KB금융 사업보고서 (2023.12)

사업보고서 ? 사업보고서란 상장회사가 사업연도 종료 후 90일 이내에 제출하는 연간 보고서예요. 회사의 개요, 사업의 내용, 재무제표, 감사인의 감사의견, 임원과 주주 현황 등이 담겨요. 한 해의 실적과 사업 구조를 가장 넓게 확인할 수 있는 문서예요.

KB금융(105560, 유가증권시장)은 2024년 3월 14일 「사업보고서 (2023.12)」를 공시했어요.

회사: KB금융 105560
시장: 유가증권시장
공시 유형: 사업보고서
보고서명: 사업보고서 (2023.12)
등록일시: 2024년 3월 14일
제출인: KB금융

AI 요약

공시 원문 바로가기 ↓

KB금융, 2023년 연결 당기순이익 4조 5,634억원 기록

2023년 연결 당기순이익은 4조 5,634억원이에요.
2023년 12월말 연결 자산총계는 715조 7,381억원이에요.
2024년 2월 7일 이사회에서 2023년 주당배당금 1,530원, 배당 총액 5,870억원을 결정했어요.
2024년 2월 7일 이사회에서 자기주식 취득 예정금액 3,200억원을 결정했어요.
2024년 2월 14일 칼라일의 교환사채 교환권 행사로 자사주 5,000,000주 처분이 확정됐어요.

유의사항 제16기말 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표예요. · 주주총회에서 재무제표 승인 안건이 부결되거나 수정되면 정정보고서를 통해 반영할 예정이에요.

자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.

정정 이력

등록일시	보고서
03.14	사업보고서 (2023.12)
03.26	[기재정정]사업보고서 (2023.12)정정

공시 원문

사업보고서

사 업 보 고 서

(제 16 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 3월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 KB금융지주

대 표 이 사 :	양종희

본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동)
	(전 화) 02)2073-7114
	(홈페이지) http://www.kbfg.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무 (성 명) 권봉중
	(전 화) 02)2073-2856

목 차

Ⅰ. 회사의 개요 ...........................................................................................	2
1. 회사의 개요 .........................................................................................	2
2. 회사의 연혁 .........................................................................................	13
3. 자본금 변동사항 ...................................................................................	34
4. 주식의 총수 등 .....................................................................................	35
5. 정관에 관한 사항 ..................................................................................	37
Ⅱ. 사업의 내용 ...........................................................................................	39
1. 사업의 개요 .........................................................................................	39
2. 영업의 현황 .........................................................................................	40
3. 파생상품거래 현황 ................................................................................	145
4. 영업설비 .............................................................................................	168
5. 재무건전성 등 기타 참고사항 .................................................................	183
Ⅲ. 재무에 관한 사항 ....................................................................................	241
1. 요약재무정보........................................................................................	241
2. 연결재무제표 .......................................................................................	246
3. 연결재무제표 주석 ................................................................................	257
4. 재무제표 .............................................................................................	541
5. 재무제표 주석 ......................................................................................	547
6. 배당에 관한 사항 ..................................................................................	636
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 .................................................	639
8. 기타 재무에 관한 사항 ...........................................................................	748
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ....................................................................	760
Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 ........................................................................	808
1. 외부감사에 관한 사항 ............................................................................	808
2. 내부통제에 관한 사항 ............................................................................	811
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ............................................................	813
1. 이사회에 관한 사항 ...............................................................................	813
2. 감사제도에 관한 사항 ............................................................................	836
3. 주주총회 등에 관한 사항 ........................................................................	845
Ⅶ. 주주에 관한 사항 ....................................................................................	851
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 .....................................................................	857
1. 임원 및 직원 등의 현황 ..........................................................................	857
2. 임원의 보수 등 .....................................................................................	873
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ..........................................................................	880
Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 ...........................................................................	885
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ..................................................	890
1. 공시내용 진행 및 변경사항 .....................................................................	890
2. 우발부채 등에 관한 사항 ........................................................................	890
3. 제재 등과 관련된 사항 ...........................................................................	926
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ............................................................	957
XII. 상세표 .................................................................................................	978
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ................................................................	978
2. 계열회사 현황(상세) .............................................................................	992
3. 타법인출자 현황(상세) ...........................................................................	996
4. 주요 상품·서비스(1) 예금상품(상세) .......................................................	998
5. 주요 상품·서비스(2) 대출상품(상세) .......................................................	1004
6. 주요 상품·서비스(3) 신탁상품(상세) .......................................................	1024
7. 주요 상품·서비스(4) 투자신탁상품(상세) .................................................	1026
8. 주요 상품·서비스(5) 외환업무(상세) .......................................................	1028
9. 주요 상품·서비스(6) 방카슈랑스(상세) ....................................................	1032
10. 주요 상품·서비스(7) PB/GOLD&WISE 전용상품(상세)................................	1035
11. 주요 상품·서비스(8) 전자금융(상세) ......................................................	1037
12. 증권거래현황(상세) ..............................................................................	1039
13. 장내파생상품거래현황(상세) ..................................................................	1041
14. 투자운용인력현황(상세) ........................................................................	1043
15. 일임형 Wrap 상품(상세) ........................................................................	1056
[전문가의 확인]...........................................................................................	1059

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 서약서_1] 원문에서 확인할 수 있어요.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 개황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장	13	5	4	14	8
비상장	367	65	75	357	101
합계	380	70	79	371	109

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규연결	스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사	과반이상의 지분 보유
	이지스에이치에스비씨영국선순위크레딧일반사모465-1호	과반이상의 지분 보유
	케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사	과반이상의 지분 보유
	KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제2호	과반이상의 지분 보유
	한화 글로벌인프라 일반사모특별자산투자신탁 37호	과반이상의 지분 보유
	미래에셋ESG인프라일반사모투자신탁1호	과반이상의 지분 보유
	KBSTAR 25-03 회사채(AA-이상) 액티브 증권상장지수투자신탁	과반이상의 지분 보유
	캐피탈랜드코리아일반사모부동산투자신탁 제1호	과반이상의 지분 보유
	REKSA DANA VALBURY PRIME DYNAMIC EQUITY	과반이상의 지분 보유
	KB KBSTAR 국채선물10년인버스증권상장지수투자신탁(채권-파생)	과반이상의 지분 보유
	KB KBSTAR KP달러채권액티브 증권 상장지수 투자신탁(채권)	과반이상의 지분 보유
	KB BXC GREEN CREDIT인프라일반사모특별자산투자신탁제2호	과반이상의 지분 보유
	팀윙크 주식회사	과반이상의 지분 보유
	케이비플랫폼제일차 유한회사	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타코퍼제이차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타코퍼제삼차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	에이블알파㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	케이비스타글라스비제일차 유한회사	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	케이비스타오포제일차 유한회사	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	케이비에이치하우징제일차 유한회사	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타원펌2023의일제일차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타원펌2023의일제삼차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타원펌2023의일제사차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타원펌2023의일제오차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	케이비스타구미제일차 유한회사	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	프렌치샤인제일차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	테미스제일차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	에이블용답제이차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	신한모터텀론비제일차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	Global Funding Segregated Portfolio Co.	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	SMMK PTE.LTD.	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	에이블본리제일차	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타제이에이치센터㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	케이비국민카드제십일차유동화전문유한회사	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	에이블티와이제일차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	에이블티와이제이차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	에이블은화삼제이차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타양주역제일차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타시티제삼차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타노스제일차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	리브디에스제일차 주식회사	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타시티제일차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타시티제이차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	에이블초월제이차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	케이비국민카드제십이차유동화전문유한회사	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	뉴스타시나제이차㈜	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
	케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	주요 관련활동에 대한(업무집행사원 등) 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합	주요 관련활동에 대한(업무집행사원 등) 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	케이비 스케일업 2-1호 펀드	주요 관련활동에 대한(업무집행사원 등) 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	케이비 KT&G 신성장 1호 펀드	주요 관련활동에 대한(업무집행사원 등) 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB해외투자일반사모부동산투자신탁제29호(재간접형)(전문)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB한국단기채프리미엄일반사모증권35호(USD)(채권)(전문)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB해외투자일반사모부동산투자신탁제22호(재간접형)(전문)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB KBSTAR국채선물3년증권상장지수투자신탁(채권-파생형)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB해외투자일반사모부동산투자신탁제30호(재간접형)(전문)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB KBSTAR머니마켓액티브증권상장지수투자신탁(채권)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제1호	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB KBSTAR단기통안채증권상장지수투자신탁(채권)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB머니마켓액티브증권투자신탁(채권)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB DWS 멀티에셋 와이즈 리턴 증권 자투자신탁(혼합-재간접형)(H)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB DWS 멀티에셋 와이즈 리턴 증권 모투자신탁(혼합-재간접형)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB신재생에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB유럽ICGPDF일반사모특별자산투자신탁제4호(재간접형)(전문)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
	KB법인용달러MMF1호(USD)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
REKSA DANA VALBURY STABLE GROWTH FUND	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
KB선순위인수금융일반사모투자신탁제5-1호(전문)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
KB코어플러스블라인드일반사모부동산투자신탁제1호(재간접형)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제22호(적격)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
KB한국단기채프리미엄일반사모증권투자신탁제43호(USD)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
KB대구부산고속도로일반사모특별자산투자신탁(SOC)(전문)	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
연결제외	메리츠전문투자형사모부동산투자신탁 9-2호	청산
	KB한국단기채프리미엄일반사모증권투자신탁제25호(USD)(채권)	청산
	KB한국단기채프리미엄일반사모증권투자신탁제26호(USD)(채권)	청산
	KB생명보험	청산
	NH-Amundi글로벌전문투자형사모증권투자신탁1호(USD)[채권]	청산
	KB한국단기채프리미엄일반사모증권27호(USD)(채권)(전문)	청산
	KB한국단기채프리미엄일반사모증권32호(USD)(채권)(전문)	청산
	케이비국민카드제오차유동화전문유한회사	청산
	Kookmin Bank Cambodia PLC.	청산
	한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁3호	청산
	KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁제21-1호	청산
	KB유럽대출전문투자형사모부동산투자신탁1호	청산
	KB KBSTAR23-11회사채(AA-이상)액티브증권상장지수투자신탁	청산
	KB 글로벌 알파 오퍼튜니티 증권 모투자신탁(혼합-재간접형)	청산
	KB 글로벌 알파 오퍼튜니티 증권 자투자신탁(혼합-재간접형)	청산
	KB 글로벌 반려행복 펫케어 증권 자투자신탁(주식)(H)	청산
	KB 글로벌 반려행복 펫케어 증권 모투자신탁(USD)(주식)	청산
	KB 멀티 알파 플러스 일반 사모 투자신탁 제1호(전문)	청산
	KB한국단기채프리미엄일반사모증권33호(USD)(채권)(전문)	청산
	케이비청라힐 유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	에이블동일제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	뉴스타병점㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	에이블원시제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비엘인천제일차유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비윈체스트제일차 주식회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비부암삼정제일차 주식회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	뉴스타샤이니제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	뉴스타김포풍무㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	에이블경기광주제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비만촌해링턴 유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비펜타 유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비화성제일차 유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비리버카운티 유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	카시오페아제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	에이치제이갤럭시제삼차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	파라다이스영종제이차	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	피그가든제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	에이블스카이제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	뉴스타에너지제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비플랫폼제일차 유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	에프엔가산제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	인스파이어골드제이차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비스타구미제일차 유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비동인센트럴 유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비엔와이제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비에이치스틸 유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비그레이트베어제일차 유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비문흥제일차 주식회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비뉴시티제일차 주식회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	에이블풍동제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비수창제일차 주식회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비그레이트29제일차 유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	에이블티와이제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	송도피파이브제이차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	에이블초월제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	케이비랜드스케이프제일차 유한회사	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	뉴스타코퍼제이차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	뉴스타코퍼제삼차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	테미스제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	신한모터텀론비제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	Global Funding Segregated Portfolio Co.	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	뉴스타시티제삼차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	뉴스타노스제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
	뉴스타시티제일차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
뉴스타시티제이차㈜	채무변제로 변동이익에 대한 권리 상실
KB KBSTAR국채선물3년증권상장지수투자신탁(채권-파생형)	매각
KBSTAR 국채선물5년추종증권상장지수투자신탁(채권-파생형)	매각
KB KBSTAR 국채선물10년인버스증권상장지수투자신탁(채권-파생)	매각
KB KBSTAR 국채선물10년증권상장지수투자신탁(채권-파생형)	매각
KB KBSTAR국채선물3년증권상장지수투자신탁(채권-파생형)	매각
BECKETT ACQUISITION LIMITED	매각
Lumen International Developments	매각
VREF Shaftesbury ScSp	매각
KB 다이나믹 TDF 2030 증권 자투자신탁(주식혼합-재간접형)	지분율 하락
KB 다이나믹 TDF 2040 증권 자투자신탁(주식혼합-재간접형)	지분율 하락
KB 글로벌 다이나믹 증권 모투자신탁(주식-재간접형)	지분율 하락
KB 글로벌 다이나믹 증권 모투자신탁(채권-재간접형)	지분율 하락
KB 다이나믹 TDF 2050 증권 자투자신탁(주식혼합-재간접형)	지분율 하락
KB 1코노미 혁신 트렌드 증권 투자신탁(주식)	지분율 하락

나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 KB금융지주라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 KB Financial Group Inc.라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2008년 9월 29일 국민은행, KB부동산신탁, KB인베스트먼트(구, KB창업투자), KB신용정보, KB데이타시스템, KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 포괄적 주식이전을 통해 설립되었으며, 2008년10월10일자로 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 (여의도동)- 전화번호 : 02-2073-7114- 홈페이지 주소 : www.kbfg.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 '금융지주회사법'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 주요 사업의 내용

[그룹기준] 지배회사인 주식회사 KB금융지주는 2008년 9월 출범한 지주회사이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수 지주회사의 성격을 취하고 있습니다. 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 은행업, 금융투자업, 보험업, 여신전문업 등이 있으며, 일부 계열사들은 유동화전문유한회사, 투자조합·PE 및 사모펀드 등을 보유하고 있습니다. KB금융그룹의 2023년 당기순이익은 4조 632십억원이며, 당기순이익의 사업부문별 비중은 은행부문이 약 70%, 증권부문이 약 8%, 보험부문이 약 18%, 신용카드부문이 약 8%를 차지하고 있습니다. [주요 종속회사에 관한 사항]

[KB국민은행]

KB국민은행은 개인 및 소호고객을 대상으로 한 개인금융상품과 기업고객을 대상으로 한 대출상품 및 통합자금관리서비스를 제공하고 있습니다. 또한 차별화된 PB서비스, 신탁 및연금과 기금관리사업, 파생상품 등을 통해 고객기반과 수익을 증대하고 있습니다.KB금융그룹의 KB손해보험 KB증권, KB라이프생명(舊푸르덴셜생명) 계열사 편입으로 최적의 위험보장설계와 종합컨설팅 제공 및 은행-증권-보험간 다양한 시너지효과를 창출하고 있으며, 향후 상품 교차판매 증대와 더불어 더욱 수준 높은 고객중심의 서비스와 다양하고 신뢰도 높은 금융상품을 제공할 계획입니다.

[KB증권]

KB증권은 개인고객 및 법인고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자 중개업,투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부문별로는 자산관리부문(위탁매매 및 금융상품 판매 등), IB부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), S&T부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등), 기관영업부문(법인고객 위탁매매 등)으로 구분하여 수익구조 다변화를 통한 성장성 및 수익성을 증대하고 있습니다.

[KB손해보험]

KB손해보험은 보험업법에 따른 손해보험 ·제3보험업 및 관련 재보험사업, 보험업법 등 관계법규상 허용된 자산운용 및 사업, 감독기관으로부터 인허가를 받거나 등록, 신고 수리를 받은 기타사업 등을 영위하고 있으며, 리스크관리 고도화 및 제도 변화에 대한 준비를 철저히 하는 동시에 손해율 관리 강화를 통한 수익성 확보에 주력하며, 디지털 기반의 업무 프로세스 개선을 통해 고객 만족도 제고를 위하여 노력하고 있습니다.

[KB국민카드]

KB국민카드는 카드회원을 모집하고 이를 대상으로 신용판매(일시불 및 할부), 단기카드대출(현금서비스), 일부결제금액이월약정(리볼빙), 장기카드대출(카드론) 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한 고객의 다양한 니즈 충족을 위해 보험대리, 여행, 쇼핑(제휴몰, 통신판매) 등의 생활서비스를 제공하고 있습니다.

[KB라이프생명]

KB라이프생명은 생명보험업을 주요 사업으로 하고 있으며, 보험업법이 규정하는 보험업무 및 보험업법 관계 법령이 허용하는 기타 업무를 영위하고 있습니다. 이러한 생명보험사본연의 역할을 충실히 이행하기 위해 우수한 재무건전성을 바탕으로, 안정적인 자산운용과 체계적인 리스크 관리를 통해 업계 최고 수준의 수익성과 건전성을 유지하고 있습니다.또한 고객이 바라는 가치 있는 솔루션을 제안하기 위해 판매전문 자회사인 KB라이프파트너스를 비롯해 법인대리점(GA), 방카슈랑스(BA), 다이렉트마케팅(DM), 온라인 채널 등 다양한 판매채널을 통해 종합금융솔루션을 제공하고 있습니다. 또한, KB골든라이프케어를 자회사로 인수하여 요양사업에 진출하였을 뿐 아니라 요양사업을 기반으로 한 다양한 서비스 확대를 통해 시니어 라이프 플랫폼으로의 사업 영역 확장을 추진하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 '가. 연결대상 종속회사 개황' 및 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

(1) 신용평가 현황 1) 해외 신용평가사의 평가

구분	Moody's		S&P
구분	장기	단기	장기	단기
2021년말	A1	P-1	A	A-1
2022년말	A1	P-1	A	A-1
2023년말	A1	P-1	A	A-1

2) 국내 신용평가사의 평가

평가일	평가대상 유가증권	신용등급	평가회사(신용평가 등급범위)	평가구분
2021.1.12	무보증사채	AAA	한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)	본평정
2021.2.3	상각형조건부자본증권	AA-	한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)	본평정
2021.2.19	무보증사채	AAA	한국신용평가 (AAA~D)	본평정
2021.2.22	무보증사채	AAA	한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)	본평정
2021.5.14	상각형조건부자본증권	AA-	한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)	본평정
2021.6.25	기업어음	A1	한국기업평가 (A1~D) / 한국신용평가 (A1~D) / NICE신용평가(A1~D)	본평정
2021.9.24	상각형조건부자본증권	AA-	한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)	본평정
2022.1.27	상각형조건부자본증권	AA-	한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D)	본평정
2022.1.28	상각형조건부자본증권	AA-	NICE신용평가(AAA~D)	본평정
2022.4.29	상각형조건부자본증권	AA-	한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)	본평정
2022.6.2	무보증사채	AAA	한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)	본평정
2022.6.20	기업어음	A1	한국기업평가 (A1~D) / 한국신용평가 (A1~D) / NICE신용평가(A1~D)	본평정
2022.8.16	상각형조건부자본증권	AA-	한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)	본평정
2023.2.3	상각형조건부자본증권	AA-	한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)	본평정
2023.6.23	기업어음	A1	한국기업평가 (A1~D) / 한국신용평가 (A1~D) / NICE신용평가(A1~D)	본평정

(2) 해외 신용평가등급 체계 요약 1) 장기 신용등급

구분	Moody's	S&P	등급별 내용
투자적격등급	Aaa	AAA	원리금지급의 안정성이 제일 높음(Best)
	Aa1Aa2Aa3	AA+AAAA-	최상위등급 보다는 낮으나 높은 등급으로 평가됨(High Quality)
	A1A2A3	A+AA-	현재 안정성은 적당하나 향후 악화될 가능성이 있음(Upper-Medium Grade)
	Baa1Baa2Baa3	BBB+BBBBBB-	현재 원리금지급은 가능하나 향후 안정성은 부족함(Medium Grade)
투기등급	Ba1Ba2Ba3	BB+BBBB-	원리금지급의 안정성은 중간이며, 투기적 요소가 있음(Partially Speculative)
	B1B2B3	B+BB-	원리금지급의 안정성이 낮음(Speculative)
	Caa1Caa2Caa3	CCC+CCCCCC-	지급불능의 가능성이 있음(Maybe in Default)
	Ca	CC	지급불능의 가능성이 큼(Often in Default)
	C	C	최저등급(Extremely Poor)
		SD/D	부도등급 혹은 부도가능성(Bankruptcy)

2) 단기 신용등급

구분	Moody's	S&P	등급별 내용
투자적격등급	P-1(Prime-1)	A-1+A-1	단기상환능력이 매우 우수
	P-2(Prime-2)	A-2	Prime-1 보다는 낮으나 높은 등급으로 평가됨. 단, 경제상황 및영업여건 등에 따라 영향을 받을 가능성이 높음
	P-3(Prime-3)	A-3	현재의 단기 상환능력은 적당하나 향후 악화될 가능성이매우 높음
투기등급	NP(Not Prime)	BB-1B-2B-3	단기 지급능력이 의심되는 투기 등급, 부도가능성 有
		C	단기 채무 지급 불능 가능성
		SD/D	부도등급 혹은 부도가능성

(3) 국내 회사채 신용평가등급 체계 요약

1) 한국기업평가

등급기호	등급의 정의
AAA	원리금 지급확실성이 최고수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
BBB	원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.
BB	최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.
B	원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
CCC	채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.
C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.
D	현재 채무불이행 상태에 있다.

주) AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-" 기호를 부여할 수 있음 2) 한국신용평가

등급기호	등급의 정의
AAA	원리금 상환가능성이 최고 수준이다.
AA	원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위 등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
A	원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
BBB	원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.
BB	원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.
B	원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다.
CCC	채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시 된다.
CC	채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박하다.
C	채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없다.
D	상환불능상태이다.

주) 상기등급 중 AA부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 3) NICE신용평가

등급기호	등급의 정의
AAA	원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
A	원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
BBB	원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음
BB	원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음
B	원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음
CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음
C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨
D	원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

주) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음 (4) 국내 기업어음 신용평가등급 체계 요약 1) 한국기업평가

등급기호	등급의 정의
A1	단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
A2	단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
A3	단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.
B	최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다.
C	단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
D	현재 채무불이행 상태에 있다.

주) A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-" 기호를 부가할 수 있음 2) 한국신용평가

등급기호	등급의 정의
A1	적기상환가능성이 최상급이다.
A2	적기상환가능성이 우수하지만, 상위등급(A1)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
A3	적기상환가능성은 일정수준 인정되지만, 단기적인 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있다.
B	적기상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적인 요소가 크다.
C	적기상환가능성이 의문시 되고 채무불이행의 위험이 매우 높다.
D	상환불능상태이다.

주) 상기등급 중 A2부터 B까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 3) NICE신용평가

등급기호	등급의 정의
A1	적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을만큼 안정적임
A2	적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
A3	적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
B	적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음
C	적기상환능력이 의문시됨
D	지급불능상태에 있음

주) A2등급에서 B등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	2008.10.10	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

[KB금융지주]

2008. 09. 26 :	금융위원회로부터 지주회사 설립 본인가 취득
2008. 09. 29 :	국민은행, KB부동산신탁, KB창업투자, KB신용정보, KB데이타시스템, KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 포괄적 주식이전을 통해 (주)KB금융지주 설립 및 뉴욕증권거래소 주식 상장
2008. 10. 10 :	한국거래소 주식 상장
2008. 10. 20 :	최대주주의 변경(국민연금공단 → ING Bank N.V.)
2008. 10. 31 :	최대주주의 변경(ING Bank N.V. → 국민연금공단)
2009. 05. 04 :	KB캄보디아은행 손자회사 편입
2009. 06. 22 :	손자회사인 KB생명보험 자회사 편입
2009. 07. 01 :	KB창업투자 → KB인베스트먼트(주) 상호변경
2010. 01. 22 :	최대주주의 변경(국민연금공단 → ING Bank N.V.)
2011. 03. 02 :	KB국민카드 자회사 편입
2011. 03. 14 :	KB투자증권-KB선물 합병
2011. 07. 08 :	최대주주의 변경(ING Bank N.V. → 국민연금공단)
2012. 01. 13 :	KB저축은행 자회사 편입
2012. 05. 11 :	코에프씨 포스코 한화 케이비 동반성장 제이호 사모투자전문회사 손자회사 편입
2012. 07. 02 :	코에프씨밸류업 사모투자전문회사 손자회사 편입
2012. 10. 10 :	국민은행(중국)유한공사 손자회사 편입
2013. 06. 20 :	KB생명 지분 추가 취득(지분율100%로 증가)
2013. 09. 02 :	예한솔저축은행 자회사 편입
2014. 01. 13 :	KB저축은행-예한솔저축은행 합병
2014. 03. 20 :	KB캐피탈 자회사 편입
2015. 06. 24 :	KB손해보험 자회사 편입
2015. 11. 23 :	KB손해보험 지분추가 취득(지분율 19.47%→33.29%)
2016. 05. 31 :	현대증권 자회사 편입
2016. 06. 21 :	손자회사인 LIG투자증권 매각
2016. 06. 28 :	현대증권 자사주 취득(지분율 22.56%→29.62%)
2016. 12. 01 :	케이비골든라이프케어 손자회사 편입
2016. 12. 29 :	케이비제삼차사모투자합자회사 손자회사 편입
2016. 12. 30 :	증자에 따른 KB손해보험 지분율 변동(33.29%→39.81%)
2016. 12. 30 :	현대증권과 KB투자증권 합병(통합 증권사명 : KB증권)
2017. 02. 08 :	KB KOLAO LEASING Co., Ltd 손자회사 편입
2017. 03. 08 :	KB Microfinance Myanmar Co., Ltd. 손자회사 편입
2017. 05. 19 :	공개매수에 따른 KB손해보험 지분율 변동(39.81%→94.30%)
2017. 05. 19 :	공개매수에 따른 KB캐피탈 지분율 변동(52.02%→79.70%)
2017. 07. 07 :	주식교환을 통한 KB손해보험 및 KB캐피탈 완전자회사화
2017. 09. 29 :	KB Asset Management Singapore Pte. Ltd. 손자회사 편입(기존 KB증권의 손자회사에서 KB자산운용의 자회사로 계열관계 변경)
2017. 10. 09 :	KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 손자회사 편입 (구. MARITIME SECURITIES INCORPORATION)
2017. 10. 16 :	손자회사인 현대저축은행 매각
2017. 12. 22 :	손자회사인 현대자산운용 매각
2018. 01. 17 :	KB-TS 중소벤처 기술금융 사모투자 합자회사 손자회사 편입(각각 KB증권 16%, KB국민은행 30%, KB캐피탈 10% 지분보유)
2018. 07. 06 :	KB Daehan Specialized Bank Plc. 손자회사 편입
2018. 08. 21 :	KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd. 손자회사 편입
2018. 12. 31 :	KB-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 손자회사 편입
2019. 01. 09 :	KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 손자회사 편입
2019. 09. 17 :	KB-SP 제4차 사모투자합자회사 손자회사 편입
2020. 02. 28 :	KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 손자회사 편입
2020. 04. 10 :	PRASAC Microfinance Institution PLC. 손자회사 편입
2020. 05. 18 :	PT Sunindo Kookmin Best Finance 손자회사 편입
2020. 07. 03 :	인도네시아 PT KB Finansia Multi Finance 손자회사 편입
2020. 08. 31 :	푸르덴셜생명 자회사 편입
2020. 09. 02 :	PT Bank Bukopin Tbk 손자회사 편입(2021. 02. 08 : PT Bank KB Bukopin, Tbk로 사명 변경)
2020. 10. 28 :	케이비소부장1호사모투자합자회사 손자회사 편입
2020. 12. 04 :	화인-케이비 기업재무안정 제1호 사모투자합자회사 손자회사 편입
2020. 12. 16 :	KB FINA JOINT STOCK COMPANY 손자회사 편입
2020. 12. 23 :	KB미얀마은행 손자회사 편입
2021. 01. 15 :	케이비제3호바이오사모투자합자회사 손자회사 편입
2021. 01. 29 :	J Fintech Co., Ltd 손자회사 편입(2021. 02. 16 : KB J Capital Co., Ltd로 사명 변경)
2021.03. 02 :	PT KB Data Systems Indonesia 손자회사 편입
2021. 09. 23 :	케이비바이오글로벌익스팬션1호사모투자합자회사 손자회사 편입
2021. 10. 08 :	케이비헬스케어 손자회사 편입
2021. 12. 24 :	케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 손자회사 편입
2022. 02. 14 :	PT KB Valbury Sekuritas 손자회사 편입
2022. 04. 22 :	케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호 사모투자 합자회사 손자회사 편입
2022. 05. 10 :	케이비라이프파트너스 주식회사 손자회사 편입
2022. 08. 19 :	케이비메자닌캐피탈제4호사모투자합자회사 손자회사 편입
2022. 12. 26 :	i-Finance Leasing Plc. 손자회사 편입
2022. 12. 26 :	푸르덴셜생명 사명 변경(푸르덴셜생명→KB라이프생명)
2023. 01. 01 :	KB라이프생명-KB생명 합병
2023. 06. 30 :	KB신용정보 지주 자회사 제외 및 손자회사 편입(KB국민카드)
2023.08.04 :	PRASAC Microfinance Institution PLC- KB캄보디아은행 합병/상업은행 전환
2023.10.05 :	케이비골든라이프케어 자회사 이관 (KB손해보험 → KB라이프생명 이관)
2023.10.06 :	유암코케이비크레딧제1호 사모투자 합자회사 손자회사 편입
2023.12.13 :	팀윙크 주식회사 손자회사 편입
2023.12.26 :	화인-케이비 기업재무안정 제2호 사모투자합자회사 손자회사 편입

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

- 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 (여의도동)- 본점 소재지 이전일자 : 2017.12.8 (이사회 결의일)- 변경 전 주소 : 서울시 중구 남대문로 84(을지로 2가)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임
2019.03.27	정기주총	사외이사 김경호	사외이사 '유석렬, Stuart B. Solomon, 박재하'	-
2020.03.20	정기주총	사외이사'권선주, 오규택'	기타비상무이사 '허 인',사외이사 '선우석호, Stuart B. Solomon, 최명희, 정구환'	사외이사'유석렬, 박재하'(임기만료)
2020.11.20	임시주총	-	대표이사 회장 '윤종규'	-
2021.03.26	정기주총	-	사외이사 '선우석호, Stuart B. Solomon, 최명희, 정구환, 김경호'	-
2022.03.25	정기주총	기타비상무이사 '이재근',사외이사 '최재홍'	사외이사 '선우석호, 최명희, 정구환, 김경호, 권선주, 오규택'	사외이사'Stuart B. Solomon'(임기만료)
2023.03.24	정기주총	사외이사'조화준, 여정성, 김성용'	사외이사 '김경호, 권선주, 오규택'	사외이사'선우석호, 최명희, 정구환' (임기만료)
2023.11.17	임시주총	대표이사 회장 '양종희'	-	대표이사 회장 '윤종규'(임기만료)

다. 최대주주의 변동

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2019.12.31	국민연금공단	41,468,003	9.97	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2020.02.01	국민연금공단	41,462,588	9.97	장내매매	주1)
2020.10.12	국민연금공단	41,402,150	9.96	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2020.12.31	국민연금공단	41,287,280	9.93	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2021.06.30	국민연금공단	40,626,942	9.77	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2021.12.31	국민연금공단	37,626,516	9.05	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2022.01.27	국민연금공단	37,188,199	8.94	장내매매	주2)
2022.03.31	국민연금공단	36,008,504	8.73	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2022.06.30	국민연금공단	33,830,623	8.20	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2022.09.30	국민연금공단	32,594,691	7.97	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2022.10.12	국민연금공단	32,457,827	7.94	장내매매	주3)
2022.12.31	국민연금공단	32,499,151	7.95	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2023.03.31	국민연금공단	33,572,593	8.21	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2023.06.30	국민연금공단	33,183,590	8.22	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2023.09.30	국민연금공단	35,321,767	8.75	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2023.10.06	국민연금공단	35,273,578	8.74	장내매매	주주명부 폐쇄기준
2023.12.31	국민연금공단	33,473,917	8.30	장내매매	주주명부 폐쇄기준

주1) 2020년 2월 7일 국민연금공단이 공시한 '주식 등의 대량보유상황보고서' 상 변동일자(2020.2.1) 기준주2) 2022년 2월 4일 국민연금공단이 공시한 '주식 등의 대량보유상황보고서' 상 변동일자(2022.1.27) 기준주3) 2022년 11월 2일 국민연금공단이 공시한 '주식 등의 대량보유상황보고서' 상 변동일자(2022.10.12) 기준주4) 상기 지분율 관련 해당 기간의 발행주식총수는 아래와 같음 2016.10.19 ~ 2019.12.12 : 418,111,537주 2019.12.12 ~ 2022.2.14 : 415,807,920주 2022.2.14 ~ 2022.8.1 : 412,352,494주 2022.8.1 ~ 2023.4.4 : 408,897,068주 2023.4.4 이후 : 403,511,072주 라. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사는 2020년 4월 10일 푸르덴셜생명보험(주)의 지분 100%를 취득하는 주식매매계약을 체결하고 2020년 8월 31일 자회사로 편입하였으며, 2023년 1월 1일 푸르덴셜생명보험과 KB생명보험의 합병을 통해 KB라이프생명이 새로이 출범하였습니다. 이를 통해 KB금융지주는 그룹내 생명보험업 강화는 물론, 은행과 비은행 부문간 균형 잡힌 사업포트폴리오를 보다 견고히 하였습니다.

또한, 2023년 6월 30일, KB신용정보를 지주 자회사에서 제외하고, KB국민카드 자회사로 편입함으로써 지주의 계열사 관리 효율성 및 그룹의 채권회수 역량을 강화하였습니다.

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 주요한 사항의 발생내용 KB라이프생명은 고령화에 따른 요양서비스 수요 증가 및 요양시장 민간 진출 확대 전망에따라, 요양사업을 기반을 한 시니어라이프 케어 서비스 영역으로 사업을 확대하고자 KB손해보험의 자회사인 KB골든라이프케어의 인수를 추진하였으며, 2023년 9월 금융당국으로부터 신고 수리를 받아 10월 4일 자회사로 편입하였습니다. < 주요 종속회사에 관한 사항 > [KB국민은행]

2001.11.01	합병은행(은행명 : 국민은행) 출범 및 뉴욕증권거래소 상장
2001.11.09	한국거래소 합병은행 주식 상장
2003.09.30	국민신용카드㈜와 합병 완료
2003.12.19	정부의 국민은행 지분매각에 따른 완전 민영화
2003.12.19	최대주주의 변경 (대한민국 정부 → ING Bank N.V. Amsterdam)
2004.06.02	방카슈랑스 전문 보험회사 KB생명보험㈜ 출범
2004.12.31	최대주주의 변경 (ING Bank N.V. Amsterdam → Euro-Pacific Growth Fund)
2005.03.21	최대주주의 변경 (Euro-Pacific Growth Fund → ING Bank N.V. Amsterdam)
2005.10.10	최대주주의 변경 (ING Bank N.V. Amsterdam → Euro-Pacific Growth Fund)
2006.02.02	국내 금융기관 최초 '바젤Ⅱ 신용리스크 위험가중자산 및 신BIS비율 산출시스템' 구축
2007.11.14	한누리투자증권㈜ 주식 매수 계약(지분율 95.8%) 체결
2007.12.28	국내 은행 최초 바젤Ⅱ 신용리스크부문 기본내부등급법 금융감독원 사용승인 획득
2008.02.20	최대주주의 변경 (Euro-Pacific Growth Fund → 국민연금공단)
2008.03.11	KB투자증권㈜ 출범
2008.03.14	카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 매수 계약 체결
2008.08.27	카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 23% 매수
2008.09.29	㈜KB금융지주 출범, 최대주주의 변경 (국민연금공단 → ㈜KB금융지주)
2008.12.04	카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 7.5% 신주 인수 완료
2009.05.04	캄보디아 Khmer Union Bank 지분 51% 인수 (2009.5.7 KB캄보디아은행으로 명칭 변경)
2009.06.22	㈜KB금융지주로 KB생명보험㈜ 지분 전량 매각
2009.09.25	당행과 International Finance Corporation이 공동으로 JSC Bank CenterCredit 주식을 매수하기로계약 체결
2010.02.24	카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 누적 기준 29.56% 인수 완료(지분율은 보통주 기준이며, 전환우선주를 보통주로 전환할 경우 41.93%임)
2011.02.28	신용카드 사업부문 분할
2011.06.24	베트남 『호치민지점』신규 개점
2011.11.21	국내 금융기관 최초 오픈뱅킹 서비스 전면 시행
2012.05.31	'2012 국가경쟁력 대상' 금융위원회 위원장상 수상 (서울경제신문, 한국경영평가원)
2012.07.12	KB캄보디아은행 지분 추가 취득 (지분율 92.44%로 증가)
2012.10.08	'2012 사회공헌기업대상' 문화복지 부문 대상 (한국경제)
2012.10.10	국민은행(중국) 유한공사를 설립하여 자회사로 편입함
2012.12.05	'가장 믿음직한 금융사' 은행 부문 1위 선정 (금융소비자연맹)
2013.05.02	KB 부동산 R-easy(알리지) 전망지수 발표
2013.06.07	KB캄보디아은행 지분 전액 인수 완료 (지분율 100.00%)
2013.09.30	'2013 한국산업의 고객만족도(KCSI)' 은행부문 7년 연속 1위 선정 (한국능률협회컨설팅)
2014.03.02	'Best Corporate Governance in Korea' 선정 (World Finance 誌)
2014.03.05	'2014 한국산업의 브랜드파워 조사(K-BPI)' 은행부문 16년 연속 1위 선정 (한국능률협회컨설팅)
2014.07.04	'2014 한국 최우수 수출입금융은행' 4년 연속 선정(Trade Finance 誌)
2014.09.18	'2014 대한민국 소비자신뢰 대표브랜드 대상’은행부문 8년 연속 선정 (한국브랜드경영협회)
2014.11.21	제6대 윤종규 은행장 취임
2015.03.09	'2015한국산업의 브랜드파워 조사(K-BPI)'은행부문 17년 연속 1위 선정 (한국능률협회컨설팅)
2015.04.30	스마트폰 뱅킹 서비스 'KB스타뱅킹' 이용고객 수 국내 최초 1000만명 돌파
2016.12.22	KB캄보디아은행 자본금 증자 (자본금 USD 3,000만)
2017.01.04	홍콩현지법인 홍콩지점으로전환
2017.02.03	금융권 최초 ISA 잔고 1조원 달성
2017.03.15	KB마이크로파이낸스미얀마법인(KB Microfinance Myanmar Co., Ltd.) 설립
2017.04.17	카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 전부를 카자흐스탄 'Tsesnabank 컨소시움'에 매각
2017.10.11	KB마이크로파이낸스미얀마법인 자본금 증자 (자본금 USD 500만)
2017.11.21	제7대 허인 은행장 취임
2018.01.11	KB캄보디아은행 자본금 증자 (자본금 USD 2,900만)
2018.01.25	KB마이크로파이낸스미얀마법인 자본금 증자 (자본금 USD 500만)
2018.03.20	본점 주소지 이전 (이전 후 주소지: 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 (여의도동))
2018.05.16	런던현지법인 런던지점으로 전환
2018.06.26	인도네시아 부코핀은행(PT Bank Bukopin Tbk)과 신주인수계약 체결
2018.07.27	인도네시아 부코핀은행(PT Bank Bukopin Tbk) 지분 22% 인수
2018.09.03	『2018 독서문화상』대통령 표창 수상
2018.09.15	은행권 최초, 해외 운용 ETF에 투자하는 신탁상품 출시
2018.10.16	홍콩현지법인 청산완료
2018.10.17	국내 시중은행 최초 외화 지속가능채권 발행
2018.11.01	Digital Transformation 선포
2018.12.04	'올해의 신탁연금상품(Trust and Pension Product of the Year) 수상(The Asian Banker 誌)
2018.12.20	KB마이크로파이낸스미얀마법인 자본금 증자 (자본금 USD 500만)
2019.01.03	디지털 창구 특화점(무현금, 무서류 기반) 『KB디지털금융점』신규 개점
2019.02.20	인도 진출 1호점 『구루그람지점』신규 개점
2019.02.21	베트남 『하노이지점』신규 개점
2019.03.26	영국『런던IB Unit』개소
2019.04.12	『손으로 출금 서비스』출시
2019.04.17	금융혁신지원 특별법에 의거 혁신금융서비스 지정(MVNO 사업을 통한 금융·통신 융합)
2019.04.30	수탁은행 최초 총 수탁고 200조원 달성
2019.05.30	'2019 한국 최우수 수출입금융은행' 8년 연속 선정 (The Asian Banker 誌)
2019.09.16	기간통신사업자 등록(서울전파관리소)
2019.10.16	'2019 대한민국 최우수 PB(Private banking) 은행' 2년 연속 선정 (The Asian Banker 誌)
2019.10.25	금융권 최초 정보기술(IT)전문인력으로만 운영되는 IT지점『KB InsighT』개설
2019.10.28	금융권 최초 이동통신서비스 'Liiv M(리브 모바일)' 출시
2019.12.23	6200억 규모 미국 파이프라인 업체 선순위 인수금융 주선 완료
2020.01.06	캄보디아 PRASAC Microfinance Institution PLC. 주식 매수 계약 체결
2020.03.05	『대한민국 최우수 PB은행』 4년 연속 수상 (Global Finance 誌 선정)
2020.03.31	2020 대한민국 모바일 대상 'KB스타뱅킹'대상(과학기술정보통신 장관상)수상(한경닷컴)
2020.04.10	캄보디아 PRASAC Microfinance Institution PLC. 지분 인수 완료 (지분율: 70%)
2020.07.30	인도네시아 PT Bank Bukopin Tbk. 주주배정 유상증자 참여로 추가지분 인수 (보유지분: 33.9%)
2020.08.31	'푸르덴셜생명' KB금융그룹 자회사 편입
2020.09.02	인도네시아 PT Bank Bukopin Tbk. 3자배정 유상증자 참여로 추가지분 인수 (보유지분: 67%)
2020.09.11	KB국민은행 신관 신축 사용승인 완료
2020.10.08	'2020 한국 최우수 수탁은행' 6년 연속 선정 (The Asian Banker 誌)
2020.12.21	금융권 최초 KB모바일인증서 「공공분야 전자서명 시범사업자 선정」
2020.12.23	KB 미얀마은행(KB Bank Myanmar Co., Ltd.) 설립
2021.01.27	본인신용정보관리업(마이데이터 사업) 본허가 획득
2021.02.01	새로운 부동산 정보 플랫폼 『리브부동산』 출시
2021.02.04	환경·사회적 리스크 관리체계 구축 및 책임 이행을 위한 『적도원칙(Equator Principles)』가입
2021.03.24	금융소비자 보호를 위한 AI금융상담시스템 구축
2021.04.13	매경 제10회 모바일플랫폼어워드 민간인증 플랫폼 부문 대상(매경미디어그룹 회장상) 수상
2021.04.16	금융혁신지원 특별법에 의거 혁신금융서비스 지정연장(MVNO 사업을 통한 금융 ·통신 융합)
2021.04.19	해외 현장 중심의 여신 의사결정 지원을 위한 『홍콩 아시아심사센터』신설
2021.04.28	5억달러 규모의 달러 지속가능채권 발행
2021.05.26	2021 대한민국 모바일 대상 'KB스타뱅킹' 대상(과학기술정보통신부 장관상) 수상(한경닷컴)
2021.06.08	『보이스피싱 악성앱 차단 서비스』시행
2021.06.11	캄보디아 PRASAC Microfinance Institution PLC. 무상증자 (이익잉여금의 자본 전입: USD 70백만)
2021.08.11	『 AI기반 보이스피싱 모니터링 시스템』구축
2021.08.30	알고리즘 기반 담보평가시스템 『KB스담스담』구축
2021.10.18	KB국민은행 「전자서명인증사업자 선정」
2021.10.19	캄보디아 「프라삭 마이크로 파이낸스」100% 지분 인수
2021.10.27	'나(고객)'를 위한 맞춤형 서비스「New KB스타뱅킹」오픈
2021.11.22	Z세대를 위한 금융플랫폼「리브 Next」출시
2021.11.26	인도네시아 PT Bank KB Bukopin Tbk. 유상증자 참여 (보유지분: 67%)
2021.12.07	국가고객만족도(NCSI) 은행부문 1위 선정 (은행권 최초 총 15회 수상)(한국생산성본부)
2021.12.16	금융권 최초 공인전자문서 중계자 인증 획득
2022.01.03	제8대 이재근 은행장 취임
2022.01.12	아시아태평양(APAC) 지역 CIB · 자본시장 영업의 거점『싱가포르지점』 신규 개점
2022.01.18	스마트폰을 통한 고객 중심 금융상담 『KB모바일 화상상담 서비스』시행
2022.03.28	북남미지역 글로벌 여신심사 지원 강화를 위한『북미심사센터』신설
2022.04.28	캄보디아 PRASAC Microfinance Institution PLC. 무상증자 (이익잉여금의 자본 전입:USD 100백만)
2022.06.21	5억유로 규모의 글로벌 커버드본드(AAA) 발행
2022.06.29	미화 3억달러 규모의『JFK New Terminal One 프로젝트 파이낸싱』공동 주선 성공
2022.06.30	『KB모바일인증서』정부인증 본인확인기관 신규 지정
2023.04.20	Liiv M 전용플랫폼 'KB리브모바일 앱' 출시
2023.04.20	간편인증서 'KB국민인증서 Lite' 출시
2023.05.03	KB굿잡, '국가 ESG 사회공헌 브랜드상' 12년 연속 수상
2023.05.31	2023 대한민국 모바일 대상 'KB스타뱅킹' 대상(과학기술정보통신부 장관상) 수상(한경닷컴)
2023.06.21	안전보건경영시스템 국제표준 ISO45001 인증 획득
2023.06.26	국내 금융회사 최초 APEC CBPR 인증 획득
2023.08.04	캄보디아 통합 상업은행 'KB프라삭은행' 출범 최종승인 취득
2023.11.03	2023년도 국가고객만족도(NCSI) 시중은행부문 1위 선정

[KB증권]

1962.06.01 :	국일증권 주식회사 설립
1962.06.12 :	증권업 허가
1969.10.27 :	증권업 재허가
1975.09.30 :	기업공개
1986.06.05 :	상호변경 (국일증권(주) -> 현대증권(주))
1996.03.26 :	뉴욕현지법인 설립
1997.06.24 :	홍콩사무소를 홍콩현지법인으로 전환 설립
2009.02.04 :	투자매매, 중개, 일임, 자문, 신탁업 재인가 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거)
2009.12.02 :	선물업 인가 (장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업)
2010.08.31 :	퇴직연금 상품 판매 관련 부수업무 인가(K-IFRS 1019호 종업원급여관련 퇴직급여 계리평가, 부채분석, 회계정보제공서비스)
2011.12.29 :	전담중개업무 개시 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거)
2011.12.30 :	주주배정 유상증자 신주발행 (우선주 : 66,612,530주)
2013.10.30 :	종합금융투자사업자 지정 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거)
2016.05.31 :	최대주주 변경 (현대상선 -> KB금융지주), KB금융지주 자회사 편입
2016.06.28 :	현대증권 자사주 KB금융지주로 매각 (지분율 : 22.56% -> 29.68%)
2016.10.19 :	KB금융지주와의 포괄적 주식교환 (100% 자회사)
2016.11.01 :	주식교환에 따른 상장폐지
2016.12.30 :	KB투자증권과의 합병 및 상호변경(KB증권)
2016.12.31 :	주주배정 유상증자 신주발행 (보통주 19,780,220주)
2017.02.24 :	신기술사업금융업 등록
2017.10.16 :	자회사인 현대저축은행 매각
2017.11.09 :	KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (베트남 현지법인)(舊 MARITIME SECURITIES INCORPORATION) 자회사 편입
2017.12.22 :	자회사인 현대자산운용 매각
2018.01.17 :	자회사 KB-TS 중소벤처 기술금융 사모투자합자회사 설립
2018.05.21 :	본점 이전 (서울 영등포구 여의나루로 50(여의도동))
2018.07.06 :	자회사인 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 청산(청산종결 등기일)
2018.12.21 :	대표이사 박정림(각자대표), 대표이사 김성현(각자대표) 선임
2018.12.31 :	자회사 KB-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 설립
2019.01.09 :	자회산 KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 설립
2019.05.15 :	단기금융업 인가
2019.09.17 :	자회사 KB-SP 제4차 사모투자합자회사 설립
2020.02.28 :	자회사 KB-나우 스페셜 시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 설립
2020.04.09 :	자회사 KB-아이젠 제1호 사모투자전문회사 청산 및 계열제외
2020.10.28 :	KB 소부장1호 사모투자합자회사 설립
2020.12.16 :	KB FINA JOINT STOCK COMPANY 설립
2021.01.15 :	KB 제3호 바이오 사모투자합자회사 설립
2021.02.08 :	KB 제3차 사모투자전문회사 청산 및 계열제외
2022.02.14 :	PT KB Valbury Sekuritas(인도네시아 현지법인) 자회사 편입(PT KB Valbury Capital Management 손자회사 편입)
2022.10.07 :	KB 제3호 바이오 사모투자전문회사 청산 및 계열제외
2023.10.06 :	자회사 유암코-KB 크레딧 제1호 사모투자합자회사 설립
2023.12.29 :	키스톤-현대증권 제1호 사모투자전문회사 청산 및 계열제외

[ 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화]

일자	주요 사업 변화 내역
2009.02.04	- 투자매매, 중개, 일임, 자문, 신탁업 재인가(자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거)
2009.12.02	- 선물업 인가(장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업)
2010.08.31	- 퇴직연금 상품 판매 관련 부수업무 인가 (K-IFRS 1019호 종업원급여관련 퇴직급여 계리평가, 부채분석, 회계정보제공서비스)
2011.12.29	- 전담중개업무 개시(자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거)
2013.10.30	- 종합금융투자사업자 지정(자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거)
2017.02.24	- 신기술사업금융업 등록
2017.05.12	- "본인확인인증에 대한 위수탁계약" 부수업무 신고
2017.11.24	- 투자자문업자/투자일임업자의 운용수수료 및 성과보수 징수 대행
2018.03.22	- 예대마진 수취를 위한 구조화 금융 중 필요한 상법상 SPC의 업무수탁자 업무
2018.08.14	- 투자조합 자산보관 및 자금관리 대리사무
2019.04.05	- 투자일임계약 체결을 위한 실명확인 업무 대행
2019.05.15	- 단기금융업 인가
2019.07.16	- 증권 가치분석 등 리서치센터의 조사분석자료를 판매하는 업무
2020.07.29	- 투자자문계약 체결을 위한 실명확인 업무 대행
2020.08.20	- 빅데이터 및 AI(인공지능) 기반 정보제공 서비스 부수업무
2021.03.19	- 온라인 쇼핑플랫폼을 통한 금융투자상품 쿠폰 유통
2021.12.22	- 사내 스튜디오 및 방송 장비 설비 임대업
2021.12.24	- 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 등에 의한 배출권거래중개회사의 자기매매업무
2022.06.20	- 유언서 보관 및 유언집행 업무
2022.07.01	- 자발적 탄소배출권 자기매매 및 장외 중개 업무
2022.12.01	- 금융투자상품 쿠폰 발행 및 온라인쇼핑 플랫폼 등 타기관을 통한 유통, 광고업무 (기존 신고내용 변경)
2023.01.13	- 온실가스 배출권 할당 및 거래에 관한 법률에 의한 배출권 시장조성자 업무 및 외부사업 인증실적 장외거래 중개업무에 대한 부수업무
2023.12.15	- 본인신용정보관리업의 부수업무(데이터 판매 및 중개업무)

[ 종속회사의 경영활동과 관련된 중요한 사항]

회사의 명칭	주요사업의 내용	회사의 연혁
KB Securities Hong Kong Ltd.	증권업	- '89.12 홍콩 사무소 개소 - '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경 (KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩현지법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.08 銀/證 Co-location- '17.11 홍콩현지법인 유상증자 (USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩현지법인 유상증자 (USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만)
KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	증권업	- '17.11 KB증권 자회사 편입- '18.01 사명변경(Maritime Securities Incorporation → KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)- '18.12 유상증자(VND 807,078,600,000)- '19.02 유상증자(VND 567,942,300,000)- '21.11 유상증자(VND 1,326,665,230,000)
PT KB Valbury Sekuritas	증권업	- '22.02 KB증권 자회사 편입(PT KB Valbury Sekuritas)
에이치디벨류제일차㈜	자산유동화업	- 2022.02.04 설립
티더블유서초제일차㈜	자산유동화업	- 2022.02.23 설립
뉴스타웨이브제일차㈜	자산유동화업	- 2022.02.21 설립
뉴스타에너빌제일차㈜	자산유동화업	- 2022.04.15 설립
빅하우스제칠차㈜	자산유동화업	- 2021.09.07 설립
케이피에스시화제일차㈜	자산유동화업	- 2022.05.04 설립
케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사	부동산투자업	- 2022.03.14 설립
스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사	수익증권	- 2023.01.13 설립
뉴스타원펌2023의일제일차 ㈜	자산유동화업	- 2023.02.20 설립
뉴스타원펌2023의일제오차 ㈜	자산유동화업	- 2023.02.24 설립
에이블본리제일차 ㈜	자산유동화업	- 2023.06.22 설립
케펠일반사모부동산투자신탁제13호	수익증권	- 2012.09.19 설립
에이블은화삼제이차 ㈜	자산유동화업	- 2023.09.06 설립

[KB손해보험]

1959.01.27	범한해상보험주식회사 창립
1962.06.21	범한해상화재보험주식회사로 변경
1970.04.03	럭키금성그룹 범한 주식 인수
1976.06.23	기업공개(자본금 10억원)
1982.07.10	범한화재해상보험주식회사로 변경
1986.11.29	럭키금성 다동빌딩 사옥 준공(서울 중구 다동 85)
1988.06.21	럭키화재해상보험주식회사로 변경
1995.06.01	LG화재해상보험주식회사로 변경
1998.12.24	유상증자 실시 (자본금 217억원 → 300억원)
1999.07.10	주식 액면분할 (1주의 금액 5,000 →500원)
2006.04.01	LIG손해보험주식회사로 변경
2015.06.24	주식회사KB손해보험으로 변경
2016.12.30	유상증자 실시 (자본금 300억원 → 332.5억원)
2017.10.30	A.M.BEST 신용평가 A(Stable) 등급 획득
2018.07.05	한국표준협회 '2018 한국서비스대상' 손해보험부문 종합대상 수상
2018.10.04	'2018 아시아투데이 금융대상' 자산운용 부문 최우수상 수상
2018.10.23	'2018 대한민국 금융혁신대상' 금융상품- 서비스혁신 부문 대상 수상
2018.11.26	'2018 제11회 대한민국 인터넷소통대상' 인터넷소통분야 손해보험 부문 대상 디지털콘텐츠분야 기업 부문 대상 수상 (7년 연속)
2019.01.31	'2019 대한민국 브랜드 명예의 전당' 자동차보험부문 대상 수상(다이렉트)
2019.04.11	대표 모바일 앱, '모바일어워드코리아 2019' 보험부문 대상 수상
2019.04.18	자회사 ㈜케이비골든라이프케어 '위례빌리지' 오픈
2019.07.05	한국표준협회 '2019 한국서비스대상' 손해보험부문 종합대상 수상(5년연속)
2019.09.04	2019 한경 생애자산관리대상 손해보험사 부문 최우수상 수상
2019.09.27	2019 아시아투데이 금융대상 금융감독원장상 수상 (2년 연속)
2019.12.13	'스마트 앱 어워드 코리아 2019' 금융부문 대상 수상 (대표 모바일 앱)
2020.01.30	'2020 이데일리 대한민국 금융산업대상' 손해보험협회장상 수상
2020.09.03	2020 한경 생애자산관리대상 손해보험사 부문 최우수상 수상(2년 연속)
2020.12.22	제9회 금융소비자보호대상 손해보험부문 최우수상(금융감독원장상) 수상(한국경제)
2021.07.09	한국표준협회 '2021 한국서비스대상' 손해보험 부문 종합대상 수상
2021.10.08	자회사 ㈜케이비헬스케어 설립
2021.11.15	KB손해보험, 손보업계 최초 마이데이터 사업 본허가 획득
2022.04.04	업계 최초 마이데이터 서비스 출시
2022.04.22	보험분야 최초 10년 연속 '웹 접근성' 품질 인증 획득 (웹와치)
2022.05.26	2022 KSQI 한국의 우수콜센터 선정 (한국능률협회컨설팅)
2022.07.01	2022 한국서비스대상 명예의전당 헌정 (한국표준협회)
2022.07.14	업계 최초 넷제로 보험연합 가입
2022.07.14	2022 국가서비스대상 운전자보험부문 대상 수상 (산업정책연구원)
2022.10.26	헤럴드경제 보험대상 금융감독원장상 대상 수상
2022.10.28	2022 KS-CQI 콜센터 품질지수 우수콜센터 선정 (한국표준협회)
2022.11.18	해외 3대 신용평가기관 Moody's A2(안정적) 등급 획득
2022.12.14	4년 연속 지역사회공헌 인정기업 선정 및 보건복지부 장관표창 수상
2023.04.06	매일경제 금융상품대상 최우수상 수상 (매일경제신문)
2023.04.13	모바일 어워드 코리아 2023 수상 (디지틀조선일보)
2023.05.25	2023 KSQI 한국의 우수콜센터 선정 (한국능률협회컨설팅)
2023.05.25	2023 KSQI (장기/일반부문) 고객감동 콜센터 선정 (한국능률협회컨설팅)
2023.06.27	손보업계 최초 통합앱(KB손해보험+다이렉트앱) 오픈
2023.06.29	2023 국가서비스대상 운전자보험부문 수상 (산업정책연구원)
2023.09.07	2023 올해의 브랜드대상 (한국소비자브랜드위원회)
2023.10.26	제28회 헤럴드보험대상 고객만족대상 수상 (헤럴드경제)
2023.12.11	5년 연속 '지역사회공헌 인정기업' 선정
2023.12.27	2023 아주경제 금융증권대상 금융감독원장상 수상 (아주경제)

[KB국민카드] 1980.09.25 : 국민카드 업무개시 (국민은행 신용사업부) 1987.09.25 : 국민신용카드(주) 설립 1996.12.26 : 단일 신용카드사 최초 이용금액 10조원 달성 1998.08.22 : 국민할부금융(주) 합병 1998.12.30 : 장은신용카드(주) 합병 2000.06.30 : 신용카드업계 최초 기업공개 (코스닥 등록) 2001.01.16 : 국민패스카드 (비접촉식무선인식신용카드시스템) 특허 취득 2003.09.30 : (주)국민은행과 합병 2011.03.02 : 주식회사 KB국민카드 출범 2013.09.09 : 모바일 앱카드 Kmotion 서비스 개시 2014.07.16 : 해외이용 로컬카드 K-WORLD 발급 개시 2016.09.02 : 업계 최초 One card 기반 카드 플랫폼「KB국민 알파원카드」출시 2016.11.21 : KB금융그룹 통합멤버십 플랫폼「Liiv Mate」출시 2017.02.08 : 라오스 현지 자동차 할부금융회사「KB KOLAO LEASING Co.,Ltd」설립 공동 출자 2017.05.23 : ISO 14001(환경경영시스템) 인증 획득 2017.10.13 : 미얀마 양곤 대표사무소 설립 2018.07.06 : 캄보디아 'KB Daehan Specialized Bank Plc.' 자회사 편입 2019.09.16 : KB국민카드 차세대시스템 오픈 2019.12.13 : '2019년 노사문화 대상' 대통령상 수상 2020.07.03 : 인도네시아 'PT. KB Finansia Multi Finance' 자회사 편입 2020.10.15 : 오픈페이먼트(Open Payment)「KB Pay」 서비스 시행 2020.10.19 : 카드업계 최초 '한국기업지배구조원(KCSG)' 지배구조 부문 'A+' 등급 획득 2021.01.27 : 본인신용정보관리업(Mydata) 본허가 취득 2021.01.29 : 태국 여신전문금융회사 'J Fintech Co., Ltd' 자회사 편입 2021.12.01 : 'LiivMate' 마이데이터 서비스 오픈 2021.12.08 : 개인사업자신용평가업 본허가 취득 2022.09.05 : '전북은행 신용카드' 프로세싱 대행사업 런칭 2022.10.11 : KCSI(한국산업의 고객만족도) 체크카드 부문 8년 연속 1위 인증 2022.11.24 : 서스틴베스트 ESG 평가 2년 연속 'AA'등급 획득 2022.12.06 : KB Pay 중심의 One-Platform 서비스 오픈 2022.12.26 : 캄보디아 리스사 'i-Finance Leasing Plc' 자회사 편입 2023.01.10 : 인공지능 마케팅 시스템 'AIMs(AI Marketing System)' 구축 2023.04.26 : KB Pay 신규 콘텐츠 「슬기로운 생활 T.I.P」서비스 시행 2023.06.07 : 국제표준 정보보호 관리체계(ISO27001) 인증 취득 2023.06.27 : '소비자가 가장 추천하는 브랜드'(신용카드 부문) 8년 연속 1위 선정 2023.06.30 : 'KB신용정보' 자회사 편입 20 23.07.06 : KS-SQI(한국서비스품질지수) 체크카드부문 9년 연속 1위 선정 2023.07.20 : 쿠팡 PLCC 카드 「쿠팡 와우카드」 출시 2023.10.31 : 제47회 국가생산성대회 기업·법인 및 단체 종합대상 '대통령표창' 수상 2023.11.08 : 국가 고객만족도(NCSI) 신용카드 부문 3년 연속 1위 수상 2023.12.13 : 2023년 대한민국 금융대상 '여신금융대상' 수상 [ 종속회사에 관한 사항] 1) KB Daehan Specialized Bank Plc. 2018.07.06 : KB국민카드 자회사 편입 및 사업 착수 2018.09.06 : KB Daehan Specialized Bank 현지 개소식 실시 2019.11.28 : 캐피탈/회계업무 전산시스템 오픈 2020.02.10 : 1호 지점 '센속지점' 개점(프놈펜 북부 지역) 2021.04.02 : 2호 지점 '츠바암퍼지점' 개점(프놈펜 동부 지역) 2021.07.30 : 신용카드 서비스 개시 2021.11.01: 3호 지점 '당카오지점' 개점(프놈펜 서남부지역) 2022.09.01: 4호 지점 '떡뜰라지점' 개점(프놈펜 서북부지역) 2023.02.06: 지분율 97.45%로 변경 2) PT. KB Finansia Multi Finance 2020.07.03 : KB국민카드 자회사 편입 및 사업 착수 2021.07.27 : 인도네시아 여신업계 최초 신종자본증권 발행 2022.07.22 : 한국계 비은행 업계 최초 공모채권 발행 2023.06.27 : 2차 공모 채권 발행 3) KB J Capital Co., Ltd 2021.01.29 : KB국민카드 자회사 편입 및 사업 착수 2021.02.16 : KB J Capital Co., Ltd.로 사명 변경 2022.03.25 : 지분율 50.99%로 변경 2022.10.03 : 태국 삼성과 합작하여 삼성가전제품 할부금융SF+ 상품 출시 2023.07.27 : 지분율 77.40%로 변경 4) i-Finance Leasing Plc. 2022.12.26 : KB국민카드 자회사 편입 및 사업 착수 5) KB신용정보(주) 2023.06.30 : KB국민카드 자회사 편입 및 사업 착수 [KB라이프생명]

1989.06.16 : 한국프루덴샬생명보험㈜ 설립

(The Prudential Insurance Company of America 100% 출자, 자본금 100억원)

1990.05.18 : 본사 이전(서울시 중구 명동 소재)

1990.12.17 : 보험사업자 본허가 취득

1991.03.04 : 영업개시

1994.05.28 : 본사 이전(서울시 강남구 삼성동 소재)

1994.10.14 : 국내 최초 여명급부특약(LNB) 도입

1997.05.08 : 푸르덴셜생명보험(주)로 상호변경

1999.04.30 : 보유 계약 10만건 돌파

1999.07.02 : 국내 최초 사후정리특약(FNB) 도입

2000.11.01 : 최대주주 변경(The Prudential Insurance Company of America

→ Prudential International Insurance Holdings, Ltd)

2002.05.20 : 본사 이전(서울시 강남구 역삼동 소재)

2002.12.13 : 산자부 시행 '한국서비스품질 우수기업 인증' 금융/보험부문 대상 수상

2003.10.22 : 달러종신보험 배타적 사용권 획득

2004.10.07 : 한국경제신문, 레버링 연구소 선정, '일하기 좋은 일터 (GWP: Great Work- place)상' 수상

2005.06.20 : 국내 최초 무료 장기간병특약 실버널싱케어특약 판매 개시

2005.06.27 : 실버널싱케어특약 배타적 사용권 획득

2007.03.05 : 푸르덴셜사회공헌재단 설립

2007.06.01 : 국내 최초 디엔비 (Donor Needs Benefit, 골수기증자 지원 특약) 특약 도입

2008.07.05 : 한국메이크어위시 국제본부 '최우수 기업 파트너상' 수상

2009.01.02 : 국내 최초 Wish Plus (기부특약) 특약 도입

2009.01.05 : Wish Plus 특약 배타적 사용권 획득

2009.11.09 : 차세대 시스템 Radience 오픈

2009.12.30 : 금융감독원 선정 2009 최우수 생명보험상품선정(위시플러스특약)

2010.04.01 : 국내 최초 모바일 보험관리시스템 mCurex 오픈

2011.12.16 : 국가고객만족지수(NCSI) 1위 (생보험계 최다 1위, 총 8회)

2012.04.27 : 푸르덴셜, KAIST와 함께 업계 최고 '금융보험전문가' 과정 개설

2014.01.02 : Wealth Management Center 개소

2016.05.09 : 무배당평생소득변액연금보험 배타적 사용권 획득

2016.06.30 : 서울경제 참보험인대상 상품개발본부 금감위원장상 수상

2017.08.31 : 제4회 한국 기금/자산운용대상 금융감독원장상 수상

2017.10.27 : 제22회 헤럴드경제 보험대상 상품개발 혁신상 수상

2018.12.04 : 푸르덴셜사회공헌재단 '2018 대한민국 자원봉사대상' 국무총리표창 수상

2019.11.29 : 금융위원회 선정 '자금세탁방지의 날' 금융위원장상 수상

2020.08.31 : 최대주주 변경 (Prudential International Insurance Holdings, Ltd →

KB금융지주), KB금융지주 자회사 편입

2021.06.01 : 금융소비자연맹 선정 좋은 생명보험사 12년 연속 1위 (2010~2021)

2021.10.28 : 한국신용평가 보험금지급능력 3년 연속 AAA 최고 등급 획득 (2019~2021)

2022.04.15 : 라이프파트너(Life Partner) 명칭변경 (라이프플래너 -> 라이프파트너)

2022.05.10 : 자회사 'KB라이프파트너스(자회사형 GA, 프리미엄 종합금융 판매전문회사)' 설립

2022.11.23 : 푸르덴셜생명보험-KB생명보험 금융위원회 합병 인가 획득

2022.12.26 : 케이비라이프생명보험으로 사명변경

2023.01.01 : KB라이프생명(구.푸르덴셜생명보험)-KB생명보험의 통합법인 주식회사 케이비라이프생명보험 출범

2023.06.06 : 우수인증설계사 비율 16년 연속 1위 (2008~2023)

2023.10.04 : KB손해보험으로부터 요양전문 자회사인 ‘KB골든라이프케어’ 인수

2023.12.05 : '라이프를 나름답게' 광고캠페인, 대한민국 광고대상 이노베이션부문 금상 수상

[KB자산운용]

1988.04.23 : 발기위원회 구성

1988.04.28 : 설립등기(자본금20억원)

1988.05.12 : 법인 설립신고 및 사업자 등록

1988.06.28 : 투자자문업 등록(등록번호 제19호)

1988.07.01 : 영업개시(서울시 종로구 인의동 동원빌딩 1층)

1989.12.26 : 본사이전(서울시 강남구 대치동 946-14)

1990.03.31 : 자본금 30억원 증자(자본금 50억원)

1992.12.07 : 대주주 변경(국민투자신탁→한국주택은행)

1992.12.09 : 상호변경 주은투자자문주식회사

1993.05.31 : 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 36-5)

1996.06.30 : 자본금 21억원 증자(자본금 71억원)

1996.07.01 : 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 34-8 대신증권 8층)

1996.11.30 : 자본금 15억원 증자(자본금 86억원)

1997.01.25 : 자본금 59.4억원 증자(자본금 145.4억원)

1997.05.20 : 투자일임매매업 인가 취득

1997.07.16 : 납입자본금 300억원으로 증자

1997.07.29 : 투자신탁 운용업 허가 취득

1997.08.28 : 투자신탁운용업무 개시

1999.03.16 : 자산운용회사 등록

1999.08.24 : 자산운용업 겸영 인가

2000.01.11 : ING Insurance International B.V.지분참여(20%)

2000.06.30 : 납입자본금 383억원으로 증자

2002.05.04 : 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 23-2)

2002.06.10 : 상호변경 국민투자신탁운용(주)

2004.04.29 : 상호변경 KB자산운용(주)

2008.09.29 : 대주주변경((주)국민은행, ING Insurance International.B.V → (주)KB금융지주)

2009.02.04 : [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]에 의한 인허가 갱신

2015.10.26 : 전문사모집합투자업 등록 2017.01.01 : 대표이사 조재민 사장 취임 2017.09.29 : KB Asset Management Singapore 자회사 100% 편입 2018.01.01 : 대표이사 이현승 사장 취임(각자대표) 2018.07.01 : 본사이전(서울시 영등포구 국제금융로 10) 2018.08.21 : KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd.자회사 100% 편입 2019.09.12 : KB Asset Management Vietnam Representative Office 설립 2020.10.12 : 자산관리회사(REITs) 겸영 인가 2020.12.31 : 대표이사 조재민 퇴임 2021.12.24 : 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자 합자회사 설립

2022.08.19 : 케이비 메자닌캐피탈 제4호사모투자 합자회사 설립 2023.04.28 : 다이렉트인덱싱 엔진(알고리즘) '마이포트(MyPort)' 출시 2023.12.31 : 대표이사 이현승 퇴임 [KB캐피탈]

1989. 09. 12	한미리스주식회사 설립
1996. 11. 19	증권거래소 주권 상장
1998. 02. 06	여신전문금융업 등록(리스)
1999. 06. 26	한미캐피탈주식회사로 상호변경
2000. 06. 23	할부금융업, 신기술사업금융업 등록
2006. 11. 15	쌍용캐피탈 자동차할부 영업부문 영업양수도
2007. 09. 14	최대주주 우리금융지주로 변경
2007. 10. 26	우리파이낸셜주식회사로 상호변경/ 결산기 변경(3월 → 12월)
2011. 09. 26	한국GM 업무제휴
2012. 06. 08	신용등급 상승 A+(긍정적) → AA-(안정적)
2012. 07. 30	자본금 증자 226억 (납입자본금 1,075억)
2013. 09. 06	인도 마힌드라그룹과 JV설립관련 MOU체결
2013. 09. 18	재규어/랜드로버코리아 제휴
2014. 03. 20	최대주주 KB금융지주로 변경/ 케이비캐피탈주식회사로 상호변경
2015. 11. 03	KB캐피탈-쌍용자동차 합작 캐피탈사 설립 「SY오토캐피탈 주식회사」
2015. 12. 09	현대증권 업무제휴 (able star론 출시)
2016. 02. 16	라오스 현지 할부금융사 합작 설립 MOU체결「가칭 : KB 코라오 리싱」
2017. 01. 01	한국GM제휴 금융사 연장계약 체결
2017. 02. 03	재규어랜드로버코리아 전속금융사 연장 제휴계약 체결
2017. 02. 08	KB KOLAO LEASING Co.,Ltd 법인설립 완료(라오스)
2017. 03. 23	KB캐피탈(주)로 상호변경
2017. 04. 14	KB금융지주의 완전자회사 편입 추진(KB금융지주 및 KB캐피탈 간 주식의 포괄적 교환 계약)
2017. 05. 19	KB금융지주 공개매수에 따른 지분율 변동(52.02% → 79.70%)
2017. 07. 07	KB금융지주 주식교환에 따른 지분율 변동(79.70% → 100.0%)
2018. 02. 02	중고차 매물 플랫폼 '몰던카' 제휴
2018. 05. 22	글로벌 금융기업 RMA그룹과 전략적 MOU 체결
2018. 12. 14	'KB차차차' 중고차 플랫폼 매물등록대수 10만대 돌파
2019. 02. 21	인도네시아 Sunindo Parama Finance 지분 인수 계약 체결 (인수 지분율: 85%)
2019. 06. 20	모바일 스타트업과 상생협력 MOU 체결((주)파이언스, (주)플랫포스, (주)모두의컴퍼니)
2019. 09. 30	'KB차차차' 중고차 플랫폼 앱다운로드수 200만 돌파
2019. 12. 20	KB차차차 3.0 베타테스트 오픈
2019. 12. 23	KB차차차 통합한도조회 서비스 오픈
2020. 05. 18	인도네시아 PT Sunindo Kookmin Best Finance 85% 지분 취득
2020. 05. 22	캐딜락 코리아 업무제휴 협약 체결
2020. 09. 04	해외신용평가사 Moody's로부터 해외신용등급 'A3' 획득
2021. 04. 08	FCA코리아 지프(JEEP) 브랜드 전속 금융제휴 협약 체결
2021. 10 .27	마이데이터 사업 본허가 취득
2022. 01. 04	프리미엄 전기차 폴스타(Polestar) 전속 금융제휴 협약 체결
2022. 03. 07	KB차차차 마이데이터 서비스 '차테크' 출시
2023. 03. 29	KB차차차 및 마이데이터 서비스 영역 'ISMS-P' 인증 획득
2023. 04. 19	국제기후채권기구(CBI) 'Climate Bonds Awards' 수상
2023. 12. 12	대출중개 플랫폼 '알다' 인수

[종속회사의 연혁]

종속회사	주요 내용
KB KOLAO LEASING Co.,Ltd	- 2017.02 라오스 현지 신규 법인 설립 (지분율 : KB캐피탈 51%, KB국민카드 29%, LVMC홀딩스(舊 코라오홀딩스) 20%- 2017.02 3본부(영업지원본부, 경영관리본부, 리스크관리본부) 6부서 체제로 영업 개시
PT Sunindo Kookmin Best Finance	- 2020.05 인도네시아 현지 법인 85% 지분 취득 (지분율 : KB캐피탈 85%, Sunindo Primasura 15%)
케이비오토제오차유동화전문 유한회사	- 2022.08 신규 설립

[KB부동산신탁]

1996.07.12 :	재경부 설립인가
1996.12.03 :	주은부동산신탁 설립(서울 강남구 대치동 943-27)
1996.12.10 :	영업개시
1997.02.13 :	주택건설사업자 등록
1997.09.30 :	부산지점 개설
2000.04.24 :	본사이전(서울 서초구 서초동 1688-3,4)
2001.03.27 :	자본금 800억원으로 증자
2002.09.16 :	KB부동산신탁(주)로 상호변경
2002.12.05 :	자산관리회사인가
2004.02.03 :	정비사업전문관리업 등록
2005.03.14 :	본사이전(서울시 강남구 테헤란로 124)
2006.01.20 :	대전지점 개설
2008.04.16 :	부동산개발업 등록
2008.09.29 :	KB금융그룹 지주회사 체제 전환
2018.12.17 :	본사이전(서울 강남구 테헤란로 129)

[KB저축은행] 2012.01.02 : (주)케이비서민 설립 2012.01.13 : (주)케이비서민 상호저축은행업 영업인가 자본금 증자 220억(증자 후 납입자본금 340억) (주)케이비저축은행으로 상호변경 2012.01.17 : 지점설치인가(장충동, 여의도, 논현동, 평촌, 분당) 2012.01.18 : 저축은행 업무개시 2013.05.06 : 본점 건물 매입(서울시 송파구 송파대로 260번지 제일빌딩 20층) 2013.10.17 : 예한솔저축은행과의 합병에 대한 이사회 및 주주총회 결의 승인 2014.01.13 : 예한솔저축은행과 합병(합병 후 존속법인 및 상호 : KB저축은행) 2014.02.10 : 평촌 영업점으로 통폐합(평촌, 안양) 2014.04.07 : 분당 영업점으로 통폐합(분당, 분당영업부) 2015.08.17 : 5개 지점 폐쇄(의정부, 장충동, 구리, 수원, 일산) 2015.10.01 : 여신전문출장소 개점 (노원, 금천, 광진) 2016.12.19 : 인천지점 이전 2017.02.28 : 분당지점으로 통.폐합 (분당, 평촌지점) 2020.07.13 : 모바일 금융플랫폼 '키위뱅크' 출시 2020.08.10 : 노원여신전문출장소 이전 2021.03.22 : 지점 설치(R&D 1센터) 2021.06.10 : 지점 설치(R&D 2센터) 2021.07.30 : 여신전문출장소 폐쇄(금천, 광진) 2021.09.23 : 여신전문출장소 폐쇄(노원) 2022.01.01 : 대표이사 허상철 취임 2022.09.30 : 인천지점 폐쇄(여의도지점 통합) 2022.10.11 : 클라우드 기반 차세대시스템 오픈 2022.12.30 : 지점 폐쇄(R&D 2센터) 2023.02.28 : 지점 폐쇄(R&D 1센터) 2023.06.02 : 선릉역지점 폐쇄 2024.01.01 : 대표이사 서혜자 취임 [KB인베스트먼트]

1990.04.03 :	중소기업창업지원법 제11조의 규정에 의하여 상공부 등록
1991.07.10 :	자본금 증자 (50억원, 증자후 150억원)
1992.09.17 :	자본금 증자 (50억원, 증자후 200억원)
1992.12.24 :	자본금 증자 (50억원, 증자후 250억원)
1993.01.04 :	본점 서울 이전
1995.02.25 :	본점 사옥 강남 이전
1999.01.11 :	국민창업투자(주)로 상호변경
2002.01.02 :	본점 사옥 이전 (서울 강남구 청담동 현 위치)
2002.01.12 :	(주)프론티어인베스트먼트를 흡수합병 [합병 기준일 2001. 12. 31 (합병증자 후 자본금 320억원)]
2002.07.03 :	국민기술금융(주)를 흡수합병 [합병 기준일 2002. 6. 27 (합병증자 후 자본금 448억원)] [국민기술금융(주)의 구조조정전문회사 자격 승계]
2004.04.30 :	KB창업투자(주)로 상호변경
2008.09.29 :	KB금융지주 출범, 최대주주 변경(국민은행 → KB금융지주)
2009.07.01 :	KB인베스트먼트(주)로 상호변경
2018.03.01 :	대표이사 김종필 취임
2019.03.08 :	자본금 무상증자 (178억원, 증자후 626억원)
2019.06.12 :	자본금 증자 (500억원, 증자후 1,126억원)
2023.05.26 :	KBFG Investment Boston Branch 설립

[KB데이타시스템] 1991.09.06 : ㈜국민데이타시스템 설립 (서울 송파구 신천동 7-23)

1993.09.09 : 국가기간 전산망사업자 등록

1993.09.18 : 시스템통합(SI)사업자 등록

1995.11.17 : 자본금 증자 (총 납입자본금 80억원)

1996.10.01 : 소프트웨어 사업자 신고

2001.12.18 : 윤리강령 선포

2004.04.30 : ㈜KB데이타시스템으로 사명 변경

2004.05.16 : 인도네시아 BII은행 MIS프로젝트 참여

2006.02.21 : '대한민국 S/W사업자 대상' 산업 S/W부문 수상

2006.05.25 : 공정거래 하도급거래 우수업체 선정

2007.06.11 : 베트남 농업은행 대외계 및 외화자금결제시스템 구축 참여

2008.09.29 : KB금융그룹 출범에 따른 최대주주 변경 및 KB금융지주 자회사편입

2008.12.19 : Web Award 2008 대상 수상(금융/통신부문, UI이노베이션 부문)

2009.03.24 : Global IT기업들과의 양해각서(MOU) 체결

2009.12.14 : Web Award 2009 2년 연속 대상 수상 (금융/통신부문, UI이노베이션 부문 등 4개부문)

2010.04.09 : 카자흐스탄 BCC은행 EDW 및 전행보고서시스템 구축 계약 체결 2011.06.10 : 사옥이전(서울 마포구 도화동 566)2013.10.23 : 아시안뱅커선정 HR/조기경보시스템 베스트 프로젝트상 수상2017.05.19 : 한국정보통신진흥협회 창립30주년 기념"미래창조과학부 장관표창2017.11.08 : 제14회 대한민국 DA공모대전 과학기술정보통신부 장관 표창2017.12.13 : 「2017 민관합동 SW모니터링 우수위원」과학기술정보통신부 장관 표창

2021.03.02 : PT KB DATA SYSTEMS INDONESIA 자회사 편입

[이외의 특수목적기업 등] 상기 주요 종속회사 이외에 특수목적기업(SPE: Special Purpose Entities)으로서 한정된 특수목적을 수행하기 위해 설립된 기업이 당사의 연결대상 종속회사로 있으며, 특수목적기업의 정해진 법적 형태는 없으나 흔히 조합, 신탁, 합명ㆍ합자ㆍ유한회사 등과 같은 파트너쉽회사 또는 비법인 실체의 형태를 가집니다. 특수목적기업은 운영에 관한 지배기구, 수탁자 또는 경영진의 의사결정권에 엄격한, 때로는 영구적인 제한을 가하는 법적 계약과 함께 설립되며 설립자 또는 스폰서를 제외하고는 실체의 영업 활동을 지배하는 정책을 변경할 수 없는 규정과 함께 설립됩니다. 특수목적기업의 종류로는 자산유동화전문회사, 프로젝트 파이낸싱 회사, 사모단독펀드, 조합 등이 있으며, 자산유동화, 신용공여, 대출, 지분투자, 자산관리 등의 거래를 목적으로 설립됩니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	제15기(2022년말)	제14기(2021년말)	제13기(2020년말)	제12기(2019년말)
보통주	발행주식총수	403,511,072	408,897,068	415,807,920	415,807,920	415,807,920
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	2,090,557,685,000	2,090,557,685,000	2,090,557,685,000	2,090,557,685,000	2,090,557,685,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	2,090,557,685,000	2,090,557,685,000	2,090,557,685,000	2,090,557,685,000	2,090,557,685,000

주) 당사는 2019년 12월 6일(2,303,617주), 2022년 2월 8일(3,455,426주), 2022년 7월 21일(3,455,426주) 자기주식 소각을 위한 이사회 결의가 있었고, 2023년 2월 7일(5,385,996주), 2023년 7월 25일(5,584,514주) 자기주식 매입 및 소각을 위한 이사회 결의가 있었으며, 배당가능이익에 의한 소각으로 자본금 변동은 없었으며 발행주식 총수가 감소하였음

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		1,000,000,000	-	1,000,000,000	정관상
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		418,111,537	-	418,111,537	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		14,600,465	-	14,600,465	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	14,600,465	-	14,600,465	자사주소각
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		403,511,072	-	403,511,072	-
Ⅴ. 자기주식수		24,847,247	-	24,847,247	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		378,663,825	-	378,663,825	-

주1) 상기 자기주식수에는 2020년 6월 30일 당사가 발행한 교환사채의 교환대상 자기주식 5백만주가 포함되어 있음. 본 교환대상 자기주식은 교환사채의 교환권 행사 시점인 2024년 2월 14일 처분이 확정되었음 주2) 당사는 2023년 2월 7일 자기주식 취득 및 소각을 위한 이사회 결의가 있었고, 2023년 2월 8일부터 3월 27일까지 33영업일간 자기주식 취득(5,385,996주)을 실시한 뒤 4월 4일을 소각일로 정해 취득한 자사주를 모두 소각하였음. 이는 배당가능이익에 의한 소각으로 자본금 변동은 없었으며 발행주식 총수가 감소하였음주3) 당사는 2023년 7월 25일 자기주식 취득 및 소각을 위한 이사회 결의가 있었고, 삼성증권과 3천억원 규모의 신탁계약을 체결(2023.8.1.~2024.7.31.)하여 2023년 12월 5일 5,584,514주의 자기주식 취득을 완료하였음. 해당 주식은 2024년 7월 31일 신탁계약 종료 이후 소각 절차 진행 예정임 주 4) 당사는 2024 년 2 월 7 일 자기주식 취득 및 소각을 위한 이사회 결의가 있었고 , 삼성증권과 3 천 2 백억원 규모의 신탁계약을 체결 (2024.2.8.~2024.8.7.) 하여 자기주식 취득 절차를 진행 중이며 취득한 자사주는 모두 소각 예정임 . 자세한 사항은 2024년 2 월 7 일 공시된 주요사항보고서를 참고하시기 바람

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	5,385,996	-	-	5,385,996	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	5,385,996	-	-	5,385,996	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	5,584,514	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	19,262,733	-	-	5,385,996	13,876,737	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	19,262,733	5,584,514	-	5,385,996	19,461,251	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	19,262,733	10,970,510	-	5,385,996	24,847,247	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

주1) 상기 자기주식수에는 2020년 6월 30일 당사가 발행한 교환사채의 교환대상 자기주식 5백만주가 포함되어 있음. 본 교환대상 자기주식은 교환사채의 교환권 행사 시점인 2024년 2월 14일 처분이 확정되었음 주2) 당사는 2023년 2월 7일 자기주식 취득 및 소각을 위한 이사회 결의가 있었고, 2023년 2월 8일부터 3월 27일까지 33영업일간 자기주식 취득(5,385,996주)을 실시한 뒤 4월 4일을 소각일로 정해 취득한 자사주를 모두 소각하였음. 이는 배당가능이익에 의한 소각으로 자본금 변동은 없었으며 발행주식 총수가 감소하였음주3) 당사는 2023년 7월 25일 자기주식취득 및 소각을 위한 이사회 결의가 있었고, 삼성증권과 3천억원 규모의 신탁계약을 체결(2023.8.1.~2024.7.31.)하여 2023년 12월 5일 5,584,514주의 자기주식 취득을 완료하였음. 해당 주식은 2024년 7월 31일 신탁계약 종료 이후 소각 절차 진행 예정임 주 4) 당사는 2024 년 2 월 7 일 자기주식 취득 및 소각을 위한 이사회 결의가 있었고 , 삼성증권과 3 천 2 백억원 규모의 신탁계약을 체결 (2024.2.8.~2024.8.7.) 하여 자기주식 취득 절차를 진행 중이며 취득한 자사주는 모두 소각 예정임 . 자세한 사항은 2024년 2 월 7 일 공시된 주요사항보고서를 참고하시기 바람

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
직접 처분	2020.08.29	2025.06.16	5,000,000	-	-	-
직접 취득	2023.02.08	2023.03.27	5,385,996	5,385,996	100	2023.03.29

주1) 교환대상 자기주식 5백만주는 교환사채의 교환권 행사 시점(2024.2.14.)에 처분이 확정되었음주2 ) 당사는 2024 년 2 월 7 일 자기주식 취득 및 소각을 위한 이사회 결의가 있었고 , 삼성증권과 3 천 2 백억원 규모의 신탁계약을 체결 (2024.2.8.~2024.8.7.) 하여 자기주식 취득 절차를 진행 중이며 취득한 자사주는 모두 소각 예정임 . 자세한 사항은 2024년 2 월 7 일 공시된 주요사항보고서를 참고하시기 바람

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	횟수	일자	결과보고일
신탁 체결	2023.08.01	2024.07.31	300,000,000,000	299,999,992,500	100	-	-	-

주) 당사는 2024년 2월 7일 자기주식 취득 및 소각을 위한 이사회 결의가 있었고, 삼성증권과 3천2백억원 규모의신탁계약을 체결(2024.2.8.~2024.8.7.)하여 자기주식 취득 절차를 진행 중이며 취득한 자사주는 모두 소각 예정임. 자세한 사항은 2024년 2월 7일 공시된 주요사항보고서를 참고하시기 바람

마. 다양한 종류의 주식 - 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 등 당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 24일입니다. 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 현재까지 정관 변경 이력이 없으며, 공시서류 제출일 이후 개최 예정인 제16기 정기주주총회의 안건에도 정관 변경의 건이 포함되어 있지 않습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023.03.24	제15기 정기주주총회	이익배당 기준일 이사회 결의, 신주에 대한 동등배당 원칙 규정 등- 관련 정관 조항 제10조, 제11조, 제15조, 제16조, 제17조, 제18조, 제19조, 제20조, 제49조, 제59조, 제60조	이익배당 기준일 이사회 결의를 위한정관상 근거 마련 등

다. 정관상 사업목적

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 지배 내지 경영 관리	영위
2	자회사등에 대한 자금지원	영위
3	자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달	영위
4	자회사등의 금융상품의 개발 판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공	영위
5	전산, 법무, 회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무	영위
6	자회사등에 대한 상표권 및 특허권 등 지적재산권의 제공	영위
7	기타 법령상 허용된 업무	미영위
8	위 각 호에 부수 또는 관련되는 업무	미영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용(요약)

세계적으로 예측하기 힘든 경제상황의 지속과 디지털 전환 가속화 등 경영환경의 급속한 변화 속에서 KB금융그룹은 금융의 새로운 패러다임을 제시하고 시장을 선도하는 리딩금융그룹이 되기 위해 그룹의 모든 역량을 집중하고 있습니다.

KB금융그룹은 국내 최대의 고객 기반을 바탕으로 은행업, 금융투자업, 보험업, 여신전문업 등 금융의 전 영역에서의 선도적인 영업활동과 함께, 그룹 내 계열사간 시너지 창출을 통해 시장 지배력을 확대하고 있습니다.

또한 KB금융그룹은 WM, 자본시장, CIB, 글로벌 부문을 신성장 영역으로 집중 육성하고, 디지털 금융 강화 전략으로 'No.1 금융플랫폼 기업'으로 도약하기 위해 노력하고 있습니다.

KB금융그룹은 최고 수준의 리스크 관리, 금융소비자 보호, 중소기업 및 서민금융 지원 확대와 함께 '기본과 원칙에 기반한 지속가능경영'을 통해 모범적인 ESG 리더십을 강화하고 KB금융그룹만의 차별화된 고객 경험 제공을 통해 고객의 평생 금융파트너로 거듭날 것입니다. 한편, KB금융그룹의 2023년 조달 및 운용 평균잔액은 705조원으로 2022년 평균잔액 689조원 대비 약 2% 증가하였고, 2023년 12월말 총자산은 가계대출 수요 위축에도 불구하고 양호한 성장에 힘입어 전년말 대비 3.9% 증가한 716조원입니다. 2023년 당기순이익은 자본시장 부문 손익 개선으로 인한 비이자이익 개선과 자산성장 및 양호한 NIM 관리 등에 따른 이자이익 개선으로 전년대비 479십억원 증가한 4조 632십억원을 시현하였습니다. 주요 계열사 중 KB국민은행은 수신업무, 여신업무, 환업무 등 고유업무와 고유업무를 영위함에 있어서 필요하다고 법률로 인정되는 부수업무를 영위하고 있으며, 이 외에도 투신상품, 방카슈랑스 등 금융상품 판매대행 업무, 신탁 및 연금 업무 등도 겸영하고 있습니다.KB국민은행은 2023년 12월말 기준 530조원의 자산 을 보유하고 있 으며 원화대출금 약 342조원, 외화대출금 약 33조원을 운용중에 있습니다. 또한 원화예수 부채 약 358조원, 외화예수부채 약 35조원을 운용하여 시중은행중 수위권의 점유비를 유지하고 있습니 다. 또한, KB증권은 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있으며 2023년 12월말 현재 61조원의 자산 을 보유하고 있고, 그룹 연결 당기순이익은 390십억원을 기록 하였습니다. 또한, KB손해보험은 보험업법 및 관계법령에 근거하여 사업을 영위하고 자동차/장기/일반 등의 보험상 품을 제공하고 있으며, 원수보험료는 2023년 누 적 12조7,505억원(손해보험 개별기준)을 거수하였 습니다. KB국민카드 는 당기말 현재 약 2,089만명의 신용카드 및 체크카드 회원과 297만여개의 가맹점을 보유 하고 있으 며 신용카드 업무와 일반대출, 할부금융 등의 영업활동을 수행하고 있습니다.

2. 영업의 현황

[그룹기준] 가. 영업의 개황

경기 둔화와 지정학적 리스크 등 불확실한 글로벌 시장환경과 고금리/고물가 기조 속에 부동산발 금융시장 위기론, 가계부채 증가 등 국내 시장 역시 쉽지 않은 한 해를 보냈습니다. 이러한 대내외 어려움 속에서도, KB금융그룹은 굳건하게 내실을 다지며 고객에게 가장 사랑받는 금융그룹이 되고자 노력해 왔습니다.

은행-비은행 부문간 균형 잡힌 비즈니스 포트폴리오는 불확실한 영업환경 속에서도 안정적인 성장의 기반이 되었으며, 국내 금융업권을 대표하는 11개 계열사들의 의미 있는 성과를 통해 KB금융그룹이 지향하는 'No 1. 금융플랫폼 기업'에 한 발짝 다가섰습니다.

아울러, 고객경험 향상을 위한 노력도 끊임없이 지속하였습니다. KB스타뱅킹은 은행과 계열사의 주요 금융 기능을 제공하는 금융 HUB 역할과 국민지갑 등 생활 밀착형 서비스를 기반으로 전통 금융사 최초 MAU(Monthly Active User) 1,200만을 달성하였습니다.

또한, '고객 가치 우선' 이라는 철학을 바탕으로 그룹 멤버십 프로그램 'KB스타클럽' 을 전면 개편하며 고객 혜택을 강화하였고, 결제 중심의 통합플랫폼 KB Pay는 커머스·여행까지 서비스 제공 영역을 확대하였습니다.

KB금융그룹은 ESG 금융상품의 지속적인 확대, 온실가스 배출량·에너지 사용량 감축, 다양한 계층에 대한 포용 등 ESG경영 선도기업이 되기 위한 노력들을 인정받아 국내 금융기관 최초로 MSCI(Morgan Stanley Capital International) ESG 평가 최상위 등급(AAA)을 획득하는 뜻깊은 성과를 거뒀습니다.

뿐만 아니라, CIB부문에서는 신디케이티드론과 채권자본시장(DCM), 인수금융에서 국내 1위의 성적을 거두었으며, WM/연금부문에서는 퇴직연금 전체 사업자 가운데 최초로 자산관리 적립금 40조원을 돌파하며 퇴직연금 시장에서도 선도적 지위를 공고히 하였습니다.

나. 영업의 종류 KB금융그룹은 은행업, 금융투자업, 보험업, 여신전문업 부문 등에서 11개 주요 계열사가 선도적인 영업활동을 펼치고 있습니다.

사업부문	사업의 내용	계열사
은행부문	고객에 대한 여신/수신 취급 등과 이에 수반되는 업무	KB국민은행
금융투자부문	투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 등과 이에 수반되는 업무	KB증권 KB자산운용 KB부동산신탁 KB인베스트먼트
보험부문	손해보험 및 생명보험 사업과 이에 수반되는 업무	KB손해보험KB라이프생명
여신전문업 부문	신용카드, 현금서비스, 카드론 등의 영업, 신용조사, 채권추심업 및 이에 수반되는 업무	KB국민카드
여신전문업 부문	리스, 할부금융, 대출 등 여신전문금융업	KB캐피탈
저축은행부문	상호저축은행법에 따른 서민/중소기업 대상 여신/수신 업무 등	KB저축은행
기타부문	컴퓨터 관련 기기 및 시스템의 유지보수 등 상기 사업부문에 수반되는 지원업무	KB데이타시스템

다. 그룹 자금조달·운용 현황

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구분			제16기			제15기			제14기
구분			평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
조달	원화자금	예수금	338,691,272	2.52	45.63	333,078,280	1.27	47.87	309,428,469	0.74	49.09
		CD	10,417,992	4.07	1.40	5,511,822	2.35	0.79	3,618,303	0.87	0.57
		차입금	33,891,286	3.27	4.57	31,064,028	1.91	4.46	24,900,706	0.96	3.95
		원화콜머니	1,384,033	3.52	0.19	1,314,525	2.02	0.19	1,324,902	0.65	0.21
		사채	56,008,914	3.36	7.55	58,290,290	2.39	8.38	57,214,310	1.82	9.08
		기타	22,355,370	4.37	3.01	20,866,612	2.34	3.00	20,305,205	0.84	3.22
	소 계		462,748,867	2.81	62.35	450,125,557	1.52	64.69	416,791,895	0.91	66.12
	외화자금	외화예수금	36,526,597	3.88	4.92	34,076,754	2.09	4.90	26,607,162	1.70	4.22
		외화차입금	24,087,170	3.77	3.25	22,970,783	1.90	3.30	12,976,574	1.16	2.06
		외화콜머니	2,014,719	3.19	0.27	1,572,913	1.87	0.23	995,957	0.75	0.16
		외화사채	13,607,050	3.14	1.83	11,978,139	2.09	1.72	8,544,738	1.49	1.36
		기타	1,067,253	3.51	0.14	1,685,165	1.46	0.24	2,029,862	0.82	0.32
	소 계		77,302,789	3.69	10.41	72,283,754	2.01	10.39	51,154,293	1.47	8.12
	기타	자본총계	95,694,663	-	12.89	67,612,953	-	9.72	46,705,724	-	7.41
		충당금	1,061,174	-	0.14	1,128,687	-	0.16	1,040,835	-	0.17
		기타	105,428,693	-	14.21	104,628,576	-	15.04	114,646,087	-	18.18
	무원가성 자금 계		202,184,530	-	27.24	173,370,216	-	24.92	162,392,646	-	25.76
	합 계		742,236,186	-	100.00	695,779,527	-	100.00	630,338,834	-	100.00

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 예수금 : 원화예수금-예금성타점권-지준예치금 예금성타점권 : 총타점권 - 당좌대출상환용타점권주3) 제15기는 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성된 금액임

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구분			제16기			제15기			제14기
구분			평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
운용	원화자금	예치금	16,471,530	0.92	2.22	16,038,688	0.63	2.31	15,212,672	0.30	2.41
		유가증권	199,538,723	2.72	26.88	166,950,909	1.17	23.99	147,320,309	1.31	23.37
		원화대출금	370,190,671	4.81	49.88	361,188,713	3.51	51.91	340,131,319	2.80	53.96
		지급보증대지급금	5,114	0.81	-	6,891	0.19	-	5,053	1.31	-
		콜론	286,735	3.62	0.04	694,196	2.02	0.10	695,721	0.67	0.11
		사모사채	1,206,821	2.90	0.16	828,547	3.43	0.12	882,497	3.02	0.14
		신용카드	22,789,066	7.93	3.07	22,069,290	6.94	3.17	19,862,308	7.09	3.15
		기타	3,415,038	17.44	0.46	4,438,987	9.45	0.64	4,193,384	6.53	0.67
		대손충당금(△)	(3,561,894)	-	(0.48)	(2,814,578)	-	(0.40)	(2,480,441)	-	(0.39)
	소 계		610,341,804	4.23	82.23	569,401,643	2.94	81.84	525,822,822	2.51	83.42
	외화자금	외화예치금	9,292,372	2.28	1.25	9,239,891	0.76	1.33	6,868,969	0.38	1.09
		외화증권	25,883,766	4.16	3.49	20,610,143	1.81	2.96	16,052,962	3.90	2.55
		대출금	39,403,960	6.97	5.31	37,267,941	5.32	5.36	26,409,776	5.05	4.19
		외화콜론	7,399,847	4.49	1.00	8,829,592	2.12	1.27	3,275,072	0.45	0.52
		매입외환	2,047,390	5.58	0.28	2,541,838	2.32	0.37	1,940,984	0.73	0.31
		외화대손충당금(△)	(1,322,830)	-	(0.18)	(1,021,192)	-	(0.15)	(978,088)	-	(0.16)
		기타	3,070,684	-	0.41	2,248,320	-	0.32	2,229,707	-	0.35
	소 계		85,775,189	5.30	11.56	79,716,533	3.38	11.46	55,799,382	3.63	8.85
	기타	현금	1,681,170	-	0.23	1,831,093	-	0.26	1,917,967	-	0.30
		업무용유형자산	8,813,616	-	1.19	8,077,249	-	1.16	8,130,268	-	1.29
		기타	35,624,407	-	4.79	36,753,009	-	5.28	38,668,395	-	6.14
	무수익성 자금계		46,119,193	-	6.21	46,661,351	-	6.70	48,716,630	-	7.73
	합 계		742,236,186	-	100.00	695,779,527	-	100.00	630,338,834	-	100.00

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 예치금 : 원화예치금-지준예치금주3) 현금=현금-총타점권주4) 원화대출금=원화대출금+당좌대출상환용타점권주5) 제15기는 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성된 금액임

라. 그룹 영업규모

(단위 : 백만원)

구분	제16기말	제15기말	제14기말
현금 및 예치금	29,836,311	32,474,750	31,009,374
당기손익-공정가치측정 금융자산	77,038,267	70,092,497	66,005,815
파생금융자산	6,157,628	9,446,580	3,721,370
상각후원가측정 대출채권	444,805,287	433,038,931	417,900,273
투자금융자산	122,199,529	115,452,659	104,847,871
관계기업 및 공동기업 투자	722,222	682,669	448,718
보험계약자산	229,640	83,304	-
재보험계약자산	1,655,168	1,495,966	-
유형자산	4,945,699	4,991,467	5,239,898
투자부동산	4,109,784	3,148,340	2,514,944
무형자산	1,950,858	1,858,470	3,266,357
순확정급여자산	374,090	478,934	100,083
당기법인세자산	244,317	204,690	98,798
이연법인세자산	274,225	188,372	159,093
매각예정자산	208,230	211,758	237,318
매각예정처분자산집단	-	-	171,749
기타자산	20,986,897	14,815,439	28,174,173
자산총계	715,738,152	688,664,826	663,895,834

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준임주2) 제15기말은 당기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었음주3) 제14기말은 K-IFRS 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었음 마. 그룹 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류	제16기	제15기	제14기
순이자손익	12,141,717	11,515,325	11,229,572
이자수익	29,145,079	20,787,577	15,210,878
이자비용	(17,003,362)	(9,272,252)	(3,981,306)
순수수료손익	3,673,524	3,514,902	3,625,583
수수료수익	5,368,074	5,125,930	5,323,606
수수료비용	(1,694,550)	(1,611,028)	(1,698,023)
보험서비스결과	1,422,952	1,311,091	556,711
보험수익	10,978,808	10,072,490	16,107,858
보험비용	(9,555,856)	(8,761,399)	(15,551,147)
당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익	2,163,065	(1,139,818)	995,304
기타보험금융손익	(459,135)	841,227	-
기타영업손익	(2,712,989)	(2,262,123)	(1,923,567)
일반관리비	(6,647,406)	(6,643,654)	(7,200,853)
신용손실충당금 반영전 영업이익	9,581,728	7,136,950	7,282,750
신용손실충당금전입액	(3,146,409)	(1,847,775)	(1,185,133)
영업이익	6,435,319	5,289,175	6,097,617

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준임주2) 제15기는 당기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었음주3) 제14기는 K-IFRS 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었음 바. 그룹 사업부문별 정보

당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

- 2023년

(단위: 백만원, %)

구분		은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	연결조정	합계
순이자이익	금액	9,870,067	614,140	(166,932)	1,639,486	(298,507)	659,052	(175,589)	12,141,717
순이자이익	비율	81.29	5.06	(1.37)	13.50	(2.46)	5.43	(1.46)	100.00
순수수료이익	금액	1,168,283	742,613	(34,468)	613,721	(7,636)	1,213,154	(22,143)	3,673,524
순수수료이익	비율	31.80	20.22	(0.94)	16.71	(0.21)	33.02	(0.61)	100.00
보험서비스결과	금액	-	-	961,338	9,539	421,902	-	30,173	1,422,952
보험서비스결과	비율	-	-	67.56	0.67	29.65	-	2.12	100.00
당기손익-공정가치측정금융상품순손익	금액	759,985	356,837	454,729	6,915	658,530	283,591	(357,522)	2,163,065
당기손익-공정가치측정금융상품순손익	비율	35.13	16.50	21.02	0.32	30.44	13.11	(16.52)	100.00
기타보험금융손익	금액	-	-	(25,841)	-	(433,294)	-	-	(459,135)
기타보험금융손익	비율	-	-	5.63	-	94.37	-	-	100.00
기타영업손익	금액	(1,340,451)	6,391	(32,918)	(390,919)	(137,136)	(748,690)	(69,266)	(2,712,989)
기타영업손익	비율	49.41	(0.24)	1.21	14.41	5.05	27.60	2.56	100.00
영업이익	금액	4,327,990	672,636	999,755	427,192	102,006	369,565	(463,825)	6,435,319
영업이익	비율	67.25	10.45	15.54	6.64	1.59	5.74	(7.20)	100.00
당기순이익	금액	3,261,499	389,618	752,901	351,133	82,233	303,578	(509,030)	4,631,932
당기순이익	비율	70.41	8.41	16.25	7.58	1.78	6.55	(10.99)	100.00
자산총계	금액	530,012,853	61,266,989	37,729,688	29,365,575	31,953,218	63,413,640	(38,003,811)	715,738,152
자산총계	비율	74.05	8.56	5.27	4.10	4.46	8.86	(5.32)	100.00

주1) 당기순이익은 지배기업주주지분순이익이며, 지주회사의 개별재무제표 손익은 기타부문에 포함되어 있음주2) 상기 비율은 각 계정에서 해당 부문의 실적이 차지하는 비율임주3) 보고부문의 자산총계는 부문간 거래금액 고려 전 금액임

- 2022년

(단위: 백만원, %)

구분		은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	연결조정	합계
순이자이익	금액	9,291,021	538,275	(77,278)	1,474,209	(271,951)	559,468	1,581	11,515,325
순이자이익	비율	80.68	4.67	(0.67)	12.80	(2.36)	4.86	0.02	100.00
순수수료이익	금액	1,096,608	784,748	(26,396)	519,502	(2,003)	1,145,308	(2,865)	3,514,902
순수수료이익	비율	31.20	22.33	(0.75)	14.78	(0.06)	32.58	(0.08)	100.00
보험서비스결과	금액	-	-	990,971	10,593	309,316	-	211	1,311,091
보험서비스결과	비율	-	-	75.58	0.81	23.59	-	0.02	100.00
당기손익-공정가치측정금융상품순손익	금액	210,581	(210,589)	(133,456)	1,725	(887,876)	21,844	(142,047)	(1,139,818)
당기손익-공정가치측정금융상품순손익	비율	(18.47)	18.48	11.71	(0.15)	77.90	(1.92)	12.47	100.00
기타보험금융손익	금액	-	-	4,411	-	836,816	-	-	841,227
기타보험금융손익	비율	-	-	0.52	-	99.48	-	-	100.00
기타영업손익	금액	(944,100)	(24,418)	(81,727)	(375,356)	(66,708)	(608,408)	(161,406)	(2,262,123)
기타영업손익	비율	41.74	1.08	3.61	16.59	2.95	26.90	7.13	100.00
영업이익	금액	3,834,989	237,182	524,167	533,061	(126,906)	473,530	(186,848)	5,289,175
영업이익	비율	72.51	4.48	9.91	10.08	(2.40)	8.95	(3.54)	100.00
당기순이익	금액	2,996,015	187,784	557,219	378,592	(83,378)	343,859	(227,099)	4,152,992
당기순이익	비율	72.14	4.52	13.42	9.12	(2.01)	8.28	(5.48)	100.00
자산총계	금액	517,769,512	53,824,245	34,743,259	29,721,017	29,989,683	60,219,661	(37,602,551)	688,664,826
자산총계	비율	75.18	7.82	5.05	4.32	4.35	8.74	(5.46)	100.00

주1) 당기순이익은 지배기업주주지분순이익이며, 지주회사의 개별재무제표 손익은 기타부문에 포함되어 있음주2) 상기 비율은 각 계정에서 해당 부문의 실적이 차지하는 비율임주3) 보고부문의 자산총계는 부문간 거래금액 고려 전 금액임주4) 2022년 금액은 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성된 금액임

- 2021년

(단위: 백만원, %)

구분		은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	연결조정	합계
순이자이익	금액	7,728,476	556,386	625,228	1,390,753	519,609	411,874	(2,754)	11,229,572
순이자이익	비율	68.82	4.95	5.57	12.38	4.63	3.67	(0.02)	100.00
순수수료이익	금액	1,187,881	1,014,801	(173,348)	546,022	(26,895)	1,068,648	8,474	3,625,583
순수수료이익	비율	32.76	27.99	(4.78)	15.06	(0.74)	29.48	0.23	100.00
순보험손익	금액	-	-	493,271	11,589	56,871	-	(5,020)	556,711
순보험손익	비율	-	-	88.60	2.08	10.22	-	(0.90)	100.00
당기손익-공정가치측정금융상품순손익	금액	342,834	123,183	369,864	3,431	137,343	184,467	(165,818)	995,304
당기손익-공정가치측정금융상품순손익	비율	34.45	12.38	37.16	0.34	13.80	18.53	(16.66)	100.00
기타영업손익	금액	(819,739)	(7,391)	(82,439)	(336,351)	(63,136)	(582,589)	(31,922)	(1,923,567)
기타영업손익	비율	42.62	0.38	4.29	17.49	3.28	30.28	1.66	100.00
영업이익	금액	3,513,993	813,399	393,503	572,368	422,271	468,662	(86,579)	6,097,617
영업이익	비율	57.63	13.34	6.45	9.39	6.93	7.68	(1.42)	100.00
당기순이익	금액	2,590,764	594,301	301,836	418,898	289,603	330,563	(116,422)	4,409,543
당기순이익	비율	58.75	13.48	6.85	9.50	6.57	7.49	(2.64)	100.00
자산총계	금액	483,564,898	55,493,984	41,472,227	27,349,561	36,921,678	52,929,567	(33,836,081)	663,895,834
자산총계	비율	72.84	8.36	6.25	4.12	5.56	7.97	(5.10)	100.00

주1) 당기순이익은 지배기업주주지분순이익이며, 지주회사의 개별재무제표 손익은 기타부문에 포함되어 있음주2) 상기 비율은 각 계정에서 해당 부문의 실적이 차지하는 비율임주3) 보고부문의 자산총계는 부문간 거래금액 고려 전 금액임주4) 2021년은 K-IFRS 1104호(구 보험계약)을 적용한수치임

사. 영업부문에 대한 영업계획, 회사의 전략 등 향후 전망 [KB국민은행]

KB국민은행은 기업에 대한 사회적 책임에 대한 요구가 증대됨에 따라 "기본과 원칙에 기반한 지속 가능경영"을 강화하고 있습니다. 금융소비자 보호활동 및 중소기업 및 서민금융지원 확대 등 기업의 사회적 책임을 강화하고 당행의 핵심사업인 리테일(가계 및 소호) 부문에 영업역량을 집중하는 한편 WM, CIB, 글로벌, 자본시장부문을 신성장부문으로 집중 육성하는 전략과 디지털금융을 강화하는 전략을 함께 추진하고 있습니다.

고객중심의 운영체계를 강화하여 고객 로열티 증대를 통한 장기 거래고객 기반확대를 목표로 하고 있으며, 미래 고객을 창출하기 위하여 비대면 채널의 영업력을 강화하고 잠재력이 높은 기업고객군의 발굴 및 유치에도 노력을 기할 예정입니다.

또한, 글로벌 부문의 성과를 높이기 위해 신흥국과 선진국 시장을 집중 공략하고 있습니다. 신흥국 시장에서는 2019년 2월 베트남 하노이 사무소를 지점으로 전환하였고, 인도 구루그람 지점을 개점하였습니다. 캄보디아에서는 현지화 전략을 통해 비즈니스를 확대하고 있습니다. 2017년 3월 마이크로 파이낸스 시장에 처음 진출한 미얀마에서는 2020년 12월 KB미얀마은행을 신규로 설립하여 영업중 입니다. 선진국 시장에서는 홍콩, 뉴욕, 2022년 1월 개점한 싱가포르지점을 중심으로 IB 영업 활성화를 도모하고 있고, 2018년 5월에는 런던법인을 지점으로 바꾸어 유럽과 중동, 아프리카 시장 개척에 나서고 있습니다.

인도네시아에서는 2018년 7월 PT Bank Bukopin Tbk. 지분을 22% 취득하며 2대 주주지위를 확보하였고, 이후 2020년 9월 추가지분 취득으로 67% 지분 보유로 KB국민은행의 계열회사로 편입되었습니다. 2021년 11월 동 지분율 바탕으로 유상증자를 진행하였으며 2023년 5월 추가 유상증자를 통해 최종 66.88% 지분을 확보하였습니다. 또한, 2020년 4월10일 캄보디아 소재 PRASAC Microfinance Institution PLC.의 지분 70%를 인수하여 계열회사로 편입하였고, 2021년 9월 기존주주의 30% 지분 인수 (단, 종속기업인Kookmin Bank Cambodia PLC.에서 1주를 취득)를 통해 연결실체의 지분율은 100%로 증가하였습니다. PRASAC Microfinance Institution PLC.(합병법인)는 2023년 8월 4일 캄보디아 상무부(Ministry of Commerce) 최종승인 취득을 통해 Kookmin Bank Cambodia PLC.(피합병법인)을 흡수합병하였으며, 합병법인인 PRASAC Microfinance Institution PLC.의 회사명은 KB PRASAC BANK PLC.로 변경되었습니다.

현재 해외거점의 영업활동을 통해 아래와 같이 해외 네트워크를 구축해 나가고 있습니다

[종속회사 및 해외지점의 영업계획, 전략 등 향후 전망]

상호	내용
Kookmin Bank (China) Ltd. (국민은행(중국) 유한공사)	- 중국 진출 한국계 기업 대상으로 금융지원 강화 - 선제적인 신용리스크 관리 및 건전성을 감안한 안정적인 자산 성장 - 대고객 예수금 확대 및 채널 다각화를 통한 현지 자금조달 기반 강화 - 정부 정책 및 현지 감독기관 기준에 부합하는 내부통제체계 고도화
KB Microfinance Myanmar Co., LTD. (KB마이크로파이낸스 미얀마법인)	- 연체 건전성 개선을 위한 영업역량 집중 및 경영 정상화 노력 지속 (비대면 원리금 수납 채널 확대)- 현지 정세의 불확실성을 감안한 선별적인 여신 취급, 보수적인 신규영업 추진을 통한 적정 자산규모 유지 - 효율적인 인력 및 점포 운영을 위한 영업채널 조정 지속 추진 (영업점 통폐합/이전)
KB BANK MYANMAR LTD (KB미얀마은행)	- 미국 및 서방국가의 제재 확대 가능성으로 보수적인 영업 유지 전략 추진 - Sanction risk에서 자유로운 우량 한국계 기업 위주 영업 추진 및 국가 비상사태 정상화 대비 디지털플랫폼 인프라 구축 준비중
KB PRASAC BANK PLC.	- 현지인 대상 소액 일반대출, 소매형/기업형 SOHO 및 중소법인 우량고객 에 대한 대출 취급 - 개인에 대한 주택자금대출, 우량 급여생활자에 대한 KB스마트론 및 프놈펜 시내 신축 주택단지에 대한 집단대출 추진 - 자동차 대출 상품인 My드림카론을 통해 현대, 포드 등 현지 자동차 판매사 와 영업 네트워크 구축 추진 - 개인/기업/금융기관 대상 요구불/정기예금/적금 상품 제공 - 디지털 강화를 통한 저원가 수신기반 확대 (모바일을 통한 비대면 계좌 개설 등 모바일 경쟁력 강화, KHQR 가맹점 유치) - 신용카드, 보험소개영업 등 신사업 추진을 통해 비이자수익 확대 추진 - 여신심사 및 사후관리 등 리스크 정책을 통한 건전성 관리 강화
PT Bank KB Bukopin Tbk.	- Wholesale 중심의 우량대출 확대로 안정적 영업기반 확보 및 시장 신뢰 회복 - SME/Retail 부문 신규여신 확대로 수익성을 강화한 성장 추진 - IT인프라 개선을 통하여 플랫폼 비즈니스 추진 및 차별화된 경쟁력 보유한 디지털 채널 확보 - 여신심사 및 사후관리 강화, 부실여신 감축 추진을 통한 건전성 개선
국민은행 홍콩지점	- 디마케팅 업체선정(본부협업) 및 사후관리 강화로 선제적 부실 방지 - 자산 증대에 따른 리스크 관리 및 Back Office 기능강화 - 국내해운사 및 글로벌 기관들과 적극적 커뮤니케이션을 통해 선박, 항공기 금융 주선 추진 - 시장 모니터링을 통한 우량채권 저가매수 및 적정수익 확보, 채권의 수익 실현 추진
국민은행 런던지점	- 기업금융, IB, 자본시장 업무를 중심으로 당행의 EMEA(유럽, 중동, 아프리카) 지역 금융 허브 역할 수행 - 유럽 지역에 진출한 한국계 기업 대상 기업금융솔루션 제공 및 신규 비즈니스 발굴 통한 자산의 균형 성장 추진 - 해외 부동산, 인프라, 항공기, 선박 등 투자금융 업무 확대 - 글로벌 자본시장 신규 비즈니스 창출을 통한 수익모델 고도화 - 유럽지역 내 금융기관 Credit Line확보 등 조달 채널 확대 추진
국민은행 뉴욕지점	- 미주 대륙 내 CIB 허브 지위 강화 - 미주 지역에 활발히 진출하고 있는 한국계 기업 대상 금융 서비스 확대 - Major IB Player로서 적극적인 자산 성장 및 수익성 강화 - 자금조달 창구 역할 강화 및 자금조달 수단 다변화
국민은행 동경지점	- 한국계 대기업과 우량 현지기업 대상의 기업금융과 글로벌IB 비즈니스 중심의 업무 추진 - 일본 3대 메가뱅크 및 글로벌IB시장 주요 기관과의 CIB협업 강화를 통해 우량 자산 중심의 성장 도모 - 현지 금융기관 Credit Line확보 등 다수 자금 조달 채널 확보를 통해 조달 역량 강화 및 비용 절감
국민은행 오클랜드지점	- 안정적인 자금조달을 위한 자금조달 창구 다변화 추진 - 뉴질랜드 중앙은행의 해외은행 지점의 소매금융제한정책※ 발표에 따른 대응 방안 수립 및 추진 ※ 2028년 중 뉴질랜드 소재 해외은행 지점의 뉴질랜드내 소매금융영업제한 시행 예정(도매금융만 허용)
국민은행 베트남지점 (호치민지점/하노이지점)	- 한국계 대기업 및 중견기업, 베트남계 Top-Tier 대기업 중심의 마케팅을 통해 우량기업 대출 증대 - 신규고객 발굴 및 외환 Biz 활성화를 통한 비이자수익 증대 추진 - Retail Biz 취급을 통한 자산 포트폴리오 다변화 - 안정적인 자금조달을 위한 기업 고객 대상의 자금 유치 추진
국민은행 구루그람지점	- 현지 상장대기업 및 금융기관, Joint Venture 대상 우량 신용도 및 담보부 중심 대출 확대 - 특화/중점 Biz 육성으로 안정적 자산성장 및 비이자수익 확대 기반 마련 - 인도 내 주요 거점 추가 확보를 통한 현지기업 및 인도 진출 한국계 기업 고객 커버리지 확대 - 유가증권 운용 고도화, F/X 현·선물환 활성화 등 Capital Biz 확대
국민은행 싱가포르지점	- CIB·자본시장 등 Wholesale Platform으로서 APAC Belt 거점 역할 수행 - 동남아+서남아+오세아니아 지역의 KB Presence와 글로벌 Biz Cover 및 동 지역에 진출한 한국계 기업 대상 기업금융 One-stop솔루션 제공 - 싱가포르 및 동남아 지역 내 금융기관 Credit Line확보 등 자금운용 및 조달채널 신규 추진

[KB증권]

KB증권은 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다.

