참좋은여행 분기보고서 (2026.09)
분기보고서 분기보고서란 1분기와 3분기 종료 후 45일 이내에 제출하는 보고서예요. 분기 동안의 실적과 재무 상태, 주요 사업 변동을 확인할 수 있어요.
참좋은여행(094850, 코스닥)은 2026년 11월 12일 「분기보고서 (2026.09)」를 공시했어요.
AI 요약
공시 원문 바로가기 ↓참좋은여행, 2026년 3분기 영업이익 28억 2,001만원 기록
- 2026년 3분기 영업이익은 28억 2,001만원이에요.
- 2026년 3분기 당기순이익은 49억 1,921만원이에요.
- 2026년 3분기말 자산총계는 1,705억원이에요.
- 2026년 3분기말 자본총계는 1,043억원이에요.
- 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 해당사항이 없어요.
유의사항 당사는 연결재무제표작성대상 종속기업을 보유하고 있지 않아 별도재무제표만 작성했어요. · 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당하지 않아요.
자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.
공시 원문
분기보고서
분 기 보 고 서
(제 20 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
| 2026년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026 년 11 월 12 일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 참좋은여행 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 이종혁 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 중구 서소문로 135 (서소문동, 연호빌딩) |
| (전 화) 02-2188-4133 | |
| (홈페이지) http://www.verygoodtour.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 이종우 |
| (전 화) 02-2188-4133 | |
목 차
| I. 회사의 개요 | 2 | |
| 1. 회사의 개요 | 2 | |
| 2. 회사의 연혁 | 2 | |
| 3. 자본금 변동사항 | 3 | |
| 4. 주식의 총수 등 | 3 | |
| 5. 정관에 관한 사항 | 3 | |
| II. 사업의 내용 | 4 | |
| 1. 사업의 개요 | 4 | |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | 4 | |
| 3. 원재료 및 생산설비 | 4 | |
| 4. 매출 및 수주상황 | 5 | |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | 7 | |
| 6. 주요 계약 및 연구개발활동 | 11 | |
| 7. 기타 참고사항 | 11 | |
| III. 재무에 관한 사항 | 15 | |
| 1. 요약 재무정보 | 15 | |
| 2. 연결재무제표 | 17 | |
| 3. 연결재무제표 주석 | 17 | |
| 4. 재무제표 | 18 | |
| 5. 재무제표 주석 | 24 | |
| 6. 배당에 관한 사항 | 54 | |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | 57 | |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | 59 | |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | 63 | |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | 64 | |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | 64 | |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | 65 | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | 66 | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | 66 | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | 66 | |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | 66 | |
| VII. 주주에 관한 사항 | 67 | |
| 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 | 67 | |
| 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 | 67 | |
| 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 | 69 | |
| 4. 최대주주 변동내역 | 69 | |
| 5. 주식 분포 현황 | 70 | |
| 6. 주가 및 주식거래 실적 | 70 | |
| VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항 | 71 | |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | 71 | |
| 2. 임원의 보수 등 | 73 | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | 74 | |
| 1. 계열회사 현황(요약) | 74 | |
| 2. 관계기업등의 현황 | 74 | |
| 3. 타법인출자 현황(요약) | 74 | |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | 75 | |
| 1. 최대주주 등과의 거래내용 | 75 | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | 78 | |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | 78 | |
| 2. 우발채무 등에 관한 사항 | 78 | |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | 79 | |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 | 79 | |
| XII. 상세표 | 80 | |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | 80 | |
| 2. 계열회사 현황(상세) | 80 | |
| 3. 타법인 출자 현황(상세) | 80 | |
| 【전문가의 확인】 | 83 | |
| 1. 전문가의 확인 | 83 | |
| 2. 전문가와의 이해관계 | 83 |
【 대표이사 등의 확인 】
[이미지: 대표이사등의확인_2026.11.12] 원문에서 확인할 수 있어요.
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 회사의 연혁
(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2017년 9월 1일 물적분할로 인해 주소지가 아래와 같이 변경되었습니다.- 변경 전 본점주소 : 서울특별시 서초구 서초대로 274 (서초동, 3000타워)- 변경 후 본점주소 : 서울특별시 중구 서소문로 135 (서소문동, 연호빌딩)(2) 최대주주의 변동당사는 최근 5년간 최대주주의 변동 사항이 없습니다.(3) 상호의 변경당사는 2017년 9월 1일 물적분할로 인해 상호가 아래와 같이 변경되었습니다.- 변경 전 상호 : 참좋은레져 주식회사- 변경 후 상호 : 참좋은여행 주식회사
(4) 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2022년 03월 18일 | 정기주총 | 조현문 공동대표이사이종혁 공동대표이사 김민경 사외이사 | - | 이상호 대표이사 이종우 사내이사이태직 사외이사 |
| 2025년 03월 21일 | 정기주총 | - | 이종혁 대표이사 조현문 사내이사김석환 사내이사김민경 사외이사 | 조현문 공동대표이사 |
| 2026년 03월 20일 | 정기주총 | 김재준 사내이사심재주 독립이사김민경 감사 | - | 김석환 사내이사김민경 사외이사임성근 감사 |
(주1) 2022년 3월 중 이상호 사내이사와 이종우 사내이사는 사내이사직을 사임하였습니다.(주2) 2022년 3월 중 이태직 사외이사는 임기가 만료되었습니다.
(주3) 2025년 3월 21일 조현문 공동대표이사 임기만료에 따른 퇴임으로 이종혁 단독대표로 변경되었습니다.(주4) 2026년 3월 20일 김석환 사내이사, 김민경 사외이사, 임성근 감사는 사임하고, 김재준 사내이사, 심재주 독립이사, 김민경 감사 신규선임 하였습니다.
3. 자본금 변동사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
여행은 개인으로서는 자유로운 생활을 영위하고 삶을 질을 향상시킬 수 있는 좋은 수단이며, 국가로서는 관광사업 개발을 통해 내수시장을 활성화하거나 외화를 벌어들여 국부를 증대시키고 국가 이미지를 발전시킬 수 있는 좋은 수단이기 때문에 세계적으로 그 중요성은 나날이 커지고 있습니다.당사는 이러한 변화에 부합하기 위하여 고객의 니즈를 반영한 패키지여행상품, 항공권 등의 여행서비스와 여행이 어려운 경우 간접적으로 여행의 기분을 느낄 수 있는 해외특산품을 보다 합리적인 가격으로 제공하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
(1) 주요 서비스 등 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 품목 | 매출액 | 비고 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제20기 3분기 | 제19기 3분기 | 제19기 | 제18기 | |||||||
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |||
| 서비스 | 여행 | 58,729 | 99.6 | 63,349 | 100.0 | 92,125 | 100.0 | 80,639 | 99.8 | - |
| 상품 | 해외특산품 외 | 229 | 0.4 | - | - | - | - | 174 | 0.2 | - |
| 합계 | 58,958 | 100 | 63,349 | 100 | 92,125 | 100 | 80,813 | 100 | - | |
3. 원재료 및 생산설비
(1) 주요 원재료당사는 서비스업을 주된 사업으로 영위하고 있으므로 해당사항이 없습니다.
(2) 영업용 설비 등의 현황
| (단위 : ㎡) |
| 구분 | 소재지 | 토지 | 건물 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 본사 | 서울시 중구 서소문동 | - | 3,739.82 | 3,739.82 | 임차 |
| 부산지점 | 부산시 동구 초량동 | - | 406.61 | 406.61 | 임차 |
| 대구지점 | 대구시 중구 동인동 | - | 143.07 | 143.07 | 임차 |
| 예약센터 | 서울시 중구 을지로1가 | - | 520.26 | 520.26 | 임차 |
| 합계 | - | 4,809.76 | 4,809.76 | - | |
4. 매출 및 수주상황
(1) 취급품목별 매출내역
| (단위 : 백만원, %) |
| 품목 | 구분 | 제20기 3분기 | 제19기 3분기 | 제19기 | 제18기 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |||
| 여행알선수입 | 내수 | 39,000 | 66.1 | 41,389 | 65.3 | 58,804 | 63.8 | 51,841 | 64.2 | - |
| 항공권 등의 판매 | 내수 | 12,485 | 21.2 | 15,366 | 24.3 | 23,657 | 25.7 | 20,001 | 24.8 | - |
| 항공권판매수수료 등 | 내수 | 7,244 | 12.3 | 6,594 | 10.4 | 9,664 | 10.5 | 8,797 | 10.8 | - |
| 상품매출 | 내수 | 229 | 0.4 | - | - | - | - | 174 | 0.2 | - |
| 합계 | 58,958 | 100 | 63,349 | 100 | 92,125 | 100 | 80,813 | 100 | - | |
(2) 거래지역별 수출(내수)내역
| (단위 : 백만원, %) |
| 품목 | 구분 | 상대국 | 제20기 3분기 | 제19기 3분기 | 제19기 | 제18기 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | ||||
| 여행알선수입 | 내수 | 한국 | 39,000 | 66.1 | 41,389 | 65.3 | 58,804 | 63.8 | 51,841 | 64.2 | - |
| 항공권 등의 판매 | 내수 | 한국 | 12,485 | 21.2 | 15,366 | 24.3 | 23,657 | 25.7 | 20,001 | 24.8 | - |
| 항공권판매수수료 등 | 내수 | 한국 | 7,244 | 12.3 | 6,594 | 10.4 | 9,664 | 10.5 | 8,797 | 10.8 | - |
| 상품매출 | 내수 | 한국 | 229 | 0.4 | - | - | - | - | 174 | 0.2 | - |
| 합계 | 58,958 | 100 | 63,349 | 100 | 92,125 | 100 | 80,813 | 100 | - | ||
(3) 판매조직 및 판매방법 등1) 판매조직
[이미지: 판매조직] 원문에서 확인할 수 있어요.
