NH프라임리츠 반기보고서 (2026.08)

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

- 연결대상 종속회사에 관한 사항은 없습니다.

2. 연결대상회사의 변동내용

- 연결대상 종속회사에 관한 사항은 없습니다. 나. 중소기업 등 해당 여부

다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진의 중요한 변동

공시서류 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 대표이사 1인 (조영재), 기타비상무이사 2인 (강재성, 이상준), 총 3인의 이사회로 구성되어 있습니다.

* 변동일자는 효력발생일입니다. 다. 최대주주의 변동 공시서류 작성기준일 현재 최대주주는 이지스자산운용(주)이며, 보통주식 1,382,131주를 보유하고 있습니다.

* 지분율은 "주주명부 변동일" 기준 총 발행주식수(18,660,000주)로 계산된 지분율입니다.* 자세한 사항은 동 사업보고서의 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

Ⅰ : 작성기준일 현재 수권주식수로서 정관상의 주식수Ⅱ,Ⅲ : 설립이후 작성기준일까지 발행 및 감소한 주식의 총수로, 발행되었던 보통주(설립 자본금)는 모두 감소되었음. 나. 자기주식 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 개요 당사의 정관은 2023년 08월 22일자로 개정된 2차 개정 정관입니다.

나. 정관 변경 이력

* 정관변경일은 시행일입니다.

다. 사업목적 현황

1. 사업의 개요

가. 부동산투자회사(리츠) 산업의 개요 부동산투자회사는 (이하 "리츠") 자산을 부동산에 투자하여 운용하는 것을 주된 목적으로 부동산투자회사법(이하 "법")에 근거하여 설립되는 회사로서 다음의 세 종류의 회사를 말합니다.

당사는 위탁관리리츠에 해당하며 각 유형별 회사의 상세 특성은 아래 표와 같습니다.

* 부동산 개발사업에 투자하려면 부동산투자자문회사가 작성한 평가서를 부동산개발사업에 투자하기 1개월 전에 국토교통부 장관에게 제출(법 제26조 제3항)

** 주) 자산의 구성비율 계산시 ①설립할 때 납입된 주금(株金) ②신주발행으로 조성한 자금 ③부동산투자회사 소유 부동산의 매각대금 중 어느 하나에 해당되는 자산은 최저자본금 준비기간의 만료일, 신주발행일 또는 부동산 매각일부터 2년 이내에는 부동산으로 간주 나. 리츠 산업의 현황 부동산투자회사법에 따라 설립된 국내 부동산투자회사는 2026년 08월 31일 현재 위탁관리부동산투자회사 446개, 자기관리부동산투자회사 4개, 기업구조조정부동산투자회사 26개 등 총 476개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모는 약 20.11조원수준입니다.# 부동산투자회사 현황- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠 현황통계(2026년 08월)

[이미지: 유형별 리츠 수 및 자산총계(2026년 08월)] 원문에서 확인할 수 있어요.

[이미지: 운용부동산 유형별 리츠 수 및 자산총계(2026년 08월)] 원문에서 확인할 수 있어요.

[이미지: 리츠수 및 자산규모 추이(2026년 08월)] 원문에서 확인할 수 있어요.

[이미지: 리츠수 및 자산규모 추이(2026년 08월)-1] 원문에서 확인할 수 있어요.

다. 리츠 산업의 특성 리츠(REITs, Real Estate Investment Trusts)는 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산 및부동산 관련 증권 등에 투자 ㆍ 운영하고, 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 일반적으로 리츠 주식에 투자함으로써 얻는 수익은 고위험, 고성장 상품의 수익보다는 낮으나 안정적이며, 예금, 채권같은 저위험 상품의 수익보다는 높은 인컴형(Income)투자상품입니다.리츠 시장은 과거 사모 리츠 중심에서 현재 당사를 비롯한 다수의 공모상장리츠 출시로, 투자자 범위가 기관 투자자에서 개인 투자자로 확대되며 성장하고 있습니다. 리츠 시장의 경기변동 특성 및 계절성은 명확히 확인된 바 없으나, 현재 설립된 리츠의 대부분이 부동산 임대료를 수입의 기반으로 하고 있음을 고려할 때, 일반적으로 경기 상승시 수익 창출이 확대 되며, 경기 하락시 수익이 감소하는 경향이 있을 것으로 보입니다.

