테스 분기보고서 (2026.09)
분기보고서 분기보고서란 1분기와 3분기 종료 후 45일 이내에 제출하는 보고서예요. 분기 동안의 실적과 재무 상태, 주요 사업 변동을 확인할 수 있어요.
테스(095610, 코스닥)는 2026년 11월 12일 「분기보고서 (2026.09)」를 공시했어요.
AI 요약
공시 원문 바로가기 ↓테스, 2026년 3분기 연결 매출 3,450억원·영업이익 728억원 기록
- 2026년 3분기 연결 매출액은 3,450억원, 영업이익은 728억원이에요.
- 연결 당기순이익은 705억원이며, 기본 주당순이익은 3,896원이에요.
- 자산 총계는 5,739억원, 자본 총계는 4,820억원이에요.
- 매출의 99%가 반도체 부문에서 발생했고, 국내 매출 비중은 88%예요.
- 연결대상회사는 우시테스반도체설비유한공사, 시안테스반도체설비유한공사, 테스투자파트너스 주식회사 등 3개사예요.
유의사항 제25기 3분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 기준이에요. · 배당 관련 변동사항은 2026년 8월 13일 공시된 반기보고서를 참고해야 해요.
자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.
테스의 과거 분기보고서 공시
| 등록일시 | 보고서 |
|---|---|
| 05.13 | 분기보고서 (2026.03) |
| 2025.11.14 | 분기보고서 (2025.09) |
| 2025.05.12 | 분기보고서 (2025.03) |
| 2024.11.14 | 분기보고서 (2024.09) |
| 2024.05.14 | 분기보고서 (2024.03) |
| 2023.11.14 | 분기보고서 (2023.09) |
공시 원문
분기보고서
분 기 보 고 서
(제 25 기 3분기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
| 2026년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 11월 12일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 테스 |
| 대 표 이 사 : | 주재영, 이재호 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 처인구 양지면 중부대로 2374-36 |
| (전 화) 031-323-2552 | |
| (홈페이지) http://www.hites.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무팀장 (성 명) 박선일 |
| (전 화) 031-323-2552 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 4 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 4 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 5 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 6 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 9 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 11 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 18 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 20 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 24 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 24 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 27 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 32 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 77 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 82 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 129 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 132 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 133 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 142 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 143 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 144 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 145 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 147 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 150 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 150 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 151 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 154 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 154 |
【 대표이사 등의 확인 】
[이미지: 대표이사등의확인] 원문에서 확인할 수 있어요.
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
회사의 개요에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁
당 분기에는 경영진 변동 외에는 변동사항이 없으며 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
※ 경영진의 중요한 변동 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명(주숭일, 이재호, 주재영), 사외이사 1명(박희균), 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 최근 5사업년도 중 경영진의 중요한 변동사항은 아래와 같습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2023.03.20 | 정기주총 | 상근감사 노유호(*1) | 대표이사 주숭일대표이사 이재호 | 상근감사 강면구(*1) |
| 2024.03.25 | 정기주총 | - | 사내이사 주재영사외이사 박희균 | - |
| 2026.03.23 | 정기주총 | 대표이사 주재영(*4) | 사내이사 주숭일(*2)대표이사 이재호(*3)상근감사 노유호(*5) | 대표이사 주숭일(*2) |
(*1) 제21기 정기주총(2023.03.20)에서 노유호 감사가 신규선임되고, 기존 강면구 감사는 동일자로 임기만료 퇴임함.(*2) 주숭일 사내이사는 제24기 정기주총(2026.03.23)을 통해 사내이사로 재선임된 후 동일자에 개최된 이사회에서 이사회 의장으로 선임됨.(*3) 이재호 사내이사는 제24기 정기주총(2026.03.23)을 통해 사내이사로 재선임된 후 동일자에 개최된 이사회에서 각자 대표이사로 재선임됨.(*4) 주재영 사내이사는 제24기 정기주총 종료 후 동일자에 개최된 이사회(2026.03.23)에서 각자 대표이사로 신규 선임됨.(*5) 노유호 상근감사는 제24기 정기주총(2026.03.23)을 통해 상근감사로 재선임됨.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 반도체 소자 생산에 필요한 전공정 장비 제조를 주력사업으로 영위하며 반도체 장비 관련 매출이 전체 매출의 95% 이상을 차지하고 있습니다.반도체 공정은 크게 웨이퍼를 가공하여 칩을 만드는 전(前)공정과 만들어진 칩을 조립하고 검사하는 후(後)공정으로 나눌 수 있으며, 당사는 전공정 중에서 박막 형성을 위해 사용되는 증착장비인 PECVD(Plasma Enhanced Chemical Vapor Deposition)와 건식식각장비인 Gas Phase Etch & Cleaning 장비를 생산하여 국내 반도체 소자 업체에 공급하고 있습니다.그 외에도 디스플레이 제조에 사용되는 박막봉지장비(Thin Film Encapsulation system)와 UVC LED용 웨이퍼 제작에 사용되는 MOCVD(Metal Organic Chemical Vapor Deposition) 장비를 개발하여 국내외 관련 업체에 납품하고 있습니다.
한편, 당사는 2026년 3분기 연결기준 매출액 3,451억원, 영업이익 728억원, 당기순이익 706억원을 기록하였습니다. 별도기준으로는 매출액 3,421억원, 영업이익 729억원, 당기순이익 667억원을 기록하였습니다.매출비중은 반도체와 반도체 外 사업부문이 각각 99%, 1%를 차지하였으며, 국내 및해외 매출비중은 각각 88%, 12%를 기록하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사는 크게 반도체 장비 등 장비 부문과 부품, CS매출 등 기타 부분으로 매출을 구분할 수 있으며, 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
가. 주요 제품 등 매출현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품(장비) | 반도체 및 디스플레이,UVC LED 장비 등 | - 반도체 장비 (PECVD, Gas Etcher 등)- 디스플레이 및 UVC LED 장비 | Challenger300HTi,Challenger300HTx,CUMAX Series 등 | 302,184 | 87.6% |
| 제품 외(기타) | parts 등 | - 유지보수를 위한 부품, 서비스 등 | - | 42,872 | 12.4% | |
| 합 계 | - | 345,057 | 100.0% | |||
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사 주력 제품인 반도체 장비는 고객별, 공정별, 장비옵션(chamber 수에 따라 가격편차가 큼)별 장비사양 및 성능이 달라지는 주문별 맞춤 생산 방식입니다. 이에 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 매입현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 주요매입처 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 원재료 | 플랫폼 (Platform) | 라온테크 등 | 반도체 장비 등의제조부품 | 40,229 | 18.7% |
| 제너레이터 | AE 등 | 26,543 | 12.3% | |||
| 기타 | - | 148,195 | 69.0% | |||
| 합 계 | 214,967 | 100.0% | ||||
당사가 생산하는 반도체 장비 등은 100% 주문생산 방식으로 생산되며, 이에 따라 수급기간이 길고 원재료 중 비중이 낮은 일부 원재료를 제외한 나머지는 고객의 주문에따라 원재료 구매가 이루어지는 형태를 나타냅니다. 이러한 주문생산 방식과 고객의 요구에 따라 장비사양이 달라지는 특징으로 핵심 원자재는 주문상황에 따라 변동되는 특징이 있으며 구매 당시의 수급상황에 따라 가격 변동이 발생할 수 있는 경우가 있습니다.
나. 주요 원재료 가격변동추이
| (단위 : 백만원) |
| 품 목 | 2026년 (제25기 3분기) | 2025년(제24기) | 2024년(제23기) |
|---|---|---|---|
| 플랫폼(Platform) | 399 | 395 | 340 |
| 제너레이터(Generator) | 15 | 15 | 12 |
주요 원재료는 고객 및 장비별 사양 변화, 발주수량에 따른 매입가격 변화, 환율 변동에 따라 가격이 변화하는 특징이 있습니다. 원재료 중 일부는 해외 조달 비중이 높은 품목도 있으나 공급업체를 다변화하여 부품의 독과점에 의한 위험성은 없습니다. 또한 플랫폼은 반도체 장비의 핵심 부품 중의 하나로 각 장비별 플랫폼의 형태가 상이해 플랫폼별 가격차이가 발생합니다.
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거반도체 장비사업은 수주산업과 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있어 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. 또한, 당사가 제조, 판매하는 반도체장비, 디스플레이장비, UVC LED장비는 최첨단 기술이 적용되어 제작되는 제품으로 생산 인원보다는 장비를 생산하는 클린룸(Clean Room)의 면적에 의해 생산능력이 결정되는 특성이 있습니다.당사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다.
1) 생산능력
| (단위 : 대) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2026년 (제25기 3분기) | 2025년(제24기) | 2024년(제23기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 | 용인, 화성 | 45 System/분기180 System/년 | 45 System/분기180 System/년 | 45 System/분기180 System/년 |
2) 생산능력의 산출근거① 산출기준은 당사가 보유한 제조라인의 장비별 월 생산능력을 고려하였습니다.② 생산기준은 일 평균 가동시간(8) × 월 평균 가동일수(22) × 년(12) 입니다.
라. 생산실적 및 가동률1) 생산실적
| (단위 : 대) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2026년 (제25기 3분기) | 2025년(제24기) | 2024년(제23기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 | 용인,화성 | 93 | 88 | 62 |
2) 당해 사업연도의 가동률당사의 제품은 고객 주문에 의해 생산되며, 장비 사양에 따라 생산할 수 있는 수량이 달라집니다. 또한 각 장비별 작업 면적에도 차이가 있으며 일반적인 기기처럼 별도의생산라인으로 운영되는 생산시스템이 아니므로 가동률 개념을 적용하여 가동률을 산출하기 어렵습니다.
마. 생산설비의 현황 등당사는 경기도 용인(양지면, 원삼면), 경기도 화성(향남읍)에 공장을 보유하고 있습니다. 경기도 용인(양지면, 원삼면)소재 공장부지 토지면적은 총 17,039㎡이며 건물 총면적은 31,357㎡입니다. 경기도 화성 소재 공장은 임차형식으로 사용중이며 화성공장의 토지면적은 총 3,597㎡이고 건물 총 면적은 2,050㎡ 입니다.
당사는 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 등 생산 및 연구개발을 위한 기계장치를 보유하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 증감 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 11,817,185 | 3,279,441 | 0 | 15,096,626 |
| 건물(*1) | 57,159,285 | -2,391 | -1,646,993 | 55,509,901 |
| 구축물 | 13,407,818 | 0 | -529,244 | 12,878,574 |
| 기계장치 | 33,953,087 | 3,478,935 | -4,124,237 | 33,307,785 |
| 차량운반구 | 1,459,313 | 1,557,190 | -586,904 | 2,429,598 |
| 공구와기구 | 32 | 0 | 0 | 32 |
| 비품 | 1,737,337 | 416,839 | -444,147 | 1,710,029 |
| 시설장치 | 391,162 | 1,300 | -59,873 | 332,589 |
| 임차개량자산 | 358,333 | 37,400 | -73,775 | 321,958 |
| 사용권자산 | 598,830 | 739,037 | -534,783 | 803,084 |
| 건설중인자산 | 18,028,826 | 2,959,670 | 0 | 20,988,496 |
| 합 계 | 138,911,208 | 12,467,420 | -7,999,956 | 143,378,671 |
(*1)당사는 연구개발시설 확충을 위하여 한국산업은행과 300억원 한도로 시설자금대출 약정을 체결하고 본사 소재지內 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, UVC LED 장비 포함) 매출, 관련 부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다. 매출 실적의 세부내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2026년 (제25기 3분기) | 2025년(제24기) | 2024년(제23기) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품(장비) | - 반도체 장비(PECVD, GPE)- 디스플레이, UVC LED 장비 등 | 내수 | 270,783 | 243,430 | 144,348 |
| 수출 | 31,401 | 56,838 | 46,912 | |||
| 합계 | 302,184 | 300,268 | 191,260 | |||
| 제품 외(기타) | - 유지보수를 위한 부품, 서비스 등 | 내수 | 31,336 | 35,042 | 36,587 | |
| 수출 | 11,537 | 15,806 | 12,231 | |||
| 합계 | 42,872 | 50,848 | 48,818 | |||
| 합계 | 내수 | 302,119 | 278,472 | 180,935 | ||
| 수출 | 42,938 | 72,644 | 59,143 | |||
| 합계 | 345,057 | 351,116 | 240,078 | |||
나. 판매방법 및 조건1) 판매경로당사의 주요 제품인 반도체 장비는 100% 주문생산을 기본으로 기술을 중심으로 한 기술영업에 중점을 두고 있습니다. 당사는 장비업종 특성상 영업부서에서 거래처별, 장비별로 판매 및 고객관리 활동을 하고 있으며 모든 장비는 업체별 직접 판매를 원칙으로 운영하고 있으나 해외수출의 경우 필요에 따라 Agent를 통해 판매 하는 경우도 있습니다.
2) 판매방법① 국내 (직접 판매)국내 판매는 고객사의 주문에 따른 제작부터 판매, 설치, Warranty, 부품 및 사후관리까지 전 과정에 대해 당사가 직접 담당하고 있습니다. 또한, 장비 판매 후 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 고객 사이트에 상주 인원을 배치하는 방법으로 보다 적극적인 서비스를 실시하고 있습니다.
② 해외 (직ㆍ간접 판매 병행)해외판매의 경우에는 주문에 따른 제작부터 사후관리까지 당사가 직접 담당하는 직접판매 방식과 일부 해외 현지 Agent와의 마케팅 연계를 통한 간접 판매 방식을 병행하고 있습니다. 또한, 국내와 마찬가지로 설치 및 운영 등사후관리를 위해 현지법인을 통한 대응체제를 갖추어 상황 발생시 바로 대처할 수 있도록 하고 있습니다.
3) 판매조직
| 대표이사 | ||
| 사업본부 | ||
| 삼성사업본부 | SKH사업본부 | OED사업본부 |
다. 수주상황
당사는 반도체 장비 제조/판매가 주력 사업이며 이외에 디스플레이(OLED), UVC LED 장비 제조/판매 사업도 영위하고 있습니다. 2026년 3분기말 당사 수주상황은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원 ) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 반도체 /디스플레이/UVC LED 장비 등 | - | - | - | 510,345 | - | 345,057 | - | 165,289 |
| 합 계 | - | 510,345 | - | 345,057 | - | 165,289 | ||
(*) 세부내역(수주일자, 납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않았습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(1) 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.
연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 신용위험의 최대 노출정도
보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 33,231,495 | 12,123,237 |
| 매출채권및기타채권 | 35,066,870 | 26,947,982 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,067,307 | 1,321,220 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 54,082,469 | 40,636,964 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 9,939,051 | - |
| 기타유동금융자산 | 91,773,433 | 106,088,600 |
| 합 계 | 225,160,625 | 187,118,003 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 기대신용손실
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 아니한 경우 신용위험에노출됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다.
당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 3,685,386 | 3,685,386 |
| 손상(환입) | - | (21,772) | (21,772) |
| 기말잔액 | - | 3,663,614 | 3,663,614 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 3,716,727 | 3,716,727 |
| 손상(환입) | - | (20,453) | (20,453) |
| 기말잔액 | - | 3,696,274 | 3,696,274 |
(2) 유동성위험관리
유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,123,023 | 6,123,023 | - |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | 5,160,615 | 5,160,615 | - |
| 장기차입금 | 1,250,000 | 1,339,931 | - | 1,339,931 |
| 사채 | 8,071,626 | 8,516,200 | - | 8,516,200 |
| 매입채무및기타채무 | 33,293,153 | 33,293,153 | 33,293,153 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,982,337 | 1,982,337 | - | 1,982,337 |
| 유동리스부채 | 460,082 | 460,082 | 460,082 | - |
| 비유동리스부채 | 293,496 | 293,496 | - | 293,496 |
| 합 계 | 56,350,694 | 57,168,838 | 45,036,873 | 12,131,964 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,096,569 | 6,096,569 | - |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | 5,171,578 | 5,171,578 | - |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,516,630 | - | 5,516,630 |
| 사채 | 40,677,778 | 44,183,100 | - | 44,183,100 |
| 매입채무및기타채무 | 5,486,399 | 5,486,399 | 5,486,399 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,637,058 | 1,637,058 | - | 1,637,058 |
| 유동리스부채 | 325,012 | 325,012 | 325,012 | - |
| 비유동리스부채 | 212,241 | 212,241 | - | 212,241 |
| 합 계 | 64,338,489 | 68,628,588 | 17,079,559 | 51,549,029 |
(3) 시장위험관리
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험을 의미합니다. 시장위험에 노출되는 경우 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 이자율위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 현금및현금성자산 | 33,231,495 | 12,123,237 |
| 기타유동금융자산 | 91,773,433 | 106,088,600 |
| 사채 | 8,071,626 | 40,677,778 |
| 변동이자율 조건 이자부 금융상품: | ||
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 1,250,000 | 5,000,000 |
| 금융자산 소계 | 125,004,928 | 118,211,837 |
| 금융부채 소계 | 20,321,626 | 56,677,778 |
보고기간종료일 현재 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 이자비용 | (122,500) | 122,500 | (160,000) | 160,000 |
2) 환위험
연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY)이 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 통화단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 6,576,150.8 | 8,934,155 | 1,090,104.0 | 1,565,059 |
| JPY | 966,570,624.0 | 8,343,051 | 190,517,144.0 | 1,748,242 | |
| CNY | 6,461,545.6 | 1,308,528 | 7,355,850.3 | 1,506,184 | |
| 매출채권 | USD | 6,885,925.4 | 9,353,841 | 4,516,299.6 | 6,480,438 |
| CNY | 2,086,314.1 | 422,499 | 566,468.0 | 115,990 | |
| 기타유동금융자산 | USD | 18,000,000.0 | 24,451,200 | 14,000,000.0 | 20,088,600 |
| 화폐성자산 소계 | (*) | 52,813,274 | (*) | 31,504,513 | |
| 매입채무 | USD | 52,500.0 | 71,316 | 270,500.0 | 388,140 |
| JPY | 6,810,000.0 | 58,781 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 537.4 | 730 | 536.0 | 769 |
| JPY | 44,000.0 | 380 | - | - | |
| CNY | 70,621.4 | 14,302 | 101,650.6 | 20,814 | |
| 화폐성부채 소계 | (*) | 145,509 | (*) | 409,723 | |
(*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다.
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 4,266,715 | (4,266,715) | 2,774,519 | (2,774,519) |
| JPY | 828,389 | (828,389) | 174,824 | (174,824) |
| CNY | 171,673 | (171,673) | 160,136 | (160,136) |
| 세전이익 증가(감소) | 5,266,777 | (5,266,777) | 3,109,479 | (3,109,479) |
(4) 자본위험관리
자본관리위험이란 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 91,941,023 | 95,715,120 |
| 자본총계(B) | 482,040,067 | 391,753,766 |
| 부채비율(A/B) | 19.1% | 24.4% |
| 순차입금(C) | (104,696,354) | (61,554,030) |
| 순차입금비율(C/B)(*) | -% | -% |
(*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 비율을 표시하지 아니하였습니다. 순차입금은 장단기차입금 및 사채에서 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산의 합계를 차감한 순액입니다.
나. 파생상품거래 현황
해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 : 해당사항 없음
나. 연구개발활동
1) 연구개발활동의 개요당사는 기업부설연구소를 2005년도에 설립하여 운영중에 있습니다. 당사 부설연구소에서는 반도체 장비 등의 연구활동을 수행합니다.
2) 연구개발 담당조직
| (주)테스 부설연구소 | ||||
| 제품기술연구소 | 핵심기술연구소 | |||
| 설계그룹 | 공정그룹 | 미래기술그룹 | 제어그룹 | S/W그룹 |
3) 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 2026년 (제25기 3분기) | 2025년(제24기) | 2024년(제23기) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 3,991 | 4,038 | 7,006 | - | |
| 인 건 비 | 21,390 | 27,412 | 19,880 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 5,873 | 4,808 | 2,845 | - | |
| 기 타 | 9,749 | 9,202 | 6,587 | - | |
| 연구개발비용 계 | 41,003 | 45,460 | 36,318 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 41,003 | 45,460 | 36,152 | - | |
| 건설중인자산(유형자산) | - | - | 166 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 11.9% | 12.9% | 15.1% | - | |
4) 연구개발 실적
| 연구과제 | 개발완료연도 | 연구결과 및 기대효과 | 제품화 내용 |
|---|---|---|---|
| Hybrid 장비 | 2011년 | - 하이브리드 형태의 반도체 장비 개발- 대구경 300mm Wafer 및 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 treatment 기능을 동시 수행- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 세정 기능을 동시 수행 | - CUMAX ET [2012년 양산적용]- CUMAX FT [2012년 양산적용]- CUMAX AT [2017년 양산적용]- CUMAX HTi [2017년 양산적용] |
| LPCVD장비 | 2013년 | - 대구경 300mm Wafer 및 매엽식(Single type) 적용을 통한 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- DRAM, FLASH Device에 적용 | - SQUARE [2013년 양산적용] |
| ACL PECVD장비 | 2013년 | - 300mm Wafer용 Hardmask 증착- 생산성 향상을 통한 효용성 증대- 3D NAND FLASH 및 DRAM 미세화 공정에 적용 | - Challenger HT+ [2013년 양산적용]- Challenger HTi [2014년 양산적용]- Challenger HTx [2015년 양산적용]- Challenger HTe [2018년 양산적용]- Challenger HTA [2018년 양산적용]- Challenger SE/SE+ [2024년 양산적용] |
| UVC용 MOCVD장비 | 2016년 | - 고품질의 AIN 및 UVC LED 성장이 가능한 MOCVD 개발- 독자적인 Recipe 확보를 통해 UVC LED용 MOCVD 시장 선점 | - Hestia [2016년 양산적용] |
| 6.5GH PECVD장비 | 2017년 | - OLED TFE용 양산급 대면적 PECVD 챔버 개발- 시분할 ALD Lid 구조 개발 및 Process 개발 | - Pathfinder 650H [2018년 양산적용] |
| a-Si PECVD 장비 | 2018년 | - Amorphous silicon Hard Mask 증착 장비- 기존 ACL과 차별화된 Hard Mask 증착 | - MEISSA [2021년 양산적용] |
| Low-k PECVD 장비 | 2021년 | - Low-K 물질 증착 장비- 100% 수입되고 있는 외산 장비 수입대체 | - SAIPH [2022년 양산적용] |
| BSD PECVD 장비 | 2021년 | - Wafer Backside 증착 장비- 국내최초 Warpage Control 기능 개발 | - KEID [2022년 양산적용] |
| Dry Clean 장비 | 2022년 | - Plasma를 이용한 Radical Etch 장비 (SiCN Recess)- 기존 Wet Clean 장비 대체 가능할 것으로 기대 | - SPICA [2022년 양산적용] |
| SiCN PECVD 장비 | 2019년~진행중 | - 고생산성 SiCN 증착 장비- 100% 수입되고 있는 외산 장비 수입대체- Quad Chamber 장비 개발 | - TETRA |
| HDACL PECVD 장비 | 2023년~진행 중 | - High Density ACL 증착 장비- 국내최초 ICP 방식의 저온 ACL 증착 | - CYGNUS |
| EUV용 PECVD장비 | 진행 중 | - EUV용 Metal Oxide Resist 하부에 Under Layer ACL 증착 | - Challenger TE |
| Low-k(SiCO) PECVD 장비 | 진행 중 | - Low-K Spacer 물질 증착장비 | - Aqulla |
| Gap Fill ACL PECVD 장비 | 진행 중 | - Gap Fill ACL 물질 증착장비- 하부 적층막 Contact 보호용 희생막 | - Pulsar |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황 당사는 영위하는 사업의 경쟁력 강화를 위해 다수의 지적재산권을 취득하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다.
| (기준일 : 2026년 9월 30일) | (단위 : 건) |
| 구분 | 특허권 | 실용신안권 | 상표권 | 디자인권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 국외 | 계 | ||||
| 등록건수 | 235 | 98 | 333 | - | 16 | 7 |
※ 지적재산권 등록 이후 소멸 및 취소가 되는 경우가 있으므로 보고서 제출일 이후 보유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 나. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항당사는 법률에서 정하고 있는 환경 관련 규제를 철저하게 준수하고 있으며 환경오염물질의 배출을 제거하기 위한 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 또한, 환경 경영시스템 인증 ISO14001 및 안전보건경영시스템 인증 ISO45001을 취득하는 등 법규준수와 더불어 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 다. 산업의 특성, 시장여건, 회사의 경쟁우위 요소 등
(1) 산업의 특성
반도체 장비산업은 최첨단 기술을 종합적으로 이용해야 하는 산업으로 2000년대 중반부터 국내 업체들이 장비 국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장 점유율이 확대되기 시작했습니다. 반도체 장비산업의 주요한 특징은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.첫째, 반도체 생산공정의 복잡성과 다양성 때문에 반도체 장비산업은 종류가 많고 용도도 매우 다양하며 이러한 특성으로 장비시장은 세분화된 개별 장비로 형성되어 있습니다.
