한화생명 [기재정정]사업보고서 (2023.12)

사업보고서 ? 사업보고서란 상장회사가 사업연도 종료 후 90일 이내에 제출하는 연간 보고서예요. 회사의 개요, 사업의 내용, 재무제표, 감사인의 감사의견, 임원과 주주 현황 등이 담겨요. 한 해의 실적과 사업 구조를 가장 넓게 확인할 수 있는 문서예요.

한화생명(088350, 유가증권시장)은 2024년 4월 30일 「[기재정정]사업보고서 (2023.12)」를 공시했어요.

회사: 한화생명 088350
시장: 유가증권시장
공시 유형: 사업보고서
보고서명: [기재정정]사업보고서 (2023.12)
등록일시: 2024년 4월 30일
제출인: 한화생명
정정: 기재정정

AI 요약

공시 원문 바로가기 ↓

한화생명, 2023년 사업보고서 정정…K-ICS 지급여력비율 183.8% 확정

2023년말 지급여력비율(K-ICS) 산출 완료에 따라 사업보고서를 정정했어요.
한화생명의 2023년말 K-ICS 지급여력비율은 183.8%예요.
한화손해보험의 제79기 K-ICS 지급여력비율은 232.7%예요.
2023년 연결 기준 당기순이익은 8,259억원이에요.
2023년 보통주 주당 현금배당금은 150원이에요.

유의사항 제75기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 주주총회 승인 안건이 부결되거나 수정이 발생하면 정정보고서를 통해 반영할 예정이에요. · 한화손해보험의 제79기 K-ICS 지급여력비율 232.7%는 경과조치가 적용된 값이며, 경과조치 적용 전 비율은 183.3%예요. · 2021년과 2022년(제78기, 제77기) 수치는 RBC 방식으로 산출했고, 2023년(제79기)부터 K-ICS 방식으로 산출했어요.

자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.

정정 이력

등록일시	보고서
03.13	사업보고서 (2023.12)
04.30	[기재정정]사업보고서 (2023.12)정정

한화생명의 과거 사업보고서 공시

등록일시	보고서
03.13	사업보고서 (2023.12)

공시 원문

사업보고서

정 정 신 고 (보고)

2024년 4월 30일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2023.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.3.13

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후
Ⅱ. 사업의내용5. 재무건전성 등 기타 참고사항	-	2023년말 지급여력비율(K-ICS) 산출 완료에 따른 정정 기재	(주1) 정정 전	(주2) 정정 후

(주1) 정정 전

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표 [한화생명보험(주)](1) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023	2022	2021
지급여력(A)	산출중	10,720,940	11,658,760
지급여력기준(B)	산출중	6,610,724	6,314,637
지급여력비율(A/B)	산출중	162.2	184.6

주1) 2023. 4분기 수치는 4월말 이내에 확정치로 정정공시 예정 주1) 2021년과 2022년은 RBC 방식으로 산출, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출

[한화손해보험(주)]

나. 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분	제79기	제78기	제77기
지급여력(A)	산출중	2,289,900	1,948,677
지급여력기준(B)	산출중	1,493,557	1,101,726
지급여력비율 (A/B)	산출중	153.3	176.9

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준 주3) 제78기 및 제77기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.주5) 제79기 수치는 산출 전이므로 4월말 이내 확정치로 정정공시 예정 (주2) 정정 후

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성 관련 지표 [한화생명보험(주)]

(1) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023	2022	2021
지급여력(A)	20,979,266	10,720,940	11,658,760
지급여력기준(B)	11,413,868	6,610,724	6,314,637
지급여력비율(A/B)	183.8	162.2	184.6

주1) 2021년과 2022년은 RBC 방식으로 산출, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출

[한화손해보험(주)]

나. 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분	제79기	제78기	제77기
지급여력(A)	5,505,764	2,289,900	1,948,677
지급여력기준(B)	2,365,786	1,493,557	1,101,726
지급여력비율 (A/B)	232.7	153.3	176.9

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준 주3) 제78기 및 제77기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.주5) 제79기 수치는 K-ICS 경과조치가 적용된 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 183.3%입니다.

사 업 보 고 서

(제 75 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 3월 13일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	한화생명보험(주)

대 표 이 사 :	여승주

본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 63로50 (여의도동 한화금융센터 63)
	(전 화)1588-6363
	(홈페이지) http://www.hanwhalife.com

작 성 책 임 자 :	(직 책)컴플라이언스실장 (성 명)김중원
	(전 화)02-789-8613

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 대표이사 등의 확인] 원문에서 확인할 수 있어요.

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 대표이사날인] 원문에서 확인할 수 있어요.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장	2	-	-	2	2
비상장	174	35	29	180	11
합계	176	35	29	182	13

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동 내용

구 분	자회사	사 유
신규연결	피플라이프 주식회사	취득
	PT Lippo General Insurance Tbk	취득
	DP Real Estate Japan G.K.	취득
	Hanwha USA Partners I GP LLC	취득
	ARIRANG KOFR 금리	취득
	한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F	취득
	한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F	취득
	현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호	취득
	교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)	취득
	하이GTAA일반사모투자신탁1호 USD(전문)	취득
	한화 ARIRANG 미국채30년액티브증권상장지수투자신탁(채권)	취득
	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호	취득
	이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호	취득
	한화 ARIRANG 일본반도체소부장Solactive 증권상장지수투자신탁(주식)	취득
	인베스트한호제일차	당기 중 채무 보증
	세타스토리제일차	당기 중 채무 보증
	케이랜드마크제이차	당기 중 채무 보증
	타이거박달제일차	당기 중 채무 보증
	에이치에스에프제이십칠차	당기 중 채무 보증
	한화글로벌인프라제오차	당기 중 채무 보증
	한화글로벌인프라제육차	당기 중 채무 보증
	이에스앤지코리아	당기 중 채무 보증
	인베스트광주제일차	당기 중 채무 보증
	인베스트광주제이차	당기 중 채무 보증
	에이치에스에프제이십팔차	당기 중 채무 보증
	에이치에스에프제이십구차	당기 중 채무 보증
	이수한화제일차	당기 중 채무 보증
	네오엘리브	당기 중 채무 보증
	더모스트팔용제일차	당기 중 채무 보증
	에스디글로리	당기 중 채무 보증
	슈퍼문블루	당기 중 채무 보증
	아이에스에프제일차	당기 중 채무 보증
	엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호	당기 중 채무 보증
	한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호	당기 중 채무 보증
	엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호	당기 중 채무 보증
연결제외	한화코리아레전드ESG증권자투자신탁(주식) C-f	매각
	한화ESG히어로증권 자투자신탁(채권) C-w	매각
	신한서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁[인프라사업]	매각
	삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호	매각
	메리츠전문투자형사모부동산투자신탁6호	매각
	메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호	매각
	한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호(발전시설)	매각
	한화 ARIRANG 미국채30년액티브증권상장지수투자신탁(채권)	연결범위제외
	충남-한화중소기업육성펀드	당기중 출자금 상환
	인베스트평택제일차	당기중 지급보증 의무소멸
	제이에이치수원제일차	당기중 지급보증 의무소멸
	제이에이치수원제이차	당기중 지급보증 의무소멸
	화성유보라제삼차	당기중 지급보증 의무소멸
	티에스골드	당기중 지급보증 의무소멸
	그레이트탕정	당기중 지급보증 의무소멸
	케이랜드마크제이차	당기중 지급보증 의무소멸
	한화글로벌인프라제육차	당기중 지급보증 의무소멸
	한화글로벌인프라제오차	당기중 지급보증 의무소멸
	이에스앤지코리아	당기중 지급보증 의무소멸
	인베스트향동제일차	당기중 지급보증 의무소멸
	인베스트알로하제일차	당기중 지급보증 의무소멸
	한화에스에프제십구차	당기중 지급보증 의무소멸
	에이치에스에프제이십삼차	당기중 지급보증 의무소멸
	에이치에스에프제이십육차	당기중 지급보증 의무소멸
	에이치에스에프제이십팔차	당기중 지급보증 의무소멸
	에이치에스에프제이십구차	당기중 지급보증 의무소멸
	이수한화제일차	당기중 지급보증 의무소멸
	더모스트연무제일차	당기중 지급보증 의무소멸
	풍천제이차	당기중 지급보증 의무소멸

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

한화생명보험주식회사 (HANWHA LIFE INSURANCE CO., LTD.)

다. 설립일자

1946. 9. 9.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소 : 07345 서울특별시 영등포구 63로 50 (여의도동, 63한화생명빌딩)

한화생명보험 주식회사

전화 : 대표전화 1588-6363

홈페이지 : www.hanwhalife.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

보험업법

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사 및 주요 종속회사의 주요사업은 아래와 같습니다. 상세한 내용은 동 공시서 류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다

구 분	회사명	주요 사업 내용 및 신규사업
지배회사	한화생명보험(주)	- 보험업법이 규정하는 보험업- 제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 사업 - 제1호 및 제2호 외에 금융위원회 등 감독기관의 인ㆍ허가 등을 받은 사업
주요종속회사	한화손해보험(주)	- 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업- 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용- 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업
	한화자산운용(주)	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정하는 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 경영참여형 및 전문투자형사모집합투자업 - 기타 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 다른 법령상 인허가를 얻거나 등록,신고를 한 업무, 금융위원회 등 감독기관이 별도로 승인 또는 허용한 업무
	Hanwha Life Insurance Company Limited(Vietnam).	- 베트남 보험업법에 의해 인가된 생명보험과 관련된 서비스의 제공- 베트남 보험업법에 의해 인가된 지역 내 준비금 및 자본금 투자 기금관리 (Fund Management) 서비스- 베트남 보험업법에 의해 허용되어지는 모든 다른 활동들
	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	- 생명보험과 관련된 서비스의 제공- 인도네시아 보험업법에 의해 허락된 지역에 준비금 및 자본금 투자 기금관리 (Fund Management) 서비스 등 - 인도네시아 보험업법에 의해 제공되는 모든 다른 활동들
	PT Lippo General Insurance Tbk	- 손해보험과 관련된 서비스 제공- 인도네시아 보험업에 의해 허락된 지역에 준비금 및 자본금 투자 - 기금관리(Fund Management) 서비스 등- 인도네시아 보험업법에 의해 제공되는 모든 다른 활동 들
	캐롯손해보험(주)	- 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업- 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용- 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업
	한화생명금융서비스(주)	- 보험대리점업 - 금융상품 판매 - 금융자문 컨설팅업 - 보험에 관한 교육 연수, 도서출판, 금융리서치, 경영컨설팅 업무 - 보험금 청구 관련 대행서비스업 - 보험계약 및 대출 등과 관련된 상담업무 등 - 위 각호에 관련되는 부대사업 일체 - 법령에 의해 허용되거나 금융위원회 등 감독기관의 인허가 등을 받은 업무
	피플라이프(주)	- 보험대리점업 - 인터넷을 통한 보험상품 제공 , 판매 및 보험 서비스업 - 인터넷을 통한 보험 광고 및 유통업 - 재무 , 경영 , 금융컨설팅업 - 콜센터 및 텔레마케팅 서비스업 - 보험금청구과 관련한 대행서비스 업무 - 각 호에 관련된 부대사업 일체
	한화투자증권(주)	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정하는 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 - 기타 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 영위할 수 있는 업무
	Pinetree Securities Corporation	한화투자증권(주)가 2019년 상반기에 인수한 베트남 하노이 소재 소형 온라인 증권사
	DP Real Estate America LLC	미국 부동산을 매입하여 임대하는 업무 등 (부동산 매매업, 임대업 등)을 영위하고 있으며, 샌프란시스코 핵심 지역에 소재한 오피스 빌딩을 매입하여 임대 및 빌딩운영업무 수행
	Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	한화자산운용을 대상으로 한 해외채권, 대체투자 자문 서비스, LDI채권 일임운용 등
	한화위탁관리부동산투자회사(주)	부동산의 취득 · 관리 · 개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등 방법으로 자산을 투자 ·운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당

아. 신용평가에 관한 사항

(1) 해외 신용평가

평가일	평가기관	평가등급	평가대상
2023.10.17	무디스 (Moody's Investors Service)	A2(Stable)	보험금지급능력
2023.10.17	피치 (Fitch Ratings)	A(Stable)	보험금지급능력
2023.05.30	에스앤피 (S&P Global Ratings)	A(Stable)	보험금지급능력
2023.04.24	에스앤피(S&P Global Ratings)	A(Stable)	보험금지급능력
2023.03.02	피치(Fitch Ratings)	A(Stable)	보험금지급능력
2022.09.26	무디스(Moody's Investors Service)	A2(Stable)	보험금지급능력
2022.05.13	에스앤피(S&P Global Ratings)	A(Stable)	보험금지급능력
2022.03.07	피치(Fitch Ratings)	A(Stable)	보험금지급능력
2022.01.19	무디스(Moody's Investors Service)	A2(Stable)	보험금지급능력
2021.12.20	에스앤피(S&P Global Ratings)	A(Stable)	보험금지급능력
2021.10.12	무디스(Moody's Investors Service)	A2(Stable)	보험금지급능력
2021.03.18	피치(Fitch Ratings)	A(Stable)	보험금지급능력

(2) 국내 신용평가

평가일	평가회사	평가등급	평가대상
2023.06.30	NICE신용평가주식회사	AA+	보험금지급능력
	한국신용평가주식회사
2023.05.08	한국기업평가주식회사
2023.02.01	한국기업평가주식회사	AA+	보험금 지급능력
	NICE신용평가주식회사
	한국신용평가주식회사
2022.05.16	한국기업평가주식회사	AA+	보험금지급능력
	NICE신용평가주식회사
	한국신용평가주식회사
2022.02.03	한국기업평가주식회사	AAA	보험금 지급능력
	NICE신용평가주식회사
	한국신용평가주식회사
2021.02.01	한국기업평가주식회사	AAA	보험금 지급능력
	NICE신용평가주식회사
	한국신용평가주식회사

※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의ⓛ Moody's Investors Service

구분	신용등급	등급의 의미
투자적격등급	Aaa	최상의 신용상태(Exceptional Financial Security)
	Aa1, Aa2, Aa3	전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재(Excellent Financial Security)
	A1, A2, A3	신용상태 양호(Good Financial Security)
	Baa1, Baa2, Baa3	신용상태 적절(현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재) (Adequate Financial Security)
투자요주의 및 부적격 등급	Ba1, Ba2, Ba3	투자시 요주의 대상 (Questionable Financial Security)
	B1, B2, B3	바람직한 투자대상이 아님 (Poor Financial Security)
	Caa	신용상태 나쁨 (Very Poor Financial Security)
	Ca	신용상태 매우 나쁨(Extremely Poor Financial Security)
	C	최악의 신용상태(The Lowest Rated Class)

② 피치(Fitch Ratings)

구분	신용등급	등급의 의미
투자적격등급(Secure)	AAA	보험계약 관련 지급정지 가능성의 거의 없음(Exceptionally Strong)
	AA	지급정지 가능성이 매우 낮음 (Very Strong)
	A	지급정지 가능성이 낮음 (Strong)
	BBB	지급정지 가능성이 낮음. 적기에 보험금 지급할 수 있는 적절한 능력을 가지고 있음(Good)
투자요주의 및 부적격 등급(Vulnerable)	BB	지급정지 위험성이 약간 존재함(Moderately Weak)
	B	지급정지 위험성 상존(Weak)
	CCC	지급불능 가능성이 있음(Very Weak)
	CC	지급불능 가능성이 높음(Extremely Weak)
	C	지급불능 상태(Distressed)

③ 에스앤피(S&P Global Ratings)

구분	신용등급	등급의 의미
투자적격	AAA	최상의 신용상태(extremely strong financial security)
	AA	우수한 신용상태(very strong financial security)
	A	신용상태 양호(strong financial security)
	BBB	신용상태 양호하나, 경제 여건 악화시 저하될 가능성 내포되어 있음
투자요주의 및 부적격등급	BB, B, CCC, and CC	신용상태 취약(vulnerable)
	BB	바람직한 투자대상 아님(insufficient ability to meet financial commitment)
	B	신용상태 나쁨(weak)
	CCC	지급불능 가능성 있음(very weak)
	CC	지급불능 가능성 높음(extremely weak)
	SD and D	지급불능상태(in default)

④ 한국기업평가(주)

신용등급	등급의 정의
AAA	보험금 지급능력이 최고 수준임.
AA	보험금 지급능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.
A	보험금 지급능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	보험금 지급능력은 인정되나, 장래의 환경번화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.
BB	보험금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
B	보험금 지급능력이 부족하여 투기적임.
CCC	보험금 지급불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.
CC	보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 높음.
C	보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.
D	현재 보험금 지급불이행 상태에 있음.

주) 상기등급중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음

⑤ NICE신용평가(주)

신용등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A	원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.
BB	원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B	원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.
CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음
C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D	원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

주) 보험금 지급능력의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음

⑥ 한국신용평가(주)

신용등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임.
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
BBB	원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지않음.
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.
C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.
D	상환 불능상태임.

주1) 상기등급 중 AAA∼BBB는 투자등급이며, BB∼C는 투기등급임

주2) 상기등급 중 AA, A, BBB, BB, B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타냄

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	2010년 03월 17일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 연혁

[지배회사(한화생명보험(주))]

1946년 09월 국내최초의 생명보험회사로 출발

1985년 05월 동양 최고층 본사사옥 63빌딩 준공, 본사 이전

2002년 12월 한화그룹 편입

2007년 12월 국내 최초 보험금 지급능력 평가 'AAA등급' 획득 (한기평,한신정)

2009년 04월 국내 생명보험사 최초 베트남 보험영업 개시

2009년 04월 자회사 편입 : 한화투자신탁운용

2010년 03월 유가증권시장 상장

2012년 10월 '한화생명'으로 사명변경, '고객과 함께 성장하는 글로벌 보험사' 비전 선포

2012년 12월 중국합작생보사 '중한인수' 영업 개시

2012년 12월 인도네시아 생명보험사 물티코(Multicor Life Insurance) 인수

2013년 08월 한화생명, 온라인보험 '온슈어(www.onsure.co.kr)' 출범

2013년 10월 한화생명, 인도네시아법인 본격 영업 개시

2013년 11월 한화생명, 일ㆍ가정 양립지원제도 '맘스패키지(MOM's Package) 시행

2014년 03월 한화생명, 여성 임직원으로 구성된 '맘스케어 봉사단' 출범

2015년 03월 新 전자청약 시스템 '스마트 플래너(Smart Planner)' 오픈

2015년 11월 한화생명 모바일센터 앱 오픈

2016년 01월 제1회 한화생명 대학생 보험 아이디어 공모전 개최

2016년 01월 총자산 100조 돌파2016년 02월 한화생명, (주)핀테크와 전략적 MOU 체결

2016년 02월 핀테크 기반 중금리대출 '한화 스마트 신용대출' 출시

2016년 03월 개인신용정보 분리보관 시스템 오픈

2016년 04월 한화생명 Life Plus Picnic Festival 개최

2016년 05월 한화생명 홈페이지에 Non Active-X 적용

2016년 06월 한화생명 인터넷보험 온슈어, 모바일슈랑스 오픈

2016년 10월 보험업계 최초 핀테크 센터 'DREAMPLUS 63' 오픈

2016년 12월 신한카드와 전략적 MOU 체결

2016년 12월 우리은행과 '글로벌 방카슈랑스 핀테크시장 공동개척 업무협약' 체결

2017년 01월 한화생명 중국법인(중한인수), 저장성에 이어 장쑤성 진출

2017년 06월 공정거래위원회 주관 '소비자중심경영(CCM) 우수기업' 인증 획득

2017년 07월 한국표준협회 주관 한국서비스대상 '명예의 전당' 헌정

2017년 07월 스타트업 지원 코워킹 스페이스, '드림플러스 강남센터' 오픈2017년 07월 『제17회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선

2017년 09월 스마트폰 바이오 인증 도입

2017년 12월 한화생명 국수전 챔피언스클럽 2017 개최

2018년 01월 국제신용평가사 무디스, 피치로부터 'A1', 'A+' 신용등급 획득

2018년 02월 11년 연속 3大 신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평 가)로부터 보험금지급능력 AAA획득

2018년 04월 한화생명 e스포츠(HLE) 창단

2018년 04월 한화생명 '드림플러스 강남' 그랜드 오픈

2018년 05월 한국능률협회컨설팅 주관 '서비스품질지수(KSQI)' 콜센터,

고객센터 부문 1위 달성 (콜센터 7년 연속 1위, 고객센터 9년 연속 1위)

2018년 07월 『제18회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선

2018년 08월 Lifeplus 트로피컬 피크닉 개최

2018년 08월 한화생명 온슈어 '라이브챗' 상담서비스 도입

2018년 10월 한화생명 인도네시아 지진피해 10만달러 지원

2018년 11월 Lifeplus TV광고 본편 온에어

2018년 11월 제16회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기

2018년 12월 ZUMO, 2018 스마트앱 어워드 생활정보분야 대상 수상

2018년 12월 Lifeplus 윈터원더랜드 개최

2019년 02월 한화생명 드림플러스, 고려대학교 의료원과 디지털 헬스케어

활성화 위한 업무협약

2019년 02월 핀테크 금융플랫폼 토스와 업무제휴

2019년 03월 한화금융계열사 공동브랜드 LIFEPLUS BI 리뉴얼2019년 03월 차남규 부회장, 여승주 사장 각자 대표이사 체제2019년 04월 LIFEPLUS 벚꽃피크닉 2019 개최2019년 04월 한화생명 Life Park 개원

2019년 05월 한화생명 베트남 법인 10주년 기념행사 및 연도대상

2019년 06월 소비자 중심 경영(CCM) 인증 7회 연속 획득2019년 07월 제 19회 한화생명 세계어린이국수전 개최

2019년 08월 LIFEPLUS 시네마위크 2019 개최

2019년 08월 LIFEPLUS, 2019 레드닷 디자인어워드 브랜드&커뮤니케이션

디자인 분야 본상 수상

2019년 08월 한화생명, 7회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 획득

2019년 09월 한화생명 모바일 웰니스 앱 'HELLO' 출시2019년 11월 한화생명 보험월렛 앱 출시2019년 11월 제17회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기2019년 11월 한화생명 허그토이 맘스케어 켐페인 실시2019년 12월 여승주 사장 단독 대표이사 체제2019년 12월 소비자 중심경영(CCM) '명예의 전당'상 수상

2020년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터

13년 연속 보험금지급능력 AAA획득

2020년 02월 LIFEPLUS, iF 디자인 어워드 본상 수상

2020년 03월 한화생명 라이프파크, 코로나19 생활치료센터 제공

2020년 06월 한화생명 소비자보호센터 오픈2020년 07월 DREAMPLUS 'RED DOT' 디자인 어워드 수상2020년 08월 집중호우 피해 고객대상 특별 지원 실시2020년 08월 보이스피싱 신고센터 24시간 운영 실시2020년 08월 코로나 19 위해 한화생명 라이프파크 객실 200개 지원2020년 09월 2020 지속가능경영보고서 발간2020년 09월 보험금 AI자동심사 시스템 핵심기술 2건 특허청 기술특허 획득2020년 10월 한화생명 디지털채널LIFE MD 공식 론칭2020년 10월 KCGS 발표, ESG등급 A등급 획득2020년 11월 포인트플랫폼을 통한 보험금 지급 서비스 '혁신금융서비스 지정'2020년 12월 판매전문회사 설립으로 영업선진화 추진 결정

2021년 01월 한화그룹 금융 6개사 '탈석탄 금융' 선언2021년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터

14년 연속 보험금지급능력 AAA획득

2021년 03월 한화생명, 금융소비자보호헌장 서약식 실시

2021년 03월 지속가능경영위원회 신설로 ESG 경영 강화

2021년 03월 현대해상과 생·손보 통합컨설팅 고도화 추진 MOU체결

2021년 04월 한화생명금융서비스 출범 (개인 영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문 물적분할)

2021년 06월 소비자중심경영(CCM) 인증 8회 연속 획득2021년 08월 국내 최초 일상 혜택형 구독보험 출시2021년 10월 한국기업지배구조원 ESG 평가 'A등급' 획득(2년 연속)2021년 12월 A.I 로보어드바이저 활용 '변액보험 펀드 디지털 관리 서비스' 출시2022년 01월 한화생명 앱 보이스피싱 방지 시스템 구축2022년 01월 2022 금융소비자보호헌장 선포 및 서약식 실시2022년 02월 메타버스 기반 가상 연수원 'LIFEPLUS TOWN' 오픈2022년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 15년 연속 보험금지급능력 AAA획득2022년 02월 한화금융계열사 기업지배구조헌장 제정2022년 03월 한화생명 보이는 GA월드 오픈2022년 05월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 보험금지급능력 AA+획득2022년 06월 한화생명, 2030 ESG 경영 전략 및 로드맵 수립으로 ESG경영 본격화2022년 07월 환경경영 국제표준 ISO14001 인증 취득2022년 07월 한화생명 베트남 법인, '신뢰받는 생보사' 7위 선정2022년 07월 한화생명, '2022 지속가능경영보고서' 발간2022년 09월 관심사 기반 커뮤니티 플랫폼 'LIFEPLUS 트라이브'앱 출시2022년 10월 한화생명, 청약자동화 솔루션 특허 취득2022년 11월 한화생명, 인도네시아 Lippo Group과 MOU 체결2022년 12월 한화생명, 소비자중심경영(CCM) 공정거래위원장 표창2022년 12월 한화생명, 보건복지부 주관 '건강친화기업' 인증 획득2023년 01월 2023 금융소비자보호헌장 서약식 실시2023년 02월 중증장애인 채용 ‘LIFEPLUS 카페’ 개소2023년 04월 장애인 의무고용률 100% 초과 달성2023년 05월 'Hanwha LIFEPLUS 인터내셔널 크라운' 개막2023년 06월 '2023 한화생명 시그니처63 RUN' 개최2023년 07월 '2023 지속가능경영보고서 발간2023년 09월 모바일 프린트 시스템 특허 취득2023년 11월 '문화예술후원 우수 기관 인증' 획득2023년 12월 한화생명 FA센터 업계 최초 미술품 자문서비스 실시 [주요 종속회사]

(1) 한화손해보험(주)

2019.03.06 2018년 유가증권시장 공시우수법인 수상(한국거래소)2019.05.13 한국산업서비스품질지수(KSQI) 6년 연속 인증(한국능률협회)2019.07.05 한국서비스대상 종합대상 5년연속 수상(한국표준협회)2019.11.13 제45회 국가품질경영대회 국민안전 서비스품질상 수상(행정안전부)2019.11.28 제13회 자금세탁방지의 날 행사 금융위원장 기관 표창(금융위원회)2019.12.12 2019 소비자중심경영 CCM 부문 공정거래위원장 표창(공정거래위원회)2019.12.12 제10회 스마트앱 어워드코리아 2019 금융연계서비스부문 최우수상 수상2020.03.19 강성수 대표이사 취임2020.07.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증2020.12.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증 '명예의 전당' 수상2020.12.10 한화손해보험 온택트 사회공헌 프로그램 보건복지부 장관상 표창2021.01.05 '한화금융계열사 탈석탄 금융' 선언2021.03.09 2050 탄소중립 달성을 위한 기후금융 지지 선언2021.03.23 '금융소비자보호헌장' 선포2021.07.01 한화손해보험 ESG위원회 신설2021.07.30 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간2021.10.28 한국기업지배구조원 ESG평가 통합 A등급 획득2021.11.19 2021 메세나 대상 '창의상' 수상2021.11.23 금융위원회 자금세탁방지의 날 '국무총리 표창' 수상2021.12.21 환경경영(ISO14001) 국제표준 인증 획득2022.02.24 한화손해보험 '기업지배구조헌장' 제정2022.06.10 CCM 소비자중심경영 8회 연속인증2022.07.05 AM Best 신용평가 등급 'A(stable)'상향2022.07.20 2022 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간2022.11.24 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 2년 연속 획득2022.12.19 한국신용평가 보험금지급능력평가 신용등급 'AA(안정적)' 상향2023.03.22 나채범 대표이사 취임2023.06.01 LIFEPLUS 펨테크연구소 설립2023.06.14 금융감독원1호 '상생,협력 금융신상품 우수사례' 선정

2023.10.27 한국ESG기준원 ESG평가 통합 A등급 3년 연속 획득2023.12.04 세종시, 금감원과 지역 사회공헌을 위한 업무 협약 체결2023.12.20 여성가족부 부여 '가족친화기업' 인증 획득(2) 한화자산운용(주)

2019년 4월 베트남 호치민 대표사무소 개소

2019년 7월 한화투자증권㈜ 제3자 배정 유상증자 참여

2020년 3월 한화생명보험㈜ 주주배정 유상증자 결정

2021년 04월 이사회 산하 ESG위원회 신설

2021년 05월 펀드 직판 Application ‘PINE’ 출시

2021년 08월 한화투자증권㈜ 계열사 보유 지분 인수2022년 05월 한화생명보험㈜ 주주배정 유상증자 결정(5,000억원)

2022년 06월 중국법인 PFM 라이선스 반납

2022년 08월 미주법인 이전 (뉴욕→샌프란시스코, 뉴욕 거점은 사무소 전환)

2022년 08월 중국법인 상하이 사무소 설립, 상호 변경 (‘한화투자관리유한공사’ → ‘한화(천진)운용관리유한공사) 2023 년 03월 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 (한화리츠 ) 상장

(3) Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam) : 베트남현지법인

2005년 12월 하노이 주재사무소 설립

2008년 06월 베트남 재무부 사업인가서 획득

2008년 09월 법인 설립 (Korealife, 자본금 6천만불)

2009년 04월 영업 개시 (하노이 1개, 호치민 2 개 지점)

2012년 12월 전국 지점망 구축

2013년 01월 사명 변경 (Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam))

2014년 06월 자본금 증자 (4천 3백만불, 총 1억 3백만불)

2018년 06월 자본금 증자 (1억 3천만불, 총 2억 3천만불)

2020년 09월 자회사 Hanwha Financial Technology(HFT) 설립 인가2020년 12월 자회사 Hanwha Financial Technology(HFT) 자본금 출자 (4천억동, 약 192억원)

(4) PT. Hanwha Life Insurance Indonesia: 인도네시아 현지법인

1994년 08월 PT.Multicor Life Insurance 설립2012년 12월 한화 생명 인수, 지분율 80%

2013년 03월 151억원 증자, 지분율 95.1%

2013년 10월 사명 변경 및 영업 개시

2014년 11월 257억 증자, 지분율 98.1%

2016년 11월 1,513억원 증자, 지분율 99.6%2023년 03월 Lippo 손해보험 지분 인수, 지분율(47.7%)2023년 07월 의무공개매수(MTO)통한 지분 확대(47.7% →59.5%)(5) PT Lippo General Insurance Tbk

1963.09 PT Asuransi Brawidjaja 설립 1964.01 PT Maskapai Asuransi Marga Suaka 사명변경1982.10 PT Asuransi Marga Pusaka 사명변경

1991.01 본점 소재지(자카르타) 변경1997.07 PT Lippo General Insurance 사명변경2014.10 자회사(PT Lippo Life Assurance) 영업허가2023.03 자회사(PT Lippo Life Assurance) 매각2023.03 한화생명 인도네시아법인(47.7%) 및 한화손보 인수(14.9%)2023.07 한화생명 인도네시아법인 의무공개매수(MTO) 지분 확대(59.5%)(6) 캐롯손해보험(주)

2019.01.30 금융위원회로부터 보험업 예비허가 획득

2019.05.15 캐롯주식회사 설립(자본금 850억)

2019.06.03 한화그룹 계열 편입2019.10.02 금융위원회로부터 보험업 본허가 획득2019.10.08 "캐롯주식회사"에서 "캐롯손해보험주식회사"로 상호 변경

2019.10.24 방송통신위원회로부터 개인위치정보사업 허가 획득

2020.01.13 일반보험 상품 판매 개시

2020.02.10 업계 최초 PER-MILE 자동차보험 상품 판매 개시2020.02.10 업계 최초 이커머스 '반품보험' 출시

2020.02.17 본사 사옥 이전(페럼빌딩 → 파인에비뉴)2020.04.06 국내최초 언택트 AI 기술 도입 ‘폰케어 액정안심보험’출시2020.04.08 현대자동차와 단독 제휴, ‘디지털 키’ 특화 자동차보험 출시2020.04.17 국내최초 언택트 AI기술 도입, ‘캐롯폰케어 액정안심보험’출시2020.04.29 국내최초 트랜스포밍형 상품, ‘스마트ON 레저상해보험’출시2020.06.09 보험 스위칭 시스템 특허권 취득2020.06.29 중고차 보험시장 진출(K CAR 제휴)2020.07.06 현대차 그룹과 커넥티드 카 데이터 연동2020.07.13 골프존 멤버십 홀인원 보험 탑재2020.07.15 ‘캐롯9900 어린이보험’출시2020.07.27 레드닷 디자인 어워드 2020 본상 수상2020.07.31 전국 단위 ‘출동 보상 서비스’ 강화2020.08.03 캐롯의’AI영상인식기술’,SK텔레콤 ‘휴대폰 보험 가입 서비스’ 도입2020.09.17 부모님 안심 GIFT 보험’출시2020.10.16 대리운전종합보험’출시2020.11.26 피싱,해킹 금융사기보상보험’출시2020.12.17 SKT T맵 안전운전캠페인' 실시2021.01.05 ESG 경영실천 선언

2021.01.11 퍼마일보험 가입계약 10만건 돌파

2021.03.11 캐롯포인트 제도 도입

2021.04.20 캐롯플러그 관련 특허권 획득

2021.05.24 퍼마일보험 가입계약 20만건 돌파

2021.06.28 1000억원 규모 유상증자 실시

2021.08.05 한국도로공사와 '화물차 안전운전 프로그램’ MOU 체결

2021.10.19 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 30만건 돌파

2021.12.23 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 40만건 돌파

2022.01.17 IT기업 정체성 강화를 위한 신규 CI 공개

2022.02.08 소상공인 원스톱 보험 솔루션 '내가게보험' 출시

2022.02.28 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 50만건 돌파2022.05.03 네이버파이낸셜 반품보험 출시

2022.05.09 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 60만건 돌파

2022.05.12 캐롯멤버스Auto 론칭2022.07.12 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 70만건 돌파2022.08.29 유상증자 실시(1,750억원)2022.09.01 문효일 대표이사 취임2022.09.23 '퍼마일자동차보험' 가입 계약 수 80만건 돌파2022.11.29 '캐롯 마음튼튼 우리아이보험' 출시2022.12..01 '퍼마일자동차보험' 가입 계약 수 90만건 돌파2023.02.24 정보보호관리체계(ISMS) 인증 취득2023.03.14 현대자동차그룹 커넥티드카 대상 할인 특약 제공2023.03.20 한국교통안전공단 광주전남본부와 교통안전 체계 구축 MOU 체결2023.04.26 캐롯 투게더 운전자보험 출시2023.05.18 엔카닷컴과 데어터 기반 신규 사업모델 개발 위한 MOU 체결2023.05.24 차는 쉬게하고 걸음 장려하는 '휴카(休Car)' 캠페인 전개2023.06.23 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯(Voice Carrot)' 운영2023.08.01 '오늘도 굿 드라이버 프로젝트 전남' 캠페인 전개2023.08.01 신규광고모델 고윤정 발탁, 퍼마일보험 신규광고 캠페인 영상 2편 공개2023.08.11 퍼마일자동차보험 티맵 안전운전할인 특약 출시2023.09.01 퍼마일자동차보험 ('23년 8월) 재가입률 91.3% 달성2023.09.15 캐롯 모바일앱용 타로ㆍ운세 서비스 출시2023.11.09 퍼마일자동차보험 누적 가입 150만건 돌파2023.11.30 모바일앱 '마이캐롯' 서비스 개편2023.12.03 안전한 도로 위한 선행스택 쌓기 플로깅 전개2023.12.18 퍼마일 주행데이터 결산 '캐롯 리포트 2023' 공개2023.12.22 기업가치 1조 원 달성

(7) 한화생명금융서비스(주)

2021 . 04 한화생명보험 ( 주 ) 개인영업부문 문적분할 설립 ( 자본금 2,000 억원 )

2022 . 10 통합영업지원플랫폼 ' 오렌지트리 ' 오픈

2023 . 01 피플라이프 ( 주 ) 인수

2023 . 09 한국투자 PE 1,000 억원 투자 유치

(8) 피플라이프(주)

2019.01 보험대리점 브랜드평판 1위 선정 (한국기업평판연구소 )

2019.01 한국소비자만족지수 1위 수상 (한경비즈니스 )

2019.02 610 억 투자유치 성공 (코스톤아시아 )

2019.05 TM 조직 론칭

2020.01 업계 최초 정규직 보험설계사 조직 구축

2023.01 한화생명금융서비스㈜ 자회사로 편입

2023.02 헬스케어 플랫폼 기업 ‘이브이케어 ’ MOU체결

병원에서 만나는 ‘M보험클리닉

(9) 한화투자증권(주) 2023 . 12 마이데이터 서비스 출시 2023 . 07 토스뱅크 제휴 장외채권 매수 서비스 출시 2023 . 06 인도네시아 칩타나다 증권 및 자산운용 인수계약 체결 2023.03 한화투자증권 한두희 대표이사 선임 2023 . 02 미국주식 주간거래 서비스 실시 2022.12 한화투자증권 여성가족부 가족친화 인증 취득2022.12 한화투자증권 금융감독원과 기후리스크 관리모형 개발을 위한 업무협약 체결2022.09 한화투자증권 국내주식 소수점 거래 서비스 실시2022.07 한화투자증권 소셜아이어워드 2022 증권 블로그 대상 수상2022.07 한화투자증권 미국주식 애프터마켓 서비스 실시2022.05 한화투자증권 글로벌ESG사업부 2021 올해의 딜 선박리스금융 부문 수상2022.05 한화투자증권 스태티스타 대한민국 100대 ESG 챔피언 선정2022.03 한화투자증권 해외주식 소수점 거래 서비스 실시2022.03 한화투자증권 2022 매경 증권대상 베스트 판매사 수상2022.02 한화투자증권 더벨 2022 Korea Wealth Management Awards 올해의 펀드 판매사 수상2022.02 한화투자증권 기업지배구조헌장 제정2021.12 한화투자증권 과학기술정보통신부 주관 2021 ARS 운영실태 평가 우수기 관 표창2021.12 한화투자증권 환경경영(ISO 14001) 국제표준 인증 획득2021.12 한화투자증권 우리은행 디지털 및 글로벌 신사업 제휴2021.11 한화투자증권 2021 대한민국 커뮤니케이션대상 블로그 및 카페 부문 우수상 수상2021.10 한화투자증권 베트남 법인 Pinetree 증권 2021년 디지털 트랜스포메이션 혁신 어플리케이션 증권부문 수상2021.08 한화투자증권 중개형 ISA 출시2021.07 한화투자증권 ESG위원회 신설2020.12 한화투자증권 싱가포르 법인 Pinetree 증권 출범2020.10 한화투자증권 안면인식기술 활용한 비대면 계좌개설 서비스 실시2020.01 한화투자증권 해외송금 서비스 실시2019.12 한화투자증권 베트남 법인 Pinetree 증권 출범2019.10 한화투자증권 아이어워즈 2019 최고대상 수상2019.07 한화투자증권 고용노동부 2019년 대한민국 일자리 으뜸기업 선정2019.04 한화투자증권 베트남 HFT증권 지분 인수2019.02 한화투자증권 사단법인 한국블록체인학회와 업무 제휴 협약 체결(10) Pinetree Securities Corporation(베트남 현지법인)2021.12 소셜 트레이딩 앱 PineX 출시2021.11 베트남동 1조 5,100억(약 770억원)으로 자본금 증자 (한화투자증권 지분율 98.97%)2021.07 '2021 디지털 트랜스포메이션 혁신 어플리케이션' 증권부문 단독 수상 (International Data Group, 베트남 증권업협회 주관)2021.03 첫 분기흑자 달성2021.01 베트남동 1조(약 490억원)로 자본금 증자(한화투자증권 지분율 98.78%)

2020.11 증권인수업무 라이선스 취득

2020.10 자체 원장 시스템 런칭

2020.10 Stock123 User 수 10만명 확보 (ID 기준, 10/5)

2020.07 Stock123 구글 트렌드 1위 달성 (파이낸스 부문, 7/17)

2020.04 Stock123 및 Alpha Trading 앱 업데이트

2019.12 주식투자 입문 앱 Stock123 출시

MTS Alpha Trading 출시

2019.12 베트남 증권사 최초 주식거래 무료 수수료 정책 시행

2019.12 트레이딩 라이선스 취득2019.11 Pinetree Securities Corporation으로 사명 변경2019.09 베트남동 6,150억(약 270억원)으로 자본금 증자 (한화투자증권 지분율 98.38%)2019.04 HFT Securities Corporation 지분 인수 (약 59억원, 한화투자증권 지분율 90.05%)

(11) DP Real Estate America LLC2022.05 회사 설립2022.08 자본금 증자2022.08 미국 샌프란시스코 소재 오피스 빌딩 매입(12) Hanwha Asset Management(USA) Ltd.2016.11 국내인허가(해외직접투자) 신고 완료2017.02 자본금납입(USD 10,000,000) (총 자본금 USD 1,000만, 100% 자회사)2017.07 RIA (Registered Investment Advisor) 라이선스 취득 완료2017.10 해외채권 재일임2021.10 자본금 추가 증자(증자금액 USD 30,000,000), 총 자본금 USD 40,000,0002022.07 자본금 추가 증자 (증자금액 USD 170,000,000), 총 자본금 USD 210,000,0002022.08 법인 이전 (뉴욕→샌프란시스코, 기존 뉴욕 거점은 지점 개념으로 유지) 2023 . 01 Next Generation Opportunity 펀드 1호 출시 (13) 한화위탁관리부동산투자회사(주)2022.05 회사 발기 설립 (자본금: 3억원 / 납입금: 3억원 / 발행주식: 60만주 / 주당 발행가액: 500원)2022.11 보통주 47,400,000주 제3자배정 유상증자 신주발행 한화손해보험빌딩(여의도사옥)외 4개빌딩 취득

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

본점 소재지 : 07345 서울특별시 영등포구 63로 50 (여의도동, 63 한화생명빌딩)

한화생명보험 주식회사

변경 : 해당사항 없음

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임
2019.03.25	정기주총	-	사외이사 김경한	-
2019.03.25	정기주총	대표이사 여승주	-	-
2019.03.25	정기주총	사외이사 황영기	-	-
2019.11.30	-	-	-	대표이사 차남규
2020.03.23	정기주총	-	-	사외이사 최선집
2020.03.23	정기주총	-	사내이사 김현철	-
2020.03.23	정기주총	-	사외이사 김경한	-
2020.03.23	정기주총	-	사외이사 박승희	-
2020.03.23	정기주총	사내이사 홍정표	-	-
2020.03.23	정기주총	사외이사 이승우	-	-
2020.12.31	-	-	-	사내이사 김현철
2021.03.15	정기주총	-	-	사내이사 홍정표
2021.03.15	정기주총	-	-	사외이사 김경한
2021.03.15	정기주총	-	-	사외이사 박승희
2021.03.15	정기주총	-	대표이사 여승주	-
2021.03.15	정기주총	-	사외이사 황영기	-
2021.03.15	정기주총	사내이사 이경근	-	-
2021.03.15	정기주총	사내이사 김중원	-	-
2021.03.15	정기주총	사외이사 이인실	-	-
2021.03.15	정기주총	사외이사 조현철	-	-
2022.03.24	정기주총	-	-	사외이사 이승우
2022.03.24	정기주총	-	사외이사 황영기	-
2022.03.24	정기주총	사외이사 김세직	-	-
2022.10.31	-	-	-	사내이사 이경근
2023.03.23	정기주총	-	대표이사 여승주	-
2023.03.23	정기주총	-	사내이사 김중원	-
2023.03.23	정기주총	-	사외이사 황영기	-
2023.03.23	정기주총	-	사외이사 이인실	-
2023.03.23	정기주총	-	사외이사 조현철	-
2023.03.23	정기주총	사내이사 신충호	-	-

라. 최대주주의 변동

㈜한화의 ㈜한화건설 흡수합병에 따라 당사의 최대주주가 ㈜한화건설에서 ㈜한화로 변경되었습니다.

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비 고
2021-04-14	㈜한화건설	217,919,238	25.09	1주 교환사채 교환
2021-04-23	㈜한화건설	217,919,130	25.09	108주 교환사채 교환
2021-04-28	㈜한화건설	217,919,118	25.09	12주 교환사채 교환
2022-11-02	(주)한화	375,519,118	43.24	(주)한화의 (주)한화건설 흡수합병

마. 상호의 변경[Pinetree Securities Corporation(베트남 현지법인)]

변경일자	변경 전 상호	변경 후 상호	변경사유
2019.11.29	HFT SecuritiesCorporation	Pinetree SecuritiesCorporation	해외사업 본격화를 위한사명변경

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음

사. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등을 한 경우그 내용

구 분	회사명	내용
지배회사	한화생명보험(주)	- 당사는 2021년 4월 1일 개인영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문을 분할하여 종속회사 한화생명금융서비스(주)를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 신속한 의사결정을 통한 경영효율을 제고하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.- 당사는 사업 특성 및 제약 요소 등을 종합적으로 고려하여 사업효율 제고 목적으로 2021년 7월 22일 회사의 Gig Economy Platform 사업의 무형자산, 지식재산권 및 인적조직 전체를 (주)엔터프라이즈블록체인에 양도하였습니다.
주요종속회사	한화손해보험(주)	해당사항 없음
	한화자산운용(주)	- 2021년 8월 한화투자증권㈜ 계열사 보유 지분 인수 - 2022년 11월 한화위탁관리부동산투자회사 지분 매각 (제3자 배정방식의 유상증자 추진 목적으로 당사 지분 60만주 소각)
	Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam).	해당사항 없음
	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia:	해당사항 없음
	PT Lippo General Insurance Tbk	- 자회사(PT Lippo Life Assurance) 매각(23.03) - 한화생명 인도네시아 법인(59.5%) 및 한화손보 인수(14.9%), 지분율 74.4%(23.07)
	캐롯손해보험(주)	해당사항 없음
	한화생명금융서비스(주)	해당사항 없음
	피플라이프(주)	해당사항 없음
	한화투자증권(주)	해당사항 없음
	Pinetree Securities Corporation	해당사항 없음
	DP Real Estate America LLC	해당사항 없음
	Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	해당사항 없음
	한화위탁관리부동산투자회사(주)	해당사항 없음

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없음

자. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

구 분	회사명	내용
지배회사	한화생명보험(주)	해당사항 없음
주요종속회사	한화손해보험(주)	해당사항 없음
	한화자산운용(주)	(단위 : 주, %) 주주 관계 변경 전 변경 후 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 한화생명 최대주주 12,000,000 100.00 114,000,000 100.00 유상증자(2020.3.31.) 114,000,000 100.00 214,000,000 100.00 유상증자(2022.5.5)
	Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam).	해당사항 없음
	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia:	- '23.3.29, PT Lippo General Insurance Tbk 지분 47.7% 인수- '23.7.3, 의무공개매수(MTO) 통한 지분 확대(47.7%→59.5%)
	PT Lippo General Insurance Tbk	해당사항 없음
	캐롯손해보험(주)	해당사항 없음
	한화생명금융서비스(주)	해당사항 없음
	피플라이프(주)	해당사항 없음
	한화투자증권(주)	해당사항 없음
	Pinetree Securities Corporation	해당사항 없음
	DP Real Estate America LLC	해당사항 없음
	Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	해당사항 없음
	한화위탁관리부동산투자회사(주)	해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	75기(2023년말)	74기(2022년말)	73기(2021년말)
보통주	발행주식총수	868,530,000	868,530,000	868,530,000
	액면금액	5,000	5,000	5,000
	자본금	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	868,530,000	868,530,000	868,530,000
	액면금액	5,000	5,000	5,000
	자본금	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000
합계	자본금	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000

나. 전환사채, 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		1,500,000,000	-	1,500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		874,530,000	-	874,530,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		6,000,000	-	6,000,000	-
	1. 감자	6,000,000	-	6,000,000	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		868,530,000	-	868,530,000	-
Ⅴ. 자기주식수		117,139,750	-	117,139,750	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		751,390,250	-	751,390,250	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	117,139,750	-	-	-	117,139,750	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	117,139,750	-	-	-	117,139,750	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	117,139,750	-	-	-	117,139,750	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

다. 다양한 종류의 주식해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력(1) 정관의 최근 개정일 - 2023.03.23 (2) 정관변경 안건이 주주총회 안건에 포함 되었는지 여부 - 해당사항 없음

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023.03.23	제74기 정기주주총회	배당기준일과 의결권기준일을 분리하고, 배당기준일을 이사회 결의로 지정할 수 있도록 관련 규정을 반영	상법에 대한 법무부 유권해석 및 표준정관 개정

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	보험업법이 규정하는 보험업	영위
2	제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 업무	영위
3	제1호 및 제2호에 금융감독위원회 등 감독기관의 인, 허가 등을 받은 업무	영위

라. 정관상 사업목적 변경 내용공시대상기간 중 정관상 사업목적 변경 사항이 없습니다.마. 정관상 사업목적 추가 현황공시대상기간 중 정관상 사업목적 추가 사항이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

한화생명보험 (주 )와 그 종속회사가 영위하는 사업은 국내외 생명보험업 및 손해보험업 , 자산운용업 , 금융투자업 등이며 , 부문별 주요 사업내용은 아래와 같습니다 .

[ 생명보험 ] 2023 년 신계약 CSM은 보장성 중심의 매출 확대 등으로 2조 5,412억원 의 견조한 수준을 기록하였습니다 . 또한 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 2023 년 당기순이익은 6,163억원을 달성하였습니다 . ( 별도 재무제표 기준 ) 이는 新제도 도입에 따라 수익성 중심의 경영전략을 지속 추진한 결과입니다 . 한편 , IFRS17과 IFRS9을 적용한 2023 년 별도 재무제표 기준 자산은 114조 7,931억원입니다 . 전사적 재무건전성에 대한 신용등급은 국내 3대 신용평가사 (한국기업평가 , NICE신용평가 , 한국신용평가 )로부터 AA+를 획득하여 회사의 견고한 보험이익 , 우수한 채널경쟁력 , 수익성 중심의 상품전략 등을 인정받고 있습니다 . 한화생명은 ESG 평가에서 2020 년 ~2023년 4년 연속으로 A등급을 획득하였습니다 . 앞으로도 에너지 효율화 , 사회공헌 , 협력사 상생 등 동반을 통해 사회경제적 가치를 창출하는 경영을 지속하겠습니다 . 한화생명금융서비스는 자회사형 법인보험대리점으로 다수의 생손보 보험회사와 보험계약 체결을 대리하고 있습니다 . 2021년 4월 한화생명보험 개인영업부문을 물적분할하여 출범한 이후 2023 년 별도 재무제표 기준 영업수익 1조 5,605억원 , 영업이익 760억원 , 당기순이익 688억원 을 기록하였으며 , 보험의 First & Next, 고객의 삶과 함께 하는 한화생명금융서비스라는 비전 아래 영업 전문성을 강화하고자 노력하고 있습니다 . 피플라이프는 2023 년도 별도 재무제표 기준 영업수익 3,143억 , 영업이익 81억원 , 당기순이익 44억원 을 기록하였으며 , 23년 1분기 한화생명금융서비스의 자회사로 편입됨에 따라 한화의 축적된 노하우와 체계적인 시스템을 바탕으로 향후 시너지 효과를 기대하고 있습니다 . 베트남 법인은 베트남 보험시장에 후발주자로 진출하였지만 , 안정적인 조직 확보와 실적 성장으로 현지 시장에 성공적으로 정착하였다는 평가를 받고 있습니다 . 2023 년 수입보험료는 2,105억원 이며 GA확대 및 리크루팅 활성화 등 전속채널 강화 및 신규채널 확장 추진을 위해 노력을 기울이고 있습니다 . 아울러 불투명한 세계 경제 및 베트남 경제환경 속에서 환율 , 금리 등 투자 환경 변화를 선제적으로 대응하여 장기적으로 안정적인 투자수익율 제고를 꾀할 것입니다 . 인도네시아 법인은 자카르타를 비롯한 26 개 영업점 을 기반으로 변액보험 , 건강보험 등을 판매하고 있으며 , 23 년 수입보험료는 145억원입니다 . 2023 년 3월에는 생명보험업과 관련된 서비스 , 인도네시아 보험업법에 의해 허락된 지역에 준비금 및 자본금 투자 기금관리 서비스 등을 주요 사업으로 하는 PT Lippo General Insurance Tbk(리포손해보험 )의 지분 47.7%( 23년 기준 59.46%) 인 수 하여 향후 현지에서 종합금융사로서 신규 디지털 기반 사업을 확대해 나갈 예정입니다 .

[손해보험]

1) 한화손해보험(주)

한화손해보험은 대한민국 최초 민족자본 설립 손해보험사로 장기, 자동차, 일반보험분야에서 고객의 니즈에 맞는 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 2023년 경영현황(누계)은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 3,849억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 5.8%가 증가한 2,907억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 4조 4,927억원에 보험서비스비용 4조 522억원, 출재보험손실 691억원, 기타사업비용 1,155억으로 2,560억원의 이익을 기록하였으며, 자산운용(투자영업손익)에서 5,325억원의 이익과 보험금융손익으로 4,037억의 손실을 기록하여 상기금액의 흑자를 시현하였습니다. 아울러 당사는 금융소비자보호법 시행에 맞춰 금융소비자보호 헌장 개정, 소비자 보호체계 강화 등을 통해 소비자 권익 보호에 최선을 다하고 있습니다. 또한 환경 및 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 ESG경영을 강화, 2021~23년 ESG 연간 평가에서 종합등급 A등급을 3개년 연속으로 획득하였습니다. 2) 캐롯손해보험(주) 당사는 국내 최초의 디지털 보험사로 '고객이 필요로 하는 상황에서, 고객이 이용한 만큼 지불하는 '보험 서비스를 통해 고객 가치를 향상하고 사회적 가치를 창출하고 있습니다. 고객의 필요에 따라 보장을 개시할 수 있는 'Smart On 보험 시리즈'와 고객이 주행한 거리만큼 보험료를 지불하는 '퍼마일 자동차 보험'등 기존 보험과는 차별화된 서비스 제공으로 합리적 소비를 원하는 고객들의 호응을 얻고 있습니다. 2023년 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 -702억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 81억 증가한 -760억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 3,839억원에 보험서비스비용 4,349억원, 출재보험손실 179억원, 기타사업비용 72억으로 761억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익에서 59억원의 이익을 기록하였습니다. 캐롯손해보험은 디지털보험사로 일반 점포를 두고 있지 않으며, 전국의 11개의 보상부를 운영하고 있습니다. [자산운용]1) 한화자산운용(주)

한화자산운용은 2023년 12월말 기준 자산운용시장 전체 수탁고의 6.4% 비중을 점유하고 있는 업계 5위 회사로 펀드 운용, 상품개발, 리서치, 컴플라이언스, 리스크 관리 등 각 업무 분야에서 국내 최고 수준의 전문성과 노하우를 보유하고 있습니다.자산운용시장 전체 수탁고(순자산기준)는 2023년 12월말 기준 1,597.5조원으로 2022년 12월 1,441.4조원 대비 10.8% 증가했습니다. 동일 기간 동안 펀드는 844.1조원에서 963.5조원으로 14.1% 증가했고, 일임은 597.3조원에서 634.0조원으로 약 6.1% 증가하였습니다.

한화자산운용의 전체 수탁고는 102.8조원으로 2022년 12월말 96.6조원 대비 6.2조원(6.4%) 증가했습니다. 같은 기간 동안 펀드는 39.3조원에서 40.4조원으로 1.1조원(2.8%) 증가했고, 일임은 60.3조원에서 62.4조원으로 2.1조(3.5%) 증가하였습니다.

2) Hanwha Asset Management (USA) Ltd. 미국 뉴욕에 소재한 Hanwha Asset Management (USA) Ltd.는 한화생명의 ‘Hanwha Life Investment(USA) LTD.’를 한화자산운용이 100% 지분 인수하여 설립한 회사입니다. 설립 시점은 2017년 2월이며, 2022년 9월 현재 자본금 규모는 USD 210M$ 입니다. (최초 자본금 USD 10M$이었으나, ’21, ’22 두 차례에 걸쳐 자본금 증자 실시) 한화자산운용을 대상으로 한 해외채권, 대체투자 자문 서비스, LDI채권 일임운용 등이 주력 사업이며 2020년부터 흑자 전환하여 안정적 수익 기반을 유지하고 있습니다. [금융투자] 1) 한화투자증권(주)

한화투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 2023년 12월말 현재 총 임직원 수는 1,170명이며, 40개 지점, 2개의 해외 현지법인을 운영하고 있습니다. 당사는 금융투자업의 주된 사업영역인 주식/채권 등의 유가증권 중개, 펀드/신탁/랩 등 각종 금융상품의 개발 및 판매, 고객 포트폴리오 설계 등의 자산관리업무(WM 및 Wholesale)와 자기자본 투자, 고객상품 운용과 같은 트레이딩업무(Trading), 유가증권 인수주선, M&A자문, PF 등의 투자은행업무(IB) 등을 아래의 영업부문에서 영위하고 있습니다.

사 업 부 문
WM부문	40개 지점 등
Wholesale부문	Equity본부, 법인금융본부
Trading부문	FICC본부, Equity운용본부, 파생전략본부, Trading기획팀
IB1부문	Project금융본부, 부동산금융본부, 글로벌ESG본부,신기술금융본부, 전략투자팀, IB기획팀
IB2부문	기업금융본부, IPO본부

註) 2023.12.31 기준

한화투자증권의 2023 회계연도(제63기)말 연결기준 총자산은 13조 2,502억원, 자기자본 1조 5,730억원이며 당기순손익은 93억원(별도기준 당기순손익 135억원)입니다. 한화투자증권의 2023 회계연도말 별도기준 사업부문별 수익비중(순영업수익)은 WM50%, Wholesale 11%, Trading 29%, IB 1 -4%, IB2 4%, 기타 11% 이며, 상세한 내용은 동 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 영업의 현황' 부분을 참고하시기 바랍니다.

2) Pinetree Securities Corporation(베트남현지법인) 베트남 하노이에 소재한 Pinetree Securities Corporation은 2003년 2월에 설립되었고당사가 2019년 4월에 인수후, 증자를 통하여 2023년 12월말 기준 자기자본(자본총계)은 약 798억원, 당사 지분율은 99.99% 입니다.베트남 현지법인은 소형 온라인증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스가 주력사업으로 '21년 1분기부터 흑자전환에 성공하였으며, '22년 연간 세전이익 9억원에 이어 '23년 연간 세전이익 15억원으로 안정적인 흑자기반을 구축하였습니다. [기타]1) DP Real Estate America LLC 미국 부동산을 매입하여 임대하는 업무 등 (부동산 매매업, 임대업 등)을 영위하고 있으며, 샌프란시스코 핵심 지역에 소재한 오피스 빌딩을 매입하여 임대 및 빌딩운영업무 수행하고 있습니다. 2) 한화위탁관리부동산투자회사(주)

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 (이하 , 한화리츠㈜ )는 2022년 5월 10일 부동산투자회사법에 의하여 설립하였으며 , 기관 및 개인 등 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산 또는 부동산 관련증권 등에 매매 및 투자 ,운용하고 , 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하고 있습니다 .

한화리츠㈜는 한화손해보험 (주 ) 여의도사옥과 한화생명보험㈜ 4개 사옥 (노원 , 평촌 , 중동 , 구리 )을 자산으로 보유하고 있으며 , 유가증권시장에 상장되어 있는 오피스 전문 리츠입니다 . 한화그룹 Sponsor를 통해 한화생명보험㈜ , 한화생명금융서비스 , 한화손해보험 (주 )을 주요 임차인으로 하고 있습니다 . 앞으로 지속적인 Core/Core+ 오피스 자산편입 등을 통해 대형 오피스 리츠로 도약하고자 합니다 .