라. 영업의 개요 당사는 2019년 5월 30일 설립된 회사로, 2019년 8월 27일 국토교통부의 영업인가를 득하였습니다. 정관상 당사의 존속기간은 설립일로부터 50년이고, 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 2, 5층(여의도동, 농협재단빌딩)에 위치하고 있습니다. 당사의 주요사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권 ㆍ 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득ㆍ관리ㆍ처분 등을 하는 방법을 통해 자산을 투자ㆍ운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사는 2019년 9월 18일 상호명을 '㈜엔에이치공모상장제1호위탁관리부동산투자회사'에서 '㈜엔에이치프라임위탁관리부동산투자회사'로 변경하였으며, 2019년 12월 5일 한국거래소 유가증권 시장에 상장 되었습니다. 당사의 회계 결산일은 매년 6월 1일부터 개시하여 11월 30일에 종료하고, 매년 12월1일부터 개시하여 5월 31일에 종료합니다. 단, 제1기는 회사설립일로부터 2019년 11월30일에 종료합니다. 당사는 현재 부동산업의 단일사업을 영위하고 있습니다. 마. 영업의 개황 (1) 보유 자산 내역 당사가 공시서류작성기준일 현재 보유하고 있는 자산의 내역은 아래와 같습니다.

* 2026.04.15 '이지스일반사모부동산자투자신탁제130-4호'의 집합투자업자가 이지스자산운용에서 KB자산운용으로 변경됨에 따라, 펀드명칭이 'KB와이즈스타일반사모부동산자투자신탁제29-1호'로 변경 당사는 상기 자산에서 발생하는 배당금을 당사의 배당재원으로 확보할 계획입니다. 보유자산의 기초자산 개요는 아래와 같습니다.

① 아크플레이스(코람코제4의6호 자리츠)

② 판교테크원타워(더퍼스트제1호 리츠)

③ 센터포인트 광화문(교보에이아이엠제1호 리츠)

④ 시그니쳐타워(KB와이즈제29-1호 펀드)

⑤ 하나금융그룹 강남사옥(하나오피스 리츠)

(2) 시장의 특성전술한 "1.사업의 개요"를 참조하시기 바랍니다. (3) 시장 점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. (4) 조직도

[이미지: [조직도]] 원문에서 확인할 수 있어요.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 이자율 위험당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 조건의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

당반기말 및 전기말 현재 자산에 대한 이자율이 1% 변동시 법인세비용차감전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

② 가격 위험당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 각각 64,145,150천원 및 49,135,877천원 입니다. 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산 등의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 6,414,515천원 및 4,913,588천원 입니다.

2) 신용위험

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 상각후원가측정 금융자산을 지급하지 않는 경우신용위험에 노출됩니다.

당사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 금융상품에 대한 미수수익입니다. 당사는 이러한 상각후원가로 측정하는 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 보고기간말 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당반기말 및 전기말 현재 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. <당반기말>

<전기말>

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당사는 당반기말 및 전기말 현재 차입금이 없으므로 자본조달비율은 산정하지 않았습니다.

