JB금융지주 사업보고서 (2023.12)

사업보고서 ? 사업보고서란 상장회사가 사업연도 종료 후 90일 이내에 제출하는 연간 보고서예요. 회사의 개요, 사업의 내용, 재무제표, 감사인의 감사의견, 임원과 주주 현황 등이 담겨요. 한 해의 실적과 사업 구조를 가장 넓게 확인할 수 있는 문서예요.

JB금융지주(175330, 유가증권시장)는 2024년 3월 20일 「사업보고서 (2023.12)」를 공시했어요.

회사: JB금융지주 175330
시장: 유가증권시장
공시 유형: 사업보고서
보고서명: 사업보고서 (2023.12)
등록일시: 2024년 3월 20일
제출인: JB금융지주

AI 요약

공시 원문 바로가기 ↓

JB금융지주, 2023년 연결 당기순이익 5,860억원 시현 및 주주환원 정책 강화

2023년 연결 누적 당기순이익(지배지분)은 5,860억원이에요.
제11기(2023년) 연결 현금배당성향은 28.0%이며, 주당 현금배당금은 855원이에요.
2023년 7월 26일 이사회에서 주당 배당금 120원 규모의 분기배당과 300억원 규모의 자기주식 취득을 결의했어요.
2024년 2월 6일 이사회에서 200억원 규모의 주식 소각을 결정했어요.
2023년 지배지분 ROE는 12.13%, 보통주자본비율은 12.15%를 기록했어요.

유의사항 제11기(당기) 재무제표는 주주총회 승인 전 자료이며, 승인 부결이나 수정 발생 시 정정보고서를 통해 반영될 예정이에요. · 향후 개인정보유출 등 정보보안사고 발생 시 그룹에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존해요. · 감독당국의 규제변화 또는 금융시장 불확실성 등 이사회에서 필요하다고 인정한 경영상의 이유가 발생한 경우 발표된 주주환원정책과 다르게 추진될 수 있어요.

자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.

정정 이력

등록일시	보고서
03.20	사업보고서 (2023.12)
03.28	[기재정정]사업보고서 (2023.12)정정 AI 요약JB금융지주, 사업보고서 임원 현황 및 직원 급여 기재 정정
05.07	[기재정정]사업보고서 (2023.12)정정 AI 요약JB금융지주, 주식기준보상제도 내용 추가 기재 정정 및 2023년 사업보고서 제출

공시 원문

사업보고서

사 업 보 고 서

(제 11 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 03월 20일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 JB금융지주

대 표 이 사 :	김 기 홍

본 점 소 재 지 :	전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)
	(전 화) 02) 2128-2744
	(홈페이지) http://www.jbfg.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 송 종 근
	(전 화) 02) 2128-2735

목 차

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

다. 설립일자

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률

바. 중소기업 해당여부 사. 회사가 영위하는 주요 사업내용

아. 신용평가에 관한 사항 자. JB금융지주 조직도 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 나. 연혁

다. 경영진의 중요한 변동

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 다. 종류주식(명칭) 발행 현황

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요(요약)

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 나. 영업의 종류 다. 그룹 영업실적

라. 그룹 자금조달 현황 마. 그룹 자금운용 현황 바. 사업부문별 비중 사. 영업종류별 현황 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 나. 신용파생상품 거래현황

4. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

나. 영업설비 등 현황

다. 자동화기기 설치 현황

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

5. 재무건전성 등 기타 참고 사항 가. 주요 지표에 관한 사항 나. 업계의 현황

Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약재무정보 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 나. 연결포괄손익계산서 다. 연결자본변동표 라. 연결현금흐름표 3. 연결재무제표 주석 가. 제11기(2023년도) 연결재무제표 주석 나. 제10기(2022년도) 연결재무제표 주석 4. 재무제표 가. 재무상태표 나. 포괄손익계산서 다. 자본변동표 라. 현금흐름표 마. 이익잉여금처분계산서 5. 재무제표 주석 가. 제11기(2023년도) 재무제표 주석 나. 제10기(2022년도) 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 나. 주요배당지표 다. 과거 배당 이력 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금의 조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황 [채무증권 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 나. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황 7-2. 증권의 발행을 통한 자금의 사용 실적 가. 공모자금 사용내역 나. 사모자금 사용내역 8 . 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 나. 회계정보에 관한 사항 다. 공정가치평가 내역 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 개요 2. 재무상태 및 영업실적 3. 유동성 및 자금조달과 지출 4. 부외거래 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 등

나. 감사용역 체결 현황

다. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결 현황 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부 감사기구와 회계감사인의 논의 결과 마. 회계감사인의 변경 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시 한 경우 그 내용 및 후속대책 다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경 우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 라. 외부감사인의 평가의견

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

나. 중요결의사항 등

다. 이사회내의 위원회

라. 이사의 독립성

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 나. 준법지원인(준법감시인)

3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 나. 소수주주건 다. 경영권 경쟁 라. 의결권 현황 마. 주식사무 바. 주주총회의사록 요약

Ⅶ. 주주에 관한 사항

1. 주식의 분포

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

나. 최대주주의 주요경력 및 개요 다. 최대주주의 최대주주 개요

라. 최대주주의 변동 내역

마. 주식소유 현황 바. 소액주주 현황

2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황

나. 직원의 현황 다. 미등기임원 보수 현황

2. 임원의 보수 등 <이사 감사 전체의 보수현황>

가. 임원의 보수 현황

<이사 감사 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 나. 산정기준 및 방법 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 나. 산정기준 및 방법 <주식매수선택권의 부여 및 행사 현황> 가. 주식기준보상제도 운영현황 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 및 소속회사의 명칭 가. 계열회사 현황(요약) 나. 계열회사간의 계통도 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 3. 타법인출자 현황(요약)

Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 현황 2. 대주주와의 자산 양수도 3. 대주주와의 영업거래 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 모회사의 자회사에 대한 신용공여 나. 자회사의 모회사에 대한 신용공여 다. 자회사와의 주요거래 내용

ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경사항 2. 우발채무 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 나. 채무보증 및 채무인수약정 등 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 라. 그 밖의 우발채무 등

3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 다. 개인정보유출 관련 위험 요인 라. 합병 등의 사후정보 마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등 변동현황 바. 보호예수 현황 XII. 상세표 1. 연결대상 종속사의 현황(상세) 2. 계열회사의 현황(상세) 3. 타법인 출자현황(상세) 4. 사업의 내용과 관련된 상세사항

【 대표이사 등의 확인 】

확 인 서

우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 사업보고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 사업보고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

또한, 당사는「주식회사등의외부감사에관한법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도 를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.

	2024. 03. 20.

【(주)JB금융지주】
대표이사	【김 기 홍】	(서명)
신고업무담당이사	【송 종 근】	(서명)

[이미지: 대표이사 등의 확인(2024.03.20)] 원문에서 확인할 수 있어요.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)(2023.12.31. 기준)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	26	7	2	31	6
합계	26	7	2	31	6

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규연결	제이비디지털자산투자조합 1호	신규투자
	JB 일반사모부동산투자신탁 61호	신규투자
	JB 일반사모증권투자신탁 64호	신규투자
	2023제이비신기술제1호투자조합	신규투자
	제이비메자닌신기술사업투자조합 제 2 호	신규투자
	제이비투자플랫폼신기술사업투자조합	신규투자
	제이비기술혁신펀드 1 호	신규투자
연결제외	제이비더블유제일차유동화전문유한회사	청산
연결제외	제이비더블유제삼차유동화전문유한회사	청산

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 : 주식회사 JB금융지주 다. 설립일자 : 2013. 07. 01. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 전북특별자치도 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

- 전화번호 : 02-2128-2744

- 홈페이지 : http://www.jbfg.com 마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 - 금융지주회사법 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 회사가 영위하는 주요 사업내용(주)JB금융지주는 2013년 7월 1일 전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서 자회사 등에 대하여 경영관리업무와 이에 부수하는 자금지원, 자금조달 업무 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주수익원은 자회사의 배당수익임.자회사로는 은행업을 영위하는 전북은행과 광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈, 집합투자업을 영위하는 JB자산운용, 신기술사업금융업을 영위하는 JB인베스트먼트가 있으며, 손자회사로는 PPCBank(은행업), JB PPAM(자산운용업), JB Capital Myanmar(소액대출업), JBSV(증권업)이 있음.- 사업내용에 관한 기타 자세한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항 - 아래 내용은 (주)JB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2020.05.21	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2020.05.21	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2020.05.22	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2020.06.29	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2020.06.29	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2020.06.29	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2020.08.11	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2020.08.11	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2020.08.11	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2021.06.29	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2021.06.29	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2021.06.29	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA∼D)	정기평가
2022.01.28	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.01.28	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.01.28	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.06.29	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	정기평가
2022.06.29	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	정기평가
2022.06.29	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	정기평가
2022.07.29	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.07.29	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.07.29	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.10.11	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.10.11	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2022.10.11	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2023.02.08	상각형 조건부자본증권	A+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2023.02.08	상각형 조건부자본증권	A+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2023.02.08	상각형 조건부자본증권	A+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2023.06.29	기업신용등급	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	정기평가
2023.06.29	기업신용등급	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	정기평가
2023.06.29	기업신용등급	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	정기평가
2023.10.27	무보증사채	AA+	한국기업평가(주) (AAA~D)	수시평가
2023.10.27	무보증사채	AA+	한국신용평가(주) (AAA~D)	수시평가
2023.10.27	무보증사채	AA+	NICE신용평가(주) (AAA~D)	수시평가

※ 회사채 신용등급 정의회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

구 분	신용등급 정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음
BBB	원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음
D	상환 불능상태임

주) +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다. 자. JB금융지주 조직도

[이미지: JB금융지주 조직도(2024.01.01)] 원문에서 확인할 수 있어요.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	2013년 07월 18일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 - 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

나. 연혁

- 2013.07.01 (주)전북은행은 주식의 포괄적 이전 방식에 의하여 (주)JB금융지주를 설립함. (발행주식총수 66,824,362주)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임
2019년 03월 29일	정기주총	대표이사 김기홍 사외이사 유관우 사외이사 표현명 사외이사 이상복	사외이사 김대곤 사외이사 최정수사외이사 김상국 비상임이사 안상균	사외이사 이용신 사외이사 이광철
2020년 03월 26일	정기주총	사외이사 정재식 사외이사 김우진 사외이사 박종일	-	사외이사 최정수사외이사 김상국 사외이사 표현명(사임)
2021년 03월 31일	정기주총	사외이사 성제환	사외이사 유관우 사외이사 이상복 비상임이사 김지섭	사외이사 김대곤비상임이사 윤재엽
2022년 03월 30일	정기주총	사외이사 이성엽	대표이사 김기홍사외이사 정재식사외이사 김우진사외이사 박종일	-
2023년 03월 30일	정기주총	-	사외이사 유관우 사외이사 이상복사외이사 성제환	-

주1) 최근 5사업연도 기준임주2) 임용택 비상임이사는 2019. 04.30 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)주3) 안상균 비상임이사는 2021. 07.01 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일 자	내 용
2013.07.01	(주)JB금융지주 설립(자본금 3,341억원) / (주)전북은행 자회사 편입 완료
2013.07.18	한국거래소 상장(보통주 66,824,362주)
2013.11.06	JB우리캐피탈(주) 자회사 편입 완료
2014.01.20	2013.11.08 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,416억원 / 28,200,000주) → 증자후 납입자본금 475,122백만원 / 증자후 발행주식총수 95,024,362주
2014.03.19	제이비자산운용(舊. 더커자산운용) 자회사 편입 완료
2014.03.20	제1기 정기주주총회 개최
2014.04.23	JB우리캐피탈(주)을 완전자회사화 하기 위한 주식교환 이사회 결의 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주)
2014.06.12	우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 타법인주식취득 이사회 결의
2014.07.01	2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료 → JB우리캐피탈 지분율 100.00% / 주식교환후 발행주식총수 99,503,947주
2014.09.16	2014.07.04 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,698억원 / 27,000,000주) → 증자후 납입자본금 632,520백만원 / 증자후 발행주식총수 126,503,947주
2014.09.22	2014.07.04 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(2,000억원) → 신용평가등급 : A+ / 상환기일 : 2044년 09월 22일
2014.10.10	(주)광주은행 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 29,235,500주(56.97%) / 취득금액 : 500,284백만원
2015.02.26	공시우수법인 선정/ 한국거래소
2015.03.20	제2기 정기주주총회 개최
2015.04.01	JB금융그룹 핀테크 경진대회「비상」개막
2015.04.03	그룹 통합 CI선포식 개최
2015.11.16	2015.10.13 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,823억원 / 28,935,476주) → 증자후 납입자본금 777,197백만원 / 증자후 발행주식총수 155,439,423주
2016.03.25	제3기 정기주주총회 개최
2016.08.29	캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 손자회사 편입 완료 → 총 취득주식수 : 23,400주(60.00%) / 취득금액 : 94,590백만원 → 취득주체 : 전북은행(50.00%), JB우리캐피탈(10.00%)
2016.10.01	제2회 비상 글로벌 해커톤 대회 개최 (~ 12.01)
2017.03.08	JB Capital Myanmar 손자회사 편입 완료 (지분율 85.00%)
2017.03.24	제4기 정기주주총회 개최
2018.03.23	제5기 정기주주총회 개최
2018.10.09	2018.07.13 이사회 결의에 의한 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료 → 교환후 납입자본금 984,914백만원 / 교환후 발행주식총수 196,982,894주
2019.03.29	제6기 정기주주총회 개최 → 김기홍 신임회장 취임 (임기 3년)
2019.07.29	JB금융그룹 신규 슬로건 발표 →「마음을 열다, 금융을 열다」
2019.09.02	부패방지경영시스템 'ISO 37001' 획득 (BSI, 영국왕립표준협회) → 국내 금융지주사 중 최초
2020.03.26	제7기 정기주주총회 개최
2020.04.21	JB Securities Vietnam Company Limited(舊. MSGS) 손자회사 편입 완료(지분율 100%)
2020.06.26	바젤Ⅲ 최종안 신용리스크 부문 조기도입 승인
2020.10.27	한국기업지배구조원(KCGS) 2020년 ESG평가 통합등급 'A+' 획득 → 2020 ESG 우수기업 선정
2021.01.19	JB 프놈펜자산운용(JB Phnom Penh Asset Management plc) 손자회사 편입 완료 (지분율 100%)
2021.03.31	제8기 정기주주총회 개최
2021.06.30	JB금융그룹 ESG Mission 선포 →「더 나은 미래로, 함께 가는 JB금융」
2021.08.31	국내 지방금융그룹 최초 탄소중립은행연합(NZBA) 가입
2021.10.26	한국기업지배구조원(KCGS) 2021년 ESG 평가 통합등급 'A+' 획득(2년 연속)
2022.03.30	제9기 정기주주총회 개최 → 김기홍 회장 연임 (임기 3년)
2022.06.03	JB인베스트먼트(주)(舊. 메가인베스트먼트) 자회사 편입 완료 → 취득주식수 : 4,000,000주(지분율: 100%) / 취득금액 : 48,500백만원
2022.06.29	바젤Ⅲ 기준 신용리스크 내부등급법 도입 승인
2022.11.24	한국기업지배구조원(KCGS) 2022년 ESG평가 통합등급 'A' 획득 → 2022 ESG 우수기업 선정
2023.03.30	바젤Ⅲ 최종안 규제 도입(운영리스크 신표준방법 등)
2023.03.30	제10기 정기주주총회 개최
2023.08.31	전략적 제휴를 위한 (주)핀다 지분 5% 취득완료 → 취득주식수 : 1,282,560주 / 취득금액 : 14,847백만원
2023.11.24	한국ESG기준원 2023년 ESG평가 통합등급 'A' 획득 → 2023 ESG 우수기업 선정

<전북은행>

일 자	내 용
2019.02.28	차세대 모바일 홈페이지 오픈
2019.03.15	제58기 정기주주총회 개최
2019.04.22	윤리경영 선포식 개최
2019.11.11	'대한적십자사 적십자회원유공상' 최고 명예대장 수상
2019.12.10	전북은행 창립 50주년 기념식 개최
2020.01.19	제1기 '전북은행 생생톡 고객자문단' 발대식 개최
2020.03.26	제59기 정기주주총회 개최
2020.08.13	"2020년 금융회사의 지역재투자 평가" 지방은행 부문 최우수등급 선정
2020.12.10	"전북은행 50년사" 2020 대한민국 커뮤니케이션 사사부문 우수사사 대상 수상
2021.02.23	'탈석탄금융' 선언 - 석탄화력발전소 건설 관련 회사의 PF, 신규대출, 채권인수 중단
2021.03.03	700억원 규모 원화 ESG 채권 발행 완료 ESG 인수등급 최고등급 획득/ 한국신용평가
2021.03.31	제60기 정기주주총회 개최
2021.04.01	제12대 서한국 은행장 취임
2021.04.13	제2고객센터 확장 이전 (전주 효자동지점 3층)
2021.04.16	전북은행-한국탄소산업진흥원 '탄소 융·복합 기술ㆍ산업 육성 업무협약 체결
2021.04.26	전북은행-전라북도 '탈석탄 금융 업무협약 체결
2021.05.11	지방은행 최초 웹 기반(URL) 비대면 대출자동기한연장 시스템 OPEN
2021.06.22	전북은행, ESG 지속가능채권 800억 추가 발행
2021.06.29	전북은행-저축은행중앙회, 연계대출 업무협약 체결
2021.07.21	전북은행 마이데이터 사업 본허가 취득 확정
2021.07.28	네이버 파이낸셜과 디지털 금융서비스 개발 업무협약 체결
2021.08.21	지역은행 최초 '메타버스 얼라이언스' 가입
2021.09.06	전북은행 2년 연속 지방은행 부문 지역재투자자 평가 ‘최우수’
2021.10.12	모바일 뱅킹 시스템 'JB뱅크' 오픈
2021.12.15	'챗봇 상담 서비스' 시스템 오픈
2022.01.05	JB 마이데이터 서비스 시행
2022.03.30	제61기 정기주주총회 개최
2022.04.28	가상자산사업자(고팍스) 원화마켓 서비스 오픈
2022.06.20	모바일 방카슈랑스 오픈
2022.07.01	베트남 호치민 대표사무소 개소
2022.12.09	2022년 제1차 임시주주총회 개최
2023.01.01	제13대 백종일 은행장 취임
2023.03.30	제62기 정기주주총회 개최
2023.05.10	SGI서울보증,네이버파이낸셜과 '소상공인 포용적 금융 확대를 위한 업무협약' 체결
2023.07.25	국내은행 최초 대한민국-캄보디아 '양방향 실시간 외화송금 서비스' 시행
2023.12.11	리브랜딩 모바일 뱅킹 앱 '쏙뱅크’오픈

주) 최근 5사업연도 기준임 <광주은행>

일 자	내 용
2019.01.10	RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 시행
2019.01.24	광주 FINA세계수영선수권대회 공식 후원은행 선정
2019.03.15	제5기 정기주주총회 개최
2019.04.02	제21차 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 지방은행 부문 2년연속 1위 선정
2019.08.16	광주형 일자리 완성차 공장 합작법인 260억원 출연(3대주주)
2019.10.21	목포시청 1금고 담당은행 선정, 59년만에 최초
2019.11.04	광주 광산구청 1,2금고 담당은행 선정, 33년만에 최초
2019.11.20	포용금융센터 개점
2019.12.04	은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P)인증 취득
2020.01.14	목포시청지점 개점
2020.01.16	광산구청지점 개점
2020.03.25	제6기 정기주주총회 개최
2020.04.01	한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 3년 연속 1위 선정
2020.04.21	해외현지법인 베트남 증권사 인수
2020.06.18	2020년 한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 선정
2020.08.25	베트남 증권사(MSGS), JB Securities Vietnam('JBSV')으로 사명 변경
2020.11.03	통합 AI FDS(이상금융거래탐지시스템) 도입
2020.12.21	2019 광주 FINA 세계수영선수권대회 대통령 표창 수상
2021.01.04	2020년 비상대비분야 대통령 기관표창 수상
2021.02.02	베트남 하노이 대표사무소 개소
2021.03.30	제7기 정기주주총회 개최
2021.04.01	한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 4년 연속 1위 인증
2021.05.24	한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 2년 연속 선정
2021.06.18	GIST(광주과학기술원)와 AI 금융산업육성을 위한 협약 체결
2021.07.13	지방은행 최초 마이데이터 본허가 획득
2021.08.19	2021년 지역 재투자 평가 최우수등급(금융위원회, 금융감독원 선정)
2021.09.15	2021년 광주광역시 일, 생활 균형 우수기업 최우수상 수상
2021.12.17	광주광역시와 탄소포인트 기부은행 업무협약 체결
2022.01.05	마이데이터 서비스 전면 시행
2022.04.26	한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 5년 연속 1위 인증
2022.05.13	2021년 관계형금융 우수은행 선정(금융감독원)
2022.05.19	대한적십자사 10억 기부클럽 광주·전남지역 최초 가입
2022.06.23	모바일 방카슈랑스 서비스 오픈
2022.08.26	2022년 금융회사 지역재투자 평가 최우수은행 선정(금융위원회)
2022.09.28	2022년 상반기 국내은행 관계형금융 우수은행 선정(금융감독원)
2022.10.25	한국의 금융소비자보호지수 2년 연속 우수은행 선정
2022.11.28	광주은행 Ten Ten 여자양궁단 창단
2022.12.29	2022년 상반기 은행권 THCH평가 우수은행 선정(금융위원회)
2023.01.01	제14대 고병일 은행장 취임
2023.04.26	한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 6년 연속 1위 인증(한국능률협회)
2023.07.11	FX트레이딩 서비스 오픈
2023.08.30	2023년 금융회사 지역재투자 평가 최우수은행 선정(금융위원회)
2023.10.31	초록우산 주관 아동복지 유공기관 '광주광역시장 표창' 수상
2023.11.09	문화체육관광부 인증 '2023 문화예술후원 우수기관' 선정

주) 최근 5사업연도 기준임

일 자	내 용
2019.03.15	제24기 정기주주총회 개최
2019.04.24	미얀마 양곤 대표사무소 신설
2019.04.29	임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 권재중 선임
2020.03.25	제25기 정기주주총회 개최
2020.05.12	유상증자 시행 (보통주 1,000억원, 주주배정)
2020.09.10	신종자본증권 발행 (총 1,000억원, 2015년 발행 신종자본증권 1,000억원 차환 발행)
2020.12.30	임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 김선호 선임
2021.03.29	제26기 정기주주총회 개최 - 박춘원 신임 대표이사 취임
2021.05.07	유상증자 시행 (보통주 500억원, 주주배정)
2021.09.09	신종자본증권 발행 (총 660억원, 2016년 발행 신종자본증권 660억원 차환 발행)
2021.12.21	임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 김선호 재선임
2022.03.29	제27기 정기주주총회 개최
2022.12.09	2022년 제1차 임시주주총회 개최 - 대표이사 박춘원 재선임
2022.12.22	2022년 제2차 임시주주총회 개최 - 기타비상무이사 김성철 선임
2023.03.29	제 28기 정기주주총회 개최
2023.12.20	2023년 제1차 임시주주총회 개최

주) 최근 5사업연도 기준임

일 자	내 용
2019.03.28	제12기 정기주주총회 개최
2019.08.05	임시주주총회 개최 - 백종일 대표이사 선임
2020.03.25	제13기 정기주주총회 개최
2021.03.08	유상증자 시행 (보통주 100억원, 주주배정)
2021.03.29	제14기 정기주주총회 개최 - 최원철 대표이사 선임
2022.03.29	제15기 정기주주총회 개최
2023.03.30	제16기 정기주주총회 개최

주) 최근 5사업연도 기준임

3. 자본금 변동사항

※ 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	제10기(2022년말)	제9기(2021년말)	제8기(2020년말)	제7기(2019년말)
보통주	발행주식총수	196,982,894	196,982,894	196,982,894	196,982,894	196,982,894
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	984,914,470,000	984,914,470,000	984,914,470,000	984,914,470,000	984,914,470,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	984,914,470,000	984,914,470,000	984,914,470,000	984,914,470,000	984,914,470,000

주) 2018년 10월 9일 보통주 41,534,471주 주식교환(광주은행)으로 인해 자본금이 207,717,355,000원 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	종류주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		300,000,000	-	300,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		196,982,894	-	196,982,894	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		196,982,894	-	196,982,894	-
Ⅴ. 자기주식수		5,449,370	-	5,449,370	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		191,533,524	-	191,533,524	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주식	2,592,378	-	-	-	2,592,378	(주1)
		장내 직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	기타주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주식	2,592,378	-	-	-	2,592,378	-
		소계(a)	기타주식	-	-	-	-	-	-
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주식	-	2,847,013	-	-	2,847,013	(주3)
		수탁자 보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	기타주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주식	-	2,847,013	-	-	2,847,013	-
		소계(b)	기타주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주식	46,441	-	36,462	-	9,979	(주2)
기타 취득(c)			기타주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주식	2,638,819	2,847,013	36,462	-	5,449,370	-
총 계(a+b+c)			기타주식	-	-	-	-	-	-

주1) 당사는 2017년 02월 10일(금) 이사회를 개최하여 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 150억원 규모의 자기주식을 취득하기로 결의하였으며, 2017년 02월 13일(월)부터 취득을 시작하여 2017년 04월 04일(화)까지 취득을 종료하였습니다. 자기주식 취득과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2017년 02월 10일(수)「주요사항보고서(자기주식취득결정)」및 2017년 04월 07일(금)「자기주식취득결과보고서」내용을 참조하시기 바랍니다.주2) 상기 기타취득(c)은 2014.07.01 당사와 JB우리캐피탈(주) 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(633주) 및 2018.10.09 당사와 (주)광주은행 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(45,807주) 및 2020.01. 02 발행사 단주이관 에 따라 발생한 단수주 (1주)에 의한 것입니다. 또한, 당사는 2023년 07월 26일(수) 이사회 결의를 통해, 과거 광주은행과의 주식교환 당시 발생한 단수주 중 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식 36,462주를 처분 완료하였습니다. 자기주식 처분과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2023년 07월 26일(수)「주요사항보고 서(자기주식처분결정)」내용을 참조하시기 바랍니다. 주 3) 당사는 2023 년 7 월 26 일 ( 수 ) 이사회에서 신탁계약을 통한 자기주식 취득 결의를 하였으며 , 신탁계약에 의한 취득 주식수 ( 수탁자 보유물량 ) 는 2,847,013 주입니다 .

(2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
직접 처분	2023년 07월 27일	2023년 10월 26일	36,462	36,462	100	2023년 07월 27일

주1) 상기 처분 예상기간은 당사가 2023년 07월 26일 공시한 「자기주식 처분 결정」의 처분예정기간을 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 결과보고일은 처분완료일을 기재하였으며, 주식매수선택권의 행사에 따라 자기주식을 교부한 경우에 해당되어 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-9조에 의거 「자기주식처분결과보고서」 제출을 생략하였습니다. (3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, %, 회)

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	횟수	일자	결과보고일
신탁 체결	2023년 07월 27일	2024년 01월 26일	30,000,000,000	29,974,776,000	99.92	-	-	2024년 01월 26일

주1) 당사는 2023년 7월 26일 이사회에서 신탁계약을 통한 자기주식 취득 결의를 하였으며, 신탁계약 이행률은 2023년 12월 31일 기준 99.92%입니다. 주2) 결과보고일은 당사 신탁계약해지결과보고서 제출일(2024.01.26)기준이며 취득금액은 상기와 동일합니다.

다. 종류주식(명칭) 발행 현황

- 해당사항없음

5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 30일이며, 제 11기 정기주주총회에 정관 변경 안건은 포함되지 않을 예정입니다.

※ 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 03월 31일	제8기 정기주주총회	- 여성 사외이사 선임 근거 신설 - 사내이사 직위제한 규정 삭제 - ESG위원회 신설	- 자본시장법 개정 반영 - 사내이사의 역할과 책임에 따라 직위 부여 - ESG 경영 강화
2022년 03월 30일	제9기 정기주주총회	- 배당정책 강화 (중간배당 → 분기배당) - 배당기산일 규정 삭제 - 주식 등의 전자등록제도 관련 규정 개정	- 주주환원정책 강화 - 상법 개정 반영 - 관련 규정 개정 반영
2023년 03월 30일	제10기 정기주주총회	- 사외이사 임기제한 규정 개정(5년 → 6년) - 배당절차 개선	- 지배구조의 안정성 및 이사회의 연속성 강화 - 주주의 배당예측 가능성 제고(표준정관 반영)

주) 정관변경일은 주주총회에서 정관변경이 승인된 날짜임.

※ 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	자회사등(금융지주회사법상의 자회사 및 손자회사와, 손자회사가 지배하는 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 사업목표 부여 및 사업계획의 승인	영위
2	자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정	영위
3	자회사등에 대한 경영지배구조의 결정	영위
4	자회사등의 업무와 재산 상태에 대한 검사	영위
5	자회사등에 대한 내부통제 및 리스크관리업무	영위
6	자회사등에 대한 자금지원(금전ㆍ증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 그 밖에 거래상의 신용리스크를 수반하는 직접적ㆍ간접적 거래를 포함한다.)	영위
7	자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달	영위
8	자회사등의 금융상품의 개발ㆍ판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공	영위
9	전산, 법무, 회계 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위해 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무	영위
10	경영관리에 부수하는 업무로서 법령에 의하여 인가ㆍ허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무	영위
11	기타 위 각호에 부수 또는 관련되는 업무	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며, 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 등을 주로 영위하고 있으며, 자회사로는 은행업을 영위하는 (주)전북은행과 (주)광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈(주), 집합투자업을 영위하는 JB자산운용(주), 신기술사업금융업을 영위하는 JB인베스트먼트(주)가 있으며, 손자회사로는 PPCBank(은행업/캄보디아), JB PPAM(자산운용업/캄보디아), JB Capital Myanmar(소액대출업/미얀마), JB Securities Vietnam(증권업/베트남)이 있습니다. ( 주 )JB 금융지주의 주수익원은 자회사로부터의 배당수익이며 , 주요자회사의 JB 금융지주로의 배당금 실시내용을 보면 , ( 주 ) 전북은행은 2 023. 07.25( 화) 개최된 이사회 결의에 따라 592 억원 (12.8%) 의 중간 ( 현금 ) 배당을 실시하였고 , ( 주 ) 광주은행은 2023.03.29.( 수) 개최된 제 9기 정기주주총회 승인에 따라 801억원 (31.2%) 의 결산 ( 현 금 ) 배당 및 2 023.12.20( 수 ) 개최된 이사회 결의에 따라 600 억원 (23.4%) 의 중간 ( 현금 ) 배당을 실시하였으며 , JB 우리캐피탈 ( 주 ) 은 2023.0 3.29.( 수) 개최된 제 28 기 정기주주총회 승인에 따라 229억원 (4.0%) 의 결 산 ( 현금 ) 배당을 실시하였습니다 .

아울러 , 당사는 2023 년 연결 누적 당기순이익 ( 지배지분 ) 은 5,860 억원 을 시현하였습니다 . 그룹 계열사별로 살펴보면 전북은행 ( 연결 ) 은 2,045 억원 의 순이익을 기록하였고 , 광주은행 ( 연결 ) 은 2,407 억원 을 기록하였으며 , JB 우리캐피탈 ( 연결 ) 은 1,875 억원 의 실적을 달성 하였습니다 . JB 자산운용은 50 억원 의 순이익을 기록하였고 , JB 인베스트먼트는 37 억원 의 순이익을 기록하였으며 , 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행 (PPCBank) 은 341 억원의 순이익 을 기록 하였습니다 . 주요 경영지표 부분에서 지배지분 ROE 12.13% 및 ROA 0.99% 를 기록하며 동일업종 최고 수준의 수익성 지표를 지속적으로 유지하였습니다 . 경영 효율성 지표인 영업이익경비율 (CIR) 은 Top-Line 확대와 지속적인 비용 관리 노력에 힘입어 38.3% 를 기록하였습니다 . 보통주자본비율은 12.15% 를 기록하였습니다 .

JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사 입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 추진, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 당사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 09월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 92.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다. 아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 04월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2020년 10월 12일 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이 후 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다. 나아가 2022년 06월 03일 신기술사업금융업을 영위하는 메가인메스트먼트(주)의 지분 100%를 취득한 후 당사의 완전자회사로 편입 절차를 완료하였고, 이 후 JB인베스트먼트(주)로 사명을 변경하였습니다. 아울러 당사는 2023년 07월 26일 전략적 제휴를 통한 협업 강화 목적으로 (주)핀다의 제3자 배정 유상증자에 참여하는 결정(취득주식수 : 1,282,560주, 취득금액 : 약 148억원)을 하였고, 향후 공동상품 개발 등의 협업을 통해 시너지를 강화해 나갈 계획입니다.

( 주 )JB 금융지주의 주수익원은 자회사의 배당수익이며 , 자회사인 ( 주 ) 전북은행은 당사에 2013 년도 134 억원 (4.0%), 2014 년도 90 억원 (2.4%), 2015 년도 190 억원 (5.1%), 2016 년도 120 억원 (2.7%), 2018 년도 100 억원 (2.2%), 2019 년도 200 억원 (4.3%) 의 중간 ( 현금 ) 배당 및 328 억원 (7.1%) 결산 ( 현금 ) 배당 , 2020 년도 372 억원 (8.1%) 결산 ( 현금 ) 배당 , 2021 년도 345 억원 (7.5%) 결산 ( 현금 ) 배당 , 2022 년도 704 억원 (15.3%) 중간 ( 현금 ) 배당 , 2023 년도 592 억원 (12.8%) 중간 ( 현금 ) 배 당을 실시 하 였습니다. ( 주 ) 광주은행은 2015 년도 103 억원 (4.0%), 2016 년도 103 억원 (4.0%) 의 결산 ( 현금 ) 배당 및 2017 년도 128 억원 (5.0%) 결산 ( 현금 ) 배당 , 2018 년도 470 억원 (18.3%) 중간 ( 현금 ) 배당 , 2019 년도 470 억원 (18.3%) 중간 ( 현금 ) 배당 및 520 억원 (20.3%) 결산 ( 현금 ) 배당 , 2020 년도 480 억원 (18.7%) 결산 ( 현금 ) 배당 , 2021 년도 777 억원 (30.3%) 결산 ( 현금 ) 배당 , 2022 년도 97 5 억원 (38%) 중간 ( 현금 ) 배당 및 801 억원 (31.2%) 결산 ( 현금 ) 배당 , 2023 년도 600 억원 (23.4%) 중간 ( 현금 ) 배당을 실시하였고 , 2024.03.27.( 수 ) 개최 예정인 제 10 기 정기주주총회 승인 후 603 억원 (23.5%) 의 결산 ( 현금 ) 배당을 실시할 예정입니다 . JB 우리캐피탈 ( 주 ) 또한 , 당사에 2014 년도 154 억원 (5.2%) 의 중간 ( 현금 ) 배당 및 150 억원 (3.8%) 을 결산 ( 현금 ) 배당 하였으며 , 2015 년도 98 억원 (3.3%) 중간 ( 현금 ) 배당 및 307 억원 (10.4%) 결산 ( 현금 ) 배당 , 2016 년도 530 억원 (15.0%) 결산 ( 현금 ) 배당 , 2017 년도 168 억원 (4.1%) 중간 ( 현금 ) 배당 및 570 억원 (14.0%) 결산 ( 현금 ) 배당 , 2018 년도 120 억원 (2.7%) 중간 ( 현금 ) 배당 및 160 억원 (3.5%) 결산 ( 현금 ) 배당 , 2019 년도 200 억원 (4.4%) 중간 ( 현금 ) 배당 및 42 억원 (0.9%) 의 결산 ( 현금 ) 배당 , 2020 년도에는 800 억원 (14.9%) 중간 ( 현금 ) 배당 및 509 억원 (9.5%) 의 결산 ( 현금 ) 배당 , 2021 년도 200 억 (3.5%) 중간 ( 현금 ) 배당 및 685 억 (11.9%) 의 결 산 ( 현금 ) 배당 , 2022 년도 299 억원 (5.2%) 중간 ( 현금 ) 배당 및 229 억원 (4.0%) 결산 ( 현금 ) 배당을 실시하였고 , 2024.03.27.( 수 ) 개최 예정인 제 2 9기 정기주주총회 승인 후 569 억원 (9.9%) 의 결산 ( 현금 ) 배당을 실시할 예정입니다 .

아울러 , 당사는 2023 년도 결산결과 지배지분 기준 누적 당기순이익 5,860 억원을 기록하였습니다 . 이는 전년대비 2.5% 감소한 수치이나 , 선제적인 충당금 적립 및 민생 금융 등 비경상적 요인을 감안하면 전년실적 및 가이던스로 제시한 수준을 상회하는 실적을 시현하였습니다 . 주요 경영지표 부문에서 지배지분 ROE 12.13% 및 ROA 0.99% 를 기록하여 동일업종 최고 수준의 수익성 지표를 지속적으로 유지하였고 , 특히 , 경영 효율성 지표인 영업이익경비율 (CIR) 은 이자이익 증가와 지속적인 비용 절감 노력에 힘입어 전년대비 1.6% 포인트 개선된 38.3% 를 기록 , 사상 최저 수준에서 안정적으로 관리되고 있습니다 . 또한 보통주자본비율은 전년대비 0.76% 포인트 상승한 12.15% 를 기록하였으며 개선된 자본비율을 기반으로 주주가치 제고를 위한 주주환원정책을 지속적으로 추진할 계획입니다 . 부동산 경기 위축 등 경기 불확실성이 지속되는 경영 환경에서도 수익성 중심의 내실경영을 바탕으로 양호한 실적을 시현했습니다 . 전북은행과 광주은행은 각각 2,045 억원 및 2,407 억원을 기록하였으며 , JB 우리캐피탈은 전년대비 5.1% 증가한 1,875 억원의 실적을 달성하여 그룹의 견고한 실적을 견인하였습니다 . 또한 JB 자산운용은 50 억원의 순이익을 기록하였고 , JB 인베스트먼트는 37 억원의 실적을 시현하였습니다 . 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행 (PPCBank) 은 전년대비 14.8% 증가한 341 억원의 실적을 달성하였습니다 . JB 금융그룹은 대내외 경제여건 및 금융시장의 불확실성이 여전히 높은 상황이지만 , 올해에도 선제적 리스크 관리를 기반으로 한 수익성 중심의 내실 경영에 역점을 두고 계열사 간 시너지 확대 및 그룹 사업다각화를 지속 추진하여 그룹의 안정적인 성장세를 이어나갈 계획입니다 . 또한 , 「 글로벌 네트워크 확대 」 및 「 Digital Transformation 전략 실행 」 등 중장기 성장동력 확보를 위한 전략적 업무추진을 통해 변화에 적극 대응하는 선도적 금융그룹으로서의 경쟁력을 지속적으로 제고시켜 나가겠습니다 . 아울러 JB 금융그룹은 은행 / 캐피탈 / 자산운용 / 증권사의 계열사를 보유한 명실상부한 「 종합금융그룹 」 으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에 , JB 금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축 , 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「 강소금융그룹 」 으로 도약해 나갈 것입니다 .

나. 영업의 종류 (2023.12.31 기준)

사업부문	내 용	대상회사
금융지주업	자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등	(주)JB금융지주
은행업	일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등	(주)전북은행(주)광주은행프놈펜상업은행(PPCBank)
여신전문금융업	할부금융업, 신기술사업금융업, 시설대여업, 등	JB우리캐피탈(주)JB인베스트먼트(주)JB Capital Myanmar
집합투자업	자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등	JB자산운용(주) JB프놈펜자산운용(JB PPAM)
증권업	투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등	JB Securities Vietnam(JBSV)

다. 그룹 영업실적

<제11기> (단위 : 백만원)

구 분			JB금융지주(연결)	JB금융지주(별도)	전북은행(연결)	광주은행(연결)	JB우리캐피탈(연결)	JB자산운용	JB인베스트먼트	기타 및 조정
이자부문	이자수익		3,395,912	15,107	1,316,864	1,486,252	574,936	5,086	456	(2,789)
		예치금이자	19,735	7,851	7,937	4,489	6,410	5	456	(7,413)
		유가증권이자	168,024	5,922	66,993	93,394	2,109	-	-	(394)
		대출채권이자	3,194,817	1,233	1,238,871	1,383,638	566,212	-	-	4,863
		기타이자수익	13,336	101	3,063	4,731	205	5,081	-	155
	이자비용		1,489,335	22,292	606,874	640,496	222,843	1,211	-	(4,381)
		예수부채이자	1,077,405	-	538,564	547,334	-	-	-	(8,493)
		차입금이자	86,642	-	14,696	38,564	28,185	1,211	-	3,986
		사채이자	322,464	22,222	54,409	51,337	194,347	-	-	149
		기타이자비용	2,824	70	(795)	3,261	311	-	-	(23)
소계			1,906,577	(7,185)	709,990	845,756	352,093	3,875	456	1,592
수수료부문	수수료수익		190,580	17,424	51,062	98,595	24,102	19,750	3,994	(24,347)
		수입수수료	188,184	17,424	50,396	96,865	24,102	19,750	3,994	(24,347)
		수입보증료	2,396	-	666	1,730	-	-	-	-
		기타수수료	-	-	-	-	-	-	-	-
	수수료비용		111,582	4,092	43,255	64,833	13,863	1,618	50	(16,129)
		지급수수료	77,216	4,092	32,551	41,171	13,863	1,618	50	(16,129)
		신용카드수수료	34,366	-	10,704	23,662	-	-	-	-
소계			78,998	13,332	7,807	33,762	10,239	18,132	3,944	(8,218)
기타영업부문	기타영업수익		607,198	228,860	151,244	103,165	326,735	3,060	4,399	(210,265)
		당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	95,130	6,674	17,390	26,006	27,050	3,060	3,700	11,250
		매매목적파생상품관련이익	39,834	-	19,268	20,566	-	-	-	-
		당기손익인식지정금융상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	2,223	-	1,759	39	253	-	-	172
		위험회피회계파생상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		외환거래이익	96,342	-	71,357	24,926	106	-	-	(47)
		기타영업이익	373,669	222,186	41,470	31,628	299,326	-	699	(221,640)
	기타영업비용		1,792,795	33,378	597,304	670,840	444,748	22,735	3,945	19,845
		당기손익-공정가치측정금융자산관련손실	21,776	-	914	1,036	9,532	366	3	9,925
		매매목적파생상품관련손실	36,305	-	16,190	19,777	-	338	-	-
		당기손익인식지정금융상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	713	-	336	-	-	166	-	211
		위험회피회계파생상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		외환거래손실	88,556	-	68,582	17,467	1	-	-	2,506
		금융자산손상차손	442,457	-	135,269	196,358	101,411	5,525	-	3,894
		일반관리비	772,275	33,378	274,264	336,121	112,115	13,492	3,431	(526)
		기타영업손실	430,713	-	101,749	100,081	221,689	2,848	511	3,835
소계			(1,185,597)	195,482	(446,060)	(567,675)	(118,013)	(19,675)	454	(230,110)
영업수익(매출액)			4,193,690	261,391	1,519,170	1,688,012	925,773	27,896	8,850	(237,402)
영업이익			799,978	201,629	271,737	311,843	244,319	2,332	4,854	(236,736)
영업외손익			(478)	(164)	(2,770)	(2,045)	541	4,496	(36)	(500)
법인세차감전순이익			799,500	201,465	268,967	309,798	244,860	6,828	4,818	(237,236)
당기순이익			603,924	194,400	204,521	240,715	187,510	5,004	3,656	(231,882)
지배주주지분순이익			585,981	194,400	187,236	240,715	187,628	5,004	3,656	(232,658)

<제10기> (단위 : 백만원)

구 분			JB금융지주(연결)	JB금융지주(별도)	전북은행(연결)	광주은행(연결)	JB우리캐피탈(연결)	JB자산운용	JB인베스트먼트	기타 및 조정
이자부문	이자수익		2,526,241	9,625	968,540	1,085,335	468,321	4,575	368	(10,523)
		예치금이자	17,291	2,397	7,561	4,137	5,020	5	365	(2,194)
		유가증권이자	117,546	5,912	47,010	70,789	90	-	-	(6,255)
		대출채권이자	2,382,276	1,268	912,380	1,007,330	463,141	-	-	(1,843)
		기타이자수익	9,128	48	1,589	3,079	70	4,570	3	(231)
	이자비용		786,099	16,786	307,780	313,395	151,772	1,296	24	(4,954)
		예수부채이자	518,722	-	261,308	260,007	-	-	-	(2,593)
		차입금이자	44,952	-	9,804	14,708	21,063	1,267	-	(1,890)
		사채이자	218,666	16,763	35,285	36,556	130,475	-	-	(413)
		기타이자비용	3,759	23	1,383	2,124	234	29	24	(58)
소계			1,740,142	(7,161)	660,760	771,940	316,549	3,279	344	(5,569)
수수료부문	수수료수익		170,076	11,381	47,000	84,547	23,375	20,056	4,049	(20,332)
		수입수수료	167,476	11,381	46,419	82,528	23,375	20,056	4,049	(20,332)
		수입보증료	2,600	-	581	2,019	-	-	-	-
		기타수수료	-	-	-	-	-	-	-	-
	수수료비용		105,622	2,799	39,944	62,498	11,966	2,400	-	(13,985)
		지급수수료	65,746	2,799	25,187	37,122	11,966	2,400	-	(13,728)
		신용카드수수료	39,876	-	14,757	25,376	-	-	-	(257)
소계			64,454	8,582	7,056	22,049	11,409	17,656	4,049	(6,347)
기타영업부문	기타영업수익		498,111	378,610	79,293	81,555	325,290	993	475	(368,105)
		당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	57,823	-	7,259	18,076	25,535	586	476	5,891
		매매목적파생상품관련이익	46,043	-	11,952	28,366	-	404	-	5,321
		당기손익인식지정금융상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	1,194	-	879	134	251	-	-	(70)
		위험회피회계파생상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련이익	-	-	-	-	-	-	-	-
		외환거래이익	78,349	-	51,967	25,699	4	3	-	676
		기타영업이익	314,702	378,610	7,236	9,280	299,500	-	(1)	(379,923)
	기타영업비용		1,476,949	44,067	472,963	533,157	415,611	19,818	3,492	(12,159)
		당기손익-공정가치측정금융자산관련손실	24,287	15,906	1,345	4,583	9,410	253	997	(8,207)
		매매목적파생상품관련손실	20,433	-	10,968	9,466	-	-	-	(1)
		당기손익인식지정금융상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	325	-	189	137	-	2	-	(3)
		위험회피회계파생상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련손실	-	-	-	-	-	-	-	-
		외환거래손실	97,824	-	51,618	45,569	1	1	-	635
		금융자산손상차손	256,532	-	101,031	84,389	78,485	(2,332)	-	(5,041)
		일반관리비	720,301	28,161	258,096	318,159	100,493	14,267	2,496	(1,371)
		기타영업손실	357,247	-	49,716	70,854	227,222	7,627	(1)	1,829
소계			(978,838)	334,543	(393,670)	(451,602)	(90,321)	(18,825)	(3,017)	(355,946)
영업수익(매출액)			3,194,428	399,616	1,094,883	1,252,207	817,133	28,296	7,355	(405,062)
영업이익			825,758	335,964	274,146	342,387	237,637	2,110	1,376	(367,862)
영업외손익			6,441	(209)	(2,050)	(681)	765	4,024	2,077	2,515
법인세차감전순이익			832,199	335,755	272,096	341,706	238,402	6,134	3,453	(365,347)
당기순이익			618,257	340,219	205,137	258,177	178,472	4,435	3,262	(371,445)
지배주주지분순이익			601,020	340,219	190,246	258,177	178,497	4,435	3,262	(373,816)

<제9기> (단위 : 백만원)

구 분			JB금융지주(연결)	JB금융지주(별도)	전북은행(연결)	광주은행(연결)	JB우리캐피탈(연결)	JB자산운용	기타 및 조정
이자부문	이자수익		1,899,556	5,446	707,468	805,988	384,103	2,408	(5,857)
		예치금이자	10,155	340	5,260	2,837	2,053	4	(339)
		유가증권이자	92,849	4,432	37,206	55,398	35	0	(4,222)
		대출채권이자	1,791,528	642	664,039	746,245	381,917	0	(1,315)
		기타이자수익	5,024	32	963	1,508	98	2,404	19
	이자비용		447,074	13,780	160,559	159,222	114,109	616	(1,212)
		예수부채이자	258,949	-	130,728	128,644	-	-	(423)
		차입금이자	22,304	-	6,966	8,904	5,537	598	299
		사채이자	164,009	13,766	21,917	20,942	108,424	-	(1,040)
		기타이자비용	1,812	14	948	732	148	18	(48)
소계			1,452,482	(8,334)	546,909	646,766	269,994	1,792	(4,645)
수수료부문	수수료수익		157,292	10,174	44,240	76,249	26,244	18,357	(17,972)
		수입수수료	154,701	10,174	43,657	74,241	26,244	18,357	(17,972)
		수입보증료	2,591	-	583	2,008	-	-	-
		기타수수료	-	-	-	-	-	-	-
	수수료비용		95,893	2,496	41,219	54,608	9,880	1,593	(13,903)
		지급수수료	55,426	2,496	22,538	31,102	9,880	1,593	(12,183)
		신용카드수수료	40,467	-	18,681	23,506	-	-	(1,720)
소계			61,399	7,678	3,021	21,641	16,364	16,764	(4,069)
기타영업부문	기타영업수익		515,014	156,082	61,356	43,584	381,463	1,651	(129,122)
		당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	68,243	-	4,274	9,816	19,048	1,651	33,454
		매매목적파생상품관련이익	27,483	-	10,127	17,356	-	-	-
		당기손익인식지정금융상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	6,811	-	2,366	3,944	89	-	412
		위험회피회계파생상품관련이익	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련이익	23	-	23	-	-	-	-
		외환거래이익	31,687	-	25,388	5,454	1	-	844
		기타영업이익	380,767	156,082	19,178	7,014	362,325	-	(163,832)
	기타영업비용		1,320,607	27,018	368,156	451,205	452,227	15,026	6,975
		당기손익-공정가치측정금융자산관련손실	13,473	2,133	719	884	2,515	133	7,089
		매매목적파생상품관련손실	3,146	-	1,637	1,509	-	-	-
		당기손익인식지정금융상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-
		기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	214	-	189	25	-	-	-
		위험회피회계파생상품관련손실	-	-	-	-	-	-	-
		상각후원가 측정 금융자산 관련손실	-	-	-	-	-	-	-
		외환거래손실	52,337	-	33,582	18,009	-	6	740
		금융자산손상차손	135,568	-	36,701	37,656	58,399	2,956	(144)
		일반관리비	725,005	24,885	252,659	325,114	111,776	11,656	(1,085)
		기타영업손실	390,864	-	42,669	68,008	279,537	275	375
소계			(805,593)	129,064	(306,800)	(407,621)	(70,764)	(13,375)	(136,097)
영업수익(매출액)			2,571,862	171,702	813,080	925,737	791,821	22,972	(153,450)
영업이익			708,288	128,408	243,130	260,786	215,594	5,181	(144,811)
영업외손익			(11,874)	(150)	(430)	(3,442)	1,440	3,436	(12,728)
법인세차감전순이익			696,414	128,258	242,700	257,344	217,034	8,617	(157,539)
당기순이익			525,412	129,001	182,925	194,150	170,525	6,326	(157,515)
지배주주지분순이익			506,562	129,001	172,500	194,150	171,240	6,326	(166,655)

라. 그룹 자금조달 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	조달항목	제11기			제10기			제9기
구 분	조달항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화자금	예수금.부금	39,263,121	2.43	61.93	39,191,208	1.14	65.51	36,050,258	0.52	63.92
	양도성예금	1,513,449	3.85	2.39	380,894	1.95	0.64	1,062,463	1.09	1.88
	원화차입금	2,038,451	2.41	3.22	1,861,703	1.70	3.11	1,583,390	0.94	2.81
	원화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화발행금융채	10,616,595	3.39	16.74	9,231,289	2.41	15.43	8,216,889	2.02	14.57
	기타	559,408	2.40	0.88	145,347	1.81	0.24	245,353	0.70	0.44
	소 계	53,991,024	-	85.16	50,810,441	-	84.93	47,158,353	-	83.62
외화자금	외화예수금	1,204,915	3.98	1.90	1,043,361	2.54	1.74	1,034,148	2.39	1.83
	외화차입금	545,366	3.90	0.86	533,655	2.45	0.89	395,730	2.28	0.70
	외화콜머니	-	-	-	-	-	-	118,550	0.30	0.21
	외화발행금융채	10,315	-	0.02	34,690	-	0.06	32,397	-	0.06
	기타	1,764	-	-	1,798	-	-	2,516	-	-
	소 계	1,762,360	-	2.78	1,613,504	-	2.69	1,583,341	-	2.80
기타	자본총계	5,115,950	-	8.07	4,763,013	-	7.96	4,326,687	-	7.67
	충당금	96,216	-	0.15	43,393	-	0.07	32,399	-	0.06
	기타	2,438,420	-	3.84	2,597,814	-	4.35	3,294,857	-	5.85
	소 계	7,650,586	-	12.06	7,404,220	-	12.38	7,653,943	-	13.58
합 계		63,403,970	-	100.00	59,828,165	-	100.00	56,395,637	-	100.00

주) 연결기준으로 작성

마. 그룹 자금운용 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	운용항목	제11기			제10기			제9기
구 분	운용항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화운용	대출금	46,694,342	6.23	73.65	44,609,813	4.79	74.56	42,011,710	3.80	74.49
	유가증권	9,160,220	2.75	14.45	7,502,675	2.04	12.54	6,713,565	2.12	11.90
	예치금	254,552	5.32	0.40	192,282	5.12	0.32	301,926	1.47	0.54
	지급보증대지급금	2,089	0.12	-	70	3.73	-	346	6.67	-
	원화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화사모사채	-		-	-	-	-	-	-	-
	신용카드	470,075	17.70	0.74	429,551	18.74	0.72	417,783	22.58	0.74
	할부금융자산	995,162	8.90	1.57	624,428	5.73	1.04	498,496	4.46	0.88
	리스자산	948,428	24.70	1.50	1,296,735	20.49	2.17	1,546,594	20.90	2.74
	기타	414,985	-	0.65	775,009	-	1.30	172,399	-	0.31
	원화대손충당금	(599,926)	-	(0.95)	(483,464)	-	(0.81)	(386,765)	-	(0.69)
	소 계	58,339,927	-	92.01	54,947,099	-	91.84	51,276,054	-	90.91
외화운용	외화대출금	1,216,329	9.53	1.92	1,143,944	8.31	1.91	1,078,993	8.47	1.91
	외화증권	58,139	26.31	0.09	48,156	11.87	0.08	65,261	40.69	0.12
	외화예치금	424,949	1.47	0.67	344,599	1.14	0.58	408,974	0.98	0.73
	매입외환	16,240	6.71	0.03	9,885	3.07	0.02	17,283	1.87	0.03
	외화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화대손충당금	(19,721)	-	(0.03)	(14,182)	-	(0.02)	(14,224)	-	(0.03)
	소 계	1,695,936	-	2.68	1,532,402	-	2.57	1,556,287	-	2.76
기타	현금	240,446	-	0.38	277,178	-	0.46	272,456	-	0.48
	업무용유형자산	795,131	-	1.25	456,621	-	0.76	423,392	-	0.75
	기타	2,332,530	-	3.68	2,614,865	-	4.37	2,867,448	-	5.10
	소 계	3,368,107	-	5.31	3,348,664	-	5.59	3,563,296	-	6.33
합 계		63,403,970	-	100.00	59,828,165	-	100.00	56,395,637	-	100.00

주) 연결기준으로 작성

바. 사업부문별 비중

<제11기> (단위 : 백만원, %)

구 분		은행업 부문	여신전문업 부문	기타	연결조정	합계
순이자손익	금액	1,555,746	352,513	(3,336)	1,654	1,906,577
순이자손익	비율	81.60	18.49	(0.17)	0.08	100.00
순수수료손익	금액	41,569	14,183	31,464	(8,218)	78,998
순수수료손익	비율	52.62	17.95	39.83	(10.40)	100.00
기타손익	금액	(1,013,735)	(117,746)	174,990	(229,106)	(1,185,597)
기타손익	비율	85.50	9.93	(14.76)	19.33	100.00
영업이익	금액	583,580	248,950	203,118	(235,670)	799,978
영업이익	비율	72.95	31.12	25.39	(29.46)	100.00
당기순이익	금액	445,236	191,166	199,404	(231,882)	603,924
당기순이익	비율	73.72	31.65	33.02	(38.39)	100.00
총자산	금액	58,838,799	9,260,121	3,225,173	(7,920,123)	63,403,970
총자산	비율	92.80	14.60	5.09	(12.49)	100.00

<제10기> (단위 : 백만원, %)

구 분		은행업 부문	여신전문업 부문	기타	연결조정	합계
순이자손익	금액	1,432,700	316,893	(3,882)	(5,569)	1,740,142
순이자손익	비율	82.33	18.21	(0.22)	(0.32)	100.00
순수수료손익	금액	29,105	15,458	26,238	(6,347)	64,454
순수수료손익	비율	45.16	23.98	40.71	(9.85)	100.00
기타손익	금액	(845,272)	(93,338)	315,718	(355,946)	(978,838)
기타손익	비율	86.35	9.54	(32.25)	36.36	100.00
영업이익	금액	616,533	239,013	338,074	(367,862)	825,758
영업이익	비율	74.66	28.94	40.94	(44.54)	100.00
당기순이익	금액	463,314	181,734	344,654	(371,445)	618,257
당기순이익	비율	74.94	29.39	55.75	(60.08)	100.00
총자산	금액	55,834,158	7,984,110	3,264,968	(7,255,071)	59,828,165
총자산	비율	93.32	13.35	5.46	(12.13)	100.00

<제9기> (단위 : 백만원, %)

구 분		은행업 부문	여신전문업 부문	기타	연결조정	합계
순이자손익	금액	1,193,675	269,994	(6,542)	(4,645)	1,452,482
순이자손익	비율	82.18	18.59	(0.45)	(0.32)	100.00
순수수료손익	금액	24,662	16,364	24,442	(4,069)	61,399
순수수료손익	비율	40.17	26.65	39.81	(6.63)	100.00
기타손익	금액	(714,421)	(70,764)	115,689	(136,097)	(805,593)
기타손익	비율	88.68	8.78	(14.36)	16.90	100.00
영업이익	금액	503,916	215,594	133,589	(144,811)	708,288
영업이익	비율	71.15	30.44	18.86	(20.45)	100.00
당기순이익	금액	377,075	170,525	135,327	(157,515)	525,412
당기순이익	비율	71.77	32.46	25.76	(29.99)	100.00
총자산	금액	53,998,882	7,382,956	2,946,818	(7,933,019)	56,395,637
총자산	비율	95.75	13.09	5.23	(14.07)	100.00

사. 영업종류별 현황

- 영업 종류별 현황은 보고서 작성기준일인 2023년 12월 31일 현재 그룹의 주요 종속회사인 (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주), (주)JB자산운용의 내용을 기재하였습니다. □ (주)전북은행 (제63기)

1. 사업의 개요

(주)전북은행은 전북특별자치도 내 거점영업 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있는 반면, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있습니다. 당행은 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 등을 중심으로 한 차별화 전략 및 비대면 핵심사업 영업 강화 등을 통한 경쟁력을 제고하기 위해 노력 중에 있습니다. 은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다.은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며, 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무 등을 겸하고 있습니다. 당행의 수신 및 대출부문 시장점유율은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원, %)

구 분		제63기	제62기	제61기
수신	전북특별자치도내 예금은행 수신합계(A)	515,855	420,949	397,778
	전북은행의 전북특별자치도내 수신합계(B)	108,700	112,328	95,262
	전북은행 수신합계	182,829	179,091	158,613
	도내시장 점유율(B/A)	21.07	26.68	23.95
여신	전북특별자치도내 예금은행 대출합계(A)	349,169	344,808	340,047
	전북은행의 전북특별자치도내 대출합계(B)	64,221	65,625	68,958
	전북은행 대출합계	173,866	169,230	151,911
	도내시장 점유율(B/A)	18.39	19.03	20.28

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP주2) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주3) 전북특별자치도내 예금은행 수신/여신 합계는 한국은행 전북본부 2023년 11월말 기준 자료를 참조하였음.

주4) 제63기는 2023년 11월말 기준으로 작성

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업개황

(주)전북은행은 2023년도 결산결과, 연결기준 2,045억원 (별도기준 1,726억원 )의 당기순이익을 시현하였습니다. 2023년 실적에 대한 주요 요인은 핵심사업에 대한 역량 집중 및 여수신 구조의 지속적인 개선 등을 바탕으로 한 핵심이익 강화, 채널과 인력 효율화를 기반으로 한 경영효율성 제고 및 선제적 리스크 관리에 따른 안정적인 대손비용 유지 등입니다.

주요 경영지표 관련, 순이자마진율(NIM) 2.81%, 자기자본순이익율(ROE) 10.02%(연결기준 10.25%), 총자산순이익율(ROA) 0.78%(연결기준 0.87%) 의 양호한 수익성 지표를 시현 하였으며, 경기 불확실성에 대비한 적극적인 리스크관리 정책 추진으로 자산건전성 지표 관련 고정이하여신비율은 0.76%, 연체율은 1.09%, 대손비용율은 0.76% 를 기록하여 안정적인 추세를 유지하고 있습니다. 또한, 자본적정성 지표인 2023년 연결 기준 BIS비율은 14.36% , 보통주자본비율(Core Tier1) 13.76% 를 기록하여 안정적인 자본기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 리스크 한도 등을 효율적으로 관리하고 있습니다.

전북은행은 어떠한 환경에서도 흔들리지 않는 강한 은행이 되기 위해 내실을 바탕으로 한 안정적인 성장을 추구하면서 역내외 고객기반을 더욱 공고히 함과 동시에 금융 환경 및 규제 변화에 부응한 전북은행만의 차별화된 전략을 지속 추진해 나갈 계획입니다.또한,「누구에게나 따뜻한 금융」이라는 기조 아래, 지속되는 경기침체로 어려움을 겪고 있는 서민들에게 다시 일어설 수 있는 버팀목이 되어 지역민, 지역경제와 함께 동반성장 할 수 있는 상생의 효과를 창출하여 행복한 직장과 따뜻한 금융을 실천할 수 있는 은행이 되기 위해 역량을 집중해 나가겠습니다.

※ 해외사업

전북은행은 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 은행의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN 지역을 대상으로 해외진출을 추진하고 있으며, 이에 대한 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 50% 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사로 편입 하였습니다.

캄보디아 소재의 프놈펜상업은행(PPCBank)은 캄보디아 54여개 상업은행 중 자산기준 약 19위권 은행으로, 2023년말 총자산 약 10억 7천만불(원화기준 약 1조 4천억원), 직원 476여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 23개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다. 전북은행은 앞으로도 철저한 현지화 전략과 은행의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 PPCBank를 ASEAN 시장의 거점으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.

또한, 당행은 해외 수익기반 확대 및 은행과의 다양한 시너지 창출 등을 통한 중장기 성장동력 확보를 위하여 2020년 9월 캄보디아 내 자산운용사(JB PPAM)를 설립하였으며, 현지 감독당국(SERC; 증권거래감독원)의 인가 등 관련 절차를 거쳐 2021년 1월 19일(화) 본인가 최종승인을 득하여 캄보디아 자산운용사 라이선스를 취득하며 (주)전북은행의 자회사로 편입하였습니다.

JB PPAM은 자본금 3백만불 규모로 당행 60%, 그룹 계열사인 JB자산운용이 40%를 출자하였으며, 집합투자(공모/사모펀드) 및 부동산 투자신탁 업무 등을 주요 업무 영역으로 정하고 있습니다. 현재 현지 자산운용업에 대한 시장환경 및 인프라 등을 조사 중으로 향후 시장상황에 맞추어 본격적인 영업을 추진할 계획입니다.

나. 영업의 종류

구분	주요내용
수신업무	입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금, 주택마련을 위한 예금 등
여신업무	기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등
외국환 및 국제업무	외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자수표 판매 수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출, 수출 사후관리 수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도, 선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입 지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급 외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출 무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증
유가증권 업무	통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권,외화증권, 역외외화증권
보험신탁 업무	여유자금운용에 유리한 상품,수익증권,연금상품,보험연금상품, 보험보장상품
신용카드 업무	신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(단기/장기 카드대출),카드 부가서비스 업무(리볼빙, 포인트 연계 할부서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드)
내국환 업무	외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)
기타 업무	국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등

다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분	조달항목	제 63기			제 62기			제 61기
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 수 금	171,067	2.97	79.50	159,978	1.56	79.76	145,133	0.83	79.92
	C D	1,638	4.81	0.76	1,417	2.49	0.71	1,700	1.02	0.94
	차 입 금	3,058	1.74	1.42	3,041	0.92	1.52	3,523	0.49	1.94
	원 화 콜 머 니	213	3.48	0.10	58	2.24	0.03	49	0.75	0.03
	원 화 사 채	14,404	3.67	6.69	13,837	2.55	6.90	10,799	2.03	5.95
	기 타	457	-2.80	0.22	588	1.81	0.28	649	0.83	0.35
	소 계	190,837	3.00	88.69	178,919	1.64	89.20	161,853	0.90	89.13
외화자금	예 수 금	642	2.48	0.30	532	0.58	0.27	527	0.22	0.29
	외 화 차 입 금	2,039	3.58	0.95	1,686	1.63	0.84	1,079	0.79	0.59
	외 화 콜 머 니	1	5.32	-	16	0.13	0.01	210	0.12	0.12
	사 채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기 타	9	-	-	9	-	-	5	-	-
	소 계	2,691	3.30	1.25	2,243	1.36	1.12	1,821	0.55	1.00
기타	자 본 총 계	16,891	-	7.85	15,857	-	7.91	15,131	-	8.33
	충 당 금	142	-	0.07	123	-	0.06	117	-	0.06
	기 타	4,621	-	2.14	3,443	-	1.71	2,679	-	1.48
	소 계	21,654	-	10.06	19,423	-	9.68	17,927	-	9.87
합 계		215,182	2.71	100.00	200,585	1.47	100.00	181,601	0.81	100.00

주1) K-IFRS 개별기준 실적임.주2) 원화자금 예수금 : 한국은행 지준예치금 제외

[신탁계정]

(단위 : 억원,% )

구 분	조달항목	제 63기			제 62기			제 61기
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
비용성	금 전 신 탁	4,930	3.80	44.74	3,861	1.56	46.04	3,420	0.93	58.34
	차 입 금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	4,930	3.80	44.74	3,861	1.56	46.04	3,420	0.93	58.34
무비용성	특 별 유 보 금	7	-	0.06	7	-	0.08	7	-	0.12
	유가증권평가충당금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	재산신탁	5,870	-	53.27	4,366	-	52.07	2,289	-	39.05
	기 타	212	-	1.93	152	-	1.81	146	-	2.49
	소 계	6,089	-	55.26	4,525	-	53.96	2,442	-	41.66
합 계		11,019	1.70	100.00	8,386	0.72	100.00	5,862	0.54	100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원,%)

구 분	운용항목	제63기			제62기			제 61기
구 분	운용항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 치 금	677	3.59	0.31	1,367	2.29	0.68	1,500	0.96	0.83
	유 가 증 권	30,472	2.72	14.16	25,879	2.11	12.90	23,303	1.85	12.83
	대 출 금	172,983	6.05	80.39	163,430	4.67	81.48	148,157	3.57	81.58
	(가계대출금)	73,277	6.63	34.05	69,068	5.18	34.44	60,107	4.02	33.10
	(기업대출금)	99,706	5.61	46.34	94,362	4.30	47.04	88,050	3.27	48.48
	지급보증대지급금	-	-	-	3	2.98	-	3	2.26	-
	원 화 콜 론	717	4.61	0.33	425	2.16	0.21	766	0.90	0.42
	사 모 사 채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	신 용 카 드 채 권	1,620	16.47	0.75	1,605	17.14	0.80	1,577	21.11	0.87
	(카 드 론)	9	16.61	-	12	16.12	0.01	16	15.67	0.01
	기 타	1,019	6.21	0.48	684	4.92	0.35	169	4.55	0.09
	원화대손충당금(△)	2,289	-	1.06	1,464	-	0.73	1,185	-	0.65
	소 계	205,199	5.69	95.36	191,929	4.44	95.69	174,290	3.49	95.97
외화자금	외 화 예 치 금	654	1.83	0.30	688	0.19	0.34	414	0.01	0.23
	외 화 증 권	1,029	2.65	0.48	1,031	0.95	0.51	1,029	-	0.57
	외 화 대 출 금	687	1.08	0.32	667	1.45	0.33	508	2.02	0.28
	외 화 콜 론	164	4.61	0.08	55	0.78	0.03	2	0.12	-
	외 화 사 모 사 채	157	6.90	0.07	155	6.90	0.08	137	6.90	0.08
	매 입 외 환	6	7.15	-	5	3.60	-	5	2.76	-
	기 타	-	-	-	3	-	-	-	-	-
	외화대손충당금(△)	8	-	-	5	-	-	4	-	-
	소 계	2,689	2.43	1.25	2,599	1.24	1.29	2,091	0.95	1.16
기타	현 금	743	-	0.35	750	-	0.37	764	-	0.42
	업무용고정자산	2,590	-	1.20	1,901	-	0.95	1,847	-	1.02
	기 타	3,961	-	1.84	3,406	-	1.70	2,609	-	1.43
	소 계	7,294	-	3.39	6,057	-	3.02	5,220	-	2.87
합 계		215,182	5.45	100.00	200,585	4.27	100.00	181,601	3.36	100.00

주1) K-IFRS 개별기준 실적임.주2) 원화자금 예치금 : 한국은행 지준예치금 제외

[신탁계정]

(단위 : 억원,%)

구 분	운용항목	제63기			제62기			제 61기
구 분	운용항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
수익성	대 출 금	15	4.63	0.14	17	3.22	0.20	16	1.85	0.27
	유 가 증 권	522	5.90	4.74	238	-2.70	2.83	230	2.96	3.92
	환매조건부채권	1,638	3.56	14.86	1,006	2.20	11.99	768	0.67	13.10
	기 타	2,909	3.74	26.40	2,725	1.79	32.50	2,528	1.04	43.13
	소 계	5,084	3.91	46.14	3,986	1.63	47.52	3,542	1.09	60.42
무수익성	채권평가 충당금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	재산신탁	5,870	-	53.27	4,366	-	52.07	2,289	-	39.05
	기 타	65	-	0.59	34	-	0.41	31	-	0.53
	소 계	5,935	-	53.86	4,400	-	52.48	2,320	-	39.58
합 계		11,019	1.80	100.00	8,386	0.78	100.00	5,862	0.66	100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

라. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
영 업 수 익	1,519,595	1,094,883	813,080
영 업 이 익	271,737	274,146	243,130
당기순이익	204,521	205,137	182,926

주1) 상기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 제63기의 K-IFRS 개별기준 영 업실적은 영업수익 1,397,401백만원, 영업이익 228,390백만원, 당기순이익 172,597백만원입니다.

3. 영업 종류별 현황

가. 영업 종류별 영업현황

(1) 예금업무

(단위 : 억원)

구 분		제63기		제62기		제61기
구 분		평균잔고	기말잔액	평균잔고	기말잔액	평균잔고	기말잔액
원화예수금	요 구 불 예 금	30,655	27,238	34,765	29,129	32,405	31,123
	저 축 성 예 금	146,348	150,492	137,018	148,566	117,962	125,476
	수 입 부 금	102	92	117	126	260	313
	주 택 부 금	1	1	1	1	1	1
	C D	1,638	3,665	1,821	1,269	1,700	1,701
소 계		178,744	181,488	173,722	179,091	152,328	158,614
외화예수금		642	596	532	506	527	512
신탁예수금	금 전 신 탁	4,930	5,034	3,861	4,079	3,420	3,388
신탁예수금	금 전 신 탁 이 외 의금 전 신 탁	-	-	-	-	-	-
소 계		4,930	5,034	3,861	4,079	3,420	3,388
합 계		184,316	187,118	178,115	183,676	156,275	162.514

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 대출업무(가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분	제63기		제62기		제61기
구 분	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원화대출금	172,983	175,450	163,430	172,244	148,157	154,470
외화대출금	687	583	667	624	508	548
지급보증대지급금	-	-	3	1	3	3
소 계	173,670	176,033	164,100	172,869	148,668	155,021
신탁대출금	15	15	17	16	17	15
합 계	173,685	176,048	164,117	172,885	148,685	155,036

주1) 외화대출 : 내국수입유산스 포함주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분		1년이하	1년초과~3년이하	3년초과~5년이하	5년초과	합 계
원 화	원화대출금	81,463	60,342	16,677	16,969	175,451
	신탁대출금	2	2	3	8	15
	지급보증대지급금	-	-	-	-	-
외 화 대 출 금		122	-	-	-	122
합 계		81,587	60,344	16,680	16,977	175,588

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분		제63기	제62기	제61기
기업자금대출	운전자금대출	49,552	44,329	37,983
	시설자금대출	46,136	45,208	45,643
	특별자금대출	-	-	-
	계	95,688	89,537	83,626
가계자금대출(주택자금대출)		70,362 (17,166)	76,124 (19,927)	64,305 (17,848)
공공 및 기타 자금대출	운전자금대출	3,566	1,840	2,097
	시설자금대출	2,556	1,730	1,883
	계	6,122	3,570	3,980
합 계		172,172	169,231	151,911

주1) 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(라) 예대율

(단위 : 억원)

구 분	제63기	제62기	제61기
대출금(A)	175,275	174,548	156,499
예금등(B)	179,765	180,831	158,128
비율(A/B)	97.50	96.53	98.97

주1) 대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금주2) 예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) + 커버드본드 + 양도성예금증서(시장성CD) * 상기 양도성예금증서(시장성CD)는 원화예수금의 최대1%를 가산하며 제58기 부터 적용됨.주3) 예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함.주4) K-IFRS 개별기준 실적임.

(3) 지급보증업무

(가) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분	제63기	제62기	제61기
확정지급보증	519	678	563
미확정지급보증	239	246	82
합 계	758	924	645

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(4) 유가증권 투자업무

(가) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분		제63기		제62기		제61기
구 분		평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
은행계정원화증권	국ㆍ공채	5,887	5,772	6,180	5,974	6,274	6,676
	금 융 채	6,573	6,191	4,489	6,280	2,491	3,970
	사 채	13,912	16,156	12,487	12,899	11,397	12,018
	주 식	259	218	237	226	237	238
	기타증권	3,791	4,589	2,463	963	2,886	940
소 계		30,422	32,926	25,856	26,342	23,285	23,842
신탁계정원화증권	국ㆍ공채	-	-	-	-	-	-
	금융채	-	-	-	-	-	-
	사 채	98	157	78	186	50	50
	주 식	-	-	-	-	-	-
	기타증권	423	458	159	159	180	224
소 계		521	615	237	345	230	274
외화	외화증권	1,029	1,029	1,031	1,029	1,029	1,029
외화	역외외화증권	-	-	-	-	-	-
소 계		1,029	1,029	1,031	1,029	1,029	1,029
합 계		31,972	34,570	27,124	27,716	24,544	25,145

주1) 평균잔액은 기중평잔주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 유가증권 시가정보

(2023. 12. 31. 현재)

(단위 : 억원)

구 분				장부가액(A)	시가(B)	증감(B-A)	충당금 잔액
원화	은행계정	당기손익-공정가치측정증권	주식	69	69	-	-
			채권	-	-	-	-
			기타증권	4,051	4,051	-	-
			소계	4,120	4,120	-	-
		기타포괄손익공정가치측정증권	주식	149	149	-	-
			채권	16,980	16,980	-	-
			기타증권	-	-	-	-
			소계	17,129	17,129	-	-
		상각후원가측정증권	주식	-	-	-	-
			채권	11,139	10,984	-155	-
			기타증권	-	-	-	-
			소계	11,139	10,984	-155	-
		자회사등 투자지분		538	538	-	-
		은행계정 합계		32,926	32,771	-155	-
	신탁계정	신탁계정	주식	-	-	-	-
			채권	157	158	1	-
			기타증권	458	469	11	-
			소계	615	627	12	-
		신탁계정 합계		615	627	12	-
합 계				33,541	33,398	-143	-
외화		상품유가증권	국 내	-	-	-	-
			국 외	-	-	-	-
			소 계	-	-	-	-
		투자유가증권	자회사	1,029	1,029	-	-
			기 타	-	-	-	-
			소 계	1,029	1,029	-	-
합 계				1,029	1,029	-	-
총 계				34,570	34,427	-143	-

주) 당기손익-공정가치측정증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정증권의 평가손익은 기타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 상각후원가측정증권의 평가손익은 인식하지 아니함.

(다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분	제63기	제62기	제61기
유가증권(A)	30,422	25,856	23,285
예금 등(B)	179,386	173,721	152,328
비율(A/B)	16.96	14.88	15.29

주1) 유가증권(A) = 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔주2) 예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔주3) K-IFRS 개별기준 실적임.

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분	제63기		제62기		제 61기
구 분	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수
약정배당신탁	-	-	-	-	-	-
실적배당신탁	4,929	17	3,861	13	3,420	12
합 계	4,929	17	3,861	13	3,420	12

주1) 수탁고는 기중평잔임주2) 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금주3) K-IFRS 개별기준 실적임.

(6) 신용카드업무

(단위 : 좌, 백만원)

구 분		제63기	제62기	제61기
회원수(가맹자수)	기 업	50,195	45,557	42,878
	개 인	200,062	203,514	200,917
	하니비(체크)	297,559	357,895	527,168
	계	547,816	606,966	770,963
가맹점수		-	-	-
수익상황	매출액	2,543,149	2,667,754	2,868,989
수익상황	수수료수입액	18,882	16,753	18,132

주1) 가맹점은 2012.12.22 BC카드로 이관 후 2022.9.5.KB국민카드로 대행사 변경주2) 매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임.주3) 수수료 수입액 : 원화신용카드수입수수료 - 신용카드지급수수료 - 신용카드 책임부담금 * 원화신용카드수입수수료: 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임.(7) 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분	항 목	제63기	제62기	제61기
수수료 수익(A)	원 화 수 입 보 증 료	7	6	5
	원 화 수 입 수 수 료	421	383	373
	신용카드수입수수료	29	40	33
	외 화 수 입 보 증 료	-	-	-
	외 화 수 입 수 수 료	10	9	6
	유 가 증 권 대 여 료	3	5	3
	소 계	470	443	420
수수료 비용(B)	원 화 지 급 수 수 료	298	223	211
	신용카드지급수수료	107	148	187
	외 화 지 급 수 수 료	5	3	2
	소 계	411	374	400
순수수료수익(A-B)		59	69	20

주1) 신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용판매대금수입수수료 제외함.주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

나. 주요상품 및 서비스 내용 (1) 예금업무

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명	주 요 내 용
당좌예금	- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인기업 및 법인 / 이율 : 무이자
가계당좌예금	- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인, 사업자등록증을 소지한 개인 / 이율 : 연 0.01%
별단예금	- 간편한 결제수단 : 자기앞수표 발행 / 이율 : 무이자(단, 별도 약정에 의한 경우 약정이율 적용)
보통예금	- 가입대상 : 제한없음 / 이율 : 연 0.05%
국고예금	- 가입대상 : 국가 및 지방자치단체, 법원, 세무서 등 국고업무를 취급하는 공공기관 / 이율 : 연 0.1%
저축예금	- 가입대상 : 실명의 개인 / 이율 : 5백만원 이하 연 0.05%, 5천만원 이하 연 0.05%, 5천만원 초과 연 0.10%
JB국민연금안심통장	- 가입대상 : 국민연금 수급자 / 이 율 : 5백만원 이하 연 0.05%, 5천만원 이하 연0.05%, 5천만원 초과 연 0.10%
JB아이꿈통장	- 가입대상 : 만 18세 이하의 개인(1인 1계좌) - 이 율 : 예금잔액 100만원 이하(기 본: 연 0.05%, 우대: 연 0.90% (기본이율 포함)) 예금잔액 100만원 초과(기본: 연 0.05%)
JB플러스증권통장(舊 편리한증권저축)	- 가입대상 : 실명의 개인 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이율 : 해당 예금별 이율 적용
JB 탄탄대로 사업자 통장 (舊 JB가맹점통장)	- 가입대상 : 개인사업자 및 법인 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이 율 : 0.30%
JB주거래통장	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 적용이율 : 해당과목별 기본이율 적용
JB행복지킴이통장	- 가입대상 : 실명의 개인인 기초생활/기초연금/장애연금/장애수당/장애아동수당/한부모복지급여 수급자로 1인 1계좌- 적용이율 : 저축예금 이율 적용
기업자유예금	- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증 소지한 개인, 국가 및 지방자치단체, 고유(납세)번호를 부여받은 임의단체, 해외기업 / 이율 : 연 0.05%
뱅크라인통장	- 가입대상 : 제한 없음- 지방은행 점포망을 상호 연결하여 한 은행처럼 이용가능- 기본계좌 : 보통예금, 저축예금, 기업자유예금 중 하나/ 연결계좌 : 5년제 이하의 정기적금, 상호부금, 정기예금을 4계좌까지 가능
JB BravoKOREA 통장	외국인 근로자 및 유학생, 결혼이주자 등을 대상으로 다양한 우대서비스를 제공하는 외국인 전용 입출금 통장 - 가입대상 : 외국인(단, 결혼 또는 귀화 등으로 대한민국 국적을 취득한 경우에는 관련서류 제출 후 가입가능) 1인 1계좌만 가입 가능하며, 공동명의로 가입할 수 없음 - 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 보통예금실행이율
JB Smart-App 통장	- 가입대상 : 개인 및 개인사업자(1인 1계좌). 공동명의 가입 불가 - 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 기본이율(0.05%)+우대이율(0.20%, 통장미발행시 제공)
JB PLUS YOUNG 통장	- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌) / 이율 : 200만원 이내 연 1.00%, 200만원 초과 연 0.10%
JB 골든에이지 통장	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 이율 : 50만원 이하 기본: 연 0.05% 우대: 연 0.5%(기본이율 포함) 50만원 초과 100만원 이하 기본: 연 0.05% 우대: 연 1.00%(기본이율 포함), 100만원 초과 기본: 연 0.05%
JB MY 금고	- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌) - 가입한도 : 최대 1억원(다만, 이 예금에 이자를 입금하는 경우에 한해 입금한도 초과 가능) - 이율 : 연 2.00% (다만, 1억원 초과 입금금액에 대해서는 저축예금의 기본이율 적용)
씨드모아 통장	- 가입대상 : 가입 당일 당행 첫거래고객＊으로 실명의 개인 (1인 1계좌) ＊당행 첫거래 고객 : 가입 당일 당해 최초 신규 등록고객 또는 가입일 직전 1개월 동안 당행 원화 입출금통장 보유이력 (거래중지계좌 포함, 시효완성계좌 제외)이 없는 고객 - 이율 : 기본이율 연 2.80%

주) 입출금이 자유로운 예금 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 목돈마련 상품

상품명	주 요 내 용
정기적금 (정액적립식)	- 가입대상 : 실명의 개인 및 법인 - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이내 - 가입금액 : 월부금 100원 이상 제한 없음(단, 자유적립식은 매회 1,000원 이상 1천만원 이내)
상호부금	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내 - 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한없음
모아마니통장	- 가입대상 : 실명의 개인 및 법인- 가입기간 : 6개월 이상 3년 이내- 가입금액: 최초 입금액(정기예금 성격) : 10만원 이상 / 추가 불입액(정기적금 성격) : 제한없음
행복키움통장	- 가입대상 : 전북특별자치도청에서 추진하는「희망드림 자산형성저축 지원사업」지원대상자로 선정된 실명의 개인 및 동 사업 수행기관 - 가입기간 : 3년 - 가입금액 : 월불입액은 지원대상자가 불입한 10만원 이하 금액과 지방자치단체 및 후원단체가 불입한 10만원 이하 금액을 합한 20만원 이하
전북아이나라예금 (자유적립식)	- 가입대상 : 주소지가 전북특별자치도인 만3세이하 개인 - 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장) - 가입금액 : 초회 1만원이상 분기별 최고적립한도 300만원 이하
JB주거래적금 (자유적립식)	- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자 - 가입기간 : 단리형(1년이상 5년이내 연단위), 월복리형(1년이상 3년이내 연단위) - 가입금액 : 단리형(초회불입금 1만원이상 월2백만원이내), 월복리형(초회불입금 1만원이상 분기150만원이내)
JB YOUTH 적금	- 가입대상 : 만 18세 이상 만 29세 이하 실명의 개인- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위- 가입금액 : 분기별 불입금액 3백만원 이하
JB행복결혼 적금	- 가입대상 : 실명의 개인- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이하 월단위 - 가입한도 : 매월 불입금액 10만원 이상 1천만원 이하
JB행복드림 적금	- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)- 가입금액 : 월 1만원 이상, 월 최고 적립한도 50만원 이하- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위 가입
JB다이렉트 적금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자- 가입기간 : 1년 이상 3년 이하 연단위 - 가입한도 : 정액적립식 : 초회불입 1만원 이상, 1인당 월별불입금 5백만원 이내 / 자유적립식 : 초회불입 1만원 이상, 1인당 월별 10백만원 이내
JB여행스토리 적금	- 가입대상 : 개인 및 법인- 가입기간 : 12개월 이상 ∼ 60개월 범위 내에서 월단위- 가입금액 : 5만원 이상 최고 5백만원 이하
JB장병 내일준비적금	- 가입대상 : 실명 개인인 의무복무병사로 1인 1계좌 - 가입기간 : 6개월 이상 ∼ 24개월 이하- 가입금액 : 회차별 1천원이상 ~ 월 20만원 이내 자유적립식
JB PLUS YOUNG적금	- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(자유적립식)- 가입금액 : 월 1천원 이상 20만원 이하
JB카드 재테크 적금	- 가입대상 : 실명의 개인 (1인 1계좌)- 예금종류 : 정기적금(정액적립식)- 가입금액 : 월 5만원 이상 50만원 이하
럭키한 쿠폰 적금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 다계좌 가능) - 가입기간 : 6개월, 12개월 - 가입금액 : 계좌당 월 1만원이상 ~ 30만원이하

주) 목돈마련 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 목돈굴리기 상품

상품명	주 요 내 용
정기예금	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 1개월 이상 60개월까지 자유롭게 정함 - 가입금액 : 1만원 이상 제한 없음
JB 시니어우대 예금	- 대상예금 : 정기예금- 가입대상 : 주소지가 전북특별자치도인 만 60세 이상 개인 - 가입기간 : 1년 - 가입금액 : 최저 100만원 이상 최고 가입금액 제한 없음
JB FUN 세이브통장	- 가입대상 : 실명의 개인- 가입금액 : 2천만원 이상 - 가입기간 : 12개월 이상 36개월 이하 범위내 월단위
맞춤형자유만기 정기예금	- 가입대상 : 제한 없음(단, 국가 및 지자체는제외) - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내 - 가입금액 : 500만원 이상 제한 없음(단, 생계형저축은 100만원 이상)- 이자지급 : 월이자지급식 및 만기일시지급식
JB주거래예금	- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자 - 가입기간 : 1년, 2년, 3년 - 가입금액 : 최저 100만원이상 ~ 최고 5억원이내(고객당) / 1인 다계좌
JB다이렉트 정기예금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 - 가입한도 : 1계좌당 1백만원 이상 10억원 이하, 1인당 10억원 이하 - 가입기간 : 3개월, 6개월, 1년 (자동 재예치 신청시 총 5회까지 매 계약기간 만기일마다 재예치 가능)
JB회전 정기예금	- 가입대상 : 제한없음(단, 국가 및 지방자치단체 제외) - 가입한도 : 1백만원이상 - 가입기간 : 1년 이상 5년 이내 연단위 - 회전기간 : 1개월, 3개월, 6개월, 1년
JB골든에이지 예금(舊 JB리치100 정기예금)	- 가입대상 : 개인 및 개인사업자- 가입한도 : 최저 300만원 이상(최고 가입금액 제한 없음)- 가입기간 : 회전형 : 1년 ~ 5년 (연단위) / 즉시연금형 : 1년 ~ 10년 (연단위) - 회전기간 : 1년(이자율 변경주기)
JB참괜찮은 정기예금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) - 가입한도 : 1백만원 이상 50백만원 이하 - 가입기간 : 6개월
JB 아이 꿈 적금	- 가입대상 : 만 18세 이하 실명의 개인 (1인 1계좌) - 예금종류 : 정기적금(자유적립식) - 가입기간 : 1년 - 가입금액 : 초회 불입금 1만원이상 분기 300만원 이하
럭키한 쿠폰 예금	- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자 (1인 다계좌 가능) - 가입기간 : 3개월, 6개월, 9개월, 12개월 - 가입금액 : 계좌당 100만원 이상 ~ 5천만원 이하

주) 목돈굴리기 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 주택청약상품

상품명

주 요 내 용

주택청약예금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)- 가입기간 : 1년(1년 경과후 자동 재예치)- 가입금액 : 최저 200만원 이상 최고 1,500만원 이하(청약 지역별ㆍ평형별 예치금액이 다름)- 이자지급 : 월이자지급식, 만기일시지급식- 이 율 : · 월이자 지급식 : 연 2.45% · 만기일시지급식 : 연 2.55%- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

주택청약부금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)- 가입기간 : 3년 이상 5년 이내 월단위- 가입금액 : 매월 5만원 이상 50만원 이내- 적립방법 : 원단위 자유적립식- 이 율 : · 최초 3년간 : 연 1.75% · 잔여 기간 : 만 3년이 되는 날의 3년제 주택청약부금 실행이율- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

▶ 비과세상품

상품명

주 요 내 용

비과세장기 실속저축

- 가입자격 : 만 18세 이상의 세대주로서 무주택 또는 전용면적 85㎡이하의 주택으로 기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유한 세대의 세대주- 가입기간 : 7년 이상 30년 이내 연단위- 가입금액 : 매회 1만원 이상 분기별 300만원 범위내에서 원단위- 이 율 : ·최초 3년간 : 연 2.45% (창구거래 이외의 납입액 우대금리 : 0.1% 가산) ·3년 경과후 : 은행이 정한 이율 - 최장 30년 동안 비과세 혜택 부여 (7년 이후 중도해지 시에도 비과세 혜택 적용)

▶ 시장성상품

상품명	주 요 내 용
시장금리부 기업자유예금	- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증을 소지한 개인- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음- 이율 : ·7일 미만 : 연 0.05% ·7일 이상 : 5천만원 미만 : 연 0.05% 5천만원 이상∼1억원 미만 : 연 0.10% 1억원 이상∼5억원 미만 : 연 0.20% 5억원 이상∼10억원 미만 : 연 0.30% 10억원 이상 : 연 0.50%
시장금리부 상호부금	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내 - 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한 없음- 이율 : 매일고시금리로 만기까지 확정 ·6개월 이상 1년 미만 : 연 2.65% ·1년 이상 2년 미만 : 연 3.10% ·2년 이상 3년 미만 : 연 3.20% ·3년 이상 4년 미만 : 연 3.25% ·4년 이상 5년 만기 : 연 3.30%
시장금리부 정기예금	- 가입대상 : 제한 없음(국가 및 지자체는 제외) - 가입기간 : 1개월 이상 3년 만기 월단위 또는 일단위 - 가입금액 : 300만원 이상 제한 없음- 세금우대종합통장으로 가입시 우대세율 적용- 매일 고시금리로 만기까지 확정
양도성예금증서	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 30일 이상 5년 이내에서 자유롭게 정함 - 최저발행한도 : 10백만원- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용
표지어음	- 가입대상 : 제한 없음 - 가입기간 : 30일 이상 1년 이내에서 자유롭게 정함 - 최저발행한도 : 총 발행한도 내에서 10백만원 이상- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용
환매조건부채권매도	- 가입대상 : 제한 없음 - 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용
시장금리부 저축예금	- 가입대상 : 개인- 이율 : · 5백만원 미만 : 연 0.05% · 1천만원 미만 : 연 0.10% · 1천만원 이상 3천만원 미만 : 연 0.15% · 3천만원 이상 5천만원 미만 : 연 0.20% · 5천만원 이상 1억원 미만 : 연 0.25% · 1억원 이상 5억원 미만 : 연 0.35% · 5억원 이상 : 연 0.50%- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음.

