KB제34호스팩 분기보고서 (2026.09)

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황

1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '케이비제34호기업인수목적 주식회사'입니다. 영문으로는 'KB No.34 Special Purpose Acquisition Company'(약호 KB No.34 SPAC)이라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 - 설립일자 : 2026년 05월 26일- 존속기간 : 최초 모집의 주금납입일로부터 36개월까지 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본 사 주 소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 (여의도동)- 전 화 번 호 : 02-6114-0131- 홈페이지 주소 : 없음 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제6조제4항제14호- 금융투자업규정 제1-4조의2(집합투자업 적용배제 요건) 바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

사. 대한민국에 대리인이 있을 경우 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 주요사업의 내용당사는 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 합니다.

(2) 향후 추진하려는 신규사업당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 상법 제290조에 따른 변태설립사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 (여의도동) - 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 본점소재지가 변경된 사실이 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 경영진의 변동 사실이 없습니다. 다. 최대주주의 변동

라. 상호의 변경 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 상호 변경 내역이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 합병과 관련된 사항이 존재하지 않습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항제14호에 의거하여 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 하여 2026년 05월 26일 설립된 회사이며, 업종의 변화 또는 주된 사업의 변화 사실이 존재하지 않습니다. 아. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 2026년 05월 26일 설립되었으며, 설립시 발행된 보통주식수는 210,000주이며, 자본금은 21,000,000원입니다. 2026년 09월 22일 코스닥시장 상장을 위해 보통주 7,000,000주를 공모로 발행하여 700,000,000원의 자본금이 증가하였습니다.

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

당사는 정관상 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며, 보고서 제출일 현재까지 발행한 주식의 총수는 7,210,000주입니다.

주식의 총수 현황

나. 자기주식의 취득 및 처분 현황 해당사항 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 현황 당사는 보통주 외의 주식을 발행한 사실이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

당사의 정관은 설립시 작성된 정관으로 2026년 05월 26일 발기인총회에서 승인되었으며, 설립 후 보고서 제출일까지 당사의 정관 변경 사항은 없습니다.

가. 사업목적 현황

1. 사업의 개요

1-1. 합병에 관한 사항당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라 설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사입니다. 가. 추진하고자 하는 합병의 개요(1) 합병 형태

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 (이하 "법시행령"이라 한다) 제6조 제4항 제14호 및 당사 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) 제3항에 근거하여 기업결합방식을 합병으로 한정하고 있습니다.

(2) 합병 일정당사는 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)의 제2항에 따라 합병과 관련하여 현재 합병대상회사를 선정하기 위한 협의 등을 진행하고 있지 않습니다.

향후 합병대상이 확정되고 합병계약을 체결하는 경우 상법 및 자본시장법상 주식회사의 합병절차에 따라 다음과 같이 진행됩니다.

당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우 사유발생 당일에 동 내용을 거래소에 신고하여야 하며, 사유 발생일 다음날까지 합병계약서, 외부평가기관의 평가의견서, 이사회의사록 등이 첨부된 합병내용에 관한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하여야 합니다.

비상장법인과 합병하고자 하는 경우, 합병 이사회결의가 있는 경우 지체 없이 합병대상 비상장법인의 상장적격성 심사를 위한 합병상장예비심사신청서를 거래소에 제출하여야 하며, 동 신청내용을 토대로 거래소는 합병 대상 비상장법인의 상장적격성에 대한 심사를 실시하게 됩니다. 비상장법인의 상장적격성을 인정받은 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하며, 금융위원회에서 동 신고서에 대한 수리가 이루어지고 신고서의 효력이 발생하면 의결권을 행사할 주주를 확정하고 동 주주들을 대상으로 주주총회 소집을 통지하는 등의 주주총회 절차를 진행하게 됩니다.

또한, 당사는 2026년 05월 26일에 설립되었으며, 법 시행령 제6조 제4항 및 정관 제59조(회사의 해산)에 근거하여 최초 모집한 주권의 주금납입일부터 36개월 이내 합병대상법인과의 합병등기를 완료해야 하며, 「코스닥시장 상장규정」 제28조에 근거하여 존속기한 만료 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 신청하지 아니하거나 합병결의에 따른 법규에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미해소시 상장이 폐지됩니다. 따라서 당사는 관련 법규상 정해진 기한 내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 합병대상법인이 확정되는 시점에 합병 이사회결의 이후 증권신고서 제출 시 상세일정을 공고할 예정입니다. (3) 합병 대가 지급 수단

합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주소유 1주에 대해 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주와 교환하게 될 것입니다당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 법시행령 제176조의5 ,「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-13조 및 「동규정시행세칙」 제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은 아래와 같습니다.

1) 주권상장법인과의 합병

주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다.

가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다.

나. 최근 1주일간 평균종가

다. 최근일의 종가

2) 주권비상장법인과의 합병

2-1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않은 경우주권비상장법인은 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 하며, 상대가치를 비교하여 공시합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식은 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조』및 『동규정시행세칙 제4조부터 제8조』의 규정을 준수할 예정입니다.

2-2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우

1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 『증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항』에서 규정한 아래 요건을 갖춘 경우에는 주권비상장법인의 합병가액 산정시 당사와 협의하여 정하는 가액으로 할 수 있습니다.

당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성 제고를 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다.

나. 합병대상회사에 관한 사항

당사는 신청일 현재 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종 및 지역을 한정하고 있지 않습니다. 그러나 기업인수목적회사의 취지가 기업인수목적회사와의 합병으로 신규자금이 합병대상회사에 유입되고, 이를 바탕으로 사업 확장 등을 통한 성장동력을 이어가 궁극적으로 기업인수목적회사 투자자에게 합병상장회사의 성장으로 인한 이익을 향유토록 하는데 있는 만큼, 최근 세계적인 관심이 집중되고 있고 정부차원의 정책적인 지원이 이어지고 있으며, 이를 배경으로 향후 잠재적 성장성이 뛰어날 것으로 예상되는 신성장동력 산업군 중에서 합병대상기업을 발굴하여 합병을 추진하고자 합니다.