둘째, 교체주기가 빠른 지식집약적인 고부가가치 산업으로 반도체 소자기술이 빠르게 발전함에 따라 장비 교체주기가 점점 짧아져 시장적기 진입이 중요하며 다른 산업군에 비해 R&D 비중이 월등히 높은 산업입니다.
셋째, 직접화(Sytem Intergration) 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 구성품 생산업체와의 네트워크가 중요한 산업입니다.넷째, 주문자 생산방식으로 수요 업체인 반도체 업체와의 긴밀한 협력관계를 필요로 하는 산업입니다. 이러한 특징으로 반도체 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 업체별로 최적화(Customizing)를 필요로 합니다.마지막으로, 반도체 장비산업은 종합 기술의 집합체로서 타 산업에의 파급효과가 지대한 산업입니다. 반도체 장비는 전자, 기계적 요소 뿐만 아니라 재료, 물리, 화학 등 기초 과학기술이 뒷받침 되어야 하며 이외에도 초정밀 가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지 등), 메카트로닉스기술, 소프트웨어 등의 핵심기술에 대한 인프라 구축이 중요한 산업적 특징을 지니고 있습니다.(2) 산업의 성장성반도체 산업은 과거 글로벌 경기 변동에 민감하게 반응하며 호황과 불황을 주기적 으로 반복하여 왔습니다. 호황기에 집중된 설비투자가 공급과잉에 따른 불황으로 이어지고 불황기에 나타난 단가하락은 수요증가를 일으켜 설비투자 증대로 이어지며 산업성장과 경기회복의 순환을 보여주는 장치산업의 전형적인 경기변동성 특징을 보여왔습니다.
글로벌 경기 변동에 민감한 반도체 산업 및 반도체 장비 산업의 특성 상, 글로벌 경기싸이클이 중요한 거시 변수이며 글로벌 경기의 방향성에 따라 반도체 수요 회복 및 반도체 장비 산업의 성장도 가능할 것입니다.장기적으로 반도체에 대한 수요는 AI, 빅데이터, 데이터 저장장치의 대용량화, 자율주행 및 전기자동차, 사물인터넷(IoT) 등 산업의 발달로 수요가 지속적으로 증가될 것으로 전망되고 있으며, 이에 반도체 장비산업 역시 동반 성장될 것으로 예상되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성반도체 장비는 고객인 소자업체의 기술과 공정환경에 최적화 및 고도화된 시스템을 바탕으로 반도체 제조 기술 발달에 맞춘 대응이 중요합니다. 또한 반도체 장비는 고객의 요구에 따라 주문 제작 해야하는 수주산업의 특징을 지니고 있어 반도체 소자업체들의 설비투자에 크게 영향을 받는 경향이 있습니다.최근 반도체 소자기술의 급격한 발전에 따라 신규장비의 개발 및 기존 장비 개선의 필요성이 증대되고 있으며, 장비 교체 주기도 점점 짧아지는 추세에 있습니다. 또한, 반도체 생산기술의 난이도가 증가하면서 투자 대비 생산량 증가분은 감소하고 제조시간은 증가함에 따라 반도체 소자업체들이 신규투자를 지속적으로 확대 및 유지 하는 현상이 나오고 있습니다.(4) 국내외 시장 여건반도체 장비 산업은 기술 및 투자 비용 등의 진입장벽이 높은 특징을 지니고 있으며,해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나 2000년대 중반부터 당사를 포함한 국내 업체들이 장비 국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장점유율이 점차 확대되기 시작했습니다.한편, 전방산업인 반도체 산업은 제품 사이클 및 글로벌 경기 변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 이에 따라 설비투자의 규모 및 시기가 결정됩니다. 반도체 소자 업체의 설비투자의 밀접한 연관을 가지고 있는 반도체 장비 산업의 특성 상 제품 사이클 및 글로벌 경기변동의 영향을 함께 받게 됩니다.
(5) 회사의 경쟁우위요소반도체 장비산업은 빠르게 발전하는 반도체 소자 기술에 대응할 수 있는 장비 개발 및 양산능력이 필수적입니다. 당사는 지속적인 기술 개발을 통해 고객 요구에 적합한최적의 장비 공급에 최선의 노력을 다하고 있습니다.
이를 통해 확보한 기술력을 바탕으로 PECVD장비를 통해 반도체 장비 시장에 본격적으로 진입한 이후 2010년 Gas Phase Etcher(가스방식의 Dry Etcher)장비의 개발에 성공하며 건식 식각 장비 시장에도 진입하였으며, 2013년에는 3D NAND와 관련된 공정에서 비정질탄소막(ACL, Amorphous Carbon Layer)을 증착하여 하드마스크를 구현하는데 사용되는 새로운 PECVD장비를 개발하여 양산 적용하였습니다.
2016년 하반기부터 Gas Phase Etcher장비를 신규 고객에게 런칭하며 고객 다변화에 성공하였습니다. 해당 고객의 DRAM 공정에만 적용되다 2019년 NAND공정으로 확대 공급되기 시작하였으며, 현재 비메모리 공정에도 적용되어 향후 매출이 기대 되고 있습니다.당사는 끊임없는 연구개발을 통한 기술 내재화와 새로운 장비 개발 및 고객 다변화, 지속적인 사후 지원을 통해 축적된 고객과의 신뢰관계를 바탕으로 해외 주요 장비 업체들과 경쟁하기에 충분한 역량을 확보해 나가고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제25기 3분기(검토받지 않은 재무제표) | 제24기(감사받은 재무제표) | 제23기(감사받은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2026년 9월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 |
| [유동자산] | 283,897 | 215,352 | 183,222 |
| 당좌자산 | 212,245 | 170,117 | 140,063 |
| 재고자산 | 69,043 | 42,820 | 41,189 |
| 기타자산 | 2,609 | 2,415 | 1,970 |
| [비유동자산] | 290,084 | 272,117 | 197,965 |
| 기타금융자산 | 127,146 | 117,412 | 70,621 |
| 유형자산 | 143,379 | 138,911 | 112,734 |
| 무형자산 | 6,364 | 5,172 | 4,976 |
| 기타자산 | 13,195 | 10,622 | 9,634 |
| 자산 총계 | 573,981 | 487,469 | 381,187 |
| [유동부채] | 79,875 | 47,711 | 37,380 |
| [비유동부채] | 12,066 | 48,004 | 13,269 |
| 부채 총계 | 91,941 | 95,715 | 50,649 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 482,040 | 391,754 | 330,538 |
| [자본금] | 9,884 | 9,884 | 9,884 |
| [자본잉여금] | 78,211 | 60,320 | 57,417 |
| [기타자본] | (24,408) | (34,788) | (56,729) |
| [이익잉여금] | 418,353 | 356,338 | 319,966 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 총계 | 482,040 | 391,754 | 330,538 |
| 구 분 | 2026년 01월 01일 ~2026년 09월 30일 | 2025년 01월 01일 ~2025년 12월 31일 | 2024년 01월 01일 ~2024년 12월 31일 |
| 매출액 | 345,057 | 351,116 | 240,078 |
| 영업이익(손실) | 72,843 | 57,838 | 38,474 |
| 연결당기순이익 | 70,560 | 56,918 | 42,654 |
| 지배기업 소유주지분 | 70,560 | 56,918 | 42,654 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 기본 주당순이익(원) | 3,896 | 3,244 | 2,432 |
| 희석 주당순이익(원) | 3,809 | 3,224 | 2,432 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 3 |
※ 제25기 3분기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 연결재무제표 기준이며, 비교표시된 제24기 및 제23기 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표 기준입니다.
※ 연결대상회사의 변동내용
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에서 추가된 회사 | 전기대비 연결에서 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제25기3분기 | 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사테스투자파트너스 주식회사 | - | - |
| 제24기 | 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사테스투자파트너스 주식회사 | - | - |
| 제23기 | 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사테스투자파트너스 주식회사 | 테스투자파트너스 주식회사 | - |
※ 연결대상회사의 요약재무정보 (2026년 9월말 기준)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 시안테스반도체설비(유) | 1,871,334 | 64,078 | 1,289,504 | 272,413 |
| 우시테스반도체설비(유) | 859,954 | 303,963 | 2,017,162 | (88,658) |
| 테스투자파트너스(주) | 10,590,578 | 116,514 | 655,037 | (19,498) |
나. 요약 별도재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제25기 3분기(검토받지 않은 재무제표) | 제24기(감사받은 재무제표) | 제23기(감사받은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2026년 9월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 |
| [유동자산] | 274,899 | 204,285 | 180,285 |
| 당좌자산 | 203,249 | 159,053 | 137,139 |
| 재고자산 | 69,043 | 42,820 | 41,189 |
| 기타자산 | 2,607 | 2,412 | 1,957 |
| [비유동자산] | 298,702 | 286,438 | 201,314 |
| 기타금융자산 | 34,757 | 32,720 | 33,387 |
| 관계기업및종속기업투자 | 101,675 | 99,675 | 41,033 |
| 유형자산 | 142,682 | 138,271 | 112,265 |
| 무형자산 | 6,364 | 5,172 | 4,976 |
| 기타자산 | 13,224 | 10,600 | 9,653 |
| 자산총계 | 573,601 | 490,723 | 381,599 |
| [유동부채] | 79,472 | 47,378 | 37,258 |
| [비유동부채] | 12,034 | 47,983 | 13,269 |
| 부채총계 | 91,506 | 95,361 | 50,527 |
| [자본금] | 9,884 | 9,884 | 9,884 |
| [자본잉여금] | 78,211 | 60,320 | 57,417 |
| [기타자본] | (23,434) | (34,132) | (56,918) |
| [이익잉여금] | 417,434 | 359,290 | 320,689 |
| 자본총계 | 482,095 | 395,362 | 331,072 |
| 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2026년 01월 01일 ~2026년 09월 30일 | 2025년 01월 01일 ~2025년 12월 31일 | 2024년 01월 01일 ~2024년 12월 31일 |
| 매출액 | 342,093 | 347,392 | 237,287 |
| 영업이익(손실) | 72,920 | 58,307 | 38,439 |
| 당기순이익 | 66,690 | 59,147 | 44,296 |
| 기본주당순이익(원) | 3,682 | 3,371 | 2,525 |
| 희석주당순이익(원) | 3,601 | 3,350 | 2,525 |
※ 제25기 3분기 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 별도재무제표 기준이며, 비교표시된 제24기 및 제23기 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 별도재무제표 기준입니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
| 제 25 기 3분기말 2026.09.30 현재 |
| 제 24 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동 자산 | 283,897,398,296 | 215,351,541,280 |
| 현금및현금성자산 (주5,7,8) | 33,244,546,655 | 12,143,208,427 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,9) | 28,139,180,624 | 19,422,130,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산 (주5,6,7,10) | 4,980,722,361 | 0 |
| 매출채권및기타채권 (주5,7,12) | 35,066,870,090 | 26,947,982,019 |
| 계약자산 (주13) | 19,021,280,000 | 5,494,000,000 |
| 재고자산 (주14) | 69,042,745,303 | 42,820,187,720 |
| 기타 유동 금융자산 (주5,7,8) | 91,773,433,170 | 106,088,600,000 |
| 기타 유동 자산 (주15) | 2,609,035,083 | 2,413,713,534 |
| 당기 법인세자산 | 19,585,010 | 21,719,580 |
| 비유동 자산 | 290,083,691,308 | 272,117,345,054 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,9) | 28,482,846,258 | 23,881,755,955 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,10) | 6,275,328,368 | 8,838,340,000 |
| 관계기업투자자산 (주11,37) | 92,387,493,569 | 84,692,686,192 |
| 장기매출채권 및 기타채권 (주5,7,12) | 1,067,306,543 | 1,321,220,412 |
| 투자부동산 (주16) | 1,704,996,127 | 3,087,591,080 |
| 유형자산 (주17) | 141,673,675,186 | 135,823,616,486 |
| 무형자산 (주18) | 6,364,033,884 | 5,171,832,003 |
| 순확정급여자산 (주24) | 5,943,794,562 | 7,395,569,852 |
| 기타 비유동 자산 (주15) | 180,698,112 | 307,543,997 |
| 이연법인세자산 (주34) | 6,003,518,699 | 1,597,189,077 |
| 자산총계 | 573,981,089,604 | 487,468,886,334 |
| 부채 | ||
| 유동 부채 | 79,874,754,687 | 47,711,488,503 |
| 단기차입금 (주5,7,19) | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 (주5,7,19) | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 매입채무및기타채무 (주5,7,21) | 33,293,153,338 | 5,486,399,102 |
| 계약부채 (주13) | 4,338,373,326 | 5,001,992,850 |
| 유동충당부채 (주23) | 15,447,484,453 | 10,870,845,402 |
| 유동리스부채 (주5,7,25) | 460,081,677 | 325,012,245 |
| 기타유동부채 (주22) | 2,603,455,358 | 6,404,754,232 |
| 당기 법인세부채 (주34) | 12,732,206,535 | 8,622,484,672 |
| 비유동 부채 | 12,066,268,228 | 48,003,631,333 |
| 장기차입금 (주5,7,19) | 1,250,000,000 | 5,000,000,000 |
| 사채 (주5,7,20) | 8,071,625,542 | 40,677,778,415 |
| 장기매입채무및기타채무 (주5,7,21) | 1,982,336,942 | 1,637,058,418 |
| 비유동충당부채 (주23) | 54,000,000 | 54,000,000 |
| 비유동리스부채 (주5,7,25) | 293,496,172 | 212,240,710 |
| 기타비유동부채 (주22) | 414,809,572 | 422,553,790 |
| 부채총계 | 91,941,022,915 | 95,715,119,836 |
| 자본 | ||
| 지배기업에 대한 지분 | 482,040,066,689 | 391,753,766,498 |
| 자본금 (주1,26) | 9,884,113,000 | 9,884,113,000 |
| 자본잉여금 (주27) | 78,210,558,910 | 60,319,683,175 |
| 기타자본요소 (주28) | (24,407,555,938) | (34,788,481,738) |
| 이익잉여금 (주29) | 418,352,950,717 | 356,338,452,061 |
| 비지배기업에 대한 지분 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 482,040,066,689 | 391,753,766,498 |
| 부채와자본총계 | 573,981,089,604 | 487,468,886,334 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 (주4,30) | 124,142,947,030 | 345,056,892,751 | 67,568,400,439 | 234,128,896,031 |
| 매출원가 (주30,31) | (89,269,982,138) | (243,976,238,047) | (52,049,687,365) | (168,569,992,118) |
| 매출총이익 | 34,872,964,892 | 101,080,654,704 | 15,518,713,074 | 65,558,903,913 |
| 판매비와관리비 (주31) | (10,258,302,953) | (28,238,124,914) | (7,102,515,476) | (20,504,146,024) |
| 영업이익 | 24,614,661,939 | 72,842,529,790 | 8,416,197,598 | 45,054,757,889 |
| 영업외수익 | (10,890,110,164) | 12,605,105,170 | 5,474,448,357 | 5,800,497,833 |
| 금융수익 (주5,32) | (2,703,066,738) | 22,448,333,479 | 4,101,038,940 | 12,487,022,263 |
| 금융비용 (주5,32) | (9,014,242,950) | (14,581,220,296) | 412,406,960 | (5,700,210,174) |
| 기타수익 (주33) | 66,298,950 | 488,609,259 | 90,670,262 | 884,016,446 |
| 기타비용 (주33) | (35,767,171) | (164,467,775) | (39,807,854) | (1,112,773,624) |
| 지분법이익 (주11) | 796,667,745 | 4,413,850,503 | 910,140,049 | (757,557,078) |
| 법인세차감전순이익 | 13,724,551,775 | 85,447,634,960 | 13,890,645,955 | 50,855,255,722 |
| 법인세비용 (주34) | (1,769,841,999) | (14,887,424,274) | (1,789,978,001) | (3,995,865,516) |
| 당기순이익(손실) | 11,954,709,776 | 70,560,210,686 | 12,100,667,954 | 46,859,390,206 |
| 지배기업소유주지분 | 11,954,709,776 | 70,560,210,686 | 12,100,667,954 | 46,859,390,206 |
| 비지배지분 | ||||
| 기타포괄손익 | (515,056,438) | 1,494,572,324 | 1,161,825,444 | 1,519,426,293 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (304,998,648) | (473,851,636) | 92,915,443 | (53,413,625) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주28) | (32,495,716) | (32,495,716) | 0 | 0 |
| 부의지분법자본변동 | 240,898 | (561,462,176) | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | (297,317,286) | (40,399,344) | 92,915,443 | (53,413,625) |
| 법인세효과 | 24,573,456 | 160,505,600 | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (210,057,790) | 1,968,423,960 | 1,068,910,001 | 1,572,839,918 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 (주28) | (255,000,000) | 534,755,070 | 1,390,000,000 | 2,045,305,485 |
| 법인세효과 | 44,942,210 | 1,433,668,890 | (321,089,999) | (472,465,567) |
| 총포괄이익 | 11,439,653,338 | 72,054,783,010 | 13,262,493,398 | 48,378,816,499 |
| 지배기업의 소유주지분 | 11,439,653,338 | 72,054,783,010 | 13,262,493,398 | 48,378,816,499 |
| 비지배지분 | ||||
| 주당이익 (주35) | ||||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 650 | 3,896 | 690 | 2,671 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 646 | 3,809 | 667 | 2,583 |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
| 제 25 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본의 구성요소 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본의 구성요소 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 9,884,113,000 | 57,417,358,318 | (56,729,192,311) | 319,965,713,253 | 330,537,992,260 |
| 당기순이익(손실) | 46,859,390,206 | 46,859,390,206 | |||
| 배당금의 지급 | (10,524,735,600) | (10,524,735,600) | |||
| 자본거래 등 직접원가 | 2,308,265,161 | 2,308,265,161 | |||
| 복합금융상품 전환 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | 1,572,839,918 | 1,572,839,918 | |||
| 해외사업환산손익 | (53,413,625) | (53,413,625) | |||
| 부의지분법자본변동 | |||||
| 2025.09.30 (기말자본) | 9,884,113,000 | 57,417,358,318 | (52,901,500,857) | 356,300,367,859 | 370,700,338,320 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 9,884,113,000 | 60,319,683,175 | (34,788,481,738) | 356,338,452,061 | 391,753,766,498 |
| 당기순이익(손실) | 70,560,210,686 | 70,560,210,686 | |||
| 배당금의 지급 | (15,074,007,100) | (15,074,007,100) | |||
| 자본거래 등 직접원가 | |||||
| 복합금융상품 전환 | 17,890,875,735 | 15,414,648,546 | 33,305,524,281 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | (4,948,447,663) | 6,528,295,070 | 1,579,847,407 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | 380,712,590 | 380,712,590 | |||
| 해외사업환산손익 | (40,399,344) | (40,399,344) | |||
| 부의지분법자본변동 | (425,588,329) | (425,588,329) | |||
| 2026.09.30 (기말자본) | 9,884,113,000 | 78,210,558,910 | (24,407,555,938) | 418,352,950,717 | 482,040,066,689 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
| 제 25 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 57,554,258,647 | 65,520,548,212 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 54,978,700,562 | 60,337,568,145 |
| 당기순이익(손실) | 70,560,210,686 | 46,859,390,206 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 (주36) | 9,590,348,854 | 2,482,558,412 |
| 영업활동 관련 자산 및 부채의 변동 (주36) | (25,171,858,978) | 10,995,619,527 |
| 이자수취 | 2,621,852,846 | 2,113,304,745 |
| 배당금의 수취 | 13,807,509,693 | 5,287,857,231 |
| 이자의 지급 | (266,081,481) | (160,184,063) |
| 법인세의 수취(납부) | (13,587,722,973) | (2,057,997,846) |
| 투자활동현금흐름 | (19,319,290,552) | (42,826,259,037) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 401,026,093,176 | 362,718,735,225 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 (주9) | 19,761,838,471 | 20,835,176,208 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (주10) | 8,056,095,070 | 10,240,895 |
| 기타채권의 감소 (주12) | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기타유동금융자산의 처분 | 372,558,822,790 | 341,799,681,759 |
| 유형자산의 처분 (주17) | 390,186,567 | 62,636,363 |
| 보증금의 감소 | 253,150,278 | 5,000,000 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (420,345,383,728) | (405,544,994,262) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (주9) | (35,573,250,546) | (10,014,984,005) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (9,971,546,445) | 0 |
| 관계기업투자자산의 취득 | (4,250,000,000) | (154,901,961) |
| 기타유동금융자산의 증가 | (359,160,582,284) | (365,997,777,710) |
| 유형자산의 취득 (주17) | (10,264,270,663) | (29,125,263,586) |
| 무형자산의 취득 (주18) | (1,125,733,790) | (249,797,000) |
| 임차보증금의 증가 | 0 | (2,270,000) |
| 재무활동현금흐름 | (16,595,983,629) | 18,203,864,050 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,725,173,398 | 30,538,237,479 |
| 교환사채의 발행 (주20) | 0 | 28,516,200,000 |
| 정부보조금의 수취 (주8) | 2,218,311,609 | 1,618,760,850 |
| 장기미지급금의 증가 (주21,36) | 506,861,789 | 403,276,629 |
| 재무활동으로부터의 현금유출 | (19,321,157,027) | (12,334,373,429) |
| 장기차입금의 상환 (주19,36) | (3,750,000,000) | 0 |
| 장기미지급금의 감소 (주21,36) | (69,901,479) | (1,284,633,084) |
| 리스부채의 상환 (주25,36) | (427,248,448) | (376,645,545) |
| 배당금의 지급 (주29,36) | (15,074,007,100) | (10,524,735,600) |
| 신주발행비 | 0 | (148,359,200) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (537,646,238) | (24,275,096) |
| 현금및현금성자산의순증가 | 21,101,338,228 | 40,873,878,129 |
| 기초현금및현금성자산 | 12,143,208,427 | 11,649,701,213 |
| 기말현금및현금성자산 | 33,244,546,655 | 52,523,579,342 |
3. 연결재무제표 주석
1. 연결회사의 개요 (연결)
| (1) 지배기업의 개요 주식회사 테스(이하 "지배기업")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 지배기업은 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 지배기업은 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에의한벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주식수 지분율 비고 주숭일 3,436,703 17.8% 대표이사의 친족 이재호 1,022,061 5.2% 대표이사 주재영 582,045 3.0% 대표이사 자기주식 905,072 4.7% 기타 소액주주 등 13,414,119 69.3% 합 계 19,360,000 100.0% (2) 종속기업의 개요당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 관계기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 시안테스반도체설비(유) 중국 12월말 100.0% 삼성전자 중국 C/S 우시테스반도체설비(유) 중국 12월말 100.0% SK하이닉스 중국 C/S 테스투자파트너스(주) 대한민국 12월말 100.0% 유가증권 투자 (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 시안테스반도체설비(유) 1,871,334 64,078 1,289,504 272,413 우시테스반도체설비(유) 859,954 303,963 2,017,162 (88,658) 테스투자파트너스(주) 10,590,578 116,514 655,037 (19,498) 상기 요약 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 감사 또는검토받은 재무제표를 이용할 경우 차이가 발생할 수 있습니다. 한편, 상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이 및 내부거래 제거를 반영하기 전의 금액입니다. (4) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에 신규로 포함되었거나 제외된 종속기업의 내역은 없습니다.(5) 종속기업에 대한 소유주 지분보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 소유주 지분은 100%로서 비지배지분은 없습니다. |
2. 연결재무제표 작성기준 (연결)
| 연결회사의 2026년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으며, 2026년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠것으로 예상합니다. |
3. 중요한 회계정책 (연결)
| 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되었습니다. 연결재무제표의 기능통화 및 표시통화는 '원화(KRW)'로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간 보고기간종료일 현재자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나, 실제 미래의 최종 법인세 부담액은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 5) 충당부채품질보증수리 및 원상복구의무 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 6) 리스리스제공자인 경우 경영진은 계약상 해지불능기간을 고려하여 리스기간을 추정하고 있으며, 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분과 리스기간을 비교하여 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분을 초과하는 경우 금융리스로 분류합니다. 회사는 금융리스로 분류할 경우 시장이자율로 할인한 리스순투자와 기초자산의 판매가격 중 낮은 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 리스이용자인 경우 경영진은 리스기간을 산정할 때 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다. |
4. 영업부문에 대한 정보 (연결)
| 연결회사의 영업부문은 단일의 보고 부문으로 구성되어 있으며, 연결회사의 매출구성은 반도체 장비(디스플레이, LED 장비 포함) 및 관련 부속품(부품 및 장치) 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 따라서, 연결회사는 최고 영업의사 결정자에게 영업현황을 보고하며, 영업부문과 관련된 손익은 포괄연결손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 302,118,697 174,738,227 중국 42,722,438 59,105,086 유럽 58,878 69,954 기타 156,879 215,629 합 계 345,056,893 234,128,896 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 기업 B 194,337,385 56.3% 기업 A 119,945,794 34.8% <전분기> (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 기업 B 123,715,583 52.8% 기업 A 94,009,075 40.2% |