경영전략	중점사업
고객중심 사업모델 구축	KB고유의 차별화된 대고객 Delivery 모델 개발 및 혁신을 통한 고객가치 / 만족도 극대화
시너지 극대화	그룹 내, 증권사 내 사업별 '협업 시너지' 창출을 통한 수익 규모 극대화
최적의 자원 활용	고부가가치 사업 역량 강화 및 자본효율성 극대화를 통한 업계 최고 수익성 달성

[KB손해보험]

KB손해보험은 고객의 가치를 최우선으로 하여 본업 핵심 경쟁력 강화를 통한 성장과수익을 지속적으로 확보하고, 플랫폼 기반의 비금융 신사업 선도 및 디지털 경쟁력 강화를 추진하며, "고객에게 가장 먼저 선택 받는 No.1 손해보험사 도약" 이라는 중장기 비전 하에 업계 1위 도약을 추진해 나가고자 합니다.

또한, 2023년부터 신 회계제도(IFRS17) 도입으로 자산과 부채 모두 시가 평가하게 됨에 따라, 지속적인 성장과 손익 창출의 선순환 구조 정착을 위해서 가치 관리뿐만 아니라 변동성 관리도 병행하고자 합니다. 장기보험은 CSM(계약서비스마진) 극대화 전략하에, 매출 규모의 성장과 우량 계약 포트폴리오 확대를 추진하고자 합니다. 첫째, 고객에게 사랑받을 수 있는 신상품 개발로 시장을 선도하고 업계 불필요한 경쟁을 지양하도록 하겠습니다. 둘째, 심사를 통해 보험의 사각지대에 놓인 고객들에게 거절이 아닌 적정 가격, 상품 제공을 통해 보험의 혜택이 돌아갈 수 있도록 하겠습니다. 셋째, 보험금 누수 방지와 보험사기 예방 및 근절 노력을 통해 선량한 고객을 보호하고 빠르고 적절한 보상처리로 고객과 약속된 계약을 충실히 이행하도록 하겠습니다. 끝으로, 장기보험은 신 회계제도에서 예상 현금흐름의 추정과 실제 현금흐름이 당기 손익에 반영되고 해당 실적에 기반한 최적가정 변화로 장래 회사의 가치가 변동되는 만큼 손해율, 유지율, 사업비율 등의 경영효율지표 개선 관리를 통해 회사 가치를 철저하게 관리 할 예정입니다. 자동차보험은 교통 법규 제도 강화 및 첨단 안전장치 차량 증대로 자동차 사고율의 구조적인 개선이 되었다고 판단됩니다. 이런 외부 우호적인 구조적 환경 변화와 더불어 회사 자체적인 노력으로 안정적인 손익 창출이 가능한 비즈니스로 운영할 계획입니다. 손해율 및 사업비율의 개선을 통한 원가 절감 노력과 적정 가격 확보로 손익 창출 기반을 마련하고 우량 물건 중심으로 시장지위를 확대 하고자 합니다. 또한, 전기차/자율주행 등 미래 시장 변화에 대응한 맞춤형 상품 개발로 신시장을 선제적으로 대응하도록 하겠습니다.

일반보험은 고액화재사고 및 자연재해 등의 대형 사고로 손익의 불확실성이 높은 상황입니다. 또한, 한정된 국내시장에서 매출 경쟁도 심화되고 있습니다. 당사는 일반보험의 지속 가능한 수익창출 구조의 확립을 위해 손해율이 양호한 상품 중심의 매출 성장을 추진하고자 합니다. 아울러, 빈도는 낮으나 심도가 큰 대형 사고는 재보험 및 보험 조건의 개선을 통해 보유 위험을 축소 관리할 계획입니다. 끝으로, 고객 접점의 모든 업무의 디지털화/자동화를 목표로 하고 있으며, 이를 통한 고객 편의성과 만족도를 제고해 나갈 것입니다. 그리고 헬스케어 신사업 경쟁력 지속 강화를 통해 비금융 신사업을 선도하여 미래 신성장동력을 확보하겠습니다.

[KB국민카드] KB국민카드는 카드회원을 모집하고 이를 대상으로 신용판매(일시불 및 할부), 단기카드대출(현금서비스), 일부결제금액이월약정(리볼빙), 장기카드대출(카드론) 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한 고객의 다양한 니즈 충족을 위해 보험대리, 여행, 쇼핑(제휴몰, 통신판매) 등의 생활서비스를 제공하고 있습니다. 당사 핵심사업인 신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 및 전반적인 거시 경제 변화에 따른 영향이 큰 산업입니다. 이외에도 IT기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감하게 영향 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에, 한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다. 국내 신용카드 시장은 성숙기에 진입하여 양적 성장이 둔화되고 있어, 안정적인 수익 확보 및 지급 결제 기술 혁신, 해외시장 개척 등을 통한 신수익원 창출이 최우선 과제라 할 수 있습니다. 이에 따라 신규수익 창출의 일환으로 현재 당사는 인도네시아, 태국, 캄보디아에 진출하여 현지 소비자 금융사업을 확장해 나가고 있습니다. [KB라이프생명]

KB라이프생명은 2023년 1월 1일 종신보험의 명가로 자리매김했던 푸르덴셜생명과 KB금융그룹의 대표 생명보험사 KB생명이 만나 KB라이프생명으로 새롭게 시작하였습니다. KB라이프생명은 생명보험사 본연의 역할을 충실히 이행하기 위해 우수한 재무건전성을 바탕으로, 안정적인 자산운용과 체계적인 리스크 관리를 통해 업계 최고 수준의 수익성과 건전성을 유지하고 있습니다.

또한 고객이 바라는 가치 있는 솔루션을 제안하기 위해 판매전문 자회사인 KB라이프파트너스를 비롯해 법인대리점(GA), 방카슈랑스(BA), 다이렉트마케팅(DM), 온라인 채널 등 다양한 판매채널을 통해 종합금융솔루션을 제공하고 있습니다. 더불어, KB골든라이프케어를 자회사로 인수하여 요양사업에 진출하였을 뿐 아니라 요양사업을 기반으로 한 다양한 서비스 확대를 통해 시니어 라이프 플랫폼으로의 사업 영역 확장을 추진하고 있습니다.이에 노후, 자산관리, 라이프케어 서비스 등 신사업 비즈니스를 적극적으로 검토하고 고객 접점을 확대하여 고객의 다양한 기대에 부응할 것이며, 디지털 전환을 통해 보험 그 이상의 고객 경험을 제공하여 고객이 진정으로 바라는 새로운 라이프가 실현될 수 있도록 할것입니다.

KB라이프생명 모든 임직원은 항상 고객 곁에서, 고객이 바라는 새로운 라이프로 보답하여고객으로부터 선택받고 사랑받는 기업이 되도록 부단히 노력하겠습니다.

[KB자산운용]

KB자산운용은 주식, 채권을 중심으로한 유가증권과 부동산, 인프라 등 대체투자의 밸런스 있는 포트폴리오로 2023년 12월 관리자산 기준 132.3조원을 운용하며, 업계 상위권에 자리하고 있습니다. 특히 대체투자부문의 경우 우량자산 선별능력 및 리스크관리 역량에 기반하여 업계 최대 규모인 30.6조원을 운용하며 업계를 리드하고 있습니다.

안정적인 고객 수익률 제공을 제1의 가치로 하여 운용부분에서 신기술을 활용한 리서치를 통해 시장 예측력을 제고하고, 자산 포트폴리오의 최적화, 성과 모니터링을 통한 체계적인 펀드 분석 등으로 펀드의 성과관리를 강화하고 있습니다. 아울러 고객의 안정적 투자 니즈를 반영한 대체투자 및 자산배분 펀드와 투자자 관심도가 증가하는 글로벌/친환경/ESG 투자펀드 등 고객과 시장의 투자 트렌드에 부합하는 신규 투자상품의 적시 공급을 확대할 계획에 있으며, 장기적으로 규모 확대가 예상되는 연금, OCIO 시장에서의 선제적 대응을 위한 전략 상품을 지속적으로 개발하는 등 상품의 경쟁력 확보에 총력을 기울일 예정입니다. 이러한 안정적 수익률과 상품 경쟁력을 바탕으로 시장 내 입지를 지속적으로 강화해 나가도록 하겠습니다.

또한 공모펀드 시장에서 대세 투자수단으로 떠오른 ETF의 성장을 위해 브랜드 경쟁력을 키우고, 디지털마케팅 역량 강화를 추진하여 M/S를 확대하는 한편, 2023년 론칭한 맞춤형 초개인화 투자상품인 다이렉트인덱싱이 시장에 안정적으로 정착하고, 당사가 생태계를 주도해 나갈 수 있도록 DI엔진의 고도화 작업을 지속추진할 예정입니다.

그리고 해외투자 수요에 적극적으로 대응하고 자체 딜소싱 역량 제고를 위해 글로벌 선도사들과의 전략적 제휴, 해외 자산 직접 운용 확대 등 글로벌 운용 경쟁력을 키우고 영업기반을 확장하겠습니다. 이는 KB금융그룹의 시너지 확대 측면에서도 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대됩니다.

국내 및 해외 시장의 변동성이 날로 심화되는 환경에서 운용자산의 부실화를 예방할 수 있도록 선제적이고 실질적인 리스크관리 활동을 기반으로, 앞서 기술한 업무추진 방향의 적극적 실행을 통해 2030년 업계 최상위 자산운용사로의 도약을 이루어낼 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. [KB캐피탈]

KB캐 피탈은 수익성 위주의 포트폴리오 리밸런싱을 추진하기 위해 중고차 및 개인금융 시장점유율 확대를 추진 중이며, 임대(오토리스, 렌터카) 및 기업금융 확대로 건전성 기반 외형성장을 추진하고 있습니다. 중고차거래 플랫폼인 'KB차차차'를 통한 중고차금융 경쟁력 강화, 중금리 신용대출 강화를 통한 개인금융 확대, 우량 기업여신 증대 및 투자금융 확대를 통한 기업금융의 성장에 따라 대출채권은 전년대비 3.9% 성장했습니다.

KB캐피탈은 중고차 시장의 상품 경쟁력 확보 하고, 개인/기업금융 확대를 통해 사업 포트폴리오를 다변화한 결과, 2023년 자동차금융 비중은 전년대비 3.1%p 축소한 57.7%를 차지한 반면, 개인금융과 기업금융 비중은 각각 0.1%p, 3.0%p 확대된 16.8% 및 25.4%를 기록하였습니다.

KB캐피탈이 진출해 있는 라오스, 인도네시아 2개의 해외 자회사 모두 안정적인 성과를 내고 있습니다. 2017년 3월 영업 개시한 라오스 자회사 KB코라오리싱은 라오스 자동차 금융시장에 성공적으로 안착하고 있으며, 인도네시아 자회사 SKBF(Sunindo Kookmin Best Finance)는 2020년 6월 영업을 시작하여 영업개시 1년 2개월만인 2021년 8월부터 월 흑자 전환이 되었고, 현대자동차, 현대건설기계 등과의 전략적 제휴를 기반으로 안정적인 성장을 이어가고 있습니다.

[KB부동산신탁]

글로벌 인플레이션이 둔화 흐름을 이어가고 있지만 지정학적 리스크 지속, 미 연준의 긴축기조 장기화 등의 영향으로 불확실성이 지속되고 있으며 국내 부동산시장 경기침체가 지속될 것으로 전망됩니다. 아울러, 최근 건설사 부실로 인한 불확실성 증대 및 분양시장 위축 등에 따른 리스크 확대에 선제적으로 대응할 수 있는 신탁사 내 위기대응방안이 요구되고 있습니다. 당사는 부동산시장 변화에 대응할 수 있는 안정적인 수익구조 구축을 위해 포트폴리오를 고도화하고 수익성·건전성 관리 및 기회요인 확보를 위해 힘쓰겠습니다.

첫째, 신탁부문에서는 내실성장을 위한 차입형 중심 우량사업 발굴과 대형 시공사와의 협업을 통한 타켓마케팅으로 대형사업에 참여하는 등 수익성을 확보하고 기존 사업장별 현안 사항에 대한 선제적 대응방안 수립 및 관리강화를 통해 원활한 사업추진을 이끌어가고자 노력하겠습니다. 또한, 토지신탁, 비토지신탁 간 탄력적 포트폴리오를 유지하고 기회요인 확보 등 영업경쟁력을 향상하기 위해 힘쓰겠습니다.

둘째, 리츠사업부문은 부동산 PF 대출 부실 우려 및 금리 리스크에 따른 시장 상황에 대응하기 위해 자산별 매입전략을 수립하고 매입 경쟁력 강화에 힘쓰겠습니다. 또한, PFV AMC 업무영역 확대를 통해 포트폴리오 다각화를 추진하고 NPL 시장 확대 예상에 따른 저평가 자산 매물 모니터링 및 매입 추진 등 미래 성장 동력을 확보하고자 노력하겠습니다.

셋째, 정비사업부문은 기존 수주 사업장의 원활한 사업진행을 위해 사업진행 단계별 체계적인 관리프로세스를 마련하고 도시정비사업의 이해관계자간 조율·조정자로서 원활한 사업추진을 이끌어가고자 노력하겠습니다. 또한, 토지등소유자를 비롯한 조합, 시공사, 협력업체 등 고객 범위를 확장하고 그룹 시너지를 바탕으로 경쟁력 있는 금융 서비스를 제공함으로써 정비사업 내 비교우위 경쟁력을 확보하고자 합니다.

넷째, 리스크관리 측면에서는 사업장별 현안 사항에 대한 적시적 대응을 위해 분양성, 수익성, 시공사 등 리스크 제요인 점검 및 신탁계정대 모니터링을 강화하고 중점관리TFT를 통한 철저한 사후관리 및 부실위기 대응 방안을 마련하고자 합니다. 이를 통해, 진행 중인 사업장의 Potential Exposure 관리에 힘쓰며 수익성, 건전성, 성장성 기반 고객 가치를 향상시키고자 노력할 것입니다.

[KB저축은행] KB저축은행은 보다 수준 높은 고객서비스를 위하여 서민금융 성장, 그룹시너지 창출, 선제적 리스크 관리의 전략과제를 실현하기 위하여 모범적 경영모델을 정립하고 외형과 내실의 견실한 성장을 통해 대한민국을 대표하는 초우량 저축은행의 위상을 확보하기 위해 노력해 나가겠습니다. [KB인베스트먼트] KB인베스트먼트는 신규 펀드결성 및 투자규모를 확대하고, 기운용 벤처펀드 및 PEF(기업경영권인수 투자)의 운용성과(수익률)를 극대화함으로써 벤처투자 및 PEF 부문의 관리자산을 확대하여 국내 최상위 벤처투자 및 PE운용사로서의 시장지위를 공고히 하겠습니다. [KB데이타시스템]

KB데이타시스템은 그룹의 디지털 Foundataion역할을 하기 위한 전략방향을 수립하여 클라우드 중심의 사업을 추진하고, Software Powerhouse를 지향하며 SaaS개발을 추진하고자 합니다. 이에 KB금융그룹 내 모든 계열사들에게 SaaS를 제공할 수 있는 플랫폼을 구축하였으며, 초기 제공 SaaS로 AI를 활용한 OCR과 IT 시스템 구축시 버그 트래킹을 손쉽게 할 수 있는 이슈리포터를 오픈하였습니다. 이를 기반으로 기존 영업형태인 System Ietegration/System Management를 넘어서 SaaS를 제공하여 수익성을 확대하고자 합니다.

사업부문에서는 은행의 계정계 경량화 등의 주요 사업에 참여할 예정이며, 각 계열사의 핵심영역의 사업을 주도하고자 합니다. 또한 IT비용 절감에 따라 사업 발주가 감소함에 따라주요 사업에 인력을 집중투입하여 효율성을 제고하고자 합니다.

또한, 글로벌 분야에서는 인도네시아 현지법인과 협업하여, 인도네시아 부코핀 은행 차세대 시스템을 수주하여 진행중이며, 캄보디아 프라삭 은행의 상업은행 전환 프로젝트에도 참여중입니다. 이와 함께 IT 오프쇼링 부문에서 KB국민은행 관련 사업을 수주하는 등 그룹의 글로벌 부문 역량 강화를 추진해 나가고 있습니다.

최근 디지털 관련 서비스 인력의 빅테크로의 전환은 차츰 누그러짐으로 인해, 양적인 성장보다는 질적으로 우수한 인력을 채용을 추진하는 데 역점을 두고 있으며, 전년도 580명 수준을 유지하며, 질적 성장을 도모하고 있습니다.

2-1. 영업의 현황 [KB국민은행]

가. 영업의 개황

2001년 11월 舊) 국민은행과 舊) 주택은행의 합병으로 탄생한 KB국민은행은 국내 최대 고객수와 최고의 고객만족도, 광범위한 채널 네트워크 및 브랜드파워 등 최상의 판매 인프라를 갖춘 대한민국을 대표하는 은행이라고 할 수 있습니다.

KB국민은행은 고객만족도 향상, 자산 건전화, 선진시스템 도입, 리스크관리시스템 고도화등을 통해 내실성장의 기반을 갖추고 있습니다. 또한, 동경, 오클랜드, 뉴욕, 호치민, 홍콩, 런던, 구루그람, 하노이, 싱가포르 등 해외지점과 국민은행(중국) 유한공사, KB미얀마은행, KB마이크로파이낸스 미얀마법인을 비롯하여 2020년 4월에는 PRASAC Microfinance Institution Plc. 지분 70% 인수를 완료하여 계열회사로 편입하였고, 2021년 9월 기존주주의 30% 지분 인수(단, 종속기업인 Kookmin Bank Cambodia PLC.에서 1주를 취득)를 통해 연결실체의 지분율은 100%로 증가 하였습니다. PRASAC Microfinance Institution PLC.(합병법인)는 2023년 8월 4일 캄보디아 상무부(Ministry of Commerce) 최종승인 취득을 통해 Kookmin Bank Cambodia PLC.(피합병법인)을 흡수합병 하였으며, 합병법인인 PRASAC Microfinance Institution PLC.의 회사명은 KB PRASAC BANK PLC.로 변경되었습니다. 인도네시아에서는 2018년 7월 현지은행인 PT Bank Bukopin Tbk. 지분을 22% 취득하여 2대 주주가 되었으며, 2020년 9월 추가 지분인수를 통해 67% 지분을 확보하여 최대주주 지위를 취득하게 되었습니다. 2021년 11월 동지분율 바탕으로 유상증자를 진행하였으며 2023년 5월 추가 유상증자를 통해 최종 66.88% 지분을 확보하였습니다.

KB국민은행은 국내외 경제상황의 불확실성이 상존하는 상황에서 견고한 미래성장과 지속가능 경영을 추구하여 "금융혁신을 주도하고 사회적 책임을 다하는, 고객 중심의 NO.1 금융플랫폼"으로의 도약을 목표로 하고 있습니다. 이를 달성하기 위하여 1) 전통 금융기관으로서의 고객에게 제공할 수 있는 핵심 가치에 집중하는 본원적 Biz 경쟁력 확보, 2) 디지털 전환 가속화에 따라 고객접점마다 혁신적 고객 경험을 제공하기 위한 고객접점 경쟁력 강화, 3) 금융환경 변화에도 흔들림없이 견고한 가치를 창출하기 위한 지속가능 경영관리체계 내재화, 4) 민첩성·개방성·확장성으로 대표되는 금융산업 변화 방향성에 대응한 조직운영체계 대전환 등을 추진하고 있습니다.

나. 영업의 종류

-「은행법」에 의한 은행업무-「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무- 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무 ※ 은행은 상기업무 이외에 관계법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영 할 수 있음 ※ 신용카드사업부문 분할로 인해 기존에 겸영업무로서 영위하던「여신전문금융업법」에 의한 신용카드업무는 취소(2011.2.28.)되었으나,「은행법」에 의한 신용카드상품 판매대행업무를 별도의 겸영업무로 영위하고 있음 ※ 종속회사인 해외현지법인은 현지법령에 의한 일반 은행업무, 무역금융관련, 소액대출업업무등을 영위하고 있음

※「금융혁신지원 특별법」에 의거 가상이동통신망 사업을 부수업무로 영위하고 있음 ※ 국민은행 사설인증서의 범용적 공급을 위한 '외부기관 대상 인증 및 전자서명 업무 대행'을 부수업무로 영위하고 있음 ※「전자문서 및 전자거래 기본법」에 의거 '전자문서 중계업무'를 부수업무로 영위하고 있음 ※「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」에 의거 '은행인증서 기반 본인확인서비스 제공 업무'를 부수업무로 영위하고 있음

다. 자금조달 및 운용 현황

[은행계정]

(단위 : 백만원, %)

구분			2023년			2022년			2021년
			평 균 잔 액		이자율	평 균 잔 액		이자율	평 균 잔 액		이자율
			금액	구성비	이자율	금액	구성비	이자율	금액	구성비	이자율
조달	원화 자금	예 수 금	331,228,212	66.10	2.48	325,449,153	67.19	1.25	302,241,492	69.46	0.71
		C D	10,417,992	2.08	4.07	5,511,822	1.14	2.35	3,618,303	0.83	0.87
		차 입 금	13,847,521	2.76	2.04	16,580,242	3.42	1.20	15,192,395	3.49	0.65
		원화콜머니	708,976	0.14	3.35	849,008	0.18	1.64	929,757	0.21	0.60
		기 타	27,506,970	5.49	3.83	27,528,746	5.68	2.39	27,976,602	6.43	1.31
		소 계	383,709,671	76.57	2.60	375,918,971	77.61	1.35	349,958,549	80.42	0.75
	외화 자금	외화예수금	25,348,527	5.06	3.60	22,770,560	4.70	1.19	17,571,223	4.04	0.17
		외화차입금	17,694,264	3.53	4.08	19,055,099	3.93	1.58	10,813,750	2.49	0.44
		외화콜머니	1,280,386	0.26	4.54	1,092,110	0.23	2.24	864,856	0.20	0.24
		사 채	9,703,150	1.94	3.75	9,256,534	1.91	2.11	6,581,748	1.51	1.47
		기 타	627,507	0.13	4.61	608,323	0.13	2.38	442,011	0.10	0.01
		소 계	54,653,834	10.92	3.81	52,782,626	10.90	1.53	36,273,588	8.34	0.49
	원가성 자금계		438,363,505	87.49	2.76	428,701,597	88.51	1.37	386,232,137	88.76	0.73
	기타	자 본 총 계	35,255,631	7.04	0.00	32,759,323	6.76	0.00	31,724,368	7.29	0.00
		충 당 금	561,950	0.11	0.00	687,765	0.14	0.00	615,545	0.14	0.00
		기 타	26,924,982	5.36	0.00	22,193,834	4.59	0.00	16,565,023	3.81	0.00
	무원가성 자금계		62,742,563	12.51	0.00	55,640,922	11.49	0.00	48,904,936	11.24	0.00
조 달 합 계			501,106,068	100.00	2.41	484,342,519	100.00	1.22	435,137,073	100.00	0.65
운용	원화 자금	예 치 금	9,581,505	1.91	0.04	9,681,584	2.00	0.15	9,171,940	2.11	0.03
		유 가 증 권	78,809,833	15.73	3.37	71,452,614	14.75	1.38	64,646,638	14.86	1.23
		대 출 금	331,533,057	66.16	4.62	323,664,601	66.83	3.30	303,929,689	69.85	2.54
		(가계대출금)	163,786,054	32.68	4.55	166,864,256	34.45	3.34	165,736,191	38.09	2.60
		(기업대출금)	167,747,003	33.48	4.70	156,800,345	32.37	3.25	138,193,498	31.76	2.48
		지급보증대지급금	5,114	0.00	0.88	6,890	0.00	0.23	5,046	0.00	1.35
		원 화 콜 론	286,735	0.06	3.62	692,642	0.14	2.02	692,912	0.16	0.67
		사모사채	287,768	0.06	5.76	241,163	0.05	3.73	416,754	0.10	2.24
		기 타	557,726	0.11	83.90	2,487,342	0.51	14.93	2,003,651	0.46	12.05
		원화대손충당금(△)	(1,856,924)	(0.37)	0.00	(1,412,480)	(0.29)	0.00	(1,275,884)	(0.29)	0.00
		소 계	419,204,814	83.66	4.41	406,814,356	83.99	2.97	379,590,746	87.25	2.32
	외화자금	외화예치금	5,276,933	1.05	3.01	4,766,467	0.98	0.88	3,795,846	0.87	0.21
		외 화 증 권	14,233,985	2.84	4.24	12,409,876	2.56	1.46	9,365,395	2.15	2.08
		대 출 금	25,166,443	5.02	5.49	24,255,777	5.01	2.73	16,104,862	3.70	1.55
		외 화 콜 론	6,857,392	1.37	5.28	8,625,227	1.78	2.24	3,465,495	0.80	0.26
		매 입 외 환	2,043,512	0.41	5.58	2,536,073	0.52	2.32	1,934,684	0.44	0.73
		기 타	941,616	0.19	2.87	882,716	0.18	1.10	1,778,148	0.41	0.06
		외화대손충당금(△)	(190,827)	(0.04)	0.00	(228,511)	(0.05)	0.00	(136,206)	(0.03)	0.00
		소 계	54,329,054	10.84	4.87	53,247,625	10.98	2.15	36,308,224	8.34	1.31
	수익성 자금계		473,533,868	94.50	4.46	460,061,981	94.97	2.87	415,898,970	95.59	2.23
	기타	현 금	1,680,731	0.34	0.00	1,830,414	0.38	0.00	1,916,905	0.44	0.00
		업무용유형자산	3,646,492	0.73	0.00	3,688,817	0.77	0.00	3,766,798	0.87	0.00
		기 타	22,244,977	4.43	0.00	18,761,307	3.88	0.00	13,554,400	3.10	0.00
	무수익성 자금계		27,572,200	5.50	0.00	24,280,538	5.03	0.00	19,238,103	4.41	0.00
운 용 합 계			501,106,068	100.00	4.22	484,342,519	100.00	2.73	435,137,073	100.00	2.13

주1) K-IFRS 별도 재무제표 기준 주2) 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론) ㅇ 예금성타점권 : 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니) 주3) 원화자금 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 주4) 외화자금 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스 주5) 가계대출금은 재형저축자금대출, 재형자금 급부금, 농어가사채대체자금대출금 포함 주6) 기업대출금은 공공 및 기타자금 대출금, 차관자금대출금, 국민주택기금대출금, 은행간대여금 포함 주7) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표현

[신탁계정]

(단위 : 백만원, %)

구분			2023년			2022년			2021년
			평균잔액		이자율	평균잔액		이자율	평균잔액		이자율
			금액	구성비	이자율	금액	구성비	이자율	금액	구성비	이자율
조달	원가성	금전신탁	77,185,554	78.51	3.95	70,661,267	84.95	1.63	63,690,444	89.26	2.25
		차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		소계	77,185,554	78.51	3.95	70,661,267	84.95	1.63	63,690,444	89.26	2.25
	무원가성	재산신탁	19,760,382	20.10	0.00	11,408,425	13.71	0.13	6,511,340	9.13	0.43
		특별유보금	115,336	0.12	-	119,652	0.14	-	117,319	0.16	-
		기타	1,254,116	1.28	-	997,441	1.20	-	1,037,304	1.45	-
		소계	21,129,834	21.49	-	12,525,518	15.05	0.12	7,665,963	10.74	0.37
조달 합계			98,315,388	100.00	3.10	83,186,785	100.00	1.40	71,356,407	100.00	2.05
운용	수익성	대출금	289,872	0.29	4.58	276,251	0.33	3.35	194,045	0.27	3.02
		유가증권	29,573,147	30.08	3.14	31,617,753	38.01	1.43	27,693,658	38.81	2.51
		기타	67,846,864	69.01	2.83	50,871,549	61.15	1.61	43,079,198	60.37	0.99
		채권평가충당금(△)	1,021	0.00	-	(211)	(0.00)	-	(226)	(0.00)	-
		현재가치할인차금(△)	-,	0.00	-	-	-	-	-	-	-
		소계	97,708,862	99.38	2.93	82,765,342	99.49	1.55	70,966,675	99.45	1.59
	무수익성		606,526	0.62	-	421,443	0.51	-	389,732	0.55	-
운용 합계			98,315,388	100.00	2.91	83,186,785	100.00	1.54	71,356,407	100.00	1.58

주1) 이자율 산출을 위한 이자는 다음과 같이 산출 ㅇ 금전신탁 : 신탁이익에 신탁보험료(특별기여금)를 포함하여 산출함 ㅇ 대출금 : 대출금이자에서 신용보증기금출연료 차감하여 산출함 ㅇ 유가증권 : 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권매매익(순) 중 주식매매 및 평가익(순) 제외하여 산출함 주2) 무원가성(기타) : 기타부채(가수금, 미지급금, 선수수익, 미지급비용 등), 손익금 수익성(기타) : 현금예치금, 사모사채, 환매조건부채권, 추심금전채권, 고유계정대 무수익성 : 금예치금, 수탁부동산, 기타자산(가지급금, 미수이자/수익, 미수금, 선급비용 등)

라. 시장점유율

본 시장점유율은 전국을 영업대상으로 하는 주요 은행의 원화예수금, 원화대출금을 기준으로 작성된 것으로써 작성기준에 따라 수치가 변경될 수 있으므로 공식자료는 금융감독원 은행경영통계자료를 참고하시기 바랍니다.

▶ 원화예수금

(단위: 억원, %)

구분	2023년 3분기말		2022년말		2021년말
구분	금 액	점유비	금 액	점유비	금 액	점유비
국민은행	3,352,374	20.6	3,359,805	20.7	3,242,633	20.9
신한은행	2,974,683	18.3	2,931,072	18.1	2,819,106	18.1
우리은행	2,759,205	16.9	2,863,129	17.7	2,723,162	17.5
하나은행	2,924,060	17.9	2,804,287	17.3	2,619,102	16.8
농협은행	3,039,120	18.7	2,956,100	18.2	2,786,431	17.9
기업은행	1,236,805	7.6	1,290,149	8.0	1,352,393	8.7
합 계	16,286,247	100.0	16,204,542	100.0	15,542,827	100.0

주1) 4대 시중은행 및 기업은행, 농협은행간 점유율임

주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준

▶ 원화대출금

(단위: 억원, %)

구분	2023년 3분기말		2022년말		2021년말
구분	금액	점유비	금액	점유비	금액	점유비
국민은행	3,361,392	19.3	3,282,506	19.4	3,184,895	19.7
신한은행	2,862,792	16.4	2,813,806	16.7	2,711,484	16.8
우리은행	2,742,044	15.7	2,668,939	15.8	2,604,052	16.1
하나은행	2,873,924	16.5	2,718,378	16.1	2,558,126	15.9
농협은행	2,753,138	15.8	2,703,085	16.0	2,550,797	15.8
기업은행	2,831,628	16.3	2,705,814	16.0	2,519,246	15.6
합계	17,424,917	100.0	16,892,528	100.0	16,128,600	100.0

주1) 4대 시중은행 및 기업은행, 농협은행간 점유율임

주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준

마. 영업실적

(1) 수익성

(단위 : 백만원)

구분		2023년	2022년	2021년
충당금적립전이익(A)		5,955,445	5,149,889	4,180,301
제충당금전입액(B)		1,749,879	1,359,411	717,227
	대손상각비	1,513,261	1,081,037	473,197
	지급보증충당금	47,541	40,393	64,288
	퇴직급여	124,185	182,540	170,623
	미사용약정충당금	42,359	15,125	4,464
	기타충당금	22,533	40,316	4,655
제충당금환입액(C)		24,211	19,312	28,470
	대손충당금	-	-	-
	지급보증충당금	15,501	13,423	7,777
	미사용약정충당금	1,786	2,793	17,981
	기타충당금	6,924	3,096	2,712
법인세비용(D)		1,079,825	1,081,483	953,515
당기연결순이익(A-B+C-D)		3,149,952	2,728,307	2,538,029
	지배기업주주지분순이익	3,261,499	2,996,015	2,590,764
	비지배지분순손익	(111,547)	(267,708)	(52,735)
대손준비금 전입(환입)액		(221,216)	102,853	380,761
대손준비금 반영후 조정이익		3,482,715	2,893,162	2,210,003

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전(환)입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임 ※ 주요 수익성 지표

(단위 : %)

구분		2023년	2022년	2021년
총자산순이익률(ROA)		0.60	0.60	0.58
자기자본순이익률(ROE)		8.56	8.93	8.11
원화예대금리차(A-B)		2.24	2.12	1.89
	원화대출채권평균이자율(A)	4.76	3.38	2.59
	원화예수금평균이자율(B)	2.52	1.26	0.70
명목순이자마진(NIM)		1.83	1.73	1.58

주1) K-IFRS 재무제표 기준

주2) 은행업감독업무시행세칙 기준으로 작성(동 기간 경영공시 기준과 동일)주3) ROA, ROE: 연환산기준

(2) 부문별 수지상황

(단위 : 백만원)

구분			2023년	2022년	2021년
이자부문	이자수익(A)		22,498,891	15,460,091	10,810,321
		예치금이자	192,406	79,929	25,466
		유가증권이자	2,812,299	1,690,965	1,056,024
		대출채권이자	18,978,540	13,295,663	9,425,710
		기타이자수익	515,646	393,534	303,121
	이자비용(B)		12,477,056	6,067,680	2,945,885
		예수금이자	9,672,896	4,455,349	2,179,196
		차입금이자	1,304,029	674,082	251,523
		사채이자	1,064,545	697,641	426,178
		기타이자비용	435,586	240,608	88,988
	소계(A-B)		10,021,835	9,392,411	7,864,436
수수료부문	수수료수익(C)		1,362,261	1,328,907	1,279,276
	수수료비용(D)		434,537	433,550	399,063
	소계(C-D)		927,724	895,357	880,213
신탁부문	신탁업무운용수익		240,541	201,238	307,632
	중도해지수수료		18	13	36
	신탁업무운용손실(△)		-	-	-
	소계		240,559	201,251	307,668
기타영업부문	기타영업수익(E)		20,951,144	32,465,998	14,166,531
		유가증권관련수익	1,011,089	425,648	418,518
		외환거래이익	5,323,065	9,859,577	2,683,228
		충당금환입액	15,501	13,422	7,777
		파생금융상품관련이익	14,401,451	21,934,023	10,864,215
		기타영업잡수익	200,038	233,328	192,793
	기타영업비용(F)		23,291,506	34,422,077	15,302,124
		유가증권관련손실	344,734	1,011,024	412,766
		외환거래손실	5,147,519	9,784,228	2,676,760
		기금출연료	520,785	476,792	411,257
		대손상각비	1,513,261	1,081,037	473,197
		지급보증충당금전입액	47,541	40,393	64,288
		파생금융상품관련손실	14,542,551	21,242,349	10,653,120
		기타영업잡비용	1,175,115	786,254	610,736
	소계(E-F)		(2,340,362)	(1,956,079)	(1,135,593)
부문별이익합계			8,849,756	8,532,940	7,916,724
판매비와관리비(△)			4,521,766	4,697,951	4,402,731
영업손익			4,327,990	3,834,989	3,513,993
영업외수익			87,829	125,536	121,400
영업외비용(△)			186,042	150,735	143,849
법인세비용차감전연결순손익			4,229,777	3,809,790	3,491,544
법인세비용(수익)			1,079,825	1,081,483	953,515
분기(당기)연결순이익			3,149,952	2,728,307	2,538,029
	지배기업주주지분순이익		3,261,499	2,996,015	2,590,764
	비지배지분순손익		(111,547)	(267,708)	(52,735)
대손준비금 반영후 조정이익			3,482,715	2,893,162	2,210,003

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 수수료 수익: 신탁계정 중도해지수수료 제외주3) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전(환)입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임

바. 종류별 영업현황

(1) 예금업무 1) 형태별 예수금

(단위 : 백만원)

구분		2023년	2022년	2021년
원화예수부채	요구불예금	74,297,434	77,164,049	86,738,856
	저축성예금	267,082,429	257,814,746	236,027,852
	수입부금	516,532	588,971	1,061,573
	주택부금	371,944	403,876	431,906
	신탁예수부채	3,625,093	3,751,660	3,885,305
	CD	12,145,510	6,325,876	4,115,688
	소계	358,038,942	346,049,178	332,261,180
외화예수부채		35,207,760	35,697,571	30,880,236
이연부채부대비용		-	-	-
합계		393,246,702	381,746,749	363,141,416

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준

주2) 신탁예수부채 : 연결대상인 원리금보전신탁의 예수부채

(2) 대출업무 1) 형태별 대출금

(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
원화대출금	341,643,948	328,455,423	318,629,706
외화대출금	33,196,609	33,972,413	28,052,121
지급보증대지급금	20,085	18,460	20,773
합계	374,860,642	362,446,296	346,702,600

주) K-IFRS 연결재무제표 기준 2) 용도별 대출금

(단위 : 백만원, %)

구 분		2023년		2022년		2021년
구 분		금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
기업자금대출		167,701,045	49.09	157,107,635	47.84	144,436,802	45.33
	운전자금대출	77,077,441	22.56	73,207,913	22.29	65,331,237	20.50
	시설자금대출	90,623,604	26.53	83,899,722	25.55	79,105,565	24.83
	특별자금대출	-	-	-	-	-	-
가계자금대출		166,760,072	48.81	166,323,545	50.64	170,304,001	53.45
공공 및 기타 자금대출		6,563,715	1.92	4,427,242	1.34	3,329,558	1.04
	운전자금대출	5,480,781	1.60	3,329,560	1.01	2,269,308	0.71
	시설자금대출	1,082,934	0.32	1,097,682	0.33	1,060,250	0.33
은행간대여금		619,116	0.18	597,001	0.18	559,345	0.18
합 계		341,643,948	100.00	328,455,423	100.00	318,629,706	100.00

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 원화대출금 기준

(3) 지급보증업무

(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
확정지급보증	11,007,081	8,729,678	6,494,463
미확정지급보증	4,086,860	4,571,270	4,385,532
합 계	15,093,941	13,300,948	10,879,995

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 확정지급보증 : 금융보증계약 포함

(4) 유가증권 투자업무

(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
당기손익-공정가치측정 금융자산	19,517,224	21,064,333	18,740,434
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	39,050,192	39,782,354	41,310,706
상각후원가측정유가증권	38,989,046	35,236,794	22,164,594
관계기업투자	589,311	529,981	390,957
합계	98,145,773	96,613,462	82,606,691

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준

주2) 상기 금액은 상각후원가 유가증권에서 상각후원가 유가증권 대손충당금을 차감한 순액임

주3) 상기 금액은 당기손익-공정가치 측정 대출채권 및 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권을 제외한 금액임

(5) 신탁업무 1) 신탁예수금

(단위 : 백만원)

구분	2023년			2022년			2021년
구분	평균잔고	기말잔액	신탁수익	평균잔고	기말잔액	신탁수익	평균잔고	기말잔액	신탁수익
금전신탁	77,185,554	72,415,661	210,756	70,661,267	67,344,663	141,234	63,690,444	59,423,100	279,888
재산신탁	19,760,382	28,113,034	546	11,408,425	12,024,980	1,332	6,511,340	12,145,529	632
합계	96,945,936	100,528,696	211,302	82,069,692	79,369,643	142,566	70,201,784	71,568,629	280,520

주1) 신탁수익 = 신탁보수 + 중도해지수수료 - 보전보족금

주2) 재산신탁의 신탁수익에는 유언대용신탁 보수 포함된 금액임

2) 신탁대출금

(단위 : 백만원)

구분	2023년		2022년		2021년
구분	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
신탁대출금	289,872	274,916	276,252	322,453	194,045	229,488

3) 신탁계정 유가증권 잔액/손익 현황

(단위 : 백만원)

구분	2023년
구분	취득원가	기말장부가액	평가손익잔액(B/S)	운용손익(I/S)
신탁계정	27,741,107	27,784,618	-	1,043,933

사. 주요 상품ㆍ서비스 (1) 예금상품(요약)

※상세 현황은 '상세표-4. 주요 상품 ·서비스 (1) 예금상품(상세)' 참조

(단위 : 개)

구분	상품수	주요상품	주요상품의 내용
입출금이 자유로운 예금	27	KB국민ONE통장	- 가입대상 : 개인 - 생활속 은행 거래 실적에 따라 다양한 수수료 면제 서비스를 제공하는 상품
여유자금 운용에 유리한 상품	4	국민수퍼정기예금	- 가입대상 : 제한없음- 목돈을 일정기간동안 예치하여 안정적인 수익을 목적으로 하는 상품
목돈마련에 유리한 상품	18	직장인우대적금	- 가입대상 : 개인- 직장인의 재테크스타일을 반영하여 급여이체를 하거나 보너스등의 부정기적인 자금을 추가로 적립하는 경우 우대이율로 목돈마련을 지원하는 상품
청약상품	2	주택청약종합저축, 청년우대형 주택청약종합저축	- 일정 청약자격을 갖추면 민영주택과 국민주택에 청약가능한 입주자저축
비과세상품	4	KB장병내일준비적금	- 가입대상 : 현역병, 상근예비역, 의무경찰, 해양의무경찰, 의무소방원, 사회복무요원, 대체복무요원 - 병사 봉급 한도 내에서 복무기간 동안 목돈마련을 원하는 병역 의무복무자 맞춤형상품으로 은행 거래 실적에 따라 우대이율을 제공하는 적금상품

(2) 대출상품(요약)

※상세 현황은 '상세표-5. 주요 상품 ·서비스 (2) 대출상품(상세)' 참조

(단위 : 개)

구분	상품수	주요상품	주요상품의 내용
주택자금 및 부동산담보대출	12	KB주택담보대출 (구입/신축/경락/ 개량/일반) 등	- 'XII.상세표5. 주요 상품 ·서비스(2) 대출상품(상세)'참조
기타대출	40	KB직장인든든 신용대출 등	- 'XII.상세표5. 주요 상품 ·서비스(2) 대출상품(상세)'참조
주택도시기금대출	14	내집마련디딤돌대출 버팀목전세자금대출	- 주택도시기금을 재원으로 하여 지원되는 정책자금대출로 일정기준 충족시 구입 또는 전세자금 등을 지원하는 대출
기업일반자금	6	일반운전자금대출	- 기업의 운영에 필요한 자금을 지원하는 대출
주택자금	4	분양주택건설자금대출	- 1단지 2호(세대)이상의 주택을 자기소유의 대지에 건설하여 분양하고자 하는 자에 대한 대출
협약/정책/C1/C2	4	지자체 협약대출	- 지방자치단체에서 금융기관과 별도의 협약을 맺어 지자체에서 추천한 기업에 대하여 금융기관에서 대출을 취급하고 이차보전을 받는 대출상품
기업기타상품	3	예ㆍ부ㆍ적금 담보대출	- 본인 명의 예ㆍ부ㆍ적금을 담보로 예ㆍ부ㆍ적금 납입액의 95% 이내에서 대출하여 주는 상품
B2B금융	10	외상매출채권전자대출	- 구매기업과 판매기업간의 물품거래와 관련하여 발생하는 매출채권을 담보로 당행이 인터넷 등 전자적 방법에 의해 판매기업에게 물품대금을 선지급하고 일정기간 경과 후 구매기업으로부터 대출금을 상환받는 제도
외화대출금 부문	2	일반외화대출(운전)	- 외국환은행이 거주자인 기업이 필요로 하는 운전자금, 수입자금을 외화로 지원하는 대출
개별 기업여신상품 (기업대출)	30	ONE KB 기업 우대대출	- KB금융그룹 계열사 공동브랜드 「ONE KB 기업 패키지 상품」으로서, 대출 신청대상 간소화, 대출기간 및 상환 방식의 다각화, 우대서비스 제공을 통해 기업의 다양한 Needs 수용이 가능한 상품
개별 기업여신상품 (SOHO 대출)	14	KB 일사천리 소호대출	- 부동산을 담보로 제공하는 SOHO고객에게 신용여신한도 및 금리 우대를 통한 운전/시설자금을 지원하는 상품
기술창조기업 전용상품 (기업대출)	4	KB 우수기술기업 TCB 신용대출	- 우수 기술력 보유기업에 대하여 기술평가기관(TCB)에서 발급한 기술신용평가서를 활용하여 신용대출 지원 및 우대금리를 적용하는 특화상품

▶ 주택자금 및 부동산담보대출의 공통내용 ㅇ 대출한도: 자금별 소요자금에 대한 대출비율 및 담보평가 금액범위 이내ㅇ 대출기간: 최장 50년(전세자금은 최장10년)이내에서 월 단위로 지정하며, 분할상환 방법의 경우에는 대출기간의 30% 이내에서 최장3년까지 거치기간 지정 가능. 단,「여신(주택담보대출)심사 선진화 가이드 라인」에서 정한 경우 비거치 또는 거치기간 1년으로 운용한다.ㅇ 상환방법

상 환 방 법		주 요 내 용
분할상환	원금균등	할부기간 중 일정기간마다 상환하는 할부원금이 균등
	원리금균등상환	할부기간 중 일정기간마다 상환하는 할부금이 균등
	혼합상환	대출금액의 50% 이상은 할부기간중 원리금균등분할상환으로 하고, 나머지 50% 이내는 만기에 일시상환하는 방식
일시상환		매월 이자만 납부하고 원금은 만기에 일시상환하는 방식으로 5년 이하의 단기 대출만 해당

▶ 보금자리론 주요내용 - 대상자 : 민법상 성년으로 무주택자 또는 1주택 소유자(채무자와 배우자기준)로서 소득증빙이 가능한 대한민국 국민, 재외국민, 외국국적동포- 주요내용 ㅇ 대출만기는 10, 15, 20, 30, 40 주1) , 50년 주2) 이며, 대출기간 동안 고정금리를 적용하고 상환방식은 매월 원(리)금균등분할 상환방식(U-보금자리론은 체증식분할상환도 가능) 주1) 채무자가 만 39세 이하 또는 신혼가구 주2) 채무자가 만 34세 이하 또는 신혼가구 ㅇ 거치기간은 최장 1년까지 설정 가능하며, 대출금액의 최대 30%까지 만기에 일시상환 할 수 있는 옵션 선택 가능(대출만기별로 일시상환 가능 금액 차등) ㅇ 대출한도는 담보주택 당 5억원 이내에서 백만원 단위로 취급 ㅇ 개인별 소득금액과 부채금액, CB등급 및 지역 등에 따라 LTV를 차등 적용 ㅇ 한국주택금융공사와의 기본업무 협약 및 양수도 확약에 의해 취급하며 대출취급 후 일정기간마다 자산유동화계획에 의해 한국주택금융공사로 자산양도(유동화) ㅇ 일시적 2주택자의 경우 취급일로부터 3년 이내에 기존 주택처분약정 미이행시 기한의 이익 상실 및 대출금 회수 ㅇ U-보금자리론은 고객이 한국주택금융공사와 인터넷으로 상담/신청 후 심사ㆍ채권관리 (원리금수납 포함)는 공사에서 진행하며, 대출실행은 은행에서 이루어지는 상품(2011.6 판매시행) ▶ 서울보증보험 모기지신용보험 연계 주택담보대출 - 개요 : 부동산담보대출 취급시 선순위 임차권이 없는 경우 방수에 대한 우선변제보증금을 차감하지 않고 대출가능금액을 산정하되, 우선변제보증금의 차감생략으로 인한 리스크를 보험가입으로 헤지하는 제도- 가입대상 목적물 : 아파트 및 주거용 오피스텔(개인소유만 인정) - 상환방법

ㅇ 만기일시 상환방식

ㅇ 원(리)금균등분할 상환방식

ㅇ 일부만기 일부 원(리)금 균등상환 방식

ㅇ 혼합상환(일시상환 + 원리금균등상환)

- 보험가입 제한 대상자

ㅇ 법인

ㅇ 미성년자(상속으로 인한 채무인수의 경우 가능), 재외국민/외국인(국내거주 사실을 확인할 수 있는 재외국민/외국인의 경우 가능)

ㅇ 신용정보 관리대상자 및 연체대출금 보유자

ㅇ 서울보증보험에 의해 보험가입이 거절되는 자

- 가입방법: 보험기간동안의 보험료를 대출실행(보험가입)시 일시납으로 지급(전액 은행 부담)

(3) 신탁상품(요약)

※상세 현황은 '상세표-6. 주요 상품 ·서비스 (3) 신탁상품(상세)' 참조

(단위 : 개)

구분	상품수	주요상품	주요상품의 내용
특정금전신탁	7	파생형	- 위탁자가 투자방법 및 자산운용 대상을 결정하여 운용 하는 것으로, 증권사가 발행한 ELS, DLS, DLB, ELB 등을 금전신탁 계좌에 편입하는 상품
불특정금전신탁	4	연금저축신탁	- 연금저축신탁이란 개인의 안정적인 노후생활 등을 위하여 일정기간 동안 신탁금을 적립한 후 신탁원리금을 연금으로 지급하는 합동운용 상품
재산신탁	4	금전채권신탁	- 일정한 금전의 급부를 목적으로 하는 양도가능한 채권을 수탁받아 신탁계약에 정한 바에 따라 금전채권을 관리ㆍ추심 및 운용하고 신탁종료시 신탁재산을 운용상태 그대로 수익자에게 교부하 는신탁
상속,증여신탁	5	KB위대한 유산신탁	- 위탁자 생전에 금전, 부동산, 유가증권 등의 재산을 신탁하고, 사후 미리 지정한 상속인에게 안정적으로 재산을 승계할 수 있도록「종합 상속설계 솔루션」을 제공하는 유언대용신탁
퇴직연금신탁	4	확정급여형(DB)	- 회사가 퇴직금 지급을 위한 재원을 외부 금융기관에 적립하여 적립금을 운용하고 근로자가 퇴직시 근속연수 등을 고려하여 사전에 확정된 퇴직금을 금융회사가 연금 또는 일시금 형태로 지급하는 신탁

(4) 투자신탁상품(요약)

※상세 현황은 '상세표-7. 주요 상품 ·서비스 (4) 투자신탁상품(상세) ' 참조

(단위 : 개)

구분	상품수	주요상품	주요상품의 내용
MMF	20	KB 스타 개인용 MMF P-101호 (국공채 )	- 장부가계산 방식으로 안정적인 수익률을 창출하는 단기상품
채권형 집합투자기구	59	KB 스타 단기채 증권자투자신탁 (채권 )	- 국내외 채권 및 채권관련 자산에 주로 투자 하는 채권형 상품
혼합형 집합투자기구	262	피델리티 글로벌 테크놀로지 증권자투자신탁 ( 주식 -재간접형 )	- 국내외 주식 및 채권에 분산 투자하는 혼합형 상품
주식형 집합투자기구	172	KB 통중국 4차산업 증권자투자신탁 (주식 )	- 국내외 주식 및 주식관련 자산에 주로 투자 하는 주식형 상품
부동산 집합투자기구	5	하나 UBS 글로벌리츠 부동산 투자신탁 (재간접형 )	- 해외 부동산 관련 주식등에 주로 투자하는 부동산 펀드
특별자산 집합투자기구	4	KB 스타 골드 특별자산 투자신탁 (금 -파생형 )	- 원자재 등 특별자산에 투자하는 상품
연금저축 펀드	174	KB 퇴직연금 배당 40 증권 자투자신탁 (채권혼합 )	- 소득세법에 따른 KB골든라이프 연금저축 펀드계좌의 가입자가 투자 가능한 하위 연금저축 펀드
해외펀드	40	블랙록 BGF 미국 스타일 배분주식펀드	- 외국 운용사가 해외에서 설정하여 국내에서 판매하는 역외펀드

(5) 외환업무(요약)

※상세 현황은 '상세표-8. 주요 상품 ·서비스 (5) 외환업무(상세)' 참조

(단위 : 개)

구분	상품수	주요상품	주요상품의 내용
외화예금 상품	11	KB 수출입기업우대 외화통장	- 매일 일정 금액 이상 잔액을 유지하는 경우 금리 우대 및 수수료 면제 혜택이 있는 수출입 기업 전용 외화 요구불예금
외화 환전/송금 서비스	27	KB 네트워크환전 서비스	- 고객이 인터넷(스타)뱅킹, 고객컨택영업부 를 통해 환전 신청 후 환전 신청시 지정한 영업점을 방문하여 외화현금을 수령하는 서비스
환전/송금 관련 부가서비스	5	해외여행자보험 서비스	- 일정금액 이상 해외여행경비, 해외유학(체제)비, 해외이주비 환전시 해외여행자보험 무료 가입 서비스
무역거래 서비스	4	수입업무	- 수입신용장 개설, 수입화물선취보증서(L/G) 발급, KB 글로벌 구매론, KB Payment Usance, 인터넷 수입서비스, 무신용장방식 운송서류 인도,
기타서비스	5	외환 고객알림 서비스	- SMS, e-mail, 팩스를 통해 해외송금 및 국내 자금이체 도착 등의 내용을 고객에게 무료로 안내해주는 서비스

(6) 방카슈랑스(요약)

※상세 현황은 '상세표-9. 주요 상품ㆍ서비스 (6) 방카슈랑스(상세)' 참조

1) 취급업무 - 당행이 보험회사의 대리점으로서 당해 보험회사를 대행하여 보험상품을 판매하는 것

ㅇ 보험가입의 상담 ㅇ 보험계약의 모집 ㅇ 보험료의 수납 및 영수증 발급

ㅇ 보험료 반환 신청의 접수 또는 보험금 등의 지급신청접수

ㅇ 보험계약의 철회신청 및 부활신청 접수 ㅇ 보험사고의 접수절차 및 보상절차의 안내

ㅇ 보험계약대출 신청접수 및 대출원리금의 수납 ㅇ 계약자 정보(주소, 연락처)의 변경

ㅇ 계약내용의 조회 ㅇ 민원의 접수방법 및 처리의 안내

ㅇ 기타 대고객 안내 등 보험계약의 유지 및 관리를 위하여 제휴보험사의 협의에 의해 위임된 사항

2) 상품/서비스 개요 (2023년 12월말 현재)

(단위 : 개)

구분	상품수	주요상품	주요상품의 내용
연금보험	23	삼성 하이브리드연금보험(B2211)(무배당)	- 안정적인 수익률, 다양한 연금설계 및 위험보장을 제공하고 관련세법 요건에 부합하는 경우 비과세 혜택이 있는 노후대비 연금보험
연금저축	6	교보라이프플래닛(무)b 연금저축보험	- 시중 실세금리를 반영하고 세액공제가 가능한 세제적격 연금저축보험
변액연금	8	시간에 투자하는 변액연금보험(무)2305 1종	- 펀드 운용실적에 따라 연금액이 달라지는 실적 배당형 연금보험
저축보험	20	(무)교보First저축보험III	- 안정적인 수익률과 비과세 혜택을 이용하여 중장기 목적자금 마련에 용이한 목돈마련형 저축성보험
건강보험	36	(무)KB 간편건강보험II(23.05)	- 신체위험에 대한 종합보장설계가 가능한 건강보험
상해보험	11	(무)엔젤상해보험	- 다양한 상해사고와 일상생활에서 발생할 수있는 생활위험을 보장하며, 안정적인 수익률과 비과세 혜택을 이용하여 다양한 목적자금으로 활용
화재보험	1	기업성종합보험	- 기업 운영중 사고를 담보하는 종합보험

(7) WM(Wealth Management) 사업

구분	특징
서비스 브랜드	- KB GOLD&WISE(골드앤와이즈) - KB골든라이프 - KB위대한유산
취급업무	- 고객 대상 종합 자산관리 서비스 제공
주요내용	- 전행 자산관리 전략 수립 및 운영 - WM채널 전략 수립 및 운영 -「WM자산관리플랫폼」을 통한 종합적인 실시간 자산현황 진단 및 체계적인 포트폴리오 설계 (투자/재무/노후), 고객별 맞춤형 사전/사후관리 등 최적의 자산관리 종합서비스 제공 - KB금융그룹의 인공지능(AI) 알고리즘 기반 로보어드바이저 및 전문가 추천 포트폴리오 중심의 다양한 투자솔루션 「케이봇 쌤」서비스 제공 - 투자자의 투자성향과 투자목적 등을 고려하여 표준화한 모델포트폴리오 중 하나에 투자하여 세제혜택을 받을 수 있는 일임형 종합자산관리계좌(ISA) 서비스 제공 - 문화/교육/미술/음악 등 다양한 테마로 구성된 고객 참여형 비금융 서비스 제공- 판매상품에 대한 수익성 및 건전성 모니터링을 통한 펀드 사후관리 서비스 제공 - 세무, 부동산, 자산관리, 법률 등 전문가그룹의 고객맞춤형 Advisory 서비스 제공 - 세무, 부동산, 포트폴리오 관련 지속적인 자산관리 정보 제공 - 생애주기별 노후준비 상태를 진단하고, 최적의 상품추천 서비스를 제공하여 노후준비에 필요한 실질적인 대안 제시- 중·장년층 시니어고객 대상 '건강/여가·문화/금융정보'등 고객별 맞춤형 콘텐츠를 제공하는 온라인 비금융서비스 "KB골든라이프X" 제공 - 기존 상속·증여 관련 신탁상품과 부가서비스를 모두 포괄하여 생전 자산 관리와 사후 자산의 안정적 이전을 위한 통합 상속설계 솔루션 제공

1) PB/GOLD&WISE 전용상품 - PB 센터 / GOLD&WISE라운지 이용고객 니즈에 맞춘 국내/해외/파생상품 및 기타 투자형 상품제공

※상세 현황은 '상세표-10. 주요 상품ㆍ서비스 (7) PB/GOLD&WISE 전용상품(상세)' 참조

(단위 : 개)

구분	상품수	주요상품	주요상품의 내용
MMF	2	하나UBS 인Best 신종MMF(K-1호)[국공채]	- 장부가계산 방식으로 안정적인 수익률을 창출하는 단기상품
채권형 집합투자기구	1	교보악사 Tomorrow 장기우량증권투자신탁 K-1호(채권)	- 국내외 채권 및 채권관련 자산에 주로 투자하는 채권형 상품
혼합형 집합투자기구	20	KB 글로벌 전환사채 증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	- 국내외 주식 및 채권에 분산 투자하는 혼합형상품
부동산 집합투자기구	1	한화 Japan REITs 부동산 투자신탁1호(리츠-재간접형)	- 해외 부동산 관련 주식등에 주로 투자하는 부동산 펀드
특별자산 집합투자기구	1	한국투자미국MLP특별자산자투자신탁(오일가스인프라-파생형)	- 원자재 등 관련 특별자산에 투자하는 상품
해외펀드	25	피델리티 글로벌 테크놀로지 펀드A-ACC-USD	- 외국 운용사가 해외에서 설정하여 국내에서 판매하는 역외펀드

(8) 신용카드 ▶ 주요 업무 및 서비스 개요 - 아래 업무는 KB국민카드사 소관 업무임 (2011.03.02 분사)

구 분	상품명
신용판매	신용카드 회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드 가맹점에서 용역 및 재화의 제공대가를 신용카드를 통해지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는 지 또는 2회 이상 분할하여 납부 하는지에 따라 일시불과 할부로 구분하고 있습니다.
단기카드대출 (현금서비스)	신용카드회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로부터 현금을 대여하는 것을 말합니다. ATM,ARS,인터넷 등을 통해 신청가능합니다.
일부 결제금액 이월약정 (리볼빙)	카드이용대금 중 일정기준에 의해 산정된 금액을 매월 결제하면 나머지 금액은 다음 결제대상으로 이월되고,신용카드는 잔여 이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식입니다.
장기카드대출 (카드론)	단기카드대출(현금서비스)과는 별개로 신용카드 회원에게 제공되는 대출서비스로 회원의 신용도, 소득수준등을 고려하여 한도가 정해지며 대출기간은 최장 48개월(대환론 최장 60개월)입니다.

▶ 주요 상품

구 분	상품명	내 용
신용카드	KB국민WE:SH ALL(위시올) 카드	- 전가맹점 청구할인 : 국내(1%), 해외(2%)- 자동납부 청구할인 ㅇ 쇼핑 멤버십(네이버플러스/쿠팡로켓와우) 50% 할인 ㅇ OTT(넷플릭스/유튜브/Wavve/티빙/디즈니플러스) 10% 할인 ㅇ 이동통신요금(SKT/KT/LGU+/Liiv M) 5% 할인
체크카드	KB국민 노리2체크카드 (Play, KB Pay, Global)	- 공통 ㅇ 커피(스타벅스/커피빈), 모바일(구글플레이/앱스토어), 문화(인터파크 공연) 10% 할인 ㅇ 뷰티(올리브영/미용실), 편의점(GS25/CU) 5% 할인 ㅇ 구독(넷플리스/유튜브프리미엄), 배달(배달의 민족/요기요) 1천원 할인 ㅇ 이동통신(SKT/KT/LGU+/Liiv M) 2,500원 할인 ㅇ 영화(CGV) 4천원 할인, 놀이공원(에버랜드/롯데월드) 15천원 할인 - 선택(택1) ㅇPlay (PC방/비디오방/게임방 10%, 패스트푸드 1천원 할인) ㅇKB Pay (오프라인/온라인 결제 2% 할인) ㅇGlobal (해외가맹점 2% 할인, 공항라운지 연1회)
체크카드	KB국민 민 체크카드	- 생활밀착 서비스 ㅇ3대 대형마트 5% 환급할인, 패스트푸드업종 10% 환급할인 ㅇ주유(SK에너지) 리터당 60원 환급할인, 대중교통 5% 청구할인 ㅇ이동통신요금 자동이체 금액 5만원 이상 시 2,500원 정액할인 ㅇ 스피드메이트 현장할인- CU포인트 적립서비스 ㅇ CU편의점 구매금액의 3% CU포인트 적립

주) 개별 상품의 세부 내용 및 기타 상품에 대해서는 KB국민카드 홈페이지(https://card.kbcard.com)를 참조 하시기 바랍니다.

(9) 투자금융업무

구 분	서비스 개요
SOC프로젝트 금융	- SOC 민간 투자사업의 사업비 중 타인자본 조달예정액 등을 포함한 재원 조달 예정 금액에 대하여 자금을 지원하는 금융- 지원가능 사업분야 : 도로, 교량, 터널, 철도, 도시철도, 항만, 공항시설, 에너지 관련 시설 (발전시설 등), BTL 사업 등
M&A 인수금융	- 기업 인수합병(M&A)시 필요한 자금조달 및 금융서비스 제공- 지원 서비스 : 인수금융 주선 및 지분투자 실행
Structured 금융	- 선진금융기법을 통하여 기업이 보유하고 있는 자산 또는 부채 등을 구조화하여 해당기업의 특성에 적합한 금융지원- 지원서비스 : 다양한 형태의 Credit Line, ABL, 해외 ABS, CBO, CLO 발행관련 업무 및 선박/항공기 금융
Equity 및 Mezzanine 금융	- 기업공개를 목표로 하고 있는 기업 또는 사업 확장을 위해 자본확충을 필요로 하는 기업에 대한 주식, 전환사채 및 신주인수권부사채 등에 대한 투자
USD, EUR 등 외화투자금융	- 국내외 기업들의 외화자금 조달시 달러화, 엔화, 유로화 등의 통화로 외화여신 및 외화유가증권에 대한 투자

(10) 파생상품업무 - 파생상품은 이자율, 환율, 주가, 원자재 가격 등 기초자산의 가격 변동에 따라 그 가격이 결정되는 금융 상품으로서 시장가격의 변동에 따른 위험을 회피하거나 매매를 통한 수익을 얻기 위해 활용됩니다. 국민은행은 다음과 같은 파생상품을 취급하고 있습니다.

구 분	서비스 개요
통화 파생상품	통화선도(선물환), 통화선물, 통화스왑, 통화옵션 등
이자율 파생상품	이자율선도(FRA: Forward Rate Agreement), 이자율선물, 이자율스왑, 이자율옵션 등
주식 파생상품	주가지수선물, 주가지수옵션, 주식옵션 등
기타	상품 및 신용 파생상품 등

(11) 전자금융 ▶ 펌뱅킹

구 분	서비스 개요	주요 이용기관
입금이체	- 기업이 지급해야 할 각종자금(영업자금, 물품구입자금, 급여자금 등)을 일괄(Ba tch) 또는 실시간(Real-Time) 이체하는 서비스	- 지사, 거래처에 수시 또는 대량으로 자금을 지급하는 모든 기업 - 급여 및 수당을 지급하는 모든 기업
출금이체	- 기업이 다수의 고객으로부터 상품판매 대금, 보험료, 카드대금, 리스료 등을 수납 할 경우, 일괄(Batch) 또는 실시간 (Real-Time)으로 고객의 KB국민은행 계좌에서 출금(집금)하여 기업의 모계좌 로 이체하는 서비스	- 보험사, 카드사, 캐피탈사, 리스회사 등 제2금융기관 - 백화점, 이동통신사, 유선방송사 등 다수고객으로부터 대금수납을 받는 기업
자금집중	- KB국민은행의 각 영업점에 분산되어 있는 기업고객의 지사(대리점)자계좌 자금을 본사 계좌로 매 영업일 1회 일괄 자동 집중해주는 서비스	- 건설사, 유통, 물류회사 등 전국적인 영업망을 갖추고 지역별 중간 모계좌를 두고 있는 기업- 캐피탈사, 리스회사 등 제2금융기관
예금거래 명세전송	- 기업계좌의 입ㆍ출금 거래내역 및 보관어음의 수탁ㆍ결제내역을 일괄(Bat ch) 또는 실시간 (Real-Time)으로 전송하는 서비스	- 보험사, 카드사, 이동통신사, 건설사 등 무통장 입금건수가 많은 기업- 식료품(제과음료), 생활용품 도매기업 등 매출이 전국에 걸쳐 일어 나는 기업
외화펌뱅킹	- 기업의 전산을 은행의 전산과 연결하여 해외송금등 외환거래를 간편하게 처리할 수 있도록 각종 정보나 수단을 전자적인 방법으로 제공하는 서비스	- 보험사 등 외화자금수납이 발생하는 기업 - 수출입업체, 증권사 등 외화관련 자금결제 니즈가 있는 기업
금융결제원 CMS	- 금융결제원이 이용기관과 국내 전은행 전산시스템을 상호 접속하여, 다수 은행과 거래하는 고객과의 입출금 관련 금융거래를 제공하는 서비스 ＊서비스 종류: 출금이체, 입금이체	- 보험사, 신용카드사, 할부금융회사, 리스회사 등 제2금융권 및 교육기관 (학원 포함) - 정기적으로 회비 및 월정료를 수납하는 각종 협회, 재단, 교회 등 비영리단체 및 유선방송사업자, 렌탈회사, 세무사사무소, 신문/잡지사 등
오픈뱅킹 공동업무	- 핀테크 사업자와 참가기관이 핀테크 서비스를 원활하게 개발하고, 제공할 수 있도록 금융결제원이 참가기관의 핵심 금융서비스를 표준화된 오픈 API형태로 운영·제공하는 서비스 ＊서비스 종류: 출금이체, 입금이체, 계좌실명조회, 잔액조회, 거래내역조회, 송금인정보조회, 수취조회 등	- 핀테크 사업자 (금융위원회의 핀테크산업 분류업종 업체, 전자금융업자 또는 전자금융보조업자, 금융결제원 인정 기업) - 오픈뱅킹공동업무 제공자 역할을 수행하는 참가 금융회사

▶ 연계/증권

구 분	서비스 개요	주요 이용기관
연계(가상)계좌 개설 및 입금	- 전국은행 및 타 연계기관의 창구(인터넷, 폰뱅킹, 자동화기기 포함)에서 연계계좌로 입금하면 제휴기관과 연결된 네트워크로 입금내역을 실시간으로 자동통지하는 서비스	- 백화점, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 제약사 등 유통 업종 기업 - 보험사, 신용카드사, 할부금융회사 등 원리금 수납이 많은 제2금융권, 기타 수납 용도의 입금 건수가 많은 기업
증권사 실명확인 대행	- KB국민은행 전지점에서 제휴증권 및 선물사의 증권계좌 신규개설을 대행하는 서비스	- 국내 증권사 25개 및 선물사 3개 (2023년 12월 31일 현재)
KB able Plus 통장	- 은행의 저축예금 기능과 증권의 매수, 매도에 필요한 자금정산 기능을 하나의 통장으로 결합한 입출금이 자유로운 예금 상품	- KB증권
KB 글로벌 외화투자통장	- 은행의 외화보통예금 기능과 증권의 매수, 매도에 필요한 자금정산 기능을 하나의 통장으로 결합한 입출금이 자유로운 예금상품 (외화)	- KB증권

▶ 종합CMS

구 분	서비스 개요	주요 이용기관
In-house 뱅킹	- 공사 등 공기업과 주요 대기업을 대상으로 기업 시스템 내에 직접 구축하는 기업 내 뱅킹 시스템	- 공기업 및 매출액 5,000억원 이상 대기업
Cyber Branch	- 기업 Needs를 반영해 맞춤형으로 제공되며, 기업 ERP와 연동이 가능해 거래 전속화가 가능한 중견대기업용 통합자금관리시스템	- 매출액 200억원 이상 중견대기업
Cyber Branch-F	- 영업활동과 관련된 자금관리 업무 및 기업인터넷뱅킹 연계 금융업무 처리가 가능한 중소기업 전용 자금관리시스템	- 당행 기업인터넷뱅킹 이용고객 중 통합자금관리 서비스 수요가 있는 중소기업
KB sERP	- 인터넷뱅킹과 ERP프로그램을 결합하여 금융업무와 기업 경영관리 업무를 자동 연계하는 소기업 전용 업무통합관리 서비스	- 구매, 생산, 재고, 영업, 회계, 금융관리 수요가 있는 소규모 개인/법인기업
KB Bizstore	- 자금관리와 그룹웨어(게시판, SNS, 일정공유 등)를 결합하여 제공되는 핀테크 자금관리서비스	- 그룹웨어와 금융관리 수요가 있는 소규모 개인/법인기업
바로ERP	- 기업인터넷뱅킹을 이용하는 법인, 개인사업자 고객이 해당회사의 회계, 물류, 재고 관리 등을 위해 사용 중인 사무용 솔류션에 당행이 제공하는 통신 API를 접목하여 당행 웹사이트에 접속하지 않고 계좌조회 서비스 등을 이용할 수 있는 서비스	- 사무용솔루션을 이용하여 기업고객 대상 비즈니스를 하는 솔루션 운영사업자
기업OpenAPI	- 기업 Open API 서비스 이용계약을 체결한 제휴사가 기업고객에게 제공중인 업무용 프로그램에 제휴사 고유의 UI/UX로 금융서비스를 탑재할수 있도록 각종 API를 제공하고 개발도구를 지원하는 서비스	- API를 통한 Embedded banking 서비스 수요가 있는 업무용솔루션 운영사업자를 포함한 다양한 비즈니스 사업자

▶ KB스타플랫폼

구 분	서비스 개요	주요 이용기관
KB스타플랫폼 간편결제 서비스	- 기업 및 단체의 '디지털 채널(App, Web 등)'에 'KB스타플랫폼'을 적용하여, '회원'이 '간편결제 서비스'를 이용할 수 있도록 제공하는 서비스	- 제휴사: 디지털 채널(App/Web)을 보유한 기업 및 단체 (ex. 프랜차이즈 본사) - 가맹점: '제휴사'가 자신의 상표, 상호 등을 사용하여 상품 및 서비스의 판매를 허용한 사업자 (ex. 프랜차이즈 가맹점) - 회원: '제휴사'의 '디지털 채널'을 통해 '가맹점'의 상품 및 서비스를 구매함에 있어 'KB스타플랫폼 간편결제 서비스' 를 이용하는 고객(ex. 가맹점 이용 고객)
KB마음더하기	- KB마음더하기 : 비대면 간편성금 (헌금ㆍ보시ㆍ 봉헌ㆍ기부)을 지원하기 위해 은행이 제공하는 디지털성금서비스 명칭	- 이용단체 : '종교단체' 및 '기부단체' - 회원 : KB마음더하기를 이용하고 '성금'을 납부 하는 고객

▶ 인터넷뱅킹 서비스

구분		내용
개요		- 개인 또는 기업고객이 인터넷에 접속가능한 PC등을 이용하여 각종 조회, 송금업무, 공과 금 납부, 예금신규, 외환업무, 대출업무 등의 일반적 금융거래는 물론 부동산 정보, 재테크 정보 등을 이용할 수 있는 서비스
이용 대상		- 모든 고객(단, 조회·이체, 상품가입 등의 금융거래 시 인터넷뱅킹 가입 및 로그인 필요)
개인고객서비스		- 조회(계좌조회, 거래내역조회, 전자어음조회, 에스크로조회, 수표어음조회, 어카운트인포, 계약서류 관리) - 이체(계좌이체, 이체결과조회, 자동이체, 에스크로이체, 자동이체 서비스) - 공과금(MY공과금, 지로/생활요금/CMS/펌뱅킹, 지방세, 4대보험료, 국세/관세, 기금/국고 , 범칙/벌과 금, 대학등록금, 법원업무) - 뱅킹관리 (제증명발급, 계좌관리, 인터넷 뱅킹관리, ID모아보기 서비스, 이용안내) - 금융상품(예금, 펀드, 대출, 신탁, ISA, 보험/공제, 골드, 외화예금) - 외환(외환정보관리, 환율, 환전, 해외송금보내기, 해외송금받기, 국내외화이체/외화예금 입출금, 환율픽(Pick), 외화수표, 해외투자)
기업고객서비스		- 조회(계좌조회, 거래내역조회, 증명서/확인증발급, 기타조회 등) - 이체(계좌이체, 급여이체, 대량이체, 자동이체, 처리상황조회, 처리결과조회 등) - 뱅킹업무(자금관리, B2B, 공과금, 예금/신탁, 대출, 펀드, 보험/공제, 전자세금계산서발행) - 금융상품(예금, 외화예금, 펀드, 대출, 신탁, 보험/공제) - 외환(환율/금리, 외화송금, 국내외화이체/예금입출금, 외화현찰환전, 수출입(수입, 수출, 무역금융 등), FX/파생상품, 해외투자/외국인국내투자) - 비즈니스인사이트(KB bridge, 사장님 필수 콘텐츠, KB ESG 자가진단서비스, 온라인 셀러 지원 서비스) - 기업서비스(부가세 매입자 납부특례 결제, 펌뱅킹서비스 등) - 뱅킹관리(결재/권한관리, 인터넷뱅킹 관리, 계좌 관리, 자금 관리, 통지/편의서비스, 이용 안내, 체험관)
자산관리		- 케이봇쌤, 연금관리, KB골든라이프, KB종합자산관리, KB마이데이터, KB위대한유산
부동산		- KB부동산 연결 서비스 제공
퇴직연금		- 개인고객, 기업고객, 상품정보, 서식/공지사항, 퇴직연금 알아보기
카드		- KB국민카드 홈페이지 연결 서비스제공
금융서비스		- 에스크로이체, 보안센터, 인증센터(개인), 인증센터(기업)
특화 서비스	주택청약	- 청약안내, 인터넷청약신청, 청약통장 순위조회, 청약통장순위(가입)확인서, 청약경쟁률, 당첨 확인, 소득공제 ※ 정부 9.1부동산대책 일환으로 주택청약 전산관리지정기관이 한국감정원으로 변경됨에 따라 인터넷 청약신청, 청약통장순위(가입)확인서, 청약경쟁률, 당첨 확인은 한국감정원「청약홈」사이트로 이동하여 확인(2020.2.3부터)
	국민주택채권	- 국민주택채권 매입, 조회/취소/변경, 국민주택채권 소개
	주택도시기금	- 주택도시기금 소개, 주택청약종합저축, 주택도시기금대출, 국민주택채권
	스마트 금융서비스	- KB스타뱅킹, KB스타기업뱅킹, 리브Next, 리브똑똑
	Liiv M	- 서비스소개, 가입안내
	KB 골든라이프X	- KB골든라이프X 연결서비스 제공
기타서비스		- 멤버십서비스: KB고객우대제도, GOLD & WISE - KB와 함께(비금융 콘텐츠): 은행소개, 지점안내, 고객센터, KB정보광장, 이벤트, 희망금융클리닉, KB굿잡 - Global Language: 영어, 중국어, 일본어 - KB Global Network: 일본, 영국, 뉴질랜드, 캄보디아, 중국, 베트남, 홍콩, 인도, 미얀마, 싱가포르

▶ KB스타뱅킹 서비스

※상세 현황은 '상세표-11. 주요 상품ㆍ서비스 (8) 전자금융(상세)' 참조

구분	내용
개요	- 스마트기기를 통하여 제공되는 금융 서비스로 스마트기기의 인터넷 접속을 통하여 시간과 장소에 상관없이 예금, 펀드, 대출, 신용카드, 외환 등 다양한 금융서비스를 이용할 수 있는 서비스
이용 대상	- 인터넷뱅킹을 가입한 개인 고객(개인사업자 및 임의단체 포함)
지원 OS	- 안드로이드 5.0 이상, 아이폰(IOS) 12.0 이상
주요 서비스의 내용	- 'XII. 상세표 11. 주요 상품 ·서비스 (8) 전자금융(상세) 참조

▶ KB스타기업뱅킹 서비스

구분		내용
개요		- 스마트기기(스마트폰, 태블릿PC)를 통해 기업뱅킹 업무 처리가 가능한 기업고객 전용 모바일서비스
이용 대상		- 기업인터넷뱅킹을 가입한 법인 및 개인사업자, 고유번호 또는 납세번호가 있는 임의단체
지원OS		- 안드로이드 5 이상, 아이폰(IOS) 11 이상
주요서비스	조회	- 전체계좌조회, 거래내역조회, 증명서발급(통장사본), 간편조회(에스크로 조회, 자기앞수표 조회, 빠른 계좌 조회), 계좌통합관리서비스(어카운트인포), 가상계좌입금내역조회
	이체	- 즉시/예약 이체, 이체결과확인(이체상황조회, 이체결과조회(이체확인증), 연락처 이체결과조회, 일반 이체수수료 조회, 다른금융 착오송금반환 신청), 급여이체, 급여결과 확인, 급여명부 등록/관리, 자금 모으기, 자금모으기 예약관리(자금모으기 예약, 자금모으기 예약 변경/해지, 자금모으기 예약 결과조 회), 자동이체(등록, 조회/변경/해지), 부가세 매입자납부특례결제(금/구리/철 거래 결제, 전용계좌 전환등록, 결제내역 조회), 리브포켓 이체
	공과금	- 지로, 생활요금, 4대보험료, 국세/관세/지방세, 법원업무
	자금관리	- 나의 사업장 조회(사업장 한눈에 보기, 매출, 비용, 계좌, 입/출금, 카드), 나의 사업장 관리(Star CMS 가입, 연결기관 관리), 전자세금계산서 발행, 바로ERP, 사이버브랜치 소개
	외환	- 마이외환(신청내역처리현황조회, 영문정보관리, 거래외국환은행지정, 외화송금주소록, 외환증빙서류 제출), 환율, 해외송금, 국내외화이체/예금입출금, 외국환관계여신, 수출/수입/무역금융, 환전, KB환율픽(Pick),
	상품가입	- 예금, 외화예금, 펀드, 대출, 비대면전용대출, 비대면 보증신청, 셀러론, 입출금+뱅킹
	상품관리	- 예금, 외화예금, 대출, 펀드, 신탁, B2B, 퇴직연금, 보험
	뱅킹관리	- 계좌관리(ID모아보기 신청/변경, 자주쓰는 계좌 등록/관리, 대표계좌 설정/관리, 계좌비밀번호 관리, 금융거래한도계좌 해제, 계좌별명, KB내맘대로 계좌번호서비스, 숨긴계좌 관리, 다른금융 출금계좌 관리, 자주쓰는 자금 모으기, 전자금융거래제한계좌 등록, 계약서류 관리), 편의서비스(이체한도 조회/변경, 빠른조회 관리, 빠른 이체 관리, 계좌뷰 서비스, 스마트 창구 출금, 은행에 서류제출, 법인 고객정보변경, 장기미사용 이체제한 해제, 법인서류점검결과조회), 승인/결재(결재할 내역, 등록한 내역, 중간결재 내역, 결재완료 내역, 권한설정 승인, 사용자별 거래내역 조회
	사장님 필수템	- 급여명세서/경영지원모음, 간편 세무장부/HR, 우리가게 매출순위/신용도, 온라인셀러지원서비스, KB임대관리비서, 부동산 등기변동 알림, 거래처신용등급 변동알림, 입찰공고 한눈에 보기, 가맹점 결제 계좌
	Biz라이프	- 웹툰으로 배우는 세무정보, 이슈 읽어주는 KB, 부동산툰, KB라이프 컬렉션, 돈되는 유튜브, KB금융리 포트, 금융전문가의 비법, GOLD & WISE, 금융꿀팁ㆍ기업뱅킹 둘러보기
	혜택/이벤트	- 그룹 법인KB스타클럽, 이벤트, 쿠폰함
	KB금융그룹	- KB국민카드(홈 조회, 결제예정금액, 포인트조회, 승인내역조회, 이용한도조회, 부가세환급조회, 카드 만들기) - KB증권(홈 조회, 자산평가, 국내시장 주식주문, 해외시장 주식주문, 주문내역, 관심종목) - KB손해보험(홈 조회, KB다이렉트 소상공인종합보험, KB다이렉트 소상공인풍수해보험, KB다이렉트 자동차보험), - KB캐피탈(홈 조회, 차easy 신차대출, 차easy 중고차대출, 차easy 자동차리스대출), - KB저축은행 홈 조회 - KB스타뱅킹 이동하기

▶ 폰뱅킹 서비스

구분		내용
개요		- 전화를 이용하여 계좌이체, 각종 조회, 상담, 사고신고, 자동이체 신청, 지로 및 공과금 납부 등의 은행업무를 처리하는 서비스
이용 대상		- 실명의 개인/개인사업자 및 법인, 고유번호증 또는 납세번호증이 있는 임의 단체 (잔액조회, 입출금내역 조회 등 조회서비스는 폰뱅킹 미가입 고객도 이용 가능)
주요서비스	뱅킹서비스	- 분실신고 및 금융사기(*),빠른말 또는 쉬운말 서비스(#), 국민은행으로 송금(1), 다른은행 으로 송금(2), 잔액조회(3), 거래내역 조회(4), 카드 및 기타서비스(5), 즐겨쓰는 나만의 메뉴(7), 낙인 ELS상담(8), 상담직원 연결(0), 외국인전용(6)
	보이는ARS 서비스	- 당행 고객센터로 전화를 걸었을 때 ARS안내 메뉴가 음성안내와 함께 스마트폰 화면에 표시되어 이용할 수 있는 서비스 ㅇ 제공서비스: 당행송금(1), 타행송금(2), 잔액조회(3), 거래내역 조회(4), 카드/기타서비스(5), 낙인 ELS상담(8), 분실신고(*), 나만의 메뉴(7), 상담원(0)
	카드 및기타서비스(5)	- 자기앞수표/환율조회(1), 팩스/SMS통지 (2), 카드문의(3), 폰뱅킹 단축번호/이용전화 지정 서비스(4), 자동이체/지로/대학등록금/국세납부/예약이체/지연이체(5), 폰뱅킹 이체한도 조회 및 감액(6), 폰뱅킹 SMS인증 서비스 신청/해지(7), 폰뱅킹사용자암호 등록. 폰뱅킹 해지, 비밀번호 사후등록(9), 다른서비스(#) ※[카드문의] 신용/체크카드: 카드ARS(1588-1688)로 연결, 현금카드: 현금카드 해외이용 등록/해제, 현금카드 국내직불 등록/해제
	외국인 서비스(6)	- 상담직원 연결: 영어(1), 중국어(2), 일본어(3), 베트남어(4), 러시아어(5), 캄보디아어(6), 인도네시아어(7), 태국어(8), 몽골어(9)

※ ( ) 숫자는 서비스 코드번호임

▶ 기타 서비스

구 분	내 용
KB스마트원 통합인증카드	- IC칩이 내장된 스마트카드를 NFC 지원 스마트폰에 접촉시켜 일회용비밀번호 생성 및 거래단말 전송 등 다양한 금융서비스를 한 장의 카드로 안전하고 편리하게 제공하는 서비스 * NFC: Near Field Communication 근거리무선통신
KB 마이데이터	- 고객의 전송요구권 행사에 의해 여러 기관에 흩어진 개인(신용)정보를 수집하여 자산 및 지출을 한눈에 분석·관리 할 수 있도록 통합조회형태로 제공하는 맞춤형 자산관리 서비스- KB마이데이터가 제공하는 서비스는 다음과 같음 ㅇ 자산관리, 지출관리, 특화서비스(신용관리 등)
오픈뱅킹 서비스	- "오픈뱅킹 공동업무"를 기반으로 국민은행에서 다른 기관 계좌, 카드, 선불정보를 등록하여 조회, 이체 상품가입 등 금융거래가 가능해지는 서비스- 오픈뱅킹이 제공하는 서비스는 다음과 같음 ㅇ 타기관 계좌 조회, 타기관 계좌 출금이체, 상품가입, 카드조회, 선불계정조회 등
리브Next	- 선불전자지급수단 발급 및 이용계좌를 등록하여 6자리 비밀번호 만으로 간편금융 및 생활편의 서비스를 이용할 수 있는 10대 전용 금융 플랫폼 ㅇ 금융서비스 ·간편뱅킹: 잔액/거래내역 조회, 연락처/계좌송금, ATM 입출금 등 ·생활편의: KB Pay, 제로페이, 더치페이, 용돈조르기, 편의점충전 등 ·기타: 선불지갑(리브포켓) 개설, 계좌개설, 카드발급 등 ㅇ 비금융서비스 ·편의서비스: CU편의점택배, 리넥스쿨(모바일 학생증, 급식 및 시간표 확인) 등 ·참여형서비스: 기부하기, 등교 챌린지, 만보 챌린지, 밸런스 게임, 이달의 취향 등
리브똑똑	- 대화형 인터페이스 기반의 양방향 알림 및 금융서비스 제공 플랫폼 ㅇ 대화형 뱅킹서비스: 뱅킹앱 구동없이 메신저 내에서 간편하게 금융거래 가능 (조회/송금, 비대면계좌개설, 청약, 지방세 납부, 음성인식/화자인증, 계좌통합관리, 오픈뱅킹) ㅇ 생체정보를 이용한 편리한 금융거래 제공(지문, Face ID) ㅇ 개인메신저: TAP 보안* 및 클라우드서비스를 이용한 보안특화 메신저 * TAP보안: 대화내용 암호화 키를 휴대폰 보안영역에 안전하게 관리 ㅇ 기업사내메신저: 연락처 저장없이 기업 조직도 기반으로 사내대화 및 금융거래 가능 (회사동료대화, 동료검색, 금융거래, 조직도 등록 등) ㅇ 쪽지: 친구 및 회사 동료 대상 메시지 다량 발송 가능(1회 300명) ㅇ 알림채팅: 이용업체가 자사고객 대상 정보성 알림메시지를 리브똑똑으로 발송하는 서비스 ㅇ 상담채팅: 메시징 솔루션이 필요한 업체가 자사 앱에 리브똑똑 전용프로그램(라이브러리 형태)을 제공받아 실시간 대화 기능을 추가할 수 있는 서비스
KB부동산	- 부동산 시세, 매물, 단지, 분양, 개인화서비스 등 부동산에 대한 다양한 정보를 제공하기 위한 종합부동산 플랫폼 ㅇ 시세: KB시세, 매물가격, 실거래가, AI예측시세, 빌라시세 등 다양한 부동산 가격정보 제공 ㅇ 매물: 다양한 지표를 활용한 맞춤 매물정보 제공, 부동산세금계산, 부동산 대출연계 서비스 제공 ㅇ 단지: 단지사진, 동영상, 생생한 단지리뷰정보를 한번에 조회 ㅇ 분양: 지역별 인기 분양단지, 주변시세대비 저렴한 분양단지 등 종합적인 분양 정보 제공 ㅇ 개인화서비스: 관심단지, 관심매물, 관심분양, 우리집 시세 등 통합된 개인화서비스 제공 ㅇ 커뮤니티서비스: 내가 살고 있는 지역의 부동산 이야기를 나눌 수 있는 서비스 제공 ㅇ 입지: 지역별 초등학교 배정정보(초세권), 학원정보(학세권), 의세권(병원),펫세권(반려동물) 등 입지정보 제공 ㅇ 데이터허브: 부동산 관련한 통계정보를 시각화하여 제공(KB부동산통계, 공공통계 등) ㅇ 중개사허브: 매물관리, 고객관리, 디지털 매물장 등 공인중개사 전용서비스 제공
KB Liiv M (리브모바일)	- 금융권 최초로 제공하는 이동통신서비스로 통신3사의 모든망을 합리적인 가격으로 제공하며 편리하고 안전한 금융거래가 가능한 금융-통신 종합 플랫폼 ㅇ LGU+망 요금제 (1) 모바일 : LTE 든든/든든무제한 요금제, Flex 요금제, 5G 든든/든든무제한요금제, 5G 든든 30GB 요금제 (2) 2nd Device : 태블릿 LTE요금제, LTE 워치 요금제, 데이터쉐어링 (3) 특화상품 : 주니어 LTE요금제, 나라사랑 LTE요금제, 무궁화(경찰)/공무원/선생님 LTE 요금제, 반려행복 LTE요금제, 골든라이프 LTE 요금제, 청년도약 LTE요금제 ㅇ KT망 요금제 (1) 모바일 : LTE 무제한 요금제, LTE실속 요금제, 데이터 같이쓰기 요금제, 5G무제한 요금제 (2) 2nd Device : 데이터 쉐어링 (3) 특화상품 : 주니어 LTE 요금제, 골든라이프 LTE 요금제, 청년도약 LTE 요금제 (4) 콘텐츠 제휴 요금제(왓챠, 지니뮤직, 밀리의서재, 배달의민족 등) ㅇ SKT망 요금제 (1) 모바일 : LTE 실속 요금제, LTE 무제한 요금제, 5G 무제한 요금제 ㅇ 부가서비스 (1) 통화 제어/연결관련 서비스 : 발신번호표시 제한서비스, 발신번호 표시서비스, 발신자미표시 번호 차단, 통화중 전환, 통화중 대기, 060발신차단 서비스, 번호도용 문자차단, 발신번호강제표시, 국제전 화발신차단, 국제전화수신차단, 060정보료 알리미, 데이터사용 차단해제, 듀얼넘버, 통화가능안내,착신전환(통화만), 착신전환(통화와 문자), 번호변경 안내서비스, 매너콜, 지정번호 필터링, 데이터안심옵션, 통화연결음, 콜렉트콜, 114안내 직접연결서비스, 114안내 간접연결(SMS) 서비스 (2) 문자/메일 관련 서비스 : 문자메시지 발신서비스, MMS (3) 국제전화 (4) 해외로밍서비스 (5) 기타 부가서비스 : 음성사서함, 스팸차단서비스, 데이터차단, 자녀폰지킴이 (6) 데이터 충전, 데이터쉐어링 ㅇ 금융-통신 융합서비스 (1) 개인정보 USIM보관 서비스 (2) USIM 內 KB모바일인증서 저장 서비스 ㅇ 특화서비스 : KB Liiv M 데이터 환급, 보이스 피싱 예방서비스 ㅇ KB Liiv M 보험서비스 : 통신비보장보험, 피싱보험, 휴대폰 분실/파손보험 ㅇ 멤버십서비스
지급결제(PG)	- 개요 : 전자상거래에서 발생하는 구매자와 판매자간의 물품 판매대금 결제를 계좌이체 지급결제 수단을 이용하여 결제할 수 있도록 지원하는 인터넷 지급결제 서비스- 서비스 : 실시간 계좌이체- 서비스 제공주체 : ① 지급결제(PG) 은행공동망 시스템 ② 당행 시스템제공 SDT방식 ※ PG : Payment Gateway의 약자로 자체 결제시스템이 없는 온라인 쇼핑몰 사업자를 위해 상품 및 용역 구매자로부터 판매 대금을 대신 수령하고, 일정 수수료를 제외한 나머지 금액을 쇼핑몰 사업자에게 지급하는 지급결제 대행서비스 ※ SDT방식 : Secure Debit Transaction의 약자로 고객이 중계기관을 거치지 않고 은행에 직접 전자금융정보를 제공하는 방식으로, 계좌이체/신용카드 결제 시 금융정보 유출이 불가능한 안전한 온라인 지급결제방식
KB에스크로이체	- 개요 : 전자상거래에서 물품구매시 결제대금을 KB인터넷뱅킹을 이용하여 KB국민은행에 예치했다가 물품이 안전하게 도착한 후 구매자가 구매승인을 하면 판매자에게 결제대금이 입금되도록하는 매매보호 서비스- 서비스 : 서비스 안내, 구매자조회/이체, 판매자조회, 판매자인증마크(인증마크 등록, 인증마크 정보변경, 인증마크 기존정보확인, 구매안전서비스 이용확인증 발급, 인증마크 삭제)
탑라인	- 개요 : 영업점에서 일괄적으로 대량이체를 실행할 수 있는 자금관리 상품 - 주요 이용기관 : 수시 또는 대량으로 자금을 지급하거나 급여이체에 대한 수요가 있는 기업
지방교육재정 전자금융서비스 (에듀파인 EFT)	- 개요 : 학교 등 교육기관이 「지방교육 행·재정 통합시스템」을 이용하여 효율적인 수납 및 지출업무가 가능하도록 금융기관 및 교육부, 금융결제원이 공동 제공하는 서비스 ※ 에듀파인(Education Finance e-system) : 지방교육 행·재정 통합시스템 ※ EFT(Electronic Funds Transfer) : 전자자금이체 - 이용대상 : 시·도 교육청 산하 학교, 유치원 등 자금 수납·지출업무를 필요로 하는 교육기관

(12) ODS지원시스템

▶ KB태블릿브랜치

구 분	내 용
개 요	- 태블릿PC 기반 고객상담, 신청서 전자서식 접수, One-Stop 업무처리가 가능한 금융시스템
이용대상	- 본인 전자서명 가능한 개인(개인사업자 포함), 법인, 임의단체 고객
주요 서비스	- 수신, 여신(개인 신용/담보/전세/집단대출, 소호, 기업), 신용/체크카드, 전자금융 신청 - 퇴직연금/신탁/펀드, 자산관리(투자/재무/노후 설계) - 상담 콘텐츠(안내장, 금리/담보사정가격 산출, 시황정보 등)

▶ KB포터블브랜치

구 분	내 용
개 요	- 이동형 MyStar단말(카드발급기, 통장프린터 포함)을 활용하여 다수 고객을 방문하여 업무를 처리하는 금융시스템
이용대상	- 기업체, 공단, 학교, 군부대 등 다수 고객 및 채널 사각지대(원거리) 고객
주요 서비스	- 요구불/예부적금, 전자금융, 체크(직불)카드 신규 - 여신심사, 외화 요구불 통장 신규 및 외국환 지정은행 등록 - 각종 조회, 제신고 및 등록 업무

(13) 기타

▶ 파생결합증권

상품명	주요내용
KB골드투자	- 가입대상 : 제한없음- 금 실물 인수도 없이 자유롭게 금에 투자할 수 있는 수시입출금식 금융투자상품

▶ 기타 각종 서비스

상품명	주요내용
수입인지 판매대행	- 50원, 100원, 200원, 300원, 400원, 500원, 1,000원, 3,000원, 5,000원, 10,000원, 30,000원(11종)
전자수입인지 판매대행	- 수입인지에 관한 법률에 의해 전자 수입인지 판매 및 환매 업무 수행
국고 업무	- 한국은행과 국고(수납) 대리점 계약을 체결하여 국고 세입금 수납 및 국고세출금, 예탁금, 보관금 등의 수납 및 지급업무를 수행하고 있음
지로 업무	- 일상거래에서 발생하는 채권, 채무의 결제나 각종 자금이전을 지급인과 수취인이 직접 현금이나 수표를 주고 받는 대신에 금융기관의 예금계좌를 이용해 결제하는 지급결제 제도
보관 업무	- 대여금고, 보호예수

[KB증권] 가. 영업의 개황 KB증권은 높은 브랜드 인지도와 안정성을 바탕으로 고객 가치를 제고해 나가고 있습니다. 개인고객 및 법인고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부문별로는 자산관리부문(위탁매매 및 금융상품 판매 등), IB부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), S&T부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등), 기관영업부문(법인고객 위탁매매 등)으로 구분하여 신성장동력 확보 및 수익원 다변화 등을 추진하고 있습니다. 또한 전사 Digitalization 확대를 통한 업무역량을 증진시키고 안정적이고 지속적인 성장을 위하여 효율적인 경영관리 체계·내부통제·리스크관리 역량 또한 강화시키고 있습니다.

목 적 사 업

1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자매매업 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자중개업 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자업4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자자문업 5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자일임업 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업7.자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무8.자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무

[주요 종속회사 사업의 내용]

주요 종속회사	내 용
KB Securities Hong Kong Ltd.	아시아권 투자자들에게 주식 브로커리지 및 리서치 서비스를 제공하고, 부동산과 역외펀드와같은 글로벌 투자상품을 발굴하며, 법인 고유자산 운용업무를 영위하고 있습니다.
KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남의 종합증권사로 Brokerage, Dealing, 발행 및 인수자문 등 업무를 수행하고 있습니다
PT KB Valbury Sekuritas	인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다.
에이치디벨류제일차㈜	자산유동화업
티더블유서초제일차㈜	자산유동화업
뉴스타웨이브제일차㈜	자산유동화업
뉴스타에너빌제일차㈜	자산유동화업
빅하우스제칠차㈜	자산유동화업
케이피에스시화제일차㈜	자산유동화업
케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사	부동산투자업
스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사	수익증권
뉴스타원펌2023의일제일차 ㈜	자산유동화업
뉴스타원펌2023의일제오차 ㈜	자산유동화업
에이블본리제일차 ㈜	자산유동화업
케펠일반사모부동산투자신탁제13호	수익증권
에이블은화삼제이차 ㈜	자산유동화업

주) 주요종속회사: 최근연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사에 해당

나. 영업실적(1) 영업실적

구 분

주 요 내 용

영업실적및 주요 재무현황

□ FY2023 (2023.1.1~2023.12.31) (단위: 백만원) 영업수익 영업이익 당기순이익 비고 11,585,140 680,154 388,028 - □ FY2023 (2023.12.31) (단위: 백만원) 자산 부채 자본 순자본비율(%) 61,266,920 54,970,888 6,296,032 1 ,5 8 2.09%

추진전략

- 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다. 경영전략 중점사업 고객중심 사업모델 구축 KB고유의 차별화된 대고객 Delivery 모델 개발 및 혁신을 통한 고객가치 / 만족도 극대화 시너지 극대화 그룹 내, 증권사 내 사업별 '협업 시너지' 창출을 통한 수익 규모 극대화 최적의 자원 활용 고부가가치 사업 역량 강화 및 자본효율성 극대화를 통한 업계 최고 수익성 달성

(2) 주요 사업부문별 영업실적(영업이익 기준)

주요 사업부문	주 요 내 용
위탁/자산관리 부문(Retail부문, 기관영업부문 등)	- FY2023 (2023.1.1~2023.12.31) 기간 동안 위탁/자산관리 영업이익은 전년동기 대비 1,162억 증가한 2,654억을 기록하였습니다.
기업금융 부문(IB부문)	- FY2023 (2023.1.1~2023.12.31) 기간 동안 기업금융 부문 영업이익은 전년동기 대비 262억 증가한 1,599억을 기록하였습니다.
자산운용부문(S&T부문)	- FY2023 (2023.1.1~2023.12.31) 기간 동안 자산운용부문 영업이익은 전년동기 대비 흑자전환하여 352억을 기록하였습니다.

다. 사업부문별 영업실적

(1) 보고부문의 유형

회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업별 부문	일반 정보
위탁/자산관리 부문	개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공
기업금융 부문	회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행
자산운용 부문	유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무
기타사업 부문	기타업무 및 각종지원업무

(2) 부문별 손익

<2023년>

(단위 : 백만원)

구 분	영업수익	영업비용	영업이익	영업외손익	법인세비용	순손익
위탁/자산관리부문	4,261,242	3,995,797	265,445	-15,071	4,940	245,434
기업금융부문	1,140,542	980,640	159,902	-160,227	6	-331
자산운용부문	5,818,380	5,783,227	35,153	14,908	891	49,170
기타사업부문	364,976	145,322	219,654	-27,002	98,897	93,755
합 계	11,585,140	10,904,986	680,154	-187,392	104,734	388,028

주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류

<2022년>

(단위 : 백만원)

구 분	영업수익	영업비용	영업이익	영업외손익	법인세비용	순손익
위탁/자산관리부문	2,408,296	2,259,021	149,275	-19,539	3,877	125,859
기업금융부문	1,002,088	868,342	133,746	70,923	-424	205,093
자산운용부문	10,665,451	10,786,518	-121,067	2,687	-	-118,380
기타사업부문	194,188	111,146	83,042	-36,740	64,046	-17,744
합 계	14,270,023	14,025,027	244,996	17,331	67,499	194,828

주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류

위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

라. 종류별 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류	2023년	2022년	2021년
수수료수익	946,467	939,704	1,144,248
금융자산(부채)평가및처분이익	7,730,789	10,683,982	5,558,482
이자수익	1,763,585	1,160,030	826,687
외환거래이익	929,983	1,263,406	793,253
기타영업수익	214,316	222,901	226,880
영 업 수 익 합 계	11,585,140	14,270,023	8,549,550

주) K-IFRS에 따른 연결재무제표기준의 영업실적의 변동내역

마. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분		2023년		2022년		2021년
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	1,493,102	2.59	1,493,102	2.64	1,493,102	2.71
	신종자본증권	586,105	1.02	295,023	0.52	-	-
	자본잉여금	1,519,345	2.64	1,519,345	2.69	1,519,345	2.76
	자본조정	-40,235	-0.07	-40,235	-0.07	-40,235	-0.07
	기타포괄손익누계액	278,363	0.48	250,738	0.44	197,766	0.36
	이익잉여금	2,187,147	3.80	2,221,474	3.93	2,120,207	3.85
예수부채	투자자예수금	6,082,061	10.56	7,811,831	13.81	7,286,433	13.25
	수입담보금	1,010,085	1.75	799,907	1.41	1,049,986	1.91
	기타	4,804	0.01	5,797	0.01	5,127	0.01
차입부채	콜머니	816,666	1.42	539,417	0.95	397,083	0.72
	차입금	4,890,548	8.49	3,105,151	5.49	2,015,761	3.66
	환매조건부매도	8,840,662	15.34	9,527,802	16.85	12,869,570	23.40
	매도파생결합증권	9,123,077	15.83	9,980,918	17.65	8,473,346	15.41
	파생상품	2,030,596	3.52	2,207,939	3.90	745,806	1.36
	사채	2,370,062	4.11	2,028,561	3.59	2,034,933	3.70
	기타	10,581,476	18.37	8,882,989	15.71	8,140,628	14.80
기타부채	충당부채	168,557	0.29	110,783	0.20	78,333	0.14
	퇴직급여부채	55,159	0.10	59,434	0.11	54,110	0.10
	기타	5,616,149	9.75	5,748,963	10.17	6,559,326	11.93
합 계		57,613,729	100.00	56,548,939	100.00	55,000,626	100.00

주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분		2023년		2022년		2021년
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현·예금	현금 및 현금성 자산	452,063	0.78	817,920	1.45	526,612	0.96
현·예금	예치금	2,637,667	4.58	3,021,387	5.34	3,302,740	6.00
유가증권	당기손익-공정가치측정유가증권	31,649,723	54.93	32,217,518	56.97	32,153,365	58.46
	기타포괄손익-공정가치측정유가증권	5,317,546	9.23	4,268,445	7.55	4,181,373	7.60
	관계기업및종속기업투자	1,081,135	1.88	1,149,265	2.03	1,012,867	1.84
매입파생결합증권		772,748	1.34	463,205	0.82	396,184	0.72
파생상품		1,466,252	2.54	1,434,820	2.54	816,616	1.48
대출채권	콜론	-	-	-	-	-	-
	신용공여금	3,304,389	5.74	3,049,059	5.39	3,268,795	5.94
	RP매수	1,272,333	2.21	650,242	1.15	536,400	0.98
	대여금	12,224	0.02	12,583	0.02	16,116	0.03
	기타	3,250,666	5.64	3,119,970	5.52	1,663,927	3.03
유형자산		241,167	0.42	217,795	0.39	210,610	0.38
투자부동산		14,445	0.03	16,254	0.03	18,403	0.03
기 타		6,141,371	10.66	6,110,476	10.8	6,896,618	12.55
합 계		57,613,729	100.00	56,548,939	100.00	55,000,626	100.00

주) K-IFRS 별도재무제표 기준

바. 영업종류별 현황(1) 투자매매업무

1) 증권거래현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-12. 증권거래현황(상세)' 참조

(2023.1.1~2023.12.31)

(단위 : 백만원)

구분	매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	9,331,029	9,026,188	18,357,217	1,331,880	40,489
채무증권	372,225,172	332,903,084	705,128,256	29,813,811	234,848
집합투자증권	6,422,506	7,668,670	14,091,176	4,597,936	164,245
투자계약증권	-	-	-	-	-
외화증권	4,005,855	3,642,809	7,648,664	1,862,797	-9,452
파생결합증권	577,327	422,852	1,000,179	626,090	24,085
기타증권	-	-	-	-	-
합계	392,561,889	353,663,603	746,225,492	38,232,514	454,215

주) K-IFRS 별도재무제표 기준

2) 장내파생상품거래현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-13. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조

(2023.1.1~2023.12.31)

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가손익
구분		투기	헤지	기타	합계	자산	부채	평가손익
선물	국내	661,381,918	68,285,358	-	729,667,276	-	-	-26,461
선물	국외	80,365,448	60,317,032	-	140,682,480	19,405	17,939	1,467
옵션	국내	261,654	284,625	-	546,279	2,358	2,096	6,996
옵션	국외	126	619,572	-	619,698	4,597	73,402	20,688
기타		-	-	-	-	-	-	-
합계		742,009,146	129,506,587	-	871,515,733	26,360	93,437	2,690

주) K-IFRS 별도재무제표 기준 3) 장외파생상품거래현황

(2023.1.1~2023.12.31)

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가손익
구분		투기	헤지	기타	계	자산	부채	평가손익
선도	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	9,447,032	-	9,447,032	501,835	483,150	2,389
	통화	-	52,958,272	-	52,958,272	49,045	56,724	-7,768
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	62,405,304	-	62,405,304	550,880	539,874	-5,379
옵션	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	4,429,676	-	4,429,676	71,208	163,911	-92,713
	일반상품	-	120,183	-	120,183	1,091	1,147	-55
	금리	-	-	-	-	2,018	3,038	-77
	통화	-	369,919	-	369,919	9,209	1	-5,377
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	4,919,778	-	4,919,778	83,526	168,097	-98,222
스왑	신용	50,000	50,000	-	100,000	17,799	8,695	-6,165
	주식	3,109,906	3,315,716	-	6,425,622	327,873	491,916	-117,104
	일반상품	16,238	18,175	-	34,413	4,348	4,352	103
	금리	657,371	190,272,100	-	190,929,471	109,345	242,616	19,248
	통화	54,025	54,025	-	108,050	15,065	16,849	-117
	기타	341,492	152,700	-	494,192	-	245,312	-6,085
	계	4,229,032	193,862,716	-	198,091,748	474,430	1,009,740	-110,120
기타		-	-	-	-	-	-	-
합계		4,229,032	261,187,798	-	265,416,830	1,108,836	1,717,711	-213,721

주) K-IFRS 별도재무제표 기준

4) 유가증권 운용내역

가) 주 식

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
처분차익(차손)	64,954	34,130	10,305
평가차익(차손)	86,061	-59,366	64,961
배당금수익	45,994	44,317	64,268
합 계	197,009	19,081	139,534

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 주식 관련 내역만 기재

나) 채 권

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
처분·상환차익(차손)	129,008	-121,604	-49,258
평가차익(차손)	229,659	-234,196	-177,070
채권이자	548,993	370,097	344,812
합 계	907,660	14,297	118,484

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 채권 관련 내역만 기재

다) 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
처분·상환차익(차손)	10,299	-88,488	-3,584
평가차익(차손)	-18,512	-36,064	-70,194
채권이자	31,549	25,423	29,157
합계	23,336	-99,129	-44,621

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 외화증권 관련 내역만 기재 라) 파생상품 운용수지

- 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
매매차익(차손)	-96,857	23,745	-2,973
정산차익(차손)	-24,994	-43,872	13,942
합 계	-121,851	-20,127	10,969

주) K-IFRS 별도재무제표 기준 - 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
매매차익(차손)	152,875	-151,271	-19,747
평가차익(차손)	27,684	39,104	46,892
합 계	180,559	-112,167	27,145

주) K-IFRS 별도재무제표 기준 - 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
처분차익(차손)	34,789	5,983	31,030
평가차익(차손)	122,067	897,445	404,490
상환차익(차손)	-413,722	-165,672	-442,202
합 계	-256,866	737,756	-6,682

주) K-IFRS 별도재무제표 기준 - 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
매매차익(차손)	963	-78,266	272,806
평가차익(차손)	-213,460	-197,113	-196,335
상환차익(차손)	-	-	-
합 계	-212,497	-275,379	76,471

주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(2) 투자중개업무

1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료현황표

(2023.1.1~2023.12.31)

(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	수수료
지분증권	주식	유가증권시장	248,586,623	248,998,378	497,585,001	213,382
		코스닥시장	134,069,870	133,641,141	267,711,011	212,803
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	79,910	75,133	155,043	366
		소계	382,736,403	382,714,652	765,451,055	426,551
	지분증권 합계		382,736,403	382,714,652	765,451,055	426,551
채무증권	채권	장내	807,674	1,747,614	2,555,288	3,622
		장외	24,630,752	55,730,261	80,361,013	1,721
		소계	25,438,426	57,477,875	82,916,301	5,343
	채무증권 합계		25,438,426	57,477,875	82,916,301	5,343
파생결합 증권	ELS		-	-	-	-
	ELW		510,166	496,609	1,006,775	361
	기타		-	-	-	-
	파생결합증권 합계		510,166	496,609	1,006,775	361
외화증권			11,380,530	11,945,706	23,326,236	53,877
기타증권			31,161	33,805	64,966	191
증권 계			420,096,686	452,668,647	872,765,333	486,323
선물		국내	149,755,049	150,497,461	300,252,510	15,455
		해외	-	-	-	-
		소계	149,755,049	150,497,461	300,252,510	15,455
옵션	장내	국내	1,546,390	1,499,500	3,045,890	3,947
		해외	-	-	-	-
		소계	1,546,390	1,499,500	3,045,890	3,947
	장외	국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	옵션 합계		1,546,390	1,499,500	3,045,890	3,947
파생상품 합계			151,301,439	151,996,961	303,298,400	19,402
합 계			571,398,125	604,665,608	1,176,063,733	505,725

주) K-IFRS 별도재무제표 기준 2) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
수탁수수료	505,725	414,016	707,045
매매수수료	56,241	48,430	58,391
수 지 차 익	449,484	365,586	648,654

주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 투자일임업무 1) 투자운용인력현황

※상세 현황은 '상세표-14. 투자운용인력현황(상세)' 참조

(단위: 명)

구분		2023년	2022년	2021년
운용인력 수	본사	13	11	2
운용인력 수	지점	382	247	135

2) 투자일임계약현황

(단위: 명, 건, 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
고객수	319,853	321,704	323,006
일임계약건수	340,679	343,481	346,216
일임계약자산총액 (평가금액)	6,392,002	7,544,140	8,290,848

3) 일임수수료 수입현황

(단위: 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
일임수수료	11,133	13,440	19,183
기타수수료	834	456	1,516
합계	11,967	13,896	20,699

4) 투자일임 재산현황(계약금액)

(단위: 건, 백만원)

구 분		증권사		자산운용사		기타금융투자업자		은행		보험회사(고유계정)		보험회사(특별계정)		연기금		공제회		종금		개인		기타		계
구 분		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내계약자산	일반투자자	0	0	3	105	36	1,074	1	0	0	0	0	0	1	0	8	38,753	0	0	333,785	1,482,169	4,551	1,455,938	338,385	2,978,039
	전문투자자	48	560,634	27	18,846	14	221	12	0	51	158,870	11	0	65	396,504	25	2,507	0	0	1,450	103,122	588	2,073,714	2,291	3,314,418
	계	48	560,634	30	18,951	50	1,295	13	0	51	158,870	11	0	66	396,504	33	41,260	0	0	335,235	1,585,291	5,139	3,529,652	340,676	6,292,457
해외계약자산	일반투자자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2	50	0	0	2	50
	전문투자자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1	0	1	0
	계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2	50	1	0	3	50
합 계	일반투자자	0	0	3	105	36	1,074	1	0	0	0	0	0	1	0	8	38,753	0	0	333,787	1,482,219	4,551	1,455,938	338,387	2,978,089
	전문투자자	48	560,634	27	18,846	14	221	12	0	51	158,870	11	0	65	396,504	25	2,507	0	0	1,450	103,122	589	2,073,714	2,292	3,314,420
	계	48	560,634	30	18,951	50	1,295	13	0	51	158,870	11	0	66	396,504	33	41,260	0	0	335,237	1,585,341	5,140	3,529,652	340,679	6,292,507

5) 투자일임재산 운용현황 (평가금액)

(단위: 백만원)

구분			국내	해외	합계
유동성 자산	예치금(위탁증거금 등)		66,336	12,452	78,788
	보통예금		2,400,240	0	2,400,240
	정기예금		0	0	0
	양도성예금증서(CD)		0	0	0
	콜론(Call Loan)		0	0	0
	환매조건부채권매수(RP)		180,380	0	180,380
	기업어음증권(CP)		1,985,995	0	1,985,995
	기타		186,514	0	186,514
	소계		4,819,465	12,452	4,831,917
증권	채무증권	국채/지방채	21,845	0	21,845
		특수채	253,699	0	253,699
		금융채	198,651	0	198,651
		회사채	429,037	0	429,037
		기타	0	0	0
		소계	903,232	0	903,232
	지분증권	주식	185,343	133,478	318,821
		신주인수권증서	0	0	0
		출자지분	0	0	0
		기타	0	0	0
		소계	185,343	133,478	318,821
	수익증권	신탁 수익증권	0	0	0
		투자신탁 수익증권	335,607	0	335,607
		기타	0	0	0
		소계	335,607	0	335,607
	투자계약증권		0	0	0
	파생결합증권	ELS	3,479	0	3,479
		ELW	0	0	0
		기타	0	0	0
		소계	3,479	0	3,479
	증권예탁증권		0	0	0
	기타		0	0	0
	소계		1,427,662	133,478	1,561,140
파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	0	0	0
		통화관련거래	0	0	0
		주식관련거래	0	0	0
		기타	0	0	0
		소계	0	0	0
	장외파생상품	이자율관련거래	0	0	0
		통화관련거래	0	0	0
		주식관련거래	0	0	0
		기타	0	0	0
		소계	0	0	0
	소계		0	0	0
기타			-1,054	0	-1,054
합계			6,246,072	145,930	6,392,002

(4)유가증권 인수업무 1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	2023년			2022년			2021년
구 분	주관사실적	인수실적	인수수수료	주관사실적	인수실적	인수수수료	주관사실적	인수실적	인수수수료
기업공개	386,228	391,353	10,382	3,362,190	3,050,512	40,258	1,496,382	1,336,157	21,634
주 식	3,320,352	1,336,306	19,107	4,774,032	2,198,711	28,946	11,800,269	3,592,423	29,110
국공채	-	5,115,000	1,121	-	6,555,132	1,507	-	5,138,623	1,795
회사채	68,628,194	21,426,878	35,112	47,337,983	21,883,348	25,839	60,534,785	23,860,685	40,235
외화증권	7,197,900	744,090	2,436	429	100	1,718	2,188,941	365,564	1,380
기 타	6,134,169	6,149,991	67,129	8,178,737	6,985,419	69,572	7,295,618	7,896,004	34,734
합 계	85,666,843	35,163,618	135,287	63,653,371	40,673,222	167,840	83,315,995	42,189,456	128,888

주) K-IFRS 별도재무제표 기준 2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
인수수수료	135,287	167,840	128,888
수수료비용	808	1,111	946
수지차익	134,479	166,729	127,942

주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (5)신탁업무 1) 수익현황(신탁계정)

(단위: 백만원)

계정명					신탁보수
금전신탁	불특정금전신탁				0
	실적배당신탁	특정	수시입출금		902
			자문형		53
			자사주		529
			채권형		2,438
			주식형(자문형, 자사주 제외)		553
			주가연계신탁		0
			정기예금형		2,118
			퇴직연금	확정급여형	4,484
				확정기여형	1,576
				IRA형	261
				소계	6,321
			기타		1,479
		실적배당신탁계			14,393
재산신탁	증권				131
	금전채권				61
	동산				0
	부동산신탁	토지신탁	차입형		0
			관리형		0
			소계		0
		관리신탁	갑종		0
			을종		2
			소계		0
		처분신탁			0
		담보신탁			0
		분양관리신탁			0
		부동산신탁계			2
	부동산관련권리				0
	무체재산권				0
	재산신탁소계				194
종합재산신탁					3
기타					0
합계					14,590

2) 신탁별 수탁현황

(단위: 백만원)

구분					2022.12.31		증가		감소		2023.12.31
구분					건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
금전신탁	불특정금전신탁				0	0	0	0	0	0	0	0
	실적배당신탁	특정	수시입출금		108	1,449,870	798	44,127,818	774	43,957,787	132	1,619,901
			자문형		14	427	56	5,409	6	223	64	5,613
			자사주		29	580,000	13	240,000	22	228,000	20	592,000
			채권형		545	5,823,311	425	20,126,402	568	21,477,503	402	4,472,210
			주식형(자문형, 자사주 제외)		385	59,322	33	9,130	69	18,426	349	50,026
			주가연계신탁		290	137,552	1	300	2	1,473	289	136,379
			정기예금형		461	9,533,565	567	7,366,449	774	12,899,839	254	4,000,175
			퇴직연금	확정급여형	529	3,037,149	64	457,623	54	661,102	539	2,833,670
				확정기여형	901	729,713	203	345,480	60	165,930	1,044	909,263
				IRA형	25,891	775,613	16,814	511,396	4,677	176,456	38,028	1,110,553
				소계	27,321	4,542,475	17,081	1,314,499	4,791	1,003,488	39,611	4,853,486
			기타		4,204	927,257	190	5,434,030	619	4,046,014	3,775	2,315,273
		실적배당신탁계			33,357	23,053,780	19,164	78,624,037	7,625	83,632,754	44,896	18,045,063
재산신탁	증권				1	2,384	5	669,440	1	99,000	5	572,824
	금전채권				4	256,678	2	128,848	1	85,492	5	300,034
	동산				0	0	0	0	0	0	0	0
	부동산신탁	토지신탁	차입형		0	0	0	0	0	0	0	0
			관리형		0	0	0	0	0	0	0	0
			소계		0	0	0	0	0	0	0	0
		관리신탁	갑종		0	0	0	0	0	0	0	0
			을종		0	0	1	1,010	0	505	1	505
			소계		0	0	0	0	0	0	0	0
		처분신탁			0	0	0	0	0	0	0	0
		담보신탁			0	0	0	0	0	0	0	0
		분양관리신탁			0	0	0	0	0	0	0	0
		부동산신탁계			0	0	1	1,010	0	505	1	505
	부동산관련권리				0	0	0	0	0	0	0	0
	무체재산권				0	0	0	0	0	0	0	0
	재산신탁소계				5	259,062	8	799,298	2	184,997	11	873,363
종합재산신탁					3	1,516	2	30	0	0	5	1,546
기타					0	0	0	0	0	0	0	0
합계					33,365	23,314,358	19,174	79,423,365	7,627	83,817,751	44,912	18,919,972

(6)신용공여업무

1) 신용공여

(단위: 백만원)

구 분	2023.12.31	비고
신용공여	3,700,000	금융투자업규정 제4-23조(신용공여의 회사별 한도)

2) 신용공여 이자율

(기준일:2023.12.31)

이자율				연체이자율	비고
신용거래융자		예탁담보융자
기간형소급법	1 ~ 7일 : 연4.9%8~15일 : 연7.7%16 ~ 30일 : 연8.4%31 ~ 60일 : 연9.1%61 ~ 90일 : 연9.1% 91일 이상 : 연9.1%	기간형체차법	1~30일: 연6.9%31~90일: 연7.9%91~180일: 연8.8%181일 이상: 연9.1%	9.9%	-
BullAccount	연8.5%	고객등급형	VVIP: 연7.3%VIP: 연7.3%그랜드: 연8.3%베스트: 연8.5%패밀리: 연8.8%법인: 연8.55%

※ 비상장주식담보대출: 연 8.5% ~ 10.5%※ CMA수시입출금식대출: 연 7.0% ~ 8.0%※ 직장인을 위한 우리사주담보대출: 연 4.9% ~ 6.9%※ 직장인을 위한 수시입출금 담보대출 : 연4.5% ~ 6.9%※ 매도증권담보융자: 연 8.0%※ 환매대금즉시지급서비스: 연 7.5%

3) 신용거래 융자 및 대주/대출 평균잔액

(단위: 백만원)

구 분	2023.01.01 ~ 2023.12.31	비 고
신용거래 융자	1,719,639	유통금융 융자 포함
신용거래 대주	2,082	유통금융 대주만 취급
예탁증권담보 융자	1,551,846	-
총 신용공여	3,273,567	-

주) 신용거래 융자는 유통금융 융자(증권금융)가 포함된 평균잔액임.