(1) 소프트웨어/서비스

1) 클라우드 컴퓨팅

클라우드 컴퓨팅(Cloud Computing)은 서버, 스토리지, 데이터베이스, 네트워크, 소프트웨어 등 IT 자원을 인터넷을 통해 필요 시점에 제공받는 서비스 형태의 컴퓨팅 기술입니다. 기존 온프레미스(On-Premise) 환경에서는 기업이 자체적으로 서버와 네트워크를 구축·운영해야 했기 때문에 높은 초기 투자비용(CAPEX)과 유지관리 부담이 존재하였습니다. 반면 클라우드는 사용량 기반(Pay-as-you-go) 과금체계를 기반으로 IT 인프라를 유연하게 확장하거나 축소할 수 있어 비용 효율성과 운영 민첩성을 동시에 확보할 수 있습니다.

최근 클라우드 시장은 단순한 IT 인프라를 넘어 생성형 AI(Generative AI), Agentic AI, 머신러닝, 데이터 분석 플랫폼 등을 구현하는 핵심 인프라로 자리매김하고 있습니다. 특히 대규모 언어모델(LLM)의 학습 및 추론(Inference)에 필요한 GPU 기반 컴퓨팅 자원의 대부분이 클라우드 환경에서 제공되면서 AI 확산과 함께 클라우드 수요도 빠르게 증가하고 있습니다. 이에 따라 기업들은 Public Cloud뿐 아니라 보안성과 규제 대응을 강화한 Hybrid Cloud 및 Sovereign Cloud 도입을 확대하는 추세입니다.

시장조사업체 Gartner에 따르면, 전 세계 Public Cloud 서비스 시장은 AI 투자 확대와 디지털 전환 지속에 힘입어 2026년 이후에도 두 자릿수 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. Gartner는 2026년 Public Cloud 서비스 시장이 전년 대비 약 21.3% 성장하며, 2029년에는 약 1조 4,800억 달러 규모에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 또한 IDC 역시 전 세계 Public Cloud 서비스 지출이 2026년 1조 달러를 돌파할 것으로 예상하며, AI 플랫폼(PaaS)과 클라우드 네이티브 서비스가 시장 성장을 견인할 것으로 분석하고 있습니다.

2) 빅데이터

빅데이터(Big Data)는 대규모의 정형 및 비정형 데이터를 수집·저장·관리·분석하여 유의미한 정보를 도출하고, 이를 기반으로 의사결정을 지원하는 기술 및 관련 플랫폼을 의미합니다. 최근에는 단순한 데이터 저장 및 분석을 넘어 인공지능 모델의 학습 데이터 구축, 실시간 데이터 분석, 예측 모델링 및 의사결정 자동화 등 기업의 디지털 경쟁력을 결정하는 핵심 요소로 자리매김하고 있습니다.

최근 생성형 AI(Generative AI)와 AI 에이전트(Agentic AI)의 확산으로 데이터의 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. AI 모델의 성능은 데이터의 양뿐만 아니라 품질, 정확성 및 활용 수준에 크게 좌우되기 때문에 기업들은 데이터 레이크(Data Lake), 데이터 레이크하우스(Data Lakehouse), 실시간 데이터 플랫폼 등 데이터 인프라 구축을 확대하고 있습니다. 또한 데이터 거버넌스(Data Governance), 데이터 품질관리(Data Quality), 개인정보 보호 및 데이터 보안에 대한 투자도 지속적으로 증가하면서 빅데이터 시장은 AI 플랫폼과 결합된 형태로 빠르게 발전하고 있습니다.

국내에서도 AI 확산과 디지털 전환이 가속화됨에 따라 데이터 활용에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 과학기술정보통신부와 한국데이터산업진흥원(K-DATA)이 발표한 「2025 데이터산업 현황조사」에 따르면, 국내 데이터 산업 시장 규모는 2024년 31조 3천억원에서 2025년 34조 6천억원으로 약 10.5% 성장할 것으로 전망됩니다. 기업들은 제조, 금융, 의료, 유통, 공공 등 다양한 산업에서 데이터 기반 의사결정 체계를 구축하고 있으며, 고객 맞춤형 서비스 제공, 운영 효율성 제고 및 신규 비즈니스 모델 발굴을 위해 데이터 플랫폼 구축과 분석 솔루션 도입을 확대하고 있습니다.

정부 역시 데이터 산업 육성을 위한 정책을 지속적으로 추진하고 있습니다. 「디지털플랫폼정부」 구현과 「국가 인공지능(AI) 전략」을 중심으로 공공데이터 개방을 확대하고 있으며, 「데이터산업진흥 및 이용촉진에 관한 기본법」을 기반으로 데이터 거래 활성화, 데이터 표준화, 데이터 품질관리 및 데이터 활용 기반 조성을 지원하고 있습니다. 이러한 정책적 지원과 AI 기반 서비스 확산에 힘입어 빅데이터는 공공행정, 제조, 금융, 의료, 교통, 스마트시티 등 다양한 산업 분야에서 핵심 기반기술로 활용 범위를 지속적으로 확대하며 중장기적인 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

(2) 게임 산업

게임 산업은 디지털 콘텐츠를 기반으로 이용자에게 엔터테인먼트와 상호작용 경험을 제공하는 산업으로, 모바일, PC, 콘솔 및 아케이드 등 다양한 플랫폼을 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 게임이 단순한 여가활동을 넘어 e스포츠, 스트리밍, 지식재산권(IP) 사업, 인공지능 기술 등과 융합되며 콘텐츠 산업의 핵심 분야로 자리매김하고 있습니다. 또한 디지털 유통을 기반으로 글로벌 시장에 직접 서비스를 제공할 수 있어 높은 부가가치를 창출할 수 있으며, 지속적인 기술 혁신과 플랫폼 다변화를 바탕으로 성장세를 이어가고 있습니다.