5. 범주별 금융상품 (연결)
| (1) 범주별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 33,244,547 - - 33,244,547 - 매출채권및기타채권 35,066,870 - - 35,066,870 - 장기매출권및기타채권 1,067,307 - - 1,067,307 - 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,139,181 - 28,139,181 28,139,181 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,482,846 - 28,482,846 28,482,846 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,980,722 4,980,722 4,980,722 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,275,328 6,275,328 6,275,328 기타유동금융자산 91,773,433 - - 91,773,433 - 합 계 161,152,156 56,622,027 11,256,051 229,030,234 67,878,078 <전기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,143,208 - - 12,143,208 - 매출채권및기타채권 26,947,982 - - 26,947,982 - 장기매출채권및기타채권 1,321,220 - - 1,321,220 - 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,422,130 - 19,422,130 19,422,130 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,881,756 - 23,881,756 23,881,756 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 8,838,340 8,838,340 8,838,340 기타유동금융자산 106,088,600 - - 106,088,600 - 합 계 146,501,011 43,303,886 8,838,340 198,643,237 52,142,226 2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 단기차입금 6,000,000 6,000,000 - 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 - 장기차입금 1,250,000 1,250,000 - 사채 8,071,626 8,071,626 - 매입채무및기타채무 33,293,153 33,293,153 - 장기매입채무및기타채무 1,982,337 1,982,337 - 유동리스부채 460,082 460,082 - 비유동리스부채 293,496 293,496 - 합 계 56,350,694 56,350,694 - <전기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 단기차입금 6,000,000 6,000,000 - 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 - 사채 40,677,778 40,677,778 - 매입채무및기타채무 5,486,399 5,486,399 - 장기매입채무및기타채무 1,637,058 1,637,058 - 유동리스부채 325,012 325,012 - 비유동리스부채 212,241 212,241 - 합 계 64,338,489 64,338,489 - (2) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 3,179,838 - - - 3,179,838 배당금수익 - 13,270,794 129,135 - 13,399,929 외환차익 1,540,574 - - 122,866 1,663,440 외화환산이익 129,314 - - 652 129,966 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,111,957 - - 3,111,957 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 963,204 - - 963,204 이자비용 - - - (889,590) (889,590) 외환차손 (1,687,462) - - (133,113) (1,820,576) 외화환산손실 (2,153,146) - - (2) (2,153,148) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (288,345) - - (288,345) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (5,950,429) - - (5,950,429) 금융상품보험료 - (672,517) - - (672,517) 금융상품수수료 - (2,806,615) - - (2,806,615) 대손상각비(환입) 15,772 - - - 15,772 합 계 1,024,890 7,628,048 129,135 (899,188) 7,882,885 <전분기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 2,132,496 - - - 2,132,496 배당금수익 - 5,218,972 68,885 - 5,287,857 외환차익 236,592 - - 158,680 395,273 외화환산이익 187,513 - - 686 188,199 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 455,911 - - 455,911 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 4,027,286 - - 4,027,286 이자비용 - - - (173,258) (173,258) 외환차손 (1,457,056) - - (177,472) (1,634,528) 외화환산손실 (80,973) - - (2,910) (83,883) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (1,013,481) - - (1,013,481) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (340,910) - - (340,910) 파생상품평가손실 - (399,495) - - (399,495) 대손상각비(환입) 14,453 - - - 14,453 금융상품보험료 - (683,510) - - (683,510) 금융상품수수료 - (1,371,145) - - (1,371,145) 합 계 1,033,025 5,893,629 68,885 (194,274) 6,801,265 |
6. 금융상품의 공정가치 측정 (연결)
| (1) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 39,895,946 16,726,081 56,622,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 9,939,051 1,317,000 11,256,051 합 계 - 49,834,997 18,043,081 67,878,078 <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 29,797,074 13,506,812 43,303,886 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,275,000 - 1,563,340 8,838,340 합 계 7,275,000 29,797,074 15,070,152 52,142,226 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 39,895,946 29,797,074 현금흐름할인모형 등 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,939,051 - 현금흐름할인모형 등 할인율 등 합 계 49,834,997 29,797,074 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 16,726,081 13,506,812 시장접근모형 등 순자산가치 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,317,000 1,563,340 현금흐름할인모형 등 할인율 등 합 계 18,043,081 15,070,152 |
7. 금융위험관리 (연결)
| 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 33,231,495 12,123,237 매출채권및기타채권 35,066,870 26,947,982 장기매출채권및기타채권 1,067,307 1,321,220 당기손익-공정가치측정금융자산 54,082,469 40,636,964 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,939,051 - 기타유동금융자산 91,773,433 106,088,600 합 계 225,160,625 187,118,003 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 기대신용손실 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 아니한 경우 신용위험에노출됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 - 3,685,386 3,685,386 손상(환입) - (21,772) (21,772) 기말잔액 - 3,663,614 3,663,614 <전분기> (단위: 천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 - 3,716,727 3,716,727 손상(환입) - (20,453) (20,453) 기말잔액 - 3,696,274 3,696,274 (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 <당분기말> (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 단기차입금 6,000,000 6,123,023 6,123,023 - 유동성장기차입금 5,000,000 5,160,615 5,160,615 - 장기차입금 1,250,000 1,339,931 - 1,339,931 사채 8,071,626 8,516,200 - 8,516,200 매입채무및기타채무 33,293,153 33,293,153 33,293,153 - 장기매입채무및기타채무 1,982,337 1,982,337 - 1,982,337 유동리스부채 460,082 460,082 460,082 - 비유동리스부채 293,496 293,496 - 293,496 합 계 56,350,694 57,168,838 45,036,873 12,131,964 <전기말> (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 단기차입금 6,000,000 6,096,569 6,096,569 - 유동성장기차입금 5,000,000 5,171,578 5,171,578 - 장기차입금 5,000,000 5,516,630 - 5,516,630 사채 40,677,778 44,183,100 - 44,183,100 매입채무및기타채무 5,486,399 5,486,399 5,486,399 - 장기매입채무및기타채무 1,637,058 1,637,058 - 1,637,058 유동리스부채 325,012 325,012 325,012 - 비유동리스부채 212,241 212,241 - 212,241 합 계 64,338,489 68,628,588 17,079,559 51,549,029 (3) 시장위험관리 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험을 의미합니다. 시장위험에 노출되는 경우 이자율과 지분가격은 연결회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 33,231,495 12,123,237 기타유동금융자산 91,773,433 106,088,600 사채 8,071,626 40,677,778 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 6,000,000 6,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 장기차입금 1,250,000 5,000,000 금융자산 소계 125,004,928 118,211,837 금융부채 소계 20,321,626 56,677,778 보고기간종료일 현재 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 (122,500) 122,500 (160,000) 160,000 2) 환위험 연결회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY)이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6,576,150.8 8,934,155 1,090,104.0 1,565,059 JPY 966,570,624.0 8,343,051 190,517,144.0 1,748,242 CNY 6,461,545.6 1,308,528 7,355,850.3 1,506,184 매출채권 USD 6,885,925.4 9,353,841 4,516,299.6 6,480,438 CNY 2,086,314.1 422,499 566,468.0 115,990 기타유동금융자산 USD 18,000,000.0 24,451,200 14,000,000.0 20,088,600 화폐성자산 소계 (*) 52,813,274 (*) 31,504,513 매입채무 USD 52,500.0 71,316 270,500.0 388,140 JPY 6,810,000.0 58,781 - - 미지급금 USD 537.4 730 536.0 769 JPY 44,000.0 380 - - CNY 70,621.4 14,302 101,650.6 20,814 화폐성부채 소계 (*) 145,509 (*) 409,723 (*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,266,715 (4,266,715) 2,774,519 (2,774,519) JPY 828,389 (828,389) 174,824 (174,824) CNY 171,673 (171,673) 160,136 (160,136) 세전이익 증가(감소) 5,266,777 (5,266,777) 3,109,479 (3,109,479) (4) 자본위험관리 자본관리위험이란 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 91,941,023 95,715,120 자본총계(B) 482,040,067 391,753,766 부채비율(A/B) 19.1% 24.4% 순차입금(C) (104,696,354) (61,554,030) 순차입금비율(C/B)(*) -% -% (*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 비율을 표시하지 아니하였습니다.순차입금은 장단기차입금 및 사채에서 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산의 합계를 차감한 순액입니다. |
8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 13,052 19,971 보통예금 33,231,495 12,123,237 합 계 33,244,547 12,143,208 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정부과제비 사용 예금 184,860 317,621 (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산에 포함된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 수취 2,218,312 1,618,761 사용 (2,218,312) (1,618,761) 기말잔액 - - (4) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 61,075,200 55,349,000 기타금융상품 30,698,233 50,739,600 합 계 91,773,433 106,088,600 |
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 9,575,755 - 7,465,566 채무상품 28,139,181 18,907,091 19,422,130 16,416,190 합 계 28,139,181 28,482,846 19,422,130 23,881,756 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 없는 지분증권(*1) - 4,809,181 - 2,666,922 신종자본증권(*2) - 4,766,574 - 4,798,644 합 계 - 9,575,755 - 7,465,566 (*1) 상환전환우선주로 취득하였으나 보통주로 전환하였습니다. (*2) 발행자에게 만기연장옵션이 포함되어 있는 등 발행자 입장에서 자본으로 분류되어 지분상품으로 분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수익증권(펀드) 28,139,181 5,711,276 19,422,130 1,771,436 출자금 - 6,205,624 - 9,068,454 보험예치금 - 6,990,191 - 5,576,300 합 계 28,139,181 18,907,091 19,422,130 16,416,190 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 43,303,886 56,926,361 취득 35,573,251 10,014,984 처분 (16,938,226) (21,392,747) 평가 (4,987,225) 3,686,377 대체(*) (329,658) (330,511) 기말잔액 56,622,027 48,904,464 (*) 보험예치금 중에 위험보험료 상당액을 판매비와 관리비로 대체하였습니다. |
10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 1,317,000 - 8,838,340 채무상품 4,980,722 4,958,328 - - 합 계 4,980,722 6,275,328 - 8,838,340 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - - - 7,275,000 시장성 없는 지분증권 - 1,317,000 - 1,563,340 합 계 - 1,317,000 - 8,838,340 (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채, 회사채 4,980,722 4,958,328 - - 기타채무상품 - - - - 합 계 4,980,722 4,958,328 - - (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 8,838,340 4,096,935 취득 9,971,546 - 처분 (8,056,095) (10,241) 평가(*) 502,259 2,045,305 기말잔액 11,256,050 6,132,000 (*) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다. |
11. 관계기업투자자산 (연결)
| (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 결산일 지분율(*1) 주요 영업활동 크립톤사모투자 합자회사(*2) 대한민국 12월말 43.0% 유가증권 투자 IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호(*3) 대한민국 12월말 42.6% 유가증권 투자 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사(*2) 대한민국 12월말 42.2% 유가증권 투자 (주)이엠아이티 대한민국 12월말 28.6% 반도체부품 제조 테스 허니팟 투자조합 1호(*2) 대한민국 12월말 24.4% 유가증권 투자 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 대만 12월말 20.0% 반도체부품 제조 (주)코리아인스트루먼트(*4) 대한민국 12월말 15.0% 반도체부품 제조 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사(*5) 대한민국 12월말 9.2% 유가증권 투자 (*1) 연결집단내 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율의 합계로 표시하였습니다.(*2) 연결회사는 유한책임사원(Limited Partner, LP) 뿐만 아니라 무한책임사원(General Partner, GP)의 지위도 가지고 있으나 연결회사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이며, 연결회사가 보유한 직접 투자지분의 합계로 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 연결회사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정 권한이 무한책임사원(General Partner, GP)에게 있고, 연결회사가 무한책임사원을 일방적으로 해임할 권리를 보유하지 않는 등 당사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 피투자회사에 대한 직접 투자지분 외에 크립톤사모투자 합자회사에 대한 투자를 통해 유의적인 수준의 간접 투자지분을 보유하고 있고, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구인 이사회를 구성하고 있는 등 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 피투자회사에 대한 직접 투자지분 외에 연결회사가 무한책임사원(General Partner, GP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정에 관여하는 등 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 배당금누계 지분법손익누계 부의지분법 자본변동(*4) 손상차손누계 장부금액 크립톤사모투자 합자회사(*1) 48,716,534 - (824,631) (1,692,679) - 46,202,224 IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 2,000,000 - (69,685) - - 1,930,315 (주)이엠아이티(*2) 400,000 - - - (400,000) - 테스 허니팟 투자조합 1호 1,250,000 - (13,303) - - 1,236,697 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP.(*2) 607,075 - - - (607,075) - (주)코리아인스트루먼트(*3) 37,140,954 (407,581) 2,146,585 - - 38,879,957 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사 1,200,000 - (25,156) - - 1,174,844 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사 3,000,000 - (36,544) - - 2,963,456 합 계 94,317,563 (407,581) 1,177,266 (1,692,679) (1,007,075) 92,387,494 (*1) 관계기업에 지급한 대가에서 해당 관계기업이 재투자한 유가증권을 매수할 수 있는 권리(콜옵션)의 공정가치를 차감한 금액으로 측정하였습니다.(*2) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 관계기업에 지급한 대가와 (*1)에서 식별한 파생상품자산(콜옵션)의 장부금액 합계로 측정하였습니다.(*4) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 배당금누계 지분법손익누계 부의지분법 자본변동(*4) 손상차손누계 장부금액 크립톤사모투자 합자회사(*1) 48,719,534 - (3,186,101) (1,131,217) - 44,402,216 IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 2,000,000 - (50,484) - - 1,949,516 (주)이엠아이티(*2) 400,000 - - - (400,000) - ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP.(*2) 607,075 - - - (607,075) - (주)코리아인스트루먼트(*3) 37,140,954 - - - - 37,140,954 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사 1,200,000 - - - - 1,200,000 합 계 90,067,563 - (3,236,585) (1,131,217) (1,007,075) 84,692,686 (*1) 관계기업에 지급한 대가에서 해당 관계기업이 재투자한 유가증권을 매수할 수 있는 권리(콜옵션)의 공정가치를 차감한 금액으로 측정하였습니다.(*2) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 관계기업에 지급한 대가와 (*1)에서 식별한 파생상품자산(콜옵션)의 장부금액 합계로 측정하였습니다.(*4) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 84,692,686 37,234,112 취득 4,250,000 154,902 배당금수취 (407,581) - 지분법이익(손실) 4,413,851 (757,557) 부의지분법자본변동(*) (561,462) - 기말잔액 92,387,494 36,631,457 (*) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 크립톤사모투자 합자회사(*1,2) 119,042,927 4,951 1,336,644 (5,719) IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호(*2) 4,629,031 92,791 2 (42,669) (주)이엠아이티(*3) - - - - 테스 허니팟 투자조합 1호(*2) 5,071,022 513 4,994 (54,491) ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP(*3) - - - - (주)코리아인스트루먼트(*2) 186,473,200 36,135,181 108,956,587 15,276,141 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사(*2) 12,794,675 67,198 669 (203,180) 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사(*2) 7,041,743 28,230 47 (86,487) (*1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준으로 표시하였습니다.(*2) 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다. (*3) 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 취득으로 인하여 발생한 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 매매목적 2,480,466 - - (6) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - 1,916,125 평가 - (399,495) 기말잔액 - 1,516,629 |
12. 매출채권 및 기타채권 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 34,428,537 - 26,444,423 - 손실충당금 (331,614) - (347,386) - 미수금 381,789 - 631,121 - 대여금 3,332,000 - 3,338,000 - 손실충당금 (3,332,000) - (3,338,000) - 미수수익 588,158 - 219,824 - 보증금 - 1,067,307 - 1,321,220 합 계 35,066,870 1,067,307 26,947,982 1,321,220 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 아니한 채권 33,566,962 2,587 33,564,374 6개월 이내 연체 400,840 1,754 399,086 6~12개월 연체 135,840 2,377 133,463 12~18개월 연체 - - - 18개월 초과 연체 324,895 324,895 - 합 계 34,428,537 331,614 34,096,923 <전기말> (단위 : 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 아니한 채권 25,925,498 4,480 25,921,018 6개월 이내 연체 177,490 1,472 176,018 6~12개월 연체 - - - 12~18개월 연체 - - - 18개월 초과 연체 341,434 341,434 - 합 계 26,444,423 347,386 26,097,036 연결회사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 347,386 3,338,000 3,685,386 환입 (15,772) (6,000) (21,772) 기말잔액 331,614 3,332,000 3,663,614 <전분기> (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 370,727 3,346,000 3,716,727 환입 (14,453) (6,000) (20,453) 기말잔액 356,274 3,340,000 3,696,274 |
13. 계약자산 및 계약부채 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미청구채권 19,021,280 5,494,000 연결회사는 제작한 장비를 주 고객사가 지정한 장소에 설치 완료한 시점까지 아직 청구하지 아니한 대가를 계약자산으로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,338,373 5,001,993 연결회사는 제작한 장비를 주 고객사가 지정한 장소에 설치 완료하기 이전에 수취한 대가를 계약부채로 인식하고 있습니다. |
14. 재고자산 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 24,275,642 20,284,911 평가충당금 (2,020,605) (4,895,022) 재공품 48,798,811 30,434,167 평가충당금 (2,011,103) (3,003,868) 합 계 69,042,745 42,820,188 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - 1,530,408 재고자산평가충당금환입 (3,867,182) - 합 계(순액) (3,867,182) 1,530,408 |
15. 기타자산 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,071,937 - 2,114,379 - 선급비용 537,099 180,698 299,334 307,544 합 계 2,609,035 180,698 2,413,714 307,544 |
16. 투자부동산 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 516,716 911,691 건물 1,762,592 3,109,910 감가상각누계액 (574,311) (934,010) 합 계 1,704,996 3,087,591 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 감가상각 대체(*) 기말잔액 토지 911,691 - (394,975) 516,716 건물 2,175,900 (44,946) (942,674) 1,188,281 합 계 3,087,591 (44,946) (1,337,649) 1,704,996 (*) 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 부(-)의 효과로 유형자산에 대체하였습니다(주석 17 참조). <전분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 감가상각 대체 기말잔액 토지 911,691 - - 911,691 건물 2,281,637 (79,303) - 2,202,334 합 계 3,193,328 (79,303) - 3,114,025 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 162,000 162,000 투자부동산 관련 직접비용 71,408 56,179 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 1,704,996 3,087,591 공정가치 2,120,778 3,741,891 투자부동산의 공정가치는 최근 매매가격(인근지역의 최근 매매사례가액 포함), 감정평가액 및 공시지가에 근거하여 산정하였습니다. |
17. 유형자산 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 14,579,910 10,905,494 건물 62,803,022 61,462,206 감가상각누계액 (8,481,401) (6,478,821) 구축물 14,113,166 14,113,166 감가상각누계액 (1,234,593) (705,349) 기계장치 63,817,708 60,355,117 감가상각누계액 (30,509,924) (26,402,029) 차량운반구 4,365,776 3,612,926 감가상각누계액(*) (1,936,177) (2,153,613) 공구와기구 318,386 318,386 감가상각누계액 (318,354) (318,354) 비품 4,980,376 4,597,464 감가상각누계액(*) (3,270,347) (2,860,127) 시설장치 1,204,230 1,202,930 감가상각누계액 (871,641) (811,768) 임차개량자산 980,340 942,940 감가상각누계액 (658,381) (584,606) 사용권자산 1,178,737 1,321,427 감가상각누계액 (375,654) (722,597) 건설중인자산 20,988,496 18,028,826 합 계 141,673,675 135,823,616 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 기말잔액 토지(*1) 10,905,494 3,279,441 - - 394,975 - 14,579,910 건물(*1) 54,983,385 - - (1,602,047) 942,674 (2,391) 54,321,621 구축물 13,407,818 - - (529,244) - - 12,878,574 기계장치 33,953,087 1,441,229 (22,657) (4,124,237) 2,060,363 - 33,307,785 차량운반구 1,459,313 1,740,493 (183,643) (586,904) - 339 2,429,598 공구와기구 32 - - - - - 32 비품 1,737,337 417,938 (1,314) (444,147) - 215 1,710,029 시설장치 391,162 1,300 - (59,873) - - 332,589 임차개량자산 358,333 37,400 - (73,775) - - 321,958 사용권자산 598,830 959,790 - (534,783) (223,581) 2,827 803,084 건설중인자산(*2) 18,028,826 3,346,470 - - (386,800) - 20,988,496 합 계 135,823,616 11,224,061 (207,614) (7,955,010) 2,787,631 991 141,673,675 (*1) 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공하였습니다(주석 38 참조).(*2) 유형자산으로 대체된 금액을 제외하고는 부(-)의 효과로 무형자산으로 대체하였습니다(주석 18 참조). <전분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 기말잔액 토지 10,864,646 - - - - - 10,864,646 건물 11,465,964 - - (672,131) 45,239,252 (8,075) 56,025,009 구축물 947,200 - (1,704) (160,750) 12,795,800 - 13,580,546 기계장치 8,919,658 715,700 (8,460) (2,033,680) 15,387,464 - 22,980,682 차량운반구 1,417,867 685,746 (12,869) (493,376) - - 1,597,367 공구와기구 32 - - - - - 32 비품 958,312 1,148,689 (2,517) (374,452) - (251) 1,729,781 시설장치 20,011 - - (19,999) - - 12 임차개량자산 105,157 238,050 - (58,782) 96,838 - 381,263 사용권자산 545,361 688,407 - (498,705) - - 735,063 건설중인자산 74,296,797 26,337,079 - - (73,519,353) - 27,114,523 합 계 109,541,005 29,813,670 (25,551) (4,311,874) - (8,326) 135,008,924 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 6,563,258 3,054,415 판매비와관리비 1,391,753 1,257,459 합 계 7,955,010 4,311,874 (4) 당분기말 현재 사용권자산은 리스부채의 현재가치로 최초 측정한 이후에 리스기간에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다(주석 25 참조). (5) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 54,000천원입니다(주석 23 참조).(6) 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 화재보험 등 종합보험에 가입하였습니다(주석 38참조). |
