한화생명 [기재정정]분기보고서 (2023.09)

분기보고서 ? 분기보고서란 1분기와 3분기 종료 후 45일 이내에 제출하는 보고서예요. 분기 동안의 실적과 재무 상태, 주요 사업 변동을 확인할 수 있어요.

한화생명(088350, 유가증권시장)은 2023년 12월 29일 「[기재정정]분기보고서 (2023.09)」를 공시했어요.

회사: 한화생명 088350
시장: 유가증권시장
공시 유형: 분기보고서
보고서명: [기재정정]분기보고서 (2023.09)
등록일시: 2023년 12월 29일
제출인: 한화생명
정정: 기재정정

AI 요약

한화생명, 2023년 3분기 K-ICS 지급여력비율 184.3% 확정 정정

2023년 3분기 지급여력비율(K-ICS) 산출 완료에 따라 재무건전성 지표를 정정했어요.
한화생명보험의 2023년 9월말 지급여력비율은 184.3%예요.
한화손해보험의 제79기 3분기 지급여력비율은 283.1%예요.
캐롯손해보험의 제5기 3분기 지급여력비율은 172.26%예요.
제75기 3분기 연결기준 당기순이익은 8,448억원이에요.

유의사항 2021년과 2022년 수치는 RBC 방식으로 산출했고, 2023년부터 K-ICS 방식으로 산출했어요. · 한화손해보험 제79기 3분기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 190.4%예요. · 제74기 기말 및 기초 재무제표는 회계정책 변경에 따라 소급 재작성되었어요.

자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.

정정 이력

등록일시	보고서
11.14	분기보고서 (2023.09)
12.29	[기재정정]분기보고서 (2023.09)정정

한화생명의 과거 분기보고서 공시

등록일시	보고서
11.14	분기보고서 (2023.09)

공시 원문

분기보고서

정 정 신 고 (보고)

2023년 12월 29일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서(2023.09)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023.11.14

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후
Ⅱ. 사업의내용5. 재무건전성 등 기타 참고사항	-	2023년 3분기 지급여력비율(K-ICS)산출 완료에 따른 정정 기재	(주1) 정정 전	(주2) 정정 후

(주1) 정정 전

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표

[한화생명보험(주)](1) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023.09	2022	2021
지급여력(A)	산출중	10,720,940	11,658,760
지급여력기준(B)	산출중	6,610,724	6,314,637
지급여력비율(A/B)	산출중	162.2	184.6

주1) 2023. 3분기 수치는 12월말 이내에 확정치로 정정공시 예정주2) 2021년과 2022년은 RBC 방식으로 산출, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출

[한화손해보험(주)](2) 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분	제79기 3분기	제78기 3분기	제78기
지급여력(A)	산출중	2,240,876	2,289,900
지급여력기준(B)	산출중	1,452,409	1,493,557
지급여력비율 (A/B)	산출중	154.3	153.3

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제79기 3분기 수치는 12월말 이내에 확정치로 정정공시 예정.주4) 제78기 3분기 및 제78기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출 [캐롯손해보험(주)](2) 지급여력비율

(단위: 백만원, %)

구 분	제5기 3분기	제4기 연간	제3기 연간
지급여력(A)	산출중	164,666	69,074
지급여력기준(B)	산출중	32,572	17,740
지급여력비율 (A/B)	산출중	505.55	389.36

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 및 제3기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출주4) 제5기 3분기 수치는 12월말 이내에 확정치로 정정공시 예정

(주2) 정정 후

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표

[한화생명보험(주)](1) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023.09	2022	2021
지급여력(A)	21,993,536	10,720,940	11,658,760
지급여력기준(B)	11,933,191	6,610,724	6,314,637
지급여력비율(A/B)	184.3	162.2	184.6

주1) 2021년과 2022년은 RBC 방식으로 산출, 2023년 부터 K-ICS방식으로 산출

[한화손해보험(주)](2) 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분	제79기 3분기	제78기 3분기	제78기
지급여력(A)	6,053,189	2,240,876	2,289,900
지급여력기준(B)	2,138,338	1,452,409	1,493,557
지급여력비율 (A/B)	283.1	154.3	153.3

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제78기 3분기 및 제78기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출 주4) 제79기 3분기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 190.4%

[캐롯손해보험(주)](2) 지급여력비율

(단위: 백만원, %)

구 분	제5기 3분기	제4기 연간	제3기 연간
지급여력(A)	119,306	164,666	69,074
지급여력기준(B)	69,260	32,572	17,740
지급여력비율 (A/B)	172.26	505.55	389.36

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 및 제3기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출

분 기 보 고 서

(제 75 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	한화생명보험(주)

대 표 이 사 :	여승주

본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 63로50 (여의도동 한화금융센터 63)
	(전 화)1588-6363
	(홈페이지) http://www.hanwhalife.com

작 성 책 임 자 :	(직 책)컴플라이언스실장 (성 명)김중원
	(전 화)02-789-8613

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 대표이사등의확인(정정신고)] 원문에서 확인할 수 있어요.

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: -] 원문에서 확인할 수 있어요.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

한화생명보험(주)와 그 종속회사가 영위하는 사업은 국내외 생명보험업 및 손해보험업, 자산운용업, 금융투자업 등이며, 부문별 주요 사업내용은 아래와 같습니다.

[생명보험]2023년 3분기 신계약 CSM은 보장성 중심의 매출 확대 등으로 1조 8,559억원의 견조한 수준을 기록하였습니다.또한 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 3분기 당기순이익은 5,779억원을 달성하였습니다. (별도 재무제표 기준)이는 新제도 도입에 따라 수익성 중심의 경영전략을 지속 추진한 결과입니다.한편, IFRS17과 IFRS9을 적용한 2023년 3분기 별도 재무제표 기준 자산은 109조 3,896억원입니다.전사적 재무건전성에 대한 신용등급은 국내 3대 신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 AA+를 획득하여 회사의 견고한 보험이익, 우수한 채널경쟁력, 수익성 중심의 상품전략 등을 인정받고 있습니다.한화생명은 ESG 평가에서 2020년~2022년 3년 연속으로 A등급을 획득하였습니다. 앞으로도 에너지 효율화, 사회공헌, 협력사 상생 등 동반을 통해 사회경제적 가치를 창출하는 경영을 지속하겠습니다.한화생명금융서비스는 자회사형 법인보험대리점으로 다수의 생손보 보험회사와 보험계약 체결을 대리하고 있습니다. 2021년 4월 한화생명보험 개인영업부문을 물적분할하여 출범한 이후 2023년 3분기 별도 재무제표 기준 영업수익 1조1,348억원, 영업이익 690억원, 당기순이익 629억원을 기록하였으며, 보험의 First & Next, 고객의 삶과 함께 하는 한화생명금융서비스 라는 비전 아래 영업 전문성을 강화하고자 노력하고 있습니다.피플라이프는 2023년도 3분기 별도 재무제표 기준 영업수익 2,318억, 영업이익 45억원, 당기순이익 23억원을 기록하였으며, 23년 1분기 한화생명금융서비스의 자회사로 편입됨에 따라 한화의 축적된 노하우와 체계적인 시스템을 바탕으로 향후 시너지 효과를 기대하고 있습니다.베트남 법인은 베트남 보험시장에 후발주자로 진출하였지만, 안정적인 조직 확보와 실적 성장으로 현지 시장에 성공적으로 정착하였다는 평가를 받고 있습니다. 2023년 3분기 수입보험료는 1,565억원이며 GA확대 및 리크루팅 활성화 등 전속채널 강화 및 신규채널 확장 추진을 위해 노력을 기울이고 있습니다.아울러 불투명한 세계 경제 및 베트남 경제환경 속에서 환율, 금리 등 투자 환경 변화를 선제적으로 대응하여 장기적으로 안정적인 투자수익율 제고를 꾀할 것입니다.인도네시아 법인은 자카르타를 비롯한 27개 영업점을 기반으로 변액보험, 건강보험 등을 판매하고 있으며, 23년 3분기 수입보험료는 87억원입니다. 2023년 3월에는 생명보험업과 관련된 서비스, 인도네시아 보험업법에 의해 허락된 지역에 준비금 및 자본금 투자 기금관리 서비스 등을 주요 사업으로 하는 PT Lippo General Insurance Tbk(리포손해보험)의 지분 47.7%를 인수하여 향후 현지에서 종합금융사로서 신규 디지털 기반 사업을 확대해 나갈 예정입니다.

[손해보험]

1) 한화손해보험(주)

한화손해보험은 대한민국 최초 민족자본 설립 손해보험사로 장기, 자동차, 일반보험분야에서 고객의 니즈에 맞는 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다.2023년 3분기 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 3,269억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 26.1%가 감소한 2,537억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 3조 3,502억원에 보험서비스비용 3조 115억원, 출재보험손실 306억원, 기타사업비용 803억으로 2,279억원의 이익을 기록하였으며, 투자영업손익 991억원의 이익을 기록하여 상기 금액의 흑자를 시현하였습니다.아울러 당사는 금융소비자보호법 시행에 맞춰 금융소비자보호 헌장 개정, 소비자 보호체계 강화 등을 통해 소비자 권익 보호에 최선을 다하고 있습니다. 또한 환경 및 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 ESG경영을 강화, 2021~23년 ESG 연간 평가에서 종합등급 A등급을 3연속으로 획득하였습니다. 2) 캐롯손해보험(주)당사는 국내 최초의 디지털 보험사로 '고객이 필요로 하는 상황에서, 고객이 이용한 만큼 지불하는 '보험 서비스를 통해 고객 가치를 향상하고 사회적 가치를 창출하고 있습니다. 고객의 필요에 따라 보장을 개시할 수 있는 'Smart On 보험 시리즈'와 고객이 주행한 거리만큼 보험료를 지불하는 '퍼마일 자동차 보험'등 기존 보험과는 차별화된 서비스 제공으로 합리적 소비를 원하는 MZ세대의 호응을 얻고 있습니다.2023년 3분기 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 -301억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 218억 증가한 -317억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 2,780억원에 보험서비스비용 2,985억원, 출재보험손실 51억원, 기타사업비용 55억으로 311억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익에서 10억원의 이익을 기록하였습니다.캐롯손해보험은 디지털보험사로 일반 점포를 두고 있지 않으며, 전국의 11개의 보상부를 운영하고 있습니다. [자산운용]1) 한화자산운용(주)

한화자산운용은 2023년 9월말 기준 자산운용시장 전체 수탁고의 6.6% 비중을 점유하고 있는 업계 5위 회사로 펀드 운용, 상품개발, 리서치, 컴플라이언스, 리스크 관리 등 각 업무 분야에서 국내 최고 수준의 전문성과 노하우를 보유하고 있습니다.자산운용시장 전체 수탁고(순자산기준)는 2023년 9월말 기준 1,540.1조원으로 2022년 12월 1,441.4조원 대비 6.4% 증가했습니다. 동일 기간 동안 펀드는 844.1조원에서 934.3조원으로 10.7% 증가했고, 일임은 597.3조원에서 605.8조원으로 약 1.4% 증가하였습니다.

한화자산운용의 전체 수탁고는 102.1조원으로 2022년 12월말 96.6조원 대비 5.5조원(5.7%) 증가했습니다. 같은 기간 동안 펀드는 39.3조원에서 43.2조원으로 3.9조원(9.9%) 증가했고, 일임은 60.3조원에서 58.9조원으로 -1.4조(-2.3%) 감소하였습니다.

2) Hanwha Asset Management (USA) Ltd.미국 뉴욕에 소재한 Hanwha Asset Management (USA) Ltd.는 한화생명의 ‘Hanwha Life Investment(USA) LTD.’를 한화자산운용이 100% 지분 인수하여 설립한 회사입니다. 설립 시점은 2017년 2월이며, 2022년 9월 현재 자본금 규모는 USD 210M$ 입니다. (최초 자본금 USD 10M$이었으나, ’21, ’22 두 차례에 걸쳐 자본금 증자 실시) 한화자산운용을 대상으로 한 해외채권, 대체투자 자문 서비스, LDI채권 일임운용 등이 주력 사업이며 2020년부터 흑자 전환하여 안정적 수익 기반을 유지하고 있습니다. [금융투자]1) 한화투자증권(주)

지배회사인 한화투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 2023년 9월 말 현재 총 임직원 수는 1,140명이며, 42개 지점, 2개의 해외 현지법인을 운영하고 있습니다.당사는 금융투자업의 주된 사업영역인 주식/채권 등의 유가증권 중개, 펀드/신탁/랩 등 각종 금융상품의 개발 및 판매, 고객 포트폴리오 설계 등의 자산관리업무(WM 및 Wholesale)와 자기자본 투자, 고객상품 운용과 같은 트레이딩업무(Trading), 유가증권 인수주선, M&A자문, PF 등의 투자은행업무(IB) 등을 아래의 영업부문에서 영위하고 있습니다.

사 업 부 문
WM본부	42개 지점 등
Wholesale본부	Equity사업부, 법인금융사업부, Wholesale Growth팀
Trading본부	Multi-Strategy운용사업부, FICC사업부, 투자상품사업부, 신사업추진팀, 투자공학팀
IB본부	Project금융사업부, 기업금융사업부, 신기술금융사업부, 부동산금융사업부, 글로벌ESG사업부, 전략투자팀, IB기획팀

註) 2023.09.30 기준

한화투자증권의 2023 회계연도(제63기) 3분기 말 연결기준 총자산은 11조 8,543억원, 자기자본 1조 5,911억원이며 분기순이익은 226억원(별도기준 분기순이익190억원)입니다.한화투자증권의 2023 회계연도 3분기 말 별도기준 사업부문별 수익비중(순영업수익)은 WM 49%, Wholesale 10.7%, Trading 26.3%, IB 7.3%, 기타 6.7% 이며, 상세한 내용은 한화투자증권의 분기보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 영업의 현황' 부분을 참고하시기 바랍니다.

2) Pinetree Securities Corporation(베트남현지법인)베트남 하노이에 소재한 Pinetree Securities Corporation은 2003년 2월에 설립되었고당사가 2019년 4월에 인수후, 증자를 통하여 2023년 9월 말 기준 자기자본(자본총계)은 약 824억원, 당사 지분율은 99.99% 입니다.베트남 현지법인은 소형 온라인증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스가 주력사업으로 '21년 1분기부터 흑자전환에 성공하였으며,'21년 연간 세전이익 13억원에 이어 '22년 연간 세전이익 9억원으로 안정적인 흑자기반을 구축하였습니다. [기타]1) DP Real Estate America LLC미국 부동산을 매입하여 임대하는 업무 등 (부동산 매매업, 임대업 등)을 영위하고 있으며, 샌프란시스코 핵심 지역에 소재한 오피스 빌딩을 매입하여 임대 및 빌딩운영업무 수행하고 있습니다. 2) 한화위탁관리부동산투자회사(주)한화위탁관리부동산투자회사 주식회사는 2022년 5월 10일 부동산투자회사법에 의하여 설립하였으며, 다수의 기관 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산 또는 부동산 관련증권 등을 취득 및 투자,운용하고, 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사는 한화손해보험(주) 여의도사옥과 한화생명보험㈜ 4개 사옥(노원, 평촌, 중동, 구리)을 기초자산으로 하는 상장 스폰서 오피스 리츠입니다. 한화Sponsor를 통해 당사는 한화생명보험, 한화생명금융서비스, 한화손해보험(주)을 주요 임차인으로 하고 있습니다. 향후 지속적인 Core/Core+ 오피스 자산편입을 통해 대형 오피스 리츠로 성장시킬 계획입니다.

2. 영업의 현황

[한화생명보험(주)]가. 영업의 현황

(1) 자금 조달 실적

(단위 : 백만원, %)

구분		2023.09			2022			2021
구분		준비금평잔	부리이율	비중	준비금평잔	부리이율	비중	준비금평잔	부리이율	비중
생명보험	보장성보험	47,332,142	4.62	41.6	45,729,032	4.70	40.5	43,412,975	4.80	38.7
	저축성보험	38,727,889	4.44	34.1	38,730,583	4.42	34.3	38,630,549	3.85	34.5
	단체보험	720,518	5.09	0.6	692,430	5.27	0.6	656,997	5.05	0.6
	기타	26,875,953	-	23.6	27,893,182	-	24.7	29,434,305	-	26.2
	합계	113,656,501	4.54	100.0	113,045,227	4.58	100.0	112,134,826	4.36	100.0

주1) 기타 = (특별계정)책임준비금 + 지급준비금 +계약자이익배당준비금 + 손실보전준비금 + 최저보증준비금 + 재보험료적립금

주2) 상품유형별 : (순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금 - 해약공제액) 의 분기 산술평균잔액

주3) 2021년, 2022년은 K-IFRS 제 1104호 기준 적용, 2023년은 K-IFRS 제 1117호 기준 적용

(2) 자금운용실적(가) 자산운용률

(단위 : 백만원, %)

구 분	2023.09	2022	2021
총 자 산(A)	109,389,618	104,398,305	103,339,350
운용자산(B)	107,487,961	99,552,533	100,393,793
자산운용률(B/A)	98.26	95.36	97.15

주1) 총자산은 특별계정자산 제외주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산 제외주3) 2021년 및 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임(나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 백만원, %)

구 분			2023.09		2022		2021
구 분			금액	비율(수익률)	금액	비율(수익률)	금액	비율(수익률)
운용자산	대출	기말잔액	17,037,705	15.85	22,306,981	22.41	22,168,652	22.08
	대출	운용수익	546,358	4.32	1,031,730	4.61	977,060	4.46
	유가증권	기말잔액	86,405,473	80.39	72,329,180	72.65	74,502,284	74.21
	유가증권	운용수익	2,654,458	4.04	2,156,064	2.89	2,528,147	3.52
	현·예금 및 신탁	기말잔액	1,157,236	1.08	2,006,648	2.02	613,779	0.61
	현·예금 및 신탁	운용수익	28,311	2.15	10,859	0.54	1,396	0.23
	부동산	기말잔액	2,887,548	2.69	2,909,723	2.92	3,109,078	3.10
	부동산	운용수익	39,585	1.83	140,770	4.84	112,250	3.51
	계	기말잔액	107,487,961	100.00	99,552,533	100.00	100,393,793	100.00
	계	운용수익	3,268,712	4.00	3,339,424	3.28	3,618,853	3.59

주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

(단, 재산관리비, 손상차손, 미수금에 대한 대손상각비, 기타투자손익 등 상기 운용자산에 부합하지 않는 투자손익은 제외)

주2) 운용수익률 : 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

주3) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함

주4) 대출금 : 대손충당금 공제후 기준, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함

주5) 2021년 및 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임

(다) 대출금 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류		2023.09		2022		2021
종 류		금 액	비율	금 액	비율	금 액	비율
개 인		7,502,852	43.88	14,680,692	65.65	14,200,562	63.95
기 업	대기업	4,072,750	23.82	3,447,100	15.41	4,261,291	19.19
기 업	중소기업	5,522,466	32.30	4,234,522	18.94	3,742,425	16.85
합 계		17,098,068	100.00	22,362,314	100.00	22,204,277	100.00

주1) 대손충당금 차감전 금액, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함주2) 2021년 및 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임(라) 대출금의 잔존기간별 잔액

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 백만원)

1년이하	1년초과~3년이하	3년초과~5년이하	5년초과	합 계
3,459,967	4,518,338	648,607	8,471,157	17,098,068

주1) 보험약관대출금 제외주2) 대손충당금 차감전 금액, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함(마) 유가증권 운용내역

(단위 : 백만원, %)

구 분		2023.09		2022		2021
구 분		기말잔액	비율	기말잔액	비율	기말잔액	비율
국내	국공채	27,738,396	32.10	24,916,422	34.45	24,638,083	33.07
	특수채	13,273,951	15.36	11,372,347	15.72	12,297,522	16.51
	금융채	1,299,945	1.50	814,674	1.13	625,250	0.84
	회사채	5,712,995	6.61	2,791,255	3.86	3,492,174	4.69
	주 식	6,781,268	7.85	3,977,204	5.50	2,633,871	3.54
	기 타	19,042,033	22.04	14,383,219	19.89	13,535,254	18.17
소 계		73,848,587	85.47	58,255,121	80.54	57,222,154	76.81
해외	외화증권	12,556,886	14.53	14,074,059	19.46	17,280,130	23.19
소 계		12,556,886	14.53	14,074,059	19.46	17,280,130	23.19
합 계		86,405,473	100.00	72,329,180	100.00	74,502,284	100.00

주) 2021년 및 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임(바) 유가증권 시가정보

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액(A)	시가(B)	평가손익 (B-A)
상장주식	2,660,000	2,811,687	151,687
비상장주식	250,947	145,044	(105,903)
합 계	2,910,947	2,956,731	45,784

주) 출자금 및 지분법 주식 제외 (사) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류	2023.09		2022		2021
종 류	기말잔액	비율	기말잔액	비율	기말잔액	비율
요구불	271,935	23.50	13,751	0.69	7,372	1.20
저축성	885,301	76.50	1,992,897	99.31	606,407	98.80
합 계	1,157,236	100.00	2,006,648	100.00	613,779	100.00

주) 2021년 및 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임나. 영업종류별 현황(1) 보험종목별 보유계약현황

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 건, 억원, %)

구분		보장성보험	저축성보험	단체보험	특별계정	합 계
생명보험	건수	7,409,024	862,727	473,573	2,760,871	11,506,195
	금액	2,121,140	319,920	24,127	632,688	3,097,876
	금액비중	81.3	15.3	0.8	2.6	100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) K-IFRS 제 1117호 기준 적용

(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 백만원, %)

구분		2023.09		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명보험	보장성보험	4,921,326	52.0	6,295,542	33.8	6,110,573	41.4
	저축성보험	2,277,571	24.0	7,825,096	42.0	3,912,395	26.5
	단체보험	88,497	0.9	105,741	0.6	94,512	0.6
	특별계정	2,182,923	23.1	4,402,075	23.6	4,627,632	31.4
	합계	9,470,317	100.0	18,628,453	100.0	14,745,112	100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 2021년, 2022년은 K-IFRS 제 1104호 기준 적용, 2023년은 K-IFRS 제 1117호 기준 적용

(3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 백만원, %)

구분		2023.09		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명보험	보장성보험	3,306,062	30.6	4,189,231	23.0	4,021,885	32.6
	저축성보험	4,619,459	42.8	8,911,604	48.8	4,570,068	37.1
	단체보험	81,507	0.8	96,670	0.5	96,685	0.8
	특별계정	2,787,811	25.8	5,035,256	27.6	3,644,855	29.6
	합계	10,794,839	100.0	18,232,761	100.0	12,333,492	100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 2021년, 2022년은 K-IFRS 제 1104호 기준 적용, 2023년은 K-IFRS 제 1117호 기준 적용

(4) 모집형태별 영업현황(가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	임직원, 보험설계사, 대리점, 방카슈랑스, 기타	자동이체, 지로, 방문, 기타
단체	임직원, 보험설계사, 대리점, 기타	자동이체, 지로, 방문, 기타

(나) 모집형태별 초회보험료

(단위 : 백만원, %)

구분		모집형태	2023.09		2022		2021
구분		모집형태	금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명보험	보장성보험	임직원	4	0.0	14	0.0	17	0.0
		설계사	0	0.0	22	0.0	28,686	1.5
		대리점	137,111	33.0	97,276	1.7	80,969	4.3
		중개사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		방카슈랑스	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		기타	226	0.1	218	0.0	233	0.0
		합계	137,341	33.1	97,530	1.7	109,905	5.9
	저축성보험	임직원	231	0.1	6,482	0.1	2,142	0.1
		설계사	0	0.0	111	0.0	26,219	1.4
		대리점	26,606	6.4	1,615,656	27.7	31,364	1.7
		중개사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		방카슈랑스	98,300	23.7	3,855,768	66.2	1,039,345	55.6
		기타	692	0.2	1,067	0.0	1,222	0.1
		합계	125,829	30.3	5,479,084	94.1	1,100,292	58.8
	단체보험	임직원	15,961	3.9	16,985	0.3	15,878	0.9
		설계사	0	0.0	0	0.0	2,701	0.2
		대리점	121	0.0	135	0.0	43	0.0
		중개사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		방카슈랑스	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		기타	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		합계	16,082	3.9	17,120	0.3	18,622	1.0
	특별계정	임직원	133,905	32.2	229,815	4.0	636,556	34.0
		설계사	0	0.0	-1	0.0	1,607	0.1
		대리점	2,017	0.5	1,059	0.0	3,854	0.2
		중개사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		방카슈랑스	130	0.0	0	0.0	0	0.0
		기타	126	0.0	1	0.0	8	0.0
		합계	136,178	32.8	230,874	4.0	642,024	34.3
	합계		415,429	100.0	5,824,608	100.0	1,870,844	100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 기타 : TM, CM 등

주3) 2021년, 2022년은 K-IFRS 제 1104호 기준 적용, 2023년은 K-IFRS 제 1117호 기준 적용

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 백만원)

구분		2023.09	2022	2021
생명보험	보장성보험	2,132,054	1,834,482	1,546,228
	저축성보험	208,233	362,985	288,412
	단체보험	66,992	94,043	75,152
	합계	2,407,279	2,291,510	1,909,791

주1) 2021년, 2022년은 K-IFRS 제 1104호 기준 적용, 2023년은 K-IFRS 제 1117호 기준 적용

[한화생명금융서비스(주)]

가. 영업의 현황

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

조달항목	유형	2023.09
조달항목	유형	잔액	비중	이자율	이자비용
은행차입금	기업일반운전자금대출	110,000	100	6.5	4,691
합계		110,000	100		4,691

(2) 자금운용실적

(가) 자산운용률

(단위 : 백만원, %)

구 분	2023.09	2022	2021
총 자 산(A)	1,480,430	1,099,496	875,572
운용자산(B)	403,235	193,653	206,155
자산운용률(B/A)	27.24	17.61	23.55

(나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 백만원,%)

구 분			2023.09		2022		2021
구 분			금액	비율 (수익률)	금액	비율 (수익률)	금액	비율 (수익률)
운 용 자 산	유가증권	기말잔액	254,059	63	-	-	-	-
	유가증권	운용수익	-	-	-	-	-	-
	현·예금 및 신탁	기말잔액	149,176	37	193,653	100	206,155	100
	현·예금 및 신탁	운용수익	3,581	2.4	6,174	3.2	2,226	1.1
	계	기말잔액	403,235	100	193,653	100	206,155	100
	계	운용수익	3,581	0.9	6,174	3.2	2,226	1.1

(다) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류	2023.09		2022		2021
종 류	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
현·예금	149,176	2.4	193,653	3.2	206,155	1.1

나. 영업종류별 현황

(1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	임직원, 보험설계사	자동이체, 지로, 방문, 기타
단체	임직원, 보험설계사	자동이체, 지로, 방문, 기타

[피플라이프(주)]

가. 영업 매출 현황 (단위 : 백만원)

구분	품목	매출액(비율)
		2023년 3분기		2022년		2021년
		매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
보험 판매수수료	생명보험	157,941	68.14%	194,858	66.24%	183,488	60.53%
보험 판매수수료	손해보험	73,837	31.86%	99,301	33.76%	119,626	39.47%
합계		231,778	100.00%	294,159	100.00%	303,114	100.00%

주1) 별도 재무제표 기준

나. 영업의 개황

구분	2023년 3분기	2022년	2021년
지점수	139개	137개	135개
순수 설계사 인원	3,820명	3,583명	3,588명
총 판매 건수	146,540건	165,109건	216,611건
월 평균 인당 건수	4.2건	4건	5건
월 평균 인당 월초보험료 실적	520천원	474천원	558천원

주1) 지점수 : 생ㆍ손해보험 협회 신고기준

주2) 순수 설계사 인원 : 임직원 유자격자 제외

다. 보험종목별 판매 실적 (단위 : 백만원)

구분		2023년 3분기	2022년	2021년
생명보험	연금/저축	303	999	1,764
	종신	3,584	3,226	3,519
	정기	6,280	7,769	7,602
	일반보장	987	1,440	1,648
	소계	11,154	13,434	14,533
손해보험	연금/저축	55	59	40
	보장	6,122	6,897	9,464
	일반	4,106	5,350	5,062
	자동차	17,120	23,491	24,917
	소계	27,403	35,798	39,483
합 계		38,557	49,232	54,016

주1) 월초보험료 기준(비월납 실적 포함)

라. 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	임직원, 보험설계사	방문, TM
단체	임직원, 보험설계사	방문, TM

마. 모집형태별 영업현황

(단위 : 건,백만원)

항목명	2023년 3분기		2022년		2021년
항목명	건수	금액	건수	금액	건수	금액
법인대리점	500	256	944	315	923	411
임직원	413	246	500	463	543	587
소속설계사	145,627	45,739	197,153	91,824	247,114	69,385
계	146,540	46,241	198,597	92,602	248,580	70,383

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인]

가. 영업의 현황(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분		2023.09			2022			2021
구 분		준비금 평잔	부리 이율	비중	준비금 평잔	부리 이율	비중	준비금 평잔	부리 이율	비중
생명보험	생사혼합보험	621,673	3.5	100	525,159	3.3	100	401,009	3.3	100
	단체보험	102	-	0	140	-	0	121	-	0
	합계	621,776	3.5	100	525,299	3.3	100	401,130	3.3	100

(2) 자금운용실적(가) 자산운용률

(단위 : 백만원, %)

구 분	2023.09	2022	2021
총 자 산(A)	978,402	862,352	711,751
운용자산(B)	931,351	825,020	672,173
자산운용률(B/A)	95	96	94

(나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 백만원, %)

구 분			2023.09		2022		2021
구 분			금액	비율 (수익율)	금액	비율 (수익율)	금액	비율 (수익율)
운 용 자 산	대출	기말잔액	22,977	2.5	16,829	2.0	10,666	1.6
	대출	운용수익	1,014	7.0	994	7.2	710	7.9
	유가증권	기말잔액	425,411	45.7	384,961	46.7	349,343	52.0
	유가증권	운용수익	19,301	6.5	20,765	5.6	25,983	8.4
	현·예금 및 신탁	기말잔액	454,550	48.8	397,252	48.2	284,916	42.4
	현·예금 및 신탁	운용수익	26,595	8.6	21,265	6.2	13,170	6.1
	기타	기말잔액	28,413	3.1	25,979	3.1	27,249	4.1
	기타	운용수익	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	계	기말잔액	931,351	100.0	825,020	100.0	672,173	100.0
	계	운용수익	46,910	7.3	43,025	5.7	39,862	7.2

주) 대출 : 보험계약대출

(다) 대출금 운용내역 해당사항 없음

(라) 대출금의 잔존기간별 잔액

해당사항 없음

(마) 유가증권 운용내역

(단위 : 백만원, %)

구 분		2023.09		2022		2021
구 분		기말잔액	수익율	기말잔액	수익율	기말잔액	수익율
국 내	국공채	272,022	5.5	254,641	5.4	247,021	8.7
	특수채	-	-	-	-	-	-
	금융채	96,355	6.9	76,938	5.7	-	-
	회사채	46,691	9.1	48,305	9.2	98,149	7.0
	주 식	10,343	12.0	5,077	-27.8	4,172	16.6
	기 타	0	0.0	0	0.0	-	-
소 계		425,411	6.5	384,961	5.6	349,343	8.4
해외	외화증권	-	-	-	-	-	-
해외	역외외화증권	-	-	-	-	-	-
소 계		-	-	-	-	-	-
합 계		425,411	6.5	384,961	5.6	349,343	8.4

주) 국내 : 베트남 국내임 (바) 유가증권 시가 정보

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 백만원, %)

종 류	취득가액	시가	평가손익
상장주식	10,701	10,343	(358)
비상장주식	-	-	-
합계	10,701	10,343	(358)

(사) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류	2023.09		2022		2021
종 류	기말잔액	수익율	기말잔액	수익율	기말잔액	수익율
현·예금	454,550	8.6	397,252	6.2	284,916	6.1

나. 영업 종류별 현황

(1) 보험종목별 보유계약현황

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 건, 억원, %)

구분	생사혼합보험	단체보험	합계
건수	367,946	15	367,961
금액	104,823	678	105,501
금액비중	99.4	0.6	100

주) 금액 : 보험가입금액을 의미(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 백만원, %)

구분		2023.09		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	생사혼합	156,464	99.95	240,808	99.92	197,435	99.90
	단체	79	0.05	205	0.08	190	0.10
	합계	156,543	100	241,012	100	197,626	100

(3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 백만원, %)

구분		2023.09		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	생사혼합	42,049	100.0	42,770	100	26,242	100
생명 보험	단체	8	0.0	7	0.0	10	0.0
합계		42,058	100	42,777	100	26,252	100

(4) 모집형태별 영업현황(가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	보험설계사, 대리점, 중개사	방문

(나) 모집형태별 초회보험료

(단위 : 백만원, %)

구분		모집형태	2023.09		2022		2021
구분		모집형태	금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	생사혼합	회사모집	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		설계사	1,234	6.0	2,811	5.3	3,398	6.9
		대리점	9,912	47.9	31,206	58.7	32,931	66.8
		중개사	7,286	35.2	15,647	29.4	12,404	25.2
		방카슈랑스	2,178	10.5	3,345	6.3	367	0.7
		기타	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		합계	20,610	99.6	53,010	99.6	49,100	99.6
	단체	회사모집	79	0.4%	197	0.4	192	0.4
		설계사	-	-	-	-	-	-
		대리점	-	-	-	-	-	-
		중개사	-	-	-	-	-	-
		방카슈랑스	-	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-
		합계	79	0.4	197	0.4	192	0.4
	합계		20,689	100	53,207	100	49,292	100

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 백만원)

구분	2023.09	2022	2021
생사혼합	52,416	99,345	86,674
단체	0	0	3
합계	52,416	99,345	86,677

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인]

가. 영업의 현황(1) 자금조달실적

(단위 : 억원, %)

구 분	2023.09			2022			2021
구 분	준비금	할인율	비중	준비금	할인율	비중	준비금	할인율	비중
생사혼합	135	5.56%-6.35%	84.5	95	4.97-6.70	82.7	63	3.06~6.8	79.4
단체	18	5.56%-5.65%	11.3	15	4.97-5.35	13.2	12	3.06	15.7
지급준비금	7	-	4.2	5	-	4.1	4	-	4.8
합계	160	-	100	114	-	100	79	-	100

註) 생사혼합: 변액 보험 포함, 할인율 평균 듀레이션 기준

(2) 자금운용실적(가) 자산운용률

(단위 : 억원, %)

구 분	2023.09	2022	2021
총 자 산(A)	1,829	1,686	1,712
운용자산(B)	1,653	1,531	1,566
자산운용률(B/A)	90	91	91

(나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 억원, %)

구 분		2023.09		2022		2021
구 분		금액	수익율	금액	수익율	금액	수익율
운 용 자 산	현·예금 및 신탁	97	4.6	777	3.6	418	5.8
	수익증권	22	2.5	66	12.1	20	0.3
	단기매매증권	50	16.9	44	3.7	47	6.3
	매도가능증권	1,077	3.3	56	10.1	130	6.6
	만기보유증권	407	8.7	587	7.6	952	6.8
	계	1,653	5.1	1,531	5.8	1,566	6.5

(다) 대출금 운용내역 해당사항 없음(라) 대출금의 잔존기간별 잔액 해당사항 없음

(마) 유가증권 운용내역

(단위 : 억원, %)

구 분		2023.09		2022		2021
구 분		기말잔액	수익율	기말잔액	수익율	기말잔액	수익율
국 내	주식	-	-	-	-	-	-
	단기매매증권	50	16.9	44	3.7	47	6.3
	매도가능증권	1,077	3.3	56	10.1	130	6.6
	만기보유증권	407	8.7	587	7.6	952	6.8
	수익증권	22	2.5	66	12.1	20	0.3
합 계		1,556	5.1	754	8.0	1,148	6.7
해외	외화증권	-	-	-	-	-	-
해외	역외화증권	-	-	-	-	-	-
소계		-	-	-	-	-	-
합계		1,556	5.1	754	8.0	1,148	6.7

주) 국내: 인도네시아 (바) 유가증권 시가 정보

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 억원)

구 분	취득가액(A)	시가(B)	평가손익(B-A)
수익증권	14.9	21.8	6.9
단기매매증권	45.3	50.2	4.9
매도가능증권	1,064.3	1,076.6	12.3
만기보유증권	405.5	407.5	2.0
합계	1,530.1	1,556.1	26.0

(사) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 억원, %)

종 류	2023.09		2022		2021
종 류	기말잔액	수익율	기말잔액	수익율	기말잔액	수익율
현·금	10	1.7	217	0.9	11	0.7
예금	87	5.4	559	4.3	407	6.1
합계	97	4.6	777	3.6	418	5.8

나. 영업 종류별 현황

(1) 보험종목별 보유계약현황

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 건, 억원, %)

구분		생사혼합	단체	합계
생명보험	건수	4,454	38,070	42,524
	가입금액	1,119	738	1,857
	금액비중	60	40	100

주) 금액 : 보험가입금액을 의미 (2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원, %)

구분		2023.09		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	생사혼합	49.5	57	92.1	95	66.5	80
생명 보험	단체	37.2	43	5.0	5	16.8	20
합계		86.7	100	97.1	100	83.3	100

(3) 급부별 보험금 내역

(단위 : 억원, %)

구분		2023.09		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	사망/입원/건강	35.2	82	21.3	68	21.1	41
생명 보험	해약/반환	7.9	18	10.0	32	30.8	59
합계		43.1	100	31.3	100	51.9	100

(4) 모집형태별 영업현황

(가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	보험설계사, 대리점, 단체	방문

(나) 모집형태별 초회보험료

(단위 : 억원, %)

구분		모집형태	2023.09		2022		2021
구분		모집형태	금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명보험	생사 혼합	설계사	16.0	29	34.0	57	37.5	67
		방카	1.7	3	1.1	2	1.5	3
		합계	17.7	32	35.1	59	39.0	70
	단체	직판	37.2	68	24.5	41	16.8	30
	단체	합계	37.2	68	24.5	41	16.8	30
	합계		54.9	100	59.6	100	55.8	100

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 억원)

구분		2023.09	2022	2021
수당	개인	3.0	5.7	9.7
	방카	0.6	0.4	0.6
	그룹	1.9	0.9	0.9
신계약비		16.5	22.5	37.0
유지비		72.6	96.6	75.7
합계		94.6	126.1	124.0

[PT Lippo General Insurance Tbk: 리포손해보험]

가. 자금운용실적

(1) 자산운용률

(단위 : 억원, %)

구 분	2023.09	2022	2021
총 자 산(A)	2,478	2,341	2,404
운용자산(B)	1,333	1,071	1,313
자산운용률(B/A)	53.80	45.76	54.62

(2) 운용내역별 수익현황

(단위 : 억원,%)

구 분		2023.09		2022		2021
구 분		금액	수익률	금액	수익률	금액	수익률
운 용 자 산	현·예금 및 신탁	454	3.0	189	5.4	210	2.2
	수익증권	224	7.9	319	5.6	494	4.6
	만기보유증권	588	3.4	499	0.9	476	0.4
	부동산	68	0.0	63	-0.2	65	-15.8
	계	1,333	3.9	1,071	3.0	1,245	1.5

(3) 대출금 운용내역

해당사항 없음

(4) 대출금의 잔존기간별 잔액

해당사항 없음

(5) 유가증권 운용내역

(단위 : 억원, %)

구 분		2023.09		2022		2021
구 분		기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
국 내	수익증권	224	5.9	319	5.6	494	4.6
국 내	만기보유증권	588	2.6	499	0.9	476	0.4
소 계		812	3.5	818	2.7	970	2.5

(6) 유가증권 정보

(2023.09 기준) (단위 : 억원)

구 분	취득가액(A)	장부가(B)	평가손익(B-A)
수익증권	223	224	1
만기보유증권	562	588	26
합계	785	812	27

(7) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 억원, %)

종 류	2023.09		2022		2021
종 류	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
예금	454	3.0	189	5.4	210	2.2
합계	454	3.0	189	5.4	210	2.2

나. 영업 종류별 현황

(1) 보험종목별 보유계약현황

(2023.09 기준) (단위 : 건, 억원, %)

손해 보험	구분	재물	자동차	해상	건강	특종	기타	합계
	건수	43,633	10,448	960	11,154	783	2,425	69,453
	가입금액	580,242	7,433	12,128	NA	28,591	14,173	642,567
	금액비중	90.3%	1.2%	1.9%		4.4%	2.2%	100%

(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원, %)

구분		2023.09		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
손해 보험	재물	333	14%	627	28%	482	29%
	자동차	64	3%	116	5%	98	6%
	해상	21	1%	39	2%	23	1%
	건강상해	919	39%	973	43%	742	44%
	특종	4	0%	29	1%	5	0%
	기타	1,004	43%	472	21%	323	19%
합계		2,345	100%	2,256	100%	1,675	100%

(3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 억원, %)

구분		2023.09		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
손해 보험	재물	228	12%	334	20%	248	23%
	자동차	31	2%	39	2%	30	3%
	해상	7	0%	8	0%	7	1%
	건강상해	713	37%	858	51%	523	48%
	특종	8	0%	9	1%	6	1%
	기타	956	49%	441	26%	285	26%
합계		1,943	100%	1,690	100%	1,098	100%

(4) 모집형태별 영업현황

1) 모집형태

구분	모집형태
일반 보험	중개사, 대리점, 직판, 리스, 방카, 수재, 기타

2) 모집형태별 수입보험료

(단위 : 억원, %)

구분	모집형태	2023.09		2022		2021
구분	모집형태	금액	비율	금액	비율	금액	비율
손해보험	중개사	1,334	56.9%	1,654	73.3%	1,179	70.4%
	대리점	216	9.2%	279	12.4%	203	12.1%
	직판	253	10.8%	248	11.0%	230	13.7%
	리스	529	22.6%	52	2.3%	43	2.5%
	방카	8	0.3%	12	0.5%	11	0.7%
	수재	4	0.2%	10	0.4%	8	0.5%
	기타	1	0.0%	1	0.0%	1	0.0%
	합계	2,345	100.0%	2,256	100.0%	1,675	100.0%

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 억원)

구분		2023.09	2022	2021
수당	화재	79	85	92
	자동차	13	22	19
	해상	4	7	4
	건강상해	92	63	78
	특종	1	4	1
	기타	13	10	7
신계약비		45	42	48
유지비		93	129	150
합계		338	362	398

[한화손해보험(주)]

가. 영업의 개황2023년 3분기 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 3,269억을 달성하였고, 총자산은 17조 421억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 3조 3,502억원, 보험서비스비용 3조 115억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -1,109억원으로 2,279억원의 이익을 기록하였으며, 투자영업손익 991억원으로 3,280억원의 세전 당기순이익을 시현하였습니다. 법인세 743억원을 감안할 경우 당기순이익은 2,537억원입니다.

나. 보험영업 나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황 2023년 3분기의 원수보험료는 전년동기 대비 1.4% 증가한 4조 6,716억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 14.7% 증가하였고 장기보험은 0.4% 증가하였으나, 자동차보험은 전년동기 대비 1.2% 감소하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제79기 3분기	제78기 3분기	제78기
일 반	448,202	390,691	512,057
자동차	522,639	529,023	715,730
장 기(신계약)	3,700,769(47,951)	3,686,033(130,955)	4,892,869(143,013)
합 계	4,671,610	4,605,747	6,120,556

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (2) 보험수지 및 계약현황2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 2,279억입니다.

(제79기 3분기)

(단위:백만원)

구 분	장기	자동차	일반	합계
보험수익	2,428,436	514,764	407,019	3,350,219
보험서비스비용	2,161,343	460,151	389,972	3,011,466
재보험수익	33,677	42,272	142,619	218,568
재보험서비스비용	31,788	44,931	172,447	249,166
기타사업비용	60,684	12,794	6,825	80,303
보험손익	208,297	39,160	-19,605	227,852

주1) 장기, 개인연금 발생손해액 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금 증가액 포함주2) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역(1) 보험종목별 수입보험료 내역 2023년 3분기 수입보험료는 전년동기 대비 1.43% 증가한 4조 6,716억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제79기 3분기		제78기 3분기		제78기
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
화 재	13,241	0.3	13,148	0.3	18,244	0.3
해 상	40,368	0.9	36,914	0.8	46,489	0.8
자동차	522,639	11.2	529,023	11.5	715,730	11.7
보 증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특 종	394,593	8.4	340,628	7.4	447,324	7.3
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장 기	3,669,928	78.6	3,648,505	79.2	4,843,498	79.1
개인연금	30,841	0.7	37,528	0.8	49,272	0.8
합 계	4,671,610	100.0	4,605,747	100.0	6,120,556	100.0

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(2) 보험종목별 보험금 내역2023년 3분기 보험금은 전년동기 대비 8.07% 증가한 2조 2,123억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제79기 3분기		제78기 3분기		제78기
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
화 재	10,505	0.5	4,0727	0.2	8,229	0.3
해 상	15,675	0.7	9,490	0.5	12,948	0.5
자동차	398,924	18.0	396,481	19.4	545,240	19.5
보 증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특 종	226,721	10.2	180,727	8.8	278,020	9.9
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장 기	1,560,225	70.5	1,455,296	71.1	1,952,442	69.8
개인연금	269	0.0	314	0.0	401	0.0
합 계	2,213,318	100.0	2,047,034	100.0	2,797,279	100.0

주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(3) 손해보험 보험종목별 손해율2023년 3분기 손해율은 전년동기대비 4.09%p 상승한 85.8%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분	제79기 3분기	제78기 3분기	제78기
화 재	78.3	52.0	46.4
해 상	36.6	28.1	27.4
자동차	81.2	76.9	79.6
보 증	-14,888.5	-17,463.2	-20,696.5
특 종	83.5	75.7	75.3
해외원보험	-	-	-
외국수재	59.9	19.5	6.5
장 기	86.0	83.1	82.9
개인연금	171.4	150.3	161.7
합 계	85.8	82.4	82.6

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 모집형태별 영업현황 - 모집경로

ㅇ 개인영업 : 28 지역단, 10 GA사업단, 2 온라인영업부

ㅇ 기업영업 : 11 법인영업부, 1 방카슈랑스영업부

- 모집형태

ㅇ 임직원 ㅇ T/M

ㅇ 설계사 ㅇ C/M

ㅇ 대리점 ㅇ 중개인

ㅇ 공동인수 ㅇ 방카슈랑스

나-4. 보험종목별 사업비 현황2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제79기 3분기			제78기 3분기			제78기
구 분	보유보험료	순사업비	비 율	보유보험료	순사업비	비 율	보유보험료	순사업비	비 율
화 재	5,522	3,882	70.3	4,215	2,917	69.2	5,983	5,283	88.3
해 상	14,000	5,292	37.8	12,958	4,512	34.8	15,652	6,748	43.1
자동차	508,459	97,033	19.1	400,085	65,610	16.4	547,188	98,765	18.0
보 증	0	40	9,309.2	0	-7	2,182.7	0	-7	-2,169.3
특 종	225,380	50,090	22.2	182,221	33,540	18.4	235,619	54,654	23.2
해외원보험	0	0	-	0	0	-	0	0	-
외국수재	5,206	1,063	20.4	4,648	771	16.6	7,372	1,246	16.9
장 기	3,611,128	766,809	21.2	3,034,617	620,550	20.4	4,035,547	877,519	21.7
개인연금	30,841	1,960	6.4	37,392	5,603	15.0	49,092	3,691	7.5
합 계	4,400,536	926,169	21.0	3,676,136	733,496	20.0	4,896,455	1,047,899	21.4

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제79기 3분기 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	직접신계약비	직접유지비	간접비	합계
장기	262,398	167,169	60,684	490,251
자동차	50,893	29,226	12,794	92,912
일반	55,347	15,863	6,825	78,036
합계	368,637	212,259	80,303	661,199

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

다. 투자영업

다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률 당사의 제 79기 3분기 자산운용률은 94.82%이며 각 사업년도 자산 운용률은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원 , %)

구 분	제 79기 3분기	제 78기 연간	제 77기 연간
총 자 산(A)	170,421	201,520	201,882
운용자산(B)	161,597	173,449	181,192
자산운용률(B/A)	94.82	86.07	89.75

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다 주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정 유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산.

(2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 16,159,685백만원이며 제 79기 3분기 투자이익은 375,712백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분			제 79기 3분기		제 78기 연간		제 77기 연간
구 분			금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
운용자산	대 출	기말잔액	3,166,684	19.6	4,852,456	28.0	4,816,356	26.6
	대 출	운용이익	87,496	23.3	169,175	27.6	152,261	29.3
	유가증권	기말잔액	12,212,916	75.6	11,874,157	68.5	12,323,752	68.0
	유가증권	운용이익	285,649	76.0	359,326	58.6	355,940	68.5
	현ㆍ예금	기말잔액	527,733	3.3	349,684	2.0	195,076	1.1
	현ㆍ예금	운용이익	2,041	0.5	2,176	0.4	146	0.0
	기 타	기말잔액	252,352	1.6	268,565	1.5	783,970	4.3
	기 타	운용이익	526	0.1	82,111	13.4	11,605	2.2
	계	기말잔액	16,159,685	100.0	17,344,863	100.0	18,119,153	100.0
	계	운용이익	375,712	100.0	612,788	100.0	519,952	100.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 자산별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자영업손익

상기 운용자산이익에 보험금융손익 등을 반영한 당사의 제79기 3분기 투자영업손익은 99,051백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	항목	금액
운용자산이익		375,712
(+) 수익	보험금융수익 등	11,636
(-) 비용	보험금융비용 등	288,297
투자영업손익		99,051

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준 다-2. 대출 (1) 대출금 운용내역

당사의 보고서 작성기준일 현재 대출금은 3,166,684백만원이며, 제 79기 3분기 기준 장부금액입니다. 개인대출 및 기업대출로 구분되며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

종 류		제 79 기 3분기		제 78 기 연간		제 77 기 연간
종 류		금 액	수익률	금 액	수익률	금 액	수익률
개 인		562,263	4.9	2,078,961	4.0	2,086,923	3.4
기업	대 기 업	481,296	5.9	542,202	2.6	267,549	3.0
기업	중소기업	2,123,126	3.6	2,231,294	3.5	2,461,883	3.2
합 계		3,166,684	4.1	4,852,456	3.6	4,816,356	3.3

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 대출금의 잔존기간별 잔액 당사의 보고서 기준일 현재 대출금(대손충당금 공제 전)은 3,181,842백만원이며, 세부 대출금별로 그 잔존기간을 구분하였으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년이하	1년초과~ 3년이하	3년초과~ 5년이하	5년초과	합 계
대출금	188,385	441,190	53,339	2,498,627	3,181,842

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/ 기타유가증권에 투자하고 있으며 제 79기 3분기 이익률은 3.2%이며 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분		제 79기 3분기		제 78기 연간		제 77기 연간
구 분		기말잔액	이익률	기말잔액	이익률	기말잔액	이익률
유가증권	국ㆍ공채	3,071,293	3.0	3,005,426	2.2	2,771,149	2.1
	특 수 채	1,632,076	3.2	1,450,325	3.2	2,002,015	2.1
	금 융 채	81,423	4.9	144,833	3.4	189,376	3.2
	회 사 채	748,724	3.6	662,016	2.8	1,030,447	2.2
	주 식	152,833	0.1	130,569	2.5	311,970	17.3
	수익증권	4,638,560	4.1	4,608,224	3.8	3,763,108	3.4
	외화증권	1,306,717	3.4	1,284,188	2.7	1,958,665	3.2
	관계/종속회사투자주식	202,923	0.6	179,591	-0.3	129,100	-0.2
	기 타	378,365	4.6	408,985	4.2	167,922	2.1
합 계		12,212,916	3.2	11,874,157	3.0	12,323,752	3.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2}

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 246,535백만원 입니다.세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, % )

구 분	제 79 기 3분기		제 78 기 연간		제 77 기 연간
구 분	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
현ㆍ예금	365,210	1.43	201,153	1.40	195,076	0.59
단자어음	-	-	-	-	-	-
금전신탁	-	-	-	-	-	-
합 계	365,210	1.43	201,153	1.40	195,076	0.59

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 영업 개황

2023년 3분기 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 -301억이며, 총자산은 2,854억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 2,780억원, 보험서비스비용 2,985억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -106억원으로 311억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익 10억, 영업외손익 -16억으로 317억원의 당기순손실을 시현하였습니다. 나. 보험영업

나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황 2023년 3분기의 원수보험료는 전년동기 대비 37.3% 증가한 3,050억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 33.6% 증가하였고 자동차보험은 38.1% 증가하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제5기 3분기	제4기 3분기	제4기 연간	제3기 연간
일 반	48,185	36,075	45,798	27,401
자동차	256,788	185,977	261,901	143,906
합 계	304,973	222,052	307,699	171,307

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

(2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 -311억입니다.

(제5기 3분기)

(단위:백만원)

구 분	자동차	일반	합계
보험수익	237,776	40,216	277,992
보험서비스비용	269,740	28,743	298,483
재보험수익	91,225	10,966	102,191
재보험서비스비용	85,550	21,785	107,335
기타사업비용	3,555	1,904	5,459
보험손익	-29,845	-1,250	-31,095

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

(1) 보험종목별 수입보험료 내역 2023년 3분기 수입보험료는 전년동기 대비 37.3% 증가한 3,050억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제5기 3분기		제4기 3분기		제4기 연간		제3기 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
해상	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
자동차	256,788	84.2	185,977	83.8	261,901	85.1	143,906	84.0
보증	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특종	48,185	15.8	36,075	16.2	45,798	14.9	27,401	16.0
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장기	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
개인연금	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
합계	304,973	100.0	222,052	100.0	307,699	100.0	171,307	100.0

(2) 보험종목별 보험금 내역 2023년 3분기 보험금은 전년동기 대비 47.1% 증가한 2,307억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제5기 3분기		제4기 3분기		제4기 연간		제3기 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
해상	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
자동차	209,595	90.8	146,778	93.6	214,342	93.0	96,694	92.2
보증	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특종	21,148	9.2	10,102	6.4	16,106	7.0	8,149	7.8
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장기	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
개인연금	0	0.0	0	0.0	0	0.0	0	0.0
합계	230,743	100.0	156,879	100.0	230,449	100.0	104,842	100.0

(3) 손해보험 보험종목별 손해율 2023년 3분기 손해율은 전년동기대비 5.2%p 감소한 96.5%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제5기 3분기	제4기 3분기	제4기 연간	제3기 연간
화재	0.0	0.0	0.0	0.0
해상	0.0	0.0	0.0	0.0
자동차	99.8	103.5	104.7	104.9
보증	0.0	0.0	0.0	0.0
특종	65.4	69.5	59.1	75.3
해외원보험	0.0	0.0	0.0	0.0
외국수재	0.0	0.0	0.0	0.0
장기	0.0	0.0	0.0	0.0
개인연금	0.0	0.0	0.0	0.0
합계	96.5	101.7	102.0	103.4

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구분	제5기 3분기			제4기 3분기			제4기 연간			제3기 연간
구분	보유 보험료	순사업비	비율	보유 보험료	순사업비	비율	보유 보험료	순사업비	비율	보유 보험료	순사업비	비율
화재	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
해상	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자동차	140,041	34,335	24.5	90,317	39,953	44.2	128,647	69,504	54.0	70,983	52,790	74.4
보증	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
특종	20,477	7,186	35.1	7,849	3,827	48.8	10345	6,635	64.1	3,722	5,481	147.3
해외원보험	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
외국수재	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
장기	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
개인연금	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
합계	160,517	41,520	25.9	98,166	43,780	44.6	138,992	76,140	54.8	74,706	58,271	78.0

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제5기 3분기 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	직접신계약비	직접유지비	간접비	합계
자동차	22,132	33,408	3,561	59,101
일반	4,475	4,479	1,911	10,865
합계	26,607	37,887	5,472	69,966

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준다. 투자영업 다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률 당사의 제5기 3분기 자산운용률은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제5기 3분기	제4기 연간	제3기 연간
총자산(A)	285,438	355,005	202,031
운용자산(B)	187,927	220,806	102,604
자산운용률(B/A)	65.84	56.56	50.79

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 당기 실적은 K-IFRS 제1117호 기준, 전기 및 전전기 연간 실적은 K-IFRS 1104호 기준주3) 운용자산 : 현금 및 예치금/단기매매증권/매도가능증권/만기보유증권/대출채권/부동산

(2) 운용내역별 이익 현황

당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 187,927백만원이며, 제5기 3분기 운용자산이익은 6,502백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분			제5기 3분기		제4기 연간		제3기 연간
구 분			금액	비율	금액	비율	금액	비율
운용자산	현·예금	기말잔액	18,591	9.89	21,767	9.86	2,576	2.51
	현·예금	운용이익	33	0.50	224	4.04	-36	-13.64
	단기매매증권	기말잔액	169,336	90.11	189,184	85.68	90,115	87.83
	단기매매증권	운용이익	6,363	97.87	3,235	58.39	132	50.00
	매도가능증권	기말잔액	-	-	9,855	4.46	9,913	9.66
	매도가능증권	운용이익	106	1.63	2,082	37.57	168	63.64
	계	기말잔액	187,927	100.00	220,806	100.00	102,604	100.00
	계	운용이익	6,502	100.00	5,541	100.00	264	100.00

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자손익

상기 운용자산이익에 보험 관련 외환거래 및 환산손익 등을 반영한 당사의 제5기 3분기 투자손익은 982백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	항목	금액
운용자산이익		6,502
(+) 수익	외환거래 및 환산이익 등	811
(-) 비용	외환거래 및 환산손실 등	6,331
투자영업손익		982

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호 및 제 1117호) 기준

다-2. 대출 (1) 대출금 운용내역

- "해당사항 없음"

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

- "해당사항 없음"

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제5기 3분기		제4기 연간		제3기 연간
구 분	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익
당기손익-공정가치측정유가증권	169,336	6,363	189,184	3,235	90,115	132
기타포괄손익-공정가치측정유가증권	-	106	9,855	2,082	9,913	168
합계	169,336	6,469	199,039	5,317	100,028	300

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 186억입니다.세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 5 기 3분기		제 4 기 연간		제 3 기 연간
구 분	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익
현ㆍ예금	18,591	33	21,767	224	2,576	-36
합 계	18,591	33	21,767	224	2,576	-36

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성

[한화자산운용(주)]

가. 영업의 현황(1) 자금조달실적

해당사항 없음

(2) 자금운용실적

(가) 자산현황

- 연결기준 (단위 : 백만원, %)

구분	2023.09		2022		2021
구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중
현금및예치금	923,109	7.2	1,027,103	7.9	888,781	7.2
유가증권	7,908,505	61.7	7,893,223	60.8	8,354,316	67.3
파생상품자산	293,563	2.3	307,473	2.4	126,036	1.0
대출채권	2,574,123	20.1	2,962,735	22.8	1,839,149	14.8
투자부동산	85	0.0	83	0.0	82	0.0
유형자산	67,441	0.5	72,508	0.6	69,890	0.6
기타자산	1,048,581	8.2	720,797	5.5	1,131,368	9.1
자산계	12,815,407	100.0	12,983,922	100.0	12,409,622	100.0

- 별도기준 (단위 : 백만원, %)

구분	2023.09		2022		2021
구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중
현금및예치금	73,278	5.2	72,777	5.3	53,386	4.7
유가증권	1,250,558	89.1	1,226,062	88.8	996,454	88.2
대출채권	2,186	0.2	1,712	0.1	1,418	0.1
유형자산	8,621	0.6	8,910	0.6	13,872	1.3
기타자산	69,179	4.9	71,324	5.2	64,663	5.7
자산계	1,403,822	100.0	1,380,785	100.0	1,129,792	100.0

(나) 손익현황

- 연결기준 (단위 : 백만원)

구분	2023.09	2022	2021
영업수익	1,679,971	2,262,563	675,725
영업이익	90,386	60,306	109,949
세전이익	73,875	(83,773)	286,291
당기순이익	58,017	(50,417)	237,194

- 별도기준 (단위 : 백만원)

구분	2023.09	2022	2021
영업수익	101,249	139,376	130,406
영업이익	31,227	33,987	32,932
세전이익	40,310	(4,219)	26,231
당기순이익	32,247	(3,563)	18,586

나. 영업종류별 현황(1) 집합투자기구별수탁고 (단위: 개, 억원, %)

구분			2023.09			2022			2021
구분			펀드	순자산	비율	펀드	순자산	비율	펀드	순자산	비율
투자 신탁	증 권	주식	403	33,263	7.7	398	34,341	8.7	403	47,001	13.2
		혼합주식	11	120	0.0	11	120	0.0	11	144	0.0
		혼합채권	74	8,846	2.1	77	8,623	2.2	75	9,074	2.6
		채권	161	60,574	14.0	142	41,477	10.6	128	37,902	10.7
		소계	649	102,802	23.8	628	84,561	21.5	617	94,122	26.5
	단기금융		33	116,963	27.1	28	106,205	27.1	27	73,558	20.7
	파생상품		39	5,125	1.2	38	5,757	1.5	41	10,473	3.0
	부동산		122	39,954	9.3	122	39,130	10.0	120	33,355	9.4
	재간접		440	33,347	7.7	442	30,216	7.7	415	31,506	8.9
	혼합자산		55	9,727	2.3	53	9,383	2.4	33	8,513	2.4
	특별자산		141	123,098	28.6	137	117,095	29.8	127	103,142	29.1
투자신탁계			1,479	431,017	100.0	1,448	392,347	99.9	1,380	354,669	99.9
투자회사	파생상품		-	-	-	-	-	-	-	-	-
투자회사	특별자산		18	118	0.0	18	132	0.1	19	156	0.1
투자회사계			18	119	0.1	18	132	0.1	19	165	0.1
총계			1,497	431,135	100.0	1,466	392,479	100.0	1,399	354,826	100.0

주1) 펀드 수는 2017년 3월이후 운용 펀드 기준이 아닌 일반형 및 종류형 펀드 모두 포함하여 재산정 되었습니다.

주2) 2017년 9월 이후 좌수가 아닌 순자산으로 기재

(2) 판매회사별 수탁고 (단위: 개, 억좌)

구분	2023.09		2022		2021
구분	기관수	좌수	기관수	좌수	기관수	좌수
증권사	34	277,261	34	253,173	35	229,559
은행	16	33,338	16	33,593	17	35,266
기타	10	101,772	9	93,777	10	71,158
계	60	412,371	59	380,543	62	335,983

(3) 신탁재산운용현황(시가평가액 기준) (단위: 억원)

구분	주식	채권	CP	콜론	기타	계
2023.09	39,231	135,753	26,296	300	246,801	448,381
2022	38,679	108,179	33,322	100	227,220	407,500
2021	48,533	97,316	30,794	200	195,861	372,704

(4) 투자일임계약 설정고현황

(단위: 개, 억원)

구분	2023.09		2022		2021
구분	건수	금액	건수	금액	건수	금액
법인	279	588,670	285	602,819	253	731,835
개인	-	-	-	-	-	-
계	279	588,670	285	602,819	253	731,835

[한화투자증권(주)]

가. 영업의 개황당사의 제63기 3분기 말 연결기준 총자산은 11조 8,543원으로 전기말(제62기말, 2022년 12월말) 대비 2.1% 감소하였으며 자본총계는 1조 5,911억원으로 전기말 대비 2.3% 증가하였습니다.당분기 말 영업수익은 전년 동기 대비 2,434억원이 감소한 1조 5,599억원이며, 영업이익은 전년 동기 대비 51억원이 증가한 528억원, 세전이익은 전년 동기 대비 75억원이 증가한 299억원, 분기순이익은 전년 동기 대비 57억원이 증가한 226억원을 시현하였습니다. (별도 기준 영업이익 472억원, 세전이익 252억원, 분기순이익 194억원)

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기 말	제62기 말	제61기 말
자산총계	11,854,311	12,111,250	11,791,027
부채총계	10,263,207	10,555,667	9,920,841
자본총계	1,591,103	1,555,582	1,870,186

註) K-IFRS 연결기준

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기 말	제62기 3분기 말	제61기 3분기 말
영업수익	1,559,872	1,803,273	1,589,081
영업이익	52,832	47,689	138,184
세전이익	29,924	22,400	136,715
분기순이익	22,562	16,845	104,581
총포괄손익	35,113	-170,967	339,170

註) K-IFRS 연결기준

영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 1,565억원(10%), 유가증권 평가 및 처분이익 2,770억원(18%), 파생상품평가 및 거래이익 7,024억원(45%), 이자수익 3,074억원(20%), 기타 1,166억원(7%) 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기 말	제62기 3분기 말	제61기 3분기 말
수수료수익	156,504	189,656	240,004
유가증권평가및처분이익	277,013	320,732	284,218
파생상품평가및거래이익	702,370	925,257	807,827
이자수익	307,381	187,324	136,478
대출채권평가및처분이익	280	433	400
외환거래이익	62,745	119,517	73,721
기타수익	53,577	60,355	46,433

註) K-IFRS 연결기준

당분기 및 전분기 중 각 사업부문별 손익은 아래와 같습니다.

<당분기> (단위 : 백만원)

구분	WM	Wholesale	Trading	IB	기타	조정	공시재무제표
순영업수익	124,289	66,768	27,264	18,524	24,564	4,317	265,727
판매관리비	99,699	28,093	16,669	28,015	40,418	-	212,894
영업손익	24,590	38,675	10,595	-9,491	-15,854	4,317	52,832
분기순손익	9,065	14,257	3,906	-3,499	-2,068	900	22,562

註) K-IFRS 연결기준

<전분기> (단위 : 백만원)

구분	WM	Wholesale	Trading	IB	기타	조정	공시재무제표
순영업수익	115,584	29,844	-16,055	99,599	33,090	-5,579	256,482
판매관리비	100,479	15,685	18,710	27,743	46,176	-	208,793
영업손익	15,105	14,160	-34,766	71,856	-13,087	-5,579	47,689
분기순손익	5,335	5,001	-12,280	25,381	-4,622	-1,971	16,845

註) K-IFRS 연결기준

나. 영업의 종류당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM본부, Trading본부, Wholesale본부, IB본부, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

구분		제63기 3분기	제62기 3분기	증감금액	증감비율
순영업수익		2,538	2,548	-10	0%
사업부문	WM본부	1,243	1,156	87	8%
	Trading본부	668	-161	828	516%
	Wholesale본부	273	298	-26	-9%
	IB본부	185	996	-811	-81%
	기타	170	258	-88	-34%
일반관리비		2,066	2,027	39	2%
영업이익		472	521	-49	-9%
세전이익		252	439	-187	-43

註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비註2) K-IFRS 별도기준

다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제63기 3분기 말		제62기 말		제61기 말
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	1,096,739	8.50	1,096,739	9.63	1,096,739	9.86
	자본잉여금	27,813	0.22	27,813	0.24	27,813	0.25
	자본조정	-9,515	-0.07	-51,855	-0.46	-261,688	-2.35
	기타포괄손익누계액	405,055	3.14	526,347	4.62	261,400	2.35
	이익잉여금	116,966	0.91	183,825	1.61	345,377	3.11
예수부채	투자자예수금	889,806	6.90	695,567	6.11	875,407	7.87
	수입담보금	5,198	0.04	617	0.01	9,317	0.08
	기타	159	0.00	-	-	-	-
당기손익공정가치금융부채		2,682,980	20.80	1,889,738	16.59	1,695,220	15.25
차입부채	차입금	1,660,001	12.87	1,695,185	14.88	1,349,173	12.14
	RP매도	3,693,982	28.64	3,243,032	28.47	3,502,886	31.51
	기타	-	-	-	-	-	-
사채		583,444	4.52	587,737	5.16	525,685	4.73
파생상품		425,900	3.30	318,080	2.79	101,226	0.91
확정급여채무		8,382	0.06	13,929	0.12	21,910	0.20
기 타		1,312,704	10.18	1,163,228	10.21	1,567,139	14.10
합 계		12,899,613	100.00	11,389,981	100.00	11,117,603	100.00

註) 별도기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제63기 3분기 말		제62기 말		제61기 말
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 및예치금	현금 및 현금성 자산	867,214	6.72	534,676	4.69	315,965	2.84
현금 및예치금	예치금	669,746	5.19	465,239	4.08	622,891	5.60
당기손익공정가치금융자산		7,183,434	55.69	6,335,648	55.62	6,338,011	57.01
기타포괄손익공정가치금융자산		658,037	5.10	825,419	7.25	473,391	4.26
종속 및 관계기업투자		339,785	2.63	269,430	2.37	203,290	1.83
파생상품자산		312,351	2.42	255,580	2.24	155,704	1.40
대출채권	신용공여금	995,730	7.72	1,088,232	9.55	1,081,346	9.73
	RP매수	615,189	4.77	568,728	4.99	404,132	3.64
	대여금	97	0.00	255	0.00	299	0.00
	기타	1,072,511	8.31	867,483	7.62	1,365,121	12.28
유형자산		55,010	0.43	62,372	0.55	57,211	0.51
무형자산		34,290	0.27	47,705	0.42	46,862	0.42
기 타		96,217	0.75	69,213	0.61	53,379	0.48
합 계		12,899,613	100.00	11,389,981	100.00	11,117,603	100.00

註) 별도기준

라. 영업종류별 현황

(1) 투자매매업무1) 증권거래현황

(단위 : 백만원)

구 분			매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	유가증권시장	3,429,599	3,383,771	6,813,370	-	-
		코스닥시장	3,214,358	3,047,934	6,262,293	6,446	3,455
		코넥스시장	13	-	13	1,441	129
		기타	84,444	42,447	126,892	882,216	7,103
		소계	6,728,414	6,474,153	13,202,567	874,106	9,409
	신주인수권증서	유가증권시장	1,354	160	1,513	13	-
		코스닥시장	96	184	279	25	5
		기타	-	-	-	179	-
		소계	1,450	343	1,793	216	-
	기타	유가증권시장	-	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	153,506	114,577	268,083	263,801	2,649
		소계	153,506	114,577	268,083	263,801	2,649
	계		6,883,370	6,589,073	13,472,444	1,138,123	11,708
채무증권	국채,지방채	국고채	9,777,424	9,925,853	19,703,277	227,678	-
		국민주택채권	322,460	313,480	635,940	4,786	26
		기타	665,226	532,082	1,197,308	14,053	110
		소계	10,765,110	10,771,414	21,536,524	246,517	-
	특수채	통화안정증권	3,054,310	2,597,351	5,651,661	198,724	-
		예금보험공사채	39,633	39,635	79,268	-	-
		토지개발채권	332,085	303,687	635,772	2,344	13
		기타	3,032,013	3,346,408	6,378,421	664,167	965
		소계	6,458,041	6,287,081	12,745,122	865,235	805
	금융채	산금채	1,923,367	1,786,924	3,710,291	691,357	2,090
		중기채	2,318,823	2,000,958	4,319,781	741,440	-
		은행채	6,160,434	5,956,108	12,116,542	470,449	96
		여전채	3,182,755	3,014,939	6,197,694	438,864	5,352
		기타	463,359	302,986	766,345	23,332	265
		소계	14,048,738	13,061,915	27,110,653	2,365,442	6,443
	회사채		3,326,142	6,246,995	9,573,137	682,725	4,465
	기업어음증권		1,764,630	1,627,705	3,392,335	307,014	-
	계		36,362,661	37,995,110	74,357,771	4,466,932	10,950
집합투자증권	ETF		5,162,526	5,145,795	10,308,321	609,453	8,178
	기타		5,928	11,376	17,304	260,749	5,038
	계		5,168,454	5,157,171	10,325,625	870,202	13,216
외화증권	지분증권		3,650	3,574	7,224	122,416	1,945
	채무증권	국채,지방채	147,056	110,090	257,146	39,387	-
		특수채	-	4,620	4,620	48,023	334
		금융채	-	7,734	7,734	68,278	866
		회사채	43,033	4,090	47,123	45,989	339
		소계	190,089	126,534	316,623	201,677	1,504
	계		193,739	130,108	323,847	324,093	3,449
파생결합증권	ELS		-	-	-	-	-
	기타		-	2,200	2,200	-	-
	계		-	2,200	2,200	-	-
기타증권			-	-	-	-	-
합 계			48,608,223	49,873,663	98,481,886	6,799,350	39,324

註) 제63기 3분기 말, 별도 기준

2) 장내파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분					거래금액
구 분					투기	헤지	기타	합계
선물	국내	상품선물	금		-	-	-	-
			돈육		-	-	-	-
			기타		-	-	-	-
			소계		-	-	-	-
		금융선물	금리선물	국채3년	334,158	1,828,643	13,434,349	15,597,150
				국채5년	-	-	-	-
				국채10년	306,929	2,292,543	5,251,862	7,851,334
				통안증권	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-
				소계	641,087	4,121,186	18,686,211	23,448,483
			통화선물	미국달러	-	241,822	598,112	839,934
				엔	-	-	-	-
				유로	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-
				소계	-	241,822	598,112	839,934
			지수선물	KOSPI200	1,339,109	-	6,694,218	8,033,327
				KOSTAR	-	-	-	-
				기타	66,423	-	8,727,796	8,794,219
				소계	1,405,531	-	15,422,014	16,827,546
			개별주식		168,086	-	7,290,910	7,458,996
			기타		-	-	-	-
			계		2,214,704	4,363,008	41,997,247	48,574,958
		기타			-	-	-	-
		국내 계			2,214,704	4,363,008	41,997,247	48,574,958
	선물 계				2,214,704	4,363,008	41,997,247	48,574,958
옵션	국내	지수옵션		KOSPI200	-	-	40,115	40,115
				기타	-	-	195,154	195,154
				소계	-	-	235,269	235,269
		개별주식			-	-	16,391	16,391
		통화		미국달러	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-
				소계	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-
		국내 계			-	-	251,660	251,660
	옵션 계				-	-	251,660	251,660
합 계					2,214,704	4,363,008	42,248,907	48,826,618

註) 제63기 3분기 말, 별도 기준

3) 장외파생상품거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		거래금액				잔액		평가손익
구 분		투기	헤지	기타	계	자산	부채	평가손익
선도	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-		-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	7,995,131	-	7,995,131	92,293	71,559	28,574
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	7,995,131	-	7,995,131	92,293	71,559	28,574
옵션	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	599,579	-	599,579	123,980	103,107	-272
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	99,561	-	99,561	6,352	6,352	-
	통화	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	699,140	-	699,140	130,332	109,459	-272
스왑	신용	-	12,607	-	12,607	18,367	2,914	726
	주식	-	63,722	-	63,722	9,692	26,722	17,291
	일반상품	-	50,093	-	50,093	71	50,742	-763
	금리	-	6,634	-	6,634	12,124	39,566	-91
	통화	-	73,928,093	-	73,928,093	35,872	53,830	-17,085
	기타	-	6,156	-	6,156	4,419	714	802
	계	-	74,067,304	-	74,067,304	80,546	174,487	880
기타		-	-	-	-	116	-	-433
합계		-	82,761,575	-	82,761,575	303,287	355,505	28,749

註) 제63기 3분기 말, 별도 기준

4) 투자운용손익① 주식

(단위 : 백만원)

구분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기
매매차익(차손)	-3,676	-4,237	2,179
평가차익(차손)	3,357	35,950	24,298
배당금수익	14,666	27,265	32,385
합계	14,347	58,978	58,862

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : (주식상품처분이익+당기손익_공정가치_기타(주식)_처분이익+ 출자금처분이익) - (주식상품처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(주식)_처분손실) - 출자금처분손실 평가차익(차손) : (주식상품평가이익+ 당기손익-공정가치-기타(주식)_평가이익+ 매도주식평가이익)-(주식상품평가손실+ 당기손익-공정가치-기타 (주식)_평가손실+매도주식평가손실)

② 채권

(단위 : 백만원)

구분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기
매매차익(차손)	20,758	-11,136	-11,539
상환차익(차손)	12,684	2,698	3,233
평가차익(차손)	10,247	-47,280	-38,782
상품채권이자	157,746	77,267	119,776
합계	201,434	21,549	72,688

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : (채권처분이익+전자단기사채처분이익+기업어음증권처분이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분이익+당기손익_공정가치_기타 (기타)처분이익) -(채권처분손실+전자단기사채처분손실+기업어음증권처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분손실+당기손익_공정가치_기타 (기타)처분손실) 상환차익(차손) : 당기손익인식금융자산상환이익-당기손익인식금융자산상환손실 평가차익(차손) : (채권평가이익+전자단기사채평가이익+기업어음증권평가이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가이익+당기손익_공정가치_기타 (기타)평가이익+매도채권평가이익) -(채권평가손실+전자단기사채평가손실+기업어음증권평가손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가손실+당기손익_공정가치_기타 (기타)평가손실+매도채권평가손실) 상품채권이자 : 채권이자(국내)+기업어음증권이자+전자단기사채이자+양도성 예금증서이자+양도성예금증서거래이익

③ 외화증권

(단위 : 백만원)

