케이탑리츠 분기보고서 (2026.09)

분기보고서 ? 분기보고서란 1분기와 3분기 종료 후 45일 이내에 제출하는 보고서예요. 분기 동안의 실적과 재무 상태, 주요 사업 변동을 확인할 수 있어요.

케이탑리츠(145270, 유가증권시장)는 2026년 11월 11일 「분기보고서 (2026.09)」를 공시했어요.

회사: 케이탑리츠 145270
시장: 유가증권시장
공시 유형: 분기보고서
보고서명: 분기보고서 (2026.09)
등록일시: 2026년 11월 11일 16:00
제출인: 케이탑리츠

AI 요약

케이탑리츠, 2026년 3분기 영업수익 70억 116만원 기록

케이탑리츠의 2026년 1월~9월 연결 영업수익은 70억 116만원이에요.
같은 기간 연결 영업이익은 37억 4,759만원이에요.
같은 기간 연결 당기순이익은 21억 6,175만원이에요.
2026년 9월말 연결 자산총계는 2,185억원이에요.
당분기말 부동산 자산의 총자산 대비 구성비율은 85.90%예요.

유의사항 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표예요. · 주주총회에서 승인 안건이 부결되거나 수정이 발생하면 정정보고서로 반영할 예정이에요. · 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 해당사항 없어요. · 당사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당돼요.

자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.

공시 원문

분기보고서

분 기 보 고 서

(제 17 기)

사업연도	2026년 01월 01일	부터
사업연도	2026년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2026년 11월 11일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	㈜케이탑자기관리부동산투자회사

대 표 이 사 :	이 명 식, 조 현 만

본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층
	(전 화) 02-783-5858
	(홈페이지) http://www.ktopreits.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 본부장 (성 명) 이 성 택
	(전 화) 02-783-5858

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 대표이사 등의 확인 및 서명] 원문에서 확인할 수 있어요.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 업계의 현황

(1) 부동산투자회사(REITs)의 개요

부동산투자회사(REITs: Real Estate Investment Trusts)는 『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 회사로서 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자ㆍ운용하고, 배당가능이익의 90% 이상(자기관리부동산투자회사는 50% 이상 가능)을 배당하는 상법상의 주식회사입니다.부동산투자회사는 자기관리부동산투자회사, 위탁관리부동산투자회사 및 기업구조조정부동산투자회사로 구분되며, 당사는 자기관리부동산투자회사로서 존속기간이 영속적이고 자산운용전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고, 자산의 투자와 운용을 직접 수행한다는데 차이가 있습니다.

자기관리부동산투자회사	자산운용전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고자산의 투자ㆍ운용을 직접 수행하는 회사
위탁관리부동산투자회사	자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사
기업구조조정부동산투자회사	기업구조조정용 부동산을 투자대상으로 하며 자산의투자ㆍ 운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사

(2) 부동산투자회사(REITs)의 국내시장규모2026년 9월 30일 기준 자기관리리츠 4개, 위탁관리리츠 449개, 기업구조조정리츠 27개로 총 480개의 부동산투자회사가 운용중에 있으며, 이중 한국거래소 유가증권시장에 총 23개사 (케이탑리츠, 이리츠코크렙, 신한알파리츠, NH프라임리츠, 롯데리츠, 이지스밸류플러스리츠, 미래에셋맵스리츠, 이지스레지던스리츠, 제이알글로벌리츠, 코람코라이프인프라리츠, ESR켄달스퀘어리츠, 디앤디플랫폼리츠, SK리츠, NH올원리츠, 미래에셋글로벌리츠, 신한서부티엔디리츠, 코람코더원리츠, 마스턴프리미어리츠, KB스타리츠, 한화리츠, 삼성FN리츠, 신한글로벌액티브리츠, 대신밸류리츠)가 상장되어 있습니다.

(단위 : 개, 조원)

연도	리츠 수	자산총계
2010년	50	7.6
2011년	69	8.2
2012년	71	9.6
2013년	80	11.8
2014년	98	15.0
2015년	125	18.0
2016년	169	25.0
2017년	193	34.2
2018년	219	43.2
2019년	248	51.2
2020년	282	61.3
2021년	315	75.6
2022년	350	87.7
2023년	370	93.9
2024년	400	100.1
2025년	447	117.9
2026년 9월	480	129.82

(출처 : 리츠정보시스템)

[이미지: 연도별 총자산 리츠 수] 원문에서 확인할 수 있어요.

(출처 : 리츠정보시스템)

(2) 회사의 현황

가. 사업의 목적당사는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로서 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산에 투자 및 운용하고 그 수익(부동산임대소득, 개발이익, 매매차익)을 투자자에게 배당하는 것을 목적으로 합니다.일반 투자자는 소액으로 부동산투자회사의 주식을 취득함으로써 부동산에 직접투자한 효과를 얻을 수 있고, 여러 부동산에 대한 분산투자를 통해 단일부동산에 내재하고 있는 위험을 희석시키는 효과를 누리게 됩니다.

나. 자산의 구성

(2026.09.30 현재 / 단위 : 백만원, %)

항 목		전기말		당분기말		총자산대비 구성비율
항 목		자산총액	비율	자산총액	비율	총자산대비 구성비율
부동산		182,985	84.80	187,713	85.90	85.90
	부동산개발사업	-	-	-	-	85.90
부동산관련 유가증권		-	-	2,966	1.36	1.36
현금 및 현금성자산		20,649	9.57	15,979	7.31	7.31
기타 자산		12,147	5.63	11,879	5.44	5.44
총계		215,781	100.00	218,537	100.00	100.00

* 유형자산으로 분류된 미원빌딩 19층 본사에 해당하는 금액은 기타자산 금액으로 반영하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사 보유 투자부동산의 현황은 아래와 같습니다.(2026.09.30 기준)

- 쥬디스태화본관

투자부동산명	쥬디스태화 본관빌딩(구분소유) 주소 : 부산광역시 부산진구 중앙대로 694 (부전동) 대지면적 : 1,961.30㎡中 809.73㎡ 연면적 : 15,926.92㎡中 6,578.19㎡
규 모	전체(지하 3층 ~ 지상 9층) 건물 中 당사보유(지상 2층 ~ 지상 5층)
금액	- 공정가치 평가액 : 236억원(2025년 12월 31일) - 매입가 : 143억원
특징	1. 구 태화백화점 건물로 부산 내 높은 건물 인지도 2. 부산지역 5대상권 中 핵심지역으로 높은 임대 안정성 3. 공정가치 대비 낮은 매입가격 4. 유휴 용적율 확보(현 628% vs 법적용적율 1,000%)로 높은 투자잠재성 5. 2012.12.5. 지하1층 매각으로 54억원의 매각이익 기실현함

- 완정빌딩

투자부동산명	케이탑리츠 완정빌딩 주소 : 인천 검단구 원당대로 649 (인천 검단구 마전동 1015-4) 대지면적 : 743.1㎡ 연면적 : 3,841.64㎡
규 모	지하 2층 ~ 지상 7층
금액	- 공정가치 평가액 : 87억원(2025년 12월 31일) - 매입가 : 63억원
특징	1. 검단지구 내 교통, 주거, 상업 요충지인 완정사거리에 위치 2. 인천지하철 2호선 완정사거리역 개통에 따른 교통의 편리성 3. 감정가 대비 낮은 매입가격(투자대비 높은 수익성 창출) 4. 국민은행, 3대 손해보험사 및 생명보험사 등 법인 임차인으로 구성

- 화정빌딩

투자부동산명	케이탑리츠 화정빌딩 주소 : 경기도 고양시 덕양구 화중로 72 대지면적 : 1,327.8㎡ 연면적 : 17,255.64㎡
규 모	지하 4층 ~ 지상 12층
금액	- 공정가치 평가액 : 526억원(2025년 12월 31일) - 매입가 : 367억원
특징	1. 세이브존, 이마트, 롯데마트 등 대형 판매시설들과 함께 화정지역의 랜드마크 건물 2. 대규모 아파트단지를 배후로 다양한 계층의 소비 및 임대수요 유지 3. 화정지구 내 중심상업지역 핵심상권에 위치, 지하철 3호선 화정역과 화중로 대로변에 위치 교통의 요충지 4. 금융업과 근생업종으로 다양한 임차인 구성, 양질의 임차구성으로 안정적인 수익 확보

- 미원빌딩

투자부동산명	미원빌딩(구분소유) 주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 14, 19층 대지면적 : 3,696㎡中 373.26㎡ 연면적 : 36,106.02㎡中 3,646.22㎡
규 모	전체(지하 4층 ~ 지상 21층) 건물 中 당사소유(지상 14층, 19층)
금액	- 공정가치 평가액 : 164억원(2025년 12월 31일) - 매입가 : 91억원
특징	1. 국제금융로 대로변에 위치, 한국거래소 등과 함께 높은 인지도 2. 서울주요 오피스 권역 중 하나인 여의도 권역(서울국제금융지구 중 지원 업무지구로 다양한 상업활동을 위한 오피스단지)에 위치 3. 보험사, 자산운용사, IT기업 등 다양한 임차인 구성 4. 감정가 대비 낮은 가격으로 매입, 임대운용의 안정성 양호

* 공정가치 평가액 : 본사 사용분 포함 - 케이탑리츠 서초빌딩

투자부동산명	케이탑리츠 서초빌딩 주소 : 서울시 서초구 반포대로 4길 58 대지면적 : 989.9㎡ 연면적 : 4,588,44㎡
규 모	지하 3층 ~ 지상 6층
금액	- 공정가치 평가액 : 335억원(2025년 12월 31일) - 매입가 : 171억원
특징	1. 설계단계부터 교육연구시설 목적으로 계획된 건물로 건축계의 노벨상인 프리츠커상 수상자 '반 시게루'가 설계한 작품 2. 경부고속도로 서초IC와 남부순환로 대로변에 위치하여 접근성 및 가시성이 우수, 지하철3호선 남부터미널역 및 서울남부터미널과 인접 하여 대중교통이 잘 발달 3. 캐나다 외국인학교 마스터리스로 서울시 강남지역을 중심으로 수준 높은 교육을 제공하고 있는 임차인과의 장기 책임 임대차계약으로 안정적인 운영수익 확보

- 김포빌딩

투자부동산명	케이탑리츠 김포빌딩 주소 : 경기도 김포시 걸포로 6 (걸포동) 대지면적 : 1,347.20㎡ 연면적 : 9,470.36㎡
규 모	지하 3층 ~ 지상 8층
금액	- 공정가치 평가액 : 227억원(2025년 12월 31일) - 매입가 : 143억원
특징	1. 강서구에서 김포시 월곶면을 잇는 김포대로변에 위치하여 가시성 및 접근성이 매우 뛰어남2. 아파트 단지(약 5,200세대)를 배후로 둔 삼거리코너에 입지한 항아리 상권이며 상권내 랜드마크빌딩 3. 영화관 등 유명브랜드 대형임차인과 학원, 병원, 음식점 등 임차인 구성의 다양성이 높음 4. PMI를 통한 Value up Process가 진행 중이며, 지속적인 수익성 개선 5. 추후 북변 3,4,5구역을 통한 6500세대 이상의 배후상권 조성예정

- 신원빌딩

투자부동산명	신원빌딩 (구 신성빌딩)주소: 서울특별시 송파구 방이동 192, 192-1, 192-10대지면적: 806.8㎡ 연면적: 2,729.82㎡
규 모	지하 1층 ~ 지상 5층
금액	- 공정가치 평가액 : 190억원(2025년 12월 31일)- 매입가 : 168억원
특징	1. 서울 동남부 송파구에 위치하며 동측으로 올림픽선수기자촌 아파트주거단지, 서측으로 송파 잠실 업무지구에 인접 2. 반경 1km내 지하철 9호선(올림픽공원역,한성백제역) 및 5호선(올림픽공원역,방이역)에 근접해 대중교통 이용시 서울 핵심권역인 잠실, 강남, 여의도 지역 접근성 우수 3. 외곽순환도로 서하남IC가 반경 4.5km내 위치하여 광역교통망 접근가능4. 쇼핑문화시설(롯데타워), 병원, 관공서, 올림픽공원, 석촌호수 등 사업지 반경 2km내 편의시설이 완비되어 주변 환경이 우수하고 임대수요가 풍부함 5. 잠실 MICE복합개발, 수서역세권 개발, 지하철 3호선 송파-하남선연장 계획(제4차 국가철도망 구축계획)등 잠실/송파 권역 개발 호재 다수 예정

- LG팰리스빌딩

투자부동산명	LG팰리스빌딩(구분소유)주소: 서울특별시 마포구 동교동 165-8(양화로 156) 3층 일부대지면적 : 3,636.70㎡中 97.28㎡연면적 : 53,359.79㎡中 1,427.30㎡
규 모	전체(지하 7층 ~ 지상 18층) 건물 中 당사소유(지상 3층 7개 호실)
금액	- 공정가치 평가액 : 47억원(2025년 12월 31일)- 매입가 : 46억원
특징	1. 서울시 마포구 동교동 위치하며 홍대상권 중심부에 위치해 있어 접근성 이 뛰어나며 임대수요가 풍부함 2. 홍대입구역 2호선 9번출구와 해당 건물 지하 2층이 이어져있어, 승강 기로 이동이 가능하며, 홍대입구역 버스정류장과 도보 1분 거리로 교 통환경이 우수함3. 홍대 상권은 다양한 문화컨텐츠 생산 및 연예인 및 외국인들의 부동산 매입 등의 이슈 등으로 꾸준히 지가가 상승하고 있음. 또한 경의선 구 간의 공원화 사업과 연계되어 연남동, 창전동, 신수동 등 녹지축을 따 라 카페, 음식점 등 신규상권이 확장되고 있으며, 최근 부동산시장 및 경기침체에도 불구하고 합정동, 동교동, 서교동, 연남동 일대의 홍대입 구 상권 등 일부지역 지가는 강보합세를 보이고 있음

