 일반차입금(*) | (주)넥사시너지 | 2028-11-18 | 5.80% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 재무상태표: |
| 유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 | 10,000,000 |
(*) 당사는 동 차입금과 관련하여 부동산신탁계약상 수익권, 근저당권, 화재보험근질권, 부동산양도담보 및 차입처를 위한 지급보증을 제공하고 있으며, 대표이사 및 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액 |
|---|
| 1년 이내 | - |
| 1년 초과 2년 이내 | - |
| 2년 초과 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 2026-08-31 | - | 8,500,000 | - |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 2027-03-31 | - | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 11,500,000 | - |
(5) 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
|---|
| 발행일 | 2026년 4월 22일 | 2026년 4월 22일 |
| 상환방법과 기한 | 만기(2026년 8월 31일)일시상환 | 만기(2027년 3월 31일)일시상환 |
| 권면총액 | 8,500,000 | 3,000,000 |
| 표면이자율 | - | - |
| 만기보장수익률 | 3% | 3% |
당사는 (주)더스타파트너의 57.5% 취득대가로 제1회 및 제2회 일반사채를 각각 8,500,000천원 및 3,000,000천원 발행하여 지급하였습니다.
(6) 당반기말과 전기말 현재 공급자금융약정에 따른 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 공급자금융약정의 일부인 매입채무및기타채무 장부금액(*) | 62,027 | 181,208 |
| 이중 공급자가 지급받은 금액 | - | 82,592 |
(*) 당사는 국내에 있는 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 당사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 당사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 당사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 하며, 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다.당사는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 당사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무및기타채무는 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함됩니다.
당사의 매입채무및기타채무의 지급기일은 국가, 거래 규모 및 계약 조건 등에 따라 다양하나 통상적으로 90일이며, 공급자금융약정이 체결된 매입채무및기타채무의 지급기일도 통상적으로 90일로 동일합니다.15. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 판매보증충당부채 | 19,591 | - | 135,447 | - |
(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 사용 | 기말장부금액 |
|---|
| 판매보증충당부채 | 135,447 | 473,343 | (589,199) | 19,591 |
| 구분 | 기초장부금액 | 설정(환입) | 사용 | 기말장부금액 |
|---|
| 판매보증충당부채 | 30,342 | 423,901 | (353,998) | 100,245 |
| 소송충당부채 | 1,034,812 | - | - | 1,034,812 |
| 합 계 | 1,065,154 | 423,901 | (353,998) | 1,135,057 |
16. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 선수금 | 566,143 | - | 310,000 | - |
| 예수금 | 44,927 | - | 78,356 | - |
| 기타 | 1,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,611,070 | - | 388,356 | - |
(2) 당반기와 전반기 중 선수금 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초장부금액 | 310,000 | 2,709,000 |
| 수익이연 | 603,538 | 103,355 |
| 수익인식 | (347,395) | (2,756,100) |
| 기말장부금액 | 566,143 | 56,255 |
17. 파생상품
(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|
| 파생상품자산 | (전환사채)매도청구권 | 534,802 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 주식매수청구권 | 815,844 | 522,780 | - | 1,338,625 |
| (전환사채)전환권및조기상환청구권 | 3,539,322 | - | 1,623,441 | - |
| 소 계 | 4,355,166 | 522,780 | 1,623,441 | 1,338,625 |
(2) 당사는 당반기말 현재 종속기업인 (주)에코케미칼의 보통주에 대한 주식매수청구권(Put option)을 투자자에게 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | Put option I | Put option II |
|---|
| 주식매수청구권 부여일 | 2021년 12월 15일 | 2024년 1월 16일 |
| 주당발행가액 | 42,000원 | 42,000원 |
| 주식매수 청구대상 주식수 | 23,800주 | 23,800주 |
| 주식매수청구권에 관한 사항 | 2026년 12월 15일 이후부터 청구 가능 | 2029년 1월 17일 이후부터 1년간 청구 가능 |
| 주식매수청구금액 | 매매원금 | 매매원금 |
(3) 당반기와 전반기 중 파생상품으로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 파생상품평가이익 | (전환사채)전환권및조기상환청구권 | 1,557,582 | - |
| 파생상품평가손실 | (전환사채)매도청구권 | 411,435 | - |
18. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) |
| 발행일 | 2025년 5월 30일 |
| 만기일 | 2028년 5월 30일 |
| 액면금액(*2) | 15,100,000,000원 |
| 이자율 | 표면이자율: 2% / 만기보장수익률: 7% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 116.5482%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류: 보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 5,812,161주- 전환청구기간: 2026년 05월 30일 ~ 2028년 04월 30일- 주당전환가격: 2,598원 |
| 전환가격 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 5개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2026년 05월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 2026년 05월 30일부터 2026년 09월 30일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(50% 한도)의 매도 청구 가능 |
(*1) 동 사채의 발행과 관련하여 당사의 발행 주식, 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 액면가액 3,600백만원의 전환사채가 조기상환청구되어 전액 상환하였으며, 당반기말 현재 미상환 잔여전환사채는 11,500백만원 입니다.
2) 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) |
| 발행일 | 2026년 4월 21일 |
| 만기일 | 2029년 4월 21일 |
| 액면금액 | 4,500,000,000원 |
| 이자율 | 표면이자율: 2% / 만기보장수익률: 5% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 109.6452%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류:보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 3,182,461주- 전환청구기간: 2027년 04월 21일 ~ 2029년 03월 21일- 주당전환가격: 1,414원 |
| 전환가격의 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2027년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 자는 2027년 04월 21일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(30% 한도)의 매도 청구 가능 |
(*) 동 사채 발행의 대가로 (주)엘브이넥서스가 발행한 보통주 지분증권을 취득하였습니다.
3) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) |
| 발행일 | 2026년 4월 22일 |
| 만기일 | 2029년 4월 22일 |
| 액면금액 | 8,500,000,000원 |
| 이자율 | 표면이자율: 0% / 만기보장수익률: 3% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류:보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 6,523,407주- 전환청구기간: 2027년 04월 22일 ~ 2029년 03월 22일- 주당전환가격: 1,303원 |
| 전환가격의 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정 |
| 조기상환청구권 | 해당사항 없음 |
| 매도청구권 | 해당사항 없음 |
(*) 동 사채 발행의 대가로 (주)더스타파트너가 발행한 보통주 지분증권을 취득하였습니다.
4) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) |
| 발행일 | 2026년 4월 30일 |
| 만기일 | 2029년 4월 30일 |
| 액면금액 | 1,500,000,000원 |
| 이자율 | 표면이자율: 3% / 만기보장수익률: 5% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류:보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 1,151,189주- 전환청구기간: 2027년 04월 30일 ~ 2029년 03월 30일- 주당전환가격: 1,303원 |
| 전환가격의 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2027년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 자는 2027년 04월 30일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(30% 한도)의 매도 청구 가능 |
(*) 동 사채의 발행과 관련하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다.
5) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) |
| 발행일 | 2026년 5월 8일 |
| 만기일 | 2029년 5월 8일 |
| 액면금액 | 1,510,000,000원 |
| 이자율 | 표면이자율: 3% / 만기보장수익률: 5% |
| 원리금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액 일시 상환 |
| 전환 관련 사항 | - 전환시 발행할 주식종류:보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 1,104,608주- 전환청구기간: 2027년 05월 08일 ~ 2029년 04월 08일- 주당전환가격: 1,367원 |
| 전환가격의 조정 | - 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내) |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2027년 05월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 자는 2027년 05월 08일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(30% 한도)의 매도 청구 가능 |
(*) 동 사채의 발행과 관련하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 전환사채 | 27,510,000 | 11,500,000 |
| 상환할증금 | 3,327,974 | 1,903,043 |
| 전환권조정 | (10,739,111) | (5,379,426) |
| 합 계 | 20,098,863 | 8,023,617 |
19. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 571,485 | 673,878 |
| 사외적립자산 공정가치 | (411,873) | (652,636) |
| 합 계 | 159,612 | 21,242 |
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초장부금액 | 673,878 | 772,107 |
| 근무원가 | 133,937 | 144,401 |
| 이자원가 | 15,461 | 15,975 |
| 재측정요소: | | |
| 재무적가정의 변동 등 | - | - |
| 급여지급액 | (251,791) | (321,235) |
| 기말장부금액 | 571,485 | 611,248 |
(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초장부금액 | 652,636 | 1,484,207 |
| 이자수익 | 15,095 | 31,514 |
| 재측정요소: | | |
| 사외적립자산의 수익 | (7,273) | (9,518) |
| 사용자의 기여금 | - | - |
| 급여지급액 | (248,585) | (293,992) |
| 기말장부금액 | 411,873 | 1,212,211 |
20. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식수 | 29,698,642주 | 28,823,752주 |
| 보통주자본금 | 2,969,864 | 2,882,375 |
(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 주식수 | 보통주자본금 |
|---|
| 기초장부금액 | 28,823,752주 | 2,882,375 | 22,015,886주 | 2,201,589 |
| 유상증자 | 874,890주 | 87,489 | - | - |
| 기말장부금액 | 29,698,642주 | 2,969,864 | 22,015,886주 | 2,201,589 |
21. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금 | 28,809,169 | 27,896,659 |
(2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초장부금액 | 27,896,659 | 18,738,190 |
| 유상증자 | 912,510 | - |
| 기말장부금액 | 28,809,169 | 18,738,190 |
22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 재평가잉여금 | 12,893,176 | 12,893,176 |
23. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 전환권대가 | 2,591,881 | - |
| 자기주식 | (1,091) | (1,091) |
| 주식매수선택권 | 36,635 | 27,374 |
| 합 계 | 2,627,425 | 26,283 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초장부금액 | 26,283 | 51,099 |
| 주식보상비용의 인식 | 9,261 | (34,231) |
| 전환사채의 발행 | 2,591,881 | - |
| 기말장부금액 | 2,627,425 | 16,868 |
(3) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주요사항은 다음과 같습니다.