구분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기
매매차익(차손)	955	-3,910	-3,863
평가차익(차손)	1,500	-17,294	-15,065
이자수익	4,453	4,567	5,720
합계	6,909	-16,637	-13,208

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 외화유가증권처분이익-외화유가증권처분손실 평가차익(차손) : 외화증권평가이익-외화증권평가손실 이자수익 : 외화채권이자

④ 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기
매매차익(차손)	7,526	1,986	-20,955
정산차익(차손)	-666	3,802	-1,742
합계	6,860	5,788	-22,697

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 선물매매이익-선물매매손실 정산차익(차손) : 선물정산이익-선물정산손실

⑤ 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기
매매차익(차손)	11,292	-4,796	4,550
평가차익(차손)	146	-9,380	5,178
합계	11,438	-14,176	9,727

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 옵션매매이익-옵션매매손실 평가차익(차손) : 옵션평가이익-옵션평가손실

⑥ (매도)파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기
매매차익(차손)	402	188	194
평가차익(차손)	-52,587	72,526	32,904
상환차익(차손)	-79,613	-22,345	-41,444
합계	-131,797	50,368	-8,346

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 파생결합증권처분이익-파생결합증권처분손실 평가차익(차손) : (파생결합증권평가이익+매도파생결합증권평가이익)-(파생결합 증권평가손실+매도파생결합증권평가손실) 상환차익(차손) : (파생결합증권상환이익+매도파생결합증권상환이익)-(파생결합 증권상환손실+매도파생결합증권상환손실)

⑦ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구분	제63기 3분기	제62기 3분기	제62기
매매차익(차손)	33,832	66,542	58,924
평가차익(차손)	30,763	-72,279	-47,086
합계	64,595	-5,737	11,838

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 장외파생상품거래이익+기타파생상품거래이익-장외파생상품 거래손실 평가차익(차손) : (장외파생상품평가이익+기타파생상품평가이익)-(장외파생상품 평가손실+기타파생상품평가손실)

(2) 투자중개업무1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표

(단위 : 백만원)

구 분			매수	매도	합계	수수료
지분증권	주식	유가증권시장	28,200,290	29,307,723	57,508,013	36,976
		코스닥시장	14,981,420	15,204,756	30,186,176	38,401
		코넥스시장	4,984	6,736	11,719	20
		기타	8,490	5,029	13,519	26
		소계	43,195,185	44,524,243	87,719,428	75,423
	신주인수권증서	유가증권시장	706	901	1,607	2
		코스닥시장	681	647	1,329	1
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	1,387	1,548	2,936	4
	기타	유가증권시장	3,644	4,006	7,649	13
		코스닥시장	21,475	25,726	47,201	49
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	25,118	29,732	54,850	62
	지분증권합계		43,221,690	44,555,523	87,777,213	75,489
채무증권	채권	장내	-	-	-	125
		장외	13,721,950	9,676,805	23,398,755	-
		소계	13,721,950	9,676,805	23,398,755	125
	기업어음	장내	-	-	-	-
		장외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	기타	장내	-	-	-	-
		장외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	채무증권합계		13,721,950	9,676,805	23,398,755	125
집합투자증권			1,875,232	1,862,410	3,737,642	2,196
투자계약증권			-	-	-	-
파생결합증권	ELS		-	-	-	-
	ELW		38,758	37,712	76,470	106
	기타		-	-	-	-
	파생결합증권합계		38,758	37,712	76,470	106
외화증권			511,561	543,764	1,055,325	2,071
기타증권			-	-	-	-
증권계			59,369,191	56,676,215	116,045,406	79,987
선물		국내	20,136,681	20,085,451	40,222,132	2,010
		해외			-	-
		소계	20,136,681	20,085,451	40,222,132	2,010
옵션	장내	국내	144,343	137,405	281,748	367
		해외	-	-	-	-
		소계	144,343	137,405	281,748	367
	장외	국내	-	-	-
		해외	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	옵션합계		144,343	137,405	281,748	367
기타 파생상품			-	-	-	-
파생상품합계			20,281,025	20,222,855	40,503,880	2,377
합계			79,650,216	76,899,071	156,549,286	82,364

註) 제63기 3분기 말, 별도 기준

2) 위탁매매업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기	제61기
수탁수수료	82,364	91,238	176,752
매매수수료	5,313	7,443	11,910
수지차익	77,051	83,795	164,842

註1) 제63기 3분기 말, 별도 기준

(3) 집합투자업무1) 판매현황

(단위 : 백만좌)

구분		투자신탁			투자회사			투자유한회사			계
구분		공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계
증권집합투자기구	주식형	668,508	362,881	1,031,389	11,226	-	11,226	-	-	-	679,734	362,881	1,042,614
	채권형	1,195,170	119,044	1,314,214	-	-	-	-	-	-	1,195,170	119,044	1,314,214
	혼합주식	142,195	105,449	247,645	0	1	1	-	-	-	142,195	105,450	247,645
	혼합채권	106,678	33,945	140,623	876	-	876	-	-	-	107,554	33,945	141,499
	계약형	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	재간접형	41,304	712,840	754,144	-	-	-	-	-	-	41,304	712,840	754,144
	파생형	82,719	109,050	191,769	634	-	634	-	-	-	83,353	109,050	192,403
	기타	1,326	-	1,326	-	240	240	-	-	-	1,326	240	1,566
	소 계	2,237,900	1,443,209	3,681,109	12,736	241	12,977	-	-	-	2,250,636	1,443,450	3,694,086
부동산집합투자기구	임대형	48	1,084,741	1,084,790	-	953	953	-	-	-	48	1,085,694	1,085,742
	대출형	-	175,587	175,587	-	1	1	-	84	84	-	175,671	175,671
	개발형	-	89,484	89,484	-	199	199	-	-	-	-	89,683	89,683
	재간접형	2,543	198,023	200,566	-	-	-	-	-	-	2,543	198,023	200,566
	파생형	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	3,159	306,318	309,477	-	225	225	-	-	-	3,159	306,542	309,701
	소 계	5,751	1,854,153	1,859,903	-	1,377	1,377	-	84	84	5,751	1,855,613	1,861,364
특별자산집합투자기구	특별자산	46	3,020,681	3,020,727	14,229	-	14,229	-	-	-	14,275	3,020,681	3,034,956
	파생형	807	-	807	-	-	-	-	-	-	807	-	807
	소 계	853	3,020,681	3,021,535	14,229	-	14,229	-	-	-	15,082	3,020,681	3,035,764
혼합자산집합투자기구	혼합자산	15,099	61,540	76,639	-	-	-	-	-	-	15,099	61,540	76,639
	파생형	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	15,099	61,540	76,639	-	-	-	-	-	-	15,099	61,540	76,639
단기금융집합투자기구		2,598,324	-	2,598,324	-	-	-	-	-	-	2,598,324	-	2,598,324
일반 사모집합투자기구		-	15,973,336	15,973,336	-	961	961	-	106,397	106,397	-	16,080,694	16,080,694
합계		4,857,927	22,352,919	27,210,846	26,965	2,579	29,544	-	106,481	106,481	4,884,892	22,461,979	27,346,870

註1) 제63기 3분기 말, 별도 기준註2) 판매잔고 좌수

(4) 투자일임업무

1) 투자운용인력현황

(단위 : 명)

구분	협회 등록일 기준
	3년미만	3년이상~5년미만	5년이상~10년미만	10년이상	계
	3	5	14	87	109

※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용인력현황' 참조

2) 투자일임계약현황

(단위 : 명,건,백만원)

구 분	제63기 3분기 말	제62기 말	제61기 말
고객수	2,257	2,369	1,956
일임계약건수	2,976	3,123	2,558
일임계약자산총액(계약금액)	255,100	245,762	296,900
일임계약자산총액(평가금액)	231,062	199,978	305,069

註) 별도 기준

3) 투자일임재산현황

(단위 : 건, 백만원)

구 분		증권사		은행		보험회사(고유계정)		보험회사(특별계정)		연기금		공제회		종금		개인		기타		계
구 분		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,832	210,326	25	9,948	2,857	220,274
	전문투자자	1	1,626	-	-	1	-	-		-	-	-	-	3	285	112	21,231	2	11,683	119	34,826
	계	1	1,626	-	-	1	-	-	-	-	-	-	-	3	285	2,944	231,558	27	21,631	2,976	255,100
해외계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,832	210,326	25	9,948	2,857	220,274
	전문투자자	1	1,626	-	-	1	-	-	-	-	-	-	-	3	285	112	21,231	2	11,683	119	34,826
	계	1	1,626	-	-	1	-	-	-	-	-	-	-	3	285	2,944	231,558	27	21,631	2,976	255,100

註) 제63기 3분기 말, 별도 기준

4) 투자일임재산 운용현황

(단위 : 백만원)

구 분			국내	해외	합계
유동성자산	예치금(위탁증거금 등)		-	-	-
	보통예금		-	-	-
	정기예금		-	-	-
	양도성예금증서(CD)		-	-	-
	콜론(Call Loan)		-	-	-
	환매조건부채권매수(RP)		-	-	-
	기업어음증권(CP)		-	-	-
	기타		55,502	-	55,502
	소계		55,502	-	55,502
증권	채무증권	국채·지방채	2,492	-	2,492
		특수채	4,160	-	4,160
		금융채	79	-	79
		회사채	18,594	-	18,594
		기타	-	-	-
		소계	25,326	-	25,326
	지분증권	주식	130,456	11,177	141,633
		신주인수권증서	-	-	-
		출자지분	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	130,456	11,177	141,633
	수익증권	신탁 수익증권			-
		투자신탁 수익증권	8,601	-	8,601
		기타			-
		소계	8,601	-	8,601
	투자계약증권		-	-	-
	파생결합증권	ELS	-	-	-
		ELW	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	증권예탁증권		-	-	-
	기타		-	-	-
	소계		164,383	11,177	175,560
파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	장외파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	소계		-	-	-
기타			-	-	-
합계			219,885	11,177	231,062

註) 제63기 3분기 말, 별도 기준

(5) 유가증권 인수업무1) 증권인수 및 인수수수료 현황표

(단위 : 백만주, 백만원)

구 분			주관사 실적		인수실적		인수 및 주선 수수료
구 분			수량	금액	수량	금액	인수 및 주선 수수료
지분증권	기업공개	유가증권시장	10	48,000	-	-	1,010
	기업공개	코스닥시장	7	59,900	2	54,275	1,526
	유상증자	유가증권시장	-	-	-	-	-
	유상증자	코스닥시장	-	-	-	-	-
	기타		-	-	-	-	-
	소계		16	107,900	2	54,275	2,536
채무증권	국채·지방채		-	-	-	-	-
	특수채		1,080,000	1,080,000	180,000	180,000	248
	금융채		1,050,000	1,050,000	2,940,000	2,904,283	1,598
	회사채	일반회사채	200,000	200,000	5,201,000	892,000	1,535
		ABS	-	-	211,000	211,000	758
		소계	200,000	200,000	5,412,000	1,103,000	2,293
	기업어음		-	-	10,000	9,981	-
	기타		-	-	166,335,800	1,481,508	36
	소계		2,330,000	2,330,000	174,877,800	5,678,772	4,175
외화증권			-	-	-	-	-
기타			-	-	413,809	403,809	8,571
합계			2,330,016	2,437,900	175,291,611	6,136,855	15,283

註) 제63기 3분기 말, 별도 기준

2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기	제61기
인수수수료	15,283	16,799	18,401
수수료비용	-	-	-
수 지 차 익	15,283	16,799	18,401

註) 해당기간 누적금액, 별도기준

(6) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분		제63기 3분기	제62기	제61기
잔고	조건부매도	3,151,340	2,846,374	2,945,483
잔고	조건부매수	770,000	1,333,921	239,600
거래금액	조건부매도	547,899,002	578,239,069	579,071,268
거래금액	조건부매수	15,015,400	53,883,042	51,956,455

註1) 별도 기준, 해당기간 누적註2) (원화, 외화)대고객, 대기관 REPO거래실적 포함註3) 조건부매수 : 대기관REPO, 장내REPO

(7) 신용공여업무

구 분		평균잔액	한도	이자율	비고
신용거래융자		239,126백만원	개인 20억원	6.9% ~ 9.4%	A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억, 증거금 100% 종목 신용 불가
담보대출	주식담보	754,179백만원	개인/법인 20억원	7.9% ~ 9.2%	A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억, 증거금 100% 종목 대출 불가, 담보대출종목 종가의 70~50% (매매형 70%, 일반형 A군 65%, B군 60%, C군55%, 기타 50%)
	수익증권담보		개인/법인 20억원	7.9% ~ 9.2%	공사채형(MMF포함) 70%, 채권혼합형 65%, 주식혼합형/주식형 60%, 주가연계펀드 50%
	파생결합증권담보		개인/법인 20억원	7.9% ~ 9.2%	원금보장형, 부분보장형 : 환매예상금액의 70%
	채권담보		개인/법인 20억원	7.9% ~ 9.2%	전일종가와 시가평가금액 중 적은 값을 기준으로, 국공채, 신용평가등급 AAA 채권 70%, 그 외 채권 60%
	매도담보	1,266백만원	개인/법인 20억원	8.5%	예탁주식 매도자금의 98%
유통대주		169백만원	개인 3,000만원 ~ 3억원(투자경험 등에 따라 한도 상이)	3% ~ 5%	한국증권금융으로부터 배분받은 수량범위 내 개인이 공매도 참여

註1) 제63기 3분기 말 별도 기준註2) 신용거래 융자이자 적용방식 : 보유 기간별 소급적용. 즉, 기간별 금리를 적용하여 소급하여 합산하는 방식註3) 담보대출 이자 적용방식 : 보유 기간별 체차적용(기간별 금리를 적용하여 체차 적용하는 방식)註4) 한도는 개인은 신용거래와 담보대출 합산 20억, 법인은 담보대출 20억임

(8) 신탁업무1) 재무상태표(신탁계정)

(단위 : 백만원)

구분
자산
1. 현금및예치금	1,010,358
2. 주식	97,980
3. 출자금	35
4. 채무증권	695,634
5. 외화증권	400,721
6. 매입어음	729,029
7. 수익증권	107,985
8. 파생결합증권	81,330
9. 금전채권	217,500
10. 기타자산	29,699
자산총계	3,370,271
부채
1. 특정금전신탁	2,776,550
2. 퇴직연금신탁	431,579
3. 재산신탁	95,338
4. 기타부채	66,804
부채총계	3,370,271

註) 제63기 3분기 말 별도 기준

2) 신탁별 수탁현황

(단위 : 건, 백만원)

구분				전기말		증감		당분기말
구분				건수	금액	건수	금액	건수	금액
금전신탁	불특정금전신탁			-	-	-	-	-	-
	특정금전신탁	수시입출금		1	10,643	-1	-10,643	-	-
		자문형		275	24,667	-184	-18,778	91	5,889
		자사주		-	-	-	-	-	-
		채권형		10,036	2,164,023	-349	-299,183	9,687	1,864,840
		주식형(자문형, 자사주 제외)		4,448	144,305	-707	-19,091	3,741	125,214
		주가연계신탁		10	307,794	-9	-307,756	1	38
		정기예금형		35	1,274,008	-7	-522,684	28	751,324
		퇴직연금	확정급여형	-	-	-	-	-	-
			확정기여형	141	158,849	23	49,320	164	208,169
			IRA형	4,271	177,441	1,020	45,968	5,291	223,409
			소계	4,412	336,290	1,043	95,289	5,455	431,579
		기타		384	31,185	-37	-1,939	347	29,246
	금전신탁 소계			19,601	4,292,915	-251	-1,084,786	19,350	3,208,129
재산신탁	증권			1	3,200	-	0	1	3,200
	금전채권			4	136,600	-2	-44,462	2	92,138
	동산			-	-	-	-	-	-
	부동산신탁	토지신탁	차입형	-	-	-	-	-	-
			관리형	-	-	-	-	-	-
			소계	-	-	-	-	-	-
		관리신탁	갑종	-	-	-	-	-	-
			을종	-	-	-	-	-	-
			소계	-	-	-	-	-	-
		처분신탁		-	-	-	-	-	-
		담보신탁		-	-	-	-	-	-
		분양관리신탁		-	-	-	-	-	-
		부동산신탁계		-	-	-	-	-	-
	부동산관련권리			-	-	-	-	-	-
	무체재산권			-	-	-	-	-	-
	재산신탁소계			5	139,800	-2	-44,462	3	95,338
종합재산신탁				-	-	-	-	-	-
기타				-	-	-	-	-	-
합계				19,606	4,432,715	-253	-1,129,248	19,353	3,303,467

註) 제63기 3분기 말 별도 기준

3) 금전신탁 자금운용현황

(단위 : 백만원)

구분				대출금	증권															예치금	RP매입	기타	합계
구분				대출금	회사채	주식	국채 및지방채	금융채	기업어음	(ABCP)	(기타)	수익증권	파생결합증권	(ELS)	(기타)	발행어음	외화증권	기타	소계	예치금	RP매입	기타	합계
금전신탁	불특정금전신탁			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	특정	수시입출금		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		자문형		-	3,137	551	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,223	866	-	5,777	290	-	102	6,170
		자사주		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		채권형		-	568,902	33	42,808	73,668	639,050	315,750	323,300	-	-	-	-	39,067	362,104	2,000	1,727,632	45,694	122,700	11,905	1,907,931
		주식형(자문형, 자사주 제외)		-	-	89,520	-	-	-	-	-	354	-	-	-	7,200	25,150	35	122,259	1,709	-	2,392	126,360
		주가연계신탁		-	-	-	-	-	-	-	-	-	37	-	37	0	-	-	37	-	-	1	38
		정기예금형		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	751,324	-	5,734	757,058
		퇴직연금	확정급여형	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
			확정기여형	-	772	2,098	494	-	-	-	-	41,436	51,512	-	51,512	17,469	-	-	113,781	97,936	180	3,014	214,912
			IRA형	-	2,197	2,577	3,656	-	-	-	-	53,734	29,540	-	29,540	23,934	-	-	115,639	112,905	386	4,051	232,981
			소계	-	2,968	4,675	4,151	-	-	-	-	95,170	81,052	-	81,052	41,404	-	-	229,420	210,841	566	7,065	447,893
		기타		-	-	-	-	-	-	-	-	12,462	242	242	-	1,085	12,601	-	26,389	412	95	2,580	29,477
합계				-	575,008	94,780	46,958	73,668	639,050	315,750	323,300	107,985	81,331	242	81,089	89,979	400,721	2,035	2,111,515	1,010,271	123,361	29,779	3,274,926

註) 제63기 3분기 말 별도 말잔기준

(9) 신기술사업금융업1) 투자 및 융자 현황

(단위 : 개, 건, 백만원)

구분					당분기 말 잔액
신기술사업투자조합분	업무집행조합수				18
	투자	투자업체수			70
		투자건수			98
		투자주식	보통주	취득원가	102,286
				장부가액	102,286
			우선주	취득원가	136,433
				장부가액	137,545
			합계	취득원가	238,719
				장부가액	239,831
		투자사채	CB	취득원가	8,700
				장부가액	1,793
			합계	취득원가	8,700
				장부가액	1,793
		기타		취득원가	59,740
				장부가액	59,740
		소계		취득원가	307,159
				장부가액	301,364
	신기술사업투자조합분 합계				307,159
기타조합분	업무집햅조합수				3
	투자	투자업체수			39
		투자건수			45
		투자주식	보통주	취득원가	-
				장부가액	-
			우선주	취득원가	93,322
				장부가액	85,430
			합계	취득원가	93,322
				장부가액	85,430
		투자사채	CB	취득원가	14,200
				장부가액	8,200
			합계	취득원가	14,200
				장부가액	8,200
		기타		취득원가	15,038
				장부가액	7,727
		소계		취득원가	122,560
				장부가액	101,357
	기타조합분 합계				122,560
조합출자	신기술사업투자조합		업무집행조합원분	조합수	18
				약정액	39,698
				출자액	38,779
			유한책임조합원	조합수	14
				약정액	145,953
				출자액	145,953
	기타조합		업무집행조합원분	조합수	3
				약정액	11,600
				출자액	5,835

2) 신기술사업투자조합 등 결성현황

(단위 : 개, 백만원)

구 분		당분기 말
신기술사업투자조합	조합수	18
신기술사업투자조합	결성금액	368,051
기타조합	조합수	3
기타조합	결성금액	208,600

(10) 주요 취급상품 등[지배회사에 관한 사항］

상 품 명	주 요 내 용
CMA	계좌하나로 뱅킹서비스의 편리함과 R P 및 MMW의 수익성을 동시에 추구하는 상품으로 수시입출금뿐만 아니라 체크카드 기능, 급여이체, 자유입출금, 자동이체, 공과금 납부 등이 가능하며종합자산관리계좌로서 수익증권, 주식, 채권 등 다양한 금융상품투자가 가능함
R P	1) 증권사나 은행이 채권을 일정기간 후 환매수할 것을 조건으로 매도하는것으로 환매수시 이자와 원리금을 함께 지급하는 확정금리 상품
	2) 투자금액 : 1만 원이상(1만 원 단위)
	3) 투자기산 : 1일이상(1 ~6개월이 주거래기간) 자유형 및 계약형
MMF(펀드)	저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품
수익증권(펀드)	1) 다수의 고객으로부터 자금을 모아 운용하여 운용성과를 고객에게 환원하는 상품
수익증권(펀드)	2) 간접투자자산의 종류에 따라 증권간접투자(주식,혼합,채권), 부동산, 재간접, 파생상품, 특수간접, 실물 등으로 구분
랩 어카운트	1) 고객이 예탁한 재산에 대해 증권회사의 금융자산관리사가 고객의 투자성향에 따라 적절한 운용배분과 투자종목 추천 등의 서비스를 제공하고, 그 대가로 일정률의 수수료를 받는 상품
랩 어카운트	2) 종류 : 자문형 랩, 일임형 랩
채권	국공채(정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어남) 및 회사채(기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에상환하는 상품) 판매
CP	1) 기업이 발행한 기업어음을 할인한 후 고객에게 매도하는 단기금융 상품
CP	2) 투자기간 : 1년이내이나 1~3개월 투자가 대부분
CD	1) 은행에서 발행되는 양도가능한 단기예금증서
CD	2) 투자기간 : 1년이내이나. 3~6개월 투자가 대부분
파생결합증권 (ELS / DLS / ELW)	기초자산의 가격, 이자율, 지표, 단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급금액 또는 회수금액이 결정되는 권리가 표시된 신금융상품
신탁	신탁계약에 의하여 위탁된 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인 고객이 직접 지시하고 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적 배당하는 단독 운용상품
ISA	1) 근로소득 또는 사업소득이 있는 사람이나 농어민, 납입한도 연간 2,000만원/5년간 1억원편입상품 : 예적금, 예탁금, 펀드, 파생결합증권의무가입기간 : 5년(특정소득층 및 청년은 3년), 가입기간 : 2016년 3월 14일 ~ 2021년 12월 31일까지
ISA	2) 신탁형 ISA, 일임형 ISA
보험(방카슈랑스)	1) 방카슈랑스를 통해 보험에 가입하는 경우 사업비 중 신계약비를 30%정도 할인받을 수 있으며, 고객의니즈에 맞는 다양한 보험상품을 비교해 선택 가능
보험(방카슈랑스)	2) 즉시연금보험, 일반연금보험, 저축보험, 변액보험, 보장성보험

(11) 수수료 현황[지배회사에관한사항］1) 주식 당사는 2015년 10월 5일부터 2016년 5월 27일까지 고객의 투자방식에 맞는 서비스와 수수료 체계를 직접 선택할 수 있는 서비스 선택제를 시행 했었으나, 고객 만족도 제고를 위해 2016년 5월 30일자로 아래와 같이 주식매매 수수료가 변경되었습니다. ① 국내주식 매매 수수료율

채널	금액구간		수수료기준
영업점	2억 원 미만		0.4975%
	2억 원 이상~5억 원 미만		0.4475% + 100,000원
	5억 원 이상		0.3975% + 350,000원
고객지원센터	2억 원 미만		0.4475%
	2억 원 이상~5억 원 미만		0.3975% + 100,000원
	5억 원 이상		0.3475% + 350,000원
ARS	전체금액 구간		0.1975%
MTS	전체금액 구간		0.1500%
HTS/홈페이지	표준	1백만 원 미만	0.4975%
		1백만 원 이상~1천만 원 미만	0.1475% + 1,000원
		1천만 원 이상~3천만 원 미만	0.1375% + 1,500원
		3천만 이상~5천만 원 미만	0.1275% + 2,000원
		5천만 이상~1억 원 미만	0.0975%
		1억 원 이상~3억 원 미만	0.0875%
		3억 원 이상	0.0775%
	선택(단일정률)		0.1500%
제휴채널(증권플러스)	전체금액 구간		0.015%
제휴채널(우리은행)	전체금액 구간		0.15%

註1) 당일 동일종목 매매금액 합산 기준 적용(매수/매도 구분, 채널/매체 구분)註2) 온라인 거래 고객 : 매매금액 구간별 수수료를 적용하는 표준 수수료 외에 단일 요율을 적용하는 선택 수수료 선택 가능 - 수수료 변경 : 표준과 선택 중 수수료 선택하면 3개월 이내에는 변경 불가 (단, 3개월 요건은 최초 1회 변경 시는 적용하지 않고 2회 변경부터 적용)註3) 투자권유 일임계약 계좌(FIX, HTS 활용 계좌 포함)는 채널구분 없이 오프라인 매매수수료율 적용을 받습니다.註4) 예외 적용 - K-OTC : 오프라인 0.4975%(단일률), 고객지원센터 0.4475%(단일률), HTS/WTS/MTS 0.2% (단일률) 적용 - 기타 : 반대매매 0.4975%(단일률), 대량매매 0.15%(단일률) 적용註5) 국내주식 우대수수료 적용 계좌 안내(모바일 限) - 국내주식 우대수수료 적용 계좌의 우대수수료율은 0.0040595%(코스피,코스닥,코넥스, K-OTC,ETF,ELW)입니다.註6) 제휴은행 앱(모바일)을 통해 개설된 은행연계계좌는 해당 은행 앱의 주식거래 채널 에서 국내주식 거래 시 우대수수료율 0.015%가 적용됩니다.註7) 국내주식 소수점 거래 수수료는 위의 일반 국내주식 매매 수수료율과 동일합니다. - 국내주식 소수점 매도 시 신탁수익증권 거래비용 0.23%는 별도 부과됩니다. - 국내주식 소수점 수수료는 각 회차 건별로 부과됩니다.(매수/매도 구분, 채널/매체 구분)註8) 매매관련 세금 구분 증권거래세 농특세 코스피 0.05% 0.15% 코스닥 0.20% - 코넥스 0.1% - K-OTC 0.20% - 기타(비상장주식) 0.35% - 선물/옵션 - - ETF - -

② 미국시장 거래 수수료

구 분	채널	정률
수수료(소수점 매매 포함)	영업점/고객지원센터	0.50%
	HTS/MTS	0.25%
	제휴채널(증권플러스)	0.25%
	제휴채널(PAYCO)	0.25%
주간거래	영업점/고객지원센터	0.50%
	HTS/MTS	0.25%
	제휴채널(증권플러스)	0.25%
	제휴채널(PAYCO)	0.25%

註1) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고註2) 미국주식 소수점 온라인 거래는 MTS에서만 가능합니다.

③ 중국시장 거래 수수료

구 분	채널	정률
중국주식(선강퉁/후강퉁)	영업점/고객지원센터	0.50%
중국주식(선강퉁/후강퉁)	HTS/MTS	0.30%
홍콩주식	영업점/고객지원센터	0.50%
홍콩주식	HTS/MTS	0.30%

註) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고

2) 선물옵션

구 분	주문채널	기준	수수료
지수선물	지점/고객지원센터	5억 원 미만	0.0498104%
		5억 원 이상 ~ 10억 원 미만	0.0448104% + 25,000원
		10억 원 이상 ~ 50억 원 미만	0.0398104% + 75,000원
		50억 원 이상	0.0348104% + 325,000원
	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	-	0.0098104%
주식선물	지점/고객지원센터	5억 원 미만	0.0496716%
		5억 원 이상 ~ 10억 원 미만	0.0446716% + 25,000원
		10억 원 이상 ~ 50억 원 미만	0.0396716% + 75,000원
		50억 원 이상	0.0346716% + 325,000원
	HTS, 인터넷	-	0.0096716%
옵션	지점/고객지원센터	1천만 원 미만	1.295554%
	지점/고객지원센터	1천만 원 이상	0.995554% + 30,000원
	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	-	0.295554%
국채선물	지점/고객지원센터	1 계약당	8,000원
국채선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당	3,000원
통화선물	지점/고객지원센터	1 계약당	1,600원
통화선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당	500원
통화옵션	지점/고객지원센터	매매금액	1.5%
통화옵션	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	매매금액	0.5%
금선물	지점/고객지원센터	1 계약당	8,000원
금선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당금액	3,000원
미니금선물	지점/고객지원센터	1 계약당	800원
미니금선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당금액	300원
돈육선물	지점/고객지원센터	1 계약당	8,000원
돈육선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당금액	3,000원

註1) 선물옵션 만기일 최종결제 및 권리행사배정, 실물인수도시 일반주문 수수료 적용註2) 3개월 미만 장내채권 거래의 경우 유관기관 제비용 별도註3) 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, 코스닥150선물, KRX300선물, 섹터지수 선물, 코스피 고배당50지수선물,코스피배당성장50선물, 유로스톡스50선물, 코스피200 변동성 지수 선물 등 지수를 기초자산으로 하는 파생상품註4) 옵션 : 코스피200옵션, 미니코스피200옵션, 코스닥150옵션 및 개별주식옵션 등 지수 또는 개별주식을 기초자산으로 하는 파생상품

3) 채권

구 분		기준	수수료
장내채권(국채, 일반)	잔존기간	3개월 미만	국채 : 0.0001265%일반 : 0.0051785%
		3개월 이상 ~ 12개월 미만	0.10%
		12개월 이상 ~ 24개월 미만	0.20%
		24개월 이상	0.30%
장내채권 (소액채권)		금액, 기간에 상관없이	0.60%

註) 유관기관 수수료는 한국거래소 등 유관기관의 정책에 따라 변경될 수 있습니다

[ Pinetree Securities Corporation(베트남 현지법인)]

(1) 영업개황

베트남 현지법인은 하노이에 본점이 소재한 소형 온라인 증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스가 주력사업이며, 당사가 '19년 4월에 인수 후, 증자를 통하여 '23년 9월말 기준 자기자본은 약 824억원, 당사 지분율은 99.99%입니다.

베트남 현지법인은 21년 1분기부터 흑자 전환에 성공하였으며 21년 두 차례의 증자로 신용공여영업 확대 및 신규 사업 추진 자금을 확보 하였습니다. 22년 연간 세전이익은 9억원, 23년 9월말 기준 세전이익은 12.4억원을 달성했습니다.

디지털 플랫폼을 통해 금융상품과 서비스를 제공하여 '22년도에 ID 회원수 44만명, 증권계좌 수 10.5만개를 달성하며 디지털 증권사로서의 입지를 다지고 있습니다.

(단위 : 만명)

구분	'20년	'21년	'22년
ID 회원수	11	19	44
증권계좌수	1.2	2.7	10.5

註) ID 회원수 : 실제 트레이딩을 하지 않고 서비스 가입만 한 고객

(2) 취급상품 및 상품서비스 개요보유 라이선스는 브로커리지와 자기매매이며, '20년 11월에 증권인수업무 라이선스를 추가로 취득하였습니다.(3) 시장규모 등분기보고서 'Ⅱ.사업의 내용 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 중 종속회사에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다.(4) 경쟁사 동향

'22년 상위 Top 10 증권사의 M/S는 65% 이상으로 유지되고 있으며, 10% 이상을 점유하고 있는 증권사는 VPBS 증권 한 곳입니다. 한국계 증권사는 약 12% 점유율을 보이고 있습니다.

(5) 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	FY2023 3분기	FY2022	FY2021
영업수익	10,479	12,186	7,315
영업비용	9,236	11,279	5,999
영업손익	1,243	907	1,316
영업외손익	-	-	-
세전손익	1,243	907	1,316
당(분)기순손익	986	677	1,318

(6) 자금조달 및 운영현황

1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2023 3분기		FY2022		FY2021
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	49,400	39.13	49,400	37.18	48,074	60.38
	자본잉여금	25,587	20.27	25,587	19.26	8,760	11.00
	자본조정	-	-	-	-	-	-
	기타포괄손익누계액	6,978	5.53	7,268	5.47	579	0.73
	이익잉여금	339	0.27	-143	-0.11	-1,440	-1.81
당기손익공정가치금융부채		-	-	-	-	-	-
차입부채		42,679	33.81	49,245	37.06	22,719	28.54
기 타		1,248	0.99	1,520	1.14	926	1.16
합 계		126,230	100.00	132,878	100.00	79,618	100.00

2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2023 3분기		FY2022		FY2021
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 및예치금	현금 및 현금성 자산	259	0.20	3,210	2.42	3,751	4.71
현금 및예치금	예치금	25,131	19.91	34,367	25.86	7,250	9.11
당기손익공정가치금융자산		18,017	14.27	21,319	16.04	8,044	10.10
대출채권		77,809	61.64	68,682	51.69	56,001	70.34
유형자산		922	0.73	1,276	0.96	1,179	1.48
무형자산		2,361	1.87	2,712	2.04	2,269	2.85
기 타		1,733	1.37	1,313	0.99	1,123	1.41
합 계		126,230	100.00	132,878	100.00	79,618	100.00

[DP Real Estate America LLC]가. 자금조달실적 해당사항 없음나. 자금운용실적

(단위: 천 USD, %)

구분	2023년 3분기
구분	기말잔액	비중
현,예금	10,266	6.1
유.무형자산	200	0.1
투자부동산	156,282	93.3
기타자산	817	0.5
총자산	167,565	100.0

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성다. 영업 종류별 현황해당사항 없음. [한화위탁관리부동산투자회사(주)]

(1) 자금조달실적

<증권의 발행을 통한 자금조달 실적>

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2022.05.10	-	보통주식	600,000	500	500	발기설립
2022.11.30	유상증자	보통주식	47,400,000	500	5,000	제3자 배정
2023.01.03	유상감자	보통주식	600,000	500	500	유상매수 후 임의소각
2023.03.17	유상증자	보통주식	23,200,000	500	5,000	공모 유상증자

<자금차입을 통한 자금조달 실적>

(기준일 : 2023년 9월 30일)

항목	만기	차입금	차입일자	대출금리	대주
선순위담보부 차입금	1년	1,100억원	2022.11.30	금융채(AAA) 1년물 +0.60%	(주)한국스탠다드차타드은행, 한화손해보험(주)
	2년	1,100억원	2022.11.30	3M CD +1.40%	(주)한국스탠다드차타드은행, 한화손해보험(주)
	3년	1,076억원	2022.11.30	3M CD +1.75%	리치게이트주식회사, 한화손해보험(주)

(2) 자금운용실적

<자산현황>

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구분	2023.09		2023.06
구분	금액	비중	금액	비중
유동자산	19,009	2.68%	25,641	3.57%
현금및현금성자산	11,012	1.55%	9,660	1.35%
단기금융상품	6,299	0.89%	14,298	1.99%
매출채권및기타채권	1,150	0.16%	1,076	0.15%
기타유동금융자산	44	0.01%	78	0.01%
기타유동자산	504	0.07%	529	0.07%
비유동자산	690,365	97.32%	692,279	96.43%
투자부동산	690,018	97.27%	692,015	96.39%
장기금융상품	347	0.05%	264	0.04%
자산총계	709,374	100.00%	717,920	100.00%

<손익현황>

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구분	2023.09	2023.06
영업수익	34,849	23,158
영업이익	20,109	14,294
세전이익	2,270	1,308
당기순이익	2,270	1,308

3. 파생상품거래 현황

[한화생명보험(주)]

가. 파생상품 거래현황

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 백만원)

구분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거래목적	위험회피	19,745,776	12,184,644	593,845	-	-	32,524,265
거래목적	매매목적	58,689	95,039	5,734	-	-	159,462
거래장소	장내거래	120,519	-	599,579	-	-	720,098
거래장소	장외거래	19,683,946	12,279,683	-	-	-	31,963,629
거래형태	선도	6,162,761	5,871,874	-	-	-	12,034,635
	선물	120,519	-	599,579	-	-	720,098
	스왑	13,521,185	6,407,809	-	-	-	19,928,994
	옵션	-	-	-	-	-	-

나. 신용파생상품 거래현황 해당사항 없음

다. 신용파생상품 상세명세

해당사항 없음라. 풋백옵션 거래현황 해당사항 없음

[한화손해보험(주)]

가. 파생상품 계약현황당사는 외화금융상품의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 등의 계약을 체결하고 있습니다. 또한 미래 금리 하락에 따른 국채 가격 상승 위험을 회피할 목적으로 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.

당기말 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구 분			계약금액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피목적	통 화	선도	396,570	1,028	17.521
	통 화	스왑	1,535,440	4,722	66,895
	이자율	선도	1,603,431	7	292,617
	주식	옵션	-	-	-
	귀금속	옵션	-	-	-
	기타	옵션	-	-	-
	소계		3,535,441	5,757	377,033
매매목적	통 화	통화선도	-	-	-
	이자율	국채선물	-	-	-
	주식	옵션	-	-	-
	귀금속	옵션	-	-	-
	기타	내재파생상품	-	-	-
	소계		-	-	-
합계			3,535,441	5,757	377,033

나. 신용파생상품 상세명세"당사는 제 79기 3분기 작성기준일 현재 K-IFRS 재무제표 기준 신용파생상품을 보유하고 있지 아니합니다." [한화투자증권(주)]

가. 파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		이 자 율	통 화	주 식	귀 금 속	기 타	계
거래목적	위험회피	-	-	-	-	-	-
거래목적	매매목적	27,974,398	26,758,461	29,007,882	-	114,451	83,855,192
거래장소	장내거래	23,448,484	839,934	25,702,263	-	-	49,990,681
거래장소	장외거래	4,525,914	25,918,527	3,305,618	-	114,451	33,864,510
거래형태	선 도	1,088,107	25,756,490	-	-	-	26,844,597
	선 물	23,448,484	839,934	25,702,263	-	-	49,990,681
	스 왑	3,437,807	162,037	865,068	-	114,451	4,579,364
	옵 션	-	-	2,440,550	-	-	2,440,550

註) 제63기 3분기 말 별도기준

나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분	신 용 매 도			신 용 매 입
구 분	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Credit Default Swap	1,613,288	602,000	2,215,288	439,979	274,000	713,979
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Linked Note	-	-	-	-	-	-
계	1,613,288	602,000	2,215,288	439,979	274,000	713,979

註) 제63기 3분기 말 별도기준

(2) 신용파생상품 상세명세

(단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산(준거자산)
CDS	한화투자증권	Natixis	2023-06-02	2029-12-20	13,448	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	하이메타버스서퍼제십팔차 주식회사	한화투자증권	2023-04-24	2023-12-20	61,418	미국
CDS	한화투자증권	DBS Singapore	2023-04-24	2023-12-20	31,278	미국
CDS	한화투자증권	DBS Singapore	2023-02-09	2023-12-20	71,086	미국
CDS	한화투자증권	KB증권	2022-09-28	2027-09-28	100,000	한국전력
CDS	한화투자증권	KB증권	2022-09-28	2027-09-28	40,000	한국전력
CDS	하이메타버스서퍼제구차 주식회사	한화투자증권	2022-09-28	2027-09-28	84,000	한국전력
CDS	하나증권	한화투자증권	2022-08-30	2031-12-20	33,620	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권	크레딧 스위스은행	2022-08-30	2031-12-20	33,620	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	하나금융투자	한화투자증권	2022-08-04	2030-12-20	67,240	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권	크레딧 스위스은행	2022-08-04	2030-12-20	67,240	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권	Natixis	2022-05-18	2027-06-20	8,876	iTraxx Japan Series 38
CDS	한화투자증권	Natixis	2022-05-13	2027-06-20	4,572	iTraxx Japan Series 37
CDS	한화투자증권	KB증권	2022-06-15	2029-12-20	104,222	대한민국
CDS	하이스톰메이커제이차	한화투자증권	2022-06-15	2029-12-20	104,222	대한민국
CDS	한화투자증권	하나금융투자	2022-03-30	2027-04-08	90,000	한국전력
CDS	하이스톰메이커제십일차	한화투자증권	2022-03-30	2027-04-08	90,000	한국전력
CDS	한화투자증권	하나금융투자	2021-09-15	2025-07-31	12,000	현대차
CDS	한화투자증권	KB증권	2019-01-15	2026-06-20	100,000	중국
CDS	코너스톤제십삼차	한화투자증권	2019-01-15	2026-06-20	100,000	중국
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2019-08-08	2024-06-20	13,448	현대캐피탈아메리카
CDS	코메르츠은행	한화투자증권	2019-08-08	2024-06-20	13,448	현대차
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2019-09-20	2024-06-20	4,034	현대캐피탈아메리카
CDS	코메르츠은행	한화투자증권	2019-09-20	2024-06-20	4,034	현대차
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2019-11-08	2024-06-20	8,069	현대캐피탈아메리카
CDS	코메르츠은행	한화투자증권	2019-11-08	2024-06-20	8,069	현대차
CDS	한화투자증권	크레딧 스위스은행	2021-08-25	2028-12-20	13,448	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권	BNP파리바은행	2021-12-13	2027-12-20	13,448	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2022-04-20	2026-06-20	67,240	Qatar National Bank
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2022-04-27	2026-06-20	67,240	Qatar National Bank
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2023-03-31	2025-11-03	13,448	HSBC Holdings PLC
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2023-02-03	2023-12-20	127,955	USA
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2023-02-06	2023-12-20	582,905	USA
CDS	한화투자증권	Goldman Sachs International	2023-02-23	2023-12-20	71,086	USA
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2022-11-15	2023-11-27	10,000	IBK캐피탈
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2022-11-23	2023-10-11	10,000	SK 글로벌 캐미칼
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2022-11-23	2024-03-26	10,000	SK 브로드밴드
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2022-11-23	2024-04-08	10,000	KCC
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2022-11-23	2024-04-15	10,000	만도
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2022-11-23	2024-06-10	10,000	유암코
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2021-11-16	2023-10-27	13,448	신한은행 보증채
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2021-12-09	2026-10-07	14,217	신한은행 보증채
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2023-04-10	2026-06-22	67,240	ADB
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2023-04-17	2026-06-22	67,240	ADB
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2023-04-26	2026-06-22	67,240	IBRD
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2023-07-06	2026-06-22	67,240	IBRD
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2022-09-29	2024-06-10	100,000	국고채
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2022-06-20	2024-06-10	80,000	국고채
CDS	한화투자증권	코메르츠은행	2022-07-01	2024-06-10	20,000	국고채
CDS	코메르츠은행	한화투자증권	2022-04-20	2026-06-20	67,240	Qatar Government
CDS	코메르츠은행	한화투자증권	2022-04-27	2026-06-20	67,240	Qatar Government
CDS	코메르츠은행	한화투자증권	2023-03-31	2025-11-03	13,448	HSBC Holdings PLC

註) 제63기 3분기 말 별도기준

4. 영업설비

[한화생명보험(주)]가. 점포 현황

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 개)

구분	지역본부	지역단	지점	기타	합계
해외	-	-	-	7	7
계	-	-	-	7	7

주1) 기타: 해외주재사무소(샌프란시스코, 베이징, 도쿄, 후쿠오카), 해외법인(베트남, 중국, 인도네시아)

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 백만원)

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계
본 점	620,310	427,421	1,047,731
지 점	687,355	422,802	1,110,157
합 계	1,307,665	850,223	2,157,888

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

해당사항 없음

라. 기타 업무외 부동산 내역

(2023.09.30일 기준)

(단위 : ㎡, 백만원)

종류	소 재 지	토 지		건 물		취득가 계
종류	소 재 지	면적	취득가	면적	취득가	취득가 계
투 자 용 부 동 산	서울시 중구 장교동 1	7,448	337,357	74,375	76,821	414,178
	서울시 중구 소공동 110	2,854	101,239	32,831	30,363	131,602
	부산 동구 초량동 1147-2	3,934	19,843	13,199	4,180	24,023
	충남 태안군 태안읍 삭선리 420-4	1,271	133	2,020	1,069	1,202
	서울시 마포구 동교동 113-92	380	5,772	211	2,708	8,480
	서울시 관악구 봉천동 1604-39.43	850	11,620	-	-	11,620
	소 계	16,737	475,964	122,636	115,141	591,105

[한화생명금융서비스(주)]가. 점포 현황

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 개)

구분	사업본부	지역단	지점	합계
서 울	1	9	85	95
부 산	1	2	19	22
대 구	-	3	17	20
인 천	-	2	21	23
광 주	1	1	11	13
대 전	-	1	7	8
울 산	-	3	20	23
경 기	1	13	125	139
강 원	-	2	12	14
충 북	-	2	13	15
충 남	-	2	17	19
전 북	-	2	18	20
전 남	-	2	17	19
경 북	-	2	19	21
경 남	-	3	30	33
제 주	-	1	6	7
세 종	-	-	1	1
합 계	4	50	438	492

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 백만원)

구분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합계	비고
합계	72,123	61,159	133,282	-

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

지점 신설계획 : 대도시 및 인구 유입 지역 위주의 출점 전략 추진 中

라. 기타 업무외 부동산 내역

(2023.09.30 기준) (단위 : ㎡, 백만원)

종류	소재지	토지		건물		취득가 계
종류	소재지	면적	취득가	면적	취득가	취득가 계
투자용 부동산	서울	355.68	9,737	2,557.58	4,894	14,631
투자용 부동산	대전	54.16	3,769	396.34	636	4,405
합 계		409.84	13,506	2,953.92	5,530	19,036

[피플라이프(주)]

가. 점포 현황

당사는 2023년 9월 말 현재 총 221개 점포를 운용하고 있으며, 지역별 상세현황은 다음과 같습니다.

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 개)

구분	점포수
서울	77
부산	9
대구	9
인천	6
광주	9
대전	5
울산	4
경기	47
강원	4
충북	2
충남	2
전북	3
전남	8
경북	8
경남	8
제주	1
합계	202

주1) 점포수 : 임차 계약 기준

나. 영업용 부동산 및 지점내역 해당사항 없음 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 인구 유입이 많은 수도권 중심의 지속적인 지점 신설 계획중

라. 기타 업무 외 부동산 내역 - 해당사항 없음

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인]가. 점포 현황 (2023.09.30일 기준) (단위 : 개)

구분	시/성	지점	대리점	합계
북부	Ha Noi	-	6	6
	Bac Ninh	-	1	1
	Bac Giang	-	2	2
	Hai Phong	1	1	2
	Hai Duong	-	5	5
	Thai Binh	-	3	3
	Nghe An	1	13	14
	Thanh Hoa	1	6	7
	Yen Bai	-	2	2
	Hoa Binh	-	1	1
	Son La	-	3	3
	Phu Tho	-	5	5
	Vinh Phuc	1	1	2
	Ha Tinh	-	6	6
	Hung Yen	-	1	1
	Thai Nguyen	-	1	1
	Ninh Binh	-	1	1
	Tuyen Quang	-	1	1
	Lang Son	1	-	1
	소계	5	59	64
중부	Daklak	-	3	3
	Khanh Hoa	1	2	3
	Gia Lai	1	2	3
	Binh Dinh	-	8	8
	Dak Nong	-	2	2
	Kon Tum	-	1	1
	Da Nang	1	1	2
	Phu Yen	-	1	1
	Quang Tri	-	2	2
	Hue	1	5	6
	Quang Nam	-	2	2
	Quang Ngai	-	3	3
	Quang Binh	-	3	3
	Lam Dong	-	2	2
	소계	4	37	41
남부	HCM	1	1	2
	Binh Duong	1	1	2
	Dong Nai	1	2	3
	Can Tho	1	-	1
	Binh Phuoc	1	-	1
	Ca Mau	1	1	2
	Dong Thap	1	-	1
	Tra Vinh	-	1	1
	Tien Giang	1	-	1
	Kien Giang	1	-	1
	Soc Trang	1	-	1
	소계	10	6	16
합계		19	102	121

나. 영업용 부동산 및 지점 내역 해당사항 없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

2023년 지속적으로 대리점 개설 예정

라. 기타 업무외 부동산 내역

해당사항 없음 [PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인]가. 점포 현황

(2023.09.30일 기준) (단위 : 개)

구분	시/성	지점	대리점	합계
Jawa	Jakarta	4	-	4
	Bali	1	-	1
	Bandung	1	-	1
	Bekasi	1	-	1
	Bogor	1	-	1
	Semarang	2	-	2
	Malang	1	-	1
	Solo	2	-	2
	Surabaya	3	-	3
	Tangerang	1	-	1
	Yogyakarta	1	-	1
	소계	19	-	19
Sumatra	Medan	3	-	3
	Batam	1	-	1
	Tuban	1	-	1
	Riau	2	-	2
Selawesi	Makasar	1	-	1
합계		27	-	27

나. 영업용 부동산 및 지점 내역 해당사항 없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

현재 개설된 영업 지점을 중심으로 영업 조직 강화 예정

라. 기타 업무외 부동산 내역

해당사항 없음

[PT Lippo General Insurance Tbk : 리포손해보험]

가. 본사 및 영업점 현황

본사 Jakarta Kuningan, 영업점 12개 (Bali, Balikpapan, Bandung, Cikarang, Karawaci, Makassar, Medan, Palembang, Pekanbaru, Semarang, Solo, Surabaya)

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

해당사항 없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

현재 개설된 영업 지점을 중심으로 영업 조직 강화 예정

라. 기타 업무외 부동산 내역

해당사항 없음

[한화손해보험(주)]

가. 점포 현황

2023. 9. 30 기준

(단위 : 개)

지역단	사업단	지점	사업소	보상부	합 계
28	-	157	43	6	234

나. 영업용부동산 및 지점 내역

2023. 9. 30 기준

(단위 : 백만원 )

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계
대전사옥	3,363	719	4,082
서소문사옥	51,994	9,014	61,008
용산태승	15,197	597	15,794
신설사옥	24,797	14,495	39,292
부산중앙사옥	8,424	4,880	13,304
대전대흥사옥	2,516	5,468	7,984
광주사옥	1,388	2,888	4,276
울산사옥	11,997	1,758	13,755
청주봉명사옥	2,646	1,540	4,186
수원현대증권	446	640	1,086
인천르네상스	358	661	1,019
수안보연수원	11,562	67,682	79,244
합 계	134,688	110,343	245,031

주1) 구축물(장부가액) 은 건물(장부가액)에서 제외

[한화자산운용(주)]

가. 지점 등 설치 현황

(2023.09.30일 기준)

(단위 : 개)

구 분	본 점	지 점	사무소	합 계
서 울	1	-	-	1
싱가포르	1	-	-	1
중국 천진	1	1	-	2
미국 뉴욕	1	1	-	2

※ 중국 : 본점 - 천진 소재, 지점-상하이 소재

※ 미국 : 본점 - 샌프란시스코 소재, 지점-뉴욕 소재

나. 영업설비 등 현황 해당사항 없음

[한화투자증권(주)]

가. 지점 등 설치현황

당사는 2023년 9월 말 현재, 42개 지점을 운용하고 있으며, 지역별 상세현황은 다음과같습니다.

지역		지 점	영업소	사무소	합 계
특별시	서울	11	0	0	11
광역시	인천	1	0	0	1
	대전	1	0	0	1
	광주	1	0	0	1
	대구	2	0	0	2
	부산	2	0	0	2
	울산	3	0	0	3
도	경기	7	0	0	7
	강원	0	0	0	0
	충북	1	0	0	1
	충남	3	0	0	3
	전북	2	0	0	2
	전남	1	0	0	1
	경북	4	0	0	4
	경남	2	0	0	2
	제주	1	0	0	1
해외	해외지역	0	0	0	0
합 계		42	0	0	42

나. 영업용 부동산 현황

(단위 : 백만원)

계정명	항목	주 소	취득일	장부가액
토지(유형자산)	사옥	-	-	-
건물(유형자산)	사옥	-	-	-
합 계				-

註1) 2023.09.30 별도 기준註2) FY16(2016.1.1~2016.3.31) 기간 중, 당사는 여의도 본사사옥 매각을 위한 이사회 결의를 하였으며, 보다 자세한 내용은 2016.5.9의 공시를 참고하시기 바랍니다.

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분	제63기 3분기 말(2023.09.30)	제62기 말(2022.12.31)	제61기 말(2021.12.31)
CD/ATM	-	-	-
기타	-	-	-
합 계	-	-	-

註) 해당사항 없음

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자 등이 정해진 사항은 없습니다

[DP Real Estate America LLC]샌프란시스코 다운타운 유니온스퀘어 내 오피스빌딩 (300 Grant Ave.) 매입 및 해당 오피스빌딩 4F에 현지법인 사무실 위치 [한화위탁관리부동산투자회사(주)]

가. 점포현황

구분	소재지
본점 소재지	서울특별시 영등포구 63로 50, 49층

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

<지점설치 현황>

해당사항 없음

<투자 부동산 현황>

구분	투자자산의 종류	소유면적	소재지
한화손해보험 여의도사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 3,707.0㎡ (건물) 59,640.90㎡	서울특별시 영등포구 여의도동 23-5
한화생명 노원사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 752.20㎡ (건물) 8,151.75㎡	서울특별시 노원구 상계동 731
한화생명 평촌사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 2,228.30㎡ (건물) 22,258.78㎡	경기도 안양시 동안구 호계동 1043
한화생명 구리사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 1,644.00㎡ (건물) 18,981.53㎡	경기도 구리시 교문동 205-3외 6필지
한화생명 중동사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 1,819.70㎡ (건물) 28,488.57㎡	경기도 부천시 중동 1132-3

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표

[한화생명보험(주)](1) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023.09	2022	2021
지급여력(A)	21,993,536	10,720,940	11,658,760
지급여력기준(B)	11,933,191	6,610,724	6,314,637
지급여력비율(A/B)	184.3	162.2	184.6

주1) 2021년과 2022년은 RBC 방식으로 산출, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출

[한화생명금융서비스(주)](1) 운용자산이익율

(단위 : 백만원, %)

구 분	2023.09	2022	2021
투자영업손익	3,581	6,174	2,226
경과운용자산	160,505	196,817	196,817
운용자산이익율	0.9	3.2	1.1

註) 경과운용자산 : (당기말운용자산 + 전년동기말운용자산 - 직전1년간 투자영업이익)/2

註) 투자영업손익 : 해당기간말 직전 1년간 손익계산서상 투자영업이익

(2) 유동성 비율 (단위 : %, %p)

구 분	2023.09	2022	2021
유동성비율	251.41	180.90	137.81

[피플라이프(주)]

(1) 지급여력비율 - 해당사항 없음. (2) 준비금 적립내역 - 해당사항 없음. (3) 영업효율 지표 (단위 : %)

구분	2023.09		2022.12		2021.12
구분	생명보험	손해보험	생명보험	손해보험	생명보험	손해보험
13회차 유지율	85.4	83.5	85.5	86.5	85.0	87.5
25회차 유지율	74.1	73.3	74.8	76.5	72.1	72.4
불완전판매비율	0.25	0.02	0.32	0.03	0.30	0.02

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인](1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %)

구분	2023.09	2022	2021
지급여력(A)	272,548	230,149	198,253
지급여력기준(B)	71,253	69,507	58,517
지급여력비율(A/B)	383	331	339

주) 베트남 현지 규정 기준

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인]

(1) 지급여력비율

(단위 : 억원, %)

구분	2023.09	2022	2021
지급여력(A)	619	1,344	1,510
지급여력기준(B)	46	26	23
지급여력비율(A/B)	1,343	5,130	6,693

주) 인도네시아 현지 규정 기준

[PT Lippo General Insurance Tbk : 리포손해보험]

(1) 지급여력비율

(단위 : 억원, %)

구분	2023.09	2022	2021
지급여력(A)	553	417	476
지급여력기준(B)	178	229	238
지급여력비율(A/B)	311%	182%	200%

註) 1. 인도네시아 현지 규정 기준

[한화손해보험(주)]

(1) 책임준비금 적립내역 책임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2023년 3분기말 책임준비금은 전년동기 대비 6,079억원 증가한 18조 7,819억원입니다.준비금 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제79기 3분기	제78기 3분기	제78기
책임준비금	지급준비금	1,523,749	1,471,956	1,439,159
	장기저축성보험료적립급	16,437,300	15,923,100	15,906,767
	미경과보험료적립금	777,624	739,248	736,710
	계약자배당준비금	23,345	21,501	24,618
	계약자이익배당준비금	12,050	10,700	9,350
	배당보험손실보전준비금	7,835	7,501	7,835
합 계		18,781,902	18,174,006	18,124,438

주) 별도재무제표 실적 기준(2) 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분	제79기 3분기	제78기 3분기	제78기
지급여력(A)	6,053,189	2,240,876	2,289,900
지급여력기준(B)	2,138,338	1,452,409	1,493,557
지급여력비율 (A/B)	283.1	154.3	153.3

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제78기 3분기 및 제78기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출주4) 제79기 3분기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 190.4% [캐롯손해보험(주)]

(1) 준비금 적립내역

(단위 : 백만원)

구 분		제5기 3분기	제4기 연간	제3기 연간
책임준비금	지급준비금	56,279	43,459	22,672
책임준비금	미경과보험료적립금	80,388	59,957	41,599
합 계		136,667	103,417	64,270

(2) 지급여력 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제5기 3분기	제4기 연간	제3기 연간
지급여력(A)	119,306	164,666	69,074
지급여력기준(B)	69,260	32,572	17,740
지급여력비율(A/B)	172.26	505.55	389.36

[한화자산운용(주)]

(1) 주요 경영지표

(단위: 백만원)

구 분		2023.09	2022	2021
자본의 적정성	자기자본액	1,367,117	1,349,249	834,441
자본의 적정성	최소영업자본액	84,427	90,012	131,294

[한화투자증권(주)]

(1) 순자본비율

순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등의 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 구 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

이에 따라 금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안을 발표했습니다. 이러한 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월 말 기준) 이상 등 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범실시하고, 2016년에 전면실시 되었습니다. NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안	주요내용
NCR 산출방식 변경	필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경
연결 NCR 기준도입	종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용
영업용 순자본 인정범위및 위험값 조정	1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)註) 당사의 경우, 영업용순자본 인정범위 및 위험값 조정은 2015년부터 적용하였습니다.

새로운 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본 여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경되며,변경된 제도하에서는 NCR이 100% 미만이면 경영개선 권고, 50% 미만이면 경영개선요구, 0% 미만이면 경영개선 명령을 받게 됩니다.당사는 변경된 NCR산출방식에 의해 2023년 9월말 현재 605%의 순자본비율을 유지하고 있습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분	제63기 3분기 말	제62기 말	제61기 말
영업용순자본(A)	1,467,678	1,288,879	1,654,020
총위험액(B)	655,477	635,242	625,853
법정자본금(C)	191,750	191,750	191,750
필요유지 자기자본(D=C*70%)	134,225	134,225	134,225
순자본비율((A-B)/D)	605	487	766

註) K-IFRS 연결기준

한편, 개정 전 NCR산출방식에 의한 2016년 이전의 NCR은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분	제55기말	제54기말
영업용순자본(A)	586,098	557,440
총위험액(B)	223,444	170,212
영업용순자본비율(A/B)	262.3	327.5

註) K-IFRS 별도기준

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원,%)

구분	제63기 3분기 말	제62기 말	제61기 말
실질자산(A)	10,785,483	11,076,404	10,939,795
실질부채(B)	9,209,616	9,524,692	9,128,665
자산부채비율(A/B)	117.11	116.29	119.84

註1) K-IFRS 별도기준註2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조 제2항 및 별표11을 참조)

(3) 레버리지비율

(단위 : 백만원,%)

항목명	제63기 3분기 말	제62기 말	제61기 말
1. 총자산(=A-B+C)	9,819,699	10,307,621	9,402,437
B/S상 자산총계(A)	10,819,999	11,109,694	10,989,359
차감항목계(B)	1,000,299	860,604	1,586,922
가. 투자자예치금(예금, 신탁)	516,928	473,058	832,503
나. 종금계정 자산	-	-	-
다. 대손준비금	25,892	16,533	13,505
라. 장내 위탁매매 일시계상 미수금	374,415	371,013	740,914
마. 장외 채권 및 외국환 거래 일시계상 미수금	83,064	-	-
바. 공모주 청약 일시계상 미수금	-	-	-
가산항목계(C)	-	58,530	-
가. 원금비보장 매도파생결합증권 관련 가산액	-	58,530	-
2. 자기자본(=가-나)	1,584,491	1,568,469	1,847,189
가. B/S상 자기자본	1,610,383	1,585,002	1,860,694
나. 대손준비금	25,892	16,533	13,505
3. 레버리지비율(=(1/2)×100)	620	657	509

註) K-IFRS 별도기준

[DP Real Estate America LLC](1) 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표

(단위: 천 USD, %)

구 분		2023년 3분기
자본의 적정성	자기자본액	169.215
자본의 적정성	자기자본비율	100.9
유동성	유동비율	540.5
부채비율		1.2

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성나. 사업부문별 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 [생명보험][한화생명보험(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

생명보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사(生死)에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 효력이 생기는 인(人)보험계약을 말합니다. 생명보험은 보험사고에 따라 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험으로, 가입 목적에 따라 보장성보험과 저축성보험으로 구분합니다.

보험은 보험료와 적립금 산정이 대수(大數)의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성이 요구됩니다. 또한, 보험사는 보험상품을 통해 '소득 창출'과 '지출 관리'의 사회 안전망으로서의 역할을 다하며, 대형 기관투자자로서도 시장경제 활성화에 기여하고 있습니다. 이러한 전문성과 공공성으로 인해 보험산업은 국가 감독기구의 엄격한 통제를 받습니다.

국내 생명보험시장은 총자산 약 843조원('23.7월 기준)을 기록하고 있고, 수입보험료 기준 세계 9위를 차지하는 등 규모나 성숙도에서 이미 선진국 수준입니다. 국내 생명보험회사는 크게 대형 3사, 중소형사, 외국사로 나뉘며, 대형 3사가 수입보험료 기준으로 시장의 약 51%를 점유하는 특성을 보이고 있습니다.

개인의 건강상태는 인구학적 특성과 사회·경제적 상태 외에도 계절변화와 같은 외부환경 요인에 많은 영향을 받게 됩니다. 그에 따라 사망률도 동절기의 춥고 건조한 날씨에 유행하는 인플루엔자의 특성과, 한파의 영향 등으로 전반적으로 여름보다 겨울에 높게 나타나는 것이 특징입니다. 이에, 미국의 일부 보험사는 계절변화로 인한 사망사고를 사전 예방하는 차원에서 보험계약자의 이메일, 문자, 애플리케이션 등을 통해 이상기후 정보서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)생명보험시장은 인플레이션과 고금리 지속 및 시장성숙(생명보험침투율 5.8%(’22년 기준, Swiss Re.))으로 인한 경영상 어려움 등으로 산업성장이 정체되고 있습니다. 2022년 상반기에는 금리 상승 및 금융시장 변동성 확대로 인해 성장성과 수익성이 감소하였습니다. 하반기부터는 실물경기 둔화가 본격화되는 등의 영향으로 부정적인 환경요인이 심화되는 상황입니다. 이에 각 생명보험사는 저성장 장기화를 극복하고 새로운 환경의 전개에 대응하기 위한 준비를 철저히 해야 할 것입니다.국내에 사업을 영위중인 생명보험사는 총 22개사로서, 상위 3사(한화, 삼성, 교보)의 점유율이 약 50.7%('23.7월 기준)이며, 이외 신한, 흥국, 미래에셋 등 중소형 생보사와 ABL, 라이나, AIA 등 외자계 생보사로 구성되어 있습니다.

- 시장점유율 추이 (단위: %)

구 분	FY2021	FY2022	FY2023*
한화생명	12.4	14.0	12.5
삼성생명	22.4	21.7	23.7
교보생명	13.3	15.6	14.5
소계(대형3사)	48.1	51.3	50.7
중소형사*	33.3	29.8	29.5
외국사*	18.8	18.9	19.9

주) 1. 2023년 7월 기준2. 중소형사: NH농협, 미래에셋, 흥국, 신한라이프, KDB, DB, KB라이프, IBK연금, DGB, 하나, 교보라이프플래닛3. 외국사: 동양, 메트라이프, ABL, 푸본현대, AIA, 라이나, BNP파리바카디프,처브라이프출처) 생명보험협회 월간생명보험통계 (수입보험료(일반+특별))

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점IFRS17, 신지급여력제도 도입에 따른 재무건전성 강화, 자본확충능력과 영업경쟁력은 보험사의 주요 경쟁력이 될 것입니다. 이에 한화생명은 자본확충, 영업/자산운용 역량 강화 및 리스크 관리에 중점을 두고 자본 축적과 이익 확보에 주력하고 있습니다. 한화생명은 2022년 시대적 흐름과 고객 니즈에 부합한 상품 개발 및 판매채널 강화를 통해 보험 본연의 경쟁력을 확보하였습니다. 2022년 출시된 ‘한화생명 시그니처 암보험’은 배타적 사용권을 획득하고, 높은 판매량을 기록하고 있습니다. 또한, 한화생명금융서비스의 대형 GA ‘피플라이프’ 인수로 향후 판매 시너지를 확대하여 시장 내 영업경쟁력을 공고히 할 것입니다. 이와 더불어, ‘한화생명 앱’ 고도화, ‘LIFEPLUS 트라이브 앱’ 출시 등을 통해 고객과의 디지털 접점을 확대하고, 보험서비스 편의성을 증대하였습니다.한화생명은 국내 사업뿐 아니라 장기 성장동력으로서 해외사업 강화를 통해 다양한 수익원 확보에 노력하는 등 기업가치 향상을 통해 주주가치를 제고하고, 사회가 신뢰하는 기업으로 지속 발전하는 경영을 하겠습니다시장 확장, 시장 역동성 확보 및 ESG 경영을 통해 산업경쟁력을 강화해야 합니다. 기존 개인보험과 국내에 한정된 시장 경계에서 벗어나 시장포화와 보장격차에 효과적으로 대응하고, 1,2인 가구 중심의 소비자 변화에 대응하여 포괄보장형 방식의 시장 접근을 재검토할 필요가 있습니다. 또한 새로운 시장 진입을 활성화하고 다양한 형태의 유연한 조직을 허용하며, 자율적인 구조조정을 용이하게 하는 시장 인프라를 구축하여, 시장 활력을 높이면서도 공정경쟁의 토대를 마련할 필요가 있습니다. 더불어, 디지털 전환을 통해 사업모형의 확장성을 확보하고, IFRS17과 ESG 등 새로운 국제규범이 제시하는 장기 시계의 경영과 시장규율을 적극적으로 활용하여 지속가능한 사업모형을 내재화하여야 합니다

[한화생명금융서비스(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

보험 대리점업은 보험회사와 모집에 관한 업무위탁 계약을 체결하고 보험 판매를 전문으로 하는 산업입니다. 특정 회사의 보험상품이 아닌 다수의 생명손해보험회사의 상품을 판매합니다. 전형적인 내수 위주의 산업으로 경제 성장률, 금리, 민간 소비 심리 등 국내 경기 요인에 따른 영향이 크게 나타납니다.

2000년대 중반 이후 법인보험대리점(GA)은 다양한 상품 제공을 통한 소비자 편익 제고를 바탕으로 급성장하고 있습니다. 2019년 말 중·대형 GA 수수료 수입은 7조 4,302억원으로 처음으로 7조원을 넘어섰습니다. 이는 전년 대비 20.8%(1조2,788억원)증가한 규모입니다. 부문별로는 생보 12.5%, 손보 26.9%로 같은 기간 보험사들의 수입보험료가 생보사 5.8%, 손보사 4.9%가 각각 증가한 것과 비교하면 상당한 증가세입니다.

코로나19의 확산에 따라 민간 소비심리 위축, 금융시장의 변동성 확대, 대면채널 영업 실적 하락 등 보혐영업이 위축되는 현상이 발생하였으나, 일상 회복 등으로 인한 경제활성화와 건강보험의 수요 증가 등으로 영업 실적 회복을 기대할 수 있습니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁사황, 시장점유율 추이)

2000년대에 들어서면서 국내 보험시장의 성숙과 독립법인보험대리점(GA), 방카슈랑스, 설계사, 홈쇼핑, TM, 인터넷 등 새로운 형태의 보험판매 채널이 등장하였고, 판매 경향도 과거의 대면 연고 판매에서 점차 고객지향적인 재무컨설팅 위주의 방식으로 변화하고 있습니다.

성숙기에 진입한 국내 보험시장은 보험회사간 경쟁이 점점 치열해지고 있고, 경쟁심화에 따라 기존 시장에서의 경쟁력 강화를 확보하면서도 새로운 상품을 통한 트렌드 대응, 다양한 판매전략을 통한 새로운 시장발굴 및 브랜드 인지도 향상을 통한 경쟁력 확보가 중요해지고 있습니다. 국내 금융시장의 저금리, 저성장 환경으로 인한 가격 경쟁도 심화되고 있어 비용측면에서 효율적인 판매 채널에 대한 관심도 높아지고 있으며, 국내 보험시장에도 판매채널의 형태가 점차 다양화 되고 있는 가운데, 독립법인보험대리점(GA) 등 독립채널이 보험시장에서 점유율을 확대해 가고 있습니다.

최근에는 대리점 합병이나 설계사 인력 이동으로 법인보험대리점이 대형화되면서 일부 대형 GA를 중심으로 시장이 재편되고 있습니다. 또한 향후에는 보험사들의 자회사형 GA 설립이 크게 늘어날 것으로 예상됩니다. 제·판분리를 통해 전속설계사 이탈을 방지하고 다양한 상품을 취급하는 등 영업 경쟁력 확보를 위한 변화와 혁신이 지속될 것입니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

법인보험대리점(GA)의 중장기 성장 동력은 지속적인 설계사 유입 구조, 판매상품의 다양성 및 영업 플랫폼 등이 있습니다.

당사는 국내 보험판매시장이 완전히 GA 중심으로 재편되기 이전, 조직과 자본력을 바탕으로 시장 선점을 위해 출범을 가속화하였습니다. 국내 최초 보험사의 주력 판매채널로서 축적한 노하우와 높은 자본력을 바탕으로 우수한 교육 Process, 설계사 수수료 체계를 마련하였고, 손보 제휴 및 생명 특화 상품을 통해 출범 초기 안정화 및 성장 모멘텀을 확보하였습니다.

또한 당사의 출범과 동시에 영업현장의 Layer를 효율화하였습니다. 이를 통해 전통적인 보험 영업 방식을 혁신하여 자율영업체계를 강화하고 비용을 효율화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

당사는 업계 최고의 생·손보 수수료 경쟁력과 설계사경력 및 영업 주체별 교육시스템, Ace Club 우대 제도를 운영하여 시장 內 우수한 설계사 유입 동인으로 활용하고 있습니다. 또한 설계사와 고객의 편의성을 제고하기 위해 비교설계 및 생·손보 통합 컨설팅 프로그램, 디지털 영업 플랫폼 등을 개발하여 도입할 예정입니다.

[피플라이프(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

당사가 영위중인 보험대리점업은 자사의 상품만 전속으로 판매하는 기존의 보험사와는 달리 다수의 제휴된 보험사의 상품을 비교ㆍ분석하여 소비자에게 다양한 보험상품 선택의 기회를 제공하고 있으며, 이러한 강점을 기반으로 보험 판매 채널 중 가장 빠르게 급성장하였습니다. 2022년 말 기준 보험사에 소속된 전속설계사의 수는 전체 보험시장의 27%로 전년대비 4.4% 감소한 반면에, 독립법인보험대리점(GA) 소속 설계사는 전체 보험시장의 42%이상을 차지하며, 전년대비 0.7% 증가하여 독립법인보험대리점(GA)는 보험시장에서 중요한 판매채널로써 지속적인 성장을 하고 있습니다.

보험산업은 경기변동 및 금융시장 환경에 영향을 크게 받는 내수산업으로 코로나19 장기화, 고금리 및 인플레이션 지속 등으로 보험 산업 전반이 위축되는 상황이 지속되었으나, 코로나 일상 회복으로 인한 대면채널 영업환경 개선, 민간 소비심리 회복 등으로 보험 산업 전반의 회복을 기대하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 (시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

인플레이션 확대에 따른 금융시장 변동성 지속 등으로 국내외 경기둔화 추세가 지속될 것으로 예상되는 가운데, 이는 보험 수요 위축, 보험상품 해지 증가 등 보험산업 전반에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

또한 최근 국내 보험시장은 대형 보험사들의 자회사형 GA 출범, 중소형 GA와의 인수합병, 접근성이 높은 빅테크 기업의 보험업 진출 등으로 업계 내 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 또한 감독당국의 보험 수수료 체계 개편, 소비자 권익 보호를 위한 금융소비자보호법 시행, 공시제도 확대 등 보험시장에 직ㆍ간접적인 영향을 미치는 제도의 개편이 지속적으로 이루어지고 있습니다. 이에 당사는 소속설계사들의 금융소비자보호 및 불완전판매 예방 교육 시행, 신계약 모니터링 제도 도입, 불완전판매 근절을 위한 캠페인 시행 등 감독당국의 제도 개편에 대응하여 소비자 권익 보호를 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 각 보험사로부터 신규 보험계약 판매수수료 및 기존계약 유지 실적에 따른 유지수수료 수령 등을 통해 수익을 창출하고 있으며, 보험 상품의 복잡한 구조적 특성 및 상품의 다양성 등으로 설계사의 대면 영업활동의 판매 의존도가 높은 편입니다.

따라서 당사가 시장 경쟁력을 강화하기 위해서는 보험 판매 실적이 우수한 영업인력의 지속적인 영입 및 기존 인력의 이탈 방지, 다각화된 판매채널 구축을 통한 영업력 향상이 중요합니다. 이에 당사는 전국적인 영업망 기반의 다양한 판매채널(대면, 비대면(TM, 온라인), 고객내방형점포(OTC) 등)을 지속적으로 구축하고 있으며, 본사 중심의 기업형 GA 운영 노하우를 접목하여 업계 최고 수준의 체계적인 교육지원 및 영업지원시스템을 제공을 통해 영업 생산성 및 효율 개선을 추진하고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

당사는 업계 최초의 법인영업 운영 노하우로 업계 내 최고의 법인영업 시스템을 자랑하고 있으며 이와 더불어 23년 4월 법인영업컨설팅 제안서 시스템을 독점 도입하며 그 경쟁력을 한층 업그레이드 시켰습니다. 또한 고객과의 접점 확대 및 편의성 제고를 위해 고객내방형점포(OTC)를 전국적으로 확대하고 있으며, 디지털 영업 플랫폼의 개발ㆍ도입을 통해 소속설계사의 업무 효율성 증대 및 영업 경쟁력 확보를 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다.

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

베트남 생명보험회사 총자산은 한국대비 약 3.2%, 수입보험료는 7.0% 수준으로 시장규모는 적은 편이나 낮은 보험밀도, 보험침투율로 시장 잠재력은 높이 평가되고 있습니다. 또한 베트남의 국민소득 및 생활수준이 빠르게 성장함과 동시에 보험에 대한 인식이 개선됨에 따라 생명보험시장은 급속도로 커지고 있습니다.

2023년 3분기 전체 보험시장의 수입보험료는 전년동기대비 6.9% 감소했으며, 이 중 생명보험 부문은 10.7% 감소했고, 비생명 부문은 2.6% 증가하였습니다. 자산운용 측면에서는 대부분의 생명보험사가 정기예금과 국채 중심의 투자 포트폴리오를 유지하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)2023년 3분기 국내총생산(GDP)은 전년 동기 대비 5.33% 증가한 것으로 추정되고, 소비자물가지수는 전년 동기대비 2.89% 증가, 근원물가지수는 4.49% 증가했습니다.