2. 영업의 현황

[한화생명보험(주)] 가. 영업의 현황

(1) 자금 조달 실적

(단위 : 백만원, %)

구분		2023			2022			2021
구분		준비금평잔	부리이율	비중	준비금평잔	부리이율	비중	준비금평잔	부리이율	비중
생명보험	보장성보험	47,625,284	4.59	41.7	45,729,032	4.70	40.5	43,412,975	4.80	38.7
	저축성보험	38,614,173	4.48	33.8	38,730,583	4.42	34.3	38,630,549	3.85	34.5
	단체보험	725,719	5.06	0.6	692,430	5.27	0.6	656,997	5.05	0.6
	기타	27,216,023	-	23.8	27,893,182	-	24.7	29,434,305	-	26.2
	합계	114,181,200	4.54	100.0	113,045,227	4.58	100.0	112,134,826	4.36	100.0

주1) 기타 = (특별계정)책임준비금 + 지급준비금 +계약자이익배당준비금 + 손실보전준비금 + 최저보증준비금 + 재보험료적립금

주2) 준비금 평잔 : 상품유형별 (순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금 - 해약공제액) 의 분기 산술평균잔액

주3) 2021, 2022는 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성, 2023은 전년과 동일 기준으로 작성

(2) 자금운용실적(가) 자산운용률

(단위 : 백만원, %)

구 분	2023	2022	2021
총 자 산(A)	114,793,102	104,398,305	103,339,350
운용자산(B)	112,257,055	99,552,533	100,393,793
자산운용률(B/A)	97.79	95.36	97.15

주1) 총자산은 특별계정자산 제외주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산 제외주3) 2021년 및 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임 (나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 백만원, %)

구 분			2023		2022		2021
구 분			금액	비율(수익률)	금액	비율(수익률)	금액	비율(수익률)
운용자산	대출	기말잔액	16,585,284	14.77	22,306,981	22.41	22,168,652	22.08
	대출	운용수익	725,880	4.39	1,031,730	4.61	977,060	4.46
	유가증권	기말잔액	90,459,271	80.58	72,329,180	72.65	74,502,284	74.21
	유가증권	운용수익	4,133,077	4.65	2,156,064	2.89	2,528,147	3.52
	현·예금 및 신탁	기말잔액	2,432,337	2.17	2,006,648	2.02	613,779	0.61
	현·예금 및 신탁	운용수익	37,573	1.57	10,859	0.54	1,396	0.23
	부동산	기말잔액	2,780,164	2.48	2,909,723	2.92	3,109,078	3.10
	부동산	운용수익	129,240	4.65	140,770	4.84	112,250	3.51
	계	기말잔액	112,257,055	100.00	99,552,533	100.00	100,393,793	100.00
	계	운용수익	5,025,770	4.55	3,339,424	3.28	3,618,853	3.59

주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

(단, 재산관리비, 손상차손, 미수금에 대한 대손상각비, 기타투자손익 등 상기 운용자산에 부합하지 않는 투자손익은 제외)

주2) 운용수익률 : 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

주3) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함

주4) 대출금 : 대손충당금 공제후 기준, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함

주5) 2021년 및 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임

(다) 대출금 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류		2023		2022		2021
종 류		금 액	비율	금 액	비율	금 액	비율
개 인		7,366,377	44.25	14,680,692	65.65	14,200,562	63.95
기 업	대기업	4,041,392	24.27	3,447,100	15.41	4,261,291	19.19
기 업	중소기업	5,241,115	31.48	4,234,522	18.94	3,742,425	16.85
합 계		16,648,884	100.00	22,362,314	100.00	22,204,277	100.00

주1) 대손충당금 차감전 금액, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함주2) 2021년 및 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임 (라) 대출금의 잔존기간별 잔액

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 백만원)

1년이하	1년초과~3년이하	3년초과~5년이하	5년초과	합 계
3,971,012	3,707,962	589,510	8,380,400	16,648,884

주1) 보험약관대출금 제외주2) 대손충당금 차감전 금액, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함 (마) 유가증권 운용내역

(단위 : 백만원, %)

구 분		2023		2022		2021
구 분		기말잔액	비율	기말잔액	비율	기말잔액	비율
국내	국공채	30,658,590	33.89	24,916,422	34.45	24,638,083	33.07
	특수채	14,030,194	15.51	11,372,347	15.72	12,297,522	16.51
	금융채	1,052,341	1.16	814,674	1.13	625,250	0.84
	회사채	5,700,367	6.30	2,791,255	3.86	3,492,174	4.69
	주 식	7,173,894	7.93	3,977,204	5.50	2,633,871	3.54
	기 타	20,259,450	22.40	14,383,219	19.89	13,535,254	18.17
소 계		78,874,837	87.19	58,255,121	80.54	57,222,154	76.81
해외	외화증권	11,584,433	12.81	14,074,059	19.46	17,280,130	23.19
소 계		11,584,433	12.81	14,074,059	19.46	17,280,130	23.19
합 계		90,459,271	100.00	72,329,180	100.00	74,502,284	100.00

주) 2021년 및 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임 (바) 유가증권 시가정보

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액(A)	시가(B)	평가손익 (B-A)
상장주식	2,786,319	3,147,456	361,137
비상장주식	250,947	144,345	(106,602)
합 계	3,037,266	3,291,801	254,535

주) 출자금 및 지분법 주식 제외 (사) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류	2023		2022		2021
종 류	기말잔액	비율	기말잔액	비율	기말잔액	비율
요구불	130,709	5.37	13,751	0.69	7,372	1.20
저축성	2,301,627	94.63	1,992,897	99.31	606,407	98.80
합 계	2,432,337	100.00	2,006,648	100.00	613,779	100.00

주) 2021년 및 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임 나. 영업종류별 현황(1) 보험종목별 보유계약현황

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 건, 억원, %)

구분		보장성보험	저축성보험	단체보험	특별계정	합 계
생명보험	건수	7,476,140	850,746	466,910	2,685,228	11,479,024
	금액	2,124,497	311,741	24,260	634,762	3,095,259
	금액비중	68.6	10.1	0.8	20.5	100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 백만원, %)

구분		2023		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명보험	보장성보험	6,750,781	47.9	6,295,542	33.8	6,110,573	41.4
	저축성보험	2,757,379	19.6	7,825,096	42.0	3,912,395	26.5
	단체보험	113,993	0.8	105,741	0.6	94,512	0.6
	특별계정	4,457,317	31.7	4,402,075	23.6	4,627,632	31.4
	합계	14,079,470	100.0	18,628,453	100.0	14,745,112	100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

(3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 백만원, %)

구분		2023		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명보험	보장성보험	4,403,299	30.6	4,189,231	23.0	4,021,885	32.6
	저축성보험	5,787,528	40.2	8,911,604	48.8	4,570,068	37.1
	단체보험	103,997	0.7	96,670	0.5	96,685	0.8
	특별계정	4,102,748	28.5	5,035,256	27.6	3,644,855	29.6
	합계	14,397,573	100.0	18,232,761	100.0	12,333,492	100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

(4) 모집형태별 영업현황(가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	임직원, 보험설계사, 대리점, 방카슈랑스, 기타	자동이체, 지로, 방문, 기타
단체	임직원, 보험설계사, 대리점, 기타	자동이체, 지로, 방문, 기타

(나) 모집형태별 초회보험료

(단위 : 백만원, %)

구분		모집형태	2023		2022		2021
구분		모집형태	금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명보험	보장성보험	임직원	6	0.0	14	0.0	17	0.0
		설계사	0	0.0	22	0.0	28,686	1.5
		대리점	185,723	27.3	97,276	1.7	80,969	4.3
		중개사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		방카슈랑스	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		기타	305	0.1	218	0.0	233	0.0
		합계	186,034	27.4	97,530	1.7	109,905	5.9
	저축성보험	임직원	275	0.1	6,482	0.1	2,142	0.1
		설계사	0	0.0	111	0.0	26,219	1.4
		대리점	33,455	4.9	1,615,656	27.7	31,364	1.7
		중개사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		방카슈랑스	105,806	15.6	3,855,768	66.2	1,039,345	55.6
		기타	1,211	0.2	1,067	0.0	1,222	0.1
		합계	140,747	20.7	5,479,084	94.1	1,100,292	58.8
	단체보험	임직원	17,171	2.5	16,985	0.3	15,878	0.9
		설계사	0	0.0	0	0.0	2,701	0.2
		대리점	173	0.0	135	0.0	43	0.0
		중개사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		방카슈랑스	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		기타	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		합계	17,344	2.6	17,120	0.3	18,622	1.0
	특별계정	임직원	332,476	48.9	229,815	4.0	636,556	34.0
		설계사	0	0.0	-1	0.0	1,607	0.1
		대리점	3,178	0.5	1,059	0.0	3,854	0.2
		중개사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		방카슈랑스	152	0.0	0	0.0	0	0.0
		기타	218	0.0	1	0.0	8	0.0
		합계	336,025	49.4	230,874	4.0	642,024	34.3
	합계		680,150	100.0	5,824,608	100.0	1,870,844	100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 기타 : TM, CM 등

주3) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 백만원)

구분		2023	2022	2021
생명보험	보장성보험	2,896,762	1,834,482	1,546,228
	저축성보험	271,252	362,985	288,412
	단체보험	84,752	94,043	75,152
	합계	3,252,766	2,291,510	1,909,791

주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

[한화생명금융서비스(주)]

가. 영업의 현황

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

조달항목	유형	2023
조달항목	유형	잔액	비중	이자율	이자비용
은행차입금	기업일반운전자금대출	110,000	100	6.5	6,493
합계		110,000	100	-	6,493

(2) 자금운용실적

(가) 자산운용률

(단위 : 백만원, %)

구 분	2023	2022	2021
총 자 산(A)	1,538,804	1,099,496	875,572
운용자산(B)	368,080	193,653	206,155
자산운용률(B/A)	23.92	17.61	23.55

(나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 백만원,%)

구 분			2023		2022		2021
구 분			금액	비율 (수익률)	금액	비율 (수익률)	금액	비율 (수익률)
운 용 자 산	유가증권	기말잔액	254,157	69	-	-	-	-
	유가증권	운용수익	-	-	-	-	-	-
	현·예금 및 신탁	기말잔액	113,923	31	193,653	100	206,155	100
	현·예금 및 신탁	운용수익	1,923	1.7	6,174	3.2	2,226	1.1
	계	기말잔액	368,080	100	193,653	100	206,155	100
	계	운용수익	1,923	0.5	6,174	3.2	2,226	1.1

(다) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류	2023		2022		2021
종 류	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
현·예금	113,923	1.7	193,653	3.2	206,155	1.1

나. 영업종류별 현황

(1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	임직원, 보험설계사	자동이체, 지로, 방문, 기타
단체	임직원, 보험설계사	자동이체, 지로, 방문, 기타

[피플라이프(주)]

가. 영업 매출 현황

(단위 : 백만원)

구분	품목	매출액(비율)
		2023년		2022년		2021년
		매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
보험 판매수수료	생명보험	207,989	66.2%	194,858	66.24%	183,488	60.53%
보험 판매수수료	손해보험	106,277	33.8%	99,301	33.76%	119,626	39.47%
합계		314,266	100.0%	294,159	100.00%	303,114	100.00%

주1) 별도 재무제표 기준

나. 영업의 개황

구분	2023년	2022년	2021년
지점수	142 개	137개	135개
순수 설계사 인원	3,820 명	3,583명	3,588명
총 판매 건수	183,221 건	165,109건	216,611건
월 평균 인당 건수	4 건	4건	5건
월 평균 인당 월초보험료 실적	518 천원	474천원	558천원

주1) 지점수 : 생ㆍ손해보험 협회 신고기준

주2) 순수 설계사 인원 : 임직원 유자격자 제외

다. 보험종목별 판매 실적

(단위 : 백만원)

구분		2023년	2022년	2021년
생명보험	연금/저축	407	999	1,764
	종신	4,889	3,226	3,519
	정기	8,479	7,769	7,602
	일반보장	1,369	1,440	1,648
	소계	15,144	13,434	14,533
손해보험	연금/저축	66	59	40
	보장	8,164	6,897	9,464
	일반	5,891	5,350	5,062
	자동차	23,013	23,491	24,917
	소계	37,134	35,798	39,483
합 계		52,278	49,232	54,016

주1) 월초보험료 기준

라. 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	임직원, 보험설계사	방문, TM
단체	임직원, 보험설계사	방문, TM

마. 모집형태별 영업현황

(단위 : 백만원)

항목명	2023년		2022년		2021년
항목명	건수	금액	건수	금액	건수	금액
임직원	616	296	500	463	543	587
소속설계사	212,749	57,324	198,097	92,139	248,037	69,796
합계	213,365	57,620	198,597	92,602	248,580	70,383

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인]

가. 영업의 현황(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분		2023			2022			2021
구 분		준비금 평잔	부리 이율	비중	준비금 평잔	부리 이율	비중	준비금 평잔	부리 이율	비중
생명보험	생사혼합보험	615,376	3.5	100	525,159	3.3	100	401,009	3.3	100
	단체보험	137	-	0	140	-	0	121	-	0
	합계	615,513	3.5	100	525,299	3.3	100	401,130	3.3	100

(2) 자금운용실적(가) 자산운용률

(단위 : 백만원, %)

구 분	2023	2022	2021
총 자 산(A)	978,160	862,352	711,751
운용자산(B)	923,057	825,020	672,173
자산운용률(B/A)	94	96	94

(나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 백만원, %)

구 분			2023		2022		2021
구 분			금액	비율 (수익율)	금액	비율 (수익율)	금액	비율 (수익율)
운 용 자 산	대출	기말잔액	23,360	2.5	16,829	2.0	10,666	1.6
	대출	운용수익	1,521	7.7	994	7.2	710	7.9
	유가증권	기말잔액	467,740	50.7	384,961	46.7	349,343	52.0
	유가증권	운용수익	25,484	6.0	20,765	5.6	25,983	8.4
	현·예금 및 신탁	기말잔액	410,677	44.5	397,252	48.2	284,916	42.4
	현·예금 및 신탁	운용수익	36,076	9.1	21,265	6.2	13,170	6.1
	기타	기말잔액	21,280	2.3	25,979	3.1	27,249	4.1
	기타	운용수익	0	0.0	0	0.0	0	0.0
	계	기말잔액	923,057	100.0	825,020	100.0	672,173	100.0
	계	운용수익	63,081	7.3	43,025	5.7	39,862	7.2

주) 대출 : 보험계약대출

(다) 대출금 운용내역 해당사항 없음

(라) 대출금의 잔존기간별 잔액

해당사항 없음

(마) 유가증권 운용내역

(단위 : 백만원, %)

구 분		2023		2022		2021
구 분		기말잔액	수익율	기말잔액	수익율	기말잔액	수익율
국 내	국공채	254,757	5.5	254,641	5.4	247,021	8.7
	특수채	-	-	-	-	-	-
	금융채	144,161	6.2	76,938	5.7	-	-
	회사채	58,454	8.3	48,305	9.2	98,149	7.0
	주 식	10,369	1.7	5,077	-27.8	4,172	16.6
	기 타	0	0.0	0	0.0	-	-
소 계		467,740	6.0	384,961	5.6	349,343	8.4
해외	외화증권	-	-	-	-	-	-
해외	역외외화증권	-	-	-	-	-	-
소 계		-	-	-	-	-	-
합 계		467,740	6.0	384,961	5.6	349,343	8.4

주) 국내 : 베트남 국내임 (바) 유가증권 시가 정보

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 백만원, %)

종 류	취득가액	시가	평가손익
상장주식	10,369	5,624	(4,745)
비상장주식	-	-	-
합계	10,369	5,624	(4,745)

(사) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류	2023		2022		2021
종 류	기말잔액	수익율	기말잔액	수익율	기말잔액	수익율
현·예금	410,677	9.1	397,252	6.2	284,916	6.1

나. 영업 종류별 현황

(1) 보험종목별 보유계약현황

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 건, 억원, %)

구분	생사혼합보험	단체보험	합계
건수	366,553	15	366,568
금액	98,146	667	98,813
금액비중	99.3	0.7	100

주) 금액 : 보험가입금액을 의미 (2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 백만원, %)

구분		2023		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	생사혼합	210,270	99.90	240,808	99.92	197,435	99.90
	단체	206	0.10	205	0.08	190	0.10
	합계	210,477	100	241,012	100	197,626	100

(3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 백만원, %)

구분		2023		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	생사혼합	57,592	99.9	42,770	100	26,242	100
생명 보험	단체	32	0.1	7	0.0	10	0.0
합계		57,624	100	42,777	100	26,252	100

(4) 모집형태별 영업현황(가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	보험설계사, 대리점, 중개사	방문

(나) 모집형태별 초회보험료

(단위 : 백만원, %)

구분		모집형태	2023		2022		2021
구분		모집형태	금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	생사혼합	회사모집	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		설계사	1,616	6.2	2,811	5.3	3,398	6.9
		대리점	12,717	49.1	31,206	58.7	32,931	66.8
		중개사	7,655	29.5	15,647	29.4	12,404	25.2
		방카슈랑스	3,708	14.3	3,345	6.3	367	0.7
		기타	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		합계	25,696	99.2	53,010	99.6	49,100	99.6
	단체	회사모집	212	0.8	197	0.4	192	0.4
		설계사	-	-	-	-	-	-
		대리점	-	-	-	-	-	-
		중개사	-	-	-	-	-	-
		방카슈랑스	-	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-
		합계	212	0.8	197	0.4	192	0.4
	합계		25,909	100	53,207	100	49,292	100

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 백만원)

구분	2023	2022	2021
생사혼합	69,750	99,345	86,674
단체	0	0	3
합계	69,750	99,345	86,677

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인]

가. 영업의 현황(1) 자금조달실적

(단위 : 억원, %)

구 분	2023			2022			2021
구 분	준비금	할인율	비중	준비금	할인율	비중	준비금	할인율	비중
생사혼합	150	5.73-6.20	77.9	95	4.97-6.70	82.7	63	3.06~6.8	79.4
단체	30	5.73-5.76	15.8	15	4.97-5.35	13.2	12	3.06	15.7
지급준비금	12	-	6.3	5	-	4.1	4	-	4.8
합계	192	-		114	-	100	79	-	100

註) 생사혼합: 변액 보험 포함, 할인율 평균 듀레이션 기준

(2) 자금운용실적(가) 자산운용률

(단위 : 억원, %)

구 분	2023	2022	2021
총 자 산(A)	1,775	1,686	1,712
운용자산(B)	1,604	1,531	1,566
자산운용률(B/A)	90	91	91

(나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 억원, %)

구 분		2023		2022		2021
구 분		금액	수익율	금액	수익율	금액	수익율
운 용 자 산	현·예금 및 신탁	87	3.1	777	3.6	418	5.8
	수익증권	41	5.0	66	12.1	20	0.3
	단기매매증권	48	12.4	44	3.7	47	6.3
	매도가능증권	62	6.6	56	10.1	130	6.6
	만기보유증권	391	10.3	587	7.6	952	6.8
	계열사주식 (LGI)	975	1.7	0	0	0	0
	계 (LGI 포함 )	1,603	3.9	1,531	5.8	1,566	6.5

(다) 대출금 운용내역 해당사항 없음(라) 대출금의 잔존기간별 잔액 해당사항 없음

(마) 유가증권 운용내역

(단위 : 억원, %)

구 분		2023		2022		2021
구 분		기말잔액	수익율	기말잔액	수익율	기말잔액	수익율
국 내	주식	-	-	-	-	-	-
	단기매매증권	48	12.4	44	3.7	47	6.3
	매도가능증권	62	6.6	56	10.1	130	6.6
	만기보유증권	391	10.3	587	7.6	952	6.8
	수익증권	41	5.0	66	12.1	20	0.3
	계열사주식	975	1.7	-	-	-	-
합 계		1,516	4.5	754	8.0	1,148	6.7
해외	외화증권	-	-	-	-	-	-
해외	역외화증권	-	-	-	-	-	-
소계		-	-	-	-	-	-
합계		1,516	4.5	754	8.0	1,148	6.7

주) 국내: 인도네시아 (바) 유가증권 시가 정보

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 억원)

구 분	취득가액(A)	시가(B)	평가손익(B-A)
수익증권	39	41	1
단기매매증권	44	48	4
매도가능증권	49	62	12
만기보유증권	425	426	0
계열사주식 (LGI)	975	604	-371
합계 (계열사주식 제외 )	558	576	18
합계 (계열사주식 포함 )	1,533	1,180	-353

(사) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 억원, %)

종 류	2023		2022		2021
종 류	기말잔액	수익율	기말잔액	수익율	기말잔액	수익율
현·금	11	0.8	217	0.9	11	0.7
예금	76	3.9	559	4.3	407	6.1
합계	87	3.1	777	3.6	418	5.8

나. 영업 종류별 현황

(1) 보험종목별 보유계약현황

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 건, 억원, %)

구분		생사혼합	단체	합계
생명보험	건수	4,778	35,718	40,496
	가입금액	1,099	780	1,880
	금액비중	58	42	100

주) 금액 : 보험가입금액을 의미 (2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원, %)

구분		2023		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	생사혼합	80.8	56	92.1	95	66.5	80
생명 보험	단체	63.7	44	5.0	5	16.8	20
합계		144.6	100	97.1	100	83.3	100

(3) 급부별 보험금 내역

(단위 : 억원, %)

구분		2023		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	사망/입원/건강	49.5	80	21.3	68	21.1	41
생명 보험	해약/반환	12.4	20	10.0	32	30.8	59
합계		61.9	100	31.3	100	51.9	100

(4) 모집형태별 영업현황

(가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	보험설계사, 대리점, 단체	방문

(나) 모집형태별 초회보험료

(단위 : 억원, %)

구분		모집형태	2023		2022		2021
구분		모집형태	금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명보험	생사 혼합	설계사	25.5	27	34.0	57	37.5	67
		방카	4.4	5	1.1	2	1.5	3
		합계	29.9	32	35.1	59	39.0	70
	단체	직판	64.1	68	24.5	41	16.8	30
	단체	합계	64.1	68	24.5	41	16.8	30
	합계		94.0	100	59.6	100	55.8	100

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 억원)

구분		2023	2022	2021
수당	개인	4.4	5.7	9.7
	방카	1.5	0.4	0.6
	그룹	2.2	0.9	0.9
신계약비		22.2	22.5	37.0
유지비		98.3	96.6	75.7
합계		128.6	126.1	124.0

[PT Lippo General Insurance Tbk: 리포손해보험]

가. 자금운용실적

(1) 자산운용률

(단위 : 억원, %)

구 분	2023	2022	2021
총 자 산(A)	2,327	2,341	2,404
운용자산(B)	1,129	1,071	1,313
자산운용률(B/A)	48.51	45.76	54.62

(2) 운용내역별 수익현황

(단위 : 억원,%)

구 분		2023		2022		2021
구 분		금액	수익률	금액	수익률	금액	수익률
운 용 자 산	현·예금 및 신탁	379	3.6	189	5.4	210	2.2
	수익증권	113	13.4	319	5.6	494	4.6
	만기보유증권	565	3.3	499	0.9	476	0.4
	부동산	71	11.8	63	-0.2	65	-15.8
	계	1,129	4.8	1,071	3.0	1,245	1.5

(3) 대출금 운용내역

해당사항 없음

(4) 대출금의 잔존기간별 잔액

해당사항 없음

(5) 유가증권 운용내역

(단위 : 억원, %)

구 분		2023		2022		2021
구 분		기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
국 내	수익증권	113	13.4	319	5.6	494	4.6
국 내	만기보유증권	565	3.3	499	0.9	476	0.4
소 계		678	5.0	818	2.7	970	2.5

(6) 유가증권 정보

(2023.12 기준) (단위 : 억원)

구 분	취득가액(A)	장부가(B)	평가손익(B-A)
수익증권	111	113	2
만기보유증권	568	565	-3
합계	679	678	-1

(7) 현·예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 억원, %)

종 류	2023		2022		2021
종 류	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
예금	379	3.6	189	5.4	210	2.2
합계	379	3.6	189	5.4	210	2.2

나. 영업 종류별 현황

(1) 보험종목별 보유계약현황

(2023.12 기준) (단위 : 건, 억원, %)

손해 보험	구분	재물	자동차	해상	건강	신용	기타	합계
	건수	43,832	10,555	1,138	31,559	3,561	18	90,663
	가입금액	527,493	7,177	9,516	0	98,646	1,142	643,974
	금액비중	82	1	1	-	15	0	100

(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원, %)

구분		2023		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
손해 보험	재물	590	20	627	28	482	29
	자동차	99	3	116	5	98	6
	해상	36	1	39	2	23	1
	건강상해	1,030	34	973	43	742	44
	신용	1,207	40	472	21	323	19
	기타	37	1	29	1	5	0
합계		2,999	100	2,256	100	1,675	100

(3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 억원, %)

구분		2023		2022		2021
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
손해 보험	재물	312	12	334	20	248	23
	자동차	42	2	39	2	30	3
	해상	8	0	8	0	7	1
	건강상해	970	38	858	51	523	48
	신용	1,182	47	441	26	285	26
	기타	24	1	9	1	6	1
합계		2,537	100	1,690	100	1,098	100

(4) 모집형태별 영업현황

1) 모집형태

구분	모집형태
일반 보험	중개사, 대리점, 직판, 리스, 방카, 수재, 기타

2) 모집형태별 수입보험료

(단위 : 억원, %)

구분	모집형태	2023		2022		2021
구분	모집형태	금액	비율	금액	비율	금액	비율
일반보험	중개사	1,669	55.7	1,654	73.3	1,179	70.4
	대리점	274	9.1	279	12.4	203	12.1
	직판	281	9.4	248	11.0	230	13.7
	리스	756	25.2	52	2.3	43	2.5
	방카	11	0.4	12	0.5	11	0.7
	수재	7	0.2	10	0.4	8	0.5
	기타	1	0.0	1	0.0	1	0.0
	합계	2,999	100.0	2,256	100.0	1,675	100.0

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 억원)

구분		2023	2022	2021
수당	화재	127	85	92
	자동차	20	22	19
	해상	7	7	4
	건강상해	102	62	77
	신용	14	8	5
	기타	4	6	4
신계약비		58	42	48
유지비		121	129	150
합계		453	362	398

[한화손해보험(주)]

가. 영업의 개황 2023년 경영현황(누계)은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 3,849억원을 달성하였고, 총자산은 17조 9,977억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 4조 4,927억원, 보험서비스비용 4조 522억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -1,846억원으로 2,560억원의 이익을 기록하였으며, 투자영업손익 5,325억원, 보험금융손익 -4,037억원으로 3,855억원의 세전 당기순이익을 시현하였습니다. 법인세 948억원을 감안할 경우 당기순이익은 2,907억원입니다. 나. 보험영업 나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황 2023년 원수보험료(누계)는 전년동기 대비 2.5% 증가한 6조 2,741억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 15.0% 증가하였고 장기보험은 1.8% 증가하였으나, 자동차보험은 전년동기 대비 1.9% 감소하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제79기	제78기	제78기
일 반	588,803	512,057	496,618
자동차	702,078	715,730	743,727
장 기(신계약)	4,983,221(64,034)	4,892,769(143,013)	4,736,084(145,730)
합 계	6,274,102	6,120,556	5,976,429

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 2,560억원입니다.

(제79기)

(단위: 백만원)

구 분	장기	자동차	일반	합계
보험수익	3,252,805	683,801	556,386	4,492,992
보험서비스비용	2,907,784	643,820	500,819	4,052,422
재보험수익	38,733	46,179	158,296	243,208
재보험서비스비용	43,046	48,624	220,623	312,293
기타사업비용	87,165	17,831	10,477	115,473
보험손익	253,544	19,705	-17,237	256,012

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 2023년 수입보험료(누계)는 전년동기 대비 2.5% 증가한 6조 2,741억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제79기		제78기		제77기
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
화 재	18,558	0.3	18,244	0.3	19,586	0.3
해 상	54,234	0.9	46,489	0.8	44,380	0.7
자동차	702,078	11.2	715,730	11.7	743,727	12.4
보 증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특 종	516,011	8.2	447,324	7.3	432,652	7.2
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장 기	4,942,400	78.8	4,843,498	79.1	4,674,830	78.2
개인연금	40,821	0.7	49,272	0.8	61,254	1.0
합 계	6,274,102	100.0	6,120,556	100.0	5,976,429	100.0

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

( 2) 보험종목별 보험금 내역 2023년 보험금(누계)은 전년동기 대비 7.2% 증가한 2조 9,988억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제79기		제78기		제77기
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
화 재	24,362	0.8	8,229	0.3	22,892	0.8
해 상	18,889	0.6	12,948	0.5	15,767	0.6
자동차	545,013	18.2	545,240	19.5	577,112	21.1
보 증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특 종	306,271	10.2	278,020	9.9	223,836	8.2
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장 기	2,103,899	70.2	1,952,442	69.8	1,891,691	69.2
개인연금	330	0.0	401	0.0	458	0.0
합 계	2,998,764	100.0	2,797,279	100.0	2,731,756	100.0

주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(3) 손해보험 보험종목별 손해율2023년 손해율(누계)은 전년동기 대비 4.18%p 상승한 86.1%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분	제79기	제78기	제77기
화 재	69.8	46.4	137.7
해 상	46.0	27.4	70.8
자동차	81.2	79.6	83.7
보 증	-15,754.7	-20,696.5	-7,119.2
특 종	83.6	75.3	67.3
해외원보험	-	-	-
외국수재	63.6	6.5	34.9
장 기	86.3	82.9	84.4
개인연금	177.5	161.7	139.8
합 계	86.1	82.6	84.1

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 모집형태별 영업현황 - 모집경로

ㅇ 개인영업 : 27 지역단, 10 GA사업단, 2 온라인영업부

ㅇ 기업영업 : 11 법인영업부, 1 방카슈랑스영업부

- 모집형태

ㅇ 임직원 ㅇ T/M

ㅇ 설계사 ㅇ C/M

ㅇ 대리점 ㅇ 중개인

ㅇ 공동인수 ㅇ 방카슈랑스

나-4. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제79기			제78기			제77기
구 분	보유보험료	순사업비	비 율	보유보험료	순사업비	비 율	보유보험료	순사업비	비 율
화 재	7,917	6,708	84.7	5,983	5,283	88.3	6,589	5,159	78.3
해 상	17,030	7,912	46.5	15,652	6,748	43.1	13,514	6,187	45.8
자동차	682,813	133,954	19.6	547,188	98,765	18.0	568,280	94,910	16.7
보 증	1	40	3,124.1	0	-7	2,169.3	5	46	897.5
특 종	288,204	82,933	28.8	235,619	54,654	23.2	235,951	47,495	20.1
해외원보험	0	0	-	0	0	-	0	0	-
외국수재	6,647	1,211	18.2	7,372	1,246	16.9	6,115	1,117	18.3
장 기	4,862,049	1,071,911	22.0	4,035,547	877,519	21.7	3,910,069	910,782	23.3
개인연금	40,821	2,696	6.6	49,092	3,691	7.5	61,058	5,330	8.7
합 계	5,905,482	1,307,366	22.1	4,896,455	1,047,899	21.4	4,801,581	1,071,026	22.3

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제79기 사업비(누계) 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	직접신계약비	직접유지비	간접비	합계
장기	344,578	250,756	87,165	682,499
자동차	67,213	42,736	17,831	127,781
일반	75,774	23,664	10,477	109,916
합계	487,566	317,156	115,473	920,195

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

다. 투자영업다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률 당사의 제 79기 연간 자산운용률은 94.56%이며 각 사업년도 자산 운용률은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원 , %)

구 분	제 79기 연간	제 78기 연간	제 77기 연간
총 자 산(A)	179,977	201,520	201,882
운용자산(B)	170,178	173,449	181,192
자산운용률(B/A)	94.56	86.07	89.75

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다 주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정 유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산.

(2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 17,017,795백만원이며 제 79기 연간 투자이익은 497,239백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분			제 79기 연간		제 78기 연간		제 77기 연간
구 분			금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
운용자산	대 출	기말잔액	3,089,441	18.2	4,852,456	28.0	4,816,356	26.6
	대 출	운용이익	113,078	22.7	169,175	27.6	152,261	29.3
	유가증권	기말잔액	13,285,394	78.1	11,874,157	68.5	12,323,752	68.0
	유가증권	운용이익	379,057	76.2	359,326	58.6	355,940	68.5
	현ㆍ예금	기말잔액	391,402	2.3	349,684	2.0	195,076	1.1
	현ㆍ예금	운용이익	2,911	0.6	2,176	0.4	146	0.0
	기 타	기말잔액	251,558	1.5	268,565	1.5	783,970	4.3
	기 타	운용이익	2,193	0.4	82,111	13.4	11,605	2.2
	계	기말잔액	17,017,795	100.0	17,344,863	100.0	18,119,153	100.0
	계	운용이익	497,239	100.0	612,788	100.0	519,952	100.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 자산별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자영업손익

상기 운용자산이익에 보험금융손익 등을 반영한 당사의 제79기 투자영업손익은 128,843백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	항목	금액
운용자산이익		497,239
(+) 수익	보험금융수익 등	14,958
(-) 비용	보험금융비용 등	383,354
투자영업손익		128,843

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준 다-2. 대출 ( 1) 대출금 운용내역

당사의 보고서 작성기준일 현재 대출금은 3,089,441백만원이며, 제 79기 연간 기준 장부금액입니다. 개인대출 및 기업대출로 구분되며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

종 류		제 79 기 연간		제 78 기 연간		제 77 기 연간
종 류		금 액	수익률	금 액	수익률	금 액	수익률
개 인		534,682	4.9	2,078,961	4.0	2,086,923	3.4
기업	대 기 업	448,145	6.2	542,202	2.6	267,549	3.0
기업	중소기업	2,106,613	3.5	2,231,294	3.5	2,461,883	3.2
합 계		3,089,441	4.1	4,852,456	3.6	4,816,356	3.3

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 당사의 보고서 기준일 현재 대출금(대손충당금 공제 전)은 3,105,769백만원이며, 세부 대출금별로 그 잔존기간을 구분하였으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년이하	1년초과~ 3년이하	3년초과~ 5년이하	5년초과	합 계
대출금	143,457	389,159	57,130	2,516,052	3,105,769

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/ 기타유가증권에 투자하고 있으며 제 79기 연간 이익률은 3.1%이며 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분		제 79기 연간		제 78기 연간		제 77기 연간
구 분		기말잔액	이익률	기말잔액	이익률	기말잔액	이익률
유가증권	국ㆍ공채	3,832,395	2.7	3,005,426	2.2	2,771,149	2.1
	특 수 채	1,889,565	3.1	1,450,325	3.2	2,002,015	2.1
	금 융 채	84,797	5.8	144,833	3.4	189,376	3.2
	회 사 채	867,747	3.4	662,016	2.8	1,030,447	2.2
	주 식	150,403	-2.2	130,569	2.5	311,970	17.3
	수익증권	4,352,690	3.9	4,608,224	3.8	3,763,108	3.4
	외화증권	1,405,175	3.7	1,284,188	2.7	1,958,665	3.2
	관계/종속회사투자주식	324,321	0.3	179,591	-0.3	129,100	-0.2
	기 타	378,302	4.8	408,985	4.2	167,922	2.1
합 계		13,285,394	3.1	11,874,157	3.0	12,323,752	3.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2}

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, % )

구 분	제 79 기 연간		제 78 기 연간		제 77 기 연간
구 분	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
현ㆍ예금	231,224	2.37	201,153	1.40	195,076	0.59
단자어음	-	-	-	-	-	-
금전신탁	-	-	-	-	-	-
합 계	231,224	2.37	201,153	1.40	195,076	0.59

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 영업 개황

2023년 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 -702억이며, 총자산은 3,920억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 3,839억원, 보험서비스비용 4,349억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -251억원으로 761억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익 59억, 영업외손익 -58억으로 760억원의 당기순손실을 시현하였습니다.

나. 보험영업

나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황 2023년 원수보험료는 전년동기 대비 33.9% 증가한 4,121억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 32.3% 증가하였고 자동차보험은 34.2% 증가하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제5기 연간	제4기 연간	제3기 연간
일 반	60,583	45,798	27,401
자동차	351,551	261,901	143,906
합 계	412,134	307,699	171,307

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

(2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 -761억입니다.

(제5기 연간)

(단위:백만원)

구 분	자동차	일반	합계
보험수익	328,445	55,475	383,920
보험서비스비용	387,423	47,483	434,906
재보험수익	109,144	16,871	126,015
재보험서비스비용	114,966	28,944	143,910
기타사업비용	4,758	2,448	7,206
보험손익	-69,558	-6,529	-76,087

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

(1) 보험종목별 수입보험료 내역 2023년 수입보험료는 전년동기 대비 33.9% 증가한 4,121억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제5기 연간		제4기 연간		제3기 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
해상	0	0.0	0	0.0	0	0.0
자동차	351,551	85.3	261,901	85.1	143,906	84.0
보증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특종	60,583	14.7	45,798	14.9	27,401	16.0
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장기	0	0.0	0	0.0	0	0.0
개인연금	0	0.0	0	0.0	0	0.0
합계	412,134	100.0	307,699	100.0	171,307	100.0

(2) 보험종목별 보험금 내역 2023년 보험금은 전년동기 대비 41.6% 증가한 3,264억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제5기 연간		제4기 연간		제3기 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
해상	0	0.0	0	0.0	0	0.0
자동차	295,403	90.5	214,342	93.0	96,694	92.2
보증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특종	31,027	9.5	16,106	7.0	8,149	7.8
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장기	0	0.0	0	0.0	0	0.0
개인연금	0	0.0	0	0.0	0	0.0
합계	326,430	100.0	230,449	100.0	104,842	100.0

(3) 손해보험 보험종목별 손해율 2023년 손해율은 전년동기대비 3.2%p 감소한 98.8%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제5기 연간	제4기 연간	제3기 연간
화재	0.0	0.0	0.0
해상	0.0	0.0	0.0
자동차	101.8	104.7	104.9
보증	0.0	0.0	0.0
특종	71.4	59.1	75.3
해외원보험	0.0	0.0	0.0
외국수재	0.0	0.0	0.0
장기	0.0	0.0	0.0
개인연금	0.0	0.0	0.0
합계	98.8	102.0	103.4

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구분	제5기 연간			제4기 연간			제3기 연간
구분	보유 보험료	순사업비	비율	보유 보험료	순사업비	비율	보유 보험료	순사업비	비율
화재	0	0	0	0	0	0	0	0	0
해상	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자동차	196,662	68,781	35.0	128,647	69,504	54.0	70,983	52,790	74.4
보증	0	0	0	0	0	0	0	0	0
특종	24,320	9,870	40.6	10345	6,635	64.1	3,722	5,481	147.3
해외원보험	0	0	0	0	0	0	0	0	0
외국수재	0	0	0	0	0	0	0	0	0
장기	0	0	0	0	0	0	0	0	0
개인연금	0	0	0	0	0	0	0	0	0
합계	220,983	78,651	35.6	138,992	76,140	54.8	74,706	58,271	78.0

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제5기 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	직접신계약비	직접유지비	간접비	합계
자동차	47,841	32,406	4,771	85,018
일반	5,948	6,385	2,448	14,781
합계	53,789	38,791	7,219	99,799

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

다. 투자영업 다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률 당사의 제5기 자산운용률은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제5기 연간	제4기 연간	제3기 연간
총자산(A)	392,008	355,005	202,031
운용자산(B)	299,348	220,806	102,604
자산운용률(B/A)	76.36	56.56	50.79

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 당기 실적은 K-IFRS 제1117호 기준, 전기 및 전전기 연간 실적은 K-IFRS 1104호 기준주3) 운용자산 : 현금 및 예치금/단기매매증권/매도가능증권/만기보유증권/대출채권/부동산

(2) 운용내역별 이익 현황

당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 299,348백만원이며, 제5기 운용자산이익은 8,983백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분			제5기 연간		제4기 연간		제3기 연간
구 분			금액	비율	금액	비율	금액	비율
운용자산	현·예금	기말잔액	143,055	47.79	21,767	9.86	2,576	2.51
	현·예금	운용이익	37	0.41	224	4.04	-36	-13.64
	단기매매증권	기말잔액	156,293	52.21	189,184	85.68	90,115	87.83
	단기매매증권	운용이익	8,840	98.41	3,235	58.39	132	50.00
	매도가능증권	기말잔액	-	-	9,855	4.46	9,913	9.66
	매도가능증권	운용이익	106	1.18	2,082	37.57	168	63.64
	계	기말잔액	299,348	100.00	220,806	100.00	102,604	100.00
	계	운용이익	8,983	100.00	5,541	100.00	264	100.00

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자영업손익

상기 운용자산이익에 보험 관련 외환거래 및 환산손익 등을 반영한 당사의 제5기 투자영업손익은 1,319백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	항목	금액
운용자산이익		8,983
(+) 수익	외환거래 및 환산이익 등	1,243
(-) 비용	외환거래 및 환산손실 등	8,907
투자영업손익		1,319

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호 및 제 1117호) 기준

다-2. 대출 (1) 대출금 운용내역

- "해당사항 없음"

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

- "해당사항 없음"

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제5기 연간		제4기 연간		제3기 연간
구 분	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익
당기손익-공정가치측정유가증권	156,293	8,840	189,184	3,235	90,115	132
기타포괄손익-공정가치측정유가증권	-	106	9,855	2,082	9,913	168
합계	156,293	8,946	199,039	5,317	100,028	300

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 1,431억입니다.세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 5 기 연간		제 4 기 연간		제 3 기 연간
구 분	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익
현ㆍ예금	143,055	37	21,767	224	2,576	-36
합 계	143,055	37	21,767	224	2,576	-36

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성

[한화자산운용(주)]

가. 영업의 현황(1) 자금조달실적

해당사항 없음

(2) 자금운용실적

(가) 자산현황

- 연결기준 (단위 : 백만원, %)

구분	2023		2022		2021
구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중
현금및예치금	1,484,823	10.3	1,027,103	7.9	888,781	7.2
유가증권	8,619,256	59.9	7,893,223	60.8	8,354,316	67.3
파생상품자산	248,525	1.7	307,473	2.4	126,036	1.0
대출채권	2,965,272	20.6	2,962,735	22.8	1,839,149	14.8
투자부동산	86	0.0	83	0.0	82	0.0
유형자산	77,164	0.6	72,508	0.6	69,890	0.6
기타자산	986,896	6.9	720,797	5.5	1,131,368	9.1
자산계	14,382,022	100.0	12,983,922	100.0	12,409,622	100.0

- 별도기준 (단위 : 백만원, %)

구분	2023		2022		2021
구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중
현금및예치금	74,832	5.3	72,777	5.3	53,386	4.7
유가증권	1,246,057	88.0	1,226,062	88.8	996,454	88.2
대출채권	2,340	0.2	1,712	0.1	1,418	0.1
유형자산	13,008	0.9	8,910	0.6	13,872	1.3
기타자산	79,300	5.6	71,324	5.2	64,663	5.7
자산계	1,415,537	100.0	1,380,785	100.0	1,129,792	100.0

(나) 손익현황

- 연결기준 (단위 : 백만원)

구분	2023	2022	2021
영업수익	2,137,333	2,262,563	675,725
영업이익	77,483	60,306	109,949
세전이익	62,318	(83,773)	286,291
당기순이익	46,646	(50,417)	237,194

- 별도기준 (단위 : 백만원)

구분	2023	2022	2021
영업수익	131,627	139,376	130,406
영업이익	34,106	33,987	32,932
세전이익	37,357	(4,219)	26,231
당기순이익	29,682	(3,563)	18,586

나. 영업종류별 현황(1) 집합투자기구별수탁고 (단위: 개, 억원, %)

구분			2023			2022			2021
구분			펀드	순자산	비율	펀드	순자산	비율	펀드	순자산	비율
투자 신탁	증 권	주식	400	35,966	8.9	398	34,341	8.7	403	47,001	13.2
		혼합주식	11	125	0.0	11	120	0.0	11	144	0.0
		혼합채권	74	8,803	2.2	77	8,623	2.2	75	9,074	2.6
		채권	178	53,569	13.3	142	41,477	10.6	128	37,902	10.7
		소계	663	98,464	24.4	628	84,561	21.5	617	94,122	26.5
	단기금융		34	92,504	22.9	28	106,205	27.1	27	73,558	20.7
	파생상품		39	5,479	1.4	38	5,757	1.5	41	10,473	3.0
	부동산		122	39,026	9.7	122	39,130	10.0	120	33,355	9.4
	재간접		441	35,183	8.7	442	30,216	7.7	415	31,506	8.9
	혼합자산		56	10,812	2.7	53	9,383	2.4	33	8,513	2.4
	특별자산		138	121,737	30.2	137	117,095	29.8	127	103,142	29.1
투자신탁계			1,493	403,204	99.9	1,448	392,347	99.9	1,380	354,669	99.9
투자회사	파생상품					-	-	-	-	-	-
투자회사	특별자산		18	113	0.1	18	132	0.1	19	156	0.1
투자회사계			18	113	0.1	18	132	0.1	19	165	0.1
총계			1,511	403,317	100.0	1,466	392,479	100.0	1,399	354,826	100.0

주1) 펀드 수는 2017년 3월이후 운용 펀드 기준이 아닌 일반형 및 종류형 펀드 모두 포함하여 재산정 되었습니다.

주2) 2017년 9월 이후 좌수가 아닌 순자산으로 기재

(2) 판매회사별 수탁고 (단위: 개, 억좌)

구분	2023		2022		2021
구분	기관수	좌수	기관수	좌수	기관수	좌수
증권사	34	263,827	34	253,173	35	229,559
은행	17	34,353	16	33,593	17	35,266
기타	10	85,574	9	93,777	10	71,158
계	61	383,754	59	380,543	62	335,983

(3) 신탁재산운용현황(시가평가액 기준) (단위: 억원)

구분	주식	채권	CP	콜론	기타	계
2023	41,564	120,900	26,443	300	230,834	420,041
2022	38,679	108,179	33,322	100	227,220	407,500
2021	48,533	97,316	30,794	200	195,861	372,704

(4) 투자일임계약 설정고 현황

(단위: 개, 억원)

구분	2023		2022		2021
구분	건수	금액	건수	금액	건수	금액
법인	275	552,024	285	602,819	253	731,835
개인	-	-	-	-	-	-
계	275	552,024	285	602,819	253	731,835

[한화투자증권(주)]

가. 영업의 개황 당사의 제63기말 연결기준 총자산은 13조 2,502억원으로 전기말(제62기말, 2022년12월말) 대비 9.4% 증가하였으며 자본총계는 1조 5,730억원으로 전기말 대비 1.1%증가하였습니다. 당기말 누적 영업수익은 전년 대비 1,453억원이 감소한 1조 9,690억원을 시현하였으며, 영업이익은 전년 대비 30억원이 감소한 314억원, 세전손익은 전년 대비 798억원이 증가한 144억원, 당기순손익은 전년 대비 642억원이 증가한 93억원으로 흑자전환되었습니다.(별도 기준 영업이익 510억원, 세전손익 185억원, 당기순손익 135억원)

(단위 : 백만원)

구 분	제63기말	제62기말	제61기말
자산총계	13,250,184	12,111,250	11,791,027
부채총계	11,677,139	10,555,667	9,920,841
자본총계	1,573,045	1,555,582	1,870,186
영업수익	1,969,010	2,114,260	1,911,456
영업손익	31,452	34,407	208,813
세전손익	14,397	-65,439	192,724
당기순손익	9,298	-54,867	144,127
총포괄손익	17,045	-271,281	617,372

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 2,107억원(11%), 유가증권 평가 및 처분이익 3,632억원(18%), 파생상품평가 및 거래이익 8,368억원(42%), 이자수익 4,074억원(21%), 기타 1,510억원(8%) 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제63기말	제62기말	제61기말
수수료수익	210,651	235,762	316,744
유가증권평가및처분이익	363,202	330,160	373,290
파생상품평가및거래이익	836,776	1,039,715	897,200
이자수익	407,384	277,493	184,375
대출채권평가및처분이익	280	532	596
외환거래이익	92,623	155,489	83,493
기타수익	58,095	75,109	55,759

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

당기 및 전기 중 각 사업부문별 손익은 아래와 같습니다.

<당기> (단위 : 백만원)

구분	WM	Trading	Wholesale	IB1	IB2	기타	조정	공시재무제표
순영업수익	157,402	91,735	35,039	17,525	12,454	12,355	-20,553	305,957
판매관리비	139,078	37,466	23,222	25,960	12,262	36,517	-	274,505
영업손익	18,324	54,270	11,817	-8,435	191	-24,162	-20,553	31,452
당기순손익	11,560	34,236	7,455	-5,321	121	-34,581	-4,170	9,298

註) K-IFRS 연결기준(누적)

<전기> (단위 : 백만원)

구분	WM	Wholesale	Trading	IB	기타	조정	공시재무제표
순영업수익	144,421	38,620	-8,165	123,278	30,208	-21,149	307,214
판매관리비	134,388	21,522	25,593	37,864	53,439	-	272,806
영업손익	10,033	17,098	-33,758	85,414	-23,231	-21,149	34,407
당기순손익	8,526	14,530	-28,688	72,586	-87,910	-33,912	-54,867

註) K-IFRS 연결기준(누적)

나. 영업의 종류 당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM본부, Trading본부, Wholesale본부, IB본부, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

구분		제63기	제62기	증감금액	증감비율
순영업수익		3,168	3,183	-14	0%
사업부문	WM본부	1,574	1,444	+130	9%
	Trading본부	917	-82	+999	1,224%
	Wholesale본부	350	386	-36	-9%
	IB1부문	-127	1,137	-1,265	-111%
	IB2부문	112	95	+16	17%
	기타	343	201	+141	70%
일반관리비		2,659	2,644	15	1%
영업손익		510	539	-29	-5%
세전손익		185	-230	414	180%

註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비註2) K-IFRS 별도기준, 해당 사업연도 누적

다. 자금조달 및 운용실적 ( 1 ) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제63기말		제62기말		제61기말
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	1,096,739	8.61	1,096,739	9.63	1,096,739	9.86
	자본잉여금	27,813	0.22	27,813	0.24	27,813	0.25
	자본조정	-9,492	-0.07	-51,855	-0.46	-261,688	-2.35
	기타포괄손익누계액	400,487	3.15	526,347	4.62	261,400	2.35
	이익잉여금	114,409	0.90	183,825	1.61	345,377	3.11
예수부채	투자자예수금	871,079	6.84	695,567	6.11	875,407	7.87
	수입담보금	3,917	0.03	617	0.01	9,317	0.08
	기타	476	0.00	-	-	-	-
당기손익공정가치금융부채		2,482,752	19.50	1,889,738	16.59	1,695,220	15.25
차입부채	차입금	1,606,616	12.62	1,695,185	14.88	1,349,173	12.14
	RP매도	3,808,382	29.91	3,243,032	28.47	3,502,886	31.51
	기타	-	-	-	-	-	-
사채		610,149	4.79	587,737	5.16	525,685	4.73
파생상품		490,133	3.85	318,080	2.79	101,226	0.91
확정급여채무		8,653	0.07	13,929	0.12	21,910	0.20
기 타		1,220,348	9.58	1,163,228	10.21	1,567,139	14.10
합 계		12,732,462	100.00	11,389,981	100.00	11,117,603	100.00

註) 별도기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제63기말		제62기말		제61기말
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 및예치금	현금 및 현금성 자산	828,999	4.69	534,676	4.69	315,965	2.84
현금 및예치금	예치금	611,234	4.08	465,239	4.08	622,891	5.60
당기손익공정가치금융자산		7,223,017	55.62	6,335,648	55.62	6,338,011	57.01
기타포괄손익공정가치금융자산		652,192	7.25	825,419	7.25	473,391	4.26
종속 및 관계기업투자		364,190	2.37	269,430	2.37	203,290	1.83
파생상품자산		298,730	2.24	255,580	2.24	155,704	1.40
대출채권	신용공여금	994,043	9.55	1,088,232	9.55	1,081,346	9.73
	RP매수	572,392	4.99	568,728	4.99	404,132	3.64
	대여금	86	0.00	255	0.00	299	0.00
	기타	992,685	7.62	867,483	7.62	1,365,121	12.28
유형자산		54,861	0.55	62,372	0.55	57,211	0.51
무형자산		34,292	0.42	47,705	0.42	46,862	0.42
기 타		105,742	0.61	69,213	0.61	53,379	0.48
합 계		12,732,462	100.00	11,389,981	100.00	11,117,603	100.00

註) 별도기준

라. 영업종류별 현황

(1) 투자매매업무 1) 증권거래현황

(단위 : 백만원)

구 분			매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	유가증권시장	3,899,624	3,848,447	7,748,071	-192,002	-7,965
		코스닥시장	3,470,102	3,317,618	6,787,720	-7,702	39
		코넥스시장	16	-	16	1,293	-21
		기타	35,179	2,543	37,722	906,240	5,186
		소계	7,404,921	7,168,608	14,573,529	707,829	-2,761
	신주인수권증서	유가증권시장	1,357	169	1,526	-	-
		코스닥시장	97	206	303	-	-
		기타	-	-	-	244	-383
		소계	1,454	375	1,829	244	-383
	기타	유가증권시장	-	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	161,552	167,999	329,551	215,144	-1,133
		소계	161,552	167,999	329,551	215,144	-1,133
	계		7,567,927	7,336,982	14,904,909	923,217	-4,277
채무증권	국채,지방채	국고채	11,715,237	11,797,550	23,512,786	204,258	2,857
		국민주택채권	493,244	479,276	972,519	10,301	111
		기타	804,702	693,833	1,498,534	22,557	609
		소계	13,013,182	12,970,658	25,983,840	237,116	3,577
	특수채	통화안정증권	3,687,035	3,200,033	6,887,067	200,911	1,284
		예금보험공사채	200,211	200,220	400,431	-	-
		토지개발채권	372,627	324,322	696,949	22,396	146
		기타	3,492,406	3,993,929	7,486,335	727,722	3,029
		소계	7,752,279	7,718,504	15,470,783	951,029	4,459
	금융채	산금채	2,232,768	2,313,276	4,546,044	896,997	6,433
		중기채	2,846,869	3,061,903	5,908,772	671,307	178
		은행채	7,248,605	8,223,550	15,472,155	530,510	941
		여전채	4,258,998	3,992,346	8,251,344	517,392	8,040
		기타	530,165	371,755	901,920	31,962	369
		소계	17,117,406	17,962,829	35,080,235	2,648,167	15,962
	회사채		7,277,055	7,311,070	14,588,125	801,011	9,940
	기업어음증권		2,105,230	1,951,239	4,056,469	324,596	516
	계		47,265,151	47,914,301	95,179,452	4,961,921	34,454
집합투자증권	ETF		6,765,121	6,618,362	13,383,483	994,201	21,461
	기타		8,059	16,385	24,443	225,550	-1,787
	계		6,773,180	6,634,747	13,407,926	1,219,750	19,675
외화증권	지분증권		15,188	19,438	34,626	126,236	1,647
	채무증권	국채,지방채	167,292	129,350	296,642	39,519	608
		특수채	-	4,620	4,620	47,171	1,447
		금융채	-	21,229	21,229	38,103	1,386
		회사채	43,033	17,538	60,571	32,384	1,087
		소계	210,325	172,737	383,062	157,178	4,528
	계		225,513	192,175	417,688	283,414	6,175
파생결합증권	ELS		-	-	-	-	-
	기타		-	2,200	2,200	-	-
	계		-	2,200	2,200	-	-
기타증권			-	-	-	-	-
합 계			61,831,771	62,080,405	123,912,176	7,388,301	56,026

註) 제63기말, 별도 기준

2) 장내파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분					거래금액
구 분					투기	헤지	기타	합계
선물	국내	상품선물	금		-	-	-	-
			돈육		-	-	-	-
			기타		-	-	-	-
			소계		-	-	-	-
		금융선물	금리선물	국채3년	398,634	2,410,942	17,543,806	20,353,382
				국채5년	-	-	-	-
				국채10년	376,332	3,511,730	6,875,488	10,763,549
				통안증권	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-
				소계	774,966	5,922,672	24,419,293	31,116,931
			통화선물	미국달러	-	299,680	878,214	1,177,895
				엔	-	-	-	-
				유로	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-
				소계	-	299,680	878,214	1,177,895
			지수선물	KOSPI200	1,339,109	-	8,523,837	9,862,945
				KOSTAR	-	-	-	-
				기타	66,423	-	10,058,594	10,125,017
				소계	1,405,531	-	18,582,431	19,987,962
			개별주식		175,243	-	8,977,521	9,152,764
			기타		-	-	-	-
			계		2,355,740	6,222,352	52,857,459	61,435,552
		기타			-	-	-	-
		국내 계			2,355,740	6,222,352	52,857,459	61,435,552
	선물 계				2,355,740	6,222,352	52,857,459	61,435,552
옵션	국내	지수옵션		KOSPI200	-	-	50,184	50,184
				기타	-	-	206,550	206,550
				소계	-	-	256,734	256,734
		개별주식			-	-	18,500	18,500
		통화		미국달러	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-
				소계	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-
		국내 계			-	-	275,234	275,234
	옵션 계				-	-	275,234	275,234
합 계					2,355,740	6,222,352	53,132,693	61,710,786

註) 제63기말, 별도 기준

3) 장외파생상품거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		거래금액				잔액		평가손익
구 분		투기	헤지	기타	계	자산	부채	평가손익
선도	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	16,513,535	-	16,513,535	39,905	48,371	-9,162
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	16,513,535	-	16,513,535	39,905	48,371	-9,162
옵션	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	768,262	-	768,262	118,233	120,148	-7,755
	일반상품	-	1,000,509	-	1,000,509	352	201,445	-1,219
	금리	-	99,861	-	99,861	15,560	15,560	-
	통화	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	1,868,632	-	1,868,632	134,145	337,153	-8,974
스왑	신용	-	12,232	-	12,232	16,513	2,941	-2,199
	주식	-	69,593	-	69,593	13,156	31,732	13,337
	일반상품	-	50,093	-	50,093	349	51,223	-967
	금리	-	6,173	-	6,173	8,313	29,363	6,245
	통화	-	99,018,143	-	99,018,143	42,532	33,497	11,060
	기타	-	9,531	-	9,531	1,865	1	-1,720
	계	-	99,165,767	-	99,165,767	82,729	148,756	25,755
기타		-	-	-	-	116	-	-433
합계		-	117,547,934	-	117,547,934	256,895	534,280	7,186

註) 제63기말, 별도 기준

4) 투자운용손익① 주식

(단위 : 백만원)

구분	제63기	제62기	제61기
매매차익(차손)	113	2,179	42,573
평가차익(차손)	-4,452	24,298	6,447
배당금수익	14,681	32,385	18,807
합계	10,342	58,862	67,827

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : (주식상품처분이익+당기손익_공정가치_기타(주식)_처분이익+ 출자금처분이익) - (주식상품처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(주식)_처분손실) - 출자금처분손실 평가차익(차손) : (주식상품평가이익+ 당기손익-공정가치-기타(주식)_평가이익+ 매도주식평가이익)-(주식상품평가손실+ 당기손익-공정가치-기타 (주식)_평가손실+매도주식평가손실)

② 채권

(단위 : 백만원)

구분	제63기	제62기	제61기
매매차익(차손)	36,658	-11,539	-5,538
상환차익(차손)	13,816	3,233	-3,806
평가차익(차손)	32,693	-38,782	-21,056
상품채권이자	208,146	119,776	78,062
합계	291,314	72,688	47,661

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : (채권처분이익+전자단기사채처분이익+기업어음증권처분이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분이익+당기손익_공정가치_기타 (기타)처분이익) -(채권처분손실+전자단기사채처분손실+기업어음증권처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분손실+당기손익_공정가치_기타 (기타)처분손실) 상환차익(차손) : 당기손익인식금융자산상환이익-당기손익인식금융자산상환손실 평가차익(차손) : (채권평가이익+전자단기사채평가이익+기업어음증권평가이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가이익+당기손익_공정가치_기타 (기타)평가이익+매도채권평가이익) -(채권평가손실+전자단기사채평가손실+기업어음증권평가손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가손실+당기손익_공정가치_기타 (기타)평가손실+매도채권평가손실) 상품채권이자 : 채권이자(국내)+기업어음증권이자+전자단기사채이자+양도성 예금증서이자+양도성예금증서거래이익

③ 외화증권

(단위 : 백만원)

구분	제63기	제62기	제61기
매매차익(차손)	1,456	-3,863	-821
평가차익(차손)	4,599	-15,065	-7,879
이자수익	5,630	5,720	7,363
합계	11,686	-13,208	-1,337

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 외화유가증권처분이익-외화유가증권처분손실 평가차익(차손) : 외화증권평가이익-외화증권평가손실 이자수익 : 외화채권이자

④ 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구분	제63기	제62기	제61기
매매차익(차손)	-7,031	-20,955	18,200
정산차익(차손)	3,018	-1,742	-2,272
합계	-4,012	-22,697	15,928

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 선물매매이익-선물매매손실 정산차익(차손) : 선물정산이익-선물정산손실

⑤ 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구분	제63기	제62기	제61기
매매차익(차손)	14,669	4,550	2,898
평가차익(차손)	2,411	5,178	3,535
합계	17,080	9,727	6,433

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 옵션매매이익-옵션매매손실 평가차익(차손) : 옵션평가이익-옵션평가손실

⑥ (매도)파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구분	제63기	제62기	제61기
매매차익(차손)	98	194	2,374
평가차익(차손)	-32,920	32,904	17,103
상환차익(차손)	-121,123	-41,444	-48,146
합계	-153,945	-8,346	-28,669

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 파생결합증권처분이익-파생결합증권처분손실 평가차익(차손) : (파생결합증권평가이익+매도파생결합증권평가이익)-(파생결합 증권평가손실+매도파생결합증권평가손실) 상환차익(차손) : (파생결합증권상환이익+매도파생결합증권상환이익)-(파생결합 증권상환손실+매도파생결합증권상환손실)

⑦ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구분	제63기	제62기	제61기
매매차익(차손)	31,909	58,924	49,862
평가차익(차손)	10,858	-47,086	-10,459
합계	42,767	11,838	39,403

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 장외파생상품거래이익+기타파생상품거래이익-장외파생상품 거래손실 평가차익(차손) : (장외파생상품평가이익+기타파생상품평가이익)-(장외파생상품 평가손실+기타파생상품평가손실)

(2) 투자중개업무1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표

(단위 : 백만원)

구 분			매수	매도	합계	수수료
지분증권	주식	유가증권시장	35,330,468	36,492,437	71,822,904	46,598
		코스닥시장	18,789,675	19,031,454	37,821,129	47,496
		코넥스시장	5,521	7,749	13,270	22
		기타	9,868	5,460	15,328	30
		소계	54,135,531	55,537,100	109,672,631	94,146
	신주인수권증서	유가증권시장	936	1,164	2,100	3
		코스닥시장	941	920	1,861	2
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	1,877	2,084	3,962	5
	기타	유가증권시장	3,911	4,219	8,130	14
		코스닥시장	28,717	32,504	61,221	62
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	32,628	36,723	69,351	76
	지분증권합계		54,170,036	55,575,907	109,745,943	94,227
채무증권	채권	장내	-	-	-	187
		장외	16,703,983	11,312,643	28,016,625	-
		소계	16,703,983	11,312,643	28,016,625	187
	기업어음	장내	-	-	-	-
		장외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	기타	장내	-	-	-	-
		장외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	채무증권합계		16,703,983	11,312,643	28,016,625	187
집합투자증권			2,460,943	2,344,942	4,805,885	2,832
투자계약증권			-	-	-	-
파생결합증권	ELS		-	-	-	-
	ELW		56,203	54,585	110,788	153
	기타		-	-	-	-
	파생결합증권합계		56,203	54,585	110,788	153
외화증권			210,325	172,737	383,062	2,587
기타증권			-	-	-	-
증권계			73,601,489	69,460,813	143,062,303	99,987
선물		국내	25,439,089	25,681,140	51,120,229	2,664
		해외	-	-	-	-
		소계	25,439,089	25,681,140	51,120,229	2,664
옵션	장내	국내	201,337	194,246	395,583	545
		해외	-	-	-	-
		소계	201,337	194,246	395,583	545
	장외	국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	옵션합계		201,337	194,246	395,583	545
기타 파생상품			-	-	-	-
파생상품합계			25,640,426	25,875,386	51,515,812	3,209
합계			99,241,915	95,336,200	194,578,115	103,196

註) 제63기말, 별도 기준

2) 위탁매매업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
수탁수수료	103,196	91,238	176,752
매매수수료	6,664	7,443	11,910
수지차익	96,532	83,795	164,842

註1) 제63기말, 별도 기준

(3) 집합투자업무 1) 판매현황

(단위 : 백만좌)

구분		투자신탁			투자회사			투자유한회사			계
구분		공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계
증권집합투자기구	주식형	647,869	362,331	1,010,201	11,352	-	11,352	-	-	-	659,222	362,331	1,021,553
	채권형	1,048,432	119,044	1,167,476	-	-	-	-	-	-	1,048,432	119,044	1,167,476
	혼합주식	134,412	105,449	239,861	-	1	1	-	-	-	134,412	105,450	239,862
	혼합채권	99,380	41,227	140,607	891	-	891	-	-	-	100,270	41,227	141,497
	계약형	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	재간접형	39,312	778,916	818,229	-	-	-	-	-	-	39,312	778,916	818,229
	파생형	75,852	109,050	184,903	612	-	612	-	-	-	76,465	109,050	185,515
	기타	1,399	-	1,399	-	240	240	-	-	-	1,399	240	1,640
	소 계	2,046,657	1,516,018	3,562,675	12,855	241	13,096	-	-	-	2,059,513	1,516,259	3,575,771
부동산집합투자기구	임대형	48	1,850,706	1,850,754	-	1,095	1,095	-	-	-	48	1,851,801	1,851,849
	대출형	-	177,279	177,279	-	1	1	-	84	84	-	177,363	177,363
	개발형	-	89,499	89,499	-	278	278	-	-	-	-	89,777	89,777
	재간접형	2,326	211,535	213,861	-	-	-	-	-	-	2,326	211,535	213,861
	파생형	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	3,106	334,339	337,445	-	227	227	-	-	-	3,106	334,567	337,672
	소 계	5,480	2,663,357	2,668,838	-	1,602	1,602	-	84	84	5,480	2,665,043	2,670,523
특별자산집합투자기구	특별자산	38	3,135,697	3,135,734	14,455	-	14,455	-	-	-	14,492	3,135,697	3,150,189
	파생형	789	-	789	-	-	-	-	-	-	789	-	789
	소 계	826	3,135,697	3,136,523	14,455	-	14,455	-	-	-	15,281	3,135,697	3,150,977
혼합자산집합투자기구	혼합자산	15,153	294,205	309,358	-	-	-	-	-	-	15,153	294,205	309,358
	파생형	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	15,153	294,205	309,358	-	-	-	-	-	-	15,153	294,205	309,358
단기금융집합투자기구		3,031,345	-	3,031,345	-	-	-	-	-	-	3,031,345	-	3,031,345
전문투자형 사모집합투자기구		-	15,526,918	15,526,918	-	956	956	-	106,396	106,396	-	15,634,270	15,634,270
합계		5,099,461	23,136,196	28,235,657	27,310	2,798	30,108	-	106,480	106,480	5,126,771	23,245,474	28,372,245

註1) 제63기말, 별도 기준註2) 판매잔고 좌수

(4) 투자일임업무

1) 투자운용인력현황

(단위 : 명)

구분	협회 등록일 기준
	3년미만	3년이상~5년미만	5년이상~10년미만	10년이상	계
	3	6	59	39	107

※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용인력현황' 참조

※상기 참조문구를［ Ctrl + 클릭］하면 해당위치로 이동합니다.