한국콘텐츠진흥원이 발간한「2025 대한민국 게임백서」에 따르면, 국내 게임시장 규모는 2024년 23조 8,515억원으로 전년 대비 3.9% 증가하며 성장세를 지속하였습니다. 모바일 게임이 전체 시장에서 가장 큰 비중을 차지하는 가운데, PC 및 콘솔 게임 시장도 안정적인 성장세를 유지하고 있으며, 콘솔 플랫폼 확대와 크로스플랫폼 게임 개발 활성화에 따라 이용자 접근성이 지속적으로 개선되고 있습니다. 또한 글로벌 원빌드 전략과 라이브 서비스 운영 확대를 통해 해외 시장을 중심으로 매출 기반을 확대하는 추세입니다.

국내 게임 산업은 우리나라 콘텐츠산업을 대표하는 수출 산업으로 자리매김하고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 게임은 국내 콘텐츠산업 수출액 중 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 국내 주요 게임기업들은 북미, 유럽, 일본뿐만 아니라 동남아시아, 중동 및 중남미 등 신규 시장으로 서비스 지역을 확대하고 있습니다. 또한 MMORPG 중심의 사업구조에서 벗어나 서브컬처, 캐주얼, 슈팅, 전략 등 다양한 장르로 포트폴리오를 다변화하고 있으며, 생성형 AI를 활용한 콘텐츠 제작, NPC 고도화 및 게임 운영 자동화 등 AI 기술 도입을 확대하여 개발 생산성과 이용자 경험을 동시에 제고하고 있습니다.

정부 역시 게임 산업을 디지털 콘텐츠 산업의 핵심 성장 분야로 인식하고 다양한 지원 정책을 추진하고 있습니다. 문화체육관광부는 「게임산업 진흥 종합계획」을 통해 글로벌 경쟁력 강화, 게임 수출 확대, 인디게임 육성, e스포츠 산업 활성화 및 게임 제작 기반 고도화를 추진하고 있으며, AI 등 신기술을 활용한 차세대 게임 콘텐츠 개발을 적극 지원하고 있습니다. 이와 같은 정책적 지원과 글로벌 시장 확대, AI 기반 게임 개발 기술의 발전 등을 바탕으로 국내 게임 산업은 중장기적으로 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

(3) 바이오/의료사업

바이오·의료산업은 생명공학, 의약학 및 의료기술을 기반으로 의약품, 바이오의약품, 의료기기 및 디지털 헬스케어 서비스를 개발·생산·제공하는 산업입니다. 동 산업은 연구개발과 기술력이 경쟁력을 좌우하는 대표적인 기술집약 산업으로, 고령화와 의료 수요 증가에 따라 지속적인 성장이 기대되고 있습니다.

최근 바이오·의료산업은 바이오의약품, 바이오시밀러 및 위탁개발생산(CDMO) 시장 확대와 함께 인공지능(AI)을 활용한 신약개발 및 디지털 헬스케어 기술이 빠르게 확산되고 있습니다. AI 기반 신약 후보물질 발굴, 의료영상 분석 및 질병 예측 기술이 상용화되면서 연구개발 효율성과 의료서비스의 정확성을 높이기 위한 기술 혁신이 지속되고 있습니다.

한국보건산업진흥원에 따르면, 2024년 국내 제약산업 매출액은 55조1,333억원, 의료기기산업 매출액은 39조9,210억원으로 각각 전년 대비 3.9%, 5.2% 증가하였습니다. 또한 2025년 의약품 수출액은 104억1천만 달러, 의료기기 수출액은 60억4천만 달러를 기록하며 국내 바이오·의료산업의 글로벌 경쟁력이 지속적으로 강화되고 있습니다.

정부는 바이오헬스산업을 국가 핵심 성장동력으로 육성하기 위해 혁신신약, 첨단바이오의약품, 디지털 헬스케어 및 AI 기반 의료기술 분야에 대한 지원을 확대하고 있습니다. 이에 따라 바이오·의료산업은 첨단 바이오기술과 AI 기술의 융합을 중심으로 기술혁신과 사업화가 더욱 가속화될 것으로 전망됩니다.

(4) 에너지

1) 2차 전지

2차전지는 충전과 방전을 반복하여 사용할 수 있는 전지로, 양극재·음극재·전해질·분리막 등 주요 소재와 셀·모듈·팩 및 배터리관리시스템으로 구성됩니다. 현재 리튬이온전지가 전기자동차, 에너지저장장치(ESS), 정보통신기기 등에 폭넓게 활용되고 있으며, 높은 에너지밀도와 장수명·경량화 특성을 바탕으로 관련 시장을 주도하고 있습니다.

국제에너지기구(IEA)에 따르면 전기자동차용 배터리 탑재량은 2025년 1.2TWh로 전년 대비 약 30% 증가하였으며, 2020년의 7배를 상회하였습니다. 전기자동차가 전체 배터리 수요의 핵심 전방시장으로 유지되는 가운데, 재생에너지 확대와 전력망 안정화, AI 데이터센터의 전력 수요 증가에 따라 ESS용 배터리의 중요성도 높아지고 있습니다.

최근 시장에서는 가격 경쟁력을 갖춘 리튬인산철(LFP) 배터리의 적용이 확대되는 한편, 국내 기업들은 고에너지밀도 삼원계 배터리, 전고체전지 등 차세대 기술 개발과 제품군 다변화를 추진하고 있습니다. 또한 미국·유럽을 중심으로 배터리 공급망의 역내 구축이 강화되면서 핵심광물 조달, 현지 생산 및 폐배터리 재사용·재활용 역량이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다.

