리튬포어스 [기재정정]반기보고서 (2026.06)

1. 회사의 개요

가. (주)리튬포어스의 개요 (1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭- 당사의 명칭은 "주식회사 리튬포어스"라고 표기하며, 영문으로는 "Lithium-for-earth Inc"라 표기합니다.(2) 설립일자 및 존속기간- 당사는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할 목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 2004년 1월 2일에 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 1월 6일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 서울특별시 성동구 아차산로17길 48, 1120호전화번호 : 070-4327-2150홈페이지 : http://www.lithium-for-earth.com 나. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

1-2. 연결대상회사의 변동내용

다. 중소기업 등 해당 여부

라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

※ 당사는 2026년 5월 1일 액면가 500원 보통주 5주를 동일한 액면가의 보통주 1주로 병합하는 5대1 무상감자를 하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

※ 당사는 2026년 5월 1일 액면가 500원 보통주 5주를 동일한 액면가의 보통주 1주로 병합하는 5대1 무상감자를 하였습니다. 자기주식수는 감자 전 4,370주에서 감자 후 874주로, 감자 시 단주 7,487주를 취득하여 8,361주로 변경되었습니다. 나. 자기주식

1. 자기주식 취득 및 처분 현황

※ 당사는 2026년 5월 1일 액면가 500원 보통주 5주를 동일한 액면가의 보통주 1주로 병합하는 5대1 무상감자를 하였습니다. 자기주식수는 감자 전 4,370주에서 감자 후 874주로, 감자 시 단주 7,487주를 취득하여 8,361주로 변경되었습니다.

2. 자기주식 보유현황

3. 단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획

※ 당사는 2026년 9월 3일 보유 중인 자기주식을 주주가치 제고, 재무 건전성을 고려하여 2026년 10월 2일 소각하기로 이사회에서 승인하였습니다. 상기 공시내용에 대한 세부 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)을 참고하시기 바랍니다.

4. 단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획 이행현황

5. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 관련 장기 계획

- 해당사항 없습니다.

6. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

- 당사는 2026년 9월 3일 보유 중인 자기주식을 주주가치 제고, 재무 건전성을 고려하여 2026년 10월 2일 소각하기로 이사회에서 승인하였습니다. 상기 공시내용에 대한 세부 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)을 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

※ 정관의 최근 개정일은 2026년 3월 31일입니다.

나. 사업목적 현황

다. 사업목적 변경 내용

1. 사업목적 변경 내용

2. 변경 사유

1. 사업의 개요

- 주식회사 리튬포어스(이하 "당사")는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할 목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다.- 사업 다각화 과정에서 2019년 2월 IP 컨텐츠 및 굿즈, 모바일 제품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하는 ㈜위드모바일을 합병하였고, 2023년 5월 사명을 리튬포어스로 변경하였습니다.- 당사는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP ") 라이선스 및 OEM·ODM 사업을 기반으로 소형가전, 라이프스타일 제품 및 IP 기반 가챠·컬렉터블 상품을 기획·개발·유통하는 종합 소비재 사업을 영위하고 있습니다.- 상품기획, 디자인, 개발, 생산, 품질관리, 유통을 아우르는 통합 밸류체인을 기반으로 IP OEM/ODM 사업의 경쟁력을 고도화하여, 축적된 상품기획·디자인·설계·생산 역량과 글로벌 네트워크를 바탕으로 계절가전, 생활가전 등으로 제품 포트폴리오를 확대하고 있으며, 국내 중심의 사업구조를 넘어 글로벌 컨슈머 기업으로 도약하고자 합니다. - 당사의 연결 종속회사 (주)엘엠케이는 반도체 제조공정에서 발생하는 부산물을 플라즈마로 분해하는 장치 및 공정기술을 보유하고 있으며, 해당 기술의 적용영역을 반도체 핵심부품의 세정·재생 분야로 확대하기 위한 기술을 개발하고 있습니다.- 주요 기술개발 분야는 ▲플라즈마 기반 반도체 공정부산물 분해 기술의 세정공정 적용 ▲PFAS 규제 대응형 정밀세정 기술 ▲플라즈마와 정밀세정을 연계한 하이브리드 세정공정 ▲Quartz·SiC·Ceramic 등 반도체 핵심부품 재생기술 ▲Particle 및 금속오염 저감·평가기술 ▲반복 세정에 따른 부품 수명 및 신뢰성 검증기술 등 6개분야입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

- 공시서류 작성기준일 현재, 당사가 주력하고 있는 제품은 아래와 같습니다. 가. IP 사업 - 당사는 KAKAO FRIENDS 라이선스 등 IP라이선스와 OEM·ODM 사업을 기반으로 소형가전, 라이프스타일 제품 및 IP 기반 가챠·컬렉터블 상품을 기획 및 디자인하여 생산하고 있습니다.