(7) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원 )

구 분		2023년	2022년	2021년
잔고	조건부매도	9,036,098	6,231,390	12,403,692
	(거액 RP)	-	-	-
	조건부매수	1,369,600	730,100	500,100

사. 취급상품 등

(1) 일임형 Wrap상품 (요약)

※상세 현황은 '상세표-15. 일임형 Wrap상품(상세)' 참조

구분	세부 자산배분 유형	상품 수 (단위 : 건)	가입대상	특징
주식유형군	자산배분형	17	실명개인 및 법인	상세표 참조
	가치형	1
	맞춤형	2
	해외형	9
채권유형군	맞춤형	2
채권유형군	모델형	1
기타유형군	수시입출식	1
	맞춤형	7
	자산배분형	2
	개인종합자산관리랩	1

(2) 집합투자증권 등

상 품	가입대상 및 기간	한 도	특 징	신규가입여부
집합투자증권	- 가입대상 : 실명 개인 및 법인	- 제한없음	- 집합투자업자가 운용- 실적배당형 상품- 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF)	가능
비과세종합저축	- 가입대상 : 만 65세 이상의 노인 : 장애인, 국가유공자, 생활보호대상자 등 : 직전3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 대상자 가입 제한- 저축기간 : 제한 없음	- 5,000만원	- 전금융기관 통합 한도 관리- 이자ㆍ배당소득 비과세- 2025년 12월 31일까지 가입 가능- 생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경	가능
개인종합자산 관리계좌(ISA)	- 가입대상 : 19세 이상 거주자 : 15세 이상 거주자 중 근로소득이 있는 자 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한- 저축기간 : 3년 이상	- 연간 2,000만원 (최대 1억원)	- 전금융기관 통합 한도 관리- 신탁형, 일임형, 계좌형- 비과세 한도 : 200만원(서민형, 농어민의 경우 400만원) ※ 비과세 한도 초과금액에 대해 9.9% 분리과세- 서민형, 농어민 (총 급여액 5천만원 이하 / 종합소득금액 3천5백만원 이하)	가능
벤처기업 투자신탁저축	- 가입대상 : 실명 개인 및 법인- 단, 소득공제 적용은 거주 개인- 저축기간 : 3년 이상	- 제한없음- 소득공제시 투자한도 3,000만원	- 국내 거주 개인고객에 한하여 펀드 매수건별 3년 이상 투자시 300만원 한도로 소득공제 혜택 (소득공제 적용 투자금액 한도 3,000만원 X 소득공제율 10% = 300만원 한도)- 소득공제 받은 투자금액을 3년이내에 환매(매도)하는 경우 추징될 수 있음- 소득공제 적용 투자기간 : 2025년 12월 31일까지 가능 (매수결제일 기준)	가능
분리과세 공모리츠· 부동산펀드	- 가입대상 : 거주 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한 (21.01.01 이후 적용)- 보유기간 : 3년	- 1인당 5,000만원	- 전 금융기관 통합 관리- 국내 거주 개인고객에 한하여 5,000만원 이내 투자일로부터 3년 이내 보유시 분리과세 9.9% 적용- 소득공제 적용 투자기간 : 2026년 12월 31일 까지 가능 (매수결제일 기준)	가능
청년형 장기집합투자증권저축	- 가입대상 : 연 소득 5,000만원이하 (종합소득금액 3,800만원) 이하인 만19~34세 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자 제한- 보유기간 : 3년	- 1인당 연 600만원 한도	- 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 3년이상 5년까지 납입액의 40% 소득공제 혜택 (3년 이내 환매 시 납입액의 6.6% 추징 발생(특별해지시 예외))- 2024년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준)- 연간 납입한도 내에서 여러 펀드 가입 가능	가능
분리과세 하이일드채권펀드	- 가입대상 : 거주 개인(비거주자, 법인 제외)- 보유기간 : 3년	- 1인당 3,000만원 한도	- 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준)	가능
사과나무통장	- 가입대상 : 실명 개인	- 월 10만원 이상	- 자녀교육비 마련을 위한 전용상품- 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담	불가
해외주식투자전용 집합투자증권저축	- 가입대상 : 국내 거주 개인- 금융기관수, 계좌수 제한 없음	- 1인당 3,000만원	- 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 해외주식 투자전용 펀드로 입출금 자유로움- 2017.12.31까지 계좌개설 및 신규매수 가능 (최소의무가입기간 없음)	불가
분리과세 하이일드펀드	- 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외)	- 연 3,000만원 한도	- 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준)	불가
재형저축	- 가입대상 : 연 소득 5,000만원 이하 근로자 : 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자 ※ 서민형 재형저축인 경우- 연 소득 2,500만원 이하 근로자- 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자- 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세)	- 분기별 300만원 한도	- 전금융기관 통합 한도 관리- 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당소득 비과세- 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준)	불가
소득공제 장기펀드	- 가입대상 : 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자	- 연 600만원 한도	- 전금융기관 통합 한도 관리- 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도) 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택) 단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당 년도 소득공제 불가- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준)	불가
세금우대저축	- 가입대상 : 실명 개인	- 일반인 : 1,000만원- 노인 (남,여 60세), 장애인 : 3,000만원- 미성년자 신규가입 불가	- 전금융기관 통합 한도 관리- 채권, 펀드- 소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용- 2014년 12월 31일까지 가입 가능	불가
개인연금	- 가입대상 : 만 20세이상- 저축기간 : 10년 이상	- 분기별 300만원 이내	- 배당소득 비과세- 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도)	불가
장기주택마련저축	- 가입대상 : 만 18세이상의 무주택자 로서 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 3억이하 1주택을 소유한 세대주- 보유기간 : 7년 이상	- 분기별 300만원 이내	- 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세- 연간납입액의 40% 소득공제(연간 300만원 한도)- 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85 m² (25.7평)이하의 1주택 소유자- 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능- 소득공제 : 2009년 말까지 가입시, 총급여 8,800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장	불가
분리과세 고수익고위험펀드	- 가입대상 : 실명 개인(비거주자 포함)	- 1억원 이하(거주자) ※ 비거주자는 한도 없음	- 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자- 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택)	불가
장기회사채형펀드	- 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외)	- 거치식 5,000만원 한도	- 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드- 3년이상 투자시 배당소득세 비과세- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택)	불가
장기주식형펀드	- 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외)	- 분기별 300만원 한도	- 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드- 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%)- 2009년 말까지 가입가능 (2009년 말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택)	불가
방카슈랑스	- 가입대상 : 실명 개인 및 법인	-	- 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품- 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매	불가
able CMA	- 가입대상 : 실명 개인 및 법인	-	- RP형 CMA : 고객자산을 RP로 자동운영하여 이자지급되는 상품- MMF형 CMA : 고객자산을 MMF로 운용하는 상품- MMW형 CMA : 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용하는 상품- 발행어음형 CMA : 고객자산을 발행어음으로 운용하는 상품	가능
발행어음	- 가입대상 : 실명 개인 및 법인	-	- 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 당사를 지급인으로 하여 회사가 1년이내의 범위에서 발행하고 원금과 약정된 이자를 지급하는 약속어음- 종류 : (원화) 수시식, 약정식, Step-up, 적립식 / (외화) 수시식, 약정식	가능
able체크카드	- 가입대상 : 실명 개인 (만 12세 이상) 및 법인	-	- 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내에서 물품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품- 365일 주야간 은행 ATM/CD기를 통한 입출금가능- 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성	가능

주) 현재 판매하고 있지는 않으나 당사에 설정되어 있는 상품도 포함

(3) 신탁상품

상 품		가입대상	운용기간	한 도	특 징
KB able MMT (자유입출식 특정금전신탁)		실명개인 및 법인	수시입출식	1만원 이상	- 수시입출방식으로 계약체결후 신탁재산 운용 (실적배당형 수익지급)- 보수의 비용인정(수익에서 보수차감후 과세)
KB able매칭형신탁	MMDA정기예금	실명개인 및 법인	1개월3개월6개월1년	변동	- 수익자별 개별운용 및 관리로 고객만족도 제고- 만기매칭운용으로 금리변동 리스크 제거- 가입시점에 투자기간 및 수익률이 확정된 은행예금에 매칭- 중도해지 제한
	CP/전자단기사채(ABCP/ABSTB)	실명개인 및 법인	변동	변동	- 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한
	채권(ABS)/기타	실명개인 및 법인	변동	변동	- 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한
KB able자사주특정금전신탁		상장법인	6개월 이상	취득공시한 금액	- 사전에 이사회 결의 및 공시 필수- 주가안정 및 주주가치 제고 목적- 6개월이내 중도해지 불가- 주식 취득 전 잉여자금은 발행어음, 예금 등으로 운용
KB able 맞춤형신탁		실명개인 및 법인	변동	변동	- 고객의 Needs 에 따른 자유 운용
KB able 외화신탁		실명개인 및 법인	변동	변동	- 외화를 수탁받아 운용하고 만기나 중도해지시 외화로 출금
증권의 신탁		실명개인 및 법인	변동	변동	- 금전대신 유가증권을 수탁하여 관리, 운용하는 신탁
금전채권신탁		법인	변동	변동	- 양도가능한 금전채권을 수탁하여 추심, 관리, 처분 및 신탁수익권을 발행하는 신탁

(4) 퇴직연금

상품	가입대상	한도	특징
퇴직연금	- 법인(DB,DC)- 근로자퇴직급여보장법 제24조2항 각호에 해당하는자(IRP)	-	- 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 재직중에 회사가 재원을 퇴직연금 사업자에게 적립하고 근로자가 퇴직 시 일시금 또는 연금형태로 지급하는 퇴직급여제도- 퇴직급여제도의 일시금을 수령한 자, DB나 DC제도의 가입자, 자영업자 등 안정적인 노후소득 확보가 필요한 자 등이 퇴직연금사업자에게 적립하고 55세 이후 연금형태로 지급받는 퇴직급여제도

(5) 파생결합증권

상품	가입대상	한도	특징
주가연계증권 (ELS)	실명 개인 및 법인	- 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내	- 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능
주식워런트증권 (ELW) 상장형	실명 개인 및 법인	- 제한없음 - 매매단위: 10증권	- 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 사전에 정한 시기(만기일)에 정해진 가격 (행사가)으로 살 수 있거나 팔 수 있는 권리를 갖는 상품.
기타파생결합증권 (DLS)	실명 개인 및 법인	- 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내	- 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능
상장지수증권 (ETN)	실명 개인 및 법인	- 제한 없음 - 매매단위: 1증권	- 기초지수의 변동과 수익률이 연동되도록 증권회사가 발행한 파생결합증권으로 거래소에 상장되어 주식처럼 거래되는 증권

(6) 파생결합사채

상품	가입대상	한도	특징
주가연계파생결합사채 (ELB)	실명 개인 및 법인	- 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내	- 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능
기타파생결합사채 (DLB)	실명 개인 및 법인	- 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내	- 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능

(7) 헤지펀드

상품	가입대상	한도	특징
헤지펀드	- 제249조의2(일반 사모집합투자기구의 투자자) 1. 전문투자자로서 대통령령으로 정하는 투자자 2. 1억원 이상으로서 대통령령으로 정하는 금액 이상을 투자하는 개인 또는 법인, 그 밖의 단체 (「국가재정법」 별표 2에서 정한 법률에 따른 기금과 집합투자기구를 포함한다)	- 최저3억원(레버리지 200%이하) - 최저5억원(레버리지 200%초과)	1. 모집형태 소수 자산가를 대상으로 사모형태로 발행하여 투자자 모집 2. 투자전략의 다양성 ① 파생상품 투자 및 공매도 가능 ② 다양한 리스크 또는 복잡한 구조의 상품 등 광범위한 금융상품에 투자 3. 시장흐름과 관계없이 이익을 내는 절대 수익 추구 4. 투자, 환매 제한 (월 1~3회) 5. 성과보수: 운용자에게 운용보수(1~2%) 및 성과보수(20%내외) 지급

[KB손해보험]

가. 영업의 개황

KB손해보험은 2023년 12조 7,505억원의 원수보험료를 거수하여 전년 대비 4.2% 증가하였습니다. 보험 종목별로 나누어 보면 일반보험은 국내 매출 1조 2,479억원을 거수하여 전년 대비 1.8% 증가하였고, 장기보험은 8조 5,655억원으로 전년 대비 5.4% 증가하였으며, 자동차보험은 2조 9,386억원을 거수하여 전년 대비 4.3% 증가하였습니다.

이익 및 자산 측면(개별기준)에서 당기순이익은 2023년 7,764억원으로 전년 대비 2,222억 증가하였으며, 총자산은 37조 3,856억원으로 전년말 대비 2조 8,478억원 증가하였습니다. 나. 영업의 종류

(1) 보험상품

대분류	중분류	대표상품
자동차	-	KB개인용, KB업무용, KB영업용
장기	자녀/건강/상해	KB암보험과건강하게사는이야기, KB건강보험과건강하게사는이야기, KBYes!365건강보험, KB금쪽같은자녀보험Plus, KB5.10.10플러스건강보험, KB3.3.5슬기로운간편건강보험Plus,
	운전자	KB운전자보험과안전하게사는이야기
	화재	KB홈앤비즈케어종합보험
	펫	KB금쪽같은펫보험(강아지,고양이)
	연금/저축	KB멀티플러스연금보험, KB빅플러스저축보험
일반	Biz보험	기업번창종합보험, 적하보험, PL보험

( 2) 대출상품

구 분	비 고
보험계약대출	- 대상 : 보험계약대출 가능금액이 5만원 이상인 보험고객 - 대출금리 : 3.15% ∼ 9.00% - 대출기간 : 보험계약 만기일까지(연금보험의 경우 연금개시전) - 상환방법: 만기일시상환
부동산담보대출	- 대상 : 수도권 소재 아파트를 소유한 개인 고객(만 19세 이상) - 대출금리 : 4.54% ~ 7.06% - 대출기간: 15/20/30/35/40년 - 상환방법: 원금균등분할상환, 원리금균등분할상환
주식매입자금대출	- 대상 : 제휴증권사 계좌 평가액 1백만원 이상 보유 개인고객(만 19세이상) - 대출금리 : 6.31% - 대출기간 : 1년(최대 5년까지 연장 가능) - 상환방법 : 만기일시상환 - 2021. 08. 31 판매종료
지급보증대출	- 대상 : 당사 장기보험고객 중 심사요건을 충족하는 자 - 대출금리 : 9.9% ~ 17.4% - 대출기간 : 1년/2년/3년/4년 - 상환방법 : 원금균등분할상환 - 2023. 08. 31 판매종료
신용대출	- 대상 : 당사 장기보험고객 중 심사요건을 충족하는 자 - 대출금리 : 5.02% ~ 11.09% - 대출기간 : 3년/4년/5년 - 상환방법 : 원금균등분할상환

(3) 대고객서비스

구분	비고
매직카서비스	- 긴급출동 서비스 : 전국 432여개 매직카 가맹점 을 통하여 신속, 정확한 서비스 제공 (매직카특약 가입자)- 차량진단서비스 : 30개 항목을 무상점검하여 진단내역서 제공(뉴매직카특약 가입자)- 검사대행서비스 : 전국 시 단위 이상 지역을 대상으로 검사 대행 (유료)
보상서비스	- 자동차 보상 서비스- 기타 : 가입된 특약별 서비스

다. 영업의 내용

(1) 당기 보험종목별 영업규모, 영업실적

(단위 : 백만원)

구분		2023년
구분		보험수익	보험서비스비용	재보험수익	재보험서비스비용
일반손해보험	화재	20,489	21,992	13	39
	종합	353,877	413,892	238,113	216,325
	해상	99,612	58,459	25,754	60,713
	근재	18,310	11,543	61	16
	책임	242,469	98,011	5,972	128,039
	상해	242,646	254,399	44,261	51,162
	기술	45,301	(9,394)	(29,371)	20,110
	보증	3,409	25	-	2,983
	자동차	2,714,974	2,656,294	(368)	9,478
	기타	232,210	193,673	63,939	79,416
	해외	82,723	115,833	76,453	70,291
	복합	-	(697)	(142)	1,157
장기손해보험	상해	982,081	731,715	1,292	1,845
	질병	3,656,646	3,273,666	158,278	131,910
	재물	220,944	178,494	18,317	17,831
	연금/저축	23,941	25,268	-	-
	기타	422,292	317,086	-	-
합계		9,361,924	8,340,259	602,572	791,315

주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 기업회계기준서 제1117호 기준임주3) 보험서비스비용에는 기타사업비용이 포함됨

(2) 전기 및 전전기 보험종목별 영업규모, 영업실적 1) 2022년 보험수지 및 계약현황

(단위 : 억원)

구 분	화재	해상	자동차	보증	특종	해외원보험	외국수재	장기	개인연금	합계
경과보험료	144	267	25,570	1	5,622	814	161	74,701	1,610	108,890
발생손해액	68	153	20,516	(2)	4,832	762	124	60,739	2,658	89,850
순사업비	71	62	4,462	(1)	971	170	25	15,840	65	21,665
영업손익	5	52	592	3	(180)	(119)	12	(1,879)	(1,112)	(2,626)

주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성한 금액임주2) 영업손익은 배당보험손실보전준비금, 계약자이익배당준비금 적립증가액을 차감한 후 금액임 주3) 기업회계기준서 제1104호 기준임

2) 2022년 및 2021년 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원, %)

구 분	2022년		2021년
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율
화재	202	0.2	202	0.2
해상	1,020	0.8	800	0.7
자동차	26,845	22.0	25,383	22.1
보증	27	0.0	34	0.0
특종	11,528	9.5	10,418	9.1
해외원보험	601	0.5	534	0.5
외국수재	655	0.5	507	0.4
장기	79,633	65.2	74,726	65.1
개인연금	1,613	1.3	2,155	1.9
합 계	122,124	100.0	114,759	100.0

주 1 ) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성한 금액임 주2) 기업회계기준서 제1104호 기준임

3) 2022년 및 2021년 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 억원, %)

구 분	2022년		2021년
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율
화 재	49	0.1	65	0.1
해 상	114	0.2	77	0.2
자동차	18,636	37.7	17,834	38.9
보 증	-2	0.0	-1	0.0
특 종	3,996	8.1	3,645	7.9
해외원보험	769	1.6	356	0.8
외국수재	44	0.1	37	0.1
장 기	25,792	52.2	23,856	52.0
개인연금	6	0.0	6	0.0
합 계	49,404	100.0	45,875	100.0

주 1 ) 보험업감독업무시행세칙에 따른 손익계산서의 순보험금을 기준으로 작성함 주2) 기업회계기준서 제1104호 기준임

4) 2022년 및 2021년 보험종목별 손해율(발생손해액/경과보험료)

(단위 : %)

구 분	2022년	2021년
화 재	47.4	52.7
해 상	57.4	58.7
자동차	80.2	81.5
보 증	0.0	0.0
특 종	85.9	87.3
해외원보험	93.7	91.8
외국수재	76.8	71.5
장 기	81.3	84.4
개인연금	168.1	144.0
합 계	82.6	85.0

주 1 ) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성한 금액임 주2) 기업회계기준서 제1104호 기준임 (3) 보험종목별 보유보험료, 순사업비 및 사업비 집행률 현황

(단위 : 억원, %)

구 분	2023년말			2022년말			2021년말
구 분	보유보험료 (a)	순사업비 (b)	사업비집행률 (b/a)	보유보험료 (a)	순사업비 (b)	사업비집행률 (b/a)	보유보험료 (a)	순사업비 (b)	사업비집행률 (b/a)
화 재	121	84	69.3	135	71	52.7	145	73	50.3
해 상	336	76	22.5	297	62	20.9	219	51	23.5
자동차	27,904	4,645	16.6	26,798	4,462	16.7	25,246	4,254	16.9
보 증	1	-2	-174.3	1	-1	-160.8	1	-1	-150.8
특 종	5,659	1,336	23.6	5,696	971	17.0	5,280	888	16.8
해외원보험	-13	98	-734.1	791	170	21.5	463	263	56.8
해외수재	78	18	23.6	161	25	15.9	119	16	13.7
장 기	78,822	20,052	25.4	74,691	15,840	21.2	70,102	15,137	21.6
개인연금	1,327	58	4.4	1,611	65	4.0	2,152	82	3.8
합 계	114,234	26,365	23.1	110,179	21,665	19.7	103,726	20,764	20.0

주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 일반계정 및 특별계정I(장기 및 개인연금 특별계정) 기준으로 작성함 라. 운용자산 투자내용

(1) 자산운용률

(단위 : 억원, %)

구 분	2023년말	2022년말	2021년말
총 자 산(A)	376,608	414,069	400,607
운용자산(B)	349,495	335,288	329,561
자산운용률(B/A)	92.8	81.0	82.3

주1) 상기 수치는 별도 기준임주2) 퇴직보험, 퇴직연금 특별계정자산은 운용자산에서 제외됨 (2) 운용내역별 수익현황

(단위 : 억원, %)

구 분		2023년말		2022년말		2021년말
구 분		금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
대 출	기말잔액	62,684	17.9	83,177	24.8	80,229	24.3
대 출	운용수익	2,459	25.1	2,848	25.6	2,572	27.2
유가증권	기말잔액	270,440	77.4	239,554	71.4	236,440	71.7
유가증권	운용수익	7,381	75.4	6,634	59.7	6,927	73.1
현ㆍ예금 및 신탁	기말잔액	12,392	3.5	8,426	2.5	5,023	1.5
현ㆍ예금 및 신탁	운용수익	-108	-1.1	-170	-1.5	-63	-0.7
기 타	기말잔액	3,980	1.1	4,131	1.2	7,868	2.4
기 타	운용수익	52	0.5	1,799	16.2	35	0.4
계	기말잔액	349,495	100.0	335,288	100.0	329,561	100.0
계	운용수익	9,784	100.0	11,111	100.0	9,470	100.0

주1) 별도 재무제표 기준주2) 운용수익은 재산관리비 등 비용 차감 후 금액기준임주3) 기타는 부동산 관련 자산임 (3) 운용자산별 주요내용 1) 대출자산 - 운용내역

(단위 : 억원, %)

종 류		2023년말		2022년말		2021년말
종 류		금 액	수익률	금 액	수익률	금 액	수익률
개 인		16,190	4.42	41,242	3.68	39,839	3.50
기 업	대기업	18,811	4.32	16,182	3.86	15,557	3.62
기 업	중소기업	27,683	4.13	25,753	3.32	24,834	3.19
합 계		62,684	4.26	83,177	3.60	80,229	3.43

주1) 운용수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임주2) 별도재무제표 기준 - 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

1년이하	1년초과 ~3년이하	3년초과 ~5년이하	5년초과	합 계
9,216	12,687	4,473	36,308	62,684

2) 유가증권 - 운용내역

(단위 : 억원, %)

구 분		2023년말		2022년말		2021년말
구 분		기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
국내	국ㆍ공채	85,830	2.58	81,711	2.35	78,525	1.57
	특 수 채	35,776	3.43	29,055	2.27	33,474	2.42
	회 사 채	37,979	4.26	20,156	2.62	17,063	2.77
	주 식	4,674	4.55	5,736	-3.25	7,482	6.25
	수익증권/기타	73,756	5.09	68,077	3.56	63,025	3.73
소 계		238,014	3.77	204,735	2.56	199,567	2.65
해외	외화증권	24,692	3.68	26,877	2.40	28,912	6.68
해외	역외외화증권	7,734	4.27	7,942	11.41	7,960	0.72
소 계		32,426	3.81	34,819	4.33	36,873	5.39
합 계		270,440	3.78	239,554	2.83	236,440	3.06

주1) 별도 재무제표 기준주2) 운용수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임 주3) 주식에는 출자 금, 관계종속기업 투자주식 포함

- 시가정보

(2023.12.31 기준)

(단위 : 억원)

구 분		시가	당기평가손익	충당금 잔액
국내주식	상장주식	88	-52	-
	비상장주식	905	-347	-
	소 계	992	-399	-
해외주식	상장주식	-	-	-
	비상장주식	463	-243	-
	소 계	463	-243	-
합 계		1,456	-642	-

주) 관계종속기업 투자주식 제외

3) 현ㆍ예금 및 신탁자산

(2023.12.31 기준)

(단위 : 억원, %)

구 분	2023년말		2022년말		2021년말
구 분	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
현 예 금	8,903	-2.65	5,895	-4.27	3,535	-2.82
단자어음	3,489	3.05	2,531	1.82	1,488	0.40
금전신탁	-	-	-	-	-	-
계	12,392	-1.03	8,426	-2.49	5,023	-1.19

주1) 별도 재무제표 기준주2) 운용수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임

[KB국민카드]

가. 영업의 개황 (1) KB국민카드 1) 신용판매

신용카드회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드 가맹점에서 용역 및 재화의 대가를 신용카드로 지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는지 또는 2회 이상 분할하여 납부하는지에 따라 일시불과 할부로 구분하고 있습니다. 2) 단기카드대출(현금서비스) 신용카드회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로부터 현금을 대여받는 것을 말하며 ATM, 지점 창구, ARS, 인터넷 등을 통해서 신청 가능합니다. 3) 일부결제금액이월약정(리볼빙) 카드이용대금 중 회원이 지정한 희망결제비율에 의해 산정된 금액(희망결제금액) 또는 당사가 정하는 최소결제비율로 산정된 금액(최소결제금액) 이상을 결제하면, 나머지 금액은차기 결제일로 이월되고 카드는 잔여이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식입니다. 4) 장기카드대출(카드론) 단기카드대출(현금서비스)과는 별개로 회원에게 제공되는 대출서비스로 회원의 신용도, 소득 수준 등을 고려하여 한도가 결정됩니다. 5) 신용카드 비회원 대상 신용대출 체크카드 회원 등 신용카드 비회원 대상의 고객에게 제공되는 대출서비스로 장기카드대출과 같이 회원의 신용도, 소득 수준 등을 고려하여 한도가 제공됩니다.6) 자동차 할부금융신용카드 회원 및 비회원을 대상으로 실시간 심사를 통하여 선정된 고객이 국내에서 판매되는 차량구입 용도로 대출을 신청하여 차량대금을 납부하는 할부금융 상품입니다.7) 신기술사업금융업신기술사업자(신기술을 개발 및 응용하여 사업화하는 중소기업자)에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도 등을 하는 업무 영역으로 공동의 수익 모델을 발굴할 수 있는 중소ㆍ벤처기업을 육성합니다.8) 시설대여업고객에게 일정기간이상 특정 물건을 사용하게 하고, 그 기간동안 일정한 대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료 후 회사와 고객간 약정에 따라 물건의 처분을 결정하는 리스금융 상품입니다.9) 기타 고객의 다양한 니즈 및 기대에 부응하고자 보험대리, 여행(국내,해외), 쇼핑(제휴몰, 통신판매) 등의 생활서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 종속회사에 관한 사항 1) 케이비국민카드유동화전문유한회사(제칠차~제십이차) 케이비국민카드유동화전문유한회사는 '자산유동화에 관한 법률'에 의거하여 설립되었습니다. 당사는 신탁계약에 의하여 지정카드거래계정에 현존하는 채권 및 동 계정으로부터 향후 특정일까지 장래에 발생할 채권을 신탁은행의 신탁계정에 금전채권신탁하고, 신탁은행의 신탁계정은 동 자산을 기초로 제1단계 자산유동화를 통해 신탁수익권(투자자수익권,양도인수익권 및 후순위양도인수익권)을 발행하였고, 신탁수익권 중 양도인수익권 및 후순위양도인수익권은 당사를 수익자로 하여 발행하고 투자자수익권은 케이비국민카드유동화전문유한회사를 수익자로 하여 발행하였습니다.케이비국민카드유동화전문유한회사는 투자자수익권 및 이에 부수하는 권리(이하 '유동화자산')를 신탁은행의 신탁계정으로부터 양수하여 동 투자자수익권을 기초로 제2단계 자산유동화를 통해 자산유동화증권(이하 '유동화사채')을 발행하였고, 이에 수반하여 발생하는 유동화자산의 관리, 운용 및 처분 등의 영업활동을 수행하고 있습니다. 2) KB Daehan Specialized Bank Plc. KB Daehan Specialized Bank Plc.는 부동산 담보대출과 신차 및 중고차 할부금융, 카드서비스 등을 취급하고 있습니다. 3) PT. KB Finansia Multi Finance PT. KB Finansia Multi Finance는 오토바이 및 자동차 담보대출과 휴대폰 등 전자제품 할부금융을 취급하고 있습니다. 4) KB J Capital Co., Ltd. KB J Capital Co., Ltd.는 개인 신용대출과 자동차 및 주택 담보대출, 모바일론(할부금융) 등을 취급하고 있습니다. 5) i-Finance Leasing Plc. i-Finance Leasing Plc.는 오토바이, 자동차 등의 리스를 취급하고 있습니다. 6) KB신용정보(주) KB신용정보는 채권추심과 임대차조사 외에 신용조사 업무, 전자문서 관리 및 인증업무, 권리조사 업무, 서류수령 대행업무를 영위하고 있습니다 . 나. 영업실적

(단위 : 백만원,%)

구 분	2023년		2022년		2021년
구 분	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
신용판매수익	1,751,070	41.64	1,471,000	39.82	1,494,600	42.37
단기카드대출(현금서비스)수익	192,418	4.58	172,310	4.66	164,807	4.67
장기카드대출(카드론)수익	818,327	19.46	766,939	20.76	741,287	21.02
일부결제금액이월약정(리볼빙) 관련 수익	248,384	5.91	226,349	6.13	210,022	5.95
연회비수익	181,497	4.32	180,453	4.88	168,939	4.79
기타수익	1,013,450	24.09	877,301	23.75	747,698	21.20
합 계	4,205,146	100.00	3,694,352	100.00	3,527,353	100.00

주) 연결재무제표 기준

다. 자금조달 및 운용현황

(단위 : 백만원,%)

구 분			2023년			2022년			2021년
			평균잔액		이자율	평균잔액		이자율	평균잔액		이자율
			금 액	구성비	이자율	금 액	구성비	이자율	금 액	구성비	이자율
조달	원화	차입부채	3,741,380	12.64	3.96	3,263,298	11.22	2.85	1,658,241	6.32	1.46
	원화	사채	15,140,640	51.15	2.83	15,619,455	53.73	2.23	15,151,448	57.79	2.01
	외화	차입부채	1,016,053	3.43	6.15	829,338	2.84	4.71	580,374	2.21	5.16
	외화	사채	2,065,766	6.98	3.08	1,525,438	5.25	1.79	1,297,165	4.95	1.34
	이자성 소계		21,963,839	74.20	3.20	21,237,529	73.04	2.39	18,687,228	71.27	2.02
	기타부채		2,876,209	9.72	0.05	3,193,033	10.98	0.04	3,089,727	11.78	0.02
	자본총계		4,761,949	16.08	-	4,645,562	15.98	-	4,444,153	16.95	-
	비이자성 소계		7,638,158	25.80	0.02	7,838,595	26.96	0.02	7,533,880	28.73	0.01
조달합계			29,601,997	100.00	2.38	29,076,124	100.00	1.75	26,221,108	100.00	1.44
운용	원화	현금및예치금	473,016	1.60	0.96	392,925	1.35	0.19	285,406	1.09	0.22
		당기손익-공정가치측정 금융자산	711,885	2.40	2.95	811,272	2.79	2.51	680,257	2.59	0.85
		상각후원가 측정 대출채권	25,912,421	87.54	7.95	25,641,076	88.19	6.75	23,328,703	88.97	6.82
	외화	현금및예치금	92,482	0.31	2.13	65,350	0.22	0.94	67,620	0.26	1.16
		당기손익-공정가치측정 금융자산	6,555	0.02	4.02	6,464	0.02	4.10	5,727	0.02	4.10
		상각후원가 측정 대출채권	1,272,666	4.30	19.75	990,872	3.41	22.92	638,503	2.44	25.91
	이자성 소계		28,469,025	96.17	8.22	27,907,959	95.98	7.10	25,006,216	95.37	7.05
	투자금융자산/관계기업투자		75,426	0.25	-	69,950	0.24	0.13	63,513	0.24	0.39
	유형자산		157,908	0.53	-	159,715	0.55	-	157,381	0.60	-
	무형자산		180,056	0.61	-	206,523	0.71	-	221,583	0.85	-
	기타자산		719,582	2.44	0.59	731,977	2.51	0.53	772,415	2.94	0.56
	비이자성 소계		1,132,972	3.83	0.38	1,168,165	4.02	0.34	1,214,892	4.63	0.38
운용합계			29,601,997	100.00	7.92	29,076,124	100.00	6.82	26,221,108	100.00	6.74

주) 연결재무제표 기준

라. 취급업무별 영업실적(취급액 기준)

(단위 : 백만원,%)

구 분		2023년		2022년		2021년
구 분		금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
신용카드 자산	일시불	105,666,717	57.58	106,235,234	57.90	91,622,721	55.18
	할부	21,969,953	11.97	21,849,025	11.91	20,107,353	12.11
	단기카드대출(현금서비스)	10,340,740	5.63	9,435,895	5.14	8,891,279	5.35
	장기카드대출(카드론)	6,856,516	3.73	7,184,665	3.92	7,248,236	4.37
	기타	436,425	0.24	298,548	0.17	220,355	0.13
체크카드		36,626,650	19.96	36,473,510	19.88	36,123,205	21.75
일반대출		976,502	0.53	788,608	0.43	568,890	0.61
할부금융		636,558	0.35	941,716	0.51	1,015,000	0.34
리스채권		10,836	0.01	259,905	0.14	261,810	0.16
합 계		183,520,897	100.00	183,467,106	100.00	166,058,849	100.00

주1) 금융감독원 업무보고서 기준에 따라 작성함주2) 신용카드자산 : '기타' 항목은 해외회원의 신용카드 이용실적(일시불, 단기카드대출(현금서비스))주3) 신기술금융 투자ㆍ융자 : 신기술사업투자조합 출자액 제외

마. 상품별 잔액

(단위 : 백만원,%)

구 분		2023년		2022년		2021년
구 분		금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
신용카드 자산	일시불	8,627,772	31.33	8,476,700	30.23	7,873,618	30.42
	할부	5,709,939	20.73	6,565,699	23.42	5,866,849	22.67
	단기카드대출(현금서비스)	1,257,967	4.57	1,237,621	4.41	1,153,123	4.46
	장기카드대출(카드론)	6,661,318	24.19	6,249,093	22.29	5,821,358	22.49
	기타	6,155	0.02	3,481	0.01	2,265	0.01
팩토링		74	-	116	-	574	-
일반대출		1,602,425	5.82	1,313,784	4.69	972,487	3.76
할부금융		3,342,116	12.14	3,659,941	13.05	3,742,260	14.46
리스채권		329,547	1.20	530,398	1.90	447,239	1.73
합 계		27,537,313	100.00	28,036,833	100.00	25,879,773	100.00

주1) 연결재무제표 기준주2) 신용카드자산 : '기타' 항목은 해외회원의 신용카드 이용잔액(일시불, 단기카드대출(현금서비스))주3) '일반대출' 및 '할부금융' 항목에는 케이지캐피탈 매입채권 포함됨

바. 회원 및 가맹점 현황

(단위 : 천명, 천개)

구 분		2023년	2022년	2021년
회원수	개인	19,932	19,827	19,378
	법인	963	931	884
	합계	20,895	20,758	20,262
가맹점수		2,972	2,924	2,856

주1) 기준일 현재 유효기간 내에 있는 신용 또는 체크카드를 1장 이상 소지하고 있는 회원수임주2) 법인 회원수는 사업자번호 기준으로 작성됨

[KB라이프생명]

가. 영업의 개황

KB라이프생명은 판매전문 자회사인 KB라이프파트너스를 비롯해 법인대리점(GA), 방카슈랑스(BA), 다이렉트 마케팅(DM), 온라인 채널 등 다양한 판매채널을 통해 고객에게 종합금융솔루션을 제공하고 있으며, KB골든라이프케어를 자회사로 인수하여 요양 사업에 진출하였습니다.

또한, 생명보험사 본연의 역할을 충실히 이행하기 위해 우수한 재무건전성을 바탕으로, 안정적인 자산운용 및 체계적인 리스크 관리를 통해 업계 최고 수준의 수익성과 건전성을 유지하고 있습니다.

나. 영업의 종류

사업부문	사업의 내용	계열사
보험부문	생명보험 사업과 이에 수반되는 업무	KB라이프생명보험

다. 자금조달·운용 현황

(1) 자금조달실적

(단위: 백만원, %)

구분		2023년			2022년			2021년
		준비금 평잔		부리 이율	준비금 평잔		부리 이율	준비금 평잔		부리 이율
		금액	구성비	부리 이율	금액	구성비	부리 이율	금액	구성비	부리 이율
생명보험	생존보험	6,826,544	23.6	3.19	2,184,103	11.06	3.70	2,034,739	10.62	3.70
	사망보험	14,641,104	50.6	5.03	12,162,679	61.59	5.40	11,403,802	59.52	5.47
	생사혼합	1,040,146	3.6	3.30	57,631	0.29	6.92	67,348	0.35	6.91
	단체	187	0.0	2.76	0	0.00		0	0.00
	기타	6,451,081	22.3		5,341,821	27.05		5,652,895	29.51
합계		28,959,062	100.0		19,746,234	100.00		19,158,784	100.0

주1) 2023년 1월 1일 푸르덴셜생명(존속법인)과 KB생명(소멸법인)이 KB라이프생명으로 합병됨에 따라 2022년 및 2021년은 푸르덴셜생명의 기준으로 작성되었음주2) 준비금평잔: 각 보험종목별 전기와 당기의 산술평균금액

주3) 보험종목별: 순보험료식 보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금

+ 지급준비금(미보고발생손해액 제외) - 해약공제액

주4) 기타 = 미보고발생손해액, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금,

일반계정보증준비금, 특별계정 보험료적립금

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구분		2023년			2022년			2021년
		평균잔액		이자율	평균잔액		이자율	평균잔액		이자율
		금액	구성비	이자율	금액	구성비	이자율	금액	구성비	이자율
운용자산	현금 및 예금	1,116,694	3.71	1.82	313,770	1.76	0.75	395,443	2.22	0.18
	유가증권	27,568,526	91.54	2.69	16,472,780	92.40	3.57	16,525,159	92.62	3.23
	대출채권	1,312,002	4.36	3.67	952,521	5.34	6.85	831,480	4.66	7.21
	부동산	120,599	0.40	8.33	88,059	0.50	11.78	90,104	0.51	10.18
	합계	30,117,821	100.00	-	17,827,129	100.00	-	17,842,186	100.0	-

주1) 2023년 1월 1일 푸르덴셜생명(존속법인)과 KB생명(소명법인)이 KB라이프생명으로 합병됨에 따라 2022년 및 2021년은 푸르덴셜생명의 기준으로 작성되었음

주2) 이자율 : 유가증권은 이자+배당 금액으로, 부동산은 임대료 수익으로 산정

라. 영업규모

(1) 보험종목별 보유계약 현황

(단위 : 건, 백만원, %)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	특별계정	합계
건수	201,362	1,135,761	23,786	31,025	314,283	1,706,217
보험가입금액	9,283,711	56,946,820	893,907	90,599	17,492,526	84,707,564
구성비(건수기준)	11.80	66.57	1.39	1.82	18.42	100.00

주) 구성비는 보유계약건수에 대한 구성비임

(2) 보험종목별 수입보험료 현황

(단위 : 백만원, %)

구분	2023년		2022년		2021년
구분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
생존	709,640	17.24	292,174	13.44	211,271	7.35
사망	2,132,223	51.80	1,209,949	55.66	1,132,814	39.38
생사혼합	44,611	1.08	5,189	0.24	6,858	0.24
단체	1,531	0.04	-	-	-	0.00
특별계정	1,228,146	29.84	666,497	30.66	1,525,378	53.03
합계	4,116,151	100.00	2,173,809	100.00	2,876,321	100.00

주) 2023년 1월 1일 푸르덴셜생명(존속법인)과 KB생명(소멸법인)이 KB라이프생명으로 합병됨에 따라 2022년 및 2021년은 푸르덴셜생명의 기준으로 작성되었음

마. 영업실적(1) 2022년 및 2023년 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년
보험영업수익	765,124	498,879
보험영업비용	531,608	362,555
투자영업수익	1,845,576	1,113,975
투자영업비용	471,710	1,137,102
보험금융손익	(1,227,267)	61,752
기타영업손익	(32,470)	(9,434)
영업이익	347,645	165,515
영업외손익	(5,483)	(3,522)
법인세비용차감전순이익	342,162	161,993
법인세비용(수익)	85,952	12,371
당기순이익	256,210	149,622

주) 2023년은 KB라이프생명의 K-IFRS 1117호 및 K-IFRS 1109호 재무제표 기준, 2022년은 사업결합 전 푸르덴셜생명의 K-IFRS 1117호 및 K-IFRS 1139호 재무제표 기준

(2) 2021년 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	2021년
보험손익	480,751
보험영업수익	1,354,071
보험영업비용	873,320
투자손익	597,979
투자영업수익	759,173
투자영업비용	161,194
책임준비금전(환)입액	867,148
기타영업이익	-
기타영업수익	-
기타영업비용	-
영업이익(손실)	211,582
영업외손익	95,882
영업외수익	118,525
영업외비용	22,643
법인세비용차감전순이익	307,464
법인세비용	82,418
당기순이익	225,046

주) 2021년은 사업결합 전 푸르덴셜생명 의 K-IFRS 1039호 재무제표 기준

바. 주요 상품 및 서비스

KB라이프생명의 상품은 보험상품군별로 특화되어 판매되고 있습니다. 상품군별 작성 기준일 현재 주요 판매 상품은 아래와 같습니다.

보험상품군			판매상품
보장성	종신	무/저해지종신	7년의약속 무배당 KB평생종신보험Ⅱ(해약환급금 과소지급형)
			KB, [약:속] 종신보험II 무배당 (해약환급금 일부지급형)
			KB, 시니어[약:속]종신보험 무배당 (해약환급금 과소지급형)
			무배당 더보장 종신보험(해약환급금 일부지급형)
			무배당 함께크는 종신보험(해약환급금 일부지급형)
			무배당 KB 라이프 역모기지 종신보험(해약환급금 미지급형)
		달러종신	무배당 스타플러스 달러평생보장보험
		변액종신	무배당 변액평생보장보험
		무/저해지CI	무배당 멀티플러스평생보장보험(해약환급금 일부지급형)
		무/저해지CI	무배당 KB 다이어트 건강종신보험(해약환급금 과소지급형)
	정기	일반정기	무배당 정기보험
		일반정기	무배당 KB착한정기보험Ⅱ
		경영인정기	무배당 경영인정기보험
		경영인정기	KB, CEO정기보험 무배당
	기타보장성	건강	내맘대로 PICK! 무배당 KB건강보험(갱신형)
		암	무배당 KB계획이다있는여성암보험
		암	무배당 KB국민암보험Ⅱ
		암	무배당 KB생활비지급암보험(갱신형)
		암	무배당 toss착한암보험(with KB라이프생명)
		어린이	무배당 어린이보험
저축성	연금	금리연동형 연금	무배당 KB계획이다있는연금보험
			무배당 KB골든라이프100세연금보험
			무배당 KB골든라이프플래티넘e연금보험
			무배당 KB골든라이프플래티넘연금보험Ⅱ
			무배당 KB국민의연금보험
			무배당 KB참좋은연금보험
			무배당 KB하이파이브평생연금보험
		금리확정형 연금	무배당 달러연금보험
		금리확정형 연금	무배당 연금지급형양로보험
		변액연금	무배당 KB국민의e변액연금보험
			무배당 KB국민의변액연금보험Ⅱ
			보증의힘 무배당 KB변액연금보험
			투자의힘 무배당 KB변액연금보험Ⅱ
			무배당 VIP 변액연금보험
			무배당 평생소득 변액연금보험
			무배당 스타플러스 달러평생소득변액연금보험
			무배당 KB평생소득변액연금보험 Plus
			무배당 KB최선의선택 변액연금보험 무배당
	저축	금리확정형 저축	무배당 KB스마트저축보험Ⅳ
	저축	변액저축	무배당 KB, ELS변액저축보험(거치형)
단체			무배당 KB Liiv M통신비받는재해보장보험
			무배당 KB스타재해사망보험
			무배당 KB단체신용생명보험(갱신형)

[KB자산운용]

가. 영업의 개황 KB자산운용은 주식, 채권, 글로벌을 중심으로 한 부동산, 인프라, PEF 등을 포함하는 대체투자 등 다양한 분야에서 투자자의 수요를 충족시키기 위해 밸런스 있는 사업 포트폴리오를 구성하고 있으며, IT/디지털 인프라의 지속적인 업그레이드 등 물적 자원의 고도화 및 운용 핵심 역량의 Skill-up 등 인적 자원 개발을 위한 투자 확대를 통해 고객에게 안정적이고 지속성 있는 수익률을 제공하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 2023년말 KB자산운용의 관리자산은 132.3조원으로 전년말대비 6.8조원, 증가율 5.4%로 안정적인 성장 추세에 있으며, 업계 내 상위권의 지위를 유지하고 있습니다. 펀드수탁고는 67.9조원으로 전년말대비 9.1조원 증가하였고, 일임자산은 64.3조원으로 전년말대비 2.3조원 감소하였습니다. 향후 일임자산의 방어 및 추가성장을 위해 기관중심의 전략적 마케팅 전개를 확대를 추진할 예정입니다 .

나. 영업규모

(단위 : 백만원)

구분		2023년	2022년	2021년
증권투자신탁	주식형	8,764,092	7,597,214	7,494,421
	채권형	12,514,759	9,610,135	9,538,888
	혼합형	1,422,943	1,658,962	1,946,514
	재간접	4,388,142	3,819,110	3,259,861
소계		27,089,936	22,685,421	22,239,684
단기금융(MMF)		13,925,885	11,791,798	8,792,638
파생형		2,407,067	2,466,317	2,032,449
부동산		5,761,192	4,921,900	4,302,736
특별자산		16,278,090	15,198,209	12,862,922
혼합자산		2,237,655	1,711,373	1,249,449
기관전용 사모펀드		249,779	101,571	-
합계		67,949,604	58,876,589	51,479,878
일임계약		64,306,797	66,589,762	64,499,170
관리자산 합계		132,256,401	125,466,351	115,979,048

다. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
영업수익	204,201	233,293	254,162
수수료수익	1,307	177,042	183,355
이자수익	167,645	4,073	4,879
금융상품관련익	20,204	15,691	26,739
기타	15,045	36,487	39,189
영업비용	119,997	149,540	146,226
수수료비용	14,164	13,032	14,011
금융상품관련손	12,070	39,316	17,478
판매비와관리비	83,811	78,319	75,772
기타	9,952	18,873	38,965
영업이익	84,204	83,753	107,936
영업외손익	-2,055	-1,469	-353
법인세 등	20,624	22,939	27,684
당기순이익(손실)	61,525	59,345	79,899

주) K-IFRS 연결재무제표 기준

라. 자금조달 및 운용 현황

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구분	2023년		2022년		2021년
구분	평균잔액	비중	평균잔액	비중	평균잔액	비중
조달(부채 및 자본총계)	341,876	100.00	363,320	100.00	346,079	100.00
부채	89,445	26.16	118,862	32.72	126,951	36.68
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	0.00	-	-	-	-
예수부채	7,825	2.29	4,224	1.16	7,800	2.25
파생상품부채	368	0.11	619	0.17	341	0.10
차입부채	-	0.00	-	-	-	-
충당부채	1,206	0.35	1,128	0.31	1,127	0.33
이연법인세부채	-	0.00	-	-	-	-
기타부채	80,046	23.41	112,891	31.08	117,683	34.00
(미지급금)	49,188	14.39	83,440	22.97	85,962	24.84
(미지급비용)	21,937	6.42	23,422	6.45	24,213	7.00
(기타)	8,921	2.60	6,029	1.66	7,508	2.17
자본총계	252,431	73.84	244,458	67.28	219,128	63.32

주) K-IFRS 연결재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구분	2023년			2022년			2021년
구분	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
운용(자산총계)	341,876	-	100.00	363,320	-	100.00	346,079	-	100.00
현금및현금성자산	33,559	1.40	10.15	35,633	0.70	9.81	30,811	0.23	8.90
(투자자예탁금별도예치금)	7,825	-	2.63	4,231	-	1.16	7,984	-	2.31
당기손익-공정가치측정금융자산	243,688	0.70	71.70	257,067	1.23	70.76	231,873	1.71	67.00
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,894	-	1.07	17,022	2.86	4.69	31,930	2.35	9.23
파생상품자산	449	-	0.15	535	-	0.15	239	-	0.07
대출채권	3,795	2.14	1.13	4,665	1.50	1.28	2,815	2.39	0.81
유무형자산	14,539	-	3.37	10,105	-	2.78	11,142	-	3.22
이연법인세자산	5,275	-	1.51	4,066	-	1.12	2,896	-	0.84
기타자산	37,677	-	10.92	34,227	-	9.42	34,373	-	9.93
(미수금)	804	-	0.23	1,937	-	0.53	975	-	0.28
(미수수익)	28,061	-	8.22	27,359	-	7.53	28,229	-	8.16

주) K-IFRS 연결재무제표 기준

마. 주요상품 및 서비스

(1) 국내투자펀드

구분	펀드명	투자스타일
Active주식	KB 밸류 포커스 증권 투자신탁(주식)	기업의 자산이나 수익가치 또는 우량사업모델 대비 저평가된 종목에 장기투자 (가치주)
	KB 중소형주 포커스 증권 투자신탁(주식)	잠재력이 높고,이익의 안정적 성장성이 돋보이는 중소형주에 집중 투자
	KB 액티브 배당 증권 투자신탁(주식)	배당주 프리미엄을 활용한 자본수익과 배당수익을 동시에 추구
	KB 한국 대표그룹주 증권 투자신탁(주식)	세계1등의 경쟁력을 갖춘 그룹(삼성,LG,포스코,현대중공업) 위주로 투자하며 그외에도 세계1위 제품 보유기업들에 선별 투자
	KB 그로스 포커스 증권 투자신탁(주식)	매출 또는 이익의 성장성이 높은 기업 위주로 투자하며 산업 또는 기업 환경 변화에 적극적으로 대처
	KB ESG 성장 리더스 증권 투자신탁(주식)	심층적인 환경, 사회책임, 지배구조요인 분석을 통한 지속성장 가능 기업 선별투자
	KB 코리아 스타 증권 투자신탁(주식)	다양한 산업구조와 높아진 세계경쟁력을 바탕으로 글로벌 경제성장의 수혜가 예상되는 한국기업에 투자
	KB 1코노미 혁신 트렌트 증권 투자신탁(주식)	1인 가구 증가에 따른 수혜 종목 발굴 투자
	KB 주주가치 포커스 증권 투자신탁(주식)	배당여력이 풍부한 기업 중 주주가치 제고를 통해 향후 배당성향 증가 가능성이 있는 기업과 사업구조개선을 통해 성장가능성이 있는 기업이 주요 투자대상인 펀드
	KB 코리아 뉴딜 증권 투자신탁(주식)	한국판 뉴딜 정책을 통해 구조적 성장이 가속화될 디지털 및 친환경 기술 관련 핵심기업에 투자
Index주식	KB 스타 코리아 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)	한국의 대표 주가지수인 KOSPI200 지수를 추종하는 인덱스 펀드로 시장수익률 추종을 목표로 운용
	KB 스타 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식)	대한민국을 대표하는 KOSPI200 구성 종목에 분산투자하여 펀드 위험을 축소하며 수익 추구
	KB 스타 코리아 리버스 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)	KOSPI 200지수 일 수익률의 역(-) 수익을 추구하는 리버스(Reverse) 인덱스 전략
	KB 스타 코스닥150 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)	코스닥 시장을 대표하는 코스닥 150지수를 추종하는 인덱스 펀드
	KB 스타 코리아 레버리지2.0 증권 투자신탁(주식-파생형)	KOSPI지수의 일간 변동률의 2.0배로 펀드의 일간손익이 변동하는 레버리지 펀드
	KB 코리아 인버스 2배 레버리지 증권 투자신탁(주식-파생재간접형)	한국 주식 하락장에서 유용한 투자수단. 지수가 하락할 때 2배 수준 수익 추구
	KB BBIG 플러스 인덱스 증권 투자신탁(주식)	한국판 뉴딜 정책의 수혜주에 투자하는 "BBIG 플러스 지수"를 추종하는 인덱스 펀드
국내혼합	KB 가치배당 20 증권 투자신탁(채권혼합)	국공채와 20%이하 가치배당주 투자로 "시중금리 +α" 추구
	KB 밸류 포커스 30 증권 투자신탁(채권혼합)	우량 채권 투자로 안정적 수익을 추구하는 동시에 선별된 가치주에 투자하여 주가 상승에 따른 수익 추구
	KB 가치배당 40 증권 투자신탁(채권혼합)	가치배당주 투자로 수익성을 추구하면서 우량채권투자로 안정성을 동시에 추구
	KB 코리아 롱숏 증권 투자신탁(주식혼합)	채권투자+국내주식 롱숏 전략을 통해 "채권금리+α" 수익추구
	KB 밸류 초이스 30 증권 투자신탁(채권혼합)	국내 가치 주식에 투자하여 주가상승에 따른 수익 추구와 함께 우량채권에 투자하여 안정적 추구
국내채권	KB 스타 막강 국공채 증권 투자신탁(채권)	국공채위주로 안정적이고 효율적으로 운용
	KB 스타 단기 국공채 증권 투자신탁(채권)	단기 국공채 위주 투자로 안정성 추구 및 우량채권 투자를 통한 추가수익 추구
	KB 스타 단기채 증권 투자신탁(채권)	우량 단기채권에 주로 투자하여 안정적 수익 추구
	KB 장기 국공채 플러스 증권 투자신탁(채권)	장기 국공채에 주로 투자하여 저금리 시대에 맞게 장기적으로 안정적인 수익 추구
	KB 스타 ESG 우량 중단기채 증권 투자신탁(채권)	ESG 채권 포트폴리오로 안정적 수익 추가
	KB 머니마켓 액티브 증권 투자신탁(채권)	초단기 채권 및 유동성 자산에 주로 투자하여 높은 수준의 환금성과 안정적인 수익 추구
MMF	KB 법인용 MMF I-2호(국공채)	안정적인 자산에 선별적으로 투자하여 단기자금 운용의 효율성 증대
	KB스타 개인용 MMF P-101호(국공채)	무위험 및 고신용 자산 위주의 투자로 수익률 대비 높은 안정성 추구
	KB 법인용 달러 MMF 1호(USD)	환전없이 달러로 MMF에 투자하여 안정적인 수익 추구(달러 기준가 펀드)

(2) 해외투자펀드

구분	펀드명	펀드특징
글로벌주식	KB 글로벌주식 솔루션 증권 투자신탁(주식-재간접형)	원스톱 해외 투자 솔루션을 통해 전세계 주요 주식사장에 분산 투자
	KB 다이나믹 4차산업 EMP 증권 투자신탁(주식-재간접형)	미래 성장을 견인할 4차 산업혁명의 시대 차별화된 투자전략
	KB 글로벌 ESG 성장 리더스 증권 투자신탁	글로벌 투자 트렌드인 환경(E), 사회책임(S), 지배구조(G) 전략
	KB 올에셋 AI 솔루션 증권 투자신탁(혼합-재간접형)	인공지능(AI) 투자모델을 활용하여 전세계 다양한 자산에 분산투자
	KB 글로벌 메타버스경제 증권 투자신탁(주식)	현실과 가상이 융합되는 세계의 디지털화를 이끌 메타버스(Metaverse)관련 주식에 투자
선진국주식	KB 스타 미국 S&P500 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)	미국시장을 대표할 수 있는 대형우량주 500개 종목으로 구성한 S&P500지수의 성과를 추종
	KB 스타 미국 나스닥 100 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)	4차 산업혁명을 주도하는 IT 중심의 미국 나스닥 시장 핵심 우량기업에 효율적 투자
	KB 스타 유로 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)	유럽 대표 초우량주에 국가별/산업별로 분산투자하는 효과
	KB 유럽 셀렉션 증권 투자신탁(주식-재간접형)	선진 유럽의 글로벌 선도기업에 선별 압축 투자
	KB 스타 재팬 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)	일본 주식시장을 대표하는 니케이 225지수를 추종할 수 있도록 관련 현물바스켓, 주가지수선물, ETF 등에 투자
	KB 미국 대표성장주 증권 투자신탁(주식)	글로벌 경제의 중심 미국 우량기업에 선별하여 투자
이머징주식	KB 베트남 포커스 증권 투자신탁	'Mini차이나'라 불리는 베트남의 성장 잠재력에 투자
	KB 스타 베트남 VN30 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)	베트남 주식시장 대표지수인 VN30지수를 추종하는 인덱스 펀드
	KB 인디아 증권 투자신탁(주식)	장기성장이 기대되는 인도관련 주식에 투자
	KB 러시아 대표성장주 증권 투자신탁(주식)	러시아 성장을 주도하는 우량 대표기업에 투자
	KB 브라질 증권 투자신탁(주식)	원자재 수출국 브라질 주식에 투자
	KB 아세안 증권 투자신탁(주식)	아시아주도 글로벌 성장의 최대 수혜 지역,아세안에 분산 투자
	KB 스타 이머징 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)	유망 신흥국가에 분산투자하는 인덱스 펀드
	KB KoVIC 아시아 증권 투자신탁(주식-재간접형)	아시아 대표 신흥국 Ko(한국), V(베트남), I(인도), C(중국)의 높은 성장 가능성에 투자
	KB 이머징 유럽 증권 투자신탁(주식)	터키, 러시아, 폴란드, 그리스, 루마니아 등 높은 성장가능성에 투자
중국주식	KB 중국본토 A주 증권 투자신탁(주식)	복수의 중국 전문 현지 운용사가 위탁운용하는 멀티매니저 펀드
	KB 통중국 고배당 증권 투자신탁(주식)	중국관련 주식 중 배당수익률이 상대적으로 높은 주식에 선별 투자
	KB 스타 차이나 H인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)	중국시장을 대표할 수 있는 홍콩에 상장된 H주 기업 중 대형우량주로 구성한 주가지수인 HSCEI 지수의 성과를 추종
	KB 통중국 그로스 증권 투자신탁(주식)	세계경제 성장의 원동력인 중국의 다양한 해외상장 우량기업 주식에 투자
	KB 통중국 4차산업 증권 투자신탁(주식)	중국의 4차산업 관련 혁신 기업에 집중 투자
	KB 중국본토 A주 레버리지 증권 투자신탁(주식-파생재간접형)	중국본토 A주(FTSE China A50지수) 일간변동률의 1.5배를 추종하는 레버리지 펀드
해외채권	KB PIMCO 글로벌 인컴 셀렉션 증권 투자신탁(채권-재간접형)	PIMCO의 다양한 고금리 채권형 펀드를 활용하여 꾸준한 이자수익 추구
	KB 글로벌 코어 본드 증권 투자신탁(채권)	선진국 중심의 글로벌 채권에 분산투자하여 이자수익과 자본이득 추구
	KB 글로벌 리얼에셋 인컴 증권 투자신탁(채권)	전세계 실물자산 채권에 분산투자하여 높은 인컴수익 추구
	KB 달러표시 아시아 채권 증권 투자신탁(채권-재간접형)	성장하는 아시아 주요 기업의 달러표시 채권에 투자
	KB 글로벌 단기채 증권 투자신탁(채권-재간접형)	전세계 달러표시 단기채권에 선별 투자하여 안정적인 수익을 추구

(3) 특화펀드

구분	펀드명	펀드특징
TDF	KB 온국민 TDF 2020~2055	은퇴시점에 따라 포트폴리오를 알아서 조정하는 글로벌 자산배분 펀드
TDF	KB 다이나믹 TDF 2030~2050	시장 변동성에 적극적으로 대응하는 액티브 TDF
연금	KB 연금 가치주 증권 전환형 투자신탁(주식)	가치형 주식 개인연금 펀드
	KB 연금 성장주 증권 전환형 투자신탁(주식)	성장형 주식 개인연금 펀드
	KB 퇴직연금 증권 투자신탁(주식) / (채권)	국내 주식/채권 투자 퇴직연금 펀드
	KB 퇴직연금 성장40 증권 투자신탁(채권혼합)	성장형 채권혼합 퇴직연금 펀드
	KB 퇴직연금 배당40 증권 투자신탁(채권혼합)	배당형 채권혼합 퇴직연금 펀드
인컴 & 월지급식	KB 글로벌 멀티에셋 인컴 증권 투자신탁(채권혼합-재간접형)	전세계 다양한 자산에서 이자수익과 배당수익 추구
	KB 온국민 평생소득 증권투자신탁(채권혼합-재간접형)	은퇴 이후 안정적인 생활비 마련을 위한 정기적인 인컴수익 추구
	KB 이머징 국공채 인컴 증권 투자신탁(채권)	고금리 이머징국가의 현지통화표시 국공채 투자, 적극적인 원달러 헤지전략
대체자산	KB 스타 골드 특별자산 투자신탁(금-파생형)	금 가격을 추종할 수 있도록 금 선물 및 금 관련 ETF 등에 주로 투자
	KB 미국 데이터센터 인프라 리츠 부동산 투자신탁(재간접형)	디지털 시대 신성장 사업에 투자하는 IT 리츠
	KB 글로벌 코어 리츠 부동산 투자신탁(재간접형)	전세계 리츠에 분산투자하여 자본수익 및 배당수익 추구
	KB 원자재 특별자산 투자신탁(상품파생형)	에너지, 금속, 농산물 등 다양한 원자재에 분산 투자
혼합자산	KB 베스트 모아드림 혼합자산 투자신탁	다양한 중수익 관련 펀드에 분산투자하여 안정적인 수익 추구

(4) ETF

ETF 명	종목코드	기초지수(BM)	주요 상품 특징
KBSTAR 200	148020	코스피 200	국내 주식시장을 대표하는 KOSPI200 지수 추종 상품(최저보수 0.017%)
KBSTAR 미국나스닥100	368590	NASDAQ 100	미국 나스닥100 지수를 구성하는 우량 기술주 100종목에 투자
KBSTAR 미국S&P500	379780	S&P 500	미국 S&P500 지수를 구성하는 미국 주식시장을 대표하는 상위 500종목에 투자
KBSTAR 머니마켓액티브	455890	KIS 시가평가 MMF 지수 (총수익지수)	주로 3개월 이내 단기금융상품에 투자하여 MMF와 유사한 안정성 및 초과 성과 추구가 가능한 상품
KBSTAR 종합채권(A-이상)액티브	385540	KIS 종합채권 지수(A-이상)(총수익지수)	신용등급 A-이상의 국내 우량 채권 전반에 투자하여 소액으로 국내 전체 채권시장에 분산투자가 가능한 상품
KBSTAR 단기통안채	196230	KIS 통안채 5개월 지수(총수익)	대표적인 안전자산인 국내 단기통안채에 투자하여 안정적인 수익률 추구
KBSTAR KIS국고채30년Enhanced	385560	KIS 국고채30년Enhanced지수(시장가격)	국내 30년 국고채 투자에 따른 자본차익과 바스켓 추가 매수(30%)에 따른 초과성과를 추구
KBSTAR 25-03 회사채(AA-이상)액티브	464540	KIS 2025년 3월 만기도래 크레딧 종합채권지수(AA-이상)(시장가격)	2025년 3월에 만기가 도래하는 우량 회사채에 분산투자하여 안정성을 높이고, 개별채권에 투자한 것과 유사한 투자설계가 가능한 상품
KBSTAR 비메모리반도체액티브	388420	iSelect 비메모리반도체 지수(시장가격지수)	국내 비메모리 반도체 산업 밸류체인 전반에 걸친 핵심기업에 투자
KBSTAR 2차전지액티브	422420	iSelect 2차전지 지수 (시장가격지수)	2차전지 산업의 성장성을 바탕으로 양극재, 셀, 소재 밸류체인 전반의 국내 핵심기업에 투자하는 상품
KBSTAR 2차전지TOP10인버스(합성)	465350	iSelect 2차전지 TOP10 지수(PR)	성장 초기 단계의 변동성이 큰 테마주의 특징을 고려한 2차전지 시장의 효율적인 헤지 수단 제공
KBSTAR AI&로봇	469070	iSelect AI&로봇 지수(시장가격)	인구 고령화 및 자동화, 기술력 확대에 따른 성장성이 기대되는 국내 인공지능(AI)과 로봇 관련 핵심기업에 투자
KBSTAR 대형고배당10TR	315960	WISE 대형고배당10 TR 지수	국내 시가총액 상위 종목 중 현금배당을 많이 하는 10개 종목에 투자하고, 배당금 재투자를 통한 복리효과 추구
KBSTAR 미국채30년엔화노출(합성 H)	472870	KIS 미국채30년 엔화노출 지수(USD/JPY 헤지)(총수익지수)	향후 점진적인 금리 하락 시 미국 30년 국채 가격 상승에 따른 자본차익과 엔화의 강세 전환 기대감에 따른 환차익을 동시에 추구
KBSTAR 미국채30년커버드콜(합성)	472830	Bloomberg U.S. Treasury 20+ Year (TLT) 2% OTM Covered Call Index(TR)	향후 점진적인 금리 하락 시 미국 30년 국채 가격 상승에 따른 자본차익과 콜옵션 매도 프리미엄을 통한 인컴을 재원으로 월 분배 및 안정성을 추구

바. 영업부문에 대한 영업계획, 회사의 전략 등 향후 전망

국내 및 해외 시장의 변동성이 날로 심화되는 환경에서 운용자산의 부실화를 예방할 수 있도록 선제적이고 실질적인 리스크관리 활동을 기반으로, 앞서 기술한 업무추진 방향의 적극적 실행을 통해 2030년 업계 최상위 자산운용사로의 도약을 이루어낼 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

[KB캐피탈]

가. 영업개황 및 사업부문별 실적

(1) 영업의 개황

KB캐피탈은 1989년 한미리스로 설립하여 의료기 및 각종 기계류, 자동차 리스를 주력으로성장하였고, 2006년 쌍용캐피탈의 자동차 할부금융을 인수하여 자동차 금융부문을 확대하였습니다. 2007년 10월 우리금융지주(주)로 편입된 이후 기업여신과 함께 개인신용대출, 주택담보대출, 스탁론, 내구재할부상품 등의 가계대출사업을 추가하여 포트폴리오를 다변화하였습니다. 또한 계열사(은행, 증권, 보험 등)와의 업무제휴를 통하여 연계영업상품,지급보증상품, 인터넷상품, 렌터카상품 등을 개발하였습니다.

2014년 3월 소매금융이 강한 KB금융그룹 계열사 편입에 따라 그룹 연계한 영업이 지속적으로 성장해 나가고 있습니다. 2015년 9월 금융사 최초로 쌍용자동차와 공동 출자를 통하여 쌍용자동차 전담 할부금융사인 'SY오토캐피탈'을 설립하였습니다.

KB캐피탈은 동남아를 중심으로 본격적으로 해외시장 진출을 추진하기 위해 2017년 2월 KB KOLAO LEASING Co.,Ltd 신규법인을 설립하였습니다. 3본부(영업지원본부, 경영관리본부, 리스크관리본부) 6부서 체제로 적극적으로 영업한 결과 설립 다음해인 2018년 9월 누적 순이익을 실현하였습니다. 성공적인 라오스 진출을 발판으로 인도네시아 추가 해외진출을 추진하였습니다. 이에 인도네시아의 소형 Multi Finance사(Sunindo Primasura Finance) 지분 85% 인수를 추진, 2019년 2월 금융위원회 신고수리 통지를 수령하였으며, PT Sunindo Koomin Best Finance라는 사명으로 2020년 6월 영업개시하였습니다. 피인수 대상사인 Sunindo Parama Finance는 자동차 할부금융을 주력으로 하는 현지 순모터그룹 내 금융사로서, 당사는 라오스 진출을 통해 축적된 자동차금융 역량을 기반으로 새로운 해외 수익원을 발굴코자 합니다. 안전자산인 신차자산의 20% 제공 확약을 통해 영업기반을 확보하였으며, 순모터 네트워크를 활용하여 최소화된 비용으로 중고차 시장 진출 예정입니다. 또한 기진출한 계열사 (KB국민은행(부코핀 은행), KB손해보험)와의 협업을 통해 시너지 창출을 도모할 예정입니다.

또한, 우리나라에서 거래된 중고차 빅데이터를 분석하여 2016년 6월 중고차 시세 제공 및 매매플랫폼인 'KB차차차(www.kbchachacha.com)'를 출시하여 활발하게 운영한 결과 중고차등록매물 1위를 달성하였으며, 대표적인 중고차 매매 플랫폼으로 자리 잡아가고 있습니다.

KB캐피탈은 급변하는 금융시장에 걸맞춰 차세대 시스템을 구축하는 등 적극적으로 조직의 변화를 꾀하고 있으며, 미래 성장동력을 확보하기 위해서 그룹 계열사와의 적극적인 업무 제휴 및 신사업 추진을 진행해 나가고 있습니다.

[종속회사의 영업의 개황]

종속회사	내용
KB KOLAO Leasing Co.,LTD.	코라오 판매 브랜드의 할부금융 안정적 취급 및 기타 자동차 브랜드 영업 확대 추진
PT Sunindo Kookmin Best Finance	인도네시아 시장의 할부금융 안정적 취급 및 기타 자동차 브랜드 영업 확대 추진

※ 경영실적

(단위 : 억원)

구 분	2023년	2022년	2021년
신규실행실적	108,124	99,241	104,614
영업수익	22,954	19,067	16,348
당기순이익	1,883	2,207	2,118
지배기업주주지분순이익	1,865	2,171	2,099

주1) 신규실행실적은 해외법인 영업실적 포함주2) 영업수익, 당기순이익은 K-IFRS 연결재무제표 기준(누적)

(2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

시설대여업	이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융
할부금융	재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융
신기술사업금융	신기술사업자에 대한 투자 및 융자
팩토링	기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무
일반대출	기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF
지급보증	은행 이용 고객이 은행에게 부담하고 있는 채무의 지급을 회사에서 보증하고 대신 수수료를 지급받는 계약

(3) 시장점유율 등 - 리스 실행기준

(단위 : 십억원)

구분	리스시장규모	당사실적	시장점유율
2023년 3분기	11,767	735.0	6.25%
2022년	18,534	802.6	4.33%
2021년	18,011	1,069.8	5.94%
2020년	15,264	1,357.3	8.89%
2019년	13,497	1,043.5	7.73%
2018년	13,570	1,080.5	7.96%
2017년	12,808	934.9	7.30%
2016년	12,163	844.6	6.94%
2015년	13,408	737.6	5.50%
2014년	12,409	514.4	4.15%
2013년	9,968	356.8	3.58%
2012년	10,263	290.8	2.83%
2011년	10,602	335.2	3.16%

주) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

- 자동차 할부 및 대출 실행기준

(단위 : 억원)

구 분	동종사 시장규모	당사실적	시장점유율
2021년	202,914	19,102	9.41%
2020년	205,590	23,464	11.41%
2019년	193,494	32,692	16.90%
2018년	199,944	21,684	10.85%
2017년	198,779	27,130	13.65%
2016년	195,265	29,679	15.20%
2015년	177,717	19,349	10.89%
2014년	125,733	16,752	13.32%
2013년	146,344	16,989	11.61%
2012년	115,689	15,128	10.70%
2011년	143,395	12,581	8.80%

주) 국내시장규모 : KB캐피탈 자체조사 (4) 조직 현황 - 12본부 12실 44부 19지점 24팀 6사무소 나. 영업의 현황 (1) 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류	영업수익	비 고
시 설 대 여	606,279	금융리스, 운용리스
할 부 금 융	205,042	-
대출 및 팩토링	663,742	-
유가증권평가 및 처분이익	50,065	-
배당금 수익	1,829	-
기 타	768,469	예치금, 지급보증료수입, 기타영업수익
영업수익 계	2,295,426	-

주) K-IFRS 연결재무제표 기준(누적) (2) 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분	조달항목	2023년			2022년			2021년
구 분	조달항목	평균잔액	구성비	이자율	평균잔액	구성비	이자율	평균잔액	구성비	이자율
조달	자기자본	2,193,791	13.72%	1.27%	2,033,298	13.24%	1.31%	1,589,092	11.62%	1.37%
	리스 및 렌탈 보증금	638,115	3.99%	-	653,950	4.26%	-	646,341	4.73%	-
	사채	10,666,872	66.73%	3.31%	10,632,247	69.22%	2.85%	10,419,774	76.21%	1.89%
	기타차입금	2,078,608	13.00%	3.68%	1,659,885	10.81%	3.70%	675,875	4.94%	1.79%
	기타	408,059	2.55%	0.00%	381,420	2.48%	-	340,777	2.49%	-
합 계		15,985,445	100.00%	2.86%	15,360,801	100.00%	2.55%	13,672,078	100.00%	1.69%

주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준주2) K-IFRS 연결재무제표 기준주3) 자기자본의 이자율은 신종자본증권의 조달비용 2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분	운용항목	2023년			2022년			2021년
구 분	운용항목	평균잔액	구성비	이자율	평균잔액	구성비	이자율	평균잔액	구성비	이자율
운용	리스자산	3,982,848	24.92%	13.80%	4,149,197	27.01%	12.18%	4,216,755	30.84%	10.08%
	할부자산	2,842,025	17.78%	6.28%	2,707,234	17.62%	4.34%	2,622,342	19.18%	4.08%
	대출자산	7,762,277	48.56%	8.32%	7,288,907	47.45%	7.44%	5,997,672	43.87%	7.38%
	유형자산	28,450	0.18%	-	32,992	0.21%	-	24,724	0.18%	-
	무형자산	49,357	0.31%	-	44,241	0.29%	-	50,162	0.37%	-
	기타자산	230,609	1.44%	-	222,983	1.45%	-	175,354	1.28%	-
	현금 및 예치금	465,280	2.91%	-	582,100	3.79%	-	433,119	3.17%	-
	기타	624,601	3.91%	-	333,147	2.17%	-	151,951	1.11%	-
합 계		15,985,445	100.00%	8.59%	15,360,801	100.00%	7.59%	13,672,078	100.00%	7.13%

주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 다. 영업 종류별 현황

(1) 사업부문별 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	2023년		2022년		2021년
구 분	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
리스	968,701	8.96%	802,586	8.09%	1,069,763	10.23%
할부금융	1,925,837	17.81%	1,413,189	14.24%	1,310,889	12.53%
렌터카	478,245	4.42%	307,125	3.09%	407,411	3.89%
대출채권	7,439,642	68.81%	7,401,235	74.58%	7,673,332	73.35%
합 계	10,812,425	100.00%	9,924,135	100.00%	10,461,395	100.00%

주) 해외법인 영업실적 포함

(2) 사업부문별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	2023년		2022년		2021년
구 분	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
리스	2,575,505	16.97%	2,603,227	18.17%	2,752,548	20.19%
할부금융	3,251,331	21.42%	2,779,261	19.40%	2,658,577	19.50%
렌터카	1,259,879	8.30%	1,228,672	8.58%	1,327,585	9.74%
대출채권	8,091,618	53.31%	7,713,808	53.85%	6,891,763	50.56%
합 계	15,178,334	100.00%	14,324,968	100.00%	13,630,472	100.00%

주) K-IFRS 연결재무제표 기준

[KB부동산신탁]

가. 영업의 개황

KB부동산신탁은 '23년말 기준(누계) 영업수익 1,488억원, 수수료수익 1,204억원 및 이자수익 264억원 등 어려운 대외 환경에서도 전년대비 97% 수준의 수익(전년 영업수익 1,529억원)을 시현하였습니다. 그러나 건설사 워크아웃, 부동산PF 부실 등의 여파로 신탁사업으로 인한 실질적인 리스크를 반영하여 충당금을 선제적으로 적립하였으며 그 결과 당기순손실 841억원을 기록하였습니다.

신탁부문에서는 진행사업장 관리를 강화함으로써 불확실한 시장환경에 신속히 대응하고 있습니다. 정상사업장의 부실화를 방지하고, 중점사업장의 분양률 및 공정률 관리를 통한 리스크를 헷지하여 사업장 정상화에 힘쓰고 있습니다. 또한, 비교적 리스크 낮은 비토지신탁 신규 고객 발굴을 위해 신규 네트워크를 지속 확대하고 계열사 시너지협업을 강화하는 등 효율적인 포트폴리오 유지 및 수익성 향상을 도모하고자 노력하고 있습니다.

정비사업부문은 서울·수도권을 중점으로 우량사업장을 발굴하고 MOU를 체결하여 정비사업 시장의 선두주자로 자리매김하고 있습니다. 또한, 현안 사업장의 쟁점사항 적시 조치를 통한 신속한 사업을 추진하고 있습니다. 한편, 신탁방식 정비사업 참여기회 확대 등 정비사업과 관련한 정부의 우호적인 정책에 부응하는 영업전략을 수립하고 정비사업 내 차별화된 경쟁력 확보를 위한 영업전략 수립 및 면밀한 사업성 분석에 힘쓰고 있습니다.

리츠부문은 비우호적인 시장 환경으로 인한 실물 자산 가격 하락 위험에 대응하고 있습니다. 운용자산 리스크 관리에 집중하여 자산 가격 하락에 대응하여 투자자를 보호하고 운용자산의 건전성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 투자심리가 냉각된 시장에서 투자자수익률을 견인하고 운용 및 매각이 가능한 선순환 구조의 영업전략을 수립하여 운용 자산 포트폴리오를 다각화하고 있습니다.

태영건설 등 중대형 건설사의 도산위기가 현실이 되어 가고 있으며, 부동산시장은 장기침체의 늪에 빠질 가능성이 높은 상황입니다. 당사는 현재의 불확실한 시장에 초점을 맞춘 리스크전략 Optimizing으로 강도 높은 리스크 관리를 통하여 수익성 및 건전성 관리에 만전을 기하겠습니다.

나. 영업의 종류

(1) 토지(개발)신탁사업

건축자금이나 전문지식이 없는 부동산 소유자가 소유권을 부동산신탁회사에 이전하고 부동산신탁회사는 소유자 의견과 회사자금 및 전문지식을 결합하여 신탁재산을 효과적 으로 개발ㆍ관리하고 그 이익을 돌려주는 업무로서 일반 금융기관이 금전을 신탁받아 이를 운용한 뒤 수익을 배당하는 금전신탁과 동일한 개념이며 다만 신탁대상이 금전이 아닌 부동산이란 점에서 차이가 있습니다.- 신탁재산의 처분에 따른 분류 o 분양형토지신탁 : 개발 후 분양ㆍ처분하여 수익을 배당하는 방식으로 분양아파트, 상가, 오피스텔 등이 해당됩니다. o 임대형토지신탁 : 개발하여 처분하지 않고 임대관리에 의해 수익을 배당하는 방식으로 주로 임대아파트사업이 해당되며 임대기간 만료 후에 분양전환 업무를 포함할 수 있습니다.- 건설자금조달책임 부담의 유무에 따른 분류 o 차입형 토지신탁 : 토지수탁 후, 공사비 등 사업비를 신탁회사가 직접 조달하는 방식으로 신탁회사의 입장에서는 차입금 부담리스크가 있는 반면 신탁보수가 큰 개발방식입니다. o 관리형 토지신탁 : 토지수탁 후, 사업비 조달책임은 위탁자가 부담하고 시공사는 책임준공과 지급보증 등으로 사업비 조달에 협조하는 개발방식으로서 신탁회사의 입장에서 차입리스크는 경감됩니다.

(2) 관리신탁업무

부동산신탁회사가 소유자를 대신하여 부동산을 종합적으로 관리ㆍ운용하거나 소유권의 명의만을 관리하여 주는 업무로서 각종 사유로 부동산관리가 어려울 때 신탁회사가 임대차 관리, 시설의 유지ㆍ관리, 법률 및 세무관리 등 일체의 관리를 해주고 임대료 수입을 교부함으로서 부동산 소유자는 관리부담에서 벗어나고 임차인은 믿을 수 있는 신탁 회사와 임대차계약을 체결하므로 임대보증금 보전(전세권, 임차권 등기 등)을 원활하게 할 수 있습니다.

(3) 처분신탁업무

대형ㆍ고가의 부동산, 권리관계가 복잡한 부동산 등 부동산을 매각ㆍ임대ㆍ분양 등의 방법으로 처분하고자 하나 여의치 않을 경우 최적의 수요자를 발굴해서 적정가격으로 신속하고 안전하게 처분해주는 업무입니다.

(4) 담보신탁업무

부동산을 신탁회사에 신탁하고 유효 담보금액의 범위 내에서 신탁회사로부터 수익권증서를 발급받아 이를 금융기관에 담보로 제공하고 대출을 받는 담보상품으로서 대출기간이 만료되어 위탁자가 대출금을 갚으면 신탁계약을 해지하면서 신탁부동산을 위탁자에게 돌려주고, 갚지 못할 경우에는 부동산신탁회사가 신탁부동산을 처분해 그 대금으로 금융기관 대출금을 갚게 되며 종전의 자금조달 방법에 비해 시간과 비용이 절감되는 효과가 있습니다.

(5) 컨설팅업무

대상 부동산의 입지환경과 잠재적 특성을 조사ㆍ분석하여 부동산의 최유효이용 방안 및 자금조달, 사업시행 방안 등을 제시해 주는 상품입니다.

(6) 대리사무 및 중개업무

신탁회사가 고객을 대신하여 부동산의 취득과 처분 및 자금관리, 개발에 따른 인허가 등 다양한 업무를 대신 처리해주는 대리사무와 부동산에 대하여 신탁회사의 공신력과 다양한정보를 바탕으로 부동산의 매매ㆍ임대를 알선하는 중개업무를 하고 있습니다.

(7) 신탁계정대 이자수익

신탁회사가 자기자본이나 은행으로부터의 차입금 등으로 자금을 조달하여 신탁사업의 신탁계정에 자금을 투입하고 신탁계정대 이자를 받습니다.

다. 영업규모

(단위: 백만원)

구분	2023년말	2022년말	2021년말
유가증권	44,982	43,597	37,285
대출채권	526,874	213,072	98,084
총자산	859,408	518,980	496,523

주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 기말잔액 라. 영업실적

(단위: 백만원)

영 업 종 류	2023년	2022년	2021년
영업수익	148,763	152,933	168,841
수수료수익	120,443	138,948	159,709
유가증권평가 및 처분이익	1,522	1,856	706
파생상품관련이익	-	-	-
이자수익	26,353	10,767	5,692
대출채권관련이익	-	-	-
기타의 영업수익	445	1,362	2,734
영업비용	245,023	59,298	58,419
수수료비용	528	286	208
증권평가 및 처분손실	496	878	264
이자비용	7,042	675	672
대출평가 및 처분손실	133,093	11,234	12,817
판매비와 관리비	40,895	45,895	44,148
기타의 영업비용	62,969	330	310
영업이익	(96,260)	93,635	110,422

주) K-IFRS 재무제표 기준

마. 자산운용현황

(1) 자금조달실적

(단위: 백만원, %)

구분		2023년			2022년			2021년
구분		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	은행차입금	68,333	5.03	49.40	-	-	-	-	-	-
	기타차입금	70,000	4.22	50.60	-	-	-	-	-	-
	합계	138,333	4.62	100.00	-	-	-	-	-	-

주1) 이자율산출방식 = 기중지급한 이자비용 총합/기중 차입금의 평잔주2) 이자율 합계는 금액가중평균 이자율

(2) 자금운용실적

(단위: 백만원, %)

구분	2023년			2022년			2021년
구분	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
현금및예치금	148,008	2.21	22.99	251,524	1.52	50.01	266,002	0.65	58.89
증권	44,656	1.00	6.94	41,483	2.68	8.25	41,536	5.43	9.19
대출채권	379,189	6.06	58.90	143,778	4.78	28.59	83,959	4.65	18.59
유형자산	14,550	-	2.26	16,021	-	3.19	15,033	-	3.33
기타자산	57,373	0.17	8.91	50,126	0.16	9.96	45,198	0.14	10.00
합계	643,776	4.16	100.00	502,932	2.36	100.00	451,728	1.76	100.00

주1) 이자율산출방식 = 기중인식한 이자수익 총합/기중 자산의 평잔주2) 이자율 합계는 금액가중평균 이자율

[KB저축은행]

가. 영업의 개황

KB저축은행은 비은행 사업부문 강화와 서민금융 안정화에 기여하기 위하여 「금융산업의구조개선에 관한 법률」제14조제2항의 규정에 따라 (구)제일저축은행을 P&A인수하여 2012년 1월 13일 KB저축은행으로 새롭게 출범하였습니다. 또한 금융위원회의 승인을 얻어 2014년 1월 13일자로 예한솔저축은행과 합병을 하게 되었습니다.

나. 영업의 종류

(1) 대출업무

(단위 : 백만원, %)

계정과목	이자율	2023년	2022년	2021년
일반자금대출	3.90~19.90	1,973,424	2,065,467	1,860,864
종합통장대출	4.30~19.90	431,688	520,094	350,102
기타대출채권	4.15~9.00	1,460	1,034	681
할인어음	-	-	-	-
합계		2,406,572	2,586,594	2,211,647

주) 당기 중 신규 취급 이자율 기준 (2) 예금업무

(단위 : 백만원, %)

계정과목	이자율	2023년	2022년	2021년
보통예금	0.20~3.50	161,739	31,073	85,156
별단예금	-	16	195	195
수입부금	-	-	-	-
자유적립예금	2.30~3.70	8,515	5,327	5,682
정기예금	2.30~3.80	2,094,659	2,610,909	2,036,873
기업자유예금	3.30	6,198	-	-
정기적금	3.00~5.00	60,701	71,492	100,763
장기주택마련저축	-	100	101	147
재형저축	-	345	2,455	3,120
합계		2,332,273	2,721,552	2,231,936

주) 당기 중 신규 취급 이자율 기준

다. 자금조달·운용 현황

(1) 자금조달현황

(단위 : 백만원)

구 분	조달항목	2023년		2022년		2021년
구 분	조달항목	평균잔액	비중	평균잔액	비중	평균잔액	비중
원화자금	예수금	2,600,929	86.44%	2,531,834	86.47%	1,982,820	85.88%
	차입금	-		-	-	-	-
	사채	70,000	2.33%	70,000	2.39%	37,924	1.64%
	콜머니	-		-	-	-	-
	기타	75,279	2.50%	50,508	1.73%	42,622	1.85%
기타	자본총계	262,806	8.73%	275,496	9.41%	245,534	10.63%
합계		3,009,014	100.0%	2,927,838	100.0%	2,308,900	100.0%

주) K-IFRS 기준 (2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분	운용항목	2023년		2022년		2021년
구 분	운용항목	평균잔액	비중	평균잔액	비중	평균잔액	비중
원화자금	대출금	2,528,779	84.04%	2,530,551	86.43%	1,955,758	84.71%
	예치금	103,026	3.42%	97,044	3.31%	76,785	3.33%
	콜 론	-	-	-	-	-	-
	유가증권	34,971	1.16%	24,523	0.84%	22,918	0.99%
	기 타	-	-	-	-	-	-
기타	현 금	435	0.01%	672	0.02%	680	0.03%
기타	고정자산	341,803	11.36%	275,048	9.39%	252,759	10.94%
합 계		3,009,014	100.0%	2,927,838	100.0%	2,308,900	100.0%

주) K-IFRS 기준

라. 영업규모

(단위: 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
현금 및 예치금	177,151	405,522	256,008
유가증권	44,459	30,520	22,038
대출채권	2,277,237	2,534,010	2,175,875
대출금액	2,406,572	2,586,594	2,211,647
대손충당금 등	(129,335)	(52,584)	(35,772)
유형자산	18,595	20,827	18,411
기타자산	144,557	147,664	128,802
자산총계	2,661,999	3,138,543	2,601,134

주) K-IFRS 기준

마. 영업실적

(단위: 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
영업수익	234,232	191,313	150,028
이자수익	225,795	177,033	139,527
유가증권평가 및 처분이익	377	170	-
대출채권평가 및 처분이익	3,311	3,555	2,869
수수료수익	3,625	10,199	7,431
배당금수익	902	74	135
기타영업수익	220	283	66
영업외수익	237	738	365

주) K-IFRS 기준

바. 주요 상품 및 서비스

(1) 수신상품

구 분	상품의 특징
보통예금	입금 및 출금이 자유로운 상품
kiwi입출금통장	높은 기본금리에 수수료 면제혜택을 더한 모바일전용 자유예금
kiwi팡팡통장	높은 금리와 수수료 면제혜택을 드리는 모바일 전용 입출금이 자유로운 예금
정기예금	일정기간 여유자금을 예치하는 상품
ISA정기예금	ISA(개인종합자산관리계좌)에 편입되는 ISA전용 정기예금 상품
퇴직연금 정기예금	퇴직연금 가입 기업 및 근로자를 대상으로 확정금리를 제공하는 예금 상품
KB e-plus정기예금	확정금리로 높은 수익을 누리는 온라인 가입전용 정기예금
KB회전식 정기예금	매 회전주기(1년)마다 정기예금 금리에 우대금리를 더해 자동회전되는 회전정기예금 상품 (변동금리)
kiwi회전식 정기예금	매 회전주기(1년)마다 KB e-plus 정기예금 금리에 우대금리를 더해 자동회전되는 회전정기예금 상품 (변동금리)
자유적립예금	일정기간 소정의 금액범위 내애서 자유롭게 납입하여 목돈을 만드는 자유적립식 상품
기업자유예금	법인의 일시적인 여유자금을 고금리로 운용할 수 있는 입출금이 자유로운 예금
저축예금	예치잔액에 따라 높은 금리를 드리는 입출금이 자유로운 예금
정기적금	매월 일정금액을 납입하여 목돈을 만드는 적립식 상품
ISA정기적금	ISA(개인종합자산관리계좌)에 편입되는 ISA전용 정기적금 상품
KB착한e-plus정기적금	매월 일정 금액을 저축하고 목돈을 마련하는 온라인 전용 정기적금
KB일반e-plus정기적금	목돈 마련을 위한 온라인 가입전용 정기적금
KB꿀적금	매일매일 저축하는 100일 재테크 상품
KB착한누리적금	사회적 배려 대상 고객에게 목돈 마련을 지원하는 적립식 적금
플러스kiwi적금	목표금액을 달성하면 금리가 플러스! 기쁨이 플러스! 상품
골드kiwi적금	오픈뱅킹 이용 및 당행 자동이체 시 이율을 우대해주는 정기적금 상품 (판매중단)
첫kiwi적금	첫 거래 고객을 위한 정기적금 (판매중단)
재형저축	만기 해지시 이자소득세를 감면해 주는 재산형성 상품 (판매중단)
국민연금안심통장	국민연금을 수령하는 전용 상품

(2) 여신상품

구 분	상품의 특징
신용대출	무담보로 대출이 가능한 상품
kiwi신용대출	연소득 1,200만원 이상인 직장인, 자영업자를 대상으로 하는 KB저축은행 신용대출
kiwi전환대출	넉넉한 한도, 낮은 금리로 다른 금융기관 대출을 한번에 이동하는 신용대출
kiwi파트너대출	우량기관 소개를 통한 신용대출 상품
kiwi마이홈신용대출	주택보유 고객에 대한 한도우대 전용대출 상품
kiwi비상금대출	공인인증서 없이 간단 한도조회로 신청이 가능한 소액 신용대출
kiwi여성비상금대출	공인인증서 없이 간단 한도조회로 빠르게 송금 받을 수 있는 여성대상 비상금대출
사잇돌2대출	SGI서울보증보험 연계 대출 상품
햇살론	저신용, 저소득자의 보증지원을 통한 보증부 대출을 하는 상품
최저신용자 특례보증대출	최저신용자를 지원하는 서민금융진흥원 보증부 대출
스탁론	주식매입시 보유주식을 담보로 대출하는 상품
예적금담보대출	예,적금 상품을 중도에 해약하여 발생하는 이자손실을 줄이기 위해 당사의 예,적금을 담보로 대출하는 상품
집단(중도금)대출	아파트/오피스텔/상가 등 분양계약자들을 위한 집단(중도금)대출 상품
담보대출	부동산(아파트/주택/토지 등), 주식 등을 담보로 하는 대출 상품
PF대출	부동산 개발사업에 필요한 자금을 지원해주는 대출 상품
자산유동화(ABL)대출	사업자 보유 자산 및 현금흐름을 담보하는 대출 상품
담보부 NPL대출	근저당권부 채권 매입에 필요한 자금을 지원해주는 대출 상품
건축자금 대출	신규건축자금/리모델링 등 건축자금 용도의 대출 상품

[KB인베스트먼트]

가. 영업의 개황

KB인베스트먼트는 1990년 창업중소기업지원을 목적으로 설립되어 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자와 창업투자조합, 한국벤처투자조합 및 사모투자전문회사의 결성 및 관리 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 본점은 서울특별시 강남구 청담동에 소재하고 있습니다. KB인베스트먼트의 설립시 자본금은 100억원이었으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 1,126억원입니다. 한편, KB인베스트먼트는 주식회사 KB금융지주 설립에 따라 2008년 9월 주식회사 KB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. 설립이후 KB인베스트먼트는 벤처투자 및 창업투자조합, 한국벤처투자조합과 사모투자전문회사의 결성·운영을 통하여 지속적으로 성장하고 있습니다. 투자재원의 확보방안으로 한국모태펀드, 국민연금공단, 한국산업은행, 기타 기관투자자 등을 유한책임조합원으로 하는 창업투자조합, 한국벤처투자조합 및 사모투자전문회사의 결성에 노력하고 있습니다. 당기말 현재 KB인베스트먼트는 40개의 벤처투자조합과 7개의 PEF 등 총 47개의 펀드를 운영하고 있으며, 총 관리자산(약정기준)은 3조 3,207억원입니다.

나. 영업규모

(단위: 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
창업투자자산	1,238,612	1,090,944	890,709
PEF 투자자산	60,659	59,246	48,745
총자산	1,544,836	1,378,550	1,197,720

다. 영업실적

(단위: 백만원)

영업종류	영업수익
영업종류	2023년	2022년	2021년
(1) 창업투자수익	141,537	136,840	194,802
1. 투자자산처분이익	41,551	34,363	87,131
2. 투자자산평가이익	80,201	92,418	92,676
3. 투자주식배당금수익	494	213	1,944
4. 투자채권이자	281	105	695
5. 투자자산전환수익	746	1,264	3,534
6. 파생상품평가이익	-	2,313	88
7. 투자조합관리보수	4,287	3,866	1,767
8. 투자조합성과보수	-	1,196	-
9. 관계기업및종속기업처분이익	624	-	-
10. 투자조합출자금분배이익 &	3	-	-
11. 관계기업지분법평가익	13,145	480	5,623
12. 프로젝트투자수익	60	268	65
13. 기타투자수익	145	354	1,280
(2) PEF 투자수익	2,382	2,550	1,214
1. CRC및PEF자산처분이익	-	20	-
2. CRC및PEF자산평가이익	358	484	-
3. PEF관리보수	2,024	2,012	839
4. PEF출자금분배수익	-	34	375
(3) 운용수익	10,328	21,778	11,313
1. 예치금이자수익	4,853	2,750	858
2. 기타수입이자	165	73	45
3. 기타충당금환입	-	-	21
4. 외화환산이익	5,134	18,815	10,011
5. 외환차익	19	140	199
6. 충당부채환입	157	-	179
(4) 경영자문수수료수익	40	43	38
합계	154,287	161,211	207,367

라. 자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달현황

(단위: 백만원, %)

구분	조달항목	2023년		2022년		2021년
구분	조달항목	잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
조달	자기자본	279,475	18.12	270,286	19.63	275,481	23.04
	자본금	112,627	7.29	112,627	8.17	112,627	9.40
	자본잉여금	1,019	0.07	1,019	0.07	1,019	0.09
	자본조정	(336)	-	(336)	-	(336)	-
	기타포괄손익누계액	(61)	-	(63)	-	(61)	-
	이익잉여금	166,226	10.76	157,039	11.39	162,232	13.55
	부채	1,265,361	81.88	1,108,264	80.37	922,239	77.00
	차입부채	360,000	23.30	310,000	22.49	250,000	20.87
	기타부채	905,361	58.58	798,264	57.88	672,239	56.13
합계		1,544,836	100.00	1,378,550	100.00	1,197,720	100.00

(2) 자금운용현황

(단위: 백만원, %)

구분	운용항목	2023년		2022년		2021년
구분	운용항목	잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
운용	창업투자자산	1,238,612	80.18	1,090,944	79.14	890,709	74.37
	PEF 투자자산	60,659	3.93	59,246	4.30	48,745	4.07
	유형자산	4,349	0.28	1,668	0.12	3,137	0.26
	현금 및 예치금	227,851	14.75	219,553	15.93	247,738	20.68
	기타	13,365	0.86	7,139	0.51	7,391	0.62
합계		1,544,836	100.00	1,378,550	100.00	1,197,720	100.00

마. 주요 상품ㆍ서비스

- 벤처투자 : 성장가능성이 높은 초기기업에 주식 또는 전환사채 등의 형태로 투자하여 경영컨설팅, 마케팅 지원 등으로 기업가치를 제고한 후 기업공개(IPO), M&A 등으로 투자금을 회수하며 수익을 창출하는 사업입니다.

- 기업투자 : 기업의 구조조정이나 M&A 지원을 위하여 지분의 상당부분을 단독 또는 타기업과 함께 컨소시엄을 형성하여 인수한 후 재무구조 개선 및 경영혁신 활동을 통해 기업가치를 제고한 후 지분을 매각하여 수익을 얻는 사업입니다.

- 조합 및 PEF운용 : 벤처투자와 기업투자를 위한 투자재원은 연기금 및 국내외 금융기관 이 주요 출자자로 참여하는 창업투자조합, 한국벤처투자조합 또는 사모투자전문회사를 통해 조달되며 당사는 이를 결성하고 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하며 관리보수수익과 운영성과수익에 대한 성공보수수익 및 지분평가수익을 얻는 사업입니다.

바. 영업종류별 현황

(단위: 백만원, %)

구분	운용항목	2023년		2022년		2021년
구분	운용항목	잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
투자	벤처투자잔액	1,385,679	88.27	1,178,643	87.12	983,986	89.69
투자	PE투자잔액	184,096	11.73	174,264	12.88	113,115	10.31
합계		1,569,775	100.00	1,352,907	100.00	1,097,101	100.00

주1) 구성비는 회사 전체사업 중 각 영업부문이 차지하는 비율임주2) 연결제외 펀드의 투자를 포함하여 작성한 수치임

[KB데이타시스템]

가. 영업의 개황 금융시장은 대면 채널을 통한 영업에서 모바일 등 비대면 채널로 전환해 감에 따라 IT 역량이 필수적인 요소로 변화해왔습니다. 또한 AI 등 신기술이 금융회사의 역량으로 떠오르는 시대로 금융IT 전문회사의 역할 또한 강화되고 있습니다. 또한 시기적절한 금융서비스를 제공하기 위해 개발/운영방식은 Agile/DevOps 방식으로, 아키텍처는 MSA(Micro Service Architechure)방식을 지향하고 있습니다. 이를 뒷받침하기 위한 인프라 또한 확장, 매몰이 용이한 클라우드로 전환하는 등 새로운 형태의 금융IT 환경으로 변화하고 있습니다. 나. 영업의 종류

구분	내용
System Integration	경영정보와 정보기술을 결합하고, 하드웨어, 소프트웨어, 네트워크 등을 유기적으로 통합하여 기업 및 공공기관 등의 업무효율성과 생산성을 높일 수 있도록 전산시스템을 구축해주는 사업
System Management	고객사의 정보시스템과 관련된 외부자원의 효율적활용을 통하여 경쟁력을 강화하고 핵심역량에 집중할수 있도록 정보시스템 전체 또는 일부를 유지,관리하는 사업
전산장비판매	소프트웨어 솔루션 판매와 국내외전문 하드웨어 및 소프트웨어 판매사업

다. 자금조달·운용 현황 (1) 자금조달실적

(단위: 백만원,%)

구분	2023년		2022년		2021년
구분	기말잔액	구성비	기말잔액	구성비	기말잔액	구성비
자 기 자 본	20,892	33.97	23,074	36.26	18,575	41.76
자본금	8,000	13.01	8,000	12.57	8,000	17.98
기타포괄손익누계액	-5,179	-8.42	-3,459	-5.44	-4,843	-10.89
이익잉여금	17,959	29.20	18,434	28.96	15,272	34.33
비지배지분	112	0.18	100	0.16	147	0.33
부 채	40,616	66.03	40,570	63.74	25,911	58.24
매입부채	18,673	30.36	22,309	35.05	10,338	23.24
퇴직급여충당부채	-	-	-	-	-	-
기타부채	21,943	35.68	18,262	28.69	15,573	35.01
합 계	61,509	100.00	63,645	100.00	44,486	100.00

주) K-IFRS 연결재무제표 적용 (2) 자금운용실적

(단위: 백만원,%)

구분	2023년		2022년		2021년
구분	기말잔액	구성비	기말잔액	구성비	기말잔액	구성비
현금및예치금	18,318	29.78	21,049	33.07	18,012	40.49
매출채권	27,759	45.13	28,979	45.53	15,840	34.61
투자자산	1,030	1.67	749	1.18	556	1.25
유형자산	1,865	3.03	1,508	2.37	2,177	4.89
무형자산	1,879	3.06	1,885	2.96	1,720	3.87
순확정급여자산	2,822	4.59	4,444	6.98	781	1.76
기타자산	7,836	12.74	5,030	7.90	5,399	12.14
합 계	61,509	100.00	63,645	100.00	44,486	100.00

주) K-IFRS 연결재무제표 적용

라. 영업규모

(단위: 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
SI(System Integration)	39,426	53,182	37,112
SM(System Management)	185,159	171,120	124,430
전산장비판매	6,240	9,018	13,277
합 계	230,825	233,320	174,819

마. 영업실적

(단위: 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
매출액	230,825	233,320	174,819
매출원가	218,394	217,563	164,948
판매비와관리비	13,184	11,807	9,668
영업이익	-754	3,950	203
기타영업수익	672	760	503
기타영업비용	88	49	62
금융수익	451	229	200
금융비용	82	69	79
법인세비용차감전순이익	200	4,822	765
법인세비용	66	1,705	302
당기순이익	134	3,116	463
지배기업주주지분당기순이익	125	3,162	467

주) K-IFRS 연결재무제표 적용

[이외의 특수목적기업 등] 상기 주요종속회사 이외에 연결대상기업 중에는 연결실체가 50% 이하의 지분율을 가지고도 지배하는 기업들이 있습니다. 대부분은 특수목적기업(SPE: Special Purpose Entities)으로써 한정된 특수목적을 수행하기 위해 설립된 기업입니다. 특수목적기업의 정해진 법적 형태는 없으나 흔히 조합, 신탁, 합명ㆍ합자ㆍ유한회사 등과 같은 파트너쉽회사 또는 비법인 실체의 형태를 가집니다. 특수목적기업 은 운영에 관한 지배기구, 수탁자 또는 경영진의 의사결정권에 엄격한 때로는 영구적인 제한을 가하 는 법적 계약과 함께 설립되며 설립자 또는 스폰서를 제외하고는 실체의 영업 활동을 지배하는 정책 을 변경할 수 없는 규정과 함께 설립됩니다. 특수목적기업의 종류로는 자산유동화전문회사, 프로젝트 파이낸싱 회사, 사모단독펀드, 조합 등이 있으며, 자산유동화, 신용공여(후순위채 인수, ABCP매입약 정 등), 대출, 지분투자, 자산관리 등의 거래를 목적으로 설립됩니다.

3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션 - KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션 특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말			전기말
구분	약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채
이자율관련
선도	14,872,481	488,542	465,983	8,261,663	821,603	431,002
선물(*)	5,398,495	6,226	4,576	4,450,505	765	256
스왑	416,613,927	556,985	574,865	359,581,194	859,670	694,713
옵션	9,384,000	203,718	208,277	10,508,000	274,596	272,284
소계	446,268,903	1,255,471	1,253,701	382,801,362	1,956,634	1,398,255
통화관련
선도	136,805,906	1,316,968	1,273,558	115,682,577	2,813,603	2,472,119
선물(*)	576,730	696	989	413,960	36	2,364
스왑	84,027,181	2,731,314	2,426,152	91,646,725	3,525,458	4,049,390
옵션	1,238,475	7,668	4,713	1,852,065	27,258	13,025
소계	222,648,292	4,056,646	3,705,412	209,595,327	6,366,355	6,536,898
주식 및 주가지수관련
선물(*)	1,352,920	11,179	13,232	1,828,302	37,455	89,624
스왑	5,165,523	330,132	493,475	6,649,735	377,840	492,275
옵션	4,880,805	80,576	240,274	7,257,715	168,311	359,274
소계	11,399,248	421,887	746,981	15,735,752	583,606	941,173
신용관련
스왑	2,864,357	17,799	8,695	3,006,114	32,860	17,468
소계	2,864,357	17,799	8,695	3,006,114	32,860	17,468
상품관련
선물(*)	26,037	1,305	106	28,577	1,970	941
스왑	31,635	4,348	4,352	-	-	-
옵션	100,484	1,091	1,147	131,500	887	885
소계	158,156	6,744	5,605	160,077	2,857	1,826
기타	788,841	19,135	246,118	1,003,301	41,859	313,917
합계	684,127,797	5,777,682	5,966,512	612,301,933	8,984,171	9,209,537

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계
공정가치위험회피
위험회피수단의 명목금액	2,998,238	3,555,510	1,667,087	349,482	267,778	2,304,270	11,142,365
평균가격조건(%)	4.77	4.86	5.18	5.23	5.73	4.93	4.95
평균가격조건(KRW/USD)	1,257.22	1,277.42	1,242.04	-	-	-	1,257.90
평균가격조건(KRW/EUR)	1,373.58	1,427.96	1,436.77	-	-	-	1,404.28
평균가격조건(KRW/AUD)	872.12	840.73	-	-	-	-	869.67
평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,536.92	-	-	-	-	1,536.92
현금흐름위험회피
위험회피수단의 명목금액	1,651,669	2,035,885	1,994,375	1,364,708	154,813	160,000	7,361,450
평균가격조건(%)	4.60	3.05	11.94	7.98	2.67	3.11	10.68
평균가격조건(KRW/USD)	1,220.93	1,221.93	1,230.48	1,325.04	1,147.95	-	1,235.39
평균가격조건(KRW/EUR)	1,364.00	1,374.73	-	-	1,392.00	-	1,372.29
평균가격조건(KRW/AUD)	856.40	851.50	889.00	-	-	-	866.92
해외사업장순투자위험회피
위험회피수단의 명목금액	31,332	-	207,593	-	-	-	238,925
평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	1,178.92	-	-	-	1,164.76

구분	전기말
구분	1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계
공정가치위험회피
위험회피수단의 명목금액	5,677,321	1,921,072	2,701,675	1,883,332	426,551	2,147,845	14,757,796
평균가격조건(%)	4.17	4.52	4.64	4.56	4.36	4.64	4.43
평균가격조건(KRW/USD)	1,197.01	1,262.56	1,276.70	-	-	-	1,240.59
평균가격조건(KRW/EUR)	1,363.42	1,373.32	-	1,436.86	-	-	1,387.71
평균가격조건(KRW/AUD)	886.23	895.76	-	-	-	-	890.17
평균가격조건(KRW/GBP)	1,617.02	-	1,535.25	-	-	-	1,537.85
현금흐름위험회피
위험회피수단의 명목금액	3,033,420	892,720	1,846,139	771,585	1,078,676	210,000	7,832,540
평균가격조건(%)	2.90	2.60	4.42	4.62	4.95	3.99	3.54
평균가격조건(KRW/USD)	1,178.13	1,196.80	1,166.24	1,225.35	1,252.61	-	1,202.02
평균가격조건(KRW/EUR)	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	-	1,362.51
평균가격조건(KRW/AUD)	-	856.40	851.50	-	-	-	853.40
평균가격조건(KRW/SGD)	866.14	-	-	-	-	-	866.14
해외사업장순투자위험회피
위험회피수단의 명목금액	65,012	27,499	-	-	-	-	92,511
평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00
평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당기말				당기
		장부금액		공정가치 조정 누계액		공정가치 변동
		자산	부채	자산	부채	공정가치 변동
위험회피적용
이자율관련	원화채무증권	1,975,442	-	(50,746)	-	49,323
	외화채무증권	2,585,073	-	(111,902)	-	74,080
	원화예수부채	-	49,985	-	(15)	15
	외화예수부채	-	32,016	-	(6,667)	(1,924)
	원화발행금융채권	-	5,678,927	-	(141,073)	(94,418)
	외화발행금융채권	-	1,310,952	-	(68,706)	(27,159)
	소계	4,560,515	7,071,880	(162,648)	(216,461)	(83)
통화관련	외화채무증권	1,525,072	-	140,391	-	40,857
통화관련	소계	1,525,072	-	140,391	-	40,857
합계		6,085,587	7,071,880	(22,257)	(216,461)	40,774

구분	구분	전기말				전기
		장부금액		공정가치 조정 누계액		공정가치 변동
		자산	부채	자산	부채	공정가치 변동
위험회피적용
이자율관련	원화채무증권	2,467,171	-	(107,444)	-	(86,757)
	외화채무증권	3,142,973	-	(232,085)	-	(215,183)
	외화예수부채	-	29,429	-	(8,591)	6,976
	원화발행금융채권	-	5,690,371	-	(249,629)	171,841
	외화발행금융채권	-	1,196,781	-	(95,865)	123,817
	소계	5,610,144	6,916,581	(339,529)	(354,085)	694
통화관련	외화채무증권	1,651,268	-	(86,778)	-	152,893
통화관련	소계	1,651,268	-	(86,778)	-	152,893
합계		7,261,412	6,916,581	(426,307)	(354,085)	153,587

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말			당기
	약정금액	장부금액		공정가치 변동
	약정금액	자산	부채	공정가치 변동
이자율관련
스왑	9,654,617	111,360	75,776	(15,927)
통화관련
선도	1,487,748	18,916	28,793	(42,969)
합계	11,142,365	130,276	104,569	(58,896)

구분	전기말			전기
	약정금액	장부금액		공정가치 변동
	약정금액	자산	부채	공정가치 변동
이자율관련
스왑	13,290,183	186,258	104,856	(1,244)
통화관련
선도	1,467,613	37,015	29,069	(132,524)
합계	14,757,796	223,273	133,925	(133,768)

3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
위험회피회계 적용
이자율관련	6,513	(550)
통화관련	(2,112)	20,369
합계	4,401	19,819

4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
위험회피수단 손익	(36,372)	(104,354)
위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	35,011	124,142
합계	(1,361)	19,788

(4) 현금흐름위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금		공정가치 변동
구분	당기말	전기말	당기	전기
위험회피적용
이자율위험	113,361	46,234	(89,536)	(107,134)
환율변동위험	(39,806)	(26,602)	68,868	14,289
합계	73,555	19,632	(20,668)	(92,845)

2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말			당기
	약정금액	장부금액		공정가치 변동
	약정금액	자산	부채	공정가치 변동
이자율관련
선도	750,396	105,124	7,856	57,623
스왑	3,115,818	59,376	3,547	(40,188)
통화관련
스왑	3,495,236	85,170	122,848	(8,604)
합계	7,361,450	249,670	134,251	8,831

구분	전기말			전기
	약정금액	장부금액		공정가치 변동
	약정금액	자산	부채	공정가치 변동
이자율관련
선도	1,079,652	20,200	56,753	(36,553)
스왑	3,231,288	101,975	124	111,902
통화관련
스왑	3,521,600	116,961	98,237	1,042
합계	7,832,540	239,136	155,114	76,391

3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
위험회피수단 손익	8,831	76,391
현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	7,328	71,754
현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	1,503	4,637

4) 당기 및 전기 중 위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
기타포괄손익 인식 금액	7,328	71,754
기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	48,508	(20,537)
법인세효과	(1,913)	(25,049)
합계	53,923	26,168

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금		공정가치 변동
구분	당기말	전기말	당기	전기
위험회피적용
통화관련(환율변동위험)	(129,401)	(114,742)	19,590	104,021

2) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말			당기
	약정금액	장부금액		공정가치 변동
	약정금액	자산	부채	공정가치 변동
통화관련
선도	31,332	-	5,307	6,923
외화발행금융채권	1,435,817	-	1,435,817	(26,513)
합계	1,467,149	-	1,441,124	(19,590)

구분	전기말			전기
	약정금액	장부금액		공정가치 변동
	약정금액	자산	부채	공정가치 변동
통화관련
선도	92,511	-	11,194	(16,168)
외화발행금융채권	1,361,080	-	1,361,080	(87,853)
합계	1,453,591	-	1,372,274	(104,021)

3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
외화발행금융채권	1,509,978	1,211,215

4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
위험회피수단손익	(19,590)	(104,021)
해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(19,590)	(104,021)
해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당기 및 전기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
기타포괄손익	(19,590)	(104,021)
기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-
법인세효과	4,931	24,936
합계	(14,659)	(79,085)

[지배회사에 관한 사항] - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행]

가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다. 또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다.