18. 무형자산 (연결)
| (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 손상 상각 대체 기말잔액 산업재산권 451,511 - - (7,043) (124,136) 349,123 669,455 소프트웨어 629,133 752,860 - - (209,076) 80,800 1,253,717 기타의무형자산 1 - - - - - 1 회원권 4,091,187 372,874 (23,200) - - - 4,440,861 합 계 5,171,832 1,125,734 (23,200) (7,043) (333,212) 429,923 6,364,034 <전분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 손상 상각 대체 기말잔액 산업재산권 223,247 - - (26) (76,190) 240,594 387,625 소프트웨어 661,146 249,797 - - (270,761) - 640,182 기타의무형자산 1 - - - - - 1 회원권 4,091,187 - - - - - 4,091,187 합 계 4,975,581 249,797 - (26) (346,951) 240,594 5,118,995 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나, 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 107,328 197,595 판매비와관리비 225,883 149,356 합 계 333,212 346,951 |
19. 차입금 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운전자금대출 2.52% 6,000,000 6,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 3.46% 6,250,000 10,000,000 차감: 유동성 대체 (5,000,000) (5,000,000) 합 계 1,250,000 5,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1~2년 이내 1,250,000 2~3년 이내 - 3년 초과 - 합 계 1,250,000 |
20. 사채 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %,천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제2회 무보증 사모 교환사채 2025.09.25 2030.09.25 - 8,071,626 26,313,218 제3회 무보증 사모 교환사채 2025.10.30 2030.10.30 - - 14,364,560 합 계(*1) 8,071,626 40,677,778 유동사채(*2) - - 비유동사채(*2) 8,071,626 40,677,778 (*1) 조기상환권의 경우 주계약인 사채권과 밀접하게 관련되어 있다고 보아 주계약과 분리하지 아니하고 사채의 장부금액에 포함하였습니다.(*2) 조기상환권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환사채의 권면총액(*1) 11,516,200,000원 액면이자율 -% 만기보장수익률 -% 조기상환권 행사기간 2028년 01월 25일부터 1개월 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 교환권 행사기간 2025년 10월 02일부터 2030년 08월 25일까지 교환대상 주식종류 자기주식 교환비율 100% 교환가격 47,527원/주 교환가격의 조정(*2) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 신주를 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 등사채발행 계약서 상에 명시된 사유가 발생시 교환가격 조정 가능 (*1) 교환권의 행사후 잔여 권면총액으로 표시하였습니다.(*2) 교환권의 교환가격 조정 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족한다고 보아 교환권을 주계약과 분리하여 자본으로 분류하였습니다(주석 29 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 40,677,778 - 발행 - 26,059,576 교환권 행사 (33,157,727) - 유효이자율에 의한 상각(*) 551,574 13,074 기말잔액 8,071,626 26,072,650 (*) 조기상환권이 주계약과 분리되지 않아 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다 |
21. 매입채무 및 기타채무 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 26,561,795 - 667,537 - 미지급금 1,347,478 1,848,337 2,236,249 1,503,058 미지급비용 5,383,880 - 2,582,613 - 임대보증금 - 134,000 - 134,000 합 계 33,293,153 1,982,337 5,486,399 1,637,058 (2) 당분기 및 전분기 중 장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,503,058 2,565,705 발생 506,862 403,277 상환 (69,901) (1,284,633) 채무면제 (91,682) (606,664) 기말잔액 1,848,337 1,077,685 정부과제와 관련하여 미래 지급할 기술료에 대하여 장기미지급금으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가와 관련하여 미지급비용으로 인식한 금액은 3,161,253천원이며, 확정기여형 퇴직연금제도에 가입한 종업원과 관련하여 미지급비용으로 인식한 금액은 1,766,285천원입니다. |
22. 기타부채 (연결)
| 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,421,845 - 3,318,836 - 부가세예수금 1,109,610 - 3,011,918 - 장기종업원급여부채 72,000 414,810 74,000 422,554 합 계 2,603,455 414,810 6,404,754 422,554 (2) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 496,554 453,721 당기근무원가 49,122 47,398 이자비용 13,634 11,663 급여지급액 (72,500) - 기말잔액 486,810 512,782 (3) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 545,676 501,119 이자비용 13,634 11,663 급여지급액 (72,500) 합 계 486,810 512,782 (4) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.01% 3.65% |
23. 충당부채 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 15,447,484 - 10,870,845 - 복구충당부채 - 54,000 - 54,000 합 계 15,447,484 54,000 10,870,845 54,000 (2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 10,870,845 6,670,960 설정(환입) 4,576,639 895,593 기말잔액 15,447,484 7,566,553 연결회사는 고객에게 판매한 제작장비에 대하여 확신유형의 보증의무를 이행할 경우에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 54,000 54,000 설정(환입) - - 기말잔액 54,000 54,000 연결회사는 임차개량자산의 원상복구의무를 이행할 경우에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다. |
24. 순확정급여부채 (연결)
| 연결회사는 임원(미등기 임원 포함)에 대해서는 확정기여형(DC형) 퇴직연금제도에 가입하였으며, 직원에 대해서는 확정급여형(DB형) 퇴직연금제도에 가입하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,252,941 17,597,641 사외적립자산의 공정가치 (24,196,736) (24,993,211) 합 계(*) (5,943,795) (7,395,570) (*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산에 대하여 순확정급여자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초잔액 17,597,641 (24,993,211) (7,395,570) 당기근무원가 1,721,780 - 1,721,780 이자비용 549,114 - 549,114 퇴직금지급액 (1,615,594) 1,615,594 - 기대수익 - (819,119) (819,119) 기말잔액 18,252,941 (24,196,736) (5,943,795) <전분기> (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초잔액 16,243,900 (21,669,939) (5,426,039) 당기근무원가 1,678,083 - 1,678,083 이자비용 459,159 - 459,159 퇴직금지급액 (829,890) 829,890 - 기대수익 - (646,225) (646,225) 기말잔액 17,551,252 (21,486,274) (3,935,022) (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,721,780 1,678,083 이자비용 549,114 459,159 사외적립자산기대수익 (819,119) (646,225) 합 계 1,451,775 1,491,017 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 663,624 689,127 판관비 213,063 224,902 경상연구개발비 575,088 576,987 합 계 1,451,775 1,491,017 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 24,196,736 24,993,211 (6) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.24% 4.24% 임금인상율 4.00% 4.00% 확정급여형 퇴직연금제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. |
25. 리스 (연결)
| (1) 리스이용자 연결회사는 건물, 차량 등에 대하여 리스이용자 입장의 리스계약을 체결하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 803,084 598,830 리스부채 753,578 537,253 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 537,253 429,604 신규리스계약 959,790 454,245 리스계약해지 (316,217) - 리스료상환 (427,248) (357,572) 기말잔액 753,578 526,276 유동 460,082 320,756 비유동 293,496 205,521 3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 534,783 372,218 리스부채에 대한 이자비용 17,578 18,375 단기리스료 및 소액자산리스료 26,991 28,165 합 계 579,352 418,758 4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 상환액 427,248 357,572 소액자산 리스료 26,991 28,165 합 계 454,240 385,737 (2) 리스제공자 - 운용리스약정 연결회사는 투자부동산에 대하여 리스제공자 입장의 운용리스계약을 체결하였습니다.1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 인식한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산 1,704,996 3,087,591 2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 162,000 162,000 3) 당분기말 현재 리스계약과 관련하여 미래 수취할 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 임대료 18,000 - 18,000 |
26. 자본금 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식수(*) 19,360,000주 19,360,000주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주 자본금 9,884,113 9,884,113 (*) 전기 중에 이익소각 방식으로 자기주식을 소각하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중에 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초주식수 19,360,000 19,768,226 자기주식소각 - - 기말주식수 19,360,000 19,768,226 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. |
27. 자본잉여금 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,540,121 56,540,121 자기주식처분이익 21,670,438 3,779,562 합 계 78,210,559 60,319,683 (2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 60,319,683 57,417,358 교환사채의 교환권 행사(*) 17,890,876 - 기말잔액 78,210,559 57,417,358 (*) 교환사채의 장부금액과 반대급부로 제공한 자기주식의 장부금액 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다. |
28. 기타자본요소 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (23,083,184) (41,466,700) 기타포괄손익누계(*) (1,084,281) 3,483,454 교환권대가 733,657 3,850,883 해외사업환산손익누계 311,133 351,533 부의지분법자본변동(*) (1,284,881) (859,293) 기타 - (148,359) 합 계 (24,407,556) (34,788,482) (*) 법인세 효과를 반영한 후의 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (34,788,482) (56,729,192) 교환사채의 발행 - 2,456,624 교환사채의 교환권 행사(*1) 15,266,289 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분(*2) (4,948,448) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가(*2) 380,713 1,572,840 해외사업환산손익 (40,399) (53,414) 부의지분법자본변동(*2) (425,588) - 기타 148,359 (148,359) 기말잔액 (24,407,556) (52,901,501) (*1) 자기주식 및 교환권대가의 합계입니다.(*2) 법인세 효과를 반영한 후의 금액입니다. (3) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 905,072주 23,083,184 직접취득 구체적 계획없음 연결회사는 대내외 경영환경 변화 및 금융시장 영향 등을 종합적으로 고려하여 상법 제341조의4 및 동법 부칙 제2조(기존 자기주식에 대한 경과조치)1항에서 규정한 유예기간(2027년 09월 05일)내에 관련 법령에 따라 자기주식보유처분계획서를 작성하여 주주총회 승인을 받은 후 해당 계획을 실행할 예정입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 1,625,874 41,466,700 2,227,000 56,797,968 교환사채의 교환권 행사 (720,802) (18,383,516) - - 기말잔액 905,072 23,083,184 2,227,000 56,797,968 |
29. 이익잉여금 (연결)
| (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 5,092,715 5,092,715 임의적립금(*2) 700,000 700,000 미처분이익잉여금(*3) 412,560,236 350,545,737 합 계 418,352,951 356,338,452 (*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금배당의 10% 이상을 적립하도록 규정함에 따라 적립하였으며, 결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (*2) 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하였으며, 배당 재원으로 사용할 수 있습니다. (*3) 법인세 효과를 반영한 후의 금액으로 확정급여제도의 재측정요소가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 356,338,452 319,965,713 배당금의 지급 (15,074,007) (10,524,736) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분(*) 6,528,295 - 당기순이익 70,560,211 46,859,390 기말잔액 418,352,951 356,300,368 (*) 지분상품의 처분입니다. |
30. 매출 및 매출원가 (연결)
| (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 재화의 판매 122,982,244 341,531,337 66,603,980 231,149,881 용역의 제공(*1) 919,759 2,870,519 819,583 2,549,228 투자의 성과(*2) 240,944 655,037 144,837 429,788 합 계 124,142,947 345,056,893 67,568,400 234,128,896 (*1) 고객에게 제공한 용역유형의 보증과 관련하여 발생하였습니다. (*2) 유가증권의 투자를 목적사업으로 하는 종속기업으로부터 발생하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자의 성과 합 계 주요 지리적 시장에 따른 분류: 국내 300,997,365 466,295 655,037 302,118,697 해외 40,533,972 2,404,224 - 42,938,196 소 계 341,531,337 2,870,519 655,037 345,056,893 고객 유형에 따른 분류: 외부 고객 341,531,337 2,870,519 655,037 345,056,893 수익의 인식시기에 따른 분류: 한 시점에 이전 341,531,337 2,870,519 655,037 345,056,893 <전분기> (단위 : 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 투자의 성과 합 계 주요 지리적 시장에 따른 분류: 국내 173,979,034 329,405 429,788 174,738,227 해외 57,170,846 2,219,822 - 59,390,669 소 계 231,149,881 2,549,228 429,788 234,128,896 고객 유형에 따른 분류: 외부 고객 231,149,881 2,549,228 429,788 234,128,896 수익의 인식시기에 따른 분류: 한 시점에 이전 231,149,881 2,549,228 429,788 234,128,896 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 제품매출원가 174,972,323 241,898,716 51,468,235 167,057,100 용역매출원가 1,446,569 2,077,522 581,452 1,512,892 합 계 176,418,892 243,976,238 52,049,687 168,569,992 |
31. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류 (연결)
| (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 급여 5,471,418 13,729,699 3,424,639 10,268,607 퇴직급여(*) 325,083 1,046,163 326,645 845,224 복리후생비 538,690 1,633,026 484,478 1,268,014 여비교통비 75,591 251,938 33,423 130,037 접대비 94,986 285,091 87,106 241,844 통신비 25,652 86,578 23,076 79,960 가스수도료 13,551 40,244 8,904 30,788 전력비 2,570 5,876 2,220 2,539 세금과공과금 251,210 535,749 216,840 454,490 감가상각비 459,143 1,391,753 449,119 1,257,459 지급임차료 8,610 20,648 (4,149) 43,474 수선비 4,553 254,586 9,943 25,553 보험료 144,459 424,977 140,445 438,386 차량유지비 46,389 148,036 51,427 144,625 운반비 143,540 419,450 130,992 434,986 교육훈련비 (29,291) 98,094 (21,322) 111,114 도서인쇄비 1,744 9,051 9,184 12,232 협회비 60,804 173,616 46,696 131,381 포장비 165,963 393,935 82,203 272,536 소모품비 35,474 88,777 29,520 83,862 지급수수료 362,689 909,864 359,218 1,653,159 광고선전비 102,264 640,400 88,307 487,258 대손상각비(환입) (43,306) (15,772) 13,534 (14,453) 수출제비용 12,679 28,584 14,719 49,049 무형자산상각비 94,425 225,883 52,598 149,356 판매수수료 - 753,340 80,080 843,512 판매수리비 35,031 81,899 101,083 163,561 하자보수비 1,854,383 4,576,639 861,588 895,593 합 계 10,258,303 28,238,125 7,102,515 20,504,146 (*) 확정급여형(DB형) 퇴직연금제도 및 확정기여형(DC형) 퇴직연금제도에서 발생하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산(재공품)의 변동 33,273,338 30,995,715 재고자산평가손실(환입) (3,867,182) 1,349,296 원재료사용액 182,635,000 118,705,362 종업원급여(*1) 29,989,371 22,986,440 복리후생비 3,201,380 2,181,399 세금과공과금 1,390,042 1,059,962 고정자산상각비(*2) 8,333,168 4,738,128 지급수수료 2,213,550 2,103,582 대손상각비(환입) (15,772) (14,453) 경상연구개발비 41,003,228 29,129,991 판매수수료 753,340 843,512 판매수리비 126,442 199,928 하자보수비 4,576,639 895,593 외주비 8,264,183 5,930,285 기타 (39,662,364) (32,030,602) 합 계(*3) 272,214,363 189,074,138 (*1) 급여 및 퇴직급여의 합계입니다.(*2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다. (*3) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. |
32. 금융수익 및 금융비용 (연결)
| (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 이자수익 1,266,856 3,179,838 703,692 2,132,496 배당금수익 - 13,399,929 - 5,287,857 외환차익 36,633 1,663,440 206,317 395,273 외화환산이익 (798,846) 129,966 187,672 188,199 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,111,957 182,671 455,911 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,207,709) 963,204 2,820,687 4,027,286 합 계 (2,703,067) 22,448,333 4,101,039 12,487,022 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 이자비용 176,196 889,590 81,223 173,258 외환차손 1,703,979 1,820,576 249,459 1,634,528 외화환산손실 2,149,263 2,153,148 (790,299) 83,883 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 38,040 288,345 - 1,013,481 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,716,481 5,950,429 (195,094) 340,910 파생상품평가손실 - - - 399,495 금융상품보험료 224,172 672,517 224,172 683,510 금융상품수수료 6,111 2,806,615 18,131 1,371,145 합 계 9,014,243 14,581,220 (412,407) 5,700,210 |
33. 기타수익 및 기타비용 (연결)
| (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 수입임대료 59,800 167,800 54,000 162,000 대손충당금환입 - 6,000 - 6,000 유형자산처분이익 - 163,136 - 49,767 채무면제이익 - 91,682 - 606,664 잡이익 6,499 59,992 36,670 59,585 합 계 66,299 488,609 90,670 884,016 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 기부금 27,197 60,540 31,200 1,063,600 유형자산처분손실 - 19,029 - - 유형자산폐기손실 373 23,416 8,518 12,682 무형자산손상차손 1,551 7,043 25 26 무형자산처분손실 - 23,200 - - 잡손실 6,646 31,239 64 36,465 합 계 35,767 164,468 39,808 1,112,774 |
34. 법인세 (연결)
| (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 17,803,227 7,756,175 과거기간에 대한 법인세의 조정 효과 (103,648) (2,715,580) 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 (4,406,330) (572,264) 자본에 직접 반영된 법인세 효과 1,594,174 (472,466) 법인세비용 14,887,424 3,995,866 (2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상 평균 유효법인세율은 17.4% 입니다. |
35. 주당손익 (연결)
| (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 지배기업소유주지분당기순이익 45,984,701 70,560,211 12,100,668 46,859,390 가중평균유통보통주식수 18,391,806 18,111,985 17,541,226 17,541,226 기본주당순이익 2,500 3,896 690 2,671 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 주,원) 구분 유통기간 발행보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행보통주식수 2026.01.01~2026.09.30 19,360,000 5,285,280,000 기초 자기주식수 2026.01.01~2026.09.30 (1,625,874) (443,863,602) 자기주식의 처분(*) 2026.01.31~2026.09.30 157,802 38,345,886 2026.04.30~2026.09.30 73,640 11,340,560 2026.05.29~2026.09.30 299,996 37,499,500 2026.05.31~2026.09.30 10,520 1,293,960 2026.06.30~2026.09.30 115,722 10,762,146 2026.07.31~2026.09.30 63,122 3,913,564 소 계 18,454,928 4,944,572,014 가중치 - 273 가중평균유통보통주식수 - 18,111,985 (*) 교환사채의 교환권 행사에 따라 반대급부로 제공하였습니다. <전분기> (단위 : 주) 구분 유통기간 발행보통주식수 유통보통주식수 기초 발행보통주식수 2025.01.01~2025.09.30 19,768,226 19,768,226 기초 자기주식수 2025.01.01~2025.09.30 (2,227,000) (2,227,000) 소 계 17,541,226 17,541,226 가중치 - 273 가중평균유통보통주식수 - 17,541,226 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 70,560,211 46,859,390 희석화비용 418,093 - 희석당기순이익 70,978,304 46,859,390 유통보통주식수 18,111,985 17,541,226주 희석화주식수 522,137 -주 희석보통주식수 18,634,122 17,541,226주 희석주당순이익 3,809 2,671 (4) 당분기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 행사가능기간 행사가격 잠재보통주식수 제2회차 교환사채 2025.10.02~2030.08.25 47,527 179,194 |
36. 현금흐름에 대한 정보 (연결)
| (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 2,153,148 83,883 이자비용 889,590 173,258 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 288,345 1,013,481 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 5,950,429 340,910 파생상품평가손실 - 399,495 대손상각비(환입) (15,772) (14,453) 대손충당금환입 (6,000) (6,000) 재고자산평가손실(환입) (3,867,182) 1,349,296 유형자산처분손실 19,029 - 유형자산폐기손실 23,416 12,682 투자부동산 감가상각비 44,946 79,303 감가상각비 7,955,010 4,311,874 무형자산상각비 333,212 346,951 무형자산손상차손 7,043 26 무형자산처분손실 23,200 - 퇴직급여 1,451,775 1,491,017 보험료 329,658 - 하자보수비(환입) 4,576,639 895,593 법인세비용 14,887,424 3,995,866 외화환산이익 (129,966) (188,199) 이자수익 (3,179,838) (2,132,496) 배당금수익 (13,399,929) (5,287,857) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (3,111,957) (455,911) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (963,204) (4,027,286) 유형자산처분이익 (163,136) (49,767) 지분법손실(이익) (4,413,851) 757,557 채무면제이익 (91,682) (606,664) 합 계 9,590,349 2,482,558 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (21,917,077) 22,103,398 미수금의 감소 247,329 2,729,543 재고자산의 증가 (24,109,738) (15,513,741) 선급금의 증가 (424,752) (2,590,767) 선급비용의 증가 (110,572) (17,838) 부가세선급금의 증가 - (129,516) 장기선급비용의 감소 22,139 5,628 매입채무의 증가 23,676,599 1,709,376 미지급금의 감소 (894,271) (1,580,954) 미지급비용의 증가 2,801,099 2,143,470 예수금의 감소 (3,799,299) (738,137) 선수금의 증가(감소) (663,315) 2,856,695 금융리스채권의 감소 - 18,461 합 계 (25,171,859) 10,995,620 (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산의 미지급 취득 73,898 - 건설중인자산의 유형자산 대체 306,000 73,519,353 건설중인자산의 무형자산 대체 80,800 - 신규리스계약의 체결 959,790 648,236 투자부동산의 유형자산 대체 1,337,649 - 선급금의 무형자산 대체 349,123 240,594 장기선급비용의 유동성 대체 127,192 - 장기차입금의 유동성 대체 3,750,000 3,750,000 교환사채의 발행(*) - 2,456,624 교환사채의 교환권 행사(*) 33,157,165 - (*) 자본의 증가금액으로 표시하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 현금흐름 비현금활동 기말잔액 현금유입 현금유출 신규발생 대체 등 단기차입금 6,000,000 - - - - 6,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 - (3,750,000) - 3,750,000 5,000,000 장기차입금 5,000,000 - - - (3,750,000) 1,250,000 사채 40,677,778 - - - (32,606,153) 8,071,626 리스부채 537,253 - (427,248) 959,790 (316,217) 753,578 임대보증금 134,000 - - - - 134,000 장기미지급금 1,503,058 506,862 (69,901) - (91,682) 1,848,337 미지급배당금 - - (15,074,007) 15,074,007 - - 정부보조금 - 2,218,312 - - (2,218,312) - 재무활동으로부터의 총부채 58,852,089 2,725,173 (19,321,157) 16,033,797 (35,232,363) 23,057,540 (*) 리스계약 변경이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 현금흐름 비현금활동 기말잔액 현금유입 현금유출 신규발생 대체 등 단기차입금 6,000,000 - - - - 6,000,000 유동성장기차입금 - - - - 3,750,000 3,750,000 장기차입금 10,000,000 - - - (3,750,000) 6,250,000 사채 - 28,516,200 - (2,456,624) 13,074 26,072,650 리스부채 429,604 - (376,646) 648,236 (27,036) 674,157 임대보증금 134,000 - - - - 134,000 장기미지급금 2,565,705 403,277 (1,284,633) - (606,664) 1,077,685 미지급배당금 - - (10,524,736) 10,524,736 - - 정부보조금 - 1,618,761 - - (1,618,761) - 재무활동으로부터의 총부채 19,129,308 30,538,237 (12,186,014) 8,716,347 (2,239,387) 43,958,492 |