▶ 신탁상품

상품명	주 요 내 용
특정금전신탁	- 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독용 금전신탁
확정급여형(DB)퇴직연금신탁	- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체 - 근로자퇴직시 수령할 퇴직급여수준이 사전적으로 확정되어 있음- 퇴직연금 적립금은 회사의 책임하에 운용되며 운용결과에 따라 기업부담금이 변동함 - 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
확정기여형(DC)퇴직연금신탁	- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체 - 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용방법을 결정함- 근로자 추가납입금은 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) 내에서 세액공제 혜택 / 적용시기: 2023.01.01. 이후 납입하는 분부터 적용 - 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
개인형IRP퇴직연금신탁	- 가입대상 : DB형, DC형 퇴직연금 가입 근로자 또는 퇴직급여제도의 일시금 수령자- 연금수령요건 : 55세이상 가입자에게 연금으로 지급 (연금지급기간 5년이상) - 퇴직급여를 개인형 IRP로 이전할 경우 과세이연 혜택 - 이연퇴직소득금액을 연금외수령하는 경우에는 이연퇴직소득세 부과 - 개인 추가납입금은 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) 내에서 세액공제 혜택 / 적용시기: 2023.01.01. 이후 납입하는 분부터 적용 - 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
기업형IRP퇴직연금신탁	- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에 따라 상시 10명 미만 근로자를 사용하는 사용자가 개별 근로자의 동의를 받거나 근로자의 요구에 따라 가입 가능- 퇴직연금규약작성 및 신고가 면제됨 - 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지
ISA(개인종합자산관리계좌)	- 가입대상 : 19세 이상인자, 15세 이상인 자로서 가입일 또는 연장일이 속하는 과세기간의 직전 과세기간에 근로소득이 있는자(단, 직전 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상자는 제외)- 세제혜택 : 계좌 내 순소득 200만원(서민형/농어민 400만원)까지 비과세(초과분은 9,9% 분리과세)- 총 납입한도 : 최대 1억원(재형저축, 소장펀드 한도 포함) - 계약기간 : 3년 이상(만기 연장 가능)- 의무가입기간 : 3년- 투자대상 : 정기예금, 펀드
유가증권신탁	- 유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리/운용/처분한 후, 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁
금전채권신탁	- 금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후, 계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리/추심 업무 및 추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고, 신탁종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁
부동산신탁	- 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁
동산신탁	- 위탁자가 보유하는 기계/기구 등 동산을 수탁받아 신탁계약에 따라 신탁동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁계약 종료시 운용현상 그대로 교부하는 신탁

(2) 대출업무▶ 기업자금대출

종류	최고한도	기간
할인어음	어음금액이내	할인대상어음의 만기일이내
당좌대출	소요자금범위내	-대출기간①일반당대 : 1년 이내(기간연장시 최고 10년) ②일시당대 : 20일 이내-회전기간①일반당대 : 1년 이내 ②일시당대 : 20일 이내
일반자금대출	소요자금범위내	일시자금대출 : 3년 이내 / 분할상환대출 : 5년 이내 (기한연장포함 최장 10년 이내)
예ㆍ부금담보대출	담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)	담보대출 : 만기일 이내
시설자금대출	소요자금의 80% 범위내(기계기구 70%이내)	최장 10년 이내
전자방식외상매출채권담보대출	매출규모 등을 감안하여별도로 정함	1년 이내
기업구매자금대출	판매기업이 발행한 환어음금액범위내	한도 : 1년 이내 / 건별 : 180일 이내
JB 이자 다이어트론	10억원 이하의 신규(증대신규포함)대출	가계자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내 기업자금운전 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내 기업시설자금 10년 이내 (단, 선우대금리 대출은 최소 1년 이상 약정)
JB 미션대출	소요자금 범위내	운영자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내(10년까지 기한연장 가능) 시설자금 : 10년 이내
JB Green Biz Loan	소요자금 범위내	운전자금 3년 이내 / 시설자금 10년 이내.단, 태양광발전 사업시설은 15년이내(거치기간 3년 이내)
JB 기술형창업기업대출	유효담보가 및 차주별 신용등급에 따라 차등적용	운전자금 : 1년 이내
JB 어린이집간편신용대출	운전자금 : 100백만원 이내	1년이내(최초 약정기간 포함1년씩 최대 10년까지 연장 가능)
JB TCB기술금융 우대론	운전자금 : 총소요자금 범위내시설자금 : 총소요자금의 80% 범위내 (기계기구 70%)	운전자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 5년이내시설자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 10년이내
JB 온과빛 함께기업대출	소요자금 범위내	운전자금 1년이내 분할상환 3년이내 / 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내
JB TCB금융우대론	소요자금 범위내	일시상환 3년이내 / 분할상환 5,10년이내
JB 관계형금융우대론	소요자금 범위내	운전자금 3년이내 분할상환 3~5년이내 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내
담보부 NPL질권대출	매입대금의 90%범위내	1년(1년이내에서 기한연장 가능)
미트론(16.05.12시행)	매입대금의 80%범위내	한도거래:1년(1년단위 연장 가능) / 건별거래:3개월(3개월단위 연장 가능)
JB 탄탄대로 사업자대출	1백만원 ~ 50백만원	일시상환 1년 이내 / (원금/원리금)분할상환 5년 이내

주) 기업자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 가계자금대출

종류	최고한도	기간
당좌대출	최고 200만원	대출기간 : 1년 이내(자동연장 가능)
일반자금대출	신용 : 100백만원 / 담보 : 담보가 범위내	최장 3년 이내
예ㆍ부금담보대출	담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)	담보대출 : 만기일 이내
JB 새희망홀씨대출	최고 30백만원이내	분할상환대출 : 최장 5년
JB사잇돌중금리대출	최저 1백만원 ~ 최고 20백만원	원(리)금균등분할상환 : 1년이상 5년이내
JB중금리대출	최저 1백만원 ~ 최고 20백만원	원(리)금균등분할상환 : 1년 이상 5년이내
JB 햇살론 YOUTH	최저 50만원 ~ 최대 12백만원	3년 또는 5년
JB 따뜻한 신용대출	최저 1백만원 ~ 최고 10백만원	원리금균등분할상환 : 3개월~60개월이내
JB BRAVO KOREA 대출	최저 1백만원 ~ 최고 5백만원	원리균등분할상환 : 3개월이상 12개월이내
JB 뱅크론	최저 1백만원 ~ 최고 30백만원	일시상환대출 : 12개월 / 원리균등상환 : 12개월 이상 36개월 이내
JB 바꿔드림론	최저 50만원 ~ 최고 30백만원	분할상환대출 : 5년 이내(기업대출 6년 이내) 매월 원리금균등 분할상환
JB 안정망대출	최저 50만원 ~ 최고 20백만원(JB 바꿔드림론 포함 최고 30백만원)	10년 이내 매월 원리금균등 분할상환
JB 대학생ㆍ청년햇살론	최저 50만원 ~ 최고 12백만원	분할상환대출 : 7년 이내(매월 원금균등분할상환)
주택자금대출	소요자금 범위내	구입자금 : 20년 이내 / 개량자금 : 10년 이내 / 임차자금 : 5년 이내
JB 해피홈론	감정가의 60% 이내	최장 30년 이내
Best 직장인신용대출(Pro)	최고 1억원.단, 마이너스대출은 50백만원	일시상환대출 : 6개월이상 1년 이내 / 분할상환대출 : 1년이상 5년 이내
Best 모기지론	담보적용율(LTV), 총부채상환비율(DTI)을 준용한 담보평가에 따른 대출가능금액 범위 내	3년 이상 30년 이내
Best 고정금리모기지론	감정가의 60% 이내	고정금리형 :(일시상환 5년 이내/ 분할상환 5, 7, 10, 15년형) 혼합금리형 : 5년 이상~30년 이내
Best 전세자금대출	최대 5억원. 단, 마이너스대출은 50백만원	대출기간은 9개월 이상 2년 이내로 하되,임차계약기간 이내
JB실버주택연금대출	한국주택금융공사가 보증하는 보증서상의보증금액. 예상보증총액으로함	보증서상의 보증기한으로 채무자 및 배우자가 사망할때까지
베스트 오토론	차량판매가액에서 선수금을 제외한 범위내 최고 60백만원	5년 이내 (원리균등, 원금균등분할상환)
정부보증학자금 대출	최고한도범위내(실제등록금 납부해당액 이내)	최장 20년 (최장 거치기간 10년 포함) 이내
BEST 직장인신용대출	차주별 대출 직업군 및 신용도에 따라차등적용, 최고 1억2천만원 이내	일시상환 : 1년 이내 / 분할상환대출 : 2년~7년
JB공무원 협약대출	공무원 : 예상퇴직금의 1/2범위내에서최대 50백만원 단기재직공무원 : 재직기간 3년~5년 미만 최대 10백만원/ 재직기간 3년 미만 최대 5백만원	일시상환 : 5년 이내 / 분할상환대출 : 3년~10년
JB 이노시티직장인 대출	120백만원 이내(마이너스 50백만원이내)	일시상환 : 6개월 이상 3년 이내 / 분할상환 : 1년 이상 5년 이내
JB 희망드림대환론	2천만원 이내	10년이내(기한연장 불가)
다이렉트직장인	차주별 연소득 및 신용등급에 따라 차등 적용,최고 3천만원 이내	일시상환대출 : 3개월, 6개월, 1년 / 마이너스대출 : 1년 단위 약정 원금균등분할상환대출 : 1년 ~ 5년이내, 연단위약정(거치기간없음)
SSG(쓱) 카드멤버십론	최고 1억원 이내	분할상환대출 : 12개월이상~48개월이내(거치기간 없음)
JB스마트오토론	최소 3백만원 ~ 1억원 이내	원(리)금균등분할상환 : 12개월이상~60개월 이내 / 연단위 취급(거치기간없음)
JB안심전환대출	최대 2.5억원 이내	10년, 15년, 20년, 30년 (거치기간 운용하지 않음)
JB성실상환우대론12	최저 1백만원 이상 최대 14백만원 이내	12개월 이상 ~ 60개월 이내(거치기간 없음)
JB참좋은대출	최소 1백만원 ~ 최대 30백만원	3개월 이상 ~ 60개월 이내(거치기간 없음)
JB 안전망대출2	동일인당 대출한도는 최대 20백만원 이내	3년 또는 5년 (보증서상 보증기간과 일치)
JB 햇살론뱅크	동일인당 대출한도는 최대 20백만원 이내	3년 또는 5년 (거치기간 포함 보증서상 보증기간과 일치)
위풍당당 신용대출	대출 가능한도 산출금액 이내 최소 3백만원 이상 최대 100백만원	-만기일시 : 1년 이내/5년까지 기한연장 가능 (JBCR1 ~ 4- 등급)-원금균등: 5년 이내 (JBCR1 ~ 5- 등급)-원리균등: 5년 이내 (JBCR1 ~ 5- 등급)
가계일반자금(브릿지보증)	신용보증재단 브릿지보증 대상 취급 대출잔액(최대 8억원) 범위내	분할 : 5년(1년거치 4년분할 또는 2년거치 3년분할) 일시 : 1년(최대 5년까지 연장 가능)
JB 최저신용자 특례보증	최대 10백만원	4년 또는 6년(거치기간 최대 1년 포함)
JB우리집대출	최대 10억원(대출가능금액 이내)	최대 40년 (원금균등, 원리금균등 분할상환)
JB전세자금대출	최대 5억원(대출가능금액 이내)	최대 3년 이내(임대차계약기간 이내)

주) 가계자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 협약대출 및 특수자금대출

종류	최고한도	기간
지방자치단체(도.시.군) 협약대출	추천금액이내	각 지방자치단체에서 정하는바에 따름
중소벤처기업진흥공단대출	추천금액이내	별도취급요강이나 운용기준에서 정하는 바에 따름
식품진흥기금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
재활용산업육성자금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
산업재해예방시설자금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
장애인 고용촉진기금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
에너지이용합리화자금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
KITA무역진흥자금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는바에 따름
간접대출	운전자금 : 1억원~20억원 이내 / 시설자금 : 1억원~50억원 이내	운전자금 : 3년이내 (거치기간 1년 이내 포함) / 시설자금 : 10년이내 (거치기간 5년 이내 포함)
국민체육진흥기금스포츠산업융자(튼튼론)	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는 바에 따름
소진공 경영안정자금성장기반자금대출	추천금액이내	약정서 및 지침에서 정하는 바에 따름
전라북도특례보증대출(이차보전)	추천금액이내(보증지원 한도내)	별도취급이나 운용기준에서 정하는 바에 따름
충청남도소상공인자금대출	기업당 2억원 이내	3년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 1.75~2.0%
대전광역시소상공인경영개선자금(이차보전)	기업당: 6천만원 이내	2년만기 일시상환 이차보전 2.0~4.0%
세종특별자치시중소기업경영안정자금(이차보전)	기업당: 3~5억원 이내	2년거치 일시상환 이차보전 2.0~3.0%
인천광역시경영안정자금대출(이차보전)	기업당 20억원 이내	4년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 2.5~4.0%
전라북도 협동조합특례보증대출	운전자금 조합당 30백만원 이내	운전자금 : 5년이내(거치기간 1년이내 포함)
JB 설비투자지원기업대출	소요자금 범위내	5년이내(거치기간 없음)
코로나19 소상공인정책자금전환대출(일시)	업체당 30백만원 이내	3년(단, 만기도래시 1년 단위로 기한연장 최장 2년까지 가능)
소재 부품 장비 등상생 특례보증대출	업체당 최소 1백만원 ~ 최대 30억원 이내(기보증 포함)	1차 : 3년만기 일시상환 / 2차 : 원금균등분할상환 / 3차 : 원금균등분할상환
전주시 소상공인특례보증	업체당 최대 40백만원 이내	분할 : 5년(1년 거치 4년 원금균등분할상환) / (5년 원금균등분할상환)
코로나 19 정책자금전환대출(신용보증기금)	업체당 30백만원 이내	일시 : 3년(3년만기 일시상환_신규) / (1년만기 일시상환_연장)
전주시 소상공인 징검다리전환보증	기보증서대출잔액	분할 : 9년(1년 거치 8년 원금균등분할상환)
코로나금융사각지대특례보증대출	업체당 10백만원 이내	원금균등분할상환3년 (거치기간 1년 사용가능)
코로나19 긴급 유동성지원 특례보증대출	업체당 10백만원 이내	일시3년 (단, 만기도래시 1년 단위로 최장 2년 연장 가능)
소상공인 회생 보듬자금 금융지원특례보증	업체당 최대 70백만원 Track1 : 최대 70백만원 / Track2 : 최대 50백만원 / Track3 : 최대 20백만원	분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월) 일시 :1년 or 3년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)
스마트·혁신성장 소상공인지원특례보증	스마트지원 업체당 최대 70백만원 / 혁신성장지원 업체당 최대 100백만원	분할 : 5년(1년거치4년원금균등분할상환) / 일시 : 1년(5년까지 1년단위 연장 가능)
IP패스트 특례보증대출	업체당 최대 300만원 이내	일시 : 1년(5년까지 1년단위 연장 가능)
전주시 태양광 발전시설 이차보전 협약대출	업체당 최대 200백만원 (100KW미만)	당행 여신 제내규 및 JB Green Biz Loan 준용
JB상생결제론	구매기업 : 100억원 이내 / 협력기업 : 구매기업 또는 상위기업이 발행한 매출채권 범위내	한도대출 : 1년 이내 / 건별대출 : 매출채권 만기일 이내
지역균형뉴딜 금융지원대출	총한도 200억원 / 업체당 최대 10억원	만기일시상환 :1년 (연단위 연장)
한국판뉴딜 금융지원대출	총한도 200억원 / 업체당 최대 10억원	만기일시상환 : 1년 (연단위 연장)
2022년 소상공인 회생보듬자금 특례보증대출	총한도 250억원 / 업체당 최대 50백만원	분할 : 8년 (1년거치 7년분할 / 8년분할) / 일시 : 1년 or 3년 (8년까지 연단위 연장가능)
2022년 저신용 ·저소득자영업자 지원 특례보증	업체당 최대 20백만원 이내	분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월)일시 :1년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)
2022년 익산시 소상공인특례보증	업체당 최대 50백만원 이내	분할 : 5년 (1년거치 4년분할 / 5년분할)
2022년 전라북도 기술창업 활성화 특례보증	업력 1년 이내 : 업체당 최대 45백만원 / 업력 1년 초과 : 업체당 최대 90백만원	8년(8년 원금균등 / 1년거치 7년균등 / 2년거치 6년균등)
소상공인 저금리 대환대출(위탁보증)	개인사업자 최대 100백만원, 법인 최대 200백만원	10년(3년 거치 7년 원금균등 분할상환)
전라북도 소상공인 민생회복 금융지원	최대 8억원, 유형별 차등 적용	거치기간 無 : 2년, 3년, 5년, 8년 / 거치기간 1년 : 4년 또는 7년
(재)창업 지원 특례보증대출	최대 100백만원	일시 : 1년 / 분할상환 : 5년(1년 거치 4년 분할)
2023년 저신용 ·저소득자영업자 지원 특례보증	업체당 최대 20백만원 이내	분할 : 8년 (1년거치 7년분할 / 8년분할)
23년 중신용 소기업, 소상공인 특례보증	업체당 최대 30백만원 이내	분할 : 5년(1년거치 4년분할) 일시 : 1년(최대 5년까지 연장 가능)
전라북도 청년창업 활성화 특례보증	업체당 최대 50백만원 이내	8년(8년 원금균등 / 1년거치 7년균등 / 2년거치 6년균등)
전주시희망더드림특례보증	소상공인 77백만원 이내, 소기업 100백만원 이내	5년

주) 협약대출 및 특수자금대출 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다.

(3) 국제업무

[외환]

구분(서비스명)	주요내용
외국통화 매입	고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무
외국통화 매도	고객에게 외국통화를 매도하는 업무
당발송금	국내에서 해외로 외화를 송금하는 업무
타발송금	해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 업무
외화수표 매입 및 추심	고객으로부터 외화수표를 매입 또는 추심하는 업무
수출신용장 통지	해외 환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에 통지하는 업무
수출환어음 매입(추심)	수출물품을 선적한 후 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무
내국신용장 어음매입(추심)	내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급완료 한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래 영업점에 어음의 매입(추심) 신청하여 물품 대금을 회수하는 업무
수입신용장 개설	수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT 시스템 등으로 개설 통지하는 업무
내국신용장 개설	융자대상 증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용 원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무
JB 해외자동송금서비스	고객이 은행에 해외송금정보를 한번만 등록하면, 이후 해외송금시마다 은행에 방문하지 않고도 자동으로 해외송금을 처리해주는 서비스
JB 기업인터넷 해외송금서비스	기업뱅킹 가입고객이 인터넷 뱅킹을 통해 해외송금을 신청 한 후, 해당 송금에 대한 증빙서류를 거래영업점에 제출하여 해외송금을 처리하는 서비스
Wing 해외송금 서비스	고객이 송금방식에 따라 수취인의 계좌번호 또는 휴대폰 번호를 은행에 제공하여 송금 신청을 하고 수취인은 캄보디아에 있는 Wing의 송금 취급점에서 본인 계좌로 송금 자금을 수취하거나 본인 확인 절차를 걸쳐 송금 자금을 찾아가는 서비스

[외환관련 예금업무]

구분(상품명)	주요내용
JB글로벌 외화 당좌예금JB글로벌 외화 보통예금	입출금이 자유로운 외화예금으로 입출금의 횟수 제한이 없는 상품
JB글로벌 외화 정기예금	약정한 예치기간에 따라 약정이율로 이자를 지급하는 상품
JB글로벌 외화 적립예금	미화 1불 상당액 이상 외화를 자유롭게 입금하고 분할 인출이 가능한 외화 자유적립상품
JB글로벌 환테크 외화정기예금	원하는 환율 도달 시 자동해지하여 원화입금계좌로 입금해주는 정기성 예금 상품
회차형 장기우대 외화정기예금	가입기간이 12개월 초과로 장기 예치할수 있는 정기성 예금으로 회차별로 정한 판매시기와 판매한도 및우대이율 등을 적용하여 판매하는 회차형 예금상품
JB글로벌 외화 MMDA	매일의 최종잔액에 따라 다른 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 외화예금 상품
특판 외화정기예금	판매시기와 판매한도를 결정하여 한시적으로 판매하는 거치식 외화예금 상품

[외환관련 대출업무]

구분(상품명)	주요내용
외화대출	거주자에 대하여 해외 실수요 사용목적 자금을 외국통화로 대출하는 상품
무역금융	수출업체에 수출물품의 생산/수출용 원자재 및 완제품 구매에 필요한 자금을 대출하는 단기금융 지원제도

(4) JB카드 ▶ 신용카드

상품명	주요 내용
1st Platinum카드	1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 저렴한 연회비의 플래티늄 카드
1st Platinum+카드	1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 1st Platinum카드에 바우처서비스를 더한 플래티늄 카드
1st Triple Platinum	3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립
JB 시그니처카드	VISA시그니처 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행, 골프 등의 최상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드
JB 플래티늄카드	VISA플래티늄 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행 등의 상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드
1st카드	적립/캐시백, 혜택업종, 카드색상까지 고객이 원하는 대로 선택하는 맞춤형 카드, 기본적립 0.5% ~ 선택업종 최대 2% 혜택,
1st EDU카드	전월 카드 사용금액을 기준으로 학원비, 생활업종(영화, 마트, 외식, 커피 등) 사용금액에 대하여 청구할인되는 교육전용카드
1st Triple카드	3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립
1st Link ON 카드	디지털 스트리밍 서비스 결제시 전월 실적 50만원 이상 사용시 월 1만원 한도 청구할인
J CEO카드	카드 사용금액과 가맹점 매출액 실적에 따라 J Money 적립과 카드 사용금액과 마이너스 대출 월평잔에 따라 캐쉬백율을 적용하여 현금으로 돌려주는 카드
J OIL카드	전월 카드 사용금액을 기준으로 전국 모든 주유소 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 주유전용카드
J SHOPPING카드	전월 카드 사용금액을 기준으로 백화점, 대형할인마트, 인터넷쇼핑몰, 면세점, 슈퍼마켓 등 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 쇼핑전용카드
J+카드	카드사용 금액을 기준으로 수신상품 월평균금액에 캐쉬백률을 적용하여 현금으로 돌려주는 수신연계형 상품
JB기업카드	신용판매 이용금액의 일정액을 캐시백 또는 청구할인
LIFE + 카드	쇼핑ㆍ외식ㆍ교육 업종 이용액의 5% 청구할인 및 전국 모든 주유소에서 리터당 80원의 적립서비스를 제공하는 카드
둘과넷카드	신용판매 이용액의 기본 0.5% 주중 자주 이용한 3가지 업종 이용액의 1.0%, 주말 많이 이용한 3가지 업종 이용액의 2.0% 캐시백 서비스를 제공하는 카드
여성전용(팔방미인)카드	여성고객의 카드이용 활성화를 위한 여성전용카드
CO2저감녹색	에너지 절약 실천 프로그램인 탄소포인트를 참여하여 환경보호를 할 수 있는 키드
OK - Cashbag 카드	OK-Cashbag 회원으로 등록된 개인회원에게 일정율 보너스포인트를 적립해주는 카드
아이행복신용카드	어린이집ㆍ유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원ㆍ의료ㆍ온라인쇼핑ㆍ외식/커피ㆍ이동통신 업종 추가 캐시백 서비스 제공
SSG카드	SSGPAY(신세계I&C)와의 제휴카드(PLCC)
이마트에브리데이 SSG카드	이마트에브리데이와의 제휴카드
신세계면세점SSG카드	SSGPAY PLCC 기반 상품의 신세계면세점과의 제휴카드로, 해외 및 SSGPAY 결제 시 1.2%, 그 외 결제 시 0.8%,
내사랑 전주카드	전주시 특화 신용카드로 전주 삼색 서비스 최대 월 1만원 적립
새만금아리울카드	지역은행으로서 성공적인 새만금사업 성공을 기원하고 다양한 부가서비스 등 역내 금융서비스 제공을 위해 발급한 카드
JB Pharm 카드 (약사회카드)	전북특별자치도 약사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드
MD Member's Card (의사회카드)	전북특별자치도 의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드
KMD Member's Card (한의사회카드)	전북특별자치도 한의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드
전문인우대카드	세무사, 약사, 변호사, 의사, 관세사, 공인회계사 등 전문직 종사자를 대상으로 하며, J MONEY (포인트) 및 부가서비스를 고객이 직접 선택
전은 biz클럽카드	당행 비즈니스클럽 회원을 대상으로 고객 메인화를 위하여 발급하는 카드
자원봉사자카드	전북특별자치도 자원봉사자를 대상으로 자원봉사자임을 증명하는 신분증 겸용 신용카드
JB 아시아나클럽카드	아시아나항공과 제휴하여 발급하는 카드로 결제시 사용금액에 따라 마일리지가 적립되는 카드
JB 이츠(it's)카드	JTV Life Membership 카드로 JTV에서 주최하는 문화, 음악 등 공연에 관심있는 고객들을 대상으로 발급하는 카드
JB우리캐피탈 AUTO+ 카드	JB우리캐피탈 제휴카드로 전국 모든 주유소, 충전소에서 리터당 80원∼120원 적립서비스를 제공하는 주유특화카드
Olleh Super Save &DC 카드	(주)KT 제휴카드로 KT통신용금 결제시 전월실적에 따라 최대 월15,000원 할인서비스 및 KT단말기 구입시 최대 50만원까지 세이브서비스를 제공하는 카드
기업아시아나마일리지카드	기업별 1개 카드로 마일리지 통합 적립/ 임직원별 적립 선택 가능
비즈클럽플래티늄	전북은행 비즈니스클럽 회원들을 가입대상으로 마스터 프리미엄서비스, 주유, 영화, 골프, 이동통신 서비스 제공
부자되세요 더오일카드	주유 혜택 특화카드로 GS칼텍스(주유/충전) 빨간날 150원, 평일 120원 청구할인
부자되세요 홈쇼핑카드	홈쇼핑 특화카드로 6대 홈쇼핑 이용시 6% 청구할인
AUTO SAVE카드	JB우리캐피탈 렌트료 결제 시 포인트연계할부서비스(세이브) 이용 가능,
해피포인트 신용카드	해피포인트 가맹점 10~30% 청구할인, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 청구할인, 대중교통 10% 청구할인, 편의점업종 10% 청구할인
NEW AUTO+	모든주유소 리터당 80~100원, 자동차손해보험 2%, 주요 대형마트 5%, 주요 온라인쇼핑 5%, 주요 레스토랑 10%, 주요 커피전문점 10% 청구할인
LG전자 베스트케어카드	LG전자와의 제휴카드로 LG전자 상품 렌탈 및 장기할부시 전월 30만원이상 8천원, 100만원이상 2만원 한도내로 청구할인/캐시백 제공
SK OIL&LPG카드	주유 혜택 특화카드로 전국 SK 주유소 및 충전소에서 리터당 50원 청구할인, 전북지역 SK 주유소 및 충전소에서 리터당 120원 청구할인
골든에이지 신용카드	장년층 개인고객을 타겟으로 병원 7%, 약국 7%, 편의점 5% 청구할인 제공
보탬E 신용카드	지방보조금을 투명하게 관리하기 위하여 행정안전부에서 추진한 보조금 집행 전용 신용카드
Won Friends카드	원불교 교도 및 원불교에 관심있는 고객 대상 신용카드

주) JB신용카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. ▶ 체크카드

상품명	주요 내용
아이행복체크카드	어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서 추가 캐시백 서비스 제공하는 카드
스마트캐시백체크카드	건당 사용금액에 따라 0.2∼1.2%(월 최대 10만원) 캐시백 서비스를 제공하는 체크카드
J(하니비)체크카드	신용카드와 동일한 방식으로 사용되며, 사용하는 즉시 결제계좌에서 지급되고 해당가맹점에서 이용시 캐쉬백 및 할인혜택이 주어지는 카드
학생증겸용 하니비체크카드	학생증에 하니비체크카드 기능을 부여하여 발급되는 카드로 도내 10개 대학과 제휴계약 체결
국민행복체크카드	국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드
JB Bravo KOREA 체크	국내 거주 외국인을 대상으로 발급하며 선불교통카드기능 탑재 및 대형마트, 베이커리, 커피전문점에서 5% 할인 제공
e나라도움 체크카드	기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용 체크카드
해피포인트 체크카드	해피포인트 가맹점 10~20% 캐시백, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 캐시백, 대중교통 10% 캐시백, 편의점업종 10% 캐시백
복지체크카드	임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드
1st Triple 체크카드	전주시청, 전북대병원, 공무원연금공단, 전주사회복지사협회, 잡-웰페어
지머니트랜스체크카드	외국인(체류자격 E-9) 개인회원 기준으로 전월실적 30만원 이상 사용시 편의점, 온라인, 카페 2% 캐시백 혜택제공
전주사랑상품권 체크카드	지역 경제 활성화를 위한 전주사랑상품권APP연동 충전식 체크카드
플러스 영(PLUS YOUNG) 체크카드	2030세대를 위한 특화 카드로 스트리밍, 편의점, 커피전문점, 렌터카, 철도, 고속버스, 후불교통, 간편결제, 독서실, 스터디카페 혜택 제공
군산사랑상품권 체크카드	지역 경제 활성화를 위하여 조폐공사와 연계한 충전식 체크카드
보탬E 체크카드	지방보조금을 투명하게 관리하기 위하여 행정안전부에서 추진한 보조금 집행 전용 체크카드
김제사랑상품권 체크카드	김제지역 경제 활성화를 위하여 김제사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드
완주사랑 체크카드	완주지역 경제 활성화를 위하여 완주사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드
정읍사랑 체크카드	정읍지역 경제 활성화를 위하여 완주사랑상품권과 연계한 충전식 체크카드
Won Friends체크카드	원불교 교도 및 원불교에 관심있는 고객 대상 체크카드

주) JB체크카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. 4. 업계의 상황가. 산업의 특성 은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다. (2) 국민경제적 지위은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하고 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다. (3) 시장의 규모 및 성장과정시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다. 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2023년 12월말 현재 총 6개 은행이 영업 중에 있습니다. JB금융그룹 중 전북은행은 포괄적 주식이전의 형태로 2013년 7월 1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되었으며, 2014년 10월 JB금융지주는 주식매수를 통하여 광주은행을 자회사로 편입하였습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다. (2) 국내 은행은 IMF 금융위기 이후 일정 수준의 순이익을 지속적으로 창출하고 있으며, 총자산 또한 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다. (3) 글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다. (4) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 국내 경제의 장기 저성장이 지속되는 가운데 자본규제 강화 등으로 불확실성이 점차 커져가고 있으며, 이에 은행들은 예대마진에 의한 수익 의존에서 벗어나 새로운 수익모델 발굴 및 사업 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다. 다. 2024년 은행산업 전망

2024년 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 금융당국의 공정기능 강화요구 증가, 인터넷전문은행 및 핀테크 업체와의 경쟁 심화, 디지털자산과 같은 은행업 우회/대체 수단 확대 등 새로운 수단의 등장 등이 있으며 이로 인해 은행업의 경쟁구도에 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한 제한적인 경기 회복세 하에서 여전히 높은 금리 수준에 따른 취약차주 중심의 부실 확대로 건전성 저하가 지속되는 이슈또한 부각 될 것으로 전망됩니다.

더불어, 디지털플랫폼의 편의성 제고, 빅테크 및 비금융사들과의 제휴 강화 및 대면영업 전략의 변화를 통해 고객 점점의 확대 및 효율화를 이루고, 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델 발굴에 대한 노력이 계속될 것으로 예상되며 ESG경영 강화에 부합하는 관리체계 개선 추진 등 체질 개선을 위한 지속적인 노력을 기울여 나감과 동시에 각자 회사에 적합한 차별화된 경영전략을 수립·추진해 나갈 것으로 전망됩니다.

라. 경기변동의 특성 경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다. 마. 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점 은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객 만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역 밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다. 전북은행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다.그러나, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있으며, 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 중심으로 차별화 전략을 추진하여 시장 경쟁력을 제고하기 위해 노력하고 있습니 다. 바. 은행의 경쟁우위 전략 지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정 부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」으로서의 이미지를 구축하고 있습니다. 사. 관련법령 또는 정부의 규제 은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환 관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다. 아. 시장의 특성 (1) 정부정책에 의한 영향 정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다. (2) 금리변동에 의한 영향 금리변동이 수익성에 직접적인 영향을 미치므로 은행의 본원적인 수익원인 이자부문의 수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정되는데, 수신금리와 여신금리가 자금시장의 금리변동과 직접적인 관련을 갖고 있기 때문입니다. (3) 경쟁의 특성 핀테크/빅테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 진출 등 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다.

□ (주)광주은행 (제10기)

1. 사업의 개요 광주은행은 대외 불확실성의 어려운 영업환경에도 불구하고 임직원 모두가 하나되어 노력한 결과 안정적인 이자마진 확보 및 비용 효율화를 이루었고 2023 년 별도기준 당기순이익은 2,397 억원을 시현했습니다 . 그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고 그 결과 2019 년 RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고 , 은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증을 취득하였습니다 . 2021 년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업 ( 마이데이터 ) 본허가를 지방은행 최초로 획득하고 , 2022 년에는 마이데이터 사업을 전면 시행하였으며 , 2023 년에는 FX 트레이딩 서비스를 개시하였습니다 . 더 나아가 , 사업영역 다각화 및 미래 성장 전략의 일환으로 2020 년 베트남 소재 증권사를 인수하여 광주은행 최초 해외자회사인 JB 증권 베트남 (JB Securities Vietnam) 을 출범시켰습니다 . 베트남 현지 기업 회사채 발행주관 등 투자금융 (IB) 사업을 시작으로 인수 이듬해부터 흑자전환에 성공하였으며 , 2023 년 온라인 브로커리지 서비스 시행으로 베트남 현지의 종합증권사로서 입지를 다져가고 있습니다 . 국내외 경제침체 , 부동산 PF 發 건전성 악화위기 , 기준금리 인하에 따른 수익성 지표의 하락 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다 . 그리고 빅테크 기업들의 약진이 예상되고 주택담보대출 이동제 시행 등으로 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해질 전망으로 , 본격적인 무한 경쟁의 금융시장이 도래하고 있습니다 . 위와 같이 어려움이 예상되는 환경 속에서도 저희 광주은행은 변화를 두려워하지 않고 과감한 혁신과 도전정신으로 100 년 은행을 향해 힘차게 나아갈 것입니다 . 광주ㆍ전남 지역 영업기반을 고도화하는 동시에 베트남 금융시장 영업 네트워크 확장을 통한 새로운 성장동력을 창출하고 , 디지털영업 강화를 통해 미래 경쟁력을 확보하겠습니다 . 또한 지역민과 동행하고 상생발전하며 사회적 책임에 최선을 다하겠습니다 .

2. 영업의 현황가. 영업 개황 광주은행은 여ㆍ수신업무, 외국환업무, 신탁업무 등을 비롯하여 이에 수반되는 제반업무를 취급하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업구역으로 하고 있습니다. 또한 지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화사업에 참여함으로써 당행의 비전인 "중서민ㆍ중소기업 중심의 최고의 소매 전문은행"이 되기 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 광주은행은 정부의 (주)우리금융지주 민영화 방침에 따라 (주)우리금융지주에서 분할(1주당 분할비율:0.0637)되어 (주)KJB금융지주를 2014.05.01 설립하여 2014.05.22에 한국거래소에 상장하였습니다. (주)KJB금융지주는 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 금융위원회의 합병 및 전환인가를 받아 2014.08.01 자회사인 (주)광주은행(100% 지분)을 합병함과 동시에 사명을 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 변경하여 은행업을 영위하고 있습니다. 또한 2014.10.10 (주)JB금융지주에서 예금보험공사가 보유중이던 당사 주식 56.97%를 취득하여 (주)JB금융지주의 주력 자회사로 힘차게 발걸음을 시작했습니다.그리고 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환을 통하여 (주)JB금융지주의 완전 자회사로 거듭났습니다. 광주은행은 급변하는 금융환경 속에서도 "광주ㆍ전남 대표은행"이라는 사명감아래 지역 경제 활성화를 위해 아낌없이 지원하고 지역에 맞는 특화 상품을 개발하여 지역사회와 상생발전 할 수 있도록 최선을 다하며, 기업의 사회적 책임과 나눔을 통해 당행의 맡은 바 역할을 다하겠습니다. 또한 고객중심ㆍ현장중심의 경영을 바탕으로 진정성 있는 영업을 실천할 것이며 내실있는 질적성장을 통해 기초 체력이 강하고 튼튼한 은행으로 성장하여 고객님께 더 편리하고 든든한 금융서비스 제공을 위해 최선을 다할 것입니다.

나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분		2023년	2022년	2021년
은행계정	영업이익	312,436	339,347	261,962
	당기순이익	239,727	254,713	196,518
	대손준비금 반영후 조정이익	277,142	286,432	186,740
신탁계정 영업수익		8,047	7,521	6,482

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.신탁계정 영업수익은 [신탁보수+신탁관련수수료-신탁보전금]으로 은행계정 영업이익에 포함되어 있습니다.

다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	조달항목	2023년			2022년			2021년
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 수 금양도성예금증서차 입 금원 화 콜 머 니기 타	219,5235,5397,0954,54214,910	2.513.811.753.473.85	77.681.962.511.615.28	221,9845,2807,49078713,933	1.251.811.161.442.68	79.451.892.680.284.98	208,36710,3548,94948310,604	0.691.000.780.681.99	78.493.903.370.184.00
원화자금	소 계	251,609	2.61	89.04	249,474	1.34	89.28	238,757	0.76	89.94
외화자금	예 수 금외 화 차 입 금외 화 콜 머 니사 채기 타	1,2192,025157-7	1.633.665.58--	0.430.720.06--	1,0922,902530-58	0.321.411.19-0.49	0.391.040.19-0.02	1,3921,268914-114	0.130.520.26-0.59	0.520.480.34-0.05
외화자금	소 계	3,408	3.02	1.21	4,582	1.11	1.64	3,688	0.31	1.39
기타	자 본 총 계충 당 금기 타	22,5171384,909	---	7.970.051.73	20,9141274,319	---	7.480.051.55	20,1131112,805	---	7.580.041.05
기타	소 계	27,564	-	9.75	25,360	-	9.08	23,029	-	8.67
합 계		282,581	2.36	100.00	279,416	1.21	100.00	265,474	0.69	100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	조달항목	2023년			2022년			2021년
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원가성	금 전 신 탁차 입 금	20,502-	4.07-	54.52-	18,716-	1.31-	49.12-	16,434-	1.18-	36.32-
비원가성	재 산 신 탁공 익 신 탁특별유보금기 타	15,682-21,418	----	41.70-0.013.77	18,652-3731	----	48.95-0.011.92	28,149-3665	----	62.20-0.011.47
합 계		37,604	2.22	100.00	38,102	0.64	100.00	45,251	0.43	100.00

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	운용항목	2023년			2022년			2021년
구 분	운용항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 치 금유 가 증 권대 출 금지급보증대지급금원 화 콜 론사 모 사 채신 용 카 드기 타대 손 충 당 금 (-)	88246,393221,960222-3,1066601,713	3.492.535.780.313.46-17.208.99-	0.3116.4278.55-0.01-1.100.230.61	1,04243,375219,954-203-2,9061,5601,119	2.081.854.12-2.57-17.813.57-	0.3715.5278.72-0.07-1.040.570.40	1,05041,024209,4142114-2,7802,7521,036	0.621.793.1013.630.60-18.191.05-	0.4015.4578.88-0.04-1.051.040.39
원화자금	소 계	271,312	5.39	96.01	267,921	3.90	95.89	256,100	3.04	96.47
외화자금	외 화 예 치 금외 화 증 권대 출 금외 화 콜 론매 입 외 환기 타대 손 충 당 금(-)	511849925388165-17	0.311.221.845.146.49--	0.180.300.330.140.06-0.01	7699971,092459223-15	0.110.741.661.542.67--	0.280.360.390.160.08-0.01	1,09285199356174-9	0.010.282.010.111.59--	0.410.320.370.020.07--
외화자금	소 계	2,821	2.11	1.00	3,525	1.12	1.26	3,157	0.80	1.19
기타	현 금업무용고정자산기 타	1,2442,5384,666	---	0.440.901.65	1,4051,9264,639	---	0.500.691.66	1,3361,8673,014	---	0.500.701.14
기타	소 계	8,448	-	2.99	7,970	-	2.85	6,217	-	2.34
합 계		282,581	5.20	100.00	279,416	3.76	100.00	265,474	2.94	100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되어 있습니다.

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	운용항목	2023년			2022년			2021년
구 분	운용항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원가성	대 출 금유 가 증 권콜 론기 타	11,728-19,204	4.463.62-3.64	-4.60-51.07	12,170-16,901	3.311.83-1.91	-5.70-44.36	11,934-15,194	1.950.98-1.09	-4.27-33.58
비원가성	기 타	16,671	-	44.33	19,030	-	49.94	28,122	-	62.15
합 계		37,604	2.02	100.00	38,102	0.95	100.00	45,251	0.41	100.00

라. 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분	항목	2023년	2022년	2021년
수수료 수익(A)	원화지급보증료원화수입수수료신용카드수입수수료외환수입수수료	178415317	207025317	206464017
수수료 비용(B)	원화지급수수료신용카드지급수수료외환지급수수료	4032375	3632544	3062353
수수료 이익(A-B)		283	171	179

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.수수료 수익 : 신탁보수 제외

3. 영업종류별 현황가. 예금업무

(1) 예금별 잔고

(단위 : 억원, %)

구 분		2023년				2022년				2021년
		평균잔액		잔액		평균잔액		잔액		평균잔액		잔액
		평균잔고	구성비	기말잔액	구성비	평균잔고	구성비	기말잔액	구성비	평균잔고	구성비	기말잔액	구성비
원화예수금	요구불예금저축성예금수입부금주택부금	51,799175,81311	20.3268.99--	50,669177,83711	19.2767.61--	63,382167,75011	24.7465.47--	57,520171,91411	22.9268.50--	64,625152,82711	26.3162.22--	58,611164,29711	23.4765.80--
원화예수금	소계	227,614	89.31	228,508	86.88	231,134	90.21	229,436	91.42	217,454	88.53	222,910	89.27
외화예수금		1,219	0.48	1,520	0.58	1,092	0.43	965	0.38	1,392	0.57	1,184	0.48
양도성예금증서		5,539	2.17	11,469	4.36	5,280	2.06	2,540	1.01	10,354	4.22	8,924	3.57
금전신탁		20,502	8.04	21,512	8.18	18,716	7.30	18,042	7.19	16,434	6.68	16,670	6.68
합 계		254,874	100.00	263,009	100.00	256,222	100.00	250,983	100.00	245,634	100.00	249,688	100.00

주)	K-IFRS 별도기준임

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분	2023년	2022년	2021년
예 수 금	1,991	1,884	1,755
원화예수금	1,982	1,876	1,745

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분	2023년	2022년	2021년
예 수 금	159	160	151
원화예수금	158	159	150

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(4) 주요 수신상품ㆍ서비스 개요 ① 입출금이 자유로운 예금

상품명	가입대상	비 고
보통예금	제한 없음	예금한도 제한없음
저축예금	개인 및 개인사업자	예금한도 제한없음
기업자유예금	법인 및 개인사업자	예금한도 제한없음
가계당좌예금	일정요건을 갖춘 개인 및 개인사업자	가계수표 발행
당좌예금	일정요건을 갖춘 법인 및 개인사업자	당좌수표 및 약속어음 발행
황금보너스예금	개인 및 개인사업자	최초 5백만원 이상 입금(MMDA)
기업황금보너스예금	법인 및 개인사업자, 국가ㆍ지자체	기업 MMDA
국고예금	정부 출납공무원 등이 소속된 관서	예금한도 제한없음
비즈니스클래스통장	개인사업자	사업용 계좌 전용통장
KJB행복지킴이통장	실명의 개인 및 개인사업자로 "국민기초생활보장법"에서 정한 생계수급비 등을 수령하는 고객	기초생활수급자가 수령하는 생계비 등으로 입금이 한정되는 압류금지 전용통장
KJB국민연금안심통장	국민연금을 수령하는 개인	국민연금 급여로 입금이 한정되는 압류방지 전용 통장
뱅크라인통장	제한없음	지방은행 어느 영업점 에서나 입출금, 해지 등 거래 가능한 통장
해외송금전용통장	개인 및 개인사업자	해외유학생 부모, 외국인근로자 등 정기적 해외송금 고객에게 송금수수료 및 환율 우대 제공
공무원연금평생안심통장	공무원연금법에서 정하는 공무원연금을 수령하는 개인	공무원연금 수급권자에게 지급하는 퇴직급여, 장해급여, 유족급여에 대하여 압류를 금지하는 압류방지 전용통장
아이키움통장Ⅱ	개인 및 개인사업자	아동양육과 관련된 거래 조건 충족 시 우대서비스를 제공하는 상품
Y-LIke통장	만 12세 이상 만 32세 이하 개인	Youth고객에게 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 상품
KJB 부가가치세 매입자 납부전용통장	법인 및 개인사업자	금 관련 제품 및 구리,철스크랩등의 부가가치세 매입자 납부 제도 시행에 따라 사업자간 관련 제품 거래 시 매매대금의 결제와 부가가치세 납부를 지원하는 통장
KJB 보증서 담보대출 입금전용계좌	법인	신용보증기금, 기술보증기금, 지역신용보증재단의 보증서 담보대출을 받는 법인의 보증서 대출 실행자금 입금전용계좌
KJB 산재보험급여 희망지킴이통장	산재보험급여를 수령하는 개인	산재보험급여 자금으로 입금이 한정되는 압류방지 전용통장
KJB 군인연금 평생안심통장	군인연금을 수령하는 개인	군인연금 급여로 입금자원이 제한되는 압류방지 전용통장
내통장	개인 및 개인사업자	다양한 생활거래 조건 중 한가지만 충족해도 수수료면제 등우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장
불타는청춘통장	만 50세 이상 개인 및 개인사업자	시니어고객 맞춤형 상품으로 간단한 생활거래 조건 중 한가지만 충족해도 수수료면제를 제공하는 입출금이 자유로운통장
KJB주택연금지킴이통장	당행 주택연금 관련 대출상품에 가입된(예정 포함) 개인 및 개인사업자	주택연금 수급권 보호를 위한 압류방지 통장
쏠쏠한MY통장	개인 및 개인사업자	조건없이 수수료 우대서비스를 제공하는 모바일뱅킹 전용 입출금이자유로운 예금
법인파트너통장	법인 및 단체	간단한 우대조건으로 수수료면제서비스를 제공하는 법인 입출금 통장
365 파킹통장	광주은행 첫거래 고객 , 가입일 이전 6 개월 동안 당행 요구불예금 계좌 보유 이력이 없는 만 17 세 이상 실명의 개인 ( 내국인 , 1 인 1 계좌 )	첫거래 고객에게 조건 없는 수수료우대와 매주 이자혜택 제공하는 비대면 전용 입출금이 자유로운 예금

주) 입출금이 자유로운 예금 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다. ② 거치식 예금

상품명	가입대상	비 고
정기예금	제한 없음	1만원 이상(1개월 이상 5년 이내)
양도성예금증서	제한 없음	10백만원 이상(30일 이상 3년 이내)
환매조건부매도(RP)	제한 없음	매도일로부터 15일 이후 2년 이내
더블찬스정기예금	제한 없음	주가지수연동에 의해 결정된 이율 적용
CD금리연동정기예금	제한 없음	91일물 CD유통수익률과 연계된 금리스왑 정기예금 통장식CD, 5백만원 이상, 계약기간 6개월 이상 5년 이내
표지어음	제한 없음	10백만원(액면금액 기준)이상, 30일 이상 1년 이내
플러스안심CD	개인 또는 법인(국가ㆍ지자체 제외)	1백만원 이상(30일 이상 3년 이내)
불타는청춘예금	만 50세 이상 개인	5백만원 이상 1억원 이내(1년 이상 3년 이내)
플러스다모아예금	제한 없음 (국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교 기관은 가입 가능)	1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)
플러스회전정기예금	제한 없음 (국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교 기관은 가입 가능)	1백만원 이상(1년 이상 3년 이내) 단기자금운용을 위한 회전기간 설정 가능 (1ㆍ2ㆍ3개월 단위)
KJB아파트사랑정기예금	아파트관리사무소 또는 당행과 아파트관리비 수납대행 계약을 맺고 있는아파트에 거주하는 개인	1백만원 이상(1년 이상 3년 이내) APT 관리비 자동이체 여부 등 조건 충족시 우대금리 지급
미즈월복리정기예금	만 18세 이상의 여성 개인 및 개인 사업자	고객당 5백만원 이상 원금기준 총 5천만원 이내 실적연계형 월복리 정기예금(1년 이상 3년 이내)
스마트모아Dream 정기예금	개인 및 개인사업자	1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내) 인터넷뱅킹 또는 스마트뱅킹을 통하여 가입 가능한 전자금융전용 정기예금
퇴직연금전용정기예금	퇴직연금사업자(자산관리기관)	가입금액 제한 없음, 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년, 5년으로 거래처가 선택
개인종합자산관리계좌 (ISA)전용 정기예금	개인종합자산관리계좌(ISA)사업자	계약기간은 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년 중 거래처가 선택
행운박스예금	개인 및 개인사업자	이 예금에 수시「이벤트」를 시행 ·판매하는 개인전용 정기예금 가입금액 : 1백만원 이상 1억원 이내 계약기간 : 1개월제, 3개월제, 6개월제, 12개월제, 24개월제, 36개월제
굿스타트예금	개인 및 개인사업자	정기예금 첫거래 또는 장기 미거래 고객에게 우대금리를 제공하는 정기예금 가입금액: 1백만원 이상 1억원 이내 계약기간: 12개월제
중도해지괜찮 Wa 예금	개인 및 개인사업자 (1 인 5 계좌 )	최소기간 (3 개월 ) 경과 시 중도해지해도 일정금리를 지급하는 정기예금 가입금액 : 계좌당 10 만원 이상 1,000 만원 이하 계약기간 ： 1 년
The 플러스예금	실명의 개인 및 법인 ( 단 , 국가 지방자치단체 및 금융기관 제외 )	시장금리 변동 , 자금조달에 유연하게 대처하기 위한 우대금리 이벤트전용 정기예금 가입금액 : 최소 가입금액 계좌별 10 백만원 이상 , 고객당 10 억원 한도 계약기간 : 3 개월 , 6 개월 ,12 개월

주) 거치식예금 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다. ③ 적립식예금

상품명	가입대상	비 고
정기적금	제한 없음	정액식 납입(6개월 ~ 6년 이내)
새희망적금	제한 없음(국가ㆍ지자체 제외)	1만원 이상(6개월~5년 이내) 거래실적 등 조건 충족시 우대금리 제공
스마트모아Dream정기적금	개인 및 개인사업자	매회 1만원 이상, 1개월 1천만원 이내 적립 가능 스마트뱅킹 또는 인터넷뱅킹 가입 가능
KJB주거래적금Ⅱ	개인 및 개인사업자	월 1만원 이상 1천만원 이하(1년 이상 3년 이내) 거래실적 조건 충족시 우대금리 제공하는 적금
꿈모아매일적금	개인 및 개인사업자	자유적립식 월 최대 100만원(6개월 이상 3년 이하) 스마트뱅킹 전용 적금상품
KJB장병내일준비적금	의무복무이행자 중 병 급여체계 적용 대상	월 적립한도 은행별 20만원 이하(전 금융기관 합산 월 40만원이하) 6개월 이상 24개월 이하 (군복무기간 내 한정)
아이키움적금Ⅱ	개인 및 개인사업자	월 1만원 이상 20만원 이하 (1년, 2년, 3년, 5년) 아동양육수당 수급, 당행거래실적 등 조건 충족 시 우대금리 제공
Y적금	만 18세 이상 만 35세 이하 개인	월 1만원 이상 30만원 이하(1년 이상 2년 이내) Youth고객에게 조건 충족시 우대금리 제공
불타는청춘적금	만 50세 이상 개인 및 개인사업자	시니어고객 맞춤형 상품으로 만기해지계좌, 요구불평잔, 카드실적 등 조건 충족 시 우대금리 제공하는 적금 상품 가입금액 : 월 10만원 이상 100만원 이하
해피라이프_여행스케치 적금Ⅴ	제한 없음(국가ㆍ지자체 제외, 학교는 가입 가능)	(주)하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족하는 여행 관련 우대서비스 제공 및 제휴 여행사와 당행 신용카드 해외 이용 시 캐시백 혜택 제공
전남청년미래적금	당행에서 전남청년문화복지카드 발급한 고객 (발급 대상자 포함)	광주은행 전남청년문화복지카드 발급 대상자 전용 적립식 예금으로 지역 청년의 원활한 금융자산 형성지원을 위해 출시
저금통적금	개인 및 개인사업자	'짠테크서비스' 적용된 소액적립특화상품으로 당행 거래실적에 따른 우대금리 등을 제공하는 적립식 예금
여행스케치_남도투어적금	개인 및 개인사업자	'전남여행' 테마 상품으로 전남 관광지 위치 인증 및 당행 카드 사용 등을 통해 우대금리를 제공하는 적립식 예금
쏠쏠한MY디지털적금	개인 및 개인사업자	정기성 거래 신규고객, 상품서비스 등 안내 동의 고객에게 우대금리를 제공하는 적립식 예금
모임적금	개인 및 개인사업자	모임 목돈 마련을 위한 적립식 예금, 모임서비스 이용 가능
청년도약계좌	만19세 이상 만34세 이하	청년들의 중장기적 자산형성을 위한 정부정책성 상품
VIP플러스적금	개인 및 개인사업자	VIP고객 또는 예비VIP 고객에게 우대금리를 제공하는 적립식 예금
텔레파시적금	개인 및 개인사업자	신규 및 적금 재예치 고객 우대 , 우대금리 이벤트를 활용한 비대면 전용 적립식예금

주) 적립식예금 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다. 나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분	2023년				2022년				2021년
구 분	평균잔액	구성비	기말잔액	구성비	평균잔액	구성비	기말잔액	구성비	평균잔액	구성비	기말잔액	구성비
원화대출금	221,900	99.58	229,259	99.70	219,864	99.51	217,112	99.61	209,261	99.53	215,335	99.41
외화대출금	925	0.42	674	0.29	1,092	0.49	849	0.39	993	0.47	1,283	0.59
지급보증대지급금	2	-	21	0.01	-	-	-	-	2	-	1	-
소 계	222,827	100.00	229,954	100.00	220,956	100.00	217,961	100.00	210,256	100.00	216,619	100.00
신탁대출금	1	-	1	-	1	-	1	-	1	-	1	-
합 계	222,828	100.00	229,955	100.00	220,957	100.00	217,962	100.00	210,257	100.00	216,620	100.00

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금은 내국수입유산스를 포함하고 있습니다.

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 :

2023.12.31

)

(단위 : 억원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~3년 이하	3년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합 계
원 화	109,107	73,191	22,289	24,672	229,259
외 화	642	31	1	-	674

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.현재 연체 중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시하고 있습니다.

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)

구분	2023년		2022년		2021년
구분	잔 액	구성비	잔 액	구성비	잔 액	구성비
(기업자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출 특별자금대출	136,095(28,302)82,85353,242-	59.36(12.34)36.1523.21-	124,915(23,986)74,69350,222-	57.54(11.05)34.4123.13-	114,960 (21,819)68,07846,882-	53.38(10.13)31.6121.77-
(가계자금대출(주택자금대출)	81,062(48,946)	35.36(21.35)	81,840(51,918)	37.69(23.91)	91,043(65,968)	42.29(30.64)
(공공 ㆍ기타자금대출(주택자금대출) 운전자금대출 시설자금대출	9,752(3,857)7,2082,544	4.25(1.68)3.141.11	8,157(2,443)4,7753,382	3.76(1.13)2.201.56	7,291(3,913)4,5262,765	3.38(1.82)2.101.28
(재형저축자금대출	-	-	-	-	-	-
(은행간대여금	2,350	1.03	2,200	1.01	2,041	0.95
합 계	229,259	100.00	217,112	100.00	215,335	100.00

주)	은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준으로 작성되었습니다.

(4) 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
대출금(A)	226,835	218,406	220,907
예금등(B)	231,866	233,230	225,839
비율(A/B)	97.83	93.64	97.82

주)	예대율은 「은행업감독업무시행세칙」원화예대율 산출기준에 따라 작성되었습니다.

(5) 주요 여신상품ㆍ서비스 개요

① 기업자금대출

상품명	대 상	최고한도
할인어음	정상 유통어음을 소지한 기업체(상거래에 수반하여 발행한 어음)	제한 없음
당좌대출	당행과 당좌거래 약정을 체결한 기업체	제한 없음
기업일반자금대출	운영 및 시설자금이 필요한 기업체	제한 없음
마이너스종합통장 자동대출	당행 종합통장에 가입한 고객으로 운영자금이 필요한 기업체	제한 없음
광주광역시 중소기업 경영안정자금대출	광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업	해당기관 추천 금액
전라남도 중소기업 경영안정자금대출	전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업	해당기관 추천 금액
광주광역시 중소기업 육성자금대출	광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업	해당기관 추천 금액
전라남도 중소기업 육성자금대출	전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업	해당기관 추천 금액
중소기업진흥공단 창업기업지원자금대출 및 신성장기반자금대출	중소기업진흥공단에서 추천하는 중소기업	해당기관 추천 금액
B2B대출	구매기업과 판매기업의 대금결제를 전자방식으로 이용하는 고객	전자방식외상 매출채권범위 내
기업구매자금대출	어음대체상품으로 은행과 약정한 구매기업이 구매자금을 결제하기 위한 대출	최근 결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2범위내
e-구매자금대출(구매기업)(판매기업) e-구매카드대출(구매기업)(판매기업)	당행과 협약이 체결된 MP(Market Place)에서 물품을 판매 및 구매하는 기업	최근결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2 범위 내
공공구매론(중기청)	공공기관에 납품하고 조달청이 아닌 다른 공공기관으로부터 결제받는 기업	발주금액의 80% 범위 내
네트워크론(조달청)	조달청을 통해 납품하는 협력기업	발주금액의 80% 범위 내
KJB기술형창업기업대출	창업 후 7년 이내의 중소기업으로 공인된고급기술을 보유하였거나 매출액 대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업(특허권 및 실용신안권 보유기업, 정부 공인 인증 기술 보유기업, 기술신용평가 기반 창업 기업 등)	제한 없음 (단, 배정된 한국은행한도 내)
엔화대출을 원화대출로 대환	당행 엔화대출을 건별 보유한 기업고객	엔화대출금액(일부대환 불가)
특화산업단지대출	공장, 상업, 업무용지를 분양 받고 토지분양기관으로부터 융자 추천을 받아 계약금을 납부한 기업	감정가액의 최대 110% 이내 (시설 및 운전자금)
기업튼튼보증서대출	신용보증기관(신용보증기금/기술보증기금/지역신용보증재단)에서 발급한 보증비율 80%이상 신용보증서를 담보로 제공하고, 광주은행 자체 기업신용등급 BB- 이상인 중소기업	보증기관 대출 요청금액 이내
기술창조우수기업대출	기술평가기관(TCB)의 기술평가등급을 기반으로 우수기술력 보유기업	업체당 소요자금 범위 내 50억원 이내
KJB에너지밸리론	나주 빛가람혁신도시이전 및 예정업체, 한전과 에너지밸리 투자 협약기업	신용 최대 20억원 이내 담보 최대 70억원 이내 마이너스대출 최대 3억원이내
쏠쏠센트럴비즈론	수도권에 소재하고 광주은행신용등급 BB(소매6등급)이상 중소기업	신용 최대 2억원 이내담보 최대 30억원 이내
센트럴요양원대출	수도권 소재 노인의료복지시설 중 노인요양시설을 운영 중인 개인사업자	업체당 최대 50억원 이내 - 신용 최대 10억원 이내 - 담보 최대 50억원 이내
사회적경제기업 SUPPORT-LOAN	-「사회적 기업 육성법」에서 규정한 사회적 기업 및 정부 ·지방자치단체에서 정한 예비 사회적 기업으로 지정된 중소기업 -「협동조합 기본법」에 의한 협동조합 - 행정안전부 장관이 지정한 마을기업	- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내 - 부동산 : 최대 10억원 - 신용 : 최대 30백만원
KJB SOLAR-LOAN	태양광발전사업 허가와 각종 행정 인·허가를 득한 개인사업자 및 법인이면서 당행 기업신용등급 BB등급 이상인 고객	총소요자금의 최대 80%
센트럴공공기관매입조건부 주택건축대출	공공기관의 주택매입 사업에 신청하여 매입자로 선정된 민간사업자로 당행 기업신용등급 BB 이상인 고객	토지감정가의 최대 90%
ESG SUPPORT LOAN	당행에서 정하는 ESG경영 우수기업으로기업신용등급 BB(소매익스포져인 경우 AS 6등급) 이상인 고객	제한 없음
포용금융특별대출(기업)	광주ㆍ전남 소재 사업장을 둔 개인사업자	- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내 - 보증서 外 : 최대 30백만원
KJB Trust-On 보증서대출	신용보증기금 「트러스트온(Trust-On」보증서를 발급받은 중소기읍(법인 및 개인사업자)	- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내
비즈니스파트너론	지역 내 유망 중소기업 육성 및 점주권 영업력 강화를 위해 출시된 광주ㆍ전남 부동산 특화 상품	- 최대 70 억원

주) 기업자금대출 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다. ② 가계자금대출

상품명	대상	최고한도
가계일반자금대출	생활안정 및 주택자금이 필요한 개인	10억원 이내
마이너스종합통장 자동대출	당행 종합통장 가입 개인	10억원 이내
공무원가계자금 (융자추천서)대출	공무원연금법을 적용받는 재직공무원	50백만원 이내
공무원연금 수급권자대출	당행에 연금수급계좌가 개설된 공무원(퇴직, 장애, 유족)연금 수급권자	30백만원 이내
KJB사잇돌중금리대출	제2금융권 고금리 신용대출을 이용 중 또는 이용 예정인 중서민 (서울보증보험 연계)	20백만원 이내
쏠쏠마이카대출	서울보증보험(주) 연계 신차/중고차/전환목적의 자동차 구입자금대출	구입 (자동차판매가격 범위 내) - 신차 : 60백만원 -중고차 : 40백만원 전환 (제2금융권 자동차대출 상환액 범위내) - 신차전환 : 60백만원- 중고차전환 : 40백만원
KJB주택연금	주택 소유자 또는 배우자가 만 55세 이상인 개인(주택금융공사 연계대출)	보증서상 보증금액 이내
KJB새희망홀씨Ⅱ	성년인 연소득 35백만원 이하 개인	35백만원 이내
KJB징검다리 전세자금대출	한국주택금융공사 주택금융신용보증서가 발급되는 부부합산 연소득 7 천만원 이하의 개인고객으로 제 2 금융권 전세자금대출을 정상 이용 중인 세대주	최대 1 억 5 천만원 이내에서 제 2 금융권 전세자금대출 잔액 이내
KJB징검다리론	서민금융상품(새희망홀씨, 바꿔드림론, 햇살론, 미소금융)을 전액 상환하였거나 2년 이상 거래 중이며 대출금액의 75% 이상 상환한 고객	30백만원 이내
에이스프라임론	개인 및 개인사업자, 재직 및 사업영위 형태에 따라 구분됨.	200백만원 이내
모바일프라임론	급여소득자 대상 비대면 전용상품	150백만원 이내
스위트홈론_잔금형	아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인	담보가액 +지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)
센트럴아파트담보대출	수도권(서울/인천/경기) 아파트를 담보로 제공하는 개인	담보가액+지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)
광주은행아파트담보대출	아파트를 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자	담보가액-지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)
광주은행기타주택담보대출	주거용주택(아파트 제외)을 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자	담보가액+지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)
광주은행오피스텔담보대출	준주택(오피스텔)을 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자	담보가액+지역별 최우선변제보증금 (MCG 가입하는 경우)
광주은행잔금대출	아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인	담보가액 + 지역별 최우선변제보증금 (MCI/MCG 가입하는 경우)
청년맞춤형전월세 보증금(대환)대출	한국주택금융공사 주택금융신용보증서가 발급되는 만 34 세 이하 무주택 개인고객으로 부부합산 연소득이 7 천만원 이하	2 억원 이내
청년맞춤형월세자금(대환)대출	한국주택금융공사 주택금융신용보증서가 발급되는 만 34 세 이하 무주택 개인고객으로 부부합산 연소득이 7 천만원 이하	12 백만원 이내
KJB 햇살론15	국민행복기금 보증서가 발급되는 개인고객	20 백만원 이내
포용금융특별대출(가계)	- 소매개인 : 광주 · 전남에 거주 중인 고객 - 소매소호 : 광주 · 전남 소재 사업장을 둔 개인사업자	최 대 30 백만원
KJB집단전세자금대출	집단대출 취급승인을 득한 사업장 중 한국주택금융공사 주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객	444 백만원
Prime플러스론	급여소득자 대상 비대면 전용상품	100백만원 이내
KJB햇살론뱅크	정책서민금융상품을 6개월이상 성실하게 상환한 이용자(현재 정상이용 중인 자 또는 최근 3년 이내 정상완제한 자)	25백만원 이내
최저신용자특례보증	금리상승, 연체경험 등으로 제도권 대출이 거절되고 기존 정책서민금융마저 이용이 어려운 최저신용자의 불법사금융 피해를 선제적으로 예방하기 위해 서민금융진흥원 100% 보증부 정책서민금융대출 신상품 출시	10백만원 이내
KJB모바일 아파트대출	본인 명의(또는 배우자와 공동명의) 아파트를 담보로 제공하고, 전자적 방식을 통해 서류제출이 가능한 개인고객을 대상으로 하는 비대면 전용상품	최소 20백만원~ 최대 10억원 이내
체인지찬스론	금융권 공동 대출이동시스템을 이용한 직장인 전용 비대면 신용대출 상품	최소 1백만원 최고 1억5천만원
KJB모바일 전세대출(한국주택금융공사)	한국주택금융공사 주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객 대상 비대면 전용 전세대출 상품	최소 20백만원~ 최대 222백만원 이내
KJB모바일 전세대출(서울보증보험)	서울보증보험사 개인금융신용보험(임차자금대출보증)이 청양되는 개인고객 대상 비대면 전용 전세대출 상품	최소 20백만원~ 최대 5억원 이내

주) 가계자금대출 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다. 다. 지급보증업무

(1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
확정지급보증 융자담보지급보증 인 수 수입화물선취보증 기타외화지급보증 기타확정지급보증	160,3085,2749,21553315,883129,403	158,3966,5718,4022,3405,721135,362	163,6729,4187,3471,4194,979140,509
미확정지급보증 내국신용장관련 수입신용장관련	76,9125,55071,362	37,0016,00131,000	40,1933,56836,625
기타어음매입약정 등	180,266	159,835	134,035
합 계	417,486	355,232	337,900

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분		2023년		2022년		2021년
구 분		평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
은행계정원화증권	통화안정증권	207	200	169	196	22	99
	국ㆍ공채	10,805	13,677	13,230	14,598	13,954	15,387
	사 채	24,969	29,071	20,696	22,368	18,176	18,742
	주 식	1,296	1,327	1,271	1,296	1,182	1,340
	대여유가증권	3,973	-	2,591	-	309	-
	기타증권	5,143	6,031	5,418	6,503	7,381	5,672
소 계		46,393	50,306	43,375	44,961	41,024	41,240
신탁계정원화증권	통화안정증권	-	-	-	-	-	-
	국ㆍ공채	-	-	-	-	-	-
	사 채	114	103	373	199	176	67
	주 식	-	-	-	-	362	-
	기타증권	1,614	1,897	1,797	1,477	1,396	1,753
소 계		1,728	2,000	2,170	1,676	1,934	1,820
외화	외화증권	849	760	997	849	851	904
외화	역외외화증권	-	-	-	-	-	-
소 계		849	760	997	849	851	904
합 계		48,970	53,066	46,542	47,486	43,809	43,964

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
유가증권(A)	46,393	43,375	41,024
예금 등(B)	233,153	236,414	227,808
비율(A/B)	19.90	18.35	18.01

주)	은행계정 원화유가증권과 CD를 포함한 원화예수금 기중평잔 기준으로 작성하였습니다.

마. 신탁업무

(1) 수탁고 및 신탁보수 현황

(단위 : 억원)

구 분	2023년		2022년		2021년
구 분	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수
약정배당신탁	-	-	-	-	-	-
실적배당신탁	21,512	51	18,042	49	16,670	41
합 계	21,512	51	18,042	49	16,670	41

(2) 신탁상품

신탁은 크게 금전신탁과 재산신탁으로 나눌 수 있습니다. 금전신탁은 신탁의 인수(신규) 시에 금전으로 수탁하며 신탁의 종료 시 금전 또는 운용현상 대로 수익자에게 교부하는 것이며, 재산신탁은 금전외의 재산으로 신탁을 설정하며 유가증권ㆍ부동산ㆍ동산ㆍ금전채권ㆍ무체재산권 등의 재산권을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 관리ㆍ운용ㆍ처분한 후 신탁 종료시 금전 또는 운용현상 그대로 수익자에게 교부하는 신탁입니다.

금전신탁은 위탁자가 자산운용 대상 및 방법을 지시하지 않고, 수탁자에게 일임하는 불특정금전신탁과 위탁자가 자산 운용 대상과 방법을 지정하는 특정금전신탁으로 나뉩니다. 재산신탁은 설정자산에 따라 유가증권신탁, 금전채권의 신탁, 동산의 신탁, 부동산의 신탁, 지상권의 신탁, 전세권의 신탁 등으로 구분됩니다.

신탁 상품은 은행 예금에 비해 관련 규제가 적기 때문에 전통적으로 은행이율보다는 다소 높은 수익률을 제시할 수 있었습니다. 신탁계정의 자산은 주로 유가증권에 투자되거나 대출 재원으로 활용됩니다. 국내의 관련 법에서는 신탁계정 자산을 은행계정 자산과 별도로 분리하여 관리하도록 하고 있습니다.

① 금전신탁

종 류	내용 및 특징
특정금전신탁	신탁계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독운용 금전신탁 상품입니다.
신탁형 개인 종합자산관리 계좌(ISA)	국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하기 위해 도입된 세제혜택 상품으로, 신탁계약을 통해 가입자가 신탁 계좌에 다양한 금융상품을 담아 운용ㆍ관리할 수 있는 상품으로, 계좌 가입기간(가입일~계약해지일)에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 발생한 순소득에 대해 법에서 정한 금액을 비과세 및 분리과세 하는 특정금전신탁 상품입니다.
ETF	「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등에서 정하는 자금운용방법의 범위 내에서 위탁자가 신탁재산인 금전의 운용방법을 ETF(거래소에 상장되어 거래되는 인덱스 펀드)로 지시하고, 운용실적에 따라 지급하는 단독운용 특정금전신탁 상품입니다.
MMT	초단기 일일 운용 수시입출금식 상품으로 시장금리 수준의 수익을 얻을 수 있는 단기자금 관리를 위한 상품이며, 즉시 현금화가 가능한 1일 만기의 고유계정대, 콜론, RP, 발행어음 등의 단기 자산으로만 운용하는 특정금전신탁 상품입니다.
퇴직연금신탁	기업이 근로자의 노후소득보장과 생활안정을 위해 근로자 재직기간 중 퇴직금 지급 재원을 외부의 금융기관에 적립하여 기업 또는 근로자의 지시에 따라 운용하고, 근로자의 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 단독운용 금전신탁 상품입니다.
연금저축신탁	개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2005년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.
신개인연금신탁	개인의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2001년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.
신노후생활연금 신탁	개인의 안정적인 노후생활을 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 적립하거나, 일시에 신탁금을 납입한 후 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2004년 7월 5일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.
개인연금신탁	개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.
노후생활연금 신탁	개인이 노후생활 보장을 위하여 일정기간 동안 금전을 신탁한 후 신탁원리금을 연금 또는 일시금으로 지급받거나 신탁금에 대한 신탁이익을 정기적으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 및 추가불입이 금지되었습니다. (적립식 제외)

② 재산신탁

종 류	내용 및 특징
유가증권의 신탁	유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리, 운용, 처분한 후 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁 상품입니다.
금전채권의 신탁	금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후 신탁계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리, 추심 업무 및 추심된 자금의 운용 업무 등을 수행하고 신탁 종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.
부동산의 신탁	토지와 그 정착물, 즉 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리, 운용, 처분한 후 신탁 종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.

바. 외환업무

(1) 주요 외환업무 및 서비스 개요

구분(서비스명)	주요 내용
외국통화 매입	고객으로부터 매입 요청 받은 외국통화를 당행에서 매입이 가능한 통화인지 확인하고 위변조 등을 감별한 후 매입하는 업무
외국통화 매도	고객으로부터 외국통화 매도신청이 있을 때 외국환거래 규정 등에서 정하고 있는 인정된 거래에 따른 지급, 사용인지 여부를 확인하고 인정된 금액 범위 내에서 외국통화를 매도하는 업무
당발송금	국내에 있는 송금의뢰인의 신청에 따라 원화 또는 외화를 송금대전으로 받아 국내 및 외국에 있는 수취인에게 송금하는 업무 * 해외송금 : 전신송금(T/T), 송금수표(D/D), * 국내송금 : 외화자금이체, 금융결제원 외화자금이체(실시간)
타발송금	해외의 환거래은행 또는 국내 외국환은행이 당행을 지급은행으로 지정하여 국내의 수취인에게 보내오는 송금을 지급하는 업무
인터넷뱅킹 환전/외화송금서비스	고객이 직접 인터넷 뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스
스마트뱅킹 환전/외화송금서비스	고객이 직접 스마트폰뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스
KJ 기업 다이렉트 해외송금 서비스	기업고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 수입대금을 해외로 편리하게 송금 할 수 있는 서비스
외화수표 매입 및 추심	지급지가 격지 또는 외국으로 되어있는 외화수표 등을 고객으로부터 매입하거나 지급은행 앞으로 추심하여 대금을 지급하는 업무
수출신용장 통지	SWIFT SYSTEM 또는 TELEX전문으로 해외환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에게 통지하는 업무
수출환어음매입(추심)	수출물품을 선적한 후 선박회사가 발급한 선하증권 등 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무
내국신용장어음 매입(추심)	내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급 완료한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 동 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래영업점에 어음의 매입(추심)을 신청하여 물품대금을 회수 하는 업무
수입신용장 개설	수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT SYSTEM 등으로 개설 통지하는 업무
내국신용장 개설	융자대상증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

(2) 주요 외환상품 개요

① 외환 관련 수신

상품명	주요 내용
외화당좌예금	입출금이 필요할 때마다 편리하게 사용할 수 있는 상품
외화보통예금	가입대상 및 예치기간에 제한이 없는 입출금이 자유로운 상품
외화MMDA	예금의 매일 최종잔액에 따른 금액별 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 상품
KJB두루모아 외화적금	정액식/자유식으로 적립할 수 있는 외화적금 상품
멀티통화외화예금	하나의 통장(계좌)으로 4개까지 복수 통화 거래 가능한 입출금이 자유로운 상품
외화정기예금	7일 이상 맡기시면 경과일에 따라 중도예금해지 이자까지 지급되는 상품
해피라이프 여행스케치 외화적금Ⅴ	㈜하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족시 여행 관련 우대서비스 제공 및 당행 신용카드 해외 이용시 캐시백 혜택이 제공되는 정액식/자유식으로 외화를 적립할 수 있는 적금상품
달라진[DOLLAR 眞] 외화적금	다양한 자동이체 주기 설정을 통해 재테크 기능을 강화한 1달러부터 적립가능 소액 외화적금상품
달라진[DOLLAR 眞] 환테크 외화정기예금	외환매매예약서비스로 편리해진 환테크 외화정기예금상품

② 외환 관련 여신

상품명	주요 내용
외화대출	금융통화위원회 및 한국은행의 「외화여수신규정」및 동「세칙」, 동「절차」에 의거 외국환은행이 거주자에 대하여 외화로 취급하는 대출 상품

사. 신용카드업무

(1) 신용카드 현황

(단위 : 좌, 개, 억원)

구 분		2023년	2022년	2021년
가맹자수	법 인	105,588	102,907	100,882
가맹자수	개 인	395,088	380,359	353,609
가맹점수		-	-	-
수익상황	매출액	52,512	51,787	49,799
수익상황	순수수료수입액	351	320	312

주)	2012.12.22부터 BC카드가맹점을 공동 이용하고 있습니다.

(2) 주요 판매상품 개요 ① 신용카드

상품명	주요 내용
1st카드	ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 전가맹점 0.5% ㆍ기본혜택 가맹점 이용시 1.2% 적립(캐시백) ㆍ추가혜택 가맹점 이용시 2.0% 적립(캐시백)
1st플래티늄 플러스카드	ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7% ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백) ㆍ바우처서비스(10만원) 및 MasterCard Platinum서비스
광주전남愛 사랑카드	ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.5% 기부 ㆍ전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트 적립 ㆍ패밀리레스토랑, 커피전문점, 온라인쇼핑/예매, 대중교통 10% 적립
광주전남愛 사랑 Honors V2 카드	ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스 : 이용금액의 0.2% 기부 ㆍ국내(0.1%), 해외(0.5%)이용금액 적립, 주유/커피/레스토랑 10% 적립 ㆍ바우처서비스(20만원) 및 MasterCard World서비스
여행스케치 아시아나클럽 플래티늄카드	ㆍ아시아나 마일리지 적립 서비스 : 1천원당 1~3마일리지 적립 ㆍMasterCard Platinum서비스 ㆍ환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제
LG전자 베스트케어 카드	ㆍLG전자 렌탈료(케어십 포함) 및 장기할부 캐시백 - 전월실적 30(100)만원 이상 사용시 최대 8(20)천원 캐시백 ㆍLG전자 장기할부 서비스 : 24/36개월 5.5% (40만원 이상시)
멍이냥이 카드	ㆍ반려동물 관련 업종 10% 캐시백 ㆍ대형 할인점/온라인 쇼핑몰/커피/백화점/편의점 업종 5% 캐시백 ㆍ반려동물 사진카드 발급 서비스
부자되세요 홈쇼핑카드	ㆍ6대 홈쇼핑 제휴카드 이용시 6% 청구 할인 ㆍ외식/커피/베이커리 10% 캐시백 ㆍ영화 3,000원 캐시백
광주전남愛 기업사랑카드	ㆍK포인트 적립 서비스 : 국내 및 해외 이용금액의 0.2% 적립 ㆍ연2회 공항라운지 무료 이용 서비스 ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/KTX·SRT/골프 할인
광주전남愛 기업사랑 Honors카드	ㆍ아시아나 마일리지 적립 서비스 - 개인사업자, 소기업 : 국내 및 해외 이용금액 1천원당 1마일 적립 - 법인 : 국내 및 해외 이용금액 2천5백원당 1마일 적립 ㆍ연2회 공항라운지 무료 이용 서비스 ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/KTX·SRT/골프 할인
메가박스 카드(신용)	ㆍ메가박스 영화관 1만원 캐시백, 3천원 현장할인 ㆍ핫트렌드, 인터넷쇼핑 20% 캐시백 ㆍ편의점, 패스트푸드, 대중교통, 커피 5% 캐시백
S-OIL카드	ㆍS-OIL 리터당 최대 120원~80원 캐시백 ㆍ대형마트, 백화점, 온라인 쇼핑, 편의점, 커피 5% 캐시백
DUAL 카드	ㆍ하이브리드 서비스(신용+체크 결제서비스) 제공 ㆍ신용거래시 0.5%, 체크거래시 0.3% 기본포인트 적립 ㆍ아웃백 20% 현장할인ㆍ교통, 커피 업종 5% 포인트 적립
키즈라라 제휴카드	ㆍ키즈라라 입장권 30% 현장할인, 키즈라라 입점 F&B 10% 캐시백 ㆍ전국 주유소 리터당 50원 캐시백ㆍ대형마트, 서적, 문구, 완구 업종 5% 캐시백 ㆍ아웃백, VIPS 10% 캐시백

주)	2023. 12월말 기준 판매 중인 카드상품은 총 326종(제휴카드 188종 포함)으로 그 중 신용카드 191종, 체크카드 135종이며, 상기 내역은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

② 체크카드

상품명	주요 내용
K-체크카드	ㆍ대형마트 3만원 이상 결제 시 1,000포인트 적립 ㆍ주유 리터당 60포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크) ㆍ광주/전남 소재 영화관 결제 금액 1만원 이상 시 1,000포인트 적립
카카오페이 체크카드	ㆍ카카오페이 가맹점 15% 청구할인 ㆍ온라인쇼핑몰 10% 청구할인 (G마켓/옥션/11번가/쿠팡/위메프/티몬)
여행스케치 아시아나클럽 체크카드	ㆍ 아시아나 마일리지 적립 서비스 - 기본적립 : 국내 가맹점 이용금액 5,000원당 1마일리지 적립 - 2030업종 추가적립 : 이용금액 3,000원당 1마일리지 적립 - 해외 특별적립 : 해외 가맹점 이용금액 1,000원당 1마일리지 적립 ㆍ 환율 50% 우대 / 해외ATM 인출수수료 면제
1st A 체크카드	ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공 ㆍ추가캐시백 : 대상업종/가맹점 이용금액의 0.2% 추가 캐시백 제공 - 대상업종/가맹점 : 커피, 인터넷 쇼핑, 주유 업종, 백화점, 대형할인점, 슈퍼마켓 업종, 영화, 교통 ㆍ특별캐시백 : 골프, 학원, 차량정비 이용금액의 5% 추가 캐시백 제공
KJ biz 체크카드	ㆍK포인트 적립 서비스 : 국내 및 해외 이용금액의 최대 0.3% 적립 ㆍ연1회 공항라운지 무료 이용 서비스 ㆍ비즈니스 지원 서비스 : 항공/호텔/여행/렌터카/골프 할인
광주상생카드 (체크)	ㆍ전통시장 가맹점 이용금액의 0.2% 캐시백 제공 ㆍ수퍼·편의점/후불교통/이·미용/영화/커피 업종 5% 캐시백 제공 ㆍ주유 리터당 50원 캐시백, 당행 자동화기기 출금수수료 월3회 면제
목포사랑 체크카드	ㆍ전통시장 가맹점 이용금액의 0.2% 캐시백 제공 ㆍ수퍼·편의점/후불교통/이·미용/영화/커피 업종 5% 캐시백 제공 ㆍ주유 리터당 50원 캐시백, 당행 자동화기기 출금수수료 월3회 면제
불타는청춘 베테랑 체크카드	ㆍ기본캐시백 : 국내/외 이용금액 0.1% 캐시백 ㆍ추가캐시백 : 대형 할인점/백화점/슈퍼마켓/주유/사우나 5% 캐시백 ㆍ특별캐시백 : 병원·의원·요양병원, 약국 업종 10% 캐시백
아이사랑 체크카드	ㆍK포인트 적립 서비스 : 이용금액의 0.2% 적립 ㆍ3대 소아암보험 무료가입, 전자금융·자동화기기 이용수수료 면제
국민행복 체크카드	ㆍ그린 서비스 : 친환경 제품, 제휴 가맹점 에코머니 적립, 전국 지자체 공공시설 할인 ㆍ의료/교육, 온라인쇼핑, 외식, 커피, 통신 업종 캐시백 제공
멍이냥이 체크카드	ㆍ반려동물 관련 업종 10% 캐시백 제공 ㆍ온라인 쇼핑몰 및 소셜커머스, 커피, 편의점 업종 5% 캐시백 제공 ㆍ반려동물 사진카드 발급 서비스
메가박스 카드(체크)	ㆍ메가박스 영화관 5천원 캐시백, 3천원 현장할인 ㆍ핫트렌드, 인터넷쇼핑 20% 캐시백 ㆍ편의점, 패스트푸드, 대중교통, 커피 5% 캐시백
K-TEEN PLUS 체크카드	ㆍCGV, 메가박스 영화관 1천원 캐시백 ㆍ대중교통, 인터넷쇼핑, 편의점, 패스트푸드, 커피 전문점 5% 캐시백 ㆍ청소년 후불교통기능 탑재
Global Travel 체크카드	ㆍ해외 가맹점 이용수수료(국제브랜드, 해외서비스 수수료) 캐시백 ㆍ해외 ATM 현금 인출 수수료(이용 건당 최대 $3) 캐시백 ㆍ국내 가맹점 이용금액 0.2% 캐시백

주)	2023. 12월말 기준 판매 중인 카드상품은 총 326종(제휴카드 188종 포함)으로 그 중 신용카드 191종, 체크카드 135종이며, 상기 내역은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

③ 서비스

서비스	주요 내용
현금카드 결제서비스	현금IC카드(이하 현금카드)를 현금카드 가맹점을 통해 물품 및 서비스 구매 시 직불 결제수단으로 활용할 수 있도록 은행과 금융결제원이 공동 인프라를 구축하고 VAN사와 연계하여 제공하는 결제서비스
금융IC카드	금융IC(Integrated Circuit)칩이 내장된 카드로서 현금카드, 전자화폐(일정액의 화폐가치를 저장하였다가 물품 및 서비스 구매시 활용하는 결제수단), 공인인증서 저장장치 기능을 제공
선불교통카드 서비스	교통카드에 잔액을 충전하여 광주/전남 버스, 지하철에서 교통대금으로 결제할 수 있는 서비스
후불교통카드 서비스	무선인식 비접촉식 기능을 추가하여 신용카드 또는 체크카드에 후불교통기능을 탑재하여 별도의 충전 절차없이 대중교통(버스, 지하철)을 이용하고, 고객이 지정한 결제일에 이용대금을 결제하는 서비스
주류카드 서비스	주류구매 전용카드로 소매상이 도매상을 통해 주류를 구매하는 서비스
단기카드대출(현금서비스)	신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드 이용실적에 따라 일정기간 및 수수료율에 따라 단기로 자금을 융통하는 서비스
장기카드대출(카드론)	신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 단기카드대출(현금서비스) 외에 회원에게 제공하는 자금융통으로써 일정기간 동안 일정 수수료율에 따라 원리금을 상환하는 여신 서비스

아 . 기타업무

(1) 방카슈랑스 업무① 주요 업무 : 보험회사의 보험상품을 대리 판매하고 보험상품 개발 및 마케팅 등에도 개입하여 고객에게 다양한 형태의 상품을 제공하는 종합금융서비스 ② 주요 판매상품 목록

구분

상품명

생명보험

ㆍIBK연금보험 무배당 평생플러스연금보험2201 ㆍ삼성생명 에이스연금보험(2305)(무배당) ㆍ동양생명 (무)엔젤안심보험 ㆍ동양생명 (무)엔젤더확실한양로저축보험 ㆍ삼성생명 에이스법인사랑연금보험(2301)(무배당) ㆍABL생명 (무)보너스주는변액저축보험Ⅶ ㆍDB생명 (무)백년친구 건강보험(2305) ㆍABL (무)보너스주는 하이브리드연금 ㆍ동양생명 (무) 엔젤NEW건강보험(보장성) ㆍ푸본현대생명 MAX연금보험(무) ㆍ하나생명(무) Top건강보험 Ⅱ(순수형) ㆍ라이나생명 (무)라이나간병플러스치매보험 ㆍKDB든든한 건강보험ㆍ흥국생명 (무)드림연금보험2101

손해보험

ㆍKB손해 무배당 간편건강보험 ㆍ현대해상 (무)현대하이퍼스트상해보험(HI2210) ㆍ한화손해 (무)한화케어밸런스건강보험2304 ㆍ흥국화재 (무)일석이조 암보험(23.06)ㆍNH손해보험 (무)NH위너스상해보험2304

주)	2023.12월말 기준 대행 판매 중인 상품 은 총 52종이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

(2) 수익증권 판매대행 업무① 주요 업무 : 저금리시대에 고객의 다양한 욕구를 충족시키기 위하여 실적 배당상품인 증권회사의 수익증권 상품 대행 판매서비스

② 주요 판매상품 목록

구분	상품명
채권형	ㆍ키움 단기국공채 증권자투자신탁제1호[채권]ㆍ코레이트 셀렉트단기채 증권투자신탁[채권]ㆍ하나UBS 파워e단기채 증권자투자신탁[채권]ㆍ한화 단기국공채 증권자투자신탁[채권]
주식형	ㆍ교보악사 파워인덱스 증권투자신탁1호[주식-파생형]ㆍ신영 밸류고배당 증권자투자신탁[주식]ㆍ미래에셋 코어테크 증권자투자신탁[주식]]ㆍNH-AMUNDI 필승코리아 증권투자신탁[주식]
채권혼합형	ㆍNH-AMUNDI 4차산업혁명30 증권투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 배당과인컴 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 단기채 알파 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ키움 단기국공채 코어 밸류20 증권자투자신탁 제1호[채권혼합]
주식혼합형	ㆍ미래에셋 배당프리미엄 증권투자신탁 [주식혼합]ㆍ신영밸류 고배당60 증권투자신탁[주식혼합] ㆍ유리 타겟크루즈 증권투자신탁[주식혼합]
MMF	ㆍ키움 프런티어 개인용MMF 제1호[국공채]ㆍ신한 BEST국공채 개인용MMFII 5호[국공채] ㆍ미래에셋 개인전용 MMF 1호[국공채]
절대수익추구형	ㆍHDC 날아라공모주알파 증권투자신탁[채권혼합] ㆍ브이아이 공모주플러스10 증권투자신탁1호[채권혼합]
커머더티형	ㆍ미래에셋 골드 특별자산자투자신탁[금-재간접형]
기타	ㆍ삼성 픽테로보틱스 증권자투자신탁H[주식-재간접형] ㆍNH-AMUNDI 2배 레버리지 인덱스 증권투자신탁[주식-파생형]
해외채권형	ㆍ미래에셋 인도채권 증권자투자신탁1호[채권]ㆍ미래에셋 미국달러우량회사채 증권자투자신탁1호(UH)[채권]
해외주식형	ㆍKB스타미국나스닥100인덱스 증권자투자신탁[주식-파생형]ㆍ에셋플러스 글로벌 리치 투게더 증권자투자신탁1호[주식] ㆍ한국투자 글로벌전기차&배터리 증권투자신탁[주식] ㆍ한국투자 미국배당귀족 증권자투자신탁H[주식]
해외채권혼합형	ㆍ한국투자 미국배당귀족 증권자투자신탁[채권혼합]ㆍ미래에셋 퇴직플랜 이머징 업종대표40 증권자투자신탁호[채권혼합]ㆍ유리 글로벌TOP10주식과단기채 증권자투자신탁[채권혼합]
해외주식혼합형	ㆍ미래에셋 글로벌배당프리미엄 증권자투자신탁1호[주식혼합]ㆍ삼성 미국코어밸런스 증권자투자신탁H [주식혼합]
해외기타	ㆍ삼성 한국형TDF2030 증권투자신탁H[주식혼합-재간접형]ㆍ신한 마음편한 TDF 2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형]

주)	2023.12월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 1,472개이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다. (비대면, 퇴직연금클래스 포함)

(3) 일임형 ISA ① 주요 업무 ㆍ개인종합자산관리계좌(ISA)란 한 계좌에서 예금 및 펀드 등 여러 금융상품을 분산 투자할 수 있는 계좌로, 일정기간 동안의 상품 운용으로 계좌 내에서 발생하는 이익과 손실을 통산한 후 순이익에 대해 세제혜택이 부여되는 절세종합통장ㆍ조세특례제한법 및 시행령 등에서 정하는 바에 따라 19세 이상(근로소득자는 15세 이상)의 거주자의 경우 가입이 가능ㆍ개인별 성향과 투자목표를 반영한 맞춤형 모델포트폴리오(MP)에 투자할 수 있고, 전문 운용역을 통해 상품운용과 지속적인 자산관리 및 사후관리가 가능 ② 주요 판매상품 목록

구분		상품명
일임형ISA모델포트폴리오(MP)	다소 높은 위험(고위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/적극
	다소 높은 위험(고위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/보수
	보통 위험(중위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/적극
	보통 위험(중위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/보수
	낮은 위험(저위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/적극
	낮은 위험(저위험형)	광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/보수

③ 상품 특징ㆍ개별종목에서 발생하는 리스크를 최소화하고, 분산투자효과를 극대화하기 위해 글로벌 ETF 위주로 구성된 펀드로 포트폴리오를 구성합니다.