나. 파생상품거래 관련 거래현황

(1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 억원)

구분		잔액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계적용거래(A)		118,904	1,463	778
	선도	-	-	-
	선물	-	-	-
	스왑	118,904	1,463	778
	장내옵션	-		-
	장외옵션	-		-
Match거래(B)		-	-	-
	선도	-	-	-
	스왑	-	-	-
	장외옵션	-	-	-
매매목적거래(C)		4,568,632	49,092	45,165
	선도	1,359,144	14,476	13,825
	선물	11,403	-	-
	스왑	3,087,922	32,457	27,787
	장내옵션	-	-	-
	장외옵션	110,163	2,159	3,553
합계(A+B+C)		4,687,536	50,555	45,943

(2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(3) 이자율관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 억원)

구분		잔액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계적용거래(A)		118,904	1,463	778
	선도	-	-	-
	선물	-	-	-
	스왑	118,904	1,463	778
	장내옵션	-	-	-
	장외옵션	-	-	-
Match거래(B)		-	-	-
	선도	-	-	-
	스왑	-	-	-
	장외옵션	-	-	-
매매목적거래(C)		2,371,695	8,198	6,888
	선도	38,470	1,566	1,358
	선물	11,129	-	-
	스왑	2,231,356	4,615	3,478
	장내옵션	-	-	-
	장외옵션	90,740	2,017	2,052
합계(A+B+C)		2,490,599	9,661	7,666

(4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(5) 통화관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 억원)

구분		잔액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계적용거래(A)		-	-	-
	선도	-	-	-
	선물	-	-	-
	스왑	-	-	-
	장내옵션	-	-	-
	장외옵션	-	-	-
Match거래(B)		-	-	-
	선도	-	-	-
	스왑	-	-	-
	장외옵션	-	-	-
매매목적거래(C)		2,189,623	40,773	36,858
	선도	1,320,674	12,910	12,467
	선물	-	-	-
	스왑	856,566	27,842	24,309
	장내옵션	-	-	-
	장외옵션	12,383	21	82
합계(A+B+C)		2,189,623	40,773	36,858

(6) 통화관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(7) 주식관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 억원)

구분		잔액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계적용거래(A)		-	-	-
	선도	-	-	-
	선물	-	-	-
	스왑	-	-	-
	장내옵션	-	-	-
	장외옵션	-	-	-
Match거래(B)		-	-	-
	선도	-	-	-
	스왑	-	-	-
	장외옵션	-	-	-
매매목적거래(C)		7,314	121	1,419
	선도	-	-	-
	선물	274	-	-
	스왑	-	-	-
	장내옵션	-	-	-
	장외옵션	7,040	121	1,419
합계(A+B+C)		7,314	121	1,419

(8) 주식관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 억원)

구분		잔액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계적용거래(A)		-	-	-
	선도	-	-	-
	선물	-	-	-
	스왑	-	-	-
	장내옵션	-	-	-
	장외옵션	-	-	-
Match거래(B)		-	-	-
	선도	-	-	-
	스왑	-	-	-
	장외옵션	-	-	-
매매목적거래(C)		-	-	-
	선도	-	-	-
	선물	-	-	-
	스왑	-	-	-
	장내옵션	-	-	-
	장외옵션	-	-	-
합계(A+B+C)		-	-	-

(10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

(1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정) - 해당사항 없음

(2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하STIC)과 은행의 자회사인 PT Bank KB Bukopin Tbk가 유상증자시 발행된 총 주식 중31,900,000,000주를3.19조IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 은행은 2년 6개월 경과시점 부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는Call option을 보유합니다. STIC는 은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후 1년 이내에 은행에 본건 주식을 매도할 수 있는 Put option을 보유합니다.

[KB증권]

가. 파생상품 거래현황

(2023.1.1~2023.12.31)

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	통화	주식	기타	계
거래목적	위험회피	270,846,397	64,833,972	52,639,301	2,374,714	390,694,384
거래목적	매매목적	679,902,934	39,286,710	24,759,980	2,288,553	746,238,177
거래장소	장내거래	750,372,828	50,684,441	66,543,983	3,914,480	871,515,732
거래장소	장외거래	200,376,503	53,436,240	10,855,299	748,788	265,416,830
거래형태	선 도	9,447,032	52,958,272	-	-	62,405,304
	선 물	750,372,828	50,684,441	65,378,005	3,914,480	870,349,754
	스 왑	190,929,471	108,049	6,425,623	628,605	198,091,748
	옵 션	-	369,919	5,595,654	120,183	6,085,756

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시

나. 신용파생상품 거래현황(1) 신용파생상품 거래현황(요약)

(기준일: 2023.12.31)

(단위 : 달러, 원 )

구 분	신 용 매 도			신 용 매 입
구 분	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
CDS(원) (FICC파생영업부)	250,000,000,000	550,000,000,000	800,000,000,000	250,000,000,000	750,000,000,000	1,000,000,000,000
CDS(달러) (FICC파생영업부)	306,066,667	117,500,000	423,566,667	284,400,000	117,500,000	401,900,000
CLN(원) (FICC파생영업부)	-	-	-	-	6,000,000,000	6,000,000,000
CLN(달러) (FICC파생영업부)	45,000,000	-	45,000,000	-	-	-

(2) 신용파생상품 거래현황(상세)

(단위 : 달러, 원 )

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	통화	액면금액	기초자산(준거자산)
CLN	KB증권	노무라은행 인터네셔널	20150811	20250922	USD	45,000,000	중국
CLN	(주)세방익스프레스	KB증권	20231006	20240108	KRW	1,000,000,000	LG
CLN	주식회사 투에버(TOEVER)	KB증권	20231016	20240116	KRW	1,000,000,000	LG
CLN	월성전자(주)	KB증권	20231030	20240130	KRW	2,000,000,000	LG
CLN	(사)텔코경영연구원	KB증권	20231221	20240321	KRW	2,000,000,000	LG
CDS	교보증권	KB증권	20231219	20260116	KRW	30,000,000,000	현대커머셜
CDS	KB증권	코메르츠뱅크	20231219	20260116	KRW	50,000,000,000	현대커머셜
CDS	신한투자증권	KB증권	20231219	20260116	KRW	20,000,000,000	현대커머셜
CDS	도이치뱅크(런던)	KB증권	20170801	20250920	USD	45,000,000	중국
CDS	네오드림소프트	KB증권	20180821	20251220	KRW	50,000,000,000	중국
CDS	한화투자증권	KB증권	20190116	20260620	KRW	100,000,000,000	중국
CDS	아이비케이투자증권	KB증권	20190705	20240620	USD	44,900,000	KEB하나은행, 중국, SK텔레콤
CDS	뉴스텔라제육차	KB증권	20200228	20270621	KRW	100,000,000,000	프랑스, 영국, 한국
CDS	뉴마레제일차	KB증권	20200724	20251222	KRW	100,000,000,000	한국
CDS	뉴마레제일차	KB증권	20200803	20251222	KRW	50,000,000,000	한국
CDS	래오제일차	KB증권	20210218	20260622	KRW	100,000,000,000	한국
CDS	교보증권	KB증권	20210716	20281220	USD	100,000,000	중국
CDS	교보증권	KB증권	20220510	20271220	USD	94,500,000	프랑스, 독일, 한국
CDS	한화투자증권	KB증권	20220615	20291220	USD	77,500,000	한국
CDS	아이테르누스	KB증권	20220622	20291220	KRW	100,000,000,000	한국
CDS	DB금융투자	KB증권	20220711	20270620	USD	40,000,000	한국
CDS	하나증권	KB증권	20220715	20270715	KRW	60,000,000,000	한국전력
CDS	하이메타버스서퍼제칠차	KB증권	20220822	20271220	KRW	50,000,000,000	한국
CDS	한화투자증권	KB증권	20220928	20270928	KRW	40,000,000,000	한국전력
CDS	한화투자증권	KB증권	20220928	20270928	KRW	100,000,000,000	한국전력
CDS	뉴테라제일차	KB증권	20221012	20291220	KRW	100,000,000,000	한국
CDS	KB증권	HSBC Corporation Limited	20180821	20251220	KRW	50,000,000,000	중국
CDS	KB증권	HSBC Corporation Limited	20190116	20260620	KRW	100,000,000,000	중국
CDS	KB증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	20190705	20240620	USD	44,900,000	KEB하나은행, 중국, SK텔레콤
CDS	KB증권	하나증권	20200228	20270621	KRW	100,000,000,000	프랑스, 영국, 한국
CDS	KB증권	메리츠증권	20200724	20251222	KRW	100,000,000,000	한국
CDS	KB증권	메리츠증권	20200803	20251222	KRW	50,000,000,000	한국
CDS	KB증권	메리츠증권	20210218	20260622	KRW	100,000,000,000	한국
CDS	KB증권	한국씨티은행	20210716	20281220	USD	166,666,667	중국
CDS	KB증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	20220510	20271220	USD	94,500,000	프랑스, 독일, 한국
CDS	KB증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	20220615	20291220	USD	77,500,000	한국
CDS	KB증권	하나증권	20220622	20291220	KRW	100,000,000,000	한국
CDS	KB증권	도이치뱅크(싱가포르)	20220711	20270620	USD	40,000,000	한국
CDS	KB증권	메리츠증권	20220822	20271220	KRW	50,000,000,000	한국
CDS	KB증권	하나증권	20221012	20291220	KRW	100,000,000,000	한국

[KB손해보험]

가. 파생상품 거래현황

(단위 : 억원)

구분		이자율	통화	주식	기타	계
거 래목 적	위험회피	19,560	31,714	-	-	51,274
거 래목 적	매매목적	-	1,160	-	1,360	2,521
거 래장 소	장내거래	-	-	-	-	-
거 래장 소	장외거래	19,560	32,874	-	1,360	53,795
거 래형 태	선 도	19,560	11,536	-	-	31,096
	선 물	-	-	-	-	-
	스 왑		21,339	-	1,360	22,699
	옵 션	-	-	-	-	-

주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함 (1289.4원/USD, 1426.59원/EUR, 880.08원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황

( 단위 : 억원)

구분	신 용 매 도			신 용 매 입
구분	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Linked Notes	1,160	200	1,360	-	-	-
기 타 (합성CDO)	-	-	-	-	-	-
계	1,160	200	1,360	-	-	-

다. 신용파생상품 상세명세

(단위 : 억원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산 (준거자산)
CLN	KB손해보험	엔에이치투자증권	2015-03-25	2025-03-25	200	한국, 중국, 일본
CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-05-04	2026-06-20	387	하나은행 채권
CLN	KB손해보험	BNP PARIBAS	2016-06-22	2026-06-29	258	신한은행 채권
CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-06-22	2026-06-30	258	신한은행 채권
CLN	KB손해보험	소시에테제네랄은행	2017-02-21	2027-02-28	258	중국

라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음

[KB국민카드]

가. 거래목적 KB국 민카드와 KB국민카드의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지가능여부
통화스왑	위험회피	장외거래	MUFG은행 外 5	2021.05.07	2027.02.26	2,063,040	가능
이자율스왑	위험회피	장외거래	한국산업은행外 1	2018.08.22	2029.12.20	880,000	가능

나. 파생금융상품의 공정가치 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

- 2023년

(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채
통화스왑	2,063,040	45,097	56,599
이자율스왑	880,000	24,408	1,499
합 계	2,943,040	69,505	58,098

- 2022년

(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채
통화스왑	2,036,286	80,692	25,927
이자율스왑	1,355,000	50,007	124
합 계	3,391,286	130,699	26,051

- 2021년

(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채
통화스왑	1,429,063	26,480	-
이자율스왑	1,325,000	9,441	5,369
합 계	2,754,063	35,921	5,369

다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
총 위험회피수단 손익	(93,241)	74,097	138,773
위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	(90,459)	75,875	135,055
현금흐름위험회피지정 비효과 손익	(2,782)	(1,778)	3,718

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임(2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
기타포괄손익 인식 금액	(90,459)	75,875	135,055
기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	36,380	(53,574)	(109,333)
법인세효과	14,314	(5,750)	(7,075)
합 계	(39,765)	16,551	18,647

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석

파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

- 2023년

(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계
순액결제 파생상품 수취현금흐름	612	2,957	6,946	12,978	802	24,295
총액결제 파생상품 수취현금흐름	5,643	11,926	74,140	2,156,428	-	2,248,137
총액결제 파생상품 지급현금흐름	(4,032)	(8,064)	(59,211)	(2,119,266)	-	(2,190,573)
합 계	2,223	6,819	21,875	50,140	802	81,859

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

- 2022년

(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계
순 액결제 파생상품 수취현금흐름	1,415	3,931	13,674	31,638	3,526	54,184
총액결제 파생상품 수취현금흐름	4,695	8,631	702,152	1,486,369	-	2,201,847
총액결제 파생상품 지급현금흐름	(3,015)	(4,619)	(640,841)	(1,447,338)	-	(2,095,813)
합 계	3,095	7,943	74,985	70,669	3,526	160,218

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

- 2021년

(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계
순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름	(390)	(669)	(920)	6,693	(11)	4,703
총액결제 파생상품 수취현금흐름	79,824	159,754	249,199	981,054	-	1,469,831
총액결제 파생상품 지급현금흐름	(79,569)	(159,007)	(245,766)	(956,950)	-	(1,441,292)
합 계	(135)	78	2,513	30,797	(11)	33,242

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

[KB라이프생명]

가. 파생상품거래 현황

(1) 외화채권 관련 선물환 헷지

(단위: 백만원)

구분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거래목적	위험회피	-	1,299,686	-	-	-	1,299,686
거래목적	매매목적	-	143,034	-	-	-	143,034
거래장소	장내거래	-	-	-	-	-	-
거래장소	장외거래	-	1,442,720	-	-	-	1,442,720
거래형태	선도	-	1,442,720	-	-	-	1,442,720
	선물	-	-	-	-	-	-
	스왑	-	-	-	-	-	-
	옵션	-	-	-	-	-	-

나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음

[KB캐피탈]

가. 거래목적

KB캐피탈과 종속회사 (이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다.

연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다.당기말 현재 연결 회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액 주)	중도해지가능여부
통화스왑	위험회피	장외거래	SK증권	2020.10.28	2025.10.28	340,110	가능
통화선도	위험회피	장외거래	국민은행	2023.11.13	2024.11.21	1,453	가능
통화선도	위험회피	장외거래	대구은행	2023.11.29	2024.11.21	5,743	가능
통화선도	위험회피	장외거래	한국스탠다드차타드은행	2023.12.15	2024.12.16	194	가능
통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2023.10.17	2025.10.23	983	가능
통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2023.10.23	2025.10.31	3,953	가능
통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2023.12.18	2025.10.31	953	가능

주) 위 금액은 최초계약환율 기준 거래금액임

(1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채
통화선도	13,372,008	233,766	21,094	-	-	-

(2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채
통화스왑	340,110,000	36,258,041	-	340,110,000	29,547,596	-

(3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
총 위험회피수단 손익	6,710,445	13,297,523
위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	6,455,666	12,999,086
현금흐름위험회피지정 비효과 손익	254,779	298,437

(4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
기타포괄손익의 인식 금액	6,455,666	12,999,086
기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액	(6,648,963)	(24,605,141)
법인세효과	39,194	3,073,297
합 계	(154,103)	(8,532,758)

(5) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위:천원)

	1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계
현금흐름위험회피
위험회피수단의 명목금액	-	340,110,000	-	-	-	-	340,110,000
평균가격조건(USD/KRW)	-	1,133.70	-	-	-	-	1,133.70

- 전기말

(단위:천원)

	1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계
현금흐름위험회피
위험회피수단의 명목금액	-	-	340,110,000	-	-	-	340,110,000
평균가격조건(USD/KRW)	-	-	1,133.70	-	-	-	1,133.70

(6) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금	공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금
위험회피적용
환율변동위험	(6,630,000)	(8,854,129)	(24,540,000)	(8,700,026)

[KB부동산신탁]

타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은 PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	대상회사	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지 가능여부
풋옵션	주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사	장외거래	우미건설	2016.2.18	사업종료시	1,900	-
풋옵션	금실도시개발주식회사	장외거래	금실도시개발주식회사	2020.1.20	잔여재산분배시	45	-
풋옵션	오시리아트렌디/유스타운 개발사업 SPC(G-CACT 컨소시엄)	장외거래	성지씨앤디	2020.6.15	잔여재산분배시	2,900	-
풋옵션	이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.6.30	잔여재산분배시	500	-
풋옵션	이천송갈리물류창고 개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.11.04	잔여재산분배시	500	-
풋옵션	김포 장기/감정지구 도시개발사업 SPC	장외거래	시행사(개인3인)	2021.11.11	잔여재산분배시	50	-
풋옵션	부산 신평동 지식산업센터개발사업 SPC	장외거래	주식회사점프컴퍼니	2022.03.21	잔여재산분배시	800	-
풋옵션	이천 표교리 엠피55 물류창고개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2022.04.29	잔여재산분배시	500	-
풋옵션	부산 학장동 지식산업센터개발사업 SPC	장외거래	주식회사점프컴퍼니	2022.05.11	잔여재산분배시	500	-
풋옵션	인천 중구 항동7가 57-8오피스텔 개발사업	장외거래	주식회사서반	2022.06.29	잔여재산분배시	800	-
풋옵션	부산 사상구 감전동 지식산업센터 개발사업 SPC	장외거래	주식회사점프컴퍼니	2022.08.22	잔여재산분배시	990	-
풋옵션	가평하색2지구도시개발사업 SPC	장외거래	주식회사런처스	2022.08.26	잔여재산분배시	50	-

[KB인베스트먼트]

(단위: 백만원)

구분		잔액	파생상품자산	파생상품부채
매매목적거래	장외옵션	3,150	2,381	-

주) K-IFRS 연결 기준

4. 영업설비

[그룹기준]

가. 회사별 지점 등 설치현황

(단위 : 개)

구분		국내			국외
구분		지점	출장소	사무소	지점	출장소	사무소
지주회사	KB금융지주	1	-	-	-	-	-
자회사	KB국민은행	703	94	-	9	-	-
	KB증권	69	18	-	-	-	1
	KB손해보험	262	-	56	1	-	2
	KB국민카드	25	-	-	-	-	1
	KB라이프생명	5	-	-	-	-	-
	KB자산운용	1	-	-	-	-	1
	KB캐피탈	20	-	6	-	-	-
	KB부동산신탁	3	-	-	-	-	-
	KB저축은행	3	-	-	-	-	-
	KB인베스트먼트	1	-	-	1	-	-
	KB데이타시스템	1	-	-	-	-	-
손자회사	국민은행(중국) 유한공사	-	-	-	6	-	-
	KB마이크로파이낸스미얀마법인(KB Microfinance Myanmar Co., LTD.)	-	-	-	24	-	-
	KB PRASAC Bank PLC	-	-	-	193	-	-
	PT Bank KB Bukopin Tbk.	-	-	-	174	-	-
	KB Bank Myanmar Co., Ltd.	-	-	-	1	-	-
	KBFG Securities America Inc	-	-	-	1	-	-
	KB Securities Hong Kong Ltd.	-	-	-	1	-	-
	KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCKCOMPANY	-	-	-	4	-	-
	KB FINA JOINT STOCK COMPANY	-	-	-	1	-	-
	PT KB Valbury Sekuritas	-	-	-	16	-	-
	케이비손해사정	-	-	129	-	-	-
	케이비손보씨엔에스	-	-	3	-	-	-
	Leading Insurance Services, Inc.	-	-	-	1	-	-
	KBFG Insurance(China) co., Ltd	-	-	-	2	-	-
	PT. Kookmin Best Insurance Indonesia	-	-	-	5	-	-
	케이비골든라이프케어	6	-	-	-	-	-
	케이비헬스케어	-	-	1	-	-	-
	KB신용정보	11	1	-	-	-	-
	KB Daehan Specialized Bank Plc.	-	-	-	5	-	-
	PT KB Finansia Multi Finance	-	-	-	134	-	-
	KB J Capital Co., Ltd	-	-	-	1	-	-
	i-Finance Leasing Plc.	-	-	-	5	-	-
	케이비라이프파트너스	46	-	-	-	-	-
	KB Asset Management Singapore Pte.Ltd.	-	-	-	1	-	-
	KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd.	-	-	-	1	-	-
	KB KOLAO Leasing Co., Ltd	-	-	-	2	-	-
	PT. Sunindo Kookmin Best Finance	-	-	-	2	-	-
	PT KB Data Systems Indonesia	-	-	-	1	-	-
합계		1,157	113	195	592	-	5

주1) 본점은 영업부를 포함하여 1개 지점으로 간주하여 국내지점에 합산주2) KB증권의 라운지는 출장소로 표시주3) KB손해보험의 보상센터는 사무소를 포함하여 표시주4) KB국민카드의 영업소는 출장소로 표시주5) 해외 손자회사의 본점은 1개의 국외지점으로 간주하여 지점에 합산

나. 지역별 지점 등 설치현황

(단위 : 개)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울특별시	416	36	78	530
부산광역시	74	8	15	97
대구광역시	47	3	11	61
인천광역시	58	5	5	68
대전광역시	33	7	12	52
광주광역시	31	1	12	44
울산광역시	18	1	1	20
경기도	264	23	34	321
강원도	25	-	2	27
경상남도	44	6	6	56
경상북도	35	5	4	44
전라남도	18	4	2	24
전라북도	27	3	4	34
충청남도	26	5	4	35
충청북도	24	4	2	30
제주특별자치도	12	1	3	16
세종특별자치시	5	1	-	6
소계	1,157	113	195	1,465
해외	592	-	5	597
합계	1,749	113	200	2,062

주1) 본점은 영업부를 포함하여 1개 지점으로 간주하여 국내지점에 합산주2) KB증권의 라운지는 출장소로 표시주3) KB손해보험의 보상센터는 사무소를 포함하여 표시주4) KB국민카드의 영업소는 출장소로 표시주5) 해외 손자회사의 본점은 1개의 국외지점으로 간주하여 지점에 합산 다. 영업설비 등 현황

(단위: 백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액
업무용토지	2,442,186	-	(4)	2,442,182
업무용건물	2,449,394	(899,839)	(5,747)	1,543,808
임차점포시설물	1,052,550	(976,520)	-	76,030
업무용동산	2,027,842	(1,774,850)	-	252,992
건설중인자산	56,971	-	-	56,971
사용권자산	1,608,541	(1,034,825)	-	573,716
합계	9,637,484	(4,686,034)	(5,751)	4,945,699

주) K-IFRS 연결재무제표 기준 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행]

가. 지점 등 설치현황

(1) 국내

(단위 : 개)

구분	지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
국민은행	서울특별시	274	27	-	301
	부산광역시	42	7	-	49
	대구광역시	25	2	-	27
	인천광역시	40	4	-	44
	대전광역시	15	7	-	22
	광주광역시	13	1	-	14
	울산광역시	9	1	-	10
	경기도	183	20	-	203
	강원도	13	-	-	13
	경상남도	21	5	-	26
	경상북도	16	5	-	21
	전라남도	8	3	-	11
	전라북도	12	2	-	14
	충청남도	13	5	-	18
	충청북도	13	3	-	16
	제주특별자치도	3	1	-	4
	세종특별자치시	3	1	-	4
계		703	94	-	797

주) 영업부(3개)를 지점으로 간주하여 국내 지점에 포함

(2) 국외

(단위 : 개)

구분	지역	지점	출장소	현지법인	현지법인자지점	사무소	합계
국민은행	일본(동경)	1	-	-	-	-	1
	뉴질랜드(오클랜드)	1	-	-	-	-	1
	미국(뉴욕)	1	-	-	-	-	1
	베트남(호치민)	1	-	-	-	-	1
	홍콩	1	-	-	-	-	1
	영국(런던)	1	-	-	-	-	1
	베트남(하노이)	1	-	-	-	-	1
	인도(구루그람)	1	-	-	-	-	1
	싱가포르	1	-	-	-	-	1
국민은행(중국) 유한공사	중국(북경)	-	-	1	5	-	6
KB마이크로파이낸스 미얀마법인	미얀마(양곤)	-	-	1	23	-	24
KB 미얀마은행	미얀마(양곤)	-	-	1	-	-	1
KB PRASAC Bank PLC	캄보디아(프놈펜)	-	-	1	192	-	193
PT Bank KB Bukopin Tbk.	인도네시아(자카르타)	-	-	1	173	-	174
계		9	-	5	393	-	407

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구분		토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계	비 고
소유	본점	626,228	594,608	1,220,836
	영업점	1,102,300	581,539	1,683,839
	사택,합숙소 등	174,119	47,136	221,255
소 계		1,902,647	1,223,283	3,125,930
임 차			729,796	729,796	임차보증금
합 계		1,902,647	1,953,079	3,855,726

주) 국내 소재 영업설비 등을 대상으로 작성함

다. 자동화기기 설치현황

(단위 : 대)

구분	2023년	2022년	2021년
ATM	4,329	4,563	5,179
PAYWELL	881	952	1,039
출납자동화기기	6	11	21

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획(1) 국내

(단위 : 개)

구분	2023년 실적	2024년 계획	비고
신설	7	7	-

주) 상기 계획은 사정에 따라 변경될 수 있음 (2) 국 외

(단위 : 개)

구분	지역	2023년 실적	2024년 계획	비고
KB국민은행	싱가포르(싱가포르)	-	-	-
KB국민은행	인도(첸나이)	-	1	현지당국 인가심사 허가 후 개점 준비중
KB국민은행	인도(푸네)	-	1	현지당국 인가심사 허가 후 개점 준비중
국민은행(중국) 유한공사	중국(북경)	-	-	-
KB마이크로파이낸스미얀마법인	미얀마(양곤)	-	-	-
KB미얀마은행	미얀마(양곤)	-	-	-
KB PRASAC BANK PLC.	캄보디아(프놈펜)	-	-	-
PT Bank Bukopin TBK.	인도네시아 (자카르타)	-	-	-

주) 상기 계획은 사정에 따라 변경될 수 있음

[KB증권]

가. 지점 등 설치 현황

(1) 국내

(단위 : 개)

지 역	지 점	라운지	합 계
서울특별시	24	9	33
부산광역시	3	1	4
대구광역시	2	0	2
인천광역시	2	1	3
광주광역시	2	0	2
대전광역시	2	0	2
울산광역시	3	0	3
경기도	16	3	19
강원도	1	0	1
충청북도	1	1	2
세종특별자치시	1	0	1
충청남도	2	0	2
경상북도	4	0	4
경상남도	3	1	4
전라북도	2	1	3
전라남도	0	1	1
제주특별자치도	1	0	1
합계	69	18	87

주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함 (2) 국외

(단위 : 개)

지 역	본점	지점	사무소	합 계
중국(상해)	-	-	1	1
미국(뉴욕)	1	-	-	1
홍콩	1	-	-	1
베트남	2	3	-	5
인도네시아	1	15	-	16
합계	5	18	1	24

주) 본점에 지점이 있는 경우 지점 수에는 미포함 하였으며, 영업소는 제외 나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고
대치	49,245	2,095	51,340	-
과천	1,210	383	1,593	-
김포	255	450	705	-
남울산	15,068	1,651	16,719	-
대구	7,745	3,654	11,399	-
마북동	45,280	16,183	61,463	-
분당	723	882	1,605	-
테크노마트	541	1,009	1,550	-
파주	223	522	745	-
합계	120,290	26,829	147,119	-

다. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

구 분	2023년	2022년	2021년	비고
ATM	4	6	7	-

라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획

- 해당사항 없음

[KB손해보험]

가. 지점 등 설치현황 (1) 국내

(단위 : 개)

구 분	지역단	지점	사무소	합계
서울특별시	9	52	77	138
인천광역시	2	12	5	19
경기도	12	55	32	99
강원도	2	10	2	14
부산광역시	5	20	15	40
울산광역시	-	3	1	4
경상남도	2	17	5	24
대구광역시	2	13	10	25
경상북도	3	15	4	22
대전광역시	3	10	12	25
세종특별자치시	-	1	-	1
충청남도	2	10	4	16
충청북도	2	8	2	12
광주광역시	2	11	12	25
전라남도	2	10	2	14
전라북도	2	10	4	16
제주특별자치도	1	5	2	8
계	51	262	189	502

주1) 지역단, 지점 : 개인영업부문, GA본부 기준이며, 본점은 지점(서울특별시)에 포함주2) 사무소는 보상센터, 콜센터이며, 자회사 포함 (2) 국외

(단위 : 개)

구분	지 역	현지법인	지점	사무소	소 계
KB손해보험	미국, 베트남	-	1	2	3
Leading Insurance Services, Inc	미국	1	-	-	1
KBFG Insurance(China) Co., Ltd	중국	1	1	-	2
PT.KB Insurance Indonesia	인도네시아	1	4	-	5
합 계		3	6	2	11

나. 영업설비 등 현황

(단위: 백만원)

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계	비 고
본 점	89,724	66,543	154,267	-
지 점 등	38,721	195,491	234,212	-
합 계	128,445	260,034	388,479	-

주1) 본점 : KB손해보험빌딩 / 지점 등 : 본점을 제외한 모든 부동산(해외포함)주2) 건설중인자산, 구축물은 제외한 수치임 [KB국민카드] 가. 지점 등 설치현황 (1) 국내

(단위 : 개)

구분	지 역	지 점	영업소	사무소	소 계
KB국민카드	서 울	6	-	-	6
	부 산	2	-	-	2
	대 구	2	-	-	2
	인 천	1	-	-	1
	광 주	1	-	-	1
	대 전	1	-	-	1
	울 산	1	-	-	1
	경 기	5	-	-	5
	강 원	1	-	-	1
	충 북	1	-	-	1
	충 남	1	-	-	1
	전 북	1	-	-	1
	경 남	1	-	-	1
	제 주	1	-	-	1
KB신용정보	서울	8	-	-	8
	부산	1	-	-	1
	대구	-	1	-	1
	대전	1	-	-	1
	광주	1	-	-	1
합 계		36	1	-	37

주) 본점은 1개 지점으로 표시 (2) 국외

(단위 : 개)

구분	지 역	현지법인	현지법인지점	사무소	소 계
KB국민카드	미얀마	-	-	1	1
KB Daehan Specialized Bank.Plc	캄보디아	1	4	-	5
PT. KB FinansiaMulti Finance	인도네시아	1	133	-	134
KB J Capital Co., Ltd.	태국	1	-	-	1
i-Finance Leasing Plc.	캄보디아	1	4	-	5
합 계		4	141	1	146

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구분	토지(장부금액)	건물(장부금액)	합계
업무용부동산	59,183	25,755	84,938

주) 연결재무제표 기준 다. 지점의 신설 및 시설의 확충계획 - 해당사항 없음

[KB라이프생명]

가. 지점 등 설치현황

(단위 : 개)

구분	지점	출장소	사무소
서울특별시	40	-	-
부산광역시	3	-	-
대구광역시	4	-	-
인천광역시	1	-	-
광주광역시	2	-	-
대전광역시	1	-	-
울산광역시	1	-	-
경기도	1	-	-
전라북도	1	-	-
경상남도	1	-	-
제주특별자치도	2	-	-
합계	57	-	-

주1) KB라이프생명 및 자회사 본사는 지점(서울)에 포함주2) 자회사 포함

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구분	토지(장부금액)	건물(장부금액)	합계
업무용부동산	30,600	15,435	46,035

[KB자산운용]

가. 지점 등 설치현황

(1) 국내

(단위 : 개)

지역	본점	지점	합 계
서울특별시	1	-	1

(2) 국외

(단위 : 개)

구분	지역	현지법인	사무소	소계
KB Asset Management Singapore. Ltd	싱가포르	1	-	1
KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd.	중국	1	-	1
KB Asset Management Vietnam Representative Office	베트남	-	1	1
합계		2	1	3

[KB캐피탈]

(1) 지점 등 설치 현황

(단위 : 개)

구 분	지 역	지 점	사 무 소	합 계
KB캐피탈	서울특별시	5	1	6
	경기도	3	2	5
	경상남도	1	1	2
	충청북도	1	-	1
	전라북도	1	-	1
	전라남도	-	-	-
	강원도	-	-	-
	인천광역시	2	-	2
	대전광역시	2	-	2
	광주광역시	1	-	1
	대구광역시	1	1	2
	울산광역시	1	-	1
	부산광역시	2	-	2
	제주특별자치도	-	1	1
	계	20	6	26
KB KOLAO LEASING CO., LTDD	라오스(비엔티엔)	1	-	1
	라오스(팍세)	1	-	1
	계	2	-	2
PT Sunindo Kookmin Best Financee	인도네시아(자카르타)	1	-	1
	인도네시아(수라바야)	1	-	1
	인도네시아(반둥)	-	1	1
	인도네시아(스마랑)	-	1	1
	인도네시아(팔렘방)	-	1	1
	인도네시아(발릭바판)	-	1	1
	계	2	4	6

주1) 본점은 영업부를 포함하여 1개 지점으로 간주하여 국내지점에 합산주2) 채권지점 4곳 포함

(2) 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합계
수입차지점 외	3,935	3,896	7,831
합 계	3,935	3,896	7,831

주1) 한국채택국제회계기준 채택으로 전환일(2010.1.1) 현재의 공정가치로 측정하고, 이를 그 시점의 간주원가로 사용함주2) 2023년 12월 31일 기준 [KB부동산신탁]

가. 지점 등 설치현황

(단위 : 개)

지역	본점	지점	소계
서울특별시	1	-	1
부산광역시	-	1	1
대전광역시	-	1	1
합계	1	2	3

[KB저축은행]

가. 지점 등 설치현황

(단위 : 개)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합계
서울특별시	2	-	-	2
경기도	1	-	-	1
계	3	-	-	3

주) 본점을 1개 지점으로 간주하여 지점에 포함

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액
업무용토지	7,303	-	-	7,303
업무용건물	11,150	(2,530)	-	8,620
임차점포시설물	-	-	-	-
업무용동산	13,680	(11,248)	-	2,432
건설중인자산		-	-	-
사용권자산	1,517	(1,276)	-	241
합계	33,650	(15,054)	-	18,596

주) K-IFRS 기준

[KB인베스트먼트]

가. 지점 등 설치현황(1) 국내

(단위 : 개)

지역	본점	지점	합계
서울특별시	1	-	1

(2) 국외

(단위 : 개)

구분	지역	현지법인	지점	합계
KBFG Investment Boston Branch	미국	-	1	1

[KB데이타시스템] 가. 지점 등 설치현황(1) 국내

(단위 : 개)

지역	본점	지점	합계
서울특별시	1	-	1

(2) 국외

(단위 : 개)

구분	지역	현지법인	사무소	합계
PT KB DATA SYSTEMS INDONESIA	인도네시아	1	-	1

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 [지배회사에 관한 사항](1) 자본적정성 관련 지표 1) BIS기 준 자기자본비율

(단위: 십억원, %, %p)

구분	2023년	2022년	2021년
자기자본(a=b+e)	53,744	48,970	45,883
기본자본(b=c+d)	49,391	45,032	42,305
보통주자본(c)	43,664	40,104	39,144
기타기본자본(d)	5,727	4,928	3,161
보완자본(e)	4,353	3,938	3,578
위험가중자산(f)	321,319	302,968	290,914
총자본비율(a/f)	16.73	16.16	15.77
기본자본비율(b/f)	15.37	14.86	14.54
보통주자본비율(c/f)	13.59	13.24	13.46

주) Basel Ⅲ 기준

(2) 재무건전성 관련 지표 1) 유동성비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023년말	2022년말	2021년말
원화유동성자산(A)	656,555	959,935	713,908
원화유동성부채(B)	255,693	592,727	317,184
원화유동성비율(A/B)	256.77	161.95	225.08

주1) K-IFRS 별도재무제표기준주2) 잔존만기 1개월 이내 유동성자산 및 부채기준(금융지주회사감독규정시행세칙개정)

2) 수익성비율

(단위 : %)

구분	2023년	2022년	2021년
총자산수익률(ROA)	0.65	0.57	0.69
자기자본순이익률(ROE)	8.36	8.17	9.80

주) K-IFRS 연결재무제표기준

(3) 자산건전성 관련 지표 1) 고정이하여신비율

(단위 : 십억원, %)

구분	2023년말	2022년말	2021년말
총여신	460,500	444,910	418,697
고정이하여신	4,664	3,127	2,873
고정이하여신비율	1.01	0.70	0.69

[주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행]

(1) 자본적정성 관련 지표

1) BIS기준 자기자본비율

(단위 : 억원, %)

구분	2023년	2022년	2021년
총 자기자본(A)	390,399	362,330	355,724
기본자본(A1)	334,787	309,631	304,912
보통주자본(Aa1)	321,957	300,893	299,167
기타기본자본(Aa2)	12,829	8,739	5,745
보완자본(A2)	55,612	52,698	50,812
위험가중자산(B)	2,159,622	2,075,579	2,035,693
신용위험가중자산	1,942,102	1,822,930	1,811,491
시장위험가중자산	70,676	126,114	108,334
운영위험가중자산	146,844	126,535	115,868
총자본비율(A/B)	18.08	17.46	17.47
기본자본비율(A1/B)	15.50	14.92	14.98
보통주자본비율(Aa1/B)	14.91	14.50	14.70

주1) BIS 바젤 III 기준주2) 2023년 수치는 잠정기준

(2) 유동성비율

(단위 : %)

구분	2023년	2022년	2021년
유동성커버리지비율(LCR)	102.90	99.74	90.52
외화유동성커버리지비율(외화 LCR)	135.26	139.59	111.57
업무용고정자산비율	8.83	9.66	10.25

주) 유동성커버리지비율은 은행업감독업무시행세칙 기준으로 작성되며 2023년 4분기, 2022년 4분기, 2021년 4분기 영업일별 평균값을 기준으로 작성 됨

(3) 자산건전성

1) 자산건전성 현황

(단위 : 백만원, %)

구분		2023년	2022년	2021년
총여신	합계	375,443,202	361,986,748	343,459,732
	기업	208,583,577	195,530,988	172,985,769
	가계	166,859,625	166,455,760	170,473,963
고정이하여신 고정이하여신비율	합계	1,155,100	718,517	698,577
	합계	0.31	0.20	0.20
	기업	871,604	503,413	499,309
	기업	0.42	0.26	0.29
	가계	283,496	215,103	199,268
	가계	0.17	0.13	0.12
무수익여신 무수익여신비율	합계	749,861	522,243	523,993
	합계	0.20	0.14	0.15
	기업	493,415	325,270	340,111
	기업	0.24	0.17	0.20
	가계	256,446	196,973	183,881
	가계	0.15	0.12	0.11
대손충당금적립률(A/B)		225.60	259.37	225.30
무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A)		2,605,868	1,863,639	1,573,887
고정이하여신(B)		1,155,100	718,517	698,577
연체율	총대출채권기준	0.22	0.16	0.12
	기업대출기준	0.19	0.12	0.11
	가계대출기준	0.26	0.20	0.14

주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준임

2) 대손충당금 및 대손준비금 현황

(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
대손충당금	2,517,384	1,801,855	1,523,250
대손준비금	2,401,691	2,785,965	2,715,060
특별대손충당금	-	-	-
지급보증충당금	194,951	153,393	125,697
미사용약정충당금	200,706	159,211	145,922
기타충당금	495,534	181,634	150,173
채권평가충당금	144	88	70

주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 대손충당금 : 기타자산에 대한 대손충당금 포함

주3) 지급보증충당금 : 금융보증계약 충당금 포함

(4) 그 밖에 공시서류의 다른 부분에 기재되지 아니한 사항 중 투자자의 투자 판단에 중요한 사항 1) 희망퇴직에 관한 사항 - 인력구조 개선을 통한 생산성 제고를 위해 노사합의를 거쳐 희망퇴직을 실시하였습니다.

퇴직일	퇴직인원
2019.1.28	615명
2020.1.20	462명
2021.1.30	800명
2022.1.21	674명
2023.1.18	713명
2024.1.19	674명

2) 지분인수에 관한 사항

인도네시아 부코핀은행(PT Bank Bukopin Tbk.)과 2020년 7월 30일 주주배정 유상증자(1차)로 발행하는 보통주 2,967,600,372주에 대하여 IDR 534,168,066,960(43,909백만원)에 취득하였으며, 2020년 9 월 2일 3자배정 유상증자(2차)로 발행하는 보통주 16,360,578,947주에 대하여 IDR 3,108,509,999,930 (252,721백만원)에 신주를 인수하였습니다.2021년 11월26일 주주배정 유상증자(3차)로 발행하는 보통주 23,593,682,494주에 대하여IDR 4,718,736,498,800 (393,543 백만원)에 신주를 추가 인수했습니다.

2023년 5월31일 3자배정 유상증자(4차)로 발행하는 보통주 80,170,875,138주에 대하여

IDR 8,017,087,513,800 (709,047 백만원)에 신주를 추가 인수했습니다.

ㅇ KB국민은행 지분율 : 66.88%

ㅇ 인수금액 : 1,522,591백만원 (실 인수금액 : IDR 17,839,412,079,490 )

* 인수금액은 인수일별 1회차 기준환율로 환산한 금액임

* 본 원화인수금액은 취득관련 자문비용 10,296백만원이 포함된 금액임

( 5) 기타 참고할 사항

1) 상위 20대 차주에 대한 신용공여 현황

(단위: 십억원)

차주명	신용공여
엘지디스플레이	1,896
(주)KB국민카드	1,284
에이치디현대중공업 주식회사	1,157
(주)이마트	1,145
삼성전자(주)	1,123
삼성중공업(주)	979
Strada Holdco L.P.	976
에스케이온 주식회사	837
SK(주)	828
삼성SDI(주)	821
에스케이하이닉스주식회사	789
신한카드주식회사	784
현대삼호중공업(주)	708
건설공제조합	704
지에스칼텍스(주)	692
한화솔루션(주)	691
현대제철(주)	687
에이치디현대오일뱅크(주)서울지사	646
(주)엘지화학	636
한화오션주식회사	625
합계	18,008

2) 상위 10대 주채무계열 그룹에 대한 신용공여 현황

(단위: 십억원)

주채무계열명	신용공여
SK	6,086
삼성	4,574
현대자동차	4,547
엘지	4,158
HD현대(구현대중공업)	3,540
롯데	3,388
한화	2,936
포스코	1,766
신세계	1,668
지에스	1,463
합계	34,126

3) 산업별 총여신 현황

(단위: 십억원, %)

산업명	총여신	비중
제조업	54,017	25.9
건설업	4,871	2.3
부동산업	52,644	25.2
도소매업	30,163	14.5
숙박,음식점업	10,730	5.1
금융업	8,245	4.0
기타	47,913	23.0
합계	208,584	100.0

4) 상위 20대 NPL 보유 차주 현황

(단위: 십억원)

차주명	소속업종	총여신	대손충당금
A	부동산업	243.3	112.5
B	건설업	40.1	39.3
C	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	16.4	6.9
D	부동산업	13.3	2.8
E	도매 및 소매업	13.0	11.1
F	건설업	10.0	9.8
G	제조업	8.4	2.8
H	제조업	8.0	5.6
I	숙박 및 음식점업	7.8	0.2
J	부동산업	7.4	0.4
K	제조업	6.8	3.8
L	제조업	6.6	1.7
M	예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업	6.1	0.4
N	제조업	5.3	6.4
O	제조업	5.1	0.3
P	도매 및 소매업	5.1	5.1
Q	제조업	4.5	3.2
R	협회 및 단체,수리 및 기타 개인 서비스업	3.8	0.6
S	제조업	3.6	3.5
T	제조업	3.6	2.9
합계		418.1	219.4

[KB증권]

(1) 자본적정성 및 재무건전성

1) 순자본비율

(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
영업용순자본(A)	5,057,840	4,554,184	3,981,516
총위험액(B)	2,934,276	2,655,249	2,072,378
필요유지자기자본(C)	134,225	134,225	134,225
순자본비율[(A-B)/C]	1,582.09%	1,414.74%	1,422.34%
잉여자본(A-B)	2,123,564	1,898,935	1,909,138

2) 자산부채비율

(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
실질자산(A)	54,053,047	47,152,215	50,675,787
실질부채(B)	51,671,276	44,835,176	47,121,884
자산부채비율(A/B)	104.61%	105.17%	107.54%

(2) 증권전문인력 보유현황

(단위 : 명)

구분	합계
증권펀드투자권유자문인력	1,673
파생상품펀드투자권유자문인력	1,583
부동산펀드투자권유자문인력	1,482
증권투자권유자문인력	1,735
파생상품투자권유자문인력	1,548
전문투자상담사	1
투자상담관리인력	91
일임투자자산운용사	1,253
집합투자자산운용사	746
부동산투자자산운용사	15
금융투자분석사	64
전문인력 합계(1)	10,191
전문인력 합계(2)	2,135

※ 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류만의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원임

(3) 주요 종속법인의 현황

1) KB Securities Hong Kong Ltd. - 개요

구 분	내 용
회사명	- KB Securities Hong Kong Ltd. (KB증권 홍콩현지법인)
설립일	- 1997년 1월 22일
주요사업의 내용	- 증권업(주식중개, ELW Prop, 해외펀드 소싱 등)
연혁	- '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.08 銀/證 Co-location- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만)

- 재무정보 요약

<재무상태표>

(단위: 백만원)

구분	2023년말	2022년말	2021년말
자산총계	277,977	267,947	268,832
부채총계	25,915	28,049	42,370
자본총계	252,062	239,898	226,462

<손익계산서>

(단위: 백만원)

구분	2023년 말	2022년 말	2021년 말
영업수익	19,808	20,468	12,809
순이익	8,547	-2,268	953
총포괄이익	12,164	13,436	8,117

2) KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY

- 개요

구 분	내 용
회사명	- KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (KB증권 베트남현지법인)
설립일	- 2008년 6월 11일
주요사업의 내용	- 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등)
연혁	- '17.11 KB증권 자회사 편입- '18.01 사명변경 (Maritime Securites Incorporation -> KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)- '18.12 유상증자(VND 805,164,300,000)- '19.02 유상증자(VND 566,597,100,000)- '21.11 유상증자(VND 1,325,989,800,000)

- 재무정보 요약

<재무상태표>

(단위: 백만원)

구분	2023년 말	2022년 말	2021년 말
자산총계	645,272	538,756	459,401
부채총계	426,808	325,476	264,704
자본총계	218,464	213,280	194,697

<손익계산서>

(단위: 백만원)

구분	2023년 말	2022년 말	2021년 말
영업수익	72,722	67,884	48,674
순이익	7,385	12,933	11,563
총포괄이익	5,183	18,584	22,855

3) PT KB Valbury Sekuritas

- 개요

구 분	내 용
회사명	- PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인)
설립일	- 2000년 2월 22일
주요사업의 내용	- 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등)
연혁	- '22.02 KB증권 자회사 편입

- 재무정보 요약

<재무상태표>

(단위: 백만원)

구분	2023년 말	2022년 말	2021년 말
자산총계	121,609	117,640	113,275
부채총계	41,258	43,150	75,527
자본총계	80,351	74,490	37,748

주) PT KB Valbury Sekuritas는 2022년 1분기에 KB증권 자회사로 편입된 법인으로, 2021년말 재무상태는 IDR=KRW 0.0831원을 적용함

<손익계산서>

(단위: 백만원)

구분	2023년 말	2022년 말	2021년 말
영업수익	20,194	20,386	12,426
순이익	3,460	5,827	3,735
총포괄이익	3,460	5,827	3,735

주) PT KB Valbury Sekuritas는 2022년 1분기에 KB증권 자회사로 편입된 법인으로, 2021년말 손익은 IDR=KRW 0.0800원 적용함

[KB손해보험]

(1) 준비금 적립내역

(단위 : 억원)

구분		2023년말	2022년말	2021년말
일반계정 및 특별계정Ⅰ (a)	지급준비금	36,798	35,053	33,533
	보험료적립금	278,307	267,887	261,098
	미경과보험료적립금	20,758	20,036	18,728
	계약자배당준비금	1,707	1,554	1,404
	계약자이익배당준비금	369	405	447
	배당보험손실보전준비금	220	241	248
	보증준비금	0	0	0
	합계	338,159	325,176	315,457
특별계정Ⅱ (b)	보험료적립금	45,087	44,500	35,970
	계약자배당준비금	0	0	0
	계약자이익배당준비금	0	0	0
	무배당잉여금	0	0	0
	합계	45,087	44,500	35,970
합계( a + b )		383,246	369,676	351,427
비상위험준비금		11,319	10,583	9,778

주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 일반계정 및 특별계정Ⅰ(장기 및 개인연금 특별계정)은 책임준비금이며, 특별계정Ⅱ(퇴직보험 및 퇴직연금 특별계정)은 계약자적립금임

(2) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023년말	2022년말	2021년말
지급여력(A)	11,657,680	4,607,700	4,348,944
지급여력기준(B)	5,396,114	2,684,170	2,424,322
지급여력비율(A/B)	216.04	171.66	179.39

주1) 2023년말 기준 수치는 잠정치로, 2024.4월말 이내에 KB손해보험 사업보고서에 확정치로 정정공시 예정임. 주2) 2021년말 및 2022년말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년부터 지급여력제도가 RBC방식에서 K-ICS 방식으로 변경됨. 이로 인한 중요한 차이점은 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 기존 위험계수방식에서 벗어나 충격시나리오 방식을 적용한 점 등임.

(3) 주요경영효율지표

(단위 : %)

구분	2023년말	2022년말	2021년말
ROA	2.15	1.61	0.84
ROE	12.86	18.40	8.84

주1) 2 023년은 K-IFRS 1117호 및 K-IFRS 1109호 재무제표 기준, 2022년 및 2021년은 기존 공시된 K-IFRS 1114호 및 IAS 1039호 재무제표 기준임

주2) ROA : 당기순이익/((전회계연도말총자산+기말총자산)/2)×(4/경과분기수)

총자산은 B/S상의 총자산에서 영업권 및 특별계정자산을 차감한 잔액임

주3) ROE : 당기순이익/((전회계연도말자기자본+기말자기자본)/2)×(4/경과분기수)

주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성기준 및 손해보험 경영통일공시기준으로 작성

[KB국민카드]

(1) 주요경영지표 현황

(단위 : %)

구 분		2023년	2022년	2021년	산출방법
자본의 적정성	조정자기자본비율	16.59	16.87	17.65	(조정자기자본계/조정총자산계) X100
자산의 건전성	고정이하채권비율	1.06	0.96	0.92	(고정이하채권계/총채권등) X100
자산의 건전성	연체채권비율	1.86	1.34	1.20	(연체채권액/총채권액) X100
수익성	총자산이익률	0.54	0.96	0.90	(가감후 당기순이익/가감후 총자산평잔) X100
수익성	자기자본이익률	3.12	5.70	5.60	(가감후 당기순이익/자기자본계) X100
유동성	원화유동성자산비율	377.03	408.00	353.30	(원화유동성자산/원화유동성부채) X100

주) 금융감독원 업무보고서 기준 (2) 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구분	계정과목		채권금액	대손충당금	설정비율
2023년	대출채권	신용카드자산	22,381,950	1,062,886	3.84
		팩토링채권	71
		일반대출	1,631,000
		할부금융자산	3,351,822
		리스채권	329,551
	예치금		439,519	51	0.01
	기타자산		378,019	14,133	3.74
	합 계		28,511,932	1,077,070	3.78
2022년	대출채권	신용카드자산	22,612,270	934,670	3.32
		팩토링채권	114
		일반대출	1,322,316
		할부금융자산	3,672,718
		리스채권	530,484
	예치금		332,355	81	0.02
	기타자산		343,187	11,135	3.24
	합 계		28,813,444	945,886	3.28
2021년	대출채권	신용카드자산	20,802,923	876,730	3.37
		팩토링채권	572
		일반대출	981,263
		할부금융자산	3,762,664
		리스채권	447,249
	예치금		295,866	79	0.03
	기타자산		572,038	10,046	1.76
	합 계		26,862,575	886,855	3.30

주1) 연결재무제표 기준주2) 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할증(인)차금을 반영한 값임

(3) 연체율 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분			2023년		2022년		2021년
구 분			연체금액	연체비율	연체금액	연체비율	연체금액	연체비율
신용카드자산	일시불	개 인	13,379	0.41	11,898	0.38	8,735	0.31
		법 인	14,036	1.11	12,822	0.94	11,611	0.76
		소 계	27,415	0.60	24,720	0.55	20,346	0.47
	할 부	개 인	50,716	0.90	44,759	0.69	33,443	0.57
		법 인	1,055	2.32	826	2.23	759	2.29
		소 계	51,771	0.91	45,585	0.69	34,202	0.58
	단기카드대출(현금서비스)		36,167	3.04	36,186	3.15	28,623	2.72
	장기카드대출(카드론)		96,850	1.45	95,183	1.52	86,493	1.49
	기 타	결제성 일부결제금액 이월약정(리볼빙)	28,122	0.69	24,148	0.61	17,123	0.49
		대출성 일부결제금액 이월약정(리볼빙)	721	1.03	984	1.13	976	0.96
		기 타	1,952	1.24	1,139	0.85	1,590	1.41
		소 계	30,795	0.72	26,271	0.63	19,689	0.53
	신용카드자산 합계		242,998	1.08	227,945	1.01	189,353	0.91
할부금융자산			14,731	0.54	12,459	0.39	9,946	0.29
팩토링			13	17.57	116	100.00	117	100.00
일반대출			14,312	1.71	8,740	1.33	6,234	1.40
리스채권			14	-	24	-	24	0.01
합계			272,068	1.03	249,284	0.92	205,674	0.82

주1) 금융감독원 업무보고서 기준 주2) 기준일 현재 1개월 이상 연체현황으로 미수금 및 가지급금은 제외함

[KB라이프생명]

(1) 준비금 적립내역

(단위 : 억원)

구분		2023년	2022년	2021년
일반계정	보험료적립금	232,698	150,673	141,221
	미경과보험료	69	38	43
	보증준비금	7,781	7,559	8,479
	지급준비금	2,355	1,382	1,426
	계약자배당준비금	390	97	102
	계약자이익배당준비금	11	3	6
	배당보험손실보전준비금	37	7	12
특별계정	보험료적립금	58,111	42,056	47,765
합계		301,452	201,815	199,055

주1) 2023년 1월 1일 푸르덴셜생명(존속법인)과 KB생명(소멸법인)이 KB라이프생명으로 합병됨에 따라 2022년 및 2021년은 존속법인인 푸르덴셜생명 기준으로 작성되었음주2) 일반계정은 책임준비금이며, 특별계정은 계약자적립금임

주3) 생명보험 업무보고서 기준으로 작성함

(2) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023년	2022년	2021년
지급여력금액(A)	6,812,893	2,337,560	2,545,873
지급여력기준금액(B)	2,212,326	941,163	743,640
지급여력비율(A/B)	307.95	248.37	342.35

주1) 2023년 4분기 말 기준 수치는 최종 산출치가 아니며, 2024년 4월 말 이내 KB라이프생명 사업보고서에 확정치로 정정공시할 예정임.

주2) 2021년 및 2022년은 사업결합 전 푸르덴셜생명 기준 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년 1분기부터 KB라이프생명 기준 K-ICS 방식으로 산출함. 2023년부터 지급여력제도가 RBC 방식에서 K-ICS 방식으로 변경되었으며,이로 인한 중요한 차이점은 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 기존 위험계수방식에서 벗어나 충격시나리오 방식을 적용한 점 등임.

(3) 재무건전성 관련 지표

(단위 : %)

구분	2023년	2022년	2021년
ROA	0.83	1.04	0.95
ROE	4.77	10.83	7.99

주) 2023년은 KB라이프생명에 K-IFRS 1117호 및 K-IFRS 1109호 재무제표 기준, 2022년 및 2021년은 사업결합 전 푸르덴셜생명 기준에 K-IFRS 1039호 재무제표 기준임

(4) 가중부실자산

(단위 : 억원, %, %p)

구 분	2023년	2022년	2021년
가중부실자산(A)	82	8	17
자산건전성 분류대상 자산(B)	253,073	173,918	178,374
비율(A/B)	0.03	0.00	0.00

[KB자산운용]

(1) 자본적정성 관련 지표

1) 최소영업자본비율

구 분	2023년	2022년	2021년
최소영업자본비율	509.46%	553.05%	497.05%

주) K-IFRS 별도재무제표 기준(금감원보고기준)

(2) 재무건전성 관련 지표

1) 유동성비율

구 분	2023년	2022년	2021년
유동성비율	469.93%	533.33%	531.18%

주) K-IFRS 별도재무제표 기준

2) 수익성비율 등

구 분	2023년	2022년	2021년
ROA	18.46%	21.28%	27.68%
ROE	22.63%	25.75%	33.97%

주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(3) 자산건전성 관련 지표1) 대손충당금비율

구 분	2023년	2022년	2021년
대손충당금비율	0.72%	0.86%	0.85%

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준

[KB캐피탈]

(1) 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
조정자기자본(A)	2,350,255	2,160,210	1,879,722
조정총자산(B)	16,411,790	14,908,687	13,918,864
자기자본비율(A/B)	14.32%	14.49%	13.50%

주) 당사는 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 금융감독원 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함

(2) 무수익여신 등 증감 현황

(단위 : 억원)

2023년		2022년		2021년		증 감(전년말대비)
무수익 여신잔액	비율	무수익 여신잔액	비율	무수익 여신잔액	비율	무수익 여신잔액	비율
4,199	2.74%	2,958	2.06%	2,078	1.52%	1,241	0.68%p

주1) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 대손충당금

(단위 : 억원)

구 분		2023년	2022년	2021년
대손충당금	일 반	3,622	2,586	2,178
	특 별	-	-	-
	소 계	3,622	2,586	2,178
기중대손상각액		1,748	963	1,143

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 여신전문금융업감독규정 개정에 따라 운용리스자산은 대손충당금 설정대상에서 제외됨

(4) 기타 중요한 사항 1) 총여신 및 건전성 분류 현황

(단위 : 백만원)

구분		2023년말	2022년말	2021년말
여신현황	총 여 신(A)	15,330,589	14,344,205	13,647,438
	할부금융	3,251,331	2,779,261	2,658,577
	리 스	3,835,384	3,831,899	4,080,133
	대 출	8,091,618	7,713,808	6,891,763
	기 타	152,255	19,236	16,966
건전성분류	정 상	14,346,678	13,509,539	13,202,864
	충당금적립액	130,772	106,805	110,061
	적 립 율	0.91%	0.79%	0.83%
	요 주 의	564,055	538,901	236,765
	충당금적립액	61,796	32,261	24,235
	적 립 율	10.96%	5.99%	10.24%
	고 정	210,443	108,480	45,931
	충당금적립액	46,796	22,408	8,601
	적 립 율	22.24%	20.66%	18.73%
	회수의문	153,264	145,150	124,224
	충당금적립액	82,730	65,475	45,992
	적 립 율	53.98%	45.11%	37.02%
	추정손실	56,150	42,135	37,655
	충당금적립액	40,078	28,957	28,889
	적 립 율	71.38%	68.72%	76.72%
	합 계	15,330,589	14,344,205	13,647,438
	충당금적립액	362,171	255,906	217,779
	적 립 율	2.36%	1.78%	1.60%
연체현황	연체금액(B)	366,637	282,355	141,555
	1개월 미만	29,852	18,706	14,969
	1개월 이상	336,785	263,649	126,586
	연 체 율(B/A)	2.39%	1.97%	1.04%
	1개월 미만	0.19%	0.13%	0.11%
	1개월 이상	2.20%	1.84%	0.93%

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성주3) 리스자산 : 해지리스 및 렌탈자산 포함 주4) 운용리스자산 미상각액 기준 반영주5) 부대수익비용 제외

2) 할부금융자산 현황

(단위 : 백만원)

구분		2023년말	2022년말	2021년말
여신현황	할부금융자산(A)	3,251,331	2,779,261	2,658,577
	내구재	3,251,331	2,779,261	2,658,577
	주 택	-	-	-
	기계류	-	-	-
	기 타	-	-	-
건전성분류	정 상	3,149,271	2,711,564	2,597,073
	충당금적립액	21,484	13,356	13,339
	적 립 율	0.68%	0.49%	0.51%
	요 주 의	72,808	49,027	42,208
	충당금적립액	4,440	2,832	1,280
	적 립 율	6.10%	5.78%	3.03%
	고 정	11,687	5,060	4,834
	충당금적립액	4,282	1,089	987
	적 립 율	36.64%	21.52%	20.41%
	회수의문	14,535	11,336	12,614
	충당금적립액	9,973	4,971	4,549
	적 립 율	68.62%	43.85%	36.07%
	추정손실	3,030	2,274	1,848
	충당금적립액	2,358	1,531	970
	적 립 율	77.82%	67.30%	52.50%
	합 계	3,251,331	2,779,261	2,658,577
	충당금적립액	42,537	23,779	21,125
	적 립 율	1.31%	0.86%	0.79%
연체현황	연체금액(B)	31,377	16,228	14,340
	1개월 미만	1,465	1,411	1,358
	1개월 이상	29,912	14,817	12,982
	연 체 율(B/A)	0.97%	0.58%	0.54%
	1개월 미만	0.05%	0.05%	0.05%
	1개월 이상	0.92%	0.53%	0.49%

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 부대수익비용 제외 3) 리스자산현황

(단위 : 백만원)

구 분		2023년말	2022년말	2021년말
리스자산(A)		3,835,384	3,831,899	4,080,133
건전성분류	정 상	3,722,496	3,687,045	3,957,808
	충당금적립액	283	409	1,326
	적 립 율	0.01%	0.01%	0.03%
	요 주 의	56,783	98,995	60,380
	충당금적립액	103	74	3,722
	적 립 율	0.18%	0.07%	6.16%
	고 정	20,838	16,536	25,140
	충당금적립액	3,076	2,211	3,031
	적 립 율	14.76%	13.37%	12.06%
	회수의문	24,783	20,175	27,964
	충당금적립액	10,324	6,483	4,738
	적 립 율	41.66%	32.13%	16.94%
	추정손실	10,485	9,149	8,840
	충당금적립액	3,640	2,512	5,948
	적 립 율	34.72%	27.45%	67.28%
	합 계	3,835,384	3,831,899	4,080,133
	충당금적립액	17,426	11,687	18,766
	적 립 율	0.45%	0.30%	0.46%
연체현황	연체금액(B)	44,290	32,155	26,311
	1개월 미만	2,248	1,992	2,306
	1개월 이상	42,042	30,163	24,005
	연 체 율(B/A)	1.15%	0.84%	0.64%
	1개월 미만	0.06%	0.05%	0.06%
	1개월 이상	1.10%	0.79%	0.59%

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 운용리스자산 미상각액 기준 반영주4) 부대수익비용 제외 4) 대출자산 현황

(단위 : 백만원)

구 분		2023년말	2022년말	2021년말
대출자산(A)		8,091,618	7,713,808	6,891,763
건전성분류	정 상	7,332,728	7,100,335	6,638,973
	충당금적립액	107,350	92,013	94,493
	적 립 율	1.46%	1.30%	1.42%
	요 주 의	434,171	390,578	134,030
	충당금적립액	56,721	28,952	19,014
	적 립 율	13.06%	7.41%	14.19%
	고 정	177,718	86,813	15,860
	충당금적립액	39,397	19,068	4,530
	적 립 율	22.17%	21.96%	28.57%
	회수의문	107,317	107,860	78,119
	충당금적립액	57,832	49,987	32,700
	적 립 율	53.89%	46.34%	41.86%
	추정손실	39,684	28,223	24,780
	충당금적립액	31,485	22,495	19,529
	적 립 율	79.34%	79.70%	78.81%
	합 계	8,091,618	7,713,808	6,891,763
	충당금적립액	292,786	212,514	170,267
	적 립 율	3.62%	2.75%	2.47%
연체현황	연체금액(B)	283,994	228,383	96,977
	1개월 미만	25,555	14,695	10,684
	1개월 이상	258,439	213,688	86,293
	연 체 율(B/A)	3.51%	2.96%	1.41%
	1개월 미만	0.32%	0.19%	0.16%
	1개월 이상	3.19%	2.77%	1.25%

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 부대수익비용 제외

[KB부동산신탁]

(1) 자본적정성 관련 지표 1) 영업용순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023년말	2022년말	202년말
영업용순자본	142,294	326,428	304,031
총위험	27,494	35,792	31,978
영업용순자본비율	517.54	912.01	950.75

주1) K-IFRS 기준주2) 총위험액 = 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험액주3) 영업용순자본비율 = 영업용순자본 / 총위험 ×100 금융투자업자는 영업용순자본비율을 일정비율(150%) 유지 하도록 법에 명시 (2) 재무건전성 관련 지표 1) 원화유동성비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023년말	2022년말	2021년말
유동성자산	196,271	201,493	259,565
유동성부채	59,820	33,948	37,116
유동성비율	328.10	593.53	699.33

주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 원화유동성비율 = 3개월이내 원화유동성자산 / 3개월이내 원화유동성부채 ×100 2) 부채비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023년말	2022년말	2021년말
총부채	573,348	113,444	119,700
자기자본	286,060	405,536	376,823
부채비율	200.43	27.97	31.77

주1) K-IFRS 기준주2) 금융투자업자의 자기자본에 대한 총부채의 비율을 백분율로 표시한 수치

(3) 자산건전성 관련 지표 1) 고정이하자산비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023년말	2022년말	2021년말
고정이하자산	323,537	115,615	94,543
건전성분류대상자산	739,939	278,849	151,541
고정이하자산비율	43.72	41.46	62.39

주1) K-IFRS 기준주2) 고정이하자산 = 고정자산 + 회수의문자산 + 추정손실자산주3) 고정이하자산비율 = 고정이하자산 / 건전성분류대상자산 ×100

[KB저축은행] (1) 자본적정성 관련 지표1) BIS기준자기자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
자기자본(A)	211,931	308,659	286,588
위험가중자산(B)	1,936,297	2,447,346	2,065,752
자기자본비율(A/B)	10.95	12.61	13.87

주) 상호저축은행업 감독업무 시행세칙 기준 (2) 재무건전성 관련 지표1) 유동성비율

(단위: 백만원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
유동성자산(A)	609,153	965,667	584,256
유동성부채(B)	460,485	480,229	429,102
유동성비율(A/B)	132.29	201.08	136.16

주) K-GAAP 기준

2) 수익성비율 등

(단위: %)

구 분	2023년	2022년	2021년
총자산순이익률(ROA)	-3.01	0.75	0.82
자기자본이익률(ROE)	-34.46	7.92	7.68
총자산경비율	1.56	1.07	1.45
수지비율	140.23	84.93	82.98

주) K-IFRS 기준 (3) 자산건전성 관련 지표

1) 대손충당금비율

(단위: 백만원, %)

구분	2023년	2022년	2021년
총여신(가지급금 포함)	2,406,572	2,586,594	2,211,647
대손충당금	180,122	79,297	50,367
대손충당금비율	7.48	3.07	2.28

주) K-GAAP 기준 2) 고정이하여신비율

(단위: 백만원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
고정이하 여신잔액(A)	243,284	53,550	34,607
총 여신잔액(B)	2,406,572	2,586,594	2,211,647
고정이하여신비율(A/B)	10.11	2.07	1.56

주) 고정이하 여신잔액은 상호저축은행업 감독규정 제38조 1항에 의거하여 산출함

나. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 전반적인 금융산업 상황

(2) 은행업

1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 특성

- 특성

은행은 예금의 수취, 유가증권, 기타 채무증서의 발행 등을 통해 불특정 다수인으로부터 자금을 조달하여 자금수요자에게 자금을 공급하는 금융중개기능 등을 수행한다는 측면에서 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되는 특성이 있습니다.

은행의 업무는 크게 고유업무, 부수업무 및 겸영업무로 나눌 수 있습니다. 고유업무는 자금의 중개라는 금융기관의 본질적인 기능에 따른 업무로서 수신업무, 여신업무, 환업무 등이 있으며, 부수업무는 고유업무를 영위함에 있어서 당연히 부수되어 필요하다고 법률로 인정되는 업무로 사회 및 경제 상황에 맞게 변화 발전하고 있는 은행의 업무를 말합니다.

또한 겸영업무는 타 금융업의 고유업무이나 은행이 겸영가능한 업무로서 투신상품, 방카슈랑스 등 금융상품판매대행 업무, 신탁 및 연금 업무 등이 있습니다.

- 경기변동의 특성

은행업은 경기 상승시 자산과 수익 성장을 동시에 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 자산성장이 둔화되며 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다.

- 성장성

오픈뱅킹 시행, 인터넷전문은행 확대 및 신규인가, 핀테크기업의 금융업 진출 확대에 따른경쟁심화로 은행산업은 고객이탈, 성장전략 다변화 등 어려움을 겪을 것으로 예상됩니다. 이를 타개하기 위해 은행들은 비대면 고객관리 강화, 해외진출, 다양한 틈새시장 경쟁력 향상 등 새로운 성장모델 발굴에 집중할 것으로 보입니다.

이동통신업의 경우, 정부의 가계 통신비 절감 관련 정책과 사물인터넷(IoT) 시장의 확대 및 '자급제 단말기와 MVNO(알뜰폰) 조합'의 인기로 MVNO시장이 지속적으로 성장하는 추세입니다. MVNO시장은 MNO계열사, 알뜰폰사업자 등 다양한 성격의 업체가 경쟁하고 있으며, 해외에서는 IT기업, 전자상거래기업, 은행 등의 사업자들이 통신시장에 진출함으로써 통신과 기존 서비스간 연계를 통해 고객들에게 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 당행은 국내금융사 최초로 MVNO 시장에 진출하였으며 금융과 통신이 융합된 서비스를 통해 차별화 된 가치를 제공하고자 합니다.

- 계절성

은행업 및 이동통신업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

2) 국내외 시장여건

- 시장의 안정성

글로벌 경제는 중국 내수회복을 기대하고 있으나 지속적인 인플레이션 상승 및 이를 억제하기 위한 국가별 금리 인상으로 고물가·고금리의 저성장 국면이 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 국내의 경우도, 글로벌 경기 둔화에 따른 수출 성장성 약세가 예상되며, 기준금리 인상 및 환율 변동성 확대 등으로 인한 금융시장 위축이 실물경제로 전이, 주식·부동산을 비롯한 국내 자산시장의 저성장 흐름이 지속될 것으로 전망하고 있습니다.

MVNO사업은 비대면 수요 증가, 자급제 단말기 시장의 확대, 가성비를 중시하는 젊은세대의 유입 등으로 시장은 지속적인 성장추세 유지가 예상됩니다.

- 경쟁상황

금융산업 다변화로 인한 경쟁범위 확대 등 은행산업의 구조개편과 이자 수익 창출기회 감소에 따라 금융산업의 경쟁이 치열해지고 있으며, 금융소비자 보호 강화 및 사회적 공공성요구 증대, 인터넷전문 은행 확대 등 환경 변화에 따른 새로운 경쟁 국면이 대두되고 있습니다.

MVNO시장은 타 금융사와 기존 통신사업자와의 제휴, 핀테크 기업의 MVNO시장진출 등으로 시장 내 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 금융위의 금융규제 개선 수용 결정에 따른 부수업무 지정 공고 이후에는 타 금융사도 MVNO 시장 진출이 가능해져 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

- 국외시장여건(종속회사 및 해외지점)

상호	내용
KB PRASAC BANK PLC.	- 2023년 캄보디아는 지정학적 리스크 증가에 따른 불확실성, 중국의 경기침체 등 다양한 대외 리스 크에도 불구하고 무역, 관광 등의 회복세에 힘입어 약 5.5%의 경제성장률을 기록할 것으로 예상됩 니다. - 세계은행은 2024년도 캄보디아 경제성장률을 올해보다 0.6%p 높은 6.1%로 전망하고있으며, 이는 아세안국가 중 가장 높은 수준입니다. - 다만, 민간부문의 신용확대 등 영향으로 과열되었던 캄보디아 부동산 시장은 중국의 경기둔화 및 건설시장 침체 등 영향으로 부진 할 것으로 보이며, 신용공급의 축소에 따른 한계차주 증가 등 영향이 지속되며 금융기관의 급격한 건전성 개선은 당분간 어려울 것으로 예상됩니다. - 2023년 말 기준 캄보디아에는58개의 상업은행, 9개의 특수은행, 87개의 소액금융기관(MFI)가 있습니다.
PT Bank KB Bukopin Tbk.	- 글로벌 경기둔화 및 원자재 가격하락에 따른 수출 부진으로 인하여 인도네시아의 경제성장률은 2023년 5.0%로 전년대비 다소 낮아질 것으로 예상되지만, 견고한 내수에 힘입어 성장 모멘텀을 유지하고 있습니다. 또한 인도네시아에 대한 글로벌 기업들의 전기차 공급망 투자가 지속되면서 향후 경제성장에 긍정적으로 작용하였습니다. - 2024년에는 글로벌 기업들의 전기차 공급망 및 수도 이전 관련 투자 등을 기반으로 5.1% 이상의 경제성장이 가능할 전망입니다. 이러한 투자 확대는 중기적으로 국내총생산과 수출에서 제조업 비중을 확대시키고 원자재에 대한 의존도를 낮출 수 있어 인도네시아의 경제 성장뿐만 아니라 경제구조 개선에도 기여할 것으로 예상됩니다. - 2024년 3월중 예정된 인도네시아 대통령 선거결과에 따른 급격한 정책 변화는 없을 것으로 예상 되며 경제적으로는 행정수도 이전, 전기차 공급망 체계 구축, 신재생에너지 확대, 외국인 투자촉진 등이 지속적으로 추진될 것으로 예상됩니다. - 글로벌 신용평가사 Moody's는 인도네시아의 국가신용등급을'Baa2’로 유지하고 신용등급 전망도'안정적'으로 유지했습니다.
Kookmin Bank China Ltd. (국민은행(중국) 유한공사)	- 2023년 연간 GDP성장률은 전년대비 5.2% 성장하였고 전년 동기대비 4.5%p, 2분기 6.3%p, 3분기 4.9%p, 4분기 5.2%p증가하였으며 당초 정부의 계획에는 소폭 미달하였으나 2022년 6월 상해시 봉쇄로 인한 2분기 영향을 제거 시 연평균 안정적인 GDP 성장률을 기록하였습 니다.- 2023년 부동산 산업의 침체와 지방정부 부채 규모에 대한 우려가 가속화되었으며 2023.7월 이후 국내 실업률 통계를 발표하지 않는 등 경기침체에 대한 우려가 있었으나, 최근 통계에 따르면 연평균 실업률은 전년대비 0.4%p 하락한 수준으로 집계되었습니다.- 소비자 물가는 전반적으로 안정적인 범위 내에서 움직이며 연간 CPI가 0.2%p 상승에 그치는 등 중국 정부의 경기부양 정책에도 불구하고 각종 경제지표는 큰 폭으로 개선되지 않고 있는 경향을 보이고 있습니다.- 기준금리와 지준율 인하에도 불구하고 시장의 통화량은 괄목할 증가세를 보이지 못하며 주식시장의 부진이 이어지고 있고 중국계 대형은행의 예금 보유량은 점진적인 증가세를 보이고 있습니다. 국제수지 부문에서는 연간 수출량이 0.6%p 증가했고, 연도말 외환보유액 은 3조 2000억 달러를 초과하는 등 내수경기 부진 속에서도 비교적 안정적인 모습을 보이고 있습니다..
KB BANK MYANMAR LTD (KB미얀마은행) & KB Microfinance Myanmar Co., LTD. (KB마이크로파이낸스 미얀마 법인)	- 세계은행은 2023년 미얀마 경제상황을 주요 운송 및 무역 경로 중단, 분쟁으로 인한 불확실 성으로 소비와 투자가 위축됨에 따라 실질 GDP는 1% 성장에 그칠것으로 예측했습니다. 안보 상황 악화, 지속적인 전력 공급 문제, 외부 수요 감소, 지속적인 물가 상승 등 경제 전망 이 어두워지고 있으며, 2023년 12월말 기준 달러당 MMK 2,100으로 환율이 책정되어, 이는 국가비상사태 발생 직전인 2021년 고시 환율인 달러당 MMK 1,330에 비해 57.9% 상승한 상태입니다. - 국가비상사태 상황은 2024년 2월에 종료될 예정이었으나, 미얀마 현 정부에서 정세 불안정 을 사유로 국가비상사태 기간을 6개월 연장하여 당초 예정되어 있던 총 선거 개최가 연기될 것으로 예상됩니다. 현 군부 정권에 대한 국민들의 불만이 고조되어 치안 악화 등 안전에 대한 위험이 증가할 것으로 예상되고, 이는 Covid19 및 정치적 불안 정세로 인해 침체된 경기회복에 어려움을 초래할 가능성이 있다고 보여집니다.
국민은행 홍콩지점	- 홍콩 경제는 내수 회복과 관광객 증가에 힘입어 2023년 3.2%의 경제성장률 달성을 이뤄냈 으며, 대내, 외 전문가의 경제전망에 따르면 2024년 또한 2~4%의 완만한 경제 성장을 예측 하고 있습니다. 홍콩 정부는 2023년 홍콩 경제를 견인한 인바운드 관광과 민간 소비 회복세 가 2024년에도 지속 될 것으로 전망되는 점, 수출 등 대외경제지표 개선 가능성 등을 그 이유 로 들고있습니다. 특히 상품 수출은 2023년 4분기 2.8% 증가하며 반등에 성공하였으며, 홍콩 통계청은 2024년 주요 선진국들이 기준 금리를 인하할 경우 수출 실적이 더욱 안정화 될 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. - 민간소비 증감율: ('22년) △1.2% → ('23년) +7.4%, GDP 증감율: ('22년) △3.5% → ('23년) +3.2% - 홍콩 정부가 작년부터 추진해온 다양한 경제 활성화 정책들도 올해 홍콩 경제 성장에 긍정적 요소로 작용할 수 있을 것으로 보여지고 있습니다. 작년 10월 홍콩 정부는 시정연설을 통해 '일대일로'사업을 통한 중동 등 신규시장 진출 활성화와 역내포괄적경제동반자협정(RCEP) 연내 가입을 속도감 있게 추진할 것임을 발표하였으며 여기에 홍콩 정부가 2023년부터 추진 해온 인재 유치 정책과 관광 산업 활성화 정책을 지속적으로 추진할 예정인 점도 향후 홍콩 경제 회복에 기여할 수 있을것으로 보여지고 있습니다.
국민은행 런던지점	- 최근 영국 경제는 성장세가 지속적으로 둔화되는 모습입니다.. 23.3분기 GDP성장률(-0.1%) 은 정부지출 및 순수출이 증가하였으나 민간소비가 서비스 부문 지출 감소 등의 영향으로 위축되면서 전분기(0.0%)보다 소폭 둔화되었습니다. - 23.12월 소비자물가(CPI) 상승률은 4.0%(전월대비 +0.4%)로 여전히 목표수준(2%)을 상회 하고 있으나, 22.10월 정점(11.1%) 이후로는 큰 폭 둔화되었습니다. - 23.10월 이후 국채금리는 영란은행의 정책금리 인하 기대 강화 등에 따라 장/단기물 모두 큰 폭 하락하였으나, 장기금리가 더 크게 하락하며 장단기금리 역전 폭은 다소 확대되었습니다. - 2024년 중 영국 경제는 지난해에 이어 성장세 둔화가 지속될 것으로 예상되며, 금년 중 높은 정책금리 유지로 인해 민간소비 및 기업투자가 위축되며 지난해(0.5%)보다 성장폭이 축소된 0.1% 정도의 성장세를 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. - 소비자물가(CPI) 상승률은 지난 전망(25.2분기)보다 늦어진 25.4분기에 물가목표(2%) 수준에 도달할 것으로 예상하며, 영란은행은 물가를 목표치로 되돌리기 위해 현재의 높은 정책금리 수준을 상당 기간 유지할 것으로 전망하고 있습니다..
국민은행 뉴욕지점	- 2023년 미국경제는 고금리, 고물가가 지속됨에도 불구하고 소비 호조를 바탕으로 성장세 지속. 물가는 지정학적 위험에도 불구하고 에너지 가격이 안정된 가운데, 노동시장 불균형 완화에 따른 임금상승률 축소 등으로 상품과 서비스 가격 모두 안정되고 있습니다. - 미국경제는 소비가 견조한 흐름을 보이는 등 경기 연착륙에 대한 기대가 높아졌으나, 누적된 통화긴축의 효과가 파급되며 향후 성장세 둔화가 이어질 전망입니다..
국민은행 동경지점	- 2023년 상반기 완만한 회복세는 보였던 일본 경제는 하반기 들어 다소 부진한 모습을 보였습니다. 실질 소득 감소 지속으로 민간 소비 개선 흐름이 이어지지 못한 가운데, 국제 원자재 가격의 영향 으로 소비자물가도 연중 상승폭이 축소되고 있습니다. - 한편 정부의 정책에 힘입어 주가가 버블붕괴 후 최고치는 기록하는 등 금융시장은 상승곡선을 그렸으며, 금리와 환율도 일본은행의 금융정책 기대 변화에 따라 11월 중순 이후 하락세로 전환 했습니다. - 2024년 일본 경제는 내수를 중심으로 완만한 회복세를 보일 것으로 전망하며 수출은 해외수요 부진으로 증가세가 더욱 둔화될 것으로 보이나, 민간소비와 설비투자가 금년보다 소폭 개선되면서 성장을 견인할 것으로 보여지고 있습니다. - 또한 2024년 중 일본은행의 금융완화정책 발표가 있을 것으로 보이는 가운데 특히 2분기 중 마이 너스 금리를 해제할 것으로 예상되나, 이에 따른 자금시장이나 주택담보대출에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예측되고 있습니다..
국민은행 오클랜드지점	- 뉴질랜드의 2023년 GDP성장률은 1.3%, CPI상승률은 4.7%, 실업률은 4%를 기록하였으며, 뉴질랜드 통계청에서 조사하는 소매판매총액은 8분기 연속 감소하여 소매경기회복은 지연되고 있는 것으로 판단됩니다. - 뉴질랜드는 코로나발생시 선제적으로 기준금리를 인상한 국가중 하나이나 최근 물가상승률이 타 국가 대비 높고 고용시장 또한 견조하여 기준금리 이하는 타 국가 대비 다소 늦을 것으로 전망 되고 있습니다. - 2023년은 기준금리 인상 및 식료품 가격 상승에 따른 가계가처소득 감소에 기인하여 주택가격 다소 하락하였으며, 이러한 부동산 시장 분위기는 신규주택 건축허가 건수 감소로 나타나고 있습 니다. (2023년 신규주택 건축허가건수 2022년 대비 25% 감소) - 주택가격은 하락은 진정세를 보이고 있으며, 일부지역의 경우 다소 상승하는 모습을 보이고 있습니다. - 뉴질랜드의 대표도시인 오클랜드의 경우 주택가격의 안정세에도 불구하고 주택임차료는 상승 하는 모습입니다..
국민은행 베트남지점(호치민지점/하노이지점)	- 베트남 통계청에 따르면 2023년 베트남의 경제는 5.05% 성장하며, Covid-19 시기의 기저효과로 인해 8.02%의 고성장을 기록했던 2022년 보다 약 3%p 낮은 성장률을 기록했습니다. 글로벌 경기 침체의 여파가 베트남의 주요 성장 동력인 수출·제조업, 외국인직접투자(FDI) 부문의 위축을 불러왔으며, 특히 전년대비 수출실적이 8.3%나 감소한 스마트폰의 부진이 경제 성장률 저하의 주요 원인으로 작용했습니다. - 다만, 2023년 1, 2분기 각각 3.32%, 4.14%이던 성장률은 기업 성장 지원을 위한 정책금리 인하 (총 4차례, 2.5% 인하), 소비 진작을 위한 부가세 인하(10→8%), 외국인 관광객 유치를 위한 비자 정책 완화 등 정부의 적극적인 경제 부양 정책을 통해 3, 4분기 각각 5.33%로 회복하는 모습을 보이고 있습니다. - 2024년에는 낙관적인 대외 수요 전망에 따라 베트남의 주요 경제 성장 동력인 수출·제조업 경기의 회복이 기대되며, 주요 기관에서는 2024년도 베트남 경제성장률을 6% 수준으로 전망하고 있습니다. (아시아개발은행 6.0%, IMF 5.85% 등).
국민은행 구루그람지점	- 최근 IMF(국제통화기금)은 2024년 인도 경제성장률을 약 6.3%(IMF)로 전망하였으며, 향후 3년간 세계에서 가장 빠른 성장률을 보일 것으로 평가했습니다. - 2024년 상반기, 인도 정부는 5월 대선을 앞두고 적극적인 경기 부양에 나설 것으로 전망되며, 사회적 약자 지원을 확대하는 보조금 지급, 인프라 및 건설 부문 투자 확대 등으로 시장 소비를 촉진시켜 경제 활성화를 도모할 것으로 예상됩니다. - 다만, 고물가와 고금리 지속으로 가계 실질 구매력 회복이 더딘 점과 Covid-19 이후 정부 재정 악화에 따른 재정지원 여력부족은 경제성장률 회복 어려움의 잠재적 원인으로 꼽을 수 있습니다.
국민은행 싱가포르지점	- 2023년 싱가포르 경제성장률은 최종적으로 1.1% 성장에 그쳤으며, 이는 22년 경제성장률 3.8% 대비 상당히 둔화된 수치입니다. 추가적으로 작년 4분기 경제성장률은 당초 예상치인 2.8% 보다 감소한 2.2% 성장에 그쳤으며, 부문별로 살펴보면 제조업 부문이 4분기 연속 침체된 후 작년 4분기 1.4% 성장으로 반등했습니다.. - 싱가포르 통상산업부는 24년 경제 성장 전망치를 1~3% 수준으로 예상하였으며, 글로벌 전자 제품 수요의 회복에 힘입어 지속적인 성장세를 회복할 것으로 예상하고 있습니다. 특히, 항공 여행 및 관광 수요의 지속적인 회복은 싱가포르의 관광 및 항공관련 산업을 포함하여, 소매 무역, 식음료 서비스와 같은 소비자 대면 부분의 성장세를 함께 견인할 것으로 예상됩니다. . - 다만, 세계 경제가 이스라엘-하마스 갈등, 통화 긴축의 지연 등 하방 리스크에 직면해 있는 만큼 일부 변수는 여전히 상존하는것으로 전망하고 있습니다.

3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

KB국민은행은 국내 최대 고객기반을 보유하고 있으며 정교화된 고객분석 시스템 활용, 소비자보호를 위한 체계적인 리스크관리 역량 등 고객중심 경영에 큰 강점을 가지고 있습니다. 이러한 영업력에 기반하여 은행기준 자산규모, 총수신, 원화대출, 투자신탁 및 방카슈랑스 판매 등에 있어서 은행권 시장점유율 수위권을 지속적으로 유지하고 있으며 또한 KB금융지주의 KB증권, KB손해보험, KB국민카드, KB라이프생명 등 계열사간 협업을 통해 고객니즈에 기반한 토탈 솔루션 제공 등 지속적인 시너지 창출 효과를 기대하고있습니다.

KB국민은행은 전통적인 소매금융 강자로 가계대출이 전체 대출 가운데 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 시장지위를 유지하기 위해 경쟁력 강화 방안을 다각도로 추진하고 있습니다.

4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

최근 금융환경은 디지털 전환이 가속화 되고, 산업간 융합이 촉진되는 大변화의 시대를 맞이하고 있습니다. KB국민은행은, 독보적 경쟁우위를 점하기 위하여 다음의 4가지 전략방향을 중점적으로 추진하고 있습니다.

첫째, 전통금융기관으로서 고객에게 제공할 수 있는 핵심가치와 업(業)의 본질에 집중하여, 은행의 핵심 비즈니스인 예대Biz의 차별적 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 더불어, WM, CIB, 자본시장, 글로벌 등 핵심성장Biz의 질적, 양적 성장을 통해 시장지배력을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 고객여정에 따른 Data 기반의 최적화된 초개인화 마케팅 추진을 위해 시스템과 역량을 고도화하고 있습니다.

둘째, 디지털 전환 가속화에 대응하여 고객접점 마다 혁신적 고객경험을 제공할 수 있는 채널전략과 고객 중심 서비스 제공을 위한 콘텐츠 강화에 주력하고 있습니다. 대면채널은 빅테크와 Challenger Bank가 제공하지 못하는 KB만의 차별화 된 고객경험 채널로서 역할 변화를 추진하고 있고, 비대면채널은 개방형 플랫폼으로의 진화를 통하여 대표 모바일플랫폼의 혁신을 추진하고 있습니다.

셋째, 금융환경의 변화에도 흔들림 없이 견고하고 견실한 가치를 창출할 수 있는 경영 원칙을 적용함으로써 KB국민은행의 지속가능 역량을 제고하고 있습니다. 특히 대내외 환경 변화에 유연하게 대응할 수 있는 리스크관리체계를 고도화 하고, 기업의 사회적 책임과 역할 확대에 맞추어 실천에 방점을 둔 ESG 경영을 적극적으로 추진하고 있습니다.

넷째, 민첩성 ·개방성 ·확장성으로 대표되는 금융산업 변화 방향성에 대응하여, Agile하게 일하는 문화의 확산 및 DevOps 조직 운영모델의 내재화를 지속 추진하고 있습니다. 또한 클라우드 도입 등의 IT 인프라혁신과 더불어 디지털 경쟁력을 갖춘 미래지향적 인재 양성을 위해 노력하고 있습니다.

이러한 4가지 전략방향 실행을 통해 KB국민은행은 '금융혁신을 고객과 항상 함께 하고, 시장에서 가장 신뢰받는 고객중심의 종합금융서비스 기업'으로 거듭나고자 하며, 나아가 "Beyond Bank, Toward Platform"을 중장기 캐치프레이즈로 설정하고 은행을 넘어서 'No.1 금융플랫폼 기업'이 되는 것을 목표로 다방면으로 노력하고 있습니다.

5) 시장점유율

▶ 원화예수금

(단위: 억원, %)

구분	2023년 3분기말		2022년말		2021년말
구분	금 액	점유비	금 액	점유비	금 액	점유비
국민은행	3,352,374	20.6	3,359,805	20.7	3,242,633	20.9
신한은행	2,974,683	18.3	2,931,072	18.1	2,819,106	18.1
우리은행	2,759,205	16.9	2,863,129	17.7	2,723,162	17.5
하나은행	2,924,060	17.9	2,804,287	17.3	2,619,102	16.8
농협은행	3,039,120	18.7	2,956,100	18.2	2,786,431	17.9
기업은행	1,236,805	7.6	1,290,149	8.0	1,352,393	8.7
합 계	16,286,247	100.0	16,204,542	100.0	15,542,827	100.0

주1) 4대 시중은행 및 기업은행, 농협은행간 점유율임

주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준

▶ 원화대출금

(단위: 억원, %)

구분	2023년 3분기말		2022년말		2021년말
구분	금액	점유비	금액	점유비	금액	점유비
국민은행	3,361,392	19.3	3,282,506	19.4	3,184,895	19.7
신한은행	2,862,792	16.4	2,813,806	16.7	2,711,484	16.8
우리은행	2,742,044	15.7	2,668,939	15.8	2,604,052	16.1
하나은행	2,873,924	16.5	2,718,378	16.1	2,558,126	15.9
농협은행	2,753,138	15.8	2,703,085	16.0	2,550,797	15.8
기업은행	2,831,628	16.3	2,705,814	16.0	2,519,246	15.6
합계	17,424,917	100.0	16,892,528	100.0	16,128,600	100.0

주1) 4대 시중은행 및 기업은행, 농협은행간 점유율임

주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준

(3) 신용카드업

1) 산업의 특성 신용카드업은 일정 자격 기준을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고 회원들이 신용카드를이용해 사전에 계약된 가맹점에서 재화나 용역을 구입하거나 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 금융서비스를 이용함으로써 수익이 창출되는 구조입니다.신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 변화에 따른 영향이 큰 산업입니다. 이외에도 IT 기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감하게 영향 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에,한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다.

2) 국내외 시장여건

2024년에는 복합위기 진정세 속 완만한 경기회복이 예상되나 글로벌 경기 변동 및 소비심리 위축등으로 인해, 경제 및 금융시장 전반에 건전성과 성장성 측면의 불확실성이 동시에커질 것으로 전망됩니다. 국내 신용카드 시장은 포화상태로 양적 성장이 둔화되고 있어 안정적인 수익 확보 및 지급결제 기술 혁신, 해외시장 개척 등을 통한 신수익원 창출이 최우선 과제라 할 수 있습니다.규제 측면에서는 영세/중소가맹점 범위 확대 및 카드수수료 인하 등으로 전통적인 카드사의 수익원이 위축되고 있어, 상품 경쟁력 향상을 통한 새로운 수요층 확보및 대체수익원 발굴을 통해 안정적인 성장과 수익 확보를 도모해야 할 시점입니다. 한편, 혁신금융서비스, 금산분리법 완화 등 신사업 진출에 대한 정부 규제 완화 기조로 인해 카드사는 사업 확장의 기회가 열림과 동시에 지급결제 시장 내 경쟁이 더욱 심화되는 환경에 놓여있습니다. 기존의 지급결제사인 카드사, PG사 외 정보통신기술(ICT), 유통, 통신 등 이종업종의 지급결제시장 진출로 사업자 간 협력ㆍ경쟁 구도가 심화되고, 마케팅 양상 및 시장구조에 큰 변화를 가져오고 있습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 한정된 상품 서비스 비용내에서 고객 니즈를 최대한 만족시키는 상품을 개발하는 상품 개발 역량, 회원 유치시 고객별 최적 상품을 판매하는 영업 역량, 안정적인 자산 포트폴리오를 유지할 수 있는 리스크관리 역량, 고객 세그먼트별 Big Data / CRM 등을 활용하여 차별화된 마케팅을 하는 고객 관리 역량이 주요 경쟁력이라고 할 수 있습니다최근에는 가맹점 수수료의 지속적인 하락으로 수익성 악화 극복이 업계의 가장 큰 이슈가 되고 있습니다. 이에 따라 비용 효율화에 집중하면서도 시장점유율을 유지하기 위한 고효율 회원모집 및 마케팅 역량이 생존을 위한 핵심 경쟁력이 되었습니다. 이에 당사는 인공지능 마케팅 시스템(AIMs)을 구축하였고, AI 알고리즘 기반으로 기획/설계/수행/성과분석에 이르는 마케팅 프로세스를 자동화 및 간편화 하였습니다. 앞으로는 AIMs를 활용하여 최적 고객 타겟팅, 고객 맞춤형 오퍼 등 마케팅 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다.한편 모바일 기술의 빠른 성장과 정보통신기술(ICT) 기업 등 다양한 사업자의 지급결제시장 참여로, 핀테크 시장 대응력 또한 중요한 경쟁력입니다. 이에 당사는 KB Pay(KB페이) 중심의 원(One) 플랫폼 구축 및 하나의 앱에서 결제/카드/자산관리 등 연결성 있는 서비스를 제공하는 등 No.1 금융플랫폼으로 도약을 추진하고 있습니다. 또한 전사적인 Digital Transformation을 추진중으로 디지털/데이터 사업에 역량을 집중하여 새로운 결제시스템 구축 및 데이터 분석/활용 부문을 지속적으로 강화하고 있습니다.

4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 KB금융그룹 내 신용카드부문 사업역량 강화 및 비은행부문 경쟁력 제고를 목표로 2011년 3월 (주)국민은행으로부터 분사하여 설립되었습니다. 은행 네트워크 활용 및 안정적 자금조달구조를 바탕으로 전업카드사에 최적화된 사업전략을 수립하였으며, 신사업 발굴을 통해 지속 성장 가능한 동력을 확보해 나갈 계획입니다.한편, 고객 정보보호를 위해 가상 PC 환경 구축, 인터넷 망 분리, 지문인식 사용자 인증 등다양한 보안조치를 강화하였으며, 내부정보 관리 및 운용 절차를 지속적으로 보완하여 업계 최고의 고객정보보호시스템을 구축하였습니다. 또한 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 제47조(정보보호 관리체계의 인증)에 따라, 2016년 10월 정보보호 관리체계 인증기관인 금융보안원으로부터 정보보호 관리체계(Information Security Management System, ISMS) 인증을 획득하였습니다.앞으로 지속가능한 성장기반 구축을 위해 영업/마케팅 전략 및 고객 세그먼트 정교화를 통하여 고객 서비스를 강화하고 비용 효율화를 실현할 것이며, 손익ㆍ성과 측정을 보다 정교화하고 체계적으로 관리함으로써 전 사업분야의 내실을 강화할 것입니다. 또한 기존 경쟁력을 통한 새로운 수익기반을 마련하기 위해 카드 프로세싱 대행사업을 확대하고 글로벌 사업을 단계적으로 확장하여 국내 중심의 사업영역을 다각화해 나갈 계획입니다.모바일 등 다양한 디지털 채널의 성장과 함께 보편화된 '언택트 소비문화'는 전통적인 대면 영업과 카드 마케팅의 변화를 요구하고 있습니다. 이에 대응하여 당사는 비대면 채널을 비롯한 디지털 기술에 기반한 업무방식을 지속 확대해 나갈 계획입니다. 아울러 당사가 보유한 데이터와 디지털 기술을 통해 미래 결제시장을 주도하고, KB금융그룹 계열사와의 시너지 사업으로 경쟁력있는 종합금융 서비스를 제공할 것입니다.

5) 시장 현황

- 연도별 경제활동인구 및 카드 수

구분	경제활동인구(만 명)	신용카드 수(만 매)	체크카드 수(만 매)	경제활동인구 1인당 신용카드 소지 수 (매)
2017	2,775	9,946	11,035	3.6
2018	2,790	10,506	11,143	3.8
2019	2,819	11,098	11,070	3.9
2020	2,801	11,373	11,002	4.1
2021	2,831	11,769	10,609	4.2
2022	2,892	12,417	10,509	4.4
2023년 3분기	2,937	12,897	10,493	4.4

주 ) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제76호

- 신용카드 이용규모

(단위 : 조원)

구분	2023년3분기	2022년	2021년	2020년	2019년
일시불	579.4	728.2	634.3	572.9	572.2
할부	119.5	155.8	144.7	132.3	128.8
단기카드대출(현금서비스)	42.8	57.4	55.1	54.1	59.1
장기카드대출(카드론)	33.8	46.4	52.1	53.0	46.1
합계	775.5	987.8	886.2	812.3	806.2

주 ) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제76호

- 신용카드사별 카드 이용 실적

(단위 : 억원)

구분	KB국민카드	신한카드	삼성카드	현대카드	롯데카드
2023년 3분기	1,026,798	1,284,347	1,185,715	1,122,823	706,387
2022년	1,375,202	1,653,256	1,524,470	1,364,948	853,654
2021년	1,206,214	1,513,650	1,312,487	1,175,524	734,966

주1) 출처: 금융감독원 금융통계정보시스템주2) 일시불, 할부, 단기카드대출의 신용카드 이용실적 누계임(장기카드대출(카드론) 및 구매전용카드 실적 제외)

6) 종속회사에 관한 사항 - KB Daehan Specialized Bank Plc. & i-Finance Leasing Plc. 캄보디아는 코로나19 팬더믹 이후 관광등 서비스업의 강력한 반등 및 완화된 인플레이션 중심으로 2022년 5.2% 경제성장률을 기록하였으며, 2023년은 5.5%(세계은행)로 성장할 것으로 전망하고 있는 등 점진적인 개선 및 성장이 이루어질 것으로 예상됩니다. 또한 캄보디아는 특별경제구역(SEZ)을 활용한 외국인 직접투자확대, 코로나 엔데믹 후 중국의 투자가 다시 증가하고 있는 등 긍정적인 경제 성장이 기대됩니다. 다만, 고금리에 따른 유동성 긴축, 세계 경제 둔화 등 외부 수요 약화에 따라 경제 성장에 대한 부정적인 요인도 동시에 존재하고 있습니다. - PT. KB Finansia Multi Finance 인도네시아는 2020년 시작된 코로나19 팬데믹 변수로 인해 경제 활동의 부침이 있었지만 2021년 인도네시아 경제성장률은 3.69%로 전년 -2.07%로부터 반등에 성공하였습니다.2022년 상반기까지 지속적인 COVID 변이 확대에 따른 저소득층 실업 및 소득감소로 업계의 건전성에 지속적인 영향을 받아왔지만, 2022년 하반기부터 시작된 제조업 성장호조 및 가계소비 증진으로 인해 전년동기 대비 GDP 성장을 보였습니다. 2022년 전년대비 GDP 성장률은 5.72%를 기록하며 팬데믹 시기 이전의 높은 경제성장세를 회복하였습니다. 2023년에는 코로나 종식 이후 내수시장 활성화와 수출 증가로 인해 '22년 3분기(5.72%)까지 경제성장률 상승세를 보이다, '23년 1분기(5.03%) 이래로 정체가 지속되었습니다. 또한 '23년 필수소비재 인플레이션이 GDP 성장률을 상회하여 소비자의 실질구매력이 감소하였습니다. '23년 경제 성장률은 5.05%로 '22년의 5.3%보다 소폭 하락하였으며, '24년 경제성장률은 '23년보다 하락하여 5% 하회할 것으로 예상됩니다. - KB J Capital Co., Ltd. 태국 정부는 코로나19이전 태국 국내총생산의 12%를 차지했던 관광업의 회복을 위해 노력 중이며, 2023년 외국인 관광객이 2천 7백만명을 넘어 코로나 이전 대비 70% 수준까지 회복하였습니다. 23년 태국의 경제성장률은 2.4%, 물가상승률은 1.3% 수준입니다. 기준금리는 23년 5차례 인상되어 '23년 9월 10년만에 최고수준인 2.5%였으나 '23년 11월 이후기준금리가 동결되었습니다. - KB신용정보 KB신용정보는 『그룹내 채권추심 경쟁력 강화』를 주요 경영과제로 선정하고 이를 실현하기 위한 역량에 집중할 예정입니다. 그룹 내 연체관리 Control Tower 로서 여신·카드채권을 중심으로 경쟁력 및 역량 강화를 통하여 수익성을 극대화 할 뿐만 아니라, 관리체계 변경, 수수료 제도 개편 등을 통해 비용 구조 개선 및 업무효율성 증대를 도모할 예정입니다. 현재 빅데이터 및 AI서비스 기업들에 관심이 집중되고 있는바, KB신용정보 또한 그 트렌드에 맞춰 DT 전략팀을 운영 중에 있으며, 위임사 정보 및 당사의 채권 추심 노하우를 활용하여 최적화된 채권추심 모델링 구축 및 다양한 DT활용을 통한 채권 추심 극대화를 위해 추진 중입니다. IT시스템 고도화를 통한 채권추심의 편의성 증대, 업무처리의 신속 정확성 확보, 정보보호 강화 등의 토대를 마련하는 등 그룹 내 연체 채권관리의 역량을 강화하고 그룹 내 시너지를 창출하기 위한 노력을 계속할 계획입니다. 임대차조사업 부문에서는 모바일 기반의 시스템을 적극 활용하여 경쟁력 강화 및 조사보고서의 서비스 품질 제고 등을 도모하고, 이를 통해 대외 영업 강화와 매출 증대에 매진할 계획입니다. 또한 권리조사 실시 등 프로세스 개선을 통한 안정적인 조직운영으로 그룹내 회수액 뿐만 아니라 매출액 증대에도 역량을 집중하고 있습니다. 2023년 신사업으로 추진한 전자문서 사업은 신용정보 업계 최초 전자문서 사업 시행으로, KB국민은행을 시작으로 KB금융그룹 전 계열사 대상 서비스 확대를 통해 기반을 다져갈 계획입니다. 또한 ISMS(정보보호체계) 인증 라이선스 취득을 통한 서비스 차별화를 추진하며 정보보호 인증을 통한 전자문서센터 서비스 안전성을 강화할 것입니다.

(4) 금융투자업 □ 증 권업1) 산업의 현황

- 산업의 특성 KB증권이 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. - 산업의 성장성

(단위: pt, 조원)

구 분		2023년말	2022년말	2021년말	2020년말	2019년말
주가지수	KOSPI	2,655.3	2,236.4	2,977.7	2,873.5	2,197.7
주가지수	KOSDAQ	866.6	679.3	1,034.0	968.4	669.8
시가총액	금 액	2,558.2	2,082.7	2,649.7	2,366.1	1,717.3
시가총액	증가율	22.83%	-21.40%	11.99%	37.78%	9.23%
거래대금	금 액	4,808.7	3,913.6	6,766.8	5,707.9	2,287.6
거래대금	증가율	22.87%	-42.16%	18.55%	149.51%	-18.29%

주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치 - 경기변동의 특성 및 계절성 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. 2) 국내외 시장여건

- 시장여건 2023년은 고금리 장기화 하에 중국 부동산시장 리스크의 글로벌 시장으로 전이가능성, 유가 상승세 우려 등 불안감이 지속되었습니다. 국내의 경제 성장률 하향 우려가 지속되고 있지만, 향후 미국 제조업 설비투자 확대 영향으로 국내 수출은 증가하였습니다. 주식시장은 2차전지, Tech Rally 등 일부 업종 중심으로 개인투자자의 쏠림현상이 지속되었고 3중고(고금리, 강달러, 고유가)에 대한 부담이 가중되었습니다. 채권시장은 미국 연준의 금리인상 사이클 및 금리에 대한 정책전환 시점에 대한 불확실성 등에 따라 시장의 방향성 전망에 어려움이 지속되었습니다. - 종속회사의 시장여건

회사의 명칭	내용
KBFG Securities America Inc.(KB증권 뉴욕현지법인)	- 세계경제의 수도라 불리는 뉴욕시는 미국에서도 경제의 중심지이며, NYSE, NASDAQ, CME Group 등 주요 거래소가 위치하고 있어 수많은 금융기관이 주된 영업소를 설치하고 운영중이며 발달된 연기금과 집합투자 문화에 힘입어 대형화된 운용회사들과 함께 여러가지 전략을 구사 하는 헤지펀드가 활발하게 시장에 참여하고 있어 이들 기관들이 한국시장에도 많이 참여하고 있습니다.- 뉴욕현지법인은 미주지역 투자자를 대상으로 주식중개 및 한국기업에 대한 리서치 등의 서비스를 제공하고 있으며, IB 등 다양한 영역으로 사업 을 발전시켜 나갈 예정입니다.
KB Securities Hong Kong Ltd.(KB증권 홍콩현지법인)	- 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000 및 2021년에 USD 85,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다.
KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(KB증권 베트남현지법인)	- 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의 우수상품을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 2021년 약 690억원 규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징 마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다.
KB FINA JOINT STOCK COMPANY	- KB FINA는 성장의 가능성이 높은 베트남 내 금융/IT/미디어 고객 기반을 보유한 G그룹과의 디지털 부문 협업을 통해 베트남 내 금융플랫폼 Biz 기반을 구축하고 수익의 저변을 확대하기 위한 전략을 추진 중입니다. 향후 KB FINA는 디지털 핀테크 사업모델의 활용을 통한 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY의 성장전략을 강화하고 타계열사 진출의 디지털 가교역할을 수행할 것입니다.
PT KB Valbury Sekuritas(KB증권 인도네시아현지법인)	- 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과 젊은 인구를 기반으로 5% 초반대의 꾸준한 경제성장률을 기록 중입니다. - 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있으며, 리테일 거래대금 증가 등 규모 측면에서도 안정적 성장을 지속하고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 최근 IB Biz 역량을 강화하고 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다.

주) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 미작성

- 시장점유율 추이

[주식 수탁수수료 시장점유율 현황]

(단위: 백만원, %)

구 분	'23.01.01~'23.09.30		'22.01.01~'22.12.31		'21.01.01~'21.12.31		'20.01.01~'20.12.31
구 분	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율
KB증권	345,935	10.87	330,326	9.86	608,303	10.00	564,392	10.26
삼성증권	278,745	8.76	269,224	8.03	578,883	9.51	532,151	9.67
NH투자증권	297,487	9.35	304,002	9.07	602,275	9.90	575,628	10.46
미래에셋증권	316,396	9.95	321,645	9.60	619,031	10.17	574,512	10.44
한국투자증권	184,317	5.79	194,905	5.82	341,377	5.61	317,455	5.77

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매수수료를 기준으로 작성

- 관련법령 및 감독규정

금융투자업 전반	상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정
과 세	소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법
국 제 화	외국환거래법, 외국인투자촉진법
기 타	주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법

3) 시장경쟁요소 <경쟁요인> - 초대형 IB 간 경쟁 격화 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재 < 회사의 경쟁상의 강점과 단점 > - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 초대형 IB회사로서의 IB 사업 약진 및 신규사업에서 수익원 확보 - 증권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화 - 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화 - Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화 - 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구 < 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단> - 안정적이고 지속가능한 수익 제고를 위한 Biz별 경쟁력을 강화할 것입니다. 단순한 금융상품 판매를 넘어 고객의 금융투자 관련 Total Solution Provider 역할을 강화하고 안정적 운용수익 제고를 위한 체질을 개선하며 Top IB House의 시장 지위를 수성하기 위해 최선의 노력을 다 할 것입니다.- 이머징 시장(베트남, 인도네시아) 현지법인은 Biz 역량 강화와 함께 IT 시스템 업그레이드 및 Digital 플랫폼을 활용하여 성장 동력을 확보하고, 선진시장(홍콩, 뉴욕)은 특화 Biz모델을 수립, 본사와의 협업을 통한 Global Biz 경쟁력 및 수익성을 강화하는 등 현지 시장환경을 고려한 성장전략을 정비할 것입니다. - Digital ·플랫폼 중심의 전략적 Biz 확장 및 조직역량 강화를 통해 미래금융을 선점해 나갈 것 입니다. MTS를 단순한 거래수단이 아닌 금융투자 플랫폼으로서의 역할로 재정의하고, 주식 이용 고객 중심의 매체에서 Online 자산관리 플랫폼으로 영역을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 마이데이터 서비스와 연계하여 고객의 다양한 Needs를 반영한 콘텐츠 및 타업권과의 제휴를 통한 다양한 서비스를 제공할 것입니다.- 한정된 자원의 효율적 활용과 리스크분석 역량 개선으로 시장 변동성에 대한 위기대응 체계를 강화함으로써 가장 신뢰받는 금융투자회사로서의 위상을 공고히 할 것입니다. 또한 ESG경영 확산 및 선도적 ESG역량 확보를 통해 환경에 대한 책임을 충실히 이행할 것입니다.

□ 자 산운용업

자산운용업은 다수의 고객으로부터 위탁 받은 자금으로 공동기금을 조성하고 이를 유가증권, 부동산 등 여러 유형의 자산에 투자하여 발생한 수익을 고객에게 분배하는 투자대행을 주 사업으로 하고 있습니다. 최근 10여년간 자산운용시장은 퇴직연금 시장 확대, 보험사 및 공공기관, 금융기관 운용자산 위탁 확대 등 운용수요 증가에 따라 그 규모가 지속적으로 확대되었습니다. 또한 운용자산의 구성도 전통적인 자산인 주식, 채권 등 유가증권 뿐 아니라 부동산, 인프라 등의 대체자산의 증가와 동시에 해외자산 투자 역시 증가하면서 질적인 성장도 지속하고 있습니다. 다만, 공모펀드의 경우 고객의 직접투자 선호 증가, 시장 정보에 대한 접근성 향상 등으로 성장이 다소 주춤하고 있으나, 개인의 주요투자 수단으로 떠오른 ETF, 사모펀드 및 일임자금 중심의 시장 확대는 지속될 것으로 전망되며, 자산배분형 펀드 수요 증가와 해외 투자 관심 증가로 대체투자 및 해외투자 비중 역시 점진적인 증가가 예상됩니다.

2023년말 자산운용업계 전체 관리자산은 1,477.9조원으로 전년말 대비 85.7조원 증가하여 5.8% 성장하였습니다. 이는 시장의 금리 인상 중단 기대감과 투자 대기성 자금의 증가로 인한 채권형(+16.6조), 단기금융(+17.8조)펀드 및 대체자산펀드(부동산 및 특별자산 +33.5조)의 확대를 주된 요인으로 볼 수 있습니다. □ 부동산신탁업

□ 벤처캐피탈 및 PE업 2023년 벤처투자실적은 2023년 상반기에 나타났던 벤처투자 회복세가 하반기로 갈수록 가속화되며, 유동성 확대 등에 따라 투자가 이례적으로 급증했던 2021~2022년 제외시 역대 최고 수준에 해당할 것으로 예상됩니다.벤처캐피탈 산업은 벤처투자시장 활성화를 위한 정부의 지속적인 정책 지원과 민간 분야의 시장 참여 확대로 계속하여 성장할 것으로 전망됩니다. 이에 당사는 민간 벤처모펀드 결성 및 CVC 등의 전략적 투자를 통해 관련 생태계 활성화에 기여할 계획입니다. (5) 보험업 □ 손해보험업

1) 사업의 현황 - 산업의 특성 2023년 손해보험 시장의 원수보험료는 공시자료 작성 시점에 아직 집계되기 전이지만, 보험연구원에서 발표한 전망자료에 따르면 일반/장기/자동차보험 모두 증가한 것으로 예상하고 있습니다. 장기보험은 인보험 중심 성장으로 전년대비 4.8% 증가, 일반보험은 전년대비 7.0% 증가가 예상되며, 자동차보험은 보험료 인하와 온라인채널 확대 등으로 상대적으로 낮은 전년대비 1.2% 증가를 예상합니다. 손해보험 전체 매출은 전년대비4.1% 증가가 예상됩니다.

(단위 : 조원, %)

구 분	2023년(E)	2022년	2021년	2020년
시장규모	101.6	97.6	93.4	89.2
성장율	4.1	4.5	4.7	6.4

주) '23년은 보험연구원 전망치임.

