해성옵틱스 분기보고서 (2026.09)

분기보고서 ? 분기보고서란 1분기와 3분기 종료 후 45일 이내에 제출하는 보고서예요. 분기 동안의 실적과 재무 상태, 주요 사업 변동을 확인할 수 있어요.

해성옵틱스(076610, 코스닥)는 2026년 11월 12일 「분기보고서 (2026.09)」를 공시했어요.

회사: 해성옵틱스 076610
시장: 코스닥
공시 유형: 분기보고서
보고서명: 분기보고서 (2026.09)
등록일시: 2026년 11월 12일 16:58
제출인: 해성옵틱스

AI 요약

공시 원문 바로가기 ↓

해성옵틱스, 2026년 3분기 연결매출액 1,780억원 기록

2026년 1월 1일부터 9월 30일까지의 연결매출액은 1,780억원이에요.
동기 연결당기순손실은 114억원이에요.
2026년 10월 20일 이사회에서 보통주 자기주식 32,061주 전량을 소각하기로 결정했어요.
2026년 11월 13일에 제25기 임시주주총회를 개최할 예정이에요.

유의사항 자기주식 소각은 2026년 10월 20일 이사회에서 결정된 사항이에요. · 임시주주총회는 2026년 11월 13일 개최 예정이에요.

자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.

공시 원문

분기보고서

분 기 보 고 서

(제 25 기)

사업연도	2026.01.01	부터
사업연도	2026.09.30	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2026년 11월 12일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	해성옵틱스 주식회사

대 표 이 사 :	조 철

본 점 소 재 지 :	경기 화성시 효행구 봉담읍 효행로184번길 66
	(전 화) 031-326-0442
	(홈페이지) http://www.hso.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 조 철
	(전 화) 031-326-0442

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 대표이사 등의 확인서] 원문에서 확인할 수 있어요.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	5	1	-	6	3
합계	5	1	-	6	3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규연결	주식회사 화성에이치에스	신규설립
신규연결	-	-
연결제외	-	-
연결제외	-	-

(3) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

(4) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2013년 11월 06일	해당사항 없음

(5) 회사의 명칭당사의 명칭은 "해성옵틱스 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 "Haesung Optics Co.,Ltd."이라고 하며 약식으로 표기할 때는 "Haesung Optics"라고 합니다.(6) 설립일자당사는 2002년 3월 25일에 설립되어 현재 OIS액츄에이터 제조사업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 효행구 봉담읍에 위치하고 있으며 경기도 용인시 기흥구에 용인지점을 두고 있습니다.(7) 본사 및 지점 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소(본사)	경기 화성시 효행구 봉담읍 효행로184번길 66
주소(지점)	경기도 용인시 기흥구 기흥로58 기흥ICT밸리 SKV1 B동 23층
전화번호	031-326-0442
홈페이지 주소	http://www.hso.co.kr

2. 회사의 연혁

(1) 지배기업의 주요 연혁

구분	내 용
2022.02	㈜지오소프트 종속기업 편입
2022.05	핵심전략기술 확인(산업통상자원부)
2022.11	각자 대표이사 김영찬 선임
2023.03	각자 대표이사 조철 사임(김영찬 대표이사 단독체제)
2023.05	이노비즈 A등급 인증 획득
2023.10	㈜해화 자회사 편입
2023.11	대표이사 조철 선임
2024.02	㈜티케이이엔에스 자회사 편입
2024.07	수자원기술㈜ 자회사 편입
2025.05	소속부 변경(벤처기업부)
2025.11	㈜지오소프트 매각
2026.01	㈜화성에이치에스 자회사 편입

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임
2023.11.27	임시주총	사내이사 조철	-	-
2023.11.27	임시주총	사내이사 김영미	-	-
2023.11.27	임시주총	감사 김병순	-	-
2025.03.31	정기주총	사내이사 서상록	-	-
2025.03.31	정기주총	사외이사 권시영	-	-
2025.03.31	정기주총	-	-	사내이사 임지윤(임기만료)
2025.03.31	정기주총	-	-	사외이사 김남곤(임기만료)

(3) 최대주주의 변동

(기준일 : 2026년 09월 30일)

(단위: 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021.03.04	(주)바이오로그디바이스	2,640,000	8.24	변경전 최대주주의 장내 지분매각	-
2021.03.06	이재선	11,731,318	28.19	제3자배정 유상증자	-
2021.12.16	오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	32,000,000	27.96	제3자배정 유상증자	-

주1) 상기 소유 주식수와 지분율은 최대주주 변동일 시점에 최대주주가 보유한 소유 주식수 및 주식 총수 대비 지분율을 기재하였습니다. 주2) 보고서 작성기준일 현재 바이오로그디바이스의 소유주식수는 없으며, 이재선 및 특수관계인의 소유주식수는 54,103주로 0.09%입니다. 주3) 보고서 작성기준일 현재 오에이치얼머스리스트럭처링 투자조합 1호의 소유주식수는 6,400,000주로 10.51%입니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류	구분	25기(2026년 3분기말)	24기(2025년 기말)	23기(2024년 기말)
보통주	발행주식총수	60,914,031	48,367,748	25,453,198
	액면금액	500원	500원	500원
	자본금	30,457,016	24,183,874	12,726,599
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	30,457,016	24,183,874	12,726,599

주1) 2025년 6월 13일 주주배정 유상증자로 18,000,000주 신주발행하였습니다.주2) 2025년 8월 18일 제11회차 전환사채 전환청구로 1,466,275주 전환되었습니다.주3) 2025년 11월 28일 제11회차 전환사채 전환청구로 3,448,275주 전환되었습니다. 주4) 2026년 1월 27일 제13회 전환사채 전환청구로 4,807,692주 전환되었습니다.

주5) 2026년 5월 8일 제10회 전환사채 전환청구로 2,000,000주 전환되었습니다.주6) 2026년 5월 21일 제14회 전환사채 전환청구로 1,152,073주 전환되었습니다.주7) 2026년 6월 12일 제3자배정 유상증자로 2,908,667주 신주발행하였습니다.

주8) 2026년 8월 28일 제15회 전환사채 전환청구로 1,677,851주 신주발행하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2026년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		195,329,330	4,670,670	200,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		162,726,827	4,670,670	167,397,497	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		101,812,796	4,670,670	106,483,466	-
	1. 감자	101,812,796	-	101,812,796	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	4,670,670	4,670,670	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		60,914,031	-	60,914,031	-
Ⅴ. 자기주식수		32,061	-	32,061	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		60,881,970	-	60,881,970	-
Ⅶ. 자기주식 보유비율		0.05	-	0.05	-

주1) 2026년 10월 20일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결정하였으며, 2026년 10월 27일 자기주식 32,061주에 대한 이익소각을 완료하였습니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	29,363	-	-	-	29,363	주1), 주2)
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	29,363	-	-	-	29,363	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	2,698	-	-	-	2,698	주3)
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	32,061	-	-	-	32,061	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

주1) 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 2014년 10월 27일부터 2015년 1월 2일까지 408,800주를 취득하였고, 2016년 4월 27일 타법인 주식 취득에 따른 인수대금을 자기주식 261,982주로 상계하여 지급하였고, 이로 인해 최종 보통주 146,818주 보유중이었습니다. 주2) 2023년 11월에 80% 감자로 인하여 최종적으로 29,363주 보유중입니다.주3) 2023년 감자로 인한 단수주 처리입니다.

1. 자기주식 보유현황 : 다음의 표에 따라 기재한다.

자기주식 보유현황

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 주, %)

구분		주식종류	보유수량	발행주식총수대비비중	취득목적	취득연도	소각기한	보유처분계획승인내용			비고
구분		주식종류	보유수량	발행주식총수대비비중	취득목적	취득연도	소각기한	주총승인일	보유처분기한	보유처분목적	비고
배당가능이익범위이내취득	직접보유	보통주	29,363	0.0482	주가안정 및 주주가치 제고	2014	2027	-	-	-	주1), 주2)
	직접보유	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	수탁자보유	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	수탁자보유	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득		보통주	2,698	0.0044	감자로 인한 단수주	2023	2027	-	-	-	주3)
기타 취득		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
총계		보통주	32,061	0.0526
총계		-	-	-

2. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 관련 단기 계획 : 다음의 표에 따라 기재한다.

단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획

(대상기간 :

2026.01.01

2026.12.31

)

(단위 : 주, %)

구분	보유형태	주식종류	당초취득목적	거래방법	수량	발행주식총수대비 비중	결정사유
취득	-	-	-	-	-	-	-
취득	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-	-
소각	배당가능이익-직접 보유	보통주	주가안정 및 주주가치 제고	이사회 결의 후 소각	29,363	0.0482	주주가치 제고
소각	특정목적 취득	보통주	감자로 인한 단수주	이사회 결의 후 소각	2,698	0.0044	주주가치 제고
계속보유	-	-	-	-	-	-	-
계속보유	-	-	-	-	-	-	-

주1)2026년 10월 20일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결정하였으며, 2026년 10월 27일 자기주식 32,061주에 대한 이익소각을 완료하였습니다.

3. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 단기 계획 이행 현황 : 직전 사업보고서 또는 반기보고서에 기재된 단기 계획의 실제 이행 현황을 다음의 표에 따라 기재하고, 당기 중 이행률이 70% 미만이거나 130%를 초과하는 경우 차이가 발생한 사유를 추가로 기재한다.

단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획 이행현황

(대상기간 :

2026.01.01

2026.09.30

)

(단위 : 주, %)

구분	보유형태	주식종류	전기 계획수량(A)	당기 이행수량(B)	이행률(B/A)	차이발생사유
취득	-	-	-	-	-	-
취득	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-
소각	-	-	-	-	-	-
소각	-	-	-	-	-	-
계속보유	-	-	-	-	-	-
계속보유	-	-	-	-	-	-

4. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 관련 장기 계획

당사는 2026년 10월 20일 주식소각 결정 공시를 진행하였으며, 10월 27일 자기주식 32,061주 전량을 소각하였습니다. 전량 소각 완료 후 보유 자기주식은 없으며, 보고서 작성기준일 현재 추가적인 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각에 관한 장기계획은 없습니다.

5. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2020.03.31	제18기 정기주주총회	제3조 (본점소재지 및 지점 등의 설치)	본점 소재지의 변경
2021.03.31	제19기 정기주주총회	제5조 (발행할 주식수의 총수)제8조의2 (주식등의 전자등록)제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조(전환사채의 발행)제35조 (이사 및 감사의 선임·해임)기타 정관의 정비	- 주식 발행의 유연성 확보- 전자증권법에 따른 신설- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보- 전환사채 발행의 유연성 확보- 전자투표 도입시, 감사선임의 주주총회결의요건 완화- 상법등 개정내용을 반영한 조문의 정비
2021.10.15	제20기 임시주주총회	제2조 (목적)제10조 (신주인수권)제17조 (전환사채의 발행)제18조 (신주인수권부 사채의 발행)	- 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 이사회결의로 신주를 배정할 수 있는 발행주식총수대비 한도 상향 조정(40%→70%)- 전환사채의 발행한도 증액 및 특정 목적의 전환사채 발행시 전환가액 조정 최저한도 추가- 신주인수권부사채의 발행한도 증액 및 특정 목적의 신주인수권부사채 발행시 행사가액 조정 최저한도 추가
2022.03.30	제20기 정기주주총회	제12조 (신주의 동등배당)	- 신주에 대한 동등배당 원칙을 명확히 하기 위하여, 이사회 결의로 신주에 대한 배당을 제한할 수 있도록한 조항을 삭제함
2026.03.31	제24기 정기주주총회	제13조 (주식의 소각)제20조 (교환사채의 발행)제34조 (이사의 수)제40조의 2 (이사의 의무)제41조의 2 (이사의 책임감경)	- 개정상법을 반영한 조문의 정비

(2) 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	광학요소, 렌즈 제조업	미영위
2	플라스틱 성형제품 제조업	미영위
3	전자부품 제조업	영위
4	도, 소매업	영위
5	부동산 임대업	영위
6	의료기기 및 제품제조	미영위
7	모바일용 OIS 액츄에이터 제조	영위
8	차세대 OIS 액츄에이터 개발	영위
9	소프트웨어 기반의 플랫폼 사업	미영위
10	3D 임플란트 플랫폼 사업	미영위
11	의료용 스캐너 사업	미영위
12	핀테크 플랫폼 사업	미영위
13	차세대 모빌리티 사업	영위
14	GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업	미영위
15	메타버스 솔루션 및 서비스	영위
16	반도체 및 액츄에이터 제조 장비 사업	미영위
17	위 각호에 관련된 수출입업	영위
18	위 각호에 관련된 부대사업 일체	영위

(3)사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후
추가	2021.10.15	-	7. 모바일용 OIS 액츄에이터 제조8. 차세대 OIS 액츄에이터 개발9. 소프트웨어 기반의 플랫폼 사업10. 3D 임플란트 플랫폼 사업11. 의료용 스캐너 사업12. 핀테크 플랫폼 사업13. 차세대 모빌리티 사업14. GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업15. 메타버스 솔루션 및 서비스16. 반도체 및 액츄에이터 제조 장비 사업
수정	2021.10.15	7. 위 각호에 관련된 수출입업8. 위 각호에 관련된 부대사업 일체	17. 위 각호에 관련된 수출입업18. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

(4) 변경 사유

구분	사업목적	변경취지 및 목적, 필요성	사업목적 변경제안 주체	해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향
추가	7. 모바일용 OIS 액츄에이터 제조8. 차세대 OIS 액츄에이터 개발9. 소프트웨어 기반의 플랫폼 사업10. 3D 임플란트 플랫폼 사업11. 의료용 스캐너 사업12. 핀테크 플랫폼 사업13. 차세대 모빌리티 사업14. GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업15. 메타버스 솔루션 및 서비스16. 반도체 및 액츄에이터 제조 장비사업	사업 구조 개편 및 다각화	이사회	본 사업목적 추가는 당사의 주력 사업인 모바일용 OIS 액츄에이터 및 관련 장비 제조 역량을 고도화하는 동시에, 미래 신성장 동력 확보를 위해 사업 포트폴리오를 다각화하기 위함입니다. 해당 사업목적 변경 및 추가가 당사의 주된 사업인 스마트폰 광학 부품 부문의 안정적인 영업 및 생산 활동에 미치는 직접적인 부정적 영향은 없습니다. 오히려 당사가 보유한 초정밀 광학·구동 기술을 의료용 기기 및 차세대 모빌리티 등 신규 사업에 접목하여 기술적 시너지를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. 나아가 수자원기술(주), (주)티케이이엔에스 등 당사 종속회사의 인프라와 자체적인 기획·개발 역량을 융합하여 GIS 관제, 플랫폼, 메타버스 비즈니스 등을 내재화함으로써, 중장기적으로 특정 전방 산업(스마트폰)에 편중된 리스크를 해소하고 기업의 외형 성장 및 수익 구조 안정화에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

(5) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	모바일용 OIS 액츄에이터 제조	2021년 10월 15일
2	차세대 OIS 액츄에이터 개발	2021년 10월 15일
3	소프트웨어 기반의 플랫폼 사업	2021년 10월 15일
4	3D 임플란트 플랫폼 사업	2021년 10월 15일
5	의료용 스캐너 사업	2021년 10월 15일
6	핀테크 플랫폼 사업	2021년 10월 15일
7	차세대 모빌리티 사업	2021년 10월 15일
8	GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업	2021년 10월 15일
9	메타버스 솔루션 및 서비스	2021년 10월 15일
10	반도체 및 액츄에이터 제조 장비 사업	2021년 10월 15일

(6)추가된 사업의 내용과 전망

목적	진출목적	시장의 특성 및 성장성	사업 추진현황
목적	진출목적	시장의 특성 및 성장성	진행유무	조직 및 인력	사업 현황	기존 사업과의 연관성	향후 계획
모바일용OIS 액츄에이터제조	영위하고 있는 사업분야를 명확히 하기 위함	OIS액츄에이터는 스마트폰 카메라의 고화질 사진과 동영상 촬영을 가능케하는 핵심부품으로 스마트폰에 탑재되는 카메라 개수의 증가에 힘입어 전방산업의 성장정체에도 불구하고 지속성장하고 있는 사업분야로 당사의 주된 사업임	진행중	당사는 OIS사업부 산하에 영업과 제조기술개발, 기획관리, 재경업무를 수행하고 있는 본사 인력과 생산 기지인 해성비나의 인력, 중국 고객 대응 등의 역할을 하고 있는 천진해성을 포함하여 40여명을 조직하여 사업을 운영중에 있음	당사의 주력사업으로 국내 대기업 및 그 종속기업을 대상으로 22년에 1,500억원의 매출을 기록하였으며, 23년 3분기 797억원의 매출을 실현하였음	현재 당사의주력사업임	지속적인 원가절감 활동을 통해 경쟁력을 확보하여 국내 대기업으로부터의 물량 수주에 유리한 위치를 선점하고, 이를 바탕으로 신모델 수주에 총력을 다하여 매출 및 수익 증대를 이루고자 함
차세대OIS액츄이터개발	스마트폰 카메라의 해상도가 증가함에 따라 OIS액츄에이터 기술이 더욱 발전하고 높은 수준의 성능을 요구하는 추세에 발맞춰 OIS액츄에이터 개발역량을 강화하고 신구동방식의 저가 모델을 개발하여 상용화함으로써 고객을 다변화하기 위함. 참고로 현재 당사가 국내대기업에 OEM으로 생산하고 있는 액츄에이터는 고객사가 개발한 구동방식이므로 이 방식의 제품으로는 타 고객에 납품하기 어려움,	OIS액츄에이터는 기존에 플래그쉽 모델에만 탑재되었으나, 현재는 중저가 모델에도 탑재비율이 지속 증가하면서 수요가 증가하고 있으며, 특허 등의 이슈를 피해 신구동방식의 저가 액츄에이터를 개발할 경우 중화향 스마트폰 메이커등으로 고객을 다변화할 수 있을 것으로 기대하고 있음	진행중	당사 연구소 인력 및 관계사 인력과 협업하여 신구동방식의 OIS액츄에이터뿐만 아니라 신구동방식의 폴디드타입 액츄에이터도 개발하여 특허 출원중에 있으며, 신뢰성등 테스트도 진행완료한 상태임. 또한, 이러한 OIS기술을 다른 산업에 응용한 제품 개발을 진행하고 있음	신구동방식의 액츄에이터는 국내 대기업뿐만 아니라 중화향 스마트폰메이커에 제안영업을 진행하고 있는 상태이나 아직 납품 등 구체적인 협의는 이루어지지 않고 있는 상황임	기존 고객사 이외에 타 고객사에 신구동방식의 액츄에이터 수주가 이루어지면 해성비나 유휴 생산CAPA를 활용함으로써 설비 가동률을 높여 수익성을 더욱 개선할 수 있으며, 고객 다변화를 통하여 매출을 증대할 수 있을 것으로 예상됨	지속 진행
차세대모빌리티사업	스마트폰용 부품 중심의 사업 구조를 다변화하고 미래 고성장 사업인 전장(자동차) 및 스마트 모빌리티 시장으로 진출하여 신성장 동력을 확보하기 위함	차세대 모빌리티는 단순한 운송 수단을 넘어 디지털, 자동화, 지속 가능성을 기반으로 이동의 개념을 혁신하는 스마트 교통 생태계로서, 자율주행, 전동화, 커넥티드 기술을 유기적으로 연결하여 안전하고 효율적인 이동을 제공하며, 도심 항공(UAM), 로봇 배송, MaaS(서비스로서의 모빌리티) 등 서비스 중심의 패러다임 전환으로 관련 시장의 고성장이 예상됨	진행중	당사 기획 인력 및 종속회사인 (주)티케이이엔에스의 전문인력이 관계사 인력과 유기적으로 협업하여 사업을 추진중에 있음	(주)티케이이엔에스 인수를 통해 자동차 전장 부품 시장에 성공적으로 진입하였으며, 기존 광학/구동 기술을 활용한 전장용 부품 선행 기술 검토를 통해 사업을 구체화하고 있는 상황	주력 사업인 스마트폰 카메라 모듈 및 OIS엑츄에이터 정밀 제어 센서 기술을 자율주행용 센서, 전장 부품 및 로봇용 액츄에이터 등에 확대 적용할 수 있어 기술적 시너지가 매우 높음	기 확보된 전장 납품 네트워크를 바탕으로 핵심 고객사를 확대하고, 스마트폰과 전장이라는 투트랙 포트폴리오를 공고히 하여 안정적인 외형 성장 및 수익 구조 개선을 이룰 계획임
메타버스솔루션 및서비스	종속회사인 수자원기술(주)의 주요기술인 디지털 트윈 등 미래 핵심 IT시장을 선점하고, 단순 하드웨어 부품 제조를 넘어 고부가가치 플랫폼 서비스로 사업 영역을 다각화하기 위함	메타버스 및 디지털 트윈 시장은 현실 세계의 인프라, 장비, 사물 등을 가상 공간에 동일하게 구현하여 모니터링 및 시뮬레이션에 활용하는 4차 산업혁명의 핵심 분야로, 특히 스마트 시티 구축, 수자원 시설 통합 관제 등 B2B 및 B2G 공공 인프라 영역을 중심으로 수요가 폭발적으로 증가하고 있는 추세임.	진행중	당사 기획 인력과 종속회사인 수자원기술(주)의 전문 개발 연구 인력 및 관계사의 핵심 인력이 협력하여 사업을 진행 중	관계사와 3D가상공간 구축 장비를 개발 중이며, 실제 세계와 동일한 공간을 구현하는 디지털 트윈 플랫폼 기술 고도화 및 산업별 솔루션 적용 사례를 적극 모색중	당사의 초정밀 광학 하드웨어 제조 역량을 3D 공간 정보 및 메타버스 소프트웨어 기술과 융합하여, 향후 AR/VR 기기용 핵심 부품 등 신규 융복합 사업으로 자연스럽게 연계할 것으로 예상됨	고도화된 3D 기반 메타모빌리티 솔루션을 바탕으로 B2B, B2G 대상 공간 정보 플랫폼 구축 및 통합 관제 사업 수주를 본격 추진하고, 장기적으로 실감형 신규 서비스 모델로 확장할 예정임
핀테크플랫폼사업	종속회사와 협업하여신규 매출을 창출하기 위함	소셜네트워크서비스, 빅데이터 등의 첨단 기술을 활용해 기존 금융 기법과 차별화 된 새로운 형태의 금융과 기술이 결합한 서비스이며 지속하여 수요가 증가하고 있는 사업임	중단	당사의 종속회사인 (주)지오소프트와 협업하여 신규 사업에 진출하였으나, 2025년 11월 (주)지오소프트의 지분 매각으로 인한 종속회사 관계 해소에 따라 관련 사업은 중단하였습니다.			-
소프트웨어 기반의플랫폼사업		선도 ICT 기업들이 플랫폼을 통해 수익을 확대하거나 거대 기업으로 급성장하고 있으며 복합화가 가능해지면서 이종 산업 간 결합이 플랫폼을 통해 일어나는등 더욱 활성화되고 있는 시장임
GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업		지리정보를 바탕으로 도시 및 교통, 에너지, 환경 등 다양한 요소를 모니터링하고 관리하는 시스템사업이며 스마트시티등 다양한 분야에서 접목할 수 있는 차세대 사업임
3D 임플란트 플랫폼 사업	신규사업분야 진출을 모색하기 위하여 추가함	3D임플란트 플랫폼 및 의료용 스캐너 사업은 임플란트의 정확한 식립을 도와 시술 성공율을 높임으로써 의료사고를 줄이는데 도움을 주고, 환자의 잇몸 스캔정보를 입력하면 임플란트 시술가이드의 제작과 환자 상태에 따른 적합한 임플란트 제품의 추천, 주문등을 통합한 플랫폼사업으로 선진국을 중심으로 확장하고 있는 사업분야임	중단	2021년 본 사업관련 솔루션을 보유한 회사와 소프트웨어 개발용역 계약을 체결하고 당사 전용 3D임플란트 소프트웨어개발을 진행하는 한편, 관련 회사를 통하여 3D임플란트 플랫폼을 중국시장에 판매하고자 하였으나, 2022년초 코로나19 여파로 중국 출입국이 자유롭지 못하게 되면서 대면 영업이 어렵게 되어 현재까지 사업이 중단된 상태임			-
의료용스캐너사업	신규사업분야 진출을 모색하기 위하여 추가함		중단				-
반도체 및 액츄에이터제조 장비사업	종속회사와 협업하여 당사 주력 사업 제품생산을 위한 설비를 개선하여 타사에 확대프로모션함과 동시에 반도체설비 분야에 신규진출하여 사업을 다각화하기 위함	반도체 및 액츄에이터제조 산업의 조립 및 검사장비 분야는 고도의 정밀도를 요하고 자동화를 통한 생산성 향상 및 원가절감을 위해 기업들이 투자하는 분야이나, 경기변화에 민감한 특성을 가지고 있음	중단	종속회사와 협업하여 관련 장비를 개발하고 판매하고자 하였으나, 경기변동에 민감한 수주 장비산업의 특성상 최근 경기침체에 직면하여 수요가 급격히 감소하였고, 사업 운영의 어려움을 겪던 중 종속회사의 지분을 최근 매각함에 따라 본 사업의 추진을 중단하였음			-

(7) 투자 및 예상 자금 소요액

투자 총 소요액	연도별 소요액	자금소요내역	투자금조달원천	예상투자회수기간	비고
모바일용 OIS 엑츄에이터 제조	약 343억원	2021년 3.6억원 투자	설비 및 치공구 구매	당사 보유 자금, 영업활동으로 발생한 자금3자배정 유상증자 납입대금(21-12-15)	3년	2021년 렌즈사업을 정리함에 따라 당사의 주력사업으로설비투자 및 치공구 구매를 진행하였음.
		2022년 25.7억원 투자
차세대 OIS 엑츄에이터 개발		2023년 46.2억원투자
		2024년 17.0억원 투자
		2025년 189.6억원 투자
		2026년 3분기 60.4억원 투자
3D 임플란트 플랫폼 사업	약 5억원	2021년 현금 5억원 지급(6회 분할하여 지급)	신제품 개발비용	당사 보유 자금	3년	제이엔드와 소프트웨어 개발용역 계약을 체결하여 중국 시장 진출을 노렸지만, 2022년초 코로나19여파로 중국 출입국이 자유롭지 못하게 되면서 영업이 어렵게 되어 현재는 사업이 중단된 상태임
의료용 스캐너 사업
소프트웨어 기반의 플랫폼 사업	약 68억원	2021년 구주 288,666주 인수(CB 10억원)2022년 구주 573,334주 인수(현금 20억원)2022년 신주 1,266,666주 인수(현금 38억원)	기술 보유 기업 지분 인수	당사 보유 제5회차 CB10억원3자배정 유상증자 납입대금(21-12-15)	5년	지오소프트 지분 인수
핀테크 플랫폼 사업
차세대 모빌리티 사업
GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업
메타버스 솔루션 및 서비스
반도체 및 엑츄에이터 제조장비 사업	약 10억원	2022년 신주 200,000주 인수(현금 10억원)	기술 보유 기업 지분 인수	3자배정 유상증자 납입대금(21-12-15)	10년	㈜케이아이티이노베이션 지분 인수

주1) 모바일용 OIS액츄에이터 제조 및 차세대 OIS엑츄에이터 개발 관련 총 투자 소요액은 약 343억원이며 연도별 소요액에 대한 상세 현황은 아래 표와 같습니다.