2) 투자일임계약현황

(단위 : 명,건,백만원)

구 분	제63기말	제62기말	제61기말
고객수	2,161	2,369	1,956
일임계약건수	2,839	3,123	2,558
일임계약자산총액(계약금액)	288,986	245,762	296,900
일임계약자산총액(평가금액)	275,991	199,978	305,069

註) 별도 기준

3) 투자일임재산현황

(단위 : 건, 백만원)

구 분		증권사		은행		보험회사(고유계정)		보험회사(특별계정)		연기금		공제회		종금		개인		기타		계
구 분		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,694	231,944	27	11,598	2,721	243,542
	전문투자자	10	1,595	-	-	1	-	-	-	-	-	-	-	3	261	101	19,785	3	23,803	118	45,445
	계	10	1,595	-	-	1	-	-	-	-	-	-	-	3	261	2,795	251,728	30	35,401	2,839	288,986
해외계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,694	231,944	27	11,598	2,721	243,542
	전문투자자	10	1,595	-	-	1	-	-	-	-	-	-	-	3	261	101	19,785	3	23,803	118	45,445
	계	10	1,595	-	-	1	-	-	-	-	-	-	-	3	261	2,795	251,728	30	35,401	2,839	288,986

註) 제63기말, 별도 기준

4) 투자일임재산 운용현황

(단위 : 백만원)

구 분			국내	해외	합계
유동성자산	예치금(위탁증거금 등)		-	-	-
	보통예금		-	-	-
	정기예금		-	-	-
	양도성예금증서(CD)		-	-	-
	콜론(Call Loan)		-	-	-
	환매조건부채권매수(RP)		-	-	-
	기업어음증권(CP)		-	-	-
	기타		110,489	-	110,489
	소계		110,489	-	110,489
증권	채무증권	국채·지방채	1,089	-	1,089
		특수채	4,237	-	4,237
		금융채	5	-	5
		회사채	20,418	-	20,418
		기타	-	-	-
		소계	25,749	-	25,749
	지분증권	주식	123,405	9,592	132,997
		신주인수권증서	-	-	-
		출자지분	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	123,405	9,592	132,997
	수익증권	신탁 수익증권	-	-	-
		투자신탁 수익증권	6,756	-	6,756
		기타	-	-	-
		소계	6,756	-	6,756
	투자계약증권		-	-	-
	파생결합증권	ELS	-	-	-
		ELW	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	증권예탁증권		-	-	-
	기타		-	-	-
	소계		155,910	9,592	165,502
파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	장외파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	소계		-	-	-
기타			-	-	-
합계			266,398	9,592	275,991

註) 제63기말, 별도 기준

(5) 유가증권 인수업무1) 증권인수 및 인수수수료 현황표

(단위 : 백만주, 백만원)

구 분			주관사 실적		인수실적		인수 및 주선 수수료
구 분			수량	금액	수량	금액	인수 및 주선 수수료
지분증권	기업공개	유가증권시장	10	48,000	-	-	1,010
	기업공개	코스닥시장	7	59,900	2	54,275	1,526
	유상증자	유가증권시장	-	-	-	-	250
	유상증자	코스닥시장	-	-	-	-	-
	기타		-	-	-	-	-
	소계		16	107,900	2	54,275	2,786
채무증권	국채·지방채		-	-	-	-	-
	특수채		1,330,000	1,330,000	180,000	180,000	357
	금융채		2,270,000	2,270,000	4,350,000	4,294,238	1,961
	회사채	일반회사채	200,000	200,000	5,238,000	929,000	1,626
		ABS	-	-	285,000	285,000	940
		소계	200,000	200,000	5,523,000	1,214,000	2,566
	기업어음		-	-	10,000	9,981	-
	기타		-	-	166,994,500	2,125,182	325
	소계		3,800,000	3,800,000	177,057,500	7,823,401	5,209
외화증권			-	-	-	-	201
기타			-	-	413,809	403,809	8,571
합계			3,800,016	3,907,900	177,471,311	8,281,485	16,767

註) 제63기말 누적금액, 별도 기준

2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
인수수수료	16,767	16,799	18,401
수수료비용	-	-	-
수 지 차 익	16,767	16,799	18,401

註) 해당기간 누적금액, 별도기준

(6) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분		제63기	제62기	제61기
잔고	조건부매도	3,843,411	2,846,374	2,945,483
잔고	조건부매수	1,146,700	1,333,921	239,600
거래금액	조건부매도	749,809,623	578,239,069	579,071,268
거래금액	조건부매수	18,433,100	53,883,042	51,956,455

註1) 별도 기준, 해당기간 누적註2) (원화, 외화)대고객, 대기관 REPO거래실적 포함註3) 조건부매수 : 대기관REPO, 장내REPO

(7) 신용공여업무

구 분		평균잔액	한도	이자율	비고
신용거래융자		239,418백만원	개인 10억원	6.9% ~ 9.4%	A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억, 증거금 100% 종목 신용 불가
담보대출	주식담보	752,135백만원	개인/법인 10억원	7.9% ~ 9.2%	A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억, 증거금 100% 종목 대출 불가, 담보대출종목 종가의 70~50% (매매형 70%, 일반형 A군 65%, B군 60%, C군55%, 기타 50%)
	수익증권담보		개인/법인 10억원	7.9% ~ 9.2%	공사채형(MMF포함) 70%, 채권혼합형 65%, 주식혼합형/주식형 60%, 주가연계펀드 50%
	파생결합증권담보		개인/법인 10억원	7.9% ~ 9.2%	원금보장형, 부분보장형 : 환매예상금액의 70%
	채권담보		개인/법인 10억원	7.9% ~ 9.2%	전일종가와 시가평가금액 중 적은 값을 기준으로, 국공채, 신용평가등급 AAA 채권 70%, 그 외 채권 60%
	매도담보	1,216백만원	개인/법인 10억원	8.5%	예탁주식 매도자금의 98%
유통대주		145백만원	개인 3,000만원 ~ 3억원(투자경험 등에 따라 한도 상이)	3% ~ 5%	한국증권금융으로부터 배분받은 수량범위 내 개인이 공매도 참여

註1) 제63기말 별도 기준註2) 신용거래 융자이자 적용방식 : 보유 기간별 소급적용. 즉, 기간별 금리를 적용하여 소급하여 합산하는 방식註3) 담보대출 이자 적용방식 : 보유 기간별 체차적용(기간별 금리를 적용하여 체차 적용하는 방식)註4) 한도는 개인은 신용거래와 담보대출 합산 10억, 법인은 담보대출 10억임

(8) 신탁업무1)재무상태표(신탁계정)

(단위 : 백만원)

구분
자산
1. 현금및예치금	1,971,006
2. 주식	98,730
3. 출자금	35
4. 채무증권	629,013
5. 외화증권	403,481
6. 매입어음	1,188,988
7. 수익증권	114,872
8. 파생결합증권	84,836
9. 금전채권	749,014
10. 기타자산	46,737
자산총계	5,286,713
부채
1. 특정금전신탁	4,626,365
2. 퇴직연금신탁	472,155
3. 재산신탁	95,338
4. 기타부채	92,855
부채총계	5,286,713

註) 제63기말 별도 기준

2) 신탁별 수탁현황

(단위 : 건, 백만원)

구분				전기말		증감		당기말
구분				건수	금액	건수	금액	건수	금액
금전신탁	불특정금전신탁			-	-	-	-	-	-
	특정금전신탁	수시입출금		1	10,643	-	-6,143	1	4,500
		자문형		275	24,667	-203	-20,084	72	4,583
		자사주		-	-	-	-	-	-
		채권형		10,036	2,164,023	-294	589,645	9,742	2,753,668
		주식형(자문형, 자사주 제외)		4,448	144,305	-771	-19,255	3,677	125,050
		주가연계신탁		10	307,794	-9	-307,756	1	38
		정기예금형		35	1,274,008	1	435,406	36	1,709,414
		퇴직연금	확정급여형	-	-	-	-	-	-
			확정기여형	141	158,849	35	65,579	176	224,428
			IRA형	4,271	177,441	1,511	70,286	5,782	247,727
			소계	4,412	336,290	1,546	135,865	5,958	472,155
		기타		384	31,185	-43	-2,073	341	29,112
	금전신탁 소계			19,601	4,292,915	227	805,605	19,828	5,098,520
재산신탁	증권			1	3,200	-	0	1	3,200
	금전채권			4	136,600	-2	-44,462	2	92,138
	동산			-	-	-	-	-	-
	부동산신탁	토지신탁	차입형	-	-	-	-	-	-
			관리형	-	-	-	-	-	-
			소계	-	-	-	-	-	-
		관리신탁	갑종	-	-	-	-	-	-
			을종	-	-	-	-	-	-
			소계	-	-	-	-	-	-
		처분신탁		-	-	-	-	-	-
		담보신탁		-	-	-	-	-	-
		분양관리신탁		-	-	-	-	-	-
		부동산신탁계		-	-	-	-	-	-
	부동산관련권리			-	-	-	-	-	-
	무체재산권			-	-	-	-	-	-
	재산신탁소계			5	139,800	-2	-44,462	3	95,338
종합재산신탁				-	-	-	-	-	-
기타				-	-	-	-	-	-
합계				19,606	4,432,715	225	761,143	19,831	5,193,858

註) 제63기말 별도 기준

3) 금전신탁 자금운용현황

(단위 : 백만원)

구분				대출금	증권															예치금	RP매입	기타	합계
구분				대출금	회사채	주식	국채 및지방채	금융채	기업어음	(ABCP)	(기타)	수익증권	파생결합증권	(ELS)	(기타)	발행어음	외화증권	기타	소계	예치금	RP매입	기타	합계
금전신탁	불특정금전신탁			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	특정	수시입출금		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0	4,513	1	4,514
		자문형		-	2,097	318	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	792	-	3,207	1,585	-	76	4,868
		자사주		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		채권형		-	494,951	28	33,346	73,739	1,115,550	693,250	422,300	-	-	-	-	5,568	365,385	2,000	2,090,567	49,078	650,000	18,034	2,807,680
		주식형(자문형, 자사주 제외)		-	-	89,578	-	-	-	-	-	336	-	-	-	-	24,703	35	114,652	7,859	-	3,347	125,858
		주가연계신탁		-	-	-	-	-	-	-	-	-	37	-	37	-	-	-	37	0	-	1	38
		정기예금형		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,709,414	-	16,212	1,725,626
		퇴직연금	확정급여형	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
			확정기여형	-	3,490	2,398	3,169	-	-	-	-	43,822	55,433	-	55,433	30,077	-	-	138,388	92,113	150	2,983	233,635
			IRA형	-	8,208	3,208	10,013	-	-	-	-	58,290	29,270	-	29,270	37,793	-	-	146,782	109,217	118	3,677	259,794
			소계	-	11,699	5,605	13,182	-	-	-	-	102,112	84,702	-	84,702	67,870	-	-	285,170	201,331	268	6,660	493,429
		기타		-	-	-	-	-	-	-	-	12,425	96	96	-	-	12,601	-	25,122	1,723	95	2,411	29,352
합계				-	508,746	95,530	46,528	73,739	1,115,550	693,250	422,300	114,872	84,836	96	84,740	73,438	403,481	2,035	2,518,756	1,970,990	654,876	46,743	5,191,365

註) 제63기말 별도 말잔기준

(9) 신기술사업금융업 1) 투자 및 융자 현황

(단위 : 개, 건, 백만원)

구분					당기말 잔액
신기술사업투자조합분	업무집행조합수				18
	투자	투자업체수			68
		투자건수			79
		투자주식	보통주	취득원가	104,345
				장부가액	103,465
			우선주	취득원가	128,156
				장부가액	124,969
			합계	취득원가	232,501
				장부가액	228,434
		투자사채	CB	취득원가	8,700
				장부가액	1,954
			합계	취득원가	8,700
				장부가액	1,954
		기타		취득원가	68,206
				장부가액	64,622
		소계		취득원가	309,407
				장부가액	295,010
	신기술사업투자조합분 합계				309,407
기타조합분	업무집햅조합수				3
	투자	투자업체수			26
		투자건수			26
		투자주식	보통주	취득원가	-
				장부가액	-
			우선주	취득원가	70,901
				장부가액	69,913
			합계	취득원가	70,901
				장부가액	69,913
		투자사채	CB	취득원가	8,700
				장부가액	5,700
			합계	취득원가	8,700
				장부가액	5,700
		기타		취득원가	13,910
				장부가액	7,727
		소계		취득원가	93,511
				장부가액	83,340
	기타조합분 합계				93,511
조합출자	신기술사업투자조합		업무집행조합원분	조합수	18
				약정액	39,378
				출자액	38,544
			유한책임조합원	조합수	1
				약정액	1,000
				출자액	1,000
	기타조합		업무집행조합원분	조합수	3
				약정액	11,600
				출자액	5,240

2) 신기술사업투자조합 등 결성현황

(단위 : 개, 백만원)

구 분		당기말
신기술사업투자조합	조합수	18
신기술사업투자조합	결성금액	370,209
기타조합	조합수	3
기타조합	결성금액	208,600

(10) 주요 취급상품 등[지배회사에 관한 사항］

상 품 명	주 요 내 용
CMA	계좌하나로 뱅킹서비스의 편리함과 R P 및 MMW의 수익성을 동시에 추구하는 상품으로 수시입출금뿐만 아니라 체크카드 기능, 급여이체, 자유입출금, 자동이체, 공과금 납부 등이 가능하며종합자산관리계좌로서 수익증권, 주식, 채권 등 다양한 금융상품투자가 가능함
R P	1) 증권사나 은행이 채권을 일정기간 후 환매수할 것을 조건으로 매도하는것으로 환매수시 이자와 원리금을 함께 지급하는 확정금리 상품
	2) 투자금액 : 1만 원이상(1만 원 단위)
	3) 투자기산 : 1일이상(1 ~6개월이 주거래기간) 자유형 및 계약형
MMF(펀드)	저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품
수익증권(펀드)	1) 다수의 고객으로부터 자금을 모아 운용하여 운용성과를 고객에게 환원하는 상품
수익증권(펀드)	2) 간접투자자산의 종류에 따라 증권간접투자(주식,혼합,채권), 부동산, 재간접, 파생상품, 특수간접, 실물 등으로 구분
랩 어카운트	1) 고객이 예탁한 재산에 대해 증권회사의 금융자산관리사가 고객의 투자성향에 따라 적절한 운용배분과 투자종목 추천 등의 서비스를 제공하고, 그 대가로 일정률의 수수료를 받는 상품
랩 어카운트	2) 종류 : 자문형 랩, 일임형 랩
채권	국공채(정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어남) 및 회사채(기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에상환하는 상품) 판매
CP	1) 기업이 발행한 기업어음을 할인한 후 고객에게 매도하는 단기금융 상품
CP	2) 투자기간 : 1년이내이나 1~3개월 투자가 대부분
CD	1) 은행에서 발행되는 양도가능한 단기예금증서
CD	2) 투자기간 : 1년이내이나. 3~6개월 투자가 대부분
파생결합증권 (ELS / DLS / ELW)	기초자산의 가격, 이자율, 지표, 단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급금액 또는 회수금액이 결정되는 권리가 표시된 신금융상품
신탁	신탁계약에 의하여 위탁된 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인 고객이 직접 지시하고 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적 배당하는 단독 운용상품
ISA	1) 근로소득 또는 사업소득이 있는 사람이나 농어민, 납입한도 연간 2,000만원/5년간 1억원편입상품 : 예적금, 예탁금, 펀드, 파생결합증권의무가입기간 : 5년(특정소득층 및 청년은 3년), 가입기간 : 2016년 3월 14일 ~ 2021년 12월 31일까지
ISA	2) 신탁형 ISA, 일임형 ISA
보험(방카슈랑스)	1) 방카슈랑스를 통해 보험에 가입하는 경우 사업비 중 신계약비를 30%정도 할인받을 수 있으며, 고객의니즈에 맞는 다양한 보험상품을 비교해 선택 가능
보험(방카슈랑스)	2) 즉시연금보험, 일반연금보험, 저축보험, 변액보험, 보장성보험

(11) 수수료 현황 [지배회사에관한사항］1) 주식 당사는 2015년 10월 5일부터 2016년 5월 27일까지 고객의 투자방식에 맞는 서비스와 수수료 체계를 직접 선택할 수 있는 서비스 선택제를 시행 했었으나, 고객 만족도 제고를 위해 2016년 5월 30일자로 아래와 같이 주식매매 수수료가 변경되었습니다. ① 국내주식 매매 수수료율

채널	금액구간		수수료기준
영업점	2억 원 미만		0.4975%
	2억 원 이상~5억 원 미만		0.4475% + 100,000원
	5억 원 이상		0.3975% + 350,000원
고객지원센터	2억 원 미만		0.4475%
	2억 원 이상~5억 원 미만		0.3975% + 100,000원
	5억 원 이상		0.3475% + 350,000원
ARS	전체금액 구간		0.1975%
MTS	전체금액 구간		0.1500%
HTS/홈페이지	표준	1백만 원 미만	0.4975%
		1백만 원 이상~1천만 원 미만	0.1475% + 1,000원
		1천만 원 이상~3천만 원 미만	0.1375% + 1,500원
		3천만 이상~5천만 원 미만	0.1275% + 2,000원
		5천만 이상~1억 원 미만	0.0975%
		1억 원 이상~3억 원 미만	0.0875%
		3억 원 이상	0.0775%
	선택(단일정률)		0.1500%
제휴채널(증권플러스)	전체금액 구간		0.015%
제휴채널(우리은행)	전체금액 구간		0.15%
제휴채널(광주은행)	전체금액 구간		0.15%

註1) 당일 동일종목 매매금액 합산 기준 적용(매수/매도 구분, 채널/매체 구분)註2) 온라인 거래 고객 : 매매금액 구간별 수수료를 적용하는 표준 수수료 외에 단일 요율을 적용하는 선택 수수료 선택 가능 - 수수료 변경 : 표준과 선택 중 수수료 선택하면 3개월 이내에는 변경 불가 (단, 3개월 요건은 최초 1회 변경 시는 적용하지 않고 2회 변경부터 적용)註3) 투자권유 일임계약 계좌(FIX, HTS 활용 계좌 포함)는 채널구분 없이 오프라인 매매수수료율 적용을 받습니다.註4) 예외 적용 - K-OTC : 오프라인 0.4975%(단일률), 고객지원센터 0.4475%(단일률), HTS/WTS/MTS 0.2% (단일률) 적용 - 기타 : 반대매매 0.4975%(단일률), 대량매매 0.15%(단일률) 적용註5) 국내주식 우대수수료 적용 계좌 안내(모바일 限) - 국내주식 우대수수료 적용 계좌의 우대수수료율은 0.0040595%(코스피,코스닥,코넥스, K-OTC,ETF,ELW)입니다.註6) 제휴은행 앱(모바일)을 통해 개설된 은행연계계좌는 해당 은행 앱의 주식거래 채널에서 국내주식 거래 시 우대수수료율 0.015%가 적용됩니다.註7) 국내주식 소수점 거래 수수료는 위의 일반 국내주식 매매 수수료율과 동일합니다. - 국내주식 소수점 매도 시 신탁수익증권 거래비용 0.2%는 별도 부과됩니다. - 국내주식 소수점 수수료는 각 회차 건별로 부과됩니다.(매수/매도 구분, 채널/매 체 구분)註8) 매매관련 세금 구분 증권거래세 농특세 코스피 0.03% 0.15% 코스닥 0.18% - 코넥스 0.1% - K-OTC 0.18% - 기타(비상장주식) 0.35% - 선물/옵션 - - ETF - -

② 미국시장 거래 수수료

구 분	채널	정률
수수료(소수점 매매 포함)	영업점/고객지원센터	0.50%
	HTS/MTS	0.25%
	제휴채널(증권플러스)	0.25%
	제휴채널(PAYCO)	0.25%
주간거래	영업점/고객지원센터	0.50%
	HTS/MTS	0.25%
	제휴채널(증권플러스)	0.25%
	제휴채널(PAYCO)	0.25%

註1) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고註2) 미국주식 소수점 온라인 거래는 MTS와 제휴채널(PAYCO)에서만 가능합니다.

③ 중국시장 거래 수수료

구 분	채널	정률
중국주식(선강퉁/후강퉁)	영업점/고객지원센터	0.50%
중국주식(선강퉁/후강퉁)	HTS/MTS	0.30%
홍콩주식	영업점/고객지원센터	0.50%
홍콩주식	HTS/MTS	0.30%

註) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고

④ 일본시장 거래 수수료

구 분	채널	정률
일본주식	영업점/고객지원센터	0.50%(최소수수료 JPY 2,500)

註) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고

2) 선물옵션

구 분	주문채널	기준	수수료
지수선물	지점/고객지원센터	5억 원 미만	0.0498104%
		5억 원 이상 ~ 10억 원 미만	0.0448104% + 25,000원
		10억 원 이상 ~ 50억 원 미만	0.0398104% + 75,000원
		50억 원 이상	0.0348104% + 325,000원
	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	-	0.0098104%
주식선물	지점/고객지원센터	5억 원 미만	0.0496716%
		5억 원 이상 ~ 10억 원 미만	0.0446716% + 25,000원
		10억 원 이상 ~ 50억 원 미만	0.0396716% + 75,000원
		50억 원 이상	0.0346716% + 325,000원
	HTS, 인터넷	-	0.0096716%
옵션	지점/고객지원센터	1천만 원 미만	1.295554%
	지점/고객지원센터	1천만 원 이상	0.995554% + 30,000원
	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	-	0.295554%
국채선물	지점/고객지원센터	1 계약당	8,000원
국채선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당	3,000원
통화선물	지점/고객지원센터	1 계약당	1,600원
통화선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당	500원
통화옵션	지점/고객지원센터	매매금액	1.5%
통화옵션	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	매매금액	0.5%
금선물	지점/고객지원센터	1 계약당	8,000원
금선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당금액	3,000원
미니금선물	지점/고객지원센터	1 계약당	800원
미니금선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당금액	300원
돈육선물	지점/고객지원센터	1 계약당	8,000원
돈육선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당금액	3,000원

註1) 선물옵션 만기일 최종결제 및 권리행사배정, 실물인수도시 일반주문 수수료 적용註2) 3개월 미만 장내채권 거래의 경우 유관기관 제비용 별도註3) 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, 코스닥150선물, KRX300선물, 섹터지수 선물, 코스피 고배당50지수선물,코스피배당성장50선물, 유로스톡스50선물, 코스피200 변동성 지수 선물 등 지수를 기초자산으로 하는 파생상품註4) 옵션 : 코스피200옵션, 미니코스피200옵션, 코스닥150옵션 및 개별주식옵션 등 지수 또는 개별주식을 기초자산으로 하는 파생상품

3) 채권

구 분		기준	수수료
장내채권(국채, 일반)	잔존기간	3개월 미만	국채 : 0.0001265%일반 : 0.0051785%
		3개월 이상 ~ 12개월 미만	0.10%
		12개월 이상 ~ 24개월 미만	0.20%
		24개월 이상	0.30%
장내채권 (소액채권)		금액, 기간에 상관없이	0.60%

註) 유관기관 수수료는 한국거래소 등 유관기관의 정책에 따라 변경될 수 있습니다

[ Pinetree Securities Corporation(베트남 현지법인)] (1) 영업개황

베트남 현지법인은 하노이에 소재한 소형 온라인 증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스를 주력 사업으로 하고있습니다. '23년 12월말 기준 자기자본 약 798억원, 세전 이익은 15억원을 달성했습니다.

베트남의 금융 인구는 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 베트남 현지법인은 소셜트레이딩 플랫폼 ‘PineX’, 주식초보자를 위한 교육용 앱 ‘Stock123’, 전문투자자를 위한 MTS ‘ Alpha Trading’ 등 다양한 플랫폼을 통해 디지털 증권사의 입지를 구축하고 있습니다.

'23년 리테일 채권 판매 개시, '24년 초 파생상품 서비스 런칭을 준비하는 등 사업을 다각화하고 있습니다.

(2) 취급상품 및 상품서비스 개요보보유 라이선스는 브로커리지와 자기매매, 증권 인수 업무이며, '23년 11월 파생상품 브로커리지 라이선스를 추가 취득하였습니다.(3) 시장규모 등사업보고서 'Ⅱ.사업의 내용 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 중 종속회사에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다.(4) 경쟁사 동향

'23년 상반기 상위 Top 10 증권사의 M/S는67% 이상으로 유지되고 있으며, 10% 이상을 점유하고 있는 증권사는 VPBS, SSI 증권 두 곳입니다. 한국계 증권사는 약 12% 점유율을 보이고 있습니다.

(5) 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	FY2023	FY2022	FY2021
영업수익	13,756	12,186	7,315
영업비용	12,252	11,279	5,999
영업손익	1,504	907	1,316
영업외손익	-	-	-
세전손익	1,504	907	1,316
당기순손익	1,198	677	1,318

(6) 자금조달 및 운영현황

1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2023		FY2022		FY2021
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	49,400	38.43	49,400	37.18	48,074	60.38
	자본잉여금	25,587	19.90	25,587	19.26	8,760	11.00
	자본조정	-	-	-	-	-	-
	기타포괄손익누계액	6,144	4.78	7,268	5.47	579	0.73
	이익잉여금	539	0.42	-143	-0.11	-1,440	-1.81
당기손익공정가치금융부채		-	-	-	-	-	-
차입부채		45,758	35.60	49,245	37.06	22,719	28.54
기 타		1,124	0.87	1,520	1.14	926	1.16
합 계		128,552	100.00	132,878	100.00	79,618	100.00

2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2023		FY2022		FY2021
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 및예치금	현금 및 현금성 자산	2,156	1.68	3,210	2.42	3,751	4.71
현금 및예치금	예치금	25,854	20.11	34,367	25.86	7,250	9.11
당기손익공정가치금융자산		16,621	12.93	21,319	16.04	8,044	10.10
대출채권		79,151	61.57	68,682	51.69	56,001	70.34
유형자산		856	0.67	1,276	0.96	1,179	1.48
무형자산		2,286	1.77	2,712	2.04	2,269	2.85
기 타		1,628	1.27	1,313	0.99	1,123	1.41
합 계		128,552	100.00	132,878	100.00	79,618	100.00

[DP Real Estate America LLC] 가. 자금조달실적 해당사항 없음 나. 자금운용실적

(단위: 천 USD, %)

구분	2023년
구분	기말잔액	비중
현,예금	9,103	5.5
유.무형자산	198	0.1
투자부동산	155,750	93.7
기타자산	1,185	0.7
총자산	166,236	100.0

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 다. 영업 종류별 현황해당사항 없음. [한화위탁관리부동산투자회사(주)]

가. 자금조달실적

<증권의 발행을 통한 자금조달 실적>

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2022.05.10	-	보통주식	600,000	500	500	발기설립
2022.11.30	유상증자	보통주식	47,400,000	500	5,000	제3자 배정
2023.01.03	유상감자	보통주식	600,000	500	500	유상매수 후 임의소각
2023.03.17	유상증자	보통주식	23,200,000	500	5,000	공모 유상증자

<자금차입을 통한 자금조달 실적>

(기준일 : 2023년 12월 31일)

항목	구분		금액	대주	금리 (All-in)	기간
차입금	T-1 ( 담보대출 )	고정금리	500 억원	하나은행	5.67%	23.11.30~25.11.30
		변동금리	600 억원	SC 은행 수협은행	CD 3M + 1.60%	23.11.30~25.11.30
		변동금리	100 억원	수협은행	CD 3M + 1.95%	23.11.30~25.11.30
	T-2 ( 기업운전자금 )	변동금리	1,100 억원	SC 은행 한화손해보험	CD 3M + 1.50%	22.11.30~24.11.30
	T-3	변동금리	1,076 억원	리치게이트에이치 한화손해보험	CD 3M + 1.85%	22.11.30~25.11.30

나. 자금운용실적

<자산현황>

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	2023 년 12월말		2022 년 12월말
구 분	금액	비중	금액	비중
유동자산	21,868	3.08%	30,429	4.19%
현금및현금성자산	14,416	2.03%	17,129	2.36%
단기금융상품	6,298	0.89%	-	-
매출채권및기타채권	491	0.07%	98	0.01%
기타유동금융자산	44	0.01%	-	-
기타유동자산	618	0.09%	13,201	1.82%
비유동자산	688,858	96.92%	695,630	95.81%
투자부동산	688,511	96.87%	695,630	95.81%
장기금융상품	347	0.05%	-	-
자산총계	710,726	100.00%	726,058	100.00%

<손익현황>

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	2023 년 (2023.01.01~2023.12.31)	2022 년 (2022.01.01~2022.12.31)
영업수익	46,206	4,613
영업이익	26,294	3,620
세전이익	3,544	1,134
당기순이익	3,544	1,134

3. 파생상품거래 현황

[한화생명보험(주)]

가. 파생상품 거래현황

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 백만원)

구분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거래목적	위험회피	21,183,571	11,009,442	792,500	-	-	32,985,513
거래목적	매매목적	27,390	128,516	6,310	-	-	162,216
거래장소	장내거래	132,810	-	798,810	-	-	931,620
거래장소	장외거래	21,078,151	11,137,958	-	-	-	32,216,109
거래형태	선도	6,301,966	5,818,529	-	-	-	12,120,495
	선물	132,810	-	798,810	-	-	931,620
	스왑	14,776,185	5,319,429	-	-	-	20,095,614
	옵션	-	-	-	-	-	-

나. 신용파생상품 거래현황 해당사항 없음

다. 신용파생상품 상세명세

해당사항 없음라. 풋백옵션 거래현황 해당사항 없음

[한화손해보험(주)]

가. 파생상품 계약현황 당사는 외화금융상품의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 등의 계약을 체결하고 있습니다. 또한 미래 금리 하락에 따른 국채 가격 상승 위험을 회피할 목적으로 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.

당기말 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분			계약금액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피목적	통 화	선도	352,402	5,292	1.222
	통 화	스왑	1,524,641	15,961	51,764
	이자율	선도	1,658,361	54,892	112,608
	주식	옵션	-	-	-
	귀금속	옵션	-	-	-
	기타	옵션	-	-	-
	소계		3,535,404	76,145	165,594
매매목적	통 화	통화선도	-	-	-
	이자율	국채선물	-	-	-
	주식	옵션	-	-	-
	귀금속	옵션	-	-	-
	기타	내재파생상품	-	-	-
	소계		-	-	-
합계			3,535,404	76,145	165,594

나. 신용파생상품 상세명세 "당사는 제 79기 연간 작성기준일 현재 K-IFRS 재무제표 기준 신용파생상품을 보유 하고 있지 아니합니다."

[한화투자증권(주)]

가. 파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		이 자 율	통 화	주 식	귀 금 속	기 타	계
거래목적	위험회피	-	-	-	-	-	-
거래목적	매매목적	36,207,896	35,459,206	38,125,955	-	714,801	110,507,858
거래장소	장내거래	31,116,932	1,177,895	31,384,273	-	-	63,679,100
거래장소	장외거래	5,090,964	34,281,311	6,741,682	-	714,801	46,828,758
거래형태	선 도	1,215,157	34,119,274	-	-	-	35,334,431
	선 물	31,116,932	1,177,895	31,384,273	-	-	63,679,100
	스 왑	3,875,807	162,037	1,856,550	-	114,451	6,008,845
	옵 션	-	-	4,885,132	-	600,350	5,485,482

註) 제63기말 별도기준

나. 신용파생상품 거래현황 (1) 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분	신 용 매 도			신 용 매 입
구 분	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Credit Default Swap	991,158	342,000	1,333,158	330,731	370,705	701,436
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Linked Note	-	-	-	-	-	-
계	991,158	342,000	1,333,158	330,731	370,705	701,436

註) 제63기말 별도기준

(2) 신용파생상품 상세명세

(단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산(준거자산)
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2022-04-20	2026-06-20	64,470	Qatar National Bank
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2022-04-20	2026-06-20	64,470	Qatar Government
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2022-04-27	2026-06-20	64,470	Qatar National Bank
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2022-04-27	2026-06-20	64,470	Qatar Government
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-03-31	2025-11-03	12,894	HSBC Holdings PLC
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2023-03-31	2025-11-03	12,894	HSBC Holdings PLC
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-10-12	2026-09-11	32,235	ING Groep NV
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2023-10-12	2026-09-11	32,235	ING Groep NV
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-10-18	2026-09-11	32,235	ING Groep NV
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2023-10-18	2026-09-11	32,235	ING Groep NV
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2022-11-23	2024-03-26	10,000	SK 브로드밴드
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2022-11-23	2024-04-08	10,000	KCC
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2022-11-23	2024-04-15	10,000	만도
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2022-11-23	2024-06-10	10,000	유암코
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2021-12-09	2026-10-07	14,266	신한은행 보증채
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-04-10	2026-06-20	64,470	ADB
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-04-17	2026-06-20	64,470	ADB
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-04-26	2026-06-20	64,470	IBRD
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-07-06	2026-06-20	64,470	IBRD
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2022-09-29	2024-06-10	100,000	국고채
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2022-06-20	2024-06-10	80,000	국고채
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2022-07-01	2024-06-10	20,000	국고채
CDS	한화투자증권㈜	Natixis	2023-06-02	2029-12-20	12,894	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	KB증권	2022-09-28	2027-09-28	100,000	한국전력(CDS_KEPCO_2-1)
CDS	한화투자증권㈜	KB증권	2022-09-28	2027-09-28	40,000	한국전력(CDS_KEPCO_2-2)
CDS	하이메타버스서퍼제구차 주식회사	한화투자증권㈜	2022-09-28	2027-09-28	84,000	한국전력(CDS_KEPCO_2(BTB))
CDS	하나증권	한화투자증권㈜	2022-08-30	2031-12-20	32,235	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	Credit Suisse	2022-08-30	2031-12-20	32,235	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	하나증권	한화투자증권㈜	2022-08-04	2030-12-20	64,470	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	Credit Suisse	2022-08-04	2030-12-20	64,470	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	Natixis	2022-05-18	2027-06-20	8,510	iTraxx Japan Series 38
CDS	한화투자증권㈜	Natixis	2022-05-13	2027-06-20	4,384	iTraxx Japan Series 37
CDS	하이스톰워커제이차㈜	한화투자증권㈜	2022-06-15	2029-12-20	99,929	대한민국(CDS_ROK_5_BTB)
CDS	한화투자증권㈜	KB증권	2022-06-15	2029-12-20	99,929	대한민국(CDS_ROK_5)
CDS	한화투자증권㈜	하나금융투자	2022-03-30	2027-04-08	90,000	한국전력(CDS_KEPCO_1)
CDS	하이스톰메이커제십일차㈜	한화투자증권㈜	2022-03-30	2027-04-08	90,000	한국전력(CDS_KEPCO_1(BTB))
CDS	한화투자증권㈜	Credit Suisse	2021-08-25	2028-12-20	12,894	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	BNP Paribas	2021-12-13	2027-12-20	12,894	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	하나금융투자	2021-09-15	2025-07-31	12,000	현대차
CDS	한화투자증권㈜	KB증권	2019-01-22	2026-06-20	100,000	중국(CDS_China_3)
CDS	코너스톤제십삼차	한화투자증권㈜	2019-01-22	2026-06-20	100,000	중국(CDS_China_3_BTB)
CDS	한화투자증권㈜	코메르츠은행	2019-08-12	2024-06-20	12,894	현대캐피탈아메리카(CDS_Hyundai_3)
CDS	코메르츠은행	한화투자증권㈜	2019-08-12	2024-06-20	12,894	현대차(CDS_Hyundai_3_BTB)
CDS	한화투자증권㈜	코메르츠은행	2019-09-24	2024-06-20	3,868	현대캐피탈아메리카(CDS_Hyundai_4)
CDS	코메르츠은행	한화투자증권㈜	2019-09-24	2024-06-20	3,868	현대차(CDS_Hyundai_4_BTB)
CDS	한화투자증권㈜	코메르츠은행	2019-11-13	2024-06-20	7,736	현대캐피탈아메리카(CDS_Hyundai_5)
CDS	코메르츠은행	한화투자증권㈜	2019-11-13	2024-06-20	7,736	현대차(CDS_Hyundai_5_BTB)

註) 제63기말 별도기준

4. 영업설비

[한화생명보험(주)] 가. 점포 현황

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 개)

구분	지역본부	지역단	지점	기타	합계
해외	-	-	-	7	7
계	-	-	-	7	7

주1) 기타: 해외주재사무소(샌프란시스코, 베이징, 도쿄, 후쿠오카), 해외법인(베트남, 중국, 인도네시아)

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 백만원)

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계	비 고
본 점	620,310	421,172	1,041,482	-
지 점	596,908	413,502	1,010,410	-
합 계	1,217,218	834,674	2,051,892	-

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

해당사항 없음

라. 기타 업무외 부동산 내역

(2023.12.31일 기준)

(단위 : ㎡, 백만원)

종류	소 재 지	토 지		건 물		취득가 계
종류	소 재 지	면적	취득가	면적	취득가	취득가 계
투 자 용 부 동 산	서울시 중구 장교동 1	7,448	337,357	74,375	76,821	414,178
	서울시 중구 소공동 110	2,854	101,239	32,831	30,363	131,602
	부산 동구 초량동 1147-2	3,934	19,843	13,199	4,180	24,023
	충남 태안군 태안읍 삭선리 420-4	1,271	133	2,020	1,069	1,202
	서울시 마포구 동교동 113-92	380	5,772	211	2,708	8,480
	서울시 관악구 봉천동 1604-39.43	850	11,620	-	-	11,620
	소 계	16,737	475,964	122,636	115,141	591,105

[한화생명금융서비스(주)] 가. 점포 현황

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 개)

구분	사업본부	지역단	지점	합계
서 울	1	9	86	96
부 산	1	2	19	22
대 구	-	3	18	21
인 천	-	2	22	24
광 주	1	1	11	14
대 전	-	1	7	8
울 산	-	3	20	23
경 기	1	13	126	140
강 원	-	2	12	14
충 북	-	2	13	15
충 남	-	2	17	19
전 북	-	2	17	19
전 남	-	2	16	18
경 북	-	2	19	21
경 남	-	3	30	33
제 주	-	1	6	7
세 종	-	-	1	1
합 계	4	50	440	494

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 백만원)

구분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합계	비고
합계	76,455	60,664	137,119	-

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

지점 신설계획 : 대도시 및 인구 유입 지역 위주의 출점 전략 추진 中

라. 기타 업무외 부동산 내역

(2023.12.31 기준) (단위 : ㎡, 백만원)

종류	소재지	토지		건물		취득가 계
종류	소재지	면적	취득가	면적	취득가	취득가 계
투자용 부동산	서울	197	5,405	1,420	2,716	8,121
투자용 부동산	대전	54	269	396	636	905
합 계		409.84	252	5,674	1,816	3,352

[피플라이프(주)]

가. 점포 현황

당사는 2023년 12월 말 현재 총 221개 점포를 운용하고 있으며, 지역별 상세현황은 다음과 같습니다.

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 개)

구분	점포수
서울	77
부산	9
대구	9
인천	6
광주	9
대전	5
울산	4
경기	48
강원	5
충북	2
충남	2
전북	3
전남	8
경북	8
경남	8
제주	1
합계	204

주1) 점포수 : 임차 계약 기준

나. 영업용 부동산 및 지점내역 해당사항 없음 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 수도권 중심의 지속적인 점포 확충 계획중

라. 기타 업무 외 부동산 내역 해당사항 없음

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인] 가. 점포 현황 (2023.12.31일 기준) (단위 : 개)

구분	시 /성	지점	대리점	합계
북부	Ha Noi	-	6	6
	Bac Ninh	-	1	1
	Bac Giang	-	2	2
	Hai Phong	1	1	2
	Hai Duong	-	5	5
	Thai Binh	-	3	3
	Nghe An	1	13	14
	Thanh Hoa	1	6	7
	Yen Bai	-	2	2
	Hoa Binh	-	1	1
	Son La	-	3	3
	Phu Tho	-	5	5
	Vinh Phuc	1	1	2
	Ha Tinh	-	6	6
	Hung Yen	-	1	1
	Thai Nguyen	-	1	1
	Ninh Binh	-	1	1
	Lang Son	1	-	1
	소계	5	58	63
중부	Daklak	-	3	3
	Khanh Hoa	1	2	3
	Gia Lai	1	2	3
	Binh Dinh	-	8	8
	Dak Nong	-	2	2
	Kon Tum	-	1	1
	Da Nang	1	1	2
	Phu Yen	-	1	1
	Quang Tri	-	2	2
	Hue	1	5	6
	Quang Nam	-	2	2
	Quang Ngai	-	3	3
	Quang Binh	-	3	3
	Lam Dong	-	2	2
	소계	4	37	41
남부	HCM	1	1	2
	Binh Duong	1	1	2
	Dong Nai	1	2	3
	Can Tho	1	-	1
	Binh Phuoc	1	-	1
	Ca Mau	1	1	2
	Dong Thap	1	-	1
	Tra Vinh	-	1	1
	Tien Giang	1	-	1
	Kien Giang	1	-	1
	소계	9	6	15
합계		18	101	119

나. 영업용 부동산 및 지점 내역 해당사항 없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

2023년 지속적으로 대리점 개설 예정

라. 기타 업무외 부동산 내역

해당사항 없음 [PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인] 가. 점포 현황

(2023.12.31일 기준) (단위 : 개)

구분	시 /성	지점	대리점	합계
Jawa	Jakarta	4	-	4
	Bandung	1	-	1
	Bekasi	1	-	1
	Bogor	1	-	1
	Semarang	1	-	1
	Solo	2	-	2
	Surabaya	3	-	3
	Tangerang	1	-	1
	Yogyakarta	1	-	1
	Tuban	1	-	1
	Cilacap	1	-	1
	Malang	1	-	1
	소계	18	-	18
Sumatra	Medan	3	-	3
	Batam	1	-	1
	소계	4	-	4
Selawesi	Makasar	2	-	2
Kalimantan	Pontianak	1	-	1
Bali	Bali	1	-	1
합계		26	-	26

나. 영업용 부동산 및 지점 내역 해당사항 없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

현재 개설된 영업 지점을 중심으로 영업 조직 강화 예정

라. 기타 업무외 부동산 내역

해당사항 없음

[PT Lippo General Insurance Tbk : 리포손해보험]

가. 본사 및 영업점 현황

본사 Jakarta Kuningan, 영업점 13개 (Bali, Balikpapan, Bandung, Cikarang, Jakarta, Karawaci, Makassar, Medan, Palembang, Pekanbaru, Semarang, Solo, Surabaya)

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

해당사항 없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

현재 개설된 영업 지점을 중심으로 영업 조직 강화 예정

라. 기타 업무외 부동산 내역

해당사항 없음

[한화손해보험(주)]

가. 점포 현황

2023. 12. 31 기준 (단위 : 개)

지역단	사업단	지점	사업소	보상부	합 계
28	12	162	68	6	276

나. 영업용부동산 및 지점 내역

2023. 12. 31 기준 (단위 : 백만원 )

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계
대전사옥	3,363	709	4,072
서소문사옥	51,994	8,910	60,904
용산태승	15,197	593	15,790
신설사옥	24,797	14,389	39,186
부산중앙사옥	8,424	4,840	13,264
대전대흥사옥	2,516	5,426	7,942
광주사옥	1,388	2,857	4,245
울산사옥	11,997	1,742	13,739
청주봉명사옥	2,646	1,528	4,174
수원현대증권	446	634	1,080
인천르네상스	358	655	1,013
연수원부지	11,562	67,318	78,880
합 계	134,688	109,601	244,289

주) 구축물(장부가액) 은 건물(장부가액)에서 제외

[한화자산운용(주)]

가. 지점 등 설치 현황

(2023.12.31일 기준)

(단위 : 개)

구 분	본 점	지 점	사무소	합 계
서 울	1	-	-	1
싱가포르	1	-	-	1
중 국	1	1	-	2
미 국	1	1	-	2

※ 중국 : 본점 - 천진 소재, 지점-상하이 소재

※ 미국 : 본점 - 샌프란시스코 소재, 지점-뉴욕 소재

나. 영업설비 등 현황 해당사항 없음

[한화투자증권(주)]

가. 지점 등 설치현황

당사는 2023년 12월말 현재, 40개 지점을 운용하고 있으며, 지역별 상세현황은 다음과같습니다.

지역		지 점	영업소	사무소	합 계
특별시	서울	10	0	0	10
광역시	인천	1	0	0	1
	대전	1	0	0	1
	광주	1	0	0	1
	대구	2	0	0	2
	부산	2	0	0	2
	울산	2	0	0	2
도	경기	7	0	0	7
	강원	0	0	0	0
	충북	1	0	0	1
	충남	3	0	0	3
	전북	2	0	0	2
	전남	1	0	0	1
	경북	4	0	0	4
	경남	2	0	0	2
	제주	1	0	0	1
해외	해외지역	0	0	0	0
합 계		40	0	0	40

나. 영업용 부동산 현황

(단위 : 백만원)

계정명	항목	주 소	취득일	장부가액
토지(유형자산)	사옥	-	-	-
건물(유형자산)	사옥	-	-	-
합 계				-

註1) 2023.12.31 별도 기준註2) FY16(2016.1.1~2016.3.31) 기간 중, 당사는 여의도 본사사옥 매각을 위한 이사회 결의를 하였으며, 보다 자세한 내용은 2016.5.9의 공시를 참고하시기 바랍니다.

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분	제63기말(2023.12.31)	제62기말(2022.12.31)	제61기말(2021.12.31)
CD/ATM	-	-	-
기타	-	-	-
합 계	-	-	-

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자 등이 정해진 사항은 없습니다

[DP Real Estate America LLC] 샌프란시스코 다운타운 유니온스퀘어 내 오피스빌딩 (300 Grant Ave.) 매입 및 해당 오피스빌딩 4F에 현지법인 사무실 위치 [한화위탁관리부동산투자회사(주)]

가. 점포현황

구분	소재지
본점 소재지	서울특별시 영등포구 63로 50, 53층(여의도동, 63한화생명빌딩)

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

<지점설치 현황>

해당사항 없음

<투자 부동산 현황>

구분	투자자산의 종류	소유면적	소재지
한화손해보험 여의도사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 3,707.0㎡ (건물) 59,640.90㎡	서울특별시 영등포구 여의도동 23-5
한화생명 노원사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 752.20㎡ (건물) 8,151.75㎡	서울특별시 노원구 상계동 731
한화생명 평촌사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 2,228.30㎡ (건물) 22,258.78㎡	경기도 안양시 동안구 호계동 1043
한화생명 구리사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 1,644.00㎡ (건물) 18,981.53㎡	경기도 구리시 교문동 205-3외 6필지
한화생명 중동사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 1,819.70㎡ (건물) 28,488.57㎡	경기도 부천시 중동 1132-3

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표

[한화생명보험(주)]

(1) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2023	2022	2021
지급여력(A)	20,979,266	10,720,940	11,658,760
지급여력기준(B)	11,413,868	6,610,724	6,314,637
지급여력비율(A/B)	183.8	162.2	184.6

주1) 2021년과 2022년은 RBC 방식으로 산출, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출

[한화생명금융서비스(주)] (1) 운용자산이익율

(단위 : 백만원, %)

구 분	2023	2022	2021
투자영업손익	1,923	6,174	2,226
경과운용자산	152,153	196,817	196,817
운용자산이익율	0.5	3.2	1.1

註) 경과운용자산 : (당기말운용자산 + 전년동기말운용자산 - 직전1년간 투자영업이익)/2

註) 투자영업손익 : 해당기간말 직전 1년간 손익계산서상 투자영업이익

(2) 유동성 비율 (단위 : %, %p)

구 분	2023	2022	2021
유동성비율	132.44	180.90	137.81

[피플라이프(주)]

( 1 ) 유동비율

( 단위 : 백만원 , %)

구 분	2023 년	2022 년	2021 년
유동자산	137,710	109,370	99,042
유동부채	116,187	100,305	109,479
유동비율	118	109	90

( 2 ) 계약유지율 및 불완전판매비율 (단위 : %)

구분	2023		2022.12		2021.12
구분	생명보험	손해보험	생명보험	손해보험	생명보험	손해보험
13회차 유지율	86.5	85.5	85.5	86.5	85.0	87.5
25회차 유지율	76.3	72.7	74.8	76.5	72.1	72.4
불완전판매비율	0.19	0.01	0.32	0.03	0.30	0.02

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인] (1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %)

구분	2023	2022	2021
지급여력(A)	266,065	230,149	198,253
지급여력기준(B)	68,463	69,507	58,517
지급여력비율(A/B)	389	331	339

주) 베트남 현지 규정 기준

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인]

(1) 지급여력비율

(단위 : 억원, %)

구분	2023	2022	2021
지급여력(A)	595	1,344	1,510
지급여력기준(B)	52	26	23
지급여력비율(A/B)	1,150	5,130	6,693

주) 인도네시아 현지 규정 기준

[PT Lippo General Insurance Tbk : 리포손해보험]

(1) 지급여력비율

(단위 : 억원, %)

구분	2023	2022	2021
지급여력(A)	596	417	476
지급여력기준(B)	182	229	238
지급여력비율(A/B)	327%	182%	200%

註) 1. 인도네시아 현지 규정 기준

[한화손해보험(주)]

가. 책임준비금 적립내역 책 임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2023년 기말 책임준비금은 전년동기 대비 8,507억원 증가한 18조 9,752억원입니다.준비금 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제79기	제78기	제77기
책임준비금	지급준비금	1,539,104	1,439,159	1,421,070
	장기저축성보험료적립급	16,627,925	15,906,767	15,552,083
	미경과보험료적립금	769,102	736,710	731,197
	계약자배당준비금	24,618	24,618	22,123
	계약자이익배당준비금	8,116	9,350	8,900
	배당보험손실보전준비금	6,304	7,835	7,501
합 계		18,975,169	18,124,438	17,742,874

주) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

나. 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분	제79기	제78기	제77기
지급여력(A)	5,505,764	2,289,900	1,948,677
지급여력기준(B)	2,365,786	1,493,557	1,101,726
지급여력비율 (A/B)	232.7	153.3	176.9

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준 주3) 제78기 및 제77기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.주5) 제79기 수치는 K-ICS 경과조치가 적용된 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 183.3%입니다.

[캐롯손해보험(주)] 가. 준비금 적립내역

(단위 : 백만원)

구 분		제5기 연간	제4기 연간	제3기 연간
책임준비금	지급준비금	60,540	43,459	22,672
책임준비금	미경과보험료적립금	80,193	59,957	41,599
합 계		140,733	103,417	64,270

나. 지급여력 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제5기 연간	제4기 연간	제3기 연간
지급여력(A)	207,870	164,666	69,074
지급여력기준(B)	73,907	32,572	17,740
지급여력비율(A/B)	281.26	505.55	389.36

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 및 제3기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출

[한화자산운용(주)]

(1) 주요 경영지표

(단위: 백만원)

구 분		2023	2022	2021
자본의 적정성	자기자본액	1,375,209	1,349,249	834,441
자본의 적정성	최소영업자본액	84,679	90,012	131,294

[한화투자증권(주)]

가. 자본적정성 및 재무건전성

(1) 순자본비율

순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등의 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 구 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

이에 따라 금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안을 발표했습니다. 이러한 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월 말 기준) 이상 등 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범실시하고, 2016년에 전면실시 되었습니다. NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안	주요내용
NCR 산출방식 변경	필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경
연결 NCR 기준도입	종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용
영업용 순자본 인정범위및 위험값 조정	1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)註) 당사의 경우, 영업용순자본 인정범위 및 위험값 조정은 2015년부터 적용하였습니다.