- 산업의 성장성 및 경기변동성 장기보험은 IFRS17 전면 도입에 따라 미래 이익의 재원이 되는 CSM 확보를 위한 판매 유인이 확대되고, 건강 관련 고객 Needs도 계속 증가하여 인보험을 중심으로 성장세가 지속될 것으로 보이며, 자동차보험은 보험료 인하와 온라인 채널의 판매 확대, 자동차 등록대수 증가율 둔화 등 제한적 환경 下 소폭 성장할 것으로 예상되며, 일반보험은 배상책임시장 확대, 신규위험 및 의무보험 확대 등 영향으로 특종보험 시장을 중심으로 한 양호한 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 당사는 시장을 선도할 수 있는 선제적인 상품 제공 및 고객 서비스 운영을 통해 시장 지위를 개선하고 나아가 CSM 확대를 가속화하여 지속적이고 안정적인 성장이 가능한 구조를 내재화하고자 합니다. 2) 시장 여건 및 경쟁환경 2023년은 高금 리 환경 지속 및 글로벌 경기 침체 리스크 증대 속에서 가계와 기업의 경제 활동 위축으로 인해 보험산업 전반에 걸친 성장성이 둔화될 우려가 존재하였으며, 코로나 엔데믹 전환과 전세계적인 기상 이변으로 인한 재난 위험이 증가로 수익성 측면에서도 어려움이 예상되었습니다.

또한, 금융당국을 중심으로 한 IFRS17 下 보험회사들의 손익 적정성을 판단하기 위한 계리적가정 가이드라인 적용 및 업계 출 혈 경쟁 방지를 위한 제도 개선 등의 요인들로 인한 시장 위축에 대한 우려 또한 상존해있었습니다.

이러한 시장 상황 속에서 CSM 최대 확보를 위한 보험업권 경쟁사들의 매출 경쟁이 치열해졌으며, 이 과정에서 과당 경쟁 및 고객 서비스의 질적 하락에 따른 서비스 품질 저하 등의 리스크가 증가하고 있는 바, 당사는 급변하는 환경 속 고객의 Needs를 선제적으로 반영한 신상품의 지속적인 출시와 더불어 우량 매출 중심의 성장을 도모하고자 탄력적인 인수 정책 및 채널별 특화 상품 개발에 집중하였습니다.

또한, 당사는 경쟁우위의 선진화된 보험회사로 거듭나기 위해 미래 안정적인 이익 창출을 위한 전사 가치의 선제적 관리와 함께 차별화된 상품·서비스 제공을 통한 M/S 및 CSM 성장 가속화, 자동차보험 우량 물건 중심의 매출 확대, 일반보험 시장 지위 확대 및 보험종목별 세분화 관리, 급변하는 투자 환경 변화 속 안정적인 투자손익의 확보, 플랫폼 및 App 기반 디지털 경쟁력 강화, 헬스케어 등 신사업의 속도감 있는 추진 등 신성장 동력 확보를 통해 고객 선호도 1위의 보험사로 거듭나기 위해 노력해 나가고 있습니다.

3) 향 후 추진하려는 신규사업 - 헬스케어 사업 KB손해보험은 고객 데이터를 기반으로 고객별 건강 상태 분석 및 맞춤형 건강 관리 서비스 등을 제공하는 헬스케어 사업 허가를 추진하여 2021년 하반기 금융당국으로부터 설립인가를 받아 2021년 11월 헬스케어 자회사를 설립하였으며, 2022년 2월 건강관리서비스 플랫폼인 '오케어' 서비스를 운영 중에 있습니다.

□ 생명보험업

코로나19 이후, 주요국은 소비자 물가상승을 억제하기 위한 통화긴축으로 금리인상을 단행하였으나, 반면한국은 가계/기업의 부채부담 최소화를 위해 금리를 동결하면서, 금융시장 불안정이 지속되고 있으며, IFRS17 기준 도입과 ESG 정책 강화에 따라 보험산업도 지속가능한 미래 성장기반 강화가 필요합니다.

변경된 회계제도 하, 신계약 CSM 확보가 중요해졌으며, 더불어 특정 채널의 높은 시장지배력으로 영업 경쟁환경이 심화되었습니다. 이에 생명보험사별로 영업경쟁력을 강화하고 급변하는 인구구조나 고객 니즈에 부합하는 영업환경 차별화를 위해 대면채널과 디지털 기술을 결합하거나 플랫폼을 활용하여 보험서비스를 확대하는 등 다양한 노력을 하고 있습니다. 또한, 새로운 보험시장 확대를 위해 제3보험을 비롯한 다양한 방면의 시장 확대를지속하고 있습니다.

여기에 그치지 않고, IFRS17과 ESG 등 새로운 국제 규범 및 소비자 보호 강화를 통해 장기적으로 지속가능한 경영환경을 구축하여 경쟁력 강화를 추진하고, 디지털 전환이 경영성과 및 시장확장 측면에서 경쟁력 강화로 연결될 수 있도록 다양한 노력을 하고 있습니다. (6) 여신전문금융업(신용카드 제외)

1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 2) 전체금융산업의 전반적인 상황 글로벌 금융위기 이후 세계 각국은 금융회사의 건전성, 자본적정성, 유동성 규제와 함께 금융소비자 보호를 강화해 왔습니다. 이러한 규제 강화로 금융회사의 안전성, 건전성은 크게 개선되었지만 수익성 및 성장성은 다소 둔화되었습니다. 국내 경제는 글로벌 금융위기 이후 양극화가 심화되면서 금융 시장은 우량 신용대출, 소호대출 등 한정된 일부 시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이러한 가운데 인공지능, 스마트 팩토리 등 4차 산업혁명과 관련된 빠른 기술 변화로 시대의 패러다임이 변화함에 따라 금융회사는 기업과 가계가 직면하는 여러 위험들을 금융 측면에서 어떻게 지원할 수 있을지를 파악하는 것이 필요할 것입니다. 여신전문금융업은 글로벌 금융위기로 인한 경기침체 영향으로 위축되었으나, 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장은 성숙단계에 접어든 것으로 판단됨에 따라 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 기존 자동차금융 시장은 캐피탈 업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 시장 참여자의 확대에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다.

3) 부문별 특성 및 산업의 성장성 - 리스금융부문 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를말합니다. 여전법상으로는 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래 상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다.

- 신기술사업금융부문 신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업을 꾸준히 집행할 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소 벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. - 할부금융부문 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루어졌으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다.할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. - 여신전문금융회사 현황

(2023.09.30 기준)

구 분	회사명
할부금융회사 (25)	㈜마스턴캐피탈, ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈㈜, 무궁화캐피탈㈜,볼보파이낸셜서비스코리아, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이내셜서비스코리아, 에스와이오토캐피탈㈜, 에이캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 쿠팡파이낸셜㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜
리스금융회사 (26)	㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이내셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜
신용카드회사 (8)	KB국민카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드
신기술금융사 (110)	㈜세아기술투자, (주)스페이스타임인베스트먼트, ㈜에스제이지파트너스, ㈜농심캐피탈, ㈜뉴메인캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜리인베스트먼트, ㈜리젠트파트너스, ㈜모비릭스파트너스, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜에이치알지, ㈜에이티넘벤처스, ㈜에이피투자금융, ㈜에프앤에프파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜엘에프인베스트먼트, ㈜엘엑스벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜제이에스지인베스트먼트, ㈜제이와이글로벌이노베이터, ㈜지에스벤처스, ㈜케이씨투자파트너스, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스,㈜타임폴리오캐피탈, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜피오인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동원기술투자, ㈜동유기술투자㈜, 디에스엔인베스트먼트㈜, 디에스투자파트너스(주), 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 부국캐피탈(주), 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 서울신기술투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에볼루션인베스트먼트㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 에이에프더블유파트너스㈜, 엑스플로인베스트먼트㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 엘케이기술투자㈜, 엠더블유앤컴퍼니, ㈜오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 유앤에스파트너스㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 제이비인베스트먼트㈜, 제이원캐피탈인베스트㈜, 주식회사 푸른인베스트먼트, 청담인베스트먼트㈜, 카스피안캐피탈㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 케이아이비벤처스(주), 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 티케이지벤처스㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 프롤로그벤처스㈜, 하나에스앤비인베스트먼트㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 한일브이씨㈜, 현대투자파트너스㈜, 효성벤처스㈜

주) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 4) 관련법령 또는 정부의 규제 등 <주요법령 및 감독규정〉 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등 〈주요내용〉 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 9배 이내 - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내 - 자기계열사 발행주식 보유한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 (7) 저축은행업 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. 지난 몇년간 저축은행의 구조조정 바람과 함께 향후 각 저축은행의 자본규모, 건전성 등에의하여 영업관련 법규 및 규제의 차별화가 더욱 가시화 될 것으로 보입니다. 또한 저축은행업계의 M&A 및 건전성 개선 등 자발적 노력을 기울이고 있으며, 정부와 금융당국의 저축은행에 대한 영업조건 완화 등 제도적인 지원을 통하여 향후 영업환경이 전반적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 저축은행업계의 경영여건 변화에 대응하고 극복하기 위하여 건전성 확보, 새로운 비즈니스 모델개발 등을 통해 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있습니다.

(8) IT서비스업

1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - IT서비스 산업의 특성

IT서비스 산업은 정보화시대의 국가경제를 이끌어 가는 견인차라고 합니다. 기업, 정부, 단체 등 제반 주요경제활동 주체들에 대한 정보화컨설팅 및 정보시스템 구축을 통해 이들의 경영관리능력을 향상시킴으로써 국가전체적인 생산성을 제고하는 중차대한 역할을 담당하고 있기 때문입니다. 또한 IT서비스산업은 타 산업에 비해 보다 지식집약적이며 그 발전속도가 빨라서 IT서비스산업계에서 필요한 학술적, 기술적 지식과 정보에 대한 요구가 매우 큰 특성을 갖고 있습니다. IT서비스 산업은 다음과 같이 3가지 주요영역으로 구분 됩니다.

첫째, IT컨설팅(Consulting) 입니다.

IT컨설팅은 기업의 인적, 물적 자원 및 모든 조건에 관련된 자료를 수집 분석하고, 최근의 기술적 활용 자원과 현재 상태의 정보를 고려해시스템을 구축하고 조언하거나 자문하는 것을 말합니다. 구축된 정보시스템을 통해 경영상의 개선효과, 시스템의 효율성 등에 대해사후모니터하는 것과, 시스템의 운용과 유지 보수에 관한 조언을 포함하기도 합니다. IT프로젝트 전반을 관리하며 구축시스템의 적합성과 안정성 등을 감리하고 프로그래머와 고객요구사항을 조율하는 것과 기업이 업무 효율성과 생산성을 높이는 정보시스템을 갖추고 운영할 수 있도록 제반 사항을 관리하는 것 모두가 컨설팅이라 할 수 있습니다. 둘째, 시스템 통합(System Integration) 입니다.

시스템 통합이란 기업의 경영목표 달성을 위해 필요로 하는 신규IT시 스템을 구축하는 종합서비스를 말합니다. H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), 전산인력(Programmer) 및 네트워크 인프라까지 모든 IT자원을 기업이 요구하는 전산화 업무의 목적과 특성에 맞게 통합해 최적의 해결점을 제시하고 IT시스템을 개발하는 것으로, IT시스템의 설계, 구축, 테스트, 안정적 운영 등을 포함하는 IT서비스 기업의 대표적인 업무영역 입니다.

셋째, IT아웃소싱(IT Outsourcing) 입니다.

IT아웃소싱이란 시스템 통합(System Integration)으로 생성된 IT시스템을 효과적으로 그리고 안정적으로 운영, 유지 보수하기 위해 업무의 전체 또는 일부를 IT서비스기업에 위탁 관리하는 것으로, 업무 및 IT기술의 복잡도가 높아지고 최종고객의 요구가 다양해지는 환경에서 대고객 서비스 향상을 도모하고, IT시스템의 안정성을 확보하며 IT운영 비용을 절감을 위해 범용적으로 적용되고 있는 IT업무 분야입니다.

- IT서비스 산업의 성장성 국내 IT산업은 생산 및 수출 감소로 정체되는 모습을 보이겠지만 SW부문은 평균수준의 지속적인 성장이 예상 됩니다. 특히 ICT융합 시장의 약진으로 사물인터넷, 클라우드, 빅데이터, 모바일 분야의 성장이 주목받을 것으로 보여 IT서비스 시장 성장을 주도할 것으로 전망됩니다. - 경기변동 및 계절적 특성

경기 변화의 영향을 직접적으로 받는 금융부문의 경우에는 경기변동에 민감한 편입니다. 경기가 활성화 되지 않으면 신규IT개발 수요가 자연히 적어지기 때문입니다.

계절적 변화에도 다소 영향을 받습니다. 대부분의 고객사들의 하반기에 신규 IT사업에 필요한 예산을 집행하는 관계로 대체적으로 4/4분기에 가장 높은 매출을 달성하게 됩니다

2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

- 시장의 안정성

글로벌 및 국내 ICT산업은 모바일 중심으로 지속적인 전환이 이루어졌고, 지속적인 디지털 및 AI, 클라우드와 같은 신기술관련 분야에서 성장을 이룰 것으로 보이며, 이와 관련된 SW분야에서 지속적인 성장 기조를 유지할 것으로 보입니다.

- 경쟁상황금융 산업이 빅테크 기업 및 스타트업 등의 참여가 확대되면서, 기존 경쟁구도에서 무제한경쟁구도로 변화되었습니다. 이에 금융 IT산업은 금융업에 참여하는 기존 IT기업뿐 아니라클라우드, AI, 데이터분석 등의 기업 및 인력의 다각도 적인 경쟁구도로 매우 복잡해 질것으로 보입니다.

- 시장점유율

그룹규모가 크고 계열사 수가 많은 대형3개 IT서비스기업이 시장의 70 % 이상을 점유하고있는 가운데, 모바일과 신기술 중심으로 IT투자가 확대될 것으로 예상되며, 스타트업의 약진으로 인해 ICT산업 또한 규모면에서 더욱 성장할 것으로 보입니다. IT서비스기업들은 시장 선점 및 점유율 확장 노력으로 경쟁은 더욱 치열해 질 것입니다.

3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 IT산업의 특성상 기술의 변화속도가 빠르고 고객의 요구가 다양해 지고 있는 만큼 고객요구와 관련한 다양한 업무지식이 요구되고 있고 이를 갖춘 전문인력의 확보가 IT서비스기업의 가장 큰 경쟁력이 되고 있습니다. 또한, 고객이 요구한 기한내에 완벽한 결과를 산출해야 하는 적시성이 날로 확대되어 결함 없는 고품질의 IT서비스 역량이 우수기업을 판 가름 하는 기준이 됨과 동시에, 모바일 중심으로 변화된 환경하에서는 빠른 개발 및 피드백을 통한 빠른 재개선 방식도 요구되고 있습니다

아울러, 고객정보에 대한 보안관리 및 위기상황에 대처하는 리스크관리체계 보유여부도 큰 척도가 되고 있습니다.

KB데이타시스템은 금융IT에 특화되어 수많은 프로젝트를 성공적으로 수행하며 높은 고 객신뢰와 업무 노하우를 축적해온 기업입니다. 특히, 금융업무에 대한 풍부한 이해로 급변하는 금융 환경에서 고객이 요구하는 사항에 완벽한 결과를 제시해 왔습니다. 아울러 체계적인 인적역량관리와 최신기술습득에 대한 능동적인 자세로 신규IT기술을 신속히 내재화하고 있으며, 철저한 사전적 리스크관리 차원의 품질관리를 통해 무결성의 고품질 IT서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 디지털 시대에 맞춰 디지털 환경에 빠른 적응을 통해 비대면 사업을 중심으로 디지털IT서비스 제공을 확대해 나가고 있으며, 신기술 개발 및 역량 확보에 최선을 다하고 있습니다.

4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 - 우수 인적자원 확보와 효율적인 인적자원 관리

IT서비스산업이 지식집약적 산업분야인 만큼 우수 인재확보가 무엇보다 중요합니다.

또한 축적된 기술 노하우가 기업역량의 가치척도로 작용하기 때문에 우수인재의 효율적인인적자원 관리 또한 중요한 사항입니다.

KB데이타시스템은 금융IT에 특화되어 축적한 IT 및 금융에 대한 노하우를 체계적으로 관리할 수 있도록 인재양성프로그램을 운영중에 있으며, KB디지털 역량진단 프로그램을 운영하여 그룹의 디지털 인력의 현재 수준을 진단하고, 미래를 위한 인적 자원의 향상을 도모하고자 합니다.

- 그룹IT서비스 지원 강화

KB데이타시스템은 KB손 해보험에 이어 KB라이프생명에 대해 그룹공동 서비스를 제공하 는 것을 시작으로 IT서비스 제공을 확대 추진할 예정입니다. KB국민은행 플랫폼 조직에 참여하며, KB증권, KB카드 등 비은행 계열사의 SM업무에도 핵심영역 중심으로 확대를 추진하고 있습니다.또한 그룹 디지털 전환(Digital Transfomation)을 위한 그룹 클라우드 구축 및 데이타 시각화와 같은 디지털 투자를 진행하는 등 그룹 디지털 중심에 서려는 노력을 하고 있습니다. 또한, 그룹공동사업에 지속적으로 참여 하여 그룹IT분야의 시너지를 도모하고 있습니다.

- 신성장동력 발굴

산업간의 벽이 모호해 지며, IT를 통한 성장 모멘텀을 찾는 노력이 활발한 가운데 정부차원의 규제개혁과 고객수요의 다변화 등에 힘입어 IT융합분야의 본격 도래가 예상됩니다.금융혁신을 이끌 핀테크 분야의 IT수요가 증가할 것이며, 인터넷전문은행 설립으로 모바일 관련 기술의 중요성이 더욱 크게 부각될 것으로 보입니다.아울러, 모바일 시장의 성장만큼 보안 및 리스크관리의 중요성 또한 큰 시장으로 떠오를 것으로 전망됩니다.이에 당사는 클라우드, 데이터 관련 기술력을 확보하고 역량을 강화하기 위해 클라우드 관련 투자를 진행하였고, 데이터 관련 사업을 추진하고자 합니다. 또한 그룹 아키텍처협의회에 참여하는 등 그룹 디지털 전략에 부합하는 방향으로 디지털 역량강화를 위해 노력중이며, 그룹 조직과의 연계를 더욱 공고히 하여 그룹의Digitalization을 지원할 것입니다.

다. 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업이 있는 경우에는 사업의 내용과 전망 [KB금융지주] KB금융지주는 2020년 4월 10일 푸르덴셜생명보험㈜의 지분 100%를 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2020년 8월 31일 자회사로 편입하였습니다. 이후 2023년 1월 1일, 푸르덴셜생명보험(주)와 KB생명보험(주)의 합병을 통해 KB라이프생명보험(주)가 새로이 출범하였습니다. [KB손해보험] KB손해보험은 고객 데이터를 기반으로 고객별 건강 상태 분석 및 맞춤형 건강 관리 서비스 등을 제공하는 헬스케어 사업 허가를 추진하여 2021년 하반기 금융당국으로부터 설립인가를 받아 2021년 11월 헬스케어 자회사를 설립하였으며, 2022년 2월 건강관리서비스 플랫폼인 '오케어' 서비스를 운영 중에 있습니다. [KB국민카드] KB국민카드는 효율적인 채권 관리를 위해, 2023년 6월 30일 KB금융지주가 보유하고 있던KB신용정보주식회사의 지분 100%를 확보함으로써 자회사 편입을 완료하였습니다. KB신용정보는 2023년 6월 KB전자문서센터 사업을 개시하여 그룹내 계열사 대상 종이문서 스캔 및 전자문서 보관 서비스를 안정적으로 제공 중이며, 향후 서비스 안전성 및 경쟁력 강화를 기반으로 사업영역과 고객을 확장해나갈 예정입니다. [KB라이프생명]

KB라이프생명은 2022년 8월 9일 이사회 결의에 따라 2023년 1월 1일부로 KB라이프생명(구. 푸르덴셜생명)이 KB생명보험을 흡수합병하였으며, 자세한 사항은 KB생명보험이 2022년 8월 9일에 공시한 주요사항보고서(회사합병결정)을 참조하시기 바랍니다.

구 분	주 요 내 용
합병방법	푸르덴셜생명보험이 KB생명보험을 흡수합병- 존속법인 : 푸르덴셜생명보험 주식회사- 소멸법인 : KB생명보험 주식회사※ 합병 후 존속회사의 상호 : KB라이프생명보험 주식회사
합병의 목적 및 기대효과	KB생명과 푸르덴셜생명은 보유한 전문역량을 상호 활용하여 경영효율성을 증대시키고 시너지 효과를 창출함으로써 보험시장에서 선도적 지위를 확고히 하고 기업가치를 제고하며 이를 통해 주주 및 고객의 이익을 극대화하고 나아가 보험시장 발전에 기여하기 위하여 본건 합병을 결정하였습니다.
합병비율	KB생명보험 : 푸르덴셜생명보험 = 1: 0.013174547
합병기일	2023년 1월 1일

KB라이프생명은 고령화에 따른 요양서비스 수요 증가 및 요양시장 민간 진출 확대 전망에따라, 요양사업을 기반을 한 시니어 라이프 케어 서비스 영역으로 사업을 확대하고자 KB손해보험의 자회사인 KB골든라이프케어의 인수를 추진하였으며, 2023년 9월 금융당국으로부터 신고 수리를 받아 10월 4일 자회사로 편입하였습니다.

라. 기타 참고할 사항 당사는 2023년 4월 26일자로 뉴욕증권거래소에 연차보고서(Annual Report Form 20-F 2022)를 제출하였습니다. 이에 대한 주요 공시내용은 2023년 4월 27일자 금융감독원 전자공시시스템 (dart.fss.or.kr) 「해외증권거래소 등에 신고한 사업보고서등의 국내신고」에 공시되어 있으니 참고 하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무상태표

(단위: 백만원)

과 목	제16기말	제15기말	제14기말
현금 및 예치금	29,836,311	32,474,750	31,009,374
당기손익-공정가치측정 금융자산	77,038,267	70,092,497	66,005,815
파생금융자산	6,157,628	9,446,580	3,721,370
상각후원가측정 대출채권	444,805,287	433,038,931	417,900,273
투자금융자산	122,199,529	115,452,659	104,847,871
관계기업 및 공동기업 투자	722,222	682,669	448,718
보험계약자산	229,640	83,304	-
재보험계약자산	1,655,168	1,495,966	-
유형자산	4,945,699	4,991,467	5,239,898
투자부동산	4,109,784	3,148,340	2,514,944
무형자산	1,950,858	1,858,470	3,266,357
순확정급여자산	374,090	478,934	100,083
당기법인세자산	244,317	204,690	98,798
이연법인세자산	274,225	188,372	159,093
매각예정자산	208,230	211,758	237,318
매각예정처분자산집단	-	-	171,749
기타자산	20,986,897	14,815,439	28,174,173
자산총계	715,738,152	688,664,826	663,895,834
당기손익-공정가치측정 금융부채	10,920,435	12,271,604	12,088,980
파생금융부채	6,210,639	9,509,769	3,682,258
예수부채	406,512,434	393,928,904	372,023,918
차입부채	69,583,561	71,717,366	56,912,374
사채	69,176,668	68,698,203	67,430,188
보험계약부채	50,308,552	45,969,434	57,165,936
재보험계약부채	36,030	31,728	-
충당부채	1,444,418	933,701	808,604
순확정급여부채	81,869	85,745	225,521
당기법인세부채	145,335	998,681	662,672
이연법인세부채	2,179,966	1,561,857	1,470,981
기타부채	40,264,935	28,850,033	43,130,482
부채총계	656,864,842	634,557,025	615,601,914
지배기업 주주지분	56,929,804	52,827,699	47,460,582
자본금	2,090,558	2,090,558	2,090,558
신종자본증권	5,032,803	4,434,251	2,838,221
자본잉여금	16,647,916	16,940,731	16,940,231
기타포괄손익누계액	2,295,165	1,249,922	1,047,274
매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액	-	-	7,671
이익잉여금	32,029,199	28,948,425	25,672,815
자기주식	(1,165,837)	(836,188)	(1,136,188)
비지배지분	1,943,506	1,280,102	833,338
자본총계	58,873,310	54,107,801	48,293,920
부채와 자본총계	715,738,152	688,664,826	663,895,834
연결에 포함된 회사 수	371	380	343

주1) 제16기말 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 제15기말 재무제표는 당기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었습니다.주3) 제14기말 재무제표는 K-IFRS 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다.

나. 요약연결포괄손익계산서

(단위: 백만원)

과 목	제16기	제15기	제14기
순이자이익	12,141,717	11,515,325	11,229,572
순수수료이익	3,673,524	3,514,902	3,625,583
보험서비스결과	1,422,952	1,311,091	556,711
당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익	2,163,065	(1,139,818)	995,304
기타보험금융손익	(459,135)	841,227	-
기타영업손익	(2,712,989)	(2,262,123)	(1,923,567)
일반관리비	(6,647,406)	(6,643,654)	(7,200,853)
신용손실충당금 반영전 영업이익	9,581,728	7,136,950	7,282,750
신용손실충당금전입액	(3,146,409)	(1,847,775)	(1,185,133)
영업이익	6,435,319	5,289,175	6,097,617
영업외손익	(264,870)	160,569	(16,011)
법인세비용차감전순이익	6,170,449	5,449,744	6,081,606
법인세비용	(1,607,018)	(1,518,343)	(1,697,225)
당기순이익	4,563,431	3,931,401	4,384,381
법인세비용차감후 기타포괄손익	1,066,624	123,168	222,758
당기총포괄이익	5,630,055	4,054,569	4,607,139
당기순이익의 귀속	4,563,431	3,931,401	4,384,381
지배기업주주지분순이익	4,631,932	4,152,992	4,409,543
비지배지분순이익	(68,501)	(221,591)	(25,162)
당기총포괄이익 귀속	5,630,055	4,054,569	4,607,139
지배기업주주지분총포괄이익	5,704,929	4,262,621	4,610,549
비지배지분총포괄이익	(74,874)	(208,052)	(3,410)
주당이익
기본주당이익	11,580원	10,334원	11,134원
희석주당이익	11,312원	10,099원	10,890원

주1) 제16기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 제15기 재무제표는 당기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었습니다.주3) 제14기 재무제표는 K-IFRS 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다.

다. 요약별도재무상태표

(단위: 백만원)

과 목	제16기말	제15기말	제14기말
현금 및 예치금	256,337	351,056	608,076
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,376,423	1,522,314	440,760
상각후원가측정 대출채권	608,286	522,326	249,128
종속기업투자	26,717,817	26,741,438	26,741,438
유형자산	3,080	3,552	4,444
무형자산	15,954	16,752	16,673
순확정급여자산	3,694	4,288	221
이연법인세자산	4,492	19,904	5,583
기타자산	542,815	1,272,197	805,056
자산총계	29,528,898	30,453,827	28,871,379
차입부채	100,000	-	-
사채	3,871,820	4,956,949	5,552,791
당기법인세부채	104,299	926,573	570,519
기타부채	410,704	338,489	235,095
부채총계	4,486,823	6,222,011	6,358,405
자본금	2,090,558	2,090,558	2,090,558
신종자본증권	5,032,518	4,433,981	2,837,981
자본잉여금	14,754,747	14,754,747	14,754,747
기타포괄손익누계액	(6,809)	(5,847)	(8,330)
이익잉여금	4,336,898	3,794,565	3,974,206
자기주식	(1,165,837)	(836,188)	(1,136,188)
자본총계	25,042,075	24,231,816	22,512,974
부채와 자본총계	29,528,898	30,453,827	28,871,379
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

주) 제16기말 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

라. 요약별도손익계산서

(단위: 백만원)

과 목	제16기	제15기	제14기
순이자이익	(64,853)	(92,951)	(111,077)
순수수료이익	(10,387)	(8,686)	(8,157)
당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익	108,399	(11,794)	20,250
기타영업손익	2,192,385	1,871,224	1,620,238
일반관리비	(92,603)	(89,149)	(85,417)
신용손실충당금 반영전 영업이익	2,132,941	1,668,644	1,435,837
신용손실충당금전입액	(546)	(303)	(417)
영업이익(손실)	2,132,395	1,668,341	1,435,420
영업외손익	4,606	908	1,165
법인세비용차감전순이익(손실)	2,137,001	1,669,249	1,436,585
법인세수익(비용)	(15,757)	15,263	2,281
당기순이익(손실)	2,121,244	1,684,512	1,438,866
법인세비용차감후 기타포괄손익	(962)	2,483	(298)
당기총포괄이익(손실)	2,120,282	1,686,995	1,438,568
주당이익
기본주당이익	5,042원	3,999원	3,509원
희석주당이익	4,929원	3,912원	3,436원

주) 제16기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표(대차대조표)

연결 재무상태표

제 16 기 2023.12.31 현재

제 15 기 2022.12.31 현재

제 14 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 16 기	제 15 기	제 14 기
자산
현금및예치금	29,836,311	32,474,750	31,009,374
당기손익-공정가치측정 금융자산	77,038,267	70,092,497	66,005,815
파생상품자산	6,157,628	9,446,580	3,721,370
상각후원가측정대출채권	444,805,287	433,038,931	417,900,273
투자금융자산	122,199,529	115,452,659	104,847,871
관계기업 및 공동기업투자	722,222	682,669	448,718
보험계약자산	229,640	83,304	0
재보험계약자산	1,655,168	1,495,966	0
유형자산	4,945,699	4,991,467	5,239,898
투자부동산	4,109,784	3,148,340	2,514,944
무형자산	1,950,858	1,858,470	3,266,357
순확정급여자산	374,090	478,934	100,083
당기법인세자산	244,317	204,690	98,798
이연법인세자산	274,225	188,372	159,093
매각예정자산	208,230	211,758	237,318
매각예정처분자산집단	0	0	171,749
기타자산	20,986,897	14,815,439	28,174,173
자산총계	715,738,152	688,664,826	663,895,834
자본과 부채
부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	10,920,435	12,271,604	12,088,980
파생상품부채	6,210,639	9,509,769	3,682,258
예수부채	406,512,434	393,928,904	372,023,918
차입부채	69,583,561	71,717,366	56,912,374
사채	69,176,668	68,698,203	67,430,188
보험계약부채	50,308,552	45,969,434	57,165,936
재보험계약부채	36,030	31,728	0
충당부채	1,444,418	933,701	808,604
순확정급여부채	81,869	85,745	225,521
당기법인세부채	145,335	998,681	662,672
이연법인세부채	2,179,966	1,561,857	1,470,981
기타부채	40,264,935	28,850,033	43,130,482
부채총계	656,864,842	634,557,025	615,601,914
자본
지배기업주주지분	56,929,804	52,827,699	47,460,582
자본금	2,090,558	2,090,558	2,090,558
신종자본증권	5,032,803	4,434,251	2,838,221
자본잉여금	16,647,916	16,940,731	16,940,231
기타포괄손익누계액	2,295,165	1,249,922	1,047,274
매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액	0	0	7,671
이익잉여금	32,029,199	28,948,425	25,672,815
자기주식	(1,165,837)	(836,188)	(1,136,188)
비지배지분	1,943,506	1,280,102	833,338
자본총계	58,873,310	54,107,801	48,293,920
부채와자본총계	715,738,152	688,664,826	663,895,834

2-2. 연결 포괄손익계산서(손익계산서)

연결 포괄손익계산서

제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 16 기	제 15 기	제 14 기
순이자손익	12,141,717	11,515,325	11,229,572
이자수익	29,145,079	20,787,577	15,210,878
기타포괄손익-공정가치측정 및 상각후원가측정 금융상품 이자수익	27,705,759	19,841,175	14,620,490
당기손익-공정가치측정 금융상품 이자수익	1,415,366	929,735	590,388
보험금융이자수익	23,954	16,667	0
이자비용	(17,003,362)	(9,272,252)	(3,981,306)
이자비용	(15,426,706)	(7,776,631)	(3,981,306)
보험금융이자비용	(1,576,656)	(1,495,621)	0
순수수료손익	3,673,524	3,514,902	3,625,583
수수료수익	5,368,074	5,125,930	5,323,606
수수료비용	(1,694,550)	(1,611,028)	(1,698,023)
보험서비스결과	1,422,952	1,311,091	556,711
보험수익	10,978,808	10,072,490	16,107,858
보험수익	10,295,693	9,550,101	16,107,858
재보험수익	683,115	522,389	0
보험비용	(9,555,856)	(8,761,399)	(15,551,147)
보험서비스비용	(8,718,748)	(7,989,645)	(15,551,147)
재보험비용	(837,108)	(771,754)	0
당기손익-공정가치측정금융상품순손익	2,163,065	(1,139,818)	995,304
기타보험금융손익	(459,135)	841,227	0
기타영업손익	(2,712,989)	(2,262,123)	(1,923,567)
일반관리비	(6,647,406)	(6,643,654)	(7,200,853)
신용손실충당금 반영전 영업이익	9,581,728	7,136,950	7,282,750
신용손실충당금 전입액	(3,146,409)	(1,847,775)	(1,185,133)
영업이익	6,435,319	5,289,175	6,097,617
영업외손익	(264,870)	160,569	(16,011)
관계기업및공동기업투자손익	33,110	(28,755)	93,526
기타영업외손익	(297,980)	189,324	(109,537)
법인세비용차감전당기순이익	6,170,449	5,449,744	6,081,606
법인세수익(비용)	(1,607,018)	(1,518,343)	(1,697,225)
당기순이익	4,563,431	3,931,401	4,384,381
법인세비용차감후 당기기타포괄손익	1,066,624	123,168	222,758
당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	(72,170)	239,701	(45,510)
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(2)	183	51
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	69,605	(932,058)	903,398
당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익	(52,863)	38,855	13,715
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익
외환차이	317	165,568	255,907
기타포괄손익-공정가치측정채무상품관련손익	3,304,471	(5,342,895)	(924,698)
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	26	(545)	498
현금흐름위험회피수단의 손익	53,923	26,168	20,864
해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(14,659)	(79,085)	(57,935)
보험계약자산(부채)순금융손익	(2,222,024)	6,007,276	0
특별계정기타포괄손익	0	0	(63,814)
손익변동성 조정손익	0	0	120,282
당기총포괄이익	5,630,055	4,054,569	4,607,139
당기순이익의 귀속
지배기업주주지분순이익	4,631,932	4,152,992	4,409,543
비지배지분순이익	(68,501)	(221,591)	(25,162)
당기총포괄손익의 귀속
지배기업주주지분총포괄손익	5,704,929	4,262,621	4,610,549
비지배지분총포괄손익	(74,874)	(208,052)	(3,410)
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	11,580.0	10,334.0	11,134.0
희석주당이익 (단위 : 원)	11,312.0	10,099.0	10,890.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

				자본
				지배기업주주지분								비지배지분	자본 합계
				자본금	신종자본증권	자본잉여금	기타포괄손익누계액	매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액	이익잉여금	자기주식	지배기업주주지분 합계	비지배지분	자본 합계
2021.01.01 (회계정책변경전 기초자본)				2,090,558	1,695,988	16,723,589	630,011	0	22,540,616	(1,136,188)	42,544,574	857,783	43,402,357
회계정책변경의 효과				0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
회계정책변경후 기초자본				2,090,558	1,695,988	16,723,589	630,011	0	22,540,616	(1,136,188)	42,544,574	857,783	43,402,357
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익		0	0	0	0	0	4,409,543	0	4,409,543	(25,162)	4,384,381
		기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(45,742)	0	0	0	(45,742)	232	(45,510)
			외환차이	0	0	0	241,273	0	0	0	241,273	14,634	255,907
			기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 및 이익잉여금 대체	0	0	0	201,697	0	(223,928)	0	(22,231)	931	(21,300)
			관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	549	0	0	0	549	0	549
			현금흐름위험회피수단의 손익	0	0	0	20,864	0	0	0	20,864	0	20,864
			해외사업장순투자위험회피수단의 손익	0	0	0	(57,935)	0	0	0	(57,935)	0	(57,935)
			특별계정기타포괄손익	0	0	0	(63,814)	0	0	0	(63,814)	0	(63,814)
			보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
			당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익	0	0	0	13,715	0	0	0	13,715	0	13,715
			손익변동성 조정손익	0	0	0	120,282	0	0	0	120,282	0	120,282
			자본 내 계정대체	0	0	0	(7,671)	7,671	0	0	0	0	0
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당		0	0	0	0	0	(689,653)	0	(689,653)	0	(689,653)
		중간배당		0	0	0	0	0	(292,226)	0	(292,226)	0	(292,226)
		신종자본증권의 발행		0	1,142,233	0	0	0	0	0	1,142,233	0	1,142,233
		신종자본증권의 배당		0	0	0	0	0	(71,537)	0	(71,537)	(24,145)	(95,682)
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식 소각	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		종속기업에 대한 소유지분의 변동		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		사업결합관련 비지배지분변동		0	0	0	0	0	0	0	0	1,994	1,994
		비지배주주와의 거래		0	0	216,853	(5,955)	0	0	0	210,898	(18,306)	192,592
	기타			0	0	(211)	0	0	0	0	(211)	25,377	25,166
2021.12.31 (기말자본)				2,090,558	2,838,221	16,940,231	1,047,274	7,671	25,672,815	(1,136,188)	47,460,582	833,338	48,293,920
2022.01.01 (회계정책변경전 기초자본)				2,090,558	2,838,221	16,940,231	1,047,274	7,671	25,672,815	(1,136,188)	47,460,582	833,338	48,293,920
회계정책변경의 효과				0	0	0	328,370	0	743,749	0	1,072,119	0	1,072,119
회계정책변경후 기초자본				2,090,558	2,838,221	16,940,231	1,375,644	7,671	26,416,564	(1,136,188)	48,532,701	833,338	49,366,039
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익		0	0	0	0	0	4,152,992	0	4,152,992	(221,591)	3,931,401
		기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	239,623	0	0	0	239,623	78	239,701
			외환차이	0	0	0	158,319	(7,671)	0	0	150,648	14,920	165,568
			기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 및 이익잉여금 대체	0	0	0	(6,516,516)	0	243,022	0	(6,273,494)	(1,459)	(6,274,953)
			관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	(362)	0	0	0	(362)	0	(362)
			현금흐름위험회피수단의 손익	0	0	0	26,168	0	0	0	26,168	0	26,168
			해외사업장순투자위험회피수단의 손익	0	0	0	(79,085)	0	0	0	(79,085)	0	(79,085)
			특별계정기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
			보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	6,007,276	0	0	0	6,007,276	0	6,007,276
			당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익	0	0	0	38,855	0	0	0	38,855	0	38,855
			손익변동성 조정손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
			자본 내 계정대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당		0	0	0	0	0	(853,299)	0	(853,299)	0	(853,299)
		중간배당		0	0	0	0	0	(584,452)	0	(584,452)	0	(584,452)
		신종자본증권의 발행		0	1,596,030	0	0	0	0	0	1,596,030	431,807	2,027,837
		신종자본증권의 배당		0	0	0	0	0	(126,402)	0	(126,402)	(36,094)	(162,496)
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식 소각	0	0	0	0	0	(300,000)	300,000	0	0	0
		종속기업에 대한 소유지분의 변동		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		사업결합관련 비지배지분변동		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		비지배주주와의 거래		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	기타			0	0	500	0	0	0	0	500	259,103	259,603
2022.12.31 (기말자본)				2,090,558	4,434,251	16,940,731	1,249,922	0	28,948,425	(836,188)	52,827,699	1,280,102	54,107,801
2023.01.01 (회계정책변경전 기초자본)				2,090,558	4,434,251	16,940,731	1,249,922	0	28,948,425	(836,188)	52,827,699	1,280,102	54,107,801
회계정책변경의 효과				0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
회계정책변경후 기초자본				2,090,558	4,434,251	16,940,731	1,249,922	0	28,948,425	(836,188)	52,827,699	1,280,102	54,107,801
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익		0	0	0	0	0	4,631,932	0	4,631,932	(68,501)	4,563,431
		기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(72,525)	0	0	0	(72,525)	355	(72,170)
			외환차이	0	0	0	7,306	0	0	0	7,306	(6,989)	317
			기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 및 이익잉여금 대체	0	0	0	3,346,061	0	27,754	0	3,373,815	261	3,374,076
			관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	24	0	0	0	24	0	24
			현금흐름위험회피수단의 손익	0	0	0	53,923	0	0	0	53,923	0	53,923
			해외사업장순투자위험회피수단의 손익	0	0	0	(14,659)	0	0	0	(14,659)	0	(14,659)
			특별계정기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
			보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	(2,222,024)	0	0	0	(2,222,024)	0	(2,222,024)
			당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익	0	0	0	(52,863)	0	0	0	(52,863)	0	(52,863)
			손익변동성 조정손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
			자본 내 계정대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당		0	0	0	0	0	(564,970)	0	(564,970)	0	(564,970)
		중간배당		0	0	0	0	0	(586,931)	0	(586,931)	0	(586,931)
		신종자본증권의 발행		0	598,552	0	0	0	0	0	598,552	429,078	1,027,630
		신종자본증권의 배당		0	0	0	0	0	(184,915)	0	(184,915)	(57,179)	(242,094)
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	(571,745)	(571,745)	0	(571,745)
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식 소각	0	0	0	0	0	(242,096)	242,096	0	0	0
		종속기업에 대한 소유지분의 변동		0	0	(292,815)	0	0	0	0	(292,815)	366,379	73,564
		사업결합관련 비지배지분변동		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
		비지배주주와의 거래		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	기타			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2023.12.31 (기말자본)				2,090,558	5,032,803	16,647,916	2,295,165	0	32,029,199	(1,165,837)	56,929,804	1,943,506	58,873,310

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 16 기	제 15 기	제 14 기
영업활동현금흐름
영업활동으로부터의 현금흐름	4,108,816	4,760,492	(2,025,390)
당기순이익	4,563,431	3,931,401	4,384,381
손익조정사항	(2,309,708)	(2,082,346)	5,550,573
당기손익-공정가치측정 금융자산 순손익	(1,793,351)	670,619	(274,515)
위험회피목적 파생금융상품 순손익	53,073	144,780	213,996
신용손실충당금 전입액	3,146,409	1,847,775	1,185,133
투자금융자산순손익	255,989	309,868	97,813
관계기업및공동기업투자손익	(33,110)	28,758	(93,526)
감가상각비 및 상각비	865,927	878,841	850,614
VOBA상각비	0	0	156,074
유무형자산기타순손익	131,270	(251,858)	1,974
주식보상비용	69,703	58,275	101,935
책임준비금전입액	0	326	2,761,135
확정급여형퇴직급여	155,720	249,874	237,315
순이자손익	274,681	(83,503)	256,736
외화환산손익	200,486	622,152	(665,282)
염가매수차익	0	0	(288)
보험계약관련손익	(7,781,283)	(8,595,402)	0
재보험계약관련손익	1,317,524	1,267,839	0
기타손익	827,254	769,310	721,459
자산ㆍ부채의 증감	1,855,093	2,911,437	(11,960,344)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	(6,247,689)	3,048,875	(6,149,781)
파생금융상품	(152,753)	546,079	39,343
기타포괄손익-공정가치측정 대출채권	(252,695)	(24,342)	(24,618)
상각후원가측정 대출채권	(15,308,932)	(21,154,500)	(41,457,544)
당기법인세자산	(39,627)	(105,892)	10,581
이연법인세자산	(84,148)	(28,716)	(92,967)
기타자산	(3,780,797)	(1,521,781)	950,313
당기손익-공정가치측정 금융부채	(1,467,780)	1,252,549	759,989
예수부채	12,195,807	16,566,047	32,497,922
당기법인세부채	(853,347)	335,175	(102,273)
이연법인세자산	279,105	(324,410)	294,130
기타부채	9,952,434	(2,535,624)	1,314,561
보험계약자산	(146,335)	(78,630)	0
재보험계약자산	(1,470,615)	(1,281,089)	0
보험계약부채	9,046,311	8,300,987	0
재보험계약부채	37,217	(333)	0
투자계약부채	148,937	(82,958)	0
투자활동현금흐름
투자활동으로부터의 현금흐름	(3,519,492)	(19,635,879)	(3,856,014)
위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름	(48,122)	(168,551)	427
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	12,389,938	9,279,702	13,788,604
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(11,312,232)	(12,382,503)	(12,298,792)
투자금융자산의 처분	43,472,217	27,032,376	50,825,909
투자금융자산의 취득	(47,125,014)	(44,228,971)	(56,633,996)
관계기업및공동기업투자의 처분	99,834	167,690	678,636
관계기업및공동기업투자의 취득	(114,904)	(430,400)	(261,881)
유형자산의 처분	8,177	31,181	7,016
유형자산의 취득	(350,138)	(296,937)	(286,613)
투자부동산의 처분	3,669	1,292,114	177,033
투자부동산의 취득	(1,018,598)	(649,961)	(118,961)
무형자산의 처분	5,359	5,654	8,203
무형자산의 취득	(330,427)	(200,535)	(191,696)
종속기업 변동에 따른 순현금흐름	1,297,001	932,428	374,992
기타	(496,252)	(19,166)	75,105
재무활동현금흐름
재무활동으로부터의 현금흐름	(1,239,069)	15,179,824	10,821,398
위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름	(73,335)	(105,017)	5,870
차입부채의 순증감	(2,223,069)	14,669,649	7,321,582
사채의 증가	83,777,490	107,607,314	121,767,039
사채의 감소	(83,683,272)	(106,631,213)	(117,509,585)
신탁계정미지급금의 증가	2,333,656	0	0
신탁계정미지급금의 감소	0	(1,225,402)	(509,106)
보통주 배당 지급	(1,151,900)	(1,437,750)	(981,879)
신종자본증권의 발행	598,552	1,596,030	1,142,233
신종자본증권의 배당	(184,915)	(126,402)	(71,537)
자기주식 취득	(571,745)	0	0
리스부채의 원금상환	(235,052)	(257,570)	(253,248)
비지배지분의 증감	721,101	395,713	(24,145)
기타	(546,580)	694,472	(65,826)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(58,465)	197,199	241,544
현금및현금성자산의 순증감	(708,210)	501,636	5,181,538
기초 현금및현금성자산	26,534,798	26,033,162	20,091,735
기말 현금및현금성자산	25,826,588	26,534,798	25,273,273

주1) 제16기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 제15기 재무제표는 당기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었습니다.주3) 제14기 재무제표는 K-IFRS 제1007호(현금흐름표) 에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정을 반영하여 소급수정한 수치이며, K-IFRS 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다.

3. 연결재무제표 주석

제 16기말 : 2023년 12월 31일 현재

제 15기말 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 KB금융지주와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 2011년 ㈜국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 ㈜KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권㈜는 KB선물㈜를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 ㈜KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행㈜를 인수하였고, 2014년 1월 ㈜KB저축은행이 예한솔저축은행㈜를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 2016년 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권㈜는 2016년 12월 KB투자증권㈜를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였고, 2022년 12월 ㈜KB라이프생명보험으로 상호를 변경 후 2023년 1월 기존 KB생명보험㈜와 합병하였습니다. 2023년 6월 30일 지배기업은 KB신용정보㈜ 지분 100%를 ㈜KB국민카드에 매각하였습니다.지배기업의 자본금은 당기말 현재 2,090,558백만원입니다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 :

(1) 회계기준의 적용연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

① 주요 회계정책 변경기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익인식, 주계약인 보험계약으로부터 투자요소 분리 등 입니다. 즉, 기업회계기준서 제1104호에서는 과거정보(보험판매시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하였습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 투자요소를 주계약인 보험계약에서 분리합니다. 보험회사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 과거 재무제표와 유의적인 차이가 발생하는 부분은 다음과 같습니다.

(보험부채 등의 평가)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 연결실체는 보험계약을 손실 부담 가능성과 위험의 유사성 및 관리 수준에 따라 보험계약집합 및 포트폴리오로 구분합니다. 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약의 최초인식시점에 비금융위험에 대한 위험조정 및 보험계약마진의 비율에 따라 결정합니다. 연결실체는 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 회계단위를 결정하며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 같은 보험계약집합 내에는 전환시점 경과규정에 따른 예외를 제외하고는 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 보험계약을 포함하지 않습니다.이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

(재무성과의 인식 및 측정)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다.또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 기타보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 기타보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분하는 회계정책을 선택하였습니다.

(보험계약의 전환 관련 회계정책)

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로조정하여야 합니다. 원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 또는 손실요소는 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.종속기업인 ㈜KB라이프생명보험은 전환일(2022년 1월 1일)로부터 3년 이내에 발행된 보험계약집합(2019년에서 2021년 사이에 발행된 계약)에 대해서는 완전소급법을, 전환일 기준 3년 전(2019년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 특히, 구 푸르덴셜생명보험㈜가 보유하던 보험계약에 대하여 완전소급법 적용시 사업결합일 기준 발행된 보험계약집합에 대하여는 기업회계기준서 제1117호의 사업결합에 대한 최초 인식 규정에 따른 사업결합 공정가치를 적용하여 최초인식시점 보험계약마진을 측정하였습니다.또한, 종속기업인 ㈜KB손해보험은 전환일(2022년 1월 1일)로부터 4년 이내에 발행된 보험계약집합(2018년에서 2021년 사이에 발행된 계약)에 대해 완전소급법을, 전환일 기준 4년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 현행가치로 측정하게 되며, 원칙적으로 일반 생명보험계약 등에 대해서는 일반모형을 적용하되 최초 인식시점에서 보험계약 보장기간이 1년 이하인 일반 손해보험계약 등에 대해서는 보험료배분 접근법을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1117호의 적용에 따른 주요 회계정책의 변경은 다음 표와 같습니다.

구분	K-IFRS 제1104호	K-IFRS 제1117호
보험계약부채평가	과거정보를 이용하여 원가로 측정	보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정
보험계약부채평가	과거정보를 이용하여 원가로 측정	전환일 시점에 과거 보험계약집합 전환 시 완전/수정소급법, 공정가치법을 적용하여 현행가치로 조정
보험수익인식	수취한 보험료를 그대로 보험수익으로 인식하는 현금주의 적용	매 회계연도별 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익 인식(발생주의)
보험수익인식	해약, 만기환급금 등 투자성격 항목도 보험수익에 포함	투자요소(해약,만기환급금)는 보험수익에서 제외
보험계약대출	별도 자산으로 인식	보험계약부채에 포함하여 인식
미상각신계약비	미상각신계약비는 별도의 자산으로 계상됨	미상각신계약비는 별도로 계상되지 않음
미상각신계약비	보험계약부채는 순보험료(사업비 제외) 기준으로 평가됨	보험계약부채는 영업보험료(사업비 포함) 기준으로 평가됨

(연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 등 수치 변동)

연결실체가 2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 및 2022년 12월 31일 기준 연결포괄손익계산서에 대해 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.

가. 전기말 연결재무상태표 (단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1104호	계정과목	K-IFRS 제1117호	증감
자산		자산
현금 및 예치금	32,063,421	현금 및 예치금	32,474,750	411,329
당기손익-공정가치 측정 금융자산	64,935,344	당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,092,497	5,157,153
파생금융자산	9,446,134	파생금융자산	9,446,580	446
상각후원가 측정 대출채권	436,530,502	상각후원가 측정 대출채권	433,038,931	(3,491,571)
투자금융자산	116,588,575	투자금융자산	115,452,659	(1,135,916)
관계기업 및 공동기업 투자	682,670	관계기업 및 공동기업 투자	682,669	(1)
		보험계약자산	83,304	83,304
		재보험계약자산	1,495,966	1,495,966
유형자산	4,991,467	유형자산	4,991,467	-
투자부동산	3,148,340	투자부동산	3,148,340	-
무형자산	3,200,399	무형자산	1,858,470	(1,341,929)
순확정급여자산	478,934	순확정급여자산	478,934	-
당기법인세자산	204,690	당기법인세자산	204,690	-
이연법인세자산	251,085	이연법인세자산	188,372	(62,713)
매각예정자산	211,758	매각예정자산	211,758	-
기타자산	28,437,529	기타자산	14,815,439	(13,622,090)
자산총계	701,170,848	자산총계	688,664,826	(12,506,022)
부채		부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	12,271,604	당기손익-공정가치 측정 금융부채	12,271,604	-
파생금융부채	9,506,709	파생금융부채	9,509,769	3,060
예수부채	388,888,452	예수부채	393,928,904	5,040,452
차입부채	71,717,366	차입부채	71,717,366	-
사채	68,698,203	사채	68,698,203	-
보험계약부채	58,230,303	보험계약부채	45,969,434	(12,260,869)
		재보험계약부채	31,728	31,728
충당부채	968,819	충당부채	933,701	(35,118)
순확정급여부채	85,745	순확정급여부채	85,745	-
당기법인세부채	997,675	당기법인세부채	998,681	1,006
이연법인세부채	22,693	이연법인세부채	1,561,857	1,539,164
기타부채	40,140,365	기타부채	28,850,033	(11,290,332)
부채총계	651,527,934	부채총계	634,557,025	(16,970,909)
자본		자본
자본금	2,090,558	자본금	2,090,558	-
신종자본증권	4,434,251	신종자본증권	4,434,251	-
자본잉여금	16,940,731	자본잉여금	16,940,731	-
기타포괄손익누계액	(2,713,053)	기타포괄손익누계액	1,249,922	3,962,975
이익잉여금	28,446,513	이익잉여금	28,948,425	501,912
자기주식	(836,188)	자기주식	(836,188)	-
비지배지분	1,280,102	비지배지분	1,280,102	-
자본총계	49,642,914	자본총계	54,107,801	4,464,887

나. 전기 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1104호	계정과목	K-IFRS 제1117호	증감
순이자이익	13,112,934	순이자이익(*)	11,515,325	(1,597,609)
이자수익	20,788,518	이자수익	20,787,577	(941)
기타포괄손익-공정가치 측정 및 상 각후원가 측정 금융상품 이자수익	19,912,128	기타포괄손익-공정가치 측정 및 상 각후원가 측정 금융상품 이자수익	19,841,175	(70,953)
당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익	876,390	당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익	929,735	53,345
		보험금융이자수익	16,667	16,667
이자비용	(7,675,584)	이자비용	(9,272,252)	(1,596,668)
이자비용	(7,675,584)	이자비용	(7,776,631)	(101,047)
		보험금융이자비용	(1,495,621)	(1,495,621)
순수수료이익	3,321,632	순수수료이익	3,514,902	193,270
수수료수익	5,121,520	수수료수익	5,125,930	4,410
수수료비용	(1,799,888)	수수료비용	(1,611,028)	188,860
순보험손익	696,513	보험서비스결과	1,311,091	614,578
보험수익	17,136,842	보험수익	10,072,490	(7,064,352)
보험수익	17,136,842	보험수익	9,550,101	(7,586,741)
		재보험수익	522,389	522,389
보험비용	(16,440,329)	보험비용	(8,761,399)	7,678,930
보험비용	(16,440,329)	보험서비스비용	(7,989,645)	8,450,684
		재보험비용	(771,754)	(771,754)
당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	247,357	당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	(1,139,818)	(1,387,175)
		기타보험금융손익	841,227	841,227
기타영업손익	(2,365,791)	기타영업손익	(2,262,123)	103,668
일반관리비	(7,537,802)	일반관리비	(6,643,654)	894,148
신용손실충당금 반영전 영업이익	7,474,843	신용손실충당금 반영전 영업이익	7,136,950	(337,893)
신용손실충당금전입액	(1,835,988)	신용손실충당금전입액	(1,847,775)	(11,787)
영업이익	5,638,855	영업이익	5,289,175	(349,680)
영업외손익	156,771	영업외손익	160,569	3,798
관계기업 및 공동기업 투자손익	(28,758)	관계기업 및 공동기업 투자손익	(28,755)	3
기타영업외손익	185,529	기타영업외손익	189,324	3,795
법인세비용차감전순이익	5,795,626	법인세비용차감전순이익	5,449,744	(345,882)
법인세비용	(1,622,387)	법인세비용	(1,518,343)	104,044
당기순이익	4,173,239	당기순이익	3,931,401	(241,838)
법인세비용차감후 당기기타포괄손익	(3,511,437)	법인세비용차감후 당기기타포괄손익	123,168	3,634,605
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(652,979)	후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(653,319)	(340)
순확정급여부채의 재측정요소	239,702	순확정급여부채의 재측정요소	239,701	(1)
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 에 대한 지분	183	관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 에 대한 지분	183	-
기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품 관련 손익	(931,731)	기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품 관련 손익	(932,058)	(327)
당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동손익	38,867	당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동손익	38,855	(12)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	(2,858,458)	후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	776,487	3,634,945
외환차이	164,530	외환차이	165,568	1,038
기타포괄손익-공정가치 측정 채무 상품 관련 손익	(2,375,084)	기타포괄손익-공정가치 측정 채무 상품 관련 손익	(5,342,895)	(2,967,811)
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 에 대한 지분	(545)	관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 에 대한 지분	(545)	-
현금흐름위험회피수단의 손익	31,474	현금흐름위험회피수단의 손익	26,168	(5,306)
해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(79,085)	해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(79,085)	-
특별계정 기타포괄손익	(159,619)			159,619
손익변동성 조정손익	(440,129)			440,129
		보험계약자산(부채)순금융손익	6,007,276	6,007,276
당기총포괄이익	661,802	당기총포괄이익	4,054,569	3,392,767
당기순이익의 귀속	4,173,239	당기순이익의 귀속	3,931,401	(241,838)
지배기업주주지분순이익	4,394,830	지배기업주주지분순이익	4,152,992	(241,838)
비지배지분순이익	(221,591)	비지배지분순이익	(221,591)	-
당기총포괄이익의 귀속	661,802	당기총포괄이익의 귀속	4,054,569	3,392,767
지배기업주주지분총포괄이익	869,854	지배기업주주지분총포괄이익	4,262,621	3,392,767
비지배지분총포괄이익	(208,052)	비지배지분총포괄이익	(208,052)	-

(*) 보험금융이자수익 및 보험금융이자비용이 포함되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 필라2 모범규칙동 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 한시적 면제 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 연결실체는 글로벌 최저한세의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과같습니다.1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 "기업의 미환류 소득에 대한 법인세(투자ㆍ상생협력 촉진세제)"에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 등으로 환류하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의 당기법인세와이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 해당세법이 적용되는 기간 동안 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치

관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.연결실체는 주석3 중요한 회계정책 (3) 금융상품의 인식 및 측정기준에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

3) 신용손실에 대한 충당금 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.4) 순확정급여자산(부채)의 측정

순확정급여자산(부채)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다.5) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

6) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성① 미래현금흐름을 측정하기 위해 사용한 방법 및 투입변수 추정 과정미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하 며, 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행추청치입니다. 이러한 미래현금흐름의 확률가중평균은 일반적으로 시나리오 범위의 확률가중평균을 나타내는 결정론적 시나리오를 사용하여 계산되나, 현금흐름이 복잡한 기초요인에 의해 발생하고 경제적 상황의 변동에 비선형적인 특성에 반응하는 경우에는 확률론적 시나리오를 사용하여 계산하고 있습니다. 보험계약집합의 경계 내 현금흐름은 직접적으로 귀속가능한 현금흐름 및 보험계약집합 보다 상위의 수준에서 측정한 후 배분된 현금흐름을 포함합니다. 이러한 현금흐름은 활동기반원가 등 체계적이고 합리적인 배분 기준을 적용하며, 유사한 특성의 현금흐름 배분에는 유사한 방법이 일관되게 적용됩니다.

연결실체의 미래현금흐름 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.- 손해율손해율은 보험회사가 보험계약자에게 위험보장서비스를 제공하기 위해 받는 위험보험료 대비 보험사고가 발생하여 보험계약자에게 지급하는 사고보험금의 비율을 의미합니다. 손해율 가정은 장래 보험회사가 수취할 위험보험료와 지급할 사고보험금을 추정한 것으로 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료를 이용하여 최대한 적용목적에 적합하도록 최선의 방법을 적용하여 산출합니다. 이때, 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료란 연결실체가 경험한 통계 또는 보험산업통계, 국가통계 등을 활용하여 가장 최근까지의 측정한 결과를 이용하는 것을 의미하며, 보험계약자의 성별, 계약유형, 판매채널별 위험도 특성 등을 합리적으로 구분한 최선의 방법을 의미합니다.

- 사업비율사업비는 보험계약의 판매와 관리 상 소요되는 비용으로 보험회사가 지출하는 비용을 말합니다. 사업비 가정은 보험회사가 보험료를 산출 시 계속기업의 가정을 고려하여 지속적으로 발생되는 비용을 위주로 고려하며, 보험 계약 이행에 직접적으로 기인 한 고정 및 변동 간접비가 포함됩니다. 또한 판매유형별 보험상품별 원가 관리가 가능하도록 배분한 계약체결비용(보험료 유/무관), 계약유지비용, 손해조사비, 투자관리비를 산출대상으로 고려합니다.- 해지율해지율 가정이란 현재 보험회사의 보험계약을 유지하는 고객 중 장래 해약 또는 효력상실 발생 계약의 추정치로, 미래 계속보험료의 납입수준 및 해약환급금 발생 규모를예측할 목적으로 산출하는 가정입니다. 추정에 사용되는 통계는 연결실체가 경험한 통계를 주로 이용하며 해지율 수준에 유의한 영향을 미칠 수 있는 상품유형, 판매채널, 납입 방법 등 특성에 따라 측정합니다.

② 재량현금흐름의 추정 방법연결실체가 발행한 일부 계약은 연결실체에게 보험계약자에게 지급할 현금흐름에 대한 재량이 부여되어 있습니다. 재량 현금흐름의 변동은 미래서비스와 관련된 것으로 간주하고 보험계약마진을 조정하고 있습니다. 연결실체는 재량 현금흐름의 변동을 식별하기 위해 계약의 개시시점에 확약 현금흐름을 식별하고 있으나, 확약으로 간주되는 부분과 재량으로 간주되는 부분을 특정할 수 없다면 이행현금흐름의 추정치에 내재된 이익을 확약된 것으로 간주하고, 이를 금융위험과 관련된 현행 가정을 반영하기 위해 갱신하고 있습니다.③ 비금융위험에 대한 위험조정의 추정 방법비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 연결실체가 요구하는 보상을 반영하도록 미래현금흐름의 현재가치의 추정치를 조정하는 것입니다. 비금융위험에 대한 위험조정은보험계약과 관련된 모든 비금융위험에서 발생하는 현금흐름의 불확실성을 반영하며,다른 모든 추정치와 별도로 추정합니다. 연결실체는 비금융위험에 대한 위험조정을 산출하기 위해 신뢰수준기법 및 자본비용법을 사용하고 있으며 비금융위험에 대한 위험조정 변동분은 보험서비스 결과와 보험금융손익을 구분하여 표시하고 있습니다.연결실체는 회사 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여 산출 후 개별계약 단위로 배부합니다.④ 할인율의 추정방법할인율은 화폐의 시간가치, 보험계약의 현금흐름 특성 및 유동성 특성에서 발생하는 요소처럼 관련 요소만을 포함하여야 하며, 관측가능한 투입변수를 최대한 사용하고 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 내부 및 외부의 비시장변수에 대해 모든 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 반영해야 합니다. 연결실체는 할인율을 상향식 접근법을 사용하여 추정하고 있습니다. 상향식 접근법은 현금흐름의 특성과 보험 계약의 유동성을 반영하여 조정된 위험이 없는 수익률 곡선을 사용하여 할인됩니다. 보험 계약의 유동성 특성을 반영하기 위해 무위험 수익률 곡선은 비 유동성 프리미엄에 의해 조정됩니다.⑤ 투자요소의 추정방법투자요소는 보험사건의 발생여부에 관계없이 모든 상황에서 보험계약에 따라 회사가 보험계약자에게 상환해야 하는 금액입니다. 회사는 만기환급금, 해약환급금, 연금지급액 등의 유출현금흐름과 보험약관대출 관련 현금흐름을 투자요소로 구분하고 있습니다.⑥ 보장단위의 추정방법서비스별 급부수량은 보험서비스는 기대보장기간과 최대보장금액(가입금액)을 통해 산정하고, 투자수익(관련)서비스는 보험료적립금(보험약관대출 차감)을 통해 산정합니다. 집합 내 보험계약이 복수의 서비스를 제공하는 경우, 각 서비스별 총 보험료에 기초하여 가중치를 적용합니다. 각 기간별 서비스 수량과 기대보장기간은 이행현금흐름 산출 시 적용된 예상유지자에 기초하며 현재가치 효과를 반영하여 산정합니다.

3. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결 기준

1) 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 회사이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결당기순손익과 연결기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 연결총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산을 최초 인식하는 시점의 공정가치로 보거나, 적절한 경우 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식하는 시점의 원가로 봅니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익 또는 이익잉여금으로 재분류하고 있습니다.동일지배 하에 있는 회사간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받은 자산과 부채는 연결실체의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정됩니다. 또한 합병회사가 이전받은 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 연결기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 합병회사의 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2) 관계기업 및 공동기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동기업은 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현손익은 연결실체의 지분만큼 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업 또는 공동기업의 재무제표를 조정합니다.

관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적의무 또는 의제의무가 있거나, 피투자자를 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.

연결실체는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상징후가 있는 지를 판단하여야 합니다. 만약 객관적인 손상징후가 있다면 연결실체는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시됩니다.

3) 구조화기업

구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 연결실체가 지분을 보유하고 있는 구조화기업에 대해 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격, 구조화기업의 이익변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다.

4) 펀드관리

연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결재무제표에 포함되지 않습니다.

5) 내부거래 제거

연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

(2) 외화1) 외화 거래

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고있습니다.

해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 보고기간말의 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액을 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 금융상품의 인식 및 측정기준1) 최초 인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.2) 후속측정

금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.① 상각후원가

상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 대손충당금을 인식한 경우에는 그 금액을 차감하여 산출됩니다.② 공정가치

연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우, 그 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다.

시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

또한, 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

―	수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
―	수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
―	수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다.

공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다.

또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 유동성위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.3) 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 연결재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채의 제거기준은 다음과 같습니다.① 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 제각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기손익으로 인식합니다. ② 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

4) 상계

금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 연결실체와 거래상대방모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무를 이행하지 못하는 경우, 지급불능, 파산의 경우에 법적으로 집행 가능한 것을 의미합니다.

(4) 현금 및 예치금연결실체는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 예치금으로 분류하고 있습니다. 현금 및 예치금은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식합니다.(5) 비파생금융자산

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 분류되지 않는 항목은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않으며, 이익잉여금으로 재분류됩니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

3) 상각후원가 측정 금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(6) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.

―	일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
―	간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
―	신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 연체 30일 초과 기준은 모든 종속기업에서 공통적으로 적용하며, 그 외 기준은 종속기업 별 적용가능성을 고려해 일부만을 선별적으로 적용하거나 종속기업 특유의 지표를 추가 적용하고 있습니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.

―	연체 30일 초과
―	결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락
―	조기경보시스템 상 사후관리등급이 특정 등급 이하인 경우
―	채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외)
―	은행연합회 신용불량정보 등록 등

간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 연결실체는 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정 시 적용하는 부도정의에 부합하는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.연결실체는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.

―	연체 90일 이상
―	법적절차 착수
―	은행연합회 신용관리대상 정보등록
―	기업 신용등급 C, D업체
―	대환대출
―	채권재조정 등

1) 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 주요 거시경제변수와 기대신용손실 측정요소 간 관계를 추정하기 위하여 통계적 방법론을 활용하고 있습니다.

연결실체가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험간의 상관관계는 다음과 같습니다.

주요 거시경제변수	신용위험 간 상관관계
GDP 성장률	(-)
기준금리	(+)
국고채(3년) 금리	(+)
회사채(AA-,3년) 금리	(+)
회사채(BBB-,3년)	(+)
종합주가지수	(-)
주택매매가격지수 (수도권) 상승률	(-)
서부텍사스유가격	(+)
건설투자 성장률	(-)
경상수지	(-)
실업률 증감	(+)
주택매매가격지수 (전국) 상승률	(-)
총수입 성장률	(-)

기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 연결실체가 경영계획 수립시 활용한 거시경제 전망치를 기초로 하되, 신뢰할만한 외부기관 전망치 등을 고려하고 있으며,거시경제 상황을 바라보는 내ㆍ외부의 시각에 따라 파생되는 다양한 경기예측 시나리오별 발생 가능성을 종합적으로 검토하여 KB경영연구소에서 산출하고 있습니다. 연결실체는 예측 시나리오의 방향성 및 거시경제 변수와 시계열 데이터와의 유의적인 관계 등을 고려하여 미래경기 전망시 사용할 거시경제 변수를 결정하고 있으며, 직전년도에 사용한 거시경제 변수와 비교하여 일부 변경사항이 있습니다.연결실체는 당기말 대내외의 불확실한 금융환경과 급격한 경기침체에 따른 잠재적인신용위험을 고려한 경기악화(worse) 시나리오와 위기상황(crisis) 시나리오 등을 반영하여 동 금융자산에 대한 기대신용손실을 측정하였습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 금융자산 중 양적,질적 기준(채권재조정 또는 완전자본잠식 등)을 종합적으로 고려하여 개별적으로 유의적인 금융자산을 선정합니다(개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률을 적용해 측정합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(7) 파생금융상품

연결실체는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고,동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.연결실체는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치변동위험(공정가치위험회피) 및 현금흐름변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 해외사업장 순투자의 환율변동위험(순투자의 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품 및 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격, 위험 회피관계의 개시시점 및 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

연결실체는 파생금융상품을 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로인한 평가손익은 각각 다음과 같이 인식하고 있습니다.1) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익의 일부로 인식됩니다.2) 공정가치위험회피목적 파생금융상품

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익(기타영업손익)으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익(기타영업손익)으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피 항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피 대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체의 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 현금흐름위험회피목적 파생금융상품

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 기타영업손익으로 인식합니다. 이전에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익(기타영업손익)으로 재분류됩니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체의 위험관리전략이나 목적이 변경되거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

4) 순투자의 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품 및 비파생금융상품

위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계 적용요건을 충족한 파생금융상품 및 비파생금융상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 기타영업손익으로 인식하고있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

5) 내재파생금융상품

내재파생금융상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하는 경우복합금융상품의 주계약이 금융자산에 해당하지 아니하고, 당기손익-공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생금융상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익의 일부로 인식됩니다.

6) 거래일 손익 (Day 1 gain and loss)

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 gain and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익혹은 기타영업손익의 일부로 인식됩니다.

(8) 유형자산

1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

2) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	상각방법	내용연수
업무용건물	정액법	20 ~ 40 년
임차점포시설물	정률법/정액법	4 ~ 15 년
업무용동산	정률법/정액법	3 ~ 15 년

매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산

1) 인식과 측정임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다.

2) 감가상각

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	상각방법	내용연수
건물	정액법	20 ~ 40 년

매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권 및 회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 경제적 내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다.

구분	상각방법	내용연수
산업재산권	정액법	3 ~ 19 년
소프트웨어	정액법	3 ~ 5 년
기타	정액법/정률법	1 ~ 13 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 영업권① 인식 및 측정연결실체는 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련된 영업권은 연결실체의 과거 회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.2010년 1월 1일 이후의 사업결합으로 인한 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액이 사업결합원가를 초과하는 경우, 그 차액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자산의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정할 지를 개별 사업결합 거래 취득일에 결정합니다.

사업결합과 관련하여 발생한 부대비용은 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 용역을 제공받은 기간에 비용으로 인식합니다.② 비지배지분의 추가취득

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

③ 후속측정영업권은 상각하지 않으며 원가에서 누적된 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 관계기업투자와 관련하여, 영업권의 장부금액은 투자주식의 장부금액에 포함되어 있으며, 관련 손상차손금액은 관계기업투자를 구성하고 있는 개별 자산(영업권 포함)에 배부되지 않습니다.2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산의 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고있습니다.

(11) 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사 목적상 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 기업회계기준서에 따라 측정한 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다.

(13) 금융부채계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유가증권대차거래에 대하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 처리한 후, 보고기간말에 공정가치 변동분을 당기손익으로, 매입상환시 장부금액과 매수금액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

금융상품을 환매조건부로 매도한 경우 금융상품은 연결재무상태표에서 제거하지 아니하고, 매도금액을 차입부채로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 보험계약

연결실체의 종속기업인 ㈜KB손해보험 및 ㈜KB라이프생명보험은 보험계약을 발행합니다. 연결실체는 이러한 계약들을 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 회계처리 합니다.1) 보험계약 정의와 분류

보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 이러한 평가는 계약 발행일에 각 계약별로 이루어집니다. 연결실체는 상업적 실질이 있는 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인하여 연결실체가 보험계약자에게 유의적인 부가급부금을 지급(비록 그 보험사건의 발생가능성이 매우 낮거나 불확실한 현금흐름의 기대현재가치가 그 보험계약의 잔여현금흐름의 기대현재가치에서 차지하는 비중이 매우 낮더라도)하게 되는지를 평가함으로써 보험계약이 유의적 보험위험을 포함하고 있는지를 결정합니다. 연결실체는 보험위험에 따른 손실보상에 더하여 보험계약자가 연결실체와 함께 투자수익에 참가하는 것을 허용하는 보험계약을 발행하고 있습니다. 참가특성이 있는 계약이 다음의 세가지 요건을 충족한다면 직접참가특성이 있는 보험계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 계약의 개시시점에 기업의 기대에 따라 아래 요건들이 충족되는지 평가합니다.― 계약 조건에 보험계약자가 명확하게 식별된 기초항목 집단의 일정 몫에 참여한다는 것이 명시되어 있다. ― 연결실체는 보험계약자에게 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익 중 상당한 몫에 해당하는 금액을 지급할 것으로 예상한다. ― 보험계약자에게 지급될 현금흐름의 변동분 중 상당한 비율이 기초항목의 공정가치 변동에 따라 변동될 것으로 예상한다. 또한 연결실체는 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 발행하고 있습니다. 이러한 계약들은 보험계약과 동일한 자산의 집단에 연계되어 있으며, 보험계약의 경제적 특성과 유사한 특성을 가지고 있습니다.

2) 통합 수준연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 보험계약을 통합하여 포트폴리오를 식별합니다. 각각의 포트폴리오는 기업회계기준서 제1117호의 인식과 측정 요구사항을 적용하여 보험계약집합으로 세분화됩니다. 연결실체는 최초 인식시점에 보험계약들이 발행되는 시점에 기초하여 그 계약들을 구분합니다. 하나의 코호트는 12개월 이내에 발행된 모든 계약들을 포함합니다. 각각의 코호트는 손실 부담 가능성에 따라 세개의 보험계약집합으로 다시 세분화됩니다. ― 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약― 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적 가능성이 없는 계약 ― 그밖의 잔여계약 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 기대치(확률가중치로 결정된 이행현금흐름 기대치)에 근거하여 결정합니다. 최초 인식시점에 설정된 집합의 구성은 후속적으로 재평가하지 않습니다.

3) 인식연결실체는 다음 중 가장 이른 날에 발행한 보험계약집합을 인식합니다.― 보험계약집합의 보장기간 개시일― 그 집합 내의 보험계약자가 첫번째 보험료를 납부해야 하는 날(계약상 납입기일이 없는 경우에는 첫번째 보험료를 수령한 때를 그 날로 간주) ― 손실부담계약집합이 손실을 부담하게 되는 날만약, 원수보험계약을 최초로 인식하는 시점이 출재보험계약 집합의 보장기간이 개시되는 시점보다 늦다면, 비례적 보장을 제공하는 출재보험계약 집합의 인식을 원수보험계약이 최초로 인식될 때까지 연기합니다.재량적 참가특성이 있는 투자계약들은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 날에 최초로 인식됩니다.4) 계약의 경계보험계약집합의 측정은 집합 내 각 계약들의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 포함합니다. 연결실체는 보험계약자에게 보험료 납부를 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 계약의 경계 내에 있다고 결정합니다.보험계약서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료됩니다.- 연결실체에 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어, 해당 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우- 연결실체가 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어, 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있고, 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우

연결실체는 최초 인식시점과 연결실체의 실질적인 권리와 의무에 있어 상황 변화의 영향을 포함하기 위해 매 후속보고일에 계약의 경계를 평가합니다.5) 측정: 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약① 최초 측정연결실체는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 그리고 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성합니다.미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하며, 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행추청치 입니다. 연결실체는 매 보고기간말마다 과거의 증거와 추세에 관한 정보를 포함하여 이용가능한 모든 새로운 정보를 사용하여 그 추정치를 업데이트 합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정하는 부채로서, 비금융위험에 대한 위험조정의 대상이 되는 위험은 보험위험과 그 밖의 비금융위험(해약위험, 비용위험 등) 입니다. 연결실체는 신뢰수준기법 및 자본비용법을 통해 비금융위험에 대한 위험조정을 산출합니다. 연결실체는 비금융위험에 대한 위험조정을 회사 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여 산출한 후 개별 보험계약집합 단위로 배부합니다.

보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익으로, 보험계약집합의 최초 인식시점에 이행현금흐름이 순유입인 경우, 해당 보험계약집합에서 최초 인식시점에 수익이나 비용이 나오지 않도록 보험계약마진을 측정합니다. 반대로 보험계약집합의 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출인 경우, 해당 보험계약집합을 손실부담계약집합으로 분류하고 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하고 이를 손실요소로 후속 측정합니다.② 일반모형의 후속 측정보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채에 대한 현행 추정치의 합계입니다. 잔여보장부채는 보고기간말 현재 보험계약집합에 배분된미래서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진으로 구성됩니다. 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 이행현금흐름 내에는 기보고손해액과 미보고발생손해액 및 감독규정에 따른 배당준비금을 포함하고 있습니다.연결실체는 매 보고기간 말마다 할인율 및 기타 금융변수 뿐만 아니라 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 대한 현행 추정치를 반영하기 위해 발생사고부채 및 잔여보장부채 모두에 대한 이행현금흐름을 업데이트합니다.경험조정은 다음의 차이입니다.― 기초시점에서의 예상현금흐름 추정치와 당기에 수령한 보험료(그리고 보험취득 현금흐름 및 보험료 세금과 같이 지급된 관련 현금흐름)에 대한 실제 현금흐름― 기초시점에서의 예상현금흐름 추정치와 당기 중 실제로 발생한 보험서비스비용(보험취득비용은 제외)현재 또는 과거 서비스와 관련된 경험조정은 당기손익으로 인식됩니다. 발생한 사고(발생하였으나 보고되지 않은 경우 포함)와 기타 발생한 보험서비스비용의 경우 경험조정은 항상 현재 또는 과거 서비스와 관련됩니다. 이들은 보험서비스비용의 일부로 당기손익에 포함됩니다. 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동은 보험계약마진을 조정하여 잔여보장부채에 포함됩니다.보고기간말에 직접참가특성이 없는 보험계약집합의 보험계약마진 장부금액은 기초시점의 장부금액에서 다음을 조정한 금액입니다.― 그 집합에 추가된 신계약의 효과― 최초 인식시점에 결정된 할인율로 측정된 보험계약마진의 장부금액에 대해 부리된 이자― 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동(단, 다음은 제외)(i) 그 보험계약집합이 손실을 부담하게 되거나 더욱더 손실을 부담하게 되는 손실을 발생시키시면서 보험계약마진의 장부금액을 초과하게 하는 이행현금흐름의 증가(ii) 손실부담계약집합에 대해 종전에 인식하였던 손실을 환입시키는 이행현금흐름의 감소― 보험계약마진에 대한 환율변동효과― 보고기간 말에 당기와 잔여보장기간 동안 보험계약마진의 배분에 의해서 결정된, 해당기간에 보험계약서비스를 이전함에 따라 보험수익으로 인식된 금액미래보장과 관련된 이행현금흐름이 추가적으로 증가하는 경우 그 현금흐름이 발생할 때 그 보험계약집합의 손실요소를 증가시키면서 당기손익으로 인식됩니다. 후속적으로 미래보장과 관련된 이행현금흐름의 감소는 손실요소가 당기손익을 통해 전부 환입 될 때까지는 보험계약마진을 조정하지 않습니다.③ 변동수수료모형의 후속 측정연결실체는 상당한 투자관련 서비스를 제공하는 직접참가특성이 있는 보험계약을 발행하고 있습니다. 연결실체는 다음사항을 제외하고, 일반모형 적용 보험계약 측정에 적용하는 회계정책을 변동수수료모형 적용 보험계약 측정에 동일하게 적용합니다.보고기간 말 현재 직접참가특성이 있는 계약의 보험계약마진의 장부금액은 보고기간 초의 장부금액에서 다음을 조정한 금액입니다.― 집합에 추가된 신계약의 효과― 다음을 제외한 기초항목의 공정가치 중 기업의 몫에 해당하는 금액의 변동(i) 위험경감수단의 영향을 상계하기 위해 당기손익으로 표시하는 것을 선택한 보험계약마진의 금액(ii) 관련 계약집합을 손실부담이 되게 하는 손실을 발생시키거나 손실부담 계약집합을 더욱 더 손실부담이 되게 하는, 보험계약마진 장부금액을 초과하는 기초항목의 공정가치 중 기업의 몫에 해당하는 금액의 감소(iii) 손실부담 계약집합에 대해 종전에 인식했던 손실의 환입을 초래하는 기초항목의 공정가치 중 기업의 몫에 해당하는 금액의 증가― 다음을 제외한 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동(i) 위험경감수단의 영향을 상계하기 위해 당기손익으로 표시하는 것을 선택한 보험계약마진의 금액(ii) 보험계약마진의 장부금액을 초과하는 이행현금흐름의 증가. 그로 인해 계약집합은 손실을 부담하게 되거나 더욱더 손실을 부담(iii) 손실부담 계약집합에 대해 종전에 인식했던 손실의 환입을 초래하는 이행현금흐름의 감소― 보험계약마진에서 발생하는 모든 외환차이의 영향― 당기 중 보험계약서비스의 이전에 따라 보험수익으로 인식된 금액. 이러한 금액은 보고기간 말 현재 잔여 보험계약마진(배분 전 기타 모든 조정이 이루어진 후)을 당기와 잔여보장기간동안 그 기간에 제공된 보장단위금액을 기초로 배분하여 결정됩니다.모든 보험계약마진의 조정사항들은 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익에 영향을 주는 금융변수에 대한 의존도가 전부 고려된 현행의 화폐의 시간가치 측정치를 고려하여 측정됩니다. 변동수수료 모형을 적용할 때, 보험계약마진을 조정하는 이행현금흐름의 변동은 기초항목의 공정가치 중 기업의 몫에 해당하는 금액의 변동과 기초항목 수익에 연동되지 않는 이행현금흐름의 변동입니다. 기초항목 수익에 연동되지 않는 이행현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.― 기초항목으로부터 발생하지 않는 화폐의 시간가치 및 금융위험 효과의 변화, 예를 들어 금융보증의 영향― 미래서비스와 관련하여 해당기간에 수령한 보험료로부터 발생한 경험조정― 잔여보장부채의 예상되는 미래현금흐름의 추정치 변동― 투자요소의 지급시기 차이― 미래서비스와 관련된 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 ④ 재보험계약연결실체는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.연결실체는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다.다만, 재보험 보장을 구입하는 순원가가 출재보험계약집합을 구입하기 전에 발생한 사건과 관련이 있다면, 그러한 원가는 비용으로 즉시 인식합니다.⑤ 보험수익연결실체는 보험계약집합에서 발생하는 서비스를 제공하고, 서비스에 대한 교환으로 받을 것으로 기대하는 대가를 보험수익으로 인식합니다. 보험계약집합의 총 보험수익은 계약에 대한 대가로 받는 보험료에 금융효과를 조정하고 모든 투자요소를 제외한 금액입니다. 보고기간 동안 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 미래에 제공될 것으로 기대되는 보장단위 각각에 동일하게 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보험계약집합 내의 보장단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보험계약서비스의 수량이며, 각 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장기간을 고려하여 결정됩니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분하여, 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식합니다.손실요소는 체계적인 방법으로 배분하며, 손실요소에 배분된 총금액은 계약지합의 보장기간말까지 영(0)이 됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식에서 제외합니다.⑥ 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결실체는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.연결실체는 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우에는 계약집합의 잔여 만기 동안 남아있는 수정된 기대금융수익(비용)을 단일률로 배분하는 할인율을 사용합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다.연결실체가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다.⑦ 재보험수익 및 재보험비용연결실체는 출재보험계약에서 재보험자로부터 회수한 금액과 지급한 보험료의 배분액을 구분하여 인식합니다. 재보험서비스 수취에 따른 잔여보장출재보험자산의 변동액은 재보험비용으로, 재보험자로부터 회수한 금액은 재보험수익으로 인식합니다. 6) 측정: 보험료배분접근법① 원수보험연결실체는 일반보험, 자동차보험에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법을 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여 적용하고 있습니다.최초 인식시점 잔여보장부채 장부금액은 최초 인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 보험계약집합에 배분된 보험취득 현금흐름을 차감하고 보험계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 수취한 보험료 및 보험취득 현금흐름의 상각액은 가산하고 추가로 지급한 보험취득 현금흐름 및 제공한 서비스에 대하여 보험수익으로 인식한 금액은 차감하여 산정합니다. 다만, 최초 인식시점에 집합 내 각 계약의 보장기간이 1년을 초과하지 아니하여 보험취득 현금흐름을 발생 시점에 비용으로 인식한 경우는 잔여보장부채 산정 시 보험취득 현금흐름을 고려하지 않습니다.보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면, 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.연결실체는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다.② 출재보험연결실체는 보험료배분접근법을 적용하는 일반출재보험, 자동차출재보험 및 장기비비례출재계약에 대해 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.연결실체는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다. 다만, 재보험 보장을 구입하는 순원가가 출재보험계약집합을 구입하기 전에 발생한 사건과 관련이 있다면, 그러한 원가는 비용으로 즉시 인식합니다.

7) 계약제거와 변경연결실체는 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소 등으로 소멸된 경우 제거합니다. 또한 계약의 새로운 조건이 처음부터 있었더라면 계약의 회계처리가 유의적으로 달라졌을 정도로 기존 계약의 조건이 변경된 경우, 기존 계약을 제거하고 새로운 계약으로 인식합니다. 계약조건이 변경되었지만 유의적이지 않은 경우, 이행현금흐름의 추정치 변동으로 처리합니다.

(15) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

특히, 확정지급보증 및 미확정지급보증에 대하여 지급보증충당부채를, 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다. 손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로인식하고 측정합니다.

(16) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증 계약의 기간 동안 상각하고 있습니다. 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

―	기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금
―	최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(17) 연결실체가 발행한 지분상품 지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.1) 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 신종자본증권(Hybrid Securities)상품의 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 한편, 연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로 분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기손익으로 처리하고 있습니다.

3) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감합니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

4) 복합금융상품복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않습니다.(18) 수익인식기준연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

―	1단계: 고객과의 계약을 식별
―	2단계: 수행의무를 식별
―	3단계: 거래가격을 산정
―	4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
―	5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용

당기손익-공정가치 측정 채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무상품 제외) 및 대출채권, 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 및 대출채권이자수익과 이자비용은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 연결포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. 2) 수수료 수익

연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취한 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.3) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

―	당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로인식한 이자수익 제외)
―	매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)

4) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 또는 기타영업손익항목으로 인식됩니다.

(19) 종업원급여1) 퇴직급여: ① 확정기여제도

연결실체는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여채무가 지급될 통화 및 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상연결실체는 임원 및 종업원들에게 Stock Grant, Mileage Stock 및 장기주식보상을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. Stock Grant가 행사될 경우 연결실체는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주가에 기초하여 산정된 금액을 현금으로 지급하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. Mileage Stock 및 장기주식보상이 행사될 경우 ㈜KB금융지주의 주가에 해당하는 금액을 현금으로 지급하고 있습니다.선택형 주식기준보상약정에 대해서 연결실체는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. Mileage Stock 및 장기주식보상은 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있으며, 가득시점에 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다.또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 연결실체는 (1) 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 연결실체가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다.(20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 회계상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금불산입항목을 제외하므로 과세소득과 회계상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 부채는 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 공동기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3) 세무상 불확실성세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 연결실체는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호 및 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 연결실체가 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 경제적실질을 이자 또는 벌과금으로 간주하여 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다.

(21) 주당이익연결실체는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배주주의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 교환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 리스연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다.

리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 판매후리스와 관련하여, 연결실체(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용합니다. (23) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

4. 금융위험의 관리 : 4-1. 개요(1) 위험관리정책 개요

연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 그룹의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 보험리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크 및 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 규제자본 및 내부자본 산출기준에 따라 측정 및 관리하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

1) 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 연결실체의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제할 수 있도록 리스크 관리 정책 및 절차를 수립, 승인하는 최고 의사결정 기관으로서의 역할을 하고 있습니다.

2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 경영관리위원회 검토요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 정책 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 연결실체의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다.

3) 리스크관리부

리스크관리부는 연결실체의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹 위험가중자산 산출, 내부자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다.

4-2. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.종속기업인 ㈜국민은행은 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용평가시스템을 통해 적정한 신용등급을 부여하여 관리하고 있습니다. 개인의 경우 신상정보, 소득 및 직장정보, 자산정보, 은행거래정보를 활용하여 신용등급을 산출합니다. 기업은 재무정보와 비재무정보를 분석ㆍ활용하여 현재 및 미래의 기업가치와 채무상환능력을 측정하고, 계약내용에 따라 채무를 이행할 수 있는 능력을 어느 정도 보유하고 있는지를 종합적으로 판단하여 신용등급을 부여합니다.신용등급은 여신승인, 한도관리, 금리결정, 대손충당금 적립 등 여신업무 전반에 걸쳐 활용하고 있습니다. 기업의 경우 1년에 최소 1회의 정기신용평가를 수행하고 있으며, 심사부서 및 감리부서가 신용등급 적정성을 정기적으로 점검하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.종속기업인 ㈜KB국민카드의 신용평점시스템은 Application Scoring System ("ASS")와 Behaviour Scoring System ("BSS")로 나누어져 있습니다. 카드발급 자격기준을 충족한 신청 건에 대하여 회사 내부정보, CB사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를활용하여 ASS 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 매주 재계산되는 BSS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 이를 활용하여 회원을 모니터링하고 포트폴리오 위험을 모니터링하는데 활용하고 있습니다.신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 ㈜국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신관리-심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크전략그룹에서는 전행 신용리스크관리정책 수립, 신용리스크 내부자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
금융자산
상각후원가 측정 예치금(*)	27,579,279	29,912,097
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 예치금	79,811	69,469
당기손익-공정가치 측정 유가증권	72,658,432	65,899,397
당기손익-공정가치 측정 대출채권	183,726	493,562
금관련 금융상품	93,743	90,006
파생금융상품	6,157,628	9,446,580
상각후원가 측정 대출채권(*)	444,805,287	433,038,931
투자금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	78,926,437	76,648,353
상각후원가 측정 유가증권(*)	39,701,389	35,919,241
기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	801,050	549,272
기타금융자산(*)	16,544,513	10,718,383
소계	687,531,295	662,785,291
난외계정
지급보증계약	13,763,222	12,425,753
금융보증계약	7,828,205	8,297,042
약정	203,906,179	188,295,902
소계	225,497,606	209,018,697
합계	913,028,901	871,803,988

(*) 대손충당금을 차감한 금액임.

(4) 대출채권의 신용위험연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 연결재무제표에 표시합니다.

1) 신용위험 익스포져

당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		기대신용손실 미산출 대상	합계
	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	기대신용손실 미산출 대상	합계
상각후원가 측정 대출채권(*)
기업여신
Grade1	142,216,615	6,765,165	2,122	-	148,983,902
Grade2	65,606,587	10,632,633	40,942	-	76,280,162
Grade3	3,547,489	3,964,877	8,231	-	7,520,597
Grade4	654,654	1,285,650	31,645	-	1,971,949
Grade5	16,188	581,524	2,871,510	-	3,469,222
소계	212,041,533	23,229,849	2,954,450	-	238,225,832
가계여신
Grade1	165,579,777	4,147,682	11,945	-	169,739,404
Grade2	7,133,302	3,664,451	30,019	-	10,827,772
Grade3	4,941,476	1,614,245	26,804	-	6,582,525
Grade4	258,300	375,964	24,908	-	659,172
Grade5	42,561	776,597	1,064,258	-	1,883,416
소계	177,955,416	10,578,939	1,157,934	-	189,692,289
신용카드채권
Grade1	10,776,164	253,905	-	-	11,030,069
Grade2	5,854,931	936,657	-	-	6,791,588
Grade3	1,645,099	1,416,715	-	-	3,061,814
Grade4	7,827	431,083	-	-	438,910
Grade5	2,432	229,439	795,719	-	1,027,590
소계	18,286,453	3,267,799	795,719	-	22,349,971
상각후원가 측정대출채권 합계	408,283,402	37,076,587	4,908,103	-	450,268,092
기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권
기업여신
Grade1	762,041	-	-	-	762,041
Grade2	39,009	-	-	-	39,009
Grade3	-	-	-	-	-
Grade4	-	-	-	-	-
Grade5	-	-	-	-	-
소계	801,050	-	-	-	801,050
기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 합계	801,050	-	-	-	801,050
합계	409,084,452	37,076,587	4,908,103	-	451,069,142

구분	전기말
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		기대신용손실 미산출 대상	합계
	12개월기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	기대신용손실 미산출 대상	합계
상각후원가 측정 대출채권(*)
기업여신
Grade1	134,819,382	5,877,660	3,372	-	140,700,414
Grade2	65,653,118	8,585,346	4,480	-	74,242,944
Grade3	4,054,714	3,221,267	14,694	-	7,290,675
Grade4	570,671	922,748	34,298	-	1,527,717
Grade5	11,909	419,058	1,959,706	-	2,390,673
소계	205,109,794	19,026,079	2,016,550	-	226,152,423
가계여신
Grade1	164,125,295	4,240,281	11,287	-	168,376,863
Grade2	8,100,613	3,846,756	32,878	-	11,980,247
Grade3	4,320,640	1,477,297	25,600	-	5,823,537
Grade4	306,655	315,357	32,330	-	654,342
Grade5	26,013	742,720	834,178	-	1,602,911
소계	176,879,216	10,622,411	936,273	-	188,437,900
신용카드채권
Grade1	11,547,014	1,316,136	-	-	12,863,150
Grade2	4,390,211	1,214,946	-	-	5,605,157
Grade3	1,142,362	1,925,145	-	-	3,067,507
Grade4	2,227	302,736	-	-	304,963
Grade5	666	173,049	595,101	-	768,816
소계	17,082,480	4,932,012	595,101	-	22,609,593
상각후원가 측정대출채권 합계	399,071,490	34,580,502	3,547,924	-	437,199,916
기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권
기업여신
Grade1	489,445	-	-	-	489,445
Grade2	59,827	-	-	-	59,827
Grade3	-	-	-	-	-
Grade4	-	-	-	-	-
Grade5	-	-	-	-	-
소계	549,272	-	-	-	549,272
기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 합계	549,272	-	-	-	549,272
합계	399,620,762	34,580,502	3,547,924	-	437,749,188

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	부도율 구간(%)	가계	기업
Grade1	0.0 ~ 1.0 이하	1 ~ 5 등급	AAA ~ BBB+
Grade2	1.0 초과 ~ 5.0 이하	6 ~ 8 등급	BBB ~ BB
Grade3	5.0 초과 ~ 15.0 이하	9 ~ 10 등급	BB- ~ B
Grade4	15.0 초과 ~ 30.0 이하	11 등급	B- ~ CCC
Grade5	30.0 초과	12 등급 이하	CC 이하

2) 담보에 의한 신용위험경감효과당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
	12개월기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
	12개월기대신용손실측정대상	손상 미인식	손상 인식	합계
보증서	114,669,115	7,639,754	425,696	122,734,565
예ㆍ부적금	2,461,434	129,853	15,176	2,606,463
동산	15,121,688	1,109,156	442,084	16,672,928
부동산	196,412,901	19,374,276	2,893,235	218,680,412
합계	328,665,138	28,253,039	3,776,191	360,694,368

구분	전기말
	12개월기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
	12개월기대신용손실측정대상	손상 미인식	손상 인식	합계
보증서	100,429,157	7,060,738	301,688	107,791,583
예ㆍ부적금	1,855,720	141,016	46,984	2,043,720
동산	14,648,523	1,002,291	180,103	15,830,917
부동산	191,121,014	15,793,644	1,708,145	208,622,803
합계	308,054,414	23,997,689	2,236,920	334,289,023

(5) 유가증권의 신용위험당기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당기말
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		기대신용손실 미산출 대상	합계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	기대신용손실 미산출 대상	합계
상각후원가 측정 유가증권(*)
Grade1	35,812,502	-	-	-	35,812,502
Grade2	3,907,307	-	-	-	3,907,307
Grade3	852	-	-	-	852
Grade4	-	-	-	-	-
Grade5	-	-	-	-	-
소계	39,720,661	-	-	-	39,720,661
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
Grade1	72,574,183	-	-	-	72,574,183
Grade2	6,326,108	-	-	-	6,326,108
Grade3	26,146	-	-	-	26,146
Grade4	-	-	-	-	-
Grade5	-	-	-	-	-
소계	78,926,437	-	-	-	78,926,437
합계	118,647,098	-	-	-	118,647,098

구분	전기말
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		기대신용손실 미산출 대상	합계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	기대신용손실 미산출 대상	합계
상각후원가 측정 유가증권(*)
Grade1	34,211,405	-	-	-	34,211,405
Grade2	1,713,414	-	-	-	1,713,414
Grade3	-	-	-	-	-
Grade4	-	-	-	-	-
Grade5	-	-	-	-	-
소계	35,924,819	-	-	-	35,924,819
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
Grade1	70,830,502	-	-	-	70,830,502
Grade2	5,669,442	53,861	-	-	5,723,303
Grade3	66,797	9,169	-	-	75,966
Grade4	13,942	4,640	-	-	18,582
Grade5	-	-	-	-	-
소계	76,580,683	67,670	-	-	76,648,353
합계	112,505,502	67,670	-	-	112,573,172

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

당기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내				국외
신용건전성	KIS채권평가	NICE피앤아이	한국자산평가	에프앤자산평가	S&P	Fitch-IBCA	Moody's
Grade1	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	A- to AAA	A- to AAA	A3 to Aaa
Grade2	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	BBB- to BBB+	BBB- to BBB+	Baa3 to Baa1
Grade3	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BB to BB+	BB to BB+	Ba2 to Ba1
Grade4	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	B+ to BB-	B+ to BB-	B1 to Ba3
Grade5	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	B 이하	B 이하	B2 이하

원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다.

(6) 예치금의 신용위험당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당기말
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		기대신용손실미산출대상	합계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	기대신용손실미산출대상	합계
상각후원가 측정 예치금(*)
Grade1	26,279,729	-	-	-	26,279,729
Grade2	503,794	-	-	-	503,794
Grade3	108,290	-	-	-	108,290
Grade4	-	-	-	-	-
Grade5	688,487	-	-	-	688,487
합계	27,580,300	-	-	-	27,580,300

구분	전기말
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		기대신용손실미산출대상	합계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	기대신용손실미산출대상	합계
상각후원가 측정 예치금(*)
Grade1	28,023,879	-	-	-	28,023,879
Grade2	1,428,663	-	-	-	1,428,663
Grade3	-	-	-	-	-
Grade4	-	-	-	-	-
Grade5	462,298	-	-	-	462,298
합계	29,914,840	-	-	-	29,914,840

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.

(7) 파생상품의 신용위험경감효과당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 파생상품의 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
예ㆍ부적금, 유가증권 등	1,471,117	2,966,923

(8) 신용위험의 집중도 분석

1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말(*)
구분	가계여신	기업여신	신용카드채권	합계	비율(%)	대손충당금	장부금액
대한민국	184,016,939	210,306,079	22,304,522	416,627,540	92.33	(4,013,937)	412,613,603
유럽	-	4,611,356	-	4,611,356	1.02	(29,267)	4,582,089
중국	73,105	7,048,870	537	7,122,512	1.58	(37,624)	7,084,888
일본	-	912,224	92	912,316	0.20	(2,072)	910,244
미국	-	5,985,577	-	5,985,577	1.33	(168,487)	5,817,090
캄보디아	3,466,607	3,931,738	1,097	7,399,442	1.64	(243,544)	7,155,898
인도네시아	1,474,419	3,216,033	38,198	4,728,650	1.05	(765,195)	3,963,455
기타	661,219	3,198,731	5,525	3,865,475	0.85	(202,679)	3,662,796
합계	189,692,289	239,210,608	22,349,971	451,252,868	100.00	(5,462,805)	445,790,063

구분	전기말(*)
구분	가계여신	기업여신	신용카드채권	합계	비율(%)	대손충당금	장부금액
대한민국	183,102,083	199,258,559	22,562,372	404,923,014	92.40	(3,033,033)	401,889,981
유럽	-	4,694,011	-	4,694,011	1.07	(25,696)	4,668,315
중국	140,060	6,901,682	363	7,042,105	1.61	(39,025)	7,003,080
일본	-	1,150,151	46	1,150,197	0.26	(1,755)	1,148,442
미국	-	5,130,629	-	5,130,629	1.17	(18,229)	5,112,400
캄보디아	2,610,472	3,768,170	-	6,378,642	1.46	(73,723)	6,304,919
인도네시아	1,735,571	2,896,037	43,023	4,674,631	1.07	(795,309)	3,879,322
기타	849,713	3,396,018	3,789	4,249,520	0.96	(174,213)	4,075,307
합계	188,437,899	227,195,257	22,609,593	438,242,749	100.00	(4,160,983)	434,081,766

(*) 당기손익-공정가치 측정 대출채권, 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 및 상각후 원가측정 대출채권이 포함된 금액임.

2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융업	25,194,810	10.53	(147,964)	25,046,846
제조업	51,666,785	21.60	(619,644)	51,047,141
서비스업	106,907,060	44.69	(1,247,642)	105,659,418
도매 및 소매업	29,904,053	12.50	(502,211)	29,401,842
건설업	7,047,906	2.95	(280,598)	6,767,308
공공	2,259,364	0.94	(83,029)	2,176,335
기타	16,230,630	6.79	(276,811)	15,953,819
합계	239,210,608	100.00	(3,157,899)	236,052,709

구분	전기말
구분	대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융업	23,832,403	10.49	(52,250)	23,780,153
제조업	53,293,160	23.46	(575,186)	52,717,974
서비스업	98,549,099	43.38	(479,709)	98,069,390
도매 및 소매업	29,712,579	13.08	(352,208)	29,360,371
건설업	6,906,750	3.04	(228,782)	6,677,968
공공	1,940,133	0.85	(84,436)	1,855,697
기타	12,961,133	5.70	(213,205)	12,747,928
합계	227,195,257	100.00	(1,985,776)	225,209,481

3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가계여신 및 신용카드채권의 주요 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
주택자금	97,142,065	45.81	(227,758)	96,914,307
일반자금	92,550,224	43.65	(1,141,322)	91,408,902
신용카드채권	22,349,971	10.54	(935,826)	21,414,145
합계	212,042,260	100.00	(2,304,906)	209,737,354

구분	전기말
구분	대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액
주택자금	94,767,212	44.90	(163,348)	94,603,864
일반자금	93,670,687	44.38	(1,174,018)	92,496,669
신용카드채권	22,609,593	10.72	(837,842)	21,771,751
합계	211,047,492	100.00	(2,175,208)	208,872,284

4) 당기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
상각후원가 측정 예치금
금융 및 보험업	27,580,300	100.00	(1,021)	27,579,279
상각후원가 측정 예치금 소계	27,580,300	100.00	(1,021)	27,579,279
당기손익-공정가치 측정 예치금
금융 및 보험업	79,811	100.00	-	79,811
당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	79,811	100.00	-	79,811
당기손익-공정가치 측정 유가증권
정부 및 정부투자기관	21,022,824	28.94	-	21,022,824
금융 및 보험업	37,426,249	51.51	-	37,426,249
기타	14,209,359	19.55	-	14,209,359
당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	72,658,432	100.00	-	72,658,432
파생금융자산
정부 및 정부투자기관	52,508	0.85	-	52,508
금융 및 보험업	5,785,110	93.95	-	5,785,110
기타	320,010	5.20	-	320,010
파생금융자산 소계	6,157,628	100.00	-	6,157,628
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
정부 및 정부투자기관	44,790,264	56.75	-	44,790,264
금융 및 보험업	21,546,428	27.30	-	21,546,428
기타	12,589,745	15.95	-	12,589,745
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	78,926,437	100.00	-	78,926,437
상각후원가 측정 유가증권
정부 및 정부투자기관	16,391,846	41.27	(655)	16,391,191
금융 및 보험업	22,960,878	57.80	(17,965)	22,942,913
기타	367,937	0.93	(652)	367,285
상각후원가 측정 유가증권 소계	39,720,661	100.00	(19,272)	39,701,389
합계	225,123,269		(20,293)	225,102,976

구분	전기말
구분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
상각후원가 측정 예치금
금융 및 보험업	29,914,840	100.00	(2,743)	29,912,097
상각후원가 측정 예치금 소계	29,914,840	100.00	(2,743)	29,912,097
당기손익-공정가치 측정 예치금
금융 및 보험업	69,469	100.00	-	69,469
당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	69,469	100.00	-	69,469
당기손익-공정가치 측정 유가증권
정부 및 정부투자기관	16,556,811	25.12	-	16,556,811
금융 및 보험업	37,674,363	57.17	-	37,674,363
기타	11,668,223	17.71	-	11,668,223
당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	65,899,397	100.00	-	65,899,397
파생금융자산
정부 및 정부투자기관	58,060	0.61	-	58,060
금융 및 보험업	8,988,025	95.15	-	8,988,025
기타	400,495	4.24	-	400,495
파생금융자산 소계	9,446,580	100.00	-	9,446,580
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
정부 및 정부투자기관	41,566,376	54.23	-	41,566,376
금융 및 보험업	22,463,066	29.31	-	22,463,066
기타	12,618,911	16.46	-	12,618,911
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	76,648,353	100.00	-	76,648,353
상각후원가 측정 유가증권
정부 및 정부투자기관	16,984,957	47.28	(3)	16,984,954
금융 및 보험업	18,368,966	51.13	(5,212)	18,363,754
기타	570,896	1.59	(363)	570,533
상각후원가 측정 유가증권 소계	35,924,819	100.00	(5,578)	35,919,241
합계	217,903,458		(8,321)	217,895,137

5) 당기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
상각후원가 측정 예치금
대한민국	19,763,609	71.65	(229)	19,763,380
미국	3,021,300	10.95	(88)	3,021,212
기타	4,795,391	17.40	(704)	4,794,687
상각후원가 측정 예치금 소계	27,580,300	100.00	(1,021)	27,579,279
당기손익-공정가치 측정 예치금
대한민국	79,811	100.00	-	79,811
당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	79,811	100.00	-	79,811
당기손익-공정가치 측정 유가증권
대한민국	65,460,878	90.09	-	65,460,878
미국	3,260,968	4.49	-	3,260,968
기타	3,936,586	5.42	-	3,936,586
당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	72,658,432	100.00	-	72,658,432
파생금융자산
대한민국	2,931,376	47.61	-	2,931,376
미국	1,008,296	16.37	-	1,008,296
프랑스	863,376	14.02	-	863,376
싱가포르	141,696	2.30	-	141,696
일본	326,585	5.30	-	326,585
기타	886,299	14.40	-	886,299
파생금융자산 소계	6,157,628	100.00	-	6,157,628
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
대한민국	73,226,955	92.78	-	73,226,955
미국	2,354,107	2.99	-	2,354,107
기타	3,345,375	4.23	-	3,345,375
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	78,926,437	100.00	-	78,926,437
상각후원가 측정 유가증권
대한민국	35,344,575	88.99	(14,648)	35,329,927
미국	1,159,699	2.92	(1,070)	1,158,629
기타	3,216,387	8.09	(3,554)	3,212,833
상각후원가 측정 유가증권 소계	39,720,661	100.00	(19,272)	39,701,389
합계	225,123,269		(20,293)	225,102,976

구분	전기말
구분	금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
상각후원가 측정 예치금
대한민국	22,156,154	74.06	(484)	22,155,670
미국	2,267,982	7.58	(28)	2,267,954
기타	5,490,704	18.36	(2,231)	5,488,473
상각후원가 측정 예치금 소계	29,914,840	100.00	(2,743)	29,912,097
당기손익-공정가치 측정 예치금
대한민국	69,469	100.00	-	69,469
당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	69,469	100.00	-	69,469
당기손익-공정가치 측정 유가증권
대한민국	60,061,811	91.14	-	60,061,811
미국	3,227,851	4.90	-	3,227,851
기타	2,609,735	3.96	-	2,609,735
당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	65,899,397	100.00	-	65,899,397
파생금융자산
대한민국	4,831,012	51.14	-	4,831,012
미국	1,351,969	14.31	-	1,351,969
프랑스	1,281,270	13.56	-	1,281,270
싱가포르	212,710	2.25	-	212,710
일본	435,592	4.61	-	435,592
기타	1,334,027	14.13	-	1,334,027
파생금융자산 소계	9,446,580	100.00	-	9,446,580
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
대한민국	70,803,558	92.37	-	70,803,558
미국	2,419,242	3.17	-	2,419,242
기타	3,425,553	4.46	-	3,425,553
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	76,648,353	100.00	-	76,648,353
상각후원가 측정 유가증권
대한민국	30,551,451	85.05	(3,885)	30,547,566
미국	2,880,918	8.02	(949)	2,879,969
기타	2,492,449	6.93	(743)	2,491,706
상각후원가 측정 유가증권 소계	35,924,818	100	(5,577)	35,919,241
합계	217,903,457		(8,320)	217,895,137

예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다.

4-3. 유동성위험 (1) 유동성위험 일반유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다.

(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고합니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융부채 및 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	즉시 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	2,953,472	-	-	-	-	-	2,953,472
당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	7,966,963	-	-	-	-	-	7,966,963
매매목적 파생금융상품(*1)	5,966,512	-	-	-	-	-	5,966,512
위험회피목적 파생금융상품(*2)	7,856	11,887	16,968	48,476	50,888	(4,255)	131,820
예수부채(*3)	175,103,423	35,688,530	55,092,937	131,347,718	17,325,661	1,764,854	416,323,123
차입부채	10,729,326	18,654,410	6,594,666	21,356,372	12,432,385	1,195,946	70,963,105
사채	10,077	3,843,626	5,556,957	21,137,247	37,653,013	5,727,779	73,928,699
리스부채	243	27,478	43,005	172,528	366,002	34,804	644,060
기타금융부채	875,267	25,693,343	166,001	331,289	1,128,101	264,861	28,458,862
합계	203,613,139	83,919,274	67,470,534	174,393,630	68,956,050	8,983,989	607,336,616
난외계정
약정(*4)	203,906,179	-	-	-	-	-	203,906,179
지급보증계약	13,763,222	-	-	-	-	-	13,763,222
금융보증계약(*5)	7,828,205	-	-	-	-	-	7,828,205
합계	225,497,606	-	-	-	-	-	225,497,606

구분	전기말
구분	즉시 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	2,193,210	-	-	-	-	-	2,193,210
당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	10,078,394	-	-	-	-	-	10,078,394
매매목적 파생금융상품(*1)	9,209,537	-	-	-	-	-	9,209,537
위험회피목적 파생금융상품(*2)	-	11,106	8,886	39,174	221,551	3,502	284,219
예수부채(*3)	175,530,178	29,911,835	45,245,496	131,765,097	17,979,299	1,129,024	401,560,929
차입부채	7,831,474	23,821,330	7,676,952	19,120,861	12,839,302	1,159,432	72,449,351
사채	11,117	4,011,679	8,353,663	20,995,587	33,216,320	6,485,136	73,073,502
리스부채	164	28,079	45,200	171,449	376,159	2,839	623,890
기타금융부채	179,241	17,938,781	368,218	447,898	907,643	428,310	20,270,091
합계	205,033,315	75,722,810	61,698,415	172,540,066	65,540,274	9,208,243	589,743,123
난외계정
약정(*4)	188,295,902	-	-	-	-	-	188,295,902
지급보증계약	12,425,753	-	-	-	-	-	12,425,753
금융보증계약(*5)	8,297,042	-	-	-	-	-	8,297,042
합계	209,018,697	-	-	-	-	-	209,018,697

(*1) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기 때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간에 포함함.(*2) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.(*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 지급 구간에 포함함.(*4) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 포함함.(*5) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 현금흐름위험회피목적 파생금융상품의계약상 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계
순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름	1,605	9,596	28,260	76,704	802	116,967
총액결제 파생상품 수취현금흐름	35,052	86,391	331,383	2,723,781	-	3,176,607
총액결제 파생상품 지급현금흐름	(35,871)	(92,640)	(488,194)	(3,272,506)	-	(3,889,211)

구분	전기말
구분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계
순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름	1,534	10,994	25,749	119,179	3,526	160,982
총액결제 파생상품 수취현금흐름	10,932	30,311	1,003,755	2,894,502	-	3,939,500
총액결제 파생상품 지급현금흐름	(10,357)	(54,794)	(1,007,950)	(2,255,613)	-	(3,328,714)

4-4. 시장위험(1) 개념

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다.(2) 관리방법

연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링 하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다. 다만, 종속기업 중 보험업을 영위하는 보험회사의 경우 해당 지침의 적용대상에서 제외되며, K-ICS 기준의 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하여 모니터링 하고 있습니다.

대표적인 종속기업 ㈜국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크전략그룹 대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다.

㈜국민은행 재무전략협의회(ALCO: Asset-Liability Management Committee)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 Asset Liability Management("ALM") 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, 재무기획부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 자본의 경제적 가치변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE), 순이자이익 변동(Change in Net Interest Income, 이하 △NII), 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 재무기획부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.

㈜국민은행은 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무 그룹의 산출물과 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 이러한 발표에 대응하여 재무, 회계, 세무, 법률, IT, 리스크 등의 주요 업무 부문으로 구성된 LIBOR 전환 프로그램 및 계획에 따라 대부분의 전환 및 대체계획을 마무리하였습니다. 해당 프로그램은 경영기획그룹대표(CFO: Chief Financial Officer)의 관리 하에 있으며, 이사회 및 고위 경영진을 위원으로 하는 협의체에 관련 사항을 보고합니다. 재무적/비재무적 영향과 운영 위험을 최소화하며 이해관계자 간의 혼란을 최대한 줄이는 방향으로 지표금리 개혁이 진행될 수 있도록 시장참여자로써 적극 의견을 개진하는 등의 노력을 지속하고 있습니다

(3) 트레이딩 포지션

1) 트레이딩 포지션 정의

시장리스크 관리대상인 트레이딩 포지션은 "트레이딩 정책지침"에서 정한 트레이딩 포지션을 관리대상 포지션으로 하며, 트레이딩 포지션의 기본요건은 다음과 같습니다.

- 대상포지션은 일 단위로 공정가치가 측정되고, 매도하거나 완전히 헤지하는데 법적제약이 없어야 합니다.

- 트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩 정책지침에서 명확하게 규정하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 합니다.

- 대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리가 수행되어야 합니다.

- 대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도 내에서 리스크관리부 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 합니다.

- 대상포지션은 연결실체의 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 합니다.

2) 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법연결실체의 종속기업은 '23.1월부터 바젤Ⅲ 표준방법('23.1월 이전: 바젤Ⅱ 표준방법 또는 바젤Ⅱ 내부모형 VaR) 시장리스크를 측정 및 포트폴리오 차원에서 관리하고 있습니다. 또한, 금융감독원 규정 및 지침에 따라 파생금융상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.3) 바젤Ⅲ 표준방법

시장리스크 규제자본은 '23.1월 도입된 바젤Ⅲ 표준방방법에 따라 ①민감도기반리스크와 ②부도리스크, ③잔여리스크의 합으로 산출됩니다.

①시장리스크 바젤Ⅲ 표준방법의 근간이 되는 민감도기반리스크는 바젤위원회가 지정한 리스크요소별 위험가중치와 상관계수를 적용 및 합산하여 리스크요소별 손실 예상액을 산출합니다.

②부도리스크는 유가증권 및 파생상품의 발행자 부도로 인해 발생하는 리스크이며 발행자 신용등급별 위험가중치 등을 적용하여 산출합니다.

③잔여리스크는 비정형 기초자산 상품 등에 부과되는 리스크이며, 액면금액에 바젤위원회가 정한 일정비율을 적용하여 산출합니다.

[바젤Ⅲ 표준방법 리스크 유형별 정의]

구 분			내 용
민감도기반리스크	금리리스크군	GIRR	무위험금리(통상OIS금리)에 대해 부과되는 리스크로 통화별/만기별로 정의
	금리리스크군	CSR	발행자 금리 신용스프레드에 대해 부과되며, 신용도/섹터별로 정의
	주식리스크군		주식 리스크요소에 대해 부과되며, 시가총액/경제수준/섹터별로 정의
	외환리스크군		환율 리스크요소에 대해 부과되며, 통화 pair별로 정의
	상품리스크군		상품(Commodity)리스크 요소에 대해 부과되며, 상품유형별로 정의
부도리스크			유가증권(채권 등)과 파생상품에서 발행자 부도로 인해 발생하는 리스크
잔여리스크			비정형 기초자산 또는 구조화옵션 등에 추가로 부과되는 리스크

당기말 종속기업에 대한 바젤Ⅲ 표준방법에 따른 시장리스크 소요자기자본(당기) 및 바젤Ⅱ 표준방법에 따른 시장리스크 소요자기자본(전기)은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- ㈜국민은행

당기
민감도기반리스크	부도리스크	잔여리스크	합계
479,174	85,375	862	565,411

구분	전기
구분	평균	최소	최대	전기말
금리위험	34,923	16,541	64,356	47,093
주가위험	8,606	5,142	11,061	9,407
환위험	24,054	14,428	41,815	41,189
분산효과				(5,140)
총 VaR	49,701	22,144	99,436	92,549

전기말 기준 VaR로 측정되지 아니하는 포지션에 대한 바젤Ⅱ 표준방법에 따른 소요자기자본은 다음과 같습니다.

