삼천리자전거 분기보고서 (2026.09)

1. 회사의 개요

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

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3. 자본금 변동사항

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4. 주식의 총수 등

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5. 정관에 관한 사항

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1. 사업의 개요

가. 사업부문별 요약재무현황

나. 사업부문별 현황 및 영업개황 [자전거사업부문]

(1) 회사의 현황1) 영업 개황이동수단으로서 인정받고 있는 전기자전거의 활용성과 내구성을 더욱 강화한 라인업을 선보이고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 부합하도록 제품믹스를 세분화 하여 퍼스널모빌리티 대중화에 앞장서고 있습니다. AS접점을 확대하여 소비자의 관리 및 정비부담을 최소화하고 High-Performance 자전거 수요와 자전거용품 수요에도 충분히 대비하여 고급완성차 시장과 용품시장에서의 지배력을 확대해 나가고 있습니다.

2) 조직도

[이미지: 조직도_260930] 원문에서 확인할 수 있어요.

3) 회사의 경쟁력

국내에는 1,800여개의 소매업체(대리점과 대형할인점)와 150여개의 도매업체가 존재하는데, 당사는 1,000여개의 대리점과 이마트, 롯데마트를 비롯한 100여개의 대형할인매장과 여러 도매거래처를 확보하고 있습니다. 이처럼 당사는 타사와는 비교할 수 없을 만큼의 압도적인 유통채널을 확보함으로 어떤 경쟁 기업보다도 안정적인 영업환경을 유지하고 있습니다.

당기 전기자전거 라인업은 17종으로 미니벨로, MTB, 접이식에 이르기까지 다양하게 갖췄습니다. 당사 전기자전거 주요 특징은 첫째. 파워 어시스트 모드(PAS)와 스로틀(Throttle) 모드로 상황에 따라 바꿀 수 있다는 점입니다. PAS모드에서는 100km내외로 주행이 가능하고 스로틀 모드에서는 50km 내외로 주행이 가능합니다. 따라서 두 가지 모드를 선택함으로써 보다 더 효율적인 라이딩이 가능합니다. 둘째. 급출발, 급가속 제어 시스템이 내장되어 있어 보다 안전한 주행이 가능합니다. 셋째. 타사 제품 대비 월등한 스펙의 제품을 합리적인 가격에 선보이고 있습니다. 위와 같은 당사의 경쟁력은 실적으로 입증되고 있습니다.

4) 브랜드

[여행사업 부문] 1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황여행산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 회사에 대한 신뢰도, 여행서비스의 품질, 가격경쟁력 등이 있습니다. 그 중 가격경쟁력은 여행상품을 선택하는데 있어 가장 중요한 요소로 당사는 직접판매방식으로 유통과정에서의 비용절감을 통해 보다 저렴한 상품을 제공하고 있습니다. 또한 양질의 여행상품을 제공하기 위하여 현지 협력업체 선정과 여행코스 개발 등의 상품구성에 많은 노력을 기울이고 있으며, 여행 전, 여행 중, 여행 후 면밀한 모니터링을 통한 고객만족 시스템을 운영하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분회사의 영업부문은 여행사업부 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.2) 시장점유율시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재를 생략합니다.3) 시장의 특성여행산업은 큰 범주에서 관광사업에 속하며, 관광사업이란 관광객을 위하여 운송, 숙박, 음식, 운동, 오락 또는 용역(서비스)을 제공하거나 기타 관광에 부수되는 시설을 갖추어 이를 이용하게 만드는 사업을 말합니다. 일반적으로 여행업은 대상에 따라 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 구분됩니다. 또한 여행업은 비교적 적은 자본으로 창업할 수 있고, 제공되는 상품의 특성상 각 업체간 유사한 상품을 공급하고 있으므로 경쟁이 활발합니다. 그러나 전체 여행시장 규모가 커지면서, 경쟁력을 갖춘 업체에게는 그 어느 때보다 성장을 위한 좋은 기회가 되고 있습니다.4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항이 없습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요상품에 관한 내용

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료해당사항 없습니다.

나. 생산설비의 현황

4. 매출 및 수주상황

가. 매출현황

나. 판매경로 및 판매방법 등 [자전거사업 부문](1) 판매경로

(*1) 사업부문별 매출액 기준입니다.

(2) 판매방법 1) 대리점 : 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 2) 온라인 : 직매출과 위탁매출을 혼용하며 신용카드 등으로 결제받고 있습니다. 3) 유통점 : 주로 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 4) 기 타 : 주로 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다.(3) 판매전략80여년의 자전거 제조 노하우와 우수한 전기자전거 기술력을 바탕으로 안전하고 다양한 제품라인업을 선보이고 있습니다. 합리적인 가격정책으로 고객만족과 수익성 제고를 확보하고자 노력하고 있으며, 전국 900개 대리점을 통해 고객과의 접점을 확대시키고 빠른 A/S와 배송 서비스를 제공하고 있습니다.