당사 수입보험료는 2009년(4월부터 영업개시) 16억원을 시작으로 10년이 지난 2022년에는 2,410억원을 달성하였고, 2020년 1,714억원, 2021년 1,976억원으로 지속 성장하였습니다. 2023년도에는 3분기까지 1,565억원을 달성하였습니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점회사는 시장 지배력을 강화하기 위해 대도시 지역에 직영점을, 지방 성 지역에는 전속GA을 위주로 전국적인 영업망을 지속 구축하고 있으며, 내실에 기반한 매출 성장을 위해 설계사 교육 강화를 통한 영업 생산성 및 효율 개선을 추진하고 있습니다. 또한 투자 측면에서는 운용자산과 보험계약자 준비금을 매칭하여 자본변동성을 축소하는 전략을 견지하는 등 안정적 자산운용을 추진해 나가고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단시장에서 경쟁 우위를 점하기 위한 차별화 전략으로 현지화 전략을 추진하고 있습니다. 베트남 문화와 정서를 존중하고 시장 상황에 맞게 영업할 수 있도록 현지인들을 대거 채용, 그들에게 권한과 책임을 부여함으로써 영업조직의 효율을 높이는데 기여하고 있습니다. [PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인](1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

'22년 인니 전체 생보시장 수입보험료는 전년비 (-)5.3% 감소한 17.3조원이며, 전통보험 5.6% 성장, 이슬람보험(샤리아) 39.5% 성장하였습니다. 총 자산은 1.5% 증가하였으나 준비금은 (-)1.6% 감소하였고, 총 가입건(증권)수는 개인 42.5%, 법인 80.7% 증가하였으며, 가입금액도 개인 39.9%, 법인 26.1% 증가하였습니다. '22년말 생보협회(AAJI) 자료에 의하면 설계사 채널 수입보험료는 5.3조원으로 전년과 비슷한 수준이며, 채널 비중은 30.5%로 방카 45.7%의 뒤를 이으며, 변액, 전통형 비중은 57.7대 42.3 수준입니다.

(총 보험사 61개 중 58개사 실적)

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)경제: ’22년 GDP는 1,627조원으로 전년비 5.31% 성장하며 9년만에 가장 높은 경제성장률을 기록하였습니다. 이는 우크라이나 전쟁으로 원자재 가격이 급등하면서 수출액이 증가한 점과 내수 회복에 기인하며 ’23년은 글로벌 수요 부진과 높은 인플레이션 등으로 전년보다 다소 둔화된 4.8~5.0% 수준의 성장이 예상됩니다.

환율: 중앙은행의 지속적인 금리 인상(’22년말 기준 5.75%) 기조에도 불구하고, 인플레이션 지속, 경기 둔화 예상 등의 이유로 루피아 가치는 하락할 것으로 예상, '23년 USD 대비 IDR 환율은 15,200~15,700 예상됩니다.

국채금리: ’22년 12월 기준 5년 6.14%, 10년 6.91%, 20년 7.10%, 30년 7.27%

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당법인은 현지시장에서의 개인채널 중심의 안정적 영업기반 마련을 위해 현지 자와섬, 수마트라섬, 슬라웨시섬의 대도심 지역 (자카르타, 메단, 수라바야, 마카사르)을 중심으로 보유조직의 양적, 질적 개선을 추진 중에 있습니다.

또한 개인채널 이외에도 방카슈랑스, 단체채널 등의 전략채널을 운영하며 멀티채널의 종합 생명보험회사로서 시장에서의 경쟁력 확보를 도모하고 있습니다.

앞으로도 강도높은 내실화 및 규모성장 추진을 통해 작지만 탄탄한 회사의 모습으로 M/S 개선을 지속적으로 추진해 나갈 예정입니다.

[PT Lippo General Insurance Tbk : 리포손해보험](1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

‘23년 상반기 인니 손보시장 원수보험료는 전년 동기비 6.6% 성장하며 4조 4천억원(48조 9천억 루피아)을 기록하였습니다. ‘23년도 상반기 손해율은 41.3%를 기록하며 전년 동기비 2.7% 상승하였으며 ‘23년도 상반기 인니 손보시장 세후손익은 전년 동기비 16.4% 상승하며 3천 6백억원(4.1조 루피아) 기록하였습니다.

채널의 비중은 중개사 채널의 비중이 33.2%로 가장 높으며, 직접판매(27.6%), 대리점(14.3%), 리스(15.6%), 방카슈랑스(4.7%) 순으로 차지하는 등 대면 채널 중심으로 성장 중입니다. 상품의 경우는 재물 보험의 점유율이 25.7%로 가장 높고, 자동차 및 신용보험이 각각 20.1%, 17.2%를 차지하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

‘23년도 2분기 GDP 성장률은 5.2%를 기록하는 등 빠르게 성장중이며, 이는 인플레이션 하락 속에 꾸준히 회복되고 있는 내수와 수출 확대에 기인합니다. 환율은 미국의 강달러 영향에 인니 루피아화는 약세를 보이고 있으며 ‘23년도 3분기 말 USD 대비 IDR 환율은 평균 15,493를 기록하고 있습니다.

국채금리는 ‘23년 9월 기준 5년 6.40%, 10년 6.74%, 20년 7.00%, 30년 6.98% 기록하고 있습니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

‘23년도 3분기 당사 원수보험료(누적)는 전년 대비 46% 성장하며 2천십억원(2.7조 루피아) 달성. 신용 보험이 전년 대비 183%, 성장하며 매출 증진에 기여하고 있습니다. 또한, 가파른 매출 상승과 함께 주요 상품의 손해율은 상향 추세를 보이고 있으며, 특히 건강보험의 손해율은 코로나19의 기저효과로 인한 의료 이용량 증가로 상승세 유지 중입니다. 이에 당사는 수익성이 상대적으로 높은 B2B 재물보험 판매를 확대하고, 다이렉트 채널 활성화를 통한 사업비 축소 및 B2C 고객 확보에 집중 할 계획입니다.

[손해보험(한화손해보험(주), 캐롯손해보험(주))]

(1) 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다.- 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성- 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.

(4) 계절성

- 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

(5) 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

- 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다.- 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다.- 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다.

[한화자산운용](1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

자산운용은 투자 대행기관으로 판매 및 투자 일임계약을 통해 모아진 투자자금을 다양한 자산에 투자하고, 투자로부터 발생한 손익을 비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 투자 대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합)/단기금융(MMF)/파생/부동산/특별자산형으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내형/해외형, 투자 형태에 따라 ETF/PEF 등으로 구분 합니다.

자산운용업은 국민의 노후자산 형성을 위한 국가의자본시장 활성화 정책, 자본시장의 투명성 및 건전성 개선 등으로 지속적인 성장성을 기대할 수 있는 산업입니다.

(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

2023년 9월말 기준 업계 자산운용사는 449개 입니다. 전문사모운용사 진출 확대 등 신규진입 운용사의 증가로 운용사간 경쟁은 더욱 심화되고 있는 상황입니다. 자산운용시장 전체 수탁고(순자산기준)는 2023년 9월말 기준 1,540.1조원으로 2022년 12월 1,441.4조원 대비 6.4% 증가했습니다. 동일 기간 동안 펀드는 844.1조원에서 934.3조원으로 10.7% 증가했고, 일임은 597.3조원에서 605.8조원으로 약 1.4% 증가하였습니다. 또한 개인보다는 기관투자자의 비중이 꾸준히 늘어나고 있으며, 공모보다는 사모 주도의 성장세가 지속되고 있습니다.

2023년 현재, 인플레이션 억제를 위한 금리 인상과 시장 유동성 회수 등으로 안정적 수익률 확보를 위한 포트폴리오 다각화 및 관리의 고도화가 요구되고 있는 상황입니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점투자대상과 지역의 다양화, 상품 구조의 다변화가 빠르게 진행되고 있는 자산운용 시장에서 기업의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다.

- 투자 철학과 리서치 역량을 바탕에 둔 가치투자 역량

- 분야별 전문가 역량을 결집한 선진형 투자 의사결정 프로세스

- 고객과 시장의 니즈를 상품화 하는 상품 구조화 역량

- 투자대상 및 신규 지역 발굴 역량

- 다양한 고객을 접촉, 확보 할 수 있는 채널 및 고객 관리 역량

- 차별화된 성과를 시현할 수 있는 전문인력 및 조직을 확보, 육성할 수 있는 선진화된 경영시스템

- 투자와 관련한 리스크를 선제적으로 분석, 관리하는 위험관리 역량

당사는 단기적 유행이나 이익보다 원칙과 소신을 중시하는 투자 철학, 자산 및 시장별로 특화된 In-house research 조직, Team approach 중심의 선진적 투자 의사결정 프로세스를 기반으로 경쟁력 있는 운용 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 마케팅 담당 조직은 시장과 고객의 니즈에 부합하는 상품의 적시 제공을 통해, 리스크/컴플라이언스 담당 조직은 선제적이고 체계적인 위험 관리를 통해 회사의 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

한화자산운용은 2023년 9월말 기준 자산운용시장 전체 수탁고의 6.6% 비중을 점유하고 있는 업계 5위 회사로 펀드 운용, 상품개발, 리서치, 컴플라이언스, 리스크 관리 등 각 업무 분야에서 국내 최고 수준의 전문성과 노하우를 보유하고 있습니다. 전체 수탁고는 102.1조원으로 2022년 12월말 96.6조원 대비 5.5조원(5.7%) 증가했습니다. 같은 기간 동안 펀드는 39.3조원에서 43.2조원으로 3.9조원(9.9%) 증가했고, 일임은 60.3조원에서 58.9조원으로 -1.4조(-2.3%) 감소하였습니다.

당사는 ‘고객에게 더욱 풍요로운 내일을 제공한다’는 Mission을 설정하고, 다양한 고객의 니즈에 부합하는 최적의 투자 솔루션을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 앞으로 한화자산운용은 대체투자 경쟁력 강화, 연금시장에 대한 마케팅 역량 집중을 통한 Market Share 확대, ETF 상품 경쟁력 강화, Digital 기술 중심의 신사업 기회 확보 등을 통해 업계의 선도적 지위를 더욱 공고히 해 나갈 것입니다.

[한화투자증권]

(1) 산업의 특성1) 산업의 개요금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.

2) 국민경제적 지위 및 시장규모

(단위 : 조원)

구분	2023년 9월말	2022년	2021년	2020년	2019년
KOSPI 시가총액	1,955	1,767	2,202	1,981	1,476
KOSPI 거래대금	1,836	2,216	3,825	3,026	1,228
KOSDAQ 시가총액	409	313	442	386	241
KOSDAQ 거래대금	1,982	1,698	2,942	2,682	1,060

註1) 자료: krx.co.kr註2) 거래대금의 연간자료는 CY기준이며, 월간 거래대금의 합계금액입니다.

3) 산업의 연혁2022.11 코스닥 글로벌 세그먼트 출범2021.04 청산결제본부 출범2021.03 Eurex 연계 코스피200선물 상장2020.09 K-뉴딜지수5종 발표2019.09 코스피200 위클리옵션 상장2018.03 KRX300선물, 코스닥150옵션 상장2017.06 ETF선물 최초 상장2016.11 KRX 스타트업 시장(KSM) 개설2016.06 우리지수(KOSPI 200)기반ETF 최초 해외 상장2016.06 해외지수선물(EuroStoxx50 Index Futures)최초 상장2015.10 위안선물시장 개설2015.08 코스닥 주식선물시장 개설2015.01 온실가스배출권거래시장 개설2014.11 상장지수증권(ETN) 시장 개설2014.03 KRX금시장 개설2014.03 장외파생상품 자율 청산 개시2013.07 코넥스시장 개설2012.04 캄보디아증권시장 개장(지분율45%)2012.03 석유전자상거래시장 개설2011.11 캄보디아거래소 설립(지분45%출자)2011.01 라오스 증권시장 개설(지분49% 출자)2010.09 미니금선물시장 개설2010.08 Eurex 연계 코스피200 옵션 글로벌 시장 개설2009.11 CME 연계 코스피200 선물 글로벌 시장 개설2009.09 FTSE 선진지수 편입2009.07 국고채ETF 최초 상장2009.02 상호변경(한국증권선물거래소→한국거래소)2008.11 미CFTC로부터 선물 투자적격상품인증 취득2008.09 FTSE 선진국지수 편입 확정2008.07 돈육선물시장 개설2008.05 주식선물시장 개설2008.04 북경사무소 설립2008.02 10년 국채선물시장 개설2007.10 해외ETF 최초 상장2007.08 선물시장 제도 단일화2007.08 외국기업 최초 상장2006.09 증권선물거래소 기업공개 추진계획 확정2005.12 주식워런트시장 개장2005.01 한국증권선물거래소 출범2004.12 재경부, 증권산업 규제완화 방안 발표2003.10 증권거래소, 배당지수ETF신규상장2003.04 증권거래소, 주가연계증권(ELS)거래소 첫 상장2002.11 증권거래소 공정공시제도 시행2002.10 상장지수펀드(ETF)시장개설2002.02 환매조건부 채권매매 시장개설2002.01 개별주식 옵션시장 개설2001.12 코스닥50옵션 상장2001.07 증권거래소 종합감리시스템(COSMOS)구축2001.01 코스닥50선물 상장2000.09 협회중개시장 종합감리시스템(KOSS)가동2000.07 신주인수권 증권시장 개설2000.03 제3시장(OTC BB)개장1999.03 국채전문 유통시장 개설1998.05 외국인 주식투자한도 완전철폐(일부 공기업 제외)1997.07 주가지수옵션시장 개설1996.07 코스닥 시장 개설1996.05 주가지수선물시장 개설1987.04 주식장외시장 개설1980.01 종합주가지수 기준일(시가총액식)1979.07 증권거래소 여의도 증권시장 개장1962.03 증권거래법 제정1956.03 증권거래소 개장(최초 상장종목 주식: 13개, 채권: 3개 종목)1953.11 대한증권업협회 설립

註) 자료: http://www.krx.co.kr

(2) 산업의 성장성금융투자회사의 주수익원인 위탁영업부문은 2011년 이후 주식시장의 변동성이 확대되면서 거래대금이 감소하였고 이와 함께 매매수수료율 하락으로 수익성이 지속적으로 악화추세에 있었으나, 2015년 상반기 중 투자심리 회복에 따른 종합주가지수 상승과 주식시장 거래대금 증가, 채권금리의 하향 안정화 등에 힘입어 수익성이 회복되었습니다. 한편, 2016년에 들어서는 미국의 추가적인 금리인상 가능성과 유럽, 중국 및 신흥국 등 글로벌 금융시장의 불안 요인, 브렉시트의 현실화로 인해 글로벌 경기 상황의 변동성이 확대되고 내수경기 침체가 이어지면서 증권업 산업전망은 긍정적이지않았으며 금융투자업자의 수익성을 저하시켰으나, 2017년에 들어서면서 코스피가 7년 만에 박스권을 돌파하여 장중 사상 최고치를 기록하고 코스닥의 10년 만에 800선 회복, 코스닥 거래대금 사상 최대 기록 등 주식시장은 활황기에 접어들었습니다. 2018년 국내 주식시장은 연초 이후 강한 상승세를 지속하였으나, 미국 연방준비제도 이사회의 금리인상 지속 전망과 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 시장 변동성 확대 요인등이 복합되어 2,000pt에서 2,400pt 사이의 변동을 보였습니다. 2019년은 글로벌 경기둔화에도 불구하고 미, 중 1차 무역합의, 글로벌 통화정책 공조, 양호한 소비지표 및 무난한 실적 시즌에 힘입어 글로벌 증시가 일제히 강세로 마감하였습니다. 다만 국내 증시는 미, 중 무역분쟁에 따른 글로벌 교역조건 악화의 직접적인 피해를 받으며 수출이 부진하였고, 일본의 수출규제조치로 인해 위험자산 회피도가 상승하며 선진증시 대비하여 상대적으로 부진한 흐름을 보였습니다. 수급적인 측면에서는 MSCIEM 지수의 리밸런싱이 진행되며 중국주식의 편입비중이 상향된 반면, 국내 주식 편입비중은 하향조정되며 시장에 부담으로 작용하였습니다. 2020년 들어 코로나19 확산으로 3월 중순 국내외 주가지수가 급락했으나, 이후 풍부한 시장유동성 공급, 개인투자자 중심의 증시 자금유입 급증으로 증시 거래규모가 크게 성장했습니다. 2019년 3분기, 4분기 각각 8.6조원, 9.8조원 수준이었던 일평균 증시거래대금은 2020년 1분기 15조원으로 급증했고, 이후에도 지속적으로 증가하면서 2분기 21.8조원, 3분기 27.6조원, 4분기 27.6조원으로 예년 수준 대비 2~3배 수준의 거래규모를 기록했습니다.코스피는 글로벌 경기 회복에 기반한 수출 증가와 국내기업의 실적개선 등에 힘입어 2021년 1월 7일 사상 최초 3,000pt를 돌파하며 코스피 3,000pt 시대를 개막하였습니다. 코스피 3,000pt 진입은 지수를 발표(1983년 1월 4일)한 이후 처음이며, 2007년 7월 25일 2,000pt에 최초 진입한 이래 13년 5개월만으로, 이후 6개월 뒤인 2021년 7월 6일에는 종가기준 3,305.21pt로 사상 최고치를 기록하였습니다. 한편, 코스닥 지수 또한 글로벌 경기 회복에 따른 투자심리 회복 및 코로나19 진단,치료 등 바이오주 강세 등의 영향으로 2021년 4월 12일 1,000pt를 회복하였습니다. 코스닥이 1,000pt를 넘어선 것은 정보기술(IT) 붐이 일었던 2000년 9월 14일 이후 20년 7개월 만이었습니다.유동성 확대와 개인 매수세를 기반으로 2021년 말 기준 코스피 지수는 2,977.65pt, 코스닥 지수는 1,033.98수준이었으나, 2022년 들어 금리 인상과 인플레이션의 압박, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인해 주식시장의 변동성이 확대되었고 거래대금이 감소하면서 12월말 기준 코스피 지수는 2,236.40pt, 코스닥 지수는 679.29pt로 하락하였습니다. 힘겹기만 했던 2022년 이후 2023년 1분기 코스피 지수는 2,476.86pt, 코스닥지수는 874.52pt로 마감하며 반등하였습니다. 1분기 중 미국의 물가 상승이 소폭 꺾이는 지표가 나왔고, 국내 금리와 환율도 안정을 찾아가는 모습을 보이며, 2023년 6월말 코스피 지수는 2,564.28pt, 코스닥 지수는 868.24pt로 마감하였습니다. 연내 기준금리 인하에 대한 기대감에 코스피 지수는 7월 까지 강세 흐름이었으나, 미국의기준금리 상승으로 추세가 꺾여 2023년 9월말 코스피 지수는 2,465.07pt, 코스닥 지수는 841.02pt로 마감하였습니다.

［국내주식시장 추이］

(단위 : pt, 조원, %)

구분		2023년 9월말	2022년	2021년	2020년	2019년
주가지수	KOSPI	2,465.07p	2,236.40p	2,977.65p	2,873.47p	2,197.67p
주가지수	KOSDAQ	841.02p	679.29p	1,033.98p	968.42p	669.83p
시가총액	금액	2,364조	2,080조	2,644조	2,367조	1,717조
시가총액	증감율	13.7	-21.3	11.7	37.9	9.2
연간거래대금	금액	3,818조	3,914조	6,767조	5,708조	2,288조
연간거래대금	증감율	30.1	-42.2	18.6	149.5	-18.2

註1) 자료: http://www.krx.co.kr註2) 시가총액, 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.註3) 2023년 9월말 연간 거래대금의 증감율은 연환산 후 증감율임

［국내 증권업 수익성 추이］

(단위 : 백만원, %)

구분		2023년 반기	2022년	2021년	2020년	2019년
수수료수익	금액	5,541,392	11,984,386	15,436,586	12,697,812	8,687,677
수수료수익	증감율	-7.52	-22.36	21.57	46.16	-1.06
영업이익	금액	6,023,673	5,427,304	12,266,539	8,376,606	6,115,622
영업이익	증감율	121.98	-55.76	46.44	36.97	24.00
당기순이익	금액	4,683,035	4,058,286	8,449,707	5,551,709	4,607,815
당기순이익	증감율	130.79	-51.97	52.20	20.48	22.86

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내법인)를 기준으로 작성註2) 수수료수익은 손익계산서상 수탁수수료, 인주및주선수수료 등 수수료수입 전체 금액註3) 2023년 반기의 증감율은 연환산 후의 증감율임

(3) 경기변동의 특성경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선 됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. (4) 계절성증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등발행 및 유통 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융위원회, 금융감독원 및 한국거래소 등 유관기관 규정과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래및 비밀보장에 관한법률 등기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 등

다. 국내외 시장여건

(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황

금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 방카슈랑스의 도입, 집합투자업 및 신탁업을 영위하는 종합금융투자회사의 등장으로 업종 내 경쟁이 가속화되고 있는 현 시점에 있어 금융투자업계 내의 경쟁만을 논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였다 할 수 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적인 위탁수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 한편, 디지털이라는 메가 트랜드가 금융업에 침투하며, 금융업의 디지털화에 대한 시도가 안팎으로 늘어나고 있습니다. 금융투자업자들은 기존의 금융사뿐만 아니라 새롭게 등장하는 핀테크 기업과도 경쟁하게 될 것이며, 디지털에 익숙한 새로운 세대에 어떻게 대응하느냐가 향후 금융투자업의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.

(2) 시장점유율 추이

(단위 : 백만원,%)

구 분	FY2023 반기		FY2022 연간		FY2021 연간		FY2020 연간		FY2019 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율
영업수익	1,029,289	1.00	2,059,136	0.96	1,860,707	1.52	2,705,650	2.08	1,547,499	1.62
수수료수익	109,396	1.97	266,153	2.22	343,489	2.23	279,076	2.20	228,756	2.63
증권평가및처분이익	192,720	1.31	311,531	1.20	326,582	1.65	366,231	1.50	168,653	1.10
파생상품관련이익	452,445	0.76	1,019,677	0.74	871,543	1.40	1,722,147	2.55	867,046	1.66
이자수익	179,433	2.10	228,483	1.82	150,346	1.67	161,432	1.87	165,540	1.86
기타	95,295	0.64	233,293	0.90	168,746	1.09	176,765	1.06	117,503	1.12

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음註2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임註3) 해당기간 누적

라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점(1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육, 훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 전통적으로 강점을 지닌 채권 부문을 비롯해 주식영업, 파생상품, 리서치, IPO(기업공개) 및 온라인 증권 시장 부문 등에서 성장을 거듭하고 있으며, 채권 명가로서의 노하우를 자산관리영업에 접목하여 다양한 국내외 투자펀드, 랩,RP, 소액채권 등 고객지향적 전략 금융상품을 출시하고 있습니다. 종합자산관리계좌(CMA)시장을 선도하고 있는 한화 스마트 CMA는 업계 선두의 규모와 경쟁력을 갖추고 있으며, 장외파생상품, 신탁, 지급결제업무 등 신규 분야에 진출하여 고객에게 더욱 확대된 금융서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 한화생명, 한화손해보험, 한화자산운용, 한화저축은행과 함께 한화금융네트워크의 일원으로서 투자자의 다양한 Needs를 충족시킬 수 있는 원-스톱(One - stop)금융서비스체제를 갖추고 있습니다.

마. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단회사의 미래 성장동력 확보는 크게 글로벌과 디지털 두 영역에서 추진하고 있습니다.당사는 2019년에 베트남 증권사를 인수하고 2020년에 싱가포르에 법인에 출자함으로써 성장성 높은 동남아 금융시장 진출의 교두보를 확보하였습니다. 베트남 및 싱가포르 금융시장에서 차별화된 사업모델을 본격 추진하여 확고하게 자리를 잡을 수 있도록 하겠으며, 본원 사업의 글로벌화도 더욱 확대하겠습니다. 디지털 사업은 미래가치창출의 핵심 영역입니다. 당사는 토스, 페이코 등 핀테크 선도기업들에 대한 지분출자 및 전략적 제휴를 통해 디지털 금융환경 변화에 대비하고 있습니다. 또한 자체적으로 개발해 온 디지털 자산관리 플랫폼을 지속 업그레이드하여 차별화된 디지털 금융 서비스를 제공할 계획입니다. [Pinetree Securities Corporation(베트남 현지법인)]

(1) 국가개요

면 적	331천km2 (대한민국의 약 3.3배)
인 구	약 98백만 명
GDP	약 3,626억 달러(World Bank, 2021년)
1인당 GDP	약 3,694달러 (World Bank, 2021년)

(2) 영업환경베트남은 적극적인 경제 개방/개혁 정책을 통해 고성장을 기록중이며, 지난 2년여의 코로나 19 영향 하에서도 경제의 안정적인 유지가 기대되고 있습니다. '22년 제조업 회복, 수출 증가 국내 소매판매 등으로 연초 경제 성장률 기대치인 6.5%를 상회하는 8.0%의 성장률을 기록하며 높은 성장세를 보였습니다.

구 분	'18년	'19년	'20년	'21년	'22년
GDP 성장률	7.1%	7.0%	2.9%	2.6%	8.0%

註) 출처 : Vietnam MPI, ADB

최근 세계 경제 성장 둔화와 미중 무역분쟁, 코로나19 등의 영향은 베트남 경제에도 부정적인 영향을 미쳤으나, 그럼에도 불구하고 경쟁국가들과 비교해보면 경제 성과가 더욱 두드러지고 있으며 베트남은 아시아태평양 지역에서 가장 빠른 경제 성장 국가 중 하나가 될 것으로 전망됩니다.

구 분	'22년 GDP 성장률	인플레이션율	실업률(E)
베트남	8.0%	3.2%	2.2%
태국	2.6%	6.1%	1.9%
필리핀	7.6%	5.8%	5.9%
인도네시아	5.3%	4.2%	5.8%

註) 출처 : ADB, MOODY'S ANALYTICS

'22년 실업률은 2.2%로 추정되어 타국가와 비교 시 낮은 수준을 유지하고 있으며 '22년 인플레이션율은 역시 3.2% 수준으로 전세계적인 인플레이션 상황을 감안할 때 매우 안정적인 상황입니다.

'22년 베트남 내 외국인 직접투자(FDI) 금액은 약 277억 달러로 높은 성과를 보인 '21년 311억 달러에 비해 하락하였지만 긍정적인 흐름을 지속하였습니다. 국가별로, 싱가포르 23%, 한국 17%, 일본 16% 순으로 최근 싱가포르와 한국의 공격적인 베트남 투자가 두드러지고 있습니다.

(3) 산업의 성장성

VN지수는 미국의 긴축 움직임과 함께 우크라이나 전쟁, 인플레이션 우려 등이 복합적으로 작용하여 '22년 말에는 '22년 1월 6일 1,536.24pt(역사적 최고점) 대비 30% 정도 하락하였으나, '23년 6월 말 1100선을 다시 돌파하며 상승세를 보였습니다.

VN지수 하락 추세에도 불구하고, '22년 개인투자자들의 주식 시장 신규 진입은 활발하며 '22년 신규 증권계좌 개설 개수는 약 260만 계좌로 '21년 개설된 154만 계좌에 비해 약 115만 개가 증가한 수치를 기록하였습니다. 최근 주식시장에 대한 개인 투자자들의 관심도는 과거에 비해 크게 높아졌으며 이러한 추세는 지속될 것으로 예상됩니다.

[DP Real Estate America LLC](1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

주요 선진국의 대도시에 위치한 상업용 부동산 (오피스, 멀티패밀리 등)은 변동성이 낮고 임대수요 및 임대수익률이 비교적 안정적으로 보장되어 장기적으로 안정적인 운영이 가능합니다.

오피스의 경우 상업용 부동산 중에서도 가장 거래량이 많은 섹터이며, 오피스의 자산가치와 임대료는 꾸준히 상승해 왔으며 향후에도 지속적으로 성장할 것으로 기대됩니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

샌프란시스코는 전통적으로 상당수의 글로벌 IT, BT기업 및 유관 기업들의 본사가 위치하고 있으며 미국 내 첨단 기술인력이 가장 많이 상주하고 있는 지역이며, 최근에는 주 차원에서 바이오 산업을 중점적으로 지원하여, 미국 내에 동부의 보스턴과 함께 주변의 스탠포드 및 버클리 대학 등의 유수한 인재들을 배후 인력으로 대규모 산업 단지 등이 개발 되고 있어, 향후 관련 바이오 기업들의 새로운 임대 수요가 예상됩니다. 참고로 샌프란시스코의 오피스 평균 임대료는 미국에서 뉴욕 다음으로 높은 수준입니다.

- ’23년 3분기 Class A 오피스 연간 임대료 : 74.6달러/sq.ft (뉴욕 : 86.9달러/sq.ft)

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

입지, 접근성, 건물의 노후도, 커뮤니티 등 편의시설 등이며,

DP Real Estate America LLC의 경쟁상 강점으로는

- 샌프란시스코 내 최고 입지 (유니온스퀘어 권역)로 접근성 우수

- 샌프란시스코 다운타운 내에서 드문 신축건물로서 전반적으로 노후도가 높은 주변 오피스 대비 세련된 외관 디자인, 최신 설비와 부대시설을 갖추어 타 빌딩 대비 경쟁 우위 확보 가능하며,

단점으로는

- 미국 현지 내 신생기업으로 관련 산업 내 입지 기반 미비, 향후 추가 투자 시 관련 기관에서 차입 등에 불리한 조건에 리스크 존재 등입니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

샌프란시스코 오피스 시장에서 우위를 점하기 위해 수준 높은 건물관리 서비스를 제공함으로써 우량 임차인을 유치하여 샌프란시스코의 랜드마크가 될 수 있도록 관리할 예정이며, 필요시 리테일 공간에 대한 접근성 개선을 위한 추가 개보수 등 자산가치 증대를 위한 밸류애드 전략을 수립할 예정입니다. [한화위탁관리부동산투자회사(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성

부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에 따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2023년 3월말 기준 총 354개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 90.5조원 수준으로 성장세가 지속되고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 부동산 시장은 국내 경기 변동 등에 민감하게 작용합니다. 전반적인 국내 경기의 침체는 당사가 의존하는 임대수익 위주의 수익구조에 불리하게 작용할 수 있습니다. 이는 대체 임차인 모집의 어려움 및 임대료 연체, 미납 등으로 당사의 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

당사는 한화손해보험(주) 여의도사옥과 한화생명보험㈜ 4개 사옥(노원, 평촌, 중동, 구리)을 소유하고 있으며, 취득한 오피스 부동산의 운용을 통한 영업수익(임대수익, 관리비수익, 주차수익, 기타수익)이 주요 수익원입니다.

당사가 소유한 오피스 부동산은 사무업무의 지원을 위해서 제공되는 부동산의 한 유형이기 때문에 물류창고, 호텔, 리테일 시설 등과 같은 비주거용 부동산과 달리 경기변화에 즉각적으로 반응하지 않는 안정된 부동산 유형입니다. 이로인해 오피스 부동산은 임대차 계약기간이 일정하고 중도에 해지하는 경우가 드물며, 특수한 경우가 아니라면 공실률이 급격하게 상승하거나 하락하는 경우가 적은 편입니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

한국거래소 유가증권 시장에 상장된 리츠는 23개로 각 상장리츠의 투자구조 및 투자자산이 다양해짐에 따라 시장에서 기업의 경쟁력을 결정짓는 요소는 다음과 같습니다.

A. 안정적인 현금흐름 창출을 통한 배당재원 확보

Ø Sponsor 또는 우량임차인을 통한 안정적 수익 창출 여부

Ø 자금차입 시 금리경쟁력 확보를 통한 이자비용 최소화 여부

B. 리츠운용 시 발생가능한 risk 최소화

Ø 자금차입 시 Tranche 다변화를 통한 만기집중 risk 최소화 여부

Ø 금리상승 등 시장 변동성에 따른 민감도가 낮은 섹터의 자산 편입 여부

C. 상장리츠 주가관리 능력

Ø 주주의견이 반영될 수 의사결정 구조 확보 여부

Ø 투자자와의 적극적 및 주기적 Contact 및 IR 진행 여부

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

당사는 한화손해보험 여의도사옥을 포함한 5 개의 수도권 소재 오피스 자산을 직접 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주와 주요 대주단은 각각 한화생명보험㈜와 한화손해보험㈜이며, 한화그룹 Sponsor를 통해 한화계열사가 주요 임차인으로 구성되어 있습니다.

이러한 한화 Sponsor의 신용보강으로 당사는 자금 차입시에도 한화계열사에 준하는수준의 금리경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 회사 보유 오피스 자산의 경우, 전반적으로 다소 높은 건물 연차 대비 양호한 관리상태를 보이고 있으며, 인근에 지하철역 및 노선버스 정류장 등이 위치하고 있어 접근성이 우수해 안정적인 수익구조를 가지고 있습니다. 특히 한화손해보험 여의도사옥은 서울 오피스 핵심권역인 YBD에 입지하고 있어, 종합적으로 우수한 제반 환경이 조성되어 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제75(당)기 3분기말	제74(전)기 기말	제74(전)기 기초
구 분	(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2022년 1월초)
자 산
I. 현금및현금성자산	2,280,166	2,902,135	2,044,658
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	46,927,276	-	-
III. 당기손익인식유가증권	-	30,982,860	32,712,786
IV. 기타포괄손익공정가치측정금융자산	45,027,476	-	-
V. 매도가능유가증권	-	42,903,394	81,144,685
VI. 상각후원가측정금융자산	38,484,551	-	-
1. 상각후원가측정유가증권	12,113,371	-	-
2. 상각후원가측정대출채권	22,728,818	-	-
3. 상각후원가측정기타금융자산	3,642,362	-	-
VII. 만기보유증권	-	31,896,062	-
VIII. 대출채권	-	25,960,034	24,997,805
IX. 파생상품자산	427,728	1,007,942	252,127
X. 보험계약자산	6,574	10,443	16
XI. 재보험계약자산	741,235	827,782	859,709
XII. 관계기업 및 공동기업투자	629,032	537,516	367,916
XIII. 유형자산	1,611,698	1,633,757	1,884,292
XIV. 투자부동산	2,712,766	2,701,401	2,497,974
XV. 무형자산	613,960	325,547	319,538
XVI. 순확정급여자산	57,301	35,722	25,369
XVII. 사용권자산	196,226	170,378	124,833
XVIII. 당기법인세자산	219,516	236,492	20,826
XIX. 이연법인세자산	51,838	22,700	853
XX. 기타금융자산	-	4,033,482	3,663,037
XXI. 기타자산	227,687	122,833	67,825
자 산 총 계	140,215,031	146,310,481	150,984,251
부 채
I. 보험계약부채	94,780,691	97,458,660	110,329,890
II. 재보험계약부채	43,146	37,250	46,362
III. 투자계약부채	7,809,712	8,187,640	8,628,911
IV. 계약자지분조정	18,363	17,888	345,260
V. 당기손익-공정가치측정금융부채	1,992,417	-	-
VI. 당기손익인식금융부채	-	2,769,310	1,356,666
VII. 차입부채및사채	10,442,433	9,848,430	8,439,537
VIII. 파생상품부채	2,529,231	2,306,919	1,006,887
IX. 순확정급여부채	299,259	256,224	287,991
X. 당기법인세부채	10,351	128,814	18,233
XI. 이연법인세부채	1,656,608	2,364,019	1,294,558
XII. 충당부채	110,678	125,571	89,667
XIII. 기타금융부채	3,451,333	3,041,930	3,573,700
XIV. 기타부채	177,792	73,145	53,579
부 채 총 계	123,322,015	126,615,800	135,471,242
자 본
I. 자본금	4,342,650	4,342,650	4,342,650
II. 기타불입자본	(318,562)	(105,190)	(452,755)
III. 신종자본증권	498,344	1,558,370	2,056,344
IV. 기타자본구성요소	2,295,018	3,647,166	267,585
V. 이익잉여금	7,571,603	7,929,009	6,973,367
VI. 비지배지분	2,503,964	2,322,677	2,325,817
자 본 총 계	16,893,016	19,694,681	15,513,009
연결대상에 포함된 회사 수	183개	176개	152개

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제75기 3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말 및 제74기 기초는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.(*2) 제74기 기말 및 제74기 기초는 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.(금융감독원의 가이드라인 적용)

(2) 요약연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목	제75기 3분기	제74기 3분기	제74기	제73기
I. 매출액	17,375,385	20,211,398	33,701,386	27,173,625
II. 영업이익	1,080,417	1,824,218	714,714	1,351,975
III. 법인세비용차감전순이익	1,026,249	1,878,482	830,650	1,658,497
IV. 법인세비용	181,424	480,001	14,199	409,337
V. 당기순이익	844,825	1,398,481	816,451	1,249,160
VI. 기타포괄손익	1,170,490	4,778,875	(6,117,113)	(2,502,963)
VII. 당기총포괄이익	2,015,316	6,177,356	(5,300,662)	(1,253,803)
VIII. 당기순이익의 귀속	844,825	1,398,481	816,451	1,249,160
지배기업의 소유주	749,947	1,230,574	733,365	1,191,311
비지배지분	94,879	167,907	83,086	57,849
IX. 당기총포괄이익의 귀속	2,015,316	6,177,356	(5,300,662)	(1,253,803)
지배기업의 소유주	1,795,188	5,990,117	(4,365,389)	(1,238,849)
비지배지분	220,128	187,239	(935,273)	(14,954)
X.지배기업의 소유주에 대한 주당이익
기본 및 희석 주당순이익(원)	948원	1,541원	855원	1,455원

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제75기 3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제74기 및 제73기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.(*2) 제75기 3분기 및 제74기 3분기의 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익의 합계입니다. 제74기 및 제73기 매출액은 연결포괄손익계산서의 영업수익과 동일합니다. (*3) 제74기 3분기는 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.(금융감독원의 가이드라인 적용)

나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제75(당)기 3분기말	제74(전)기 기말	제74(전)기 기초
구 분	(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2022년 1월초)
자 산
I. 현금및현금성자산	1,099,688	2,268,753	1,282,362
II. 당기손익공정가치측정금융자산	27,374,448	-	-
III. 당기손익인식유가증권	-	16,465,839	18,961,117
IV. 기타포괄손익공정가치측정유가증권	35,761,982	-	-
V. 매도가능유가증권	-	31,080,432	67,921,547
VI. 상각후원가측정금융자산	29,838,782	-	-
1. 상각후원가측정유가증권	11,599,016	-	-
2. 상각후원가측정대출채권	17,004,143	-	-
3. 상각후원가측정기타금융자산	1,235,623	-	-
VII. 만기보유유가증권	-	31,896,062	-
VIII. 대출채권	-	17,234,636	17,067,776
IX. 파생상품자산	121,894	450,959	116,744
X. 종속기업및관계기업에대한투자자산	11,703,588	11,894,180	10,320,644
XI. 재보험계약자산	121,444	152,710	126,952
XII. 유형자산	840,264	874,850	909,021
XIII. 투자부동산	2,089,479	2,081,727	2,239,065
XIV. 무형자산	208,831	189,099	193,704
XV. 순확정급여자산	25,452	35,722	25,369
XVI. 사용권자산	23,718	27,540	14,683
XVII. 당기법인세자산	163,338	203,617	3,939
XVIII. 기타금융자산	-	1,347,643	1,076,302
XIX. 기타자산	16,710	7,381	1,803
자 산 총 계	109,389,618	116,211,150	120,261,027
부 채
I. 보험계약부채	82,486,428	85,264,654	95,705,384
II. 재보험계약부채	24,558	22,810	46,362
III. 투자계약부채	8,025,913	8,411,059	8,850,544
IV. 계약자지분조정	9,560	10,181	414,495
V. 차입부채	3,138,424	2,912,143	1,452,200
VI. 파생상품부채	1,596,243	1,485,626	656,351
VII. 충당부채	43,157	43,089	60,698
VIII. 기타금융부채	517,421	523,052	543,041
IX. 이연법인세부채	940,179	1,751,268	462,025
X. 기타부채	80,120	26,517	21,520
부 채 총 계	96,862,002	100,450,399	108,212,621
자 본
I. 자본금	4,342,650	4,342,650	4,342,650
II. 기타불입자본	(637,717)	(434,436)	(435,968)
III. 신종자본증권	498,344	1,558,370	2,056,344
IV. 기타자본구성요소	2,085,384	4,038,594	560,967
V. 이익잉여금	6,238,955	6,255,572	5,524,413
자 본 총 계	12,527,616	15,760,751	12,048,406
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식 평가방법	원가법, 공정가치법	원가법, 공정가치법	원가법, 공정가치법

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제75기 3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말 및 제74기 기초는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.(*2) 제74기 기말 및 제74기 기초는 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.(금융감독원의 가이드라인 적용)

(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목	제75기 3분기	제74기 3분기	제74기	제73기
I. 매출액	9,859,004	12,191,636	21,180,062	16,684,786
II. 영업이익	661,231	993,744	31,901	243,402
III. 법인세비용차감전 순이익	670,898	1,031,101	432,612	558,954
IV. 법인세비용	93,006	243,862	78,270	148,389
V. 당기순이익	577,893	787,239	354,342	410,565
VI. 기타포괄손익	867,113	4,792,714	(3,643,097)	(2,073,657)
VII. 총포괄이익	1,445,005	5,579,952	(3,288,755)	(1,663,092)
VIII. 주당이익
기본 및 희석주당순이익(원)	721원	953원	352원	418원

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제75기 3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 3분기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제74기 및 제73기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.(*2) 제75기 3분기 및 제74기 3분기의 매출액은 별도포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익의 합계입니다. 제74기 및 제73기 매출액은 별도포괄손익계산서의 영업수익과 동일합니다. (*3) 제74기 3분기는 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.(금융감독원의 가이드라인 적용)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 75 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 74 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 75 기 3분기말	제 74 기말
자산
Ⅰ.현금및현금성자산	2,280,165,645,046	2,902,135,448,284
II.당기손익-공정가치측정금융자산	46,927,276,332,677	0
III.당기손익인식유가증권	0	30,982,860,011,448
IV.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,027,476,311,385
V.매도가능유가증권		42,903,393,854,753
VI.상각후원가측정금융자산	38,491,107,182,895	0
1.상각후원가측정유가증권	12,113,371,015,628	0
2.상각후원가측정대출채권	22,728,817,546,410	0
3.상각후원가측정기타금융자산	3,648,918,620,857	0
VII.만기보유증권	0	31,896,062,013,243
VIII.대출채권	0	25,960,034,438,817
IX.파생상품자산	427,727,550,698	1,007,942,283,352
X.보험계약자산	17,601,200	10,442,952,141
XI.재보험계약자산	741,235,490,372	827,782,027,509
XII.관계종속기업투자자산-지분법	629,031,700,885	537,516,485,613
XIII.유형자산	1,611,698,166,543	1,633,756,720,821
XIV.투자부동산	2,712,766,268,112	2,701,400,823,979
XV.무형자산	613,960,312,235	325,546,766,430
XVI.순확정급여자산	57,301,158,313	35,721,694,704
XVII.사용권자산	196,226,167,086	170,377,512,222
XVIII.당기법인세자산	219,516,299,777	236,492,112,973
XIX.이연법인세자산	51,837,937,290	22,700,355,256
XX.기타금융자산	0	4,033,481,578,189
XXI.기타자산	227,686,573,489	122,833,484,284
자산총계	140,215,030,698,003	146,310,480,564,018
자본과 부채
부채
I.보험계약부채	94,780,691,289,568	97,458,659,521,702
II.재보험계약부채	43,146,178,761	37,250,164,850
III.투자계약부채	7,809,712,114,398	8,187,640,447,941
IV.계약자지분조정	18,362,569,451	17,888,454,610
V.당기손익-공정가치측정금융부채	1,992,417,073,981	0
VI.당기손익인식금융부채	0	2,769,309,754,587
VII.차입부채	10,442,433,333,961	9,848,429,543,178
VIII.파생상품부채	2,529,230,974,957	2,306,919,297,870
IX.순확정급여부채	299,259,328,021	256,223,856,643
X.당기법인세부채	10,351,234,529	128,813,603,881
XI.이연법인세부채	1,656,607,787,547	2,364,019,316,404
XII.충당부채	110,678,398,351	125,570,590,132
XIII.기타금융부채	3,451,332,624,458	3,041,930,132,245
XIV.기타부채	177,792,226,209	73,145,048,783
부채총계	123,322,015,134,192	126,615,799,732,826
자본
I.지배주주지분	14,389,051,926,293	17,372,003,767,963
1.자본금	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000
2.기타불입자본	(318,562,155,252)	(105,190,382,703)
3.신종자본증권	498,343,801,550	1,558,370,079,138
4.기타자본구성요소	2,295,017,612,317	3,647,165,535,081
5.이익잉여금	7,571,602,667,678	7,929,008,536,447
II.비지배지분	2,503,963,637,518	2,322,677,063,229
자본총계	16,893,015,563,811	19,694,680,831,192
부채와 자본총계	140,215,030,698,003	146,310,480,564,018

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 74 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 75 기 3분기		제 74 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.보험손익	239,841,234,408	869,408,251,325	336,921,923,013	1,044,518,812,656
1.보험영업수익	2,627,898,107,204	7,768,323,893,957	2,497,435,193,555	7,214,322,550,625
1)보험수익	2,459,854,210,237	7,263,703,243,403	2,280,838,389,832	6,691,457,088,612
2)재보험수익	168,043,896,967	504,620,650,554	216,596,803,723	522,865,462,013
2,보험서비스비용	2,388,056,872,796	6,898,915,642,632	2,160,513,270,542	6,169,803,737,969
1)보험비용	2,134,741,718,593	6,145,692,089,031	1,907,062,673,903	5,400,992,558,338
2)재보험비용	201,338,200,642	553,604,592,007	205,272,594,110	588,860,977,079
3)기타사업비용	51,976,953,561	199,618,961,594	48,178,002,529	179,950,202,552
Ⅱ.투자손익	(205,310,982,842)	211,008,294,120	277,842,320,969	779,699,586,283
1.투자영업수익	2,228,934,013,155	9,607,061,114,466	4,569,812,328,233	12,997,075,911,973
1)보험금융수익	0	0	(184,253,543,102)	2,244,646,569,024
2)재보험금융수익	6,211,750,898	13,637,475,947	2,147,666,802	12,809,299,827
3)이자수익	935,092,705,358	2,758,525,691,614	865,792,834,053	2,461,730,610,823
4)배당금수익	49,004,074,500	181,669,765,556	179,838,816,445	646,919,824,852
5)당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	64,925,795,457	2,023,508,479,790	0	0
6)당기손익인식유가증권 평가 및 처분이익	0	0	276,135,470,096	883,226,296,611
7)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	3,238,340,038	25,495,673,587	0	0
8)매도가능유가증권 평가 및 처분이익	0	0	37,907,676,075	362,912,286,411
9)상각후원가 측정 금융자산 관련이익	982,263,824	3,244,272,058	0	0
10)대출채권 및 수취채권 평가 및 처분이익	0	0	(76,440,172)	493,650,754
11)외화거래이익	386,449,561,876	1,646,240,689,481	2,301,679,116,290	4,043,947,641,776
12)파생상품관련수익	441,386,001,589	1,935,034,640,072	943,818,571,518	1,902,719,831,632
13)기타투자수익	341,643,519,615	1,019,704,426,361	146,822,160,228	437,669,900,263
2.투자영업비용	2,434,244,995,997	9,396,052,820,346	4,291,970,007,265	12,217,376,325,690
1)보험금융비용	490,104,264,654	2,836,253,834,843	(57,528,038,479)	2,178,840,438,035
2)재보험금융비용	(973,199,818)	5,398,643,671	(773,348,157)	(691,932,623)
3)금융부채의 이자비용	115,919,749,326	341,841,988,435	71,157,389,691	167,986,255,853
4)재산관리비	9,000,185,039	61,992,367,733	10,774,561,827	56,538,201,679
5)당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	424,575,631,955	1,261,381,854,673	0	0
6)당기손익인식유가증권 평가 및 처분손실	0	0	635,298,838,815	2,770,405,760,063
7)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	3,081,376,776	21,396,304,580	0	0
8)매도가능유가증권 평가 및 처분손실	0	0	95,450,257,152	233,477,530,827
9)상각후원가 측정 금융자산 관련 손실	41,820,977,492	87,012,122,082	0	0
10)대출채권 및 수취채권 평가 및 처분손실	0	0	11,118,782,454	17,632,538,205
11)외화거래손실	102,070,697,527	505,367,894,163	343,279,063,365	608,991,274,177
12)파생상품관련비용	926,888,450,060	3,207,691,528,503	2,938,318,608,769	5,520,161,430,419
13)기타투자비용	321,756,862,986	1,067,716,281,663	244,873,891,828	664,034,829,055
Ⅲ.영업이익	34,530,251,566	1,080,416,545,445	614,764,243,982	1,824,218,398,939
Ⅳ.영업외손익	(44,894,229,167)	(54,167,115,274)	80,677,416,299	54,263,794,387
1)영업외수익	9,261,123,415	21,611,762,839	239,233,928,033	150,287,658,392
2)영업외비용	46,200,943,741	61,057,488,432	149,363,530,521	50,562,705,387
3)관계기업투자자산평가손익	(7,954,408,841)	(14,721,389,681)	(9,192,981,213)	(45,461,158,618)
Ⅴ.법인세차감전순이익	(10,363,977,601)	1,026,249,430,171	695,441,660,280	1,878,482,193,326
Ⅵ.법인세비용	(46,041,740,013)	181,424,019,349	161,729,962,504	480,000,740,381
Ⅶ.분기순이익(손실)	35,677,762,412	844,825,410,822	533,711,697,777	1,398,481,452,945
Ⅷ.기타포괄손익	1,025,120,803,700	1,170,490,123,497	660,308,478,512	4,778,874,778,415
1.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	(84,146,462,695)	220,895,922,482	(165,541,168)	(1,091,695,247)
1)기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	(66,738,844,822)	220,269,296,029	0	0
2)유형자산재평가손익	(17,407,176,552)	3,079,015,281	16,944,855	3,250,091,121
3)확정급여제도의재측정요소	(441,321)	(2,452,388,828)	(182,486,023)	(4,341,786,368)
2.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	1,109,267,266,395	949,594,201,015	660,474,019,680	4,779,966,473,662
1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	(943,216,950,781)	(837,632,950,940)	0	0
2)매도가능금융자산평가손익	0	0	(1,631,618,803,640)	(5,363,247,817,874)
3)만기보유금융자산평가손익	0	0	(2,008,206,819)	(119,744,428,641)
4)관계종속기업기타포괄손익지분	2,604,900,742	12,330,302,767	(2,049,379,825)	(19,653,967,862)
5)보험계약자산(부채)순금융손익	2,259,714,092,099	1,973,508,102,206	2,416,316,383,445	10,909,109,435,022
6) 재보험계약자산(부채)순금융손익	(22,206,575,360)	(21,714,039,522)	1,610,664,982	5,723,175,262
7)현금흐름위험회피파생상품평가손익	(200,857,162,418)	(223,650,486,185)	(229,107,110,080)	(789,206,656,256)
8)해외사업환산손익	13,228,962,113	46,753,272,689	107,330,471,617	156,986,734,011
Ⅸ.총포괄손익	1,060,798,566,112	2,015,315,534,319	1,194,020,176,289	6,177,356,231,360
Ⅹ.분기순이익(손실의) 귀속
(1)지배기업의 소유주	27,532,120,240	749,946,876,646	498,291,624,565	1,230,574,224,139
(2)비지배지분	8,145,642,172	94,878,534,176	35,420,073,212	167,907,228,806
XI.분기총포괄손익의 귀속
(1)지배기업의 소유주	959,052,584,100	1,795,187,797,142	1,200,722,950,022	5,990,117,439,365
(2)비지배지분	101,745,982,012	220,127,737,177	(6,702,773,733)	187,238,791,995
XII.주당이익(손실)
(1)보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	30.00	948.00	630.00	1,541.00
(2)보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	30.00	948.00	630.00	1,541.00

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 74 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

					자본
					지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
					자본금	기타불입자본	신종자본증권	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)					4,342,650,000,000	(452,754,777,309)	2,056,343,999,076	244,554,628,930	5,083,054,481,257	11,273,848,331,954	2,145,732,682,706	13,419,581,014,660
회계정책변경에 따른 증가(감소)					0	0	0	23,030,252,177	1,890,312,720,674	1,913,342,972,851	180,084,554,644	2,093,427,527,495
기초자본 (조정후)					4,342,650,000,000	(452,754,777,309)	2,056,343,999,076	267,584,881,107	6,973,367,201,931	13,187,191,304,805	2,325,817,237,350	15,513,008,542,155
자본의 변동	분기총포괄손익	분기순이익(손실)			0	0	0	0	1,230,574,224,139	1,230,574,224,139	167,907,228,806	1,398,481,452,945
		기타포괄손익	재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)		0	0	0	(14,120,304,510)	14,120,304,510	0	0	0
			유형자산재평가잉여금		0	0	0	3,250,091,121	0	3,250,091,121	0	3,250,091,121
			확정급여제도의재측정요소		0	0	0	(4,341,786,368)	0	(4,341,786,368)	0	(4,341,786,368)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	0	0	0	0	0	0	0	0
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	0	0	0	0	0
			매도가능금융자산평가손익		0	0	0	(4,427,418,631,661)	0	(4,427,418,631,661)	(935,829,186,213)	(5,363,247,817,874)
			만기보유금융자산평가손익		0	0	0	(119,744,428,641)	0	(119,744,428,641)	0	(119,744,428,641)
			지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목		0	0	0	(9,210,043,864)	0	(9,210,043,864)	(10,443,923,998)	(19,653,967,862)
			보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목		0	0	0	9,865,740,368,760	0	9,865,740,368,760	1,043,369,066,262	10,909,109,435,022
			재보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	7,092,108,345	0	7,092,108,345	(1,368,933,083)	5,723,175,262
			현금흐름위험회피		0	0	0	(705,513,634,796)	0	(705,513,634,796)	(83,693,021,460)	(789,206,656,256)
			해외사업장환산		0	0	0	149,689,172,330	0	149,689,172,330	7,297,561,681	156,986,734,011
	소유주와의 거래	연차배당			0	0	0	0	0	0	(24,050,643,200)	(24,050,643,200)
		신종자본증권배당			0	0	0	0	(68,529,837,862)	(68,529,837,862)	(11,365,136,986)	(79,894,974,848)
		신종자본증권발행			0	0	0	0	0	0	120,000,000,000	120,000,000,000
		신종자본증권상환			0	(2,026,080,062)	(497,973,919,938)	0	0	(500,000,000,000)	(30,000,000,000)	(530,000,000,000)
		주식기준보상			0	3,558,017,150	0	0	0	3,558,017,150	1,727,817,115	5,285,834,265
	비지배지분의 증감				0	346,130,714,848	0	13,725,656,971	0	359,856,371,819	(234,311,390,800)	125,544,981,019
2022.09.30 (기말자본)					4,342,650,000,000	(105,092,125,373)	1,558,370,079,138	5,026,733,448,794	8,149,531,892,718	18,972,193,295,277	2,335,056,675,474	21,307,249,970,751
2023.01.01 (기초자본)					4,342,650,000,000	(105,190,382,703)	1,558,370,079,138	3,647,165,535,081	7,929,008,536,447	17,372,003,767,963	2,322,677,063,229	19,694,680,831,192
회계정책변경에 따른 증가(감소)					0	0	0	(2,388,325,164,336)	(1,083,064,930,787)	(3,471,390,095,123)	(59,287,903,028)	(3,530,677,998,151)
기초자본 (조정후)					4,342,650,000,000	(105,190,382,703)	1,558,370,079,138	1,258,840,370,745	6,845,943,605,660	13,900,613,672,840	2,263,389,160,201	16,164,002,833,041
자본의 변동	분기총포괄손익	분기순이익(손실)			0	0	0	0	749,946,876,646	749,946,876,646	94,878,534,176	844,825,410,822
		기타포괄손익	재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)		0	0	0	(9,063,678,924)	9,063,678,924	0	0	0
			유형자산재평가잉여금		0	0	0	3,079,015,281	0	3,079,015,281	0	3,079,015,281
			확정급여제도의재측정요소		0	0	0	(2,456,864,943)	0	(2,456,864,943)	4,476,115	(2,452,388,828)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	0	0	0	(720,951,294,736)	0	(720,951,294,736)	(116,681,656,204)	(837,632,950,940)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	136,205,501,966	0	136,205,501,966	84,063,794,063	220,269,296,029
			매도가능금융자산평가손익		0	0	0	0	0	0	0	0
			만기보유금융자산평가손익		0	0	0	0	0	0	0	0
			지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목		0	0	0	10,023,259,637	0	10,023,259,637	2,307,043,130	12,330,302,767
			보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목		0	0	0	1,810,209,942,523	0	1,810,209,942,523	163,298,159,683	1,973,508,102,206
			재보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	(22,104,480,047)	0	(22,104,480,047)	390,440,525	(21,714,039,522)
			현금흐름위험회피		0	0	0	(214,256,711,071)	0	(214,256,711,071)	(9,393,775,114)	(223,650,486,185)
			해외사업장환산		0	0	0	45,492,551,886	0	45,492,551,886	1,260,720,803	46,753,272,689
	소유주와의 거래	연차배당			0	0	0	0	0	0	(526,712,440)	(526,712,440)
		신종자본증권배당			0	0	0	0	(33,351,493,552)	(33,351,493,552)	(11,899,166,667)	(45,250,660,219)
		신종자본증권발행			0	0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권상환			0	(207,476,664,358)	(1,060,026,277,588)	0	0	(1,267,502,941,946)	(190,000,000,000)	(1,457,902,941,946)
		주식기준보상			0	4,195,234,960	0	0	0	4,195,234,960	550,641,648	4,745,876,608
	비지배지분의 증감				0	(10,090,343,151)	0	0	0	(10,090,343,151)	222,321,977,599	212,231,634,448
2023.09.30 (기말자본)					4,342,650,000,000	(318,562,155,252)	498,343,801,550	2,295,017,612,317	7,571,602,667,678	14,389,051,926,293	2,503,963,637,518	16,893,015,563,811

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 74 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 75 기 3분기	제 74 기 3분기
영업활동현금흐름
Ⅰ.영업활동순현금흐름	817,642,927,884	890,078,648,627
1.영업에서 창출된 현금흐름	(2,129,791,673,225)	(1,611,805,556,861)
(1)분기순이익(손실)	844,825,410,822	1,398,481,452,945
(2)당기순이익조정을 위한 가감 합계	(1,095,804,229,611)	(1,408,464,342,898)
(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,878,812,854,436)	(1,601,822,666,908)
2.이자수취	2,721,753,283,062	2,335,553,798,140
3.이자지급	(319,190,517,975)	(175,871,865,610)
4.배당금수취	650,961,707,552	650,254,063,362
5.법인세납부(환급)	(106,089,871,530)	(308,051,790,404)
투자활동현금흐름
Ⅱ.투자활동순현금흐름	(558,000,464,885)	(1,476,756,094,479)
1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	24,798,647,651,402	0
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	1,676,665,086,804	0
3.상각후원가측정금융자산의처분	364,336,733,200	0
4.매도가능금융자산의 처분	0	8,830,323,828,931
5.만기보유금융자산의 상환	0	15,497,533,258
6.투자부동산의 처분	0	47,843,326,833
7.유형자산의 처분	30,353,747,854	102,469,174,220
8.무형자산의 처분	75,819,499	11,461,786,338
9.관계기업투자자산의 처분	108,826,117,164	23,851,248,732
10.관계기업으로부터의 배당금 수취	3,182,294,698	6,897,119,439
11.예치보증금의 감소	1,812,675,408	17,052,537,401
12.금융리스채권의 감소	0	568,088,982
13.선급금의 감소	0	1,457,688,735
14.연결범위변동으로 인한 현금흐름	(332,429,853,501)	0
15.위험회피목적 파생상품의 정산	(582,651,328,684)	(557,593,022,170)
16.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(16,521,712,360,609)	0
17.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(9,740,551,009,627)	0
18.상각후원가측정금융자산의취득	(46,830,015,625)	0
19.매도가능금융자산의 취득	0	(6,414,399,313,011)
20.만기보유금융자산의 취득	0	(3,070,923,823,297)
21.무형자산의 취득	(51,806,466,343)	(31,914,479,522)
22.유형자산의 취득	(60,459,954,942)	(63,839,006,366)
23.투자부동산의 취득	(839,637,295)	(227,011,392,543)
24.관계기업투자자산의 취득	(203,960,970,929)	(108,279,214,007)
25.보증금의 증가	0	(34,560,149,965)
26.금융리스채권의 증가	(658,993,359)	0
27.선급금의 증가	0	(25,658,026,467)
재무활동현금흐름
Ⅲ.재무활동순현금흐름	(885,148,493,076)	967,967,250,300
1.비지배지분의 증가	210,384,035,000	245,544,981,020
2.비지배지분의 감소	(228,030,024,320)	(65,415,780,186)
3.임대보증금의 증가		22,388,389,565
4.임대보증금의 감소	(9,771,169,548)	(21,185,728,844)
5.신종자본증권의 상환	(1,327,600,000,000)	(500,000,000,000)
6.신종자본증권의 배당	(49,648,600,000)	(59,023,167,123)
7.차입부채의 증가	1,089,959,663,433	6,636,464,414,022
8.차입부채의 감소	(478,964,541,303)	(6,293,738,850,116)
9.환매조건부채권매도의 증가	(95,034,192,071)	979,233,505,962
10.기타금융부채의 변동	29,515,075,092	70,279,936,318
11.리스부채의 지급	(25,958,739,359)	(46,580,450,318)
IV.외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	3,536,226,839	34,238,117,338
V.현금및현금성자산의순증가(감소) ((I + II + III+ VI)	(621,969,803,238)	415,527,921,786
VI.기초현금및현금성자산	2,902,135,448,284	2,044,657,688,947
VII.현금및현금성자산	2,280,165,645,046	2,460,185,610,733

3. 연결재무제표 주석

제 75 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재

제 74 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재

한화생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 한화생명보험주식회사(이하 "지배기업")는 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 한화생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2023년 9월 30일 현재 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 연결실체의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

한편, 지배기업은 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2021년 4월 1일자로 개인영업본부 산하 보험모집 및 지원 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 한화생명금융서비스㈜로 이전되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

- 생명보험

구 분	보 험 상 품
구 분	판 매 중	판 매 중 지	합 계
개인연금보험	5종	63종	68종
일반연금보험	6종	159종	165종
기타생존보험	-	10종	10종
사망보험	57종	450종	507종
생사혼합보험	4종	112종	116종
단체보험	4종	28종	32종
합 계	76종	822종	898종

- 손해보험

구 분	보 험 상 품
구 분	판 매 중	판 매 중 지	합 계
일반보험	453종	5종	458종
자동차보험	19종	-	19종
장기보험	51종	1087종	1138종
퇴직연금	7종	-	7종
합 계	530종	1092종	1622종

(3) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜한화	375,519,118	43.24
㈜한화갤러리아타임월드	15,204,166	1.75
예금보험공사	86,857,001	10.00
자기주식	117,139,750	13.49
기타	273,809,965	31.52
합 계	868,530,000	100.00

2. 중요한 회계정책

연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석 사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계정책 및 공시사항의 변경

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 연결재무상태표 및 분기요약연결포괄손익계산서 수치 변동

2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 및 2022년 9월 30일 기준 연결포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.

(가) 2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표(단위: 백만원)

K-IFRS 제1104호(A)(*1)		K-IFRS 제1117호(B)(*2)		증감(B-A)
계정과목	장부금액	계정과목	장부금액	증감(B-A)
자 산		자 산
I. 현금및현금성자산	2,537,531	I. 현금및현금성자산	2,902,135
II. 예치금	1,848,261	II. 예치금	1,865,135
III. 당기손익인식유가증권	16,895,864	III. 당기손익인식유가증권	30,982,860
IV. 매도가능유가증권	37,976,973	IV. 매도가능유가증권	42,903,394
V. 만기보유유가증권	31,896,062	V. 만기보유유가증권	31,896,062
VI. 관계ㆍ종속기업투자	537,516	VI. 관계ㆍ종속기업투자	537,516
VII. 대출채권	32,466,431	VII. 대출채권	25,960,034
		VIII. 보험계약자산	10,443
		IX. 재보험계약자산	827,782
VIII. 유형자산	1,633,757	X. 유형자산	1,633,757
IX. 투자부동산	2,701,401	XI. 투자부동산	2,701,401
X. 무형자산	1,115,180	XII. 무형자산	325,547
XI. 파생상품자산	966,604	XIII. 파생상품자산	1,007,942
XII. 순확정급여자산	35,722	XIV. 순확정급여자산	35,722
XIII. 사용권자산	170,377	XV. 사용권자산	170,378
XIV. 당기법인세자산	194,582	XVI. 당기법인세자산	236,492
XV. 이연법인세자산	1,761,867	XVII. 이연법인세자산	22,700
XVI. 기타금융자산	2,386,204	XVIII. 기타금융자산	2,168,347
XVII. 기타자산	3,715,380	XIX. 기타자산	122,834
XVIII. 특별계정자산	22,395,830	XX. 특별계정자산	-
자 산 총 계	161,235,542	자 산 총 계	146,310,481	(14,925,061)
부 채		부 채
I. 보험계약부채	111,106,045	I. 보험계약부채	97,458,660
		II. 재보험계약부채	37,250
		III. 기타계약부채	8,187,640
II. 계약자지분조정	17,888	IV. 계약자지분조정	17,888
III. 당기손익인식금융부채	2,769,310	V. 당기손익인식금융부채	2,769,310
IV. 차입부채 및 발행사채	9,380,330	VI. 차입부채 및 발행사채	9,848,430
V. 당기법인세부채	128,814	VII. 당기법인세부채	128,814
VI. 이연법인세부채	200,261	VIIII. 이연법인세부채	2,364,019
VII. 파생상품부채	2,295,237	XI. 파생상품부채	2,306,919
VIII. 순확정급여부채	256,224	X. 순확정급여부채	256,224
IX. 충당부채	125,571	XI. 충당부채	125,571
X. 기타금융부채	3,573,464	XII. 기타금융부채	3,041,930
XI. 기타부채	175,000	XIII. 기타부채	73,145
XII. 특별계정부채	23,192,241	XIV. 특별계정부채	-
부채 총계	153,220,385	부채 총계	126,615,800	(26,604,585)
자 본		자 본
I. 자본금	4,342,650	I. 자본금	4,342,650
II. 기타불입자본	3,010	II. 기타불입자본	(105,190)
III. 신종자본증권	1,558,370	III. 신종자본증권	1,558,370
IV. 기타자본구성요소	(4,868,320)	IV. 기타자본구성요소	3,647,165
V. 이익잉여금	5,741,732	V. 이익잉여금	7,929,009
비지배지분	1,237,715	비지배지분	2,322,677
자 본 총 계	8,015,157	자 본 총 계	19,694,681	11,679,524
부 채 및 자 본 총 계	161,235,542	부 채 및 자 본 총 계	146,310,481	(14,925,061)

(*1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 조정사항 반영하기 전 연결재무상태표입니다.

(*2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 분기연결재무제표에 비교표시된 연결재무상태표입니다.

(나) 2022년 9월 30일 기준 요약연결손익계산서(단위: 백만원)

K-IFRS 제1104호(A)(*1)		K-IFRS 제1117호(B)(*2)		증감(B-A)
계정과목	장부금액	계정과목	장부금액	증감(B-A)
I. 영업수익	25,442,736	I. 보험영업손익	1,044,519
II. 영업비용	24,569,046	II. 투자영업손익	700,392
		III. 보험금융손익	79,307
III. 영업이익	873,690	IV. 영업이익	1,824,218	950,528
IV. 영업외손익	71,700	V. 영업외손익	54,264
V. 법인세비용차감전순이익	945,390	VI. 법인세비용차감전순이익	1,878,482	933,092
VI. 법인세비용	139,114	VII. 법인세비용	480,001
VII. 분기순이익	806,276	VIII. 분기순이익	1,398,481	592,205
VIII. 법인세비용차감후 기타포괄손익	(6,120,274)	IX. 법인세비용차감후 기타포괄손익	4,778,875	10,899,149
IX. 총포괄손익	(5,313,998)	X. 총포괄손익	6,177,356	11,491,354

(*1) 기업회계기준서 제1117호의 조정사항 반영하기 전 요약연결손익계산서입니다.

(*2) 기업회계기준서 제1117호의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 분기연결재무제표에 비교표시된 분기연결손익계산서입니다.

② 기업회계기준서 제1117호 보험계약

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1117호의 경과 규정을 적용하여 전기 재무제표를 비교 목적으로 재작성 하였습니다.

(가) 전환

전환일인 2022년 1월 1일에 연결실체의 보험계약 및 재보험계약은 기업회계기준서 제1117호 경과 규정에 따라 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 전환일 이전에 발행된 각 보험계약집합을 식별, 인식 및 측정했습니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 왔다면 존재하지 않을 기존항목의 잔액을 제거했습니다. 이에 따라 발생한 모든 순차이는 자본으로 인식하였습니다.

(나) 보험계약과 투자계약의 분류

연결실체는 계약실체자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험계약의 경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적 보험위험을 이전한 것으로 간주합니다.

한편, 연결실체는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 제외하고 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 인식하고 있습니다.

(다) 보험계약 구성요소의 분리

연결실체는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험 계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다.

-	경제적특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품
-	보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는 동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매될 수 있는 투자구성요소

금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 연결실체는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험 계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과매우 밀접하게 관련 되어있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 회사는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다.

연결실체가 판매하는 보험계약 중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다.

(라) 보험계약의 통합수준

연결실체는 보험 계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.

-	최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약
-	최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약
-	포트폴리오에 남아있는 계약

또한, 보험계약의 각 집합은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 집합은 인식 및 측정의 회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 집합은 최초 인식시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다.

(마) 보험계약수익

보험계약 수익은 모든 투자요소를 제외하며 다음과 같이 측정됩니다.

가. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약

보험 계약집합 하에 보장 또는 기타 서비스를 제공함에 따라 이행 의무를 충족시킬 때 보험 수익을 인식합니다. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약의 경우, 각 기간에 제공된 서비스와 관련된 보험 수익은 기업이 대가를 받을 것으로 예상하는서비스와 관련된 잔여보장부채의 변동액의 합계로 나타냅니다.

또한, 연결실체는 보험 취득 현금 흐름 회수하는 것과 관련된 보험료의 일부를 시간 경과에 따라 체계적으로 각 기간에 배분하여 인식합니다. 연결실체는 배분된 금액을 보험 수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험 서비스 비용으로 인식합니다.

보험 수익으로 인식되는 보험계약집합의 보험계약마진 금액은 집합의 보장 단위를 확인하여 결정되며, 기간 말에 남아있는 보험계약마진(배분 전 금액)을 당기에 제공된 그리고 앞으로 제공될 것으로 기대되는 각 보장 단위에 균등하게 배분하고, 당기에 제공된 보장 단위에 배분된 보험계약마진 금액을 당기 손익으로 인식합니다. 보장 단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보장의 수량이며, 각 계약별로 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장의 듀레이션을 고려하여 산정합니다.

연결실체는 보험서비스결과와 보험금융손익 간의 비금융위험에 대한 위험조정의 변경을 세분화하지 않으며, 모든 변경 사항은 보험서비스결과에 포함됩니다.

나. 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약

보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약의 경우 각 기간의 보험 수익은 해당 기간에 보장을 제공하면서 예상되는 보험료 수취액입니다. 연결실체는 시간의 경과 기준에 따라 예상 보험료 수취액을 매 보장기간동안 배분합니다.

(바) 보험금융수익 및 비용

보험금융수익과 비용은 화폐의 시간가치, 금융위험 및 그 변동의 영향으로 발생하는 보험 및 재보험 계약집합의 장부 금액의 변동으로 이루어져있습니다.

연결실체는 연결실체가 보유한 포트폴리오에 대해 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익 누계액으로 구분하여 표시하는 회계 정책을 선택하였으며, 손익에 포함되는 금액은 계약집합 잔여기간 동안 예상되는 총 보험 금융 수익과 비용을 단일률을 사용하여 배분합니다. 한편, 금융위험가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 실질적 영향을 미치는 상품 (In-direct Par 상품)의 경우 계약 집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융수익(비용)을 반영한 매기 수정된 단일률을 사용하여배분합니다(유효이자율법).

(사) 보험서비스비용

발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다.

-	발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스 비용
-	보험취득 현금흐름의 상각
-	과거서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분
-	미래서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한 손실의 환입

(아) 외화보험계약

외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.

(자) 보험취득현금흐름

보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다.

(차) 보험계약자산(부채)

가. 최초인식

회사는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다.

-	계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다.
-	집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다.
-	사실과 상황이 보험 계약이 속할 집합이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날.

연결실체는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다.

후속적으로 집합의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시될 때 동일집합에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.

나. 측정

계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 회사가 계약실체자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다.

서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경될 수 있습니다.

- 연결실체는 특정 계약자의 위험을 재평가할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 수준의 급여를 설정할 수 있습니다.

- 연결실체는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가할 수 있는 실제 능력을 보유하고 있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 수준의 수익을 설정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다.

나-1. 최초측정

최초 인식 시점에 연결실체는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.

(a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름

(b) 보험계약마진

보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약집합이 인식전에 기업이 지불하는 보험 취득 현금 흐름은 보험 계약 자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금 흐름은 집합의 측정에 포함되고 이전에 인식된 자산은 제거됩니다.

보험 계약 집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라 인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험 인수 현금 흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 보험계약마진은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다.

취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용물로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다. 이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실 구성 요소는 손익으로 인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기 손익으로 표시되는 금액을 결정합니다.

나-2. 후속측정

보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행 현금 흐름은 미래 현금 흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.

다. 보험료배분접근법이 적용되는 계약

연결실체는 아래의 조건을 만족한 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

-	보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
-	보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

각 계약 집합의 최초 인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은 보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다. 자동차보험의 보험취득 현금흐름은 잔여보장부채의 장부금액에서 차감하지 않고 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 연결실체는 계약의 각 집합을 최초로 인식할 때 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 만기일의 차이가 1년 이내일 것으로 예상합니다. 따라서, 연결실체는 화폐의 시간 가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채를 조정하지 않기로 결정했습니다. 연결실체는 발생한 보험금와 관련된 이행현금흐름으로 보험계약 집합에 대해 발생사고부채를 인식하며, 이행현금흐름은 현재가치로 할인하여 측정됩니다.

라. 제거

연결실체는 계약의 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는 경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진을 조정합니다.

(카) 재보험계약

보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 보험계약에 적용하는 회계정책에 대해 아래와같이 수정하여 적용합니다.

1) 최초인식

최초 인식시, 재보험 계약 집합의 보험계약서비스마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금 흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금 흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다. 그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과 관련된 경우, 연결실체는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 리스크 조정은 기업이 재보험사로 이전한 리스크의 금액입니다.

2) 측정

각 보고기간 일에 재보험 계약집합의 장부 금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행 현금 흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약서비스마진으로 구성됩니다. 연결실체는 기본 보험계약의 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는 가정을 사용하여 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을조정합니다. 불이행 위험의 영향은 매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기 손익으로 인식됩니다.

3) 보험료배분접근법이 적용되는 계약

연결실체는 출재보험계약 중 아래의 조건을 만족하는 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

-	보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
-	보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과 규정을 적용하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.

(가) 비파생금융상품

최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 분류와 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익공정가치채무상품, 기타포괄손익공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

채무상품이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
-	금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

그러나 채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
-	계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 연결실체는 그 금융상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구 분	후속측정방법 및 회계처리
당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

연결실체는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다.

공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 현금흐름위험회피

파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(다) 금융자산의 손상

연결실체는 다음의 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

-	상각후원가로 측정하는 금융자산
-	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

-	보고기간말 신용이 위험이 낮다고 결정되는 채무증권
-	최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-	차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우
-	기타 당사가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

1) 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세)

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시'는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 2.1 (1)에서 설명하고 있는 회계정책 변경사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

또한 금융감독원은 당분기 중 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'을발표하였고, 국내 보험사는 해당 가이드라인을 2023년 6월말 결산부터 순차적으로 적용하여야 합니다. 이에 따라 연결실체는 '무ㆍ저해지보험 등의 계리적 가정 적용', '보험계약마진의 수익인식', '변동수수료접근법의 적용', '실손의료보험의 계리적 가정 적용' 등과 관련된 가이드라인을 당분기 재무제표에 반영하였으며 '변동수수료접근법의 적용'은 회계정책의 변경으로 소급 적용하였습니다. 회계정책의 변경으로 인한 효과는 주석 21. 보험계약부채 및 재보험계약부채를 통해 확인 가능합니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법
유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	10,649,140	18,030,048	18,050,767	46,729,955
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	23,364,856	20,023,260	1,638,685	45,026,801
	파생상품자산	1,425	294,541	131,761	427,727
	합 계	34,015,421	38,347,849	19,821,213	92,184,483
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	132,430	-	1,859,987	1,992,417
	파생상품부채	4,660	2,361,244	163,327	2,529,231
	합 계	137,090	2,361,244	2,023,314	4,521,648

(*1) 원가로 측정한 지분상품 197,321 백만원은 제외하였습니다.(*2) 원가로 측정한 지분상품 675 백만원은 제외하였습니다.

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익인식유가증권	5,841,086	18,957,634	6,184,140	30,982,860
	매도가능유가증권(*1)	6,335,959	25,322,578	11,043,281	42,701,818
	파생상품자산	1,015	860,367	146,561	1,007,943
	합 계	12,178,060	45,140,579	17,373,982	74,692,621
금융부채	당기손익인식금융부채	287,065	-	2,482,244	2,769,309
	파생상품부채	5,356	2,020,647	280,916	2,306,919
	합 계	292,421	2,020,647	2,763,160	5,076,228

(*1) 원가로 측정한 지분상품 201,576 백만원은 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 각각 197,996 백만원 및 201,576 백만원입니다.