새로운 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본 여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경되며,변경된 제도하에서는 NCR이 100% 미만이면 경영개선 권고, 50% 미만이면 경영개선요구, 0% 미만이면 경영개선 명령을 받게 됩니다. 당사는 변경된 NCR산출방식에 의해 2023년 12월말 현재 605%의 순 자 본비율을 유지하고 있습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분	제63기말	제62기말	제61기말
영업용순자본(A)	1,355,851	1,288,879	1,654,020
총위험액(B)	544,153	635,242	625,853
법정자본금(C)	191,750	191,750	191,750
필요유지 자기자본(D=C*70%)	134,225	134,225	134,225
순자본비율((A-B)/D)	605	487	766

註) K-IFRS 연결기준

한편, 개정 전 NCR산출방식에 의한 2016년 이전의 NCR은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분	제55기말	제54기말
영업용순자본(A)	586,098	557,440
총위험액(B)	223,444	170,212
영업용순자본비율(A/B)	262.3	327.5

註) K-IFRS 별도기준

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원,%)

구분	제63기말	제62기말	제61기말
실질자산(A)	12,143,143	11,076,404	10,939,795
실질부채(B)	10,578,132	9,524,692	9,128,665
자산부채비율(A/B)	114.79	116.29	119.84

註1) K-IFRS 별도기준註2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조 제2항 및 별표11을 참조)

(3) 레버리지비율

(단위 : 백만원,%)

항목명	제63기말	제62기말	제61기말
1. 총자산(=A-B+C)	10,719,093	10,307,621	9,402,437
B/S상 자산총계(A)	12,178,633	11,109,694	10,989,359
차감항목계(B)	1,459,540	860,604	1,586,922
가. 투자자예치금(예금, 신탁)	983,325	473,058	832,503
나. 종금계정 자산		-	-
다. 대손준비금	17,343	16,533	13,505
라. 장내 위탁매매 일시계상 미수금	458,872	371,013	740,914
마. 장외 채권 및 외국환 거래 일시계상 미수금	-	-	-
바. 공모주 청약 일시계상 미수금	-	-	-
가산항목계(C)	-	58,530	-
가. 원금비보장 매도파생결합증권 관련 가산액	-	58,530
2. 자기자본(=가-나)	1,583,159	1,568,469	1,847,189
가. B/S상 자기자본	1,600,501	1,585,002	1,860,694
나. 대손준비금	17,343	16,533	13,505
3. 레버리지비율(=(1/2)×100)	677	657	509

註) K-IFRS 별도기준

[DP Real Estate America LLC] (1) 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표

(단위: 천 USD, %)

구 분		2023년
자본의 적정성	자기자본액	169.215
자본의 적정성	자기자본비율	101.8
유동성	유동비율	642.3
부채비율		0.95

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성나. 사업부문별 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 [생명보험][한화생명보험(주)]

(1) 산업의 특성 , 성장성 , 경기변동의 특성 , 계절성

생명 보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사 (生死 )에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 효력이 생기는 인 (人 )보험계약을 말합니다 . 생명보험은 보험사고에 따라 생존보험 , 사망보험 , 생사혼합보험으로 , 가입 목적에 따라 보장성보험과 저축성보험으로 구분합니다 .

보험은 보험료와 적립금 산정이 대수 (大數 )의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성이 요구됩니다 . 또한 , 보험사는 보험상품을 통해 '소득 창출 '과 '지출 관리 '의 사회 안전망으로서의 역할을 다하며 , 대형 기관투자자로서도 시장경제 활성화에 기여하고 있습니다 . 이러한 전문성과 공공성으로 인해 보험산업은 국가 감독기구의 엄격한 통제를 받습니다 .

국내 생명보험시장은 총자산 약 939 조원 ( ’ 23.11 월 기준 ) 을 기록하고 있고 , 수입보험료 기준 세계 9위를 차지하는 등 규모나 성숙도에서 이미 선진국 수준입니다 . 국내 생명보험회사는 크게 대형 3사 , 중소형사 , 외국사로 나뉘며 , 대형 3사가 수입보험료 기준으로 시장의 약 50%를 점유하는 특성을 보이고 있습니다 .

개인의 건강상태는 인구학적 특성과 사회 · 경제적 상태 외에도 계절변화와 같은 외부환경 요인에 많은 영향을 받게 됩니다 . 그에 따라 사망률도 동절기의 춥고 건조한 날씨에 유행하는 인플루엔자의 특성과 , 한파의 영향 등으로 전반적으로 여름보다 겨울에 높게 나타나는 것이 특징입니다 . 이에 , 미국의 일부 보험사는 계절변화로 인한 사망사고를 사전 예방하는 차원에서 보험계약자의 이메일 , 문자 , 애플리케이션 등을 통해 이상기후 정보서비스를 제공하고 있습니다 .

(2) 국내외 시장여건 (시장안정성 , 경쟁상황 , 시장점유율 추이 )

생명보험시장은 인플레이션과 고금리 지속 및 시장성숙 (생명보험침투율 5.8%( ’ 22 년 기준 , Swiss Re.)) 으로 인한 경영상 어려움 등으로 산업성장이 정체되고 있습니다 . 2022년 상반기에는 금리 상승 및 금융시장 변동성 확대로 인해 성장성과 수익성이 감소하였습니다 . 하반기부터는 실물경기 둔화가 본격화되는 등의 영향으로 부정적인 환경요인이 심화되는 상황입니다 . 이에 각 생명보험사는 저성장 장기화를 극복하고 새로운 환경의 전개에 대응하기 위한 준비를 철저히 해야 할 것입니다 .

국내에 사업을 영위중인 생명보험사는 총 22개사로서 , 상위 3사 (한화 , 삼성 ,교보 )의 점유율이 약 50.3%( ’ 23.11 월 기준 ) 이며 , 이외 신한 , 흥국 , 미래에셋 등 중소형 생보사와 ABL, 라이나 , AIA 등 외자계 생보사로 구성되어 있습니다 .

시장점유율 추이

( 단위 : %)

구 분	FY2021	FY2022	FY2023 1)
한화생명	12.4	14.0	12.2
삼성생명	22.4	21.7	23.4
교보생명	13.3	15.6	14.7
소계 (대형 3사 )	48.1	51.3	50.3
중소형사 2)	33.3	29.8	29.9
외국사 3)	18.8	18.9	19.9

주 ) 1. 2023년 11월 기준

2. 중소형사 : NH농협 , 미래에셋 , 흥국 , 신한라이프 , KDB, DB, KB라이프 , IBK연금 , DGB, 하나 , 교보라이프플래닛

3. 외국사 : 동양 , 메트라이프 , ABL, 푸본현대 , AIA, 라이나 , BNP파리바카디프 ,

처브라이프

출처 ) 생명보험협회 월간생명보험통계 (수입보험료 (일반 +특별 ))

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

IFRS17, 신지급여력제도 도입에 따른 재무건전성 강화 , 자본확충능력과 영업경쟁력은 보험사의 주요 경쟁력이 될 것입니다 . 이에 한화생명은 자본확충 , 영업 /자산운용 역량 강화 및 리스크 관리에 중점을 두고 자본 축적과 이익 확보에 주력하고 있습니다 .

한화생명은 2023년 상품경쟁력 강화를 통해 보험계약마진 (CSM)을 확대하고 , 즉각적인 리스크 관리 대응으로 신지급여력비율 (K-ICS)이 180%가 넘는 안정적 수준을 달성하였습니다 . 또한 , 판매전문자회사인 한화생명금융서비스는 흑자 전환하였으며 , 대형 GA ‘ 피플라이프 ’ 인수로 GA시장 내 시장점유율을 확대해나가며 영업경쟁력을 공고히 하고 있습니다 . 이와 더불어 , ‘ 한화생명 앱 ’ 고도화 , ‘ LIFEPLUS 트라이브 앱 ’ 출시 등을 통해 고객과의 디지털 접점을 확대하고 , 디지털 기반의 영업지원 역량 확보를 위한 보험 밸류체인 전반 디지털화를 추진하고 있습니다 . 한화생명은 더 나아가 국내 사업뿐 아니라 장기 성장동력으로서 해외사업 강화를 통해 다양한 수익원 확보에 노력하는 등 기업가치 향상을 통해 주주가치를 제고하고 , 사회가 신뢰하는 기업으로 발전하는 경영을 지속하겠습니다 .

시장 확장 , 시장 역동성 확보 및 ESG 경영을 통해 산업경쟁력을 강화해야 합니다 . 기존 개인보험과 국내에 한정된 시장 경계에서 벗어나 시장포화와 보장격차에 효과적으로 대응하고 , 1 ·2인 가구 중심의 소비자 변화에 대응하여 포괄보장형 방식의 시장 접근을 재검토할 필요가 있습니다 . 또한 새로운 시장 진입을 활성화하고 다양한 형태의 유연한 조직을 허용하며 , 자율적인 구조조정을 용이하게 하는 시장 인프라를 구축하여 , 시장 활력을 높이면서도 공정경쟁의 토대를 마련할 필요가 있습니다 . 더불어 , 디지털 전환을 통해 사업모형의 확장성을 확보하고 , IFRS17과 ESG 등 새로운 국제규범이 제시하는 장기 시계의 경영과 시장규율을 적극적으로 활용하여 지속가능한 사업모형을 내재화하여야 합니다 .

[한화생명금융서비스(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

보험 대리점업은 보험회사와 모집에 관한 업무위탁 계약을 체결하고 보험 판매를 전문으로 하는 산업입니다 . 특정 회사의 보험상품이 아닌 다수의 생명·손해보험회사의 상품을 판매합니다 . 전형적인 내수 위주의 산업으로 경제 성장률 , 금리 , 민간 소비 심리 등 국내 경기 요인에 따른 영향이 크게 나타납니다 .

2000 년대 중반 이후 법인보험대리점 (GA)은 다양한 상품 제공을 통한 소비자 편익 제고를 바탕으로 급성장하고 있습니다 . 2019년 말 중·대형 GA 수수료 수입은 7조 4,302억원으로 처음으로 7조원을 넘어섰습니다 . 이는 전년 대비 20.8%(1조 2,788억원 )증가한 규모입니다 . 부문별로는 생보 12.5%, 손보 26.9%로 같은 기간 보험사들의 수입보험료가 생보사 5.8%, 손보사 4.9%가 각각 증가한 것과 비교하면 상당한 증가세입니다 .

코로나 19의 확산에 따라 민간 소비심리 위축 , 금융시장의 변동성 확대 , 대면채널 영업 실적 하락 등 보혐영업이 위축되는 현상이 발생하였으나 , 일상 회복 등으로 인한 경제활성화와 건강보험의 수요 증가 등으로 영업 실적 회복을 기대할 수 있습니다 .

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁사황, 시장점유율 추이)

2000 년대에 들어서면서 국내 보험시장의 성숙과 독립법인보험대리점 (GA), 방카슈랑스 , 설계사 , 홈쇼핑 , TM, 인터넷 등 새로운 형태의 보험판매 채널이 등장하였고 , 판매 경향도 과거의 대면 연고 판매에서 점차 고객지향적인 재무컨설팅 위주의 방식으로 변화하고 있습니다 .

성숙기에 진입한 국내 보험시장은 보험회사간 경쟁이 점점 치열해지고 있고 , 경쟁심화에 따라 기존 시장에서의 경쟁력 강화를 확보하면서도 새로운 상품을 통한 트렌드 대응 , 다양한 판매전략을 통한 새로운 시장발굴 및 브랜드 인지도 향상을 통한 경쟁력 확보가 중요해지고 있습니다 . 국내 금융시장의 저금리 , 저성장 환경으로 인한 가격 경쟁도 심화되고 있어 비용측면에서 효율적인 판매 채널에 대한 관심도 높아지고 있으며 , 국내 보험시장에도 판매채널의 형태가 점차 다양화 되고 있는 가운데 , 독립법인보험대리점 (GA) 등 독립채널이 보험시장에서 점유율을 확대해 가고 있습니다 .

최근에는 대리점 합병이나 설계사 인력 이동으로 법인보험대리점이 대형화되면서 일부 대형 GA를 중심으로 시장이 재편되고 있습니다 . 또한 향후에는 보험사들의 자회사형 GA 설립이 크게 늘어날 것으로 예상됩니다 . 제·판분리를 통해 전속설계사 이탈을 방지하고 다양한 상품을 취급하는 등 영업 경쟁력 확보를 위한 변화와 혁신이 지속될 것입니다 .

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

법인보험대리점 (GA)의 중장기 성장 동력은 지속적인 설계사 유입 구조 , 판매상품의 다양성 및 영업 플랫폼 등이 있습니다 .

당사는 국내 보험판매시장이 완전히 GA 중심으로 재편되기 이전 , 조직과 자본력을 바탕으로 시장 선점을 위해 출범을 가속화하였습니다 . 국내 최초 보험사의 주력 판매채널로서 축적한 노하우와 높은 자본력을 바탕으로 우수한 교육 Process, 설계사 수수료 체계를 마련하였고 , 손보 제휴 및 생명 특화 상품을 통해 출범 초기 안정화 및 성장 모멘텀을 확보하였습니다 .

또한 당사의 출범과 동시에 영업현장의 Layer를 효율화하였습니다 . 이를 통해 전통적인 보험 영업 방식을 혁신하여 자율영업체계를 강화하고 비용을 효율화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다 .

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

당사는 업계 최고의 생,손보 수수료 경쟁력과 설계사경력 및 영업 주체별 교육시스템 , Ace Club 우대 제도를 운영하여 시장 內 우수한 설계사 유입 동인으로 활용하고 있습니다 . 또한 설계사와 고객의 편의성을 제고하기 위해 비교설계 및 생·손보 통합 컨설팅 프로그램 , 디지털 영업 플랫폼 등을 개발하여 도입할 예정입니다 .

[피플라이프(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

당사가 영위중인 보험 대리점업은 자사의 상품만 전속으로 판매하는 보험회사와 달리 다수의 제휴된 보험회사의 상품을 비교ㆍ분석하여 소비자에게 다양한 보험상품 선택의 기회를 제공하고 있으며 , 이런 강점을 기반으로 보험 판매 채널 중 가장 빠르게 급성장하였습니다 . 22년 말 기준 특정 보험사에 소속된 전속설계사수가 전체 보험시장의 27%인데에 반해 , GA 소속설계사는 전체 보험시장의 42%이상을 차지하며 전년대비 0.7% 증가하였으며 , 최근 10년동안 전속설계사가 연평균 3.7% 감소한 반면 GA 소속 설계사는 4.8%증가하며 GA는 보험 시장에서 중요한 판매채널로써 지속적인 성장을 하고 있습니다 . 보험산업은 경기변동 및 금융시장 환경에 영향을 크게 받는 내수산업으로 코로나 19 장기화 , 고금리 및 인플레이션 지속 등 보험 산업 전반이 위축되는 상황이 지속되었으나 , 민간 소비심리 회복 , 대면채널 영업환경 개선 등으로 보험 산업 전반의 회복을 기대하고 있습니다 .

(2) 국내외 시장여건 (시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

국내외 금융시장의 변동성 및 경기 불확실성 지속으로 인해 금융환경에 영향을 크게 받는 보험산업은 전반적으로 어려움이 지속되고 있는 가운데 , 최근 보험사들도 자회사형 GA 출범 및 중소형 GA와의 인수합병을 통해 영업 경쟁력을 강화 하고있는 추세입니다 . 또한 보험산업은 코로나 19를 거치면서 디지털 전환 고도화 및 사업모형 전환을 심화하고 있으며 , 고객 접근성이 높은 빅테크 기업의 보험시장 진출 등으로 보험업계 영업 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다 .

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

독립법인보험대리점 (GA)은 기존의 자사의 상품만 판매 가능한 보험설계사들과 달리 제휴된 국내외 보험사의 다양한 보험상품을 비교ㆍ분석하여 금융소비자에게 유리한 보험상품을 제안할 수 있습니다 . 이에 당사는 총 32개의 생명보험 및 손해보험사들과의 제휴 및 전략적 협업을 통해 영업 경쟁력 및 점유율을 확대하고 있습니다 .

당사는 각 보험사로부터 신규 보험계약 판매수수료 및 기존계약 유지 실적에 따른 유지수수료 수령 등을 통해 수익을 창출하고 있습니다 . 따라서 당사가 시장 경쟁력을 강화하기 위해서는 보험 판매 실적이 우수한 영업인력의 지속적인 영입 및 기존 인력의 이탈 방지 , 다각화된 판매채널 구축을 통한 영업력 향상 등이 중요합니다 . 이에 당사는 본사 중심의 기업형 GA 운영 노하우를 접목한 체계적인 교육 및 업계 최고 수준의 영업지원시스템을 통해 보험설계사의 개인별 생산성 증대 및 고능률화를 추진하고 있으며 , 전국적인 영업망을 기반으로 대면 , 비대면 (TM, 온라인 ), 고객내방형점포 (OTC) 등 다양한 판매채널을 통한 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다 .

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

당사는 업계 최초의 법인영업 운영 노하우로 동 업계 내 최고수준의 법인영업 시스템을 자랑하고 있으며 이와 더불어 23년 4월 법인영업컨설팅 제안서 시스템을 독점 도입하며 그 경쟁력을 한층 업그레이드했습니다 . 또한 고객과의 접점 확대 및 편의성 제고를 위해 고객내방형점포 (OTC)를 전국적으로 확대하고 있으며 , 디지털 영업 플랫폼 등의 개발ㆍ도입을 통해 소속설계사의 업무 효율성을 높여 영업 경쟁력 확보를 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다 .

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

베트남 생명보험회사 총자산은 한국대비 약 3.2%, 수입보험료는 7.0% 수준으로 시장규모는 적은 편이나 낮은 보험밀도, 보험침투율로 시장 잠재력은 높이 평가되고 있습니다. 또한 베트남의 국민소득 및 생활수준이 빠르게 성장함과 동시에 보험에 대한 인식이 개선됨에 따라 생명보험시장은 급속도로 커지고 있습니다.

2023 년 전체 보험시장의 수입보험료는 전년대비 8.33% 감소했으며 이 중 생명보험 부문은 17% 감소했고 , 비생명 부문은 2% 증가하였습니다 . 자산운용 측면에서는 대부분의 생명보험사가 정기예금과 국채 중심의 투자 포트폴리오를 유지하고 있습니다 .

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) 2023 년 국내총생산 (GDP)은 전년대비 5.05% 증가한 것으로 추정되고 , 소비자물가지수는 전년대비 3.25% 증가 , 근원물가지수는 전년대비 4.16% 증가했습니다 .

당사 수입보험료는 2009년 (4월부터 영업개시 ) 16억원을 시작으로 10년이 지난 2022년에는 2,410억원을 달성하였고 , 2020년 1,714억원 , 2021 년 1,976억원 , 2022 년 2,410억원으로 지속 성장하였습니다 . 2023년도에는 2,105억원을 달성하였습니다 .

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 회사는 시장 지배력을 강화하기 위해 대도시 지역에 직영점을 , 지방 성 지역에는 전속 GA을 위주로 전국적인 영업망을 지속 구축하고 있으며 , 내실에 기반한 매출 성장을 위해 설계사 교육 강화를 통한 영업 생산성 및 효율 개선을 추진하고 있습니다 . 또한 투자 측면에서는 운용자산과 보험계약자 준비금을 매칭하여 자본변동성을 축소하는 전략을 견지하는 등 안정적 자산운용을 추진해 나가고 있습니다 .

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

시장에서 경쟁 우위를 점하기 위한 차별화 전략으로 현지화 전략을 추진하고 있습니다 . 베트남 문화와 정서를 존중하고 시장 상황에 맞게 영업할 수 있도록 현지인들을 대거 채용 , 그들에게 권한과 책임을 부여함으로써 영업조직의 효율을 높이는데 기여하고 있습니다 .

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인] (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

생보협회 (AAJI) 자료에 따르면 , ’23년 인니 전체 생보시장 수입보험료는 전년비 (-)7.1% 감소한 177.6조 루피아이며 , 전통보험 (-)6.9% 감소 , 이슬람보험 (샤리아 ) (-)8.3% 감소하였습 니다. 방카채널 수입보험료는 77조 루피아로 전년비 (-)12.5% 감소하였으며 , 설계사채널은 57조루피아로 전년비 0.6% 성장 , 단체 등 기타 채널은 43조 루피아로 전년비 (-)6.0% 감소하였습 니다. ’23년부터 적용된 변액보험 규제로 인해 변액보험 비중은 48%, 전통형 보험은 51.2%로 전통형 보험의 비중이 역전하 였고 연말기준 총 생보사 수는 57개입 니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

경제 : ’23년 GDP는 20,892조 루피아로 전년비 5.05% 성장하며 22년 5.31%보다 다소 하락하였습 니다. Transportation 및 Storage 분야는 13.96% 성장하여 생산부문에서 가장 높은 성장률을 기록하였고 , 소비부문은 Nonprofit Institutions Serving Households’ Final Consumption Expenditure 분야가 9.83%로 가장 높은 성장률을 보였습 니다. 지역별로는 Maluku와 Papua 6.94%, Sulawesi 6.37%, Kalimantan 5.43% 성장하였고 , 전체 GDP의 57.05%를 점유하는 Jawa 지역은 4.96% 성장하였습 니다.

환율 : 중앙은행의 지속적인 금리 유지 (’22년말 기준 6.00%) 기조 및 내수 중심의 경제 성장으로 인해 , ’23년말 USD 대비 IDR 환율은 15,390로 전년 동기 15,538 대비 가치 상승 하였습니다.

국채금리 : ’23년 12월말 기준 5년 6.41%, 10년 6.45%, 20년 6.73%, 30년 6.86%

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당법인은 현지시장에서의 개인채널 중심의 안정적 영업기반 마련을 위해 현지 자와섬 , 수마트라섬 , 슬라웨시섬의 대도심 지역 (자카르타 , 메단 , 수라바야 , 마카사르 ) 을 중심으로 보유조직의 양적 , 질적 개선을 추진 중에 있습니다 .

또한 개인채널 이외에도 방카슈랑스 , 단체채널 등의 전략채널을 운영하며 멀티채널의 종합 생명보험회사로서 시장에서의 경쟁력 확보를 도모하고 있습니다 .

앞으로도 강도높은 내실화 및 규모성장 추진을 통해 작지만 탄탄한 회사의 모습으로 M/S 개선을 지속적으로 추진해 나갈 예정입니다 .

[PT Lippo General Insurance Tbk : 리포손해보험] (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

‘23년 4분기 인니 손보시장 원수보험료는 전년 동기비 26.3% 성장하며 2조 4천억원 (26조 9천억 루피아 )을 기록하였습니 다. ‘23년도 4분기 손해율은 47.5%를 기록하며 전년 동기비 2.5% 감소 하였고 ‘23년도 4분기 인니 손보시장 세후손익은 전년 동기비 32.9% 상승하며 2천 3백억원 (2.5조 루피아 ) 기록 하였습 니다. 중개사 채널의 비중이 32.0%로 가장 높으며 , 직접판매 (27.9%), 리스 (16.1%), 대리점 (13.5%), 방카슈랑스 (4.7%) 순으로 차지하는 등 대면 채널 중심으로 성장 중 입니다.

상 품은 재물 보험의 점유율이 25.3%로 가장 높고 , 자동차 및 신용보험이 각각 19.8%, 18.8%를 차지 하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

‘23년도 4분기 GDP 성장률은 5.04%를 기록하는 등 빠르게 성장중이며 , 이는 내수 및 투자 확대에 기인 합니다. 환율 은 미국의 강달러 영향에 인니 루피아화는 약세를 보이고 있으며 ‘23년도 4분기 말 USD 대비 IDR 환율은 평균 15,707를 기록 하고 있습니다.국 채금리는 ‘23년 12월 기준 5년 6.41%, 10년 6.45%, 20년 6.73%, 30년 6.86% 기록하고 있습니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

‘23 년도 4분기 당사 원수보험료 (누적 )는 전년 대비 35% 성장하며 3천십억원 (3.5조 루피아 ) 달성 하 였고 신용 보험이 전년 대비 175%, 성장하며 매출 증진에 기여하였습니다. 가파른 매출 상승과 함께 주요 상품의 손해율은 상향 추세를 보이고 있으며 , 특히 건강보험의 손해율은 코로나 19의 기저효과로 인한 의료 이용량 증가로 상승세 유지 중 입니다. 이에 당사는 수익성이 상대적으로 높은 B2B 재물보험 판매를 확대하고 , 다이렉트 채널 활성화를 통한 사업비 축소 및 B2C 고객 확보에 집중 할 계획 입니다 .

[손해보험(한화손해보험(주), 캐롯손해보험(주))]

(1) 산업의 특성

- 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. - 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 - 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.

(4) 계절성

- 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

(5) 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

- 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. - 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다. - 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다. [한화자산운용] (1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

자산운용은 투자 대행기관으로 판매 및 투자 일임계약을 통해 모아진 투자자금을 다양한 자산에 투자하고 , 투자로부터 발생한 손익을 비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다 . 투자 대상에 따라 증권 (주식 , 채권 , 주식혼합 , 채권혼합 )/단기금융 (MMF)/파생 /부동산 /특별자산형으로 구분하며 , 투자지역에 따라 국내형 /해외형 , 투자 형태에 따라 ETF/PEF 등으로 구분 합니다 .

자산운용업은 국민의 노후자산 형성을 위한 국가의 자본시장 활성화 정책 , 자본시장의 투명성 및 건전성 개선 등으로 지속적인 성장성을 기대할 수 있는 산업입니다 .

(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

2023 년 12월말 기준 업계 자산운용사는 461개 입니다 . 전문사모운용사 진출 확대 등 신규진입 운용사의 증가로 운용사간 경쟁은 더욱 심화되고 있는 상황입니다 . 자산운용시장 전체 수탁고 (순자산기준 )는 2023년 12월말 기준 1,597.5조원으로 2022년 12월 1,441.4조원 대비 10.8% 증가했습니 . 동일 기간 동안 펀드는 844.1조원에서 963.5조원으로 14.1% 증가했고 , 일임은 597.3조원에서 634.0조원으로 약 6.1% 증가하였습니다 . 또한 개인보다는 기관투자자의 비중이 꾸준히 늘어나고 있으며 , 공모보다는 사모 주도의 성장세가 지속되고 있습니다 .

2023 년 현재 , 인플레이션 억제를 위한 금리 인상과 시장 유동성 회수 등으로 안정적 수익률 확보를 위한 포트폴리오 다각화 및 관리의 고도화가 요구되고 있는 상황입니다 .

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

투자대상과 지역의 다양화 , 상품 구조의 다변화가 빠르게 진행되고 있는 자산운용 시장에서 기업의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다 .

- 투자 철학과 리서치 역량을 바탕에 둔 가치투자 역량

- 분야별 전문가 역량을 결집한 선진형 투자 의사결정 프로세스

- 고객과 시장의 니즈를 상품화 하는 상품 구조화 역량

- 투자대상 및 신규 지역 발굴 역량

- 다양한 고객을 접촉 , 확보 할 수 있는 채널 및 고객 관리 역량

- 차별화된 성과를 시현할 수 있는 전문인력 및 조직을 확보 , 육성할 수 있는 선진화된 경영시스템

- 투자와 관련한 리스크를 선제적으로 분석 , 관리하는 위험관리 역량

당사는 단기적 유행이나 이익보다 원칙과 소신을 중시하는 투자 철학 , 자산 및 시장별로 특화된 In-house research 조직 , Team approach 중심의 선진적 투자 의사결정 프로세스를 기반으로 경쟁력 있는 운용 서비스를 제공하고 있습니다 . 또한 마케팅 담당 조직은 시장과 고객의 니즈에 부합하는 상품의 적시 제공을 통해 , 리스크 /컴플라이언스 담당 조직은 선제적이고 체계적인 위험 관리를 통해 회사의 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다 .

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

한화자산운용은 2023년 12월말 기준 자산운용시장 전체 수탁고의 6.4% 비중을 점유하고 있는 업계 5위 회사로 펀드 운용 , 상품개발 , 리서치 , 컴플라이언스 , 리스크 관리 등 각 업무 분야에서 국내 최고 수준의 전문성과 노하우 를 보유하고 있습니다 . 전체 수탁고는 102.8조원으로 2022년 12월말 96.6조원 대비 6.2조원 (6.4%) 증가했습니다 . 같은 기간 동안 펀드는 39.3조원에서 40.4조원으로 1.1조원 (2.8%) 증가했고 , 일임은 60.3조원에서 62.4조원으로 2.1조 (3.5%) 증가하였습니다 .

당사는 ‘고객에게 더욱 풍요로운 내일을 제공한다 ’는 Mission을 설정하고 , 다양한 고객의 니즈에 부합하는 최적의 투자 솔루션을 제공하기 위해 노력하고 있습니다 . 앞으로 한화자산운용은 대체투자 경쟁력 강화 , 연금시장에 대한 마케팅 역량 집중을 통한 Market Share 확대 , ETF 상품 경쟁력 강화 , Digital 기술 중심의 신사업 기회 확보 등을 통해 업계의 선도적 지위를 더욱 공고히 해 나갈 것입니다 .

[한화투자증권]

(1) 산업의 특성

1) 산업의 개요금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.

2) 국민경제적 지위 및 시장규모

(단위 : 조원)

구분	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년
KOSPI 시가총액	2,126	1,767	2,202	1,981	1,476
KOSPI 거래대금	2,353	2,216	3,825	3,026	1,228
KOSDAQ 시가총액	431	313	442	386	241
KOSDAQ 거래대금	2,456	1,698	2,942	2,682	1,060

註1) 자료: krx.co.kr註2) 거래대금의 연간자료는 CY기준이며, 월간 거래대금의 합계금액입니다.

(2) 산업의 성장성금융투자회사의 주수익원인 위탁영업부문은 2011년 이후 주식시장의 변동성이 확대되면서 거래대금이 감소하였고 이와 함께 매매수수료율 하락으로 수익성이 지속적으로 악화추세에 있었으나, 2015년 상반기 중 투자심리 회복에 따른 종합주가지수 상승과 주식시장 거래대금 증가, 채권금리의 하향 안정화 등에 힘입어 수익성이 회복되었습니다. 한편, 2016년에 들어서는 미국의 추가적인 금리인상 가능성과 유럽, 중국 및 신흥국 등 글로벌 금융시장의 불안 요인, 브렉시트의 현실화로 인해 글로벌 경기 상황의 변동성이 확대되고 내수경기 침체가 이어지면서 증권업 산업전망은 긍정적이지않았으며 금융투자업자의 수익성을 저하시켰으나, 2017년에 들어서면서 코스피가 7년 만에 박스권을 돌파하여 장중 사상 최고치를 기록하고 코스닥의 10년 만에 800선 회복, 코스닥 거래대금 사상 최대 기록 등 주식시장은 활황기에 접어들었습니다. 2018년 국내 주식시장은 연초 이후 강한 상승세를 지속하였으나, 미국 연방준비제도 이사회의 금리인상 지속 전망과 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 시장 변동성 확대 요인등이 복합되어 2,000pt에서 2,400pt 사이의 변동을 보였습니다. 2019년은 글로벌 경기둔화에도 불구하고 미, 중 1차 무역합의, 글로벌 통화정책 공조, 양호한 소비지표 및 무난한 실적 시즌에 힘입어 글로벌 증시가 일제히 강세로 마감하였 습니다. 다만 국내 증시는 미, 중 무역분쟁에 따른 글로벌 교역조건 악화의 직접적인 피해를 받으며 수출이 부진하였고, 일본의 수출규제조치로 인해 위험자산 회피도가 상승하며 선진증시 대비하여 상대적으로 부진한 흐름을 보였습니다. 수급적인 측면에서는 MSCIEM 지수의 리밸런싱이 진행되며 중국주식의 편입비중이 상향된 반면, 국내 주식 편입비중은 하향조정되며 시장에 부담으로 작용하였습니다. 2020년 들어 코로나19 확산으로 3월 중순 국내외 주가지수가 급락했으나, 이후 풍부한 시장유동성 공급, 개인투자자 중심의 증시 자금유입 급증으로 증시 거래규모가 크게 성장했습니다. 2019년 3분기, 4분기 각각 8.6조원, 9.8조원 수준이었던 일평균 증시거래대금은 2020년 1분기 15조원으로 급증했고, 이후에도 지속적으로 증가하면서 2분기 21.8조원, 3분기 27.6조원, 4분기 27.6조원으로 예년 수준 대비 2~3배 수준의 거래규모를 기록했습니다.코스피는 글로벌 경기 회복에 기반한 수출 증가와 국내기업의 실적개선 등에 힘입어 2021년 1월 7일 사상 최초 3,000pt를 돌파하며 코스피 3,000pt 시대를 개막하였습니다. 코스피 3,000pt 진입은 지수를 발표(1983년 1월 4일)한 이후 처음이며, 2007년 7월 25일 2,000pt에 최초 진입한 이래 13년 5개월만으로, 이후 6개월 뒤인 2021년 7월 6일에는 종가기준 3,305.21pt로 사상 최고치를 기록하였습니다. 한편, 코스닥 지수 또한 글로벌 경기 회복에 따른 투자심리 회복 및 코로나19 진단,치료 등 바이오주 강세 등의 영향으로 2021년 4월 12일 1,000pt를 회복하였습니다. 코스닥이 1,000pt를 넘어선 것은 정보기술(IT) 붐이 일었던 2000년 9월 14일 이후 20년 7개월 만이었습니다.유동성 확대와 개인 매수세를 기반으로 2021년 말 기준 코스피 지수는 2,977.65pt, 코스닥 지수는 1,033.98수준이었으나, 2022년 들어 금리 인상과 인플레이션의 압박, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인해 주식시장의 변동성이 확대되었고 거래대금이 감소하면서 12월말 기준 코스피 지수는 2,236.40pt, 코스닥 지수는 679.29pt로 하락하였습니다. 힘겹기만 했던 2022년 이후 2023년은 8월1일 연고점 기록 후 하락세를 보이다 11월초 공매도 전면금지 및 연말 금리인하 기대감에 힘입어 코스피 지수는 2,655.28pt, 코스닥 지수는 866.57pt로 상승 마감하였습니다.

［국내주식시장 추이］

(단위 : pt, 조원, %)

구분		2023년	2022년	2021년	2020년	2019년
주가지수	KOSPI	2,655.28	2,236.40	2,977.65	2,873.47	2,197.67
주가지수	KOSDAQ	866.57	679.29	1,033.98	968.42	669.83
시가총액	금액	2,557	2,080	2,644	2,367	1,717
시가총액	증감율	22.9	-21.3	11.7	37.9	9.2
연간거래대금	금액	4,809	3,914	6,767	5,708	2,288
연간거래대금	증감율	22.9	-42.2	18.6	149.5	-18.2

註1) 자료: http://www.krx.co.kr註2) 시가총액, 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다

［국내 증권업 수익성 추이］

(단위 : 백만원, %)

구분		2023년 3분기	2022년	2021년	2020년	2019년
수수료수익	금액	8,466,109	11,984,386	15,436,586	12,697,812	8,687,677
수수료수익	증감율	-5.81	-22.36	21.57	46.16	-1.06
영업이익	금액	7,413,571	5,427,304	12,266,539	8,376,606	6,115,622
영업이익	증감율	82.13	-55.76	46.44	36.97	24.00
당기순이익	금액	5,512,714	4,058,286	8,449,707	5,551,709	4,607,815
당기순이익	증감율	81.12	-51.97	52.20	20.48	22.86

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내법인)를 기준으로 작성註2) 수수료수익은 손익계산서상 수탁수수료, 인주및주선수수료 등 수수료수입 전체 금액註3) 2023년 3분기(누적) 증감율은 연단위 환산후 2022년 대비 증감율임

(3) 경기변동의 특성경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선 됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. (4) 계절성증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등발행 및 유통 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융위원회, 금융감독원 및 한국거래소 등 유관기관 규정과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래및 비밀보장에 관한법률 등기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 등

다. 국내외 시장여건

(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황

금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 방카슈랑스의 도입, 집합투자업 및 신탁업을 영위하는 종합금융투자회사의 등장으로 업종 내 경쟁이 가속화되고 있는 현 시점에 있어 금융투자업계 내의 경쟁만을 논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였다 할 수 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적인 위탁수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 한편, 디지털이라는 메가 트랜드가 금융업에 침투하며, 금융업의 디지털화에 대한 시도가 안팎으로 늘어나고 있습니다. 금융투자업자들은 기존의 금융사뿐만 아니라 새롭게 등장하는 핀테크 기업과도 경쟁하게 될 것이며, 디지털에 익숙한 새로운 세대에 어떻게 대응하느냐가 향후 금융투자업의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.

(2) 시장점유율 추이

(단위 : 백만원,%)

구 분	FY2023 3분기		FY2022 연간		FY2021 연간		FY2020 연간		FY2019 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율
영업수익	1,486,431	1.02	2,059,136	0.96	1,860,707	1.52	2,705,650	2.08	1,547,499	1.62
수수료수익	168,469	1.99	266,153	2.22	343,489	2.23	279,076	2.20	228,756	2.63
증권평가및처분이익	244,475	1.25	311,531	1.20	326,582	1.65	366,231	1.50	168,653	1.10
파생상품관련이익	685,209	0.82	1,019,677	0.74	871,543	1.40	1,722,147	2.55	867,046	1.66
이자수익	265,724	2.01	228,483	1.82	150,346	1.67	161,432	1.87	165,540	1.86
기타	122,554	0.61	233,293	0.90	168,746	1.09	176,765	1.06	117,503	1.12

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음註2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임註3) 해당기간 누적

라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ( 1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육, 훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 전통적으로 강점을 지닌 채권 부문을 비롯해 주식영업, 파생상품, 리서치, IPO(기업공개) 및 온라인 증권 시장 부문 등에서 성장을 거듭하고 있으며, 채권 명가로서의 노하우를 자산관리영업에 접목하여 다양한 국내외 투자펀드, 랩,RP, 소액채권 등 고객지향적 전략 금융상품을 출시하고 있습니다. 종합자산관리계좌(CMA)시장을 선도하고 있는 한화 스마트 CMA는 업계 선두의 규모와 경쟁력을 갖추고 있으며, 장외파생상품, 신탁, 지급결제업무 등 신규 분야에 진출하여 고객에게 더욱 확대된 금융서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 한화생명, 한화손해보험, 한화자산운용, 한화저축은행과 함께 한화금융네트워크의 일원으로서 투자자의 다양한 Needs를 충족시킬 수 있는 원-스톱(One - stop)금융서비스체제를 갖추고 있습니다.

마. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 회사의 미래 성장동력 확보는 크게 글로벌과 디지털 두 영역에서 추진하고 있습니다.당사는 2019년에 베트남 증권사를 인수하고 2020년에 싱가포르에 법인에 출자함으로써 성장성 높은 동남아 금융시장 진출의 교두보를 확보하였습니다. 베트남 및 싱가포르 금융시장에서 차별화된 사업모델을 본격 추진하여 확고하게 자리를 잡을 수 있도록 하겠으며, 본원 사업의 글로벌화도 더욱 확대하겠습니다. 디지털 사업은 미래가치창출의 핵심 영역입니다. 당사는 토스, 페이코 등 핀테크 선도기업들에 대한 지분출자 및 전략적 제휴를 통해 디지털 금융환경 변화에 대비하고 있습니다. 또한 자체적으로 개발해 온 디지털 자산관리 플랫폼을 지속 업그레이드하여 차별화된 디지털 금융 서비스를 제공할 계획입니다.

[DP Real Estate America LLC] (1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

주요 선진국의 대도시에 위치한 상업용 부동산 (오피스 , 멀티패밀리 등 )은 변동성이 낮고 임대수요 및 임대수익률이 비교적 안정적으로 보장되어 장기적으로 안정적인 운영이 가능합니다 .

오피스의 경우 상업용 부동산 중에서도 가장 거래량이 많은 섹터이며 , 현재는 팬데믹 이후 재택근무 또는 하이브리드 근무의 보편화 , 주요 테크 기업들의 정리해고 등에 따른 수요 감소로 인해 높은 공실율을 보이고 있으나 , 4계절 온화한 기후 및 미국 IT 산업의 중심지 등 타 대도시권역 대비 차별화된 강점을 바탕으로 점차적으로 임대 수요는 회복할 것으로 기대됩니다 .

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

샌프란시스코는 전통적으로 상당수의 글로벌 IT, BT기업 및 유관 기업들의 본사가 위치하고 있으며 미국 내 첨단 기술인력이 가장 많이 상주하고 있는 지역이며 , 최근에는 주 차원에서 바이오 산업을 중점적으로 지원하여 , 미국 내에 동부의 보스턴과 함께 주변의 스탠포드 및 버클리 대학 등의 유수한 인재들을 배후 인력으로 대규모 산업 단지 등이 개발 되고 있고 , AI 산업이 지속적으로 발전함에 따라 유관 기업들 (OpenAI 등 )이 지속적으로 샌프란시스코 시내로 사무실을 확장하고 있어 향후 관련 바이오 기업 및 AI 관련 기업들의 새로운 임대 수요가 예상됩니다 .

- ’ 23.4분기 Class A 오피스 연간임대료는 74.5달러 /sq.ft

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 입지 , 접근성 , 건물의 노후도 , 커뮤니티 등 편의시설 등이며 ,

DP Real Estate America LLC 의 경쟁상 강점으로는

- 샌프란시스코 내 최고 입지 (유니온스퀘어 권역 )로 접근성 우수

- 샌프란시스코 다운타운 내에서 드문 신축건물로서 전반적으로 노후도가 높은 주변 오피스 대비 세련된 외관 디자인 , 최신 설비와 부대시설을 갖추어 타 빌딩 대비 경쟁 우위 확보 가능하며 ,

단점으로는

- 미국 현지 내 신생기업으로 관련 산업 내 입지 기반 미비 , 향후 추가 투자 시 관련 기관에서 차입 등에 불리한 조건에 리스크 존재 등입니다 .

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

샌프란시스코 오피스 시장에서 우위를 점하기 위해 수준 높은 건물관리 서비스를 제공함으로써 우량 임차인을 유치하여 샌프란시스코의 랜드마크가 될 수 있도록 관리하고 있습니다 . 리테일 공간의 활성화를 위하여 글로벌 임대 대행사와 협업하여 우량 임차인 확보를 위한 노력을 지속하고 있으며 , 필요시 리테일 공간에 대한 접근성 개선을 위한 추가 개보수 등 자산가치 증대를 위한 밸류애드 전략을 수립할 예정입니다 . [한화위탁관리부동산투자회사(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성

부동산투자회사 (이하 “리츠” )는 부동산투자회사법에 따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산 , 부동산 관련 증권등에 투자 , 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다 . 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2023년 10월말 기준 총 358개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 92.03조원 수준으로 성장세가 지속되고 있습니다 .

당사가 영위하고 있는 부동산 시장은 국내 경기 변동 등에 민감하게 작용합니다 . 전반적인 국내 경기의 침체는 당사가 의존하는 임대수익 위주의 수익구조에 불리하게 작용할 수 있습니다 . 이는 대체 임차인 모집의 어려움 및 임대료 연체 , 미납 등으로 당사의 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다 .

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

당사는 한화손해보험 (주 ) 여의도사옥과 한화생명보험㈜ 4개 사옥 (노원 , 평촌 , 중동 , 구리 )을 소유하고 있으며 , 취득한 오피스 부동산의 운용을 통한 영업수익 (임대수익 , 관리비수익 , 주차수익 등 )이 주요 수익원입니다 .

당사가 소유한 오피스 부동산은 사무업무의 지원을 위해서 제공되는 부동산의 한 유형이기 때문에 물류창고 , 호텔 , 리테일 시설 등과 같은 비주거용 부동산과 달리 경기변화에 즉각적으로 반응하지 않는 안정된 부동산 유형입니다 . 이로 인해 오피스 부동산은 임대차 계약기간이 일정하고 중도에 해지하는 경우가 드문 편입니다 .

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

한국거래소 유가증권 시장에 상장된 리츠는 23개로 각 상장리츠의 투자구조 및 투자자산이 다양해짐에 따라 시장에서 기업의 경쟁력을 결정짓는 요소는 다음과 같습니다.

A. 안정적인 현금흐름 창출을 통한 배당재원 확보

Ø Sponsor 또는 우량임차인을 통한 안정적 수익 창출 여부

Ø 자금차입 시 금리경쟁력 확보를 통한 이자비용 최소화 여부

B. 리츠운용 시 발생가능한 risk 최소화

Ø 자금차입 시 Tranche 다변화를 통한 만기집중 risk 최소화 여부

Ø 금리상승 등 시장 변동성에 따른 민감도가 낮은 섹터의 자산 편입 여부

C. 상장리츠 주가관리 능력

Ø 주주의견이 반영될 수 의사결정 구조 확보 여부

Ø 투자자와의 적극적 및 주기적 Contact 및 IR 진행 여부

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

당사는 한화손해보험 여의도사옥을 포함한 5 개의 수도권 소재 오피스 자산을 직접 보유하고 있습니다 . 당사의 최대주주는 한화생명보험㈜이며 , 한화그룹 Sponsor를 통해 한화계열사가 주요 임차인으로 구성되어 있습니다 . 이에 따른 한화 Sponsor의 신용보강으로 당사는 자금 차입시에도 한화계열사에 준하는 수준의 금리경쟁력을 확보하고 있습니다 . 또한 회사 보유 오피스 자산의 경우 , 전반적으로 다소 높은 건물 연차 대비 양호한 관리상태를 보이고 있으며 , 인근에 지하철역 및 노선버스 정류장 등이 위치하고 있어 접근성이 우수해 안정적인 수익구조를 가지고 있습니다 . 특히 한화손해보험 여의도사옥은 서울 오피스 핵심권역인 YBD에 입지하고 있어 , 종합적으로 우수한 제반 환경이 조성되어 있습니다 .

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제75(당)기 기말	제74(전)기 기말	제73(전전)기 기말
구 분	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
자 산
I. 현금및현금성자산	3,670,919	2,902,135	1,336,124
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	47,621,919	-	-
III. 당기손익인식유가증권	-	30,982,860	15,393,214
IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,060,804	-
V. 매도가능유가증권	-	42,903,394	75,750,100
VI. 상각후원가측정금융자산	38,643,052	-	-
1. 상각후원가측정유가증권	11,961,200	-	-
2. 상각후원가측정대출채권	22,527,082	-	-
3. 상각후원가측정기타금융자산	4,154,770	-	-
VII. 만기보유유가증권	-	31,896,062	-
VIII. 대출채권	-	25,960,034	31,406,446
IX. 파생상품자산	853,852	1,007,942	181,066
X. 관계종속기업투자자산-지분법	602,099	537,516	367,916
XI. 보험계약자산	41	10,445	-
XII. 재보험계약자산	723,299	827,782	-
XIII. 유형자산	1,615,294	1,633,757	1,884,292
XIV. 투자부동산	2,587,130	2,701,401	2,497,974
XV. 무형자산	623,097	325,547	1,161,795
XVI. 순확정급여자산	58,699	35,722	25,369
XVII. 사용권자산	206,551	170,378	124,833
XVIII. 당기법인세자산	312,625	236,492	16,887
XIX. 이연법인세자산	52,789	22,700	138,928
XX. 기타금융자산	-	4,033,480	3,834,989
XXI. 기타자산	264,744	122,833	3,289,958
XXII.매각예정자산	4,928	-	-
XXIII.특별계정자산	-	-	26,181,482
자 산 총 계	147,901,843	146,310,481	163,591,373
부 채
I. 보험계약부채	103,102,707	97,458,660	108,406,648
II. 재보험계약부채	53,898	37,250	-
III. 투자계약부채	8,821,899	8,187,640	-
IV. 계약자지분조정	35,598	17,888	348,386
V. 당기손익-공정가치측정금융부채	1,879,109	-	-
VI. 당기손익인식금융부채	-	2,769,310	1,356,666
VII. 차입부채	10,982,133	9,848,430	6,987,337
VIII. 파생상품부채	1,403,146	2,306,919	989,411
IX. 순확정급여부채	318,668	256,224	287,991
X. 충당부채	122,266	125,571	89,667
XI. 기타금융부채	4,158,114	3,041,930	4,075,087
XII. 당기법인세부채	6,301	128,814	65,401
XIII. 이연법인세부채	1,361,036	2,364,019	585,246
XIV. 기타부채	181,880	73,145	233,646
XV. 특별계정부채	-	-	26,746,306
부 채 총 계	132,426,755	126,615,800	150,171,792
자 본
I. 자본금	4,342,650	4,342,650	4,342,650
II. 기타불입자본	(339,315)	(105,190)	(452,755)
III. 신종자본증권	498,344	1,558,370	2,056,344
IV. 기타자본구성요소	926,721	3,647,166	244,555
V. 이익잉여금	7,609,771	7,929,009	5,083,054
VI. 비지배지분	2,436,916	2,322,677	2,145,733
자 본 총 계	15,475,088	19,694,681	13,419,581
연결대상에 포함된 회사 수	182개	176개	152개

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용 , 제73기 기말은 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준을 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기 기말은 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 제75기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 요약연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목	제75기	제74기	제73기
I. 매출액	22,782,399	22,258,451	27,173,625
II. 영업이익	1,057,044	1,256,975	1,351,975
III. 법인세비용차감전순이익	1,079,636	1,379,532	1,658,497
IV. 법인세비용	253,655	209,054	409,337
V. 당기순이익	825,981	1,170,478	1,249,160
VI. 기타포괄손익	(230,125)	3,346,422	(2,502,963)
VII. 당기총포괄이익	595,856	4,516,900	(1,253,803)
VIII. 당기순이익의 귀속	825,981	1,170,478	1,249,160
지배기업의 소유주	758,480	1,030,329	1,191,311
비지배지분	67,501	140,149	57,849
IX. 당기총포괄이익의 귀속	595,856	4,516,900	(1,253,803)
지배기업의 소유주	469,473	4,410,154	(1,238,849)
비지배지분	126,383	106,746	(14,954)
X.지배기업의 소유주에 대한 주당이익
기본 및 희석 주당순이익(원)	954원	1,249원	1,455원

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제73기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준을 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기는 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 제75기 및 제74기의 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익의 합계입니다. 제73기 매출액은 연결포괄손익계산서의 영업수익과 동일합니다. (*4) 제75기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제75(당)기 기말	제74(전)기 기말	제73(전전)기 기말
구 분	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
자 산
I. 현금및현금성자산	2,389,066	2,268,753	581,223
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	27,980,559	-	-
III. 당기손익인식유가증권	-	16,465,839	1,641,939
IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,461,602	-	-
V. 매도가능유가증권	-	31,080,432	62,539,700
VI. 상각후원가측정금융자산	29,363,251	-	-
1. 상각후원가측정유가증권	11,408,415	-	-
2. 상각후원가측정대출채권	16,549,509	-	-
3. 상각후원가측정기타금융자산	1,405,327	-	-
VII. 만기보유유가증권	-	31,896,062	-
VIII. 대출채권	-	17,234,636	22,168,652
IX. 파생상품자산	492,832	450,959	45,682
X. 관계종속기업투자자산	11,644,471	11,894,180	10,320,644
XI. 재보험계약자산	148,854	152,710	-
XII. 유형자산	820,963	874,850	909,021
XIII. 투자부동산	2,000,113	2,081,727	2,239,065
XIV. 무형자산	218,445	189,099	193,704
XV. 순확정급여자산	22,469	35,722	25,369
XVI. 사용권자산	24,951	27,540	14,683
XVII. 당기법인세자산	205,772	203,617	-
XVIII. 이연법인세자산	-	-	147,653
XIX. 기타금융자산	-	1,347,643	938,695
XX. 기타자산	19,754	7,381	1,573,320
XXI. 특별계정자산	-	-	26,165,602
자 산 총 계	114,793,102	116,211,150	129,504,952
부 채
I. 보험계약부채	89,138,938	85,264,654	90,348,666
II. 재보험계약부채	28,036	22,810	-
III. 투자계약부채	9,053,407	8,411,059	-
IV. 계약자지분조정	28,381	10,181	417,621
V. 차입부채	3,122,238	2,912,143	-
VI. 파생상품부채	617,386	1,485,626	638,874
VII. 충당부채	43,224	43,089	60,698
VIII. 기타금융부채	674,281	523,052	622,112
IX. 당기법인세부채	-	-	47,167
X. 이연법인세부채	651,583	1,751,268	-
XI. 기타부채	48,509	26,517	171,844
XII. 특별계정부채	-	-	27,008,470
부 채 총 계	103,405,984	100,450,399	119,315,452
자 본
I. 자본금	4,342,650	4,342,650	4,342,650
II. 기타불입자본	(633,810)	(434,436)	(435,968)
III. 신종자본증권	498,344	1,558,370	2,056,344
IV. 기타자본구성요소	872,976	4,038,594	560,967
V. 이익잉여금	6,306,958	6,255,572	5,524,413
자 본 총 계	11,387,118	15,760,751	12,048,406
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법, 공정가치법	원가법, 공정가치법	원가법, 공정가치법

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제73기 기말는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준을 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기 기말은 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 제75기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목	제75기	제74기	제73기
I. 매출액	13,220,985	12,993,341	16,684,786
II. 영업이익	666,085	816,392	243,402
III. 법인세비용차감전 순이익	753,437	991,014	558,954
IV. 법인세비용	137,175	196,760	148,389
V. 당기순이익	616,262	794,254	410,565
VI. 기타포괄손익	(311,248)	3,503,341	(2,073,657)
VII. 총포괄이익	305,014	4,297,595	(1,663,092)
VIII. 주당이익
기본 및 희석주당순이익(원)	766원	936원	418원

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제73기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준을 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기는 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 제75기 및 제74기의 매출액은 별도포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익의 합계입니다. 제73기 매출액은 별도포괄손익계산서의 영업수익과 동일합니다. (*4) 제75기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 75 기 2023.12.31 현재

제 74 기 2022.12.31 현재

제 73 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 75 기	제 74 기	제 73 기
자산
현금및현금성자산	3,670,919,427,827	2,902,135,448,284	1,336,123,701,794
예치금	0	0	1,263,131,548,482
당기손익-공정가치측정금융자산	47,621,918,680,421	0	0
당기손익인식유가증권	0	30,982,860,011,448	15,393,214,070,128
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,060,803,617,149	0	0
매도가능유가증권	0	42,903,393,854,753	75,750,100,062,099
상각후원가측정금융자산	38,643,052,002,624	0	0
상각후원가측정유가증권	11,961,200,241,016	0	0
상각후원가측정대출채권	22,527,081,613,636	0	0
상각후원가측정기타금융자산	4,154,770,147,972	0	0
만기보유유가증권	0	31,896,062,013,243	0
대출채권	0	25,960,034,438,817	31,406,446,048,053
파생상품자산	853,851,829,986	1,007,942,283,352	181,065,508,607
관계종속기업투자자산-지분법	602,098,682,498	537,516,485,613	367,916,057,187
보험계약자산	41,154,820	10,444,979,941	0
재보험계약자산	723,298,979,041	827,782,027,506	0
유형자산	1,615,294,281,279	1,633,756,720,821	1,884,292,428,228
투자부동산	2,587,129,932,684	2,701,400,823,979	2,497,974,077,428
무형자산	623,097,374,005	325,546,766,430	1,161,794,729,364
순확정급여자산	58,699,378,296	35,721,694,704	25,369,066,995
사용권자산	206,550,666,049	170,377,512,222	124,833,212,785
당기법인세자산	312,625,379,666	236,492,112,973	16,887,406,268
이연법인세자산	52,789,166,278	22,700,355,256	138,927,518,553
기타금융자산	0	4,033,479,550,389	2,571,857,011,253
기타자산	264,744,188,374	122,833,484,284	3,289,958,225,995
매각예정자산	4,928,158,952	0	0
특별계정자산	0	0	26,181,482,454,112
자산총계	147,901,842,899,949	146,310,480,564,015	163,591,373,127,331
자본과 부채
부채
보험계약부채	103,102,707,131,784	97,458,659,521,702	108,406,647,948,707
재보험계약부채	53,898,170,310	37,250,164,860	0
투자계약부채	8,821,899,436,247	8,187,640,447,941	0
계약자지분조정	35,597,570,662	17,888,454,610	348,385,730,949
당기손익-공정가치측정금융부채	1,879,109,371,389	0	0
당기손익인식금융부채	0	2,769,309,754,587	1,356,665,829,342
차입부채	10,982,132,757,560	9,848,429,543,178	6,987,337,243,747
파생상품부채	1,403,145,812,245	2,306,919,297,870	989,410,715,345
순확정급여부채	318,667,794,421	256,223,856,643	287,991,084,152
충당부채	122,265,775,290	125,570,590,132	89,667,427,257
기타금융부채	4,158,114,408,153	3,041,930,132,245	4,075,086,831,812
당기법인세부채	6,300,914,730	128,813,603,881	65,400,735,575
이연법인세부채	1,361,035,995,227	2,364,019,316,401	585,246,346,252
기타부채	181,880,235,720	73,145,048,783	233,646,430,078
특별계정부채	0	0	26,746,305,789,455
부채총계	132,426,755,373,738	126,615,799,732,833	150,171,792,112,671
자본
지배주주지분	13,038,171,149,193	17,372,003,767,953	11,273,848,331,954
자본금	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000
기타불입자본	(339,314,502,427)	(105,190,382,703)	(452,754,777,309)
신종자본증권	498,343,801,550	1,558,370,079,138	2,056,343,999,076
기타자본구성요소	926,721,030,156	3,647,165,535,081	244,554,628,930
이익잉여금	7,609,770,819,914	7,929,008,536,437	5,083,054,481,257
비지배지분	2,436,916,377,018	2,322,677,063,229	2,145,732,682,706
자본총계	15,475,087,526,211	19,694,680,831,182	13,419,581,014,660
자본과 부채 총계	147,901,842,899,949	146,310,480,564,015	163,591,373,127,331

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 73 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 75 기	제 74 기	제 73 기
보험손익	848,854,913,383	1,006,268,359,616	0
보험영업수익	10,409,105,303,929	9,645,582,455,195	0
보험수익	9,790,071,525,013	9,019,260,872,382	0
재보험수익	619,033,778,916	626,321,582,813	0
보험서비스비용	9,560,250,390,546	8,639,314,095,579	0
보험비용	8,558,566,431,916	7,563,185,217,821	0
재보험비용	727,948,031,343	824,796,388,860	0
기타사업비용	273,735,927,287	251,332,488,898	0
투자손익	208,189,511,527	250,706,525,606	0
투자영업수익	12,373,293,197,679	12,612,868,579,075	0
보험 및 재보험금융수익	20,438,797,336	1,858,205,369,036	0
이자수익	3,717,244,227,966	3,349,771,721,325	0
배당금수익	266,685,864,594	869,517,138,578	0
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	3,121,486,710,849	0	0
당기손익인식유가증권 평가 및 처분이익	0	1,014,309,291,492	0
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	33,196,329,817	0	0
매도가능유가증권 평가 및 처분이익	0	424,372,317,253	0
상각후원가측정금융상품관련이익	3,893,154,443	0	0
파생상품관련수익	2,798,788,412,227	3,046,671,641,536	0
외화거래이익	1,011,286,029,427	1,491,874,709,604	0
기타투자수익	1,400,273,671,020	558,146,390,251	0
투자영업비용	12,165,103,686,152	12,362,162,053,469	0
보험 및 재보험금융비용	4,763,343,879,319	2,972,617,997,512	0
금융부채의 이자비용	473,411,800,261	271,305,677,049	0
당기손익인식-공정가치측정금융상품관련손실	1,474,291,000,945	0	0
당기손익인식유가증권 평가 및 처분손실	0	2,677,332,593,208	0
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	67,914,002,953	0	0
매도가능유가증권 평가 및 처분손실	0	412,283,219,995	0
상각후원가측정금융상품관련손실	145,524,008,303	0	0
대출채권 및 수취채권 평가 및 처분손실	0	37,213,776,307	0
파생상품관련비용	3,392,920,618,709	4,221,018,035,696	0
외화거래손실	447,402,693,609	776,328,909,004	0
재산관리비	75,970,396,650	79,911,484,684	0
기타투자비용	1,324,325,285,403	914,150,360,014	0
영업수익	0	0	27,173,625,032,824
보험료수익	0	0	16,457,921,123,370
재보험수익	0	0	1,322,627,475,034
이자수익	0	0	3,017,427,437,350
당기손익인식유가증권 평가 및 처분이익	0	0	623,385,425,505
매도가능유가증권 평가 및 처분이익	0	0	812,471,222,647
외환거래 및 환산이익	0	0	1,943,615,357,699
파생상품 평가 및 거래이익	0	0	829,707,635,042
기타수익	0	0	1,029,735,564,269
특별계정수입수수료	0	0	953,849,350,142
특별계정수익	0	0	182,884,441,766
영업비용	0	0	25,821,649,812,446
보험계약부채전입액	0	0	4,380,537,078,232
지급보험금	0	0	12,784,776,227,054
재보험비용	0	0	1,478,269,028,621
사업비	0	0	1,763,224,847,074
신계약비상각비	0	0	1,207,891,757,317
재산관리비	0	0	145,664,333,892
손해조사비	0	0	132,705,809,417
구상손실	0	0	1,162,057,414
당기손익인식유가증권 평가 및 처분손실	0	0	200,818,535,604
매도가능유가증권 평가 및 처분손실	0	0	149,203,774,124
대출채권및수취채권 평가 및 처분손실	0	0	31,744,572,703
외환거래 및 환산손실	0	0	147,495,258,756
파생상품평가 및 거래손실	0	0	2,488,395,215,242
기타비용	0	0	686,848,290,448
특별계정지급수수료	0	0	40,028,584,782
특별계정비용	0	0	182,884,441,766
영업이익	1,057,044,424,910	1,256,974,885,222	1,351,975,220,378
영업외손익	22,591,799,855	122,557,189,378	306,521,724,121
영업외수익	129,680,687,906	293,844,304,893	375,665,783,213
영업외비용	107,088,888,051	171,287,115,515	69,144,059,092
법인세비용차감전순이익	1,079,636,224,765	1,379,532,074,600	1,658,496,944,499
법인세비용	253,655,446,488	209,054,450,367	409,336,709,563
당기순이익	825,980,778,277	1,170,477,624,233	1,249,160,234,936
기타포괄손익	(230,124,595,182)	3,346,422,440,185	(2,502,963,719,171)
당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	284,657,263,541	22,914,517,413	21,220,482,351
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	304,033,864,159	0	0
자산재평가손익	9,192,696,577	6,202,961,688	4,571,464,073
확정급여제도의 재측정요소	(28,569,297,195)	16,711,555,725	16,649,018,278
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	(514,781,858,723)	3,323,507,922,772	(2,524,184,201,522)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	2,862,067,123,322	0	0
매도가능유가증권평가손익	0	(5,086,793,330,252)	(2,363,486,087,803)
만기보유유가증권평가손익	0	(122,157,723,687)	0
관계종속기업기타포괄손익지분	20,664,737,400	(20,618,299,451)	7,012,267,476
보험계약자산(부채)순금융손익	(3,841,753,386,547)	9,194,689,872,766	0
재보험계약자산(부채)순금융손익	(10,362,026,607)	12,962,989,152	0
현금흐름위험회피파생상품평가손익	451,134,336,746	(667,883,632,903)	(102,260,336,504)
해외사업환산손익	3,467,356,963	13,308,047,147	44,642,844,211
특별계정기타포괄손익	0	0	(110,092,888,902)
총포괄손익	595,856,183,095	4,516,900,064,418	(1,253,803,484,235)
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주	758,479,879,648	1,030,328,630,872	1,191,311,383,175
비지배지분	67,500,898,629	140,148,993,361	57,848,851,761
총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주	469,473,480,122	4,410,154,139,145	(1,238,849,658,767)
비지배지분	126,382,702,973	106,745,925,273	(14,953,825,468)
주당이익
보통주기본주당이익 (단위 : 원)	954.0	1,249.0	1,455.0
보통주희석주당이익 (단위 : 원)	954.0	1,249.0	1,455.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 73 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