[여행사업 부문]

(1) 판매경로

(*1) 사업부문별 매출액 기준입니다.

(2) 판매방법

1) 오프라인 직접판매 : 본사와 직영지점에서 인바운드콜을 통해 판매

2) 오프라인 간접판매 : 대리점 및 타 여행사를 통해 당사 상품을 판매

3) 온라인 직접판매 : 홈페이지를 통한 상품 예약 및 결제

4) 온라인 간접판매 : 홈쇼핑, 소셜커머스, 카드사 등 온라인제휴사 통해 판매

(3) 판매전략

직판여행사로서 유통과정을 축소시켜 보다 합리적인 가격의 여행상품을 제공하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.

(1) 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러 등이 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

다. 가격위험

연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은 다음과 다음과 같습니다.

2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(*1) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 연결회사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.

3) 유동성 위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(*1) 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스총투자 상당액입니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.

(2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(*1) 음수이므로 산정하지 아니합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발조직명 : 삼천리자전거㈜ 중앙기술연구소(2) 운영현황 : 1993년에 설립되어 자전거 시장의 최전선에서 국민 자전거 생활 증진에 30여년간 고객의 요구를 먼저 파악하여 안전하고 혁신적인 제품을 개발, 시장을 선도해 나가고 있습니다.

당사는 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 세밀한 역학분석을 통해 최적설계 및 총괄 상품화를 수행하여 국내 생활자전거 시장을 주도하며, 인체공학적이고 혁신적인 제품을 개발하여 하이퍼포먼스 자전거 브랜드 성장을 이끌었습니다. 전기자전거, PM(개인형 이동장치) 등 미래성장의 핵심기술 및 제품을 개발하고 있는 개발팀, 트렌드를 분석하여 상품의 혁신을 주도하는 디자인팀으로 연구단위를 체계화 하여 운영하고 있습니다.

생활형 브랜드 레스포를 기반으로 자전거 시장 1위 입지를 공고히 하고 있으며, 친환경 이동수단으로 급성장 중인 전기자전거 시장 점유율 확대를 위해 PHANTOM과 프리미엄 수요 공략을 위한 BULLET을 별도로 운영하고 있습니다. 폭넓은 고객 요구를 면밀히 파악하기 위해 정기ㆍ수시 리서치를 진행하고, 최신 디자인 흐름과 실제 사용자의 기대를 전략적으로 반영하여 제품을 기획ㆍ출시하고 있습니다.또한 빠르게 확대되고 있는 국내 프리미엄 자전거 시장에서 CELLO 브랜드는 오랜기간 축척된 개발 노하우와 기술력이 조화된 제품을 개발하고 있으며, 특히 카본, 티타늄 등 고급 재질의 프레임 개발과 경량, 강성을 위한 다양한 연구개발에 주력하여 국내 하이엔드급 자전거 대중화를 위해 노력하고 있습니다.

(3) 연구개발비용

7. 기타 참고사항

[자전거산업]

(1) 산업의 현황1944년에 설립된 삼천리자전거의 전신인 경성정공을 효시로 하고 있는 대한민국의 자전거 산업. 그 시작은 단순한 탈 것 그리고 배달용도 였습니다. 하지만 국민소득이 증가함에 따라 여가생활과 관련된 수요가 증가하였고 그에 부합하여 자전거의 용도도 다양해졌습니다. 자전거가 생활에 밀접해짐에 따라 성능 뿐만아니라 개성을 나타내려는 수요는 점차 증가하였으며 교체주기는 짧아졌습니다.1990년대 초반까지 부품 국산화 정책과 수출장려정책으로 한국은 세계적인 자전거 생산기지였습니다. 그리고 기업의 노력, 국민적 관심 등 여러 긍정적인 환경에 힘입어 자전거 내수 시장은 꾸준한 성장세를 보였습니다. 하지만 1990년대 전반적인 임금 상승으로 인해 낮아진 원가경쟁력으로 고전을 하다가, 결국 1998년 IMF를 기점으로 국내 자전거 생산시설은 중국, 대만으로 이동하였고 현재 국내 자전거 수출량은 미미한 상황입니다.과거에 자전거산업은 대표적인 노동집약적 산업이었으나 카본, 티타늄, 전기자전거와 같은 하이엔드 자전거의 등장으로 점차 기술집약적 산업으로 변모해가고 있습니다. 또한 자전거 뿐만아니라 용품, 부품에 대한 수요가 크게 늘면서 다양성이 부각되고 있습니다. 최근에는 전기공유자전거와 퍼스널(스마트)모빌리티(Personal Mobility)에 대한 관심이 증가하면서 자전거 및 개인용 이동수단은 일대기를 맞이하고 있습니다.