(4) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 I |
|---|
| 주식선택권의 가치 | 748원 |
| 기초자산의 행사가격 | 1,882원 |
| 주가변동성(*1) | 52.68% |
| 기대만기(*2) | 3.5년 |
| 무위험수익률 | 3.11% |
(*1) 주가변동성은 대용기업의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.24. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 이익준비금(*) | 298,096 | 298,096 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (27,938,656) | (22,706,693) |
| 합 계 | (27,640,560) | (22,408,597) |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 기초장부금액 | (22,408,597) | (10,476,568) |
| 당기순이익(손실) | (5,226,291) | (5,421,169) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (5,672) | (7,528) |
| 기말장부금액 | (27,640,560) | (15,905,265) |
25. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 수익구분: | | | | |
| 제품매출 | 557,586 | 626,653 | 73 | 8,956,872 |
| 상품매출 | 236,752 | 634,673 | - | - |
| 기타매출 | 70,374 | 186,993 | 967,134 | 1,092,474 |
| 합 계 | 864,712 | 1,448,319 | 967,207 | 10,049,346 |
| 수익인식시기: | | | | |
| 한 시점에 이행 | 794,338 | 1,261,326 | - | 8,953,073 |
| 기간에 걸쳐서 이행 | 70,374 | 186,993 | 967,207 | 1,096,273 |
| 합 계 | 864,712 | 1,448,319 | 967,207 | 10,049,346 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 계약부채 | 선수금(이연수익) | 566,143 | 310,000 |
(3) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 상품매출원가 | 218,054 | 598,050 | - | - |
| 제품매출원가 | 1,692,922 | 1,926,232 | 2,000,458 | 11,496,946 |
| 합 계 | 1,910,976 | 2,524,282 | 2,000,458 | 11,496,946 |
26. 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 급여 | 406,608 | 851,970 | 235,471 | 694,617 |
| 퇴직급여 | 31,781 | 78,599 | 43,822 | 87,645 |
| 복리후생비 | 50,512 | 141,921 | 35,403 | 62,263 |
| 여비교통비 | 31,052 | 43,082 | 17,868 | 49,597 |
| 접대비 | 63,353 | 147,338 | 17,387 | 68,636 |
| 통신비 | 1,369 | 2,816 | 1,393 | 2,218 |
| 수도광열비 | 602 | (1,563) | - | - |
| 전력비 | 4,361 | 11,463 | 338 | 338 |
| 세금과공과금 | 12,314 | 29,238 | 16,987 | 36,285 |
| 감가상각비 | 206,479 | 412,960 | 89,218 | 118,485 |
| 지급임차료 | 48,835 | 62,150 | 535 | 1,300 |
| 수선비 | 550 | 900 | 236 | 5,136 |
| 보험료 | 9,556 | 16,383 | 17,574 | 35,547 |
| 차량유지비 | 5,317 | 9,029 | 3,070 | 11,203 |
| 운반비 | 371 | 1,412 | 184 | 308 |
| 교육훈련비 | 118 | 371 | 620 | 913 |
| 도서인쇄비 | 228 | 1,101 | 76 | 76 |
| 소모품비 | 2,179 | 10,653 | 2,201 | 4,813 |
| 지급수수료 | 622,280 | 1,223,182 | 522,896 | 676,762 |
| 광고선전비 | 33,001 | 38,001 | - | - |
| 대손상각비 | (305,961) | (305,961) | 247,912 | 158,258 |
| 건물관리비 | 2,837 | 6,594 | - | - |
| 수출제비용 | - | - | - | 116 |
| 무형자산상각비 | 4,213 | 31,366 | 13,755 | 25,713 |
| 판매보증비 | 328,013 | 473,342 | 143,729 | 423,901 |
| 주식보상비 | 4,656 | 9,261 | (8,648) | (34,231) |
| 합 계 | 1,564,624 | 3,295,608 | 1,402,027 | 2,429,899 |
(2) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 상품의 변동 | (623,399) | (823,879) | - | - |
| 재공품의 변동 | 942,651 | 320,803 | (63,415) | 2,180,424 |
| 상품의 매입액 | 841,453 | 1,421,930 | - | - |
| 원재료 등의 사용액 | 30,606 | 55,670 | 230,345 | 1,607,059 |
| 급여 | 530,652 | 1,097,754 | 667,095 | 1,476,701 |
| 퇴직급여 | 84,972 | 134,303 | 71,306 | 128,862 |
| 복리후생비 | 76,353 | 203,286 | 70,581 | 141,905 |
| 감가상각비 | 293,543 | 587,729 | 145,025 | 230,120 |
| 무형자산상각비 | 4,213 | 31,366 | 13,755 | 25,713 |
| 대손상각비 | (305,961) | (305,961) | 247,912 | 158,258 |
| 지급수수료 | 847,339 | 1,602,931 | 748,355 | 1,093,010 |
| 외주가공비 | 37,980 | 205,208 | 824,389 | 5,744,490 |
| 기타비용 | 715,197 | 1,288,749 | 447,137 | 1,140,303 |
| 합 계 | 3,475,599 | 5,819,889 | 3,402,485 | 13,926,845 |
27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 이자수익 | 6,662 | 14,754 | 2,333 | 23,848 |
| 파생상품평가이익 | 1,557,582 | 1,557,582 | - | - |
| 합 계 | 1,564,244 | 1,572,336 | 2,333 | 23,848 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 이자비용 | 1,083,327 | 1,713,483 | 291,967 | 491,158 |
| 파생상품평가손실 | 411,435 | 411,435 | - | - |
| 투자자산처분손실 | - | - | 322 | 322 |
| 사채상환손실 | - | - | - | 990,230 |
| 합 계 | 1,494,762 | 2,124,918 | 292,289 | 1,481,710 |