나. 브랜드- 당사는 삼성전자, 메르세데스-벤츠(Mercedes-Benz Accessories GmbH), 빅히트아이피(BTS Character), 디즈니, 카카오프렌즈, 리그오브레전드챔피언스코리아, 크레프톤(펍지) 등 국내외 브랜드의 라이센스 및 OEM·ODM 전문 제조업체로써 우수한 품질과 디자인력을 바탕으로 자체 브랜드로 2021년 BELUGA 라인과 2022년 CELIVE를 런칭했습니다. CELIVE는 합리적 가격대로 좋은 품질과 성능의 제품들을 제조하는 당사의 소형가전 전문 브랜드입니다.

다. 이차전지 소재 사업 - 당사는 향후 수요가 늘 것으로 예상되는 이차전지 제작에 필요한 리튬 소재를 생산하는 사업을 추진 중에 있습니다.

라. 주요제품 등의 현황

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항 - 국내에서 공급받는 원재료는 공급업체의 제작단가의 변동 등의 요인으로 인해 변동을 보입니다. 수입원자재의 매입가격은 연도별, 매입처별 단가의 차이가 크고 관세 및 환율의 영향 또한 중요변수로 작용하고 있습니다. 주요 원재료 구성 현황은 아래와 같습니다.

나. 생산실적

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 당사는 전기차 시장과 함께 성장을 하고 있는 이차전지 소재 제조 사업을 추진 중에 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리 - 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험- 당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔, 유로화 등이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

2) 이자율위험 - 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. - 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 가격위험- 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

- 당반기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 355천원(전반기: 599천원)입니다.

(2) 신용위험

- 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

- 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

(3) 유동성위험 - 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. - 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

나. 자본관리- 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.- 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

가. IP 사업 (1) 캐릭터 라이선싱 의미와 사업 구조- 캐릭터 라이선싱이란 캐릭터 지적재산권(Intellectual Property, IP)을 제품화할 수 있도록 제3자에게 허가 또는 권리를 위임하는 것으로 권리를 부여받은 사용권자[라이선시(Licensee)]는 지적재산권 소유주[라이선서(Licensor)]에게 라이선스에 따른 사용비를 지급합니다.- 라이선서는 라이선시에게 권리를 부여함으로써 금전적인 수익과 더불어 재산권의 가치를 향상시킬 수 있는 기회를 얻고, 추가적인 인지도를 창출하여 홍보 효과와 더불어 다른 라이선싱 기회를 만듦으로써 수익의 재창출 효과를 보게 됩니다. 이러한 캐릭터 라이선싱 사업에서 라이선시가 양질의 제품을 기획ㆍ생산하고, 유통처를 확보하며, 지속적으로 품질을 유지하는 것은 시장 점유율 증대를 위한 중요한 요소입니다.[캐릭터 라이선싱 사업 프로세스]

[이미지: 라이센싱사업 프로세스] 원문에서 확인할 수 있어요.

(2) 산업의 현황 및 전망

① 글로벌 캐릭터ㆍ라이선스시장 규모 및 전망- 캐릭터 라이선스 시장은 라이선싱의 상품화를 통한 다양한 비즈니스 모델 발굴로 높은 수익율을 창출할 수 있는 분야로 각광받고 있습니다. 문화체육관광부가 발간한 '2025 해외 콘텐츠시장 분석 보고서'에 따르면 2024년 글로벌 캐릭터·라이선스 시장 규모는 3,404억 8,000만 달러로, 애니메이션·게임·소셜미디어 기반의 디지털 네이티브 IP 확산이 성장을 견인했습니다. 일본, 중국, 동남아시아가 주요 성장 지역이며, 글로벌 라이선스 기업들은 대형 리테일 협업과 틱톡·테무 등 소셜커머스 진출로 유통 구조를 다변화하고 있습니다. 콜라보, 한정판, LBE(위치 기반 체험형 콘텐츠)가 팬덤 수익화를 견인하고 있습니다.- 2020년부터 2024년까지 글로벌 전체 콘텐츠 시장은 연평균 8.34%의 성장률을 기록했으며, 2024년부터 2029년까지 연평균 4.71%의 성장을 유지할 것으로 예상됩니다. 캐릭터·라이선스 시장은 2024년 이전과 약간의 차이는 있으나 4.46% 내외의 안정적인 성장을 유지할 것으로 전망됩니다.