당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화 하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 및 전분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	금융자산				금융부채
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	합 계
기초(*1)	16,991,053	2,665,209	146,561	19,802,823	2,482,244	280,916	2,763,160
취득	1,908,112	(642,296)	92,304	1,358,120	1,188,634	81,495	1,270,129
처분	(988,485)	(299,137)	(115,402)	(1,403,024)	(1,890,470)	(205,319)	(2,095,789)
평가	1,063	(90,484)	8,298	(81,123)	79,579	6,235	85,814
기타(*2)	139,024	5,393	-	144,417	-	-	-
당분기말	18,050,767	1,638,685	131,761	19,821,213	1,859,987	163,327	2,023,314

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(*2) 당분기말 관측가능한 시장 자료의 이용 가능여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생했습니다.

2) 전분기

구 분	금융자산				금융부채
구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	파생상품자산	합 계	당기손익인식금융부채	파생상품부채	합 계
기초	6,005,085	10,052,225	51,066	16,108,376	1,117,834	48,915	1,166,749
취득	765,076	2,026,092	91,676	2,882,844	1,631,256	165,537	1,796,793
처분	(644,708)	(913,363)	(6,791)	(1,564,862)	(799,618)	(17,428)	(817,046)
평가	989,488	(17,206)	(11,200)	961,082	(70,835)	83,839	13,004
손상	-	(21,304)	-	(21,304)	-	-	-
기타(*)	(363,760)	(25,933)	-	(389,693)	-	-	-
전분기말	6,751,181	11,100,511	124,751	17,976,443	1,878,637	280,863	2,159,500

(*) 전분기말 관측가능한 시장 자료의 이용 가능여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생했습니다.

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두 개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분		당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구 분		유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	180,443	(180,238)	-	-
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1)(2)	-	-	36,544	(32,431)
	파생상품자산(*3)	10,802	(11,977)	-	-
	합 계	191,245	(192,215)	36,544	(32,431)
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채(*3)	26,203	(29,114)	-	-
	파생상품부채(*3)	15,231	(16,923)	-	-
	합 계	41,434	(46,037)	-	-

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(*3) 기초자산 변동성(+/- 10%) 및 기초자산 상관관계(+/- 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

2) 전분기

구 분		당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구 분		유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산	당기손익인식금융자산(*1)	67,485	(67,485)	-	-
	매도가능금융자산(1),(2)	-	-	145,529	(135,918)
	파생상품자산(*3)	11,708	(12,982)	-	-
	합 계	79,193	(80,467)	145,529	(135,918)
금융부채	당기손익인식금융부채(*3)	52,851	(58,723)	-	-
	파생상품부채(*3)	35,265	(39,183)	-	-
	합 계	88,116	(97,906)	-	-

(*3) 기초자산 변동성(+/- 10%) 및 기초자산 상관관계(+/- 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융상품	당분기말		전기말
구 분	금융상품	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산	현금및현금성자산	2,280,166	(*)	2,902,135	(*)
	상각후원가측정유가증권	12,113,371	9,068,631	31,896,062	24,825,447
	상각후원가측정대출채권	22,728,818	22,429,049	25,960,034	25,131,601
	상각후원가측정기타금융자산	3,648,919	(*)	4,033,483	(*)
	합 계	40,771,274	31,497,680	64,791,714	49,957,048
금융부채	기타금융부채	3,451,333	(*)	3,041,931	(*)
	투자계약부채	7,809,712	(*)	8,187,640	(*)
	차입부채 및 사채	10,442,433	10,306,360	9,848,430	9,623,034
	합 계	21,703,478	10,306,360	21,078,001	9,623,034

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치공시에서 제외했습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
상각후원가측정유가증권	2,731,737	6,336,894	-	9,068,631
상각후원가측정대출채권	-	-	22,429,049	22,429,049
금융부채
차입부채 및 사채	-	10,306,360	-	10,306,360

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
만기보유금융자산	18,138,909	6,686,538	-	24,825,447
대출채권	-	-	25,131,601	25,131,601
금융부채
차입부채 및 사채	-	9,623,034	-	9,623,034

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	18,030,048	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치	-
	18,030,048	2	순자산가치법할인된현금흐름법	할인율	-
	17,224,793	3	순자산가치법	순자산가치	-
	825,974	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	14.27 ~ 32.33
	825,974	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,023,260	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-
	1,638,685	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 등	성장률	0 ~ 1
				할인율	3.18 ~ 19.16
				순자산가치	-
상각후원가측정유가증권(*)	6,336,894	2	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품자산	294,541	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법/이항모형 등	할인율	-
	131,761	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.84 ~ 76.03
	131,761	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
상각후원가측정대출채권(*)	22,429,049	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채	7,809,712	3	할인된현금흐름법	할인율	-
당기손익-공정가치측정금융부채	1,859,987	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.84 ~ 76.03
당기손익-공정가치측정금융부채	1,859,987	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
파생상품부채	2,361,244	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
	163,327	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.84 ~ 76.03
	163,327	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
차입부채 및 사채(*)	10,306,360	2	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익인식유가증권	18,957,634	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치	-
	18,957,634	2	순자산가치법할인된현금흐름법	할인율	-
	5,795,716	3	순자산가치법	순자산가치	-
	388,424	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	15.36 ~ 68.88
	388,424	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
매도가능유가증권	25,322,578	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-
	11,043,281	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 등	성장률	0 ~ 1
				할인율	5.91 ~ 20.08
				순자산가치	-
만기보유유가증권	6,686,538	2	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품자산	860,367	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법/이항모형 등	할인율	-
	146,561	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	15.36 ~ 68.88
	146,561	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
대출채권(*)	25,131,601	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채	8,187,640	3	할인된현금흐름법	할인율	-
당기손익인식금융부채	2,482,244	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	15.36 ~ 68.88
당기손익인식금융부채	2,482,244	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
파생상품부채	2,020,647	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
	280,916	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	15.36 ~ 68.88
	280,916	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
차입부채 및 사채(*)	9,623,034	2	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

과 목	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	위험회피목적파생상품	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	-	-	2,280,166	-	-	-	2,280,166
당기손익-공정가치측정금융자산	46,927,276	-	-	-	-	-	-	46,927,276
파생상품자산	368,083	-	-	-	59,644	-	-	427,727
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	45,027,476	-	-	-	-	-	45,027,476
상각후원가측정유가증권	-	-	12,113,371	-	-	-	-	12,113,371
상각후원가측정대출채권	-	-	-	22,728,818	-	-	-	22,728,818
상각후원가측정기타금융자산	-	-	-	3,648,919	-	-	-	3,648,919
합 계	47,295,359	45,027,476	12,113,371	28,657,903	59,644	-	-	133,153,753
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	1,992,417	-	1,992,417
투자계약부채	-	-	-	-	-	-	7,809,712	7,809,712
파생상품부채	-	-	-	-	1,930,856	598,375	-	2,529,231
차입부채 및 사채	-	-	-	-	-	-	10,442,433	10,442,433
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	3,451,333	3,451,333
합 계	-	-	-	-	1,930,856	2,590,792	21,703,478	26,225,126

2) 전기말

과 목	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	만기보유유가증권	대여금및수취채권	위험회피목적파생상품	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	-	-	2,902,135	-	-	-	2,902,135
당기손익인식유가증권	30,982,860	-	-	-	-	-	-	30,982,860
파생상품자산	540,240	-	-	-	467,702	-	-	1,007,942
매도가능유가증권	-	42,903,394	-	-	-	-	-	42,903,394
만기보유유가증권	-	-	31,896,062	-	-	-	-	31,896,062
대출채권	-	-	-	25,960,034	-	-	-	25,960,034
기타금융자산	-	-	-	4,033,482	-	-	-	4,033,482
합 계	31,523,100	42,903,394	31,896,062	32,895,651	467,702	-	-	139,685,909
<금융부채>
당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	2,769,310	-	2,769,310
투자계약부채	-	-	-	-	-	-	8,187,640	8,187,640
파생상품부채	-	-	-	-	1,783,911	523,008	-	2,306,919
차입부채 및 사채	-	-	-	-	-	-	9,848,430	9,848,430
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	3,041,931	3,041,931
합 계	-	-	-	-	1,783,911	3,292,318	21,078,001	26,154,230

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

1) 당분기 누적

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*)	합 계
현금및현금성자산	83,184	-	-	-	18,903	102,087
당기손익-공정가치측정금융자산	569,633	690,125	202,151	-	803,804	2,265,713
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	998,466	4,788	-	(689)	232,646	1,235,211
상각후원가측정유가증권	262,222	-	-	(1,181)	340,150	601,191
파생상품	(479)	(418,639)	(854,018)	-	(178)	(1,273,314)
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	844,286	(1,896)	-	(80,691)	10,914	772,613
당기손익인식금융부채	-	(79,727)	(50,423)	-	-	(130,150)
차입부채 및 사채	(325,907)	-	-	-	(26,848)	(352,755)
기타금융부채	(14,721)	-	-	-	(56,849)	(71,570)
합 계	2,416,684	194,651	(702,290)	(82,561)	1,322,542	3,149,026

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익입니다.

2) 당분기 3개월

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*)	합 계
현금및현금성자산	3,827	-	-	-	2,144	5,971
당기손익-공정가치측정금융자산	159,001	74,152	(455,295)	-	132,265	(89,877)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	379,427	846	-	(488)	48,417	428,202
상각후원가측정유가증권	35,671	-	-	(38)	84,848	120,481
파생상품	(180)	(250,079)	(235,423)	-	(1,047)	(486,729)
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	367,595	(620)	-	(40,382)	12,613	339,206
당기손익인식금융부채	-	(26,484)	23,898	-	-	(2,586)
차입부채 및 사채	(120,596)	-	-	-	(5,247)	(125,843)
기타금융부채	(4,977)	-	-	-	(23,211)	(28,188)
합 계	819,768	(202,185)	(666,820)	(40,908)	250,782	160,637

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익입니다.

3) 전분기 누적

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*)	합 계
현금및현금성자산	54,461	-	-	-	-	54,461
당기손익인식유가증권	285,331	(757,248)	(1,227,507)	-	970,716	(728,708)
매도가능유가증권	788,870	173,395	-	(43,960)	2,775,150	3,693,455
만기보유유가증권	545,169	-	-	-	492,561	1,037,730
파생상품	(127)	(1,004,497)	(2,612,945)	-	(403)	(3,617,972)
대출채권 및 기타수취채권	787,020	(25)	-	(17,114)	110,737	880,618
당기손익인식금융부채	1,370	(22,347)	119,922	-	-	98,945
차입부채 및 사채	(160,573)	-	-	-	(256,447)	(417,020)
기타금융부채	(7,777)	-	-	-	(10,438)	(18,215)
합 계	2,293,744	(1,610,722)	(3,720,530)	(61,074)	4,081,876	983,294

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익입니다.

4) 전분기 3개월

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*)	합 계
현금및현금성자산	22,094	-	-	-	55,082	77,176
당기손익인식유가증권	107,653	(230,577)	(159,692)	-	475,593	192,977
매도가능유가증권	262,643	(47,259)	-	(10,284)	1,437,454	1,642,554
만기보유유가증권	201,612	-	-	-	303,763	505,375
파생상품	(72)	(517,218)	(1,477,283)	-	(1,305)	(1,995,878)
대출채권 및 기타수취채권	279,055	-	-	(11,792)	60,983	328,246
당기손익인식금융부채	1,370	(14,344)	45,449	-	-	32,475
차입부채 및 사채	(75,961)	-	-	-	(187,307)	(263,268)
기타금융부채	(3,296)	-	-	-	(6,024)	(9,320)
합 계	795,098	(809,398)	(1,591,526)	(22,076)	2,138,239	510,337

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익입니다.

7. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말이자율(%)	금 액
구 분	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말
현금및현금성자산
현금및요구불예금	0~3.3	1,165,277	1,154,001
MMDA 외	0~4.4	1,114,889	1,748,134
합 계		2,280,166	2,902,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유
보통예금	우리은행 외	56	47	소송관련 사용제한 및 특별수선충당금

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말
주식	2,109,776
출자금	204,400
국공채	3,577,070
특수채	4,839,402
금융채	912,093
회사채	3,601,552
수익증권	15,542,206
해외유가증권	11,781,927
기타유가증권	2,105,092
대출채권	582,126
기타(*)	1,671,632
합 계	46,927,276

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며당분기말과 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	전기말
주식	3,190,132
국공채	2,669,757
특수채	4,042,546
금융채	922,491
회사채	3,454,323
수익증권	8,101,412
해외유가증권	6,741,661
기타유가증권	1,860,538
합 계	30,982,860

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
기타유가증권	-	2,200

(4) 당분기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산으로부터의 배당금수익은 없습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	당분기말
지분증권
주식	711,837
출자금	604
소 계	712,441
채무증권
국공채	19,762,476
특수채	10,920,767
금융채	287,569
회사채	4,257,271
대출채권	1,568,340
예치금	149,472
기타(*)	3,702,576
소 계	40,648,471
해외유가증권	3,167,794
기타유가증권	498,770
합 계	45,027,476

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며당분기말과 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 매도가능유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	전기말
지분증권
주식	1,057,927
출자금	266,827
수익증권	7,788,791
소 계	9,113,545
채무증권
국공채	5,716,128
특수채	9,328,854
금융채	870,667
회사채	5,779,890
기타(*)	55,248
소 계	21,750,787
해외유가증권	11,630,462
기타유가증권	378,884
기타(*)	29,715
합 계	42,903,393

(*) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며 당분기말과 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	36,149,916	-	-	36,149,916
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
취득	9,761,296	-	-	9,761,296
매각	(1,536,685)	-	-	(1,536,685)
평가 및 환산 등	(524,111)	-	-	(524,111)
당분기말	43,850,416	-	-	43,850,416

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

1) 당분기

구 분	기초(*)	손익반영	평가 등	분기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(8,844,423)	(12,708)	(570,038)	(9,427,169)
계약자지분조정 배부금액	67,273			67,954
주주지분 배부금액	(8,777,150)			(9,359,215)
이연법인세효과	2,104,761			2,102,079
이연법인세효과 차감 후 주주지분	(6,672,389)			(7,257,136)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

2) 전분기

구 분	기초	손익반영	평가 등(*)	분기말
매도가능금융자산평가손익	515,554	(595,108)	(4,903,676)	(4,983,230)
계약자지분조정 배부금액	(251,899)			100,128
주주지분 배부금액	263,655			(4,883,102)
이연법인세효과	(69,613)			1,207,968
이연법인세효과 차감 후 주주지분	194,042			(3,675,134)

(*) 전분기 중 매도가능유가증권에서 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 및 매도가능금융자산의 손상차손 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

1) 당분기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	2,868	-	-	2,868
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	446	-	-	446
기타	(47)	-	-	(47)
당분기말	3,267	-	-	3,267

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

2) 전분기

구 분	전분기
주식 및 출자금	13
수익증권	41,739
회사채	2,000
해외유가증권	208
합 계	43,960

10. 상각후원가측정유가증권 및 만기보유금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권과 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
국공채	3,837,834	18,260,451
특수채	1,726,805	5,290,928
회사채	253,917	-
해외채권	5,736,073	3,635,154
기타유가증권(*)	559,991	4,709,529
손실충당금	(1,249)	-
합 계	12,113,371	31,896,062

(*) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며 당분기말 및 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당분기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*)	(68)	-	-	(68)
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	(1,181)	-	-	(1,181)
기타	-	-	-	-
당분기말	(1,249)	-	-	(1,249)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'적용 후 금액입니다.

(3) 당분기 중 상각후원가측정유가증권의 총 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*)	12,079,998	-	-	12,079,998
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
취득	-	-	-	-
매각	(334,826)	-	-	(334,826)
평가 및 환산 등	368,199	-	-	368,199
당분기말	12,113,371	-	-	12,113,371

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'적용 후 금액입니다.

11. 담보제공자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공처	목 적	당분기말		전기말(*1)
제공처	목 적	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	만기보유유가증권
한국증권금융㈜(*2)	증권대차거래	359,234	259,111	603,760	248,481	-
㈜한국거래소(*3)	선물옵션거래	71,500	-	76,074	-	-
	금리스왑증거금	8,500	-	15,800	-	-
	손해배상공동기금	20,000	-	22,900	-	-
	증권시장거래증거금	8,400	-	18,700	-	-
한국예탁결제원(*4)	손해배상공동기금	1,100	-	700	-	-
한국예탁결제원(*4)	증권대차거래	334,819	-	287,014	-	-
중소기업은행 외(*5)	파생상품거래	592,857	-	549,810	3,001,481	776,950
합 계		1,396,410	259,111	1,574,758	3,249,962	776,950

(*1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.

(*2) 주식 27,834백만원, 채권 331,400백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다.

(*3) 채권 108,400백만원으로 구성되어 있습니다.

(*4) 주식 81,719백만원, 채권 254,200백만원으로 구성되어 있습니다.

(*5) 채권 592,857백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,241,954백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당분기말 현재 환매조건부매도 금액은 3,151,340백만원 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원(전기말: 37,000백만원)이 담보 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,445,460백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 금융자산의 양도

- 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당분기말	전기말
양도자산	당기손익인식유가증권	3,241,954	3,651,204
관련부채	환매조건부채권매도	3,151,340	2,846,374

- 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당분기말	전기말
기초자산	당기손익인식유가증권	451,538	429,579
	대출채권	621,644	599,588
	합 계	1,073,182	1,029,167
유동화증권	전자단기사채 등	1,067,085	1,011,724

12. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)
구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말
종속기업
한화생명금융서비스㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	88.9	100
한화자산운용㈜	자산운용업	대한민국	100	100
㈜한화육삼시티	부동산관리, 서비스 등	대한민국	100	100
한화손해사정㈜	보험관련 서비스업	대한민국	100	100
한화라이프랩㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100
Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	생명보험업	베트남	100	100
Hanwha Financial Technology Company Limited(*1)	디저털솔루션	베트남	100	100
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	생명보험업	인도네시아	99.6	99.6
PT. Lippo General Insurance Tbk(2)(10)	손해보험업	인도네시아	62.6	-
한화손해보험㈜(*3)	손해보험업	대한민국	63.3	63.3
캐롯손해보험㈜(*4)	손해보험업	대한민국	54.6	54.6
히어로손해사정(*4)	보험관련 서비스업	대한민국	78.9	85.1
Hanwha Asset Management(USA) Ltd.(*5)	해외 유가증권 투자	미국	100	100
Hanwha Asset Management Pte., Ltd.(*5)	자산운용업	싱가포르	100	100
한화투자관리유한공사 (*5)	자산운용업	중국	100	100
한화투자증권㈜ (*6)	증권업	대한민국	45.5	46.1
ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP(*7)	부동산투자	카자흐스탄	100	100
Pinetree Securities Pte.Ltd.(*7)	금융투자	싱가포르	100	100
Pinetree Securities Corporation(*7)	금융투자	베트남	100	98.8
DP Real Estate America LLC	부동산투자업	미국	100	100
한화위탁관리부동산투자회사(*12)	부동산투자업	대한민국	47.9	69.2
피플라이프㈜(*11)	보험대리 및 중개업	대한민국	98.8	-
연결대상 수익증권 등
강소신재생에너지혁신펀드 외(*8)	투자조합	대한민국	40.1 ~ 100.0	40.1 ~ 100.0
하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호 등(*8)	부동산집합투자기구	대한민국	50.0 ~ 100.0	50.0 ~ 100.0
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호 등(*8)	증권집합투자기구	대한민국	20.0 ~ 100.0	20.0 ~ 100.0
한화트라이써클인프라특별자산1호 등(*8)	특별자산집합투자기구	대한민국	40.3 ~ 100.0	40.3 ~ 100.0
한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	부동산/특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
아시아퍼시픽45호 선박투자회사	선박투자회사	대한민국	-	-
에이치에스에프제팔차 등(8)(9)	자산유동화	대한민국	-	-

(*1) 종속기업인 Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*2) 종속기업인 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*3) 소유지분율은 63.30%이나 의결권 있는 우선주 및 한화손해보험㈜이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 51.41%입니다.

(*4) 종속기업인 한화손해보험㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*5) 종속기업인 한화자산운용㈜를 통해서 지배력을 행사하고 있습니다.

(*6) 소유지분율은 46.08%이나 의결권 있는 우선주 및 한화투자증권㈜이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 45.50%입니다.

(*7) 종속기업인 한화투자증권㈜ 을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*8) 한화환경사랑인프라사모특별자산1호 외 94개의 수익증권은 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다.

(*9) 연결실체는 당기 중 ARIRANG KOFR 금리 외 13개를 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 종속기업 투자로 분류하였습니다.

(*10) 연결실체는 종속기업인 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia를 통해 PT. Lippo General insurance Tbk 지분을 취득하였습니다.

(*11) 연결실체는 종속기업인 한화생명금융서비스㈜를 통해 피플라이프 지분을 취득하였습니다.

(*12) 한화위탁관리부동산투자회사은 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다.

한편, 연결실체는 2023년 6월 7일 'DP Real Estate Japan합자회사'를 설립하였으며 향후 계열편입 예정입니다.

(2) 연결범위의 변동

당분기 중 한화코리아레전드ESG증권자투자신탁(주식) C-f 외 9개의 수익증권이 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 연결대상 수익증권의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분		자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	분기포괄손익
종속기업	한화생명금융서비스㈜	1,480,430	874,638	605,792	1,137,119	62,931	62,931
	한화자산운용㈜	1,462,788	87,295	1,375,493	107,999	27,453	18,023
	㈜한화육삼시티	53,598	7,005	46,593	56,063	907	907
	한화손해사정㈜	22,401	5,591	16,810	33,443	(1,204)	(1,204)
	한화라이프랩㈜	41,268	21,262	20,006	82,822	2,158	2,297
	Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	968,225	611,162	357,063	110,684	26,933	44,781
	PT. Lippo General Insurance Tbk	236,943	161,583	75,359	155,716	11,795	11,795
	Hanwha Financial Technology Company Limited	22,251	128	22,122	18	61	622
	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	185,874	22,977	162,898	12,871	(972)	7,350
	한화손해보험㈜ (*1)	16,958,498	13,472,281	3,486,217	4,226,415	253,729	2,314,315
	캐롯손해보험㈜	287,848	150,736	137,112	387,620	(30,000)	(29,875)
	히어로손해사정	5,500	2,141	3,359	12,052	(3,429)	(3,429)
	Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	292,988	4,790	288,198	12,395	5,198	21,796
	Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	31,667	746	30,921	1,597	(1,290)	(27)
	한화투자관리유한공사	6,812	203	6,609	1,106	(247)	(141)
	한화투자증권㈜	11,770,465	10,185,612	1,584,853	1,544,161	15,814	25,384
	ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP	85	8	77	3	-	2
	Pinetree Securities Pte.Ltd.	7,760	621	7,138	138	(1,272)	(953)
	Pinetree Securities Corporation	123,482	41,078	82,404	10,314	987	3,057
	DP Real Estate America LLC	225,341	2,663	222,678	1,604	(2,543)	10,355
	한화위탁관리부동산투자회사	709,374	364,616	344,758	34,849	2,270	2,270
	피플라이프	209,062	142,543	66,519	232,815	2,317	2,277
연결대상수익증권(*2)	강소신재생에너지혁신펀드 외	267,074	237	266,837	3,606	534	534
	파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외	1,979,768	174,396	1,805,372	176,829	2,673	2,673
	한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호 외	2,591,429	82,432	2,508,997	209,375	5,059	5,059
	한화트라이써클인프라특별자산1호 외	5,515,215	411,452	5,103,763	388,520	30,211	30,211
	한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	194,837	48,125	146,711	13,476	(3,792)	(3,792)
	아시아퍼시픽45호 선박투자회사	7,612	111	7,501	897	831	831
	에이치에스에프제팔차 외	1,173,053	1,179,006	(5,953)	63,040	3,797	3,797

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

(*2) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

2) 전기말

회사명		자 산	부 채	자 본	영업수익	전기순손익	전기포괄손익
종속기업	한화생명금융서비스㈜	1,099,496	661,243	438,253	907,691	(48,247)	(43,595)
	한화자산운용㈜	1,401,131	48,004	1,353,128	143,827	(5,849)	(3,790)
	㈜한화육삼시티	53,629	7,944	45,685	77,279	2,655	2,753
	한화손해사정㈜	23,737	5,724	18,014	48,195	1,238	2,443
	한화라이프랩㈜	39,709	23,477	16,232	96,618	(10,728)	(10,728)
	Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	833,866	439,025	394,841	151,360	31,093	49,536
	Hanwha Financial Technology Company Limited	21,633	133	21,501	1,187	(50)	593
	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	169,962	14,460	155,501	16,754	(1,606)	(9,560)
	한화손해보험㈜(*1)	20,382,688	20,115,323	267,365	8,473,763	205,657,566	(1,707,403)
	캐롯손해보험㈜	310,057	143,067	166,990	403,684	(83,092)	(83,188)
	히어로손해사정㈜	4,452	1,478	2,974	8,877	(2,026)	(2,026)
	Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	270,967	4,566	266,401	8,834	2,521	(1,348)
	Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	31,946	998	30,948	1,631	(3,323)	(950)
	한화투자관리유한공사	6,938	187	6,751	1,078	(405)	(573)
	한화투자증권㈜	12,013,219	10,463,483	1,549,736	2,102,877	(38,576)	(273,491)
	ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP	83	8	76	3	-	1
	Pinetree Securities Pte.Ltd.	8,287	196	8,091	98	(1,511)	(850)
	Pinetree Securities Corporation	136,394	57,047	79,347	11,992	678	3,004
	DP Real Estate America LLC	215,130	2,807	212,323	274	(2,164)	(7,401)
	한화위탁관리부동산투자회사	726,058	487,300	238,758	-	-	-
연결대상 수익증권 등(*2)	강소신재생에너지혁신펀드 외	216,378	1,364	215,014	3,001	(2,527)	(2,527)
	파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 외	2,003,736	152,076	1,851,660	460,830	250,515	250,515
	한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 1호 외	2,495,540	44,521	2,451,019	336,525	(18,363)	(18,363)
	한화트라이써클인프라특별자산1호 외	5,144,955	26,790	5,118,165	765,711	140,434	140,434
	한화AI GLOBAL CHOICE사모부동산투자신탁1호(재간접형)	186,616	42,745	143,871	17,263	(3,697)	(3,697)
	아시아퍼시픽45호 선박투자회사	22,826	325	22,501	1,540	1,463	1,463
	에이치에스에프제팔차 외	1,133,058	1,142,630	(9,572)	72,745	318	318

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

(*2) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

13. 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	주요 영업	법인설립/영업소재지	지분율(%)	당분기말		전기말
회사명	주요 영업	법인설립/영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	생명보험업	중국	24.99	129,274	79,466	129,274	88,748
엔에이치엔페이코㈜(*1)	기타금융지원서비스업	대한민국	9.1	64,500	58,534	64,500	58,638
이브로드캐스팅	데이터베이스 및 온라인 정보 제공업	대한민국	10.2	34,755	36,779	-	-
신공항하이웨이㈜ 외 19개사(*1)	도로시설건설 및 운영 등	대한민국	3.5~36.2	40,184	43,340	40,184	43,113
코에프씨밸류업 사모투자전문회사(3)(4)(*5)	자산운용업	대한민국	3.9	2,500	-	2,500	-
한투한화디지털헬스케어제1호 외 9개사	자산운용업 등	대한민국 등	0~33.3	127,072	122,753	129,676	122,433
삼성한화신성장신기술조합제1호 외 37개사(*2)	인프라투자업 등	대한민국 등	0~93.5	329,673	288,160	266,416	224,585
합 계				727,958	629,032	632,550	537,517

(*1) 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결실체는 동 출자금을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3) 종속기업인 한화자산운용㈜은 코에프씨밸류업 사모투자전문회사에 대한 무한책임사원으로서 유의적인 영향력이 존재함에 따라 연결실체는 동 수익증권을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*4) 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라 업무집행사원인 연결실체는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다.

(*5) 연결실체의 영업 양수도 계약에 의거하여 코에프씨밸류업 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, PEF 정관에서 규정하는 우선손실충당금이 발생할 경우, 연결실체의 특수관계자이자 영업 양도인인 한화인베스트먼트㈜로부터 거래당시 설정한 유보금(25억원) 한도 내에서 우선손실충당금을 지급받게 됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종목별 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	기 초	증 감				분기말
구 분	기 초	취득/대체	연결범위 변동	지분법손익	기타 증감액	분기말
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	88,748	-	-	(15,010)	5,727	79,466
엔에이치엔페이코㈜	58,638	-	-	241	(345)	58,534
에이앤디신용정보㈜	3,402	-	-	238	(49)	3,591
신공항하이웨이㈜	12,161	-	-	1,900	(2,800)	11,260
전라선철도주식회사	9,048	-	-	119	-	9,167
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	5,512	-	-	607	-	6,119
AI Alliance LLC	12,750	-	-	(79)	(644)	12,027
토스뱅크 주식회사	91,651	18,444	-	(3,420)	6,090	112,765
해시드 벤처투자조합1호	24,312	-	-	(827)	(1,250)	22,235
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호	91,615	-	-	555	(92,170)	-
기타	139,680	185,517	-	954	(12,283)	313,868
합 계	537,516	203,961	-	(14,721)	(97,724)	629,032

2) 전분기

구 분	기 초	증 감				분기말
구 분	기 초	취득/대체	연결범위 변동	지분법손익	기타 증감액	분기말
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	51,462	-	-	(13,834)	61,578	99,206
엔에이치엔페이코㈜	62,388	-	-	(3,080)	36	59,344
에이앤디신용정보㈜	3,385	-	-	152	(48)	3,489
신공항하이웨이㈜	12,601	-	-	784	(2,800)	10,585
전라선철도주식회사	9,226	-	-	-	-	9,226
판교에스디투주식회사	7,742	-	-	(4,311)	(3,431)	-
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	8,401	-	-	24	(3,261)	5,164
AI Alliance LLC	13,573	3,143	-	(4,134)	4,649	17,231
토스뱅크 주식회사	45,963	80,000	-	(17,192)	(25,078)	83,693
기타	153,175	24,787	-	(3,870)	(12,245)	161,847
합 계	367,916	107,930	-	(45,461)	19,400	449,785

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	분기순손익	분기포괄손익
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	1,570,427	1,252,437	317,990	336,255	(60,063)	(54,336)
엔에이치엔페이코㈜	365,391	147,557	217,834	54,075	3,300	2,955
이브로드캐스팅	69,830	3,066	66,764	10,068	2,004	3,824
에이앤디신용정보㈜ 외 18개사	1,676,202	1,127,073	549,129	225,291	68,075	68,075
해시드 벤처투자조합1호 외 9개사	522,247	12,808	509,439	6,045	(14,430)	(14,349)
신한AIM인프라9호 외 30개사	24,982,305	23,526,349	1,455,956	923,018	(53,870)	(53,870)

2) 전기말

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	당기포괄손익
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	1,252,472	897,337	355,135	305,213	(57,156)	(70,487)
엔에이치엔페이코㈜	333,083	114,100	218,983	23,641	(45,503)	(45,104)
에이앤디신용정보㈜ 외 19개사	1,770,926	1,184,711	586,215	283,381	60,638	60,638
해시드 벤처투자조합1호 외 10개사	500,143	12,745	487,398	4,597	(19,885)	(19,306)
신한AIM인프라9호 외 26개사	23,777,760	22,439,403	1,338,357	798,027	(260,103)	(463,137)

14. 상각후원가측정대출채권

(1) 당분기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역과 전기말 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
콜론	-	24
부동산담보대출	9,273,576	9,956,375
신용대출	8,934,251	9,177,015
지급보증대출	1,020,420	985,329
기타대출	3,663,471	5,967,837
소 계	22,891,718	26,086,580
이연대출부대손익	22,585	19,156
현재가치할인차금	(472)	(389)
손실충당금	(185,013)	(145,314)
합 계	22,728,818	25,960,033

(2) 당분기 중 상각후원가측정대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초	25,519,546	507,197	59,838	26,086,581
회계기준 변경에 따른 변동효과	(2,513,717)	-	-	(2,513,717)
기초(*)	23,005,829	507,197	59,838	23,572,864
12개월 기대신용손실로 대체	624,008	(599,436)	(24,572)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(471,395)	490,766	(19,371)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(10,914)	(23,339)	34,253	-
소 계	141,699	(132,009)	(9,690)	-
신규 실행 또는 매입	1,577,198	548,148	83,506	2,208,852
매각 및 제각 등	(2,745,829)	(99,238)	(44,931)	(2,889,998)
당분기말	21,978,897	824,098	88,723	22,891,718

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초	67,316	14,413	63,585	145,314
회계기준 변경에 따른 변동효과	(13,636)	(1,405)	-	(15,041)
기초(*1)	53,680	13,008	63,585	130,273
12개월 기대신용손실로 대체	5,291	(4,915)	(376)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(3,859)	4,884	(1,025)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(215)	(1,580)	1,795	-
소 계	1,217	(1,611)	394	-
충당금 순전입액	9,653	8,999	61,655	80,307
제각 등	-	-	(38,331)	(38,331)
기타(*2)	(7,308)	(1,786)	21,858	12,764
당분기말	57,242	18,610	109,161	185,013

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(*2) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

(4) 전분기 중 대출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	기 초	순전입	제각	기타(*)	전분기말
대출채권 대손충당금	126,688	15,837	(24,787)	18,765	136,503

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

15. 상각후원가측정기타금융자산 및 기타금융자산

(1) 당분기말 상각후원가측정기타금융자산과 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
예치금	1,228,631	1,865,135
미수금	1,144,029	876,404
미수수익	1,213,369	1,231,055
리스채권	895	236
보증금	165,027	153,738
기타수취채권	7,987	9,258
현재가치할인차금	(9,852)	(7,848)
신용손실충당금	(101,167)	(94,495)
합 계	3,648,919	4,033,483

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말 이자율(%)	금 액
구 분	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말
예치금
청약예치금	0~0.7	1,849	-
투자자예탁금별도예치금	3.43~3.43	190,403	159,868
대차거래이행보증금	-	-	43,000
장내파생상품거래예치금	0.25~2.1	61,280	65,402
유통금융담보금	4.04~4.04	10,120	16,480
유통금융차주담보금	4.04~4.04	125	133
지급담보금	-	-	279
정기예금	0~8.4	724,127	613,441
기타	0~4.39	240,727	966,532
합 계		1,228,631	1,865,135

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유
정기예금 및 예치금
청약예치금	한국투자증권 등	1,849	-	공모주 청약을 위한 청약증거금
정기예금	㈜KB국민은행	1,000	1,000	지급결제시행 관련 거래안정성을 위한질권설정
정기예금	㈜KB국민은행	-	2,500	전대차 보증금 질권 설정
정기예금	㈜우리은행	2,500	-	거래이행 보증을 위한 질권설정
정기예금 등	하나은행 외	201	882	지급보증 담보 등
장내파생상품거래예치금	케이비증권 등	25,096	12,135	해외 선물옵션거래를 위한 예치
투자자예탁금별도예치금 - 집합투자증권투자자예수분	한국증권금융㈜	179,896	138,569	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치
투자자예탁금별도예치금 - 외화증권투자자예수분	한국증권금융㈜	11,927	18,226	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치
대차거래이행보증금	한국예탁결제원	-	43,000	주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	125	133	유통금융차주의 담보로 제공
유통금융담보금	한국증권금융㈜	10,120	16,480	유통금융의 담보로 제공
지급담보금	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	-	279	장외파생상품거래 지급담보
당좌개설보증금	하나은행 외	44	1,200	당좌개설 보증
소 계		232,758	234,404
당기손익인식유가증권
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 일반예수분	한국증권금융㈜	279,924	270,348	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 장내파생상품거래분	한국증권금융㈜	41,762	39,511	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치
소 계		321,686	309,859
파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	-	10,284	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치
손해배상공동기금	㈜한국거래소	-	997	자본시장과 금융투자업에 관한 법률제394조에 의하여 예치
소 계		-	11,281
합 계		554,444	555,544

(4) 당분기 중 상각후원가측정기타금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*1)	3,938,362	1,888	990	3,941,240
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	521	(521)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,543)	1,545	(2)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(152)	(110)	262	-
소 계	(1,174)	914	260	-
실행(매입) 및 제거된 금융자산	(180,210)	(318)	(775)	(181,303)
당분기말	3,756,978	2,484	475	3,759,937

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 적용 후 금액입니다.(5) 당분기 중 상각후원가측정기타금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*1)	93,696	79	658	94,433
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	16	(16)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(10)	10	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(2)	(5)	7	-
소 계	4	(11)	7	-
신용손실충당금전입	(4,590)	77	4,896	383
제각 등	-	-	(4,086)	(4,086)
기타(*2)	11,868	(33)	(1,398)	10,437
당분기말	100,978	112	77	101,167

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 적용 후 금액입니다.(*2) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

(6) 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원)

구 분	기 초	순전입	제 각	기타(*)	전분기말
기타금융자산 대손충당금	93,658	953	(2,176)	2,308	94,743

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

16. 파생금융상품 및 위험회피회계

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	매매목적		위험회피목적		합 계
구 분	자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계
통화선도(*)	95,530	231,509	20,248	248,655	115,778	480,164
통화스왑(*)	78,713	91,484	38,347	320,304	117,060	411,788
주가지수옵션	21,724	4,669	-	-	21,724	4,669
신용파생상품	127,467	129,291	-	-	127,467	129,291
채권선도(*)	-	31,530	1,049	1,332,410	1,049	1,363,940
이자율파생(*)	19,926	44,992	-	-	19,926	44,992
CMT	5,612	10,880	-	29,487	5,612	40,367
기타 파생	19,112	54,020	-	-	19,112	54,020
합 계	368,084	598,375	59,644	1,930,856	427,728	2,529,231

(*) 연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑. 이자율파생 및 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다.

2) 전기말

구 분	매매목적		위험회피목적		합 계
구 분	자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계
통화선도	185,469	92,342	288,340	169,976	473,809	262,318
통화스왑	127,236	82,185	175,469	332,283	302,705	414,468
주가지수옵션	1,015	5,356	-	-	1,015	5,356
주가지수선물	147,631	251,801	-	-	147,631	251,801
신용파생상품	18,352	3,155	-	-	18,352	3,155
채권선도	-	-	3,892	1,253,849	3,892	1,253,849
이자율파생	57,856	86,580	-	27,803	57,856	114,383
기타파생	2,681	1,590	-	-	2,681	1,590
합 계	540,240	523,009	467,701	1,783,911	1,007,941	2,306,920

(2) 당분기 및 전분기의 파생상품의 약정금액 및 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	매매목적			위험회피목적
구 분	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(B/S)
통화선도	3,466,063	108,770	379,880	6,371,312	83,705	233,856	10,620
통화스왑	2,903,520	54,217	134,404	8,020,270	68,375	399,217	59,806
주가지수옵션	1,037,647	798	4,854	-	-	-	-
주가지수선물	1,441,556	40,104	23,403	-	-	-	-
신용파생상품	13,572,573	11,278	10,941	-	-	-	-
채권선도	517,000	-	31,530	7,701,431	10	625	(1,160,472)
이자율파생	7,251,531	12,241	10,061	-	-	-	-
CMT	2,480,000	5,791	8,459	329,485	-	1,506	(22,866)
기타파생	927,789	3,949	4,520	3,454	-	-	(6,225)
합 계	33,597,679	237,148	608,052	22,425,952	152,090	635,204	(1,119,137)

2) 전분기

구 분	매매목적			위험회피목적
구 분	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(B/S)
통화선도	2,495,952	42,171	511,514	6,493,082	25,835	688,803	16,756
통화스왑	3,842,667	167,484	227,793	11,381,220	146,597	1,433,521	52,025
주가지수옵션	867,857	1,975	48,376	-	-	-	-
주가지수선물	2,371,162	18,549	87,969	4,360	-	-	-
신용파생상품	2,638,430	15,489	11,399	-	-	-	-
채권선도	-	-	-	6,632,041	6	56	(1,061,038)
이자율파생	15,305,899	62,758	84,990	329,485	-	17	(25,546)
기타파생	544,524	2,351	1,722	-	-	-	-
합 계	28,066,491	310,777	973,763	24,840,188	172,438	2,122,397	(1,017,803)

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	기 초	평 가	손익반영	기 말
위험회피목적파생상품평가손익(*)	(1,200,542)	(528,168)	280,512	(1,448,198)
이연법인세효과	317,974			329,060
합 계	(882,568)			(1,119,138)

(*) 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2023년 10월 1일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)633,779백만원 입니다.

2) 전분기

구 분	기 초	평 가	손익반영	기 말
위험회피목적파생상품평가손익	(388,355)	(2,406,127)	1,436,207	(1,358,275)
이연법인세효과	99,865			340,472
합 계	(288,490)			(1,017,803)

(4) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 각각 (-)639백만원 및 (-)713백만원입니다.

17. 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험㈜ 등에 재산종합보험(부보금액 1,770,824백만원(전기말: 1,400,718백만원))에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 한화손해보험㈜ 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험(부보금액 41,648백만원(전기말: 100,165백만원))에 가입하고 있으며, 연결실체 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

18. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	741,834	-	(8,029)	733,805
	건물	1,179,753	(444,181)	(13,957)	721,615
	구축물	96	(84)	-	12
	차량운반구	2,817	(1,736)	-	1,081
	공기구비품	458,909	(354,768)	-	104,141
	기타의유형자산	78,981	(46,094)	(9,331)	23,556
	건설중인자산	27,488	-	-	27,488
	유형자산 계	2,489,878	(846,863)	(31,317)	1,611,698
투자부동산	토지	1,772,043	-	(1,633)	1,770,410
	건물	1,403,744	(454,062)	(7,492)	942,190
	구축물	494	(275)	(54)	165
	투자부동산 계	3,176,281	(454,337)	(9,179)	2,712,765
무형자산	소프트웨어	312,370	(239,942)	-	72,428
	개발비	454,878	(282,039)	-	172,839
	기타의무형자산	241,217	(40,985)	(13,006)	187,226
	영업권	196,260	-	(14,792)	181,468
	무형자산 계	1,204,725	(562,966)	(27,798)	613,961
사용권자산	임차점포시설물	324,716	(137,180)	-	187,536
	차량운반구	7,240	(2,328)	-	4,912
	공기구비품	2,868	(473)	-	2,395
	기타	4,325	(2,943)	-	1,382
	사용권자산 계	339,149	(142,924)	-	196,225
합 계		7,210,033	(2,007,090)	(68,294)	5,134,649

2) 전기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	758,745	-	(8,061)	750,684
	건물	1,196,241	(432,526)	(14,202)	749,513
	구축물	96	(82)	-	14
	차량운반구	865	(748)	-	117
	공기구비품	430,730	(323,821)	-	106,909
	기타의유형자산	68,031	(37,319)	(9,331)	21,381
	건설중인자산	5,140	-	-	5,140
	유형자산 계	2,459,848	(794,496)	(31,594)	1,633,758
투자부동산	토지	1,741,039	-	(1,600)	1,739,439
	건물	1,384,983	(415,881)	(7,312)	961,790
	구축물	494	(267)	(54)	173
	투자부동산 계	3,126,516	(416,148)	(8,966)	2,701,402
무형자산	소프트웨어	214,725	(163,298)	-	51,427
	개발비	506,205	(319,455)	-	186,750
	기타의무형자산	120,501	(21,255)	(11,876)	87,370
	영업권	14,792	-	(14,792)	-
	무형자산 계	856,223	(504,008)	(26,668)	325,547
사용권자산	임차점포시설물	252,772	(89,750)	-	163,022
	차량운반구	5,091	(1,895)	-	3,196
	공기구비품	2,679	(386)	-	2,293
	기타	4,032	(2,165)	-	1,867
	사용권자산 계	264,574	(94,196)	-	170,378
합 계		6,707,161	(1,808,848)	(67,228)	4,831,085

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	손상	연결범위변동	기타(*)	분기말
유형자산	토지	750,684	5,942	-	(23,355)	-	-	534	-	733,805
	건물	749,513	-	(8,536)	(9,788)	(11,466)	-	1,984	(92)	721,615
	구축물	14	4	(190)	164	-	-	-	20	12
	차량운반구	117	93	(1)	-	(16)	-	888	-	1,081
	공기구비품	106,910	28,592	(26,002)	2,217	(12,278)	-	4,311	391	104,141
	기타의유형자산	21,380	3,122	(3,689)	411	(921)	-	3,255	(2)	23,556
	건설중인자산	5,140	22,550	(38)	-	-	-	-	(164)	27,488
	유형자산 계	1,633,758	60,303	(38,456)	(30,351)	(24,681)	-	10,972	153	1,611,698
투자부동산	토지	1,739,438	-	(5,845)	23,355	-	-	6,757	6,705	1,770,410
	건물	961,790	-	(3,784)	9,788	(29,817)	-	-	4,213	942,190
	구축물	172	156	-	(163)	-	-	-	-	165
	투자부동산 계	2,701,400	156	(9,629)	32,980	(29,817)	-	6,757	10,918	2,712,765
무형자산	소프트웨어	58,909	28,992	(2)	(39)	(15,781)	(38)	604	(217)	72,428
	개발비	186,750	3,605	-	7,916	(25,432)	-	-	-	172,839
	기타의무형자산	79,888	17,278	(120)	(1,005)	(10,979)	-	102,171	(7)	187,226
	영업권	-	7,037	-	-	-	-	174,431	-	181,468
	무형자산 계	325,547	56,912	(122)	6,872	(52,192)	(38)	277,206	(224)	613,961
사용권자산	임차점포시설물	163,022	90,187	(93,145)	29	(34,964)	-	40,487	21,920	187,536
	차량운반구	3,196	3,492	(1,909)	-	(432)	-	449	116	4,912
	공기구비품	2,293	579	(480)	-	-	-	-	3	2,395
	기타	1,867	850	(54)	-	(1,545)	-	264	-	1,382
	사용권자산 계	170,378	95,108	(95,588)	29	(36,941)	-	41,200	22,039	196,225
합 계		4,831,083	212,479	(143,795)	9,530	(143,631)	(38)	336,135	32,886	5,134,649

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	손상	기타(*)	분기말
유형자산	토지	914,850	5,246	(42,319)	15,069	-	-	(171)	892,675
	건물	855,431	1,839	(52,476)	(1,071)	(24,719)	-	8,015	787,019
	구축물	17	6	(5)	-	(3)	-	-	15
	차량운반구	99	-	-	-	(14)	-	(16)	69
	공기구비품	102,974	43,367	(212)	3,513	(32,255)	-	(3,456)	113,931
	기타의유형자산	8,861	4,035	(128)	293	(3,712)	-	20	9,369
	건설중인자산	2,061	9,353	-	(6,809)	-	-	(1,183)	3,422
	유형자산 계	1,884,293	63,846	(95,140)	10,995	(60,703)	-	3,209	1,806,500
투자부동산	토지	1,601,755	108,672	(18,981)	(8,581)	-	-	3,435	1,686,300
	건물	896,036	118,339	(21,244)	1,392	(30,832)	-	9,614	973,305
	구축물	183	-	(8)	-	-	-	-	175
	투자부동산 계	2,497,974	227,011	(40,233)	(7,189)	(30,832)	-	13,049	2,659,780
무형자산	소프트웨어	54,128	14,474	-	429	(12,490)	-	24	56,565
	개발비	176,583	7,802	-	7,222	(22,502)	(2,248)	-	166,857
	기타의무형자산	931,084	9,086	(11,318)	-	(45,044)	-	719	884,527
	영업권	-	-	-	-	-	-	-	-
	무형자산 계	1,161,795	31,362	(11,318)	7,651	(80,036)	(2,248)	743	1,107,949
사용권자산	임차점포시설물	119,076	145,415	(78,678)	(12,534)	(52,006)	-	28,425	149,698
	차량운반구	1,856	2,734	(457)	-	(909)	-	45	3,269
	공기구비품	410	2,957	(3,021)	-	(612)	-	2,902	2,636
	기타	3,491	-	(762)	-	(1,281)	-	626	2,074
	사용권자산 계	124,833	151,106	(82,918)	(12,534)	(54,808)	-	31,998	157,677
합 계		5,668,895	473,325	(229,609)	(1,077)	(226,379)	(2,248)	48,999	5,731,906

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
임대수익	107,968	135,071
임대비용	(53,769)	(69,317)

(4) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 34,916백만원(전기말: 214,672백만원) 및 67,074백만원(전기말: 11,793백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

19. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	187,536	163,022
차량운반구	4,912	3,196
공기구비품	2,395	2,293
기타	1,382	1,867
사용권자산 합계	196,225	170,378
리스부채(*)
부동산	181,767	151,014
차량운반구	4,914	4,688
공기구비품	2,449	3,094
기타	1,453	2,954
리스부채 합계	190,583	161,754

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 중 증가된 사용권자산은 95,108백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	3개월 이하	1년 이하	3년 이하	5년 이하	5년 초과	총 계약상현금흐름
리스부채	11,057	32,201	78,835	65,979	19,717	207,789

(4) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	34,964	52,006
차량운반구	432	909
공기구비품	-	612
기타	1,545	1,281
합 계	36,941	54,808
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,444	2,355
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,394	614

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 27,352백만원(전분기: 47,194백만원)입니다.

20. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
선급금	120,290	75,778
선급비용	104,519	32,313
선급부가세	272	12,760
기타	2,606	1,982
합 계	227,687	122,833

21. 보험계약부채 및 재보험계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 포트폴리오별 발행한 보험계약에 대한 보험계약부채 및 보유하고 있는 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	생명보험							손해보험					합계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-	16	-	-	2	18	18
보험계약부채	13,988,076	10,299,268	43,438,301	14,383,756	48,202	560,143	82,717,746	10,591,521	606,053	713,759	151,612	12,062,945	94,780,691
순보험계약부채	13,988,076	10,299,268	43,438,301	14,383,756	48,202	560,143	82,717,746	10,591,505	606,053	713,759	151,610	12,062,927	94,780,673
재보험계약자산	-	121,444	-	-	-	23,292	144,736	96,575	305,104	105,392	89,428	596,499	741,235
재보험계약부채	24,558	-	-	-	-	18,453	43,011	-	-	135	-	135	43,146
순재보험계약부채(자산)	24,558	(121,444)	-	-	-	(4,839)	(101,725)	(96,575)	(305,104)	(105,257)	(89,428)	(596,364)	(698,089)

2) 전기말

구 분	생명보험							손해보험				합계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	소계	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-	16	10,427	-	10,443	10,443
보험계약부채	14,421,496	10,816,147	45,367,778	14,298,164	50,399	386,583	85,340,568	10,887,152	490,670	740,270	12,118,092	97,458,660
순보험계약부채	14,421,496	10,816,147	45,367,778	14,298,164	50,399	386,583	85,340,568	10,887,136	480,243	740,270	12,107,649	97,448,217
재보험계약자산	-	152,710	-	-	-	6,576	159,286	239,681	285,070	143,745	668,496	827,782
재보험계약부채	22,810	-	-	-	-	4,522	27,332	7,601	2,317	-	9,918	37,250
순재보험계약부채(자산)	22,810	(152,710)	-	-	-	(2,054)	(131,954)	(232,080)	(282,753)	(143,745)	(658,578)	(790,532)

(2) 당분기와 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약부채(자산)의 요소별 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	잔여보장		발생사고	합 계
구 분	손실요소 제외	손실요소	발생사고	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	91,526,312	535,197	4,159,352	96,220,861
(1) 기초 보험계약자산	-	-	16	16
(2) 기초 보험계약부채	91,526,312	535,197	4,159,368	96,220,877
2. 보험수익	(5,934,470)	-	17,725	(5,916,745)
3. 보험서비스비용	587,841	85,056	4,159,703	4,832,600
(1) 보험금 및 보험서비스비용	51,658	(11,040)	3,811,484	3,852,102
(2) 보험취득현금흐름의 상각	642,872	-	-	642,872
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(106,689)	-	172,323	65,634
(4) 손실부담계약의 손실 및 환입	-	96,096	-	96,096
(5) 기타보험서비스비용	-	-	175,896	175,896
4. 투자요소	(8,335,853)	-	8,335,853	-
5. 보험서비스결과	(13,682,482)	85,056	12,513,281	(1,084,145)
6. 보험금융손익	389,154	7,722	77,948	474,824
7. 현금흐름	10,471,747	-	(12,813,395)	(2,341,648)
(1) 수취한 보험료	12,790,577	-	-	12,790,577
(2) 보험취득현금흐름	(2,277,216)	-	-	(2,277,216)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(8,118)	-	(12,628,172)	(12,636,290)
(4) 기타현금흐름	(33,496)	-	(185,223)	(218,719)
8. 기타	57,168	480	(33,721)	23,927
9. 분기말 보험계약자산 및 부채	88,761,899	628,455	3,903,465	93,293,819
(1) 분기말 보험계약자산	-	-	16	16
(2) 분기말 보험계약부채	88,761,899	628,455	3,903,481	93,293,835

2) 전분기

구 분	잔여보장		발생사고	합 계
구 분	손실요소 제외	손실요소	발생사고	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	104,890,969	212,923	3,934,004	109,037,896
(1) 기초 보험계약자산	-	-	16	16
(2) 기초 보험계약부채	104,890,969	212,923	3,934,020	109,037,912
2. 보험수익	(5,586,499)	-	-	(5,586,499)
3. 보험서비스비용	474,429	194,497	3,693,678	4,362,604
(1) 보험금 및 보험서비스비용	49,996	(6,726)	3,534,906	3,578,176
(2) 보험취득현금흐름의 상각	507,631	-	-	507,631
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(83,198)	-	(5,048)	(88,246)
(4) 손실부담계약의 손실 및 환입	-	201,223	-	201,223
(5) 기타보험서비스비용	-	-	163,820	163,820
4. 투자요소	(8,392,066)	-	8,392,066	-
5. 보험서비스결과	(13,504,136)	194,497	12,085,744	(1,223,895)
6. 보험금융손익	(14,622,795)	(5,839)	84,157	(14,544,477)
7. 현금흐름	11,681,667	-	(12,126,516)	(444,849)
(1) 수취한 보험료	12,937,745	-	-	12,937,745
(2) 보험취득현금흐름	(1,446,002)	-	-	(1,446,002)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(4,756)	-	(11,962,050)	(11,966,806)
(4) 기타현금흐름	194,680	-	(164,466)	30,214
8. 기타	52	(52)	-	-
9. 분기말 보험계약자산 및 부채	88,445,757	401,529	3,977,389	92,824,675
(1) 분기말 보험계약자산	-	-	16	16
(2) 분기말 보험계약부채	88,445,757	401,529	3,977,405	92,824,691

(3) 당분기와 전분기 중 보험료배분접근법을 적용한 보험계약의 보험계약부채(자산)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	잔여보장		발생사고		합 계
구 분	손실요소 제외	손실요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	684,751	33,186	460,411	49,008	1,227,356
(1) 기초 보험계약자산	(23,212)	(1)	34,671	(1,031)	10,427
(2) 기초 보험계약부채	661,539	33,185	495,082	47,977	1,237,783
2. 보험수익	(1,346,958)	-	-	-	(1,346,958)
3. 보험서비스비용	152,357	(10,589)	1,170,791	533	1,313,092
(1) 보험금 및 보험서비스비용	11,017	-	1,011,155	34,446	1,056,618
(2) 보험취득현금흐름의 상각	141,340	-	-	-	141,340
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	61,707	(33,913)	27,794
(4) 손실부담계약의 손실 및 환입	-	(10,589)	-	-	(10,589)
(5) 기타보험서비스비용	-	-	97,929	-	97,929
4. 보험서비스결과	(1,194,601)	(10,589)	1,170,791	533	(33,866)
5. 보험금융손익	6,025	-	13,961	-	19,986
6. 현금흐름	1,227,109	-	(1,098,442)	-	128,667
(1) 수취한 보험료	1,384,805	-	-	-	1,384,805
(2) 보험취득현금흐름	(155,755)	-	-	-	(155,755)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	-	-	(1,051,885)	-	(1,051,885)
(4) 기타현금흐름	(1,941)	-	(46,557)	-	(48,498)
7. 기타	46,346	863	81,268	16,235	144,712
8. 분기말 보험계약자산 및 부채	769,630	23,460	627,989	65,776	1,486,855
(1) 분기말 보험계약자산	2	-	-	-	2
(2) 분기말 보험계약부채	769,632	23,460	627,989	65,776	1,486,857

2) 전분기

구 분	잔여보장		발생사고		합 계
구 분	손실요소 제외	손실요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	682,046	28,984	482,314	56,104	1,249,448
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	682,046	28,984	482,314	56,104	1,249,448
2. 보험수익	(1,104,958)	-	-	-	(1,104,958)
3. 보험서비스비용	141,788	12,036	879,732	4,831	1,038,387
(1) 보험금 및 보험서비스비용	40,799	-	827,978	38,074	906,851
(2) 보험취득현금흐름의 상각	100,989	-	-	-	100,989
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(20,032)	(33,243)	(53,275)
(4) 손실부담계약의 손실 및 환입	-	12,036	-	-	12,036
(5) 기타보험서비스비용	-	-	71,786	-	71,786
4. 보험서비스결과	(963,170)	12,036	879,732	4,831	(66,571)
5. 보험금융손익	4,624	-	(1,739)	-	2,885
6. 현금흐름	971,977	-	(855,698)	-	116,279
(1) 수취한 보험료	1,122,880	-	-	-	1,122,880
(2) 보험취득현금흐름	(142,314)	-	-	-	(142,314)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	-	-	(806,533)	-	(806,533)
(4) 기타현금흐름	(8,589)	-	(49,165)	-	(57,754)
7. 기타	-	-	-	-	-
8. 분기말 보험계약자산 및 부채	695,477	41,020	504,609	60,935	1,302,041
(1) 분기말 보험계약자산	-	-	-	-	-
(2) 분기말 보험계약부채	695,477	41,020	504,609	60,935	1,302,041

(4) 당분기와 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약부채(자산)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	79,975,523	2,653,961	13,591,377	96,220,861
(1) 기초 보험계약자산	16	-	-	16
(2) 기초 보험계약부채	79,975,539	2,653,961	13,591,377	96,220,877
2. 미래서비스 관련 변동	(639,404)	113,536	646,620	120,752
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	1,845,684	(155,054)	(1,690,630)	-
(2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입	21,295	4,440	-	25,735
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(2,506,383)	264,150	2,337,250	95,017
3. 현행서비스 관련 변동	(190,624)	(117,820)	(962,087)	(1,270,531)
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(962,087)	(962,087)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(117,820)	-	(117,820)
(3) 경험조정	(190,624)	-	-	(190,624)
4. 과거 서비스 관련 변동	105,593	(39,959)	-	65,634
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	105,593	(39,959)	-	65,634
5. 보험서비스결과	(724,435)	(44,243)	(315,467)	(1,084,145)
6. 보험금융손익	69,375	2,825	402,624	474,824
7. 해당기간의 현금흐름	(2,341,650)	-	-	(2,341,650)
(1) 수취한 보험료	12,790,577	-	-	12,790,577
(2) 보험취득현금흐름	(2,277,216)	-	-	(2,277,216)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(12,636,292)	-	-	(12,636,292)
(4) 기타현금흐름	(218,719)	-	-	(218,719)
8. 기타	5,292	662	17,975	23,929
9. 분기말 보험계약자산 및 부채	76,984,105	2,613,205	13,696,509	93,293,819
(1) 분기말 보험계약자산	16	-	-	16
(2) 분기말 보험계약부채	76,984,121	2,613,205	13,696,509	93,293,835

2) 전분기

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	95,365,317	2,854,809	10,817,770	109,037,896
(1) 기초보험계약자산	16	-	-	16
(2) 기초보험계약부채	95,365,333	2,854,809	10,817,770	109,037,912
2. 미래서비스 관련 변동	(4,231,554)	(32,889)	4,477,477	213,034
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(2,610,675)	(237,889)	2,848,564	-
(2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입	108,440	8,062	-	116,502
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(1,729,319)	196,938	1,628,913	96,532
3. 현행서비스 관련 변동	(262,757)	(204,034)	(881,891)	(1,348,682)
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(881,891)	(881,891)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(204,034)	-	(204,034)
(3) 경험조정	(262,757)	-	-	(262,757)
4. 과거 서비스 관련 변동	(28,489)	(59,757)	-	(88,246)
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(28,489)	(59,757)	-	(88,246)
5. 보험서비스결과	(4,522,800)	(296,680)	3,595,586	(1,223,894)
6. 보험금융손익	(12,394,148)	-	(2,150,329)	(14,544,477)
7. 해당기간의 현금흐름	(444,850)	-	-	(444,850)
(1) 수취한 보험료	12,937,745	-	-	12,937,745
(2) 보험취득현금흐름	(1,446,002)	-	-	(1,446,002)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(11,966,806)	-	-	(11,966,806)
(4) 기타현금흐름	30,213	-	-	30,213
8. 분기말 보험계약자산 및 부채	78,003,519	2,558,129	12,263,027	92,824,675
(1) 분기말 보험계약자산	16	-	-	16
(2) 분기말 보험계약부채	78,003,535	2,558,129	12,263,027	92,824,691

(5) 당분기와 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	잔여보장		발생사고	합 계
구 분	손실회수요소 제외	손실회수요소	발생사고	합 계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	(88,654)	2,850	445,633	359,829
(1) 기초 재보험계약자산	5,976	2,850	385,937	394,763
(2) 기초 재보험계약부채	94,630	-	(59,696)	34,934
2. 재보험료의 배분	(215,887)	-	-	(215,887)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	-	4,829	206,005	210,834
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	-	218,665	218,665
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(12,660)	(12,660)
(3) 손실회수요소의 발생 및 환입	-	4,829	-	4,829
4. 재보험 순원가(마진)	(215,887)	4,829	206,005	(5,053)
5. 재보험금융손익	(25,627)	30	3,852	(21,745)
6. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	(659)	-	23	(636)
8. 재보험금융손익 계	(26,286)	30	3,875	(22,381)
9. 투자요소	(29,615)	-	29,615	-
10. 현금흐름	387,865	-	(524,280)	(136,415)
(1) 지급한 재보험료	246,758	-	-	246,758
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(374,394)	(374,394)
(3) 기타현금흐름	141,107	-	(149,886)	(8,779)
11. 기타	(1,789)	-	42	(1,747)
12. 분기말 재보험계약자산 및 부채	25,634	7,709	160,890	194,233
(1) 분기말 재보험계약자산	75,789	7,709	153,745	237,243
(2) 분기말 재보험계약부채	50,155	-	(7,145)	43,010

2) 전분기

구 분	잔여보장		발생사고	합 계
구 분	손실회수요소 제외	손실회수요소	발생사고	합 계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	(103,594)	38,556	451,385	386,347
(1) 기초 재보험계약자산	(48,148)	38,556	442,283	432,691
(2) 기초 재보험계약부채	55,446	-	(9,102)	46,344
2. 재보험료의 배분	(271,092)	-	-	(271,092)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	-	17,206	240,506	257,712
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	-	282,453	282,453
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(41,947)	(41,947)
(3) 손실회수요소의 발생 및 환입	-	17,206	-	17,206
4. 재보험 순원가(마진)	(271,092)	17,206	240,506	(13,380)
5. 재보험금융손익	16,787	(73)	719	17,433
6. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	2,322	-	-	2,322
8. 재보험금융손익 계	19,109	(73)	719	19,755
9. 투자요소	(512,145)	-	512,145	-
10. 현금흐름	761,686	-	(741,640)	20,046
(1) 지급한 재보험료	784,347	-	-	784,347
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(762,435)	(762,435)
(3) 기타현금흐름	(22,661)	-	20,795	(1,866)
11. 기타	(1,960)	-	-	(1,960)
12. 분기말 재보험계약자산 및 부채	(107,996)	55,689	463,115	410,808
(1) 분기말 재보험계약자산	(63,967)	55,689	456,320	448,042
(2) 분기말 재보험계약부채	44,029	-	(6,795)	37,234

(6) 당분기와 전분기 중 보험료배분접근법을 적용한 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	잔여보장	발생사고		합 계
구 분	잔여보장	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	합 계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	32,361	373,702	24,640	430,703
(1) 기초 재보험계약자산	35,754	372,781	24,485	433,020
(2) 기초 재보험계약부채	3,393	(921)	(155)	2,317
2. 재보험료의 배분	(338,159)	-	-	(338,159)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	(7,210)	302,009	(572)	294,227
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	299,338	15,600	314,938
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	2,671	(16,172)	(13,501)
(3) 손실회수요소의 발생 및 환입	(7,210)	-	-	(7,210)
4. 재보험 순원가(마진)	(345,369)	302,009	(572)	(43,932)
5. 재보험금융손익	2,896	5,888	-	8,784
6. 환율변동에 따른 효과	(1,628)	121	-	(1,507)
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	26	(5,345)	-	(5,319)
8. 재보험금융손익 계	1,294	664	-	1,958
9. 투자요소	(8,829)	8,829	-	-
10. 현금흐름	343,943	(330,002)	-	13,941
(1) 지급한 재보험료	343,943	(43,723)	-	300,220
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	(286,279)	-	(286,279)
11. 기타	20,118	70,615	10,454	101,187
12. 분기말 재보험계약자산 및 부채	43,518	425,817	34,522	503,857
(1) 분기말 재보험계약자산	43,707	425,766	34,519	503,992
(2) 분기말 재보험계약부채	189	(51)	(3)	135

2) 전분기

구 분	잔여보장	발생사고		합 계
구 분	잔여보장	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	합 계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	93,260	304,654	29,087	427,001
(1) 기초 재보험계약자산	93,310	304,622	29,087	427,019
(2) 기초 재보험계약부채	50	(32)	-	18
2. 재보험료의 배분	(317,484)	-	-	(317,484)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	353	260,326	4,190	264,869
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	325,353	24,602	349,955
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	(65,027)	(20,412)	(85,439)
(3) 손실회수요소의 발생 및 환입	353	-	-	353
4. 재보험 순원가(마진)	(317,131)	260,326	4,190	(52,615)
5. 재보험금융손익	1,450	(1,033)	-	417
6. 환율변동에 따른 효과	338	394	-	732
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	6	348	-	354
8. 재보험금융손익 계	1,794	(291)	-	1,503
9. 투자요소	(15,049)	15,049	-	-
10. 현금흐름	314,632	(238,951)	-	75,681
(1) 지급한 재보험료	314,632	(2,112)	-	312,520
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	(236,839)	-	(236,839)
11. 기타	(2,543)	8,698	-	6,155
12. 분기말 재보험계약자산 및 부채	74,963	349,485	33,277	457,725
(1) 분기말 재보험계약자산	90,099	336,076	31,854	458,029
(2) 분기말 재보험계약부채	15,136	(13,409)	(1,423)	304

(7) 당분기와 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	89,764	72,364	197,701	359,829
(1) 기초 재보험계약자산	171,825	63,650	159,288	394,763
(2) 기초 재보험계약부채	82,061	(8,714)	(38,413)	34,934
2. 미래서비스 관련 변동	24,120	820	(19,706)	5,234
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	68,520	(2,266)	(66,254)	-
(2) 손실회수요소의 전입 및 환입	1,892	(21)	-	1,871
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(46,292)	3,107	46,548	3,363
3. 현행 서비스 관련 변동	18,628	(612)	(15,644)	2,372
(1) 서비스 제공에 따른 보험계약마진의 변동	(1,754)	-	(15,644)	(17,398)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(612)	-	(612)
(3) 경험조정	20,382	-	-	20,382
4. 과거 서비스관련 변동	(11,282)	(1,378)	-	(12,660)
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(11,282)	(1,378)	-	(12,660)
5. 보험서비스결과	31,466	(1,170)	(35,350)	(5,054)
6. 재보험금융손익	(27,234)	136	5,353	(21,745)
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	(636)	-	-	(636)
8. 재보험금융손익 계	(27,870)	136	5,353	(22,381)
9. 해당 기간 현금흐름	(136,416)	-	-	(136,416)
(1) 지급한 재보험료	246,758	-	-	246,758
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	(374,394)	-	-	(374,394)
(3) 기타현금흐름	(8,780)	-	-	(8,780)
10. 기타	(1,952)	50	155	(1,747)
11. 분기말 재보험계약자산 및 부채	(45,008)	71,382	167,859	194,233
(1) 분기말 재보험계약자산	49,277	63,464	124,502	237,243
(2) 분기말 재보험계약부채	94,285	(7,918)	(43,357)	43,010

2) 전분기

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	93,450	112,697	180,200	386,347
(1) 기초 재보험계약자산	164,690	101,886	166,115	432,691
(2) 기초 재보험계약부채	71,240	(10,811)	(14,085)	46,344
2. 미래서비스 관련 변동	(27,878)	(12,056)	59,253	19,319
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(14,118)	(25,341)	39,459	-
(2) 손실회수요소의 전입 및 환입	8,877	2,198	-	11,075
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(22,637)	11,087	19,794	8,244
3. 현행 서비스 관련 변동	15,992	6,746	(13,520)	9,218
(1) 서비스 제공에 따른 보험계약마진의 변동	-	-	(13,520)	(13,520)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	5,734	-	5,734
(3) 경험조정	15,992	1,012	-	17,004
4. 과거 서비스관련 변동	(28,799)	(13,118)	-	(41,917)
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(28,799)	(13,118)	-	(41,917)
5. 보험서비스결과	(40,685)	(18,428)	45,733	(13,380)
6. 재보험금융손익	13,010	-	4,423	17,433
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	2,322	-	-	2,322
8. 재보험금융손익 계	15,332	-	4,423	19,755
9. 해당 기간 현금흐름	20,045	-	-	20,045
(1) 지급한 재보험료	784,347	-	-	784,347
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	(762,434)	-	-	(762,434)
(3) 기타현금흐름	(1,868)	-	-	(1,868)
10. 기타	(1,959)	-	-	(1,959)
11. 분기말 재보험계약자산 및 부채	86,183	94,269	230,356	410,808
(1) 분기말 재보험계약자산	140,094	84,459	223,489	448,042
(2) 분기말 재보험계약부채	53,911	(9,810)	(6,867)	37,234

(8) 당분기와 전분기 중 보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기 3개월

구 분	생명보험							손해보험					합 계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합 계
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	276,911	263,807	88,002	113,272	-	5,185	747,177	607,519	-	-	-	607,519	1,354,696
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	15,810	5,631	1,859	4,203	-	816	28,319	18,660	-	-	-	18,660	46,979
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	91,965	90,702	16,927	17,333	-	(36)	216,891	96,582	-	-	-	96,582	313,473
4) 당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 보험취득현금흐름의 회수	104,071	42,400	11,570	2,200	-	(5,557)	154,684	89,815	-	-	-	89,815	244,499
6) 기타보험영업수익	9,329	4,172	(4,676)	(1,047)	-	6,060	13,838	-	-	-	-	-	13,838
소 계	498,086	406,712	113,682	135,961	-	6,468	1,160,909	812,576	-	-	-	812,576	1,973,485
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	3,902	-	-	-	-	-	3,902	-	158,416	257,407	66,644	482,467	486,369
총 보험수익	501,988	406,712	113,682	135,961	-	6,468	1,164,811	812,576	158,416	257,407	66,644	1,295,043	2,459,854
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	260,959	269,898	83,029	113,926	29	9,060	736,901	629,999	-	-	-	629,999	1,366,900
2) 보험취득현금흐름 상각비용	74,680	42,400	11,570	2,200	-	(5,557)	125,293	89,815	-	-	-	89,815	215,108
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	13,232	11,430	(1,399)	7,785	-	(241)	30,807	(6,349)	-	-	-	(6,349)	24,458
4) 손실부담계약의 손실 및 환입	(14)	61	11,286	15,526	-	293	27,152	35,394	-	-	-	35,394	62,546
5) 기타보험영업비용	(46)	(214)	(1,788)	(1,135)	-	363	(2,820)	(4,901)	-	-	-	(4,901)	(7,721)
소 계	348,811	323,575	102,698	138,302	29	3,918	917,333	743,958	-	-	-	743,958	1,661,291
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	9,690	-	-	-	-	-	9,690	-	138,243	260,968	64,549	463,760	473,450
총 보험서비스비용	358,501	323,575	102,698	138,302	29	3,918	927,023	743,958	138,243	260,968	64,549	1,207,718	2,134,741
3. 재보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	2,920	50,959	-	-	-	650	54,529	11,346	-	-	-	11,346	65,875
2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(456)	(2,501)	-	-	-	(14)	(2,971)	(1,409)	-	-	-	(1,409)	(4,380)
3) 손실회수요소의 인식 및 환입	5	68	-	-	-	-	73	(148)	-	-	-	(148)	(75)
4) 기타 재보험수익	1,002	5,934	-	-	-	-	6,936	-	-	-	-	-	6,936
소 계	3,471	54,460	-	-	-	636	58,567	9,789	-	-	-	9,789	68,356
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	(2,171)	45,339	41,033	15,487	99,688	99,688
총 재보험수익	3,471	54,460	-	-	-	636	58,567	7,618	45,339	41,033	15,487	109,477	168,044
4. 재보험비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용	3,453	43,248	-	-	-	1,990	48,691	11,630	-	-	-	11,630	60,321
2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동	(8)	222	-	-	-	65	279	266	-	-	-	266	545
3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진	920	1,909	-	-	3,633	478	6,940	760	-	-	-	760	7,700
4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	(183)	182	-	-	-	-	(1)	(1,081)	-	-	-	(1,081)	(1,082)
5) 기타재보험영업비용	918	6,827	-	-	-	-	7,745	(909)	-	-	-	(909)	6,836
소 계	5,100	52,388	-	-	3,633	2,533	63,654	10,666	-	-	-	10,666	74,320
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	-	-	-	307	69,307	38,324	19,081	127,019	127,019
총 재보험비용	5,100	52,388	-	-	3,633	2,533	63,654	10,973	69,307	38,324	19,081	137,685	201,339
총 보험서비스결과	141,858	85,209	10,984	(2,341)	(3,662)	653	232,701	65,263	(3,795)	(852)	(1,499)	59,117	291,818

2) 당분기 누적

구 분	생명보험							손해보험					합 계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합 계
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	819,592	771,417	250,094	338,834	-	38,023	2,217,960	1,816,850	-	-	-	1,816,850	4,034,810
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	49,677	24,212	5,131	13,317	-	1,634	93,971	55,988	-	-	-	55,988	149,959
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	287,779	275,492	53,683	51,388	-	7,561	675,903	286,462	-	-	-	286,462	962,365
4) 당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 보험취득현금흐름의 회수	280,209	123,720	36,577	6,859	-	15,843	463,208	269,136	-	-	-	269,136	732,344
6) 기타보험영업수익	32,009	9,624	587	(4,853)	(100)	-	37,267	-	-	-	-	-	37,267
소 계	1,469,266	1,204,465	346,072	405,545	(100)	63,061	3,488,309	2,428,436	-	-	-	2,428,436	5,916,745
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	12,080	-	-	-	-	-	12,080	-	443,846	752,539	138,493	1,334,878	1,346,958
총 보험수익	1,481,346	1,204,465	346,072	405,545	(100)	63,061	3,500,389	2,428,436	443,846	752,539	138,493	3,763,314	7,263,703
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	801,240	800,578	232,061	343,598	96	31,391	2,208,964	1,829,374	-	-	-	1,829,374	4,038,338
2) 보험취득현금흐름 상각비용	197,475	123,720	36,577	6,859	-	15,843	380,474	269,136	-	-	-	269,136	649,610
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	19,693	29,916	(7,761)	21,500	-	(43)	63,305	2,329	-	-	-	2,329	65,634
4) 손실부담계약의 손실 및 환입	4,752	2,953	29,998	(10,352)	33	1,479	28,863	67,245	-	-	-	67,245	96,108
5) 기타보험영업비용	(750)	(527)	(4,708)	(5,055)	-	691	(10,349)	(6,741)	-	-	-	(6,741)	(17,090)
소 계	1,022,410	956,640	286,167	356,550	129	49,361	2,671,257	2,161,343	-	-	-	2,161,343	4,832,600
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	31,072	-	-	-	-	-	31,072	-	418,715	729,891	133,414	1,282,020	1,313,092
총 보험서비스비용	1,053,482	956,640	286,167	356,550	129	49,361	2,702,329	2,161,343	418,715	729,891	133,414	3,443,363	6,145,692
3. 재보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	10,971	156,429	-	-	-	2,721	170,121	27,613	-	-	-	27,613	197,734
2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(1,129)	(11,409)	-	-	-	(83)	(12,621)	235	-	-	-	235	(12,386)
3) 손실회수요소의 인식 및 환입	9	194	-	-	-	-	203	5,001	-	-	-	5,001	5,204
4) 기타 재보험수익	4,061	15,814	-	-	-	-	19,875	(34)	-	-	-	(34)	19,841
소 계	13,912	161,028	-	-	-	2,638	177,578	32,815	-	-	-	32,815	210,393
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	421	153,586	133,497	6,724	294,228	294,228
총 재보험수익	13,912	161,028	-	-	-	2,638	177,578	33,236	153,586	133,497	6,724	327,043	504,621
4. 재보험비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용	10,045	127,621	-	-	-	4,711	142,377	30,723	-	-	-	30,723	173,100
2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동	(29)	645	-	-	-	123	739	853	-	-	-	853	1,592
3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진	2,715	8,727	-	-	3,674	509	15,625	1,773	-	-	-	1,773	17,398
4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	(55)	(1,070)	-	-	-	-	(1,125)	(2,116)	-	-	-	(2,116)	(3,241)
5) 기타재보험영업비용	4,539	22,966	-	-	-	-	27,505	(909)	-	-	-	(909)	26,596
소 계	17,215	158,889	-	-	3,674	5,343	185,121	30,324	-	-	-	30,324	215,445
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	-	-	-	1,024	194,231	130,481	12,424	338,160	338,160
총 재보험비용	17,215	158,889	-	-	3,674	5,343	185,121	31,348	194,231	130,481	12,424	368,484	553,605
총 보험서비스결과	424,561	249,964	59,905	48,995	(3,903)	10,995	790,517	268,981	(15,514)	25,664	(621)	278,510	1,069,027