전기
금리 위험	주가 위험	환 위험	합계
18,545	4,686	70,757	93,988

- KB증권㈜

당기
민감도기반리스크	부도리스크	잔여리스크	합계
736,052	307,681	7,454	1,051,187

전기
금리 위험	주가 위험	환 위험	상품 위험	합계
755,379	171,592	34,109	41	961,121

- ㈜KB국민카드

당기
민감도기반리스크	부도리스크	잔여리스크	합계
43,029	-	-	43,029

전기
금리 위험	주가 위험	환 위험	상품 위험	합계
-	-	21,341	-	21,341

- KB자산운용㈜

당기
민감도기반리스크	부도리스크	잔여리스크	합계
3,658	-	-	3,658

전기
금리 위험	주가 위험	환 위험	상품 위험	합계
-	-	2,455	-	2,455

- KB캐피탈㈜

당기
민감도기반리스크	부도리스크	잔여리스크	합계
11,127	-	-	11,127

전기
금리 위험	주가 위험	환 위험	상품 위험	합계
-	-	2,045	-	2,045

- KB인베스트먼트㈜

당기
민감도기반리스크	부도리스크	잔여리스크	합계
74,408	7,135	-	81,543

전기
금리 위험	주가 위험	환 위험	상품 위험	합계
-	8,438	21,727	-	30,165

- KB데이터시스템㈜

당기
민감도기반리스크	부도리스크	잔여리스크	합계
325	-	-	325

전기
금리 위험	주가 위험	환 위험	상품 위험	합계
-	-	155	-	155

4) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 채무증권에서 주로 발생합니다. 주된 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것이며, PVBP(Price Value of a Basis Point) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험

주가 위험은 트레이딩 주식 포트폴리오에서 주로 발생하며, 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품, 집합투자증권 등으로 구성되어 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채 및 통화관련 파생상품의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 연결실체의 환 위험은 주로 미국 달러화와 인도네시아 루피아 등에서 발생하고 있습니다.

(4) 비트레이딩 포지션(IRRBB : Interest Rate Risk in the Banking Book)

1) 정성적 공시

가. 리스크 관리 및 측정 목적의 금리리스크 정의금리리스크는 금리 변동 시 금리민감 자산, 부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 자본과 이익의 변동으로서 △EVE와 △NII로 측정하고 있습니다.나. 전반적인 금리리스크 관리 및 경감 전략금리리스크 관리부서는 중장기 경영전략 및 거시경제 현황을 감안하여 리스크관리협의체 결의에 의해 연 1회 금리리스크 관리정책 수립 및 한도를 설정합니다. 금리리스크 관리부서는 비정상적인 금리 변동 상황을 가정하는 금리리스크 위기상황분석을 실시하여 그 결과를 리스크관리협의체에 보고하고 있으며, 금리리스크의 변동상황 및 리스크한도 준수 여부를 관찰하여 적시에 대응방안을 강구하며 관리현황에 대해 리스크관리협의체에 정기 및 수시 보고합니다. 금리리스크 모형 적정성 검증 업무는 관리부서와 독립적인 지위의 검증 부서에서 연 1회 이상 정기적으로 실시하고 있습니다.다. 금리리스크 측정 주기와 민감도 산출에 활용하는 구체적인 방법론금리 변화에 따른 경제적 가치(Economic Value measure)와 수익(Earnings-Based measure)의 민감도를 측정하기 위해 월별로 자산과 부채의 금리갭 및 듀레이션갭을 산출하고 있습니다.라. 경제적 가치 및 이익 변화를 추정하는데 활용하는 금리 충격 및 위기상황 시나리오다음의 여섯 가지 금리 충격 및 위기상황 시나리오를 적용하여 △EVE를 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행상승 충격 시나리오와 평행하락 충격 시나리오를 적용하여산출하고 있습니다.

- 평행상승 충격

- 평행하락 충격

- 단기금리 하락, 장기금리 상승 충격(Steepener 충격)

- 단기금리 상승, 장기금리 하락 충격(Flattener 충격)

- 단기금리 상승 충격

- 단기금리 하락 충격

마. 내부관리목적 금리리스크 측정에 사용된 주요한 모델링의 가정사항

내부관리 목적에 따른 금리리스크 측정 시, 금융감독원의 금리리스크 산출 기준에 따라 금리 변화에 따른 경제적 가치의 불리한 변동을 측정하고 있습니다.

바. 금리리스크 헤지 방법 및 관련 회계

금리리스크 측정 계열사에서는 이자 지급 현금흐름과 동일한 Back-to-Back 이자율 스왑 거래 등을 통해 금리리스크를 헤지하고 있으며, 위험회피회계 적용에 대한 위험관리전략, 위험관리목적, 위험회피관계, 위험회피효과에 관한 충족 여부 평가 방법 등을 문서화하여 관리하고 있습니다.

사. △EVE, △NII를 산출하기 위해 활용되는 주요 모델링 및 모수적 가정

금리리스크 측정 계열사는 금리민감 자산, 부채 및 난외항목의 현금흐름을 모두 포함하여 금리리스크를 산출하고 있으며, △EVE와 △NII를 산출하기 위한 IRRBB 표준방법의 주요 가정은 다음과 같습니다.

① 현금흐름의 만기구간 구분(총 19개 구간)

구분	만기구간 (M:월, Y:년, tcf:금리개정일)
단기금리	1일 (0.0028Y)	1일< tcf ≤1M (0.0417Y)	1M< tcf ≤3M (0.1667Y)	3M< tcf ≤6M (0.375Y)	6M< tcf ≤9M (0.625Y)	9M< tcf ≤1Y (0.875Y)	1Y< tcf ≤1.5Y (1.25Y)	1.5Y< tcf ≤2Y (1.75Y)
중기금리	2Y< tcf ≤3Y (2.5Y)	3Y< tcf ≤4Y (3.5Y)	4Y< tcf ≤5Y (4.5Y)	5Y< tcf ≤6Y (5.5Y)	6Y< tcf ≤7Y (6.5Y)
장기금리	7Y< tcf ≤8Y (7.5Y)	8Y< tcf ≤9Y (8.5Y)	9Y< tcf ≤10Y (9.5Y)	10Y< tcf ≤15Y (12.5Y)	15Y< tcf ≤20Y (17.5Y)	tcf >20Y (25Y)

(*) 괄호 안의 숫자는 만기구간 중간시점임.

② 비만기성 예금의 범주별 핵심예금 비율 및 평균만기 상한

구분	핵심예금 비율 상한(%)	핵심예금 평균만기 상한(년)
소매/거래	90	5
소매/비거래	70	4.5
도매	50	4

2) 정량적 공시

비만기성 예금의 평균금리개정 만기는 핵심예금 2.5년/비핵심예금 1일이며, 최장 금리개정 만기는 5년입니다.

가. ㈜국민은행여섯 가지 금리 충격 및 위기상황 시나리오를 적용하여 △EVE를 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행상승 충격 시나리오와 평행하락 충격 시나리오를 적용하여 산출합니다. 당기말 및 전기말의 △EVE와 △NII 결과값은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말		전기말
구분	자기자본의 경제적 가치변동(△EVE)	순이자이익 변동(△NII)	자기자본의 경제적 가치변동(△EVE)	순이자이익 변동(△NII)
시나리오 1(평행상승)	1,211,285	494,957	165,634	162,959
시나리오 2(평행하락)	-	-	290,330	-
시나리오 3(단기하락, 장기상승)	338,439		266,737
시나리오 4(단기상승, 장기하락)	620,553		268,261
시나리오 5(단기상승)	901,087		288,737
시나리오 6(단기하락)	90,869		132,998
시나리오 1~ 6 중 최대값	1,211,285	494,957	290,330	162,959
기본자본	33,478,665		30,963,124

나. 비은행 종속기업

△EVE는 6개 금리충격 시나리오의 최대값이며, △NII는 평행상승 충격 시나리오와 평행하락 충격 시나리오의 최대값입니다. 당기말 및 전기말의 △EVE와 △NII 결과값은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사	당기말		전기말
회사	△EVE	△NII	△EVE	△NII
KB증권㈜	38,694	419,121	37,498	242,200
㈜KB국민카드	42,562	221,049	96,282	244,602
KB캐피탈㈜	206,305	40,167	126,535	50,800
㈜KB저축은행	14,855	156	5,320	14,976

(5) 외화자산부채

당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	USD	JPY	EUR	GBP	CNY	기타	합계
금융자산
현금 및 예치금	6,651,597	579,744	363,520	52,992	408,390	1,644,720	9,700,963
당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,594,682	2,320	699,951	119,801	1,799	348,919	8,767,472
매매목적 파생금융상품	399,244	374	22,395	4,012	1,173	52,026	479,224
위험회피목적 파생금융상품	166,801	-	225	4	-	4,313	171,343
상각후원가 측정 대출채권	32,119,823	785,006	2,866,108	979,163	1,648,885	7,093,058	45,492,043
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,076,271	-	288,852	4,591	654,436	1,063,371	8,087,521
상각후원가 측정 금융자산	2,730,263	-	41,406	199,589	32,579	1,850,922	4,854,759
기타금융자산	3,395,714	100,822	85,263	36,929	515,278	630,366	4,764,372
합계	59,134,395	1,468,266	4,367,720	1,397,081	3,262,540	12,687,695	82,317,697
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,123,670	-	-	-	-	-	1,123,670
매매목적 파생금융상품	735,627	4,566	45,359	108	11	206,546	992,217
위험회피목적 파생금융상품	154,120	-	1,246	252	-	2,314	157,932
예수부채	25,777,256	1,763,971	1,822,443	761,371	1,787,865	4,200,321	36,113,227
차입부채	15,895,866	743,356	944,944	314,177	506,248	2,726,591	21,131,182
사채	8,412,413	-	2,959,534	-	-	1,008,961	12,380,908
기타금융부채	4,773,601	91,519	840,629	8,995	545,722	119,055	6,379,521
합계	56,872,553	2,603,412	6,614,155	1,084,903	2,839,846	8,263,788	78,278,657

구분	전기말
구분	USD	JPY	EUR	GBP	CNY	기타	합계
금융자산
현금 및 예치금	6,353,315	461,826	456,888	97,502	645,271	2,324,691	10,339,493
당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,323,969	2,443	595,384	59,263	7,110	330,779	8,318,948
매매목적 파생금융상품	636,456	159	10,412	10	19,053	167,796	833,886
위험회피목적 파생금융상품	274,662	-	382	-	-	35,149	310,193
상각후원가 측정 대출채권	32,980,619	683,705	2,813,855	755,912	1,944,500	6,596,283	45,774,874
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,521,435	-	236,352	5,677	556,052	1,012,665	8,332,181
상각후원가 측정 금융자산	4,196,436	-	-	37,816	60,013	1,051,467	5,345,732
기타금융자산	1,806,272	292,703	360,120	25,046	97,916	360,277	2,942,334
합계	60,093,164	1,440,836	4,473,393	981,226	3,329,915	11,879,107	82,197,641
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,143,413	-	-	-	-	-	1,143,413
매매목적 파생금융상품	893,781	9,016	81,119	17,072	6,868	264,833	1,272,689
위험회피목적 파생금융상품	161,785	-	-	-	-	202	161,987
예수부채	25,706,363	1,339,119	1,429,567	344,824	2,307,068	5,238,485	36,365,426
차입부채	19,700,038	458,856	446,968	588,324	266,727	2,442,313	23,903,226
사채	7,771,068	-	2,041,517	-	36,288	975,891	10,824,764
기타금융부채	3,540,468	266,505	188,435	14,321	101,048	429,577	4,540,354
합계	58,916,916	2,073,496	4,187,606	964,541	2,717,999	9,351,301	78,211,859

4-5. 운영위험(1) 개념연결실체의 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다. 운영리스크 관리는 적정 자기자본수준 관리 및 내부통제 체계의 보완을 통해 금융기관의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.(2) 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 지주회사가 그룹 전체의 운영리스크 관리를 통할하고, 각 계열사별로 자체 위험수준에 맞게 운영리스크의 관리 정책을 수립ㆍ실행하고 관련 시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다. 그룹 리스크관리위원회는 계열사별 운영리스크 위험자본을 설정ㆍ배분하고 계열사는 배분된 위험자본 범위내에서 적정 수준의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

4-6. 자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제 체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 자기자본비율(보통주자본비율:8.0%, 기본자본비율:9.5%, 총자본비율:11.5%)을 유지해야 합니다.

금융지주회사감독규정시행세칙에 따른 연결실체의 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다.

보통주자본: 보통주자본은 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결자회사의 비지배지분, 기타포괄손익누계액, 기타 자본잉여금 등이 포함됩니다.

기타기본자본: 기타기본자본은 조건부자본증권 요건을 충족하는 영구적 성격의 자본증권의 발행과 관련한 자본금, 자본잉여금 등이 포함됩니다. 보완자본: 보완자본은 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 조건부 자본증권 요건을 충족하는 만기 5년 이상의 후순위채권 발행금액, 금융지주회사감독규정상의 자산건전성 분류 기준에 따라 정상 혹은 요주의로 분류된 자산에 적립된 대손충당금 등이 포함됩니다.

위험가중자산은 연결실체가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어 있는 위험량의 크기를 의미합니다. 연결실체는 금융지주회사감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용 가능한 자본의 양)의 규모를 내부자본(연결실체가 목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과 측정 기반을 제공합니다.

내부자본(Internal Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 연결실체의 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 내부자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

연결실체의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 내부자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된내부자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부는 내부자본 한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업 확대 등으로 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 바젤 Ⅲ기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구분	당기말	전기말
총 자기자본	53,743,658	48,969,952
기본자본	49,390,274	45,032,020
보통주자본	43,663,753	40,103,660
기타기본자본	5,726,521	4,928,360
보완자본	4,353,384	3,937,932
위험가중자산	321,318,905	302,983,943
총자본비율(%)	16.73	16.16
기본자본비율(%)	15.37	14.86
보통주자본비율(%)	13.59	13.24

5. 부문별공시 : (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다.

구분		내용
은행 부문	기업금융부문	대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무
	가계금융부문	가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무
	기타부문	유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무
증권 부문		유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무
손해보험 부문		손해보험업과 이에 수반되는 업무
신용카드 부문		신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무
생명보험 부문		생명보험업과 이에 수반되는 업무

당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
	은행부문				증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계
	기업금융	가계금융	기타	소계	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계
외부고객으로부터의 영업손익	5,640,663	4,443,943	30,910	10,115,516	1,667,041	1,173,901	2,026,032	187,650	1,058,994	-	16,229,134
부문간 영업손익	116,967	-	225,401	342,368	52,940	(17,993)	(147,290)	16,209	348,113	(594,347)	-
차감계	5,757,630	4,443,943	256,311	10,457,884	1,719,981	1,155,908	1,878,742	203,859	1,407,107	(594,347)	16,229,134
순이자이익	5,645,899	3,397,242	826,926	9,870,067	614,140	(166,932)	1,639,486	(298,507)	659,052	(175,589)	12,141,717
이자수익	11,687,624	7,723,196	2,936,303	22,347,123	1,763,009	811,572	2,343,014	582,241	1,407,564	(109,444)	29,145,079
이자비용	(6,041,725)	(4,325,954)	(2,109,377)	(12,477,056)	(1,148,869)	(978,504)	(703,528)	(880,748)	(748,512)	(66,145)	(17,003,362)
순수수료이익	427,004	252,118	489,161	1,168,283	742,613	(34,468)	613,721	(7,636)	1,213,154	(22,143)	3,673,524
수수료수익	612,643	403,042	587,135	1,602,820	981,954	20,658	1,740,517	5,478	1,364,830	(348,183)	5,368,074
수수료비용	(185,639)	(150,924)	(97,974)	(434,537)	(239,341)	(55,126)	(1,126,796)	(13,114)	(151,676)	326,040	(1,694,550)
보험서비스결과	-	-	-	-	-	961,338	9,539	421,902	-	30,173	1,422,952
보험수익	-	-	-	-	-	10,088,869	19,000	907,002	-	(36,063)	10,978,808
보험비용	-	-	-	-	-	(9,127,531)	(9,461)	(485,100)	-	66,236	(9,555,856)
당기손익-공정가치측정 금융상품순손익	(6,449)	-	766,434	759,985	356,837	454,729	6,915	658,530	283,591	(357,522)	2,163,065
기타보험금융손익	-	-	-	-	-	(25,841)	-	(433,294)	-	-	(459,135)
기타영업손익	(308,824)	794,583	(1,826,210)	(1,340,451)	6,391	(32,918)	(390,919)	(137,136)	(748,690)	(69,266)	(2,712,989)
일반관리비	(1,959,016)	(1,952,434)	(610,316)	(4,521,766)	(903,329)	(142,165)	(624,628)	(99,663)	(483,366)	127,511	(6,647,406)
신용손실충당금 반영전 영업이익(손실)	3,798,614	2,491,509	(354,005)	5,936,118	816,652	1,013,743	1,254,114	104,196	923,741	(466,836)	9,581,728
신용손실충당금(전)환입액	(1,563,255)	(92,464)	47,591	(1,608,128)	(144,016)	(13,988)	(826,922)	(2,190)	(554,176)	3,011	(3,146,409)
영업이익(손실)	2,235,359	2,399,045	(306,414)	4,327,990	672,636	999,755	427,192	102,006	369,565	(463,825)	6,435,319
관계기업 및 공동기업 투자손익	-	-	117	117	2,898	2,440	1,049	(135)	11,386	15,355	33,110
기타 영업외손익	(14,754)	-	(83,576)	(98,330)	(190,199)	15,235	44,310	4,700	(11,162)	(62,534)	(297,980)
부문세전당기순이익(손실)	2,220,605	2,399,045	(389,873)	4,229,777	485,335	1,017,430	472,551	106,571	369,789	(511,004)	6,170,449
법인세수익(비용)	(633,917)	(633,348)	187,440	(1,079,825)	(102,705)	(264,250)	(121,333)	(24,338)	(64,432)	49,865	(1,607,018)
당기순이익(손실)	1,586,688	1,765,697	(202,433)	3,149,952	382,630	753,180	351,218	82,233	305,357	(461,139)	4,563,431
지배기업주주지분순이익(손실)	1,612,409	1,765,697	(116,607)	3,261,499	389,618	752,901	351,133	82,233	303,578	(509,030)	4,631,932
비지배지분순이익(손실)	(25,721)	-	(85,826)	(111,547)	(6,988)	279	85	-	1,779	47,891	(68,501)
자산총계(*)	221,851,975	165,821,667	142,339,211	530,012,853	61,266,989	37,729,688	29,365,575	31,953,218	63,413,640	(38,003,811)	715,738,152
부채총계(*)	201,871,592	203,560,029	88,032,505	493,464,126	54,967,833	31,474,133	24,545,751	27,823,185	25,562,612	(972,798)	656,864,842

구분	전기
	은행부문				증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계
	기업금융	가계금융	기타	소계	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계
외부고객으로부터의 영업손익	4,994,409	4,472,888	(188,422)	9,278,875	1,124,822	737,135	1,785,413	(59,645)	914,004	-	13,780,604
부문간 영업손익	3,659	-	371,576	375,235	(36,806)	(60,610)	(154,740)	(22,761)	204,208	(304,526)	-
차감계	4,998,068	4,472,888	183,154	9,654,110	1,088,016	676,525	1,630,673	(82,406)	1,118,212	(304,526)	13,780,604
순이자이익	4,720,718	3,936,872	633,431	9,291,021	538,275	(77,278)	1,474,209	(271,951)	559,468	1,581	11,515,325
이자수익	7,831,383	5,763,852	1,763,466	15,358,701	1,156,586	709,224	1,983,828	573,663	1,064,529	(58,954)	20,787,577
이자비용	(3,110,665)	(1,826,980)	(1,130,035)	(6,067,680)	(618,311)	(786,502)	(509,619)	(845,614)	(505,061)	60,535	(9,272,252)
순수수료이익	385,884	261,350	449,374	1,096,608	784,748	(26,396)	519,502	(2,003)	1,145,308	(2,865)	3,514,902
수수료수익	546,634	415,858	567,666	1,530,158	979,215	23,282	1,617,446	7,270	1,301,764	(333,205)	5,125,930
수수료비용	(160,750)	(154,508)	(118,292)	(433,550)	(194,467)	(49,678)	(1,097,944)	(9,273)	(156,456)	330,340	(1,611,028)
보험서비스결과	-	-	-	-	-	990,971	10,593	309,316	-	211	1,311,091
보험수익	-	-	-	-	-	9,271,948	19,702	817,486	-	(36,646)	10,072,490
보험비용	-	-	-	-	-	(8,280,977)	(9,109)	(508,170)	-	36,857	(8,761,399)
당기손익-공정가치측정 금융상품순손익	73,680	-	136,901	210,581	(210,589)	(133,456)	1,725	(887,876)	21,844	(142,047)	(1,139,818)
기타보험금융손익	-	-	-	-	-	4,411	-	836,816	-	-	841,227
기타영업손익	(182,214)	274,666	(1,036,552)	(944,100)	(24,418)	(81,727)	(375,356)	(66,708)	(608,408)	(161,406)	(2,262,123)
일반관리비	(1,972,147)	(2,092,770)	(633,034)	(4,697,951)	(822,409)	(134,380)	(597,159)	(45,892)	(466,509)	120,646	(6,643,654)
신용손실충당금 반영전 영업이익(손실)	3,025,921	2,380,118	(449,880)	4,956,159	265,607	542,145	1,033,514	(128,298)	651,703	(183,880)	7,136,950
신용손실충당금(전)환입액	(778,260)	(281,868)	(61,042)	(1,121,170)	(28,425)	(17,978)	(500,453)	1,392	(178,173)	(2,968)	(1,847,775)
영업이익(손실)	2,247,661	2,098,250	(510,922)	3,834,989	237,182	524,167	533,061	(126,906)	473,530	(186,848)	5,289,175
관계기업 및 공동기업 투자손익	-	-	12,666	12,666	3,039	1,104	1,582	-	(7,965)	(39,181)	(28,755)
기타 영업외손익	(13,317)	-	(24,548)	(37,865)	12,994	190,466	(7,197)	3,213	(4,717)	32,430	189,324
부문세전당기순이익(손실)	2,234,344	2,098,250	(522,804)	3,809,790	253,215	715,737	527,446	(123,693)	460,848	(193,599)	5,449,744
법인세수익(비용)	(732,211)	(522,478)	173,206	(1,081,483)	(64,300)	(158,169)	(144,443)	40,315	(113,458)	3,195	(1,518,343)
당기순이익(손실)	1,502,133	1,575,772	(349,598)	2,728,307	188,915	557,568	383,003	(83,378)	347,390	(190,404)	3,931,401
지배기업주주지분순이익(손실)	1,505,240	1,575,772	(84,997)	2,996,015	187,784	557,219	378,592	(83,378)	343,859	(227,099)	4,152,992
비지배지분순이익(손실)	(3,107)	-	(264,601)	(267,708)	1,131	349	4,411	-	3,531	36,695	(221,591)
자산총계(*)	211,989,036	165,273,848	140,506,628	517,769,512	53,824,245	34,743,259	29,721,017	29,989,683	60,219,661	(37,602,551)	688,664,826
부채총계(*)	205,382,625	191,786,626	86,877,002	484,046,253	47,946,933	29,017,685	24,998,214	26,172,406	25,973,897	(3,598,363)	634,557,025

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임.

(2) 서비스별 및 지역별 부문1) 서비스별 공시당기 및 전기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
은행부문	10,115,516	9,278,875
증권부문	1,667,041	1,124,822
손해보험부문	1,173,901	737,135
카드부문	2,026,032	1,785,413
생명보험부문	187,650	(59,645)
기타부문	1,058,994	914,004
합계	16,229,134	13,780,604

2) 지역별 공시

당기 및 전기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외부고객으로부터의 영업손익		주요 비유동자산
구분	당기	전기	당기말	전기말
국내	14,813,546	12,563,066	9,851,765	8,355,707
미국	75,944	101,726	55,125	55,257
뉴질랜드	12,611	12,378	1,051	1,382
중국	177,175	170,239	21,138	19,715
캄보디아	572,858	546,258	53,322	46,060
영국	52,372	31,685	4,616	5,808
인도네시아	327,599	231,694	418,115	421,982
기타	197,029	123,558	32,405	536,794
(연결)조정	-	-	568,804	555,572
합계	16,229,134	13,780,604	11,006,341	9,998,277

6. 금융자산과 금융부채 :

6-1. 계정 분류와 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 예치금	29,836,311	29,833,886
당기손익-공정가치 측정 금융자산	77,038,267	77,038,267
예치금	79,811	79,811
채무증권	72,658,432	72,658,432
지분증권	4,022,555	4,022,555
대출채권	183,726	183,726
기타	93,743	93,743
매매목적 파생금융상품	5,777,682	5,777,682
위험회피목적 파생금융상품	379,946	379,946
상각후원가 측정 대출채권	444,805,287	445,144,428
상각후원가 측정 유가증권	39,701,389	38,763,702
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	82,498,140	82,498,140
채무증권	78,926,437	78,926,437
지분증권	2,770,653	2,770,653
대출채권	801,050	801,050
기타금융자산	16,544,513	16,544,513
합계	696,581,535	695,980,564
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,953,472	2,953,472
당기손익-공정가치 지정 금융부채	7,966,963	7,966,963
매매목적 파생금융상품	5,966,512	5,966,512
위험회피목적 파생금융상품	244,127	244,127
예수부채	406,512,434	406,711,081
차입부채	69,583,561	69,390,346
사채	69,176,668	68,975,750
기타금융부채	37,416,916	37,416,916
합계	599,820,653	599,625,167

구분	전기말
구분	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 예치금	32,474,750	32,403,730
당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,092,497	70,092,497
예치금	69,469	69,469
채무증권	65,899,397	65,899,397
지분증권	3,540,063	3,540,063
대출채권	493,562	493,562
기타	90,006	90,006
매매목적 파생금융상품	8,984,171	8,984,171
위험회피목적 파생금융상품	462,409	462,409
상각후원가 측정 대출채권	433,038,931	430,396,089
상각후원가 측정 유가증권	35,919,241	33,593,231
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	79,533,418	79,533,418
채무증권	76,648,353	76,648,353
지분증권	2,335,793	2,335,793
대출채권	549,272	549,272
기타금융자산	10,718,383	10,718,383
합계	671,223,800	666,183,928
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,193,210	2,193,210
당기손익-공정가치 지정 금융부채	10,078,394	10,078,394
매매목적 파생금융상품	9,209,537	9,209,537
위험회피목적 파생금융상품	300,232	300,232
예수부채	393,928,904	393,458,279
차입부채	71,717,366	71,187,130
사채	68,698,203	67,036,661
기타금융부채	26,163,138	26,163,138
합계	582,288,984	579,626,581

공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 측정방법
현금 및 예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE모형(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개이상의 평가기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.
파생상품 및당기손익-공정가치 측정금융상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 MonteCarlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.
예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.
차입부채	외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
사채	외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다.
기타금융자산 및기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

―	수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우
―	수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우
―	수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계가. 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
	수준분류			합계
	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,695,760	38,118,478	18,224,029	77,038,267
예치금	-	26,020	53,791	79,811
채무증권	18,541,335	37,663,855	16,453,242	72,658,432
지분증권	2,060,682	428,367	1,533,506	4,022,555
대출채권	-	236	183,490	183,726
기타	93,743	-	-	93,743
매매목적 파생금융상품	58,948	5,624,691	94,043	5,777,682
위험회피목적 파생금융상품	-	379,946	-	379,946
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	38,630,447	42,416,785	1,450,908	82,498,140
채무증권	37,921,922	41,004,515	-	78,926,437
지분증권	708,525	611,220	1,450,908	2,770,653
대출채권	-	801,050	-	801,050
합계	59,385,155	86,539,900	19,768,980	165,694,035
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,953,472	-	-	2,953,472
당기손익-공정가치 지정 금융부채	56,686	881,791	7,028,486	7,966,963
매매목적 파생금융상품	104,866	5,100,869	760,777	5,966,512
위험회피목적 파생금융상품	-	244,127	-	244,127
합계	3,115,024	6,226,787	7,789,263	17,131,074

구분	전기말
	수준분류			합계
	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,209,969	35,208,843	16,673,685	70,092,497
예치금	-	24,444	45,025	69,469
채무증권	16,240,223	34,425,619	15,233,555	65,899,397
지분증권	1,879,740	414,291	1,246,032	3,540,063
대출채권	-	344,489	149,073	493,562
기타	90,006	-	-	90,006
매매목적 파생금융상품	182,019	8,678,896	123,256	8,984,171
위험회피목적 파생금융상품	-	462,409	-	462,409
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	32,141,450	45,933,688	1,458,280	79,533,418
채무증권	31,528,524	45,119,829	-	76,648,353
지분증권	612,926	264,587	1,458,280	2,335,793
대출채권	-	549,272	-	549,272
합계	50,533,438	90,283,836	18,255,221	159,072,495
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,193,210	-	-	2,193,210
당기손익-공정가치 지정 금융부채	35,687	1,811,404	8,231,303	10,078,394
매매목적 파생금융상품	442,042	7,984,424	783,071	9,209,537
위험회피목적 파생금융상품	-	300,232	-	300,232
합계	2,670,939	10,096,060	9,014,374	21,781,373

(*) KB증권㈜의 장외파생상품 평가 대상 금액은 당기손익-공정가치 측정 금융자산-채무증권 696,910백만원(전기말 404,334백만원)과 당기손익-공정가치 지정 금융부채 7,037,371백만원(전기말 8,241,509백만원), 파생금융자산 91,629백만원(전기말 120,775백만원) 및 파생금융부채 755,554백만원(전기말 777,542백만원)입니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	38,118,478
예치금	26,020	DCF모형, Hull-White모형	약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수
채무증권	37,663,855	DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등	약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등
지분증권	428,367	DCF모형	금리, 할인율 등
대출채권	236	DCF모형	금리, 할인율 등
매매목적 파생금융상품	5,624,691	DCF, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 옵션모형 등	기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 배당수익률,변동성, 환율, 할인율 등
위험회피목적 파생금융상품	379,946	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 금리 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	42,416,785
채무증권	41,004,515	DCF모형, 옵션모형	기초자산 지수, 할인율 등
지분증권	611,220	DCF모형	할인율
대출채권	801,050	DCF모형	할인율
합계	86,539,900
금융부채
당기손익-공정가치 지정 금융부채	881,791	DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 순자산가치	기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율, 환율
매매목적 파생금융상품	5,100,869	DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형 등	금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등
위험회피목적 파생금융상품	244,127	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험이자율 등
합계	6,226,787

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,208,843
예치금	24,444	DCF모형, Hull-White모형	약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수
채무증권	34,425,619	DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등	약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등
지분증권	414,291	DCF모형	금리, 할인율 등
대출채권	344,489	DCF모형	금리, 할인율 등
매매목적 파생금융상품	8,678,896	DCF, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 옵션모형 등	기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 배당수익률,변동성, 환율, 할인율 등
위험회피목적 파생금융상품	462,409	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 금리 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	45,933,688
채무증권	45,119,829	DCF모형, 옵션모형	기초자산 지수, 할인율 등
지분증권	264,587	DCF모형	할인율
대출채권	549,272	DCF모형	할인율
합계	90,283,836
금융부채
당기손익-공정가치 지정 금융부채	1,811,404	DCF, Closed Form, Monte CarloSimulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 순자산가치	기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율, 환율
매매목적 파생금융상품	7,984,424	DCF, Closed Form, Monte CarloSimulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형 등	금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등
위험회피목적 파생금융상품	300,232	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험이자율 등
합계	10,096,060

2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
	수준분류			합계
	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
현금 및 예치금(*1)	2,775,618	24,501,232	2,557,036	29,833,886
상각후원가 측정 대출채권	-	145,330	444,999,098	445,144,428
상각후원가 측정 유가증권(*2)	4,328,010	34,410,808	24,884	38,763,702
기타금융자산(*2)	-	-	16,544,513	16,544,513
합계	7,103,628	59,057,370	464,125,531	530,286,529
금융부채
예수부채(*1)	-	167,135,143	239,575,938	406,711,081
차입부채(*3)	-	5,835,132	63,555,214	69,390,346
사채	-	61,678,464	7,297,286	68,975,750
기타금융부채(*2)	-	-	37,416,916	37,416,916
합계	-	234,648,739	347,845,354	582,494,093

구분	전기말
	수준분류			합계
	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
현금 및 예치금(*1)	2,517,470	27,145,486	2,740,774	32,403,730
상각후원가 측정 대출채권	-	63,784	430,332,305	430,396,089
상각후원가 측정 유가증권(*2)	5,253,835	28,320,106	19,290	33,593,231
기타금융자산(*2)	-	-	10,718,383	10,718,383
합계	7,771,305	55,529,376	443,810,752	507,111,433
금융부채
예수부채(*1)	-	168,920,439	224,537,840	393,458,279
차입부채(*3)	-	6,088,123	65,099,007	71,187,130
사채	-	59,272,727	7,763,934	67,036,661
기타금융부채(*2)	-	-	26,163,138	26,163,138
합계	-	234,281,289	323,563,919	557,845,208

(*1) 수준 2으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*3) 당기말 및 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 38,191백만원 및 18,266백만원입니다.

나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산
상각후원가 측정 대출채권	145,330	DCF모형	할인율
상각후원가 측정 유가증권	34,410,808	DCF모형, Monte Carlo Simulation모형	할인율, 금리
합계	34,556,138
금융부채
차입부채	5,796,941	DCF모형	할인율
사채	61,678,464	DCF모형	할인율
합계	67,475,405

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산
상각후원가 측정 대출채권	63,784	DCF모형	할인율
상각후원가 측정 유가증권	28,320,106	DCF모형, Monte Carlo Simulation모형	할인율, 금리
합계	28,383,890
금융부채
차입부채	6,069,857	DCF모형	할인율
사채	59,272,727	DCF모형	할인율
합계	65,342,584

라. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산
현금 및 예치금	2,557,036	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리
상각후원가 측정 대출채권	444,999,098	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리
합계	447,556,134
금융부채
예수부채	239,575,938	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리
차입부채	63,555,214	DCF모형	기타스프레드, 금리
사채	7,297,286	DCF모형	기타스프레드, 금리
합계	310,428,438

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
금융자산
현금 및 예치금	2,740,774	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리
상각후원가 측정 대출채권	430,332,305	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리
합계	433,073,079
금융부채
예수부채	224,537,840	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리
차입부채	65,099,007	DCF모형	기타스프레드, 금리
사채	7,763,934	DCF모형	기타스프레드, 금리
합계	297,400,781

6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시

(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스

연결실체는 매 보고기간말에 금융상품의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중 변동내역

1) 당기 및 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
	당기손익-공정가치 측정 금융자산			투자금융자산		당기손익-공정가치 측정 금융부채	순파생금융상품
	당기손익-공정가치 측정 예치금	당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	당기손익-공정가치 지정 금융부채	매매목적파생금융상품
기초	45,025	16,479,588	149,074	1,458,280	-	(8,231,303)	(659,816)
총손익
당기손익인식액	8,766	347,251	(11,954)	-	-	(338,726)	(74,870)
기타포괄손익인식액	-	-	-	(65,983)	-	(32,370)	-
매입금액	-	3,448,093	50,435	98,697	-	-	11,646
매도금액	-	(2,222,518)	(4,065)	(40,086)	-	-	(6,654)
발행금액	-	-	-	-	-	(4,431,945)	(6,275)
결제금액	-	-	-	-	-	6,005,858	69,235
다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*)	-	13,027	-	-	-	-	-
수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*)	-	(78,693)	-	-	-	-	-
기말	53,791	17,986,748	183,490	1,450,908	-	(7,028,486)	(666,734)

구분	전기
	당기손익-공정가치 측정 금융자산			투자금융자산		당기손익-공정가치 측정 금융부채	순파생금융상품
	당기손익-공정가치 측정 예치금	당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	당기손익-공정가치 지정 금융부채	매매목적파생금융상품
기초	72,016	13,677,260	93,929	1,444,435	13,970	(7,817,514)	35,405
총손익
당기손익인식액	(6,991)	(164,646)	20,306	-	-	561,996	(663,229)
기타포괄손익인식액	-	(56,502)	-	(3,457)	130	60,520	-
매입금액	-	4,519,870	45,486	46,041	-	-	23,526
매도금액	(20,000)	(1,373,459)	(10,647)	(28,739)	(14,100)	-	(59,178)
발행금액	-	-	-	-	-	(5,222,820)	(14,796)
결제금액	-	(61,055)	-	-	-	4,186,515	18,456
다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*)	-	27,120	-	-	-	-	-
수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*)	-	(89,000)	-	-	-	-	-
기말	45,025	16,479,588	149,074	1,458,280	-	(8,231,303)	(659,816)

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

2) 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	기타영업손익	순이자이익
총손익 중 당기손익인식액	(107,729)	38,196	-
보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	267,666	56,810	-

구분	전기
구분	당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	기타영업손익	순이자이익
총손익 중 당기손익인식액	(376,605)	124,041	-
보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	(210,742)	73,711	-

(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석

1) 당기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	공정가치	가치평가기법	비관측변수	비관측변수추정범위(%)	비관측변수의공정가치에 대한영향
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
예치금	53,791	Hull-White모형	금리	3.20	금리 하락 시 공정가치 상승
채무증권	16,453,242	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형, 순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등	성장률	1.00 ~ 3.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
			변동성	14.01 ~ 76.22	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
			할인율	2.48 ~ 16.27	할인율 하락시 공정가치 상승
			주가지수변동율	10.00 ~ 32.55	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
			기초자산의 상관관계	-60.02 ~ 89.73	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
			청산가치	-1.00 ~ 1.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승
			회수율	40.00	회수율 상승시 공정가치 상승
			부동산매각가격변동률	-1.00 ~ 1.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승
지분증권	1,533,506	수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등	성장률	0.00 ~ 1.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
			할인율	2.15 ~ 38.00	할인율 하락시 공정가치 상승
			변동성	0.51 ~ 45.50	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
대출채권	183,490	DCF모형	할인율	9.87	할인율 하락시 공정가치 상승
매매목적 파생금융상품
주식 및 주가지수관련	72,540	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법	기초자산의 변동성	13.79 ~ 52.45	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
주식 및 주가지수관련	72,540		상관계수	-60.02 ~ 77.96	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
통화 및 이자율 관련 상품 등	21,503	DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	변동성	9.10 ~ 107.11	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
통화 및 이자율 관련 상품 등	21,503	DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	상관계수	60.17 ~ 78.88	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권	1,450,908	DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장가치접근법 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
			할인율	8.83 ~ 19.90	할인율 하락시 공정가치 상승
			변동성	20.60 ~ 27.96	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
합계	19,768,980
금융부채
당기손익-공정가치 지정 금융부채
파생결합증권	7,028,486	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등	기초자산 변동성	1.00 ~ 107.11	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
파생결합증권	7,028,486		기초자산의 상관관계	-60.02 ~ 89.73	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
매매목적 파생금융상품
주식 및 주가지수관련	437,662	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등	기초자산 변동성	13.79 ~ 52.45	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
주식 및 주가지수관련	437,662		기초자산의 상관관계	-60.02 ~ 77.96	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
기타	323,115	DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	할인율	5.07 ~ 5.19	할인율 하락시 공정가치 상승
			기초자산 변동성	4.49 ~ 107.11	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
			기초자산의 상관관계	-60.02 ~ 89.73	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
합계	7,789,263

구분	전기말
구분	공정가치	가치평가기법	비관측변수	비관측변수추정범위(%)	비관측변수의공정가치에 대한영향
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
예치금	45,025	Hull-White모형	금리	0.86	금리 하락 시 공정가치 상승
채무증권	15,233,555	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형, 순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등	성장률	0.00 ~ 3.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
			변동성	0.24 ~ 37.39	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
			할인율	1.54 ~15.75	할인율 하락시 공정가치 상승
			기초자산의 상관관계	-60.10 ~ 93.32	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
			청산가치	-1.00 ~ 1.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승
			회수율	40.00	회수율 상승시 공정가치 상승
			부동산매각가격변동률	-1.00 ~ 1.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승
			주가변동성	18.87 ~ 19.48	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
지분증권	1,246,032	수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등	성장률	0.00 ~ 4.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
			할인율	8.00 ~ 23.00	할인율 하락시 공정가치 상승
			변동성	16.80 ~ 25.50	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
대출채권	149,073	DCF모형	할인율	9.91	할인율 하락시 공정가치 상승
매매목적 파생금융상품
주식 및 주가지수관련	79,297	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법	기초자산의 변동성	10.00 ~ 58.84	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
주식 및 주가지수관련	79,297		상관계수	-60.10 ~ 79.72	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
통화 및 이자율관련 상품 등	43,959	DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	변동성	9.77 ~ 32.92	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
통화 및 이자율관련 상품 등	43,959	DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	상관계수	8.42 ~ 93.32	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권	1,458,280	DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장가치접근법 등	성장률	0.00 ~2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승
			할인율	7.96 ~ 19.14	할인율 하락시 공정가치 상승
			주가변동성	23.36 ~25.49	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
			금리변동성	56.32~121.17	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
합계	18,255,221
금융부채
당기손익-공정가치 지정 금융부채
파생결합증권	8,231,303	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등	기초자산 변동성	1.00 ~ 119.27	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
파생결합증권	8,231,303		상관계수	-60.10 ~ 93.32	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
매매목적 파생금융상품
주식 및 주가지수관련	370,093	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등	기초자산 변동성	0.09 ~ 119.27	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
주식 및 주가지수관련	370,093		상관계수	-60.10 ~ 79.72	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
기타	412,978	DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	할인율	4.83 ~ 6.85	할인율 하락시 공정가치 상승
			기초자산 변동성	8.68 ~ 119.27	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
			기초자산의 상관관계	-50.43 ~ 93.32	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가
합계	9,014,374

2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권과 지분증권, 대출채권이 있습니다.당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 비관측투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
	당기손익		기타포괄손익
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)
예치금	211	(224)	-	-
채무증권(*4)	94,310	(94,063)	-	-
지분증권(*3)	25,683	(17,107)	-	-
대출채권(*5)	2,218	(2,010)	-	-
매매목적 파생금융상품(*2)	8,150	(8,723)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권(*3)	-	-	95,829	(56,625)
합계	130,572	(122,127)	95,829	(56,625)
금융부채
당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	43,114	(42,487)	-	-
매매목적 파생금융상품(*2)	17,983	(19,125)	-	-
합계	61,097	(61,612)	-	-

구분	전기말
	당기손익		기타포괄손익
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)
예치금	221	(247)	-	-
채무증권(*4)	19,034	(19,765)	-	-
지분증권(*3)	34,564	(25,586)	-	-
대출채권(*5)	2,276	(2,055)	-	-
매매목적 파생금융상품(*2)	18,076	(19,034)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권(*3)	-	-	179,307	(82,595)
합계	74,171	(66,687)	179,307	(82,595)
금융부채
당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	94,001	(97,663)	-	-
매매목적 파생금융상품(*2)	48,768	(46,427)	-	-
합계	142,769	(144,090)	-	-

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율, 회수율, 청산가치 : 1%p, 기초자산변동성 , 성장률 : 1%p 혹은 10%, 상관계수 : 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변 동을 산출하고 있음.(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가 치 변동을 산출하고 있음. (*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 기초자산이 부동산으로 구성된 경우에는 부동 산 가격 변동률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며 기초자산이 출자금으로 구성된 경우에는 청산가치(-1%p~1%p)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. 주요 관측불가능한 투입 변수 사이에는 유의한 상호관계는 없음.(*5) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있 음.

(4) 거래일 평가손익

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
기초 거래일손익인식평가조정	71,504	77,208
신규 발생 거래일손익인식평가조정	85,920	113,504
기중 거래일손익인식평가조정 변동액	(133,994)	(119,208)
기말 거래일손익인식평가조정	23,430	71,504

6-3. 금융상품 범주별 장부금액금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계
금융자산
현금 및 예치금	-	-	-	29,836,311	-	29,836,311
당기손익-공정가치 측정 금융자산	77,038,267	-	-	-	-	77,038,267
파생금융자산	5,777,682	-	-	-	379,946	6,157,628
상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	444,805,287	-	444,805,287
투자금융자산	-	79,727,487	2,770,653	39,701,389	-	122,199,529
기타금융자산	-	-	-	16,544,513	-	16,544,513
합계	82,815,949	79,727,487	2,770,653	530,887,500	379,946	696,581,535

구분	당기말
구분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,953,472	7,966,963	-	-	10,920,435
파생금융부채	5,966,512	-	-	244,127	6,210,639
예수부채	-	-	406,512,434	-	406,512,434
차입금	-	-	69,583,561	-	69,583,561
사채	-	-	69,176,668	-	69,176,668
기타금융부채(*)	-	-	37,416,916	-	37,416,916
합계	8,919,984	7,966,963	582,689,579	244,127	599,820,653

구분	전기말
구분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계
금융자산
현금 및 예치금	-	-	-	32,474,750	-	32,474,750
당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,092,497	-	-	-	-	70,092,497
파생금융자산	8,984,171	-	-	-	462,409	9,446,580
상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	433,038,931	-	433,038,931
투자금융자산	-	77,197,625	2,335,793	35,919,241	-	115,452,659
기타금융자산	-	-	-	10,718,383	-	10,718,383
합계	79,076,668	77,197,625	2,335,793	512,151,305	462,409	671,223,800

구분	전기말
구분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,193,210	10,078,394	-	-	12,271,604
파생금융부채	9,209,537	-	-	300,232	9,509,769
예수부채	-	-	393,928,904	-	393,928,904
차입금	-	-	71,717,366	-	71,717,366
사채	-	-	68,698,203	-	68,698,203
기타금융부채(*)	-	-	26,163,138	-	26,163,138
합계	11,402,747	10,078,394	560,507,611	300,232	582,288,984

(*) 기타금융부채는 상각후원가 측정 금융상품 범주에 포함되지 않은 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

6-4. 금융자산의 양도

(1) 전체가 제거된 양도 금융자산당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자산유동화전문회사에 대출채권 등을 양도하고, 연결재무제표에서 제거하였으나, 지속적 관여에서 발생하는 손실의 최대노출금액(장부금액) 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	지속적관여 유형	금융상품 분류	재무상태표상 지속적관여의 장부금액	재무상태표상 지속적관여의 공정가치
디스커버리제2차유동화전문유한회사	후순위채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	564	564
에이피제4디유동화전문유한회사	후순위채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	257	257
합계			821	821

구분	전기말
구분	지속적관여 유형	금융상품 분류	재무상태표상 지속적관여의 장부금액	재무상태표상 지속적관여의 공정가치
디스커버리제2차유동화전문유한회사	후순위채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	564	564
에이피제4디유동화전문유한회사	후순위채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	541	541
합계			1,105	1,105

(2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 대출채권을 기초자산으로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 이와 관련한 당기말 및 전기말 현재 기초자산과 선순위사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	기초자산의장부금액	기초자산의공정가치	선순위사채의장부금액	선순위사채의공정가치
케이비국민카드제팔차유동화전문유한회사(*1)	487,532	485,230	299,913	287,628
케이비국민카드제구차유동화전문유한회사(*1)	541,645	538,984	349,842	358,616
케이비국민카드제십차유동화전문유한회사(*1)	919,380	914,470	513,232	491,656
케이비국민카드제십일차유동화전문유한회사(*1)	701,955	698,248	399,890	375,738
케이비국민카드제십이차유동화전문유한회사(*1)	1,234,204	1,227,724	641,079	607,621
케이비오토제오차유동화전문유한회사(*2)	415,041	388,008	286,906	284,351
합 계	4,299,757	4,252,664	2,490,862	2,405,610

구분	전기말
구분	기초자산의장부금액	기초자산의공정가치	선순위사채의장부금액	선순위사채의공정가치
케이비국민카드제칠차유동화전문유한회사(*1)	963,756	958,207	641,780	628,274
케이비국민카드제팔차유동화전문유한회사(*1)	556,487	553,729	299,878	285,111
케이비국민카드제구차유동화전문유한회사(*1)	615,565	612,543	349,829	372,724
케이비국민카드제십차유동화전문유한회사(*1)	1,138,578	1,132,170	503,392	503,644
케이비오토제오차유동화전문유한회사(*2)	441,080	429,626	299,705	299,705
합 계	3,715,466	3,686,275	2,094,584	2,089,458

(*1) 신탁방식의 자산유동화로서 적격유동화자산 잔액이 신탁수익권 금액의 지급책임비율(최소 104.5%)에 미달하는 등 자산유동화 계약에서 정하는 사유가 발생하는 경우 유동화사채의 조기상환의무를 부담함. 한편, 연결실체는 조기상환의무를 부담하지 않 기 위해서 기존에 신탁한 카드계정 이외에 추가계정 또는 예치금을 신탁하고 있음.(*2) 신탁대상자산이 적격요건을 갖추지 못하였을 경우 등 자산유동화계약에서 정하는 사유가 발생하는 경우 유동화사채의 조기상 환의무를 부담함.

(3) 환매조건부채권 및 대여유가증권연결실체는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 연결재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말		전기말
구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액	양도된 자산의 장부금액	관련부채의 장부금액
환매조건부채권매도(*)	12,888,189	12,107,718	11,418,820	10,610,882
대여유가증권
국공채	3,395,703	-	1,639,034	-
주식	30,025	-	52,098	-
기타	70,513	-	82,658	-
합계	16,384,430	12,107,718	13,192,610	10,610,882

(*) 차입한 유가증권을 담보로 매각한 환매조건부채권은 당기말 및 전기말 현재 각각 3,020,934백만원 및 100,768백만원임.

(4) 유동화사채에 대한 매입약정연결실체는 자산유동화목적으로 설립된 종속기업의 기초자산에 대하여 매입약정 등 추가적인 신용보강을 제공하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 관련 기초자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분		당기말	전기말
기초자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	391,581	324,456
	상각후원가 측정 대출채권(*)	2,595,344	3,050,471
	합계	2,986,925	3,374,927
부채	사채	2,944,753	3,222,237

(*) 대손충당금 차감 전 금액임.

6-5. 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 장외 파생상품 및 현물환 거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래 등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도 등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. 미회수내국환채권 및 미지급내국환채무 거래의 경우 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계후 금액을 기준으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말
	자산 총액	상계된 부채 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
	자산 총액	상계된 부채 총액	재무상태표표시 순액	금융상품	현금담보	순액
매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권	6,025,704	-	6,025,704	(4,904,616)	(203,414)	1,297,619
위험회피목적 파생금융상품	379,945	-	379,945	(4,904,616)	(203,414)	1,297,619
미수현물환	7,125,645	-	7,125,645	(6,838,231)	-	287,414
환매조건부채권 매수	3,948,358	-	3,948,358	(3,927,790)	-	20,568
증권 대차약정	165,842	-	165,842	(165,842)	-	-
미회수내국환채권	63,223,652	(62,396,548)	827,104	-	-	827,104
그 밖의 금융상품	2,885,128	(2,859,006)	26,122	-	-	26,122
합계	83,754,274	(65,255,554)	18,498,720	(15,836,479)	(203,414)	2,458,827

구 분	전기말
	자산 총액	상계된 부채 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
	자산 총액	상계된 부채 총액	재무상태표표시 순액	금융상품	현금담보	순액
매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권	9,380,420	-	9,380,420	(7,710,599)	(195,224)	1,937,007
위험회피목적 파생금융상품	462,410	-	462,410	(7,710,599)	(195,224)	1,937,007
미수현물환	3,374,369	-	3,374,369	(3,360,673)	-	13,696
환매조건부채권 매수	3,451,157	-	3,451,157	(3,328,657)	-	122,500
미회수내국환채권	55,491,085	(54,611,238)	879,847	-	-	879,847
그 밖의 금융상품	2,006,234	(1,912,964)	93,270	-	-	93,270
합계	74,165,675	(56,524,202)	17,641,473	(14,399,929)	(195,224)	3,046,320

(2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말
	부채 총액	상계된 자산 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
	부채 총액	상계된 자산 총액	재무상태표표시 순액	금융상품	현금담보	순액
매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권	6,817,326	-	6,817,326	(5,519,403)	(75,882)	1,466,169
위험회피목적 파생금융상품	244,128	-	244,128	(5,519,403)	(75,882)	1,466,169
미결제현물환	7,124,998	-	7,124,998	(6,838,231)	-	286,767
환매조건부채권 매도(*)	15,645,498	-	15,645,498	(15,645,498)	-	-
증권 대차약정	2,860,034	-	2,860,034	(2,860,034)	-	-
미지급내국환채무	65,260,751	(62,396,548)	2,864,203	(2,864,203)	-	-
그 밖의 금융상품	3,090,690	(2,859,006)	231,684	-	-	231,684
합계	101,043,425	(65,255,554)	35,787,871	(33,727,369)	(75,882)	1,984,620

구 분	전기말
	부채 총액	상계된 자산 총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
	부채 총액	상계된 자산 총액	재무상태표표시 순액	금융상품	현금담보	순액
매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권	10,500,353	-	10,500,353	(2,302,250)	(83,837)	8,414,498
위험회피목적 파생금융상품	300,232	-	300,232	(2,302,250)	(83,837)	8,414,498
미결제현물환	3,374,230	-	3,374,230	(3,360,673)	-	13,557
환매조건부채권 매도(*)	11,769,694	-	11,769,694	(11,769,694)	-	-
증권 대차약정	2,102,537	-	2,102,537	(2,102,537)	-	-
미지급내국환채무	56,349,727	(54,611,238)	1,738,489	(1,738,489)	-	-
그 밖의 금융상품	1,969,954	(1,912,964)	56,990	-	-	56,990
합계	86,366,727	(56,524,202)	29,842,525	(21,273,643)	(83,837)	8,485,045

(*) 대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있음.

7. 상각후원가 측정 예치금 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내용	예치기관	이자율(%)	당기말	전기말
과목	내용	예치기관	2023.12.31 현재	당기말	전기말
원화예치금	한국은행예치금	한국은행	-	13,731,708	15,169,704
	예금은행예치금	하나은행 외	0.00 ~ 5.60	3,953,940	3,941,987
	기타예치금	삼성증권(주) 외	0.00 ~ 4.65	1,030,310	1,509,698
	소계			18,715,958	20,621,389
외화예치금	외화타점예치금	CITIBANK N.A. 외	0.00 ~ 5.16	6,210,917	5,653,587
	정기예치금	BANK OF COMMUNICATIONS SEOUL Branch 외	0.00 ~ 9.50	442,122	573,493
	기타예치금	State Street Bank and Trust Company SEOUL Branch 외	0.00 ~ 10.70	2,211,303	3,066,370
	소계			8,864,342	9,293,450
합계				27,580,300	29,914,839

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내용	예치기관	당기말	전기말	사용제한 사유
원화예치금	한국은행예치금	한국은행	13,731,708	15,169,704	한국은행법
	예금은행예치금	신한은행 외	40,721	522,306	차액결제 등
	기타예치금	NH투자증권 외	799,361	1,113,712	파생거래증거금 등
	소계		14,571,790	16,805,722
외화예치금	외화타점예치금	한국은행 외	1,630,348	2,350,933	한국은행법 등
	정기예치금	BANK OF COMMUNICATIONS CO., LTD. NEW YORK Branch 외	86,406	72,437	뉴욕주은행법 등
	기타예치금	State Street Bank and Trust Company SEOUL Branch 외	1,689,065	2,092,655	파생거래증거금 등
	소계		3,405,819	4,516,025
합계			17,977,609	21,321,747

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(3) 당기 및 전기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	2,743	-	-
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-
손상발생	-	-	-
전(환)입	(1,724)	-	-
사업결합	6	-	-
기타변동	(4)	-	-
기말	1,021	-	-

구분	전기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	2,969	-	-
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-
손상발생	-	-	-
전(환)입	(392)	-	-
기타변동	166	-	-
기말	2,743	-	-

8. 담보제공자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보제공처	당기말
담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유
예치금	하나은행 외	822,407	차입담보 등
당기손익-공정가치 측정 금융상품	한국예탁결제원 등	10,150,629	환매조건부채권매도
	한국예탁결제원 등	1,556,234	유가증권대차거래담보
	한국은행	266,576	한은결제리스크담보
	삼성선물 외	3,200,511	파생거래대용증권
	소계	15,173,950
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	한국은행 외	7,502,666	환매조건부채권매도
	한국예탁결제원 등	167,879	유가증권대차거래담보
	한국은행	527,494	한국은행차입금담보
	MUFGBANK 외	830,504	한은결제리스크담보
	삼성선물 외	4,215,092	파생거래대용증권
	소계	13,243,635
상각후원가 측정유가증권	한국은행 외	625,003	환매조건부채권매도
	한국은행	2,357,018	한국은행차입금담보
	한국은행	6,746,440	한은결제리스크담보
	삼성선물 등	344,432	파생거래대용증권
	한국은행 등	1,623,715	기타
	소계	11,696,608
대출채권	하나은행 외 12	13,733,820	COVERED BOND 발행 등
부동산	CAPITAL LLC 외	628,619	차입담보 등
합계		55,299,039

담보제공자산	담보제공처	전기말
담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보제공사유
예치금	하나은행 외	1,263,167	차입담보 등
당기손익-공정가치 측정 금융상품	한국예탁결제원 등	3,841,536	환매조건부채권매도
	한국예탁결제원 등	7,063,541	유가증권대차거래담보
	한국은행	34,071	한국은행차입금담보
	한국은행	236,832	한은결제리스크담보
	삼성선물 외	1,131,217	파생거래대용증권
	소계	12,307,197
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	메리츠종합금융증권 등	5,625,270	환매조건부채권매도
	한국예탁결제원 등	1,592,460	유가증권대차거래담보
	한국은행	5,495,686	한국은행차입금담보
	한국은행	1,782,507	한은결제리스크담보
	삼성선물 외	1,581,129	파생거래대용증권
	소계	16,077,052
상각후원가 측정유가증권	한국예탁결제원 등	2,307,499	환매조건부채권매도
	한국은행	4,020,539	한국은행차입금담보
	한국은행	5,047,277	한은결제리스크담보
	삼성선물 등	327,684	파생거래대용증권
	한국거래소 등	391,429	기타
	소계	12,094,428
대출채권	기타	12,863,079	COVERED BOND 발행 등
부동산	LGIM COMMERCIAL LENDING Ltd 외	834,003	차입담보 등
합계		55,438,926

당기말 및 전기말 현재 연결실체는 상기 외 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 자산 중 채권 7,916,155백만원 및 4,986,339백만원을 한국증권금융 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	보유중인 담보물의공정가치	매도하거나 담보로 다시제공한 담보물의 공정가치	합계
유가증권	3,892,709	-	3,892,709

구분	전기말
구분	보유중인 담보물의공정가치	매도하거나 담보로 다시제공한 담보물의 공정가치	합계
유가증권	3,344,424	-	3,344,424

9. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말			전기말
구분	약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채
이자율관련
선도	14,872,481	488,542	465,983	8,261,663	821,603	431,002
선물(*)	5,398,495	6,226	4,576	4,450,505	765	256
스왑	416,613,927	556,985	574,865	359,581,194	859,670	694,713
옵션	9,384,000	203,718	208,277	10,508,000	274,596	272,284
소계	446,268,903	1,255,471	1,253,701	382,801,362	1,956,634	1,398,255
통화관련
선도	136,805,906	1,316,968	1,273,558	115,682,577	2,813,603	2,472,119
선물(*)	576,730	696	989	413,960	36	2,364
스왑	84,027,181	2,731,314	2,426,152	91,646,725	3,525,458	4,049,390
옵션	1,238,475	7,668	4,713	1,852,065	27,258	13,025
소계	222,648,292	4,056,646	3,705,412	209,595,327	6,366,355	6,536,898
주식 및 주가지수관련
선물(*)	1,352,920	11,179	13,232	1,828,302	37,455	89,624
스왑	5,165,523	330,132	493,475	6,649,735	377,840	492,275
옵션	4,880,805	80,576	240,274	7,257,715	168,311	359,274
소계	11,399,248	421,887	746,981	15,735,752	583,606	941,173
신용관련
스왑	2,864,357	17,799	8,695	3,006,114	32,860	17,468
소계	2,864,357	17,799	8,695	3,006,114	32,860	17,468
상품관련
선물(*)	26,037	1,305	106	28,577	1,970	941
스왑	31,635	4,348	4,352	-	-	-
옵션	100,484	1,091	1,147	131,500	887	885
소계	158,156	6,744	5,605	160,077	2,857	1,826
기타	788,841	19,135	246,118	1,003,301	41,859	313,917
합계	684,127,797	5,777,682	5,966,512	612,301,933	8,984,171	9,209,537

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계
공정가치위험회피
위험회피수단의 명목금액	2,998,238	3,555,510	1,667,087	349,482	267,778	2,304,270	11,142,365
평균가격조건(%)	4.77	4.86	5.18	5.23	5.73	4.93	4.95
평균가격조건(KRW/USD)	1,257.22	1,277.42	1,242.04	-	-	-	1,257.90
평균가격조건(KRW/EUR)	1,373.58	1,427.96	1,436.77	-	-	-	1,404.28
평균가격조건(KRW/AUD)	872.12	840.73	-	-	-	-	869.67
평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,536.92	-	-	-	-	1,536.92
현금흐름위험회피
위험회피수단의 명목금액	1,651,669	2,035,885	1,994,375	1,364,708	154,813	160,000	7,361,450
평균가격조건(%)	4.60	3.05	11.94	7.98	2.67	3.11	10.68
평균가격조건(KRW/USD)	1,220.93	1,221.93	1,230.48	1,325.04	1,147.95	-	1,235.39
평균가격조건(KRW/EUR)	1,364.00	1,374.73	-	-	1,392.00	-	1,372.29
평균가격조건(KRW/AUD)	856.40	851.50	889.00	-	-	-	866.92
해외사업장순투자위험회피
위험회피수단의 명목금액	31,332	-	207,593	-	-	-	238,925
평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	1,178.92	-	-	-	1,164.76

구분	전기말
구분	1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계
공정가치위험회피
위험회피수단의 명목금액	5,677,321	1,921,072	2,701,675	1,883,332	426,551	2,147,845	14,757,796
평균가격조건(%)	4.17	4.52	4.64	4.56	4.36	4.64	4.43
평균가격조건(KRW/USD)	1,197.01	1,262.56	1,276.70	-	-	-	1,240.59
평균가격조건(KRW/EUR)	1,363.42	1,373.32	-	1,436.86	-	-	1,387.71
평균가격조건(KRW/AUD)	886.23	895.76	-	-	-	-	890.17
평균가격조건(KRW/GBP)	1,617.02	-	1,535.25	-	-	-	1,537.85
현금흐름위험회피
위험회피수단의 명목금액	3,033,420	892,720	1,846,139	771,585	1,078,676	210,000	7,832,540
평균가격조건(%)	2.90	2.60	4.42	4.62	4.95	3.99	3.54
평균가격조건(KRW/USD)	1,178.13	1,196.80	1,166.24	1,225.35	1,252.61	-	1,202.02
평균가격조건(KRW/EUR)	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	-	1,362.51
평균가격조건(KRW/AUD)	-	856.40	851.50	-	-	-	853.40
평균가격조건(KRW/SGD)	866.14	-	-	-	-	-	866.14
해외사업장순투자위험회피
위험회피수단의 명목금액	65,012	27,499	-	-	-	-	92,511
평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00
평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당기말				당기
		장부금액		공정가치 조정 누계액		공정가치 변동
		자산	부채	자산	부채	공정가치 변동
위험회피적용
이자율관련	원화채무증권	1,975,442	-	(50,746)	-	49,323
	외화채무증권	2,585,073	-	(111,902)	-	74,080
	원화예수부채	-	49,985	-	(15)	15
	외화예수부채	-	32,016	-	(6,667)	(1,924)
	원화발행금융채권	-	5,678,927	-	(141,073)	(94,418)
	외화발행금융채권	-	1,310,952	-	(68,706)	(27,159)
	소계	4,560,515	7,071,880	(162,648)	(216,461)	(83)
통화관련	외화채무증권	1,525,072	-	140,391	-	40,857
통화관련	소계	1,525,072	-	140,391	-	40,857
합계		6,085,587	7,071,880	(22,257)	(216,461)	40,774

구분	구분	전기말				전기
		장부금액		공정가치 조정 누계액		공정가치 변동
		자산	부채	자산	부채	공정가치 변동
위험회피적용
이자율관련	원화채무증권	2,467,171	-	(107,444)	-	(86,757)
	외화채무증권	3,142,973	-	(232,085)	-	(215,183)
	외화예수부채	-	29,429	-	(8,591)	6,976
	원화발행금융채권	-	5,690,371	-	(249,629)	171,841
	외화발행금융채권	-	1,196,781	-	(95,865)	123,817
	소계	5,610,144	6,916,581	(339,529)	(354,085)	694
통화관련	외화채무증권	1,651,268	-	(86,778)	-	152,893
통화관련	소계	1,651,268	-	(86,778)	-	152,893
합계		7,261,412	6,916,581	(426,307)	(354,085)	153,587

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말			당기
	약정금액	장부금액		공정가치 변동
	약정금액	자산	부채	공정가치 변동
이자율관련
스왑	9,654,617	111,360	75,776	(15,927)
통화관련
선도	1,487,748	18,916	28,793	(42,969)
합계	11,142,365	130,276	104,569	(58,896)

구분	전기말			전기
	약정금액	장부금액		공정가치 변동
	약정금액	자산	부채	공정가치 변동
이자율관련
스왑	13,290,183	186,258	104,856	(1,244)
통화관련
선도	1,467,613	37,015	29,069	(132,524)
합계	14,757,796	223,273	133,925	(133,768)

3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
위험회피회계 적용
이자율관련	6,513	(550)
통화관련	(2,112)	20,369
합계	4,401	19,819

4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
위험회피수단 손익	(36,372)	(104,354)
위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	35,011	124,142
합계	(1,361)	19,788

(4) 현금흐름위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금		공정가치 변동
구분	당기말	전기말	당기	전기
위험회피적용
이자율위험	113,361	46,234	(89,536)	(107,134)
환율변동위험	(39,806)	(26,602)	68,868	14,289
합계	73,555	19,632	(20,668)	(92,845)

2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말			당기
	약정금액	장부금액		공정가치 변동
	약정금액	자산	부채	공정가치 변동
이자율관련
선도	750,396	105,124	7,856	57,623
스왑	3,115,818	59,376	3,547	(40,188)
통화관련
스왑	3,495,236	85,170	122,848	(8,604)
합계	7,361,450	249,670	134,251	8,831

구분	전기말			전기
	약정금액	장부금액		공정가치 변동
	약정금액	자산	부채	공정가치 변동
이자율관련
선도	1,079,652	20,200	56,753	(36,553)
스왑	3,231,288	101,975	124	111,902
통화관련
스왑	3,521,600	116,961	98,237	1,042
합계	7,832,540	239,136	155,114	76,391

3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
위험회피수단 손익	8,831	76,391
현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	7,328	71,754
현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	1,503	4,637

구분	당기	전기
기타포괄손익 인식 금액	7,328	71,754
기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	48,508	(20,537)
법인세효과	(1,913)	(25,049)
합계	53,923	26,168

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금		공정가치 변동
구분	당기말	전기말	당기	전기
위험회피적용
통화관련(환율변동위험)	(129,401)	(114,742)	19,590	104,021

구분	당기말			당기
	약정금액	장부금액		공정가치 변동
	약정금액	자산	부채	공정가치 변동
통화관련
선도	31,332	-	5,307	6,923
외화발행금융채권	1,435,817	-	1,435,817	(26,513)
합계	1,467,149	-	1,441,124	(19,590)

구분	전기말			전기
	약정금액	장부금액		공정가치 변동
	약정금액	자산	부채	공정가치 변동
통화관련
선도	92,511	-	11,194	(16,168)
외화발행금융채권	1,361,080	-	1,361,080	(87,853)
합계	1,453,591	-	1,372,274	(104,021)

3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
외화발행금융채권	1,509,978	1,211,215

4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
위험회피수단손익	(19,590)	(104,021)
해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(19,590)	(104,021)
해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당기 및 전기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
기타포괄손익	(19,590)	(104,021)
기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-
법인세효과	4,931	24,936
합계	(14,659)	(79,085)

10. 상각후원가 측정 대출채권 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
상각후원가 측정 대출채권	449,676,848	436,647,081
이연대출부대손익	591,244	552,834
대손충당금	(5,462,805)	(4,160,984)
장부금액	444,805,287	433,038,931

(2) 당기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
상각후원가 측정 대출채권	11,569,466	9,751,737
대손충당금	(20,429)	(1,951)
장부금액	11,549,037	9,749,786

(3) 당기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	가계여신	기업여신	신용카드채권	합계
원화대출금	178,476,837	190,160,636	-	368,637,473
외화대출금	4,859,698	25,449,011	-	30,308,709
내국수입유산스	-	3,398,981	-	3,398,981
역외외화대출금	-	507,683	-	507,683
콜론	-	269,198	-	269,198
매입어음	-	1,861	-	1,861
매입외환	-	1,276,579	-	1,276,579
지급보증대지급금	-	20,085	-	20,085
원화신용카드채권	-	-	22,304,522	22,304,522
외화신용카드채권	-	-	45,449	45,449
환매조건부채권매수	-	3,633,073	-	3,633,073
사모사채	-	901,609	-	901,609
팩토링채권	70	99	-	169
리스채권	447,494	337,407	-	784,901
할부금융채권	5,908,190	700,144	-	6,608,334
소계	189,692,289	226,656,366	22,349,971	438,698,626
비율(%)	43.24	51.67	5.09	100.00
대손충당금	(1,369,081)	(3,137,470)	(935,825)	(5,442,376)
합계	188,323,208	223,518,896	21,414,146	433,256,250

구분	전기말
구분	가계여신	기업여신	신용카드채권	합계
원화대출금	177,278,504	177,766,170	-	355,044,674
외화대출금	4,667,895	26,052,080	-	30,719,975
내국수입유산스	-	4,499,072	-	4,499,072
역외외화대출금	-	908,266	-	908,266
콜론	-	119,066	-	119,066
매입어음	-	285,727	-	285,727
매입외환	-	1,780,874	-	1,780,874
지급보증대지급금	1	18,459	-	18,460
원화신용카드채권	-	-	22,562,217	22,562,217
외화신용카드채권	-	-	47,376	47,376
환매조건부채권매수	-	3,151,157	-	3,151,157
사모사채	-	719,079	-	719,079
팩토링채권	111	5	-	116
리스채권	576,165	558,318	-	1,134,483
할부금융채권	5,915,223	542,413	-	6,457,636
소계	188,437,899	216,400,686	22,609,593	427,448,178
비율(%)	44.08	50.63	5.29	100.00
대손충당금	(1,337,366)	(1,983,825)	(837,842)	(4,159,033)
합계	187,100,533	214,416,861	21,771,751	423,289,145

(4) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	기초	증가	감소	기타	기말
이연대출부대비용
원화대출금	594,509	416,003	(387,019)	-	623,493
기타(*1)	68,167	53,006	(43,812)	(364)	76,997
소계	662,676	469,009	(430,831)	(364)	700,490
이연대출부대수익
원화대출금	42,835	11,859	(17,692)	-	37,002
기타(*2)	67,007	9,255	(7,597)	3,579	72,244
소계	109,842	21,114	(25,289)	3,579	109,246
이연대출부대순손익	552,834	447,895	(405,542)	(3,943)	591,244

구분	전기
구분	기초	증가	감소	기타	기말
이연대출부대비용
원화대출금	675,090	281,111	(361,692)	-	594,509
기타(*1)	76,696	38,913	(47,446)	4	68,167
소계	751,786	320,024	(409,138)	4	662,676
이연대출부대수익
원화대출금	23,996	36,240	(17,401)	-	42,835
기타(*2)	53,029	49,245	(37,730)	2,463	67,007
소계	77,025	85,485	(55,131)	2,463	109,842
이연대출부대순손익	674,761	234,539	(354,007)	(2,459)	552,834

(*1) 신용카드채권, 할부채권 및 금융리스채권 등에 대한 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다. (*2) 외화대출채권에 대한 이연대출부대수익이 포함되어 있습니다.

11. 대손충당금 내역 :

(1) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
	가계여신			기업여신			신용카드
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	602,037	284,816	450,513	522,552	561,936	901,288	163,185	354,315	320,342
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동	153,560	(141,775)	(11,785)	123,441	(119,940)	(3,501)	78,420	(75,980)	(2,440)
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(118,734)	145,827	(27,093)	(121,027)	155,094	(34,067)	(20,898)	24,754	(3,856)
손상발생	(9,672)	(72,265)	81,937	(8,864)	(95,732)	104,596	(2,592)	(25,843)	28,435
대손상각	-	14	(657,670)	-	9	(436,246)	-	-	(664,027)
매각	(1,126)	(631)	(13,346)	-	(315)	(31,716)	-	-	-
전(환)입(1)(2)	(45,014)	67,219	679,687	429,706	435,633	779,310	(11,611)	50,867	766,581
기타변동 (환율변동 등)	3,599	177	(1,194)	(6,168)	(970)	2,880	21	39	(43,887)
기말	584,650	283,382	501,049	939,640	935,715	1,282,544	206,525	328,152	401,148

구분	전기
	가계여신			기업여신			신용카드
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	474,475	242,819	288,912	448,084	477,993	960,964	175,168	322,649	294,327
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동	130,189	(123,154)	(7,035)	127,679	(120,619)	(7,060)	57,128	(50,836)	(6,292)
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(103,028)	122,874	(19,846)	(93,169)	125,031	(31,862)	(23,042)	24,324	(1,282)
손상발생	(6,042)	(52,151)	58,193	(13,524)	(48,220)	61,744	(2,129)	(19,219)	21,348
대손상각	-	(1)	(448,362)	-	(3)	(617,332)	-	-	(450,389)
매각	(810)	(163)	(5,689)	(103)	(145)	(70,603)	-	-	-
전(환)입(1)(2)	108,585	95,239	595,784	49,883	126,786	690,534	(43,497)	77,418	480,849
기타변동 (환율변동 등)	(1,332)	(647)	(11,444)	3,702	1,113	(85,097)	(443)	(21)	(18,219)
기말	602,037	284,816	450,513	522,552	561,936	901,288	163,185	354,315	320,342

(*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금전(환)입액 외 예치금 대손충당금전(환)입액(주석7.(3)), 채무증권 의 대손충당금전(환)입액(주석12.(5)), 미사용약정및 지급보증충당부채전(환)입액(주석24.(2)), 금융보증계약충당부채전(환)입액(주석24.(3)), 기타금융자산 대손충당금전(환)입액(주석19.(2))으로 구성됨.(*2) 당기 및 전기 중 상각채권회수로 인한 금액 각각 289,139백만원과 415,998백만원이 포함되어 있음.

연결실체가 당기 중 상각처리하였으나 회수활동을 계속하고 있는 금융자산의 금액은1,757,920백만원입니다. 또한 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 10,301,118백만원, 9,830,171백만원입니다.(2) 당기 및 전기 중 대출채권 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	399,089,134	34,563,171	3,547,610
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	35,319,563	(34,990,464)	(329,099)
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)	(42,180,074)	42,841,909	(661,835)
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)	(1,808,878)	(2,785,016)	4,593,894
대손상각	-	23	(1,757,943)
매각	(3,256,122)	(38,205)	(429,916)
순증감액 (실행,회수 및 기타)	21,119,779	(2,514,831)	(54,608)
기말	408,283,402	37,076,587	4,908,103

구분	전기
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	381,796,028	32,788,361	3,485,825
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	34,470,129	(34,307,805)	(162,324)
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)	(38,501,544)	38,923,474	(421,930)
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)	(1,124,233)	(1,479,780)	2,604,013
대손상각	-	(4)	(1,516,083)
매각	(3,182,474)	(15,961)	(270,541)
순증감액 (실행,회수 및 기타)	25,626,228	(1,340,114)	(171,350)
기말	399,084,134	34,568,171	3,547,610

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권
국채 및 공채	10,100,109	9,310,991
금융채	12,793,559	12,509,496
기업 발행 채무증권	6,677,388	4,983,552
자산담보부 채무증권	68,093	164,543
수익증권	20,511,995	19,838,465
파생결합증권	2,197,575	1,625,950
기타	20,309,713	17,466,400
지분증권
주식	3,498,880	2,926,094
기타지분증권	523,675	613,969
대출채권
사모사채	150,208	158,731
기타대출채권	33,518	334,831
예치금
기타예치금	79,811	69,469
기타	93,743	90,006
당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	77,038,267	70,092,497
투자금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권
국채 및 공채	33,455,476	29,556,711
금융채	20,898,723	22,009,492
기업 발행 채무증권	22,492,869	24,134,382
자산담보부 채무증권	1,963,242	662,791
기타채무증권	116,127	284,977
지분증권
주식	1,951,150	1,907,737
출자금	9,560	17,096
기타지분증권	809,943	410,960
대출채권
사모사채	801,050	549,272
소계	82,498,140	79,533,418
상각후원가 측정 유가증권
채무증권
국채 및 공채	6,507,625	6,520,633
금융채	14,257,747	10,965,141
기업 발행 채무증권	9,368,943	10,642,200
자산담보부 채무증권	9,418,498	7,432,860
기타채무증권	167,848	363,985
대손충당금	(19,272)	(5,578)
소계	39,701,389	35,919,241
투자금융자산 합계	122,199,529	115,452,659

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분		당기		전기
구분		당기 중 제거한 지분상품	당기말 보유중인 지분상품	전기 중 제거한 지분상품	전기말 보유중인 지분상품
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권
일반주식	시장성주식	-	1,999	-	409
일반주식	비시장성주식	-	14,498	-	20,972
출자금		-	110	-	252
기타지분증권		2,774	28,388	-	15,491
합계		2,774	44,995	-	37,124

(3) 당기 및 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분		당기		전기
구분		처분금액	처분시점의 평가손익누계액	처분금액	처분시점의 평가손익누계액
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권
일반주식	시장성주식	36,877	36,739	425,736	335,203
일반주식	비시장성주식	-	(758)	-	-
기타지분증권		71,470	(3,680)	-	-
합계		108,347	32,301	425,736	335,203

(4) 당기 및 전기 중 투자금융자산의 대손충당금전(환)입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	대손충당금전입	대손충당금환입	합계
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	17,104	(2,547)	14,557
기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	920	(3)	917
상각후원가 측정 유가증권	15,184	(1,475)	13,709
합계	33,208	(4,025)	29,183

구분	전기
구분	대손충당금전입	대손충당금환입	합계
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	1,026	(4,808)	(3,782)
기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	83	(460)	(377)
상각후원가 측정 유가증권	2,808	(740)	2,068
합계	3,917	(6,008)	(2,091)

(5) 당기 및 전기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	16,343	270	76
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-
매각	(532)	(270)	-
전(환)입	29,182	-	1
기타변동 (환율변동 등)	(528)	-	-
기말	44,465	-	77

구분	전기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	18,952	28	76
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-
매각	(533)	(21)	-
전(환)입	(2,354)	263	-
기타변동 (환율변동 등)	278	-	-
기말	16,343	270	76

13. 관계기업 및 공동기업 투자 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당기말
회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액	주요사업내용	소재국
KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2)	66.66	3,601	6,063	6,063	투자금융업	대한민국
발해인프라투융자회사(*1)	12.61	95,437	93,803	93,766	투자금융업	대한민국
아주좋은기술금융펀드	38.46	343	14,296	14,296	투자금융업	대한민국
인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	(12,640)	-	도로 및 관련시설 운영업	대한민국
㈜빅디퍼(*1)	17.77	440	94	94	리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업	대한민국
㈜푸드팩토리(*4)	22.22	1,000	654	1,483	농산물유통업	대한민국
케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1)	14.95	6,100	2,494	2,494	투자금융업	대한민국
코리아크레딧뷰로㈜(*1)	9.00	4,500	5,617	5,617	신용정보업	대한민국
케이비 소셜임팩트 투자조합	30.00	4,500	4,853	4,853	투자금융업	대한민국
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2)	43.33	17,217	17,789	18,485	투자금융업	대한민국
포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	31.25	1,826	4,738	4,738	투자금융업	대한민국
KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2)	56.00	9,072	12,372	12,372	투자금융업	대한민국
KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2)	42.55	-	6,145	5,395	투자금융업	대한민국
케이비-에스제이 관광벤처조합(*1)	18.52	4,599	3,242	3,242	투자금융업	대한민국
UNION미디어커머스투자조합	28.99	1,000	952	952	투자금융업	대한민국
케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)	14.56	16,837	18,885	18,885	투자금융업	대한민국
KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2)	37.69	17,566	15,946	15,910	투자금융업	대한민국
KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2)	44.29	19,124	15,680	17,977	투자금융업	대한민국
더블유제이제1호사모투자합자회사	26.95	10,000	9,482	9,482	투자금융업	대한민국
다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호(*5)	99.99	10,000	10,541	10,541	자산운용업	대한민국
KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1)	12.00	9,572	17,810	17,810	자산운용업	대한민국
2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1)	5.05	550	1,041	1,041	투자금융업	대한민국
KB소부장1호사모투자합자회사(*1)	14.47	3,400	3,300	3,300	투자금융업	대한민국
화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	25.00	10,650	7,697	7,697	투자금융업	대한민국
G payment Joint Stock Company	43.84	8,950	3,319	8,966	투자자문, 증권매매업	베트남
케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	22.52	2,000	1,923	1,923	투자금융업	대한민국
케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1)	6.30	136	863	863	투자금융업	대한민국
케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	28.57	3,000	2,622	2,622	투자금융업	대한민국
디에이-프렌드신기술투자조합 2호	27.40	988	928	928	투자금융업	대한민국
코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	21.05	818	775	775	투자금융업	대한민국
스타로드일반사모부동산제10호투자회사	26.24	46,700	27,213	-	부동산투자업	대한민국
케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	40.91	7,675	6,105	6,105	투자금융업	대한민국
제이에스제3호사모투자합자회사	20.48	1,700	1,862	1,862	투자금융업	대한민국
미래에셋모빌리티투자조합1호	22.99	2,000	1,949	1,949	투자금융업	대한민국
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합(*1)	10.34	2,000	1,928	1,928	투자금융업	대한민국
글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	29.89	42,000	43,922	43,922	투자금융업	대한민국
더 채울 신기술투자조합 제1호	31.25	1,000	972	972	투자금융업	대한민국
스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	38.46	2,366	2,398	2,398	투자금융업	대한민국
KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합(*2)	50.90	22,401	21,391	21,391	투자금융업	대한민국
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2)	90.40	42,540	41,326	40,172	투자금융업	대한민국
파라마크케이비제1호사모투자합자회사(*1)	17.34	15,541	13,645	13,645	투자금융업	대한민국
케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사(*1)	7.12	9,476	9,477	9,376	투자금융업	대한민국
포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	44.00	2,000	1,965	1,965	투자금융업	대한민국
히스토리 2022 핀테크 신기술조합	34.80	2,000	1,938	1,938	투자금융업	대한민국
케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	29.85	20,449	19,429	19,429	투자금융업	대한민국
티맵모빌리티㈜(*1)	8.25	199,981	51,866	183,572	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국
넥스트레이드㈜(*1)	6.64	9,700	9,225	9,225	투자금융업	대한민국
신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	24.56	1,345	1,324	1,324	투자금융업	대한민국
에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	24.84	1,908	1,890	1,890	투자금융업	대한민국
레이크우드-에이비즈 투자조합1호	39.06	2,000	1,977	1,977	투자금융업	대한민국
엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호(*2)	51.30	2,000	1,965	1,965	투자금융업	대한민국
빛고을첨단그린제일차(*1)	19.00	190	165	165	발전업	대한민국
케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합(*1)	15.00	3,000	2,953	2,953	투자금융업	대한민국
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호	20.43	27,034	26,969	26,969	투자금융업	대한민국
프렌드 신기술사업투자조합 55호(*2)	53.30	1,200	1,182	1,182	투자금융업	대한민국
디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합	34.10	4,000	16,458	16,458	투자금융업	대한민국
신한-에코 벤처투자조합 제2호	20.00	1,825	1,800	1,800	투자금융업	대한민국
리딩H2O신기술투자조합제1호	48.20	1,500	1,489	1,489	투자금융업	대한민국
2023제이비신기술제2호투자조합	25.70	1,800	1,786	1,786	투자금융업	대한민국
유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사	33.33	6,900	6,850	6,850	투자금융업	대한민국
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호(*1)	14.29	1,500	1,494	1,494	투자금융업	대한민국
시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합	20.43	500	485	485	투자금융업	대한민국
기타		1,978	1,731	1,016
합 계		760,593	598,413	722,222

회사명	전기말
회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액	주요사업내용	소재국
KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2)	66.66	3,601	5,978	5,978	투자금융업	대한민국
발해인프라투융자회사(*1)	12.61	96,516	90,653	90,617	투자금융업	대한민국
아주좋은기술금융펀드	38.47	8,143	19,840	19,836	투자금융업	대한민국
케이지캐피탈㈜	49.00	9,800	20,250	19,162	자동차 할부금융	대한민국
인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	(15,963)	-	도로 및 관련시설 운영업	대한민국
㈜빅디퍼(*1)	17.86	440	60	60	리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업	대한민국
㈜페이컴스(*3)	12.24	800	201	213	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국
㈜푸드팩토리(*4)	22.22	1,000	696	1,399	농산물유통업	대한민국
케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1)	14.95	6,100	1,892	1,892	투자금융업	대한민국
코리아크레딧뷰로㈜(*1)	9.00	4,500	4,959	4,959	신용정보업	대한민국
케이비 소셜임팩트 투자조합	30.00	4,500	4,266	4,266	투자금융업	대한민국
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2)	43.33	25,927	21,735	22,432	투자금융업	대한민국
포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	31.25	1,826	4,798	4,798	투자금융업	대한민국
KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2)	56.00	9,744	13,794	13,794	투자금융업	대한민국
KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2)	42.55	12,450	17,801	17,051	투자금융업	대한민국
케이비-에스제이 관광벤처조합(*1)	18.52	4,599	3,773	3,773	투자금융업	대한민국
UNION미디어커머스투자조합	28.99	1,000	957	957	투자금융업	대한민국
케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)	14.56	23,801	25,144	25,144	투자금융업	대한민국
KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2)	37.69	18,041	16,539	16,539	투자금융업	대한민국
KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2)	44.29	21,375	19,180	19,180	투자금융업	대한민국
더블유제이제1호사모투자합자회사	26.95	10,000	9,542	9,542	투자금융업	대한민국
다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호(*5)	99.99	10,000	10,244	10,244	자산운용업	대한민국
KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1)	12.00	10,006	12,554	12,554	자산운용업	대한민국
㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1)	16.78	29,951	3,735	16,029	투자금융업	대한민국
2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1)	5.05	550	630	630	투자금융업	대한민국
KB소부장1호사모투자합자회사(*1)	14.47	3,400	3,321	3,321	투자금융업	대한민국
화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	25.00	12,775	10,483	10,483	투자금융업	대한민국
G payment Joint Stock Company	43.84	9,029	2,917	9,281	투자자문, 증권매매업	베트남
케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	22.52	2,000	1,965	1,965	투자금융업	대한민국
케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1)	6.30	850	835	835	투자금융업	대한민국
케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	28.57	3,000	2,826	2,826	투자금융업	대한민국
디에이-프렌드신기술투자조합 2호	27.06	988	949	949	투자금융업	대한민국
코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	21.52	818	792	792	투자금융업	대한민국
SKS-VLP 신기술투자조합 제2호	23.11	1,156	1,121	1,121	투자금융업	대한민국
스타로드일반사모부동산제10호투자회사	26.24	46,700	45,157	-	부동산투자업	대한민국
케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	40.91	2,137	1,475	1,475	투자금융업	대한민국
제이에스제3호사모투자합자회사	20.48	1,700	1,664	1,664	투자금융업	대한민국
미래에셋모빌리티투자조합1호	22.99	2,000	1,979	1,979	투자금융업	대한민국
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합(*1)	10.34	2,000	1,970	1,970	투자금융업	대한민국
글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	29.89	42,000	43,468	43,468	투자금융업	대한민국
더 채울 신기술투자조합 제1호	31.25	1,000	989	989	투자금융업	대한민국
스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	38.46	2,000	1,870	1,870	투자금융업	대한민국
KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합(*2)	50.90	16,800	16,256	16,256	투자금융업	대한민국
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2)	88.23	19,800	18,651	18,651	투자금융업	대한민국
파라마크케이비제1호사모투자합자회사(*1)	17.34	12,199	10,966	10,966	투자금융업	대한민국
케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사(*1)	7.12	7,268	7,269	7,233	투자금융업	대한민국
포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	43.96	2,000	1,977	1,977	투자금융업	대한민국
히스토리 2022 핀테크 신기술조합	34.78	2,000	1,981	1,981	투자금융업	대한민국
페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호	23.26	2,000	1,982	1,982	투자금융업	대한민국
케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	29.85	9,350	9,043	9,043	투자금융업	대한민국
티맵모빌리티㈜(*1)	8.25	200,000	61,518	194,455	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국
넥스트레이드㈜(*1)	6.64	9,700	9,700	9,700	투자금융업	대한민국
신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	24.56	1,345	1,345	1,345	투자금융업	대한민국
에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	24.84	1,995	1,995	1,995	투자금융업	대한민국
기타		2,029	(741)	1,049
합 계		743,867	558,981	682,670

(*1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 의사결정기구 참여 등을 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음.

(*2) 관련활동을 지시하려면 두 공동업무집행조합원의 동의가 필요하기 때문에 연결실체가 단독으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용함.

(*3) 전기말 현재 ㈜페이컴스에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 21.68%임.

(*4) 당기말 및 전기말 현재 ㈜푸드팩토리에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 30.00%, 30.00%임.

(*5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 투자관리위원회에 참여하지만 지배력을 행사할 수 없음.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 ㈜뱅크샐러드 등 57개 관계기업은 지분법적용이 면제되고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 투자신탁과 파산 및 기업회생절차 진행 중으로 관련 활동에 대한 영향력이 제한된회사는 관계기업에서 제외하였습니다.(2) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보, 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당기말(*)
회사명	총자산	총부채	자본금	자본총계	순자산지분해당액	미실현손익등	연결기준장부금액
KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	9,095	1	5,400	9,094	6,062	1	6,063
발해인프라투융자회사	818,545	74,665	794,860	743,880	93,803	(37)	93,766
아주좋은기술금융펀드	37,569	395	900	37,174	14,297	(1)	14,296
인천대교㈜	518,134	602,460	61,096	(84,326)	(12,640)	12,640	-
㈜빅디퍼	813	285	495	528	94	-	94
㈜푸드팩토리	9,138	6,196	450	2,942	654	829	1,483
케이비에스피 제4차 사모투자합자회사	16,807	571	39,700	16,236	2,495	(1)	2,494
코리아크레딧뷰로㈜	131,164	68,756	10,000	62,408	5,617	-	5,617
케이비 소셜임팩트 투자조합	16,440	263	15,000	16,177	4,853	-	4,853
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	41,567	517	3,000	41,050	17,789	696	18,485
포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	16,520	1,357	5,840	15,163	4,738	-	4,738
KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사	28,233	6,139	16,200	22,094	12,372	-	12,372
KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	14,441	-	-	14,441	6,145	(750)	5,395
케이비-에스제이 관광벤처조합	18,003	498	24,840	17,505	3,242	-	3,242
UNION미디어커머스투자조합	3,318	32	3,450	3,286	952	-	952
케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	129,860	205	115,598	129,655	18,885	-	18,885
KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	42,868	379	46,868	42,489	15,946	(36)	15,910
KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	35,978	573	43,180	35,405	15,680	2,297	17,977
더블유제이제1호사모투자합자회사	35,342	161	37,100	35,181	9,483	(1)	9,482
다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호	10,543	1	10,001	10,542	10,541	-	10,541
KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	145,519	474	76,400	145,045	17,810	-	17,810
2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	20,664	38	10,900	20,626	1,041	-	1,041
KB소부장1호사모투자합자회사	22,808	2	23,500	22,806	3,300	-	3,300
화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	30,930	141	42,600	30,789	7,697	-	7,697
G payment Joint Stock Company	10,018	2,386	2,950	7,632	3,319	5,647	8,966
케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	8,583	48	8,880	8,535	1,922	1	1,923
케이비-브릿지폴 벤처투자조합	13,781	72	2,160	13,709	863	-	863
케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	9,216	40	10,500	9,176	2,622	-	2,622
디에이-프렌드신기술투자조합 2호	3,502	74	3,650	3,428	927	1	928
코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	3,623	22	3,800	3,601	775	-	775
스타로드일반사모부동산제10호투자회사	522,947	419,224	178,000	103,723	27,213	(27,213)	-
케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	15,600	672	18,766	14,928	6,106	(1)	6,105
제이에스제3호사모투자합자회사	9,090	1	8,300	9,089	1,862	-	1,862
미래에셋모빌리티투자조합1호	8,551	74	8,700	8,477	1,949	-	1,949
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	18,649	-	19,345	18,649	1,928	-	1,928
글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	147,385	455	140,500	146,930	43,922	-	43,922
더 채울 신기술투자조합 제1호	3,111	-	3,200	3,111	972	-	972
스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	6,314	81	6,152	6,233	2,398	-	2,398
KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합	42,263	246	44,000	42,017	21,389	2	21,391
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	44,875	330	47,190	44,545	41,326	(1,154)	40,172
파라마크케이비제1호사모투자합자회사	78,715	28	89,441	78,687	13,645	-	13,645
케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	131,929	257	133,075	131,672	9,477	(101)	9,376
포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	4,494	23	4,550	4,471	1,965	-	1,965
히스토리 2022 핀테크 신기술조합	5,611	39	5,750	5,572	1,938	-	1,938
케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	68,228	1,193	70,557	67,035	19,429	-	19,429
티맵모빌리티㈜	849,894	220,824	8,680	629,070	51,866	131,706	183,572
넥스트레이드㈜	139,245	296	146,100	138,949	9,225	-	9,225
신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	5,389	1	5,700	5,388	1,324	-	1,324
에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	7,609	-	7,700	7,609	1,890	-	1,890
레이크우드-에이비즈 투자조합1호	5,065	4	5,120	5,061	1,977	-	1,977
엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호	3,832	-	3,900	3,832	1,965	-	1,965
빛고을첨단그린제일차	877	6	1,000	871	165	-	165
케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합	19,690	-	20,000	19,690	2,953	-	2,953
프렌드 신기술사업투자조합 55호	2,220	3	2,250	2,217	1,182	-	1,182
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호	132,025	11	132,331	132,014	26,969	-	26,969
디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합	48,307	44	11,730	48,263	16,458	-	16,458
신한-에코 벤처투자조합 제2호	9,067	66	9,125	9,001	1,800	-	1,800
리딩H2O신기술투자조합제1호	3,088	1	3,110	3,087	1,489	-	1,489
2023제이비신기술제2호투자조합	6,946	2	7,000	6,944	1,786	-	1,786
유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사	20,557	6	20,700	20,551	6,851	(1)	6,850
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호	10,502	41	10,500	10,461	1,494	-	1,494
시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합	2,040	2	2,100	2,038	485	-	485

회사명	당기(*)
회사명	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금
KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	-	(12)	-	(12)	-
발해인프라투융자회사	126,682	121,783	-	121,783	9,582
아주좋은기술금융펀드	20,386	15,176	-	15,176	3,577
인천대교㈜	128,860	22,110	-	22,110	-
㈜빅디퍼	324	(242)	-	(242)	-
㈜푸드팩토리	10,283	(89)	-	(89)	-
케이비에스피 제4차 사모투자합자회사	3,894	4,073	-	4,073	-
코리아크레딧뷰로㈜	163,707	8,012	-	8,012	90
케이비 소셜임팩트 투자조합	2,230	1,958	-	1,958	-
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	42,005	36,193	-	36,193	10,920
포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	709	(191)	-	(191)	-
KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사	836	362	-	362	-
KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	7,610	2,302	-	2,302	-
케이비-에스제이 관광벤처조합	664	(2,870)	-	(2,870)	-
UNION미디어커머스투자조합	-	(16)	-	(16)	-
케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	9,698	7,558	-	7,558	396
KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	26	(689)	-	(689)	-
KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	758	(5,024)	2,208	(2,816)	3
더블유제이제1호사모투자합자회사	430	(218)	-	(218)	-
다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호	303	297	-	297	-
KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	58,734	47,415	-	47,415	-
2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	8,289	8,134	-	8,134	-
KB소부장1호사모투자합자회사	451	90	-	90	34
화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	820	(2,578)	-	(2,578)	16
G payment Joint Stock Company	11,434	(539)	-	(539)	-
케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	-	(187)	-	(187)	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합	22,202	21,916	-	21,916	638
케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	1	(715)	-	(715)	-
디에이-프렌드신기술투자조합 2호	-	(78)	-	(78)	-
코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	-	(81)	-	(81)	-
스타로드일반사모부동산제10호투자회사	33,947	(55,599)	-	(55,599)	-
케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	150	(2,219)	-	(2,219)	-
제이에스제3호사모투자합자회사	1,135	963	-	963	-
미래에셋모빌리티투자조합1호	19	(133)	-	(133)	-
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	3	(402)	-	(402)	-
글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	10,374	9,611	-	9,611	2,428
더 채울 신기술투자조합 제1호	1	(55)	-	(55)	-
스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	667	391	-	391	-
KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합	166	(917)	-	(917)	-
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	16	(1,344)	-	(1,344)	-
파라마크케이비제1호사모투자합자회사	1,085	(3,824)	-	(3,824)	-
케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	21	(908)	-	(908)	-
포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	75	(28)	-	(28)	-
히스토리 2022 핀테크 신기술조합	1	(123)	-	(123)	-
케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	21	(2,463)	-	(2,463)	-
티맵모빌리티㈜	294,016	(100,432)	-	(100,432)	-
넥스트레이드㈜	-	(7,150)	-	(7,150)	-
신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	-	(115)	-	(115)	-
에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	123	(87)	-	(87)	-
레이크우드-에이비즈 투자조합1호	-	(60)	-	(60)	-
엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호	1	(68)	-	(68)	-
빛고을첨단그린제일차	-	(124)	-	(124)	-
케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합	47	(310)	-	(310)	-
프렌드 신기술사업투자조합 55호	3	(33)	-	(33)	-
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호	-	(225)	(93)	(318)	-
디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합	36,813	36,533	-	36,533	-
신한-에코 벤처투자조합 제2호	2	(125)	-	(125)	-
리딩H2O신기술투자조합제1호	5	(23)	-	(23)	-
2023제이비신기술제2호투자조합	2	(56)	-	(56)	-
유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사	345	(149)	-	(149)	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호	2	(39)	-	(39)	-
시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합	1	(62)	-	(62)	-

회사명	전기말(*)
회사명	총자산	총부채	자본금	자본총계	순자산지분해당액	미실현손익등	연결기준장부금액
KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	9,226	260	5,400	8,966	5,978	-	5,978
발해인프라투융자회사	781,317	62,422	765,686	718,895	90,653	(36)	90,617
아주좋은기술금융펀드	58,749	7,171	21,180	51,578	19,840	(4)	19,836
케이지캐피탈㈜	85,077	43,749	20,000	41,328	20,250	(1,088)	19,162
인천대교㈜	554,738	661,227	61,096	(106,489)	(15,963)	15,963	-
㈜빅디퍼	642	308	493	334	60	-	60
㈜페이컴스	3,781	2,032	926	1,749	201	12	213
㈜푸드팩토리	8,599	5,468	450	3,131	696	703	1,399
케이비에스피 제4차 사모투자합자회사	13,432	776	40,800	12,656	1,892	-	1,892
코리아크레딧뷰로㈜	155,165	100,065	10,000	55,100	4,959	-	4,959
케이비 소셜임팩트 투자조합	14,658	439	15,000	14,219	4,266	-	4,266
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	50,796	639	23,100	50,157	21,735	697	22,432
포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	15,675	321	5,840	15,354	4,798	-	4,798
KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사	30,346	5,714	17,400	24,632	13,794	-	13,794
KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	42,538	705	31,020	41,833	17,801	(750)	17,051
케이비-에스제이 관광벤처조합	20,926	551	24,840	20,375	3,773	-	3,773
UNION미디어커머스투자조합	3,319	18	3,450	3,301	957	-	957
케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	172,979	349	163,413	172,630	25,144	-	25,144
KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	44,880	996	47,868	43,884	16,539	-	16,539
KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	44,111	809	48,260	43,302	19,180	-	19,180
더블유제이제1호사모투자합자회사	35,561	161	37,100	35,400	9,542	-	9,542
다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호	10,246	1	10,001	10,245	10,244	-	10,244
KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	102,827	498	81,100	102,329	12,554	-	12,554
㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	35,602	13,271	37,367	22,331	3,735	12,294	16,029
2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	12,529	38	10,900	12,491	630	-	630
KB소부장1호사모투자합자회사	22,953	2	23,500	22,951	3,321	-	3,321
화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	43,759	1,828	51,100	41,931	10,483	-	10,483
G payment Joint Stock Company	10,177	3,523	2,950	6,654	2,917	6,364	9,281
케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	8,770	48	8,880	8,722	1,965	-	1,965
케이비-브릿지폴 벤처투자조합	13,331	73	13,500	13,258	835	-	835
케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	9,932	40	10,500	9,892	2,826	-	2,826
디에이-프렌드신기술투자조합 2호	3,527	21	3,650	3,506	949	-	949
코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	3,704	23	3,800	3,681	792	-	792
SKS-VLP 신기술투자조합 제2호	4,855	2	5,001	4,853	1,121	-	1,121
스타로드일반사모부동산제10호투자회사	585,401	413,283	178,000	172,118	45,157	(45,157)	-
케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	3,607	-	5,225	3,607	1,475	-	1,475
제이에스제3호사모투자합자회사	8,126	1	8,300	8,125	1,664	-	1,664
미래에셋모빌리티투자조합1호	8,683	73	8,700	8,610	1,979	-	1,979
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	19,051	-	19,345	19,051	1,970	-	1,970
글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	145,787	376	140,500	145,411	43,468	-	43,468
더 채울 신기술투자조합 제1호	3,166	-	3,200	3,166	989	-	989
스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	4,862	-	5,200	4,862	1,870	-	1,870
KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합	32,214	280	33,000	31,934	16,256	-	16,256
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	21,483	345	22,440	21,138	18,651	-	18,651
파라마크케이비제1호사모투자합자회사	63,260	22	70,169	63,238	10,966	-	10,966
케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	101,771	198	102,067	101,573	7,269	(36)	7,233
포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	4,521	23	4,550	4,498	1,977	-	1,977
히스토리 2022 핀테크 신기술조합	5,695	-	5,750	5,695	1,981	-	1,981
페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호	8,562	40	8,600	8,522	1,982	-	1,982
케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	31,838	638	32,260	31,200	9,043	-	9,043
티맵모빌리티㈜	920,597	174,696	8,677	745,901	61,518	132,937	194,455
넥스트레이드㈜	146,100	-	146,100	146,100	9,700	-	9,700
신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	5,474	-	5,700	5,474	1,345	-	1,345
에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	5,705	14	5,691	5,691	1,995	-	1,995

회사명	전기(*)
회사명	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금
KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	1,699	(917)	-	(917)	-
발해인프라투융자회사	100,720	133,964	-	133,964	16,646
아주좋은기술금융펀드	22,381	6,018	-	6,018	1,200
케이지캐피탈㈜	11,569	474	374	848	-
인천대교㈜	130,456	23,754	-	23,754	-
㈜빅디퍼	834	(672)	-	(672)	-
㈜페이컴스	1,266	399	-	399	-
㈜푸드팩토리	9,059	605	-	605	-
케이비에스피 제4차 사모투자합자회사	6	(24,985)	-	(24,985)	-
코리아크레딧뷰로㈜	144,906	13,809	-	13,809	-
케이비 소셜임팩트 투자조합	240	(55)	-	(55)	-
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	2,952	(15,775)	-	(15,775)	-
포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	1,721	1,072	-	1,072	-
KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사	1,043	2,682	-	2,682	-
KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	11,851	1,541	-	1,541	-
케이비-에스제이 관광벤처조합	719	145	-	145	-
UNION미디어커머스투자조합	-	(8)	-	(8)	-
케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	22,445	20,887	-	20,887	2,006
KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	-	(1,020)	-	(1,020)	-
KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	-	(905)	(1,647)	(2,552)	-
더블유제이제1호사모투자합자회사	430	(229)	-	(229)	-
다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호	179	173	-	173	-
KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	21,470	5,713	-	5,713	-
㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	868	(32,002)	-	(32,002)	-
2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	395	243	-	243	-
KB소부장1호사모투자합자회사	451	83	-	83	34
화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	14,244	(7,938)	-	(7,938)	-
G payment Joint Stock Company	3,401	(831)	-	(831)	-
케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	1	(158)	-	(158)	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합	4	(242)	-	(242)	-
케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	2	(608)	-	(608)	-
디에이-프렌드신기술투자조합 2호	-	(144)	-	(144)	-
코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	-	(119)	-	(119)	-
SKS-VLP 신기술투자조합 제2호	1	(148)	-	(148)	-
스타로드일반사모부동산제10호투자회사	16,792	(4,254)	-	(4,254)	-
케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	-	(1,618)	-	(1,618)	-
제이에스제3호사모투자합자회사	-	(175)	-	(175)	-
미래에셋모빌리티투자조합1호	9	(90)	-	(90)	-
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	5	(294)	-	(294)	-
글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	5,286	4,911	-	4,911	-
더 채울 신기술투자조합 제1호	-	(34)	-	(34)	-
스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	13	(236)	-	(236)	-
KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합	134	(973)	-	(973)	-
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	14	(1,302)	-	(1,302)	-
파라마크케이비제1호사모투자합자회사	581	(6,010)	-	(6,010)	-
케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	14	(494)	-	(494)	-
포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	1	(52)	-	(52)	-
히스토리 2022 핀테크 신기술조합	-	(55)	-	(55)	-
페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호	-	(78)	-	(78)	-
케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	19	(1,059)	-	(1,059)	-
티맵모빌리티㈜	139,792	(132,476)	-	(132,476)	-
넥스트레이드㈜	-	-	-	-	-
신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	-	(226)	-	(226)	-
에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	1	-	-	-	-

(*) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이조정 후 산출됨.

(3) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당기(*)
회사명	기초	취득 등	처분 등	배당금	지분법손익	기타포괄손익	기타	기말
KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	5,978	-	-	-	85	-	-	6,063
발해인프라투융자회사	90,617	-	(1,079)	(9,582)	13,810	-	-	93,766
한앤컴퍼니제4의3호사모투자합자회사	-	8,188	(7,253)	-	(935)	-	-	-
아주좋은기술금융펀드	19,836	-	(7,800)	(3,577)	5,837	-	-	14,296
케이지캐피탈㈜	19,162	-	-	-	252	(2)	(19,412)	-
㈜빅디퍼	60	-	-	-	17	17	-	94
㈜페이컴스	213	-	-	-	(57)	-	(156)	-
㈜푸드팩토리	1,399	-	-	-	83	1	-	1,483
케이비에스피 제4차 사모투자합자회사	1,892	-	-	-	509	93	-	2,494
코리아크레딧뷰로㈜	4,959	-	-	(90)	748	-	-	5,617
케이비 소셜임팩트 투자조합	4,266	-	-	-	587	-	-	4,853
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	22,432	-	(8,710)	(10,920)	15,683	-	-	18,485
포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	4,798	-	-	-	(60)	-	-	4,738
KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사	13,794	-	(672)	-	(750)	-	-	12,372
KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	17,051	-	(13,200)	-	1,544	-	-	5,395
케이비-에스제이 관광벤처조합	3,773	-	-	-	(531)	-	-	3,242
UNION미디어커머스투자조합	957	-	-	-	(5)	-	-	952
케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	25,144	-	(6,964)	(396)	1,101	-	-	18,885
KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	16,539	-	(475)	-	(154)	-	-	15,910
KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	19,180	-	(2,251)	(3)	399	652	-	17,977
더블유제이제1호사모투자합자회사	9,542	-	-	-	(60)	-	-	9,482
다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호	10,244	-	-	-	297	-	-	10,541
KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	12,554	1,800	(2,234)	-	5,690	-	-	17,810
㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	16,029	-	(14,864)	-	-	-	(1,165)	-
2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	630	-	-	-	411	-	-	1,041
KB소부장1호사모투자합자회사	3,321	-	-	(34)	13	-	-	3,300
화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	10,483	-	(2,125)	(16)	(645)	-	-	7,697
G payment Joint Stock Company	9,281	-	(79)	-	(236)	-	-	8,966
케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	1,965	-	-	-	(42)	-	-	1,923
케이비-브릿지폴 벤처투자조합	835	-	(714)	(638)	1,380	-	-	863
케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	2,826	-	-	-	(204)	-	-	2,622
디에이-프렌드신기술투자조합 2호	949	-	-	-	(21)	-	-	928
코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	792	-	-	-	(17)	-	-	775
SKS-VLP 신기술투자조합 제2호	1,121	-	(1,121)	-	-	-	-	-
케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	1,475	5,538	-	-	(908)	-	-	6,105
제이에스제3호사모투자합자회사	1,664	-	-	-	198	-	-	1,862
미래에셋모빌리티투자조합1호	1,979	-	-	-	(30)	-	-	1,949
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	1,970	-	-	-	(42)	-	-	1,928
글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	43,468	-	-	(2,428)	2,882	-	-	43,922
더 채울 신기술투자조합 제1호	989	-	-	-	(17)	-	-	972
스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	1,870	1,000	(634)	-	162	-	-	2,398
KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합	16,256	5,601	-	-	(466)	-	-	21,391
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	18,651	22,752	(12)	-	(1,219)	-	-	40,172
파라마크케이비제1호사모투자합자회사	10,966	3,342	-	-	(663)	-	-	13,645
케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	7,233	2,208	-	-	(65)	-	-	9,376
포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	1,977	-	-	-	(12)	-	-	1,965
히스토리 2022 핀테크 신기술조합	1,981	-	-	-	(43)	-	-	1,938
페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호	1,982	-	(1,982)	-	-	-	-	-
케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	9,043	11,099	-	-	(713)	-	-	19,429
티맵모빌리티㈜	194,455	-	(19)	-	(11,893)	1,029	-	183,572
넥스트레이드㈜	9,700	-	-	-	(475)	-	-	9,225
신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	1,345	-	-	-	(21)	-	-	1,324
에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	1,995	-	(87)	-	(18)	-	-	1,890
레이크우드-에이비즈 투자조합1호	-	2,000	-	-	(23)	-	-	1,977
엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호	-	2,000	-	-	(35)	-	-	1,965
빛고을첨단그린제일차	-	190	-	-	(24)	(1)	-	165
케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합	-	3,000	-	-	(47)	-	-	2,953
프렌드 신기술사업투자조합 55호	-	1,200	-	-	(18)	-	-	1,182
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호	-	27,034	-	-	(46)	(19)	-	26,969
디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합	-	4,000	-	-	12,458	-	-	16,458
신한-에코 벤처투자조합 제2호	-	1,825	-	-	(25)	-	-	1,800
리딩H2O신기술투자조합제1호	-	1,500	-	-	(11)	-	-	1,489
2023제이비신기술제2호투자조합	-	1,800	-	-	(14)	-	-	1,786
유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사	-	6,900	-	-	(50)	-	-	6,850
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호	-	1,500	-	-	(6)	-	-	1,494
시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합	-	500	-	-	(15)	-	-	485
기타	1,049	15	(208)	-	1,899	(1,739)	-	1,016
합 계	682,670	114,992	(72,483)	(27,684)	45,429	31	(20,733)	722,222

회사명	전기(*)
회사명	기초	취득 등	처분 등	배당금	지분법손익	기타포괄손익	기말
KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	1,622	-	(1,429)	-	(193)	-	-
KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	11,789	-	(5,200)	-	(611)	-	5,978
KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	26,240	-	(5,960)	(20,280)	-	-	-
발해인프라투융자회사	99,785	-	(9,408)	(16,646)	16,886	-	90,617
아주좋은기술금융펀드	22,921	-	(4,200)	(1,200)	2,315	-	19,836
케이지캐피탈㈜	18,222	-	-	-	757	183	19,162
㈜빅디퍼	-	291	-	-	(231)	-	60
㈜페이컴스	525	-	-	-	(312)	-	213
㈜푸드팩토리	1,320	-	-	-	132	(53)	1,399
케이비에스피 제4차 사모투자합자회사	5,628	-	-	-	(3,736)	-	1,892
코리아크레딧뷰로㈜	4,497	-	-	-	462	-	4,959
케이비 소셜임팩트 투자조합	4,282	-	-	-	(16)	-	4,266
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	48,898	-	(19,630)	-	(6,836)	-	22,432
포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	5,413	-	(950)	-	335	-	4,798
KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사	16,828	-	(4,536)	-	1,502	-	13,794
KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	28,919	-	(12,800)	-	932	-	17,051
케이비-에스제이 관광벤처조합	4,146	-	(400)	-	27	-	3,773
UNION미디어커머스투자조합	959	-	-	-	(2)	-	957
케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	21,948	4,370	(2,210)	(2,006)	3,042	-	25,144
KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	4,680	12,246	-	-	(387)	-	16,539
KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	20,972	-	-	-	(1,306)	(486)	19,180
더블유제이제1호사모투자합자회사	9,604	-	-	-	(62)	-	9,542
다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호	10,070	-	-	-	174	-	10,244
KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	15,254	1,320	(4,706)	-	686	-	12,554
㈜프로젝트바닐라	525	-	(525)	-	-	-	-
㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	21,388	-	(49)	-	(5,353)	43	16,029
2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	618	-	-	-	12	-	630
KB소부장1호사모투자합자회사	3,343	-	-	(34)	12	-	3,321
화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	8,067	7,500	(3,100)	-	(1,984)	-	10,483
케이비제3호바이오사모투자합자회사	9,950	-	(3,922)	(6,028)	-	-	-
G payment Joint Stock Company	9,350	295	-	-	(364)	-	9,281
Apollo REIT PropCo LLC	-	19,968	(19,968)	-	-	-	-
케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	-	2,000	-	-	(35)	-	1,965
케이비-브릿지폴 벤처투자조합	-	850	-	-	(15)	-	835
케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	-	3,000	-	-	(174)	-	2,826
디에이-프렌드신기술투자조합 2호	-	988	-	-	(39)	-	949
코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	-	818	-	-	(26)	-	792
SKS-VLP 신기술투자조합 제2호	-	1,156	-	-	(35)	-	1,121
스타로드일반사모부동산제10호투자회사	-	46,700	-	-	(46,700)	-	-
케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	-	2,137	-	-	(662)	-	1,475
제이에스제3호사모투자합자회사	-	1,700	-	-	(36)	-	1,664
미래에셋모빌리티투자조합1호	-	2,000	-	-	(21)	-	1,979
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	-	2,000	-	-	(30)	-	1,970
글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	-	42,000	-	-	1,468	-	43,468
더 채울 신기술투자조합 제1호	-	1,000	-	-	(11)	-	989
스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	962	1,000	-	-	(92)	-	1,870
KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합	5,554	11,200	-	-	(498)	-	16,256
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	1,800	18,000	-	-	(1,149)	-	18,651
파라마크케이비제1호사모투자합자회사	1,850	12,444	(2,285)	-	(1,043)	-	10,966
케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	-	7,268	-	-	(35)	-	7,233
포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	-	2,000	-	-	(23)	-	1,977
히스토리 2022 핀테크 신기술조합	-	2,000	-	-	(19)	-	1,981
페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호	-	2,000	-	-	(18)	-	1,982
케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	-	9,350	-	-	(307)	-	9,043
티맵모빌리티㈜	-	200,000	-	-	(5,797)	252	194,455
넥스트레이드㈜	-	9,700	-	-	-	-	9,700
신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	-	1,345	-	-	-	-	1,345
에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	-	1,995	-	-	-	-	1,995
기타	789	50	(43)	-	75	178	1,049
합 계	448,718	430,691	(101,321)	(46,194)	(49,341)	117	682,670

(*) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자자산 처분이익은 각각 6,853백만원과 20,585백만원임.