2) 판매방법
가. 오프라인 직접 판매
고정 고객 기반과 신문, TV, 온라인 등 광고 및 DM, 이벤트 등의 프로모션 활동에 따른 고객의 인바운드콜을 기초로 하여 상품판매를 하고 있습니다. 본사와 직영지점에서 직접 고객과의 통화를 통해 상담과 상품예약, 판매 등의 과정을 진행하고 있습니다.
나. 오프라인 간접 판매계약 대리점 및 타 여행사를 통해 고객에게 당사 상품을 간접적으로 판매하고 있습니다. 항공좌석의 선도적, 안정적 공급을 통한 여행수요 유치와 다양한 상품개발 및 기획력을 바탕으로 한 여행사 판매 네트워크의 허브 역할을 수행하고 있습니다.
다. 법인, 단체 고객, 관공서, 학교, 기업단체 수요 등 단체 여행수요에 대응한 판매를 하고 있습니다.
라. 온라인 직접 판매
- 홈페이지를 통한 상품 예약 및 결제 과정을 진행합니다.
- 항공권 및 호텔 데이터베이스와 예약시스템을 바탕으로 검색 및 부킹까지 온라인예약 전 과정을 제공합니다.
마. 온라인 간접판매
- 홈쇼핑, 소셜커머스, 카드사 여행센터 등 온라인 제휴사를 통해 상품 판매 및 이벤트성 고객을 유치합니다.
3) 판매전략
직판여행사로서 유통과정을 없애 보다 합리적인 가격의 여행상품을 제공하고 있습니다.(4) 수주상황 : 해당사항 없음
5. 위험관리 및 파생거래
1. 시장위험과 위험관리
1.1 재무위험관리요소회사는 시장위험(외환위험, 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분)과 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험
외환위험은 보유중인 외화 현금성자산 및 외화 단기투자자산(기타금융자산)과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 대부분 거래조건을 기능통화인 원화(KRW)로 계약하고, 일부 거래에 대해서만 외화거래를 수행함으로써 환율에 노출된 자산 및 부채를 최소화하여 환율변동 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 외화자산ㆍ부채가 재무제표에서 차지하는 비중이 미미하여 민감도에 따른 손익과 자본에 미치는 영향을 산출하지 않았습니다.
2) 가격위험
회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당분기 및 전분기 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 39,010천원(전분기 45,167천원)이고, 당기손익의 변동금액은 39,971천원 입니다.
3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 보고기간말 현재 차입금이 없으며 장ㆍ단기자금운용목적의 변동금리부 금융자산을 보유하고 있으므로 이자율 상승 시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지수 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상승 시 | 56,935 | 72,197 |
| 하락 시 | (56,935) | (72,197) |
(2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등에 대하여 대손충당금 반영하였으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액과 동일합니다.
(3) 유동성 위험
회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생금융부채를 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년 초과 | |||
| 당분기말 | |||||
| 기타금융부채 | 10,616,313 | 10,616,313 | 10,616,313 | - | - |
| 리스부채 | 868,621 | 943,200 | 234,432 | 708,768 | - |
| 장기리스부채 | 501,990 | 536,241 | - | - | 536,241 |
| 전기말 | |||||
| 기타금융부채 | 10,752,046 | 10,752,046 | 10,752,046 | - | - |
| 리스부채 | 657,538 | 707,447 | 177,212 | 530,235 | - |
| 장기리스부채 | 815,518 | 837,696 | - | - | 837,696 |
1.2 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2026. 09.30 | 2025.12.31 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 66,239,097 | 71,810,392 |
| 자본총계(B) | 104,311,196 | 99,111,448 |
| 부채비율(A/B) | 63.50% | 72.45% |
2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 : 해당사항 없음
6. 주요계약 및 연구개발활동
- 해당사항 없음
7. 기타 참고사항
(1) 산업의 특성
여행산업은 큰 범주에서 관광사업에 속하며, 관광사업이란 관광객을 위하여 운송, 숙박, 음식, 운동, 오락 또는 용역(서비스)을 제공하거나 기타 관광에 부수되는 시설을 갖추어 이를 이용하게 만드는 사업을 말합니다. 일반적으로 여행업은 대상에 따라 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 구분됩니다.
(2) 산업의 성장성
21세기 유망산업 중 하나로 거론되는 관광산업은 고부가가치 산업으로, 적은 투자로도 막대한 수입을 올릴 수 있는 블루오션 시장입니다. 해외 출국자 수 기준으로 통계를 시작한 2005년 1,000만명에서 코로나 이전인 2019년 2,871만명으로 크게 증가하였습니다. 국내 입국자 수 또한 2005년 600만명에서 2019년 1,750만명으로 3배 가까이 증가하였습니다. 2020년 코로나19의 영향으로 여행수요가 침체기를 맞이하였으나 2023년부터 출국자 수 2,271만명, 입국자 수 1,103만명으로 빠른 속도로 회복하였고 2026년 3분기 현재 출국자 수 2,208만명, 입국자 수 1,711만명을 기록하였습니다. 향후 해외여행 수요 증가와 연차휴무의 확대 등으로 여가선용에 대한 관심이 증가하고 있어 지속적인 성장이 기대됩니다.
(3) 경기변동의 특성
여행산업은 여러 거시적 변수(국제정세, 경기동향, 환율, 국민소득 수준 등)에 따라 단기적으로 민감하게 반응하지만, 장기적인 측면에서는 성장추세에 크게 영향을 받지 않습니다. 과거 글로벌 금융위기, 유가상승 등의 악재가 여행수요 감소에 단기적인 영향을 미쳤으나 곧 수요회복 및 성장을 지속하고 있습니다.
(4) 시장상황
여행업은 비교적 적은 자본으로 창업할 수 있고, 제공되는 상품의 특성상 각 업체간 유사한 상품을 공급하고 있으므로 경쟁이 치열합니다. 그러나 전체 여행시장 규모가 커지면서, 경쟁력을 갖춘 업체에게는 그 어느 때보다 성장을 위한 좋은 기회가 되고 있습니다.(5) 시장점유율
합리적 추정이 곤란하여 시장점유율 기재를 생략합니다.
(6) 경쟁우위요소
여행산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 회사에 대한 신뢰도, 여행서비스의 품질, 가격경쟁력 등이 있습니다. 그 중 가격경쟁력은 여행상품을 선택하는데 있어 가장 중요한 요소로 당사는 직접판매방식으로 유통과정에서의 비용절감을 통해 보다 저렴한 상품을 제공하고 있습니다. 또한 양질의 여행상품을 제공하기 위하여 현지 협력업체 선정과 여행코스 개발 등의 상품구성에 많은 노력을 기울이고 있으며, 여행 전, 여행 중, 여행 후 면밀한 모니터링을 통한 고객만족 시스템을 운영하고 있습니다.(7) 조직도
[이미지: 조직도(2026년)] 원문에서 확인할 수 있어요.
(8) 신규사업 추진 현황[정관상 사업목적 추가 현황표]
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 1 | 식음료 판매업 | 2021.03.19 |
| 2 | 화장품 판매업 | 2021.03.19 |
| 3 | 건강보조식품 판매업 | 2021.03.19 |
| 4 | 생활용품(치약, 비누 등 포함) 판매업 | 2021.03.19 |
| 5 | 스포츠용품 판매업 | 2021.03.19 |
| 6 | 주방용품 판매업 | 2021.03.19 |
| 7 | 여행용품 판매업 | 2021.03.19 |
| 8 | 의료용품 도매·소매업 | 2021.03.19 |
| 9 | 기타 각종물품 판매업 | 2021.03.19 |
주) 위 내역은 모두 "참좋은마켓" 해외여행 특산품 판매를 위해 일괄 추가하였습니다.1) 사업 내용 : 해외여행시 현지에서 구매하는 주요 특산품 수입 및 판매2) 진출 목적 : 코로나19 확산 시기 신사업 진출을 통한 사업영역 확장 및 매출 보전 목적으로 "참좋은마켓" 런칭 및 운영3) 사업 추진현황- 추진 조직 현황 : 마케팅본부 내 5인 규모- 매출 현황 :
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 상품매출 | 229 | - | 174 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1) 요약 재무정보
제20기 3분기, 제19기, 제18기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 당사는 연결재무제표작성대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 연결재무제표를 작성하지 않고 별도재무제표만을 작성하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제20기 3분기말 | 제19기 기말 | 제18기 기말 |
|---|---|---|---|
| 2026.09.30 현재 | 2025.12.31 현재 | 2024.12.31 현재 | |
| [유동자산] | 138,834,674 | 126,059,886 | 108,058,328 |
| 현금및현금성자산 | 26,403,619 | 27,674,320 | 35,091,273 |
| 기타금융자산 | 74,233,255 | 61,062,396 | 30,178,902 |
| 기타수취채권 | 20,586,431 | 19,763,541 | 18,413,770 |
| 기타자산 | 15,198,581 | 15,020,912 | 18,319,522 |
| 당기법인세자산 | 329,982 | 136,449 | 214,825 |
| 재고자산 | 2,082,806 | 2,402,268 | 5,840,036 |
| [비유동자산] | 31,715,619 | 44,861,954 | 45,651,421 |
| 비유동기타수취채권 | 2,436,804 | 8,639,063 | 9,959,908 |
| 비유동기타금융자산 | 17,260,317 | 22,558,221 | 19,838,477 |
| 유형자산 | 2,199,426 | 2,238,803 | 1,764,541 |
| 무형자산 | 5,757,254 | 6,673,507 | 7,360,699 |
| 순확정급여자산 | 1,187,736 | 1,956,984 | 1,645,761 |
| 이연법인세자산 | 2,874,082 | 2,778,870 | 5,066,172 |
| 관계기업투자 | - | 16,506 | 15,863 |
| 자산총계 | 170,550,293 | 170,921,840 | 153,709,749 |
| [유동부채] | 65,501,251 | 70,836,134 | 67,101,060 |
| [비유동부채] | 737,846 | 974,258 | 316,244 |
| 부채총계 | 66,239,097 | 71,810,392 | 67,417,304 |
| [자본금] | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| [자본잉여금] | 35,924,169 | 35,600,553 | 35,151,719 |
| [기타자본항목] | (740,935) | (619,802) | (454,136) |
| [기타포괄손익누계액] | 4,856,373 | 5,614,798 | 3,388,113 |
| [이익잉여금(결손금)] | 57,271,589 | 51,515,899 | 41,206,749 |
| [비지배지분] | - | - | |
| 자본총계 | 104,311,196 | 99,111,448 | 86,292,445 |
| 부채와 자본총계 | 170,550,293 | 170,921,840 | 153,709,749 |
| 구분 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
| 2026.01.01~09.30 | 2025.01.01~12.31 | 2024.01.01~12.31 | |
| 영업수익 | 58,958,291 | 92,124,871 | 80,813,361 |
| 영업비용 | 56,138,272 | 82,342,532 | 78,817,339 |
| 영업이익(손실) | 2,820,019 | 9,782,339 | 1,996,022 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,198,304 | 12,885,567 | 3,668,525 |
| 당기순이익(손실) | 4,919,211 | 10,838,436 | 3,118,590 |
| 총포괄손익 | 7,018,742 | 21,620,065 | 1,691,962 |
| 기본주당이익(손실)(원) | 364 | 807 | 233 |
| 희석주당이익(손실)(원) | 364 | 805 | 232 |
| 연결에 포함된 회사수 | - | - | - |
| [( )는 부(-)의 수치임] |
2. 연결재무제표
당사는 연결재무제표작성대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 연결재무제표를 작성하지 않고 별도재무제표만을 작성하였습니다.