국내에서도 ESS가 새로운 수요처로 확대되고 있습니다. 산업통상자원부는 2025년 전력계통 안정과 재생에너지 출력제어 완화를 위해 육지와 제주 지역에 총 540MW 규모의 ESS를 도입하기 위한 입찰을 추진하였으며, 이는 2023년 도입 규모인 65MW의 8배 이상에 해당합니다. 향후 2차전지 산업은 전기자동차 수요와 더불어 ESS 및 차세대전지 시장의 확대를 중심으로 적용 분야가 다변화될 것으로 예상됩니다.

2) 탄소저감 에너지

탄소저감에너지 산업은 에너지의 생산·전환 및 소비 과정에서 온실가스 배출을 감축하거나 배출된 이산화탄소를 포집·활용·저장하는 기술과 관련 설비·서비스를 포괄합니다. 주요 분야에는 재생에너지, 원자력, 수소 등 무탄소·저탄소 전원과 탄소 포집·활용·저장(CCUS), 에너지 효율화 및 에너지저장장치 등이 포함됩니다.

최근에는 전 세계적인 탄소중립 이행과 함께 AI 데이터센터, 반도체 및 전기화 산업의 성장으로 전력 수요가 증가하면서 안정적인 무탄소 전원 확보의 중요성이 높아지고 있습니다. 이에 따라 태양광·풍력 등 재생에너지 확대와 함께 원자력, 수소 및 ESS를 조합하여 전력 공급의 안정성과 탄소감축을 동시에 확보하려는 에너지정책이 추진되고 있습니다.

특히 철강, 시멘트, 정유·석유화학 등 공정 특성상 탄소배출 감축이 어려운 산업에서는 CCUS가 주요 감축수단으로 부각되고 있습니다. IEA에 따르면 2025년 1분기 기준 전 세계에서 운영 중인 이산화탄소 포집·저장 설비의 처리능력은 연간 5천만 톤 이상이며, 발표된 프로젝트를 기준으로 2030년 포집능력은 연간 약 4억3천만 톤에 이를 것으로 예상됩니다. 다만 인허가, 인프라 구축 및 사업성 확보 여부가 실제 프로젝트 추진 속도의 주요 변수로 작용하고 있습니다.

국내에서는 2025년 2월 확정된 「제11차 전력수급기본계획」에 따라 AI와 반도체 산업 등의 전력 수요 증가에 대응하기 위해 원전, 재생에너지 및 수소 등 무탄소전원을 확대하고, 신규 대형원전 2기와 소형모듈원전(SMR) 1기의 건설을 추진할 계획입니다. 또한 2030년까지 재생에너지를 연평균 약 7GW 보급하는 방향을 제시하였습니다.

아울러 「이산화탄소 포집·수송·저장 및 활용에 관한 법률」과 하위 법령이 2025년부터 시행되면서 이산화탄소 저장소 허가, 수송·저장 및 산업적 활용을 위한 제도적 기반이 마련되었습니다. 향후 탄소저감에너지 산업은 전력수요 증가에 대응한 무탄소 전원 확충과 산업부문의 탄소감축 투자를 중심으로 사업영역이 구체화될 것으로 예상됩니다.

(5) 전자/통신

1) 반도체

반도체는 전자기기의 연산·저장·제어 기능을 수행하는 핵심 부품으로, 정보를 저장하는 메모리반도체와 연산·통신·제어 기능을 담당하는 시스템반도체로 구분됩니다. 최근에는 생성형 인공지능(AI), 고성능 컴퓨팅(HPC) 및 클라우드 데이터센터 투자가 확대되면서 고성능·고대역폭·저전력 반도체에 대한 수요가 빠르게 증가하고 있습니다.

미국반도체산업협회(SIA)에 따르면 세계 반도체 시장은 2025년 7,917억 달러로 전년 대비 25.6% 성장하며 역대 최대 규모를 기록하였습니다. 이러한 성장은 AI 서버와 데이터센터용 첨단 로직반도체, 고대역폭메모리(HBM) 및 고성능 D램 수요 확대가 주도하고 있습니다.

특히 대규모 AI 모델의 학습과 추론에는 방대한 연산량과 빠른 데이터 전송이 요구되기 때문에 GPU·ASIC 등 AI 가속기와 HBM의 탑재량이 증가하고 있습니다. 이에 따라 반도체 산업의 경쟁력도 단순 미세공정 전환에서 HBM 적층기술, 칩렛, 실리콘 인터포저 및 2.5D·3D 첨단 패키징 등 시스템 단위의 성능 구현 역량으로 확대되고 있습니다.

AI 반도체의 고집적화는 후공정과 장비 시장의 성장도 촉진하고 있습니다. SEMI는 전 세계 반도체 테스트 장비 매출이 2026년 153억 달러, 조립·패키징 장비 매출은 67억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 이는 AI 가속기와 HBM의 구조가 복잡해지면서 검사와 패키징 공정의 중요성이 높아지고 있기 때문입니다.

국내 반도체 산업은 메모리반도체와 HBM 분야의 제조 경쟁력을 기반으로 글로벌 AI 공급망에서 중요성이 확대되고 있습니다. 정부도 첨단 제조시설 투자, 연구개발, 인력양성 및 반도체 클러스터 조성을 지원하고 있습니다. AI 인프라 투자 확대와 생성형 AI의 확산이 지속되는 가운데, HBM, AI 반도체 및 첨단 패키징을 중심으로 국내 반도체 산업의 기술 경쟁력과 글로벌 시장 내 위상은 한층 강화될 것으로 전망됩니다.