- 안양동 674-33 토지 및 건물

투자부동산명	안양동 674-33 [토지] 경기도 안양시 만안구 안양동 674-33, 374.6㎡ [건물] 경기도 안양시 만안구 안양동 674-33, 1층 66.88㎡, 2층 66.88㎡
규 모	- 토지: 374.6㎡ (133.3평) / 건물 2개 층 연면적 133.76㎡(40.46평)
금액	- 공정가치 평가액 : 57억원(2025년 12월 31일)- 매입가 : 26억원
특징	1. 경기도 안양시 만안구 안양동 674-33은 1호선 안양역 1번출구로부터 직선거리 150m 떨어져있어 도보 2분 이내로 접근 가능하여 위치 및 접근성이 매우 우수함2. 본건 투자부동산이 위치한 안양역 인근은 서울 및 주변 도시로의 접근 성이 양호한 지역으로 교통의 중심지로서 산업기반이 풍부함3. 특히 직선거리 1km 이내에 10,000세대 이상의 아파트 단지들이 밀집해 있어 소매상권 및 서비스업의 임대수요가 풍부하며 만안구 안양동 전 입인구는 지속적으로 상승중이어서 미래가치가 높으며 안정적인 운용 이 가능함

-운중동 943 큐브타워

투자부동산명	운중동 943 큐브타워(구분소유)주소: 경기도 성남시 분당구 운중동 943 큐브타워 제101호 외 5개 호실대지면적 : 989.6㎡中 73.0㎡연면적 : 10,529.19㎡中 778.00㎡
규 모	전체(지하 6층 ~ 지상 10층) 건물 中 당사소유(지상 1~2층 일부)
금액	- 매입가 : 33.6억원
특징	1. 서판교 핵심 상권인 운중동 중심부에 위치하고 있으며, 배후에 판교 신도시의 대규모 주거단지가 형성되어 있어 안정적이고 풍부한 소비 수요를 갖추고 있음. 2. 글로벌 우량 브랜드인 '스타벅스'가 앵커 테넌트로 1~2층 전면에 입점 해 있어 상가 전체의 가치 및 인지도를 크게 높이고 있으며, 우수한 집객력과 가시성을 보유함. 3. 일반적인 고정 월세가 아닌 임차인의 매출에 비례하는 '순매출 수수료 율' 방식의 임대차 계약 구조를 띠고 있어, 딜리버스(배달) 서비스 등 매출 증대에 따른 임대 수익의 동반 상승을 기대할 수 있음.

3. 원재료 및 생산설비

해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

당사는 2026년 3분기동안 투자부동산을 기반으로 임대료수입 5,832백만원, 관리비 및 기타수입 1,172백만원을 합하여 총 영업수익 7,004백만원을 달성하였습니다.

(단위: 백만원)

계정구분		영업실적
계정구분		제17기 3분기	제16기 3분기
임대료	쥬디스태화 본관	985	963
	완정빌딩	404	371
	화정빌딩	1,740	1,764
	미원빌딩	445	409
	서초빌딩	935	915
	김포빌딩	623	643
	신원빌딩	471	2
	LG팰리스빌딩	158	102
	운중동 큐브타워	71	-
	소 계	5,832	5,169
관리비	쥬디스태화 본관	420	412
	완정빌딩	119	110
	화정빌딩	400	395
	김포빌딩	123	122
	소 계	1,062	1,040
기타수입	김포빌딩	59	22
	화정빌딩 등	51	47
	소 계	110	69
영업수익 합계		7,004	6,278

*각 매출실적은 내부거래를 포함하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결실체자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	112,508,239,195	109,581,000,167
자본총계	106,028,708,439	106,199,635,523
부채비율	106.11%	103.18%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 당분기말 현재 외환위험에 노출된 금융자산 953,872,443원을 보유하고 있습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시
USD	74,402,051	(74,402,051)

2) 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
변동이자율 차입금	84,363,000,000	82,263,000,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)
구 분	1% 상승시		1% 하락시
구 분	손익	순자산	손익	순자산
변동이자율 차입금	(658,031,400)	(658,031,400)	658,031,400	658,031,400

② 전기말

(단위 : 원)
구 분	1% 상승시		1% 하락시
구 분	손익	순자산	손익	순자산
변동이자율 차입금	(650,700,330)	(650,700,330)	650,700,330	650,700,330

3) 가격위험당사 및 종속회사에서 보유한 상장주식은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 공정가치는 각각 7,438,177,608원과 3,412,122,513원 입니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가측정 금융자산에 해당하는 16,945,143,689원 및 21,618,052,071원 입니다.(3) 금융자산 및 부채의 상계에 대한 공시 당사는 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사의 임대료 및 관리비 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(주석 5 참조)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권의 거래상대방에 대해 임대보증금을 보유하고 있으며 거래상대방에 대해 회사의 채권과 채무를 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)
구 분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시 되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
구 분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시 되는 금융자산 순액	금융상품	수취한 현금 담보	순액
매출채권	1,120,370,981	185,000,000	935,370,981	-	-	935,370,981

② 전기말

(단위 : 원)
구 분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
구 분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	금융상품	수취한 현금 담보	순액
매출채권	1,041,788,272	80,875,500	960,912,772	-	-	960,912,772

당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)
구 분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
구 분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	금융상품	제공한 현금 담보	순액
임대보증금	10,433,890,000	185,000,000	10,248,890,000	-	-	10,248,890,000

② 전기말

(단위 : 원)
구 분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
구 분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	금융상품	제공한 현금 담보	순액
임대보증금	10,182,265,500	80,875,500	10,101,390,000	-	-	10,101,390,000

6. 주요계약 및 연구개발활동

해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무제표

(단위: 원)

구 분	제17기 3분기말(2026년 9월말)	제16기(2025년 12월말)	제15기(2024년 12월말)
[유동자산]현금및현금성자산매출채권및기타채권기타유동자산유동당기손익공정가치측정금융자산[비유동자산]장기매출채권및기타채권투자부동산유형자산무형자산비유동당기손익공정가치측정금융자산비유동상각후원가측정금융자산기타포괄손익공정가치측정금융자산관계기업투자주식기타비유동자산	21,357,696,76815,979,310,118827,722,07158,907,7474,491,756,832197,179,250,8666,111,500187,712,801,4302,927,060,419405,234,2854,592,534,369132,000,0001,265,958,080106,789,01130,761,772	25,159,622,01520,649,315,753942,124,818106,058,9313,462,122,513190,621,013,67526,611,500182,984,662,5604,205,821,839407,452,4201,655,692,155-1,265,958,08044,053,34930,761,772	28,569,909,50825,410,726,197765,905,13532,814,4182,360,463,758176,479,008,39726,611,500168,815,439,1004,057,353,979410,744,6001,607,822,209-1,486,123,16144,152,07630,761,772
자산총계	218,536,947,634	215,780,635,690	205,048,917,905
[유동부채][비유동부채]	89,277,768,51523,230,470,680	61,158,779,48748,422,220,680	81,468,213,18120,066,801,516
부채총계	112,508,239,195	109,581,000,167	101,535,014,697
[자본금][기타불입자본][기타포괄손익누계액][이익잉여금][비지배지분]	48,060,774,000(369,831,353)1,773,733,17154,700,493,9391,863,538,682	48,060,774,000(369,831,353)1,773,733,17155,192,973,5561,541,986,149	48,060,774,000267,311,0411,791,981,81152,143,184,6531,250,651,703
자본총계	106,028,708,439	106,199,635,523	103,513,903,208
	2026년 1월~9월	2025년 1월~12월	2024년 1월~12월
영업수익영업이익당기순이익총포괄이익지배기업소유주지분 당기순이익지배기업소유주지분 총포괄이익주당순이익연결에 포함된 회사수	7,001,162,0213,747,595,9912,161,751,2662,161,751,2661,840,198,7331,840,198,733391	15,083,145,03110,622,570,3216,507,348,7626,546,458,7056,216,014,3166,255,124,2591331	12,087,791,1467,917,272,2435,265,475,5595,574,962,0755,169,941,5525,479,428,0681081

* 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. * 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 요약별도재무제표

(단위: 원)

구 분	제17기 3분기말(2026년 9월말)	제16기(2025년 12월말)	제15기(2024년 12월말)
[유동자산]현금및현금성자산매출채권및기타채권기타유동자산[비유동자산]장기매출채권및기타채권투자부동산유형자산무형자산비유동 당기손익공정가치금융자산비유동 상각후원가 측정 금융자산기타포괄손익공정가치금융자산종속기업투자주식기타비유동자산	16,784,199,69915,930,760,836827,702,05125,736,812199,903,884,6465,931,500187,712,801,4302,926,065,689404,574,8803,077,534,369132,000,0001,265,958,0804,348,256,92630,761,772	21,621,667,09220,632,632,703895,624,81893,409,571 192,656,489,54726,431,500182,984,662,5604,203,441,919406,573,880140,692,155-1,265,958,0803,597,967,68130,761,772	25,988,881,78925,245,066,625719,134,83924,680,325177,846,125,14926,431,500168,815,439,1004,051,786,219409,573,880107,822,209-1,486,123,1612,918,187,30830,761,772
자산총계	216,688,084,345	214,278,156,639	203,835,006,938
[유동부채][비유동부채]	89,292,443,90823,230,470,680	61,198,286,58548,422,220,680	81,504,953,91720,066,801,516
부채총계	112,522,914,588	109,620,507,265	101,571,755,433
[자본금][기타불입자본][기타포괄손익누계액][이익잉여금]	48,060,774,000(369,831,353)1,773,733,17154,700,493,939	48,060,774,000(369,831,353)1,773,733,17155,192,973,556	48,060,774,000267,311,0411,791,981,81152,143,184,653
자본총계	104,165,169,757	104,657,649,374	102,263,251,505
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2026년 1월~9월	2025년 1월~12월	2024년 1월~12월
영업수익영업이익당기순이익주당순이익	7,003,862,0213,717,720,2481,840,198,73339	15,086,745,03110,552,179,2376,216,014,316133	12,091,391,1467,850,857,5335,169,941,552108

* 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

* 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 17 기 3분기말 2026.09.30 현재

제 16 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 17 기 3분기말	제 16 기말
자산
유동 자산	21,357,696,768	25,159,622,015
현금및현금성자산	15,979,310,118	20,649,315,753
매출채권 및 기타 유동 채권	827,722,071	942,124,818
유동 당기손익인식금융자산	4,491,756,832	3,462,122,513
기타 유동 자산	58,907,747	34,725,065
당기 법인세자산	0	71,333,866
비유동 자산	197,179,250,866	190,621,013,675
매출채권 및 기타 비유동 채권	6,111,500	26,611,500
유형자산	2,927,060,419	4,205,821,839
투자부동산	187,674,901,430	182,984,662,560
건설 혹은 개발 중인 투자부동산	37,900,000	0
영업권 이외의 무형자산	405,234,285	407,452,420
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,265,958,080	1,265,958,080
비유동 당기손익인식금융자산	4,592,534,369	1,655,692,155
관계기업 투자주식	106,789,011	44,053,349
기타 비유동 자산	30,761,772	30,761,772
상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	132,000,000	0
자산총계	218,536,947,634	215,780,635,690
부채
유동 부채	89,277,768,515	61,158,779,487
매입채무 및 기타 유동 채무	5,950,293,559	2,110,211,971
단기 금융기관 차입금(사채 제외)	58,663,000,000	58,663,000,000
장기 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	23,600,000,000	0
당기 법인세부채	450,493,702	0
기타 유동 부채	613,981,254	385,567,516
비유동 부채	23,230,470,680	48,422,220,680
장기매입채무 및 기타비유동채무	4,010,487,730	7,437,667,801
비유동 담보부 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	2,100,000,000	23,600,000,000
기타 비유동 부채	438,942,270	703,512,199
이연법인세부채	16,681,040,680	16,681,040,680
부채총계	112,508,239,195	109,581,000,167
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	104,165,169,757	104,657,649,374
자본금	48,060,774,000	48,060,774,000
기타불입자본	(369,831,353)	(369,831,353)
기타포괄손익누계액	1,773,733,171	1,773,733,171
이익잉여금(결손금)	54,700,493,939	55,192,973,556
비지배지분	1,863,538,682	1,541,986,149
자본총계	106,028,708,439	106,199,635,523
자본과부채총계	218,536,947,634	215,780,635,690