3. 연결재무제표 주석
당사는 연결재무제표작성대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 연결재무제표를 작성하지 않고 별도재무제표만을 작성하였습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
| 제 20 기 3분기말 2026.09.30 현재 |
| 제 19 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동 자산 | 138,834,673,317 | 126,059,885,836 |
| 현금및현금성자산 | 26,403,618,802 | 27,674,319,945 |
| 기타금융자산 | 74,233,254,654 | 61,062,395,579 |
| 기타수취채권 | 20,586,430,977 | 19,763,541,148 |
| 기타자산 | 15,198,581,524 | 15,020,911,940 |
| 당기 법인세자산 | 329,981,645 | 136,449,344 |
| 재고자산 | 2,082,805,715 | 2,402,267,880 |
| 비유동 자산 | 31,715,619,495 | 44,861,954,599 |
| 비유동기타수취채권 | 2,436,803,919 | 8,639,063,454 |
| 비유동기타금융자산 | 17,260,317,299 | 22,558,221,314 |
| 유형자산 | 2,199,425,665 | 2,238,803,395 |
| 무형자산 | 5,757,254,536 | 6,673,506,681 |
| 순확정급여자산 | 1,187,735,761 | 1,956,984,048 |
| 이연법인세자산 | 2,874,082,315 | 2,778,869,560 |
| 관계기업투자 | 16,506,147 | |
| 자산총계 | 170,550,292,812 | 170,921,840,435 |
| 부채 | ||
| 유동 부채 | 65,501,250,654 | 70,836,134,064 |
| 유동 충당부채 | 385,978,778 | 377,990,629 |
| 기타금융부채 | 10,616,312,867 | 10,752,046,007 |
| 리스부채 | 868,620,949 | 657,538,220 |
| 기타부채 | 53,630,338,060 | 59,048,559,208 |
| 비유동 부채 | 737,846,117 | 974,258,092 |
| 비유동 충당부채 | 235,856,281 | 158,740,474 |
| 장기리스부채 | 501,989,836 | 815,517,618 |
| 부채총계 | 66,239,096,771 | 71,810,392,156 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 35,924,169,465 | 35,600,553,361 |
| 기타자본항목 | (740,934,995) | (619,802,554) |
| 기타포괄손익누계액 | 4,856,372,843 | 5,614,798,313 |
| 이익잉여금(결손금) | 57,271,588,728 | 51,515,899,159 |
| 자본총계 | 104,311,196,041 | 99,111,448,279 |
| 자본과부채총계 | 170,550,292,812 | 170,921,840,435 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 영업수익 | 20,465,963,437 | 58,958,291,476 | 19,926,536,226 | 63,348,661,507 |
| 영업비용 | 19,025,569,395 | 56,138,272,365 | 14,218,749,132 | 54,970,242,129 |
| 영업이익(손실) | 1,440,394,042 | 2,820,019,111 | 5,707,787,094 | 8,378,419,378 |
| 기타수익 | 350,598,537 | 1,661,641,976 | 222,282,086 | 579,927,613 |
| 기타비용 | 487,330,869 | 550,014,754 | 22,830,373 | 63,899,175 |
| 금융수익 | 428,601,485 | 2,454,179,595 | 728,587,538 | 2,001,316,879 |
| 금융비용 | 1,014,773,937 | 1,187,522,360 | 22,456,402 | 60,669,881 |
| 관계기업 지분법손익 | 3,827 | (469,877) | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 717,489,258 | 5,198,303,568 | 6,613,373,770 | 10,834,624,937 |
| 법인세비용(수익) | 149,370,026 | 279,093,106 | 970,353,808 | 1,792,577,423 |
| 당기순이익(손실) | 568,119,232 | 4,919,210,462 | 5,643,019,962 | 9,042,047,514 |
| 기타포괄손익 | 2,881,374,867 | 2,099,531,187 | 341,079,200 | (50,078,919) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 | 2,881,374,867 | 2,099,531,187 | 341,079,200 | (50,078,919) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 41,368,323 | 11,054,643 | (692,291,819) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 | 2,840,006,544 | 2,088,476,544 | 341,079,200 | 642,212,900 |
| 총포괄손익 | 3,449,494,099 | 7,018,741,649 | 5,984,099,162 | 8,991,968,595 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 42 | 364 | 419 | 674 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 42 | 364 | 418 | 672 |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
| 제 20 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본의 구성요소 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본의 구성요소 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 7,000,000,000 | 35,151,719,055 | (454,136,124) | 3,388,113,245 | 41,206,749,228 | 86,292,445,404 |
| 당기순이익(손실) | 9,042,047,514 | 9,042,047,514 | ||||
| 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (692,291,819) | (692,291,819) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | 642,212,900 | 642,212,900 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 재분류 | ||||||
| 배당금의 지급 | ||||||
| 주식선택권의 행사 | 386,094,027 | (142,508,757) | 243,585,270 | |||
| 2025.09.30 (기말자본) | 7,000,000,000 | 35,537,813,082 | (596,644,881) | 4,030,326,145 | 49,556,504,923 | 95,527,999,269 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 7,000,000,000 | 35,600,553,361 | (619,802,554) | 5,614,798,313 | 51,515,899,159 | 99,111,448,279 |
| 당기순이익(손실) | 4,919,210,462 | 4,919,210,462 | ||||
| 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 | 911,758,603 | (911,758,603) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 11,054,643 | 11,054,643 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 | (1,670,184,073) | (1,670,184,073) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 재분류 | 3,758,660,617 | 3,758,660,617 | ||||
| 배당금의 지급 | (2,021,477,550) | (2,021,477,550) | ||||
| 주식선택권의 행사 | 323,616,104 | (121,132,441) | 202,483,663 | |||
| 2026.09.30 (기말자본) | 7,000,000,000 | 35,924,169,465 | 740,934,995 | 4,856,372,843 | 57,271,588,728 | 104,311,196,041 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
| 제 20 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,724,260,755 | 23,952,697,070 |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 648,689,731 | 22,625,101,346 |
| 이자수취 | 2,227,701,452 | 1,457,622,853 |
| 이자지급(영업) | (58,675,262) | (53,843,605) |
| 배당금수취(영업) | 97,699,750 | |
| 법인세환급(납부) | (191,154,916) | (76,183,524) |
| 투자활동현금흐름 | (1,532,935,383) | (29,458,779,438) |
| 단기금융상품의 처분 | 125,433,863,931 | 122,178,901,800 |
| 기타포괄손익-공정가치금융상품의 처분 | 6,915,303,000 | |
| 유형자산의 처분 | 119,782,764 | |
| 무형자산의 처분 | 378,320,000 | |
| 보증금의 감소 | 6,328,582,533 | 785,588,216 |
| 관계기업투자주식의 처분 | 16,344,561 | |
| 단기금융상품의 취득 | (134,603,040,346) | (151,677,226,900) |
| 보증금의 증가 | (248,603,516) | (114,543,654) |
| 유형자산의 취득 | (268,255,546) | (171,232,694) |
| 무형자산의 취득 | (110,430,000) | (958,368,970) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (4,996,700,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (2,416,102,768) | (336,347,369) |
| 주식선택권의 행사 | 293,760,000 | 345,600,000 |
| 단기차입금의 증가 | 10,000,000,000 | |
| 리스부채의 감소 | (688,385,218) | (681,947,369) |
| 단기차입금의 상환 | (10,000,000,000) | |
| 배당금지급 | (2,021,477,550) | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (1,224,777,396) | (5,842,429,737) |
| 기초현금및현금성자산 | 27,674,319,945 | 35,091,273,330 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (45,923,747) | |
| 기말현금및현금성자산 | 26,403,618,802 | 29,248,843,593 |
5. 재무제표 주석
| 제 20 기 3분기 2026년 9월 30일 현재 |
| 제 19 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 참좋은여행 주식회사 |
1. 일반사항 (1) 회사의 개요
참좋은여행 주식회사(이하 "회사")는 2007년 2월 중에 삼천리자전거(주)로부터 분할되어 설립되었으며, 2007년 4월 중에 코스닥시장에 재상장되었습니다. 한편, 회사는2017년 9월 1일자로 여행사업부문과 자전거사업부문간의 물적분할을 통해 여행사업을 영위하는 참좋은여행(주)으로 사명을 변경하였습니다. 회사의 주된 영업활동은 패키지여행상품, 항공권 등의 판매로 구성되어 있으며, 서울시 중구에 본사를 두고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식은 모두 보통주이며, 주요 주주의 현황은다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | ||
| 삼천리자전거(주) | 5,900,000 | 42.1 | 5,900,000 | 42.1 | 특수관계자 |
| 자기주식(주석 19) | 462,283 | 3.3 | 523,483 | 3.7 | |
| 기타 | 7,637,717 | 54.6 | 7,576,517 | 54.2 | |
| 합계 | 14,000,000 | 100 | 14,000,000 | 100 | |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2026년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
K-IFRS 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 K-IFRS 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. K-IFRS 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
K-IFRS 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 K-IFRS 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 K-IFRS 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 K-IFRS 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
K-IFRS 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 K-IFRS 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. K-IFRS 제1118호는 현행 K-IFRS 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, K-IFRS 제1118호에 따른 영업손익과 현행 K-IFRS 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, K-IFRS 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
K-IFRS 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, K-IFRS 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 K-IFRS에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 K-IFRS 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, K-IFRS 제1118호의 제정에 따라 K-IFRS 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
[주요 영향 평가]회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로예상합니다.