28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 외환차익 | (5,108) | 32,113 | 109,456 | 124,455 |
| 외화환산이익 | (11,237) | 62,001 | 40,653 | 44,921 |
| 대손충당금환입 | - | - | 4,600 | 4,600 |
| 수입임대료 | - | - | 22,183 | 63,168 |
| 유형자산처분이익 | (1,044) | 54,263 | - | - |
| 잡이익 | 14,509 | 20,113 | 2 | 4 |
| 합 계 | (2,880) | 168,490 | 176,894 | 237,148 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 외환차손 | 6,430 | 10,027 | 70,801 | 94,619 |
| 외화환산손실 | (8,908) | 57,802 | 243,020 | 305,243 |
| 기타의대손상각비 | 228,848 | 412,545 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | 139,078 | 139,078 |
| 잡손실 | 407 | 1,314 | - | - |
| 합 계 | 226,777 | 481,688 | 452,899 | 538,940 |
29. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (12,661) | (217,974) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 1,600 | 1,989 |
| 계속영업법인세비용(수익) | (11,061) | (215,985) |
| 중단영업법인세비용(수익) | - | - |
30. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 계속영업기본주당손익
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 보통주에 귀속되는 손익 | (2,866,619) | (5,226,291) | (2,924,611) | (5,421,169) |
| 가중평균유통보통주식수 | 29,698,432주 | 29,553,423주 | 22,015,676주 | 22,015,676주 |
| 기본주당이익(손실) | (97)원 | (177)원 | (133)원 | (246)원 |
2) 중단영업기본주당손익
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
|---|
| 보통주에 귀속되는 손익 | - | - | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 29,698,432주 | 29,553,423주 | 22,015,676주 | 22,015,676주 |
| 기본주당이익(손실) | - | - | - | - |
(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 내용 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 유통보통주식수 | 적수 |
|---|
| 기초보통유통주식수 | 2026-01-01 | 2026-01-30 | 30 | 28,823,542주 | 864,706,260 |
| 유상증자 | 2026-01-31 | 2026-06-30 | 151 | 29,698,432주 | 4,484,463,232 |
| 합 계 | 181 | | 5,349,169,492 |
| 가중평균유통보통주식수 | | 총적수/총일수 | 29,553,423 |
| 내용 | 시작일 | 종료일 | 일수 | 유통보통주식수 | 적수 |
|---|
| 기초보통유통주식수 | 2025-01-01 | 2025-06-30 | 181 | 22,015,676주 | 3,984,837,356 |
| 합 계 | 181 | | 3,984,837,356 |
| 가중평균유통보통주식수 | | 총적수/총일수 | 22,015,676주 |
(3) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 퇴직급여 | 134,303 | 128,863 |
| 감가상각비 | 587,729 | 230,120 |
| 대손상각비 | (305,961) | 158,258 |
| 재고자산평가손실 | - | (3,718) |
| 무형자산상각비 | 31,366 | 25,713 |
| 판매보증비 | 473,342 | 423,901 |
| 이자비용 | 1,713,484 | 491,158 |
| 외화환산손실 | 57,802 | 305,243 |
| 기타의대손상각비 | 412,545 | - |
| 파생상품평가손실 | 411,435 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 139,078 |
| 투자자산처분손실 | - | 322 |
| 사채상환손실 | - | 990,230 |
| 주식보상비 | 9,261 | (34,231) |
| 법인세비용 | (11,061) | (215,985) |
| 이자수익 | (14,754) | (23,848) |
| 대손충당금환입 | - | (4,600) |
| 유형자산처분이익 | (54,263) | - |
| 파생상품평가이익 | (1,557,582) | - |
| 외화환산이익 | (62,001) | (44,921) |
| 합 계 | 1,825,645 | 2,565,583 |
(2) 당반기와 전반기 중 영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 매출채권 | 1,221,950 | 403,963 |
| 미수금 | (138,499) | (143,262) |
| 선급금 | 197,921 | (1,614,351) |
| 선급비용 | 229,038 | 135,882 |
| 상품 | (823,879) | - |
| 원재료 | 812 | 3,718 |
| 재공품 | 320,803 | 2,180,424 |
| 매입채무 | (1,016,989) | (1,472,265) |
| 미지급금 | 508,489 | (376,971) |
| 미지급비용 | (340,879) | 183,427 |
| 예수금 | (33,430) | (368,483) |
| 선수금 | 1,256,143 | (2,663,062) |
| 판매보증충당부채 | (589,199) | (353,997) |
| 순확정급여부채 | (3,207) | (27,243) |
| 합 계 | 789,074 | (4,112,220) |
(3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 사용권자산(리스부채)의 인식 | - | 1,890,182 |
| 장기리스부채의 유동성대체 | 26,767 | 439,386 |
| 보험수리적손익으로 인한 사외적립자산의 변동 | 7,273 | 9,518 |
| 관계기업투자의 증가 | 13,000,000 | - |
| 사채의 증가 | 11,500,000 | - |
| 전환사채의 조기상환 | - | 3,353,757 |
| 파생상품자산의 증가 | (946,237) | - |
| 파생상품부채의 증가 | 3,473,463 | 3,353,316 |
| 전환사채의 증가 | 7,880,893 | - |
| 전환권대가의 증가 | 2,591,881 | - |
(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 영업활동 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말장부금액 |
|---|
| 차입금 | 10,000,000 | - | 1,500,000 | - | 11,500,000 |
| 리스부채 | 1,828,879 | 37,053 | (239,097) | - | 1,626,835 |
| 사채 | - | - | - | 11,500,000 | 11,500,000 |