(2) 산업의 특성

1) 계절적 영향아웃도어 레져인 자전거는 기온이 온난하여 야외활동하기에 적합한 3월부터 10월까지를 성수기로, 기온이 떨어져 야외활동에 제약을 줄 수 있는 11월부터 2월까지를 비수기로 구분하고 있습니다.

2) 환경친화산업지구온난화로 인해 환경보전과 지속가능한 발전에 대한 필요성이 꾸준히 제기되면서자전거는 바람직한 근거리 개인 이동수단으로 자리잡고 있습니다. 또한 고유가시대에 교통체증을 완화할 수 있는 해결책으로도 주목받고 있습니다. 이에 국내는 물론이고 국외의 각국 정부, 주요 지방자치단체들도 친환경 교통수단인 자전거의 보급과 인프라 구축에 많은 노력을 기울이고 있습니다. 실예로 각 지방자치단체의 공공/공유자전거, 민간기업의 개인이동장치 임대사업 등이 증가하고 있습니다.

3) 경기변동 특성

내구성 소비재인 자전거는 계절적, 환경적 요인보다 비교적 경기적 요인의 영향을 적게 받습니다. 다른 교통수단에 비해 적은 유지보수비로 운행할 수 있기 때문에 경기변동에 대하여 둔감한 특성을 가지며 꾸준히 판매가 이뤄지고 있습니다. 이는 자전거 산업이 경기변동의 영향을 적게 받으며 기업의 판매전략과 정부정책에 힘입어 꾸준히 성장 할 수 있는 산업임을 의미합니다.

4) 산업의 성장성자전거는 타 교통수단을 대체할 수 있는 친환경적 이동수단으로 정부, 주요 지방자치단체 및 민간기업들도 자전거의 보급과 인프라를 구축하고 있습니다. 이는 삶의 질 향상에 따른 여가생활의 증대로 인한 수요를 유발하여, 향후 자전거 산업은 꾸준한 성장세가 전망됩니다.

(3) 시장여건

1) 시장 현황과 경쟁요소국내 완성 자전거 업체는 삼천리자전거, 지엘앤코, 알톤스포츠 외에 40개 이상의 국내외 브랜드가 중, 고급시장에서 경쟁하고 있습니다. 전기자전거 이용 활성화에 관한 법률의 개정으로 2018년부터 전기자전거의 안전요건을 충족한 자전거는 자전거 도로를 통행할 수 있게 되었습니다. 인구의 고령화와 더불어 더 편리하게 자전거를 이용하려는 소비자들의 니즈는 전기자전거 시장의 일대기를 열었습니다. 이에 발맞춰 업계에서는 다양한 전기자전거를 선보이고 있습니다.환경 보호의 인식이 증가하면서 친환경적 교통정책이 중요한 이슈로 제기됨에 따라 자전거 대중화 정책의 일환으로 현재 다양한 지자체에서 공공자전거 정책이 활발하게 진행되고 있습니다. 2015년 9월 서비스를 시작한 서울시 공공자전거(따릉이)를 필두로 지방자치단체가 중심이 되어 자전거 활성화를 위해 힘쓰고 있습니다. 자전거 산업의 핵심경쟁요소로는 품질, 유통망, 원가경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력 강화와 수익성 향상에 결정적인 역할을 합니다. 이 중 가장 중요한 품질은 완성차의 성능, 안전성, 디자인, 신기술 등을 통해 고객의 만족도를 극대화시켜 산업 내에서 경쟁력을 갖출 수 있게 합니다. 유통망의 확대는 소비자들과의 접점을 확대시켜 소비자들이 제품의 안전성과 실용성을 확인할 수 있도록 돕고, 구매 이후에도 사후서비스를 받기 용이하게 합니다. 원가경쟁력은 신제품 개발비용, 원재료 구매 및 제조 생산성, 인력의 생산성 등에서 규모의 경제를 실현합니다.

2) 시장점유율

합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략하였습니다.

3) 시장의 특성자전거 시장은 수요에 따라 크게 용도별, 연령별, 지역별 3가지로 나누어 볼 수 있습니다. 자전거는 용도를 기준으로 크게 생활용 자전거와 레저용 자전거로 나누어 집니다. 생활용 자전거에는 여성용, 씨티바이크 등이 포함되고 레저용 자전거에는 MTB, 로드바이크 등이 포함됩니다. 차후 국내 자전거 시장은 디자인이 돋보이면서 실용성이 강조된 제품 위주로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.