2.2 회계정책기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 26,403,619 | 26,403,619 | 27,674,320 | 27,674,320 |
| 기타금융자산 | 74,233,255 | 74,233,255 | 61,062,396 | 61,062,396 |
| 기타수취채권 | 20,586,431 | 20,586,431 | 19,763,541 | 19,763,541 |
| 비유동기타수취채권 | 2,436,804 | 2,436,804 | 8,639,063 | 8,639,063 |
| 비유동기타금융자산 | 17,260,317 | 17,260,317 | 22,558,221 | 22,558,221 |
| 소계 | 140,920,426 | 140,920,426 | 139,697,541 | 139,697,541 |
| 금융부채 | ||||
| 리스부채 | 868,621 | 868,621 | 657,538 | 657,538 |
| 기타금융부채 | 10,616,313 | 10,616,313 | 10,752,046 | 10,752,046 |
| 장기리스부채 | 501,990 | 501,990 | 815,518 | 815,518 |
| 소계 | 11,986,924 | 11,986,924 | 12,225,102 | 12,225,102 |
(2) 공정가치 서열체계
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계 각 수준의 정의 및 재무상태표에 공정가치 측정치로 인식한 금융상품 각 종류별 공정가치 서열체계 수준은 아래와 같습니다.
| 구분 | 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| 수준3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 현금및현금성자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 9,835,211 | - | 9,835,211 |
| 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 3,997,140 | 40,057,025 | - | 44,054,165 |
| 비유동기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 3,901,000 | - | 13,359,317 | 17,260,317 |
| 전기말 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 18,135,036 | - | 18,135,036 |
| 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 30,123,479 | - | 30,123,479 |
| 비유동기타금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 3,915,100 | - | 18,643,121 | 22,558,221 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 비상장 지분상품 | 13,359,317 | 3 | 현재가치기법 등 | 장기수익성장률 등 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 채무상품 | 49,892,236 | 2 | 현재가치기법 등 | 할인율 등 |
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 비상장 지분상품 | 18,643,121 | 3 | 현재가치기법 등 | 장기수익성장률 등 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 채무상품 | 48,258,515 | 2 | 현재가치기법 등 | 할인율 등 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
5. 영업부문 정보
(1) 회사의 영업부문은 여행사업부 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.
| 구분 | 주요 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 여행사업부 | 여행상품 및 항공권 | 일반소비자 |
(2) 단일 영업부문의 경영성과 및 주요재무현황의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 영업수익 | 20,465,963 | 58,958,291 | 19,926,537 | 63,348,662 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 678,671 | 2,008,644 | 625,600 | 1,918,809 |
| 영업손익 | 1,440,394 | 2,820,019 | 5,707,787 | 8,378,419 |
(3) 당분기 및 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
(4) 회사 전체 수준에 대한 공시
가. 영업수익의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 여행알선수입 | 13,371,698 | 38,999,906 | 12,992,967 | 41,388,948 |
| 항공권등의 판매 | 4,756,820 | 12,485,407 | 4,561,082 | 15,365,924 |
| 항공권판매수수료 등 | 2,148,445 | 7,243,524 | 2,372,488 | 6,593,790 |
| 상품매출 | 189,000 | 229,454 | - | - |
| 합계 | 20,465,963 | 58,958,291 | 19,926,537 | 63,348,662 |
나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산
| (단위: 천원) |
| 해당국가 | 외부 고객으로부터의 수익 | 비유동자산(주1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| 대한민국 | 58,958,291 | 63,348,662 | 7,956,680 | 8,912,310 |
(주1) 유형자산, 무형자산의 금액입니다.
6. 사용제한 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종류 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 정기예금 | 179,090 | 199,317 | 여행상품 판매를 위한 질권설정 |
| 합계 | 179,090 | 199,317 | ||
7. 금융자산7.1 기타상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타수취채권 | ||||
| 대여금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 미수금 | 18,695,395 | 237,949 | 18,602,205 | 341,949 |
| 미수수익 | 830,687 | - | 982,786 | - |
| 보증금 (주1) | 861,042 | 1,198,855 | 554,221 | 7,297,114 |
| 차감: 손실충당금 | (800,692) | - | (1,375,671) | - |
| 소계 | 20,586,432 | 2,436,804 | 19,763,541 | 8,639,063 |
| 기타금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | 30,179,090 | - | 30,938,917 | - |
| 소계 | 30,179,090 | - | 30,938,917 | - |
| 합계 | 50,765,522 | 2,436,804 | 50,702,458 | 8,639,063 |
(주1) 전기말 헝가리 유람선 사고와 관련하여 법원에 공탁한 금액과 법무법인에 위탁한 금액이 포함되어있습니다.7.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타금융자산 | ||||
| 상장주식(주1) | - | 3,901,000 | - | 3,915,100 |
| 비상장주식 | - | 13,359,317 | - | 18,643,121 |
| 합계 | - | 17,260,317 | - | 22,558,221 |
(주1) 당분기말 현재 상장주식은 모두 삼천리자전거(주)의 주식으로 구성되어 있으며, 당분기 중 14,100천원(법인세 효과 차감 전) 평가손실을 인식하였습니다.
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,558,221 | 19,838,477 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | (6,915,303) | - |
| 평가 | 1,617,399 | 811,900 |
| 분기말 | 17,260,317 | 20,650,377 |
7.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 현금및현금성자산 | ||||
| 특정금전신탁 | 9,835,211 | - | 18,135,036 | - |
| 기타금융자산 | ||||
| 특정금전신탁 | 40,057,025 | - | 30,123,479 | - |
| 지분상품 | 3,997,140 | - | - | - |
| 합계 | 53,889,376 | - | 48,258,515 | - |
8. 기타자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 14,125,878 | 14,139,735 |
| 선급비용 | 1,072,704 | 881,177 |
| 합계 | 15,198,582 | 15,020,912 |
9. 재고자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 하드블록재고 | 2,082,806 | - | 2,082,806 | 2,402,268 | - | 2,402,268 |
| 합계 | 2,082,806 | - | 2,082,806 | 2,402,268 | - | 2,402,268 |
(주1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 회사가 매입한 전세기 항공권 및 항공기, 호텔 등의 하드블록(100%) 계약 중 고객에게 판매되지 아니한 금액을 재고자산으로 분류하였습니다.
10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 213,781 | 473,600 | 1,551,422 | 2,238,803 |
| 취득 | - | 268,256 | 648,241 | 916,497 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각(주1) | (48,668) | (190,908) | (742,386) | (981,962) |
| 대체 | - | - | 26,088 | 26,088 |
| 기말금액 | 165,113 | 550,948 | 1,483,365 | 2,199,426 |
| 취득원가 | 549,156 | 1,629,650 | 2,924,638 | 5,103,444 |
| 감가상각누계액 | (384,043) | (1,078,702) | (1,441,273) | (2,904,018) |
| (주1) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다. |
| 전분기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 277,230 | 542,831 | 944,480 | 1,764,541 |
| 취득 | 117,765 | 35,500 | 2,049,368 | 2,202,633 |
| 처분 | (101,815) | - | - | (101,815) |
| 감가상각(주1) | (63,176) | (148,452) | (670,387) | (882,015) |
| 대체 | - | - | (562,881) | (562,881) |
| 기말금액 | 230,004 | 429,879 | 1,760,580 | 2,420,463 |
| 취득원가 | 549,156 | 2,541,184 | 2,527,814 | 5,618,154 |
| 감가상각누계액 | (319,152) | (2,111,305) | (767,234) | (3,197,691) |
| (주1) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다. |
(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 부동산 | 742,386 | 627,802 |
| 기타 | - | 42,585 | |
| 합계 | 742,386 | 670,387 | |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 49,083 | 53,844 | |
| 단기리스료(영업비용에 포함) | - | - | |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 20,384 | 19,325 | |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) | 72,935 | 74,220 | |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 830,787천원(전분기: 829,336천원)입니다.