(4) 당기 및 전기 중 지분법 손실 인식 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액과 당기말 및 전기말 현재 미반영 손실 누계액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	미반영 손실(이익)		미반영 손실 누계액
회사명	당기	전기	당기말	전기말
㈜디에스메탈	-	-	103	103
인천대교㈜	(3,323)	(3,518)	12,640	15,963
정동종합철강㈜	-	-	489	489
㈜신라건설	-	-	183	183
㈜제양인더스트리	-	-	30	30
㈜테라	-	-	14	14
㈜중도건설	(120)	(8)	423	543
㈜진승테크	(18)	-	-	18
㈜한국엔엠텍	3	3	34	31
㈜종일기공사	-	7	75	75
㈜스카이디지탈	20	3	197	177
㈜아이엠티테크놀러지	-	-	-	-
㈜조양공업	36	8	149	113
㈜아이디테크	-	(144)	-	-
㈜엠제이티앤아이	(1)	1	152	153
대아레저산업㈜	87	310	599	512
일광전자재료㈜	-	(2)	158	158
㈜동조	(147)	696	549	696
㈜이원합금	(1)	19	18	19
㈜천성미트	9	24	33	24
㈜알츠씨에스	395	1	396	1
란드바이오사이언스㈜	187	231	727	540
스타로드일반사모부동산제10호투자회사	7,691	9,741	17,432	9,741
합 계	4,818	7,372	34,401	29,583

14. 유형자산 및 투자부동산 : (1) 유형자산

1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
업무용토지	2,442,186	-	(4)	2,442,182
업무용건물	2,449,394	(899,839)	(5,747)	1,543,808
임차점포시설물	1,052,550	(976,520)	-	76,030
업무용동산	2,027,842	(1,774,850)	-	252,992
건설중인자산	56,971	-	-	56,971
사용권자산	1,608,541	(1,034,825)	-	573,716
합계	9,637,484	(4,686,034)	(5,751)	4,945,699

구분	전기말
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
업무용토지	2,416,730	-	(4)	2,416,726
업무용건물	2,426,317	(839,137)	(5,747)	1,581,433
임차점포시설물	1,020,095	(943,711)	-	76,384
업무용동산	2,070,374	(1,766,036)	-	304,338
건설중인자산	28,045	-	-	28,045
사용권자산	1,440,686	(856,145)	-	584,541
합계	9,402,247	(4,405,029)	(5,751)	4,991,467

2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각(*2)	사업결합	기타	기말
업무용토지	2,416,726	51,324	3,501	(2,074)	-	6,585	(33,880)	2,442,182
업무용건물	1,581,433	28,344	22,976	(543)	(66,062)	677	(23,017)	1,543,808
임차점포시설물	76,384	8,390	41,522	(170)	(52,555)	2	2,457	76,030
업무용동산	304,338	113,823	(14)	(1,217)	(164,724)	3,206	(2,420)	252,992
건설중인자산	28,045	143,439	(89,168)	-	-	-	(25,345)	56,971
사용권자산	584,541	556,043	(9,735)	(239,365)	(299,599)	672	(18,841)	573,716
합계	4,991,467	901,363	(30,918)	(243,369)	(582,940)	11,142	(101,046)	4,945,699

구분	전기
구분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각(*2)	사업결합	기타	기말
업무용토지	2,548,181	678	(117,290)	(7,223)	-	-	(7,620)	2,416,726
업무용건물	1,676,657	12,867	(39,460)	(7,860)	(66,044)	-	5,273	1,581,433
임차점포시설물	88,251	12,533	36,379	(455)	(60,129)	8	(203)	76,384
업무용동산	311,183	159,109	1,899	(1,795)	(170,529)	30	4,441	304,338
건설중인자산	39,579	110,378	(121,306)	(397)	-	-	(209)	28,045
사용권자산	576,047	682,393	(2,640)	(416,712)	(296,509)	-	41,962	584,541
합계	5,239,898	977,958	(242,418)	(434,442)	(593,211)	38	43,644	4,991,467

(*1) 투자부동산 및 매각예정자산과의 대체를 포함하고 있음.(*2) 당기 및 전기 중 보험서비스비용, 기타영업손익 등으로 계상된 감가상각액이 각각 62,098백만원 및 62,256백만 원이 포함됨.

3) 당기 및 전기 중 유형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	기초	전입	환입	처분 및 기타	기말
유형자산손상차손누계액	(5,751)	-	-	-	(5,751)
합계	(5,751)	-	-	-	(5,751)

구분	전기
구분	기초	전입	환입	처분 및 기타	기말
유형자산손상차손누계액	(5,751)	-	-	-	(5,751)
합계	(5,751)	-	-	-	(5,751)

(2) 투자부동산1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	2,237,030	-	(486)	2,236,544
건물	2,027,919	(149,390)	(5,289)	1,873,240
합계	4,264,949	(149,390)	(5,775)	4,109,784

구분	전기말
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,496,007	-	(478)	1,495,529
건물	1,783,438	(125,428)	(5,199)	1,652,811
합계	3,279,445	(125,428)	(5,677)	3,148,340

2) 당기말 투자부동산의 공정가치 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
토지 및 건물	214,067	복성식평가법 (원가방식)	- 평방미터당 가격 - 재조달원가
	2,463,969	시장비교방법	- 평방미터당가격 등
	686,260	현금흐름할인기법	- 예상임대차시장 성장률 공실기간, 임대율, 할인 율 등
	237,900	소득접근법	- 할인율 - 환원율 - 공실률

당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 각각 3,602,196백만원 및 2,712,402백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 그리고, 투자부동산의 공정가치는 주석 6-1. (2) 공정가치 서열체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 134,250백만원 및 136,493백만원입니다.

3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	기초	취득	대체(*)	처분	감가상각	기타	기말
토지	1,495,529	1,062,748	(3,080)	(268,800)	-	(49,853)	2,236,544
건물	1,652,811	456,680	1,190	(162,854)	(48,790)	(25,797)	1,873,240
합계	3,148,340	1,519,428	(1,890)	(431,654)	(48,790)	(75,650)	4,109,784

구분	전기
구분	기초	취득	대체(*)	처분	감가상각	기타	기말
토지	1,577,353	387,282	(64,630)	(414,335)	-	9,859	1,495,529
건물	937,591	880,545	(62,186)	(153,562)	(38,156)	88,579	1,652,811
합계	2,514,944	1,267,827	(126,816)	(567,897)	(38,156)	98,438	3,148,340

(*) 유형자산 및 매각예정자산과의 대체를 포함하고 있음.

15. 무형자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기타	장부금액
영업권	918,913	-	(76,785)	24,846	866,974
기타무형자산	3,572,298	(2,456,769)	(31,645)	-	1,083,884
합계	4,491,211	(2,456,769)	(108,430)	24,846	1,950,858

구분	전기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기타	장부금액
영업권	903,003	-	(70,517)	12,669	845,155
기타무형자산	3,142,544	(2,096,463)	(32,766)	-	1,013,315
합계	4,045,547	(2,096,463)	(103,283)	12,669	1,858,470

(2) 당기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	취득원가	장부금액(*1)
한국주택은행	65,288	65,288
KB증권㈜	70,265	58,889
KB캐피탈㈜	79,609	79,609
㈜KB저축은행	115,343	57,403
KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	13,092	13,820
KB DAEHAN SPECIALIED BANK PLC.(*2)	6,189	-
KB PRASAC BANK PLC.(*3)	398,144	422,575
PT Sunindo Kookmin Best Finance	2,963	2,911
PT Bank KB Bukopin Tbk.	89,220	86,410
PT. KB Finansia Multi Finance	51,820	53,089
PT. KB Valbury Sekurita	11,070	11,070
팀윙크 주식회사	15,910	15,910
합계	918,913	866,974

(*1) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.(*2) KB DAEHAN SPECIALIED BANK PLC.와 I-Finance Leasing는 2024년 중 합병예정으로 합산하여 산출하였습니다.(*3) Kookmin Bank Cambodia PLC.은 2023년 9월 1일 KB PRASAC BANK PLC.과 합병되었습니다..

구분	전기말
구분	취득원가	장부금액(*)
한국주택은행	65,288	65,288
Kookmin Bank Cambodia PLC.	1,202	-
KB증권㈜	70,265	58,889
KB캐피탈㈜	79,609	79,609
㈜KB저축은행	115,343	57,404
KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	13,092	13,947
KB DAEHAN SPECIALIED BANK PLC.	1,515	1,712
KB PRASAC BANK PLC.	396,942	415,332
PT Sunindo Kookmin Best Finance	2,963	2,817
PT Bank KB Bukopin Tbk.	89,220	83,619
PT. KB Finansia Multi Finance	51,820	51,376
PT. KB Valbury Sekurita	11,070	10,713
I-Finance Leasing	4,674	4,449
합계	903,003	845,155

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	기초	전입	기타	기말
영업권손상차손누계액	(70,517)	(6,268)	-	(76,785)

구분	전기
구분	기초	전입	기타	기말
영업권손상차손누계액	(70,517)	-	-	(70,517)

(4) 당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분		영업권 장부금액	장부금액 초과회수 가능액(*1)	할인율(%)	영구성장률(%)
한국주택은행	가계금융	49,315	5,740,481	14.72	1.00
한국주택은행	기업금융	15,973	13,290,555	14.32	1.00
KB증권㈜		58,889	295,887	17.03	1.00
KB캐피탈㈜		79,609	807,090	14.96	1.00
㈜KB저축은행 및 예한솔저축은행		57,403	440,659	13.00	1.00
KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY		13,820	3,869	18.43	1.00
KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC		-	(6,652)	22.30	1.00
PT Bank KB Bukopin Tbk.		86,410	513,845	23.58	3.00
KB PRASAC BANK PLC.		422,575	76,653	26.74	3.00
PT Sunindo Kookmin Best Finance		2,911	4,147	17.53	0.00
PT. KB Finansia Multi Finance		53,089	5,956	14.24	1.00
PT. KB Valbury Sekurita		11,070	21,764	12.16	1.00
팀윙크 주식회사(*2)		15,910	-	-	-
합계		866,974	21,194,254

(*1) 당기 손상검사 시점 현재 초과회수가능액입니다.(*2) 2023년 12월에 KB캐피탈㈜은 팀윙크 주식회사를 종속기업으로 편입하였으며, 영업권 손상검사는 진행하지 않았습니다.

영업권은 손상 검사 목적으로 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받을 현금창출단위에 배분하였으며, 현금창출단위는 일반적으로 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다.영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액에 당 현금창출단위의 특성을 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로서 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 추정기간은 최장 5년입니다. 이후의 현금흐름과 관련하여 일정 영구성장률로 성장할 것을 가정하였으며, 시장의 규모 및 연결실체의 점유율 등을 기초로 현금흐름을 추정하고 있습니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 특유한 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 제외한 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	4,541	(2,740)	(715)	1,086
소프트웨어	2,503,883	(1,936,689)	(840)	566,354
기타무형자산	1,028,747	(483,808)	(30,090)	514,849
사용권자산	35,127	(33,532)	-	1,595
합계	3,572,298	(2,456,769)	(31,645)	1,083,884

구분	전기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	4,740	(2,913)	(716)	1,111
소프트웨어	2,260,879	(1,640,631)	-	620,248
기타무형자산	841,785	(420,381)	(32,050)	389,354
사용권자산	35,140	(32,538)	-	2,602
합계	3,142,544	(2,096,463)	(32,766)	1,013,315

(6) 당기 및 전기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	기초	취득 및 대체	처분	상각(*1)	사업결합	기타	기말
산업재산권	1,111	243	-	(268)	-	-	1,086
소프트웨어	620,248	238,191	-	(291,422)	23	(686)	566,354
기타무형자산(*2)	389,354	239,749	(7,761)	(96,674)	4,991	(14,810)	514,849
사용권자산	2,602	-	-	(1,007)	-	-	1,595
합계	1,013,315	478,183	(7,761)	(389,371)	5,014	(15,496)	1,083,884

구분	전기
구분	기초	취득 및 대체	처분	상각(*1)	기타	기말
산업재산권	1,103	254	-	(246)	-	1,111
소프트웨어	578,941	290,229	(332)	(249,050)	460	620,248
기타무형자산(*2)	396,747	69,596	(10,192)	(62,270)	(4,527)	389,354
사용권자산	3,614	-	-	(1,012)	-	2,602
합계	980,405	360,079	(10,524)	(312,578)	(4,067)	1,013,315

(*1) 당기 및 전기 중 보험서비스비용, 기타영업손익 등으로 계상된 상각액이 각각 44,286백만원 및 26,692백만원 포함됨.(*2) 기타무형자산 중 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로서 회수가능액이 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식 하였고, 높을 경우 손상차손 환입을 인식하였음.

(7) 당기 및 전기 중 기타무형자산손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	기초	전입	환입	처분 및 기타	기말
기타무형자산손상차손누계액	(32,766)	(12,876)	2,119	11,878	(31,645)

구분	전기
구분	기초	전입	환입	처분 및 기타	기말
기타무형자산손상차손누계액	(34,887)	(1,301)	425	2,997	(32,766)

16. 리스 :(1) 리스 이용자1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
사용권유형자산(*)
부동산	548,308	557,122
차량운반구	21,030	20,281
기타	4,378	7,138
소계	573,716	584,541
사용권무형자산(*)	1,595	2,602
합계	575,311	587,143
리스부채(*)	588,803	592,697

(*) 연결재무상태표의 '유형자산', '무형자산', '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	243,893	271,703
차량운반구	18,710	17,661
기타	2,748	7,145
무형자산	1,008	1,012
합계	266,359	297,521
리스부채에 대한 이자비용	21,699	17,849
단기리스료	4,427	4,388
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,141	10,089
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	165	3

당기 및 전기 중 리스의 총현금유출은 각각 244,785백만원 및 272,050백만원입니다.(2) 리스 제공자1) 금융리스 제공자가. 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말		전기말
구분	리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치
1년이내	368,316	269,111	509,316	363,085
1년초과 5년이내	465,321	364,770	679,773	516,701
5년초과	1,250	1,250	10,166	10,167
합계	834,887	635,131	1,199,255	889,953

나. 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현금융수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
리스총투자	834,887	1,199,255
리스순투자:
최소리스료의 현재가치	635,131	889,953
무보증잔존가치의 현재가치	141,969	232,047
합계	777,100	1,122,000
미실현금융수익	57,787	77,255

2) 운용리스 제공자당기말 및 전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 미래에 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
1년이내	934,238	919,299
1년초과 5년이내	1,827,136	1,576,352
5년초과	262,157	227,946
합계	3,023,531	2,723,597

17. 이연법인세자산과 부채 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	자산	부채	순액
기타충당부채	317,698	-	317,698
대손충당금	29,768	-	29,768
유형자산손상차손	8,516	(1,407)	7,109
주식기준보상	24,326	-	24,326
지급보증충당부채	48,917	-	48,917
파생상품평가손익	238,875	(184,469)	54,406
현재가치할인차금	14,471	(13)	14,458
공정가치위험회피손익	-	(57,146)	(57,146)
미수이자	146	(213,708)	(213,562)
이연대출부대손익	14,593	(179,868)	(165,275)
압축기장충당금	-	(4,003)	(4,003)
재평가이익	313	(290,547)	(290,234)
종속기업 등 투자	56,338	(216,908)	(160,570)
유가증권평가손익	912,706	(354,353)	558,353
확정급여채무	575,599	(26)	575,573
미지급비용	323,229	-	323,229
퇴직보험료	-	(627,556)	(627,556)
선급출연금 관련 조정액	-	(33,005)	(33,005)
파생결합증권	5,735	(262,523)	(256,788)
기타(*)	1,091,821	(3,143,260)	(2,051,439)
소 계	3,663,051	(5,568,792)	(1,905,741)
이연법인세자산과 부채 상계	(3,388,826)	3,388,826	-
합 계	274,225	(2,179,966)	(1,905,741)

구분	전기말
구분	자산	부채	순액
기타충당부채	195,191	-	195,191
대손충당금	2,139	(12,259)	(10,120)
유형자산손상차손	6,088	(1,476)	4,612
주식기준보상	21,406	-	21,406
지급보증충당부채	39,787	-	39,787
파생상품평가손익	135,985	(207,778)	(71,793)
현재가치할인차금	20,247	(2,571)	17,676
공정가치위험회피손익	-	(93,833)	(93,833)
미수이자	-	(168,068)	(168,068)
이연대출부대손익	13,675	(185,723)	(172,048)
압축기장충당금	-	(4,018)	(4,018)
재평가이익	315	(292,373)	(292,058)
종속기업 등 투자	48,694	(203,131)	(154,437)
유가증권평가손익	2,084,855	(46,552)	2,038,303
확정급여채무	497,982	(799)	497,183
미지급비용	268,529	-	268,529
퇴직보험료	-	(583,156)	(583,156)
선급출연금 관련 조정액	-	(27,986)	(27,986)
파생결합증권	10,103	(283,840)	(273,737)
기타(*)	919,570	(3,524,488)	(2,604,918)
소 계	4,264,566	(5,638,051)	(1,373,485)
이연법인세자산과 부채 상계	(4,076,194)	4,076,194	-
합 계	188,372	(1,561,857)	(1,373,485)

(*) ㈜KB라이프생명보험 및 ㈜KB손해보험 취득으로 인한 PPA 금액 등이 포함됨

(2) 미인식 이연법인세자산

1) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 2,948,424백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

2) 당기말 현재 차감할 일시적차이 중 기타 85,346백만원은 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(3) 미인식 이연법인세부채

1) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이 1,220,925백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.- 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음.- 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음.

2) 당기말 현재 2001년도 한국주택은행과의 사업결합에서 발생한 영업권의 최초 인식으로 인한 가산할 일시적차이 65,288백만원은 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	기초	감소	증가	기말
< 차감할 일시적차이 >
기타충당부채	739,371	710,907	1,174,261	1,202,725
대손충당금	748	275	112,684	113,157
유형자산손상차손	22,975	19,765	27,564	30,774
이연대출부대손익	51,605	12,445	16,118	55,278
주식기준보상	80,777	71,512	82,881	92,146
지급보증충당부채	150,140	150,140	185,290	185,290
파생상품평가손익	513,151	513,151	904,830	904,830
현재가치할인차금	76,399	76,398	54,814	54,815
종속기업 등 투자	1,324,236	26,849	1,815,232	3,112,619
유가증권평가손익	7,811,132	7,807,818	3,453,142	3,456,456
확정급여채무	2,027,346	310,440	457,821	2,174,727
미지급비용	1,013,323	1,027,723	1,240,097	1,225,697
파생결합증권	38,123	38,123	21,725	21,725
기타(*1)	2,650,802	1,209,861	1,737,848	3,178,789
소계	16,500,128	11,975,407	11,284,307	15,809,028
(이연법인세자산 인식제외)
기타충당부채	3,880			404
종속기업 등 투자	1,154,111			2,948,424
기타	95,274			85,346
차감계	15,246,863			12,774,854
법인세율(%)(*2)	26.5			26.4
이연법인세자산 총액	4,264,566			3,663,051
< 가산할 일시적차이 >
공정가치위험회피손익	(354,085)	(354,085)	(216,460)	(216,460)
미수이자	(634,218)	(576,037)	(751,320)	(809,501)
대손충당금	(46,262)	(46,262)	-	-
유형자산손상차손	(3,448)	(160)	-	(3,288)
이연대출부대손익	(690,979)	(690,979)	(666,878)	(666,878)
압축기장충당금	(15,163)	(9,097)	(9,097)	(15,163)
파생상품평가손익	(755,541)	(756,668)	(699,872)	(698,745)
현재가치할인차금	(9,703)	(9,703)	(2,745)	(2,745)
합병영업권	(65,288)	-	-	(65,288)
재평가이익	(1,103,292)	(40,475)	(37,738)	(1,100,555)
종속기업 등 투자	(1,311,712)	(153,737)	(976,380)	(2,134,355)
유가증권평가손익	(117,696)	(100,797)	(1,265,976)	(1,282,875)
확정급여채무	(3,014)	(2,917)	-	(97)
퇴직보험료	(2,193,624)	(104,668)	(282,579)	(2,371,535)
선급출연금 관련 조정액	(105,608)	(105,608)	(125,019)	(125,019)
파생결합증권	(1,071,093)	(1,071,093)	(994,405)	(994,405)
기타(*1)	(13,178,298)	(10,755,666)	(9,038,329)	(11,460,961)
소계	(21,659,024)	(14,777,952)	(15,066,798)	(21,947,870)
(이연법인세부채 인식제외)
합병영업권	(65,288)			(65,288)
종속기업 등 투자	(560,489)			(1,220,925)
기타	(446)			(446)
차감계	(21,032,801)			(20,661,211)
법인세율(%)(*2)	26.5			26.4
이연법인세부채 총액	(5,638,051)			(5,568,792)

(*1) ㈜KB라이프생명보험 및 ㈜KB손해보험 취득으로 인한 PPA 금액 등이 포함됨. (*2) 2024년 이후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세 자산(부채)은 26.4%를 적용하여 측정함.

구분	전기
구분	기초	감소	증가	기말
< 차감할 일시적차이 >
기타충당부채	649,447	642,294	732,218	739,371
대손충당금	100,116	99,650	282	748
유형자산손상차손	33,445	22,725	12,255	22,975
이연대출부대손익	38,086	19,556	33,075	51,605
주식기준보상	85,308	74,120	69,589	80,777
지급보증충당부채	120,332	120,332	150,140	150,140
파생상품평가손익	149,817	149,817	513,151	513,151
현재가치할인차금	51,832	51,831	76,398	76,399
종속기업 등 투자	520,362	59,444	863,318	1,324,236
유가증권평가손익	853,110	853,110	7,811,132	7,811,132
확정급여채무	2,376,629	467,589	118,306	2,027,346
미지급비용	1,026,651	1,026,591	1,013,263	1,013,323
파생결합증권	8,147	8,147	38,123	38,123
기타(*1)	2,102,362	1,215,486	1,763,926	2,650,802
소계	8,115,644	4,810,692	13,195,176	16,500,128
(이연법인세자산 인식제외)
기타충당부채	404			3,880
종속기업 등 투자	378,432			1,154,111
기타	105,591			95,274
차감계	7,631,217			15,246,863
법인세율(%)(*2)	27.5			26.5
이연법인세자산 총액	2,243,558			4,264,566
< 가산할 일시적차이 >
공정가치위험회피손익	(53,243)	(53,243)	(354,085)	(354,085)
미수이자	(512,188)	(475,840)	(597,870)	(634,218)
대손충당금	(10,939)	(10,939)	(46,262)	(46,262)
유형자산손상차손	(3,731)	(283)	-	(3,448)
이연대출부대손익	(802,237)	(802,237)	(690,979)	(690,979)
압축기장충당금	(6,192)	(126)	(9,097)	(15,163)
파생상품평가손익	(506,476)	(498,609)	(747,674)	(755,541)
현재가치할인차금	(21,469)	(21,469)	(9,703)	(9,703)
합병영업권	(65,288)	-	-	(65,288)
재평가이익	(1,158,322)	(92,944)	(37,914)	(1,103,292)
종속기업 등 투자	(964,530)	(87,129)	(434,311)	(1,311,712)
유가증권평가손익	(3,447,751)	(3,444,020)	(113,965)	(117,696)
확정급여채무	-	-	(3,014)	(3,014)
퇴직보험료	(2,080,645)	(324,513)	(437,492)	(2,193,624)
선급출연금 관련 조정액	(106,446)	(106,446)	(105,608)	(105,608)
파생결합증권	(170,526)	(170,526)	(1,071,093)	(1,071,093)
기타(*1)	(4,780,197)	(1,561,172)	(9,959,273)	(13,178,298)
소계	(14,690,180)	(7,649,496)	(14,618,340)	(21,659,024)
(이연법인세부채 인식제외)
합병영업권	(65,288)			(65,288)
종속기업 등 투자	(399,601)			(560,489)
기타	(446)			(446)
차감계	(14,224,845)			(21,032,801)
법인세율(%)(*2)	27.5			26.5
이연법인세부채 총액	(3,961,201)			(5,638,051)

(*1) ㈜KB라이프생명보험 및 ㈜KB손해보험 취득으로 인한 PPA 금액 등이 포함됨.(*2) 2022년말 세법개정으로 적용세율이 변경되어, 2023년 이후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산(부채)은 26.5%를 적용하여 측정함.

18. 매각예정자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	취득원가(*)	손상차손누계액	순장부금액	순공정가치
매각예정토지	107,452	(21,604)	85,848	104,024
매각예정건물	162,004	(41,390)	120,614	134,801
기타 매각예정자산	3,432	(1,664)	1,768	1,768
합계	272,888	(64,658)	208,230	240,593

구분	전기말
구분	취득원가(*)	손상차손누계액	순장부금액	순공정가치
매각예정토지	106,349	(20,395)	85,954	104,990
매각예정건물	162,973	(38,869)	124,104	137,706
기타 매각예정자산	4,547	(2,847)	1,700	1,699
합계	273,869	(62,111)	211,758	244,395

(*) 매각예정건물의 취득원가는 매각예정자산으로 분류 전 감가상각누계액이 차감된 금액임.

(2) 당기말 매각예정자산의 공정가치 가치평가 정책, 기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	공정가치	평가기법(*1)	비관측변수(*2)	비관측변수추정 범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향
건물 및 토지	240,593	거래사례비교법 등	조정지수	0.54~2.18	관련 조정지수가 상승할수록공정가치는 상승함

(*1) 감정평가금액을 유찰시 조정비율로 조정하여 평가함. (*2) 조정지수는 시점수정 또는 지역요인 또는 개별요인 등을 이용하여 산출함.

매각예정자산 중 부동산은 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 부동산의 소재지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며,매각예정자산의 공정가치는 주석 6-1. (2) 공정가치 서열체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다.(3) 당기 및 전기 중 매각예정자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	기초	전입	환입	기타	기말
매각예정자산손상차손누계액	(62,111)	(5,660)	-	3,113	(64,658)

구분	전기
구분	기초	전입	환입	기타	기말
매각예정자산손상차손누계액	(58,815)	(7,587)	242	4,049	(62,111)

(4) 당기말 현재 매각예정자산에 계상되어 있는 건물, 토지 및 기타 매각예정자산은 폐쇄 점포가 보유하고 있던 부동산 22건, (주)오리엔트광양조선이 보유하고 있던 부동산 1건 , PT Bank KB Bukopin Tbk.의 기존 대출차주에 대한 압류자산 430건으로서 경영진의 매각결정에 따라 매각예정자산으로 분류되었으나 미처분된 것입니다. 잔여 매각예정자산 453건에 대해서 계속적으로 적극적인 매각활동을 수행 중입니다.

19. 기타자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
기타금융자산
미수금	11,068,486	6,138,764
미수수익	3,130,004	2,506,467
보증금	946,356	984,160
미회수내국환채권	827,104	879,847
기타	887,661	352,955
대손충당금	(304,567)	(136,075)
현재가치할인차금	(10,530)	(7,735)
소계	16,544,514	10,718,383
기타비금융자산
미수금	1,407	5,653
선급비용	626,922	471,955
보증금	4,776	3,173
기타	3,822,047	3,634,805
대손충당금	(12,769)	(18,530)
소계	4,442,383	4,097,056
합계	20,986,897	14,815,439

(2) 당기 및 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기			전기
구분	기타금융자산	기타비금융자산	합계	기타금융자산	기타비금융자산	합계
기초	136,075	18,530	154,605	110,220	16,172	126,392
사용	(8,292)	(5,911)	(14,203)	(10,028)	(70)	(10,098)
전(환)입액	188,279	(1,450)	186,829	26,971	2,182	29,153
사업결합	108	-	108	267	-	267
기타	(11,603)	1,600	(10,003)	8,645	246	8,891
기말	304,567	12,769	317,336	136,075	18,530	154,605

20. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 지정 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채
차입매도유가증권	2,860,034	2,102,537
기타	93,438	90,673
소계	2,953,472	2,193,210
당기손익-공정가치 지정 금융부채
파생결합증권	7,966,963	10,078,394
소계	7,966,963	10,078,394
합계	10,920,435	12,271,604

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 계약조건에 따라 만기에 상환할 금액과 장부금액의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
만기에 상환할 금액	7,871,014	9,973,340
장부금액	7,966,963	10,078,394
차이	(95,949)	(105,054)

21. 예수부채 :

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	종류	당기말	전기말
요구불예금	원화예수부채	151,836,599	152,079,457
	외화예수부채	11,517,076	12,844,385
	요구불예금 소계	163,353,675	164,923,842
기한부예금	원화예수부채	201,194,217	194,117,692
	원화예수부채 공정가치위험회피손익	(15)	-
	원화예수부채 소계	201,194,202	194,117,692
	외화예수부채	24,602,818	23,529,633
	외화예수부채 공정가치위험회피손익	(6,667)	(8,591)
	외화예수부채 소계	24,596,151	23,521,042
	기한부예금 소계	225,790,353	217,638,734
양도성예금증서		12,145,510	6,325,876
투자계약부채		5,222,896	5,040,452
합계		406,512,434	393,928,904

22. 차입부채 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
일반차입금	50,675,884	55,789,869
환매조건부채권매도 등	15,652,135	11,773,494
콜머니	3,255,542	4,154,003
합계	69,583,561	71,717,366

(2) 당기말 및 전기말 현재 일반차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목		차입처	이자율(%)	당기말	전기말
과목		차입처	2023.12.31 현재	당기말	전기말
원화차입금	한은차입금	한국은행	2.00	2,520,472	8,282,289
	정부차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.00~3.41	2,500,160	2,670,867
	예금은행차입금	신한은행 외	2.49~7.15	1,764,900	914,360
	비통화금융기관차입금	한국증권금융 외	1.68~6.96	2,780,823	2,189,510
	기타차입금	한국산업은행 외	0.00~7.73	22,645,638	19,806,869
	소계			32,211,993	33,863,895
외화차입금	외화타점차	하나은행 외	-	38,191	18,266
	은행차입금	Citicorp International Ltd 외	0.00~13.50	15,437,388	16,296,725
	기타금융기관차입금	수출입은행 외	5.89~6.07	24,662	38,249
	기타외화차입금	STANDARD CHARTERED BANK 외	0.00~12.00	2,963,650	5,572,734
	소계			18,463,891	21,925,974
합계				50,675,884	55,789,869

(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
과목	차입처	2023.12.31 현재	당기말	전기말
환매조건부채권매도	개인, 단체, 법인	0.00~9.75	15,645,498	11,769,694
매출어음	창구매출	1.80~2.20	6,637	3,800
합계			15,652,135	11,773,494

(4) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
과목	차입처	2023.12.31 현재	당기말	전기말
원화콜머니	삼성자산운용 외	3.30~4.22	1,540,000	2,943,500
외화콜머니	BANK CIMB NIAGA 외	0.15~6.05	1,715,542	1,210,503
합계			3,255,542	4,154,003

23. 사채 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	이자율(%)	당기말	전기말
구분	2023.12.31 현재	당기말	전기말
원화발행사채
구조화사채	4.25~8.62	90,640	710
교환사채(*)	-	240,000	240,000
원화후순위고정금리사채	2.02~7.86	4,453,970	5,354,890
원화일반고정금리사채	1.18~13.70	45,624,127	45,424,094
원화일반변동금리사채	3.51~6.17	5,410,000	5,455,000
소계		55,818,737	56,474,694
원화발행사채 공정가치위험회피손익		(141,073)	(249,629)
원화발행사채 할인발행차금		(29,670)	(29,166)
원화발행사채 교환권조정		(5,104)	(8,435)
원화발행사채 소계		55,642,890	56,187,464
외화발행사채
외화일반변동금리사채	3.94~6.94	2,532,921	2,168,341
외화일반고정금리사채	0.05~12.00	11,109,296	10,482,244
소계		13,642,217	12,650,585
외화발행사채 공정가치위험회피손익		(68,706)	(95,865)
외화발행사채 할인발행차금		(39,733)	(43,981)
외화발행사채 소계		13,533,778	12,510,739
합계		69,176,668	68,698,203

(*) 교환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하였고, 발행금액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본으로 계상하였습니다. 교환대상은 ㈜KB금융지주 자기주식으로 교환금액 48,000원, 교환주식수는 5백만주이고, 교환권은 2024년 2월 14일에 모두 행사되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행사채의 액면금액기준 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	기초	발행	상환	기타	기말
원화발행사채
구조화사채	710	90,000	(70)	-	90,640
교환사채	240,000	-	-	-	240,000
원화후순위고정금리사채	5,354,890	-	(900,920)	-	4,453,970
원화일반고정금리사채	45,424,094	74,530,666	(74,330,633)	-	45,624,127
원화일반변동금리사채	5,455,000	4,470,000	(4,515,000)	-	5,410,000
소계	56,474,694	79,090,666	(79,746,623)	-	55,818,737
외화발행사채
외화일반변동금리사채	2,168,341	1,673,645	(1,349,020)	39,955	2,532,921
외화일반고정금리사채	10,482,244	2,963,436	(2,587,629)	251,245	11,109,296
소계	12,650,585	4,637,081	(3,936,649)	291,200	13,642,217
합계	69,125,279	83,727,747	(83,683,272)	291,200	69,460,954

구분	전기
구분	기초	발행	상환	기타	기말
원화발행사채
구조화사채	910	-	(200)	-	710
교환사채	240,000	-	-	-	240,000
원화후순위고정금리사채	6,241,957	286,000	(1,173,067)	-	5,354,890
원화일반고정금리사채	44,124,235	96,782,415	(95,482,556)	-	45,424,094
원화일반변동금리사채	6,893,782	5,350,000	(6,788,782)	-	5,455,000
소계	57,500,884	102,418,415	(103,444,605)	-	56,474,694
외화발행사채
외화일반변동금리사채	2,749,174	1,286,016	(2,072,615)	205,766	2,168,341
외화일반고정금리사채	7,312,966	3,940,693	(1,113,993)	342,578	10,482,244
소계	10,062,140	5,226,709	(3,186,608)	548,344	12,650,585
합계	67,563,024	107,645,124	(106,631,213)	548,344	69,125,279

24. 충당부채 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
미사용약정충당부채	379,666	342,182
지급보증충당부채	183,454	153,529
금융보증계약충당부채	6,500	2,955
복구충당부채	155,214	159,033
기타충당부채	719,584	276,002
합계	1,444,418	933,701

(2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
	미사용약정충당부채			지급보증충당부채
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용 손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	179,885	151,067	11,230	26,906	118,724	7,899
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	60,499	(58,210)	(2,289)	(3,573)	(421)	3,994
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(17,814)	18,142	(328)	(356)	457	(101)
손상발생	(476)	(2,177)	2,653	-	(113)	113
전(환)입	8,946	26,988	(553)	7,708	28,401	(7,603)
기타변동 (환율변동 등)	1,634	508	(39)	164	1,149	106
기말	232,674	136,318	10,674	30,849	148,197	4,408

구분	전기
	미사용약정충당부채			지급보증충당부채
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	12개월 기대신용 손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	153,997	146,619	8,024	27,397	82,170	11,537
Stage간 분류 이동
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	41,314	(40,375)	(939)	1,144	(1,144)	-
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(19,232)	19,848	(616)	(355)	1,016	(661)
손상발생	(338)	(1,705)	2,043	(9)	(142)	151
전(환)입	2,587	25,743	2,738	(1,689)	33,983	(3,262)
기타변동 (환율변동 등)	1,557	937	(20)	418	2,841	134
기말	179,885	151,067	11,230	26,906	118,724	7,899

(3) 당기 및 전기 중 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
기초	2,955	5,351
전입(환입)	3,545	(2,396)
기타	-	-
기말	6,500	2,955

(4) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
기초	159,033	152,186
증가	6,885	17,270
환입	(3,681)	210
사용	(14,534)	(23,916)
상각 할인액	6,177	2,725
할인율변동효과	1,334	10,558
기말	155,214	159,033

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 리스기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	기타(*)	합계
기초	46	2,794	113,527	159,635	276,002
증가	64	4,686	78,392	391,849	474,991
감소	(63)	(4,121)	(10,358)	(19,602)	(34,144)
기타	-	-	4,106	(1,371)	2,735
기말	47	3,359	185,667	530,511	719,584

(*) 당기말 민생금융지원방안 프로그램과 관련된 기타충당부채 333,290백만원이 포함됨.

구분	전기
구분	포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	기타	합계
기초	22,902	3,062	55,168	109,174	190,306
증가	84	2,666	62,611	56,798	122,159
감소	(22,940)	(2,934)	(4,252)	(6,337)	(36,463)
기말	46	2,794	113,527	159,635	276,002

25. 순확정급여부채 :

(1) 확정급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.

- 연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.

- 연결실체가 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험 을 실질적으로 부담합니다.

연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다. 확정급여채무의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit)을 사용하였습니다. 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.

위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 순확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익에 반영합니다.

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채
기초금액	2,215,330	(2,608,519)	(393,189)
당기근무원가	199,882	-	199,882
과거근무원가	-	-	-
정산으로 인한 손익	55	-	55
이자원가(수익)	107,586	(130,632)	(23,046)
재측정요소:
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	(3,950)	-	(3,950)
재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	123,238	-	123,238
경험조정에 의한 보험수리적손익	1,558	-	1,558
사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(18,228)	(18,228)
연결실체가 납입하는 기여금	-	(121,799)	(121,799)
제도에서 지급한 금액(정산)	(6,755)	6,755	-
제도에서 지급한 금액(정산비관련)	(217,031)	217,031	-
연결실체에서 직접 지급한 퇴직급여지급액	(53,606)	-	(53,606)
계열사 전입(전출)	457	202	659
환율변동효과	(3,450)	(177)	(3,627)
사업결합과 사업처분의 영향	(309)	-	(309)
기타	(53)	194	141
기말금액(*)	2,362,952	(2,655,173)	(292,221)

구분	전기
구분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채
기초금액	2,572,517	(2,447,079)	125,438
당기근무원가	249,099	-	249,099
과거근무원가	3,669	-	3,669
정산으로 인한 손익	(1,859)	-	(1,859)
이자원가(수익)	65,357	(62,872)	2,485
재측정요소:
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	33,078	-	33,078
재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	(479,797)	-	(479,797)
경험조정에 의한 보험수리적손익	47,086	-	47,086
사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	68,550	68,550
연결실체가 납입하는 기여금	-	(400,689)	(400,689)
제도에서 지급한 금액(정산)	(78)	-	(78)
제도에서 지급한 금액(정산비관련)	(234,192)	232,994	(1,198)
연결실체에서 직접 지급한 퇴직급여지급액	(43,763)	494	(43,269)
계열사로부터 전입	13,982	(13,285)	697
계열사로 전출	(13,340)	13,299	(41)
환율변동효과	1,218	69	1,287
사업결합과 사업처분의 영향	2,635	-	2,635
기타	(282)	-	(282)
기말금액(*)	2,215,330	(2,608,519)	(393,189)

(*) 당기말 순확정급여자산 292,221백만원은 순확정급여자산 374,090백만원에서 순확정급여부채 81,869백만원을 차감한 금액이며, 전기말 순확정급여부채 393,189백만원은 순확정급여자산 478,934백만원에서 순확정급여부채 85,745백만원을 차감한 금액임.

(3) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,362,952	2,215,330
사외적립자산의 공정가치	(2,655,173)	(2,608,519)
순확정급여부채(자산)	(292,221)	(393,189)

(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
당기근무원가	199,882	249,099
과거근무원가	-	3,669
순확정급여부채의 순이자비용	(23,046)	2,485
정산으로 인한 손익	55	(1,859)
퇴직급여(*)	176,891	253,394

(*) 당기 중 보험서비스비용 18,308만원 및 기타영업손익 2,824백만원, 선급금 189백만원, 전기 중 보험서비스비용 27,486백만원 및 기타영업손익 3,520백만원이 포함되어 있음.

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
재측정요소:
사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	18,228	(68,550)
보험수리적손익	(120,846)	399,633
법인세효과	25,895	(91,150)
환율변동효과	4,553	(231)
법인세차감후 재측정손익	(72,170)	239,702

(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	활성시장가격존재	활성시장가격미존재	총계
현금 및 예치금	-	2,604,272	2,604,272
채무상품	-	45,833	45,833
투자펀드	-	5,068	5,068
합계	-	2,655,173	2,655,173

구분	전기말
구분	활성시장가격존재	활성시장가격미존재	총계
현금 및 예치금	-	2,571,508	2,571,508
파생상품	-	33,434	33,434
투자펀드	-	3,577	3,577
합계	-	2,608,519	2,608,519

(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분	당기말	전기말
할인율	3.80~4.40	4.90~5.20
임금상승률	0.00~7.00	0.00~7.00
퇴사율	0.00~38.60	0.00~38.60

기대사망률은 2019년 보험개발원 경험생명표(퇴직연금)를 기초로 산출하였습니다.

(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

구분	가정의 변동	확정급여채무에 대한 영향
구분	가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
할인율	0.5%p.	3.26% 감소	3.47% 증가
임금상승률	0.5%p.	3.42% 증가	3.24% 감소
퇴사율	0.5%p.	0.03% 감소	0.03% 증가

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (9) 당기말 현재 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).

	1년이하	1년초과~2년이하	2년초과~5년이하	5년초과~10년이하	10년초과	합계
급여지급액(*)	219,733	267,842	868,378	1,281,094	3,709,873	6,346,920

(*) 승진보상형 DC제도에 따라 지급이 확정된 금액은 제외함.

연결실체의 확정급여채무 가중평균 만기는 최단 1년에서 최장 11년입니다.(10) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 145,160백만원입니다.

26. 기타부채 :

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
기타금융부채
미지급금	17,953,030	11,263,263
선불카드 및 직불카드채무	36,005	35,259
미지급비용	5,592,853	3,875,939
금융보증계약부채	47,199	46,467
수입보증금	1,226,095	1,762,482
미지급내국환채무	2,864,203	1,738,489
미지급외국환채무	215,730	250,138
타회계사업차입부채	2,793	-
신탁계정미지급금	8,142,102	5,808,446
대리점	514,642	513,621
대행업무수입금	249,379	241,910
미지급배당금	7,455	3,425
리스부채	588,803	592,697
기타	(23,373)	31,124
소계	37,416,916	26,163,260
기타비금융부채
미지급금	353,074	400,525
선수수익	351,677	520,465
미지급비용	961,464	900,141
포인트이연수익	242,346	243,131
수입제세	306,709	228,195
기타	632,749	394,316
소계	2,848,019	2,686,773
합계	40,264,935	28,850,033

27. 자본 :(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
주식의 종류	보통주	보통주
발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	403,511,072주	408,897,068주
자본금(*)	2,090,558	2,090,558

(*) 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

2) 당기 및 전기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당기	전기
기초	389,634,335	389,634,335
증가	-	-
감소	(10,970,510)	-
기말	378,663,825	389,634,335

(2) 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
구분	발행일	만기일	2023.12.31 현재	당기말	전기말
제1-1회 신종자본증권	2019-05-02	영구채	3.23	349,309	349,309
제1-2회 신종자본증권	2019-05-02	영구채	3.44	49,896	49,896
제2-1회 신종자본증권	2020-05-08	영구채	3.30	324,099	324,099
제2-2회 신종자본증권	2020-05-08	영구채	3.43	74,812	74,812
제3-1회 신종자본증권	2020-07-14	영구채	3.17	369,099	369,099
제3-2회 신종자본증권	2020-07-14	영구채	3.38	29,922	29,922
제4-1회 신종자본증권	2020-10-20	영구채	3.00	433,996	433,996
제4-2회 신종자본증권	2020-10-20	영구채	3.28	64,855	64,855
제5-1회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	2.67	419,071	419,071
제5-2회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	2.87	59,862	59,862
제5-3회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	3.28	119,727	119,727
제6-1회 신종자본증권	2021-05-28	영구채	3.20	165,563	165,563
제6-2회 신종자본증권	2021-05-28	영구채	3.60	109,708	109,708
제7-1회 신종자본증권	2021-10-08	영구채	3.57	208,468	208,468
제7-2회 신종자본증권	2021-10-08	영구채	3.80	59,834	59,834
제8-1회 신종자본증권	2022-02-16	영구채	4.00	442,970	442,970
제8-2회 신종자본증권	2022-02-16	영구채	4.30	155,626	155,626
제9-1회 신종자본증권	2022-05-12	영구채	4.68	478,829	478,829
제9-2회 신종자본증권	2022-05-12	영구채	4.97	19,906	19,906
제10-1회 신종자본증권	2022-08-26	영구채	4.90	407,936	407,936
제10-2회 신종자본증권	2022-08-26	영구채	5.15	70,819	70,819
제10-3회 신종자본증권	2022-08-26	영구채	5.30	19,944	19,944
제11-1회 신종자본증권	2023-02-03	영구채	4.90	548,681	-
제11-2회 신종자본증권	2023-02-03	영구채	5.03	49,871	-
합계				5,032,803	4,434,251

상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 7년 또는 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다. 한편, ㈜국민은행이 발행한 신종자본증권 1,282,993백만원, KB증권㈜가 발행한 102,673백만원 및 ㈜KB라이프생명보험이 발행한 49,800백만원은 비지배지분으로 인식하고 있으며, 발행일로부터 5년 중도상환옵션, 옵션 도래일 이후 매 이자기일마다 연결실체의 선택에 의해 중도상환할 수 있습니다.(3) 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	13,190,274	13,190,274
자기주식처분손실	(481,332)	(481,332)
기타자본잉여금	3,927,041	4,219,856
교환사채 교환권대가	11,933	11,933
합계	16,647,916	16,940,731

(4) 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
순확정급여부채의 재측정요소	(161,295)	(88,770)
외환차이	261,752	254,446
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익	(2,735,499)	(6,081,560)
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(3,318)	(3,342)
현금흐름위험회피수단의 손익	73,555	19,632
해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(129,401)	(114,742)
당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(11,800)	41,063
보험계약자산(부채)순금융손익	5,001,171	7,223,195
합계	2,295,165	1,249,922

(5) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	1,007,686	839,235
임의적립금	982,000	982,000
이익잉여금(*2)	30,039,513	27,127,190
합계	32,029,199	28,948,425

(*1) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 지배기업 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음.(*2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 이익잉여금 내 유보한 대손준비금은 각각 4,320,506백만원 및 4,355,734백만원입니다.

2) 대손준비금대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
지배기업주주지분 해당액	4,320,506	4,355,734
비지배지분 해당액	173,393	89,214
합계	4,493,899	4,444,948

② 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
대손준비금 전입액	(35,228)	239,155
대손준비금 반영후 조정이익(1)(2)	4,482,245	3,787,435
대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(*1)	11,672	9,720
대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(*1)	11,402	9,500

(*1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.(*2) 신종자본증권 배당금 차감후 금액임.

(6) 자기주식

당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).

구분	당기
구분	기초	취득	소각	기말
주식수(*)	19,262,733	10,970,510	(5,385,996)	24,847,247
장부금액	836,188	571,745	(242,096)	1,165,837

구분	전기
구분	기초	취득	소각	기말
주식수(*)	26,173,585	-	(6,910,852)	19,262,733
장부금액	1,136,188	-	(300,000)	836,188

(*) 자기주식 중 5백만주는 교환사채 교환을 위하여 예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

지배기업은 2023년 7월 25일자 이사회 결의에 의거 취득한 5,584,514주(300,000백만원)의 자기주식을 2024년 7월 31일까지 소각할 예정입니다. 28. 순이자이익 :

당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
이자수익
당기손익-공정가치 측정 예치금	1,746	3,186
당기손익-공정가치 측정 유가증권	1,400,912	913,617
당기손익-공정가치 측정 대출채권	12,708	12,932
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	2,225,549	1,629,157
기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	39,084	17,429
상각후원가 측정 예치금	351,797	165,948
상각후원가 측정 유가증권	1,123,957	659,549
상각후원가 측정 대출채권	23,439,034	17,018,242
보험금융	23,954	16,667
기타	526,338	350,850
소계	29,145,079	20,787,577
이자비용
예수부채	10,052,830	4,637,420
차입부채	2,519,463	1,291,380
사채	2,306,823	1,640,773
보험금융	1,576,656	1,495,621
기타	547,590	207,058
소계	17,003,362	9,272,252
순이자이익	12,141,717	11,515,325

당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익금액은 각각 73,543백만원과 53,215백만원입니다.29. 순수수료이익 :

당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
수수료수익
뱅킹업무관련수수료	181,841	180,749
여신업무관련수수료	96,469	80,871
신용및직불카드관련수수료	1,598,964	1,491,666
대리사무취급수수료	198,402	243,740
신탁보수관련수수료	375,007	337,171
펀드운용수수료	133,027	130,629
지급보증관련수수료	77,291	66,827
외환수입수수료	308,747	285,575
증권대행수수료	113,476	124,771
타회계사업위탁수수료	33,873	36,211
증권업수입수수료	656,424	628,449
리스관련수수료	1,096,933	1,004,670
기타	497,620	514,601
소계	5,368,074	5,125,930
수수료비용
트레이딩업무관련지급수수료(*)	56,331	40,768
여신업무관련지급수수료	34,040	42,086
신용및직불카드관련지급수수료	861,639	815,252
외부용역관련수수료	167,927	183,124
외환지급수수료	93,277	70,053
기타	481,336	459,745
소계	1,694,550	1,611,028
순수수료이익	3,673,524	3,514,902

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생한 수수료임.

30. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 :

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무상품	3,904,088	2,237,037
지분상품	818,610	536,059
소계	4,722,698	2,773,096
매매목적 파생금융상품
이자율	7,195,387	11,772,928
통화	9,230,401	15,006,105
주식 및 주가지수	2,027,294	1,986,668
신용	41,234	78,638
상품	30,829	33,576
기타	173,215	199,022
소계	18,698,360	29,076,937
당기손익-공정가치 측정 금융부채	192,334	114,526
기타금융상품	502	252
합계	23,613,894	31,964,811
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무상품	1,106,981	3,987,760
지분상품	372,969	895,208
소계	1,479,950	4,882,968
매매목적 파생금융상품
이자율	7,439,802	10,747,221
통화	9,271,983	15,154,428
주식 및 주가지수	2,164,455	2,485,340
신용	44,971	68,324
상품	42,150	30,167
기타	166,403	430,069
소계	19,129,764	28,915,549
당기손익-공정가치 측정 금융부채	509,835	63,571
기타금융상품	387	206
합계	21,119,936	33,862,294
당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	2,493,958	(1,897,483)

(2) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익은 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련수익
당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	726,277	1,186,908
소계	726,277	1,186,908
당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련비용
당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	1,057,170	429,243
소계	1,057,170	429,243
당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익	(330,893)	757,665

31. 기타영업손익 : 당기 및 전기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
기타영업수익
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련수익
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권상환익	7,326	24
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권매매익	59,666	24,795
소계	66,992	24,819
상각후원가 측정 금융자산 관련수익
상각후원가 측정 대출채권매각익	99,942	83,552
상각후원가 측정 유가증권매매익	174	27
소계	100,116	83,579
위험회피관련수익	361,281	861,263
외환거래이익	6,480,621	11,578,501
배당금수익	47,769	37,125
기타	593,871	497,827
합계	7,650,650	13,083,114
기타영업비용
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련비용
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권상환손	8	3,049
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권매매손	323,147	331,665
소계	323,155	334,714
상각후원가 측정 금융자산 관련비용
상각후원가 측정 대출채권매각손	49,534	78,089
소계	49,534	78,089
위험회피관련비용	379,343	874,704
외환거래손실	6,130,076	11,159,131
예금보험료	570,465	538,016
신용보증기금출연료	327,764	283,912
운용리스자산 감가상각비	713,056	682,783
기타	1,870,246	1,393,888
합계	10,363,639	15,345,237
기타영업손익	(2,712,989)	(2,262,123)

32. 일반관리비 :

(1) 당기 및 전기의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분		당기	전기
종업원관련비용	종업원급여-급여	2,621,008	2,639,569
	종업원급여-기타	860,038	897,559
	퇴직급여-확정급여형	155,720	222,388
	퇴직급여-확정기여형	32,160	32,743
	해고급여	275,632	312,980
	주식기준보상	69,703	51,756
	소계	4,014,261	4,156,995
감가상각비 및 상각비		865,927	816,841
기타일반관리비	임차료	100,761	98,346
	세금과공과	303,987	254,749
	통신비	48,704	51,136
	전력수도료	45,255	32,954
	인쇄 및 도서비	9,263	10,435
	수선유지비	51,202	50,828
	차량비	18,015	18,308
	여비교통비	18,177	16,680
	교육훈련비	44,275	41,114
	지급수수료	233,403	242,762
	전산업무비	354,842	310,000
	광고선전비	230,192	236,957
	기타	309,142	305,549
	소계	1,767,218	1,669,818
합계		6,647,406	6,643,654

(2) 주식기준보상

1) Stock Grant연결실체는 2007년 11월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 목표 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다.① 당기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	부여일	부여수량(*1)	가득조건(*2)
㈜KB금융지주	30차	2021-04-01	3,070	용역제공조건, 시장조건(3) 30%, 비시장조건(4) 70%
	33차	2022-01-01	55,868	용역제공조건, 시장조건(3) 0%~30%, 비시장조건(4) 70%~100%
	34차	2022-02-01	654	용역제공조건, 시장조건(3) 30%, 비시장조건(4) 70%
	35차	2022-05-27	5,067	용역제공조건, 시장조건(3) 30%, 비시장조건(4) 70%
	36차	2023-01-01	55,645	용역제공조건, 시장조건(3) 0%~30%, 비시장조건(4) 70%~100%
	38차	2023-11-21	55,547	용역제공조건, 시장조건(3) 30%, 비시장조건(4) 70%
	이연지급 확정분	2015	3,183	가득조건 충족
		2016	943
		2018	884
		2020	9,493
		2021	18,105
		2022	38,277
		2023	40,881
	소 계		287,617
㈜국민은행	83차	2021-04-01	14,972	용역제공조건, 시장조건(3) 0~30%, 비시장조건(4) 70~100%
	85차	2022-01-01	259,752	용역제공조건, 시장조건(3) 0~30%, 비시장조건(4) 70~100%용역제공조건, 시장조건(3) 30%, EPS 및 Asset Quality(5) 70%
	86차	2022-02-01	1,525	용역제공조건, 시장조건(3) 0~30%, 비시장조건(4) 70~100%
	88차	2022-03-14	5,179	용역제공조건, 시장조건(3) 0~30%, 비시장조건(4) 70~100%
	90차	2022-07-18	3,716	용역제공조건, 시장조건(3) 0~30%, 비시장조건(4) 70~100%
	91차	2022-08-24	7,277	용역제공조건, 시장조건(3) 0~30%, 비시장조건(4) 70~100%
	92차	2023-01-01	187,802	용역제공조건, 시장조건(3) 0~30%, 비시장조건(4) 70~100%
	93차	2023-03-15	585	용역제공조건, 시장조건(3) 0~30%, 비시장조건(4) 70~100%
	94차	2023-04-01	8,794	용역제공조건, 시장조건(3) 0~30%, 비시장조건(4) 70~100%
	95차	2023-10-05	126	용역제공조건, 시장조건(3) 0~30%, 비시장조건(4) 70~100%
	이연지급 확정분	2016	799	가득조건 충족
		2017	893
		2018	1,145
		2020	26,763
		2021	104,643
		2022	87,342
		2023	3,611
	소 계		714,924
기타 종속기업	2010년 부여분		106	용역제공조건, 시장조건(3) 0~50%, 비시장조건(4) 50~100%
	2011년 부여분		146
	2012년 부여분		420
	2013년 부여분		544
	2014년 부여분		1,028
	2015년 부여분		2,014
	2016년 부여분		936
	2017년 부여분		9,162
	2018년 부여분		19,861
	2019년 부여분		23,789
	2020년 부여분		94,348
	2021년 부여분		120,615
	2022년 부여분		392,509
	2023년 부여분		368,112
	소 계		1,033,590
합계			2,036,131

(*1) 당기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당기말 현재 잔여수량임).(*2) 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정 비율은 최초 이연 지급 확정 후 퇴임일 이후 최대 5년간 이연지급됨.(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당 배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가(*4) 회사 및 담당업무성과(*5) EPS, Asset Quality

② 당기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	추정가득수량(*)	가득조건
㈜KB금융지주	2015년 부여분	2,097	가득조건 충족
	2016년 부여분	3,034
	2017년 부여분	306
	2018년 부여분	380
	2020년 부여분	10,514
	2021년 부여분	23,677
	2022년 부여분	45,115
	2023년 부여분	46,045	용역제공기간에 비례
㈜국민은행	2015년 부여분	419	가득조건 충족
	2016년 부여분	2,135
	2017년 부여분	535
	2018년 부여분	739
	2020년 부여분	44,890
	2021년 부여분	86,235
	2022년 부여분	164,595
	2023년 부여분	133,455	용역제공기간에 비례
기타 종속회사	2015년 부여분	4,048	가득조건충족
	2016년 부여분	18,144
	2017년 부여분	35,359
	2018년 부여분	82,096
	2019년 부여분	91,957
	2020년 부여분	262,023
	2021년 부여분	461,736
	2022년 부여분	511,024
	2023년 부여분	307,631	용역제공기간에 비례
합계		2,338,189

(*) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정 비율은 최초 이연지급 확정 후 퇴임일 이후 최대 5년간 이연지급됨.

③ 연결실체는 임직원에게 부여한 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 당기말 현재 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	회차	무위험이자율(%)	공정가치(시장성과조건)	공정가치(비시장성과조건)
장기성과연동형
㈜KB금융지주	30차	3.43	43,098~48,307	47,066~52,755
	33차	3.43	41,446~51,061	47,066~52,755
	34차	3.43	39,972~46,008	44,873~51,649
	35차	3.43	44,392~49,758	47,066~52,755
	36차	3.43	44,873~52,755	44,873~52,755
	38차	3.43	35,080~40,381	41,090~47,300
	2015년 이연지급 확정분	3.43	-	49,315~52,755
	2016년 이연지급 확정분	3.43	-	52,755
	2018년 이연지급 확정분	3.43	-	52,755
	2020년 이연지급 확정분	3.43	-	49,315~52,755
	2021년 이연지급 확정분	3.43	-	51,649~52,755
	2022년 이연지급 확정분	3.43	-	49,315~52,755
	2023년 이연지급 확정분	3.43	-	47,300~51,931
㈜국민은행	83차	3.43	42,053~48,307	47,066~52,755
	85차	3.43	38,623~48,102	47,066~52,755
	86차	3.43	39,972~46,008	44,873~51,649
	88차	3.43	41,215~47,439	44,873~51,649
	90차	3.43	42,737~49,190	44,873~51,649
	91차	3.43	42,750~49,206	44,873~51,649
	92차	3.43	44,873~52,755	44,873~52,755
	93차	3.43	47,066~52,755	47,066~52,755
	94차	3.43	42,787~52,755	42,787~52,755
	95차	3.43	43,187~48,407	47,066~52,755
	2016년 이연지급 확정분	3.43	-	52,755
	2017년 이연지급 확정분	3.43	-	52,755
	2018년 이연지급 확정분	3.43	-	52,755
	2020년 이연지급 확정분	3.43	-	52,755
	2021년 이연지급 확정분	3.43	-	51,649~52,755
	2022년 이연지급 확정분	3.43	-	44,873~52,755
	2023년 이연지급 확정분	3.43	-	48,939~53,705
기타종속기업	2010년 부여분	3.43	-	52,755
	2011년 부여분	3.43	-	52,755
	2012년 부여분	3.43	-	49,315~52,755
	2013년 부여분	3.43	-	49,315~52,755
	2014년 부여분	3.43	-	49,315~52,755
	2015년 부여분	3.43	-	47,066~52,755
	2016년 부여분	3.43	-	51,649~52,755
	2017년 부여분	3.43	-	42,787~52,755
	2018년 부여분	3.43	-	40,891~56,379
	2019년 부여분	3.43	-	42,787~56,379
	2020년 부여분	3.43	-	44,873~56,379
	2021년 부여분	3.43	40,108~52,755	42,787~56,379
	2022년 부여분	3.43	38,994~52,549	44,873~53,544
	2023년 부여분	3.43	39,278~52,755	42,787~52,755
단기성과연동형
㈜KB금융지주	2015년 부여분	3.43	-	49,315~52,755
	2016년 부여분	3.43	-	44,873~52,755
	2017년 부여분	3.43	-	52,755
	2018년 부여분	3.43	-	52,755
	2020년 부여분	3.43	-	49,315~52,755
	2021년 부여분	3.43	-	51,649~52,755
	2022년 부여분	3.43	-	49,315~52,755
	2023년 부여분	3.43	-	47,066~51,931
㈜국민은행	2015년 부여분	3.43	-	52,755
	2016년 부여분	3.43	-	51,649~52,755
	2017년 부여분	3.43	-	52,755
	2018년 부여분	3.43	-	52,755
	2020년 부여분	3.43	-	52,755
	2021년 부여분	3.43	-	51,649~52,755
	2022년 부여분	3.43	-	44,873~52,755
	2023년 부여분	3.43	-	47,066~53,705
기타 종속기업	2015년 부여분	3.43	-	42,787~52,755
	2016년 부여분	3.43	-	42,787~52,755
	2017년 부여분	3.43	-	40,891~52,755
	2018년 부여분	3.43	-	40,891~56,379
	2019년 부여분	3.43	-	42,787~56,379
	2020년 부여분	3.43	-	42,787~56,379
	2021년 부여분	3.43	-	42,787~56,379
	2022년 부여분	3.43	-	42,787~53,558
	2023년 부여분	3.43	-	42,787~53,581

연결실체는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당률을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.

④ Stock Grant 주식보상약정으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 202,243백만원 및 186,908백만원이며, 당기 및 전기 중 인식한 보상원가는 77,932백만원 및 58,340백만원입니다.

2) Mileage Stock

① 당기말 현재 Mileage Stock의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	부여수량(*1)	기대행사기간(년)(*2)	잔여수량
2019년 부여분	2019-11-01	119	0.00~0.83	48
	2019-11-08	14	0.00~0.85	6
	2019-12-05	56	0.00~0.93	39
	2019-12-06	84	0.00~0.93	38
	2019-12-31	87	0.00~1.00	22
2020년 부여분	2020-01-18	28,645	0.00~1.05	13,953
	2020-05-12	46	0.00~1.36	43
	2020-06-30	206	0.00~1.50	147
	2020-08-26	40	0.00~1.65	27
	2020-10-29	160	0.00~1.83	107
	2020-11-06	45	0.00~1.85	37
	2020-11-30	35	0.00~1.92	29
	2020-12-02	57	0.00~1.92	26
	2020-12-04	154	0.00~1.93	79
	2020-12-30	88	0.00~2.00	51
2021년 부여분	2021-01-15	28,156	0.00~2.04	16,045
	2021-04-05	89	0.00~2.26	53
	2021-07-01	54	0.00~2.50	36
	2021-07-02	11	0.00~2.50	11
	2021-07-27	70	0.00~2.57	63
	2021-11-01	71	0.00~2.84	71
	2021-11-16	53	0.00~2.88	13
	2021-12-03	91	0.00~2.92	74
	2021-12-06	87	0.00~2.93	76
	2021-12-30	76	0.00~3.00	76
2022년 부여분	2022-01-14	20,909	0.00~3.04	16,253
	2022-04-04	65	0.00~3.26	65
	2022-04-19	33	0.00~3.30	29
	2022-07-01	62	0.00~3.50	21
	2022-08-03	62	0.00~3.59	15
	2022-08-09	80	0.00~3.61	60
	2022-10-19	55	0.00~3.80	23
	2022-11-01	177	0.00~3.84	159
	2022-12-01	49	0.00~3.92	49
	2022-12-02	42	0.00~3.92	30
	2022-12-06	88	0.00~3.93	70
	2022-12-12	114	0.00~3.95	114
	2022-12-15	42	0.00~3.96	42
	2022-12-30	114	0.00~4.00	114
2023년 부여분	2023-01-09	23,071	0.00~4.02	22,084
	2023-01-14	742	0.00~4.04	688
	2023-03-07	58	0.00~4.18	58
	2023-03-27	58	0.00~4.24	58
	2023-03-31	97	0.00~4.25	97
	2023-05-04	105	0.00~4.34	105
	2023-07-03	63	0.00~4.50	63
	2023-07-26	38	0.00~4.57	38
	2023-07-31	220	0.00~4.58	220
	2023-10-20	80	0.00~4.80	80
	2023-11-01	78	0.00~4.84	78
	2023-12-01	49	0.00~4.92	49
	2023-12-13	115	0.00~4.95	115
	2023-12-14	57	0.00~4.95	57
	2023-12-27	19	0.00~4.99	19
	2023-12-28	162	0.00~4.99	162
	2023-12-29	95	0.00~4.99	95
합계		105,593		72,280

(*1) 부여일 1년 후 부터 4년간 행사 할 수 있으며, 행사시 해당시점의 전월말 종가로 지급함. 단, 퇴사 또는 전직시 에는 1년 유예에도 불구하고 해당 사유 발생일의 전월말 종가로 행사할 수 있음.(*2) 당기말 현재의 주가로 평가함. 부여 시점에 즉시 가득됨.

② Mileage Stock 주식보상약정으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 3,910백만원 및 2,738백만원이며, 당기 및 전기 중 인식한 보상원가는 1,645백만원 및 870백만원입니다.

3) 장기주식보상연결실체는 ㈜KB라이프생명보험 선임임원에 대하여 부여일 성과평가 결과를 기반으로 산정한 단기 성과급에 대하여 3년의 이연기간 후 해당 시점의 ㈜KB금융지주의 주가를 반영하여 일시에 현금으로 지급합니다.① 당기말 현재 장기주식보상의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	가득수량	기대행사기간(년)	가득조건
2020년 부여분	2020년	13,402	-	용역제공조건

② 연결실체는 부여한 장기주식보상에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 당기말 현재 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다(단위:원).

회차	무위험이자율(%)	공정가치(시장성과조건)	공정가치(비시장성과조건)
2020년 부여분	3.43%	-	52,755

연결실체는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당률을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.③ 장기주식보상으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 707백만원 및 625백만원이며 당기 및 전기 중 인식한 보상원가는 82백만원 및 65백만원입니다.

33. 기타영업외손익 :

당기 및 전기의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
기타영업외수익
유형자산매각이익	1,790	155,177
수입임대료	23,682	26,176
기타	131,995	283,991
소계	157,467	465,344
기타영업외비용
유형자산매각손실	1,839	2,164
기부금	120,560	94,771
복구공사비용	3,642	2,857
특수채권관리비용	3,769	4,296
영업권손상차손	6,268	-
기타	319,369	171,932
소계	455,447	276,020
기타영업외손익	(297,980)	189,324

34. 법인세비용 :

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
법인세 부담액
당기 법인세비용	1,468,269	1,984,075
전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(35,326)	(122,385)
소계	1,432,943	1,861,690
이연법인세자산부채의 변동액(*)	532,256	(344,157)
자본에 직접 반영된 법인세비용 등
순확정급여부채의 재측정요소	25,895	(91,150)
외환차이	(11,866)	(15,059)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	(1,198,075)	2,344,582
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(7)	44
현금흐름위험회피수단의 손익	(1,913)	(25,049)
해외사업장순투자위험회피수단의 손익	4,931	24,936
당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	19,038	(14,009)
보험계약자산(부채)순금융손익	810,383	(2,143,070)
소계	(351,614)	81,225
기타	(6,567)	(80,415)
법인세비용	1,607,018	1,518,343

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기		전기
구분	세율(%)	금액	세율(%)	금액
법인세비용차감전순이익		6,170,449		5,449,744
법정 적용세율(*) 및 세부담액	26.23	1,618,637	27.31	1,488,318
비과세수익	(0.71)	(44,083)	(1.05)	(57,320)
비공제비용	0.34	21,133	0.42	22,661
공제감면세액	(0.03)	(2,006)	(0.04)	(2,380)
이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이	(0.07)	(4,312)	2.49	135,694
이연법인세의 인식 및 측정의 변경 으로 인한 금액	1.11	68,362	0.90	49,262
전기 이전의 법인세에 대한 법인세 환급액	(0.70)	(42,952)	(2.54)	(138,314)
해외지점 법인세비용	0.91	56,285	0.57	31,270
세율변동효과	0.01	622	0.05	2,714
기타	(1.05)	(64,668)	(0.25)	(13,562)
법인세비용과 평균 유효세율	26.04	1,607,018	27.86	1,518,343

(*) 당기 적용세율은 2억원이하 9.9%,2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 3,000억원 초과 26.4%임.(*) 전기 적용세율은 2억원이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%, 3,000억원 초과 27.5%임.

35. 배당금 :2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 564,970백만원(주당 1,450원)이며, 2023년 3월 24일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었고 2023년 4월 10일에 지급되었습니다. 또한, 2023년 4월 27일 이사회 결의에 따라 2023년 3월 31일을 기준일로 하여 분기배당금 195,966백만원(주당 510원)이 2023년 5월 11일 지급되었고, 2023년 7월 25일 이사회 결의에 따라 2023년 6월 30일을 기준일로 하여 분기배당금 195,966백만원(주당 510원)이 2023년 8월 8일 지급되었으며, 2023년 10월 24일 이사회 결의에 따라 2023년 9월 30일을 기준일로 하여 분기배당금 194,998백만원(주당 510원)이 2023년 11월 8일 지급되었습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 587,006백만원(주당 1,530원)이며, 2024년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 한편, 2022년에 지급된 연차배당금은 853,299백만원(주당 2,190원)이며, 분기배당금은 584,452백만원(주당 500원)입니다.

36. 기타포괄손익누계액 :

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	이익잉여금으로 대체	법인세 효과	기말
순확정급여부채의 재측정요소	(88,770)	(98,420)	-	-	25,895	(161,295)
외환차이	254,446	42,925	(23,753)	-	(11,866)	261,752
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	(6,081,560)	4,299,541	281,849	(37,254)	(1,198,075)	(2,735,499)
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(3,342)	31	-	-	(7)	(3,318)
현금흐름위험회피수단의 손익	19,632	7,328	48,508	-	(1,913)	73,555
해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(114,742)	(19,590)	-	-	4,931	(129,401)
당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	41,063	(71,901)	-	-	19,038	(11,800)
보험계약자산(부채)순금융손익	7,223,195	(3,032,407)	-	-	810,383	5,001,171
합계	1,249,922	1,127,507	306,604	(37,254)	(351,614)	2,295,165

구분	전기
구분	기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	이익잉여금으로 대체	법인세 효과	기말
순확정급여부채의 재측정요소	(328,392)	330,772	-	-	(91,150)	(88,770)
외환차이	96,129	173,376	-	-	(15,059)	254,446
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	434,956	(8,873,141)	347,246	(335,203)	2,344,582	(6,081,560)
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(2,980)	(406)	-	-	44	(3,342)
현금흐름위험회피수단의 손익	(6,535)	71,753	(20,537)	-	(25,049)	19,632
해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(35,658)	(104,020)	-	-	24,936	(114,742)
당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용 위험변동 관련손익	2,208	52,864	-	-	(14,009)	41,063
매각예정처분자산집단	7,671	(7,671)	-	-	-	-
보험계약자산(부채)순금융손익	1,215,916	8,150,349	-	-	(2,143,070)	7,223,195
합계	1,383,315	(206,124)	326,709	(335,203)	81,225	1,249,922

37. 주당이익 :

(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결실체의 지배주주 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당기		전기
구분	주식수	적수	주식수	적수
발행한 보통주식수	403,511,072	147,787,824,904	408,897,068	150,138,929,728
자기주식(*)	(24,847,247)	(7,617,096,867)	(19,262,733)	(7,922,397,453)
유통보통주식수	378,663,825	140,170,728,037	389,634,335	142,216,532,275
일수		365일		365일
가중평균유통보통주식수		384,029,392		389,634,335

(*) 당기 및 전기 중 이익소각을 통해 차감된 자기주식의 기산일은 각각 2023년 4월 4일, 2022년 2월 14일입니다.

2) 기본주당이익(단위:원,주)

구분	당기	전기
지배주주 당기순이익	4,631,932,222,629	4,152,991,586,688
차감: 신종자본증권 배당금 지급	(184,915,050,000)	(126,402,175,000)
지배주주 보통주 당기순이익 ①	4,447,017,172,629	4,026,589,411,688
가중평균유통보통주식수 ②	384,029,392	389,634,335
기본주당이익 [ ③ = ① / ②]	11,580	10,334

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant와 교환사채의 보통주 교환권이 있습니다. Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.교환사채는 교환권행사 가능일로부터 잠재적보통주에 포함시키고, 동 기간 동안의 세후이자비용을 희석성 잠재적보통주에 귀속되는 당기순이익에 가산하여 산정하였습니다.

1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익(단위:원)

구분	당기	전기
지배주주 당기순이익	4,631,932,222,629	4,152,991,586,688
차감: 신종자본증권 배당금 지급	(184,915,050,000)	(126,402,175,000)
지배주주 보통주 당기순이익	4,447,017,172,629	4,026,589,411,688
조정내역
교환사채 이자비용	2,451,851,049	2,380,953,816
희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	4,449,469,023,678	4,028,970,365,504

2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당기	전기
발행된 가중평균유통보통주식수	384,029,392	389,634,335
조정내역
Stock Grant	4,300,774	4,306,711
교환사채	5,000,000	5,000,000
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	393,330,166	398,941,046

3) 희석주당이익(단위:원,주)

구분	당기	전기
희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	4,449,469,023,678	4,028,970,365,504
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	393,330,166	398,941,046
희석주당이익	11,312	10,099

38. 보험계약 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약자산과 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
	생명보험					손해보험
	사망	건강	연금저축	변액	복합	장기	일반	자동차	해외
보험계약자산	-	-	-	-	-	219,782	9,858	-	-
보험계약부채	12,184,805	449,459	6,992,772	6,256,123	-	20,429,882	1,505,850	2,224,924	264,737
순보험계약부채	12,184,805	449,459	6,992,772	6,256,123	-	20,210,100	1,495,992	2,224,924	264,737
재보험계약자산	365	-	-	-	5,545	455,016	957,040	10,513	226,689
재보험계약부채	14,913	17,275	-	-	-	-	3,842	-	-
순재보험계약자산(부채)	(14,548)	(17,275)	-	-	5,545	455,016	953,198	10,513	226,689

구분	전기말
	생명보험					손해보험
	사망	건강	연금저축	변액	복합	장기	일반	자동차	해외
보험계약자산	-	-	-	-	-	78,687	4,617	-	-
보험계약부채	10,523,709	331,137	7,337,627	5,716,165	-	18,195,275	1,470,773	2,172,574	222,174
순보험계약부채	10,523,709	331,137	7,337,627	5,716,165	-	18,116,588	1,466,156	2,172,574	222,174
재보험계약자산	837	-	-	-	3,827	381,733	1,014,265	31,750	63,554
재보험계약부채	12,008	16,572	-	-	-	-	3,148	-	-
순재보험계약자산(부채)	(11,171)	(16,572)	-	-	3,827	381,733	1,011,117	31,750	63,554

(2) 원수 및 출재 보험부채의 변동내역1) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기
	잔여보장부채		발생사고부채	합계
	손실요소제외	손실요소	발생사고부채	합계
기초 순장부금액	39,761,867	282,070	1,981,290	42,025,227
보험수익	(6,205,472)	-	-	(6,205,472)
보험서비스비용
보험금 및 보험서비스비용	-	(18,741)	4,505,137	4,486,396
보험취득현금흐름 상각	206,367	-	-	206,367
발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(47,991)	(47,991)
손실부담계약의 손실 및 환입	-	279,130	-	279,130
기타보험서비스비용	3,791	-	-	3,791
보험서비스결과	(5,995,314)	260,389	4,457,146	(1,277,779)
보험금융손익	5,005,784	5,595	50,296	5,061,675
투자요소	(5,233,167)	-	5,233,167	-
현금흐름
수취한 보험료	12,118,916	-	-	12,118,916
보험취득현금흐름	(2,243,231)	-	-	(2,243,231)
지급한 보험금 및 보험서비스비용	-	-	(6,796,305)	(6,796,305)
기타현금흐름	-	-	(2,795,316)	(2,795,316)
총 현금흐름	9,875,685	-	(9,591,621)	284,064
기타 항목	72	-	-	72
기말 순장부금액	43,414,927	548,054	2,130,278	46,093,259

구분	전기
	잔여보장부채		발생사고부채	합계
	손실요소제외	손실요소	발생사고부채	합계
기초 순장부금액	48,565,160	151,369	2,041,937	50,758,466
보험수익	(5,567,717)	-	-	(5,567,717)
보험서비스비용
보험금 및 보험서비스비용	-	(7,714)	4,101,680	4,093,966
보험취득현금흐름 상각	205,489	-	-	205,489
발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(113,284)	(113,284)
손실부담계약의 손실 및 환입	-	135,992	-	135,992
기타보험서비스비용	1,670	-	-	1,670
보험서비스결과	(5,360,558)	128,278	3,988,396	(1,243,884)
보험금융손익	(7,590,060)	2,423	23,863	(7,563,774)
투자요소	(6,373,789)	-	6,373,789	-
현금흐름
수취한 보험료	12,396,650	-	-	12,396,650
보험취득현금흐름	(1,873,773)	-	-	(1,873,773)
지급한 보험금 및 보험서비스비용	-	-	(6,904,161)	(6,904,161)
기타현금흐름	-	-	(3,540,943)	(3,540,943)
총 현금흐름	10,522,877	-	(10,445,104)	77,773
기타 항목	(1,763)	-	(1,591)	(3,354)
기말 순장부금액	39,761,867	282,070	1,981,290	42,025,227

2) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하는 보험계약부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기
	잔여보장부채		발생사고부채		합계
	손실요소제외	손실요소	미래 현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	합계
기초 순장부금액	1,839,419	1,300	1,941,475	78,709	3,860,903
보험수익	(4,090,221)	-	-	-	(4,090,221)
보험서비스비용
보험금 및 보험서비스비용	-	-	3,545,909	55,663	3,601,572
보험취득현금흐름 상각	449,062	-	-	-	449,062
발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(226,333)	(39,009)	(265,342)
손실부담계약의 손실 및 환입	-	807	-	-	807
기타보험서비스비용	4,956	-	-	-	4,956
보험서비스결과	(3,636,203)	807	3,319,576	16,654	(299,166)
보험금융손익	(2,047)	-	13,943	1,005	12,901
투자요소	-	-	-	-	-
현금흐름
수취한 보험료	4,176,452	-	-	-	4,176,452
보험취득현금흐름	(455,528)	-	-	-	(455,528)
지급한 보험금 및 보험서비스비용	-	-	(3,323,187)	-	(3,323,187)
기타현금흐름	-	-	-	-	-
총 현금흐름	3,720,924	-	(3,323,187)	-	397,737
기타 항목	11,238	-	1,973	67	13,278
기말 순장부금액	1,933,331	2,107	1,953,780	96,435	3,985,653

구분	전기
	잔여보장부채		발생사고부채		합계
	손실요소제외	손실요소	미래 현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	합계
기초 순장부금액	1,754,875	311	1,792,381	136,222	3,683,789
보험수익	(3,982,384)	-	-	-	(3,982,384)
보험서비스비용
보험금 및 보험서비스비용	-	-	3,301,371	44,497	3,345,868
보험취득현금흐름 상각	426,638	-	-	-	426,638
발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(9,854)	(101,987)	(111,841)
손실부담계약의 손실 및 환입	-	989	-	-	989
기타보험서비스비용	4,158	-	-	-	4,158
보험서비스결과	(3,551,588)	989	3,291,517	(57,490)	(316,572)
보험금융손익	3,378	-	14,915	(164)	18,129
투자요소	(14,179)	-	14,179	-	-
현금흐름
수취한 보험료	4,069,236	-	-	-	4,069,236
보험취득현금흐름	(435,775)	-	-	-	(435,775)
지급한 보험금 및 보험서비스비용	-	-	(3,181,702)	-	(3,181,702)
기타현금흐름	-	-	-	-	-
총 현금흐름	3,633,461	-	(3,181,702)	-	451,759
기타 항목	13,472	-	10,186	140	23,798
기말 순장부금액	1,839,419	1,300	1,941,476	78,708	3,860,903

3) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않은 재보험계약자산(부채)의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기
	잔여보장		발생사고부채	합계
	비손실회수요소	손실회수요소	발생사고부채	합계
기초 순장부금액	10,055	24,149	320,357	354,561
재보험료의 배분	(157,755)	-	-	(157,755)
재보험자로부터 회수가능금액
보험금 및 보험서비스비용	-	(2,554)	129,701	127,147
발생사고 이행현금흐름 변동	-	-	4,519	4,519
손실회수요소의 발생 및 환입	-	51,439	-	51,439
재보험서비스결과(마진)	(157,755)	48,885	134,220	25,350
재보험금융손익	44,161	788	2,764	47,713
환율변동에 따른 효과	4	(1)	-	3
발행자 불이행위험 변동효과	161	-	138	299
총 재보험금융손익	44,326	787	2,902	48,015
투자요소	(435,701)	-	435,701	-
현금흐름
지급한 재보험료	498,995	-	-	498,995
재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(501,074)	(501,074)
총 현금흐름	498,995	-	(501,074)	(2,079)
기타 항목	-	-	-	-
기말 순장부금액	(40,080)	73,821	392,106	425,847

구분	전기
	잔여보장		발생사고부채	합계
	비손실회수요소	손실회수요소	발생사고부채	합계
기초 순장부금액	68,343	18,559	305,754	392,656
재보험료의 배분	(132,741)	-	-	(132,741)
재보험자로부터 회수가능금액
보험금 및 보험서비스비용	-	(2,250)	124,436	122,186
발생사고 이행현금흐름 변동	-	-	(7,588)	(7,588)
손실회수요소의 발생 및 환입	-	7,358	-	7,358
재보험서비스결과(마진)	(132,741)	5,108	116,848	(10,785)
재보험금융손익	(58,406)	483	4,824	(53,099)
환율변동에 따른 효과	(33)	(1)	36	2
발행자 불이행위험 변동효과	748	-	(44)	704
총 재보험금융손익	(57,691)	482	4,816	(52,393)
투자요소	(394,698)	-	394,698	-
현금흐름
지급한 재보험료	526,842	-	-	526,842
재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(501,759)	(501,759)
총 현금흐름	526,842	-	(501,759)	25,083
기타 항목	-	-	-	-
기말 순장부금액	10,055	24,149	320,357	354,561

4) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하는 재보험계약자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기
	잔여보장부채		발생사고부채		합계
	손실회수요소 외	손실회수요소	미래 현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	합계
기초 순장부금액	12,516	229	1,066,910	30,022	1,109,677
재보험서비스비용	(679,353)	-	-	-	(679,353)
재보험서비스수익
보험금 및 보험서비스비용	4,485	-	665,538	29,797	699,820
발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(187,486)	(12,475)	(199,961)
손실회수요소의 발생 및 환입	-	151	-	-	151
재보험서비스결과(마진)	(674,868)	151	478,052	17,322	(179,343)
재보험금융손익	750	-	(4,247)	(455)	(3,952)
환율변동에 따른 효과	(1,736)	-	6,033	-	4,297
발행자 불이행위험 변동효과	(43)	-	(20,273)	-	(20,316)
총 재보험금융손익	(1,029)	-	(18,487)	(455)	(19,971)
투자요소	(3,723)	-	3,723	-	-
현금흐름
지급한 재보험료	785,809	-	-	-	785,809
재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(496,962)	-	(496,962)
총 현금흐름	785,809	-	(496,962)	-	288,847
기타 항목	(6,171)	-	365	(113)	(5,919)
기말 순장부금액	112,534	380	1,033,601	46,776	1,193,291

구분	전기
	잔여보장부채		발생사고부채		합계
	손실회수요소 외	손실회수요소	미래 현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	합계
기초 순장부금액	60,635	50	1,060,490	91,286	1,212,461
재보험서비스비용	(639,013)	-	-	-	(639,013)
재보험서비스수익
보험금 및 보험서비스비용	3,673	-	442,566	14,955	461,194
발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	15,632	(76,572)	(60,940)
손실회수요소의 발생 및 환입	-	179	-	-	179
재보험서비스결과(마진)	(635,340)	179	458,198	(61,617)	(238,580)
재보험금융손익	(391)	-	4,121	380	4,110
환율변동에 따른 효과	2,036	-	15,753	10	17,799
발행자 불이행위험 변동효과	112	-	(3,645)	-	(3,533)
총 재보험금융손익	1,757	-	16,229	390	18,376
투자요소	(13,773)	-	13,773	-	-
현금흐름
지급한 재보험료	598,817	-	-	-	598,817
재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(483,571)	-	(483,571)
총 현금흐름	598,817	-	(483,571)	-	115,246
기타 항목	420	-	1,791	(37)	2,174
기말 순장부금액	12,516	229	1,066,910	30,022	1,109,677

(3) 원수 및 출재 보험부채의 측정요소별 변동내역

1) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약부채(자산)의 측정요소 별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기
구분	미래 현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계
기초 순장부금액	27,291,670	1,475,440	13,258,117	42,025,227
미래서비스관련 변동 :
보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	1,379,799	19,649	(1,399,448)	-
손실부담계약의 손실 및 환입	218,190	27,454	-	245,644
신계약효과	(2,690,035)	251,886	2,471,636	33,487
당기서비스관련 변동 :
서비스 제공에 따른 보험계약마진 변동	-	-	(1,245,076)	(1,245,076)
위험 해제에 따른 위험조정 변동	-	(186,989)	-	(186,989)
경험조정	(76,855)	-	-	(76,855)
과거서비스관련 변동 :
발생사고 이행현금흐름 변동분	(15,528)	(32,462)	-	(47,990)
보험서비스결과	(1,184,429)	79,538	(172,888)	(1,277,779)
보험금융손익	4,479,170	118,749	463,756	5,061,675
해당기간의 현금흐름 :
수취한 보험료	12,118,916	-	-	12,118,916
보험취득현금흐름	(2,243,231)	-	-	(2,243,231)
지급한 보험금 및 보험서비스 비용	(6,796,305)	-	-	(6,796,305)
기타현금흐름	(2,795,316)	-	-	(2,795,316)
총현금흐름	284,064	-	-	284,064
기타 항목	72	-	-	72
기말 순장부금액	30,870,547	1,673,727	13,548,985	46,093,259

구분	전기
구분	미래 현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계
기초 순장부금액	37,934,612	1,496,778	11,327,076	50,758,466
미래서비스관련 변동 :
보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(410,556)	(863)	411,419	-
손실부담계약의 손실 및 환입	105,287	6,833	-	112,120
신계약효과	(2,435,217)	225,100	2,233,988	23,871
당기서비스관련 변동 :
서비스 제공에 따른 보험계약마진 변동	-	-	(1,094,390)	(1,094,390)
위험 해제에 따른 위험조정 변동	-	(166,128)	-	(166,128)
경험조정	(6,933)	-	-	(6,933)
기타	860	-	-	860
과거서비스관련 변동 :
발생사고 이행현금흐름 변동분	(81,492)	(31,792)	-	(113,284)
보험서비스결과	(2,828,051)	33,150	1,551,017	(1,243,884)
보험금융손익	(7,889,310)	(54,488)	380,024	(7,563,774)
해당기간의 현금흐름 :
수취한 보험료	12,396,650	-	-	12,396,650
보험취득현금흐름	(1,873,773)	-	-	(1,873,773)
지급한 보험금 및 보험서비스 비용	(6,904,161)	-	-	(6,904,161)
기타현금흐름	(3,540,943)	-	-	(3,540,943)
총현금흐름	77,773	-	-	77,773
기타 항목	(3,354)	-	-	(3,354)
기말 순장부금액	27,291,670	1,475,440	13,258,117	42,025,227

2) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않은 재보험계약자산(부채)의 측정요소 별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기
구분	미래 현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계
기초 순장부금액	369,776	69,907	(85,122)	354,561
미래서비스관련 변동 :
보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(119,906)	(19,901)	139,807	-
손실부담계약의 손실 및 환입	39,189	12,007	-	51,196
신계약효과	24,733	10,910	(35,401)	242
당기서비스관련 변동 :
서비스 제공에 따른 보험계약마진 변동	-	-	(99)	(99)
위험 해제에 따른 위험조정 변동	-	(5,353)	-	(5,353)
경험조정	(25,153)	-	-	(25,153)
과거서비스관련 변동 :
발생사고 이행현금흐름 변동분	7,598	(3,081)	-	4,517
보험서비스결과	(73,539)	(5,418)	104,307	25,350
재보험금융손익	41,043	8,908	(2,238)	47,713
환율변동에 따른 효과	(5)	-	8	3
발행자 불이행위험 변동효과	299	-	-	299
총 재보험금융손익	41,337	8,908	(2,230)	48,015
해당기간의 현금흐름 :
지급한 재보험료	498,995	-	-	498,995
재보험자로부터 회수한 금액	(501,074)	-	-	(501,074)
기타현금흐름	-	-	-	-
총현금흐름	(2,079)	-	-	(2,079)
기타 항목	-	-	-	-
기말 순장부금액	335,495	73,397	16,955	425,847

구분	전기
구분	미래 현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	보험계약마진	합계
기초 순장부금액	328,510	51,658	12,488	392,656
미래서비스관련 변동 :
보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	53,503	26,699	(80,202)	-
손실부담계약의 손실 및 환입	5,704	1,519	-	7,223
신계약효과	6,675	4,491	(11,030)	136
당기서비스관련 변동 :
서비스 제공에 따른 보험계약마진 변동	-	-	(6,440)	(6,440)
위험 해제에 따른 위험조정 변동	-	(3,226)	-	(3,226)
경험조정	(890)	-	-	(890)
과거서비스관련 변동 :
발생사고 이행현금흐름 변동분	(4,507)	(3,081)	-	(7,588)
보험서비스결과	60,485	26,402	(97,672)	(10,785)
재보험금융손익	(45,182)	(8,161)	244	(53,099)
환율변동에 따른 효과	176	8	(182)	2
발행자 불이행위험 변동효과	704	-	-	704
총 재보험금융손익	(44,302)	(8,153)	62	(52,393)
해당기간의 현금흐름 :
지급한 재보험료	526,842	-	-	526,842
재보험자로부터 회수한 금액	(501,759)	-	-	(501,759)
기타현금흐름	-	-	-	-
총현금흐름	25,083	-	-	25,083
기타 항목	-	-	-	-
기말 순장부금액	369,776	69,907	(85,122)	354,561

(4) 당기와 전기 중 보험서비스결과의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
	생명보험					손해보험				합계
	사망	건강	연금저축	변액	복합	장기	일반	자동차	해외	합계
보험수익
보험료배분접근법 미적용 계약 :
예상보험금 및 예상보험서비스 비용	254,876	33,177	35,907	85,464	-	4,138,267	-	-	-	4,547,691
위험해제에 따른 위험조정의 변동	18,099	2,846	4,720	4,992	-	184,724	-	-	-	215,381
서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	287,724	19,960	35,629	89,669	-	812,094	-	-	-	1,245,076
당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험취득현금흐름의 회수	18,996	2,835	6,167	5,339	-	170,819	-	-	-	204,156
기타보험영업수익	(3,444)	(228)	(2,409)	(752)	-	-	-	-	-	(6,833)
보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익	576,251	58,590	80,014	184,712	-	5,305,904	-	-	-	6,205,471
보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	-	-	-	-	-	-	1,291,887	2,714,975	83,360	4,090,222
총 보험수익	576,251	58,590	80,014	184,712	-	5,305,904	1,291,887	2,714,975	83,360	10,295,693
보험서비스비용
실제보험금 및 실제보험서비스비용	(255,897)	(36,962)	(36,344)	(89,211)	-	(4,074,815)	(1,058,394)	(2,388,765)	(159,369)	(8,099,757)
보험취득현금흐름 상각비용	(18,996)	(2,835)	(6,167)	(5,339)	-	(173,030)	(131,289)	(314,720)	(3,054)	(655,430)
발생사고 이행현금흐름 변동분	12,947	(650)	(1,595)	1,823	-	35,466	204,283	61,059	-	313,333
손실부담계약의 손실 및 환입	(10,570)	(13,678)	(9,537)	7,624	-	(246,136)	(807)	-	-	(273,104)
기타보험영업비용	2,359	79	(4,453)	(1,775)	-	-	-	-	-	(3,790)
보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용	(270,157)	(54,046)	(58,096)	(86,878)	-	(4,458,515)	-	-	-	(4,927,692)
보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	-	-	-	-	-	-	(986,207)	(2,642,426)	(162,423)	(3,791,056)
총 보험서비스비용	(270,157)	(54,046)	(58,096)	(86,878)	-	(4,458,515)	(986,207)	(2,642,426)	(162,423)	(8,718,748)
재보험수익
발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	437	1,759	-	-	2,233	127,608	566,668	825	128,534	828,064
발생사고 이행현금흐름 변동분	(203)	(198)	-	-	410	1,979	(196,236)	(1,193)	-	(195,441)
손실회수요소의 인식 및 환입	242	148	-	-	1,651	48,300	151	-	-	50,492
기타 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익	476	1,709	-	-	4,294	176,626	-	-	-	183,105
보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	1,261	370,583	(368)	128,534	500,010
총 재보험수익	476	1,709	-	-	4,294	177,887	370,583	(368)	128,534	683,115
재보험비용
보험료배분접근법 미적용 계약 :
회수예상 보험금 및 보험서비스비용	(951)	(2,081)	-	-	(1,318)	(146,243)	-	-	-	(150,593)
위험해제로 인한 위험조정의 변동	(126)	(120)	-	-	(47)	(7,865)	-	-	-	(8,158)
제공받은 서비스의 재보험계약마진	(1,280)	(369)	-	-	(2,784)	4,332	-	-	-	(101)
당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타재보험영업비용	14	8	-	-	1,075	-	-	-	-	1,097
보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용	(2,343)	(2,562)	-	-	(3,074)	(149,776)	-	-	-	(157,755)
보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	-	(1,812)	(602,472)	(9,478)	(65,591)	(679,353)
총 재보험비용	(2,343)	(2,562)	-	-	(3,074)	(151,588)	(602,472)	(9,478)	(65,591)	(837,108)
총 보험서비스결과	304,227	3,691	21,918	97,834	1,220	873,688	73,791	62,703	(16,120)	1,422,952

구분	전기
	생명보험					손해보험				합계
	사망	건강	연금저축	변액	복합	장기	일반	자동차	해외	합계
보험수익
보험료배분접근법 미적용 계약 :
예상보험금 및 예상보험서비스 비용	249,018	29,396	37,311	79,863	-	3,724,523	-	-	-	4,120,111
위험해제에 따른 위험조정의 변동	8,610	8,931	15,545	(5,363)	-	169,001	-	-	-	196,724
서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	234,725	17,078	32,547	83,919	-	726,120	-	-	-	1,094,389
당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험취득현금흐름의 회수	12,277	1,319	4,269	4,948	-	135,421	-	-	-	158,234
기타보험영업수익	(643)	(256)	(188)	(654)	-	-	-	-	-	(1,741)
보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익	503,987	56,468	89,484	162,713	-	4,755,065	-	-	-	5,567,717
보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	-	-	-	-	-	-	1,299,905	2,566,770	115,709	3,982,384
총 보험수익	503,987	56,468	89,484	162,713	-	4,755,065	1,299,905	2,566,770	115,709	9,550,101
보험서비스비용
실제보험금 및 실제보험서비스비용	(273,796)	(33,206)	(37,624)	(87,844)	-	(3,663,261)	(1,001,488)	(2,267,353)	(81,186)	(7,445,758)
보험취득현금흐름 상각비용	(12,277)	(1,319)	(4,269)	(4,948)	-	(182,676)	(124,077)	(300,181)	(2,380)	(632,127)
발생사고 이행현금흐름 변동분	13,809	1,690	6,159	4,756	-	86,871	87,603	24,238	-	225,126
손실부담계약의 손실 및 환입	5,957	(3,044)	(16,648)	(60,085)	-	(61,430)	(989)	-	-	(136,239)
기타보험영업비용	(780)	66	421	(354)	-	-	-	-	-	(647)
보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용	(267,087)	(35,813)	(51,961)	(148,475)	-	(3,820,496)	-	-	-	(4,323,832)
보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	-	-	-	-	-	-	(1,038,951)	(2,543,296)	(83,566)	(3,665,813)
총 보험서비스비용	(267,087)	(35,813)	(51,961)	(148,475)	-	(3,820,496)	(1,038,951)	(2,543,296)	(83,566)	(7,989,645)
재보험수익
발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	849	1,510	-	-	3,362	119,913	461,449	20,594	(23,682)	583,995
발생사고 이행현금흐름 변동분	(230)	(409)	-	-	(914)	(8,785)	(59,767)	1,576	-	(68,529)
손실회수요소의 인식 및 환입	(223)	97	-	-	74	6,977	179	-	-	7,104
기타 재보험수익	(4)	(8)	-	-	(169)	-	-	-	-	(181)
보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익	392	1,190	-	-	2,353	118,019	-	-	-	121,954
보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	86	401,861	22,170	(23,682)	400,435
총 재보험수익	392	1,190	-	-	2,353	118,105	401,861	22,170	(23,682)	522,389
재보험비용
보험료배분접근법 미적용 계약 :
회수예상 보험금 및 보험서비스비용	(965)	(1,691)	-	-	(1,223)	(116,943)	-	-	-	(120,822)
위험해제로 인한 위험조정의 변동	(75)	(174)	-	-	(43)	(5,802)	-	-	-	(6,094)
제공받은 서비스의 재보험계약마진	69	(347)	-	-	(1,000)	(5,162)	-	-	-	(6,440)
당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타재보험영업비용	438	8	-	-	169	-	-	-	-	615
보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용	(533)	(2,204)	-	-	(2,097)	(127,907)	-	-	-	(132,741)
보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	-	(1,285)	(602,496)	(8,304)	(26,928)	(639,013)
총 재보험비용	(533)	(2,204)	-	-	(2,097)	(129,192)	(602,496)	(8,304)	(26,928)	(771,754)
총 보험서비스결과	236,759	19,641	37,523	14,238	256	923,482	60,319	37,340	(18,467)	1,311,091

(5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 신규보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 원수보험

구분	당기
	발행계약		합계
	비손실계약	손실계약	합계
미래 현금 유출액의 추정 현재가치	11,999,588	467,686	12,467,274
보험취득현금흐름	2,354,262	80,797	2,435,059
보험금 및 보험서비스비용	9,645,326	386,889	10,032,215
미래 현금 유입액의 추정 현재가치	(14,716,101)	(441,208)	(15,157,309)
비금융위험에 대한 위험조정	244,877	7,009	251,886
보험계약마진	2,471,636	-	2,471,636
최초인식계약의 재무제표 영향	-	33,487	33,487

구분	전기
	발행계약		합계
	비손실계약	손실계약	합계
미래 현금 유출액의 추정 현재가치	10,718,344	569,496	11,287,840
보험취득현금흐름	1,819,665	87,760	1,907,425
보험금 및 보험서비스비용	8,898,679	481,736	9,380,415
미래 현금 유입액의 추정 현재가치	(13,171,925)	(551,132)	(13,723,057)
비금융위험에 대한 위험조정	219,593	5,507	225,100
보험계약마진	2,233,988	-	2,233,988
최초인식계약의 재무제표 영향	-	23,871	23,871

2) 출재보험

구분	당기
	구입계약		합계
	순원가계약	순차익계약	합계
미래 현금 유입액의 추정 현재가치	50,455	948,180	998,635
미래 현금 유출액의 추정 현재가치	(52,749)	(921,153)	(973,902)
비금융위험에 대한 위험조정	532	10,378	10,910
보험계약마진	2,004	(37,405)	(35,401)
최초인식계약의 재무제표 영향	242	-	242

구분	전기
	구입계약		합계
	순원가계약	순차익계약	합계
미래 현금 유입액의 추정 현재가치	58,068	582,353	640,421
미래 현금 유출액의 추정 현재가치	(66,905)	(566,841)	(633,746)
비금융위험에 대한 위험조정	889	3,602	4,491
보험계약마진	8,084	(19,114)	(11,030)
최초인식계약의 재무제표 영향	136	-	136

(6) 당기말과 전기말 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약과 재보험계약의 보험계약마진의 연도별 예상 상각내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분		당기말
구분		1년 이하	1~2년	2~3년	3~4년	4~5년	5~10년	10~20년	20~30년	30년 초과
발행한 보험계약
생명보험	사망	236,323	215,942	199,712	184,953	171,431	665,906	822,117	451,691	293,496
	건강	17,918	16,121	14,586	13,283	12,126	44,083	43,608	20,913	20,140
	연금저축	33,910	30,602	27,735	25,600	23,797	94,360	118,308	54,580	22,581
	변액	84,188	78,083	72,584	67,631	63,069	245,804	287,816	155,736	100,329
손해보험		766,180	704,554	642,277	592,651	551,089	2,182,217	2,708,480	367,995	2,480
발행한 보험계약 합계		1,138,519	1,045,302	956,894	884,118	821,512	3,232,370	3,980,329	1,050,915	439,026
보유한 재보험계약
생명보험	사망	2,131	1,793	1,548	1,348	1,181	3,888	2,155	1,123	640
	건강	(299)	(278)	(266)	(278)	(314)	(1,553)	(2,578)	(1,612)	(1,802)
	복합	1,136	501	416	353	302	924	935	512	318
손해보험		(3,169)	(2,994)	(2,465)	(1,934)	(1,593)	(8,206)	2,165	8,672	14,255
보유한 재보험계약 합계		(201)	(978)	(767)	(511)	(424)	(4,947)	2,677	8,695	13,411

구분		전기말
구분		1년 이하	1~2년	2~3년	3~4년	4~5년	5~10년	10~20년	20~30년	30년 초과
발행한 보험계약
생명보험	사망	264,108	243,645	225,339	208,911	193,751	752,438	886,420	428,872	211,872
	건강	16,624	15,214	14,010	12,969	12,073	47,228	56,227	31,533	30,559
	연금저축	33,757	31,591	29,519	27,562	25,591	99,212	110,919	48,345	26,468
	변액	86,630	80,721	75,325	70,312	65,733	259,099	313,790	172,119	104,449
손해보험		718,139	657,436	599,796	551,952	512,352	2,030,614	2,508,514	365,526	853
발행한 보험계약 합계		1,119,258	1,028,607	943,989	871,706	809,500	3,188,591	3,875,870	1,046,395	374,201
보유한 재보험계약
생명보험	사망	927	868	810	742	679	2,577	3,377	2,066	1,149
	건강	277	193	133	86	50	(303)	(2,238)	(1,424)	(1,623)
	복합	672	444	370	313	267	584	224	134	79
손해보험		(11,054)	(9,487)	(7,940)	(6,783)	(5,954)	(24,352)	(22,685)	(6,906)	(1,394)
보유한 재보험계약 합계		(9,178)	(7,982)	(6,627)	(5,642)	(4,958)	(21,494)	(21,322)	(6,130)	(1,789)

(7) 당기말과 전기말 현재 직접참가특성이 있는 보험계약 기초항목의 구성내역과 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분		당기말	전기말
보유하고 있는 기초항목	현금 및 현금성자산	122,467	188,934
	지분증권	750,765	628,864
	채무증권	1,167,554	1,210,947
	수익증권	1,271,117	1,022,401
	기타유가증권	446,193	481,122
	대출채권	23,346	76,892
	기타자산(부채)	16,366	13,857
합계		3,797,808	3,623,017

(8) 당기와 전기 중 투자손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기							합계
	생명보험			손해보험
	퇴직	변액	그외	장기	일반 및 자동차	해외	그외
투자손익
당기손익으로 인식된 투자손익 :
순이자수익(비용)	10,394	71,348	497,110	514,745	129,246	7,017	(79,289)	1,150,571
배당수익	450	33,520	8,965	4,210	29,316	2	1,851	78,314
유가증권평가및처분이익(손실)	(3,375)	446,698	(129,888)	24,789	48,870	(9,160)	8,895	386,829
대출채권및기타수취채권평가및처분이익(손실)	-	-	-	1,563	(10,400)	-	1,671	(7,166)
파생상품관련이익(손실)	(2,269)	(9,153)	(34,523)	(80,755)	(44,211)	-	-	(170,911)
종속기업투자주식관련이익(손실)	-	-	(135)	999	-	-	-	864
외화거래이익(손실)	1,518	14,633	34,594	60,644	31,552	(47)	-	142,894
기타투자손익	(26,831)	23,874	93,458	(48,446)	198,876	(1,162)	66,718	306,487
당기손익으로 인식된 투자손익 합계	(20,113)	580,920	469,581	477,749	383,249	(3,350)	(154)	1,887,882
기타포괄손익으로 인식된 투자손익	30,623	-	1,831,878	1,517,293	129,012	9,947	154,660	3,673,413
투자손익 합계	10,510	580,920	2,301,459	1,995,042	512,261	6,597	154,506	5,561,295
보험금융손익
당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
순이자수익(비용)	-	(92,048)	(744,571)	(726,365)	(3,875)	-	-	(1,566,859)
할인율 및 금융가정의 변경효과	-	(106,375)	30,743	-	-	-	-	(75,632)
환율변경효과	-	(2,792)	(1,702)	-	(5,416)	-	-	(9,910)
직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동	-	(352,888)	-	-	-	-	-	(352,888)
기타보험금융손익	-	-	-	4,229	(686)	(41)	-	3,502
당기손익으로 인식된 보험금융손익 합계	-	(554,103)	(715,530)	(722,136)	(9,977)	(41)	-	(2,001,787)
기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	(63,785)	(1,323,613)	(1,682,508)	(2,882)	-	-	(3,072,788)
보험금융손익 합계	-	(617,888)	(2,039,143)	(2,404,644)	(12,859)	(41)	-	(5,074,575)
재보험금융손익
당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :
순이자수익(비용)	-	-	(1,031)	12,629	2,558	-	-	14,156
할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	(270)	-	-	-	-	(270)
환율변경효과	-	-	(8)	-	4,297	-	-	4,289
기타재보험금융손익	-	-	(3)	359	(28,312)	(269)	-	(28,225)
당기손익으로 인식된 재보험금융손익 합계	-	-	(1,312)	12,988	(21,457)	(269)	-	(10,050)
기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	(3,041)	39,381	1,755	-	-	38,095
재보험금융손익 합계	-	-	(4,353)	52,369	(19,702)	(269)	-	28,045
당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	10,510	(36,968)	257,963	(357,233)	479,700	6,287	154,506	514,765

구분	전기							합계
	생명보험			손해보험
	퇴직	변액	그외	장기	일반 및 자동차	해외	그외
투자손익
당기손익으로 인식된 투자손익 :
순이자수익(비용)	26,007	59,664	519,848	511,878	112,397	7,615	19,479	1,256,888
배당수익	3,329	31,155	70,083	554	34,276	2	285	139,684
유가증권평가및처분이익(손실)	(34,287)	(830,878)	(332,183)	(224,117)	(315,133)	202	(60,062)	(1,796,458)
대출채권및기타수취채권평가및처분이익(손실)	-	-	-	(16,345)	(5,430)	(3)	(1,002)	(22,780)
파생상품관련이익(손실)	(3,073)	(17,071)	(120,356)	(141,842)	(69,675)	-	-	(352,017)
종속기업투자주식관련이익(손실)	-	-	-	(18,001)	-	-	-	(18,001)
외화거래이익(손실)	3,650	67,569	64,493	136,255	82,974	94	-	355,035
기타투자손익	(5,032)	(63)	97,061	(11,501)	173,663	(997)	41,102	294,233
당기손익으로 인식된 투자손익 합계	(9,406)	(689,624)	298,946	236,881	13,072	6,913	(198)	(143,416)
기타포괄손익으로 인식된 투자손익	(48,682)	-	(3,230,491)	(2,949,143)	(262,195)	(14,132)	(171,628)	(6,676,271)
투자손익 합계	(58,088)	(689,624)	(2,931,545)	(2,712,262)	(249,123)	(7,219)	(171,826)	(6,819,687)
보험금융손익
당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
순이자수익(비용)	-	(85,614)	(718,823)	(684,645)	(4,134)	-	-	(1,493,216)
할인율 및 금융가정의 변경효과	-	267,304	87,422	-	-	-	-	354,726
환율변경효과	-	(49,771)	(5,191)	-	(19,970)	-	-	(74,932)
직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동	-	537,304	-	-	-	-	-	537,304
기타보험금융손익	-	-	-	(2,558)	1,379	(1,867)	-	(3,046)
당기손익으로 인식된 보험금융손익 합계	-	669,223	(636,592)	(687,203)	(22,725)	(1,867)	-	(679,164)
기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	126,971	3,891,544	4,199,832	6,463	-	-	8,224,810
보험금융손익 합계	-	796,194	3,254,952	3,512,629	(16,262)	(1,867)	-	7,545,646
재보험금융손익
당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :
순이자수익(비용)	-	-	(990)	12,741	2,512	-	-	14,263
할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	(251)	-	-	-	-	(251)
환율변경효과	-	-	2	-	17,799	-	-	17,801
기타재보험금융손익	-	-	(4)	5,800	2,094	1,734	-	9,624
당기손익으로 인식된 재보험금융손익 합계	-	-	(1,243)	18,541	22,405	1,734	-	41,437
기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	10,384	(80,075)	(5,764)	-	-	(75,455)
재보험금융손익 합계	-	-	9,141	(61,534)	16,641	1,734	-	(34,018)
당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	(58,088)	106,570	332,548	738,833	(248,744)	(7,352)	(171,826)	691,941

(9) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 계약의 전환방법별 보험수익 및 보험계약마진 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 원수보험

구분	당기
구분	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합계
보험수익	2,778,549	3,426,923	6,205,472
기초 보험계약마진	2,324,962	10,933,155	13,258,117
당기서비스와 관련된 변동 :
제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(203,155)	(1,041,921)	(1,245,076)
미래서비스와 관련된 변동 :
보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	626,984	(2,026,432)	(1,399,448)
신계약 인식효과	-	2,471,636	2,471,636
보험서비스결과	423,829	(596,717)	(172,888)
보험금융손익	82,383	381,373	463,756
기말 보험계약마진	2,831,174	10,717,811	13,548,985

구분	전기
구분	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합계
보험수익	2,660,459	2,907,258	5,567,717
기초 보험계약마진	2,308,718	9,018,358	11,327,076
당기서비스와 관련된 변동 :
제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(180,297)	(914,093)	(1,094,390)
미래서비스와 관련된 변동 :
보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	119,825	291,595	411,420
신계약 인식효과	-	2,233,988	2,233,988
보험서비스결과	(60,472)	1,611,490	1,551,018
보험금융손익	76,715	303,308	380,023
기말 보험계약마진	2,324,961	10,933,156	13,258,117

2) 출재보험

구분	당기
구분	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합계
재보험료의 배분액	(65,600)	(92,155)	(157,755)
기초 보험계약마진	95,645	(180,767)	(85,122)
당기서비스와 관련된 변동 :
제공받은 서비스 관련 당기손익 인식	(13,832)	13,732	(100)
미래서비스와 관련된 변동 :
보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	84,818	54,990	139,808
신계약 인식효과	-	(35,400)	(35,400)
재보험서비스결과	70,986	33,322	104,308
재보험금융손익	4,265	(6,496)	(2,231)
기말 보험계약마진	170,896	(153,941)	16,955

구분	전기
구분	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합계
재보험료의 배분액	(65,299)	(67,442)	(132,741)
기초 보험계약마진	57,423	(44,935)	12,488
당기서비스와 관련된 변동 :
제공받은 서비스 관련 당기손익 인식	(7,547)	1,107	(6,440)
미래서비스와 관련된 변동 :
보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	44,191	(124,393)	(80,202)
신계약 인식효과	-	(11,030)	(11,030)
재보험서비스결과	36,644	(134,316)	(97,672)
재보험금융손익	1,578	(1,516)	62
기말 보험계약마진	95,645	(180,767)	(85,122)

(10) 전환 시점에 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 측정한 보험계약집합과 관련된 금융상품의 기타포괄손익 변동 현황

당기 및 전기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

항목	당기	전기
기초금액	(965,165)	132,695
공정가치평가로 인한 변동	533,590	(1,507,494)
당기손익 재분류에 따른 변동	38,216	11,317
법인세효과	(152,270)	398,317
기말금액	(545,629)	(965,165)

(11) ㈜KB손해보험의 위험관리

1) 보험위험의 개요

보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 연결실체가 예상한 손실보다 더 많은 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 장기손해보험과 일반손해 및 자동차손해보험을 구분하여 보험위험에 대한 관리를 수행하고 있습니다.

① 장기손해보험

구분	주요 항목
사망위험	피보험자의 예상보다 이른 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험
장수위험	피보험자의 예상보다 늦은 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험
장해/질병위험	피보험자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험
장기재물/기타위험	장기손해보험 중 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험
해지위험	예상하지 못한 보험계약자의 법적권리 또는 계약상의 옵션 행사로 인해 손실이 발생할 위험
사업비위험	보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 발생할 손실위험
대재해위험	사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고 등)으로 인해 발생하는 손실위험

② 일반손해 및 자동차손해보험

구분	주요 항목
가격위험	보험료 산출 시 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 초과하여 손실이 발생할 위험
준비금위험	기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금(준비금 부채)으로 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험
대재해위험	보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 발생하는 손실위험

2) 보험계약에서 발생하는 위험을 관리하는 목적, 정책 및 과정과 사용방법

연결실체가 직면하는 보험계약에서 발생하는 위험은 보험계리적 위험과 인수위험이 있으며, 각각의 위험은 보험계약의 가격결정과 인수조건 등으로부터 발생합니다. 연결실체는 불량한 계약을 인수할 가능성을 최소화하기 위해 사전 물건분석을 통해 담보하는 위험의 종류에 따른 세부적인 인수조건을 명시한 보종별 인수지침 및 인수절차를 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 가격결정 시에 예상한 위험수준과 인수 후 보유계약의 위험을 비교 분석하여 요율 조정, 판매조건 변경, 상품판매 중단 및 신상품 개발 등의 사후조치를 통해 보험계리적 위험을 줄이기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 상품인수 및 요율정책에 대한 의견을 공유하고 중요한 사항을 결정하는 위원회조직을 운영하여 보험계리적 위험과 인수위험 이외의 경영위험을 최소화하는 프로세스를 마련하였습니다.

또한, 재보험 운영기준에 따라 재보험 운영전략을 수립하여 연결실체의 지급능력 등을 고려한 적정 보유수준을 유지하면서, 예상하지 못한 거대사고의 발생으로 일시에 고액의 보험금비용이 발생하는 가능성에 대비하고 있습니다. 연결실체는 보험계약자의 보호와 연결실체의 안정적 이익이 실현할 수 있도록 지원하고 중장기적으로는 기업가치가 극대화 되도록 종합적으로 위험을 관리하고 있습니다.

3) 보험위험의 집중

연결실체는 현재 일반손해보험(화재, 해상, 상해, 기술, 책임, 종합, 권원, 보증, 기타특종보험 등) 및 자동차보험(개인자동차, 업무용자동차, 영업용자동차, 이륜자동차, 기타) 및 장기손해보험 (장기손해, 재물, 상해, 운전자, 저축성, 질병, 간병, 연금 저축손해 등) 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양화된 상품의 판매와 함께 연결실체는 재보험 출재, 위험의 공동인수 등을 통하여 위험을 분산하고 있습니다. 또한, 대재해 등 발생확률은 낮으나 매우 심각한 수준의 위험을 보장하는 풍수해보험 등의 상품은 인수한도를 두고 통제하고 있으며 공동인수 등을 통해 연결실체의 위험을 통제하고 있습니다.