3) 전분기 3개월

구 분	생명보험							손해보험				합 계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	소계	합 계
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	264,576	238,796	78,569	112,886	-	16,160	710,987	603,942	-	-	603,942	1,314,929
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	28,747	14,285	4,539	7,825	-	424	55,820	23,391	-	-	23,391	79,211
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	77,204	87,258	24,086	16,668	-	3,681	208,897	90,915	-	-	90,915	299,812
4) 당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 보험취득현금흐름의 회수	64,851	37,899	9,889	2,253	-	10,201	125,093	77,065	-	-	77,065	202,158
6) 기타보험영업수익	(1,504)	237	1,742	(520)	-	(989)	(1,034)	-	-	-	-	(1,034)
소 계	433,874	378,475	118,825	139,112	-	29,477	1,099,763	795,313	-	-	795,313	1,895,076
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	2,606	-	-	-	-	-	2,606	-	144,200	238,957	383,157	385,763
총 보험수익	436,480	378,475	118,825	139,112	-	29,477	1,102,369	795,313	144,200	238,957	1,178,470	2,280,839
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	243,859	233,843	70,390	105,610	29	10,169	663,900	578,839	-	-	578,839	1,242,739
2) 보험취득현금흐름 상각비용	41,518	37,899	9,889	2,253	-	10,200	101,759	77,065	-	-	77,065	178,824
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	8,873	(2,503)	11,850	1,434	-	715	20,369	(37,346)	-	-	(37,346)	(16,977)
4) 손실부담계약의 손실 및 환입	6,788	379	(550)	43,174	-	4,286	54,077	18,923	-	-	18,923	73,000
5) 기타보험영업비용	(1,553)	(57)	(360)	(556)	-	311	(2,215)	1,386	-	-	1,386	(829)
소 계	299,485	269,561	91,219	151,915	29	25,681	837,890	638,867	-	-	638,867	1,476,757
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	15,194	-	-	-	-	-	15,194	-	159,456	255,655	415,111	430,305
총 보험서비스비용	314,679	269,561	91,219	151,915	29	25,681	853,084	638,867	159,456	255,655	1,053,978	1,907,062
3. 재보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	2,978	43,812	-	-	-	1,207	47,997	35,004	-	-	35,004	83,001
2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(233)	(4,099)	-	-	-	(11)	(4,343)	(11,629)	-	-	(11,629)	(15,972)
3) 손실회수요소의 인식 및 환입	-	-	-	-	-	-	-	3,700	-	-	3,700	3,700
4) 기타 재보험수익	774	5,919	-	-	-	-	6,693	(55)	-	-	(55)	6,638
소 계	3,519	45,632	-	-	-	1,196	50,347	27,020	-	-	27,020	77,367
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	167	81,310	57,752	139,229	139,229
총 재보험수익	3,519	45,632	-	-	-	1,196	50,347	27,187	81,310	57,752	166,249	216,596
4. 재보험비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용	3,236	40,136	-	-	-	1,863	45,235	35,690	-	-	35,690	80,925
2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동	(10)	199	-	-	-	36	225	698	-	-	698	923
3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진	(103)	2,162	-	-	-	(32)	2,027	2,727	-	-	2,727	4,754
4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	39	11	-	-	-	-	50	(3,746)	-	-	(3,746)	(3,696)
5) 기타재보험영업비용	743	6,050	-	-	-	-	6,793	-	-	-	-	6,793
소 계	3,905	48,558	-	-	-	1,867	54,330	35,369	-	-	35,369	89,699
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	-	-	-	459	66,213	48,902	115,574	115,574
총 재보험비용	3,905	48,558	-	-	-	1,867	54,330	35,828	66,213	48,902	150,943	205,273
총 보험서비스결과	121,415	105,988	27,606	(12,803)	(29)	3,125	245,302	147,805	(159)	(7,848)	139,798	385,100

4) 전분기 누적

구 분	생명보험							손해보험				합 계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	소계	합 계
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	783,748	697,831	220,786	336,745	-	45,096	2,084,206	1,796,719	-	-	1,796,719	3,880,925
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	88,749	44,282	14,100	25,261	-	1,174	173,566	72,727	-	-	72,727	246,293
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	229,702	250,862	64,962	53,361	-	9,959	608,846	273,045	-	-	273,045	881,891
4) 당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 보험취득현금흐름의 회수	184,356	104,370	28,100	6,274	-	27,996	351,096	222,289	-	-	222,289	573,385
6) 기타보험영업수익	5,137	1,700	2,506	(242)	-	(5,095)	4,006	-	-	-	-	4,006
소 계	1,291,692	1,099,045	330,454	421,399	-	79,130	3,221,720	2,364,780	-	-	2,364,780	5,586,500
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	10,082	-	-	-	-	-	10,082	-	404,012	690,864	1,094,876	1,104,958
총 보험수익	1,301,774	1,099,045	330,454	421,399	-	79,130	3,231,802	2,364,780	404,012	690,864	3,459,656	6,691,458
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	754,440	697,029	204,886	325,947	90	28,271	2,010,663	1,737,165	-	-	1,737,165	3,747,828
2) 보험취득현금흐름 상각비용	117,330	104,370	28,100	6,274	-	27,995	284,069	222,289	-	-	222,289	506,358
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	1,454	(8,685)	7,389	(2,517)	-	1,896	(463)	(87,782)	-	-	(87,782)	(88,245)
4) 손실부담계약의 손실 및 환입	29,284	922	12,334	53,529	-	6,662	102,731	98,492	-	-	98,492	201,223
5) 기타보험영업비용	(4,842)	(121)	(1,169)	(594)	-	799	(5,927)	1,368	-	-	1,368	(4,559)
소 계	897,666	793,515	251,540	382,639	90	65,623	2,391,073	1,971,532	-	-	1,971,532	4,362,605
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	33,917	-	-	-	-	-	33,917	-	315,557	688,914	1,004,471	1,038,388
총 보험서비스비용	931,583	793,515	251,540	382,639	90	65,623	2,424,990	1,971,532	315,557	688,914	2,976,003	5,400,993
3. 재보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	11,240	135,795	-	-	-	3,193	150,228	109,455	-	-	109,455	259,683
2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(1,057)	(12,952)	-	-	-	30	(13,979)	(27,800)	-	-	(27,800)	(41,779)
3) 손실회수요소의 인식 및 환입	-	-	-	-	-	-	-	17,843	-	-	17,843	17,843
4) 기타 재보험수익	3,083	19,230	-	-	-	-	22,313	(64)	-	-	(64)	22,249
소 계	13,266	142,073	-	-	-	3,223	158,562	99,434	-	-	99,434	257,996
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	775	117,315	146,779	264,869	264,869
총 재보험수익	13,266	142,073	-	-	-	3,223	158,562	100,209	117,315	146,779	364,303	522,865
4. 재보험비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용	9,348	117,823	-	-	-	4,986	132,157	111,888	-	-	111,888	244,045
2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동	(15)	620	-	-	-	99	704	2,614	-	-	2,614	3,318
3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진	(258)	5,542	-	-	-	204	5,488	8,032	-	-	8,032	13,520
4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	161	77	-	-	-	-	238	(13,953)	-	-	(13,953)	(13,715)
5) 기타재보험영업비용	3,903	20,306	-	-	-	-	24,209	-	-	-	-	24,209
소 계	13,139	144,368	-	-	-	5,289	162,796	108,581	-	-	108,581	271,377
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	-	-	-	936	181,488	135,060	317,484	317,484
총 재보험비용	13,139	144,368	-	-	-	5,289	162,796	109,517	181,488	135,060	426,065	588,861
총 보험서비스결과	370,318	303,235	78,914	38,760	(90)	11,441	802,578	383,940	24,282	13,669	421,891	1,224,469

(9) 당분기와 전분기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	발행한 보험계약		합 계
구 분	손실부담계약 제외	손실부담계약	합 계
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	12,525,260	712,333	13,237,593
(1) 보험취득현금흐름	2,691,665	92,050	2,783,715
(2) 보험금 및 보험서비스비용	9,833,595	620,283	10,453,878
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	(15,114,514)	(629,462)	(15,743,976)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	252,004	12,146	264,150
4. 보험계약마진	2,337,250	-	2,337,250
최초인식시 손실요소금액	-	95,017	95,017

2) 전분기

구 분	발행한 보험계약		합 계
구 분	손실부담계약 제외	손실부담계약	합 계
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	9,045,908	1,062,685	10,108,593
(1) 보험취득현금흐름	1,569,874	174,414	1,744,288
(2) 보험금 및 보험서비스비용	7,476,034	888,271	8,364,305
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	(10,860,483)	(977,429)	(11,837,912)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	185,662	11,276	196,938
4. 보험계약마진	1,628,913	-	1,628,913
최초인식시 손실요소금액	-	96,532	96,532

(10) 당분기와 전분기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	발행한 보험계약		합 계
구 분	순원가계약	순차익계약	합 계
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	177,560	1,074	178,634
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	223,871	1,055	224,926
3. 비금융위험에 대한 위험조정	3,073	34	3,107
4. 재보험계약마진	46,576	(28)	46,548
최초인식시 손실회수요소금액	3,338	25	3,363

2) 전분기

구 분	발행한 보험계약		합 계
구 분	순원가계약	순차익계약	합 계
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	413,777	91,223	505,000
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	441,782	85,855	527,637
3. 비금융위험에 대한 위험조정	8,160	2,927	11,087
4. 재보험계약마진	27,674	(7,880)	19,794
최초인식시 손실회수요소금액	7,829	415	8,244

(11) 당분기말과 전기말 현재 발행한 보험계약과 보유한 재보험계약의 기대상각기간별 보험계약마진 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분		1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년~10년	10년~20년	20년~30년	30년 초과	합 계
발행한 보험계약
생명보험	사망	173,249	142,876	129,143	121,548	117,406	552,053	1,041,553	906,428	1,251,969	4,436,225
	건강	239,059	217,967	195,131	177,324	163,556	683,400	979,636	615,064	666,425	3,937,562
	연금저축	47,261	45,099	42,921	39,272	34,526	136,724	149,569	60,862	24,593	580,827
	변액	42,131	40,229	38,547	36,985	35,496	157,273	229,568	140,911	123,362	844,502
	해외	28,641	4,257	2,773	2,279	1,952	6,552	5,002	1,288	448	53,192
손해보험	장기	358,737	309,665	273,471	244,565	220,536	835,273	1,601,954	-	-	3,844,201
합 계		889,078	760,093	681,986	621,973	573,472	2,371,275	4,007,282	1,724,553	2,066,797	13,696,509
보유한 재보험계약
생명보험	사망	3,932	3,577	3,245	2,962	2,701	10,305	10,716	4,124	1,795	43,357
	건강	7,017	6,304	5,483	4,752	4,019	13,359	8,575	983	495	50,987
	기타	23,723	-	-	-	-	-	-	-	-	23,723
	해외	15,265	2,908	604	161	73	216	262	138	155	19,782
손해보험	장기	2,627	2,320	2,100	1,917	1,758	6,607	12,681	-	-	30,010
합 계		52,564	15,109	11,432	9,792	8,551	30,487	32,234	5,245	2,445	167,859

2) 전기말

구 분		1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년~10년	10년~20년	20년~30년	30년 초과	합 계
발행한 보험계약
생명보험	사망	185,174	159,286	144,496	134,662	127,305	558,671	969,029	838,701	1,413,554	4,530,878
	건강	238,730	209,355	186,863	167,467	151,827	629,049	855,395	576,590	775,979	3,791,255
	연금저축	51,375	47,203	43,264	39,076	34,189	122,665	122,732	61,989	39,261	561,754
	변액	45,910	44,288	42,862	41,549	40,331	181,256	273,830	168,199	141,480	979,705
손해보험	장기	349,387	301,131	265,575	237,488	214,426	816,940	1,542,837	-	-	3,727,784
합 계		870,576	761,263	683,060	620,242	568,078	2,308,581	3,763,823	1,645,479	2,370,274	13,591,376
보유한 재보험계약
생명보험	사망	3,118	2,890	2,652	2,433	2,243	8,943	10,220	4,124	1,792	38,415
생명보험	건강	13,113	12,215	10,397	9,078	8,064	30,066	33,563	15,002	8,117	139,615
손해보험	장기	1,331	1,135	1,005	899	809	3,070	7,271	-	-	15,520
합 계		17,562	16,240	14,054	12,410	11,116	42,079	51,054	19,126	9,909	193,550

(12) 당분기 및 전분기 중 회사가 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기 3개월

구 분	생명보험					손해보험				합 계
구 분	퇴직	변액	기타	해외	소계	장기	일반 및자동차	해외	소계	합 계
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	68,044	64,186	508,069	20,890	661,189	85,463	(19)	1,469	86,913	748,102
2) 배당수익	7	5,699	1,117	782	7,605	3,956	-	220	4,176	11,781
3) 유가증권평가및처분이익(손실)	1,102	(208,573)	(142,645)	4,801	(345,315)	(7,429)	2,033	(358)	(5,754)	(351,069)
4) 대출채권및기타수취채권평가 및처분이익(손실)	-	-	-	-	-	(476)	-	-	(476)	(476)
5) 파생상품관련이익(손실)	(2,315)	(37,406)	(319,879)	-	(359,600)	(23,683)	-	-	(23,683)	(383,283)
6) 외화거래이익(손실)	1,879	2,211	182,546	(1)	186,635	22,443	(1)	384	22,826	209,461
7) 기타투자손익	(101,006)	(312)	118,259	(539)	16,402	42,658	(1,501)	-	41,157	57,559
소 계	(32,289)	(174,195)	347,467	25,933	166,916	122,932	512	1,715	125,159	292,075
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	(14,451)	-	706,765	585	692,899	(290,169)	-	-	(290,169)	402,730
총 투자손익	(46,740)	(174,195)	1,054,232	26,518	859,815	(167,237)	512	1,715	(165,010)	694,805
2. 보험금융손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1) 순이자수익(비용)	(332)	(1,434)	(677,999)	18,599	(661,166)	(100,477)	(6,585)	(1,134)	(108,196)	(769,362)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	37	37	1,260	35	-	1,295	1,332
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	(56)	-	(56)	(56)
4) 기타보험금융손익	-	-	-	(1,782)	(1,782)	-	-	-	-	(1,782)
5) 직접참여계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	171,742	-	(7,477)	164,265	-	-	-	-	164,265
6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫	-	115,499	-	-	115,499	-	-	-	-	115,499
소 계	(332)	285,807	(677,999)	9,377	(383,147)	(99,217)	(6,606)	(1,134)	(106,957)	(490,104)
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	-	2,069,266	101,869	2,171,135	734,393	224	(73)	734,544	2,905,679
총 보험금융손익	(332)	285,807	1,391,267	111,246	1,787,988	635,176	(6,382)	(1,207)	627,587	2,415,575
3. 재보험금융손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(1) 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1) 순이자수익(비용)	-	-	(855)	1,135	280	592	3,166	742	4,500	4,780
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	2,322	2,322	-	(16)	-	(16)	2,306
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	38	-	38	38
4) 기타재보험금융손익	-	-	-	-	-	9	52	-	61	61
소 계	-	-	(855)	3,457	2,602	601	3,240	742	4,583	7,185
(2) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	(28,790)	1,062	(27,728)	(670)	(291)	-	(961)	(28,689)
총 재보험금융손익	-	-	(29,645)	4,519	(25,126)	(69)	2,949	742	3,622	(21,504)
4. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	(47,072)	111,612	2,415,854	142,283	2,622,677	467,870	(2,921)	1,250	466,199	3,088,876

2) 당분기 누적

구 분	생명보험					손해보험				합 계
구 분	퇴직	변액	기타	해외	소계	장기	일반 및자동차	해외	소계	합 계
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	178,595	190,133	1,516,193	52,372	1,937,293	247,225	67	2,042	249,334	2,186,627
2) 배당수익	15	13,233	2,388	830	16,466	12,311	-	220	12,531	28,997
3) 유가증권평가및처분이익(손실)	138,831	511,604	183,873	8,232	842,540	30,290	6,363	374	37,027	879,567
4) 대출채권및기타수취채권평가 및처분이익(손실)	-	-	-	-	-	(1,393)	-	-	(1,393)	(1,393)
5) 파생상품관련이익(손실)	(9,466)	(566)	(877,842)	-	(887,874)	(106,022)	-	-	(106,022)	(993,896)
6) 외화거래이익(손실)	10,398	6,330	672,659	(1)	689,386	106,125	(18)	345	106,452	795,838
7) 기타투자손익	(293,613)	345	372,074	(539)	78,267	117,151	(4,449)	-	112,702	190,969
소 계	24,760	721,079	1,869,345	60,894	2,676,078	405,687	1,963	2,981	410,631	3,086,709
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	270,608	-	596,505	585	867,698	(128,987)	125	-	(128,862)	738,836
총 투자손익	295,368	721,079	2,465,850	61,479	3,543,776	276,700	2,088	2,981	281,769	3,825,545
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(1,091)	(3,299)	(2,021,460)	5,161	(2,020,689)	(300,485)	(17,161)	(1,134)	(318,780)	(2,339,469)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	38	38	5,807	(66)	-	5,741	5,779
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	(98)	-	(98)	(98)
4) 기타보험금융손익	-	-	-	(1,782)	(1,782)	-	-	-	-	(1,782)
5) 직접참여계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	(729,925)	-	(7,477)	(737,402)	-	-	-	-	(737,402)
6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫	-	236,719	-	-	236,719	-	-	-	-	236,719
소 계	(1,091)	(496,505)	(2,021,460)	(4,060)	(2,523,116)	(294,678)	(17,325)	(1,134)	(313,137)	(2,836,253)
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	-	1,856,810	(103,059)	1,753,751	589,216	(1,450)	(73)	587,693	2,341,444
총 보험금융손익	(1,091)	(496,505)	(164,650)	(107,119)	(769,365)	294,538	(18,775)	(1,207)	274,556	(494,809)
3. 재보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	-	-	566	223	789	3,005	8,248	742	11,995	12,784
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	2,323	2,323	(6)	44	-	38	2,361
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	(1,507)	-	(1,507)	(1,507)
4) 기타재보험금융손익	-	-	-	-	-	(80)	(5,319)	-	(5,399)	(5,399)
소 계	-	-	566	2,546	3,112	2,919	1,466	742	5,127	8,239
(2) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	(31,774)	1,707	(30,067)	1,756	(351)	-	1,405	(28,662)
총 재보험금융손익	-	-	(31,208)	4,253	(26,955)	4,675	1,115	742	6,532	(20,423)
4. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	294,277	224,574	2,269,992	(41,387)	2,747,456	575,913	(15,572)	2,516	562,857	3,310,313

3) 전분기 3개월

구 분	생명보험					손해보험			합 계
구 분	퇴직	변액	기타	해외	소계	장기	일반 및자동차	소계	합 계
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	47,980	46,975	527,859	13,079	635,893	73,747	58	73,805	709,698
2) 배당수익	56	6,902	164,368	13	171,339	908	-	908	172,247
3) 유가증권평가및처분이익(손실)	(1,752)	(401,318)	17,351	348	(385,371)	(3,891)	563	(3,328)	(388,699)
4) 대출채권및기타수취채권평가 및처분이익(손실)	-	-	-	-	-	37	-	37	37
5) 파생상품관련이익(손실)	(24,933)	(27,843)	(1,449,010)	-	(1,501,786)	(135,342)	-	(135,342)	(1,637,128)
6) 외화거래이익(손실)	25,057	7,891	1,372,333	23	1,405,304	151,604	(62)	151,542	1,556,846
7) 기타투자손익	(50,894)	(4,427)	(28,169)	-	(83,490)	44,872	(3,781)	41,091	(42,399)
소 계	(4,486)	(371,820)	604,732	13,463	241,889	131,935	(3,222)	128,713	370,602
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	(89,489)	-	749,472	-	659,983	(529,567)	(126)	(529,693)	130,290
총 투자손익	(93,975)	(371,820)	1,354,204	13,463	901,872	(397,632)	(3,348)	(400,980)	500,892
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(236)	(691)	(654,397)	(5,445)	(660,769)	(96,190)	(3,311)	(99,501)	(760,270)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	-	-	(1,683)	(142)	(1,825)	(1,825)
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	(1,624)	(1,624)	(1,624)
4) 기타보험금융손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 직접참여계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	372,214	-	-	372,214	-	-	-	372,214
6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫	-	264,779	-	-	264,779	-	-	-	264,779
소 계	(236)	636,302	(654,397)	(5,445)	(23,776)	(97,873)	(5,077)	(102,950)	(126,726)
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	-	2,416,795	63,915	2,480,710	707,980	1,840	709,820	3,190,530
총 보험금융손익	(236)	636,302	1,762,398	58,470	2,456,934	610,107	(3,237)	606,870	3,063,804
3. 재보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	-	-	491	186	677	1,713	1,531	3,244	3,921
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	-	-	-	70	70	70
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	589	589	589
4) 기타재보험금융손익	-	-	-	-	-	2	(1,662)	(1,660)	(1,660)
소 계	-	-	491	186	677	1,715	528	2,243	2,920
(2) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	4,587	(471)	4,116	(1,101)	(818)	(1,919)	2,197
총 재보험금융손익	-	-	5,078	(285)	4,793	614	(290)	324	5,117
4. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	(94,211)	264,482	3,121,680	71,648	3,363,599	213,089	(6,875)	206,214	3,569,813

4) 전분기 누적

구 분	생명보험					손해보험			합 계
구 분	퇴직	변액	기타	해외	소계	장기	일반 및자동차	소계	합 계
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	135,808	135,029	1,541,036	36,308	1,848,181	212,662	168	212,830	2,061,011
2) 배당수익	123	40,493	511,422	36	552,074	9,356	-	9,356	561,430
3) 유가증권평가및처분이익(손실)	5,190	(1,851,852)	215,986	1,070	(1,629,606)	(45,531)	1,642	(43,889)	(1,673,495)
4) 대출채권및기타수취채권평가 및처분이익(손실)	-	-	-	-	-	5,212	-	5,212	5,212
5) 파생상품관련이익(손실)	(43,314)	(93,326)	(2,631,049)	-	(2,767,689)	(237,061)	-	(237,061)	(3,004,750)
6) 외화거래이익(손실)	43,422	14,055	2,420,366	69	2,477,912	254,196	(262)	253,934	2,731,846
7) 기타투자손익	(151,265)	(12,839)	(241,340)	-	(405,444)	130,168	(3,781)	126,387	(279,057)
소 계	(10,036)	(1,768,440)	1,816,421	37,483	75,428	329,002	(2,233)	326,769	402,197
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	(315,719)	-	5,094,313	-	4,778,594	(1,990,487)	(126)	(1,990,613)	2,787,981
총 투자손익	(325,755)	(1,768,440)	6,910,734	37,483	4,854,022	(1,661,485)	(2,359)	(1,663,844)	3,190,178
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(721)	(2,765)	(1,872,439)	(13,465)	(1,889,390)	(276,485)	(8,873)	(285,358)	(2,174,748)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	-	-	(4,034)	224	(3,810)	(3,810)
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	(3,047)	(3,047)	(3,047)
4) 기타보험금융손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 직접참여계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	1,768,188	-	-	1,768,188	-	-	-	1,768,188
6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫	-	479,223	-	-	479,223	-	-	-	479,223
소 계	(721)	2,244,646	(1,872,439)	(13,465)	358,021	(280,519)	(11,696)	(292,215)	65,806
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	-	11,559,336	83,479	11,642,815	2,824,157	8,814	2,832,971	14,475,786
총 보험금융손익	(721)	2,244,646	9,686,897	70,014	12,000,836	2,543,638	(2,882)	2,540,756	14,541,592
3. 재보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	-	-	3,094	322	3,416	4,965	4,133	9,098	12,514
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	-	-	4	(118)	(114)	(114)
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	732	732	732
4) 기타재보험금융손익	-	-	-	-	-	15	355	370	370
소 계	-	-	3,094	322	3,416	4,984	5,102	10,086	13,502
(2) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	12,901	(1,428)	11,473	(122)	(3,595)	(3,717)	7,756
총 재보험금융손익	-	-	15,995	(1,106)	14,889	4,862	1,507	6,369	21,258
4. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	(326,476)	476,206	16,613,626	106,391	16,869,747	887,015	(3,734)	883,281	17,753,028

(13) 당분기 및 전분기 중 보험계약의 보험수익 및 전환방법별 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합 계
1. 보험수익	1,704,804	3,529,419	2,029,480	7,263,703
2. 기초 보험계약마진	5,925,549	5,454,082	2,211,746	13,591,377
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(389,907)	(304,761)	(267,419)	(962,087)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(374,781)	(1,010,156)	(305,693)	(1,690,630)
2) 신계약 인식효과	-	-	2,337,250	2,337,250
보험서비스결과 소계	(764,688)	(1,314,917)	1,764,138	(315,467)
(3) 보험금융손익	149,851	133,424	119,349	402,624
3. 기타변동	-	182	17,793	17,975
4. 분기말 보험계약마진	5,310,712	4,272,771	4,113,026	13,696,509

2) 전분기

구 분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합 계
1. 보험수익	1,734,112	3,630,824	1,326,521	6,691,457
2. 기초 보험계약마진	6,195,348	4,622,422	-	10,817,770
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(469,520)	(333,551)	(78,820)	(881,891)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(90,010)	2,950,092	(11,518)	2,848,564
2) 신계약 인식효과	-	-	1,628,913	1,628,913
보험서비스결과 소계	(559,530)	2,616,541	1,538,575	3,595,586
(3) 보험금융손익	133,961	(2,311,438)	27,148	(2,150,329)
3. 분기말 보험계약마진	5,769,779	4,927,525	1,565,723	12,263,027

(14) 당분기 및 전분기 중 재보험료의 배분액 및 전환방법별 재보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합 계
1. 재보험료의 배분액	56,864	139,461	357,721	554,046
2. 기초 재보험계약마진	34,281	145,320	18,100	197,701
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식	(3,313)	(6,592)	(5,739)	(15,644)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	4,580	(68,822)	(2,012)	(66,254)
2) 신계약 인식효과	-	-	46,548	46,548
재보험서비스결과 소계	1,267	(75,414)	38,797	(35,350)
(3) 재보험금융손익	623	3,717	1,013	5,353
3. 기타변동	-	149	6	155
4. 분기말 재보험계약마진	36,171	73,772	57,916	167,859

2) 전분기

구 분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합 계
1. 재보험료의 배분액	49,471	222,354	316,752	588,577
2. 기초 재보험계약마진	27,374	152,826	-	180,200
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식	(3,235)	(9,674)	(611)	(13,520)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	18,543	19,167	1,750	39,460
2) 신계약 인식효과	22	-	19,772	19,794
재보험서비스결과 소계	15,330	9,493	20,911	45,734
(3) 재보험금융손익	460	3,725	237	4,422
3. 분기말 재보험계약마진	43,164	166,044	21,148	230,356

(15) 당분기 및 전분기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
기초금액	(7,015,579)	(6,453)
공정가치평가로 인한 변동	(791,624)	(6,627,437)
당기손익 재분류에 따른 변동	13,905	(46,969)
법인세효과	176,367	1,649,515
분기말금액	(7,616,931)	(5,031,344)

(16) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 직접참가특성이 있는 보험계약과 관련한 기초항목의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	357,687	292,351
금융상품	14,318,748	14,104,680
미수금	71,715	144,479
파생상품	59,465	34,515
기타	82,086	113,994
합 계	14,889,701	14,690,019

(17) 회계정책의 변경연결실체는 금융감독원의 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'에 따라 변동수수료접근법(VFA)의 적용 대상 기준을 변경하여 기업회계기준서 제1117호적용 재무제표를 재작성하였습니다. 재작성에 따른 변경효과는 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 (단위 : 백만원)

계정과목	회계정책 변경 전 금액(A)	회계정책 변경 후 금액(B)	변경효과(B-A)(*)
자산총계	146,262,043	146,310,481	48,438
금융자산	139,685,910	139,685,910	-
보험및재보험계약자산	804,037	838,225	34,188
기타자산	5,772,096	5,786,346	14,250
부채총계	126,242,810	126,615,800	372,990
금융부채	26,153,594	26,154,229	635
보험및재보험계약부채	97,023,296	97,495,910	472,614
기타부채	3,065,920	2,965,661	(100,259)
자본총계	20,019,233	19,694,681	(324,552)

(*) 변동수수료접근법(VFA) 적용대상기준 변경 및 계리 모델 정교화 등의 효과가 포함되어 있습니다.

2) 2022년 6월 30일 기준 연결요약손익계산서 (단위 : 백만원)

구 분	회계정책 변경 전 금액(A)	회계정책 변경 후 금액(B)	증감(B-A)(*)
I. 보험손익	677,750	707,597	29,847
1. 보험영업수익	4,667,620	4,716,887	49,267
2. 보험서비스비용	3,989,870	4,009,290	19,420
II. 투자손익	930,820	501,857	(428,963)
1. 보험및재보험금융수익	2,438,271	2,439,561	1,290
2. 기타투자영업수익	5,987,702	5,987,702	-
3. 보험및재보험금융비용	1,806,197	2,236,450	430,253
4. 기타투자영업비용	5,688,956	5,688,956	-
Ⅲ. 영업이익	1,608,570	1,209,454	(399,116)
Ⅳ. 영업외손익	(26,460)	(26,414)	46
1. 영업외수익	50,127	50,127	-
2. 영업외비용	40,319	40,273	(46)
3. 관계기업투자자산평가손익	(36,268)	(36,268)	-
V. 법인세비용차감전순이익	1,582,110	1,183,040	(399,070)
VI. 법인세비용	417,761	318,271	(99,490)
VII. 반기순이익	1,164,349	864,769	(299,580)
VIII. 기타포괄손익	4,110,898	4,118,566	7,668
IX. 총포괄손익	5,275,247	4,983,335	(291,912)
기본주당이익(원)	1,489	883	(606)

(*) 변동수수료접근법(VFA) 적용대상기준 변경, 계리 모델 정교화, 연결대상 수익증권 관련손익 분류변경(영업외손익에서 영업손익으로 재분류) 등의 효과가 포함되어 있습니다.

3) 2023년 6월 30일 기준 연결요약손익계산서 (단위 : 백만원)

구 분	회계정책 변경 전 금액(A)	회계정책 변경 후 금액(B)	증감(B-A)(*)
I. 보험손익	547,314	629,566	82,252
1. 보험영업수익	4,943,053	5,140,426	197,373
2. 보험서비스비용	4,395,739	4,510,860	115,121
II. 투자손익	373,126	416,321	43,195
1. 보험및재보험금융수익	11,056	7,426	(3,630)
2. 기타투자영업수익	7,394,185	7,370,702	(23,483)
3. 보험및재보험금융비용	2,422,824	2,352,521	(70,303)
4. 기타투자영업비용	4,609,291	4,609,286	(5)
Ⅲ. 영업이익	920,440	1,045,887	125,447
Ⅳ. 영업외손익	(9,273)	(9,273)	-
1. 영업외수익	12,351	12,351	-
2. 영업외비용	14,857	14,857	-
3. 관계기업투자자산평가손익	(6,767)	(6,767)	-
V. 법인세비용차감전순이익	911,167	1,036,614	125,447
VI. 법인세비용	207,386	227,467	20,081
VII. 반기순이익	703,781	809,147	105,366
VIII. 기타포괄손익	105,846	145,369	39,523
IX. 총포괄손익	809,627	954,516	144,889
기본주당이익(원)	641	1,015	374

22. 투자계약부채

당분기말 및 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
퇴직보험계약	4,761	5,066
퇴직연금계약	7,804,951	8,182,574
합 계	7,809,712	8,187,640

23. 계약자지분조정

당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 및 매도가능금융자산평가손익	(68,276)	(67,273)
재평가잉여금	86,530	86,147
지분법자본변동	109	(986)
합 계	18,363	17,888

기업회계기준서 제1117호'보험계약'에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.

해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계" 에서 정하고 있는 "재무제표 목적" 과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 연결실체는 보험업감독업무 시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 보험부채를 산출하였습니다.

상기 사항 외 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'를 적용하였을 경우 보다 당분기말 부채 및 자본은 각각 18,363백만원 (전기말: 17,888백만원) 증가 및 감소하였습니다.

또한, 경영진은 상기사항을 포함한 연결실체의 연결재무제표가 당분기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당분기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다.

24. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채

(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말
단기매매금융부채
매도유가증권	132,430
당기손익인식지정금융부채
매도주가연계증권	1,058,439
매도파생결합증권	801,548
소 계	1,859,987
합 계	1,992,417

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	전기말
단기매매금융부채
매도유가증권	287,065
당기손익인식지정금융부채
매도주가연계증권	1,320,139
매도파생결합증권	1,162,106
소 계	2,482,245
합 계	2,769,310

25. 차입부채 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
차입금	7,252,235	7,207,402
사채	3,190,198	2,641,028
합 계	10,442,433	9,848,430

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

차입처	종 류	당분기말 이자율	당분기말	전기말
일반고객 등	환매조건부채권매도	0.35~5.74	4,388,940	3,946,374
한국증권금융㈜	증권금융차입금	4.00~4.75	825,115	562,993
하이투자증권㈜ 등	기업어음	3.95~7.20	440,000	846,000
KB국민은행 등	은행차입금	1.78 ~ 4.90	141,909	-
전자단기사채	기타단기차입금	4.50~10.66	1,057,785	1,720,310
신한라이프 외 3개	담보부대출 등(*)	2.52 ~ 4.7	288,515	131,695
액면가액 합계			7,142,264	7,207,372
조정금액			109,971	30
차입금 장부금액			7,252,235	7,207,402

(*) 담보부대출 등과 관련하여 투자부동산, 채권 및 예적금 일부가 담보로 제공(담보설정금액 24,000백만원)되어 있고 KB증권 주식담보대출에 대해서는 한화투자증권 주식회사 주식 22,727,273주가 담보로 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종 목	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말
제8차 공모사채(*1)	2023-06-07	4.35	-	128,000
제11차 공모사채(*1)	2028-10-31	4.50	350,000	350,000
제12차 공모사채(*1)	2032-03-07	4.90	250,000	250,000
25-2회(*2)	2024-10-18	2.56	30,000	30,000
26-1회(*2)	2024-04-09	1.85	220,000	220,000
26-2회(*2)	2026-04-09	2.43	100,000	100,000
27-1회(*2)	2024-09-13	5.30	130,000	130,000
27-2회(*2)	2025-09-16	5.41	91,000	91,000
후순위사채(*3)	2032-02-04	3.38	1,007,997	950,184
후순위사채(*3)	2032-06-17	5.30	400,000	400,000
후순위사채(*3)	2033-08-02	6.00	500,000	-
후순위사채(*4)	2029-09-05	7.00	120,000	-
액면가액 합계			3,198,997	2,649,184
사채발행차금 등 조정금액			(8,799)	(8,156)
사채 장부금액			3,190,198	2,641,028

(*1) 종속기업인 한화손해보험㈜가 발행한 공모형 무보증 후순위 사채입니다.

(*2) 종속기업인 한화투자증권㈜가 발행한 무기명 무보증 사채 등 입니다.

(*3) 지배기업인 한화생명보험㈜가 발행한 해외 ESG 후순위사채와 무보증 후순위사채입니다.

(*4) 종속기업인 한화투자증권㈜가 발행한 후순위사채 등 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계
상환 예정액	7,425,281	129,030	2,987,921	10,542,232

2) 전기말

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계
상환 예정액	6,660,908	843,106	2,964,829	10,468,843

26. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	486,286	480,441
사외적립자산의 공정가치	(244,328)	(259,939)
재무상태표상 자산	(57,301)	(35,722)
재무상태표상 부채	299,259	256,224

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초	480,441	(259,939)	220,502
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	44,411	-	44,411
이자비용(이자수익)	16,268	(26,896)	(10,628)
소 계	60,679	(26,896)	33,783
재측정요소 :
- 사외적립자산의 수익	-	(18)	(18)
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험 수리적손익	-	-	-
- 정년연령 조정에 의한 보험수리적 손익	-	-	-
- 경험조정에 의한 보험수리적 손익	58	-	58
소 계	58	(18)	40
기업이 납부한 기여금	-	(5,870)	(5,870)
급여지급액	(61,614)	54,019	(7,595)
운용관리수수료	-	(2,117)	(2,117)
계열사로부터의 전출입 효과	6,722	(3,507)	3,215
분기말	486,286	(244,328)	241,958

2) 전분기

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초	513,160	(250,538)	262,622
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	39,816	-	39,816
이자비용(이자수익)	10,535	(8,343)	2,192
소 계	50,351	(8,343)	42,008
재측정요소 :
- 사외적립자산의 수익	-	484	484
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험 수리적손익	(6,736)	-	(6,736)
- 정년연령 조정에 의한 보험수리적 손익	6,627	-	6,627
소 계	(109)	484	375
기업이 납부한 기여금	-	(20,081)	(20,081)
급여지급액	(57,927)	42,033	(15,894)
운용관리수수료	(34)	94	60
계열사로부터의 전출입 효과	2,492	259	2,751
분기말	507,933	(236,092)	271,841

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
원리금보장 금융상품 등	243,714	99.75	259,309	99.76
국민연금전환금	614	0.25	630	0.24
합 계	244,328	100.00	259,939	100.00

27. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	기초	증가	감소	대체	분기말
복구충당부채	21,476	1,078	(595)	(167)	21,791
기타	110,148	22,218	(43,479)	-	88,887
합 계	131,624	23,296	(44,074)	(167)	110,678

2) 전분기

구 분	기초	증가	감소	대체	분기말
복구충당부채	15,527	114	(1,948)	3,709	17,402
기타	74,140	19,197	(13,082)	-	80,255
합 계	89,667	19,311	(15,030)	3,709	97,657

28. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
미지급금	842,894	574,078
미지급비용	640,986	590,336
리스부채	190,584	161,755
예수금(*)	676,703	664,108
임대보증금	118,110	124,229
현재가치할인차금	(4,449)	(797)
기타금융부채	986,505	928,222
합 계	3,451,333	3,041,931

(*) 한화투자증권의 투자자예수금과 수입담보금 내역은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
투자자예수금
위탁자예수금	338,496	360,754
장내파생상품거래예수금	72,023	67,072
집합투자증권투자자예수금	177,448	138,593
청약자예수금	525	1,329
외화예수금	36,955	54,243
기타	13	118
소 계	625,460	622,109
수입담보금
신용대주수입담보금	125	133
장외파생상품수입담보금	498	3,624
소 계	623	3,757
기타예수부채	1,429	-
합 계	627,512	625,866

29. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
부가세예수금	5,655	12,106
선수금	78,472	23,834
선수수익 등	93,666	37,206
합 계	177,792	73,146

30. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,500,000,000주	1,500,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
보통주발행주식수	868,530,000주	868,530,000주
보통주자본금	4,342,650백만원	4,342,650백만원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	485,281	485,281
자기주식	(924,085)	(924,085)
주식기준보상	10,589	6,394
기타	109,653	327,220
합 계	(318,562)	(105,190)

종속회사 중 한화투자증권은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 제도를 운영중에 있으며, 캐롯손해보험은 성과달성 등의 조건을 포함하여 신주발행형 주식기준보상을 지급하는 제도를 운영하고 있습니다. 해당 주식기준보상은 연결재무제표상 비지배지분에 반영되어 있습니다.

(3) 지배기업과 종속기업은 당분기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당분기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

- 한화생명보험

구 분	2021년 부여분	2022년 부여분	2023년 부여분
부여일	2021-03-15	2022-03-24	2023-03-23
행사가능시점	부여일로부터 10년되는 날	부여일로부터 10년되는 날	부여일로부터 10년되는 날
약정용역제공기간	2021년	2022년	2023년
주식 총 부여수량	705,726주	1,166,563주	1,691,627주
주식 부여분 공정가치	2,276백만원(주당 3,225원)	3,558백만원(주당 3,050원)	4,195백만원(주당2,480원)
당분기에 인식한 주식보상비용
- 주식분	-	-	4,195백만원
- 주식가치연계현금	60백만원	99백만원	4,830백만원
합 계	60백만원	99백만원	9,025백만원

- 한화손해보험

구 분	2021년 부여분
부여일	2021-03-19
행사가능시점	부여일로부터 10년 되는 날
약정용역제공기간	2021년
주식 총 부여수량	118,489주
주식부여분 공정가치	507,133천원(주당 4,280원)
당분기에 인식한 주식보상비용
- 주식분	-
- 주식가치연계현금(*)	(-)33백만원
합 계	(-)33백만원

- 한화투자증권

구 분	2021년 부여분	2022년 부여분	2023년 부여분
부여일	2021-03-24	2022-03-23	2023-03-22
행사가능시점	부여일로부터 10년되는 날	부여일로부터 7년, 10년되는 날	부여일로부터 7년, 9년, 10년되는 날
약정용역제공기간	2021년	2022년	2023년
주식 총 부여수량	218,691	145,676	145,976
주식 부여분 공정가치	634,203,900원(주당 2,900원)	747,317,880원(주당 5,130원)	408,002,920원(주당 2,795원)
당분기에 인식한 주식보상비용
- 주식분	-	-	408백만원
- 주식가치연계현금(*)	9백만원	6백만원	349백만원
합 계	9백만원	6백만원	757백만원

(*) 당분기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 14,254백만원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

31. 신종자본증권

당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
외화신종자본증권(*)	2018-04-23	2048-04-23	4.70%	-	1,067,300
무기명식 이권부 무보증 신종자본증권	2019-07-04	2049-07-04	3.69%	500,000	500,000
발 행 비 용				(1,656)	(8,930)
합 계				498,344	1,558,370

(*) 당분기 중 조기상환 하였습니다.

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 연결실체가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 연결실체의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

32. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익공정가치측정유가증권평가손익	(7,257,136)	-
매도가능증권평가손익	-	(3,388,793)
만기보유증권평가손익	-	(893,931)
지분법자본변동	(4,132)	(14,156)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(1,119,137)	(906,221)
유형자산재평가이익	395,447	401,432
해외사업환산손익	88,142	42,650
보험수리적손익	(109,894)	(107,437)
보험계약자산(부채)순금융손익	10,308,404	8,498,194
재보험계약자산(부채)순금융손익	(6,676)	15,428
합 계	2,295,018	3,647,166

33. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	128,592	128,592
미처분이익잉여금 등	7,443,011	7,800,417
합 계	7,571,603	7,929,009

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 및 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
지배기업 소유주 분기순이익	749,947	1,230,574
신종자본증권 배당금	(33,351)	(68,530)
지배기업 보통주 순이익	716,596	1,162,044
대손준비금 적립(환입)예정금액	74,641	(20,759)
준비금 적립 후 조정 순이익(손실)	791,237	1,141,285
준비금 적립(환입) 후 조정 주당순이익	1,047	1,514

34. 영업외수익 및 영업외비용, 관계기업투자자산평가손익

당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익 및 영업외비용, 관계기업투자자산평가손익의내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
<영업외수익>
관계ㆍ종속기업투자처분이익	1,886	2,188	70,477	79,575
채무면제이익	1,567	1,567	-	-
유형자산 및 투자부동산 처분이익	160	392	2	24,659
무형자산처분이익	51	51	12	214
잡이익 및 기타	5,596	17,414	168,742	45,838
합 계	9,260	21,612	239,233	150,286
<영업외비용>
관계ㆍ종속기업투자처분손실	(276)	749	1,231	4,079
유형자산 및 투자부동산 처분손실	6,499	6,678	643	12,002
무형자산처분손실	-	4	-	70
무형자산손상차손	-	-	2,248	2,248
기부금	3,961	6,249	1,458	4,003
잡손실 및 기타	36,018	47,377	143,783	28,160
합 계	46,202	61,057	149,363	50,562
<관계기업투자자산평가손익>
관계기업투자자산평가이익	2,607	7,239	781	1,912
관계기업투자자산평가손실	(10,562)	(21,960)	(9,974)	(47,373)
합 계	(7,955)	(14,721)	(9,193)	(45,461)

35. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.57%(2022년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 25.55%)입니다.

36. 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

구 분	회사명
지배기업	㈜한화
관계기업 및 공동기업	신공항하이웨이㈜ 등
기타 및 대규모기업집단 소속회사	한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화갤러리아 주식회사(*), 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션㈜ 등

(*) 당분기 중 인적분할로 한화갤러리아㈜에서 한화갤러리아 주식회사로 사명 변경 하였습니다.

2) 전기말

구 분	회사명
지배기업	㈜한화
관계기업 및 공동기업	신공항하이웨이㈜ 등
기타 및 대규모기업집단 소속회사	한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화갤러리아㈜, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션(주)(*) 등

(*) 전기 중 ㈜한화가 ㈜한화건설을 흡수합병하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	회사명	영업수익 등					영업비용 등
구 분	회사명	임대료수익	용역수익	이자수익	기타수익	합 계	보험비용	기타비용	유무형자산 등 취득	합 계
지배기업	㈜한화	11,512	48	-	7,053	18,613	52,771	711	-	53,482
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	-	2,382	-	2,382	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	-	864	2,802	3,666	-	20	-	20
	에이앤디신용정보㈜	-	-	-	49	49	1,194	5,067	-	6,261
	기타(관계기업)	-	72	2,823	2,085	4,980	9	6	-	15
	소 계	-	72	6,069	4,936	11,077	1,203	5,093	-	6,296
기타 및 대규모기업집단소속회사	한화시스템㈜	5,657	20	-	2,679	8,356	63,633	5,363	15,766	84,762
	㈜한화이글스	-	-	-	85	85	10,592	144	-	10,736
	한화호텔앤드리조트㈜	3,080	977	-	2,214	6,271	5,781	3,387	1,538	10,706
	한화솔루션㈜	8,518	62	-	15,285	23,865	7,162	3,510	-	10,672
	기타	27,159	185	688	40,992	69,024	3,984	13,170	-	17,154
	소 계	44,414	1,244	688	61,255	107,601	91,152	25,574	17,304	134,030
합 계		55,926	1,364	6,757	73,244	137,291	145,126	31,378	17,304	193,808

2) 전분기

구 분	회사명	영업수익 등					영업비용 등
구 분	회사명	임대료수익	용역수익	이자수익	기타수익	합 계	보험비용	기타비용	유무형자산 등 취득	합 계
지배기업	㈜한화	6,988	58	-	4,891	11,937	251	56,642	-	56,893
유의적영향력행사기업	㈜한화건설	6,839	1,130	-	4,730	12,699	1,029	-	-	1,029
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	-	2,303	-	2,303	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	-	888	2,803	3,691	12	-	-	12
	에이앤디신용정보㈜	-	-	-	52	52	8	6,747	-	6,755
	기타(관계기업)	-	79	3,194	4,634	7,907	14	-	-	14
	소 계	-	79	6,385	7,489	13,953	34	6,747	-	6,781
기타 및 대규모기업집단소속회사	한화시스템㈜	5,255	4	-	2,550	7,809	5,533	59,350	9,914	74,797
	㈜한화이글스	64	-	-	74	138	44	9,985	-	10,029
	한화호텔앤드리조트㈜	3,077	934	-	2,744	6,755	470	13,326	-	13,796
	한화솔루션㈜	10,222	145	-	10,404	20,771	3,135	3,434	6	6,575
	기타	24,183	244	112	29,991	54,530	4,980	485	-	5,465
	소 계	42,801	1,327	112	45,763	90,003	14,162	86,580	9,920	110,662
합 계		56,628	2,594	6,497	62,873	128,592	15,476	149,969	9,920	175,365

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사와의 주요 자금거래및 지분거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	회사명	자금대여거래		자금차입거래		출자 및 반환		배당거래
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환	출자	회수	지급	수취
관계기업 및 공동기업	푸른김해지키미	-	762	-	-	-	-	-	-
	전라선철도㈜	-	5,613	-	-	-	-	-	-
	울산청천㈜	-	775	-	-	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	597	-	-	-	-	-	2,800
	토스뱅크	-	-	-	-	18,444	-	-	-
	다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호	-	-	-	-	-	91,592	-	-
	기타(관계기업)	-	6,477	-	-	185,517	16,656	-	382
소 계		-	14,224	-	-	203,961	108,248	-	3,182
합 계		-	14,224	-	-	203,961	108,248	-	3,182

2) 전분기

구 분	회사명	자금대여거래		자금차입거래		출자 및 반환		배당거래
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환	출자	회수	지급	수취
관계기업 및 공동기업	푸른김해지키미	-	732	-	-	-	-	-	-
	전라선철도㈜	-	4,965	-	-	-	-	-	-
	울산청천㈜	-	766	-	-	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	547	-	-	-	-	-	2,800
	판교에스디투주식회사	-	-	-	-	-	6,701	-	-
	토스뱅크	-	-	-	-	80,000	-	-	-
	기타(관계기업)	-	6,223	-	-	28,279	17,150	-	4,097
소 계		-	13,233	-	-	108,279	23,851	-	6,897
기타 대규모기업집단	한화시스템㈜	-	-	-	1,675	-	-	-	-
	기타	-	-	-	287	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	1,962	-	-	-	-
합 계		-	13,233	-	1,962	108,279	23,851	-	6,897

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사와의 외화 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다(단위: USD).

구 분	회사의 명칭	통화	자금차입거래
			당분기		전분기
			차입	상환	차입	상환
기타 및 대규모 기업집단 소속회사	㈜한화테크윈	USD	-	-	11,800,000	11,800,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	회사의 명칭	채 권			채 무
구 분	회사의 명칭	대출채권	기타 채권	합 계	임대보증금	기타 채무	합 계
지배기업	㈜한화	-	77	77	6,484	16,357	22,841
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	52,766	792	53,558	-	7	7
	신공항하이웨이㈜	10,487	106	10,593	-	755	755
	에이앤디신용정보㈜	-	-	-	-	424	424
	울산청천㈜	8,132	76	8,208	-	-	-
	기타(관계기업)	72,317	7,620	79,937	-	311	311
	소 계	143,702	8,594	152,296	-	1,497	1,497
기타 및 대규모기업집단계열회사	한화시스템㈜	-	27	27	2,226	55,749	57,975
	㈜한화이글스	-	-	-	-	2,978	2,978
	한화호텔앤드리조트㈜	-	8,040	8,040	1,949	7,266	9,215
	한화솔루션㈜	-	26,965	26,965	5,226	87,719	92,945
	기타	-	26,524	26,524	15,467	328,983	344,450
	소 계	-	61,556	61,556	24,868	482,695	507,563
합 계		143,702	70,227	213,929	31,352	500,549	531,901

2) 전기말

구 분	회사의 명칭	채 권			채 무
구 분	회사의 명칭	대출채권	기타 채권	합 계	임대보증금	기타 채무	합 계
지배기업	㈜한화	-	1,775	1,775	8,324	22,511	30,835
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	58,379	1,814	60,193	-	11	11
	신공항하이웨이㈜	11,084	109	11,193	-	771	771
	에이앤디신용정보㈜	-	467	467	-	1,177	1,177
	울산청천㈜	8,907	336	9,243	-	-	-
	기타(관계기업)	79,556	10,551	90,107	-	309	309
	소 계	157,926	13,277	171,203	-	2,268	2,268
기타 및 대규모기업집단소속회사	한화시스템㈜	-	13,771	13,771	2,162	70,475	72,637
	㈜한화이글스	-	1,415	1,415	-	3,221	3,221
	한화호텔앤드리조트㈜	-	7,856	7,856	1,943	11,247	13,190
	한화솔루션㈜	-	26,500	26,500	5,508	90,816	96,324
	기타	-	15,892	15,892	16,516	339,530	356,046
	소 계	-	65,434	65,434	26,129	515,289	541,418
합 계		157,926	80,486	238,412	34,453	540,068	574,521

(6) 지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
단기급여(*)	4,809	3,648
퇴직급여	297	354
합 계	5,106	4,002

(*) 단기급여에는 주식기준보상제도와 관련하여 3,103백만원이 포함되어 있습니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급청구소송(소송가액 141,710백만원)을 포함한 964건으로 총 소송가액은 295,173백만원입니다.

또한, 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건은 손해배상청구소송(소송가액 51,511백만원)을 포함한 904건으로 총 소송가액은 111,165백만원입니다.

이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 금융거래약정

당분기말 현재 연결실체가 체결중인 금융거래약정의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융거래약정내역	약정한도액
하나은행	일중당좌차월(*)	130,000
하나은행	일반자금대출	1,500
수협은행	일반자금대출	1,000
SC제일은행	일중당좌차월	54,000
우리은행	일중대출	1,000
㈜신한은행	일중당좌차월(*)	63,500
㈜신한은행	일반당좌차월	6,000
한국증권금융㈜	기관운영자금대출	150,000
	할인어음(자체)	170,000
	담보금융지원대출(자체)	1,080,000
	증권유통금융(자체)	300,000
	증권유통금융(대주)	100,000
	일중자금거래(자체)	200,000
우리은행 외 3개 은행	당좌대출	93,000

(*) 이와 관련하여 국공채(액면금액: 230,000백만원)가 담보(설정금액: 380,000백만원)로 제공되어 있습니다.

(3) 기타약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액		지급보증처	내 용
제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	내 용
한화생명보험㈜	238,862	333,625	서울보증보험㈜	공탁금 등
한화손해보험㈜	49,313	121,632	서울보증보험㈜	공탁금 등
한화63시티㈜	-	36	서울보증보험㈜	계약이행보증 등
한화투자증권㈜	-	28	서울보증보험㈜	계약이행보증
한화라이프랩㈜	1,085	1,260	서울보증보험㈜	계약이행보증

2) 당분기말 및 전기말 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
대출약정	3,134,990	2,956,718
출자약정	10,112,223	4,836,492
합 계	13,247,213	7,793,210

3) 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 관련하여 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 7,584백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 CI보험, 암보험, 유병자 건강보험 등에 대하여 Reinsurance Group of America, 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance Company 외 12개 글로벌 재보험사와 출재협약을 체결하고 있습니다. 또한 종속기업인 한화손해보험(주)의 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 체결하고 있는 출재협약 및 수재협약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	재보험사	출수재비율	보험상품
비 례	코리안리재보험㈜	위험금액의 10~30%	자동차(공동물건 제외)
	코리안리재보험㈜ 외	위험금액의 15~70%	화재
	코리안리재보험㈜ 외	위험금액의 15~70%	해상
	코리안리재보험㈜ 외	위험금액의 20~90%	특종
	코리안리재보험㈜	위험금액의 25~65%	장기(재물,상해,질병,기타)
	SCOR RE 외	위험금액의 5~60%	장기(상해,질병,기타)
초 과	코리안리재보험㈜ 외	8.75억 초과 무한	자동차(대인)
	코리안리재보험㈜	12.6억원 초과 57.5억원	자동차(차량담보)
	코리안리재보험㈜	6억~980억원	장기(재물/상해)
	SWISS RE 외	초과금액의 0~100%	기타 일반

(5) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

연결실체는 지배기업인 ㈜한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기 및 전기 중에 동 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

- 한화자산운용㈜

당분기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 주식 및 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다.

- ㈜한화육삼시티

당분기말 현재 연결실체가 보유한 사옥의 시설, 임대차, 수선유지관리를 포함한 전문적인 자산관리 서비스를 제공받기 위해 ㈜한화육삼시티와 부동산위탁관리대행 계약을 체결하고 있습니다.

- 한화손해사정㈜, 한화라이프랩㈜, 한화생명금융서비스㈜

당분기말 현재 연결실체는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 한화손해사정㈜와 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 한화라이프랩㈜ 및 한화생명금융서비스㈜와 용역위탁계약을 체결하고 있습니다.

- 한화시스템㈜

당분기말 현재 연결실체는 차세대보험코어시스템 구축을 목적으로 한화시스템㈜와 전산업무개발용역 계약을 체결하고 있습니다. 당기 및 전기 중에 동 계약과 관련하여지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

(6) 연결실체는 분할 신설회사인 한화생명금융서비스㈜의 분할 기준일인 2021년 4월 1일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다.

(7) 당사는 한화생명금융서비스㈜ 지분인수계약에 참여한 재무적투자자와 약정을 체결하였습니다. 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못 할 경우, 지분인수계약의 재무적투자자는 소유한 전환우선주에 동반매각청구권(Drag-Along)을 행사할 수 있습니다.

(8) 수익증권 판매대행계약

신탁재산의 수익권을 표시하는 수익증권은 연결회사와 판매회사 간의 판매대행계약에 따라 판매회사가 수익자에게 판매하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사는 ㈜KB국민은행 외 59개의 금융기관과 수익증권 판매대행계약을 체결하고 있습니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종 목	차입거래처	당분기말	전기말
상장주식	한국예탁결제원	1,744,298	1,312,836
국채/지방채	한국증권금융㈜	592,000	770,000
합 계		2,336,298	2,082,836

(10) 당분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종 목	당분기말	전기말
위탁자유가증권	22,118,381	18,694,245
수익자유가증권	29,872,139	29,964,321
기타예수유가증권	122,300	61,600
합 계	52,112,820	48,720,166

(11) 신용파생상품

연결회사는 당분기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 52건의 신용파생상품계약(보장매수 13건, 액면금액: 7,140억원, 보장매도 39건, 액면금액: 22,153억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(12) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정

조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구 분	약정내용
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(*1)	운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함.
코에프씨밸류업사모투자전문회사(*2)	운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함.

(*1) 기 배분된 출자원금이 출자금총액을 초과하여 우선 손실충당의 발생가능성은 없습니다.

(*2) 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 15 참조).

당분기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 연결회사는 충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(13) 당분기 재무제표 상 연결회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 701억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당분기 말 까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(14) 연결실체가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나, 추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

38. 현금흐름 관련 사항

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
보험비용	6,145,692	5,400,993
재보험비용	553,605	588,861
보험금융비용	2,836,254	2,178,840
재보험금융비용	5,399	(692)
투자계약부채이자비용	280,349	147,156
주식보상비용	10,104	6,004
퇴직급여	33,782	42,103
감가상각비	91,438	146,335
무형자산상각비	52,193	38,951
대출채권 및 수취채권 평가 및 처분손실	87,012	17,633
유가증권평가 및 처분손실	1,282,332	2,959,923
매도가능금융자산손상차손	-	43,960
외화환산손실	164,899	269,221
파생상품평가 및 거래손실	3,207,692	5,520,161
금융부채 이자비용	341,842	167,987
관계기업투자평가손실	21,960	47,373
관계기업투자처분손실	749	4,079
투자부동산 및 유형자산처분손실	6,672	12,002
무형자산처분손실	4	70
무형자산손상차손	-	2,248
법인세비용	181,424	480,001
보험수익	(7,263,704)	(6,691,456)
재보험수익	(504,621)	(522,865)
보험금융수익	-	(2,244,647)
재보험금융수익	(13,637)	(12,809)
이자수익	(2,758,526)	(2,461,731)
배당금수익	(580,935)	(646,920)
대출채권 및 수취채권 평가 및 처분이익	(3,244)	(494)
유가증권평가 및 처분이익	(2,049,004)	(1,246,139)
외화환산이익	(1,280,652)	(3,645,532)
파생상품평가 및 거래이익	(1,935,035)	(1,902,720)
관계기업투자평가이익	(7,239)	(1,912)
관계기업투자처분이익	(2,188)	(79,575)
투자부동산 및 유형자산처분이익	(371)	(24,659)
무형자산처분이익	(51)	(214)
합 계	(1,095,805)	(1,408,464)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
예치금의 변동	-	(573,136)
당기손익인식금융자산의 변동	-	1,148,300
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동	602,884	-
대출채권의 변동	-	(936,930)
기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동	75,560	-
상각후원가 측정 기타금융자산의 변동	1,191,220	-
파생상품의 변동	(154,226)	(545,480)
재보험계약자산의 변동	110,075	(99,923)
기타금융자산의 변동	(252,196)	296,891
기타자산의 변동	(36,051)	(36,565)
보험계약부채의 변동	(2,198,762)	(371,102)
투자계약부채의 변동	(658,277)	(850,479)
당기손익인식금융부채의 변동	-	886,566
당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동	(907,043)	-
순확정급여부채의 변동	(12,222)	(33,259)
충당부채의 변동	(25,973)	2,192
기타금융부채의 변동	349,793	(500,398)
기타부채의 변동	36,406	11,500
합 계	(1,878,812)	(1,601,823)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
유형자산의 투자부동산 순대체	33,143	7,189
자본에 부과된 이연법인세의 변동	272,945	1,596,593
유형자산재평가이익의 변동	3,079	3,250
확정급여제도재측정요소의 변동	(2,452)	(4,342)
기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동	(617,364)	-
매도가능금융자산평가손익의 변동	-	(5,363,248)
만기보유금융자산평가손익의 변동	-	(119,744)
관계기업의 기타포괄손익지분의 변동	12,330	(19,654)
보험계약순금융손익의 변동	1,973,508	10,909,109
재보험계약순금융손익의 변동	(21,714)	5,723
위험회피목적파생상품평가손익의 변동	(223,650)	(789,207)
대출채권 및 기타수취채권의 제각	42,417	24,787
사용권자산의 변동	21,589	87,652

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름		기 말
구 분	기 초	재무활동현금흐름	상 각	해외사업환산 등	기 말
차입부채 및 발행사채	9,848,430	515,961	12,254	65,788	10,442,433
리스부채	161,755	(25,959)	9,444	45,344	190,584
기타금융부채	903,333	29,515	-	26,535	959,383
임대보증금	123,431	(9,771)	-	-	113,660

2) 전분기

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름		기 말
구 분	기 초	재무활동현금흐름	상 각	해외사업환산 등	기 말
차입부채 및 발행사채	8,439,537	1,321,960	789	229,679	9,991,965
리스부채	118,603	(46,580)	2,355	77,030	151,408
기타금융부채	781,984	70,280	-	(9,440)	842,824
임대보증금	127,189	1,203	355	(264)	128,483

39. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업에 대출 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다.

구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다.

투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다.

사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하 PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	기 타	합 계
비연결구조화기업의 자산총액	9,317,581	28,657,949	1,429,056,138	89,893,930	1,556,925,598
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
현금및현금성자산	-	-	-	-	-
당기손익공정가치측정금융자산	743,750	292,688	20,703,073	2,249,876	23,989,387
기타포괄손익공정가치측정금융자산	787,169	1,262,419	46,988	-	2,096,576
상각후원가측정금융자산	1,079,523	8,173,074	-	-	9,252,597
관계기업투자	-	39,040	215,635	87,515	342,190
합 계	2,610,442	9,767,221	20,965,696	2,337,391	35,680,750

2) 전기말

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	기타	합 계
비연결구조화기업의 자산총액	14,470,106	48,299,809	1,062,482,567	86,691,984	1,211,944,466
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
현금및현금성자산	650,973	548,478	7,147,146	-	8,346,597
당기손익인식금융자산	2,259,864	4,069	10,269,212	1,589,753	14,122,898
매도가능유가증권	277,735	-	-	-	277,735
관계기업투자	-	39,051	168,639	86,040	293,730
대출채권	1,489,483	7,393,143	1,336,344	905,494	11,124,464
합 계	4,678,055	7,984,741	18,921,341	2,581,287	34,165,424

(3) 상기 비연결구조화기업의 관여로 인해 인식한 자산의 출자 및 대출약정에 대한사항은 주석 37번에 기재되어 있습니다.

40. 부문정보

(1) 연결실체는 4개의 부문(보험, 증권, 기타금융, 비금융)으로 구성되어 있습니다. 금융부문은 보험 및 자산운용 등의 업무를 수행하며, 비금융부문은 부동산관리, 보험 관련 서비스, 보험대리 및 중개 등의 업무를 영위하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	보 험	증 권	기타금융	비금융	연결조정(*)	합 계
영업수익	15,553,241	1,554,617	126,674	1,594,113	(1,453,260)	17,375,385
영업비용	14,525,858	1,501,435	93,862	1,530,696	(1,356,882)	16,294,969
영업이익	1,027,383	53,182	32,812	63,417	(96,378)	1,080,416
영업외수익	19,296	4,804	7,701	1,223	(4,174)	28,850
영업외비용	44,172	35,033	1,137	223	2,452	83,017
법인세비용차감전순이익	1,002,507	22,953	39,376	64,417	(103,004)	1,026,249
법인세비용	190,949	7,424	6,726	949	(24,625)	181,423
비지배지분당기순이익	-	-	-	-	94,879	94,879
분기순이익	811,558	15,529	32,650	63,468	(173,258)	749,947

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

2) 전분기

구 분	보 험	증 권	기타금융	비금융	연결조정(*)	합 계
영업수익	16,154,162	1,806,998	119,810	763,062	(877,280)	17,966,752
영업비용	14,296,456	1,754,012	97,592	829,745	(835,271)	16,142,534
영업이익	1,857,706	52,986	22,218	(66,683)	(42,009)	1,824,218
영업외수익	116,591	6,106	19,922	7,688	1,892	152,199
영업외비용	52,984	31,537	74,182	6,518	(67,286)	97,935
법인세비용차감전순이익	1,921,313	27,555	(32,042)	(65,513)	27,169	1,878,482
법인세비용	452,437	6,670	(7,061)	990	26,965	480,001
비지배지분당기순이익	-	-	-	-	167,907	167,907
분기순이익	1,468,876	20,885	(24,981)	(66,503)	(167,703)	1,230,574

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	보 험	증 권	기타금융	비금융	연결조정(*)	합 계
현금및현금성자산	1,655,962	154,597	254,612	216,323	(1,328)	2,280,166
금융자산	118,106,747	10,331,471	730,546	77,969	(793,433)	128,453,300
관계ㆍ공동기업투자	311,586	288,160	28,846	440	-	629,032
기타	6,315,239	1,026,289	92,349	2,217,110	(798,454)	8,852,533
자산총계	126,389,534	11,800,517	1,106,353	2,511,842	(1,593,215)	140,215,031
보험계약부채 및 재보험계약부채	95,158,126	-	-	-	(334,289)	94,823,837
기타	18,139,591	10,227,312	93,820	1,420,596	(1,383,141)	28,498,178
부채총계	113,297,717	10,227,312	93,820	1,420,596	(1,717,430)	123,322,015

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

2) 전기말

구 분	보 험	증 권	기타금융	비금융	연결조정(*)	합 계
현금및현금성자산	2,342,158	232,900	106,316	222,090	(1,329)	2,902,135
예치금	1,121,656	465,394	235,728	46,433	(4,076)	1,865,135
유가증권	98,776,404	7,114,895	573,071	44,498	(726,552)	105,782,316
관계ㆍ공동기업투자	277,827	226,059	33,190	440	-	537,516
대출채권	23,168,593	3,003,704	1,784	409	(214,455)	25,960,035
기타	7,135,012	1,013,404	87,644	1,870,058	(842,774)	9,263,344
자산총계	132,821,650	12,056,356	1,037,733	2,183,928	(1,789,186)	146,310,481
보험계약부채 및 재보험계약부채	97,806,541	-	-	-	(310,631)	97,495,910
기타	18,819,372	10,520,726	55,469	1,190,113	(1,465,790)	29,119,890
부채총계	116,625,913	10,520,726	55,469	1,190,113	(1,776,421)	126,615,800

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

(4) 지역에 대한 정보

외부고객으로부터의 수익과 유형자산, 투자부동산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

(5) 당분기 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

41. 사업결합

연결실체는 보험대리업을 영위하는 피플라이프의 지분 97.7%(간주취득일 2023년 1월 1일), 손해보험업을 영위하는 PT Lippo General Insurance Tbk의 지분 62.6%(간주취득일 2023년 3월 31일)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

연결실체는 취득한 일부 자산, 부채에 대한 사업결합의 첫 회계처리를 완료하지 못하여 재무제표에 인식한 금액을 잠정적으로 결정하였습니다. 따라서 보고기간일 이후 사업결합과 관련한 자산과 부채의 장부금액 및 당기손익으로 인식된 영업권은 변경될 수 있습니다.

연결실체는 기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료할 예정입니다.