11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 개발중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2,662,829 | 4,010,677 | - | 6,673,506 |
| 취득 | 66,430 | 44,000 | - | 110,430 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각 | - | (1,026,681) | - | (1,026,681) |
| 대체 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 2,729,259 | 3,027,996 | - | 5,757,255 |
| 취득원가 | 2,825,954 | 11,166,266 | - | 13,992,220 |
| 상각누계액 | - | (8,138,270) | - | (8,138,270) |
| 손상누계액 | (96,695) | - | - | (96,695) |
| 전분기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 개발중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2,284,689 | 5,037,510 | 38,500 | 7,360,699 |
| 취득 | 378,140 | 510,229 | 70,000 | 958,369 |
| 처분 | - | (374,129) | - | (374,129) |
| 상각 | - | (1,036,794) | - | (1,036,794) |
| 대체 | - | 38,500 | (38,500) | - |
| 기말금액 | 2,662,829 | 4,175,316 | 70,000 | 6,908,145 |
| 취득원가 | 2,759,524 | 10,935,966 | 70,000 | 13,765,490 |
| 상각누계액 | - | (6,760,650) | - | (6,760,650) |
| 손상누계액 | (96,695) | - | - | (96,695) |
12. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황
당분기 중 '소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합' 청산하여 당분기말 현재 보유중인 관계기업투자주식은 없습니다.
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 대한민국 | 투자 | 12월 | 33.53 | 1,239,000 | 16,506 |
(2) 관계기업투자의 변동내역
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 16,506 | - | - | - | 16,506 | - |
| 전분기 - | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 15,863 | - | (470) | - | - | 15,393 |
13. 기타금융부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 10,616,313 | - | 10,752,046 | - |
14. 기타부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상품권예수금 | 190,296 | - | 229,653 | - |
| 선수금 | 269,352 | - | 304,139 | - |
| 여행수탁금 | 48,806,132 | - | 49,855,545 | - |
| 예수금 | 499,782 | - | 995,092 | - |
| 선수수익 | 21,922 | - | 24,847 | - |
| 이연수익(주1) | 1,686,304 | - | 2,025,340 | - |
| 기타부채 | 525,685 | - | 3,534,397 | - |
| 예수부가세 | 797,814 | - | 1,413,875 | - |
| 연차충당부채 | 833,051 | - | 665,671 | - |
| 합계 | 53,630,338 | - | 59,048,559 | - |
(주1) 회사는 고객의 여행상품 이용실적 등에 따라 보상점수를 제공하고 있으며, 해당 매출발생시 보상점수로부터 미래 발생될 매출분을 이연하여 실제 보상점수가 사용될 때 매출로 인식하고 있습니다.
15. 충당부채
| (단위: 천원) |
| 구분 | 포인트충당부채 (주1) | 복구충당부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초 | 377,991 | 205,129 | 158,740 | 144,799 |
| 설정 | - | - | 70,109 | 6,972 |
| 당기손익 인식: | ||||
| 전입액 | 325,702 | 355,029 | 7,008 | 5,297 |
| 환입액 | - | - | - | - |
| 사용 | (317,714) | (251,045) | - | - |
| 분기말 | 385,979 | 309,113 | 235,856 | 157,068 |
(주1) 회사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.
16. 순확정급여부채(자산)
(1) 순확정급여부채(자산)의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치(주1) | 5,503,461 | 7,788,680 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,691,197) | (9,745,664) |
| 합계 | (1,187,736) | (1,956,984) |
(주1) 당사는 2026년 7월 부터 확정급여제도(DB형) 및 확정기여제도(DC형) 를 복수 운영하고 있습니다. (2) 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 232,357 | 910,590 | 343,570 | 975,464 |
| 순이자원가 | - | (56,690) | - | (46,818) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 232,357 | 853,900 | 343,570 | 928,646 |
(3) 확정기여제도와 관련하여 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 판매비와 관리비 | 141,273 | 141,273 | - | - |
17. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 이행보증 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증처 | 내역 | 금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험 | 이행지급보증보험 | 13,919,500 | 13,568,200 |
| 신한은행(주1) | 외화지급보증 | 179,090 | 199,317 |
| 합계 | 14,098,590 | 13,767,517 | |
(주1) 외화지급보증과 관련하여 신한은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 6 참조).
(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보금액 | 보험사 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 배상책임보험 | 3,000,000 | 3,000,000 | 현대해상화재보험㈜ |
| 2,000,000 | 2,000,000 | DB손해보험 | |
| 합계 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
한편, 회사는 상기 외 사무실 화재보험, 국내/해외여행보험, 자동차 종합보험 등에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지급보증과 관련하여 지급보증처에 담보로 제공된 회사소유의 자산은 다음과 같습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 금액 | ||||
| 단기금융상품 | 179,090 | 179,090 | 신한은행 | 미지급금 | 310,438 |
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 금액 | ||||
| 단기금융상품 | 199,317 | 199,317 | 신한은행 | 미지급금 | 236,429 |
(4) 당분기말 현재 계류 중인 민사 소송사건은 피고 7건으로 소송가액은 802,657천원이고, 이중 6건에 대하여 525,686천원의 기타부채를 인식하였습니다.이 외에 소송과 관련된 상황이 회사의 재무제표에 미치게 될 영향 및 손실의 규모 등을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 당기 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.
18. 주식보상비용
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차분 | 2차분 |
|---|---|---|
| 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 | 참좋은여행㈜ 보통주 | 참좋은여행㈜ 보통주 |
| 부여방법 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 |
| 부여시기 | 2017년 08월 31일 | 2020년 03월 20일 |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년간 근속 | 부여일로부터 3년간 근속 |
| 행사가능조건 | 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능 | 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능 |
(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 주, 원) |
| 구분 | 주식매수선택권 수량 | 가중평균 행사가격 |
|---|---|---|
| 기초 | 103,000 | 4,800 |
| 행사 | (61,200) | 4,800 |
| 소멸 | (41,800) | 4,800 |
| 분기말(주1) | - | - |
| (주1) 당분기 중 2차분의 행사가능기간이 경과하여 41,800주의 주식매수선택권이 소멸되었습니다. |
| 전분기 - | (단위: 주, 원) |
| 구분 | 주식매수선택권 수량 | 가중평균 행사가격 |
|---|---|---|
| 기초 | 186,700 | 4,800 |
| 행사 | (72,000) | 4,800 |
| 소멸 | - | - |
| 분기말(주1) | 114,700 | 4,800 |
| (주1) 전분기말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 2차분(2020.03.20 부여) 114,700주입니다. |
(3) 전기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.
| 구분 | 2차분 |
|---|---|
| 부여된 선택권의 공정가치(원/주) | 10,091 |
| 주가(원) | 16,650 |
| 주가변동성(주1) | 22.58% |
| 배당수익률 | - % |
| 기대만기 | 2026년 03월 19일 |
| 무위험수익률 | 1.70% |
| (주1) 주가변동성은 지난 180일의 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 산출하였습니다. |
(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.