나. 파생거래 - 당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

공시서류 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

공시서류 작성일 기준 현재 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 엔에이치프라임위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 따른 위탁관리부동산투자회사로서 2019년 5월 30일에 설립되었으며, 2019년 8월 27일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 취득하였습니다.당사의 주요 목적사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익증권의 취득ㆍ관리 및 처분 등을 하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당반기말 현재 당사의 운용자산은 "(주)코람코가치투자제4의6호위탁관리자부동산투자회사, ㈜더퍼스트제1호위탁관리부동산투자회사, ㈜교보에이아이엠제1호위탁관리부동산투자회사, KB와이즈스타일반사모부동산자투자신탁 제29-1호(전문), ㈜하나오피스위탁관리부동산투자회사" 입니다.당사는 2019년 12월 5일 한국거래소 유가증권 시장에 상장 되었습니다당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 2, 5층(여의도동, 농협재단빌딩)이며, 사업연도는 매년 6월 1일 개시하여 같은 해 11월 30일 종료하고, 12월 1일 개시하여 다음 해 5월 31일 종료합니다.

전기말 현재 당사의 자본금에 대한 내역 및 주주 구성은 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보 (1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2026년 05월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2026년 05월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 06월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 상각후원가 측정 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 13을 참고하시기 바랍니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

<전기말>

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산처분이익 5,242,509천원을 인식하였습니다.

6. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 당반기말 및 전기말 현재 당사의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. <당반기말>

<전기말>

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당반기말>

<전기말>

7. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 금융부채는 존재하지 않으며, 상각후원가로 평가하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

8. 자본 (1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금으로 신주발행 시 액면가액을초과하여 발행한 금액입니다. 한편, 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수있습니다.(3) 이익준비금당사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분 시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. (4) 배당금당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

9. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(4) 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

10. 법인세비용 등

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있습니다. 또한, 당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제53조 제2항에 따라 당반기말 및 전기말 현재 감가상각비 범위 내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.따라서, 당사는 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았으며 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.

11. 우발채무 및 약정사항 (1) 보험계약

당사의 당반기말 및 전기말 현재 보험가입내역은 없습니다.

(2) 자산관리회사의 위탁보수계약

당사는 당반기말 및 전기말 현재 엔에이치농협리츠운용㈜와 투자운용업무 위탁계약을 체결하였습니다. 당사가 자산관리회사인 엔에이치농협리츠운용㈜에 지급하게 될 위탁보수는 다음과 같습니다.

(3) 일반사무수탁회사의 위탁보수계약

당사는 당반기말 및 전기말 현재 ㈜케이비펀드파트너스와 발행주식의 일반적인 사무업무에 대한 일반사무관리 계약을 체결하고 있습니다. 당사가 일반사무수탁회사인 ㈜케이비펀드파트너스에 지급하게 될 수탁보수는 다음과 같습니다.

(4) 자산보관기관의 위탁보수계약

당사는 당반기말 및 전기말 현재 유안타증권㈜와 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당사가 자산보관회사인 유안타증권㈜에 지급하게 될 자산보관보수는 다음과같습니다.

12. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주에 귀속되는 반기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.<당반기>

<전반기>

(3) 희석주당손익당사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

13. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 이자율 위험당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 조건의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

당반기말 및 전기말 현재 자산에 대한 이자율이 1% 변동시 법인세비용차감전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

② 가격 위험당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 각각 64,145,150천원 및 49,135,877천원 입니다. 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산 등의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 6,414,515천원 및 4,913,588천원 입니다.

2) 신용위험

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 상각후원가측정 금융자산을 지급하지 않는 경우신용위험에 노출됩니다.

당사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 금융상품에 대한 미수수익입니다. 당사는 이러한 상각후원가로 측정하는 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 보고기간말 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당반기말 및 전기말 현재 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. <당반기말>

<전기말>

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당사는 당반기말 및 전기말 현재 차입금이 없으므로 자본조달비율은 산정하지 않았습니다.