① 재보험효과 반영 전<당기말>

구분	국내	미국	중국	이외
일반손해
화재	8,422	-	-	-
해상	56,463	-	-	-
기타	1,447,462	151,891	86,167	26,679
장기손해
상해, 질병 및 재물	15,215,463	-	-	-
연금 및 저축	5,211,720	-	-	-
기타	(217,084)	-	-	-
자동차손해	2,224,924	-	-	-
합계	23,947,370	151,891	86,167	26,679

<전기말>

구분	국내	미국	중국	이외
일반손해
화재	7,658	-	-	-
해상	46,183	-	-	-
기타	1,430,584	174,591	30,666	16,917
장기손해
상해, 질병 및 재물	12,558,723	-	-	-
연금 및 저축	5,630,085	-	-	-
기타	(72,220)	-	-	-
자동차손해	2,172,574	-	-	-
합계	21,773,587	174,591	30,666	16,917

② 재보험효과 반영 후<당기말>

구분	국내	미국	중국	이외
일반손해
화재	12,258	-	-	-
해상	29,637	-	-	-
기타	520,007	3,455	26,526	8,067
장기손해
상해, 질병 및 재물	14,760,447	-	-	-
연금 및 저축	5,211,720	-	-	-
기타	(217,084)	-	-	-
자동차손해	2,214,411	-	-	-
합계	22,531,396	3,455	26,526	8,067

<전기말>

구분	국내	미국	중국	이외
일반손해
화재	10,805	-	-	-
해상	29,743	-	-	-
기타	435,808	132,953	20,689	4,978
장기손해
상해, 질병 및 재물	12,176,990	-	-	-
연금 및 저축	5,630,085	-	-	-
기타	(72,220)	-	-	-
자동차손해	2,140,824	-	-	-
합계	20,352,035	132,953	20,689	4,978

4) 보험금 진전추이연결실체는 일반, 자동차, 장기보험에 대한 준비금 적립의 적정성을 아래와 같이 지급보험금 및 발생손해액 진전추이 등 통계적 방법으로 평가하여, 발생사고부채를 추가적으로 적립하고 있습니다. 보고기간말 현재 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

<당기말>① 재보험효과 반영(전)가. 일반

진전년도	사고년도						합계
진전년도	2018	2019	2020	2021	2022	2023	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>
1년	513,396	559,484	839,279	926,787	918,732	984,418	-
2년	545,691	567,735	1,035,332	923,424	846,577	-	-
3년	543,816	592,403	954,050	834,723	-	-	-
4년	565,489	598,698	970,065	-	-	-	-
5년	570,120	587,100	-	-	-	-	-
6년	563,739	-	-	-	-	-	-
최종손해액 추정치	563,739	587,100	970,065	834,723	846,577	984,418	-
<누적 지급보험금>
누적 지급보험금 합계	(558,954)	(557,309)	(779,235)	(694,815)	(655,922)	(430,284)	-
최종손해액 추정치와 지급금의 차이	4,785	29,791	190,830	139,908	190,655	554,134	1,110,103
추정 보험금처리원가 및 구상예상액	-	-	-	-	-	-	41,413
6년이상 경과된 발생사고	-	-	-	-	-	-	42,564
확정되었으나 미지급된 발생사고 등	-	-	-	-	-	-	(52,545)
할인율 효과	-	-	-	-	-	-	(8,539)
위험조정	-	-	-	-	-	-	75,116
기타	-	-	-	-	-	-	213,113
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	1,421,225

나. 자동차

진전년도	사고년도						합계
진전년도	2018	2019	2020	2021	2022	2023	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>
1년	1,504,699	1,626,553	1,639,258	1,758,406	1,853,766	1,958,153	-
2년	1,491,522	1,639,692	1,645,744	1,766,713	1,865,422	-	-
3년	1,490,896	1,645,194	1,642,418	1,754,773	-	-	-
4년	1,495,058	1,648,516	1,633,491	-	-	-	-
5년	1,497,956	1,642,245	-	-	-	-	-
6년	1,492,463	-	-	-	-	-	-
최종손해액 추정치	1,492,463	1,642,245	1,633,491	1,754,773	1,865,422	1,958,153	-
<누적 지급보험금>
누적 지급보험금 합계	(1,480,005)	(1,621,917)	(1,608,054)	(1,714,365)	(1,796,293)	(1,629,354)	-
최종손해액 추정치와 지급금의 차이	12,458	20,328	25,437	40,408	69,129	328,799	496,559
추정 보험금처리원가 및 구상예상액	-	-	-	-	-	-	22,411
6년이상 경과된 발생사고	-	-	-	-	-	-	35,670
확정되었으나 미지급된 발생사고 등	-	-	-	-	-	-	42,136
할인율 효과	-	-	-	-	-	-	5,219
위험조정	-	-	-	-	-	-	21,318
기타	-	-	-	-	-	-	5,677
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	628,990

다. 장기

진전년도	사고년도						합계
진전년도	2018	2019	2020	2021	2022	2023	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>
1년	1,937,997	2,314,936	2,593,514	3,003,522	3,159,835	3,485,979	-
2년	1,958,540	2,322,571	2,551,274	2,965,954	3,180,537	-	-
3년	1,966,566	2,332,331	2,554,205	2,972,948	-	-	-
4년	1,978,019	2,339,839	2,557,951	-	-	-	-
5년	1,979,283	2,339,712	-	-	-	-	-
6년	1,977,945	-	-	-	-	-	-
최종손해액 추정치	1,977,945	2,339,712	2,557,951	2,972,948	3,180,537	3,485,979	-
<누적 지급보험금>
누적 지급보험금 합계	(1,971,631)	(2,327,124)	(2,533,413)	(2,912,534)	(3,016,892)	(2,379,992)	-
최종손해액 추정치와 지급금의 차이	6,314	12,588	24,538	60,414	163,645	1,105,987	1,373,486
추정 보험금처리원가 및 구상예상액	-	-	-	-	-	-	52,983
6년이상 경과된 발생사고	-	-	-	-	-	-	7,786
확정되었으나 미지급된 발생사고 등	-	-	-	-	-	-	480,297
할인율 효과	-	-	-	-	-	-	(35,235)
위험조정	-	-	-	-	-	-	26,924
기타	-	-	-	-	-	-	50
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	1,906,291

② 재보험효과 반영(후)

가. 일반

진전년도	사고년도						합계
진전년도	2018	2019	2020	2021	2022	2023	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>
1년	290,681	304,171	332,137	463,207	512,812	501,574	-
2년	299,745	308,785	344,149	449,737	499,457	-	-
3년	291,075	316,601	343,707	447,047	-	-	-
4년	296,824	321,173	347,312	-	-	-	-
5년	300,125	320,026	-	-	-	-	-
6년	302,451	-	-	-	-	-	-
최종손해액 추정치	302,451	320,026	347,312	447,047	499,457	501,574	-
<누적 지급보험금>
누적 지급보험금 합계	(300,196)	(310,243)	(320,544)	(386,251)	(395,065)	(251,845)	-
최종손해액 추정치와 지급금의 차이	2,255	9,783	26,768	60,796	104,392	249,729	453,723
추정 보험금처리원가 및 구상예상액	-	-	-	-	-	-	28,327
6년이상 경과된 발생사고	-	-	-	-	-	-	22,798
확정되었으나 미지급된 발생사고 등	-	-	-	-	-	-	(188,877)
할인율 효과	-	-	-	-	-	-	(1,904)
위험조정	-	-	-	-	-	-	28,338
기타	-	-	-	-	-	-	12,360
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	354,765

나. 자동차

진전년도	사고년도						합계
진전년도	2018	2019	2020	2021	2022	2023	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>
1년	1,463,857	1,581,086	1,615,387	1,745,376	1,849,405	1,958,153	-
2년	1,450,943	1,594,400	1,621,647	1,753,171	1,861,151	-	-
3년	1,450,102	1,599,550	1,618,230	1,741,566	-	-	-
4년	1,454,108	1,602,565	1,609,312	-	-	-	-
5년	1,456,542	1,596,518	-	-	-	-	-
6년	1,451,085	-	-	-	-	-	-
최종손해액 추정치	1,451,085	1,596,518	1,609,312	1,741,566	1,861,151	1,958,153	-
<누적 지급보험금>
누적 지급보험금 합계	(1,439,301)	(1,576,896)	(1,584,585)	(1,701,673)	(1,792,264)	(1,629,354)	-
최종손해액 추정치와 지급금의 차이	11,784	19,622	24,727	39,893	68,887	328,799	493,712
추정 보험금처리원가 및 구상예상액	-	-	-	-	-	-	22,283
6년이상 경과된 발생사고	-	-	-	-	-	-	33,999
확정되었으나 미지급된 발생사고 등	-	-	-	-	-	-	40,875
할인율 효과	-	-	-	-	-	-	5,219
위험조정	-	-	-	-	-	-	21,318
기타	-	-	-	-	-	-	575
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	617,981

다. 장기

진전년도	사고년도						합계
진전년도	2018	2019	2020	2021	2022	2023	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>
1년	1,637,680	1,957,373	2,182,836	2,529,760	2,680,155	2,951,334	-
2년	1,652,893	1,954,261	2,136,381	2,494,050	2,690,877	-	-
3년	1,659,135	1,961,975	2,138,283	2,499,511	-	-	-
4년	1,668,516	1,968,459	2,141,462	-	-	-	-
5년	1,669,653	1,968,485	-	-	-	-	-
6년	1,668,426	-	-	-	-	-	-
최종손해액 추정치	1,668,426	1,968,485	2,141,462	2,499,511	2,690,877	2,951,334	-
<누적 지급보험금>
누적 지급보험금 합계	(1,662,887)	(1,957,612)	(2,120,429)	(2,448,085)	(2,550,761)	(2,003,225)	-
최종손해액 추정치와 지급금의 차이	5,539	10,873	21,033	51,426	140,116	948,109	1,177,096
추정 보험금처리원가 및 구상예상액	-	-	-	-	-	-	46,664
6년이상 경과된 발생사고	-	-	-	-	-	-	6,776
확정되었으나 미지급된 발생사고 등	-	-	-	-	-	-	299,202
할인율 효과	-	-	-	-	-	-	(30,585)
위험조정	-	-	-	-	-	-	23,722
기타	-	-	-	-	-	-	(2,767)
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	1,520,108

<전기말>① 재보험효과 반영(전)가. 일반

진전년도	사고년도						합계
진전년도	2017	2018	2019	2020	2021	2022	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>
1년	645,886	513,396	559,484	839,279	926,787	918,732	-
2년	804,327	545,691	567,735	1,035,332	923,424	-	-
3년	793,670	543,816	592,403	954,050	-	-	-
4년	623,519	565,489	598,698	-	-	-	-
5년	651,294	570,120	-	-	-	-	-
6년	654,480	-	-	-	-	-	-
최종손해액 추정치	654,480	570,120	598,698	954,050	923,424	918,732	-
<누적 지급보험금>
누적 지급보험금 합계	(648,276)	(552,271)	(550,636)	(690,899)	(635,141)	(433,386)	-
최종손해액 추정치와 지급금의 차이	6,204	17,849	48,062	263,151	288,283	485,346	1,108,895
추정 보험금처리원가 및 구상예상액	-	-	-	-	-	-	50,051
6년이상 경과된 발생사고	-	-	-	-	-	-	35,340
확정되었으나 미지급된 발생사고 등	-	-	-	-	-	-	(55,391)
할인율 효과	-	-	-	-	-	-	(12,867)
위험조정	-	-	-	-	-	-	57,433
기타	-	-	-	-	-	-	175,476
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	1,358,937

나. 자동차

진전년도	사고년도						합계
진전년도	2017	2018	2019	2020	2021	2022	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>
1년	1,364,244	1,504,699	1,626,553	1,639,258	1,758,406	1,853,766	-
2년	1,367,854	1,491,522	1,639,692	1,645,744	1,766,713	-	-
3년	1,369,260	1,490,896	1,645,194	1,642,418	-	-	-
4년	1,370,962	1,495,058	1,648,516	-	-	-	-
5년	1,375,469	1,497,956	-	-	-	-	-
6년	1,375,480	-	-	-	-	-	-
최종손해액 추정치	1,375,480	1,497,956	1,648,516	1,642,418	1,766,713	1,853,766	-
<누적 지급보험금>
누적 지급보험금 합계	(1,361,232)	(1,476,781)	(1,614,015)	(1,595,586)	(1,684,092)	(1,516,007)	-
최종손해액 추정치와 지급금의 차이	14,248	21,175	34,501	46,832	82,621	337,759	537,136
추정 보험금처리원가 및 구상예상액	-	-	-	-	-	-	25,138
6년이상 경과된 발생사고	-	-	-	-	-	-	32,860
확정되었으나 미지급된 발생사고 등	-	-	-	-	-	-	34,796
할인율 효과	-	-	-	-	-	-	2,445
위험조정	-	-	-	-	-	-	21,276
기타	-	-	-	-	-	-	7,596
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	661,247

다. 장기

진전년도	사고년도						합계
진전년도	2017	2018	2019	2020	2021	2022	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>
1년	1,664,747	1,937,997	2,314,936	2,593,514	3,003,522	3,159,835	-
2년	1,675,583	1,958,540	2,322,571	2,551,274	2,965,954	-	-
3년	1,690,408	1,966,566	2,332,331	2,554,205	-	-	-
4년	1,699,075	1,978,019	2,339,839	-	-	-	-
5년	1,702,342	1,979,283	-	-	-	-	-
6년	1,702,858	-	-	-	-	-	-
최종손해액 추정치	1,702,858	1,979,283	2,339,839	2,554,205	2,965,954	3,159,835	-
<누적 지급보험금>
누적 지급보험금 합계	(1,696,309)	(1,967,095)	(2,316,174)	(2,503,490)	(2,818,514)	(2,168,677)	-
최종손해액 추정치와 지급금의 차이	6,549	12,188	23,665	50,715	147,440	991,158	1,231,715
추정 보험금처리원가 및 구상예상액	-	-	-	-	-	-	47,563
6년이상 경과된 발생사고	-	-	-	-	-	-	8,827
확정되었으나 미지급된 발생사고 등	-	-	-	-	-	-	464,689
할인율 효과	-	-	-	-	-	-	(35,313)
위험조정	-	-	-	-	-	-	30,388
기타	-	-	-	-	-	-	-
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	1,747,869

② 재보험효과 반영(후)가. 일반

진전년도	사고년도						합계
진전년도	2017	2018	2019	2020	2021	2022	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>
1년	302,465	290,681	304,171	332,137	463,207	512,812	-
2년	339,141	299,745	308,785	344,149	449,737	-	-
3년	328,713	291,075	316,601	343,707	-	-	-
4년	281,281	296,824	321,173	-	-	-	-
5년	287,136	300,125	-	-	-	-	-
6년	288,358	-	-	-	-	-	-
최종손해액 추정치	288,358	300,125	321,173	343,707	449,737	512,812	-
<누적 지급보험금>
누적 지급보험금 합계	(288,514)	(296,282)	(306,897)	(304,202)	(348,301)	(261,829)	-
최종손해액 추정치와 지급금의 차이	(156)	3,843	14,276	39,505	101,436	250,983	409,887
추정 보험금처리원가 및 구상예상액	-	-	-	-	-	-	28,878
6년이상 경과된 발생사고	-	-	-	-	-	-	13,397
확정되었으나 미지급된 발생사고 등	-	-	-	-	-	-	(205,328)
할인율 효과	-	-	-	-	-	-	(1,524)
위험조정	-	-	-	-	-	-	27,458
기타	-	-	-	-	-	-	24,787
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	297,555

나. 자동차

진전년도	사고년도						합계
진전년도	2017	2018	2019	2020	2021	2022	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>
1년	1,337,010	1,463,857	1,581,086	1,615,387	1,745,376	1,849,405	-
2년	1,337,572	1,450,943	1,594,400	1,621,647	1,753,171	-	-
3년	1,338,266	1,450,102	1,599,550	1,618,230	-	-	-
4년	1,339,196	1,454,108	1,602,565	-	-	-	-
5년	1,343,612	1,456,542	-	-	-	-	-
6년	1,343,363	-	-	-	-	-	-
최종손해액 추정치	1,343,363	1,456,542	1,602,565	1,618,230	1,753,171	1,849,405	-
<누적 지급보험금>
누적 지급보험금 합계	(1,330,190)	(1,436,359)	(1,569,236)	(1,572,372)	(1,672,087)	(1,512,367)	-
최종손해액 추정치와 지급금의 차이	13,173	20,183	33,329	45,858	81,084	337,038	530,665
추정 보험금처리원가 및 구상예상액	-	-	-	-	-	-	24,853
6년이상 경과된 발생사고	-	-	-	-	-	-	31,248
확정되었으나 미지급된 발생사고 등	-	-	-	-	-	-	18,177
할인율 효과	-	-	-	-	-	-	2,449
위험조정	-	-	-	-	-	-	21,227
기타	-	-	-	-	-	-	350
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	628,969

다. 장기

진전년도	사고년도						합계
진전년도	2017	2018	2019	2020	2021	2022	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>
1년	1,414,636	1,637,680	1,957,373	2,182,836	2,529,760	2,680,155	-
2년	1,418,815	1,652,893	1,954,261	2,136,381	2,494,050	-	-
3년	1,431,799	1,659,135	1,961,975	2,138,283	-	-	-
4년	1,439,216	1,668,516	1,968,459	-	-	-	-
5년	1,442,007	1,669,653	-	-	-	-	-
6년	1,442,582	-	-	-	-	-	-
최종손해액 추정치	1,442,582	1,669,653	1,968,459	2,138,283	2,494,050	2,680,155	-
<누적 지급보험금>
누적 지급보험금 합계	(1,436,690)	(1,658,943)	(1,947,950)	(2,094,566)	(2,367,783)	(1,830,875)	-
최종손해액 추정치와 지급금의 차이	5,892	10,710	20,509	43,717	126,267	849,280	1,056,375
추정 보험금처리원가 및 구상예상액	-	-	-	-	-	-	42,150
6년이상 경과된 발생사고	-	-	-	-	-	-	7,656
확정되었으나 미지급된 발생사고 등	-	-	-	-	-	-	332,497
할인율 효과	-	-	-	-	-	-	(30,786)
위험조정	-	-	-	-	-	-	26,932
기타	-	-	-	-	-	-	(3,039)
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	1,431,785

5) 보험위험의 민감도분석연결실체는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 통해 보험위험을 관리하고 있습니다(단위:백만원).

<당기말>

구분	CSM		손익		자본
구분	재보험 경감전	재보험 경감후	재보험 경감전	재보험 경감후	재보험 경감전	재보험 경감후
손해율 10%증가	(3,017,035)	(2,804,994)	(204,679)	(204,326)	8,646	12,914
손해율 10%감소	3,040,917	2,876,110	134,965	181,803	(76,125)	(44,685)
해지율 10%증가	(408,771)	(415,121)	(21,694)	(9,028)	(126,774)	(122,230)
해지율 10%감소	458,382	471,873	7,578	13,170	120,771	122,364
사업비율 10%증가	(628,400)	(622,522)	(34,425)	(27,321)	17,560	18,788
사업비율 10%감소	633,238	632,892	29,588	40,332	(22,397)	(18,107)

<전기말>

구분	CSM		손익		자본
구분	재보험 경감전	재보험 경감후	재보험 경감전	재보험 경감후	재보험 경감전	재보험 경감후
손해율 10%증가	(2,901,957)	(2,668,976)	(71,203)	(71,191)	344,552	371,702
손해율 10%감소	2,912,747	2,709,476	39,698	58,413	(375,968)	(386,452)
해지율 10%증가	(359,264)	(370,940)	(8,068)	(814)	(167,701)	(167,249)
해지율 10%감소	389,089	408,833	7,048	9,954	176,746	183,228
사업비율 10%증가	(580,442)	(571,270)	(11,460)	(8,628)	73,058	75,299
사업비율 10%감소	581,002	577,478	10,900	17,454	(73,618)	(70,238)

6) 보험계약의 유동성위험보험계약에서 발생하는 유동성위험은 보험계약 만기의 일정시점 집중에 따른 만기환급금의 증가, 예상치 못한 해약의 대량발생으로 인한 해약환급금의 과도한 증가, 그리고 대형사고의 발생으로 인한 보험금 지급의 증가 등으로 발생합니다. 또한, 연결실체는 보험계약의 잔존만기 분석을 통해 만기환급금의 지급을 관리하고 있습니다.

① 보고기간말 현재 보험계약집합 및 재보험계약집합의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).

<당기말>

구분	1년	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년~10년	10년 초과	합계
순보험계약부채	1,637,409	(1,369,600)	(1,001,841)	(674,656)	(700,585)	(648,167)	51,524,781	48,767,341
순재보험계약자산	(1,390,791)	(3,892)	11,622	8,801	3,709	(3,614)	446,099	(928,066)

<전기말>

구분	1년	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년~10년	10년 초과	합계
순보험계약부채	1,487,772	(1,310,285)	(1,098,012)	(736,720)	(398,949)	(946,928)	52,162,988	49,159,866
순재보험계약자산	(1,267,940)	1,635	6,764	9,638	4,556	11,372	535,249	(698,726)

순유출금액은 양수로, 순유입금액은 음수로 표시하였습니다.

② 보고기간말 현재 요구시 지급금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).<당기말>

구분	요구불금액	장부금액
일반	472,238	1,512,347
장기	26,415,292	20,210,100
자동차	1,604,163	2,224,924
해외지점ㆍ법인	39,116	264,736
합계	28,530,809	24,212,107

<전기말>

구분	요구불금액	장부금액
일반	449,914	1,484,425
장기	25,413,387	18,116,588
자동차	1,519,713	2,172,574
해외지점ㆍ법인	62,658	222,173
합계	27,445,672	21,995,760

7) 보험계약의 신용위험보험계약의 신용위험은 거래상대방인 재보험자의 신용등급 하락이나 채무불이행 등으로 인해 계약 의무를 이행하지 못하게 되는 경제적 손실을 말합니다. 연결실체는 내부검토를 통해 S&P 기준 BBB- 이상의 등급 또는 이에 상응하는 등급을 부여 받은 우량 보험회사를 재보험자로 선정하여 거래하고 있습니다.

① 보고기간말 현재 연결실체의 재보험자 중에서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사	비율	신용등급
KOREANRE	32.75%	AA
MUNICHRE	8.78%	AAA
HISCOX	3.51%	AA+

② 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 재보험계약자산, 부채의 재보험자의 신용도에 따른 구분내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원) .

<당기말>

비고	신용등급					합계
비고	AAA~AA+	AA~A+	A~BBB+	BBB이하	무등급	합계
재보험계약자산	14,027	665,375	928,430	1	38,673	1,646,506
재보험계약부채	-	(1)	481	-	3,362	3,842

<전기말>

비고	신용등급					합계
비고	AAA~AA+	AA~A+	A~BBB+	BBB이하	무등급	합계
재보험계약자산	7,489	609,334	867,454	120	3,856	1,488,253
재보험계약부채	-	(1)	77	-	3,072	3,148

8) 보험계약의 금리위험

연결실체는 금리위험에 노출된 보험계약부채를 대상으로 금리위험을 측정하며, 장기, 자동차 및 일반보험을 포함합니다.연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 일반모형을 적용하는 장기잔여보장부채와 발생사고부채를 대상으로 보험계약부채의 익스포져를 산출합니다. 보고기간말 현재 금리위험 익스포져는 다음과 같습니다.(단위:백만원).

① 보험계약의 금리위험 익스포져현황

구분	당기말	전기말
순보험계약부채	22,259,522	20,136,772
순재보험계약자산	1,533,562	1,475,409
순자산효과	20,725,960	18,661,363

② 금리민감도

<당기말>

구분	자본
구분	1% 상승	1% 하락
순보험계약부채	2,190,531	(2,714,587)
순재보험계약자산	(33,033)	38,849
순자산효과	2,157,498	(2,675,738)

<전기말>

구분	자본
구분	1% 상승	1% 하락
순보험계약부채	1,931,970	(2,346,147)
순재보험계약자산	(34,756)	40,613
순자산효과	1,897,214	(2,305,534)

(12) ㈜KB라이프생명보험 위험관리

1) 보험위험의 관리연결실체는 현재 생명보험(사망, 건강, 연금저축, 자산연계, 변액) 계약을 판매하고 있습니다. 다양한 상품의 판매와 함께 회사는 재보험 출재 등을 통하여 위험을 분산하고 있습니다.보고기간 말 현재 원수보험계약 및 출재보험계약의 보험위험 익스포져는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	익스포져
구분	당기말	전기말
보험계약	20,356,903	18,049,198
사망	8,785,488	6,953,754
건강	128,659	(48,153)
연금저축	6,351,320	6,663,112
자산연계	40,605	43,932
변액사망	1,527,905	1,157,036
변액연금저축	3,522,926	3,279,517
재보험계약	(41,032)	(37,402)
총계	20,315,871	18,011,796

2) 보험금 진전추이연결실체의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말

진전년도	사고년도					합계
진전년도	당기-4	당기-3	당기-2	당기-1	당기	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>	188,067	180,238	203,710	209,891	212,680	-
당해년도	(153,837)	(147,254)	(167,874)	(173,926)	(175,467)	-
1년후	(26,840)	(26,346)	(28,097)	(28,181)	-	-
2년후	(4,024)	(3,291)	(4,152)	-	-	-
3년후	(1,316)	(1,439)	-	-	-	-
4년후	(613)	-	-	-	-	-
누적 지급보험금 합계	(186,630)	(178,330)	(200,123)	(202,107)	(175,467)	-
최종손해액 추정치와 지급금 차이	1,437	1,908	3,587	7,784	37,213	51,929
할인효과	-	-	-	-	-	(2,970)
장래손해조사비	-	-	-	-	-	90
확정되었으나 미지급된 발생사고	-	-	-	-	-	163,949
비금융위험에 대한 위험조정	-	-	-	-	-	10,988
재보험효과 (*)	-	-	-	-	-	(8,833)
총발생사고부채	-	-	-	-	-	215,153

(*) 재보험효과는 한줄로 표시하기로 의사결정함 ② 전기말

진전년도	사고년도					합계
진전년도	당기-4	당기-3	당기-2	당기-1	당기	합계
<할인하지 않은 최종손해액 추정치>	180,410	188,215	180,992	204,156	211,404	-
당해년도	(150,348)	(153,820)	(147,921)	(168,207)	(174,686)	-
1년후	(24,130)	(26,723)	(26,238)	(28,583)	-	-
2년후	(2,653)	(4,122)	(3,472)	-	-	-
3년후	(1,275)	(1,330)	-	-	-	-
4년후	(579)	-	-	-	-	-
누적 지급보험금 합계	(178,985)	(185,995)	(177,631)	(196,790)	(174,686)	-
최종손해액 추정치와 지급금 차이	1,425	2,220	3,361	7,366	36,718	51,090
할인효과	-	-	-	-	-	(3,249)
장래손해조사비	-	-	-	-	-	126
확정되었으나 미지급된 발생사고	-	-	-	-	-	175,415
비금융위험에 대한 위험조정	-	-	-	-	-	10,038
재보험효과 (*)	-	-	-	-	-	(7,547)
총발생사고부채	-	-	-	-	-	225,873

(*) 재보험효과는 한줄로 표시하기로 의사결정함

3) 보험위험의 민감도분석연결실체는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 해약률, 지급률 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 통해 보험위험을 관리하고 있습니다.당기 및 전기의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위 : 백만원).① 당기말

구분	가정변경	변동액
		자본변동		당기손익효과
		재보험 경감전	재보험 경감후	재보험 경감전	재보험 경감후
해약률변동	+10%	3,321	2,597	(21,454)	(21,810)
해약률변동	-10%	1,355	1,494	7,252	7,335
손해율변동(*)	+10%	90,861	88,899	(13,476)	(14,294)
손해율변동(*)	-10%	(95,788)	(93,886)	11,279	12,001
사업비율변동	+10%	15,523	15,242	(12,296)	(12,677)
사업비율변동	-10%	(15,823)	(15,549)	12,959	13,332

② 전기말

구분	가정변경	변동액
		자본변동		당기손익효과
		재보험 경감전	재보험 경감후	재보험 경감전	재보험 경감후
해약률변동	+10%	20,135	19,250	(39,955)	(40,324)
해약률변동	-10%	(28,234)	(27,448)	34,296	34,488
손해율변동(*)	+10%	124,000	121,882	(6,863)	(6,997)
손해율변동(*)	-10%	(129,109)	(127,052)	5,444	5,528
사업비율변동	+10%	22,483	22,432	(14,667)	(14,724)
사업비율변동	-10%	(21,772)	(21,738)	16,006	16,064

(*) 사망, 장수, 장해/질병 위험을 포함

4) 보험계약의 유동성위험보험계약에서 발생하는 유동성 위험은 보험계약 만기의 일정시점 집중에 따른 만기환급금의 증가, 예상치 못한 해약의 대량 발생으로 인한 해약환급금의 과도한 증가, 그리고 대형사고의 발생으로 인한 보험금 지급의 증가 등으로 발생합니다. 또한, 연결실체는 보험계약의 만기 분석을 통해 만기환급금의 지급을 관리하고 있습니다.보고기간 말 현재 순현금흐름 기준의 보험부채의 만기구조는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) . ① 당기말

구분	1년 이하	1년 초과~ 2년 이하	2년 초과~ 3년 이하	3년 초과~ 4년 이하	4년 초과~ 5년 이하	5년 이상~ 10년 이하	10년 초과~ 20년 이하	20년 초과
보험계약	(364,422)	(243,265)	(41,810)	279,853	631,806	4,849,035	12,457,375	38,335,547
자산 포트폴리오	-	-	-	-	-	-	-	-
부채 포트폴리오	(364,422)	(243,265)	(41,810)	279,853	631,806	4,849,035	12,457,375	38,335,547
재보험계약	(5,667)	3,095	3,378	2,705	2,414	9,629	17,415	60,794
자산 포트폴리오	(2,571)	691	908	465	387	744	35	131
부채 포트폴리오	(3,096)	2,404	2,470	2,240	2,026	8,885	17,381	60,663

② 전기말

구분	1년 이하	1년 초과~ 2년 이하	2년 초과~ 3년 이하	3년 초과~ 4년 이하	4년 초과~ 5년 이하	5년 이상~ 10년 이하	10년 초과~ 20년 이하	20년 초과
보험계약	(324,634)	(255,444)	32,474	202,786	555,048	4,306,398	12,620,485	38,139,531
자산 포트폴리오	-	-	-	-	-	-	-	-
부채 포트폴리오	(324,634)	(255,444)	32,474	202,786	555,048	4,306,398	12,620,485	38,139,531
재보험계약	(6,225)	1,452	721	555	671	5,431	18,021	54,508
자산 포트폴리오	(4,255)	390	(149)	(147)	(89)	(161)	56	128
부채 포트폴리오	(1,969)	1,061	870	702	760	5,592	17,966	54,380

5) 요구시 지급금액연결실체의 보험계약에 대한 요구시 지급금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말

구분	요구시 지급액	장부금액
보험계약	26,949,499	25,659,180
사망	13,007,313	12,105,279
건강	699,541	437,536
연금저축	7,008,436	6,840,937
자산연계	43,654	42,761
변액사망	2,382,968	2,576,135
변액연금저축	3,807,587	3,656,532

② 전기말

구분	요구시 지급액	장부금액
보험계약	25,941,263	23,676,167
사망	11,993,173	10,438,653
건강	619,290	322,705
연금저축	7,629,313	7,159,848
자산연계	47,117	45,747
변액사망	2,122,858	2,254,931
변액연금저축	3,529,512	3,454,283

6) 재보험계약자산/부채의 신용위험보고기간 말 현재 재보험계약자산 및 재보험계약부채의 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분		신용등급
구분		AAA~AA+	AA~A+	A~BBB+	BBB이하	무등급	합계
당기말	재보험계약자산	2,816	4,157	-	-	-	6,973
당기말	재보험계약부채	(11,522)	(11,871)	(3,556)	-	-	(26,949)
전기말	재보험계약자산	4,305	360	-	-	-	4,664
전기말	재보험계약부채	(10,325)	(11,987)	(3,964)	-	-	(26,276)

7) 보험계약의 시장위험 ① 보고기간 말 현재 경제적 가정 변경에 따른 시장위험의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분	가정변경	변동액
		당기말		전기말
		자본변동	당기손익효과	자본변동	당기손익효과
환율 변동	100원 상승	(24,530)	(31,299)	(16,195)	(17,042)
환율 변동	100원 하락	24,530	31,299	16,224	17,090
할인율 변동	1%p	2,093,890	-	1,678,796	-
할인율 변동	-1%p	(2,918,559)	-	(2,348,470)	-
주가 변동	10% 상승	(136,859)	(190,338)	(125,211)	(176,718)
주가 변동	10% 하락	135,687	188,637	122,553	172,853

* 당기손익효과는 세전 기준

② 보고기간 말 현재 보험계약의 금리위험 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분	익스포져
구분	당기말	전기말
보험계약부채	20,356,903	18,049,198
금리확정형	10,206,298	8,121,476
금리연동형	5,099,774	5,491,169
변액	5,050,831	4,436,552
재보험계약부채	(41,032)	(37,402)
총계	20,315,871	18,011,795

③ 보고기 간 말 현재 주식위험 익스포져 현황은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구분	익스포져
구분	당기말	전기말
보험계약 부채	5,050,831	4,436,552

④ 보고기간 말 현재 외환위험 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	익스포져
구분	당기말	전기말
보험계약부채	455,738	305,074

39. 현금흐름표 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
현금	2,114,596	2,439,490
타점권	142,437	123,163
한국은행 예치금	15,362,056	17,520,636
타금융기관예치금	12,217,222	12,391,461
소계	29,836,311	32,474,750
당기손익-공정가치 측정 예치금	79,810	69,469
소계	29,916,121	32,544,219
사용제한예치금(*)	(3,273,428)	(4,893,839)
취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금	(816,105)	(1,115,582)
차감 계	(4,089,533)	(6,009,421)
합계	25,826,588	26,534,798

(*) 사용제한예치금 중 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다.

사용제한 예치금 중 현금의 정의를 충족하는 항목은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내역	예치기관	당기말	전기말
원화예치금	한국은행예치금	한국은행	13,731,708	15,169,703
원화예치금	기타예치금	산업은행 외	27,556	39,358
외화예치금	외화타점예치금	Bank Indonesia 외	944,917	1,218,847
합 계			14,704,181	16,427,908

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기
대출채권 대손상각	1,757,920	1,516,087
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가로 인한 기타포괄손익의 변동	3,346,010	(6,516,502)
관계회사투자주식 평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동	24	(362)

(3) 당기 및 전기 중 법인세의 납부, 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	활동	당기	전기
법인세납부	영업활동	2,189,111	1,524,025
이자수취	영업활동	28,550,486	20,369,575
이자지급	영업활동	13,119,057	6,356,269
배당금수취	영업활동	330,350	399,984
배당금지급	재무활동	1,336,816	1,564,153

(4) 당기 및 전기의 재무활동으로 분류한 부채의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
	기초	현금흐름	비현금변동					기말
	기초	현금흐름	취득(처분)	외환손실(이익)	공정가치변동	종속기업	기타	기말
위험회피목적 파생상품(*)	(4,822)	(73,335)	-	(84,429)	(36,123)	-	105,706	(93,003)
차입부채 및 사채	140,415,569	(2,128,851)	-	616,459	121,577	114,904	(379,429)	138,760,229
신탁계정미지급금	5,808,446	2,333,656	-	-	-	-	-	8,142,102
비지배지분	1,280,102	721,101	-	-	-	496	(58,193)	1,943,506
기타	1,695,821	(781,632)	152,344	-	-	-	83,054	1,149,587
합계	149,195,116	70,939	152,344	532,030	85,454	115,400	(248,862)	149,902,421

구분	전기
	기초	현금흐름	비현금변동					기말
	기초	현금흐름	취득(처분)	외환손실(이익)	공정가치변동	종속기업	기타	기말
위험회피목적 파생상품(*)	(22,780)	(105,017)	-	161,798	7,156	-	(45,979)	(4,822)
차입부채 및 사채	124,342,562	15,645,750	-	895,758	(297,468)	81,268	(252,301)	140,415,569
신탁계정미지급금	7,033,849	(1,225,403)	-	-	-	-	-	5,808,446
비지배지분	833,338	395,713	-	-	-	752	50,299	1,280,102
기타	985,854	436,902	154,004	199	-	-	118,862	1,695,821
합계	133,172,823	15,147,945	154,004	1,057,755	(290,312)	82,020	(129,119)	149,195,116

(*) 위험회피목적 파생상품은 부채와 자산을 상계한 금액임.

(5) 당기 및 전기 중 종속기업 변동에 따른 순현금흐름은 각각 1,297,001백만원 유입 및 932,428백만원 유입입니다.

40. 우발 및 약정사항 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

계정과목	종류	당기말	전기말
확정지급보증
원화확정지급보증	KB구매론지급보증	148,786	167,538
	기타원화지급보증	945,027	918,670
	소계	1,093,813	1,086,208
외화확정지급보증	신용장인수	277,370	502,217
	수입화물선취보증	47,665	78,414
	입찰보증	12,549	19,998
	계약이행보증	1,111,589	976,008
	선수금환급보증	3,561,227	1,705,796
	기타외화지급보증	3,572,149	3,485,842
	소계	8,582,549	6,768,275
금융보증계약	사채발행지급보증	-	5,040
	융자담보지급보증	94,027	94,861
	현지차입보증	470,579	509,157
	국제금융관련외화보증	616,554	181,241
	소계	1,181,160	790,299
확정지급보증 계		10,857,522	8,644,782
미확정지급보증
미확정지급보증	신용장관련지급보증	2,785,484	3,042,911
미확정지급보증	선수금환급보증	1,301,376	1,528,359
미확정지급보증 계		4,086,860	4,571,270
합계		14,944,382	13,216,052

(2) 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
확정지급보증
Grade1	8,485,824	170,322	-	8,656,146
Grade2	1,763,259	22,065	-	1,785,324
Grade3	40,595	7,368	-	47,963
Grade4	67,729	294,635	457	362,821
Grade5	-	1,182	4,086	5,268
확정지급보증 소계	10,357,407	495,572	4,543	10,857,522
미확정지급보증
Grade1	3,071,076	-	-	3,071,076
Grade2	734,886	19,210	-	754,096
Grade3	8,600	10,692	-	19,292
Grade4	1,828	237,200	-	239,028
Grade5	-	-	3,368	3,368
미확정지급보증 소계	3,816,390	267,102	3,368	4,086,860
합계	14,173,797	762,674	7,911	14,944,382

구분	전기말
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합계
확정지급보증
Grade1	5,939,025	1,140	-	5,940,165
Grade2	1,882,080	10,474	-	1,892,554
Grade3	494,924	18,649	-	513,573
Grade4	63,689	215,382	442	279,513
Grade5	-	4,130	14,847	18,977
확정지급보증 소계	8,379,718	249,775	15,289	8,644,782
미확정지급보증
Grade1	3,232,325	844	-	3,233,169
Grade2	1,040,908	36,879	-	1,077,787
Grade3	4,685	13,308	-	17,993
Grade4	1,265	236,687	5	237,957
Grade5	-	199	4,165	4,364
미확정지급보증 소계	4,279,183	287,917	4,170	4,571,270
합계	12,658,901	537,692	19,459	13,216,052

(3) 당기말 및 전기말 현재 지급보증 상대방에 따른 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	확정지급보증	미확정지급보증	합계	비율(%)
대기업	9,988,889	3,397,689	13,386,578	89.58
중소기업	736,810	454,574	1,191,384	7.97
공공 및 기타	131,823	234,597	366,420	2.45
합계	10,857,522	4,086,860	14,944,382	100.00

구분	전기말
구분	확정지급보증	미확정지급보증	합계	비율(%)
대기업	7,530,546	3,810,565	11,341,111	85.81
중소기업	718,722	496,709	1,215,431	9.20
공공 및 기타	395,514	263,996	659,510	4.99
합계	8,644,782	4,571,270	13,216,052	100.00

(4) 당기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	확정지급보증	미확정지급보증	합계	비율(%)
금융업	1,263,253	591	1,263,844	8.46
제조업	5,527,285	3,109,100	8,636,385	57.79
서비스업	788,908	102,028	890,936	5.96
도매 및 소매업	2,297,162	614,053	2,911,215	19.48
건설업	363,517	116,950	480,467	3.22
공공	31,732	62,440	94,172	0.63
기타	585,665	81,698	667,363	4.46
합계	10,857,522	4,086,860	14,944,382	100.00

구분	전기말
구분	확정지급보증	미확정지급보증	합계	비율(%)
금융업	462,657	2,012	464,669	3.52
제조업	3,851,832	3,589,948	7,441,780	56.31
서비스업	751,846	31,465	783,311	5.93
도매 및 소매업	2,181,469	658,875	2,840,344	21.49
건설업	420,937	47,465	468,402	3.54
공공	32,635	81,607	114,242	0.86
기타	943,406	159,898	1,103,304	8.35
합계	8,644,782	4,571,270	13,216,052	100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말
약정
기업대출약정	55,688,438	51,871,280
가계대출약정	56,142,850	51,241,471
신용카드한도	83,325,862	77,825,953
기타유가증권매입계약	8,749,029	7,357,198
소계	203,906,179	188,295,902
금융보증계약
크레딧라인	5,901,644	7,135,542
유가증권매입계약	745,401	371,201
소계	6,647,045	7,506,743
합계	210,553,224	195,802,645

(6) 기타사항1) 연결실체가 당기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 115건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,893,443백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 344건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,312,052백만원입니다. 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위 : 건, 백만원).

구분	사건명	건수	소가	사건내용	소송현황
㈜국민은행	환매대금 반환청구	1	54,168	- ㈜국민은행은 OO자산운용과 OO투신운용으로부터 수탁한 자산을 페어필드 펀드에 투자(페어필드 펀드는 버나드 매도프 투자증권에 재투자) 후 환매하여 수익자에게 반환. 이후 폰지사기 관련 손실발생으로 버나드 매도프 투자증권 청산절차 진행)- 버나드매도프투자증권의 파산관재인이 ㈜국민은행을 상대로 페어필드를 통해 ㈜국민은행이 지급받은 환매금액의 반환을 구하는 본 소송 제기	- 피고가 신청한 소각하신청이 최종 기각되었고, 본안절차 진행 중[관련소송이 뉴욕 남부지구 파산법원(10-3777)에서 소장심사단계 진행중]
	장기임차권 수용	1	322,350	- ㈜국민은행은 ○○자산운용으로부터 수탁한 자산을 미국 워싱턴 D.C에 소재한 기차역(Union Station)의 관련 부동산 등(이하 '이 사건 부동산')에 대한 장기임차권을 직, 간접적으로 담보로 하고 있는 대출채권에 투자- 철도시설 운영자인 원고는 펀드 수탁자 지위의 ㈜국민은행을 포함한 이 사건 부동산의 이해관계자들을 상대로 이 사건 부동산에 대한 수용권 행사 및 보상금 결정을 위한 본 소송 제기	- ㈜국민은행 답변서 제출하였고 향후 절차 진행 예정
	부당이득반환	1	140,860	- ㈜국민은행과 환거래계좌를 통해 거래 중이던 러시아 ○○○은행이 OFAC(美 재무부 산하 해외자산통제관리국, Office of Foreign Assets Control)의 SDN(Specially Designated Nationals) List에 등재됨에 따라 당행은 ○○○은행 명의의 외화계좌를 동결 - 이에 러시아 ○○○은행이 러시아 모스크바시 상사법원에 계좌잔액의 반환을 구하는 소 제기	- 현지 법원 재판 일정에 맞추어 대응 예정
	손해배상 청구	1	90,435	- PT Bank KB Bukopin Tbk는 대출차주 중 부실업체 TMJ에 대한 여신을 담보권 실행을 통해 회수하기 위해 차주가 담보로 제공한 TMJ 주식(질권)을 경매 의뢰함. NKLI(원고)이 경매를 통해 해당 주식을 낙찰받고, PT Bank KB Bukopin Tbk은 NKLI에게 TMJ 주식 매입 용도로 대출 실행- NKLI는 TMJ 주식 매입 후 경영권 인수를 통해 광업사업을 하려고 했으나, TMJ 측 파산관재인 및 법원이 지정한 광산관리회사와의 법적 분쟁으로 인해 경영권 확보 및 정상적인 사업이 불가하였으며, 광산관리회사와의 소송에서도 패소- 이에 따라, NKLI는 PT Bank KB Bukopin Tbk가 파산절차 진행중인 TMJ 주식 매입을 권유하고 관련 대출 취급 당시 법적 문제 및 이에 따른 리스크를 의도적으로 공개하지 않았으며, 이는 법에 반하는 불법행위라고 주장하며 소 제기	-소송대리인 선임하여 1심 진행 중
KB증권㈜	매매대금반환 등(호주 펀드)	1	34,453	- 원고 OOOO증권과 OOOO생명보험은 피고 KB증권㈜가 'JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호(19.4.25, 원고들 각 500억원 가입)’를 판매하면서 상품설명서에 주요사항에 대한 허위사실을 기재하였다고 주장하며, ① (주위적 청구) 착오에 의한 수익증권 매매계약 취소 또는 채무불이행으로 인한 계약해제를 이유로 KB증권(주)에게 1,000억원의 부당이득반환청구, ② (예비적 청구) 피고 KB증권(주)과 OOO자산운용의 투자자보호의무 위반 및 사기적 부정거래를 이유로 투자금 1,000억원에 대한 손해배상청구의 소 제기- 원고의 청구취지 및 원인변경 신청(2023.11.13)으로 인해 원고 소가는 344.5억원으로 변경됨	- 1심 진행중(2024.01.24 변론 종결, 2024.02.14 판결선고,2024.03.06 까지 항소기간)

2) ㈜국민은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하 STIC)과 ㈜국민은행의 자회사인 PT Bank KB Bukopin Tbk가 유상증자시 발행된 총 주식 중 31,900,000,000주를 3.19조 IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 ㈜국민은행은 2년 6개월 경과시점부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는 Call option을 보유합니다. STIC는 ㈜국민은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후 1년 이내에 ㈜국민은행에 본건 주식을 매도할 수 있는 Put option을 보유합니다.3) ㈜국민은행은 파생결합증권(ELS) 관련 금융감독원 검사가 진행 중이며, 검사결과에 따른 조치 요구사항은 현재 예측할 수 없습니다. 4) ㈜국민은행은 시중은행의 부당공동행위 여부에 관한 공정거래위원회의 조사가 진행 중에 있으며, 그 결과를 현재 예측할 수 없습니다.5) ㈜KB국민카드는 2013년 6월경 카드부정사용방지시스템을 고도화하는 과정에서 개발을 담당했던 개인신용정보회사 직원의 불법행위로 인하여 고객정보가 절취되는 사고(이하"사고")가 발생하였으며, 이로 인하여 2014년 2월 16일자로 금융위원회로부터 3개월간 신규업무 일부정지 조치를 통보 받았습니다. 상기 사고와 관련하여 전기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송사건은 1건으로 소송가액은 51백만원입니다.6) 당기말 현재, KB KOLAO Leasing Co.,LTD.은 3개월 이상 연체된 LVMC Holdings(구, Kolao Holdings) 제휴 채권에 대해 약정에 따라 Lanexang Leasing Co.,Ltd.에 매각하고 있습니다.7) 당기말 현재 PT Sunindo Kookmin Best Finance와 관련하여 KB캐피탈㈜와 PT Sunindo Primasura는 지분매입이 완료된 2020년 5월 18일 이후 5년간 지분을 보유하여야 하며 동 지분의 전부 또는 일부에 대한 매각, 담보제공, 거래 또는 기타 처분의 행위를 할 경우에는 상대방에게 양도가, 지불방법 등을 기술한 서면제안서를 제공하여 우선매수권을 행사할 수 있도록 규정하고 있습니다. 8) KB증권(주)는 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 일반 사모펀드의 투자중개업자로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 투자중개 하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 중단되었으며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당기말 현재 KB증권(주)가 피고로 접수된 소송은 3건입니다. 그 중 1건에 대해서는 2023년 2월 7일 투자원금 298억원 및 이에 대한 지연이자의 지급을 명하는 1심 판결이 내려졌으나, 2024년 1월 29일 2심에서는 결론을 달리하여 투자원금 중 120억원 및 이에 대한 지연이자의 지급을 명하는 판결이 내려졌습니다. 한편 1건에 대해서는 2023년 10월 26일 잔존원리금 84.6억원 및 원금 82.9억원에 대한 지연이자의 지급을 명하는 1심 판결이 내려졌습니다. 위 각 소송은 상급심에서 판결이 변경될 가능성이 있으며, 나머지 1건은 아직 1심 진행 중입니다.9) KB증권(주)는 당기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임 테티스 전문투자형 사모투자신탁 2호' 와 '라임 플루토 FI 전문투자형 사모투자신탁 D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 동 계약의 기초자산 명목금액은 1,463억원입니다. 한편 KB증권(주)는 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을 판매하였습니다. 2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관해 투자금 회수를 계속할 예정입니다. 환매중지와 관련된 상기 해당펀드는 환매재개여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 접수된 소송은 4건입니다. 연결실체는 향후 추가 소송이 제기될 가능성에 따른 손실 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다.10) KB부동산신탁㈜는 당기말 현재 차입형토지신탁(정비사업 포함)계약과 관련하여 총사업비의 일부인 36,274억원을 신탁계정대여 할 수 있습니다. KB부동산신탁㈜의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다.11) KB부동산신탁㈜는 당기말 시공사의 책임준공의무 미이행시 책임준공의무를 부담하고, KB부동산신탁㈜가 책임준공의무를 이행하지 못할 경우 대출금융기관에 발생한 손해를 배상하는 의무를 부담하는 책임준공관리형토지신탁사업(공항동에어포트시티 등 72건, 준공사업제외)을 진행중에 있으며, 당기말 기준 책임준공관리형토지신탁사업에 대한 총 PF대출 약정한도는 56,206억원, 실행잔액은 40,020억원입니다. KB부동산신탁㈜의 손해배상액은 KB부동산신탁㈜의 책임준공 미이행으로 인하여 발생한 손해인지 여부를 판단 후 결정되는 사항이며 손실금액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였으며, 사업장별 공정진행을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다. 41. 종속기업 현황 :

(1) 당기말 현재 주요 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	재무제표 기준일	업종
㈜KB금융지주	㈜국민은행	100.00	대한민국	12월 31일	은행 및 외국환업
	KB증권㈜	100.00	대한민국	12월 31일	금융투자업
	㈜KB손해보험	100.00	대한민국	12월 31일	손해보험업
	㈜KB국민카드	100.00	대한민국	12월 31일	신용카드 및 할부금융업
	㈜KB라이프생명보험(*1)	100.00	대한민국	12월 31일	생명보험업
	KB자산운용㈜	100.00	대한민국	12월 31일	투자자문 및 집합투자업
	KB캐피탈㈜	100.00	대한민국	12월 31일	금융리스업
	KB부동산신탁㈜	100.00	대한민국	12월 31일	토지 개발신탁 및 관리업
	㈜KB저축은행	100.00	대한민국	12월 31일	저축은행업
	KB인베스트먼트㈜	100.00	대한민국	12월 31일	투자 및 융자업
	㈜KB데이타시스템	100.00	대한민국	12월 31일	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업
㈜국민은행	KB PRASAC BANK PLC.(*3)	100.00	캄보디아	12월 31일	은행 및 외국환업
	Kookmin Bank (China) Ltd.	100.00	중국	12월 31일	은행 및 외국환업
	KB Microfinance Myanmar Co., Ltd.	100.00	미얀마	12월 31일	소액 대출업
	PT Bank Syariah Bukopin	95.92	인도네시아	12월 31일	은행업
	PT Bukopin Finance	99.24	인도네시아	12월 31일	할부금융업
	KB Bank Myanmar Co., Ltd.	100.00	미얀마	12월 31일	은행 및 외국환업
㈜국민은행, ㈜KB국민카드, KB증권㈜, ㈜KB손해보험, KB캐피탈㈜	PT Bank KB Bukopin, Tbk.	67.57(*2)	인도네시아	12월 31일	은행 및 외국환업
KB증권㈜	KBFG Securities America Inc.	100.00	미국	12월 31일	투자자문, 증권매매업
	KB Securities Hong Kong Ltd.	100.00	중국	12월 31일	투자자문, 증권매매업
	KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	99.81	베트남	12월 31일	투자자문, 증권매매업
	KB FINA JOINT STOCK COMPANY	77.82	베트남	12월 31일	투자자문, 증권매매업
	PT KB VALBURY SEKURITAS	65.00	인도네시아	12월 31일	투자자문, 증권매매업
	PT.KB Valbury Capital Management	79.00	인도네시아	12월 31일	금융투자업
㈜KB손해보험	Leading Insurance Services, Inc.	100.00	미국	12월 31일	업무대행업
	KBFG Insurance(China) Co., Ltd.	100.00	중국	12월 31일	손해보험업
	PT. KB Insurance Indonesia	70.00	인도네시아	12월 31일	손해보험업
	㈜KB손해사정	100.00	대한민국	12월 31일	손해사정업
	㈜KB손보CNS	100.00	대한민국	12월 31일	업무대행업
	㈜KB헬스케어	100.00	대한민국	12월 31일	정보통신업
㈜KB라이프생명보험(*1)	케이비라이프파트너스㈜	100.00	대한민국	12월 31일	보험대리점업
㈜KB라이프생명보험(*1)	㈜KB골든라이프케어(*4)	100.00	대한민국	12월 31일	서비스업
㈜KB국민카드	KB신용정보㈜	100.00	대한민국	12월 31일	신용조사 및 추심 대행업
	KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC.	97.45	캄보디아	12월 31일	오토할부금융
	PT. KB Finansia Multi Finance	80.00	인도네시아	12월 31일	오토할부금융
	KB J Capital Co., Ltd.	77.40	태국	12월 31일	서비스업
	i-Finance Leasing Plc.	100.00	캄보디아	12월 31일	리스업
KB캐피탈㈜	PT Sunindo Kookmin Best Finance	85.00	인도네시아	12월 31일	오토할부금융
KB캐피탈㈜	팀윙크 주식회사	95.95	대한민국	12월 31일	전자상거래업
㈜KB국민카드, KB캐피탈㈜	KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	80.00	라오스	12월 31일	오토할부금융
㈜국민은행, ㈜KB데이타시스템	PT KB DATA SYSTEMS INDONESIA	100.00	인도네시아	12월 31일	서비스업
KB자산운용㈜	KBAM Shanghai Advisory Services Co., Ltd.	100.00	중국	12월 31일	일반자문업
KB자산운용㈜	KB Asset Management Singapore PTE. LTD.	100.00	싱가폴	12월 31일	집합투자업

(*1) 종속기업인 푸르덴셜생명보험㈜는 ㈜KB라이프생명보험으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 0.05%(1억주)는 배당 및 의결권한이 없습니다.(*3) ㈜국민은행의 종속회사인 PRASAC Microfinance Institution PLC.는 2023년 9월 1일 Kookmin Bank Cambodia PLC.를 흡수합병하였으며, 이전의 대가로 20,272,269주를 발행하였습니다. 또한 합병법인인 PRASAC Microfinance Institution PLC.의 회사명을 KB PRASAC BANK PLC.로 변경하였습니다.(*4) 2023년 10월 중 ㈜KB골든라이프케어가 ㈜KB손해보험 자회사에서 ㈜KB라이프생명보험 자회사로 변경되었습니다.

(2) 당기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유
신탁	㈜국민은행(개발신탁) 외 10개	연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함.
자산유동화증권	태전삼호제일차㈜ 외 105개	연결실체가 채무불이행 시 관련활동에 대한 힘을 보유하고, 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채를 인수함으로써 변동이익에 유의적으로 노출되며, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력을 보유함.
투자펀드 등	케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드 외 207개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식함

지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하는 구조화기업의 경우 연결대상에서 제외하였습니다.

(3) 주요 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

종속기업명	당기말			당기
종속기업명	자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익(손실)	지배기업주주지분총포괄이익(손실)
㈜국민은행(*1)	530,012,853	493,464,126	36,548,727	45,032,120	3,261,499	3,889,625
KB증권㈜(1),(2)	61,266,990	54,967,833	6,299,157	11,580,526	389,618	389,602
㈜KB손해보험(1),(2)	37,729,688	31,474,132	6,255,556	11,864,879	752,901	879,534
㈜KB국민카드(*1)	29,365,575	24,545,752	4,819,823	4,205,146	351,133	307,336
㈜KB라이프생명보험(1),(2),(3),(4)	31,953,218	27,823,185	4,130,033	2,628,109	82,233	432,188
KB자산운용㈜(*1)	377,919	109,645	268,274	204,202	61,525	61,756
KB캐피탈㈜(1),(2)	16,560,800	14,300,771	2,260,029	2,295,471	186,505	182,075
KB부동산신탁㈜(*1)	859,408	573,348	286,060	148,763	(84,073)	(84,476)
㈜KB저축은행	2,661,999	2,468,223	193,776	234,197	(90,568)	(90,430)
KB인베스트먼트㈜(*1)	1,544,836	1,265,361	279,475	154,287	9,187	9,188
㈜KB데이타시스템(*1)	61,508	40,616	20,892	230,825	125	(1,594)

종속기업명	전기말			전기
종속기업명	자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익(손실)	지배기업주주지분총포괄이익(손실)
㈜국민은행(*1)	517,769,512	484,046,253	33,723,259	49,436,046	2,996,015	1,856,632
KB증권㈜(1),(2)	53,824,246	47,946,933	5,877,313	14,264,399	187,784	263,605
㈜KB손해보험(1),(2)	34,743,259	29,017,684	5,725,575	11,119,856	557,219	1,097,725
㈜KB국민카드(*1)	29,721,017	24,998,215	4,722,802	3,694,352	378,592	412,208
㈜KB라이프생명보험(1),(2),(3),(4)	20,924,583	17,728,052	3,196,531	2,063,884	(120,448)	765,785
KB생명보험㈜(*3)	9,065,100	8,444,355	620,745	898,808	37,070	(281,849)
KB자산운용㈜(*1)	369,488	102,970	266,518	233,293	59,345	59,367
KB캐피탈㈜(1),(2)	16,053,026	13,946,800	2,106,226	1,906,694	217,139	209,808
KB부동산신탁㈜	518,980	113,444	405,536	152,686	67,723	68,714
㈜KB저축은행	3,138,543	2,854,549	283,994	191,337	21,814	21,897
KB인베스트먼트㈜(*1)	1,378,550	1,108,264	270,286	161,210	4,807	4,805
㈜KB데이타시스템(*1)	63,645	40,570	23,075	233,320	3,162	4,546
KB신용정보㈜(*5)	42,219	24,923	17,296	36,469	484	924

(*1) 연결기준으로 산출된 재무정보임.(*2) 인수시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임.(*3) 종속기업인 ㈜KB라이프생명보험은 2023년 1월 KB생명보험㈜와 합병하였음.(*4) 종속기업인 푸르덴셜생명보험㈜는 ㈜KB라이프생명보험으로 사명을 변경하였음.(*5) KB신용정보㈜는 2023년 6월 30일에 ㈜KB국민카드의 자회사로 편입되었음.

(4) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 종속기업인 케이플러스제일차 유한회사 등에 대하여 3,664,224백만원의 지급보증의무를 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 KB신안산선일반사모특별자산투자신탁 등 57개 종속기업에 출자약정을 제공하고 있습니다. 동 출자 약정 중 현재 미집행된 금액은 1,630,316백만원입니다. 이 출자약정은 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의로, 기존 출자자의 출자금액의 증액을 요청할 수 있도록 되어 있습니다.3) 연결실체는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해줄 것을 요구하고 있습니다.(5) 종속기업의 변동1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 획득 사유
팀윙크 주식회사 외 12개	과반이상의 지분 보유
리브디에스제일차 주식회사 외 32개	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출
KB해외투자일반사모부동산투자신탁제29호(재간접형)(전문) 외 19개	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출
케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드 외 3개	업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 상실 사유
케이비청라힐 유한회사 외 45개	약정 종료
KB생명보험 외 18개	청산
KB KBSTAR국채선물3년증권상장지수투자신탁(채권-파생형) 외 7개	매각
KB 글로벌 다이나믹 증권 모투자신탁(주식-재간접형) 외 5개	과반이하로 지분율 하락

42. 비연결구조화기업 :

(1) 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법
구조화금융	(1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출(2) 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출	(1) 사회간접자본 및 부동산 건설(2) 선박건조/항공기 제조 및 구입등	(1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결
투자펀드	(1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자	(1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	(1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자
신탁	(1) 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용	(1) 신탁자산의 관리 및 운용 (2) 신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분	(1) 신탁금융상품의 판매
자산유동화	(1) 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화(2) 유동화 SPC에 대한 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득	(1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환등	(1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말
구분	구조화금융	투자펀드	신탁	자산유동화 등	합계
비연결구조화기업의 총자산	114,891,212	593,418,756	4,893,076	142,477,227	855,680,271
재무제표상 장부금액
자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	98,771	15,553,522	7,249	4,895,929	20,555,471
상각후원가 측정 대출채권	11,487,358	580,121	112,867	2,959,032	15,139,378
투자금융자산	-	-	-	10,382,744	10,382,744
관계기업투자	-	418,484	-	-	418,484
기타자산	7,823	1,919	686,208	11,969	707,919
합계	11,593,952	16,554,046	806,324	18,249,674	47,203,996
부채
예수부채	2,202,888	52,921	-	359,418	2,615,227
파생금융부채	-	288	-	-	288
기타부채	4,442	43	57	2,082	6,624
합계	2,207,330	53,252	57	361,500	2,622,139
최대 노출 금액(*)
보유자산	11,593,952	16,554,046	806,324	18,249,674	47,203,996
매입 및 출자약정	471,052	6,138,638	10,250	1,183,800	7,803,740
미실행신용공여	1,406,447	-	36,672	5,006,963	6,450,082
지급보증 및 대출약정	792,848	-	-	15,405	808,253
합계	14,264,299	22,692,684	853,246	24,455,842	62,266,071
최대 노출의 결정 방법	대출약정/ 출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액	출자/ 대출금액 및 출자약정 금액	실적배당신탁 : 당그룹의 신탁 Exposure 금액	신용공여/ 매입약정/ 지급보증 및 대출약정 금액

구분	전기말
구분	구조화금융	투자펀드	신탁	자산유동화 등	합계
비연결구조화기업의 총자산	110,862,054	455,292,775	5,516,039	144,018,286	715,689,154
재무제표상 장부금액
자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	105,637	13,462,390	298,169	3,566,948	17,433,144
상각후원가 측정 대출채권	8,829,758	469,777	163,220	3,037,020	12,499,775
투자금융자산	1,012	-	-	7,893,604	7,894,616
관계기업투자	-	335,746	-	-	335,746
기타자산	6,663	1,504	242,853	5,950	256,970
합계	8,943,070	14,269,417	704,242	14,503,522	38,420,251
부채
예수부채	1,596,011	41,288	-	219,641	1,856,940
파생금융부채	437	2,102	-	698	3,237
기타부채	3,044	11	-	54,425	57,480
합계	1,599,492	43,401	-	274,764	1,917,657
최대 노출 금액(*)
보유자산	8,943,070	14,269,417	704,242	14,503,522	38,420,251
매입 및 출자약정	227,098	6,301,588	144,269	678,564	7,351,519
미실행신용공여	1,380,348	-	8,547	6,161,171	7,550,066
지급보증 및 대출약정	1,015,619	-	-	20,000	1,035,619
합계	11,566,135	20,571,005	857,058	21,363,257	54,357,455
최대 노출의 결정 방법	대출약정/ 출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액	출자/ 대출금액 및 출자약정 금액	실적배당신탁 : 당그룹의 신탁 Exposure 금액	신용공여/ 매입약정/ 지급보증 및 대출약정 금액

(*) 최대 노출 금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액 및 손상차손 등) 차감후 잔액임.

43. 특수관계자 :

연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 내역은 '주석13'을 참조바랍니다.

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당기	전기
관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	수수료수익	5,101	5,194
	코리아크레딧뷰로㈜	이자비용	1	1
		수수료수익	776	649
		수수료비용	8,444	3,973
		보험수익	3	4
		신용손실충당금전입액	1	-
		기타영업비용	15	15
	인천대교㈜	이자수익	10,420	7,516
		이자비용	979	517
		수수료수익	28	23
		수수료비용	7	6
		보험수익	219	212
		당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	334	-
		당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	-	4,434
		신용손실충당금환입액	-	28
		신용손실충당금전입액	54	9
	㈜근대문화인쇄	기타영업외비용	-	3
	아주좋은기술금융펀드	이자비용	111	108
	㈜태영정공	이자수익	2	-
	KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호(*)	이자비용	-	2
	KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호(*)	수수료수익	-	276
	스타로드일반사모부동산제10호투자회사	보험수익	137	97
		이자수익	5,934	3,098
		이자비용	543	413
		수수료수익	20	-
		신용손실충당금전입액	4	1
		일반관리비	9,720	5,562
	케이지캐피탈㈜(*)	이자수익	293	889
		수수료수익	18	47
		수수료비용	1	10
		보험수익	13	43
		기타영업수익	-	487
		기타영업비용	11	32
		신용손실충당금환입액	55	-
		신용손실충당금전입액	-	9
	㈜푸드팩토리	이자수익	62	80
		이자비용	1	6
		보험수익	9	10
		수수료수익	-	1
		당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	43	33
		신용손실충당금환입액	2	1
	KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*)	수수료수익	-	1,204
	액츠㈜(*)	보험수익	-	2
	㈜동조	이자수익	36	9
	포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	수수료수익	(99)	177
	㈜페이컴스(*)	이자수익	154	7
	㈜페이컴스(*)	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	-	39
	㈜빅디퍼	이자비용	-	1
	㈜빅디퍼	수수료비용	266	393
	KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	이자비용	-	1
	KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	수수료수익	-	129
	KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	수수료수익	324	185
	케이비-에스제이 관광벤처조합	수수료수익	312	209
	㈜뱅크샐러드	수수료수익	37	36
	㈜뱅크샐러드	수수료비용	11	17
	㈜이원합금	보험수익	1	1
	RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	수수료수익	40	43
	KB-MDI Centauri Fund LP	수수료수익	491	487
	Hibiscus Fund LP	수수료수익	928	524
	RMG-KB BioAccess Fund L.P.	수수료수익	326	325
	㈜에스엔이바이오	이자비용	43	2
	콘텐츠퍼스트㈜	이자수익	346	128
		이자비용	73	34
		수수료수익	2	1
신용손실충당금전입액		8	1
㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*)	보험수익	187	174
지니너스㈜(*)	이자비용	-	12
㈜핀테라퓨틱스	이자비용	101	110
㈜와이어트	보험수익	102	142
KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	이자비용	4	6
KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	수수료수익	209	423
㈜스파크바이오파마	이자비용	468	272
㈜스카이디지탈	수수료수익	3	3
일광전자재료㈜	기타영업외비용	-	1
㈜소명금속	기타영업외비용	-	2
케이비제17호기업인수목적㈜(*)	이자비용	-	1
케이비제18호기업인수목적㈜(*)	이자비용	-	5
케이비제19호기업인수목적㈜(*)	이자비용	-	5
케이비제20호기업인수목적㈜(*)	이자비용	-	22
케이비제21호기업인수목적㈜	수수료수익	-	263
	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	28	1,469
	이자비용	68	30
케이비제22호기업인수목적㈜	수수료수익	-	175
	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	1,013	982
	이자비용	2	1
케이비제23호기업인수목적㈜(*)	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	-	1,476
	당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	1,483	-
	이자비용	46	23
케이비제24호기업인수목적㈜(*)	이자비용	7	1
케이비제25호기업인수목적㈜	이자비용	39	-
케이비제25호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	1,130	-
케이비제26호기업인수목적㈜	이자비용	38	-
케이비제26호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	1,209	-
케이비제27호기업인수목적㈜	이자비용	65	-
케이비제27호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	3,059	-
KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	320	345
케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	수수료수익	582	706
케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	기타영업수익	113	-
코세스지티㈜	당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	4,910	-
	이자수익	30	23
	이자비용	-	1
	신용손실충당금전입액	-	3
	신용손실충당금환입액	5	-
팀스파르타㈜	수수료수익	11	-
	이자비용	212	19
	신용손실충당금전입액	2	-
㈜멘티스코	이자비용	-	1
㈜슈퍼엔진	이자수익	25	-
	수수료수익	1	-
	신용손실충당금전입액	6	-
㈜디사일로	이자수익	13	9
㈜디사일로	신용손실충당금전입액	3	-
㈜튜링	이자비용	7	1
	이자수익	24	-
	신용손실충당금전입액	14	-
㈜이기몹	이자비용	-	1
㈜꾸까	이자비용	-	2
집닥㈜	이자비용	-	1
집닥㈜	신용손실충당금환입액	-	3
㈜그리너지	신용손실충당금전입액	1	-
㈜그리너지	이자비용	1	-
차봇모빌리티㈜	이자비용	-	1
차봇모빌리티㈜	수수료비용	2,154	824
㈜위메이드커넥트	보험수익	2	3
	이자비용	316	81
	신용손실충당금환입액	-	1
	신용손실충당금전입액	9	-
티맵모빌리티㈜	이자비용	1,460	226
	수수료수익	2	-
	수수료비용	998	78
	신용손실충당금환입액	9	-
	보험수익	209	-
넥스트레이드㈜	이자비용	2,911	263
더블유제이제1호사모투자합자회사	수수료수익	7	7
업라이즈㈜	이자비용	-	3
㈜채널코퍼레이션	이자비용	67	43
㈜씨와이	보험수익	2	2
케이비 소셜임팩트 투자조합	수수료수익	284	286
KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	수수료수익	431	449
KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	기타영업수익	3	-
케이비에스피 제4차 사모투자합자회사	수수료수익	-	211
KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	수수료수익	1,052	561
2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	수수료수익	147	147
KB소부장1호사모투자합자회사	수수료수익	705	353
KB소부장1호사모투자합자회사	기타영업수익	34	-
화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	수수료수익	378	641
화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	16	-
파라마크케이비제1호사모투자합자회사	수수료수익	129	356
케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호 사모투자합자회사	수수료수익	1,300	905
케이비제3호바이오사모투자합자회사(*)	수수료수익	-	4,035
KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합	수수료수익	669	600
더 채울 신기술투자조합 제1호	수수료수익	-	82
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	수수료수익	284	350
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	8,400	-
㈜스와치온(*)	수수료수익	-	5
㈜스와치온(*)	이자비용	-	5
㈜고미코퍼레이션	이자수익	88	61
	이자비용	-	2
	수수료수익	1	1
	보험수익	1	-
	신용손실충당금전입액	49	3
케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	217	72
케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	16	-
케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	수수료수익	89	76
케이비-브릿지폴 벤처투자조합	수수료수익	135	118
케이비-브릿지폴 벤처투자조합	기타영업수익	638	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호	수수료수익	20	-
케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	수수료수익	79	69
케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	904	483
케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	수수료수익	1,173	435
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	수수료수익	135	-
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	이자비용	14	-
케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합	수수료수익	129	-
㈜영원신소재(*)	보험수익	1	-
㈜서광티앤아이	보험수익	1	-
㈜쓰리디아이	수수료수익	7	-
	이자비용	10	-
	신용손실충당금전입액	2	-
빅웨이브로보틱스㈜	이자수익	(1)	-
빅웨이브로보틱스㈜	이자비용	1	-
유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	228	-
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호	이자비용	42	-
기타	퇴직연금	수수료수익	1,567	1,352
기타	퇴직연금	이자비용	27	39

(*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

한편, 연결실체는 케이지캐피탈㈜로부터 당기 및 전기 중 각각 373,044백만원 및 486,586백만원의 할부금융자산 등을 매입하였습니다. 또한, 연결실체는 당기 중 코리아크레딧뷰로㈜에 대한 손해배상청구소송 중 확정된 금액 58,304백만원을 영업외수익으로 인식하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 및 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당기말	전기말
관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	기타자산	1,304	1,306
	코리아크레딧뷰로㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	37	38
		예수부채	17,003	27,889
		충당부채	2	2
		보험계약부채	1	1
	인천대교㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,282	32,948
		상각후원가 측정 대출채권 (총액)	80,512	95,211
		대손충당금	38	12
		기타자산	528	615
		예수부채	40,992	48,639
		충당부채	45	18
		보험계약부채	87	89
		기타부채	504	446
	㈜중도건설	예수부채	4	4
	대아레저산업㈜	예수부채	150	154
	아주좋은기술금융펀드	예수부채	1,202	7,222
	아주좋은기술금융펀드	기타부채	1	73
	스타로드일반사모부동산제10호투자회사	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	149,590	149,294
		대손충당금	5	1
		유형자산	5,615	9,915
		기타자산	8,689	8,591
		보험계약부채	44	46
		기타부채	8,245	14,227
	KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	예수부채	-	1,526
	KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	기타부채	-	1
	더블유제이제1호사모투자합자회사	기타자산	2	2
	더블유제이제1호사모투자합자회사	예수부채	103	221
	케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,935	2,017
	케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	기타자산	73	-
	란드바이오사이언스㈜	예수부채	4	3
	란드바이오사이언스㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	1	-
	케이지캐피탈㈜(*)	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	-	40,040
		대손충당금	-	55
		기타자산	-	63
		예수부채	-	10
		보험계약부채	-	14
		기타부채	-	5
	㈜푸드팩토리	당기손익-공정가치 측정 금융자산	738	696
		상각후원가 측정 대출채권 (총액)	2,137	3,345
		대손충당금	2	4
		기타자산	5	4
		예수부채	629	664
		보험계약부채	2	8
		기타부채	1	1
	포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	기타자산	678	177
	㈜페이컴스(*)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,172
	㈜페이컴스(*)	예수부채	-	1
	㈜빅디퍼	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	14	18
		예수부채	40	19
		기타부채	8	-
	KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	예수부채	46	317
	㈜이원합금	예수부채	1	1
	㈜이원합금	보험계약부채	-	1
	㈜컴퓨터생활	예수부채	-	3
	RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,938	6,384
	RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	기타부채	62	36
	RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	20	17
	㈜와이어트	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,000	6,000
		예수부채	1	1
		보험계약부채	73	75
	㈜스카이디지탈	예수부채	65	10
	㈜뱅크샐러드	당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,148	10,470
	㈜스파크바이오파마	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,450	7,450
		상각후원가 측정 대출채권 (총액)	17	17
예수부채		11,419	17,534
기타부채		90	91
업라이즈㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,710	5,248
업라이즈㈜	예수부채	-	27
㈜스트라티오코리아	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	1,000
㈜어니스트펀드	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,999	3,999
㈜셀인셀즈	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000
	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	3	7
	예수부채	37	37
㈜채널코퍼레이션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,906	18,099
	예수부채	2,030	3,000
	기타부채	11	21
케이비제21호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,987	2,959
	예수부채	2,261	2,263
	기타부채	38	29
케이비제22호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,985	1,972
케이비제22호기업인수목적㈜	예수부채	1,848	1,948
케이비제23호기업인수목적㈜(*)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,489	2,971
	예수부채	-	2,205
	기타부채	-	22
케이비제24호기업인수목적㈜(*)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,975
	예수부채	-	9,983
	기타부채	-	1
케이비제25호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,025	-
	예수부채	1,586	-
	기타부채	39	-
케이비제26호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,204	-
	예수부채	1,761	-
	기타부채	37	-
케이비제27호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,054	-
	예수부채	4,497	-
	기타부채	65	-
코세스지티㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,930
	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	1	506
	대손충당금	-	4
	기타자산	-	2
	예수부채	1	1,213
보맵㈜(*)	예수부채	-	1
㈜미토이뮨테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,000	7,000
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	기타자산	284	350
Bioprotect Ltd.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,474	3,802
㈜고미코퍼레이션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000	4,000
	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	2,155	2,234
	대손충당금	62	17
	기타자산	5	5
	예수부채	78	915
	기타부채	1	1
	충당부채	3	-
㈜고투조이	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,200	1,200
클라비스테라퓨틱스㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,000
㈜에스엔이바이오	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000	4,000
	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	13	10
	예수부채	2,342	6,419
	기타부채	13	-
㈜블루포인트파트너스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,874	2,133
㈜포엔	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	200
㈜포엔	예수부채	49	5
㈜제노헬릭스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,100	2,100
㈜제노헬릭스	예수부채	904	-
콘텐츠퍼스트㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,277	7,277
	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	10,365	10,017
	대손충당금	7	1
	기타자산	4	2
	예수부채	1,072	5,010
	충당부채	1	-
	기타부채	6	21
KB-MDI Centauri Fund LP	당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,993	17,471
KB-MDI Centauri Fund LP	기타자산	221	470
2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	기타자산	37	37
㈜오케이쎄	당기손익-공정가치 측정 금융자산	800	800
㈜멘티스코	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	13	15
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,000	3,000
	예수부채	46	623
㈜핀테라퓨틱스	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	11	13
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,000	5,000
	예수부채	265	6,033
	기타부채	-	18
㈜아이엠바이오로직스	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	5	4
㈜아이엠바이오로직스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,000	5,000
㈜슈퍼엔진	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	603	6
	예수부채	69	17
	대손충당금	6	-
	기타자산	1	-
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,996	1,996
㈜디사일로	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,168	3,168
	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	300	300
	대손충당금	5	2
	예수부채	3	1
㈜튜링	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,000	3,000
	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	1,901	-
	대손충당금	14	-
	기타자산	11	-
	예수부채	1,726	2,788
	기타부채	6	-
㈜이기몹	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,000	5,000
	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	7	15
	예수부채	-	254
㈜꾸까	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,490	2,490
집닥㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000
집닥㈜	예수부채	181	915
팀스파르타㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	307	-
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,001	4,001
	대손충당금	1	-
	충당부채	1	-
	예수부채	7,672	12,502
	기타부채	62	6
차봇모빌리티㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000
차봇모빌리티㈜	예수부채	164	86
㈜위메이드커넥트	당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,293	12,000
	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	44	52
	대손충당금	6	-
	충당부채	8	2
	예수부채	8,843	10,370
	보험계약부채	1	2
	기타부채	53	28
넥스트레이드㈜	예수부채	56,203	56,202
넥스트레이드㈜	기타부채	3,174	263
티맵모빌리티㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	106	-
	대손충당금	1	-
	예수부채	80,016	30,000
	기타부채	763	76
	충당부채	2	-
퓨처커넥트㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,499	1,499
Gushcloud Talent Agency	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,688	4,165
㈜그리너지	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,486	2,500
㈜그리너지	충당부채	1	-
㈜넥스세라	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,000	2,000
화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	기타자산	13	160
파라마크케이비제1호 사모투자합자회사	기타부채	34	34
㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*)	예수부채	-	1
㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*)	보험계약부채	-	9
케이비 소셜임팩트 투자조합	기타자산	260	436
㈜체크메이트테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,200	3,200
㈜체크메이트테라퓨틱스	보험계약부채	-	3
㈜지원플레이그라운드	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,000
Hibiscus Fund LP	당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,915	10,221
	기타자산	258	-
	기타부채	-	257
RMG-KB BioAccess Fund L.P.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,036	2,753
RMG-KB BP Management Ltd.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	174	77
케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	기타자산	255	191
㈜스푼라디오	당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,506	-
㈜뉴롭티카	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,879	-
빛고을첨단그린제일차	예수부채	833	-
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	예수부채	700	-
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	기타부채	8	-
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호	예수부채	3,790	-
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호	기타부채	42	-
빅웨이브로보틱스㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	31	-
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,750	-
	예수부채	4	-
블링커스㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	999	-
㈜쓰리디아이	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	42	-
	대손충당금	2	-
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,300	-
	예수부채	1,501	-
XL8 INC.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,148	-
Elev8-Capital Fund I	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,656	-
신대구부산고속도로㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	72,742	-
	대손충당금	4	-
	기타자산	57	-
	예수부채	146,169	-
	기타부채	1,891	-
㈜에임퓨처	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	-
	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	900	-
	대손충당금	2	-
	기타자산	1	-
	예수부채	3,393	-
	기타부채	48	-
노보렉스㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	-
노보렉스㈜	예수부채	7	-
㈜서광티앤아이	보험계약부채	2	-
주요경영진	주요경영진	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	5,490	6,299
		대손충당금	5	3
		기타자산	7	7
		예수부채	15,902	17,618
		충당부채	2	1
		보험계약부채	2,293	2,374
		기타부채	429	387
기타	퇴직연금	기타자산	364	778
기타	퇴직연금	기타부채	606	10,141

(*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아니므로 잔액을 표시하지 않음.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	회사명	당기
구분	회사명	기초	대여	회수	기말
관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	38	37	(38)	37
	인천대교㈜	128,159	346	(14,711)	113,794
	스타로드일반사모부동산제10호투자회사	149,294	296	-	149,590
	케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	2,017	-	(82)	1,935
	란드바이오사이언스㈜	-	1	-	1
	케이지캐피탈㈜(*)	40,040	-	(40,040)	-
	㈜푸드팩토리	4,041	446	(1,612)	2,875
	㈜페이컴스(*)	1,172	-	(1,172)	-
	㈜빅디퍼	18	14	(18)	14
	RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	6,384	-	(446)	5,938
	RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	17	3	-	20
	㈜와이어트	6,000	-	-	6,000
	㈜뱅크샐러드	10,470	-	(1,322)	9,148
	업라이즈㈜	5,248	462	-	5,710
	㈜스트라티오코리아	1,000	-	-	1,000
	㈜어니스트펀드	3,999	-	-	3,999
	㈜셀인셀즈	2,007	3	(7)	2,003
	케이비제21호기업인수목적㈜	2,959	28	-	2,987
	케이비제22호기업인수목적㈜	1,972	1,013	-	2,985
	케이비제23호기업인수목적㈜(*)	2,971	-	(1,482)	1,489
	케이비제24호기업인수목적㈜(*)	6,975	-	(6,975)	-
	케이비제25호기업인수목적㈜	-	2,025	-	2,025
	케이비제26호기업인수목적㈜	-	2,204	-	2,204
	케이비제27호기업인수목적㈜	-	6,054	-	6,054
	코세스지티㈜	5,436	1	(5,436)	1
	㈜채널코퍼레이션	18,099	-	(1,193)	16,906
	㈜미토이뮨테라퓨틱스	7,000	-	-	7,000
	Bioprotect Ltd.	3,802	672	-	4,474
	㈜고미코퍼레이션	6,234	5	(84)	6,155
	㈜고투조이	1,200	-	-	1,200
	클라비스테라퓨틱스㈜	2,000	-	(2,000)	-
	㈜에스엔이바이오	4,010	13	(10)	4,013
	㈜블루포인트파트너스	2,133	-	(259)	1,874
	㈜포엔	200	-	(200)	-
	㈜제노헬릭스	2,100	1,000	-	3,100
	콘텐츠퍼스트㈜	17,294	365	(17)	17,642
	KB-MDI Centauri Fund LP	17,471	1,522	-	18,993
	㈜오케이쎄	800	-	-	800
	㈜체크메이트테라퓨틱스	3,200	-	-	3,200
	㈜멘티스코	3,015	13	(15)	3,013
	㈜아이엠바이오로직스	5,004	2,005	(4)	7,005
	㈜스파크바이오파마	7,467	17	(17)	7,467
	㈜지원플레이그라운드	1,000	-	(1,000)	-
	㈜핀테라퓨틱스	5,013	11	(13)	5,011
	Hibiscus Fund LP	10,221	2,694	-	12,915
	㈜슈퍼엔진	2,002	603	(6)	2,599
	(주)디사일로	3,468	-	-	3,468
	RMG-KB BioAccess Fund L.P.	2,753	2,283	-	5,036
	RMG-KB BP Management Ltd.	77	97	-	174
	㈜이기몹	5,015	7	(15)	5,007
	㈜튜링	3,000	1,901	-	4,901
	㈜꾸까	2,490	-	-	2,490
	집닥㈜	2,000	-	-	2,000
	Gushcloud Talent Agency	4,165	-	(477)	3,688
	㈜그리너지	2,500	3,986	-	6,486
	㈜넥스세라	2,000	1,000	-	3,000
	차봇모빌리티㈜	2,000	-	-	2,000
	팀스파르타㈜	4,001	307	-	4,308
	퓨처커넥트㈜	1,499	-	-	1,499
	㈜위메이드커넥트	12,052	337	(52)	12,337
	티맵모빌리티㈜	-	106	-	106
	㈜태영정공	-	46	(46)	-
	㈜스푼라디오	-	19,506	-	19,506
	㈜뉴롭티카	-	5,879	-	5,879
㈜영원신소재(*)	-	4,793	(4,793)	-
빅웨이브로보틱스㈜	-	2,781	-	2,781
블링커스㈜	-	999	-	999
㈜쓰리디아이	-	2,342	-	2,342
XL8 INC.	-	5,148	-	5,148
Elev8-Capital Fund I	-	6,656	-	6,656
㈜에임퓨처	-	2,900	-	2,900
신대구부산고속도로㈜	-	72,742	-	72,742
노보렉스㈜	-	2,000	-	2,000
주요경영진		6,299	3,368	(4,177)	5,490

구분	회사명	전기
구분	회사명	기초	대여	회수	기말
관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	36	38	(36)	38
	인천대교㈜	151,489	11	(23,341)	128,159
	스타로드일반사모부동산제10호투자회사	-	150,000	(706)	149,294
	KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호(*)	10,000	-	(10,000)	-
	케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	1,591	426	-	2,017
	란드바이오사이언스㈜	1	-	(1)	-
	케이지캐피탈㈜(*)	40,074	40	(74)	40,040
	㈜푸드팩토리	4,216	1,541	(1,716)	4,041
	㈜페이컴스(*)	1,269	-	(97)	1,172
	㈜빅디퍼	17	18	(17)	18
	RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	5,423	961	-	6,384
	RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	14	3	-	17
	㈜와이어트	6,000	-	-	6,000
	㈜뱅크샐러드	9,090	1,380	-	10,470
	업라이즈㈜	1,250	3,998	-	5,248
	㈜스트라티오코리아	1,000	-	-	1,000
	㈜어니스트펀드	3,999	-	-	3,999
	㈜셀인셀즈	2,006	7	(6)	2,007
	케이비제17호기업인수목적㈜(*)	1,301	-	(1,301)	-
	케이비제18호기업인수목적㈜(*)	3,881	-	(3,881)	-
	케이비제19호기업인수목적㈜(*)	2,091	-	(2,091)	-
	케이비제20호기업인수목적㈜(*)	3,135	-	(3,135)	-
	케이비제21호기업인수목적㈜	-	2,959	-	2,959
	케이비제22호기업인수목적㈜	-	1,972	-	1,972
	케이비제23호기업인수목적㈜(*)	-	2,971	-	2,971
	케이비제24호기업인수목적㈜(*)	-	6,975	-	6,975
	코세스지티㈜	5,445	6	(15)	5,436
	보맵㈜(*)	19	-	(19)	-
	㈜채널코퍼레이션	14,551	3,548	-	18,099
	㈜미토이뮨테라퓨틱스	7,000	-	-	7,000
	Bioprotect Ltd.	3,557	245	-	3,802
	㈜고미코퍼레이션	4,733	1,534	(33)	6,234
	㈜코핀커뮤니케이션즈(*)	4,801	-	(4,801)	-
	㈜고투조이	1,200	-	-	1,200
	클라비스테라퓨틱스㈜	2,000	-	-	2,000
	㈜에스엔이바이오	2,000	2,010	-	4,010
	㈜블루포인트파트너스	2,278	-	(145)	2,133
	㈜포엔	200	-	-	200
	㈜제노헬릭스	2,100	-	-	2,100
	콘텐츠퍼스트㈜	7,277	10,017	-	17,294
	KB-MDI Centauri Fund LP	9,633	7,838	-	17,471
	㈜스와치온(*)	3,418	-	(3,418)	-
	㈜오케이쎄	800	-	-	800
	지니너스㈜(*)	5,872	-	(5,872)	-
	㈜체크메이트테라퓨틱스	2,200	1,000	-	3,200
	㈜멘티스코	3,001	15	(1)	3,015
	㈜아이엠바이오로직스	5,004	4	(4)	5,004
	㈜스파크바이오파마	4,967	2,517	(17)	7,467
	지원플레이그라운드㈜	1,000	-	-	1,000
	㈜핀테라퓨틱스	3,000	2,013	-	5,013
	Hibiscus Fund LP	4,731	5,490	-	10,221
	㈜슈퍼엔진	1,998	6	(2)	2,002
	㈜디사일로	3,469	-	(1)	3,468
	RMG-KB BioAccess Fund L.P.	353	2,400	-	2,753
	RMG-KB BP Management Ltd.	7	70	-	77
	㈜이기몹	5,006	15	(6)	5,015
	㈜튜링	3,000	-	-	3,000
	㈜꾸까	-	2,490	-	2,490
	집닥㈜	-	2,000	-	2,000
	Gushcloud Talent Agency	-	4,165	-	4,165
	㈜그리너지	-	2,500	-	2,500
	㈜넥스세라	-	2,000	-	2,000
	차봇모빌리티㈜	-	2,000	-	2,000
	팀스파르타㈜	-	4,001	-	4,001
퓨처커넥트㈜	-	1,499	-	1,499
㈜위메이드커넥트	-	12,052	-	12,052
주요경영진		4,591	4,527	(2,819)	6,299

(*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	당기
구분	회사명	기초	차입	상환	기타(*1)	기말
관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	27,889	-	-	(10,886)	17,003
	인천대교㈜	48,639	67,100	(76,017)	1,270	40,992
	㈜중도건설	4	-	-	-	4
	대아레저산업㈜	154	-	-	(4)	150
	㈜이원합금	1	-	-	-	1
	㈜컴퓨터생활	3	-	-	(3)	-
	㈜스카이디지탈	10	-	-	55	65
	아주좋은기술금융펀드	7,222	1,323	(7,900)	557	1,202
	KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	317	-	-	(271)	46
	KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	1,526	-	-	(1,526)	-
	더블유제이제1호사모투자합자회사	221	-	-	(118)	103
	케이지캐피탈㈜(*2)	10	-	-	(10)	-
	케이비제21호기업인수목적㈜	2,263	2,050	(2,000)	(52)	2,261
	케이비제22호기업인수목적㈜	1,948	-	-	(100)	1,848
	케이비제23호기업인수목적㈜(*2)	2,205	2,089	(4,223)	(71)	-
	케이비제24호기업인수목적㈜(*2)	9,983	-	-	(9,983)	-
	케이비제25호기업인수목적㈜	-	1,500	-	86	1,586
	케이비제26호기업인수목적㈜	-	1,670	-	91	1,761
	케이비제27호기업인수목적㈜	-	4,390	-	107	4,497
	란드바이오사이언스㈜	3	-	-	1	4
	㈜푸드팩토리	664	-	-	(35)	629
	㈜페이컴스(*2)	1	-	-	(1)	-
	㈜빅디퍼	19	-	-	21	40
	㈜와이어트	1	-	-	-	1
	업라이즈㈜	27	-	-	(27)	-
	㈜셀인셀즈	37	-	-	-	37
	코세스지티㈜	1,213	-	-	(1,212)	1
	㈜고미코퍼레이션	915	-	-	(837)	78
	㈜에스엔이바이오	6,419	2,500	(2,000)	(4,577)	2,342
	㈜포엔	5	-	-	44	49
	콘텐츠퍼스트㈜	5,010	6,000	(10,000)	62	1,072
	㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*2)	1	-	-	(1)	-
	㈜멘티스코	623	-	-	(577)	46
	㈜핀테라퓨틱스	6,033	7,217	(12,017)	(968)	265
	㈜스파크바이오파마	17,534	26,369	(30,779)	(1,705)	11,419
	㈜슈퍼엔진	17	-	-	52	69
	㈜디사일로	1	1	-	1	3
	㈜튜링	2,788	700	-	(1,762)	1,726
	㈜이기몹	254	-	-	(254)	-
	티맵모빌리티㈜	30,000	170,000	(120,000)	16	80,016
	케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호	-	3,983	-	(193)	3,790
	넥스트레이드㈜	56,202	-	-	1	56,203
	집닥㈜	915	-	-	(734)	181
	팀스파르타㈜	12,502	7,000	(8,000)	(3,830)	7,672
	차봇모빌리티㈜	86	-	-	78	164
	㈜위메이드커넥트	10,370	31,000	(30,217)	(2,310)	8,843
	㈜채널코퍼레이션	3,000	7,000	(8,000)	30	2,030
	빛고을첨단그린제일차	-	-	-	833	833
	케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	-	700	-	-	700
	빅웨이브로보틱스㈜	-	-	-	4	4
	㈜쓰리디아이	-	2,000	(2,000)	1,501	1,501
	㈜에임퓨처	-	3,000	-	393	3,393
	신대구부산고속도로㈜	-	-	-	146,169	146,169
	노보렉스㈜	-	-	-	7	7
	㈜제노헬릭스	-	-	-	904	904
주요경영진		17,619	22,358	(20,389)	(3,686)	15,902

구분	회사명	전기
구분	회사명	기초	차입	상환	기타(*1)	기말
관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	10,200	-	-	17,689	27,889
	인천대교㈜	35,487	29,217	(15,000)	(1,065)	48,639
	㈜중도건설	4	-	-	-	4
	대아레저산업㈜	17	-	-	137	154
	㈜이원합금	-	-	-	1	1
	㈜컴퓨터생활	-	-	-	3	3
	㈜스카이디지탈	85	-	-	(75)	10
	㈜조양공업	1	-	-	(1)	-
	아주좋은기술금융펀드	6,286	6,577	(3,840)	(1,801)	7,222
	KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	904	-	-	(587)	317
	KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	1,524	-	-	2	1,526
	더블유제이제1호사모투자합자회사	260	-	-	(39)	221
	KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호(*2)	2,578	-	(2,578)	-	-
	케이지캐피탈㈜(*2)	17	-	-	(7)	10
	케이비제17호기업인수목적㈜(*2)	1,687	-	(1,546)	(141)	-
	케이비제18호기업인수목적㈜(*2)	2,077	-	(2,016)	(61)	-
	케이비제19호기업인수목적㈜(*2)	1,013	-	(1,000)	(13)	-
	케이비제20호기업인수목적㈜(*2)	1,681	-	(1,534)	(147)	-
	케이비제21호기업인수목적㈜	-	2,000	-	263	2,263
	케이비제22호기업인수목적㈜	-	-	-	1,948	1,948
	케이비제23호기업인수목적㈜(*2)	-	2,133	-	72	2,205
	케이비제24호기업인수목적㈜(*2)	-	-	-	9,983	9,983
	란드바이오사이언스㈜	443	-	-	(440)	3
	㈜푸드팩토리	839	511	(1,018)	332	664
	액츠㈜(*2)	154	-	-	(154)	-
	㈜페이컴스(*2)	1	-	-	-	1
	㈜빅디퍼	-	300	(300)	19	19
	㈜와이어트	1	-	-	-	1
	업라이즈㈜	4,001	-	-	(3,974)	27
	㈜셀인셀즈	38	-	-	(1)	37
	코세스지티㈜	1,939	-	-	(726)	1,213
	㈜스와치온(*2)	686	-	-	(686)	-
	㈜고미코퍼레이션	3,188	-	-	(2,273)	915
	㈜에스엔이바이오	263	50	-	6,106	6,419
	KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*2)	103	-	-	(103)	-
	㈜포엔	39	-	-	(34)	5
	콘텐츠퍼스트㈜	12,650	10,000	(16,000)	(1,640)	5,010
	㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*2)	1	-	-	-	1
	지니너스㈜(*2)	34,415	-	-	(34,415)	-
	㈜멘티스코	386	-	-	237	623
	㈜핀테라퓨틱스	-	21,000	(16,200)	1,233	6,033
	㈜스파크바이오파마	6,015	41,165	(27,539)	(2,107)	17,534
	지원플레이그라운드㈜	354	-	-	(354)	-
	㈜슈퍼엔진	944	-	-	(927)	17
	㈜디사일로	168	-	-	(167)	1
	㈜튜링	1,054	-	-	1,734	2,788
	㈜이기몹	2,938	-	-	(2,684)	254
	티맵모빌리티㈜	-	80,000	(50,000)	-	30,000
	넥스트레이드㈜	-	56,200	-	2	56,202
	㈜꾸까	-	-	-	-	-
	집닥㈜	-	-	-	915	915
	팀스파르타㈜	-	9,000	(4,000)	7,502	12,502
	차봇모빌리티㈜	-	-	-	86	86
	㈜위메이드커넥트	-	11,010	(3,267)	2,627	10,370
	와이즈에셋자산운용㈜(*2)	-	6	(6)	-	-
	㈜채널코퍼레이션	-	6,000	(3,000)	-	3,000
주요경영진		16,996	20,855	(17,189)	(3,043)	17,619

(*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 거래내역은 순액으로 표시함.(*2) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아님.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당기		전기
회사명	출자 등	회수 등	출자 등	회수 등
발해인프라투융자회사	-	10,661	-	26,054
코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사(*)	-	-	-	5
포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합(*)	-	-	-	950
KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*)	-	-	-	1,429
KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	-	-	-	5,200
케이비-에스제이 관광벤처조합	-	-	-	400
코리아크레딧뷰로㈜	-	90	-	-
KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	-	2,250	-	-
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	-	16,440	-	19,630
케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	-	7,191	4,369	4,216
KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호(*)	-	-	-	26,240
KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	-	476	12,247	-
KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	1,800	2,572	1,320	4,706
케이비제3호바이오사모투자합자회사(*)	-	-	-	10,000
㈜프로젝트바닐라(*)	-	-	-	525
KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	-	672	-	4,536
KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	-	12,500	-	12,800
아주좋은기술금융펀드	-	11,377	-	5,400
498/7 Owners LLC(*)	-	-	-	166,851
KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합	5,600	-	11,200	-
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	21,861	-	18,000	-
파라마크케이비제1호사모투자합자회사	3,342	-	12,444	2,285
화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	-	2,125	7,500	3,100
케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	-	-	2,000	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합	-	714	850	-
케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	-	-	3,000	-
디에이-프렌드신기술투자조합 2호	-	-	988	-
코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	-	-	818	-
SKS-VLP 신기술투자조합 제2호(*)	-	1,156	1,156	-
제이에스제3호사모투자합자회사	-	-	1,700	-
미래에셋모빌리티투자조합1호	-	-	2,000	-
케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	-	-	2,000	-
더 채울 신기술투자조합 제1호	-	-	1,000	-
스타로드일반사모부동산제10호투자회사	-	-	46,700	10
케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	2,208	-	7,268	-
글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	-	-	42,000	-
Apollo REIT PropCo LLC(*)	-	-	19,968	19,968
티맵모빌리티㈜	-	-	200,000	-
포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	-	-	2,000	-
히스토리 2022 핀테크 신기술조합	-	-	2,000	-
페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호(*)	-	2,000	2,000	-
케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	9,075	-	9,350	-
넥스트레이드㈜	-	-	9,700	-
케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호 사모투자합자회사	5,540	-	2,137	-
신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	-	-	1,345	-
에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	-	-	1,995	-
레이크우드-에이비즈 투자조합1호	2,000	-	-	-
엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호	2,000	-	-	-
케이비제23호기업인수목적㈜(*)	-	5	-	-
케이비제24호기업인수목적㈜(*)	25	25	-	-
케이비제25호기업인수목적㈜	5	-	-	-
케이비제26호기업인수목적㈜	5	-	-	-
빛고을첨단그린제일차	190	-	-	-
케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합	2,000	-	-	-
프렌드 신기술사업투자조합 55호	1,200	-	-	-
한앤컴퍼니 제4의3호 사모투자합자회사(*)	7,183	32	-	-
케이비제27호기업인수목적㈜	5	-	-	-
디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합	4,000	-	-	-
신한-에코 벤처투자조합 제2호	1,825	-	-	-
리딩H2O신기술투자조합제1호	1,500	-	-	-
2023제이비신기술제2호투자조합	1,800	-	-	-
케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호	27,034	-	-	-
유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사	6,419	-	-	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호	1,500	-	-	-
시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합	500	-	-	-

(*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다(단위:백만원, USD, MYR, IDR).

구분	회사명	계정과목명	당기말	전기말
관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	유가증권매입계약	6,154	6,154
	코리아크레딧뷰로㈜	신용카드미사용한도	563	562
	인천대교㈜	원화대출약정	20,000	20,000
	인천대교㈜	신용카드미사용한도	88	89
	팀스파르타㈜	원화대출약정	1,000	-
	팀스파르타㈜	신용카드미사용한도	633	-
	㈜쓰리디아이	신용카드미사용한도	8	-
	케이지캐피탈㈜(*)	신용카드미사용한도	-	110
	㈜푸드팩토리	신용카드미사용한도	55	52
	케이비제23호기업인수목적㈜(*)	신용카드미사용한도	-	12
	㈜셀인셀즈	신용카드미사용한도	21	17
	㈜란드바이오사이언스	신용카드미사용한도	24	25
	㈜빅디퍼	신용카드미사용한도	31	27
	㈜고미코퍼레이션	신용카드미사용한도	45	16
	코세스지티㈜	신용카드미사용한도	29	24
	㈜스파크바이오파마	신용카드미사용한도	33	33
	㈜멘티스코	신용카드미사용한도	17	15
	㈜아이엠바이오로직스	신용카드미사용한도	18	18
	㈜슈퍼엔진	신용카드미사용한도	37	14
	㈜이기몹	신용카드미사용한도	43	35
	㈜핀테라퓨틱스	신용카드미사용한도	39	37
	㈜그리너지	신용카드미사용한도	10	10
	㈜에스엔이바이오	신용카드미사용한도	37	40
	㈜위메이드커넥트	신용카드미사용한도	156	148
	티맵모빌리티㈜	신용카드미사용한도	710	-
	콘텐츠퍼스트㈜	신용카드미사용한도	135	-
	빅웨이브로보틱스㈜	신용카드미사용한도	69	-
	KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	유가증권매입계약	110	110
	KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	유가증권매입계약	-	5,140
	케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	유가증권매입계약	864	864
	KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	유가증권매입계약	13,488	15,288
	다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁2호	유가증권매입계약	990,000	990,000
	KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합	유가증권매입계약	5,600	11,200
	케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	유가증권매입계약	46,884	70,200
	케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	유가증권매입계약	13,524	15,732
	케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	유가증권매입계약	37,323	42,863
	유암코케이비크레딧제1호사모투자합자회사	유가증권매입계약	8,395	-
	케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	유가증권매입계약	29,550	40,650
	화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	유가증권매입계약	9,125	9,125
	화인케이비기업재무안정제2호 사모투자합자회사	유가증권매입계약	500	-
	KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	유가증권매입계약	2,120	2,120
	KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	우선손실충당약정	4,500	4,500
	파라마크케이비제1호사모투자합자회사	유가증권매입계약	14,490	17,832
	스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	유가증권매입계약	2,000	-
	신한-에코 벤처투자조합 제2호	유가증권매입계약	675	-
	RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	유가증권매입계약	USD 3,622,333	USD 4,094,487
	RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	유가증권매입계약	USD 10,027	USD 10,731
	KB-MDI Centauri Fund LP	유가증권매입계약	-	USD 1,744,518
	Hibiscus Fund LP	유가증권매입계약	-	MYR 16,666,667
	RMG-KB BP Management Ltd.	유가증권매입계약	USD 630,679	USD 699,733
	RMG-KB BioAccess Fund L.P.	유가증권매입계약	USD 24,722,014	USD 27,428,899
	Elev8-Capital Fund I	유가증권매입계약	IDR 2,445,497,800	-
	Ascent Global Fund III	유가증권매입계약	USD 35,000,000	-
주요경영진	주요경영진	원화대출약정	2,666	2,354

(*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(7) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기
구분	단기종업원급여	퇴직급여	주식기준보상	합계
등기이사(상임)	7,874	930	8,654	17,458
등기이사(비상임)	1,092	-	-	1,092
미등기이사	18,087	707	15,816	34,610
합계	27,053	1,637	24,470	53,160

구분	전기
구분	단기종업원급여	퇴직급여	주식기준보상	합계
등기이사(상임)	8,725	863	7,487	17,075
등기이사(비상임)	1,058	-	-	1,058
미등기이사	16,756	484	12,432	29,672
합계	26,539	1,347	19,919	47,805

(8) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	담보제공자산	담보설정액
구분	회사명	담보제공자산	당기말	전기말
주요경영진		정기예금 등	638	457
주요경영진		부동산	6,326	7,483

보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자인 인천대교㈜는 자금관리계좌, 완성물토목공사보험, 관리운영권을 611,000백만원의 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 5곳)에 선순위 담보로 제공하고 있으며, 384,800백만원을 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 후순위 대출단(연결실체 외 2곳)에 후순위 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 보증원금 400,000백만원의 신용보증서를 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 5곳)에 담보로 제공하고 있습니다.

44. 보고기간 후 사건 :

연결실체는 2024년 2월 7일자 이사회 결의에 의거 320,000백만원의 자기주식을 2024년 8월 7일까지 장내에서 취득하여 소각할 예정입니다.

45. 재무제표 승인연결실체의 재무제표는 2024년 2월 7일자로 이사회에서 발행이 최초 승인되었으며, 2024년 3월 5일자로 수정 승인되었습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표(대차대조표)

재무상태표

제 16 기 2023.12.31 현재

제 15 기 2022.12.31 현재

제 14 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 16 기	제 15 기	제 14 기
자산
현금및예치금	256,337	351,056	608,076
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,376,423	1,522,314	440,760
상각후원가측정대출채권	608,286	522,326	249,128
종속기업투자	26,717,817	26,741,438	26,741,438
유형자산	3,080	3,552	4,444
무형자산	15,954	16,752	16,673
순확정급여자산	3,694	4,288	221
이연법인세자산	4,492	19,904	5,583
기타자산	542,815	1,272,197	805,056
자산총계	29,528,898	30,453,827	28,871,379
부채와 자본
부채
차입부채	100,000	0	0
사채	3,871,820	4,956,949	5,552,791
당기법인세부채	104,299	926,573	570,519
기타부채	410,704	338,489	235,095
부채총계	4,486,823	6,222,011	6,358,405
자본
자본금	2,090,558	2,090,558	2,090,558
신종자본증권	5,032,518	4,433,981	2,837,981
자본잉여금	14,754,747	14,754,747	14,754,747
기타포괄손익누계액	(6,809)	(5,847)	(8,330)
이익잉여금	4,336,898	3,794,565	3,974,206
자기주식	(1,165,837)	(836,188)	(1,136,188)
자본총계	25,042,075	24,231,816	22,512,974
부채와자본총계	29,528,898	30,453,827	28,871,379

4-2. 포괄손익계산서(손익계산서)

포괄손익계산서

제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 16 기	제 15 기	제 14 기
순이자손익	(64,853)	(92,951)	(111,077)
이자수익	35,127	19,402	9,392
상각후원가측정 금융상품 이자수익	31,932	16,525	6,548
당기손익-공정가치측정 금융상품 이자수익	3,195	2,877	2,844
이자비용	(99,980)	(112,353)	(120,469)
순수수료손익	(10,387)	(8,686)	(8,157)
수수료수익	2,585	3,399	975
수수료비용	(12,972)	(12,085)	(9,132)
당기손익-공정가치측정금융상품순손익	108,399	(11,794)	20,250
기타영업손익	2,192,385	1,871,224	1,620,238
일반관리비	(92,603)	(89,149)	(85,417)
신용손실충당금 반영전 영업손익	2,132,941	1,668,644	1,435,837
신용손실충당금 전입액	(546)	(303)	(417)
영업이익	2,132,395	1,668,341	1,435,420
영업외손익	4,606	908	1,165
법인세비용차감전당기순이익	2,137,001	1,669,249	1,436,585
법인세수익(비용)	(15,757)	15,263	2,281
당기순이익	2,121,244	1,684,512	1,438,866
법인세비용차감후 당기기타포괄손익	(962)	2,483	(298)
당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	(962)	2,483	(298)
당기총포괄이익	2,120,282	1,686,995	1,438,568
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	5,042.0	3,999.0	3,509.0
희석주당이익 (단위 : 원)	4,929.0	3,912.0	3,436.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

				자본
				자본금	신종자본증권	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자기주식	자본 합계
2021.01.01 (회계정책변경전 기초자본)				2,090,558	1,695,778	14,754,747	(8,032)	3,588,757	(1,136,188)	20,985,620
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익		0	0	0	0	1,438,866	0	1,438,866
	총포괄손익	기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(298)	0	0	(298)
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당		0	0	0	0	(689,653)	0	(689,653)
		분기배당		0	0	0	0	(292,226)	0	(292,226)
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식 소각	0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권의 발행		0	1,142,203	0	0	0	0	1,142,203
		신종자본증권의 배당		0	0	0	0	(71,538)	0	(71,538)
2021.12.31 (기말자본)				2,090,558	2,837,981	14,754,747	(8,330)	3,974,206	(1,136,188)	22,512,974
2022.01.01 (회계정책변경전 기초자본)				2,090,558	2,837,981	14,754,747	(8,330)	3,974,206	(1,136,188)	22,512,974
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익		0	0	0	0	1,684,512	0	1,684,512
	총포괄손익	기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	2,483	0	0	2,483
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당		0	0	0	0	(853,299)	0	(853,299)
		분기배당		0	0	0	0	(584,452)	0	(584,452)
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식 소각	0	0	0	0	(300,000)	300,000	0
		신종자본증권의 발행		0	1,596,000	0	0	0	0	1,596,000
		신종자본증권의 배당		0	0	0	0	(126,402)	0	(126,402)
2022.12.31 (기말자본)				2,090,558	4,433,981	14,754,747	(5,847)	3,794,565	(836,188)	24,231,816
2023.01.01 (회계정책변경전 기초자본)				2,090,558	4,433,981	14,754,747	(5,847)	3,794,565	(836,188)	24,231,816
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익		0	0	0	0	2,121,244	0	2,121,244
	총포괄손익	기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(962)	0	0	(962)
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당		0	0	0	0	(564,970)	0	(564,970)
		분기배당		0	0	0	0	(586,931)	0	(586,931)
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식 취득	0	0	0	0	0	(571,745)	(571,745)
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식 소각	0	0	0	0	(242,096)	242,096	0
		신종자본증권의 발행		0	598,537	0	0	0	0	598,537
		신종자본증권의 배당		0	0	0	0	(184,914)	0	(184,914)
2023.12.31 (기말자본)				2,090,558	5,032,518	14,754,747	(6,809)	4,336,898	(1,165,837)	25,042,075

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 16 기	제 15 기	제 14 기
영업활동현금흐름
영업활동으로부터의 현금흐름	2,054,979	1,692,319	1,346,081
당기순이익	2,121,244	1,684,512	1,438,866
손익조정사항	(35,618)	67,780	18,509
감가상각비 및 상각비	5,630	6,245	6,506
신용손실충당금 전입액	546	303	417
주식보상비용	8,551	5,801	9,230
순이자손익	4,187	3,289	4,379
당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(52,472)	50,002	(355)
종속기업투자주식 처분이익	(3,917)	0	0
기타손익	1,857	2,140	(1,668)
자산ㆍ부채의 증감	(30,647)	(59,973)	(111,294)
예치금	(20,000)	(30,000)	(90,000)
이연법인세자산	15,757	(15,263)	(2,281)
기타자산	(13,379)	7,011	4,822
기타부채	(13,025)	(21,721)	(23,835)
투자활동현금흐름
투자활동으로부터의 현금흐름	130,833	(1,409,500)	(258,745)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(100,000)	(1,330,000)	(3,061,906)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	300,000	200,000	3,096,540
종속기업투자의 취득	0	0	(219,268)
종속기업투자의 처분	27,539	0	0
상각후원가측정 대출채권의 증가	(100,000)	(273,500)	(70,000)
상각후원가측정 대출채권의 감소	13,500	0	0
유형자산의 취득	(455)	(1,690)	(661)
유형자산의 처분	0	0	194
무형자산의 취득	(3,229)	(1,178)	(3,603)
무형자산의 처분	1,277	20	3,482
보증금의 순증감	(7,747)	(2,325)	(2,358)
기타	(52)	(827)	(1,165)
재무활동현금흐름
재무활동으로부터의 현금흐름	(2,300,531)	(569,839)	(592,344)
차입부채의 순증감	100,000	0	(100,000)
사채의 증가	0	498,898	389,405
사채의 감소	(1,090,000)	(1,100,000)	(970,000)
보통주 배당 지급	(1,151,901)	(1,437,751)	(981,879)
리스부채의 원금상환	(617)	(584)	(535)
자기주식 취득	(571,745)	0	0
신종자본증권의 발행	598,537	1,596,000	1,142,203
신종자본증권의 배당	(184,914)	(126,402)	(71,538)
기타	109	0	0
현금및현금성자산의 순증감	(114,719)	(287,020)	494,992
기초 현금및현금성자산	231,053	518,073	23,081
기말 현금및현금성자산	116,334	231,053	518,073

5. 재무제표 주석

제 16기말 : 2023년 12월 31일 현재

제 15기말 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 KB금융지주

1. 회사의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "회사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 ㈜국민은행, KB투자증권㈜, KB자산운용㈜, KB부동산신탁㈜, KB인베스트먼트㈜, KB선물㈜, KB신용정보㈜ 및 ㈜KB데이타시스템의 주주와의 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 회사의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있으며, 자본금은 당기말 현재 2,090,558백만원입니다. 회사는 2011년 ㈜국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 ㈜KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권㈜는 KB선물㈜를 흡수 합병하였습니다. 또한회사는 2012년 1월 ㈜KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행㈜를 인수하였고, 2014년 1월 ㈜KB저축은행이 예한솔저축은행㈜를 흡수 합병하였습니다. 그리고 회사는 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 2016년 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권㈜는 2016년 12월 KB투자증권㈜를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였고, 2022년 12월 ㈜KB라이프생명보험으로 상호를 변경 후 2023년 1월 기존 KB생명보험㈜와 합병하였습니다. 2023년 6월 30일 회사는 KB신용정보㈜ 지분 100%를 ㈜KB국민카드에 매각하였습니다.회사의 발행 주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.

2. 재무제표 작성기준 :

(1) 회계기준의 적용

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

1) 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 필라2 모범규칙동 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 한시적 면제 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 회사는 글로벌 최저한세의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 측정 기준

회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(4) 중요한 회계추정회사는 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과같습니다.1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 "기업의 미환류 소득에 대한 법인세(투자ㆍ상생협력 촉진세제)"에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 등으로 환류하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 해당 세법이 적용되는 기간 동안 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치

관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.회사는 주석3 유의적인 회계정책 (1) 금융상품의 인식 및 측정기준에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

3) 순확정급여자산(부채)의 측정

순확정급여자산(부채)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다.

3. 중요한 회계정책 :

다음은 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 금융상품의 인식 및 측정기준1) 최초 인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는당기손익-공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.① 상각후원가

회사는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우, 그 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다.

또한, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

―	수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
―	수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
―	수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

회사가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

3) 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채의 제거기준은 다음과 같습니다.① 금융자산의 제거

회사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. 제각과는 별개로 회사는금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 제각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기손익으로 인식합니다. ② 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

4) 상계

금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할 수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 회사와 거래상대방 모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무를 이행하지 못하는 경우, 지급불능, 파산의 경우에 법적으로 집행 가능한 것을 의미합니다.

(2) 현금 및 예치금회사는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 예치금으로 분류하고 있습니다. 현금 및 예치금은 재무상태표에 상각후원가로 인식합니다.

(3) 비파생금융자산

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되지 않는 항목은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

3) 상각후원가 측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(4) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.

―	일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
―	간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
―	신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.

―	연체 30일 초과
―	결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락
―	채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외)
―	은행연합회 신용불량정보 등록 등

간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.회사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.

―	연체 90일 이상
―	법적절차 착수
―	은행연합회 신용관리대상 정보등록
―	기업 신용등급 C, D업체
―	채권재조정 등

1) 미래전망정보의 반영회사는 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 주요 거시경제변수와 기대신용손실 측정요소 간 관계를 추정하기 위하여 통계적 방법론을 활용하고 있습니다.

회사가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험간의 상관관계는 다음과 같습니다.

주요 거시경제변수	신용위험 간 상관관계
GDP 성장률	(-)
기준금리	(+)
국고채(3년) 금리	(+)
회사채(AA-,3년) 금리	(+)
회사채(BBB-,3년)	(+)
종합주가지수	(-)
주택매매가격지수 (수도권) 상승률	(-)
서부텍사스유가격	(+)
건설투자 성장률	(-)
경상수지	(-)

기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 회사가 경영계획 수립시 활용한 거시경제 전망치를 기초로 하되, 신뢰할만한 외부기관 전망치 등을 고려하고 있으며, 거시경제 상황을 바라보는 내ㆍ외부의 시각에 따라 파생되는 다양한 경기예측 시나리오별 발생 가능성을 종합적으로 검토하여 KB경영연구소에서 산출하고 있습니다. 회사는 예측 시나리오의 방향성 및 거시경제 변수와 시계열 데이터와의 유의적인 관계 등을 고려하여 미래경기 전망시 사용할 거시경제 변수를 결정하고 있으며, 직전년도에 사용한 거시경제 변수와 비교하여 일부 변경사항이 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 회사는 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 금융자산 중 양적, 질적 기준(채권재조정 또는 완전자본잠식 등)을 종합적으로 고려하여 개별적으로 유의적인 금융자산을 선정합니다 (개별평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률 값을 적용해 측정합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(5) 수익인식기준회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

―	1단계: 고객과의 계약을 식별
―	2단계: 수행의무를 식별
―	3단계: 거래가격을 산정
―	4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
―	5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용당기손익-공정가치 측정 채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 및 대출채권 이자수익과 이자비용은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.

또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. 2) 수수료 수익회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 3) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

―	당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로인식한 이자수익 제외)
―	매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)

(6) 종속기업 및 관계기업투자회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 회사는 매 보고기간마다 종속기업 및 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

(7) 유형자산1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.2) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	상각방법	내용연수
임차점포시설물	정률법	4년
업무용동산	정률법	4년

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	상각방법	내용연수
소프트웨어	정액법	4년
기타무형자산	정액법	4 ~ 19년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.(10) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(11) 회사가 발행한 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.1) 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 신종자본증권(Hybrid Securities)상품의 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(12) 종업원급여1) 퇴직급여① 확정기여제도회사는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.② 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여채무가 지급될 통화 및 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.3) 주식기준보상회사는 회사 및 종속기업의 임원 및 종업원들에게 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. Stock Grant가 지급될 경우 회사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주가를 기준으로 현금을 지급하는 방법 중 하나를 선택할 수있습니다.선택형 주식기준보상약정에 대해서 회사는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.

4) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 회사는 (1) 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 회사가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다. (13) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 회계상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금불산입항목을 제외하므로 과세소득과 회계상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.3) 세무상 불확실성세무상 불확실성은 회사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 회사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 회사는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호 및 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 회사가 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 경제적 실질을 이자 또는 벌과금으로 간주하여 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다.

(14) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 교환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(15) 리스회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용하였습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용합니다.

4. 금융위험의 관리 :

4-1. 개요

(1) 위험관리정책 개요

당사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk), 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.

본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

회사의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 회사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 보험리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식 및 관리하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

1) 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 KB금융그룹(이하 “그룹”)이 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 회사 및 자회사 등의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식·측정·감시·통제할 수 있도록 리스크 관리 정책 및 절차를 수립, 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 하고 있습니다.

2) 리스크관리협의회

리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 그룹 경영관리위원회 검토 요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 정책 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 그룹의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다.

3) 리스크관리부

리스크관리부는 회사의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹 위험가중자산 산출, 내부자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다.

4-2. 신용위험

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원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240314001585

접수번호 20240314001585 · 페이지 갱신 2026-11-08 00:02 KST