[모바일용 OIS 엑츄에이터 제조 및 차세대 OIS 엑츄에이터 투자]

(단위 : 백만원)

구분	치공구	설비	합계	비고
2021년	364	-	364	조립용 지그, 조립기용 치공구, 검사기용 치공구, 검사설비
2022년	2,298	270	2,568	조립용 지그, 조립기용 치공구, 검사기용 치공구, 검사설비, 세정설비
2023년	3,111	1,507	4,618	조립용 지그, 조립기용 치공구, 검사기용 치공구, 검사설비, 세정설비
2024년	1,208	496	1,704	조립용 지그, 조립기용 치공구, 검사기용 치공구, 검사설비, 세정설비
2025년	6,915	12,046	18,961	신기종 조립 설비, 검사설비, 조립용 지그, 조립기용 치공구, 검사기용 치공구, 세정설비
2026년	1,701	4,336	6,037	자동화 설비, 검사설비, 설비 개조, 조립기용 치공구, 검사기용 치공구, 세정설비

주) 이외의 소프트웨어 기반의 플랫폼 사업, 핀테크 플랫폼 사업, 차세대 모빌리티 사업, GIS 기반 철도, 선박 관제 및 블랙박스 사업, 메타버스 솔루션 및 서비스, 반도체 및 엑츄에이터 제조장비 사업의 투자 소요 금액은 기술보유기업 지분을 인수하였으나 현재는 차세대 모빌리티, 메타버스 솔루션 및 서비스 관련 사업을 제외하고는 영위하지 않고 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2002년 3월 광학 전자제품 전문 제조 법인으로 설립되었으며, 초기에는 캠코더, 디지털카메라, DVD 픽업 렌즈 및 모바일 렌즈 Assy 제품을 주력으로 생산, 판매 하였습니다. 이후 스마트폰용 고화소 광학 렌즈모듈을 개발 및 생산하였으며, 렌즈모듈에 이어 모바일용 카메라 모듈, AF/OIS 액츄에이터 등으로 사업을 확대하였습니다. 이러한 사업의 확장 과정에서 2002년 8월에 중국 시장 및 현지공급을 확대하기 위해 중국 천진지역에 법인을 설립하였으며, 2011년 2월에는 베트남 빈푹 지역에 현지법인을 설립하고 카메라모듈, AF/OIS 액츄에이터, 렌즈모듈에 대한 생산 및 판매 활동을 추진하였습니다.하지만, 지난 2021년 9월 렌즈모듈 사업과 카메라모듈 사업의 중단을 결정하고 2021년 결산시 중단영업으로 분류하였습니다. 현재는 OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업을 주력으로 하고 있으며, 본 사업을 공시대상 사업부문으로 구분하였습니다. VCM(OIS)사업에 대한 당사 및 종속회사의 주요 역할은 다음과 같으며 23년도말 해화비나를 인수하여 OIS 사업에 박차를 가하고 있습니다.

사업부문	대상회사명	주요 역할	소재 지역
VCM(OIS)사업	해성옵틱스(주)	OIS 액츄에이터 개발	대한민국
	해성비나 유한책임회사	OIS 액츄에이터 제조	베트남
	천진해성광전자 유한공사	중국 천진 고객사에 대한 AF/OIS액츄에이터 품질, A/S 대응 등	중국
	해화비나	OIS 액츄에이터 제조	베트남

(1) 산업의 특성(1)-1. 모바일 카메라 산업의 특성

스마트폰 카메라 시장은 소비자 가전 산업 내에서 지속적인 성장세를 보이는 핵심 시장으로, 주요 산업적 특성은 다음과 같습니다.

① 지속적인 시장 성장스마트폰 카메라 모듈 시장은 2026년 약 478억 7천만 달러 규모로 평가되며, 2035년까지 약 858억 1천만 달러에 이를 것으로 예상되고, 연평균 성장률(CAGR) 약 6.7%로 성장할 전망입니다. 이러한 성장은 스마트폰 보급 확대 및 카메라 기능에 대한 소비자 수요 증가에 기인합니다.

② 고도화되는 기술 혁신스마트폰 카메라 기술은 고해상도·고품질 구현을 위해 지속적으로 발전하고 있습니다. OIS(광학식 손떨림 보정)는 물리적 메커니즘을 통해 카메라 흔들림을 보정하며, 저조도 및 동영상 촬영 환경에서 이미지 품질을 향상시킵니다. 또한 2026년 기준 플래그십 스마트폰의 74% 이상이 OIS(광학식 손떨림 보정)를 채택하고 있습니다.

③ 고부가가치 제품으로의 전환 가속중저가 스마트폰의 카메라 성능이 높아지면서 액츄에이터 시장에서도 VCM에서 Encoder AF, OIS와 같은 고부가가치 제품의 채택 비율이 증가하는 추세입니다. 스마트폰 시장의 성장세가 다소 정체되는 가운데, 카메라 모듈 시장은 단위당 고부가가치 구조로 전환되고 있으며, 폴디드줌(Folded Zoom) 및 가변 조리개 설계 등 혁신 기술이 확산되고 있습니다.

④ 경쟁적 시장 환경 및 공급망 다변화스마트폰 카메라 시장은 제조사 간 사양 경쟁이 심화되는 경쟁적 시장입니다. 한국과 중국 공급업체들이 일반 VCM부터 고부가가치 시장까지 경쟁하고 있으며, 2024년 공급망 이슈를 계기로 부품 제조사들은 지리적 다각화에 나서 동남아시아에 생산 능력을 구축하는 등 공급망 회복탄력성 강화가 주요 과제로 부각되었습니다.

⑤ 카메라 기능의 대중화 및 소비자 영향력 확대스마트폰 구매 시 카메라 품질은 주요 고려요소 중 하나이며, OIS및 AI기반 지능형 사진 기능의 확대에 따라 스마트폰 카메라가 소비자의 구매 의사결정에 미치는 영향이 더욱 커지고 있습니다.

이러한 특성들은 스마트폰 카메라 시장을 더욱 발전시키며, 사용자들에게 보다 나은 카메라 기능을 제공할 것입니다.

[이미지: OIS 개요] 원문에서 확인할 수 있어요.

(1)-2. 산업의 성장성

전 세계 모바일 카메라 수요는 스마트폰 보급 확대와 카메라 성능 고도화에 힘입어 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 스마트폰 카메라 모듈 시장은 이러한 소비자 수요 증가를 바탕으로 견조한 연평균 성장률(CAGR)을 기록하며 대규모 시장으로의 확장을 거듭할 전망입니다.

모바일 카메라의 액츄에이터는 디바이스 내에서 자동화 기술을 통해 렌즈의 움직임을 정밀하게 조종하는 핵심 부품으로, 더 나은 사용자 경험을 제공하는 데 필수적입니다. 특히 OIS 액츄에이터는 스마트폰 카메라의 핵심 구동 부품으로서 카메라 탑재 수와 성능 향상에 따라 수요가 동반 성장하는 구조를 가지고 있습니다. 이미 듀얼 카메라와 트리플 카메라는 보편화되었으며, 중저가 스마트폰의 카메라 성능 향상까지 더해지며 일반 VCM에서 OIS와 같은 고부가가치 제품의 채택 비율이 가파르게 증가하고 있습니다.

전방 산업인 스마트폰 시장 역시 5G 서비스 확대와 가처분 소득 증가 등에 힘입어 성장 기조를 굳건히 유지하고 있습니다. 특히 폼팩터의 다변화는 중요한 성장 동력입니다. 글로벌 선도 스마트폰 제조사들의 폴더블폰 시장 진입이 본격화됨에 따라, 폴더블폰 시장은 폭발적인 고성장을 이어갈 것으로 예상됩니다. 폴더블 라인업의 생태계가 다양한 운영체제(OS) 전반으로 확장됨에 따라 산업 전반에 새로운 모멘텀이 제공될 것이며, 이는 당사를 포함한 밸류체인 전반의 기업들에게 큰 외형 성장의 기회가 될 것입니다.

또한, 인공지능(AI) 및 머신러닝(Machine Learning) 기술의 발전도 액츄에이터 수요를 강력하게 견인하고 있습니다. 장면 인식, 이미지 향상 및 실시간 처리와 같은 AI 구동 기능이 최신 카메라 모듈의 표준으로 자리 잡고 있으며, AR(증강현실) 및 VR(가상현실) 등 새로운 기술의 확산은 더욱 정밀한 카메라 모듈과 고도화된 스마트 구동 부품에 대한 추가적인 수요를 창출하며 산업의 지속적인 성장을 이끌어갈 것입니다.

(1)-3. 향후 전망

모바일 OIS 액츄에이터 시장은 스마트폰 카메라 기술의 고도화와 함께 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. OIS 액츄에이터는 고화질 사진 및 동영상 촬영을 가능케 하는 핵심 기술로, 과거 플래그십 모델 위주에서 현재는 중저가 보급형 모델까지 탑재 범위가 급격히 확대되고 있습니다.

기술 측면에서는 OIS의 기능이 더욱 세분화되고 고도화되는 추세입니다. 진동 보상 범위를 혁신적으로 확장시킨 'Super OIS'기술이 도입되고 있으며, 액츄에이터의 소형 및 경량화를 통해 전체 모듈 부피를 대폭 축소하는 등 고도의 설계 기술이 적용되고 있습니다. 여기에 폴디드(Folded) 망원 모듈과 언더디스플레이 카메라 등 새로운 카메라 구조의 확산은 정밀 구동 부품에 대한 수요를 더욱 가속화시킬 전망입니다.

최근 스마트폰 시장은 단순한 물량 확대보다는 단위당 수익성이 높은 고부가가치 구조로 전환되고 있습니다. 이에 따라 고성능 부품 중심의 '질적 성장'이 시장의 주류를 이룰 것으로 보이며, 이는 독보적인 기술 경쟁력과 가격 경쟁력을 동시에 확보한 기업이 시장을 주도하는 환경을 조성할 것입니다.

공급망 측면에서는 글로벌 부품 제조사들이 지리적 다각화를 추진하면서 동남아시아 생산 거점의 중요성이 그 어느 때보다 부각되고 있습니다. 이러한 변화는 이미 베트남 등에 선제적으로 대규모 생산 인프라와 공급망 회복탄력성을 구축한 기업들에게 매우 유리한 시장 환경을 제공할 것으로 기대됩니다. 당사는 이러한 시장 변화에 발맞춰 선행 기술 확보와 생산 효율성 극대화에 주력하여 글로벌 광학 부품 시장에서의 선도적 지위를 더욱 공고히 할 것입니다.

(1)-4. 경기 변동의 특성

스마트폰 카메라 모듈 사업은 전체적으로 성장 궤도를 유지하고 있으나, 경기 변동성이 높은 산업적 특성을 가지고 있습니다. 주요 변동 요인은 다음과 같습니다.

첫째, 고도로 경쟁적인 시장 구조를 띠고 있어, 경쟁 업체 간의 가격 경쟁 및 혁신적인 기술 개발 속도에 따라 시장 점유율과 변동성이 크게 나타납니다.

둘째, 새로운 기술과 신제품의 출시 사이클이 매우 짧고 소비자의 요구사항이 빠르게 변화함에 따라, 제조사들은 신속한 선행 기술 개발과 제품 전환을 이뤄내야 합니다. 또한, 글로벌 스마트폰 보급률 확대, 기기 교체 주기 연장, 중고 스마트폰 시장의 성장 등 거시적인 요인들이 전체 시장의 수요와 성장률 변동에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

셋째, 대형 스마트폰 제조업체의 자체 기술 내재화 움직임과 전문 카메라 모듈 제조업체 간의 경쟁이 심화되고 있습니다. 이와 동시에, 대형 제조사와의 견고한 파트너십 유지가 필수적으로 요구되는 등 공급망 내에 복잡한 역학 관계가 시장의 주요 변수로 작용합니다.

넷째, 최근 중국 제조사들이 공격적인 시장 참여와 경쟁력 있는 가격 정책으로 제품을 출시함에 따라 글로벌 시장 구조가 더욱 다변화되고 복잡해지며, 이로 인해 수익성 및 경기 변동성이 한층 확대되는 경향을 보이고 있습니다.

(1)-5. 경쟁요소

당사의 주력 사업인 액츄에이터 사업은 OIS 액츄에이터, 차세대 폴디드줌(Folded Zoom) 액츄에이터와 같이 특수한 구동 특성을 기반으로 하는 기구 설계 및 구조, 제조 공정, 제조 사양 등에 대한 핵심 특허가 주요 선도 제조사들에 의해 이미 출원 및 등록되어 있습니다. 따라서 동일 사양을 대체할 수 있는 새로운 콘셉트와 구조의 제품이 개발되기 전까지는 신생 업체의 진입 장벽이 매우 높은 편입니다.

현재 글로벌 스마트폰 카메라 액츄에이터 시장은 소수의 주요 업체가 전체 출하량의 상당 부분을 점유하는 구조를 띠고 있으며, 당사 역시 핵심 공급업체 중 하나로서 확고한 입지를 다지고 있습니다.

특히 OIS 액츄에이터 시장에 진입하기 위해서는 공정 및 품질 유지를 위한 초정밀·소형 제품 생산 노하우, 대규모 자금력, 그리고 고급 기술 인력이 필수적으로 뒷받침되어야 합니다. 이로 인해 신생 업체는 물론 중국 내 후발 제조사들조차 쉽게 진입하기 어려운 강력한 진입 장벽이 존재합니다.

당사는 이러한 굳건한 기술적·자본적 진입 장벽을 바탕으로, 국내 선도 스마트폰 메이커와의 오랜 공급 이력을 통해 쌓아온 견고한 품질 신뢰도와 우수한 원가 경쟁력을 당사만의 핵심 경쟁 요소로 삼아 글로벌 시장 지배력을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다.

(2) 회사의 현황(2)-1. 영업 개황

현재 당사의 주된 사업은 OIS 액츄에이터를 생산하는 VCM(OIS) 사업입니다. OIS 액츄에이터는 플래그십에서 보급형 모델로 탑재가 확장되었으며, 후면 카메라에서 전면 카메라로 확대되어 카메라 고화소 경쟁의 필수 기술 및 부품으로 공급 물량은 지속 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 특히, 당사는 2025년 글로벌 스마트폰 제조사의 플래그십 전 모델에 2억 화소 OIS 액츄에이터 카메라 모듈을 공급한 데 이어, 2026년 상반기 차세대 메인모델에 납품하며 핵심 모델 수주 증가를 바탕으로 시장 점유율을 더욱 공고히 하고 있습니다.

(2)-2. 시장의 특성

당사의 주요 사업인 VCM(OIS) 사업은 전방 산업인 스마트폰의 성장과 디바이스당 탑재되는 카메라 모듈의 수량 증가, 그리고 광학 성능 고도화 여부에 따라 실적이 좌우되는 특성을 지닙니다.

카메라 성능은 스마트폰 제조사 간 핵심적인 차별화 경쟁 수단으로 작용하고 있습니다. 현재 글로벌 스마트폰 시장은 삼성전자와 애플, 샤오미 ·OPPO ·vivo ·화웨이 등 주요 글로벌 제조사를 중심으로 경쟁이 전개되고 있습니다. 이들 제조사 간 고성능화 ·고화소화 경쟁이 심해지면서 기존 플래그십 모델 중심으로 적용되던 멀티 카메라와 고성능 OIS액츄에이터가 중저가 스마트폰 라인업으로 확대되는 추세입니다.

이에 따라 OIS 액츄에이터에 대한 시장 수요는 지속적으로 증가하는 추세입니다. 특히 고성능 OIS 액츄에이터가 탑재되는 하이엔드 카메라 모듈 부문에서 당사의 고객사는 국내 대기업 내 핵심 벤더들과 치열한 수주 경쟁을 펼치며 점유율을 확보하고 있습니다. 또한, 당사의 고객사는 국내 대기업뿐만 아니라 중국, 미국, 일본의 주요 스마트폰 메이커로도 카메라 모듈 납품을 지속적으로 확대하고 있어, 당사 제품의 수요 기반 역시 글로벌 전역으로 다변화되고 있습니다.

(2)-3. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 2023년 5월부터 VCM(OIS) 사업의 일부 공정을 외주 가공에서 자체 생산으로 내재화하여 수익성을 크게 개선하였으며, 지속적인 연구개발 투자를 통해 차세대 폴디드줌(Folded Zoom) 등 새로운 방식의 액츄에이터를 선도적으로 개발 및 양산하고 있습니다. 이를 바탕으로 고부가가치 제품의 비중을 높여 매출 확대와 수익 구조 최적화에 총력을 기울이고 있습니다.

이와 더불어, 제조 경쟁력을 한층 강화하기 위해 AI 기반의 자율생산 고도화 시스템 도입을 적극 진행 중입니다. 우수한 기술력을 갖춘 설비 전문 업체와의 전략적 파트너십을 바탕으로, 베트남 해성비나의 OIS 자동화 라인에 AI 생산 고도화 시스템을 적용하는 프로젝트에 착수했습니다. 이를 통해 생산 수율을 혁신적으로 개선하고 원가 경쟁력을 확보하는 것은 물론, 핵심 공정 노하우를 완벽히 내재화할 계획입니다. 나아가 이러한 고도화된 제조 역량을 바탕으로 향후 로봇용 액츄에이터, 자율주행 센서, 전장 부품 등 미래 신성장 분야로까지 협력 및 사업 범위를 넓혀나갈 예정입니다.

더불어 당사는 지속 성장을 위한 신성장 아이템으로 친환경적이고 미래지향적인 신사업을 지속 검토 추진하였으며, 그 일환으로 2024년 1분기 중 (주)티케이이엔에스 지분을 인수하여 친환경 제습제 시장에 진출하였습니다. 단순 제습제를 넘어 자동차 헤드램프 제습제 및 고성능 산업 제습제 시장 진입을 통해 스마트폰과 전장(자동차)이라는 투트랙(Two-track) 포트폴리오를 구축하였습니다. 단기적으로는 이와 같은 전장 사업으로의 진출을 통해 사업 포트폴리오를 확장하고 경영 정상화를 공고히 하며, 장기적으로는 신성장 동력을 적극 확대하여 기업가치와 주주가치 제고에 최선을 다할 계획입니다.

나아가 수자원기술 분야에서는 국가 지하수 관측망 점검 정비와 수자원 시설 관련 토목공사, 상하수도 시설 기술진단 등을 주 목적사업으로 영위하는 기술용역 전문 회사를 인수하였습니다. 이를 통해 조사, 설계, 진단, 신재생에너지 사업, 건설 공사는 물론 수자원 시설 운영 및 유지 관리에 이르기까지 물 산업 토털 솔루션 사업 체계를 구축하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요 제품등의 현황

(단위 : 백만원, %)

품목	매출액 (2026년 3분기)	매출비율	제품설명
VCM(OIS)사업	164,663	92.5%	스마트폰 카메라모듈에 탑재되는 부품
S/W, H/W 솔루션 개발 사업	-	-	전기(2025년)에 종속회사인 (주)지오소프트 매각
차량용 제습제, 물 관련 사업 외	13,355	7.5%	점검정비 용역 및 차량용 제습제 외
합계	178,017	100.0%

주) 주요 품목의 매출금액은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사의 주력 제품인 AF/OIS액츄에이터는 ①SUB1과 SUB2 단품으로 납품 ②SUB1과 SUB2를 조립하여 납품(Main Assy) ③SUB1과 SUB2를 조립한 Main Assy에 렌즈모듈을 조립하여 납품 3가지 형태로 생산 및 납품하고 있습니다. 이 3가지 형태에 따라서 판매가격의 차이가 크며 제품의 판매 비중에 따라서 평균 판매 단가도 차이가 발생하게 됩니다.AF/OIS액츄에이터의 수요처인 국내 대기업은 당사를 포함한 몇 개 업체를 외주 부품 공급업체로 선정하여 물량을 배분하고 있으며, 신규 모델 발생 시 업체 간 견적을 비교하여 납품업체를 선정하고 있습니다. 따라서, 국내 대기업 벤더들 간의 가격 경쟁 심화로 평균판매단가가 지속 하락하고 있으며, 초기 공급사 선정 이후에도 원재료 가격 하락등에 따라 주기적으로 판매가격을 인하하는 구조로 운영되고 있습니다. 이에 당사는 업체 간 경쟁이 심화되는 환경속에서도 수주 물량 확대를 위하여 원가절감 및 생산성을 향상시킬 수 있는 개선활동을 지속 추진하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 원재료에 관한 사항

(1)-1. 원재료 및 외주비 매입 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부분	매입유형	품목	용도	매입액	비율	비고
VCM(OIS)	원부재료	SUB1, 2 Assy 기구물 등	OIS 조립부품	117,769	100%	-
VCM(OIS)	합계			117,769	100%	-

(1)-2. 원재료 가격 변동 추이AF/OIS 액츄에이터 제조를 위해 당사가 구매하는 원재료는 SUB1 Assy, SUB2 Assy, FPCB Assy, Lens Assy, 사출물, 프레스물 등이 있습니다. 원재료 제조업체와 원재료는 당사의 고객사인 국내 대기업에서 업체 및 부품 승인 과정을 거치며, 원재료의 가격은 액츄에이터의 스펙(Spec)이 변경될 때 가격 변동이 생기고, 이후 주기적으로 가격이 인하되는 구조로 변동됩니다.현재, 원재료의 수급 상황에 중대한 영향을 미칠만한 사유는 존재하지 않습니다.

(2) 생산 및 생산설비에 관한 사항(2)-1. 생산능력

(단위: 천개)

제품	구분	제25기 3분기(2026년 3분기)	제24기(2025년)	제23기(2024년)
생산 CAPA	VCM(OIS)	56,250	75,000	75,000

주) VCM(OIS)사업의 액츄에이터 생산능력 산출 근거는 다음과 같습니다. - 액츄에이터 생산능력(CAPA) = 1 Line 당 생산 Capa(350천개) × 보유Line수 × 해당기간 월수 - 월 CAPA는 6,250K 입니다.

(2)-2. 생산 실적

(단위: 천개)

구분	제25기 3분기(2026년 3분기)	제24기(2025년)	제23기(2024년)
VCM(OIS)	42,418	38,181	29,250

(2)-3. 가동률

(단위: 천개)

구분	생산능력	생산실적	평균가동률
VCM(OIS)	56,250	42,418	75%

주1) 가동률은 생산능력 대비 생산실적을 기준으로 산출하였습니다.주2) 생산능력은 당사 보유설비의 총생산능력으로서 생산 제품의 형태나 종류에 따른 일시적인 비가동설비의 생산능력(모델변경, 수리발생으로 인한 비가동)이 포함되어 있습니다.(2)-4. 생산설비에 관한 사항당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 금형 등이 있으며 세부사항은 아래표와 같습니다.

(기준일 : 2026.09.30)

(단위:천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	9,535,069	0	0	0	9,535,069
건물(*)	24,411,098	0	(8,386,329)	(1,003,827)	15,020,942
구축물	158,022	0	(85,952)	(8,687)	63,383
기계장치(*)	49,436,106	(90,566)	(8,578,134)	(9,344,226)	31,423,180
차량운반구(*)	3,160,070	0	(2,542,605)	(220,885)	396,580
공구와기구	9,133,291	(857)	(4,354,608)	(122,673)	4,655,153
비품	3,855,771	0	(3,399,481)	(394,613)	61,677
시설장치	1,173,319	0	(1,060,130)	(653)	112,536
금형	10,568,785	(23,438)	(10,345,769)	(179,834)	19,744
사용권자산(건물)	1,524,966	0	(672,790)	(731,266)	120,910
사용권자산(차량운반구)	1,194,942	0	(500,879)	0	694,063
건설중인자산	2,915,022	(369,192)	0	(32,452)	2,513,378
합계	117,066,461	(484,053)	(39,926,677)	(12,039,116)	64,616,615

주) 주요 생산설비의 대부분은 베트남법인에 있으며, 일부는 국내 및 중국 천진법인에 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적

당사의 매출은 주력사업인 AF/OIS 액츄에이터 매출과 주요 종속회사의 매출로 구분 됩니다.

(단위 : 백만원)

매출유형	품목	제25기 3분기(2026년 3분기)	제24기(2025년)	제23기(2024년)
AF/OIS액츄에이터	수출	162,706	126,708	95,230
	내수	35	44	8
	소계	162,741	126,752	95,238
소프트웨어개발 용역 외	수출	-	4,914	519
	내수	-	13,111	3,553
	소계	-	18,025	4,072
상품 및기타매출	수출	-	-	-
	내수	15,276	15,558	9,220
	소계	15,276	15,558	9,220
합계	수출	162,706	131,622	95,749
	내수	15,311	28,713	12,781
	소계	178,017	160,335	108,530

주) 상기 매출실적은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 판매 경로 등당사의 제품은 다음의 경로를 통하여 판매되고 있습니다.

매출유형	품 목	구 분	판매경로
제품매출	AF/OIS액츄에이터	수출/내수	해외법인 ▷ 거래처 해외법인 ▷ 본사 ▷ 거래처
용역매출	상하수도 운영관리 등	수출/내수	종속회사 ▷ 거래처

(3) 판매전략

(3)-1. 국내 대기업에 대한 공급 입지 강화

당사는 주요 고객사인 국내 대기업의 핵심 생산 거점인 베트남에 현지 법인을 설립하여, 대규모 AF/OIS 액츄에이터 생산 체제를 안정적으로 구축하였습니다. 그동안 축적해 온 생산 노하우와 고객사와의 견고한 파트너십을 바탕으로 엄격한 품질 관리와 철저한 납기 준수를 실현하고 있습니다. 나아가 앞서 도입을 추진 중인 AI 기반 자율생산 고도화 시스템 등을 통해 선제적인 원가 절감과 수율 극대화를 달성함으로써, 핵심 벤더로서의 확고한 공급 입지를 더욱 강화해 나갈 것입니다.

(3)-2. 생산 Capa 및 대응력 강화

당사는 고객사의 벤더 중 최대 규모의 OIS 액츄에이터 생산 Capa(능력)를 보유하고 있으며, 11년여에 걸쳐 축적된 독보적인 액츄에이터 생산 노하우를 자랑합니다. 최근 OIS 액츄에이터가 플래그십을 넘어 중저가 스마트폰 라인업까지 탑재가 기본화되며 그 수요가 폭발적으로 증가하고 있습니다. 당사는 이러한 시장 수요에 적극적으로 대응하기 위해 OIS 액츄에이터 전문기업 ㈜해화(해화비나)를 인수하는 등 선제적인 투자를 단행하였습니다. 이를 통해 확보된 압도적인 생산 능력을 100% 활용하여 고객사의 어떠한 물량 요구에도 완벽하게 대응함으로써 시장 내 신뢰를 한층 더 공고히 할 것입니다.

(3)-3. 선행 기술 개발로 시장 변화 대응

스마트폰 시장은 제품 라이프 사이클이 짧아 신규 모델 출시가 빈번하며, 매 출시마다 카메라 모듈의 고사양화 및 다기능화가 요구되는 역동적인 특성을 지니고 있습니다. 당사는 이러한 급변하는 시장 환경을 선도하기 위해 차세대 폴디드줌(Folded Zoom)을 비롯한 핵심 선행 기술 개발에 매진하고 있습니다. 이를 통해 고객사의 차세대 메인 모델 개발 단계부터 적극 참여하여 양산 검증까지 신속하고 완벽한 대응 체계를 갖추고 있습니다. 앞으로도 선행 기술 연구개발(R&D) 역량을 지속적으로 고도화하여, 검증된 기술력과 양산 능력을 바탕으로 모바일 광학 부품 시장의 트렌드를 주도해 나갈 것입니다.

(4) 수주 현황당사의 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecast 및 1개월 P/O를 토대로 생산 납품하는 형태를 갖추고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사 및 당사를 포함한 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경그룹 주관으로 이루어지고 있습니다. 재경그룹은 영업그룹과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하여 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 정책들을 문서화하여 제공하고 있습니다.당사 및 당사를 포함한 연결실체의 시장위험과 위험관리에 대한 기본정책은 다음과 같으며 자세한 내용은 첨부된 연결재무제표에 주석사항 39. "위험관리"를 참고하시기바랍니다.

(1) 시장위험(1)-1. 외환위험당사 및 당사를 포함한 연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (1)-2. 가격위험당사 및 당사를 포함한 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 및 당사를 포함한 연결실체 보유 지분 증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식(자사주)은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.(1)-3. 이자율 위험당사 및 당사를 포함한 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다.당사 및 당사를 포함한 연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.(2) 금융위험당사 및 당사를 포함한 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다.(2)-1. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(2)-2. 위험관리당사 및 당사를 포함한 연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 당사를 포함한 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.(2)-3. 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(2)-4. 금융자산의 손상당사 및 당사를 포함한 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 자산을 보유하고 있습니다.˙ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권˙ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(3) 유동성위험관리연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.유동성위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 증액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 경영상의 주요계약 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 중요계약은 없습니다.(2) 연구개발 활동에 관한 사항(2)-1. 연구개발 조직도

[이미지: 연구개발 조직도] 원문에서 확인할 수 있어요.