19. 주식의 발행
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 보통주 발행 | ||||
| 해당 없음 | ||||
| 자기주식 변동 | ||||
| 기초 | 523,483 | 4,246,432 | 607,183 | 4,925,397 |
| 주식기준보상에 따른 교부 | (61,200) | (496,447) | (72,000) | (584,056) |
| 분기말 | 462,283 | 3,749,985 | 535,183 | 4,341,341 |
20. 기타포괄손익누계액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | - | (911,759) |
| 공정가치지분상품평가손익 | 4,856,373 | 6,526,557 |
| 합계 | 4,856,373 | 5,614,798 |
21. 영업비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 4,335,862 | 12,912,875 | 3,965,980 | 12,806,579 |
| 퇴직급여 | 373,629 | 995,173 | 343,569 | 928,646 |
| 복리후생비 | 604,071 | 1,761,662 | 505,868 | 1,606,859 |
| 여비교통비 | 13,825 | 72,163 | 87,628 | 202,402 |
| 소모품비 | 19,481 | 97,889 | 39,259 | 148,907 |
| 차량유지비 | 9,781 | 30,378 | 8,256 | 22,771 |
| 세금과공과 | 29,221 | 81,008 | 24,291 | 66,381 |
| 보험료 | 163,822 | 504,688 | 169,436 | 511,080 |
| 감가상각비 | 84,701 | 239,575 | 66,299 | 211,628 |
| 사용권자산상각비 | 259,330 | 742,386 | 218,621 | 670,387 |
| 무형자산상각비 | 334,638 | 1,026,682 | 340,680 | 1,036,794 |
| 광고선전비 | 2,278,832 | 7,290,015 | 2,935,720 | 8,407,884 |
| 지급수수료 | 3,761,130 | 11,396,016 | 3,579,514 | 11,822,185 |
| 지급임차료 | 165,303 | 374,648 | 141,004 | 311,698 |
| 운반비 | 1,380 | 8,020 | 1,358 | 5,144 |
| 대손상각비(환입) | (10,308) | (574,978) | (1,500) | (27,642) |
| 판매수수료 | 1,411,657 | 4,669,299 | 1,412,611 | 4,743,897 |
| 판매촉진비 | 170,760 | 618,999 | 259,267 | 638,672 |
| 항공권원가 등 | 4,756,820 | 12,485,407 | 4,561,082 | 15,365,924 |
| 상품원가 | 137,075 | 163,873 | - | - |
| 사후봉사비 | (33,942) | 753,072 | (4,579,508) | (4,939,707) |
| 기타 | 158,501 | 489,422 | 139,314 | 429,753 |
| 합계 | 19,025,569 | 56,138,272 | 14,218,749 | 54,970,242 |
22. 기타수익 및 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | ||||
| 외환차익 | 139,602 | 990,224 | 44,400 | 113,152 |
| 외화환산이익 | (80,979) | - | 21,620 | 26,483 |
| 무형자산처분이익 | - | - | - | 4,191 |
| 사용권자산처분이익 | - | - | - | 37,159 |
| 잡이익 | 291,976 | 671,418 | 156,262 | 398,943 |
| 합계 | 350,599 | 1,661,642 | 222,282 | 579,928 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차손 | 403,045 | 443,988 | 22,830 | 50,899 |
| 외화환산손실 | 80,403 | 83,621 | - | - |
| 투자자산 처분손실 | - | 162 | - | - |
| 기부금 | 4,500 | 4,500 | - | 13,000 |
| 잡손실 | (619) | 17,743 | - | - |
| 합계 | 487,329 | 550,014 | 22,830 | 63,899 |
23. 금융수익 및 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 710,950 | 2,188,496 | 618,007 | 1,720,766 |
| 금융상품 평가이익 | (286,048) | 167,984 | 110,581 | 280,551 |
| 배당금수익 | 3,700 | 97,700 | - | - |
| 합계 | 428,602 | 2,454,180 | 728,588 | 2,001,317 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 15,717 | 58,675 | 18,601 | 53,844 |
| 금융상품 평가손실 | 999,056 | 999,560 | 3,856 | 6,826 |
| 금융상품 처분손실 | - | 129,287 | - | - |
| 합계 | 1,014,773 | 1,187,522 | 22,457 | 60,670 |
24. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 예상가중평균 연간유효법인세율은 22%입니다.
25. 주당손익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주분기순이익 | 568,119,232 | 4,919,210,462 | 5,643,019,962 | 9,042,047,514 |
| 가중평균 유통보통주식수(주1) | 13,537,717 | 13,526,308 | 13,464,817 | 13,414,579 |
| 기본주당순이익 | 42 | 364 | 419 | 674 |
(주1) 유통보통주식수는 취득한 보유자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.
(2) 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주분기순이익 | 568,119,232원 | 4,919,210,462원 | 5,643,019,962원 | 9,042,047,514원 |
| 희석화증권비용 | - | - | -원 | -원 |
| 보통주희석순이익 | 568,119,232원 | 4,919,210,462원 | 5,643,019,962원 | 9,042,047,514원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,537,717주 | 13,526,308주 | 13,464,817주 | 13,414,579주 |
| 주식매수선택권 | - | 3,666주 | 31,278주 | 41,215주 |
| 희석성 잠재적보통주식수 | 13,537,717주 | 13,529,974주 | 13,496,095주 | 13,455,794주 |
| 희석주당순이익 | 42원/주 | 364원/주 | 418원/주 | 672원/주 |
26. 배당금
당기에 지급된 배당금은 2,021,478천원(주당 150원)입니다. 당 회계연도에 대한 배당금은 본 보고서 제출일 현재 결정한 바가 없으며, 주주가치 제고, 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다.
27. 특수관계자 거래
(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배력을 행사하는 기업 | 삼천리자전거(주) | 삼천리자전거(주) | - |
| 관계기업(주1) | - | 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 당분기중 청산 완료 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주) | 지엘앤코(주) | 회사의 임원이 지배주주 및 등기이사인 기업 |
| (주)스마트 | (주)스마트 | 삼천리자전거(주)가 지배력을 보유하고 있거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주1) 당분기 중 '소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합' 청산하여 당분기말 현재 보유중인 관계기업투자주식은 없습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 지배력을 행사하는 기업 | 삼천리자전거(주) | 3,631 | 382 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주) | 69,262 | - |
| 합계 | 72,893 | 382 | |
| 전분기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 지배력을 행사하는 기업 | 삼천리자전거(주) | 104,567 | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주) | 120,684 | - |
| 합계 | 225,251 | - | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미지급금 | 선수금 | 임대보증금 | ||
| 지배력을 행사하는 기업 | 삼천리자전거(주) | - | 15,381 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주)(*1) | - | 1,259 | 2,000,000 | - | - | - |
| 합계 | - | 16,639 | 2,000,000 | - | - | - | |
(*1) 지엘앤코㈜의 경영진으로부터 대여금 전액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미지급금 | 선수금 | 임대보증금 | ||
| 지배력을 행사하는 기업 | 삼천리자전거(주) | - | 165,104 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주)(*1) | - | 951 | 2,000,000 | - | - | - |
| 합계 | - | 166,055 | 2,000,000 | - | - | - | |
(*1) 지엘앤코㈜의 경영진으로부터 대여금 전액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 구분 | 자금거래 | 출자(회수) | 배당금수취 | 배당금지급 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대여 | 회수 | 분기말금액 | |||||
| 지배력을 행사하는 기업 | 삼천리자전거(주) | - | - | - | - | - | 94,000 | 885,000 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주) | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | - | - | - |
| 관계기업(주1) | 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | - | - | - | - | 16,345 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주요 임원 | - | - | - | - | - | - | 8,052 |
(주1) 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합은 당기 중 청산하여 출자금 회수하였습니다.
| 전분기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 구분 | 자금거래 | 출자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대여 | 회수 | 분기말금액 | |||
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주) | 3,500,000 | - | - | 3,500,000 | - |
당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,443,420 | 1,231,500 |
| 퇴직급여 | 147,595 | 143,547 |
| 주식기준보상 | - | - |
| 합계 | 1,591,015 | 1,375,047 |
상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
28. 영업활동 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순손익 | 5,198,304 | 10,834,625 |
| 조정: | ||
| 이자비용 | 58,675 | 53,844 |
| 외화환산손실 | 83,620 | - |
| 감가상각비 | 239,576 | 211,628 |
| 사용권자산상각비 | 742,385 | 670,387 |
| 무형자산상각비 | 1,026,682 | 1,036,794 |
| 복구충당부채전입액 | 7,008 | 5,297 |
| 퇴직급여 | 853,901 | 928,646 |
| 대손상각비(환입) | (574,978) | (27,642) |
| 금융상품 처분손실 | 129,287 | - |
| 금융상품 평가손실 | 999,560 | 6,826 |
| 무형자산처분이익 | - | (4,191) |
| 사용권자산처분이익 | - | (37,159) |
| 이자수익 | (2,188,496) | (1,720,766) |
| 외화환산이익 | - | (26,483) |
| 배당금수익 | (97,700) | - |
| 지분법손익 | - | 470 |
| 관계기업투자자산처분손실 | 162 | - |
| 금융상품 평가이익 | (167,983) | (280,551) |
| 운전자본의 변동: | ||
| 기타수취채권 | (288,017) | (2,433,014) |
| 기타자산 | (177,669) | (5,635,213) |
| 재고자산 | 319,462 | 271,512 |
| 비유동기타수취채권 | 101,356 | (347,109) |
| 기타금융부채 | (135,733) | 840,032 |
| 기타부채 | (5,418,221) | 18,915,782 |
| 유동충당부채 | 7,988 | 103,985 |
| 확정급여부채 | (3,248,951) | (634,947) |
| 사외적립자산 | 3,178,471 | (107,653) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 648,690 | 22,625,100 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 자기주식 지급 | 911,340 | 1,072,164 |
| 주식매수선택권 소멸 | 421,811 | - |
| 개발중인무형자산 대체 | - | 38,500 |
| 미수금 대손충당금 제각 | - | 1,931,957 |
| 법정적립금_이익잉여금대체 | 202,148 | - |
| 미수금 유동성 대체 | - | 77,656 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 장기 리스부채 | 리스부채 | 장기 리스부채 | |
| 기초 | 657,538 | 815,518 | 704,862 | 171,445 |
| 현금흐름 | (688,385) | - | (681,947) | - |
| 유동성대체 등 | 899,468 | (313,528) | 632,520 | 809,836 |
| 분기말 | 868,621 | 501,990 | 655,435 | 981,281 |
6. 배당에 관한 사항
(1) 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 상품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 사업의 결과로 발생한 잉여금은 미래 성장을 위한 동력확보에 사용하고, 일부는 주주이익 극대화를 위하여 당사 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통한 배당 재원으로 활용하고 있습니다. 당사는 현금배당성향을 기준으로 2025년 18.7%의 배당을 실시하였고, 향후에도 미래의 성장과 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.