| 파생상품부채 | 2,962,065 | (1,557,582) | - | 3,473,464 | 4,877,947 |
| 전환사채 | 8,023,617 | 1,184,353 | 3,010,000 | 7,880,893 | 20,098,863 |
| 임대보증금 | 119,600 | - | 48,000 | - | 167,600 |
| 합 계 | 22,934,161 | (336,176) | 4,318,903 | 22,854,357 | 49,771,245 |
| 구분 | 기초장부금액 | 영업활동 | 재무활동 | 비현금거래 | 기말장부금액 |
|---|
| 차입금 | 6,000,000 | - | 2,393,500 | - | 8,393,500 |
| 리스부채 | 106,223 | 14,254 | (85,851) | 1,890,182 | 1,924,808 |
| 파생상품부채 | 3,417,386 | - | - | 3,353,316 | 6,770,702 |
| 전환사채 | 5,984,807 | 1,279,273 | 5,593,828 | (3,353,757) | 9,504,151 |
| 합 계 | 15,508,416 | 1,293,527 | 7,901,477 | 1,889,741 | 26,593,161 |
32. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 기업명 | 비고 |
|---|
| 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 종속기업 | (주)에코케미칼 | (주)에코케미칼 | 48.53% 보유 |
| (주)넥사시너지 | (주)넥사시너지(*1) | 100.00% 보유 |
| 관계기업 | (주)더스타파트너(*2) | - | 42.5% 보유 |
| THE STAR E&M, Inc.(*2) | - | (주)더스타파트너의 54.55% 자회사 |
| (주)엘브이넥서스(*2) | - | 45% 보유 |
| 기타 | (주)글로벌씨앤디 | (주)글로벌씨앤디 | 최대주주 |
| Kanematsu Corporation | Kanematsu Corporation | 주요주주 |
(*1) 전기 중 지배력을 획득하였습니다.(*2) 당기 중 유의적 영향력을 획득하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 이자비용 | 이자수익 | 임대수익 |
|---|
| (주)에코케미칼 | 종속기업 | - | 23,000 | - | 6,685 | - |
| (주)넥사시너지 | 종속기업 | - | - | 287,616 | 162 | - |
| (주)더스타파트너 | 관계기업 | - | - | - | - | 18,160 |
| (주)엘브이넥서스 | 관계기업 | - | - | - | 681 | - |
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | - | - | - | 1,090 | - |
| Kanematsu Corporation | 기타 | 13,460 | - | - | - | - |
| 임직원 | 기타 | - | - | - | 1,220 | - |
| 합 계 | 13,460 | 23,000 | 287,616 | 9,838 | 18,160 |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 이자수익 |
|---|
| (주)에코케미칼 | 종속기업 | - | - | 12,252 |
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | - | - | 441 |
| Kanematsu Corporation | 기타 | 85,340 | 3,229 | - |
| 합 계 | 85,340 | 3,229 | 12,693 |
(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 대여거래 |
|---|
| 대여 | 회수 |
|---|
| (주)에코케미칼 | 종속기업 | 405,676 | - |
| (주)넥사시너지 | 종속기업 | 8,300 | - |
| (주)엘브이넥서스 | 관계기업 | 500,000 | - |
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | 300,000 | - |
| 임직원 | 기타 | 123,000 | 4,675 |
| 합계 | 1,336,976 | 4,675 |
| 특수관계자 | 관계 | 대여거래 | 차입거래 |
|---|
| 대여 | 회수 | 상환 | 차입 |
|---|
| (주)에코케미칼 | 종속기업 | - | - | 400,000 | 1,000,000 |
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 임직원 | 기타 | - | 14,957 | - | - |
| 합계 | - | 14,957 | 900,000 | 1,500,000 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 |
|---|
| 대여금 | 기타 | 차입금 | 기타 |
|---|
| (주)에코케미칼 | 종속기업 | 445,676 | 6,704 | - | - |
| (주)넥사시너지 | 종속기업 | 11,600 | 184 | 10,000,000 | - |
| (주)더스타파트너 | 관계기업 | - | 10,003 | - | 30,000 |
| (주)엘브이넥서스 | 관계기업 | 500,000 | 681 | - | - |
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | 300,000 | 188,090 | - | - |
| 임직원 | 기타 | 127,663 | 1,220 | - | - |
| 합 계 | 1,384,939 | 206,882 | 10,000,000 | 30,000 |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 |
|---|
| 매출채권 | 기타 | 차입금 |
|---|
| (주)에코케미칼 | 종속기업 | 40,000 | 19 | - |
| (주)넥사시너지 | 종속기업 | 3,300 | 511,693 | 10,000,000 |
| (주)글로벌씨앤디 | 기타 | - | 40,000 | - |
| 임직원 | 기타 | 9,338 | - | - |
| 합 계 | 52,638 | 551,712 | 10,000,000 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 : 주석 33 참조.
(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|
| 단기종업원급여 | 473,100 | 358,892 |
| 퇴직급여 | 34,946 | 64,665 |
33. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | (주)상상인저축은행 | 1,811,500 | 1,272,365 | 인출제한 |
| 단기금융상품 | 원화정기예금 | (주)하나은행 | - | 20,000 | 인출제한 |
| 장기금융상품 | 기명정기예금 | 중소기업은행 | 89,500 | 89,500 | 수출이행보증담보 |
| 합 계 | 1,901,000 | 1,381,865 | |
(2) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|
| 유형자산 | 본사공장및기계장치(*) | 23,066,306 | 12,000,000 | 화성새마을금고 | 차입금 담보 등 |
| 투자부동산 | 상가 | 2,362,614 |
| 투자부동산 | 집합건물 | 10,059,627 | 15,730,000 | (주)상상인저축은행 등 | 전환사채 담보 등 |
| 합 계 | 35,488,547 | 27,730,000 | | |
(*) 부동산담보신탁계약에 의하여 신영부동산신탁(주)에 소유권 이전 등기가 되어 있습니다. 신탁계약에 따라 화성새마을금고가 우선수익권자로 설정되어 있습니다.