2) 디스플레이

디스플레이는 스마트폰, TV, 노트북, 태블릿, 차량 및 XR(확장현실) 기기 등에 문자와 영상을 구현하는 핵심 전자부품으로, LCD와 OLED를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 최근에는 중국 기업의 LCD 시장 점유율 확대에 대응하여 국내 기업들이 OLED, IT용 OLED 및 차량용 디스플레이 등 고부가가치 제품 중심으로 사업구조를 전환하고 있습니다.

한국디스플레이산업협회와 Omdia에 따르면 2025년 세계 디스플레이 시장은 약 1,350억 달러 규모로 집계되었으며, OLED 시장은 스마트폰을 넘어 노트북, 태블릿, 모니터 등 IT 기기로 적용 범위를 확대하며 성장을 이어가고 있습니다. 특히 8.6세대 IT용 OLED 생산라인이 본격 가동되고 AI PC 및 프리미엄 IT 기기 수요가 증가하면서 OLED 채택이 빠르게 확대되고 있습니다.

차량용 디스플레이 시장도 전기차와 소프트웨어 중심 차량(SDV)의 확산에 따라 성장세를 보이고 있습니다. 대형·고해상도 디스플레이와 OLED 적용이 확대되면서 차량용 디스플레이는 디스플레이 산업의 새로운 성장동력으로 부상하고 있습니다.

국내 기업들은 OLED를 중심으로 글로벌 경쟁력을 유지하고 있습니다. 2025년 국내 디스플레이 수출에서 OLED가 차지하는 비중은 77.9%에 달하였으며, 삼성디스플레이와 LG디스플레이를 중심으로 IT용 OLED 및 차세대 디스플레이에 대한 투자를 확대하고 있습니다. 향후 디스플레이 산업은 AI 기기와 차량용 디스플레이 시장의 성장, OLED 적용 분야 확대를 기반으로 프리미엄 디스플레이 중심의 시장 성장이 지속될 것으로 전망됩니다.

3) 광통신

광통신은 광 신호를 이용하여 대용량 데이터를 초고속으로 송수신하는 기술로, 광트랜시버, 광모듈, 광케이블 및 광통신 장비 등을 포함하는 산업입니다. 최근에는 AI 데이터센터, 클라우드 컴퓨팅 및 초고속 네트워크 구축이 확대되면서 장거리 통신뿐 아니라 데이터센터 내부를 연결하는 광인터커넥트의 중요성이 크게 높아지고 있습니다.

시장조사기관 LightCounting에 따르면 AI 인프라 투자 확대에 힘입어 글로벌 광통신 부품 시장은 지속적인 성장세를 이어가고 있으며, 특히 800G 및 1.6T 광트랜시버 시장이 빠르게 확대될 것으로 전망됩니다. 생성형 AI 서비스 확산으로 GPU 서버와 AI 클러스터 간 데이터 전송량이 급증하면서 초고속·저전력 광통신 솔루션에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

최근에는 기존 5G 네트워크 투자와 함께 AI 데이터센터를 중심으로 광통신 시장의 성장축이 이동하고 있습니다. 이에 따라 실리콘 포토닉스(Silicon Photonics), Co-Packaged Optics(CPO), 저전력 광모듈 등 차세대 광통신 기술 개발이 활발히 이루어지고 있으며, 네트워크의 전송속도와 에너지 효율을 동시에 향상시키기 위한 투자가 확대되고 있습니다.

국내 기업들도 AI 데이터센터와 차세대 네트워크 시장을 중심으로 고속 광모듈과 광부품 개발을 확대하고 있으며, 정부 역시 AI 인프라와 디지털 네트워크 경쟁력 강화를 위한 정책을 추진하고 있습니다. 향후 광통신 산업은 AI 데이터센터, 클라우드 및 차세대 네트워크 구축 확대를 기반으로 초고속 광통신 솔루션의 적용 범위가 지속 확대되며, 관련 기술의 중요성도 더욱 높아질 것으로 전망됩니다.

4) 3D 프린팅

3D 프린팅(적층제조, Additive Manufacturing)은 플라스틱, 금속, 세라믹 등의 소재를 층층이 적층하여 제품을 제작하는 디지털 제조기술입니다. 기존 절삭가공 방식 대비 소재 활용 효율이 높고 복잡한 형상의 제품을 신속하게 제작할 수 있어 시제품 제작을 넘어 양산 및 맞춤형 제조 분야로 적용 범위가 확대되고 있습니다.

시장조사기관 Wohlers Associates에 따르면 글로벌 적층제조 시장은 2025년 약 260억 달러 규모로 성장한 것으로 추정되며, 항공우주, 자동차, 의료 및 산업장비를 중심으로 지속적인 수요가 확대되고 있습니다. 특히 금속 3D 프린팅은 항공기 부품, 방산, 반도체 장비 및 의료용 임플란트 등 고부가가치 산업에서 활용도가 빠르게 증가하고 있습니다.

최근에는 AI 기반 설계(Generative Design), 디지털 트윈(Digital Twin), 스마트팩토리 기술과 결합되면서 생산 효율성과 제품 개발 속도를 높이는 핵심 제조기술로 자리매김하고 있습니다. 또한 다품종 소량생산과 맞춤형 제조에 대한 수요가 증가함에 따라 산업용 3D 프린팅 장비와 소재 시장도 함께 성장하고 있습니다.

정부는 적층제조 기술을 첨단 제조혁신의 핵심 기술로 육성하기 위해 연구개발과 산업 생태계 조성을 지원하고 있으며, 국내 기업들도 금속 적층제조, 반도체 장비 부품 및 의료 분야를 중심으로 기술개발과 상용화를 확대하고 있습니다. 향후 3D 프린팅 산업은 제조업의 디지털 전환과 첨단 제조 수요 확대를 기반으로 적용 산업이 지속적으로 확대되며, 미래 제조혁신을 이끄는 핵심 기술로 자리매김할 것으로 전망됩니다.