37. 특수관계자와의 거래 (연결)
| (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : %) 특수관계자명 특수관계성격 소재지 지분율(*1) 크립톤사모투자 합자회사 관계기업 대한민국 43.0% IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 관계기업 대한민국 42.6% 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사 관계기업 대한민국 42.2% (주)이엠아이티 관계기업 대한민국 28.6% 테스 허니팟 투자조합 1호(*3) 관계기업 대한민국 24.4% ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 관계기업 대만 20.0% (주)코리아인스트루먼트(*2) 관계기업 대한민국 15.0% 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사(*3) 관계기업 대한민국 9.2% (*1) 연결집단내 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율의 합계로 표시하였습니다.(*2) 피투자회사에 대한 직접 투자지분 외에 크립톤사모투자 합자회사에 대한 투자를 통해 유의적인 수준의 간접 투자지분을 보유하고 있고, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구인 이사회를 구성하고 있는 등 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 피투자회사에 대한 직접 투자지분 외에 연결회사가 무한책임사원(General Partner, GP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정에 관여하는 등 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 (주)코리아인스트루먼트 배당금수취 407,581 - 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사 지분투자 3,000,000 - 테스 허니팟 투자조합 1호 지분투자 1,250,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 20,463,423 13,633,416 퇴직급여 1,766,285 1,314,213 합 계 22,229,707 14,947,629 영업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 임원 포함)을 주요 경영진의 범위에 포함하였습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. |
38. 우발부채 및 약정사항 (연결)
| (1) 당분기말 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 운전자금대출 기업은행 6,000,000 6,000,000 시설자금대출 산업은행 6,250,000 6,250,000 합 계 12,250,000 12,250,000 (2) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금융기관명 장부금액 제공한금액 토지 및 건물 산업은행 68,901,531 48,000,000 (3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 보험가입내역 보험가입금액(*) 건물,기계장치 등 DB손해보험 화재보험 등 194,485,801 (*) 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공하였습니다(주석 (4) 참조). 한편, 상기 보험가입자산 이외에 연결회사의 건물에 대한 책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차 종합보험 등을 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 제공받는자 제공받은금액 이행(지급)보증 등 하나은행 주요 고객사 USD 149,000 이행(지급)보증 등 SGI서울보증보험 주요 고객사 709,246 차입금 담보 DB손해보험 산업은행 24,000,000 |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
| 제 25 기 3분기말 2026.09.30 현재 |
| 제 24 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동 자산 | 274,898,772,860 | 204,284,906,296 |
| 현금및현금성자산 (주5,7,8) | 31,470,551,835 | 8,249,017,883 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,9) | 28,139,180,624 | 19,422,130,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산 (주5,6,7,10) | 4,980,722,361 | 0 |
| 매출채권및기타채권 (주5,7,13) | 34,412,908,854 | 26,798,656,260 |
| 계약자산 (주14) | 19,021,280,000 | 5,494,000,000 |
| 재고자산 (주15) | 69,042,745,303 | 42,820,187,720 |
| 기타 유동 금융자산 (주5,7,8) | 85,224,782,448 | 99,088,600,000 |
| 기타 유동 자산 (주16) | 2,606,601,435 | 2,412,314,433 |
| 비유동 자산 | 298,702,474,273 | 286,437,623,070 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,9) | 28,482,846,258 | 23,881,755,955 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,7,10) | 6,275,328,368 | 8,838,340,000 |
| 관계기업투자자산 (주11,38) | 89,660,487,647 | 87,660,487,647 |
| 종속기업투자자산 (주12,38) | 12,014,094,000 | 12,014,094,000 |
| 장기매출채권 및 기타채권 (주5,7) | 1,039,560,831 | 1,290,914,069 |
| 투자부동산 (주17) | 1,704,996,127 | 3,087,591,080 |
| 유형자산 (주18) | 140,976,796,224 | 135,183,083,465 |
| 무형자산 (주19) | 6,364,033,884 | 5,171,832,003 |
| 순확정급여자산 (주25) | 5,943,794,562 | 7,395,569,852 |
| 기타 비유동 자산 (주16) | 237,017,673 | 316,765,922 |
| 이연법인세자산 (주35) | 6,003,518,699 | 1,597,189,077 |
| 자산총계 | 573,601,247,133 | 490,722,529,366 |
| 부채 | ||
| 유동 부채 | 79,472,232,515 | 47,378,098,053 |
| 단기차입금 (주5,7,20) | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 (주5,7,20) | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 매입채무및기타채무 (주5,7,22) | 32,979,700,430 | 5,310,048,764 |
| 계약부채 (주14) | 4,338,373,326 | 5,001,992,850 |
| 유동충당부채 (주24) | 15,447,484,453 | 10,870,845,402 |
| 유동리스부채 (주5,7,26) | 387,038,273 | 212,551,333 |
| 기타유동부채 (주23) | 2,587,429,498 | 6,360,175,032 |
| 당기 법인세부채 (주35) | 12,732,206,535 | 8,622,484,672 |
| 비유동 부채 | 12,033,692,828 | 47,982,436,282 |
| 장기차입금 (주5,7,20) | 1,250,000,000 | 5,000,000,000 |
| 사채 (주5,7,21) | 8,071,625,542 | 40,677,778,415 |
| 장기매입채무및기타채무 (주5,7,22) | 1,982,336,942 | 1,637,058,418 |
| 비유동충당부채 (주24) | 54,000,000 | 54,000,000 |
| 비유동리스부채 (주5,7,26) | 260,920,772 | 191,045,659 |
| 기타비유동부채 (주23) | 414,809,572 | 422,553,790 |
| 부채총계 | 91,505,925,343 | 95,360,534,335 |
| 자본 | ||
| 자본금 (주1,27) | 9,884,113,000 | 9,884,113,000 |
| 자본잉여금 (주28) | 78,210,558,910 | 60,319,683,175 |
| 기타자본요소 (주29) | (23,433,807,946) | (34,132,362,219) |
| 이익잉여금 (주30) | 417,434,457,826 | 359,290,561,075 |
| 자본총계 | 482,095,321,790 | 395,361,995,031 |
| 부채와자본총계 | 573,601,247,133 | 490,722,529,366 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 (주4,31) | 123,164,116,262 | 342,092,707,921 | 66,709,026,323 | 231,515,213,283 |
| 매출원가 (주31,32) | (88,473,232,210) | (241,898,716,057) | (51,468,234,961) | (167,057,100,205) |
| 매출총이익 | 34,690,884,052 | 100,193,991,864 | 15,240,791,362 | 64,458,113,078 |
| 판매비와관리비 (주32) | (9,783,283,134) | (27,273,670,540) | (6,823,060,558) | (19,431,329,599) |
| 영업이익 | 24,907,600,918 | 72,920,321,324 | 8,417,730,804 | 45,026,783,479 |
| 영업외수익 | (11,732,326,603) | 8,506,500,361 | 4,504,264,619 | 6,512,636,258 |
| 금융수익 (주5,33) | (3,163,370,732) | 22,291,696,580 | 4,034,851,305 | 12,402,610,251 |
| 금융비용 (주5,33) | (9,013,757,054) | (14,579,634,496) | 412,406,960 | (5,700,210,174) |
| 기타수익 (주34) | 473,922,716 | 927,748,877 | 96,822,610 | 887,343,076 |
| 기타비용 (주34) | (29,121,533) | (133,310,600) | (39,816,256) | (1,077,106,895) |
| 법인세차감전순이익 | 13,175,274,315 | 81,426,821,685 | 12,921,995,423 | 51,539,419,737 |
| 법인세비용 (주35) | (1,765,936,201) | (14,737,212,904) | (1,784,399,060) | (3,986,280,216) |
| 당기순이익(손실) | 11,409,338,114 | 66,689,608,781 | 11,137,596,363 | 47,553,139,521 |
| 기타포괄손익 | (217,921,753) | 1,960,559,997 | 1,068,910,001 | 1,572,839,918 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (7,863,963) | (7,863,963) | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전 (주29) | (32,495,716) | (32,495,716) | 0 | 0 |
| 법인세효과 | 24,631,753 | 24,631,753 | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (210,057,790) | 1,968,423,960 | 1,068,910,001 | 1,572,839,918 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 (주29) | (255,000,000) | 534,755,070 | 1,390,000,000 | 2,045,305,485 |
| 법인세효과 | 44,942,210 | 1,433,668,890 | (321,089,999) | (472,465,567) |
| 총포괄이익 | 11,191,416,361 | 68,650,168,778 | 12,206,506,364 | 49,125,979,439 |
| 주당이익 (주36) | ||||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 620 | 3,682 | 635 | 2,711 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 617 | 3,601 | 614 | 2,621 |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
| 제 25 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본의 구성요소 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본의 구성요소 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 9,884,113,000 | 57,417,358,318 | (56,917,978,045) | 320,688,416,920 | 331,071,910,193 |
| 당기순이익(손실) | 47,553,139,521 | 47,553,139,521 | |||
| 배당금의 지급 | (10,524,735,600) | (10,524,735,600) | |||
| 자본거래 등 직접원가 | 2,456,624,361 | 2,456,624,361 | |||
| 복합금융상품 전환 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | 1,572,839,918 | 1,572,839,918 | |||
| 2025.09.30 (기말자본) | 9,884,113,000 | 57,417,358,318 | (52,888,513,766) | 357,716,820,841 | 372,129,778,393 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 9,884,113,000 | 60,319,683,175 | (34,132,362,219) | 359,290,561,075 | 395,361,995,031 |
| 당기순이익(손실) | 66,689,608,781 | 66,689,608,781 | |||
| 배당금의 지급 | (15,074,007,100) | (15,074,007,100) | |||
| 자본거래 등 직접원가 | |||||
| 복합금융상품 전환 | 17,890,875,735 | 15,266,289,346 | 33,157,165,081 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | (4,948,447,663) | 6,528,295,070 | 1,579,847,407 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | 380,712,590 | 380,712,590 | |||
| 2026.09.30 (기말자본) | 9,884,113,000 | 78,210,558,910 | (23,433,807,946) | 417,434,457,826 | 482,095,321,790 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
| 제 25 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 57,810,235,107 | 65,407,768,372 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 55,348,115,354 | 60,288,778,040 |
| 당기순이익(손실) | 66,689,608,781 | 47,553,139,521 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 (주37) | 13,360,944,847 | 1,622,983,035 |
| 영업활동 관련 자산 및 부채의 변동 (주37) | (24,702,438,274) | 11,112,655,484 |
| 이자수취 | 2,494,625,761 | 2,032,229,614 |
| 배당금의 수취 | 13,807,509,693 | 5,287,857,231 |
| 이자의 지급 | (264,495,681) | (160,184,063) |
| 법인세의 수취(납부) | (13,575,520,020) | (2,040,912,450) |
| 투자활동현금흐름 | (17,514,816,107) | (42,890,063,890) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 392,851,428,068 | 362,718,735,225 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 (주9) | 19,761,838,471 | 20,835,176,208 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (주10) | 8,056,095,070 | 10,240,895 |
| 기타채권의 감소 (주13) | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기타유동금융자산의 처분 | 364,448,703,420 | 341,799,681,759 |
| 유형자산의 처분 (주18) | 327,999,999 | 62,636,363 |
| 보증금의 감소 | 250,791,108 | 5,000,000 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (410,366,244,175) | (405,608,799,115) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (주9) | (35,573,250,546) | (10,014,984,005) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (주10) | (9,971,546,445) | |
| 관계기업투자자산의 취득 (주11,38) | (2,000,000,000) | |
| 종속기업투자자산의 취득 (주12,38) | (10,000,000,000) | |
| 기타유동금융자산의 증가 | (351,501,812,192) | (356,233,950,354) |
| 유형자산의 취득 (주18) | (10,193,901,202) | (29,107,797,756) |
| 무형자산의 취득 (주19) | (1,125,733,790) | (249,797,000) |
| 임차보증금의 증가 | (2,270,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (16,545,099,872) | 18,371,296,584 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,725,173,398 | 30,538,237,479 |
| 교환사채의 발행 | 28,516,200,000 | |
| 정부보조금의 수취 (주8) | 2,218,311,609 | 1,618,760,850 |
| 장기미지급금의 증가 (주22,37) | 506,861,789 | 403,276,629 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (19,270,273,270) | (12,166,940,895) |
| 유동성장기차입금의 상환 (주20) | (3,750,000,000) | |
| 장기미지급금의 감소 (주22,37) | (69,901,479) | (1,284,633,084) |
| 리스부채의 상환 (주26,37) | (376,364,691) | (357,572,211) |
| 배당금의 지급 (주30,37) | (15,074,007,100) | (10,524,735,600) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (528,785,176) | 17,674,994 |
| 현금및현금성자산의순증가 | 23,221,533,952 | 40,906,676,060 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,249,017,883 | 9,714,206,657 |
| 기말현금및현금성자산 | 31,470,551,835 | 50,620,882,717 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요
| 주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주식수 지분율 비고 주숭일 3,436,703 17.8% 대표이사의 친족 이재호 1,022,061 5.2% 대표이사 주재영 582,045 3.0% 대표이사 자기주식 905,072 4.7% 기타 소액주주 등 13,414,119 69.3% 합 계 19,360,000 100.0% |
2. 재무제표 작성기준
| 당사의 2026년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으며, 2026년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠것으로 예상합니다. |
3. 중요한 회계정책
| 다음은 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 측정기준 별도재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 별도재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되었습니다. 별도재무제표의 기능통화 및 표시통화는 '원화(KRW)'로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간 보고기간종료일 현재자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나, 실제 미래의 최종 법인세 부담액은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 5) 충당부채품질보증수리 및 원상복구의무 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 6) 리스리스제공자인 경우 경영진은 계약상 해지불능기간을 고려하여 리스기간을 추정하고 있으며, 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분과 리스기간을 비교하여 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분을 초과하는 경우 금융리스로 분류합니다. 회사는 금융리스로 분류할 경우 시장이자율로 할인한 리스순투자와 기초자산의 판매가격 중 낮은 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 리스이용자인 경우 경영진은 리스기간을 산정할 때 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다. |
4. 영업부문에 대한 정보
| 당사의 영업부문은 단일의 보고 부문으로 구성되어 있으며, 당사의 매출구성은 반도체 장비(디스플레이, LED 장비 포함) 및 관련 부속품(부품 및 장치) 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 따라서, 당사는 최고 영업의사 결정자에게 영업현황을 보고하며, 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 301,463,660 174,308,439 중국 40,413,291 56,921,191 유럽 58,878 69,954 기타 156,879 215,629 합 계 342,092,708 231,515,213 (2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 기업 B 193,317,741 56.5% 기업 A 118,656,290 34.7% <전분기> (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 기업 B 122,606,768 53.0% 기업 A 92,933,994 40.1% |
5. 범주별 금융상품
| (1) 범주별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. 한편, 리스부채의 경우 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 31,470,552 - - 31,470,552 - 매출채권및기타채권 34,412,909 - - 34,412,909 - 장기매출권및기타채권 1,039,561 - - 1,039,561 - 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,139,181 - 28,139,181 28,139,181 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,482,846 - 28,482,846 28,482,846 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,980,722 4,980,722 4,980,722 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,275,328 6,275,328 6,275,328 기타유동금융자산 85,224,782 - - 85,224,782 - 합 계 152,147,804 56,622,027 11,256,051 220,025,882 67,878,078 <전기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,249,018 - - 8,249,018 - 매출채권및기타채권 26,798,656 - - 26,798,656 - 장기매출채권및기타채권 1,290,914 - - 1,290,914 - 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,422,130 - 19,422,130 19,422,130 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,881,756 - 23,881,756 23,881,756 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 8,838,340 8,838,340 8,838,340 기타유동금융자산 99,088,600 - - 99,088,600 - 합 계 135,427,188 43,303,886 8,838,340 187,569,414 52,142,226 2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 단기차입금 6,000,000 6,000,000 - 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 - 장기차입금 1,250,000 1,250,000 - 사채 8,071,626 8,071,626 - 매입채무및기타채무 32,979,700 32,979,700 - 장기매입채무및기타채무 1,982,337 1,982,337 - 유동리스부채 387,038 387,038 - 비유동리스부채 260,921 260,921 - 합 계 55,931,622 55,931,622 - <전기말> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 단기차입금 6,000,000 6,000,000 - 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 - 사채 40,677,778 40,677,778 - 매입채무및기타채무 5,310,049 5,310,049 - 장기매입채무및기타채무 1,637,058 1,637,058 - 유동리스부채 212,551 212,551 - 비유동리스부채 191,046 191,046 - 합 계 64,028,483 64,028,483 - (2) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 3,023,202 - - - 3,023,202 배당금수익 - 13,270,794 129,135 - 13,399,929 외환차익 1,540,574 - - 122,866 1,663,440 외화환산이익 129,314 - - 652 129,966 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,111,957 - - 3,111,957 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 963,204 - - 963,204 이자비용 - - - (888,004) (888,004) 외환차손 (1,687,462) - - (133,113) (1,820,576) 외화환산손실 (2,153,146) - - (2) (2,153,148) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (288,345) - - (288,345) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (5,950,429) - - (5,950,429) 대손상각비(환입) 15,772 - - - 15,772 금융상품보험료 - (672,517) - - (672,517) 금융상품수수료 - (2,806,615) - - (2,806,615) 합 계 868,253 7,628,048 129,135 (897,602) 7,727,834 <전분기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 2,048,084 - - - 2,048,084 배당금수익 - 5,218,972 68,885 - 5,287,857 외환차익 236,592 - - 158,680 395,273 외화환산이익 187,513 - - 686 188,199 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 455,911 - - 455,911 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 4,027,286 - - 4,027,286 이자비용 - - - (173,258) (173,258) 외환차손 (1,457,056) - - (177,472) (1,634,528) 외화환산손실 (80,973) - - (2,910) (83,883) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (1,013,481) - - (1,013,481) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (340,910) - - (340,910) 파생상품평가손실 - (399,495) - - (399,495) 대손상각비(환입) 14,453 - - - 14,453 금융상품보험료 - (683,510) - - (683,510) 금융상품수수료 - (1,371,145) - - (1,371,145) 합 계 948,613 5,893,629 68,885 (194,274) 6,716,853 |
6. 금융상품의 공정가치 측정
| (1) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 39,895,946 16,726,081 56,622,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 9,939,051 1,317,000 11,256,051 합 계 - 49,834,997 18,043,081 67,878,078 <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 29,797,074 13,506,812 43,303,886 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,275,000 - 1,563,340 8,838,340 합 계 7,275,000 29,797,074 15,070,152 52,142,226 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 39,895,946 29,797,074 현금흐름할인모형 등 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,939,051 - 현금흐름할인모형 등 할인율 등 합 계 49,834,997 29,797,074 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 16,726,081 13,506,812 시장접근모형 등 순자산가치 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,317,000 1,563,340 현금흐름할인모형 등 할인율 등 합 계 18,043,081 15,070,152 |
7. 금융위험관리