(3) 당반기말 현재 특수관계자 및 제3자로부터 당사가 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 설정금액 | 제공처 | 내용 |
|---|
| 특수관계자: | | | |
| (주)글로벌씨앤디(*) | 11,700,000 | 상상인저축은행외1사 | 3회전환사채 채무 연대보증 |
| 제3자: | | | |
| 서울보증보험 | 1,119,977 | 희성전자 등 | 이행보증 |
(*) 연대보증과 관련하여 (주)글로벌씨앤디가 보유한 당사 발행 보통주 1,831,078주가 추가 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 | 설정금액 | 제공처 | 내용 |
|---|
| (주)에코케미칼 | 2,137,131 | 중소기업은행 | 여신 지급보증 |
| (주)넥사시너지 | 12,000,000 | 화성새마을금고 | 여신 지급보증, 유형자산 담보, 보험금 청구권 담보 |
(5) 당반기말 현재 당사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|
| 화재보험(*) | 건물 | 7,319,116 | (주)KB손해보험 |
| 화재보험(*) | 건물 | 8,309,116 | 예별손해보험(주) |
| 화재보험(*) | 건물 | 1,618,110 | DB손해보험(주) |
| 사고배상책임보험 | 승강기 | 200,000 | 삼성화재해상보험(주) |
(*) 차입금 및 전환사채 화재보험근질권으로 제공되어 있습니다.
(6) 당반기말 현재 금융기관과의 약정한도내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 |
|---|
| 상생외담대 대출약정 | (주)하나은행 | 8,000,000 |
(7) 당반기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 소송처 | 원고 | 피고 | 소송내용 | 소송가액 | 경과 |
|---|
| 수원지방법원 | 당사 | (주)제이디 | 공사대금청구 | 501,000 | 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 삼일회계법인 | 당사 | 용역대금청구 | 550,000 | 진행중 |
| 수원지방법원 | 강대영 | 당사 | 전환사채발행 효력정지 등 가처분 | 100,000 | 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 당사 | 조상희 | 반환금 청구 | 46,995 | 진행중 |
34. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.- 신용위험- 유동성위험- 환위험- 이자율위험- 기타 가격위험
본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리1) 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) | 1,971,878 | 3,800,423 |
| 매출채권및기타채권 | 2,185,487 | 2,026,397 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 14,400,000 | - |
| 장단기금융상품 | 96,971 | 123,139 |
| 파생상품자산 | 534,802 | - |
| 기타금융자산 | 4,053,133 | 3,748,683 |
| 합 계 | 23,242,271 | 9,698,642 |
2) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,525,491 | 2,525,491 | 121,289 | 2,404,202 | - | - |
| 단기차입금 | 1,500,000 | 1,515,267 | 1,515,267 | - | - | - |
| 장기차입금 | 10,000,000 | 11,160,000 | - | - | 11,160,000 | - |
| 리스부채 | 1,626,835 | 1,759,648 | 119,549 | 354,269 | 1,285,830 | - |
| 사채 | 11,500,000 | 11,691,459 | 8,642,273 | 3,049,186 | - | - |
| 전환사채 | 20,098,863 | 31,788,487 | 102,575 | 307,725 | 31,378,187 | - |
| 기타금융부채 | 167,600 | 167,600 | - | - | 167,600 | - |
| 합 계 | 47,418,789 | 60,607,952 | 10,500,953 | 6,115,382 | 43,991,617 | - |
상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3) 환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 | 화폐성외화자산 | 화폐성외화부채 |
|---|
| USD | 943,836 | 863,796 | 3,638,639 | 1,395,102 |
| JPY | - | - | 1,486 | - |
| CNY | 3,904 | 6,328 | 4,071 | - |
| 합 계 | 947,740 | 870,124 | 3,644,196 | 1,395,102 |
당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|
| USD | 8,004 | (8,004) | 224,354 | (224,354) |
| JPY | - | - | 149 | (149) |
| CNY | (242) | 242 | 407 | (407) |
| 합 계 | 7,762 | (7,762) | 224,910 | (224,910) |
4) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 고정금리차입금 | 44,725,698 | 19,852,496 |
| 변동금리차입금 | - | - |
| 합 계 | 44,725,698 | 19,852,496 |
당반기말과 전기말 현재 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|
| 이자비용 | - | - | - | - |
(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.
당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|
| 부채비율: | | |
| 부채 | 57,092,020 | 29,516,844 |
| 자본 | 19,659,073 | 21,289,896 |
| 부채비율 | 290.41% | 138.64% |
| 순차입금 비율: | | |
| 이자부부채 | 43,098,863 | 18,023,617 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,971,878) | (3,800,424) |
| 순차입금 | 41,126,985 | 14,223,193 |
| 자본 | 19,659,073 | 21,289,896 |
| 순차입금비율 | 209.20% | 66.81% |
당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.35. 매각예정자산 및 중단영업당사는 2026년 3월 16일 이사회 결의를 통하여 전기말을 기준으로 종속기업인 (주)에코케미칼을 매각하기로 결정하였습니다. 2026년 8월 6일 (주)에코케미칼의 공장부지를 70억원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 동일자 임시주주총회 결의를 통하여 이를 승인하였습니다. 향후 (주)에코케미칼은 청산할 계획입니다.이로 인하여 관련된 자산을 재무상태표 상 매각예정자산으로 재분류하였으며, 회사의 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업을 구분하고, 비교표시되는기간의 포괄손익계산서를 재작성하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 인식된 매각예정자산의 장부금액은 "0" 이며, 당반기와 전반기중 발생한 중단영업과 관련된 손익은 "0" 입니다.