(1) 연결실체가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	피플라이프 주식회사	PT Lippo General Insurance Tbk
이전대가
현금 및 현금성자산	251,208	106,004
식별가능한 순자산의 공정가치	138,405	64,808
비지배지분(*)	3,222	24,247
영업권	116,025	65,443

(*) 비지배지분은 취득일 현재 식별가능 순자산 공정가치 금액에 대한 비지배지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(2) 취득일의 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	피플라이프 주식회사	PT Lippo General Insurance Tbk
자 산
현금 및 현금성자산	22,073	2,709
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	56,722
상각후원가 측정 금융자산	37,182	69,138
보험계약자산 및 재보험계약자산	-	87,051
유형자산	6,660	4,311
투자부동산	-	6,757
무형자산	100,694	149
사용권자산	40,903	297
당기법인세자산	-	42
이연법인세자산	2,325	-
기타자산	82,728	1,966
부 채
보험계약부채	-	154,433
당기법인세부채	1,136	417
이연법인세부채	22,787	4,722
충당부채	5,700	-
기타금융부채	55,817	4,639
기타부채 등	68,720	123
식별가능한 순자산의 공정가치	138,405	64,808

(3) 연결실체가 지배력을 당기초에 획득하였을 경우 연결포괄손익계산서에 계상될 영업수익 및 영업이익, 당기순이익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	피플라이프 주식회사	PT Lippo General Insurance Tbk
영업수익	232,868	222,751
영업이익	3,502	13,445
당기순이익	2,317	13,628

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 75 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 74 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 75 기 3분기말	제 74 기말
자산
I.현금및현금성자산	1,099,688,437,932	2,268,753,393,536
II.당기손익-공정가치측정금융자산	27,374,448,083,616	0
III.당기손익인식유가증권	0	16,465,838,883,364
IV.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	35,761,981,774,668	0
V.매도가능유가증권	0	31,080,432,441,711
VI.상각후원가측정금융자산	29,838,782,335,095	0
1.상각후원가측정유가증권	11,599,016,125,230	0
2.상각후원가측정대출채권	17,004,143,297,117	0
3.상각후원가측정기타금융자산	1,235,622,912,748	0
VII.만기보유유가증권	0	31,896,062,013,243
VIII.대출채권	0	17,234,636,305,650
IX.파생상품자산	121,894,292,122	450,959,204,556
X.종속기업및관계기업에대한투자자산	11,703,588,313,540	11,894,180,099,802
XI.재보험계약자산	121,443,872,818	152,710,071,245
XII.유형자산	840,263,653,460	874,849,757,181
XIII.투자부동산	2,089,478,926,516	2,081,726,957,279
XIV.무형자산	208,831,062,050	189,099,279,433
XV.순확정급여자산	25,452,372,535	35,721,694,704
XVI.사용권자산	23,717,659,656	27,539,600,116
XVII.당기법인세자산	163,337,740,802	203,616,887,050
XVIII.기타금융자산	0	1,347,643,139,560
XIX.기타자산	16,709,765,445	7,380,601,270
자산총계	109,389,618,290,255	116,211,150,329,700
자본과 부채
부채
I.보험계약부채	82,486,428,105,713	85,264,654,113,843
II.재보험부채	24,557,613,910	22,810,222,126
III.투자계약부채	8,025,912,741,717	8,411,059,108,668
IV.계약자지분조정	9,559,630,109	10,180,633,177
V.차입부채	3,138,424,147,509	2,912,142,675,412
VI.파생상품부채	1,596,242,887,560	1,485,626,075,674
VII.충당부채	43,156,979,527	43,088,640,225
VIII.기타금융부채	517,421,024,240	523,052,473,775
IX.이연법인세부채	940,179,139,820	1,751,267,836,446
X.기타부채	80,119,715,332	26,517,388,038
부채총계	96,862,001,985,437	100,450,399,167,384
자본
I.자본금	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000
II.기타불입자본	(637,717,071,150)	(434,435,641,752)
III.신종자본증권	498,343,801,550	1,558,370,079,138
IV.기타자본구성요소	2,085,384,197,069	4,038,594,340,559
V.이익잉여금	6,238,955,377,349	6,255,572,384,371
자본총계	12,527,616,304,818	15,760,751,162,316
자본과 부채 총계	109,389,618,290,255	116,211,150,329,700

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 74 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 75 기 3분기		제 74 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.보험손익	172,603,523,017	564,538,758,432	182,112,663,996	581,217,474,252
1.보험영업수익	1,216,649,745,614	3,613,703,862,519	1,121,985,308,029	3,307,953,313,820
1)보험수익	1,158,718,919,715	3,438,763,686,208	1,072,890,551,718	3,152,671,695,635
2)재보험수익	57,930,825,899	174,940,176,311	49,094,756,311	155,281,618,185
2.보험서비스비용	1,044,046,222,597	3,049,165,104,087	939,872,644,033	2,726,735,839,568
1)보험비용	961,862,447,222	2,758,461,558,287	862,862,865,012	2,461,103,593,981
2)재보험비용	61,123,914,048	179,779,997,641	52,462,631,318	157,507,191,156
3)기타사업비용	21,059,861,327	110,923,548,159	24,547,147,703	108,125,054,431
Ⅱ.투자손익	(252,398,101,595)	96,692,340,461	210,586,278,329	412,526,054,283
1.투자영업수익	1,302,761,646,164	6,245,300,365,254	3,698,763,822,683	8,883,682,871,076
1)보험금융수익	0	0	636,302,275,203	2,244,646,543,697
2)재보험금융수익	(854,869,797)	566,323,539	490,733,293	3,093,777,887
3) 이자수익	668,720,871,040	1,962,661,747,992	639,963,575,660	1,849,591,555,928
4)배당금수익	6,823,794,675	15,636,979,392	171,326,236,273	552,037,815,887
5)당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	4,755,531,428	1,667,335,973,013	0	0
6)당기손익인식금융자산 평가 및 처분이익	0	0	68,056,563,417	201,178,415,669
7)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	609,978,146	15,534,767,481	0	0
8)매도가능유가증권 처분이익	0	0	46,420,358,888	313,170,595,773
9)외화거래이익	239,073,766,654	882,010,778,707	1,560,145,432,525	2,678,889,634,719
10)파생상품관련수익	199,213,584,746	1,137,800,217,392	536,282,241,282	921,435,223,953
11)기타투자수익	184,418,989,272	563,753,577,738	39,776,406,142	119,639,307,563
2.투자영업비용	1,555,159,747,759	6,148,608,024,793	3,488,177,544,354	8,471,156,816,793
1)보험금융비용	392,523,910,536	2,519,056,845,839	654,633,183,267	1,873,160,195,131
2)금융부채의 이자비용	28,423,917,247	77,741,487,380	17,149,183,644	37,717,658,172
3)당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	353,733,420,569	835,357,345,724	0	0
4)당기손익인식유가증권 평가 및 처분손실	0	0	463,510,919,441	2,032,332,547,651
5)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	1,808,806,920	13,651,981,828	0	0
6)매도가능유가증권 평가 및 처분손실	0	0	56,321,219,083	316,283,523,071
7)상각후원가측정금융상품 관련 손실	25,406,716,873	50,683,455,386	0	0
8)대출채권 및 수취채권 평가 및 처분손실	0	0	10,504,821,838	19,389,138,426
9)외화거래손실	52,438,526,681	192,624,235,998	154,865,352,433	201,046,503,770
10)파생상품관련비용	558,813,850,425	2,025,674,533,676	2,038,066,882,692	3,689,123,378,516
11)재산관리비	26,673,548,112	97,720,857,222	28,081,295,901	107,862,864,240
12)기타투자영업비용	115,337,050,396	336,097,281,740	65,044,686,055	194,241,007,816
Ⅲ.영업이익	(79,794,578,578)	661,231,098,893	392,698,942,325	993,743,528,535
Ⅳ.영업외손익	(184,740,487)	9,667,178,861	6,647,476,930	37,357,503,128
1)영업외수익	9,847,254,285	20,572,516,074	6,821,135,900	46,756,969,449
2)영업외비용	10,031,994,772	10,905,337,213	173,658,970	9,399,466,321
Ⅴ.법인세차감전순이익	(79,979,319,065)	670,898,277,754	399,346,419,255	1,031,101,031,663
Ⅵ.법인세비용	(39,176,043,721)	93,005,688,345	89,279,628,808	243,862,086,205
Ⅶ.분기순이익(손실)	(40,803,275,344)	577,892,589,409	310,066,790,447	787,238,945,458
Ⅷ.기타포괄손익	692,313,456,179	867,112,714,350	674,103,227,917	4,792,713,512,068
1.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	(658,794,028)	(1,870,211,727)	(128,121,558)	(1,136,181,408)
1)기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익	(390,048,261)	980,879,383	0	0
2)자산재평가손익	(268,745,767)	(290,137,149)	15,509,819	3,166,750,314
3)확정급여제도의재측정요소	0	(2,560,953,961)	(143,631,377)	(4,302,931,722)
2.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	692,972,250,207	868,982,926,077	674,231,349,475	4,793,849,693,476
1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	(727,188,079,316)	(528,697,463,833)	0	0
2)매도가능금융자산평가손익	0	0	(1,024,028,283,711)	(3,400,095,431,965)
3)만기보유금융자산평가손익	0	0	(2,008,206,819)	(119,744,428,641)
4)관계종속기업기타포괄손익지분	0	0	56,989,456,551	242,534,679,738
5)보험계약자산(부채)순금융손익	1,604,508,437,511	1,610,789,229,415	1,814,288,182,441	8,677,619,283,007
6) 재보험계약자산(부채)순금융손익	(22,324,097,935)	(24,145,200,722)	3,443,136,219	9,684,341,626
7)현금흐름위험회피파생상품평가손익	(162,024,010,053)	(188,963,638,783)	(174,452,935,206)	(616,148,750,289)
Ⅸ.총포괄손익	651,510,180,835	1,445,005,303,759	984,170,018,364	5,579,952,457,526
Ⅹ.주당이익(손실)
1.보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(62.00)	721.0	381.0	953.0
2.보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(62.00)	721.0	381.0	953.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 74 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

					자본
					자본금	기타불입자본	신종자본증권	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)					4,342,650,000,000	(435,967,578,840)	2,056,343,999,076	527,831,901,280	3,698,641,359,866	10,189,499,681,382
회계정책변경에 따른 증가(감소)					0	0	0	33,134,976,080	1,825,771,407,182	1,858,906,383,262
기초자본 (조정후)					4,342,650,000,000	(435,967,578,840)	2,056,343,999,076	560,966,877,360	5,524,412,767,048	12,048,406,064,644
자본의 변동	분기총포괄손익	분기순이익(손실)			0	0	0	0	787,238,945,458	787,238,945,458
		기타포괄손익	재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)		0	0	0	(14,120,304,511)	14,120,304,511	0
			유형자산재평가잉여금		0	0	0	3,166,750,314	0	3,166,750,314
			확정급여제도의재측정요소		0	0	0	(4,302,931,722)	0	(4,302,931,722)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계	0	0	0	0	0	0
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	0	0	0
			매도가능금융자산평가손익		0	0	0	(3,400,095,431,965)	0	(3,400,095,431,965)
			만기보유금융자산평가손익		0	0	0	(119,744,428,641)	0	(119,744,428,641)
			관계종속기업기타포괄손익지분		0	0	0	242,534,679,738	0	242,534,679,738
			보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목		0	0	0	8,677,619,283,007	0	8,677,619,283,007
			재보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	9,684,341,626	0	9,684,341,626
			현금흐름위험회피		0	0	0	(616,148,750,289)	0	(616,148,750,289)
	소유주와의 거래	신종자본증권배당			0	0	0	0	(68,529,837,867)	(68,529,837,867)
		신종자본증권상환			0	(2,026,080,062)	(497,973,919,938)	0	0	(500,000,000,000)
		주식기준보상			0	3,558,017,150	0	0	0	3,558,017,150
2022.09.30 (기말자본)					4,342,650,000,000	(434,435,641,752)	1,558,370,079,138	5,339,560,084,917	6,257,242,179,150	17,063,386,701,453
2023.01.01 (기초자본)					4,342,650,000,000	(434,435,641,752)	1,558,370,079,138	4,038,594,340,559	6,255,572,384,371	15,760,751,162,316
회계정책변경에 따른 증가(감소)					0	0	0	(2,820,322,857,840)	(561,158,102,878)	(3,381,480,960,718)
기초자본 (조정후)					4,342,650,000,000	(434,435,641,752)	1,558,370,079,138	1,218,271,482,719	5,694,414,281,493	12,379,270,201,598
자본의 변동	분기총포괄손익	분기순이익(손실)			0	0	0	0	577,892,589,409	577,892,589,409
		기타포괄손익	재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)		0	0	0	0	0	0
			유형자산재평가잉여금		0	0	0	(290,137,149)	0	(290,137,149)
			확정급여제도의재측정요소		0	0	0	(2,560,953,961)	0	(2,560,953,961)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계	0	0	0	(528,697,463,833)	0	(528,697,463,833)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	980,879,383	0	980,879,383
			매도가능금융자산평가손익		0	0	0	0	0	0
			만기보유금융자산평가손익		0	0	0	0	0	0
			관계종속기업기타포괄손익지분		0	0	0	0	0	0
			보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목		0	0	0	1,610,789,229,415	0	1,610,789,229,415
			재보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	(24,145,200,722)	0	(24,145,200,722)
			현금흐름위험회피		0	0	0	(188,963,638,783)	0	(188,963,638,783)
	소유주와의 거래	신종자본증권배당			0	0	0	0	(33,351,493,553)	(33,351,493,553)
		신종자본증권상환			0	(207,476,664,358)	(1,060,026,277,588)	0	0	(1,267,502,941,946)
		주식기준보상			0	4,195,234,960	0	0	0	4,195,234,960
2023.09.30 (기말자본)					4,342,650,000,000	(637,717,071,150)	498,343,801,550	2,085,384,197,069	6,238,955,377,349	12,527,616,304,818

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 75 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 74 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 75 기 3분기	제 74 기 3분기
영업활동현금흐름
Ⅰ.영업활동현금흐름	(664,800,097,282)	1,380,718,496,875
1.영업에서 창출된 현금흐름	(2,944,441,672,139)	(444,356,557,254)
(1).분기순이익(손실)	577,892,589,409	787,238,945,458
(2).당기순이익조정을 위한 가감	(279,034,300,201)	(1,829,983,375,763)
(3).영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,243,299,961,347)	598,387,873,051
2.이자수취	2,017,078,949,314	1,748,266,384,116
3.이자지급	(78,563,607,542)	(31,236,830,452)
4.배당금수취	307,899,530,594	285,474,812,865
5.법인세환급(납부)	33,226,702,491	(177,429,312,400)
투자활동현금흐름
Ⅱ.투자활동현금흐름	717,216,502,169	(1,195,082,766,407)
1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	24,577,815,655,631	0
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	996,721,249,877	0
3.매도가능금융자산의 처분	0	8,046,511,929,250
4.상각후원가측정금융자산의처분	334,826,360,254	0
5.만기보유금융자산의 상환	0	15,497,533,258
6.유형자산의 처분	148,223,277	49,260,776,391
7.투자부동산의 처분	0	46,394,654,324
8.관계기업투자자산의 처분	840,442,742,500	4,979,977,925
9.관계기업으로부터의 배당금 수취	175,463,953,982	242,383,299,836
10.임차보증금의 감소	2,621,206,652	1,067,021,201
11.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(16,176,368,399,174)	0
12.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(8,835,326,491,738)	0
13.매도가능금융자산의 취득	0	(4,975,626,324,748)
14.만기보유금융자산의 취득	0	(3,070,923,823,297)
15.위험회피목적 파생상품의 정산	(520,160,620,104)	(578,123,030,852)
16.유형자산의 취득	(30,193,883,464)	(30,826,622,032)
17.관계기업투자자산의 취득	(609,504,299,557)	(924,237,932,000)
18.무형자산의 취득	(39,269,195,967)	(9,278,428,221)
19.보증금의 증가	0	(12,161,797,442)
재무활동현금흐름
Ⅲ.재무활동현금흐름	(1,221,040,600,399)	(166,357,679,495)
1.임대보증금의 증가	(2,823,058,060)	(12,184,404,847)
2.신종자본증권의 상환	(1,327,600,000,000)	(500,000,000,000)
3.신종자본증권의 배당	(49,648,600,000)	(59,023,167,123)
4.차입부채의 감소	0	(1,083,700,000,000)
5.차입부채의 증가	568,048,280,000	1,297,430,650,539
6.환매조건부채권매도의 증가	700,000,000,000	200,000,000,000
7.환매조건부채권매도의 감소	(1,100,000,000,000)	0
8.리스부채의 지급	(9,017,222,339)	(8,880,758,064)
IV.외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	(440,760,092)	10,587,407,685
V.현금의 증감 (I + II + III+ IV)	(1,169,064,955,604)	29,865,458,658
VI.기초현금및현금성자산	2,268,753,393,536	1,282,361,842,205
Ⅶ.현금및현금성자산	1,099,688,437,932	1,312,227,300,863

5. 재무제표 주석

제 75 (당)기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재

제 74 (전)기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재

한화생명보험주식회사

1. 일반사항 한화생명보험주식회사(이하 "당사")는 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2023년 9월 30일 현재 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.한편, 당사는 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2021년 4월 1일자로 개인영업본부 산하 보험모집 및 지원 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 한화생명금융서비스(주)로 이전되었습니다.당분기말 현재 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보험상품
구 분	판매 중	판매 중지	합 계
개인연금보험	5종	63종	68종
일반연금보험	6종	159종	165종
기타생존보험	-	10종	10종
사망보험	57종	450종	507종
생사혼합보험	4종	112종	116종
단체보험	4종	28종	32종
합 계	76종	822종	898종

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜한화	375,519,118	43.24
㈜한화갤러리아타임월드	15,204,166	1.75
예금보험공사	86,857,001	10.00
자기주식	117,139,750	13.49
기타	273,809,965	31.52
합 계	868,530,000	100.00

2. 중요한 회계정책 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석 사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계정책 및 공시사항의 변경

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 재무상태표 및 분기요약포괄손익계산서 수치 변동

2022년 12월 31일 기준 재무상태표 및 2022년 9월 30일 기준 포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.

(가) 2022년 12월 31일 기준 재무상태표 (단위: 백만원)

K-IFRS 제1104호(A)(*1)		K-IFRS 제1117호(B)(*2)		증감(B-A)
계정과목	장부금액	계정과목	장부금액	증감(B-A)
자산총계	126,780,143	자산총계	116,211,150	(10,568,993)
금융자산	98,170,068	금융자산	112,638,504
재보험자산	55,510	재보험계약자산	152,710
기타자산	28,554,565	기타자산	3,419,936
부채총계	120,464,648	부채총계	100,450,399	(20,014,249)
보험계약부채	92,296,439	보험계약부채	85,264,654
		재보험계약부채	22,810
금융부채	4,542,333	금융부채	13,331,880
기타부채	23,625,876	기타부채	1,831,055
자본총계	6,315,495	자본총계	15,760,751	9,445,256

(*1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 의 조정사항을 반영하기 전 재무상태표입니다.(*2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 분기재무제표에 비교표시된 재무상태표입니다. (나) 2022년 9월 30일 기준 요약손익계산서 (단위: 백만원)

K-IFRS 제1104호(A)(*1)		K-IFRS 제1117호(B)(*2)		증감(B-A)
계정과목	장부금액	계정과목	장부금액	증감(B-A)
I. 영업수익	15,054,046	I. 보험손익	581,218
II. 영업비용	14,929,591	II. 투자손익	412,526
III. 영업이익	124,455	III. 영업이익	993,744	869,289
IV. 영업외수익	313,581	IV. 영업외수익	46,756
V. 영업외비용	195,600	V. 영업외비용	9,399
VI. 법인세비용차감전순이익	242,436	VI. 법인세비용차감전순이익	1,031,101	788,665
VII. 법인세비용	47,248	VII. 법인세비용	243,862
VIII. 분기순이익	195,188	VIII. 분기순이익	787,239	592,051
IX. 법인세비용차감후 기타포괄손익	(3,905,423)	IX. 법인세비용차감후 기타포괄손익	4,792,713	8,698,136
X. 총포괄손익	(3,710,235)	X. 총포괄손익	5,579,952	9,290,187

(*1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 조정사항을 반영하기 전 요약손익계산서입니다.(*2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 분기재무제표에 비교표시된 손익계산서입니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 경과 규정을 적용하여 전기 재무제표를 비교 목적으로 재작성 하였습니다.

(가) 전환

전환일인 2022년 1월 1일에 당사의 보험계약 및 재보험계약은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 경과 규정에 따라 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 전환일 이전에 발행된 각 보험계약집합을 식별, 인식 및 측정했습니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 계속 적용해 왔다면 존재하지 않을 기존항목의 잔액을 제거했습니다. 이에 따라 발생한 모든 순차이는 자본으로 인식하였습니다.(나) 보험계약과 투자계약의 분류당사는 계약실체자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험계약의경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적 보험위험을 이전한 것으로 간주합니다.

한편, 당사는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 인식하고 있습니다.

(다) 보험계약 구성요소의 분리당사는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험 계약과 분리하여 독립된 금융 상품으로 간주합니다.

-	경제적특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품
-	보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는 동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매될 수 있는 투자구성요소

금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 당사는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과매우 밀접하게 관련 되어있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 회사는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다. 당사가 판매하는 보험계약중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다. (라) 보험계약의 통합수준당사는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.

-	최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약
-	최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약
-	포트폴리오에 남아있는 계약

또한, 보험계약의 각 집합은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 집합은 인식 및 측정의회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 집합은 최초 인식시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다. (마) 보험계약수익보험계약 수익은 모든 투자요소를 제외하며 다음과 같이 측정됩니다. 가. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약: 보험 계약집합 하에 보장 또는 기타 서비스를 제공함에 따라 이행 의무를 충족시킬 때 보험 수익을 인식합니다. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약의 경우, 각 기간에 제공된 서비스와 관련된 보험 수익은 기업이 대가를 받을 것으로 예상하는서비스와 관련된 잔여보장부채의 변동액의 합계로 나타냅니다.또한, 회사는 보험 취득 현금 흐름 회수하는 것과 관련된 보험료의 일부를 시간 경과에 따라 체계적으로 각 기간에 배분하여 인식합니다. 회사는 배분된 금액을 보험 수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험 서비스 비용으로 인식합니다.보험 수익으로 인식되는 보험계약집합의 보험계약마진 금액은 집합의 보장 단위를 확인하여 결정되며, 기간 말에 남아있는 보험계약마진(배분 전 금액)을 당기에 제공된 그리고 앞으로 제공될 것으로 기대되는 각 보장 단위에 균등하게 배분하고, 당기에 제공된 보장 단위에 배분된 보험계약마진 금액을 당기 손익으로 인식합니다. 보장단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보장의 수량이며, 각 계약별로 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장의 듀레이션을 고려하여 산정합니다. 당사는 보험서비스결과와 보험금융손익 간의 비금융위험에 대한 위험조정의 변경을 세분화하지 않으며, 모든 변경 사항은 보험서비스결과에 포함됩니다. 나. 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약의 경우 각 기간의 보험 수익은 해당 기간에 보장을 제공하면서 예상되는 보험료 수취액입니다. 회사는 시간의 경과 기준에 따라 예상 보험료 수취액을 매 보장기간동안 배분합니다.

(바) 보험금융수익 및 비용보험금융수익과 비용은 화폐의 시간가치, 금융위험 및 그 변동의 영향으로 발생하는 보험 및 재보험 계약집합의 장부 금액의 변동으로 이루어져있습니다. 당사는 당사가 보유한 포트폴리오에 대해 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익 누계액으로 구분하여 표시하는 회계 정책을 선택하였으며, 손익에 포함되는 금액은 계약집합 잔여기간 동안 예상되는 총 보험 금융 수익과 비용을 단일률을 사용하여 배분합니다. 한편, 금융위험가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 실질적 영향을 미치는 상품 (In-direct Par 상품)의 경우 계약 집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융수익(비용)을 반영한 매기 수정된 단일률을 사용하여 배분합니다(유효이자율법). (사) 보험서비스비용발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다.

-	발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스 비용
-	보험취득 현금흐름의 상각
-	과거서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분
-	미래서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한 손실의 환입

(아) 외화보험계약외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.

(자) 보험취득현금흐름보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다.(차) 보험계약자산(부채) 가. 최초인식회사는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다.

-	계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다.
-	집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다.
-	사실과 상황이 보험 계약이 속할 집합이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날.

회사는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다. 후속적으로 집합의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시될 때 동일집합에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다. 나. 측정계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 회사가 계약실체자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다. 서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경될 수 있습니다.

-	회사는 특정 계약자의 위험을 재평가할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 수준의 급여를 설정할 수 있습니다.
-	회사는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가할 수 있는 실제 능력을 보유하고 있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 수준의 수익을 설정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다.

나-1. 최초측정최초 인식 시점에 회사는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.(a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름(b) 보험계약마진보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약집합이 인식전에 기업이 지불하는 보험 취득 현금 흐름은 보험 계약 자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금 흐름은 집합의 측정에 포함되고 이전에 인식된 자산은 제거됩니다.보험계약집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험 인수 현금 흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 보험계약마진은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다. 사업결합으로 취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용치로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다. 이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실요소는 손익으로 인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기 손익으로 표시되는 금액을 결정합니다.

나-2. 후속측정보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다.잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행 현금 흐름은 미래 현금 흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다. 다. 보험료배분접근법이 적용되는 계약당사는 아래의 조건을 만족한 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

-	보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
-	보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

각 계약집합의 최초 인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다. 자동차보험의 보험취득 현금흐름은 잔여보장부채의 장부금액에서 차감하지 않고 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 회사는 계약의 각 집합을 최초로 인식할 때 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 만기일의 차이가 1년 이내일 것으로 예상합니다. 따라서, 회사는 화폐의 시간 가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채를 조정하지 않기로 결정했습니다. 회사는 발생한 보험금와 관련된 이행현금흐름으로 보험계약 집합에 대해 발생사고부채를 인식하며, 이행현금흐름은 현재가치로 할인하여 측정됩니다. 라. 제거당사는 계약의 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진을 조정합니다. (카) 재보험계약보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 보험계약에 적용하는 회계정책에 대해 아래와같이 수정하여 적용합니다. 1) 최초인식최초 인식시, 재보험 계약 집합의 보험계약서비스마진은 재보험 구입에 대한 순비용또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금 흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금 흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다. 그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과 관련된 경우, 당사는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 리스크 조정은 기업이 재보험사로 이전한 리스크의 금액입니다. 2) 측정각 보고기간 일에 재보험 계약집합의 장부 금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행 현금 흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약서비스마진으로 구성됩니다. 회사는 기본 보험계약의 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는 가정을 사용하여 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다. 불이행 위험의 영향은 매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기 손익으로 인식됩니다. 3) 보험료배분접근법이 적용되는 계약회사는 출재보험계약 중 아래의 조건을 만족하는 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

-	보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
-	보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 경과 규정을 적용하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.

(가) 비파생금융상품

최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 분류와 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 채무상품이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
-	금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

그러나 채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
-	계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 당사는 그 금융상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정방법 및 회계처리
당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 파생금융상품

1) 위험회피회계당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율 변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으 로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다.공정가치위험회피회계는 당사가 더이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사 되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 비효과적인부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(다) 금융자산의 손상

당사는 다음의 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

-	상각후원가로 측정하는 금융자산
-	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

-	보고기간말 신용이 위험이 낮다고 결정되는 채무증권
-	최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-	차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우
-	기타 당사가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세)

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의)

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시'는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 2.1 (1)에서 설명하고 있는 회계정책 변경사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 또한 금융감독원은 당분기 중 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'을발표하였고, 국내 보험사는 해당 가이드라인을 2023년 6월말 결산부터 순차적으로 적용하여야 합니다. 이에 따라 당사는 '무ㆍ저해지보험 등의 계리적 가정 적용', '보험계약마진의 수익인식', '변동수수료접근법의 적용', '실손의료보험의 계리적 가정 적용' 등과 관련된 가이드라인을 당분기 재무제표에 반영하였으며 '변동수수료접근법의 적용'은 회계정책의 변경으로 소급 적용하였습니다. 회계정책의 변경으로 인한 효과는 주석19에서 공시하고 있습니다.

4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기바랍니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법
유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	9,311,103	10,680,511	7,375,353	27,366,967
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,287,150	15,399,757	75,074	35,761,981
	파생상품자산	-	121,894	-	121,894
	연결대상수익증권	37,081	516,394	7,455,940	8,009,415
	합 계	29,635,334	26,718,556	14,892,135	71,246,025
금융부채	파생상품부채	-	1,596,243	-	1,596,243

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익인식금융자산	5,668,778	10,796,622	439	16,465,839
	매도가능유가증권	3,092,982	21,043,016	6,937,110	31,073,108
	파생상품자산	-	450,959	-	450,959
	연결대상수익증권	25,301	475,749	7,733,805	8,234,855
	합 계	8,787,061	32,766,346	14,671,354	56,224,761
금융부채	파생상품부채	-	1,485,626	-	1,485,626

(3) 당분기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 143,684백만원(전기말 147,487백만원)입니다.당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 당사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(4) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 및 전분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	연결대상 수익증권	합 계
기초(*)	7,000,280	75,208	7,733,805	14,809,293
취득	732,799	-	531,635	1,264,434
처분	(250,008)	-	(806,568)	(1,056,576)
평가 및 환산 등	(107,718)	(134)	(2,932)	(110,784)
분기말	7,375,353	75,074	7,455,940	14,906,367

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

2) 전분기

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능유가증권	연결대상 수익증권	합 계
기초	610	5,965,819	7,407,558	13,373,987
취득	-	1,547,113	583,652	2,130,765
처분	(266)	(662,101)	(318,538)	(980,905)
평가 및 환산 등	115	180,428	55,284	235,827
분기말	459	7,031,259	7,727,956	14,759,674

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기				전분기
	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식		당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산및 당기손익인식금융자산(*1)	76,193	(76,008)	-	-	5	(5)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산(1),(2)	-	-	2,208	(1,970)	-	-	75,376	(70,768)
연결대상 수익증권(*1)	74,559	(74,559)	-	-	-	-	77,280	(77,280)

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	금융상품	당분기말		전기말
구 분	금융상품	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산	현금및현금성자산	1,099,688	(*)	2,268,753	(*)
	상각후원가측정유가증권	11,599,016	8,554,276	31,896,062	24,825,447
	상각후원가측정대출채권및수취채권	17,004,143	16,767,363	17,234,636	14,481,319
	상각후원가측정기타금융자산	1,235,623	(*)	1,347,643	(*)
금융부채	투자계약부채	8,025,913	(*)	8,411,059	(*)
	차입부채	3,138,424	3,025,821	2,912,143	2,740,365
	기타금융부채	517,421	(*)	523,052	(*)

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치 금액으로 보아 공정가치공시에서 제외했습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
상각후원가측정유가증권	2,731,737	5,822,539	-	8,554,276
상각후원가측정대출채권	-	-	16,767,363	16,767,363
금융부채
차입부채	-	3,025,821	-	3,025,821

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
만기보유금융자산	18,138,909	6,686,538	-	24,825,447
대출채권	-	-	14,481,319	14,481,319
금융부채
차입부채	-	2,740,365	-	2,740,365

(9) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	10,680,511	2	순자산가치법	순자산가치	-
당기손익-공정가치측정금융자산	7,375,353	3	순자산가치법	순자산가치	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,399,757	2	할인된현금흐름법	할인율	-
	75,074	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거래이용법/순자산가치법	성장률	0~1
				할인율	8.35 ~ 15.88
				청산가치	-
상각후원가측정유가증권 (*)	5,822,539	2	할인된현금흐름법	할인율	-
연결대상 수익증권	516,394	2	순자산가치법	순자산가치	-
연결대상 수익증권	7,455,940	3	순자산가치법	순자산가치	-
파생상품자산	121,894	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
상각후원가측정대출채권(*)	16,767,363	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채(*)	8,025,913	3	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품부채	1,596,243	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
차입부채 (*)	3,025,821	2	할인된현금흐름법	할인율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익인식금융자산	10,796,622	2	순자산가치법	순자산가치	-
당기손익인식금융자산	439	3	순자산가치법	순자산가치	-
매도가능유가증권	21,043,016	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-
	6,937,110	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	-
				할인율	10.2~12.41
				순자산가치	-
만기보유금융자산(*)	6,686,538	2	할인된현금흐름법	할인율	-
연결대상 수익증권	475,749	2	순자산가치법	순자산가치	-
연결대상 수익증권	7,733,805	3	순자산가치법	순자산가치	-
파생상품자산	450,959	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
대출채권(*)	14,481,319	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채(*)	8,411,059	3	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품부채	1,485,626	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
차입부채(*)	2,740,365	2	할인된현금흐름법	신용스프레드/조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

1) 당분기말

과 목	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	위험회피목적파생상품	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	-	1,099,688	-	-	-	-	1,099,688
당기손익-공정가치측정금융자산	27,374,448	-	-	-	-	-	-	27,374,448
파생상품자산	68,006	-	-	-	53,888	-	-	121,894
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	35,761,982	-	-	-	-	-	35,761,982
관계종속기업투자(*)	8,145,617	-	-	-	-	-	-	8,145,617
상각후원가측정유가증권	-	-	11,599,016	-	-	-	-	11,599,016
상각후원가측정대출채권	-	-	-	17,004,143	-	-	-	17,004,143
상각후원가측정기타금융자산	-	-	-	1,235,623	-	-	-	1,235,623
합 계	35,588,071	35,761,982	12,698,704	18,239,766	53,888	-	-	102,342,411
<금융부채>
투자계약부채	-	-	-	-	-	-	8,025,913	8,025,913
파생상품부채	-	-	-	-	1,553,825	42,418	-	1,596,243
차입부채	-	-	-	-	-	-	3,138,424	3,138,424
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	517,421	517,421
합 계	-	-	-	-	1,553,825	42,418	11,681,758	13,278,001

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.

2) 전기말

과 목	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	만기보유유가증권	대여금및수취채권	위험회피목적파생상품	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	-	-	2,268,753	-	-	-	2,268,753
당기손익인식유가증권	16,465,839	-	-	-	-	-	-	16,465,839
파생상품자산	22,854	-	-	-	428,105	-	-	450,959
매도가능유가증권	-	31,080,432	-	-	-	-	-	31,080,432
관계종속기업투자(*)	-	8,375,017	-	-	-	-	-	8,375,017
만기보유유가증권	-	-	31,896,062	-	-	-	-	31,896,062
대출채권	-	-	-	17,234,636	-	-	-	17,234,636
기타금융자산	-	-	-	1,347,643	-	-	-	1,347,643
합 계	16,488,693	39,455,449	31,896,062	20,851,032	428,105	-	-	109,119,341
<금융부채>
투자계약부채	-	-	-	-	-	-	8,411,059	8,411,059
파생상품부채	-	-	-	-	1,482,820	2,806	-	1,485,626
차입부채	-	-	-	-	-	-	2,912,143	2,912,143
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	523,052	523,052
합 계	-	-	-	-	1,482,820	2,806	11,846,254	13,331,880

(*) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

1) 당분기 누적

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*)	합계
현금및현금성자산	27,122	-	-	-	10,586	37,708
당기손익-공정가치측정금융자산	324,976	618,803	210,165	-	267,808	1,421,752
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	779,925	2,329	-	(446)	121,800	903,608
상각후원가측정유가증권	232,069	-	-	(1,181)	340,150	571,038
매매목적파생상품	-	(113,295)	(45,196)	-	-	(158,491)
위험회피목적파생상품	-	(327,671)	(401,712)	-	-	(729,383)
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	599,131	(2,006)	-	(47,496)	12,706	562,335
관계종속기업투자	-	1,431	1,579	-	27,930	30,940
상각후원가측정금융부채	(78,171)	-	-	-	(57,022)	(135,193)
합 계	1,885,052	179,591	(235,164)	(49,123)	723,958	2,504,314

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익 등을 포함합니다.2) 당분기 3개월

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*)	합계
현금및현금성자산	8,068	-	-	-	405	8,473
당기손익공정가치측정금융자산	223,387	560,305	583,748	-	174,311	1,541,751
기타포괄손익공정가치측정금융자산	499,994	3,467	-	(385)	92,332	595,408
상각후원가측정유가증권	75,466	-	-	(38)	84,848	160,276
매매목적파생상품	-	(105,613)	(45,397)	-	-	(151,010)
위험회피목적파생상품	-	(146,497)	(62,092)	-	-	(208,589)
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	205,230	(594)	-	(24,774)	1,759	181,621
관계종속기업투자	-	1,897	35,006	-	14,141	51,044
상각후원가측정금융부채	(29,856)	-	-	-	(23,721)	(53,577)
합 계	982,289	312,965	511,265	(25,197)	344,075	2,125,397

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익 등을 포함합니다.

3) 전분기 누적

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*)	합계
현금및현금성자산	10,902	-	-	-	9,463	20,365
당기손익인식유가증권	134,102	(704,341)	(1,166,370)	-	89,999	(1,646,610)
매도가능유가증권	614,150	200,478	-	(22,887)	2,518,688	3,310,429
만기보유유가증권	545,169	-	-	-	558,353	1,103,522
매매목적파생상품	-	(469,298)	(1,747,183)	-	-	(2,216,481)
위험회피목적파생상품	-	(510,176)	(41,031)	-	-	(551,207)
대출채권 및 기타금융자산	545,257	-	-	(19,389)	25,579	551,447
관계종속기업투자	-	3,302	39,557	(180,704)	5,512	(132,333)
기타금융부채	(37,706)	-	-	-	(172,201)	(209,907)
합 계	1,811,874	(1,480,035)	(2,915,027)	(222,980)	3,035,393	229,225

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익 등을 포함합니다.

4) 전분기 3개월

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*)	합계
현금및현금성자산	4,501	-	-	-	3,419	7,920
당기손익인식유가증권	45,372	(206,633)	(228,378)	-	40,295	(349,344)
매도가능유가증권	198,450	24,279	-	(4,877)	1,476,826	1,694,678
만기보유유가증권	201,650	-	-	-	342,302	543,952
매매목적파생상품	-	(170,533)	(1,707,330)	-	-	(1,877,863)
위험회피목적파생상품	-	(330,023)	706,101	-	-	376,078
대출채권 및 기타금융자산	189,986	-	-	(10,505)	15,666	195,147
관계종속기업투자	-	(14,544)	39,557	(14,759)	(167,869)	(157,615)
기타금융부채	(17,144)	-	-	-	(136,590)	(153,734)
합 계	622,815	(697,454)	(1,190,050)	(30,141)	1,574,049	279,219

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익 등을 포함합니다.

7. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	금융기관	당분기말이자율(%)	금 액
구 분	금융기관	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말
현금및현금성자산
현금및요구불예금	KB국민은행 외	0.00~0.20	638,100	974,601
MMDA 외	하나은행 외	0.07~4.75	461,588	1,294,152
합 계			1,099,688	2,268,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 사유
보통예금	우리은행 외	11	5	특별수선충당금
보통예금	하나은행 외	3	3	압류계좌

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말
주식	2,915,033
출자금	130,363
국공채	3,323,244
특수채	2,507,821
금융채	766,831
회사채	1,994,050
수익증권	10,117,861
해외유가증권	4,422,564
기타유가증권	1,163,120
대출채권	33,561
합 계	27,374,448

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	전기말
주식	2,592,000
국공채	2,224,745
특수채	2,299,107
금융채	922,491
회사채	1,154,569
수익증권	6,206,197
해외유가증권	289,450
기타유가증권	777,280
합 계	16,465,839

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산으로부터의 배당금수익은 없습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능유가증권

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말
지분증권
주식	41,698
소 계	41,698
채무증권
국공채	17,002,655
특수채	9,322,240
금융채	251,190
회사채	3,607,990
기타(*)	3,385,110
소 계	33,569,185
해외유가증권	2,009,202
기타유가증권	141,897
합 계	35,761,982

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당분기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산이 포함되어 있습니다. 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 매도가능유가증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	전기말
지분증권
주식	182,200
출자금	135,678
수익증권	4,464,357
소 계	4,782,235
채무증권
국공채	2,448,241
특수채	7,850,458
금융채	641,472
회사채	4,852,061
기타(*)	685
소 계	15,792,917
해외유가증권	10,323,922
기타유가증권	181,358
합 계	31,080,432

(*) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산이 포함되어 있습니다. 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	28,188,684	-	-	28,188,684
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
취득	8,835,326	-	-	8,835,326
매각	(981,525)	-	-	(981,525)
평가 및 환산 등	(464,098)	-	-	(464,098)
당분기말	35,578,387	-	-	35,578,387

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초(*)	손익반영액	평가 등	분기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,181,103)	(12,868)	(502,653)	(7,696,624)
계약자지분조정으로의배부액	67,273			68,276
이연법인세효과	1,726,527			1,713,327
이연법인세효과차감후주주지분	(5,387,303)			(5,915,021)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.2) 전분기

구 분	기초	손익반영액	평가 등(*)	분기말
매도가능금융자산평가손익	467,827	(542,812)	(2,489,996)	(2,564,981)
계약자지분조정으로의배부액	(245,613)			100,128
이연법인세효과	(55,487)			614,488
이연법인세효과차감후주주지분	166,727			(1,850,365)

(*) 전분기 중 매도가능유가증권에서 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 손실충당금 및 매도가능금융자산 손상차손 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	696	-	-	696
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	446	-	-	446
당분기말	1,142	-	-	1,142

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.2) 전분기

구 분	전분기
수익증권	22,679
해외유가증권	208
합 계	22,887

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
종속기업투자	11,346,747	11,576,146
관계기업 및 공동기업투자	356,841	318,034
합 계	11,703,588	11,894,180

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	주요 영업활동	법인설립/소재지	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말
종속기업
한화자산운용㈜	자산운용업	대한민국	100.0	1,092,861	1,092,861
㈜한화육삼시티	부동산관리, 서비스 등	대한민국	100.0	17,592	17,592
한화손해사정㈜	보험관련 서비스업	대한민국	100.0	4,248	4,248
한화라이프랩㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	100.0	47,826	47,826
Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	생명보험업	베트남	100.0	243,873	243,873
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	생명보험업	인도네시아	99.6	197,716	197,716
한화손해보험㈜(*1)	손해보험업	대한민국	63.3	562,669	562,669
한화생명금융서비스(주)	보험대리 및 중개업	대한민국	88.9	650,000	650,000
DP Real Estate America LLC	보험대리 및 중개업	미국	100.0	221,345	221,345
한화위탁관리부동산투자회사	부동산투자업	대한민국	46.2	163,000	163,000
종속기업 소계				3,201,130	3,201,130
연결대상 수익증권
강소신재생에너지혁신펀드 등	창업투자조합	대한민국	30.0-99.0	136,203	140,163
하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호 등(2) (3)	부동산집합투자기구	대한민국	50.0 - 99.4	1,541,355	1,617,387
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 전문투 자형 사모증권투자신탁 1호 등(2)(3)	증권집합투자기구	대한민국	40.0-100.0	2,409,874	2,251,994
한화트라이써클인프라특별자산1호 등(2)(3)	특별자산집합투자기구	대한민국	38.4-100.0	3,912,313	4,221,644
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1 호(재간접형)(*2)	부동산/특별자산집합투자기구	대한민국	99.9	145,872	143,828
연결대상 수익증권 소계				8,145,617	8,375,016
합 계				11,346,747	11,576,146

(*1) 소유지분율은 63.30%이나 의결권 있는 우선주 및 한화손해보험이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 51.41%입니다.(*2) 당사와 종속기업인 한화손해보험㈜의 합산지분율을 통해 지배력을 보유하고 있어 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 지분율의 과반을 보유하였으나 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못한 칸서스인천하수관거사모특별자산투자신탁1호 수익증권 외 16개 수익증권에 대하여 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하였으며, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 또한, 당사는 2023년 6월 7일 ‘DP Real Estate Japan합자회사’를 설립하였으며 향후 계열편입 예정입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	주요 영업활동	법인설립/영업소재지	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	생명보험업	중국	24.99	129,275	129,275
케이디비아시아 사모투자합자회사	신성장동력 투자	대한민국	20.0	35,232	33,648
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(*1)	신성장동력 투자	대한민국	13.3	129	129
엔에이치앤페이코(주)	금융 지원 서비스업	대한민국	9.1	63,182	63,180
한투-한화 디지털헬스케어 제1호 PEF 등(*2)	신성장동력 투자 등	대한민국	3.5-29.9	129,023	91,802
합 계				356,841	318,034

(*1) 당사와 종속기업인 한화손해보험㈜ 의 단순합산 지분율이 20% 이상에 해당하여관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 피투자회사에 대하여 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기

회사명	기초	취득/대체	처분	평가 등	분기말
종속기업
한화자산운용㈜	1,092,861	-	-	-	1,092,861
㈜한화육삼시티	17,592	-	-	-	17,592
한화손해사정㈜	4,248	-	-	-	4,248
한화라이프랩㈜	47,826	-	-	-	47,826
Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	243,873	-	-	-	243,873
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	197,716	-	-	-	197,716
한화손해보험㈜	562,669	-	-	-	562,669
한화생명금융서비스(주)	650,000	-	-	-	650,000
DP Real Estate America LLC	221,345	-	-	-	221,345
한화위탁관리부동산투자회사	163,000	-	-	-	163,000
종속기업 소계	3,201,130	-	-	-	3,201,130
연결대상 수익증권
강소신재생에너지혁신펀드 등	140,163	-	(3,960)	-	136,203
하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호 등	1,617,388	117,319	(177,984)	(15,369)	1,541,354
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호 등	2,251,993	214,781	(38,612)	(18,288)	2,409,874
한화트라이써클인프라특별자산1호 등	4,221,643	237,348	(600,081)	53,403	3,912,313
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	143,829	-	-	2,044	145,873
연결대상 수익증권 소계	8,375,016	569,448	(820,637)	21,790	8,145,617
관계기업 및 공동기업투자
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	129,274	-	-	-	129,274
케이디비아시아 사모투자합자회사	33,649	1,582	-	-	35,231
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	129	-	-	-	129
엔에이치앤페이코(주)	63,182	-	-	-	63,182
한투-한화 디지털헬스케어 제1호 PEF 등	91,801	38,474	(1,250)	-	129,025
관계기업 및 공동기업투자 소계	318,035	40,056	(1,250)	-	356,841
합 계	11,894,181	609,504	(821,887)	21,790	11,703,588

2) 전분기

회사명	기초	취득/대체	처분	평가 등	분기말
종속기업
한화자산운용㈜	592,861	500,000	-	-	1,092,861
㈜한화육삼시티	17,592	-	-	-	17,592
한화손해사정㈜	4,248	-	-	-	4,248
한화라이프랩㈜(구 한화라이프에셋)	47,826	-	-	-	47,826
Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	243,873	-	-	-	243,873
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	142,936	-	-	-	142,936
한화손해보험㈜	372,669	190,000	-	-	562,669
한화생명금융서비스㈜	650,000	-	-	-	650,000
DP Real Estate America LLC		221,345			221,345
종속기업 소계	2,072,005	911,345	-	-	2,983,350
연결대상 수익증권
강소신재생에너지혁신펀드 등	135,540	3,480	(630)	-	138,390
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 등	1,508,672	112,376	(100,412)	108,188	1,628,824
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호 등	2,109,844	248,761	(123,320)	37,821	2,273,106
한화트라이써클인프라특별자산1호 등	4,050,397	248,275	(100,114)	(59,879)	4,138,679
한화AI Global Choice사모부동산투자신탁1호(재간접형)	142,316	-	(5,884)	8,672	145,104
연결대상 수익증권 소계	7,946,769	612,892	(330,360)	94,802	8,324,103
관계기업 및 공동기업투자
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	129,275	-	-	-	129,275
케이디비아시아 사모투자합자회사	25,012	8,637	-	-	33,649
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	129	-	-	-	129
엔에이치앤페이코(주)	63,182	-	-	-	63,182
한투-한화 디지털헬스케어 제1호 PEF 등	84,273	4,256	(1,678)	-	86,851
관계기업 및 공동기업투자 소계	301,871	12,893	(1,678)	-	313,086
합 계	10,320,645	1,537,130	(332,038)	94,802	11,620,539

(5) 당분기말과 전기말 현재 공표된 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당분기말

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시장가격	장부금액
한화손해보험㈜(*)	59,957,146	4,380	262,612	372,669

(*) 시장가격이 존재하지 않는 전환우선주 190,000백만원은 제외되었습니다.2) 전기말

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시장가격	장부금액
한화손해보험㈜(*)	59,957,146	4,660	279,400	372,669

(*) 시장가격이 존재하지 않는 전환우선주 190,000백만원은 제외되었습니다.

(6) 전분기 중 관계ㆍ종속기업기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 전분기

구 분	기초	평가	손익반영	분기말
관계ㆍ종속기업기타포괄손익	574,657	(45,295)	(7,828)	521,534
계약자지분조정 배부금액	84,548			84,548
주주지분 배부금액	490,109			436,986
이연법인세효과	(122,380)			(122,380)
이연법인세효과 차감 후 주주지분	367,729			314,606

11. 상각후원가측정유가증권 및 만기보유유가증권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권과 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
국공채	3,467,396	18,260,451
특수채	1,726,805	5,290,928
회사채	110,000	-
외화유가증권	5,736,073	3,635,154
기타유가증권(*)	559,991	4,709,529
손실충당금	(1,249)	-
합 계	11,599,016	31,896,062

(*) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당분기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산이 포함되어 있습니다.당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당분기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초(*)	(68)	-	-	(68)
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	(1,181)	-	-	(1,181)
당분기말	(1,249)	-	-	(1,249)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당분기 중 상각후원가측정유가증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초(*)	11,623,778	-	-	11,623,778
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
취득	-	-	-	-
매각	(334,826)	-	-	(334,826)
평가 및 환산 등	310,064	-	-	310,064
당분기말	11,599,016	-	-	11,599,016

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	당분기말	전기말	목적
상각후원가측정유가증권	7,030,586	2,476,561	당좌차월 및 RP담보제공

12. 상각후원가측정대출채권 및 대출채권

(1) 당분기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역과 전기말 대출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
부동산담보대출	8,329,799	8,721,403
신용대출	7,033,158	6,747,723
지급보증대출	1,020,333	985,183
기타대출	681,217	839,602
소 계	17,064,507	17,293,911
이연대출부대손익	22,594	18,246
현재가치할인차금	(201)	(264)
신용손실충당금(대손충당금)	(82,757)	(77,257)
합 계	17,004,143	17,234,636

(*) 전기말 내역은 대출채권 및 대손충당금입니다.(2) 당분기 중 상각후원가측정대출채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	16,845,678	399,046	49,187	17,293,911
회계정책 변경효과	(39,472)	-	-	(39,472)
기초(*)	16,806,206	399,046	49,187	17,254,439
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	602,122	(577,650)	(24,472)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(440,787)	459,642	(18,855)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(7,897)	(20,399)	28,296	-
소 계	153,438	(138,407)	(15,031)	-
신규 실행 또는 매입	1,503,767	548,148	83,506	2,135,421
매각 및 제각 등	(2,205,810)	(79,445)	(40,098)	(2,325,353)
당분기말	16,257,601	729,342	77,564	17,064,507

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	24,495	12,129	40,633	77,257
회계정책 변경효과	(12,191)	(1,405)	-	(13,596)
기초(*1)	12,304	10,724	40,633	63,661
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	4,677	(4,342)	(335)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(3,413)	4,365	(952)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(212)	(1,501)	1,713	-
소 계	1,052	(1,478)	426	-
충당금 순전입액	(17,863)	8,241	58,316	48,694
제각 등	-	-	(38,221)	(38,221)
기타(*2)	15,066	(1,668)	(4,775)	8,623
당분기말	10,559	15,819	56,379	82,757

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.(*2) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

(4) 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	기초	순전입	제각	기타(*)	전분기말
대출채권 대손충당금	66,841	18,813	(24,468)	9,418	70,604

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

13. 파생금융상품 및 위험회피회계

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	매매목적		위험회피목적		합 계
구 분	자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계
통화선도(*)	3,509	-	19,221	231,135	22,730	231,135
통화스왑(*)	38,549	-	33,625	253,409	72,174	253,409
주가지수옵션	20,337	9	-	-	20,337	9
이자율스왑	5,612	10,879	-	29,487	5,612	40,366
채권선도(*)	-	31,530	1,042	1,039,793	1,042	1,071,323
합 계	68,007	42,418	53,888	1,553,824	121,895	1,596,242

(*) 당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동 위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다.2) 전기말

구 분	매매목적		위험회피목적		합 계
구 분	자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계
통화선도(*)	326	207	275,804	162,010	276,130	162,217
통화스왑(*)	20,560	-	148,409	288,411	168,969	288,411
신용파생상품	1,968	-	-	-	1,968	-
이자율스왑(*)	-	2,599	-	27,803	-	30,402
채권선도(*)	-	-	3,892	1,004,596	3,892	1,004,596
합 계	22,854	2,806	428,105	1,482,820	450,959	1,485,626

(*) 당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동 위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 파생상품의 약정금액 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	매매목적			위험회피목적
구 분	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(기타포괄손익누계액)
통화선도	91,273	4,562	7,075	5,994,755	82,678	221,131	(96,277)
통화스왑	70,126	-	4,276	6,422,321	68,230	329,367	47,397
주가지수옵션	17	14	4,223	-	-	-	-
이자율스왑	13,191,700	5,791	5,446	329,485	-	1,506	(22,866)
채권선도	517,000	-	31,530	6,098,000	10	625	(931,063)
지수선물	248,619	-	-	3,454	-	-	-
합 계	14,118,735	10,367	52,550	18,848,015	150,918	552,629	(1,002,809)

2) 전분기

구 분	매매목적			위험회피목적
구 분	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(기타포괄손익누계액)
통화선도	-	-	-	6,121,368	25,529	654,968	(97,176)
통화스왑	251,748	29,672	29,218	9,801,450	146,699	1,264,914	51,207
주가지수옵션	58	50	37,071	-	-	-	-
신용파생상품	200,872	-	2,140	-	-	-	-
이자율스왑	8,897,200	59	1,844	329,485	-	17	(25,546)
채권선도	-	-	-	5,262,000	7	57	(832,182)
지수선물	555,554	-	-	4,360	-	-	-
합 계	9,905,432	29,781	70,273	21,518,663	172,235	1,919,956	(903,697)

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

제공기관	유가증권명	단위	당분기말	전기말
중소기업은행 외	국공채 등	KRW	3,584,095	76,436

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기초(*)	평가	손익반영	당분기말
위험회피목적파생상품평가손익	(1,074,667)	(526,826)	308,215	(1,293,278)
이연법인세 효과	260,822			290,470
합 계	(813,845)			(1,002,808)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.

2) 전분기

구 분	기초	평가	손익반영	전분기말
위험회피목적파생상품평가손익	(381,956)	(2,280,182)	1,459,299	(1,202,840)
이연법인세 효과	95,375			300,109
합 계	(286,581)			(902,731)

기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2023년 9월 30일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)634,264백만원입니다.(5) 당분기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)639백만원 (전분기 (-)722백만원)입니다.

14. 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 당사가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험(주) 등에 화재보험(부보금액 1,340,872백만원(전기말 : 1,001,587백만원))에 가입하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사는 한화손해보험(주) 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험(부보금액 27,885백만원(전기말 : 26,943백만원))에 가입하고 있으며, 당사 소유 차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	429,682	-	(908)	428,774
	건물	588,162	(242,899)	(2,327)	342,936
	차량운반구	483	(483)	-	-
	공기구비품	155,312	(128,267)	-	27,045
	기타의유형자산	57,762	(33,280)	(9,331)	15,151
	건설중인자산	26,358	-	-	26,358
유형자산 계		1,257,759	(404,929)	(12,566)	840,264
투자부동산	토지	1,360,457	-	(1,930)	1,358,527
	건물	1,248,596	(506,702)	(11,107)	730,787
	구축물	493	(274)	(54)	165
투자부동산 계		2,609,546	(506,976)	(13,091)	2,089,479
무형자산	소프트웨어	115,638	(87,674)	-	27,964
	개발비	351,042	(204,547)	-	146,495
	회원권	50,529	(4,281)	(11,876)	34,372
무형자산 계		517,209	(296,502)	(11,876)	208,831
사용권자산	임차점포시설물	43,564	(21,607)	-	21,957
사용권자산	차량운반구	2,452	(692)	-	1,760
사용권자산 계		46,016	(22,299)	-	23,717
합 계		4,430,530	(1,230,706)	(37,533)	3,162,291

2) 전기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	453,204	-	(908)	452,296
	건물	617,254	(243,981)	(2,569)	370,704
	차량운반구	483	(483)	-	-
	공기구비품	148,983	(120,016)	-	28,967
	기타의유형자산	57,608	(30,390)	(9,331)	17,887
	건설중인자산	4,996	-	-	4,996
유형자산 계		1,282,528	(394,870)	(12,808)	874,850
투자부동산	토지	1,336,837	-	(1,930)	1,334,907
	건물	1,232,396	(474,818)	(10,930)	746,648
	구축물	493	(267)	(54)	172
투자부동산 계		2,569,726	(475,085)	(12,914)	2,081,727
무형자산	소프트웨어	105,730	(80,141)	-	25,589
	개발비	325,957	(194,616)	-	131,341
	회원권	48,326	(4,281)	(11,876)	32,169
무형자산 계		480,013	(279,038)	(11,876)	189,099
사용권자산	임차점포시설물	40,907	(14,836)	-	26,071
사용권자산	차량운반구	2,097	(628)	-	1,469
사용권자산 계		43,004	(15,464)	-	27,540
합 계		4,375,271	(1,164,457)	(37,598)	3,173,216

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	내 용	기초	취득/신규	처분/해지	대체	상각	기타	당분기말
유형자산	토지	452,297	97	-	(23,620)	-	-	428,774
	건물	370,704	-	(5,331)	(10,011)	(12,425)	(1)	342,936
	공기구비품	28,966	8,236	(37)	-	(10,121)	-	27,044
	기타의유형자산	17,887	498	(142)	-	(3,093)	-	15,150
	건설중인자산	4,996	21,363		-	-	-	26,359
유형자산 계		874,850	30,194	(5,510)	(33,631)	(25,639)	(1)	840,263
투자부동산	토지	1,334,907	-	-	23,620	-	-	1,358,527
	건물	746,648	-	-	10,011	(25,862)	(9)	730,788
	구축물	172	-	-	-	(8)	-	164
투자부동산 계		2,081,727	-	-	33,631	(25,870)	(9)	2,089,479
무형자산	소프트웨어	25,589	9,908	-	-	(7,534)	-	27,963
	개발비	131,341	26,057	-	-	(10,902)	-	146,496
	회원권	32,169	2,203	-	-	-	-	34,372
무형자산 계		189,099	38,168	-	-	(18,436)	-	208,831
사용권자산	임차점포시설물	26,072	5,972	(1,207)	29	(8,908)	-	21,958
사용권자산	차량운반구	1,468	961	(256)	-	(413)	-	1,760
사용권자산 계		27,540	6,933	(1,463)	29	(9,321)	-	23,718
합 계		3,173,216	75,295	(6,973)	29	(79,266)	(10)	3,162,291

2) 전분기

구 분	내 용	기초	취득/신규	처분/해지	대체	상각	손상	기타	전분기말
유형자산	토지	464,483	5,246	(23,738)	25,622	-	-	-	471,613
	건물	403,764	795	(19,863)	9,426	(12,847)	-	(28)	381,247
	차량운반구	1	-	-	-	(1)	-	-	-
	공기구비품	25,575	10,561	(35)	-	(10,196)	-	-	25,905
	기타의유형자산	13,431	6,081	-	-	(3,229)	-	-	16,283
	건설중인자산	1,767	8,146	-	(6,809)	-	-	-	3,104
유형자산 계		909,021	30,829	(43,636)	28,239	(26,273)	-	(28)	898,152
투자부동산	토지	1,375,254	-	(18,553)	(19,134)	-	-	-	1,337,567
	건물	863,628	-	(18,679)	(9,105)	(27,204)	-	(216)	808,424
	구축물	183	-	-	-	(8)	-	-	175
투자부동산 계		2,239,065	-	(37,232)	(28,239)	(27,212)	-	(216)	2,146,166
무형자산	소프트웨어	29,232	2,052	-	-	(6,454)	-	-	24,830
	개발비	134,503	7,226	-	-	(11,099)	(2,248)	-	128,382
	회원권	29,969	-	-	-	-	-	-	29,969
무형자산 계		193,704	9,278	-	-	(17,553)	(2,248)	-	183,181
사용권자산	임차점포시설물	14,137	30,364	(5,289)	(2,282)	(8,802)	-	-	28,128
사용권자산	차량운반구	547	1,390	(145)	-	(360)	-	-	1,432
사용권자산 계		14,684	31,754	(5,434)	(2,282)	(9,162)	-	-	29,560
합 계		3,356,474	71,861	(86,302)	(2,282)	(80,200)	(2,248)	(244)	3,257,059

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
임대수익	112,209	110,933
임대비용	(60,383)	(59,383)

(4) 당분기말 현재 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 66,453백만원(전기말: 66,908백만원) 및 7,852백만원(전기말: 7,912백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	21,957	26,071
차량운반구	1,760	1,468
사용권자산 합계	23,717	27,539
리스부채(*)
부동산	26,028	29,477
차량운반구	1,780	1,519
리스부채 합계	27,808	30,996

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 6,962백만원 입니다.당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	3개월 이하	1년 이하	3년 이하	5년 이하	5년 초과	총 계약상 현금흐름
리스부채	3,202	9,008	14,820	1,933	-	28,963

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	8,908	8,802
차량운반구	413	360
합 계	9,321	9,162
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	414	480
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	59	60

당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,076백만원(전분기: 8,516백만원)입니다.

17. 상각후원가측정기타금융자산 및 기타금융자산 (1) 당분기말 상각후원가측정기타금융자산과 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
예치금	57,547	116,028
미수금	313,750	341,088
미수수익	924,737	953,147
보증금	22,666	24,808
전대리스순투자	1,353	1,936
현재가치할인차금	(808)	(978)
대손충당금	(83,622)	(88,386)
합 계	1,235,623	1,347,643

(2) 사용이 제한된 당분기말 상각후원가측정기타금융자산과 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 사유
당좌개설보증금	하나은행 외	6	6	당좌개설 보증

(3) 당분기 중 상각후원가측정기타금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은상각후원가측정 금융자산	신용이 손상된 상각후원가측정금융자산	합계
기초(*)	1,432,753	1,888	990	1,435,631
12개월 기대신용손실로 대체	521	(521)	-	-
신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(1,543)	1,545	(2)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(152)	(110)	262	-
소 계	(1,174)	914	260	-
실행(매입) 및 제거된 금융자산	(115,294)	(317)	(775)	(116,386)
당분기말	1,316,285	2,485	475	1,319,245

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 적용 후 금액입니다.

(4) 당분기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 손실충당금의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산	신용이 손상된 상각후원가측정금융자산	합계
기초(*1)	87,548	79	658	88,285
12개월 기대신용손실로 대체	16	(16)	-	-
신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(10)	10	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(2)	(5)	7	-
소 계	4	(11)	7	-
신용손실충당금전입	(6,171)	77	4,896	(1,198)
제각 등	-	-	(4,086)	(4,086)
기타(*2)	2,053	(33)	(1,399)	621
분기말	83,434	112	76	83,622

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 적용 후 금액입니다.(*2) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.(5) 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	기초	순전입	제각	기타(*)	전분기말
기타금융자산 대손충당금	89,331	577	(1,904)	909	88,913

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

18. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
선급비용	15,088	1,842
선급금	1,622	5,539
합 계	16,710	7,381

19. 보험계약부채 및 재보험계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 상품라인별 발행한 보험계약에 대한 보험계약부채 및 보유하고 있는 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

1) 당분기말

구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	14,055,991	10,349,273	43,649,205	14,383,756	48,202	82,486,427
순보험계약부채	14,055,991	10,349,273	43,649,205	14,383,756	48,202	82,486,427
재보험계약자산	-	121,444	-	-	-	121,444
재보험계약부채	24,558	-	-	-	-	24,558
순재보험계약부채(자산)	24,558	(121,444)	-	-	-	(96,886)

2) 전기말

구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	14,484,952	10,863,739	45,567,400	14,298,164	50,399	85,264,654
순보험계약부채	14,484,952	10,863,739	45,567,400	14,298,164	50,399	85,264,654
재보험계약자산	-	152,710	-	-	-	152,710
재보험계약부채	22,810	-	-	-	-	22,810
순재보험계약부채(자산)	22,810	(152,710)	-	-	-	(129,900)

(2) 당분기와 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당분기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	82,056,089	210,310	2,987,986	85,254,385
(1) 기초보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초보험계약부채	82,056,089	210,310	2,987,986	85,254,385
2. 보험수익	(3,426,684)	-	-	(3,426,684)
3. 보험서비스비용	392,334	16,344	2,318,710	2,727,388
(1) 보험금 및 보험서비스비용	51,658	(11,040)	2,148,674	2,189,292
(2) 보험취득현금흐름의 상각	447,365	-	-	447,365
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(106,689)	-	170,036	63,347
(4) 손실부담계약의 손실 및 환입	-	27,384	-	27,384
(5) 기타보험서비스비용	-	-	-	-
4. 투자요소	(7,202,084)	-	7,202,084	-
5. 보험서비스결과	(10,236,434)	16,344	9,520,794	(699,296)
6. 보험금융손익	598,105	6,651	57,488	662,244
7. 현금흐름	7,116,435	-	(9,863,579)	(2,747,144)
(1) 수취한 보험료	8,909,104	-	-	8,909,104
(2) 보험취득현금흐름	(1,786,226)	-	-	(1,786,226)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(3,288)	-	(9,872,419)	(9,875,707)
(4) 기타현금흐름	(3,155)	-	8,840	5,685
8. 기타항목	(6)	6	-	-
9. 분기말 보험계약자산 및 부채	79,534,189	233,311	2,702,689	82,470,189
(1) 분기말보험계약자산	-	-	-	-
(2) 분기말보험계약부채	79,534,189	233,311	2,702,689	82,470,189

2) 전분기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	92,762,626	5,737	2,928,209	95,696,572
(1) 기초보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초보험계약부채	92,762,626	5,737	2,928,209	95,696,572
2. 보험수익	(3,142,590)	-	-	(3,142,590)
3. 보험서비스비용	289,898	89,343	2,047,946	2,427,187
(1) 보험금 및 보험서비스비용	49,995	(6,726)	1,967,107	2,010,376
(2) 보험취득현금흐름의 상각	323,101	-	-	323,101
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(83,198)	-	80,839	(2,359)
(4) 손실부담계약의 손실 및 환입	-	96,069	-	96,069
(5) 기타보험서비스비용	-	-	-	-
4. 투자요소	(7,261,027)	-	7,261,027	-
5. 보험서비스결과	(10,113,719)	89,343	9,308,973	(715,403)
6. 보험금융손익	(12,002,858)	(5,533)	77,565	(11,930,826)
7. 현금흐름	8,278,478	-	(9,312,069)	(1,033,591)
(1) 수취한 보험료	9,102,004	-	-	9,102,004
(2) 보험취득현금흐름	(1,108,555)	-	-	(1,108,555)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(4,756)	-	(9,320,862)	(9,325,618)
(4) 기타현금흐름	289,785	-	8,793	298,578
8. 기타항목	52	(52)	-	-
9. 분기말 보험계약자산 및 부채	78,924,579	89,495	3,002,678	82,016,752
(1) 분기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 분기말 보험계약부채	78,924,579	89,495	3,002,678	82,016,752

(3) 당분기와 전분기 중 보험료배분접근법을 적용한 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당분기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	3,393	6,238	639	10,270
(1) 기초보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초보험계약부채	3,393	6,238	639	10,270
2. 보험수익	(12,080)	-	-	(12,080)
3. 보험서비스비용	11,017	3,381	16,675	31,073
(1) 보험금 및 보험서비스비용	11,017	-	16,350	27,367
(2) 보험취득현금흐름의 상각	-	-	-	-
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	325	325
(4) 손실부담계약의 손실 및 환입	-	3,381	-	3,381
(5) 기타보험서비스비용	-	-	-	-
4. 보험서비스결과	(1,063)	3,381	16,675	18,993
5. 보험금융손익	-	-	3	3
6. 현금흐름	3,684	-	(16,712)	(13,028)
(1) 수취한 보험료	14,701	-	-	14,701
(2) 보험취득현금흐름	(11,017)	-	-	(11,017)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	-	-	(16,712)	(16,712)
7. 분기말 보험계약자산 및 부채	6,014	9,619	605	16,238
(1) 분기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 분기말 보험계약부채	6,014	9,619	605	16,238

2) 전분기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	3,406	4,905	501	8,812
(1) 기초보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초보험계약부채	3,406	4,905	501	8,812
2. 보험수익	(10,081)	-	-	(10,081)
3. 보험서비스비용	9,548	6,011	18,358	33,917
(1) 보험금 및 보험서비스비용	9,548	-	17,887	27,435
(2) 보험취득현금흐름의 상각	-	-	-	-
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	471	471
(4) 손실부담계약의 손실 및 환입	-	6,011	-	6,011
(5) 기타보험서비스비용	-	-	-	-
4. 보험서비스결과	(533)	6,011	18,358	23,836
5. 보험금융손익	-	-	3	3
6. 현금흐름	3,296	-	(18,581)	(15,285)
(1) 수취한 보험료	12,844	-	-	12,844
(2) 보험취득현금흐름	(9,548)	-	-	(9,548)
(3) 지급한 보험금 및 보험서비스비용	-	-	(18,581)	(18,581)
7. 분기말 보험계약자산 및 부채	6,169	10,916	281	17,366
(1) 분기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 분기말 보험계약부채	6,169	10,916	281	17,366

(4) 당분기와 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약부채(자산)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당분기

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	73,905,722	1,585,717	9,762,946	85,254,385
(1) 기초보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초보험계약부채	73,905,722	1,585,717	9,762,946	85,254,385
2. 미래서비스 관련 변동	(545,350)	160,176	412,559	27,385
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	1,460,218	(16,830)	(1,443,388)	-
(2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입	(5,168)	(18)	-	(5,186)
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(2,000,400)	177,024	1,855,947	32,571
3. 현행서비스 관련 변동	(29,350)	(92,337)	(668,341)	(790,028)
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(668,341)	(668,341)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(92,337)	-	(92,337)
(3) 경험조정	(29,350)	-	-	(29,350)
4. 과거 서비스 관련 변동	66,759	(3,412)	-	63,347
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	66,759	(3,412)	-	63,347
5. 보험서비스결과	(507,941)	64,427	(255,782)	(699,296)
6. 보험금융손익	370,293	-	291,951	662,244
7. 현금흐름	(2,747,144)	-	-	(2,747,144)
(1) 수취한 보험료	8,909,104	-	-	8,909,104
(2) 보험취득현금흐름	(1,786,226)	-	-	(1,786,226)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(9,875,707)	-	-	(9,875,707)
(4) 기타현금흐름	5,685	-	-	5,685
8. 분기말 보험계약자산 및 부채	71,020,930	1,650,144	9,799,115	82,470,189
(1) 분기말보험계약자산	-	-	-	-
(2) 분기말보험계약부채	71,020,930	1,650,144	9,799,115	82,470,189

2) 전분기

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	86,581,519	1,637,850	7,477,203	95,696,572
(1) 기초보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초보험계약부채	86,581,519	1,637,850	7,477,203	95,696,572
2. 미래서비스 관련 변동	(3,963,139)	89,175	3,970,032	96,068
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(2,679,567)	(41,295)	2,720,862	-
(2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입	46,913	(30)	-	46,883
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(1,330,485)	130,500	1,249,170	49,185
3. 현행서비스 관련 변동	(37,833)	(172,392)	(598,887)	(809,112)
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(598,887)	(598,887)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(172,392)	-	(172,392)
(3) 경험조정	(37,833)	-	-	(37,833)
4. 과거 서비스 관련 변동	3,672	(6,031)	-	(2,359)
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	3,672	(6,031)	-	(2,359)
5. 보험서비스결과	(3,997,300)	(89,248)	3,371,145	(715,403)
6. 보험금융손익	(9,689,443)	-	(2,241,383)	(11,930,826)
7. 현금흐름	(1,033,591)	-	-	(1,033,591)
(1) 수취한 보험료	9,102,004	-	-	9,102,004
(2) 보험취득현금흐름	(1,108,555)	-	-	(1,108,555)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(9,325,618)	-	-	(9,325,618)
(4) 기타현금흐름	298,578	-	-	298,578
8. 분기말 보험계약자산 및 부채	71,861,185	1,548,602	8,606,965	82,016,752
(1) 분기말보험계약자산	-	-	-	-
(2) 분기말보험계약부채	71,861,185	1,548,602	8,606,965	82,016,752

(5) 당분기와 전분기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약의 출재잔여보장자산(부채)과 출재발생사고자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당분기

구 분	출재잔여보장자산(부채)		출재발생사고자산(부채)	합계
구 분	손실회수요소제외	손실회수요소	출재발생사고자산(부채)	합계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	24,573	-	105,327	129,900
(1) 기초재보험계약자산	57,555	-	95,155	152,710
(2) 기초재보험계약부채	32,982	-	(10,172)	22,810
2. 재보험료의 배분	(179,780)	-	-	(179,780)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	-	203	174,737	174,940
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	-	187,275	187,275
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(12,538)	(12,538)
(3) 손실회수요소의 발생 및 환입	-	203	-	203
4. 재보험 순원가(마진)	(179,780)	203	174,737	(4,840)
5. 재보험금융손익	(31,476)	-	824	(30,652)
6. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	(556)	-	-	(556)
8. 재보험금융손익 계	(32,032)	-	824	(31,208)
9. 투자요소	-	-	-	-
10. 현금흐름	183,255	-	(178,352)	4,903
(1) 지급한 재보험료	183,255	-	-	183,255
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(174,678)	(174,678)
(3) 기타현금흐름	-	-	(3,674)	(3,674)
11. 기타	(1,869)	-	-	(1,869)
12. 분기말 보험계약자산 및 부채	(5,853)	203	102,536	96,886
(1) 분기말 재보험계약자산	25,849	203	95,392	121,444
(2) 분기말 재보험계약부채	31,702	-	(7,144)	24,558

2) 전분기

구 분	출재잔여보장자산(부채)		출재발생사고자산(부채)	합계
구 분	손실회수요소제외	손실회수요소	출재발생사고자산(부채)	합계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	(16,316)	-	96,906	80,590
(1) 기초재보험계약자산	39,180	-	87,772	126,952
(2) 기초재보험계약부채	55,496	-	(9,134)	46,362
2. 재보험료의 배분	(157,507)	-	-	(157,507)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	-	-	155,338	155,338
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	-	169,346	169,346
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(14,008)	(14,008)
(3) 손실회수요소의 발생 및 환입	-	-	-	-
4. 재보험 순원가(마진)	(157,507)	-	155,338	(2,169)
5. 재보험금융손익	13,333	-	355	13,688
6. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	2,307	-	-	2,307
8. 재보험금융손익 계	15,640	-	355	15,995
9. 투자요소	-	-	-	-
10. 현금흐름	166,808	-	(159,866)	6,942
(1) 지급한 재보험료	166,808	-	-	166,808
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(159,866)	(159,866)
11. 기타	(1,960)	-	-	(1,960)
12. 분기말 보험계약자산 및 부채	6,665	-	92,733	99,398
(1) 분기말 재보험계약자산	50,695	-	85,938	136,633
(2) 분기말 재보험계약부채	44,030	-	(6,795)	37,235

(6) 당분기와 전분기 중 출재보험계약자산(부채)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당분기

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	재보험계약마진	합계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	(104,797)	56,670	178,027	129,900
(1) 기초 보험계약자산	(34,860)	47,956	139,614	152,710
(2) 기초 보험계약부채	69,937	(8,714)	(38,413)	22,810
2. 미래서비스관련 변동 :	50,925	(1,528)	(49,194)	203
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	92,174	(2,758)	(89,416)	-
(2) 손실회수요소의 전입 및 환입	-	-	-	-
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(41,249)	1,230	40,222	203
3. 현행 서비스 관련 변동 :	23,227	(616)	(15,116)	7,495
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(15,116)	(15,116)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(616)	-	(616)
(3) 경험조정	23,227	-	-	23,227
(4) 기타	-	-	-	-
4. 과거서비스관련 변동 :	(12,231)	(307)	-	(12,538)
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(12,231)	(307)	-	(12,538)
5. 보험서비스결과	61,921	(2,451)	(64,310)	(4,840)
6. 재보험금융손익	(35,002)	-	4,350	(30,652)
7. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
8. 재보험자 불이행위험 변동효과	(556)	-	-	(556)
9. 재보험금융손익 계	(35,558)	-	4,350	(31,208)
10. 해당기간의 현금흐름 :	4,903	-	-	4,903
(1) 지급한 재보험료	183,255	-	-	183,255
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	(174,678)	-	-	(174,678)
(3) 기타현금흐름	(3,674)	-	-	(3,674)
11. 기타 항목	(1,869)	-	-	(1,869)
12. 분기말 순장부금액	(75,400)	54,219	118,067	96,886
(1) 분기말 보험계약자산	433	46,301	74,710	121,444
(2) 분기말 보험계약부채	75,833	(7,918)	(43,357)	24,558

2) 전분기

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	재보험계약마진	합계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	(67,505)	69,442	78,653	80,590
(1) 기초재보험계약자산	3,753	58,631	64,568	126,952
(2) 기초재보험계약부채	71,258	(10,811)	(14,085)	46,362
2. 미래서비스 관련 변동	(29,389)	(11,356)	40,745	-
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(21,003)	(15,071)	36,074	-
(2) 손실회수요소의 전입 및 환입	-	-	-	-
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(8,386)	3,715	4,671	-
3. 현행 서비스 관련 변동	16,717	406	(5,284)	11,839
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(5,284)	(5,284)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(605)	-	(605)
(3) 경험조정	16,717	1,011	-	17,728
(4) 기타	-	-	-	-
4. 과거 서비스관련 변동	(12,440)	(1,568)	-	(14,008)
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(12,440)	(1,568)	-	(14,008)
5. 보험서비스결과	(25,112)	(12,518)	35,461	(2,169)
6. 재보험금융손익	11,631	-	2,057	13,688
7. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
8. 재보험자 불이행위험 변동효과	2,307	-	-	2,307
9. 재보험금융손익 계	13,938	-	2,057	15,995
10. 해당기간의 현금흐름	6,942	-	-	6,942
(1) 지급한 재보험료	166,808	-	-	166,808
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	(159,866)	-	-	(159,866)
(3) 기타현금흐름	-	-	-	-
11. 기타항목	(1,960)	-	-	(1,960)
12. 분기말 재보험계약자산 및 부채	(73,697)	56,924	116,171	99,398
(1) 분기말재보험계약자산	(19,786)	47,114	109,305	136,633
(2) 분기말재보험계약부채	53,911	(9,810)	(6,866)	37,235

(7) 당분기와 전분기 중 보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당분기

구 분	사망		건강		연금저축		변액		기타		합계
구 분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	276,911	819,592	263,807	771,417	88,002	250,094	113,272	338,834	-	-	741,992	2,179,937
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	15,810	49,677	5,631	24,212	1,859	5,131	4,203	13,317	-	-	27,503	92,337
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	91,965	287,779	90,702	275,492	16,927	53,683	17,333	51,388	-	-	216,927	668,342
4) 당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 보험취득현금흐름의 회수	104,071	280,209	42,399	123,720	11,570	36,577	2,200	6,859	-	-	160,240	447,365
6) 기타보험영업수익	9,706	33,445	4,172	9,624	(4,676)	587	(1,047)	(4,853)	-	(100)	8,155	38,703
소 계	498,463	1,470,702	406,711	1,204,465	113,682	346,072	135,961	405,545	-	(100)	1,154,817	3,426,684
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	3,901	12,080	-	-	-	-	-	-	-	-	3,901	12,080
총 보험수익	502,364	1,482,782	406,711	1,204,465	113,682	346,072	135,961	405,545	-	(100)	1,158,718	3,438,764
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	270,326	823,999	269,898	800,578	83,029	232,061	113,926	343,598	28	96	737,207	2,200,332
2) 보험취득현금흐름 상각비용	104,071	280,209	42,399	123,720	11,570	36,577	2,200	6,859	-	-	160,240	447,365
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	13,232	19,693	11,429	29,916	(1,399)	(7,761)	7,785	21,500	-	-	31,047	63,348
4) 손실부담계약의 손실 및 환입	(14)	4,752	62	2,953	11,286	29,998	15,525	(10,352)	-	33	26,859	27,384
5) 기타보험영업비용	(45)	(750)	(214)	(527)	(1,788)	(4,708)	(1,135)	(5,055)	-	-	(3,182)	(11,040)
소 계	387,570	1,127,903	323,574	956,640	102,698	286,167	138,301	356,550	28	129	952,171	2,727,389
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	9,690	31,072	-	-	-	-	-	-	-	-	9,690	31,072
총 보험서비스비용	397,260	1,158,975	323,574	956,640	102,698	286,167	138,301	356,550	28	129	961,861	2,758,461
3. 재보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	2,920	10,971	50,959	156,429	-	-	-	-	-	-	53,879	167,400
2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(456)	(1,129)	(2,500)	(11,409)	-	-	-	-	-	-	(2,956)	(12,538)
3) 손실회수요소의 인식 및 환입	5	9	68	194	-	-	-	-	-	-	73	203
4) 기타 재보험수익	1,002	4,061	5,933	15,813	-	-	-	-	-	-	6,935	19,874
소 계	3,471	13,912	54,460	161,027	-	-	-	-	-	-	57,931	174,939
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
총 재보험수익	3,471	13,912	54,460	161,027	-	-	-	-	-	-	57,931	174,939
4. 재보험비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용	3,453	10,045	43,248	127,621	-	-	-	-	-	-	46,701	137,666
2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동	(8)	(29)	222	645	-	-	-	-	-	-	214	616
3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진	921	2,715	1,909	8,727	-	-	-	-	3,633	3,674	6,463	15,116
4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	(182)	(55)	182	(1,070)	-	-	-	-	-	-	-	(1,125)
5) 기타재보험영업비용	918	4,539	6,827	22,966	-	-	-	-	-	-	7,745	27,505
소 계	5,102	17,215	52,388	158,889	-	-	-	-	3,633	3,674	61,123	179,778
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
총 재보험비용	5,102	17,215	52,388	158,889	-	-	-	-	3,633	3,674	61,123	179,778
총 보험서비스결과	103,473	320,504	85,209	249,963	10,984	59,905	(2,340)	48,995	(3,661)	(3,903)	193,665	675,464

