한화손해보험 분기보고서 (2026.09)

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "한화손해보험주식회사"라고 표기하며, 영문으로는 Hanwha General Insurance Co., Ltd. 라고 표기합니다.

나. 설립일자 : 1946.04.01

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56 (여의도동)- 전화번호 : 1566-8000- 홈페이지 : http://www.hwgeneralins.com/

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 당사는 '보험업법 및 관계법령'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

마. 주요 사업의 내용 (1) 회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.

(2) 주요 사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 본 보고서 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

(1) 해외 신용평가

당사가 글로벌 신용평가사인 S&P, A.M.Best로부터 받은 재무건전성 신용등급(Financial Strength Rating)은 다음과 같습니다.

(2) 국내 신용평가

당사의 보험금지급능력과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

당사 회사채 발행과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의 ① Standard & Poor’s

② A.M. Best 신용등급 체계(재무건전성등급)

③ 한국신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가, 회사채평가)

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

④ 한국기업평가 신용등급체계(보험금지급능력평가)

※ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－" 의 기호를 부여할 수 있음

⑤ NICE신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가,회사채평가)

※ 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됨

사. 연결대상 종속회사 현황(요약)

사-1. 연결대상회사의 변동내용

아. 중소기업 등 해당 여부

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

공시대상기간인 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동사항은 다음과 같습니다.가. 회사의 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동- "변동사항 없음"라. 상호의 변경 [지배회사 (한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사 (PT Lippo General Insurance Tbk)] - "해당사항 없음"

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인경우 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(PT Lippo General Insurance Tbk)] - "해당사항 없음"바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등을 한경우 그 내용 [지배회사(한화손해보험(주))] - 당사는 하기 일정에 따라 2025년 10월 1일자로 캐롯손해보험(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 교부금지급 합병으로 진행하여 한화손해보험(주)가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등 지분 변동 사항 또한 없습니다.

[주요 종속회사(PT Lippo General Insurance Tbk)] - "해당사항 없음"사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(PT Lippo General Insurance Tbk)] - "해당사항 없음"아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- "해당사항 없음"

자. 주요연혁 [지배회사(한화손해보험(주))]

[주요 종속회사(PT Lippo General Insurance Tbk)]

차. 연결대상 종속회사 주요연혁

■ 2026년 3분기말 K-IFRS 기준 당사 연결대상 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

* 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

* 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다.

1. 사업의 개요

[한화손해보험(주)] 한화손해보험은 대한민국 최초 민족자본 설립 손해보험사로 장기, 자동차, 일반보험분야에서 고객의 니즈에 맞는 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다.2026년 3분기 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 3,804억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 5.8%가 증가한 3,114억원을 시현하였습니다.보험서비스결과로 보험영업수익 4조 9,066억원에 보험서비스비용 4조 3,560억원, 출재보험손익 -1,704억원, 기타사업비용 1,054억으로 2,748억원의 이익을 기록하였으며, 자산운용(투자영업손익)에서는 1,057억원의 이익을 기록하여 상기금액의 흑자를 시현하였습니다. 아울러 당사는 금융소비자보호법 시행에 맞춰 금융소비자보호 헌장 개정, 소비자 보호체계 강화 등을 통해 소비자 권익 보호에 최선을 다하고 있습니다. 또한 환경 및 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 ESG경영을 강화, 2021~25년 ESG 연간 평가에서 5개년 연속으로 종합등급 A등급을 획득하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. [PT Lippo General Insurance Tbk] 리포손해보험은 인도네시아 보험업법에 근거하여 손해보험업을 영위하는 회사로, 보험상품의 개발·인수·판매 및 보험금 지급 등 손해보험과 관련된 제반 업무를 수행하고 있습니다. 아울러 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 준비금 및 자본금의 투자·운용, 기금관리 서비스 등 부수 업무를 수행하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 영업의 현황

[한화손해보험(주)]

가. 영업의 개황 2026년 3분기 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 3,804억원을 달성하였고, 총자산은 19조 3,700억원입니다.손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 4조 9,066억원, 보험서비스비용 4조 3,560억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -2,759억원으로 2,748억원의 이익을 기록하였으며, 투자영업손익 1,057억원으로 3,815억원의 세전 당기순이익을 시현하였습니다. 법인세 701억원을 감안할 경우 당기순이익은 3,114억원입니다.

나. 보험영업 (1) 보험종목별 보험수익

주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨 주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함

(2) 보험종목별 영업규모 및 영업실적 현황

주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함

다. 투자영업다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률 당사의 제82기 3분기 자산운용률은 91.35%이며 각 사업년도 자산운용률은 다음과 같습니다.

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다 주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정 유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산

(2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 17,695,196백만원이며 제 82기 3분기 운용이익은 401,597백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다.

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 주2) 운용이익은 자산별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자영업손익상기 운용자산이익에 보험금융손익 등을 반영한 당사의 제82기 3분기 투자영업손익은 105,686백만원입니다.

주1) 별도재무제표(K-IFRS 제1109호) 기준

다-2. 대출 ( 1) 대출금 운용내역

당사의 보고서 작성기준일 현재 대출금은 2,991,744백만원이며, 제82기 3분기 기준 장부금액입니다. 개인대출 및 기업대출로 구분되며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 당사의 보고서 기준일 현재 대출금(대손충당금 공제 전)은 2,999,655백만원이며, 세부 대출금별로 그 잔존기간을 구분하였으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/ 기타유가증권에 투자하고 있으며 제82기 3분기 이익률은 2.9%이며 세부사항은 다음과 같습니다.