구 분	특 징
광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형	투자원금 보전 보다는 위험을 감수하더라도 높은 투자수익을 추구하는, 적극투자형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.
광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형	일정 수준의 위험을 감수하면서 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, 위험중립형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.
광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형	원금손실 위험은 최소화 하되, 단기적인 손실을 수용하여 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, 안정추구형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

(4) 전자금융서비스

구분(상품명)	주요 내용
인터넷뱅킹 서비스	고객이 인터넷을 통해 은행 홈페이지에 접속하여 금융 정보 조회, 계좌 이체, 예금 신규, 대출 실행, 제세공과금 및 등록금 납부, 신용카드 등의 각종 은행업무를 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스 ㆍ대상 : 개인고객, 기업고객
스마트뱅킹 서비스	모바일기기에 앱(Apps)을 다운로드 받아 시간과 장소에 제약없이 예금 조회 및 이체, 현금 출금, 신용카드, 대출, 외환, 제세공과금 납부 등의 각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스 ㆍ개인고객 앱 : 광주은행 개인뱅킹 ㆍ기업고객 앱 : 광주은행 기업뱅킹
모바일웹뱅킹 서비스	광주은행 거래가 없어도, APP을 설치하지 않아도 상품 가입 및 사고신고 등의 각종 은행업무 및 편의서비스를 처리할 수 있도록 하는 서비스
텔레뱅킹 서비스	고객이 전화기를 이용하여 당행과 연결함으로써 각종 금융서비스를 제공받을 수 있도록 지원하는 서비스
자동화기기 (CD/ATM)서비스	현금카드, 통장 또는 무통장, 무카드를 사용하여 조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 금융서비스 이용 가능
스마트ODS 서비스	당행 직원이 은행 외부에서 고객을 대면하여 실명확인 후 고객이 직접 당행스마트뱅킹 어플리케이션이 설치된 본인 스마트폰을 이용하여 계좌개설 및전자금융을 가입할 수 있도록 지원하는 서비스
비대면실명확인 서비스	은행을 방문하지 않고 전자기기(스마트폰 등)를 이용한 온라인채널을 통해 대면 이외의 방식으로 사용자 실지명의를 확인하고 계좌개설, 금융상품 가입, 전자금융 신청 등 은행업무를 처리할 수 있도록 지원하는 서비스
오픈뱅킹서비스	광주은행 인터넷뱅킹/스마트뱅킹에서 다른 기관을 이용등록하고 해당기관의 계좌/카드 등 금융상품을 조회 및 이체할 수 있는 서비스
펌뱅킹서비스	은행 시스템과 기업 내부 시스템을 전용선 또는 VAN으로 연동하여 자금이체, 집금, 자동이체 등을 제공하는 은행의 전자금융 서비스
가상계좌서비스	증권사, 통신사, 보험사 등의 기업이 수납 고객마다 고유(가상)계좌를 부여하여 수납함으로써 회사의 수납 업무를 효율적으로 지원하고, 회사내부회계 처리 자동화를 지원하는 자금 집금 업무 서비스
금융결제원CMS 서비스	금융결제원의 은행 공동망을 이용하여 대량 자금 이체, CMS 부가서비스, 학교 CMS, 금융정보조회 등을 제공하는 서비스
스쿨/키즈뱅킹	학교, 유치원이 급여, 과오납 등의 지출, 교육비 수납을 위해 제휴업체망을 통해 제공하는 서비스
증권계좌	증권에 투자하고자 하는 고객이 증권사에 직접 가지 않고 당행 창구에서 은행 기본 계좌 및 증권위탁 계좌를 개설하고 증권사의 사이버 거래시스템을 이용하여 증권 매매를 하고, 증권거래 자금은 은행 기본 계좌를 통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스
PG	인터넷 쇼핑몰에서 발생하는 물품대금 결제를 은행의 실시간 출금이체 기능을 이용하여 처리하는 결제/정산 서비스
문자통지서비스	금융거래내역 및 금융정보를 고객이 요청한 휴대폰으로 통지하여 주는 서비스

(5) 금고업무 현황

(기준일 : 2023.12.31)

기 관 명	계 약 기 간	계 약 내 용
광 주 시 청	2021.01.01 ~ 2024.12.31	일반, 특별, 기금
동 구 청	2024.01.01 ~ 2027.12.31	일반, 특별, 기금
서 구 청	2023.01.01 ~ 2026.12.31	일반, 특별, 기금
남 구 청	2022.01.01 ~ 2025.12.31	일반
북 구 청	2023.01.01 ~ 2025.12.31	일반, 특별
광 산 구 청	2023.01.01 ~ 2026.12.31	기금
전 남 도 청	2024.01.01 ~ 2026.12.31	특별, 기금
광 양 시 청	2023.01.01 ~ 2025.12.31	특별, 기금
나 주 시 청	2021.01.01 ~ 2024.12.31	특별, 기금
목 포 시 청	2023.01.01 ~ 2025.12.31	일반, 기금
순 천 시 청	2024.01.01 ~ 2026.12.31	특별, 기금
여 수 시 청	2022.01.01 ~ 2025.12.31	특별, 기금
강 진 군 청	2022.01.01 ~ 2024.12.31	기금
고 흥 군 청	2024.01.01 ~ 2027.12.31	기금
담 양 군 청	2023.01.01 ~ 2026.12.31	기금
무 안 군 청	2022.01.01 ~ 2025.12.31	기금
보 성 군 청	2022.01.01 ~ 2025.12.31	기금
신 안 군 청	2022.01.01 ~ 2024.12.31	특별, 기금
영 광 군 청	2022.01.01 ~ 2025.12.31	기금
영 암 군 청	2021.01.01 ~ 2024.12.31	특별, 기금
완 도 군 청	2021.01.01 ~ 2024.12.31	기금
장 성 군 청	2022.01.01 ~ 2025.12.31	기금
장 흥 군 청	2022.01.01 ~ 2025.12.31	기금
함 평 군 청	2022.01.01 ~ 2025.12.31	기금
해 남 군 청	2022.01.01 ~ 2025.12.31	기금
화 순 군 청	2021.01.01 ~ 2024.12.31	기금

주)	일반회계 : 자치단체가 일반행정을 추진하기 위해 필요한 예산을 처리하는 회계특별회계 : 특정한 세입으로 특정한 세출을 충당하기 위한 회계기금 : 예산을 좀 더 탄력적으로 사용하기 위해 예산과는 별도로 조성한 재원기타 : 지방자치단체가 출자 또는 출연하여 설립한 기관자금

(6) 보호예수업무 : 고객의 귀금속이나 유가증권 등 귀중품을 은행의 안전한 금고에 : 보관하고 보호예수증서를 교부해주는 서비스(7) 각종 공과금 수납업무 : 국세, 지방세, 전기료, 전화료, 지로 등 각종 공과금을 당행 전창구에서 수납하는 서비스

4. 업계의 현황

가. 금융산업의 특성

(1) 은행업 개요 우리나라의 은행은 크게 일반은행과 특수은행으로 나누고 있으며, 일반은행은 은행법에 의해 설립되어 업무를 영위하는 금융기관이며, 특수은행은 각각의 특별법에 근거하여 설립된 금융기관입니다. 일반은행은 시중은행과 지방은행 그리고 외국은행 국내지점으로 구분되며, 광주은행은 은행법에 의해 설립된 지방은행으로, 광주ㆍ전남지역을 주요 영업구역으로 하고 있습니다. 광주은행은 예금의 수입, 유가증권 기타 채무증서의 발행에 의하여 불특정다수인으로부터 채무를 부담함으로써 획득한 자금을 대출하는 것을 업으로 하며, 이에 부수하는 업무와 인가권자의 별도인가를 얻어 타 업무를 겸할 수 있습니다. 고유업무는 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 은행의 중심업무로 예금ㆍ적금의 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여신업무, 그리고 외환업무로 구분할 수 있습니다. 그리고 부수업무라 함은 은행이 고유업무를 영위함에 있어 당연히 부수적으로 필요하거나 은행의 사회경제적 기능을 충분히 발휘함에 도움이 되는 업무를 말하는 것으로, 일반적으로 채무의 보증 및 어음의 인수, 팩토링업무, 상업어음 매출, 환매조건부유가증권매매, 보호예수, 대여금고, 다른 금융기관의 업무대리, 환전, 지방자치단체의 금고 대행업무 등의 업무가 해당됩니다. 부수업무의 범위는 고정적으로 정해진 것이 아니고 사회경제 발전에 따라 부단히 변화하는 환경 속에서 시대적, 사회적 통념에 맞게 변화하여 왔습니다. 아울러 은행은 은행법에 의한 업무 이외에 은행업의 본질을 저해하지 않는 범위 내에서 은행의 특수한 능력과 신용에 비추어 은행업무와 유사하거나 특수한 관계가 있다고 판단되는 업무에 한해서 인가권자의 인가를 받아 취급할 수 있는데, 이를 겸영업무라고 합니다. 겸영업무의 대표적인 업무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무와 신용카드업무 등이 있습니다. (2) 지방은행의 역할 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 1967년부터1971년 사이에 은행법에 의하여 설립되었습니다.지방은행은 원칙적으로 1도 1행의 원칙에 따라 설립되어 1997년말에는 10개에 달하였으나, 외환위기 이후의 금융 구조조정 과정에서 4개 은행이 퇴출되어 현재 6개 은행이 남아 있습니다. 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제 발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다. (3) 금융산업의 성장성 국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 인터넷전문은행인 토스뱅크와 카카오뱅크등은 가격 경쟁력과 편의성으로 금융산업 전반에 걸쳐 경쟁을 심화시키고 있습니다. 이를 극복하기 위해 은행들은 건전성 관리와 해외진출 확대, 연금시장 등 새로운 수익모델에 집중할 것으로 보입니다. (4) 경기변동의 특성 은행업은 경기변동에 민감한 산업으로 경기 상승 시, 자산과 수익성이 동시에 성장을이룰 수 있는 반면, 경기 하락 시에는 부실여신 등으로 자산건전성이 악화되고 수익이 감소될 수 있습니다. (5) 계절적 특성은행업은 계절적 특성에 큰 영향을 받지 않습니다.(6) 규제환경 은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다. ※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 등

나. 은행산업의 시장여건

(1) 시장의 전망 및 안정성 국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다. 그리고 빅테크 기업들의 약진 등이 예상되어 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해질 전망으로, 전통적인 은행사업모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강도는 심화되고 있습니다.이런 상황에서 당행은 수익의 다변화를 위해서 베트남 증권사를 인수하였고, 개방성을 가지고 비대면 영업을 확장하는 등 외부와의 적극적 제휴 및 협업으로 새로운 수익모델 창출을 위해 노력하고 있습니다.

(2) 경쟁상황

정부는 은행업의 경쟁유도와 함께 비금융회사의 금융업 진입을 허용하는 등 진입규제 완화를 통한 경쟁촉진 정책, 그리고 국내 지급결제시장의 변화로 경쟁범위가 확대되어 더욱 치열한 경쟁 환경이 조성될 것으로 판단됩니다.

이는 새로운 시장 참여자로 하여금 기존 금융회사와의 경쟁, 보완적 역할을 요구함으로써, 보다 면밀한 고객 맞춤형 상품을 제공할 기회가 생길 것으로 예상됩니다. 또한 데이터를 활용한 가치창출을 영위하는 사업체가 금융업에 진입함에 따라 차후 금융 산업의 고도화 및 정보화를 가져올 전망입니다. 금융시장의 경쟁 심화는 금융소비자의 편익과 금융 산업의 효율성을 제고시키는 측면에서 산업에 긍정적인 효과를 가져다 줄 것으로 예상되므로 은행은 방대한 정보를 통해 대고객 유치와 서비스의 개선, 비은행 상품에 대한 역량 확충을 통하여 경제적 우위를 선점해야 합니다.

(3) 광주ㆍ전남 시장점유율

구 분	수 신			여 신
구 분	2023년	2022년	2021년	2023년	2022년	2021년
광 주 은 행	27.9%	29.0%	29.2%	19.3%	18.8%	19.8%
타 금융기관	72.1%	71.0%	70.8%	80.7%	81.2%	80.2%
합 계	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

주1)주2)주3)주4)

수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액 기준여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준자료출처 : 한국은행 경제 통계 시스템 2023년은 9월말 기준입니다.

5. 회사의 현황 가. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 은행업의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 안정적인 영업네트워크를 확보하여 효율적으로 활용할 수 있는 능력입니다. 당행은 지역은행으로서의 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착경영에 집중함으로써 광주ㆍ전남 지역 내 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 그러나 시중은행 대비 규모의 경제를 실현하기가 어렵고 영업지역이 광주ㆍ전남권에만 집중된 점이 단점이라 말할 수 있습니다. 그리하여 당행은 이를극복하기 위해 서울 및 수도권 지역에 소형 점포들을 개설하여 영업력 확대를 통한 규모의 경제를 달성하기 위해 노력 중에 있습니다. 그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고 그 결과 2019년 RPA(Robotic Process Automatic)사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 2021년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 지방은행 최초로 획득하였으며, 2022년에는 마이데이터 사업을 전면 시행하였습니다. 나. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 광주은행은 이제 100년 은행을 향한 새로운 출발점에 서 있습니다. 지나온 시간동안 크고 작은 외풍에 맞서며 더욱 단단해진 경험과 새로운 비전ㆍ전략을 바탕으로 급변하는 경쟁시장에서 우위를 점하기 위하여 새로운 도전을 준비하고 있습니다. 시장 및 고객의 변화에 맞춰 안정적인 수익 기반 창출을 위한 중장기 비즈니스 전략으로 내실있는 질적성장, 효율적인 자원배분, 비용 효율화, 디지털 역량 강화에 집중할 계획입니다. 또한 수익원 다각화를 위해 진출한 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력 창출에 최선의 노력을 다하고 있습니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망 (1) 본인신용정보관리업(마이데이터)

광주은행은 지역간 정보격차 해소와 급변하는 금융시장의 미래경쟁력 확보를 위해 본인신용정보관리업(마이데이터) 사업 진출을 2021년 4월 23일 금융위원회에 본허가 신청을 하였습니다. 자본금, 시스템/보안, 사업계획 타당성, 대주주 적격성, 임원자격, 전문성 등 허가요건에 대한 심사과정을 거쳐 2021년 7월 13일 금융위원회 정례회의에서 지방은행 최초로 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 획득하였습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 개인인 신용정보주체의 권리행사에 따라 개인신용정보 등을 수집하고 조회·열람 등을 제공하는 행위가 업인 산업으로 개정「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에서 신설되었습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 통합신용정보조회를 기반으로 금융회사 등 여러 곳에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모아 본인이 알기 쉽게 통합하여 보여주는 서비스로 이를 이용해 고객 맞춤형 자산관리서비스 등 다양한 부수적인 서비스 제공이 가능합니다.

광주은행은 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가를 발판으로 마이데이터 서비스 인프라 구축과 대고객 서비스 개발을 안정적으로 완료하였고 2021년 12월 8일 시범서비스에 참여하고 2022년 1월 5일 전면시행일에 맞춰 당행 스마트뱅킹 이용고객들에게 마이데이터 서비스를 전면오픈 하였습니다.

광주은행 스마트뱅킹앱내 마이데이터 기본서비스를 통해 다른 금융회사에 흩어진 개인신용정보를 한곳에 모아 보여주고 또한 보유자산의 특성에 따라 현금·계좌, 투자, 대출, 소비, 보험, 연금 6개 항목으로 분류하여 한눈에 자산분포 현황을 확인할 수 있으며, 거래내역과 계좌상세 조회까지 가능합니다.

또한 부가서비스로는 ▲'헬스케어서비스' 일부 기능을 개선하여, 건강 설문을 통한 '건강신호등'과 관련 설문을 통한 '회사생활 스트레스', 걸음수 측정이 가능한 '걸음분석' 기능 및 목표걸음수 설정/알림 ▲'부동산시세조회' 등록한 부동산에 대한 부동산시세·공시가격·실거래가 3종 정보와 최초 구입가격 대비 상승률 확인 및 아파트 등기부등본 열람 가능 ▲'신용관리 서비' 외부 신용점수 조회, 신용정보 조회/변동내역, 또래 비교 그래프, 내 신용현황 조회, 공공마이데이터를 활용하여 인증절차 없이 신용점수 올리기 가능▲'자동차 시세조회 서비스' 차량 상세 정보, 중고차 시세, 자동차 검사내역 확인 ▲'실손보험 빠른청구' 보험사를 거치지 않고도 휴대폰으로 촬영한 증빙서류를 제출하고 간편하게 보험금 청구 ▲'수입·지출분석' 수입·지출 추이, 저축·소비 비중 등을 제공 ▲'카드소비분석' 총 결제예정금액, 3개월 평균사용금액 대비 현재 이용금액추이 등 을 제공 ▲'금융캘린더' 이자납입일, 예적금 만기일, 카드결제예정일 등 금융 스케줄 관리 ▲'음식배달주문' 광주광역시 공공배달앱을 통한 지역화폐(상생카드) 가맹점에 음식주문·배달 제공 ▲'대출한도/금리 비교' 복수의 대출비교 서비스에 대한 제휴(광고) 서비스 ▲이외에도 은퇴 시뮬레이션 서비스, 선불페이(네이버페이, 카카오페이 등과 같은 전자금융사업자) 결제내역을 기반으로 한 맞춤 여행지 추천, 탄소포인트 신청, 보조금 찾기 등 생활 속 유용한 '머니Tip' 등이 있습니다.

앞으로 광주은행 마이데이터 서비스를 통해 지역민과 고객의 자산관리를 비롯해 효율적인 소비와 지출을 돕는 개인 맞춤형 종합 금융비서의 역할을 수행하며 실속있는 다양한 제휴서비스를 추가하고 고도화하여 당행 스마트뱅킹앱(app) 하나로 금융을 넘어 다양한 콘텐츠 중심의 플랫폼을 지향하여 지역민께 앞장서서 디지털 서비스를 지원할 계획입니다.

□ JB우리캐피탈(주) (제29기)

1. 사업의 개요 JB우리캐피탈은 여신전문금융업법에 의해 설립된 여신전문금융회사로서 할부금융업, 리스업(시설대여업), 기타 대출사업을 영위하고 있습니다. 거시적인 분류로 당사의 상품을 오토금융(자동차금융) 상품과 비오토금융 상품으로 나눌 수 있는데, 세부적으로 보면 오토금융에는 중고차 금융, 오토리스, 장기렌터카 상품이 있으며 비오토금융에는 개인신용대출과 같은 개인금융, 주택구입자금대출과 같은 주택(부동산)금융, 그 외 기업금융과 투자금융 상품이 있습니다. 2023년말 기준 부문별 연 누계 영업실적을 보면, 오토금융 실적 1조 3,787억원, 비오 토금융 실적은 4조 1,813억원입니다 . 즉, 오토금융과 비오토금융 실적 비중은 각각 24.8%, 75.2%로 비오토금융 실적 비중이 전년도말 72.9 %, 전전년도말 71.2% 에 비해 지속적으로 증가하고 있음을 알 수 있습니다. 당기말 당사의 금융자산 구성을 보면 오토금융 자산이 3조 75억원, 비오토금융 자산이 5조 6,361억원으로 오토금융 자산과 비오토금융 자산 비중이 각각 34.8%, 65.2%입니다. 이는 최근 몇 년 간 지속해온 자산 포트폴리오 재편 정책에 따라 상대적으로 고수익 상품을 포함하고 있는 비오토금융 자산을 확대함으로써 회사 전체적인 수익성을 향상시키려는 노력이 가져온 결과입니다. 2023년말 연결재무제표 기준 당사의 총자산은 9조 2,091억원으로 전년도말 7조 9,371억원 대 비 1조 2,720억원의 자산 증가를 이루었으며, 당기순이익은 1,875억원 입니다 . 이러한 재무 실적은 기준금리 인상 등 부정적인 외부 요인에도 불구하고 앞서 설명드린 고수익 상품 위주의 포트폴리오 재편 정책과 더불어 지속적인 건전성 및 리스크 관리에 중점을 둔 경영 방침이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다. JB우리캐피탈의 주요 경영지표를 보면, 조정자기자본비율이 2021년말 기준 15.41%, 2022년말 15.28%, 2023년말 15.43%로 안정적인 자본 확충이 이루어지고 있음을 알 수 있고, 총 자 산경비율은 2021년말 1.54%, 2022년말 1.23%, 2023년말 1.33%로 유지되고 있습니다. 즉 , 당사가 안정적인 자본을 바탕으로 효율적인 경비 운용을 통해 내실 있는 경영 관리를 수행하고 있음을 확인할 수 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 회사의 현황

(1) 영업 개황JB우리캐피탈은 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시한 이래, 우리주택할부금융㈜, 우리캐피탈(주)로 사명이 변경되었고, 2005년 3월 대우자동차판매(주)가 최대주주가 되었습니다. 이후 2011년 전북은행으로 인수가 완료되며 "JB우리캐피탈(주)"로 사명을 변경하였고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다. JB금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외 신인도가 제고 되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업 경쟁력 강화로 자산규모가 지속적인 증가세에 있습니다. 2014년 7월 당사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억을 증자하였고, 2015년 9월, 2016년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 각 1,000억원, 660억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다. 2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치, JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 지분투자를 하였고 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인의 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 추구하였습니다. 2017년부터 JB우리캐피탈은 꾸준하게 자동차 할부금융 영업과 리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하였으며, 그 외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상시켜 왔습니다. 2018년과 2019년 JB우리캐피탈은 특히 중고차금융 및 수입차금융, 기업금융 등 수익성 있는 상품 집중을 통해 성장 동력을 강화하는 한편, 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭나기 위한 기반을 마련하였으며, 새로운 시작을 준비하는 JB금융그룹과의 시너지효과를 이루어내기 위한 발판을 다졌습니다. 2020년 5월 JB우리캐피탈은 코로나19 관련 자금조달시장 경색에 따른 유동성 확보 방안의 일환으로 1,000억원의 유상증자를 통해 사업의 안정성을 마련하였고, 2020년 9월에는 2015년 발행했던 신종자본증권 1,000억원에 대해 차환발행하였습니다. 2021년 5월에는 500억원의 유상증자를 통해 코로나19 장기화에 대비하였고 2021년 9월에는 2016년 발행했던 신종자본증권 660억원에 대해 차환발행함으로써 자본 적정성 유지를 위한 다각적인 노력을 기울여왔습니다. 2023년말 JB우리캐피탈의 연결재무제표 기준 당기순이익은 1,875억원으로 전년 동기 대비 90억원 증가한 수치이며 총 자산은 9조 2,091억원으로 전년말 대비 1조 2,720억원 증대하였는데, 이러한 재무 실적은 수 차례에 걸친 급격한 기준금리 인상 등 부정적인 외부 요인에도 불구하고 수익 상품 위주의 자산 포트폴리오 재편 정책이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다. 또한 어려운 금융환경속에서 건전성 측면에서도 고정이하여신비율 건전성 지표가 조금 악화되었지만 수익성과 건전성 측면 모두에서 탄탄한 내실을 갖춘 회사로 거듭나고 있음을 확인할 수 있습니다. 2024년에도 JB우리캐피탈은 건전성 관리와 더불어 디지털 금융이 확대되는 환경 변화에 대응하기 위한 노력에 박차를 가하여 다양하고 편리한 금융상품을 원하시는 고객님들께 안정적이면서도 진일보한 종합금융서비스를 제공하여 드릴 것을 기대하고 있습니다.

(2) 주요 취급업무 및 상품ㆍ서비스 개요

취급업무 및 상품	서비스 개요
오토론	고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하는 대출 상품입니다.
리스	고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다.
장기렌터카	고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'하'허'호'의 번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고, 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다.
개인신용대출	자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 금융서비스입니다.
기업금융/투자금융	기업의 신용이나 보유자산을 담보로 필요한 자금을 대출하는 일반대출 / 대규모 자금이 필요한 프로젝트의 사업성 검토 및 채권 보전을 통한 PF대출 / 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등의 인수를 통해 자금을 지원하는 Mezzanine 투자 등이 있습니다.

(3) 시장점유율 등

(단위 : 억원, %)

구분	제29기말			제28기말			제27기말
구분	전체	당사	점유율	전체	당사	점유율	전체	당사	점유율
할부금융자산	236,598	8,912	3.77	224,892	6,225	2.77	212,023	4,934	2.33
리스자산	249,079	10,311	4.14	239,733	12,967	5.41	205,191	16,257	7.92
대출자산	480,735	56,775	11.81	476,526	54,539	11.45	416,394	47,651	11.44
합계	966,412	75,998	7.86	941,150	73,731	7.83	833,608	68,842	8.26

주1) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보)주2) 제 29기말은 2023년 9월말 기준으 로 작성하 였음 (4) 신규영업 등의 내용 및 전망

JB우리캐피탈은 2011년말 렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년부터 장기렌터카사업을 본격 개시하여 영업량을 키워왔습니다. 또한 계열사(은행)와의 업무 제휴를 통해 신용대출, 할부, 리스 상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려온 한편, 기업금융과 투자금융 등 새로운 먹거리 시장으로의 확장을 지속해오고 있습니다. 더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하는 한편 캄보디아에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜 상업은행의 지분을 인수하였고 2017년 3월 자회사인 JB Capital Myanmar가 미얀마에서 소액대출업 영업인가를 받아 운영을 지속하고 있습니다. 다만 '20년 이후 미얀마 쿠데타 및 코로나 확대에 따라 연체가 증가하여, 신규 영업규모를 제한하는 등 건전성 관리에 노력을 기울이고 있습니다. 이후 영업방향은 고수익 중심의 포트폴리오 변화가 주요 전략으로 중고승용차 담보대출, 개인신용대출, 기업금융 등의 고수익 자산의 확대를 추진하고 있습니다.20 23년도에는 전년도부터의 급격한 시장금리 인상 여파에 따라 금융회사의 조달 금리가 대폭 상승하였고, 그에 따른 시장 유동성 감소로 가계 및 기업대출의 연체가 증가한 시기였습니다. JB우리캐피탈도 신용대출 중심으로 연체가 증가하여, 고수익 자산의 확대보다는 건전성관리를 최우선 과제로, CSS 및 심사기준을 강화하는 등 우량자산 위주의 영업을 지속하였습니다. 개인금융에서도 신용대출보다는 자동차 담보대출, 내구재 등의 상품의 비중을 확대하였고, 신용위험이 높은 세그먼트의 대출은 과감히 축소하였습니다.그리고 부동산 시장 침체 및 부동산PF대출 부실 등에 따라 기업금융에서도 부동산PF 보다는 비부동산 기업금융 상품의 확대를 추진하여 기업금융, 투자금융 내에서도 포트폴리오를 다변화하여 운영 하였습니다.

또한 자산 확대와 더불어서 리스크 분석 및 관리를 통해 상품의 건전성은 지속 유지하며, 미래 성장동력을 위한 신상품 발굴에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.이러한 노력으로 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크 분산과 수익성 중심의 상품운영으로 수익성과 건전성 측면에서 우수한 회사로 지속 성장하는 것이 회사의 목표입니다.

나. 영업부문별 영업실적

(2023.12.31 기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	제29기		제28기		제27기
구 분	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
오토금융	1,378,673	24.80	1,170,473	27.13	1,354,676	28.79
개인금융	919,547	16.54	689,018	15.97	776,473	16.50
기업금융	2,018,819	36.31	1,445,651	33.50	1,427,937	30.35
투자금융	993,435	17.87	765,683	17.75	800,892	17.02
기 타	249,478	4.48	244,069	5.66	344,832	7.33
합 계	5,559,952	100.00	4,314,894	100.00	4,704,810	100.00

주1) 제28기 반기 중 조직 개편으로 상품 분류를 변경하였으며 해당 변경 기준을 제27기에 적용함주2) 기타 : 주택금융, 유가증권 등 다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(2023.12.31 기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	조달항목	제29기			제28기			제27기
구 분	조달항목	평균잔액	구성비	이자율	평균잔액	구성비	이자율	평균잔액	구성비	이자율
원화자금	당좌차월	192	0.00	5.26	329	0.01	3.88	1,216	0.02	2.61
	은행차입금	33,219	0.48	5.95	94,805	1.41	3.98	43,170	0.74	2.14
	어음차입금	858,219	12.51	3.00	725,178	10.83	2.32	240,164	4.11	1.59
	회사채	5,969,225	87.00	3.32	5,874,712	87.75	2.22	5,496,877	94.06	1.95
	ABS(선순위)	-	-	-	-	-	-	62,529	1.07	2.07
합 계		6,860,855	100.0	3.29	6,695,024	100.0	2.26	5,843,956	100.0	1.94

(2) 자금운용실적

(2023.12.31 기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	운용항목	제29기			제28기			제27기
구 분	운용항목	평균잔액	구성비	수익률	평균잔액	구성비	수익률	평균잔액	구성비	이자율
원화자금	할부자산	810,376	10.09	9.06	565,683	7.18	5.91	601,678	8.66	4.53
	리스렌탈자산	953,866	11.87	7.77	1,201,450	15.26	6.53	1,411,427	20.30	5.85
	일반대출자산	5,641,213	70.21	8.93	5,662,785	71.91	7.73	4,582,444	65.92	7.89
	예치금 등 기타	206,878	2.57	3.09	194,418	2.47	2.53	225,695	3.25	0.90
	유가증권	422,283	5.26	3.41	250,441	3.18	6.88	130,120	1.87	13.63
합 계		8,034,616	100.0	8.36	7,874,777	100.0	7.26	6,951,364	100.0	7.07

주) 이연수익/비용, 감가상각액 등을 반영한 순액 기준으로 잔액 표시

라. 부문별 금융자산

(2023.12.31 기준)

(단위 : 억원)

구 분	제29기	제28기	제27기
오토금융	30,075	31,144	34,810
개인금융	13,825	10,894	9,141
기업금융	17,123	16,422	17,890
투자금융	16,347	12,869	5,628
기 타	9,066	6,461	4,398
합 계	86,436	77,790	71,867

주1) 제28기 반기 중 조직 개편으로 상품 분류를 변경하였으며 해당 변경 기준을 제27기에 적용함주2) 기타 : 주택금융, 유가증권 등 3. 영업 종류별 현황

가. 영업실적 (단위 : 백만원)

구분	제29기	제28기	제27기	비고
영 업 수 익	926,289	817,133	791,821	-
영 업 이 익	244,319	237,637	215,594	-
당기순이익	187,510	178,472	170,525	-

주) K-IFRS 연결실적 기준 나. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	제29기		제28기		제27기
구 분	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원화대출금	5,951,652	6,115,063	5,670,157	5,591,311	4,927,715	4,980,098
외화대출금	-	-	-	-	-	-
지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-
소 계	5,951,652	6,115,063	5,670,157	5,591,311	4,927,715	4,980,098
신탁대출금	-	-	-	-	-	-
합 계	5,951,652	6,115,063	5,670,157	5,591,311	4,927,715	4,980,098

주) K-IFRS 별도실적 기준 (2) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분		제29기	제28기	제27기
기업자금대출	운전자금대출	4,329,643	3,816,821	3,102,144
	시설자금대출	-	-	-
	특별자금대출	-	-	-
가계자금대출		1,785,420	1,774,490	1,877,954
합 계		6,115,063	5,591,311	4,980,098

다. 취급업무별 영업실적(연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

업종별		제29기		제28기		제27기
업종별		금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
리스	금융	840	1.51	1,512	3.51	2,063	4.39
	운용	35	0.06	13	0.03	19	0.04
	계	875	1.57	1,525	3.54	2,082	4.43
할부금융		7,757	13.95	4,035	9.36	1,465	3.11
대여금		46,071	82.87	36,299	84.23	41,442	88.08
기타		896	1.61	1,239	2.88	2,059	4.38
합계		55,599	100.00	43,098	100.00	47,048	100.00

주1) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준주2) 대여금은 오토론, 개인금융, 기업금융, 투자금융 실적의 합계이며 기타는 렌터카 실적임 라. 취급부문별 영업실적 (1) 리스현황 (연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

구분		제29기		제28기		제27기
구분		금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
물건별	국산	421	48.07%	849	55.65	611	29.33
물건별	외산	454	51.93%	676	44.35	1,472	70.67
이용자별	공공기관/비영리단체	12	1.34%	8	0.49	10	0.50
	다른 리스회사	-	-	-	-	-	-
	사업자(법인, 개인)	283	32.30%	523	34.31	867	41.63
	개인	573	65.48%	979	64.21	1,181	56.73
	기타	7	0.87%	15	0.98	24	1.14
업종별	제조업	73	8.31%	141	9.22	227	10.90
업종별	비제조업	802	91.69%	1,384	90.78	1,855	89.10
합계		875	100.00%	1,525	100.00	2,082	100.00

주) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

(2) 할부현황 (연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

구분		제29기		제28기		제27기
구분		금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
내구재	자동차	7,730	99.65%	4,004	99.23	1,364	93.08
	가전제품	-	-	-	-	-	-
	기타	27	0.35%	31	0.77	101	6.92
	소계	7,757	100.00%	4,035	100.00	1,465	100.00
주택		-	-	-	-	-	-
기계류		-	-	-	-	-	-
기타		-	-	-	-	-	-
합계		7,757	100.00%	4,035	100.00	1,465	100.00

주) 여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

4. 업계의 현황 가. 여신전문금융업 개괄 (1) 할부금융업 할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재인 자동차,가전제품이나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 최근 핀테크, 모바일 금융 등의 발전 등 금융영역의 확대 및 다변화로 여신금융 시장이 성장함에 따라 열위적 지위는 점점 사라지고 있습니다. 최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고, 다양화함에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지며 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. (2) 리스업 리스업이란 시설대여업으로 물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간이상 사용하게 하고, 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어지급받으며, 사용기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 소비자와 리스업자간의 약정으로 정하는 방식의 금융업을 말합니다.리스금융업은 과거 경제정책적인 차원에서 정부주도로 담보제공 능력이 부족한 기업에게 산업자금을 조달하고 지원하기 위한 목적으로 도입되었습니다. 그러나 많은 중소기업들의 부실화와 함께 리스실행율이 급감하는 등의 이슈로 인해 리스시장도 자동차 리스로의 쏠림이 지속되고 있고 중장비 리스, 의료기기리스 등이 그 뒤를 이어 취급되고 있는 상황입니다. (3) 기타 대출사업 여신전문금융회사는 할부금융업, 리스업 외에 오토론, 장기렌터카, 부동산대출, 개인신용대출 및 기업금융, 투자금융 사업을 영위할 수 있습니다. 오토론은 차량을 구입할 경우 차량 구입자금을 대출받는 상품이며, 장기렌터카는 고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품입니다. 부동산대출은 아파트, 주택 등 부동산을 구입할 때 필요한 자금을 대출받는 상품이며, 개인신용대출은 담보 없이 신용만으로 금융회사에서 받는 대출을 의미합니다. 그 외 자금이 필요한 기업에 대출을 해주는 기업금융과 PEF, 투자조합 등에 투자하는 간접투자 및 공모주, 벤처기업투자 등 직접투자로 나누어지는 투자금융 또한 최근 여신전문금융회사들의 주요 상품입니다. 나. 업계의 현황 여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서 2023년말 여신금융협회 회원사 기준으로 164개사가 사업을 영위중입니다.

<여신전문금융회사 현황>

리스·할부금융사(50)	데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 웰컴캐피탈, 제이엠캐피탈, 중동파이넨스, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 쿠팡파이낸셜, 토요타파이낸셜, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, HB캐피탈, JB우리캐피탈, KB캐피탈, KG캐피탈, M캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아
카드사(9)	롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드, NH농협카드
신기술금융사(105)	나우아이비캐피탈, 나이스투자파트너스, 농심캐피탈, 뉴메인캐피탈, 동원기술투자, 동유기술투자, 디에스엔인베스트먼트, 디에스투자파트너스, 디에이밸류인베스트먼트, 레이크우드파트너스, 로프티록인베스트먼트, 롯데벤처스, 리더스기술투자, 리인베스트먼트, 리젠트파트너스, 모비릭스파트너스, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 바로벤처스, 벡터기술투자, 브레이브뉴인베스트먼트, 브릿지인베스트먼트, 브이에스인베스트먼트, 빌랑스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 서울신기술투자, 세아기술투자, 솔론인베스트, 솔리크인베스트먼트, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 스페이스타임인베스트먼트, 시너지아이비투자, 시리우스인베스트먼트, 아르케인베스트먼트, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에볼루션인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 에스비아이캐피탈, 에스앤에스인베스트먼트, 에스제이지파트너스, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 에이에프더블유파트너스, 에이티넘벤처스, 에이피투자금융, 에프앤에프파트너스, 엑스플로인베스트먼트, 엔베스터, 엔코어벤처스, 엘에프인베스트먼트, 엘엑스벤처스, 엘케이기술투자, 엠더블유앤컴퍼니, 옐로우독, 오비트파트너스, 우리기술투자, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유앤에스파트너스, 유일기술투자, 이스트게이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인바이츠벤처스, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 제이비인베스트먼트, 제이에스지인베스트먼트, 제이원캐피탈인베스트, 지에스벤처스, 카스피안캐피탈, 케이디인베스트먼트, 케이씨투자파트너스, 케이아이비벤처스, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐더스벤처스, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 타임폴리오캐피탈, 토니인베스트먼트, 티그리스인베스트먼트, 티케이지벤처스, 펄어비스캐피탈, 펜타스톤인베스트먼트, 포스코기술투자, 푸른인베스트먼트, 프렌드투자파트너스, 프롤로그벤처스, 피오인베스트먼트, 하나벤처스, 하나에스앤비인베스트먼트, 하랑기술투자, 한빛인베스트먼트, 한일브이씨, 현대투자파트너스, 효성벤처스, IBK캐피탈, NH벤처투자, YG인베스트먼트

주) 출처 : 한국여신금융협회

다. 할부금융업권 현황 국내 할부금융업은 2023년말 신규 취급실적 기준으로 자동차 할부금융이 전체의 약 96.2%를 차지하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황입니다.

연도별/품목별 할부금융 취급잔액

(단위 : 억원)

구분	내구재				주택	기계	기타	총계
구분	자동차	가전	기타	계	주택	기계	기타	총계
2000	31,685	2,907	8,277	42,869	7,793	2,795	721	54,178
2001	53,287	1,601	4,394	59,282	3,780	2,421	618	66,101
2002	77,650	1,836	7,325	86,811	1,767	3,052	172	91,802
2003	57,151	466	4,226	61,843	1,193	4,443	670	68,149
2004	50,853	504	4,093	55,450	721	5,280	1,082	62,533
2005	59,266	393	1,768	61,427	553	8,727	99	70,805
2006	63,948	302	2,183	66,433	3,623	7,130	22	77,207
2007	81,680	201	1,973	83,854	6,772	8,121	50	98,797
2008	94,615	111	1,904	96,629	8,126	8,672	312	113,739
2009	75,973	197	1,230	77,400	9,359	6,300	280	93,339
2010	92,834	109	1,281	94,223	9,829	8,476	514	113,043
2011	137,105	103	1,460	138,668	13,618	9,367	822	162,475
2012	153,728	257	1,683	155,668	12,562	9,243	1,117	178,590
2013	152,460	236	2,351	155,047	11,762	7,750	984	175,543
2014	161,534	185	3,230	164,949	10,000	6,795	1,721	183,465
2015	198,517	323	3,946	202,786	5,116	5,965	2,135	216,001
2016	232,844	256	5,642	238,742	3,678	5,061	3,793	251,274
2017	270,265	135	4,990	275,390	5,646	4,399	5,872	291,307
2018	304,673	171	5,208	310,051	5,475	4,539	7,018	327,084
2019	340,509	172	5,157	345,837	4,211	4,529	6,633	361,210
2020	369,486	170	4,654	374,310	3,004	4,252	4,179	385,745
2021	377,596	133	3,939	381,668	933	4,866	4,754	392,221
2022	407,208	120	3,470	410,798	791	6,119	5,716	423,424
2023	427,468	87	3,328	430,883	662	5,368	6,102	443,015

주) 출처 : 한국여신금융협회

연도별/품목별 할부금융 취급실적

(단위 : 억원)

구분	내구재				주택	기계	기타	총계
구분	자동차	가전	기타	계	주택	기계	기타	총계
1997	51,277	14,249	6,735	72,261	25,519	3,052	-	100,832
1998	23,425	9,629	3,809	36,863	3,710	819	-	41,392
1999	58,495	7,331	8,659	74,485	5,943	1,629	5,694	87,751
2000	106,553	12,157	16,584	135,294	1,716	2,043	1,685	140,738
2001	105,967	6,902	11,488	124,357	632	1,779	1,597	128,365
2002	141,110	4,550	12,191	157,851	386	3,467	239	161,943
2003	100,550	1,517	3,972	106,039	410	4,392	745	111,586
2004	81,780	1,143	3,310	86,233	112	4,427	1,034	91,806
2005	88,700	822	2,379	91,901	129	5,898	166	98,094
2006	81,529	600	2,860	84,989	3,416	6,829	13	95,246
2007	86,670	376	2,080	89,126	4,952	8,097	44	102,219
2008	103,660	219	2,278	106,157	3,598	6,235	441	116,431
2009	61,564	96	813	62,472	3,207	3,893	258	69,830
2010	92,018	180	1,028	93,226	3,780	6,903	623	104,532
2011	92,154	193	1,569	93,916	9,176	6,190	896	110,178
2012	89,193	971	1,528	91,692	4,196	6,295	1,325	103,508
2013	103,431	1,346	2,398	107,175	4,643	5,072	1,212	118,102
2014	118,319	391	2,850	121,560	2,781	4,835	1,930	131,106
2015	136,197	512	4,212	140,921	704	4,502	2,517	148,644
2016	158,862	410	4,337	163,609	1,005	4,225	4,208	173,046
2017	185,361	250	4,682	190,293	3,086	2,823	4,824	201,026
2018	195,768	248	3,441	199,457	2,844	3,136	5,394	210,830
2019	210,951	248	3,397	214,596	1,866	2,530	4,265	223,257
2020	220,891	258	3,135	224,284	961	2,351	4,329	231,925
2021	208,540	235	2,456	211,230	0	3,079	3,521	217,830
2022	229,612	223	2,077	231,912	-	3,798	3,795	239,505
2023	238,335	210	2,165	240,710	-	3,976	3,026	247,712

주) 출처 : 한국여신금융협회

라. 업계의 전망

여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어지기 때문에, 세계 및 국내 경제 환경에 직ㆍ간접적으로 영향을 받는 업종입니다. 여신전문금융회사는 크게 카드사와 非카드사로 구분되며, 非카드사는 세부적으로 할부금융, 리스(시설대여), 신기술금융으로 분류됩니다.

먼저 외부환경을 보면, 2023년은 연초 급격한 금리인상으로 자금시장이 경색되어 자금조달에 어려움을 겪은 많은 캐피탈사들의 자산성장에 제한된 환경이었습니다. 또한 신용대출 중심의 급격한 연체 증가 및 부동산 PF대출 부실 등 건전성 측면에서 불확실성이 매우 높은 시기였습니다.

2024년에는 성장성 측면에서 시장금리가 점진적으로 하락되면서 조달환경은 전년보다 안정될 것으로 전망되어 영업환경은 일부 개선될 것으로 보이나, 부동산시장 침체에 따른 각종 모기지, 부동산 PF대출 등 금융수요 감소로 자산성장은 제약이 있을 것으로 보입니다.

수익성 측면에서는 영업경쟁이 다시 치열해질 것으로 보여 이자 마진 축소 등 수익률은 다소 악화될 것으로 예상됩니다.

다음으로 건전성 측면에서는 가계대출의 신용위험 지속, 부동산PF 부실사업장 조기정리가 예상되어 2024년에도 많은 캐피탈사들의 리스크관리 및 채권관리 역량이 매우 중요한 한 해가 될 것으로 전망됩니다.

□ (주)JB자산운용 (제17기)

1. 사업의 개요(요약)

제이비자산운용주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립된 자산운용사로 집합투자증권의 투자매매ㆍ중개업, 집합투자기구의 운용업무, 투자자문ㆍ일임업 등을 영위하고 있습니다. 주요 사업영역은 에너지ㆍ자원, 부동산, 대체자산 및 증권으로 수 탁고는 2023 년말 기준 5 조 2,496 억원 을 기록하 고 있습니 다.

2023 년말 기준 당기순이익은 5,004 백만원으로 전년 대비 약 13% 증가 하였습니다 . 이는 고금리 / 고환율 등의 어려운 시장환경 속에서도 기반사업 강화목적 조직 확대 및 지속적인 신규 사업영역 확장 노력으로 인한 결과입니다 .

제이비자산운용의 최소영업자본액비율은 2021년말 기준 179.44%, 2022년말 기준 185.25%, 2023 년말 기준 215.79% 로 지속적으로 개선되는 모습을 보이고 있으며 이를 위해 리스크 관리 프로세스 및 상시 모니터링을 진행하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황제이비자산운용은 더커주식회사의 상호로 2008년 3월 6일 설립되었으며, 2008년 7월 14일에 금융위원회로부터 자산운용업허가를 취득하는 동시에 더커자산운용주식회사로 상호를 변경하였고, 2008년 7월 31일자로 금융위원회로부터 투자자문업및 투자일임업 업무의 추가 등록을 하였습니다. 한편, 2014년 3월 19일에 ㈜JB금융지주가 당사의 지분 100%를 취득하였고, 이에 따라 사명을 더커자산운용주식회사에서 제이비자산운용주식회사로 변경하였습니다. 이후 2015년 10월 26일 금융위원회로부터 전문사모집합투자업 등록을 완료하였습니다.

JB금융그룹의 계열사로 편입 이후 세 차례에 걸쳐 유상증자를 실시함에 따라 200억원의 자본금을 추가로 확충하여 안정적인 자본 건전성을 유지하고 추가적인 영엽여력 확대 효과를 가져왔습니다.

제이비자산운용은 핵심사업영역 기반을 강화하여 안정적인 수익기반을 다지는 동시에 신규사업 진출을 통한 수익구조 다변화를 추구하여 지속적인 성장을 이루기 위해 노력하겠습니다. 뿐만 아니라 전략적 인적자원 관리 및 리스크관리 등 내부 관리 측면도 강화하여 최상의 투자상품을 제공함으로써 고객만족을 위해 최선을 다하겠습니다.

나. 영업 실적 (단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
영업수익	27,896	28,296	22,972
영업비용	25,564	26,062	17,516
영업이익	2,232	2,234	5,456
영업외손익	4,596	3,900	3,161
법인세 등	1,824	1,699	2,290
당기순이익	5,004	4,435	6,327

다. 자금 조달 및 운용 내용

(1) 자금조달 내용

(단위: 백만원,%)

구 분	조달항목	2023년			2022년			2021년
구 분	조달항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화자금	예수금.부금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	양도성예금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화차입금	43,000	3.24	39.56	39,000	3.10	38.00	31,500	3.13	36.65
	원화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화발행금융채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	43,000	3.24	39.56	39,000	3.10	38.00	31,500	3.13	36.65
외화자금	외화예수금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화발행금융채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타	자본총계	42,584	-	39.18	37,612	-	36.65	33,087	-	38.50
	충당금	17,058	-	15.69	17,057	-	16.62	9,550	-	11.11
	기타	6,053	-	5.57	8,953	-	8.73	11,809	-	13.74
	소 계	65,695	-	60.44	63,622	-	62.00	54,446	-	63.35
합 계		108,695	-	100.00	102,622	-	100.00	85,946	-	100.00

(2) 자금 운용 내용

(단위: 백만원,%)

구 분	운용항목	2023년			2022년			2021년
구 분	운용항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화운용	대출금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	유가증권	49,185	-	45.25	45,265	-	44.11	30,028	-	34.94
	예치금	1,902	-	1.75	964	-	0.94	5,134	-	5.97
	원화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	40,177	-	36.96	42,755	-	41.65	34,749	-	40.43
	소 계	91,264	-	83.96	88,984	-	86.70	69,911	-	81.34
외화운용	외화대출금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화증권	1,250	-	1.15	1,248	-	1.22	1,437	-	1.67
	외화예치금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	매입외환	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	1,250	-	1.15	1,248	-	1.22	1,437	-	1.67
기타	현금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	업무용유형자산	285	-	0.26	386	-	0.38	366	-	0.43
	기타	15,896	-	14.63	12,004	-	11.70	14,232	-	16.56
	소계	16,181	-	14.89	12,390	-	12.08	14,598	-	16.99
합계		108,695	-	100.00	102,622	-	100.00	85,946	-	100.00

3. 영업 종류별 현황

가. 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(1) 수탁고 현황 (단위: 백만원, %)

구분	2023년		2022년		2021년
구분	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
주식형	1,825	0.03	1,825	0.03	1,825	0.03
채권형	99,818	1.90	8,000	0.14	12,991	0.23
혼합주식형	14,883	0.28	2,773	0.05	2,774	0.05
부동산	695,911	13.26	762,772	13.68	637,614	11.51
재간접형	61,980	1.18	53,980	0.97	53,980	0.97
특별자산	1,408,877	26.84	2,126,657	38.13	2,081,685	37.58
혼합자산	166,973	3.18	196,430	3.52	196,131	3.54
사모투자전문회사	17	0.00	19,059	0.34	26,754	0.48
신기술투자조합	4,380	0.08	55,380	0.99	51,000	0.92
투자일임재산	2,794,973	53.25	2,350,882	42.15	2,474,946	44.69
합계	5,249,637	100.00	5,577,758	100.00	5,539,700	100.00

(2) 운용펀드수 현황 (단위: 개, %)

구분	2023년		2022년		2021년
구분	펀드수	구성비	펀드수	구성비	펀드수	구성비
주식형	1	0.93	1	0.93	1	0.83
채권형	1	0.93	1	0.93	2	1.67
혼합주식형	3	2.80	1	0.93	1	0.83
부동산	42	39.25	39	36.10	38	31.67
재간접형	9	8.41	8	7.41	8	6.67
특별자산	25	23.36	31	28.70	35	29.17
혼합자산	20	18.69	20	18.52	30	25.00
사모투자전문회사	1	0.93	1	0.93	1	0.83
신기술투자조합	1	0.93	2	1.85	1	0.83
투자일임재산	4	3.74	4	3.70	3	2.50
합계	107	100.00	108	100.00	120	100.00

나. 주요 상품ㆍ서비스 내용

(1) 투자신탁위탁자보수 제이비자산운용은 집합투자기구 설정 및 운용 서비스를 제공함에 따라 발생하는 운용보수 및 성과보수 등을 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 투자일임수수료

제이비자산운용은 수익자들로부터 유가증권투자에 대한 운용 일임 계약을 통해 투자일임수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 자문수수료

제이비자산운용은 부동산 등에 대한 투자자문 및 금융자문용역 업무를 통해 자문수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 주요 펀드 상품

구분	펀드명
부동산	JB 산업단지 일반 사모부동산투자신탁 15 호
	JB 호주 일반 사모부동산투자신탁 14 호
	JB US NPL 일반 사모부동산투자신탁 14 호
	JB 밀라노 일반 사모부동산투자신탁
	JBQWL 사모 부동산투자신탁 3 호
	JB Special Situation 일반사모부동산투자신탁 63 호
특별자산	JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁 3 호
	JB 에너지 인프라 빌드업 일반 사모증권투자신탁 2 호
	JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁 12 호
	JB 파워 일반 사모특별자산투자신탁 14 호
	JB 에어라인사모특별자산투자신탁 2 호
	JB 에어라인사모특별자산투자신탁 3 호
혼합형	JB 산업단지 일반 사모투자신탁 44 호
	JB 기술혁신 일반 사모투자신탁 1 호
	JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59 호
채권형	JB 광주채권 1 호
	JB 전북채권 1 호
	JB 일반사모 증권투자신탁 64 호
증권형	JB Global Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁 3 호

4. 업계의 현황

가. 자산운용업 현황

<연도별 국내 자산운용사 AUM 현황>

(단위: 조원)

구 분	2023년	2022년	2021년
증권형	1,046	943	963
단기금융	173	153	136
파생형	72	56	56
부동산	175	161	137
특별자산	156	137	120
혼합자산	59	62	50
기타	4	4	4
합계	1,685	1,516	1,466

나. 자산운용업 전망

2024 년 자산운용업은 금리상승 및 자산가치 하락에 따른 해외 투자자산 부실 확대에 대한 우려로 기관의 신규 투자 부담이 가중되어 국내 물건 중심의 제한적 투자가 이루어져 대체투자시장의 부진이 심화될 것으로 예상됩니다 . 다만 , ETF 에 대한 지속적인 수요와 TDF 를 포함한 자산배분형 상품에 대한 자금 유입의 확대로 파생형 및 재간접펀드와 같은 구조화 대체투자펀드 수탁고 증가세는 지속될 것으로 전망됩니다 .

반면 대체투자부문 부진에도 불구하고 채권형 및 일임 등 전통적 펀드 중심으로 수탁고가 증가세로 전환될 전망입니다 . 국내외 기준금리 인하 기조 돌입에 따른 시장금리 하락 등의 영향으로 자본차익 추구를 위해 채권형 펀드로의 큰 폭의 자금 유입이 예상됩니다 . 주식형 펀드의 경우 제한적 주가상승으로 주식형 수탁고 증가세가 둔화되었으나 , 주식형 ETF 에 대한 수요 증가로 자금유입은 지속적으로 증가하는 추세입니다 .

다양한 유형의 ETF 상품의 출시 및 금리 하락 전망으로 2024 년 ETF 시장에 대한 투자자의 관심이 지속될 것으로 기대되며 이에 따라 채권 / 주식형 ETF 및 시장 트렌드 기반의 테마형 ETF 중심 자금유입이 예상됩니다 . 또한 디폴트옵션 제도 본격 시행에 따른 연금펀드 시장이 성장하고 있으며 점진적 금리 하락 예상에 따라 연금펀드 수요는 확대될 것으로 전망됩니다 .

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황 (연결기준) (1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		260,000	1,410	2,161
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	260,000	1,410	2,161
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		731,605	3,098	18,569
	선 도	713,647	3,098	17,996
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	17,958	-	573
합 계(A+B+C)		991,605	4,508	20,730

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		260,000	1,410	2,161
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	260,000	1,410	2,161
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
합 계(A+B+C)		260,000	1,410	2,161

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		713,647	3,098	17,996
	선 도	713,647	3,098	17,996
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
합 계(A+B+C)		713,647	3,098	17,996

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
E L W(D)		-	-	-
	장내옵션	-	-	-
	장외옵션	-	-	-
합 계(A+B+C+D)		-	-	-

(5) 귀금속 및 상품 등 거래현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분		잔 액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피회계 적용거래(A)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
MATCH거래,중개거래(B)		-	-	-
	선 도	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 외 옵 션	-	-	-
매매목적거래(C)		17,958	-	573
	선 도	-	-	-
	선 물	-	-	-
	스 왑	-	-	-
	장 내 옵 션	-	-	-
	장 외 옵 션	17,958	-	573
합 계(A+B+C)		17,958	-	573

(6) 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 - 해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황 (별도기준) (1) 거래현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	신용매도			신용매입
구 분	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-

(2) 상세명세

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산
-	-	-	-	-	-	-

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 개)

구 분	회사명	점포 현황
		국내		해외	계
		전북지역	역외지역	해외	계
지주회사	(주)JB금융지주	1	1	-	2
자회사	(주)전북은행	68	17	1	86
	(주)광주은행	108 (주1)	20	1	129
	JB우리캐피탈(주)	1	15	2	18
	JB자산운용(주)	1	1	-	2
	JB인베스트먼트(주)	-	2	-	2
손자회사	프놈펜상업은행	-	-	23	23
	JB Capital Myanmar	-	-	15	15
	JB Securities Vietnam	-	-	1	1
	JB 프놈펜자산운용	-	-	1	1
계		179	56	44	279

(주1) 광주/전남지역 기준으로 작성

① 전북은행의 지점 등 설치현황

(2023. 12. 31. 현재)

지 역		지 점	출 장 소	사무소	합 계
서울특별시		8	-	-	8
경기도		2	-	-	2
인천광역시		1	-	-	1
대전광역시		5	-	-	5
세종특별자치시		1	-	-	1
전라북도	전주지역	33	8	-	41
	군산지역	6	3	-	9
	익산지역	5	4	-	9
	기타지역	8	1	-	9
해외지역		-	-	1	1
계		69	16	1	86

주1) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨.주2) 출장소에는 소형영업점이 포함됨.

② 광주은행의 지점 등 설치현황

(2023. 12. 31. 현재)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
광주광역시	69	2	-	71
서울특별시	15	-	-	15
전 남 지 역	35	2	-	37
기타광역시	2	-	-	2
기타도지역	3	-	-	3
해 외 지 역	-	-	1	1
계	124	4	1	129

주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함됨.

③ JB우리캐피탈의 지점 등 설치현황

(2023. 12. 31. 현재)

지 역	본 점	영업점	사 무 소	합 계
서 울	-	5	1	6
인 천	-	1	-	1
경 기	-	1	-	1
대 전	-	1	-	1
충 청	-	-	1	1
대 구	-	1	-	1
부 산	-	1	-	1
경 남	-	-	1	1
전 북	1	-	-	1
광 주	-	1	-	1
제 주	-	1	-	1
해외지역	-	-	2	2
계	1	12	5	18

나. 영업설비 등 현황

(2023. 12. 31. 현재) (단위 : 억원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고
본점분	516	1,052	1,568	-
지점분	3,889	615	4,504	-
합 계	4,405	1,667	6,072	-

주1) JB금융지주, 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈 등 주요 영업설비 현황임. 주 2) 본점분은 행정구역상 본점 소재지 기준임 . 다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분	2023년	2022년	2021년
C D	-	-	-
ATM	771	793	861
공과금무인수납기	191	194	203

주) 전북은행/광주은행 자동화기기 설치 현황임 . 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

<전북은행>

▣ 2024년 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

(단위 : 개점)

구 분	전북	세종	대전	서울	경기	인천	계
신설	-	-	-	-	-	-	-

주) 상기 점포 통폐합 및 신설 계획은 금융시장 여건 및 경영환경 변화 등에 따라 변동될 수 있음 .

<광주은행>

(단위 : 개점)

구 분	2024년 1분기	2024년 2분기	2024년 3분기	2024년 4분기	계
지점 및 영업소 신설	-	-	-	-	-

주) 지점의 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등으로 변경 될수 있음.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 주요 지표에 관한 사항 (1) 그룹 주요지표 (가) BIS기준 자기자본비율 (연결기준) (단위 : 백만원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
BIS기준 자기자본(A)	4,747,405	4,396,869	4,420,166
위험가중자산(B)	33,778,612	32,544,077	33,755,357
자기자본비율(A/B)	14.05	13.51	13.09
BIS기준 기본자본(C)	4,521,073	4,119,784	3,899,345
기본자본비율(C/B)	13.38	12.66	11.55
보통주자본(D)	4,104,849	3,705,677	3,475,919
보통주자본비율(D/B)	12.15	11.39	10.30

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100주2) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용 (나) 원화유동성 비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
유동성자산(A)	233,793	271,427	38,350
유동성부채(B)	19,493	17,874	12,664
원화유동성비율(A/B)	1,199.38	1,518.58	302.84

주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월 이내 기준임. (다) 부채비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
부채총계(A)	789,991	824,531	716,712
자본총계(B) (*)	2,246,623	2,265,892	2,083,831
부채비율(A/B)	35.16	36.39	34.39

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

( 라) 이중레버리지 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
자회사에 대한 출자총액(A)	2,479,787	2,479,787	2,431,287
자본총계(B) (*)	2,246,623	2,265,892	2,083,831
이중레버리지비율(A/B)	110.38	109.44	116.67

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.※ 핀다는 관계기업투자주식이므로 자회사 출자총액에서 제외 (2) 주요 종속회사 지표 <전북은행>가. 수익성 비율

(단위 : %)

구 분	2023년	2022년	2021년
ROA	0.78	0.86	0.86
ROE	10.02	11.15	10.63
NIM(순이자마진)	2.81	2.88	2.65

주) K-IFRS 개별기준 실적임

나. 안정성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
BIS기준자기자본(A)	17,344	16,679	17,836
위험가중자산(B)	120,785	118,484	126,767
BIS기준 자기자본비율(A/B)	14.36	14.08	14.07
기본자본비율(Tier 1 ratio)	13.81	13.11	11.98
보통주자본비율(Core Tier 1)	13.76	13.05	11.93

주1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행) 기준 자기자본비율 = 자기자본/ 위험가중자산 × 100

주2) BIS비율 산정기준 :『바젤Ⅲ 및 연결 』기준 적용주3) 2022년 6월 내부등급법 적용 후 기준

다. 건전성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
연체비율	1.09	0.69	0.50
(신용카드채권)	(0.91)	(0.95)	(0.74)
고정이하여신비율	0.76	0.57	0.43
무수익여신비율	0.64	0.49	0.33
대손충당금적립률(A/B)	151.49	182.24	177.95
총대손충당금잔액(A)	2,014	1,788	1,178
고정이하여신(B)	1,330	981	662

주1) K-IFRS 개별기준 실적임주2) 연체비율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준주3) 대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 실적임

라. 유동성 비율

(단위 : %)

구 분	2023년 4분기	2023년 3분기	2023년 반기	2023년 1분기	2022년 4분기
유동성커버리지비율(주1)	123.84	123.94	123.41	133.19	112.75
외화유동성커버리지비율(주2)	216.76	257.09	285.12	313.75	342.06

주1) 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출함주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함

<광주은행>

가. BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
자기자본(A)	20,399	19,081	19,315
위험가중자산(B)	132,497	130,359	117,168
자기자본비율(A/B)	15.40	14.64	16.49

주1)주2)

BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본/위험가중자산 ×100K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

※ 자기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분	2023년	2022년	2021년
보통주자본비율	15.01	14.03	15.28
기본자본비율	15.01	14.03	15.43
보완자본비율	0.39	0.61	1.06

주1)주2)

BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율= 자기자본÷위험가중자산 ×100%K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

나. 유동성 비율

(1) 유동성커버리지 비율

(단위 : %)

구 분	2023년 4분기	2023년 3분기	2023년 반기	2023년 1분기	2022년 4분기
유동성커버리지 비율	105.35	103.99	105.62	105.54	105.17

주1)주2)

유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%2023년 12월말 금융감독원 LCR 지도비율은 95% 입니다.'24.06월까지 한시적 완화(100%→95%,금융위원회 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」시행)

(2) 외화유동성 비율

(단위 : %)

구 분		2023년	2022년	2021년
외화유동성비율	가중치적용전	123.34	132.40	164.86
외화유동성비율	가중치적용후	113.42	121.95	151.94

주1)주2)주3)

외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%2023년 12월말 기준 금융감독원 외화유동성 지도비율은 85% 입니다.당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억 미만으로 외화 LCR 규제 적용 대상이 아닙니다.

다. 무수익여신 현황

(단위 : 억원, %, %P )

2023년(A)		2022년(B)		2021년		증 감(A-B)
무수익 여신잔액	비율	무수익 여신잔액	비율	무수익 여신잔액	비율	무수익여신잔액	비율
1,135	0.49	649	0.29	711	0.32	486	0.2

[( )는 음(-)의 수치임] 라. 건전성

(단위 : 억원, % )

구 분		2023년	2022년	2021년
총여신	합계	232,464	220,195	219,067
	기업	148,298	135,603	125,348
	가계	81,063	81,841	91,043
	신용카드	3,103	2,751	2,676
고정이하여신(비율)	합계	1,135(0.49)	649(0.29)	715(0.33)
	기업	508(0.34)	323(0.20)	526(0.42)
	가계	590(0.73)	305(0.37)	168(0.18)
	신용카드	37(1.19)	22(0.78)	21(0.77)
무수익여신(비율)	합계	1,135(0.49)	649(0.29)	711(0.32)
	기업	508(0.34)	322(0.24)	522(0.42)
	가계	590(0.73)	305(0.37)	168(0.18)
	신용카드	37(1.19)	22(0.78)	21(0.77)
대손충당금적립률(A/B)		199.94	213.36	142.17
무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A)		2,270	1,385	1,017
고정이하여신(B)		1,135	649	715
연체율(계절조정후)	총대출채권 기준	0.61(0.67)	0.33(0.38)	0.31(0.34)
	기업대출 기준	0.45(0.48)	0.26(0.30)	0.39(0.43)
	가계대출 기준	0.90(1.01)	0.45(0.52)	0.21(0.23)
	신용카드채권 기준	1.36(1.59)	0.93(1.32)	0.80(0.97)

주1)주2)주3)주4)

금융업경영통일공시 기준연체율 : 1개월 이상 원리금 연체율 기준은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준비율은 원단위로 측정한 값

라-1. 공적기관의 보증부 서민금융상품 제외시 연체율

(단위 : 억원, %)

구 분			2023년말	2022년말	2021년말
100% 보증부 서민금융상품	잔액		2,499	912	227
	제외시 연체율	총대출채권 기준	0.54	0.32	0.31
	제외시 연체율	가계대출 기준	0.73	0.43	0.20
90% 이상 보증부 서민금융상품	잔액		4,001	1,147	243
	제외시 연체율	총대출채권 기준	0.53	0.32	0.31
	제외시 연체율	가계대출 기준	0.68	0.42	0.20

주1) 100% 보증부 서민금융상품 : 최저신용자특례보증, KJB안전망대출, KJB햇살론15, KJB햇살론17, KJB대학생청년햇살론, KJB바꿔드림론

주2) 90% 이상 보증부 서민금융상품 : KJB햇살론뱅크, 100% 보증부 서민금융상품

가. 조정자기자본 비율

(2023.12.31 기준) (단위 : 백만원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
조정자기자본(A)	1,371,714	1,197,678	1,114,372
조정총자산(B)	8,888,824	7,836,338	7,231,182
조정자기자본비율(A/B)	15.43	15.28	15.41

주1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)×100주2) 조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다. 나. 고정이하여신 등 현황

[고정이하여신 증감 현황]

(2023.12.31 기준) (단위 : 백만원, %)

2023년		2022년		2021년
고정이하여신잔액	비율	고정이하여신잔액	비율	고정이하여신잔액	비율
161,521	2.00	114,274	1.52	102,945	1.47

주1) △은 부(-)의 표시입니다.

[대손충당금]

(2023.12.31 기준) (단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	2021년
대손충당금	163,833	167,179	162,032
기중대손상각액	78,426	82,232	46,254

다. 자산유동화에 관한 사항

2023년 12월 31일 기준 당사가 보유한 잔존 유동화채권은 없습니다.

라. 기타 중요한 사항

(1) 여신건전성 및 연체율 현황

[총여신 및 건전성 분류 현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분			2023년	2022년	2021년
여신현황	총여신(A)		8,088,146	7,521,929	7,020,612
		카드	-	-	-
		할부금융	995,162	624,428	498,497
		리스	941,106	1,279,214	1,518,916
		대출	6,132,167	5,595,557	4,980,098
		기타	19,711	22,730	23,101
건전성분류	정상		7,661,773	7,302,080	6,809,882
		충당금적립액	73,781	69,929	72,806
		적립율	0.96	0.96	1.07
	요주의		264,851	105,576	107,784
		충당금적립액	32,902	18,052	13,466
		적립율	12.42	17.10	12.49
	고정		111,370	77,201	66,114
		충당금적립액	26,757	54,233	50,526
		적립율	24.03	70.25	76.42
	회수의문		46,286	34,406	34,250
		충당금적립액	26,624	22,474	22,766
		적립율	57.52	65.32	66.47
	추정손실		3,865	2,666	2,582
		충당금적립액	3,768	2,491	2,468
		적립율	97.50	93.47	95.58
	합계		8,088,146	7,521,929	7,020,612
		충당금적립액	163,833	167,179	162,032
		적립율	2.03	2.23	2.31
연체현황	연체금액(B)		123,306	80,583	67,965
		1개월 미만	4,242	3,020	1,906
		(-)1개월 이상	119,064	77,563	66,059
	연체율(B/A)		1.52	1.07	0.97
		1개월 미만	0.05	0.04	0.03
		1개월 이상	1.47	1.03	0.94

주1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.주2) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산(감가상각적용) 관련 미수금 포함입니다.주3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.

[할부금융]

(단위 : 백만원, %)

구 분			2023년	2022년	2021년
여신현황	할부금융자산(A)		995,162	624,428	498,497
		내구재	995,162	624,426	498,439
		주택	-	-	-
		기계류	-	2	58
		기타	-	-	-
건전성분류	정상		966,026	612,505	483,304
		충당금적립액	9,952	6,928	5,966
		적립율	1.03	1.13	1.23
	요주의		17,380	7,306	9,202
		충당금적립액	2,913	1,057	1,225
		적립율	16.76	14.47	13.31
	고정		7,507	3,293	4,015
		충당금적립액	4,097	2,334	3,632
		적립율	54.58	70.88	90.46
	회수의문		3,847	1,202	1,735
		충당금적립액	1,353	417	352
		적립율	35.17	34.69	20.29
	추정손실		402	122	241
		충당금적립액	380	47	238
		적립율	94.61	38.52	98.76
	합계		995,162	624,428	498,497
		충당금적립액	18,695	10,783	11,413
		적립율	1.88	1.73	2.29
연체현황	연체금액(B)		14,077	3,668	3,520
		1개월 미만	377	174	121
		1개월 이상	13,700	3,494	3,399
	연체율(B/A)		1.41	0.59	0.71
		1개월 미만	0.04	0.03	0.02
		1개월 이상	1.38	0.56	0.68

[리스]	(단위 : 백만원, %)

구 분			2023년	2022년	2021년
리스자산(A)			941,106	1,279,214	1,518,916
건전성분류	정상		891,810	1,224,641	1,455,226
		충당금적립액	1,895	1,763	1,895
		적립율	0.21	0.14	0.13
	요주의		38,195	44,029	51,270
		충당금적립액	695	703	504
		적립율	1.82	1.60	0.98
	고정		2,833	3,013	3,548
		충당금적립액	1,012	1,243	806
		적립율	35.71	41.25	22.72
	회수의문		7,924	6,913	8,278
		충당금적립액	3,780	2,683	2,235
		적립율	47.70	38.81	27.00
	추정손실		344	618	594
		충당금적립액	299	557	552
		적립율	86.99	90.13	92.93
	합계		941,106	1,279,214	1,518,916
		충당금적립액	7,680	6,949	5,992
		적립율	0.82	0.54	0.39
연체현황	연체금액(B)		9,903	7,447	5,500
		1개월 미만	1,118	832	430
		1개월 이상	8,785	6,615	5,070
	연체율(B/A)		1.05	0.58	0.36
		1개월 미만	0.12	0.07	0.03
		1개월 이상	0.93	0.52	0.33

주) 리스는 금융리스, 운용리스(감가상각적용), 선급리스, 해지리스(감가상각적용), 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

[대출]	(단위 : 백만원, %)

구 분			2023년	2022년	2021년
대출자산(A)			6,132,167	5,595,557	4,980,098
건전성분류	정상		5,786,306	5,443,781	4,849,876
		충당금적립액	61,356	60,791	64,552
		적립율	1.06	1.12	1.33
	요주의		208,656	53,619	46,622
		충당금적립액	28,719	15,908	11,489
		적립율	13.76	29.67	24.64
	고정		99,916	70,163	57,805
		충당금적립액	21,306	50,204	45,607
		적립율	21.32	71.55	78.90
	회수의문		34,217	26,101	24,092
		충당금적립액	21,284	19,227	20,056
		적립율	62.20	73.66	83.25
	추정손실		3,072	1,893	1,703
		충당금적립액	3,058	1,870	1,650
		적립율	99.56	98.78	96.89
	합계		6,132,167	5,595,557	4,980,098
		충당금적립액	135,724	148,000	143,354
		적립율	2.21	2.64	2.88
연체현황	연체금액(B)		97,463	68,178	57,685
		1개월 미만	2,361	1,654	961
		1개월 이상	95,102	66,524	56,724
	연체율(B/A)		1.59	1.22	1.16
		1개월 미만	0.04	0.03	0.02
		1개월 이상	1.55	1.19	1.14

※ 최소영업자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
총자본(A)	42,584	37,612	33,087
최소영업자본액(B)	19,733	20,302	18,439
최소영업자본비율(A/B)	215.8	185.3	179.4

주) K-IFRS 별도재무제표

나. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

2024 년 한국 경제는 고물가와 고금리 부담 완화에 힘입어 전년 대비 회복세를 보일 것으로 기대됩니다 . 특히 , 금리 인하 가능성과 함께 수출 활성화가 경제 회복의 주요 동력으로 작용할 전망입니다 . 그러나 내수 시장의 소비자 수요 약화 , 가계부채 및 부동산 PF 의 지연된 디레버리징으로 인한 부담 등 변수로 작용할 요인이 기회보다는 리스크 쪽이 더 강할 것으로 전망됩니다 .

세계 경제는 팬데믹과 우크라이나 전쟁의 여파에서 벗어나 완만한 회복세를 보이겠지만 , 성장률은 이전 수준에 비해 낮은 새로운 균형점을 찾을 것으로 보입니다 . 지속되는 높은 인플레이션 , 주요 국가들의 금리 인상에서 점진적인 통화정책 전환 , 그리고 우크라이나 상황을 포함한 지정학적 환경의 변화 등 복합적인 요소들의 영향을 받으며 불균등한 회복세가 예상됩니다 . 통화정책 전환시기와 미대선과 관련된 국제질서 변화 등이 주요 변수로 작용할 것으로 예상됩니다 . 아울러 미국 경제는 견조한 민간 소비 등 강한 내수 시장에 힘입어 인플레이션 증가 폭은 둔화되지만 , 여전히 높은 수준을 유지할 것으로 예상됩니다 . 인플레이션 완화와 경기 둔화에 따라 하반기로 갈수록 대부분의 국가에서 기준금리 인하가 이루어질 전망입니다 . 다만 , 인플레이션 민감도가 크며 지정학적 리스크가 상존하기 때문에 경제 성장 속도 및 금리 하락은 더디게 진행될 전망입니다 . 또한 , 유로지역 경제는 초기 정체를 이어가다가 , 인플레이션이 감소함에 따라 유럽중앙은행의 금리 인하가 예상되며 , 이는 하반기에 경제 회복을 촉진할 것으로 예상됩니다 . 중국 경제는 부동산 중심의 성장 모델 한계와 친기업 정서 약화로 인해 경제 활력이 감소하며 잠재 성장률 하락 추세가 지속될 것으로 예상됩니다 .

(2) 금융산업 동향

2024 년 한국의 금융산업은 글로벌 교역 및 IT 경기 회복에 힘입어 완만한 경기회복이 예상되나 , 여전한 금융시장의 불확실성 속에서 리스크 관리의 중요성이 강조됩니다 . 비록 대출이 증가하고 있음에도 불구하고 , 은행업의 순이익 증가는 크지 않을 것으로 예상됩니다 . 반면 , 투자 심리의 개선에 힘입어 증권업의 실적은 회복될 것으로 기대되지만 , 부동산 경기의 회복이 지연되면서 눈에 띄는 수익성 개선은 어려울 것으로 전망됩니다 . 쌓여가는 가계부채와 COVID19 이후 급증한 기업부채 , 이연된 부동산 프로젝트 파이낸싱 (PF) 부실이 주요 리스크 요인으로 꼽히며 , 이에 대한 적극적인 리스크 관리가 필요할 것으로 예상됩니다 . 2024 년에는 불확실성 관리를 위한 리스크 관리 강화와 함께 새로운 성장동력을 모색하는 노력도 중요할 것으로 보입니다 . AI 를 활용한 생산성 향상 , 금융플랫폼 고도화 , 시니어 케어 , 토큰 증권 등 새로운 비즈니스 모델에 대한 개발이 예상되며 , 사업구조 혁신을 통한 금융산업의 변화가 더욱 확대 될 것으로 전망됩니다 . 아울러 언택트 문화의 보편화와 모바일 플랫폼의 중요성은 여전히 금융소비자의 비대면 거래 증가와 온라인 중개 플랫폼을 통한 금융상품 중개 확대를 이끌 것으로 예상됩니다 . 또한 , ESG 경영과 사회적 책임경영의 중요성이 더욱 강조되면서 금융회사의 지배구조 및 내부통제 시스템 구축 , 기후변화 리스크 대응 , 친환경 경영활동 , 사회적 약자 및 취약계층을 대상으로 한 사회공헌활동의 가속화 될 것으로 전망됩니다 .

(가) 은행업

2024 년 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 금융당국의 공정기능 강화요구 증가 , 인터넷전문은행 및 핀테크 업체와의 경쟁 심화 , 디지털자산과 같은 은행업 우회 / 대체 수단 확대 등 새로운 수단의 등장 등이 있으며 이로 인해 은행업의 경쟁구도에 어려움이 있을 것으로 전망됩니다 . 또한 제한적인 경기 회복세 하에서 여전히 높은 금리 수준에 따른 취약차주 중심의 부실 확대로 건전성 저하가 지속되는 이슈 또한 부각 될 것으로 전망됩니다 .

2024 년 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장 환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 대체수익원 발굴을 통한 수익기반을 강화하고 해외진출 등의 사업다각화를 통해 성장동력을 확보해 나가는 한편 , 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다 . 건전성 측면에서는 고금리 지속에 따른 취약계층 부담 가중에 맞추어 철저한 리스크 관리 등 질적 성장을 바탕으로 한 내실경영을 추구해 나갈 것으로 전망됩니다 . 더불어 , 디지털플랫폼의 편의성 제고 , 빅테크 및 비금융사들과의 제휴 강화 및 대면영업 전략의 변화를 통해 고객 점점의 확대 및 효율화를 이루고 , 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델 발굴에 대한 노력이 계속될 것으로 예상되며 ESG 경영 강화에 부합하는 관리체계 개선 추진 등 체질 개선을 위한 지속적인 노력을 기울여 나감과 동시에 각자 회사에 적합한 차별화된 경영전략을 수립 · 추진해 나갈 것으로 전망됩니다 .

(나) 여신전문금융업

여신전문금융업은 시설대여 , 할부금융 , 신기술사업금융 , 신용카드 등 4 개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어지기 때문에 , 세계 및 국내 경제 환경에 직 ㆍ 간접적으로 영향을 받는 업종입니다 . 여신전문금융회사는 크게 카드사와 非 카드사로 구분되며 , 非 카드사는 세부적으로 할부금융 , 리스 ( 시설대여 ), 신기술금융으로 분류됩니다 .

먼저 외부환경을 보면 , 2023 년은 연초 급격한 금리인상으로 자금시장이 경색되어 자금조달에 어려움을 겪은 많은 캐피탈사들의 자산성장에 제한된 환경이었습니다 . 또한 신용대출 중심의 급격한 연체 증가 및 부동산 PF 대출 부실 등 건전성 측면에서 불확실성이 매우 높은 시기였습니다 .

2024 년에는 성장성 측면에서 시장금리가 점진적으로 하락되면서 조달환경은 전년보다 안정될 것으로 전망되어 영업환경은 일부 개선될 것으로 보이나 , 부동산시장 침체에 따른 각종 모기지 , 부동산 PF 대출 등 금융수요 감소로 자산성장은 제약이 있을 것으로 보입니다 .

수익성 측면에서는 영업경쟁이 다시 치열해질 것으로 보여 이자 마진 축소 등 수익률은 다소 악화될 것으로 예상됩니다 .

다음으로 건전성 측면에서는 가계대출의 신용위험 지속 , 부동산 PF 부실사업장 조기정리가 예상되어 2024 년에도 많은 캐피탈사들의 리스크관리 및 채권관리 역량이 매우 중요한 한 해가 될 것으로 전망됩니다 .

(다) 집합투자업(자산운용업)

2023 년말 자산운용사 전체운용자산 (AUM) 규모는 1,685 조원 ( 순자산액기준 ) 으로 전년말 대비 169 조원 증가하였으며 , 최근 5 년간 연평균 6.88% 의 성장세를 보이며 지속적으로 성장해오고 있습니다 . 또한 타금융업종 대비 상대적으로 높은 ROE 도 지속되고 있어 자산운용업 자체의 매력도가 여전히 높은 상황에서 전체 자산운용사수도 461 여개를 넘어섰습니다 . 2024 년 자산운용업은 금리상승 및 자산가치 하락에 따른 해외 투자자산 부실 확대에 대한 우려로 기관의 신규 투자 부담이 가중되어 국내 물건 중심의 제한적 투자가 이루어져 대체투자시장의 부진이 심화될 것으로 예상됩니다 . 다만 , ETF 에 대한 지속적인 수요와 TDF 를 포함한 자산배분형 상품에 대한 자금 유입의 확대로 파생형 및 재간접펀드와 같은 구조화 대체투자펀드 수탁고 증가세는 지속될 것으로 전망됩니다 . 반면 대체투자부문 부진에도 불구하고 채권형 및 일임 등 전통적 펀드 중심으로 수탁고가 증가세로 전환될 전망입니다 . 국내외 기준금리 인하 기조 돌입에 따른 시장금리 하락 등의 영향으로 자본차익 추구를 위해 채권형 펀드로의 큰 폭의 자금 유입이 예상됩니다 . 주식형 펀드의 경우 제한적 주가상승으로 주식형 수탁고 증가세가 둔화되었으나 , 주식형 ETF 에 대한 수요 증가로 자금유입은 지속적으로 증가하는 추세입니다 . 다양한 유형의 ETF 상품의 출시 및 금리 하락 전망으로 2024 년 ETF 시장에 대한 투자자의 관심이 지속될 것으로 기대되며 이에 따라 채권 / 주식형 ETF 및 시장 트렌드 기반의 테마형 ETF 중심 자금유입이 예상됩니다 . 또한 디폴트옵션 제도 본격 시행에 따른 연금펀드 시장이 성장하고 있으며 점진적 금리 하락 예상에 따라 연금펀드 수요는 확대될 것으로 전망됩니다 .

(라) 증권업 2024 년 증권업 시장은 대내외 불확실성이 여전히 존재하나 , 금리인하 기대감과 기업 실적 성장 기대로 투자심리가 개선되어 일부 회복세를 보일 것으로 예상됩니다 . 이러한 상황에서 증권 회사들은 수익의 안정성을 확보하기 위해 자산 관리 부문을 더욱 강화하고 , 특히 부동산 금융의 리스크 관리에 주목할 것으로 전망됩니다 .