14. 영업부문

(1) 부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시 당사의 당반기 및 전반기 영업수익은 배당금수익과 당기손익-공정가치금융자산 평가이익이며, 당사 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. <당반기>

<전반기>

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

1. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발사업, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.부동산투자회사법 제28조(배당)에 의거하여, 부동산투자회사는 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도[자산의 평가손실(직전 사업연도까지 누적된 평가손실을 포함한다)은 고려하지 아니한다]의 100분의 90 이상을 주주에게 배당하여야 하며, 이익 배당시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조(이익준비금)가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동법에 따라 위탁관리부동산투자회사는 상법 제462조 제1항이 배제되어 당해 연도의 감가상각비 100% 이내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 다만, 초과배당으로 인하여 전기에서 이월된 결손금은 당기의 배당가능이익 산정 시 포함하지 아니하고, 초과배당은 현금으로 하여야 합니다.상기 기재한 배당정책은 당사 정관 제53조(이익의 배당)에 명시하였으며, 정관에 따라 이사회 결의 및 주주총회 결의로 각 사업연도 현금배당을 승인받아 매 사업연도 종료일 현재 주주명부에 기재된 주주에게 지급하도록 하고 있습니다.

2. 향후 배당 수준의 방향성당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 배당금은 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정할 계획입니다.

3. 배당 제한 관련 정책공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

※ 상기 배당액 확정일은 배당에 대한 주주총회 결의일 입니다.

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1. 배당에 관한 일반적인 사항당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90 이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당 금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다.정관 기준으로 당사의 사업연도는 매년 6월 1일에 개시하여 같은 해 11월 30일에 종료하고, 12월 1일에 개시하여 다음 해 5월 31일에 종료합니다. 단, 최초 사업연도는 당사 설립등기일에 개시하여 2019년 11월 30일까지로 하며, 최종 사업연도는 회사의 해산일에 종료합니다.

2. 배당 관련 정관의 내용

3. 주요배당지표

※ 상기 현금배당수익률은 배당기준일 1거래일 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당 현금배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다.

4. 과거 배당 이력

* 당사는 6개월 단위 결산법인입니다.* 연속 배당횟수는 상장일 이후부터 입니다.* 배당수익률: 제5기(6개월) 2.5%/ 제6기(6개월) 2.2% / 제7기(6개월) 2.8% / 제8기(6개월) 2.9% / 제9기(6개월) 8.9% / 제10기(6개월) 3.2% / 제11기(6개월) 11.4% / 제12기(6개월) 2.7% / 제13기(6개월) 13.0% / 제14기(6개월) 19.1%* 3년간 평균 배당수익률은(8.9%+3.2%+11.4%+2.7%+13.0%+19.1%) / 3 으로 계산됨* 5년간 평균 배당수익률은(2.5%+2.2%+2.8%+2.9%+8.9%+3.2%+11.4%+2.7%+13.0%+19.1%) / 5 으로 계산됨

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

<전기말>

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산처분이익 5,242,509천원을 인식하였습니다.

나. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 당반기말 및 전기말 현재 당사의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

<당반기말>

<전기말>

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당반기말>

<전기말>

다. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 금융부채는 존재하지 않으며, 상각후원가로 평가하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항

기업공시서식 작성기준에 따라, 반기보고서상 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 개요

기업공시서식 작성기준에 따라, 반기보고서상 본 항목의 기재를 생략합니다.

3. 재무상태 및 영업실적

기업공시서식 작성기준에 따라, 반기보고서상 본 항목의 기재를 생략합니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

기업공시서식 작성기준에 따라, 반기보고서상 본 항목의 기재를 생략합니다.

5. 부외거래

기업공시서식 작성기준에 따라, 반기보고서상 본 항목의 기재를 생략합니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라, 반기보고서상 본 항목의 기재를 생략합니다.

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

나. 감사용역 체결현황

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

바. 회계감사인의 변경

해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사 2인으로, 총 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 및 운영 규정 당사의 정관에 따른 이사회의 권한 및 운영 규정은 다음과 같습니다.

다. 이사회 주요 의결사항

※ 2026.02.20 제13기 정기주주총회 결의로 소선호 대표이사 및 최중걸, 류강민 기타비사무이사 사임 후조영재 사내이사 및 이상준, 강재성 기타비상무이사를 선임하였습니다.※ 2026.02.20 2026년 제6차 이사회에서 조영재 대표이사를 선임하였습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부이사 선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사 정관 내 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하도록 규정화 되어 있습니다.