(2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | 주주총회 | 이사회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | O | X |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토 예정입니다. | 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토 예정입니다. |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 결산배당 | 2025년 12월 | O | 2026년 03월 20일 | 2025년 12월 31일 | X | - |
| 결산배당 | 2024년 12월 | X | - | 2024년 12월 31일 | X | - |
| 결산배당 | 2023년 12월 | X | - | 2023년 12월 31일 | X | - |
(3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
| 제17조(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ※ 코스닥시장 상장주식의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록기관의 전자등록계좌부에 전자등록하여야 하며, 이에 따라 주주명부 폐쇄기간을 설정하지 않더라도 기준일 현재의 권리행사주주를 확정할 수 있음. ※ 정관 또는 이사회결의로 기준일을 정한 때에는 그 기준일로부터 3개월 이내에 정기주주총회를 개최하여야 함. ※ 회사는 ‘정기주주총회에서 의결권을 행사할 자’와 ‘배당을 받을 자’를 분리할 수도 있고, 그 경우 제1항에서 정한 의결권행사 기준일과 제55조 제3항에서 정한 배당기준일을 서로 다르게 정할 수 있음. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ※ 배당기준일은 제17조 제1항에서 정한 정기주주총회 의결권행사기준일과 다른 날로 정할 수 있으며, 배당을 결정하는 주주총회(또는 이사회)일 이후의 날로도 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제42조제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조(분기배당) ① 이 회사는 사업연도 개시일부터 3개월, 6개월 및 9개월 경과 후 45일 이내의 이사회 결의로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 금전으로 분기배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하는 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
(4) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | - | - | - | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 4,919 | 10,838 | 3,119 | |
| (연결)주당순이익(원) | 364 | 807 | 233 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 2,021 | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 18.7 | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 2.5 | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
(5) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | 6.2 | 3.7 |
※ 당사는 중간 배당 이력이 없고, 결산 배당의 경우 전기에 배당 내역이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다. 평균 배당수익률은 당기를 포함하여 최근 3년간, 최근 5년간의 현금배당수익률을 기간으로 단순평균하여 산출하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | - | - | - | - | - | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 해당사항 없음
8. 기타 재무에 관한 사항
(1) 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(2) 대손충당금 설정 현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기3분기 | 매출채권 | - | - | - |
| 미수금 | 18,933,344 | 800,692 | 4.2% | |
| 영업보증금 | 861,042 | - | - | |
| 보증금 | 1,198,855 | - | - | |
| 선급금 | 14,125,878 | - | - | |
| 합계 | 35,119,119 | 800,692 | 2.3% | |
| 제19기 | 매출채권 | - | - | - |
| 미수금 | 18,944,155 | 1,375,671 | 7.3% | |
| 영업보증금 | 554,221 | - | - | |
| 보증금 | 7,297,114 | - | - | |
| 선급금 | 14,139,735 | - | - | |
| 합계 | 40,935,225 | 1,375,671 | 3.4% | |
| 제18기 | 매출채권 | - | - | - |
| 미수금 | 16,792,873 | 2,570,312 | 15.3% | |
| 영업보증금 | 1,836,544 | 348 | 0.0% | |
| 보증금 | 7,959,908 | - | - | |
| 선급금 | 17,505,813 | - | - | |
| 합계 | 44,095,138 | 2,570,660 | 5.8% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,375,671 | 2,570,660 | 261,299 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 2,494,845 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 2,559,736 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (64,891) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (574,979) | 1,299,856 | 2,309,361 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 800,692 | 1,375,671 | 2,570,660 |
당사는 매년 채권의 회수율에 근거한 대손충당금 설정률을 합리적으로 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
| 구분 | 정상채권 | 손상징후채권 | 손상채권 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | - | - | 100% | - |
| 영업보증금 | - | - | 100% | - |
당사는 매년 채권의 회수율에 근거한 대손충당금 설정률을 합리적으로 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과6개월 이하 | 6개월 초과 | 손상채권 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 18,132,652 | - | - | 800,692 | 18,933,344 |
| 구성비율 | 95.8% | - | - | 4.2% | 100.0% | |
(3) 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 여행 | 항공권 등 재고(주1) | 2,082,806 | 2,402,268 | 5,840,035 | - |
| 상품재고 | - | - | - | - | |
| 합계 | 2,082,806 | 2,402,268 | 5,840,035 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.2% | 1.4% | 3.8% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 7.5회 | 5.7회 | 3.6회 | - | |
(주1) 회사는 제12기(2018년)부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 회사가 항공사로부터 매입한 항공기 자체(전세기) 또는 항공기 일부좌석 등(하드블록)에 대하여 거래총액을 수익으로 인식하고 고객에게 판매되지 아니한 좌석을 재고자산으로 인식하고 있습니다.(주2) 상기 재고자산 내역에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 "9. 재고자산"을 참조하시기 바랍니다.2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산의 실사는 결산기마다 외부감사인의 입회하에 대체적 검토를 수행하여 확인하고 있습니다.- 당분기말 현재 장기체화된 재고자산은 없습니다.(4) 공정가치평가 내역- 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표주석의 "4. 금융상품 공정가치" 및 "7. 금융자산"을 참조하시기 바랍니다.(5) 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 : 해당사항 없음(6) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제20기 (당기) | - | - |
| 제19기 (전기) | - | 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류 된 비상장주식의 공정가치 평가 |
| 제18기 (전전기) | - | 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류 된 비상장주식의 공정가치 평가 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 개요
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 부외거래
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제20기(당기) | 감사보고서 | 동성회계법인 | - | - | - | - | - |
| 연결감사보고서 | - | - | - | - | - | - | |
| 제19기(전기) | 감사보고서 | 동성회계법인 | 적정의견 | - | - | - | 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 비상장주식의 공정가치 평가 |
| 연결감사보고서 | - | - | - | - | - | - | |
| 제18기(전전기) | 감사보고서 | 동성회계법인(주1) | 적정의견 | - | - | - | 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 비상장주식의 공정가치 평가 |
| 연결감사보고서 | - | - | - | - | - | - |
(주1) 2024년 10월 7일부로 동아송강회계법인에서 동성회계법인으로 사명 변경되었습니다.
(2) 감사용역 체결현황감사인은 분기감사는 실시하지 않고 반기검토 및 중간/기말감사를 실시하고 있으며,감사용역계약 체결현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제20기(당기) | 동성회계법인 | 반기검토 및 중간/기말감사내부회계관리제도 감사 | 160 | 1,218 | - | - |
| 제19기(전기) | 동성회계법인 | 반기검토 및 중간/기말감사내부회계관리제도 감사 | 160 | 1,224 | 160 | 1,299 |
| 제18기(전전기) | 동성회계법인 | 반기검토 및 중간/기말감사내부회계관리제도 감사 | 170 | 1,310 | 170 | 1,329 |
(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제20기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제19기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제18기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
(4) 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제20기(당기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제19기(전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제18기(전전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
(5) 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션회사와 외부감사인 간의 당기 재무제표에 대한 논의는 향후 이루어질 예정입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 삼천리자전거(주) | 최대주주 | 보통주 | 5,900,000 | 42.1 | 5,900,000 | 42.1 | 특수관계자 |
| 계 | 보통주 | 5,900,000 | 42.1 | 5,900,000 | 42.1 | 특수관계자 | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 삼천리자전거(주) | 17,055 | 조현문 | - | - | - | 지엘앤코(주) | 33.9 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(주1) 상기 출자자수는 2025년 12월 31일 기준 현황입니다.
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2023년 07월 14일 | - | - | - | - | 지엘앤코(주) | 30.5 |
| 2023년 07월 21일 | - | - | - | - | 지엘앤코(주) | 31.4 |
| 2023년 07월 28일 | - | - | - | - | 지엘앤코(주) | 31.6 |
| 2025년 03월 21일 | 조현문 | - | - | - | 지엘앤코(주) | 31.6 |
| 2026년 05월 06일 | - | - | - | - | 지엘앤코(주) | 33.9 |
(주1) 2023년 7월 28일까지 지엘앤코(주)의 추가 지분취득 결과 지분율이 31.6%로 증가하였습니다.(주2) 2025년 3월 21일 삼천리자전거(주)의 대표이사가 조현문 대표이사로 변경되었습니다.(주3) 2026년 5월 6일 삼천리자전거(주) 자기주식 소각으로 감자 완료결과 지엘앤코(주)의 지분율이 33.9%로 증가하였습니다.
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 삼천리자전거(주) |
| 자산총계 | 298,998 |
| 부채총계 | 126,070 |
| 자본총계 | 172,928 |
| 매출액 | 175,560 |
| 영업이익 | 12,425 |
| 당기순이익 | 11,578 |
(주1) 상기 자료는 최근 사업연도(2025년) 말 연결기준 실적입니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없습니다.
(5) 최대주주의 주요경력
당사의 최대주주인 삼천리자전거(주)는 1979년 03월 29일에 설립되었으며, 1994년 12월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성일 현재 영위하고 있는 주요사업은 각종 자전거의 제조 및 판매입니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 지엘앤코(주) | 2 | 최현 | - | - | - | 김석환 | 72.6 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 지엘앤코(주) |
| 자산총계 | 52,156 |
| 부채총계 | 26,688 |
| 자본총계 | 25,468 |
| 매출액 | 15,682 |
| 영업이익 | 961 |
| 당기순이익 | 1,308 |
(주1) 상기 자료는 최근 사업연도(2025년) 말 별도기준 실적입니다.