(2)-2. 연구개발 조직 운영 현황

부서명	운영현황
부설연구소	A/F, OIS 액츄에이터 개발제조기술 개발

(2)-3. 연구 및 개발 인력 현황

(단위: 명)

직위	기초	증가	감소	기말
연구소장	1	-	-	1
전무, 이사	-	-	-	-
부장(수석연구원)	6	-	1	5
차장(책임연구원)	1	1	-	2
과장(선임연구원)	-	-	-	-
대리(전임연구원)	1	-	1	-
사원(연구원)	-	-	-	-
계	9	1	2	8

(2)-4. 연구 개발 비용

(단위: 천원, %)

구 분		제25기 3분기(2026년 3분기)	제24기(2025년)	제23기(2024년)
자산처리	재고자산	-	-	-
	유형자산	-	-	-
	무형자산	-	-2,553,561	-199,582
비용처리	제조원가	-	549,271	756,302
비용처리	판관비	1,234,114	1,411,947	856,523
합 계		1,234,114	-592,343	1,413,243
(정부보조금)		-7,351	-8,280	163,751
매출액		178,017,140	160,334,997	108,529,761
(매출액 대비 비율)		0.6%	0.9%	1.3%

주1) 연구개발비 및 매출액 대비 비율은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었으며, 연결 종속회사의 연구개발 비용이 포함되어 있습니다.주2) 정부보조금은 중견기업재도약 사업비로 23년부터 24년도 까지 지원을 받았습니다. (2)-5. 연구개발 실적당사의 연구개발 실적은 다음과 같으며, 기술,영업상 중대한 영향을 끼칠 것으로 판단되는 사항은 기재를 생략하였습니다. (2)-5-1. 핸드폰용 카메라 액츄에이터 개발

① OIS 액츄에이터 개발(2억 화소)

구분	내용
1. 연구과제	OIS 액추에이터 개발(2억 화소)_손떨림 보정 기능
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. 글로벌 플래그쉽 스마트폰 적용_차세대 모델 적용 예정 -. T/A 분석을 통한 해상도 최적화, 공차 분석 검증 -. 세정기술, Housing, Carrier 직각도 관리 기술
4. 기대효과	-. 프리미엄 비중 유지 및 자사 차별화 기술 확보(초고소화 : 2억 화소)
4. 기대효과	-. 고부가 모델 경쟁력 강화
5. 상품화 정보	-. 글로벌 플래그십 스마트폰 OIS 엑츄에이터 공급
5. 상품화 정보	-. 글로벌 차세대 플래그십 스마트폰 OIS 엑츄에이터 공급
6. 개발기간	-. 2025. 03 ~ 2025. 11

② OIS Folded Zoom 개발(50만 화소)

구분	내용
1. 연구과제	OIS 액추에이터 개발(Folded 50만 화소)
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. 글로벌 플래그쉽 스마트폰 적용_차세대 모델 적용 예정 -. Prism Tilt 관리로 Zoom 역할에 대한 제어하는 조립 기술 -. Prism 얼룩 & 이물 관리 기술
4. 기대효과	-. 차별화 기술(Folded Zoom)을 통한 고부가 경쟁력 강화
5. 상품화 정보	-. 중화향 모델 수주 기대
5. 상품화 정보	-. 글로벌 플래그십 스마트폰 OIS 엑츄에이터 공급
6. 개발기간	-. 2025. 03 ~ 2025. 11

③ OIS Slim 엑츄에이터 개발

구분	내용
1. 연구과제	OIS Slim 엑츄에이터 개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. 글로벌 폴더블 스마트폰 OIS 엑츄에이터 -. T/A 분석을 통한 해상도 최적화, 공차 분석 검증 -. 세정기술, Housing, Carrier 직각도 관리 기술
4. 기대효과	-. 차별화 기술(Slim)을 통한 고부가 경쟁력 강화
4. 기대효과	-. 중화향 모델 수주 기대
5. 상품화 정보	-. 글로벌 폴더블 스마트폰 OIS 엑츄에이터 공급
6. 개발기간	-. 2025. 10 ~ 2026. 05

(2)-5-2. 의료용 내시경 렌즈 개발

① 1/18” CMOS 내시경 Lens 개발

구분	내용
1. 연구과제	1/18” CMOS 내시경 Lens 개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. 1/18” 카메라 모듈에 적용-. 비구면 5매로 구성-. 보유 기술-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증-. 비구면 사출 정밀 성형 및 측정 기술
4. 기대효과	-. 초소형 센서에 적용되는 렌즈를 개발하여 향후 동일 센서에 개발이 용이함.
4. 기대효과	-. 비구면 5매를 사용하여 가격 경쟁력 확보 및 렌즈 소형화
5. 상품화 정보	-. 의료용 카메라 모듈 포함 제조사에 공급 가능
5. 상품화 정보	-. 자체 1회용 카메라 모듈로 제품화 진행
6. 개발기간	-. 2016.06~2021.07

② 무릎 관절용 일회용 내시경 개발

구분	내용
1. 연구과제	극초소형 카메라 모듈을 적용한 무릎 관절용 내시경 시스템 개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. 0.6Ø 렌즈 적용 카메라 모듈 개발-. 무릎 관절용 일회용 내시경 개발 [보유 기술] -. 초소형 의료용 내시경 설계 기술-. 내시경 영상기반 병변 진단 Software 기술 - Android 기반 모바일용 진단 Application 개발
4. 기대효과	-. 카메라 모듈 제조기술력을 기반으로 카메라 기반 사업 영역 확장-. 다중 사용 제품의 전염성 질병의 불안감 해소
5. 상품화 정보	-. 의료용 카메라 모듈 포함 제조사에 공급 가능-. 의료용 1회용 내시경 제품화 완료
6. 개발기간	-. 2016.06~2021.05

③ 고해상도(4K) 피부 진단 카메라 시스템 개발

구분	내용
1. 연구과제	고해상도(4K) 피부 진단 카메라 시스템 개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. Mecro 렌즈 개발 (초점거리 5mm이내) -. 피부 병변 진단용 Android Application 개발 -. 4K 카메라 영상처리 시스템 개발
4. 기대효과	-. 카메라 모듈 제조기술력을 기반으로 카메라 기반 사업 영역 확장-. 피부 병변 자가진단 및 맞춤형 Care 솔루션 제공
5. 상품화 정보	-. 미용 업체 협업을 통한 시제품 제작 검토
6. 개발기간	-. 2019.06~2021.05

(2)-5-3. Vision Camera System 개발① 고해상도(25M) Machine Vision Camera System 개발

구분	내용
1. 연구과제	고해상도(25M) Machine Vision Camera System 개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. 비전 검사 시스템 개발(렌즈 단품 검사 장비) -. 25MP 카메라 모듈 개발 -. FHD영상 123 Frame rate 지원 -. 4K 해상도 영상 29Ms의 인식 속도 지원
4. 기대효과	-. 카메라 모듈 제조기술력을 기반으로 카메라 기반 사업 영역 확장 -. 영상 처리 기술 확보 및 자체 생산 라인 협업 개발 및 테스트를 통한 안정화 기술 확보
5. 상품화 정보	-. 자체 생산라인 적용 테스트 및 관계사 협업 테스트 진행
6. 개발기간	-. 2016.06~2021.05

(2)-5-4. Android System & Etc. 개발

① LTE-R 차상 무선장치개발

구분	내용
1. 연구과제	외주개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. Android 기반 철도용 차상 조작반 및 인터페이스 장치 개발 -. 철도 통신용 8CH, 16CH Network hub board 개발
4. 기대효과	-. 철도 인증 제품 개발 노하우를 확보하여 철도 및 선박용 품질 강화 제품 사업 영역 진출 기대
5. 상품화 정보	-. LTE-R 차상무선 통신장치 양산 공급(2022.2Q)
6. 개발기간	-. 2022.01~2022.04

② 스마트팜(식물재배기) 시스템 개발

구분	내용
1. 연구과제	외주개발
2. 연구기관	해성옵틱스 부설연구소
3. 연구결과	-. Android 기반 가정용 식물 재배기 시스템 개발 -. 가정용 식물 재배기 Auto control 기술 개발 -. 수위, 온도/습도, 미세먼지, 펌프, 카메라 영상 Streaming 기능 적용 개발
4. 기대효과	-. 가정용 식물 재배기 시장 성장에 따른 매출 증가 기대
5. 상품화 정보	-. 식물 재배기 PCBA 양산 공급(2022.2Q)
6. 개발기간	-. 2021.09~2022.05

7. 기타 참고사항

No.	구분	출원번호	등록번호	발명의 명칭	ITEM	기술분야	주무관청	존속기간
		출원일자	등록일자					(예정)만료일
1	등록	10-2007-0034033	10-0853689	저조도용 카메라 모듈의 구조	자체개발	Mobile	특허청	2027-04-06
		2007-04-06	2008-08-18
2	등록	10-2007-0028454	10-0869096	적외선 차단필터의 절단 가공 방법	자체개발	Mobile	특허청	2027-03-23
		2007-03-23	2008-09-26
3	등록	10-2011-0142973	10-1312984	가시광 LED 카메라 보안 시스템	자체개발	Mobile	특허청	2031-12-27
		2011-12-17	2013-09-24
4	등록	10-2014-0045022	10-1644781	홍채 인식 안경	자체개발	IoT	특허청	2034-04-15
		2014-04-15	2016-07-27
5	등록	10-2014-0158880	10-1600507	카메라 유닛	국책과제	IoT	특허청	2034-11-14
		2014-11-14	2016-02-29	(어레이렌즈모듈과 이것이 구비된 카메라유닛)	(3D입체영상 : 10044316)
6	등록	10-2014-0158881	10-1626749	어레이렌즈 제조장치와 어레이렌즈 제조방법	국책과제	IoT	특허청	2034-11-14
		2014-11-14	2016-05-27		(3D입체영상 : 10044316)
7	등록	10-2014-0188775	10-1612738	카메라를 이용한 손가락 개수 검출 방법	자체개발	IoT	특허청	2034-12-24
		2014-12-24	2016-04-08
8	등록	10-2015-0061381	10-1731632	오디오 비디오 브리징 시스템이 적용된 차량의 카메라 제어 장치 및 방법	국책과제	Automotive	특허청	2035-04-30
		2015-04-30	2017-04-24		(AVB사업과제 : 10050675)
9	등록	10-2015-0061382	10-1657947	오디오 비디오 브리징 시스템이 적용된 차량의 메뉴 제어 장치 및 방법	국책과제	Automotive	특허청	2035-04-30
		2015-04-30	2016-09-09		(AVB사업과제 : 10050675)
10	등록	10-2015-0062105	10-1743766	오디오 비디오 브리징 시스템이 적용된 차량의 착시현상 방지 장치 및 방법	국책과제	Automotive	특허청	2035-04-30
		2015-04-30	2017-05-30		(AVB사업과제 : 10050675)
11	등록	10-2016-0007638	10-1715309	홍채 인식 장치	자체개발	Mobile	특허청	2036-01-21
		2016-01-21	2017-03-06
12	등록	10-2016-0007639	10-1791463	홍채 인식 방법	자체개발	Mobile	특허청	2036-01-21
		2016-01-21	2017-10-24
13	등록	10-2016-0020846	10-1762434	카메라 유닛	국책과제	IoT	특허청	2036-02-22
		2016-02-22	2017-07-21		(3D입체영상 : 10044316)
14	등록	10-2016-0101686	10-1748418	홍채인식용 광학계	자체개발	IoT	특허청	2036-08-10
		2016-08-10	2017-06-12
15	등록	10-2016-0165064	10-1889914	초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경	국책과제	Medical	특허청	2036-12-06
		2016-12-06	2018-08-13		(WC300 R&D : S2429088)
16	등록	10-2016-0165072	10-1889921	니들형 내시경	국책과제	Medical	특허청	2036-12-06
		2016-12-06	2018-08-13		(WC300 R&D : S2429088)
17	출원	10-2017-0050415	10-2054463	차량의 자율주행용 감지장치	국책과제	Automotive	특허청	2037-04-19
		2017-04-19	2019-12-04		(WC300 R&D : S2429088)
18	출원	10-2017-0068700	10-2014128	카메라 모듈	자체개발	Mobile	특허청	2037-06-01
		2017-06-01	2019-08-20
19	출원	10-2017-0144981	10-2025219	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2037-11-01
		2017-11-01	2019-09-19		(WC300 R&D : S2429088)
20	출원	10-2017-0144982	10-2025220	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2037-11-01
		2017-11-01	2019-09-19		(WC300 R&D : S2429088)
21	출원	10-2017-0144983	10-2025221	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2037-11-01
		2017-11-01	2019-09-19		(WC300 R&D : S2429088)
22	출원	10-2017-0144984	10-2041114	관절용 내시경 재사용 방지 장치 및 방법	국책과제	Medical	특허청	2037-11-01
		2017-11-01	2019-10-31		(WC300 R&D : S2429088)
23	PCT	PCT/KR2017/012292	10-2016-0165064	초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경	국책과제	Medical	특허청	2036-12-06
	출원	2016-12-06	2017-11-02		(WC300 R&D : S2429088)
24	PCT	PCT/KR2017/012293	10-2016-0165072	니들형 내시경	국책과제	Medical	특허청	2036-12-06
	출원	2016-12-06	2017-11-02		(WC300 R&D : S2429088)
25	등록	10-2017-0180540	10-2354229	무인 비행체의 비행 제어장치 및 그 방법	국책과제	IoT	특허청	2037-12-27
		2017-12-27	2022-01-18		(Drone사업과제 : 10062474)
26	등록	10-2018-0027350	10-2039326	소형 광학계	자체개발	Mobile	특허청	2038-03-08
		2018-03-08	2019-10-28
27	등록	10-2018-0104719	10-2315284	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2038-09-03
		2018-09-03	2021-10-14	(방수구조)	(WC300 R&D : S2429088)
28	등록	10-2018-0104720	10-2315285	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2038-09-03
		2018-09-03	2021-10-14	(재사용 방지구조)	(WC300 R&D : S2429088)
29	등록	10-2018-0147836	10-2107319	차량용 카메라 모듈 테스트 장치	국책과제	Automotive	특허청	2038-11-26
		2018-11-26	2020-07-27		(WC300 R&D : S2429088)
30	미국등록	16/339,280	US11,278,193 B2	초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경	국책과제	Medical	특허청	2039-04-03
		2019-04-03	2022-03-22		(WC300 R&D : S2429088)
31	미국출원	16/339,347	-	니들형 내시경	국책과제	Medical	특허청	2039-04-03
		2019-04-03	-		(WC300 R&D : S2429088)
32	등록	10-2019-0109535	10-2343521	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2039-09-04
		2019-09-04	2021-12-22		(WC300 R&D : S2429088)
33	등록	10-2019-0109536	10-2354230	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2039-09-04
		2019-09-04	2022-01-21		(WC300 R&D : S2429088)
34	등록	10-2019-0109537	10-2315286	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2039-09-04
		2019-09-04	2021-10-21		(WC300 R&D : S2429088)
35	등록	10-2019-0149260	10-2315287	관절용 내시경	국책과제	Medical	특허청	2039-11-20
		2019-11-20	2021-10-14		(WC300 R&D : S2429088)
36	등록	10-2015-0119670	10-1667394	파지 및 착용 가능한 휴대용 단말기 흔들림	특허양수도	Mobile	특허청	2035-08-25

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 당사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 하기의 제25기 3분기, 제24기, 제23기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토 혹은 감사를 받은 재무제표입니다.

(1) 요약 연결 재무제표

(단위: 천원)

구분	제25기 3분기	제24기	제23기
[유동자산]	59,126,494	62,059,356	48,444,923
현금및현금성자산	11,755,269	12,494,999	9,608,695
단기금융상품	720,000	2,001,486	12,000,000
매출채권및기타채권	30,742,485	33,905,913	19,119,075
계약자산	1,317,541	912,563	1,016,893
재고자산	10,221,355	11,059,318	4,958,057
기타유동금융자산	152,524	139,176	-
기타유동자산	4,176,531	1,456,105	1,214,297
당기법인세자산	40,789	89,795	181,424
매각예정자산	-	-	-
당기손익공정가치측정금융자산	-	-	346,482
[비유동자산]	88,861,013	83,716,453	68,806,801
장기금융상품	12,179	137,658	145,850
매출채권및기타채권	28,406	21,313	109,313
당기손익공정가치금융자산	6,736,433	6,744,800	6,565,545
관계기업투자주식	3,122,813	2,213,960	2,947,693
투자부동산	3,203,147	3,203,147	3,232,842
유형자산	64,616,616	59,562,918	40,274,297
무형자산	6,916,948	7,290,833	10,116,745
순확정급여자산	700,382	1,175,102	-
기타비유동금융자산	3,153,060	3,131,798	2,627,846
기타비유동자산	371,029	234,924	2,786,671
자산총계	147,987,507	145,775,809	117,251,723
[유동부채]	90,346,266	97,198,744	79,616,235
[비유동부채]	17,225,672	20,326,231	18,218,906
부채총계	107,571,938	117,524,974	97,835,141
[지배기업 소유주지분]	33,048,795	18,604,391	10,219,158
자본금	30,457,016	24,183,874	12,726,599
기타불입자본	96,091,079	80,059,886	79,269,589
이익잉여금	(103,113,358)	(94,145,337)	(85,851,016)
기타자본구성요소	9,614,058	8,505,968	4,073,986
[비지배지분]	7,366,774	9,646,443	9,197,424
자본총계	40,415,569	28,250,834	19,416,583
구분	2026년 1월 1일 ~2026년 09월30일	2025년 1월 1일 ~2025년 12월31일	2024년 1월 1일 ~2024년 12월31일
연결매출액	178,017,140	160,334,997	108,529,761
연결계속영업 이익(손실)	1,206,949	(6,736,975)	(13,393,025)
연결당기순이익(손실)	(11,437,688)	(13,002,968)	(35,273,948)
지배기업소유주지분	(8,939,645)	(8,605,938)	(27,835,467)
비지배지분	(2,498,043)	(4,397,030)	(7,438,482)
기본주당순이익(손실) (단위:원)	(160)	(240)	(1,095)
희석주당순이익(손실) (단위:원)	(160)	(240)	(1,095)
연결에 포함된 회사수	6	5	6

(2) 연결대상회사의 변동

사업연도	NO.	당기연결에포함된 회사	전기 대비 연결에 추가된 회사	전기 대비 연결에서제외된 회사
제25기3분기	1	천진해성광전자 유한공사	-	-
	2	해성비나	-	-
	3	㈜해화와 그 종속기업	-	-
	4	(주)티케이이엔에스	-	-
	5	수자원기술(주)	-	-
	6	(주)화성에이치에스	(주)화성에이치에스	-
제24기	1	천진해성광전자 유한공사	-	-
	2	해성비나	-	-
	3	㈜해화와 그 종속기업	-	-
	4	(주)티케이이엔에스	-	-
	5	수자원기술(주)	-	-
	6	-	-	(주)지오소프트
제23기	1	천진해성광전자 유한공사	-	-
	2	해성비나	-	-
	3	(주)지오소프트	-	-
	4	㈜해화와 그 종속기업	-	-
	5	(주)티케이이엔에스	(주)티케이이엔에스	-
	6	수자원기술(주)	수자원기술(주)	-

(3) 요약 별도 재무제표

(단위 : 천원)

구분	제25기 3분기	제24기	제23기
[유동자산]	33,610,035	32,090,159	16,963,498
현금및현금성자산	4,336,387	4,925,182	2,182,919
단기금융상품	-	-	-
당기손익공정가치측정금융자산	-	-	281,718
매출채권및기타채권	27,006,428	26,112,370	14,063,223
재고자산	219	-	-
기타유동자산	2,255,090	1,011,691	422,568
당기법인세자산	11,910	40,915	13,070
[비유동자산]	41,062,129	40,733,056	42,069,351
장기금융상품	-	-	-
매출채권및기타채권	7,093	-	-
당기손익공정가치금융자산	42,000	42,000	42,000
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-
종속기업투자주식	34,844,298	34,432,798	34,432,798
관계기업투자주식	2,265,921	2,311,418	3,257,123
투자부동산	3,203,147	3,203,147	3,232,842
유형자산	374,870	398,511	558,603
무형자산	217,136	251,850	300,862
기타비유동금융자산	107,664	93,331	213,125
기타금융리스채권(유동)	-	-	-
당기법인세자산	-	-	-
순확정급여자산	-	-	31,998
자산총계	74,672,164	72,823,214	59,032,850
[유동부채]	15,088,205	24,139,676	21,611,859
[비유동부채]	8,173,555	10,353,983	8,719,759
부채총계	23,261,761	34,493,659	30,331,618
자본금	30,457,016	24,183,874	12,726,599
기타불입자본	100,404,555	84,373,362	83,395,939
이익잉여금	(80,990,275)	(71,766,788)	(68,960,414)
기타자본구성요소	1,539,108	1,539,108	1,539,108
자본총계	51,410,403	38,329,555	28,701,232
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	2026년 1월 1일 ~ 2026년 9월30일	2025년 1월 1일 ~ 2025년 12월31일	2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월31일
매출액	48,151,638	53,007,359	25,842,534
계속영업이익(손실)	1,555,862	987,690	(5,906,865)
중단영업이익(손실)	-	-	-
당기순이익(손실)	(9,195,111)	(2,803,734)	(18,409,383)
기본주당순이익(손실) (단위: 원)	(165)	(78)	(724)
희석주당순이익(손실) (단위: 원)	(165)	(78)	(724)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 25 기 3분기말 2026.09.30 현재

제 24 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기 3분기말	제 24 기말
자산
유동자산	59,126,493,979	62,059,355,840
현금및현금성자산	11,755,269,110	12,494,998,928
단기금융상품	720,000,000	2,001,486,333
매출채권및기타채권	30,742,485,451	33,905,913,440
계약자산	1,317,541,071	912,563,161
재고자산	10,221,355,121	11,059,318,338
기타유동금융자산	152,523,689	139,176,003
기타유동자산	4,176,530,897	1,456,104,987
당기법인세자산	40,788,640	89,794,650
비유동자산	88,861,012,934	83,716,452,797
장기금융상품	12,178,950	137,657,568
매출채권및기타채권	28,405,913	21,313,225
당기손익공정가치측정금융자산	6,736,433,206	6,744,799,665
관계기업투자주식	3,122,813,341	2,213,960,335
투자부동산	3,203,147,060	3,203,147,060
유형자산	64,616,615,830	59,562,917,604
무형자산	6,916,947,731	7,290,833,128
순확정급여자산	700,381,922	1,175,102,191
기타비유동금융자산	3,153,059,524	3,131,798,167
기타비유동자산	371,029,457	234,923,854
자산총계	147,987,506,913	145,775,808,637
부채
유동부채	90,346,266,395	97,198,743,745
매입채무및기타채무	42,606,948,221	55,216,340,104
계약부채	531,167,330	929,031,004
단기차입금	30,906,245,222	33,142,710,217
당기손익공정가치측정금융부채	4,120,886,404	3,523,611,829
전환사채(유동)	1,198,990,604	1,425,505,070
상환전환우선주부채	614,204,653	513,248,045
기타유동부채	8,811,967,911	703,091,988
유동충당부채	1,150,125,690	1,150,125,690
유동성리스부채	405,730,360	595,079,798
비유동부채	17,225,671,686	20,326,230,685
장기차입금	2,135,410,880	633,120,000
전환사채(비유동)	7,833,769,317	10,235,655,196
기타비유동금융부채	5,360,246,606	7,580,916,013
순확정급여부채	239,143,976	203,560,149
이연법인세부채	221,420,770	261,826,218
비유동충당부채	748,847,232	774,441,147
비유동성리스부채	685,057,249	634,936,306
기타비유동부채	1,775,656	1,775,656
부채총계	107,571,938,081	117,524,974,430
자본
지배기업 소유주지분	33,048,794,628	18,604,390,849
자본금	30,457,015,500	24,183,874,000
기타불입자본	96,091,078,928	80,059,885,851
결손금	(103,113,357,788)	(94,145,337,186)
기타자본구성요소	9,614,057,988	8,505,968,184
비지배지분	7,366,774,204	9,646,443,358
자본총계	40,415,568,832	28,250,834,207
부채및자본총계	147,987,506,913	145,775,808,637

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지

제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 3분기		제 24 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 매출액	52,632,138,059	178,017,140,450	42,306,314,670	105,403,047,152
II. 매출원가	47,800,655,744	162,634,568,289	39,385,538,388	99,032,488,735
III. 매출총이익	4,831,482,315	15,382,572,161	2,920,776,282	6,370,558,417
IV. 판매비와관리비	4,734,151,062	14,175,623,037	4,973,806,417	13,783,306,956
1. 판매비	197,466,309	587,017,816	305,241,825	752,121,421
2. 관리비	4,536,684,753	13,588,605,221	4,668,564,592	13,031,185,535
V. 영업이익(손실)	97,331,253	1,206,949,124	(2,053,030,135)	(7,412,748,539)
VI. 금융손익	(6,697,974,797)	(13,769,035,171)	(641,752,000)	(6,740,483,515)
1. 금융수익	(1,539,053,360)	3,443,153,180	323,732,362	2,441,567,496
2. 금융비용	5,158,921,437	17,212,188,351	965,484,362	9,182,051,011
VII. 기타손익	69,082,368	279,249,611	1,416,591,603	78,969,668
1. 기타수익	381,273,557	922,565,781	2,550,351,152	3,315,308,980
2. 기타비용	312,191,189	643,316,170	1,133,759,549	3,236,339,312
VIII. 지분법손익	(130,589,963)	812,746,637	(268,345,314)	(1,146,008,693)
IX. 법인세비용차감전순손실	(6,662,151,139)	(11,470,089,799)	(1,546,535,846)	(15,220,271,079)
X. 법인세수익	(10,800,652)	(32,401,955)	(20,239,996)	(72,713,105)
XI. 당기순손실	(6,651,350,487)	(11,437,687,844)	(1,526,295,850)	(15,147,557,974)
ⅩII.기타포괄손익	3,446,623,786	1,298,087,892	(775,864,286)	2,161,102,930
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(9,458,673)	(28,376,019)	(6,747,748)	(20,243,244)
1. 순확정급여부채 재측정요소	(9,458,673)	(28,376,019)	(6,747,748)	(20,243,244)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	3,456,082,459	1,326,463,911	(769,116,538)	2,181,346,174
1. 해외사업장환산외환차이	3,456,478,361	1,326,463,911	(769,660,285)	2,180,802,427
2. 지분법자본변동	(395,902)		543,747	543,747
ⅩIII. 당기총포괄손실	(3,204,726,701)	(10,139,599,952)	(2,302,160,136)	(12,986,455,044)
ⅩⅣ. 당기순손실귀속
지배기업 소유주지분	(5,111,109,506)	(8,939,644,583)	(1,161,061,065)	(11,817,667,419)
비지배지분	(1,540,240,981)	(2,498,043,261)	(365,234,785)	(3,329,890,555)
ⅩⅤ. 총포괄손실귀속
지배기업 소유주지분	(2,168,580,345)	(7,859,930,798)	(1,817,076,319)	(9,991,473,004)
비지배지분	(1,036,146,356)	(2,279,669,154)	(485,083,817)	(2,994,982,040)
ⅩⅥ. 주당손실
1. 기본주당순손실 (단위 : 원)	(85.00)	(160.00)	(27.00)	(361.00)
2. 희석주당순손실 (단위 : 원)	(85.00)	(160.00)	(27.00)	(361.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 25 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지

제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	결손금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2025.01.01 (기초자본)	12,726,599,000	79,269,589,126	(85,851,015,581)	4,073,985,812	10,219,158,357	9,197,424,452	19,416,582,809
총포괄손익:
XI. 당기순손실			(11,817,667,419)		(11,817,667,419)	(3,329,890,555)	(15,147,557,974)
확정급여제도의 재측정요소			(20,243,244)		(20,243,244)		(20,243,244)
지분법자본변동				543,747	543,747		543,747
해외사업환산손익				1,845,893,912	1,845,893,912	334,908,515	2,180,802,427
소유주와의 거래:
유상증자	9,000,000,000	165,879,373			9,165,879,373		9,165,879,373
주식보상비용		(2,126,602)			(2,126,602)		(2,126,602)
전환사채 전환청구권행사	733,137,500	130,210,325			863,347,825		863,347,825
종속기업 추가 취득		(187,125,353)			(187,125,353)	(12,874,647)	(200,000,000)
2025.09.30 (기말자본)	22,459,736,500	79,376,426,869	(97,688,926,244)	5,920,423,471	10,067,660,596	6,189,567,765	16,257,228,361
2026.01.01 (기초자본)	24,183,874,000	80,059,885,851	(94,145,337,186)	8,505,968,184	18,604,390,849	9,646,443,358	28,250,834,207
총포괄손익:
XI. 당기순손실			(8,939,644,583)		(8,939,644,583)	(2,498,043,261)	(11,437,687,844)
확정급여제도의 재측정요소			(28,376,019)		(28,376,019)		(28,376,019)
지분법자본변동
해외사업환산손익				1,108,089,804	1,108,089,804	218,374,107	1,326,463,911
소유주와의 거래:
유상증자	1,454,333,500	3,368,634,793			4,822,968,293		4,822,968,293
주식보상비용
전환사채 전환청구권행사	4,818,808,000	12,662,558,284			17,481,366,284		17,481,366,284
종속기업 추가 취득
2026.09.30 (기말자본)	30,457,015,500	96,091,078,928	(103,113,357,788)	9,614,057,988	33,048,794,628	7,366,774,204	40,415,568,832