					자본
					지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
					자본금	기타불입자본	신종자본증권	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)					4,342,650,000,000	(454,116,554,271)	2,056,343,999,076	2,680,981,572,966	3,251,081,150,050	11,876,940,167,821	1,277,694,207,424	13,154,634,375,245
회계정책변경에 따른 증가(감소)					0	0	0	0	0	0	0	0
기초자본 (조정후)					4,342,650,000,000	(454,116,554,271)	2,056,343,999,076	2,680,981,572,966	3,251,081,150,050	11,876,940,167,821	1,277,694,207,424	13,154,634,375,245
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익			0	0	0	0	1,191,311,383,175	1,191,311,383,175	57,848,851,761	1,249,160,234,936
		기타포괄손익	재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)		0	0	0	(6,266,100,650)	6,266,100,650	0	0	0
			유형자산재평가잉여금		0	0	0	4,571,464,073	0	4,571,464,073	0	4,571,464,073
			확정급여제도의 재측정요소		0	0	0	14,090,228,318	0	14,090,228,318	2,558,789,960	16,649,018,278
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	0	0	0	0	0
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	0	0	0	0	0	0	0	0
			매도가능유가증권평가손익		0	0	0	(2,292,440,816,407)	0	(2,292,440,816,407)	(71,045,271,396)	(2,363,486,087,803)
			만기보유유가증권평가손익		0	0	0	0	0	0	0	0
			지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목		0	0	0	7,202,181,848	0	7,202,181,848	(189,914,372)	7,012,267,476
			보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	0	0	0	0	0
			재보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	0	0	0	0	0
			현금흐름위험회피		0	0	0	(96,255,581,109)	0	(96,255,581,109)	(6,004,755,395)	(102,260,336,504)
			특별계정기타포괄손익		0	0	0	(110,070,550,153)	0	(110,070,550,153)	(22,338,749)	(110,092,888,902)
			해외사업장환산		0	0	0	42,742,031,488	0	42,742,031,488	1,900,812,723	44,642,844,211
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당			0	0	0	0	(22,541,707,500)	(22,541,707,500)	0	(22,541,707,500)
		신종자본증권배당			0	0	0	0	(95,981,042,338)	(95,981,042,338)	(12,320,000,000)	(108,301,042,338)
		신종자본증권발행			0	0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권상환			0	0	0	0	0	0	0	0
		주식기준보상			0	2,275,966,350	0	0	0	2,275,966,350	1,458,523,612	3,734,489,962
	기타의 자본변동				0	0	0	0	752,918,597,220	752,918,597,220	0	752,918,597,220
	비지배지분의 증감				0	(914,189,388)	0	198,556	0	(913,990,832)	893,853,777,138	892,939,786,306
2021.12.31 (기말자본)					4,342,650,000,000	(452,754,777,309)	2,056,343,999,076	244,554,628,930	5,083,054,481,257	11,273,848,331,954	2,145,732,682,706	13,419,581,014,660
2022.01.01 (기초자본)					4,342,650,000,000	(452,754,777,309)	2,056,343,999,076	244,554,628,930	5,083,054,481,257	11,273,848,331,954	2,145,732,682,706	13,419,581,014,660
회계정책변경에 따른 증가(감소)					0	0	0	23,030,252,177	1,890,312,720,674	1,913,342,972,851	180,084,554,644	2,093,427,527,495
기초자본 (조정후)					4,342,650,000,000	(452,754,777,309)	2,056,343,999,076	267,584,881,107	6,973,367,201,931	13,187,191,304,805	2,325,817,237,350	15,513,008,542,155
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익			0	0	0	0	1,030,328,630,872	1,030,328,630,872	140,148,993,361	1,170,477,624,233
		기타포괄손익	재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)		0	0	0	(14,120,304,517)	14,120,304,517	0	0	0
			유형자산재평가잉여금		0	0	0	6,202,961,688	0	6,202,961,688	0	6,202,961,688
			확정급여제도의 재측정요소		0	0	0	11,215,009,061	0	11,215,009,061	5,496,546,664	16,711,555,725
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	0	0	0	0	0
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	0	0	0	0	0	0	0	0
			매도가능유가증권평가손익		0	0	0	(4,141,077,678,602)	0	(4,141,077,678,602)	(945,715,651,650)	(5,086,793,330,252)
			만기보유유가증권평가손익		0	0	0	(122,157,723,687)	0	(122,157,723,687)	0	(122,157,723,687)
			지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목		0	0	0	(15,300,317,845)	0	(15,300,317,845)	(5,317,981,606)	(20,618,299,451)
			보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	8,207,001,518,485	0	8,207,001,518,485	987,688,354,281	9,194,689,872,766
			재보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	16,255,418,249	0	16,255,418,249	(3,292,429,097)	12,962,989,152
			현금흐름위험회피		0	0	0	(593,931,905,373)	0	(593,931,905,373)	(73,951,727,530)	(667,883,632,903)
			특별계정기타포괄손익		0	0	0	0	0	0	0	0
			해외사업장환산		0	0	0	11,618,226,297	0	11,618,226,297	1,689,820,850	13,308,047,147
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당			0	0	0	0	0	0	(24,050,643,200)	(24,050,643,200)
		신종자본증권배당			0	0	0	0	(88,807,600,883)	(88,807,600,883)	(17,618,886,986)	(106,426,487,869)
		신종자본증권발행			0	0	0	0	0	0	120,000,000,000	120,000,000,000
		신종자본증권상환			0	(2,026,080,062)	(497,973,919,938)	0	0	(500,000,000,000)	(30,000,000,000)	(530,000,000,000)
		주식기준보상			0	3,558,017,150	0	0	0	3,558,017,150	2,146,357,507	5,704,374,657
	기타의 자본변동				0	0	0	0	0	0	0	0
	비지배지분의 증감				0	346,032,457,518	0	13,875,450,218	0	359,907,907,736	(160,362,926,715)	199,544,981,021
2022.12.31 (기말자본)					4,342,650,000,000	(105,190,382,703)	1,558,370,079,138	3,647,165,535,081	7,929,008,536,437	17,372,003,767,953	2,322,677,063,229	19,694,680,831,182
2023.01.01 (기초자본)					4,342,650,000,000	(105,190,382,703)	1,558,370,079,138	3,647,165,535,081	7,929,008,536,437	17,372,003,767,953	2,322,677,063,229	19,694,680,831,182
회계정책변경에 따른 증가(감소)					0	0	0	(2,388,325,164,336)	(1,083,064,930,777)	(3,471,390,095,113)	(59,287,903,028)	(3,530,677,998,141)
기초자본 (조정후)					4,342,650,000,000	(105,190,382,703)	1,558,370,079,138	1,258,840,370,745	6,845,943,605,660	13,900,613,672,840	2,263,389,160,201	16,164,002,833,041
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익			0	0	0	0	758,479,879,648	758,479,879,648	67,500,898,629	825,980,778,277
		기타포괄손익	재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)		0	0	0	(43,112,941,063)	43,112,941,063	0	0	0
			유형자산재평가잉여금		0	0	0	9,192,696,577	0	9,192,696,577	0	9,192,696,577
			확정급여제도의 재측정요소		0	0	0	(25,839,569,215)	0	(25,839,569,215)	(2,729,727,980)	(28,569,297,195)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	189,967,141,759	0	189,967,141,759	114,066,722,400	304,033,864,159
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	0	0	0	2,691,689,792,870	0	2,691,689,792,870	170,377,330,452	2,862,067,123,322
			매도가능유가증권평가손익		0	0	0	0	0	0	0	0
			만기보유유가증권평가손익		0	0	0	0	0	0	0	0
			지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목		0	0	0	17,016,674,808	0	17,016,674,808	3,648,062,592	20,664,737,400
			보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	(3,570,548,077,374)	0	(3,570,548,077,374)	(271,205,309,173)	(3,841,753,386,547)
			재보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	(11,579,009,007)	0	(11,579,009,007)	1,216,982,400	(10,362,026,607)
			현금흐름위험회피		0	0	0	406,747,826,101	0	406,747,826,101	44,386,510,645	451,134,336,746
			특별계정기타포괄손익		0	0	0	0		0	0	0
			해외사업장환산		0	0	0	4,346,123,955	0	4,346,123,955	(878,766,992)	3,467,356,963
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당			0	0	0	0	0	0	(5,334,560,603)	(5,334,560,603)
		신종자본증권배당			0	0	0	0	(37,765,606,457)	(37,765,606,457)	(13,796,666,667)	(51,562,273,124)
		신종자본증권발행			0	0	0	0	0	0	0	0
		신종자본증권상환			0	(203,570,088,011)	(1,060,026,277,588)	0	0	(1,263,596,365,599)	(190,000,000,000)	(1,453,596,365,599)
		주식기준보상			0	4,195,234,960	0	0	0	4,195,234,960	89,846,385	4,285,081,345
	기타의 자본변동				0	0	0	0	0	0	0	0
	비지배지분의 증감				0	(34,749,266,673)	0	0	0	(34,749,266,673)	256,185,894,729	221,436,628,056
2023.12.31 (기말자본)					4,342,650,000,000	(339,314,502,427)	498,343,801,550	926,721,030,156	7,609,770,819,914	13,038,171,149,193	2,436,916,377,018	15,475,087,526,211

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 73 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 75 기	제 74 기	제 73 기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	1,737,969,230,011	1,188,538,211,966	5,560,985,603,763
영업에서 창출된 현금흐름	(1,871,355,185,955)	(2,162,645,184,959)	2,130,475,958,026
당기순이익	825,980,778,277	1,170,477,624,233	1,249,160,234,936
당기순이익조정을 위한 가감 합계	(1,012,889,863,558)	(1,352,703,035,026)	1,524,400,445,236
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,684,446,100,674)	(1,980,419,774,166)	(643,084,722,146)
이자수취	3,365,229,826,329	3,123,674,547,474	2,908,259,177,730
이자지급	(471,401,552,845)	(279,232,313,085)	(59,169,145,484)
배당금수취	832,720,636,584	808,010,665,755	614,704,984,415
법인세납부(환급)	(117,224,494,102)	(301,269,503,219)	(33,285,370,924)
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	(841,399,506,304)	(1,387,469,230,939)	(5,431,370,721,917)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	29,745,524,378,130	0	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,848,564,205,975	0	0
매도가능유가증권의 처분	0	11,318,408,618,177	9,097,286,360,659
상각후원가측정유가증권의 처분	427,584,694,804	0	0
만기보유유가증권의 상환	0	16,398,214,513	0
유형자산의 처분	1,184,717,417	104,380,170,691	0
투자부동산의 처분	186,758,579,098	268,834,608,153	113,230,681,485
무형자산의 처분	295,166,472	13,754,143,607	19,982,911,799
관계종속기업투자자산의 처분	159,390,676,690	27,038,172,861	178,716,952,303
관계종속기업으로부터의 배당금 수취	5,546,028,386	7,402,840,913	12,021,315,836
보증금의 감소	4,115,270,711	21,580,053,801	18,502,683,251
금융리스채권의 감소	0	430,801,674	0
선급금의 감소	0	3,169,489,852	(12,334,408,662)
연결범위변동으로 인한 현금흐름	(332,429,853,501)	0	(130,176,143,892)
위험회피목적 파생상품의 정산	(921,423,700,450)	(1,006,617,807,964)	(99,227,671,071)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(21,539,559,760,551)	0	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(11,000,431,939,936)	0	0
상각후원가측정금융자산의취득	(67,637,341,686)	0	0
매도가능유가증권의 취득	0	(8,295,843,531,086)	(14,316,611,770,216)
만기보유유가증권의 취득	0	(3,167,338,823,297)	0
유형자산의 취득	(36,983,113,340)	(77,301,070,218)	0
투자부동산의 취득	(227,455,398)	(247,200,819,024)	(88,643,157,600)
무형자산의 취득	(101,279,250,013)	(58,850,644,219)	(108,966,640,570)
관계종속기업투자자산의 취득	(219,771,987,856)	(252,394,319,419)	(105,978,582,480)
보증금의 증가	0	(36,784,870,540)	(9,483,752,759)
금융리스채권의 증가	(618,821,256)	0	0
선급금의 증가	0	(26,534,459,414)	0
기타부채의 증가	0	0	310,500,000
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	(125,288,902,155)	1,064,458,460,935	151,635,672,546
비지배지분의 증가	226,054,475,420	319,544,981,020	38,400,000,000
비지배지분의 감소	(234,833,317,233)	(71,669,530,186)	(12,833,401,950)
임대보증금의 증가	0	26,866,067,478	11,161,432,850
임대보증금의 감소	(11,418,153,519)	(26,200,366,815)	(18,570,701,559)
신종자본증권의 상환	(1,327,600,000,000)	(500,000,000,000)	0
신종자본증권의 배당	(49,648,600,000)	(92,668,117,123)	(90,637,700,000)
차입부채의 감소	(780,976,968,665)	(7,088,585,176,055)	(1,874,094,291,391)
차입부채의 증가	1,208,155,254,208	7,450,782,215,516	2,751,247,334,578
환매조건부채권매도의 증가	691,536,574,238	1,014,010,827,900	(626,114,415,514)
기타금융부채의 변동	169,466,316,003	106,597,437,197	58,138,276,663
리스부채의 감소	(16,024,482,607)	(74,219,877,997)	(62,519,153,631)
배당금의 지급	0	0	(22,541,707,500)
현금의 증감	771,280,821,552	865,527,441,962	281,250,554,392
기초 현금및현금성자산	2,902,135,448,284	2,044,657,688,947	1,051,931,381,296
외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	(2,496,842,009)	(8,049,682,625)	2,941,766,107
현금및현금성자산	3,670,919,427,827	2,902,135,448,284	1,336,123,701,794

3. 연결재무제표 주석

제 75(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 74(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재

한화생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 한화생명보험주식회사(이하 "연결실체" 또는 "지배기업")는 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 한화생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2023년 12월 31일 현재 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 연결실체의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

한편, 지배기업은 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2021년 4월 1일자로 개인영업본부 산하 보험모집 및 지원 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 한화생명금융서비스(주)로 이전되었습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

- 생명보험

구 분	보 험 상 품
구 분	판 매 중	판 매 중 지	합 계
개인연금보험	5종	63종	68종
일반연금보험	6종	159종	165종
기타생존보험	-	10종	10종
사망보험	59종	450종	509종
생사혼합보험	5종	112종	117종
단체보험	4종	28종	32종
합 계	79종	822종	901종

- 손해보험

구 분	보 험 상 품
구 분	판 매 중	판 매 중 지	합 계
일반보험	457종	3종	460종
자동차보험	20종	-	20종
장기보험	42종	1,131종	1,173종
퇴직연금	7종	-	7종
합 계	526종	1,134종	1,660종

(3) 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜한화	375,519,118	43.24%
㈜한화갤러리아타임월드	15,204,166	1.75%
예금보험공사	86,857,001	10.00%
자기주식	117,139,750	13.49%
기타	273,809,965	31.52%
합 계	868,530,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 연결실체의 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책 및 공시사항의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 보험계약

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1117호의 경과 규정을 적용하여 전기 재무제표를 비교 목적으로 재작성 하였습니다.

(가) 전환

전환일인 2022년 1월 1일에 연결실체의 보험계약 및 재보험계약은 기업회계기준서 제1117호 경과 규정에 따라 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 전환일 이전에 발행된 각 보험계약집합을 식별, 인식 및 측정했습니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 왔다면 존재하지 않을 기존항목의 잔액을 제거했습니다. 이에 따라 발생한 모든 순차이는 자본으로 인식하였습니다.

(나) 보험계약과 투자계약의 분류

연결실체는 계약실체자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험계약의 경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적 보험위험을 이전한 것으로 간주합니다.

한편, 연결실체는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 인식하고 있습니다.

(다) 보험계약 구성요소의 분리

연결실체는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험 계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다.

-	경제적특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품
-	보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는 동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매될 수 있는 투자구성요소

금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 연결실체는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험 계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험과 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련 되어있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 연결실체는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다.

연결실체가 판매하는 보험계약중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다.

(라) 보험계약의 통합수준

연결실체는 보험 계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.

-	최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약
-	최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약
-	포트폴리오에 남아있는 계약

또한, 보험계약의 각 집합은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 집합은 인식 및 측정의 회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 집합은 최초 인식시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다.

(마) 보험계약수익

보험계약 수익은 모든 투자요소를 제외하며 다음과 같이 측정됩니다.

가. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약

보험 계약집합 하에 보장 또는 기타 서비스를 제공함에 따라 이행 의무를 충족시킬 때 보험 수익을 인식합니다. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약의 경우, 각 기간에 제공된 서비스와 관련된 보험 수익은 기업이 대가를 받을 것으로 예상하는서비스와 관련된 잔여보장부채의 변동액의 합계로 나타냅니다.

또한, 연결실체는 보험 취득 현금 흐름 회수하는 것과 관련된 보험료의 일부를 시간 경과에 따라 체계적으로 각 기간에 배분하여 인식합니다. 연결실체는 배분된 금액을 보험 수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험 서비스 비용으로 인식합니다.

보험 수익으로 인식되는 보험계약집합의 보험계약마진 금액은 집합의 보장 단위를 확인하여 결정되며, 기간 말에 남아있는 보험계약마진(배분 전 금액)을 당기에 제공된 그리고 앞으로 제공될 것으로 기대되는 각 보장 단위에 균등하게 배분하고, 당기에 제공된 보장 단위에 배분된 보험계약마진 금액을 당기 손익으로 인식합니다. 보장 단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보장의 수량이며, 각 계약별로 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장의 듀레이션을 고려하여 산정합니다.

연결실체는 보험서비스결과와 보험금융손익 간의 비금융위험에 대한 위험조정의 변경을 세분화하지 않으며, 모든 변경 사항은 보험서비스결과에 포함됩니다.

나. 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약

보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약의 경우 각 기간의 보험 수익은 해당 기간에 보장을 제공하면서 예상되는 보험료 수취액입니다. 연결실체는 시간의 경과 기준에 따라 예상 보험료 수취액을 매 보장기간동안 배분합니다.

(바) 보험금융수익 및 비용

보험금융수익과 비용은 화폐의 시간가치, 금융위험 및 그 변동의 영향으로 발생하는 보험 및 재보험 계약집합의 장부 금액의 변동으로 이루어져있습니다.

연결실체는 연결실체가 보유한 포트폴리오에 대해 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익 누계액으로 구분하여 표시하는 회계 정책을 선택하였으며, 손익에 포함되는 금액은 계약집합 잔여기간 동안 예상되는 총 보험 금융 수익과 비용을 단일률을 사용하여 배분합니다. 한편, 금융위험가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 실질적 영향을 미치는 상품 (In-direct Par 상품)의 경우 계약 집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융수익(비용)을 반영한 매기 수정된 단일률을 사용하여배분합니다(유효이자율법).

(사) 보험서비스비용

발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다.

-	발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스 비용
-	보험취득 현금흐름의 상각
-	과거서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분
-	미래서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한 손실의 환입

(아) 외화보험계약

외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.

(자) 보험취득현금흐름

보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다.

(차) 보험계약자산(부채)

가. 최초인식

연결실체는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다.

-	계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다.
-	집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다.
-	사실과 상황이 보험 계약이 속할 집합이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날.

연결실체는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다.

후속적으로 집합의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시될 때 동일집합에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.

나. 측정

계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 연결실체가 계약실체자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다.

서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경될 수 있습니다.

- 연결실체는 특정 계약자의 위험을 재평가할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 수준의 급여를 설정할 수 있습니다.

- 연결실체는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가할 수 있는 실제 능력을 보유하고 있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 수준의 수익을 설정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다.

나-1. 최초측정

최초 인식 시점에 연결실체는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.

(a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름

(b) 보험계약마진

보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약집합이 인식전에 기업이 지불하는 보험 취득 현금 흐름은 보험 계약 자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금 흐름은 집합의 측정에 포함되고 이전에 인식된 자산은 제거됩니다.

보험 계약 집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험 인수 현금 흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 보험계약마진은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다.

사업결합으로 취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용물로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다. 이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실 구성 요소는 손익으로 인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기손익으로 표시되는 금액을 결정합니다.

나-2. 후속측정

보고기간말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간의 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행 현금 흐름은 미래 현금 흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.

다. 보험료배분접근법이 적용되는 계약

연결실체는 아래의 조건을 만족한 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

-	보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
-	보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

각 계약 집합의 최초 인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다. 자동차보험의 보험취득 현금흐름은 잔여보장부채의 장부금액에서 차감하지 않고 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 연결실체는 계약의 각 집합을 최초로 인식할 때 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 만기일의 차이가 1년 이내일 것으로 예상합니다. 따라서, 연결실체는 화폐의 시간 가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채를 조정하지 않기로 결정했습니다. 연결실체는 발생한 보험금와 관련된 이행현금흐름으로 보험계약 집합에 대해 발생사고부채를 인식하며, 이행현금흐름은 현재가치로 할인하여 측정됩니다.

라. 제거

연결실체는 계약이 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는 경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진을 조정합니다.

(카) 재보험계약

보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 보험계약에 적용하는 회계정책에 대해 아래와같이 수정하여 적용합니다.

1) 최초인식

최초 인식시, 재보험 계약 집합의 보험계약서비스마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금 흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금 흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다. 그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과 관련된 경우, 연결실체는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 리스크 조정은 기업이 재보험사로 이전한 리스크의 금액입니다.

2) 측정

각 보고기간 일에 재보험 계약집합의 장부 금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행 현금 흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약서비스마진으로 구성됩니다. 연결실체는 기본 보험계약의 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는 가정을 사용하여 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을조정합니다. 불이행 위험의 영향은 매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기 손익으로 인식됩니다.

3) 보험료배분접근법이 적용되는 계약

연결실체는 출재보험계약 중 아래의 조건을 만족하는 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

-	보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
-	보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

② 연결재무상태표 및 요약연결포괄손익계산서 수치 변동

2022년 1월 1일 및 2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 및 2022년 12월 31일 기준 연결포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.

(1) 2022년 1월 1일 기준 연결재무상태표 (단위: 백만원)

K-IFRS 제1104호(A)(*1)		K-IFRS 제1117호(B)(*2)		증감(B-A)
계정과목	장부금액	계정과목	장부금액	증감(B-A)
자산총계	163,591,374	자산총계	150,984,251	(12,607,123)
금융자산	127,901,938	금융자산	144,815,098
재보험자산	685,608	보험계약자산	16
기타자산	35,003,828	재보험계약자산	859,709
		기타자산	5,309,428
부채총계	150,171,793	부채총계	135,471,242	(14,700,551)
보험계약부채	108,406,648	보험계약부채	110,329,890
금융부채	13,408,501	재보험계약부채	46,362
기타부채	28,356,644	금융부채	23,005,702
		기타부채	2,089,288
자본총계	13,419,581	자본총계	15,513,009	2,093,428

(*1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 의 조정사항을 반영하기 전 연결재무상태표입니다.(*2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 당기연결재무제표에 비교표시된 연결재무상태표입니다.

(2) 2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 (단위: 백만원)

K-IFRS 제1104호(A)(*1)		K-IFRS 제1117호(B)(*2)		증감(B-A)
계정과목	장부금액	계정과목	장부금액	증감(B-A)
자산총계	161,235,542	자산총계	146,310,481	(14,925,061)
금융자산	126,973,930	금융자산	139,685,908
재보험자산	724,357	보험계약자산	10,445
기타자산	33,537,255	재보험계약자산	827,782
		기타자산	5,786,346
부채총계	153,220,384	부채총계	126,615,800	(26,604,584)
보험계약부채	111,106,045	보험계약부채	97,458,660
금융부채	18,018,340	재보험계약부채	37,250
기타부채	24,095,999	금융부채	26,154,229
		기타부채	2,965,661
자본총계	8,015,158	자본총계	19,694,681	11,679,523

(*1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 의 조정사항을 반영하기 전 연결재무상태표입니다.(*2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 당기연결재무제표에 비교표시된 연결재무상태표입니다. (3) 2022년 12월 31일 기준 요약연결포괄손익계산서 (단위: 백만원)

K-IFRS 제1104호(A)(*1)		K-IFRS 제1117호(B)(*2)		증감(B-A)
계정과목	장부금액	계정과목	장부금액	증감(B-A)
I. 영업수익	33,701,386	I. 보험손익	1,006,268
II. 영업비용	32,986,672	II. 투자손익	250,707
III. 영업이익	714,714	III. 영업이익	1,256,975	542,261
IV. 영업외수익	297,273	IV. 영업외수익	289,437
V. 영업외비용	181,336	V. 영업외비용	166,880
VI. 법인세비용차감전순이익	830,651	VI. 법인세비용차감전순이익	1,379,532	548,881
VII. 법인세비용	14,199	VII. 법인세비용	209,054
VIII. 당기순이익	816,452	VIII. 당기순이익	1,170,478	354,026
IX. 법인세비용차감후 기타포괄손익	(6,117,113)	IX. 법인세비용차감후 기타포괄손익	3,346,422	9,463,535
X. 총포괄손익	(5,300,661)	X. 총포괄손익	4,516,900	9,817,561

(*1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 조정사항을 반영하기 전 요약연결포괄손익계산서입니다.(*2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 당기연결재무제표에 비교표시된 요약연결포괄손익계산서입니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과 규정을 적용하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.

(가) 비파생금융상품

최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 분류와 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익공정가치채무상품, 기타포괄손익공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
-	금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

그러나 채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
-	계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 연결실체는 그 금융상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정방법 및 회계처리
당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상 및 손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

연결실체는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다.

공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 현금흐름위험회피

파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(다) 금융자산의 손상

연결실체는 다음의 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

-	상각후원가로 측정하는 금융자산
-	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

-	보고기간말 신용이 위험이 낮다고 결정되는 채무증권
-	최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-	차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우
-	기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

1) 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 회사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 회사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 회사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결실체의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감 할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다. ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정 ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용 합니다. 연결실체는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다

2.3 연결기준

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산 손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 연결포괄손익계산서상 외환거래이익(손실)으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가 및 거래손익"으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피

(2) 현금흐름 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피

연결실체는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.

위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 15에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 15에서 표시하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름 위험회피

현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 연결포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 기타의 유형자산은 서화 등으로 구성되어 있으며 연결실체는 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다.

구 분	내용연수
건물	20년 ~ 60년
구축물	40년
차량운반구 및 공기구비품	4년 ~ 8년
기타의 유형자산	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 건물은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산

(1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(2) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 영업권

종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

2.12 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상의 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13 리스

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리합니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.연결실체는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료시의 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.14 계약자지분조정연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익을 감독기관에서 정한 방법에 따라 계약자지분과 주주지분으로 구분하고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상합니다.

2.15 충당부채 및 우발부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에의해 평가됩니다.

2.18 주식기준보상

임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.19 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.20 수익인식

(1) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(2) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.21 대손준비금

연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품에 의한대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.

2.22 비상위험준비금

예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다(단,기존 적립액, 향후 위험률 추이 등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다). 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.

또한, 보험종목별로 경과위험률이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%,보증 140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과위험률이 80%를 초과)하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결실체의 재무제표는 2024년 2월 23일자로 지배기업의 이사회에서 승인되었으며,지배기업의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 보고기간에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 4에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(3) 대손충당금 평가연결실체는 대출채권과 수취채권의 대손충당금의 평가 과정에서 개별평가 대손충당금 평가를 위한 기대현금흐름과 집합평가 대손충당금 평가를 위한 가정 및 변수의 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다.

(4) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(5) 보험계약부채 및 재보험계약부채연결실체는 보고기간종료일 현재 유지되고 있는 계약의 장래 보험금 등의 지급을 위하여 보험업감독규정에 따라 보험료적립금을 적립하고 있으며, 이러한 보험료적립금의 산출은 계리적 모델과 적용이율, 위험률 등 사용된 모형 및 가정과 변수들에 의해결정됩니다 (주석 20 참조).

또한 금융감독원은 당기 중 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'을 발표하였고, 국내 보험사는 해당 가이드라인을 2023년 6월말 결산부터 순차적으로 적용하여야 합니다.

이에 따라 연결실체는 '무ㆍ저해지보험 등의 계리적 가정 적용', '보험계약마진의 수익인식', '변동수수료접근법의 적용', '실손의료보험의 계리적 가정 적용' 등과 관련된 가이드라인을 당기 연결재무제표에 반영하였으며 '변동수수료접근법의 적용'은 회계정책의 변경으로 소급 적용하였습니다. 회계정책의 변경으로 인한 효과는 주석 20에서 공시하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법
유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model),FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	11,757,583	17,854,824	17,863,346	47,475,753
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	27,177,319	21,189,930	1,634,905	50,002,154
	파생상품자산	111	729,791	123,950	853,852
	합 계	38,935,013	39,774,545	19,622,201	98,331,759
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	246,774	-	1,632,335	1,879,109
	파생상품부채	1,946	1,219,480	181,720	1,403,146
	합 계	248,720	1,219,480	1,814,055	3,282,255

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익인식유가증권	5,841,086	18,957,634	6,184,140	30,982,860
	매도가능유가증권	6,335,959	25,322,578	11,043,281	42,701,818
	파생상품자산	1,015	860,367	146,561	1,007,943
	합 계	12,178,060	45,140,579	17,373,982	74,692,621
금융부채	당기손익인식금융부채	287,065	-	2,482,244	2,769,309
	파생상품부채	5,356	2,020,647	280,916	2,306,919
	합 계	292,421	2,020,647	2,763,160	5,076,228

(3) 당기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분(*)	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	146,167	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	58,649	-
매도가능유가증권	-	201,576
합계	204,816	201,576

(*) 당해 금융자산은 가치창출규모를 계량화 하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 금융자산 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(4) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 및 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	금융자산				금융부채
구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	합 계	당기손익공정가치측정금융부채	파생상품부채	합 계
기초(*)	16,991,283	2,667,382	146,561	19,805,226	2,482,244	280,916	2,763,160
취득	2,337,007	103,980	90,475	2,531,462	1,199,239	101,438	1,300,677
처분	(1,278,607)	(497,849)	(119,510)	(1,895,966)	(2,144,836)	(206,875)	(2,351,711)
평가	(246,691)	17,553	6,424	(222,714)	95,688	6,241	101,929
기타	60,354	(656,161)	-	(595,807)	-	-	-
기말	17,863,346	1,634,905	123,950	19,622,201	1,632,335	181,720	1,814,055

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

2) 전기

구 분	금융자산				금융부채
구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	파생상품자산	합 계	당기손익인식금융부채	파생상품부채	합 계
기초	6,005,085	10,052,225	51,066	16,108,376	1,117,834	48,915	1,166,749
취득	588,411	2,320,071	118,125	3,026,607	2,822,615	203,671	3,026,286
처분	(567,943)	(783,107)	(44,060)	(1,395,110)	(1,427,565)	(21,565)	(1,449,130)
평가	523,146	(335,773)	21,430	208,803	(30,639)	49,895	19,256
손상	-	(83,901)	-	(83,901)	-	-	-
기타(*)	(364,559)	(126,234)	-	(490,793)	-	-	-
기말	6,184,140	11,043,281	146,561	17,373,982	2,482,245	280,916	2,763,161

(*) 전기말 관측가능한 시장 자료의 이용 가능여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생했습니다.

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두 개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분		당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구 분		유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	189,301	(189,094)	-	-
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1)(2)	-	-	47,186	(29,681)
	파생상품자산(*3)	8,610	(9,567)	-	-
	합 계	197,911	(198,661)	47,186	(29,681)
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채(*3)	23,381	(25,979)	-	-
	파생상품부채(*3)	13,915	(15,450)	-	-
	합 계	37,296	(41,429)	-	-

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(*3) 기초자산 변동성(+/- 10%) 및 기초자산 상관관계(+/- 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

2) 전기

구 분		당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
구 분		유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산	당기손익인식유가증권(*1)	61,786	(61,786)	-	-
	매도가능유가증권(1),(2)	-	-	138,203	(133,567)
	파생상품자산(*3)	7,652	(8,477)	-	-
	합 계	69,438	(70,263)	138,203	(133,567)
금융부채	당기손익인식금융부채(*3)	39,612	(44,013)	-	-
	파생상품부채(*3)	31,669	(35,188)	-	-
	합 계	71,281	(79,201)	-	-

(*3) 기초자산 변동성(+/- 10%) 및 기초자산 상관관계(+/- 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융상품	당기말		전기말
구 분	금융상품	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산	현금및현금성자산	3,670,919	(*)	2,902,135	(*)
	상각후원가측정유가증권	11,961,200	9,935,996	-	-
	만기보유유가증권	-	-	31,896,062	24,825,447
	상각후원가측정대출채권	22,527,082	22,280,627	-	-
	대출채권	-	-	25,960,034	25,131,601
	상각후원가측정기타금융자산	4,154,770	(*)	-	-
	기타금융자산	-	-	4,033,480	(*)
	합 계	42,313,971	32,216,623	64,791,711	49,957,048
금융부채	기타금융부채	4,158,114	(*)	3,041,930	(*)
	투자계약부채	8,821,899	(*)	8,187,640	(*)
	차입부채 및 사채	10,982,133	10,935,843	9,848,430	9,623,034
	합 계	23,962,146	10,935,843	21,078,000	9,623,034

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
상각후원가측정유가증권	3,141,182	6,794,814	-	9,935,996
상각후원가측정대출채권	-	-	22,280,627	22,280,627
금융부채
차입부채 및 사채	-	10,935,843	-	10,935,843

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
만기보유유가증권	18,138,909	6,686,538	-	24,825,447
대출채권	-	-	25,131,601	25,131,601
금융부채
차입부채 및 사채	-	9,623,034	-	9,623,034

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	17,854,824	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치	-
	17,854,824	2	순자산가치법할인된현금흐름법	할인율	-
	17,142,158	3	순자산가치법	순자산가치	-
	721,188	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	14.27 ~ 32.33
	721,188	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,189,930	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-
	1,634,905	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 등	성장률	0 ~ 1
				할인율	3.18 ~ 19.16
				순자산가치	-
상각후원가측정유가증권(*)	6,794,814	2	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품자산	729,791	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법/이항모형 등	할인율	-
	123,950	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.84 ~ 76.03
	123,950	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
상각후원가측정대출채권(*)	22,280,627	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채	8,821,899	3	할인된현금흐름법	할인율	-
당기손익-공정가치측정금융부채	1,632,335	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.84 ~ 76.03
당기손익-공정가치측정금융부채	1,632,335	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
파생상품부채	1,219,480	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
	181,720	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.84 ~ 76.03
	181,720	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
차입부채 및 사채(*)	10,935,843	2	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익인식유가증권	18,957,634	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치	-
	18,957,634	2	순자산가치법할인된현금흐름법	할인율	-
	5,795,716	3	순자산가치법	순자산가치	-
	388,424	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	15.36 ~ 68.88
	388,424	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
매도가능유가증권	25,322,578	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-
	11,043,281	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 등	성장률	0 ~ 1
				할인율	5.91 ~ 20.08
				순자산가치	-
만기보유유가증권	6,686,538	2	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품자산	860,367	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법/이항모형 등	할인율	-
	146,561	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	15.36 ~ 68.88
	146,561	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
대출채권(*)	25,131,601	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채	8,187,640	3	할인된현금흐름법	할인율	-
당기손익인식금융부채	2,482,244	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	15.36 ~ 68.88
당기손익인식금융부채	2,482,244	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
파생상품부채	2,020,647	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
	280,916	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	15.36 ~ 68.88
	280,916	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
차입부채 및 사채(*)	9,623,034	2	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

(10) 이연최초거래일손익

연결실체가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기	전기
기초금액	(4,812)	(3,971)
신규	(1,582)	(11,834)
손익인식	1,443	10,993
기말금액	(4,951)	(4,812)

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

과 목	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	위험회피목적파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	-	-	3,670,919	-	-	-	3,670,919
당기손익-공정가치측정금융자산	47,621,919	-	-	-	-	-	-	47,621,919
파생상품자산	439,920	-	-	-	413,932	-	-	853,852
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	50,060,804	-	-	-	-	-	50,060,804
상각후원가측정유가증권	-	-	11,961,200	-	-	-	-	11,961,200
상각후원가측정대출채권	-	-	-	22,527,082	-	-	-	22,527,082
상각후원가측정기타금융자산	-	-	-	4,154,770	-	-	-	4,154,770
합 계	48,061,839	50,060,804	11,961,200	30,352,771	413,932	-	-	140,850,546
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	1,879,109	-	1,879,109
투자계약부채	-	-	-	-	-	-	8,821,899	8,821,899
파생상품부채	-	-	-	-	765,623	637,523	-	1,403,146
차입부채 및 사채	-	-	-	-	-	-	10,982,133	10,982,133
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	4,158,114	4,158,114
합 계	-	-	-	-	765,623	2,516,632	23,962,146	27,244,401

2) 전기말

과 목	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	만기보유유가증권	대여금및수취채권	위험회피목적파생상품	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	-	-	2,902,135	-	-	-	2,902,135
당기손익인식유가증권	30,982,860	-	-	-	-	-	-	30,982,860
파생상품자산	540,240	-	-	-	467,702	-	-	1,007,942
매도가능유가증권		42,903,394		-	-	-	-	42,903,394
만기보유유가증권			31,896,062	-	-	-	-	31,896,062
대출채권	-	-	-	25,960,034	-	-	-	25,960,034
기타금융자산	-	-	-	4,033,480	-	-	-	4,033,480
합 계	31,523,100	42,903,394	31,896,062	32,895,649	467,702	-	-	139,685,907
<금융부채>
당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	2,769,310	-	2,769,310
투자계약부채	-	-	-	-	-	-	8,187,640	8,187,640
파생상품부채	-	-	-	-	1,783,911	523,008	-	2,306,919
차입부채 및 사채	-	-	-	-	-	-	9,848,430	9,848,430
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	3,041,930	3,041,930
합 계	-	-	-	-	1,783,911	3,292,318	21,078,000	26,154,229

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당기

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*)	합 계
현금및현금성자산	117,355	-	-	-	10,557	127,912
당기손익-공정가치측정금융자산	749,873	726,715	1,084,185	-	475,340	3,036,113
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,365,197	(33,747)	-	(970)	165,106	1,495,586
상각후원가측정유가증권	351,899	-	-	(1,124)	187,493	538,268
파생상품	(618)	(301,436)	(292,697)	-	14,512	(580,239)
상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권	1,131,926	(3,200)	-	(138,246)	8,056	998,536
당기손익-공정가치측정금융부채	-	(121,238)	(42,466)	-	-	(163,704)
차입부채 및 사채	(454,089)	-	-	-	(16,741)	(470,830)
기타금융부채	(17,711)	-	-	-	(13,753)	(31,464)
합 계	3,243,832	267,094	749,022	(140,340)	830,570	4,950,178

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익입니다.

2) 전기

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*)	합 계
현금및현금성자산	55,285	-	-	-	9,261	64,546
당기손익인식유가증권	410,590	(985,301)	(702,110)	-	186,231	(1,090,590)
매도가능유가증권	972,544	116,636	-	(104,547)	1,243,636	2,228,269
만기보유유가증권	739,238	-	-	-	165,629	904,867
파생상품	(279)	(1,405,401)	231,054	-	324	(1,174,302)
대출채권 및 기타수취채권	1,172,115	(286)	-	(36,928)	50,857	1,185,758
당기손익인식금융부채	-	(41,446)	65,834	-	-	24,388
차입부채 및 사채	(253,663)	-	-	-	(70,176)	(323,839)
기타금융부채	(17,364)	-	-	-	(699)	(18,063)
합 계	3,078,466	(2,315,798)	(405,222)	(141,475)	1,585,063	1,801,034

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익입니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말이자율(%)	금 액
구 분	당기말이자율(%)	당기말	전기말
현금및현금성자산
현금및요구불예금	0~5	2,540,518	1,154,001
MMDA 외	0~4.4	1,130,401	1,748,134
합 계		3,670,919	2,902,135

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유
보통예금	우리은행 외	55	44	소송관련 사용제한 및 특별수선충당금
보통예금	하나은행 외	33	3	압류

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식유가증권

(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말
주식(*)	4,122,722
출자금	231,515
국공채	3,442,422
특수채	5,002,259
금융채	926,060
회사채	3,656,335
수익증권	16,882,473
해외유가증권	10,781,861
기타유가증권	2,040,608
대출채권	535,664
합 계	47,621,919

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 699,565백만원이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 당기손익인식유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	전기말
주식	3,190,132
국공채	2,669,757
특수채	4,042,546
금융채	922,491
회사채	3,454,323
수익증권	8,101,412
해외유가증권	6,741,661
기타유가증권	1,860,538
합 계	30,982,860

(3) 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	전기말
기타유가증권	2,200

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능유가증권

(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말
지분증권
주식	744,551
출자금	604
기타유가증권	461,203
소 계	1,206,358
채무증권(*)
국공채	27,273,838
특수채	11,765,931
금융채	293,470
회사채	4,586,769
해외유가증권	3,120,750
기타유가증권	40,596
대출채권	1,613,146
예치금	159,946
소 계	48,854,446
합 계	50,060,804

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 4,022,295백만원이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 매도가능유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	전기말
지분증권
주식	1,057,927
출자금	266,827
수익증권	7,788,791
소 계	9,113,545
채무증권
국공채	5,716,128
특수채	9,328,854
금융채	870,667
회사채	5,779,890
기타(*)	55,248
소 계	21,750,787
해외유가증권	11,630,462
기타유가증권	378,884
기타(*)	29,715
합 계	42,903,393

(*) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며 당기말과 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	36,149,916	-	-	36,149,916
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
취득	11,011,533	-	-	11,011,533
매각	(2,692,786)	-	-	(2,692,786)
평가 및 환산 등	4,385,783	-	-	4,385,783
당기말	48,854,446	-	-	48,854,446

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 전기 중 매도가능유가증권평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

1) 당기

구 분	기초(*)	손익반영액	평가 등	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(8,844,423)	63,821	3,823,903	(4,956,699)
계약자지분조정 배부금액	67,273			67,954
주주지분 배부금액	(8,777,150)			(4,888,745)
이연법인세효과	2,104,761			1,098,012
이연법인세효과 차감 후 주주지분	(6,672,389)			(3,790,733)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

2) 전기

구 분	기초	손익반영액	평가 등(*)	기말
매도가능유가증권평가손익	515,554	(23,189)	(5,025,824)	(4,533,459)
계약자지분조정 배부금액	(251,899)			67,273
주주지분 배부금액	263,655			(4,466,186)
이연법인세효과	(69,613)			1,077,394
이연법인세효과 차감 후 주주지분	194,042			(3,388,792)

(*) 전기 중 매도가능유가증권에서 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분을 포함하고 있습니다.

(5) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 및 전기 중 매도가능유가증권 손상차손 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

1) 당기

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	2,868	-	-	2,868
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	970	-	-	970
기타	(175)	-	-	(175)
당기말	3,663	-	-	3,663

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

2) 전기

구 분	전기
주식 및 출자금	180
수익증권	98,296
회사채	2,000
해외유가증권	250
기타유가증권	3,820
합 계	104,546

(6) 당기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말
주식(*)	744,551
기타유가증권(*)	461,203
합 계	1,205,754

(*) 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

(7) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기
주식	10,730
기타유가증권	15,048
합 계	25,778

(8) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권 1,427,556백만원이 환매조건부매도 거래 등과 관련된 담보로 제공되어 있습니다.

9. 상각후원가측정유가증권 및 만기보유유가증권

(1) 당기말 현재 상각후원가측정유가증권과 전기말 현재 만기보유유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	당기말	전기말
국공채(*)	4,371,919	22,969,980
특수채	1,670,902	5,290,928
금융채	-	-
회사채	313,478	-
해외채권	5,606,093	3,635,154
손실충당금	(1,192)	-
합 계	11,961,200	31,896,062

(*) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품 '의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서 , 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 1,272,852백만원이 포함되어 있으며 , 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다 .

(2) 당기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	12개월 기대신용 손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용 손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*)	(68)	-	-	(68)
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	(1,124)	-	-	(1,124)
당기말	(1,192)	-	-	(1,192)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'적용 후 금액입니다.

(3) 당기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	12개월 기대신용 손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용 손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*)	12,080,066	-	-	12,080,066
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
취득	-	-	-	-
매각	(396,449)	-	-	(396,449)
평가 및 환산 등	278,775	-	-	278,775
당기말	11,962,392	-	-	11,962,392

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'적용 후 금액입니다.

10. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

제공처	목적	당기말 금액(*1)			전기말 금액
제공처	목적	당기손익공정가치측정 유가증권	기타포괄손익공정가치측정 유가증권	상각후원가측정 유가증권	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	만기보유유가증권
한국증권금융(*2)	증권대차거래	203,708	262,000	-	603,760	248,481	-
한국거래소(*3)	선물옵션거래	82,802	-	-	76,074	-	-
	금리스왑증거금	7,400	-	-	15,800	-	-
	손해배상공동기금	10,700	-	-	22,900	-	-
	증권시장거래증거금	10,300	-	-	18,700	-	-
한국예탁결제원(*4)	손해배상공동기금	1,150	-	-	700	-	-
한국예탁결제원(*4)	증권대차거래	418,419	-	-	287,014	-	-
NH투자증권 외(*5)	파생상품거래	666,448	-	-	549,810	3,001,481	776,950
한화투자증권 외	당좌차월 및 RP담보제공	-	1,427,556	3,389,144	-	-	2,476,561
합 계		1,400,927	1,689,556	3,389,144	1,574,758	3,249,962	3,253,511

(*1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.

(*2) 주식 18,327백만원, 채권 185,381백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다.

(*3) 채권 111,202백만원으로 구성되어 있습니다.

(*4) 주식 223,651백만원, 채권 195,918백만원으로 구성되어 있습니다.

(*5) 주식 194,338백만원, 채권 472,110백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,802,485백만원과 ETF 518,711백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은3,843,411백만원 입니다.

(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,625,801백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 금융자산의 양도

1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분		당기말	전기말
양도자산	당기손익인식유가증권	4,321,256	3,651,204
관련부채	환매조건부채권매도	3,843,411	2,846,374

2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을발행한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분		당기말	전기말
기초자산	당기손익인식유가증권	423,984	429,579
	대출채권	705,188	599,588
	합계	1,129,172	1,029,167
유동화증권	전자단기사채 등	1,101,549	1,011,724

11. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)
구 분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	당기말	전기말
종속기업
한화생명금융서비스㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	88.9	100
한화자산운용㈜	자산운용업	대한민국	100	100
㈜한화육삼시티	부동산관리, 서비스 등	대한민국	100	100
한화손해사정㈜	보험관련 서비스업	대한민국	100	100
한화라이프랩㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100
Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	생명보험업	베트남	100	100
Hanwha Financial Technology Company Limited (*1)	디지털솔루션	베트남	100	100
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	생명보험업	인도네시아	99.6	99.6
PT Lippo General Insurance Tbk (9)(12)	손해보험업	인도네시아	74.4	-
한화손해보험㈜(*2)	손해보험업	대한민국	63.3	63.3
캐롯손해보험㈜(*3)	손해보험업	대한민국	55.9	54.6
히어로손해사정㈜(*3)	보험관련 서비스업	대한민국	69.7	85.1
Hanwha Asset Management(USA) Ltd.(*4)	해외 유가증권 투자	미국	100	100
Hanwha Asset Management Pte., Ltd.(*4)	자산운용업	싱가포르	100	100
Hanwha USA Partners I GP LLC(10)(12)	금융투자	미국	100	-
한화투자관리유한공사(*4)	자산운용업	중국	100	100
한화투자증권㈜ (*5)	증권업	대한민국	45.2	46.1
ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP (*6)	부동산투자	카자흐스탄	100	100
Pinetree Securities Pte.Ltd. (*6)	금융투자	싱가포르	100	100
Pinetree Securities Corporation (*6)	금융투자	베트남	99.9	99.9
DP Real Estate America LLC	부동산투자업	미국	100	100
DP Real Estate Japan G.K. (*12)	부동산투자업	일본	100	-
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	부동산투자업	대한민국	47.8	69.2
피플라이프(11)(12)	보험대리 및 중개업	대한민국	98.8	-
연결대상 수익증권 등
미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
신한서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁[인프라사업]	특별자산집합투자기구	대한민국	-	93.3
교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)(*8)	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	-
하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	부동산집합투자기구	대한민국	98.0	98.0
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	부동산/특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	증권집합투자기구	대한민국	99.0	100.0
한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	부동산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	특별자산집합투자기구	대한민국	90.6	90.6
한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화트라이써클인프라특별자산1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화트라이써클인프라특별자산3호	특별자산집합투자기구	대한민국	95.0	95.0
삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호	특별자산집합투자기구	대한민국	-	68.4
미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	83.8	83.8
한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호	부동산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁	특별자산집합투자기구	대한민국	85.2	85.2
블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호	부동산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화환경사랑인프라사모특별자산1호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	50.0
한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	-	50.0
한화환경사랑인프라사모특별자산2호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	40.3	40.3
한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	50.0
한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	50.0
한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화코리아레전드ESG증권자투자신탁(주식) C-f	증권집합투자기구	대한민국	-	100.0
한화ESG히어로증권 자투자신탁(채권) C-w(*4)	증권집합투자기구	대한민국	-	98.9
한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
강소신재생에너지혁신펀드	투자조합	대한민국	100.0	100.0
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호	특별자산집합투자기구	대한민국	88.0	88.0
한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	48.2	48.2
현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호	부동산집합투자기구	대한민국	50.9	50.9
ARIRANG미국단기우량회사채	증권집합투자기구	대한민국	71.4	82.0
ARIRANG미국장기우량회사채(*7)	증권집합투자기구	대한민국	34.3	44.7
한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	50.0
한화드림펀드1호	투자조합	대한민국	91.0	91.0
한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	50.0
캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)	부동산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	96.1	100.0
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호	특별자산집합투자기구	대한민국	73.8	73.8
한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	부동산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호(*7)	부동산집합투자기구	대한민국	50.0	50.0
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호	부동산집합투자기구	대한민국	-	99.4
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁6호	부동산집합투자기구	대한민국	-	99.4
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호	부동산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
이지스미국일반사모부동산투자신탁221호	부동산집합투자기구	대한민국	99.4	99.4
미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]	증권집합투자기구	대한민국	99.9	99.9
한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	증권집합투자기구	대한민국	100.0	100.0
한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호	증권집합투자기구	대한민국	100.0	90.0
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호(*3)	증권집합투자기구	대한민국	66.7	66.7
한화OCIO솔루션증권투자신탁(*4)	증권집합투자기구	대한민국	100.0	74.8
한화 스마트헬스케어 신기술조합1호(*7)	증권집합투자기구	대한민국	20.0	20.0
충남-한화중소기업육성펀드	투자조합	대한민국	-	66.7
2020한화미래환경신기술사업투자조합(6)(7)	투자조합	대한민국	40.1	40.1
2018 한화신산업글로벌플러스업(*6)	투자조합	대한민국	60.0	60.0
2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드(*3)	투자조합	대한민국	67.1	73.7
ARIRANG KOFR 금리(4)(8)	증권집합투자기구	대한민국	67.3	-
한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F(*8)	증권집합투자기구	대한민국	100.0	-
한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(7)(8)	증권집합투자기구	대한민국	88.9	-
현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호(*8)	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	-
하이GTAA일반사모투자신탁1호 USD(전문)(*8)	증권집합투자기구	대한민국	100.0	-
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호(*8)	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	-
이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호(*8)	특별자산집합투자기구	대한민국	99.7	-
한화 ARIRANG 일본반도체소부장Solactive 증권상장지수투자신탁(주식)(4)(7)(*8)	증권집합투자기구	대한민국	45.5	-
밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(*6)	증권집합투자기구	대한민국	84.1	84.1
인베스트어지제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트오토제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트스타제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트중동제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트포항제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트세종제삼차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
제이비강릉제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트조치원제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트덕평제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트향남제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트군산제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트운서제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트양산제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트유사제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
그레이트거제제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
그레이트거제제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에코시티제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에코시티신천제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에코송정(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
그레이트야음제삼차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에코야음제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
이마스터제십삼차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
퍼플팁제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
신세계제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
논현밸류에드제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
제이드이천제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
테트라스(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
아디아북천안제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
아디아의전제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
코스모루나(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에스엘티연산(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
아디아고덕제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
피닉스모현제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
아시아가온누리제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
광주첨단영산강지산제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
해운대케넌제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
씨더블유대구제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
더모스트신대방제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
지에프민제칠차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
더모스트송파제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
퍼스트엠제구차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
퍼스트엠제십차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
한화글로벌인프라제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
한화글로벌인프라제삼차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
레버넌트제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
유럽가온누리제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이남포제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이북내(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이주교(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이십정(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이청담(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이애월(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
스카이타워제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이세운(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이입장(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
와이디에이치엠이글제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
와이디에이치엠이글제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
디오니소스이글제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에이치에스에프제팔차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
한화에이에프제사차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
한화에이에프제오차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
아시아퍼시픽제45호(6)(7)	선박투자회사	대한민국	-	-
에이치에스에프제이십오차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
로얄엠제이제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
로얄엠제이제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
로얄더블유엠(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
멀티플렉스시리즈제육차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
펠리스그린화성(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에이디원제팔차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트한호제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
세타스토리제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
타이거박달제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
에이치에스에프제이십칠차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트광주제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트광주제이차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
네오엘리브(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
더모스트팔용제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
에스디글로리(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
슈퍼문블루(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
아이에스에프제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-

(*1) 종속기업인 Hanwha Life Insurance Limited (Vietnam)을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*2) 소유지분율은 63.30%이나 의결권 있는 우선주 및 한화손해보험이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 51.41%입니다.

(*3) 종속기업인 한화손해보험㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*4) 종속기업인 한화자산운용㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*5) 소유지분율은 45.24%이나 의결권 있는 우선주 및 한화투자증권이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 45.34%입니다.

(*6) 종속기업인 한화투자증권㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*7) 한화환경사랑인프라사모특별자산1호 외 96개의 수익증권은 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다.

(*8) 연결실체는 당기 중 교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라) 외 22개를 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.

(*9) 종속기업인 PT. Hanwha Life Insurance (Indonesia)을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*10) 종속기업인 Hanwha Asset Management (USA) Ltd을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*11) 종속기업인 한화생명금융서비스를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.(*12) 당기 중 연결실체가 신규 취득하였습니다.