자전거의 주요 수요층은 10~30대 입니다. 자전거 산업 트렌드에 가장 민감하게 반응하고, 지출규모도 가장 큰 소비 집단으로서 자전거 시장을 주도하는 소비층입니다. 유아층의 경우는 출산율의 감소로 수요가 다소 감소하는 듯 보이지만, 소재의 고급화, 다양한 기능, 안전성을 고려한 설계 등 소비자의 요구를 반영한 유아용 고품질 자전거의 수요는 증가하는 추세입니다. 최근에는 전기자전거의 등장으로 근거리 통근용으로서 중장년층 직장인과 페달링이 힘들었던 노년층의 이용률도 증가하여 현재 자전거는 전 연령에 걸쳐 사용되고 있습니다.

과거에는 도로가 잘 정비된 대도시 및 수도권을 중심으로 자전거 수요가 집중되어 있었습니다. 최근에는 하천간 연계 사업, 자전거 거점 도시, 자전거 도로 확충과 같이 인프라가 점차 확대되면서 자전거의 수요가 전체적으로 증가하고 있습니다. 또한 점진적으로 중소 시,군,구에도 자전거 인프라가 형성되고 상호간 연계되고 있어 지역별 수요의 격차는 차츰 줄어들고 있습니다.

[여행산업]

1) 산업의 성장성21세기 유망산업 중 하나로 거론되는 관광산업은 고부가가치 산업으로, 적은 투자로도 막대한 수입을 올릴 수 있는 블루오션 시장입니다. 해외 출국자 수 기준으로 통계를 시작한 2005년 1,000만명에서 코로나 이전인 2019년 2,871만명으로 크게 증가하였습니다. 국내 입국자 수 또한 2005년 600만명에서 2019년 1,750만명으로 3배 가까이 증가하였습니다. 2020년 코로나19의 영향으로 여행수요가 침체기를 맞이하였으나 2023년부터 출국자 수 2,271만명, 입국자 수 1,103만명으로 빠른 속도로 회복하였고 2025년 현재 출국자 수 2,955만명, 입국자 수 1,894만명을 기록하였습니다. 향후 해외여행 수요 증가와 연차휴무의 확대 등으로 여가선용에 대한 관심이 증가하고 있어 지속적인 성장이 기대됩니다.2) 경기변동의 특성여행산업은 여러 거시적 변수(국제정세, 경기동향, 환율, 국민소득 수준 등)에 따라 단기적으로 민감하게 반응하지만, 장기적인 측면에서는 성장추세에 크게 영향을 받지 않습니다. 과거 글로벌 금융위기, 유가상승 등의 악재가 여행수요 감소에 단기적인 영향을 미쳤으나 곧 수요회복 및 성장을 지속했습니다.3) 시장상황여행업은 비교적 적은 자본으로 창업할 수 있고, 제공되는 상품의 특성상 각 업체간 유사한 상품을 공급하고 있으므로 경쟁이 치열합니다. 그러나 전체 여행시장 규모가 커지면서, 경쟁력을 갖춘 업체에게는 그 어느 때보다 성장을 위한 좋은 기회가 되고 있습니다.

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 제48기 3분기, 제47기, 제46기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제47기, 제46기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

나. 요약 별도재무정보제48기 3분기, 제47기, 제46기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제47기, 제46기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항삼천리자전거 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며,서울특별시 서초구 강남대로 343 4층(서초동, 신덕빌딩)에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 1995년 1월 4일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,200백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주총회 참석율을 고려할 경우 당분기말 현재 보유 지분율만으로도 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

② 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(3) 연결대상범위의 변동1) 당분기 중 요약분기연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

2) 당분기 중 연결회사가 지배력을 상실하여 요약분기연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 요약분기연결재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서 및 아래 문단과 2.4에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 포괄손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.[포괄손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 포괄손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사가 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 포괄손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 결산프로세스의 구축을 진행 중이며, 2026년 중 이에 대한 정합성 검증 등의 작업을 수행할 예정입니다.

2.4 종업원급여(1) 확정기여제도연결회사는 당분기부터 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 단기금융자산 및 장기금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권 포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다.

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 연결회사가 매입한 전세기 항공권 및 항공기 하드블록(100%) 좌석 중 고객에게 판매되지 않은 금액을 재고자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실 금액은 다음과 같습니다.

8. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(2) 연결회사는 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

9. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.(2) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

10. 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 청산완료되었으며, 당분기초를 간주처분일로 회계처리하였습니다. 청산에 따라 지분법자본변동 (1,778,731)천원을 이익잉여금으로 대체하였으며, 이와 관련한 이연법인세를 예상 회수방식 변경에 따라 재측정한 효과 (327,465)천원은 당분기에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 및 전분기에 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(4) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행과 신한은행, 한국산업은행에 각각 5,500,000천원과 2,196,000천원, 500,000천원(전기: 국민은행 5,500,000천원, 신한은행 2,196,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.또한, 연결회사는 여행사업부문과 관련하여 현대해상화재보험㈜, DB손해보험에 각각 부보금액 3,000,000천원, 2,000,000천원의 배상책임보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기의 보험 이외에도 국내/해외 여행보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품과 관련하여 생산물책임보험과 적하보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기에 발생한 무형자산 손상차손은 없으며, 당분기말 현재 회원권의 손상차손누계액은 165,449천원(전기: 165,449천원)입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기에 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(4) 당분기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 판매비와관리비에 275,731천원(전분기: 314,337천원) 계상되어 있습니다.

13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 요약분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(*1) 전대리스 순투자 금액과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 요약분기연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 해당 차입금에 대하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 해당 차입금에 대하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

15. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 미지급비용에는 금융부채에 포함되지 않는 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

17. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 수리용 부품 제공, 불량품 교환, 제조물책임법에 따른 손해배상 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(*) 연결회사는 당분기부터 확정급여제도(DB형) 및 확정기여제도(DC형)를 복수 운영하고 있습니다.

(4) 기타장기종업원급여부채당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

20. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사는 주주총회 결의로 주주가치 제고를 위해 자기주식 873,577주를 2026년 4월 30일에 소각하였으며, 자기주식의 취득가액과 보통주 액면가액의 차이를 감자차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 연결회사의 주식을 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 당분기 중 873,577주의 자기주식을 소각하고, 729,703주의 자기주식을 취득하여 연결회사는 당분기말 현재 2,061,703주를 보유중이며, 향후 소각 또는 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(*2) 종속기업에 대한 지분율 변동에 따른 효과를 기타의자본조정으로 반영하였습니다.

(6) 주식선택권1) 연결회사는 연결회사의 경영, 기술 혁신 및 영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원 등을 대상으로 주주총회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 자본감소, 이익소각, 주식분할과 병합, 합병 또는 분할 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

4) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 배당금

당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사는 수익과 관련해 요약분기연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(3) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

23. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 산출내역은 다음과 같습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

25. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(*1) 요약분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 퇴직급여에는 해고급여 -천원(전분기: 22,500천원)이 포함되어 있습니다.

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익 1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(2) 희석주당이익

당분기는 주식매수선택권의 조정행사가격이 평균시장가격을 상회하여 가중평균잠재적보통주식수가 없으며, 전분기는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 부문별보고

(1) 영업부문별 정보연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결회사가 영위하고 있는 사업은 자전거 판매사업 및 여행사업입니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(2) 지역별정보연결회사는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보연결회사는 국내의 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 지배·종속기업 등 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

(*1) 당분기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 지엘앤코㈜의 경영진이 대여금 전액에 대하여 지급보증의 이행을 확약하였습니다.(*2) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 260,006천원(전기: 260,006천원)이며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 기타의대손상각비는 -천원(전분기: 260,006천원)입니다.

(4) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

2) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 주석 31을 참조하시기 바랍니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

31. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(*1) 대출한도 및 무역금융한도(신용장개설)에 공통으로 적용되는 통합 약정한도입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.

(*1) 당 약정과 관련하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 연대보증 약정을 해지하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 연결회사가 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 거래처 등에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 외화지급보증과 관련하여 신한은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대리점과 매출채권-계약부채 상계 약정을 맺고 있습니다.(9) 종속기업인 참좋은여행㈜는 2017년 9월 1일을 기준으로 자전거사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 신설회사인 지엘앤코(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(10) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 7건(소송가액 803백만원)입니다. 상기 소송이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.(11) 당분기말 현재 연결회사의 김석환 회장은 13억원 규모의 배임 혐의로 현재 1심 판결되었으며, 본 사안에 대한 최종 법적 판단 결과가 연결회사의 향후 재무상태에 미칠 영향은 현재 시점에서 합리적으로 예측할 수 없습니다.

32. 요약분기연결현금흐름표

(1) 요약분기연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

33. 위험관리

(1) 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러 등이 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

다. 가격위험

연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은 다음과 다음과 같습니다.

2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(*1) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 연결회사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.

3) 유동성 위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.