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 25 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지

제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 3분기	제 24 기 3분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	14,628,707,464	(11,423,195,265)
1. 영업에서 창출된 현금	16,638,743,444	(9,433,064,108)
(1) 당기순손실	(11,437,687,844)	(15,147,557,974)
(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	27,854,494,517	17,626,688,069
법인세수익	(32,401,955)	(72,713,105)
이자비용	3,274,756,966	3,912,346,503
퇴직급여	768,229,887	706,418,905
유형자산감가상각비	11,290,564,324	4,544,944,077
무형자산상각비	359,554,644	843,820,947
재고자산평가손실(환입)	(98,468,670)	(104,368,960)
대손상각비(환입)		(285,790,109)
금융보증부채전입	63,835
외화환산손실	3,634,783,530	2,754,117,808
유형자산처분손실	62,000
파생상품평가손실	3,582,429,921	98,065,587
당기손익공정가치측정금융자산평가손실		208,215,000
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	319,788	43,730,162
당기손익공정가치측정금융부채거래손실	4,660,951,123
사채상환손실		43,399,387
리스처분손실	1,000	31,250,023
주식보상비용(환입)		(2,126,602)
지분법손실	198,535,657	1,146,008,693
관계기업투자손상차손		3,036,470,172
잡손실	215,112,467	722,899,581
(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,343,223,112)	(4,007,277,791)
이자수익	(236,226,423)	(217,622,166)
외화환산이익	(837,192,070)	(361,776,954)
파생상품평가이익		(811,729,553)
사채상환이익		(518,075)
유형자산처분이익	(189,384,965)	(216,217,734)
리스처분이익	(2,897,360)
지분법이익	(1,011,282,294)
배당금수익	(16,240,000)
대손충당금환입	(50,000,000)	(2,063,583,711)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익		(83,000,000)
잡이익		(252,829,598)
(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,565,159,883	(7,904,916,412)
매출채권의 감소(증가)	2,073,581,832	(10,881,855,452)
계약자산의 감소(증가)	(404,977,910)	(33,659,233)
미수금의 감소(증가)	(19,932,342)	226,989,298
미수수익의 감소	378,602,912	202,931,382
선급금의 증가	(1,433,031,034)	(1,258,232,785)
선급비용의 증가	(1,469,607,816)	(229,846,874)
재고자산의 감소(증가)	449,800,185	228,981,712
부가세대급금의 감소(증가)	5,902,378	(647,266,960)
매입채무의 증가(감소)	(6,086,994,526)	5,684,734,533
계약부채의 증가(감소)	(397,863,674)	(3,677,840,810)
미지급금의 증가(감소)	3,917,481,607	1,776,125,875
장기미지급금의 감소(증가)	(2,220,733,242)	(919,832)
선수금의 증가	8,691,446,777	222,996,965
예수금의 증가(감소)	9,853,299	(58,836,372)
부가세예수금의 증가(감소)	1,762,337	(65,793,921)
미지급비용의 증가(감소)	(617,862,410)	788,447,512
하자보수충당부채의 감소	(24,530,737)
퇴직연금운용자산의 감소	1,328,012,967	81,706,210
퇴직금의 지급	(1,615,750,720)	(263,577,660)
2. 이자의 수취	143,651,209	290,334,879
3. 이자의 지급	(2,218,933,199)	(2,384,735,379)
4. 배당금의 수취	16,240,000
5. 법인세의 환급	49,006,010	104,269,343
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(24,122,942,754)	(2,115,410,674)
1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	4,856,920,681	13,294,716,389
단기금융상품의 감소	2,007,708,041	12,092,820,000
장기금융상품의 감소	197,829	639,195
단기대여금의 감소		10,000,000
장기대여금의 감소	1,950,000,000
당기손익공정가치측정금융자산의 처분		70,000,000
기계장치의 처분	339,348,522	1,026,566,376
차량운반구의 처분	8,181,818
비품의 처분	850,000
건설중인자산의 처분	30,633,971
보증금의 감소	520,000,500	94,690,818
2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	(28,979,863,435)	(15,410,127,063)
단기금융상품의 증가	(727,337,708)	(125,550,789)
장기금융상품의 증가	(270,000)	(560,000)
당기손익공정가치측정금융자산의 취득		(179,254,600)
단기대여금의 증가	(1,500,000,000)	(2,500,000,000)
장기대여금의 증가	(1,900,000,000)
건물의 증가	(27,542,266)
기계장치의 취득	(17,981,156,476)	(4,761,796,776)
공구와기구의 취득	(4,296,127,489)	(78,371,826)
비품의 취득	(20,888,276)	(56,969,551)
차량운반구의 취득	(59,069,657)	(1,320,000)
금형의 취득	(5,548,891)
건설중인자산의 취득	(958,410,000)	(2,508,630,577)
산업재산권의 취득	(21,638,000)	(30,716,470)
소프트웨어의 취득		(2,457,000)
개발비의 증가		(895,292,782)
기타무형자산의 취득	(8,453,700)
임차보증금의 증가	(393,307,676)	(297,414,599)
기타보증금의 증가	(37,200,000)	(487,500,000)
관계기업투자의 취득	(1,042,913,296)	(3,484,292,093)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	8,897,484,691	12,527,216,088
1. 재무활동으로 인한 현금 유입액	190,368,672,779	95,337,912,229
단기차입금의 차입	174,628,215,297	82,397,764,398
전환사채의 발행	6,608,366,459	2,000,000,000
상환전환우선주부채의 발행		900,090,558
장기차입금의 차입	4,300,000,000	794,177,900
유동성리스채권의 회수	9,122,730
유상증자	4,822,968,293	9,165,879,373
임대보증금의 증가		80,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금 유출액	(181,471,188,088)	(82,810,696,141)
단기차입금의 상환	(176,871,419,996)	(74,251,223,711)
유동성장기차입금의 상환	(20,800,000)	(96,170,000)
유동성리스부채의 상환	(336,503,374)	(192,985,833)
리스부채의 상환	(235,017,108)	(328,787,675)
장기차입금의 상환	(3,974,880,000)
전환사채의 상환		(7,500,000,000)
신주인수권부채의 상환		(229,921,032)
주식발행비용	(32,567,610)
임대보증금의 감소		(11,607,890)
종속기업 추가취득		(200,000,000)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(596,750,599)	(1,011,389,851)
V. 기초 현금및현금성자산	12,494,998,928	9,608,695,228
외화표시 현금의 환율변동효과	(142,979,219)	783,539,530
VI. 당기말 현금및현금성자산	11,755,269,110	9,380,844,907

3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 3분기 2026년 1월 1일부터 2026년 09월 30일까지

제24(전)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지

해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 30,457,015천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말		전기말
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호	6,400,000	10.51%	6,400,000	13.23%
제이케이투자조합1호	3,700,000	6.07%	3,700,000	7.65%
(주)케이엔에스	2,908,667	4.78%	-	0.00%
(주)코아스	2,000,000	3.28%	-	0.00%
전상중	1,252,737	2.06%	1,239,994	2.56%
안광호	920,000	1.51%	3,448,275	7.13%
이재선	54,103	0.09%	740,665	1.53%
MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	60,290	0.10%	540,319	1.12%
정익수	515,000	0.85%	510,000	1.05%
이재곤	-	0.00%	7,581	0.02%
염혜자	-	0.00%	59,484	0.12%
최미숙	-	0.00%	1,221,035	2.52%
박명준	-	0.00%	646,324	1.34%
조해용	-	0.00%	487,586	1.01%
오영현	-	0.00%	447,733	0.93%
(주)옵트론텍	-	0.00%	250,496	0.52%
자기주식(*1)	32,061	0.05%	32,061	0.07%
기타 소액주주	43,071,173	70.71%	28,636,195	59.21%
합계	60,914,031	100.00%	48,367,748	100.00%

(*1) 자기주식은 감자 후 당사가 보유한 29,363주에 단수주 2,698주를 가산하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당분기말>

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
해성비나 유한책임회사	100%	베트남	2026.12.31	OIS액츄에이터 생산 및 판매	의결권 과반수 보유
천진해성광전자 유한공사	100%	중국	2026.12.31	제품검사 및 A/S	의결권 과반수 보유
(주)화성에이치에스(*1)	100%	대한민국	2026.12.31	경영 및 자금운용 관리 컨설팅	의결권 과반수 보유
(주)해화와 그 종속기업(*2)	71.15%	대한민국,베트남	2026.12.31	전자제품 제조 및 판매	의결권 과반수 보유
(주)티케이이엔에스(*3)	48.38%	대한민국	2026.12.31	전자제품 제조 및 판매	의결권 과반수 보유
수자원기술(주)	51.4%	대한민국	2026.12.31	지하수관측망사업	의결권 과반수 보유

(*1) 당분기 중 지배기업이 신규설립하였습니다.(*2) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 티케이이엔에스에 대해 의결권부 전환상환우선주가 발행되어 의결권있는 지분율이며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 한편 연결회사가 보유한 보통주 지분율은 55.57%입니다.

<전기말>

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
해성비나 유한책임회사	100%	베트남	2025.12.31	OIS액츄에이터 생산 및 판매	의결권 과반수 보유
천진해성광전자 유한공사	100%	중국	2025.12.31	제품검사 및 A/S	의결권 과반수 보유
(주)해화와 그 종속기업(*1)	71.15%	대한민국,베트남	2025.12.31	전자제품 제조 및 판매	의결권 과반수 보유
(주)티케이이엔에스(*2)	48.38%	대한민국	2025.12.31	전자제품 제조 및 판매	의결권 과반수 보유
수자원기술(주)	51.4%	대한민국	2025.12.31	지하수관측망사업	의결권 과반수 보유

(*1) (주)해화는 HAEHWA VINA CO.,LTD.의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 티케이이엔에스에 대해 의결권부 전환상환우선주가 발행되어 의결권있는 지분율이며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 한편 연결회사가 보유한 보통주 지분율은 55.57%입니다2) 요약재무정보

<당분기>

(단위: 천원)

기업명	당분기말			당분기
기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익
해성비나 유한책임회사	76,867,446	59,808,274	17,059,172	162,163,075	2,803,327	3,347,726
천진해성광전자 유한공사	684,812	1,455,515	(770,703)	338,782	46,280	52,758
(주)화성에이치에스	35,228	95,142	(59,914)	-	(69,101)	(69,101)
(주)해화와 그 종속기업	22,803,021	26,153,979	(3,350,958)	32,446,870	(20,268)	736,539
(주)티케이이엔에스	7,194,440	9,692,355	(2,497,915)	2,737,263	(1,158,022)	(1,158,022)
수자원기술(주)	40,215,377	21,554,416	18,660,961	10,617,312	(3,926,293)	(3,926,293)

<전기>

(단위: 천원)

기업명	전기말			전분기
기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익
해성비나 유한책임회사	77,281,841	63,570,394	13,711,447	82,112,475	(584,981)	454,831
천진해성광전자 유한공사	705,998	1,529,459	(823,461)	207,325	20,308	29,477
(주)지오소프트(*1)	-	-	-	1,514,046	(706,045)	(706,045)
(주)해화와 그 종속기업	19,923,517	24,011,013	(4,087,496)	10,246,165	(3,593,140)	(2,432,466)
(주)티케이이엔에스	4,329,590	5,669,484	(1,339,894)	1,280,030	(987,626)	(987,626)
수자원기술(주)	46,591,900	24,004,647	22,587,253	10,221,175	(3,140,261)	(3,140,261)

(*1) (주)지오소프트의 요약재무정보는 처분일까지의 손익을 기재하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-	특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-	금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함
-	계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-	FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
-	기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
-	기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-	기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
-	기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책을 분석 중에 있습니다.

2.2 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로 부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말 까지 제정되었거나, 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 손실충당금

기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

3) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한보상방식을 포함하고 있습니다.

연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우, 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면, 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계
<유동자산>
현금및현금성자산	-	11,755,269	11,755,269
매출채권및기타채권	-	30,742,485	30,742,485
단기금융상품	-	720,000	720,000
기타유동금융자산	-	152,524	152,524
소계	-	43,370,278	43,370,278
<비유동자산>
매출채권및기타채권	-	28,406	28,406
장기금융상품	-	12,179	12,179
기타비유동금융자산	-	3,153,060	3,153,060
당기손익공정가치측정금융자산	6,736,433	-	6,736,433
소계	6,736,433	3,193,645	9,930,078
합계	6,736,433	46,563,923	53,300,356

<전기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계
<유동자산>
현금및현금성자산	-	12,494,999	12,494,999
매출채권및기타채권	-	33,905,913	33,905,913
단기금융상품	-	2,001,486	2,001,486
기타유동금융자산	-	139,176	139,176
소계	-	48,541,574	48,541,574
<비유동자산>
매출채권및기타채권	-	21,313	21,313
장기금융상품	-	137,658	137,658
기타비유동금융자산	-	3,131,798	3,131,798
당기손익공정가치측정금융자산	6,744,800	-	6,744,800
소계	6,744,800	3,290,769	10,035,569
합계	6,744,800	51,832,343	58,577,143

(2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합계
<유동부채>
매입채무및기타채무	-	42,606,948	-	42,606,948
단기차입금	-	30,906,245	-	30,906,245
당기손익공정가치측정금융부채	4,120,886	-	-	4,120,886
전환사채(유동)	-	1,198,991	-	1,198,991
상환전환우선주부채(유동)	-	614,205	-	614,205
리스부채(유동)	-	-	405,730	405,730
소계	4,120,886	75,326,389	405,730	79,853,005
<비유동부채>
장기차입금	-	2,135,411	-	2,135,411
기타비유동금융부채	-	5,360,247	-	5,360,247
리스부채(비유동)	-	-	685,057	685,057
전환사채(비유동)	-	7,833,769	-	7,833,769
소계	-	15,329,427	685,057	16,014,484
합계	4,120,886	90,655,816	1,090,787	95,867,489

<전기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합계
<유동부채>
매입채무및기타채무	-	55,216,340	-	55,216,340
단기차입금	-	33,142,710	-	33,142,710
당기손익공정가치측정금융부채	3,523,612	-	-	3,523,612
전환사채(유동)	-	1,425,505	-	1,425,505
상환전환우선주부채(유동)	-	513,248	-	513,248
리스부채(유동)	-	-	595,080	595,080
소계	3,523,612	90,297,803	595,080	94,416,495
<비유동부채>
장기차입금	-	633,120	-	633,120
기타비유동금융부채	-	7,580,916	-	7,580,916
리스부채(비유동)	-	-	634,936	634,936
전환사채(비유동)	-	10,235,655	-	10,235,655
소계	-	18,449,691	634,936	19,084,627
합계	3,523,612	108,747,494	1,230,016	113,501,122

(3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기손익공정가치측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 평가손익	-	(209,704)
당기손익공정가치측정금융자산 처분손익	(320)	39,270
배당금수익	16,240	1,920
소계	15,920	(168,514)
당기손익공정가치측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 평가손익	(3,582,430)	(715,153)
당기손익공정가치측정금융부채 거래손익	(4,660,951)	-
소계	(8,243,381)	(715,153)
상각후원가측정금융자산 및 부채
이자수익	236,226	217,622
이자비용	(3,274,757)	(3,912,347)
외환손익	(2,502,980)	(3,549,517)
금융보증부채전입액	(64)	-
사채상환이익	-	518
사채상환손실	-	(43,399)
소계	(5,541,575)	(7,287,123)

4. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	11,755,269	11,755,269
매출채권및기타채권(유동)	30,742,485	30,742,485
매출채권및기타채권(비유동)	28,406	28,406
단기금융상품	720,000	720,000
장기금융상품	12,179	12,179
기타유동금융자산	152,524	152,524
기타비유동금융자산	3,153,060	3,153,060
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	6,736,433	6,736,433
합계	53,300,356	53,300,356
<금융부채>
매입채무및기타채무	42,606,948	42,606,948
단기차입금	30,906,245	30,906,245
전환사채(유동)	1,198,991	1,198,991
전환사채(비유동)	7,833,769	7,833,769
상환전환우선주부채(유동)	614,205	614,205
당기손익공정가치측정금융부채(유동)	4,120,886	4,120,886
장기차입금	2,135,411	2,135,411
기타비유동금융부채	5,360,247	5,360,247
리스부채(유동)	405,730	405,730
리스부채(비유동)	685,057	685,057
합계	95,867,489	95,867,489

<전기말>

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	12,494,999	12,494,999
매출채권및기타채권(유동)	33,905,913	33,905,913
매출채권및기타채권(비유동)	21,313	21,313
단기금융상품	2,001,486	2,001,486
장기금융상품	137,658	137,658
기타유동금융자산	139,176	139,176
기타비유동금융자산	3,131,798	3,131,798
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	6,744,800	6,744,800
합계	58,577,143	58,577,143
<금융부채>
매입채무및기타채무	55,216,340	55,216,340
단기차입금	33,142,710	33,142,710
전환사채(유동)	1,425,505	1,425,505
전환사채(비유동)	10,235,655	10,235,655
상환전환우선주부채	513,248	513,248
당기손익공정가치측정금융부채	3,523,612	3,523,612
장기차입금	633,120	633,120
기타비유동금융부채	7,580,916	7,580,916
리스부채(유동)	595,080	595,080
리스부채(비유동)	634,936	634,936
합계	113,501,122	113,501,122

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산, 부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	6,736,433	-	-	6,736,433	6,736,433
<부채>
당기손익공정가치측정금융부채(유동)	4,120,886	-	-	4,120,886	4,120,886

<전기말>

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	6,744,800	-	-	6,744,800	6,744,800
<부채>
당기손익공정가치측정금융부채(유동)	3,523,612	-	-	3,523,612	3,523,612

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채
구분	당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	당기손익공정가치측정금융부채
기초잔액	6,744,800	3,523,612
취득	-	6,539,701
처분	(8,366)	-
전환	-	(8,578,050)
평가	-	3,582,430
대체	-	(946,807)
분기말잔액	6,736,434	4,120,886

<전분기>

(단위: 천원)

구분	금융자산		금융부채
구분	당기손익공정가치측정금융자산(유동)	당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	당기손익공정가치측정금융부채
기초잔액	346,482	6,565,545	5,206,015
취득	-	179,255	1,551,228
처분	(70,012)	-	(867,095)
전환	-	-	(429,607)
평가	(209,704)	-	(715,153)
분기말잔액	66,766	6,744,800	4,745,388

2) 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
<자산>
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 :
지분증권(비유동)	1,414,800	3	순자산지분가치	투자펀드 순자산
전환사채(비유동)	5,321,634	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
금융자산 합계	6,736,434
<부채>
금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 :
파생상품부채(*1)	4,120,886	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
금융부채 합계	4,120,886

(*1) 파생상품부채는 기초자산((주)티케이이엔에스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
<자산>
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 :
지분증권(비유동)	1,414,800	3	순자산지분가치	투자펀드 순자산
전환사채(비유동)	5,330,000	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
금융자산 합계	6,744,800
<부채>
금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 :
파생상품부채(*1)	835,674	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
파생상품부채(*2)	1,756,071	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
파생상품부채(*3)	931,867	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
금융부채 합계	3,523,612

(*1) 파생상품부채는 기초자산(해성옵틱스(주))의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*2) 파생상품부채는 기초자산((주)티케이이엔에스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.(*3) 파생상품부채는 기초자산(오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
보유현금	539,532	628,566
보통예금	11,215,737	11,866,433
합계	11,755,269	12,494,999

6. 장ㆍ단기금융상품장 ㆍ 단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말
단기금융상품	단기예적금	720,000	2,001,486
장기금융상품	저축성보험	369	297
	장기예적금	11,810	137,361
	소계	12,179	137,658
합계		732,179	2,139,144

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
<유동자산>
매출채권	28,276,291	(3,469,802)	24,806,489	33,238,796	(3,529,007)	29,709,789
미수금	5,462,480	(5,180,246)	282,234	5,520,358	(5,289,311)	231,047
미수수익	392,358	-	392,358	215,077	-	215,077
단기대여금	8,781,000	(3,531,000)	5,250,000	7,281,000	(3,531,000)	3,750,000
리스채권(유동)	11,405	-	11,405	-	-	-
소계	42,923,534	(12,181,048)	30,742,486	46,255,231	(12,349,318)	33,905,913
<비유동자산>
장기미수금	21,313	-	21,313	21,313	-	21,313
장기대여금	-	-	-	50,000	(50,000)	-
리스채권(비유동)	7,093	-	7,093	-	-	-
소계	28,406	-	28,406	71,313	(50,000)	21,313
합계	42,951,940	(12,181,048)	30,770,892	46,326,544	(12,399,318)	33,927,226

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 이내(정상)	연체된 일수	계
구분	6개월 이내(정상)	12개월 초과(연체)	계
당분기말 매출채권
총장부금액	24,806,489	3,469,802	28,276,291
손실충당금비율	-	100%	12.27%
전체기간기대손실	-	(3,469,802)	(3,469,802)
순장부금액	24,806,489	-	24,806,489
전기말 매출채권
총장부금액	29,709,789	3,529,007	33,238,796
손실충당금비율	-	100%	10.62%
전체기간기대손실	-	(3,529,007)	(3,529,007)
순장부금액	29,709,789	-	29,709,789

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	기타	분기말
매출채권	3,529,007	-	(59,205)	3,469,802
미수금	5,289,311	-	(109,065)	5,180,246
단기대여금	3,531,000	-	-	3,531,000
장기대여금	50,000	(50,000)	-	-
합계	12,399,318	(50,000)	(168,270)	12,181,048

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	기타	분기말
매출채권	5,587,212	(24,670)	(248,868)	5,313,674
미수금	4,937,669	(265,790)	(74,742)	4,597,137
단기대여금	2,511,335	-	(106,628)	2,404,707
장기대여금	685,000	-	-	685,000
합계	13,721,216	(290,460)	(430,238)	13,000,518

8. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
상품	180,196	188,615
상품 평가충당금	(176,973)	(176,973)
제품	2,631,789	3,371,500
제품 평가충당금	(424,812)	(471,856)
재공품	6,267,860	4,138,060
재공품 평가충당금	(262,668)	(268,078)
원재료	2,536,754	4,968,782
원재료 평가충당금	(743,502)	(835,746)
부재료	212,711	145,014
합 계	10,221,355	11,059,318

(2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	180,196	3,223	(176,973)
제품	2,631,789	2,206,977	(424,812)
재공품	6,267,860	6,005,192	(262,668)
원재료	2,536,754	1,793,252	(743,502)
부재료	212,711	212,711	-
합계	11,829,310	10,221,355	(1,607,955)

<전기말>

(단위: 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
상품	188,615	11,642	(176,973)
제품	3,371,500	2,899,644	(471,856)
재공품	4,138,060	3,869,982	(268,078)
원재료	4,968,782	4,133,036	(835,746)
부재료	145,014	145,014	-
합계	12,811,971	11,059,318	(1,752,653)

9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기타유동자산
선급금	2,574,216	839,855
대손충당금	(442,122)	(442,122)
선급비용	1,367,414	337,437
부가세대급금	677,023	720,935
소계	4,176,531	1,456,105
기타비유동자산
장기선급비용	371,029	234,924
소계	371,029	234,924
합계	4,547,560	1,691,029

10. 당기손익 공정가치 측정 금융자산당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
비유동항목
에이오스(주)	42,000	42,000
주식회사 에스피이바이아웃에스피씨 제1회 사모전환사채권	5,321,634	5,330,000
정보통신공제조합	15,699	15,699
엔지니어링공제조합	192,730	192,730
대한설비공제조합	50,289	50,289
건설공제조합	1,114,082	1,114,082
합계	6,736,434	6,744,800

11. 관계기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	영업의성격	측정방법
해성인베스트먼트 주식회사	48.78	대한민국	경영,투자컨설팅	지분법
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	40.86	대한민국	경영,투자컨설팅	지분법
(주)드래곤플라이(*)	5.64	대한민국	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	지분법

(*) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. <전기말>

기업명	지분율(%)	주된사업장	영업의성격	측정방법
해성인베스트먼트 주식회사	48.78	대한민국	경영,투자컨설팅	지분법
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	37.17	대한민국	경영,투자컨설팅	지분법
(주)드래곤플라이(*)	5.64	대한민국	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	지분법

(*) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말			전기말
기업명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
해성인베스트먼트 주식회사	1,870,567	810,946	810,946	1,870,567	894,445	894,445
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	3,784,988	2,114,208	2,114,208	3,688,882	1,006,820	1,006,820
(주)드래곤플라이	3,383,814	197,659	197,659	3,383,814	312,911	312,695
합계	9,039,369	3,122,813	3,122,813	8,943,263	2,214,176	2,213,960

(3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	분기말
해성인베스트먼트 주식회사	894,445	-	(83,499)	-	-	810,946
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	1,006,820	96,106	1,011,282	-	-	2,114,208
(주)드래곤플라이	312,695	-	(115,036)	-	-	197,659
합계	2,213,960	96,106	812,747	-	-	3,122,813

<전분기>

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	분기말
해성인베스트먼트 주식회사	762,426	-	149,222	-	-	911,648
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	1,289,241	3,484,293	(1,096,747)	-	(2,835,243)	841,544
(주)드래곤플라이	896,026	-	(198,484)	544	(201,228)	496,858
합계	2,947,693	3,484,293	(1,146,009)	544	(3,036,471)	2,250,050

(4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익
해성인베스트먼트 주식회사	2,035,462	373,023	1,662,439	117	(171,175)	(171,175)
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	7,110,110	1,935,807	5,174,302	2,777,776	2,465,594	2,465,594
(주)드래곤플라이	10,729,223	7,227,044	3,502,179	8,413,519	(2,042,060)	(2,042,060)

<전기>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
해성인베스트먼트 주식회사	2,163,436	329,823	1,833,613	37,000	(309,647)	(309,647)
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	4,341,035	1,632,327	2,708,708	177,513	(2,506,021)	(2,506,021)
(주)드래곤플라이	13,268,730	7,724,492	5,544,238	15,879,336	(8,855,308)	(10,900,763)

(5) 장부금액으로의 조정 내역관계기업의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분가액	기타조정	장부금액
해성인베스트먼트 주식회사	1,662,439	48.78	810,946	-	810,946
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	5,174,302	40.86	2,114,208	-	2,114,208
(주)드래곤플라이	3,502,179	5.64	197,659	-	197,659

<전기말>

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분가액	기타조정	장부금액
해성인베스트먼트 주식회사	1,833,613	48.78	894,445	-	894,445
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	2,708,708	37.17	1,006,820	-	1,006,820
(주)드래곤플라이	5,544,238	5.64	312,911	(216)	312,695

12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	9,535,069	-	-	-	9,535,069
건물(*)	24,411,098	-	(8,386,329)	(1,003,827)	15,020,942
구축물	158,022	-	(85,952)	(8,687)	63,383
기계장치(*)	49,436,106	(90,566)	(8,578,134)	(9,344,226)	31,423,180
차량운반구(*)	3,160,070	-	(2,542,605)	(220,885)	396,580
공구와기구	9,133,291	(857)	(4,354,608)	(122,673)	4,655,153
비품	3,855,771	-	(3,399,481)	(394,613)	61,677
시설장치	1,173,319	-	(1,060,130)	(653)	112,536
금형	10,568,785	(23,438)	(10,345,769)	(179,834)	19,744
사용권자산(건물)	1,524,966	-	(672,790)	(731,266)	120,910
사용권자산(차량운반구)	1,194,942	-	(500,879)	-	694,063
건설중인자산	2,915,022	(369,192)	-	(32,452)	2,513,378
합계	117,066,461	(484,053)	(39,926,677)	(12,039,116)	64,616,615