② 국내 캐릭터 라이선싱 시장 현황- 국내 캐릭터 IP 시장은 지난 수년간 꾸준히 성장해왔으며, 앞으로도 계속 성장세를 유지할것으로 예상됩니다. [캐릭터산업 업종별 연도별 사업체 수 현황]

출처: 문화체육관광부_2024년 기준 콘텐츠산업조사

- 2024년 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업)의 전체 사업체 수는 4,722개로 2022년부터 2024년까지 연평균 22.1% 증가하였습니다. 이 중 캐릭터상품 유통업 사업체 수가 전년 대비 3.3%, 연평균 27.4% 증가한 3,175개로 전체 사업체의 67.2%를 차지합니다. 캐릭터 제작업 사업체 수는 1,547개로 전년 대비 0.3%, 연평균 12.9%로 증가하는 추세에 있습니다.

[캐릭터산업 업종별 연도별 매출액 현황]

출처: 문화체육관광부_2024년 기준 콘텐츠산업조사

- 2024년 캐릭터산업 매출액은 7조 958억원으로 전년 대비 2.4% 증가하였습니다. 캐릭터상품 유통업 매출액이 3조 5,073억원으로 전년 대비 4.2% 증가했으며, 캐릭터 제작업은 3조 5,884억원으로 전년 대비 0.7% 증가했습니다. - 캐릭터산업 매출액은 2022년부터 2024년까지 연평균 14.9% 증가하며 성장세를 유지하고 있습니다. 이중 캐릭터개발 및 라이선스업의 매출액은 약 23.4% 비중을 차지합니다. - 소비자가 선호하는 캐릭터 제품은 다양한 상품과 형태로 시장에 선보일 수 있기 때문에 캐릭터 IP 산업은 확장성이 큽니다. 대내외 불확실성과 경제상황이 좋지 못한 현재의 위기 속에도 캐릭터 IP 산업은 높은 확장성과 성장잠재력으로 산업의 지속적인 성장을 가능하게 하며, 이는 향후 엔터테인먼트 및 관련 산업에서 중요한 역할을 할것으로 예측됩니다. 나. 이차전지 소재 사업

(1) 이차전지 산업의 특성

- 이차전지 산업은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 연구개발이 필요한 기술집약 산업입니다. 소재부품이 생산원가 중 70% 이상으로 소재의 원가 비중이 높고 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 안정적인 조달관리가 필요하며, 전기차, 노트북, 모바일기기 등 제품 및 수요자에 따라 맞춤형 설계가 필요한 수요자 중심 산업이라는 특징을 지니고 있습니다.(2) 산업의 현황 및 전망- 다양한 전자제품에 빠지지 않고 들어가는 이차전지는 2050 탄소중립의 대두로 친환경 에너지 사용이 강조되면서 탄소를 배출하지 않는 친환경 에너지를 구현할 수 있는 핵심 부품으로 주목받기 시작했습니다. 특히 전기차에 들어가는 이차전지는 자동차 시장에 전동화 바람이 불면서 중요한 전략 산업으로 자리잡았습니다. 2023년부터 광물 공급 과잉과 전기차 수요 둔화로 인해 이차전지 소재 시장도 주춤하고 있지만, 중장기적으로 전기차 시장과 함께 성장세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. - 현재 세계 이차전지 시장은 넓은 내수 시장을 가진 중국과 글로벌 시장을 공략하고 있는 한국과 일본이 경쟁하는 구도로 형성되어 있으며, 이들 3개국이 세계 이차전지시장의 90% 이상을 점유하고 있습니다. 이차전지 제조경쟁력은 가격(생산단가)과 소재경쟁력은 중국이 앞서고, 제조경쟁력은 한국이, 원천기술과 품질경쟁력은 일본이 다소 우위에 있는 것으로 평가받고 있습니다. - 시장조사기관 SNE리서치에 따르면 이차전지 시장 규모는 전 세계적으로 전기차 보급 확대에 힘입어 2023년 1,210억달러(160조원)에서 오는 2035년까지 6,160억달러(815조원) 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