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원)

과 목	제11기	제10기	제9기
과 목	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
1. 현금및예치금	1,902,775	2,080,002	2,916,337
2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,864,678	1,159,985	966,379
3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,670,873	2,846,548	2,999,393
4. 위험회피목적파생상품자산	1,410	3,813	-
5. 상각후원가 측정 유가증권	3,525,113	3,494,657	2,783,766
6. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산	160,793	55,191	31,379
7. 상각후원가 측정 대출채권	49,266,405	47,145,143	43,848,234
8. 리스자산	948,428	1,296,735	1,546,594
9. 유형자산	744,845	406,399	383,408
10. 사용권자산	42,356	43,042	44,430
11. 무형자산	196,822	167,583	145,170
12. 투자부동산	47,974	48,065	37,562
13. 순확정급여자산	86,184	104,704	38,179
14. 이연법인세자산	55,184	87,889	66,725
15. 기타자산	890,130	888,409	588,081
[자산총계]	63,403,970	59,828,165	56,395,637

1. 예수부채	42,958,124	41,857,838	40,049,921
2. 당기손익-공정가치 측정 금융부채	18,569	10,117	294
3. 위험회피목적파생상품부채	2,161	1,655	449
4. 차입부채	2,747,637	2,338,286	2,144,630
5. 사채	10,616,595	9,231,289	8,216,889
6. 충당부채	96,216	43,393	32,399
7. 당기법인세부채	88,370	125,015	116,076
8. 기타부채	1,760,348	1,457,559	1,508,292
[부채총계]	58,288,020	55,065,152	52,068,950
1. 자본금	984,914	984,914	984,914
2. 신종자본증권	405,000	403,000	403,000
3. 연결자본잉여금	704,368	704,916	704,916
4. 연결자본조정	(46,098)	(16,334)	(16,334)
5. 연결기타포괄손익누계액	(28,654)	(82,768)	(59,840)
6. 연결이익잉여금	2,983,233	2,583,338	2,140,759
7. 비지배주주지분	113,187	185,947	169,272
[자본총계]	5,115,950	4,763,013	4,326,687
[부채와 자본총계]	63,403,970	59,828,165	56,395,637

	(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)
1. 영업수익(매출액)	4,193,690	3,194,428	2,571,862
2. 영업이익	799,978	825,758	708,288
3. 영업외손익	(478)	6,441	(11,874)
4. 법인세비용차감전순이익	799,500	832,199	696,414
5. 연결당기순이익	603,924	618,257	525,412
[ 지배기업소유지분]	585,981	601,020	506,562
[ 비지배지분]	17,943	17,237	18,850
6. 연결기타포괄손익	54,574	(18,271)	(2,589)
7. 연결총포괄손익	658,498	599,986	522,823
[ 지배기업소유지분]	640,095	578,092	498,815
[ 비지배지분]	18,403	21,894	24,008
8. 기본주당이익 및 희석주당이익	2,907원	2,996원	2,510원
연결에 포함된 회사수	31	26	24

[( )는 음(-)의 수치임] 주1) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS 연결기준으로 작성된 영업실적으로, 제11기, 제10기 및 제9기의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.주2) 제11기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보 (단위 : 백만원)

과 목	제11기	제10기	제9기
과 목	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
1. 현금및예치금	233,793	271,427	38,282
2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산	154,637	147,964	163,870
3. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산	2,494,738	2,479,787	2,431,287
4. 상각후원가 측정 대출채권	43,000	39,000	31,500
5. 유형자산	3,958	3,069	2,643
6. 무형자산	8,642	9,240	7,560
7. 이연법인세자산	-	7,065	2,699
8. 기타자산	97,846	132,871	122,701
[자산총계]	3,036,614	3,090,423	2,800,542

1. 사채	681,404	680,989	589,442
2. 기타부채	108,587	143,542	127,270
[부채총계]	789,991	824,531	716,712
1. 자본금	984,914	984,914	984,914
2. 신종자본증권	405,000	403,000	403,000
3. 자본잉여금	476,064	476,477	476,477
4. 자본조정	(45,047)	(15,282)	(15,282)
5. 기타포괄손익누계액	(1,241)	(279)	(578)
6. 이익잉여금	426,933	417,062	235,299
[자본총계]	2,246,623	2,265,892	2,083,830
[부채와 자본총계]	3,036,614	3,090,423	2,800,542

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

	(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)
1. 영업수익(매출액)	261,390	399,616	171,699
2. 영업이익	201,629	335,964	128,408
3. 영업외손익	(164)	(209)	(150)
4. 법인세비용차감전순이익	201,465	335,755	128,258
5. 당기순이익	194,400	340,219	129,001
6. 기타포괄손익	(962)	299	399
7. 총포괄손익	193,438	340,518	129,400
8. 기본주당이익 및 희석주당이익	888원	1,654원	567원

[( )는 음(-)의 수치임]

주1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도기준으로 작성된 영업실적으로 제11기, 제10기 및 제9기의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다. 주2) 제11기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 11 기 2023.12.31 현재

제 10 기 2022.12.31 현재

제 9 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 11 기	제 10 기	제 9 기
자산
현금및예치금	1,902,775	2,080,002	2,916,337
당기손익-공정가치측정금융자산	1,864,678	1,159,985	966,379
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,670,873	2,846,548	2,999,393
위험회피목적파생상품자산	1,410	3,813	0
상각후원가측정유가증권	3,525,113	3,494,657	2,783,766
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	160,793	55,191	31,379
상각후원가측정대출채권	49,266,405	47,145,143	43,848,234
리스자산	948,428	1,296,735	1,546,594
유형자산	744,845	406,399	383,408
사용권자산	42,356	43,042	44,430
무형자산	196,822	167,583	145,170
투자부동산	47,974	48,065	37,562
순확정급여자산	86,184	104,704	38,179
이연법인세자산	55,184	87,889	66,725
기타자산	890,130	888,409	588,081
자산총계	63,403,970	59,828,165	56,395,637
자본과 부채
부채
예수부채	42,958,124	41,857,838	40,049,921
당기손익-공정가치측정금융부채	18,569	10,117	294
위험회피목적파생상품부채	2,161	1,655	449
차입부채	2,747,637	2,338,286	2,144,630
사채	10,616,595	9,231,289	8,216,889
충당부채	96,216	43,393	32,399
당기법인세부채	88,370	125,015	116,076
기타부채	1,760,348	1,457,559	1,508,292
부채총계	58,288,020	55,065,152	52,068,950
자본
지배주주지분	5,002,763	4,577,066	4,157,415
자본금	984,914	984,914	984,914
신종자본증권	405,000	403,000	403,000
자본잉여금	704,368	704,916	704,916
자본조정	(46,098)	(16,334)	(16,334)
기타포괄손익누계액	(28,654)	(82,768)	(59,840)
이익잉여금	2,983,233	2,583,338	2,140,759
비지배지분	113,187	185,947	169,272
자본총계	5,115,950	4,763,013	4,326,687
자본과부채총계	63,403,970	59,828,165	56,395,637

주) 제11기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 11 기	제 10 기	제 9 기
영업이익(손실)	799,978	825,758	708,288
순이자손익	1,906,577	1,740,142	1,452,481
이자수익	3,395,912	2,526,241	1,899,556
유효이자율적용이자수익	3,395,912	2,526,241	1,899,556
이자비용	1,489,335	786,099	447,075
순수수료손익	78,998	64,454	61,400
수수료수익	190,580	170,076	157,293
수수료비용	111,582	105,622	95,893
순리스손익	61,638	66,653	67,930
리스수익	276,704	290,234	345,063
리스비용	215,066	223,581	277,133
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	76,883	59,145	79,107
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익	1,509	868	6,596
상각후원가측정금융상품관련손익	0	0	23
신용손실충당금 전입액	442,457	256,532	135,568
판매비와관리비	772,275	720,301	725,005
기타영업손익	(110,895)	(128,671)	(98,676)
영업외손익	(478)	6,441	(11,874)
법인세차감전순이익	799,500	832,199	696,414
법인세비용	195,576	213,942	171,002
당기순이익(손실)	603,924	618,257	525,412
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	585,981	601,020	506,562
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	17,943	17,237	18,850
기타포괄손익	54,574	(18,271)	(2,589)
당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소
확정급여제도의재측정요소	(27,571)	31,851	5,943
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(1,944)	(3,152)	5,235
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	82,440	(67,561)	(36,155)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(2,187)	1,946	1,650
해외사업환산손익	3,790	18,679	20,738
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	46	(34)	0
총포괄손익	658,498	599,986	522,823
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	640,095	578,092	498,815
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	18,403	21,894	24,008
주당이익(손실)
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,907.0	2,996.0	2,510.0
보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,907.0	2,996.0	2,510.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

					자본
					지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분							비지배지분	자본 합계
					자본금	신종자본증권	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)					984,914	403,000	704,916	(16,334)	(52,092)	1,731,919	3,756,323	272,537	4,028,860
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)			0	0	0	0	0	506,562	506,562	18,850	525,412
		기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	0	5,235	(4,136)	1,099	0	1,099
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	(36,156)	0	(36,156)	0	(36,156)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0
			확정급여제도의재측정요소		0	0	0	0	5,943	0	5,943	0	5,943
			현금흐름위험회피파생상품평가손익		0	0	0	0	1,650	0	1,650	0	1,650
			해외사업장환산		0	0	0	0	15,580	0	15,580	5,158	20,738
			지분법자본변동	지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	소유주와의 거래	중간배당			0	0	0	0	0	0	0	0	0
		연차배당			0	0	0	0	0	72,685	72,685	0	72,685
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 취득		0	0	0	0	0	0	0	0	0
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 처분 및 발행		0	0	0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권발행			0	0	0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권상환			0	0	0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권배당			0	0	0	0	0	18,723	18,723	0	18,723
		비지배지분에 대한 배당금			0	0	0	0	0	2,178	2,178	127,273	129,451
2021.12.31 (기말자본)					984,914	403,000	704,916	(16,334)	(59,840)	2,140,759	4,157,415	169,272	4,326,687
2022.01.01 (기초자본)					984,914	403,000	704,916	(16,334)	(59,840)	2,140,759	4,157,415	169,272	4,326,687
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)			0	0	0	0	0	601,020	601,020	17,237	618,257
		기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	0	(3,152)	0	(3,152)	0	(3,152)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	(67,561)	0	(67,561)	0	(67,561)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	0	0	0	15	15	0	15
			확정급여제도의재측정요소		0	0	0	0	31,851	0	31,851	0	31,851
			현금흐름위험회피파생상품평가손익		0	0	0	0	1,946	0	1,946	0	1,946
			해외사업장환산		0	0	0	0	14,022	0	14,022	4,657	18,679
			지분법자본변동	지분법자본변동	0	0	0	0	(34)	0	(34)	0	(34)
	소유주와의 거래	중간배당			0	0	0	0	0	23,321	23,321	0	23,321
		연차배당			0	0	0	0	0	116,412	116,412	0	116,412
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 취득		0	0	0	0	0	0	0	0	0
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 처분 및 발행		0	0	0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권발행			0	0	0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권상환			0	0	0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권배당			0	0	0	0	0	18,723	18,723	0	18,723
		비지배지분에 대한 배당금			0	0	0	0	0	0	0	5,219	5,219
2022.12.31 (기말자본)					984,914	403,000	704,916	(16,334)	(82,768)	2,583,338	4,577,066	185,947	4,763,013
2023.01.01 (기초자본)					984,914	403,000	704,916	(16,334)	(82,768)	2,583,338	4,577,066	185,947	4,763,013
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)			0	0	0	0	0	585,981	585,981	17,943	603,924
		기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	0	(1,944)	0	(1,944)	0	(1,944)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	82,440	0	82,440	0	82,440
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	0	0	0	0	0	(1,558)	(1,558)	0	(1,558)
			확정급여제도의재측정요소		0	0	0	0	(27,571)	0	(27,571)	0	(27,571)
			현금흐름위험회피파생상품평가손익		0	0	0	0	(2,187)	0	(2,187)	0	(2,187)
			해외사업장환산		0	0	0	0	3,330	0	3,330	460	3,790
			지분법자본변동	지분법자본변동	0	0	0	0	46	0	46	0	46
	소유주와의 거래	중간배당			0	0	0	0	0	23,321	23,321	0	23,321
		연차배당			0	0	0	0	0	138,956	138,956	0	138,956
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 취득		0	0	0	29,975	0	0	29,975	0	29,975
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 처분 및 발행		0	0	100	211	0	0	211	0	311
		신종자본증권발행			0	150,000	(513)	0	0	0	149,487	0	149,487
		신종자본증권상환			0	148,000	135	0	0	0	148,135	86,865	235,000
		신종자본증권배당			0	0	0	0	0	22,251	22,251	0	22,251
		비지배지분에 대한 배당금			0	0	0	0	0	0	0	4,298	4,298
2023.12.31 (기말자본)					984,914	405,000	704,368	(46,098)	(28,654)	2,983,233	5,002,763	113,187	5,115,950

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 11 기	제 10 기	제 9 기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	(299,878)	(1,153,355)	279,207
당기순이익(손실)	603,924	618,257	525,412
당기순이익조정을 위한 가감 합계	(1,079,963)	(1,062,579)	(938,826)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,665,684)	(2,375,916)	(650,589)
이자수취	3,341,489	2,477,630	1,907,883
이자지급	(1,295,194)	(618,988)	(442,919)
배당금수취	15,042	18,615	11,102
법인세납부(환급)	(219,492)	(210,374)	(132,856)
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	(1,268,605)	(790,273)	(551,667)
투자금융상품의처분	4,654,955	3,348,843	5,057,744
투자금융상품의취득	(5,402,740)	(3,999,971)	(5,534,147)
유형자산의 처분	96	199	4,712
유형자산의 취득	(376,042)	(61,009)	(52,104)
무형자산의 처분	2,477	79	2,671
무형자산의 취득	(58,292)	(37,982)	(30,033)
투자부동산의 취득	(254)	(12,427)	(402)
관계기업투자자산의 처분	11,754	1,729	6,761
관계기업투자자산의 취득	(100,139)	(705)	(6,231)
종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	(31,446)	0
기타의순증감	(420)	2,417	(638)
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	1,543,288	1,003,848	442,626
차입금의 증가	4,162,991	13,994,760	15,194,416
차입금의 감소	(3,760,422)	(13,813,442)	(14,925,571)
담보·무담보부사채, 어음의 발행	6,575,497	4,268,383	2,977,028
담보·무담보부사채, 어음의 상환	(5,195,296)	(3,260,000)	(2,604,284)
신종자본증권의 발행	150,000	0	0
신종자본증권의 상환	(148,000)	0	0
리스부채의 지급	(23,374)	(14,726)	(13,968)
신종자본증권의 배당	(22,251)	(18,723)	(18,723)
배당금지급	(162,277)	(139,733)	(72,685)
비지배지분에 지급된 배당금	(4,297)	(5,220)	(7,324)
비지배지분의 감소	0	0	(66,000)
자기주식의 처분 및 발행 현금흐름	(29,665)	0	0
기타부채의 증가 - 재무활동	1,519	2,527	1,628
기타부채의 감소 - 재무활동	(1,137)	(9,978)	(21,891)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(25,195)	(939,780)	170,166
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(56,878)	121,857	900
현금및현금성자산의순증가(감소)	(82,073)	(817,923)	171,066
기초현금및현금성자산	1,859,669	2,677,592	2,506,526
기말현금및현금성자산	1,777,596	1,859,669	2,677,592

3. 연결재무제표 주석

가. 제11기(2023년도) 연결재무제표 주석

제 11(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 10(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주
구분	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	28,773,879	14.61
얼라인파트너스자산운용	27,653,206	14.04
㈜오케이저축은행 외	19,018,228	9.65
국민연금공단	12,131,238	6.16
CAPITAL GROUP	10,798,733	5.48
㈜JB금융지주	5,449,370	2.77
NORGES BANK	4,672,758	2.37
CIM INVESTMENT FUND ICAV	2,972,884	1.51
TETON CAPITAL PARTNERS, L.P.	2,592,621	1.32
기타	82,919,977	42.09
합계	196,982,894	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사	종속기업명	업종	소재지	결산월	투자지분율		비지배지분율
상위회사	종속기업명	업종	소재지	결산월	지배기업	종속기업	비지배지분율
당사	주식회사 전북은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	주식회사 광주은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비우리캐피탈 주식회사	리스및할부금융	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비자산운용 주식회사	집합투자업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비인베스트먼트 주식회사	신기술사업금융업	대한민국	12월	100.00%	-	-
주식회사전북은행	전북은행 원금보전신탁(주1)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	전북은행 원리금보전신탁(주2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	Phnom Penh Commercial Bank(주5)	은행업	캄보디아	12월	-	60.00%	40.00%
	JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)	집합투자업	캄보디아	12월	-	100.00%	-
	2023제이비신기술제1호투자조합(주14)	기타투자업	대한민국	12월	-	100.00%	-
주식회사광주은행	광주은행 원금보전신탁(주1)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	광주은행 원리금보전신탁(주2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	캠코밸류제이차유한회사(주3)	자산유동화업	대한민국	12월	-	15.00%	85.00%.
	JB Securities Vietnam Company Limited.	증권업	베트남	12월	-	100.00%	-
제이비우리캐피탈주식회사	JB Capital Myanmar Co., Ltd.	기타투자업	미얀마	9월	-	92.50%	7.50%
제이비자산운용주식회사	JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)	집합투자기구	대한민국	12월	-	98.89%	1.11%
	Lux Milan	집합투자기구	룩셈부르크	12월	-	56.96%	43.04%
	뉴타이거제육차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	제이알제일차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	JB 멀티플렉스 56호(주3)	집합투자기구	대한민국	4,10월	-	45.00%	55.00%
	에이본허브제일차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
Phnom Penh Commercial Bank	J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4)	기타투자업	캄보디아	12월	-	49.00%	51.00%
기타	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)	기타투자업	대한민국	12월	-	50.74%	49.26%
	제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10)	기타투자업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9)	집합투자기구	대한민국	12월	-	94.34%	5.66%
	제이비디지털자산투자조합 1호(주11)	기타투자업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	JB 일반사모부동산투자신탁 61호(주12)	집합투자기구	대한민국	2월	-	100.00%	-
	JB일반사모증권투자신탁 64호(주13)	집합투자기구	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비메자닌신기술사업투자조합제2호(주15)	기타금융업	대한민국	12월	0.00%	100.00%	0.00%
	제이비투자플랫폼신기술사업투자조합(주16)	기타금융업	대한민국	12월	0.00%	100.00%	0.00%
	제이비기술혁신펀드1호(주17)	기타금융업	대한민국	12월	0.00%	37.50%	62.50%

(주1)	연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.
(주2)	연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.
(주3)	구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주4)	J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.
(주5)	(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.
(주6)	(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.
(주7)	(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.
(주8)	(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다.
(주9)	(주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다.
(주10)	(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.60%, 제이비자산운용(주) 1.94%, 제이비인베스트먼트(주)가 0.02% 보유하고 있습니다.
(주11)	(주)전북은행이 33.33%, (주)광주은행이 33.33%, 제이비우리캐피탈(주)가 16.67%, 제이비인베스트먼트(주)가 16.67% 보유하고 있습니다.
(주12)	(주)전북은행이 34.00%, (주)광주은행이 44.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비자산운용(주)가 2.00% 보유하고 있습니다.
(주13)	(주)전북은행이 50.00%, (주)광주은행이 50.00% 보유하고 있습니다
(주14)	(주)전북은행이 98.06%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.94% 보유하고 있습니다.
(주15)	(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.95% 보유하고 있습니다.
(주16)	(주)전북은행이 25.00%, (주)광주은행이 25.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비인베스트먼트(주)가 30.00% 보유하고 있습니다.
(주17)	제이비인베스트먼트(주) 15.28%, 제이비우리캐피탈(주) 13.89%, 제이비자산운용(주)가 8.33% 보유하고 있으며, 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
제이비디지털자산투자조합 1호	신규투자
JB 일반사모부동산투자신탁 61호	신규투자
JB 일반사모증권투자신탁 64호	신규투자
2023제이비신기술제1호투자조합	신규투자
제이비메자닌신기술사업투자조합제2호	신규투자
제이비투자플랫폼신기술사업투자조합	신규투자
제이비기술혁신펀드1호	신규투자

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
제이비더블유제일차유동화전문유한회사	청산
제이비더블유제삼차유동화전문유한회사	청산

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	24,144,648	22,140,760	1,521,431	204,521	237,954
주식회사 광주은행	29,792,908	27,642,307	1,694,121	240,715	268,776
제이비우리캐피탈 주식회사	9,209,094	7,947,288	927,562	187,510	179,497
제이비자산운용 주식회사	108,695	66,112	33,786	5,004	4,972
제이비인베스트먼트 주식회사	51,027	3,499	8,859	3,656	3,656

(주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	23,113,216	21,284,639	1,096,163	207,602	202,351
주식회사 광주은행	28,582,139	26,468,923	1,257,087	258,177	238,438
제이비우리캐피탈 주식회사	7,937,099	6,825,949	818,576	178,472	188,071
제이비자산운용 주식회사	102,622	65,009	32,905	4,435	4,526
제이비인베스트먼트 주식회사	47,012	3,105	5,905	2,351	2,351

(주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준2-1 연결재무제표 작성기준연결실체는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결실체의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결실체는 2024년부터 필라2 법률의 시행에 따라 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2-3 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

7) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 8) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

9) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은사업모형과 계약상현금흐름 특성에 근거하여상각후원가측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어있는금융자산은기타포괄손익-공정가치로측정합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 4) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수
건물	16년 ~ 50년
임차점포시설물	5년
업무용동산	4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법
개발비와 소프트웨어	5년	정액법
기타	5년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(16) 납입자본1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

4) 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(23) 리스활동과 회계정책연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	내용
은행부문	- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무
캐피탈부문	- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무
자산운용부문	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무
기타부문	- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
총이익	1,571,266	458,377	27,281	9,274	2,066,198
이자부분	1,555,746	352,093	3,849	(5,111)	1,906,577
비이자부문	15,520	106,284	23,432	14,385	159,621
판매비와관리비	(610,385)	(112,115)	(13,466)	(36,309)	(772,275)
충당금전입액	(382,116)	(101,402)	(6,987)	(3,918)	(494,423)
법인세비용차감전이익	578,765	244,860	6,828	(30,953)	799,500
총자산	53,937,556	9,209,094	108,695	148,625	63,403,970
총부채	49,783,067	7,947,288	66,112	491,553	58,288,020

(전기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
총이익	1,377,058	417,453	25,575	(156)	1,819,930
이자부분	1,432,700	316,549	3,279	(12,386)	1,740,142
비이자부문	(55,642)	100,904	22,296	12,230	79,788
판매비와관리비	(576,255)	(100,493)	(14,267)	(29,286)	(720,301)
충당금전입액	(183,697)	(78,557)	(5,175)	(1)	(267,430)
법인세비용차감전이익	617,106	238,403	6,133	(29,443)	832,199
총자산	51,695,355	7,937,099	102,622	93,089	59,828,165
총부채	47,753,561	6,825,949	65,009	420,633	55,065,152

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
이자수익	2,803,116	577,045	5,086	10,665	3,395,912
수수료수익	144,626	24,102	19,750	2,102	190,580
리스수익	-	277,220	-	(516)	276,704
기타수익	267,810	49,195	8,950	18,565	344,520
합계	3,215,552	927,562	33,786	30,816	4,207,716

(전기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
이자수익	2,053,874	468,412	4,575	(620)	2,526,241
수수료수익	126,717	23,375	20,056	(72)	170,076
리스수익	-	290,959	-	(725)	290,234
기타수익	172,659	35,830	8,274	6,742	223,505
합계	2,353,250	818,576	32,905	5,325	3,210,056

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ	모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ	특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ	리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ	리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ	지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ	성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ	평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ	그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ	그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ	적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ	리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정
ㆍ	각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ	리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹리스크관리 체제

① 내부자본 관리

내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
난내금융상품(주1)
예치금(주2)	174,130	129,020
당기손익-공정가치측정금융자산(주3)(주4)	409,706	58,141
위험회피목적파생상품자산	1,410	3,813
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주3)	3,610,205	2,781,600
상각후원가측정유가증권	3,525,113	3,494,657
상각후원가측정대출채권	49,266,405	47,145,143
금융리스채권	593,307	821,249
기타금융자산	834,128	823,702
소계	58,414,404	55,257,325
난외금융상품
금융지급보증	352,913	333,744
약정	7,397,984	8,325,597
소계	7,750,897	8,659,341
합계	66,165,301	63,916,666

(주1)	난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.
(주2)	현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.
(주3)	신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였고, 손상차손 등을 미반영한 공정가치 금액입니다.
(주4)	당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 1,394,101백만원과 852,961백만원이 제외되어 있습니다.

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	174,130	-	-	-	-	-	-	174,130
당기손익-공정가치측정금융자산	-	341,575	62,622	-	5,044	-	465	-	409,706
위험회피목적파생상품자산	-	1,410	-	-	-	-	-	-	1,410
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,604,405	-	-	475,312	-	1,530,488	-	3,610,205
상각후원가측정유가증권	10,000	1,774,361	4,134	-	89,450	-	1,647,168	-	3,525,113
상각후원가측정대출채권	2,211,480	4,003,665	2,373,757	5,261,424	10,947,118	18,737,019	5,729,746	2,196	49,266,405
금융리스채권	45,618	3,355	83,162	120,868	21,404	125,573	193,327	-	593,307
기타금융자산	22,374	423,528	9,605	16,838	68,665	126,740	166,378	-	834,128
소계	2,289,472	8,326,429	2,533,280	5,399,130	11,606,993	18,989,332	9,267,572	2,196	58,414,404
난외금융상품
금융지급보증	25,486	3,750	63,027	209,630	1,782	156	49,082	-	352,913
약정	510,309	543,058	459,872	668,588	844,792	4,002,503	368,862	-	7,397,984
소계	535,795	546,808	522,899	878,218	846,574	4,002,659	417,944	-	7,750,897
합계	2,825,267	8,873,237	3,056,179	6,277,348	12,453,567	22,991,991	9,685,516	2,196	66,165,301

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	129,020	-	-	-	-	-	-	129,020
당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,644	41,787	-	-	-	1,710	-	58,141
위험회피목적파생상품자산	-	3,813	-	-	-	-	-	-	3,813
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,130,187	1,610	-	161,810	-	1,487,993	-	2,781,600
상각후원가측정유가증권	10,000	1,601,860	10,817	-	69,882	-	1,802,098	-	3,494,657
상각후원가측정대출채권	1,816,931	3,817,810	2,257,004	4,851,498	10,186,501	19,053,596	5,158,878	2,925	47,145,143
금융리스채권	61,198	5,237	119,744	175,860	31,525	161,394	266,291	-	821,249
기타금융자산	11,479	476,818	10,000	17,337	53,637	112,389	142,042	-	823,702
소계	1,899,608	7,179,389	2,440,962	5,044,695	10,503,355	19,327,379	8,859,012	2,925	55,257,325
난외금융상품
금융지급보증	33,468	20,502	40,820	171,070	1,184	306	66,394	-	333,744
약정	556,956	566,501	332,556	684,716	1,083,839	4,842,808	258,221	-	8,325,597
소계	590,424	587,003	373,376	855,786	1,085,023	4,843,114	324,615	-	8,659,341
합계	2,490,032	7,766,392	2,814,338	5,900,481	11,588,378	24,170,493	9,183,627	2,925	63,916,666

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말		전기말
구분	금액(주1)	비율(%)	금액(주1)	비율(%)
대한민국	49,324,126	97.83	47,400,888	97.93
캄보디아	1,082,223	2.15	985,872	2.04
미얀마	12,564	0.02	12,270	0.03
합 계	50,418,913	100.00	48,399,030	100.00

(주1)	이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 손상정보

가. 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

(당기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	43,279,783	4,716,312	402,802	133
12개월 기대신용손실로 대체	1,133,905	(1,122,974)	(10,931)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(3,574,765)	3,580,076	(5,311)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(406,103)	(256,001)	662,105	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	19,647,645	-	-	229
제각	-	-	(289,204)	(64)
회수	(15,688,417)	(1,504,204)	(59,823)	(172)
처분 및 환매	(10,621)	(13,244)	(81,112)	(108)
기타 변동	157,793	(124,988)	(13,829)	-
당기말	44,539,220	5,274,977	604,697	18

(전기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	40,305,263	4,441,548	383,715	12,266
12개월 기대신용손실로 대체	1,053,961	(1,048,547)	(5,414)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(3,237,035)	3,238,383	(1,348)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(174,873)	(103,428)	278,301	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	19,562,215	-	-	1,623
제각	-	-	(192,686)	(7,580)
회수	(14,115,998)	(1,729,087)	(45,270)	(6,176)
처분 및 환매	(9)	(165)	(264)	-
기타 변동	(113,741)	(82,392)	(14,232)	-
전기말	43,279,783	4,716,312	402,802	133

b. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

(당기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	156,725	175,787	168,991	133
12개월 기대신용손실로 대체	34,023	(33,728)	(296)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(72,331)	73,908	(1,576)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(78,396)	(37,471)	115,867	-
제각	-	-	(289,204)	(64)
처분 및 환매	(3,392)	(6,200)	(39,892)	(95)
충당금전입액(주1)	167,047	40,315	264,137	26
기타 변동	(1,086)	(6,271)	(4,074)	-
당기말	202,590	206,340	213,953	-

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 34,774백만원이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	130,835	106,907	158,261	8,387
12개월 기대신용손실로 대체	16,461	(16,382)	(80)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(38,247)	38,583	(336)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(48,538)	(23,271)	71,809	-
제각	-	-	(188,486)	(7,580)
처분 및 환매	(9)	(131)	(448)	-
충당금전입액(주1)	97,043	74,365	129,866	(674)
기타 변동	(820)	(4,284)	(1,595)	-
전기말	156,725	175,787	168,991	133

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 41,957백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주1)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	6,275,907	1,610	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	2,147,814	-	-
제각	-	-	-
회수	(1,241,217)	(1,610)	-
처분 및 환매	(146,716)	-	-
기타 변동	101,367	-	-
당기말	7,137,155	-	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주1)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	5,728,914	4,383	-
12개월 기대신용손실로 대체	189	(189)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,610,262	-	-
제각	-	-	-
회수	(467,407)	-	-
처분 및 환매	(514,767)	(2,922)	-
기타 변동	(81,284)	338	-
전기말	6,275,907	1,610	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주1)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	1,784	200	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
제각	-	-	-
처분 및 환매	(196)	(230)	-
환산손익	-	-	-
충당금전입액	1,286	30	-
당기말	2,874	-	-

(주1)	기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주1)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	1,789	730	-
12개월 기대신용손실로 대체	57	(57)	-
전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
제각	-	-	-
처분 및 환매	(57)	(449)	-
환산손익	(23)	-	-
충당금전입액	18	(24)	-
전기말	1,784	200	-

(주1)	기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	미사용약정충당부채				지급보증충당부채(주1)
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	6,789	5,693	-	12,482	1,391	1,882	127	3,400
12개월 기대신용손실로 대체	2,036	(2,036)	-	-	129	(129)	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	(430)	430	-	-	(317)	317	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(7)	(34)	41	-	-	-	-	-
충당부채전입(환입)액	2,478	782	(41)	3,219	856	(428)	(1)	427
기타변동 (환율변동 등)	(164)	165	-	1	(22)	21	-	(1)
당기말	10,702	5,000	-	15,702	2,037	1,663	126	3,826

(주1)	금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	미사용약정충당부채				지급보증충당부채(주1)
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	6,473	5,286	-	11,759	768	159	63	990
12개월 기대신용손실로 대체	2,021	(2,021)	-	-	134	(134)	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	(258)	258	-	-	(8)	8	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(3)	(18)	21	-	-	-	-	-
충당부채전입(환입)액	(1,622)	2,288	(21)	645	(228)	1,849	64	1,685
기타변동 (환율변동 등)	178	(100)	-	78	725	-	-	725
전기말	6,789	5,693	-	12,482	1,391	1,882	127	3,400

(주1)	금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

7) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 및 전기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 8) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,184,596백만원과 1,211,640백만원 입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 연결실체는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	18,569	-	-	-	-	-	-	-	18,569
예수부채	8,192,227	3,816,000	7,043,522	5,377,580	10,405,232	1,288,381	7,859,062	24,632	44,006,636
차입부채	200,961	129,241	353,052	247,141	532,912	623,860	355,345	368,433	2,810,945
사채	50,742	233,344	951,567	1,740,622	3,223,155	4,200,477	791,090	-	11,190,997
기타금융부채	214,239	909,452	33,206	23,318	389,236	97,809	83,999	18,865	1,770,124
소계	8,676,738	5,088,037	8,381,347	7,388,661	14,550,535	6,210,527	9,089,496	411,930	59,797,271
난외금융부채
금융지급보증	352,913	-	-	-	-	-	-	-	352,913
약정	7,397,984	-	-	-	-	-	-	-	7,397,984
소계	7,750,897	-	-	-	-	-	-	-	7,750,897
합계	16,427,635	5,088,037	8,381,347	7,388,661	14,550,535	6,210,527	9,089,496	411,930	67,548,168

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	10,117	-	-	-	-	-	-	-	10,117
예수부채	8,699,103	3,541,483	6,849,142	5,200,502	9,855,884	1,431,470	7,125,290	28,498	42,731,372
차입부채	11,841	125,055	317,982	208,915	261,304	717,364	468,124	309,718	2,420,303
사채	358	398,797	899,243	1,636,025	2,243,809	3,788,347	590,855	11,046	9,568,480
기타금융부채	210,041	664,330	28,167	20,892	312,936	130,798	66,584	18,363	1,452,111
소계	8,931,460	4,729,665	8,094,534	7,066,334	12,673,933	6,067,979	8,250,853	367,625	56,182,383
난외금융부채
금융지급보증	333,744	-	-	-	-	-	-	-	333,744
약정	8,325,597	-	-	-	-	-	-	-	8,325,597
소계	8,659,341	-	-	-	-	-	-	-	8,659,341
합계	17,590,801	4,729,665	8,094,534	7,066,334	12,673,933	6,067,979	8,250,853	367,625	64,841,724

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.<주식회사 전북은행>

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	-	-	-	-
주식위험	-	1	1	1
환위험	452	525	425	752
분산효과	-	-	-	-
총위험	452	525	425	752

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	-	-	-	-
주식위험	-	44	39	51
환위험	12	17	2	94
분산효과	-	-	-	-
총위험	12	21	2	100

<주식회사 광주은행>

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	1	5	1	22
주식위험	-	-	-	-
환위험	63	23	3	74
분산효과	1	3	-	20
총위험	64	25	4	75

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	2	2	1	11
주식위험	-	-	-	-
환위험	43	43	3	76
분산효과	-	-	-	-
총위험	43	43	4	76

(5) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무 시행세칙을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산 시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분			당기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	4,104,849	3,705,677
		기타기본자본	416,225	414,107
		기본자본	4,521,074	4,119,784
	Tier 2	보완자본	226,331	277,085
	합계		4,747,405	4,396,869
총 위험가중자산			33,778,612	32,544,077
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	12.15	11.39
	Tier 1	기본자본비율	13.38	12.66
	Tier 2	보완자본비율	0.67	0.85
	합계		14.05	13.51

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	4,464	922,024	938,190	1,864,678
위험회피목적파생상품자산	-	1,410	-	1,410
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	949,863	2,673,272	47,738	3,670,873
합계	954,327	3,596,706	985,928	5,536,961
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	17,996	573	18,569
위험회피목적파생상품부채	-	2,161	-	2,161
합계	-	20,157	573	20,730

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	4,262	649,397	506,326	1,159,985
위험회피목적파생상품자산	-	3,813	-	3,813
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	944,403	1,846,555	55,590	2,846,548
합계	948,665	2,499,765	561,916	4,010,346
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	9,882	235	10,117
위험회피목적파생상품부채	-	1,655	-	1,655
합계	-	11,537	235	11,772

2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동 등 기타변동(주)	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동 등 기타변동(주)	당기손익	기타포괄손익	기말금액
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	506,326	773,897	(227,503)	(140,790)	26,260	-	938,190
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	55,590	14,918	(14,902)	1,361	-	(9,229)	47,738
금융자산 합계	561,916	788,815	(242,405)	(139,429)	26,260	(9,229)	985,928
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	235	-	-	-	338	-	573
금융부채 합계	235	-	-	-	338	-	573

(주)	해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동 등 기타변동(주)	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동 등 기타변동(주)	당기손익	기타포괄손익	기말금액
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	374,085	242,167	(92,969)	(3,482)	(13,475)	-	506,326
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	37,535	20,280	(15)	(4,990)	-	2,780	55,590
금융자산 합계	411,620	262,447	(92,984)	(8,472)	(13,475)	2,780	561,916
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	639	-	-	(404)	-	235
금융부채 합계	-	639	-	-	(404)	-	235

(주)	해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기		전기
구 분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,254	(1,934)	155	(149)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	706	(323)	988	(494)

(주1)	DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말과 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정유가증권	채무증권	918,926	643,846	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등
	파생상품	3,098	5,551	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등
	소계	922,024	649,397
위험회피목적파생상품자산	원화이자율스왑	1,410	3,813	현금흐름할인모형	할인율
기타포괄손익-공정가치측정유가증권	채무증권	2,673,272	1,846,555	현금흐름할인모형	무위험시장수익률, 신용스프레드
금융자산 합계		3,596,706	2,499,765
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	17,996	9,882	현금흐름할인모형	무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등
위험회피목적파생상품부채	원화이자율스왑	2,161	1,655	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계		20,157	11,537

나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액		가치평가기법	투입변수
금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	57,159	17,476	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법	할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성
	채무증권	881,031	488,850	순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형	기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR
	소계	938,190	506,326
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	47,738	55,590	현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등	할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등
금융자산 합계		985,928	561,916
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	573	235	Monte Carlo Simulation 모형	할인율 변동성
금융부채 합계		573	235

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
상각후원가 측정유가증권	상각후원가측정유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.
상각후원가 측정대출채권 및 금융리스채권	비손상 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채	무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.
사채	사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	1,902,775	1,902,780	2,080,002	2,080,002
상각후원가측정유가증권	3,525,113	3,462,608	3,494,657	3,272,724
상각후원가측정대출채권	49,266,405	49,269,078	47,145,143	46,817,609
금융리스채권	593,307	573,570	821,249	777,157
기타금융자산	834,128	823,261	823,702	808,361
합 계	56,121,728	56,031,297	54,364,753	53,755,853
금융부채
예수부채	42,958,124	42,949,764	41,857,838	41,805,193
차입부채	2,747,637	2,730,611	2,338,286	2,302,788
사채	10,616,595	10,563,450	9,231,289	8,971,315
기타금융부채	1,607,079	1,592,309	1,312,348	1,289,834
합 계	57,929,435	57,836,134	54,739,761	54,369,130

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	240,446	1,662,334	-	1,902,780
상각후원가측정유가증권	170,498	3,292,110	-	3,462,608
상각후원가측정대출채권	-	-	49,269,078	49,269,078
금융리스채권	-	-	573,570	573,570
기타금융자산	-	-	823,261	823,261
합 계	410,944	4,954,444	50,665,909	56,031,297
금융부채
예수부채	-	11,604,968	31,344,796	42,949,764
차입부채	-	962,623	1,767,988	2,730,611
사채	-	10,563,450	-	10,563,450
기타금융부채	-	-	1,592,309	1,592,309
합 계	-	23,131,041	34,705,093	57,836,134

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	277,178	1,802,824	-	2,080,002
상각후원가측정유가증권	143,653	3,129,071	-	3,272,724
상각후원가측정대출채권	-	-	46,817,609	46,817,609
금융리스채권	-	-	777,157	777,157
기타금융자산	-	-	808,361	808,361
합 계	420,831	4,931,895	48,403,127	53,755,853
금융부채
예수부채	-	12,164,902	29,640,291	41,805,193
차입부채	-	710,042	1,592,746	2,302,788
사채	-	8,971,315	-	8,971,315
기타금융부채	-	-	1,289,834	1,289,834
합 계	-	21,846,259	32,522,871	54,369,130

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정유가증권	상각후원가 등으로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	합계
현금및예치금	-	-	1,902,775	-	-	1,902,775
당기손익-공정가치측정금융자산	1,864,678	-	-	-	-	1,864,678
위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	1,410	1,410
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	3,670,873	-	3,670,873
상각후원가측정유가증권	-	3,525,113	-	-	-	3,525,113
상각후원가측정대출채권	-	-	49,266,405	-	-	49,266,405
금융리스채권	-	-	593,307	-	-	593,307
기타금융자산	-	-	834,128	-	-	834,128
합계	1,864,678	3,525,113	52,596,615	3,670,873	1,410	61,658,689

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정유가증권	상각후원가 등으로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	합계
현금및예치금	-	-	2,080,002	-	-	2,080,002
당기손익-공정가치측정금융자산	1,159,985	-	-	-	-	1,159,985
위험회피목적파생상품자산	-	-	-	-	3,813	3,813
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	2,846,548	-	2,846,548
상각후원가측정유가증권	-	3,494,657	-	-	-	3,494,657
상각후원가측정대출채권	-	-	47,145,143	-	-	47,145,143
금융리스채권	-	-	821,249	-	-	821,249
기타금융자산	-	-	823,702	-	-	823,702
합계	1,159,985	3,494,657	50,870,096	2,846,548	3,813	58,375,099

(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	합계
예수부채	42,958,124	-	-	42,958,124
당기손익-공정가치측정금융부채	-	18,569	-	18,569
위험회피목적파생금융부채	-	-	2,161	2,161
차입부채	2,747,637	-	-	2,747,637
사채	10,616,595	-	-	10,616,595
기타금융부채	1,607,079	-	-	1,607,079
합계	57,929,435	18,569	2,161	57,950,165

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	파생상품부채	합계
예수부채	41,857,838	-	-	41,857,838
당기손익-공정가치측정금융부채	-	10,117	-	10,117
위험회피목적파생금융부채	-	-	1,655	1,655
차입부채	2,338,286	-	-	2,338,286
사채	9,231,289	-	-	9,231,289
기타금융부채	1,312,348	-	-	1,312,348
합계	54,739,761	10,117	1,655	54,751,533

(3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(이자비용)	수수료수익(수수료비용)	신용손실충당금환입(전입)	기타(주1)	합계	기타포괄손익(세전)
예치금	19,735	-	-	-	19,735	-
당기손익-공정가치측정금융자산	9,864	-	-	76,883	86,747	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	66,595	-	(29)	1,509	68,075	106,194
상각후원가측정유가증권	91,565	-	-	-	91,565	-
상각후원가측정대출채권	3,194,817	42,394	(426,576)	-	2,810,635	-
기타금융자산	13,337	-	(15,851)	-	(2,514)	-
상각후원가측정금융부채	(1,486,511)	-	-	-	(1,486,511)	-
기타금융부채	(2,825)	-	-	-	(2,825)	-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(이자비용)	수수료수익(수수료비용)	신용손실충당금환입(전입)	기타(주1)	합계	기타포괄손익(세전)
예치금	17,291	-	-	-	17,291	-
당기손익-공정가치측정금융자산	1,378	-	-	59,145	60,523	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	43,629	-	25	868	44,522	(93,288)
상각후원가측정유가증권	72,539	-	108	-	72,647	-
상각후원가측정대출채권	2,382,276	39,814	(253,104)	-	2,168,986	-
기타금융자산	9,127	-	(3,560)	-	5,567	-
상각후원가측정금융부채	(782,340)	-	-	-	(782,340)	-
기타금융부채	(3,758)	-	-	-	(3,758)	-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순액
구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	금융상품	수취한 현금담보	순액
금융자산
미회수내국환채권	2,534,527	(2,166,858)	367,669	-	-	367,669
파생상품자산(주1)	4,508	-	4,508	(2,895)	-	1,613
환매조건부채권매수	410,000	-	410,000	(410,000)	-	-
미수미결제현물환	21,494	-	21,494	(15,279)	-	6,215
금융부채
미지급내국환채무	2,316,206	(2,166,858)	149,349	-	-	149,349
파생상품부채(주1)	20,730	-	20,730	(2,895)	-	17,835
환매조건부채권매도	190,500	-	190,500	-	-	190,500
미지급미결제현물환	21,471	-	21,471	(15,279)	-	6,192

(주1)	매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지않는 관련금액		순액
구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	금융상품	수취한 현금담보	순액
금융자산
미회수내국환채권	1,999,310	(1,576,044)	423,266	-	-	423,266
파생상품자산(주1)	9,364	-	9,364	(949)	-	8,415
환매조건부채권매수	770,000	-	770,000	(770,000)	-	-
미수미결제현물환	21,718	-	21,718	(20,573)	-	1,145
금융부채
미지급내국환채무	1,777,077	(1,576,044)	201,033	-	-	201,033
파생상품부채(주1)	11,772	-	11,772	(949)	-	10,823
환매조건부채권매도	-	-	-	-	-	-
미지급미결제현물환	21,736	-	21,736	(20,573)	-	1,163

(주1)	매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 244,820백만원입니다. 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.

10. 현금및예치금

(1) 현금및예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	1,621,382	1,776,634
	사용가능예치금	156,214	83,035
	소 계	1,777,596	1,859,669
사용가능예치금(3개월초과)		17,916	45,985
사용제한예치금		107,263	174,348
합 계		1,902,775	2,080,002

(2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말	근거법령 등
한국은행예치금		30,000	100,000	한국은행법 제56조
대금융기관예치금	손해배상공동기금	500	500	증권거래소
	신원보증금	1	1	증권거래소
	당좌개설보증금 등	4	4
	소계	505	505
외화타점예치금		2,522	1,366
기타예치금		74,236	72,477	캄보디아중앙은행(NBC)
합 계		107,263	174,348

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	원화채무증권	350,752	51,463
	외화채무증권	26,618	1,127
	원화지분증권	41,622	37,176
	외화지분증권	936	837
	기타유가증권	1,441,652	1,063,831
	소계	1,861,580	1,154,434
파생상품자산	통화선도	3,098	5,551
합계		1,864,678	1,159,985

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
지분증권	주식	60,669	64,948
채무증권	국공채	835,461	1,034,837
	금융채	677,091	797,277
	회사채	1,846,384	937,450
	대여유가증권(주1)	244,820	-
	외화채무증권	6,448	12,036
	소계	3,610,204	2,781,600
합계		3,670,873	2,846,548

(주1)	대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 783백만원 및 545백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	취득금액	기타포괄손익누계액	장부금액
원화지분증권	95,075	(34,654)	60,421
외화지분증권	(5,412)	5,660	248
합계	89,663	(28,994)	60,669

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	취득금액	기타포괄손익누계액	장부금액
원화지분증권	99,404	(34,697)	64,707
외화지분증권	5,976	(5,734)	242
합계	105,380	(40,431)	64,949

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율 조정금액	기타포괄손익누계액	장부금액
국공채	1,111,000	1,105,297	(3,242)	(21,774)	1,080,281
금융채	680,000	680,371	(460)	(2,820)	677,091
회사채	1,838,230	1,838,770	(1,314)	8,928	1,846,384
외화채무증권	6,447	6,496	(44)	(4)	6,448
합계	3,635,677	3,630,934	(5,060)	(15,670)	3,610,204

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율 조정금액	기타포괄손익누계액	장부금액
국공채	1,090,980	1,095,616	(2,138)	(58,641)	1,034,837
금융채	820,000	820,256	49	(23,028)	797,277
회사채	982,249	982,880	(869)	(44,561)	937,450
외화채무증권	12,039	12,139	(75)	(28)	12,036
합계	2,905,268	2,910,891	(3,033)	(126,258)	2,781,600

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	2,846,548	2,999,393
취득으로 인한 증가	1,661,873	317,626
처분 등으로 인한 감소	(929,403)	(376,706)
유효이자율법 조정	(477)	(913)
공정가치 평가금액	92,161	(96,963)
기타(환율 변동 등)	171	4,111
기말금액	3,670,873	2,846,548

(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
구분	처분이익	처분손실	처분이익	처분손실
지분증권	-	378	-	-
채무증권	1,545	336	847	326
합계	1,545	714	847	326

(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	-	9,998	89,195	39,663	641,489	299,936	1,080,281
금융채	49,990	39,881	59,408	138,064	298,077	91,671	677,091
회사채	49,951	69,723	79,330	39,371	726,728	881,281	1,846,384
외화채무증권	-	-	6,448	-	-	-	6,448
합계	99,941	119,602	234,381	217,098	1,666,294	1,272,888	3,610,204

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	1,976	-	-	190,024	606,922	235,915	1,034,837
금융채	9,991	9,969	39,589	284,377	416,153	37,198	797,277
회사채	9,987	69,825	80,839	88,538	594,626	93,635	937,450
외화채무증권	-	-	-	5,711	6,325	-	12,036
합계	21,954	79,794	120,428	568,650	1,624,026	366,748	2,781,600

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 678백만원과 347백만원입니다.

13. 상각후원가측정유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
국공채	864,634	1,022,373
금융채	379,788	386,527
회사채 및 기타	2,282,528	2,087,018
손실충당금	(1,837)	(1,261)
합계	3,525,113	3,494,657

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율조정금액	손실충당금	장부금액
국공채	878,900	853,353	11,281	(840)	863,794
금융채	380,000	379,624	163	(58)	379,729
회사채 및 기타	2,282,650	2,283,045	(516)	(939)	2,281,590
합계	3,541,550	3,516,022	10,928	(1,837)	3,525,113

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율조정금액	손실충당금	장부금액
국공채	1,040,400	1,008,749	13,624	(539)	1,021,834
금융채	390,000	386,468	60	(56)	386,472
회사채 및 기타	3,157,466	2,087,430	(413)	(666)	2,086,351
합계	4,587,866	3,482,647	13,271	(1,261)	3,494,657

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	3,494,657	2,783,766
취득으로 인한 증가	490,866	1,314,956
상환으로 인한 감소	(465,012)	(611,609)
유효이자율법 조정금액	4,273	5,960
손실충당금	(577)	106
기타(환율변동등)	906	1,478
기말금액	3,525,113	3,494,657

(4) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	-	-	9,983	109,550	520,497	224,604	864,634
금융채	-	40,000	-	70,006	199,851	69,931	379,788
회사채 및 기타	-	1,700	84,294	62,926	800,280	1,333,328	2,282,528
합계	-	41,700	94,277	242,482	1,520,628	1,627,863	3,526,950

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	19,982	29,940	49,824	91,078	405,044	426,505	1,022,373
금융채	-	-	-	76,868	190,003	119,656	386,527
회사채 및 기타	17,100	17,565	74,538	82,831	630,678	1,264,306	2,087,018
합계	37,082	47,505	124,362	250,777	1,225,725	1,810,467	3,495,918

14. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

관계기업	업종	소재지	결산월	당기말				전기말
관계기업	업종	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액	순자산지분해당금액	지분율(%)	취득원가	장부금액	순자산지분해당금액
(주)광주글로벌모터스(주1)	제조업	대한민국	12월	11.30	26,000	25,480	25,480	11.30	26,000	24,203	24,203
PAYON CO.,LTD(주2)	기타	캄보디아	12월	33.33	752	-	-	33.33	752	-	-
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합제1호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	10.42	5,000	4,902	4,902	-	-	-	-
아트만-JB 신기술투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	29.41	2,500	2,465	2,465	-	-	-	-
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	기타투자업	대한민국	12월	30.00	7,838	7,720	7,720	-	-	-	-
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	29.41	10,000	10,130	10,130	-	-	-	-
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	기타투자업	대한민국	12월	37.04	6,000	5,939	5,939	-	-	-	-
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	기타투자업	대한민국	12월	30.00	3,600	3,576	3,576	-	-	-	-
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	기타투자업	대한민국	12월	29.85	12,000	11,926	11,926	-	-	-	-
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	기타투자업	대한민국	12월	27.52	6,000	5,990	5,990	-	-	-	-
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	집합투자기구	대한민국	12월	23.50	2,000	2,022	2,022	23.50	2,000	2,068	2,068
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	3.52	566	528	528	3.52	634	623	623
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	17.57	376	376	376	17.40	532	695	695
JB 파워 12호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.19	175	177	177	0.19	176	177	177
JB 호주 NDIS 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.99	42	8	8	0.99	66	46	46
JB 아이비케이 북미 발전 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.50	46	2	2	0.50	128	137	137
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주3)	집합투자기구	대한민국	12월	-	-	-	-	0.27	50	50	50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주3)	집합투자기구	대한민국	12월	-	-	-	-	0.55	50	50	50
JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호	집합투자기구	대한민국	12월	35.69	605	700	700	11.60	605	612	612
JB 산업단지 전문투자형 44호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	1.00	850	848	848	1.00	850	848	848
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	16.67	1,000	1,081	1,081	16.67	1,000	998	998
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	집합투자기구	대한민국	12월	40.24	3,300	5,308	5,308	40.24	3,300	3,287	3,287
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.93	118	118	118	0.93	118	118	118
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.70	113	113	113	0.70	113	113	113
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	2.28	100	97	97	2.28	100	98	98
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.96	485	496	496	0.96	485	488	488
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.32	100	102	102	0.32	100	101	101
JB Special Situation 일반사모부동산 63호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	4.76	2,383	2,330	2,330	-	-	-	-
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	집합투자기구	대한민국	12월	25.00	2,000	2,220	2,220	-	-	-	-
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	기타투자업	대한민국	12월	20.00	1,905	4,965	4,965	20.00	1,905	4,818	4,818
메가젬스톤투자조합1호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	13.70	1,000	363	363	13.70	1,000	363	363
2017메가RS투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	15.00	2,205	3,193	3,193	15.00	2,505	3,658	3,658
메가청년일자리레버리지투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	5.00	1,235	3,720	3,720	5.00	1,235	3,821	3,821
메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	12.00	3,000	3,386	3,386	12.00	2,400	2,388	2,388
스마트대한민국 메가청년투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	17.50	3,500	3,800	3,800	17.50	3,500	3,683	3,683
메가-HGI 더블임팩트 조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	7.32	1,200	1,176	1,176	7.32	900	847	847
메가농식품벤처투자조합3호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	8.00	750	771	771	8.00	500	613	613
스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	15.00	900	831	831	15.00	300	289	289
2023제이비신기술제2호투자조합(주1)	기타 투자업	대한민국	12월	0.29	20	29	29	-	-	-	-
㈜핀다(주1)(주4)	금융플랫폼업	대한민국	12월	14.97	44,721	43,905	43,905	-	-	-	-
합 계					154,385	160,793	160,793		51,304	55,192	55,192

(주1)	지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.
(주2)	Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 345백만원 입니다.
(주3)	당기 중 처분되었습니다.
(주4)	㈜핀다에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 23,303백만원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

관계기업	기초	취득	처분	배당금	지분법손익	지분법자본변동	당기말
(주)광주글로벌모터스	24,203	-	-	-	1,217	60	25,480
PAYON CO.,LTD(주1)	-	-	-	-	-	-	-
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호	-	5,000	-	-	(98)	-	4,902
아트만-JB 신기술투자조합 제1호	-	2,500	-	-	(35)	-	2,465
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	-	7,838	-	-	(118)	-	7,720
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	-	10,000	-	-	130	-	10,130
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	-	6,000	-	-	(61)	-	5,939
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	-	3,600	-	-	(24)	-	3,576
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	-	12,000	-	-	(74)	-	11,926
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	-	6,000	-	-	(10)	-	5,990
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	2,068	-	(78)	-	32	-	2,022
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	623	-	(68)	(25)	(2)	-	528
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	695	-	(156)	(157)	(6)	-	376
JB 호주 NDIS 1호	46	-	(42)	-	4	-	8
JB 파워 12호	177	13	(14)	(9)	10	-	177
JB 아이비케이 북미 발전 1호	137	-	(82)	(8)	(45)	-	2
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주2)	50	-	(50)	-	-	-	-
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주2)	50	-	(50)	(8)	8	-	-
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	612	-	-	-	88	-	700
JB 산업단지전문투자형 44호	848	-	-	-	-	-	848
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	998	-	-	(67)	150	-	1,081
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	3,287	-	-	-	2,021	-	5,308
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	118	-	-	-	-	-	118
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	113	-	-	-	-	-	113
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	98	-	-	-	(1)	-	97
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	488	-	-	-	8	-	496
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	101	-	-	(7)	8	-	102
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	-	2,383	-	(124)	71	-	2,330
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	-	2,000	-	-	220	-	2,220
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	4,818	-	-	-	147	-	4,965
메가젬스톤투자조합1호	363	-	-	-	-	-	363
2017메가RS투자조합	3,658	-	(300)	-	(165)	-	3,193
메가청년일자리레버리지투자조합	3,821	-	-	-	(101)	-	3,720
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	2,388	600	-	-	398	-	3,386
스마트대한민국 메가청년투자조합	3,683	-	-	-	117	-	3,800
메가-HGI 더블임팩트 조합	847	300	-	-	29	-	1,176
메가농식품벤처투자조합3호	613	250	-	-	(92)	-	771
스마트비대면 JB-메가 투자조합	289	600	-	-	(58)	-	831
2023제이비신기술제2호투자조합	-	20	-	-	9	-	29
㈜핀다(주3)	-	44,721	-	-	(816)	-	43,905
합 계	55,192	103,825	(840)	(405)	2,961	60	160,793

(주1) Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 당기말 기준 누적금액은 345백만원 입니다.

(주2) 당기중 처분되었습니다.

(주3) ㈜핀다에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 당기말 기준 누적금액은 23,303백만원 입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

관계기업	기초	취득	기타(주3)	처분	배당금	지분법손익	지분법자본변동	전기말
(주)광주글로벌모터스	21,662	-	-	-	-	2,531	10	24,203
PAYON CO.,LTD(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	389	1,500	-	-	-	179	-	2,068
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	720	-	-	(95)	-	(2)	-	623
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	521	-	-	-	-	174	-	695
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)	111	-	-	(39)	-	(72)	-	-
JB 호주 NDIS 1호	56	-	-	(3)	-	(7)	-	46
JB 파워 12호	175	20	-	(17)	(11)	10	-	177
JB 아이비케이 북미 발전 1호	137	-	-	(10)	(5)	15	-	137
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	50	-	-	-	-	-	-	50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	50	-	-	-	-	-	-	50
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	596	-	-	-	-	16	-	612
JB 산업단지전문투자형 44호	847	-	-	-	-	1	-	848
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	1,010	-	-	-	(70)	58	-	998
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)	516	-	-	(525)	-	9	-	-
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1)	1,010	-	-	(1,033)	-	23	-	-
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	3,297	-	-	-	-	(10)	-	3,287
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	118	-	-	-	-	-	-	118
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	113	-	-	-	-	-	-	113
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	-	100	-	-	-	(2)	-	98
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	-	485	-	-	-	3	-	488
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	-	100	-	-	(2)	3	-	101
메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)	-	-	1,144	(80)	(785)	(279)	-	-
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	-	-	3,622	-	-	1,196	-	4,818
메가젬스톤투자조합1호	-	-	363	-	-	-	-	363
2017메가RS투자조합	-	-	3,528	-	-	130	-	3,658
메가청년일자리레버리지투자조합	-	-	4,032	(435)	-	224	-	3,821
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	-	-	2,239	-	-	149	-	2,388
스마트대한민국 메가청년투자조합	-	-	3,151	-	-	532	-	3,683
메가-HGI 더블임팩트 조합	-	300	573	-	-	(26)	-	847
메가농식품벤처투자조합3호	-	-	484	-	-	129	-	613
스마트비대면 JB-메가 투자조합	-	300	-	-	-	(11)	-	289
합 계	31,378	2,805	19,136	(2,237)	(873)	4,973	10	55,192

(주1) 전기중 처분되었습니다.

(주2) Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 전기말 기준 누적금액은 172백만원입니다.

(주3) JB인베스트먼트의 관계회사이며, JB인베스트먼트의 취득으로 관계기업에 포함됨으로 인한 증가금액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

관계기업	자 산	부 채	자 본	당기순손익
(주)광주글로벌모터스	527,456	302,048	225,408	10,641
PAYON CO.,LTD	808	1,830	(1,022)	(519)
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호	47,057	-	47,057	(943)
아트만-JB 신기술투자조합 제1호	8,433	51	8,382	(118)
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	25,922	187	25,735	(391)
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	34,447	-	34,447	442
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	16,095	60	16,035	(165)
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	11,921	-	11,921	(79)
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	40,006	53	39,953	(247)
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	21,765	3	21,762	(38)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	31,499	17,342	14,157	12
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	15,002	11	14,991	(53)
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	2,140	-	2,140	1
JB 호주 NDIS 1호	909	51	858	(631)
JB 파워 12호	94,880	46	94,834	6,125
JB 아이비케이 북미발전 1호	393	-	393	2,143
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	1,963	-	1,963	302
JB 산업단지전문투자형 44호	84,706	135	84,571	74
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	6,541	55	6,486	902
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	8,161	8	8,153	(15)
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	12,667	8	12,659	(28)
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	16,062	8	16,054	(28)
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	4,233	-	4,233	(90)
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	51,737	37	51,700	823
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	31,973	591	31,382	2,772
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	51,463	1,783	49,680	2,238
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	8,889	9	8,880	880
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	25,080	257	24,823	729
메가젬스톤투자조합1호	2,649	1	2,648	(2)
2017메가RS투자조합	21,499	209	21,290	(43)
메가청년일자리레버리지투자조합	75,159	752	74,407	(2,011)
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	28,411	198	28,213	3,308
스마트대한민국 메가청년투자조합	21,923	210	21,713	670
메가-HGI 더블임팩트 조합	16,206	138	16,068	386
메가농식품벤처투자조합3호	9,719	77	9,642	(1,143)
스마트비대면 JB-메가 투자조합	5,666	130	5,536	(387)
2023제이비신기술제2호투자조합	10,104	2	10,102	3,102
㈜핀다	42,099	133,087	(90,988)	(133,124)

(전기)

(단위: 백만원)

관계기업	자 산	부 채	자 본	전기순손익
(주)광주글로벌모터스	540,236	326,127	214,109	12,858
PAYON CO.,LTD	929	1,429	(500)	(585)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	31,536	17,465	14,071	2,602
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	17,919	214	17,705	(52)
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	3,975	-	3,975	1
JB 호주 NDIS 1호	4,671	51	4,620	(575)
JB 파워 12호	94,738	46	94,692	5,284
JB 아이비케이 북미발전 1호	27,180	25	27,155	2,939
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	18,507	14	18,493	(18)
JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호	9,024	1	9,023	(9)
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	3,816	-	3,816	162
JB 산업단지전문투자형 44호	84,595	98	84,497	60
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	6,008	22	5,986	349
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	8,176	8	8,168	(16)
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	12,695	8	12,687	(28)
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	16,090	8	16,082	(28)
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	4,322	-	4,322	(58)
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	50,913	37	50,876	287
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	32,321	945	31,376	577
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	24,307	214	24,093	5,947
메가젬스톤투자조합1호	2,651	1	2,650	(2)
2017메가RS투자조합	24,695	305	24,390	799
메가청년일자리레버리지투자조합	76,838	421	76,417	5,666
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	20,067	162	19,905	1,095
스마트대한민국 메가청년투자조합	21,168	125	21,043	2,926
메가-HGI 더블임팩트 조합	11,706	125	11,581	(474)
메가농식품벤처투자조합3호	7,743	83	7,660	1,532
스마트비대면 JB-메가 투자조합	2,067	145	1,922	(78)

(4) 우선손실충당 규정연결실체의 관계기업 중 투자조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 연결실체는 투자조합출자금 평가시 손실금 충당약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용
2016메가-성장사다리Follow-on 투자조합	업무집행조합원(연결실체)이 조합 납입출자금 총액의 52분의12까지 우선충당함
2017메가RS투자조합	특별조합원 및 업무집행조합원(연결실체)이 납입총액의 10%범위 내에서 16:3의비율로 우선충당함.
메가젬스톤 투자조합 1호	조합 청산전 조합원에게 분배하기로 한 금액이 출자금 총액에 미달할 것으로 판단되는 경우 업무집행조합원의 출자지분 및 기수령한 관리보수를 한도로 우선충당함.
메가 청년일자리 레버리지 투자조합	무순위출자자가 지분율에 따라 손실금 충당후 그 이상의 손실이 있는경우 후순위출자자가 45억원의 범위내에서 우선 충당함.업무집행조합원(연결실체)의 후순위출자비율은 1/9임.
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	업무집행조합원이 납입출자금의 4%(10억원) 범위 내에서 우선 충당함.

15. 상각후원가측정대출채권

(1) 상각후원가측정대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
원화대출금	47,689,504	45,234,241
외화대출금	1,142,844	1,053,701
내국수입유산스	81,767	90,243
매입외환	16,240	9,885
지급보증대지급금	2,089	70
신용카드채권	470,075	429,551
환매조건부채권매수	410,000	770,000
팩토링채권	17,104	4,251
유동화대출	4,986	5,009
총장부금액	49,834,609	47,596,951
현재가치할인차금	(2,488)	(779)
현재가치할증차금	2,244	2,946
이연대출부대손익	47,243	40,712
대손충당금	(615,203)	(494,687)
순장부금액	49,266,405	47,145,143

(2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	1,942,197	-	376,102	2,318,299
	중소기업	25,729,360	892,219	68,980	26,690,559
	공공기관 및 기타	2,286,117	18,165	87,103	2,391,385
	소계	29,957,674	910,384	532,185	31,400,243
가계대출		17,731,830	232,460	-	17,964,290
신용카드채권		-	-	470,076	470,076
총장부금액		47,689,504	1,142,844	1,002,261	49,834,609

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	1,453,742	-	462,672	1,916,414
	중소기업	24,006,891	836,999	416,784	25,260,674
	공공기관 및 기타	1,786,321	11,876	2	1,798,199
	소계	27,246,954	848,875	879,458	28,975,287
가계대출		17,987,287	204,826	-	18,192,113
신용카드채권		-	-	429,551	429,551
총장부금액		45,234,241	1,053,701	1,309,009	47,596,951

(3) 대출채권의 만기구조

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
원화대출금	1,284,434	3,043,004	5,314,544	10,477,600	14,109,094	6,787,955	6,672,873	47,689,504
외화대출금	133,536	98,638	161,738	233,656	195,395	60,688	259,193	1,142,844
내국수입유산스	12,362	29,943	26,451	13,011	-	-	-	81,767
매입외환	378	268	5,680	2,247	-	7,667	-	16,240
지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-	2,089	2,089
신용카드채권	429,784	14,985	1,163	3,154	17,376	3,613	-	470,075
환매조건부채권매수	410,000	-	-	-	-	-	-	410,000
팩토링채권	357	721	1,329	2,566	9,258	2,847	26	17,104
유동화대출	1	-	-	4,985	-	-	-	4,986
합계	2,270,852	3,187,559	5,510,905	10,737,219	14,331,123	6,862,770	6,934,181	49,834,609

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
원화대출금	1,173,047	3,106,675	5,030,732	9,338,769	13,765,673	6,240,671	6,578,674	45,234,241
외화대출금	107,742	81,036	115,016	263,113	219,953	58,972	207,869	1,053,701
내국수입유산스	13,904	11,334	44,657	20,348	-	-	-	90,243
매입외환	208	765	3,746	5,166	-	-	-	9,885
지급보증대지급금	70	-	-	-	-	-	-	70
신용카드채권	394,169	15,090	1,787	3,083	14,425	984	13	429,551
환매조건부채권매수	770,000	-	-	-	-	-	-	770,000
팩토링채권	-	5	-	-	75	3,603	568	4,251
유동화대출	-	-	-	5,009	-	-	-	5,009
합계	2,459,140	3,214,905	5,195,938	9,635,488	14,000,126	6,304,230	6,787,124	47,596,951

16. 리스자산

(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
금융리스채권
채권금액	581,009	799,478
대손충당금	(4,385)	(4,349)
이연대출부대손익	16,683	26,120
장부금액	593,307	821,249
운용리스자산
취득원가	531,240	663,139
리스개설직접원가	32,602	40,938
감가상각누계액	(215,672)	(243,038)
이연대출부대손익	(1,679)	(1,645)
장부금액	346,491	459,394
해지리스채권
채권금액	3,295	2,601
대손충당금	(3,295)	(2,601)
장부금액	-	-
해지리스자산
취득원가	9,209	10,134
감가상각누계액	(3,624)	(3,881)
손상차손누계액	(65)	(84)
장부금액	5,520	6,169
선급리스자산	3,110	9,923
합계	948,428	1,296,735

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
리스총투자
1년 이내	271,948	323,937
1년초과 5년이내	396,176	588,975
소계	668,124	912,912
미실현이자수익	(87,115)	(113,434)
리스순투자	581,009	799,478

(3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
차 량	531,240	663,139

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	81,961	113,666
1년 초과 5년 이내	84,565	138,897
합계	166,526	252,563

17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	415,927	-	415,927
업무용건물	220,657	(68,183)	152,474
임차점포시설물	59,887	(48,619)	11,268
업무용동산	340,043	(275,373)	64,670
건설중인자산	100,506	-	100,506
사용권자산	127,011	(84,654)	42,357
합계	1,264,031	(476,829)	787,202

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	140,485	-	140,485
업무용건물	217,146	(61,921)	155,225
임차점포시설물	57,844	(45,192)	12,652
업무용동산	329,095	(259,016)	70,079
건설중인자산	27,957	-	27,957
사용권자산	117,768	(74,725)	43,043
합계	890,295	(440,854)	449,441

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액
업무용토지	140,485	276,156	-	-	(714)	415,927
업무용건물	155,225	2,630	-	(6,180)	799	152,474
임차점포시설물	12,652	3,202	(204)	(4,287)	(95)	11,268
업무용동산	70,079	22,640	(97)	(28,770)	818	64,670
건설중인자산	27,957	71,455	-	-	1,094	100,506
사용권자산	43,043	33,254	(5,939)	(25,418)	(2,583)	42,357
합계	449,441	409,337	(6,240)	(64,655)	(681)	787,202

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액
업무용토지	140,393	24	-	-	68	140,485
업무용건물	154,943	4,240	-	(6,017)	2,059	155,225
임차점포시설물	12,721	4,555	(319)	(4,761)	456	12,652
업무용동산	65,723	33,829	(244)	(28,413)	(816)	70,079
건설중인자산	9,628	18,361	-	-	(32)	27,957
사용권자산	44,430	26,525	(4,008)	(23,915)	11	43,043
합계	427,838	87,534	(4,571)	(63,106)	1,746	449,441

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	74,512	(49,387)	-	25,125
소프트웨어	105,066	(72,972)	-	32,094
영업권	74,241	-	-	74,241
핵심예금자산	13,711	(12,889)	-	822
건설중인무형자산	218	-	-	218
기타	154,449	(88,152)	(1,975)	64,322
합계	422,197	(223,400)	(1,975)	196,822

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	62,153	(46,714)	-	15,439
소프트웨어	91,524	(65,362)	-	26,162
영업권	73,215	-	-	73,215
핵심예금자산	13,711	(12,066)	-	1,645
건설중인무형자산	168	-	-	168
기타	129,525	(76,596)	(1,975)	50,954
합계	370,296	(200,738)	(1,975)	167,583

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

내 역	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액
개발비	15,439	16,241	(1,171)	(5,421)	-	37	25,125
소프트웨어	26,162	13,048	(59)	(9,228)	-	2,171	32,094
영업권	73,215	-	-	-	-	1,026	74,241
핵심예금자산	1,645	-	-	(822)	-	(1)	822
건설중인무형자산	168	813	-	-	(763)	-	218
기타	50,954	28,187	(1,329)	(13,488)	-	(2)	64,322
합계	167,583	58,289	(2,559)	(28,959)	(763)	3,231	196,822

(전기)

(단위: 백만원)

내 역	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액
개발비	10,669	9,681	-	(4,644)	-	(267)	15,439
소프트웨어	20,342	11,806	-	(7,963)	-	1,977	26,162
영업권	62,791	-	-	-	-	10,424	73,215
핵심예금자산	2,467	-	-	(822)	-	-	1,645
건설중인자산	416	1,074	-	-	-	(1,322)	168
기타	48,485	15,421	(79)	(13,414)	-	541	50,954
합계	145,170	37,982	(79)	(26,843)	-	11,353	167,583

(3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

현금창출단위	당기말	전기말
Phnom Penh Commercial Bank(주1)	60,587	59,549

(주1)	2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다.

2) 손상검사

현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 배당할인모형(DDM)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2023년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2024년 1월 ~ 2028년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다.

② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다.현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.

할인율(주1)	영구성장률
17.22%	1.00%

(주1) 영구성장률 차감 후 할인율임.

3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	Phnom Penh Commercial Bank
구분	당기	전기
회수가능가액	336,719	247,735
장부금액	224,384	207,484
여유액	112,335	40,251

4) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		Phnom Penh Commercial Bank
구분		당기	전기
할인율	1.0%p 상승시	(11,683)	(16,763)
할인율	1.0%p 하락시	13,240	19,175
영구성장률	0.5%p 상승시	3,870	5,813
영구성장률	1.0%p 상승시	7,994	12,031

19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	27,648	-	27,648
건물	26,636	(6,310)	20,326
합계	54,284	(6,310)	47,974

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	26,935	-	26,935
건물	26,912	(5,782)	21,130
합계	53,847	(5,782)	48,065

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말장부금액
토지	26,935	-	-	-	714	27,649
건물	21,130	254	-	(578)	(481)	20,325
합계	48,065	254	-	(578)	233	47,974

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말장부금액
토지	22,727	4,275	-	-	(67)	26,935
건물	14,835	8,152	-	(562)	(1,295)	21,130
합계	37,562	12,427	-	(562)	(1,362)	48,065

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
임대수익	1,929	1,179
운영비용	(579)	(562)

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
토지	25,869	29,223
건물	22,808	22,080
합계	48,677	51,303

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
보증금	108,366	108,993
미수금	62,438	64,238
미수수익	303,325	233,045
선급비용	31,426	31,245
미회수내국환채권	367,670	423,266
잡자산	28,053	34,993
총장부금액	901,278	895,780
현재가치할인차금	(4,222)	(3,302)
대손충당금	(6,926)	(4,069)
순장부금액	890,130	888,409

21. 담보제공자산

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	계정과목	당기말(주)	전기말(주)	담보제공사유
한국은행	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	120,000	-	지급결제 등
	상각후원가측정유가증권	628,517	529,769	지급결제 등
	소계	748,517	529,769
BOA 외 은행	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,000	외화차입
	상각후원가측정유가증권	24,793	44,101	외화차입
	예치금	7,739	8,793	외화차입
	소계	32,532	54,894
기타	당기손익-공정가치측정금융자산	199,500	-	환매조건부채권 매도
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	100	2,100	증권금융대여 등
	상각후원가측정유가증권	4,487	5,489	환매조건부채권 매도
	소계	204,087	7,589
부동산		112,731	113,933	전세권설정 등
합계		1,097,867	706,185

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

(2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물

당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말		전기말
구분	담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치	담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치
유가증권	438,611	-	817,223	231,114

22. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	종류	당기말	전기말
요구불예금	원화예수금	15,208,809	15,328,997
	외화예수금	373,967	306,712
	소계	15,582,776	15,635,709
기한부예금	원화예수금	25,030,952	25,104,586
	외화예수금	830,947	736,649
	소계	25,861,899	25,841,235
양도성예금증서		1,513,449	380,894
합계		42,958,124	41,857,838

23. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
파생상품부채	통화선도	17,996	9,882
파생상품부채	기타	573	235
합계		18,569	10,117

24. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	종 류	당기말		전기말
계 정 과 목	종 류	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
콜머니		-	-	-	-
매출어음		2.36	1,693	0.80	170
환매조건부채권매도	원화환매조건부매도	3.87	190,500	-	-
환매조건부채권매도	소계		190,500		-
원화차입금	한은차입금	1.61 ~ 2.00	152,827	0.25 ~ 1.75	203,766
	정부차입금	0.00 ~ 4.46	191,984	0.00 ~ 5.61	164,025
	기타차입금	0.00 ~ 5.10	1,688,995	0.00 ~ 5.20	1,489,415
	소계		2,033,806		1,857,206
외화차입금	은행차입금	3.75 ~ 10	468,430	0.31 ~ 10	448,712
	기타차입금	0.40 ~ 8.19	91,724	0.40 ~ 7.50	89,440
	소계		560,154		538,152
현재가치할인차금			(38,516)		(57,242)
합계			2,747,637		2,338,286

25. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율	당기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모/사모기업어음	2018-12-07~ 2023-12-20	2024-01-27~2025-10-30	이표채 연1.33%~ 연7.17%	10,072,000	8,666,552	1개월 후급3개월 후급
후순위사채	공모	2008-11-24 ~ 2019-12-13	2024-01-04~2028-12-31	이표채 연3.27% ~ 연8.05%	550,335	570,158	1개월 후급3개월 후급
합 계					10,622,335	9,236,710
사채할인발행차금					(5,740)	(5,421)
장부금액					10,616,595	9,231,289

26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
금융보증계약부채	782	789
지급보증충당부채	3,042	2,610
미사용약정충당부채	15,702	12,480
포인트충당부채	5,474	5,039
고객충성제도충당부채	-	98
복구충당부채	4,835	4,644
기타충당부채	66,381	17,733
합계	96,216	43,393

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기초	전(환)입	사용	기타증감	당기말
금융보증계약부채	789	-	-	(7)	782
지급보증충당부채	2,610	426	-	6	3,042
미사용약정충당부채	12,480	3,219	-	3	15,702
포인트충당부채	5,039	1,583	-	(1,148)	5,474
고객충성제도충당부채	98	(98)	-	-	-
복구충당부채	4,644	97	-	94	4,835
기타충당부채	17,733	50,385	-	(1,737)	66,381
합계	43,393	55,612	-	(2,789)	96,216

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초	전(환)입	사용	기타증감	전기말
금융보증계약부채	175	-	-	614	789
지급보증충당부채	814	1,685	-	111	2,610
미사용약정충당부채	11,757	645	-	78	12,480
포인트충당부채	4,546	1,566	-	(1,073)	5,039
고객충성제도충당부채	98	-	-	-	98
복구충당부채	4,373	167	-	104	4,644
기타충당부채	10,635	6,904	-	194	17,733
합계	32,398	10,967	-	28	43,393

27. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	274,024	227,852
사외적립자산의 공정가치	(360,208)	(332,556)
합계	(86,184)	(104,704)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	24,890	22,458

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기 초	227,852	(332,556)	(104,704)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	22,339	-	22,339
- 이자원가(수익)	13,548	(20,097)	(6,549)
소 계	35,887	(20,097)	15,790
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	(1,195)	-	(1,195)
(재무적 가정)	21,189	-	21,189
(경험조정)	10,549	(6)	10,543
- 사외적립자산 수익	-	6,265	6,265
소 계	30,543	6,259	36,802
기타:
- 납부한 기여금	-	(24,780)	(24,780)
- 급여 지급	(19,793)	10,808	(8,985)
- 기타	(465)	158	(307)
소 계	(20,258)	(13,814)	(34,072)
당기말	274,024	(360,208)	(86,184)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기 초	255,642	(293,821)	(38,179)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	26,659	-	26,659
- 이자원가(수익)	9,785	(11,325)	(1,540)
소 계	36,444	(11,325)	25,119
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	2,748	17	2,765
(재무적 가정)	(50,893)	-	(50,893)
(경험조정)	(1,391)	38	(1,353)
- 사외적립자산 수익	-	6,967	6,967
소 계	(49,536)	7,022	(42,514)
기타:
- 납부한 기여금	-	(41,896)	(41,896)
- 급여 지급	(15,335)	8,400	(6,935)
- 기타	637	(936)	(299)
소 계	(14,698)	(34,432)	(49,130)
당기말	227,852	(332,556)	(104,704)

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말
할인률(주1)	4.84 ~ 5.72	5.87 ~ 6.47
기대임금상승률(주2)	3.50 ~ 5.34	3.50 ~ 5.10

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.66년~10.52년과6.48년~10.51년입니다.

(4) 민감도분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	증가	감소	증가	감소
할인률(1% 변동)	(20,294)	23,204	(15,712)	18,234
미래임금인상률(1% 변동)	23,707	(21,057)	18,163	(16,465)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
정기예금 및 현금성자산	289,651	80.41%	259,534	78.04%
원금보장형 주가연계증권	15,557	4.32%	19,375	5.83%
기타	55,000	15.27%	53,647	16.13%
합계	360,208	100.00%	332,556	100.00%

(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 7,662백만원과 5,358백만원입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년이하	5년초과
확정급여채무	21,832	97,141	340,185

28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
신탁계정미지급금	353,750	119,501
미지급금	130,444	127,461
미지급비용	615,634	445,820
선수수익	24,019	24,883
수입보증금	172,508	227,442
미지급외국환채무	1,764	1,798
미지급내국환채무	149,349	201,033
리스부채	38,573	39,955
잡부채	282,628	279,942
총장부금액	1,768,669	1,467,835
현재가치할인차금	(8,321)	(10,276)
순장부금액	1,760,348	1,457,559

29. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	196,982,894주	196,982,894주
보통주자본금	984,914	984,914

(2) 당기 및 전기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	525,614	526,262
기타자본잉여금	178,754	178,654
합계	704,368	704,916

30. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행금액		발행일	만기일	이자율	이자지급
구분	당기말	전기말	발행일	만기일	이자율	이자지급
제2회	-	68,000	2018-05-11	-	5.50%	- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제3회	-	80,000	2018-07-06	-	5.50%
제4회	255,000	255,000	2019-05-10	-	4.15%
제6회	150,000	-	2023-02-24	-	5.80%
합계	405,000	403,000

(주1)	사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2)	5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3)	발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4)	신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

31. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익	(18,448)	(16,504)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익	(14,015)	(96,455)
확정급여제도의재측정요소	(17,523)	10,048
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(410)	1,777
해외사업환산손익	21,694	18,364
지분법자본변동	48	2
합계	(28,654)	(82,768)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	확정급여제도의 재측정요소	현금흐름위험회피파생상품평가손익	해외사업환산차이	지분법자본변동	합계
기초	(112,959)	10,048	1,777	18,364	2	(82,768)
공정가치평가로 인한 증감	107,830	(36,794)	(2,910)	3,190	61	71,377
당기손익으로 재분류한 금액	-	-	-	-	-	-
이연법인세 적용효과	(27,334)	9,223	723	140	(15)	(17,263)
기타연결조정	-	-	-	-	-	-
기말	(32,463)	(17,523)	(410)	21,694	48	(28,654)

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익	확정급여제도의 재측정요소	현금흐름위험회피파생상품평가손익	해외사업환산차이	지분법자본변동	합계
기초	(42,246)	(21,803)	(169)	4,342	36	(59,840)
공정가치평가로 인한 증감	(95,997)	42,507	2,607	14,460	(32)	(36,455)
당기손익으로 재분류한 금액	-	-	-	-	-	-
이연법인세 적용효과	25,284	(10,656)	(661)	(438)	(2)	13,527
기타연결조정	-	-	-	-	-	-
기말	(112,959)	10,048	1,777	18,364	2	(82,768)

32. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
법정적립금	322,857	265,846
별도준비금	92,129	74,424
대손준비금	294,587	293,747
임의적립금	1,113,737	942,748
미처분이익잉여금	1,159,823	1,006,473
기타	100	100
기말금액	2,983,233	2,583,338

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	2,583,338	2,140,759
당기순이익	585,981	601,020
보통주 배당	(162,277)	(139,733)
신종자본증권 배당	(22,251)	(18,723)
기타	(1,558)	15
기말금액	2,983,233	2,583,338

33. 순이자손익

당기 및 전기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
이자수익	예치금이자	19,735	17,291
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자	66,595	43,629
	상각후원가측정금융자산 이자	91,565	72,539
	상각후원가측정대출채권 이자	3,194,817	2,382,276
	기타수입이자	23,200	10,506
합계		3,395,912	2,526,241
이자비용	예수부채이자	(1,077,405)	(518,722)
	차입부채이자	(86,642)	(44,952)
	사채이자	(322,464)	(218,666)
	기타지급이자	(2,824)	(3,759)
합계		(1,489,335)	(786,099)
순이자손익		1,906,577	1,740,142

34. 순수수료손익

당기 및 전기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
수수료수익	송금수입수수료	526	932
	대리사무취급수입수수료	14,513	14,411
	전자금융수입수수료	23,480	21,805
	증권대행수수료	3,153	3,641
	리스수입수수료	11,548	10,614
	PF원화수입수수료	60,198	45,182
	CD/ATM 이용수수료	906	1,027
	중도상환수수료	12,973	14,930
	외환수입수수료	7,586	5,824
	신용카드수입수수료	5,571	7,196
	수입보증료	2,396	2,600
	유가증권대여료	754	906
	기타	46,976	41,008
합계		190,580	170,076
수수료비용	기타원화지급수수료	(71,610)	(59,926)
	신용보험수수료	(710)	(1,143)
	대출부대비용	(550)	(400)
	외환지급수수료	(3,383)	(3,458)
	신용카드지급수수료	(34,366)	(39,876)
	기타	(963)	(819)
합계		(111,582)	(105,622)
순수수료손익		78,998	64,454

35. 순리스손익 당기 및 전기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
리스수익	금융리스수익	49,052	52,358
	운용리스수익	135,053	160,674
	리스자산처분이익	91,949	76,556
	해지리스수익	647	644
	기타리스수익	3	2
합계		276,704	290,234
리스비용	리스자산감가상각비	(89,716)	(109,540)
	리스자산처분손실	(3,726)	(3,395)
	리스자산손상차손	(737)	(775)
	리스자산관리비	(8,982)	(10,181)
	기타비용	(111,905)	(99,690)
합계		(215,066)	(223,581)
순리스손익		61,638	66,653

36. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
당기손익-공정가치측정금융상품	평가이익	55,808	23,102
	거래이익	25,378	14,927
	배당수익	13,944	19,793
	기타이익	-	1
	소계	95,130	57,823
	평가손실	(13,447)	(22,258)
	거래손실	(8,314)	(2,020)
	기타손실	(15)	(9)
	소계	(21,776)	(24,287)
	합계	73,354	33,536
파생금융상품(주석 44.(2) 참조)	평가이익	3,098	5,954
	거래이익	36,736	40,089
	소계	39,834	46,043
	평가손실	(18,334)	(9,882)
	거래손실	(17,971)	(10,552)
	소계	(36,305)	(20,434)
	합계	3,529	25,609
당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익		76,883	59,145

37. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
매매이익	1,315	397
상환이익	230	450
배당금수익	678	347
소계	2,223	1,194
매매손실	(336)	(323)
상환손실	(378)	(3)
소계	(714)	(326)
합계	1,509	868

38. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
종업원급여	단기종업원급여	399,046	380,290
	퇴직급여	23,565	30,502
	해고급여	24,320	6,857
	소계	446,931	417,649
감가상각비 및 기타상각비	감가상각비	64,655	63,106
	무형자산상각비	28,959	26,843
	투자부동산감가상각비	578	562
	소계	94,192	90,511
기타일반관리비	복리후생비	78,164	69,430
	임차료	6,932	6,382
	접대비	13,274	12,515
	세금과공과	22,596	18,078
	광고선전비	11,715	10,903
	기타일반관리비	98,471	94,833
	소계	231,152	212,141
합계		772,275	720,301

39. 주식기준보상연결실체의 임원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.(1) 주요특성과 범위

-단기성과보상

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년
최초부여수량	548,882	580,349	817,086	594,420
잔여수량	182,953	437,328	817,086	594,420
부여일	2021-02-25 ~ 2021-02-26	2022-02-13 ~ 2022-02-25	2023-02-24 ~ 2023-03-30	2024-02-24 ~ 2024-02-28
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과/시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년

-장기성과보상

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년
최초 부여 수량	420,772	477,797	735,259	616,534
잔여 수량	-	477,797	735,259	616,534
부여일	2020-01-01	2021-01-01	2022-01-01	2023-01-01
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과/시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분	당기	전기
기초 수량	1,937,611주	1,616,771주
부여 수량	594,420주	817,086주
행사 수량	508,144주	496,246주
기말 수량	2,023,887주	1,937,611주

- 장기성과보상

구 분	당기	전기
기초 수량	1,633,828주	1,257,931주
부여 수량	616,534주	735,259주
행사 수량	420,772주	359,362주
기말 수량	1,829,590주	1,633,828주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위:주, 원)

구 분	옵션가격결정모형	주가	행사가격	기대주가변동성	기대존속기간	무위험이자율	공정가치
2024년 지급예정	2023년 4분기평균주가	10,557	-	-	-	-	10,557
2025년 지급예정	블랙숄즈모형	10,557	-	29.64%	1년	3.42%	9,772
2026년 지급예정	블랙숄즈모형	10,557	-	29.20%	2년	3.24%	9,045
2027년 지급예정	블랙숄즈모형	10,557	-	25.94%	3년	3.15%	8,372
2028년 지급예정	블랙숄즈모형	10,557	-	27.90%	4년	3.20%	7,749

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
단기성과보상비용	9,485	6,888
장기성과보상비용	9,189	4,692

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
미지급비용(단기성과)	19,604	14,431
미지급비용(장기성과)	16,885	10,335

40. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
기타영업이익	충당부채환입액	118	911
	대출채권관련이익	85,484	12,846
	신탁보수	6,581	6,096
	상각채권회수이익	567	1,095
	외환거래이익	96,342	78,349
	기타영업이익	4,335	4,430
	소계	193,427	103,727
기타영업손실	충당부채전입액	(52,084)	(11,809)
	대출채권관련손실	(14,424)	(3,680)
	일반신용보증기금출연료	(40,254)	(35,816)
	신용보증기금특별출연료	(3,269)	(2,545)
	주택신용보증기금출연료	(45,210)	(29,944)
	예금보험료	(47,946)	(46,687)
	외환거래손실	(88,556)	(97,823)
	기타영업손실	(12,579)	(4,094)
	소계	(304,322)	(232,398)
합계		(110,895)	(128,671)

41. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
영업외수익	유무형자산처분이익	90	51
	임대수익	1,107	270
	지분법투자주식매매이익	80	6
	기타영업외수익	12,748	15,301
합계		14,025	15,628
영업외비용	특수채권추심비용	(1,524)	(1,264)
	기부금	(7,041)	(2,874)
	유무형자산처분손실	(307)	(374)
	기타영업외비용	(5,631)	(4,675)
합계		(14,503)	(9,187)
영업외손익		(478)	6,441

42. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
당기 법인세 부담액	189,628	218,629
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	32,705	(21,164)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(17,264)	13,527
기타	(9,493)	2,950
법인세비용	195,576	213,942

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기		전기
내 역	금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	105,258	(27,334)	(92,278)	25,284
확정급여제도의 재측정요소	(35,796)	9,223	42,492	(10,656)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(2,910)	723	2,607	(661)
해외사업환산손익	(515)	140	1,546	(438)
지분법자본변동	60	(16)	10	(2)
합계	66,097	(17,264)	(45,623)	13,527

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	799,500	832,199
적용세율에 따른 법인세	200,706	218,493
조정사항
- 비과세수익	(6,771)	(6,024)
- 비공제비용	2,773	2,833
- 법인세추납액	(3,132)	(1,621)
- 과거 미인식 이연법인세 당기인식	-	-
- 기타(세율변동효과 등)	2,000	261
법인세비용	195,576	213,942
유효세율	24.46%	25.71%

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:백만원)

구분	기초	증감	기말
<일시적차이>
종업원급여 관련 조정	(12,068)	5,748	(6,320)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정	44,062	(31,561)	12,501
유형자산 평가 및 상각	(8,722)	1,894	(6,828)
연차수당 미지급비용	1,340	(80)	1,260
지급보증충당금	55	14	69
미사용약정충당부채	1,392	(28)	1,364
기타충당부채 관련	6,064	4,417	10,481
파생상품 관련 조정	(411)	705	294
기부금관련	424	(28)	396
기타 금융상품 관련 조정	(33,983)	(19,186)	(53,169)
기타	54,396	8,858	63,254
소계	52,549	(29,247)	23,302
<이월결손금>
시효완성예금 결손금	35,340	(3,458)	31,882
합계	87,889	(32,705)	55,184

(전기)

(단위:백만원)

구분	기초	증감	기말
<일시적차이>
종업원급여 관련 조정	2,088	(14,156)	(12,068)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정	16,091	27,971	44,062
유형자산 평가 및 상각	(9,557)	835	(8,722)
연차수당 미지급비용	4,600	(3,260)	1,340
지급보증충당금	455	(400)	55
미사용약정충당부채	1,320	72	1,392
기타충당부채 관련	7,488	(1,424)	6,064
파생상품 관련 조정	111	(522)	(411)
기부금관련	423	1	424
기타 금융상품 관련 조정	(19,865)	(14,118)	(33,983)
기타	28,597	25,799	54,396
소계	31,751	20,798	52,549
<이월결손금>
시효완성예금 결손금	34,974	366	35,340
합계	66,725	21,164	87,889

43. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
지배기업연결당기순이익	585,981,163,677	601,019,898,463
신종자본증권 배당효과	(22,251,431,506)	(18,722,500,000)
보통주 당기순이익	563,729,732,171	582,297,398,463
유통보통주식수	193,952,461주	194,344,075주
주당이익	2,907	2,996

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 일, 주)

일자	내역	주식수	가중평균일수	유통보통주식수
2023. 01. 01.	기초	194,344,075	365/365	194,344,075
2023. 07. 27.	자기주식처분	36,462	158/365	15,784
2023. 10. 05.	자기주식취득	(70,000)	88/365	(16,877)
2023. 10. 06.	자기주식취득	(70,000)	87/365	(16,685)
2023. 10. 10.	자기주식취득	(70,000)	83/365	(15,918)
2023. 10. 11.	자기주식취득	(70,000)	82/365	(15,726)
2023. 10. 12.	자기주식취득	(70,000)	81/365	(15,534)
2023. 10. 13.	자기주식취득	(18,574)	80/365	(4,071)
2023. 10. 16.	자기주식취득	(70,000)	77/365	(14,767)
2023. 10. 17.	자기주식취득	(70,000)	76/365	(14,575)
2023. 10. 18.	자기주식취득	(70,000)	75/365	(14,384)
2023. 10. 20.	자기주식취득	(70,000)	73/365	(14,000)
2023. 10. 23.	자기주식취득	(70,000)	70/365	(13,425)
2023. 10. 24.	자기주식취득	(70,000)	69/365	(13,233)
2023. 10. 25.	자기주식취득	(70,000)	68/365	(13,041)
2023. 10. 26.	자기주식취득	(70,000)	67/365	(12,849)
2023. 10. 27.	자기주식취득	(70,000)	66/365	(12,658)
2023. 10. 30.	자기주식취득	(70,000)	63/365	(12,082)
2023. 10. 31.	자기주식취득	(70,000)	62/365	(11,890)
2023. 11. 01.	자기주식취득	(70,000)	61/365	(11,699)
2023. 11. 02.	자기주식취득	(70,000)	60/365	(11,507)
2023. 11. 03.	자기주식취득	(70,000)	59/365	(11,315)
2023. 11. 06.	자기주식취득	(70,000)	56/365	(10,740)
2023. 11. 07.	자기주식취득	(68,439)	55/365	(10,313)
2023. 11. 08.	자기주식취득	(70,000)	54/365	(10,356)
2023. 11. 09.	자기주식취득	(70,000)	53/365	(10,164)
2023. 11. 10.	자기주식취득	(70,000)	52/365	(9,973)
2023. 11. 13.	자기주식취득	(70,000)	49/365	(9,397)
2023. 11. 14.	자기주식취득	(70,000)	48/365	(9,205)
2023. 11. 15.	자기주식취득	(70,000)	47/365	(9,014)
2023. 11. 16.	자기주식취득	(70,000)	46/365	(8,822)
2023. 11. 17.	자기주식취득	(70,000)	45/365	(8,630)
2023. 11. 20.	자기주식취득	(70,000)	42/365	(8,055)
2023. 11. 21.	자기주식취득	(70,000)	41/365	(7,863)
2023. 12. 11.	자기주식취득	(70,000)	21/365	(4,027)
2023. 12. 12.	자기주식취득	(70,000)	20/365	(3,836)
2023. 12. 13.	자기주식취득	(70,000)	19/365	(3,644)
2023. 12. 14.	자기주식취득	(70,000)	18/365	(3,452)
2023. 12. 15.	자기주식취득	(70,000)	17/365	(3,260)
2023. 12. 18.	자기주식취득	(70,000)	14/365	(2,685)
2023. 12. 19.	자기주식취득	(70,000)	13/365	(2,493)
2023. 12. 20.	자기주식취득	(70,000)	12/365	(2,301)
2023. 12. 21.	자기주식취득	(70,000)	11/365	(2,110)
2023. 12. 22.	자기주식취득	(30,000)	10/365	(822)
합 계		191,533,524		193,952,461

(전기)	(단위: 일, 주)

일자	내역	주식수	가중평균일수	유통보통주식수
2022. 01. 01.	기초	194,344,075	365/365	194,344,075
합 계		194,344,075		194,344,075

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

44. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

파생상품(주1)	미결제약정계약금액			공정가치
파생상품(주1)	매매목적	현금흐름 위험회피목적(주2)	합계	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	-	260,000	260,000	1,410	2,161
통화선도	713,647	-	713,647	3,098	17,996
기타	17,958	-	17,958	-	573
합계				4,508	20,730

(주1)	파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).
(주2)	연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

파생상품(주1)	미결제약정계약금액			공정가치
파생상품(주1)	매매목적	현금흐름 위험회피목적(주2)	합계	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	-	280,000	280,000	3,813	1,655
통화선도	393,161	-	393,161	5,551	9,882
기타	15,250	-	15,250	-	235
합계				9,364	11,772

(주1)	파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).
(주2)	연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당기 및 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품	당기				전기
	평가손익		거래손익		평가손익		거래손익
	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익
이자율스왑	(2,187)	-	-	-	1,947	-	-	-
통화선도	-	(14,898)	-	18,765	-	(4,332)	-	29,538
기타	-	(338)	-	-	-	404	-	-
합계	(2,187)	(15,236)	-	18,765	1,947	(3,928)	-	29,538

(3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	공정가치 변동	당기말
세전	2,156	(2,907)	(751)
법인세효과	(546)	720	174
세후	1,610	(2,187)	(577)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	공정가치 변동	전기말
세전	(449)	2,605	2,156
법인세효과	112	(658)	(546)
세후	(337)	1,947	1,610

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계
순현금흐름예상액	-	-	(751)	-	(751)

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계
순현금흐름예상액	-	-	2,156	-	2,156

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목	회피대상위험	위험회피수단	위험회피유형	위험회피수단 공정가치
위험회피대상항목	회피대상위험	위험회피수단	위험회피유형	당기말	전기말
원화사채	금리변동위험	이자율스왑	현금흐름위험회피	(751)	2,156

당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.45. 우발채무 및 불확실성

(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	피소	제소
소송사건수	57건	36건
소송금액	112,890	152,052
충당부채설정액	17,542	-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 상기 소송사건에는 US핀테크 관련된 소송내역이 포함되어 있지 않습니다. 연결실체는 미 연방 캘리포니아 지방법원으로부터 소송내역을 수령하였고, 해당 소송의 피고측은 연결실체를 포함한 38인의 공동피고로 구성되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 약 166M$이며, 소송으로 인한 자원의 유출금액및 시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 상기 소송사건에는 독일 헤리티지 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 손해배상청구 등으로 판매사측이 투자자들에게 지급한 124.7억원 및그에 대한 지연손해금 반환을 요구하는 청구로써, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주4) 연결실체가 운용 중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있으며, 다른 운용 펀드인 JB 오픈마켓 2호 펀드는 투자자에게 지급한 금액의 일부 청구를 지급하고자 하는 소송에 진행중에 있습니다. 이에 따라, 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 현 사건에 대해 각각 16,101백만원과957백만원을 연결재무제표상 소송충당부채로 계상하였습니다.(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			당기말	전기말
확정지급보증	원화	기업구매카드지급보증	6,416	22,389
		융자담보지급보증	5,605	6,571
		기타원화지급보증	174,544	180,661
		소계	186,565	209,621
	외화	인수	9,215	8,402
		수입화물선취보증	533	2,470
		기타외화지급보증	42,811	38,511
		소계	52,559	49,383
미확정지급보증		신용장개설관계	100,913	62,045
기타		어음매입약정	12,876	12,695
합계			352,913	333,744

② 당기말과 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	당기말	전기말
설정대상 지급보증총액	352,913	333,744
지급보증충당부채	3,824	3,399
충당부채 설정비율	1.08	1.02

(3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	당기말	전기말
원화대출약정	7,107,600	7,982,808
외화대출약정	81,623	54,156
ABCP 및 ABS매입약정	240	50,000
유가증권매입약정	208,521	238,633
합계	7,397,984	8,325,597

② 당기말과 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	당기말	전기말
설정대상미사용약정금액	7,417,984	8,325,597
미사용약정충당부채	15,702	12,480
충당부채 설정비율	0.21	0.15

(4) 원본보전신탁

당기말과 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종류	당기말	전기말
원금보전약정	노후생활연금	45	53
	개인연금	10,877	11,566
	신개인연금	461	516
	연금	7,674	8,066
	적립식목적	57	61
	가계금전	84	83
원리금보정약정	불특정금전	5	6
합 계		19,203	20,351

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 19,203백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

46. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
채권	미수신탁보수	2,393	2,712
채무	신탁계정미지급금	366,960	133,097

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
수익	신탁보수	6,759	6,206
비용	이자비용	4,206	1,249

47. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
대손준비금 기 적립액	294,587	293,747
대손준비금 적립(환입)금액	(21,614)	840
대손준비금 잔액	272,973	294,587

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
대손준비금 전입(환입)액	(21,614)	840
대손준비금 반영후 조정이익	603,286	598,695
대손준비금 반영후 지배기업 조정이익	585,344	581,457
대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)	3,018	2,992

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 22,251백만원과 18,723백만원이 각각 반영되어 있습니다.

48. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	외화금액	원화환산액
<외화자산>
외국통화	USD	38,549	49,703
	JPY	602,466	5,498
	EUR	5,728	8,172
	기타	1,557	3,496
외화예치금	USD	254,811	328,553
	JPY	8,604,292	78,528
	EUR	7,538	10,754
	기타	3,719	6,436
외화증권	USD	36,935	47,623
	EUR	3,011	4,295
	기타	-	-
외화대출금	USD	835,903	1,077,813
외화대출금	JPY	4,256,381	38,846
내국수입유산스	USD	61,539	79,348
	JPY	105,330	961
	EUR	856	1,221
	기타	184	237
매입외환	USD	11,091	14,301
	JPY	5,597	51
	EUR	1,203	1,716
	기타	133	172
기타	USD	92,286	118,994
	JPY	22,015	201
	EUR	-	-
	기타	523	1,162
합계			1,878,081
<외화부채>
외화예수금	USD	901,454	1,162,335
	JPY	3,641,673	33,235
	EUR	4,396	6,271
	기타	2,024	3,072
외화차입금	USD	412,422	531,779
	JPY	587,502	5,362
	EUR	856	1,221
	기타	-	-
외화콜머니	USD	-	-
기타	USD	49,530	63,864
	JPY	42,078	384
	EUR	7,975	11,376
	기타	32	1,251
합계			1,820,150

(전기말)

(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	외화금액	원화환산액
<외화자산>
외국통화	USD	44,126	57,830
	JPY	686,143	6,739
	EUR	5,401	7,507
	기타	2,526	4,932
외화예치금	USD	194,458	252,311
	JPY	4,482,337	42,937
	EUR	8,157	11,456
	기타	29,507	44,030
외화증권	USD	52,470	71,707
	EUR	3,043	4,287
	기타	15,162	21,754
외화대출금	USD	779,846	989,239
외화대출금	JPY	5,397,841	52,835
내국수입유산스	USD	85,638	117,155
	JPY	105,663	1,049
	EUR	768	1,077
매입외환	USD	12,074	17,254
매입외환	EUR	869	1,225
기타	USD	103,964	135,054
	JPY	14,484	144
	EUR	300	423
	기타	545	1,326
합계			1,842,271
<외화부채>
외화예수금	USD	805,904	1,031,938
	JPY	1,355,284	13,280
	EUR	2,535	3,528
	기타	5,426	2,160
외화차입금	USD	390,777	529,108
	JPY	2,196,626	21,377
	EUR	768	1,076
	기타	2,192	3,145
외화콜머니	USD	50,000	71,740
기타	USD	56,418	74,324
	JPY	79,608	777
	EUR	4,640	6,536
	기타	179	853
합계			1,759,842

49. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
재무상태표상 현금및예치금	1,902,775	2,080,002
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금	(107,263)	(174,348)
사용제한예치금	(17,916)	(45,985)
현금및현금성자산	1,777,596	1,859,669

(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
연결당기순이익	603,924	618,257
<손익조정>
이자수익	(3,395,912)	(2,526,241)
이자비용	1,489,335	786,099
배당금수익	(14,621)	(20,141)
법인세비용	195,577	213,942
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(42,361)	(10,232)
파생상품관련손익	15,236	3,928
투자금융자산매매손익	(831)	(74)
대손상각비	442,428	256,665
퇴직급여	15,762	25,145
감가상각비와 기타상각비	94,192	90,511
충당부채전입액	51,966	10,898
금융자산손상차손환입액	29	(133)
운용리스감가상각비 및 손상차손전입액	90,453	110,315
지분법손익	(2,961)	(4,973)
기타영업손익	(18,344)	299
영업외손익	89	1,413
소계	(1,079,963)	(1,062,579)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소(증가)	95,238	18,399
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(664,785)	(179,914)
파생상품의 감소(증가)	1,463	(2,739)
상각후원가 측정 대출채권의 증가	(2,547,838)	(3,550,014)
리스자산의 증가	254,358	136,951
기타자산의 감소	37,696	(371,134)
예수부채의 증가	1,100,285	1,807,917
충당부채의 증가(감소)	857	96
순확정급여채무의 감소	20,612	(67,356)
기타부채의 증가(감소)	36,430	(168,122)
소계	(1,665,684)	(2,375,916)
합계	(2,141,723)	(2,820,238)

(3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	환율변동	기타	기말
차입부채	2,338,286	402,569	(199)	6,981	2,747,637
사채	9,231,289	1,380,201	922	4,183	10,616,595
리스부채	39,955	(23,374)	288	21,704	38,573
합계	11,609,530	1,759,396	1,011	32,868	13,402,805

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	환율변동	기타	기말
차입부채	2,144,630	181,318	1,619	10,719	2,338,286
사채	8,216,889	1,008,383	2,234	3,783	9,231,289
리스부채	41,892	(14,726)	823	11,966	39,955
합계	10,403,411	1,174,975	4,676	26,468	11,609,530

(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초(주1)	당기말	증감	현금 유출 금액
사용권자산 관련	43,042	42,356	(686)	-
리스부채 관련	39,955	38,573	(1,382)	(23,374)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초(주1)	당기말	증감	현금 유출 금액
사용권자산 관련	44,430	43,042	(1,387)	-
리스부채 관련	41,892	39,955	(1,937)	(14,726)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	(주)광주글로벌모터스
	PAYON CO.,LTD
	디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호
	아트만-JB 신기술투자조합 제1호
	2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
	메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호
	에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호
	보광-JB 아시아에너지 3호펀드
	제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합
	제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합
	JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
	JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
	JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
	JB 호주 NDIS 1호
	JB 파워 12호
	JB 아이비케이 북미발전 1호
	JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
	JB 산업단지전문투자형 44호
	JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
	메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
	JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
	JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
	JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호
	JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
	JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
	JB Special Situation 일반사모부동산 63호
	JB 멀티스트레티지 IPO 1호
	2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
	메가젬스톤투자조합1호
	2017메가RS투자조합
	메가청년일자리레버리지투자조합
	메가트렌드 스타트업2호 투자조합
	스마트대한민국 메가청년투자조합
	메가-HGI 더블임팩트 조합
	메가농식품벤처투자조합3호
	스마트비대면 JB-메가 투자조합
	2023 제이비신기술제2호 투자조합
	(주)핀다

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	계정과목	당기	전기
(주)광주글로벌모터스	이자수익	1,718	1,328
(주)광주글로벌모터스	이자비용	(281)	-
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호	수수료수익	216	-
아트만-JB 신기술투자조합 제1호	수수료수익	40	-
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	수수료수익	113	-
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	수수료수익	255	-
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	수수료수익	33	-
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	수수료수익	72	-
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	수수료수익	109	-
JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호	수수료수익	40	46
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)	수수료수익	-	10
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호	수수료수익	9	11
JB 파워 12호	수수료수익	191	193
JB 아이비케이 북미발전 1호	수수료수익	40	71
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호	수수료수익	13	26
JB 영종도 2차 주택리츠 39호(주2)	수수료수익	50	12
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호(주2)	수수료수익	21	6
JB 산업단지전문투자형 44호	수수료수익	499	498
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호	수수료수익	62	61
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호(주1)	수수료수익	-	70
JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁1호(주1)	수수료수익	-	70
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	수수료수익	17	17
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	수수료수익	13	13
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	수수료수익	26	18
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호	수수료수익	352	205
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	수수료수익	77	36
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	수수료수익	137	-
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	수수료수익	28	-
메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)	수수료수익	-	914
2016 메가-성장사다리Follow-on투자조합	수수료수익	254	249
2017메가RS투자조합	수수료수익	200	117
메가청년일자리제버리지투자조합	수수료수익	738	699
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	수수료수익	494	469
스마트대한민국 메가청년투자조합	수수료수익	435	356
메가-HGI 더블임팩트 조합	수수료수익	197	148
메가농식품벤처투자조합3호	수수료수익	306	173
스마트비대면 JB-메가 투자조합	수수료수익	450	91
2023 제이비신기술제2호 투자조합	수수료수익	45	-
(주)핀다	이자비용	(9)	-
(주)핀다	지급수수료	(88)	-

(주1)	전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2)	당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	당기말	전기말
(주)광주글로벌모터스	기타금융자산	24,278	27,141
	예수부채	2,673	-
	기타부채	-	5,000
아트만-JB 신기술투자조합 제1호	기타금융자산	16	-
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	기타금융자산	54	-
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	기타금융자산	33	-
JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호	기타금융자산	9	212
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호	기타금융자산	2	4
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	기타금융자산	4	3
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	기타금융자산	1	2
JB 파워 12호	기타금융자산	41	41
JB 아이비케이 북미발전 1호	기타금융자산	-	14
JB 영종도 2차 주택리츠 39호(주1)	기타금융자산	-	14
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호(주1)	기타금융자산	-	1
JB 산업단지전문투자형 44호	기타금융자산	126	126
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	기타금융자산	4	4
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	기타금융자산	3	3
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	기타부채	9	9
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호	기타금융자산	31	31
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	기타금융자산	19	19
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	기타금융자산	88	-
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	기타금융자산	8	-
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	기타금융자산	254	299
2017메가RS투자조합	기타금융자산	203	212
메가청년일자리제버리지투자조합	기타금융자산	738	415
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	기타금융자산	188	156
스마트대한민국 메가청년투자조합	기타금융자산	200	119
메가-HGI 더블임팩트 조합	기타금융자산	49	49
메가농식품벤처투자조합3호	기타금융자산	72	78
스마트비대면 JB-메가 투자조합	기타금융자산	125	141
2023 제이비신기술제2호 투자조합	기타금융자산	95	-
(주)핀다	예수부채	15,707	-

(주1)	당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기 및 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	출자	회수	배당
디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호	5,000	-	-
아트만-JB 신기술투자조합 제1호	2,500	-	-
2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합	7,838	-	-
메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호	10,000	-	-
에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	6,000	-	-
보광-JB 아시아에너지 3호펀드	3,600	-	-
제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합	12,000	-	-
제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합	6,000	-	-
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	-	78	-
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	-	68	25
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	-	156	156
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	-	41	-
JB 파워 12호	13	14	10
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	-	81	8
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	-	50	-
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	-	50	8
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	-	-	67
제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	-	-	7
JB Special Situation 일반사모부동산 63호	2,383	-	124
JB 멀티스트레티지 IPO 1호	2,000	-	-
2017메가RS투자조합	-	300	-
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	600	-	-
메가-HGI 더블임팩트 조합	300	-	-
메가농식품벤처투자조합3호	250	-	-
스마트비대면 JB-제이비 투자조합	600	-	-
2023제이비신기술제2호투자조합	20	-	-
㈜핀다	44,721	-	-

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	출자	회수	배당
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	-	94	-
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)	-	40	-
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	-	4	-
JB 파워 12호	20	17	11
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	-	10	5
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	-	-	70
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)	-	526	-
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1)	-	1,033	-
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	100	-	-
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	485	-	-
제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	100	-	2
메가청년일자리제버리지투자조합	-	435	-
메가-HGI 더블임팩트 조합	300	-	-
스마트비대면 JB-제이비 투자조합	300	-	-
메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)	-	80	785

(주1)	전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류	당기	전기
단기급여	27,148	21,787
주식보상비용	15,507	11,580
퇴직급여	4,588	4,019
합계	47,243	37,386

51. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈 외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

나. SOC하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.

다. 기타기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. - 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	부동산금융	SOC	기타	합계
구조화기업의 총자산(주1)	19,415,205	969,022	48,595,972	68,980,199
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)	2,388,956	113,812	2,317,283	4,820,051
당기손익-공정가치측정금융자산	69,152	15,808	799,033	883,993
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	776	776
상각후원가측정대출채권	2,301,919	97,971	1,485,330	3,885,220
기타자산	17,885	33	32,143	50,061
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채	178	-	27	205
기타부채	178	-	27	205
최대손실노출금액(주3)	2,746,612	121,081	2,640,215	5,507,908
투자자산	2,388,956	113,812	2,317,282	4,820,050
신용공여	325,613	558	12,128	338,299
기타약정	32,043	6,711	310,805	349,559
비연결구조화기업으로부터 손실	6,195	(99)	(24)	6,072

(주1)	구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2)	재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3)	최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	부동산금융	SOC	기타	합계
구조화기업의 총자산(주1)	14,497,450	1,656,077	28,307,839	44,461,366
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)	1,998,113	72,947	722,429	2,793,489
당기손익-공정가치측정금융자산	66,021	16,593	311,879	394,493
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,505	1,505
상각후원가측정대출채권	1,922,384	56,318	390,841	2,369,543
기타자산	9,708	36	18,205	27,949
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채	256	-	5	261
기타부채	256	-	5	261
최대손실노출금액(주3)	2,548,714	79,759	841,141	3,469,614
투자자산	1,998,112	72,947	722,430	2,793,489
신용공여	446,188	108	5,109	451,405
기타약정	104,414	6,704	113,602	224,720
비연결구조화기업으로부터 손실	797	1,190	1,195	3,182

(주1)	구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2)	재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3)	최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

52. 재무제표의 승인동 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 나. 제10기(2022년도) 연결재무제표 주석

제 10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

구분	보통주
구분	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	28,773,879	14.61
얼라인파트너스자산운용	27,653,206	14.04
㈜오케이저축은행 외	21,645,021	10.99
국민연금공단	16,651,010	8.45
NORGES BANK	4,256,509	2.16
㈜JB금융지주	2,638,819	1.34
CIM INVESTMENT FUND ICAV	2,610,000	1.32
SMALLCAP WORLD FUND, INC	2,424,400	1.23
기타	90,330,050	45.86
합계	196,982,894	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사	종속기업명	업종	소재지	결산월	투자지분율		비지배지분율
상위회사	종속기업명	업종	소재지	결산월	지배기업	종속기업	비지배지분율
당사	주식회사 전북은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	주식회사 광주은행	은행업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비우리캐피탈 주식회사	리스및할부금융	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비자산운용 주식회사	집합투자업	대한민국	12월	100.00%	-	-
	제이비인베스트먼트 주식회사	신기술사업금융업	대한민국	12월	100.00%	-	-
주식회사전북은행	전북은행 원금보전신탁(주1)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	전북은행 원리금보전신탁(주2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	Phnom Penh Commercial Bank(주5)	은행업	캄보디아	12월	-	60.00%	40.00%
	JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)	집합투자업	캄보디아	12월	-	100.00%	-
주식회사광주은행	광주은행 원금보전신탁(주1)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	광주은행 원리금보전신탁(주2)	신탁재산운용	대한민국	12월	-	-	-
	캠코밸류제이차유한회사(주3)	자산유동화업	대한민국	12월	-	15.00%	85.00%.
	JB Securities Vietnam Company Limited.	증권업	베트남	12월	-	100.00%	-
제이비우리캐피탈주식회사	제이비더블유제일차유동화전문유한회사	자산유동화업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	제이비더블유제삼차유동화전문유한회사	자산유동화업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	JB Capital Myanmar Co., Ltd.	기타투자업	미얀마	9월	-	92.50%	7.50%
제이비자산운용주식회사	JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)	집합투자기구	대한민국	12월	-	98.89%	1.11%
	Lux Milan	집합투자기구	룩셈부르크	12월	-	56.96%	43.04%
	뉴타이거제육차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	제이알제일차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
	JB 멀티플렉스 56호(주3)	집합투자기구	대한민국	4,10월	-	45.00%	55.00%
	에이본허브제일차주식회사(주3)	기타투자업	대한민국	12월	-	-	100.00%
Phnom Penh Commercial Bank	J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4)	기타투자업	캄보디아	12월	-	49.00%	51.00%
기타	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)	기타투자업	대한민국	12월	-	50.74%	49.26%
	제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10)	기타투자업	대한민국	12월	-	100.00%	-
	JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9)	집합투자기구	대한민국	12월	-	94.34%	5.66%

(주1)	연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.
(주2)	연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.
(주3)	구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주4)	J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.
(주5)	(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.
(주6)	(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.
(주7)	(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.
(주8)	(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다.
(주9)	(주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다.
(주10)	(주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비자산운용(주)가 1.95% 보유하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
제이비인베스트먼트 주식회사	신규투자
뉴타이거제육차 주식회사	신규투자
제이알제일차 주식회사	신규투자
JB 멀티플렉스 56호	신규투자
에이본허브제일차 주식회사	신규투자

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
포항죽도제일차 주식회사	투자회수완료
제이비더블유제이차유동화전문유한회사	청산
제이비더블유제사차유동화전문유한회사	청산

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	23,113,216	21,284,639	1,096,163	207,602	202,351
주식회사 광주은행	28,582,139	26,468,923	1,257,087	258,177	238,438
제이비우리캐피탈 주식회사	7,937,099	6,825,949	818,576	178,472	188,071
제이비자산운용 주식회사	102,622	65,009	32,905	4,435	4,526
제이비인베스트먼트 주식회사	47,012	3,105	5,905	2,351	2,351

(주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	20,688,179	18,956,004	813,080	182,925	187,126
주식회사 광주은행	28,180,102	26,124,912	925,737	194,150	184,727
제이비우리캐피탈 주식회사	7,382,956	6,355,505	791,820	170,525	174,692
제이비자산운용 주식회사	85,953	52,866	22,972	6,327	6,389

(주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2-3 회계정책의 변경연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 회계정책 변경을 시행하였습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산연결실체는 지준예치금 등 관련 규정에 따른 제약이 있는 예치금을 현금및현금성자산으로 분류하지 않았습니다. 그러나 2022년 4월 IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금' 및 K-IFRS 질의회신 '지준예치금의 현금및현금성자산 분류 여부'에 따라 관련 규정에 따른 제약이 있지만 요구불예금에 해당하는 지준예치금을 현금및현금성자산으로 분류하는 것으로 변경하였으며 이를 소급적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

① 현금흐름표에 미치는 효과

(단위 : 백만원)
구 분	당기	전기
영업활동으로부터의현금흐름의증가(감소)	(681,023)	43,297
현금 및 현금성자산의 순증감의 증가(감소)	(681,023)	43,297
기초 현금 및 현금성자산의 증가	1,917,382	1,874,085
기말 현금 및 현금성자산의 증가	1,236,359	1,917,382

2-4 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

9) 공동약정

(3) 현금 및 현금성자산

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은사업모형과 계약상현금흐름 특성에 근거하여상각후원가측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어있는금융자산은기타포괄손익-공정가치로측정합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 4) 손상

5) 금융자산의 제거

6) 금융자산과 부채의 상계

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

(7) 유형자산

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수
건물	16년 ~ 50년
임차점포시설물	5년
업무용동산	4년 ~ 5년

(8) 무형자산

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법
개발비와 소프트웨어	5년	정액법
기타	5년	정액법

1) 연구 및 개발

(9) 투자부동산

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

2) 퇴직급여: 확정기여제도

3) 퇴직급여: 확정급여제도

4) 해고급여

(13) 충당부채

(15) 외화환산

(16) 납입자본1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

2) 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

5) 임대수익

(19) 법인세

1) 당기법인세

(20) 신탁관련 회계처리

(21) 주당이익

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치

(4) 금융자산의 손상

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	내용
은행부문	- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무
캐피탈부문	- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무
자산운용부문	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무
기타부문	- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
총이익	1,377,058	417,453	25,575	(156)	1,819,930
이자부분	1,432,700	316,549	3,279	(12,386)	1,740,142
비이자부문	(55,642)	100,904	22,296	12,230	79,788
일반관리비	(576,255)	(100,493)	(14,267)	(29,286)	(720,301)
충당금전입액	(183,697)	(78,557)	(5,175)	(1)	(267,430)
법인세비용차감전이익	617,106	238,403	6,133	(29,443)	832,199
총자산	51,695,355	7,937,099	102,622	93,089	59,828,165
총부채	47,753,561	6,825,949	65,009	420,633	55,065,152

(전기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
총이익	1,153,223	387,236	23,229	(5,484)	1,558,204
이자부분	1,193,676	269,994	1,792	(12,981)	1,452,481
비이자부문	(40,453)	117,242	21,437	7,497	105,723
일반관리비	(577,773)	(111,776)	(11,656)	(23,800)	(725,005)
충당금전입액	(75,405)	(58,426)	(2,956)	2	(136,785)
법인세비용차감전이익	500,046	217,034	8,617	(29,283)	696,414
총자산	48,868,281	7,382,956	85,953	58,447	56,395,637
총부채	45,080,916	6,355,505	52,866	579,663	52,068,950

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
이자수익	2,053,874	468,412	4,575	(620)	2,526,241
수수료수익	126,717	23,375	20,056	(72)	170,076
리스료수익	-	290,959	-	(725)	290,234
기타수익	172,659	35,830	8,274	6,742	223,505
합계	2,353,250	818,576	32,905	5,325	3,210,056

(전기)

(단위: 백만원)

구분	은행부문	캐피탈부문	자산운용부문	기타	합계
이자수익	1,513,456	384,138	2,408	(446)	1,899,556
수수료수익	116,451	26,244	18,357	(3,759)	157,293
리스수익	-	346,415	-	(1,352)	345,063
기타수익	119,229	36,701	5,724	23,475	185,129
합계	1,749,136	793,498	26,489	17,918	2,587,041

6. 금융상품 위험관리

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ	모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ	특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ	리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ	리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ	지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ	성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ	평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ	그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ	그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ	적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ	리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정
ㆍ	각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ	리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

3) 그룹리스크관리 체제

① 내부자본 관리

② 리스크 모니터링

③ 리스크 리뷰

④ 위기관리

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

2) 신용위험의 관리

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
난내금융상품(주1)
예치금(주2)	129,020	138,208
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4)	58,141	30,058
위험회피파생상품자산	3,813	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)	2,781,600	2,948,258
상각후원가 측정 유가증권	3,494,657	2,783,766
상각후원가 측정 대출채권	47,145,143	43,848,234
금융리스채권	821,249	973,532
기타금융자산	823,702	512,462
소계	55,257,325	51,234,518
난외금융상품
금융지급보증	333,744	318,212
약정	8,325,597	7,822,362
소계	8,659,341	8,140,574
합계	63,916,666	59,375,092

(주1)	난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.
(주2)	현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.
(주3)	신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였고, 손상차손 등을 미반영한 공정가치 금액입니다.
(주4)	당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 852,961백만원과 744,840백만원이 제외되어 있습니다.

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	129,020	-	-	-	-	-	-	129,020
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	14,644	41,787	-	-	-	1,710	-	58,141
위험회피파생상품자산	-	3,813	-	-	-	-	-	-	3,813
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,130,187	1,610	-	161,810	-	1,487,993	-	2,781,600
상각후원가 측정 유가증권	10,000	1,601,860	10,817	-	69,882	-	1,802,098	-	3,494,657
상각후원가 측정 대출채권	1,816,931	3,817,810	2,257,004	4,851,498	10,186,501	19,053,596	5,158,878	2,925	47,145,143
금융리스채권	61,198	5,237	119,744	175,860	31,525	161,394	266,291	-	821,249
기타금융자산	11,479	476,818	10,000	17,337	53,637	112,389	142,042	-	823,702
소계	1,899,608	7,179,389	2,440,962	5,044,695	10,503,355	19,327,379	8,859,012	2,925	55,257,325
난외금융상품
금융지급보증	33,468	20,502	40,820	171,070	1,184	306	66,394	-	333,744
약정	556,956	566,501	332,556	684,716	1,083,839	4,842,808	258,221	-	8,325,597
소계	590,424	587,003	373,376	855,786	1,085,023	4,843,114	324,615	-	8,659,341
합계	2,490,032	7,766,392	2,814,338	5,900,481	11,588,378	24,170,493	9,183,627	2,925	63,916,666

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	건설업	금융업	제조업	도소매업	부동산업	가계	공공기관 등	사업결합조정	합계
난내금융상품
예치금	-	138,208	-	-	-	-	-	-	138,208
당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,590	7,584	-	-	-	18,884	-	30,058
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,179,868	4,384	-	157,879	-	1,606,127	-	2,948,258
상각후원가측정 유가증권	10,000	991,941	-	-	9,866	-	1,771,959	-	2,783,766
상각후원가측정 대출채권	1,711,152	2,638,457	2,352,723	2,946,178	9,404,243	17,621,233	7,170,594	3,654	43,848,234
금융리스채권	73,513	6,806	149,068	221,868	39,596	170,029	312,652	-	973,532
기타금융자산	7,860	213,441	8,289	13,280	48,801	83,026	137,765	-	512,462
소계	1,802,525	5,172,311	2,522,048	3,181,326	9,660,385	17,874,288	11,017,981	3,654	51,234,518
난외금융상품
금융지급보증	24,454	12,848	39,506	158,906	30,965	402	51,131	-	318,212
약정	462,208	422,506	264,688	572,980	1,157,742	4,646,042	296,196	-	7,822,362
소계	486,662	435,354	304,194	731,886	1,188,707	4,646,444	347,327	-	8,140,574
합계	2,289,187	5,607,665	2,826,242	3,913,212	10,849,092	22,520,732	11,365,308	3,654	59,375,092

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말		전기말
구분	금액(주1)	비율(%)	금액(주1)	비율(%)
대한민국	47,400,888	97.93	44,245,606	98.05
캄보디아	985,872	2.04	881,995	1.94
미얀마	12,270	0.03	15,191	0.01
합 계	48,399,030	100.00	45,142,792	100.00

(주1)	이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

7) 손상정보

가. 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

(당기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	40,305,263	4,441,548	383,715	12,266
12개월 기대신용손실로 대체	1,053,961	(1,048,547)	(5,414)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(3,237,035)	3,238,383	(1,348)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(174,873)	(103,428)	278,301	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	19,562,215	-	-	1,623
제각	-	-	(192,686)	(7,580)
회수	(14,115,998)	(1,729,087)	(45,270)	(6,176)
처분 및 환매	(9)	(165)	(264)	-
기타 변동	(113,741)	(82,392)	(14,232)	-
당기말	43,279,783	4,716,312	402,802	133

(전기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	38,998,404	3,359,118	345,755	37,269
12개월 기대신용손실로 대체	616,286	(615,760)	(526)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(2,881,795)	2,884,303	(2,509)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(168,948)	(114,075)	283,023	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	17,762,378	-	-	3,783
제각	-	-	(162,284)	-
회수	(14,396,972)	(1,000,520)	(68,294)	(28,786)
처분 및 환매	(110,078)	(25,239)	(135)	-
기타 변동	485,988	(46,279)	(11,315)	-
전기말	40,305,263	4,441,548	383,715	12,266

b. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

(당기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	130,835	106,907	158,261	8,387
12개월 기대신용손실로 대체	16,461	(16,382)	(80)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(38,247)	38,583	(336)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(48,538)	(23,271)	71,809	-
제각	-	-	(188,486)	(7,580)
처분 및 환매	(9)	(131)	(448)	-
환산손익	(820)	(4,284)	(1,595)	-
충당금전입액(주1)	97,043	74,365	129,866	(674)
당기말	156,725	175,787	168,991	133

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 41,957백만원이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	120,668	87,069	148,870	16,380
12개월 기대신용손실로 대체	13,359	(13,312)	(47)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(23,980)	24,563	(583)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(41,985)	(47,302)	89,287	-
제각	-	-	(162,284)	-
처분 및 환매	(207)	(349)	(135)	(3,995)
환산손익	(305)	(8,315)	5,535	-
충당금전입액(주1)	63,285	64,553	77,618	(3,998)
전기말	130,835	106,907	158,261	8,387

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 69,144백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액

(당기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	5,728,914	4,383	-
12개월 기대신용손실로 대체	189	(189)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,610,262	-	-
제각	-	-	-
회수	(467,407)	-	-
처분 및 환매	(514,767)	(2,922)	-
기타 변동	(81,284)	338	-
당기말	6,275,907	1,610	-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 총장부금액(주)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	5,286,818	6,769	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	2,188,309	-	-
제각	-	-	-
회수	(929,370)	-	-
처분 및 환매	(782,002)	(2,708)	-
기타 변동	(34,841)	322	-
전기말	5,728,914	4,383	-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	1,789	730	-
12개월 기대신용손실로 대체	57	(57)	-
전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
제각	-	-	-
처분 및 환매	(57)	(449)	-
환산손익	(23)	-	-
충당금전입액	18	(24)	-
당기말	1,784	200	-

(주)	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	채무증권 손실충당금(주)
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
기초	1,853	1,522	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
제각	-	-	-
처분 및 환매	(305)	(609)	-
환산손익	-	-	-
충당금전입액	241	(183)	-
전기말	1,789	730	-

(주)	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	미사용약정충당부채				지급보증충당부채(주1)
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	6,473	5,286	-	11,759	768	159	63	990
12개월 기대신용손실로 대체	2,021	(2,021)	-	-	134	(134)	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	(258)	258	-	-	(8)	8	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(3)	(18)	21	-	-	-	-	-
충당부채전입(환입)액	(1,622)	2,288	(21)	645	(228)	1,849	64	1,685
기타변동 (환율변동 등)	178	(100)	-	78	725	-	-	725
당기말	6,789	5,693	-	12,482	1,391	1,882	127	3,400

(주1)	금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	미사용약정충당부채				지급보증충당부채(주1)
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	7,030	5,464	-	12,494	1,740	50	-	1,790
12개월 기대신용손실로 대체	1,691	(1,691)	-	-	35	(35)	-	-
전체기간기대신용손실로 대체	(276)	276	-	-	(9)	9	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(3)	(10)	13	-	-	-	-	-
충당부채전입(환입)액	(2,010)	1,246	(13)	(777)	(56)	134	63	141
기타변동 (환율변동 등)	41	1	-	42	(942)	1	-	(941)
전기말	6,473	5,286	-	11,759	768	159	63	990

(주1)	금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

8) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 및 전기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 9) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,211,640백만원과 1,230,162백만원 입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	10,117	-	-	-	-	-	-	-	10,117
예수부채	8,699,103	3,541,483	6,849,142	5,200,502	9,855,884	1,431,470	7,125,290	28,498	42,731,372
차입부채	11,841	125,055	317,982	208,915	261,304	717,364	468,124	309,718	2,420,303
사채	358	398,797	899,243	1,636,025	2,243,809	3,788,347	590,855	11,046	9,568,480
기타금융부채	210,041	664,330	28,167	20,892	312,936	130,798	66,584	18,363	1,452,111
소계	8,931,460	4,729,665	8,094,534	7,066,334	12,673,933	6,067,979	8,250,853	367,625	56,182,383
난외금융부채
금융지급보증	333,744	-	-	-	-	-	-	-	333,744
약정	8,325,597	-	-	-	-	-	-	-	8,325,597
소계	8,659,341	-	-	-	-	-	-	-	8,659,341
합계	17,590,801	4,729,665	8,094,534	7,066,334	12,673,933	6,067,979	8,250,853	367,625	64,841,724

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
난내금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	294	-	-	-	-	-	-	-	294
예수부채	8,786,249	2,905,526	6,456,739	4,512,331	6,946,686	1,236,071	9,461,471	45,292	40,350,365
차입부채	5,615	259,673	350,215	150,027	200,565	547,320	366,748	303,781	2,183,944
사채	1,935	130,846	408,239	1,077,407	1,751,370	4,174,111	964,842	26,041	8,534,791
기타금융부채	193,410	743,754	20,151	21,425	231,308	170,316	67,713	17,679	1,465,756
소계	8,987,503	4,039,799	7,235,344	5,761,190	9,129,929	6,127,818	10,860,774	392,793	52,535,150
난외금융부채
금융지급보증	318,212	-	-	-	-	-	-	-	318,212
약정	7,822,362	-	-	-	-	-	-	-	7,822,362
소계	8,140,574	-	-	-	-	-	-	-	8,140,574
합계	17,128,077	4,039,799	7,235,344	5,761,190	9,129,929	6,127,818	10,860,774	392,793	60,675,724

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

2) 트레이딩 포지션

① 위험기준가치평가(VaR)

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.<주식회사 전북은행>

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	-	-	-	-
주식위험	-	-	-	-
환위험	12	15	2	67
분산효과	-	-	-	-
총위험	12	15	2	67

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	-	-	-	-
주식위험	-	2	-	3
환위험	13	13	1	89
분산효과	-	-	-	-
총위험	13	13	2	89

<주식회사 광주은행>

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	2	2	1	11
주식위험	-	-	-	-
환위험	43	43	3	76
분산효과	-	-	-	-
총위험	43	43	4	76

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기말	평균	최저	최고
이자율위험	2	2	2	2
주식위험	-	-	-	-
환위험	11	5	1	14
분산효과	2	1	1	2
총위험	12	5	2	14

(5) 자본위험관리

1) 규제자본관리

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산

② 시장위험가중자산

③ 운영위험가중자산

3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분			당기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	3,705,677	3,475,919
		기타기본자본	414,107	423,426
		기본자본	4,119,784	3,899,345
	Tier 2	보완자본	277,085	520,821
	합계		4,396,869	4,420,166
총 위험가중자산			32,544,077	33,755,357
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	11.39	10.30
	Tier 1	기본자본비율	12.66	11.55
	Tier 2	보완자본비율	0.85	1.54
	합계		13.51	13.09

7. 금융상품 공정가치

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,262	649,397	506,326	1,159,985
위험회피파생상품자산	-	3,813	-	3,813
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	944,403	1,846,555	55,590	2,846,548
합계	948,665	2,499,765	561,916	4,010,346
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	9,882	235	10,117
위험회피파생상품부채	-	1,655	-	1,655
합계	-	11,537	235	11,772

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,603	586,691	374,085	966,379
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	886,296	2,075,562	37,535	2,999,393
합계	891,899	2,662,253	411,620	3,965,772
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	294	-	294
위험회피파생상품부채	-	449	-	449
합계	-	743	-	743

2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동(주)	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동(주)	당기손익	기타포괄손익	기말금액
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	374,085	242,167	(92,969)	(3,482)	(13,475)	-	506,326
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	37,535	20,280	(15)	(4,990)	-	2,780	55,590
금융자산 합계	411,620	262,447	(92,984)	(8,472)	(13,475)	2,780	561,916
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	639	-	-	(404)	-	235
금융부채 합계	-	639	-	-	(404)	-	235

(주)	해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동(주)	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동(주)	당기손익	기타포괄손익	기말금액
당기손익-공정가치측정 금융자산	307,310	116,726	(51,543)	(9,083)	10,675	-	374,085
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	35,682	-	-	(6,289)	-	8,142	37,535

(주)	해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기		전기
구 분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	155	(149)	238	(226)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)	988	(494)	986	(722)

(주1)	DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 유가증권	채무증권	643,846	584,600	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등
	파생상품	5,551	2,091	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등
	소계	649,397	586,691
위험회피파생상품자산	원화이자율스왑	3,813	-	현금흐름할인모형	할인율
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	채무증권	1,846,555	2,075,562	현금흐름할인모형	무위험시장수익률, 신용스프레드
금융자산 합계		2,499,765	2,662,253
당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	9,882	294	현금흐름할인모형	무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등
위험회피파생상품부채	원화이자율스왑	1,655	449	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계		11,537	743

나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액		가치평가기법	투입변수
금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	17,476	13,090	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법	할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성
	채무증권	488,850	360,995	순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형	기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR
	소계	506,326	374,085
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	55,590	37,535	현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등	할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등
금융자산 합계		561,916	411,620
당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	235	-	Monte Carlo Simulation 모형	할인율 변동성
금융부채 합계		235	-

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.
상각후원가 측정 유가증권	상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.
상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권	비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채	무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.
사채	사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	2,080,002	2,080,002	2,916,337	2,916,337
상각후원가 측정 유가증권	3,494,657	3,272,724	2,783,766	2,763,019
상각후원가 측정 대출채권	47,145,143	46,817,609	43,848,234	43,811,593
금융리스채권	821,249	777,157	973,532	932,916
기타금융자산	823,702	808,361	512,462	496,278
합 계	54,364,753	53,755,853	51,034,331	50,920,143
금융부채
예수부채	41,857,838	41,805,193	40,049,921	40,015,544
차입부채	2,338,286	2,302,788	2,144,630	2,139,574
사채	9,231,289	8,971,315	8,216,889	8,150,027
기타금융부채	1,312,348	1,289,834	1,340,336	1,290,623
합 계	54,739,761	54,369,130	51,751,776	51,595,768

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금(주1)	277,178	1,802,824	-	2,080,002
상각후원가 측정 유가증권	143,653	3,129,071	-	3,272,724
상각후원가 측정 대출채권	-	-	46,817,609	46,817,609
금융리스채권	-	-	777,157	777,157
기타금융자산	-	-	808,361	808,361
합 계	420,831	4,931,895	48,403,127	53,755,853
금융부채
예수부채	-	12,164,902	29,640,291	41,805,193
차입부채	-	710,042	1,592,746	2,302,788
사채	-	8,971,315	-	8,971,315
기타금융부채	-	-	1,289,834	1,289,834
합 계	-	21,846,259	32,522,871	54,369,130

(주1)	수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금(주1)	272,456	2,643,881	-	2,916,337
상각후원가 측정 유가증권	135,035	2,627,984	-	2,763,019
상각후원가 측정 대출채권	-	-	43,811,593	43,811,593
금융리스채권	-	-	932,916	932,916
기타금융자산	-	-	496,278	496,278
합 계	407,491	5,271,865	45,240,787	50,920,143
금융부채
예수부채	-	12,509,363	27,506,181	40,015,544
차입부채	-	460,511	1,679,063	2,139,574
사채	-	8,150,027	-	8,150,027
기타금융부채	-	-	1,290,623	1,290,623
합 계	-	21,119,901	30,475,867	51,595,768

(주1)	수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 유가증권	상각후원가 측정금융자산 등	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산	합계
현금및예치금	-	-	2,080,002	-	-	2,080,002
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,159,985	-	-	-	-	1,159,985
위험회피파생상품자산	-	-	-	-	3,813	3,813
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	2,846,548	-	2,846,548
상각후원가 측정 유가증권	-	3,494,657	-	-	-	3,494,657
상각후원가측정 대출채권	-	-	47,145,143	-	-	47,145,143
금융리스채권	-	-	821,249	-	-	821,249
기타금융자산	-	-	823,702	-	-	823,702
합계	1,159,985	3,494,657	50,870,096	2,846,548	3,813	58,375,099

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 유가증권	상각후원가 등으로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계
현금및예치금	-	-	2,916,337	-	2,916,337
당기손익-공정가치 측정 금융자산	966,379	-	-	-	966,379
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	2,999,393	2,999,393
상각후원가 측정 유가증권	-	2,783,766	-	-	2,783,766
상각후원가측정 대출채권	-	-	43,848,234	-	43,848,234
금융리스채권	-	-	973,532	-	973,532
기타금융자산	-	-	512,462	-	512,462
합계	966,379	2,783,766	48,250,565	2,999,393	55,000,103

(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가로 측정 금융부채	공정가치로측정하는 금융부채	파생상품부채	합계
예수부채	41,857,838	-	-	41,857,838
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	10,117	-	10,117
위험회피파생금융부채	-	-	1,655	1,655
차입부채	2,338,286	-	-	2,338,286
사채	9,231,289	-	-	9,231,289
기타금융부채	1,312,348	-	-	1,312,348
합계	54,739,761	10,117	1,655	54,751,533

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가로 측정 금융부채	공정가치로측정하는 금융부채	파생상품부채	합계
예수부채	40,049,921	-	-	40,049,921
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	294	-	294
위험회피파생금융부채	-	-	449	449
차입부채	2,144,630	-	-	2,144,630
사채	8,216,889	-	-	8,216,889
기타금융부채	1,340,336	-	-	1,340,336
합계	51,751,776	294	449	51,752,519

(3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(이자비용)	수수료수익(수수료비용)	신용손실충당금환입(전입)	기타(주1)	합계	기타포괄손익(세전)
예치금	17,291	-	-	-	17,291	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,378	-	-	59,145	60,523	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,629	-	25	868	44,522	(93,288)
상각후원가 측정 유가증권	72,539	-	108	-	72,647	-
상각후원가 측정 대출채권	2,382,276	39,814	(253,104)	-	2,168,986	-
기타금융자산	9,127	-	(3,560)	-	5,567	-
상각후원가측정금융부채	(782,340)	-	-	-	(782,340)	-
기타금융부채	(3,758)	-	-	-	(3,758)	-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(이자비용)	수수료수익(수수료비용)	신용손실충당금환입(전입)	기타(주1)	합 계	기타포괄손익(세전)
예치금	10,155	-	-	-	10,155	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,287	-	-	79,107	80,394	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	38,977	-	242	6,596	45,815	(40,791)
상각후원가 측정 유가증권	52,585	-	76	23	52,684	-
상각후원가 측정 대출채권	1,791,528	45,786	(130,980)	-	1,706,334	-
기타금융자산	5,024	-	(4,907)	-	117	-
상각후원가측정금융부채	(445,262)	-	-	-	(445,262)	-
기타금융부채	(1,812)	-	-	-	(1,812)	-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액		순액
구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	금융상품	수취한 현금담보	순액
금융자산
미회수내국환채권	1,999,310	(1,576,044)	423,266	-	-	423,266
파생상품자산(주1)	9,364	-	9,364	(949)	-	8,415
환매조건부채권매수	770,000	-	770,000	(770,000)	-	-
미수미결제현물환	21,718	-	21,718	(20,573)	-	1,145
금융부채
미지급내국환채무	1,777,077	(1,576,044)	201,033	-	-	201,033
파생상품부채(주1)	11,772	-	11,772	(949)	-	10,823
환매조건부채권매도	-	-	-	-	-	-
미지급미결제현물환	21,736	-	21,736	(20,573)	-	1,163

(주1)	매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지않는 관련금액		순액
구분	인식된 금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	금융상품	수취한 현금담보	순액
금융자산
미회수내국환채권	1,504,780	(1,333,113)	171,667	-	-	171,667
파생상품자산(주1)	2,091	-	2,091	(294)	-	1,797
환매조건부채권매수	160,000	-	160,000	(160,000)	-	-
미수미결제현물환	10,756	-	10,756	(10,564)	-	192
금융부채
미지급내국환채무	1,662,812	(1,333,113)	329,699	-	-	329,699
파생상품부채(주1)	743	-	743	(294)	-	449
환매조건부채권매도	73,302	-	73,302	(73,302)	-	-
미지급미결제현물환	10,755	-	10,755	(10,564)	-	191

(주1)	매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
양도자산	상각후원가측정 유가증권	-	92,073
양도자산	상각후원가측정 대출채권	-	-
관련부채	환매조건부채권매도	-	73,302
관련부채	차입부채	-	-

10. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	1,776,634	2,586,851
	사용가능예치금	83,035	90,741
	소 계	1,859,669	2,677,592
사용가능예치금(3개월초과)		45,985	47,467
사용제한예치금		174,348	191,278
합 계		2,080,002	2,916,337

(2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말	근거법령 등
한국은행예치금		100,000	100,000	한국은행법 제56조
대금융기관예치금	손해배상공동기금	500	500	증권거래소
	신원보증금	1	1	증권거래소
	당좌개설보증금 등	4	4
	소계	505	505
외화타점예치금		1,366	1,931
기타예치금		72,477	88,842	캄보디아중앙은행(NBC)
합 계		174,348	191,278

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정금융자산	원화채무증권	51,463	9,670
	외화채무증권	1,127	20,541
	원화지분증권	37,176	39,268
	외화지분증권	837	8
	기타유가증권	1,063,831	894,802
	소계	1,154,434	964,289
파생상품자산	통화선도	5,551	2,091
합계		1,159,985	966,380

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
지분증권	주식	64,948	51,135
채무증권	국공채	1,034,837	1,034,589
	금융채	797,277	773,638
	회사채	937,450	1,105,365
	외화채무증권	12,036	34,666
	소계	2,781,600	2,948,258
합계		2,846,548	2,999,393

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 545백만원 및 942백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	취득금액	기타포괄손익누계액	장부금액
원화지분증권	99,404	(34,697)	64,707
외화지분증권	5,976	(5,734)	242
합계	105,380	(40,431)	64,949

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	취득금액	기타포괄손익누계액	장부금액
원화지분증권	77,950	(27,482)	50,468
외화지분증권	3,421	(2,754)	667
합계	81,371	(30,236)	51,135

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율 조정금액	기타포괄손익누계액	장부금액
국공채	1,090,980	1,095,616	569,203	(58,641)	1,034,837
금융채	820,000	820,256	340,149	(23,028)	797,277
회사채	982,249	982,880	480,039	(44,561)	937,450
외화채무증권	12,039	12,139	(75)	(28)	12,036
합계	2,905,268	2,910,891	1,389,316	(126,258)	2,781,600

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율 조정금액	기타포괄손익누계액	장부금액
국공채	1,046,456	1,052,410	1,050,641	(16,053)	1,034,589
금융채	780,000	780,174	779,957	(6,319)	773,638
회사채	1,117,245	1,118,027	1,119,042	(13,678)	1,105,365
외화채무증권	34,498	34,824	34,601	66	34,666
합계	2,978,199	2,985,435	2,984,241	(35,984)	2,948,258

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	2,999,393	2,639,121
취득으로 인한 증가	317,626	1,439,471
처분 등으로 인한 감소	(376,706)	(1,044,887)
유효이자율법 조정	(913)	(2,029)
공정가치 평가금액	(96,963)	(35,020)
기타(환율 변동 등)	4,111	2,737
기말금액	2,846,548	2,999,393

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
구분	처분이익	처분손실	처분이익	처분손실
지분증권	-	-	-	-
채무증권	847	326	6,400	214
합계	847	326	6,400	214

(7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	1,976	-	-	190,024	606,922	235,915	1,034,837
금융채	9,991	9,969	39,589	284,377	416,153	37,198	797,277
회사채	9,987	69,825	80,839	88,538	594,626	93,635	937,450
외화채무증권	-	-	-	5,711	6,325	-	12,036
합계	21,954	79,794	120,428	568,650	1,624,026	366,748	2,781,600

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	-	-	5,398	10,116	314,115	704,959	1,034,588
금융채	-	-	9,910	39,737	625,578	98,414	773,639
회사채	10,006	75,066	35,258	91,549	481,890	411,596	1,105,365
외화채무증권	-	-	3,566	19,754	11,346	-	34,666
합계	10,006	75,066	54,132	161,156	1,432,929	1,214,969	2,948,258

(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 347백만원과 410백만원입니다.

13. 상각후원가 측정 유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
국공채	1,022,373	1,171,695
금융채	386,527	129,873
회사채 및 기타	2,087,018	1,483,471
손실충당금	(1,261)	(1,273)
합계	3,494,657	2,783,766

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율조정금액	손실충당금	장부금액
국공채	1,040,400	1,008,749	1,022,373	(539)	1,021,834
금융채	390,000	386,468	386,528	(56)	386,472
회사채 및 기타	3,157,466	2,087,430	2,087,017	(666)	2,086,351
합계	4,587,866	3,482,647	3,495,918	(1,261)	3,494,657

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	액면금액	취득금액	유효이자율조정금액	손실충당금	장부금액
국공채	1,188,799	1,160,654	1,171,695	(588)	1,171,107
금융채	130,000	130,005	129,874	(52)	129,822
회사채 및 기타	1,482,600	1,483,910	1,483,470	(633)	1,482,837
합계	2,801,399	2,774,569	2,785,039	(1,273)	2,783,766

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	2,783,766	2,702,507
취득으로 인한 증가	1,314,956	748,832
상환으로 인한 감소	(611,609)	(670,796)
유효이자율법 조정금액	5,960	4,025
손실충당금	106	(1,167)
기타(환율변동등)	1,478	365
기말금액	3,494,657	2,783,766

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	19,982	29,940	49,824	91,078	405,044	426,505	1,022,373
금융채	-	-	-	76,868	190,003	119,656	386,527
회사채 및 기타	17,100	17,565	74,538	82,831	630,678	1,264,306	2,087,018
합계	37,082	47,505	124,362	250,777	1,225,725	1,810,467	3,495,918

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계
국공채	43,671	22,980	72,081	116,915	307,776	608,272	1,171,695
금융채	10,003	39,984	20,004	19,876	10,021	29,985	129,873
회사채 및 기타	17,406	54,523	44,679	93,930	276,421	996,512	1,483,471
합계	71,080	117,487	136,764	230,721	594,218	1,634,769	2,785,039

14. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

관계기업	업종	소재지	결산월	당기말				전기말
관계기업	업종	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액	순자산지분해당금액	지분율(%)	취득원가	장부금액	순자산지분해당금액
(주)광주글로벌모터스(주1)	제조업	대한민국	12월	11.30	26,000	24,203	24,203	11.30	26,000	21,662	21,662
PAYON CO.,LTD(주3)	기타	캄보디아	12월	33.33	752	-	-	33.33	752	-	-
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	집합투자기구	대한민국	12월	23.5	2,000	2,068	2,068	23.5	2,000	389	389
JB 클린에너지사모특별 자산투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	3.52	634	623	623	3.52	556	720	720
JB 셀레니언 아메리카 1호(주2)	집합투자기구	대한민국	12월	-	-	-	-	2.01	100	112	112
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	17.40	532	694	694	17.01	453	521	521
JB 파워 12호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.19	176	177	177	0.19	157	176	176
JB 호주 NDIS 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.99	66	46	46	0.99	170	55	55
JB 아이비케이 북미 발전 1호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.50	128	136	136	0.50	131	137	137
JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.27	50	50	50	0.27	50	50	50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.55	50	50	50	0.55	50	50	50
JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	11.60	605	612	612	17.91	404	596	596
JB 산업단지 전문투자형 44호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	1.00	850	848	848	1.00	850	847	847
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	16.67	1,000	998	998	16.67	1000	1010	1,010
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주2)	집합투자기구	대한민국	12월	-	-	-	-	4.65	500	516	516
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주2)	집합투자기구	대한민국	12월	-	-	-	-	8.25	1000	1010	1,010
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	집합투자기구	대한민국	12월	40.24	3,300	3,287	3,287	40.24	3300	3297	3,297
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.93	118	118	118	0.93	118	118	118
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.70	113	113	113	0.70	113	113	113
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	2.28	100	98	98	-	-	-	-
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.96	485	488	488	-	-	-	-
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1)	집합투자기구	대한민국	12월	0.32	100	102	102	-	-	-	-
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	기타투자업	대한민국	12월	20.00	1,905	4,819	4,819	-	-	-	-
메가젬스톤투자조합1호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	13.70	1,000	363	363	-	-	-	-
2017메가RS투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	15.00	2,505	3,658	3,658	-	-	-	-
메가청년일자리제버리지투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	5.00	1,235	3,821	3,821	-	-	-	-
메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	12.00	2,400	2,388	2,388	-	-	-	-
스마트대한민국 메가청년투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	17.50	3,500	3,683	3,683	-	-	-	-
메가-HGI 더블임팩트 조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	7.32	900	847	847	-	-	-	-
메가농식품벤처투자조합3호(주1)	기타투자업	대한민국	12월	8.00	500	613	613	-	-	-	-
스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1)	기타투자업	대한민국	12월	15.00	300	289	289	-	-	-	-
합 계					51,304	55,192	55,192		37,704	31,379	31,379

(주1)	지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.
(주2)	당기중 처분되었습니다.
(주3)	Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 171,545천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

관계기업	기초	취득	기타(주3)	처분	배당금	지분법손익	지분법자본변동	당기말
(주)광주글로벌모터스	21,662	-	-	-	-	2,531	10	24,203
PAYON CO.,LTD(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	389	1,500	-	-	-	179	-	2,068
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	720	-	-	(95)	-	(2)	-	623
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	521	-	-	-	-	174	-	695
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)	111	-	-	(39)	-	(72)	-	-
JB 호주 NDIS 1호	56	-	-	(3)	-	(7)	-	46
JB 파워 12호	175	20	-	(17)	(11)	10	-	177
JB 아이비케이 북미 발전 1호	137	-	-	(10)	(5)	15	-	137
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	50	-	-	-	-	-	-	50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	50	-	-	-	-	-	-	50
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	596	-	-	-	-	16	-	612
JB 산업단지전문투자형 44호	847	-	-	-	-	1	-	848
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	1,010	-	-	-	(70)	58	-	998
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)	516	-	-	(525)	-	9	-	-
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1)	1,010	-	-	(1,033)	-	23	-	-
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	3,297	-	-	-	-	(10)	-	3,287
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	118	-	-	-	-	-	-	118
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	113	-	-	-	-	-	-	113
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	-	100	-	-	-	(2)	-	98
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	-	485	-	-	-	3	-	488
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	-	100	-	-	(2)	3	-	101
메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)	-	-	1,144	(80)	(785)	(279)	-	-
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	-	-	3,622	-	-	1,196	-	4,818
메가젬스톤투자조합1호	-	-	363	-	-	-	-	363
2017메가RS투자조합	-	-	3,528	-	-	130	-	3,658
메가청년일자리제버리지투자조합	-	-	4,032	(435)	-	224	-	3,821
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	-	-	2,239	-	-	149	-	2,388
스마트대한민국 메가청년투자조합	-	-	3,151	-	-	532	-	3,683
메가-HGI 더블임팩트 조합	-	300	573	-	-	(26)	-	847
메가농식품벤처투자조합3호	-	-	484	-	-	129	-	613
스마트비대면 JB-메가 투자조합	-	300	-	-	-	(11)	-	289
합 계	31,378	2,805	19,136	(2,237)	(873)	4,973	10	55,192

(주1) 당기중 처분되었습니다.

(주2) Payon Co.,LTD에 대한 투자는 관계기업의 당기순손실로 인해 지분법 인식을 중지하였으며, 이로 인해 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 171,545천원입니다.

(주3) JB인베스트먼트의 관계회사이며, JB인베스트먼트의 취득으로 관계기업에 포함됨으로 인한 증가금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

관계기업	기초	취득	처분	배당금	지분법손익	지분법자본변동	전기말
(주)광주글로벌모터스	25,118	-	-	-	(3,432)	(24)	21,662
PAYON CO.,LTD	150	-	-	-	(157)	7	-
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	2,986	-	(2,675)	-	78	-	389
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	775	-	(94)	-	39	-	720
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호	1,000	-	(1,040)	-	40	-	-
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	530	-	-	-	(9)	-	521
JB 셀레니언 아메리카 1호	46	-	-	-	65	-	111
JB 호주 NDIS 1호	877	-	(816)	-	(5)	-	56
JB 파워 12호	196	-	(22)	(7)	8	-	175
JB 아이비케이 북미 발전 1호	131	-	(6)	(3)	15	-	137
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	50	-	-	-	-	-	50
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	50	-	-	-	-	-	50
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	528	100	(58)	-	26	-	596
JB 산업단지전문투자형 44호	849	-	-	-	(2)	-	847
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	-	1,000	-	-	10	-	1,010
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호	-	500	-	-	16	-	516
JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호	-	1,000	-	-	10	-	1,010
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	-	3,300	-	-	(3)	-	3,297
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	-	118	-	-	-	-	118
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	-	113	-	-	-	-	113
합 계	33,286	6,131	(4,711)	(10)	(3,301)	(17)	31,378

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

관계기업	자 산	부 채	자 본	당기순손익
(주)광주글로벌모터스	540,236	326,127	214,109	12,858
PAYON CO.,LTD	929	1,429	(500)	(585)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	31,536	17,465	14,071	2,602
JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드	17,919	214	17,705	(52)
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	3,975	-	3,975	1
JB 호주 NDIS 1호	4,671	51	4,620	(575)
JB 파워 12호	94,738	46	94,692	5,284
JB 아이비케이 북미발전 1호	27,180	25	27,155	2,939
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	18,507	14	18,493	(18)
JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호	9,024	1	9,023	(9)
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	3,816	-	3,816	162
JB 산업단지전문투자형 44호	84,595	98	84,497	60
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	6,008	22	5,986	349
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	8,176	8	8,168	(16)
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	12,695	8	12,687	(28)
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	16,090	8	16,082	(28)
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	4,322	-	4,322	(58)
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	50,913	37	50,876	287
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	32,321	945	31,376	577
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	24,307	214	24,093	5,947
메가젬스톤투자조합1호	2,651	1	2,650	(2)
2017메가RS투자조합	24,695	305	24,390	799
메가청년일자리제버리지투자조합	76,838	421	76,417	5,666
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	20,067	162	19,905	1,095
스마트대한민국 메가청년투자조합	21,168	125	21,043	2,926
메가-HGI 더블임팩트 조합	11,706	125	11,581	(474)
메가농식품벤처투자조합3호	7,743	83	7,660	1,532
스마트비대면 JB-메가 투자조합	2,067	145	1,922	(78)

(전기)

(단위: 백만원)

관계기업	자 산	부 채	자 본	전기순손익
(주)광주글로벌모터스	535,492	343,864	191,628	(30,410)
PAYON CO.,LTD	900	785	115	(356)
JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호	29,589	18,247	11,342	(2)
JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드	20,613	178	20,435	1,108
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	3,064	-	3,064	-
JB 셀레니언 아메리카 1호	5,574	-	5,574	3,101
JB 호주 NDIS 1호	5,656	51	5,605	(526)
JB 파워 12호	94,123	46	94,077	4,287
JB 아이비케이 북미발전 1호	27,327	25	27,302	3,024
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	18,513	2	18,511	(19)
JB 김포마송고양 지축 주택리츠 38호	9,032	1	9,031	(9)
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	3,329	-	3,329	250
JB 산업단지전문투자형 44호	84,577	136	84,441	(219)
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	6,074	15	6,059	58
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호	11,097	-	11,097	425
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호	12,247	-	12,247	160
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	8,192	8	8,184	(8)
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	12,718	2	12,716	(2)
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	16,113	2	16,111	(2)

조합명	약정내용
2016메가-성장사다리Follow-on 투자조합	업무집행조합원(연결실체)이 조합 납입출자금 총액의 52분의12까지 우선충당함
2017메가RS투자조합	특별조합원 및 업무집행조합원(연결실체)이 납입총액의 10%범위 내에서 16:3의비율로 우선충당함.
메가젬스톤 투자조합 1호	조합 청산전 조합원에게 분배하기로 한 금액이 출자금 총액에 미달할 것으로 판단되는 경우 업무집행조합원의 출자지분 및 기수령한 관리보수를 한도로 우선충당함.
메가 청년일자리 레버리지 투자조합	무순위출자자가 지분율에 따라 손실금 충당후 그 이상의 손실이 있는경우 후순위출자자가 45억원의 범위내에서 우선 충당함.업무집행조합원(연결실체)의 후순위출자비율은 1/9임.
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	업무집행조합원이 납입출자금의 4%(10억원) 범위 내에서 우선 충당함.

15. 상각후원가 측정 대출채권

(1) 상각후원가 측정 대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
원화대출금	45,234,241	42,510,206
외화대출금	1,053,701	970,187
내국수입유산스	90,243	108,806
매입어음	-	7,390
매입외환	9,885	17,283
지급보증대지급금	70	346
신용카드채권	429,551	417,783
환매조건부채권매수	770,000	160,000
팩토링채권	4,251	36
유동화대출	5,009	5,009
총장부금액	47,596,951	44,197,046
현재가치할인차금	(779)	(846)
현재가치할증차금	2,946	3,710
이연대출부대손익	40,712	46,723
대손충당금	(494,687)	(398,399)
순장부금액	47,145,143	43,848,234

(2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	1,453,742	-	462,672	1,916,414
	중소기업	24,006,891	836,999	416,784	25,260,674
	공공기관 및 기타	1,786,321	11,876	2	1,798,199
	소계	27,246,954	848,875	879,458	28,975,287
가계대출		17,987,287	204,826	-	18,192,113
신용카드채권		-	-	429,551	429,551
총장부금액		45,234,241	1,053,701	1,309,009	47,596,951

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분		원화대출금	외화대출금	기타대출채권	합계
기업대출	대기업	1,247,226	-	77,991	1,325,217
	중소기업	21,889,734	793,572	213,488	22,896,794
	공공기관 및 기타	1,751,944	14,706	7,391	1,774,041
	소계	24,888,904	808,278	298,870	25,996,052
가계대출		17,621,302	161,909	-	17,783,211
신용카드채권		-	-	417,783	417,783
총장부금액		42,510,206	970,187	716,653	44,197,046

(3) 대출채권의 만기구조

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
원화대출금	1,173,047	3,106,675	5,030,732	9,338,769	13,765,673	6,240,671	6,578,674	45,234,241
외화대출금	107,742	81,036	115,016	263,113	219,953	58,972	207,869	1,053,701
내국수입유산스	13,904	11,334	44,657	20,348	-	-	-	90,243
매입어음	-	-	-	-	-	-	-	-
매입외환	208	765	3,746	5,166	-	-	-	9,885
지급보증대지급금	70	-	-	-	-	-	-	70
신용카드채권	394,169	15,090	1,787	3,083	14,425	984	13	429,551
환매조건부채권매수	770,000	-	-	-	-	-	-	770,000
팩토링채권	-	5	-	-	75	3,603	568	4,251
유동화대출	-	-	-	5,009	-	-	-	5,009
합계	2,459,140	3,214,905	5,195,938	9,635,488	14,000,126	6,304,230	6,787,124	47,596,951

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
원화대출금	955,948	2,335,262	4,971,731	9,134,563	13,707,368	5,305,944	6,099,390	42,510,206
외화대출금	83,809	104,715	101,099	286,825	177,627	64,821	151,291	970,187
내국수입유산스	8,507	48,014	32,869	19,100	316	-	-	108,806
매입어음	-	7,390	-	-	-	-	-	7,390
매입외환	1,694	553	2,418	2,176	10,442	-	-	17,283
지급보증대지급금	258	-	-	-	-	-	88	346
신용카드채권	384,066	14,229	1,680	3,650	13,518	640	-	417,783
환매조건부채권매수	160,000	-	-	-	-	-	-	160,000
팩토링채권	-	-	-	-	36	-	-	36
유동화대출	-	-	-	5,009	-	-	-	5,009
합계	1,594,282	2,510,163	5,109,797	9,451,323	13,909,307	5,371,405	6,250,769	44,197,046

16. 리스자산

(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
금융리스채권
채권금액	799,478	943,940
대손충당금	(4,349)	(4,185)
이연대출부대손익	26,120	33,777
장부금액	821,249	973,532
운용리스자산
취득원가	663,139	787,459
리스개설직접원가	40,938	48,240
감가상각누계액	(243,038)	(268,364)
이연대출부대손익	(1,645)	(105)
장부금액	459,394	567,230
해지리스채권
채권금액	2,601	1,806
대손충당금	(2,601)	(1,806)
장부금액	-	-
해지리스자산
취득원가	10,134	4,566
감가상각누계액	(3,881)	(1,750)
손상차손누계액	(84)	(48)
장부금액	6,169	2,768
선급리스자산	9,923	3,064
합계	1,296,735	1,546,594

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
리스총투자
1년 이내	323,937	322,382
1년초과 5년이내	588,975	747,336
소계	912,912	1,069,718
미실현이자수익	(113,434)	(125,778)
리스순투자	799,478	943,940

(3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
차 량	663,139	787,459

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	113,666	176,450
1년 초과 5년 이내	138,897	254,467
합계	252,563	430,917

17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	140,485	-	140,485
업무용건물	217,146	(61,921)	155,225
임차점포시설물	57,844	(45,192)	12,652
업무용동산	329,095	(259,016)	70,079
건설중인자산	27,957	-	27,957
사용권자산	117,768	(74,725)	43,043
합계	890,295	(440,854)	449,441

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
업무용토지	140,393	-	140,393
업무용건물	210,245	(55,302)	154,943
임차점포시설물	55,522	(42,801)	12,721
업무용동산	301,675	(235,952)	65,723
건설중인자산	9,628	-	9,628
사용권자산	110,399	(65,969)	44,430
합계	827,862	(400,024)	427,838

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액
업무용토지	140,393	24	-	-	68	140,485
업무용건물	154,943	4,240	-	(6,017)	2,059	155,225
임차점포시설물	12,721	4,555	(319)	(4,761)	456	12,652
업무용동산	65,723	33,829	(244)	(28,413)	(816)	70,079
건설중인자산	9,628	18,361	-	-	(32)	27,957
사용권자산	44,430	26,525	(4,008)	(23,915)	11	43,043
합계	427,838	87,534	(4,571)	(63,106)	1,746	449,441

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말장부금액
업무용토지	139,217	5,804	(3,723)	-	(905)	140,393
업무용건물	156,877	2,891	(237)	(5,434)	846	154,943
임차점포시설물	12,692	1,931	(71)	(3,710)	1,879	12,721
업무용동산	61,837	33,004	(291)	(28,628)	(199)	65,723
건설중인자산	2,715	8,792	-	-	(1,879)	9,628
사용권자산	38,640	35,233	(3,951)	(22,741)	(2,751)	44,430
합계	411,978	87,655	(8,273)	(60,513)	(3,009)	427,838

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	62,153	(46,714)	-	15,439
소프트웨어	91,524	(65,362)	-	26,162
영업권	73,215	-	-	73,215
핵심예금자산	13,711	(12,066)	-	1,645
건설중인무형자산	168	-	-	168
기타	129,525	(76,596)	(1,975)	50,954
합계	370,296	(200,738)	(1,975)	167,583

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	54,461	(43,792)	-	10,669
소프트웨어	78,471	(58,129)	-	20,342
영업권	62,791	-	-	62,791
핵심예금자산	13,711	(11,244)	-	2,467
건설중인무형자산	416	-	-	416
기타	122,664	(72,204)	(1,975)	48,485
합계	332,514	(185,369)	(1,975)	145,170

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

내 역	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액
개발비	10,669	9,681	-	(4,644)	-	(267)	15,439
소프트웨어	20,342	11,806	-	(7,963)	-	1,977	26,162
영업권	62,791	-	-	-	-	10,424	73,215
핵심예금자산	2,467	-	-	(822)	-	-	1,645
건설중인무형자산	416	1,074	-	-	-	(1,322)	168
기타	48,485	15,421	(79)	(13,414)	-	541	50,954
합계	145,170	37,982	(79)	(26,843)	-	11,353	167,583

(전기)

(단위: 백만원)

내 역	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액
개발비	18,367	4,768	-	(11,222)	-	(1,244)	10,669
소프트웨어	17,196	7,456	-	(8,421)	-	4,111	20,342
영업권	61,944	-	-	-	-	847	62,791
핵심예금자산	3,289	-	-	-	-	(822)	2,467
건설중인자산	986	2,195	-	-	-	(2,765)	416
기타	46,776	16,519	(2,385)	(13,297)	-	872	48,485
합계	148,558	30,938	(2,385)	(32,940)	-	999	145,170

(3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

현금창출단위	당기말	전기말
Phnom Penh Commercial Bank(주1)	59,549	55,705

(주1)	2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는 현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다.

2) 손상검사현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 잉여현금흐름(Free Cash Flow)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2022년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2023년 1월 ~ 2027년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 성장률은고정된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다.

할인율(주1)	영구성장률
15.31%	0.00%

(주1) 영구성장률 차감 후 할인율임.

3) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	Phnom Penh Commercial Bank
구분	당기	전기
회수가능가액	247,735	185,322
장부금액	207,484	178,609
여유액	40,251	6,713

4) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		Phnom Penh Commercial Bank
구분		당기	전기
할인율	1.0%p 상승시	(16,763)	(11,995)
할인율	1.0%p 하락시	19,175	13,726
영구성장률	0.5%p 상승시	5,813	4,140
영구성장률	1.0%p 상승시	12,031	8,572

19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	26,935	-	26,935
건물	26,912	(5,782)	21,130
합계	53,847	(5,782)	48,065

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
토지	22,727	-	22,727
건물	20,540	(5,705)	14,835
합계	43,267	(5,705)	37,562

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말장부금액
토지	22,727	4,275	-	-	(67)	26,935
건물	14,835	8,152	-	(562)	(1,295)	21,130
합계	37,562	12,427	-	(562)	(1,362)	48,065

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말장부금액
토지	21,991	-	-	-	736	22,727
건물	15,101	402	-	(591)	(77)	14,835
합계	37,092	402	-	(591)	659	37,562

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
임대수익	1,179	967
운영비용	(562)	584

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
토지	29,223	24,855
건물	22,080	21,051
합계	51,303	45,906

20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
보증금	108,993	111,537
미수금	64,238	66,874
미수수익	233,045	166,490
선급비용	31,245	38,409
미회수내국환채권	423,266	171,667
순확정급여자산	104,704	38,179
잡자산	34,993	38,995
총장부금액	1,000,484	632,151
현재가치할인차금	(3,302)	(2,461)
대손충당금	(4,069)	(3,430)
순장부금액	993,113	626,260

21. 담보제공자산

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	계정과목	당기말(주)	전기말(주)	담보제공사유
한국은행	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	150,000	지급결제 등
	상각후원가 측정 유가증권	529,769	495,911	지급결제 등
	소계	529,769	645,911
BOA 외 은행	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	-	외화차입
	상각후원가 측정 유가증권	44,101	68,664	외화차입
	예치금	8,793	17,000	외화차입
	소계	54,894	85,664
기타	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,100	100	증권금융대여 등
	상각후원가 측정 유가증권	5,489	80,019	대고객 RP 등
	소계	7,589	80,119
부동산		113,933	115,509	전세권설정 등
합계		706,185	927,203

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

(2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물

당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말		전기말
구분	담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치	담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치
유가증권	659,385	231,114	-	-

22. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	종류	당기말	전기말
요구불예금	원화예수금	15,328,997	17,448,255
	외화예수금	306,712	442,736
	소계	15,635,709	17,890,991
기한부예금	원화예수금	25,104,586	20,505,055
	외화예수금	736,649	591,412
	소계	25,841,235	21,096,467
양도성예금증서		380,894	1,062,463
합계		41,857,838	40,049,921

23. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기말	전기말
파생상품부채	통화선도	9,882	294
파생상품부채	기타	235	-
합계		10,117	294

24. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	종 류	당기말		전기말
계 정 과 목	종 류	이자율(%)	금액	이자율(%)	금액
콜머니		-	-	0.22 ~ 0.26	118,550
매출어음		0.80	170	0.36	1,483
환매조건부채권매도	원화환매조건부매도	-	-	0.64 ~ 0.92	63,000
	외화환매조건부매도	-	-	0.64 ~ 0.92	10,302
	소계	-	-		73,302
원화차입금	한은차입금	0.25 ~ 1.75	203,766	0.25	260,993
	정부차입금	0.00 ~ 5.61	164,025	0.00 ~ 2.00	129,890
	기타차입금	0.00 ~ 5.20	1,489,415	0.00 ~ 2.51	1,187,493
	소계		1,857,206		1,578,376
외화차입금	은행차입금	0.31 ~ 10	448,712	-0.37 ~ 10.00	303,901
	기타차입금	0.40 ~ 7.50	89,440	0.40 ~ 1.80	100,229
	소계		538,152		404,130
현재가치할인차금			(57,242)		(31,211)
합계			2,338,286		2,144,630

25. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율	당기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모/사모기업어음	2018-12-07~ 2022-11-04	2023-01-08~2025-10-24	이표채 연1.08%~ 연7.17%	8,666,552	7,503,326	1개월 후급3개월 후급
후순위사채	공모	2008-11-24 ~ 2019-12-13	2023-01-25~2028-12-31	이표채 연3.27% ~ 연8.05%	570,158	719,504	1개월 후급3개월 후급
합 계					9,236,710	8,222,830
사채할인발행차금					(5,421)	(5,941)
장부금액					9,231,289	8,216,889

26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
금융보증계약부채	789	175
지급보증충당부채	2,610	814
미사용약정충당부채	12,480	11,757
포인트충당부채	5,039	4,546
고객충성제도충당부채	98	98
복구충당부채	4,644	4,373
기타충당부채	17,733	10,635
합계	43,393	32,398

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기초	전(환)입	사용	기타증감	당기말
금융보증계약부채	175	-	-	614	789
지급보증충당부채	814	1,685	-	111	2,610
미사용약정충당부채	11,757	645	-	78	12,480
포인트충당부채	4,546	1,566	-	(1,073)	5,039
고객충성제도충당부채	98	-	-	-	98
복구충당부채	4,373	167	-	104	4,644
기타충당부채	10,635	6,904	-	194	17,733
합계	32,398	10,967	-	28	43,393

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초	전(환)입	사용	기타증감	전기말
금융보증계약부채	1,143	-	-	(968)	175
지급보증충당부채	647	141	-	26	814
미사용약정충당부채	12,494	(778)	-	41	11,757
포인트충당부채	4,278	1,229	-	(961)	4,546
고객충성제도충당부채	98	-	-	-	98
복구충당부채	4,375	85	-	(87)	4,373
기타충당부채	10,620	540	-	(525)	10,635
합계	33,655	1,217	-	(2,474)	32,398

27. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	227,852	255,642
사외적립자산의 공정가치	(332,556)	(293,821)
합계(주1)	(104,704)	(38,179)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	22,458	22,587

(주1)	기타자산 중 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	255,642	(293,821)	(38,179)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	26,659	-	26,659
- 이자원가(수익)	9,785	(11,325)	(1,540)
소 계	36,444	(11,325)	25,119
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	2,748	17	2,765
(재무적 가정)	(50,893)	-	(50,893)
(경험조정)	(1,391)	38	(1,353)
- 사외적립자산 수익	-	6,967	6,967
소 계	(49,536)	7,022	(42,514)
기타:
- 납부한 기여금	-	(41,896)	(41,896)
- 급여 지급	(15,335)	8,400	(6,935)
- 기타	637	(936)	(299)
소 계	(14,698)	(34,432)	(49,130)
당기말	227,852	(332,556)	(104,704)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	249,258	(262,465)	(13,207)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	28,007	-	28,007
- 이자원가(수익)	8,335	(8,858)	(523)
소 계	36,342	(8,858)	27,484
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	36	-	36
(재무적 가정)	(21,092)	-	(21,092)
(경험조정)	7,566	14	7,580
- 사외적립자산 수익	-	6,047	6,047
소 계	(13,490)	6,061	(7,429)
기타:
- 납부한 기여금	-	(38,446)	(38,446)
- 급여 지급	(16,468)	9,887	(6,581)
소 계	(16,468)	(28,559)	(45,027)
당기말	255,642	(293,821)	(38,179)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말
할인률(주1)	5.87 ~ 6.47	3.33 ~ 4.15
기대임금상승률(주2)	3.50 ~ 5.10	3.64 ~ 5.08

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.48년~10.51년과 5.73년~11.66년입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	증가	감소	증가	감소
할인률(1% 변동)	(15,712)	18,234	(22,018)	25,626
미래임금인상률(1% 변동)	18,163	(16,465)	25,866	(22,600)

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
정기예금 및 현금성자산	259,534	78.04%	232,032	78.97%
원금보장형 주가연계증권	19,375	5.83%	22,892	7.79%
기타	53,647	16.13%	38,897	13.24%
합계	332,556	100.00%	293,821	100.00%

(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 5,358백만원과 5,075백만원입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	1년~5년이하	5년초과
확정급여채무	22,580	85,579	293,711

28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기말	전기말
신탁계정미지급금	119,501	57,412
미지급금	127,461	102,932
미지급비용	445,820	290,746
선수수익	24,883	22,813
수입보증금	227,442	268,809
미지급외국환채무	1,798	2,516
미지급내국환채무	201,033	329,699
리스부채	39,955	41,892
잡부채	279,942	401,567
총장부금액	1,467,835	1,518,386
현재가치할인차금	(10,276)	(10,094)
순장부금액	1,457,559	1,508,292

29. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	196,982,894주	196,982,894주
보통주자본금	984,914	984,914

(2) 당기 및 전기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	526,262	526,262
기타자본잉여금	178,654	178,654
합계	704,916	704,916

30. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행금액		발행일	만기일	이자율	이자지급
구분	당기말	전기말	발행일	만기일	이자율	이자지급
제2회	68,000	68,000	2018-05-11	-	5.50%	- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제3회	80,000	80,000	2018-07-06	-	5.50%
제4회	255,000	255,000	2019-05-10	-	4.15%
합계	403,000	403,000

(주1)	사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2)	5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3)	발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4)	신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

31. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익	(16,504)	(13,352)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익	(96,455)	(28,894)
확정급여제도재측정요소	10,048	(21,803)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	1,777	(169)
해외사업환산차이	18,364	4,342
지분법자본변동	2	36
합계	(82,768)	(59,840)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	확정급여제도의 재측정요소	현금흐름위험회피파생상품평가손익	해외사업환산차이	지분법자본변동	합계
기초	(42,246)	(21,803)	(169)	4,342	36	(59,840)
공정가치평가로 인한 증감	(95,997)	42,507	2,607	14,460	(32)	(36,455)
당기손익으로 재분류한 금액	-	-	-	-	-	-
이연법인세 적용효과	25,284	(10,656)	(661)	(438)	(2)	13,527
기타연결조정	-	-	-	-	-	-
기말	(112,959)	10,048	1,777	18,364	2	(82,768)

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	확정급여제도의 재측정요소	현금흐름위험회피파생상품평가손익	해외사업환산차이	지분법자본변동	합계
기초	(11,326)	(27,745)	(1,819)	(11,124)	(78)	(52,092)
공정가치평가로 인한 증감	(37,551)	7,427	2,188	16,689	114	(11,133)
당기손익으로 재분류한 금액	-	-	-	-	-	-
이연법인세 적용효과	6,631	(1,485)	(538)	(1,223)	-	3,385
기타연결조정	-	-	-	-	-	-
기말	(42,246)	(21,803)	(169)	4,342	36	(59,840)

32. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
법정적립금	265,846	221,875
별도준비금	74,424	58,296
대손준비금	293,747	292,906
임의적립금	942,748	747,024
미처분이익잉여금	1,006,473	820,558
기타	100	100
기말금액	2,583,338	2,140,759

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	2,140,759	1,731,919
당기순이익	601,020	506,562
보통주 배당	(139,733)	(72,685)
신종자본증권 배당	(18,723)	(18,723)
기타	15	(6,314)
기말금액	2,583,338	2,140,759

33. 순이자손익

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
이자수익	예치금이자	17,291	10,155
	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자	43,629	38,977
	상각후원가 측정 금융자산 이자	72,539	52,585
	대출채권이자	2,382,276	1,791,528
	기타수입이자	10,506	6,311
합계		2,526,241	1,899,556
이자비용	예수부채이자	(518,722)	(258,949)
	차입부채이자	(44,952)	(22,304)
	사채이자	(218,666)	(164,009)
	기타지급이자	(3,759)	(1,813)
합계		(786,099)	(447,075)
순이자손익		1,740,142	1,452,481

34. 순수수료손익

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
수수료수익	송금수입수수료	932	1,042
	대리사무취급수입수수료	14,411	12,616
	전자금융수입수수료	21,805	22,152
	증권대행수수료	3,641	4,901
	리스수입수수료	10,614	10,599
	PF원화수입수수료	45,182	42,646
	CD/ATM 이용수수료	1,027	1,211
	중도상환수수료	14,930	14,256
	외환수입수수료	5,824	4,412
	신용카드수입수수료	7,196	5,898
	수입보증료	2,600	2,591
	유가증권대여료	906	426
	기타	41,008	34,543
합계		170,076	157,293
수수료비용	기타원화지급수수료	(59,926)	(49,345)
	신용보험수수료	(1,143)	(1,608)
	대출부대비용	(400)	(1,883)
	외환지급수수료	(3,458)	(1,740)
	신용카드지급수수료	(39,876)	(40,467)
	기타	(819)	(850)
합계		(105,622)	(95,893)
순수수료손익		64,454	61,400

35. 순리스료손익 당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
리스수익	금융리스수익	52,358	52,016
	운용리스수익	160,674	193,369
	리스자산처분이익	76,556	98,454
	해지리스수익	644	1,062
	기타리스수익	2	162
합계		290,234	345,063
리스비용	리스자산감가상각비	(109,540)	(135,258)
	리스자산처분손실	(3,395)	(3,372)
	리스자산손상차손	(775)	(1,108)
	리스자산관리비	(10,181)	(10,883)
	기타비용	(99,690)	(126,512)
합계		(223,581)	(277,133)
순리스손익		66,653	67,930

36. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
당기손익-공정가치 측정 금융상품	평가이익	23,102	37,565
	거래이익	14,927	17,437
	배당수익	19,793	12,801
	기타이익	1	441
	소계	57,823	68,244
	평가손실	(22,258)	(10,742)
	거래손실	(2,020)	(2,718)
	기타손실	(9)	(14)
	소계	(24,287)	(13,474)
	합계	33,536	54,770
파생금융상품(주석 45.(2) 참조)	평가이익	5,954	2,091
	거래이익	40,089	25,392
	소계	46,043	27,483
	평가손실	(9,882)	(293)
	거래손실	(10,552)	(2,853)
	소계	(20,434)	(3,146)
	합계	25,609	24,337
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익		59,145	79,107

37. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
매매이익	397	5,791
상환이익	450	609
배당금수익	347	410
소계	1,194	6,810
매매손실	(323)	(214)
상환손실	(3)	-
소계	(326)	(214)
합계	868	6,596

38. 상각후원가 측정 유가증권 관련손익당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
매매이익	-	23
합계	-	23

39. 일반관리비 당기와 전기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
종업원급여	단기종업원급여	380,290	369,536
	퇴직급여	30,502	32,539
	해고급여	6,857	35,854
	소계	417,649	437,929
감가상각비 및 기타상각비	감가상각비	63,106	60,513
	무형자산상각비	26,843	32,940
	투자부동산감가상각비	562	583
	소계	90,511	94,036
기타일반관리비	복리후생비	69,430	58,203
	임차료	6,382	6,578
	접대비	12,515	11,601
	세금과공과	18,078	15,792
	광고선전비	10,903	10,676
	기타일반관리비	94,833	90,190
	소계	212,141	193,040
합계		720,301	725,005

40. 주식기준보상연결실체의 임원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.(1) 주요특성과 범위

-단기성과보상

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년
최초부여수량	522,759	548,882	580,349	814,961
잔여수량	174,258	365,918	580,349	814,961
부여일	2020-02-27 ~ 2020-02-28	2021-02-25 ~ 2021-02-26	2022-02-13 ~ 2022-02-25	2023-02-24 ~ 2023-03-30
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과/시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년

-장기성과보상

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년
최초 부여 수량	359,362	420,772	477,797	735,259
잔여 수량	-	420,772	477,797	735,259
부여일	2019-01-01	2020-01-01	2021-01-01	2022-01-01
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과/시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분	당기	전기
기초 수량	1,616,771주	1,417,475주
부여 수량	814,961주	580,349주
행사 수량	496,246주	381,053주
기말 수량	1,935,486주	1,616,771주

- 장기성과보상

구 분	당기	전기
기초 수량	1,257,931주	1,002,975주
부여 수량	735,259주	477,797주
행사 수량	359,362주	222,841주
기말 수량	1,633,828주	1,257,931주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위:주, 원)

구 분	옵션가격결정모형	주가	행사가격	기대주가변동성	기대존속기간	무위험이자율	공정가치
2023년 지급예정	2022년 4분기평균주가	7,890	-	-	-	-	7,738
2024년 지급예정	블랙숄즈모형	7,890	-	21.81%	1년	3.75%	7,418
2025년 지급예정	블랙숄즈모형	7,890	-	24.40%	2년	3.79%	6,974
2026년 지급예정	블랙숄즈모형	7,890	-	28.59%	3년	3.73%	6,557

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
단기성과보상비용	6,888	7,299
장기성과보상비용	4,692	5,178

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
미지급비용(단기성과)	14,433	13,413
미지급비용(장기성과)	11,602	9,704

41. 기타영업손익 당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
기타영업이익	충당부채환입액	911	960
	대출채권관련이익	12,846	16,587
	신탁보수	6,096	5,117
	상각채권회수이익	1,095	11,113
	기타영업이익	4,430	2,887
	소계	25,378	36,664
기타영업손실	충당부채전입액	(11,809)	(2,178)
	대출채권관련손실	(3,680)	(6,658)
	일반신용보증기금출연료	(35,816)	(33,065)
	신용보증기금특별출연료	(2,545)	(1,970)
	주택신용보증기금출연료	(29,944)	(25,629)
	예금보험료	(46,687)	(42,035)
	기타영업손실	(4,094)	(3,156)
	소계	(134,575)	(114,691)
합계		(109,197)	(78,027)

42. 영업외손익

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
영업외수익	유무형자산처분이익	51	915
	임대수익	270	178
	지분법투자주식매매이익	6	4,615
	기타영업외수익	15,301	9,471
합계		15,628	15,179
영업외비용	특수채권추심비용	(1,264)	(1,565)
	기부금	(2,874)	(6,578)
	유무형자산처분손실	(374)	(210)
	기타영업외비용	(4,675)	(18,700)
합계		(9,187)	(27,053)
영업외손익		6,441	(11,874)

43. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
당기 법인세 부담액	218,629	175,477
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(21,164)	(9,035)
자본에 직접 반영된 법인세비용	13,527	3,385
기타	2,950	1,175
법인세비용	213,942	171,002

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기		전기
내 역	금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(92,278)	25,284	(32,640)	6,631
확정급여제도의 재측정요소	42,492	(10,656)	7,428	(1,485)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	2,607	(661)	2,187	(538)
해외사업환산손익	1,546	(438)	4,938	(1,223)
지분법자본변동	10	(2)	-	-
합계	(45,623)	13,527	(18,087)	3,385

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	832,199	696,414
적용세율에 따른 법인세	218,493	181,200
조정사항
- 비과세수익	(6,024)	(5,803)
- 비공제비용	2,833	2,313
- 법인세추납액	(1,621)	(629)
- 과거 미인식 이연법인세 당기인식	-	-
- 기타(세율변동효과 등)	261	(6,079)
법인세비용	213,942	171,002
유효세율	25.71%	24.55%

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:백만원)

구분	기초	증감	기말
<일시적차이>
종업원급여 관련 조정	2,088	(14,156)	(12,068)
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정	16,091	27,971	44,062
유형자산 평가 및 상각	(9,557)	835	(8,722)
연차수당 미지급비용	4,600	(3,260)	1,340
지급보증충당금	455	(400)	55
미사용약정충당부채	1,320	72	1,392
기타충당부채 관련	7,488	(1,424)	6,064
파생상품 관련 조정	111	(522)	(411)
기부금관련	423	1	424
기타 금융상품 관련 조정	(19,865)	(14,118)	(33,983)
기타	28,597	25,799	54,396
소계	31,751	20,798	52,549
<이월결손금>
시효완성예금 결손금	34,974	366	35,340
합계	66,725	21,164	87,889

(전기)

(단위:백만원)

구분	기초	증감	기말
<일시적차이>
종업원급여 관련 조정	5,205	(3,117)	2,088
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정	5,955	10,136	16,091
유형자산 평가 및 상각	(6,646)	(2,911)	(9,557)
연차수당 미지급비용	4,737	(137)	4,600
지급보증충당금	439	16	455
미사용약정충당부채	1,496	(176)	1,320
기타충당부채 관련	6,379	1,109	7,488
파생상품 관련 조정	649	(538)	111
기부금관련	1,014	(591)	423
기타 금융상품 관련 조정	(22,134)	2,269	(19,865)
기타	25,716	2,881	28,597
소계	22,810	8,941	31,751
<이월결손금>
시효완성예금 결손금	34,880	94	34,974
합계	57,690	9,035	66,725

44. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
지배기업연결당기순이익	601,019,898,463	506,561,896,889
신종자본증권 배당효과	(18,722,500,000)	(18,722,500,000)
보통주 당기순이익	582,297,398,463	487,839,396,889
유통보통주식수	194,344,075주	194,344,075주
주당이익	2,996	2,510

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
발행한 보통주식수	196,982,894	196,982,894
자기주식	(2,638,819)	(2,638,819)
유통보통주식수	194,344,075	194,344,075
가중평균일수	365일	365일
가중평균유통보통주식수	194,344,075	194,344,075

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

45. 파생상품거래

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

파생상품(주1)	미결제약정계약금액			공정가치
파생상품(주1)	매매목적	현금흐름 위험회피목적(주2)	합계	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	-	280,000	280,000	3,813	1,655
통화선도	393,161	-	393,161	5,551	9,882
기타	15,250	-	15,250	-	235
합계				9,364	11,772

(주1)	파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).
(주2)	연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

파생상품(주1)	미결제약정계약금액			공정가치
파생상품(주1)	매매목적	현금흐름 위험회피목적(주2)	합계	파생상품자산	파생상품부채
이자율스왑	-	80,000	80,000	-	449
통화선도	298,594	-	298,594	2,090	294
합계				2,090	743

(주1)	파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고).
(주2)	연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품	당기				전기
	평가손익		거래손익		평가손익		거래손익
	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익
이자율스왑	1,947	-	-	-	1,650	-	-	-
통화선도	-	(4,332)	-	29,538	-	1,796	-	22,540
기타	-	404	-	-	-	-	-	-
합계	1,947	(3,928)	-	29,538	1,650	1,796	-	22,540

(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	공정가치 변동	당기말
세전	(449)	2,605	2,156
법인세효과	112	(658)	(546)
세후	(337)	1,947	1,610

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	공정가치 변동	전기말
세전	(2,637)	2,188	(449)
법인세효과	650	(538)	112
세후	(1,987)	1,650	(337)

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계
순현금흐름예상액	-	-	2,156	-	2,156

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계
순현금흐름예상액	-	-	(449)	-	(449)

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목	회피대상위험	위험회피수단	위험회피유형	위험회피수단 공정가치
위험회피대상항목	회피대상위험	위험회피수단	위험회피유형	당기말	전기말
원화사채	금리변동위험	이자율스왑	현금흐름위험회피	2,156	(449)

당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.46. 우발채무 및 불확실성

(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	피소	제소
소송사건수	59건	44건
소송금액	119,526	158,706
충당부채설정액	17,057	-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분			당기말	전기말
확정지급보증	원화	기업구매카드지급보증	22,389	14,343
		융자담보지급보증	6,571	9,488
		기타원화지급보증	180,661	181,847
		소계	209,621	205,678
	외화	인수	8,402	7,346
		수입화물선취보증	2,470	1,505
		기타외화지급보증	38,511	42,361
		소계	49,383	51,212
미확정지급보증		신용장개설관계	62,045	48,977
기타		어음매입약정	12,695	12,345
합계			333,744	318,212

② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	당기말	전기말
설정대상 지급보증총액	333,744	439,903
지급보증충당부채	3,399	989
충당부채 설정비율	1.02	0.22

(3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	당기말	전기말
원화대출약정	7,982,808	7,530,215
외화대출약정	54,156	60,110
ABCP 및 ABS매입약정	50,000	62,000
유가증권매입약정	238,633	170,037
합계	8,325,597	7,822,362

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	당기말	전기말
설정대상미사용약정금액	8,325,597	7,822,362
미사용약정충당부채	12,480	11,758
충당부채 설정비율	0.15	0.15

(4) 원본보전신탁

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종류	당기말	전기말
원금보전약정	노후생활연금	53	53
	개인연금	11,566	12,126
	신개인연금	516	598
	연금	8,066	8,793
	적립식목적	61	62
	가계금전	83	82
원리금보정약정	불특정금전	6	33
합 계		20,351	21,747

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 20,351백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

47. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
채권	미수신탁보수	2,712	2,032
채무	신탁계정미지급금	133,097	60,797

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분		당기	전기
수익	신탁보수	6,206	5,159
비용	이자비용	1,249	256

48. 대손준비금

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
대손준비금 기 적립액	293,747	292,906
대손준비금 적립(환입)금액	840	841
대손준비금 잔액	294,587	293,747

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
대손준비금 전입(환입)액	840	841
대손준비금 반영후 조정이익	598,695	505,848
대손준비금 반영후 지배기업 조정이익	581,457	486,999
대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)	2,992	2,506

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 각각 18,723백만원이 반영되어 있습니다.