(*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	9,535,069	-	-	-	9,535,069
건물(*)	25,517,798	-	(7,869,039)	(1,003,827)	16,644,932
구축물	158,022	-	(82,999)	(8,687)	66,336
기계장치(*)	57,741,791	(111,454)	(23,505,140)	(9,656,873)	24,468,324
차량운반구(*)	3,400,653	-	(2,937,494)	(220,885)	242,274
공구와기구	7,498,906	(1,066)	(1,783,751)	(92,416)	5,621,673
비품	3,898,054	-	(3,394,257)	(395,154)	108,643
시설장치	1,173,319	-	(999,991)	(653)	172,675
금형	10,539,798	-	(10,334,549)	(179,834)	25,415
사용권자산(건물)	1,621,333	-	(546,509)	(763,425)	311,399
사용권자산(차량운반구)	1,067,581	-	(395,766)	(32,012)	639,803
건설중인자산	2,028,718	(269,892)	-	(32,452)	1,726,374
합계	124,181,042	(382,412)	(51,849,495)	(12,386,218)	59,562,917

(*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	외화차이 등	분기말
토지	9,535,069	-	-	-	-	9,535,069
건물	16,644,931	27,542	-	(951,169)	(700,362)	15,020,942
구축물	66,336	-	-	(2,953)	-	63,383
기계장치	24,468,324	11,875,850	(149,814)	(4,048,383)	(722,797)	31,423,180
차량운반구	242,273	237,756	(7,533)	(438,314)	362,398	396,580
공구와기구	5,621,674	4,319,280	(33)	(5,093,018)	(192,750)	4,655,153
비품	108,643	148,552	(949)	(186,388)	(8,181)	61,677
시설장치	172,675	-	-	(60,139)	-	112,536
사용권자산(건물)	311,400	68,810	10,216	(269,516)	-	120,910
사용권자산(차량운반구)	639,803	304,786	(21,061)	(229,465)	-	694,063
금형	25,414	28,986	(23,437)	(11,219)	-	19,744
건설중인자산	1,726,374	905,826	(30,634)	-	(88,188)	2,513,378
합계	59,562,916	17,917,388	(223,245)	(11,290,564)	(1,349,880)	64,616,615

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	외화차이 등	분기말
토지	5,007,133	-	-	-	-	5,007,133
건물	19,635,010	-	-	(978,670)	(1,578,872)	17,077,468
구축물	70,272	-	-	(2,953)	1	67,320
기계장치	13,067,110	6,210,354	(86,615)	(1,458,739)	(1,455,924)	16,276,186
차량운반구	332,717	29,659	-	(538,347)	407,810	231,839
공구와기구	42,078	5,628,681	-	(853,665)	(129,673)	4,687,421
비품	330,283	55,999	-	(187,245)	(32,393)	166,644
시설장치	289,177	-	-	(70,871)	1	218,307
사용권자산(건물)	510,862	23,277	(1)	(263,871)	-	270,267
사용권자산(차량운반구)	699,815	140,137	(93,429)	(185,649)	(1)	560,873
금형	12,738	-	-	(4,935)	556	8,359
건설중인자산	277,100	3,076,155	(457,100)	-	(27,541)	2,868,614
합계	40,274,295	15,164,262	(637,145)	(4,544,945)	(2,816,036)	47,440,431

13. 투자부동산

(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
토지(*)	2,291,652	2,682,912	2,291,652	2,682,912
건물(*)	611,574	520,235	611,574	520,235
합계	2,903,226	3,203,147	2,903,226	3,203,147

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	기말
토지	2,682,912	-	2,682,912
건물	520,235	-	520,235
합계	3,203,147	-	3,203,147

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	기말
토지	2,674,880	8,032	2,682,912
건물	557,962	(37,727)	520,235
합계	3,232,842	(29,695)	3,203,147

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	157,746	(157,746)	-	-
특허기술	1,678,390	(628,675)	-	1,049,715
산업재산권	569,850	(273,396)	(53,176)	243,278
소프트웨어	1,996,057	(1,937,266)	-	58,791
회원권	535,812	-	(500,000)	35,812
시설이용권	1,213,804	(434,357)	-	779,447
기타의무형자산	756,252	(395,648)	-	360,604
영업권	11,490,668	-	(7,101,368)	4,389,300
합계	18,398,579	(3,827,088)	(7,654,544)	6,916,947

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	157,746	(157,746)	-	-
특허기술	1,678,390	(435,347)	-	1,243,043
산업재산권	550,112	(232,476)	(53,176)	264,460
소프트웨어	1,990,450	(1,906,780)	-	83,670
회원권	535,812	-	(500,000)	35,812
시설이용권	1,273,953	(424,514)	-	849,439
기타의무형자산	747,798	(322,689)	-	425,109
영업권	11,490,668	-	(7,101,368)	4,389,300
합계	18,424,929	(3,479,552)	(7,654,544)	7,290,833

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	외화차이 등	분기말
특허기술	1,243,043	-	(193,328)	-	1,049,715
산업재산권	264,460	21,638	(40,920)	(1,900)	243,278
소프트웨어	83,670	-	(22,768)	(2,111)	58,791
회원권	35,812	-	-	-	35,812
시설이용권	849,439	-	(29,580)	(40,412)	779,447
기타의무형자산	425,109	8,454	(72,959)	-	360,604
영업권	4,389,300	-	-	-	4,389,300
합 계	7,290,833	30,092	(359,555)	(44,423)	6,916,947

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	외화차이 등	분기말
개발비	2,553,561	895,293	(387,003)	-	3,061,851
고객관계	328,588	-	(118,292)	-	210,296
특허기술	1,500,813	-	(193,328)	-	1,307,485
산업재산권	318,395	30,716	(45,853)	-	303,258
소프트웨어	6,847	2,457	(47,374)	142,077	104,007
회원권	35,812	-	-	-	35,812
시설이용권	947,192	-	(28,944)	(86,991)	831,257
기타의무형자산	36,237	-	(23,027)	427,787	440,997
영업권	4,389,300	-	-	-	4,389,300
합 계	10,116,745	928,466	(843,821)	482,873	10,684,263

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
판매비와관리비	328,836	808,395
매출원가	30,719	35,426
합계	359,555	843,821

(4) 경상연구개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가(제조원가)	-	344,315
판매비와 관리비	1,241,466	1,059,204
합계	1,241,466	1,403,519

15. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
임차보증금	134,985	2,399,697	139,176	2,523,108
기타보증금	17,539	753,363	-	608,690
합계	152,524	3,153,060	139,176	3,131,798

16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매입채무	28,907,844	43,128,055
미지급금	11,914,209	9,422,588
미지급비용	1,784,896	2,665,697
합계	42,606,949	55,216,340

17. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	30,735,405	-	32,808,237	-
장기차입금	170,840	2,135,411	334,473	633,120
전환사채	1,198,990	7,833,769	1,425,505	10,235,655
상환전환우선주부채	614,205	-	513,248	-
합계	32,719,440	9,969,180	35,081,463	10,868,775

(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말	차입회사
KEB하나은행	운영자금	4.78%	2,100,000	-	해성옵틱스
VTB-Kontum	운영자금	4.30%	15,687,533	-	해성비나
HD BANK(*)	운영자금	-	-	7,322,782	해성비나
CITI BANK	운영자금	5.17%	8,725,351	14,386,589	해성비나
Haesung Tech Co., Ltd.	운영자금	2.30%	127,333	132,932	해성비나
Saigon Thuong Tin Commercial JointStock Bank(*)	운영자금	-	-	6,376,642	해화비나
우리은행	운영자금	5.52%~14%	1,067,000	1,557,000	(주)티케이이엔에스
주요경영진	운영자금	3.50%	375,000	-	(주)티케이이엔에스
신한은행(*)	운영자금	4.58%~6.03%	2,653,188	3,032,292	수자원기술㈜
합계			30,735,405	32,808,237

(*) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

(3) 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	내역	이자율	당분기말	전기말	이자지급 및 상환방법	차입 회사
VTB-Kontum	시설자금 외	9.50%	1,248,171	-	분할상환	해성비나
Saigon Thuong TinCommercial JointStock Bank(*)	시설자금 외	9.5%~12.3%	-	213,833	분할상환	해화비나
기업은행(*)	운영자금	6.44%	158,080	232,960	원금균등분할상환	(주)티케이이엔에스
중소기업진흥공단(*)	운영자금	2.5%~3.0%	900,000	520,800	원금균등분할상환	(주)티케이이엔에스
소 계			2,306,251	967,593
유동성 장기차입금			(170,840)	(334,473)
장기차입금 잔액			2,135,411	633,120

(*) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액
1년 이내	170,840
1년 초과 2년 이내	1,476,811
이후	658,600
합계	2,306,251

(5) 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익율	당분기말	전기말
해성옵틱스 제10회 전환사채	2023.10.20	2028.10.20	0.00%	3.00%	7,833,769	10,235,655
해성옵틱스 제14회 전환사채	2025.01.24	2028.01.24	0.00%	8.00%	-	755,821
해성옵틱스 제15회 전환사채	2025.06.27	2028.06.27	0.00%	8.00%	-	669,684
티케이이엔에스 상환전환우선주 - 1차	2024.08.22	2034.08.21	1.00%	8.00%	339,060	275,163
티케이이엔에스 상환전환우선주 - 2차	2025.04.30	2035.04.30	1.00%	7.00%	106,860	89,663
티케이이엔에스 상환전환우선주 - 3차	2025.07.01	2035.07.01	1.00%	4.00%	168,284	148,422
티케이이엔에스 전환사채 - 1차	2026.06.12	2032.06.12	1.00%	6.00%	1,198,991	-
합계					9,646,964	12,174,408

1) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	해성옵틱스 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	10,000,000,000원
자금의 조달 목적	타법인 주식 및 출자증권 양수
표면이자율(%)	-
만기이자율(%)	3.00%
사채의 만기일	2028년 10월 20일
이자지급방법	본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매3개월 단위로이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 사채의 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원)
전환가액의 결정방법	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 발행가액=조정전 전환가액[(기발행주식수+(신발행주식수1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)]
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	4,000,000주
전환주식의 총수 비율(%)	6.57%
전환권 청구 시작일	2024년 10월 20일
전환권 청구 종료일	2028년 09월 20일
조기상환청구권	조기상환청구권 없음
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로 연리 3.0% 매수 할 수 있다

구분	티케이이엔에스 상환전환우선주(1차)
우선주의 종류	상환전환우선주
발행금액	1,500,429,000원
자금의 조달 목적	투자 유치
우선배당률(%)	1.00%
보장수익률(%)	8.00%
우선주 발행일	2024년 08월 22일
우선주 존속기간	발행일로부터 10년. 존속기간내 보통주식으로 전환되지 않는 경우 존속기간 만료 다음날 보통주식으로 전환
전환권 행사가능일 및 만기일	2024년 8월 23일부터 2034년 8월 21일
전환가액(최초)	289,100원
전환주식수	5,190주
전환비율(%)	100.00%
전환가액의 조정	- 주식배당, 무상증자, 감사, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정) - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 전환가액을 하회하는 경우공모단가의 70%로 조정
조기상환권 행사기간	발행후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지(2027년 8월 23일)
상환방법	기지급한 배당금을 차감 후 보장수익률로 상환

구분	티케이이엔에스 상환전환우선주(2차)
우선주의 종류	상환전환우선주
발행금액	399,941,130원
자금의 조달 목적	투자 유치
우선배당률(%)	1.00%
보장수익률(%)	7.00%
우선주 발행일	2025년 04월 30일
우선주 존속기간	발행일로부터 10년. 존속기간내 보통주식으로 전환되지 않는 경우 존속기간 만료 다음날 보통주식으로 전환
전환권 행사가능일 및 만기일	2025년 5월 1일부터 2035년 4월 29일
전환가액(최초)	297,354원
전환주식수	1,345주
전환비율(%)	100.00%
전환가액의 조정	- 주식배당, 무상증자, 감사, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정) - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 전환가액을 하회하는 경우공모단가의 70%로 조정
조기상환권 행사기간	발행후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지(2028년 5월 1일)
상환방법	기지급한 배당금을 차감 후 보장수익률로 상환

구분	티케이이엔에스 상환전환우선주(3차)
우선주의 종류	상환전환우선주
발행금액	500,149,428 원
자금의 조달 목적	운영자금
우선배당률(%)	1.00%
보장수익률(%)	4.00%
우선주 발행일	2025년 07월 01일
우선주 존속기간	발행일로부터 10년. 존속기간내 보통주식으로 전환되지 않는 경우 존속기간 만료 다음날 보통주식으로 전환
전환권 행사가능일 및 만기일	2025년 12월 31일부터 2035년 7월 1일
전환가액(최초)	297,354원
전환주식수	1,682주
전환비율(%)	100.00%
전환가액의 조정	- 주식배당, 무상증자, 감사, 주식병합 등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정) - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 전환가액을 하회하는 경우 공모단가의 70%로 조정
조기상환권 행사기간	발행후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지
상환방법	기지급한 배당금을 차감 후 보장수익률로 상환
매도청구권	계약체결일로부터 2025년 12월 31일까지

구분	티케이이엔에스 1회 전환사채
사채의 발행 종류	기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	3,000,000,000원
자금의 조달 목적	운영자금
표면이자율(%)	1.00%
만기이자율(%)	6.00%
사채의 만기일	2032년 06월 12일
이자지급방법	전환사채의 발행일로부터 원금 상환기일까지 미상환잔액에 대하여 상환계획에 따라 연 1회 지급한다.
원금상환방법	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액에 대하여는 원금에 만기보장수익률과 표면이율과의 차이를 전환사채 발행일로부터 만기일까지의 기간 동안 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액과 합산한 금액을 만기일에 일시 상환하기로 한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 314,659원
전환가액의 결정방법	회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우는 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정한다.
전환주식의 종류	티케이이엔에스 보통주
전환주식의 주식수	9,756주
전환권 청구 시작일	2027년 06월 13일
전환권 청구 종료일	2032년 06월 11일
조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 3년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채의원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있다.

(6) 파생상품자산ㆍ부채 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채 등에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 제 3자 지정가능 콜옵션인 매도가능청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	분류	기초	발행	상환	전환	평가	대체	분기말
전환사채	파생상품부채	835,674	6,539,701	-	(8,578,050)	3,081,425	-	1,878,750
상환전환우선주부채	파생상품부채	1,756,071	-	-	-	486,065	-	2,242,136
주식매수청구권	파생상품부채	931,867	-	-	-	14,941	(946,808)	-

<전분기>

(단위: 천원)

구분	분류	기초	발행	상환	전환	평가	분기말
전환사채	파생상품자산	1,503	-	(12)	-	(1,489)	2
전환사채	파생상품부채	3,190,257	819,457	(867,095)	(429,607)	(748,870)	1,964,142
상환전환우선주부채	파생상품부채	1,346,821	731,771	-	-	(56,211)	2,022,381
주식매수청구권	파생상품부채	668,937	-	-	-	89,929	758,866

18. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
비유동
금융보증부채	64	-
장기미지급금	5,230,183	7,450,916
임대보증금	130,000	130,000
합계	5,360,247	7,580,916

19. 기타부채기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동
예수금	390,014	417,210
선수금	8,418,386	283,957
부가세예수금	3,568	1,925
합계	8,811,968	703,092
비유동
장기미지급비용	1,776	1,776
합계	1,776	1,776

20. 충당부채 (1) 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		당분기말	전기말
유동충당부채	복구충당부채	79,800	79,800
	공사손실충당부채	1,070,326	1,070,326
	소계	1,150,126	1,150,126
비유동충당부채	하자보수충당부채	565,463	589,994
	복구충당부채	183,384	184,447
	소계	748,847	774,441
합계		1,898,973	1,924,567

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채	합계
기초	1,070,326	589,994	264,247	1,924,567
전입	-	-	7,155	7,155
지급	-	(24,531)	-	(24,531)
기타	-	-	(8,218)	(8,218)
분기말	1,070,326	565,463	263,184	1,898,973

<전분기>

(단위: 천원)

구분	소송충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채	합계
기초	10,907,406	365,348	264,854	11,537,608
전입	-	-	-	-
환입	-	(1,221)	(7,944)	(9,165)
분기말	10,907,406	364,127	256,910	11,528,443

21. 리스부채(1) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동성리스부채	405,731	595,080
비유동성리스부채	685,057	634,936
합계	1,090,788	1,230,016

(2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	68,781	93,595

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	1,230,016	1,475,669
증가	387,813	116,049
상각	68,781	93,595
상환	(571,520)	(365,546)
계약해지	-	(49,656)
기타	(24,302)	(156,949)
분기말	1,090,788	1,113,162

22. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행 및 계리법인 세종에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보험수리적평가 주요 가정

구분	당분기	전기말
할인율	4.22%~4.75%	4.22%~4.75%
기대임금상승률	3.00%~3.88%	3.00%~3.88%

(2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무 현재가치	2,124,516	3,212,833
사외적립자산 공정가치	(2,585,754)	(4,184,375)
재무상태표에 인식하는 순부채(주1)	(461,238)	(971,542)

(주1) 연결재무상태표상 순확정급여부채와의 차이는 자산으로 인식된 순확정급여자산으로 인한 차이에 해당합니다.

(3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	833,953	788,284
확정급여채무 이자비용	23,637	26,755
사외적립자산 기대수익	(89,360)	(108,620)
당기인식 퇴직급여비용	768,230	706,419

(4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용

<당분기>

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기초	3,212,833	(4,184,375)	(971,542)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	833,953	-	833,953
이자비용(이자수익)	23,637	(89,360)	(65,723)
소계	857,590	(89,360)	768,230
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 재측정요소	-	36,380	36,380
기여금
기업이 납부한 기여금	-	(240,000)	(240,000)
제도에서 지급한 금액
지급액	(1,945,907)	1,891,601	(54,306)
분기말	2,124,516	(2,585,754)	(461,238)

<전분기>

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기초	5,635,689	(4,130,475)	1,505,214
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	788,284	-	788,284
이자비용(이자수익)	26,755	(108,620)	(81,865)
소계	815,039	(108,620)	706,419
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 재측정요소	-	25,953	25,953
기여금
기업이 납부한 기여금	-	(240,000)	(240,000)
제도에서 지급한 금액
지급액	(263,578)	321,706	58,128
기타	(1,122)	-	(1,122)
분기말	6,186,028	(4,131,436)	2,054,592

(5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
정기예금	2,585,754	4,184,375

23. 자본금과 기타불입자본(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주
1주당 금액	500 원	500 원
발행주식수	60,914,031 주	48,367,748 주
보통주자본금	30,457,016	24,183,874

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

발생일자	변동형태	주식의 종류	수량(주)	자본금	주식발행초과금
2026.01.01	기초	보통주	48,367,748	24,183,873	76,600,674
2026.01.27	전환권행사	보통주	4,807,692	2,403,846	5,855,980
2026.05.08	전환권행사	보통주	2,000,000	1,000,000	4,626,540
2026.05.21	전환권행사	보통주	1,152,073	576,037	2,433,592
2026.06.12	유상증자	보통주	2,908,667	1,454,334	3,368,635
2026.08.28	전환권행사	보통주	1,677,851	838,926	1,696,660
합 계			60,914,031	30,457,016	94,582,081

<전분기>

(단위: 천원)

발생일자	변동형태	주식의 종류	수량(주)	자본금	주식발행초과금
2025.01.01	기초	보통주	25,453,198	12,726,599	75,621,125
2025.06.13	유상증자	보통주	18,000,000	9,000,000	165,879
2025.09.10	전환권 행사	보통주	1,466,275	733,138	130,211
합 계			44,919,473	22,459,737	75,917,215

(3) 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	94,582,081	76,600,674
자기주식	(719,589)	(719,589)
자기주식처분이익	206,320	206,320
기타자본잉여금(*)	575,191	2,473,342
주식매수선택권	1,447,075	1,499,139
합계	96,091,078	80,059,886

(*) 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

(4) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상감자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기		전분기
구분	주식수	금액	주식수	금액
기초	32,061	719,589	32,061	719,589
분기말	32,061	719,589	32,061	719,589

24. 주식매수선택권

(1) 주식기준보상약정

결제방식	주식결제형(*1)	주식결제형(*2)	주식결제형	주식결제형
약정유형	주식부여	주식부여	주식부여	주식부여
약정유형	스톡옵션	스톡옵션	스톡옵션	스톡옵션
부여일	2021-10-15	2022-03-14	2022-10-06	2023-07-03
최초 부여수량(주)(*3)	829,974	498,000	24,000	20,000
잔여 부여수량(주)(*3)	414,987	364,000	24,000	20,000
만기	2026년10월15일	2027년3월14일	2027년10월06일	2028년07월03일
가득조건	2년	2년	2년	2년
권리행사가능기간	2023년10월15부터2026년10월15일	2024년03월14부터2027년03월14일	2024년10월06부터2027년10월06일	2025년07월03부터2028년07월03일

(*1) 임직원의 퇴사로 인하여 최초 부여 수량에서 414,987주 감소하였습니다.(*2) 임직원의 퇴사로 인하여 최초 부여 수량에서 134,000주 감소하였으며, 이는 당분기 퇴사자 28,000주를 포함하고 있습니다.(*3) 2023년 12월 19일 무상감자 실시에 따라, 최초 부여수량 및 잔여 부여수량을 조정하여 표시하였습니다.

(2) 보상원가 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	주식매수선택권	우리사주 주식부여	주식매수선택권	우리사주 주식부여
총보상원가	1,447,075	202,786	1,623,124	202,786
기인식액	1,447,075	202,786	1,625,251	202,786
당기보상원가	-	-	(2,127)	-
잔여보상원가	-	-	-	-

(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	해성옵틱스2023년 7월부여	해성옵틱스2022년 10월부여	해성옵틱스2022년 3월부여	해성옵틱스 2021년 10월 부여
부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*)	212원	172원	378원	313원
부여일의 가중평균 주가	458원	517원	824원	950원
주가변동성	51.66%	30.46%	47.13%	43.19%
배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
기대만기	5년	5년	5년	3.5년
무위험수익률	3.50~3.61%	2.74~4.20%	1.22~2.78%	1.91%

(*) 가중평균 공정가치는 2023년에 실시한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다.

25. 결손금

(1) 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	162,662	162,662
미처리결손금	(103,276,020)	(94,307,999)
합계	(103,113,358)	(94,145,337)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	(94,307,999)	(86,013,678)
분기순이익(손실)	(8,939,645)	(11,817,667)
확정급여제도의 재측정요소	(28,376)	(20,243)
분기말금액	(103,276,020)	(97,851,588)

26. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
재평가이익	4,935,697	4,935,697
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익	(796)	(796)
지분법자본변동	(117,151)	(117,151)
해외사업장환산차이	4,796,308	3,688,218
합계	9,614,058	8,505,968

(2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	4,935,697	1,539,903
평가	-	-
분기말금액	4,935,697	1,539,903

27. 매출액(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	44,741,231	162,740,973	39,623,550	94,919,382
상품매출액	4,261,239	4,614,575	115,352	243,309
기타매출액	3,629,668	10,661,592	2,567,413	10,240,356
합계	52,632,138	178,017,140	42,306,315	105,403,047

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분<당분기>

(단위: 천원)

수익인식시점	제품매출액	상품매출액	기타매출액	합계
한 시점에 인식	162,740,973	4,614,575	44,280	167,399,828
기간에 걸쳐 인식	-	-	10,617,312	10,617,312
합계	162,740,973	4,614,575	10,661,592	178,017,140

<전분기>

(단위: 천원)

수익인식시점	제품매출액	상품매출액	기타매출액	합계
한 시점에 인식	94,919,382	243,309	19,181	95,181,872
기간에 걸쳐 인식	-	-	10,221,175	10,221,175
합계	94,919,382	243,309	10,240,356	105,403,047

28. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
<판매비>
접대비	172,015	521,237	270,539	651,269
운반비	23,103	76,536	26,448	74,360
광고선전비	519	20,969	1,137	1,138
수출제비용	339	2,195	2,009	3,296
판매보증비	1,490	(33,919)	5,109	22,058
소계	197,466	587,018	305,242	752,121
<관리비>
급여	2,044,542	6,469,949	1,833,680	5,935,716
퇴직급여	189,429	528,863	235,078	576,263
복리후생비	272,690	960,694	310,851	950,685
대손상각비	-	-	(22,435)	(285,790)
여비교통비	42,730	116,141	55,695	127,550
통신비	8,301	24,967	12,173	34,965
세금과공과	85,016	188,154	102,109	245,738
감가상각비	246,001	750,913	187,159	574,672
수선비	1,093	5,629	(14,570)	11,016
보험료	50,941	153,926	45,719	157,889
경상연구개발비	380,611	1,241,466	647,629	1,059,204
차량유지비	33,221	113,758	32,290	110,189
교육훈련비	2,297	6,913	454	4,950
도서인쇄비	784	4,377	1,079	11,153
소모품비	70,529	248,259	105,119	218,265
주식보상비용	-	-	58	(2,127)
지급수수료	831,234	1,919,196	650,525	1,935,330
지급임차료	7,721	11,701	42,360	125,188
무형자산상각비	109,533	328,836	278,567	808,395
협회비	2,923	10,929	333	8,274
해외출장비	23,559	77,642	49,941	107,378
전력비	21,297	62,741	24,421	58,119
기타	112,232	363,552	90,328	258,162
소계	4,536,684	13,588,606	4,668,563	13,031,184
합계	4,734,150	14,175,624	4,973,805	13,783,305

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	106,585	236,226	87,544	217,622
배당금수익	-	16,240	-	1,920
파생상품평가이익	-	-	-	811,730
외환차익	474,092	2,353,495	507,130	965,001
외화환산이익	(2,119,730)	837,192	(295,941)	361,777
당기손익공정가치금융자산처분이익	-	-	25,000	83,000
사채상환이익	-	-	-	518
합계	(1,539,053)	3,443,153	323,733	2,441,568

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	1,013,786	3,274,757	1,343,533	3,912,347
외환차손	1,269,560	2,058,883	599,561	2,122,177
외화환산손실	2,528,167	3,634,783	(1,257,475)	2,754,118
파생상품평가손실	347,074	3,582,430	-	98,066
사채상환손실	-	-	43,399	43,399
당기손익공정가치측정금융부채거래손실	-	4,660,951	-	-
금융보증부채전입액	14	64	-	-
당기손익공정가치금융자산평가손실	-	-	192,736	208,215
당기손익공정가치금융자산처분손실	320	320	43,730	43,730
합계	5,158,921	17,212,188	965,484	9,182,052

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	163,043	189,385	192,480	216,218
수입임대료	23,241	69,710	23,241	65,107
대손충당금환입	-	50,000	2,058,914	2,063,584
리스처분이익	1,810	2,897	-	-
잡이익	193,179	610,574	275,716	970,399
합계	381,273	922,566	2,550,351	3,315,308

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
잡손실	312,314	588,253	100,467	168,619
리스처분손실	-	1	5,504	31,250
유형자산처분손실	62	62	-	-
관계기업투자손상차손	(184)	-	1,027,789	3,036,470
기부금	-	55,000	-	-
합계	312,192	643,316	1,133,760	3,236,339

31. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
원재료및상품의 매입	26,436,977	107,025,596	28,658,058	66,889,106
재고자산의변동	3,181,690	837,963	473,268	(526,280)
종업원급여	9,442,480	31,642,980	7,205,300	19,889,263
외주가공비	1,731,102	3,811,965	713,409	3,327,675
감가상각비	3,378,838	11,290,564	1,271,071	4,544,944
경상연구개발비	380,611	1,241,466	748,511	1,403,519
지급수수료	1,446,749	4,423,661	1,691,675	4,721,752
지급임차료	162,181	373,277	147,858	457,036
전력비	991,417	3,285,589	1,027,580	2,703,734
무형자산상각비	119,132	359,555	290,027	843,821
소모품비	2,102,909	6,401,564	3,091,812	6,321,962
기타	3,160,721	6,116,011	(959,224)	2,239,264
합계	52,534,807	176,810,191	44,359,345	112,815,796

33. 공사계약(1) 공사계약잔액과 공사수입의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*1)	공사수입	분기말잔액
건설공사	28,694,400	139,315	3,484,524	25,349,191
진단사업	2,814,598	8,926,430	3,521,140	8,219,889
점검정비	283,548	247,444	396,742	134,250
운영관리	2,659,133	856,437	1,515,183	2,000,388
기타공사	-	644,052	324,723	319,329
연구용역	-	19,531	1,985	17,546
운영관리(공공하수도)	-	1,373,016	1,373,016	-
합계	34,451,679	12,206,225	10,617,313	36,040,593