[세계 전기차 배터리 시장 전망]

출처: SNE리서치 2023년

나. 회사의 현황

가. IP 사업

(1) 컨텐츠 사업부문 영업의 개황 및 시장요건

- 스마트폰 시장의 성장으로 전 세계적으로 모바일 액세서리에 대한 시장 수요가 급증하면서 시장 규모 역시 커졌습니다. 모바일 액세서리 시장은 북미, 중남미, 서유럽, 동유럽, 일본을 제외한 아시아 태평양 지역 (APEJ), 일본 및 기타 주요 지역에서 2015년부터 2025년 사이에 6.9 %의 연평균 성장을 기록할 것으로 예상됩니다.

- 시장의 규모는 2025년 말까지 1,217억달러, 이 중 아시아 태평양 지역 (APEJ), 북미 및 서유럽은 총 79.6%의 시장 점유율을 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 중남미 및 중동시장은 각각 7.3 %와 5.7 %의 연평균 성장률을 기록할 수 있는 고성장 지역으로 추정됩니다. 전 세계적으로 시장에서 관찰되는 주요 추세로는 경쟁 기업간의 합병 및 인수 ,제품 포트폴리오의 다변화 및 신제품 개발 등이 있습니다.

- 글로벌 모바일 액세서리 시장은 크게 보호 케이스, 헤드폰/이어폰, 충전기, 메모리 카드, 보조배터리, 휴대용 스피커 및 기타 제품으로 세분화되어 있습니다. 또한 시장은 가격대별로 프리미엄, 중가, 저가의 시장으로 구분되며, 유통 채널을 기반으로 다중 브랜드 매장, 단일 브랜드 매장 및 온라인 플랫폼을 통한 판매로 분류할 수 있습니다.

(2) 컨텐츠 사업부문 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력- 당사는 카카오프랜즈, 펭수, 디즈니, 마블 등의 아이피(Intellectual Property right, 지적재산권)를 바탕으로 모바일 관련 주변기기 시장의 성장을 주도해 왔습니다.

- 현재 당사 컨텐츠 사업부의 특성 및 강점은 다음과 같습니다.

① 주문 위탁 생산

- 당사는 트렌드에 따른 제품수명주기가 짧고 소비자별 다양한 소비성향을 보이는 액세서리 시장에서, 다양한 아이피를 이용하여 다품종 소량생산 및 위탁 생산(outsourcing)을 통해 재고 부담을 최소화하고, 생산 및 배송의 리드타임을 단축시켜, 능동적으로 대응 가능한 탄력적인 재고 및 생산관리를 하고 있습니다. 당사의 주요 프로세스는 기획, 디자인, 마케팅, 물류관리, 세일즈로 이루어져 있습니다.

② 시장에 자리잡은 아이피를 이용하여 안정적 매출유지

- 당사는 국내 및 아시아에서 인기를 끌고 있는 카카오프렌즈 아이피를 이용하여 모바일 관련 제품을 생산하고 있습니다. 더불어 당사의 위드모바일 브랜드 역시 시장에서의 점층적인 인지를 쌓아왔으며, 이를 적용하여 모바일 액세서리의 범위를 넘어서는 다양한 제품군들의 점진적인 매출 상승을 만들어 나가고 있습니다. 따라서 당사만의 품질 및 고유한 이미지를 창출하기 위하여 제품 디자인부터 외주 생산에 이르기까지,엄격한 내부 관리 프로세스를 가동하고 있으며, 다양한 매출처를 확보하여 신뢰도 및 브랜드 이미지를 부각시키고 있습니다.③ 시스템 및 인프라- 당사는 제품의 기획부터 디자인, 자체 금형 제작, 제품 생산, 소비자 판매까지 할 수 있는 인프라를 가진 업체입니다. 또한 타 업체와 달리 국가 인증 디자인 기업 부설 연구소를 운영 중에 있고, 카카오아이엑스㈜ 캐릭터 제품의 기획, 디자인, 생산에 최적화 되어 있는 인력을 갖추고 있습니다.