| 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. (1) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험의 최대 노출정도 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 31,468,824 8,245,990 매출채권및기타채권 34,412,909 26,798,656 장기매출채권및기타채권 1,039,561 1,290,914 당기손익-공정가치측정금융자산 54,082,469 40,636,964 기타포괄-공정가치측정금융자산 9,939,051 - 기타유동금융자산 85,224,782 99,088,600 합 계 216,167,596 176,061,124 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 당사는 현금및현금성자산을신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 기대신용손실 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 아니한 경우 신용위험에 노출됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과기타채권을 포함합니다. 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 - 3,685,386 3,685,386 손상(환입) - (21,772) (21,772) 기말잔액 - 3,663,614 3,663,614 <전분기> (단위: 천원) 구분 특수관계자 기타 합 계 기초잔액 - 3,716,727 3,716,727 손상(환입) - (20,453) (20,453) 기말잔액 - 3,696,274 3,696,274 (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다 <당분기말> (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 단기차입금 6,000,000 6,123,023 6,123,023 - 유동성장기차입금 5,000,000 5,160,615 5,160,615 - 장기차입금 1,250,000 1,339,931 - 1,339,931 사채 8,071,626 8,516,200 - 8,516,200 매입채무및기타채무 32,979,700 32,979,700 32,979,700 - 장기매입채무및기타채무 1,982,337 1,982,337 - 1,982,337 유동리스부채 387,038 387,038 387,038 - 비유동리스부채 260,921 260,921 - 260,921 합 계 55,931,622 56,749,766 44,650,377 12,099,389 <전기말> (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 단기차입금 6,000,000 6,096,569 6,096,569 - 유동성장기차입금 5,000,000 5,171,578 5,171,578 - 장기차입금 5,000,000 5,516,630 - 5,516,630 사채 40,677,778 44,183,100 - 44,183,100 매입채무및기타채무 5,310,049 5,310,049 5,310,049 - 장기매입채무및기타채무 1,637,058 1,637,058 - 1,637,058 유동리스부채 212,551 212,551 212,551 - 비유동리스부채 191,046 191,046 - 191,046 합 계 64,028,483 68,318,581 16,790,747 51,527,834 (3) 시장위험관리 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험을 의미합니다. 시장위험에 노출되는 경우 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산 및 금융부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 31,468,824 8,245,990 기타유동금융자산 85,224,782 99,088,600 사채 8,071,626 40,677,778 변동이자율 조건 이자부 금융상품: 단기차입금 6,000,000 6,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 장기차입금 1,250,000 5,000,000 금융자산 소계 116,693,606 107,334,590 금융부채 소계 20,321,626 56,677,778 보고기간종료일 현재 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 (122,500) 122,500 (160,000) 160,000 2) 환위험 당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 일본 엔(JPY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6,374,954.4 8,659,738 888,907.6 1,275,494 JPY 966,570,624.0 8,343,051 190,517,144.0 1,748,242 매출채권 USD 6,885,925.4 9,353,841 4,516,299.6 6,480,438 기타유동금융자산 USD 18,000,000.0 24,451,200 14,000,000.0 20,088,600 화폐성자산 소계 (*) 50,807,830 (*) 29,592,774 매입채무 USD 52,500.0 71,316 270,500.0 388,140 JPY 6,810,000.0 58,781 - - 미지급금 USD 537.4 730 536.0 769 JPY 44,000.0 380 - - CNY 56,400.0 11,422 84,600.0 17,323 화폐성부채 소계 (*) 142,629 (*) 406,232 (*) 화폐종류가 상이하여 합계를 기재하지 아니하였습니다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,239,273 (4,239,273) 2,745,562 (2,745,562) JPY 828,389 (828,389) 174,824 (174,824) CNY (1,142) 1,142 (1,732) 1,732 세전이익 증가(감소) 5,066,520 (5,066,520) 2,918,654 (2,918,654) (4) 자본위험관리 자본관리위험이란 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 91,505,925 95,360,534 자본총계(B) 482,095,322 395,361,995 부채비율(A/B) 19.0% 24.1% 순차입금(C) (96,373,709) (50,659,839) 순차입금비율(C/B)(*) -% -% (*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 비율을 표시하지 아니하였습니다.순차입금은 장단기차입금 및 사채에서 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산의 합계를 차감한 순액입니다. |
8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품
| (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,728 3,028 보통예금 31,468,824 8,245,990 합 계 31,470,552 8,249,018 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정부과제비 사용 예금 184,860 317,621 (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산에 포함된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 수취 2,218,312 1,618,761 사용 (2,218,312) (1,618,761) 기말잔액 - - (4) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 55,075,200 48,349,000 기타금융상품 30,149,582 50,739,600 합 계 85,224,782 99,088,600 |
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
| (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 9,575,755 - 7,465,566 채무상품 28,139,181 18,907,091 19,422,130 16,416,190 합 계 28,139,181 28,482,846 19,422,130 23,881,756 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 없는 지분증권(*1) - 4,809,181 - 2,666,922 신종자본증권(*2) - 4,766,574 - 4,798,644 합 계 - 9,575,755 - 7,465,566 (*1) 상환전환우선주로 취득하였으나 보통주로 전환하였습니다. (*2) 발행자에게 만기연장옵션이 포함되어 있는 등 발행자 입장에서 자본으로 분류되어 지분상품으로 분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수익증권(펀드) 28,139,181 5,711,276 19,422,130 1,771,436 출자금 - 6,205,624 - 9,068,454 보험예치금 - 6,990,191 - 5,576,300 합 계 28,139,181 18,907,091 19,422,130 16,416,190 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 43,303,886 56,926,361 취득 35,573,251 10,014,984 처분 (16,938,226) (21,392,747) 평가 (4,987,225) 3,686,377 대체(*) (329,658) (330,511) 기말잔액 56,622,027 48,904,464 (*) 보험예치금 중에 위험보험료 상당액을 판매비와 관리비로 대체하였습니다. |
10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
| (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 1,317,000 - 8,838,340 채무상품 4,980,722 4,958,328 - - 합 계 4,980,722 6,275,328 - 8,838,340 (2) 보고기간종료일 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - - - 7,275,000 시장성 없는 지분증권 - 1,317,000 - 1,563,340 합 계 - 1,317,000 - 8,838,340 (3) 보고기간종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채, 회사채 4,980,722 4,958,328 - - 기타 채무상품 - - - - 합 계 4,980,722 4,958,328 - - (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 8,838,340 4,096,935 취득 9,971,546 - 처분 (8,056,095) (10,241) 평가(*) 502,259 2,045,305 기말잔액 11,256,051 6,132,000 (*) 법인세 효과를 반영하기 전의 금액입니다. |
11. 관계기업투자자산
| (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 크립톤사모투자 합자회사(*1) 대한민국 12월말 42.8% 유가증권 투자 IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호(*2) 대한민국 12월말 42.6% 유가증권 투자 (주)이엠아이티 대한민국 12월말 28.6% 반도체부품 제조 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 대만 12월말 20.0% 반도체부품 제조 테스 허니팟 투자조합 1호(*4) 대한민국 12월말 19.5% 유가증권 투자 (주)코리아인스트루먼트(*3) 대한민국 12월말 15.0% 반도체부품 제조 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사(*4) 대한민국 12월말 14.1% 유가증권 투자 (*1) 당사 및 당사의 종속기업이 유한책임사원(Limited Partner, LP) 뿐만 아니라 무한책임사원(General Partner, GP)의 지위도 가지고 있으나 당사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이며, 당사가 보유한 직접 투자지분으로 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)으로서 투자와 관련한 주요 의사결정 권한이 무한책임사원(General Partner, GP)에게 있고, 무한책임사원을 일방적으로 해임할 권리를 보유하지 않는 등 당사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는 능력이 제한적이기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 피투자회사에 대한 직접 투자지분 외에 크립톤사모투자 합자회사에 대한 투자를 통해 유의적인 수준의 간접 투자지분을 보유하고 있고, 당사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구인 이사회를 구성하고 있는 등 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)이나 당사의 종속기업이 무한책임사원(General Partner, GP)의 지위를 가지고 있으며, 당사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는능력이 제한적이나 당사 및 당사의 종속기업이 보유한 직접 투자지분의 합계로 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 손상차손누계 장부금액 당분기말 전기말 크립톤사모투자 합자회사(*1) 48,519,534 - 48,519,534 48,519,534 IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 (주)이엠아이티(*2) 400,000 (400,000) - - ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP.(*2) 607,075 (607,075) - - 테스 허니팟 투자조합 1호 1,000,000 - 1,000,000 - (주)코리아인스트루먼트(*3) 37,140,954 - 37,140,954 37,140,954 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사 1,000,000 - 1,000,000 - 합 계 90,667,563 (1,007,075) 89,660,488 87,660,488 (*1) 관계기업에 지급한 대가에서 해당 관계기업이 재투자한 유가증권을 매수할 수 있는 권리(콜옵션)의 공정가치를 차감한 금액으로 측정하였습니다.(*2) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 관계기업에 지급한 대가와 (*1)에서 식별한 파생상품자산(콜옵션)의 장부금액 합계로 측정하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 87,660,488 39,019,534 취득 2,000,000 - 기말잔액 89,660,488 39,019,534 (4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 크립톤사모투자 합자회사(*1,2) 119,042,927 4,951 1,336,644 (5,719) IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호(*2) 4,629,031 92,791 2 (42,669) (주)이엠아이티(*3) - - - - ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP(*3) - - - - 테스 허니팟 투자조합 1호(*2) 5,071,022 513 4,994 (54,491) (주)코리아인스트루먼트(*2) 186,473,200 36,135,181 108,956,587 15,276,141 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사(*2) 7,041,743 28,230 47 (86,487) (*1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준으로 표시하였습니다.(*2) 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.(*3) 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 취득으로 인하여 발생한 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 매매목적 2,480,466 - - (6) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - 1,916,125 평가 - (399,495) 기말잔액 - 1,516,629 |
12. 종속기업투자자산
| (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산일 지분율 주요 영업활동 시안테스반도체설비(유) 중국 12월말 100.0% 삼성전자 중국 C/S 우시테스반도체설비(유) 중국 12월말 100.0% SK하이닉스 중국 C/S 테스투자파트너스(주) 대한민국 12월말 100.0% 유가증권 투자 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 시안테스반도체설비(유) 793,520 793,520 793,520 우시테스반도체설비(유) 320,574 320,574 320,574 테스투자파트너스(주) 10,900,000 10,900,000 10,900,000 합 계 12,014,094 12,014,094 12,014,094 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 12,014,094 2,014,094 취득 - 10,000,000 기말잔액 12,014,094 12,014,094 (4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 시안테스반도체설비(유)(*) 1,871,334 64,078 1,289,504 272,413 우시테스반도체설비(유)(*) 859,954 303,963 2,017,162 (88,658) 테스투자파트너스(주)(*) 10,590,578 116,514 655,037 (19,498) (*) 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다. |
13. 매출채권 및 기타채권
| (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 33,944,057 - 26,300,509 - 손실충당금 (331,614) - (347,386) - 미수금 253,691 - 635,440 - 대여금 3,332,000 - 3,338,000 - 손실충당금 (3,332,000) - (3,338,000) - 미수수익 546,775 - 210,093 - 보증금 - 1,039,561 - 1,290,914 합 계 34,412,909 1,039,561 26,798,656 1,290,914 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손상내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 아니한 채권 33,082,482 2,587 33,079,894 6개월 이내 연체 400,840 1,754 399,086 6~12개월 연체 135,840 2,377 133,463 12~18개월 연체 - - - 18개월 초과 연체 324,895 324,895 - 합 계 33,944,057 331,614 33,612,443 <전기말> (단위 : 천원) 구분 채권금액 손실충당금 장부금액 연체되지 아니한 채권 25,781,585 4,480 25,777,105 6개월 이내 연체 177,490 1,472 176,018 6~12개월 연체 - - - 12~18개월 연체 - - - 18개월 초과 연체 341,434 341,434 - 합 계 26,300,509 347,386 25,953,123 당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 개별적으로 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 개별적으로 손상되었거나 정상회수기일을 경과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권별로 거래처의 상황과 과거 대손경험을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 347,386 3,338,000 3,685,386 환입 (15,772) (6,000) (21,772) 기말잔액 331,614 3,332,000 3,663,614 <전분기> (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 370,727 3,346,000 3,716,727 환입 (14,453) (6,000) (20,453) 기말잔액 356,274 3,340,000 3,696,274 |
14. 계약자산 및 계약부채
| (1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미청구채권 19,021,280 5,494,000 당사는 제작한 장비를 주 고객사가 지정한 장소에 설치 완료한 시점까지 아직 청구하지 아니한 대가를 계약자산으로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,338,373 5,001,993 당사는 제작한 장비를 주 고객사가 지정한 장소에 설치 완료하기 이전에 수취한 대가를 계약부채로 인식하고 있습니다. |
15. 재고자산
| (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 24,275,642 20,284,911 평가충당금 (2,020,605) (4,895,022) 재공품 48,798,811 30,434,167 평가충당금 (2,011,103) (3,003,868) 합 계 69,042,745 42,820,188 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - 1,530,408 재고자산평가충당금환입 (3,867,182) - 합 계(순액) (3,867,182) 1,530,408 |
16. 기타자산
| (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,069,503 - 2,112,980 - 선급비용 537,099 153,213 299,334 307,544 금융리스채권 - 78,805 - 9,222 합 계 2,606,601 237,018 2,412,314 316,766 |
17. 투자부동산
| (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 516,716 911,691 건물 1,762,592 3,109,910 감가상각누계액 (574,311) (934,010) 합 계 1,704,996 3,087,591 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 감가상각 대체(*) 기말잔액 토지 911,691 - (394,975) 516,716 건물 2,175,900 (44,946) (942,674) 1,188,281 합 계 3,087,591 (44,946) (1,337,649) 1,704,996 (*) 임대면적의 증감으로 인한 것으로서 부(-)의 효과로 유형자산에 대체하였습니다(주석 18 참조). <전분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 감가상각 대체 기말잔액 토지 911,691 - - 911,691 건물 2,281,637 (79,303) - 2,202,334 합 계 3,193,328 (79,303) - 3,114,025 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 162,000 162,000 투자부동산 관련 직접비용 71,408 56,179 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 1,704,996 3,087,591 공정가치 2,120,778 3,741,891 투자부동산의 공정가치는 최근 매매가격(인근지역의 최근 매매사례가액 포함), 감정평가액 및 공시지가에 근거하여 산정하였습니다. |
18. 유형자산
| (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 14,579,910 10,905,494 건물 62,217,839 60,870,521 감가상각누계액 (8,294,724) (6,303,527) 구축물 14,113,166 14,113,166 감가상각누계액 (1,234,593) (705,349) 기계장치 63,817,708 60,355,117 감가상각누계액(*) (30,509,924) (26,402,029) 차량운반구 4,299,371 3,539,334 감가상각누계액(*) (1,921,443) (2,080,021) 공구와기구 318,386 318,386 감가상각누계액 (318,354) (318,354) 비품 4,879,536 4,508,605 감가상각누계액(*) (3,200,549) (2,797,177) 시설장치 1,204,230 1,202,930 감가상각누계액 (871,641) (811,768) 임차개량자산 980,340 942,940 감가상각누계액 (658,381) (584,606) 사용권자산 847,174 1,031,476 감가상각누계액 (259,751) (630,881) 건설중인자산 20,988,496 18,028,826 합 계 140,976,796 135,183,083 (*) 정부보조금을 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 기말잔액 토지(*1) 10,905,494 3,279,441 - - 394,975 14,579,910 건물(*1) 54,566,995 - - (1,586,553) 942,674 53,923,115 구축물 13,407,818 - - (529,244) - 12,878,574 기계장치 33,953,087 1,441,229 (22,657) (4,124,237) 2,060,363 33,307,785 차량운반구 1,459,313 1,683,082 (183,643) (580,824) - 2,377,928 공구와기구 32 - - - - 32 비품 1,711,428 404,980 (1,314) (436,108) - 1,678,987 시설장치 391,162 1,300 - (59,873) - 332,589 임차개량자산 358,333 37,400 - (73,775) - 321,958 사용권자산(*2) 400,595 620,727 - (361,965) (71,934) 587,423 건설중인자산(*3) 18,028,826 3,346,470 - - (386,800) 20,988,496 합 계 135,183,083 10,814,628 (207,614) (7,752,579) 2,939,278 140,976,796 (*1) 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공하였습니다(주석 39 참조).(*2) 금융리스채권으로 대체하였습니다(주석 26 참조).(*3) 유형자산으로 대체된 금액을 제외하고는 부(-)의 효과로 무형자산으로 대체하였습니다(주석 19 참조). <전분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 기말잔액 토지 10,864,646 - - - - 10,864,646 건물 11,107,111 - - (650,944) 45,239,252 55,695,419 구축물 947,200 - (1,704) (160,750) 12,795,800 13,580,546 기계장치 8,919,658 715,700 (8,460) (2,033,680) 15,387,464 22,980,682 차량운반구 1,417,867 685,746 (12,869) (493,376) - 1,597,367 공구와기구 32 - - - - 32 비품 948,998 1,131,223 (2,517) (367,604) - 1,710,100 시설장치 20,011 - - (19,999) - 12 임차개량자산 105,157 238,050 - (58,782) 96,838 381,263 사용권자산 444,607 454,245 - (372,218) - 526,634 건설중인자산 74,296,797 26,337,079 - - (73,519,353) 27,114,523 합 계 109,072,085 29,562,043 (25,551) (4,157,353) - 134,451,224 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 6,563,258 3,054,415 판매비와관리비 1,189,321 1,102,938 합 계 7,752,579 4,157,353 (4) 당분기말 현재 사용권자산은 리스부채의 현재가치로 최초 측정한 이후에 리스기간에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다(주석 26 참조). (5) 당분기말 현재 사용권자산과 관련하여 미래 복구예상비용으로 인식한 부채(복구충당부채)는 54,000천원입니다(주석 24 참조).(6) 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 화재보험 등 종합보험에 가입하였습니다(주석 39참조). |
19. 무형자산
| (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 손상 상각 대체 기말잔액 산업재산권 451,511 - - (7,043) (124,136) 349,123 669,455 소프트웨어 629,133 752,860 - - (209,076) 80,800 1,253,717 기타의무형자산 1 - - - - - 1 회원권 4,091,187 372,874 (23,200) - - - 4,440,861 합 계 5,171,832 1,125,734 (23,200) (7,043) (333,212) 429,923 6,364,034 <전분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 손상 상각 대체 기말잔액 산업재산권 223,247 - - (26) (76,190) 240,594 387,625 소프트웨어 661,146 249,797 - - (270,761) - 640,182 기타의무형자산 1 - - - - - 1 회원권 4,091,187 - - - - - 4,091,187 합 계 4,975,581 249,797 - (26) (346,951) 240,594 5,118,995 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나, 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 107,328 197,595 판매비와관리비 225,883 149,356 합 계 333,212 346,951 |
20. 차입금
| (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운전자금대출 2.52% 6,000,000 6,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금성격 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 3.46% 6,250,000 10,000,000 차감: 유동성 대체 (5,000,000) (5,000,000) 합 계 1,250,000 5,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1~2년 이내 1,250,000 2~3년 이내 - 3년 초과 - 합 계 1,250,000 |
21. 사채
| (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %,천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제2회 무보증 사모 교환사채 2025.09.25 2030.09.25 - 8,071,626 26,313,218 제3회 무보증 사모 교환사채 2025.10.30 2030.10.30 - - 14,364,560 합 계(*1) 8,071,626 40,677,778 유동사채(*2) - - 비유동사채(*2) 8,071,626 40,677,778 (*1) 조기상환권의 경우 주계약인 사채권과 밀접하게 관련되어 있다고 보아 주계약과 분리하지 아니하고 사채의 장부금액에 포함하였습니다.(*2) 조기상환권의 행사가능시기를 고려하여 유동성을 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환사채의 권면총액(*1) 11,516,200,000원 액면이자율 -% 만기보장수익률 -% 조기상환권 행사기간 2028년 01월 25일부터 1개월 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환시 상환금액 권면금액의 100% 교환권 행사기간 2025년 10월 02일부터 2030년 08월 25일까지 교환대상 주식종류 자기주식 교환비율 100% 교환가격 47,527원/주 교환가격의 조정(*2) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 신주를 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 등사채발행 계약서 상에 명시된 사유가 발생시 교환가격 조정 가능 (*1) 교환권의 행사후 잔여 권면총액으로 표시하였습니다.(*2) 교환권의 교환가격 조정 조건이 확정 대 확정(Fixed for fixed) 요건을 충족한다고 보아 교환권을 주계약과 분리하여 자본으로 분류하였습니다(주석 29 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 40,677,778 - 발행 - 26,059,576 교환권 행사 (33,157,727) - 유효이자율에 의한 상각(*) 551,574 13,074 기말잔액 8,071,626 26,072,650 (*) 조기상환권이 주계약과 분리되지 않아 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다 |
22. 매입채무 및 기타채무
| (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 26,561,795 - 667,537 - 미지급금 1,325,780 1,848,337 2,220,669 1,503,058 미지급비용 5,092,126 - 2,421,844 - 임대보증금 - 134,000 - 134,000 합 계 32,979,700 1,982,337 5,310,049 1,637,058 (2) 당분기 및 전분기 중 장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,503,058 2,565,705 발생 506,862 403,277 상환 (69,901) (1,284,633) 채무면제 (91,682) (606,664) 기말잔액 1,848,337 1,077,685 정부과제와 관련하여 미래 지급할 기술료에 대하여 장기미지급금으로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가와 관련하여 미지급비용으로 인식한 금액은 3,158,388천원이며, 확정기여형 퇴직연금제도에 가입한 종업원과 관련하여 미지급비용으로 인식한 금액은 1,766,285천원입니다. |
23. 기타부채
| (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,405,820 - 3,274,257 - 부가세예수금 1,109,610 - 3,011,918 - 장기종업원급여부채 72,000 414,810 74,000 422,554 합 계 2,587,429 414,810 6,360,175 422,554 (2) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 496,554 453,721 당기근무원가 49,122 47,398 이자비용 13,634 11,663 급여지급액 (72,500) - 기말잔액 486,810 512,782 (3) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여와 관련하여 당기손익에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 545,676 501,119 이자비용 13,634 11,663 급여지급액 (72,500) - 합 계 486,810 512,782 (4) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.01% 3.65% |
24. 충당부채