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*1)	공사수입	기말잔액
건설공사	6,857,274	30,049,298	8,212,172	28,694,400
진단사업	667,776	4,722,245	2,575,422	2,814,599
점검정비	1,470,294	36,048	1,222,794	283,548
운영관리	-	3,845,394	1,186,261	2,659,133
합계	8,995,344	38,652,985	13,196,649	34,451,680

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(초과청구공사)	매출채권		공사손실충당부채
구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(초과청구공사)	공사미수금	미청구공사	공사손실충당부채
건설공사	26,475,259	25,725,993	749,265	(53,353)	-	794,927	28,884
진단사업	5,153,068	5,887,176	(734,108)	(427,623)	640,824	810,770	596,608
점검정비	1,028,487	1,163,245	(134,758)	-	-	41,496	2,683
운영관리	2,007,196	2,113,870	(106,675)	-	-	637,117	442,151
기타공사	324,723	293,686	31,037	(38,504)	-	-	-
연구용역	1,985	1,588	397	(11,687)	-	-	-
합계	34,990,718	35,185,558	(194,842)	(531,167)	640,824	2,284,310	1,070,326

<전기>

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(초과청구공사)	매출채권
구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	선수금(초과청구공사)	공사미수금	미청구공사
건설공사	61,654,127	59,639,879	2,014,248	(583,416)	-	509,943
진단사업	2,715,076	4,738,286	(2,023,210)	(339,905)	150,554	291,825
점검정비	1,320,654	2,137,179	(816,525)	(228)	-	88,729
운영관리	1,186,261	2,216,317	(1,030,056)	(5,482)	408,965	22,066
합계	66,876,118	68,731,661	(1,855,543)	(929,031)	559,519	912,563

(3) 주요 공사현황 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도의 매출액 5% 이상인 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사명	계약일	공사종료예정일	진행율	공사미수금	미청구공사	초과청구공사
건설공사	충주댐 치수능력증대 건설공사	2014-12-24	2026-12-31	94.2%	-	-	(53,352)
건설공사	용인언남 공공지원민간임대주택 공급촉진지구 조성공사	2025-04-01	2029-11-05	12.1%	-	546,901	-

(4) 기타 보증 및 약정사항연결회사는 공사계약과 관련하여 건설공제조합, 서울보증보험으로부터 계약이행보증, 하자이행보증 및 손해배상공제보증 등을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

34. 주당손익(1) 보통주기본주당순손익 계산내역

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
지배기업에게 귀속되는 분기순손실	(5,111,109,506)	(8,939,644,583)	(1,161,061,065)	(11,817,667,419)
가중평균 유통보통주식수	59,824,194 주	55,707,977 주	43,739,892 주	32,715,370 주
기본 및 희석주당순손실	(85) 원	(160) 원	(27) 원	(361) 원

(2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 <당분기 - 3개월>

구분	일자	주식수(주)	일수(일)	가중평균 유통보통주식수(주)
기초	2026-07-01	59,204,119	92	59,204,119
전환청구권행사	2026-08-28	1,677,851	34	620,075
기말유통주식수	2026-09-30	60,881,970		59,824,194

<당분기 - 누적>

구분	일자	주식수(주)	일수(일)	가중평균 유통보통주식수(주)
기초	2026-01-01	48,335,687	273	48,335,687
전환청구권행사	2026-01-27	4,807,692	247	4,349,817
전환청구권행사	2026-05-08	2,000,000	146	1,069,598
전환청구권행사	2026-05-21	1,152,073	133	561,267
유상증자	2026-06-12	2,908,667	111	1,182,645
전환청구권행사	2026-08-28	1,677,851	34	208,963
기말유통주식수	2026-09-30	60,881,970		55,707,977

<전분기 - 3개월>

구분	일자	주식수(주)	일수(일)	가중평균 유통보통주식수(주)
기초	2025-07-01	43,421,137	92	43,421,137
전환권행사	2025-09-10	1,466,275	20	318,755
기말유통주식수	2025-09-30	44,887,412		43,739,892

<전분기 - 누적>

구분	일자	주식수(주)	일수(일)	가중평균 유통보통주식수(주)
기초	2025-01-01	25,421,137	273	25,421,137
유상증자	2025-06-13	18,000,000	109	7,186,813
전환권행사	2025-09-10	1,466,275	20	107,419
기말유통주식수	2025-09-30	44,887,412		32,715,370

(3) 연결회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당분기 및 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 희석효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기
주식매수선택권	822,987	842,987
전환사채	4,000,000	17,864,549
합계	4,822,987	18,707,536

35. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	소재지	당분기말	전기말
관계기업	대한민국	해성인베스트먼트㈜	해성인베스트먼트㈜
관계기업	대한민국	오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호
관계기업	대한민국	(주)드래곤플라이	(주)드래곤플라이
기타특수관계자	대한민국	(주)엘앤제이 파트너스	(주)엘앤제이 파트너스
기타특수관계자	대한민국	이스페이스인베스텍(주)	이스페이스인베스텍(주)
기타특수관계자	대한민국	제이케이투자조합 1호	제이케이투자조합 1호
기타특수관계자	대한민국	(주)티케이이엔에스 경영진	(주)티케이이엔에스 경영진

(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등		매입 등
특수관계자	당분기	전분기	당분기	전분기
이스페이스인베스텍(주)	-	-	-	502,481
(주)드래곤플라이	55,388	3,246	-	-
합계	55,388	3,246	-	502,481

(3) 특수관계자와의 자금거래내역

<당분기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기초	증가	감소	분기말
대여금	(주)드래곤플라이	650,000	-	-	650,000
단기차입금	(주)티케이이엔에스 경영진	-	375,000	-	375,000

<전분기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기초	증가	감소	분기말
대여금	제이케이투자조합 1호	-	2,000,000	-	2,000,000
대여금	드래곤플라이	-	500,000	-	500,000
전환사채	이스페이스인베스텍(주)	6,000,000	37,500	(5,000,000)	1,037,500

한편, 전전기 중 종속기업인 수자원기술 주식회사가 주식회사 에이치피엔케이인베스트먼트에 30억원을 대여하였으며, 주식회사 에이치피엔케이인베스트먼트는 연결회사의 관계기업인 (주)드래곤플라이의 제 18회차 전환사채권 발행가액 30억원을 취득하였습니다. 전기 중 주식회사 에이치피엔케이인베스트먼트는 전환사채에 부여된 전환권 전부를 행사하여 보통주로 전환하여, (주)드래곤플라이의 최대주주 지위를 확보하였습니다. 동 대여금에 대해서는 지배기업의 대표이사가 소유한 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자	기타채권		매입채무 및 기타채무
특수관계자	당분기말	전기말	당분기말	전기말
(주)티케이이엔에스 경영진	-	-	375,000	-
(주)드래곤플라이	706,945	661,781	-	931,867
합계	706,945	661,781	375,000	931,867

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

제공한 자	지급보증내역	지급보증액	비고
주요 경영진	연대보증	67,000	우리은행 차입금

(6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	2,074,778	2,780,290
퇴직급여	336,992	307,979
주식보상비용	-	(2,127)
합 계	2,411,770	3,086,142

36. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 주요 약정사항

(단위: USD, 백만VND, 천원)

금융기관	내용	화폐	한도금액	실행금액
KEB하나은행	운영자금	KRW	2,100,000	2,100,000
VIETIN BANK	운영자금	USD	11,706,403	11,547,751
VIETIN BANK	설비투자자금	VND	50,000	23,866
우리은행	운영자금	KRW	67,000	67,000
우리은행	운영자금(기술보증기금)	KRW	1,000,000	1,000,000
중소기업진흥공단	재도약지원자금(선제적구조개선)	KRW	500,000	500,000
중소기업진흥공단	신시장진출지원(수출기업)	KRW	400,000	400,000
중소기업은행	시설자금	KRW	300,000	158,080
신한은행	시설자금	KRW	2,000,000	2,000,000
신한은행	운영자금	KRW	800,000	653,188

(2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공한 자	지급보증내역	한도금액	비고
서울보증보험	개별보증	3,050,000	공탁금 외
한국전력공사	지급보증	9,500	전기공급계약
서울보증보험	이행보증	13,571,185	공사계약, 하자, 선금
건설공제조합	이행보증	45,505,272	공사계약, 하자, 선금
엔지니어링공제조합	이행보증	4,768,756	공사계약, 하자, 선금

(3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공받은 자	보증처	지급보증액	비고
㈜지오소프트	국민은행	22,000	차입금 연대보증

(4) 담보제공자산

① 담보제공 금융자산

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자
장기금융상품	11,810	서울보증보험
당기손익공정가치금융자산	1,287,728	건설공제조합
당기손익공정가치금융자산	206,143	엔지니어링공제조합
당기손익공정가치금융자산	27,596	정보통신공제조합
당기손익공정가치금융자산	59,563	기계설비건설공제조합

② 담보제공 유형자산

(단위: 백만VND,천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자
해성비나 3,4공장 토지사용권 및 건물, 기계장치 등	VND 683,263	VIETIN BANK
기계장치 (초음파서보자동화라인)	360,000	중소기업은행
기계장치 (흡습제 충진라인)	400,000	중소벤처기업진흥공단
수자원기술 토지 및 건물 (대전 본사)	3,360,000	신한은행

③ 담보제공 투자부동산

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자
경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물	2,520,000	KEB하나은행

(5) 소송사건① 옵트론텍 손해배상 건해화에서 진행중인 소송건으로 옵트론텍이 오에이치얼머스투자조합의 출자지분 양수청구권(풋옵션) 행사와 관련하여 당사에 양수 의무가 있다고 주장하며 손해배상(청구금액 1,036,313,440원)을 청구한 건으로, 2026년 9월 16일 수원지방법원 1심에서 당사가 옵트론텍에 671,443,150원 및 지연손해금을 지급하라는 일부 인용 판결이 선고되었습니다. 당사는 1심 판결에 불복하여 2026년 10월 1일 항소를 제기하였으며, 항소심에서 당사의 손해배상책임이 없음을 적극 소명할 계획입니다.② 루멘전기 소송 건(주)티케이이엔에스에서 진행중인 채권추심건으로 루멘전기로부터 받지 못한 매출채권 3.2억원에 대하여 2023.10.25 금전소비대차계약 공증을 받았으나 불이행되었으며 2024.04.05 경매신청 및 2024.04.11 재산명시 신청중에 있으며 2024.12.06 채권 상환계획을 수령하였고 현재 몇차례 회수 성공하여 잔액 0.7억원이 남아있는 상태로 전액 충당금 설정하였으며, 2025.11.07 부동산 강제경매 개시 결정되었으나, 피고 대표이사의 소송제기로 2026.02.04 답변서 제출 및 2026.05.15 변론 진행하였으며 2026.06.18 2차 준비서면 진술하였고 선고 진행 중입니다.③ 수자원공사에 대한 손해배상청구건수자원기술에서 진행중인 손해배상청구로 수자원공사의 자회사 설립 및 부당지원(민간시장 독점계약 체결, 수자원기술 인력 부당유인/채용), 시장지배적 지위 남용을 통한 사업활동 방해, 부당한 거래거절 등을 이유로 한 손해배상청구의 소 제기 건이며 현재 1심 진행중이며 손해액 감정중에 있습니다.④ 명의개서청구건수자원기술 주식 중 예주산업이 보유하고 있다고 주장하는 212,059주(액면가 5,000원)에 대하여 2026년 3월 17일 명의개서청구의 소 항소각하 결정 확정(수자원기술 승소) 이후 예주산업에서 주식 매매 대금을 청구한 건으로, 2026년 6월 5일 예주산업이 소를 제기하여 현재 1심 진행 중입니다.⑤ 부당이득반환청구소송 건2025년 4월 29일 당사가 제기한 상호 출자약정 해제에 따른 부당 이득금 반환소송으로, 주위적 청구로는 상호출자 약정 해제에 따른 원상회복(53.5억)과 위약벌(50억)을, 예비적 청구로는 공동 불법행위(사기) 또는 채무 불이행에 따른 손해배상책임(53.3억)과 위약벌(50억)의 지급을 구하는 건이며, 1심 50억 승소하였고 현재 2심 진행 중입니다.⑥ 구상금 청구의 건수공 입찰담합 소송 관련하여 1차 화해권고결정에 따라 리뉴어스에서 수공에 변제한 77.4억에 대하여 수자원기술(46.4억), 부경 (8.1억), 와텍(3.66억)은 부담부분에 해당하는 손해배상책임이 공동 면책되었음을 주장하며, 26년 5월 28일 리뉴어스에서 제기한 손해배상금 구상금 청구의 건으로, 현재 1심 진행 중입니다.

37. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
리스부채 유동성 대체	268,330	334,623
장기차입금 유동성 대체	71,000	127,858
건설중인자산의 본계정 대체	741,794	911,041
유형자산 취득 관련 미지급금	5,775,804	-
전환사채의 전환권행사 대체	12,768,902	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동(*1)	분기말
단기차입금	32,808,237	(2,243,205)	170,373	30,735,405
유동성장기차입금	334,473	(20,800)	(142,833)	170,840
유동성리스부채	595,080	(336,503)	147,153	405,730
리스부채	634,936	(235,017)	285,138	685,057
장기차입금	633,120	325,120	1,177,171	2,135,411
전환사채	11,661,160	6,608,366	(9,236,766)	9,032,760
상환전환우선주부채	513,248	-	100,957	614,205

(*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 등으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동(*1)	분기말
단기차입금	22,198,649	8,146,541	(6,483,603)	23,861,587
유동성장기차입금	118,092	(96,170)	6,347,800	6,369,722
유동성리스부채	574,217	(192,986)	81,307	462,538
리스부채	901,452	(328,788)	77,961	650,625
장기차입금	4,837,042	794,178	(1,123,153)	4,508,067
전환사채	17,734,108	(5,500,000)	1,955,693	14,189,801
상환전환우선주부채	206,729	900,091	(625,509)	481,311
신주인수권부사채	227,721	(229,921)	2,200	-

(*1) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 등으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

38. 영업부문정보

(1) 영업부문 구분의 내용연결회사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 VCM(OIS)사업, 전장용제습제, 지하수관측망사업 3개의 영업부문으로 구분하였습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문에 대한 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	VCM (OIS)사업	전장용제습제 등	지하수관측망사업 등	합계
부문전체수익	243,100,365	2,737,263	10,617,312	256,454,940
(-) 부문간수익	(78,437,799)	-	-	(78,437,799)
외부고객으로부터의 수익	164,662,565	2,737,263	10,617,312	178,017,140
영업이익(손실)	5,870,914	(535,389)	(4,128,576)	1,206,949

<전분기>

(단위: 천원)

구분	VCM (OIS)사업	지리정보 시스템 등(*)	전장용 제습제 등	지하수관측망 사업 등	합계
부문전체수익	123,273,148	1,514,046	1,280,030	10,221,175	136,288,399
(-) 부문간수익	(30,885,352)	-	-	-	(30,885,352)
외부고객으로부터의 수익	92,387,796	1,514,046	1,280,030	10,221,175	105,403,047
영업이익(손실)	(2,444,189)	(414,250)	(1,001,624)	(3,552,686)	(7,412,749)

(*) 전기 중 지배력을 상실한 (주)지오소프트의 처분일까지의 손익을 기재하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문에 대한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	VCM (OIS)사업	전장용제습제 등	지하수관측망사업 등	합계
총 부문자산	99,219,935	12,460,205	36,307,367	147,987,507
총 부문부채	76,555,777	9,425,536	21,590,625	107,571,938

<전기말>

(단위: 천원)

구분	VCM (OIS)사업	전장용제습제 등	지하수관측망사업 등	합계
총 부문자산	96,579,467	9,741,432	39,454,910	145,775,809
총 부문부채	87,941,047	5,533,195	24,050,732	117,524,974

(4) 주요 고객에 대한 정보가. 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
A사	162,022	82,149

나. 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
국내	34,247,263	20,588,793
베트남	135,646,711	76,775,081
중국	8,123,166	8,039,173
합계	178,017,140	105,403,047

39. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

- 위험관리

연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

- 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

- 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

2) 유동성위험관리

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

지배회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한, 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을실행하기 위해 관리합니다.

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	외화금액		원화환산액	외화금액		원화환산액
외화자산
현금및현금성자산	USD	7,215,656	9,801,747	USD	4,531,797	6,502,676
매출채권	USD	17,944,689	24,376,065	USD	22,893,543	32,849,945
미수금	USD	-	-	USD	155,968	223,799
합계	USD	25,160,345	34,177,812	USD	27,581,308	39,576,420
외화부채
매입채무	USD	2,875,836	3,906,535	USD	2,483,547	3,563,642
미지급금	USD	200,279	272,059	USD	1,422,761	2,041,519
단기차입금	USD	18,267,934	24,815,161	USD	16,452,884	23,608,243
합계	USD	21,344,048	28,993,755	USD	20,359,192	29,213,404

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
USD	518,406	(518,406)	1,036,302	(1,036,302)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
단기차입금	30,735,405	32,808,237
유동성장기차입금	170,840	334,473
장기차입금	2,135,411	633,120
합계	33,041,656	33,775,830

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
지수	당분기	전기	당분기	전기
1% 상승 시	(330,417)	(337,758)	(330,417)	(337,758)
1% 하락 시	330,417	337,758	330,417	337,758

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
장ㆍ단기차입금 및 사채	46,809,507	49,473,850
차감: 현금및현금성자산	(11,755,269)	(12,494,999)
순부채	35,054,238	36,978,851
자본계	40,415,569	28,250,834
총자본 차입금 비율	86.73%	130.89%

40. 보고기간 후 사건(1) 임시주주총회 개최 결정 2026년 10월 20일 이사회를 통하여 이사 및 감사 선임에 관한 안건을 확정하고, 해당 안건의 승인을 위해 2026년 11월 13일 제25기 임시주주총회를 개최하기로 결의하였습니다.(2) 자기주식 소각 결정 2026년 10월 20일 이사회는 주주가치 제고 및 주주환원 정책의 일환으로 당사가 보유 중인 보통주 자기주식 32,061주 전량을 소각하기로 결의하였습니다. 해당 주식 소각은 상법 제343조 제1항 단서에 따라 자본금의 감소 없이 진행되었습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 25 기 3분기말 2026.09.30 현재

제 24 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기 3분기말	제 24 기말
자산
유동자산	33,610,035,261	32,090,158,559
현금및현금성자산	4,336,387,313	4,925,182,167
매출채권및기타채권	27,006,428,385	26,112,369,890
재고자산	219,489
기타유동자산	2,255,090,484	1,011,691,022
당기법인세자산	11,909,590	40,915,480
비유동자산	41,062,128,589	40,733,055,568
매출채권및기타채권	7,092,688
당기손익공정가치측정금융자산	42,000,000	42,000,000
종속기업투자주식	34,844,297,960	34,432,797,960
관계기업투자주식	2,265,920,857	2,311,418,217
투자부동산	3,203,147,060	3,203,147,060
유형자산	374,870,010	398,511,051
무형자산	217,136,330	251,850,477
기타비유동금융자산	107,663,684	93,330,803
자산총계	74,672,163,850	72,823,214,127
부채
유동부채	15,088,205,349	24,139,676,111
매입채무및기타채무	12,445,035,966	17,908,862,189
단기차입금	2,100,000,000
유동성리스부채	102,510,048	184,691,205
당기손익공정가치측정금융부채		2,786,161,881
전환사채(유동)		2,884,453,253
기타유동금융부채	7,178,555	1,711,846
기타유동부채	353,680,781	293,995,738
기타충당부채	79,799,999	79,799,999
비유동부채	8,173,555,443	10,353,982,907
비유동성리스부채	165,202,383	76,397,677
전환사채(비유동)	7,833,769,317	10,235,655,196
순확정급여부채	174,274,533	41,621,602
기타비유동금융부채	309,210	308,432
부채총계	23,261,760,792	34,493,659,018
자본
자본금	30,457,015,500	24,183,874,000
기타불입자본	100,404,554,654	84,373,361,577
결손금	(80,990,274,941)	(71,766,788,313)
기타자본구성요소	1,539,107,845	1,539,107,845
자본총계	51,410,403,058	38,329,555,109
부채및자본총계	74,672,163,850	72,823,214,127

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지

제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 3분기		제 24 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 매출액	12,792,486,024	48,151,638,024	13,406,856,432	30,707,183,401
II. 매출원가	10,965,473,207	40,986,130,855	11,675,835,942	26,596,455,556
III. 매출총이익	1,827,012,817	7,165,507,169	1,731,020,490	4,110,727,845
IV. 판매비와관리비	1,766,258,948	5,609,645,429	1,939,339,438	5,379,958,976
1. 판매비	134,335,704	399,318,605	166,713,525	377,792,640
2. 관리비	1,631,923,244	5,210,326,824	1,772,625,913	5,002,166,336
V. 영업이익(손실)	60,753,869	1,555,861,740	(208,318,948)	(1,269,231,131)
VI. 금융손익	(4,054,426,535)	(10,722,692,578)	(423,379,749)	(2,292,749,627)
1. 금융수익	(828,595,201)	1,500,246,324	405,337,358	1,659,734,220
2. 금융비용	3,225,831,334	12,222,938,902	828,717,107	3,952,483,847
VII. 기타손익	17,572,784	(20,276,278)	(16,741,375)	(703,893,367)
1. 기타수익	27,674,398	36,377,184	(11,095,639)	93,813,097
2. 기타비용	10,101,614	56,653,462	5,645,736	797,706,464
VIII. 법인세비용차감전순손실	(3,976,099,882)	(9,187,107,116)	(648,440,072)	(4,265,874,125)
IX. 법인세비용	2,667,831	8,003,493	1,903,211	5,709,633
X. 당기순손실	(3,978,767,713)	(9,195,110,609)	(650,343,283)	(4,271,583,758)
XI. 기타포괄손익	(9,458,673)	(28,376,019)	(6,747,748)	(20,243,244)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(9,458,673)	(28,376,019)	(6,747,748)	(20,243,244)
1. 확정급여제도의 재측정요소	(12,126,504)	(36,379,512)	(8,650,959)	(25,952,877)
2. 기타포괄손익 법인세효과	2,667,831	8,003,493	1,903,211	5,709,633
ⅩII. 당기총포괄손익	(3,988,226,386)	(9,223,486,628)	(657,091,031)	(4,291,827,002)
XIII.주당손익
1. 기본주당순손실 (단위 : 원)	(66.00)	(165.00)	(15.00)	(130.00)
2. 희석주당순손실 (단위 : 원)	(66.00)	(165.00)	(15.00)	(130.00)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 25 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지

제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본					결손금	기타자본구성요소	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본	자기주식	자기주식처분이익	기타불입자본 합계	결손금	기타자본구성요소	자본 합계
2025.01.01 (기초자본)	12,726,599,000	75,621,125,121	8,288,083,686	(719,589,050)	206,319,742	83,395,939,499	(68,960,414,358)	1,539,107,845	28,701,231,986
총포괄손익:
X. 당기순손실							(4,271,583,758)		(4,271,583,758)
확정급여제도의 재측정요소							(20,243,244)		(20,243,244)
주식보상비용			(2,126,602)			(2,126,602)			(2,126,602)
유상증자	9,000,000,000	165,879,373				165,879,373			9,165,879,373
전환사채 전환청구권 행사	733,137,500	130,210,325				130,210,325			863,347,825
2025.09.30 (기말자본)	22,459,736,500	75,917,214,819	8,285,957,084	(719,589,050)	206,319,742	83,689,902,595	(73,252,241,360)	1,539,107,845	34,436,505,580
2026.01.01 (기초자본)	24,183,874,000	76,600,673,801	8,285,957,084	(719,589,050)	206,319,742	84,373,361,577	(71,766,788,313)	1,539,107,845	38,329,555,109
총포괄손익:
X. 당기순손실							(9,195,110,609)		(9,195,110,609)
확정급여제도의 재측정요소							(28,376,019)		(28,376,019)
주식보상비용
유상증자	1,454,333,500	3,368,634,793				3,368,634,793			4,822,968,293
전환사채 전환청구권 행사	4,818,808,000	14,612,772,862	(1,950,214,578)			12,662,558,284			17,481,366,284
2026.09.30 (기말자본)	30,457,015,500	94,582,081,456	6,335,742,506	(719,589,050)	206,319,742	100,404,554,654	(80,990,274,941)	1,539,107,845	51,410,403,058

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 25 기 3분기 2026.01.01 부터 2026.09.30 까지

제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 3분기	제 24 기 3분기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(6,196,036,437)	2,973,324,203
1. 영업에서 창출된 현금흐름	(6,186,478,533)	4,034,207,679
(1) 당기순손실	(9,195,110,609)	(4,271,583,758)
(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	11,680,060,538	4,454,228,110
법인세비용	8,003,493	5,709,633
이자비용	1,637,467,839	2,748,509,517
퇴직급여	342,840,969	300,175,839
유형자산감가상각비	204,590,698	208,891,857
무형자산상각비	34,714,147	37,265,774
외화환산손실	1,490,669,485	108,763,025
관계기업투자손상차손	45,497,360	761,542,285
사채상환손실		43,399,387
당기손익공정가치금융자산평가손실		208,215,000
파생상품평가손실	7,910,617,740	1,488,617
금융보증부채전입액	5,657,807	1,143,755
리스처분손실	1,000	31,250,023
주식보상비용(환입)		(2,126,602)
(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(392,450,061)	(1,566,012,844)
이자수익	(331,530,695)	(244,316,259)
외화환산이익	(40,707,454)	(92,416,551)
재고자산평가손실환입		(100,000,000)
내재파생상품평가이익		(992,965,084)
금융보증부채환입액	(190,320)	(212,982)
대손충당금 환입	(17,124,232)	(53,101,968)
리스처분이익	(2,897,360)
당기손익공정가치금융자산처분이익		(83,000,000)
(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(8,278,978,401)	5,417,576,171
매출채권의 감소(증가)	(1,304,777,628)	(118,249,155)
미수금의 증가	(96,199,628)	(180,091,833)
재고자산의 증가(감소)	(219,489)	99,438,467
선급비용의 증가	(206,231,203)	(128,469,900)
선급금의 감소(증가)	(1,128,273,526)	(575,353,170)
미수수익의 증가(감소)		(679,718)
선급부가세의 감소(증가)	105,692,526	(606,011,836)
반환제품회수권의 감소(증가)	(41,160,945)	38,095,468
매입채무의 증가(감소)	(5,581,221,511)	6,220,866,975
미지급금의 증가	95,733,654	244,196,270
반품충당부채의 증가(감소)	43,327,311	(40,100,493)
선수금의 증가		5,000,000
예수금의 증가(감소)	47,800,623	(2,901,700)
미지급비용의 증가(감소)	26,551,415	717,056,613
퇴직연금운용자산의 증가	(240,000,000)	(209,505,765)
퇴직금의 지급		(45,714,052)
2. 이자의 수취	43,557,846	103,810,274
3. 이자의 지급	(82,121,640)	(1,141,645,600)
4. 법인세의 납부	29,005,890	(23,048,150)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(1,068,682,702)	(3,492,740,175)
1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	386,327,280	1,738,044,221
단기대여금의 감소	350,000,000	1,667,364,503
당기손익공정가치금융자산의 감소		70,000,000
보증금의 감소	10,000,000	679,718
유동성 리스채권 회수	26,327,280
2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	(1,455,009,982)	(5,230,784,396)
단기대여금의 증가	(1,002,959,888)	(5,223,385,300)
종속기업투자주식의 취득	(411,500,000)
비품의 취득	(7,550,094)	(7,399,096)
임차보증금의 증가	(17,000,000)
기타보증금의 증가	(16,000,000)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	6,694,091,481	1,740,893,540
1. 재무활동으로 인한 현금 유입액	8,822,968,293	11,183,879,373
단기차입금의 차입	2,100,000,000
장기차입금의 차입	1,900,000,000
전환사채의 발행		2,000,000,000
유상증자의 발행	4,822,968,293	9,165,879,373
유동성 리스채권의 회수		18,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금 유출액	(2,128,876,812)	(9,442,985,833)
단기차입금의 상환		(1,750,000,000)
장기차입금의 상환	(1,900,000,000)
유동성 리스부채 상환	(196,309,202)	(192,985,833)
전환사채의 상환		(7,500,000,000)
전환청구 수수료	(32,567,610)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(570,627,658)	1,221,477,568
V. 기초 현금 및 현금성자산	4,925,182,167	2,182,918,757
외화표시 현금의 환율변동효과	(18,167,196)	(47,944)
VI. 당기말 현금 및 현금성자산	4,336,387,313	3,404,348,381

5. 재무제표 주석

제25기 3분기 2026년 1월 1일부터 2026년 9월 30일까지

제24기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지

해성옵틱스 주식회사

1. 일반사항

해성옵틱스 주식회사(이하 "당사")는 광학 렌즈의 제조, 판매를 주요 사업으로 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 현재 회사의 주요사업은 스마트폰용 카메라모듈에 탑재되는 AF/OIS 액츄에이터를 제조, 판매하는 사업입니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 화성시 본사와 용인시 기흥구에 지점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 30,457,015천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말		전기말
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
오에이치얼머스리스트럭처링투자조합1호	6,400,000	10.51%	6,400,000	13.23%
제이케이투자조합1호	3,700,000	6.07%	3,700,000	7.65%
(주)케이엔에스	2,908,667	4.78%	-	0.00%
(주)코아스	2,000,000	3.28%	-	0.00%
전상중	1,252,737	2.06%	1,239,994	2.56%
안광호	920,000	1.51%	3,448,275	7.13%
이재선	54,103	0.09%	740,665	1.53%
MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	60,290	0.10%	540,319	1.12%
정익수	515,000	0.85%	510,000	1.05%
이재곤	-	0.00%	7,581	0.02%
염혜자	-	0.00%	59,484	0.12%
최미숙	-	0.00%	1,221,035	2.52%
박명준	-	0.00%	646,324	1.34%
조해용	-	0.00%	487,586	1.01%
오영현	-	0.00%	447,733	0.93%
(주)옵트론텍	-	0.00%	250,496	0.52%
자기주식(*1)	32,061	0.05%	32,061	0.07%
기타 소액주주	43,071,173	70.71%	28,636,195	59.21%
합계	60,914,031	100%	48,367,748	100%

(*1) 자기주식은 감자 후 당사가 보유한 29,363주에 단수주 2,698주를 추가한 숫자입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시상기 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11이 적용되었으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정치 변경과 오류'에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책을 분석 중에 있습니다.