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지

제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 3분기		제 16 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	2,328,082,209	7,001,162,021	2,088,088,083	6,274,918,289
영업비용	932,247,599	3,253,566,030	1,027,163,752	3,410,076,386
인건비	568,228,186	1,763,163,295	652,830,441	1,898,804,761
감가상각비	35,563,160	109,973,330	34,468,545	92,158,112
대손상각비(대손충당금환입)	57,872,090	77,858,441	0	0
지급수수료	137,335,798	511,203,743	185,199,500	571,327,724
기타비용	133,248,365	791,367,221	154,665,266	847,785,789
영업이익(손실)	1,395,834,610	3,747,595,991	1,060,924,331	2,864,841,903
금융수익	(120,912,002)	5,596,854,642	460,415,740	1,078,707,086
금융원가	2,063,639,394	6,514,370,339	838,921,769	2,714,133,252
관계기업투자손익	(19,068,561)	62,735,662	(171,606)	(822,257)
기타이익	12,379	323,054	5,745	1,111,900
기타손실	173,272,186	204,488,606	38,681,013	45,787,085
법인세비용차감전순이익(손실)	(981,045,154)	2,688,650,404	643,571,428	1,183,918,295
법인세비용(수익)	(102,099,485)	526,899,138	120,061,735	203,255,676
당기순이익(손실)	(878,945,669)	2,161,751,266	523,509,693	980,662,619
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	(878,945,669)	2,161,751,266	523,509,693	980,662,619
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(361,989,087)	1,840,198,733	454,396,325	923,495,161
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(516,956,582)	321,552,533	69,113,368	57,167,458
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(361,989,087)	1,840,198,733	454,396,325	923,495,161
포괄손익, 비지배지분	(516,956,582)	321,552,533	69,113,368	57,167,458
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	39	10	20
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	39	10	20

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 17 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지

제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본의 구성요소
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본의 구성요소
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본의 구성요소
2025.01.01 (기초자본)	48,060,774,000	1,324,843,269	(1,057,532,228)	1,791,981,811	52,143,184,653	102,263,251,505	1,250,651,703	103,513,903,208
당기순이익(손실)					923,495,161	923,495,161	57,167,458	980,662,619
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					(3,223,583,996)	(3,223,583,996)		(3,223,583,996)
자기주식 거래로 인한 증감			(637,142,394)			(637,142,394)		(637,142,394)
2025.09.30 (기말자본)	48,060,774,000	1,324,843,269	(1,694,674,622)	1,791,981,811	49,843,095,818	99,326,020,276	1,307,819,161	100,633,839,437
2026.01.01 (기초자본)	48,060,774,000	1,324,843,269	(1,694,674,622)	1,773,733,171	55,192,973,556	104,657,649,374	1,541,986,149	106,199,635,523
당기순이익(손실)					1,840,198,733	1,840,198,733	321,552,533	2,161,751,266
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					(2,332,678,350)	(2,332,678,350)		(2,332,678,350)
자기주식 거래로 인한 증감
2026.09.30 (기말자본)	48,060,774,000	1,324,843,269	(1,694,674,622)	1,773,733,171	54,700,493,939	104,165,169,757	1,863,538,682	106,028,708,439

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 17 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지

제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 3분기	제 16 기 3분기
영업활동현금흐름	2,233,994,855	1,331,106,346
당기순이익(손실)	2,161,751,266	980,662,619
당기순이익조정을 위한 가감	1,301,636,707	1,675,110,135
감가상각비에 대한 조정	109,973,330	92,158,112
무형자산상각비에 대한 조정	2,218,135	2,469,135
대손상각비 조정	77,858,441	0
이자비용에 대한 조정	2,523,649,399	2,365,543,356
당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,024,105,048)	(6,250)
당기손익인식금융자산처분이익 조정	(3,951,437,863)	(422,911,734)
당기손익인식금융자산평가손실 조정	242,052,222	0
당기손익인식금융자산처분손실 조정	3,746,985,516	341,631,799
지분법손실 조정	0	822,257
법인세비용 조정	526,899,138	203,255,676
배당수익에 대한 조정	(217,846,222)	(161,043,106)
이자수익에 대한 조정	(402,579,747)	(493,313,141)
지분법이익 조정	(62,735,662)
기타 현금의 수입이 없는 유입의 대한 조정	(269,294,932)	(253,495,969)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	340,599,716	385,413,561
매출채권의 감소(증가)	(167,598,489)	(410,338,411)
미수금의 감소(증가)	3,977,030	(1,468,449)
선급비용의 감소(증가) 조정	(19,962,182)	(8,787,971)
선급금의 감소(증가)	1,278,200	2,428,040
부가가치세 예수금의 증가(감소)	2,749,811	(36,809,431)
미지급금의 증가(감소)	38,894,351	46,878,356
미지급비용의 증가(감소)	1,645,759	9,459,661
임대보증금의 증가(감소)	332,500,000	(18,124,500)
예수금의 증가(감소)	(4,221,001)	(206,002,015)
선수금의 증가(감소)	130,836,237	1,008,178,281
기타 보증금의 감소(증가)	20,500,000	0
이자수취	435,922,552	556,987,987
이자지급(영업)	(2,252,101,338)	(2,142,562,508)
영업활동으로 분류된 배당금 수취	256,756,222	207,804,522
법인세환급(납부)	(10,570,270)	(332,309,970)
투자활동현금흐름	(6,671,322,140)	(8,101,401,937)
사무용비품의 취득	(1,540,910)	0
투자활동으로 분류하는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 매도 또는 만기 도래로 수취하는 대가	153,072,242,074	5,046,989,426
투자부동산의 취득	(3,519,909,870)	(175,000)
건설중인자산의 취득	0	(144,820,000)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(156,052,213,434)	(5,379,488,239)
투자부동산과 관련한 건설중인 자산의 취득	(37,900,000)	(7,609,208,124)
투자활동으로 분류하는 상각후원가 측정 금융자산의 취득	(132,000,000)	0
시설장치의 취득	0	(14,700,000)
재무활동현금흐름	(232,678,350)	1,202,273,610
유동 차입금의 증가	6,600,000,000	5,063,000,000
비유동 차입금의 증가	2,100,000,000	22,000,000,000
유동차입금의 상환	(6,600,000,000)	0
유동성 장기차입금의 상환	0	(22,000,000,000)
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(637,142,394)
재무활동으로 분류된 배당금 지급	(2,332,678,350)	(3,223,583,996)
환율변동효과 후의 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,670,005,635)	(5,568,021,981)
기초현금및현금성자산	20,649,315,753	25,410,726,197
기말현금및현금성자산	15,979,310,118	19,842,704,216

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (연결)

제 17(당)기 3분기 2026년 1월 1일부터 2026년 9월 30일까지 제 16(전)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사(이하 "지배기업")는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2010년 11월 4일자로 설립되어 2011년 2월 24일 자로국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2012년 1월 31일에 지배기업의 주식을한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발사업, 부동산의 임대차 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층입니다. 2026년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명(*) 소유주식수(주) 지분율(%) 김철 4,467,382 9.30% 골든스틱㈜ 4,001,160 8.33% AJ네트웍스㈜ 3,966,088 8.25% XYMAX GROUP corporation 2,276,717 4.74% DAIWAHOUSEINDUSTRYCO.,LTD. 1,893,742 3.94% 이명식 1,549,426 3.22% SYSTEM LOCATION CO.,LTD. 1,456,000 3.03% 기타 27,043,052 56.27% 자기주식 1,407,207 2.93% 합 계 48,060,774 100.00 (*) 해당 주요 주주 현황은 직전 주주명부 폐쇄일인 2025년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 ㈜케이맥스 한국 건물관리,사업시설유지관리 70.00% 70.00% (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 ㈜케이맥스 6,265,046,414 53,250,806 6,211,795,608 543,270,650 1,071,841,778 1,071,841,778 ② 전기말 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 ㈜케이맥스 5,165,302,193 25,348,363 5,139,953,830 705,375,165 971,114,819 971,114,819

2. 중요한 회계처리방침 (연결)

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 요약연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.-주석7: 유형자산-주석8: 투자부동산-주석30: 범주별 금융상품

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체의 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 현금및 현금성 자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 2,992,529,597 7,924,909,475 단기투자자산 12,986,780,521 12,724,406,278 합 계 15,979,310,118 20,649,315,753 한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 935,370,981 - 960,912,772 - 대손충당금 (209,280,546) - (139,562,385) - 미수수익 44,524,576 - 116,777,381 - 미수금 57,107,060 - 3,997,050 - 보증금 - 6,111,500 - 26,611,500 합 계 827,722,071 6,111,500 942,124,818 26,611,500 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 30~180일 180일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 357,388,348 6,872,938 6,368,251 370,629,537 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 30~180일 180일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 409,979,435 123,226,707 6,368,251 539,574,393 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 0~30일 30~180일 180일~360일 360일 초과 합계 매출채권 904,680 28,312,036 162,115,253 17,948,577 209,280,546 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 0~30일 30~180일 180일~360일 360일 초과 합계 매출채권 - - 78,791,675 60,770,710 139,562,385 3) 당분기 및 전분기 중 손상된 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 139,562,385 60,770,710 대손상각비 77,858,441 - 대손상각비(제각) (8,140,280) - 기말잔액 209,280,546 60,770,710

6. 기타자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 13,637,308 30,761,772 14,915,508 30,761,772 선급비용 35,340,459 - 15,378,277 - 선납세금 9,929,980 - 4,431,280 - 합 계 58,907,747 30,761,772 34,725,065 30,761,772

7. 유형자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 비 품 시설장치 차량운반구 합 계 취득원가 2,053,950,000 613,517,000 110,006,112 843,615,896 225,746,764 3,846,835,772 감가상각누계액 - (18,328,770) (104,968,113) (618,530,987) (177,947,483) (919,775,353) 장부금액 2,053,950,000 595,188,230 5,037,999 225,084,909 47,799,281 2,927,060,419 (*) 토지와 건물에 대해서는 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가차액은 연결재무상태표의 기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 비 품 시설장치 차량운반구 합 계 취득원가 2,955,103,000 882,693,000 108,465,202 843,615,896 225,746,764 5,015,623,862 감가상각누계액 - - (101,916,811) (560,915,243) (146,969,969) (809,802,023) 장부금액 2,955,103,000 882,693,000 6,548,391 282,700,653 78,776,795 4,205,821,839 (*) 토지와 건물에 대해서는 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가차액은 연결재무상태표의 기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지(*1) 건물(*1) 비품 시설장치 차량운반구 합계 기초금액 2,955,103,000 882,693,000 6,548,391 282,700,653 78,776,795 4,205,821,839 취득금액 - - 1,540,910 - - 1,540,910 감가상각비 - (18,328,770) (3,051,302) (57,615,744) (30,977,514) (109,973,330) 대체(*2) (901,153,000) (269,176,000) - - - (1,170,329,000) 당분기말금액 2,053,950,000 595,188,230 5,037,999 225,084,909 47,799,281 2,927,060,419 (*1) 연결실체는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 7,920,000,000원)에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 유형자산으로 인식한 토지와 건물 본사사용분 일부를 임대함에 따라 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 토지(*) 건물(*) 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합계 기초금액 2,884,833,000 861,704,000 11,084,320 141,267,754 121,136,148 37,328,757 4,057,353,979 취득금액 - - - 14,700,000 - 144,820,000 159,520,000 감가상각비 (20,847,681) (3,523,975) (36,016,942) (31,769,514) - (92,158,112) 대체 - - - 144,820,000 - (144,820,000) - 전분기말금액 2,884,833,000 840,856,319 7,560,345 264,770,812 89,366,634 37,328,757 4,124,715,867 (*) 연결실체는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000,000원)에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 연결실체의 유형자산 중 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 유형자산재평가 기준일은 2025년 12월 31일로, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였으며, 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 토지와 건물의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 2,053,950,000 2,053,950,000 건물 - - 595,188,230 595,188,230 합 계 - - 2,649,138,230 2,649,138,230 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 2,955,103,000 2,955,103,000 건물 - - 882,693,000 882,693,000 합 계 - - 3,837,796,000 3,837,796,000 (5) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없습니다. (6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측청치가 수준3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,837,796,000 3,746,537,000 감가상각비 (18,328,770) (20,847,681) 대체(*) (1,170,329,000) - 분기말금액 2,649,138,230 3,725,689,319 (*) 연결실체는 유형자산으로 인식한 토지와 건물 본사사용분 일부를 임대함에 따라 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. (7) 다음 표는 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 거래사례비교법 (거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) 거래사례 - 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 1.01714 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 가치형성요인비교치 0.96~1.01 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비 유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

8. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 토지 131,843,528,777 130,308,792,000 건물 55,831,372,653 52,675,870,560 건설중인자산 37,900,000 - 합 계 187,712,801,430 182,984,662,560 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 기초금액 130,308,792,000 52,675,870,560 - 182,984,662,560 취득금액 633,583,777 2,886,326,093 37,900,000 3,519,809,870 대체 901,153,000 269,176,000 - 1,170,329,000 당분기말금액 131,843,528,777 55,831,372,653 37,900,000 187,712,801,430 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초금액 118,534,663,000 50,280,776,100 - 168,815,439,100 취득금액 3,501,212,232 1,436,388,928 2,671,781,964 7,609,383,124 당분기말금액 122,035,875,232 51,717,165,028 2,671,781,964 176,424,822,224 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익(*) 6,891,061,172 6,208,855,471 운영비용 (1,015,731,542) (1,298,587,792) 합 계 5,875,329,630 4,910,267,679 (*) 임대수익은 임대료수익과 관리비수익으로 구성되어 있습니다. (4) 투자부동산의 공정가치측정투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 당분기말 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가기관이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 공시지가기준법, 원가법입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 거래사례비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 또한 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 토지는 공시지가기준법을 적용하고 건물은 원가법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다. (5) 다음 표는 투자부동산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명이며, 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않는 투입변수 범위 (가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 거래사례비교법(거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) 거래사례 - 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 0.9988 ~ 1.03533 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 가치형성요인비교치 0.789 ~ 2.317 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 공시지가기준법(당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가 변동추이 및당해 토지의위치,형상, 주위환경 등 토지의객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역 지가수준 등을종합적으로 참작하여 추정) 표준지 공시지가 - 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 1.01266 ~ 1.05222 표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 지역요인 비교치 1 대상토지가 속한 표준적인 획지의 최유효이용과 표준지가 속한 지역의 표준적인 획지의 최유효이용을 판정하여 비교하는 것입니다. 개별요인 비교치 0.495 ~ 1 가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 그 밖의 요인 보정치 1.62 ~ 2.8 평가선례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준공시지가의 그밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 원가법(건물의 구조, 사용자재, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하여 원가법으로 평가하되, 경과년수에 따른 감가수정은 정액법에 의하여 추정) 표준단가 - 건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 보정단가 - 건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 잔존가치율 49.09% ~ 97.44% 잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 및 당분기 전기말 및 전기 공정가치 (당분기말 장부금액) 당분기평가이익 공정가치 (전기말 장부금액) 전기 평가이익 쥬디스태화빌딩(*1) 23,635,000,000 - 23,635,000,000 333,000,000 완정빌딩(*2) 8,691,149,370 - 8,691,149,370 163,121,310 화정빌딩(*3) 52,567,000,000 - 52,567,000,000 1,143,000,000 미원빌딩(*4) 13,775,533,000 - 12,605,204,000 299,741,000 서초빌딩(*5) 33,452,559,540 - 33,452,559,540 799,983,450 김포빌딩(*6) 22,676,000,000 - 22,676,000,000 452,140,000 신원빌딩(*7) 19,003,693,010 - 19,003,693,010 258,725,060 LG팰리스빌딩(*8) 4,666,000,000 - 4,666,000,000 37,994,840 안양동 674-33(*9) 5,688,056,640 - 5,688,056,640 3,005,494,676 운중동 943(*10) 3,519,909,870 - - - 투자부동산 합계 187,674,901,430 - 182,984,662,560 6,493,200,336 (*1) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 우리은행(채권최고액13,200,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 270,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 13,572,424천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액 450,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다.(*2) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(채권최고액3,600,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 700,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 8,698,794천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 200,000천원)에 가입하고 있습니다.(*3) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 26,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 2,780,000천원) 및 전세권(채권최고액 486,280천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 32,750,577천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액 450,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 90,000천원)에 가입하고 있습니다. (*4) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험 (부보금액 5,166,902천원)에 가입하고 있습니다. 전기 투자부동산과 유형자산(본사 사용분)으로 구분하여 분류된 미원빌딩에서 본사 사용분이 감소함에 따라 토지 901,153천원, 건물 269,176천원이 계정재분류 되었습니다.(*5) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액14,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 10,554,397천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 273,000천원)에 가입하고 있습니다.(*6) 연결실체는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(채권최고액14,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 임차권(채권최고액 200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 18,009,186천원), 가스사고배상책임보험(부보금액 450,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 450,000천원)에 가입하고 있습니다.(*7) 연결실체는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 12,720,000천원) 및 국민은행(채권최고액 3,600,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 승강기사고배상책임보험(부보금액 180,000천원)에 가입하고 있습니다.(*8) 연결실체는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 4,155,600천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 2,402,146천원)에 가입하고 있습니다.(*9) 연결실체는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산을 국민은행(채권최고액 1,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 129,250천원)에 가입하고 있습니다.(*10) 연결실체는 2026년 4월 22일 경기도 성남시 분당구 운중동 943 '큐브타워 제101호 외 5개 호실'을 매입하였으며, 해당 투자부동산의 공정가치는 취득금액입니다. 연결실체는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(채권최고액 2,525,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 전세권(채권최고액 280,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 930,000천원)에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 회원권 상표권 합 계 취득원가 74,712,727 404,559,880 1,460,900 480,733,507 감가상각누계액 (74,695,727) - (803,495) (75,499,222) 장부금액 17,000 404,559,880 657,405 405,234,285 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 회원권 상표권 합 계 취득원가 74,712,727 404,559,880 1,460,900 480,733,507 감가상각누계액 (72,696,727) - (584,360) (73,281,087) 장부금액 2,016,000 404,559,880 876,540 407,452,420 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 회원권 상표권 합 계 기초금액 2,016,000 404,559,880 876,540 407,452,420 무형자산상각비 (1,999,000) - (219,135) (2,218,135) 기말금액 17,000 404,559,880 657,405 405,234,285 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 회원권 상표권 합 계 기초금액 5,016,000 404,559,880 1,168,720 410,744,600 무형자산상각비 (2,250,000) - (219,135) (2,469,135) 기말금액 2,766,000 404,559,880 949,585 408,275,465

10. 공정가치금융자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보험상품(*1) 111,113,593 140,692,155 지분증권(*2) 8,973,177,608 4,977,122,513 합 계 9,084,291,201 5,117,814,668 (*1) 연결실체는 보험상품에 가입하고, 매월 일정금액을 납입하고 있습니다. 연결실체는 동 보험상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.(*2) 연결실체는 지분증권을 취득하여 보유중입니다. 연결실체는 동 지분증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,117,814,668 3,968,285,967 취득 156,052,213,434 5,379,488,239 처분 (152,867,789,727) (4,965,709,491) 평가이익 1,024,105,048 6,250 평가손실 (242,052,222) - 분기말 9,084,291,201 4,382,070,965 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권(*) 1,265,958,080 1,265,958,080 (*) 연결실체는 오라이언자산운용 주식회사의 주식을 취득하여 보유중입니다. 회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 취득하였으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (4) 당분기와 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

11. 상각후원가측정금융자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산(*) 132,000,000 - 합계 132,000,000 - (*) 상각후원가측정 금융자산 정기예금 132,000,000원은 임차인의 연결실체에 대한 보증금반환채권을 담보하기 위한 근질권이 설정되어 있으며, 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 - - 취득 132,000,000 - 처분 - - 평가 - - 기말 132,000,000 -

12. 관계기업에 대한 지분 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 제이투어앤컬처㈜ 한국 시설, 빌딩관리컨설팅업, 부동산관리업 및 국내외 여행업 33.08% 33.08% (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 제이투어앤컬처㈜ 362,040,687 7,010,000 355,030,687 4,500,000 189,665,956 189,665,956 ② 전기말 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 전기순손익 총포괄손익 제이투어앤컬처㈜ 167,514,193 2,199,462 165,364,731 12,967,052 (298,478) (298,478) (3) 당분기 및 전기말의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기업명 기 초 지분법손익 기 말 관계기업 제이투어앤컬처㈜ 44,053,349 62,735,662 106,789,011 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 기업명 기 초 지분법손익 기 말 관계기업 제이투어앤컬처㈜ 44,152,076 (98,727) 44,053,349 (4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종속기업명 당분기말 순자산 (a) 지분율(%) (b) 순자산지분 (a)*(b) 투자차액 장부금액 관계기업 제이투어앤컬처㈜ 355,030,687 33.08% 117,433,227 (10,644,216) 106,789,011

13. 차입금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화단기차입금 58,663,000,000 - 58,663,000,000 - 유동성장기차입금 23,600,000,000 - - - 원화장기차입금 - 2,100,000,000 - 23,600,000,000 합 계 82,263,000,000 2,100,000,000 58,663,000,000 23,600,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래은행 이자율(%) 당분기말 전기말 유동(*1) 비유동 유동 비유동 원화단기차입금 우리은행(*2) 4.12% 변동 11,000,000,000 - 11,000,000,000 - 국민은행(*3) 4.02% 변동 12,000,000,000 - 12,000,000,000 - 농협은행(*4) 3.44% 변동 10,600,000,000 - 10,600,000,000 - 농협은행(*5) 4.05% 변동 6,600,000,000 - - - 신한은행(*6) - 변동 - - 6,600,000,000 - 신한은행(*7) 3.63% 변동 12,000,000,000 - 12,000,000,000 - 신한은행(*8) 4.03% 변동 3,463,000,000 - 3,463,000,000 - 국민은행(*9) 3.90% 변동 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - 유동성장기차입금 농협은행(*10) 3.56% 변동 22,000,000,000 - - - 국민은행(*11) 3.90% 변동 1,600,000,000 - - 원화장기차입금 농협은행(*10) - 변동 - - - 22,000,000,000 국민은행(*11) - 변동 - - - 1,600,000,000 국민은행(*12) 3.70% 변동 - 2,100,000,000 - - 합 계 82,263,000,000 2,100,000,000 58,663,000,000 23,600,000,000 (*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(22,440,000,000원), 우리은행(13,200,000,000원), 농협은행(47,040,000,000원), 신한은행(18,555,600,000원)에 각각 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD+ 1.22%)로 적용되고 있습니다.(*3) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.90%)로 적용되고 있습니다.(*4) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 MOR + 0.50%)로 적용되고 있습니다.(*5) 해당 차입금은 6개월 변동금리(6개월 MOR + 0.42%)로 적용되고 있습니다.(*6) 해당 차입금은 대환대출로 인해 상환되었습니다.(*7) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.69%)로 적용되고 있습니다.(*8) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.81%)로 적용되고 있습니다.(*9) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.78%)로 적용되고 있습니다.(*10) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 MOR + 0.63%)로 적용되고 있습니다.(*11) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.99%)로 적용되고 있습니다.(*12) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.80%)로 적용되고 있습니다.

14. 퇴직급여 (연결)

당분기말 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자(신한은행, 한국투자증권)의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 당분기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 164,850,998원(전분기 178,112,477원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 127,607,532 - 31,626,141 미지급비용 167,890,692 - 163,991,804 - 보증금 5,799,460,000 4,449,430,000 1,960,210,000 8,141,180,000 현재가치할인차금 (144,664,665) (438,942,270) (45,615,974) (703,512,199) 합 계 5,950,293,559 4,010,487,730 2,110,211,971 7,437,667,801

16. 기타부채 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 26,789,169 - 31,010,170 - 부가세예수금 208,118,813 - 205,369,002 - 선수금 234,408,607 - 103,572,370 - 선수수익 144,664,665 438,942,270 45,615,974 703,512,199 합 계 613,981,254 438,942,270 385,567,516 703,512,199

17. 우발부채 및 약정사항 (연결)

(1) 계류중인 소송사건 연결실체는 고객으로부터 수취한 임대보증금과 관련하여 반환 소송 1건이 피소되었으며, 보고기간말 현재 1심 계류 중에 있습니다.연결실체는 본건에 대한 향후 재판의 전망 등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 재무제표에 이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않았습니다. 법적소송우발부채 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결실체는 고객으로부터 수취한 임대보증금과 관련하여 반환 소송 1건이 피소되었으며, 보고기간말 현재 1심 계류 중에 있습니다. 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 연결실체는 본건에 대한 향후 재판의 전망 등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 재무제표에 이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않았습니다. (2) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 제공받은 지급보증 1 제공받은 지급보증 2 보증처 서울보증보험(공탁보증보험) 서울보증보험(지급보증보험) 기업의(으로의) 보증한도 (비 PF) 20,500,000 180,000,000 지급보증에 대한 비고(설명) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험 주식회사로부터 채권가압류 담보에 대해 공탁보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험 주식회사로부터 임대차계약에 따른 임차보증금 반환 채무 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 자본금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원, 주) 주식의 종류 수권주식수 발행주식수 자기주식 수 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 200,000,000 48,060,774 1,407,207 1,000 48,060,774,000 ② 전기말 (단위 : 원, 주) 주식의 종류 수권주식수 발행주식수 자기주식 수 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 200,000,000 48,060,774 1,407,207 1,000 48,060,774,000

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

19. 기타불입자본 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,324,843,269 1,324,843,269 자기주식 (1,694,674,622) (1,694,674,622) 합 계 (369,831,353) (369,831,353) (2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 (369,831,353) 267,311,041 자기주식 취득 - (637,142,394) 기말 (369,831,353) (369,831,353)

20. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 잔액 55,192,973,556 52,143,184,653 현금배당 (2,332,678,350) (3,223,583,996) 분기순이익 2,161,751,266 980,662,619 - 차감: 비지배지분 (321,552,533) (57,167,458) 기말잔액 54,700,493,939 49,843,095,818

21. 영업수익 (연결)

당분기와 전분기 중 영업수익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,328,082,209 7,001,162,021 2,088,088,083 6,274,918,289 임대료수익 1,955,408,319 5,829,112,634 1,720,833,920 5,166,246,391 관리비수익 348,453,283 1,061,948,538 348,293,089 1,039,909,080 기타수익 24,220,607 110,100,849 18,961,074 68,762,818

22. 영업비용 (연결)