49. 외화표시 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	외화금액	원화환산액
<외화자산>
외국통화	USD	44,126	57,830
	JPY	686,143	6,739
	EUR	5,401	7,507
	기타	2,526	4,932
외화예치금	USD	194,458	252,311
	JPY	4,482,337	42,937
	EUR	8,157	11,456
	기타	29,507	44,030
외화증권	USD	52,470	71,707
	EUR	3,043	4,287
	기타	15,162	21,754
외화대출금	USD	779,846	989,239
외화대출금	JPY	5,397,841	52,835
내국수입유산스	USD	85,638	117,155
	JPY	105,663	1,049
	EUR	768	1,077
매입외환	USD	12,074	17,254
매입외환	EUR	869	1,225
기타	USD	103,964	135,054
	JPY	14,484	144
	EUR	300	423
	기타	545	1,326
합계			1,842,271
<외화부채>
외화예수금	USD	805,904	1,031,938
	JPY	1,355,284	13,280
	EUR	2,535	3,528
	기타	5,426	2,160
외화차입금	USD	390,777	529,108
	JPY	2,196,626	21,377
	EUR	768	1,076
	기타	2,192	3,145
외화콜머니	USD	50,000	71,740
기타	USD	56,418	74,324
	JPY	79,608	777
	EUR	4,640	6,536
	기타	179	853
합계			1,759,842

(전기말)

(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분	통화종류	외화금액	원화환산액
<외화자산>
외국통화	USD	46,788	55,467
	JPY	802,965	8,272
	EUR	5,846	7,847
	기타	2,278	3,875
외화예치금	USD	232,761	275,938
	JPY	4,627,512	47,675
	EUR	56,099	75,304
	기타	6,374	9,582
외화증권	USD	21,898	25,960
외화대출금	USD	748,811	887,716
외화대출금	JPY	6,519,284	67,164
내국수입유산스	USD	89,086	105,612
	JPY	86,556	892
	기타	1,942	2,303
매입외환	USD	12,101	14,346
	JPY	81,324	838
	EUR	1,563	2,099
기타	USD	414,061	490,555
	JPY	4,258,228	43,869
	기타	21,206	25,142
합계			2,150,456
<외화부채>
외화예수금	USD	847,195	1,004,350
	JPY	1,252,517	12,904
	EUR	10,316	13,848
	기타	1,446	3,046
외화차입금	USD	273,776	324,561
	JPY	5,788,398	59,634
	EUR	21,013	28,207
외화콜머니	USD	100,000	118,550
기타	USD	301,501	357,129
	JPY	8,451,709	87,072
	EUR	35,036	47,033
	기타	9,082	194
합계			2,056,528

50. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
재무상태표상 현금및예치금	2,080,002	2,916,337
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금	(174,348)	(191,278)
사용제한예치금	(45,985)	(47,467)
현금및현금성자산	1,859,669	2,677,592

(2) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
연결당기순이익	618,257	525,412
<손익조정>
이자수익	(2,526,241)	(1,899,556)
이자비용	786,099	447,075
배당금수익	(20,141)	(13,211)
법인세비용	213,942	171,002
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(10,232)	(34,988)
파생상품관련손익	3,928	(1,796)
투자금융자산매매손익	(74)	(5,600)
대손상각비	256,665	135,886
퇴직급여	25,145	27,465
감가상각비와 기타상각비	90,511	94,036
충당부채전입액	10,898	1,217
금융자산손상차손환입액	(133)	(318)
운용리스감가상각비 및 손상차손전입액	110,315	136,366
지분법손익	(4,973)	3,302
기타영업손익	299	3,505
영업외손익	1,413	(3,211)
소계	(1,062,579)	(938,826)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소(증가)	18,399	35,938
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(179,914)	(79,335)
파생상품의 감소(증가)	(2,739)	(8,274)
상각후원가 측정 대출채권의 증가	(3,550,014)	(2,541,566)
리스자산의 증가	136,951	17,892
기타자산의 감소	(371,134)	(80,444)
예수부채의 증가	1,807,917	1,927,575
충당부채의 증가(감소)	96	(2,473)
순확정급여채무의 감소	(67,356)	(36,742)
기타부채의 증가(감소)	(168,122)	116,840
소계	(2,375,916)	(650,589)
합계	(2,820,238)	(1,064,003)

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	환율변동	기타	기말
차입부채	2,144,630	181,318	1,619	10,719	2,338,286
사채	8,216,889	1,008,383	2,234	3,783	9,231,289
리스부채	41,892	(14,726)	823	11,966	39,955
합계	10,403,411	1,174,975	4,676	26,468	11,609,530

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	환율변동	기타	기말
차입부채	1,871,166	268,845	4,782	(163)	2,144,630
사채	7,857,792	372,744	-	(13,647)	8,216,889
리스부채	35,680	(13,968)	368	19,812	41,892
합계	9,764,638	627,621	5,150	6,002	10,403,411

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초(주1)	당기말	증감	현금 유출 금액
사용권자산 관련	44,430	43,042	(1,387)	-
리스부채 관련	41,892	39,955	(1,937)	(14,726)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초(주1)	당기말	증감	현금 유출 금액
사용권자산 관련	38,640	44,430	5,790	-
리스부채 관련	35,680	41,892	6,212	(13,968)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

51. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	(주)광주글로벌모터스
	PAYON CO.,LTD
	JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
	JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호
	JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
	JB 호주 NDIS 1호
	JB 파워 12호
	JB 아이비케이 북미발전 1호
	JB 영종도 2차 주택리츠 39호
	JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
	JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
	JB 산업단지전문투자형 44호
	JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호
	메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호
	JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호
	JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호
	JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호
	JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호
	JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사
	2016메가-성장사다리Follow-on투자조합
	메가젬스톤투자조합1호
	2017메가RS투자조합
	메가청년일자리제버리지투자조합
	메가트렌드 스타트업2호 투자조합
	스마트대한민국 메가청년투자조합
	메가-HGI 더블임팩트 조합
	메가농식품벤처투자조합3호
	스마트비대면 JB-메가 투자조합

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	계정과목	당기	전기
(주)광주글로벌모터스	이자수익	1,328	728
JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호	수수료수익	46	52
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)	수수료수익	10	22
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호(주2)	수수료수익	-	104
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호	수수료수익	11	11
JB 파워 12호	수수료수익	193	118
JB 아이비케이 북미발전 1호	수수료수익	71	76
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호	수수료수익	26	81
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	수수료수익	12	12
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	수수료수익	6	6
JB 산업단지전문투자형 44호	수수료수익	498	499
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호	수수료수익	61	34
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호(주1)	수수료수익	70	48
JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁1호(주1)	수수료수익	70	29
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	수수료수익	17	1
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	수수료수익	13	1
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	수수료수익	-	800
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	수수료수익	18	-
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호	수수료수익	205	-
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	수수료수익	36	-
메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)	수수료수익	914	-
2016 메가-성장사다리Follow-on투자조합	수수료수익	249	-
2017메가RS투자조합	수수료수익	117	-
메가청년일자리제버리지투자조합	수수료수익	699	-
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	수수료수익	469	-
스마트대한민국 메가청년투자조합	수수료수익	356	-
메가-HGI 더블임팩트 조합	수수료수익	148	-
메가농식품벤처투자조합3호	수수료수익	173	-
스마트비대면 JB-메가 투자조합	수수료수익	91	-

(주1)	당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2)	전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	당기말	전기말
(주)광주글로벌모터스	기타금융자산	27,141	24,036
(주)광주글로벌모터스	기타부채	5,000	-
JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호	기타금융자산	212	176
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)	기타금융자산	-	3
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호	기타금융자산	4	3
JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)	기타금융자산	-	6
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	기타금융자산	3	-
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호	기타금융자산	2	2
JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 2호	기타금융자산	-	3
JB 파워 12호	기타금융자산	41	40
JB 아이비케이 북미발전 1호	기타금융자산	14	14
JB 영종도 2차 주택리츠 39호	기타금융자산	14	1
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호	기타금융자산	1	1
JB 산업단지전문투자형 44호	기타금융자산	126	126
JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁1호(주1)	기타금융자산	-	5
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	기타금융자산	4	1
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	기타금융자산	3	1
JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	기타부채	9	-
JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호	기타금융자산	31	-
JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	기타금융자산	19	-
2016메가-성장사다리Follow-on투자조합	기타금융자산	299	-
2017메가RS투자조합	기타금융자산	212	-
메가청년일자리제버리지투자조합	기타금융자산	415	-
메가트렌드 스타트업2호 투자조합	기타금융자산	156	-
스마트대한민국 메가청년투자조합	기타금융자산	119	-
메가-HGI 더블임팩트 조합	기타금융자산	49	-
메가농식품벤처투자조합3호	기타금융자산	78	-
스마트비대면 JB-메가 투자조합	기타금융자산	141	-

(주1)	당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	출자	회수	배당
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	-	94	-
JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)	-	40	-
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호	-	4	-
JB 파워 12호	20	17	11
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	-	10	5
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	-	-	70
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1)	-	526	-
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1)	-	1,033	-
제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호	100	-	-
JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호	485	-	-
제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사	100	-	2
메가청년일자리제버리지투자조합	-	435	-
메가-HGI 더블임팩트 조합	300	-	-
스마트비대면 JB-제이비 투자조합	300	-	-
메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1)	-	80	785

(주1)	당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	출자	회수	배당
JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호	1,000	-	-
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호	100	58	-
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호	500	-	-
JB 밀라노전문투자형 사모투자신탁 2호	100	-	1,035
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호	-	5	4
JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호	118	-	-
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1)	-	1,040	-
JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호	1,000	-	-
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호	-	94	-
JB 파워 12호	-	22	7
JB 호주 NDIS 1호	-	816	-
JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호	113	-	-
메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호	3,300	-	-

(주1)	전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류	당기	전기
단기급여	21,787	18,375
주식보상비용	11,580	12,476
퇴직급여	4,019	5,212
합계	37,386	36,063

52. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	부동산금융	SOC	기타	합계
구조화기업의 총자산(주1)	14,497,450	1,656,077	28,307,839	44,461,366
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)	1,998,113	72,947	722,429	2,793,489
당기손익-공정가치 측정 금융자산	66,021	16,593	311,879	394,493
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,505	1,505
상각후원가 측정 대출채권	1,922,384	56,318	390,841	2,369,543
기타자산	9,708	36	18,205	27,949
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채	256	-	5	261
기타부채	256	-	5	261
최대손실노출금액(주3)	2,548,714	79,759	841,141	3,469,614
투자자산	1,998,112	72,947	722,430	2,793,489
신용공여	446,188	108	5,109	451,405
기타약정	104,414	6,704	113,602	224,720
비연결구조화기업으로부터 손실	797	1,190	1,195	3,182

(주1)	구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2)	재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3)	최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	부동산금융	SOC	기타	합계
구조화기업의 총자산(주1)	8,225,585	1,878,824	18,936,320	29,040,729
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)	1,720,777	85,254	300,905	2,106,936
당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,477	18,804	40,967	75,248
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	91,451	91,451
상각후원가 측정 대출채권	1,700,838	66,431	137,245	1,904,514
기타자산	4,462	19	31,242	35,723
최대손실노출금액(주3)	2,346,598	90,272	366,717	2,803,587
투자자산	1,720,777	85,254	300,905	2,106,936
신용공여	496,035	319	-	496,354
기타약정	129,786	4,699	65,812	200,297
비연결구조화기업으로부터 손실	173	295	191	659

(주1)	구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.
(주2)	재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.
(주3)	최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

53. 사업결합

연결실체는 그룹 사업다각화를 통한 수익기반 확대 일환으로 제이비인베스트먼트 주식회사의 지분 100%인 4,000,000주를 인수하고 이 대가로 48,500백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 연결실체는 제이비인베스트먼트 주식회사의 의결권 있는 주식 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액
현금	48,500

(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액	구분	금액
식별가능한 자산의 공정가치	44,934	식별가능한 부채의 공정가치	2,974
현금및현금성자산	17,054	기타부채	2,750
단기금융상품	750	충당부채	224
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,688
투자자산	19,136
유형자산	137
무형자산	540
사용권자산	543
기타자산	1,086
		식별가능한 순자산 공정가치	41,960

(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액
이전대가	48,500
가산 : 비지배지분	-
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	41,960
영업권	6,540

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액
현금으로 지급한 대가	48,500
차감: 취득한 현금 및 현금성자산	17,054
차 감 계	31,446

54. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 11 기 2023.12.31 현재

제 10 기 2022.12.31 현재

제 9 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

	제 11 기	제 10 기	제 9 기
자산
현금및예치금	233,793	271,427	38,282
당기손익-공정가치측정금융자산	154,637	147,964	163,870
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	2,494,738	2,479,787	2,431,287
상각후원가측정대출채권	43,000	39,000	31,500
유형자산	3,958	3,069	2,643
무형자산	8,642	9,240	7,560
이연법인세자산	0	7,065	2,699
기타자산	97,846	132,871	122,701
자산총계	3,036,614	3,090,423	2,800,542
자본과 부채
부채
사채	681,404	680,989	589,442
기타부채	108,587	143,542	127,270
부채총계	789,991	824,531	716,712
자본
자본금	984,914	984,914	984,914
신종자본증권	405,000	403,000	403,000
자본잉여금	476,064	476,477	476,477
자본조정	(45,047)	(15,282)	(15,282)
기타포괄손익누계액	(1,241)	(279)	(578)
이익잉여금	426,933	417,062	235,299
자본총계	2,246,623	2,265,892	2,083,830
자본과부채총계	3,036,614	3,090,423	2,800,542

주) 제11기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 11 기	제 10 기	제 9 기
영업이익(손실)	201,629	335,964	128,408
순이자손익	(7,185)	(7,161)	(8,334)
이자수익	15,107	9,625	5,446
유효이자율적용이자수익	15,107	9,625	5,446
이자비용	22,292	16,786	13,780
순수수료손익	13,332	8,582	7,678
수수료수익	17,424	11,381	10,174
수수료비용	4,092	2,799	2,496
배당수익	222,186	378,610	156,082
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	6,674	(15,906)	(2,133)
판매비와관리비	33,378	28,161	24,885
영업외손익	(164)	(209)	(150)
법인세차감전순이익	201,465	335,755	128,258
법인세비용	7,065	(4,464)	(743)
당기순이익(손실)	194,400	340,219	129,001
기타포괄손익	(962)	299	399
당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소
확정급여제도의재측정요소	(962)	299	399
총포괄손익	193,438	340,518	129,400
주당이익(손실)
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	888.0	1,654.0	567.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

				자본
				자본금	신종자본증권	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)				984,914	403,000	476,477	(15,282)	(977)	197,706	2,045,838
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)		0	0	0	0	0	129,001	129,001
	포괄손익	기타포괄손익	확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	399	0	399
	소유주와의 거래	중간배당		0	0	0	0	0	0	0
		연차배당		0	0	0	0	0	72,685	72,685
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 처분 및 발행	0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권발행		0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권상환		0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권배당		0	0	0	0	0	18,723	18,723
2021.12.31 (기말자본)				984,914	403,000	476,477	(15,282)	(578)	235,299	2,083,830
2022.01.01 (기초자본)				984,914	403,000	476,477	(15,282)	(578)	235,299	2,083,830
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)		0	0	0	0	0	340,219	340,219
	포괄손익	기타포괄손익	확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	299	0	299
	소유주와의 거래	중간배당		0	0	0	0	0	23,321	23,321
		연차배당		0	0	0	0	0	116,412	116,412
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 처분 및 발행	0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권발행		0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권상환		0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권배당		0	0	0	0	0	18,723	18,723
2022.12.31 (기말자본)				984,914	403,000	476,477	(15,282)	(279)	417,062	2,265,892
2023.01.01 (기초자본)				984,914	403,000	476,477	(15,282)	(279)	417,062	2,265,892
자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)		0	0	0	0	0	194,400	194,400
	포괄손익	기타포괄손익	확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(962)	0	(962)
	소유주와의 거래	중간배당		0	0	0	0	0	23,321	23,321
		연차배당		0	0	0	0	0	138,956	138,956
		자기주식 거래에 따른 증가(감소)	자기주식의 처분 및 발행	0	0	100	(29,765)	0	0	(29,665)
		신종자본증권발행		0	150,000	(513)	0	0	0	149,487
		신종자본증권상환		0	148,000	0	0	0	0	148,000
		신종자본증권배당		0	0	0	0	0	22,252	22,252
2023.12.31 (기말자본)				984,914	405,000	476,064	(45,047)	(1,241)	426,933	2,246,623

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

	제 11 기	제 10 기	제 9 기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	247,215	261,667	196,719
영업에서 창출된 현금흐름	31,755	(111,006)	49,250
당기순이익(손실)	194,400	340,219	129,001
당기순이익조정을 위한 기타 가감	(210,405)	(356,380)	(143,029)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	47,760	(94,845)	63,278
이자수취	14,465	8,760	5,379
이자지급	(21,323)	(14,631)	(13,609)
배당금수취	222,186	378,610	156,082
법인세납부(환급)	132	(66)	(383)
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	(21,051)	(59,845)	(135,006)
유형자산의 처분	35	0	0
유형자산의 취득	(448)	(1,602)	(339)
무형자산의 처분	0	78	0
무형자산의 취득	(666)	(2,665)	(2,263)
종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	(48,500)	(60,000)
관계기업투자자산의 취득	(14,951)	0	0
선급금 및 대여금	(4,000)	(7,500)	(6,500)
기타의순증감	(1,021)	344	(65,904)
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	(213,798)	(68,677)	(192,716)
담보·무담보부사채, 어음의 발행	40,000	341,172	0
담보·무담보부사채, 어음의 상환	(40,000)	(250,000)	(100,000)
신종자본증권의 발행	150,000	0	0
신종자본증권의 상환	(148,000)	0	0
리스부채의 지급	(1,604)	(1,393)	(1,308)
신종자본증권의 배당	(22,252)	(18,723)	(18,723)
배당금지급	(162,277)	(139,733)	(72,685)
자기주식의 처분 및 발행 현금흐름	(29,665)	0	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	12,366	133,145	(131,003)
기초현금및현금성자산	171,427	38,282	169,285
기말현금및현금성자산	183,793	171,427	38,282

4-5. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서

제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

계정과목	제11기		제10기		제9기
계정과목	처분예정일 : 2024년 3월 28일		처분예정일 : 2023년 3월 30일		처분예정일 : 2022년 3월 30일
Ⅰ. 처분전이익잉여금		310,968		335,119		166,257
1. 전기이월이익잉여금	162,141		36,945		55,979
2. 분기배당	(23,321)		(23,321)		0
3. 신종자본증권배당	(22,252)		(18,724)		(18,723)
4. 당기순이익	194,400		340,219		129,001
Ⅱ. 이익잉여금처분액		160,217		172,978		129,312
1. 이익준비금	19,440		34,022		12,900
2. 현금배당	140,777		138,956		116,412
Ⅲ. 차기이월이익잉여금		150,751		162,141		36,945

5. 재무제표 주석

가. 제11기(2023년도) 재무제표 주석

제11(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제10(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보통주
구분	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	28,773,879	14.61
얼라인파트너스자산운용	27,653,206	14.04
㈜오케이저축은행 외	19,018,228	9.65
국민연금공단	12,131,238	6.16
CAPITAL GROUP	10,798,733	5.48
㈜JB금융지주	5,449,370	2.77
NORGES BANK	4,672,758	2.37
CIM INVESTMENT FUND ICAV	2,972,884	1.51
TETON CAPITAL PARTNERS, L.P.	2,592,621	1.32
기타	82,919,977	42.09
합계	196,982,894	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다.

2-3 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용연수	상각방법
임차점포시설물	5년	정액법
업무용동산	4년	정률법
사용권자산(주1)	리스기간	정액법

(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
소프트웨어	5년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(7) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(8) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(10) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2) 신종자본증권당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(11) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(12) 법인세

① 당기법인세

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(15) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(16) 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 법인세

정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ	모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ	특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ	리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ	리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ	지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ	성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ	평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ	그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ	그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ	적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ	리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정
ㆍ	각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ	리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 내부자본 관리

② 리스크 모니터링

③ 리스크 리뷰

④ 위기관리

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
예치금	140,000	250,000
상각후원가측정대출채권	43,000	39,000
기타자산(*)	8,645	5,842
대출약정	107,000	111,000

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)

(단위:백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
사채	-	1,548	56,177	5,363	155,096	496,104	-	-	714,288
기타부채	-	3,441	3,069	367	5,427	5,822	-	-	18,126
대출약정	107,000	-	-	-	-	-	-	-	107,000
합계	107,000	4,989	59,246	5,730	160,523	501,926	-	-	839,414

(전기말)

(단위:백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
사채	-	1,548	3,820	5,368	50,587	608,274	61,950	-	731,547
기타부채	-	3,411	3,407	220	3,721	3,752	-	-	14,511
대출약정	111,000	-	-	-	-	-	-	-	111,000
합계	111,000	4,959	7,227	5,588	54,308	612,026	61,950	-	857,058

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%,기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분			당기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	4,104,849	3,705,677
		기타기본자본	416,225	414,107
		기본자본	4,521,074	4,119,784
	Tier 2	보완자본	226,331	277,085
	합계		4,747,405	4,396,869
총 위험가중자산			33,778,612	32,544,077
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	12.15	11.39
	Tier 1	기본자본비율	13.38	12.66
	Tier 2	보완자본비율	0.67	0.85
	합계		14.05	13.51

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.
상각후원가측정대출채권	이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.
사채	계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타자산 및 기타부채	기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	233,793	233,793	271,427	271,427
상각후원가측정대출채권	43,000	43,000	39,000	39,000
기타자산	8,645	8,645	5,842	5,842
합 계	285,438	285,438	316,269	316,269
금융부채
사채	681,404	672,224	680,989	652,649
기타부채	17,973	17,973	14,477	14,477
합 계	699,377	690,197	695,466	667,126

③ 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	-	233,793	-	233,793
상각후원가측정대출채권	-	-	43,000	43,000
기타자산	-	-	8,645	8,645
합계	-	233,793	51,645	285,438
금융부채
사채	-	672,224	-	672,224
기타부채	-	-	17,973	17,973
합계	-	672,224	17,973	690,197

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	-	271,427	-	271,427
상각후원가측정대출채권	-	-	39,000	39,000
기타자산	-	-	5,842	5,842
합계	-	271,427	44,842	316,269
금융부채
사채	-	652,649	-	652,649
기타부채	-	-	14,477	14,477
합계	-	652,649	14,477	667,126

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융자산
현금및예치금	233,793	271,427	-	-
금융부채
사채	672,224	652,649	현금흐름할인모형	할인율

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융자산
기타자산	8,645	5,842	-	-
상각후원가측정대출채권	43,000	39,000	-	-
합계	51,645	44,842	-	-
금융부채
기타부채	17,973	14,477	-	-

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
신종자본증권	-	-	154,637	154,637

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
신종자본증권	-	-	147,964	147,964

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	당기손익	기타포괄손익	기말금액
신종자본증권	147,964	-	6,673	-	154,637

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	당기손익	기타포괄손익	기말금액
신종자본증권	163,870	-	(15,906)	-	147,964

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액		가치평가기법	투입변수
금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	신종자본증권	154,637	147,964	Hull-WhiteModel	매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

④ 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기		전기
구 분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,586	(2,591)	4,008	(3,908)

(주1)	할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	현금및현금성자산 및상각후원가측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채
현금및예치금	-	233,793	-
당기손익-공정가치측정금융자산	154,637	-	-
상각후원가측정대출채권	-	43,000	-
기타자산	-	8,645	-
사채	-	-	681,404
기타부채	-	-	17,973
합계	154,637	285,438	699,377

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	현금및현금성자산 및상각후원가측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채
현금및예치금	-	271,427	-
당기손익-공정가치측정금융자산	147,964	-	-
상각후원가측정대출채권	-	39,000	-
기타자산	-	5,842	-
사채	-	-	680,989
기타부채	-	-	14,477
합계	147,964	316,269	695,466

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(비용)	평가 및 매매이익	합계
예치금	7,851	-	7,851
당기손익-공정가치측정금융자산	5,922	6,674	12,596
상각후원가측정대출채권	1,233	-	1,233
기타금융자산	101	-	101
상각후원가측정금융부채	(22,222)	-	(22,222)
기타금융부채	(70)	8	(62)
합계	(7,185)	6,682	(503)

(전기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(비용)	평가 및 매매이익	합계
예치금	2,397	-	2,397
당기손익-공정가치측정금융자산	5,912	(15,906)	(9,994)
상각후원가측정대출채권	1,267	-	1,267
기타금융자산	49	-	49
상각후원가측정금융부채	(16,763)	-	(16,763)
기타금융부채	(23)	(182)	(205)
합계	(7,161)	(16,088)	(23,249)

8. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	93,793	21,427
현금및현금성자산	사용가능예치금(3개월 이하)	90,000	150,000
사용가능예치금(3개월 초과)		50,000	100,000
합 계		233,793	271,427

9. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	구분	주요영업활동	당기말		전기말
기업명	구분	주요영업활동	소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
주식회사 전북은행	종속기업	은행업	100.00	1,038,711	100.00	1,038,711
주식회사 광주은행	종속기업	은행업	100.00	735,919	100.00	735,919
제이비우리캐피탈 주식회사	종속기업	리스및할부금융업	100.00	624,157	100.00	624,157
제이비자산운용 주식회사	종속기업	집합투자업	100.00	32,500	100.00	32,500
제이비인베스트먼트 주식회사	종속기업	신기술사업금융업	100.00	48,500	100.00	48,500
주식회사 핀다	관계기업	금융플랫폼업	4.99	14,951	-	-
합 계				2,494,738		2,479,787

(2) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

기업명(주)	구분	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	종속기업	24,144,648	22,140,760	1,521,431	204,521	237,954
주식회사 광주은행	종속기업	29,792,908	27,642,307	1,694,121	240,715	268,776
제이비우리캐피탈 주식회사	종속기업	9,209,094	7,947,288	927,562	187,510	179,497
제이비자산운용 주식회사	종속기업	108,695	66,112	33,786	5,004	4,972
제이비인베스트먼트 주식회사	종속기업	51,027	3,499	8,859	3,656	3,656
주식회사 핀다	관계기업	42,099	133,087	28,349	(133,124)	(133,124)

(주)	연결대상 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

기업명(주)	구분	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	종속기업	23,113,216	21,284,639	1,096,163	207,602	202,351
주식회사 광주은행	종속기업	28,582,139	26,468,923	1,257,087	258,177	238,438
제이비우리캐피탈 주식회사	종속기업	7,937,099	6,825,949	818,576	178,472	188,071
제이비자산운용 주식회사	종속기업	102,622	65,009	32,905	4,435	4,526
제이비인베스트먼트 주식회사	종속기업	47,012	3,105	5,905	2,351	2,351

(주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	866	(666)	200
업무용동산	4,120	(2,968)	1,152
사용권자산	3,518	(912)	2,606
합계	8,504	(4,546)	3,958

(전기말)

(단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	866	(571)	295
업무용동산	3,841	(2,261)	1,580
사용권자산	2,207	(1,013)	1,194
합계	6,914	(3,845)	3,069

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액
임차점포시설물	295	-	-	(95)	200
업무용동산	1,580	448	-	(876)	1,152
사용권자산	1,194	4,901	(1,841)	(1,648)	2,606
합계	3,069	5,349	(1,841)	(2,619)	3,958

(전기)

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액
임차점포시설물	270	125	-	(100)	295
업무용동산	563	1,477	-	(460)	1,580
사용권자산	1,810	1,946	(1,114)	(1,448)	1,194
합계	2,643	3,548	(1,114)	(2,008)	3,069

11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	10,529	(6,413)	4,116
산업재산권	758	-	758
회원권	3,768	-	3,768
합계	15,055	(6,413)	8,642

(전기말)

(단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	9,869	(5,149)	4,720
산업재산권	752	-	752
회원권	3,768	-	3,768
합계	14,389	(5,149)	9,240

(당기)

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
소프트웨어	4,720	660	-	(1,264)	4,116
산업재산권	752	6	-	-	758
회원권	3,768	-	-	-	3,768
합계	9,240	666	-	(1,264)	8,642

(전기)

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
소프트웨어	2,964	2,662	-	(906)	4,720
산업재산권	749	3	-	-	752
회원권	3,847	-	(79)	-	3,768
합계	7,560	2,665	(79)	(906)	9,240

12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
기타금융자산	미수이자	1,793	1,254
	임차보증금	2,668	1,761
	기타	4,184	2,827
	소계	8,645	5,842
기타비금융자산	미수금	86,307	124,710
	기타	2,894	2,319
	소계	89,201	127,029
합계		97,846	132,871

13. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율(%)	당기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모사채	2020-05-25	2025-05-23	1.841	210,000	210,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2020-08-12	2023-08-11	1.481	-	40,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2020-08-12	2025-08-12	1.724	30,000	30,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-02-18	2024-02-16	2.781	52,000	52,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-02-18	2025-02-18	2.965	90,000	90,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-08-09	2024-08-09	4.190	60,000	60,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-08-09	2025-08-08	4.280	40,000	40,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-10-25	2024-10-25	6.182	85,000	85,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-10-25	2025-10-24	6.259	15,000	15,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2023-10-30	2025-10-30	5.051	40,000	-	3개월 후급
후순위사채	공모사채	2019-12-13	2026-12-11	3.27	60,000	60,000	3개월 후급
사채할인발행차금					(596)	(1,011)
합 계					681,404	680,989

14. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	6,778	4,825
사외적립자산 공정가치	(8,925)	(6,799)
순확정급여부채(자산)	(2,147)	(1,974)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	1,190	1,014

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	4,825	(6,799)	(1,974)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	484	-	484
- 이자원가(수익)	282	(402)	(120)
소 계	766	(402)	364
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(인구통계적 가정)	7	-	7
(재무적 가정)	391	-	391
(경험조정)	552	-	552
- 사외적립자산 수익	-	13	13
소 계	950	13	963
기타:
- 납부한 기여금	-	(1,500)	(1,500)
- 급여 지급	-	-	-
- 계열사 전입으로 인한 증가	2,150	(2,150)	-
- 계열사 전출으로 인한 감소	(1,913)	1,913	-
소 계	237	(1,737)	(1,500)
기 말	6,778	(8,925)	(2,147)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	5,217	(5,726)	(509)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	548	-	548
- 이자원가(수익)	182	(200)	(18)
소 계	730	(200)	530
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(재무적 가정)	(644)	-	(644)
(경험조정)	145	-	145
- 사외적립자산 수익	-	104	105
소 계	(499)	104	(395)
기타:
- 납부한 기여금	-	(1,600)	(1,600)
- 급여 지급	(257)	257	-
- 계열사 전입으로 인한 증가	625	(625)	-
- 계열사 전출으로 인한 감소	(991)	991	-
소 계	(623)	(977)	(1,600)
기 말	4,825	(6,799)	(1,974)

(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당기말	전기말
할인율(주1)	5.28	6.10
기대임금상승률(주2)	4.61	4.15

(주1)	평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.
(주2)	보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.23년, 6.98년입니다.

(4) 민감도분석

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	증가	감소	증가	감소
할인율(1% 변동)	(455)	512	(303)	340
미래임금인상률(1% 변동)	525	(474)	352	(319)

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
정기예금 및 현금성자산	1,402	15.71%	2,142	31.50%
원금보장형 주가연계증권	7,523	84.29%	2,654	39.04%
기타(주1)	-	-	2,003	29.46%
합계	8,925	100.00%	6,799	100.00%

(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,134백만원 및 809백만원 입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	2년~3년이하	4년~5년이하	5년초과
확정급여채무	733	1,563	1,590	15,726

15. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기말	전기말
기타금융부채	미지급금	1,092	1,584
	미지급비용	14,437	11,753
	리스부채	2,444	1,140
	소계	17,973	14,477
기타비금융부채	미지급비용	1,190	1,014
	미지급법인세	85,809	124,080
	잡부채	3,615	3,971
	소계	90,614	129,065
합계		108,587	143,542

16. 자본

당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	196,982,894주	196,982,894주
보통주자본금	984,914	984,914
자본잉여금(주1)	476,064	476,477

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

17. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행금액		발행일	만기일	이자율	이자지급
구분	당기말	전기말	발행일	만기일	이자율	이자지급
제2회	-	68,000	2018-05-11	-	5.50%	- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제3회	-	80,000	2018-07-06	-	5.50%
제4회	255,000	255,000	2019-05-10	-	4.15%
제6회	150,000	-	2023-02-24	-	5.80%
합계	405,000	403,000

(주1)	사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2)	5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3)	발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4)	신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

18. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여제도 재측정요소	(1,241)	(279)

19. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주)	90,965	56,943
미처분이익잉여금	310,968	335,119
임의적립금	25,000	25,000
합 계	426,933	417,062

(주)	금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	417,062	235,299
보통주 배당	(162,277)	(139,733)
신종자본증권 배당	(22,252)	(18,723)
당기순이익	194,400	340,219
기말금액	426,933	417,062

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
구분	처분예정일: 2024년 3월 28 일		처분확정일: 2023년 3월 30일
Ⅰ.처분전이익잉여금		310,968		335,119
1. 전기이월이익잉여금	162,141		36,945
2. 분기배당	(23,321)		(23,322)
3. 신종자본증권배당	(22,252)		(18,723)
4. 당기순이익	194,400		340,219
Ⅱ.이익잉여금처분액		160,217		172,978
1. 이익준비금	19,440		34,022
2. 현금배당	140,777		138,956
Ⅲ.차기이월이익잉여금		150,751		162,141

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 선언액	당기		전기
구분	당기 선언액	중간배당	연차배당	중간배당	연차배당
현금배당	140,777	23,321	138,956	23,322	116,412
1주당 배당금(원)	735	120	715	120	599

20. 순이자손익당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
이자수익	예치금이자	7,851	2,397
	대여금이자	1,233	1,267
	당기손익-공정가치측정금융상품이자	5,922	5,912
	현재가치할인차금 상각이자	101	49
	소 계	15,107	9,625
이자비용	사채 이자	(22,222)	(16,763)
	리스부채 상각이자	(70)	(23)
	소 계	(22,292)	(16,786)
순이자손익		(7,185)	(7,161)

21. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
수수료수익	경영자문수수료	4,307	2,775
	브랜드사용수수료	11,669	8,115
	기타 수수료	1,448	491
	소계	17,424	11,381
수수료비용	기타 수수료	(4,092)	(2,799)
순수수료손익		13,332	8,582

22. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
종업원급여	단기종업원급여	22,447	18,561
	퇴직급여	1,498	1,340
	기타종업원급여	287	1,146
	소계	24,232	21,047
감가상각비와기타상각비	유형자산감가상각비	971	560
	무형자산상각비	1,264	906
	사용권자산상각비	1,648	1,448
	소계	3,883	2,914
기타일반관리비	복리후생비	309	410
	임차료	50	21
	접대비	1,542	1,172
	세금과공과	126	122
	광고선전비	680	541
	기타판매비와관리비	2,556	1,934
	소계	5,263	4,200
합계		33,378	28,161

23. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.CEO의 총 성과보상급은 기본급의 250%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 150%로 이루어집니다. 부회장은 기본급의 175%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 75%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 120%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 40%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정합니다. 단기성과급 중 현금 및 이연지급의 지급유형과 비중은 선택권을 부여합니다. CEO는 현금 40%~30% 및 이연지급 60%~70%이고, 일반임원은 현금 60%~40% 및 이연지급 40%~60%입니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 CEO의 경우 임기주기를 반영하여 임기시작년도를 포함한 3년간의 주식을 일괄부여 후 성과를 평가하여 40% 일시 지급 후 60%는 3년간 나누어 이연지급하며, 이외 임원은 매년초 부여 후 해당 평가연도를 포함하여 3년간의 성과를 평가하여 100% 이연 지급합니다.(1) 주요특성과 범위-단기성과보상

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년
최초부여수량	106,532	105,138	140,384	124,908
잔여수량	35,514	85,001	140,384	124,908
부여일	2021-02-26	2022-02-25	2023-02-28	2024-02-27
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

-장기성과보상

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년
최초 부여 수량	116,352	144,464	287,991	104,568
잔여 수량	-	144,464	287,991	104,568
부여일	2020-01-01	2021-01-01	2022-01-01	2023-01-01
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분	당기	전기
기초 수량	348,341주	303,903주
부여 수량	124,908주	140,384주
행사 수량	87,442주	95,946주
기말 수량	385,807주	348,341주

- 장기성과보상

구 분	당기	전기
기초 수량	548,807주	327,426주
부여 수량	104,568주	287,991주
행사 수량	116,352주	66,610주
기말 수량	537,023주	548,807주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위:주, 원)

구 분	옵션가격결정모형	주가	행사가격	기대주가변동성	기대존속기간	무위험이자율	공정가치
2024년 지급예정	2023년 4분기 평균주가	10,557	-	-	-	-	10,557
2025년 지급예정	블랙숄즈모형	10,557	-	29.64%	1년	3.42%	9,772
2026년 지급예정	블랙숄즈모형	10,557	-	29.20%	2년	3.24%	9,045
2027년 지급예정	블랙숄즈모형	10,557	-	25.94%	3년	3.15%	8,372
2028년 지급예정	블랙숄즈모형	10,557	-	27.90%	4년	3.20%	7,749

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
단기성과보상비용	1,763	1,086
장기성과보상비용	2,212	1,482

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
미지급비용(단기성과)	3,609	2,522
미지급비용(장기성과)	4,697	3,480

24. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기
총수익	261,584	399,708
영업외수익	(194)	(92)
영업수익 소계	261,390	399,616
총비용	(60,119)	(63,953)
영업외비용	358	301
영업비용 소계	(59,761)	(63,652)
영업이익(손실)	201,629	335,964
영업외손익	(164)	(209)
법인세비용차감전순이익(손실)	201,465	335,755
법인세비용(수익)	7,065	(4,464)
당기순이익(손실)	194,400	340,219

25. 영업외손익당기 및 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
영업외수익	부가세환급금 등	194	92
영업외비용	기부금 등	(358)	(301)
영업외손실		(164)	(209)

26. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
당기법인세부담액	-	-
전기 법인세 조정사항	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	7,065	(4,367)
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(97)
법인세비용(수익)	7,065	(4,464)

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
구분	금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)
확정급여제도의 재측정요소	(962)	-	396	(97)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
법인세비용차감전순이익(A)	201,466	335,755
적용세율에 따른 세부담액	46,077	81,970
조정사항
비과세수익	(47,648)	(89,496)
비공제비용	367	297
연결납세 법인세효과	2,412	3,422
전기 법인세 조정사항	-	-
기타	5,857	(657)
법인세비용(수익)(B)	7,065	(4,464)
유효세율(%)(B/A)(주1)	3.51%	-

(주1)	전기말 현재 법인세비용이 "0"이하 금액이으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기초	기초변동(주1)	변동후기초	증가	감소	기말	이연법인세자산(주2)
미지급비용	8,428	1,114	9,542	11,936	(9,542)	11,936	-
퇴직급여충당금	3,793	-	3,793	1,716	-	5,509	-
퇴직연금부담금	(3,793)	(1,570)	(5,363)	(146)	-	(5,509)	-
부가가치세	110	-	110	-	-	110	-
신종자본증권발행비	1,554	-	1,554	513	(598)	1,469	-
연결대상자회사주식	779	-	779	-	-	779	-
사용권자산	(1,127)	-	(1,127)	(2,425)	1,128	(2,424)	-
리스부채	1,141	-	1,141	2,444	(1,141)	2,444	-
기타유가증권	18,036	-	18,036	11,363	(18,036)	11,363	-
미수이자	(348)	-	(348)	(341)	348	(341)	-
합 계	28,573	(456)	28,117	25,060	(27,841)	25,336	-
이연법인세자산 인식제외 금액	779					25,336

(주1)	전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.
(주2)	당사는 당기 이후 회계연도부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었으며, 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초	기초변동(주1)	변동후기초	증가	감소	기말	이연법인세자산
미지급비용	7,556	173	7,729	8,428	(7,729)	8,428	2,141
퇴직급여충당금	3,820	-	3,820	230	(257)	3,793	964
퇴직연금부담금	(3,820)	(892)	(4,712)	-	919	(3,793)	(964)
부가가치세	110	-	110	-	-	110	28
신종자본증권발행비	1,554	-	1,554	-	-	1,554	395
연결대상자회사주식	779	-	779	-	-	779	-
사용권자산	(1,772)	-	(1,772)	(1,127)	1,772	(1,127)	(286)
리스부채	1,593	-	1,593	1,141	(1,593)	1,141	290
기타유가증권	2,130	-	2,130	18,036	(2,130)	18,036	4,585
미수이자	(364)	-	(364)	(348)	364	(348)	(88)
합 계	11,586	(719)	10,867	26,360	(8,654)	28,573	7,065
이연법인세자산 인식제외 금액	779					779

(주1)	전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	-	6,234
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	-	2,170
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	(1,251)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	(88)
이연법인세자산 순액	-	7,065

27. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기
보통주 당기순이익	194,400,320,185	340,218,549,612
신종자본증권 배당효과	(22,251,431,506)	(18,722,500,000)
보통주 당기순이익	172,148,888,679	321,496,049,612
유통보통주식수	193,952,461주	194,344,075주
기본주당이익	888	1,654

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 일, 주)

일자	내역	주식수	가중평균일수	유통보통주식수
2023. 01. 01.	기초	194,344,075	365/365	194,344,075
2023. 07. 27.	자기주식처분	36,462	158/365	15,784
2023. 10. 05.	자기주식취득	(70,000)	88/365	(16,877)
2023. 10. 06.	자기주식취득	(70,000)	87/365	(16,685)
2023. 10. 10.	자기주식취득	(70,000)	83/365	(15,918)
2023. 10. 11.	자기주식취득	(70,000)	82/365	(15,726)
2023. 10. 12.	자기주식취득	(70,000)	81/365	(15,534)
2023. 10. 13.	자기주식취득	(18,574)	80/365	(4,071)
2023. 10. 16.	자기주식취득	(70,000)	77/365	(14,767)
2023. 10. 17.	자기주식취득	(70,000)	76/365	(14,575)
2023. 10. 18.	자기주식취득	(70,000)	75/365	(14,384)
2023. 10. 20.	자기주식취득	(70,000)	73/365	(14,000)
2023. 10. 23.	자기주식취득	(70,000)	70/365	(13,425)
2023. 10. 24.	자기주식취득	(70,000)	69/365	(13,233)
2023. 10. 25.	자기주식취득	(70,000)	68/365	(13,041)
2023. 10. 26.	자기주식취득	(70,000)	67/365	(12,849)
2023. 10. 27.	자기주식취득	(70,000)	66/365	(12,658)
2023. 10. 30.	자기주식취득	(70,000)	63/365	(12,082)
2023. 10. 31.	자기주식취득	(70,000)	62/365	(11,890)
2023. 11. 01.	자기주식취득	(70,000)	61/365	(11,699)
2023. 11. 02.	자기주식취득	(70,000)	60/365	(11,507)
2023. 11. 03.	자기주식취득	(70,000)	59/365	(11,315)
2023. 11. 06.	자기주식취득	(70,000)	56/365	(10,740)
2023. 11. 07.	자기주식취득	(68,439)	55/365	(10,313)
2023. 11. 08.	자기주식취득	(70,000)	54/365	(10,356)
2023. 11. 09.	자기주식취득	(70,000)	53/365	(10,164)
2023. 11. 10.	자기주식취득	(70,000)	52/365	(9,973)
2023. 11. 13.	자기주식취득	(70,000)	49/365	(9,397)
2023. 11. 14.	자기주식취득	(70,000)	48/365	(9,205)
2023. 11. 15.	자기주식취득	(70,000)	47/365	(9,014)
2023. 11. 16.	자기주식취득	(70,000)	46/365	(8,822)
2023. 11. 17.	자기주식취득	(70,000)	45/365	(8,630)
2023. 11. 20.	자기주식취득	(70,000)	42/365	(8,055)
2023. 11. 21.	자기주식취득	(70,000)	41/365	(7,863)
2023. 12. 11.	자기주식취득	(70,000)	21/365	(4,027)
2023. 12. 12.	자기주식취득	(70,000)	20/365	(3,836)
2023. 12. 13.	자기주식취득	(70,000)	19/365	(3,644)
2023. 12. 14.	자기주식취득	(70,000)	18/365	(3,452)
2023. 12. 15.	자기주식취득	(70,000)	17/365	(3,260)
2023. 12. 18.	자기주식취득	(70,000)	14/365	(2,685)
2023. 12. 19.	자기주식취득	(70,000)	13/365	(2,493)
2023. 12. 20.	자기주식취득	(70,000)	12/365	(2,301)
2023. 12. 21.	자기주식취득	(70,000)	11/365	(2,110)
2023. 12. 22.	자기주식취득	(30,000)	10/365	(822)
합 계		191,533,524		193,952,461

(전기)	(단위: 일, 주)

일자	내역	주식수	가중평균일수	유통보통주식수
2022. 01. 01.	기초	194,344,075	365/365	194,344,075
합 계		194,344,075		194,344,075

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
재무상태표상 현금및예치금	233,793	271,427
취득 당시 만기 3개월 초과 예치금	50,000	100,000
현금및현금성자산	183,793	171,427

(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기순이익	194,400	340,219
<손익조정>
이자수익	(15,107)	(9,625)
이자비용	22,292	16,786
배당금수익	(222,186)	(378,610)
법인세비용(수익)	7,065	(4,464)
퇴직급여	364	530
감가상각비와 무형자산상각비	3,883	2,914
당기손익인식금융상품평가손익	(6,674)	15,906
영업외손익	(42)	183
소 계	(210,405)	(356,380)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소(증가)	50,000	(100,000)
기타자산의 증가(감소)	(2,343)	3,375
순확정급여채무의 감소	(1,500)	(1,600)
기타부채의 증가	1,603	3,380
소 계	47,760	(94,845)
합 계	31,755	(111,006)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기
연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상	38,271	11,589

(4) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	이자비용	기타	기말
발행사채	680,989	-	488	(73)	681,404
리스부채	1,140	(1,604)	70	2,838	2,444

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	이자비용	기타	기말
발행사채	589,442	91,172	375	-	680,989
리스부채	1,593	(1,393)	23	917	1,140

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당기말		전기말
약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액	약정한도	실행잔액
일반자금대출약정	제이비우리캐피탈 주식회사	50,000	-	50,000	-
일반자금대출약정	제이비자산운용 주식회사	100,000	43,000	100,000	39,000
합계		150,000	43,000	150,000	39,000

(2) 기타사항당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,940백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계

특수관계자명

종속기업

주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd.큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차JB디지털자산 투자조합1호JB일반사모부동산투자신탁 61호JB일반사모증권투자신탁 64호2023 제이비신기술제1호 투자조합제이비메자닌신기술사업투자조합제2호제이비투자플랫폼신기술사업투자조합제이비기술혁신펀드1호

관계기업

(주)핀다(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTD디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호아트만-JB 신기술투자조합 제1호2023 신한-JB우리-대신상장사 Mezzanine신기술투자조합메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호보광-JB 아시아에너지 3호펀드제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 1호JB 아이비케이 북미 발전 1호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사JB 멀티스트레티지 IPO 1호JB Special Situation 일반사모부동산 63호2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호2017메가RS투자조합메가청년일자리제버리지투자조합메가트렌드 스타트업2호 투자조합스마트대한민국 메가청년투자조합메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합2023 제이비신기술제2호 투자조합

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당기	전기
주식회사전북은행	이자수익	3,403	1,303
	수수료수익	5,851	3,712
	이자비용	4	2
	수수료비용	31	29
	일반관리비	331	328
	배당금수익	59,180	104,973
주식회사광주은행	이자수익	4,163	1,110
	수수료수익	6,881	4,458
	배당금수익	140,093	175,193
	일반관리비	21	16
제이비우리캐피탈주식회사	이자수익	5,940	5,921
	수수료수익	3,790	2,853
	배당금수익	22,913	98,444
	이자비용	53	20
	일반관리비	1,049	930
제이비자산운용주식회사	수수료수익	68	29
제이비자산운용주식회사	이자수익	1,233	1,268
Phnom Penh Commercial Bank	수수료수익	319	280
제이비인베스트먼트주식회사	수수료수익	31	9

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당기말	전기말
주식회사전북은행	현금및예치금	103,753	146,426
	유형자산	450	205
	보증금	583	607
	미수수익	1,745	1,446
	미수금	29,470	29,448
	미지급금	244	183
	리스부채	423	176
주식회사광주은행	현금및예치금	130,040	125,000
	미수수익	2,134	1,557
	미수금	30,433	54,738
	미지급금	122	54
제이비우리캐피탈주식회사	신종자본증권	154,637	147,964
	보증금	376	400
	유형자산	1,817	859
	미수수익	1,187	993
	미수금	25,447	37,827
	리스부채	1,775	855
제이비자산운용주식회사	대여금	43,000	39,000
	미수금	458	2,068
	미수수익	139	76
제이비인베스트먼트주식회사	미수수익	21	9

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

회사명	자금대여 거래				지분거래
회사명	기초	대여	회수	기말	기초	증가ㆍ취득	감소ㆍ처분	기말
주식회사 전북은행(주1)	146,426	-	42,673	103,753	1,038,711	-	-	1,038,711
주식회사 광주은행(주1)	125,000	5,040	-	130,040	735,919	-	-	735,919
제이비우리캐피탈 주식회사	-	-	-	-	624,157	-	-	624,157
제이비자산운용 주식회사	39,000	8,000	4,000	43,000	32,500	-	-	32,500
제이비인베스트먼트 주식회사	-	-	-	-	48,500	-	-	48,500
주식회사 핀다	-	-	-	-	-	14,951	-	14,951

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

회사명	자금대여 거래				지분거래
회사명	기초	대여	회수	기말	기초	증가ㆍ취득	감소ㆍ처분	기말
주식회사 전북은행(주1)	38,282	108,144	-	146,426	1,038,711	-	-	1,038,711
주식회사 광주은행(주1)	-	125,000	-	125,000	735,919	-	-	735,919
제이비우리캐피탈 주식회사	-	-	-	-	624,157	-	-	624,157
제이비자산운용 주식회사	31,500	15,000	7,500	39,000	32,500	-	-	32,500
제이비인베스트먼트 주식회사	-	-	-	-	-	48,500	-	48,500

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말	제공내역 등
<제공받은 약정>
주식회사 전북은행	456	197	미사용대출한도
주식회사 광주은행	438	337	미사용대출한도
<제공중인 약정>
제이비우리캐피탈 주식회사	50,000	50,000	일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사	100,000	100,000	일반자금대출약정

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	4,765	3,409
주식보상비용	3,975	2,569
퇴직급여	941	668

31. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
사용권자산(*)
사무실	1,725	586
숙소	338	131
차량 등	542	477
합계	2,605	1,194

(*)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
리스부채(*)
합계	2,444	1,140

(*)	재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 신규 리스계약 등으로 인해 증가된 사용권자산은 1,411백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주석	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
- 사무실		950	911
- 숙소		349	289
- 차량 등		349	248
합계	22	1,648	1,448
리스부채에 대한 이자비용	20	70	23

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,604백만원입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월	3개월	6개월	1년이내	3년이내	5년이내	합계
128	254	367	723	1,125	-	2,597

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

32. 재무제표의 승인동 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

나. 제10기(2022년도) 재무제표 주석

제10(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 9(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주

구분	보통주
구분	주식수(주)	비율(%)
(주)삼양사 외	28,773,879	14.61
얼라인파트너스자산운용	27,653,206	14.04
㈜오케이저축은행 외	21,645,021	10.99
국민연금공단	16,651,010	8.45
NORGES BANK	4,256,509	2.16
㈜JB금융지주	2,638,819	1.34
CIM INVESTMENT FUND ICAV	2,610,000	1.32
SMALLCAP WORLD FUND, INC	2,424,400	1.23
기타	90,330,050	45.86
합계	196,982,894	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

(가) 상각후원가

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 지분상품

3) 손상

4) 인식과 제거

5) 금융상품의 상계

(4) 유형자산

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법
임차점포시설물	5년	정액법
업무용동산	4년	정률법
사용권자산(주1)	리스기간	정액법

(5) 무형자산

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
소프트웨어	5년	정액법

(6) 비금융자산의 손상

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 비파생금융부채

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(8) 금융자산과 부채의 상계

(9) 종업원급여

① 단기종업원급여

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

(12) 법인세

① 당기법인세

(13) 주당이익

(14) 주식기준보상

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

(1) 법인세

(2) 금융상품의 공정가치

(3) 금융자산의 손상

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ	모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.
ㆍ	특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.
ㆍ	리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.
ㆍ	리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.
ㆍ	지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.
ㆍ	성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.
ㆍ	평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ	그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립
ㆍ	그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정
ㆍ	적정투자한도 또는 손실허용한도 승인
ㆍ	리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정
ㆍ	각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인
ㆍ	리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)

3) 그룹 리스크관리 체제① 내부자본 관리

② 리스크 모니터링

③ 리스크 리뷰

④ 위기관리

(2) 신용위험

① 신용위험관리

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
예치금	250,000	-
자회사대여금	39,000	31,500
기타자산(*)	5,842	5,632
대출약정	111,000	68,500

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)

(단위:백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
사채	-	1,548	3,820	5,368	50,587	608,274	61,950	-	731,547
기타부채	-	3,411	3,407	220	3,721	3,752	-	-	14,511
대출약정	111,000	-	-	-	-	-	-	-	111,000
합계	111,000	4,959	7,227	5,588	54,308	612,026	61,950	-	857,058

(전기말)

(단위:백만원)

구분	즉시	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계
사채	-	-	3,083	123,083	134,323	53,134	306,188	-	619,811
기타부채	-	504	1,386	320	591	365	-	-	3,166
대출약정	68,500	-	-	-	-	-	-	-	68,500
합계	68,500	504	4,469	123,403	134,914	53,499	306,188	-	691,477

(4) 자본위험관리

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

② 시장위험가중자산

③ 운영위험가중자산

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분			당기말	전기말
총 자기자본	Tier 1	보통주자본	3,705,677	3,475,919
		기타기본자본	414,107	423,426
		기본자본	4,119,784	3,899,345
	Tier 2	보완자본	277,085	520,821
	합계		4,396,869	4,420,166
총 위험가중자산			32,544,077	33,755,357
자기자본비율	Tier 1	보통주자본비율	11.39	10.30
	Tier 1	기본자본비율	12.66	11.55
	Tier 2	보완자본비율	0.85	1.54
	합계		13.51	13.09

4) 내부자본적정성 평가 및 관리

6. 금융상품 공정가치

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.
자회사대여금	이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.
사채	계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타자산 및기타부채	기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	271,427	271,427	38,282	38,282
자회사대여금	39,000	39,000	31,500	31,500
기타자산	5,842	5,842	5,632	5,632
합 계	316,269	316,269	75,414	75,414
금융부채
사채	680,989	652,649	589,442	584,428
기타부채	14,477	14,477	3,150	3,150
합 계	695,466	667,126	592,592	587,578

③ 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	-	271,427	-	271,427
자회사대여금	-	-	39,000	39,000
기타자산	-	-	5,842	5,842
합계	-	271,427	44,842	316,269
금융부채
사채	-	652,649	-	652,649
기타부채	-	-	14,477	14,477
합계	-	652,649	14,477	667,126

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	-	38,282	-	38,282
자회사대여금	-	-	31,500	31,500
기타자산	-	-	5,632	5,632
합계	-	38,282	37,132	75,414
금융부채
사채	-	584,428	-	584,428
기타부채	-	-	3,150	3,150
합계	-	584,428	3,150	587,578

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융자산
현금및예치금	271,427	38,282	현금흐름할인모형	할인율
금융자산 합계	271,427	38,282
금융부채
사채	652,649	584,428	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계	652,649	584,428

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
금융자산
기타자산	5,842	5,632	현금흐름할인모형	할인율
자회사대여금	39,000	31,500	현금흐름할인모형	할인율
금융자산 합계	44,842	37,132
금융부채
기타부채	14,477	3,150	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계	14,477	3,150

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
신종자본증권	-	-	147,964	147,964

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
신종자본증권	-	-	163,870	163,870

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	당기손익	기타포괄손익	기말금액
신종자본증권	163,870	-	(15,906)	-	147,964

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	당기손익	기타포괄손익	기말금액
신종자본증권	100,325	66,000	(2,455)	-	163,870

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말 및 전기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액		가치평가기법	투입변수
금융상품 종류	종류	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타유가증권	147,964	163,870	Hull-WhiteModel	매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

④ 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기		전기
구 분	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	4,008	(3,908)	6,353	(6,088)

(주1)	할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채
현금및예치금	-	271,427	-
신종자본증권	147,964	-	-
자회사대여금		39,000	-
기타자산	-	5,842	-
사채	-	-	680,989
기타부채	-	-	14,477
합계	147,964	316,269	695,466

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	현금및현금성자산 및상각후원가 측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채
현금및예치금	-	38,282	-
신종자본증권	163,870	-	-
자회사대여금	-	31,500	-
기타자산	-	5,632	-
사채	-	-	589,442
기타부채	-	-	3,150
합계	163,870	75,414	592,592

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(비용)	평가 및 매매 이익	합계
예치금	2,397	-	2,397
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,912	(15,906)	(9,994)
상각후원가 측정 대출채권	1,267	-	1,267
기타금융자산	49	-	49
상각후원가측정금융부채	(16,763)	-	(16,763)
기타금융부채	(23)	(182)	(205)
합계	(7,161)	(16,088)	(23,249)

(전기)

(단위: 백만원)

구분	이자수익(비용)	평가 및 매매 이익	합계
예치금	340	-	340
당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,432	(2,455)	1,977
상각후원가 측정 대출채권	642	-	642
기타금융자산	32	-	32
상각후원가측정금융부채	(13,766)	-	(13,766)
기타금융부채	(14)	46	32
합계	(8,334)	(2,409)	(10,743)

8. 현금 및 예치금

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	현금및요구불예금	21,427	38,282
현금및현금성자산	사용가능예치금(3개월 이하)	150,000	-
사용가능예치금(3개월 초과)		100,000	-
합 계		271,427	38,282

9. 종속기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명	주요영업활동	당기말		전기말
종속기업명	주요영업활동	소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
주식회사 전북은행	은행업	100.00	1,038,711	100.00	1,038,711
주식회사 광주은행	은행업	100.00	735,919	100.00	735,919
제이비우리캐피탈 주식회사	리스및할부금융업	100.00	624,157	100.00	624,157
제이비자산운용 주식회사	집합투자업	100.00	32,500	100.00	32,500
제이비인베스트먼트 주식회사	신기술사업금융업	100.00	48,500	-	-
합계			2,479,787		2,431,287

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	23,113,216	21,284,639	1,096,163	207,602	202,351
주식회사 광주은행	28,582,139	26,468,923	1,257,087	258,177	238,438
제이비우리캐피탈 주식회사	7,937,099	6,825,949	818,576	178,472	188,071
제이비자산운용 주식회사	102,622	65,009	32,905	4,435	4,526
제이비인베스트먼트 주식회사	47,012	3,105	5,905	2,351	2,351

(주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

종속기업명(주)	자산	부채	총수익	당기순손익	총포괄손익
주식회사 전북은행	20,688,179	18,956,004	813,080	182,925	187,126
주식회사 광주은행	28,180,102	26,124,912	925,737	194,150	184,727
제이비우리캐피탈 주식회사	7,382,956	6,355,505	791,820	170,525	174,692
제이비자산운용 주식회사	85,953	52,866	22,972	6,327	6,389

(주)	연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	866	(571)	295
업무용동산	3,841	(2,261)	1,580
사용권자산	2,207	(1,013)	1,194
합계	6,914	(3,845)	3,069

(전기말)

(단위:백만원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
임차점포시설물	741	(471)	270
업무용동산	2,384	(1,821)	563
사용권자산	2,323	(513)	1,810
합계	5,448	(2,805)	2,643

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액
임차점포시설물	270	125	-	(100)	295
업무용동산	563	1,477	-	(460)	1,580
사용권자산	1,810	1,946	(1,114)	(1,448)	1,194
합계	2,643	3,548	(1,114)	(2,008)	3,069

(전기)

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액
임차점포시설물	131	199	-	(60)	270
업무용동산	916	140	-	(493)	563
사용권자산	1,004	2,217	(234)	(1,177)	1,810
합계	2,051	2,556	(234)	(1,730)	2,643

11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	9,869	(5,149)	4,720
산업재산권	752	-	752
회원권	3,768	-	3,768
합계	14,389	(5,149)	9,240

(전기말)

(단위:백만원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	7,236	(4,272)	2,964
산업재산권	749	-	749
회원권	3,847	-	3,847
합계	11,832	(4,272)	7,560

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
소프트웨어	2,964	2,662	-	(906)	4,720
산업재산권	749	3	-	-	752
회원권	3,847	-	(79)	-	3,768
합계	7,560	2,665	(79)	(906)	9,240

(전기)

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액
소프트웨어	1,871	2,214	-	(1,121)	2,964
산업재산권	749	-	-	-	749
회원권	3,797	50	-	-	3,847
합계	6,417	2,264	-	(1,121)	7,560

12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분		당기말	전기말
기타금융자산	미수이자	1,254	438
	임차보증금	1,761	2,133
	기타	2,827	3,061
	소계	5,842	5,632
기타비금융자산	미수금	124,710	113,055
	기타	2,319	4,014
	소계	127,029	117,069
합계		132,871	122,701

13. 사채당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입구분	발행일	만기일	연이율(%)	당기말	전기말	이자지급조건
일반사채	공모사채	2017-08-25	2022-08-25	2.628	-	130,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2020-05-25	2022-05-25	1.648	-	120,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2020-05-25	2025-05-23	1.841	210,000	210,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2020-08-12	2023-08-11	1.481	40,000	40,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2020-08-12	2025-08-12	1.724	30,000	30,000	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-02-18	2024-02-16	2.781	52,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-02-18	2025-02-18	2.965	90,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-08-09	2024-08-09	4.190	60,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-08-09	2025-08-08	4.280	40,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-10-25	2024-10-25	6.182	85,000	-	3개월 후급
일반사채	공모사채	2022-10-25	2025-10-24	6.259	15,000	-	3개월 후급
후순위사채	공모사채	2019-12-13	2026-12-11	3.27	60,000	60,000	3개월 후급
사채할인발행차금					(1,011)	(558)
합 계					680,989	589,442

14. 종업원 급여

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무 현재가치	4,825	5,217
사외적립자산 공정가치	(6,799)	(5,726)
순확정급여자산	(1,974)	(509)
연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)	1,014	954

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	5,217	(5,726)	(509)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	548	-	548
- 이자원가(수익)	182	(200)	(18)
소 계	730	(200)	530
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(재무적 가정)	(644)	-	(644)
(경험조정)	145	-	145
- 사외적립자산 수익	-	104	105
소 계	(499)	104	(395)
기타:
- 납부한 기여금	-	(1,600)	(1,600)
- 급여 지급	(257)	257	-
- 계열사 전입으로 인한 증가	625	(625)	-
- 계열사 전출으로 인한 감소	(991)	991	-
소 계	(623)	(977)	(1,600)
기 말	4,825	(6,799)	(1,974)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채
기 초	4,354	(4,527)	(173)
당기 비용으로 인식:
- 당기근무원가	530	-	530
- 이자원가(수익)	131	(137)	(6)
소 계	661	(137)	524
기타포괄손익으로 인식:
- 보험수리적손익
(재무적 가정)	(211)	-	(211)
(경험조정)	(64)	-	(64)
- 사외적립자산 수익	-	69	69
소 계	(275)	69	(206)
기타:
- 납부한 기여금	-	(655)	(655)
- 급여 지급	-	-	-
- 계열사 전입으로 인한 증가	1,170	(1,170)	-
- 계열사 전출으로 인한 감소	(694)	694	-
소 계	476	(1,131)	(655)
기 말	5,217	(5,726)	(509)

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당기말	전기말
할인율(주1)	6.10	3.62
기대임금상승률(주2)	4.15	3.64

(주1)	평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.
(주2)	보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.98년, 7.14년입니다.

(4) 민감도분석

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	증가	감소	증가	감소
할인율(1% 변동)	(303)	340	(352)	397
미래임금인상률(1% 변동)	352	(319)	402	(363)

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
정기예금 및 현금성자산	2,142	31.50%	734	12.82%
원금보장형 주가연계증권	2,654	39.04%	3,897	68.06%
기타(주1)	2,003	29.46%	1,095	19.12%
합계	6,799	100.00%	5,726	100.00%

(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 809백만원 및 806백만원 입니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년이하	2년~3년이하	4년~5년이하	5년초과
확정급여채무	409	1,574	836	12,337

15. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기말	전기말
기타금융부채	미지급금	1,584	393
	미지급비용	11,753	1,164
	리스부채	1,140	1,593
	소계	14,477	3,150
기타비금융부채	미지급비용	1,014	8,186
	미지급법인세	124,080	112,492
	잡부채	3,971	3,442
	소계	129,065	124,120
합계		143,542	127,270

16. 자본

당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 총수	196,982,894주	196,982,894주
보통주자본금	984,914	984,914
자본잉여금(주1)	476,477	476,477

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

17. 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행금액		발행일	만기일	이자율	이자지급
구분	당기말	전기말	발행일	만기일	이자율	이자지급
제2회	68,000	68,000	2018-05-11	-	5.50%	- 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능
제3회	80,000	80,000	2018-07-06	-	5.50%
제4회	255,000	255,000	2019-05-10	-	4.15%
합계	403,000	403,000

(주1)	사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음
(주2)	5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능
(주3)	발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각
(주4)	신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

18. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말
확정급여제도 재측정요소	(279)	(578)

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주)	56,943	44,042
미처분이익잉여금	335,119	166,257
임의적립금	25,000	25,000
합 계	417,062	235,299

(주)	금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
기초금액	235,299	197,706
보통주 배당	(139,733)	(72,685)
신종자본증권 배당	(18,723)	(18,723)
당기순이익	340,219	129,001
기말금액	417,062	235,299

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
구분	처분예정일: 2023년 3월 30 일		처분확정일: 2022년 3월 30일
Ⅰ.처분전이익잉여금		335,119		166,257
1. 전기이월이익잉여금	36,945		55,979
2. 분기배당	(23,322)		-
3. 신종자본증권배당	(18,723)		(18,723)
4. 당기순이익	340,219		129,001
Ⅱ.이익잉여금처분액		172,978		129,312
1. 이익준비금	34,022		12,900
2. 현금배당	138,956		116,412
Ⅲ.차기이월이익잉여금		162,141		36,945

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기 선언액	당기		전기
구분	당기 선언액	중간배당	연차배당	연차배당
현금배당	138,956	23,322	116,412	72,685
1주당 배당금(원)	715	120	599	374

20. 순이자손익당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
이자수익	예치금이자	2,397	340
	대여금이자	1,267	642
	당기손익-공정가치측정금융상품이자	5,912	4,432
	현재가치할인차금 상각이자	49	32
	소 계	9,625	5,446
이자비용	사채 이자	(16,763)	(13,766)
	리스부채 상각이자	(23)	(14)
	소 계	(16,786)	(13,780)
순이자손익		(7,161)	(8,334)

21. 순수수료손익당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
수수료수익	경영자문수수료	2,775	3,958
	브랜드사용수수료	8,115	6,141
	기타 수수료	491	75
	소계	11,381	10,174
수수료비용	기타 수수료	(2,799)	(2,496)
순수수료손익		8,582	7,678

22. 일반관리비당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분		당기	전기
종업원급여	단기종업원급여	18,561	17,340
	퇴직급여	1,340	1,331
	기타종업원급여	1,146	-
	소계	21,047	18,671
감가상각비와기타상각비	유형자산감가상각비	560	552
	무형자산상각비	906	1,121
	사용권자산상각비	1,448	1,177
	소계	2,914	2,850
기타일반관리비	복리후생비	410	309
	임차료	21	(54)
	접대비	1,172	955
	세금과공과	122	111
	광고선전비	541	460
	기타판매비와관리비	1,934	1,583
	소계	4,200	3,364
합계		28,161	24,885

23. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.CEO의 총 성과보상급은 기본급의 250%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 150%로 이루어집니다. 부회장은 기본급의 150%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 50%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 120%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 40%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정합니다. 단기성과급 중 현금 및 이연지급의 지급유형과 비중은 선택권을 부여합니다. CEO, 부회장은 현금 50%~30% 및 이연지급 50%~70%이고, 일반임원은 현금 60%~40% 및 이연지급 40%~60%입니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 CEO의 경우 임기주기를 반영하여 임기시작년도를 포함한 3년간의 주식을 일괄부여 후 성과를 평가하여 40% 일시 지급 후 60%는 3년간 나누어 이연지급하며, 이외 임원은 매년초 부여 후 해당 평가연도를 포함하여 3년간의 성과를 평가하여 100% 이연 지급합니다.(1) 주요특성과 범위-단기성과보상

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년
최초부여수량	95,364	106,532	105,138	130,358
잔여수량	31,796	71,023	105,138	130,358
부여일	2020-02-28	2021-02-26	2022-02-25	2023-02-28
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

-장기성과보상

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년
최초 부여 수량	66,610	116,352	144,464	287,991
잔여 수량	-	116,352	144,464	287,991
부여일	2019-01-01	2020-01-01	2021-01-01	2022-01-01
부여방법	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상	주가연계 현금보상
행사가격	0원	0원	0원	0원
가득조건	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과	용역제공/비시장성과
결제방식	현금	현금	현금	현금
의무용역제공기간	1년	1년	1년	1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분	당기	전기
기초 수량	303,903주	268,703주
부여 수량	130,358주	105,138주
행사 수량	95,946주	69,938주
기말 수량	338,315주	303,903주

- 장기성과보상

구 분	당기	전기
기초 수량	327,426주	219,943주
부여 수량	287,991주	144,464주
행사 수량	66,610주	36,981주
기말 수량	548,807주	327,426주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

(단위:주, 원)

구 분	옵션가격결정모형	주가	행사가격	기대주가변동성	기대존속기간	무위험이자율	공정가치
2023년 지급예정	2022년 4분기 평균주가	7,890	-	-	-	-	7,738
2024년 지급예정	블랙숄즈모형	7,890	-	21.81%	1년	3.75%	7,418
2025년 지급예정	블랙숄즈모형	7,890	-	24.40%	2년	3.79%	6,974
2026년 지급예정	블랙숄즈모형	7,890	-	28.59%	3년	3.73%	6,557

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
단기성과보상비용	1,086	884
장기성과보상비용	1,482	712

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
미지급비용(단기성과)	2,522	2,520
미지급비용(장기성과)	3,480	2,214

24. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기
총수익	399,708	171,919
영업외수익	(92)	(220)
영업수익 소계	399,616	171,699
총비용	(63,953)	(43,661)
영업외비용	301	370
영업비용 소계	(63,652)	(43,291)
영업이익	335,964	128,408
영업외손실	(209)	(150)
법인세비용차감전순이익	335,755	128,258
법인세수익	4,464	743
당기순이익	340,219	129,001

25. 영업외손익당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		당기	전기
영업외수익	부가세환급금 등	92	220
영업외비용	기부금 등	(301)	(370)
영업외손실		(209)	(150)

26. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
당기법인세부담액	-	-
전기 법인세 조정사항	-	(49)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,367)	(886)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(97)	192
법인세비용(수익)	(4,464)	(743)

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기		전기
구분	금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)
확정급여제도의 재측정요소	396	(97)	(770)	192

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당기	전기
법인세비용차감전순이익(A)	335,755	128,258
적용세율에 따른 세부담액	81,970	30,576
조정사항
비과세수익	(89,496)	(35,575)
비공제비용	297	250
연결납세 법인세효과	3,422	3,119
전기 법인세 조정사항	-	(49)
기타	(657)	936
법인세수익(B)	(4,464)	(743)
유효세율(%)(B/A)(주1)	-	-

(주1)	당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 "0"이하 금액이으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구분	기초	기초변동(주1)	변동후기초	증가	감소	기말	이연법인세자산
미지급비용	7,556	173	7,729	8,428	(7,729)	8,428	2,141
퇴직급여충당금	3,820	-	3,820	230	(257)	3,793	964
퇴직연금부담금	(3,820)	(892)	(4,712)	-	919	(3,793)	(964)
부가가치세	110	-	110	-	-	110	28
신종자본증권발행비	1,554	-	1,554	-	-	1,554	395
연결대상자회사주식	779	-	779	-	-	779	-
사용권자산	(1,772)	-	(1,772)	(1,127)	1,772	(1,127)	(286)
리스부채	1,593	-	1,593	1,141	(1,593)	1,141	290
기타유가증권	2,130	-	2,130	18,036	(2,130)	18,036	4,585
미수이자	(364)	-	(364)	(348)	364	(348)	(88)
합 계	11,586	(719)	10,867	26,360	(8,654)	28,573	7,065
이연법인세자산 인식제외 금액	779					779

(주1)	전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초	기초변동(주1)	변동후기초	증가	감소	기말	이연법인세자산
미지급비용	5,211	-	5,211	7,556	(5,211)	7,556	1,886
퇴직급여충당금	3,434	-	3,434	386	-	3,820	954
퇴직연금부담금	(3,434)	(172)	(3,606)	(214)	-	(3,820)	(954)
부가가치세	110	-	110	-	-	110	28
신종자본증권발행비	1,554	-	1,554	-	-	1,554	388
연결대상자회사주식	779	-	779	-	-	779	-
감가상각비(자가차량)	4	-	4	-	(4)	-	-
사용권자산	(502)	(476)	(978)	(1,771)	977	(1,772)	(442)
리스부채	521	476	997	1,593	(997)	1,593	398
기타유가증권	(325)	-	(325)	2,130	325	2,130	532
미수이자		(206)	(206)	(364)	206	(364)	(91)
합 계	7,352	(378)	6,974	9,316	(4,704)	11,586	2,699
이연법인세자산 인식제외 금액	-					779

(주1)	전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	6,234	2,272
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	2,170	1,914
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,251)	(1,396)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(88)	(91)
이연법인세자산 순액	7,065	2,699

27. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기
보통주 당기순이익	340,218,549,612	129,000,886,012
신종자본증권 배당효과	(18,722,500,000)	(18,722,500,000)
보통주 당기순이익	321,496,049,612	110,278,386,012
유통보통주식수	194,344,075주	194,344,075주
기본주당이익	1,654	567

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
발행한 보통주식수	196,982,894	196,982,894
자기주식	(2,638,819)	(2,638,819)
유통보통주식수	194,344,075	194,344,075
가중평균일수	365일	365일
가중평균유통보통주식수	194,344,075	194,344,075

(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말
재무상태표상 현금및예치금	271,427	38,282
현금및현금성자산	171,427	38,282

(2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
당기순이익	340,219	129,001
<손익조정>
이자수익	(9,625)	(5,446)
이자비용	16,786	13,780
배당금수익	(378,610)	(156,082)
법인세수익	(4,464)	(743)
퇴직급여	530	526
감가상각비와 무형자산상각비	2,914	2,850
당기손익인식금융상품평가손익	15,906	2,133
영업외손익	183	(47)
소 계	(356,380)	(143,029)
<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>
예치금의 감소	(100,000)	60,000
기타자산의 증가	3,375	1,410
순확정급여채무의 감소	(1,600)	(826)
기타부채의 증가	3,380	2,694
소 계	(94,845)	63,278
합 계	(111,006)	49,250

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기
연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상	11,589	39,037

(4) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	이자비용	기타	기말
발행사채	589,442	91,172	375	-	680,989
리스부채	1,593	(1,393)	23	917	1,140

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동		기말
구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	이자비용	기타	기말
발행사채	689,121	(100,000)	327	(6)	589,442
리스부채	997	(1,309)	14	1,891	1,593

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항	금융기관	당기말		전기말
약정사항	금융기관	약정한도	실행잔액	약정한도	실행잔액
일반자금대출약정	제이비우리캐피탈 주식회사	50,000	-	50,000	-
일반자금대출약정	제이비자산운용 주식회사	100,000	39,000	50,000	31,500
합계		150,000	39,000	100,000	31,500

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계

특수관계자명

종속기업

주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.제이비더블유제일차유동화전문유한회사제이비더블유제삼차유동화전문유한회사JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB 멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차

관계기업

(주)광주글로벌모터스PAYON CO.,LTDJB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호JB 파워 12호JB 호주 NDIS 1호JB 아이비케이 북미 발전 1호JB 영종도 2차 주택리츠 39호JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호JB 산업단지전문투자형 44호메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호2017메가RS투자조합메가청년일자리제버리지투자조합메가트렌드 스타트업2호 투자조합스마트대한민국 메가청년투자조합메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당기	전기
주식회사전북은행	이자수익	1,303	164
	수수료수익	3,712	3,225
	수수료비용	29	26
	이자비용	2	1
	배당금수익	104,973	37,207
	일반관리비	328	267
주식회사광주은행	이자수익	1,110	172
	수수료수익	4,458	4,035
	배당금수익	175,193	47,981
	일반관리비	16	17
제이비우리캐피탈주식회사	이자수익	5,921	4,205
	수수료수익	2,853	2,616
	배당금수익	98,444	70,895
	이자비용	20	13
	일반관리비	930	756
제이비자산운용주식회사	수수료수익	29	68
제이비자산운용주식회사	이자수익	1,268	642
Phnom Penh Commercial Bank	수수료수익	280	229
제이비인베스트먼트주식회사	수수료수익	9	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	계정과목	당기말	전기말
주식회사전북은행	현금및예치금	146,426	38,282
	유형자산	205	235
	보증금	607	562
	미수수익	1,446	1,026
	미수금	29,448	31,990
	미지급금	183	124
	리스부채	176	223
주식회사광주은행	현금및예치금	125,000	-
	미수수익	1,557	1,250
	미수금	54,738	38,182
	미지급금	54	41
제이비우리캐피탈주식회사	신종자본증권	147,964	163,870
	보증금	400	399
	유형자산	859	1,375
	미수수익	993	1,088
	미수금	37,827	40,502
	리스부채	855	1,175
제이비자산운용주식회사	대여금	39,000	31,500
	미수금	2,068	1,818
	미수수익	76	134
제이비인베스트먼트주식회사	미수수익	9	-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

회사명	자금대여 거래				지분거래
회사명	기초	대여	회수	기말	기초	증가ㆍ취득	감소ㆍ처분	기말
주식회사 전북은행(주1)	38,282	108,144	-	146,426	1,038,711	-	-	1,038,711
주식회사 광주은행(주1)	-	125,000	-	125,000	735,919	-	-	735,919
제이비우리캐피탈 주식회사	-	-	-	-	624,157	-	-	624,157
제이비자산운용 주식회사	31,500	15,000	7,500	39,000	32,500	-	-	32,500
제이비인베스트먼트 주식회사	-	-	-	-	-	48,500	-	48,500

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

회사명	자금대여 거래				지분거래
회사명	기초	대여	회수	기말	기초	증가ㆍ취득	감소ㆍ처분	기말
주식회사 전북은행(주1)	199,285	-	161,003	38,282	1,038,711	-	-	1,038,711
주식회사 광주은행(주1)	30,000	-	30,000	-	735,919	-	-	735,919
제이비우리캐피탈 주식회사	-	-	-	-	574,157	50,000	-	624,157
제이비자산운용 주식회사	25,000	37,500	31,000	31,500	22,500	10,000	-	32,500

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말	제공내역 등
<제공받은 약정>
주식회사 전북은행	197	256	미사용대출한도
주식회사 광주은행	337	343	미사용대출한도
<제공중인 약정>
제이비우리캐피탈 주식회사	50,000	50,000	일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사	100,000	50,000	일반자금대출약정

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	3,409	2,677
주식보상비용	2,569	1,596
퇴직급여	668	517

31. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
사용권자산(*)
사무실	586	1,175
숙소	131	200
차량 등	477	435
합계	1,194	1,810

(*)	재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
리스부채(*)
합계	1,140	1,593

(*)	재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 리스계약해지 등으로 감소된 사용권자산은 616백만원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주석	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
- 사무실		911	630
- 숙소		289	255
- 차량 등		248	291
합계	22	1,448	1,176
리스부채에 대한 이자비용	20	23	14

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,393백만원입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월	3개월	6개월	1년이내	3년이내	5년이내	합계
111	217	220	354	272	-	1,174

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

32. 사업결합당사는 그룹 사업다각화를 통한 수익기반 확대 일환으로 제이비인베스트먼트 주식회사의 지분 100%인 4,000,000주를 인수하고 이 대가로 48,500백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 당사는 제이비인베스트먼트 주식회사의 의결권 있는 주식 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액
현금	48,500

(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액	구분	금액
식별가능한 자산의 공정가치	44,934	식별가능한 부채의 공정가치	2,974
현금및현금성자산	17,054	기타부채	2,750
단기금융상품	750	충당부채	224
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,688
투자자산	19,136
유형자산	137
무형자산	540
사용권자산	543
기타자산	1,086
		식별가능한 순자산 공정가치	41,960

(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액
이전대가	48,500
가산 : 비지배지분	-
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	41,960
영업권	6,540

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액
현금으로 지급한 대가	48,500
차감: 취득한 현금 및 현금성자산	17,054
차 감 계	31,446

33. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

- 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 , 회사가 지급할 수 있는 배당가능이익 범위 내에서 실시하고 있으며 , 2013 년 회사 창립 이후로 매년 현금배당을 실시하였고 , 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이익의 증대를 꾀하고 있습니다 . 제 4 기 이후 점진적으로 총 배당성향 ( 제 4 기 5.4%, 제 5 기 8.3%, 제 6 기 14.5%, 제 7 기 17.1%, 제 8 기 20.0%, 제 9 기 23.0%, 제 10 기 27.0%, 제 11 기 28.0%) 을 증가시켜 왔습니다 .

- 아울러 , 당사는 2022 년 3 월 30 일 정기주주총회에서 정관 개정을 통해 분기배당의 근거를 마련한 바 있으며 , 2023 년 7 월 26 일 당사 이사회는 분기배당을 주당 배당금 120 원 규모로 결의하였습니다 . 또한 , 당사 이사회는 2023 년 7 월 26 일 신탁계약을 통한 자기주식 취득 ( 취득금액 : 300 억원 ) 을 결의 및 2024년 2월 6일 주식소각결정(소각금액 : 200억원)을 하는 등 적극적으로 주주환원정책을 시행하고 있습니다 .

- 이처럼 JB 금융그룹은 지속적으로 배당을 확대하여 배당성장률과 배당수익이 업종 최상위 수준을 유지하는 등 적극적인 주주환원을 시행해왔습니다 . 향후에도 다양한 그룹 이해관계자의 이해를 균형있게 고려하여 그룹 펀더멘털에 적합한 아래의 주주환원정책을 지속적으로 강화할 계획입니다 .

[주주환원정책] Ⅰ. 그룹목표 CET1비율은 13%로 정하고 이를 초과할 경우 초과자본은 적극적인 주주환원의 재원으로 활용함. 그룹 CET1비율의 관리는 12~13% 수준으로 추진하되, 12%를 넘으면 안정적 DPS 성장에 추가하여 자사주 매입 및 소각도 적극 검토함. Ⅱ. 그룹 위험가중자산 (RWA) 성장률은 그룹 수익성의 최적화를 위해 향후 3 개년 평균 7~8% (CAGR) 수준에서 관리함을 원칙으로 하되 , 경영전략 , 규제 환경 , 경제상황 등 제반 여건을 감안하여 유연한 성장전략을 추진함 . Ⅲ. 지역을 대표하는 금융회사로서 지역내에서의 공적역할과 주주환원의 조화와 균형을 지향함. Ⅳ. 감독당국의 규제변화 또는 금융시장 불확실성 등 이사회에서 필요하다고 인정한 경영상의 이유가 발생한 경우에는 발표한 정책과 다르게 추진될 수 있음.

※ 회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 57 조 (분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 제 58 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제11기	제10기	제9기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		585,981	601,020	506,562
(별도)당기순이익(백만원)		194,400	340,219	129,001
(연결)주당순이익(원)		2,907	2,996	2,510
현금배당금총액(백만원)		164,098	162,277	116,412
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		28.0	27.0	23.0
현금배당수익률(%)	보통주	6.5	9.9	6.9
현금배당수익률(%)	종류주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	종류주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	855	835	599
주당 현금배당금(원)	종류주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	종류주	-	-	-

주1) 상기 (연결)당기순이익, (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 연결재무제표 상의 보통주 지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 기재/산출함.주2) 제9기 중 중간배당에 관한 이사회결의는 없었음.

주3) 제10기 분기배당금은 23,321백만원(주당 120원), 결산배당금은 138,956백만원(주당 715원)임. 주 4) 제 11 기 분기배당금은 23,321 백만원 ( 주당 120 원 ), 결산배당금은 140,777 백만원 ( 주당 735 원 ) 임 .

주5) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주 총회에서 부결되거나 수정이 발행한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정임. 주6)

○ 주당순이익 산출근거 : 보통주 지배기업연결당기순이익 / 유통보통주식수
제11기 주당순이익	585,981,163,677 원 ( 신종자본증권 배당효과 22,251,431,506 원 제외 ) / 193,952,461 주 =2,907 원
제10기 주당순이익	601,019,898,463원 (신종자본증권 배당효과 18,722,500,000원 제외) / 194,344,075주 =2,996원
제9기 주당순이익	506,561,896,889원 (신종자본증권 배당효과 18,722,500,000원 제외) / 194,344,075주 =2,510원

○ 현금배당수익률 산출근거
구분	제11기	제10기	제9기
과거1주일 배당부 종가의 평균	13,252.0	8,394.0	8,646.0

※ 현금배당수익률

1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균*

* 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시 장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
0	11	7.8	7.0

주1) 연속 분기(중간)배당횟수 및 평균 배당수익률에는 제11기 반기에 실시한 분기배당이 제외되어 있음.