(2) 연결범위의 변동

당기 중 교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라) 외 22개 수익증권 등과 피플라이프 주식회사 외 3개의 종속기업이 연결범위에서 신규로 포함되었으며, 신한서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁[인프라사업] 외 20개의 수익증권이 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 연결대상 수익증권의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분		자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	포괄손익
종속기업	한화생명금융서비스㈜	1,538,804	937,232	601,572	1,563,771	68,867	58,711
	한화자산운용㈜	1,644,434	266,967	1,377,467	150,151	28,289	19,997
	㈜한화육삼시티	52,804	7,248	45,556	74,985	1,458	(129)
	한화손해사정㈜	22,555	5,903	16,652	48,527	(436)	(1,361)
	한화라이프랩㈜	38,823	18,258	20,565	111,027	2,717	2,856
	Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	981,550	633,573	347,977	150,199	47,076	(46,865)
	Hanwha Financial Technology Company Limited	21,664	178	21,486	37	191	(14)
	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	172,744	22,063	150,681	16,409	(6,925)	(4,821)
	PT Lippo General Insurance Tbk	202,790	126,970	75,820	233,838	14,927	12,263
	한화손해보험㈜(*1)	17,914,061	14,553,694	3,360,368	5,547,218	290,676	223,730
	캐롯손해보험	393,851	170,306	223,545	520,285	(74,609)	(75,779)
	히어로손해사정 주식회사	14,128	3,906	10,221	18,407	(3,587)	(3,587)
	Hanwha Asset Management (USA) Ltd.	282,194	5,054	277,140	17,874	5,997	10,739
	HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD.	31,542	659	30,882	3,032	(1,168)	(65)
	Hanwha USA Partners I GP LLC	-	-	-	-	-	-
	한화투자관리유한공사	6,749	452	6,297	1,244	(440)	(454)
	한화투자증권	13,156,508	11,586,417	1,570,091	1,958,370	4,254	11,899
	ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP	86	8	78	3	-	2
	Pinetree Securities Pte.Ltd.	7,412	576	6,835	194	(1,538)	(1,256)
	Pinetree Securities Corporation	135,519	55,747	79,772	13,509	1,198	424
	DP Real Estate America LLC	214,344	2,062	212,282	3,174	(3,792)	(41)
	DP Real Estate Japan G.K.	10,528	5	10,524	-	-	-
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	710,726	364,694	346,032	46,206	3,544	3,544
	피플라이프	216,714	148,077	68,638	315,673	4,417	4,385
연결대상수익증권 등(*2)	미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호	65,014	42	64,972	41,524	(21)	(21)
	미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	139,603	123	139,480	16,468	170	170
	시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)	219,169	50	219,119	13,851	(721)	(721)
	신한서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁[인프라사업]	-	-	-	(5,797)	(5,963)	(5,963)
	교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁	409,687	282,576	127,111	11,556	4,010	4,010
	하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	47,954	23,974	23,980	2,089	27	27
	한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	170,774	43,796	126,978	11,410	(2,010)	(2,010)
	한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	29,498	240	29,258	3,155	(5)	(5)
	한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	273,779	6,063	267,716	16,614	43	43
	한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	45,325	1	45,324	(837)	(1,046)	(1,046)
	한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	273,547	158	273,389	(7,223)	(8,300)	(8,300)
	한화트라이써클인프라특별자산1호	105,084	20	105,064	(3,521)	(3,935)	(3,935)
	한화트라이써클인프라특별자산3호	20,577	9	20,568	230	237	237
	삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	3,099	(2,434)	(2,434)
	미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	575,903	36,402	539,501	101,152	487	487
	한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호	115,226	6,399	108,827	5,330	150	150
	한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	8,889	10	8,879	451	89	89
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	489,548	24,139	465,409	38,909	(3,216)	(3,216)
	한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호	385,883	12,162	373,721	12,892	5	5
	한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호	347,493	1,420	346,073	29,007	202	202
	교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁	241,374	694	240,680	(2,687)	(2,929)	(2,929)
	블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)	270,208	62	270,146	26,492	1,039	1,039
	한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	214,932	7,639	207,293	7,371	46	46
	한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호	437,091	3,330	433,762	16,102	5,242	5,242
	한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호	418,506	15,959	402,547	36,344	(1,852)	(1,852)
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호	579,869	10,582	569,287	59,434	1,803	1,803
	한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	4,067	-	4,066	12	-	-
	한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	7,069	1	7,068	127	104	104
	한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	6,322	1	6,322	24	1	1
	한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	518	-	518	10	8	8
	한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호	328,956	10,532	318,424	45,570	(271)	(271)
	한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	138,512	73	138,438	23,561	1,649	1,649
	한화환경사랑인프라사모특별자산1호	20,528	60	20,468	(133)	105	105
	한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호	-	-	-	612	612	612
	한화환경사랑인프라사모특별자산2호	7,467	1	7,465	138	(125)	(125)
	한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호	51,541	455	51,086	128	822	822
	한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호	22,672	6	22,666	2,075	467	467
	한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁	12,294	5	12,289	(396)	108	108
	한화코리아레전드ESG증권자투자신탁(주식) C-f	-	-	-	816	(3,851)	(3,851)
	한화ESG히어로증권 자투자신탁	9,989	4	9,985	189	(569)	(569)
	한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)	339,630	1,056	338,574	3,132	1,629	1,629
	강소신재생에너지혁신펀드	48,774	467	48,306	1,637	729	729
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호	445,845	12,933	432,912	38,524	5,007	5,007
	한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호	350,634	132	350,502	29,767	20,177	20,177
	현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호	140,383	2,196	138,187	15,172	1,148	1,148
	한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호	252,363	608	251,755	12,656	(1,563)	(1,563)
	ARIRANG미국단기우량회사채	23,223	28	23,195	2,420	757	757
	ARIRANG미국장기우량회사채	31,820	261	31,560	3,268	2,108	2,108
	한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호	223,935	2,660	221,275	17,087	8,551	8,551
	한화드림펀드1호	84,933	692	84,240	936	(7,132)	(7,132)
	한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호	215,152	89	215,063	3,906	3,434	3,434
	캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)	122,557	82,846	39,711	4,004	(219)	(219)
	한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F	6,200	3	6,197	47	23	23
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호	327,459	1,017	326,442	18,566	(3,525)	(3,525)
	한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호	191,439	980	190,459	2,833	1,735	1,735
	파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반사모특별자산투자신탁 5호	49,067	8	49,059	3,814	(39)	(39)
	신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	198,488	2,141	196,347	19,738	1,768	1,768
	한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호	81,184	4,784	76,400	2,574	(4,183)	(4,183)
	메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호	-	-	-	4,129	(1,983)	(1,983)
	메리츠전문투자형사모부동산투자신탁6호	-	-	-	3,310	5,903	(2,593)
	신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호	74,674	154	74,520	21,562	(7,496)	(7,496)
	이지스미국일반사모부동산투자신탁221호	38,789	995	37,794	1,987	(185)	(185)
	미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)	1,047	2	1,045	6	(1)	(1)
	신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]	129,903	1,351	128,552	12,201	3	3
한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산투자신탁	10	-	10	1	1	1
한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	120,054	1,737	118,317	2,701	(104)	(104)
한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호	34	-	34	689	2	2
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	11,263	63	11,200	1,126	478	478
한화OCIO솔루션증권투자신탁	12	-	12	2	1	1
한화 스마트헬스케어 신기술조합1호	10	-	10	-	-	-
충남-한화중소기업육성펀드	-	-	-	3,765	3,757	3,757
2020한화미래환경신기술사업투자조합	20,013	221	19,792	49	(356)	(356)
2018 한화신산업글로벌플러스업	43,111	916	42,195	25	(2,700)	(2,700)
2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	20,186	173	20,013	1,497	(683)	(683)
ARIRANG KOFR 금리	186	-	186	3	3	3
한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁	13,631	18	13,613	97	35	35
한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁	5	-	5	1	-	-
현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호	81,648	2	81,646	2,598	3	3
하이GTAA일반사모투자신탁1호 USD	48,835	5	48,830	(3,027)	(3,283)	(3,283)
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁503호	6,515	1	6,514	110	86	86
이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호	36,842	6	36,836	532	(4)	(4)
한화 ARIRANG 일본반도체소부장Solactive 증권상장지수투자신탁	15	1	13	3	3	3
밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁	5,292	14	5,278	7	(68)	(68)
인베스트어지제일차	114,342	114,342	-	8,162	162	162
인베스트오토제일차	26,169	25,957	212	2,204	215	215
인베스트스타제일차	13,468	14,639	(1,171)	468	(531)	(531)
인베스트중동제일차	8,145	8,145	-	603	10	10
인베스트포항제일차	4,031	4,125	(94)	91	(143)	(143)
인베스트세종제삼차	15,206	15,577	(371)	1,053	(20)	(20)
제이비강릉제일차	1,525	1,525	-	100	(2)	(2)
인베스트조치원제일차	11,085	11,064	21	399	(163)	(163)
인베스트덕평제일차	3,527	3,589	(62)	405	71	71
인베스트향남제일차	5,097	5,095	2	389	11	11
인베스트군산제일차	4,901	4,919	(18)	348	(17)	(17)
인베스트운서제일차	10,252	10,252	-	1,048	-	-
인베스트양산제일차	12,677	12,677	-	867	116	116
인베스트유사제일차	8,332	8,343	(11)	578	-	-
그레이트거제제일차	3,012	2,998	14	265	58	58
그레이트거제제이차	17,216	17,103	113	1,452	378	378
에코시티제일차	1,940	1,932	8	125	13	13
에코시티신천제이차	8,541	8,541	-	743	165	165
에코송정	2,065	2,034	31	209	62	62
그레이트야음제삼차	9,251	9,469	(218)	1,157	(3)	(3)
에코야음제이차	3,144	3,179	(35)	317	(37)	(37)
이마스터제십삼차	10,078	10,065	13	129	29	29
퍼플팁제일차	109,168	110,497	(1,329)	6,107	1	1
신세계제일차	6,937	7,421	(484)	36	(420)	(420)
논현밸류에드제이차	11,630	11,200	430	681	50	50
제이드이천제일차	10,464	10,509	(45)	664	(159)	(159)
테트라스	2,288	2,251	37	175	50	50
아디아북천안제일차	15,323	15,195	128	968	212	212
아디아의전제일차	17,789	17,398	391	1,122	777	777
코스모루나	15,242	15,401	(159)	838	48	48
에스엘티연산	4,917	4,896	21	277	16	16
아디아고덕제일차	20,537	20,419	118	1,594	199	199
피닉스모현제일차	10,343	10,542	(199)	800	(203)	(203)
아시아가온누리제일차	18,570	19,394	(824)	-	(768)	(768)
광주첨단영산강지산제일차	16,122	16,209	(87)	960	46	46
해운대케넌제일차	10,144	10,194	(50)	600	8	8
씨더블유대구제이차	21,338	21,340	(2)	1,474	2	2
더모스트신대방제일차	12,018	12,146	(128)	778	88	88
지에프민제칠차	12,106	12,161	(55)	840	56	56
더모스트송파제일차	15,728	15,479	249	1,048	201	201
퍼스트엠제구차	14,455	14,148	307	2,191	1,169	1,169
퍼스트엠제십차	15,830	14,128	1,702	3,228	1,327	1,327
한화글로벌인프라제이차	16,179	16,600	(421)	901	(491)	(491)
한화글로벌인프라제삼차	3,872	4,000	(128)	158	(132)	(132)
레버넌트제일차	10,081	11,100	(1,019)	-	(629)	(629)
유럽가온누리제일차	8,259	8,300	(41)	393	(161)	(161)
티아이남포제일차	11,421	11,430	(9)	962	-	-
티아이북내	8,102	8,061	41	-	-	-
티아이주교	10,356	10,269	87	861	-	-
티아이십정	15,241	15,604	(363)	390	(351)	(351)
티아이청담	8,121	8,064	57	807	(6)	(6)
티아이애월	14,462	14,234	228	1,313	241	241
스카이타워제일차	5,264	5,248	16	340	47	47
티아이세운	13,554	13,554	-	1,170	-	-
티아이입장	41,416	41,417	(1)	3,180	88	88
와이디에이치엠이글제일차	8,845	8,900	(55)	433	(24)	(24)
와이디에이치엠이글제이차	11,791	12,000	(209)	579	(27)	(27)
디오니소스이글제일차	20,469	20,441	28	1,164	151	151
에이치에스에프제팔차	7,814	7,560	254	1,728	283	283
한화에이에프제사차	13,138	11,973	1,165	1,066	262	262
한화에이에프제오차	39,275	35,520	3,755	2,608	566	566
아시아퍼시픽제45호	7,612	111	7,501	1,026	953	953
에이치에스에프제이십오차	6,002	5,975	27	522	(40)	(40)
로얄엠제이제일차	13,152	15,326	(2,174)	-	(1,054)	(1,054)
로얄엠제이제이차	12,286	15,125	(2,839)	-	(1,174)	(1,174)
로얄더블유엠	4,209	5,221	(1,012)	-	(415)	(415)
멀티플렉스시리즈제육차	20,645	21,368	(723)	1,000	(63)	(63)
펠리스그린화성	17,848	18,023	(175)	915	(14)	(14)
에이디원제팔차	20,280	20,478	(198)	930	(97)	(97)
인베스트한호제일차	15,189	15,227	(38)	2,081	159	159
세타스토리제일차	1,656	1,652	4	111	16	16
타이거박달제일차	20,414	19,851	563	1,719	669	669
에이치에스에프제이십칠차	15,380	15,241	139	1,401	261	261
인베스트광주제일차	10,305	10,305	-	197	-	-
인베스트광주제이차	10,305	10,305	-	197	-	-
네오엘리브	12,127	12,197	(70)	344	62	62
더모스트팔용제일차	2,071	2,065	6	49	6	6
에스디글로리	1,012	1,008	4	17	4	4
슈퍼문블루	102,351	102,351	-	398	-	-
아이에스에프제일차	3,086	3,098	(12)	18	(12)	(12)
엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호	17,010	472	16,538	5,917	(1,515)	(1,515)
한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호	13,822	114	13,708	2,720	1,106	1,106
엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호	21,289	278	21,011	3,136	1,534	1,534

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(*2) 연결대상 수익증권 등의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

2) 전기말

구 분		자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	포괄손익
종속기업	한화생명금융서비스㈜	1,099,496	661,243	438,253	907,691	(48,247)	(43,595)
	한화자산운용㈜	1,401,131	48,004	1,353,128	143,827	(5,849)	(3,790)
	㈜한화육삼시티	53,629	7,944	45,685	76,197	2,655	2,753
	한화손해사정㈜	23,737	5,724	18,014	48,195	1,238	2,443
	한화라이프랩㈜	39,709	23,477	16,232	96,618	(10,728)	(10,728)
	Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	850,520	439,025	411,495	151,360	31,093	(42,753)
	Hanwha Financial Technology Company Limited	21,633	133	21,501	6	(50)	593
	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	166,184	14,460	151,724	16,754	(1,606)	(9,713)
	한화손해보험㈜(*1)	16,849,658	13,727,785	3,121,872	5,552,125	456,611	(1,387,888)
	캐롯손해보험	310,057	143,067	166,990	403,684	(83,092)	(82,923)
	히어로손해사정 주식회사(*3)	4,452	1,478	2,974	8,877	(2,026)	(2,026)
	Hanwha Asset Management (USA) Ltd.	270,967	4,566	266,401	8,834	2,521	(1,348)
	HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD.	31,946	998	30,948	1,631	(3,323)	(950)
	한화투자관리유한공사	6,938	187	6,751	1,078	(405)	(573)
	한화투자증권	12,013,180	10,463,483	1,549,697	2,102,868	(38,576)	(273,491)
	ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP	83	8	76	3	-	1
	Pinetree Securities Pte.Ltd.	8,287	196	8,091	98	(1,511)	(850)
	Pinetree Securities Corporation	136,394	57,047	79,347	11,992	678	3,004
	DP Real Estate America LLC(*3)	215,130	2,807	212,323	150	(2,164)	(7,401)
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(*3)	726,058	487,300	238,758	1,843	1,458	1,458
연결대상수익증권 등(*2)	미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호	232,522	285	232,237	37,576	(9,073)	(9,073)
	미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	212,339	623	211,716	54,334	29,256	29,256
	시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)	237,810	677	237,133	28,826	14,845	14,845
	신한서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁[인프라사업]	228,680	37	228,643	14,446	14,297	14,297
	하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	55,261	31,438	23,823	90,471	69,897	69,897
	한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	186,616	42,745	143,871	17,263	(3,697)	(3,697)
	한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	41,182	1,360	39,822	16,060	12,718	12,718
	한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	275,875	11,615	264,260	36,483	12,203	12,203
	한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	49,371	1	49,370	1,974	1,751	1,751
	한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	297,144	172	296,972	11,416	10,260	10,260
	한화트라이써클인프라특별자산1호	119,682	23	119,659	3,601	3,143	3,143
	한화트라이써클인프라특별자산3호	28,071	12	28,059	1,587	1,513	1,513
	삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호	106,923	17	106,906	15,804	3,862	3,862
	미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	578,741	124	578,617	143,792	116,735	116,735
	한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호	112,890	708	112,182	18,963	2,015	2,015
	한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	8,021	11	8,010	(147)	(6,294)	(6,294)
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	526,231	12,359	513,872	77,252	26,402	26,402
	한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호	375,944	10,803	365,141	67,654	12,877	12,877
	한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호	360,378	1,343	359,035	69,684	24,138	24,138
	교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁	239,034	721	238,313	10,141	9,901	9,901
	블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)	252,553	59	252,494	21,952	(16,607)	(16,607)
	한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	186,723	7,184	179,539	10,300	(27,119)	(27,119)
	한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호	427,755	1,847	425,908	101,868	44,319	44,319
	한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호	436,384	1,015	435,369	139,507	98,794	98,794
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호	575,314	2,444	572,870	74,026	24,947	24,947
	한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	3,589	-	3,589	2	(638)	(638)
	한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	6,141	1	6,140	6	(1,148)	(1,148)
	한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	5,444	1	5,443	211	(1,139)	(1,139)
	한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	441	-	441	211	(196)	(196)
	한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호	330,239	18,938	311,301	11,825	(17,949)	(17,949)
	한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	134,396	73	134,323	24,981	(19,879)	(19,879)
	한화환경사랑인프라사모특별자산1호	21,357	57	21,300	667	418	418
	한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호(발전시설)	15	-	15	22	20	20
	한화환경사랑인프라사모특별자산2호	7,869	1	7,868	335	207	207
	한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)	54,236	1	54,235	15,779	15,604	15,604
	한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호	34,765	9	34,756	1,880	1,697	1,697
	한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F	3,604	1	3,603	86	(1,704)	(1,704)
	한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)	12,869	1,129	11,740	82,260	55,724	55,724
	강소신재생에너지혁신펀드	52,097	239	51,858	147	(579)	(579)
	한화코리아레전드ESG증권자투자신탁(주식) C-f	12,956	4	12,952	816	(3,851)	(3,851)
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호	452,587	5,845	446,742	67,226	30,254	30,254
	한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호	342,946	129	342,817	24,691	(30,704)	(30,704)
	현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호	152,577	468	152,109	29,913	5,299	5,299
	한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호	201,848	402	201,446	30,033	6,529	6,529
	ARIRANG미국단기우량회사채	23,854	29	23,825	2,291	784	784
	ARIRANG미국장기우량회사채	26,570	256	26,314	2,448	(6,864)	(6,864)
	한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호	192,236	501	191,735	12,150	5,779	5,779
	한화드림펀드1호	82,655	425	82,230	692	(659)	(659)
	한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호	144,604	(319)	144,923	2,208	2,044	2,044
	캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)	122,202	82,224	39,978	5,724	1,570	1,570
	한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F	5,473	3	5,470	3	(1,067)	(1,067)
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호	294,188	1,167	293,021	45,576	9,001	9,001
	한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호	185,670	973	184,697	26,885	(194,801)	(194,801)
	파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반사모특별자산투자신탁 5호	53,937	9	53,928	4,091	1,723	1,723
	신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	171,416	424	170,992	27,928	7,823	7,823
	한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호	80,977	4,521	76,456	12,271	6,082	6,082
	메리츠전문투자형사모부동산투자신탁6호	71,793	3,640	68,153	9,338	5,715	5,715
	신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호	96,604	10,853	85,751	12,767	6,983	6,983
	이지스미국일반사모부동산투자신탁221호	41,586	20	41,566	11,107	2,030	2,030
	미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)	1,047	2	1,045	2,022	2,015	2,015
	메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호	89,412	4,581	84,831	11,027	6,492	6,492
	신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]	127,839	1,671	126,168	20,720	4,407	4,407
	한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F(*3)	9,797	9	9,788	467	(368)	(368)
	한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호(*3)	118,597	837	117,760	4,072	(2,388)	(2,388)
한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호(*3)	2,893	2	2,891	60	(26)	(26)
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호(*3)	3,499	17	3,482	699	212	212
한화ESG히어로증권 자투자신탁(채권)C-w	9,989	4	9,985	189	(569)	(569)
한화OCIO솔루션증권투자신탁(혼합-재간접) C-F	12,232	9	12,223	1,693	(1,392)	(1,392)
한화 스마트헬스케어 신기술조합1호(*3)	9,783	4	9,779	2	(221)	(221)
2020한화미래환경신기술사업투자조합	13,730	136	13,594	14	(595)	(595)
충남-한화중소기업육성펀드	5,803	33	5,770	15	(88)	(88)
밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(*3)	5,326	14	5,312	2	(27)	(27)
2018 한화신산업글로벌플러스업	37,531	439	37,092	26	(2,426)	(2,426)
2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	24,562	92	24,470	2,093	1,782	1,782
인베스트어지제일차	110,572	112,657	(2,085)	11,896	(569)	(569)
인베스트오토제일차	25,381	25,384	(3)	2,203	(3)	(3)
인베스트스타제일차	13,733	14,261	(528)	1,198	430	430
인베스트평택제일차	10,078	10,093	(15)	900	(14)	(14)
인베스트중동제일차	8,075	8,085	(10)	619	(2)	(2)
인베스트향동제일차	7,058	7,068	(10)	562	52	52
인베스트포항제일차	4,166	4,166	-	384	-	-
인베스트세종제삼차	15,012	15,371	(359)	1,080	(124)	(124)
제이비강릉제일차	1,519	1,522	(3)	133	20	20
인베스트조치원제일차(*3)	11,070	11,075	(5)	545	(5)	(5)
인베스트덕평제일차(*3)	3,570	3,641	(71)	209	(71)	(71)
인베스트향남제일차(*3)	5,071	5,082	(11)	344	(11)	(11)
인베스트군산제일차(*3)	5,077	5,078	(1)	182	-	-
인베스트운서제일차(*3)	10,182	10,182	-	521	-	-
인베스트알로하제일차(*3)	15,053	15,104	(51)	466	25	25
인베스트양산제일차(*3)	12,475	12,591	(116)	217	(116)	(116)
인베스트유사제일차(*3)	8,549	8,549	-	143	-	-
그레이트탕정	16,328	16,312	16	1,284	168	168
그레이트거제제일차	2,957	2,979	(22)	89	1	1
그레이트거제제이차	17,217	17,329	(112)	2,877	1,707	1,707
에코시티제일차	1,960	1,966	(6)	73	2	2
에코시티신천제이차	7,504	7,589	(85)	606	84	84
에코송정(*3)	2,110	2,115	(5)	162	59	59
그레이트야음제삼차(*3)	9,328	9,525	(197)	488	(198)	(198)
에코야음제이차(*3)	3,121	3,144	(23)	52	7	7
이마스터제십삼차(*3)	10,141	10,157	(16)	1,078	(16)	(16)
풍천제이차	25,426	25,813	(387)	275	(4)	(4)
퍼플팁제일차	112,118	112,119	(1)	8,130	72	72
신세계제일차	7,086	7,237	(151)	242	(105)	(105)
논현밸류에드제이차	11,814	11,200	614	639	208	208
제이드이천제일차	11,026	11,035	(9)	2,000	49	49
테트라스(*3)	2,230	2,222	8	135	8	8
아디아북천안제일차(*3)	15,190	15,191	(1)	526	35	35
아디아의전제일차(*3)	17,087	17,157	(70)	1,420	(70)	(70)
코스모루나	12,230	12,376	(146)	420	(254)	(254)
에스엘티연산	4,867	4,851	16	234	11	11
아디아고덕제일차(*3)	20,178	20,105	73	456	73	73
피닉스모현제일차	10,626	10,542	84	900	173	173
아시아가온누리제일차	9,287	9,585	(298)	-	(238)	(238)
광주첨단영산강지산제일차	16,146	16,236	(90)	993	(61)	(61)
화성유보라제삼차	20,451	20,452	(1)	1,175	-	-
해운대케넌제일차	-	-	-	-	-	-
씨더블유대구제이차(*3)	21,626	21,628	(2)	1,233	(2)	(2)
더모스트신대방제일차(*3)	12,011	12,178	(167)	790	(167)	(167)
지에프민제칠차(*3)	12,118	12,168	(50)	1,051	(50)	(50)
더모스트연무제일차(*3)	12,737	12,737	-	1,066	(82)	(82)
더모스트송파제일차(*3)	15,765	15,629	136	512	136	136
제이에이치수원제일차(*3)	849	850	(1)	11	-	-
제이에이치수원제이차(*3)	2,233	2,233	-	30	1	1
퍼스트엠제구차	9,829	11,113	(1,284)	358	(827)	(827)
퍼스트엠제십차	8,661	9,704	(1,043)	211	(445)	(445)
한화글로벌인프라제이차(*3)	15,212	15,500	(288)	759	(258)	(258)
한화글로벌인프라제삼차(*3)	3,787	3,817	(30)	-	(31)	(31)
레버넌트제일차	10,169	10,700	(531)	-	(423)	(423)
유럽가온누리제일차	7,672	7,672	-	623	67	67
티아이남포제일차	11,234	11,234	-	841	24	24
티아이북내	102	61	41	629	68	68
티아이주교	10,190	10,261	(71)	1,024	166	166
티아이십정(*3)	15,476	15,620	(144)	856	(144)	(144)
티아이청담(*3)	8,199	8,305	(106)	348	(107)	(107)
티아이애월(*3)	14,165	14,178	(13)	905	(12)	(12)
스카이타워제일차(*3)	5,237	5,256	(19)	228	(18)	(18)
티아이세운(*3)	13,471	13,471	-	374	-	-
티에스골드(*3)	21,524	21,524	-	288	-	-
티아이입장(*3)	20,594	20,682	(88)	238	(87)	(87)
와이디에이치엠이글제일차	8,871	8,905	(34)	433	2	2
와이디에이치엠이글제이차	11,827	12,007	(180)	579	-	-
디오니소스이글제일차	20,346	20,346	-	1,050	(10)	(10)
에이치에스에프제팔차	22,576	22,597	(21)	1,463	(100)	(100)
한화에이에프제사차	13,246	12,244	1,002	2,044	1,107	1,107
한화에이에프제오차	38,585	35,216	3,369	4,925	2,969	2,969
아시아퍼시픽제45호 선박투자회사	22,826	325	22,501	1,540	1,463	1,463
한화에스에프제십구차(*3)	13,157	13,049	108	693	108	108
에이치에스에프제이십삼차(*3)	6,295	6,200	95	359	149	149
에이치에스에프제이십오차(*3)	12,131	12,066	65	454	157	157
에이치에스에프제이십육차(*3)	11,386	11,292	94	165	38	38
로얄엠제이제일차	13,182	16,036	(2,854)	-	(1,163)	(1,163)
로얄엠제이제이차	12,285	14,183	(1,898)	-	(1,259)	(1,259)
로얄더블유엠(*3)	4,209	4,886	(677)	-	(447)	(447)
멀티플렉스시리즈제육차	20,801	21,446	(645)	1,020	(63)	(63)
펠리스그린화성(*3)	17,981	18,129	(148)	592	(191)	(191)
에이디원제팔차(*3)	20,250	20,361	(111)	737	(111)	(111)
신한BNPP글로벌솔라에너지사모특별자산투자신탁	-	-	-	3,146	3,146	3,146
한화글로벌메가트렌드EMP증권투자신탁(주식-재간접형) C-f	-	-	-	145	(153)	(153)
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호	-	-	-	512	206	206
다올KTB글로벌CREDEBT 일반 부동산6호	-	-	-	3,634	1,995	1,995
한화CONSUMER CREDIT 일반사모특별자산투자신탁1호	-	-	-	911	14	14
한화글로벌언택트증권 자투자신탁(UH)(주식) C-f	-	-	-	52	(627)	(627)
한화쏠쏠한대한민국채권증권 자투자신탁(채권) C-f	-	-	-	68	(314)	(314)
대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접)	-	-	-	344	58	58
한화글로벌사업화펀드	-	-	-	14	38	38

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

(*2) 연결대상 수익증권 등의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

(*3) 전기 중 연결범위에 포함되었으며, 연결범위에 포함된 이후의 손익만 표시하였습니다.

(4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

1) 당기

구 분	비지배지분율(%)	기 초	회계정책 변경	연결범위변동	비지배지분의변동	비지배지분당기순손익	비지배지분에지급한 배당금	기 타	기 말
한화손해보험㈜	36.7	1,351,211	(59,358)	-	(190,000)	106,523	(13,797)	64,017	1,258,596
한화투자증권㈜	54.5	845,450	(21)	-	-	2,318	-	9,579	857,326
기타법인	0.4~52.2	126,015	-	31,662	200,352	(41,340)	(5,334)	9,639	320,994
합 계		2,322,676	(59,379)	31,662	10,352	67,501	(19,131)	83,235	2,436,916

2) 전기

구 분	비지배지분율(%)	기 초	비지배지분의 변동	비지배지분당기순손익	비지배지분에지급한 배당금	기 타	기 말
한화손해보험㈜	36.7	1,309,805	90,000	219,371	(17,619)	(250,346)	1,351,211
한화투자증권㈜	54.5	1,010,672	-	(20,986)	(24,051)	(120,185)	845,450
기타법인	0.4~31.2	5,340	199,545	(58,236)	-	(20,634)	126,015
합 계		2,325,817	289,545	140,149	(41,670)	(391,165)	2,322,676

12. 관계기업 및 공동기업(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	주요 영업	법인설립/ 영업소재지	지분율(%)	당기말		전기말(3)(4)(*5)
회사명	주요 영업	법인설립/ 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	생명보험업	중국	25.0	129,274	74,186	129,274	88,748
엔에이치엔페이코㈜(*1)	기타금융지원서비스업	대한민국	9.1	64,500	58,201	64,500	58,638
에이앤디신용정보㈜(*1)	신용조사 및 추심대행	대한민국	19.5	1,184	3,524	1,184	3,402
신공항하이웨이㈜(*1)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	3.5	4,335	11,287	4,335	12,161
광주제2순환도로㈜(*1)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	15.0	7,291	9,014	7,291	7,048
울산청천주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	1,714	1,105	1,714	1,168
전라선철도주식회사(*1)	철도시설 건설 및 운영	대한민국	11.9	12,553	7,764	12,553	9,048
푸른아산지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	1,407	1,070	1,407	1,077
푸른김해지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.0	1,411	1,002	1,411	1,014
청정상주주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	1,323	904	1,323	918
푸른군산지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	1,287	1,312	1,287	1,291
진주청천주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.2	1,209	887	1,209	920
푸른제주지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	13.0	661	381	661	399
푸른당진지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	736	506	736	514
푸른여수지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.0	658	216	658	237
남양강진씨앤지㈜(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	520	346	520	353
노원학교관리주식회사(*1)	학교시설 준공 및 관리	대한민국	14.6	689	687	689	682
기능대비티엘주식회사(*1)	학교시설 준공 및 관리	대한민국	14.8	459	543	459	532
제주엔바이로주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	7.8	857	377	857	389
청정서귀포주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	11.4	1,102	1,338	1,102	1,300
이브로드캐스팅(*1)	데이터베이스 및 온라인 정보 제공업	대한민국	10.2	34,755	36,890	-	-
해시드 벤처투자조합1호	창업투자조합	대한민국	21.2	23,750	22,113	25,000	24,312
케이디비아시아 사모투자합자회사	집합투자기구	대한민국	20.0	35,231	37,482	33,649	35,451
한투한화디지털헬스케어제1호	외국기업 투자 및 관리	대한민국	29.3	27,041	27,538	26,177	25,314
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	신성장동력 투자	대한민국	-	11,418	-	11,418	5,512
미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호	신성장동력 투자	대한민국	29.9	27,041	6,277	3,000	2,878
코에프씨밸류업 사모투자전문회사(1)(3)(4)(5)	자산운용업	대한민국	3.9	-	-	2,500	-
AI Alliance LLC	집합투자기구	미국	33.3	13,634	11,527	13,634	12,750
주식회사 두물머리(*1)	금융서비스업	대한민국	10.3	3,500	2,924	3,500	3,036
한화 기회추구 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호	집합투자증권	대한민국	30.0	7,246	7,203	7,246	7,237
한화글로벌메가트렌드EMP증권투자신탁(주식-재간접형) C-f	집합투자증권	대한민국	-	1,005	-	1,005	896
한화쏠쏠한대한민국채권증권 자투자신탁(채권) C-f	집합투자증권	대한민국	-	5,047	-	5,047	5,047
한화 ARIRANG미국테크10레버리지iSelect증권상장지수투자신탁	집합투자증권	대한민국	34.5	2,997	3,417	-	-
한화 ARIRANG미국채30년액티브증권상장지수투자신탁(채권)	집합투자증권	대한민국	32.6	7,000	7,267	-	-
세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합	신성장동력 투자	대한민국	-	1,479	-	1,479	699
한화소재부품장비제1호투자조합(*1)	신성장동력 투자	대한민국	10.7	591	563	591	574
토스뱅크 주식회사(*1)	금융업	대한민국	8.6	132,525	132,401	132,525	91,651
케이앤 세컨더리3호 투자조합	신성장동력 투자	대한민국	25.0	899	2,588	899	3,307
Tech in Asia Pte.Ltd.	언론업	대한민국	20.5	1,102	-	1,102	635
CapBridge Financial Pte.ltd.(*1)	금융업	싱가포르	9.7	482	-	482	-
한화플러스제2호기업인수목적(*1)	기업인수목적	대한민국	0.2	12	19	12	27
에이티피한화신기술조합제1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	5.1	99	92	99	96
에이티피한화신기술조합제2호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	8.5	356	337	356	345
한화현대차에이티피신기술조합 제1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	18.9	495	462	495	479
에이티피한화신기술조합제3호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	7.2	100	94	100	96
한화유온신기술조합제1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	2.0	170	161	170	164
리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호	집합투자기구	대한민국	-	1,998	-	1,998	2,458
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(*2)	집합투자기구	대한민국	50.1	5,852	6,173	5,852	5,946
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(*2)	집합투자기구	대한민국	63.1	5,895	5,979	5,895	5,645
신한AIM인프라9호	집합투자기구	대한민국	27.0	8,223	8,175	8,223	7,603
삼성한화신성장신기술조합제1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	1.9	1,831	958	1,831	877
한화-키움 핀테크 신기술투자조합(*1)	신성장동력 투자	대한민국	15.6	1,000	953	1,000	973
한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합	신성장동력 투자	대한민국	-	800	-	800	782
에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합	신성장동력 투자	대한민국	21.3	1,000	966	1,000	982
한화블리츠퓨얼셀신기술조합(*1)	신성장동력 투자	대한민국	10.8	1,000	958	1,000	981
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호	집합투자기구	대한민국	27.3	503	939	503	506
한화-유온투자조합2호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	14.6	950	910	950	931
비욘드일반사모부동산투자신탁제1호	집합투자기구	대한민국	33.3	1,500	1,452	1,500	1,319
한화플러스제3호 기업인수목적(*1)	기업인수목적	대한민국	0.2	10	19	10	28
코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합	신성장동력 투자	대한민국	25.0	2,500	2,392	2,500	2,450
한화스마트헬스케어신기술조합1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	10.0	1,000	957	1,000	978
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(*1)	신성장동력 투자	대한민국	9.7	1,000	3,971	1,000	1,000
프렌드 신기술사업투자조합 53호	신성장동력 투자	대한민국	22.3	1,000	401	1,000	990
한화-삼성헬스케어제1호투자조합(*1)	집합투자기구	대한민국	8.8	450	439	450	448
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호	집합투자기구	대한민국	-	91,592	-	91,592	91,615
한화플러스제4호 기업인수목적(*1)	기업인수목적	대한민국	0.2	10	20	-	-
티케이지-씨엘1호신기술투자조합(이녹스에코엠)	신성장동력 투자	대한민국	37.7	2,000	1,967	-	-
에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(㈜유일로보틱스 CB)	신성장동력 투자	대한민국	41.7	1,500	1,486	-	-
디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁	집합투자기구	대한민국	24.4	1,000	825	-	-
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)(*2)	집합투자기구	대한민국	64.7	87,400	71,612	-	-
람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스)	집합투자기구	대한민국	20.2	1,000	1,876	-	-
보고 에너지전환 인프라 일반사모투자신탁 1호	집합투자기구	대한민국	23.9	37,365	-	-	-
멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종	집합투자기구	대한민국	30.1	5,000	10,641	-	-
현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I	집합투자기구	대한민국	33.3	-	558	-	-
한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호	집합투자기구	대한민국	21.7	-	1,243	-	-
한화시큐리티테크신기술투자조합	신성장동력 투자	대한민국	30.0	1,500	1,500	-	-
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	7.5	500	500	-	-
VANI STUIDO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*1)	소프트웨어 개발 및 공급	베트남	1.4	440	132	440	440
럭키박스솔루션	코딩교육 및 IoT상품개발	대한민국	36.2	340	92	340	219
합 계				837,304	602,099	632,540	537,516

(*1) 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결실체는 동 출자금을 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전기말 종속기업인 한화자산운용㈜은 코에프씨밸류업 사모투자전문회사에 대한 무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재함에 따라 연결실체는 동 수익증권을관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 전기말 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라 업무집행사원인 연결실체는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다.(*5) 전기말 연결실체의 영업 양수도 계약에 의거하여 코에프씨밸류업 사모투자전문회사의 잔여재산 분배시, PEF 정관에서 규정하는 우선손실충당금이 발생할 경우, 연결실체의 특수관계자이자 영업 양도인인 한화인베스트먼트㈜로부터 거래당시 설정한 유보금(25억) 한도 내에서 우선손실충당금을 지급받게 됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 종목별 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	기 초	증감			기 말
구 분	기 초	취득/대체	지분법손익	기타 증감액	기 말
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	88,749	-	(15,074)	512	74,187
엔에이치엔페이코㈜	58,639	-	(116)	(321)	58,202
에이앤디신용정보㈜	3,402	-	171	(49)	3,524
신공항하이웨이㈜	12,161	-	1,927	(2,800)	11,288
전라선철도주식회사	9,048	-	(1,283)	-	7,765
이브로드캐스팅	-	34,755	315	1,819	36,889
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	5,512	-	607	(6,119)	-
AI Alliance LLC	12,749	-	97	(1,320)	11,526
토스뱅크 주식회사	91,650	28,203	(2,008)	14,555	132,400
해시드 벤처투자조합1호	24,312	-	(949)	(1,250)	22,113
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호	91,615	-	555	(92,170)	-
기타	139,681	157,466	6,524	(59,465)	244,206
합 계	537,518	220,424	(9,234)	(146,608)	602,100

2) 전기

구 분	기 초	증감			기 말
구 분	기 초	취득/대체	지분법손익	기타 증감액	기 말
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	51,462	-	(19,791)	57,078	88,749
엔에이치엔페이코㈜	62,388	-	(4,148)	399	58,639
에이앤디신용정보㈜	3,385	-	66	(49)	3,402
신공항하이웨이㈜	12,601	-	2,360	(2,800)	12,161
전라선철도주식회사	9,226	-	(178)	-	9,048
판교에스디투주식회사	7,742	-	(4,311)	(3,431)	-
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	8,401	-	32	(2,921)	5,512
AI Alliance LLC	13,573	3,143	(3,756)	(211)	12,749
토스뱅크 주식회사	45,963	80,000	(22,765)	(11,548)	91,650
해시드 벤처투자조합1호	24,446	-	(134)	-	24,312
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호	-	91,592	23	-	91,615
기타	128,729	37,841	(3,823)	(23,066)	139,681
합 계	367,916	212,576	(56,425)	13,451	537,518

(3) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	당기포괄손익
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	1,634,755	1,337,891	296,864	476,311	(60,321)	(59,809)
엔에이치엔페이코㈜	319,576	105,417	214,159	72,483	(644)	(965)
신공항하이웨이㈜ 외 20개사	1,719,672	1,098,606	621,067	333,450	55,708	57,914
한투한화디지털헬스케어제1호 외 11개사	549,831	12,867	536,964	19,176	(4,221)	61
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 외 42개사	25,723,385	23,817,765	1,905,620	327,392	(40,923)	23,923

2) 전기말

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	당기포괄손익
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	1,252,472	897,337	355,135	305,213	(57,156)	(70,487)
엔에이치엔페이코㈜	333,083	114,100	218,983	23,641	(45,503)	(45,104)
신공항하이웨이㈜ 외 20개사	1,770,926	1,184,711	586,214	283,381	60,638	60,638
한투한화디지털헬스케어제1호 외 11개사	500,143	12,745	487,398	4,597	(19,885)	(19,306)
한화미국호주PPP특별자산1호 외 34개사	23,777,760	22,439,403	1,338,357	798,027	(260,103)	(463,137)

(4) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말

구분	순자산장부금액	지분율(%)	순자산지분비율	투자차액 등	장부금액
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	296,864	25.0	74,216	(30)	74,186
엔에이치엔페이코㈜	214,159	9.1	19,488	38,713	58,201
에이앤디신용정보㈜	18,072	19.5	3,524	-	3,524
신공항하이웨이㈜	322,486	3.5	11,287	-	11,287
광주제2순환도로㈜	60,094	15.0	9,014	-	9,014
전라선철도주식회사	65,005	11.9	7,736	28	7,764
이브로드캐스팅	67,848	10.2	6,920	29,970	36,890
AI Alliance LLC	38,249	33.3	12,737	(1,210)	11,527
토스뱅크 주식회사	1,173,682	8.6	100,937	31,464	132,401
해시드 벤처투자조합1호	104,110	21.2	22,071	42	22,113

2) 전기말

구분	순자산장부금액	지분율(%)	순자산지분비율	투자차액 등	장부금액
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	355,135	25.0	88,748	-	88,748
엔에이치엔페이코㈜	218,983	9.1	19,834	38,804	58,638
에이앤디신용정보㈜	17,447	19.5	3,402	-	3,402
신공항하이웨이㈜	347,452	3.5	12,161	-	12,161
광주제2순환도로㈜	46,985	15.0	7,048	-	7,048
전라선철도주식회사	75,751	11.9	9,048	-	9,048
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	15,544	32.0	4,974	538	5,512
AI Alliance LLC	38,249	33.3	12,750	-	12,750
토스뱅크 주식회사	966,543	10.0	96,654	(5,003)	91,651
해시드 벤처투자조합1호	114,462	21.2	24,312	-	24,312
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호	130,764	70.0	91,535	80	91,615

13. 상각후원가측정대출채권 및 대출채권

(1) 당기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역과 전기말 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
콜론	-	24
부동산담보대출	8,927,381	9,956,375
신용대출	8,644,427	9,177,015
지급보증대출	930,334	985,329
기타대출	4,225,886	5,967,837
소 계	22,728,028	26,086,580
이연대출부대손익	23,975	19,156
현재가치할인차금	(469)	(389)
손실충당금	(224,452)	(145,313)
합 계	22,527,082	25,960,034

(2) 당기 중 상각후원가측정대출채권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*)	23,005,829	507,197	59,838	23,572,864
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	803,454	(778,675)	(24,779)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(766,878)	786,566	(19,688)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(20,297)	(44,670)	64,967	-
소 계	16,279	(36,779)	20,500	-
신규 실행 또는 매입	2,207,273	552,856	83,584	2,843,713
매각 및 제각 등	(3,483,862)	(139,845)	(64,842)	(3,688,549)
당기말	21,745,519	883,429	99,080	22,728,028

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*1)	53,680	13,008	63,585	130,273
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	8,167	(7,800)	(367)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(4,946)	6,066	(1,120)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(372)	(2,971)	3,343	-
소 계	2,849	(4,705)	1,856	-
충당금 순전입액	(14,843)	12,148	138,041	135,346
제각 등	(136)	(540)	(53,750)	(54,426)
기타(*2)	12,919	629	(289)	13,259
당기말	54,469	20,540	149,443	224,452

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

(4) 전기 중 대출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	기 초	순전입(환입)	제각	기타(*)	전기말
대출채권 대손충당금	126,688	36,182	(32,869)	15,312	145,313

(*) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

14. 상각후원가측정기타금융자산 및 기타금융자산

(1) 당기말과 현재 상각후원가측정기타금융자산과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
예치금	1,596,996	1,865,135
미수금	1,148,238	876,404
미수수익	1,347,781	1,231,054
리스채권	854	236
보증금	165,308	153,738
기타수취채권	9,265	9,258
소 계	4,268,442	4,135,825
현재가치할인차금	(10,420)	(7,848)
신용손실충당금	(103,252)	(94,497)
합 계	4,154,770	4,033,480

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말이자율(%)	금 액
구 분	당기말이자율(%)	당기말	전기말
예치금
투자자예탁금별도예치금	3.43~3.43	656,752	159,868
대차거래이행보증금	-	-	43,000
장내파생상품거래예치금	0.5~3.3	31,748	65,402
유통금융담보금	4.27~4.27	24	16,480
유통금융차주담보금	4.27~4.27	36	133
지급담보금	-	-	279
정기예금	0~8.4	685,967	613,441
기타	0~4.39	222,469	966,532
합 계		1,596,996	1,865,135

(3) 사용이 제한된 당기말 상각후원가측정기타금융자산과 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유
예치금
정기예금	㈜KB국민은행	1,000	1,000	지급결제시행 관련 거래안정성을 위한 질권설정
정기예금	㈜KB국민은행	39	2,500	전대차 보증금 질권 설정
정기예금	㈜우리은행	2,500	-	거래이행 보증을 위한 질권설정
정기예금 등	신한은행 외	311	882	압류 및 질권설정 등
장내파생상품거래예치금	케이비증권 등	17,452	12,135	해외 선물옵션거래를 위한 예치
투자자예탁금별도예치금 - 집합투자증권투자자예수분	한국증권금융㈜	648,428	138,569	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치
투자자예탁금별도예치금 - 외화증권투자자예수분	한국증권금융㈜	17,348	18,226	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치
대차거래이행보증금	한국예탁결제원	-	43,000	주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	36	133	유통금융차주의 담보로 제공
유통금융담보금	한국증권금융㈜	24	16,480	유통금융의 담보로 제공
지급담보금	Credit Agricole Corporate and Investment Bank	-	279	장외파생상품거래 지급담보
당좌개설보증금	KEB하나은행 외	44	1,200	당좌개설 보증
소 계		687,182	234,404
당기손익인식유가증권
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 일반예수분	한국증권금융㈜	289,256	270,348	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 장내파생상품거래분	한국증권금융㈜	33,163	39,511	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치
소 계		322,419	309,859
파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	15,000	10,284	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치
손해배상공동기금	㈜한국거래소	-	997	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치
소 계		15,000	11,281
합 계		1,024,601	555,544

(4) 당기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	12개월 기대신용	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
구 분	손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*)	3,938,426	1,888	990	3,941,304
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	1,087	(964)	(123)	-
전체기간기대신용손실로 대체	(2,110)	2,150	(40)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(511)	(40)	551	-
소 계	(1,534)	1,146	388	-
실행(매입) 및 제거된 금융자산	328,595	(553)	(904)	327,138
기말	4,265,487	2,481	474	4,268,442

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.

(5) 당기 중 상각후원가측정기타금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	12개월 기대신용	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
구 분	손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*1)	93,760	79	658	94,497
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	17	(18)	-	(1)
전체기간기대신용손실로 대체	(11)	11	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(2)	(4)	6	-
소 계	4	(11)	6	(1)
신용손실충당금전입	3,495	(31)	(564)	2,900
제각(제각 후 회수 포함)	-	-	(6,755)	(6,755)
기타(*2)	(64,882)	14,460	63,033	12,611
기말	32,377	14,497	56,378	103,252

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

(6) 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	기초	순전입(환입)	제각	기타(*)	기말
기타금융자산 대손충당금	93,658	812	(2,795)	2,822	94,497

(*) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding)으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

15. 파생금융상품 및 위험회피회계

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	매매목적		위험회피목적		합 계
구 분	자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계
통화선도(*)	73,515	84,073	116,513	56,032	190,028	140,105
통화스왑(*)	112,083	86,039	51,875	210,595	163,958	296,634
주가지수옵션	25,197	2,028	-	-	25,197	2,028
신용파생상품	134,322	150,517	-	-	134,322	150,517
채권선도(*)	33,708	-	245,544	480,250	279,252	480,250
이자율스왑	52,798	46,575	-	18,746	52,798	65,321
기타파생	8,297	268,291	-	-	8,297	268,291
합 계	439,920	637,523	413,932	765,623	853,852	1,403,146

(*) 연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다.

2) 전기말

구 분	매매목적		위험회피목적		합 계
구 분	자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계
통화선도	185,469	92,342	288,340	169,976	473,809	262,318
통화스왑	127,236	82,185	175,469	332,283	302,705	414,468
주가지수옵션	1,015	5,356	-	-	1,015	5,356
주가지수선물	147,631	251,801	-	-	147,631	251,801
신용파생상품	18,352	3,155	-	-	18,352	3,155
채권선도	-	-	3,892	1,253,849	3,892	1,253,849
이자율스왑	57,856	86,580	-	27,803	57,856	114,383
기타파생	2,681	1,590	-	-	2,681	1,590
합 계	540,240	523,009	467,701	1,783,911	1,007,941	2,306,920

(2) 당기 및 전기의 파생상품의 약정금액 및 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	매매목적			위험회피목적
구 분	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(B/S)
통화선도	3,614,688	86,668	228,988	6,342,720	77,024	39,408	(57,461)
통화스왑	4,442,920	60,244	105,385	6,938,703	10,813	235,483	34,034
주가지수옵션	689,638	11,437	128	-	-	-	-
주가지수선물	1,503,241	50,246	39,944	3,355	-	-	-
신용파생상품	2,034,594	10,547	12,930	-	-	-	-
채권선도	597,000	33,708	-	7,825,361	64	490	(457,235)
이자율스왑	21,165,446	54,002	22,483	329,485	81	-	(14,326)
기타파생	312,798	2,266	4,556	-	-	-	(3,144)
합 계	34,360,325	309,118	414,414	21,439,624	87,982	275,381	(498,132)

2) 전기

구 분	매매목적			위험회피목적
구 분	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(B/S)
통화선도	5,484,700	270,052	72,378	6,470,221	305,008	132,027	(71,003)
통화스왑	3,291,038	121,820	95,737	11,370,238	231,535	346,829	57,033
주가지수옵션	368,423	5,849	37,762	-	-	-	-
주가지수선물	2,720,827	51,750	58,044	4,360	-	-	-
신용파생상품	2,202,571	13,460	9,340	-	-	-	-
채권선도	-	-	-	6,650,466	3	60	(871,194)
이자율스왑	15,441,649	54,608	70,809	329,485	-	17	(21,057)
기타파생	537,250	2,852	2,880	-	-	-	-
합 계	30,046,458	520,391	346,950	24,824,770	536,546	478,933	(906,221)

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	기초(*1)	평가	손익반영	기말
위험회피목적파생상품평가손익(*2)	(1,200,552)	371,640	167,979	(660,933)
이연법인세효과	295,631			162,801
합 계	(904,921)			(498,132)

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.(*2) 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2024년 1월 1일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)160,891백만원 입니다.

2) 전기

구 분	기초	평가	손익반영	기말
위험회피목적파생상품평가손익	(388,355)	(1,016,344)	202,430	(1,202,269)
이연법인세효과	99,865			296,048
합 계	(288,490)			(906,221)

(4) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 각각 (-)712백만원 및 905백만원입니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순액
파생상품자산	853,852	-	853,852	347,629	74,233	431,990
미수미결제금융자산	683,934	68,651	615,283	-	-	615,283
환매조건부채권매수	1,146,700	-	1,146,700	1,146,700	-	-
유가증권대여약정	4,371,970	-	4,371,970	4,371,970	-	-

② 전기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순액
파생상품자산	1,007,941	-	1,007,941	475,803	107,853	426,485
당기손익인식유가증권	2,200	-	2,200	475,803	107,853	426,485
미수미결제금융자산	503,900	98,783	405,117	-	-	405,117
환매조건부채권매수	1,333,921	-	1,333,921	-	1,333,921	-
유가증권대여약정	4,794,492	-	4,794,492	4,794,492	-	-

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순액
파생상품부채	1,403,146	-	1,403,146	611,925	74,234	2,349,322
당기손익-공정가치측정금융부채	1,632,335	-	1,632,335	611,925	74,234	2,349,322
미지급미결제금융부채	687,910	68,651	619,259	-	-	619,259
매도유가증권	246,774	-	246,774	246,774	-	-
환매조건부채권매도	4,513,411	-	4,513,411	3,843,411	670,000	-

② 전기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순액
파생상품부채	2,306,920	-	2,306,920	728,524	1,434,662	2,625,978
당기손익인식금융부채	2,482,244	-	2,482,244	728,524	1,434,662	2,625,978
미지급미결제금융부채	502,020	98,783	403,237	-	-	403,237
매도유가증권	287,065	-	287,065	-	287,065	-
환매조건부채권매도	3,946,374	-	3,946,374	-	3,946,374	-

16. 보험가입자산

당기말 현재 연결실체는 연결실체가 소유한 건물에 대하여 종속기업인 한화손해보험(주) 등에 재산종합보험(부보금액 1,770,063백만원(전기말: 1,400,718백만원))에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 종속기업인 한화손해보험㈜ 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험(부보금액 41,502백만원(전기말: 100,165백만원))에 가입하고 있으며, 연결실체 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

17. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	753,019	-	(7,962)	745,057
	건물	1,183,673	(456,685)	(13,973)	713,015
	구축물	96	(84)	-	12
	차량운반구	2,728	(1,710)	-	1,018
	공기구비품	463,855	(357,180)	-	106,675
	기타의유형자산	79,015	(47,327)	(9,331)	22,357
	건설중인자산	27,160	-	-	27,160
	유형자산 계	2,509,546	(862,986)	(31,266)	1,615,294
투자부동산	토지	1,665,319	-	(1,699)	1,663,620
	건물	1,369,838	(438,852)	(7,476)	923,510
	구축물	-	-	-	-
	투자부동산 계	3,035,157	(438,852)	(9,175)	2,587,130
무형자산	소프트웨어	294,932	(218,997)	-	75,935
	개발비	568,965	(297,085)	-	271,880
	기타의무형자산	164,023	(54,176)	(11,876)	97,971
	영업권	192,103	-	(14,792)	177,311
	무형자산 계	1,220,023	(570,258)	(26,668)	623,097
사용권자산	임차점포시설물	331,685	(133,910)	-	197,775
	차량운반구	7,677	(2,344)	-	5,333
	공기구비품	2,913	(625)	-	2,288
	기타	4,325	(3,170)	-	1,155
	사용권자산 계	346,600	(140,049)	-	206,551
합 계		7,111,326	(2,012,145)	(67,109)	5,032,072

2) 전기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	758,745	-	(8,061)	750,684
	건물	1,196,241	(432,526)	(14,202)	749,513
	구축물	96	(82)	-	14
	차량운반구	865	(748)	-	117
	공기구비품	430,732	(323,822)	-	106,910
	기타의유형자산	68,031	(37,319)	(9,331)	21,381
	건설중인자산	5,140	-	-	5,140
	유형자산 계	2,459,850	(794,497)	(31,594)	1,633,759
투자부동산	토지	1,741,039	-	(1,600)	1,739,439
	건물	1,384,983	(415,881)	(7,312)	961,790
	구축물	494	(267)	(54)	173
	투자부동산 계	3,126,516	(416,148)	(8,966)	2,701,402
무형자산	소프트웨어	214,725	(163,298)	-	51,427
	개발비	506,205	(319,455)	-	186,750
	기타의무형자산	120,501	(21,255)	(11,876)	87,370
	영업권	14,792	-	(14,792)	-
	무형자산 계	856,223	(504,008)	(26,668)	325,547
사용권자산	임차점포시설물	252,772	(89,750)	-	163,022
	차량운반구	5,091	(1,895)	-	3,196
	공기구비품	2,679	(386)	-	2,293
	기타	4,032	(2,165)	-	1,867
	사용권자산 계	264,574	(94,196)	-	170,378
합 계		6,707,163	(1,808,849)	(67,228)	4,831,086

(2) 당기 및 전기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	손상	연결범위 변동	기타(*)	기말
유형자산	토지	750,684	-	(1,117)	(9,243)	-	-	4,733	-	745,057
	건물	749,513	-	(5,752)	(17,441)	(13,787)	-	856	(374)	713,015
	구축물	14	4	-	-	-	-	-	(6)	12
	차량운반구	117	-	(1)	-	(10)	-	857	55	1,018
	공기구비품	106,910	14,834	(2,043)	(3,695)	(16,398)	-	7,764	(697)	106,675
	기타의유형자산	21,381	104	(1,423)	3,695	(1,392)	-	-	(8)	22,357
	건설중인자산	5,140	22,040	(112)	-	-	-	-	92	27,160
	유형자산 계	1,633,759	36,982	(10,448)	(26,684)	(31,587)	-	14,210	(938)	1,615,294
투자부동산	토지	1,739,439	97	(92,202)	9,243	-	-	7,024	19	1,663,620
	건물	961,790	130	(22,184)	17,441	(36,506)	-	-	2,839	923,510
	구축물	173	-	(162)	-	-	-	-	(11)	-
	투자부동산 계	2,701,402	227	(114,548)	26,684	(36,506)	-	7,024	2,847	2,587,130
무형자산	소프트웨어	51,427	18,744	(2)	26,862	(21,198)	(37)	602	(463)	75,935
	개발비	186,750	58,242	(236)	72,387	(44,162)	(1,101)	-	-	271,880
	기타의무형자산	87,370	21,438	(120)	(99,249)	(12,467)	(5,901)	106,177	723	97,971
	영업권	-	2,856	-	-	-	-	174,455	-	177,311
	무형자산 계	325,547	101,280	(358)	-	(77,827)	(7,039)	281,234	260	623,097
사용권자산	임차점포시설물	163,022	140,252	(132,355)	-	(13,755)	-	40,434	177	197,775
	차량운반구	3,196	4,208	(959)	-	(476)	-	449	(1,085)	5,333
	공기구비품	2,293	624	(33)	-	-	-	-	(596)	2,288
	기타	1,867	-	(54)	-	(2,056)	-	264	1,134	1,155
	사용권자산 계	170,378	145,084	(133,401)	-	(16,287)	-	41,147	(370)	206,551
합 계		4,831,086	283,573	(258,755)	-	(162,207)	(7,039)	343,615	1,799	5,032,072

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	기타(*)	기말
유형자산	토지	914,850	5,246	(48,830)	(134,226)	-	13,644	750,684
	건물	855,431	1,839	(48,107)	(33,336)	(33,415)	7,101	749,513
	구축물	17	-	-	-	(3)	-	14
	차량운반구	99	61	(21)	-	(22)	-	117
	공기구비품	95,569	58,865	(1,074)	3,518	(49,935)	(33)	106,910
	기타의유형자산	16,266	1,248	(560)	4,715	(297)	9	21,381
	건설중인자산	2,061	10,042	-	(6,809)	-	(154)	5,140
	유형자산 계	1,884,293	77,301	(98,592)	(166,138)	(83,672)	20,567	1,633,759
투자부동산	토지	1,601,755	138,339	(137,298)	140,714	-	(4,071)	1,739,439
	건물	896,036	108,861	(44,449)	33,658	(40,612)	8,296	961,790
	구축물	183	-	-	-	(10)	-	173
	투자부동산 계	2,497,974	247,200	(181,747)	174,372	(40,622)	4,225	2,701,402
무형자산	소프트웨어	54,128	12,189	(13)	1,876	(16,753)	-	51,427
	개발비	176,583	33,500	(4,900)	15,032	(31,217)	(2,248)	186,750
	기타의무형자산	88,827	13,162	(8,683)	1,725	(7,664)	3	87,370
	영업권	-	-	-	-	-	-	-
	무형자산 계	319,538	58,851	(13,596)	18,633	(55,634)	(2,245)	325,547
사용권자산	임차점포시설물	119,076	215,777	(100,222)	(2,757)	(69,804)	952	163,022
	차량운반구	1,856	3,477	(905)	-	(1,232)	-	3,196
	공기구비품	410	2,992	(509)	-	(753)	153	2,293
	기타	3,491	159	-	-	(1,783)	-	1,867
	사용권자산 계	124,833	222,405	(101,636)	(2,757)	(73,572)	1,105	170,378
합 계		4,826,638	605,757	(395,571)	24,110	(253,500)	23,652	4,831,086

(*) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기	전기
임대수익	159,244	152,729
임대비용	(84,585)	(95,244)

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	공정가치	장부금액	공정가치 비율
투자부동산	4,300,450	2,587,129	166.2%

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류됩니다. 투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며, 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 1,660,609백만원(전기말: 214,672백만원) 및 14,114백만원(전기말: 11,793백만원)의 근저당및 전세권이 설정되어 있습니다.

18. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	197,775	163,022
차량운반구	5,333	3,196
공기구비품	2,288	2,293
기타	1,155	1,867
사용권자산 합계	206,551	170,378
리스부채(*)
부동산	178,029	151,014
차량운반구	4,810	4,688
공기구비품	2,380	3,094
기타	1,433	2,958
리스부채 합계	186,652	161,754

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당기 중 증가된 사용권자산은 145,084백만원입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	3개월 이하	1년 이하	3년 이하	5년 이하	5년 초과	총 계약상현금흐름
리스부채	16,134	46,855	95,874	46,849	23,175	228,887

(4) 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	13,755	69,804
차량운반구	476	1,232
공기구비품	-	753
기타	2,056	1,783
합 계	16,287	73,572
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,132	3,555
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,280	839

(5) 당기 중 리스의 총 현금유출은 33,208백만원(전기: 70,384백만원)입니다.

19. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
선급금	86,685	75,778
선급비용	125,669	32,313
선급부가세	258	12,760
기타	52,132	1,982
합 계	264,744	122,833

20. 보험계약부채 및 재보험계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기말

구 분		가정값(%)	산출근거
구 분		당기말	산출근거
해약률		0.75% ~ 11.5% (*1)	2023년 6월말 기준, 연결실체의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출
위험률		50% ~ 168% (*2)	2023년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준
사업비율		고정비 : 6,828원 ~18,935원 비례비 : 0.23% ~ 7.1% (*3)	영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2023년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용
할인율	무위험수익률	3.75% ~ 4.8%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)
할인율	시나리오	(-)3.16% ~ 20.56%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용
비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준		75%	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(*1) 표준형 납입중 12차년도 종극률(*2) 산출 구분단위별 위험보험료로 가중평균한 지급사유별(사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 통원, 실손) 10차년도 종극률(*3) 비일시납 직접유지비 기준, 고정비는 건당, 비례비는 수입보험료 비례

2) 전기말

구 분		가정값(%)	산출근거
구 분		전기말	산출근거
해약률		0.75% ~ 11.25% (*1)	2022년 6월말 기준, 연결실체의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출
위험률		70% ~ 167% (*2)	2022년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율
사업비율		고정비 : 7,046원 ~22,098원 비례비 : 0.17% ~ 18% (*3)	영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간('22년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용
할인율	무위험수익률	2.52% ~ 5.05%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)
할인율	시나리오	(-)3.47% ~ 20.90%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용
비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준		75%	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(2) 당기말과 전기말 현재 포트폴리오별 발행한 보험계약에 대한 보험계약부채 및 보유하고 있는 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	생명보험							손해보험					합계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-	16	-	-	25	41	41
보험계약부채	16,540,484	10,755,301	46,122,678	15,343,091	47,923	585,741	89,395,218	12,272,725	580,309	738,238	116,217	13,707,489	103,102,707
순보험계약부채	16,540,484	10,755,301	46,122,678	15,343,091	47,923	585,741	89,395,218	12,272,709	580,309	738,238	116,192	13,707,448	103,102,666
재보험계약자산	-	148,854	-	-	-	31,711	180,565	95,337	292,739	75,342	79,316	542,734	723,299
재보험계약부채	20,716	-	-	-	7,320	25,552	53,588	-	-	19	291	310	53,898
순재보험계약부채(자산)	20,716	(148,854)	-	-	7,320	(6,159)	(126,977)	(95,337)	(292,739)	(75,323)	(79,025)	(542,424)	(669,401)

2) 전기말

구 분	생명보험							손해보험				합계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	소계	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-	17	10,428	-	10,445	10,445
보험계약부채	14,421,496	10,816,147	45,367,778	14,298,164	50,400	386,583	85,340,568	10,887,152	490,670	740,270	12,118,092	97,458,660
순보험계약부채	14,421,496	10,816,147	45,367,778	14,298,164	50,400	386,583	85,340,568	10,887,135	480,242	740,270	12,107,647	97,448,215
재보험계약자산	-	152,710	-	-	-	6,576	159,286	239,681	285,070	143,745	668,496	827,782
재보험계약부채	22,810	-	-	-	-	4,522	27,332	7,601	2,317	-	9,918	37,250
순재보험계약부채(자산)	22,810	(152,710)	-	-	-	(2,054)	(131,954)	(232,080)	(282,753)	(143,745)	(658,578)	(790,532)

(3) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약부채(자산)의 요소별변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	잔여보장		발생사고	합 계
구 분	손실요소 제외	손실요소	발생사고	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	91,526,312	535,197	4,159,352	96,220,861
(1) 기초 보험계약자산	-	-	16	16
(2) 기초 보험계약부채	91,526,312	535,197	4,159,368	96,220,877
2. 보험수익	(7,968,995)	-	25,713	(7,943,282)
3. 보험서비스비용	930,618	216,063	5,611,653	6,758,334
(1) 보험금 및 보험서비스비용	51,695	(48,126)	5,164,666	5,168,235
(2) 보험취득현금흐름의 상각	1,019,648	-	-	1,019,648
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(140,725)	-	185,678	44,953
(4) 손실부담계약의 손실 및 환입	-	264,189	-	264,189
(5) 기타보험서비스비용	-	-	261,309	261,309
4. 투자요소	(10,784,591)	-	10,784,591	-
5. 보험서비스결과	(17,822,968)	216,063	16,421,957	(1,184,948)
6. 보험금융손익	9,655,617	30,979	129,193	9,815,789
7. 현금흐름	13,534,851	-	(16,710,826)	(3,175,975)
(1) 수취한 보험료	16,803,635	-	-	16,803,635
(2) 보험취득현금흐름	(3,210,322)	-	-	(3,210,322)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(9,458)	-	(16,480,383)	(16,489,841)
(4) 기타현금흐름	(49,004)	-	(230,443)	(279,447)
8. 기타	71,218	(40,921)	(42,679)	(12,382)
9. 기말 보험계약자산 및 부채	96,965,030	741,318	3,956,997	101,663,345
(1) 기말 보험계약자산	-	-	16	16
(2) 기말 보험계약부채	96,965,030	741,318	3,957,013	101,663,361

2) 전기

구 분	잔여보장		발생사고	합 계
구 분	손실요소 제외	손실요소	발생사고	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	104,890,969	212,923	3,934,004	109,037,896
(1) 기초 보험계약자산	-	-	16	16
(2) 기초 보험계약부채	104,890,969	212,923	3,934,020	109,037,912
2. 보험수익	(7,515,687)	-	-	(7,515,687)
3. 보험서비스비용	664,333	326,656	5,168,678	6,159,667
(1) 보험금 및 보험서비스비용	69,516	(12,980)	4,744,598	4,801,134
(2) 보험취득현금흐름의 상각	701,881	-	-	701,881
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(107,064)	-	179,064	72,000
(4) 손실부담계약의 손실 및 환입	-	339,636	-	339,636
(5) 기타보험서비스비용	-	-	245,016	245,016
4. 투자요소	(13,884,977)	-	13,884,977	-
5. 보험서비스결과	(20,736,331)	326,656	19,053,655	(1,356,020)
6. 보험금융손익	(11,111,089)	(3,573)	112,588	(11,002,074)
7. 현금흐름	18,481,958	-	(18,940,900)	(458,942)
(1) 수취한 보험료	20,539,283	-	-	20,539,283
(2) 보험취득현금흐름	(2,073,261)	-	-	(2,073,261)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(5,407)	-	(18,741,715)	(18,747,122)
(4) 기타현금흐름	21,343	-	(199,185)	(177,842)
8. 기타	307	(307)	-	-
9. 기말 보험계약자산 및 부채	91,525,814	535,699	4,159,347	96,220,860
(1) 기말 보험계약자산	-	-	16	16
(2) 기말 보험계약부채	91,525,814	535,699	4,159,363	96,220,876

(4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 보험계약의 보험계약부채(자산)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	잔여보장		발생사고		합 계
구 분	손실요소 제외	손실요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	684,749	33,186	460,411	49,008	1,227,354
(1) 기초 보험계약자산	(23,210)	(1)	34,671	(1,031)	10,429
(2) 기초 보험계약부채	661,539	33,185	495,082	47,977	1,237,783
2. 보험수익	(1,846,790)	-	-	-	(1,846,790)
3. 보험서비스비용	208,868	(22,075)	1,613,680	(240)	1,800,233
(1) 보험금 및 보험서비스비용	12,155	-	1,341,962	70,996	1,425,113
(2) 보험취득현금흐름의 상각	196,713	-	-	-	196,713
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	121,068	(71,236)	49,832
(4) 손실부담계약의 손실 및 환입	-	(22,075)	-	-	(22,075)
(5) 기타보험서비스비용	-	-	150,650	-	150,650
4. 보험서비스결과	(1,637,922)	(22,075)	1,613,680	(240)	(46,557)
5. 보험금융손익	8,618	-	21,611	-	30,229
6. 현금흐름	1,646,640	-	(1,564,861)	-	81,779
(1) 수취한 보험료	1,858,423	-	-	-	1,858,423
(2) 보험취득현금흐름	(214,071)	-	-	-	(214,071)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	-	-	(1,476,690)	-	(1,476,690)
(4) 기타현금흐름	2,288	-	(88,171)	-	(85,883)
7. 기타	41,781	823	88,187	15,725	146,516
8. 기말 보험계약자산 및 부채	743,866	11,934	619,028	64,493	1,439,321
(1) 기말 보험계약자산	26	-	-	-	26
(2) 기말 보험계약부채	743,892	11,934	619,028	64,493	1,439,347

2) 전기

구 분	잔여보장		발생사고		합 계
구 분	손실요소 제외	손실요소	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	682,046	28,984	482,314	56,104	1,249,448
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	682,046	28,984	482,314	56,104	1,249,448
2. 보험수익	(1,503,574)	-	-	-	(1,503,574)
3. 보험서비스비용	187,970	4,202	1,218,443	(7,096)	1,403,519
(1) 보험금 및 보험서비스비용	10,678	-	1,109,141	46,514	1,166,333
(2) 보험취득현금흐름의 상각	177,292	-	-	-	177,292
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	3,648	(53,610)	(49,962)
(4) 손실부담계약의 손실 및 환입	-	4,202	-	-	4,202
(5) 기타보험서비스비용	-	-	105,654	-	105,654
4. 보험서비스결과	(1,315,604)	4,202	1,218,443	(7,096)	(100,055)
5. 보험금융손익	5,875	-	2,251	-	8,126
6. 현금흐름	1,312,432	-	(1,242,597)	-	69,835
(1) 수취한 보험료	1,509,725	-	-	-	1,509,725
(2) 보험취득현금흐름	(188,552)	-	-	-	(188,552)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	-	-	(1,158,946)	-	(1,158,946)
(4) 기타현금흐름	(8,741)	-	(83,651)	-	(92,392)
7. 기타	-	-	-	-	-
8. 기말 보험계약자산 및 부채	684,749	33,186	460,411	49,008	1,227,354
(1) 기말 보험계약자산	(23,210)	(1)	34,671	(1,031)	10,429
(2) 기말 보험계약부채	661,539	33,185	495,082	47,977	1,237,783

(5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약부채(자산)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	79,975,523	2,653,961	13,591,377	96,220,861
(1) 기초 보험계약자산	16	-	-	16
(2) 기초 보험계약부채	79,975,539	2,653,961	13,591,377	96,220,877
2. 미래서비스 관련 변동
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	2,907,197	(150,185)	(2,757,012)	-
(2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입	140,192	3,261	-	143,453
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(3,471,723)	356,402	3,236,057	120,736
3. 현행서비스 관련 변동
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(1,276,577)	(1,276,577)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(150,073)	-	(150,073)
(3) 경험조정	(67,472)	32	-	(67,440)
4. 과거 서비스 관련 변동
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	95,435	(50,482)	-	44,953
5. 보험서비스결과	(396,371)	8,955	(797,532)	(1,184,948)
6. 보험금융손익	9,308,299	2,815	504,675	9,815,789
7. 해당기간의 현금흐름
(1) 수취한 보험료	16,803,635	-	-	16,803,635
(2) 보험취득현금흐름	(3,210,322)	-	-	(3,210,322)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(16,489,842)	-	-	(16,489,842)
(4) 기타현금흐름	(279,446)	-	-	(279,446)
8. 기타	(10,451)	(234)	(1,697)	(12,382)
9. 기말 보험계약자산 및 부채	85,701,025	2,665,497	13,296,823	101,663,345
(1) 기말 보험계약자산	16	-	-	16
(2) 기말 보험계약부채	85,701,041	2,665,497	13,296,823	101,663,361

2) 전기

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	95,365,317	2,854,809	10,817,770	109,037,896
(1) 기초보험계약자산	16	-	-	16
(2) 기초보험계약부채	95,365,333	2,854,809	10,817,770	109,037,912
2. 미래서비스 관련 변동
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(3,534,357)	(140,270)	3,674,627	-
(2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입	92,784	6,283	-	99,067
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(2,129,470)	262,907	2,124,334	257,771
3. 현행서비스 관련 변동
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(1,205,352)	(1,205,352)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(270,697)	-	(270,697)
(3) 경험조정	(308,810)	-	-	(308,810)
4. 과거 서비스 관련 변동
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	131,071	(59,071)	-	72,000
5. 보험서비스결과	(5,748,782)	(200,848)	4,593,609	(1,356,021)
6. 보험금융손익	(9,182,072)	-	(1,820,002)	(11,002,074)
7. 해당기간의 현금흐름
(1) 수취한 보험료	20,539,283	-	-	20,539,283
(2) 보험취득현금흐름	(2,073,261)	-	-	(2,073,261)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(18,747,122)	-	-	(18,747,122)
(4) 기타현금흐름	(177,840)	-	-	(177,840)
8. 기말 보험계약자산 및 부채	79,975,523	2,653,961	13,591,377	96,220,861
(1) 기말 보험계약자산	16	-	-	16
(2) 기말 보험계약부채	79,975,539	2,653,961	13,591,377	96,220,877

(6) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	잔여보장		발생사고	합 계
구 분	손실회수요소 제외	손실회수요소	발생사고	합 계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	(88,654)	2,850	445,633	359,829
(1) 기초 재보험계약자산	5,976	2,850	385,937	394,763
(2) 기초 재보험계약부채	94,630	-	(59,696)	34,934
2. 재보험료의 배분	(273,965)	-	-	(273,965)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	-	4,408	275,164	279,572
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	(582)	292,003	291,421
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(16,839)	(16,839)
(3) 손실회수요소의 전입 및 환입	-	4,990	-	4,990
4. 재보험 순원가(마진)	(273,965)	4,408	275,164	5,607
5. 재보험금융손익	(10,782)	39	4,708	(6,035)
6. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	(1,344)	-	23	(1,321)
8. 재보험금융손익 계	(12,126)	39	4,731	(7,356)
9. 투자요소	(37,193)	-	37,193	-
10. 현금흐름	453,413	-	(585,574)	(132,161)
(1) 지급한 재보험료	321,705	-	-	321,705
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(447,146)	(447,146)
(3) 기타현금흐름	131,708	-	(138,428)	(6,720)
11. 기타	(84)	-	18	(66)
12. 기말 재보험계약자산 및 부채	41,391	7,297	177,165	225,853
(1) 기말 재보험계약자산	98,394	7,297	166,430	272,121
(2) 기말 재보험계약부채	57,003	-	(10,735)	46,268

2) 전기

구 분	잔여보장		발생사고	합 계
구 분	손실회수요소 제외	손실회수요소	발생사고	합 계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	(103,594)	38,556	451,385	386,347
(1) 기초 재보험계약자산	(48,148)	38,556	442,283	432,691
(2) 기초 재보험계약부채	55,446	-	(9,102)	46,344
2. 재보험료의 배분	(389,390)	-	-	(389,390)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	-	(35,583)	339,552	303,969
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	-	388,669	388,669
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(49,117)	(49,117)
(3) 손실회수요소의 전입 및 환입	-	(35,583)	-	(35,583)
4. 재보험 순원가(마진)	(389,390)	(35,583)	339,552	(85,421)
5. 재보험금융손익	25,836	(123)	1,303	27,016
6. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	1,631	-	(5)	1,626
8. 재보험금융손익 계	27,467	(123)	1,298	28,642
9. 투자요소	(671,731)	-	671,731	-
10. 현금흐름	1,053,160	-	(1,018,333)	34,827
(1) 지급한 재보험료	1,039,357	-	-	1,039,357
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(1,009,638)	(1,009,638)
(3) 기타현금흐름	13,803	-	(8,695)	5,108
11. 기타	(4,566)	-	-	(4,566)
12. 기말 재보험계약자산 및 부채	(88,654)	2,850	445,633	359,829
(1) 기말 재보험계약자산	5,976	2,850	385,937	394,763
(2) 기말 재보험계약부채	94,630	-	(59,696)	34,934

(7) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	잔여보장	발생사고		합 계
구 분	잔여보장	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	합 계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	32,361	373,702	24,640	430,703
(1) 기초 재보험계약자산	35,754	372,781	24,485	433,020
(2) 기초 재보험계약부채	3,393	(921)	(155)	2,317
2. 재보험료의 배분	(453,983)	-	-	(453,983)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	(7,669)	346,614	518	339,463
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	352,332	19,788	372,120
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	(5,718)	(19,270)	(24,988)
(3) 손실회수요소의 전입 및 환입	(7,669)	-	-	(7,669)
4. 재보험 순원가(마진)	(461,652)	346,614	518	(114,520)
5. 재보험금융손익	4,137	9,786	-	13,923
6. 환율변동에 따른 효과	(1,890)	78	-	(1,812)
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	(788)	(5,007)	-	(5,795)
8. 재보험금융손익 계	1,459	4,857	-	6,316
9. 투자요소	(9,796)	10,377	-	581
10. 현금흐름	441,621	(416,388)	-	25,233
(1) 지급한 재보험료	441,621	(42,095)	-	399,526
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	(374,293)	-	(374,293)
11. 기타	2,209	82,919	10,107	95,235
12. 기말 재보험계약자산 및 부채	6,202	402,081	35,265	443,548
(1) 기말 재보험계약자산	14,331	401,593	35,254	451,178
(2) 기말 재보험계약부채	8,129	(488)	(11)	7,630

2) 전기

구 분	잔여보장	발생사고		합 계
구 분	잔여보장	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	합 계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	93,260	304,654	29,087	427,001
(1) 기초 재보험계약자산	93,310	304,622	29,087	427,019
(2) 기초 재보험계약부채	50	(32)	-	18
2. 재보험료의 배분	(435,407)	-	-	(435,407)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	(818)	327,617	(4,446)	322,353
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	416,934	31,016	447,950
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	(89,317)	(35,462)	(124,779)
(3) 손실회수요소의 전입 및 환입	(818)	-	-	(818)
4. 재보험 순원가(마진)	(436,225)	327,617	(4,446)	(113,054)
5. 재보험금융손익	2,157	1,547	-	3,704
6. 환율변동에 따른 효과	65	152	-	217
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	10	8,442	-	8,452
8. 재보험금융손익 계	2,232	10,141	-	12,373
9. 투자요소	(19,343)	18,264	-	(1,079)
10. 현금흐름	407,264	(314,681)	-	92,583
(1) 지급한 재보험료	407,264	39,004	-	446,268
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	(353,685)	-	(353,685)
11. 기타	(14,828)	27,707	-	12,879
12. 기말 재보험계약자산 및 부채	32,360	373,702	24,641	430,703
(1) 기말 재보험계약자산	35,753	372,781	24,485	433,019
(2) 기말 재보험계약부채	3,393	(921)	(156)	2,316

(8) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	89,764	72,364	197,701	359,829
(1) 기초 재보험계약자산	171,825	63,650	159,288	394,763
(2) 기초 재보험계약부채	82,061	(8,714)	(38,413)	34,934
2. 미래서비스 관련 변동
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	18,234	(5,559)	(12,675)	-
(2) 손실회수요소의 전입 및 환입	935	(305)	-	630
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(29,648)	4,439	29,569	4,360
3. 현행 서비스 관련 변동
(1) 서비스 제공에 따른 보험계약마진의 변동	(2,562)	-	(4,873)	(7,435)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(660)	-	(660)
(3) 경험조정	25,552	-	-	25,552
4. 과거 서비스관련 변동
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(14,905)	(1,934)	-	(16,839)
5. 보험서비스결과	(2,394)	(4,019)	12,021	5,608
6. 재보험금융손익	(14,636)	2,124	6,477	(6,035)
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	(1,321)	-	-	(1,321)
8. 재보험금융손익 계	(15,957)	2,124	6,477	(7,356)
9. 해당 기간 현금흐름
(1) 지급한 재보험료	321,705	-	-	321,705
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	(447,146)	-	-	(447,146)
(3) 기타현금흐름	(6,720)	-	-	(6,720)
10. 기타	731	(50)	(748)	(67)
11. 기말 재보험계약자산 및 부채	(60,017)	70,419	215,451	225,853
(1) 기말 재보험계약자산	60,756	63,560	147,805	272,121
(2) 기말 재보험계약부채	120,773	(6,859)	(67,646)	46,268

2) 전기

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	93,450	112,697	180,200	386,347
(1) 기초 재보험계약자산	164,690	101,886	166,115	432,691
(2) 기초 재보험계약부채	71,240	(10,811)	(14,085)	46,344
2. 미래서비스 관련 변동
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	5,720	(29,117)	23,397	-
(2) 손실회수요소의 전입 및 환입	(37,670)	(7,666)	-	(45,336)
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(25,746)	11,733	26,832	12,819
3. 현행 서비스 관련 변동
(1) 서비스 제공에 따른 보험계약마진의 변동	-	-	(38,841)	(38,841)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	2,015	-	2,015
(3) 경험조정	31,149	1,854	-	33,003
4. 과거 서비스관련 변동
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(29,927)	(19,152)	-	(49,079)
5. 보험서비스결과	(56,474)	(40,333)	11,388	(85,419)
6. 재보험금융손익	20,903	-	6,113	27,016
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	1,626	-	-	1,626
8. 재보험금융손익 계	22,529	-	6,113	28,642
9. 해당 기간 현금흐름
(1) 지급한 재보험료	1,039,357	-	-	1,039,357
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	(1,009,638)	-	-	(1,009,638)
(3) 기타현금흐름	5,106	-	-	5,106
10. 기타	(4,566)	-	-	(4,566)
11. 기말 재보험계약자산 및 부채	89,764	72,364	197,701	359,829
(1) 기말 재보험계약자산	171,825	63,650	159,288	394,763
(2) 기말 재보험계약부채	82,061	(8,714)	(38,413)	34,934

(9) 당기와 전기 중 보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	생명보험							손해보험					합 계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합 계
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	1,098,249	1,040,111	330,339	451,995	-	48,120	2,968,814	2,428,252	-	-	-	2,428,252	5,397,066
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	60,798	33,655	7,572	15,723	-	2,195	119,943	76,166	-	-	-	76,166	196,109
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	372,609	370,782	77,400	66,919	-	877	888,587	387,990	-	-	-	387,990	1,276,577
4) 당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 보험취득현금흐름의 회수	407,382	170,454	49,943	9,053	-	22,418	659,250	360,398	-	-	-	360,398	1,019,648
6) 기타보험영업수익	39,610	11,415	(3,731)	(6,622)	(99)	13,309	53,882	-	-	-	-	-	53,882
소 계	1,978,648	1,626,417	461,523	537,068	(99)	86,919	4,690,476	3,252,806	-	-	-	3,252,806	7,943,282
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	16,497	-	-	-	-	-	16,497	-	608,231	1,012,245	209,817	1,830,293	1,846,790
총 보험수익	1,995,145	1,626,417	461,523	537,068	(99)	86,919	4,706,973	3,252,806	608,231	1,012,245	209,817	5,083,099	9,790,072
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	1,079,386	1,080,828	311,013	457,340	129	40,260	2,968,956	2,214,148	-	-	-	2,214,148	5,183,104
2) 보험취득현금흐름 상각비용	407,382	170,454	49,943	9,053	-	22,418	659,250	360,398	-	-	-	360,398	1,019,648
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	5,442	46,393	(9,544)	27,653	-	4,017	73,961	(29,008)	-	-	-	(29,008)	44,953
4) 손실부담계약의 손실 및 환입	2,343	20,615	177,508	(54,950)	33	16,179	161,728	102,459	-	-	-	102,459	264,187
5) 기타보험영업비용	(771)	(786)	(6,465)	(6,848)	-	1,524	(13,346)	259,786	-	-	-	259,786	246,440
소 계	1,493,782	1,317,504	522,455	432,248	162	84,398	3,850,549	2,907,783	-	-	-	2,907,783	6,758,332
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	28,107	-	-	-	-	-	28,107	-	548,059	1,031,243	192,824	1,772,126	1,800,233
총 보험서비스비용	1,521,889	1,317,504	522,455	432,248	162	84,398	3,878,656	2,907,783	548,059	1,031,243	192,824	4,679,909	8,558,565
3. 재보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	13,041	205,700	-	-	-	3,518	222,259	38,193	-	-	-	38,193	260,452
2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(1,444)	(13,689)	-	-	-	43	(15,090)	(1,375)	-	-	-	(1,375)	(16,465)
3) 손실회수요소의 인식 및 환입	10	222	-	-	-	-	232	4,175	-	-	-	4,175	4,407
4) 기타 재보험수익	8,682	22,530	-	-	-	-	31,212	(34)	-	-	-	(34)	31,178
소 계	20,289	214,763	-	-	-	3,561	238,613	40,959	-	-	-	40,959	279,572
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	108	175,167	155,323	8,864	339,462	339,462
총 재보험수익	20,289	214,763	-	-	-	3,561	238,613	41,067	175,167	155,323	8,864	380,421	619,034
4. 재보험비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용	13,552	171,228	-	-	-	6,366	191,146	40,358	-	-	-	40,358	231,504
2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동	(37)	822	-	-	-	164	949	1,093	-	-	-	1,093	2,042
3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진	4,820	(65)	-	-	-	651	5,406	2,029	-	-	-	2,029	7,435
4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	(316)	(361)	-	-	-	-	(677)	(3,073)	-	-	-	(3,073)	(3,750)
5) 기타재보험영업비용	3,644	30,755	-	-	-	-	34,399	2,335	-	-	-	2,335	36,734
소 계	21,663	202,379	-	-	-	7,181	231,223	42,742	-	-	-	42,742	273,965
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	9,570	-	9,570	2,640	249,566	163,590	28,617	444,413	453,983
총 재보험비용	21,663	202,379	-	-	9,570	7,181	240,793	45,382	249,566	163,590	28,617	487,155	727,948
총 보험서비스결과	471,882	321,297	(60,932)	104,820	(9,831)	(1,099)	826,137	340,708	(14,227)	(27,265)	(2,760)	296,456	1,122,593

2) 전기

구 분	생명보험							손해보험				합 계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	소계	합 계
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	1,050,865	942,057	306,186	450,035	-	61,516	2,810,659	2,403,873	-	-	2,403,873	5,214,532
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	114,405	56,991	18,012	31,974	-	1,600	222,982	102,316	-	-	102,316	325,298
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	321,416	345,071	84,597	72,861	-	13,984	837,929	367,423	-	-	367,423	1,205,352
4) 당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 보험취득현금흐름의 회수	253,773	144,291	41,081	8,701	-	38,847	486,693	309,559	-	-	309,559	796,252
6) 기타보험영업수익	(11,014)	(12,080)	6,778	(2,445)	-	(6,986)	(25,747)	-	-	-	-	(25,747)
소 계	1,729,445	1,476,330	456,654	561,126	-	108,961	4,332,516	3,183,171	-	-	3,183,171	7,515,687
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	14,466	-	-	-	-	-	14,466	-	551,101	938,007	1,489,108	1,503,574
총 보험수익	1,743,911	1,476,330	456,654	561,126	-	108,961	4,346,982	3,183,171	551,101	938,007	4,672,279	9,019,261
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	1,006,001	942,597	273,435	437,710	122	40,785	2,700,650	2,354,724	-	-	2,354,724	5,055,374
2) 보험취득현금흐름 상각비용	159,403	144,291	41,081	8,701	-	38,846	392,322	309,559	-	-	309,559	701,881
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	9,155	(3,983)	18,991	1,862	-	(33)	25,992	46,008	-	-	46,008	72,000
4) 손실부담계약의 손실 및 환입	11,320	224	147,595	61,883	-	12,700	233,722	105,914	-	-	105,914	339,636
5) 기타보험영업비용	(5,872)	(168)	(4,245)	(2,694)	-	965	(12,014)	2,789	-	-	2,789	(9,225)
소 계	1,180,007	1,082,961	476,857	507,462	122	93,263	3,340,672	2,818,994	-	-	2,818,994	6,159,666
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	39,965	-	-	-	-	-	39,965	-	399,814	963,740	1,363,554	1,403,519
총 보험서비스비용	1,219,972	1,082,961	476,857	507,462	122	93,263	3,380,637	2,818,994	399,814	963,740	4,182,548	7,563,185
3. 재보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	16,146	188,875	-	-	-	4,505	209,526	147,375	-	-	147,375	356,901
2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(1,751)	(17,429)	-	-	-	37	(19,143)	(29,771)	-	-	(29,771)	(48,914)
3) 손실회수요소의 인식 및 환입	-	-	-	-	-	-	-	(35,583)	-	-	(35,583)	(35,583)
4) 기타 재보험수익	5,453	26,100	-	-	-	-	31,553	11	-	-	11	31,564
소 계	19,848	197,546	-	-	-	4,542	221,936	82,032	-	-	82,032	303,968
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	174	136,024	186,154	322,352	322,352
총 재보험수익	19,848	197,546	-	-	-	4,542	221,936	82,206	136,024	186,154	404,384	626,320
4. 재보험비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용	12,696	159,388	-	-	-	7,845	179,929	153,774	-	-	153,774	333,703
2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동	(29)	816	-	-	-	135	922	6,477	-	-	6,477	7,399
3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진	648	8,536	-	-	-	195	9,379	29,463	-	-	29,463	38,842
4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	(79)	530	-	-	-	-	451	(35,754)	-	-	(35,754)	(35,303)
5) 기타재보험영업비용	2,961	25,209	-	-	-	-	28,170	16,579	-	-	16,579	44,749
소 계	16,197	194,479	-	-	-	8,175	218,851	170,539	-	-	170,539	389,390
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	-	-	-	1,455	246,825	187,127	435,407	435,407
총 재보험비용	16,197	194,479	-	-	-	8,175	218,851	171,994	246,825	187,127	605,946	824,797
총 보험서비스결과	527,590	396,436	(20,203)	53,664	(122)	12,065	969,430	274,389	40,486	(26,706)	288,169	1,257,599

(10) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	발행한 보험계약		합 계
구 분	손실부담계약 제외	손실부담계약	합 계
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	16,158,613	930,151	17,088,764
(1) 보험취득현금흐름	3,456,224	120,296	3,576,520
(2) 보험금 및 보험서비스비용	12,702,389	809,855	13,512,244
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	(19,733,385)	(827,102)	(20,560,487)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	338,715	17,687	356,402
4. 보험계약마진	3,236,057	-	3,236,057
최초인식시 손실요소금액	-	120,736	120,736

2) 전기

구 분	발행한 보험계약		합 계
구 분	손실부담계약 제외	손실부담계약	합 계
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	11,585,929	5,149,368	16,735,297
(1) 보험취득현금흐름	2,154,401	293,419	2,447,820
(2) 보험금 및 보험서비스비용	9,431,528	4,855,949	14,287,477
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	(13,956,765)	(4,908,002)	(18,864,767)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	246,502	16,405	262,907
4. 보험계약마진	2,124,334	-	2,124,334
최초인식시 손실요소금액	-	257,771	257,771

(11) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	발행한 보험계약		합 계
구 분	순원가계약	순차익계약	합 계
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	280,659	1,078	281,737
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	310,328	1,057	311,385
3. 비금융위험에 대한 위험조정	4,405	34	4,439
4. 재보험계약마진	29,591	(22)	29,569
최초인식시 손실회수요소금액	4,327	33	4,360

2) 전기

구 분	발행한 보험계약		합 계
구 분	순원가계약	순차익계약	합 계
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	296,069	244,963	541,032
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	301,751	265,027	566,778
3. 비금융위험에 대한 위험조정	7,200	4,533	11,733
4. 재보험계약마진	(943)	27,775	26,832
최초인식시 손실회수요소금액	575	12,244	12,819

(12) 당기말과 전기말 현재 발행한 보험계약과 보유한 재보험계약의 기대상각기간별보험계약마진 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분		1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년~10년	10년~20년	20년~30년	30년 초과	합 계
발행한 보험계약
생명보험	사망	165,816	127,925	112,155	104,569	100,227	442,984	785,263	715,926	1,107,150	3,662,015
	건강	245,037	222,322	198,939	180,498	166,512	701,583	1,006,953	634,443	710,025	4,066,312
	연금저축	66,396	59,901	54,538	48,982	43,755	169,062	187,625	83,468	38,559	752,286
	변액	37,845	34,475	32,105	30,294	28,762	125,406	188,427	132,043	153,612	762,969
	기타	29	-	-	-	-	-	-	-	-	29
	해외	104,616	6,044	2,640	2,137	1,785	5,391	3,111	522	105	126,351
손해보험	장기	376,247	323,272	284,475	253,581	227,076	848,542	1,613,668	-	-	3,926,861
합 계		995,986	773,939	684,852	620,061	568,117	2,292,968	3,785,047	1,566,402	2,009,451	13,296,823
보유한 재보험계약
생명보험	사망	5,315	5,464	5,024	4,607	4,209	16,075	16,719	6,434	2,801	66,648
	건강	12,716	11,423	9,935	8,610	7,282	24,207	15,538	1,782	899	92,392
	기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	해외	22,177	4,160	859	245	127	427	527	277	307	29,106
손해보험	장기	1,936	1,760	1,644	1,541	1,446	5,697	13,281	-	-	27,305
합 계		42,144	22,807	17,462	15,003	13,064	46,406	46,065	8,493	4,007	215,451

2) 전기말

구 분		1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년~10년	10년~20년	20년~30년	30년 초과	합 계
발행한 보험계약
생명보험	사망	185,174	159,286	144,496	134,662	127,305	558,671	969,029	838,701	1,413,554	4,530,878
	건강	238,730	209,355	186,863	167,467	151,827	629,049	855,395	576,590	775,979	3,791,255
	연금저축	51,375	47,203	43,264	39,076	34,189	122,665	122,732	61,989	39,261	561,754
	변액	45,910	44,288	42,862	41,549	40,331	181,256	273,830	168,199	141,480	979,705
손해보험	장기	349,387	301,131	265,575	237,488	214,426	816,940	1,542,837	-	-	3,727,784
합 계		870,576	761,263	683,060	620,242	568,078	2,308,581	3,763,823	1,645,479	2,370,274	13,591,376
보유한 재보험계약
생명보험	사망	3,118	2,890	2,652	2,433	2,243	8,943	10,220	4,124	1,792	38,415
생명보험	건강	13,113	12,215	10,397	9,078	8,064	30,066	33,563	15,002	8,117	139,615
손해보험	장기	1,331	1,135	1,005	899	809	3,070	7,271	-	-	15,520
합 계		17,562	16,240	14,054	12,410	11,116	42,079	51,054	19,126	9,909	193,550

(13) 당기 및 전기 중 연결실체가 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다.(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	생명보험					손해보험				합 계
구 분	퇴직	변액	기타	해외	소계	장기	일반 및자동차	해외	소계	합 계
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	247,901	254,534	2,018,538	72,361	2,593,334	-	339,426	3,040	342,466	2,935,800
2) 배당수익	35	35,603	3,171	1,884	40,693	-	16,001	219	16,220	56,913
3) 유가증권평가및처분이익(손실)	164,770	1,288,297	145,958	11,005	1,610,030	-	43,673	1,279	44,952	1,654,982
4) 대출채권및기타수취채권평가 및처분이익(손실)	-	-	-	-	-	-	(3,834)	-	(3,834)	(3,834)
5) 파생상품관련이익(손실)	(14,035)	53,248	(403,172)	-	(363,959)	-	(72,935)	-	(72,935)	(436,894)
6) 외화거래이익(손실)	5,711	6,821	356,892	(1)	369,423	-	64,611	300	64,911	434,334
7) 기타투자손익	(395,625)	5,577	567,006	(901)	176,057	-	147,567	-	147,567	323,624
소 계	8,757	1,644,080	2,688,393	84,348	4,425,578	-	534,509	4,838	539,347	4,964,925
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	327,841	-	(639,088)	3,793	(307,454)	-	(900,098)	-	(900,098)	(1,207,552)
총 투자손익	336,598	1,644,080	2,049,305	88,141	4,118,124	-	(365,589)	4,838	(360,751)	3,757,373
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(1,426)	(4,004)	(2,711,059)	91	(2,716,398)	(404,111)	(23,972)	(1,644)	(429,727)	(3,146,125)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	44	44	14,630	(364)	-	14,266	14,310
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	59	-	59	59
4) 기타보험금융손익	-	-	-	(2,009)	(2,009)	-	-	-	-	(2,009)
5) 직접참여계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	(1,653,605)	-	(11,155)	(1,664,760)	-	-	-	-	(1,664,760)
6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 연결실체의 몫	-	42,736	-	-	42,736	-	-	-	-	42,736
소 계	(1,426)	(1,614,873)	(2,711,059)	(13,029)	(4,340,387)	(389,481)	(24,277)	(1,644)	(415,402)	(4,755,789)
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	-	(3,990,200)	(123,742)	(4,113,942)	(971,984)	(4,364)	62	(976,286)	(5,090,228)
총 보험금융손익	(1,426)	(1,614,873)	(6,701,259)	(136,771)	(8,454,329)	(1,361,465)	(28,641)	(1,582)	(1,391,688)	(9,846,017)
3. 재보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	-	-	2,529	297	2,826	3,616	11,539	204	15,359	18,185
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	2,671	2,671	(8)	150	-	142	2,813
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	(1,812)	-	(1,812)	(1,812)
4) 기타재보험금융손익	-	-	(1,253)	-	(1,253)	(68)	(4,980)	-	(5,048)	(6,301)
소 계	-	-	1,276	2,968	4,244	3,540	4,897	204	8,641	12,885
(2) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	(22,082)	3,775	(18,307)	3,302	1,079	1	4,382	(13,925)
총 재보험금융손익	-	-	(20,806)	6,743	(14,063)	6,842	5,976	205	13,023	(1,040)
4. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	335,172	29,207	(4,672,760)	(41,887)	(4,350,268)	(1,354,623)	(388,254)	3,461	(1,739,416)	(6,089,684)

2) 전기

구 분	생명보험					손해보험			합 계
구 분	퇴직	변액	기타	해외	소계	장기	일반 및자동차	소계	합 계
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	183,054	187,530	2,055,184	49,972	2,475,740	291,830	168	291,998	2,767,738
2) 배당수익	412	92,738	743,249	62	836,461	13,434	-	13,434	849,895
3) 유가증권평가및처분이익(손실)	5,650	(1,625,579)	198,123	1,277	(1,420,529)	(78,457)	1,982	(76,475)	(1,497,004)
4) 대출채권및기타수취채권평가 및처분이익(손실)	-	-	-	-	-	1,405	-	1,405	1,405
5) 파생상품관련이익(손실)	(17,581)	(86,872)	(1,183,526)	-	(1,287,979)	(66,678)	-	(66,678)	(1,354,657)
6) 외화거래이익(손실)	17,742	24,857	816,279	69	858,947	72,552	(262)	72,290	931,237
7) 기타투자손익	(204,188)	(16,725)	(330,600)	-	(551,513)	167,050	(3,781)	163,269	(388,244)
소 계	(14,911)	(1,424,051)	2,298,709	51,380	911,127	401,136	(1,893)	399,243	1,310,370
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	(270,676)	-	3,774,017	-	3,503,341	(1,895,233)	(154)	(1,895,387)	1,607,954
총 투자손익	(285,587)	(1,424,051)	6,072,726	51,380	4,414,468	(1,494,097)	(2,047)	(1,496,144)	2,918,324
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(960)	(4,221)	(2,559,898)	(24,657)	(2,589,736)	(375,892)	(13,051)	(388,943)	(2,978,679)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	-	-	(4,366)	148	(4,218)	(4,218)
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	(2,034)	(2,034)	(2,034)
4) 기타보험금융손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5) 직접참여계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	1,420,299	-	-	1,420,299	-	-	-	1,420,299
6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 연결실체의 몫	-	426,372	-	-	426,372	-	-	-	426,372
소 계	(960)	1,842,450	(2,559,898)	(24,657)	(743,065)	(380,258)	(14,937)	(395,195)	(1,138,260)
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	-	9,385,073	113,824	9,498,897	2,626,493	6,818	2,633,311	12,132,208
총 보험금융손익	(960)	1,842,450	6,825,175	89,167	8,755,832	2,246,235	(8,119)	2,238,116	10,993,948
3. 재보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	-	-	2,626	(373)	2,253	6,664	6,307	12,971	15,224
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	-	-	21	(81)	(60)	(60)
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	217	217	217
4) 기타재보험금융손익	-	-	-	-	-	13	8,453	8,466	8,466
소 계	-	-	2,626	(373)	2,253	6,698	14,896	21,594	23,847
(2) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	28,405	(594)	27,811	(8,109)	(2,533)	(10,642)	17,169
총 재보험금융손익	-	-	31,031	(967)	30,064	(1,411)	12,363	10,952	41,016
4. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	(286,547)	418,399	12,928,932	139,580	13,200,364	750,727	2,197	752,924	13,953,288

(14) 당기 및 전기 중 보험계약의 보험수익 및 전환방법별 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합 계
1. 보험수익	1,866,729	4,682,918	3,240,425	9,790,072
2. 기초 보험계약마진	5,925,549	5,453,928	2,211,900	13,591,377
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(510,487)	(406,138)	(359,952)	(1,276,577)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(453,586)	(1,143,683)	(1,159,742)	(2,757,011)
2) 신계약 인식효과	-	-	3,236,057	3,236,057
보험서비스결과 소계	(964,073)	(1,549,821)	1,716,363	(797,531)
(3) 보험금융손익	193,810	135,207	175,658	504,675
3. 기타변동	-	(2,840)	1,142	(1,698)
4. 기말 보험계약마진	5,155,286	4,036,474	4,105,063	13,296,823

2) 전기

구 분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합 계
1. 보험수익	2,187,285	4,842,009	1,989,967	9,019,261
2. 기초 보험계약마진	6,122,483	4,622,422	72,865	10,817,770
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(606,957)	(447,109)	(151,286)	(1,205,352)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	226,917	3,319,431	128,279	3,674,627
2) 신계약 인식효과	-	-	2,124,334	2,124,334
보험서비스결과 소계	(380,040)	2,872,322	2,101,327	4,593,609
(3) 보험금융손익	183,106	(2,049,743)	46,635	(1,820,002)
3. 기말 보험계약마진	5,925,549	5,445,001	2,220,827	13,591,377

(15) 당기 및 전기 중 재보험료의 배분액 및 전환방법별 재보험계약마진 변동 내역은다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합 계
1. 재보험료의 배분액	75,886	163,282	488,780	727,948
2. 기초 재보험계약마진	34,281	145,320	18,100	197,701
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식	(5,053)	2,562	(2,382)	(4,873)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	24,307	(48,771)	11,789	(12,675)
2) 신계약 인식효과	-	-	29,569	29,569
재보험서비스결과 소계	19,254	(46,209)	38,976	12,021
(3) 재보험금융손익	841	3,706	1,930	6,477
3. 기타변동	-	(392)	(356)	(748)
4. 기말 재보험계약마진	54,376	102,425	58,650	215,451

2) 전기

구 분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합 계
1. 재보험료의 배분액	64,515	314,569	445,712	824,796
2. 기초 재보험계약마진	27,374	152,826	-	180,200
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식	(7,143)	(29,263)	(2,435)	(38,841)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	13,165	17,009	(6,777)	23,397
2) 신계약 인식효과	22	-	26,810	26,832
재보험서비스결과 소계	6,044	(12,254)	17,598	11,388
(3) 재보험금융손익	692	4,989	432	6,113
3. 기말 재보험계약마진	34,110	145,561	18,030	197,701

(16) 당기 및 전기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
기초금액	(7,015,579)	(6,453)
공정가치평가로 인한 변동	4,055,980	(6,104,793)
당기손익 재분류에 따른 변동	14,962	(46,755)
법인세효과	(1,001,197)	1,420,617
기말금액	(3,945,834)	(4,737,384)

(17) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 직접참가특성이 있는 보험계약과 관련한 기초항목의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	306,430	292,351
금융상품	15,143,197	14,104,680
미수금	98,052	144,479
파생상품	93,829	34,515
기타	110,926	113,994
합 계	15,752,434	14,690,019

21. 투자계약부채

당기말 및 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
퇴직보험계약	4,891	5,066
퇴직연금계약	8,817,008	8,182,574
합 계	8,821,899	8,187,640

22. 계약자지분조정

당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 및 매도가능유가증권평가손익	(45,212)	(67,273)
재평가잉여금	81,444	86,147
지분법자본변동	(634)	(986)
합 계	35,598	17,888

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.

해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에서 인정하던 기존 회계처리관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에따라 "개념체계" 에서 정하고 있는 "재무제표 목적" 과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 연결실체는 보험업감독업무 시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 보험부채를 산출하였습니다.

상기 사항 외 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 및 자본은 각각 35,598백만원 (전기말 : 17,888백만원) 증가 및 감소하였습니다.

또한, 경영진은 상기사항을 포함한 연결실체의 연결재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다.

23. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채

(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말
단기매매금융부채
매도유가증권	246,774
당기손익-공정가치측정금융부채
매도주가연계증권	890,200
매도파생결합증권	742,136
소 계	1,632,336
합 계	1,879,110

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	전기말
단기매매금융부채
매도유가증권	287,065
당기손익인식지정금융부채
매도주가연계증권	1,320,139
매도파생결합증권	1,162,106
소 계	2,482,245
합 계	2,769,310

(3) 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도주가연계증권과 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기말

구분	만기지급액	장부금액	장부금액과의 차이
매도주가연계증권	913,702	890,199	23,503
매도파생결합증권	753,326	742,136	11,190
합계	1,667,028	1,632,335	34,693

2) 전기말

구분	만기지급액	장부금액	장부금액과의 차이
매도주가연계증권	1,357,373	1,320,139	37,234
매도파생결합증권	1,176,176	1,162,105	14,071
합계	2,533,549	2,482,244	51,305

24. 차입부채 및 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말	전기말
차입금	8,182,904	7,207,402
사채	2,799,229	2,641,028
합 계	10,982,133	9,848,430

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

차입처	종 류	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
일반고객 등	환매조건부채권매도	0.35~5.73	5,106,011	3,946,374
한국증권금융㈜	증권금융차입금	4.13~4.83	807,469	562,993
하이투자증권㈜ 등	기업어음	3.90~5.01	665,000	846,000
KB국민은행 등	은행차입금	1.78 ~ 4.90	256,996	-
전자단기사채	기타단기차입금	4.60~10.81	990,731	1,720,310
KB생명보험 외 2개	담보부대출 등	2.52 ~ 4.7	356,697	131,695
액면가액 합계			8,182,904	7,207,372
조정금액			-	30
차입금 장부금액			8,182,904	7,207,402

(3) 당기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종 목	상환일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
제 8차 공모사채 (*1)	2023-06-07	4.35	-	128,000
제11차 공모사채 (*1)	2023-11-01	4.5	-	350,000
제12차 공모사채 (*1)	2032-03-07	4.9	250,000	250,000
25-2회 (*2)	2024-10-18	2.56	30,000	30,000
26-1회 (*2)	2024-04-09	1.85	220,000	220,000
26-2회 (*2)	2026-04-09	2.43	100,000	100,000
27-1회 (*2)	2024-09-13	5.3	130,000	130,000
27-2회 (*2)	2025-09-16	5.41	91,000	91,000
후순위사채 (*3)	2029-09-05	7	120,000	-
후순위사채 (*4)	2032-02-04	3.38	966,658	950,184
후순위사채 (*4)	2032-06-17	5.3	400,000	400,000
후순위사채 (*4)	2033-08-02	6	500,000	-
액면가액 합계			2,807,658	2,649,184
사채발행차금 등 조정금액			(8,429)	(8,156)
사채 장부금액			2,799,229	2,641,028

(*1) 종속기업인 한화손해보험㈜가 발행한 공모형 무보증 후순위 사채입니다.

(*2) 종속기업인 한화투자증권㈜가 발행한 무기명무보증 사채 등 입니다.(*3) 종속기업인 한화투자증권㈜가 발행한 후순위사채 등 입니다.

(*4) 지배기업인 한화생명보험㈜가 발행한 해외 ESG 후순위사채와 무보증후순위사채입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계
상환 예정액	8,174,387	470,980	2,777,715	11,423,082

2) 전기말

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계
상환 예정액	6,660,908	843,106	2,964,829	10,468,843

25. 순확정급여부채(자산)

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	519,854	480,441
사외적립자산의 공정가치	(259,885)	(259,939)
재무상태표상 자산	(58,699)	(35,722)
재무상태표상 부채	318,668	256,224

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초	480,441	(259,939)	220,502
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	49,887	-	49,887
과거근무원가	601	-	601
이자비용(이자수익)	26,468	(31,308)	(4,840)
소 계	76,956	(31,308)	45,648
재측정요소 :
- 사외적립자산의 수익	-	2,941	2,941
- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	234	-	234
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	20,897	2,407	23,304
- 경험조정에 의한 보험수리적손익	8,174	-	8,174
소 계	29,305	5,348	34,653
기업이 납부한 기여금	-	(39,377)	(39,377)
급여지급액	(68,042)	69,242	1,200
운용관리수수료	-	413	413
계열사로부터의 전출입 효과	1,194	(4,264)	(3,070)
연결범위의 변동 등	-	-	-
기말	519,854	(259,885)	259,969

2) 전기

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초	513,160	(250,538)	262,622
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	50,785	-	50,785
이자비용(이자수익)	17,471	(15,179)	2,292
소 계	68,256	(15,179)	53,077
재측정요소 :
- 사외적립자산의 수익	-	10,173	10,173
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(68,820)	-	(68,820)
- 경험조정에 의한 보험수리적손익	32,140	-	32,140
소 계	(36,680)	10,173	(26,507)
기업이 납부한 기여금	-	(91,187)	(91,187)
급여지급액	(65,806)	86,195	20,389
운용관리수수료	-	433	433
계열사로부터의 전출입 효과	1,511	164	1,675
기말	480,441	(259,939)	220,502

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말		전기말
구 분	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
원리금보장 금융상품 등	259,285	99.77%	259,309	99.76%
국민연금전환금	600	0.23%	630	0.24%
합 계	259,885	100.00%	259,939	100.00%

(4) 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	3.88 % ~ 6.2 %	5.87 % ~ 6.14 %
기대임금인상률	2.14 % ~ 5.14 %	2.68 % ~ 4.81 %

(5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	증 가	감 소
할인율의 1% 변동	(27,189)	30,703
기대임금상승률의 1% 변동	46,114	(28,516)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.(단위: 백만원)

구 분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년 이상	합계
급여지급액	53,523	118,363	175,531	951,733	1,299,150

당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 1.44년 ~ 7.23년입니다.

(7) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 22,047백만원 및 16,411백만원입니다.

(8) 기타장기종업원급여 연결실체는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된것과동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 기타장기종업원급여와 관련하여 54,415백만원(전기말: 45,683백만원)의 부채를 계상하고 있으며, 당기 중 12,465백만원(전기: 2,976백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

연결실체의 장기 근속에 따른 기타장기종업원급여를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위 : %).

구분	당기말	전기말
할인율	3.94~5.88	5.64~5.88

당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 기타장기종업원급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위: 백만원).

구분	증가	감소
할인율 1% 변동	(5,652)	6,077

26. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말
복구충당부채	18,993	9,221	(964)	126	27,376
기타	106,578	31,890	(43,545)	(33)	94,890
합 계	125,571	41,111	(44,509)	93	122,266

2) 전기

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말
복구충당부채	15,527	7,896	(5,796)	1,366	18,993
기타	74,140	64,331	(31,893)	-	106,578
합 계	89,667	72,227	(37,689)	1,366	125,571

27. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
미지급금	979,845	574,078
미지급비용	597,756	590,336
리스부채	186,653	161,755
예수금(*)	1,165,044	664,108
임대보증금	116,320	124,229
현재가치할인차금	(4,307)	(798)
기타금융부채	1,116,803	928,222
합 계	4,158,114	3,041,930

(*)한화투자증권의 투자자예수금과 수입담보금 내역은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기말	전기말
투자자예수금
위탁자예수금	354,546	360,754
장내파생상품거래예수금	70,712	67,072
청약자예수금	1,599	1,329
집합투자증권투자자예수금	640,210	138,593
외화예수금	43,234	54,243
기타	57	118
소계	1,110,358	622,109
수입담보금
신용대주수입담보금	36	133
장외파생상품수입담보금	-	3,624
소계	36	3,757
기타예수부채	1,429	-
합계	1,111,823	625,866

28. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
부가세예수금	6,086	12,106
선수금	76,067	23,834
선수수익 등	99,727	37,205
합 계	181,880	73,145

29. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,500,000,000주	1,500,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
보통주발행주식수	868,530,000주	868,530,000주
보통주자본금	4,342,650백만원	4,342,650백만원

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	485,281	485,281
자기주식	(924,085)	(924,085)
주식기준보상	10,589	6,394
기타	88,900	327,220
합 계	(339,315)	(105,190)

종속회사 중 한화투자증권은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 제도를 운영중에 있으며, 캐롯손해보험은 성과달성 등의 조건을 포함하여 신주발행형 주식기준보상을 지급하는 제도를 운영하고 있습니다. 해당 주식기준보상은 연결재무제표상 비지배지분에 반영되어 있습니다.

(3) 지배기업과 종속기업은 당기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

- 한화생명보험

구 분	2020년 부여분	2021년 부여분	2022년 부여분	2023년 부여분
부여일	2020-03-23	2021-03-15	2022-03-24	2023-03-23
행사가능시점	부여일로부터 10년되는 날	부여일로부터 10년되는 날	부여일로부터 10년되는 날	부여일로부터 10년되는 날
약정용역제공기간	2020년	2021년	2022년	2023년
주식 총 부여수량	625,928주	705,726주	1,166,563주	1,691,627주
주식 부여분 공정가치	560백만원(주당 895원)	2,276백만원(주당 3,225원)	3,558백만원(주당 3,050원)	4,195백만원(주당2,480원)
당기에 인식한 주식보상비용
- 주식분	-	-	-	4,195백만원
- 주식가치연계현금	41백만원	46백만원	76백만원	4,796백만원
합 계	41백만원	46백만원	76백만원	8,991백만원

- 한화손해보험

구 분	2021년 부여분
부여일	2021-03-19
행사가능시점	부여일로부터 10년 되는 날
약정용역제공기간	2021년
주식 총 부여수량	118,489주
주식부여분 공정가치	507,133천원(주당 4,280원)
당기에 인식한 주식보상비용
- 주식분	-
- 주식가치연계현금(*)	(-)72백만원
합 계	(-)72백만원

- 한화투자증권

구 분	2021년 부여분	2022년 부여분	2023년 부여분
부여일	2021-03-24	2022-03-23	2023-03-22
행사가능시점	부여일로부터 10년되는 날	부여일로부터 7년, 10년되는 날	부여일로부터 7년, 9년, 10년되는 날
약정용역제공기간	2021년	2022년	2023년
주식 총 부여수량	218,691	145,676	145,976
주식 부여분 공정가치	634,203,900원 (주당 2,900원)	747,317,880원 (주당 5,130원)	408,002,920원 (주당 2,795원)
당기에 인식한 주식보상비용
- 주식분	-	-	408백만원
- 주식가치연계현금(*)	247백만원	165백만원	508백만원
합 계	247백만원	165백만원	916백만원

(*) 당기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 14,939백만원을 기타금융부채로계상하고 있습니다.

30. 신종자본증권

당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말
외화신종자본증권(*)	2018-04-23	2048-04-23	4.70%	-	1,067,300
무기명식 이권부 무보증 신종자본증권	2019-07-04	2049-07-04	3.69%	500,000	500,000
발 행 비 용				(1,656)	(8,930)
합 계				498,344	1,558,370

(*) 당기 중 조기상환 하였습니다.

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 연결실체가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 연결실체의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

31. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익공정가치측정유가증권평가손익	(3,790,733)	-
매도가능유가증권평가손익	-	(3,388,793)
만기보유유가증권평가손익	-	(893,931)
지분법자본변동	2,861	(14,156)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(498,132)	(906,221)
유형자산재평가이익	367,512	401,432
해외사업환산손익	46,996	42,650
보험수리적손익	(133,277)	(107,437)
보험계약자산(부채)순금융손익	4,927,645	8,498,194
재보험계약자산(부채)순금융손익	3,849	15,428
합 계	926,721	3,647,166

32. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
이익준비금	128,592	128,592
미처분이익잉여금 등	7,481,179	7,800,417
합 계	7,609,771	7,929,009

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금, 해약환급금준비금, 보증준비금 및 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
지배기업 소유주 당기순이익	758,480	1,030,329
신종자본증권 배당금	(37,766)	(88,808)
지배기업 보통주 순이익	720,714	941,521
준비금 적립(환입)예정금액	966,449	901,460
준비금 적립 후 조정 순이익(손실)(*)	(245,735)	40,061
준비금 적립(환입) 후 조정 주당순이익	(325)원	53원

(*) 상기 준비금 적립 후 조정 손익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

33. 기타투자수익

당기 및 전기 중 발생한 기타투자수익의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
수수료수익	308,118	325,040
임대료수익	159,244	152,729
기타	932,912	80,377
합 계	1,400,274	558,146

34. 재산관리비

당기 및 전기 중 발생한 재산관리비의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
급여 및 상여	1,559	1,294
퇴직급여	3,132	6,698
복리후생비	1,442	1,061
감가상각비	4,796	5,236
기타	65,041	65,622
합 계	75,970	79,911

35. 기타투자비용

당기 및 전기 중 발생한 기타투자비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
부동산감가상각비	79,583	55,072
무형자산상각비	77,826	52,992
기타	1,166,916	806,086
합 계	1,324,325	914,150

36. 영업외수익 및 영업외비용, 관계기업투자자산평가손익

당기 및 전기중 발생한 영업외수익 및 영업외비용, 관계기업투자자산평가손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
<영업외수익>
관계ㆍ종속기업투자처분이익 및 손상차손 환입	14,536	81,669
무형자산 손상차손 환입	26	-
유형자산 및 투자부동산 처분이익	73,671	108,874
무형자산처분이익	68	231
잡이익 및 기타	26,204	98,663
합 계	114,505	289,437
<영업외비용>
관계ㆍ종속기업투자처분손실 및 손상차손	13,782	7,317
유형자산 및 투자부동산 처분손실	10,724	15,972
무형자산 처분손실	4	72
무형자산 손상차손	7,039	2,248
기부금	9,289	5,656
잡손실 및 기타	41,841	79,189
합 계	82,679	110,454
<관계기업투자자산평가손익>
관계기업투자자산평가이익	15,176	4,407
관계기업투자자산평가손실	24,410	60,833
합 계	(9,234)	(56,426)

37. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
법인세 부담액	27,546	180,173
자본에 직접 가감되는 당기법인세	57,874	(43,116)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	187,203	62,909
과거기간 법인세비용에 대해 당기에 인식한 조정사항	(18,968)	9,088
법인세비용	253,655	209,054

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	1,079,636	1,379,532
적용세율에 따른 법인세비용	278,388	152,354
조정사항 :
비과세수익으로 인한 효과	(22,050)	(33,770)
비공제비용으로 인한 효과	3,042	10,336
기타효과	(5,725)	80,134
법인세비용	253,655	209,054
유효법인세율	23.49%	15.15%

(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	기초(*)	변동액
일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	(1,075,526)	(888,323)	(187,203)
자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채)	(232,721)	(297,743)	65,022
합 계	(1,308,247)	(1,186,066)	(122,181)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다. 전기말 현재 일시적차이에 대한 이연법인세부채 및 자본에 직접 반영된 이연법인세부채는 각각 1,123,100백만원 및 1,218,219백만원입니다.

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기			전 기
구 분	기초(*)	증감	기말	기초	증감	기말
퇴직급여부채	(7,431)	3,545	(3,886)	756	(8,187)	(7,431)
수취채권	2,847	(6,834)	(3,987)	(6,886)	3,526	(3,360)
미수수익	(110,961)	(2,966)	(113,927)	(104,540)	(6,493)	(111,033)
유가증권	61,700	(630,205)	(568,505)	(276,050)	181,289	(94,761)
보험계약부채	(781,544)	(330,576)	(1,112,120)	(375,315)	(382,438)	(757,753)
유형자산	34,356	(1,057)	33,299	40,898	(6,542)	34,356
파생상품	16,776	(146,748)	(129,972)	63,531	(47,473)	16,058
미지급비용	41,188	2,380	43,568	56,724	(15,536)	41,188
기타	(145,254)	925,258	780,004	(459,309)	218,945	(240,364)
합 계	(888,323)	(187,203)	(1,075,526)	(1,060,191)	(62,909)	(1,123,100)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당기 및 전기에 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
자본에 직접 가감되는 당기법인세
확정급여제도의 재측정요소	57,874	(43,116)
자본에 직접 반영된 이연법인세
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(979,815)	-
매도가능유가증권평가손익	-	1,432,339
만기보유유가증권평가손익	-	286,488
관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익누계액	(107)	331
위험회피목적파생상품평가손익	(132,818)	212,329
유형자산재평가손익	11,914	25,310
보험계약자산(부채)순금융손익	1,161,896	(2,937,297)
재보험계약자산(부채)순금융손익	3,952	(4,206)
자본에 직접 반영된 이연법인세 소계	65,022	(984,706)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
관계기업 및 종속기업 투자	61,387	46,388

38. 주당이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	758,480	1,030,329
신종자본증권 배당금	(37,766)	(88,808)
보통주 순이익	720,714	941,521
가중평균유통보통주식수(*1)	755,580,094	753,888,467
기본주당순이익(*2)	954	1,249

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산시 보유 중인 자기주식수를 차감하고, 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 부여로 인해 가득된 주식수를 가산하여 계산하였습니다. 따라서, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.(*2) 지배기업에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

39. 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말

구 분	회사명
지배기업	㈜한화
관계기업 및 공동기업	신공항하이웨이㈜ 등
기타 및 대규모기업집단 소속회사	한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화갤러리아 주식회사(*), 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션㈜ 등

(*) 당기 중 인적분할로 한화갤러리아㈜에서 한화갤러리아 주식회사로 사명 변경 하였습니다.