- 당사의 라이선서가 요구하는 사항들을 상품 별로 표현하는 디자인력, 디자인을 제품에 구현하는 생산력은 타 업체와 현저히 차별화되며, 다수의 디자인권, 상표권, 실용신안권을 보유하고 있습니다.

- 제품 기획부터 디자인, 설계, 자체 금형으로 생산하여 직접 판매까지 하고 있는 업체는 당사가 유일하고, 이러한 인프라 구축에는 상당한 시간과 비용 투자가 필요하므로 타 사업자의 시장 진입도 쉽지 않습니다.

나. 이차전지 소재 사업 (1) 회사의 사업 추진현황- 2023년 3월에 불순물을 다량 함유한 염수로부터 리튬을 추출하는 기술, 리튬의 고도 정제기술, 폐 리튬 전지재료로부터 리튬의 친환경 회수 기술 등 총 3건의 특허 기술실시권을 취득하였습니다. - 당사는 리튬 소재 제조 공장을 건설하기 위하여 2023년 4월 새만금 산업단지1공구 내 61,000㎡ 공장부지를 매입하여 2023년 7월 착공식을 개최하였습니다.- 새만금공장 사업비 관련 외부로부터 자금조달이 원활하지 않아 2026년 중 사업계획을 변경할 예정입니다. 해당 사업계획 변경과 관련하여 새만금개발청과 논의를 진행 중에 있습니다. (2) 회사의 경쟁력- 당사는 지속적인 투자를 통한 기술의 고도화와 관계 기업들과의 긴밀한 협업으로 생산의 최적화를 이루어내어 시장에서의 경쟁력을 확보해나갈 예정입니다. - 미국의 인플레이션 감축법(IRA)과 유럽의 핵심원자재법(CRMA) 시행은 특정국에 대한 원자재 의존도를 낮추고 역내 공급망을 강화하는 것을 목적으로 합니다. 따라서 중국산 광물에 80% 이상 의존하고 있는 국내 배터리 기업들에게는 해당 법 시행 전후로 광물 조달처의 재편이 필수적입니다.

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 주식회사 리튬포어스와 그 종속기업

※ 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

나. 요약별도재무정보 주식회사 리튬포어스

※ 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 리튬포어스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요주식회사 리튬포어스(구, 주식회사 어반리튬)(이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 탄산리튬의 제조,판매를 준비중에 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 아차산로17길 48에 위치하고 있습니다.당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차례의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당반기말 현재의 자본금은 6,018,664천원입니다. 당사는 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였으며, 2019년 1월 18일 임시주주총회에서 주식회사 피엠지파마사이언스에서 주식회사 더블유아이로 변경하였고, 2022년 11월 4일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 더블유아이에서 주식회사 어반리튬으로 변경하였습니다. 또한 2023년 5월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 어반리튬에서 주식회사 리튬포어스로 변경하였습니다.

주요 주주는 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(*) 당반기 신규 취득으로 종속기업에 편입되었습니다. 주식회사 엘엠케이가 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 73.57%입니다.2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(3) 당반기 중 발생한 사업결합연결회사는 2026년 1월 5일 반도체 장비 제조사업 확대를 목적으로 주식회사 엘엠케이의 의결권 있는 보통주 지분 65.88%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.1) 취득일 현재 이전대가와 취득자산 및 인수부채의 잠정 공정가치는 다음과 같습니다.

보고기간말 현재 취득가액배분이 완료되지 않아 상기 금액은 잠정금액입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1103호에 따른 측정기간 내 취득가액배분을 완료할 예정입니다.취득일 이후 연결손익에 포함된 엘엠케이의 매출액과 당기순손익은 각각 211,880 천원과 (989,977) 천원입니다. 취득이 2026년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우 연결회사의 매출액과 당기순손익은 각각 211,880 천원과 (989,977) 천원입니다.

2) 종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정가. 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다.나. 금융자산의 분류- 기본대여계약과 일관된 계약조건 동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다.

이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 연결회사가 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.

- 소구권이 없는 금융자산 동 개정사항은 '비소구'라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 연결회사의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.- 계약상 연계된 금융상품 동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다.구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다.또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.다. 공시- 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자 기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건 동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다.해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.동 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다.또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.동 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간연결재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

- 손익계산서 표시 등 변경

- 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입

- 현금흐름 분류 등 변경

- 재무상태표, 손익계산서 등 변동

- 경영진이 정의한 성과측정치 평가

- 특정한 주된 사업활동 평가

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 다음과 같습니다.