(6) IT산업

IT산업은 컴퓨터, 소프트웨어, 클라우드, 네트워크 및 데이터센터 등 정보기술을 기반으로 제품과 서비스를 제공하는 산업으로, 디지털 전환(Digital Transformation)과 인공지능 기술의 발전에 따라 산업 전반의 핵심 인프라로 자리매김하고 있습니다.

시장조사기관 Gartner에 따르면 글로벌 IT 지출은 2025년 5조 6,100억 달러를 기록한 데 이어 2026년에는 5조 9,700억 달러로 전년 대비 6.4% 증가할 것으로 전망됩니다. 특히 생성형 AI의 확산과 기업의 AI 도입 확대에 따라 데이터센터 시스템, 소프트웨어 및 IT 서비스 부문이 시장 성장을 주도할 것으로 예상됩니다.

최근 IT산업은 생성형 AI와 AI 에이전트의 확산을 중심으로 빠르게 변화하고 있습니다. 기업들은 AI 기반 업무 자동화와 생산성 향상을 위해 클라우드 전환, AI 플랫폼 구축, 데이터 분석 및 사이버보안 투자를 확대하고 있으며, AI 데이터센터 구축과 고성능 컴퓨팅(HPC) 인프라에 대한 투자도 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 AI PC, AI 스마트폰 등 AI 기능이 탑재된 디바이스의 보급이 확대되면서 하드웨어와 소프트웨어를 아우르는 AI 생태계가 빠르게 형성되고 있습니다.

정부도 국가 AI 경쟁력 강화를 위해 AI 컴퓨팅 인프라 구축과 클라우드 전환, 데이터 활용 기반 확대 등을 추진하고 있습니다. 이에 따라 IT산업은 AI 중심의 디지털 혁신을 기반으로 기업의 생산성 향상과 신규 서비스 창출을 지원하는 핵심 산업으로서 중요성이 더욱 확대될 것으로 전망됩니다.

다. 합병기한 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상 효과

(1) 회사에 미치는 영향

당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항 및 정관 제59조(회사의 해산)에 따라 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산절차를 진행하게 됩니다.

(2) 투자자에 미치는 영향

합병기한 내 합병을 완료하지 못할 경우, 당사는 예치자금 등을 투자자에게 다음 각 호의 기준에 따라 반환할 예정입니다.

1) 예치자금 등은 공모주식을 대상으로 하여 주식의 보유비율에 비례하여 배분되며 공모전 발행주식등에 대해서는 예치자금등과 관련한 어떠한 청구권도 인정되지 않습니다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분은 주권공모 이후의 주주로 동일하게 취급됩니다.

2) 만일 예치자금 등에서 분배되는 금원이 공모주주의 발행가액에 미달할 경우 회사는 기타 잔여재산(비예치금액 등)에서 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식 보유비율에 따라 지급합니다.

3) 만일 상기 1) 및 2)에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 기타 잔여재산이 있는 경우 공모전 발행주식등의 발행가격에 달할 때까지 공모전 발행주식등에 대하여 기타 잔여재산을 분배합니다.

4) 만일 1)의 공모주주가 발행가액을 초과하여 예치자금 등에서 배분 받았을 경우 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율까지 기타 잔여재산에서 분배 받습니다.만일 그 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 잔여재산분배로서 지급을 받습니다.

라. 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사

(1) 합병대상회사의 선정기준

당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한), 제63조(합병을 위한 중점 산업군), 코스닥시장 상장규정 제74조에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다.

아울러 코스닥시장 상장규정 제74조에 따른 합병대상회사의 기준은 다음과 같습니다.

(2) 합병 대상에서 제외되는 회사

당사는 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에서 합병 대상에서 제외되는 회사에 대해 규정하고 있습니다.

마. 주주총회의 합병승인 요건 등

당사는 합병대상법인과의 합병승인을 위한 주주총회에서 합병을 위한 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의는 출석주주 의결권의 2/3 이상의 승인과 총 발행주식수의 1/3 이상의 승인이 있어야만 합니다.

당사의 발기인 간에 체결한 '주주간 약정서'에 의거하여 당사의 공모전 주주가 보유한 최초 모집 이전에 취득한 주식등에 대해서는 다른 법인과의 합병을 위하여 개최하는 주주총회에서「상법」제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함)에서 본 약정 당사자가 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사하여야 합니다.

바. 반대주주의 주식매수청구권에 관한 사항

(1) 주식매수청구 절차

당사와 합병회사간 합병을 위한 주주총회에서 합병승인 안건에 반대할 경우 공모주주들은 법 제165조의5에 의거하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 이 경우 공모주주 및 당사는 법 제165조의5 및 법시행령 176의7에 의거 다음과 같은 주식매수청구 관련 절차를 거쳐야 합니다. 단, 공모전 주주등은 주주등 간 계약에 따라 공모전 발행주식(전환사채의 전환으로 발행되는 주식 포함)과 공모 시 발행주식 및 공모 후 발행주식에 대하여 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

1) 합병반대의사 통지(공모주주)

- 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지

2) 주식매수청구(공모주주)

- 주주총회일로부터 20일 내 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수 청구

3) 주식매수청구 서류 제출

- 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고

4) 공모주주의 주식매수(당사)

- 주주총회결의일로부터 20일이 경과한 날부터 1개월 이내 해당주식을 매수

5) 매수한 주식처분

- 주식을 매수한 날로부터 3년 내 처분

(2) 주식매수가격의 결정

공모주주의 주식매수청구권 행사 시 주식매수가격은 법 제165조의5에 따라 공모주주와 회사간 협의로 결정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당주식의 거래가격을 기준으로 하여 법시행령 제176조의7 제3항에 의거하여 산정합니다. 만약 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

단, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 요건을 갖추고 주권비상장법인의 합병가액을 산정한 경우에는 동 요건에 맞추어 주식매수가격을 공모가격 이상으로 하여야 합니다.