2) 전분기

구 분	사망		건강		연금저축		변액		기타		합계
구 분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	264,576	783,748	238,796	697,831	78,570	220,786	112,886	336,745	-	-	694,828	2,039,110
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	28,747	88,749	14,285	44,282	4,539	14,100	7,825	25,261	-	-	55,396	172,392
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	77,204	229,702	87,257	250,862	24,086	64,962	16,667	53,361	-	-	205,214	598,887
4) 당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 보험취득현금흐름의 회수	64,851	184,356	37,899	104,370	9,889	28,100	2,253	6,274	-	-	114,892	323,100
6) 기타보험영업수익	(1,504)	5,137	237	1,699	1,742	2,506	(520)	(242)	-	-	(45)	9,100
소 계	433,874	1,291,692	378,474	1,099,044	118,826	330,454	139,111	421,399	-	-	1,070,285	3,142,589
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	2,605	10,081	-	-	-	-	-	-	-	-	2,605	10,081
총 보험수익	436,479	1,301,773	378,474	1,099,044	118,826	330,454	139,111	421,399	-	-	1,072,890	3,152,670
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	255,985	789,151	233,842	697,029	70,390	204,886	105,611	325,947	30	90	665,858	2,017,103
2) 보험취득현금흐름 상각비용	64,851	184,356	37,899	104,370	9,889	28,100	2,253	6,274	-	-	114,892	323,100
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	8,873	1,454	(2,503)	(8,685)	11,850	7,389	1,435	(2,517)	-	-	19,655	(2,359)
4) 손실부담계약의 손실 및 환입	6,789	29,284	379	922	(550)	12,334	43,174	53,529	-	-	49,792	96,069
5) 기타보험영업비용	(1,553)	(4,842)	(56)	(121)	(360)	(1,169)	(557)	(594)	-	-	(2,526)	(6,726)
소 계	334,945	999,403	269,561	793,515	91,219	251,540	151,916	382,639	30	90	847,671	2,427,187
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	15,194	33,917	-	-	-	-	-	-	-	-	15,194	33,917
총 보험서비스비용	350,139	1,033,320	269,561	793,515	91,219	251,540	151,916	382,639	30	90	862,865	2,461,104
3. 재보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	2,978	11,240	43,812	135,795	-	-	-	-	-	-	46,790	147,035
2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(233)	(1,057)	(4,099)	(12,952)	-	-	-	-	-	-	(4,332)	(14,009)
3) 손실회수요소의 인식 및 환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4) 기타 재보험수익	774	3,083	5,920	19,230	-	-	-	-	-	-	6,694	22,313
소 계	3,519	13,266	45,633	142,073	-	-	-	-	-	-	49,152	155,339
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
총 재보험수익	3,519	13,266	45,633	142,073	-	-	-	-	-	-	49,152	155,339
4. 재보험비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용	3,236	9,348	40,136	117,823	-	-	-	-	-	-	43,372	127,171
2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동	(11)	(15)	199	620	-	-	-	-	-	-	188	605
3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진	(102)	(257)	2,161	5,541	-	-	-	-	-	-	2,059	5,284
4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	38	161	11	77	-	-	-	-	-	-	49	238
5) 기타재보험영업비용	743	3,903	6,050	20,306	-	-	-	-	-	-	6,793	24,209
소 계	3,904	13,140	48,557	144,367	-	-	-	-	-	-	52,461	157,507
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
총 재보험비용	3,904	13,140	48,557	144,367	-	-	-	-	-	-	52,461	157,507
총 보험서비스결과	85,955	268,579	105,989	303,235	27,607	78,914	(12,805)	38,760	(30)	(90)	206,716	689,398

(8) 당분기와 전분기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당분기

구 분	발행한 보험계약		보험계약부채(자산)
구 분	손실부담계약 제외	손실부담계약	보험계약부채(자산)
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	9,881,523	337,533	10,219,056
(1) 보험취득현금흐름	2,143,170	40,321	2,183,491
(2) 보험금 및 보험서비스비용	7,738,353	297,212	8,035,565
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	(11,911,520)	(307,937)	(12,219,457)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	174,050	2,974	177,024
4. 보험계약마진	1,855,947	-	1,855,947
*최초인식시 손실요소금액	-	32,570	32,570

2) 전분기

구 분	발행한 보험계약		보험계약부채(자산)
구 분	손실부담계약 제외	손실부담계약	보험계약부채(자산)
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	7,163,178	859,598	8,022,776
(1) 보험취득현금흐름	1,197,734	156,053	1,353,787
(2) 보험금 및 보험서비스비용	5,965,444	703,545	6,668,989
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	(8,536,385)	(816,876)	(9,353,261)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	124,037	6,464	130,501
4. 보험계약마진	1,249,170	-	1,249,170
*최초인식시 손실요소금액	-	49,186	49,186

(9) 당분기와 전분기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기	전분기
1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	72,676	172,786
2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	113,924	181,172
3. 비금융위험에 대한 위험조정	1,230	3,715
4. 재보험계약마진	40,222	4,671
*최초인식시 손실회수요소금액	203	-

(10) 당분기말과 전기말 현재 발행한 보험계약과 보유한 재보험계약의 기대상각기간별 보험계약마진 금액은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당분기말

구 분		1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년~10년	10년~20년	20년~30년	30년 초과	합계
원수보험계약	사망	173,249	142,876	129,143	121,548	117,406	552,053	1,041,553	906,428	1,251,970	4,436,226
	건강	239,059	217,967	195,131	177,324	163,556	683,400	979,636	615,064	666,424	3,937,561
	연금저축	47,261	45,099	42,921	39,272	34,526	136,724	149,569	60,862	24,594	580,828
	변액	42,131	40,229	38,547	36,985	35,496	157,273	229,568	140,911	123,362	844,502
합계		501,700	446,171	405,742	375,129	350,984	1,529,450	2,400,326	1,723,265	2,066,350	9,799,117
출재보험계약	사망	3,932	3,577	3,245	2,962	2,701	10,305	10,716	4,124	1,796	43,358
	건강	7,017	6,304	5,483	4,752	4,019	13,359	8,575	983	496	50,988
	기타	23,723	-	-	-	-	-	-	-	-	23,723
합계		34,672	9,881	8,728	7,714	6,720	23,664	19,291	5,107	2,292	118,069

2) 전기말

구 분		1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년~10년	10년~20년	20년~30년	30년 초과	합계
원수보험계약	사망	185,174	159,286	144,496	134,662	127,305	558,671	969,029	838,701	1,312,912	4,430,236
	건강	238,730	209,355	186,863	167,467	151,827	629,049	855,395	576,590	775,979	3,791,255
	연금저축	51,375	47,203	43,264	39,076	34,189	122,665	122,732	61,989	39,261	561,754
	변액	45,910	44,288	42,862	41,549	40,331	181,256	273,830	168,199	141,480	979,705
합계		521,189	460,132	417,485	382,754	353,652	1,491,641	2,220,986	1,645,479	2,269,632	9,762,950
출재보험계약	사망	3,118	2,890	2,652	2,433	2,243	8,943	10,220	4,124	1,792	38,415
출재보험계약	건강	13,113	12,215	10,397	9,078	8,064	30,066	33,563	15,002	8,117	139,615
합계		16,231	15,105	13,049	11,511	10,307	39,009	43,783	19,126	9,909	178,030

(11) 당분기 및 전분기 중 회사가 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당분기

구 분	퇴직		변액		그외		합계
구 분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	68,043	178,595	64,185	190,133	508,068	1,516,193	640,296	1,884,921
2) 배당수익	8	15	5,699	13,233	1,117	2,388	6,824	15,636
3) 유가증권평가 및 처분이익(손실)	1,102	138,831	(208,573)	511,604	(142,645)	183,873	(350,116)	834,308
4) 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권평가및처분이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 파생상품관련이익(손실)	(2,315)	(9,466)	(37,406)	(566)	(319,879)	(877,842)	(359,600)	(887,874)
6) 종속기업투자주식관련이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-
7) 외화거래이익(손실)	1,879	10,398	2,210	6,330	182,546	672,659	186,635	689,387
8) 기타투자손익	(101,006)	(293,613)	(312)	345	118,260	372,074	16,942	78,806
소 계	(32,289)	24,760	(174,197)	721,079	347,467	1,869,345	140,981	2,615,184
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	(14,451)	270,608	-	-	706,765	596,505	692,314	867,113
총 투자손익	(46,740)	295,368	(174,197)	721,079	1,054,232	2,465,850	833,295	3,482,297
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(332)	(1,091)	(1,434)	(3,299)	(677,999)	(2,021,460)	(679,765)	(2,025,850)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-
4) 기타보험금융손익	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 직접참여계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	-	171,742	(729,925)	-	-	171,742	(729,925)
6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫	-	-	115,500	236,719	-	-	115,500	236,719
소 계	(332)	(1,091)	285,808	(496,505)	(677,999)	(2,021,460)	(392,523)	(2,519,056)
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	-	-	-	2,069,265	1,856,810	2,069,265	1,856,810
총 보험금융수익(비용)	(332)	(1,091)	285,808	(496,505)	1,391,266	(164,650)	1,676,742	(662,246)
3. 재보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	-	-	-	-	(855)	566	(855)	566
(2) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	-	-	(28,790)	(31,774)	(28,790)	(31,774)
총 재보험금융수익(비용)	-	-	-	-	(29,645)	(31,208)	(29,645)	(31,208)
4. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	(47,072)	294,277	111,611	224,574	2,415,853	2,269,992	2,480,392	2,788,843

2) 전분기

구 분	퇴직		변액		그외		합계
구 분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	47,980	135,808	46,975	135,029	527,859	1,541,036	622,814	1,811,873
2) 배당수익	56	123	6,902	40,493	164,368	511,422	171,326	552,038
3) 유가증권평가 및 처분이익(손실)	(1,752)	5,190	(401,318)	(1,851,852)	17,351	215,986	(385,719)	(1,630,676)
4) 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권평가및처분이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 파생상품관련이익(손실)	(24,933)	(43,314)	(27,842)	(93,326)	(1,449,010)	(2,631,049)	(1,501,785)	(2,767,689)
6) 종속기업투자주식관련이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-
7) 외화거래이익(손실)	25,057	43,422	7,891	14,055	1,372,332	2,420,366	1,405,280	2,477,843
8) 기타투자손익	(50,894)	(151,265)	(4,427)	(12,839)	(28,169)	(241,340)	(83,490)	(405,444)
소 계	(4,486)	(10,036)	(371,819)	(1,768,440)	604,731	1,816,421	228,426	37,945
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	(89,489)	(315,719)	-	-	749,472	5,094,313	659,983	4,778,594
총 투자손익	(93,975)	(325,755)	(371,819)	(1,768,440)	1,354,203	6,910,734	888,409	4,816,539
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(236)	(721)	(691)	(2,765)	(654,397)	(1,872,439)	(655,324)	(1,875,925)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-
4) 기타보험금융손익	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 직접참여계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	-	372,214	1,768,188	-	-	372,214	1,768,188
6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정 가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫	-	-	264,779	479,223	-	-	264,779	479,223
소 계	(236)	(721)	636,302	2,244,646	(654,397)	(1,872,439)	(18,331)	371,486
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	-	-	-	2,416,795	11,559,336	2,416,795	11,559,336
총 보험금융수익(비용)	(236)	(721)	636,302	2,244,646	1,762,398	9,686,897	2,398,464	11,930,822
3. 재보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	-	-	-	-	491	3,094	491	3,094
(2) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	-	-	4,587	12,901	4,587	12,901
총 재보험금융수익(비용)	-	-	-	-	5,078	15,995	5,078	15,995
4. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	(94,211)	(326,476)	264,483	476,206	3,121,679	16,613,626	3,291,951	16,763,356

(12) 당분기 및 전분기 중 보험계약의 보험수익 및 전환방법별 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당분기

구 분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합계
1. 보험수익	737,243	2,052,132	649,389	3,438,764
2. 기초 보험계약마진	4,498,806	3,613,853	1,650,287	9,762,946
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :	-	-	-	-
1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(276,925)	(195,228)	(196,187)	(668,340)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :	-	-	-	-
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(281,022)	(964,309)	(198,057)	(1,443,388)
2) 신계약 인식효과	-	-	1,855,947	1,855,947
보험서비스결과 소계	(557,947)	(1,159,537)	1,461,703	(255,781)
(3) 보험금융손익	113,545	88,146	90,260	291,951
3. 분기말 보험계약마진	4,054,404	2,542,462	3,202,250	9,799,116

2) 전분기

구 분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합계
1. 보험수익	855,752	2,135,901	161,019	3,152,672
2. 기초 보험계약마진	4,535,560	2,941,642	-	7,477,202
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :	-	-	-	-
1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(317,617)	(223,627)	(57,642)	(598,886)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :	-	-	-	-
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(137,622)	2,871,652	(13,169)	2,720,861
2) 신계약 인식효과	-	-	1,249,170	1,249,170
보험서비스결과 소계	(455,239)	2,648,025	1,178,359	3,371,145
(3) 보험금융손익	92,552	(2,355,533)	21,597	(2,241,384)
3. 분기말 보험계약마진	4,172,873	3,234,134	1,199,956	8,606,963

(13) 당분기 및 전분기 중 재보험료의 배분액 및 전환방법별 재보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당분기

구분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합계
1. 재보험료의 배분액	38,642	126,824	14,314	179,780
2. 기초 재보험계약마진	37,656	125,941	14,431	178,028
3. 당기서비스와 관련된 변동 :	-	-	-	-
(1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식	(3,353)	(6,157)	(5,606)	(15,116)
4. 미래서비스와 관련된 변동 :	-	-	-	-
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(1,274)	(86,897)	(1,245)	(89,416)
(2) 신계약 인식효과	-	-	40,222	40,222
재보험서비스결과 계	(4,627)	(93,054)	33,371	(64,310)
5. 재보험금융손익	699	2,921	731	4,351
6. 분기말 보험계약마진	33,728	35,808	48,533	118,069

2) 전분기

구분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합계
1. 재보험료의 배분액	28,186	127,704	1,618	157,508
2. 기초 재보험계약마진	(21,274)	99,928	-	78,654
3. 당기서비스와 관련된 변동 :	-	-	-	-
(1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식	1,585	(7,139)	270	(5,284)
4. 미래서비스와 관련된 변동 :	-	-	-	-
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	2,542	38,205	(4,673)	36,074
(2) 신계약 인식효과	22	-	4,649	4,671
재보험서비스결과 계	4,149	31,066	246	35,461
5. 재보험금융손익	(415)	2,528	(56)	2,057
6. 분기말 보험계약마진	(17,540)	133,522	190	116,172

(14) 당분기 및 전분기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기	전분기
기초금액	(5,387,304)	166,726
공정가치평가로 인한 변동	(680,573)	(4,687,574)
법인세효과	152,857	1,168,701
분기말금액	(5,915,020)	(3,352,147)

(15) 당분기 및 전기말 현재 당사의 직접참가특성이 있는 보험계약과 관련한 기초항목의 공정가치 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	356,376	292,351
금융상품	14,311,537	14,104,680
미수금	71,644	144,479
파생상품	59,227	34,515
기타	82,087	113,994
합계	14,880,871	14,690,019

(16) 회계정책의 변경당사는 금융감독원의 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'에 따라 변동수수료접근법(VFA)의 적용 대상 기준을 변경하여 기업회계기준서 제1117호 적용 재무제표를 재작성하였습니다. 재작성에 따른 변경효과는 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 기준 재무상태표 (단위 : 백만원)

계정과목	회계정책 변경 전 금액(A)	회계정책 변경 후 금액(B)	변경효과(B-A)(*)
자산총계	116,176,962	116,211,150	34,188
금융자산	112,638,504	112,638,504	-
보험및재보험계약자산	118,522	152,710	34,188
기타자산	3,419,936	3,419,936	-
부채총계	100,101,581	100,450,400	348,819
금융부채	13,331,880	13,331,880	-
보험및재보험계약부채	84,814,850	85,287,464	472,614
기타부채	1,954,851	1,831,056	(123,795)
자본총계	16,075,381	15,760,750	(314,631)

(*) 변동수수료접근법(VFA) 적용대상기준 변경 및 계리 모델 정교화 등의 효과가 포함되어 있습니다.

2) 2022년 6월 30일 기준 요약손익계산서 (단위 : 백만원)

구 분	회계정책 변경 전 금액(A)	회계정책 변경 후 금액(B)	변경효과(B-A)(*)
Ⅰ. 보험손익	369,258	399,105	29,847
1. 보험영업수익	2,136,700	2,185,968	49,268
2. 보험서비스비용	1,767,442	1,786,863	19,421
Ⅱ. 투자손익	618,624	201,940	(416,684)
1. 보험및재보험금융수익	2,063,068	1,610,946	(452,122)
2. 기타투자영업수익	3,395,448	3,573,972	178,524
3. 보험및재보험금융비용	1,241,685	1,218,527	(23,158)
4. 기타투자영업비용	3,598,207	3,764,451	166,244
Ⅲ. 영업이익	987,882	601,045	(386,837)
Ⅳ. 영업외손익	42,941	30,710	(12,231)
1. 영업외수익	218,458	39,934	(178,524)
2. 영업외비용	175,517	9,224	(166,293)
V. 법인세비용차감전순이익	1,030,823	631,755	(399,068)
VI. 법인세비용	254,070	154,583	(99,487)
VII. 반기순이익	776,753	477,172	(299,581)
VIII. 기타포괄손익	4,110,942	4,118,610	7,668
IX. 총포괄손익	4,887,695	4,595,782	(291,913)
기본주당이익(원)	970	573	(397)
희석주당이익(원)	970	573	(397)

(*) 변동수수료접근법(VFA) 적용대상기준 변경, 계리 모델 정교화, 연결대상 수익증권 관련손익 분류변경(영업외손익에서 영업손익으로 재분류) 등의 효과가 포함되어 있습니다.3) 2023년 6월 30일 기준 요약손익계산서 (단위 : 백만원)

구 분	회계정책 변경 전 금액(A)	회계정책 변경 후 금액(B)	변경효과(B-A)(*)
Ⅰ. 보험손익	309,682	391,935	82,253
1. 보험영업수익	2,199,681	2,397,054	197,373
2. 보험서비스비용	1,889,999	2,005,119	115,120
Ⅱ. 투자손익	126,281	349,090	222,809
1. 보험및재보험금융수익	5,052	1,421	(3,631)
2. 기타투자영업수익	4,719,467	4,941,118	221,651
3. 보험및재보험금융비용	2,196,836	2,126,533	(70,303)
4. 기타투자영업비용	2,401,402	2,466,916	65,514
Ⅲ. 영업이익	435,963	741,025	305,062
Ⅳ. 영업외손익	189,468	9,853	(179,615)
1. 영업외수익	255,860	10,726	(245,134)
2. 영업외비용	66,392	873	(65,519)
V. 법인세비용차감전순이익	625,431	750,878	125,447
VI. 법인세비용	112,101	132,182	20,081
VII. 반기순이익	513,330	618,696	105,366
VIII. 기타포괄손익	122,410	174,799	52,389
IX. 총포괄손익	635,740	793,495	157,755
기본주당이익(원)	641	783	142
희석주당이익(원)	641	783	142

20. 투자계약부채와 계약자지분조정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말
퇴직보험계약	3,201	3,162
퇴직연금계약	8,022,712	8,407,897
합 계	8,025,913	8,411,059

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익및 매도가능금융자산평가손익	(68,276)	(67,272)
유형자산재평가손익	77,836	77,453
합 계	9,560	10,181

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 당사는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다.상기 사항 외 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호를 적용하였을 경우 보다 당분기말 부채 및 자본은 각각 9,560백만원 (전기말 : 10,181백만원) 증가 및 감소하였습니다.

또한, 경영진은 상기사항을 포함한 회사의 재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다.

21. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	차입처	차입일/발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급및상환방법
후순위사채	J.P.Morgan, Merrill Lynch, 한국씨티은행, SC제일은행	2022.02.04	2032.02.04	3.38	1,003,400	945,199	이자: 반기별 납입,원금: 만기일시상환
후순위사채	KB증권 (주),NH투자증권 (주),한화투자증권 (주),한국투자증권 (주)	2022.06.17	2032.06.17	5.30	398,868	398,844	이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환
후순위사채	KB증권 (주), NH투자증권 (주), 한화투자증권 (주)	2023.08.02	2033.08.02	6.00	498,556	-	이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환
환매조건부채권매도	한국씨티은행	2023.09.20	2023.10.20	3.81	600,000	-	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도	IBK기업은행	2023.09.27	2023.10.04	3.63	100,000	-	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도	한국씨티은행	2022.11.25	2023.02.23	4.18	-	500,000	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도	KB국민은행	2022.12.06	2023.01.13	4.20	-	600,000	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도(변액)	키움투자자산운용 등	2023.09.27	2023.10.04	3.62~5.00	537,600	-	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도(변액)	삼성자산운용 등	2022.12.30	2023.01.02	3.42~3.70	-	468,100	원리금 만기 일시 상환
합계					3,138,424	2,912,143

22. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	162,060	168,482
사외적립자산의 공정가치	(187,512)	(204,204)
재무상태표상 부채(자산)	(25,452)	(35,722)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당분기

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기초	168,482	(204,204)	(35,722)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	10,838	-	10,838
이자비용(이자수익)	6,950	(8,501)	(1,551)
소 계	17,788	(8,501)	9,287
사용자의 기여금	-	(3,020)	(3,020)
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-	-
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-	-
소 계	-	-	-
퇴직금 지급액	(26,602)	28,520	1,918
관계사 전입(출)액	2,392	(307)	2,085
분기말	162,060	(187,512)	(25,452)

2) 전분기

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기초	182,792	(208,161)	(25,369)
당기손익으로 인식되는 금액			-
당기근무원가	10,875	-	10,875
이자비용(이자수익)	4,720	(5,496)	(776)
소 계	15,595	(5,496)	10,099
사용자의 기여금	-	(15,892)	(15,892)
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(6,736)	-	(6,736)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	6,627	-	6,627
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	791	791
소 계	(109)	791	682
급여지급액	(25,964)	40,745	14,781
계열사로부터의 전출입 효과	2,198	-	2,198
운용관리수수료	-	43	43
분기말	174,512	(187,970)	(13,458)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말		전기말
구 분	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
원리금보장 금융상품 등	187,035	99.7	203,717	99.8
국민연금전환금	475	0.3	486	0.2
합 계	187,510	100.0	204,203	100.0

(4) 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 4,134백만원 및 5,912백만원입니다.

23. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).(1) 당분기

구 분	기초	증가	감소	대체	분기말
복구충당부채	3,470	103	(65)	27	3,535
기타	39,619	3	-	-	39,622
합 계	43,089	106	(65)	27	43,157

(2) 전분기

구 분	기초	증가	감소	대체	분기말
복구충당부채	1,024	96	(131)	2,403	3,392
기타	59,675	14	-	-	59,689
합 계	60,699	110	(131)	2,403	63,081

24. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
미지급금	84,521	103,826
미지급비용	268,790	242,834
예수금	5,468	11,810
보증금	130,834	133,586
리스부채	27,808	30,996
합 계	517,421	523,052

25. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
부가세예수금	2,714	2,949
선수금	73,686	19,835
선수수익	3,085	3,733
기타	635	-
합 계	80,120	26,517

26. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,500,000,000주	1,500,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
보통주발행주식수	868,530,000주	868,530,000주
보통주자본금	4,342,650백만원	4,342,650백만원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	485,281	485,281
자기주식	(924,085)	(924,085)
주식기준보상	10,589	6,394
기타자본조정	(209,502)	(2,026)
합 계	(637,717)	(434,436)

(3) 회사는 당분기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당분기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 부여분	2022년 부여분	2023년 부여분
부여일	2021-03-15	2022-03-24	2023-03-23
행사가능시점	부여일로부터 10년되는 날	부여일로부터 10년되는 날	부여일로부터 10년되는 날
약정용역제공기간	2021년	2022년	2023년
주식 총 부여수량	705,726주	1,166,563주	1,691,627주
주식 부여분 공정가치	2,276백만원(주당 3,225원)	3,558백만원(주당 3,050원)	4,195백만원(주당2,480원)
당분기에 인식한 주식보상비용
- 주식분	-	-	4,195백만원
- 주식가치연계현금	60백만원	99백만원	4,830백만원
합 계	60백만원	99백만원	9,025백만원

27. 신종자본증권 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말
외화신종자본증권 (*)	2018-04-23	2048-04-23	4.700%	-	1,067,300
무기명식 이권부 무보증 신종자본증권	2019-07-04	2049-07-04	3.690%	500,000	500,000
발 행 비 용				(1,656)	(8,930)
합 계				498,344	1,558,370

(*) 당분기 중 조기상환 하였습니다.상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

28. 기타자본구성요소 당분기말과전기말현재기타자본구성요소의 내역은다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(5,915,021)	-
매도가능금융자산평가손익	-	(2,215,178)
만기보유금융자산평가손익	-	(893,931)
관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익누계액	-	542,876
보험계약자산(부채)순금융손익	8,766,181	7,155,392
재보험계약자산(부채)순금융손익	(3,543)	20,602
위험회피파생상품평가손익	(1,002,808)	(814,593)
재평가잉여금	350,231	350,521
보험수리적손익	(109,656)	(107,095)
합 계	2,085,384	4,038,594

29. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	128,592	128,592
대손준비금 (*1)	181,703	160,676
재무건전성준비금	968,483	968,483
미처분이익잉여금 (*2)	4,960,177	4,997,821
합 계	6,238,955	6,255,572

(*1) 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 및 제 1109호 '금융상품'이 적용되기 전 재무제표에서 결의된 준비금입니다.(*2) 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 및 제 1109호 '금융상품' 적용후 이익잉여금에서 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 및 제 1109호 '금융상품'이 적용되기 전 재무제표에서 결의된 준비금을 차감한 금액입니다. 한편, 당분기부터 시행되는보험업감독규정에 따라 산출된 해약환급금준비금 및 보증준비금은 각각 2,839,634백만원 및 385,403백만원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금의 적립(환입) 후 조정이익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
분기순이익	577,893	787,239
신종자본증권 배당금	(33,351)	(68,530)
보통주순이익	544,542	718,709
대손준비금 적립(환입) 예정금액	(86,677)	11,083
대손준비금 적립(환입) 후 조정 순이익	631,219	729,792
대손준비금 적립(환입) 후 조정 기본주당순이익	835원	968원

30. 기타투자수익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타투자수익의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
수수료수익	2,335	14,193	2,471	8,520
임대료수익	38,356	112,209	37,278	110,933
기타 (*)	143,728	437,352	27	186
합 계	184,419	563,754	39,776	119,639

(*) 기타금액에는 수익증권에서 발생한 배당금액을 포함하고 있습니다.

31. 재산관리비당분기 및 전분기 중 발생한 재산관리비의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여 및 상여	196	1,138	350	1,155
퇴직급여	22	65	32	3,715
복리후생비	72	188	91	302
통신비	99	362	183	632
수선비	192	847	106	431
수수료	4,141	12,582	4,859	15,816
기타	21,952	82,539	22,460	85,812
합 계	26,674	97,721	28,081	107,863

32. 기타투자비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타투자비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
부동산감가상각비	8,639	25,870	9,032	27,212
무형자산상각비	6,138	18,436	5,702	17,553
기타	100,560	291,791	50,311	149,476
합 계	115,337	336,097	65,045	194,241

33. 영업외수익 및 영업외비용 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
<영업외수익>
관계ㆍ종속기업투자 처분이익	-	-	-	3,302
관계ㆍ종속기업투자 배당이익	5,218	7,717	681	5,512
유형자산 및 투자부동산 처분이익	-	-	3	17,900
잡이익 및 기타	4,629	12,856	6,137	20,043
합 계	9,847	20,573	6,821	46,757
<영업외비용>
유형자산 및 투자부동산 처분손실	5,345	5,362	4	5,635
무형자산 손상차손	1,101	1,101	2,248	2,248
기부금	3,216	3,525	863	1,404
잡손실 및 기타	370	917	(2,941)	112
합 계	10,032	10,905	174	9,399

34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.86%(2022년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 23.65%)입니다.

35. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사의 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

구 분	특수관계자
지배기업	㈜한화
종속기업(1)(2)	한화생명금융서비스㈜, 한화자산운용㈜, ㈜한화육삼시티, 한화손해사정㈜, 한화투자유한관리공사, 한화라이프랩㈜, 한화투자증권㈜, Hanwha Life Insurance Company Ltd. (Vietnam), Hanwha Asset Management(USA) Ltd., PT. Hanwha Life Insurance Indonesia, Hanwha Asset Management Pte., Ltd., 한화손해보험㈜, 캐롯손해보험㈜, 히어로손해사정㈜, 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드,LLP Zharyk Zol Company 2007, Pinetree Securities Corporation, Pinetree Securities Pte. Ltd. , Hanwha Financial Technology Company Limied, DP Real Estate America LLC, 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사, 피플라이프 주식회사, PT. Lippo General Insurance Tbk
연결대상 수익증권	강소신재생에너지혁신펀드, 하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외 수익증권
관계기업 및 공동기업	신공항하이웨이㈜ 외
기타 및 대규모기업집단 계열회사	한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션(주) 등

(*1) 당기 중 한화생명금융서비스㈜를 통해 피플라이프 주식회사 지분을 취득하였습니다.(*2) 당기 중 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia를 통해 PT. Lippo General insurance Tbk 지분을 취득하였습니다.

2) 전기말

구 분	특수관계자
지배기업(*1)	㈜한화
종속기업(2)(3)(*4)	한화생명금융서비스㈜, 한화자산운용㈜, ㈜한화육삼시티, 한화손해사정㈜, 한화투자유한관리공사, 한화라이프랩㈜, 한화투자증권㈜, Hanwha Life Insurance Company Ltd. (Vietnam), Hanwha Asset Management(USA) Ltd., PT. Hanwha Life Insurance Indonesia, Hanwha Asset Management Pte., Ltd., 한화손해보험㈜, 캐롯손해보험㈜, 히어로손해사정㈜, 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드, LLP Zharyk Zol Company 2007, Pinetree Securities Corporation, Pinetree Securities Pte. Ltd., Hanwha Financial Technology Company Limied, DP Real Estate America LLC, 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
연결대상 수익증권 등	강소신재생에너지혁신펀드, 하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외 수익증권
관계기업 및 공동기업	신공항하이웨이㈜ 외
기타 및 대규모기업집단 계열회사	한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션(주) 등

(*1) 전기 중 ㈜한화가 ㈜한화건설을 흡수합병하였습니다.(*2) 전기 중 한화손해보험㈜를 통해 히어로손해사정㈜ 지분을 취득하였습니다.(*3) 전기 중 DP Real Estate America LLC 지분을 취득하였습니다.(*4) 전기 중 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	회사의 명칭	영업수익 등				영업비용 등
구 분	회사의 명칭	임대료수익	이자수익	기타수익	합 계	보험비용	기타비용	유무형자산취득	합 계
지배기업	㈜한화	11,307	-	51	11,358	35,122	626	-	35,748
종속기업 및 연결대상 수익증권 등	한화생명금융서비스㈜	3,226	-	610	3,836	1,053,928	4,283	921	1,059,132
	㈜한화육삼시티	417	-	45	462	541	48,242	-	48,783
	한화자산운용㈜	3,851	-	(12)	3,839	-	20,337	-	20,337
	한화손해사정㈜	151	-	55	206	28,877	637	-	29,514
	한화라이프랩㈜	1,512	-	10	1,522	60,134	68	-	60,202
	한화손해보험㈜	4,252	5,064	(913)	8,403	2	5,214	-	5,216
	캐롯손해보험㈜	84	-	3	87	-	107	-	107
	한화투자증권㈜	1,892	-	(211)	1,681	160	998	-	1,158
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	-	-	12	884	863	1,759
	하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외	-	1,682	168,338	170,020	-	-	-	-
	피플라이프 주식회사	130	-	1	131	91,220	-	-	91,220
	소 계	15,515	6,746	167,926	190,187	1,234,874	80,770	1,784	1,317,428
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	2,382	-	2,382	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	864	2,802	3,666	-	20	-	20
	에이앤디신용정보㈜	-	-	49	49	952	5,067	-	6,019
	기타	-	2,823	-	2,823	9	6	-	15
	소 계	-	6,069	2,851	8,920	961	5,093	-	6,054
기타 및 대규모기업집단집단계열회사	한화시스템㈜	3,426	-	390	3,816	30,168	3,604	15,725	49,497
	㈜한화이글스	-	-	6	6	5,949	116	-	6,065
	한화호텔앤드리조트㈜	3,028	-	30	3,058	309	751	1,538	2,598
	한화솔루션㈜ (구 한화케미칼)	8,437	-	1,966	10,403	3,690	3,407	-	7,097
	기타	26,625	-	1,487	28,112	1,228	13,014	-	14,242
	소 계	41,516	-	3,879	45,395	41,344	20,892	17,263	79,499
합 계		68,338	12,815	174,707	255,860	1,312,301	107,381	19,047	1,438,729

2) 전분기

구 분	회사의 명칭	영업수익 등				영업비용 등
구 분	회사의 명칭	임대료수익	이자수익	기타수익(*)	합 계	보험비용	기타비용	유무형자산취득	합 계
지배기업	㈜한화	6,968	-	35	7,003	36,764	-	-	36,764
유의적영향력행사기업	㈜한화건설	6,839	-	26	6,865	54	-	-	54
종속기업 및 연결대상 수익증권	한화생명금융서비스㈜	2,810	-	811	3,621	643,818	697	1,089	645,604
	㈜한화육삼시티	372	-	66	438	1,490	47,650	-	49,140
	한화자산운용㈜	3,486	-	30	3,516	(913)	23,962	-	23,049
	한화손해사정㈜	325	-	50	375	31,070	-	-	31,070
	한화라이프랩㈜	2,858	-	14	2,872	46,735	-	-	46,735
	한화손해보험㈜	5,022	2,255	116	7,393	1,609	704	165	2,478
	캐롯손해보험㈜	193	-	20	213	44	231	-	275
	한화투자증권㈜	2,092	-	89	2,181	654	222	963	1,839
	하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외	-	3,570	241,250	244,820	-	-	-	-
	소 계	17,158	5,825	242,446	265,429	724,507	73,466	2,217	800,190
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	2,303	-	2,303	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	888	2,804	3,692	13	-	-	13
	에이앤디신용정보㈜	-	-	52	52	1,080	5,438	-	6,518
	기타	-	3,194	-	3,194	1	13	-	14
	소 계	-	6,385	2,856	9,241	1,094	5,451	-	6,545
기타 및 대규모기업집단집단계열회사	한화시스템㈜	3,308	-	34	3,342	30,969	1,632	9,914	42,515
	㈜한화이글스	64	-	6	70	6,169	-	-	6,169
	한화호텔앤드리조트㈜	3,017	-	37	3,054	1,142	601	-	1,743
	한화솔루션㈜ (구 한화케미칼)	10,126	-	44	10,170	4,376	-	-	4,376
	기타	24,067	-	828	24,895	5,302	-	-	5,302
	소 계	40,582	-	949	41,531	47,958	2,233	9,914	60,105
합 계		71,547	12,210	246,312	330,069	810,377	81,150	12,131	903,658

(*) 관계ㆍ종속기업으로부터의 배당금 수익이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 자금거래및 지분거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기

구 분	회사의 명칭	자금대여거래		자금차입거래		현금출자거래		배당거래
구 분	회사의 명칭	대여	회수	차입	상환	출자	회수	지급	수취
종속기업	한화생명금융서비스㈜	-	-	-	567	-	-	-	-
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	-	38	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	605	-	-	-	-
연결대상수익증권	한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	-	-	-	-	15,297	1,817	-	8,448
	한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	-	-	-	-	22,110	-	-	-
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 2호	-	-	-	-	18,213	29,427	-	15,753
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 4호	-	-	-	-	39,374	5,584	-	7,871
	신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	-	-	-	-	28,472	5,946	-	9,472
	미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	-	-	-	-	-	16,048	-	8,670
	기타	-	-	-	-	445,980	781,186	-	118,125
	소 계	-	-	-	-	569,446	840,008	-	168,339
관계기업 및 공동기업	푸른김해지키미	-	762	-	-	-	-	-	-
	전라선철도㈜	-	5,613	-	-	-	-	-	-
	울산청천㈜	-	775	-	-	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	597	-	-	-	-	-	2,800
	기타	-	6,477	-	-	40,058	5,210	-	49
	소 계	-	14,224	-	-	40,058	5,210	-	2,849
합 계		-	14,224	-	605	609,504	845,218	-	171,188

2) 전분기

구 분	회사의 명칭	자금대여거래		자금차입거래		현금출자거래		배당거래
구 분	회사의 명칭	대여	회수	차입	상환	출자	회수	지급	수취
종속기업	한화자산운용	-	-	-	-	500,000	-	-	-
	한화손해보험㈜	115,000	-	-	139	190,000	-	-	-
	한화투자증권	-	-	-	162	-	-	-	-
	한화생명금융서비스 ㈜	-	-	-	350	-	-	-	-
	DP Real Estate America LLC	-	-	-	-	221,345	-	-	-
	소 계	115,000	-	-	651	911,345	-	-
연결대상수익증권	한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	-	-	-	-	86,396	-	-	-
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 4호	-	-	-	-	56,279	2,104	-	4,395
	한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁 2호	-	-	-	-	45,282	22,522	-	4,388
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 2호	-	-	-	-	42,250	7,051	-	7,200
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	-	-	-	-	26,505	9,377	-	28,800
	다올KTB글로벌CREDEBT 일반 부동산6호	-	-	-	-	-	57,692	-	1,582
	기 타	-	-	-	-	356,177	219,349	-	192,840
	소 계	-	-	-	-	612,889	318,095	-	239,205
관계기업 및 공동기업	푸른김해지키미	-	732	-	-	-	-	-	-
	전라선철도㈜	-	4,965	-	-	-	-	-	-
	울산청천㈜	-	766	-	-	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	547	-	-	-	-	-	2,800
	판교에스디투주식회사	-	-	-	-	-	4,959	-	-
	기타	-	6,223	-	-	12,893	21	-	49
	소 계	-	13,233	-	-	12,893	4,980	-	2,849
기타 및 대규모기업집단	㈜한화갤러리아타임월드	-	-	-	1,675	-	-	-	-
	한화시스템 ㈜	-	-	-	287	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	1,962	-	-	-	-
합 계		115,000	13,233	-	2,613	1,537,127	323,075	-	242,054

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	회사의 명칭	채 권				채 무
구 분	회사의 명칭	유가증권	대출채권	기타채권	합 계	임대보증금	기타채무	합 계
지배기업	㈜한화	-	-	25	25	6,418	16,137	22,555
종속기업 및 연결대상수익증권	한화생명금융서비스㈜	-	-	3,409	3,409	15,771	90,607	106,378
	㈜한화육삼시티	-	-	-	-	239	16,618	16,857
	한화자산운용㈜	-	-	-	-	2,434	20,335	22,769
	한화손해사정㈜	-	-	18	18	19	15,627	15,646
	한화라이프랩㈜	-	-	-	-	5,933	1,552	7,485
	한화손해보험㈜	115,000	-	40	115,040	9,222	113,008	122,230
	한화투자증권㈜	-	-	6,010	6,010	1,827	26,587	28,414
	캐롯손해보험㈜	-	-	-	-	-	2,374	2,374
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	478	478	-	535	535
	하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외	-	80,300	296	80,596	-	-	-
	피플라이프 주식회사	-	-	-	-	147	1,642	1,789
	소 계	115,000	80,300	10,251	205,551	35,592	288,885	324,477
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	52,766	792	53,558	-	7	7
	신공항하이웨이㈜	-	10,487	106	10,593	-	755	755
	에이앤디신용정보㈜	-	-	-	-	-	424	424
	울산청천㈜	-	8,132	76	8,208	-	-	-
	기 타(관계)	-	72,317	560	72,877	-	311	311
	소 계	-	143,702	1,534	145,236	-	1,497	1,497
기타 및대규모기업집단계열회사	한화시스템㈜	-	-	13	13	2,071	48,455	50,526
	㈜한화이글스	-	-	-	-	-	2,978	2,978
	한화호텔앤드리조트㈜	-	-	2,534	2,534	1,909	6,662	8,571
	한화솔루션㈜ (구 한화케미칼)	-	-	7,380	7,380	5,136	87,719	92,855
	기 타	-	-	5,653	5,653	15,401	326,728	342,129
	소 계	-	-	15,580	15,580	24,517	472,542	497,059
합 계		115,000	224,002	27,390	366,392	66,527	779,061	845,588

2) 전기말

구 분	회사의 명칭	채 권				채 무
구 분	회사의 명칭	유가증권	대출채권	기타채권	합 계	임대보증금	기타채무	합 계
지배기업	㈜한화	-	-	1,454	1,454	8,258	22,386	30,644
종속기업 및연결대상수익증권	한화생명금융서비스㈜	-	-	3,971	3,971	13,388	172,225	185,613
	㈜한화육삼시티	-	-	-	-	239	17,923	18,162
	한화자산운용㈜	-	-	50	50	2,434	19,124	21,558
	한화손해사정㈜	-	-	3,098	3,098	19	17,846	17,865
	한화라이프랩㈜	-	-	-	-	6,928	1,714	8,642
	한화손해보험㈜	115,000	-	40	115,040	9,275	118,156	127,431
	한화투자증권㈜	-	-	4,111	4,111	1,827	25,380	27,207
	캐롯손해보험㈜	-	-	-	-	124	3,425	3,549
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	1,240	1,240	-	1,847	1,847
	하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외 수익증권	-	80,300	2,736	83,036	-	-	-
	소 계	115,000	80,300	15,246	210,546	34,234	377,640	411,874
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	58,379	1,814	60,193	-	11	11
	신공항하이웨이㈜	-	11,084	109	11,193	-	771	771
	에이앤디신용정보㈜	-	-	467	467	-	1,177	1,177
	울산청천㈜	-	8,907	336	9,243	-	-	-
	기 타	-	79,556	2,670	82,226	-	309	309
	소 계	-	157,926	5,396	163,322	-	2,268	2,268
기타 및대규모기업집단계열회사	한화시스템㈜	-	-	13,738	13,738	2,071	57,147	59,218
	㈜한화이글스	-	-	876	876	-	3,221	3,221
	한화호텔앤드리조트㈜	-	-	2,458	2,458	1,903	10,551	12,454
	한화솔루션㈜ (구 한화케미칼)	-	-	7,391	7,391	5,446	90,747	96,193
	기 타	-	-	28	28	16,338	337,277	353,615
	소 계	-	-	24,491	24,491	25,758	498,943	524,701
합 계		115,000	238,226	46,587	399,813	68,250	901,237	969,487

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원,USD).1) 당분기

회사명		매도	매수
한화투자증권㈜	KRW	446,100	865,248
한화투자증권㈜	USD	-	10,000,000

2) 전분기

회사명	매도	매수
한화투자증권㈜	167,334	531,032

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
단기급여(*)	4,809	3,648
퇴직급여	297	354
합 계	5,106	4,002

(*) 단기급여에는 주식기준보상제도와 관련하여 3,103백만원이 포함되어 있습니다.

36. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급청구소송(소송가액13,630백만원)을 포함한 152건으로 총 소송가액은 22,412백만원입니다. 또한, 당사 원고로서 계류 중인 소송사건은 손해배상청구소송(소송가액 665백만원)을 포함한 85건으로 총 소송가액은 2,917백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 당좌차월약정당사는 당분기말 현재 신한은행, 하나은행 및 한국스탠다드차타드은행과 일중당좌차월약정(한도액 230,000백만원)을 맺고 있으며, 이와 관련하여 국공채가 담보(담보설정금액: 380,000백만원)로 제공되어 있습니다.

(3) 기타약정사항1) 당분기 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말
대출약정	1,783,853	1,704,767
출자약정	8,802,258	5,376,762
합 계	10,586,111	7,081,529

2) 당분기 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액		지급보증처	내용
제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	내용
한화생명보험(주)	238,862	333,625	서울보증보험(주)	공탁금 등

3) 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 관련하여 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 7,584백만원입니다.

(4) 재보험협약당분기말 현재 당사는 CI보험, 암보험, 유병자 건강보험 등에 대하여 Reinsurance Group of America, 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance Company 등 총 12개 글로벌 재보험사와 출재협약을 체결하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 약정사항당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

특수관계자	약정사항
㈜한화	당사의 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.
한화자산운용㈜	주식 및 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다.
㈜한화육삼시티	당분기말 현재 당사가 보유한 사옥의 시설, 임대차, 수선유지관리를 포함한 전문적인 자산관리 서비스를 제공받기 위해 ㈜한화육삼시티와 부동산위탁관리대행 계약을 체결하고 있습니다.
한화손해사정㈜, 한화라이프랩㈜, 한화생명금융서비스㈜	당사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 한화손해사정㈜와 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 한화라이프랩㈜ 및 한화생명금융서비스㈜와 용역위탁계약을 체결하고 있습니다.
한화시스템㈜	당사의 차세대보험코어시스템 구축을 목적으로 한화시스템㈜와 전산업무개발용역 계약을 체결하고 있습니다.
서울보증보험(주)	공탁금 등

(*) 당분기 및 전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.(6) 당사는 분할 신설회사인 한화생명금융서비스㈜의 분할 기준일인 2021년 4월 1일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다.(7) 당사는 한화생명금융서비스㈜ 지분인수계약에 참여한 재무적투자자와 약정을 체결하였습니다. 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못 할 경우, 지분인수계약의 재무적투자자는 소유한 전환우선주에 동반매각청구권(Drag-Along)을 행사할 수 있습니다.

37. 현금흐름 관련 사항 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 비용 및 수익 조정내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
보험금융비용	2,519,057	1,873,160
보험비용	2,758,462	2,461,104
재보험비용	179,780	157,507
투자계약부채이자비용	266,721	124,307
퇴직급여	9,287	10,143
대손상각비	48,677	19,389
주식보상비용	9,237	4,871
감가상각비	60,829	62,648
무형자산상각비	18,436	17,553
유가증권평가 및 처분손실	664,847	1,320,146
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손	446	-
매도가능금융자산손상차손	-	203,591
외화환산손실	149,621	193,942
파생상품평가 및 거래손실	980,770	2,472,441
금융부채의 이자비용	77,741	37,718
투자부동산 및 유형자산처분손실	5,362	5,635
무형자산손상차손	1,101	2,248
법인세비용	93,006	243,862
복구공사손실	-	283
잡손실	186	270
보험금융수익	-	(2,244,647)
보험수익	(3,438,764)	(3,152,672)
재보험수익	(174,940)	(155,282)
재보험금융수익	(566)	(3,094)
이자수익	(1,962,662)	(1,849,592)
배당금수익	(15,637)	(552,038)
유가증권평가 및 처분이익	(1,145,728)	(393,811)
외화환산이익	(750,478)	(2,446,647)
파생상품평가 및 거래이익	(206,191)	(215,442)
관계기업투자처분이익	-	(3,302)
관계기업투자배당수익	(7,717)	(5,512)
기타투자수익	(419,437)	-
투자부동산 및 유형자산처분이익	-	(17,900)
리스해지이익	(55)	(75)
복구공사이익	(72)	-
잡이익	(353)	(787)
합 계	(279,034)	(1,829,983)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
보험계약부채의 변동	(2,760,171)	(1,048,874)
재보험계약자산의 변동	(3,034)	(4,982)
투자계약부채의 변동	(651,868)	(861,721)
상각후원가측정예치금 및 예치금의 변동	58,481	(146,491)
당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산의 변동	(130,086)	3,151,285
상각후원가측정대출채권 및대출채권의 변동	158,205	(489,283)
파생상품자산의 변동	(4,087)	50,568
기타금융자산의 변동	38,498	4,148
기타자산의 변동	(9,490)	(13,229)
파생상품부채의 변동	(8,887)	(63,418)
순확정급여부채의 변동	982	1,087
기타금융부채의 변동	14,491	16,513
충당부채의 변동	8	(344)
기타부채의 변동	53,658	3,129
합 계	(3,243,300)	598,388

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기
투자부동산의 유형자산 대체	(33,631)	28,240
건설중인자산의 건물 대체	-	(6,809)
계약자지분조정의 변동	(621)	(434,467)
자본에 부과된 이연법인세의 변동	246,754	1,596,413
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 및매도가능금융자산평가손익의 변동	(527,717)	(3,400,095)
만기보유금융자산평가손익의 변동	-	(119,744)
보험계약자산(부채)순금융손익	1,610,789	8,677,619
재보험계약자산(부채)순금융손익	(24,145)	9,684
위험회피목적파생상품평가손익의 변동	(188,964)	(616,149)
관계기업의 기타포괄손익지분의 변동	-	242,535
유형자산재평가이익의 변동	(290)	(10,954)
확정급여제도재측정요소의 변동	(2,561)	(4,303)
대출채권 및 기타수취채권의 제각	42,308	26,372
사용권자산의 변동	5,499	25,923
만기보유금융자산으로의 계정재분류	-	28,510,782

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당분기

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름		기 말
구 분	기 초	재무활동현금흐름	상각 등	기타	기 말
차입부채	2,912,143	168,048	420	57,813	3,138,424
리스부채	30,996	(9,017)	414	5,415	27,808
임대보증금	133,586	(2,823)	377	(306)	130,834

2) 전분기

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름		기 말
구 분	기 초	재무활동현금흐름	상각 등	기타	기 말
차입부채	1,452,200	413,731	338	171,054	2,037,323
리스부채	14,575	(8,881)	480	26,181	32,355
임대보증금	161,585	(12,184)	270	(185)	149,486

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항(1) 배당에 관한 정책회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 2023년 도입된 신제도에 대한 대비, 재무건전성비율 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 회사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 신제도 도입에 대한 선제적 대응 및 주주의 배당 요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나아갈 계획입니다.(2) 배당 관련 정관 규정

제 45 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 45 조의 2(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제75기 3분기	제74기	제73기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		749,947	733,365	1,191,311
(별도)당기순이익(백만원)		577,893	354,342	410,565
(연결)주당순이익(원)		948	855	1,455
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

(*1) 기업공시서식 개정(2015. 2. 9)으로 인하여 현금배당성향의 당기순이익은지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기재하였습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	0.51

*1) 배당수익률 : 제75기 0%, 제74기 0%, 제73기 0%, 제72기 1.2%, 제71기 1.3% *2) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제75기를 포함하여 산출하였습니다.*3) 연속 배당횟수는 2010년 3월 17일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

해당사항 없음

가. 증자(감자)현황해당사항 없음

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행 실적

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
한화생명보험	회사채	공모	2023.08.02	500,000	6.00	AA0(한신평, 한기평, NICE)	2033.08.02	미상환	KB증권(주)NH투자증권(주)
한화투자증권	전자단기사채	사모	2022.11.25	10,000	6.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.03	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.12	10,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.12	상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.12	10,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.12	상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.12	10,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.12	상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.18	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.18	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.22	4,000	2.35	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.26	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.28	9,000	2.34	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.30	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.21	50,000	3.93	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.30	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.28	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.03	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.28	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.03	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.28	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.03	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.28	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.03	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.28	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.03	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.28	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.03	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.05	10,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.20	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.05	10,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.20	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.05	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.20	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.05	10,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.20	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.05	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.20	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.02.24	5,000	2.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.23	상환	한양증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.02.24	5,000	2.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.23	상환	한양증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.03	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.03	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.03	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.03	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.27	상환	부국증권
한화투자증권	전자단기사채	사모	2022.12.02	10,000	6.15	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.02	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.19	5,000	5.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.17	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.19	5,000	5.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.17	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.19	5,000	5.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.17	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.19	5,000	5.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.17	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.19	5,000	5.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.17	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.19	5,000	5.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.17	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.31	10,000	2.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.30	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.31	10,000	2.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.30	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.31	10,000	2.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.30	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.31	10,000	2.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.30	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.31	10,000	2.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.30	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.21	8,000	4.11	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.21	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.08	10,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.24	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.08	10,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.24	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.08	10,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.24	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.08	10,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.24	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.08	30,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.24	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.08	10,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.24	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	5,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.05.11	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	5,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.05.11	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	6.9	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.02	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	6.9	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.02	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	6.9	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.02	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	6.9	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.02	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.05	5,000	6.9	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.05	5,000	6.9	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.05	5,000	6.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	IBK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.05	5,000	6.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	IBK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.05	5,000	6.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	IBK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.05	5,000	6.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	IBK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.06	5,000	6.75	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	10,000	4.08	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.12	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	10,000	4.08	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.12	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	10,000	4.08	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.12	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	10,000	4.08	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.12	상환	디에스투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	10,000	4.08	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.12	상환	디에스투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.03.17	5,000	3.94	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.16	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.03.17	5,000	3.94	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.16	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.03.17	5,000	3.94	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.16	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.03.17	5,000	3.94	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.16	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.03.17	5,000	3.94	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.16	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.03.17	5,000	3.94	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.16	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	전자단기사채	사모	2023.06.05	30,000	4.17	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.08	상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	5,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.12	5,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.11	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.12	5,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.11	상환	하이투자증권
한화투자증권	전자단기사채	사모	2023.06.02	20,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.22	상환	부국증권
한화투자증권	전자단기사채	사모	2023.06.02	20,000	4.17	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.24	상환	현대차증권
한화투자증권	전자단기사채	사모	2023.06.05	30,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.25	상환	KR투자증권
한화투자증권	전자단기사채	사모	2023.06.02	30,000	4.17	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.31	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	10,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	10,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	10,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	10,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	10,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	10,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	20,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	20,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.07	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.07	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.07	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.07	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.07	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.16	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.16	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.16	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.16	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.16	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.16	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.11	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.11	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.11	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.11	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	7.2	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.01	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	7.2	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.01	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	7.2	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.01	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	7.2	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.01	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.05.17	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.17	미상환	다올투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.05.17	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.17	미상환	다올투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.05.17	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.17	미상환	다올투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.05.17	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.17	미상환	다올투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.27	5,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.25	미상환	디에스투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.27	5,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.25	미상환	디에스투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.19	5,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.17	미상환	케이알투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.19	5,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.17	미상환	케이알투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.19	5,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.17	미상환	케이알투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.19	5,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.17	미상환	케이알투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.29	10,000	4.36	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.27	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.29	10,000	4.36	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.27	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.29	10,000	4.36	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.27	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.29	10,000	4.36	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.27	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.29	10,000	4.36	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.27	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.13	5,000	4.24	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.13	5,000	4.24	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.13	5,000	4.24	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.13	5,000	4.24	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.13	5,000	4.24	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.13	5,000	4.24	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.08.03	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.02.02	미상환	한양증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.08.03	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.02.02	미상환	한양증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.08.18	10,000	4.38	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.08.16	미상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.08.25	10,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.08.23	미상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.15	5,000	4.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.15	5,000	4.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.15	5,000	4.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.15	5,000	4.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.15	5,000	4.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.15	5,000	4.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	회사채	공모	2021.04.09	220,000	1.851	A+(한기평, 한신평)	2024.04.09	미상환	KB증권
한화투자증권	회사채	공모	2022.09.16	130,000	5.299	AA-(한기평, 한신평)	2024.09.13	미상환	KB증권, NH투자증권
한화투자증권	회사채	공모	2019.10.18	30,000	2.56	A+(한기평, 한신평)	2024.10.18	미상환	KB증권
한화투자증권	회사채	공모	2022.09.16	91,000	5.407	AA-(한기평, 한신평)	2025.09.16	미상환	KB증권, NH투자증권
한화투자증권	회사채	공모	2021.04.09	100,000	2.429	A+(한기평, 한신평)	2026.04.09	미상환	KB증권
한화투자증권	회사채	공모	2023.09.05	120,000	7.000	A+(한기평, 한신평)	2029.09.05	미상환	-
레버넌트제일차	전자단기사채	사모	2022.11.25	10,700	9.30	A1(NICE, 한신평)	2023.02.24	상환	한화투자증권
레버넌트제일차	전자단기사채	사모	2023.02.24	10,850	4.40	A1(NICE, 한신평)	2023.05.24	상환	한화투자증권
레버넌트제일차	전자단기사채	사모	2023.05.24	11,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.08.23	상환	한화투자증권
레버넌트제일차	전자단기사채	사모	2023.08.23	11,100	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.11.22	미상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2022.10.28	6,800	8.90	A1(NICE, 한신평)	2023.01.27	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	회사채	사모	2022.11.03	486	-	무등급	2023.01.27	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2022.11.21	1,400	9.00	A1(NICE, 한신평)	2023.02.21	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2022.11.25	1,500	9.30	A1(NICE, 한신평)	2023.02.21	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	회사채	사모	2022.12.05	410	-	무등급	2023.01.27	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제이차	전자단기사채	사모	2022.12.09	15,500	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.03.09	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	전자단기사채	사모	2022.12.15	9,800	7.95	A1(NICE, 한신평)	2023.01.16	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	전자단기사채	사모	2023.01.16	9,900	6.00	A1(NICE, 한신평)	2023.04.14	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2023.01.27	9,300	5.95	A1(NICE, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2023.02.21	4,200	4.40	A1(NICE, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제이차	전자단기사채	사모	2023.03.09	15,700	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.06.09	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제삼차	전자단기사채	사모	2023.03.20	3,900	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.06.19	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	전자단기사채	사모	2023.04.14	10,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.07.14	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2023.04.27	14,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.07.27	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	회사채	사모	2023.05.17	1,000	-	무등급	2023.07.14	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제이차	전자단기사채	사모	2023.06.09	16,400	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.09.08	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	회사채	사모	2023.06.19	40	-	무등급	2023.07.27	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제삼차	전자단기사채	사모	2023.06.19	4,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.09.18	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	회사채	사모	2023.06.20	1,540	-	무등급	2023.07.14	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2023.07.27	14,200	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.10.17	미상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	전자단기사채	사모	2023.07.14	12,700	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.10.13	미상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	회사채	사모	2023.07.25	1,050	-	무등급	2023.10.13	미상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	회사채	사모	2023.08.21	400	-	무등급	2023.10.13	미상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제이차	전자단기사채	사모	2023.09.08	16,600	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.12.08	미상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제삼차	전자단기사채	사모	2023.09.18	4,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.12.18	미상환	한화투자증권
인베스트광주제이차	전자단기사채	사모	2023.09.26	10,000	4.60	A1(한기평, NICE)	2023.11.27	미상환	한화투자증권
인베스트광주제일차	전자단기사채	사모	2023.09.26	10,000	4.60	A1(한기평, NICE)	2023.11.27	미상환	한화투자증권
인베스트군산제일차	전자단기사채	사모	2022.11.25	5,000	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
인베스트군산제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	5,000	5.20	A1(한기평, 한신평)	2023.02.27	상환	한화투자증권
인베스트군산제일차	전자단기사채	사모	2023.02.27	5,000	4.35	A1(한기평, 한신평)	2023.05.25	상환	한화투자증권
인베스트군산제일차	전자단기사채	사모	2023.05.25	5,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.08.25	상환	한화투자증권
인베스트군산제일차	전자단기사채	사모	2023.08.25	5,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.10.25	미상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2022.12.16	3,500	7.80	A1(한기평, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.01.30	3,500	4.90	A1(한기평, 한신평)	2023.04.28	상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.04.28	3,500	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.07.28	상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.07.28	3,500	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.28	상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.08.28	3,500	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.09.27	상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.09.27	3,500	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.27	미상환	한화투자증권
인베스트세종제삼차	전자단기사채	사모	2022.12.15	15,000	7.80	A1(한기평, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
인베스트세종제삼차	전자단기사채	사모	2023.01.30	15,000	5.10	A1(한기평, 한신평)	2023.04.30	상환	한화투자증권
인베스트세종제삼차	전자단기사채	사모	2023.05.02	15,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.07.30	상환	한화투자증권
인베스트세종제삼차	전자단기사채	사모	2023.07.31	15,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.10.30	미상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2022.11.28	4,500	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2022.12.01	2,000	8.90	A1(한기평, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2022.12.02	5,500	9.30	A1(한기평, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2022.12.12	2,000	8.90	A1(한기평, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.02.03	8,500	4.80	A1(한기평, 한신평)	2023.05.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.02.03	5,500	4.80	A1(한기평, 한신평)	2023.05.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.05.03	8,500	4.75	A1(한기평, 한신평)	2023.08.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.05.03	5,500	4.75	A1(한기평, 한신평)	2023.08.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.08.03	8,500	4.80	A1(한기평, 한신평)	2023.11.03	미상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.08.03	5,500	4.80	A1(한기평, 한신평)	2023.11.03	미상환	한화투자증권
인베스트알로하제일차	전자단기사채	사모	2022.10.05	10,000	5.35	A1(한기평, 한신평)	2023.01.04	상환	한화투자증권
인베스트알로하제일차	전자단기사채	사모	2023.01.04	15,000	7.60	A1(한기평, 한신평)	2023.04.04	상환	한화투자증권
인베스트알로하제일차	전자단기사채	사모	2023.04.04	17,000	4.95	A1(한기평, 한신평)	2023.07.04	상환	한화투자증권
인베스트알로하제일차	전자단기사채	사모	2023.04.28	2,000	4.90	A1(한기평, 한신평)	2023.07.04	상환	한화투자증권
인베스트알로하제일차	전자단기사채	사모	2023.07.04	22,000	4.90	A1(한기평, 한신평)	2023.10.04	미상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2022.11.28	6,000	7.90	A1(NICE, 한기평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2022.12.16	6,000	9.55	A1(NICE, 한기평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	12,000	6.00	A1(NICE, 한기평)	2023.04.26	상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	12,000	4.35	A1(NICE, 한기평)	2023.04.26	상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2023.04.26	12,000	4.60	A1(NICE, 한기평)	2023.07.26	상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2023.07.26	12,000	4.60	A1(NICE, 한기평)	2023.10.26	미상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2022.12.08	1,000	7.80	A1(NICE, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2022.11.15	50,000	9.80	A1(NICE, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2022.11.23	49,000	9.80	A1(NICE, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.02.03	1,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.03.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.02.03	99,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.03.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.03.03	100,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.04.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.04.03	50,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.07.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.04.03	50,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.07.03	상환	한화투자증권
인베스트오토제일차	전자단기사채	사모	2022.10.14	22,000	6.60	A1(한기평, 한신평)	2023.01.13	상환	한화투자증권
인베스트오토제일차	전자단기사채	사모	2023.01.13	22,000	6.00	A1(한기평, 한신평)	2023.04.13	상환	한화투자증권
인베스트오토제일차	전자단기사채	사모	2023.04.13	22,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.13	상환	한화투자증권
인베스트오토제일차	전자단기사채	사모	2023.07.13	22,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.10.13	미상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2022.10.21	8,000	8.77	A1(한기평, 한신평)	2023.01.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2022.10.21	2,000	8.77	A1(한기평, 한신평)	2023.01.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	8,000	5.40	A1(한기평, 한신평)	2023.04.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	2,000	5.40	A1(한기평, 한신평)	2023.04.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.04.21	8,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.04.21	2,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.07.21	8,000	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.10.21	미상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.07.21	2,000	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.10.21	미상환	한화투자증권
인베스트유사제일차	전자단기사채	사모	2023.01.26	8,000	5.20	A1(NICE, 한기평)	2023.02.23	상환	한화투자증권
인베스트유사제일차	전자단기사채	사모	2023.02.23	3,000	4.35	A1(NICE, 한기평)	2023.04.26	상환	한화투자증권
인베스트유사제일차	전자단기사채	사모	2023.04.26	3,000	4.60	A1(NICE, 한기평)	2023.07.26	상환	한화투자증권
인베스트유사제일차	전자단기사채	사모	2023.07.26	3,000	4.60	A1(NICE, 한기평)	2023.10.26	미상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2022.11.30	7,000	8.90	A1(한기평, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2022.11.28	4,000	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.01.30	7,000	5.20	A1(한기평, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	11,000	4.15	A1(한기평, 한신평)	2023.03.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.03.28	11,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.04.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.04.28	11,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	11,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.06.28	11,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.07.28	11,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.08.28	11,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.02	미상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2022.11.30	3,000	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2022.11.30	5,000	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	5,000	4.15	A1(한기평, 한신평)	2023.03.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	3,000	4.15	A1(한기평, 한신평)	2023.03.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.03.30	3,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.05.02	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.03.30	5,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.05.02	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.05.02	5,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.05.02	3,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	5,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	3,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.06.30	3,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.31	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.06.30	5,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.31	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.07.31	3,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.07.31	5,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.08.30	3,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.04	미상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.08.30	5,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.04	미상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2022.12.02	4,000	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.01.30	4,000	5.20	A1(한기평, 한신평)	2023.03.02	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.03.02	4,000	4.30	A1(한기평, 한신평)	2023.04.03	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.04.03	4,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.05.03	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	4,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.06.05	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.06.05	4,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.09.05	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.09.05	4,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.12.04	미상환	한화투자증권
인베스트한호제일차	전자단기사채	사모	2023.02.24	15,000	5.50	A1(한기평, 한신평)	2023.05.24	상환	한화투자증권
인베스트한호제일차	전자단기사채	사모	2023.02.24	15,000	4.35	A1(한기평, 한신평)	2023.05.24	상환	한화투자증권
인베스트한호제일차	전자단기사채	사모	2023.05.24	15,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.08.24	상환	한화투자증권
인베스트한호제일차	전자단기사채	사모	2023.08.24	15,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.11.24	미상환	한화투자증권
인베스트향남제일차	전자단기사채	사모	2022.10.25	5,000	8.50	A1(한기평, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
인베스트향남제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	5,000	5.40	A1(한기평, 한신평)	2023.04.25	상환	한화투자증권
인베스트향남제일차	전자단기사채	사모	2023.04.25	5,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.07.25	상환	한화투자증권
인베스트향남제일차	전자단기사채	사모	2023.07.25	5,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.10.25	미상환	한화투자증권
인베스트향동제일차	전자단기사채	사모	2022.11.28	7,000	9.55	A1(한기평, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트향동제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	7,000	4.35	A1(한기평, 한신평)	2023.05.26	상환	한화투자증권
인베스트향동제일차	전자단기사채	사모	2023.05.26	7,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.08.25	상환	한화투자증권
인베스트향동제일차	전자단기사채	사모	2023.08.25	7,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.04	미상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2022.12.01	1,500	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	1,500	4.15	A1(한기평, 한신평)	2023.03.30	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.03.30	1,500	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.05.02	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.05.02	1,500	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	1,500	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.30	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.06.30	1,500	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.31	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.07.31	1,500	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.30	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.08.30	1,500	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.04	미상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2022.10.11	2,000	5.40	A1(한기평, 한신평)	2023.01.10	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2022.10.12	2,972	3.00	A1(한기평, 한신평)	2023.01.12	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2022.10.13	1,926	4.59	A1(한기평, 한신평)	2023.01.13	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2022.12.27	3,500	6.90	A1(한기평, 한신평)	2023.01.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2022.12.27	4,000	6.90	A1(한기평, 한신평)	2023.01.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2022.12.27	4,000	6.90	A1(한기평, 한신평)	2023.01.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2022.11.10	1,000	9.50	A1(한기평, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
에코야음제이차	전자단기사채	사모	2022.11.03	3,000	9.50	A1(한기평, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.01.27	4,000	4.90	A1(한기평, 한신평)	2023.02.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.01.27	3,500	4.90	A1(한기평, 한신평)	2023.02.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2022.12.09	16,000	7.80	A1(한기평, 한신평)	2023.03.09	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.01.30	1,000	4.90	A1(한기평, 한신평)	2023.03.09	상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.01.10	2,000	6.40	A1(한기평, 한신평)	2023.03.10	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.01.13	1,926	6.10	A1(한기평, 한신평)	2023.03.13	상환	한화투자증권
그레이트야음제삼차	전자단기사채	사모	2022.12.13	9,000	7.80	A1(한기평, 한신평)	2023.03.13	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.02.27	5,750	4.20	A1(한기평, 한신평)	2023.03.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.02.27	2,000	4.20	A1(한기평, 한신평)	2023.03.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.01.12	2,972	6.10	A1(한기평, 한신평)	2023.03.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.03.09	1,000	4.35	A1(한기평, 한신평)	2023.03.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.03.09	16,000	4.35	A1(한기평, 한신평)	2023.03.29	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.03.13	1,926	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.04.13	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.03.27	6,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.03.27	2,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.03.29	17,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.04.28	상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.03.29	1,650	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.04.28	상환	한화투자증권
에코야음제이차	전자단기사채	사모	2023.02.03	3,000	4.80	A1(한기평, 한신평)	2023.05.03	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.03.29	2,972	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.05.29	상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.03.10	2,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.10	상환	한화투자증권
그레이트야음제삼차	전자단기사채	사모	2023.03.13	9,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.06.13	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.05.15	1,926	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.06.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.05.30	3,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.06.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.05.30	5,300	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.06.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	2,972	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.05.30	17,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.29	상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	1,650	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.06.29	상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.06.12	2,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.07.10	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.06.27	8,385	4.75	A1(한기평, 한신평)	2023.07.27	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.06.27	1,926	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.06.29	17,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.28	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.06.29	2,972	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.28	상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.06.29	1,650	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.28	상환	한화투자증권
에코야음제이차	전자단기사채	사모	2023.05.03	3,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.08.03	상환	한화투자증권
그레이트야음제삼차	전자단기사채	사모	2023.06.13	9,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.09.13	상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.07.10	2,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.08.10	상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.08.10	2,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.09.11	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.07.27	8,385	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.28	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.07.27	1,926	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.28	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.08.28	8,385	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.09.27	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.08.28	1,926	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.09.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.07.28	17,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.07.28	2,972	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.29	상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.07.28	1,650	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.08.29	2,972	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.09.27	상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.08.29	1,650	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.09.27	상환	한화투자증권
에코야음제이차	전자단기사채	사모	2023.08.03	3,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.11.03	미상환	한화투자증권
그레이트야음제삼차	전자단기사채	사모	2023.09.13	9,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.12.13	미상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.09.11	2,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.10	미상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.09.27	8,385	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.27	미상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.09.27	1,926	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.27	미상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.08.29	17,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.04	미상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.09.27	2,972	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.10.30	미상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.09.27	1,650	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.10.30	미상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십육차	전자단기사채	사모	2022.10.21	5,000	8.00	A1(NICE, 한기평)	2023.01.06	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십육차	전자단기사채	사모	2022.11.25	1,000	8.90	A1(NICE, 한기평)	2023.01.06	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2022.12.05	11,200	9.20	A1(NICE, 한신평)	2023.01.09	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2022.11.25	1,700	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.02.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제팔차	전자단기사채	사모	2022.11.09	22,600	9.40	A1(NICE, 한신평)	2023.02.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2022.11.11	1,300	9.50	A1(NICE, 한기평)	2023.02.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2022.11.15	2,200	9.50	A1(NICE, 한기평)	2023.02.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2022.11.17	1,500	9.50	A1(NICE, 한기평)	2023.02.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2022.11.30	4,200	9.30	A1(NICE, 한기평)	2023.02.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2022.12.12	3,000	5.54	A1(NICE, 한기평)	2023.02.11	상환	한화투자증권
한화에이에프제사차	전자단기사채	사모	2022.11.28	12,400	9.80	A1(NICE, 한신평)	2023.02.17	상환	한화투자증권
한화에이에프제오차	전자단기사채	사모	2022.11.28	23,700	9.80	A1(NICE, 한신평)	2023.02.17	상환	한화투자증권
한화에이에프제오차	전자단기사채	사모	2022.12.07	11,900	5.54	A1(NICE, 한신평)	2023.02.17	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십삼차	전자단기사채	사모	2022.11.22	6,300	9.40	A1(NICE, 한신평)	2023.02.22	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2023.02.09	1,700	4.35	A1(NICE, 한신평)	2023.03.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십육차	전자단기사채	사모	2023.01.06	9,900	7.00	A1(NICE, 한기평)	2023.04.06	상환	한화투자증권
한화에이에프제사차	전자단기사채	사모	2023.02.17	12,000	4.40	A1(NICE, 한신평)	2023.04.17	상환	한화투자증권
한화에이에프제오차	전자단기사채	사모	2023.02.17	35,400	4.40	A1(NICE, 한신평)	2023.04.17	상환	한화투자증권
에이치에스에프제팔차	전자단기사채	사모	2023.02.09	22,500	4.45	A1(NICE, 한신평)	2023.05.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2023.02.13	10,100	4.40	A1(NICE, 한기평)	2023.05.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십삼차	전자단기사채	사모	2023.02.22	5,100	4.40	A1(NICE, 한신평)	2023.05.22	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2023.03.09	13,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.06.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십육차	전자단기사채	사모	2023.04.06	8,300	4.80	A1(NICE, 한기평)	2023.07.06	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십육차	전자단기사채	사모	2023.07.06	6,800	4.85	A1(NICE, 한기평)	2023.10.06	미상환	한화투자증권
한화에이에프제사차	전자단기사채	사모	2023.04.17	12,400	4.80	A1(NICE, 한기평)	2023.07.17	상환	한화투자증권
한화에이에프제사차	전자단기사채	사모	2023.07.17	12,000	4.80	A1(NICE, 한기평)	2023.10.17	미상환	한화투자증권
한화에이에프제오차	전자단기사채	사모	2023.04.17	36,000	4.80	A1(NICE, 한기평)	2023.07.17	상환	한화투자증권
한화에이에프제오차	전자단기사채	사모	2023.07.17	35,600	4.80	A1(NICE, 한기평)	2023.10.17	미상환	한화투자증권
에이치에스에프제팔차	전자단기사채	사모	2023.05.09	15,000	4.48	A1(NICE, 한기평)	2023.08.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제팔차	전자단기사채	사모	2023.08.09	7,500	4.55	A1(NICE, 한기평)	2023.11.09	미상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2023.05.11	8,100	4.50	A1(NICE, 한기평)	2023.08.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2023.08.11	6,000	4.65	A1(NICE, 한기평)	2023.11.11	미상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십삼차	전자단기사채	사모	2023.05.22	3,800	4.65	A1(NICE, 한기평)	2023.08.21	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십삼차	전자단기사채	사모	2023.08.21	2,500	4.60	A1(NICE, 한기평)	2023.11.21	미상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2023.06.09	13,000	4.95	A1(NICE, 한기평)	2023.09.08	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2023.09.08	13,000	4.45	A1(NICE, 한기평)	2023.09.18	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2023.09.18	13,000	4.55	A1(NICE, 한기평)	2023.10.12	미상환	한화투자증권
펠리스그린화성	전자단기사채	사모	2022.12.01	11,000	9.25	A1(NICE, 한신평)	2023.02.10	상환	한화투자증권
펠리스그린화성	전자단기사채	사모	2022.12.12	6,600	7.85	A1(NICE, 한신평)	2023.02.10	상환	한화투자증권
멀티플렉스시리즈제육차	전자단기사채	사모	2022.11.28	20,000	9.45	A1(NICE, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
펠리스그린화성	전자단기사채	사모	2023.02.10	17,600	7.85	A1(NICE, 한신평)	2023.05.10	상환	한화투자증권
멀티플렉스시리즈제육차	전자단기사채	사모	2023.02.28	20,000	4.30	A1(NICE, 한신평)	2023.05.28	상환	한화투자증권
로얄엠제이제일차	회사채	사모	2020.09.23	13,100	-	무등급	2026.09.22	미상환	한화투자증권
로얄엠제이제이차	회사채	사모	2020.11.17	12,225	-	무등급	2023.11.16	미상환	한화투자증권
로얄더블유엠	회사채	사모	2020.11.17	4,062	-	무등급	2023.11.16	미상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2022.12.14	20,300	8.06	A1(한신평, NICE)	2023.01.16	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제이차	전자단기사채	사모	2022.12.16	12,000	8.06	A1(한신평, NICE)	2023.02.02	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제일차	전자단기사채	사모	2022.12.16	8,900	8.06	A1(한신평, NICE)	2023.02.02	상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.01.16	20,400	5.50	A1(한신평, NICE)	2023.02.13	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제이차	전자단기사채	사모	2023.02.02	12,000	4.86	A1(한신평, NICE)	2023.05.02	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제일차	전자단기사채	사모	2023.02.02	8,900	4.86	A1(한신평, NICE)	2023.05.02	상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.02.13	20,400	4.50	A1(한신평, NICE)	2023.05.12	상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.05.12	20,400	4.53	A1(한신평, NICE)	2023.06.12	상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.06.12	20,400	4.53	A1(한신평, NICE)	2023.07.12	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제이차	전자단기사채	사모	2023.05.02	12,000	4.66	A1(한신평, NICE)	2023.08.02	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제일차	전자단기사채	사모	2023.05.02	8,900	4.66	A1(한신평, NICE)	2023.08.02	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제이차	전자단기사채	사모	2023.08.02	12,000	4.56	A1(한신평, NICE)	2023.09.15	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제일차	전자단기사채	사모	2023.08.02	8,900	4.56	A1(한신평, NICE)	2023.09.15	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제이차	전자단기사채	사모	2023.09.15	12,000	4.56	A1(한신평, NICE)	2023.10.13	미상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제일차	전자단기사채	사모	2023.09.15	8,900	4.56	A1(한신평, NICE)	2023.10.13	미상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.07.12	20,400	4.56	A1(한신평, NICE)	2023.08.14	상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.08.14	20,400	4.66	A1(한신평, NICE)	2023.11.13	미상환	한화투자증권
에이디원제팔차	전자단기사채	사모	2022.11.04	10,000	9.10	A1(NICE, 한신평)	2023.02.04	상환	한화투자증권
에이디원제팔차	전자단기사채	사모	2022.11.28	10,100	9.25	A1(NICE, 한신평)	2023.02.04	상환	한화투자증권
에이디원제팔차	전자단기사채	사모	2023.02.06	10,000	4.45	A1(NICE, 한신평)	2023.05.04	상환	한화투자증권
에이디원제팔차	전자단기사채	사모	2023.02.06	10,100	4.45	A1(NICE, 한신평)	2023.05.04	상환	한화투자증권
에이디원제팔차	전자단기사채	사모	2023.05.04	20,100	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.08.04	상환	한화투자증권
에이디원제팔차	기업어음증권	사모	2023.08.04	11,500	4.80	A1(NICE, 한신평)	2024.01.16	미상환	한화투자증권
에이디원제팔차	기업어음증권	사모	2023.08.04	8,600	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.11.06	미상환	한화투자증권
아디아북천안제일차	전자단기사채	사모	2022.10.11	15,000	5.55	A1(한기평, 한신평)	2023.01.11	상환	한화투자증권
아디아의전제일차	전자단기사채	사모	2022.12.15	17,000	7.55	A1(NICE, 한신평)	2023.01.16	상환	한화투자증권
코스모루나	전자단기사채	사모	2022.12.19	12,000	7.80	A1(NICE, 한신평)	2023.01.18	상환	한화투자증권
퍼플팁제일차	전자단기사채	사모	2022.10.25	6,000	8.50	A1(NICE, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
퍼플팁제일차	전자단기사채	사모	2022.11.10	99,000	9.60	A1(NICE, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
광주첨단영산강지산제일차	전자단기사채	사모	2022.11.29	16,000	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
지에프민제칠차	전자단기사채	사모	2022.11.28	12,000	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.01.27	상환	한화투자증권
제이드이천제일차	전자단기사채	사모	2022.10.31	8,200	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
제이드이천제일차	전자단기사채	사모	2022.11.11	1,200	9.20	A1(NICE, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
더모스트신대방제일차	전자단기사채	사모	2022.12.27	12,000	7.30	A1(NICE, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
이마스터제십삼차	전자단기사채	사모	2022.12.28	10,000	8.60	A1(NICE, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
하이드인덕평제일차	기업어음증권	사모	2022.10.27	58,400	8.00	A2+(NICE, 한신평)	2023.02.09	상환	한화투자증권
피닉스모현제일차	전자단기사채	사모	2022.11.28	10,000	9.60	A1(NICE, 한신평)	2023.02.27	상환	한화투자증권
해운대케넌제일차	전자단기사채	사모	2022.11.28	10,000	9.60	A1(NICE, 한신평)	2023.02.27	상환	한화투자증권
씨더블유대구제이차	전자단기사채	사모	2022.11.28	20,000	9.60	A1(NICE, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
아시아가온누리제일차	전자단기사채	사모	2022.11.30	8,000	9.55	A1(NICE, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
풍천제이차	전자단기사채	사모	2022.12.05	25,500	9.80	A1(NICE, 한신평)	2023.03.03	상환	한화투자증권
아디아고덕제일차	전자단기사채	사모	2022.12.07	20,000	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.03.07	상환	한화투자증권
코스모루나	전자단기사채	사모	2023.01.18	12,000	5.90	A1(NICE, 한신평)	2023.03.17	상환	한화투자증권
에스엘티연산	전자단기사채	사모	2022.12.19	4,800	7.80	A1(NICE, 한신평)	2023.03.17	상환	한화투자증권
더모스트송파제일차	전자단기사채	사모	2022.12.20	15,200	7.75	A1(NICE, 한신평)	2023.03.20	상환	한화투자증권
논현밸류에드제이차	전자단기사채	사모	2022.12.20	11,200	7.85	A1(NICE, 한신평)	2023.03.20	상환	한화투자증권
테트라스	전자단기사채	사모	2022.12.29	2,200	7.30	A1(NICE, 한신평)	2023.03.29	상환	한화투자증권
풍천제이차	전자단기사채	사모	2023.03.03	25,500	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.04.03	상환	한화투자증권
아디아북천안제일차	전자단기사채	사모	2023.01.11	15,000	6.20	A1(한기평, 한신평)	2023.04.11	상환	한화투자증권
아디아의전제일차	전자단기사채	사모	2023.03.15	17,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.04.15	상환	한화투자증권
코스모루나	전자단기사채	사모	2023.03.17	12,600	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.04.17	상환	한화투자증권
에스엘티연산	전자단기사채	사모	2023.03.17	4,800	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.04.17	상환	한화투자증권
광주첨단영산강지산제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	16,000	5.25	A1(NICE, 한신평)	2023.04.24	상환	한화투자증권
퍼플팁제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	105,000	6.00	A1(NICE, 한신평)	2023.04.25	상환	한화투자증권
지에프민제칠차	전자단기사채	사모	2022.01.27	12,000	5.00	A1(NICE, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
제이드이천제일차	전자단기사채	사모	2023.03.31	10,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.04.28	상환	한화투자증권
테트라스	전자단기사채	사모	2022.03.29	2,200	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.04.28	상환	한화투자증권
더모스트신대방제일차	전자단기사채	사모	2023.01.30	12,000	5.12	A1(NICE, 한신평)	2023.04.30	상환	한화투자증권
하이드인덕평제일차	기업어음증권	사모	2022.02.09	63,400	8.90	A2+(NICE, 한신평)	2023.05.09	상환	한화투자증권
더모스트점봉제일차	기업어음증권	사모	2022.11.16	110,000	8.00	A2+(NICE, 한신평)	2023.05.16	상환	한화투자증권
해운대케넌제일차	전자단기사채	사모	2023.02.27	10,000	4.40	A1(NICE, 한신평)	2023.05.26	상환	한화투자증권
피닉스모현제일차	전자단기사채	사모	2023.02.27	10,000	4.50	A1(NICE, 한신평)	2023.05.27	상환	한화투자증권
씨더블유대구제이차	전자단기사채	사모	2023.02.28	20,000	4.48	A1(NICE, 한신평)	2023.05.28	상환	한화투자증권
신세계제일차	기업어음증권	사모	2022.11.30	6,800	9.05	A1(NICE, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
아디아고덕제일차	전자단기사채	사모	2023.03.07	20,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.06.07	상환	한화투자증권
아시아가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.03.10	8,000	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.06.09	상환	한화투자증권
더모스트송파제일차	전자단기사채	사모	2023.03.20	15,200	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.06.20	상환	한화투자증권
논현밸류에드제이차	전자단기사채	사모	2023.03.20	11,200	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.06.20	상환	한화투자증권
더모스트연무제일차	전자단기사채	사모	2023.03.30	4,000	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.06.30	상환	한화투자증권
피닉스모현제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	10,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.07.07	상환	한화투자증권
아디아북천안제일차	전자단기사채	사모	2023.04.11	15,000	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.07.11	상환	한화투자증권
광주첨단영산강지산제일차	전자단기사채	사모	2023.04.24	16,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.07.24	상환	한화투자증권
퍼플팁제일차	전자단기사채	사모	2023.04.25	105,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.07.25	상환	한화투자증권
지에프민제칠차	전자단기사채	사모	2023.04.27	12,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.07.27	상환	한화투자증권
테트라스	전자단기사채	사모	2023.06.28	2,200	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.07.28	상환	한화투자증권
더모스트신대방제일차	전자단기사채	사모	2023.05.02	12,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.07.31	상환	한화투자증권
제이드이천제일차	전자단기사채	사모	2023.06.30	10,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.07.31	상환	한화투자증권
풍천제이차	전자단기사채	사모	2023.05.24	25,500	4.75	A1(NICE, 한신평)	2023.08.10	상환	한화투자증권
해운대케넌제일차	전자단기사채	사모	2023.05.26	10,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.08.26	상환	한화투자증권
씨더블유대구제이차	전자단기사채	사모	2023.05.30	20,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.08.28	상환	한화투자증권
신세계제일차	전자단기사채	사모	2023.06.09	6,900	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.08.30	상환	한화투자증권
케이랜드마크제이차	전자단기사채	사모	2023.06.30	5,000	4.80	A1(NICE, 한신평)	2023.08.30	상환	한화투자증권
아디아고덕제일차	전자단기사채	사모	2023.06.07	20,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.09.07	상환	한화투자증권
아시아가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.06.09	14,800	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.09.08	상환	한화투자증권
타이거박달제일차	전자단기사채	사모	2023.06.09	20,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.09.08	상환	한화투자증권
에스엘티연산	전자단기사채	사모	2023.06.19	4,800	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.09.18	상환	한화투자증권
코스모루나	전자단기사채	사모	2023.06.19	15,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.09.18	상환	한화투자증권
논현밸류에드제이차	전자단기사채	사모	2023.06.20	11,200	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.09.20	상환	한화투자증권
더모스트송파제일차	전자단기사채	사모	2023.06.20	15,200	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.09.20	상환	한화투자증권
더모스트연무제일차	전자단기사채	사모	2023.06.30	12,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.10.02	미상환	한화투자증권
풍천제이차	전자단기사채	사모	2023.08.10	4,400	4.8	A1(NICE, 한신평)	2023.11.10	미상환	한화투자증권
신세계제일차	전자단기사채	사모	2023.08.30	7,000	4.8	A1(NICE, 한신평)	2023.09.30	상환	한화투자증권
피닉스모현제일차	전자단기사채	사모	2023.08.28	10,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.27	미상환	한화투자증권
퍼플팁제일차	전자단기사채	사모	2023.07.25	105,000	4.93	A1(NICE, 한신평)	2023.10.25	미상환	한화투자증권
아시아가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.09.08	19,100	4.8	A1(NICE, 한신평)	2023.12.08	미상환	한화투자증권
논현밸류에드제이차	전자단기사채	사모	2023.09.20	11,200	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.12.20	미상환	한화투자증권
광주첨단영산강지산제일차	전자단기사채	사모	2023.07.24	16,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.10.23	미상환	한화투자증권
제이드이천제일차	전자단기사채	사모	2023.08.31	10,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.30	미상환	한화투자증권
해운대케넌제일차	전자단기사채	사모	2023.08.26	10,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.27	미상환	한화투자증권
코스모루나	전자단기사채	사모	2023.09.18	15,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.12.17	미상환	한화투자증권
에스엘티연산	전자단기사채	사모	2023.09.18	4,800	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.12.17	미상환	한화투자증권
하이드인덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.08.09	63,400	6.6	A2+(NICE, 한신평)	2023.11.09	미상환	한화투자증권
지에프민제칠차	전자단기사채	사모	2023.07.27	12,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.10.27	미상환	한화투자증권
씨더블유대구제이차	전자단기사채	사모	2023.08.28	20,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.28	미상환	한화투자증권
더모스트신대방제일차	전자단기사채	사모	2023.07.31	12,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.10.30	미상환	한화투자증권
더모스트송파제일차	전자단기사채	사모	2023.09.20	15,200	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.12.20	미상환	한화투자증권
아디아북천안제일차	전자단기사채	사모	2023.07.11	15,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.10.11	미상환	한화투자증권
더모스트점봉제일차	전자단기사채	사모	2023.08.14	76,000	6.6	A2+(NICE, 한신평)	2023.11.14	미상환	한화투자증권
아디아고덕제일차	전자단기사채	사모	2023.09.07	20,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.12.07	미상환	한화투자증권
타이거박달제일차	전자단기사채	사모	2023.09.08	20,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.12.08	미상환	한화투자증권
네오엘리브	전자단기사채	사모	2023.09.18	12,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.12.18	미상환	한화투자증권
케이랜드마크제이차	전자단기사채	사모	2023.08.30	5,000	4.45	A1(NICE, 한신평)	2023.09.30	상환	한화투자증권
펠리스그린화성	전자단기사채	사모	2023.05.10	17,600	4.58	A1(NICE, 한신평)	2023.08.10	상환	한화투자증권
펠리스그린화성	전자단기사채	사모	2023.08.10	17,600	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.11.10	미상환	한화투자증권
멀티플렉스시리즈제육차	전자단기사채	사모	2023.05.30	20,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.08.28	상환	한화투자증권
멀티플렉스시리즈제육차	전자단기사채	사모	2023.08.28	20,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.11.28	미상환	한화투자증권
유럽가온누리제일차	전자단기사채	사모	2022.11.18	500	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.02.17	상환	한화투자증권
유럽가온누리제일차	전자단기사채	사모	2022.12.19	7,100	8.05	A1(NICE, 한신평)	2023.02.17	상환	한화투자증권
유럽가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.02.17	7,500	4.50	A1(NICE, 한신평)	2023.05.17	상환	한화투자증권
유럽가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.05.17	7,800	4.80	A1(NICE, 한신평)	2023.08.17	상환	한화투자증권
유럽가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.08.17	8,300	4.90	A1(NICE, 한신평)	2023.11.17	미상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2022.10.25	1,000	8.70	A1(NICE, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2022.11.01	5,000	9.20	A1(NICE, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2022.12.27	5,000	8.55	A1(NICE, 한신평)	2023.03.07	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	6,000	5.20	A1(NICE, 한신평)	2023.04.25	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2023.03.07	5,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.04.25	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2023.04.25	11,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.07.25	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2023.07.25	11,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.10.25	미상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2022.10.31	1,000	9.20	A1(NICE, 한신평)	2023.01.31	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2022.12.07	12,000	9.55	A1(NICE, 한신평)	2023.03.07	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2023.01.31	1,000	4.90	A1(NICE, 한신평)	2023.03.30	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2023.03.07	12,000	4.80	A1(NICE, 한신평)	2023.03.30	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2023.03.30	13,000	4.75	A1(NICE, 한신평)	2023.06.30	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2023.06.30	13,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.09.30	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2023.09.27	13,000	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.11.27	미상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2022.11.28	15,000	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.02.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.02.27	4,000	4.47	A1(NICE, 한신평)	2023.03.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.02.27	11,000	4.47	A1(NICE, 한신평)	2023.03.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.03.27	4,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.03.27	11,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.04.27	4,000	5.00	A1(NICE, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.04.27	11,000	5.00	A1(NICE, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.05.30	4,000	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.06.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.05.30	11,000	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.06.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.06.27	4,000	4.93	A1(NICE, 한신평)	2023.08.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.06.27	11,000	4.93	A1(NICE, 한신평)	2023.08.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.08.28	15,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.11.27	미상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2022.11.16	3,500	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.02.16	상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2022.12.16	10,500	9	A1(NICE, 한신평)	2023.03.16	상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2023.02.16	3,500	4.45	A1(NICE, 한신평)	2023.05.16	상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2023.03.16	10,500	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.05.16	상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2023.05.16	14,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.08.16	상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2023.08.16	14,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.16	미상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2022.12.15	40,000	7.85	A1(NICE, 한신평)	2023.03.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.03.15	20,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.04.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.04.17	25,000	4.67	A1(NICE, 한신평)	2023.05.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.05.15	10,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.06.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.05.15	12,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.06.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.05.15	10,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.06.29	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.06.15	10,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.07.17	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.06.15	20,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.07.17	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.06.29	10,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.09.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.09.15	20,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.15	미상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.09.15	20,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.15	미상환	한화투자증권
티아이주교	전자단기사채	사모	2022.12.08	10,000	9.35	A1(NICE, 한신평)	2023.03.08	상환	한화투자증권
티아이주교	전자단기사채	사모	2023.03.08	10,000	4.7	A1(NICE, 한신평)	2023.06.08	상환	한화투자증권
티아이주교	전자단기사채	사모	2023.06.08	10,000	4.75	A1(NICE, 한신평)	2023.09.08	상환	한화투자증권
티아이주교	전자단기사채	사모	2023.09.08	10,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.12.08	미상환	한화투자증권
티아이청담	전자단기사채	사모	2022.11.28	8,000	9.55	A1(NICE, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
티아이청담	전자단기사채	사모	2023.02.28	8,000	4.4	A1(NICE, 한신평)	2023.03.28	상환	한화투자증권
티아이청담	전자단기사채	사모	2023.03.28	8,000	4.75	A1(NICE, 한신평)	2023.06.28	상환	한화투자증권
티아이청담	전자단기사채	사모	2023.06.28	8,000	4.8	A1(NICE, 한신평)	2023.09.27	상환	한화투자증권
티아이청담	전자단기사채	사모	2023.09.27	8,000	4.8	A1(NICE, 한신평)	2023.11.28	미상환	한화투자증권
합 계	-	-	-	7,541,537	-	-	-	-	-