6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당반기말 현재 해당 전환사채에 대한 전환권은 모두 소멸된 상태입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다.

8. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 관계기업투자주식을 모두 처분함에 따라 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업 대표이사의 날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.(*2) 당기 이전 관계사의 평가와 관련하여, 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 0이되어 지분법을 중지하였습니다. 이로 인하여 당반기말 현재 인식되지 않은 누적손실액은 1,253,864천원(전기말 1,208,783천원)입니다.

9. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 연결회사는 새만금국가산업단지와 관련된 토지 및 설비투자와 관련한 약정을 체결하고 있습니다. 관련기관의 새만금공장 사업계획 변경에 따른 승인이 지연되고 있는 불확실성이 계속되고 있음에 따라 건설중인자산에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다(주석31참조).

11. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

13. 차입금

보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 아이엠뱅크 및 기업은행 차입금과 관련하여 종속기업의 경영진 등으로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31참조).14. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채

당반기와 전반기 중 상환전환우선주부채 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

전반기의 변동내역은 존재하지 않습니다.

15. 충당부채

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 복구충당부채 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사는 사용권자산 및 건설중인자산에 대한 원상복구비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(4) 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

17. 리스

(1) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1-1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 매입채무및기타채무,장기매입채무및기타채무에 포함되었습니다.1-2) 당반기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 27,047천원(전반기: 229,803천원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

18. 종업원급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결회사는 2026년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 재무구조 개선 및 자본효율성 강화를 목적으로 보통주식 5:1 무상감자(액면가 500원의 보통주식 5주를 동일 액면가 보통주식 1주로 병합)를 실시하였으며, 감자 효력발생일은 2026년 5월 1일입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

20. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

21. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결회사는 2015년과 2017년 무상감자시와 2022년 중 주식병합시 단주처리를 위하여 874주(총 취득금액 55 백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권 연결회사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당반기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없으며, 행사기간이 종료된 주식선택권은 기타자본조정으로 대체되었습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 고객에게 재화를 인도한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

23. 판매비와관리비 및 대손상각비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다.

25. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다

26. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

27. 법인세비용(수익)당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결회사는 2026년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 재무구조를 개선하고 자본효율성을 강화하기 위해 보통주식의 5:1 무상감자(액면가 500원의 보통주식 5주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합)하였습니다. 전반기 주당손익은 기업회계기준서 제1033호 문단 64에 따라 동 무상감자(주식병합)를 반영하여 산정하였습니다.

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

29. 부문별보고(1) 영업부문별 정보연결회사는 제공하는 재화에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결회사가 영위하고 있는 사업은 모바일액세서리와 리튬, 기타 입니다. 당반기와 전반기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(*) 종속기업, 신규사업 발굴, 투자 및 자금조달 등의 업무를 담당하는 부서를 기타부문으로 구분하였습니다.

(2) 지역별정보 연결회사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

30. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(*) 연결회사의 대표이사 및 친족이 유의적영향력 등을 행사할 수 있는 회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(*) 현물출자 취득금액을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 대여금과 관련, 채무자가 소유한 부동산을 담보로 제공 받았습니다. (*2) 대여금과 관련, 채무자가 대여금으로 취득한 설비를 담보로 제공 받았습니다.(*3) 대여금과 관련, 채무자가 보유한 IP지분 일부와 채무자의 대표이사가 소유한 채무자 발행 보통주 일부를 담보로 제공받았습니다.(*4) 대여금과 관련, 채무자가 대여금으로 취득한 주식을 담보로 제공 받았습니다.(*5) 연결회사와 상기 특수관계회사 간의 대여거래에 대하여는 연 4.6% ~ 15.0%의 이자율을 적용하고 있습니다.당반기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 5,125,998 천원(전기말: 4,818,915 천원)입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6% ~ 10% 의 이자율을 적용하고 있습니다.(*2) 현물출자 거래금액을 포함하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 연결회사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1-1) 제공한 담보자산

(1-2) 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 17,256,908 천원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(1-3) 제공받은 담보 및 지급보증

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관과 체결한 대출한도약정은 다음과 같습니다.