주2) 평균배당수익률은 단순 평균으로 산출함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자) 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2013년 07월 01일	-	보통주	66,824,362	5,000	13,398	설립(주식이전)
2014년 01월 20일	유상증자(주주배정)	보통주	28,200,000	5,000	5,020	증자비율 42.20%
2014년 07월 01일	-	보통주	4,479,585	5,000	7,356	주식교환(JB우리캐피탈)
2014년 09월 17일	유상증자(주주배정)	보통주	27,000,000	5,000	6,290	증자비율 27.13%
2015년 11월 17일	유상증자(제3자배정)	보통주	28,935,476	5,000	6,300	증자비율 22.87%(보호예수) (주4)
2018년 10월 09일	-	보통주	41,543,471	5,000	5,672	주식교환(광주은행)

주1) 주식발행일자는 주금납입일 익일 기준임. (주식교환은 교환일 기준)주2) 주당발행가액(2013.07.01 주식발행일자 기준) : 개시재무제표상 자본총계(895,344,299,059원) / 발행주식총수(66,824,362주)주3) 제3자배정 대상자(2015.11.17 주식발행일자 기준) : Jubilee Asia B.V. (13,102,857주), Singwand Holding Pte Ltd. (10,373,095주), Asia Alternatives Malta Investors Limited (5,459,524주)주4) 주식발행 직후 한국예탁결제원에 전량 보호예수 - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출 면제 - 보호예수 수량 : 28,935,476주 (발행주식 전체) - 보호예수 기간 : 2015.12.01 ~ 2016.11.30 (1년)

나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
(주)JB금융지주	회사채	공모	2022년 02월 18일	52,000	2.781	AA+	2024년 02월 16일	미상환	DB금융투자 / 신한금융투자
(주)JB금융지주	회사채	공모	2022년 02월 18일	90,000	2.965	AA+	2025년 02월 18일	미상환	DB금융투자 / 신한금융투자
(주)JB금융지주	회사채	공모	2022년 08월 09일	60,000	4.190	AA+	2024년 08월 09일	미상환	DB금융투자 / 신한금융투자
(주)JB금융지주	회사채	공모	2022년 08월 09일	40,000	4.280	AA+	2025년 08월 08일	미상환	DB금융투자 / 신한금융투자
(주)JB금융지주	회사채	공모	2022년 10월 25일	85,000	6.182	AA+	2024년 10월 25일	미상환	DB금융투자 / 신한금융투자
(주)JB금융지주	회사채	공모	2022년 10월 25일	15,000	6.259	AA+	2025년 10월 24일	미상환	DB금융투자 / 신한금융투자
(주)JB금융지주	조건부자본증권	공모	2023년 02월 24일	150,000	5.800	A+	-	미상환	신한금융투자
(주)JB금융지주	회사채	공모	2023년 10월 30일	40,000	5.021	AA+	2025년 10월 30일	미상환	DB금융투자
합 계	-	-	-	532,000	-	-	-	-	-

주1) 2021년도, 2022년도 및 2023년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사)-한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가

(1.1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	40,000	210,000	260,000	150,000	80,000	740,000
	사모	-	-	-	50,000	50,000	-	60,000	100,000	260,000
	합계	-	-	-	90,000	260,000	260,000	210,000	180,000	1,000,000

(1.2) 기업어음증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(2.1) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	20,000	60,000	180,000	240,000	500,000	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	20,000	60,000	180,000	240,000	500,000	-	-

(2.2) 단기사채 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(3.1) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	5,287,020	2,715,000	1,177,000	140,000	253,000	-	-	9,572,020
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	5,287,020	2,715,000	1,177,000	140,000	253,000	-	-	9,572,020

(3.2) 회사채 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	197,000	425,000	-	-	-	-	-	622,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	197,000	425,000	-	-	-	-	-	622,000

(4.1) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	166,000	-	166,000
	합계	-	-	-	-	-	166,000	-	166,000

(4.2) 신종자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5.1) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	250,000	80,000	210,000	-	-	-	-	-	405,000	945,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	250,000	80,000	210,000	-	-	-	-	-	405,000	945,000

(5.2) 조건부자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	60,000		-	-	-	-	405,000	465,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	60,000	-	-	-	-	-	405,000	465,000

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제11-2회 무보증사채	2020년 05월 25일	2025년 05월 23일	210,000	2020년 05월 22일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행 (2023 년 12 월말 기준 부채비율 35.16%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	20.08.24 / 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 08.18 / 23.0 3.27, 08.17 제출

주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (아래 동일)

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제12-2회 무보증사채	2020년 8월 12일	2025년 8월 12일	30,000	2020년 8월 11일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2023년 12월말 기 준 부채비율 35.16%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 08 .18 / 23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제13-1회 무보증사채	2022년 2월 18일	2024년 2월 16일	52,000	2022년 2월 8일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2023년 12월말 기준 부채비율 35.16%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	22.08.18 / 23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제13-2회 무보증사채	2022년 2월 18일	2025년 2월 18일	90,000	2022년 2월 8일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2023년 12월말 기 준 부채비율 35.16%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	22.08. 18 / 23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제15-1회 무보증사채	2022년 8월 9일	2024년 8월 9일	60,000	2022년 7월 28일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2023년 12월말 기준 부채비율 35.16%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제15-2회 무보증사채	2022년 8월 9일	2025년 8월 8일	40,000	2022년 7월 28일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2023년 12월말 기준 부채비율 35.16%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제16-1회 무보증사채	2022년 10월 25일	2024년 10월 25일	85,000	2022년 10월 13일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2023년 12월말 기준 부채비율 35.16%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주 제16-2회 무보증사채	2022년 10월 25일	2025년 10월 24일	15,000	2022년 10월 13일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2023년 12월말 기준 부채비율 35.16%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	23.03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
( 주 )JB 금융지주 제 17 회 무보증사채	2023 년 10 월 30 일	2025 년 10 월 30 일	40,000	2023 년 10 월 27 일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(2023년 12월말 기준 부채비율 35.16%)
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행(해당사항없음)
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주제4회 상각형조건부자본증권	2019년 05월 10일	-	255,000	2019년 04월 26일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

원리금 지급의무	계약내용	사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
원리금 지급의무	이행현황	이행
조달자금의 사용	계약내용	조달자금을 자본확충을 통한 BIS자기자본비율제고를 위해 사용
조달자금의 사용	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	19.08.23 / 20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 08.18 / 23 .03.27, 08.17 제출

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주제5회 상각형조건부자본증권	2019년 12월 13일	2026년 12월 11일	60,000	2019년 12월 09일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

원리금 지급의무	계약내용	사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
원리금 지급의무	이행현황	이행
조달자금의 사용	계약내용	조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용
조달자금의 사용	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20 / 22.04.06, 08.18 / 23.0 3.27, 08.17 제출

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
(주)JB금융지주제6회 상각형조건부자본증권	2023년 02월 24일	-	150,000	2023년 02월 14일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

원리금 지급의무	계약내용	사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급
원리금 지급의무	이행현황	이행
조달자금의 사용	계약내용	조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율제고를 위해 사용
조달자금의 사용	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	23.08.17 제출

<전북은행>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
전북은행	회사채	공모	2023년 01월 27일	30,000	3.70	AA+	2024년 01월 27일	미상환	DB금융투자
전북은행	회사채	공모	2023년 02월 20일	80,000	3.71	AA+	2024년 02월 20일	미상환	KB증권
전북은행	회사채	공모	2023년 02월 20일	20,000	3.70	AA+	2024년 04월 20일	미상환	KB증권
전북은행	회사채	공모	2023년 03월 28일	150,000	3.77	AA+	2024년 03월 28일	미상환	하나증권
전북은행	회사채	공모	2023년 05월 11일	100,000	3.71	AA+	2024년 05월 11일	미상환	현대차증권
전북은행	회사채	공모	2023년 05월 22일	100,000	3.83	AA+	2024년 05월 22일	미상환	하나증권
전북은행	회사채	공모	2023년 06월 13일	130,000	3.90	AA+	2024년 06월 13일	미상환	현대차증권
전북은행	회사채	공모	2023년 06월 20일	150,000	3.92	AA+	2024년 06월 20일	미상환	DB금융투자
전북은행	회사채	공모	2023년 06월 27일	70,000	3.91	AA+	2024년 04월 27일	미상환	하나증권
전북은행	회사채	공모	2023년 07월 24일	100,000	3.85	AA+	2024년 07월 24일	미상환	현대차증권
전북은행	회사채	공모	2023년 08월 24일	50,000	3.88	AA+	2024년 08월 24일	미상환	DB금융투자
전북은행	회사채	공모	2023년 09월 05일	30,000	3.93	AA+	2024년 09월 05일	미상환	현대차증권
전북은행	회사채	공모	2023년 10월 19일	150,000	4.21	AA+	2024년 10월 19일	미상환	하나증권
전북은행	회사채	공모	2023년 11월 14일	170,000	4.26	AA+	2024년 11월 14일	미상환	현대차증권
전북은행	회사채	공모	2023년 12월 07일	100,000	4.03	AA+	2024년 12월 07일	미상환	DB금융투자
전북은행	회사채	공모	2023년 12월 20일	50,000	3.97	AA+	2024년 12월 20일	미상환	현대차증권
합 계	-	-	-	1,480,000	-	-	-	-	-

주1) 2023년 중 발행실적 기준으로 작성주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(*) 전북은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

<광주은행>

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
광주은행	회사채	공모	2023.03.07	100,000	3.79	AA+	2024.03.07	부	한양증권
광주은행	회사채	공모	2023.03.16	100,000	3.80	AA+	2024.03.16	부	현대차증권
광주은행	회사채	공모	2023.04.28	100,000	3.67	AA+	2024.04.28	부	현대차증권
광주은행	회사채	공모	2023.05.08	100,000	3.70	AA+	2024.05.08	부	현대차증권
광주은행	회사채	공모	2023.05.12	100,000	3.72	AA+	2024.05.12	부	현대차증권
광주은행	회사채	공모	2023.05.23	100,000	3.84	AA+	2024.05.23	부	현대차증권
광주은행	회사채	공모	2023.06.05	100,000	3.79	AA+	2023.12.05	부	한양증권
광주은행	회사채	공모	2023.07.24	100,000	3.85	AA+	2024.07.24	부	현대차증권
광주은행	회사채	공모	2023.08.02	130,000	3.81	AA+	2024.08.02	부	현대차증권
광주은행	회사채	공모	2023.09.05	100,000	3.93	AA+	2024.09.05	부	현대차증권
광주은행	회사채	공모	2023.10.10	150,000	4.22	AA+	2024.10.10	부	하나증권
광주은행	회사채	공모	2023.10.24	120,000	4.23	AA+	2024.10.24	부	현대차증권
광주은행	회사채	공모	2023.11.03	100,000	4.29	AA+	2024.11.03	부	현대차증권
합계	-	-	-	1,400,000	-	-	-	-	-

주1) 2023년 중 발행실적 기준으로 작성주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(*) 광주은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2023년 03월 14일	30,000	3.910	A1	2023년 05월 15일	상환	현대차증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2023년 03월 14일	30,000	3.960	A1	2023년 06월 14일	상환	현대차증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2023년 03월 24일	20,000	4.160	A1	2024년 02월 23일	미상환	현대차증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2023년 07월 13일	50,000	4.610	AA-	2024년 06월 13일	미상환	부국증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2023년 08월 03일	60,000	4.780	AA-	2026년 04월 29일	미상환	IBK투자증권
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2023년 08월 29일	30,000	4.290	AA-	2024년 02월 29일	미상환	DB금융투자
JB 우리캐피탈	기업어음증권	사모	2023년 09월 26일	100,000	5.100	AA-	2028년 10월 12일	미상환	다올투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 01월 09일	20,000	5.482	AA-	2026년 01월 09일	미상환	케이알투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 01월 10일	60,000	5.464	AA-	2026년 01월 09일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 01월 19일	20,000	4.683	AA-	2025년 01월 17일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 01월 19일	30,000	4.790	AA-	2025년 07월 18일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 01월 19일	10,000	4.864	AA-	2025년 11월 19일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 01월 19일	20,000	4.880	AA-	2025년 01월 19일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 01월 19일	20,000	4.907	AA-	2026년 01월 19일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 02월 07일	30,000	3.942	AA-	2024년 10월 07일	미상환	미래에셋증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 02월 07일	30,000	3.946	AA-	2025년 02월 07일	미상환	미래에셋증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 02월 07일	40,000	3.962	AA-	2025년 08월 07일	미상환	미래에셋증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 02월 07일	50,000	4.011	AA-	2026년 02월 07일	미상환	미래에셋증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 03월 06일	20,000	4.613	AA-	2024년 10월 04일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 03월 06일	20,000	4.649	AA-	2024년 12월 06일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 03월 06일	10,000	4.752	AA-	2025년 06월 05일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 03월 06일	20,000	4.816	AA-	2026년 03월 06일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 03월 13일	30,000	4.501	AA-	2024년 08월 13일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 03월 13일	40,000	4.536	AA-	2024년 09월 13일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 03월 30일	10,000	4.215	AA-	2024년 10월 30일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 03월 30일	20,000	4.224	AA-	2024년 11월 29일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 03월 30일	10,000	4.258	AA-	2025년 03월 28일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 03월 30일	20,000	4.290	AA-	2026년 03월 30일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 03월 31일	10,000	4.086	AA-	2024년 05월 31일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 03월 31일	20,000	4.193	AA-	2024년 10월 31일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 11일	20,000	4.149	AA-	2024년 10월 11일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 11일	10,000	4.213	AA-	2025년 04월 11일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 20일	20,000	4.165	AA-	2024년 11월 20일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 20일	10,000	4.181	AA-	2024년 12월 20일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 20일	20,000	4.181	AA-	2024년 12월 20일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 20일	10,000	4.197	AA-	2025년 01월 20일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 20일	20,000	4.197	AA-	2025년 01월 20일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 20일	30,000	4.246	AA-	2025년 04월 18일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 20일	10,000	4.639	AA-	2028년 04월 20일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 27일	10,000	4.173	AA-	2025년 01월 27일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 27일	20,000	4.173	AA-	2025년 01월 27일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 27일	10,000	4.190	AA-	2025년 02월 27일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 27일	10,000	4.225	AA-	2025년 04월 25일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 27일	10,000	4.280	AA-	2025년 10월 27일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 27일	30,000	4.318	AA-	2026년 04월 27일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 28일	20,000	4.201	AA-	2025년 04월 28일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 28일	20,000	4.264	AA-	2025년 10월 28일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 28일	10,000	4.297	AA-	2026년 04월 28일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 04월 28일	10,000	4.587	AA-	2028년 04월 28일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 05월 12일	30,000	4.215	AA-	2025년 05월 12일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 05월 12일	10,000	4.225	AA-	2025년 06월 12일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 05월 12일	60,000	4.291	AA-	2026년 05월 12일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 05월 12일	10,000	4.521	AA-	2028년 05월 12일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 05월 23일	20,000	4.149	AA-	2024년 12월 23일	미상환	교보증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 05월 23일	10,000	4.169	AA-	2025년 02월 21일	미상환	교보증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 05월 23일	10,000	4.247	AA-	2025년 09월 23일	미상환	교보증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 05월 23일	30,000	4.989	AA-	2028년 05월 23일	미상환	교보증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 06월 05일	10,000	4.186	AA-	2024년 09월 05일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 06월 05일	20,000	4.284	AA-	2025년 06월 05일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 06월 15일	30,000	4.117	AA-	2024년 05월 14일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 06월 15일	10,000	4.100	AA-	2024년 06월 14일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 06월 15일	10,000	4.124	AA-	2024년 08월 14일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 06월 15일	10,000	4.136	AA-	2024년 09월 13일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 06월 15일	10,000	4.148	AA-	2024년 10월 15일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 06월 15일	10,000	4.187	AA-	2025년 01월 15일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 06월 15일	50,000	4.264	AA-	2025년 06월 13일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 06월 15일	10,000	4.431	AA-	2026년 06월 15일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 06월 27일	20,000	4.181	AA-	2024년 04월 26일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 06월 27일	10,000	4.395	AA-	2025년 06월 27일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 06월 27일	10,000	4.535	AA-	2026년 06월 26일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 06월 27일	30,000	4.775	AA-	2028년 06월 27일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 06월 30일	10,000	4.199	AA-	2024년 06월 28일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 06월 30일	10,000	4.211	AA-	2024년 07월 30일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 06월 30일	30,000	4.224	AA-	2024년 08월 30일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 07월 12일	10,000	4.427	AA-	2024년 10월 11일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 07월 12일	30,000	4.498	AA-	2025년 01월 10일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 07월 17일	80,000	4.586	AA-	2025년 07월 17일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 07월 17일	70,000	4.718	AA-	2026년 01월 16일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 07월 17일	60,000	4.758	AA-	2026년 07월 17일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 07월 17일	90,000	4.977	AA-	2028년 07월 17일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 07월 26일	10,000	4.228	AA-	2024년 03월 26일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 07월 26일	20,000	4.311	AA-	2024년 07월 26일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 07월 26일	20,000	4.347	AA-	2024년 09월 26일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 08월 08일	30,000	4.363	AA-	2024년 08월 08일	미상환	교보증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 08월 08일	10,000	4.511	AA-	2025년 02월 07일	미상환	교보증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 08월 08일	10,000	4.572	AA-	2025년 05월 08일	미상환	교보증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 08월 08일	10,000	4.633	AA-	2025년 08월 08일	미상환	교보증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 08월 08일	10,000	4.928	AA-	2028년 08월 08일	미상환	교보증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 08월 11일	30,000	4.346	AA-	2024년 07월 11일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 08월 11일	10,000	4.511	AA-	2025년 02월 11일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 08월 11일	10,000	4.633	AA-	2025년 08월 11일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 08월 23일	20,000	4.052	AA-	2024년 01월 23일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 08월 23일	10,000	4.122	AA-	2024년 02월 23일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 08월 23일	10,000	4.441	AA-	2024년 11월 22일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 08월 23일	20,000	4.836	AA-	2026년 08월 21일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 09월 08일	100,000	4.334	AA-	2024년 09월 06일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 09월 08일	30,000	4.733	AA-	2025년 09월 08일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 09월 13일	30,000	4.220	AA-	2024년 03월 13일	미상환	미래에셋증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 09월 13일	60,000	4.300	AA-	2024년 05월 13일	미상환	미래에셋증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 09월 19일	20,000	4.810	AA-	2025년 03월 19일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 09월 19일	20,000	4.983	AA-	2025년 09월 18일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 09월 19일	80,000	4.983	AA-	2025년 09월 19일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 09월 19일	20,000	5.051	AA-	2026년 03월 19일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 09월 19일	40,000	5.062	AA-	2026년 09월 18일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 09월 19일	10,000	5.153	AA-	2028년 09월 19일	미상환	신한투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 09월 27일	10,000	4.277	AA-	2024년 03월 27일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 09월 27일	20,000	4.310	AA-	2024년 04월 26일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 10월 13일	60,000	4.516	AA-	2024년 10월 11일	미상환	키움증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 10월 13일	60,000	5.127	AA-	2025년 10월 13일	미상환	키움증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 10월 13일	23,000	5.432	AA-	2028년 10월 13일	미상환	키움증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 10월 27일	30,000	4.516	AA-	2024년 04월 26일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 10월 27일	50,000	4.602	AA-	2024년 07월 26일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 10월 27일	50,000	4.771	AA-	2024년 11월 27일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 10월 27일	40,000	5.282	AA-	2025년 10월 27일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 10월 27일	10,000	5.589	AA-	2028년 10월 27일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 11월 07일	20,000	5.136	AA-	2025년 05월 07일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 11월 07일	10,000	5.256	AA-	2025년 09월 29일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 11월 07일	50,000	5.316	AA-	2025년 11월 07일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 11월 07일	60,000	5.446	AA-	2026년 11월 06일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 11월 07일	10,000	5.468	AA-	2027년 11월 05일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 11월 07일	30,000	5.316	AA-	2025년 11월 07일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 11월 07일	20,000	5.446	AA-	2026년 11월 06일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 11월 21일	50,000	4.872	AA-	2025년 11월 21일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 11월 21일	40,000	4.903	AA-	2026년 05월 21일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채(지속가능채권)	공모	2023년 11월 21일	37,000	4.922	AA-	2026년 11월 20일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 11월 30일	40,000	4.612	AA-	2025년 11월 28일	미상환	한양증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 11월 30일	40,000	4.615	AA-	2025년 12월 18일	미상환	한양증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 11월 30일	40,000	4.615	AA-	2025년 12월 23일	미상환	한양증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 11월 30일	40,000	4.615	AA-	2025년 12월 24일	미상환	한양증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 11월 30일	40,000	4.615	AA-	2025년 12월 26일	미상환	한양증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 11일	20,000	4.270	AA-	2025년 06월 11일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 11일	30,000	4.357	AA-	2025년 11월 11일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 11일	20,000	4.399	AA-	2026년 06월 11일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 11일	10,000	4.475	AA-	2027년 12월 10일	미상환	NH투자증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 19일	10,000	4.121	AA-	2025년 06월 19일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 19일	10,000	4.208	AA-	2025년 12월 19일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 19일	30,000	4.263	AA-	2026년 12월 18일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 19일	20,000	4.367	AA-	2028년 12월 19일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 20일	10,000	4.121	AA-	2025년 06월 20일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 20일	30,000	4.193	AA-	2025년 11월 20일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 20일	40,000	4.208	AA-	2025년 12월 19일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 20일	30,000	4.258	AA-	2026년 10월 20일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 20일	50,000	4.260	AA-	2026년 11월 20일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 20일	50,000	4.263	AA-	2026년 12월 21일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 20일	50,000	4.263	AA-	2026년 12월 22일	미상환	KB증권
JB 우리캐피탈	회사채	공모	2023년 12월 20일	50,000	4.263	AA-	2026년 12월 23일	미상환	KB증권
합 계	-	-	-	3,970,000	-	-	-	-	-

주1) 2023년 중 발행실적 기준으로 작성주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2023년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
재무비율 유지현황	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
담보권설정 제한현황	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
자산처분 제한현황	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
지배구조변경 제한현황	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(*) JB우리캐피탈은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

나. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황

[지배회사에 관한 사항]

※ 제4회/제6회 상각형 조건부자본증권 (가) 채무증권 개요

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

채무증권명		(주)JB금융지주 제4회 상각형 조건부자본증권	(주)JB금융지주 제6회 상각형 조건부자본증권
발행일		2019년 05월 10일 (만기일 없음)	2023년 02월 24일 (만기일 없음)
발행금액		255,000	150,000
발행목적		BIS자기자본비율 제고	BIS자기자본비율 제고
발행방법		공모(총액인수)	공모(총액인수)
신용등급		A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)	A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
상장여부		상장	상장
미상환잔액		255,000	150,000
자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기가 없으며, 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨.
	신용평가기관의 자본인정비율 등	해당사항없음	해당사항없음
미지급 누적이자		해당사항없음	해당사항없음
만기일		아래「(나) 만기 및 조기상환 가능일」참조
조기상환 가능일
발행금리		연 4.15%	연 5.80%
우선순위		후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)	후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
부채분류시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승 (2023 년 12 월말 기준 35.16% 에서 52.47% 로 상승 )	부채비율 상승 (2023 년 12 월말 기준 35.16% 에서 44.83% 로 상승 )
기타 중요한 발행조건 등		아래「(라) 기타 투자위험에 관한 사항」참조

(나) 만기 및 조기상환 가능일본 사채의 만기일은 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다.1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날 ※ 사채의 중도상환

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

4) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.(다) 이자지급방법 및 기한1) 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 않습니다.2) 이자지급은 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. (라) 기타 투자위험에 관한 사항1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

2) 이자(배당)의 지급정지① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 경영개선권고 또는 경영개선명령을 받은 경우

2. 금융위원회가 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우4. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 최저내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

② 발행회사는 본 증권의 이자(배당)지급취소에 대한 완전한 재량권을 가지며, 이자(배당)의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않습니다.

③ 상기 이자(배당)의 지급취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 발행회사는 취소된 금액을 만기가 도래하는 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가지게 됩니다.

3) 기타 본 사채 와 관련된 주요한 사항은 2019년 05월 10일(4회), 2023년 02월 24일(6 회) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.

[주요 종속회사에 관한 사항] <전북은행>※ 채무증권 개요 - 해당사항없음

<광주은행> ※ 채무증권 개요 - 해당사항없음

※ 채무증권 개요

(단위 : 천원)

구분		제 406회	제 431회
발행일		2020년 9월 10일	2021년 9월 9일
발행금액		100,000,000	66,000,000
발행목적		조정자기자본비율 및 레버리지 규제 적용에 대비
발행방법		사모
상장여부		비상장
미상환잔액		100,000,000	66,000,000
자본인정에관한 사항	회계처리 근거	IFRS기준 제1032호에 따른 자본 분류 요건 충족
자본인정에관한 사항	신용평가기관의자본인정비율 등	-
미지급 누적이자		없음
만기일		2050년 9월 10일(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)	2051년 9월 9일(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)
조기상환 가능일		조기상환가능일 : 발행일로부터 5년 경과일 및 이후 매 이자지급일마다신종자본증권 전액에 한하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.
발행금리		고정금리 3.42%발행 5년 후 1회에 한하여 조정(Step-Up Margin 1.50% 가산)	고정금리 3.80%발행 5년 후 1회에 한하여 조정(Step-Up Margin 2.00% 가산)
우선순위		보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위
부채분류 시 재무구조에 미치는 영향		2023년말 조정자기자본비율 하락 (15.43%→13.58%)
기타 중요한 발행조건 등		-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
회사채	제13-1회	2022년 02월 18일	채무상환자금	52,000	기발행 회사채 상환	52,000	-
회사채	제13-2회	2022년 02월 18일	채무상환자금	90,000	기발행 회사채 상환	90,000	-
회사채	제15-1회	2022년 08월 09일	채무상환자금	60,000	기발행 회사채 상환	60,000	-
회사채	제15-2회	2022년 08월 09일	채무상환자금	40,000	기발행 회사채 상환	40,000	-
회사채	제16-1회	2022년 10월 25일	기타자금	85,000	기타자금(인건비, 사채이자 등운영비용 사용)	85,000	-
회사채	제16-2회	2022년 10월 25일	기타자금	15,000	기타자금(인건비, 사채이자 등운영비용 사용)	15,000	-
조건부자본증권	제 6회	2023년 02월 24일	채무상환자금	150,000	기발행 조건부자본증권 등 상환	150,000	-
회사채	제 17 회	2023년 10월 30일	기타자금	40,000	기타자금(인건비, 사채이자 등운영비용 사용)	40,000	-

주) 최근 3개년 기준 작성

나. 사모자금 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
-	-	-	-	-	-	-	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 참조 나. 회계정보에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황

① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제11기	원화대출금	46,694,342	558,015	1.20
	외화대출금	1,224,611	19,242	1.57
	매입외환	16,240	479	2.95
	신용카드채권	470,075	12,388	2.64
	할부금융자산	995,162	18,695	1.88
	리스자산	584,304	7,680	1.31
	기타대출채권 및 수취채권	391,633	13,309	3.40
	합 계	50,376,367	629,808	1.25
제10기	원화대출금	44,609,813	454,746	1.02
	외화대출금	1,143,944	13,896	1.21
	매입외환	9,885	287	2.90
	신용카드채권	429,551	9,792	2.28
	할부금융자산	624,428	10,782	1.73
	리스자산	802,078	6,949	0.87
	기타대출채권 및 수취채권	307,701	9,253	3.01
	합 계	47,927,400	505,705	1.06
제9기	원화대출금	42,011,710	359,161	0.85
	외화대출금	1,078,993	13,934	1.29
	매입외환	24,673	290	1.18
	신용카드채권	417,783	8,305	1.99
	할부금융자산	498,496	11,414	2.29
	리스자산	945,746	5,991	0.63
	기타대출채권 및 수취채권	237,181	8,726	3.68
	합 계	45,214,582	407,821	0.90

주1) 채권총액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 가감되기 전 기준임. (지급보증충당부채, 기타충당부채는 제외)주2) 외화대출금은 역외외화대출금 및 내국수입유산스 포함

② 대손충당금 변동 현황 (연결기준)

②-1. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 및 대손충당금 변동 현황 (연결기준)<총장부금액>

(단위 :백만원)

구 분	제11기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	43,279,783	4,716,312	402,802	133
12개월 기대신용손실로 대체	1,133,905	(1,122,974)	(10,931)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(3,574,765)	3,580,076	(5,311)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(406,103)	(256,001)	662,105	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	19,647,645	-	-	229
제각	-	-	(289,204)	(64)
회수	(15,688,417)	(1,504,204)	(59,823)	(172)
처분 및 환매	(10,621)	(13,244)	(81,112)	(108)
기타 변동	157,793	(124,988)	(13,829)	-
기말	44,539,220	5,274,977	604,697	18

(단위 :백만원)

구 분	제10기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	40,305,263	4,441,548	383,715	12,266
12개월 기대신용손실로 대체	1,053,961	(1,048,547)	(5,414)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(3,237,035)	3,238,383	(1,348)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(174,873)	(103,428)	278,301	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	19,562,215	-	-	1,623
제각	-	-	(192,686)	(7,580)
회수	(14,115,998)	(1,729,087)	(45,270)	(6,176)
처분 및 환매	(9)	(165)	(264)	-
기타 변동	(113,741)	(82,392)	(14,232)	-
기말	43,279,783	4,716,312	402,802	133

(단위 :백만원)

구 분	제 9기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	38,998,404	3,359,118	345,755	37,269
12개월 기대신용손실로 대체	616,286	(615,760)	(526)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(2,881,795)	2,884,303	(2,509)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(168,948)	(114,075)	283,023	-
발행 또는 매입한 새로운 금융자산	17,762,378	-	-	3,783
제각	-	-	(162,284)	-
회수	(14,396,972)	(1,000,520)	(68,294)	(28,786)
처분 및 환매	(110,078)	(25,239)	(135)	-
기타 변동	485,988	(46,279)	(11,315)	-
기말	40,305,263	4,441,548	383,715	12,266

<상각후원가 측정 대출채권/금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금>

(단위 :백만원)

구 분	제11기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	156,725	175,787	168,991	133
12개월 기대신용손실로 대체	34,023	(33,728)	(296)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(72,331)	73,908	(1,576)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(78,396)	(37,471)	115,867	-
제각	-	-	(289,204)	(64)
처분 및 환매	(3,392)	(6,200)	(39,892)	(95)
충당금전입액(주1)	167,047	40,315	264,137	26
기타 변동	(1,086)	(6,271)	(4,074)	-
기말	202,590	206,340	213,953	-

주) 상각채권회수로 인한 금액이 34,774백만원 이 포함되 어 있습니다.

(단위 :백만원)

구 분	제10기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	130,835	106,907	158,261	8,387
12개월 기대신용손실로 대체	16,461	(16,382)	(80)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(38,247)	38,583	(336)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(48,538)	(23,271)	71,809	-
제각	-	-	(188,486)	(7,580)
처분 및 환매	(9)	(131)	(448)	-
충당금전입액(주1)	97,043	74,365	129,866	(674)
기타 변동	(820)	(4,284)	(1,595)	-
기말	156,725	175,787	168,991	133

주) 상각채권회수로 인한 금액이 41,957백만원이 포함되어 있습니다.

(단위 :백만원)

구 분	제9기
	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상(기타변동)
	12개월 기대신용손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	신용손상모형적용대상(기타변동)
기초	120,668	87,069	148,870	16,380
12개월 기대신용손실로 대체	13,359	(13,312)	(47)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(23,980)	24,563	(583)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(41,985)	(47,302)	89,287	-
제각	-	-	(162,284)	-
처분 및 환매	(207)	(349)	(135)	(3,995)
환산손익	(305)	(8,315)	5,535	-
충당금전입액(주1)	63,285	64,553	77,618	(3,998)
기말	130,835	106,907	158,261	8,387

주) 상각채권회수로 인한 금액이 69,144백만원이 포함되어 있습니다. ②-2. 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역 <총장부금액>

(단위 :백만원)

구분	제11기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
1. 기초	6,275,907	1,610	-
2. 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
3. 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산	2,147,814	-	-
6. 제각	-	-	-
7. 회수	(1,241,217)	(1,610)	-
8. 처분 및 환매	(146,716)	-	-
9. 기타 변동	101,367	-	-
10. 기말	7,137,155	-	-

주) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구분	제10기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
1. 기초	5,728,914	4,383	-
2. 12개월 기대신용손실로 대체	189	(189)	-
3. 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,610,262	-	-
6. 제각	-	-	-
7. 회수	(467,407)	-	-
8. 처분 및 환매	(514,767)	(2,922)	-
9. 기타 변동	(81,284)	338	-
10. 기말	6,275,907	1,610	-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구분	제9기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
1. 기초	5,286,818	6,769	-
2. 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
3. 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산	2,188,309	-	-
6. 제각	-	-	-
7. 회수	(929,370)	-	-
8. 처분 및 환매	(782,002)	(2,708)	-
9. 기타 변동	(34,841)	322	-
10. 기말	5,728,914	4,383	-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

<채무증권 손실충당금>

(단위 :백만원)

구분	제11기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
1. 기초	1,784	200	-
2. 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
3. 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
5. 제각	-	-	-
6. 처분 및 환매	(196)	(230)	-
7. 환산손익	-	-	-
8. 충당금전입액	1,286	30	-
9. 분기말	2,874	-	-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구분	제10기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
1. 기초	1,789	730	-
2. 12개월 기대신용손실로 대체	57	(57)	-
3. 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
5. 제각	-	-	-
6. 처분 및 환매	(57)	(449)	-
7. 환산손익	(23)	-	-
8. 충당금전입액	18	(24)	-
9. 기말	1,784	200	-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구분	제9기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식
1. 기초	1,853	1,522	-
2. 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-
3. 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-
4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-
5. 제각	-	-	-
6. 처분 및 환매	(305)	(609)	-
7. 환산손익	-	-	-
8. 충당금전입액	241	(183)	-
9. 기말	1,789	730	-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다

③ 대출채권 관련 대손충당금 설정 방침

상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다. ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 한편, 여신전문금융업법에 의한 할부금융업무를 수행하는 사업부문은 연체전이모델을 이용하여 부도율을 산출하며, 부도시손실율은 과거 5개년간 부도채권의 회수내역을 근거로 산출하고 있습니다

다. 공정가치평가 내역 (연결기준)

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제11기> (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,464	922,024	938,190	1,864,678
위험회피목적파생상품자산	-	1,410	-	1,410
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	949,863	2,673,272	47,738	3,670,873
합계	954,327	3,596,706	985,928	5,536,961
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	17,996	573	18,569
위험회피목적파생상품부채	-	2,161	-	2,161
합계	-	20,157	573	20,730

<제10기> (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,262	649,397	506,326	1,159,985
위험회피파생상품자산	-	3,813	-	3,813
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	944,403	1,846,555	55,590	2,846,548
합계	948,665	2,499,765	561,916	4,010,346
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	9,882	235	10,117
위험회피파생상품부채	-	1,655	-	1,655
합계	-	11,537	235	11,772

<제9기> (단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	5,603	586,691	374,085	966,379
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	886,296	2,075,562	37,535	2,999,393
합계	891,899	2,662,253	411,620	3,965,772
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	-	294	-	294
위험회피파생상품부채	-	449	-	449
합계	-	743	-	743

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역

당기, 전기 및 전전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제11기> (단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동 등 기타변동(주)	공정가치 변동액		분기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동 등 기타변동(주)	당기손익	기타포괄손익	분기말금액
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	506,326	773,897	(227,503)	(140,790)	26,260	-	938,190
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	55,590	14,918	(14,902)	1,361	-	(9,229)	47,738
금융자산 합계	561,916	788,815	(242,405)	(139,429)	26,260	(9,229)	985,928
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	235	-	-	-	338	-	573
금융부채 합계	235	-	-	-	338	-	573

주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

<제10기> (단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동(주)	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	공정가치서열수준변동(주)	당기손익	기타포괄손익	기말금액
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	374,085	242,167	(92,969)	(3,482)	(13,475)	-	506,326
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	37,535	20,280	(15)	(4,990)	-	2,780	55,590
금융자산 합계	411,620	262,447	(92,984)	(8,472)	(13,475)	2,780	561,916
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	639	-	-	(404)	-	235
금융부채 합계	-	639	-	-	(404)	-	235

<제9기> (단위: 백만원)

구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	기타변동	공정가치 변동액		기말금액
구분	기초금액	매입 및 발행	매도 및 결제	기타변동	당기손익	기타포괄손익	기말금액
당기손익-공정가치측정금융자산	307,310	116,726	(51,543)	(9,083)	10,675	-	374,085
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	35,682	-	-	(6,289)	-	8,142	37,535

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	제11기	제10기	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 유가증권	채무증권	918,926	643,846	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등
	파생상품	3,098	5,551	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등
	소계	922,024	649,397
위험회피파생상품자산	원화이자율스왑	1,410	3,813	현금흐름할인모형	할인율
기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	채무증권	2,673,272	1,846,555	현금흐름할인모형	무위험시장수익률, 신용스프레드
금융자산 합계		3,596,706	2,499,765
당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	17,996	9,882	현금흐름할인모형	무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등
위험회피파생상품부채	원화이자율스왑	2,161	1,655	현금흐름할인모형	할인율
금융부채 합계		20,157	11,537

나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	종류	장부금액		가치평가기법	투입변수
금융상품 종류	종류	제11기	제10기	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	57,159	17,476	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법	할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성
	채무증권	881,031	488,850	순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형	기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR
	소계	938,190	506,326
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	47,738	55,590	현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등	할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등
금융자산 합계		985,928	561,916
당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	573	235	Monte Carlo Simulation 모형	할인율 변동성
금융부채 합계		573	235

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분	산출방법
현금및예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.
상각후원가 측정유가증권	상각후원가측정유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.
상각후원가 측정대출채권 및 금융리스채권	비손상 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.
예수부채 및 차입부채	무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.
사채	사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타금융자산 및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제11기		제10기		제9기
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및예치금	1,902,775	1,902,780	2,080,002	2,080,002	2,916,337	2,916,337
상각후원가 측정 유가증권	3,525,113	3,462,608	3,494,657	3,272,724	2,783,766	2,763,019
상각후원가 측정 대출채권	49,266,405	49,269,078	47,145,143	46,817,609	43,848,234	43,811,593
금융리스채권	593,307	573,570	821,249	777,157	973,532	932,916
기타금융자산	834,128	823,261	823,702	808,361	512,462	496,278
합 계	56,121,728	56,031,297	54,364,753	53,755,853	51,034,331	50,920,143
금융부채
예수부채	42,958,124	42,949,764	41,857,838	41,805,193	40,049,921	40,015,544
차입부채	2,747,637	2,730,611	2,338,286	2,302,788	2,144,630	2,139,574
사채	10,616,595	10,563,450	9,231,289	8,971,315	8,216,889	8,150,027
기타금융부채	1,607,079	1,592,309	1,312,348	1,289,834	1,340,336	1,290,623
합 계	57,929,435	57,836,134	54,739,761	54,369,130	51,751,776	51,595,768

③ 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<제11기>

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금	240,446	1,662,334	-	1,902,780
상각후원가 측정 유가증권	170,498	3,292,110	-	3,462,608
상각후원가 측정 대출채권	-	-	49,269,078	49,269,078
금융리스채권	-	-	573,570	573,570
기타금융자산	-	-	823,261	823,261
합 계	410,944	4,954,444	50,665,909	56,031,297
금융부채
예수부채	-	11,604,968	31,344,796	42,949,764
차입부채	-	962,623	1,767,988	2,730,611
사채	-	10,563,450	-	10,563,450
기타금융부채	-	-	1,592,309	1,592,309
합 계	-	23,131,041	34,705,093	57,836,134

<제10기>

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금(주1)	277,178	1,802,824	-	2,080,002
상각후원가 측정 유가증권	143,653	3,129,071	-	3,272,724
상각후원가 측정 대출채권	-	-	46,817,609	46,817,609
금융리스채권	-	-	777,157	777,157
기타금융자산	-	-	808,361	808,361
합 계	420,831	4,931,895	48,403,127	53,755,853
금융부채
예수부채	-	12,164,902	29,640,291	41,805,193
차입부채	-	710,042	1,592,746	2,302,788
사채	-	8,971,315	-	8,971,315
기타금융부채	-	-	1,289,834	1,289,834
합 계	-	21,846,259	32,522,871	54,369,130

주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

<제9기>

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
현금및예치금(주1)	272,456	2,643,881	-	2,916,337
상각후원가 측정 유가증권	135,035	2,627,984	-	2,763,019
상각후원가 측정 대출채권	-	-	43,811,593	43,811,593
금융리스채권	-	-	932,916	932,916
기타금융자산	-	-	496,278	496,278
합 계	407,491	5,271,865	45,240,787	50,920,143
금융부채
예수부채	-	12,509,363	27,506,181	40,015,544
차입부채	-	460,511	1,679,063	2,139,574
사채	-	8,150,027	-	8,150,027
기타금융부채	-	-	1,290,623	1,290,623
합 계	-	21,119,901	30,475,867	51,595,768

주1) 수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 예측정보에 대한 유의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 현 시점에서 주어진 자료를 기초로 하였기에 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.

1. 개요

2023년은 고금리ㆍ고물가 여파가 장기화되면서 불확실성이 가득한 대내외 환경에 대응하느라 힘든 한 해였지만, JB금융그룹 전 임직원이 헌신적으로 노력한 결과, 건전성 우려에도 불구하고 당기순이익(지배지분 기준) 5,860억원을 달성하고 내실위주의 질적성장을 하였습니다. 그 결과, 주요 경영지표 부문에서 지배지분 ROE 12.13% 및 ROA 0.99% 를 기록하여 동일업종 최고 수준의 수익성 지표를 지속적으로 유지하였습 니다. 특히 , 경영 효율성 지표인 영업이익경비율 (CIR) 은 이자이익 증가와 지속적인 비용 절감 노력에 힘입어 전년대비 1.6% 포인트 개선된 38.3% 를 기록 , 사상 최저 수준에서 안정적으로 관리되고 있습니다 . 또한 보통주자본비율은 전년대비 0.76% 포인트 상승한 12.15% 를 기록하였으며 개선된 자본비율을 기반으로 주주가치 제고를 위한 주주환원정책을 지속적으로 추진할 계획입니다 . 고금리 기조가 장기화되면서 우리경제와 사회의 전반적인 불확실성은 확대되고 있고, 금융당국의 부동산 PF 안정화 방안으로 속도감 있는 부실 제거와 질서 있는 연착륙을 위한 시행 조치 요구가 예상되고 있습니다. 이러한 상황은 금융시장의 불안 요인으로 지속되어 변동성을 더욱 증폭 시켜 전반적인 시장리스크는 커질 것으로 전망됩니다. 이에, 시시각각으로 변하는 시장 상황을 모니터링하며, 시장 환경 변화에 더욱 기민하게 반응하고 신중한 대응전략이 시의적절하게 시행되도록 최선을 다하겠습니다.

불확실성의 확대로 살얼음판 위를 걷는 한 치 앞을 예측하기 어려운 위기의 순간을 맞이 하겠지만, JB금융그룹은 '대한민국 최고의 강소금융그룹'으로서 위상을 이루기 위해 지속적으로 추진해 나갈 계획입니다.

따라서, 기존 비즈니스의 재정립을 추진함과 동시에 새로운 수익원을 찾아내기 위한 도전정신으로 혁신의 길을 모색하면서 미래예측에 기반한 전사적인 리스크관리를 최우선 과제로 추진하겠습니다.

또한, 금융시장은 디지털 기반의 기술 발전에 따라 인공지능 AI, 블록체인 등 신기술로 빠르게 전환되고, 인터넷은행, 빅테크/핀테크 기업들과의 경쟁도 중요한 시대가 되었습니다. 이에, 남들보다 시장변화에 좀 더 기민하게 대응하고, 열린 자세로 시장기회를 창출하는 Niche Player로서 Digital Transformation 시장을 선도하는 핀테크 기업 등과의 적극적인 전략적 제휴를 통해 미래성장 동력을 확보해 나가겠습니다.

한편, ESG 경영의 중요성이 부각되면서 금융회사의 고통분담 요구 목소리가 사회 전반적으로 높아지고 있습니다. JB금융그룹은 지역아동센터 지원, 다문화 청소년 지원, 자립준비청년 지원, 배회감지기 지원 사업 등 사회공헌활동 4대 핵심 사업을 선정하여 적극적으로 추진하고 있습니다.

아울러, 실질적인 내부통제시스템 점검을 통해 부족한 점을 채우고 고도화하여 투명경영과 직업윤리를 강화하고 이를 기반으로한 기업문화를 정착시키겠습니다.

상황이 어려워질수록 새로운 기회를 찾아내고 도전하는 혁신의 길을 통해 JB금융그룹의 비전인 '대한민국 최고의 강소금융그룹'으로 자리매김하도록 모든 임직원이 헌신과 열정으로 최선의 노력을 다하겠습니다.

2. 재무상태 및 영업실적 가. 주요 재무현황 및 경영지표

JB금융그룹의 주요 재무현황 및 경영지표는 다음과 같습니다.

(1) 2023년도 실적

(단위 : 억원, %)

구 분		연결기준	주요 종속회사
구 분		연결기준	전북은행	광주은행	JB우리캐피탈	JB자산운용
주요 재무상태	총자산	634,040	228,330	297,649	92,060	1,087
	총부채	582,880	210,656	276,140	79,410	661
	자기자본	51,160	17,674	21,509	12,650	426
	자본금	9,849	4,616	2,566	5,757	277
주요 손익현황	영업수익	41,937	13,974	16,834	9,266	279
	영업이익	8,000	2,284	3,124	2,479	23
	법인세비용차감전순이익	7,995	2,279	3,084	2,486	68
	당기순이익(지배기업지분순이익)	6,039 (5,860)	1,726	2,397	1,910	50
주요 경영지표	ROA	0.99	0.78	0.82	2.29	4.78
	ROE(지배기업지분)	12.05 (12.13)	10.02	11.02	16.06	11.98
	고정이하여신비율	0.86	0.76	0.49	2.00	27.27
	무수익여신비율	0.69	0.64	0.49	1.29	7.61
	대손충당금적립비율	143.41	151.49	199.94	119.63	73.90
	BIS 자기자본비율	14.05	14.36	15.40	-	-
	BIS 기본자본비율	13.38	13.81	15.01	-	-
	BIS 보통주자본비율	12.15	13.76	15.01	-	-
	조정자기자본비율	-	-	-	15.43	-

주) 주요 종속회사 실적은 별도기준으로 작성

(2) 2022년도 실적

(단위 : 억원, %)

구 분		연결기준	주요 종속회사
구 분		연결기준	전북은행	광주은행	JB우리캐피탈	JB자산운용
주요 재무상태	총자산	598,282	219,248	285,638	79,310	1,026
	총부채	550,652	202,998	264,528	68,199	650
	자기자본	47,630	16,250	21,110	11,111	376
	자본금	9,849	4,616	2,566	5,757	277
주요 손익현황	영업수익	31,944	9,946	12,464	8,146	283
	영업이익	8,258	2,367	3,393	2,364	258
	법인세비용차감전순이익	8,322	2,368	3,371	2,375	61
	당기순이익(지배기업지분순이익)	6,183 (6,010)	1,770	2,547	1,776	44
주요 경영지표	ROA	1.05	0.86	0.88	2.22	4.58
	ROE(지배기업지분)	13.71 (13.88)	11.15	12.41	16.75	11.89
	고정이하여신비율	0.59	0.57	0.29	1.52	29.51
	무수익여신비율	0.57	0.49	0.29	1.45	8.23
	대손충당금적립비율	173.96	182.24	213.36	146.85	38.65
	BIS 자기자본비율	13.51	14.08	14.64	-	-
	BIS 기본자본비율	12.66	13.11	14.03	-	-
	BIS 보통주자본비율	11.39	13.05	14.03	-	-
	조정자기자본비율	-	-	-	15.28	-

주) 주요 종속회사 실적은 별도기준으로 작성

(3) 2021년도 실적 (단위 : 억원, %)

구 분		연결기준	주요 종속회사
구 분		연결기준	전북은행	광주은행	JB우리캐피탈	JB자산운용
주요 재무상태	총자산	563,956	195,752	281,635	73,775	859
	총부채	520,690	179,999	261,059	63,494	528
	자기자본	43,267	15,753	20,576	10,281	331
	자본금	9,849	4,616	2,566	5,757	277
주요 손익현황	영업수익	25,719	7,269	9,234	7,870	230
	영업이익	7,083	2,150	2,620	2,155	52
	법인세비용차감전순이익	6,964	2,151	2,606	2,169	86
	당기순이익(지배기업지분순이익)	5,254 (5,066)	1,613	1,965	1,704	63
주요 경영지표	ROA	0.96	0.86	0.72	2.38	9.43
	ROE(지배기업지분)	12,61 (12.84)	10.63	9.85	17.74	22.61
	고정이하여신비율	0.55	0.43	0.33	1.47	10.00
	무수익여신비율	0.50	0.33	0.32	1.32	10.00
	대손충당금적립비율	160.98	177.95	142.17	157.40	133.21
	BIS 자기자본비율	13.09	14.07	16.49	-	-
	BIS 기본자본비율	11.55	11.98	15.43	-	-
	BIS 보통주자본비율	10.30	11.93	15.28	-	-
	조정자기자본비율	-	-	-	15.41	-

주) 주요 종속회사 실적은 별도기준으로 작성

- 수익성 부문

2023 년도 JB 금융그룹은 견조한 Top-Line 성장과 비용효율성 개선에도 불구하고 , 민생금융 지원 및 선제적 충당금 적립으로 전년대비 2.3%( 지배지분 2.5%) 소폭 감소한 6,039 억원 ( 지배지분 5,860 억원 ) 의 연결 당기순이익을 시현하였습니다 .

2023 년 지배지분 ROE 및 ROA 는 각각 12.13% 및 0.99% 로 업종 최상위 수준을 유지하고 있습니다 .

양호한 수익성을 지속할 수 있었던 주요 요인으로는 (1) 수익성 중심의 질적성장 전략의 지속 추진과 (2) 비용효율성의 개선을 들 수 있습니다 . 우리 그룹은 최근 5 년간 상대적으로 공헌이익률이 높은 핵심사업 비중을 늘리는 ' 사업포트폴리오 리밸런싱 전략 ' 을 꾸준히 시행해 오고 있습니다 . 그 결과 핵심사업에서의 역량은 갈수록 경쟁력을 키워가고 있고 핵심사업을 축으로 하는 지속가능한 수익기반을 더욱 공고히 구축하는 과업을 지속 시행하고 있습니다 .

부문별로 보면 그룹 연간 총영업이익은 Top-Line 성장으로 전년대비 11.6% 증가하였습니다 . 그룹 및 은행 합산 원화대출금은 대외 불확실성을 감안한 보수적인 성장기조로 전년말 대비 각각 4.5% 및 3.9% 증가하였습니다 .

그룹 이자이익은 19,066 억원으로 전년 (17,401 억원 ) 대비 9.6% 증가하 였고, 은행 합산 NIM 은 수익성 위주의 질적 성장으로 전년대비 11bp 상승하였습니다 . 향후 시장금리 하락 등 금융환경 변화에 대비하여 , 핵심예금 지속 증대와 , 조달 / 운용 최적화 등을 통해 수익성을 개선하도록 노력하겠습니다 .

그룹 비이자이익은 유가증권 관련이익이 큰폭으로 개선되어 1,081 억원으로 전년 (648 억원 ) 대비 66.7% 증가하였습니다 .

그룹 판매관리비는 7,723 억원으로 전년 (7,203 억원 ) 대비 7.2% 증가하였으나 , 명예퇴직 금액 제외시 4.8% 수준으로 인플레이션에 따른 비용 상승을 최대한 억제하여안정적으로 관리하였습니다 . 그룹 영업이익경비율은 판관비 증가에도 불구하고 영업이익 개선 영향으로 그룹 영업이익경비율이 38.3% 로 사상최저 수준으로 기록하였습니다 .

그룹 충당금전입액은 선제적인 충당금 추가적립 ( 미래경기전망 PD, LGD 등 보수적 RC 변경과 IB 자산 선제적 충당금 적립 ) 에 의하여 4,424 억원으로 전년 (2,589 억원 ) 대비 70.9% 증가하였습니다 . 경기침체에 우려에 따른 잠재 부실리스크에 대해 그룹의 모든 역량을 집중하여 선제적 리스크관리를 해나가도록 하겠습니다 .

주요 자회사별로 보면 전북은행 ( 별도기준 ) 은 전년대비 2.5% 감소한 1,726 억원의 연간실적을 시현하였으며 , 광주은행 ( 별도기준 ) 또한 전년대비 5.9% 감소한 2,397 억원의 연간실적을 달성하여 안정적인 이익흐름을 이어갔습니다 . JB 우리캐피탈 ( 별도기준 ) 은 전년대비 5.2% 증가한 1,910 억원의 순이익을 달성하며 그룹의 이익성장에 기여하였습니다 .

- 건전성 부문 자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 전년대비 0.24%p 상승한 0.86%, 연체율은 전년대비 0.35%p 상승한 0.93% 를 기록하였습니다만 , 그룹사의 건전성 부분은 여전히 관리가능한 수준내에서 유지되고 있으며 , 향후 안정적인 수준으로 관리할 수 있을 것으로 전망합니다 . 2024 년에는 불확실한 금융시장 환경에 대비하기 위해 다양한 시나리오 별로 JB 금융에 미칠 영향을 분석하고 , 각 상황별로 적절한 대응전략을 마련하여 적시에 시행되도록 최선을 다하겠습니다 . - 자본적정성 부분

내부등급법 승인과 더불어 수익성 중심의 내실경영을 바탕으로 한 위험조정수익률 관리로 BIS 기준 자기자본비율 14.05%, 기본자본비율 (Tier1 ratio) 13.38% 및 보통주자본비율 (Core Tier1 ratio) 12.15% 의 안정적인 자본비율을 유지하고 있습니다 . 2024 년도 역시 수익성 중심의 내실경영을 바탕으로 위험조정수익률 관리를 통해 BIS 비율 등 제반 자본비율을 철저하게 관리할 예정입니다 .

- 기타 그룹 재무현황 및 영업실적에 대해서는 사업보고서에 기재된 「Ⅱ . 사업의내용 」 및 첨부서류인 감사보고서 / 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다 .

나. 신규사업 진출 관련 내용

당사는 2023 년 7 월 26 일 이사회에서 대출 중개 · 관리 핀테크 기업인 ㈜ 핀다 전략적 투자를 결의하고 , 지분 5% 를 매입하였습니다 .

이번 핀다와의 전략적 제휴를 통해 그룹의 비대면 사업을 강화하고 , 해외시장 진출도 동반 개척해 나가는 등 새로운 비즈니스 영역을 확장해 나갈 전략입니다 .

향후 신규사업 등의 추가적인 진행도 사업타당성 및 경영에 미치는 영향 등을 충분히 검토하여 추진하도록 하겠습니다 .

다. 중단사업 관련 내용 - 해당사항없음 라. 조직변경, 종업원의 조기퇴직 등 관련내용

당사는 그룹 리스크 관리차원 및 비대면 전략대출 리스크 모델링 역량 강화를 위해 리스크관리부 산하에 리스크기획팀 및 리스크모형팀을 신설하였으며, IT투자예산 관리 및 IT 기술 기반 솔루션 개발을 위해 IT 팀에서 IT 혁신부로 부서를 격상 하였습니다 .

또한 , 그룹 통합연수원 준공에 따른 그룹 연수강화를 위해 인재개발부 ( 연수팀 ) 을 신설하였습니다 .

마. 환율변동 관련 내용

- 외화거래 및 당기손익인식

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화 ( 외화 ) 로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다 . 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다 . 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 , 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다 .

해외사업장의 자산 ㆍ 부채는 보고기간말 현재 환율을 , 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다 . 한편 , 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다 .

당사의 2023 년말 연결 외화대출금은 11,346 억원 , 외화예수금은 12,049 억원으로 유사한 수준을 유지하여 환율변동영향을 최소화하고 있습니다 .

- 파생금융상품 및 위험회피회계

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 , 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다 .

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우 , 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익 - 공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다 . 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

바. 자산손상 및 감액손실이 발생한 내용

- 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

- 비금융자산의 손상

JB금융그룹의 연결기준 손상차손 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

	2023년	2022년	2021년
대손상각비	442,428	256,665	135,886
기타금융자산손상차손(환입)	29	(113)	(318)
유형자산손상차손(환입)	-	-	-
무형자산손상차손(환입)	-	-	-

3. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성에 관한 사항

유동성리스크는 자금의 조달 및 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상황에 직면하거나 , 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다 .

JB 금융그룹은 시장환경의 급변 등으로 인한 유동성 부족 발생 등의 비상상황에 대응하기 위해 위기상황 분석 및 비상조치계획 (Contingency Plan) 을 수립하여 관리하고 있습니다 .

당사는 금융지주 회사 감독규정의 경영지도기준에 따라 월별 ' 원화유동성비율 ' 을 산출하며 , 금감원 지도비율인 100% 이상을 안정적으로 유지하고 있습니다 . 2023 년말 현재 외화자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외화유동성비율은 산출대상에서 제외하였습니다 .

※ 유동성비율 (별도재무제표 기준) (단위 : 억원, %)

구 분	2023년	2022년	2021년
유동성자산(A)	2,338	2,714	384
유동성부채(B)	195	179	127
원화유동성비율(A/B)	1,199.38	1,518.58	302.84

주1) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월 이내 기준임주2) 원화유동성비율 변동(상승) 주요 원인 : 전년대비 현금성자산 증가에 따른 1개월이내 유동성자산 증가

아울러 당사의 주요 자회사인 전북은행과 광주은행도 '유동성커버리지비율' 및 '외 화유동성비율' 등을 안정적으로 유지하고 있습니다.

( 금감원 지도비율 : 유동성커버리지비율 95% 이상 , 외화유동성커버리지비율 80% 이상 , 외화유동성비율 85% 이상 ) - 당사는 금융지주회사감독규정의 경영지도 기준에 따라 월별 ' 원화유동성비율 ' 을 산출하며 , 경영지도비율인 100% 이상을 안정적으로 유지하고 있습니다 . 2023 년말 현재 외화자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외화유동성비율은 산출대상에서 제외하였습니다 .

※ 은행자회사 유동성비율

- 전북은행

(단위 : %)

구 분	2023년 4분기	2023년 3분기	2023년 2분기	2023년 1분기
유동성커버리지비율(주1)	123.83	123.94	123.41	133.19
외화유동성커버리지비율(주2)	216.76	257.09	279.71	313.75

- 광주은행

(단위 : %)

구 분	2023년 4분기	2023년 3분기	2023년 2분기	2023년 1분기
유동성커버리지비율(주)	105.35	103.99	106.41	102.97

주) 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출함

(단위 : %)

구 분	2023년	2022년	2021년
외화유동성비율(주)	113.42	121.95	151.94

주) 광주은행은 총부채 중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 5억미불 미만으로 외화유동성커버리지비율 규제대상 아님

나. 자금조달과 지출에 관한 사항

(1) 자금의 원천별 조달규모, 자금조달비용 등 자금조달조건 등

원화자금의 조달은 원화예수금 등의 증가로 전년대비 약 3 조 1,806 억원 증가 하였고 , 외화자금 조달은 손자회사인 프놈펜상업은행 (PPCBank) 의 영업력 확대 등으로 약 1,489 억원 증가하였습니다 . 2023 년도 당사는 안정적인 조달을 위해 사채 발행 등 자금조달 다변화 노력을 지속 모색하고 있으며 , 수익성 향상을 위해 핵심고객 유치를 통한 영업을 더욱 강화해 나갈 계획입니다 . 원화대출금은 전년대비 2 조 845 억원 증가하였습니다 . 리스크관리 기반 수익성 위주의 자산포트폴리오 조정 등을 추진함으로써 운용률을 관리하였고 , 2024 년에도 시장상황에 따른 탄력적인 금리 운용 , 자금운용수단 다변화 등 적절한 자금운용 정책 시행을 통해 자금을 효율적으로 운용해 나갈 계획입니다 .

당사는 조달한 자금을 기발행 회사채 상환, 자회사 자금지원 및 운영자금으로 사용하고 있으며, 증권신고서 등에 기재한 자금 사용 계획과 실제 자금사용을 다르게 사용한 바가 없습니다.

※ 당사 및 당사 자회사의 자금조달 및 운용현황은 'II. 사업의 내용' 및 'III.재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'의 자금조달 실적과 조달된 자금의 사용 실적을 참조하시기 바랍니다.

① 자금조달 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	조달항목	2023년			2022년			2021년
구 분	조달항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화자금	예수금.부금	39,263,121	2.43	61.93	39,191,208	1.14	65.51	36,050,258	0.52	63.92
	양도성예금	1,513,449	3.85	2.39	380,894	1.95	0.64	1,062,463	1.09	1.88
	원화차입금	2,038,451	2.41	3.22	1,861,703	1.70	3.11	1,583,390	0.94	2.81
	원화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화발행금융채	10,616,595	3.39	16.74	9,231,289	2.41	15.43	8,216,889	2.02	14.57
	기타	559,408	2.40	0.88	145,347	1.81	0.24	245,353	0.70	0.44
	소 계	53,991,024	-	85.16	50,810,441	-	84.93	47,158,353	-	83.62
외화자금	외화예수금	1,204,915	3.98	1.90	1,043,361	2.54	1.74	1,034,148	2.39	1.83
	외화차입금	545,366	3.90	0.86	533,655	2.45	0.89	395,730	2.28	0.70
	외화콜머니	-	-	-	-	-	-	118,550	0.30	0.21
	외화발행금융채	10,315	-	0.02	34,690	-	0.06	32,397	-	0.06
	기타	1,764	-	-	1,798	-	-	2,516	-	-
	소 계	1,762,360	-	2.78	1,613,504	-	2.69	1,583,341	-	2.80
기타	자본총계	5,115,950	-	8.07	4,763,013	-	7.96	4,326,687	-	7.67
	충당금	96,216	-	0.15	43,393	-	0.07	32,399	-	0.06
	기타	2,438,420	-	3.84	2,597,814	-	4.35	3,294,857	-	5.85
	소 계	7,650,586	-	12.06	7,404,220	-	12.38	7,653,943	-	13.58
합 계		63,403,970	-	100.00	59,828,165	-	100.00	56,395,637	-	100.00

② 자금운용 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	운용항목	2023년			2022년			2021년
구 분	운용항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화운용	대출금	46,694,342	6.23	73.65	44,609,813	4.79	74.56	42,011,710	3.80	74.49
	유가증권	9,160,220	2.75	14.45	7,502,675	2.04	12.54	6,713,565	2.12	11.90
	예치금	254,552	5.32	0.40	192,282	5.12	0.32	301,926	1.47	0.54
	지급보증대지급금	2,089	0.12	-	70	3.73	-	346	6.67	-
	원화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화사모사채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	신용카드	470,075	17.70	0.74	429,551	18.74	0.72	417,783	22.58	0.74
	할부금융자산	995,162	8.90	1.57	624,428	5.73	1.04	498,496	4.46	0.88
	리스자산	948,428	24.70	1.50	1,296,735	20.49	2.17	1,546,594	20.90	2.74
	기타	414,985	-	0.65	775,009	-	1.30	172,399	-	0.31
	원화대손충당금	(599,926)	-	(0.95)	(483,464)	-	(0.81)	(386,765)	-	(0.69)
	소 계	58,339,927	-	92.01	54,947,099	-	91.84	51,276,054	-	90.91
외화운용	외화대출금	1,216,329	9.53	1.92	1,143,944	8.31	1.91	1,078,993	8.47	1.91
	외화증권	58,139	26.31	0.09	48,156	11.87	0.08	65,261	40.69	0.12
	외화예치금	424,949	1.47	0.67	344,599	1.14	0.58	408,974	0.98	0.73
	매입외환	16,240	6.71	0.03	9,885	3.07	0.02	17,283	1.87	0.03
	외화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화대손충당금	(19,721)	-	(0.03)	(14,182)	-	(0.02)	(14,224)	-	(0.03)
	소 계	1,695,936	-	2.68	1,532,402	-	2.57	1,556,287	-	2.76
기타	현금	240,446	-	0.38	277,178	-	0.46	272,456	-	0.48
	업무용유형자산	795,131	-	1.25	456,621	-	0.76	423,392	-	0.75
	기타	2,332,530	-	3.68	2,614,865	-	4.37	2,867,448	-	5.10
	소 계	3,368,107	-	5.31	3,348,664	-	5.59	3,563,296	-	6.33
합 계		63,403,970	-	100.00	59,828,165	-	100.00	56,395,637	-	100.00

(2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황

JB금융지주 사업보고서 내 'II. 사업의 내용' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 - 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적'을 참조하시기 바랍니다.

(3) 조달자금 중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있는 경우 등

JB금융지주 사업보고서 내 'II. 사업의 내용' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 - 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 - ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부'등을 참고하시기 바랍니다.

(4) 미래에 자금조달의 형태와 조달비용의 변화가 예상되는 경우 그 내용

미래에 자금조달의 형태와 조달 비용의 변화가 예상되는 경우는 현재 없으며, 발생할 수 있는 시장의 급격한 변동성에 대해서는 지속적으로 모니터링 하고 있습니다.

4. 부외거래가. 중요한 소송사건 등

2023년말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은 피소 57건(총 소송금액 112,890백만원), 제소 36건(총 소송금액 152,052백만원) 이 있습 니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분	주요내용	비고
피소 57건(112,890백만원)	1. 소송당사자 - 원고 : (주)○○저축은행外 56건 - 피고 : (주)전북은행外2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등3. 진행상황 : 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름	-
제소 36건(152,052백만원)	1. 소송당사자 - 원고 : (주)전북은행外 - 피고 : ○○○세무서外 35건2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름	-

주1) 연결기준으로 작성주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

나. 채무보증 및 채무인수약정 등

(1) 지급보증

① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023.12.31 기준)

(단위 : 백만원)

구 분			2023년	2022년	2021년
확정지급보증	원화	기업구매카드지급보증	6,416	22,389	14,343
		융자담보지급보증	5,605	6,571	9,488
		기타원화지급보증	174,544	180,661	181,847
		소계	186,565	209,621	205,678
	외화	인수	9,215	8,402	7,346
		수입화물선취보증	533	2,470	1,505
		기타외화지급보증	42,811	38,511	42,361
		소계	52,559	49,383	51,212
미확정지급보증		신용장개설관계	100,913	62,045	48,977
기타		어음매입약정	12,876	12,695	12,345
합계			352,913	333,744	318,212

주) 연결기준으로 작성

② 당기말 및 전기말 및 전전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	2023년	2022년	2021년
설정대상 지급보증총액	352,913	333,744	439,903
지급보증충당부채	3,824	3,399	989
충당부채 설정비율	1.08	1.02	0.22

주) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함 (2) 약정 ① 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023.12.31 기준)

(단위 : 백만원

종 류	2023년	2022년	2021년
원화대출약정	7,107,600	7,982,808	7,530,215
외화대출약정	81,623	54,156	60,110
ABCP 및 ABS매입약정	240	50,000	62,000
유가증권매입약정	208,521	238,633	170,037
합계	7,397,984	8,325,597	7,822,362

주) 연결기준으로 작성

② 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분	2023년	2022년	2021년
설정대상미사용약정금액	7,417,984	8,325,597	7,731,862
미사용약정충당부채	15,702	12,480	11,758
충당부채 설정비율	0.21	0.15	0.15

(3) 원본보전신탁

당기말, 전기말 및 전전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종류	2023년	2022년	2021년
원금보전약정	노후생활연금	45	53	53
	개인연금	10,877	11,566	12,126
	신개인연금	461	516	598
	연금	7,674	8,066	8,793
	퇴직	-	-	-
	적립식목적	57	61	62
	가계금전	84	83	82
원리금보정약정	불특정금전	5	6	33
합 계		19,203	20,351	21,747

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 19,203백만원 을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

사업연도	주요 내용
2023년도 (제11기)	주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용
2022년도 (제10기)	기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산 2022년 4월 IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금' 및 K-IFRS 질의회신 '지준예치금의 현금및현금성자산 분류 여부'에 따라 요구불예금에 해당하는 지준예치금을 현금 및 현금성자산으로 분류하는 것으로 변경하였으며 이를 소급 적용하였음
2021년도(제9기)	주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용

나. 환경 및 종업원에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항

금융업계는 환경오염, 환경법률 위반 등의 가능성이 다른 업종에 비해 비교적 낮습니다. 하지만 기후위기로부터 발생하는 다양한 금융 리스크에 당면해 있으며, 기후위기로 인한 자산 피해, 공급망 장애 등 직접적 피해부터 환경 규제 강화로 인한 생산비용 증가, 채무자 상환 능력 저하, 고탄소 자산의 시장가치 하락 등 간접 리스크까지, 기후위기가 계속될 시 그 피해 규모와 범위는 점점 커지고 다양해질 것으로 예상하고 있습니다.

JB금융그룹은 이와 같은 기후위기로부터 발생하는 금융 리스크에 대해 적극 대응하고자 글로벌 환경 이니셔티브(UNEP FI, CDP, TCFD, PCAF, SBTi)에 가입을 완료하였습니다. 이후 2021년 12월 "기후 리스크 대응을 위한 넷제로 전략”을 ESG위원회에서 의결하고, 2022년 2월 선도적인 기후변화 대응을 위해 2035년 자체 배출량 넷제로, 2045년 금융 배출량 넷제로 목표를 대외에 선언하였습니다. 목표 달성을 위해 PCAF와 SBTi에서 요구하는 방법론을 적용하여 탄소배출량 측정을 완료하고, 국내 금융회사 중 두번째로 SBTi로부터 탄소 감축 목표에 대한 승인을 획득하는 등 글로벌 수준의 넷제로 이행 프로세스를 실행해 나가고 있습니다.

(2) 종업원에 관한 사항JB금융그룹은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 주택임차자금지원, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항

금융지주회사법은 금융기관의 대형화 ㆍ겸업화를 통하여 금융기관의 경쟁력을 제고하기 위하여 금융지주회사의 설립을 촉진하는 한편, 금융지주회사와 자회사의 건전한 경영을 도모함에 있어서 필요한 사항을 정하기 위하여 2000년 10월 23일 제정되어 2000년 11월 24일 시행되었고, 여러 차례 개정되었습니다.

2009년 7월 일부 개정의 주요 내용은 아래와 같습니다.국내 은행지주회사의 경쟁력 제고를 위한 규제완화 조치의 일환으로 ① 비금융주력자(산업자본)의 은행지주회사 주식보유 한도를 4%에서 9%로 상향하고, ② 비은행지주회사의 비금융회사 지배를 허용하는 등 비은행지주회사에 대한 특례 조항을 신설하였습니다. 이러한 규제완화에 대한 부작용 방지장치로 신용공여 등 거래제한 조항을 신설하였습니다. 또한, 금융지주회사의 시너지 효과 증대를 위하여 ① 자회사 등 사이의 업무위탁을 허용하고, ② 임직원의 겸직범위를 확대한 반면, 이에 대한 적절한 내부통제를 위해 내부통제기준 및 준법감시인 임면에 관한 조항을 신설하였습니다. 그러나 2014년 2월 일부개정으로 금산분리제도를 다시 강화하여 금융회사의 대형화 및 겸업화에 따라 발생할 수 있는 위험의 전이, 과도한 지배력 확장 등의 부작용을 방지하는 한편, 개개인정보 유출방지 및 고객정보 보호를 위하여 금융지주회사 내 자회사등 간 고객의 사전 동의 없이 이루어질 수 있는 정보제공의 범위를 축소하고, 금융위원회가 정하는 방법과 절차를 준수하도록 하며, 그 제공 내역을 해당 고객에게 통지하도록 의무화하였으며, 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. ① 비은행지주회사는 비금융회사를 자회사로 지배할 수 없음. ② 비은행지주회사의 자회사는 비금융회사를 지배할 수 없음. ③ 금융지주회사 내 자회사등 간 고객의 사전 동의 없이 이루어질 수 있는 정보제공의 범위를 내부 경영관리상의 목적으로만 한정하면서 제공되는 고객정보의 암호화 및 이용기간 경과 후 삭제 등 금융위원회가 정하는 방법과 절차를 준수하도록 함. ④ 자회사등 간 정보를 제공하는 경우에는 그 제공내역을 고객에게 통지하도록 하고, 위반 시 과태료를 부과함. 이후, 2015년 12월 금융지주회사 경쟁력 강화 방안에 따라 ① 겸업 활성화를 통한 시너지 제고, ② 정보공유 관련 규제 합리화, ③ 해외시장 진출 지원 ④ 신사업 진출 및 투자확대 지원, ⑤ 기타 규제 합리화 내용의 금융지주회사법 시행령 및 금융지주회사감독규정의 개정이 이루어졌으며, 2016년 7월에는 ① 조건부자본증권 관련 위임사항 규정, ② 자회사등의 금융지주회사 위탁업무 보고절차 폐지, ③ 자회사등간 공동점포 운영기준 합리화 등을 주요 내용으로 하는 금융지주회사감독규정 일부 개정이 이루어졌습니다.

2017년 10월 금융지주회사법 일부 개정으로 은행지주회사의 원활한 자본 확충을 위하여 조건부자본증권의 발행 근거를 명확히 규정하였습니다.

2019년 1월에는 금융지주회사 감독규정을 개정하여 금융지주회사 소속 보험회사의 보험대리점 등 지배 허용, 계열사간 내부경영관리 목적 정보공유 관련 제도개선, 인가심사 중간 점검제도 도입 등 관련 규제를 완화하였습니다.

한편, 금융지주회사를 포함한 금융회사의 지배구조에 관한 규율을 강화하기 위하여 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」이 제정되어 2016년 8월 1일자로 시행되었으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다. ① 업무집행책임자의 자격요건 및 주요업무집행책임자의 선임절차 마련 ② 사외이사의 자격요건 강화 및 임원후보 추천절차 개선 ③ 사외이사 중심의 이사회 구성 및 이사회의 권한 강화 ④ 지배구조 내부규범의 마련 및 공시 ⑤ 감사위원의 자격요건 및 선임절차 개선 ⑥ 위험관리제도 및 보수체계 개선

또한 「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」은 2017년 9월 개정, 2017년 12월 시행으로 임원 겸직 승인 및 보고 범위를 확대하고, 임직원에 대한 성과보수 이연지급의무 적용대상 및 적용비율을 분명하게 정하였으며, 위험관리책임자의 자격요건을 강화했습니다.

JB금융지주는 위와 같은 금융지주회사법, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관련 제 법규를 준수하고 있습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

(1) 그룹 리스크관리 원칙

그룹의 리스크관리원칙은 다음과 같습니다.

ㆍ모든 영업활동은 사전에 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생가능한 리스크를 인식ㆍ측정ㆍ통제ㆍ관리할 수 있는 체계 하에서 실행되어야 한다.

ㆍ리스크 관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.

ㆍ리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.

ㆍ평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

ㆍ특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.

ㆍ모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위 내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

(2) 그룹 리스크관리 조직

- 리스크관리위원회

지주회사의 이사회 내 위원회로 리스크관리에 대한 최고의사결정기구입니다. 위원 3인 이상의 이사로 구성하고 1인 이상은 금융회사 또는 상법상 회사의 금융, 회계 또는 재무분야에서 종사한 경험이 있는 자로 구성하고 있습니다. 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 적시에 인식, 측정, 감시, 통제할 수 있도록 그룹 차원에서 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다.

리스크관리위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립 및 변경

ㆍ그룹 전체 및 개별 자회사등이 부담 가능한 리스크 수준의 결정

ㆍ그룹 전체 및 개별 자회사등의 적정투자한도 또는 손실허용한도의 결정

ㆍ각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항

ㆍ리스크관리 관련 내규의 제정 및 개정

ㆍ위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획, 자금조달계획에 관한 사항

ㆍ리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항

ㆍ리스크관리시스템의 구축 및 운영에 관한 사항

ㆍ기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

리스크관리위원회의 결의사항은 이사회에 보고합니다.

- 리스크관리운영위원회

리스크관리위원회에서 그 설치를 결정한 의사결정기구로서 그룹 전반의 리스크관리 정책 및 전략 등을 일관되게 유지하기 위하여 제반 리스크관리 관련 세부사항을 협의하는 역할을 수행합니다. 구성원은 그룹리스크관리책임자, 자회사 리스크관리책임자, 지주 및 은행 리스크관리부장으로 구성되며, 그룹리스크관리책임자가 위원장이 됩니다.

주요권한으로는 그룹 차원의 리스크관리에 필요한 사업부문별 리스크 한도의 결정 및 한도초과의 승인에 관한 사항, 내부관리 목적의 리스크측정요소 추정의 사항, 리스크를 수반한 신규사업의 추진 및 새로운 상품 신설에 관한 사항, 리스크관리 관련 내규의 제ㆍ개정 등이 있습니다.

- 리스크관리부

지주 리스크관리부는 그룹 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹 위험가중자산 산출 및 내부자본한도 모니터링 및 관리 등을 담당합니다.

- 리스크검증팀

지주 리스크검증팀은 그룹 신용평가모형 및 리스크측정요소(PD, LGD, EAD)에 대한 적합성 검증 업무 등을 담당합니다.

(3) 그룹 리스크관리 체제

JB금융그룹의 리스크 관리 체제는 그룹의 경영전반에 걸쳐 발생할 수 있는 모든 리스크를 인식하고 관리하여 그룹이 안정적 기반 하에서 장기 성장을 지속할 수 있도록 그룹 및 자회사 등의 리스크를 그룹 차원에서 통합 관리하고 있습니다. 이를 위해 각 자회사의 영업의 특성 및 규모, 복잡성 등을 감안하여 잠재적 손실을 야기할 수 있는 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크, 전략리스크, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며. 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태 등으로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.

이러한 중요 리스크 관련 소요자기자본이 그룹에서 보유하고 있는 자기자본 이내로 적정성을 확보할 수 있도로 가용자본에서 완충자본을 차감한 범위 내에서 목표 리스크성향(Risk Appetite)을 설정하고 동 리스크성향 내에서 그룹의 리스크한도를 설정하고 효율적 한도관리를 위하여 자회사 및 리스크 유형별로 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.

또한 연 2회 이상 통합위기상황분석을 실시하여 위기상황 도래 시에도 충분한 자본을 보유하고 있는지에 대하여 점검하고 있습니다.

(4) 2023년 그룹 리스크관리 현황 및 실적

JB금융그룹은 2022년 6월 그룹 내부등급법 승인을 획득하여 그룹 자본비율 제고 및 리스크관리체계 고도화 기반을 구축하였고, 비대면 소매여신과 투자금융 부문에 대한 관리를 강화함으로써 그룹 핵심사업 부문에 대한 건전성 관리체계를 정립하였으며, 그룹 유동성리스크 관리시스템 개발 및 업종별 여신한도 관리프로세스 개선 등을 통하여 그룹 내 리스크관리체계 및 시스템 개선 작업을 지속적으로 수행하였습니다.

다. 각 리스크 별 관리 전략

(1) 신용리스크 관리

신용리스크는 차주 및 거래상대방의 부도, 계약의 불이행 및 신용도 하락 등으로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 입을 수 있는 손실 위험을 말합니다.

JB금융그룹은 신용위험 관리대상에 대하여 예상손실(Expected Loss)과 비예상손실(Unexpected Loss)을 측정, 관리하고 경기변화, 비정상적인 시장상황 발생 등을 가정한 위기상황분석(Stress test)을 실시하고 있습니다. 또한 위험자본량에 근거한 신용리스크 한도를 설정하여 모니터링하고 있으며 동일차주 및 동일계열에 대한 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 신용공여한도를 설정하고, 신용편중리스크(Concentration Risk)를 관리하고 있습니다.

한편 경기변동성 확대 등에 따라 보유중인 자산에 대한 선제적 건전성관리를 위하여 그룹 내 중복차주 및 공동투자, 업종별 포트폴리오, 비대면 소매여신과 부동산PF에 대한 정기/수시 모니터링을 수행하고 보고하는 등 거래상대방 부실로 인한 손실을 최소화하도록 노력하고 있습니다.

아울러 자회사의 업종별 여신한도, 부동산PF한도, 사업부문별 내부자본 한도 등 배정 시 지주사의 사전협의 체계를 강화하여 한도배정의 적정성, 한도관리 방안의 적정성 등에 대한 사전적 검증 체계를 마련하여 시행하고 있습니다.

JB금융그룹은 위 관리내용에 대하여 정기적으로 리스크관리위원회 등에 보고하고 지시사항을 적기 수행하는 등 신용리스크 전반에 대하여 적정하게 관리하고 있습니다.

(2) 시장리스크 관리

시장리스크는 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 현재 운용 중인 시장성 자산 및 부채에서의 손실 위험을 말합니다.

JB금융그룹은 단기매매차익을 획득할 목적으로 거래하는 트레이딩 계정과 모든 환포지션을 중점적으로 관리하고 있습니다. 이를 위해 그룹 및 자회사 등별 시장리스크 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

시장리스크를 관리하기 위하여 설정하는 한도는 시장리스크 내부자본 한도, VaR 한도, 손실한도 등이 있으며, 자회사 등은 배정된 한도준수 여부를 일별로 관리하고 극단적인 상황이 발생할 경우의 손실규모를 측정하는 위기상황분석(Stress test)을 실시하고 있습니다.

지주회사의 리스크관리부서 및 자회사 등의 리스크관리부서는 설정된 시장리스크 한도의 준수여부를 정기적으로 점검하여 리스크관리위원회 등에 보고하고 있으며 리스크한도 초과 시 리스크관리위원회 보고, 조치사항 이행 등 별도의 절차를 마련하여 시행하고 있습니다.

참고로 JB금융그룹은 현재 시장리스크 주요 관리대상인 트레이딩 계정 규모가 크지 않고 공모주 등 단순상품에 투자하고 있습니다.

(3) 운영리스크 관리

운영리스크란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다.

JB금융그룹은 영업환경 및 내부통제 수준의 변화에 따른 운영리스크량을 적정 수준에서 관리 및 통제할 수 있도록 업권별 감독규제에 부합하는 방법론에 의하여 적정 한도를 설정하고 한도준수 여부를 정기적으로 모니터링 하여 리스크관리위원회 등에 보고하고 있습니다.

그룹은 운영리스크 한도를 설정하고 자회사별로 한도를 부여하여 관리하고 있으며, 정기적으로 한도소진 현황을 모니터링하여 그룹 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 주요 자회사인 전북은행과 광주은행의 경우 운영리스크 감소와 자율적인 운영리스크 문화 확산을 위하여 주기적으로 RCSA(리스크 자가진단 평가) 및 KRI(핵심리스크지표) 모니터링, 손실자료 수집 등을 실시하여 운영리스크 손실이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. JB 금융지주 ( 연결 , 개별 ), 전북은행 , 광주은행 , JB 우리캐피탈 , JB 자산운용 , JB 인베스트먼트은 BIS 가 제시한 신표준방법으로 운영리스크를 측정하고 있습니다 . 신표준방법은 재무제표 기반 측정치인 영업지수에 일련의 계수를 곱하여 영업지수요소를 산출하고 , 내부적으로 발생한 과거 10 개년 운영손실사건을 반영한 내부손실승수를 영업지수요소와 곱하여 소요자기자본을 산출하는 방법이며 이러한 방법으로 운영리스크를 측정 및 관리하고 있습니다 .

(4) 금리리스크 관리

금리리스크는 금리의 불리한 변동으로 발생하는 금리부 자산 / 부채에 대한 손실 위험을 말합니다 . JB 금융그룹은 자본의 경제적 가치 변동 (Change in Net Interest Income, 이하 △ EVE) 으로 측정하고 있습니다 . 금리리스크 관리는 매년 한도설정 및 단계별 한도관리기준을 수립하고 운영 중이며 , 금리리스크의 변동상황 및 리스크한도 준수 여부를 관찰하여 적시에 대응방안을 강구하며 관리현황에 대하여는 리스크관리위원회 등에 정기 및 수시 보고하고 있습니다 .

(5) 유동성리스크 관리

유동성리스크는 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등에 따른 손실 위험을 말합니다.

JB금융그룹은 그룹의 유동성리스크를 관리하기 위하여 규제지표, 관리지표, 모니터링지표로 구분하여 정기적으로 산출하고 있으며 최근 금융시장 불안에 따른 유동성 위기상황을 선제적으로 인지하고 대응하기 위하여 조기경보지표를 설정하여 모니터링 하고 있습니다. 또한 유동성 위기상황 시나리오에 입각한 시뮬레이션을 통하여 유동성 부족상황을 지속적으로 점검하고 있으며 유동성 비상조달계획을 수립하여 대비하고 있습니다.

아울러 2022년에는 그룹차원의 체계적 유동성 관리를 위하여 그룹 유동성리스크관리시스템 개발을 완료하였으며 동 시스템을 통하여 바젤Ⅲ 유동성규제 대응, 유동성 위기상황분석 및 조기경보 체계를 마련하여 시행하고 있습니다.

[주요 종속회사에 관한 사항] □ (주)전북은행 1. 개요

지난 2023년 주요국들의 통화 긴축 정책에 따른 유동성 축소가 자산 시장을 비롯한 경제 전반에 악영향을 미치고 있으며 이로 인한 글로벌 경기침체의 우려가 지속되고 있습니다. 또한 세계적 금리인상에 따른 한계 기업의 증가 및 자금 조달 위험 증가는 은행산업을 더욱더 생존의 위기로 내몰고 있습니다. 그럼에도 불구하고 전북은행은 선택과 집중을 통한 차별화 전략을 성공적으로 전개해왔으며 올해 수익성, 건전성, 효율성 등 주요 경영지표를 최고 수준으로 이끌어 지역을 대표하는 강소은행으로서의 기틀을 갖추었습니다.

전북은행의 주력상품으로 자리잡은 비대면 전략상품은 성장성과 수익성의 견인차 역할을 하고 있으며 유연한 필터링 기술 등을 탑재한 고도화 전략을 통해 당행의 주력상품으로서 이익 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 특히 외국인 전용 대출상품, 서민금융상품 등을 통해 지역별/고객별 맞춤화된 특화 전략을 추진하여 영업기반을 더욱 공고히 하고 있으며 IB사업 분야에서도 직원 역량 강화와 사업 다각화를 통하여 자산포트폴리오를 견고히 확충해나가고 있습니다.

더불어 전북은행의 자회사인 PPCBank는 수익성 중심의 영업으로 조직 경쟁력을 강화 시켜 나가고 선제적 리스크 관리를 통해 당행의 해외 시장 진출 이후 괄목할 만한 성장을 거듭해오고 있습니다. 이에 그치지 않고 전북은행은 추가적인 해외 시장 개척을 위해 베트남 호치민 사무소의 지점 전환을 추진하는 등 중장기 성장 동력 확충을 위한 해외기반을 다져 나가고 있습니다.

또한, 급변하는 금융환경에 대응하기 위해 빅테크/핀테크 업체와의 전략적 제휴를 통한 협업 등으로 디지털 금융의 선진화를 추구하였으며, 당행의 지역경제와 지역기반의 한계를 극복하기 위한 수단으로 영업/채널/상품/조직 등 모든 분야에 우리만의 특화된 디지털 비즈니스 모델을 발굴, 육성해내가고 있습니다.

2023 년 지난 한 해 동안의 영업성과를 보면, 먼저 성장성 면에서 총자산은 전기 22조 9,235억원 대비 4.1% 증가한 23조 8,545억원이며, 대출금은 전기 17조 2,885억원 대비 1.8% 증가한 17조 6,048억원, 총수신은 전기 18조 3,675억원 대비 1.9% 증가한 18조 7,117억원(말잔 기준) 을 기록하며 안정적 성장을 달성하였습니다.

수익성 부문에서는 핵심사업 중심 자산구조 개선을 통한 이자이익 증가 등으로 총영업이익 6,065억원, 당기순이익 1,726억원의 실적을 시현하였습니다. 자산건전성 부문에 대하여 고정이하여신비율은 0.76%, 연체율은 1.09%를 기록하였으며, 충당금적립률(coverage ratio)은 151.49%로 미래 발생 가능한 손실에 대해서 대응 역량을 확보하고 있습니다. 자본적정성 측면에서는 BIS비율 14.36%, Core Tier1 비율 13.76% 를 기록하며 안정적인 자본기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.

2024 년에도 전북은행은 수익성 중심의 질적 성장을 동력 삼아 탄탄한 경쟁력을 가진 강한은행이 되기 위해 수익성 중심 질적 성장, 선제적 리스크 관리, 경영효율성 증대, 디지털 경쟁력 제고 등을 중점 추진하며 지속성장 기반을 견고히 다져 나가겠습니다. 또한, 장기간의 경기침체로 어려움을 겪고 있는 소상공인, 서민들을 위한 다양한 금융지원과 금융애로 상담을 통해 다시 일어설 수 있는 버팀목이 되고, 이를 통해 「누구에게나 따뜻한 은행」이 되고자 최선의 역량을 다해 나가겠습니다.

2. 재무상태 및 영업실적

(1) 성장성

(단위 : 억원,%,%p)

구 분		2023년(A)	2022년(B)	2021년	증 감(A-B)
총 자 산		238,545	229,235	202,076	9,310
총 수 신		187,117	183,675	162,512	3,442
대 출 금		176,048	172,885	155,036	3,163
유 가 증 권		34,570	27,717	25,144	6,853
자기자본	납입자본금	4,616	4,616	4,616	-
	단순자기자본	17,674	16,250	15,753	1,424
	BIS자기자본	17,344	16,679	17,836	665
M/S	도 내 수 신	21.07	23.28	21.56	-5.61
M/S	도 내 여 신	18.39	19.03	20.62	-0.64

주1) K-IFRS 개별(은행)기준으로 작성주2) 단순자기자본은 자본총계 기준임.

주3) 도내여 .수신 M/S는 2023.11월 기준임. - 2023년도 전북은행 성장성 지표는 은행의 중점추진전략(전략상품 및 핵심예금 증대) 중심 성장 및 수익성/건전성 중심 구조개선 추진을 바탕으로 총자산은 전년대비 4.1 %, 총수신은 전년대비 1.9 %, 대출금은 전년대비 1.8 % 성장하였습니다.- 당행은 효율적인 자산배분과 여수신 포트폴리오 개선을 통해 자산의 질적 성장을 지속 추진해 나갈 계획입니다.

(2) 자본적정성 / 자산건전성 지표

(단위 : %,%p)

구 분		2023년(A)	2022년(B)	2021년	증 감(A-B)
BIS 자기자본비율		14.36	14.08	14.07	0.28
	기본자본비율	13.81	13.11	11.98	0.70
	보통주자본비율	13.76	13.05	11.93	0.71
고정이하여신비율		0.76	0.57	0.43	0.19
연체대출채권비율		1.09	0.69	0.50	0.40
Coverage Ratio		151.49	182.24	177.95	-30.75

주) K-IFRS 개별(은행)기준으로 작성

- 2023년도 BIS비율 14.36% 및 보통주자본비율 13.76%를 기록하여 안정적인 자본비율을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.- 자산건전성 지표는 경기둔화에 고금리 장기화가 맞물리는 시장 환경의 영향을 받고 있습니다. 또한 서민금융 정책 추구에 따른 중/저신용자 대출자 비중이 높아 고정이하여신비율은 0.76%로 전기 0.57% 대비 0.19%p 상승하였습니다. 연체율은 1.09%로 전기 0.69% 대비 0.40%p 상승하였고, 업무계획 0.80% 대비 0.29%p 상승하였습니다. 충당금적립률(coverage ratio) 또한 고정이하여신 증가 영향으로 전기 182.24%에서 151.49%로 하락하였습니다. 경기침체가 장기화 될 것으로 전망되는 만큼 연체 관리 및 건전성 제고 노력에 총력을 기울이는 한 편, 손실흡수능력을 확보 할 계획입니다.

(3) 수익성 지표

(단위 : 억원,%,%p)

구 분	2023년(A)	2022년(B)	2021년	증 감(A-B)
당기순이익	1,726	1,770	1,613	-44
(PPCBank / 십만불)	261	230	177	31
(연결기준)	2,045	2,051	1,829	-6
R O A	0.78	0.86	0.86	-0.08
R O E	10.02	11.15	10.63	-1.13
N I M	2.81	2.88	2.65	-0.07
Cost Income Ratio	40.85	40.67	47.79	0.18

주1) ROA/ROE는 대손준비금 감안전 기준주2) K-IFRS 개별(은행)기준으로 작성 - 2023년도 핵심사업 중심 자산구조 개선을 통한 이자이익 증가 등으로 당기순이익은 1,726억원을 시현하였으며, 이에 따라 ROA 0.78%, ROE 10.02%의 양호한 수익성 지표를 달성하였습니다. - 자회사인 PPCBank는 안정적으로 성장하여 2023년도 당기순이익은 전년대비 310만불 증가한 2,610만불의 당기순이익을 시현하였으며, 이를 포함한 연결기준 당기순이익은 2,045억원입니다. - 당행은 불확실한 경영환경에 대응하여 자산의 건전성 제고 및 부실화 예방을 위하여 여신 취급시점부터 회수 단계까지 종합적으로 관리하는 조기경보 시스템과 부실여신 발생 시 신속한 대응조치를 위하여 단계별로 채권관리 매뉴얼을 활용하고 있는 등 체계적인 건전성 관리 시스템이 안정적으로 운용될 수 있도록 지속적인 노력을 다하고 있습니다. ※ 기타 은행 재무현황 및 영업실적에 대해서는 사업보고서에 기재된 「Ⅱ. 사업의 내용」및 전북은행 감사보고서/연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 유동성리스크는 자금의 조달 및 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상황에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 당행은 자산 및 부채구조의 개선을 통한 안정적인 수익을 확보하기 위하여 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래에 대하여 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 또한, 은행은 유동성리스크 관리를 위하여 자산부채종합관리(ALM) 시스템을 구축하고 계량화된 기법(예: 월별 유동성갭 및 시뮬레이션법 등)을 통해 현재 및 미래의 예상자금 불일치 규모를 파악하여 유동 성 리스크 허용한도 및 목표비율 이내에서 자금의 조달 및 운용이 이루어지도록 관리하고 있으며, 비상시의 효율적인 리스크관리를 위하여 비상조치계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영하고 있습니다. 금융당국에서는 은행이 일정한 원화 및 외화 유동성커버리지비율을 유지하도록 요구하고 있습니다.

※ 유동성비율 (별도재무제표 기준)

(단위 : %)

구 분	2023년	2022년	2021년
유동성커버리지비율(주1)	123.83	112.75	105.40
외화유동성커버리지비율(주2)	216.76	342.06	694.54

주1) 공시된 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함 - 2023년 유동성커버리지비율은 123.83%로, 감독원 지도비율(100%*)를 상회하는 안정적인 비율을 유지하고 있으며, 외화유동성규제비율 또한 감독원 지도비율(80%)을 상회하며 안정적으로 유지되고 있습니다. *)유동성규제 유연화 조치로 규제비율을 100%에서 95%까지 완화(~'24년 6월) - 당행의 유동성리스크 관리를 위한 통제구조는 3라인 구조로, 1차는 관리조직인 사업 및 영업부서, 2차는 통제조직인 리스크관리부서, 그리고 독립적 검증 조직인 감사부로 구성되어 체계적으로 관리되고 있습니다. - 또한, 내부 전문가로 구성된 리스크관리운영위원회 및 사외이사로 구성된 리스크관리위원회를 설치하여 유동성리스크관리와 관련 정책 및 기준을 심의/의결토록 하여 유동성리스크 관리의 독립성을 확보하고 있습니다.

나. 자금조달에 관한 사항

2023년말, 2022년말과 2021년말 현재 은행의 자금조달 현황은 다음과 같습니다.

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분	조달항목	2023년			2022년			2021년
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 수 금	171,067	2.97	79.50	159,978	1.56	79.76	145,133	0.83	79.92
	C D	1,638	4.81	0.76	1,417	2.49	0.71	1,700	1.02	0.94
	차 입 금	3,058	1.74	1.42	3,041	0.92	1.52	3,523	0.49	1.94
	원 화 콜 머 니	213	3.48	0.10	58	2.24	0.03	49	0.75	0.03
	원 화 사 채	14,404	3.67	6.69	13,837	2.55	6.90	10,799	2.03	5.95
	기 타	457	-2.80	0.22	588	1.81	0.28	649	0.83	0.35
	소 계	190,837	3.00	88.69	178,919	1.64	89.20	161,853	0.90	89.13
외화자금	예 수 금	642	2.48	0.30	532	0.58	0.27	527	0.22	0.29
	외 화 차 입 금	2,039	3.58	0.95	1,686	1.63	0.84	1,079	0.79	0.59
	외 화 콜 머 니	1	5.32	-	16	0.13	0.01	210	0.12	0.12
	사 채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기 타	9	-	-	9	-	-	5	-	-
	소 계	2,691	3.30	1.25	2,243	1.36	1.12	1,821	0.55	1.00
기타	자 본 총 계	16,891	-	7.85	15,857	-	7.91	15,131	-	8.33
	충 당 금	142	-	0.07	123	-	0.06	117	-	0.06
	기 타	4,621	-	2.14	3,443	-	1.71	2,679	-	1.48
	소 계	21,654	-	10.06	19,423	-	9.68	17,927	-	9.87
합 계		215,182	2.71	100.00	200,585	1.47	100.00	181,601	0.81	100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

- 2023 년도 은행계정 자금조달(평잔기준) 규모는 21.5조원 이며, 이중 원화예수금이 79.5 %의 비중을 차지하고 있습니다.- 안정적이고 효율적인 조달을 위하여 영업구역 내의 점유율 확대 및 조밀한 영업망을 기반으로 핵심예금 등 저원가성예금의 확대를 통한 조달 개선을 지속 추진해 나갈 계획입니다.

다. 자금운용에 관한 사항 2023년말, 2022년말과 2021년말 현재 은행의 자금운용 현황은 다음과 같습니다.

[은행계정]

(단위 : 억원,%)

구 분	운용항목	2023년			2022년			2021년
구 분	운용항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예 치 금	677	3.59	0.31	1,367	2.29	0.68	1,500	0.96	0.83
	유 가 증 권	30,472	2.72	14.16	25,879	2.11	12.90	23,303	1.85	12.83
	대 출 금	172,983	6.05	80.39	163,430	4.67	81.48	148,157	3.57	81.58
	(가계대출금)	73,277	6.63	34.05	69,068	5.18	34.44	60,107	4.02	33.10
	(기업대출금)	99,706	5.61	46.34	94,362	4.30	47.04	88,050	3.27	48.48
	지급보증대지급금	-	-	-	3	2.98	-	3	2.26	-
	원 화 콜 론	717	4.61	0.33	425	2.16	0.21	766	0.90	0.42
	사 모 사 채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	신 용 카 드 채 권	1,620	16.47	0.75	1,605	17.14	0.80	1,577	21.11	0.87
	(카 드 론)	9	16.61	-	12	16.12	0.01	16	15.67	0.01
	기 타	1,019	6.21	0.48	684	4.92	0.35	169	4.55	0.09
	원화대손충당금(△)	2,289	-	1.06	1,464	-	0.73	1,185	-	0.65
	소 계	205,199	5.69	95.36	191,929	4.44	95.69	174,290	3.49	95.97
외화자금	외 화 예 치 금	654	1.83	0.30	688	0.19	0.34	414	0.01	0.23
	외 화 증 권	1,029	2.65	0.48	1,031	0.95	0.51	1,029	-	0.57
	외 화 대 출 금	687	1.08	0.32	667	1.45	0.33	508	2.02	0.28
	외 화 콜 론	164	4.61	0.08	55	0.78	0.03	2	0.12	-
	외 화 사 모 사 채	157	6.90	0.07	155	6.90	0.08	137	6.90	0.08
	매 입 외 환	6	7.15	-	5	3.60	-	5	2.76	-
	기 타	-	-	-	3	-	-	-	-	-
	외화대손충당금(△)	8	-	-	5	-	-	4	-	-
	소 계	2,689	2.43	1.25	2,599	1.24	1.29	2,091	0.95	1.16
기타	현 금	743	-	0.35	750	-	0.37	764	-	0.42
	업무용고정자산	2,590	-	1.20	1,901	-	0.95	1,847	-	1.02
	기 타	3,961	-	1.84	3,406	-	1.70	2,609	-	1.43
	소 계	7,294	-	3.39	6,057	-	3.02	5,220	-	2.87
합 계		215,182	5.45	100.00	200,585	4.27	100.00	181,601	3.36	100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

- 2023 년 은행계정 자금운용(평잔기준) 중 원화대출금의 비중은 80.4 %, 유가증권은 14.2 % 비중을 차지하고 있습니다.