4. 최대주주 변동내역 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 주식 분포 현황
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
6. 주가 및 주식거래 실적
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
(1) 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 김석환 | 남 | 1957.03 | 회장 | 미등기 | 상근 | 경영총괄 | 한국외국어대학교전)삼천리자전거㈜ 대표이사현)지엘앤코㈜ 회장 | - | - | 계열회사임원 | 2016.03.18~ 현재 | - |
| 이종혁 | 남 | 1962.03 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영 | 건국대학교전)㈜대한항공현)참좋은여행㈜ 대표이사 | 16,000 | - | - | 2019.02.08~ 현재 | 2028.03.22 |
| 조현문 | 남 | 1966.09 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영 | 영남대학교전)참좋은여행㈜ 공동대표이사현)삼천리자전거㈜ 대표이사 | - | - | 대표이사 | 2022.03.18~ 현재 | 2028.03.22 |
| 김재준 | 남 | 1993.11 | 상무(보) | 사내이사 | 상근 | 기획 | 컬럼비아대학교전)베인앤드컴퍼니 컨설턴트현)참좋은여행㈜ 전략기획본부장 | - | - | - | 2024.09.01~ 현재 | 2029.03.20 |
| 심재주 | 남 | 1958.12 | 독립이사 | 독립이사 | 비상근 | 독립이사 | 동아대학교전)참좋은레저㈜ 영업본부장전)삼천리자전거㈜ 영업본부장현)참좋은여행㈜ 독립이사 | - | - | - | 2026.03.20~ 현재 | 2029.03.20 |
| 김민경 | 여 | 1980.05 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 영남대학교 법학전문대학원 전문박사전) 서울북부지방법원 국선전담변호사현) EJ&PARTNERS 대표현)참좋은여행㈜ 감사 | - | - | - | 2026.03.20~ 현재 | 2029.03.20 |
| 이경인 | 여 | 1969.09 | 상무 | 미등기 | 상근 | 영업 | 경희대학교 석사전)롯데관광개발㈜ 항공사업부현)참좋은여행㈜ 영업본부장 | - | - | - | 2021.07.01~ 현재 | - |
| 이종우 | 남 | 1967.09 | 상무 | 미등기 | 상근 | 관리 | 단국대학교전)삼천리자전거㈜현)참좋은여행㈜ 경영지원본부장현)지엘앤코㈜ 감사 | 5,942 | - | 계열회사임원 | 2019.02.01~ 현재 | - |
| 김도흔 | 남 | 1970.03 | 상무 | 미등기 | 상근 | 영업 | 건국대학교현)참좋은여행㈜ 영업본부장 | 12,000 | - | - | 2005.01.24~ 현재 | - |
| 한지훈 | 남 | 1971.08 | 상무 | 미등기 | 상근 | 마케팅 | 한양대학교현)참좋은여행㈜ 마케팅본부장 | 12,000 | - | - | 2001.08.08~ 현재 | - |
| 이규식 | 남 | 1974.10 | 상무 | 미등기 | 상근 | IT | 고려대학교 정보보호대학원현)참좋은여행㈜ IT본부장 | - | - | - | 2007.05.02~ 현재 | - |
| 김상휴 | 남 | 1970.08 | 상무(보) | 미등기 | 상근 | 영업 | 고려사이버대학교 상담심리학현)참좋은여행㈜ 영업본부장 | - | - | - | 2010.03.15~ 현재 | - |
| 함미연 | 여 | 1977.04 | 상무(보) | 미등기 | 상근 | 영업 | 강릉대학교현)참좋은여행㈜ 영업본부장 | 7,735 | - | - | 2011.06.09~ 현재 | - |
(주1) 2026년 03월 20일 사내이사1명(김석환), 사외이사1명(김민경), 감사1명(임성근) 일신상의 이유로 자진 사임하였습니다.(주2) 2026년 03월 20일 제19기 정기주주총회에서 사내이사1명(김재준), 독립이사1명(심재주), 감사1명(김민경) 신규 선임 되었습니다.
(2) 임원의 타회사 겸직 현황
| (기준일 : 2026년 09월 30일) |
| 겸직자 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| 김석환 | 회장 | 지엘앤코(주) | 회장 |
| 조현문 | 사내이사 | 삼천리자전거(주) | 대표이사 |
| 이종우 | 상무 | 지엘앤코(주) | 감사 |
(3) 직원 등 현황
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
(4) 미등기임원 보수 현황
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(5) 육아지원제도 사용 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(6) 유연근무제도 사용 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 임원의 보수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 관계기업 등의 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | 1 | 2 | 3 | 22,575 | -5,301 | -14 | 17,260 |
| 계 | 1 | 2 | 3 | 22,575 | -5,301 | -14 | 17,260 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 최대주주 등과의 거래내용
(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배력을 행사하는 기업 | 삼천리자전거(주) | 삼천리자전거(주) | - |
| 관계기업(주1) | - | 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 당분기중 청산 완료 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주) | 지엘앤코(주) | 회사의 임원이 지배주주 및 등기이사인 기업 |
| (주)스마트 | (주)스마트 | 삼천리자전거(주)가 지배력을 보유하고 있거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주1) 당분기 중 '소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합' 청산하여 당분기말 현재 보유중인 관계기업투자주식은 없습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 지배력을 행사하는 기업 | 삼천리자전거(주) | 3,631 | 382 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주) | 69,262 | - |
| 합계 | 72,893 | 382 | |
| 전분기 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 지배력을 행사하는 기업 | 삼천리자전거(주) | 104,567 | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주) | 120,684 | - |
| 합계 | 225,251 | - | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| 당분기말 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미지급금 | 선수금 | 임대보증금 | ||
| 지배력을 행사하는 기업 | 삼천리자전거(주) | - | 15,381 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주)(*1) | - | 1,259 | 2,000,000 | - | - | - |
| 합계 | - | 16,639 | 2,000,000 | - | - | - | |
(*1) 지엘앤코㈜의 경영진으로부터 대여금 전액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
| 전기말 - | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미지급금 | 선수금 | 임대보증금 | ||
| 지배력을 행사하는 기업 | 삼천리자전거(주) | - | 165,104 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주)(*1) | - | 951 | 2,000,000 | - | - | - |
| 합계 | - | 166,055 | 2,000,000 | - | - | - | |
(*1) 지엘앤코㈜의 경영진으로부터 대여금 전액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| 당분기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 구분 | 자금거래 | 출자(회수) | 배당금수취 | 배당금지급 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대여 | 회수 | 분기말금액 | |||||
| 지배력을 행사하는 기업 | 삼천리자전거(주) | - | - | - | - | - | 94,000 | 885,000 |
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주) | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | - | - | - |
| 관계기업(주1) | 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | - | - | - | - | 16,345 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주요 임원 | - | - | - | - | - | - | 8,052 |
(주1) 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합은 당기 중 청산하여 출자금 회수하였습니다.
| 전분기 - | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 구분 | 자금거래 | 출자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대여 | 회수 | 분기말금액 | |||
| 기타특수관계자 | 지엘앤코(주) | 3,500,000 | - | - | 3,500,000 | - |
당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,443,420 | 1,231,500 |
| 퇴직급여 | 147,595 | 143,547 |
| 주식기준보상 | - | - |
| 합계 | 1,591,015 | 1,375,047 |
상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
(1) 공시사항의진행ㆍ변경사항1) 공시사항의 진행사항- 해당사항 없음
2) 공시사항의 변경사항- 해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 중요한 소송사건 등Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 "17. 우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음(3) 담보제공 및 채무보증 내역Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 "17. 우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. (4) 채무인수약정 현황- 해당사항 없음(5) 그 밖의 우발부채 등- 해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항- 해당사항 없음(2) 중소기업기준 검토표 등- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다.
(3) 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
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| (기준일 : | 2026년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| Zwift Inc. | 비상장 | 2016.01.13 | 단순투자 | 5,912 | 2,920 | 2 | 18,475 | -835 | -5,284 | - | 2,085 | 2 | 13,191 | 530,820 | 109,970 |
| 소공-핀포인트-케이클라비스AI 여행신산업투자조합 | 비상장 | 2019.11.12 | 단순투자 | 1,239 | 1,239,000 | 34 | 17 | -1,239,000 | -17 | - | - | - | - | 49 | -2 |
| 삼천리자전거(주) | 상장 | 2020.12.11 | 단순투자 | 8,858 | 940 | 7 | 3,915 | - | - | -14 | 940 | 7 | 3,901 | 298,998 | 11,578 |
| (주)오토메타 | 비상장 | 2025.08.31 | 단순투자 | - | 1 | 1 | 168 | - | - | - | 1 | 1 | 168 | 3,976 | 404 |
| 합 계 | 1,242,861 | - | 22,575 | -1,239,835 | -5,301 | -14 | 3,026 | - | 17,260 | 833,843 | 121,950 | ||||
1) Zwift Inc.(라이센스번호 : 캘리포니아주 소속 3921572)는 미국 소재의 가상현실 자전거 소프트웨어의 개발, 유통을 영위하는 비상장사로서 당사는 2026년 09월 30일 현재 1.31%의 지분을 보유하고 있습니다. 상기 재무현황은 연결기준이며, 2025년 12월 31일 기준 현황입니다.2) 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합(고유번호 : 176-80-01536)는 2019년 AI를 활용한 여행컨텐츠 개발을 목적으로 설립되었으며, 당기 중 '소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합' 청산하여 당분기말 현재 보유중인 관계기업투자주식은 없습니다. 상기 재무현황은 2025년 12월 31일 기준 현황입니다. 3) 삼천리자전거(주)(사업자등록번호 : 119-81-07359)는 자전거 및 자전거부품의 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 당사는 2026년 09월 30일 현재 7.58%의 지분을 보유하고 있습니다. 상기 재무현황은 연결기준이며, 2025년 12월 31일 기준 현황입니다.4) (주)오토메타(사업자등록번호 : 590-88-00990)는 AI 중심의 오케스트레이션 플랫폼 기업으로 당사는 2026년 09월 30일 현재 0.55%의 지분을 보유하고 있습니다.
상기 재무현황은 2025년 12월 31일 기준 현황입니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20261112000445
접수번호 20261112000445 · 페이지 갱신 2026-11-12 23:11 KST