(2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

(3) 독립(사외)이사 및 그 변동현황

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

(4) 독립(사외)이사 교육 미실시 내역

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련사항 (1) 감사의 인적사항

(2) 감사의 독립성

1) 당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다.

2) 당사 정관 감사의 직무 규정

나. 감사의 주요활동내역

당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 검토합니다.

다. 감사위원 현황

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

마. 감사 지원조직 현황

바. 준법지원인 등 지원조직 현황

- 부동산투자법상 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황 (1) 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. (2) 서면투표제의 채택여부당사는 정관 제27조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있습니다.

(3) 전자투표제의 채택여부당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회 개최를 위한 이사회에서 매번 채택유무를 결정하고 있으며, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하고 있습니다.

(4) 투표제도 현황

나. 소수주주권 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

마. 주식 사무

바. 주주총회 의사록 요약

(*) 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달하여 연기주주총회에서 결의하며 이 경우 연기주주총회의 결의는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써한다.

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

* 회사 정관에 따라 이사의 임기는 3년으로 합니다. 다만, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료되는 경우에는 그 정기주주총회의 종료시까지 임기가 연장됩니다.감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종료시까지로 합니다.* 2026.02.20 제13기 정기주주총회 결의로 소선호 사내이사 및 최중걸, 류강민 기타비사무이사 사임 후조영재사내이사 및 이상준, 강재성 기타비상무이사를 선임하였습니다.* 2026.02.20 2026년 제6차 이사회 결의에서 조영재 대표이사를 선임하였습니다. 나. 직원 등 현황

- 해당사항 없음(부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없음)- 부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 육아지원제도 사용 현황 및 유연근무제도 사용 현황은 기재하지 않음

다. 미등기임원 보수 현황

- 당사는 미등기임원이 없습니다.

2. 임원의 보수 등

1. 주주총회 승인금액

* 당사는 6개월 결산법인(5월, 11월)입니다.* 주주총총회 승인금액은 대표이사 매월 50만원, 기타비상무이사 및 감사 매월 30만원 입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

* 당사는 6개월 결산법인(5월, 11월)입니다.

2-2. 유형별

* 당사는 6개월 결산법인(5월, 11월)입니다.

2-3. 소득 종류별

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등

3-1. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

3-2. 이사ㆍ감사 보수 및 성과 간 연동

- 해당사항 없음

1. 개인별 보수지급금액

- 해당사항 없음

1-1. 주식매수선택권 부여 현황

- 해당사항 없음

1-2. 그 외 주식기준보상 부여 현황

- 해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

1. 개인별 보수지급금액

- 해당사항 없음

1-1. 주식매수선택권 부여 현황

- 해당사항 없음

1-2. 그 외 주식기준보상 부여 현황

- 해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음

1. 공시내용 진행 및 변경사항

공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는담보용어음ㆍ수표 현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 - 2026년 9월 29일 부동산 관련 수익증권 취득 (엠디엠일반사모부동산투자신탁제24호) 하였으며, 260억원 중 30억원은 27년 2월 정기주주총회 결의 시점 이후 편입 예정입니다.

나. 중소기업기준 검토표 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황

공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

- 해당사항 없음

2. 계열회사 현황(상세)

- 해당사항 없음

3. 타법인출자 현황(상세)

(*1) ㈜코람코가치투자제4의6호위탁관리자부동산투자회사의 최근 사업연도(2025.10.01~2026.03.31)개별재무제표 기준입니다.(*2) ㈜더퍼스트제1호위탁관리부동산투자회사 최근 사업연도(2026.01.01~2026.06.30) 개별재무제표 기준입니다.(*3) ㈜교보에이아이엠제1호위탁관리부동산투자회사 최근 사업연도(2025.10.01~2026.03.31) 개별재무제표 기준입니다.(*4) ㈜하나오피스위탁관리부동산투자회사 최근 사업연도 (2026.01.01~2026.06.30) 연결재무제표 기준입니다.

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.