사. 합병추진시 발생 가능한 비용 및 지급 상대방

현재 예상 가능한 외부 용역비용은 아래와 같습니다.

1-2. 합병추진 운영비용에 관한 사항당사는 공모금액의 100%를 한국증권금융에 예치하였으며, 공모전 주주 등의 투자금액 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 합병 추진 운영에 관한 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 당사는 운영자금관리규정에 따라 아래와 같이 회사의 합병추진 운영비용에 대하여 제한하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

당사는 기업인수목적 주식회사로 별도의 매출 및 수주가 발생하고 있지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 기업인수목적 주식회사로 별도의 위험관리 체계 및 파생거래가 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사는 기업인수목적 주식회사로 연구개발활동을 영위하고 있지 않습니다.

7. 기타 참고사항

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

1. 요약재무정보

2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 케이비제34호기업인수목적 주식회사(이하 '회사')는 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2026년 5월 26일에 설립되었으며, 회사의본점소재지는 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 입니다. 회사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다.보고기간말 현재 회사의 자본금은 721,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시’개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는 지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2)공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

회사는 K-IFRS 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 6월 30일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 K-IFRS 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 판단과 추정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.3.1.1 시장위험 (1) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 일반적으로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 회사는 금융기관차입금 등 실질적인 현금유출이 발생하는 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.3.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산으로부터 발생하고 있습니다보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

3.1.3 유동성 위험회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

3.2 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(*) 순부채 및 총자본이 부(-)의 금액이므로 비율을 산정하지 아니하였습니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

6. 단기금융상품보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 해당 금액은 사용이 제한된 금융상품입니다.

7. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

8. 자본금보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

9. 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

10. 미처리결손금

보고기간말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

11. 영업비용 당분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

12. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

13. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

14. 주당손익기본주당순손익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순손익

(2) 가중평균유통보통주식수당분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(3) 희석주당순손익

당분기 중 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 일치합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손실을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

15. 우발채무와 약정사항

(1) 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 시행령 등 관계법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우, 최초 주권 모집에 따른주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과 합병등기를 완료하지 못한 경우, 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 회사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다.

(2) 회사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 기업가치(자본시장법 시행령에 따라 산출된 합병가액 또는 합병당시 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액)는 회사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고 회사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.

(3) 회사는 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권 발행 등 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다.

(4) 회사는 코스닥시장 상장을 위한 공모자금의 조달을 위해 대표주관회사인 케이비증권(주)와 동 공모주식에 대한 총액인수 및 모집계약을 체결하였습니다. 동 인수계약에 따른 총 인수수수료는 300백만원 또는 총 공모금액의 3.5% 중 높은금액으로 결정되며, 공모대금 납입 완료일 익일에 50%를 지급하며, 잔금 50%는 다른 법인과의 합병등기일 익일에 지급하기로 되어 있습니다.

16. 현금흐름표

(1) 당분기의 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

17. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

(2) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(*1) 상기 이자비용은 전환권조정 상각액입니다.(*2) 당분기 중 코스닥시장 상장을 위한 공모자금 조달과 관련하여 대표주관회사에 지급한 인수수수료입니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 잔액은 아래와 같습니다.

(*) 상기 전환사채의 금액은 전환권조정 차감 전 금액입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 아래와 같습니다.

(*1) 설립 시 출자한 금액(발행가 1,000원 기준)입니다.(*2) 코스닥시장 상장을 위한 공모 청약으로 취득한 보통주 500,000주의 납입금액(공모가 2,000원 기준)입니다.(*3) 전환사채 권면금액입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라 설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로 이자수익 외 다른 영업수익은 발생하지 않습니다. 따라서 과거부터 현재까지 배당을 지급한 적이 없으며, 향후에도 배당을 지급하지 않는 정책을 유지할 것입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사는 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 기업인수목적회사로서 별도의 배당을 하지 않으며, 향후에도 합병완료전까지 현재의 배당 정책을 유지할 계획입니다.

라. 주요배당지표

마. 과거 배당이력

당사는 설립 후 보고서 제출일까지 배당이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역해당사항 없습니다.

바. 차입, 채무보증 및 채권발행제한 등 재무규제에 대한 사항당사는 정관에 의거 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공행위를 할 수 없습니다. 또한, 상장 이후 채무증권을 발행할 수 없습니다.

사. 비용지출 관련 한도에 대한 사항 당사는 주주간 계약에 따라 공모전 주주의 투자금액만 비용으로 사용할 예정이며, 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료를 별도로 구분하여 사용한도를 설정하였습니다. 동 한도를 초과하여 사용하게 될 경우에는 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인 및발기주주들의 사전동의를 얻도록 되어 있습니다. 아. 비용지출이 예치자금 등에 미치는 영향 당사는 공모금액의 100%를 신탁업자(한국증권금융)에 신탁하였으며, 공모전 주주의투자금액 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 상기 비용지출이 신탁자금에 미치는 영향은 없습니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

2. 개요

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

3. 재무상태 및 영업실적

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

4. 유동성 및 자금조달과 지출

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

5. 부외거래

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견)

나. 감사용역 체결현황

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

바. 전ㆍ당기 재무제표 불일치 및 조정협의회 협의내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회계감사인의 변경당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 구성에 관한 사항이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 3인의 이사로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 설립을 위한 발기인총회에서 이사가 선임되었으며, 설립 이후 현재까지 추가로 이사가 선임된 사실은 없습니다. 향후 당사는 정관 규정에 의거하여 이사 선출을 위한 주주총회의 소집 및 대리인에 의한 의결권을 보장하기 위하여 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 주주총회 성립 2주전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 주주에게 통지할 예정입니다. 또한, 당사의 이사 중 주주제안권에 의거 추천되었던 이사후보는 없습니다.