| (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 15,447,484 - 10,870,845 - 복구충당부채 - 54,000 - 54,000 합 계 15,447,484 54,000 10,870,845 54,000 (2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 10,870,845 6,670,960 설정(환입) 4,576,639 895,593 기말잔액 15,447,484 7,566,553 당사는 고객에게 판매한 제작장비에 대하여 확신유형의 보증의무를 이행할 경우에 발생할것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 54,000 54,000 설정(환입) - - 기말잔액 54,000 54,000 당사는 임차개량자산의 원상복구의무를 이행할 경우에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 인식하고 있습니다. |
25. 순확정급여부채
| 당사는 임원(미등기 임원 포함)에 대해서는 확정기여형(DC형) 퇴직연금제도에 가입하였으며, 직원에 대해서는 확정급여형(DB형) 퇴직연금제도에 가입하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,252,941 17,597,641 사외적립자산의 공정가치 (24,196,736) (24,993,211) 합 계(*) (5,943,795) (7,395,570) (*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산에 대하여 순확정급여자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초잔액 17,597,641 (24,993,211) (7,395,570) 당기근무원가 1,721,780 - 1,721,780 이자비용 549,114 - 549,114 퇴직금지급액 (1,615,594) 1,615,594 - 기대수익 - (819,119) (819,119) 기말잔액 18,252,941 (24,196,736) (5,943,795) <전분기> (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초잔액 16,243,900 (21,669,939) (5,426,039) 당기근무원가 1,678,083 - 1,678,083 이자비용 459,159 - 459,159 퇴직금지급액 (829,890) 829,890 - 기대수익 - (646,225) (646,225) 기말잔액 17,551,252 (21,486,274) (3,935,022) (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,721,780 1,678,083 이자비용 549,114 459,159 사외적립자산기대수익 (819,119) (646,225) 합 계 1,451,775 1,491,017 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 인식한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 663,624 689,127 판관비 213,063 224,902 경상연구개발비 575,088 576,987 합 계 1,451,775 1,491,017 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 24,196,736 24,993,211 (6) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.24% 4.24% 임금인상율 4.00% 4.00% 확정급여형 퇴직연금제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. |
26. 리스
| (1) 리스이용자 당사는 건물, 차량 등에 대하여 리스이용자 입장의 리스계약을 체결하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 587,423 400,595 리스부채 647,959 403,597 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 403,597 429,604 신규리스계약 620,727 454,245 리스료상환 (376,365) (357,572) 기말잔액 647,959 526,276 유동 387,038 320,756 비유동 260,921 205,521 3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 361,965 372,218 리스부채에 대한 이자비용 15,993 18,375 단기리스료 및 소액자산리스료 26,991 28,165 합 계 404,948 418,758 4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 상환액 376,365 357,572 소액자산 리스료 26,991 28,165 합 계 403,356 385,737 (2) 리스제공자 - 금융리스약정 당사는 리스이용자 입장의 리스계약 중에 일부에 대하여 전대리스계약을 체결하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융리스채권(*) 78,805 9,222 (*) 전대리스계약을 금융리스로 보아 회계처리 하였습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 9,222 19,065 신규리스계약 38,082 22,324 채권회수 (40,434) (18,461) 대체(*) 71,934 - 기말잔액 78,805 22,927 (*) 사용권자산에서 대체하였습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 2,242 612 전대리스이익 38,082 22,324 합 계 40,324 22,936 (3) 리스제공자 - 운용리스약정당사는 투자부동산에 대하여 리스제공자 입장의 운용리스계약을 체결하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 리스계약과 관련하여 인식한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산 1,704,996 3,087,591 2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 162,000 162,000 3) 당분기말 현재 리스계약과 관련하여 미래 수취할 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 임대료 18,000 - 18,000 |
27. 자본금
| (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식수(*) 19,360,000주 19,360,000주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주 자본금 9,884,113 9,884,113 (*) 전기 중에 이익소각 방식으로 자기주식을 소각하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중에 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초주식수 19,360,000 19,768,226 자기주식소각 - - 기말주식수 19,360,000 19,768,226 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. |
28. 자본잉여금
| (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,540,121 56,540,121 자기주식처분이익 21,670,438 3,779,562 합 계 78,210,559 60,319,683 (2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 60,319,683 57,417,358 교환사채의 교환권 행사(*) 17,890,876 - 기말잔액 78,210,559 57,417,358 (*) 교환사채의 장부금액과 반대급부로 제공한 자기주식의 장부금액 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다. |
29. 기타자본요소
| (1) 보고기간종료일 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (23,083,184) (41,466,700) 기타포괄손익누계(*) (1,084,281) 3,483,454 교환권대가 733,657 3,850,883 합 계 (23,433,808) (34,132,362) (*) 법인세 효과를 반영한 후의 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (34,132,362) (56,917,978) 교환사채의 발행 - 2,456,624 교환사채의 교환권 행사(*1) 15,266,289 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분(*2) (4,948,448) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가(*2) 380,713 1,572,840 기말잔액 (23,433,808) (52,888,514) (*1) 자기주식 및 교환권대가의 합계입니다.(*2) 법인세 효과를 반영한 후의 금액입니다.(3) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 취득금액 취득경위 향후처리계획 자기주식 905,072주 23,083,184 직접취득 구체적 계획없음 당사는 대내외 경영환경 변화 및 금융시장 영향 등을 종합적으로 고려하여 상법 제341조의4 및 동법 부칙 제2조(기존 자기주식에 대한 경과조치)1항에서 규정한 유예기간(2027년09월 05일)내에 관련 법령에 따라 자기주식보유처분계획서를 작성하여 주주총회 승인을 받은 후 해당 계획을 실행할 예정입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초잔액 1,625,874 41,466,700 2,227,000 56,797,968 교환사채의 교환권 행사 (720,802) (18,383,516) - - 기말잔액 905,072 23,083,184 2,227,000 56,797,968 |
30. 이익잉여금
| (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 4,942,057 4,942,057 임의적립금(*2) 700,000 700,000 미처분이익잉여금(*3) 411,792,401 353,648,505 합 계 417,434,458 359,290,561 (*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 현금배당의 10% 이상을 적립하도록 규정함에 따라 적립하였으며, 결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (*2) 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하였으며, 배당 재원으로 사용할 수 있습니다.(*3) 법인세 효과를 반영한 후의 금액으로 확정급여제도의 재측정요소가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 359,290,561 320,688,417 배당금의 지급 (15,074,007) (10,524,736) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분(*) 6,528,295 - 당기순이익 66,689,609 47,553,140 기말잔액 417,434,458 357,716,821 (*) 지분상품의 처분입니다. |
31. 매출 및 매출원가
| (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 재화의 판매 122,982,244 341,531,337 66,603,980 231,149,881 용역의 제공(*) 181,872 561,371 105,046 365,333 합 계 123,164,116 342,092,708 66,709,026 231,515,213 (*) 고객에게 제공한 용역유형의 보증과 관련하여 발생하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합 계 주요 지리적 시장에 따른 분류: 국내 300,997,365 466,295 301,463,660 해외 40,533,972 95,076 40,629,048 소 계 341,531,337 561,371 342,092,708 고객 유형에 따른 분류: 외부 고객 341,531,337 561,371 342,092,708 수익의 인식시기에 따른 분류: 한 시점에 이전 341,531,337 561,371 342,092,708 <전분기> (단위 : 천원) 구분 재화의 판매 용역의 제공 합 계 주요 지리적 시장에 따른 분류: 국내 173,979,034 329,405 174,308,439 해외 57,170,846 35,928 57,206,774 소 계 231,149,881 365,333 231,515,213 고객 유형에 따른 분류: 외부 고객 231,149,881 365,333 231,515,213 수익의 인식시기에 따른 분류: 한 시점에 이전 231,149,881 365,333 231,515,213 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 제품매출원가 174,972,323 241,898,716 51,468,235 167,057,100 |
32. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류
| (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 급여 5,075,172 12,651,751 3,245,151 9,716,995 퇴직급여(*) 325,083 1,046,163 326,645 840,615 복리후생비 450,003 1,432,762 400,127 1,098,647 여비교통비 69,983 235,670 32,070 114,837 접대비 73,467 226,819 72,423 218,623 통신비 21,594 65,170 21,287 61,975 가스수도료 4,788 24,908 4,873 21,438 전력비 2,570 5,876 2,220 2,539 세금과공과금 239,269 498,895 208,282 430,373 감가상각비 384,904 1,189,321 377,552 1,102,938 지급임차료 7,332 20,367 7,227 24,559 수선비 535 250,568 13,185 25,553 보험료 143,902 423,255 140,068 437,626 차량유지비 42,381 134,826 46,597 133,609 운반비 143,393 418,993 130,981 434,787 교육훈련비 (29,395) 94,740 (21,532) 110,404 도서인쇄비 1,676 8,178 8,526 11,518 협회비 60,804 173,616 46,696 131,381 포장비 165,963 393,935 82,203 272,536 소모품비 17,480 54,454 21,555 54,204 지급수수료 526,903 1,632,428 445,016 1,612,299 광고선전비 102,264 640,400 88,307 487,258 대손상각비(환입) (43,306) (15,772) 13,534 (14,453) 수출제비용 12,679 28,584 14,719 49,049 무형자산상각비 94,425 225,883 52,598 149,356 판매수수료 - 753,340 80,080 843,512 판매수리비 35,031 81,899 101,083 163,561 하자보수비 1,854,383 4,576,639 861,588 895,593 합 계 9,783,283 27,273,671 6,823,061 19,431,330 (*) 확정급여형(DB형) 퇴직연금제도 및 확정기여형(DC형) 퇴직연금제도에서 발생하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산(재공품)의 변동 33,273,338 30,995,715 재고자산평가손실(환입) (3,867,182) 1,349,296 원재료사용액 182,635,000 118,705,362 종업원급여(*1) 28,911,424 22,430,219 복리후생비 3,001,116 2,012,031 세금과공과금 1,353,188 1,035,845 고정자산상각비(*2) 8,130,737 4,583,606 지급수수료 2,936,114 2,062,722 대손상각비(환입) (15,772) (14,453) 경상연구개발비 41,003,228 29,129,991 판매수수료 753,340 843,512 판매수리비 126,442 199,928 하자보수비 4,576,639 895,593 외주비 8,264,183 5,930,285 기타 (41,909,408) (33,671,222) 합 계(*3) 269,172,387 186,488,430 (*1) 급여 및 퇴직급여의 합계입니다.(*2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산에 대한 상각비의 합계입니다. (*3) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. |
33. 금융수익 및 금융비용
| (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 이자수익 1,214,133 3,023,202 637,505 2,048,084 배당금수익 (407,581) 13,399,929 - 5,287,857 외환차익 36,633 1,663,440 206,317 395,273 외화환산이익 (798,846) 129,966 187,672 188,199 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,111,957 182,671 455,911 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,207,709) 963,204 2,820,687 4,027,286 합 계 (3,163,371) 22,291,697 4,034,851 12,402,610 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 이자비용 175,710 888,004 81,223 173,258 외환차손 1,703,979 1,820,576 249,459 1,634,528 외화환산손실 2,149,263 2,153,148 (790,299) 83,883 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 38,040 288,345 - 1,013,481 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,716,481 5,950,429 (195,094) 340,910 파생상품평가손실 - - - 399,495 금융상품보험료 224,172 672,517 224,172 683,510 금융상품수수료 6,111 2,806,615 18,131 1,371,145 합 계 9,013,757 14,579,634 (412,407) 5,700,210 |
34. 기타수익 및 기타비용
| (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 수입임대료 59,800 167,800 54,000 162,000 대손충당금환입 - 6,000 - 6,000 유형자산처분이익 - 163,136 - 49,767 전대리스이익 - 38,082 22,324 22,324 채무면제이익 - 91,682 - 606,664 잡이익 6,542 53,468 20,499 40,588 배당금수익(*) - 407,581 - - 합 계 66,342 927,749 96,823 887,343 (*) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 기부금 27,197 60,540 31,200 1,063,600 유형자산처분손실 - 19,029 - - 유형자산폐기손실 373 23,416 8,518 12,682 무형자산손상차손 1,551 7,043 25 26 무형자산처분손실 - 23,200 - - 잡손실 1 82 73 799 합 계 29,122 133,311 39,816 1,077,107 |
35. 법인세
| (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 17,788,890 7,746,589 과거기간에 대한 법인세의 조정 효과 (103,648) (2,715,580) 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 (4,406,330) (572,264) 자본에 직접 반영된 법인세 효과 1,458,301 (472,466) 법인세비용 14,737,213 3,986,280 (2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상 평균 유효법인세율은 18.1% 입니다. |
36. 주당손익
| (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 누적 당기순이익 11,409,338 66,689,609 11,137,596 47,553,140 가중평균유통보통주식수 18,391,806 18,111,985 17,541,226 17,541,226 기본주당순이익 620 3,682 635 2,711 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 주,원) 구분 유통기간 발행보통주식수 유통보통주식적수 기초 발행보통주식수 2026.01.01~2026.09.30 19,360,000 5,285,280,000 기초 자기주식수 2026.01.01~2026.09.30 (1,625,874) (443,863,602) 자기주식의 처분(*) 2026.01.31~2026.09.30 157,802 38,345,886 2026.04.30~2026.09.30 73,640 11,340,560 2026.05.29~2026.09.30 299,996 37,499,500 2026.05.31~2026.09.30 10,520 1,293,960 2026.06.30~2026.09.30 115,722 10,762,146 2026.07.31~2026.09.30 63,122 3,913,564 소 계 18,454,928 4,944,572,014 가중치 - 273 가중평균유통보통주식수 - 18,111,985 (*) 교환사채의 교환권 행사에 따라 반대급부로 제공하였습니다. <전분기> (단위 : 주) 구분 유통기간 발행보통주식수 유통보통주식수 기초 발행보통주식수 2025.01.01~2025.09.30 19,768,226 19,768,226 기초 자기주식수 2025.01.01~2025.09.30 (2,227,000) (2,227,000) 소 계 17,541,226 17,541,226 가중치 - 273 가중평균유통보통주식수 - 17,541,226 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 66,689,609 47,553,140 희석화비용 418,093 - 희석당기순이익 67,107,702 47,553,140 유통보통주식수 18,111,985 17,541,226주 희석화주식수 522,137 -주 희석보통주식수 18,634,122 17,541,226주 희석주당순이익 3,601 2,711 (4) 당분기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 행사가능기간 행사가격 잠재보통주식수 제2회차 교환사채 2025.10.02~2030.08.25 47,527 242,316 |
37. 현금흐름에 대한 정보
| (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 2,153,148 83,883 이자비용 888,004 173,258 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 288,345 1,013,481 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 5,950,429 340,910 파생상품평가손실 - 399,495 대손상각비(환입) (15,772) (14,453) 대손충당금환입 (6,000) (6,000) 재고자산평가손실(환입) (3,867,182) 1,349,296 유형자산처분손실 19,029 - 유형자산폐기손실 23,416 12,682 투자부동산 감가상각비 44,946 79,303 감가상각비 7,752,579 4,157,353 무형자산상각비 333,212 346,951 무형자산손상차손 7,043 26 무형자산처분손실 23,200 - 퇴직급여 1,451,775 1,491,017 보험료 329,658 - 하자보수비 4,576,639 895,593 법인세비용 14,737,213 3,986,280 외화환산이익 (129,966) (188,199) 이자수익 (3,023,202) (2,048,084) 배당금수익 (13,807,510) (5,287,857) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (3,111,957) (455,911) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (963,204) (4,027,286) 유형자산처분이익 (163,136) (49,767) 전대리스이익 (38,082) (22,324) 채무면제이익 (91,682) (606,664) 합 계 13,360,945 1,622,983 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (21,557,059) 22,078,584 미수금의 감소 381,749 2,743,666 재고자산의 증가 (24,109,738) (15,513,741) 선급금의 증가 (305,646) (2,488,584) 선급비용의 증가 (110,572) (17,838) 장기선급비용의 감소 22,139 5,628 부가세선급금의 증가 - (137,422) 매입채무의 증가 23,676,599 1,709,376 미지급금의 감소 (894,886) (1,487,847) 미지급비용의 증가 2,660,538 2,092,264 예수금의 감소 (3,770,746) (746,587) 선수금의 증가(감소) (663,315) 2,856,695 금융리스채권의 감소(증가) (31,501) 18,461 합 계 (24,702,438) 11,112,655 (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산의 미지급 취득 73,898 - 건설중인자산의 유형자산 대체 306,000 73,519,353 건설중인자산의 무형자산 대체 80,800 - 신규리스계약의 체결 620,727 454,245 투자부동산의 유형자산 대체 1,337,649 3,750,000 선급금의 무형자산 대체 349,123 240,594 장기선급비용의 유동성 대체 127,192 - 장기차입금의 유동성 대체 3,750,000 3,750,000 교환사채의 발행(*) - 2,456,624 교환사채의 교환권 행사(*) 33,157,165 - (*) 자본의 증가금액으로 표시하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 현금흐름 비현금활동 기말잔액 현금유입 현금유출 신규발생 대체 등 단기차입금 6,000,000 - - - - 6,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 - (3,750,000) - 3,750,000 5,000,000 장기차입금 5,000,000 - - - (3,750,000) 1,250,000 사채 40,677,778 - - - (32,606,153) 8,071,626 리스부채 403,597 - (376,365) 620,727 - 647,959 임대보증금 134,000 - - - - 134,000 장기미지급금 1,503,058 506,862 (69,901) - (91,682) 1,848,337 미지급배당금 - - (15,074,007) 15,074,007 - - 정부보조금 - 2,218,312 - - (2,218,312) - 재무활동으로부터의 총부채 58,718,433 2,725,173 (19,270,273) 15,694,734 (34,916,146) 22,951,922 <전분기> (단위 : 천원) 구분 기초잔액 현금흐름 비현금활동 기말잔액 현금유입 현금유출 신규발생 대체 등 단기차입금 6,000,000 - - - - 6,000,000 유동성장기차입금 - - - - 3,750,000 3,750,000 장기차입금 10,000,000 - - - (3,750,000) 6,250,000 사채 - 28,516,200 - (2,456,624) 13,074 26,072,650 리스부채 429,604 - (357,572) 454,245 - 526,276 임대보증금 134,000 - - - - 134,000 장기미지급금 2,565,705 403,277 (1,284,633) - (606,664) 1,077,685 미지급배당금 - - (10,524,736) 10,524,736 - - 정부보조금 - 1,618,761 - - (1,618,761) - 재무활동으로부터의 총부채 19,129,308 30,538,237 (12,166,941) 8,522,356 (2,212,350) 43,810,611 |
38. 특수관계자와의 거래
| (1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : %) 특수관계자명 특수관계성격 소재지 지분율 시안테스반도체설비(유) 종속기업 중국 100.0% 우시테스반도체설비(유) 종속기업 중국 100.0% 테스투자파트너스(주) 종속기업 대한민국 100.0% 크립톤사모투자 합자회사 관계기업 대한민국 42.8% IMM-Salus 스타트업 벤처펀드 제1의1호 관계기업 대한민국 42.6% (주)이엠아이티 관계기업 대한민국 28.6% ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 관계기업 대만 20.0% 테스 허니팟 투자조합 1호(*2) 관계기업 대한민국 19.5% (주)코리아인스트루먼트(*1) 관계기업 대한민국 15.0% 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사(*2) 관계기업 대한민국 14.1% (*1) 피투자회사에 대한 직접 투자지분 외에 크립톤사모투자 합자회사에 대한 투자를 통해 유의적인 수준의 간접 투자지분을 보유하고 있고, 당사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구인 이사회를 구성하고 있는 등 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 유한책임사원(Limited Partner, LP)이나 당사의 종속기업이 무한책임사원(General Partner, GP)의 지위를 가지고 있으며, 당사의 이익에 영향을 미치도록 힘을 사용하는능력이 제한적이나 당사 및 당사의 종속기업이 보유한 직접 투자지분의 합계로 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 우시테스반도체설비(유) 기타비용(*1) 997,519 106,994 테스투자파트너스(주) 지분투자 - 10,000,000 기타수익(*2) 40,324 22,936 (주)코리아인스트루먼트 배당금수취 407,581 - 테스 허니팟 투자조합 1호 지분투자 1,000,000 - 티아이피엠디엠제2호사모투자 합자회사 지분투자 1,000,000 - 합 계 지분투자 2,000,000 10,000,000 기타수익 447,905 22,936 기타비용 997,519 106,994 (*1) 유지보수 위탁용역과 관련하여 발생한 판매비와 관리비입니다.(*2) 전대리스계약과 관련하여 발생한 수익이며, 현금유입액은 46,943천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전기말 테스투자파트너스(주) 기타채권(*) 78,805 9,222 (*) 전대리스와 관련하여 발생한 금융리스채권입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 19,697,872 13,267,039 퇴직급여 1,766,285 1,314,213 합 계 21,464,157 14,581,252 영업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(미등기 임원 포함)을 주요 경영진의 범위에 포함하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. |
39. 우발부채 및 약정사항
| (1) 당분기말 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 운전자금대출 기업은행 6,000,000 6,000,000 시설자금대출 산업은행 6,250,000 6,250,000 합 계 12,250,000 12,250,000 (2) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금융기관명 장부금액 제공한금액 토지 및 건물 산업은행 68,503,025 48,000,000 (3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 보험가입내역 보험가입금액(*) 건물,기계장치 등 DB손해보험 화재보험 등 194,485,801 (*) 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공하였습니다(주석 (4) 참조). 한편, 상기 보험가입자산 이외에 당사의 건물에 대한 책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차 종합보험 등을 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 제공받는자 제공받은금액 이행(지급)보증 등 하나은행 주요 고객사 USD 149,000 이행(지급)보증 등 SGI서울보증보험 주요 고객사 709,246 차입금 담보 DB손해보험 산업은행 24,000,000 |
6. 배당에 관한 사항
배당에 관한 사항은 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 2014.07.24 | 신주인수권행사 | 보통주 | 616,842 | 500 | 8,430 | 제1회차 B/W행사(6.4%) |
| 2014.11.21 | 신주인수권행사 | 보통주 | 47,449 | 500 | 8,430 | 제1회차 B/W행사(0.5%) |
| 2015.06.02 | 신주인수권행사 | 보통주 | 23,724 | 500 | 8,430 | 제1회차 B/W행사(0.2%) |
| 2016.01.01 | 무상증자 | 보통주 | 205,765 | 500 | 500 | (2.0%) |
| 2016.02.15 | 신주인수권행사 | 보통주 | 48,367 | 500 | 8,270 | 제1회차 B/W행사(0.5%) |
| 2016.04.15 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 1,574,103 | 500 | 11,550 | (14.9%) |
| 2016.04.15 | 무상증자 | 보통주 | 6,057,540 | 500 | 500 | (50.0%) |
| 2016.08.05 | 신주인수권행사 | 보통주 | 543,475 | 500 | 5,520 | 제1회차 B/W행사(3.0%) |
| 2016.12.09 | 신주인수권행사 | 보통주 | 688,405 | 500 | 5,520 | 제1회차 B/W행사(3.7%) |
| 2017.04.28 | 신주인수권행사 | 보통주 | 271,737 | 500 | 5,520 | 제1회차 B/W행사(1.4%) |
| 2017.12.11 | 신주인수권행사 | 보통주 | 90,579 | 500 | 5,520 | 제1회차 B/W행사(0.5%) |
※ 신주인수권행사로 인한 주당발행가액은 행사가액입니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜테스(주1) | 회사채 | 사모 | 2025.09.25 | 28,516 | 0.0% | - | 2030.09.25 | 일부상환 | - |
| ㈜테스(주2) | 회사채 | 사모 | 2025.10.30 | 15,667 | 0.0% | - | 2030.10.30 | 상환완료 | - |
| 합 계 | - | - | - | 44,183 | - | - | - | - | - |
(주1) 자세한 내용은 2025.09.17에 공시된 "주요사항보고서(교환사채권발행결정)" 를 참조하시기 바랍니다.(주2) 자세한 내용은 2025.10.29에 공시된 "주요사항보고서(교환사채권발행결정)" 를 참조하시기 바랍니다.