나. 채무증권 미상환 잔액[한화생명보험(주) 별도]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	1,804,050	-	1,804,050
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	1,804,050	-	1,804,050

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	500,000	-	500,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	500,000	-	500,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[한화생명보험(주) 연결]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	130,000	-	58,600	131,500	90,000	-	-	-	410,100
	합계	130,000	-	58,600	131,500	90,000	-	-	-	410,100

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도(*1)	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	2,608,883	1,601,650
	사모	87,300	369,833	590.100	-	-	1,047,233
	합계	87,300	369,833	590,100	-	-	1,047,233

(*1) 발행한도는 별도기준 발행한도 1,500,000백만원과 연결대상 종속회사(SPC)의 발행한도 1,108,883백만원의 합계임

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	350,000	121,000	100,000	-	-	2,524,050	-	3,095,050
	사모	17,737	-	13,100	-	-	-	-	30,837
	합계	367.737	121,000	113,100	-	-	2,524,050	-	3,125,887

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	500,000	-	500,000
	사모	-	-	-	-	-	235,000	-	235,000
	합계	-	-	-	-	-	735,000	-	735,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
한화생명보험신종자본증권2	2019년 07월 04일	2049년 07월 04일	500,000	2019년 06월 24일	한국증권금융
한화생명보험3(후)	2022년 06월 17일	2032년 06월 17일	400,000	2022년 06월 07일	한국증권금융
한화생명보험4(후)	2023년 08월 02일	2033년 08월 02일	500,000	2023년 07월 21일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 06월 30일

)

재무비율 유지현황	계약내용	해당사항 없음
재무비율 유지현황	이행현황	해당사항 없음
담보권설정 제한현황	계약내용	해당사항 없음
담보권설정 제한현황	이행현황	해당사항 없음
자산처분 제한현황	계약내용	해당사항 없음
자산처분 제한현황	이행현황	해당사항 없음
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음
지배구조변경 제한현황	이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

발행일		2019년 07월 04일
발행금액		500,000백만원
발행목적		자본확충
발행방법		공모
상장여부		상장
미상환잔액		500,000백만원
자본인정에관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지)이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정.
	신용평가기관의자본인정비율 등(주)	현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함
미지급 누적이자		없음
만기 및 조기상환 가능일		만기일 : 2049년 07월 04일
		발행일로부터 5년이 경과한 날(2024.7.4) 익일부터 행사 가능
발행금리		3.690%
우선순위		후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
부채분류 시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승 등
기타 중요한 발행조건 등		스텝업(Step-up) 조항에 따라 발행일로부터 10년째 되는날의 직후 영업일에 1회에 한하여 상향 조정- 발행후 5년 이후부터 10년까지 : 발행일로부터 5년째 되는 날 전 1영업일 종가 기준 국고채(5년물) 금리에 가산금리(연 2.173%)를 가산한 금리- 발행후 10년 이후부터 : ① 발행일로부터 5년째 되는 날 전 1영업일 종가 기준 국고채(5년물) 금리에 ② 가산금리 (연 2.173%) 및 스텝업 이자율(연 1.00%)를 가산한 금리

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
회사채	3	2022.06.17	대출, 국내외 유가증권및 단기금융상품 투자	400,000	대출, 국내외 유가증권및 단기금융상품 투자	400,000	-
회사채	4	2023.08.02	대출, 국내외 유가증권및 단기금융상품 투자	500,000	대출, 국내외 유가증권및 단기금융상품 투자	500,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유당기 중 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 최초 적용하였으며, 당사는 상기 회계기준의 변경을 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 또한 금융감독원은 당분기 중 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'을발표하였고, 국내 보험사는 해당 가이드라인을 2023년 6월말 결산부터 순차적으로 적용하여야 합니다. 이에 따라 당사는 '무ㆍ저해지보험 등의 계리적 가정 적용', '보험계약마진의 수익인식' , '변동수수료접근법의 적용', '실손의료보험의 계리적 가정 적용' 등과 관련된 가이드라인을 당분기 재무제표에 반영하였으며 '변동수수료접근법의 적용'은 회계정책의 변경으로 소급 적용하였습니다. 자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」 또는 첨부된 「연결검토보고서, 검토보고서 주석」을 참고하시기 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당사항이 없으며, 우발채무에 관한사항은「XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발채무 등」의 내용을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제75기3분기	상각후원가측정대출채권	22,891,718	185,013	0.81
	상각후원가측정예치금	1,228,632	1	0.00
	미수금	1,137,472	99,321	8.73
	미수수익	1,213,369	(260)	(0.02)
	보증금	165,027	2,105	1.28
	금융리스채권	895	-	-
	매출채권	7,987	-	-
	합 계	26,645,100	286,178	1.07
제74기	대출채권	26,086,582	145,314	0.56
	예치금	1,865,135	-	-
	미수금	818,397	91,459	11.18
	미수수익	1,212,513	926	0.08
	보증금	153,764	2,114	1.37
	매출채권	9,258	-	-
	합 계	30,145,649	239,813	0.80
제73기	대출채권	25,085,900	124,965	0.50
	예치금	1,285,856	-	-
	미수금	1,188,495	90,120	7.58
	미수수익	1,082,990	747	0.07
	보증금	137,319	2,059	1.50
	매출채권	5,136	-	-
	합 계	28,785,696	217,891	0.76

주) K-IFRS 연결재무제표 기준

(2) 대손충당금 변동현황

1) 대출채권 관련 대손충당금의 변동당분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초	67,316	14,413	63,585	145,314
회계기준 변경에 따른 변동효과	(13,636)	(1,405)	-	(15,041)
기초(*1)	53,680	13,008	63,585	130,273
12개월 기대신용손실로 대체	5,291	(4,915)	(376)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(3,859)	4,884	(1,025)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(215)	(1,580)	1,795	-
소 계	1,217	(1,611)	394	-
충당금 순전입액	9,653	8,999	61,655	80,307
제각 등	-	-	(38,331)	(38,331)
기타(*2)	(7,308)	(1,786)	21,858	12,764
당분기말	57,242	18,610	109,161	185,013

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.(*2) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.주) K-IFRS 연결재무제표 기준

전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분	기 초	순전입	제각	기타(*)	전분기말
대출채권 대손충당금	126,688	15,837	(24,787)	18,765	136,503

(*)기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.주) K-IFRS 연결재무제표 기준2) 수취채권 관련 대손충당금의 변동

당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).당분기 중 상각후원가측정기타금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*1)	93,696	79	658	94,433
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	16	(16)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(10)	10	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(2)	(5)	7	-
소 계	4	(11)	7	-
신용손실충당금전입	(4,590)	77	4,896	383
제각 등	-	-	(4,086)	(4,086)
기타(*2)	11,868	(33)	(1,398)	10,437
당분기말	100,978	112	77	101,167

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 적용 후 금액입니다.(*2) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원)

구 분	기 초	순전입	제 각	기타(*)	전분기말
기타금융자산 대손충당금	93,658	953	(2,176)	2,308	94,743

(*) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 회수가능성이없거나 회수가 의문시 되는 추산액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.(가) 대손경험률 및 대손추산액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정.- 대손추산액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초 과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(나) 대손처리기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험가입 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	제75기 3분기	제74기	제73기
매출채권	채권원금	7,987	9,258	5,136
	대손충당금	-	-	-
	소 계	7,987	9,258	5,136

주) K-IFRS 연결재무제표 기준다. 재고자산 현황 등

해당사항 없음라. 수주계약 현황 해당사항 없음

마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법
유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	10,649,140	18,030,048	18,050,767	46,729,955
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	23,364,856	20,023,260	1,638,685	45,026,801
	파생상품자산	1,425	294,541	131,761	427,727
	합 계	34,015,421	38,347,849	19,821,213	92,184,483
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	132,430	-	1,859,987	1,992,417
	파생상품부채	4,660	2,361,244	163,327	2,529,231
	합 계	137,090	2,361,244	2,023,314	4,521,648

(*1) 원가로 측정한 지분상품 197,321 백만원은 제외하였습니다.(*2) 원가로 측정한 지분상품 675 백만원은 제외하였습니다.

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익인식유가증권	5,841,086	18,957,634	6,184,140	30,982,860
	매도가능유가증권(*1)	6,335,959	25,322,578	11,043,281	42,701,818
	파생상품자산	1,015	860,367	146,561	1,007,943
	합 계	12,178,060	45,140,579	17,373,982	74,692,621
금융부채	당기손익인식금융부채	287,065	-	2,482,244	2,769,309
	파생상품부채	5,356	2,020,647	280,916	2,306,919
	합 계	292,421	2,020,647	2,763,160	5,076,228

(*1) 원가로 측정한 지분상품 201,576 백만원은 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 각각 197,997 백만원 및 201,576 백만원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 및 전분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분	금융자산				금융부채
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	합 계
기초(*1)	16,991,053	2,665,209	146,561	19,802,823	2,482,244	280,916	2,763,160
취득	1,908,112	(642,296)	92,304	1,358,120	1,188,634	81,495	1,270,129
처분	(988,485)	(299,137)	(115,402)	(1,403,024)	(1,890,470)	(205,319)	(2,095,789)
평가	1,063	(90,484)	8,298	(81,123)	79,579	6,235	85,814
기타(*2)	139,024	5,393	-	144,417	-	-	-
당분기말	18,050,767	1,638,685	131,761	19,821,213	1,859,987	163,327	2,023,314

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(*2) 당분기말 관측가능한 시장 자료의 이용 가능여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생했습니다.

2) 전분기

구 분	금융자산				금융부채
구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	파생상품자산	합 계	당기손익인식금융부채	파생상품부채	합 계
기초	6,005,085	10,052,225	51,066	16,108,376	1,117,834	48,915	1,166,749
취득	765,076	2,026,092	91,676	2,882,844	1,631,256	165,537	1,796,793
처분	(644,708)	(913,363)	(6,791)	(1,564,862)	(799,618)	(17,428)	(817,046)
평가	989,488	(17,206)	(11,200)	961,082	(70,835)	83,839	13,004
손상	-	(21,304)	-	(21,304)	-	-	-
기타(*)	(363,760)	(25,933)	-	(389,693)	-	-	-
전분기말	6,751,181	11,100,511	124,751	17,976,443	1,878,637	280,863	2,159,500

(*) 전분기말 관측가능한 시장 자료의 이용 가능여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생했습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기

구 분		당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구 분		유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	180,443	(180,238)	-	-
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1)(2)	-	-	36,544	(32,431)
	파생상품자산(*3)	10,802	(11,977)	-	-
	합 계	191,245	(192,215)	36,544	(32,431)
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채(*3)	26,203	(29,114)	-	-
	파생상품부채(*3)	15,231	(16,923)	-	-
	합 계	41,434	(46,037)	-	-

(*3) 기초자산 변동성(+/- 10%) 및 기초자산 상관관계(+/- 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

2) 전분기

구 분		당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구 분		유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산	당기손익인식금융자산(*1)	67,485	(67,485)	-	-
	매도가능금융자산(1),(2)	-	-	145,529	(135,918)
	파생상품자산(*3)	11,708	(12,982)	-	-
	합 계	79,193	(80,467)	145,529	(135,918)
금융부채	당기손익인식금융부채(*3)	52,851	(58,723)	-	-
	파생상품부채(*3)	35,265	(39,183)	-	-
	합 계	88,116	(97,906)	-	-

(*3) 기초자산 변동성(+/- 10%) 및 기초자산 상관관계(+/- 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융상품	당분기말		전기말
구 분	금융상품	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산	현금및현금성자산	2,280,166	(*)	2,902,135	(*)
	상각후원가측정유가증권	12,113,371	9,068,631	31,896,062	24,825,447
	상각후원가측정대출채권	22,728,818	22,429,049	25,960,034	25,131,601
	상각후원가측정기타금융자산	3,648,919	(*)	4,033,483	(*)
	합 계	40,771,274	31,497,680	64,791,714	49,957,048
금융부채	기타금융부채	3,451,333	(*)	3,041,931	(*)
	투자계약부채	7,809,712	(*)	8,187,640	(*)
	차입부채 및 사채	10,442,433	10,306,360	9,848,430	9,623,034
	합 계	21,703,478	10,306,360	21,078,001	9,623,034

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치공시에서 제외했습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
상각후원가측정유가증권	2,731,737	6,336,894	-	9,068,631
상각후원가측정대출채권	-	-	22,429,049	22,429,049
금융부채
차입부채 및 사채	-	10,306,360	-	10,306,360

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
만기보유금융자산	18,138,909	6,686,538	-	24,825,447
대출채권	-	-	25,131,601	25,131,601
금융부채
차입부채 및 사채	-	9,623,034	-	9,623,034

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

1) 당분기말

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	18,030,048	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치	-
	18,030,048	2	순자산가치법할인된현금흐름법	할인율	-
	17,224,793	3	순자산가치법	순자산가치	-
	825,974	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	14.27 ~ 32.33
	825,974	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,023,260	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-
	1,638,685	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 등	성장률	0 ~ 1
				할인율	3.18 ~ 19.16
				순자산가치	-
상각후원가측정유가증권(*)	6,336,894	2	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품자산	294,541	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법/이항모형 등	할인율	-
	131,761	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.84 ~ 76.03
	131,761	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
상각후원가측정대출채권(*)	22,429,049	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채	7,809,712	3	할인된현금흐름법	할인율	-
당기손익-공정가치측정금융부채	1,859,987	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.84 ~ 76.03
당기손익-공정가치측정금융부채	1,859,987	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
파생상품부채	2,361,244	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
	163,327	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.84 ~ 76.03
	163,327	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
차입부채 및 사채(*)	10,306,360	2	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익인식유가증권	18,957,634	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치	-
	18,957,634	2	순자산가치법할인된현금흐름법	할인율	-
	5,795,716	3	순자산가치법	순자산가치	-
	388,424	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	15.36 ~ 68.88
	388,424	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
매도가능유가증권	25,322,578	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-
	11,043,281	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 등	성장률	0 ~ 1
				할인율	5.91 ~ 20.08
				순자산가치	-
만기보유유가증권	6,686,538	2	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품자산	860,367	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법/이항모형 등	할인율	-
	146,561	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	15.36 ~ 68.88
	146,561	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
대출채권(*)	25,131,601	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채	8,187,640	3	할인된현금흐름법	할인율	-
당기손익인식금융부채	2,482,244	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	15.36 ~ 68.88
당기손익인식금융부채	2,482,244	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
파생상품부채	2,020,647	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
	280,916	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	15.36 ~ 68.88
	280,916	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
차입부채 및 사채(*)	9,623,034	2	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법당사가 보유 중인 토지에 대하여 전환일 현재의 공정가치를 측정하고 간주원가로 사용하였습니다. 당사는 전환일 현재 보유 중인 본사 건물 외 45건의 토지를 재평가(가람동국감정평가법인)하고 1,533,564백만원(과거회계기준에 따른 장부금액 876,499백만원)을 간주원가로 사용하였으며, 당분기말 현재 539,882백만원의 재평가이익을 주주지분과 계약자지분으로 계상하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

분반기 보고서의 작성 지침에 따라 작성을 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제75기 3분기(당분기)	한영회계법인	* 검토결론본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.	검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 회사의 분기연결재무제표에대한 주석 2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 분기연결재무제표에 대한 주석2에서 설명하는 바와 같이, 회사의 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 인하여 비교표시 되는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 연결재무상태표 및 2022년 9월30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표가 재작성되었습니다.	-
제74기(전기)	삼일회계법인	적정	-	1) 보험료적립금의 평가2) 공정가치 수준3으로 분류된 파생상품 및파생결합증권에 대한 공정가치 평가
제73기(전전기)	삼일회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에대한 주석 3은 경영진의 중요한 회계추정 및가정이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을설명하였습니다.	1) 보험료적립금의 평가2) 공정가치 수준3으로 분류된 파생상품및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가

주) 상세한 내용은 첨부된 「분기연결검토보고서」의 「분기연결재무제표 검토보고서」내용을 참고해주시기 바랍니다.

나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제75기 3분기(당분기)	한영회계법인	* 검토결론본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.	검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 회사의 분기재무제표에 대한 주석 2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 분기재무제표에 대한 주석 2에서 설명하는 바와 같이, 회사의 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 인하여 비교표시 되는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무상태표 및 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표가 재작성되었습니다.	-
제74기(전기)	삼일회계법인	적정	-	보험료적립금의 평가
제73기(전전기)	삼일회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있음을 설명하였습니다.	보험료적립금의 평가

주) 상세한 내용은 첨부된 「분기검토보고서」의 「분기재무제표 검토보고서」내용을 참고해주시기 바랍니다.

다. 최근 3사업연도 회계감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항(1) 감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원,시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제75기 3분기(당분기)	한영회계법인	- 별도재무제표 회계감사 및 분/반기검토- 연결재무제표 회계감사 및 분/반기검토-IFRS17 임의감사- 내부회계관리제도감사	3,500	27,700	2,200	16,085
제74기(전기)	삼일회계법인	- 별도재무제표 회계감사 및 분/반기검토- 연결재무제표 회계감사 및 분/반기검토- IFRS17 사전공시 감사- 내부회계관리제도감사	2,550	22,458	2,550	21,835
제73기(전전기)	삼일회계법인	- 별도재무제표 회계감사 및 분/반기검토- 연결재무제표 회계감사 및 분/반기검토- 내부회계관리제도감사	1,770	17,700	1,770	17,772

주1) 보수는 세금 미포함, 연간보수 기준

주2) 총소요시간은 누적 기준

(2) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제75기 3분기(당분기)	-	-	-	-	-
제74기(전기)	2022.02.18	금융 신기술 동향 조사	2022.02.18 ~ 2022.03.10	150	PwC컨설팅
	2022.10.26.	연결목적 특정재무정보에 대한 감사용역	2022.11.03 ~ 2022.12.30	700	삼일회계법인
	2023.01.13	변액보험펀드감사	2023.02.01 ~ 2023.02.28	50	삼일회계법인
제73기(전전기)	2022.01.04	변액보험펀드감사	2022.02.01 ~ 2022.02.28	54	삼일회계법인
	2020.07.23	전사 RPA 구축	2020.07.27 ~ 2021.03.26	682	PwC컨설팅
	2021.12.06	Comfort Letter(후순위채권 발행)	2021.12.06 ~ 2022.02.04	250	삼일회계법인

주1) 보수는 세금 미포함, 연간보수 기준주2) 제75기는 한영회계법인과의 비감사용역 체결현황주3) 제73기, 제74기는 삼일회계법인과의 비감사용역 체결현황

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023.02.24	회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행 파트너 외 1명	대면회의	2022년 감사 결과 논의- 재무제표 감사결과, 내부회계관리제도 감사결과 핵심감사항목 감사 결과, 외부감사인의 독립성, 미수정 왜곡표시 관련, 부정위험 관련 사항 등
2	2023.06.02	회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행 파트너 외 1명	대면회의	2023년 1/4분기 검토 결과 논의2023년 감사 시간 및 투입인력 등 감사계획 논의
3	2023.09.01	회사측: 감사위원회 위원 3명감사인: 업무수행 파트너 외 1명	대면회의	2023년 2/4분기 검토 결과 논의핵심감사사항 선정 계획 및 주요 재무정보 논의

마. 조정협의회 및 전/당기 재무제표 불일치에 관한 세부 정보 해당사항 없음

바. 회계감사인의 변경

(1) 회사의 회계감사인의 변경

회사명	회계연도	변경후	변경전	사유
한화생명보험(주)	FY2023(제75기)	한영회계법인	삼일회계법인	주식회사 외부감사에 관한 법률 제 11조 제1항 및 제2항에 따른 회계감사인의 변경

(2) 종속회사의 회계감사인의 변경공시대상 기간 중 계약 만료 및 신규선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 연결 대상 종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

회사명	FY2023	FY2022	FY2021
한화손해보험(주)	삼일회계법인	삼일회계법인	안진회계법인
한화생명금융서비스(주)	한영회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인
한화자산운용(주)	안진회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인
(주)한화63시티	대주회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인
한화손해사정(주)	서현회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인
한화라이프랩(주)	서현회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인
캐롯손해보험(주)	삼일회계법인	서현회계법인	서현회계법인
피플라이프 주식회사	한영회계법인	이촌회계법인	이촌회계법인
히어로손해사정(주)	성현회계법인	성현회계법인	-
한화위탁관리부동산(주)	한영회계법인	한영회계법인	-
DP Real Estate America LLC	LEK Partners	LEK Partners	-

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)한화	본인(최대주주)	보통주	375,519,118	43.24	375,519,118	43.24	-
(주)한화갤러리아타임월드	계열사	보통주	15,204,166	1.75	15,204,166	1.75	-
김동원	임원	보통주	300,000	0.03	300,000	0.03	-
여승주	임원	보통주	158,650	0.02	158,650	0.02	-
김중원	임원	보통주	70,000	0.01	120,000	0.01	-
신충호	임원	보통주	0	0	44,678	0.01	-
계		보통주	391,251,934	45.05	391,346,612	45.06	-
계		우선주	-	-	-	-	-

가. 최대주주 보유주식의 주요계약 현황

성명(명칭)	주식등의종류	주식등의 수	계약상대방	계약의종류	계약체결(변경)일	비고
(주)한화	의결권있는 주식	53,794,000	에이치디프로젝트(주)(업무위탁:우리은행)	주식담보대출	2021.09.27
(주)한화	의결권있는 주식	37,300,000	한국증권금융	주식담보대출	2023.04.03
(주)한화	의결권있는 주식	59,000,000	한국증권금융	주식담보대출	2022.11.22

※ 상기 주요계약 현황은 2023.8.1. 공시된 주식등의 대량보유상황보고서에 따라 작성

2. 최대주주의 주요경력 및 개요가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)한화	74,702	김동관	4.64	-	-	김승연	18.84
		김승모	0.01	-	-	-	-
		양기원	0.00	-	-	-	-

※ 상기 대표이사 및 지분율은 공시서류작성기준일 현재 (2023.09.30) 기준입니다.※ 상기 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 및 의결권 있는 주식 기준입니다.

※ 공시대상기간 중 세부내역의 변동은 다음과 같습니다.

변동일자	구분	성명	변동사유	변동전		변동후		비고
변동일자	구분	성명	변동사유	주식의종류	지분(%)	주식의종류	지분(%)	비고
2021.03.29	대표이사	김승모	신규선임	보통주	-	보통주	0.01	변동 후 대표이사: 금춘수, 옥경석, 김승모, 김맹윤
				우선주	-	우선주	0.00
				합계	-	합계	0.01
2021.03.29	대표이사	김맹윤	신규선임	보통주	-	보통주	0.01
				우선주	-	우선주	0.00
				합계	-	합계	0.01
2022.07.01	대표이사	김맹윤	대표이사퇴임	보통주	0.01	보통주	0.01	변동 후 대표이사: 금춘수, 옥경석, 김승모(김맹윤 사내이사 퇴임일: 2022.09.26)
				우선주	0.00	우선주	0.00
				합계	0.01	합계	0.01
2022.09.02	대표이사	김동관	신규선임	보통주	4.44	보통주	4.44	변동 후 대표이사: 금춘수, 김동관, 옥경석, 김승모
				우선주	3.75	우선주	3.75
				합계	4.28	합계	4.28
2022.09.28	대표이사	옥경석	임원퇴임	보통주	0.01	보통주	-	변동 후 대표이사: 금춘수, 김동관, 김승모, 양기원, 류두형
				우선주	0.00	우선주	-
				합계	0.01	합계	-
2022.09.28	대표이사	류두형	신규선임	보통주	-	보통주	0.01
				우선주	-	우선주	0.00
				합계	-	합계	0.01
2023.02.20	대표이사	양기원	장내매수	보통주	-	보통주	0.01	-
				우선주	-	우선주	0.00
				합계	-	합계	0.00
2023.02.27	대표이사	김동관	상속	보통주	4.44	보통주	4.91	-
				우선주	3.75	우선주	3.75
				합계	4.28	합계	4.64
2023.03.29	대표이사	금춘수	임원퇴임	보통주	0.04	보통주	-	변동 후 대표이사: 김동관, 김승모, 양기원, 류두형
				우선주	0.09	우선주	-
				합계	0.05	합계	-
2023.05.02	대표이사	류두형	임원퇴임	보통주	0.01	보통주	-	변동 후 대표이사:김동관, 김승모, 양기원
				우선주	0.00	우선주	-
				합계	0.01	합계	-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)한화
자산총계	211,175,324
부채총계	190,296,497
자본총계	20,878,827
매출액	62,278,395
영업이익	2,516,091
당기순이익	2,243,337

※ (주)한화 2022년(말) 연결재무제표 기준

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 (주)한화(영문명 HANWHA CORPORATION)는 1952년 10월 28일 설립하였으며, 서울특별시 중구 청계천로 86 (장교동, 한화빌딩)에 본사를 두고 있습니다. 동사는 산업용 화약, 건설업, 기계 제조, 무역 등 자체사업을 영위하면서 국내외 여러 종속회사를 통하여 화약제조업, 도소매업, 화학제조업, 건설업, 레저서비스업, 태양광사업, 금융업 및 기타 사업을 영위하고 있습니다.최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 (주)한화의 정기공시(사업보고서, 분ㆍ반기보고서)를 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021.03.15	한화건설(주)	391,152,055	45.04	임원 퇴임	-
2021.03.15	한화건설(주)	391,242,644	45.04	임원 선임	-
2021.04.14	한화건설(주)	391,242,643	45.04	교환사채 교환	-
2021.04.23	한화건설(주)	391,242,535	45.04	교환사채 교환	-
2021.04.23	한화건설(주)	391,272,535	45.04	임원주식 취득	-
2021.04.28	한화건설(주)	391,272,523	45.04	교환사채 교환	-
2021.10.05	한화건설(주)	391,282,523	45.05	임원주식 취득	-
2022.05.13	한화건설(주)	319,292,523	45.05	임원주식 취득	-
2022.05.18	한화건설(주)	391,312,523	45.05	임원주식 취득	-
2022.06.16	한화건설(주)	391,322,523	45.05	임원주식 취득	-
2022.10.31	한화건설(주)	391,251,934	45.05	임원 퇴임	-
2022.11.02	(주)한화	391,251,934	45.05	(주)한화의 (주)한화건설 흡수합병	-
2023.03.23	(주)한화	391,328,069	45.06	임원 선임, 임원주식 취득	-
2023.07.17	(주)한화	391,346,612	45.06	임원 주식 취득	-

4. 주식의 분포

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.5. 주가 및 주식 거래 실적

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황(1) 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
여승주	남	1960.07	부회장	사내이사	상근	대표이사	- 서강대 수학- 한화투자증권 대표이사	158,650	-	-	6년3월	-
김중원	남	1967.03	전무	사내이사	상근	컴플라이언스실장	- U of Pennsylvania Lawschool 석사 - 한화생명 전략부문 캡틴	120,000	-	-	5년	-
신충호	남	1968.01	전무	사내이사	상근	보험부문장 兼 상품전략실장	- 고려대 국어국문학- 한화생명 상품전략실장	44,678	-	-	6년9월	-
황영기	남	1952.10	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 런던정경대 경영학 석사- 現 초록우산어린이재단 회장	-	-	-	4년6월	-
이인실	여	1956.07	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 미네소타대 경제학 박사 - 통계청장	-	-	-	2년7월	-
조현철	남	1957.07	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 연세대 경제학 석사 - 코오롱머티리얼 상근감사	-	-	-	2년7월	-
김세직	남	1960.01	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 시카고대 경제학 박사 - 現 서울대 경제학부 교수	-	-	-	1년7월	-
김동원	남	1985.08	사장	미등기	상근	최고글로벌책임자	- Yale U 동아시아학- 한화생명 최고디지털책임자	300,000	-	특수관계인	7년4월	2023.12.31
황진우	남	1960.02	부사장	미등기	상근	경제분석실장	- Yale U 경제학 박사- 한화생명 연구조정실장	50,637	-	-	20년9월	2023.12.31
홍정표	남	1964.09	부사장	미등기	상근	커뮤니케이션실장	- U of Maryland 경영학 석사 - 한화생명 금융CR TF팀장	41,666	-	-	7월	2023.12.31
엄성민	남	1976.03	전무	미등기	상근	금융비전Unit 담당임원	- Wharton School 경영학 석사- 한화생명 전략부문장	41,241	-	-	9년6월	2023.12.31
박진국	남	1968.03	전무	미등기	상근	경영지원실장 兼 HR운영위원장 兼 (공동)미국부동산투자현지법인장 兼 최고안전보건책임자 兼 (공동)일본부동산투자현지법인장	- 서울대 건축학 박사- 한화생명 RE전략실장	50,000	-	-	10년5월	2023.12.31
정해승	남	1970.05	전무	미등기	상근	LongevityLAB장	- RSM Erasmus 경영학 석사 - 한화생명 경영전략실 담당임원	30,450	-	-	6년10월	2023.12.31
신민식	남	1968.07	전무	미등기	상근	투자부문장 兼 융자사업본부장	- 서울대 국제경제학- 한화생명 투자사업본부장	5,300	-	-	2년3월	2024.06.14
이창희	남	1972.03	전무	미등기	상근	COE부문장	- 고려대 컴퓨터공학 석사 - 한화생명 기술전략실장 兼 핀테크플러스TF팀장	-	-	-	3년9월	2023.12.31
양진석	남	1970.09	전무	미등기	상근	인프라운영팀	- 서울대 건축학 석사 - 한화호텔앤드리조트 HR팀	11,560	-	-	10월	2023.12.31
이병서	남	1975.08	전무	미등기	상근	금융비전Unit 담당임원	- UC Berkeley 경영학 석사- 한화생명 (공동)미래전략STF장	55,355	-	-	8년9월	2023.12.31
최영복	남	1970.01	전무	미등기	상근	통합내부통제팀장	- 성균관대 무역학 - 캐롯손해보험 경영지원본부장	34,900	-	-	2월	2023.12.31
김동욱	남	1967.10	전무	미등기	상근	글로벌전략실장	- 와세다대 상학 석사 - 한화생명 인니팀장	43,975	-	-	3년9월	2023.12.31
오지영	여	1975.11	전무	미등기	상근	금융비전Unit 담당임원	- COLUMBIA BUSINESS SCHOOL 경영학 석사 - 한화생명 MI센터장	16,360	-	-	5년9월	2023.12.31
장병호	남	1967.06	전무	미등기	상근	금융비전Unit 담당임원	- 서강대 경제학 석사 - 한화생명 금융HRC팀장	74,010	-	-	3년9월	2023.12.31
임석현	남	1969.05	전무	미등기	상근	전략기획실장 兼 통합건전경영지원실장	- 성균관대 경영학 석사 - 한화생명 융자사업본부장	64,000	-	-	4년9월	2023.12.31
오동훈	남	1977.11	전무	미등기	상근	투자기획실장	- Wharton School 경영학 석사- 한화생명 경영전략실 담당임원	52,500	-	-	4년9월	2023.12.31
이한샘	남	1980.02	상무	미등기	상근	경영전략실 담당임원	- 조지워싱턴대 회계학 석사 - 금융위원회 금융혁신과 서기관	12,080	-	-	1년9월	2023.12.31
성윤호	남	1965.02	상무	미등기	상근	상품개발팀장	- 서울대 수학- 한화생명 IFRS추진TF팀	21,005	-	-	8년7월	2023.12.31
김영식	남	1969.09	상무	미등기	상근	홍보실장	- 서강대 신문방송학 석사- 한화생명 홍보실	55,500	-	-	5년9월	2023.12.31
김선녕	남	1969.10	상무	미등기	상근	증권투자본부장	- 연세대 경영학 - 한화생명 변액계정사업부장	7,620	-	-	1년8월	2023.12.31
조현호	남	1969.04	상무	미등기	상근	소비자보호실장(CCO)	- 고려대 경영학 - 한화생명 글로벌네트워크본부장 직무대행	11,520	-	-	4년9월	2023.12.31
여치경	여	1977.01	상무	미등기	상근	준법감시인	- 고려대 법학 - 한화생명 컴플라이언스실	27,592	-	-	3년5월	2023.12.31
오창식	남	1964.10	상무	미등기	상근	SIU팀장	- 목포해양전문대 항해 - 한화생명 법무팀	2,300	-	-	4년1월	2024.08.31
이승찬	남	1966.02	상무	미등기	상근	법인사업부장	- 건국대 통계학 - 한화생명 법인사업부 1사업단장	-	-	-	3년9월	2023.12.31
김병호	남	1968.08	상무	미등기	상근	선임계리사	- 서강대 경제학 석사 - 한화생명 리스크관리팀장 兼 통합위험관리팀장	44,000	-	-	3년9월	2026.12.31
김정수	남	1968.07	상무	미등기	상근	마케팅실장	- 서경대 경제학 - 한화생명 영업추진팀장	19,000	-	-	2년9월	2023.12.31
유창민	남	1971.03	상무	미등기	상근	전략투자본부장	- MIT Sloan 경영학 석사 - 한화투자증권 Global Digital Product실장	13,500	-	-	2년1월	2024.08.31
김상일	남	1971.10	상무	미등기	상근	CSR전략팀장	- 연세대 광고학 석사 - 한화생명 전략부문 캡틴	20,000	-	-	3년9월	2023.12.31
김국진	남	1967.12	상무	미등기	상근	제휴영업본부장	- 명지대 무역학 - 한화생명 GA사업부장	14,500	-	-	2년9월	2023.12.31
이원근	남	1969.12	상무	미등기	상근	사업운영팀장	- 국민대 경영학 - 한화생명 고객가치혁신팀장	12,949	-	-	2년9월	2023.12.31
이경섭	남	1970.11	상무	미등기	상근	보험심사팀장	- 경기대 교정학 - 한화생명 영업추진팀장	16,622	-	-	2년9월	2023.12.31
최재덕	남	1970.03	상무	미등기	상근	CR팀장	- 연세대 행정학 - 한화생명 금융CR TF 담당임원	16,000	-	-	2년3월	2023.12.31
박정식	남	1968.11	상무	미등기	상근	감사실장	- 연세대 보험학 석사 - 한화생명금융서비스 사업지원본부장	10,969	-	-	11월	2023.12.31
조상현	남	1974.08	상무	미등기	상근	정보보호최고책임자(CISO) 兼 개인정보보호책임자 兼 신용정보관리보호책임자 兼 고객정보관리인	- 한국과학기술원 컴퓨터공학 박사 - 네이버 책임리더	-	-	-	2년5월	2024.05.30
김수영	여	1971.10	상무	미등기	상근	보험부문 캡틴	- Parsons School of Design 실내디자인 - 한화생명 공간혁신팀장	2,500	-	-	1년11월	2023.12.31
엄지선	여	1976.04	상무	미등기	상근	(공동)LIFEPLUS전략실장 兼 라이프솔루션팀장	- 연세대 사학 - 한화생명 신사업부문 캡틴	-	-	-	1년11월	2023.12.31
윤종국	남	1971.12	상무	미등기	상근	기획관리팀장	- 경희대 경제학 - 한화생명 경영관리팀장	10,000	-	-	1년11월	2023.12.31
박성규	남	1975.03	상무	미등기	상근	People&Culture팀장	- 서울대 섬유학 - 한화생명 기획실 Coach	4,000	-	-	1년11월	2023.12.31
이명언	남	1967.09	상무	미등기	상근	보험서비스팀장	- 전남대 경제학 - 한화생명금융서비스 영업교육팀장	9,690	-	-	1년6월	2024.04.15
이림	남	1974.05	상무	미등기	상근	인프라운영팀	- 홍익대 목조형학 - 한화솔루션 갤러리아부문 디자인기획팀	8,400	-	-	10월	2023.12.31
한승의	남	1969.07	상무	미등기	상근	GA1사업부장	- 중앙대 경제학 - 한화생명 서울GA사업단장	-	-	-	11월	2023.12.31
김준일	남	1971.06	상무	미등기	상근	계리팀장 兼통합위험관리팀장	- 한양대 금융보험학 석사 - 한화생명 IFRS추진팀장	-	-	-	11월	2023.12.31
배재현	남	1975.10	상무	미등기	상근	홍보실	- 서강대 사학 - 한화생명 커뮤니케이션팀	12,000	-	-	11월	2023.12.31
정경욱	남	1975.08	상무	미등기	상근	경영전략실장 직무대행	- 한국과학기술원 경영학 석사 - 한화생명 전략부문	-	-	-	11월	2023.12.31
안현아	여	1975.04	상무	미등기	상근	COE추진팀장	- Columbia University 경제학 - 한화생명 신사업부문 캡틴	-	-	-	11월	2023.12.31
김태준	남	1978.09	상무	미등기	상근	(공동)LIFEPLUS전략실장 兼 LMP비즈니스팀장	- 한국외대 국제통상학 - 한화생명 Growth팀장 兼 신사업부문 캡틴	-	-	-	11월	2023.12.31
조우영	여	1973.03	상무	미등기	상근	경영지원실 캡틴	- 동국대 불교아동학 - 한화생명 전략부문 캡틴	-	-	-	9월	2023.12.31

※ 상기 소유주식수는 2023년 9월 30일 이전 증권선물위원회 및 한국거래소에 제출된 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서를 기준으로 하였습니다.보다 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시된 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.

※ 등기임원의 임기만료일- 황영기, 이인실, 조현철, 김세직 : 2024년 정기 주주총회 종결시까지- 여승주, 김중원, 신충호 : 2025년 정기 주주총회 종결시까지※ 재직기간은 최초 임원 선임일 기준입니다.

(2) 등기임원 겸직현황

겸직자		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
황영기	사외이사	아이트러스트자산운용	기타비상무이사

(3) 결산일 이후 분기보고서 제출일 사이의 변동현황(가) 임원 선임

성명	출생년월	직원	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	선임일
김종민	1976.02	상무	미등기	상근	COE부문 캡틴	- Wharton School 경영학 석사 - 한화자산운용 Hanwha Asset Management PTE. Ltd. 법인장	20231001

나. 직원 등 현황기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

다. 미등기임원 보수 현황기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역

(단위: 백만원)

성명(법인명)	관계	계정과목	거래일자	금액	기말잔액	제공담보	대출금리
이상원	특수관계인	부동산	2022.02.21	600	586	아파트	4.05

나. 담보제공 내역해당사항 없음다. 채무보증 내역해당사항 없음

라. 유가증권 매수 또한 매도 내역

(기준일 :

2023.1.1. ~ 2023.09.30

)

(단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	거래내역					비고
성명(법인명)	관계	유가증권의 종류	매수	매도	누계	매매손익	비고
한화자산운용	계열회사	주식	-	-	-	-	-
	계열회사	수익증권	5,395,992	5,283,428	10,679,419	59,316	-
	계열회사	기타유가증권	-	-	-	-	-
	계열회사	해외유가증권	-	25,033	25,033	371	-
한화투자증권	계열회사	채권	1,324,240	877,919	2,202,160	20,469	-
	계열회사	주식	553,812	620,766	1,174,578	42,437	-
	계열회사	수익증권	1,654,496	2,952,329	4,606,825	39,933	-
	계열회사	기타유가증권	29,073	19,761	48,833	28	-
	계열회사	해외유가증권	113,838	194,148	307,985	4,999	-
합계			9,071,451	9,973,382	19,044,833	167,554	-

마. 부동산 매매내역

해당사항 없음바. 대주주와의 자산 양수도 등 해당사항 없음

2. 대주주와의 영업거래

(기준 :

2023.1.1. ~ 2023.09.30

)

(단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	거래내역
성명(법인명)	관계	기간	서비스명	위탁한도
한화자산운용	자회사	2023.1.1~2023.12.31	투자일임계약	84,000,000

3. 대주주 이외의 이해관계자(주주ㆍ직원 등)와의 거래가. 주주와의 거래 해당사항 없음나. 직원과의 거래 (임직원 대출 현황)

(기준 :

2023.1.1. ~ 2023.09.30

)

(단위 : 백만원)

구분	부동산	신 용	지급보증	기타담보	합 계
임직원	3,454	-	581	-	4,035

주1) 기간 중 발생한 대출의 최초대출 승인금액 기준주2) 1% 저리대출 제외

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

[한화생명보험(주)]

가. 중요한 소송사건

① 보험금 청구(서울남부지방법원 2016가합108138)

구 분	내 용
소제기일	- 2016.08.22. (제1심 소제기일)
소송 당사자	- 원고 : OOO, 피고 : 한화생명보험주식회사
소송의 내용	- 사망보험금 청구
소송가액	- 11억
진행상황 ('23.09.30.기준)	- 2016.08.22. 원고 소송 제기 - 2016.11.08. 제1회 변론기일 - 2017.01.24. 제2회 변론기일 - 2017.04.14. 제3회 변론기일 - 2020.09.25. 제4회 변론기일 - 2021.04.30. 제5회 변론기일 - 2021.06.18. 제6회 변론기일 - 2021.08.27. 제7회 변론기일 - 2021.10.29. 제8회 변론기일 - 2021.12.03. 제9회 변론기일 - 2022.02.11. 제10회 변론기일 - 2022.04.08. 제11회 변론기일 - 2022.05.27. 제1심 판결선고(원고일부승) - 2022.06.15. 원고 항소장 제출 - 2022.06.20. 피고 항소장 제출 - 2022.11.24. 제1회 변론기일 - 2023.01.12. 제2회 변론기일 - 2023.05.18. 제3회 변론기일 - 2023.06.19. 제2심 판결선고(항소기각)- 2023.07.05. 원고 상고장 제출- 2023.07.10. 피고 상고장 제출- 2023.09.07. 상고이유 등 법리검토 개시
향후 소송일정 및 대응방안	- 대리인과 협의하여 대응 계획 수립 예정
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 당사 패소 시 해당 보험금을 지급하는 외에는 특별히 미치는 영향 없음

② 채무부존재확인의 소(대전지방법원 2018가합107149)

구 분	내 용
소제기일	- 2018.10.08. (제1심 소제기일)
소송 당사자	- 원고 : 한화생명보험주식회사, 피고 : 이OO
소송의 내용	- 바로연금보험 계약자에게 채무부존재확인의 소 제기
소송가액	- 0.67억원
진행상황 ('23.09.30.기준)	- 2018.10.08. 원고 소송 제기 - 2019.07.09. 조정불성립 - 2019.11.27. 제1회 변론기일 - 2020.05.27. 제2회 변론기일 - 2020.09.16. 제3회 변론기일 - 2022.05.11. 제4회 변론기일
향후 소송일정 및 대응방안	- 2023.10.19. 제5회 변론기일 예정 - 대리인과 협의하여 대응 계획 수립 예정
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 본건 판결의 결과는 소송을 제기하지 않은 즉시연금 가입자에게도 직·간접적으로 영향을 미칠 것으로 보임(약 851 억원)

＊ 2023.09.30. 현재 상기 ②번 소송 및 ②번 소송과 동일한 쟁점의 보험금 청구 소송 4건(원고 최OO 외 17인 건 포함) 포함, 총 5건 진행 중임나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음다. 채무보증 현황 해당사항 없음라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 등채무보증 및 그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한사항, 3. 연결재무제표 주석 내 우발부채와 약정사항」과 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석 내 우발부채와 약정사항」을 참고하시기 바랍니다. [주요 종속회사]I. 한화손해보험(주) 가. 중요한 소송사건

구분	소송의 내용	소 제기일	소송당사자	소송가액	진행상황	소송일정 및 대응방안	소송결과에 따라 회사에 미칠 영향
구분	소송의 내용	소 제기일	소송당사자	소송가액	1심	소송일정 및 대응방안	소송결과에 따라 회사에 미칠 영향
1	시정명령 및 과징금 납부명령 취소	'22.05.19	원고: 한화손해보험(주) 피고: 공정거래위원회	2.63억원	진행중	기일추정	타 제재처분 사실관계 판단에 영향을 미칠 수 있음
2	독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반	'22.12.23	피고인: 한화손해보험(주) 외 10명	-	진행중	'23.11.22 공판기일	신규 사업 검토시 고려사항이 될 수 있음

나. 진행중인 소송사건당기말 및 전기말 현재 연결실체와 관련된어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송 건수		소송금액
구 분	당기말	전기말	당기말	전기말
제 소	813	735	51,511,381	42,885,328
피 소	800	521	128,080,271	43,799,611

상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조)다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

라. 채무보증현황해당사항 없음 마. 채무인수약정 현황해당사항 없음

바. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당좌차월약정당분기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다.

(2) 기타약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
대출약정	1,027,405,637	1,146,495,938
출자약정	118,120,545	101,564,049
합 계	1,145,526,182	1,248,059,987

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	내용
	당분기말	전기말
한화손해보험(주)	49,313,346	49,049,742	서울보증보험(주)	공탁금 등

3) 당기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	지급보증액		지급보증처	상품
	당분기말	전기말
한화손해보험(주)	55,070,640	72,583,030	서울보증보험(주)	MCI, MI

(4) 재보험협약당분기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 약정사항 - ㈜한화 연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을ㅠ 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. - 한화자산운용㈜ 당분기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다. - 한화시스템㈜당분기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

II. 한화투자증권(주)

가. 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 15건(소송금액: 146,225백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 6건(소송금액: 56,736백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 2021년 10월 15일 1심 판결에서 승소하고, 2023년 1월 13일 항소심에서 일부 패소 하였으며, 1건에 대해서는 2023년 5월 17일 1심 판결에서 일부 패소하였습니다. 동사건은 보고서일 현재 회사가 상고 및 항소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송의 결과 및 판결의 시기에 대한 합리적인 예측은 불가능합니다

[계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건 내역]
(기준일: 2023.9.30)	(단위 : 백만원)

소송내용	제소자	소송금액	진행상황
CERCG ABCP를 매입한 부산은행이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함	부산은행	註1) 19,667	3심 진행중
CERCG ABCP를 매입한 하나은행이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함	하나은행	註1) 3,441	3심 진행중
CERCG ABCP를 매입한 현대차증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.	현대차증권	註1) 50,000	3심 진행중
CERCG ABCP를 매입한 비엔케이투자증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.	비엔케이투자증권	註1) 20,000	3심 진행중
CERCG ABCP를 매입한 KB증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.	KB증권	註1) 20,000	3심 진행중
CERCG ABCP를 매입한 유안타증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.	유안타증권	註2) 4,699	1심 진행중
CERCG ABCP를 매입한 골든브릿지자산운용이 운용하는 집합투자기구의 신탁업자로서, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.	하나은행, 한국증권금융	6,000	1심 진행중
원고는 CERCG ABCP를 매입한 KTB자산운용이 운용하는 집합투자기구의 신탁업자로서 유동화회사를 대위하여 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고 매입대금의 반환을 청구하거나, 공동불법행위에 따른 손해를 배상할 것을 청구함.	한국증권금융	20,000	2심 진행중
CERCG ABCP를 매입한 신영증권이 유동화회사를 대위하여, 당사를 상대로 착오 및 사기를 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하거나, 하자담보책임을 이유로 기초사채에 대한 매매계약을 해제하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구함.	신영증권	201	1심 진행중
헤이스팅스 CelebrityH 펀드 가입 고객인 원고가 운용사의 투자설명서상 운용 관리 미준수, 당사의 판매상 불완전판매책임 등 이유로 미상환금액 상당의 손해배상을 청구함	박OO	57	1심 진행중
원고들은 유언 공정증서에 따른 망인의 예금반환채권을 갖게되었음을 이유로 예금 등 반환을 청구함	이OO 외 4	119	1심 진행중
원고는 주식거래를 위임한 당사 직원으로부터 받은 거래내역 및 실질잔고 평가금액 대비 실제 원고가 반환 받은 금액이 차이가 나는 점이 당사가 차액을 착복하였기 때문이라는 이유로 부당이득반환을 청구함	김OO	500	1심 진행중
원고는 메콩증권(베트남 파인트리 전신) 직원이 원고 자산을 부당인출하여 손해가 발생하였다는 이유로, 손해배상 내지 부당인출한 자산의 반환을 청구함	Me Tan Limited Liability Company	註3) 1,151	1심 진행중
원고는 메콩증권(베트남 파인트리 전신)의 비공식 브로커가 원고 보유 자산을 부당매도하여 손해가 발생하였다는 이유로, 손해배상 내지 부당매도한 자산의 반환을 청구함	Ms. Vo Thi Man	註4) 201	1심 진행중
원고는 메콩증권(베트남 파인트리 전신)의 비공식 브로커가 원고 보유 자산을 부당매도하여 손해가 발생하였다는 이유로, 손해배상 내지 부당매도한 자산의 반환을 청구함	Mr. Bui Van Dung	註5) 189	1심 진행중
합 계		146,225	-

註1) 원고 부산은행, 하나은행, 현대차증권, 비엔케이투자증권, KB증권의 각 사건 결과1심 결과당사 전부 승소하였으나 2심은 일부 패소하였고 원,피고 모두 상고하여 3심 진행중임註2) 원고 유안타증권의 청구취지 변경(감축)으로 기존 소송금액인 15,050백만원에서 변경됨 註3) 당사 베트남 자회사인 Pinetree Securities에 대한 소송임(베트남 화폐 기준 소송금액 20,928,042,903동). 註4) 당사 베트남 자회사인 Pinetree Securities에 대한 소송임(베트남 화폐 기준 소송금액 3,663,400,000동). 註5) 당사 베트남 자회사인 Pinetree Securities에 대한 소송임(베트남 화폐 기준 소송금액 3,433,280,000동). 註6) 상기 소송은 연결기준으로 작성하였음

[계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 내역]
(기준일: 2023.9.30)	(단위 : 백만원)

소송내용	제소자	소송금액	진행상황
주채무자, 채무인수자, 연대보증인, 수탁자에 대한 대출원리금 상환청구	신항스톤 외 4	註1) 28,898	2심 진행중
주채무자, 채무인수자, 연대보증인, 수탁자에 대한 대출원리금 상환청구	로얄엠제이제이차 외1	註2) 16,335	1심 진행중
중국 고섬 증권예탁증권 공모주 인수 관련, 피고들의 은행조회서 허위작성에 따른 공동불법행위로 인한 손해배상을 청구함	당사	31,459	1심 진행중
부도수표를 이용한 ELW 고가 통정 매매 관련, 결제대금 미납금 지급청구 및 공동불법행위로 인한 손해배상을 청구함	당사	362	2심 진행중
차명계좌 소득세 및 지방소득세 원천징수처분에 대한 증권사 공동불복소송	당사 외 5	註3) 1,385	1심 진행중
당사 고객인 피고의 신용거래로 발생한 미수액 상당 채권회수를 위하여 대여금 소송을 청구함	당사	137	1심 진행중
합 계		56,736	-

註1) 원고 중 1인은 당사 SPC이며, 당사 SPC 청구금액은 8,357백만원 임 註2) 원고 2인 모두 당사 SPC이며, 원고들 청구금액 합계임註3) 당사 청구금액은 85백만원 임註4) 연결기준으로 작성하였으며, 상기 소송사건은 모두 한화투자증권에 해당함

III. 한화자산운용(주) 해당사항 없음IV. Hanwha Asset Management (USA) Ltd. 해당사항 없음V. Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam) 해당사항 없음VI. PT. Hanwha Life Insurance Indonesia: 인도네시아 현지법인 해당사항 없음VII. 캐롯손해보험(주) 해당사항 없음

VIII. 한화생명금융서비스(주) 해당사항 없음Ⅸ. Pinetree Securities Corporation(현지법인) 해당사항 없음Ⅹ DP Real Estate America LLC 해당사항 없음ⅩI. 한화위탁관리부동산투자회사 해당사항 없음ⅩII. PT Lippo General Insurance Tbk 해당사항 없음ⅩIII. 피플라이프(주) 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다.

4. 투자운용인력현황

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성명	직위	담당업무	자격증종류	자격증취득일	주요경력	협회등록일자	상근여부	운용중인계약수(건)	운용규모(백만원)
강민숙	차장	지점영업	투자자산운용사	20180709	영업부	20101111	상근	-	-
강병혁	차장	지점영업	투자자산운용사	20180706	천안지점	20010305	상근	-	-
강운석	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20071231	타임월드지점	20071231	상근	-	-
구창길	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20120921	노원지점	20120921	상근	-	-
권혁용	차장	지점영업	투자자산운용사	20180709	창원지점	20010213	상근	-	-
김 진	과장	지점영업	투자자산운용사	20180725	전주지점	20120921	상근	-	-
김기범	차장	지점영업	투자자산운용사	20180706	갤러리아지점	20010718	상근	3	6,368
김상훈	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20011116	홍성지점	20011116	상근	-	-
김성종	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20010213	언양지점	20010213	상근	-	-
김성찬	부장	지점영업	투자자산운용사	20161229	평촌지점	20011116	상근	-	-
김용성	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20120921	언양지점	20120921	상근	18	2,665
김원준	차장	지점영업	투자자산운용사	20150812	창원지점	20150812	상근	1	358
김은미	부장	지점영업	투자자산운용사	20160329	갤러리아지점	20050503	상근	-	-
김정미	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20011116	금융플라자시청지점	20011116	상근	-	-
김정환	차장	지점영업	투자자산운용사	20180706	강서지점	20010718	상근	-	-
김종란	차장	지점영업	투자자산운용사	20190219	목동지점	20190219	상근	-	-
김종천	부장	지점영업	투자자산운용사	20150812	공주지점	20150812	상근	-	-
김종훈	부장	투자일임업무	투자자산운용사	20180919	랩운용팀	20041214	상근	78	7,535
김준목	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20011116	리더스라운지강남지점	20011116	상근	-	-
김지현	과장	지점영업	투자자산운용사	20180709	신갈지점	20120921	상근	-	-
김태용	차장	지점영업	투자자산운용사	20180711	순천지점	20010213	상근	-	-
김현수	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20010718	동울산지점	20010718	상근	82	8,662
김현정	부장	지점영업	투자자산운용사	20180706	마린시티지점	20011123	상근	-	-
노경래	대리	지점영업	투자자산운용사	20190403	부산지점	20190403	상근	-	-
노윤호	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20030609	평택지점	20030609	상근	-	-
류은식	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20011116	영업부	20011116	상근	-	-
류호대	차장	지점영업	투자자산운용사	20180709	창원지점	20021112	상근	-	-
문은지	차장	지점영업	투자자산운용사	20160329	갤러리아지점	20160329	상근	-	-
문헌주	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20120921	삼산지점	20120921	상근	2	63
민경업	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20010813	금융플라자63지점	20010813	상근	-	-
박성용	과장	지점영업	투자자산운용사	20161229	성서지점	20120921	상근	-	-
박수남	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20120921	삼산지점	20120921	상근	-	-
박재오	차장	지점영업	투자자산운용사	20160329	송파지점	20120921	상근	-	-
박재준	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20030526	영주지점	20030526	상근	2	56
박정배	차장	지점영업	투자자산운용사	20191210	리더스라운지강남지점	20191210	상근	3	291
박지연	사원	투자일임업무	투자자산운용사	20221223	랩운용팀	20221223	상근	-	-
박찬식	부장	지점영업	투자자산운용사	20161229	송도IFEZ지점	20030526	상근	-	-
박현수	차장	지점영업	투자자산운용사	20180709	신촌지점	20120921	상근	-	-
배우열	과장	지점영업	투자자산운용사	20150812	창원지점	20150812	상근	-	-
백방미	차장	지점영업	투자자산운용사	20161229	중앙지점	20010718	상근	2	151
백설령	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20011117	거창지점	20011117	상근	-	-
변상원	차장	지점영업	투자자산운용사	20180706	중앙지점	20100604	상근	3	1,509
서민성	과장	지점영업	투자자산운용사	20160708	부산지점	20160708	상근	1	19
서원영	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20011117	영주지점	20011117	상근	-	-
성지선	과장	지점영업	투자자산운용사	20150311	평촌지점	20150311	상근	-	-
소병호	차장	지점영업	투자자산운용사	20180706	분당지점	20010213	상근	-	-
손상배	과장	지점영업	투자자산운용사	20150311	영업부	20150311	상근	-	-
송경아	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20010213	분당지점	20010213	상근	-	-
신영희	부장	지점영업	투자자산운용사	20180706	금융플라자63지점	20120921	상근	-	-
심선화	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20011116	갤러리아지점	20011116	상근	-	-
심주현	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20120921	목동지점	20120921	상근	-	-
안남옥	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20011116	중앙지점	20011116	상근	-	-
안홍기	대리	투자일임업무	투자자산운용사	20230530	랩운용팀	20230530	상근	200	18,733
여준구	부장	지점영업	투자자산운용사	20191205	홍성지점	20030526	상근	-	-
오수혁	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20010813	강서지점	20010813	상근	-	-
오영수	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20010302	송도IFEZ지점	20010302	상근	-	-
오은주	과장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20120927	범어지점	20120927	상근	-	-
윤성현	차장	지점영업	투자자산운용사	20170328	강서지점	20120921	상근	-	-
윤우용	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20120921	목동지점	20120921	상근	-	-
윤재웅	과장	지점영업	투자자산운용사	20150812	평택지점	20150812	상근	-	-
윤주혁	과장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20120921	삼산지점	20120921	상근	-	-
윤진호	부장	지점영업	투자자산운용사	20180206	송도IFEZ지점	20160419	상근	-	-
윤혜정	차장	지점영업	투자자산운용사	20160329	신촌지점	20011116	상근	-	-
이동영	과장	지점영업	투자자산운용사	20180709	부산지점	20120921	상근	29	1,950
이동훈	과장	투자일임업무	투자자산운용사	20191212	랩운용팀	20191212	상근	325	22,571
이두열	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20120921	분당지점	20120921	상근	7	1,174
이무경	과장	지점영업	투자자산운용사	20180706	노원지점	20120921	상근	2	1,252
이미순	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20050503	리더스라운지강남지점	20050503	상근	1	197
이미영	부장	지점영업	투자자산운용사	20161229	평촌지점	20011122	상근	-	-
이석동	차장	지점영업	투자자산운용사	20180706	리더스라운지강남지점	20021205	상근	-	-
이성구	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20040826	리더스라운지강남지점	20040826	상근	1	8,478
이성호	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20030114	부산지점	20030114	상근	-	-
이영섭	차장	지점영업	투자자산운용사	20161229	노원지점	20120921	상근	-	-
이용훈	과장	지점영업	투자자산운용사	20180706	포항지점	20120921	상근	-	-
이윤규	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20030620	천안지점	20030620	상근	-	-
이인숙	부장	지점영업	투자자산운용사	20160329	리더스라운지강남지점	20011116	상근	-	-
이재경	차장	지점영업	투자자산운용사	20160329	영업부	20011116	상근	-	-
이정아	과장	투자일임업무	투자자산운용사	20101019	랩운용팀	20101019	상근	75	3,183
이정한	차장	지점영업	투자자산운용사	20180706	송파지점	20010213	상근	2	94
이종녀	차장	지점영업	투자자산운용사	20180706	송파지점	20120921	상근	-	-
이준철	차장	지점영업	투자자산운용사	20180706	일산지점	20120921	상근	-	-
이천형	차장	지점영업	투자자산운용사	20180709	청주지점	20120921	상근	-	-
이한솔	과장	지점영업	투자자산운용사	20190211	리더스라운지강남지점	20190211	상근	12	1,237
이해은	부장	지점영업	투자자산운용사	20161229	금융플라자시청지점	20011116	상근	-	-
임주혁	상무	지점영업	투자자산운용사(일임)	20030526	리더스라운지강남지점	20030526	상근	1	4,160
전제민	차장	지점영업	투자자산운용사	20160607	리더스라운지강남지점	20160607	상근	2	639
전진표	과장	지점영업	투자자산운용사	20160329	리더스라운지강남지점	20010213	상근	-	-
전효진	부장	지점영업	투자자산운용사	20180706	송파지점	20120921	상근	-	-
정성규	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20011116	삼산지점	20011116	상근	-	-
정성기	부장	지점영업	투자자산운용사	20180709	마린시티지점	20010718	상근	-	-
정운석	차장	지점영업	투자자산운용사	20160325	신갈지점	20160325	상근	-	-
정주영	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20010305	타임월드지점	20010305	상근	-	-
정헌정	차장	지점영업	투자자산운용사	20141118	신촌지점	20141118	상근	-	-
정현식	차장	지점영업	투자자산운용사	20141118	중앙지점	20100708	상근	-	-
정혜선	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20090428	분당지점	20090428	상근	-	-
정혜영	과장	지점영업	투자자산운용사	20180706	마린시티지점	20120921	상근	-	-
조영남	차장	지점영업	투자자산운용사	20141118	동울산지점	20141118	상근	80	6,983
조은아	대리	투자일임업무	투자자산운용사	20220624	랩운용팀	20220624	상근	263	18,407
조창화	과장	지점영업	투자자산운용사	20161229	금융플라자63지점	20010321	상근	-	-
조희철	부장	투자일임업무	투자자산운용사	20180323	랩운용팀	20180323	상근	1,778	114,128
진상언	차장	지점영업	투자자산운용사	20180706	언양지점	20040423	상근	-	-
진재오	과장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20010813	전주지점	20010813	상근	-	-
천종원	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20011123	홍성지점	20011123	상근	-	-
최경진	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20120921	리더스라운지강남지점	20120921	상근	-	-
최원규	과장	지점영업	투자자산운용사	20180706	분당지점	20120921	상근	-	-
최윤기	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20011116	안성지점	20011116	상근	-	-
한성엽	차장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20021205	동울산지점	20021205	상근	-	-
황정훈	과장	지점영업	투자자산운용사	20180706	송파지점	20120921	상근	-	-
황진숙	부장	지점영업	투자자산운용사(일임)	20011116	갤러리아지점	20011116	상근	3	199
합계	-	-	-	-	-	-	-	2,976	231,062

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

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원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231229000204

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