당분기와 전분기 중 영업비용 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비: 568,228,186 1,763,163,295 652,830,441 1,898,804,761 급여 및 상여 453,754,006 1,406,099,543 512,217,302 1,494,776,302 복리후생비 58,615,796 192,212,754 78,616,154 225,915,982 퇴직급여 55,858,384 164,850,998 61,996,985 178,112,477 감가상각비 35,563,160 109,973,330 34,468,545 92,158,112 대손상각비 57,872,090 77,858,441 - - 지급수수료 137,335,798 511,203,743 185,199,500 571,327,724 기타비용: 133,248,365 791,367,221 154,665,266 847,785,789 무형자산상각비 572,045 2,218,135 823,045 2,469,135 세금과공과 11,138,197 384,010,743 10,892,921 390,487,461 교육훈련비 2,207,810 14,233,702 4,162,000 10,577,800 보험료 5,432,181 16,434,836 5,760,518 17,370,918 임차료 1,336,800 4,010,400 1,336,800 3,912,400 여비교통비 12,890,864 27,641,553 11,833,802 60,721,289 건물관리비 12,314,940 48,248,150 18,512,230 54,475,870 차량유지비 4,269,220 10,682,279 11,881,562 43,959,368 기타관리비 83,086,308 283,887,423 89,462,388 263,811,548 영업비용 계 932,247,599 3,253,566,030 1,027,163,752 3,410,076,386

23. 금융수익 및 금융비용 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 125,781,939 402,579,747 135,546,541 493,313,414 배당금수익 54,250,687 217,846,222 (2,657,012) 161,043,106 외환차익 - 885,762 100,522 1,432,855 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 868,007,285 3,951,437,863 327,419,439 422,911,734 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (1,168,951,913) 1,024,105,048 6,250 6,250 합 계 (120,912,002) 5,596,854,642 460,415,740 1,078,707,359

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 778,659,215 2,254,354,467 678,752,700 2,112,047,369 임대보증금 현재가치할인차금 94,020,663 269,294,932 87,534,431 253,495,987 외환차손 613,968 1,683,202 83,292 6,958,097 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 1,289,325,392 3,746,985,516 84,253,111 341,631,799 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (8,979,844) 242,052,222 (11,701,765) - 합계 2,063,639,394 6,514,370,339 838,921,769 2,714,133,252

24. 기타수익 및 기타비용 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 잡이익 12,379 323,054 5,745 1,111,900

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수수료비용 173,272,186 204,488,605 38,681,013 45,776,933 잡손실 - 1 - 10,152

25. 법인세 (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.80%입니다.

26. 주당이익 (연결)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 분기순이익 (361,989,087) 1,840,198,733 454,396,325 923,495,161 가중평균유통보통주식수 46,653,567 46,653,567 46,783,736 46,783,736 기본주당이익 (8) 39 10 20 (2) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 전기 중 자기주식 매입으로 인하여 전분기말 대비 당분기말 130,169주 감소하였습니다. (3) 당분기 및 전분기중에 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자 (연결)

(1) 당분기와 전기의 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 대표이사 이명식, 조현만 이명식, 조현만 관계기업 제이투어앤컬처㈜ 제이투어앤컬처㈜ 기타특수관계자 주요 경영진, 골든스틱㈜ 주요 경영진, 골든스틱㈜ (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기업명 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 관계기업 제이투어앤컬처㈜ 4,500,000 - 4,500,000 - (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기급여 151,500,000 454,983,871 151,500,000 454,580,646 퇴직급여 30,250,000 90,750,000 30,250,000 90,750,000 합 계 181,750,000 545,733,871 181,750,000 545,330,646 연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

28. 운용리스계약 (연결)

(1) 리스이용자 입장 당분기 중 소액리스를 제외한 운용리스계약은 없으며, 소액리스에서 발생한 비용은 4,010,400원입니다. (2) 리스제공자 입장 1) 리스계약연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1~5년입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 당사가 얻은 운용리스료수익은 각각 6,891,061,172원과 6,206,155,471원이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 각각 1,015,731,542원과 1,060,115,187원입니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 대상회사 리스료 수취계획(*) 리스료총액 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 국민은행 외 69개사 7,254,256,023 5,221,683,601 3,430,012,581 2,794,143,376 114,485,742 18,814,581,323 (*) 당분기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.② 전기말 (단위 : 원) 대상회사 리스료 수취계획(*) 리스료총액 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 국민은행 외 70개사 7,729,538,797 5,502,245,066 4,133,280,006 3,191,730,914 1,949,553,946 22,506,348,729 (*) 전기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.

29. 금융 위험관리 (연결)

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결실체자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 112,508,239,195 109,581,000,167 자본총계 106,028,708,439 106,199,635,523 부채비율 106.11% 103.18% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결실체는 당분기말 현재 외환위험에 노출된 금융자산 953,872,443원을 보유하고 있습니다.연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 10% 상승시 10% 하락시 USD 74,402,051 (74,402,051) 2) 이자율위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 84,363,000,000 82,263,000,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 변동이자율 차입금 (658,031,400) (658,031,400) 658,031,400 658,031,400 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 변동이자율 차입금 (650,700,330) (650,700,330) 650,700,330 650,700,330 3) 가격위험연결실체가 보유한 상장주식은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 공정가치는 각각 7,438,177,608원과 3,412,122,513원 입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가측정 금융자산에 해당하는 16,945,143,689원 및 21,618,052,071원 입니다.(3) 금융자산 및 부채의 상계에 대한 공시 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.연결실체의 임대료 및 관리비 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(주석 5 참조)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권의 거래상대방에 대해 임대보증금을 보유하고 있으며 거래상대방에 대해 회사의 채권과 채무를 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시 되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 매출채권 1,120,370,981 185,000,000 935,370,981 - - 935,370,981 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 매출채권 1,041,788,272 80,875,500 960,912,772 - - 960,912,772 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 임대보증금 10,433,890,000 185,000,000 10,248,890,000 - - 10,248,890,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 인식된 금융부채총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에 표시 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 임대보증금 10,182,265,500 80,875,500 10,101,390,000 - - 10,101,390,000

30. 범주별 금융상품 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 <금융자산> 현금및현금성자산 15,979,310,118 - - - 20,649,315,753 - - - 매출채권및기타채권 827,722,071 - - - 942,124,818 - - - 정기예적금 132,000,000 - - - - - - - 장기매출채권및기타채권 6,111,500 - - - 26,611,500 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,265,958,080 - - - 1,265,958,080 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,084,291,201 - - - 5,117,814,668 - - 합 계 16,945,143,689 9,084,291,201 1,265,958,080 - 21,618,052,071 5,117,814,668 1,265,958,080 - <금융부채> 미지급금및기타채무 - - - 5,836,461,616 - - - 2,070,863,394 단기차입금 - - - 58,663,000,000 - 58,663,000,000 유동성장기차입금 - - - 23,600,000,000 - - - - 장기미지급금및기타채무 - - - 4,010,487,730 - - - 7,437,667,801 장기차입금 - - - 2,100,000,000 - 23,600,000,000 합 계 - - - 94,209,949,346 - - - 91,771,531,195 (2) 당분기 및 전분기 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) 기타포괄손익 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치금융자산 상각후원가측정 금융부채 금융수익: 이자수익 402,579,747 - - - 493,313,141 - - - 배당수익 - 177,846,222 40,000,000 - - 111,043,106 50,000,000 - 외환차익 - 885,762 - - - - - - 처분이익 - 3,951,437,863 - - - 422,911,734 - - 평가이익 1,024,105,048 - - 6,250 - - 합계 402,579,747 5,154,274,895 40,000,000 - 493,313,141 533,961,090 50,000,000 - 금융비용: 이자비용 - - - 2,523,649,399 - - - 2,365,543,356 외화차손 - 1,683,202 - - - - - - 처분손실 - 3,746,985,516 - - - 341,631,799 - - 평가손실 - 242,052,222 - - - - - - 합계 - 3,990,720,940 - 2,523,649,399 - 341,631,799 - 2,365,543,356 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 15,979,310,118 15,979,310,118 20,649,315,753 20,649,315,753 매출채권및기타채권 827,722,071 827,722,071 942,124,818 942,124,818 장기매출채권및기타채권 6,111,500 6,111,500 26,611,500 26,611,500 정기예적금 132,000,000 132,000,000 - - 소계 16,945,143,689 16,945,143,689 21,618,052,071 21,618,052,071 공정가치로 인식된 금융자산 : 당기손익 공정가치금융자산 9,084,291,201 9,084,291,201 5,117,814,668 5,117,814,668 기타포괄손익 공정가치금융자산 1,265,958,080 1,265,958,080 1,265,958,080 1,265,958,080 소계 10,350,249,281 10,350,249,281 6,383,772,748 6,383,772,748 금융자산 합계 27,295,392,970 27,295,392,970 28,001,824,819 28,001,824,819 <금융부채> 상각후원가로 인식된 금융부채 : 미지급금및기타채무 5,836,461,616 5,836,461,616 2,070,863,394 2,070,863,394 단기차입금 58,663,000,000 58,663,000,000 58,663,000,000 58,663,000,000 유동성장기차입금 23,600,000,000 23,600,000,000 - - 장기미지급금및기타채무 4,010,487,730 4,010,487,730 7,437,667,801 7,437,667,801 장기차입금 2,100,000,000 2,100,000,000 23,600,000,000 23,600,000,000 금융부채 합계 94,209,949,346 94,209,949,346 91,771,531,195 91,771,531,195 (4) 공정가치 서열체계1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 금 액 합 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산: 보험상품 - 111,113,593 - 111,113,593 지분증권 7,438,177,608 1,535,000,000 8,973,177,608 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 지분증권 - - 1,265,958,080 1,265,958,080 합 계 7,438,177,608 111,113,593 2,800,958,080 10,350,249,281 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 금 액 합 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산: 보험상품 - 140,692,155 - 140,692,155 지분증권 3,412,122,513 - 1,565,000,000 4,977,122,513 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 지분증권 - - 1,265,958,080 1,265,958,080 합 계 3,412,122,513 140,692,155 2,830,958,080 6,383,772,748 3) 당분기와 전분기 중 수준 2와 수준 3 간의 유의적인 이동은 없으며, 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2와 수준 3으로 분류되는금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 평가 처분 기말 보험상품 140,692,155 22,048,346 (2,687,272) (48,939,636) 111,113,593 지분증권 2,830,958,080 - - (30,000,000) 2,800,958,080 합 계 2,971,650,235 22,048,346 (2,687,272) (78,939,636) 2,912,071,673 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 평가 처분 기말 보험상품 107,822,209 24,605,820 6,250 - 132,434,279 지분증권 3,016,123,161 15,000,000 - - 3,031,123,161 합 계 3,123,945,370 39,605,820 6,250 - 3,163,557,440 4) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 수 준 종 류 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정기타금융자산 2 변액보험 111,113,593 140,692,155 시장가치 접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3 비시장성지분증권 1,265,958,080 1,265,958,080 자산가치 접근법 자산가치 당기손익-공정가치측정금융자산 3 비시장성지분증권 1,535,000,000 1,565,000,000 자산가치 접근법 자산가치

31. 현금흐름표 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 23,600,000,000 - 단기임대보증금으로의 대체 4,603,180,000 1,153,710,000 장기임대보증금으로의 대체 731,430,000 2,043,180,000 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 당분기말 단기차입금 58,663,000,000 - - 58,663,000,000 유동성장기차입금 - - 23,600,000,000 23,600,000,000 장기차입금 23,600,000,000 2,100,000,000 (23,600,000,000) 2,100,000,000 미지급배당금 - (2,332,678,350) 2,332,678,350 - ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 전분기말 단기차입금 55,200,000,000 5,063,000,000 - 60,263,000,000 유동성장기차입금 22,000,000,000 22,000,000,000 - - 장기차입금 - 22,000,000,000 - 22,000,000,000 미지급배당금 - (3,223,583,996) 3,223,583,996 -

32. 영업부문 (연결)

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익과 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 연결실체의 당분기 및 전분기 손익은 모두 국내에서 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 연결 실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출액 당분기 전분기 A사 935,486,296 915,453,741

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 17 기 3분기말 2026.09.30 현재

제 16 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 17 기 3분기말	제 16 기말
자산
유동 자산	16,784,199,699	21,621,667,092
현금및현금성자산	15,930,760,836	20,632,632,703
매출채권 및 기타 유동 채권	827,702,051	895,624,818
기타 유동 자산	25,736,812	22,075,705
당기 법인세자산	0	71,333,866
비유동 자산	199,903,884,646	192,656,489,547
매출채권 및 기타 비유동 채권	5,931,500	26,431,500
유형자산	2,926,065,689	4,203,441,919
투자부동산	187,674,901,430	182,984,662,560
건설 혹은 개발 중인 투자부동산	37,900,000	0
영업권 이외의 무형자산	404,574,880	406,573,880
당기손익인식금융자산	3,077,534,369	140,692,155
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,265,958,080	1,265,958,080
기타 비유동 자산	30,761,772	30,761,772
종속기업 투자주식	4,348,256,926	3,597,967,681
상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	132,000,000	0
자산총계	216,688,084,345	214,278,156,639
부채
유동 부채	89,292,443,908	61,198,286,585
매입채무 및 기타 유동 채무	5,984,589,267	2,167,895,572
단기 금융기관 차입금(사채 제외)	58,663,000,000	58,663,000,000
장기 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	23,600,000,000	0
당기 법인세부채	450,493,702	0
기타 유동 부채	594,360,939	367,391,013
비유동 부채	23,230,470,680	48,422,220,680
장기매입채무 및 기타비유동채무	4,010,487,730	7,437,667,801
비유동 담보부 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	2,100,000,000	23,600,000,000
이연법인세부채	16,681,040,680	16,681,040,680
기타 비유동 부채	438,942,270	703,512,199
부채총계	112,522,914,588	109,620,507,265
자본
자본금	48,060,774,000	48,060,774,000
기타불입자본	(369,831,353)	(369,831,353)
이익잉여금(결손금)	54,700,493,939	55,192,973,556
기타포괄손익누적액	1,773,733,171	1,773,733,171
자본총계	104,165,169,757	104,657,649,374
자본과부채총계	216,688,084,345	214,278,156,639