(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황당사는 경영의 투명성 확립을 위해 1명의 사외이사를 선임하고 있습니다.

(5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부

해당사항 없습니다. (6) 이사회 운영규정의 주요 내용

나. 이사회의 주요활동내역

다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 이사회는 대표이사 1인 포함한 사내이사 1인과 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 마. 독립(사외)이사 및 그 변동현황

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

바. 사외이사의 전문성 당사의 사외이사는 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있으며, 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직은 없습니다.

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 발기인총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다.

다. 감사의 인적사항

라. 감사의 독립성 당사의 감사 최은혁은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.

마. 감사의 주요활동내역당사의 감사 최은혁은 당사 주요의사결정을 위해 아래와 같이 이사회에 참여하였습니다.

바. 감사 교육실시 현황 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성 강화를 위하여교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

사. 감사 지원조직 현황 해당사항 없습니다.

아. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(1) 집중투표제의 배제여부 당사는 당사의 정관 제32조 제3항을 통해, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 당사의 정관 제28조를 통해, 서면에 의한 의결권 행사를 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권당사는 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

마. 주식사무

바. 주주총회 의사록 요약

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

나. 임원의 변경을 예방하기 위한 수단 등이 있는 경우 그 내용

당사의 정관 제33조(이사의 임기)에 의해 이사의 임기는 3년으로 보장되며, 정관 제47조(감사의 임기와 보선)에 의해 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주총까지 보장됩니다. 단, 합병의 효력이 발생하면 본 계약은 자동 해지 되며, 임원은 합병의 효력 발생일에 퇴임합니다.

다. 임원이 다른 기업인수목적회사의 지분을 갖고 있는 경우 그 내용당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 임원이 다른 회사의 임직원으로 겸임ㆍ겸직하는 경우 그 내용

마. 겸직에 따른 이해상충당사 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에 따라 당사 경영진이 겸직하고 있는 회사 또는 당사 경영진 및 그 배우자, 직계존비속이 최대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 보유하고 있는 회사는 합병대상법인에서 제외되므로 겸직에 따른 이해상충은 없습니다.

바. 임원의 M&A 및 IPO 등 관련 주요 경력사항

사. 종업원의 현황

당사는 보고서 제출일 현재 종업원을 고용한 사실이 없습니다.

아. 미등기임원 보수 현황미등기임원 보수 현황

2. 임원의 보수 등

1. 주주총회 승인금액

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ감사 전체를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원

2-2. 유형별

* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ독립(사외)이사ㆍ감사위원회 임원 등 구분 별로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원

*** 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

2-3. 소득 종류별

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등

3-1. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

3-2. 이사ㆍ감사 보수 및 성과 간 연동

* 「이사의 보수총액」 및 「이사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 이사의 범위는 상근이사에 한하고, 감사 및 감사위원회 위원은 제외한다.

** 「감사의 보수총액」 및 「감사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 감사의 범위는 상근감사 및 상근 감사위원회 위원을 말한다.

*** [(기말주가 - 기초주가) + 주당배당금] / 기초주가 x 100

1. 개인별 보수지급금액

* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원

1-1. 주식매수선택권 부여 현황

1-2. 그 외 주식기준보상 부여 현황

2. 산정기준 및 방법

1. 개인별 보수지급금액

* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 개인별 보수가 5억원 이상인 상위 5명 임직원을 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원

1-1. 주식매수선택권 부여 현황

1-2. 그 외 주식기준보상 부여 현황

2. 산정기준 및 방법

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 등해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 현재 예금에 관한 상품을 취급하지 않으며, 이에 따라 예금자 보호에 관한 사항은 해당사항이 없습니다. 다만, 당사가 코스닥상장공모를 통해 모집한 총액의 100%는 한국증권금융에 예치하였습니다.

바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부

사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항(1) 금융투자업자의 역할당사의 발기인으로 참여한 금융투자업자인 KB증권㈜는 당사의 기본구조를 디자인하고 발기인으로 참여할 자를 섭외하였으며, 직접 또는 대리인을 통하여 회사 설립에 필요한 각종 실무를 처리하였습니다. 또한, 상장 이후 성공적인 합병이 이루어지도록 합병대상법인 물색 및 제반 합병업무를 수행하고 합병 이후에도 기업이 계속적으로 성장하기 위해 필요한 경우 금융컨설팅 또는 경영컨설팅 등을 제공할 것입니다. (2) 금융투자업자의 요건 및 의무자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 및 금융투자업규정은 자기자본 1,000억원 이상인 금융투자업자만 기업인수목적회사의 발기인으로 참여할 수 있도록 제한하고 있습니다. 2026년 반기말 KB증권㈜의 자기자본은 7조 9,784억원으로서, 동 조건을 충족하고 있습니다.또한, 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제3호에 따르면 발기인인 지분증권 투자매매업자는 기업인수목적회사 발행주식등 발행총액의 5% 이상을 소유할 것을 요구하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 발기인인 KB증권㈜의 주식 및 전환사채 투자금액은 20억원으로, 공모전 발행총액 26억원의 76.92%, 공모 후 발행총액 166억원(공모금액 140억원 포함)의 12.05%를 보유하고 있어 동 요건을 충족하고 있습니다.

(3) 금융투자업자의 과거 합병에 관한 사항

1) 금융투자업자의 과거 합병 완료 및 해산 현황

<합병 완료 현황>

<해산 현황>

2) 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율

3) 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

아. 합병등의 사후정보해당사항 없습니다.

자. 녹색경영 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황

파. 특례상장기업의 사후정보 해당사항 없습니다.

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.