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2}

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역

[PT Lippo General Insurance Tbk]

가. 영업의 개황

2026년 3분기 경영현황은 별도재무제표(IFRS17, 인도네시아PSAK) 기준 영업이익 130억원이며, 총자산은 2,920억원입니다.손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 2,613억원, 보험영업비용 2,745억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 229억원, 투자영업손익 34억, 영업외손익 14억으로 143억원의 세전이익을 시현하였습니다.

나. 보험영업

(1) 보험종목별 보험수익

주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주3) 별도재무제표(IFRS17, 인도네시아 PSAK) 실적 기준 (보종별 보험수지 및 계약현황 보고를 위해 연결재무제표(K-IFRS1117)가 아닌 인도네시아 실적 기준 활용)

(2) 보험종목별 영업규모 및 영업실적 현황

주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨주2) 해당 표는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품'을 기준으로 작성함주3) 별도재무제표(IFRS17, 인도네시아 PSAK) 실적 기준 (보종별 보험수지 및 계약현황 보고를 위해 연결재무제표(K-IFRS1117)가 아닌 인도네시아 실적 기준 활용)

다. 투자영업 다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률 당사의 2026년 3분기 자산운용률은 다음과 같습니다

주1) 별도재무제표(IFRS17, 인도네시아 PSAK) 실적 기준주2) 운용자산 : 현금 및 예치금,유가증권, 기타

(2) 운용내역별 이익 현황

당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 1,784억원, 운용자산이익은 62억원으로 개별자산과 운용이익은 아래와 같습니다.

주1) 별도재무제표(IFRS17, 인도네시아 PSAK) 실적 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출

(3) 투자영업손익

주1) 별도재무제표(IFRS17, 인도네시아 PSAK) 실적 기준주2) 수수료 등 기타영업손익은 투자영업손익에서 제외

다-2. 대출 (1) 대출금 운용내역

- "해당사항 없음"

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

- "해당사항 없음"

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

주1) 별도재무제표(IFRS17, 인도네시아 PSAK) 실적 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 283억입니다.세부내용은 다음과 같습니다.

3. 파생상품거래 현황

[한화손해보험(주)]

가. 파생상품 계약현황당사는 외화금융상품의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 등의 계약을 체결하고 있습니다. 또한 미래 금리 하락에 따른 국채 가격 상승 위험을 회피할 목적으로 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.

당분기말 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다.

나. 신용파생상품 상세명세"당사는 제82기 3분기 작성기준일 현재 K-IFRS 재무제표 기준 신용파생상품을 보유하고 있지 아니합니다."

[PT Lippo General Insurance Tbk] - "해당사항 없음"

4. 영업설비

[한화손해보험(주)]

가. 점포현황

주1) 2024년 3분기보고서 부터 GA지점 포함

나. 영업용부동산 및 지점 내역

주) 구축물(장부가액) 은 건물(장부가액)에서 제외

[PT Lippo General Insurance Tbk] 가. 점포 현황

2026년 3분기 기준 자카르타 쿠닝안 지역에 위치한 본사와 총 13개 영업점을 보유하고 있습니다. (발리, 발릭파판, 반둥, 시카랑, 자카르타, 카라와치, 마카사르, 메단, 팔렘방, 페칸바루, 세마랑, 솔로, 수라바야 등)나. 영업용부동산 및 지점 내역- "해당사항 없음"

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

[한화손해보험(주)]

가. 보험계약부채 및 자산 현황

주1) 보험계약부채는 보험자가 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약으로 인해 부담하는 보험자의 순계약상 의무

주2) 재보험계약부채는 출재보험계약으로 인해 부담하는 재보험계약자의 순계약상 의무주3) 투자계약부채는 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있으나, 한국채택국제회계기준 제1117호의 적용을 받지 않아 투자계약으로 분류된 계약으로 인한 보험자의 의무주4) 손해보험경영통일공시기준에 따른 지표임주5) 특별계정은 실적배당형보험임주6) 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준임

나. 지급여력비율

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) K-ICS 방식으로 산출주4) 제82기 3분기 수치는 산출 전이므로 11월말 이내 확정치로 정정공시 예정 다. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 산업의 특성

- 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. - 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 - 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.

(4) 계절성

- 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

라. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

- 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. - 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 일반원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험), 그 외 2개의 전업사가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다. - 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다.

[PT Lippo General Insurance Tbk]

가. 준비금 적립내역

주1) 별도재무제표(IFRS17, 인도네시아 PSAK) 실적 기준

나. 지급여력 비율

주1) 별도재무제표(IFRS4, 인도네시아 PSAK) 실적 기준 다. 산업의 특성2026년 인도네시아 손보시장 연간 원수보험료는 76조 루피아 수준으로 전망됩니다.라. 국내외 시장 여건2026년 3분기 인도네시아의 GDP성장률은 아직 공식 발표 전이나, Bank Indonesia는 내수 회복과 계절적 소비 증가에 힘입어 성장 모멘텀이 개선된 것으로 평가하였습니다. 중앙은행 기준금리는 5.75% 이며, 2026년 9월말 기준 환율은 USD = IDR 17,998 수준으로 전분기 대비 평가절하 되었습니다. 10년물 국채금리는 약 7.16% 수준이며, 주가지수(IHSG, JCI)는 2026년 9월말 6,071포인트를 기록하였습니다.

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 (연결)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

3. 중요한 판단과 추정불확실성 (연결)

4. 금융상품 공정가치 (연결)

5. 금융상품 범주별 분류 및 순손익 (연결)

6. 현금및현금성자산 (연결)

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (연결)

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (연결)