(3) 기타 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사는 특허권자와 통상실시권 계약을 체결하고 있으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

(*1) 당반기 중 제품매출이 발생하지 않아 지급한 경상실시료는 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(손해배상 등)으로 소송가액은 총 3,046,480 천원이며, 그 중 1건(소송금액: 3,000,000 천원)이 1심 일부패소하여 충당부채 830,502 천원을 설정하였습니다. 소송결과에 따른 자원의 유출 금액 및 시기는 불확실하며, 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.(5) 새만금국가산업단지 입주계약연결회사는 2023년 3월 중 새만금개발청과 새만금국가산업단지 입주계약을 체결하였으며, 연결회사가 제출한 사업계획서 상의 일정이 정당한 사유없이 지연될 경우 입주계약이 해지될 수 있으며, 입주계약이 해지되는 경우 토지에 대한 복구의무가 발생됩니다. 연결회사는 새만금공장 사업비 관련 외부로부터 자금조달이 원활하지 않아 사업계획변경을 진행하고 있으며 이와 관련하여 새만금개발청과 논의를 진행 중에 있습니다.다만, 새만금개발청의 계획변경 승인이 지연되고 있어, 입주계약 상의 해지사유에 해당될 가능성이 높아짐에 따라 연결회사는 건설중인자산(16,940,284 천원)에 대해 손상차손(7,972,085 천원)을 인식하고 있습니다.

새만금개발청과의 논의는 계속되고 있으나 최종승인이 이루어지지 않을 경우 입주계약이 해지될 수 있으며, 이에 따라 새만금공장 건설 및 관련 사업의 추진이 불가능할 수 있습니다.32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 금융부채 상환 시 지급대가와 제거된 장부금액의 차이로 인식한 상환손실, 신규 리스, 리스계약의 해지·변경 및 임대보증금 승계에 따른 비현금 변동을 포함하고 있습니다.(*2) 투자부동산 취득 시, 임대보증금을 승계취득 하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

33. 위험관리(1) 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔, 유로화 등이 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당반기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 355 천원(전반기: 599 천원)입니다.

2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다.34. 보고기간후사건연결회사는 화양그랜드파크지역주택조합 추진위원회에 대한 대여금 총 11,100 백만원과 관련하여, 2026년 7월 21일에 만기가 도래한 대여금 분 4,900 백만원에 대하여만기 연장 약정을 체결하였습니다. 기존 만기일인 2026년 7월 21일에서 2026년 10월 21일까지로 3개월 만기를 연장하기로 합의하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 리튬포어스(구, 주식회사 어반리튬)(이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 탄산리튬의 제조,판매를 준비중에 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 아차산로17길 48에 위치하고 있습니다.당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차례의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당반기말 현재의 자본금은 6,018,664천원입니다. 당사는 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였으며, 2019년 1월 18일 임시주주총회에서 주식회사 피엠지파마사이언스에서 주식회사 더블유아이로 변경하였고, 2022년 11월 4일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 더블유아이에서 주식회사 어반리튬으로 변경하였습니다. 또한 2023년 5월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 어반리튬에서 주식회사 리튬포어스로 변경하였습니다.

당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사는 당반기 중 종속기업을 취득함에 따라 별도재무제표를 최초로 작성하였으며, 동 요약중간재무제표는 한국채택국제회계기준에 따른 최초의 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성 목적의 전환일은 2025년 1월 1일이며, 종전 개별재무제표에서 별도재무제표로의 전환에 따른 영향은 주석 20에설명되어 있습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 이에 따라 종속기업 및 관계기업 투자의 과거회계기준상 장부금액과 간주원가 간 조정사항은 없습니다.원가법으로 회계처리되는 투자자산은 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리에 따라 표시되며 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정가. 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다.나. 금융자산의 분류- 기본대여계약과 일관된 계약조건동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다.이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.- 소구권이 없는 금융자산동 개정사항은 '비소구'라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.- 계약상 연계된 금융상품동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다.

구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다.또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.다. 공시- 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다.해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다.또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

- 손익계산서 표시 등 변경

- 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입

- 현금흐름 분류 등 변경

- 재무상태표, 손익계산서 등 변동

- 경영진이 정의한 성과측정치 평가

- 특정한 주된 사업활동 평가

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 다음과 같습니다.

6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 다음과 같습니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.