2.2. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 손실충당금

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

3) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다.

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우, 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면, 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계
<유동자산>
현금및현금성자산	-	4,336,387	4,336,387
매출채권및기타채권	-	27,006,428	27,006,428
소계	-	31,342,815	31,342,815
<비유동자산>
매출채권및기타채권	-	7,093	7,093
기타비유동금융자산	-	107,664	107,664
당기손익공정가치금융자산	42,000	-	42,000
소계	42,000	114,757	156,757
합계	42,000	31,457,572	31,499,572

<전기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계
<유동자산>
현금및현금성자산	-	4,925,182	4,925,182
매출채권및기타채권	-	26,112,370	26,112,370
소계	-	31,037,552	31,037,552
<비유동자산>
기타비유동금융자산	-	93,332	93,332
당기손익공정가치측정금융자산	42,000	-	42,000
소계	42,000	93,332	135,332
합계	42,000	31,130,884	31,172,884

(2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합계
<유동부채>
매입채무및기타채무	-	12,445,036	-	12,445,036
단기차입금	-	2,100,000	-	2,100,000
리스부채(유동)	-	-	102,510	102,510
기타유동금융부채	-	7,179	-	7,179
소계	-	14,552,215	102,510	14,654,725
<비유동부채>
리스부채(비유동)	-	-	165,202	165,202
전환사채(비유동)	-	7,833,769	-	7,833,769
기타비유동금융부채	-	309	-	309
소계	-	7,834,078	165,202	7,999,280
합계	-	22,386,293	267,712	22,654,005

<전기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합계
<유동부채>
매입채무및기타채무	-	17,908,862	-	17,908,862
리스부채(유동)	-	-	184,691	184,691
당기손익공정가치측정금융부채	2,786,162	-	-	2,786,162
전환사채(유동)	-	2,884,453	-	2,884,453
기타유동금융부채	-	1,712	-	1,712
소계	2,786,162	20,795,027	184,691	23,765,880
<비유동부채>
리스부채(비유동)	-	-	76,398	76,398
전환사채(비유동)	-	10,235,655	-	10,235,655
기타비유동금융부채	-	308	-	308
소계	-	10,235,963	76,398	10,312,361
합계	2,786,162	31,030,990	261,089	34,078,241

(3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기손익공정가치측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 평가손익	-	(208,215)
당기손익공정가치측정금융자산 처분손익	-	83,000
소계	-	(125,215)
당기손익공정가치측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 평가손익	(7,910,618)	(992,965)
소계	(7,910,618)	(992,965)
상각후원가측정금융자산 및 부채
이자수익	331,531	244,315
이자비용	(1,637,468)	(2,748,509)
외환차손익	(50,708)	(594,140)
외화평가손익	(1,449,962)	(16,346)
대손충당금환입(기타의대손상각비)	17,124	53,101
사채상환손익	-	(43,399)
소계	(2,789,483)	(3,104,978)

4. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금 및 현금성자산	4,336,387	4,336,387
매출채권및기타채권(유동)	27,006,428	27,006,428
매출채권및기타채권(비유동)	7,093	7,093
기타비유동금융자산	107,664	107,664
당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	42,000	42,000
합계	31,499,572	31,499,572
<금융부채>
매입채무및기타채무	12,445,036	12,445,036
단기차입금	2,100,000	2,100,000
전환사채(비유동)	7,833,769	7,833,769
기타유동금융부채	7,179	7,179
기타비유동금융부채	309	309
리스부채(유동)	102,510	102,510
리스부채(비유동)	165,202	165,202
합계	22,654,005	22,654,005

<전기말>

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금 및 현금성자산	4,925,182	4,925,182
매출채권및기타채권(유동)	26,112,370	26,112,370
기타비유동금융자산	93,331	93,331
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	42,000	42,000
합계	31,172,883	31,172,883
<금융부채>
매입채무및기타채무	17,908,862	17,908,862
전환사채(유동)	2,884,453	2,884,453
전환사채(비유동)	10,235,655	10,235,655
기타유동금융부채	1,712	1,712
기타비유동금융부채	308	308
당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	2,786,162	2,786,162
리스부채(유동)	184,691	184,691
리스부채(비유동)	76,398	76,398
합계	34,078,241	34,078,241

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장지분증권, 내재파생상품 등이 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익공정가치금융자산(비유동)	42,000	-	-	42,000	42,000
합계	42,000	-	-	42,000	42,000

<전기말>

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	42,000	-	-	42,000	42,000
합계	42,000	-	-	42,000	42,000
<부채>
당기손익공정가치측정금융부채(유동)	2,786,161	-	-	2,786,161	2,786,161
합계	2,786,161	-	-	2,786,161	2,786,161

(3) 공정가치 서열체계 수준 관련 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채
구분	당기손익공정가치 측정 금융자산(비유동)	당기손익공정가치 측정 금융부채(유동)
기초잔액	42,000	2,786,162
취득	-	-
처분	-	(10,696,780)
평가	-	7,910,618
기말잔액	42,000	-

<전분기>

(단위: 천원)

구분	금융자산		금융부채
구분	당기손익-공정가치금융자산(유동)	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	당기손익공정가치 측정 금융부채(유동)
기초잔액	281,718	42,000	5,294,900
취득	-	-	819,456
처분	(70,012)	-	(1,296,702)
평가	(209,704)	-	(992,965)
기말잔액	2,002	42,000	3,824,689

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
<자산>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 :
지분증권(비유동)	42,000	3	순자산지분가치 등	투자펀드 순자산
금융자산 합계	42,000

<전기말>

(단위: 천원)

구분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
<자산>
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산 :
지분증권(비유동)	42,000	3	순자산지분가치 등	투자펀드 순자산
금융자산 합계	42,000
<부채>
금융부채
당기손익공정가치측정금융부채 :
파생상품부채(유동)(*1)	2,786,161	3	옵션가치평가모형	주가,할인률 등
금융부채 합계	2,786,161

(*1) 파생상품자산ㆍ부채는 기초자산((주)해성옵틱스)의 공정가치를 고려하여 산정하였습니다.

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
보통예금	4,336,387	4,925,182

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
<유동자산>
외상매출금	18,598,923	(776,972)	17,821,950	18,512,598	(776,972)	17,735,625
미수금	2,826,267	(2,728,868)	97,399	2,734,930	(2,728,868)	6,062
미수수익	555,253	-	555,253	283,189	-	283,189
단기대여금	12,134,695	(3,618,247)	8,516,447	11,701,422	(3,635,372)	8,066,051
리스채권	15,379	-	15,379	21,442	-	21,442
소계	34,130,517	(7,124,087)	27,006,428	33,253,581	(7,141,212)	26,112,369
<비유동자산>
장기외상매출금	32,344,521	(32,344,521)	-	32,344,521	(32,344,521)	-
리스채권(비유동)	7,093	-	7,093
소계	32,351,614	(32,344,521)	7,093	32,344,521	(32,344,521)	-
합계	66,482,131	(39,468,608)	27,013,521	65,598,102	(39,485,733)	26,112,369

(단위: 천원)

구 분	12개월 이내(정상)	12개월 초과(연체)	계
당분기말 매출채권
총장부금액	18,598,923	32,344,521	50,943,444
기대손실율	4.18%	100.00%	65.02%
전체기간기대손실	(776,972)	(32,344,521)	(33,121,493)
순장부금액	17,821,950	-	17,821,951
전기말 매출채권
총장부금액	18,512,598	32,344,521	50,857,119
기대손실율	4.20%	100.00%	65.13%
전체기간기대손실	(776,972)	(32,344,521)	(33,121,493)
순장부금액	17,735,625	-	17,735,626

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말
매출채권	33,121,493	-	-	-	-	33,121,493
기타채권 :
미수금	2,728,868	-	-	-	-	2,728,868
장단기대여금	3,635,372	-	-	(17,124)	-	3,618,248
합계	39,485,733	-	-	(17,124)	-	39,468,609

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말
매출채권	33,126,163	-	-	(4,670)	-	33,121,493
기타채권 :
미수금	2,728,868	-	-	-	-	2,728,868
장단기대여금	3,484,091	-	-	(48,432)	-	3,435,659
합계	39,339,122	-	-	(53,102)	-	39,286,020

7. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
상품	219	-
상품 평가충당금	-	-
합 계	219	-

8. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
임차보증금	125,129	130,710
선급금	2,242,679	1,114,926
대손충당금	(1,113,879)	(1,113,879)
선급비용	255,023	48,792
부가세대급금	540,057	683,760
반환제품회수권	188,543	147,381
기타보증금	17,538	-
합계	2,255,090	1,011,690

9. 당기손익공정가치측정 금융자산당기손익공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
비유동항목
에이오스㈜	42,000	42,000
합계	42,000	42,000

10. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황종속기업과 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

기업명	지분율(%)	소재국가	종목	측정방법
<종속기업>
천진해성광전자 유한공사	100	중국	제품 검사 및 A/S	원가법
해성비나 유한책임회사	100	베트남	OIS액츄에이터 생산 및 판매	원가법
(주)화성에이치에스(*1)	100	대한민국	경영 및 자금운용 관리 컨설팅	원가법
(주)해화	71.15	대한민국	OIS액츄에이터 생산 및 판매	원가법
주식회사 티케이이엔에스(*2)	48.38	대한민국	전장용 제습제 등 생산 및 판매	원가법
수자원기술 주식회사	51.40	대한민국	상하수도공사업 및 토공사업	원가법
<관계기업>
해성인베스트먼트(주)	48.78	대한민국	경영,투자컨설팅	원가법
드래곤플라이(주)(*3)	5.64	대한민국	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	원가법
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호(*4)	18.45	대한민국	경영, 투자컨설팅	원가법

(*1) 당기 중 (주)화성에이치에스 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*2) 취득 이후 유상증자 및 출자전환으로 지분이 48.38%로 되었으며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 간접보유지분 고려 시 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다.<전기말>

기업명	지분율(%)	소재국가	종목	측정방법
<종속기업>
천진해성광전자 유한공사	100	중국	제품 검사 및 A/S	원가법
해성비나 유한책임회사	100	베트남	OIS액츄에이터 생산 및 판매	원가법
(주)해화	71.15	대한민국	OIS액츄에이터 생산 및 판매	원가법
주식회사 티케이이엔에스(*1)	48.38	대한민국	전장용 제습제 등 생산 및 판매	원가법
수자원기술 주식회사	51.4	대한민국	상하수도공사업 및 토공사업	원가법
<관계기업>
해성인베스트먼트(주)	48.78	대한민국	경영,투자컨설팅	원가법
드래곤플라이(주)(*2)	5.64	대한민국	게임 소프트웨어 개발 및 공급업	원가법
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호(*3)	18.45	대한민국	경영, 투자컨설팅	원가법

(*1) 취득 이후 유상증자 및 출자전환으로 지분이 48.38%로 되었으며, 의결권 위임 등을 통한 실질지배력은 유지하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지분율이 20%미만이지만 피투자회사의 임원 겸직으로 인해 유의적인 영향력이있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접보유지분 고려 시 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 투자내용

종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말			전기말
기업명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
<종속기업>
천진해성광전자 유한공사	2,212,073	(770,702)	-	2,212,073	(823,460)	-
해성비나 유한책임회사	81,140,946	17,059,172	15,069,996	81,140,946	13,711,447	14,668,496
(주)화성에이치에스	10,000	(59,913)	10,000	-	-	-
(주)해화	15,296,329	(2,384,206)	4,946,499	15,296,329	(2,908,254)	4,946,499
주식회사 티케이이엔에스	5,947,238	(1,208,491)	5,947,238	5,947,238	(620,907)	5,947,238
수자원기술 주식회사	8,870,565	9,591,734	8,870,565	8,870,565	11,630,282	8,870,565
소계	113,477,151	22,227,594	34,844,298	113,467,151	20,989,108	34,432,798
<관계기업>
해성인베스트먼트(주)	1,951,242	810,938	1,036,605	1,951,242	894,436	1,036,605
드래곤플라이(주)	3,383,813	197,523	267,198	3,383,813	312,695	312,695
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	962,118	954,659	962,118	962,118	499,757	962,118
소계	6,297,173	1,963,120	2,265,921	6,297,173	1,706,888	2,311,418
합계	119,774,324	24,190,714	37,110,219	119,764,324	22,695,996	36,744,216

(3) 변동내용종속기업과 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상	기말
<종속기업>
해성비나 유한책임회사	14,668,496	401,500	-	-	15,069,996
(주)화성에이치에스	-	10,000	-	-	10,000
(주)해화	4,946,498	-	-	-	4,946,498
주식회사 티케이이엔에스	5,947,238	-	-	-	5,947,238
수자원기술 주식회사	8,870,565	-	-	-	8,870,565
<관계기업>
해성인베스트먼트	1,036,606	-	-	-	1,036,606
드래곤플라이	312,695	-	-	45,497	267,198
오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	962,118	-	-	-	962,118
합계	36,744,216	411,500	-	45,497	37,110,219

<전기>

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	손상	기말
<종속기업>
해성비나 유한책임회사	14,668,496	-	-	-	14,668,496
(주)지오소프트(*1)	-	-	-	-	-
(주)해화	4,946,498	-	-	-	4,946,498
주식회사 티케이이엔에스	5,947,238	-	-	-	5,947,238
수자원기술 주식회사	8,870,565	-	-	-	8,870,565
<관계기업>
해성인베스트먼트(주)	1,036,606	-	-	-	1,036,606
드래곤플라이(주)	1,258,400	-	-	(945,705)	312,695
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호	962,118	-	-	-	962,118
합계	37,689,921	-	-	(945,705)	36,744,216

(*1) 전기 중 지배력 상실로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(4) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

기업명	당분기말			당분기
기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익
<종속기업>
해성비나 유한책임회사	76,867,446	59,808,274	17,059,172	162,163,075	2,803,327	3,347,726
천진해성광전자 유한공사	684,812	1,455,514	(770,702)	338,782	46,280	52,758
(주)화성에이치에스	35,228	95,142	(59,914)	0	(69,101)	(69,101)
(주)해화와 그 종속기업	22,803,021	26,153,979	(3,350,958)	32,446,870	(20,268)	736,539
(주)티케이이엔에스	7,194,440	9,692,355	(2,497,915)	2,737,263	(1,158,022)	(1,158,022)
수자원기술(주)	40,215,377	21,554,416	18,660,961	10,617,312	(3,926,293)	(3,926,293)
<관계기업>
해성인베스트먼트	2,035,462	373,023	1,662,439	117	(171,175)	(171,175)
드래곤플라이	10,729,223	7,227,044	3,502,179	8,413,519	(2,042,060)	(2,042,060)
오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	7,110,109	1,935,807	5,174,302	2,777,776	2,465,594	2,465,594

<전기>

(단위: 천원)

기업명	전기말			전기
기업명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익
<종속기업>
해성비나 유한책임회사	77,281,841	63,570,395	13,711,447	126,718,696	1,056,613	1,701,978
천진해성광전자 유한공사	705,998	1,529,459	(823,461)	292,970	(393,774)	(414,738)
(주)지오소프트(*1)	-	-	-	1,972,621	(776,695)	(776,695)
(주)해화와 그 종속기업	19,923,517	24,011,013	(4,087,496)	15,031,323	(3,350,458)	(2,583,956)
주식회사 티케이이엔에스	4,329,590	5,669,484	(1,339,894)	2,039,396	(926,371)	(926,371)
수자원기술 주식회사	46,591,900	24,004,647	22,587,253	16,933,342	(5,399,011)	1,806,216
<관계기업>
해성인베스트먼트(주)	2,163,436	329,823	1,833,613	37,000	(309,647)	(309,647)
드래곤플라이(주)	13,268,731	7,724,492	5,544,239	15,879,336	(8,855,308)	(8,855,308)
오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	4,341,036	1,632,327	2,708,708	177,574	(2,506,021)	(2,506,021)

(*1) 전기 중 지배력을 상실하였으며, 해당 시점까지의 요약재무정보를 기재하였습니다.11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
토지(*1)	2,291,652	2,682,912	2,291,652	2,682,912
건물(*1)	611,574	520,235	611,574	520,235
합계	2,903,226	3,203,147	2,903,226	3,203,147

(*1) 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).

(2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 없습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
구축물	156,422	(84,353)	-	72,069
비품	728,049	(417,262)	(280,300)	30,487
시설장치	932,003	(921,716)	-	10,287
사용권자산	132,781	(112,838)	-	19,943
사용권자산(차량)	402,583	(160,500)	-	242,083
합계	2,351,838	(1,696,669)	(280,300)	374,869

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
구축물	156,422	(81,400)	-	75,022
비품	720,499	(406,039)	(280,300)	34,160
시설장치	932,004	(892,443)	-	39,561
사용권자산(건물)	131,747	(41,270)	-	90,477
사용권자산(차량운반구)	354,827	(163,524)	(32,012)	159,291
합계	2,295,499	(1,584,676)	(312,312)	398,511

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	기말
구축물	75,022	-	-	(2,953)	-	72,069
비품	34,160	7,550	-	(11,223)	-	30,487
시설장치	39,561	-	-	(29,274)	-	10,287
사용권자산	90,477	24,311	(1)	(94,844)	-	19,943
사용권자산(차량)	159,291	159,932	(10,843)	(66,297)	-	242,083
합계	398,511	191,793	(10,844)	(204,591)	-	374,869

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	기말
구축물	78,958	-	-	(2,953)	-	76,005
비품	40,106	6,428	-	(9,997)	-	36,537
시설장치	78,759	-	-	(29,398)	-	49,361
사용권자산	91,069	23,277	(1)	(99,322)	-	15,023
사용권자산(차량)	269,709	15,929	(40,214)	(67,220)	-	178,204
합계	558,601	45,634	(40,215)	(208,890)	-	355,130

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	449,605	(221,970)	(52,705)	174,930
소프트웨어	1,443,672	(1,442,380)	-	1,292
회원권(*)	535,812	-	(500,000)	35,812
기타무형자산	37,500	(32,399)	-	5,101
합계	2,466,589	(1,696,749)	(552,705)	217,135

(*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	452,692	(197,478)	(52,705)	202,509
소프트웨어	1,443,672	(1,440,975)	-	2,697
회원권(*)	535,812	-	(500,000)	35,812
기타무형자산	37,500	(26,668)	-	10,832
합계	2,469,676	(1,665,121)	(552,705)	251,850

(*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말
산업재산권	202,509	-	(27,579)	174,930
소프트웨어	2,697	-	(1,405)	1,292
회원권	35,812	-	-	35,812
기타무형자산	10,832	-	(5,731)	5,101
합계	251,850	-	(34,715)	217,135

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말
산업재산권	239,579	-	(27,802)	211,777
소프트웨어	6,997	-	(3,732)	3,265
회원권	35,812	-	-	35,812
기타무형자산	18,474	-	(5,731)	12,743
합계	300,862	-	(37,265)	263,597

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기
연구비	경상연구개발비	357,941	438,279

14. 기타비유동금융자산

기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타보증금	97,519	93,331
임차보증금	10,144	-
합계	107,663	93,331

15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매입채무	11,415,985	17,007,868
미지급금	622,340	527,154
미지급비용	406,710	373,840
합계	12,445,035	17,908,862

16. 차입금과 전환사채

(1) 차입금과 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
단기차입금	2,100,000	-
전환사채(유동)	-	2,884,453
전환사채(비유동)	7,833,769	10,235,655
합계	9,933,769	13,120,108

(2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말
KEB하나은행	운영자금 외	4.775%	2,100,000	-
합계			2,100,000	-

(3) 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
제10회 전환사채(*)	2023.10.20	2028.10.20	0.00%	7,833,769	10,235,655
제13회 전환사채	2024.07.01	2029.07.01	0.00%	-	1,458,948
제14회 전환사채	2025.01.24	2028.01.24	0.00%	-	755,821
제15회 전환사채	2025.06.27	2028.06.27	0.00%	-	669,684
합계				7,833,769	13,120,108

(*) 전환가격이 고정되어 있어 전환사채에 포함된 전환권은 모두 자본요소로 분류되었습니다.(주석 21 참조)

1) 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 발행 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	10,000,000,000원
자금의 조달 목적	타법인 주식 및 출자증권 양수
표면이자율(%)	0.00%
만기이자율(%)	3.00%
사채의 만기일	2028년 10월 20일
이자지급방법	별도의 이자지급기일은 없는것으로 한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 10월 20일에 권면금액의 115%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채의 발행방법	사모
전환비율(%)	100.00%
전환가액	1주당 2,500원(발행시점 전환가격 1주당 500원)
전환가액의 결정방법	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후 발행가액=조정전 전환가액[(기발행주식수+(신발행주식수1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)]
전환주식의 종류	해성옵틱스 기명식 보통주
전환주식의 주식수	4,000,000주
전환주식의 총수 비율(%)	6.57%
전환권 청구 시작일	2024년 10월 20일
전환권 청구 종료일	2028년 09월 20일
조기상환청구권	조기상환청구권 없음.
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 2024년 04월 20일부터 2025년 06월 20일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 1개월 단위로 연리 3.0% 매수 할 수 있다

(4) 파생상품 자산ㆍ부채의 내용당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 상환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며,제 3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류되어 있습니다. 당분기 전환사채의 전환청구권이 행사됨에 따라 당분기 및 전분기 중 파생상품자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 천원)

구분	분류	기초	발행	상환	평가	기말
전환사채	파생상품부채	2,786,162	-	(10,696,780)	7,910,618	-

<전분기>

(단위: 천원)

구분	분류	기초	발행	상환	평가	기말
전환사채	파생상품자산	1,503	-	(12)	(1,489)	2
전환사채	파생상품부채	5,294,900	819,456	(1,296,702)	(992,965)	3,824,689

17. 기타금융부채

기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동 기타금융부채 :
금융보증부채(*)	7,179	1,712
비유동 기타금융부채 :
금융보증부채(*)	309	308

(*) 당사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

18. 기타부채

기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
유동
예수금	150,214	133,856
반품충당부채	198,466	155,138
선수금	5,000	5,000
복구충당부채	79,800	79,800
합계	433,480	373,794

19. 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
유동성리스부채	102,510	184,691
비유동성리스부채	165,202	76,398
합계	267,712	261,089

(2) 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	18,211	21,883

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	261,089	332,487
증가	198,460	28,973
상각	18,212	21,883
상환	(196,309)	(192,986)
계약해지	(13,740)	-
기말	267,712	190,357

20. 퇴직급여부채

당사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보험수리적평가 주요 가정

구분	당분기말	전기말
할인율	4.75%	4.75%
기대임금상승률	3.88%	3.88%

(2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기말 확정급여채무 현재가치	1,157,211	1,108,146
기말 사외적립자산 공정가치	(982,936)	(1,066,525)
재무상태표에 인식하는 순부채(자산)	174,275	41,621

(3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	355,582	313,474
확정급여채무 이자비용	23,637	12,654
사외적립자산 기대수익	(36,379)	(25,953)
퇴직급여비용	342,840	300,175

(4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 <당분기>

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기초	1,108,147	(1,066,526)	41,621
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	355,582	-	355,582
이자비용(이자수익)	23,637	(36,379)	(12,742)
소계	379,219	(36,379)	342,840
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 재측정요소	-	36,380	36,380
소계	-	36,380	36,380
기여금
기업이 납부한 기여금	-	(240,000)	(240,000)
제도에서 지급한 금액
지급액	(330,156)	323,588	(6,568)
기말	1,157,210	(982,937)	174,273

<전분기>

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기초	735,185	(767,183)	(31,998)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	313,474	-	313,474
이자비용(이자수익)	12,654	(25,952)	(13,298)
소계	326,128	(25,952)	300,176
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 재측정요소	-	25,953	25,953
소계	-	25,953	25,953
기여금
기업이 납부한 기여금	-	(240,000)	(240,000)
제도에서 지급한 금액
지급액	(45,714)	30,494	(15,220)
기말	1,015,599	(976,688)	38,911

(5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
정기예금	982,937	1,066,526

21. 자본금과 기타자본

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주
1주당 금액	500 원	500 원
발행주식수	60,914,031 주	48,367,748 주
보통주자본금	30,457,016	24,183,874

(2) 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 천원)

발생일자	변동형태	주식의 종류	수량(주)	자본금	주식발행초과금
2026.01.01	기초	보통주	48,367,748	24,183,874	76,600,673
2026.01.27	전환청구권행사	보통주	4,807,692	2,403,846	5,855,980
2026.05.08	전환청구권행사	보통주	2,000,000	1,000,000	4,626,540
2026.05.21	전환청구권행사	보통주	1,152,073	576,037	2,433,592
2026.06.12	유상증자	보통주	2,908,667	1,454,333	3,368,635
2026.08.28	전환청구권행사	보통주	1,677,851	838,926	1,696,660
합 계			60,914,031	30,457,016	94,582,080

<전기말>

(단위: 천원)

발생일자	변동형태	주식의 종류	수량(주)	자본금	주식발행초과금
2025.01.01	기초	보통주	25,453,198	12,726,599	75,621,125
2025.06.13	유상증자	보통주	18,000,000	9,000,000	165,879
2025.09.10	전환청구권행사	보통주	1,466,275	733,138	297,958
2025.12.24	전환청구권행사	보통주	3,448,275	1,724,137	515,711
합 계			48,367,748	24,183,874	76,600,673

(3) 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	94,582,080	76,600,673
자기주식	(719,589)	(719,589)
자기주식처분이익	206,319	206,319
기타자본잉여금(*)	4,888,667	6,786,819
주식매수선택권	1,447,075	1,499,139
합계	100,404,552	84,373,361

(*) 전환사채의 자본요소에 해당하는 금액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기		전분기
구분	주식수	금액	주식수	금액
기초	32,061	719,589	32,061	719,589
기말	32,061	719,589	32,061	719,589

22. 주식매수선택권(1) 주식기준보상약정

결제방식	주식결제형(*1)	주식결제형(*2)	주식결제형	주식결제형
약정유형	주식부여	주식부여	주식부여	주식부여
약정유형	스톡옵션	스톡옵션	스톡옵션	스톡옵션
부여일	2021-10-15	2022-03-14	2022-10-06	2023-07-03
최초 부여수량(주)(*3)	829,974	498,000	24,000	20,000
잔여 부여수량(주)(*3)	414,987	364,000	24,000	20,000
만기	2026년10월15일	2027년3월14일	2027년10월06일	2028년07월03일
가득조건	2년	2년	2년	2년
권리행사가능기간	2023년10월15부터2026년10월15일	2024년03월14부터2027년03월14일	2024년10월06부터2027년10월06일	2025년07월03부터2028년07월03일