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지

제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 3분기		제 16 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	2,328,982,209	7,003,862,021	2,088,988,083	6,277,618,289
영업비용	943,466,527	3,286,141,773	1,044,934,243	3,460,408,803
인건비	437,924,442	1,386,209,447	530,207,466	1,537,772,647
감가상각비	35,101,430	108,588,140	33,671,585	89,767,232
대손상각비(대손충당금환입)	57,872,090	77,858,441	0	0
지급수수료	311,282,138	1,022,715,347	354,960,716	1,068,852,033
기타비용	101,286,427	690,770,398	126,094,476	764,016,891
영업이익(손실)	1,385,515,682	3,717,720,248	1,044,053,840	2,817,209,486
지분법이익	(1,206,232,022)	750,289,245	161,264,527	133,390,737
금융수익	187,776,869	549,597,043	135,371,758	540,706,862
금융원가	831,109,577	2,649,901,551	766,234,187	2,365,543,356
기타이익	2,116	7,306	2,122	997,260
기타손실	41,640	614,420	0	10,152
법인세비용차감전순이익(손실)	(464,088,572)	2,367,097,871	574,458,060	1,126,750,837
법인세비용(수익)	(102,099,485)	526,899,138	120,061,735	203,255,676
당기순이익(손실)	(361,989,087)	1,840,198,733	454,396,325	923,495,161
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	(361,989,087)	1,840,198,733	454,396,325	923,495,161
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	39	10	20
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	39	10	20

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 17 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지

제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본의 구성요소
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본의 구성요소
2025.01.01 (기초자본)	48,060,774,000	1,324,843,269	(1,057,532,228)	1,791,981,811	52,143,184,653	102,263,251,505
당기순이익(손실)					923,495,161	923,495,161
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					(3,223,583,996)	(3,223,583,996)
자기주식 거래로 인한 증감			(637,142,394)			(637,142,394)
2025.09.30 (기말자본)	48,060,774,000	1,324,843,269	(1,694,674,622)	1,791,981,811	49,843,095,818	99,326,020,276
2026.01.01 (기초자본)	48,060,774,000	1,324,843,269	(1,694,674,622)	1,773,733,171	55,192,973,556	104,657,649,374
당기순이익(손실)					1,840,198,733	1,840,198,733
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					(2,332,678,350)	(2,332,678,350)
자기주식 거래로 인한 증감
2026.09.30 (기말자본)	48,060,774,000	1,324,843,269	(1,694,674,622)	1,773,733,171	54,700,493,939	104,165,169,757

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 17 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지

제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 17 기 3분기	제 16 기 3분기
영업활동현금흐름	2,268,598,544	1,158,501,488
당기순이익(손실)	1,840,198,733	923,495,161
당기순이익조정을 위한 가감	1,796,065,050	1,733,222,696
감가상각비에 대한 조정	108,588,140	89,767,232
무형자산상각비에 대한 조정	1,999,000	2,250,000
이자비용에 대한 조정	2,523,649,399	2,365,543,356
대손상각비 조정	77,858,441	0
당기손익인식금융자산평가손실 조정	126,252,152	0
법인세비용 조정	526,899,138	203,255,676
이자수익에 대한 조정	(402,034,548)	(490,700,612)
배당수익에 대한 조정	(130,909,410)	(50,000,000)
당기손익인식금융자산평가이익 조정	(16,653,085)	(6,250)
기타 현금의 수입이 없는 유입의 대한 조정	(269,294,932)	(253,495,969)
지분법손실 조정	0	(133,390,737)
지분법이익 조정	(750,289,245)	0
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	330,810,906	368,219,681
매출채권의 감소(증가)	(167,598,489)	(410,338,411)
미수금의 감소(증가)	3,997,050	(1,460,559)
선급비용의 감소(증가) 조정	(4,939,307)	(4,935,846)
선급금의 감소(증가)	1,278,200	2,428,040
부가가치세 예수금의 증가(감소)	2,282,299	(37,368,266)
미지급금의 증가(감소)	15,506,458	26,508,816
임대보증금의 증가(감소)	332,500,000	(18,124,500)
예수금의 증가(감소)	(5,197,301)	(206,127,535)
선수금의 증가(감소)	130,836,237	1,008,178,281
미지급비용의 증가(감소)	1,645,759	9,459,661
기타보증금의 감소 (증가)	20,500,000	0
이자수취	435,377,353	554,375,458
이자지급(영업)	(2,252,101,338)	(2,142,562,508)
배당금수취(영업)	123,319,410	50,000,000
법인세환급(납부)	(5,071,570)	(328,249,000)
투자활동현금흐름	(6,737,792,061)	(7,793,508,944)
투자활동으로 분류하는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 매도 또는 만기 도래로 수취하는 대가	48,939,636	0
사무용비품의 취득	(1,540,910)	0
시설장치의 취득	0	(14,700,000)
건설중인자산의 취득	0	(144,820,000)
투자부동산의 취득	(3,519,909,870)	(175,000)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(3,095,380,917)	(24,605,820)
투자부동산과 관련한 건설중인 자산의 취득	(37,900,000)	(7,609,208,124)
상각후원가 측정 금융자산의 취득 - 투자활동	(132,000,000)	0
재무활동현금흐름	(232,678,350)	1,202,273,610
유동 차입금의 증가	6,600,000,000	5,063,000,000
비유동 차입금의 증가	2,100,000,000	2,200,000,000
유동차입금의 상환	(6,600,000,000)	0
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(637,142,394)
유동성장기차입금의 상환	0	(2,200,000,000)
재무활동으로 분류된 배당금 지급	(2,332,678,350)	(3,223,583,996)
환율변동효과 후의 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,701,871,867)	(5,432,733,846)
기초현금및현금성자산	20,632,632,703	25,245,066,625
기말현금및현금성자산	15,930,760,836	19,812,332,779

5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

제 17(당)기 3분기 2026년 1월 1일부터 2026년 9월 30일까지 제 16(전)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사 1. 회사의 개요주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2010년 11월 4일자로 설립되어 2011년 2월 24일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2012년 1월 31일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발사업, 부동산의 임대차 등으로부터 발생한수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 한편, 회사의 본점소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로 70 미원빌딩 19층이며, 당분기말 현재 자본금은 48,061백만원입니다.당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명(*) 소유주식수(주) 지분율(%) 김철 4,467,382 9.30 골든스틱㈜ 4,001,160 8.33 AJ네트웍스㈜ 3,966,088 8.25 XYMAX GROUP corporation 2,276,717 4.74 DAIWAHOUSEINDUSTRYCO.,LTD. 1,893,742 3.94 이명식 1,549,426 3.22 SYSTEM LOCATION CO.,LTD. 1,456,000 3.03 기타 27,043,052 56.27 자기주식 1,407,207 2.93 합 계 48,060,774 100.00

(*)해당 주요주주 현황은 직전 주주명부 폐쇄일인 2025년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침

(1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 경우 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.-주석7: 유형자산-주석8: 투자부동산-주석30: 범주별 금융상품

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 현금및 현금성 자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 2,933,481,946 7,908,226,425 단기투자자산 12,997,278,890 12,724,406,278 합 계 15,930,760,836 20,632,632,703 한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 935,370,981 - 960,912,772 - 대손충당금 (209,280,546) - (139,562,385) - 미수수익 44,524,576 - 70,277,381 - 미수금 57,087,040 - 3,997,050 - 보증금 - 5,931,500 - 26,431,500 합 계 827,702,051 5,931,500 895,624,818 26,431,500 (2) 신용위험 및 대손충당금회사는 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 손실추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 30~180일 180~360일 360일 초과 합계 매출채권 357,388,348 6,872,938 6,368,251 370,629,537 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 30~180일 180일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 409,979,435 123,226,707 6,368,251 539,574,393 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 0~30일 30~180일 180~360일 360일 초과 합계 매출채권 904,680 28,312,036 162,115,253 17,948,577 209,280,546 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 0~30일 30~180일 180~360일 360일 초과 합계 매출채권 - - 78,791,675 60,770,710 139,562,385 3) 당분기 및 전분기 중 손상된 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 139,562,385 60,770,710 대손상각비 77,858,441 - 대손상각비(제각) (8,140,280) - 기말잔액 209,280,546 60,770,710

6. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 13,637,308 30,761,772 14,915,508 30,761,772 선급비용 12,099,504 - 7,160,197 - 합 계 25,736,812 30,761,772 22,075,705 30,761,772

7. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 합계 취득원가 2,053,950,000 613,517,000 70,588,292 808,661,896 215,196,764 3,761,913,952 감가상각누계액 - (18,328,770) (66,271,523) (583,585,987) (167,661,983) (835,848,263) 장부금액 2,053,950,000 595,188,230 4,316,769 225,075,909 47,534,781 2,926,065,689 (*) 토지와 건물에 대해서는 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가차액은 재무상태표의기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 차량운반구 합계 취득원가 2,955,103,000 882,693,000 69,047,382 808,661,896 215,196,764 4,930,702,042 감가상각누계액 - - (63,814,911) (525,970,243) (137,474,969) (727,260,123) 장부금액 2,955,103,000 882,693,000 5,232,471 282,691,653 77,721,795 4,203,441,919 (*) 토지와 건물에 대해서는 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가차액은 재무상태표의기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 토 지(*1) 건 물(*1) 비 품 시설장치 차량운반구 합 계 기초금액 2,955,103,000 882,693,000 5,232,471 282,691,653 77,721,795 4,203,441,919 취득금액 - - 1,540,910 - - 1,540,910 감가상각비 - (18,328,770) (2,456,612) (57,615,744) (30,187,014) (108,588,140) 대체(*2) (901,153,000) (269,176,000) - - - (1,170,329,000) 당분기말금액 2,053,950,000 595,188,230 4,316,769 225,075,909 47,534,781 2,926,065,689 (*1) 회사는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 7,920,000,000원)에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 회사는 유형자산으로 인식한 토지와 건물 본사사용분 일부를 임대함에 따라 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 토 지(*1) 건 물(*1) 비 품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초금액 2,884,833,000 861,704,000 8,690,560 141,258,754 117,971,148 37,328,757 4,051,786,219 취득금액 - - - 14,700,000 - 144,820,000 159,520,000 감가상각비 - (20,847,681) (2,715,595) (36,016,942) (30,187,014) - (89,767,232) 대체 - - - 144,820,000 - (144,820,000) - 전분기말금액 2,884,833,000 840,856,319 5,974,965 264,761,812 87,784,134 37,328,757 4,121,538,987 (*1) 회사는 미원빌딩 차입금(주석 8 참조)과 관련하여 유형자산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 7,920,000,000원)에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 유형자산재평가 기준일은 2025년 12월 31일로, 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였으며, 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 토지와 건물의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 2,053,950,000 2,053,950,000 건물 - - 595,188,230 595,188,230 합 계 - - 2,649,138,230 2,649,138,230 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 2,955,103,000 2,955,103,000 건물 - - 882,693,000 882,693,000 합 계 - - 3,837,796,000 3,837,796,000 (5) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다. (6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측청치가 수준3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,837,796,000 3,746,537,000 감가상각비 (18,328,770) (20,847,681) 대체(*) (1,170,329,000) - 분기말금액 2,649,138,230 3,725,689,319 (*) 회사는 유형자산으로 인식한 토지와 건물 본사사용분 일부를 임대함에 따라 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. (7) 다음 표는 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 거래사례비교법(거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) 거래사례 - 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 1.01714 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 가치형성요인비교치 0.96~1.01 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비 유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 토지 131,843,528,777 130,308,792,000 건물 55,831,372,653 52,675,870,560 건설중인자산 37,900,000 - 합 계 187,712,801,430 182,984,662,560 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초금액 130,308,792,000 52,675,870,560 - 182,984,662,560 취득금액 633,583,777 2,886,326,093 37,900,000 3,557,809,870 대체 901,153,000 269,176,000 - 1,170,329,000 당분기말금액 131,843,528,777 55,831,372,653 37,900,000 187,712,801,430 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 기초금액 118,534,663,000 50,280,776,100 - 168,815,439,100 취득금액 3,501,212,232 1,436,388,928 2,671,781,964 7,609,383,124 전분기말금액 122,035,875,232 51,717,165,028 2,671,781,964 176,424,822,224 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익(*) 6,893,761,172 6,208,855,471 운영비용 (1,267,323,252) (1,298,587,792) 합 계 5,626,437,920 4,910,267,679 (*) 임대수익은 임대료수익과 관리비수익으로 구성되어 있습니다. (4) 투자부동산의 공정가치측정투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 전기말 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가기관이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 공시지가기준법, 원가법입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 거래사례비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 또한 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 토지는 공시지가기준법을 적용하고 건물은 원가법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다. (5) 다음 표는 투자부동산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명이며, 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않는 투입변수 범위 (가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 거래사례비교법(거래사례, 시점, 가치형성요인을 반영하여 추정) 거래사례 - 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 0.9988 ~ 1.03533 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 가치형성요인비교치 0.789 ~ 2.317 도심지와의 접근성, 대중교통의 편의성, 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성, 주차의 편의성, 공실률, 건물관리상태 및 각종설비 유무, 임대료 수준, 건물의 구조 및 마감상태, 건물규모 및 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용, 주출입구와의 거리, 엘리베이터와의 거리, 향별 효용, 면적 및 대지권의 크기 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 공시지가기준법(당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내표준지 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지의 지가변동추이 및 당해 토지의위치, 형상, 주위환경 등 토지의객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 추정) 표준지 공시지가 - 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 1.01266 ~ 1.05222 표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 지역요인 비교치 1 대상토지가 속한 표준적인 획지의 최유효이용과 표준지가 속한 지역의 표준적인 획지의 최유호이용을 판정하여 비교하는 것입니다. 개별요인 비교치 0.495 ~ 1 가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 그 밖의 요인 보정치 1.62 ~ 2.8 평가선례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준공시지가의 그밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 원가법(건물의 구조, 사용자재, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하여 원가법으로 평가하되, 경과년수에 따른 감가수정은 정액법에 의하여 추정) 표준단가 - 건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 보정단가 - 건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 잔존가치율 49.09% ~ 97.44% 잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 및 당분기 전기말 및 전기 공정가치 (당분기말 장부금액) 당분기평가이익 공정가치 (전기말 장부금액) 전기 평가이익 쥬디스태화빌딩(*1) 23,635,000,000 - 23,635,000,000 333,000,000 완정빌딩(*2) 8,691,149,370 - 8,691,149,370 163,121,310 화정빌딩(*3) 52,567,000,000 - 52,567,000,000 1,143,000,000 미원빌딩(*4) 13,775,533,000 - 12,605,204,000 299,741,000 서초빌딩(*5) 33,452,559,540 - 33,452,559,540 799,983,450 김포빌딩(*6) 22,676,000,000 - 22,676,000,000 452,140,000 신원빌딩(*7) 19,003,693,010 - 19,003,693,010 258,725,060 LG팰리스빌딩(*8) 4,666,000,000 - 4,666,000,000 37,994,840 안양동 674-33(*9) 5,688,056,640 - 5,688,056,640 3,005,494,676 운중동 943(*10) 3,519,909,870 - - - 투자부동산 합계 187,674,901,430 - 182,984,662,560 6,493,200,336 (*1) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 우리은행(채권최고액13,200,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 270,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 13,572,424천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액 450,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 270,000천원)에 가입하고 있습니다.(*2) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(채권최고액3,600,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 700,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 8,698,794천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 200,000천원)에 가입하고 있습니다.(*3) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 26,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권(채권최고액 2,780,000천원) 및 전세권(채권최고액 486,280천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 32,750,577천원) 및 가스사고배상책임보험(부보금액 450,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 90,000천원)에 가입하고 있습니다.(*4) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액7,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험 (부보금액 5,166,902천원)에 가입하고 있습니다. 전기 투자부동산과 유형자산(본사 사용분)으로 구분하여 분류된 미원빌딩에서 본사 사용분이 감소함에 따라 토지 901,153천원, 건물 269,176천원이 계정재분류 되었습니다.(*5) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액14,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 10,554,397천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 273,000천원)에 가입하고 있습니다. (*6) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(채권최고액14,400,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 임차권(채권최고액 200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 18,009,186천원), 가스사고배상책임보험(부보금액 450,000천원) 및 승강기사고배상책임보험(부보금액 450,000천원)에 가입하고 있습니다.(*7) 회사는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산에 대한 근저당권을 농협은행(채권최고액 12,720,000천원) 및 국민은행(채권최고액 3,600,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 승강기사고배상책임보험(부보금액 180,000천원)에 가입하고 있습니다.(*8) 회사는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산에 대한 근저당권을 신한은행(채권최고액 4,155,600천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 2,402,146천원)에 가입하고 있습니다.(*9) 회사는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산을 국민은행(채권최고액 1,920,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 129,250천원)에 가입하고 있습니다.(*10) 회사는 2026년 4월 22일 경기도 성남시 분당구 운중동 943 '큐브타워 제101호 외 5개 호실'을 매입하였으며, 해당 투자부동산의 공정가치는 취득금액입니다. 회사는 차입금과 관련하여 해당 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(채권최고액 2,525,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임대보증금과 관련하여 투자부동산에 대한 전세권(채권최고액 280,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 투자부동산과 관련하여 종합보험(부보금액 930,000천원)에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 70,462,727 404,559,880 475,022,607 감가상각누계액 (70,447,727) - (70,447,727) 장부금액 15,000 404,559,880 404,574,880 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 70,462,727 404,559,880 475,022,607 감가상각누계액 (68,448,727) - (68,448,727) 장부금액 2,014,000 404,559,880 406,573,880 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 2,014,000 404,559,880 406,573,880 무형자산상각비 (1,999,000) - (1,999,000) 기말금액 15,000 404,559,880 404,574,880 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 5,014,000 404,559,880 409,573,880 무형자산상각비 (2,250,000) - (2,250,000) 기말금액 2,764,000 404,559,880 407,323,880

10. 공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보험상품(*1) 111,113,593 140,692,155 지분증권(*2) 2,966,420,776 - 합계 3,077,534,369 140,692,155 (*1) 회사는 보험상품에 가입하고, 매월 일정금액을 납입하고 있습니다. 회사는 동 보험상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.(*2) 회사는 지분증권을 취득하여 보유중입니다. 회사는 동 지분증권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 140,692,155 107,822,209 취득 3,095,380,917 24,605,820 처분 (48,939,636) - 평가이익 16,653,085 6,250 평가손실 (126,252,152) - 분기말 3,077,534,369 132,434,279

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권(*) 1,265,958,080 1,265,958,080 합계 1,265,958,080 1,265,958,080 (*) 회사는 오라이언자산운용 주식회사의 주식을 취득하여 보유중입니다. 회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 취득하였으므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(4) 당분기와 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

11. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후 원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산(*) 132,000,000 - 합계 132,000,000 - (*) 상각후원가측정 금융자산 정기예금 132,000,000원은 임차인의 당사에 대한 보증금반환채권을 담보하기 위한 근질권이 설정되어 있으며, 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 취득 132,000,000 - 처분 - - 평가 - - 기말 132,000,000 -

12. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 ㈜케이맥스 한국 건물관리,사업시설유지관리 70.00% 70.00% (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 총포괄손익 ㈜케이맥스 6,265,046,414 53,250,806 6,211,795,608 543,270,650 1,071,841,778 1,071,841,778 ② 전기말 (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 전기순손익 총포괄손익 ㈜케이맥스 5,165,302,193 25,348,363 5,139,953,830 705,375,165 971,114,819 971,114,819 (3) 당분기 및 전분기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 회사명 기 초 지분법손익 기 말 종속기업 ㈜케이맥스 3,597,967,681 750,289,245 4,348,256,926 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 회사명 기 초 지분법손익 기 말 종속기업 ㈜케이맥스 2,918,187,308 133,390,737 3,051,578,045

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화단기차입금 58,663,000,000 - 58,663,000,000 - 유동성장기차입금 23,600,000,000 - - - 원화장기차입금 - 2,100,000,000 - 23,600,000,000 합 계 82,263,000,000 2,100,000,000 58,663,000,000 23,600,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래은행 이자율(%) 당분기말 전기말 유동(*1) 비유동 유동 비유동 원화단기차입금 우리은행(*2) 4.12% 변동 11,000,000,000 - 11,000,000,000 - 국민은행(*3) 4.02% 변동 12,000,000,000 - 12,000,000,000 - 농협은행(*4) 3.44% 변동 10,600,000,000 - 10,600,000,000 - 농협은행(*5) 4.05% 변동 6,600,000,000 - - - 신한은행(*6) - 변동 - - 6,600,000,000 - 신한은행(*7) 3.63% 변동 12,000,000,000 - 12,000,000,000 - 신한은행(*8) 4.03% 변동 3,463,000,000 - 3,463,000,000 - 국민은행(*9) 3.90% 변동 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - 유동성장기차입금 농협은행(*10) 3.56% 변동 22,000,000,000 - - - 국민은행(*11) 3.90% 변동 1,600,000,000 - - 원화장기차입금 농협은행(*10) - 변동 - - - 22,000,000,000 국민은행(*11) - 변동 - - - 1,600,000,000 국민은행(*12) 3.70% 변동 - 2,100,000,000 - - 합 계 82,263,000,000 2,100,000,000 58,663,000,000 23,600,000,000 (*1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 투자부동산에 대한 근저당권을 국민은행(22,440,000,000원), 우리은행(13,200,000,000원), 농협은행(47,040,000,000원), 신한은행(18,555,600,000원)에 각각 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD+ 1.22%)로 적용되고 있습니다.(*3) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.90%)로 적용되고 있습니다.(*4) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 MOR + 0.50%)로 적용되고 있습니다.(*5) 해당 차입금은 6개월 변동금리(6개월 MOR + 0.42%)로 적용되고 있습니다.(*6) 해당 차입금은 대환대출로 인해 상환되었습니다.(*7) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.69%)로 적용되고 있습니다.(*8) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.81%)로 적용되고 있습니다.(*9) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.78%)로 적용되고 있습니다.(*10) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 MOR + 0.63%)로 적용되고 있습니다.(*11) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.99%)로 적용되고 있습니다.(*12) 해당 차입금은 3개월 변동금리(3개월 CD + 0.80%)로 적용되고 있습니다.

14. 퇴직급여

당분기말 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자(신한은행, 한국투자증권)의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 당분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 138,120,234원(전분기 149,574,878원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 161,903,240 - 89,309,742 - 미지급비용 167,890,692 - 163,991,804 - 보증금 5,799,460,000 4,449,430,000 1,960,210,000 8,141,180,000 현재가치할인차금 (144,664,665) (438,942,270) (45,615,974) (703,512,199) 합 계 5,984,589,267 4,010,487,730 2,167,895,572 7,437,667,801

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 23,261,519 - 28,458,820 - 부가세예수금 192,026,148 - 189,743,849 - 선수금 234,408,607 - 103,572,370 - 선수수익 144,664,665 438,942,270 45,615,974 703,512,199 합 계 594,360,939 438,942,270 367,391,013 703,512,199

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 회사는 고객으로부터 수취한 임대보증금과 관련하여 반환 소송 1건이 피소되었으며, 보고기간말 현재 1심 계류 중에 있습니다.회사는 본건에 대한 향후 재판의 전망 등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 재무제표에 이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않았습니다. 법적소송우발부채 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 회사는 고객으로부터 수취한 임대보증금과 관련하여 반환 소송 1건이 피소되었으며, 보고기간말 현재 1심 계류 중에 있습니다. 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 회사는 본건에 대한 향후 재판의 전망 등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 재무제표에 이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않았습니다. (2) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 제공받은 지급보증 1 제공받은 지급보증 2 보증처 서울보증보험(공탁보증보험) 서울보증보험(지급보증보험) 기업의(으로의) 보증한도 (비 PF) 20,500,000 180,000,000 지급보증에 대한 비고(설명) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 채권가압류 담보에 대해 공탁보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험 주식회사로부터 임대차계약에 따른 임차보증금 반환 채무 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원, 주) 주식의 종류 수권주식수 발행주식수 자기주식수 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 200,000,000 48,060,774 1,407,207 1,000 48,060,774,000 ② 전기말 (단위 : 원, 주) 주식의 종류 수권주식수 발행주식수 자기주식수 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 200,000,000 48,060,774 1,407,207 1,000 48,060,774,000 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

19. 기타불입자본

20. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 55,192,973,556 52,143,184,653 현금배당 (2,332,678,350) (3,223,583,996) 분기순이익 1,840,198,733 923,495,161 분기말 54,700,493,939 49,843,095,818

21. 영업수익

당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,328,982,209 7,003,862,021 2,088,988,083 6,277,618,289 임대료수익 1,956,308,319 5,831,812,634 1,721,733,920 5,168,946,391 관리비수익 348,453,283 1,061,948,538 348,293,089 1,039,909,080 기타수익 24,220,607 110,100,849 18,961,074 68,762,818

22. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비: 437,924,442 1,386,209,447 530,207,466 1,537,772,647 급여 및 상여 338,589,313 1,070,556,388 405,043,865 1,175,634,501 복리후생비 53,396,501 177,532,825 73,929,858 212,563,268 퇴직급여 45,938,628 138,120,234 51,233,743 149,574,878 감가상각비 35,101,430 108,588,140 33,671,585 89,767,232 대손상각비 57,872,090 77,858,441 - - 지급수수료 311,282,138 1,022,715,347 354,960,716 1,068,852,033 기타비용: 101,286,427 690,770,398 126,094,476 764,016,891 무형자산상각비 499,000 1,999,000 750,000 2,250,000 세금과공과 7,614,443 375,950,782 7,583,518 382,560,985 교육훈련비 1,451,810 12,582,702 3,020,000 8,711,300 보험료 3,720,204 11,494,665 4,149,577 12,455,819 임차료 1,336,800 4,010,400 1,336,800 3,912,400 여비교통비 11,524,364 24,455,773 10,996,402 58,215,289 건물관리비 12,314,940 48,248,150 18,512,230 54,475,870 차량유지비 3,638,309 8,216,094 11,373,378 42,092,895 기타관리비 59,186,557 203,812,832 68,372,571 199,342,333 영업비용 계 943,466,527 3,286,141,773 1,044,934,243 3,460,408,803

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 125,484,480 402,034,548 135,365,508 490,700,612 배당금수익 50,024,819 130,909,410 - 50,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 12,267,570 16,653,085 6,250 6,250 합 계 187,776,869 549,597,043 135,371,758 540,706,862

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 778,659,215 2,254,354,467 678,752,700 2,112,047,369 임대보증금 현재가치할인차금 94,020,663 269,294,932 87,534,431 253,495,987 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (41,570,301) 126,252,152 (52,944) - 합 계 831,109,577 2,649,901,551 766,234,187 2,365,543,356

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 2,116 7,306 2,122 997,260 합 계 2,116 7,306 2,122 997,260

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 - - - 10,152 수수료비용 41,640 614,420 - - 합 계 41,640 614,420 - 10,152

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.62%입니다.

26. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (361,989,087) 1,840,198,733 454,396,325 923,495,161 가중평균유통보통주식수 46,653,567 46,653,567 46,783,736 46,783,736 기본주당이익 (8) 39 10 20 (2) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 전기 중 자기주식 매입으로 인하여 전분기말 대비 당분기말 130,169주 감소하였습니다. (3) 당분기 및 전분기중에 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자

(1) 당분기와 전기의 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기 전기 대표이사 이명식, 조현만 이명식, 조현만 종속기업 ㈜케이맥스 ㈜케이맥스 관계기업 제이투어앤컬처㈜ 제이투어앤컬처㈜ 기타특수관계자 주요 경영진, 골든스틱㈜ 주요 경영진, 골든스틱㈜ (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기업명 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 종속회사 ㈜케이맥스 2,700,000 543,270,650 2,700,000 527,113,825 관계기업 제이투어앤컬처㈜ 4,500,000 - 4,500,000 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 등 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기업명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 ㈜케이맥스 - 67,926,199 - 64,855,461 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기급여 151,500,000 454,983,871 151,500,000 454,580,646 퇴직급여 30,250,000 90,750,000 30,250,000 90,750,000 합 계 181,750,000 545,733,871 181,750,000 545,330,646 회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

28. 운용리스계약

(1) 리스이용자 입장 당분기 중 소액리스를 제외한 운용리스계약은 없으며, 당분기와 전분기 중 소액리스에서 발생한 비용은 각각 4,010,400원과 3,912,400원입니다.(2) 리스제공자 입장 1) 리스계약회사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1~5년입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 당사가 얻은 운용리스료수익은 각각 6,893,761,172원과 6,208,855,471원이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 각각 1,267,323,252원과 1,298,587,792원입니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 대상회사 리스료 수취계획(*) 리스료총액 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 국민은행 외 69개사 7,254,256,023 5,221,683,601 3,430,012,581 2,794,143,376 114,485,742 18,814,581,323 (*) 당분기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.② 전기말 (단위 : 원) 대상회사 리스료 수취계획(*) 리스료총액 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 국민은행 외 70개사 7,729,538,797 5,502,245,066 4,133,280,006 3,191,730,914 1,949,553,946 22,506,348,729 (*) 전기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다.

29. 금융 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 112,522,914,588 109,620,507,265 자본총계 104,165,169,757 104,657,649,374 부채비율 108.02% 104.74% (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험회사는 당분기말 현재 외환위험에 노출된 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.2) 이자율위험 회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 84,363,000,000 82,263,000,000 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 변동이자율 차입금 (658,031,400) (658,031,400) 658,031,400 658,031,400 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 변동이자율 차입금 (650,700,330) (650,700,330) 650,700,330 650,700,330 3) 가격위험회사가 보유한 상장주식은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 가격위험에 노출된 지분증권의 공정가치는 2,966,420,776원 입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가측정 금융자산에 해당하는 16,896,397,387원 및 21,554,689,021원입니다. (3) 금융자산 및 금융부채의 상계에 대한 공시회사는 당분기말 전기말 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 회사의 임대료 및 관리비 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(주석 5 참조)이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권의 거래상대방에 대해 임대보증금을 보유하고 있으며 거래상대방에 대해 회사의 채권과 채무를 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 매출채권 1,120,370,981 185,000,000 935,370,981 - - 935,370,981 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금 담보 매출채권 1,041,788,272 80,875,500 960,912,772 - - 960,912,772 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 임대보증금 10,433,890,000 185,000,000 10,248,890,000 - - 10,248,890,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 인식된 금융자산총액 상계되는 인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않은 관련금액 순액 금융상품 제공한 현금 담보 임대보증금 10,182,265,500 80,875,500 10,101,390,000 - - 10,101,390,000

30. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 <금융자산> 현금및현금성자산 15,930,760,836 - - - 20,632,632,703 - - - 매출채권및기타채권 827,702,051 - - - 895,624,818 - - - 정기예적금 132,000,000 - 장기매출채권및기타채권 5,931,500 - - - 26,431,500 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,265,958,080 - - - 1,265,958,080 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,077,534,369 - - - 140,692,155 - - 합 계 16,896,394,387 3,077,534,369 1,265,958,080 - 21,554,689,021 140,692,155 1,265,958,080 - <금융부채> 미지급금및기타채무 - - - 5,894,481,305 - - - 2,128,546,995 단기차입금 - - - 58,663,000,000 - - - 58,663,000,000 유동성장기차입금 - - - 23,600,000,000 - - - - 장기미지급금및기타채무 - - - 4,010,487,730 - - - 7,437,667,801 장기차입금 - - - 2,100,000,000 - - - 23,600,000,000 합 계 - - - 94,267,969,035 - - - 91,829,214,796 (2) 당분기 및 전분기 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산(*) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 금융수익: 이자수익 402,034,548 - - - 490,700,612 - - - 배당수익 - 90,909,410 40,000,000 - - - 50,000,000 - 평가이익 - 16,653,085 - - - 6,250 - - 합 계 402,034,548 107,562,495 40,000,000 - 490,700,612 6,250 50,000,000 - 금융비용: 이자비용 - - - 2,523,649,399 - - - 2,365,543,356 평가손실 - 126,252,152 - - - - - - 합 계 - 126,252,152 - 2,523,649,399 - - - 2,365,543,356 (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 15,930,760,836 15,930,760,836 20,632,632,703 20,632,632,703 매출채권및기타채권 827,702,051 827,702,051 895,624,818 895,624,818 정기예적금 132,000,000 132,000,000 - - 장기매출채권및기타채권 5,931,500 5,931,500 26,431,500 26,431,500 소 계 16,896,394,387 16,896,394,387 21,554,689,021 21,554,689,021 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,077,534,369 3,077,534,369 140,692,155 140,692,155 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,265,958,080 1,265,958,080 1,265,958,080 1,265,958,080 소 계 4,343,492,449 4,343,492,449 1,406,650,235 1,406,650,235 합 계 21,239,886,836 21,239,886,836 22,961,339,256 22,961,339,256 <금융부채> 상각후원가로 인식된 금융부채: 미지급금및기타채무 5,894,481,305 5,894,481,305 2,128,546,995 2,128,546,995 단기차입금 58,663,000,000 58,663,000,000 58,663,000,000 58,663,000,000 유동성장기차입금 23,600,000,000 23,600,000,000 - - 장기미지급금및기타채무 4,010,487,730 4,010,487,730 7,437,667,801 7,437,667,801 장기차입금 2,100,000,000 2,100,000,000 23,600,000,000 23,600,000,000 합 계 94,267,969,035 94,267,969,035 91,829,214,796 91,829,214,796 (4) 공정가치 서열체계1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 금 액 합 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산: 보험상품 - 111,113,593 - 111,113,593 지분증권 2,966,420,776 2,966,420,776 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 1,265,958,080 1,265,958,080 합 계 2,966,420,776 111,113,593 1,265,958,080 4,343,492,449 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 금 액 합 계 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산: 보험상품 - 140,692,155 - 140,692,155 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 - - 1,265,958,080 1,265,958,080 합 계 - 140,692,155 1,265,958,080 1,406,650,235 3) 당분기와 전분기 중 수준 2과 수준 3 간의 유의적인 이동은 없으며, 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 평가 처분 당분기말 보험상품 140,692,155 22,048,346 (2,687,272) (48,939,636) 111,113,593 당기손익-공정가치측정 지분증권 - 3,073,332,571 (106,911,795) 2,966,420,776 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 1,265,958,080 - - - 1,265,958,080 합 계 1,406,650,235 3,095,380,917 (109,599,067) (48,939,636) 4,343,492,449 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 평가 처분 전기말 보험상품 107,822,209 24,605,820 6,250 - 132,434,279 지분증권 1,486,123,161 - - - 1,486,123,161 합 계 1,593,945,370 24,605,820 6,250 - 1,618,557,440 4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 1, 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 수 준 종 류 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 보험상품 2 변액보험 111,113,593 140,692,155 시장가치 접근법 - 당기손익-공정가치측정지분증권 1 시장성지분증권 2,966,420,776 - 시장가치 접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 3 비시장성지분증권 1,265,958,080 1,265,958,080 자산가치 접근법 자산가치

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 23,600,000,000 - 단기임대보증금으로의 대체 4,603,180,000 1,153,710,000 장기임대보증금으로의 대체 731,430,000 2,043,180,000 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 당분기말 단기차입금 58,663,000,000 - - 58,663,000,000 유동성장기차입금 - - 23,600,000,000 23,600,000,000 장기차입금 23,600,000,000 2,100,000,000 (23,600,000,000) 2,100,000,000 미지급배당금 (2,332,678,350) 2,332,678,350 - ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금변동 전분기말 단기차입금 55,200,000,000 5,063,000,000 - 60,263,000,000 유동성장기차입금 22,000,000,000 (22,000,000,000) - - 장기차입금 - 22,000,000,000 - 22,000,000,000 미지급배당금 - (3,223,583,996) 3,223,583,996 -

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 자기관리부동산투자회사로서 부동산투자회사법 제28조(배당) 규정에 따라 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 주주에게 배당하여야 합니다. 다만 부동산투자회사법 제28조 제2항에 따라 자기관리부동산투자회사는 이익배당한도의 100분의 50 이상을 주주에게 배당할수 있습니다.상법상 배당가능이익은 대차대조표의 순자산액으로부터 일정한 금액을 공제하는 방식으로 다음과 같이 계산됩니다.(상법 제462조 제1항)

[이미지: 상법상 배당가능이익] 원문에서 확인할 수 있어요.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당
정관상 배당액 결정 기관	주주총회	이사회
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X	X
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	배당절차 개선방안에 대해 향후 타 상장리츠사 및 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.	배당절차 개선방안에 대해 향후 타 상장리츠사 및 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고
결산배당	2025.12	O	2026.03.20	2025.12.31	X	-
결산배당	2024.12	O	2025.03.20	2024.12.31	X	-
결산배당	2023.12	O	2024.03.22	2023.12.31	X	-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

[배당 관련 정관의 내용]

제 58 조 (이익 배당) ① 배당금은 정기주주총회의 결의로 승인을 받아 매 사업년도 종료일 현재 주주명부에 적법하게 등재된 회사의 주주 또는 질권자에게 지급된다. ② 배당금 산정의 기준이 되는 이익은 관련 법령에 정한 바에 따른다. ③ 배당금은 그러한 배당금 승인을 한 정기주주총회에서 달리 정하지 않는 한 정기주주총회의 승인일로부터 1개월 이내에 지급되어야 한다. ④ 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

[주요배당지표]

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제17기 3분기	제16기	제15기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		2,162	6,507	5,265
(별도)당기순이익(백만원)		1,840	6,216	5,170
(연결)주당순이익(원)		39	133	108
현금배당금총액(백만원)		-	2,333	3,224
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	35.8	61.2
현금배당수익률(%)	보통주	-	5.2	6.7
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	50	68
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

*현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100*현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균*주식배당수익률 = [{배당락직후 주식의 종가+(1주당 배당주식수*배당락직후 주식의 종가)}/과거 1주일간 배당부 종가의 평균]-1 (수익률이 음(-)인 경우에는 기재하지 아니한다)

[과거 배당 이력]

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	13	6.89	7.00

*연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 현금배당 및 주식배당금을 합산하여 산출하며, 주식배당수익률이 음(-)인 경우에는 평균 배당수익률에 반영하지 않습니다.*평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :

2026년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :

2026년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 공시대상기간 중 주식, 주식연계채권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 상환사채 등), 회사채 및 기업어음증권(회사채와 기업어음증권은 증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한함) 발행을 통해 조달한 자금이 없습니다.