- 당행의 대출금 운용방침은 대기업 및 일부업체에 대한 거액편중 여신을 지양하면서 정부/지방자치단체 등과의 업무협약을 통한 중소기업 육성정책을 추진함과 동시에, 지역특화 전문은행으로서의 역할을 충실히 수행하고자 지역적 특성에 부합하는 유망업체를 발굴/지원함으로써 중소기업이 안정적으로 성장할 수 있도록 지원하는 데 있습니다.

- 2024 년에도 시 장상황에 따른 탄력적인 금리 운용 및 대안투자 발굴을 통한 자금운용수단 다변화 등 적절한 자금운용 정책 시행을 통해 자금을 효율적으로 운용해 나갈 계획입니다.

※ 기타 유동성, 자금조달 및 자금운용에 관한 기타사항은 전북은행 감사보고서 및 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

4. 부외거래

가. 중요한 소송사건 등

2023년 12월말 현재 관련 된 계류 중인 소송사건은 연결실체 피소 27건( 총 소송금액 21,911백만원 ), 제소 22건(총 소송금액 39 ,878백만원)이 있습니다.연결실체는 2023년 12월말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

구 분	주요내용	비고
피소 27건( 21,911백만원)	1. 소송당사자 - 원고 : (주)○○저축은행 外 26건 - 피고 : (주)전북은행外2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등3. 진행상황 : 소송진행 중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름	-
제소 22건(39,878백만원)	1. 소송당사자 - 원고 : (주)전북은행 - 피고 : (주)○○○○○○○ 外 21건2. 소송의 내용 : 회생채권조사확정 재판에 대한 이의의 소3. 진행상황 : 소송진행 중4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름	-

주) 연결기준으로 작성

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2023.12.31)

(단위 : 백만원)

구분	2023년		2022년		2021년
구분	제소	피소	제소	피소	제소	피소
소송사건수	22건	27건	25건	23건	22건	25건
소송금액	39,878	21,911	48,259	22,289	35,998	21,966

주)	여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용 (전북은행이 피고인 소송사건 중 소가 5억원 이상 건 대상)

① 예금채권확인등 청구의 소

구분	예금채권확인등 청구의 소	비고
사건번호	2022다258118 (2021나2011907) (2018가합 524301)	-
소제기일	2018.04.11.	-
소송 당사자	원고: ○○저축은행 피고: ㈜전북은행 외13	-
소송의 내용	원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 ○○저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장 피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장	-
소송가액	4,348,036,648원	-
진행상황	-. 2018.04.11. 1심(서울중앙지법 2018가합 524301) 2021.02.04. 1심 원고패 -. 2021.03.18. 2심(서울고등법원 2021나2011907) 2022.06.22.(선고) 2심 원고일부승 -. 2022.07.28. 3심(대법원 2022다258118) 진행중	1심 원고패 2심 원고 일부승 3심 진행중
향후 소송일정 및 대응방안	3심 진행중	-
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	소송 결과에 따라 예금채권 및 공탁금의 채권자별 배분액 달라질 수 있음.	-

주) 상기 소송가액은 현재 진행중인 소송가액으로, 최초 소송가액은 6,118,076,763원임② 예금채권확인등 청구의 소

구분	예금채권확인등 청구의 소	비고
사건번호	2020나2035371 (2018가합 524288)
소제기일	2018.04.11.	-
소송 당사자	원고: ○○저축은행 피고: ㈜전북은행 외16	-
소송의 내용	원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 ○○저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장 피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장	-
소송가액	12,546,331,273원	-
진행상황	-. 2018.04.11. 1심(서울중앙지법 2018가합 524288) : 2020.08.21.(선고) 1심 원고일부승 -. 2020.10.13. 2심(서울고등법원 2020나2035371) ▶ 2021.10.29. (변론기일) ▶ 2021.12.20. (변론기일) ▶ 2022.03.16. (변론기일) ▶ 2022.06.22. (변론기일) ▶ 2022.08.31. (변론기일) ▶ 2022.10.26. (변론기일) ▶ 2022.11.30. (변론기일) ▶ 2023.01.16. (변론기일) ▶ 2023.03.27. (변론기일) ▶ 2023.05.08. (변론기일) ▶ 2023.07.12. (변론기일) ▶ 2023.10.18. (변론기일) ▶ 2023.11.22. (변론기일) ▶ 2024.01.17. (변론기일)	1심 원고 일부승 2심 진행중
향후 소송일정 및 대응방안	소송장기화 예상됨.	-
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	소송 결과에 따라 예금채권 및 공탁금의 채권자별 배분액 달라질 수 있음.	-

주) 상기 소송가액은 현재 진행중인 소송가액으로, 최초 소송가액은 12,571,854,716원임③ 회생채권자표기재무효확인의 소

구분	회생채권자표기재무효확인의 소	비고
사건번호	2023나2019899 (2021가합 560413)
소제기일	2021.08.19	-
소송 당사자	원고: 회생채무자 ㈜○○○○리조트의 법률상 관리인 ○○○ 피고: 전북은행	-
소송의 내용	원고 : 회생채무자 ㈜○○○○리조트의 회생채권 시인후 이에 대한 무효확인의 소 피고 : 원고의 부당성 주장	-
소송가액	600,000,000원	-
진행상황	-. 2021.08.19. 1심(서울중앙지법 2021가합560413) : 2023.05.11.(선고) 1심 원고승 -. 2023.05.24. 2심(서울고등법원 2023나2019899) : 2024.02.07.(선고) 2심 항소기각 -. 2024.02.20. 3심(대법원)	1심 원고승 2심 항소기각3심 진행중
향후 소송일정 및 대응방안	3심 진행중	-
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	승소시 인가결정된 회생계획안대로 변제 패소시 회생채권자로서 권리 상실

④ 배당이의

구분	배당이의	비고
사건번호	2021가합4979
소제기일	2021.10.19	-
소송 당사자	원고: ○○○○공단 피고: 전북은행	-
소송의 내용	○○○○재단 급여채권 관련 배당이의	-
소송가액	1,714,903,620원	-
진행상황	-. 2021.10.19. 1심(전주지방법원 2021가합4979) ▶ 2022.05.25. (변론기일) ▶ 2022.08.17. (변론기일) ▶ 2022.09.14. (변론기일) ▶ 2022.11.09. (변론기일) ▶ 2023.02.15. (변론기일) ▶ 2023.04.12. (변론기일) ▶ 2023.07.05. (변론기일) ▶ 2023.09.06. (변론기일) ▶ 2023.11.01. (변론기일) ▶ 2023.12.06. (변론기일) ▶ 2024.03.06. (변론기일)	-
향후 소송일정 및 대응방안	1심 진행중	-
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	패소시 당행 배당금 수령불가

나. 기타 우발채무 등

(1) 지급보증

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분	2023년	2022년	2021년
확정지급보증	519	678	563
미확정지급보증	239	246	82
합 계	758	924	645

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

② 채무보증 현황

(기준일 : 2023.12.31 현재)

(단위 : 백만원)

구 분			2023년	2022년	2021년
확정지급보증	원화	기타원화지급보증	45,142	45,299	41,338
		기업구매카드지급보증	6,416	22,389	14,343
		융자담보지급보증	330	-	70
		소계	51,888	67,688	55,751
	외화	수입화물선취보증	-	130	87
		기타외화지급보증	26,928	32,790	37,382
		소계	26,928	32,920	37,469
미확정지급보증		신용장개설관계	24,002	25,044	8,785
합계			102,818	125,625	102,005

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

③ 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분	2023년	2022년	2021년
설정대상지급보증총액	102,818	125,652	102,005
지급보증충당부채	330	250	355
충당부채 설정비율	0.32	0.20	0.35

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 2023년 12월말 현재 전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2023.12.31 현재)

(단위 : 백만원)

순번	고객명	보증시작일	보증만료일	계정구분	지급보증금액
1	㈜*****	20231215	20240315	확정지급보증	16,955
2	㈜**	20231124	20240125	미확정지급보증	4,104
3	********㈜	20230428	20240503	확정지급보증	4,000
4	(유)**	20121217	99999999	확정지급보증	3,751
5	㈜***	20231130	20240202	미확정지급보증	3,053
6	㈜*****	20231115	20241115	확정지급보증	3,000
7	****㈜	20100622	99999999	확정지급보증	2,665
8	㈜****	20231018	20241016	확정지급보증	2,000
9	㈜********	20230818	20240523	확정지급보증	1,690
10	㈜****	20231214	20240711	확정지급보증	1,500
11	㈜********	20230907	20240906	확정지급보증	1,465
12	㈜****	20231222	20240119	미확정지급보증	1,341
13	㈜*****	20231222	20240210	미확정지급보증	1,305
14	㈜***	20231110	20240131	미확정지급보증	1,264
15	㈜********	20230616	20250616	확정지급보증	1,100
16	****㈜	20231130	20240125	미확정지급보증	962
17	****㈜	20231220	20240202	미확정지급보증	939
18	주식회사 ****	20230804	20240804	확정지급보증	812
19	***** 주식회사	20231226	20240125	미확정지급보증	810
20	****㈜	20231228	20240220	미확정지급보증	751

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성 (2) 약정① 채무인수약정 현황

(기준일 : 2023.12.31 현재)

(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
원화대출약정	2,490,941	2,875,192	3,376,841
외화대출약정	81,622	54,156	60,109
유동화증권매입약정	240	50,000	62,000
유가증권매입약정	128,587	105,249	79,537
합 계	2,701,390	3,084,597	3,578,487

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분	2023년	2022년	2021년
설정대상미사용약정금액	2,701,390	3,084,597	3,578,487
미사용약정충당부채	5,924	5,918	5,334
충당부채 설정비율	0.22	0.19	0.15

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 원본 또는 이익보전신탁 2023년말, 2022년말과 2021년말 현재 원금보전 및 원리금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종류	2023년	2022년	2021년
원금보전약정	노후생활연금	1	1	1
	적립식목적	1	1	1
	개인연금	7,712	7,966	8,053
	신개인연금	220	271	311
	연금	5,462	5,716	6,346
	퇴직	-	-	-
	가계금전	18	18	18
	소 계	13,414	13,973	14,730
원리금보전약정	불특정금전	1	1	28
합 계		13,415	13,974	14,758

주) 2023년말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 13,415백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

(4) 2023년말, 2022년말과 2021년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분		2023년	2022년	2021년
통화관련	매입통화선도	282,227	143,910	107,926
통화관련	매도통화선도	175,252	42,893	40,706

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」의「2. 연결재무제표의 작성기준」및 「3. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항 전북은행은 금융서비스업을 영위하는 기업으로 환경오염, 환경법률 위반 등으로 인한 비용 또는 책임의 발생 가능성이 매우 낮습니다. 그러나 국민의 일상생활과 밀접한 관계가 있는 은행업 특성상 환경의 중요성에 많은 관심을 기울이고 있으며, 탈석탄 금융 및 적극적인 온실가스 배출량과 에너지 관리, 고효율 조명기기를 활용한 시설공사 등 다양한 친환경 활동을 전개하고 있습니다. (2) 종업원 등에 관한 사항 전북은행은 은행의 인재상에 부합하는 직무 전문성을 겸비한 실무형 인재를 선발하기 위해 나이/학력 등에 제한 없이 지원자의 실력(직무능력)만을 평가하는 블라인드 채용을 통해 공정성과 투명성을 높여 채용절차를 진행하고 있습니다.또한, 지역인재 발굴 및 지역청년 일자리 창출을 위해 70% 이상을 지역인재로 채용하는 방침을 통해 지역거점 은행으로서의 역할에 충실하고 있습니다.은행은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 주택임차자금지원, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설(배드민턴 전용구장) 등의 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항. 은행은 일반 주식회사와는 달리 금융중개기능 및 통화신용정책 등을 수행하기 때문 에 은행의 건전성 유지와 관련하여 아래와 같은 법령 등의 규제를 받고 있습니다.＊은행법, 외국환거래법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등＊은행업감독규정 등

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

※ 파생상품 위험관리정책

파생상품거래라 함은 기초자산(Underlying Asset)의 가격(환율, 금리, 주가, 상품가격 등)에 근거하여 그 가치가 결정되는 파생상품을 매매하거나 이로부터 발생하는 장래의 현금흐름을 교환하는 거래 또는 이를 이용하는 거래 등을 말합니다.

은행은 파생상품 거래에 수반되는 리스크를 종합적으로 고려하여 안정성, 수익성, 유동성을 기본원칙으로 거래하며, 위험에 대한 합리적인 관리를 하고 있습니다.

파생상품 위험관리를 위해 시장리스크한도, 투자한도, 거래한도, 손실한도를 설정하여 관리하고 있으며, 한도초과 시 한도초과 포지션에 대해 반대매매 등 적절한 조치를 취하고 있습니다. 모든 거래는 거래상대방과 거래의 진실성에 대해 확인 과정을 거치고 있으며, 거래내용의 확인은 Back office에서 거래실행 부문과는 별도의 자료입수 과정을 통해 독립적으로 이루어지고 있습니다.

□ (주)광주은행 1. 개요

광주은행은 대외 불확실성의 어려운 영업환경에도 불구하고 임직원 모두가 하나되어 노력한 결과 안정적인 이자마진 확보 및 비용 효율화를 이루었고 2023 년말 별도기준 당기순이익은 민생금융지원 기타충당금 전입액 293억원이 반영되어 전년대비5.88% 감소한 2,397 억원을 시현했습니다 . 그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고 그 결과 2019 년 RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고 , 은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증을 취득하였습니다 . 2021 년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업 ( 마이데이터 ) 본허가를 지방은행 최초로 획득하고 , 2022 년에는 마이데이터 사업을 전면 시행하였으며 , 2023 년에는 FX 트레이딩 서비스를 개시하였습니다 . 더 나아가 , 사업영역 다각화 및 미래 성장 전략의 일환으로 2020 년 베트남 소재 증권사를 인수하여 광주은행 최초 해외자회사인 JB 증권 베트남 (JB Securities Vietnam) 을 출범시켰습니다 . 베트남 현지 기업 회사채 발행주관 등 투자금융 (IB) 사업을 시작으로 인수 이듬해부터 흑자전환에 성공하였으며 , 2023 년 온라인 브로커리지 서비스 시행으로 베트남 현지의 종합증권사로서 입지를 다져가고 있습니다 . 국내외 경제침체 , 부동산 PF 發 건전성 악화위기 , 기준금리 인하에 따른 수익성 지표의 하락 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다 . 그리고 빅테크 기업들의 약진이 예상되고 주택담보대출 이동제 시행 등으로 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해질 전망으로 , 본격적인 무한 경쟁의 금융시장이 도래하고 있습니다 . 위와 같이 어려움이 예상되는 환경 속에서도 저희 광주은행은 변화를 두려워하지 않고 과감한 혁신과 도전정신으로 100 년 은행을 향해 힘차게 나아갈 것입니다 . 광주ㆍ전남 지역 영업기반을 고도화하는 동시에 베트남 금융시장 영업 네트워크 확장을 통한 새로운 성장동력을 창출하고 , 디지털영업 강화를 통해 미래 경쟁력을 확보하겠습니다 . 또한 지역민과 동행하고 상생발전하며 사회적 책임에 최선을 다하겠습니다 .

※ 주요 경영지표

(단위 : %, %p)

구분	2023년	2022년	2021년	전년 대비 증감
BIS자기자본비율	15.40	14.64	16.49	0.76
고정이하여신비율	0.49	0.29	0.33	0.2
순고정이하여신비율	0.25	0.18	0.20	0.07
총자산순이익률(ROA)	0.82	0.88	0.72	(0.06)
자기자본순이익률(ROE)	11.02	12.41	9.85	(1.39)
순이자마진(NIM)	2.87	2.64	2.31	0.23
유동성커버리지비율	105.35	105.17	98.03	0.18
외화유동성비율(가중치 적용 후)	113.42	121.95	151.94	(8.53)

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)주2)주3)주4)주5)주6)주7)주8)

BIS자기자본비율 : Basel III 기준 자기자본÷위험가중자산×100%고정이하여신비율 : 고정이하여신÷총여신×100%순고정이하여신비율 : (고정이하여신-고정이하충당금액)÷(총여신-대손충당금액)×100%총자산순이익률(ROA) : 당기순이익÷[은행총자산(종금계정 포함)+신탁총자산-은행신탁간(종금계정 포함) 상호거래]×100%자기자본순이익률(ROE) : 당기순이익÷자기자본 기말잔액의 평균×100%순이자마진(NIM) : (이자수익-이자비용)÷이자수익자산×100%유동성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%

- BIS자기자본비율은 RORWA 중심 성장 및 안정적 이익 시현에 따라 안정적인 비율을 유지하고 있습니다. - 일부 PF사업장의 고정이하 편입 및 비대면가계대출의 고정이하여신 증가로 고정이하 여신비율은 전기 대비 증가 하였습니다. - 순이자마진은 기준금리 상승의 영향으로 전년대비 상승하였고, ROE, ROA 등의 수익성 지표는 민생금융지원 충당금 전입액 293억원이 반영되어 전년 대비 하락하였습니다. - 유동성 비율은 리스크관리부서의 지속적인 유동성 관리로 지도비율( 95% ) 이상 유지하고 있습니다.- 당행은 건전성 관리 및 여신 심사를 강화하여 잠재부실채권을 최소화하고 있으며, 향후 경기변동에 대비해 충당금을 적정하게 설정하고 있기 때문에 실물경제의 갑작스러운 충격에도 충분히 대비할 수 있을 것으로 판단됩니다.

2. 재무상태 및 영업실적가. 영업규모

(단위 : 억원, %)

구분		영업규모			전년 대비
구분		2023년	2022년	2021년	증감액	증감률
자산	은행계정	297,649	285,638	281,635	12.011	4.2
	신탁계정	41,861	32,494	45,540	9.367	28.83
	상호거래(-)	3,063	1,092	548	1.971	180.49
	자산총계	336,447	317,040	326,627	19.407	6.12
부채	은행계정	276,140	264,528	261,059	11.612	4.39
	신탁계정	41,861	32,494	45,540	9.367	28.83
	상호거래(-)	3,063	1,092	548	1.971	180.49
	부채총계	314,938	295,930	306,051	19.008	6.42
자본총계		21,509	21,110	20,576	399	1.89
부채 및 자본 총계		336,447	317,040	326,627	19.407	6.12

[( )는 음(-)의 수치임]

주)	실적은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

- 자산계정 주요 증감요인 : 2023년도는 PF대출 및 전략대출 등 핵심사업 중심의 대출 증가로 원화대출금이 1.2조원 증가한 영향으로 은행계정 자산은 약 1.2조원 증가하였습니다. - 부채계정 주요 증감요인 : 시장금리 상승으로 저축성예금은 0.6조원 증가 하였으나, 요구불 예금 0.7조원 감소 및 기타 시장성 예금 등 감소로 원화예수금은 0.1조원 감소하였습니다. 자금조달 다각화를 위한 금융채 발행으로 발행사채가 약 0.1조원 증가 하였고 양도성예금증서가 약 0.9조 증가하여 은행계정 부채는 약 1.2 조원 증가하였습니다. - 현재 금융시장의 경쟁 심화 및 대외환경 불확실성 증가로 향후 자산 성장은 제한적일 것으로 판단됩니다. 나. 영업실적

(단위 : 백만원, %)

구분	영업실적			전년대비
구분	2023년	2022년	2021년	증감액	증감률
Ⅰ. 영업수익	1,683,356	1,246,420	923,497	436,936	35.06
Ⅱ. 영업비용	1,370,920	907,073	661,535	463,847	51.14
Ⅲ. 영업이익	312,436	339,347	261,962	(26,911)	(7.93)
Ⅳ. 영업외수익	3,140	3,066	4,340	74	2.41
Ⅴ. 영업외비용	7,156	5,216	5,746	1,940	37.19
Ⅵ. 법인세차감전순이익	308,420	337,197	260,555	(28,777)	(8.53)
Ⅶ. 법인세비용	68,693	82,484	64,037	(13,791)	(16.72)
Ⅷ. 당기순이익	239,727	254,713	196,518	(14,986)	(5.88)

[( )는 음(-)의 수치임]

주)	실적은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

- 당기순이익 주요 증감요인 : 매년 심화되는 금융권 영업경쟁에도 불구하고 안정적인 이자마진 확보 및 RORWA(위험가중자산이익률) 중심의 대출 포트폴리오 관리로 당행은 별도기준 당기순이익 2,397억원 달성하였습니다. - 경제 침체와 금융권 경쟁 심화로 가시적인 수익 개선은 쉽지 않을 것으로 보이나, 당행은 2024 지역중심의 대출성장 및 비이자부문 다각화,해외사업 정상화 등을 통해 최대의 실적을 이루고자 노력할 것 입니다.

다. 자산건전성

(단위 : 억원, %)

구 분		2023년	2022년	2021년
총여신	합계	232,464	220,195	219,067
	기업	148,298	135,603	125,348
	가계	81,063	81,841	91,043
	신용카드	3,103	2,751	2,677
고정이하여신(비율)	합계	1,135(0.49)	649(0.29)	715(0.33)
	기업	508(0.34)	323(0.24)	526(0.42)
	가계	590(0.73)	305(0.37)	168(0.18)
	신용카드	37(1.19)	22(0.78)	21(0.77)
무수익여신(비율)	합계	1,135(0.49)	649(0.29)	711(0.32)
	기업	508(0.34)	322(0.24)	522(0.42)
	가계	590(0.73)	305(0.37)	168(0.18)
	신용카드	37(1.19)	22(0.78)	21(0.77)
대손충당금적립률(A/B)		199.94	213.36	142.17
무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)		2,270	1,385	1,017
고정이하여신(B)		1,135	649	715
연체율 주2)(계절조정후)	총대출채권 기준	0.61(0.67)	0.33(0.38)	0.31(0.34)
	기업대출 기준 주3)	0.45(0.48)	0.26(0.30)	0.39(0.43)
	가계대출 기준 주3)	0.90(1.01)	0.45(0.52)	0.21(0.23)
	신용카드채권 기준	1.36(1.59)	0.93(1.32)	0.80(0.97)

주1)주2)주3)주4)

금융업경영통일공시 기준연체율 : 1개월 이상 원리금 연체율 기준은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준비율은 원단위로 측정한 값

- 비대면 신용대출의 건전성 악화로 고정이하여신, 무수익여신, 연체율 등 건전성 비율이 전년 대비 증가 하엿습니다. 2024년에는 잠재부실여신 관리ㆍ감축을 통한 포트폴리오 개선 및 부실 발생 억제를 통하여 안정적인 수준의 건전성 지표를 유지하도록하 겠습니다.

라. 자본적정성

(단위 : 억원, %, %p)

구 분	2023년	2022년	2021년	전년 대비 증감
총자기자본(A=A1+A2)	20,399	19,081	19,315	1,318
기본자본(A1=Aa1+Aa2)	19,894	18,293	18,078	1,601
보통주자본(Aa1)	19,894	18,293	17,905	1,601
기타기본자본(Aa2)	-	-	173	-
보완자본(A2)	505	788	1,237	(283)
위험가중자산(B)	132,497	130,359	117,169	2,138
총자본비율(A/B)	15.40	14.64	16.48	0.76
기본자본비율(A1/B)	15.01	14.03	15.43	0.98
보통주자본비율(Aa1/B)	15.01	14.03	15.28	0.98

[( )는 음(-)의 수치임]

- 당행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 당행은 바젤III 기준 총자본비율 15.40%, 기본자본비율 15.01%, 보통주자본비율 15.01%를 시현하여 2023년 금융감독원 규제 비율 대비 각각 4.9%p, 6.51%p, 8.01%p 상회하는 안정적인 자본비율을 유지하고 있습니다. 당행은 향후에도 적정수준의 자기자본비율을 유지할 수 있도록 관리를 지속적으로 할 것입니다.

마. 경영합리화의 내용 (1) 본부 조직체계 변경 조직의 효율성 제고를 위하여 아래와 같이 조직체계를 변경하여 운영하고 있습니다.

① 2021년 기준 조직도

[이미지: 조직도(2021년)] 원문에서 확인할 수 있어요.

주)	최종 변경일 : 2021년 01월 01일

② 2022년 기준 조직도

[이미지: 조직도(2022년)] 원문에서 확인할 수 있어요.

주)	최종 변경일 : 2022년 01월 01일

③ 2023년 기준 조직도

[이미지: 조직도(2023년)] 원문에서 확인할 수 있어요.

주)	최종 변경일 : 2023년 01월 01일

④ 2024년 기준 조직도

조직도.jpg 조직도(2024년)

주)	최종 변경일 : 2024년 01월 01일

바. 자산손상 또는 감액손실 등 ○ 2019년 ~ 2023년 - 2019년 ~ 2023년 사업연도 중 자산손상 또는 감액손실은 없습니다. 사. 신규사업

○ 본인신용정보관리업(마이데이터)당행은 지역간 정보격차 해소와 급변하는 금융시장의 미래경쟁력 확보를 위해 본인신용정보관리업(마이데이터) 사업 진출을 위해 2021년 4월 23일 금융위원회에 본허가 신청을 하였습니다. 자본금, 시스템/보안, 사업계획 타당성, 대주주 적격성, 임원자격, 전문성 등 허가요건에 대한 심사과정을 거쳐 2021년 7월 13일 금융위원회 정례회의에서 지방은행 최초로 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 획득하였습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 통합신용정보조회를 기반으로 금융회사 등 여러곳에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 모아 본인이 알기 쉽게 통합하여 보여주는 서비스로 이를 이용해 고객 맞춤형 자산관리서비스 등 다양한 부수적인 서비스 제공이 가능합니다.

당행은 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가를 발판으로 마이데이터 서비스 인프라 구축과 대고객 서비스 개발을 안정적으로 완료하였고 2021년 12월 8일 시범서비스에 참여하고 2022년 1월 5일 전면시행일에 맞춰 당행 스마트뱅킹 이용고객들에게 마이데이터 서비스를 전면오픈 하였습니다.

당행 스마트뱅킹앱내 마이데이터 기본서비스를 통해 다른 금융회사에 흩어진 개인신용정보를 한곳에 모아 보여주고 또한 보유자산의 특성에 따라 현금·계좌, 투자, 대출, 소비, 보험, 연금 6개 항목으로 분류하여 한눈에 자산분포 현황을 확인할 수 있으며, 거래내역과 계좌상세 조회까지 가능합니다.

또한 부가서비스로는 ▲'헬스케어서비스’ 셀프카메라를 통한 건강신호 측정, 건강설문을 통한 건강점수, 건강관리 콘텐츠로 구성된 건강지수 영역과 걸음수 측정이 가능한 만보기 기능, 목표걸음수 설정 및 알림 ▲'부동산시세조회’ 등록한 부동산에 대한 부동산시세·공시가격·실거래가 3종 정보와 최초 구입가격 대비 상승률 확인 및 아파트 등기부등본 열람 가능 ▲'신용관리 서비스’ 외부 신용점수 조회, 신용정보 조회/변동내역, 또래 비교 그래프, 내 신용현황 조회, 공공마이데이터를 활용하여 인증절차 없이 신용점수 올리기 가능▲'자동차 시세조회 서비스’ 차량 상세 정보, 중고차 시세, 자동차 검사내역 확인 ▲'실손보험 빠른청구’ 보험사를 거치지 않고도휴대폰으로 촬영한 증빙서류를 제출하고 간편하게 보험금 청구 ▲'수입·지출분석'수입·지출 추이, 저축·소비 비중 등을 제공 ▲'카드소비분석’총 결제예정금액,3개월 평균사용금액 대비 현재 이용금액추이 등을 제공 ▲'금융캘린더’ 이자납입일, 예적금 만기일, 카드결제예정일 등 금융 스케줄 관리 ▲'부동산경매서비스’ 전국부동산 경매정보 제공 ▲'음식배달서비스’ 광주광역시 공공배달앱을 통한 지역화폐(상생카드) 가맹점에 음식주문·배달 제공

▲이외에도 은퇴시 필요한 자금에 대한 시뮬레이션 서비스, 선불페이(네이버페이, 카카오페이 등과 같은 전자금융사업자) 결제내역을 기반으로 한 맞춤 여행지 추천, 탄소포인트 신청, 보조금 찾기 등 생활 속 유용한 Tip 제공 등이 있습니다.

앞으로 당행 마이데이터 서비스를 통해 지역민과 고객의 자산관리를 비롯해 효율적인 소비와 지출을 돕는 개인 맞춤형 종합 금융비서의 역할을 수행하며 실속있는 다양한 제휴서비스를 추가하고 고도화하여 당행 스마트뱅킹앱(app) 하나로 금융을 넘어 다양한 콘텐츠 중심의 플랫폼을 지향하여 지역민께 앞장서서 디지털 서비스를 지원할 계획입니다.

3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황

(1) 유동성커버리지 비율

(단위 : %)

구 분	2023년 4분기	2023년 3분기	2023년 2분기	2023년 1분기
유동성커버리지 비율	105.35	103.99	105.62	105.54

주1)주2)

- 2015년 1월부터 바젤3 유동성 규제가 시행됨에 따라 기존 원화유동성비율 규제가 폐지되고 유동성커버리지 비율(Liquidity Coverage Ratio) 규제를 적용받게 되었습니다. 2023년 4분기 유동성커버리지 비율은 105.35%로 2024년 6월까지 한시적으로 완화된 감독원 지도비율(95%)를 상회하는 비율을 유지하고 있습니다. (2) 외화유동성 비율

(단위 : %)

구 분		2023년	2022년	2021년
외화유동성비율	가중치 적용 전	123.34	132.40	164.86
외화유동성비율	가중치 적용 후	113.42	121.95	151.94

주1)주2)주3)

- 외화유동성비율은 2023년 12월말 현재 123.34%로 감독원 지도비율(85%) 이상으로 안정적인 비율을 유지하고 있습니다. 나. 자금 조달

(단위 : 억원, %, %p)

구 분	조달항목	2023년		2022년		2021년		전년 대비 증감
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율
원화자금	예 수 금양도성예금증서차 입 금원 화 콜 머 니기 타	219,5235,5397,0954,54214,910	2.513.811.753.473.85	221,983 5,280 7,490 787 13,934	1.25 1.81 1.16 1.44 2.68	208,367 10,354 8,949 483 10,604	0.69 1.00 0.78 0.68 1.99	(2,460)259 (395)3,755 976	1.262.000.592.031.17
원화자금	소 계	251,609	2.61	249,474	1.34	238,757	0.76	2,135	1.27
외화자금	예 수 금외 화 차 입 금외 화 콜 머 니사 채기 타	1,2192,025157-7	1.633.665.58--	1,092 2,902 530 - 58	0.32 1.41 1.19 - 0.49	1,392 1,268 914 - 114	0.13 0.52 0.26 - 0.59	127 (877)(373)-(51)	1.312.254.39-(0.49)
외화자금	소 계	3,408	3.02	4,582	1.11	3,688	0.31	(1,174)	1.91
기타	자 본 총 계충 당 금기 타	22,5171384,909	---	20,914 127 4,319	- - -	20,113 111 2,805	- - -	1,603 11 590	---
기타	소 계	27,564	-	25,360	-	23,029	-	2,204	-
합 계		282,581	2.36	279,416	1.21	265,474	0.69	3,165	1.15

[( )는 음(-)의 수치임]

주)	K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

- 당행은 조달비용률을 개선하기 위해서 저원가성 자금 증대를 위한 영업을 강화하고 있으며, 시장상황 등을 감안한 금융채권 발행 등을 통해 자금조달의 다각화를 모색하고 있습니다.

다. 자금운용

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분	운용항목	2023년		2022년		2021년		전년 대비 증감
구 분	운용항목	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율
원화자금	예 치 금유 가 증 권대 출 금지급보증대지급금원 화 콜 론사 모 사 채신 용 카 드기 타대 손 충 당 금 (-)	88246,393221,960222-3,1066601,713	3.492.535.780.313.46-17.208.99-	1,04243,375219,955-203-2,9061,5591,119	2.081.854.12-2.57-17.813.57-	1,05041,024209,4142114-2,7802,7521,036	0.621.793.1013.630.60-18.191.05-	(160)3,0182,0052(181)-200(899)594	1.410.681.660.310.89-(0.61)5.42-
원화자금	소 계	271,312	5.39	267,921	3.91	256,100	3.04	3,391	1.48
외화자금	외 화 예 치 금외 화 증 권대 출 금외 화 콜 론매 입 외 환기 타대 손 충 당 금(-)	511849925388165-17	0.311.221.845.146.49--	7699971,092459223-15	0.110.741.661.542.67--	1,09285199356174-9	0.010.282.010.111.59--	(258)(148)(167)(71)(58)-2	0.200.480.183.603.82--
외화자금	소 계	2,821	2.11	3,525	1.12	3,157	0.80	(704)	0.99
기타	현 금업무용고정자산기 타	1,2442,5384,666	---	1,4051,9264,639	---	1,3361,8673,014	---	(161)61227	---
기타	소 계	8,448	-	7,970	-	6,217	-	478	-
합 계		282,581	5.20	279,416	3.76	265,474	2.94	3,165	1.44

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)주2)

K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되어 있습니다.

- 당행은 안정적인 순이자마진을 확보하기 위해 적정금리를 책정하고, 비대면 채널 영업 강화로 고객기반을 확대하기 위해 새로운 상품 등을 기획하고 있습니다. 또한 대안투자등의 모색을 통해 자금운용수단을 다각화하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 4. 부외거래

가. 중요한 소송사건 등

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

구분	2023년		2022년
구분	제소	피소	제소	피소
소송사건수	8건	14건	7건	15건
소송가액	8,703	4,958	6,114	6,073
충당부채설정액	58		18

주)	여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(449건)은 제외하였습니다.

나. 채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

과 목	2023년	2022년	증 감
확정지급보증	160,308	158,396	1,912
융자담보지급보증	5,274	6,571	(1,297)
인수	9,215	8,402	813
수입화물선취보증	533	2,340	(1,807)
기타외화지급보증	15,883	5,721	10,162
기타확정지급보증	129,403	135,362	(5,959)
미확정지급보증	76,912	37,001	39,911
내국신용장관련	5,550	6,001	(451)
수입신용장관련	71,362	31,000	40,362
기타어음매입약정 등	180,266	159,835	20,431
합 계	417,486	355,232	62,254

[( )는 음(-)의 수치임]

주)	K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

고객명	보증시작일	보증만료일	계정구분	지급보증잔액
○ ○○○○○( 주 )	20231220	20240410	미확정지급보증	32,351
△△조선 ( 주 )	20231116	20250930	확정지급보증	11,893
□□약품 ( 주 )	20150323	20240521	확정지급보증	9,500
○○철강 ( 주 )	20231201	20241201	확정지급보증	9,500
( 주 ) △△	20230731	20240102	확정지급보증	7,126
○○○○○○○○○본부	20201230	20230226	미확정지급보증	6,619
□□약품 ( 주 )	20211125	20241125	확정지급보증	5,267
( 주 ) △△△△	20180409	20240409	확정지급보증	5,000
□□□□□중공업( 주 )	20231030	20240131	미확정지급보증	4,526
○○○○에너지 ( 주 )	20231128	20240109	미확정지급보증	4,196
△△건설 ( 주 )	20190521	20240521	확정지급보증	4,000
□□약품 ( 주 )	20160629	20240629	확정지급보증	4,000
○○토건 ( 주 )	20190521	20240521	확정지급보증	4,000
( 주 ) △△약품	20170222	20240510	확정지급보증	3,694
( 주 ) □□약품	20220701	20240630	확정지급보증	3,500
( 주 ) ○○○○○	20220107	20240107	확정지급보증	3,340
△△△금속 ( 주 )	20231005	20240202	확정지급보증	3,222
( 주 ) □□□□□	20210429	20240630	확정지급보증	3,000
( 주 ) ○○약품	20230126	20240126	확정지급보증	2,700
( 주 ) △△△	20230620	20241219	확정지급보증	2,579

주)	K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성하였습니다.

다. 채무인수약정(대출약정) 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

과 목	2023년	2022년	증 감
대 출 약 정	4,910,158	5,400,486	(490,328)

[( )는 음(-)의 수치임]

주)	K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 기타의 우발채무 등 (1) 충당부채 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분	2023년	2022년	증 감
미사용약정충당부채	9,717	6,881	2,836
일반지급보증충당부채	2,655	2,309	346
금융지급보증충당부채	67	62	5
포인트충당부채	32	33	(1)
기타충당부채	29,358	270	29,088
복구충당부채	2,027	2,024	3
합 계	43,856	11,579	32,277

[( )는 음(-)의 수치임]

주)	K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

( 2) 신용보강 제공 현황 - 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 - 작성대상이 아닙니다.

(3) 장래매출채권 유동화 현황 - 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 - 작성대상이 아닙니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 주요 사항은 광주은행의 사업보고서의「III. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항

광주은행은 금융서비스업을 영위하는 기업 특성상 환경관련 법률 등에 따라 회사가 부담해야 할 비용이나 책임의 발생 가능성은 낮습니다. 그러나 기후위기대응 및 지속가능한 미래 금융으로의 전환을 위해 탈석탄 금융을 선언하고 자체 배출량 2035년 넷제로, 금융 배출량 2045년 넷제로 목표를 달성하기 위해 배출량에 대한 감축 이행 경로 및 산업군별 집약도 감축 목표 를 수립하였습니다.

이와 같은 선도적 넷제로 프로세스 이행을 통해 국내 기업들의 참여를 확대하고, 금융소비자들에게 기후변화에 대한 인식을 제고하는 등 친환경 선순환구조 확립을 위해 끊임없이 노력하겠습니다.

광주은행은 탄소회계금융협회(PCAF), 과학적 기반 감축 목표 이니셔티브(SBTi) 등 다양한 이니셔티브에 가입하였으며, 영업점의 디지털화, ESG 채권과 녹색 금융상품을 확대하는 등 ESG 경영 내재화를 통한 모두가 그리는 녹색 미래를 향해 전진 할 것입니다.

(2) 종업원에 관한 사항 당행은 효율적인 인력 운용과 점점 심화되는 청년 실업 문제를 해소하기 위해 2023년 35명의 정규직 신입직원을 채용하였고, 청년 구직자의 사회경험 및 취업지원을 위해 118명 규모의 인턴쉽·산학연수 프로그램을 운영하였습니다. 그리고 7명의 계약직 근로자를 정규직으로 전환함으로써 비정규직 근로자들의 고용 안정을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. (3) 법규상 규제에 관한 사항 은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은 「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다. ※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 주요 사항은 광주은행의 사업보고서의「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. (5) 기타 사항그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 광주은행의 사업보고서의「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」을 참조하시기 바랍니다.

□ JB우리캐피탈(주)

1. 개요

'21 세기를 선도하는 소비자 금융기업 ' 을 목표로 하는 당사는 과거 2008 년 금융위기 , 2020 년 코로나 19 등 다양한 위기 상황에서도 JB 금융그룹에 편입된 2011 년 이후 매년 당기순이익 순성장을 기록하는 업계 초우량 여신전문금융회사로 성장하였습니다 .

그럼에도 불구하고 2023 년은 금리인상 , 부동산 가격하락 및 신용위험 증가 등 복합적인 위기상황이 찾아옴에 따라 그 어느 해 보다도 어려운 환경이 지속되었습니다 .

당사는 최근 기업금융 및 개인신용대출 확대 등 시장변동성이 큰 상품을 확대하였음에도 불구하고 , 다소 건전성에서 악화되기는 하였지만 , 동종사 대비 양호한 수준에서 건전성 지표를 방어하였고 , 대부분 여신금융회사가 전년대비 순이익이 감소하는 모습을 보여줬으나 , 당사는 23 년 당기순이익 1,875 억으로 전년대비 순이익이 증가하는 모습으로 한 해를 마감할 수 있었습니다 .

이러한 결과는 보유자산을 다년간 수익성 위주의 포트폴리오로 개편하였지만 , 그 과정에서 리스크관리를 최우선으로 고려한 것이 주요했다고 판단됩니다 .

또한 당사는 캐피탈사의 특성상 고정금리 상품이 대부분이기에 금리인상기 수익성이 악화되는게 일반적이나 , 조달금리 인상 및 신용손실위험의 상승분을 가격에 적절하게 반영하여 은행기준의 순이자마진 지표에서도 상대적으로 양호한 실적을 보였습니다 .

그리고 재무적 성과 외에 미래 영업경쟁력을 확보하기 위해 , 모바일 영업 어플리케이션의 개선 및 활성화에 등 업무의 디지털화를 강화했을 뿐만 아니라 , 영업과 채권관리에 이르기까지 업무 전반에 Digital 화를 추진하여 업무 효율성을 제고하였습니다 .

코로나 19 로 촉진된 언택트 디지털 금융시대의 확장으로 온라인 플랫폼 연계대출 , 주요 인터넷 전문은행과의 제휴 연계 , 유수의 핀테크 업체와의 제휴 등을 확대함으로써 온라인 채널을 통한 고객 유입을 도모하는 등 경영환경 변화에 대응하여 다양한 영업 채널의 모색도 소홀히 하지 않도록 하여 정체되지 않은 소위 ' 발전하는 조직 ' 으로 나아가고 있습니다 .

마지막으로 회사의 조직 관리 측면에서는 영업 부서 통 · 폐합을 단행하여 상품 집중을 통해 효율적인 영업 관리를 도모하였습니다 . 또한 새로운 사업부문에 대한 검토 및 시장 분석을 통해 향후 새로운 영업 환경 조성을 위한 준비를 진행하기도 하였습니다 .

향후에도 위기상황에서도 수익을 시현한 경험을 바탕으로 고수익 상품인 중고차 금융 , 개인신용대출 , 기업금융 자산을 확대하여 지속적으로 포트폴리오를 강화하고 , 기존 영업 채널 확장 및 다변화 등을 통해 사업다각화와 지속발전의 두 가지 목적을 달성할 수 있을 것으로 기대됩니다 .

2. 재무상태 및 영업실적

2023 년은 지난 몇 년 간 지속해온 수익성 중심의 포트폴리오 전환에 따른 건전성 지표 악화를 방어하여 지속적인 이익성장을 이루는 것에 집중한 한 해였습니다 .

최근 몇 년 간 카드업 , 은행업권 기업들의 오토금융 시장으로의 진출 확대로 인해 오토금융 시장은 과열 경쟁 환경이 조성된 상태이며 , 이에 캐피탈사들의 오토금융 시장에서의 수익성이 많이 하락한 상황입니다 .

이러한 영업환경이 장기간 지속될 수밖에 없다는 판단 하에 당사는 2019 년부터 오토금융을 축소하고 , 신용대출을 중심으로한 개인금융 , 기업금융 및 투자금융을 확대하는 전략을 지속적으로 추진 중에 있습니다 .

그 결과 23 년말 오토금융의 비중을 35% 수준으로 축소하여 이제는 오토금융 중심의 회사가 아닌 , 리테일 , 기업금융 복합금융회사로 회사의 성격이 완전히 바꿨다 해도 과언이 아닌 수준에 이르렀습니다 .

또한 성장성 측면에서도 23 년 금리인상에 따른 금융시장의 불안 및 유동성 부족에 따라 자산이 감소한 회사가 많음에도 불구하고 , 금융자산이 전년대비 약 0.9 조 증가하는 등 10% 이상 성장을 이뤄 냈습니다 .

그에 따라 이자이익은 전년대비 약 300 억 증가하였으며 , 유가증권 확대 등에 따라 비이자이익도 약 100 억원 증가하였습니다 .

그러나 금리인상에 따른 개인신용대출 중심 연체증가 및 부동산 PF 부실위험 증가에 따라 당사도 23 년 대손상각비는 200 억 이상 전년대비 증가할 수 밖에 없었고 , 그에 따라 당기순이익은 전년대비 약 90 억 증가하는 수준으로 마감하게 되었습니다 .

마지막으로 리스크 관리 및 건전성 측면에서 어려운 시기를 잘 버텨내기 위해 심사전결권 상향 , 전문 심사인력 지속 충원 , 다양한 CSS 모델 검증 및 강화정책을 시행 , 회수인센티브 확대 등 리스크 및 여신관리 역량 강화를 지속적으로 추진하였습니다 .

그 결과 2023 년 고정이하여신비율이 전년대비 48bp 증가한 2.00% 수준으로 마감하여 주요 동종사 대비 전년대비 양호한 증가수준으로 마감하였습니다 .

24 년 및 향후에도 여전히 건전성 위험이 높은 상황인 만큼 건정성 관리 강화에 총력을 다할 예정이며 , 위기 상황에서 경험한 다양한 분석데이터를 토대로 오토금융 및 개인금융의 상품경쟁력 강화에 힘쓸 예정입니다 . 23 년의 경험을 토대로 수익성과 건전성 두 마리 토끼를 다 잡는 , 내실 있고 업계 최고수준의 수익률을 달성하는 회사로 지속하는 것을 목표로 최선을 다하겠습니다 .

가. 재무상태 및 경영지표 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구분	2023년	2022년	2021년
[현금(현금성자산) 및 예치금]	322,413	97,286	148,895
[대출채권(할부금융자산포함)]	7,004,321	6,234,815	5,352,348
[리스자산]	484,873	660,020	775,186
[렌트자산]	463,555	636,716	771,408
자산총계	9,209,094	7,937,099	7,382,956
부채총계	7,947,288	6,825,949	6,355,505
자본총계	1,261,806	1,111,150	1,027,451
영업이익	244,319	237,637	215,594
당기순이익	187,510	178,472	170,525
고정이하여신비율	2.00	1.52	1.47
총자산이익율	2.25	2.21	2.38

주1) Δ는 부(-)의 수치입니다. 주2) 자산건전성 지표인 고정이하여신(채권)비율과 수익성 지표인 총자산이익율(ROA)은 2021년 4분기, 2022년 4분기, 2023년 4분기 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성하였습니다.

나. 영업실적 현황

상품별 취급실적

(단위 : 백만원, %)

구 분	2023년		2022년		2021년
구 분	금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
오토금융	1,378,673	25.96	1,170,473	28.75	1,354,676	30.36
개인금융	919,547	17.31	689,018	16.93	776,473	17.40
기업금융	2,018,818	38.02	1,445,650	35.51	1,876,168	42.05
투자금융	993,435	18.71	765,683	18.81	454,815	10.19
합 계	5,310,473	100.00	4,070,825	100.00	4,462,132	100.00

3. 유동성 및 자금조달 현황

가. 유동성 현황 당사는 2011년 이후 순차적으로 전북은행, JB금융지주로 대주주가 변경되어 경영정상화 및 신용등급 상향 등으로 원활한 자금조달이 이루어짐에 따라 유동성 비율을 안정적으로 유지하고 있습니다 .

구 분	2023년	2022년	2021년
90일 원화유동성 비율	136.80%	142.77%	164.01%

주) 금융감독원 업무보고서 기준 당사는 다수의 금융기관과 주요 차입약정을 체결ㆍ유지하고 있어 유동성 위기에 대비하고 있습니다. 나. 자금조달 현황

당사는 JB금융그룹으로 편입된 이후 상승한 신용등급을 유지하여 왔습니다. 2023년말 현재 당사의 신용등급은 회사채 AA-(안정적) / 기업어음 A1 (2014년 7월 25일 신용등급 상승)으로 자금시장에서 안정적으로 회사채 및 기업어음을 발행하고 있습니다. 2023년은 금리인상으로 인한 자금시장 경색 및 부동산PF대출 부실 등의 환경 변화가 자금조달에 영향을 미친 것으로 파악됩니다. ※ 2023년, 2022년, 2021년 차입금 현황 및 이자율

(단위 : 백만원,%)

구 분	조달항목	2023년(A)		2022년(B)		2021년		증감(A-B)
구 분	조달항목	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율	평균잔액	이자율
원화자금	당좌차월	192	5.26	329	3.88	1,216	2.61	Δ137	1.38
	은행차입금	33,219	5.95	94,805	1.42	43,170	2.14	Δ61,586	1.98
	어음차입금	858,219	3.00	725,178	10.83	240,164	1.59	133,041	0.68
	회사채	5,969,225	3.32	5,874,712	87.75	5,496,877	1.95	94,512	1.10
	ABS(선순위)	-	-	-	-	62,529	2.07	-	-
합 계		6,860,855	3.29	6,695,025	2.26	5,843,956	1.94	165,830	1.04

주) Δ는 부(-)의 수치입니다. ※ 2023년 분기별 평균조달금리

(단위 : %)

구 분	1분기	2분기	3분기	4분기
평 균(누 적)	2.90	3.00	3.14	3.29

주) 평균금리는 회계적 이자비용을 차입금 평균잔액으로 나누어 산출하였습니다.

4. 부외거래

가. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 천원)

구 분	주요소송내용	소송건수	소송가액
당사가 원고	대여금소송 등	5	103,419,279
당사가 피고	채무부존재확인 등	9	11,930,490

주) 당사가 포함된 소 제기건의 전체 소송가액 기준으로 작성되었으며, 당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 공시일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 2023년도 말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정금액	사용액
JB금융지주	일반자금 대출	50,000,000	-
신한은행	당좌차월	20,000,000	-
국민은행	일반자금 대출	10,000,000	-
NH농협은행	일반자금 대출	20,000,000	-
부산은행	일반자금 대출	7,000,000	-
산업은행	일반자금 대출	30,000,000	-
우리은행	일반자금 대출	40,000,000	-
KEB하나은행	일반자금 대출	10,000,000	-
중국은행	일반자금 대출	20,000,000	-
대구은행	일반자금 대출	20,000,000	-
교통은행	일반자금 대출	30,000,000	-
전북은행	일반자금 대출(주1)	155,000,000	-
광주은행	일반자금 대출(주2)	185,000,000	-
합 계		597,000,000	-

주1) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,015억원을 담보로 제공하고 있습니다.

주2) 회사는 대출약정에 대해 리스채권 2,405억원을 담보로 제공하고 있습니다.

주3) 상기 약정금액은 실제 차입액이 아닌 차입한도 설정액입니다.

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영자는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(3) 대손충당금 및 지급보증충당부채대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가대손충당금 및 지급보증충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

JB우리캐피탈 사업보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석"의 중요한 회계정책에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 JB우리캐피탈은 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 주택임차자금 및 생활안정자금지원, 장학제도, 의료비 지원, 재해보상, 유급휴가 및 문화생활 지원 등 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항

[여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경] 당사가 영위하는 할부금융사업 등은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거 정의된 여신전문금융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다.

◎ 여신전문금융회사의 감독 (1) 사업 영역의 제한

여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다.

(2) 자본 적정성여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다.

(3) 유동성여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다.

(4) 자금 조달의 제한여전법에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 ① 금융기관으로부터의 차입, ② 사채 또는 어음발행, ③ 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출, ④ 여신전문금융회사가 보유한 대출채권의 양도, ⑤ 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다. 또한, 여신전문금융회사는 재정경제부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다. (5) 외형확대 위주의 경영제한여전법에 의거 여신전문금융회사의 총자산은 자기자본의 8배의 범위를 초과할 수 없습니다. 다만, 직전 회계년도 기준 배당성향 30% 이상 배당 시 추가 1배 축소됩니다.

(6) 계열사에 대한 대출 제한여전법 및 관련 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 당해 회사와 특수한 관계에 있는 자에 대하여 자기자본의 50%를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다.

(7) 타 기업에 대한 지원 제한여전법의 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융 기관 및 기업에 대하여① 계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 체결하여의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위, ② 상법이나 증권거래법하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위, ③ 기타 여전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어 거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다. 그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다.

(8) 부동산 투자 제한여전법 및 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사의 업무 목적용 부동산취득한도를 자기자본 금액과 동일하게 제한할 수 있습니다.

(9) 타 기업에 대한 지분 보유 제한여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률(금산법)에 따르면, 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열금융회사)은 ① 다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우, ②계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분 보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인를 받아야 합니다. 또한 여전법과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 ① 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25% 이상을 보유하거나, ② 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33% 이상을 보유하게 될 때 추 가로 금융위의 사전 승인을 얻어야 합니다.

(10) 경영공시여전법 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도종료일로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개월 이내에 공시하여야 합니다. 또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 JB우리캐피탈 사업보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석"의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. □ JB자산운용(주)

1. 개요

제이비자산운용주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립된 자산운용사로 집합투자증권의 투자매매 · 중개업 , 집합투자기구의 운용업무 , 투자자문 · 일임업 등을 영위하고 있습니다 . 주요 사업영역은 에너지 · 자원 , 부동산 , 대체자산 및 증권으로 수탁고는 2023 년말 기준 5 조 2,496 억원 을 기록하고 있습니다 .

당사의 최소영업자본액비율은 2021 년말 기준 179.44%, 2022 년말 기준 185.25%, 2023 년말 기준 215.79% 로 지속적으로 개선되는 모습을 보이고 있으며 이를 위해 리스크 관리 프로세스 및 상시 모니터링을 진행하고 있습니다 .

2. 재무상태 및 영업실적

가. 영업 실적 (단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년	2021년
영업수익	27,896	28,296	22,972
영업비용	25,564	26,062	17,516
영업이익	2,232	2,234	5,456
영업외손익	4,596	3,900	3,161
법인세 등	1,824	1,699	2,290
당기순이익	5,004	4,435	6,327

나. 주요경영지표

※ 최소영업자본비율 (단위:백만원,%)

구 분	2023년	2022년	2021년
총자본(A)	42,584	37,612	33,087
최소영업자본액(B)	19,733	20,302	18,439
최소영업자본비율(A/B)	215.8	185.3	179.4

주) K-IFRS 별도재무제표

3. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성에 관한 사항

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정 규모의 예금 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

나. 자금조달에 관한 사항

(단위:백만원,%)

구 분	조달항목	2023년			2022년			2021년
구 분	조달항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화자금	예수금.부금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	양도성예금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화차입금	43,000	3.24	39.56	39,000	3.10	38.00	31,500	3.13	36.65
	원화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	원화발행금융채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	43,000	3.24	39.56	39,000	3.10	38.00	31,500	3.13	36.65
외화자금	외화예수금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화발행금융채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타	자본총계	42,584	-	39.18	37,612	-	36.65	33,087	-	38.50
	충당금	17,058	-	15.69	17,057	-	16.62	9,550	-	11.11
	기타	6,053	-	5.57	8,953	-	8.73	11,809	-	13.74
	소 계	65,695	-	60.44	63,622	-	62.00	54,446	-	63.35
합 계		108,695	-	100.00	102,622	-	100.00	85,946	-	100.00

다. 자금운용에 관한 사항

(단위: 백만원,%)

구 분	운용항목	2023년			2022년			2021년
구 분	운용항목	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중	잔액	이자율	비중
원화운용	대출금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	유가증권	49,185	-	45.25	45,265	-	44.11	30,028	-	34.94
	예치금	1,902	-	1.75	964	-	0.94	5,134	-	5.97
	원화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	40,177	-	36.96	42,755	-	41.65	34,749	-	40.43
	소 계	91,264	-	83.96	88,984	-	86.70	69,911	-	81.34
외화운용	외화대출금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화증권	1,250	-	1.15	1,248	-	1.22	1,437	-	1.67
	외화예치금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	매입외환	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	외화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	1,250	-	1.15	1,248	-	1.22	1,437	-	1.67
기타	현금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	업무용유형자산	285	-	0.26	386	-	0.38	366	-	0.43
	기타	15,896	-	14.63	12,004	-	11.70	14,232	-	16.56
	소계	16,181	-	14.89	12,390	-	12.08	14,598	-	16.99
합계		108,695	-	100.00	102,622	-	100.00	85,946	-	100.00

4. 부외거래

가. 중요한 소송사건 등

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2023.12.31.) (단위: 백만원)

구분	2023년		2022년		2021년
구분	제소	피소	제소	피소	제소	피소
소송사건수	1 건	6 건	1건	6건	2건	6건
소송금액	51	72,152	150	75,027	201	139.892

(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2023.12.31. 기준) (단위 : 백만원)

구분		소송의 내용	소송가액	진행상황	충당부채
1	피고	부당이득금 ( 사건번호 : 2023 나 2014313 )(*)	16,321	2 심계류중	16,101
2	피고	매매대금반환 ( 사건번호 : 2020 가합 105648)(*)	37,469	1 심계류중
3	피고	구상금 청구의 소 ( 사건번호 : 2020 가합 109237)(*)	300	1 심계류중
4	피고	매매대금반환 ( 사건번호 : 2023 나 2056485 )(*)	3,677	2 심계류중
5	원고	건물 철거 청구의 소 ( 사건번호 : 2023 가단 284842)	51	1 심계류중	-
6	피고	구상금 청구의 소 ( 사건번호 : 2023 가합 71849)	1,915	1 심계류중	957
7	피고	구상금 청구의 소 ( 사건번호 : 2023 가합 107560)	12,470	1 심계류중	-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(주2) 상기 소송사건에는 US핀테크 관련된 소송내역이 포함되어 있지 않습니다.

당사는 미 연방 캘리포니아 지방법원으로부터 소송내역을 수령하였고, 해당 소송의 피고측은 당사를 포함한 38인의 공동피고로 구성되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 약 166M$이며, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(*) 당사가 운용중인 JB 호주 NDIS 1 호 펀드 등 8 개의 펀드 ( 총 판매액 3,264 억 ) 에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다 . 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 16,100,934 천원을 재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다 .

나. 채무보증 및 채무인수약정 등

(1) 지급보증

- 2023년말 당사는 현재 서울보증보험㈜로부터 법원공탁금 관련 32백만원을 지급보증 받고 있습니다.

(2) 채무보증현황

- 해당사항 없음

(3) 채무인수약정 현황

- 해당사항 없음

(4) 주요 차입약정 현황

(기준일 : 2023.12.31) (단위: 천원)

구분	체결기관	금액
한도대출약정	JB금융지주	100,000,000

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 신용보강 제공 현황

- 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

- 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

당사의 회계정책을 적용함에 있어서 , 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단 , 추정 및 가정을 하여야 합니다 . 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다 .

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다 . 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며 , 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다 .

향후에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다 .

1) 금융상품의 공정가치 평가

당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며 , 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 분석내용을 제공하고 있습니다 . 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다 .

2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며 , 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율 , 기대임금상승률 및 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 요합니다 . 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다 .

3) 복구충당부채

당사는 임차하여 사용 중인 건물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다 . 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다 .

4) 증분차입이자율의 산정

당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로 , 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다 . 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다 . 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 ( 금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우 ) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우 ( 예를 들어 , 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우 ) 에 측정이 요구되는 당사가 ' 지불해야 하는 ' 사항을 반영합니다 . 당사는 가능한 경우 ( 시장이자율과 같은 ) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 ( 종속기업의 개별 신용등급과 같은 ) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다 .

5) 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다 . 당사의 경영자는 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다 .

6) 소송충당부채

당사는 법률자문을 통하여 소송과 관련하여 소송충당부채를 계상하고 있습니다 . 과거사건의 결과로 현재의무 ( 법적의무 또는 의제의무 ) 가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식합니다 .

나. 환경 및 종업원에 관한 사항

당사는 종업원의 생활안정과 복리증진 및 보건향상을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 다양한 복리후생제도를 운영하고 있습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업 규정 등의 적용을 받고 있습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

당사는 고유재산을 공정하고 효율적으로 운용하고 위험을 효과적으로 관리하기 위하여 「위험관리규정」및 「고유재산운용규정」을 두고 고유재산의 운용과 위험관리에 관한 기준을 정하고 있습니다.

아울러 리스크관리실무위원회를 통해 다음의 사항을 심의, 의결하도록 하고 있습니다.

- 고유재산 운용관련 리스크관리방안 및 정책

- 부동산 및 실물자산의 투자시 건별 승인

- 구조화상품 및 파생결합증권 투자시 건별 승인

- 투자부적합 금융투자상품 지정

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

1) 금융상품의 공정가치 평가

2) 확정급여형 퇴직급여제도

3) 복구충당부채

4) 증분차입이자율의 산정

5) 이연법인세자산

6) 소송충당부채

1) 시장위험관리

가. 외환위험

당기말 현재 당사는 화폐성 외화자산 및 부채가 존재하지 않아 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.

나. 이자율위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융자산을 주로 고정금리로 운영하고 있으며, 변동금리부 차입금이 존재하지 않습니다.

2) 신용위험관리

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

3) 유동성위험관리

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 등 (1) 연결재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제11기(당기)	삼일회계법인	적정	해당사항없음	상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금 ( 집합평가 )
제10기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항없음	상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금(집합평가)
제9기(전전기)	삼일회계법인	적정	(주1)	상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금

주 1) COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성

(2) 별도재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제11기(당기)	삼일회계법인	적정	해당사항없음	해당사항없음
제10기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항없음	해당사항없음
제9기(전전기)	삼일회계법인	적정	(주1)	해당사항없음

주1) COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성 (3) 감사(검토)보고서

연결재무제표 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중

감사의견 우리는 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업들(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 ,『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』 에 근거한 연결실체의 2023년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며 , 2024년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견 을 표명하였습니다 .

감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다 . 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며 , 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다 . 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 .

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.- 상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금(집합평가)

핵심감사사항으로 결정된 이유

기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준은 신용위험의 유의적인 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보 등을 반영하도록 요구하고 있습니다.이에 연결실체는 기대신용손실 측정을 위하여 부도율, 부도시 손실률 및 미래전망정보 등을 포함한 다양한 정보를 활용하고 있는 바, 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다.

연결실체는 상각후원가측정대출채권에 대해 기대신용손실을 인식하고 있으며, 이 중집합평가 기대신용손실은 다양하고 복잡한 투입변수 및 가정 등에 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 전체 상각후원가측정대출채권 49,881,608 백만원(대손충당금 615,203 백만원, 주석15 참고) 중 집합평가 대상인 상각후원가측정대출채권은 49,441,009 백만원이며, 관련 대손충당금은 570,982 백만원입니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

우리는 경영진이 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준에 따라 집합평가 기대신용손실을 측정하는 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 경영진은 집합평가 기대신용손실 측정을 위해 평가대상에 대한 신용평가를 수행하고, 그 결과를 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가한 대상 및 손상으로 분류한 대상에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 인식하였고 그 이외에는 12개월 기대신용손실을 인식하였습니다. 경영진은 기대신용손실 측정을 위해 미래경기전망 정보, 부도율, 부도 시 손실률을 다양한 가정을 기반으로 정해진 절차와 통제를 통해 추정하여 적용하였습니다.

우리는 경영진이 신용평가를 위해 고려하는 질적ㆍ양적 정보가 합리적으로 신용평가결과에 반영될 수 있도록 관련 통제 절차를 준수하였음을 확인하였습니다. 또한 우리는 해당 신용평가를 위해 사용된 질적ㆍ양적 정보를 관련 증빙 자료와의 대사를 포함하여 검증하는 절차를 통해 질적 정보의 합리성 및 양적 정보의 정확성을 확인하였습니다.

우리는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하는 연결실체의 회계정책의 적정성을 검토하고, 이에 따라 경영진이 각 평가 대상의 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 1단계(Stage 1), 2단계(Stage 2) 및 3단계(Stage 3)로 구분하여 평가방법을 적용하는 것이 합리적인 절차에 따라 수행 되었는지를 확인하고 그 결과의 적정성을 검증하였습니다.

우리는 리스크 전문가를 활용하여 경영진이 미래전망 정보와 부도율 및 손실률의 상관관계를 통계적으로 분석하고, 이를 기반으로 부도율 및 손실률을 조정하여 미래전망 정보를 기대신용손실 추정에 반영하는 방법의 적정성을 확인하였으며, 그 결과값을 재계산 및 관련 자료 대사 등의 절차를 통해 합리성 및 계산의 정확성을 검증하였습니다.

우리는 경영진이 부도율, 손실률을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고, 추정 시 사용된 부도 및 손실 자료가 내부통제 절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다. 또한 그 부도율, 부도시 손실률을 재계산 등의 절차에 따라 합리성 및 정확성을 검증하였고, 추정 시 경영진이 활용한 부도 및 손실 자료 및 계산의 정확성을 증빙 대사를 통해 검증하였습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 , 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다 . 경영진은 연결재무제표를 작성할 때 , 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 , 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다 . 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한 , 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다 . 지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는 지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이 승 호 입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼일회계법인

대표이사 윤 훈 수

2024년 3월 15일

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

재무제표 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 우리는 감사보고서에 보고해야 할 핵심감사사항이 없다고 결정하였습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이 승 호 입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼일회계법인

대표이사 윤 훈 수

2024년 3월 15일

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(4) 감사일정

- 제11기(2023년도)

구 분	감사(검토) 기간	비고
결산감사	2024.01.22. ~ 2024.01.26.(5 일간 ) 2024.02.06. ~ 2024.02.08.(3 일간 )	별도감사 진행연결감사 진행
3분기 검토	2023.10.16 ~ 2023.10.27. (10일간)	연결감사 동시진행
반기 검토	2023.07.17 ~ 2023.07.28 (10일간)	연결감사 동시진행
1분기 검토	2023.04.24 ~ 2023.05.04 (8일간)	연결감사 동시진행

- 제10기(2022년도)

구 분	감사(검토) 기간	비고
결산감사	2023.02.06 ~ 2023.02.17 (10일간)	연결감사 동시진행
3분기 검토	2022.10.17 ~ 2022.10.28 (10일간)	연결감사 동시진행
반기 검토	2022.07.18 ~ 2022.07.29 (10일간)	연결감사 동시진행
1분기 검토	2022.04.18 ~ 2022.04.29 (10일간)	연결감사 동시진행

- 제9기(2021년도)

구 분	감사(검토) 기간	비고
결산감사	2022.01.18 ~ 2022.01.28 (9일간)	연결감사 동시진행
3분기 검토	2021.10.18 ~ 2021.10.29 (10일간)	연결감사 동시진행
반기 검토	2021.07.19 ~ 2021.07.30 (10일간)	연결감사 동시진행
1분기 검토	2021.04.19 ~ 2021.04.30 (10일간)	연결감사 동시진행

(5) 기타사항보고서 작성기준일 현재까지 회계감사를 받은 당사의 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간 )

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제11기(당기)	삼일회계법인	분기 ㆍ 반기 ( 연결 ) 재무제표 검토 중간 ㆍ 기말감사 ( 연결 ) 재무제표에 대한 감사 (연결)내부회계관리제도 감사	325	2,899	325	2,918
제10기(전기)	삼일회계법인	분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토중간ㆍ기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토	291	2,655	291	2,777
제9기(전전기)	삼일회계법인	분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토중간ㆍ기말감사(연결)재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토	283	2,655	283	2,815

주) 상기 감사계약내역에는 용역계약시점의 감사보수 총액 및 총 추정 감사(검토)시간을 기재, 실제수행내역에는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 감사보수 지급금액(VAT 별도) 및 투입시간을 누적 기재함

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제11기(당기)	2023년 3월 9일	배당가능이익 산출내역 검토	2023.02.08.~ 2023.02.24	10	삼일회계법인
제10기(전기)	-	-	-	-	삼일회계법인
제9기(전전기)	-	-	-	-	삼일회계법인

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부감사기구와 회계감사인과의 논의 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 04월 26일	회사측: 감사위원회 등 6인 감사인측: 업무수행이사 외 1인	대면회의	감사수행계획 보고, 핵심감사사항 선정 관련 논의,1분기 검토결과 보고
2	2023년 07월 26일	회사측: 감사위원회 등 6인 감사인측: 업무수행이사 외 1인	대면회의	2분기 검토결과 보고
3	2023년 10월 24일	회사측: 감사위원회 등 6인 감사인측: 업무수행이사 외 1인	대면회의	3분기 검토결과 보고
4	2024년 03월 06일	회사측: 감사위원회 등 6인 감사인측: 업무수행이사 외 1인	대면회의	기말감사 결과보고(핵심감사사항에 대한 결과 보고 포함) 및 내부회계관리제도 감사결과 보고

마. 회계감사인의 변경 (1) 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유 - 당사는 '삼일회계법인'과의 계약기간이 만료[선임기간 : 2019년 ~ 2021년(회계연도 기준)]되어, 이에 따라 2021년 11월 17일 감사위원회 승인을 거쳐 2021년 12 월 29일 '삼일회계법인'과 회계감사인 계약 체결(재계약)을 하였으며, 선임기간은 2022년부터 2024년(회계연도 기준)까지 입니다. (2) 공시대상기간 중 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유

연도	변경회사	변경 전 감사인	변경 후 감사인	변경사유
2023년	JB자산운용(주)	한영회계법인	대주회계법인	증권선물위원회에 의한 외부감사인 지정
2023년	프놈펜상업은행(PPCBank)	PWC Cambodia Ltd.	Deloitte Cambodia Co., Ltd	계약기간 만료
2022년	-	-	-	-
2021년	JB Securities Vietnam Company Ltd.	E&Y Vietnam Ltd.	PWC Vietnam Ltd.	계약기간 만료
2021년	JB프놈펜자산운용	-	Grant Thornton	2021년 JB프놈펜자산운용 설립에 따른 회계감사인 신규 선임

주) 최근 3년간 회계감사인을 변경하거나, 신규로 선임한 경우 작성함 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

- 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견(감사인명 : 삼일회계법인)

- 근거법률 : 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항

- 목적 :「내부회계관리제도」는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조, 법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조 및 제7조, 내부회계관 리제도 모범규준에 의거 신뢰할 수 있는 회계기록의 작성 및 공시를 위하여 회계관리에 관한 주요기준과 처리절차를 정함을 목적으로 한다.

- 의미 :「내부회계관리제도」라 함은 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위해 설계ㆍ운영되는 내부통제제도의 일부분으로서 이사회, 경영진 등 모든 조직구성원들에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 의미합니다.

나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책 - 해당사항 없음 다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책

- 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 .

라. 외부감사인의 평가의견※ 제11기(2023년) 회계연도에 대한 의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중

내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는 지에 대한위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이 승 호 입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼일회계법인

대표이사 윤 훈 수

2024년 3월 15일

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중

연결내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업들(이하 "연결실체")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 연결실체의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결실체의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 연결실체의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 연결실체의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로유지되는 지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는 지에대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계 연결실체의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결실체의 연결내부회계관리제도는 (1) 연결실체 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 연결실체의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 연결실체의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결실체 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이 승 호 입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼일회계법인

대표이사 윤 훈 수

2024년 3월 15일

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 연결실체의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

※ 제10기(2022년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2022년 12월31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이승호 입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2023년 3월 15일

이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

※ 제9기(2021년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주
주주 및 이사회 귀중

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2022년 3월 21일

이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요 (1) 이사의 수 : 9명 ( 사내이사 1명, 사외이사 7명, 비상임이사 1명 / 2023.12.31 기준) ※ 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
9	7	3	-	-

주1) 제10기 정기주주총회(2023.03.30.) 결과임

주2) 제10기 정기주주총회에서 유관우 사외이사(임기 1년), 이상복 사외이사(임기 1년), 성제환 사외이사가 재선임(임기 2년)되었음.

(2) 이사회내 위원회 명칭

2016.09.30 기준	2018.03.31 기준	2018.06.30 기준	2019.03.31 기준	2020.03.31. 기준	2023.12.31 기준
이사회운영위원회	이사회운영위원회	이사회운영위원회	-	-	-
회장후보추천위원회	임원후보추천위원회	임원후보추천위원회	임원후보추천위원회	임원후보추천위원회	임원후보추천위원회
감사위원후보추천위원회
사외이사후보추천위원회
자회사CEO후보추천위원회		자회사CEO후보추천위원회	자회사CEO후보추천위원회	자회사CEO후보추천위원회	자회사CEO후보추천위원회
감사위원회	감사위원회	감사위원회	감사위원회	감사위원회	감사위원회
리스크관리위원회	위험관리위원회	위험관리위원회	위험관리위원회	리스크관리위원회	리스크관리위원회
경영발전보상위원회	보수위원회	보수위원회	보수위원회	보상위원회	보상위원회
-	-	-	-	-	ESG위원회

주1) 당사는 2016.8.1 시행된「금융회사의지배구조에관한법률」을 반영하여 회장후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 자회사CEO후보추천위원회 등 각 후보추천위원회를 임원후보추천위원회로 통합하였습니다.(2016.10.31 이사회 결의)주2) 단, 이사회 내 위원회의 임원후보추천에 관한 기능을 분리하여 위원회의 업무효율성을 제고하기 위하여 자회사CEO후보 추천 기능을 담당하는 자회사CEO후보추천위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다. (2018.5.11 이사회 결의)주3) 또한, 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영하기로 함에 따라 이사회운영위원회는 폐지되었습니다. (2019.3.29 주주총회 결의)주4) 관련 법규 및 회사의 조직 운영상황 등을 고려하여 보수위원회를 보상위원회로, 위험관리위원회를 리스크관리위원회로 명칭을 변경하였습니다. (2020.3.26 주주총회 결의) 주5) 당사는 ESG경영 강화를 위하여 ESG위원회를 신설하였습니다.(2021.03.31 주주총회 결의)

나. 중요결의사항 등

(1) 이사회의 권한 내용

(가) 결의사항

1. 경영목표 및 평가 등 경영관리에 관한 사항 - 경영목표, 경영전략의 수립 및 평가에 관한 사항 - 자산 재평가에 관한 사항 - 자회사등의 설립, 편입 및 매각에 관한 사항. 다만 금융지주회사법상(또는 각 근거법)상 금융감독기관의 승인을 요하지 않는 건으로, 출자규모가 지주회사 연결자기자본의 100분의 1이하인 손자회사(또는 자회사)는 제외 - 자회사에 대한 출자 - 자회사 업무계획의 수립 및 변경에 관한 사항 2. 정관의 변경 등 주주총회에 관한 사항 3. 예산 및 결산에 관한 사항 4. 해산/영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항 5. 내부통제기준 및 리스크관리기준의 제정/개정 및 폐지에 관한 사항. 단, 리스크관리기준 의 제정 및 개정에 관한 사항은 리스크관리위원회에 위임 6. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항 7. 대주주/임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항 8. 신주 및 사채에 관한 사항 - 주식의 발행 - 준비금 ·잉여금 ·적립금의 자본전입 - 사채의 발행 (단, 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.) - 주식매수선택권 부여 및 취소 9. 경영 관련 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 다만 관계 법규 또는 내규의 변동으로 인한 변경이나 자구수정은 제외한다. - 지배구조내부규범 - 이사회규정 및 이사회 내 위원회 규정 - 최고경영자경영승계규정 - 사외이사규정 - 업무집행책임자규정 - 집행위원회규정 - 내부회계관리규정 - 고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정 - 기타 관련 법규에 따라 이사회 결의가 필요한 내규에 관한 사항 10. 이사 등에 관한 사항 - 이사회의장 및 선임사외이사 선임 - 사내이사인 대표이사의 선임 및 해임 - 주주총회가 선임할 사내이사(대표이사회장 제외) 및 비상임이사 후보 추천 - 이사회 내 위원회 구성과 그 위원의 선임 및 해임 (단, 감사위원회 위원 선임 및 해임은 제외) - 준법감시인, 리스크관리책임자, 주요업무집행책임자의 임면 - 이사회 및 이사회 내 위원회, 사외이사 및 비상임이사 평가에 관한 사항 - 이사, 주요주주등과 회사 간의 거래 승인 - 고문, 명예이사, 자문위원 등의 위촉에 관한 사항 (다만, 특정계약의 이행을 위하여 필요한 경우는 제외) - 주주총회에서 위임받은 범위 내 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정 11. 중요한 계약 및 소송, 차입 등에 관한 사항 ① 중요한 계약 - 용역계약 : 건당 계약금액이 30억원을 초과하는 경우 - 자본의 출자(인수) : 건당 자기자본의 100분의 1을 초과하거나 출자회사의 경영권 지배를 목적으로 하는 경우 - 기타계약 : 건당 자기자본의 100분의 3을 초과하는 경우 ② 중요한 소송 - 건당 소송가액이 자기자본의 100분의 1을 초과하는 소의 제기/포기 및 응소 - 소송가액을 산출할 수 없는 소송으로, 회사의 경영이나 평판에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 회장이 판단하는 경우 ③ 외부자금 차입 12. 금융사고 처리 대책에 관한 사항 - 자기자본의 100분의 1을 초과하는 손실이 발생하였거나 발생이 예상되는 경우 13. 기타법령 및 이사회 규정에서 정하는 사항 - 감독기관의 인가 또는 승인 절차상 이사회의 결의가 필요한 사항 - 주주총회로부터 위임받은 사항 - 각 위원회 심의사항 중 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항 - 회장 또는 의장이 필요하다고 인정하는 사항 - 기타 관련 법규, 정관 등에서 이사회 결의를 요구하는 사항

(나) 보고사항

1. 이사회 내 위원회의 결의사항 2. 집행위원회 결의사항 3. 업무집행책임자의 선임 및 해임 4. 이사회사무국장의 선임 및 해임 5. 분기별 경영실적에 관한 사항 6. 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 7. 다른 규정에 의하여 이사회 보고사항으로 정한 사항 8. 기타 관계 법규가 이사회 보고사항으로 정하거나 기타 회사 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항으로 이사회 또는 대표이사가 이사회 보고가 필요하다고 인정하는 사항

(다) 결의방법 - 법령이나 정관에서 다른 정함이 없는 경우에는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성 - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권 행사 불가 - 준법감시인 및 리스크관리책임자를 해임할 경우 이사 총수의 3분의 2 이상 찬성

(2) 이사회 안건처리 현황 및 사외이사 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사/사외이사 등의 성명 (출석률)
				김기홍 사내이사 (100.0%)	유관우 사외이사 (100.0%)	이상복 사외이사 (100.0%)	정재식 사외이사 (100.0%)	김우진 사외이사 (100.0%)	박종일 사외이사 (100.0%)	성제환 사외이사 (100.0%)	이성엽 사외이사 (100.0%)	김지섭 비상임이사 (100.0%)
				찬 반 여 부
1회차	2023.01.12	1. 2023년도 경영지배구조(안) <보고사항>1. 2022년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획 2. 2022년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 계획 3. 업무집행책임자 선임 결과 4. 집행위원회 위원 선임 결과 5. 이사회사무국장 임면 결과	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2회차	2023.02.03	1. 전차 이사회 의사록(안) <보고사항> 1. 주요 현안사항 보고 2. 2022년도 4분기 집행위원회 결의사항 3. 2023년 제1차 임원후보추천위원회 결의사항	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3회차	2023.02.09	1. 2022년도 경영성과 종합평가2. 2022년도 결산배당(안)3. 제10기 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서(안)<보고사항>1. 2022년도 4분기 경영실적 2. JB금융그룹 중기 주주환원정책(안)3. 2022년도 사외이사 및 비상임이사 평가 결과 4. 2022년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 결과 5. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 6. 업무집행책임자 선임 결과 7. 2022년도 4분기 그룹사간 고객정보의 제공 및 이용현황 8. 2023년 제2차 임원후보추천위원회 결의사항	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성
4회차	2023.02.28	1. 전차 이사회 의사록(안) 2. 정관 개정(안) 3. 2023년도 이사 보수한도(안) 4. 공개 주주서한 대응(안) 5. 제10기 정기주주총회 소집 및 부의안건(안)6. 제10기 정기주주총회 서면투표 실시(안)7. 제10기 정기주주총회 전자투표 실시(안)8. 주요업무집행책임자 선임(안) <보고사항>1. 주주제안 접수 보고 2. 2022년도 내부회계관리제도 평가 결과3. 2022년도 내부통제시스템 운영의 적정성 평가 결과4. 2022년도 자금세탁방지시스템 운영실태 평가 결과5. 2022년도 내부통제체계·운영에 대한 실태 점검 결과6. 2022년도 자금세탁방지업무 설계·운영에 대한 평가 결과7, 2022년도 개인신용정보 활용·관리 실태 점검 결과8. 그룹 사옥 개발사업 검토(안) 9. 2023년 제3차, 제4차 임원후보추천위원회 결의사항10. 2023년 제1차, 제2차 감사위원회 결의사항	가결가결가결가결가결가결 가결 가결	찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성	찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성	찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성	찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성	찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성	찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성	찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성	찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성	찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성
2023.03.30. 제10기 정기주주총회 이후 (사외이사 재선임 3명)				김기홍 사내이사 (100.0%)	유관우 사외이사 (100.0%)	이상복 사외이사 (100.0%)	정재식 사외이사 (100.0%)	김우진 사외이사 (100.0%)	박종일 사외이사 (100.0%)	성제환 사외이사 (80.0%)	이성엽 사외이사 (100.0%)	김지섭 비상임이사 (100.0%)
2023.03.30. 제10기 정기주주총회 이후 (사외이사 재선임 3명)				-	재선임	재선임	-	-	-	재선임	-	-
5회차	2023.03.30	1. 전차 이사회 의사록(안) 2. 이사회 의장 선임 및 직무대행 순서(안) 3. 대표이사 직무대행 순서(안) 4. 이사회 내 위원회 구성 및 위원 선임(안) 5. 2023년도 사외이사 및 비상임이사 평가 기준(안) 6. 2023년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 기준(안) 7. 자문위원 위촉(안) <보고사항>1. 2023년 제2차 보상위원회 결의사항 2. 2023년 제2차 리스크관리위원회 결의사항	가결가결가결가결 가결가결가결	찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	불참 불참 불참 불참 불참 불참 불참	찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
6회차	2023.04.26	1. 전차 이사회 의사록(안) 2. 지배구조내부규범 및 사외이사규정 개정(안) 3. 공개 주주서한 대응(안) 4. 신종자본증권 조기상환 콜옵션 행사(안) 5. 리스크관리책임자 선임(안) <보고사항> 1. 2023년도 1분기 경영성과 2. 업무집행책임자 선임 결과 3. 내부회계관리자 선임 결과 4. 집행위원회 위원 선임 결과 5. 2023년도 1분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황 6. 2023년도 제5차 임원후보추천위원회 결의사항 7. 2023년도 제1차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항 8. 2023년도 제3차 보상위원회 결의사항 9. 2023년도 제1차 ESG위원회 결의사항 10. 2023년도 제3차 감사위원회 결의사항 11. 2023년도 제3차 리스크관리위원회 결의사항	가결 가결 수정 가결 가결 가결	찬성 찬성 수정 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 수정 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 수정 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 수정 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 수정 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 수정 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 수정 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 수정 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 수정 찬성 찬성 찬성
7회차	2023.07.26	1. 전차 이사회 의사록(안) 2. 2023년도 2분기 분기배당(안) 3. 자기주식 취득(안) 4. 자기주식 처분(안) 5. 회사채 발행 게획(안) 6. 조건부자본증권 발행 계획(안) 7. 사외이사규정 개정(안) 8. 계열사 미사용 상표권 이전(안) <보고사항> 1. 2023년도 2분기 경영성과 2. ㈜핀다 전략적 투자 3. 2023년도 2분기 집행위원회 결의사항 4. 2023년도 2분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용햔황 5. 2023년도 제5차 리스크관리위원회 결의사항	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 반대 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
8회차	2023.10.24	1. 전차 이사회 의사록(안) <보고사항> 1. 2023년도 3분기 경영성과 2. 2023년도 3분기 집행위원회 결의사항 3. 2023년도 3분기 그룹사간 고객정보 제공 및 이용현황 4. 2023년 제4차 보상위원회 결의사항	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9회차	2023.12.21	1. 전차 이사회 의사록(안) 2. 2024년도 종합업무계획 및 중기 경영계획(안) 3. 2024년도 예산 편성(안) 4. 지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안) 5. 2024년도 경영지배구조(안) 6. 자회사(JB우리캐피탈) 신용공여 조건변경(안) 7. 자회사(JB자산운용) 신용공여 조건변경(안) 8. 계열사간 차량 임대차 계약(안) 9. 고문 위촉(안) 10. 자문위원 위촉(안) 11. 최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검 <보고사항> 1. 주요 현안사항 보고 2. 자회사CEO 경영승계 계획 보고 3. 임원(대표이사/사외이사/자회사CEO) 후보군 보고 4. 2024년도 이사회 및 위원회 개최 일정(안) 5. 은행지주ㆍ은행의 지배구조에 관한 모범관행 6. 한패스(주) 전략적 투자 7. 2023년 제6차 임원후보추천위원회 결의사항 8. 2023년 제2차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항 9. 2023년 제7차 감사위원회 결의사항 10. 2023년 제7차 리스크관리위원회 결의사항 11. 2023년 제2차 ESG위원회 결의사항	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

주1) 2023.4.26. 이사회 안건 3호 '공개 주주서한 대응(안)'은 주주서한 제안내용을 미수용하며, 관련 이사회 의견 표명 내용을 일부 수정하여 가결함. 주2) 2023.7.26. 이사회 안건 3호 '자기주식 취득(안)'에 대해 김우진 이사는 "제반사항을 고려할 때 자기주식을 매입할 시기가 아니라고 판단"하여 반대 표명함.

다. 이사회내의 위원회 (1) 위원회 구성 현황 (2023.12.31 기준)

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
임원후보 추천위원회	사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성(총 위원의 과반수는 사외이사, 자회사 상근임원 겸직이사 제외)	유관우 사외이사(위원장) 이상복 사외이사 정재식 사외이사 김우진 사외이사 박종일 사외이사 성제환 사외이사이성엽 사외이사 김지섭 비상임이사	(목적) 1. 임원 후보를 추천하기 위한 임원후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함(사외이사, 감사위원, 대표이사 회장) (결의사항) 1. 임원 선임원칙의 수립/점검/보완 2. 상시적인 임원 후보군 관리 및 후보 검증 3. 대표이사 회장 경영승계를 위한 이사회 지원 4. 대표이사 회장 자격요건 설정 5. 그밖에 임원 후보 추천 관련 사항 (결의방법) 1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성 (단, 감사위원 후보는 재적위원 총수의 3분의2 이상 찬성)	사외이사 7명, 비상임이사 1명
자회사CEO 후보추천 위원회	대표이사 회장 및 2인 이상의 이사로 구성	김기홍 회장(위원장) 유관우 사외이사 김지섭 비상임이사	(목적) 1. 자회사CEO후보를 추천하기 위한 자회사CEO후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함 (결의사항) 1. 자회사CEO 경영승계 계획에 관한 사항 2. 자회사CEO 자격요건 설정에 관한 사항 3. 자회사CEO 후보군 관리 및 자격요건 검증에 관한 사항 4. 자회사CEO 경영승계 개시 결정에 관한 사항 5. 자회사CEO 후보 추천에 관한 사항 6. 그밖에 자회사CEO 후보 추천 관련 사항 (결의방법) 1. 재적위원 과반수 찬성	대표이사 회장, 사외이사 1명, 비상임이사 1명
감사위원회	3인 이상의 이사로 구성(2/3 이상은 사외이사, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전문가)	이상복 사외이사(위원장) 유관우 사외이사 박종일 사외이사 성제환 사외이사	(목적) 1. 이사 및 경영진의 업무감독 2. 내부 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시 3. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 4. 내부감사책임자의 임면 5. 내부 감사부서장의 임면에 대한 동의 6. 외부감사인 선정 및 해임 요청 7. 외부감사인 선정 준수사항 및 후보평가 기준·절차 문서화 8. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 9. 감사결과 지적사항에 대한 조치 10. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항 및 이사회 위임사항 처리 11. 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 감사위원회가 필요하다고 인정하 는 사항에 대한 감사 12. 자금세탁방지업무 수행의 적정성/효과성에 대한 검토/평가 및 보고 13. 감사역 개인성과평가에 대한 최종 결정 (결의사항) 1. 임시주주총회의 소집청구 2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 3. 감사보고서 작성, 제출 4. 임시이사회 소집청구 5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 6. 연간 감사계획의 수립 7. 내부감사책임자의 임면 8. 감사보조기구의 부서장 임면에 대한 동의 9. 외부감사인의 선정 및 해임 요청 10. 감사규정의 제정 및 개폐. 다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한 개정 이나 자구수정은 제외 11. 감사역 개인성과평가에 대한 최종 결정 12. 감사보조기구의 예산편성에 대한 동의13. 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항14. 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 (심의사항) 1. 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토 2. 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토 3. 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토 4. 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토 5. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토6. 준법감시인 소관 내부통제규정의 제ㆍ개정 및 폐지 7. 준법감시인으로부터의 보고사항 검토 8. 준법감시인의 해임 건의 9. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 10. 외부감사인으로부터 보고받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실 11. 외부감사인으로부터 보고받은 회사가 회계처리 등에 관한 회계기준을 위반한 사실 12. 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항 13. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항(결의방법)1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수 찬성	사외이사 4명
리스크관리 위원회	3인 이상의 이사로 구성(총위원의 과반수가 사외이사, 금융회사, 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무 분야에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)	김우진 사외이사(위원장) 정재식 사외이사 이성엽 사외이사	(목적) 1. 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 적시에 인식/측정/감시/통제하도 록 리스크를 종합적으로 관리하고 통제 2. 자본적정성 평가 및 관리 (결의사항) 1. 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립 및 변경 2. 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크 수준의 결정 3. 그룹 전체 및 개별 자회사 등의 적정투자한도 또는 손실허용한도의 승인 4. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 - 그룹 총내부자본한도 - 그룹 유형별 내부자본한도 - 각 자회사등의 총내부자본한도 - 국가별 익스포져한도 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 한도 5. 리스크관리 관련 내규의 제정 및 개정 - 리스크관리운영위원회규정, 리스크관리규정 6. 위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획, 자금조달에 관한 사항 7. 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항 8. 리스크관리시스템의 구축 및 운영에 관한 사항 - 유형별 리스크측정시스템의 도입 및 재개발 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 9. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 (심의사항) 1. M&A, 신사업진출 및 대규모투자 등 그룹차원의 중요 경영사항을 추진할 경우, 이에 수반되는 리스크에 관한 사전 심의 2. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 (결의방법) 1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성	사외이사 3명
보상위원회	3인 이상의 이사로 구성(총위원의 과반수가 사외이사, 리스크관리위원회 소속위원 1인 이상과 금융회사 또는 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)	정재식 사외이사(위원장) 이상복 사외이사 김우진 사외이사 박종일 사외이사김지섭 비상임이사	(목적) 1. 경영성과 제고방안 수립 2. 경영진 성과목표 설정, 평가 및 보상체계 수립 (결의사항) 1. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책 임자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항 2. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책 임자에 대한 성과평가 및 보상에 관한 사항 3. 금융투자업무담당자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항 4. 보수체계의 적정성 평가 등에 관한 사항 5.「임원성과평가 및 보상규정」과「임원보수규정」의 제정 및 개폐에 관 한 사항. 단, 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정에 관한 사항은 이사 회 결의를 득해야 함. (다만, 관계법령 및 감독규정 등 상위 법 규 변경 에 의한 경우 및 단순한 자구수정은 제외) 6. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항 7. 기타 이사회 운영 및 회사의 발전을 위하여 위원회가 필요하다고 인정하 는 사항 (결의방법) 1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성	사외이사 4명,비상임이사 1명
ESG위원회	대표이사 회장을 포함한 3인 이상의 이사로 구성(사외이사 과반)	유관우 사외이사(위원장) 이상복 사외이사 정재식 사외이사 김우진 사외이사 박종일 사외이사 성제환 사외이사이성엽 사외이사 김지섭 비상임이사김기홍 회장	(목적) 1. ESG 전략에 관한 방향 수립 및 관련 사항 결정 (결의사항) 1. 그룹의 ESG 경영 전략 및 정책의 수립 2. ESG 관련 규정의 제정 및 개폐 3. 그 밖에 이사회 및 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 (결의방법) 1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성	대표이사 회장, 사외이사 7명, 비상임이사 1명

( 2) 이사회내의 위원회 활동내역 (2023.12.31 기준)

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원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240320001709

접수번호 20240320001709 · 페이지 갱신 2026-11-13 01:53 KST