36. 보고기간 후 사건당사는 2026년 4월 13일 (주)더스타파트너의 100% 지분을 20,000,000천원에 취득하면서 취득대가로 전환사채 8,500,000천원과 일반사채 11,500,000천원을 발행하여 매도자에게 지급하였습니다. 당사는 2026년 8월 13일 매도자와 협의 하에 57.5% 지분 취득과 관련하여 계약해지에 합의하였으며, 관련 일반사채 11,500,000천원의 발행을 취소하였습니다. 당사는 동일자 이사회 결의를 통하여 관련 내용을 승인하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 당사의 정관은 다음과 같이 정하고 있습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
|---|
| 정관상 배당액 결정 기관 | 이사회 | 이사회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | X | X |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | - | - |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|
| 결산배당 | - | X | - | - | X | - |
다. 기타 참고사항
(1) 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|
| 제7기 반기 | 제6기 | 제5기 |
|---|
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 |
| (연결)당기순이익(백만원) | -5,389 | -14,237 | -9,355 |
| (별도)당기순이익(백만원) | -5,226 | -11,970 | -11,181 |
| (연결)주당순이익(원) | -176 | -395 | -378 |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
다. 과거 배당 이력
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 |
|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
|---|
| - | - | - | 0.34 |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 |
|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|
| 2025.09.05 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 6,807,866 | 100 | 1,322 | - |
| 2026.01.31 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 874,890 | 100 | 1,143 | 소액공모 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
|---|
| 제3회 무보증사모 전환사채 | 3 | 2025.05.30 | 2028.05.30 | 15,100 | 기명식보통주 | 2026.05.30~2028.04.30 | 100 | 1,775 | 15,100 | 8,507,042 | - |
| 제4회 무보증사모 전환사채 | 4 | 2026.04.21 | 2029.04.21 | 4,500 | 기명식보통주 | 2027.04.21~2029.03.21 | 100 | 1,414 | 4,500 | 3,182,461 | - |
| 제5회 무보증사모 전환사채 | 5 | 2026.04.22 | 2029.04.22 | 8,500 | 기명식보통주 | 2027.04.22~2029.03.22 | 100 | 1,303 | 8,500 | 6,523,407 | - |
| 제6회 무보증사모 전환사채 | 6 | 2026.04.30 | 2029.04.30 | 1,500 | 기명식보통주 | 2027.04.30~2029.03.30 | 100 | 1,303 | 1,500 | 1,151,189 | - |
| 제7회 무보증사모 전환사채 | 7 | 2026.05.08 | 2029.05.08 | 1,510 | 기명식보통주 | 2027.05.08~2029.04.08 | 100 | 1,367 | 1,510 | 1,104,608 | - |
| 합 계 | - | - | - | 31,110 | - | - | - | - | 31,110 | 20,468,707 | - |
주) 전환가액은 원단위입니다.
다. 채무증권 발행실적 등
(1) 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| (주)넥사다이내믹스 | 회사채 | 사모 | 2025.05.30 | 15,100 | 표면 2.0만기 7.0 | - | 2028.05.30 | 미상환 | - |
| (주)넥사다이내믹스 | 회사채 | 사모 | 2026.04.21 | 4,500 | 표면 2.0만기 5.0 | - | 2029.04.21 | 미상환 | - |
| (주)넥사다이내믹스 | 회사채 | 사모 | 2026.04.22 | 8,500 | 표면 0.0만기 3.0 | - | 2029.04.22 | 미상환 | - |
| (주)넥사다이내믹스 | 회사채 | 사모 | 2026.04.30 | 1,500 | 표면 3.0만기 5.0 | - | 2029.04.30 | 미상환 | - |
| (주)넥사다이내믹스 | 회사채 | 사모 | 2026.05.08 | 1,510 | 표면 3.0만기 5.0 | - | 2029.05.08 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 31,110 | - | - | - | - | - |
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(3) 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(4) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 11,500 | 15,100 | 16,010 | - | - | - | - | 42,610 |
| 합계 | 11,500 | 15,100 | 16,010 | - | - | - | - | 42,610 |
(5) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
- 해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
|---|
| 전환사채 | 3 | 2025.05.30 | 운영자금(3,100)타법인증권 취득자금(12,000) | 15,100 | 운영자금(8,200)자기전환사채취득(3,600)타법인증권 취득자금(3,300) | 15,100 | - | 지분 취득 일부 대체및 전략적 협력 기반운영자금 증액 |
| 전환사채 | 4 | 2026.04.21 | 타법인증권 취득자금(4,500) | 4,500 | 타법인증권 취득자금(4,500) | 4,500 | - | - |
| 전환사채 | 5 | 2026.04.22 | 타법인증권 취득자금(8,500) | 8,500 | 타법인증권 취득자금(8,500) | 8,500 | - | - |
| 전환사채 | 6 | 2026.04.30 | 운영자금(1,500) | 1,500 | 운영자금(1,500) | 1,500 | - | - |
| 전환사채 | 7 | 2026.05.08 | 운영자금(1,510) | 1,510 | 운영자금(1,510) | 1,510 | - | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제7기(반기) | 단기대여금 | 612,663 | 192,500 | 31.42% |
| 장기대여금 | - | - | 0.00% |
| 미수금 | 413,467 | 111,896 | 27.06% |
| 미수수익 | 17,967 | 14,792 | 82.33% |
| 매출채권 | 2,353,100 | 1,403,972 | 59.66% |
| 합계 | 3,397,197 | 1,723,160 | 50.72% |
| 제6기(당기) | 단기대여금 | 194,338 | 192,500 | 99.05% |
| 장기대여금 | 60,000 | - | 0.00% |
| 미수금 | 269,471 | 111,896 | 41.52% |
| 미수수익 | 14,650 | 14,628 | 99.85% |
| 매출채권 | 3,470,094 | 1,666,093 | 48.01% |
| 합계 | 4,008,553 | 1,985,117 | 49.52% |
| 제5기(전기) | 단기대여금 | 265,857 | 205,500 | 77.30% |
| 장기대여금 | 60,000 | - | 0.00% |
| 미수금 | 153,840 | 101,396 | 65.91% |
| 미수수익 | 16,995 | 11,489 | 67.60% |
| 매출채권 | 8,182,087 | 1,795,434 | 21.94% |
| 합계 | 8,678,779 | 2,113,819 | 24.36% |
(2) 대손충당금 변동현황
| 구 분 | 제7기 반기 | 제6기 | 제5기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,985,117 | 2,113,819 | 3,644,632 |