(2) 보상원가 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	주식매수선택권	우리사주 주식부여	주식매수선택권	우리사주 주식부여
총보상원가	1,447,075	202,786	1,428,475	202,786
기인식액	1,447,075	202,786	1,430,602	202,786
당분기보상원가	-	-	(2,127)	-
잔여보상원가	-	-	-	-

(3) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	해성옵틱스2023년 7월부여	해성옵틱스2022년 10월부여	해성옵틱스2022년 3월부여	해성옵틱스 2021년 10월 부여
당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*)	212원	172원	378원	313원
부여일의 가중평균 주가	458원	517원	824원	950원
주가변동성	51.66%	30.46%	47.13%	43.19%
배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
기대만기	5년	5년	5년	3.5년
무위험수익률	3.50~3.61%	2.74~4.20%	1.22~2.78%	1.91%

(*) 가중평균 공정가치는 2023년에 실시한 무상감자 효과를 고려하기 전의 금액입니다.23. 결손금

(1) 결손금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말
이익준비금(*)	162,662	162,662
미처리결손금	(81,152,937)	(71,929,450)
합계	(80,990,275)	(71,766,788)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	(71,929,450)	(69,123,076)
당기순이익(손실)	(9,195,111)	(4,271,583)
확정급여제도의 재측정요소	(28,376)	(20,244)
기말금액	(81,152,937)	(73,414,903)

24. 기타자본구성요소

(1) 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익	(795)	(795)
재평가이익	1,539,903	1,539,903
합계	1,539,108	1,539,108

(2) 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	1,539,903	1,539,903
평가	-	-
기말금액	1,539,903	1,539,903

25. 매출액

매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
상품매출액	11,512,869	43,410,074	12,291,481	28,161,869
기타매출액	1,279,616	4,741,564	1,115,375	2,545,314
합계	12,792,485	48,151,638	13,406,856	30,707,183

26. 판매비와 관리비

판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
<판매비>
접대비	129,785	383,839	160,655	361,840
운반비	4,550	15,480	6,058	15,952
소계	134,335	399,319	166,713	377,792
<관리비>
급여	933,350	2,962,270	647,068	2,569,808
퇴직급여	114,280	342,841	100,059	300,176
복리후생비	69,973	215,842	73,565	211,672
여비교통비	7,113	24,946	12,473	32,454
통신비	6,383	19,173	7,257	21,002
세금과공과	34,309	92,770	24,434	82,068
감가상각비	70,794	204,591	67,331	208,892
보험료	15,050	50,705	11,706	52,171
경상연구개발비	129,851	357,941	435,713	438,278
차량유지비	10,521	34,665	9,156	27,533
교육훈련비	1,183	1,893	601	1,281
도서인쇄비	510	1,544	432	1,203
소모품비	5,051	12,646	6,227	9,666
주식보상비용	-	-	58	(2,127)
지급수수료	200,554	780,519	315,641	898,910
무형자산상각비	11,529	34,714	12,275	37,266
협회비	2,200	8,912	-	7,288
해외출장비	18,449	63,198	48,565	104,334
기타	822	1,158	64	291
소계	1,631,922	5,210,328	1,772,625	5,002,166
합계	1,766,257	5,609,647	1,939,338	5,379,958

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	106,130	331,531	100,648	244,316
외환차익	95,962	1,127,817	197,022	246,823
외화환산이익	(1,029,428)	40,707	82,589	92,417
파생상품평가이익	-	-	-	992,965
금융보증부채환입액	(1,260)	190	78	213
당기손익공정가치금융자산처분이익	-	-	25,000	83,000
합계	(828,596)	1,500,245	405,337	1,659,734

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	412,510	1,637,468	900,123	2,748,509
외환차손	976,939	1,178,526	173,882	840,964
외화환산손실	1,483,651	1,490,669	(418,291)	108,763
파생상품평가손실	347,074	7,910,618	-	1,489
금융보증부채전입액	5,658	5,658	(1,094)	1,144
사채상환손실	-	-	43,399	43,399
당기손익공정가치금융자산평가손실	-	-	130,698	208,215
합계	3,225,832	12,222,939	828,717	3,952,483

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
대손충당금환입	12,842	17,124	48,431	53,101
잡이익	13,021	16,357	(59,528)	40,711
리스처분이익	1,810	2,897	-	-
합계	27,673	36,378	(11,097)	93,812

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
관계기업투자손상차손	-	45,497	-	761,542
잡손실	10,102	11,155	142	4,914
리스처분손실	-	1	5,503	31,250
합계	10,102	56,653	5,645	797,706

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	-	219	16,074	(561)
원재료 및 상품 매입	10,965,473	40,985,911	11,659,762	26,597,017
종업원급여	1,198,439	3,606,723	747,126	2,869,983
감가상각비	70,794	204,592	67,331	208,891
무형자산상각비	11,529	34,714	12,275	37,266
지급수수료	200,555	780,519	315,641	898,911
기타	284,942	983,098	796,966	1,364,907
합계(*1)	12,731,732	46,595,776	13,615,175	31,976,414

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당손익

(1) 보통주기본주당순이익 계산내역

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)	(3,978,767,713)	(9,195,110,609)	(650,343,283)	(4,271,583,758)
가중평균 유통보통주식수	59,824,194	55,707,977 주	43,739,892 주	32,715,370 주
기본주당순이익(손실)	(66)	(165) 원	(15) 원	(130) 원

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. <당분기>

구분	일자	주식수(주)	일수(일)	가중평균유통보통주식수(주)
기초	2026-01-01	48,335,687	273	48,335,687
전환청구권행사	2026-01-27	4,807,692	247	4,349,817
전환청구권행사	2026-05-08	2,000,000	146	1,069,598
전환청구권행사	2026-05-21	1,152,073	133	561,267
유상증자	2026-06-12	2,908,667	111	1,182,645
전환청구권행사	2026-08-28	1,677,851	34	208,963
기말유통주식수	2026-09-30	60,881,970	-	55,707,977

<전분기>

구분	일자	주식수(주)	일수(일)	가중평균유통보통주식수(주)
기초	2025-01-01	25,421,137	273	25,421,137
유상증자	2025-06-13	18,000,000	109	7,186,813
전환청구권행사	2025-09-10	1,466,275	20	107,419
기말유통주식수	2025-09-30	44,887,412	-	32,715,370

(3) 회사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 희석효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기
주식매수선택권	822,987	842,987
전환사채	4,000,000	17,864,549
합계	4,822,987	18,707,536

32. 특수관계자거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자 현황

구 분	소재지	당분기말	전기말(*2)
종속기업	중국	천진해성광전자유한공사	천진해성광전자유한공사
종속기업	베트남	해성비나 유한책임회사(이하"해성비나")	해성비나 유한책임회사(이하"해성비나")
종속기업	대한민국	(주)해화	(주)해화
종속기업	베트남	해화비나	해화비나
종속기업	대한민국	(주)티케이이엔에스	(주)티케이이엔에스
종속기업	대한민국	수자원기술주식회사	수자원기술주식회사
종속기업	대한민국	(주)화성에이치에스(*1)	-
관계기업	대한민국	해성인베스트먼트(주)	해성인베스트먼트(주)
관계기업	대한민국	오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호	오에이치얼머스 리스트럭처링 투자조합1호
관계기업	대한민국	(주)드래곤플라이	(주)드래곤플라이
기타특수관계자	대한민국	이스페이스인베스텍(주)	이스페이스인베스텍(주)
기타특수관계자	대한민국	제이케이투자조합 1호	제이케이투자조합 1호

(*1) 당분기 중 지분 취득으로 특수관계자에 추가 되었습니다.(*2) 전기 중 (주)지오소프트는 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등		매입 등
특수관계자	당분기	전분기	당분기	전분기
천진해성광전자유한공사	-	68	-	-
해성비나	47,752,724	30,343,994	335,408	331,536
(주)해화	243,334	337,822	-	-
(주)지오소프트(*1)	-	7,049	-	-
(주)티케이이엔에스	17,821	21,715	-	-
수자원기술 주식회사	-	-	34,723	197,961
(주)화성에이치에스	274	-	82,122	-
드래곤플라이	55,388	3,246	-	-
합계	48,069,541	30,713,894	452,253	529,497

(*1) 전기 중 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무1) 특수관계자에 대한 채권

(단위: 천원)

구분	특수관계자	매출채권		기타채권		선급금		대여금
구분	특수관계자	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
종속기업	천진해성광전자유한공사(*1)	137,271	145,002	3,939	4,161	1,014,145	1,014,145	-	-
종속기업	해성비나(*2)	50,177,932	49,953,542	97,721	6,163	-	-	-	-
종속기업	(주)지오소프트(*3)	-	-	-	-	-	-	-	950,000
종속기업	(주)해화(*4)	-	-	502,644	266,392	-	-	7,408,827	7,170,422
종속기업	(주)티케이이엔에스(*5)	-	-	17,861	14,668	-	-	450,000	350,000
종속기업	(주)화성에이치에스	-	-	274	-	-	-	94,867	-
관계기업	드래곤플라이	-	-	56,945	11,781	-	-	650,000	650,000
합계		50,315,203	50,098,544	679,384	303,165	1,014,145	1,014,145	8,603,694	9,120,422

(*1) 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 매출채권 중 32,344,625천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 전기 중 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 대여금 중 74,404천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) 대여금 중 12,843천원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 특수관계자에 대한 채무

(단위: 천원)

구분	특수관계자	매입채무		기타채무
구분	특수관계자	당분기말	전기말	당분기말	전기말
종속기업	천진해성광전자유한공사	6,792	7,175	-	-
종속기업	해성비나	92,059	110,037	9,237	-
종속기업	수자원기술주식회사	-	-	-	3,000,000
합 계		98,851	117,212	9,237	3,000,000

(4) 특수관계자와의 자금거래 및 차입거래

1) 특수관계자에 대여 및 지분 거래 내역

<당분기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금대여거래
구분	특수관계자	기초	대여	외화환산	회수	기말
종속기업	(주)해화	7,170,422	608,093	(219,689)	(150,000)	7,408,827
종속기업	㈜티케이이엔에스	350,000	300,000	-	(200,000)	450,000
종속기업	(주)화성에이치에스	-	94,867	-	-	94,867
관계기업	드래곤플라이	650,000	-	-	-	650,000
합계		8,170,422	1,002,960	(219,689)	(350,000)	8,603,694

<전분기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금대여거래
구분	특수관계자	기초	대여	외화환산	회수	기말
종속기업	(주)해화	3,574,000	4,473,385	(86,699)	(1,567,365)	6,393,321
종속기업	㈜티케이이엔에스	600,000	50,000	-	(100,000)	550,000
종속기업	(주)지오소프트(*1)	750,000	200,000	-	-	950,000
관계기업	드래곤플라이	-	500,000	-	-	500,000
합계		4,924,000	5,223,385	(86,699)	(1,667,365)	8,393,321

(*1) 전기 중 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

2) 특수관계자와의 차입 거래 내역<당분기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금차입거래
구분	특수관계자	기초	차입	상환	잔액
종속기업	(주)화성에이치에스	-	1,900,000	(1,900,000)	-
종속기업	수자원기술주식회사(*1)	3,000,000	-	(3,000,000)	-
합계		3,000,000	1,900,000	(4,900,000)	-

(*1) 당사가 발행한 13회 전환사채(CB)금액으로, 당분기 중 제3자에게 양도됨과 동시에 전액 전환청구되었습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금차입거래
구분	특수관계자	기초	차입	상환	잔액
종속기업	수자원기술주식회사(*1)	3,000,000	-	-	3,000,000
기타특수관계자	이스페이스인베스텍㈜(*2)	6,000,000	37,500	(5,000,000)	1,037,500
합계		9,000,000	37,500	(5,000,000)	4,037,500

(*1) 당사가 발행한 13회차 CB금액에 해당합니다.(*2) 당사가 발행한 9회차 CB금액에 해당합니다.(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 백만동)

제공받은 특수관계자	보증처	화폐단위	지급보증액	비고
㈜티케이이엔에스	중소기업은행	KRW	360,000	차입금에 대한 연대보증액
해성비나	VIETIN BANK (베트남 산업무역주식상업은행)	VND	410,000	차입금에 대한 연대보증액
수자원기술㈜	서울보증보험	KRW	3,000,000	공탁연대보증액

(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	853,252	1,247,291
퇴직급여	281,082	204,613
주식보상비용	-	(2,127)
합 계	1,134,333	1,449,777

33. 우발상황과 약정사항

(1) 금융기관 주요 약정사항

(단위: 천원)

제공한 자	지급보증내역	한도금액	비고
KEB하나은행	단기차입금	2,100,000	운영자금 외

(2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공한 자	지급보증내역	한도금액	비고
서울보증보험	개별보증	50,000	공탁금 외

(3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역

(단위: 천원, 백만동)

제공받은 자	보증처	화폐단위	지급보증액	비고
(주)지오소프트(*1)	주식회사 국민은행	KRW	22,000	차입금 연대보증액
㈜티케이이엔에스	중소기업은행	KRW	360,000	차입금에 대한 연대보증액
해성비나	VIETIN BANK (베트남 산업무역주식상업은행)	VND	410,000	차입금에 대한 연대보증액
수자원기술㈜	서울보증보험	KRW	3,000,000	공탁연대보증액

(*1) 전기 중 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 담보제공자산① 담보제공 투자부동산

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	담보설정금액	담보권자
투자부동산	경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지,건물 등	2,520,000	KEB하나은행

34. 현금흐름표

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
리스부채 유동성 대체	52,118	56,835
전환사채 전환청구권 행사 대체	12,768,902	863,348

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동(*)	기말
단기차입금	-	2,100,000	-	2,100,000
장기차입금	-	1,900,000	(1,900,000)	-
전환사채	13,120,108	-	(5,286,339)	7,833,769
리스부채	261,088	(196,309)	202,933	267,712

(*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이포함되어 있습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타변동(*)	기말
단기차입금	1,750,000	(1,750,000)	-	-
전환사채	14,132,212	(5,500,000)	5,958,272	14,590,484
리스부채	301,462	(192,986)	81,881	190,357

(*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

35. 영업부문정보

(1) 영업부문 구분의 내용

당사는 아래와 같은 판단 기준에 따라 영업부문을 구분 결정하고 있으며, 당기의 경우 VCM(OIS)사업을 단일 영업부문으로 구분하였습니다. 참고로, 당사는 전전기에 모바일용 렌즈모듈을 제조하는 LM사업부와 카메라 모듈을 제조하는 CM사업부를 중단하고 중단사업으로 분류하였으며, AF/OIS 액츄에이터를 제조하는 VCM(OIS)사업은 계속사업으로 분류하였습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함) 시키는 사업활동을 영위한다.- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 주요 고객에 대한 정보가. 당기와 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 종속기업인 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은 47,749,601천원(전분기: 30,286,169천원)입니다.

나. 판매지역별 매출내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
국내	402,036	420,946
베트남	47,749,602	30,286,169
기타	-	68
합계	48,151,638	30,707,183

36. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

- 위험관리

당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

- 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산당사는 상각후원가 측정 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 상각후원가 측정 금융자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 자세한 사항은 주석 6 (2), (3)에 기술되어 있습니다.

2) 유동성위험관리

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가)	모든 비파생 금융부채
(나)	순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년초과 2년미만	2년초과 5년미만	합계
파생상품부채	-	-	-	-
금융보증계약(*1)	7,179	309	-	7,488
단기차입금	2,100,000	-	-	2,100,000
전환사채	-	-	7,833,769	7,833,769
합계	2,107,179	309	7,833,769	9,941,257

(*1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.(주석33참조)

<전기말>

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년초과 2년미만	2년초과 5년미만	합계
파생상품부채	2,786,162	-	-	2,786,162
금융보증계약(*1)	3,366,750	-	-	3,366,750
전환사채(*2)	2,884,453	-	10,235,655	13,120,108
합계	9,037,365	-	10,235,655	19,273,020

(*1) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.(주석32참조)(*2) 13회차,14회차,15회차 전환사채는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 또는 전환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리

당사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	외화금액		원화환산액	외화금액		원화환산액
외화자산
현금및현금성자산	USD	3,153,362	4,283,528	USD	3,105,297	4,455,791
매출채권	USD	13,230,009	17,971,644	USD	12,376,134	17,758,515
미수금	USD	74,839	101,661	USD	7,195	10,325
대여금	USD	2,880,000	3,912,192	USD	2,630,000	3,773,787
합계	USD	19,338,210	26,269,025	USD	18,118,626	25,998,418
외화부채
매입채무	USD	102,008	138,567	USD	110,924	159,165
합계	USD	102,008	138,567	USD	110,924	159,165

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	2,613,046	(2,613,046)	2,583,925	(2,583,925)

(2) 자본위험관리당사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
장ㆍ단기차입금 및 사채	9,933,769	15,906,270
차감: 현금및현금성자산	(4,336,387)	(4,925,182)
순부채	5,597,382	10,981,088
자본계	51,410,403	38,329,555
총자본 대비 차입금 비율	10.89%	28.65%

37. 보고기간 후 사건(1) 임시주주총회 개최 결정 2026년 10월 20일 이사회를 통하여 이사 및 감사 선임에 관한 안건을 확정하고, 해당 안건의 승인을 위해 2026년 11월 13일 제25기 임시주주총회를 개최하기로 결의하였습니다.(2) 자기주식 소각 결정 2026년 10월 20일 이사회는 주주가치 제고 및 주주환원 정책의 일환으로 당사가 보유 중인 보통주 자기주식 32,061주 전량을 소각하기로 결의하였습니다. 해당 주식 소각은 상법 제343조 제1항 단서에 따라 자본금의 감소 없이 진행되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2021.01.14	신주인수권행사	보통주	1,094	500	1,595	신주인수권 행사
2021.03.06	유상증자(제3자배정)	보통주	9,584,996	500	1,253	-
2021.07.21	유상증자(주주배정)	보통주	40,000,000	500	705	-
2021.12.16	유상증자(제3자배정)	보통주	32,000,000	500	843	-
2021.12.17	전환권행사	보통주	822,368	500	1,216	5CB 전환권 행사
2022.04.19	전환권행사	보통주	508,646	500	983	7CB 전환권 행사
2022.04.29	유상증자(제3자배정)	보통주	1,768,867	500	848	-
2022.06.14	전환권행사	보통주	509,164	500	982	8CB 전환권 행사
2022.12.27	유상증자(일반공모)	보통주	8,039,200	500	500	-
2023.02.07	유상증자(제3자배정)	보통주	1,998,000	500	500	소액공모
2023.12.18	무상감자	보통주	101,812,796	500	-	-
2025.06.13	유상증자(주주배정)	보통주	18,000,000	500	530	-
2025.08.18	전환권행사	보통주	1,466,275	500	682	11CB 전환권 행사
2025.11.28	전환권행사	보통주	3,448,275	500	580	11CB 전환권 행사
2026.01.27	전환권행사	보통주	4,807,692	500	624	13CB 전환권 행사
2026.05.08	전환권행사	보통주	2,000,000	500	2,500	10CB 전환권 행사
2026.05.21	전환권행사	보통주	1,152,073	500	868	14CB 전환권 행사
2026.06.12	유상증자(제3자배정)	보통주	2,908,667	500	1,719	-
2026.08.28	전환권행사	보통주	1,677,851	500	596	15CB 전환권 행사

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 백만원, 천주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제10회	2023.10.20	2028.10.20	15,000	보통주	2024.10.20~2028.09.20	100	2,500	10,000	4,000	-
합 계	-	-	-	15,000	-	-	-	-	10,000	4,000	-

주1) 제10회 전환사채 중 금 오십억원은 2026년 5월 8일 2,000,000주 전환청구되었습니다. 주2) 제14회 전환사채 2026년 5월 21일 1,152,073주 전환되었습니다. 주3) 제15회 전환사채 2026년 8월 28일 1,677,851주 전환되었습니다.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 원, 주)

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	주식전환으로인하여 발행할 주식		비고
구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	종류	수	비고
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
해성옵틱스㈜	회사채	사모	2023.04.03	6,000	5%	-	2026.04.03	소각	-
해성옵틱스㈜	회사채	사모	2023.10.20	15,000	3%	-	2028.10.20	일부전환(33.3%)	-
해성옵틱스㈜	회사채	사모	2024.02.07	3,000	0%	-	2029.02.07	전액전환	-
해성옵틱스㈜	회사채	사모	2024.05.21	5,000	3%	-	2027.05.21	전액상환	-
해성옵틱스㈜	회사채	사모	2024.07.01	3,000	0%	-	2029.07.01	전액전환	-
해성옵틱스㈜	회사채	사모	2025.01.24	1,000	0%	-	2028.01.24	전액전환	-
해성옵틱스㈜	회사채	사모	2025.06.27	1,000	0%	-	2028.06.27	전액전환	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	10,000	-	-	-	-	10,000
	합계	-	-	10,000	-	-	-	-	10,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		금액차이발생사유	용도차이발생사유
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	사용내용	사용금액	금액차이발생사유	용도차이발생사유
유상증자(주주배정)	3	2019.04.04	운영자금	17,158,575	운영자금	17,158,575	-	-
신주인수권부사채	6	2019.11.11	시설자금운영자금	13,000,000	시설자금운영자금	13,000,000	-	-
유상증자(주주배정)	10	2021.07.20	시설자금운영자금채무상환자금	28,200,000	시설자금운영자금채무상환자금	28,200,000	-	-
유상증자(일반공모)	15	2022.12.26	운영자금	4,019,600	운영자금	4,019,600	-	-
유상증자(주주배정)	18	2025.06.13	채무상환자금시설자금운영자금	9,540,000	채무상환자금시설자금운영자금	9,540,000	-	-

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2026.09.30

)

(단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		금액차이발생사유	용도차이발생사유
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	사용내용	사용금액	금액차이발생사유	용도차이발생사유
유상증자(제3자배정)	16	2023.02.07	운영자금	999,000	운영자금	999,000	-	-
전환사채 발행	9	2023.04.03	채무상환자금 외	6,000,000	채무상환자금시설자금운영자금	6,000,000	-	-
전환사채 발행	10	2023.10.20	타법인지분취득	15,000,000	타법인지분취득	15,000,000	-	-
전환사채 발행	11	2024.02.07	타법인지분취득	3,000,000	타법인지분취득	3,000,000	-	-
전환사채 발행	12	2024.05.21	운영자금채무상환자금	5,000,000	원재료 및 설비구매),채무상환	5,000,000	-	-
전환사채 발행	13	2024.07.01	타법인지분취득	3,000,000	타법인지분취득	3,000,000	-	-
전환사채 발행	14	2025.01.24	운영자금	1,000,000	운영자금	1,000,000	-	-
전환사채 발행	15	2025.06.27	운영자금	1,000,000	운영자금	1,000,000	-	-
유상증자(제3자배정)	23	2026.06.12	시설자금운영자금	4,999,998	시설자금운영자금	4,999,998	-	-

8. 기타 재무에 관한 사항

1)대손충당금 설정현황(1)-1. 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손설정율
제25기(2026년 3분기말)	매출채권	28,276,291	3,469,802	12%
	미수금	5,483,793	5,180,246	94%
	미수수익	392,358	-	0%
	보증금	-	-	-
	대여금	8,781,000	3,531,000	40%
	리스채권	18,498	-	0%
	합계	42,951,940	12,181,048	28%
제24기(2025년)	매출채권	33,238,796	3,529,007	11%
	미수금	5,541,671	5,289,311	95%
	미수수익	215,077	-	0%
	보증금	-	-	-
	대여금	7,331,000	3,581,000	49%
	리스채권	-	-	-
	합계	46,326,544	12,399,318	27%
제23기(2024년)	매출채권	20,743,462	5,587,212	27%
	미수금	5,888,887	4,937,669	84%
	미수수익	110,786	-	0%
	보증금	8,761	-	-
	대여금	6,197,707	3,196,335	52%
	리스채권	-	-	-
	합계	32,949,603	13,721,216	42%

주) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(1)-2. 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제25기(2026년 3분기말)	제24기(2025년)	제23기(2024년)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	12,399,318	13,721,216	10,154,453
2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③)	-218,270	-1,321,898	3,566,763
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타 증감액	-218,270	-1,321,898	3,566,763
3. 대손상각비 계상(환입액)	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	12,181,048	12,399,318	13,721,216

(1)-3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별 분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(1)-4. 당기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	경과기간
구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
일 반	24,806,489	-	3,469,802	-	28,276,291
특수관계자	-	-	-	-	-
합 계	24,806,489	-	3,469,802	-	28,276,291
구성비율	88%	0%	12%	0%	100%

주) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2) 재고자산 현황 등(연결기준)(2)-1. 재고자산의 연결종속기업별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기
해성비나유한책임회사	상품	(1)	0	0
	제품	1,470,136	1,637,249	2,479,959
	재공품	5,772,334	3,593,854	76,178
	원재료	1,555,613	3,617,609	912,992
	부재료	0	0	0
	미착원재료	272,056	99,272	0
	소계	9,070,139	8,947,983	3,469,129
(주)지오소프트	상품	0	0	0
	제품	0	0	0
	재공품	0	0	0
	원재료	0	0	266,703
	부재료	0	0	0
	미착원재료	0	0	0
	소계	0	0	266,703
해화	상품	0	0	0
	제품	555,448	1,161,590	577,714
	재공품	110,221	261,365	18,442
	원재료	(67,866)	386,002	347,794
	부재료	70,493	66,902	22,533
	미착원재료	0	0	0
	소계	668,296	1,875,860	966,483
티케이이엔에스	상품	3,224	11,642	80,181
	제품	181,393	100,805	58,934
	재공품	122,637	14,763	25,734
	원재료	33,448	30,153	45,819
	부재료	142,218	78,111	45,074
	미착원재료	0	0	0
	소계	482,919	235,474	255,743
합계	상품	3,223	11,642	80,181
	제품	2,206,977	2,899,644	3,116,607
	재공품	6,005,192	3,869,982	120,354
	원재료	1,521,196	4,033,764	1,573,308
	부재료	212,711	145,014	67,607
	미착원재료	272,056	99,272	0
	소계	10,221,355	11,059,318	4,958,057
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		6.9%	7.6%	4.2%
재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		20.4회	0.9회	5.0회

(2)-2. 재고자산의 실사내용① 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 이상 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 감사인의 입회여부외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출ㆍ 재고 실사일 : 2025년 01월 02일, 2025년 10월 15일ㆍ 사내보관재고 : 회사 전수조사 실시 후 외부감사인의 표본추출에 의한 실사 입회 수행ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행ㆍ 해외현지법인재고 : 베트남, 중국 경영지원팀 전수조사 및 표본샘플 추출③ 재고실사대상 : 본사 및 베트남, 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료, 그 외 연결회사 제품 및 원재료④ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없음(2)-3. 장기 체화재고 등 내역재고자산에 대하여 저가법을 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	평가후재고금액	비고
상품	180,196	3,223	-176,973	3,223	-
제품	2,631,789	2,206,977	-424,812	2,206,977	-
재공품	6,267,860	6,005,192	-262,668	6,005,192	-
원재료	2,264,698	1,521,196	-743,502	1,521,196	-
부재료	212,711	212,711	0	212,711	-
미착원재료	272,056	272,056	0	272,056	-
합 계	11,829,310	10,221,355	-1,607,955	10,221,355	-

주)연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.(2)-4. 재고자산의 담보제공 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 공정가치 평가 내역(3)-1. 금융상품의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	11,755,269	11,755,269
매출채권및기타채권(유동)	30,742,485	30,742,485
매출채권및기타채권(비유동)	28,406	28,406
단기금융상품	720,000	720,000
장기금융상품	12,179	12,179
기타유동금융자산	152,524	152,524
기타비유동금융자산	3,153,060	3,153,060
당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	6,736,433	6,736,433
합계	53,300,356	53,300,356
<금융부채>
매입채무및기타채무	42,606,948	42,606,948
단기차입금	30,906,245	30,906,245
전환사채(유동)	1,198,991	1,198,991
전환사채(비유동)	7,833,769	7,833,769
상환전환우선주부채(유동)	614,205	614,205
당기손익공정가치측정금융부채(유동)	4,120,886	4,120,886
장기차입금	2,135,411	2,135,411
기타유동금융부채	-	-
기타비유동금융부채	5,360,247	5,360,247
리스부채(유동)	405,730	405,730
리스부채(비유동)	685,057	685,057
합계	95,867,489	95,867,489

(3)-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장지분증권 등이 없습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산,부채는 비상장지분증권,내재파생상품등이 있습니다.