나. 기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
다. 단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
라. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | 8,517 | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | 8,517 | - | - | - | - | |
마. 신종자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
| 무기명식무보증 사모교환사채 | 2 | 2025.09.25 | 타법인 증권 취득자금 | 28,516 | 타법인 증권 취득자금 | 28,516 | - | - |
| 무기명식무보증 사모교환사채 | 3 | 2025.10.30 | 타법인 증권 취득자금 | 15,667 | 타법인 증권 취득자금 | 15,667 | - | - |
※ 상기 교환사채 관련 자세한 내용은 2025.09.17에 공시된 "주요사항보고서(교환사채권발행결정)" 와 2025.10.29에 공시된 "주요사항보고서(교환사채권발행결정)" 를 참조하시기 바랍니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다.2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 : 해당사항 없음3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항]
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 당기(제25기 3분기) | - | - |
| 전기(제24기) | 해당사항 없음 | 수익인식의 회계처리 |
| 전전기(제23기) | 해당사항 없음 | 수익인식의 회계처리 |
나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결 재무제표 기준)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기3분기 | 매출채권(*) | 53,450 | 332 | 0.6% |
| 미수금 | 382 | - | - | |
| 미수수익 | 588 | - | - | |
| 선급금 | 2,072 | - | - | |
| 단기대여금 | 3,332 | 3,332 | 100% | |
| 합 계 | 59,824 | 3,664 | 6.1% | |
| 제24기 | 매출채권(*) | 31,938 | 347 | 1.1% |
| 미수금 | 631 | - | - | |
| 미수수익 | 220 | - | - | |
| 선급금 | 2,114 | - | - | |
| 단기대여금 | 3,338 | 3,338 | 100% | |
| 합 계 | 38,241 | 3,685 | 9.6% | |
| 제23기 | 매출채권(*) | 43,362 | 371 | 0.9% |
| 미수금 | 3,257 | - | - | |
| 미수수익 | 207 | - | - | |
| 선급금 | 1,654 | - | - | |
| 단기대여금 | 3,346 | 3,346 | 100% | |
| 합 계 | 51,826 | 3,717 | 7.2% |
(*)상기 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 재무제표 기준)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,685 | 3,717 | 4,320 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (6) | (8) | (12) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 0 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 6 | 8 | 12 |
| ③ 기타증감액 | 0 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (16) | (24) | (591) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,664 | 3,685 | 3,717 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토 후 미회수가 예상되는 경우에 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다.① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권③ 기타 개별 판단이 필요한 채권4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 52,588 | 401 | 136 | 325 | 53,450 |
| 특수관계자 | 0 | ||||
| 계 | 52,588 | 401 | 136 | 325 | 53,450 |
| 구성비율 | 98.4% | 0.7% | 0.3% | 0.6% | 100.0% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| 전 사 | 제 품 | - | - | - |
| 재공품 | 46,788 | 27,430 | 22,045 | |
| 원재료 | 22,255 | 15,390 | 19,144 | |
| 상 품 | - | - | - | |
| 소 계 | 69,043 | 42,820 | 41,189 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 12.03% | 8.8% | 10.8% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.8 회 | 6.2회 | 3.7회 | |
2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2026년 1월 6일 회계사의 입회하에 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계담당자의 참여로 재고조사를 실시하였습니다.당사의 재고자산 평가는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고 있으며, 재고자산 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다. 당분기말 기준으로 당사는 장기체화 재고 자산등을 보유하고 있으며, 재고자산의 담보제공 사실은 없습니다. 재고자산은 총평균법(원재료는 선입선출법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.
당분기말 기준 재고자산의 평가현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당분기 평가손실(환입) | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재공품 | 48,799 | 45,795 | (993) | 46,788 | - |
| 원재료 | 24,276 | 19,381 | (2,874) | 22,255 | - |
| 합 계 | 73,074 | 65,176 | (3,867) | 69,043 | - |
라. 공정가치평가 내역
(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 33,244,547 | - | - | 33,244,547 | - |
| 매출채권및기타채권 | 35,066,870 | - | - | 35,066,870 | - |
| 장기매출권및기타채권 | 1,067,307 | - | - | 1,067,307 | - |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 28,139,181 | - | 28,139,181 | 28,139,181 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 28,482,846 | - | 28,482,846 | 28,482,846 |
| 유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,980,722 | 4,980,722 | 4,980,722 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,275,328 | 6,275,328 | 6,275,328 |
| 기타유동금융자산 | 91,773,433 | - | - | 91,773,433 | - |
| 합 계 | 161,152,156 | 56,622,027 | 11,256,051 | 229,030,234 | 67,878,078 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,143,208 | - | - | 12,143,208 | - |
| 매출채권및기타채권 | 26,947,982 | - | - | 26,947,982 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,321,220 | - | - | 1,321,220 | - |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,422,130 | - | 19,422,130 | 19,422,130 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 23,881,756 | - | 23,881,756 | 23,881,756 |
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 8,838,340 | 8,838,340 | 8,838,340 |
| 기타유동금융자산 | 106,088,600 | - | - | 106,088,600 | - |
| 합 계 | 146,501,011 | 43,303,886 | 8,838,340 | 198,643,237 | 52,142,226 |
2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 장기차입금 | 1,250,000 | 1,250,000 | - |
| 사채 | 8,071,626 | 8,071,626 | - |
| 매입채무및기타채무 | 33,293,153 | 33,293,153 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,982,337 | 1,982,337 | - |
| 유동리스부채 | 460,082 | 460,082 | - |
| 비유동리스부채 | 293,496 | 293,496 | - |
| 합 계 | 56,350,694 | 56,350,694 | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 사채 | 40,677,778 | 40,677,778 | - |
| 매입채무및기타채무 | 5,486,399 | 5,486,399 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,637,058 | 1,637,058 | - |
| 유동리스부채 | 325,012 | 325,012 | - |
| 비유동리스부채 | 212,241 | 212,241 | - |
| 합 계 | 64,338,489 | 64,338,489 | - |
(2) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 3,179,838 | - | - | - | 3,179,838 |
| 배당금수익 | - | 13,270,794 | 129,135 | - | 13,399,929 |
| 외환차익 | 1,540,574 | - | - | 122,866 | 1,663,440 |
| 외화환산이익 | 129,314 | - | - | 652 | 129,966 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 3,111,957 | - | - | 3,111,957 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 963,204 | - | - | 963,204 |
| 이자비용 | - | - | - | (889,590) | (889,590) |
| 외환차손 | (1,687,462) | - | - | (133,113) | (1,820,576) |
| 외화환산손실 | (2,153,146) | - | - | (2) | (2,153,148) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (288,345) | - | - | (288,345) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (5,950,429) | - | - | (5,950,429) |
| 금융상품보험료 | - | (672,517) | - | - | (672,517) |
| 금융상품수수료 | - | (2,806,615) | - | - | (2,806,615) |
| 대손상각비(환입) | 15,772 | - | - | - | 15,772 |
| 합 계 | 1,024,890 | 7,628,048 | 129,135 | (899,188) | 7,882,885 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 2,132,496 | - | - | - | 2,132,496 |
| 배당금수익 | - | 5,218,972 | 68,885 | - | 5,287,857 |
| 외환차익 | 236,592 | - | - | 158,680 | 395,273 |
| 외화환산이익 | 187,513 | - | - | 686 | 188,199 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 455,911 | - | - | 455,911 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 4,027,286 | - | - | 4,027,286 |
| 이자비용 | - | - | - | (173,258) | (173,258) |
| 외환차손 | (1,457,056) | - | - | (177,472) | (1,634,528) |
| 외화환산손실 | (80,973) | - | - | (2,910) | (83,883) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (1,013,481) | - | - | (1,013,481) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (340,910) | - | - | (340,910) |
| 파생상품평가손실 | - | (399,495) | - | - | (399,495) |
| 대손상각비(환입) | 14,453 | - | - | - | 14,453 |
| 금융상품보험료 | - | (683,510) | - | - | (683,510) |
| 금융상품수수료 | - | (1,371,145) | - | - | (1,371,145) |
| 합 계 | 1,033,025 | 5,893,629 | 68,885 | (194,274) | 6,801,265 |
(3) 금융상품의 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 39,895,946 | 16,726,081 | 56,622,027 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,939,051 | 1,317,000 | 11,256,051 |
| 합 계 | - | 49,834,997 | 18,043,081 | 67,878,078 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 29,797,074 | 13,506,812 | 43,303,886 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,275,000 | - | 1,563,340 | 8,838,340 |
| 합 계 | 7,275,000 | 29,797,074 | 15,070,152 | 52,142,226 |
당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.
2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 39,895,946 | 29,797,074 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 9,939,051 | - | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 합 계 | 49,834,997 | 29,797,074 | ||
3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,726,081 | 13,506,812 | 시장접근모형 등 | 순자산가치 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,317,000 | 1,563,340 | 현금흐름할인모형 등 | 할인율 등 |
| 합 계 | 18,043,081 | 15,070,152 | ||
마. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다. 따라서 진행률 적용 수주상황은 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
2. 개요
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
3. 재무상태 및 영업실적
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
4. 유동성 및 자금조달과 지출
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
5. 부외거래
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
당사는 최근사업연도말 기준, 자산총액이 5천억원 미만의 주권상장회사로서 당 분기회계감사인에 관한 사항에 변동이 없으며 관련 내용은 2026.08.13에 공시된2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당 분기 내부통제에 관한 사항에 변동이 없으며 관련 내용은 2026.08.13에 공시된2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 주숭일 | 본인 | 보통주 | 3,436,703 | 17.75 | 3,436,703 | 17.75 | - |
| 백은영 | 배우자 | 보통주 | 253,219 | 1.31 | 253,219 | 1.31 | - |
| 주재현 | 아들 | 보통주 | 137,650 | 0.71 | 137,650 | 0.71 | - |
| 주재영 | 임원 | 보통주 | 670,900 | 3.47 | 582,045 | 3.01 | (*) |
| 이재호 | 임원 | 보통주 | 1,022,061 | 5.28 | 1,022,061 | 5.28 | - |
| 안병대 | 임원 | 보통주 | 71,340 | 0.37 | 71,340 | 0.37 | - |
| 정진옥 | 임원 | 보통주 | 153,453 | 0.79 | 153,453 | 0.79 | - |
| 이유영 | 임원 | 보통주 | 31,626 | 0.16 | 31,626 | 0.16 | - |
| 하현진 | 임원 | 보통주 | 16,213 | 0.08 | 16,213 | 0.08 | - |
| 계 | 보통주 | 5,793,165 | 29.92 | 5,704,310 | 29.46 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
(*) 2026년 1월 장내매도(-) 88,855주
2. 최대주주 관련사항
가. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 출생년월 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | |||
| 주숭일 | 1949.08 | 이사회 의장 | 2026년 3월~ 현재2002년 9월~2026년 3월 | (주)테스 이사회 의장 (주)테스 대표이사 | - |
나. 최대주주의 변동 : 해당사항 없습니다.
3. 주식의 분포현황
당분기에 주식의 분포현황은 변동사항이 없으며 관련 내용은 2026.03.13에 공시된 2025년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
4. 주가 및 주식거래실적
| (단위 :원,주 ) |
| 종류 | 2026년 4월 | 2026년 5월 | 2026년 6월 | 2026년 7월 | 2026년 8월 | 2026년 9월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 93,300 | 129,000 | 208,000 | 217,500 | 147,500 | 170,800 |
| 최저 | 58,700 | 86,700 | 104,600 | 100,000 | 124,600 | 129,700 | |
| 평균 | 80,100 | 112,111 | 162,319 | 160,718 | 139,055 | 146,900 | |
| 최고 일거래량 | 1,166,448 | 862,389 | 1,222,448 | 987,740 | 664,164 | 1,779,014 | |
| 최저 일거래량 | 168,816 | 222,231 | 310,781 | 393,775 | 165,142 | 117,822 | |
| 월간 거래량 | 8,660,402 | 8,230,021 | 12,617,145 | 13,864,450 | 7,589,115 | 7,488,697 | |
※ 보통주 기준이며, 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 등기임원 현황
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 주숭일(*1) | 남 | 1949.08 | 이사회의장 | 사내이사 | 상근 | 이사회 | 한양대 재료공학과 삼성전자, 하이닉스 | 3,436,703 | - | 본인 | 24년 | 2029.03.23 |
| 이재호(*2) | 남 | 1965.10 | 대표이사부회장 | 사내이사 | 상근 | 총괄 | 전북대 정밀기계공학과하이닉스 | 1,022,061 | - | - | 24년 | 2029.03.23 |
| 주재영(*3) | 남 | 1979.05 | 대표이사사장 | 사내이사 | 상근 | 총괄 | University of Oregon, 경영학과University of Michigan, Global MBA하이닉스, 키움증권 | 582,045 | - | 특수관계인 | 10년 | 2027.03.25 |
| 박희균 | 남 | 1951.04 | 독립이사 | 독립이사 | 비상근 | 독립이사 | 서울대학교 재료공학과 졸업North Carolina State University MS, Ph.D삼성전자 반도체 Sysyem LSI 사업부장Samsung Austin 공장장, 법인장 | - | - | - | 5년 | 2027.03.25 |
| 노유호(*4) | 남 | 1959.11 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 연세대 경영학과 졸업하이닉스 재무담당 상무(주)쌍용C&B CFO 전무(주)모나리자 대표이사 | - | - | - | 3년 | 2029.03.20 |
(*1) 주숭일 사내이사는 제24기 정기주총(2026.03.23)을 통해 사내이사로 재선임된 후 동일자에 개최된 이사회에서 이사회 의장으로 선임됨.(*2) 이재호 사내이사는 제24기 정기주총(2026.03.23)을 통해 사내이사로 재선임된 후 동일자에 개최된 이사회에서 각자 대표이사로 재선임됨.(*3) 주재영 사내이사는 제24기 정기주총 종료 후 동일자에 개최된 이사회(2026.03.23)에서 각자 대표이사로 신규 선임됨.(*4) 노유호 상근감사는 제24기 정기주총(2026.03.23)을 통해 상근감사로 재선임됨.
나. 미등기임원 현황
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) |
| 성명 | 성별 | 출생연월 | 직위 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 송래형 | 남 | 1969.10 | 사장 | 상근 | 영업 | 삼성전자 | - | 14 년 |
| 안병대 | 남 | 1966.09 | 사장 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스 | - | 24 년 |
| 장현진 | 남 | 1964.12 | 사장 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스 | - | 8 년 |
| 최규완 | 남 | 1966.08 | 부사장 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자 | - | 6 년 |
| 진승태 | 남 | 1968.05 | 부사장 | 상근 | 영업 | 인터백코리아 | - | 18 년 |
| 이유영 | 남 | 1970.10 | 부사장 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스 | - | 24 년 |
| 서동식 | 남 | 1967.12 | 부사장 | 상근 | OED총괄 | LG이노텍 | - | 9 년 |
| 이승무 | 남 | 1966.01 | 부사장 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자 | - | 6 년 |
| 하현진 | 남 | 1967.05 | 부사장 | 상근 | 경영지원 | 하이닉스 | - | 24 년 |
| 김종욱 | 남 | 1969.06 | 전무 | 상근 | CS | 삼성전자 | - | 19 년 |
| 정진옥 | 남 | 1970.10 | 전무 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스 | - | 24 년 |
| 김덕표 | 남 | 1968.01 | 전무 | 상근 | 경영기획 | 하이닉스 | - | 15 년 |
| 최형철 | 남 | 1968.12 | 전무 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자 | - | 9 년 |
| 봉명종 | 남 | 1970.02 | 전무 | 상근 | CS | 하이닉스 | - | 18 년 |
| 전상진 | 남 | 1970.03 | 전무 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자/ASMK | - | 5 년 |
| 양재영 | 남 | 1974.05 | 전무 | 상근 | 연구개발 | 동부하이텍 | - | 14 년 |
| 길소학 | 남 | 1970.01 | 전무 | 상근 | CS | 하이닉스 | - | 6 년 |
| 정우영 | 남 | 1970.02 | 전무 | 상근 | 연구개발 | APTC | - | 18 년 |
| 이상선 | 남 | 1974.01 | 전무 | 상근 | 연구개발 | 에이펫 | - | 19 년 |
| 한관수 | 남 | 1970.10 | 전무 | 상근 | 영업 | 하이닉스 | - | 11 년 |
| 박원일 | 남 | 1974.01 | 전무 | 상근 | 디스플레이 | 에이펫 | - | 20 년 |
| 김태광 | 남 | 1976.05 | 전무 | 상근 | 영업 | 삼성전자 | - | 6 년 |
| 이종석 | 남 | 1971.06 | 전무 | 상근 | 사업기획 | 하이닉스 | - | 4 년 |
| 공성배 | 남 | 1969.02 | 전무 | 상근 | CS | 삼성전자 | - | 신규입사 |
| 김성국 | 남 | 1971.07 | 상무 | 상근 | 영업 | 삼성전자/세메스 | - | 13 년 |
| 박상준 | 남 | 1974.11 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자/현대중공업 | - | 9 년 |
| 최낙구 | 남 | 1975.11 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스 | - | 21 년 |
| 이건호 | 남 | 1977.01 | 상무 | 상근 | CS | 삼성전자 | - | 16 년 |
| 임비오 | 남 | 1974.07 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 동부하이텍 | - | 4 년 |
| 장경호 | 남 | 1976.04 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스 | - | 24 년 |
| 황재화 | 남 | 1971.11 | 상무 | 상근 | 경영지원 | ㈜제일 | - | 22 년 |
| 김숙현 | 남 | 1972.01 | 상무 | 상근 | 경영지원 | 신일본공작기계 | - | 21 년 |
| 정웅식 | 남 | 1973.02 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 아이오소프트 | - | 15 년 |
| 김종진 | 남 | 1973.03 | 상무 | 상근 | 생산관리 | 하이닉스 | - | 24 년 |
| 김신명 | 남 | 1974.02 | 상무 | 상근 | CS | 하이닉스 | - | 22 년 |
| 주정명 | 남 | 1978.11 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 현대중공업 | - | 8 년 |
| 박진형 | 남 | 1973.10 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자/원익IPS | - | 4 년 |
| 윤효섭 | 남 | 1973.05 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 하이닉스/LSE | - | 2 년 |
| 황금찬 | 남 | 1977.02 | 상무 | 상근 | 연구개발 | SK실트론/LG이노텍 | - | 3 년 |
| 전태수 | 남 | 1973.02 | 상무 | 상근 | 영업 | AMK/UNAXIS KOREA | - | 18 년 |
| 이홍재 | 남 | 1976.02 | 상무 | 상근 | 연구개발 | LG마이크론 | - | 18 년 |
| 이성우 | 남 | 1978.11 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자 | - | 11 년 |
| 성환진 | 남 | 1977.03 | 상무 | 상근 | CS | 이원테크 | - | 21 년 |
| 이준섭 | 남 | 1972.08 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 삼성엔지니어링 | - | 18 년 |
| 마희전 | 남 | 1975.11 | 상무 | 상근 | 연구개발 | APET | - | 18 년 |
| 김동완 | 남 | 1974.11 | 상무 | 상근 | 생산관리 | 동양기전 | - | 18 년 |
| 강도환 | 남 | 1973.02 | 상무 | 상근 | 연구개발 | PST | - | 16 년 |
| 오종식 | 남 | 1977.03 | 상무 | 상근 | CS | 퓨쳐하이테크 | - | 15 년 |
| 최성철 | 남 | 1976.10 | 상무 | 상근 | 연구개발 | LG이노텍 | - | 11 년 |
| 이정윤 | 남 | 1978.05 | 상무 | 상근 | 경영지원 | 대덕전자 | - | 9 년 |
| 박기종 | 남 | 1968.01 | 상무 | 상근 | 연구개발 | 삼성전자 | - | 신규입사 |
다. 직원 등 현황직원 등 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 등해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 단일판매ㆍ공급계약체결 공시 현황 1) 진행사항
| (단위 : 백만원) |
| 신고일자 | 계약내역 | 계약금액총액 | 판매 공급금액 | 대금수령금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누적 | 당기 | 누적 | |||
| 2026.03.10 | 1. 계약명: 반도체 제조장비 2. 계약상대방: SK하이닉스 3. 계약기간: 2026.03.09 ~ 2026.06.30 4. 판매ㆍ공급지역: 대한민국 5. 계약금ㆍ선급금 유무: 무 6. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 19,902 | 19,902 | 19,902 | 19,485 | 19,485 |
| 2026.03.13 (주1) | 1. 계약명: 반도체 제조장비 2. 계약상대방: SK하이닉스 3. 계약기간: 2026.03.12 ~ 2026.11.04 4. 판매ㆍ공급지역: 대한민국 5. 계약금ㆍ선급금 유무: 무 6. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 48,500 | 34,400 | 34,400 | 28,800 | 28,800 |
| 2026.03.17 | 1. 계약명: 반도체 제조장비 2. 계약상대방: SK하이닉스 3. 계약기간: 2026.03.17 ~ 2026.08.17 4. 판매ㆍ공급지역: 대한민국 5. 계약금ㆍ선급금 유무: 무 6. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 26,500 | 26,500 | 26,500 | 22,790 | 22,790 |
| 2026.05.21 (주1) | 1. 계약명: 반도체 제조장비 2. 계약상대방: SK하이닉스 3. 계약기간: 2026.05.20 ~ 2027.01.11 4. 판매ㆍ공급지역: 대한민국 5. 계약금ㆍ선급금 유무: 무 6. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 21,534 | 6,034 | 6,034 | 5,431 | 5,431 |
| 2026.06.05 (주1) | 1. 계약명: 반도체 제조장비 2. 계약상대방: SK하이닉스 3. 계약기간: 2026.06.04 ~ 2027.01.15 4. 판매ㆍ공급지역: 대한민국 5. 계약금ㆍ선급금 유무: 무 6. 대금지급 조건: 장비 반입후(FOB) 90%, 셋업(Set-up) 완료후 10% | 21,200 | 7,950 | 7,950 | 2,385 | 2,385 |
(주1) 고객과의 계약 일정에 따라 장비 반입 및 셋업(Set-up)이 26년 4분기 ~ 27년 1분기에 진행될 예정입니다.
2) 대금 미수령 사유 및 향후 추진계획공시서류작성기준일 이후에 대금수령 예상은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 신고일자 | 계약금액총액 | 대금수령금액 (26년 3분기말 기준) | 대금미수령금액(26년 3분기말 기준) | 2026년 4분기대금수령 예상금액 | 2027년 1분기 대금수령 예상금액 |
| 2026.03.10 | 19,902 | 19,485 | 417 | 417 | - |
| 2026.03.13 | 48,500 | 28,800 | 19,700 | 4,660 | 15,040 |
| 2026.03.17 | 26,500 | 22,790 | 3,710 | 2,915 | 795 |
| 2026.05.21 | 21,534 | 5,431 | 16,103 | 4,831 | 11,272 |
| 2026.06.05 | 21,200 | 2,385 | 18,815 | 4,770 | 14,045 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 : 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황 : 해당사항 없음 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 : 해당사항 없음
라. 그 밖의 우발채무 등
(1) 당분기말 현재 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관명 | 약정한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 6,250,000 | 6,250,000 |
| 합 계 | 12,250,000 | 12,250,000 | |
(2) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관명 | 장부금액 | 제공한금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 산업은행 | 68,901,531 | 48,000,000 |
(*) 상기 사항 외에 건설중인자산에 대해서도 담보를 제공하였습니다.
(3) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관명 | 보험가입내역 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|
| 건물,기계장치 등 | DB손해보험 | 화재보험 등 | 194,485,801 |
한편, 상기 보험가입자산 이외에 연결회사의 건물에 대한 책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차 종합보험 등을 가입하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관명 | 제공받는자 | 제공받은금액 |
|---|---|---|---|
| 이행(지급)보증 등 | 하나은행 | 주요 고객사 | USD 149,000 |
| 이행(지급)보증 등 | SGI서울보증보험 | 주요 고객사 | 709,246 |
| 차입금 담보 | DB손해보험 | 산업은행 | 24,000,000 |
마. 신용보강 제공 현황 : 해당 사항 없음 바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 : 해당 사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 2024년 3월 국세기본법 제81조의 12 및 같은 법 시행령 제 63조의 13에 따른정기세무조사 결과 중부지방국세청으로부터 법인세 등 추납액 11.6억원을 부과받아 납부완료 하였습니다.
※ 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 : 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
해당사항 없음
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
2. 계열회사 현황(상세)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2026.08.13에 공시된 2026년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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| 보고서 | 핵심 수치 |
|---|---|
| 단일판매ㆍ공급계약체결 | 480억원 · 매출액 대비 13.69% |
원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20261112000090
접수번호 20261112000090 · 페이지 갱신 2026-11-12 23:11 KST