| 2. 순대손처리액 | 43,840 | (216,669) | (1,125,901) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (305,797) | 87,967 | (404,912) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,723,160 | 1,985,117 | 2,113,819 |
(3) 경과기간별 매출채권잔액 현황
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과 | 계 |
| 금 액 | 149,628 | 816,758 | - | 1,386,714 | 2,353,100 |
| 구성비율 | 6.36% | 34.71% | 0.00% | 58.93% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| 부문 | 계정과목 | 2026년 반기(제7기) | 2025년(제6기) | 2024년(제5기) |
| 디스플레이장비 | 제 품 | - | - | - |
| 재공품 | 1,549 | 322,352 | 3,383,041 |
| 원재료 | 30,955 | 31,766 | 197,669 |
| 소 계 | 32,504 | 354,118 | 3,580,710 |
| K-뷰티 | 상 품 | 823,879 | | |
| 소 계 | 823,879 | | |
| 배터리소재 | 제 품 | - | - | 66,456 |
| 재공품 | - | - | - |
| 원재료 | - | - | 7,344 |
| 소 계 | - | - | 73,800 |
| 합 계 | 제 품 | - | - | 66,456 |
| 상 품 | 823,879 | - | - |
| 재공품 | 1,549 | 322,352 | 3,383,041 |
| 원재료 | 30,955 | 31,766 | 205,013 |
| 합 계 | 856,383 | 354,118 | 3,654,510 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 1.18% | 0.70% | 6.88% |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
| 재고자산회전율(회수) | 4.17회 | 8.64회 | 4.04회 |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
(2) 재고자산 실사내내용(가) 실사일자 : 2026년 06월 30일
(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인은 입회하지 않고 당사 사업관리팀 회계담당자와 재고수불담당자 입회하에 실시하였으며, 재고실사일의 재고 조사표와 실물을확인하여 재고 실사일 현재의 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(다) 재고자산 관련 평가손실 내역
| 구 분 | 2026년 반기 | 2025년 | 2024년 |
|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 |
|---|
| 제 품 | - | - | - | - | - | - | 66,456 | - | 66,456 |
| 상 품 | 823,879 | - | 823,879 | - | - | - | - | - | - |
| 재공품 | 1,549 | - | 1,549 | 322,352 | - | 322,352 | - | - | 3,383,041 |
| 원부재료 | 548,825 | (517,870) | 30,955 | 549,636 | (517,870) | 31,766 | 554,984 | (350,839) | 204,146 |
| 저장품 | - | - | - | - | - | - | 867 | - | 867 |
| 합 계 | 1,374,253 | (517,870) | 856,383 | 871,988 | (517,870) | 354,118 | 622,308 | (350,839) | 3,654,510 |
라. 공정가치평가 내역
(1) 금융자산 및 금융부채(가) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.
(나) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| 수준1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(다) 당반기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 14,400,000 | - | - | 14,400,000 | 14,400,000 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | 3,299,822 | 3,299,822 |
| 파생상품자산 | 534,802 | - | - | 534,802 | 534,802 |
| 파생상품부채 | 4,877,947 | - | - | 4,877,947 | 4,877,947 |
(라) 당반기 중 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준2 및 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 증감 | 평가 | 기말장부금액 |
|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 14,400,000 | - | 14,400,000 |
| 기타금융자산 | 3,299,822 | - | - | 3,299,822 |
| 파생상품자산 | - | 946,237 | (411,435) | 534,802 |
| 파생상품부채 | 2,962,066 | 3,473,463 | (1,557,582) | 4,877,947 |
(마) 당반기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목은 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 내용 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 11,500,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 시장수익률, 영구성장률 |
| 투자금 | 2,900,000 | (*) | - |
| 기타금융자산 | 상환전환우선주 | 3,299,822 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율, 신용위험할인율 |
| 파생상품자산 | 매도청구권 | 534,802 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율 |
| 파생상품부채 | 주식매수청구권 | 1,338,625 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율 |
| 전환권및조기상환청구권 | 3,539,322 | 이항모형 | 기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율, 신용위험할인율 |
(*) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을수 없어 합리적인 공정가치의 측정이 어려우므로 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다.
(2) 유형자산 (가) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 15,374,237 | - | (97,614) | - | 15,276,623 |
| 건물 | 8,027,869 | - | (18,687) | (172,299) | 7,836,883 |
| 합 계 | 23,402,106 | - | (116,301) | (172,299) | 23,113,506 |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타 | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 (주1) | 11,832,267 | - | - | - | 7,410,822 | 19,243,089 |
| 건물 | 7,624,131 | 44,600 | - | (315,085) | - | 7,353,646 |
| 합 계 | 19,456,398 | 44,600 | - | (315,085) | 7,410,822 | 26,596,735 |
(주1) 전기 중 재평가를 수행하였습니다.(나) 전기말과 현재 유형자산의 재평가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 재평가자산 | 토지 및 건물 |
| 채택모형 | 재평가모형 |
| 재평가기준일 | 2025년 12월 31일 |
| 재평가기관 | (주)감정평가법인 태백 |
| 공정가치 추정에 사용한 방법 | 유형재산물로서의 수용성, 환가성, 공시지가와 인근 지가수준 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법에 의한 시산가액을 토지의 평가액으로 결정함 |
주) 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 공정가치로 측정된 건물의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.