2) 전기말

구 분	회사명
지배기업	㈜한화(*)
관계기업 및 공동기업	신공항하이웨이㈜ 등
기타 및 대규모기업집단 소속회사	한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화갤러리아㈜, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션㈜ 등

(*) 전기 중 ㈜한화가 ㈜한화건설을 흡수합병하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	회사명	영업수익 등					영업비용 등
구 분	회사명	임대료수익	용역수익	이자수익	기타수익	합 계	보험비용	기타비용	유무형자산 등 취득	합 계
지배기업	㈜한화	15,228	49	-	8,791	24,068	65,502	1,804	-	67,306
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	-	3,149	-	3,149	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	-	1,151	98	1,249	-	26	-	26
	에이앤디신용정보㈜	-	-	-	3	3	1,963	6,375	-	8,338
	기타	-	96	3,726	16,010	19,832	1,467	8	-	1,475
	소 계	-	96	8,026	16,111	24,233	3,430	6,409	-	9,839
기타 및 대규모기업집단소속회사	한화시스템(주)	7,393	21	-	3,990	11,404	86,289	6,936	21,540	114,765
	(주)한화이글스	-	-	-	89	89	10,817	169	-	10,986
	한화호텔앤드리조트㈜	4,027	1,299	-	2,666	7,992	7,840	4,497	3,796	16,133
	한화솔루션㈜	13,997	63	-	13,464	27,524	7,139	4,431	-	11,570
	기타	37,801	220	899	53,590	92,510	6,668	20,359	-	27,027
	소 계	63,218	1,603	899	73,799	139,519	118,753	36,392	25,336	180,481
합 계		78,446	1,748	8,925	98,701	187,820	187,685	44,605	25,336	257,626

2) 전기

구 분	회사명	영업수익 등					영업비용 등
구 분	회사명	임대료수익	용역수익	이자수익	기타수익	합 계	보험비용	기타비용	유무형자산 등 취득	합 계
지배기업	㈜한화	10,432	60	-	5,337	15,829	73,376	4,471	-	77,847
유의적영향력행사기업	㈜한화건설	7,593	1,130	-	4,973	13,696	1,032	-	-	1,032
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	-	3,145	-	3,145	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	-	1,184	99	1,283	17	-	-	17
	에이앤디신용정보㈜	-	-	-	4	4	1,513	7,301	-	8,814
	기타	-	103	4,193	2,064	6,360	2	17	-	19
	소 계	-	103	8,522	2,167	10,792	1,532	7,318	-	8,850
기타 및 대규모기업집단소속회사	한화시스템(주)	7,111	5	-	16,552	23,668	63,514	27,242	11,975	102,731
	(주)한화이글스	78	-	-	83	161	9,997	1,016	-	11,013
	한화호텔앤드리조트㈜	4,016	1,261	-	3,194	8,471	12,060	5,304	-	17,364
	한화솔루션㈜	13,849	145	-	12,070	26,064	7,896	4,574	6	12,476
	기타	32,653	283	218	48,697	81,851	8,975	414	-	9,389
	소 계	57,707	1,694	218	80,596	140,215	102,442	38,550	11,981	152,973
합 계		75,732	2,987	8,740	93,073	180,532	178,382	50,339	11,981	240,702

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	회사명	자금대여거래		자금차입거래		출자 및 반환		배당거래
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환	출자	회수	지급	수취
관계기업 및 공동기업	푸른김해지키미	-	1,021	-	-	-	-	-	-
	전라선철도㈜	-	7,448	-	-	-	-	-	-
	울산청천㈜	-	1,035	-	-	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	796	-	-	-	-	-	2,800
	토스뱅크	-	-	-	-	28,203	-	-	-
	다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호	-	-	-	-	-	91,592	-	1
	기타(관계기업)	-	8,648	-	-	191,570	67,799	-	2,744
소 계		-	18,948	-	-	219,773	159,391	-	5,545
합 계		-	18,948	-	-	219,773	159,391	-	5,545

2) 전기

구 분	회사명	자금대여거래		자금차입거래		출자 및 반환		배당거래
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환	출자	회수	지급	수취
관계기업 및 공동기업	푸른김해지키미	-	976	-	-	-	-	-	-
	전라선철도㈜	-	6,612	-	-	-	-	-	-
	울산청천㈜	-	1,021	-	-	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	729	-	-	-	-	-	2,800
	판교에스디투주식회사	-	-	-	-	-	6,701	-	-
	토스뱅크	-	-	-	-	80,000	-	-	-
	다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호	-	-	-	-	91,592	-	-	-
	기타(관계기업)	-	8,510	-	-	36,286	20,337	-	4,602
소 계		-	17,848	-	-	207,878	27,038	-	7,402
기타 대규모기업집단	한화시스템(주)	-	-	-	2,233	-	-	-	-
	기타	-	-	-	382	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	2,615	-	-	-	-
합 계		-	17,848	-	2,615	207,878	27,038	-	7,402

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사와의 외화 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다(단위: USD).

구 분	회사의 명칭	통화	자금차입거래
			당기		전기
			차입	상환	차입	상환
기타 및 대규모 기업집단 소속회사	㈜한화테크윈(주)	USD	3,500,000	3,500,000	17,800,000	17,800,000

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	회사의 명칭	채 권			채 무
구 분	회사의 명칭	대출채권	기타 채권	합 계	임대보증금	기타 채무	합 계
지배기업	㈜한화	-	511	511	6,457	19,601	26,058
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	50,931	741	51,672	-	6	6
	신공항하이웨이㈜	10,288	109	10,397	-	761	761
	에이앤디신용정보㈜	-	67	67	-	1,151	1,151
	울산청천㈜	7,872	72	7,944	-	-	-
	기타(관계기업)	69,887	4,720	74,607	-	322	322
	소 계	138,978	5,709	144,687	-	2,240	2,240
기타 및 대규모기업집단계열회사	한화시스템(주)	-	844	844	2,375	78,576	80,951
	(주)한화이글스	-	2,039	2,039	-	3,140	3,140
	한화호텔앤드리조트㈜	-	8,085	8,085	1,909	19,607	21,516
	한화솔루션㈜	-	27,040	27,040	5,226	105,412	110,638
	기타	-	14,024	14,024	15,574	451,915	467,489
	소 계	-	52,032	52,032	25,084	658,650	683,734
합 계		138,978	58,252	197,230	31,541	680,491	712,032

2) 전기말

구 분	회사의 명칭	채 권			채 무
구 분	회사의 명칭	대출채권	기타 채권	합 계	임대보증금	기타 채무	합 계
지배기업	㈜한화	-	1,775	1,775	8,324	22,511	30,835
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	58,379	1,814	60,193	-	11	11
	신공항하이웨이㈜	11,084	109	11,193	-	771	771
	에이앤디신용정보㈜	-	467	467	-	1,177	1,177
	울산청천㈜	8,907	336	9,243	-	-	-
	기타(관계기업)	79,556	10,551	90,107	-	309	309
	소 계	157,926	13,277	171,203	-	2,268	2,268
기타 및 대규모기업집단소속회사	한화시스템(주)	-	13,771	13,771	2,162	70,475	72,637
	(주)한화이글스	-	1,415	1,415	-	3,221	3,221
	한화호텔앤드리조트㈜	-	7,856	7,856	1,943	11,247	13,190
	한화솔루션(주)	-	26,500	26,500	5,508	90,816	96,324
	기타	-	15,892	15,892	16,516	339,530	356,046
	소 계	-	65,434	65,434	26,129	515,289	541,418
합 계		157,926	80,486	238,412	34,453	540,068	574,521

(6) 지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
단기급여(*)	5,369	4,297
퇴직급여	396	472
합 계	5,765	4,769

(*) 단기급여에는 주식기준보상제도와 관련하여 3,073백만원이 포함되어 있습니다.

40. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건

당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급청구소송(소송가액 138,975백만원)을 포함한 876건으로 총 소송가액은 296,956백만원입니다.

또한, 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건은 손해배상청구소송(소송가액 59,567백만원)을 포함한 897건으로 총 소송가액은 115,077백만원입니다.

이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 금융거래약정

당기말 현재 연결실체가 체결중인 금융거래약정의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융거래약정내역	약정한도액
KEB하나은행	일중당좌차월(*)	130,000
KEB하나은행	일반자금대출	1,500
수협은행	일반자금대출	1,000
SC제일은행	일중당좌차월	54,000
우리은행	당좌대출	1,000
㈜신한은행	일중당좌차월(*)	63,500
㈜신한은행	일반당좌차월	6,000
한국증권금융(주)	기관운영자금대출	150,000
	할인어음(자체)	170,000
	담보금융지원대출(자체)	1,080,000
	증권유통금융(자체)	300,000
	증권유통금융(대주)	100,000
	일중자금거래(자체)	200,000
우리은행 외 3개 은행	일중대출	93,000
Woori Bank Hoan Kiem Branch 외 2개 은행	은행차입금	25,536
Vietinbank 외 5개 은행	기간대출	16,173
Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam 외 1개 은행	당좌차월	15,800

(*) 이와 관련하여 국공채(액면금액: 230,000백만원)가 담보(설정금액: 380,000백만원)로 제공되어 있습니다.

(3) 기타약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액 지급보증처		지급보증처	내용
제공받는자	당기말	전기말	지급보증처	내용
한화생명보험(주)	231,748	333,625	서울보증보험(주)	공탁금 등
한화손해보험(주)	49,794	121,632	서울보증보험(주)	공탁금 등
한화63시티(주)	-	36	서울보증보험(주)	계약이행보증 등
한화투자증권(주)	-	28	서울보증보험(주)	계약이행보증
한화라이프랩(주)	1,260	1,260	서울보증보험(주)	계약이행보증

2) 당기말 및 전기말 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
대출약정	2,867,540	2,956,718
출자약정	9,671,247	4,836,492
합 계	12,538,787	7,793,210

3) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산 관련하여 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 88,806백만원(전기말: 7,584백만원)입니다.

(4) 운용리스

당기말과 전기말 현재 연결실체는 부동산 임대 관련 해지불능운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따른 미래 최소 리스료 수취계획은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
1년이내	87,612	26,367
1년초과 5년이내	59,393	76,242
5년초과	2,430	10,911
합 계	149,435	113,520

(5) 당기말 현재 연결실체는 CI보험, 암보험, 유병자 건강보험 등에 대하여 Reinsurance Group of America, 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance Company 등 12개 글로벌 재보험사와 출재협약을 체결하고 있습니다. 또한 종속기업인 한화손해보험(주)의 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 체결하고 있는 출재협약 및 수재협약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	재보험사	출수재비율	보험상품
비 례	코리안리재보험㈜	위험금액의 10~30%	자동차(공동물건 제외)
	코리안리재보험㈜ 외	위험금액의 15~70%	화재
	코리안리재보험㈜ 외	위험금액의 15~70%	해상
	코리안리재보험㈜ 외	위험금액의 20~90%	특종
	코리안리재보험㈜	위험금액의 25~65%	장기(재물,상해,질병,기타)
	SCOR RE 외	위험금액의 5~60%	장기(상해,질병,기타)
초 과	코리안리재보험㈜ 외	8.75억원 초과 무한	자동차(대인)
	코리안리재보험㈜	12.6억원 초과 57.5억원	자동차(차량담보)
	코리안리재보험㈜	6억원~980억원	장기(재물/상해)
	SWISS RE 외	초과금액의 0~100%	기타 일반

(6) 특수관계자와의 약정사항

- ㈜한화

연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기 및 전기 중에 동 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

- 한화자산운용㈜

당기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 주식 및 수익증권에 대한 투자일임계약을맺고 있습니다.

- ㈜한화육삼시티

당기말 현재 연결실체가 보유한 사옥의 시설, 임대차, 수선유지관리를 포함한 전문적인 자산관리 서비스를 제공받기 위해 ㈜한화육삼시티와 부동산위탁관리대행 계약을 체결하고 있습니다.

- 한화손해사정㈜, 한화라이프랩㈜, 한화생명금융서비스(주)

당기말 현재 연결실체는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 한화손해사정㈜와 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 한화라이프랩㈜ 및 한화생명금융서비스㈜와 용역위탁계약을 체결하고 있습니다.

- 한화시스템㈜

당기말 현재 연결실체는 차세대보험코어시스템 구축을 목적으로 한화시스템㈜와 전산업무개발용역 계약을 체결하고 있습니다. 당기 및 전기 중에 동 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

(7) 연결실체는 분할 신설회사인 한화생명금융서비스㈜의 분할 기준일인 2021년 4월1일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다.

(8) 수익증권 판매대행계약

신탁재산의 수익권을 표시하는 수익증권은 회사와 판매회사간의 판매대행계약에 따라 판매회사가 수익자에게 판매하고 있으며, 당기말 현재 회사는 한화투자증권㈜외 60개의 금융기관과 수익증권 판매대행계약을 체결하고 있습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종목	차입거래처	당기말	전기말
상장주식	한국예탁결제원	787,293	1,312,836
국채/지방채	한국증권금융㈜	336,500	770,000
합 계		1,123,793	2,082,836

(10) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종목	당기말	전기말
위탁자유가증권	24,536,864	18,694,245
수익자유가증권	30,827,018	29,964,321
기타예수유가증권	116,800	61,600
합 계	55,480,682	48,720,166

(11) 신용파생상품

연결실체는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 47건의 신용파생상품계약(보장매수 14건, 액면금액: 7,014억원, 보장매도 33건, 액면금액: 13,332억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결실체는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(12) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정

조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분	약정내용
코에프씨밸류업사모투자전문회사(*)	운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함.

(*)2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 14 참조).

당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 2,500백만원이며, 연결실체는충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(13) 당기 재무제표 상 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 630억원으로, 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(14) 연결실체가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나, 추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

41. 현금흐름 관련 사항

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
보험비용	8,558,556	7,563,185
재보험비용	727,948	824,796
보험 및 재보험금융비용	4,763,344	2,972,618
투자계약부채이자비용	378,579	201,516
주식보상비용	10,349	7,396
퇴직급여	45,649	54,215
감가상각비	84,379	197,865
무형자산상각비	77,826	55,635
상각후원가측정금융상품관련손실	145,524	-
대출채권 및 수취채권 평가 및 처분손실	-	37,214
유가증권평가 및 처분손실	1,541,571	2,985,069
매도가능금융자산손상차손	-	104,547
외화환산손실	61,272	167,403
파생상품평가 및 거래손실	3,392,921	4,221,018
이자비용	473,412	271,307
관계기업투자평가손실	24,410	60,833
관계기업투자처분손실	13,782	3,481
관계기업투자손상차손	-	3,836
투자부동산 및 유형자산처분손실	10,724	15,972
무형자산처분손실	4	72
무형자산손상차손	7,039	2,248
법인세비용	253,655	209,054
보험수익	(9,790,072)	(9,019,261)
재보험수익	(619,034)	(626,322)
보험 및 재보험금융수익	(20,439)	(1,858,206)
이자수익	(3,717,243)	(3,349,772)
배당금수익	(812,634)	(869,517)
상각후원가측정금융상품관련이익	(3,893)	-
유가증권평가 및 처분이익	(3,154,683)	(1,438,682)
외화환산이익	(563,598)	(908,370)
파생상품평가 및 거래이익	(2,798,788)	(3,046,672)
관계기업투자평가이익	(15,176)	(4,407)
관계기업투자처분이익	(9,879)	(81,669)
관계기업투자손상차손환입	(4,657)	-
투자부동산 및 유형자산처분이익	(73,671)	(108,874)
무형자산처분이익	(68)	(231)
합 계	(1,012,891)	(1,352,703)

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기	전 기
예치금의 변동	-	(576,207)
당기손익인식금융자산의 변동	-	32,313
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동	391,653	-
대출채권의 변동	-	(994,190)
기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동	62,950	-
상각후원가 측정 금융자산의 변동	940,808	-
파생상품의 변동	148,518	(443,982)
재보험계약자산의 변동	99,016	(134,643)
기타금융자산의 변동	(255,808)	536,455
기타자산의 변동	(60,343)	(49,296)
보험계약부채의 변동	(3,112,251)	(431,857)
재보험계약부채의 변동	-	-
투자계약부채의 변동	255,680	(642,787)
당기손익인식금융부채의 변동	-	1,437,032
당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동	(1,053,904)	-
순확정급여부채의 변동	(40,731)	(66,605)
충당부채의 변동	(18,226)	32,436
기타금융부채의 변동	917,842	(698,841)
기타부채의 변동	40,350	19,752
합 계	(1,684,446)	(1,980,420)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
유형자산의 투자부동산 순대체	26,684	174,865
계약자지분조정의 변동	17,709	(327,371)
자본에 부과된 이연법인세의 변동	(170,109)	1,021,727
유형자산재평가이익의 변동	9,193	6,203
확정급여제도재측정요소의 변동	(28,569)	16,712
기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동	3,166,101	-
매도가능금융자산평가손익의 변동	-	(5,086,793)
만기보유금융자산평가손익의 변동	-	(122,158)
관계기업의 기타포괄손익지분의 변동	20,665	(20,618)
보험계약순금융손익의 변동	(3,841,753)	9,194,690
재보험계약순금융손익의 변동	(10,362)	12,963
위험회피목적파생상품평가손익의 변동	451,134	(667,884)
상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 제각	59,850	-
대출채권 및 기타수취채권의 제각	-	32,851
사용권자산의 변동	11,314	119,117

(4) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름		기 말
구 분	기 초	재무활동현금흐름	상각	해외사업환산 등	기 말
차입부채 및 발행사채	9,848,430	1,118,715	-	14,988	10,982,133
리스부채	161,755	(16,024)	13,132	27,790	186,653
기타금융부채	903,333	169,466	-	13,214	1,086,013
임대보증금	123,431	(11,418)	-	-	112,013

2) 전기

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름		기 말
구 분	기 초	재무활동현금흐름	상각	해외사업환산 등	기 말
차입부채 및 발행사채	8,439,537	1,376,208	1,093	31,592	9,848,430
리스부채	118,603	(74,220)	3,555	113,817	161,755
기타금융부채	781,984	106,597	-	14,752	903,333
임대보증금	127,189	666	1,136	(5,559)	123,432

42. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업에 대출 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다.

구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다.

투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다.

사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하 PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	기타	합 계
비연결구조화기업의 자산총액	14,113,319	90,866,851	5,861,505,385	151,110,668	6,117,596,223
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
당기손익공정가치측정금융자산	623,722	1,225,173	19,157,678	2,077,805	23,084,378
기타포괄손익공정가치측정금융자산	872,458	1,298,419	41,762	-	2,212,639
상각후원가측정금융자산	2,882,243	8,221,659	-	-	11,103,902
관계기업투자주식	-	1,608,378	150,559	411,952	2,170,889
합 계	4,378,423	12,353,629	19,349,999	2,489,757	38,571,808

2) 전기말

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	기타	합 계
비연결구조화기업의 자산총액	15,230,106	48,299,809	5,410,182,046	86,691,984	5,560,403,945
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
현금및현금성자산	674,641	548,478	12,647,113	-	13,870,232
당기손익인식유가증권	2,259,864	4,069	10,269,212	1,589,753	14,122,898
매도가능유가증권	277,735	-	168,639	-	446,374
관계기업투자	1,020,860	2,618,518	-	86,039	3,725,417
대출채권	2,192,982	7,941,621	6,966,681	905,494	18,006,778
합 계	6,426,082	11,112,686	30,051,645	2,581,286	50,171,699

상기 비연결구조화기업의 관여로 인해 인식한 자산의 출자 및 대출약정에 대한 사항은 주석 40번에 기재되어 있습니다.

43. 부문정보

(1) 연결실체는 4개의 부문(보험, 증권, 기타금융, 비금융)으로 구성되어 있습니다. 금융부문은 보험 및 자산운용 등의 업무를 수행하며, 비금융부문은 부동산관리, 보험 관련 서비스, 보험대리 및 중개 등의 업무를 영위하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	보 험	증 권	기타금융	비금융	연결조정(*)	합 계
영업수익	20,584,447	1,972,079	180,160	2,186,134	(2,140,421)	22,782,399
영업비용	19,550,559	1,933,277	146,478	2,111,293	(2,016,252)	21,725,355
영업이익	1,033,888	38,802	33,682	74,841	(124,169)	1,057,044
영업외수익	103,403	16,858	3,777	1,811	3,832	129,681
영업외비용	34,631	46,540	1,727	760	23,431	107,089
법인세비용차감전순이익	1,102,660	9,120	35,732	75,892	(143,768)	1,079,636
법인세비용	260,180	5,206	9,083	2,511	(23,325)	253,655
비지배지분당기순이익	-	-	-	-	67,501	67,501
당기순이익	842,480	3,914	26,649	73,381	(187,944)	758,480

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

2) 전기

구 분	보 험	증 권	기타금융	비금융	연결조정(*)	합 계
영업수익	18,282,195	2,114,968	163,789	1,141,967	(1,286,918)	20,416,001
영업비용	16,987,484	2,058,279	126,866	1,216,171	(1,229,774)	19,159,026
영업이익	1,294,711	56,689	36,923	(74,204)	(57,144)	1,256,975
영업외수익	490,849	7,654	21,606	23,599	(249,864)	293,844
영업외비용	71,377	107,231	65,330	5,719	(78,370)	171,287
법인세비용차감전순이익	1,714,183	(42,888)	(6,801)	(56,324)	(228,638)	1,379,532
법인세비용	365,650	(3,479)	(1,937)	1,540	(152,720)	209,054
비지배지분당기순이익	-	-	-	-	140,149	140,149
당기순이익	1,348,533	(39,409)	(4,864)	(57,864)	(216,067)	1,030,329

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	보 험	증 권	기타금융	비금융	연결조정(*)	합 계
현금및현금성자산	2,953,922	167,561	357,124	199,934	(7,622)	3,670,919
금융자산	122,794,802	11,811,939	782,039	82,206	(849,135)	134,621,851
관계ㆍ공동기업투자	300,263	264,589	37,115	132	-	602,099
보험계약자산 및 재보험계약자산	723,340	-	-	-	-	723,340
기타	5,737,861	958,969	108,709	2,303,354	(825,259)	8,283,634
자산총계	132,510,188	13,203,058	1,284,987	2,585,626	(1,682,016)	147,901,843
보험계약부채 및 재보험계약부채	103,486,066	-	-	-	(329,461)	103,156,605
기타	17,307,335	11,642,741	273,915	1,487,570	(1,441,411)	29,270,150
부채총계	120,793,401	11,642,741	273,915	1,487,570	(1,770,872)	132,426,755

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

2) 전기말

구 분	보 험	증 권	기타금융	비금융	연결조정(*)	합 계
현금및현금성자산	2,342,158	232,900	106,316	222,090	(1,329)	2,902,135
예치금	1,121,656	465,394	235,728	46,433	(4,076)	1,865,135
유가증권	98,776,404	7,114,895	573,071	44,498	(726,552)	105,782,316
관계ㆍ공동기업투자	277,827	226,059	33,190	440	-	537,516
보험계약자산 및 재보험계약자산	838,227	-	-	-	-	838,227
대출채권	23,168,593	3,003,704	1,784	409	(214,455)	25,960,035
기타	6,296,785	1,013,404	87,644	1,870,058	(842,774)	8,425,117
자산총계	132,821,650	12,056,356	1,037,733	2,183,928	(1,789,186)	146,310,481
보험계약부채 및 재보험계약부채	97,806,541	-	-	-	(310,631)	97,495,910
기타	18,819,372	10,520,726	55,469	1,190,113	(1,465,790)	29,119,890
부채총계	116,625,913	10,520,726	55,469	1,190,113	(1,776,421)	126,615,800

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

(4) 지역에 대한 정보

외부고객으로부터의 수익과 유형자산, 투자부동산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

(5) 당기 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

44. 사업결합

연결실체는 보험대리업을 영위하는 피플라이프의 지분 97.7%(간주취득일 2023년 1월 1일), 손해보험업을 영위하는 PT Lippo General Insurance Tbk의 지분 62.6%(간주취득일 2023년 3월 31일)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

연결실체는 취득한 일부 자산, 부채에 대한 사업결합의 첫 회계처리를 완료하지 못하여 재무제표에 인식한 금액을 잠정적으로 결정하였습니다. 따라서 보고기간일 이후 사업결합과 관련한 자산과 부채의 장부금액 및 당기손익으로 인식된 영업권은 변경될 수 있습니다.

연결실체는 기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료할 예정입니다.

(1) 연결실체가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	피플라이프 주식회사	PT Lippo General Insurance Tbk
이전대가
현금 및 현금성자산	251,208	106,004
식별가능한 순자산의 공정가치	138,405	76,013
비지배지분(*)	3,222	28,439
영업권	116,025	58,430

(*) 비지배지분은 취득일 현재 식별가능 순자산 공정가치 금액에 대한 비지배지분율을 적용하여 산출하였습니다.

(2) 취득일의 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	피플라이프 주식회사	PT Lippo General Insurance Tbk
자 산
현금 및 현금성자산	22,073	2,709
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	57,069
상각후원가 측정 금융자산	37,182	69,215
보험계약자산 및 재보험계약자산	-	87,851
유형자산	6,660	7,549
투자부동산	-	7,024
무형자산	100,694	6,086
사용권자산	40,903	244
당기법인세자산	-	42
이연법인세자산	2,325	-
기타자산	82,728	1,087
부 채
보험계약부채	-	152,211
당기법인세부채	1,136	417
이연법인세부채	22,787	5,547
충당부채	5,700	-
기타금융부채	55,817	4,565
기타부채 등	68,720	123
식별가능한 순자산의 공정가치	138,405	76,013

(3) 연결실체가 지배력을 당기초에 획득하였을 경우 연결포괄손익계산서에 계상될 영업수익 및 영업이익, 당기순이익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	피플라이프 주식회사	PT Lippo General Insurance Tbk
영업수익	315,742	284,556
영업이익	6,511	17,077
당기순이익	4,417	17,388

45. 위험관리

(1) 위험관리정책1) 개요보험회사는 위험보장 기능을 제공하는 금융기관으로써 금융시장 내에서 중요한 역할을 차지합니다. 연결실체는 더욱 복잡해져 가는 금융환경 속에서 위험관리 원칙에 따라 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크에 대한 지속적인 관리를 통하여 연결실체의 안정적 성장과 주주 및 계약자 이익창출을 위해 노력하고 있습니다.

2) 위험관리목적

변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 회사 가치의 극대화 및지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 있습니다.3) 위험관리전략단기적으로 발생가능한 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본(리스크가 손실로 실현될 경우 연결실체의 Buffer로 사용되는 자본)의 일정 수준 이내로 유지될 수 있도록 허용한도를 설정, 관리하고 있으며, 보험상품 개발 및 투자 활동에 대해서도 리스크 관리절차를 시행하고 있습니다. 한편, 중장기적으로 경영계획 및 자산운용계획 내에 ALM(Asset & Liability Management) 투자전략(보험상품의 특성을 반영한 자산운용 전략)을 반영하여 수익중심의 경영전략과 더불어 회사 가치 극대화를 추구하며, 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성 및 견제와 균형기능을 유지하고 있습니다.

4) 위험관리 관련 조직의 구조와 기능연결실체는 위험관리위원회, 위험관리협의회(보험부문/자산부문/공통부문), 리스크관리팀이 있으며, 현업 업무와 관련하여 자산운용협의회, 공시이율협의회, 상품개발협의회, 사차손익관리협의회, 재보험관리협의회, 변액보험금융위험관리협의회, 금융복합기업집단 위험관리협의회를 운영함으로써 다각적으로 회사 리스크를 관리하고 있습니다.① 위험관리위원회위험관리위원회 위원은 이사회 결의로 선임한 3인 이상의 이사로 구성되며, 리스크관리의 기본방침 및 대책 수립과 리스크 한도의 승인, 리스크관리규정의 제(개)정, 기타 리스크 관리에 필요하다고 이사회가 인정하는 사항 등의 업무를 수행합니다.② 위험관리협의회리스크관리팀장의 주관하에 리스크담당 부서장(현업 실무부서장)을 위원으로 하며,위험관리위원회 의결사항의 실행상태 점검, 리스크관리세칙의 심의, 기타 위험관리위원회로부터 위임받은 사항, 다른 규정에서 협의회의 심의사항으로 정한 사항 등의 업무를 수행합니다.리스크관리 담당 제 위원회의 종류 및 기능은 다음과 같습니다.

위원회	주요기능
자산운용협의회	분기별 자산운용 전략, 목표 포트폴리오 설정관리와 투융자거래에 대한 거래 취급,관련 지침, 자산운용위탁회사 선정 및 관련 기준 등의 심의
공시이율협의회	공시이율의 결정에 관한 사항을 심의
상품개발협의회	보험상품 개발, 개정 및 판매 관련 사항, 기타 상품개발과 관련한 심의
사차손익관리협의회	사차손익 관련 부문별 협의 및 조정 체제를 구축하여 연결실체의 사차익관리 강화
재보험관리협의회	재보험 출재ㆍ수재의 타당성, 출재(대상)위험의 결정, 출재 조건 검토, 재보험사 선정,재보험거래 현황 분석 등 중요 사항의 협의 및 조정
변액보험금융위험 관리협의회	변액보험 보증위험 헤지 전략, 관리지침 등 심의 및 헤지 결과 보고
금융복합기업집단 위험관리협의회	금융복합기업집단 위험관련 대표회사 이사회 및 위험관리위원회 부의 안건, 자본적정성평가 및 관리에 관한 사항, 위험관리기준 설정, 통합 위기대응 분석 및 비상계획 마련에 관한 사항 등에 대해 심의 또는 검토

5) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차연결실체는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정에 따른지급여력금액, 지급여력기준금액에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다. 지급여력비율은 경영상 직면한 손실위험을 보전할 목적으로 보험회사가 실질적으로 보유하고 있는 자본의 규모인 지급여력금액을 연결실체의 위험액인 지급여력기준금액으로 나누어 산출하는 비율로써, 보험회사의 재무건전성이나 보험금지급능력에 대한 척도입니다.감독당국에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다.

지급여력비율	개선조치
경영개선권고(100%~50%)	자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등
경영개선요구(50%~0%)	임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등
경영개선명령(0% 미만)	주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등

지급여력금액은 기본자본과 보완자본으로 구성되며, 지급여력기준금액은 보험, 시장, 신용, 운영위험액과 분산효과 및 법인세조정액 등을 고려해 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율의 영향도를 감안하고 있으며, 표준모형으로 각 위험액을 측정하고 있습니다.

(2) 보험위험관리1) 보험위험의 개요연결실체는 지급여력기준금액에 따른 보험위험액으로 보험위험을 관리하고 있습니다. 지급여력기준금액에 따르면 보험위험액 산출을 위한 하위 위험으로 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험 및 대재해위험으로 구분하고 있으며, 각 위험과 관련된 계리적가정 등은 보험계약의 미래현금흐름에 중요한 영향을 미치는 항목입니다. 따라서 연결실체는 보험계약의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미치는 계리적가정 및 금리 등 금융시장 지표에 기초하여 보험위험을 관리하고 있습니다.

구분	가정 및 금융지표	비고
계리적 가정	위험률 가정	사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험
	해약률 가정	해지위험
	사업비율 가정	사업비위험
	기타 가정	계약자행동가정 등
금융시장 지표	금리	금리에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 및 현재가치 계산의 할인율
	주가	주가에 연동되는 보험계약 미래현금흐름
	환율	환율에 연동되는 보험계약 미래현금흐름

2) 측정방법보험위험은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준모형은 금융감독원의 위험기준 자기자본제도에 따른 보험위험액(보험업감독규정 제7-2조 제2항) 산출을 말합니다. 연결실체가 운영하는 내부모형에 의한 보험위험액은 회사 경험통계를 기반으로 계리적 가정별 99.5% 신뢰수준의 VaR 충격률을 산출하여 충격시나리오방식으로 산출하고 있습니다.

3) 관리방법① 연결실체 내부모형 기준으로 보험위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 일반사망/재해사망/재해장해/질병입원/재해입원/수술/진단/통원/실손의 담보별 사차손익률을 매분기 모니터링하고, 분기별 증감내역을 분석보고서로 작성하여 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.③ 매년 위기상황 적합성 검토 결과를 통해 위기상황 단계별 수준(주의/위험/발생)을 설정하고, 매월 직전 1년 보험금지급률을 점검하고 그 결과를 매분기 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.④ 보험계약자에 대한 보험금 지급능력 제고를 목적으로 리스크 노출 정도 및 효율적인 리스크분산 등을 고려하여 재보험을 출재하고 있습니다.

4) 보험위험의 민감도 분석연결실체가 관리하는 계리적가정 및 금융시장 지표와 관련된 보험위험의 재무적 영향도는 다음과 같습니다. ① 계리적가정 변동에 따른 재무적 영향도 당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약이 각 계리적가정 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 생명보험

구분	가정	가정변동	보험계약마진 및 재보험계약마진		당기순이익 증가(감소액)(*)		자본 증가(감소액)
			보험계약마진	재보험계약마진	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후
			증가(감소액)	증가(감소액)	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후
당기말	위험률	10% 증가	(2,394,467)	(198,946)	(33,596)	(37,038)	(33,596)	(37,038)
	위험률	10% 감소	2,447,385	191,937	33,985	37,282	33,985	37,282
	사업비율	10% 증가	(946,926)	-	(15,538)	(15,538)	(15,538)	(15,538)
	사업비율	10% 감소	800,182	-	13,216	13,216	13,216	13,216
	해지율	10% 증가	(860,059)	570	(13,092)	(13,151)	(13,092)	(13,151)
	해지율	10% 감소	947,137	(729)	14,668	14,729	14,668	14,729
전기말	위험률	10% 증가	(2,175,606)	(195,136)	(32,661)	(35,806)	(32,661)	(35,806)
	위험률	10% 감소	2,201,094	187,825	32,671	35,735	32,671	35,735
	사업비율	10% 증가	(900,313)	-	(15,408)	(15,408)	(15,408)	(15,408)
	사업비율	10% 감소	763,170	-	13,082	13,082	13,082	13,082
	해지율	10% 증가	(756,341)	(2,392)	(10,236)	(10,265)	(10,236)	(10,265)
	해지율	10% 감소	823,972	2,305	11,228	11,252	11,228	11,252

(*) '23년 4분기 계리적가정 변동 대비 추가적인 가정(10% 증가/감소) 변동이 발생하였을 경우, 변동할 보험계약마진 금액과 해당 보험계약집합의 상각률을 기준으로 추정한 '23년 4분기의 보험계약마진 상각수익의 변동을 의미합니다.

나. 장기손해보험

구분	가정	가정변동	보험계약마진 및 재보험계약마진		당기순이익 증가(감소액)(*)		자본 증가(감소액)
			보험계약마진	재보험계약마진	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후
			증가(감소액)	증가(감소액)	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후
당기말	손해율	10% 증가	(1,881,078)	(35,554)	(126,510)	(122,884)	(126,510)	(122,884)
	손해율	10% 감소	1,900,774	36,649	118,424	115,175	118,424	115,175
	사업비율	10% 증가	(460,782)	(6,494)	(19,589)	(19,100)	(19,589)	(19,100)
	사업비율	10% 감소	460,962	6,505	19,082	18,605	19,082	18,605
	해지율	10% 증가	(240,896)	(9,072)	8,172	8,062	8,172	8,062
	해지율	10% 감소	250,858	9,393	(10,598)	(10,486)	(10,598)	(10,486)
전기말	손해율	10% 증가	(2,313,333)	(22,676)	(111,251)	(109,741)	(111,251)	(109,741)
	손해율	10% 감소	2,464,413	23,217	110,821	109,361	110,821	109,361
	사업비율	10% 증가	(449,841)	(4,286)	(14,662)	(14,437)	(14,662)	(14,437)
	사업비율	10% 감소	449,895	4,286	14,608	14,383	14,608	14,383
	해지율	10% 증가	(271,820)	(8,559)	8,087	8,130	8,087	8,130
	해지율	10% 감소	285,141	9,109	(8,540)	(8,551)	(8,540)	(8,551)

② 금융시장 지표 변동에 따른 재무적 영향도당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 각 금융시장지표 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 생명보험

구분	가정	가정변동	익스포저(*1)		보험계약마진 및 재보험계약마진		당기순이익 증가(감소액)		자본 증가(감소액)
			원수보험의익스포져	출재보험의 익스포져	보험계약마진	재보험계약마진	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후
			원수보험의익스포져	출재보험의 익스포져	증가(감소액)	증가(감소액)	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후
당기말	금리	100bp 상승	75,239,137	(126,283)	1,012,798	-	16,836	16,836	3,784,321	3,785,156
	금리	100bp 하락	75,239,137	(126,283)	(1,345,142)	-	(22,145)	(22,145)	(5,200,368)	(5,199,310)
	주가	10% 상승	75,239,137	(126,283)	(328,291)	-	(7,535)	(7,535)	(7,535)	(7,932)
	주가	10% 하락	75,239,137	(126,283)	320,927	-	7,394	7,394	7,394	7,840
전기말	금리	100bp 상승	70,651,877	(142,328)	791,795	-	13,736	13,736	3,469,613	3,474,125
	금리	100bp 하락	70,651,877	(142,328)	(1,218,372)	-	(20,296)	(20,296)	(5,125,469)	(5,123,604)
	주가	10% 상승	70,651,877	(142,328)	(292,336)	-	(6,263)	(6,263)	(6,263)	(6,524)
	주가	10% 하락	70,651,877	(142,328)	286,928	-	6,169	6,169	6,169	6,462

(*1) 각 금융시장 지표에 연동되는 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다.(*2) 보험계약부채 장부금액 변동에 따른 영향만을 의미하며 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(4) 시장위험관리를 참조합니다.

나. 손해보험

구분	가정	가정변동	익스포저(*1)		보험계약마진 및 재보험계약마진		당기순이익 증가(감소액)		자본 증가(감소액)
			원수보험의익스포져	출재보험의 익스포져	보험계약마진	재보험계약마진	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후
			원수보험의익스포져	출재보험의 익스포져	증가(감소액)	증가(감소액)	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후
당기말	금리	100bp 상승	6,187,876	(75,390)	-	-	-	-	1,656,105	1,639,053
당기말	금리	100bp 하락	6,187,876	(75,390)	-	-	-	-	(2,001,785)	(1,980,026)
전기말	금리	100bp 상승	5,040,561	(75,131)	-	-	-	-	1,347,314	1,341,424
전기말	금리	100bp 하락	5,040,561	(75,131)	-	-	-	-	(1,608,928)	(1,601,326)

5) 보험계약과 관련된 유동성 위험 ① 당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약부채의 할인되지 않은 미래 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분		1년이하	1년초과~2년이하	2년초과~3년이하	3년초과~4년이하	4년초과~5년이하	5년초과~10년이하	10년초과	합계
당기말	보험계약부채	1,409,642	2,000,695	2,019,966	6,463,864	2,709,061	50,260,180	132,608,972	197,472,380
	재보험계약부채(자산)	(4,250)	(4,410)	(4,473)	(4,571)	(4,899)	(30,413)	(120,927)	(173,943)
	합계	1,405,392	1,996,285	2,015,493	6,459,293	2,704,162	50,229,767	132,488,045	197,298,437
전기말	보험계약부채	2,389,079	1,284,595	2,858,238	2,859,935	8,119,739	44,804,835	131,507,142	193,823,564
	재보험계약부채(자산)	2,220	(4,085)	(4,093)	(4,162)	(4,454)	(26,209)	(64,178)	(104,962)
	합계	2,391,299	1,280,510	2,854,145	2,855,772	8,115,285	44,778,626	131,442,964	193,718,602

(*) 보험계약부채의 장부금액 중 미래현금흐름의 현재가치추정치에 대한 할인 전 현금흐름 기준입니다.② 보고기간종료일 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약자가 요구시 지급할 금액과 해당 계약과 관련된 보험계약 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

당기말		전기말
보험계약 장부금액(*)	요구시 지급할 금액	보험계약 장부금액(*)	요구시 지급할 금액
103,639,628	108,249,933	99,156,069	105,848,212

(*) 요구시 지급할 금액과 관련된 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다.

6) 보험금 진전추이 당기말과 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당기말가. 생명보험

사고년도	진전년도					합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	합계
누적지급보험금 :
FYD-4	1,434,961	1,699,403	1,732,583	1,747,677	1,753,811
FYD-3	1,422,818	1,692,507	1,724,730	1,739,236	-
FYD-2	1,565,865	1,859,750	1,898,683	-	-
FYD-1	1,634,365	1,953,655	-	-	-
FYD	1,745,388	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-4	1,434,961	1,699,403	1,732,583	1,747,677	1,762,169
FYD-3	1,422,818	1,692,507	1,724,730	1,739,236	1,753,008
FYD-2	1,565,865	1,859,750	1,898,683	1,914,640	1,929,681
FYD-1	1,634,365	1,953,655	1,992,083	2,008,954	2,024,892
FYD	1,745,388	2,093,495	2,136,733	2,155,711	2,174,329
진전연도별 추가지급 예상액	-	348,107	81,667	51,807	71,727	553,308
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등(*)	-	-	-	-	-	2,147,844
현재가치 효과	-	-	-	-	-	(19,644)
위험조정	-	-	-	-	-	22,431
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	2,703,939

(*) 원가평가준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

나. 장기손해보험

사고년도	진전년도							합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	합계
누적지급보험금 :
FYD-6	868,907	1,230,556	1,282,647	1,300,542	1,306,559	1,309,608	1,311,645
FYD-5	982,203	1,430,973	1,491,417	1,513,858	1,520,971	1,525,530	-
FYD-4	1,190,935	1,681,245	1,750,699	1,773,314	1,782,265	-	-
FYD-3	1,254,986	1,757,154	1,821,492	1,847,058	-	-	-
FYD-2	1,393,740	1,900,561	1,973,980	-	-	-	-
FYD-1	1,397,999	1,947,322	-	-	-	-	-
FYD	1,450,075	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-6	868,907	1,230,556	1,282,647	1,300,542	1,306,559	1,309,608	1,312,820
FYD-5	982,203	1,430,973	1,491,417	1,513,858	1,520,971	1,525,530	1,529,105
FYD-4	1,190,935	1,681,245	1,750,699	1,773,314	1,782,265	1,789,232	1,790,598
FYD-3	1,254,986	1,757,154	1,821,492	1,847,058	1,859,835	1,862,582	1,863,885
FYD-2	1,393,740	1,900,561	1,973,980	2,010,654	2,015,341	2,018,254	2,019,589
FYD-1	1,397,999	1,947,322	2,057,556	2,067,249	2,072,230	2,075,386	2,076,861
FYD	1,450,075	2,117,090	2,147,741	2,158,094	2,163,440	2,166,855	2,168,467
진전연도별 추가지급 예상액	-	667,015	140,885	56,720	27,792	19,197	11,841	923,450
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등(*)	-	-	-	-	-	-	-	302,863
현재가치 효과	-	-	-	-	-	-	-	(27,203)
위험조정	-	-	-	-	-	-	-	35,947
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	-	1,235,057

(*) 원가평가준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

다. 일반보험

사고년도	진전년도							합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	합계
누적지급보험금 :
FYD-6	12,682	24,897	30,848	33,536	34,753	35,575	35,943
FYD-5	13,282	24,740	28,705	31,168	32,827	34,202	-
FYD-4	106,553	166,466	182,869	188,862	191,704	-	-
FYD-3	97,095	162,837	177,481	182,526	-	-	-
FYD-2	110,826	165,181	176,621	-	-	-	-
FYD-1	122,734	188,567	-	-	-	-	-
FYD	159,616	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-6	12,682	24,897	30,848	33,536	34,753	35,575	36,538
FYD-5	13,282	24,740	28,705	31,168	32,827	34,202	35,444
FYD-4	106,553	166,466	182,869	188,862	191,704	196,676	196,718
FYD-3	97,095	162,837	177,481	182,526	189,472	189,615	189,661
FYD-2	110,826	165,181	176,621	188,615	189,194	189,337	189,361
FYD-1	122,734	188,567	218,905	219,817	220,327	220,443	220,469
FYD	159,616	260,161	264,572	265,628	266,181	266,294	266,299
진전연도별 추가지급 예상액	-	100,545	34,750	13,961	8,589	5,487	1,981	165,313
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등(*)	-	-	-	-	-	-	-	127,708
현재가치 효과	-	-	-	-	-	-	-	(13,242)
위험조정	-	-	-	-	-	-	-	35,634
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	-	315,413

(*) 원가평가준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

라. 자동차보험

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	396,419	468,493	479,806	485,913	488,753	490,028	490,499	492,114	492,344	492,456
FYD-8	404,265	470,671	483,320	491,547	498,373	504,049	504,895	506,731	506,899	-
FYD-7	437,542	510,012	523,123	529,353	532,837	535,175	536,266	536,653	-	-
FYD-6	477,272	567,305	582,897	590,551	594,036	595,741	596,982	-	-	-
FYD-5	534,101	636,635	655,109	662,464	667,596	668,782	-	-	-	-
FYD-4	563,207	678,241	692,937	701,042	705,817	-	-	-	-	-
FYD-3	499,088	574,174	585,432	592,808	-	-	-	-	-	-
FYD-2	445,334	509,069	518,101	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	427,329	499,171	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	430,056	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	396,419	468,493	479,806	485,913	488,753	490,028	490,499	492,114	492,344	493,585
FYD-8	404,265	470,671	483,320	491,547	498,373	504,049	504,895	506,731	506,899	508,776
FYD-7	437,542	510,012	523,123	529,353	532,837	535,175	536,266	536,653	537,955	539,172
FYD-6	477,272	567,305	582,897	590,551	594,036	595,741	596,982	598,907	599,603	600,924
FYD-5	534,101	636,635	655,109	662,464	667,596	668,782	672,223	672,962	673,681	675,084
FYD-4	563,207	678,241	692,937	701,042	705,817	710,713	712,138	712,968	713,781	715,397
FYD-3	499,088	574,174	585,432	592,808	600,687	602,599	603,760	604,406	605,055	606,395
FYD-2	445,334	509,069	518,101	530,231	531,833	533,375	534,344	534,865	535,398	536,548
FYD-1	427,329	499,171	516,360	520,968	522,468	523,901	524,812	525,295	525,793	526,872
FYD	430,056	511,123	517,833	522,416	523,900	525,328	526,220	526,702	527,193	528,222
진전연도별 추가지급 예상액	-	81,067	23,899	21,320	12,466	11,211	8,798	5,627	5,702	13,160	183,251
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등(*)											15,116
현재가치 효과											(11,400)
위험조정											13,368
발생사고부채 장부금액											200,335

(*) 원가평가준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

② 전기말

가. 생명보험

사고년도	진전년도					합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	합계
누적지급보험금 :
FYD-4	1,366,800	1,623,605	1,654,697	1,668,361	1,673,764
FYD-3	1,441,730	1,707,303	1,740,542	1,755,407	-
FYD-2	1,429,690	1,700,338	1,731,787	-	-
FYD-1	1,572,486	1,864,385	-	-	-
FYD	1,582,982	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-4	1,366,800	1,623,605	1,654,697	1,668,361	1,682,096
FYD-3	1,441,730	1,707,303	1,740,542	1,755,407	1,769,443
FYD-2	1,429,690	1,700,338	1,731,787	1,745,928	1,759,169
FYD-1	1,572,486	1,864,385	1,899,017	1,914,372	1,928,594
FYD	1,582,982	1,875,340	1,909,729	1,925,092	1,939,225
진전연도별 추가지급 예상액	-	292,357	69,021	44,859	63,964	470,202
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등(*)	-	-	-	-	-	2,508,797
현재가치 효과	-	-	-	-	-	(18,521)
위험조정	-	-	-	-	-	28,147
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	2,988,625

(*) 원가평가준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

나. 장기손해보험

사고년도	진전년도							합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	합계
누적지급보험금 :
FYD-6	774,060	1,088,248	1,131,821	1,146,833	1,151,300	1,154,125	1,155,623
FYD-5	852,749	1,207,612	1,258,761	1,276,346	1,282,290	1,285,311	-
FYD-4	963,865	1,404,104	1,463,413	1,485,502	1,492,518	-	-
FYD-3	1,168,562	1,649,578	1,717,754	1,740,006	-	-	-
FYD-2	1,231,582	1,724,368	1,787,511	-	-	-	-
FYD-1	1,368,211	1,865,655	-	-	-	-	-
FYD	1,372,856	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-6	774,060	1,088,248	1,131,821	1,146,833	1,151,300	1,154,125	1,156,659
FYD-5	852,749	1,207,612	1,258,761	1,276,346	1,282,290	1,285,311	1,288,061
FYD-4	963,865	1,404,104	1,463,413	1,485,502	1,492,518	1,498,036	1,499,152
FYD-3	1,168,562	1,649,578	1,717,754	1,740,006	1,751,856	1,754,036	1,755,216
FYD-2	1,231,582	1,724,368	1,787,511	1,819,243	1,823,431	1,825,655	1,826,789
FYD-1	1,368,211	1,865,655	1,966,135	1,974,834	1,979,333	1,981,711	1,982,897
FYD	1,372,856	2,003,178	2,030,681	2,040,087	2,045,018	2,047,655	2,049,018
진전연도별 추가지급 예상액	-	630,322	127,984	49,837	25,468	14,937	9,767	858,314
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등(*)	-	-	-	-	-	-	-	283,604
현재가치 효과	-	-	-	-	-	-	-	(26,364)
위험조정	-	-	-	-	-	-	-	34,704
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	-	1,150,258

(*) 원가평가준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

다. 일반보험

사고년도	진전년도							합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	합계
누적지급보험금 :
FYD-6	8,920	19,054	23,073	27,151	25,957	26,571	26,850
FYD-5	12,682	24,897	30,848	33,536	34,753	35,575	-
FYD-4	102,748	169,647	190,323	195,394	198,870	-	-
FYD-3	106,553	166,466	182,869	188,862	-	-	-
FYD-2	97,095	162,837	177,481	-	-	-	-
FYD-1	110,826	165,181	-	-	-	-	-
FYD	122,734	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-6	8,920	19,054	23,073	27,151	25,957	26,571	27,151
FYD-5	12,682	24,897	30,848	33,536	34,753	35,575	36,565
FYD-4	102,748	169,647	190,323	195,394	198,870	203,708	203,728
FYD-3	106,553	166,466	182,869	188,862	193,126	193,364	193,383
FYD-2	97,095	162,837	177,481	186,667	186,911	187,130	187,153
FYD-1	110,826	165,181	188,297	187,452	187,592	187,846	187,858
FYD	122,734	214,338	217,102	215,608	215,658	215,851	215,859
진전연도별 추가지급 예상액	-	91,604	25,879	6,847	4,699	5,741	1,372	136,143
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등(*)	-	-	-	-	-	-	-	90,044
현재가치 효과	-	-	-	-	-	-	-	(7,716)
위험조정	-	-	-	-	-	-	-	34,037
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	-	252,508

(*) 원가평가준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

라. 자동차보험

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	364,289	431,825	444,832	449,667	453,752	456,121	458,295	458,755	459,595	459,902
FYD-8	396,471	468,572	479,893	486,002	488,844	490,126	490,598	492,213	492,444	-
FYD-7	404,265	470,671	483,320	491,547	498,373	504,049	504,895	506,731	-	-
FYD-6	437,542	510,012	523,123	529,353	532,837	535,175	536,266	-	-	-
FYD-5	477,272	567,305	582,897	590,551	594,036	595,741	-	-	-	-
FYD-4	534,101	636,635	655,109	662,464	667,596	-	-	-	-	-
FYD-3	563,207	678,241	692,937	701,042	-	-	-	-	-	-
FYD-2	499,088	574,174	585,432	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	445,335	509,312	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	427,558	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	364,289	431,825	444,832	449,667	453,752	456,121	458,295	458,755	459,595	462,407
FYD-8	396,471	468,572	479,893	486,002	488,844	490,126	490,598	492,213	492,444	494,437
FYD-7	404,265	470,671	483,320	491,547	498,373	504,049	504,895	506,731	506,781	509,373
FYD-6	437,542	510,012	523,123	529,353	532,837	535,175	536,266	538,504	538,173	540,581
FYD-5	477,272	567,305	582,897	590,551	594,036	595,741	599,613	600,043	599,682	602,287
FYD-4	534,101	636,635	655,109	662,464	667,596	672,490	674,579	675,024	674,664	677,317
FYD-3	563,207	678,241	692,937	701,042	710,373	712,480	714,781	715,261	714,879	717,781
FYD-2	499,088	574,174	585,432	599,272	601,788	603,414	605,197	605,556	605,287	607,477
FYD-1	445,335	509,312	529,884	534,057	536,262	537,700	539,273	539,586	539,351	541,286
FYD	427,558	511,907	519,344	523,191	525,226	526,543	527,988	528,278	528,066	529,823
진전연도별 추가지급 예상액	-	84,350	28,009	21,860	16,087	11,382	13,062	4,557	(2,102)	23,541	200,746
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등(*)											9,156
현재가치 효과											(14,142)
위험조정											12,899
발생사고부채 장부금액											208,659

(*) 원가평가준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

7) 보험계약 및 투자계약과 관련된 장부금액 현황당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당기말

구 분	생명보험						손해보험				합계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	소계	장기	일반	자동차	소계	합계
보험계약
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	(16)	-	-	(16)	(16)
재보험계약자산	-	(148,854)	-	-	-	(148,854)	(95,337)	(285,842)	(41,441)	(422,620)	(571,474)
보험계약부채	16,614,709	10,803,565	46,329,651	15,343,091	47,923	89,138,938	12,272,724	552,181	618,357	13,443,263	102,582,201
재보험계약부채	20,716	-	-	-	7,320	28,036	-	-	-	-	28,036
합계	16,635,425	10,654,711	46,329,651	15,343,091	55,243	89,018,120	12,177,371	266,339	576,916	13,020,627	102,038,747

② 전기말

구 분	생명보험						손해보험				합계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	소계	장기	일반	자동차	소계	합계
보험계약
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	(16)	(10,355)	-	(10,371)	(10,371)
재보험계약자산	-	(152,710)	-	-	-	(152,710)	(239,681)	(275,057)	(111,464)	(626,203)	(778,913)
보험계약부채	14,506,144	10,842,516	45,567,438	14,298,158	50,399	85,264,654	10,887,152	468,869	640,061	11,996,082	97,260,736
재보험계약부채	22,810	-	-	-	-	22,810	7,601	2,317	-	9,918	32,728
합계	14,528,954	10,689,806	45,567,438	14,298,158	50,399	85,134,754	10,655,056	185,774	528,597	11,369,426	96,504,180

8) 보험위험의 집중 및 재보험정책연결실체는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다.

① 지배기업 및 주요 종속기업이 유의적이라고 판단하고 있는 보험유형별 미래현금흐름의 현재가치추정치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분		당기말			전기말
구분		보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계	보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계
생명보험	사망	16,614,709	20,716	16,635,425	14,506,144	22,810	14,528,954
	건강	10,803,565	(148,854)	10,654,711	10,842,516	(152,710)	10,689,806
	연금저축	46,329,651	-	46,329,651	45,567,438	-	45,567,438
	변액	15,343,091	-	15,343,091	14,298,158	-	14,298,158
	기타	47,923	7,320	55,243	50,399	-	50,399
	소계	89,138,938	(120,817)	89,018,121	85,264,654	(129,900)	85,134,754
장기손해보험	상해	5,949,264	(106)	5,949,159	4,682,933	5,205	4,688,138
	질병	4,339,558	(85,152)	4,254,406	3,931,987	(220,619)	3,711,368
	재물	399,755	(3,676)	396,079	413,381	(2,638)	410,743
	연금	916,661	-	916,661	904,991	(220)	904,771
	저축	488,344	-	488,344	686,256	(118)	686,138
	기타	179,126	(6,404)	172,722	267,589	(13,691)	253,899
	소계	12,272,709	(95,337)	12,177,371	10,887,136	(232,080)	10,655,057
일반보험	화재	14,117	(7,861)	6,256	34,203	2,317	36,519
	종합	202,150	(101,445)	100,706	167,919	(131,423)	36,496
	해상	46,588	(25,454)	21,135	38,544	(24,756)	13,789
	근재	8,521	(1,063)	7,458	10,198	(2,331)	7,867
	책임	81,002	(46,422)	34,581	67,659	(32,895)	34,764
	상해	68,045	(12,196)	55,849	60,349	(15,624)	44,725
	기술	112,179	(73,789)	38,390	89,171	(51,996)	37,174
	보증	1	(5)	(4)	-	(118)	(117)
	기타	16,331	(14,134)	2,197	(10,355)	(10,768)	(21,123)
	해외	3,247	(3,474)	(227)	827	(5,147)	(4,320)
	소계	552,181	(285,842)	266,339	458,514	(272,741)	185,773
자동차보험		618,357	(41,441)	576,916	640,061	(111,464)	528,596
합계		102,582,185	(543,437)	102,038,748	97,250,365	(746,185)	96,504,180

② 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약의 보장이 제공되고 있는 국가별 미래현금흐름의 현재가치추정치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기말			전기말
구분	보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계	보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계
국내	102,578,938	(539,963)	102,038,975	97,249,538	(741,038)	96,508,500
해외	3,247	(3,474)	(227)	827	(5,147)	(4,320)
합계	102,582,185	(543,437)	102,038,748	97,250,365	(746,185)	96,504,180

③ 재보험정책 및 현황연결실체는 매년 보험종목별(장기, 일반, 자동차) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을 받고 있으며, 재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은 연결실체의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 재보험사 신용등급 군별 장부금액 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말				전기말
구 분	AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	합계	AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	합계
재보험계약자산	(14,013)	532,858	52,629	571,474	785,577	63,557	49,761	898,895
재보험계약부채	15,354	12,682	-	28,036	22,810	-	-	22,810
재보험계약순자산(부채)	(29,367)	520,175	52,629	543,437	632,867	63,557	49,761	746,185
상위 5대 재보험사에 대한 장부금액	22,256	290,401	18,289	330,946	457,796	63,550	23,645	544,991
상위 5대 재보험사에 대한 비중	4.10%	53.44%	3.37%	60.90%	61.35%	8.52%	3.17%	73.04%

(3) 신용위험관리1) 개념신용리스크란 거래상대방의 채무불이행이나, 신용등급 하락 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 측정방법신용위험의 측정은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준모형(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원의 지급여력제도(K-ICS)에 따라 위험액을 측정하고 있습니다. 내부모형은 표준모형의 산출 방법론을 기준으로 신용위험액을 산출하되, 기업대출 및 개인신용대출 자산의 경우 내부 신용등급, 내부 추정 부도율 등에 따라 신용위험계수를 적용하고 있어 표준모형과 일부 차이가 있습니다.

3) 관리방법① 허용한도를 통한 관리연결실체는 내부모형 기준으로 신용위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리연결실체는 자산 운용 시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 심사담당부서에서 정밀 분석을 통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다.③ 분산투자 및 운용한도를 통한 관리연결실체는 투자 시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도가 높다고 판단되는 저등급 자산에 대한 한도관리를 하고 있습니다.

④ 고위험자산에 대한 중첩적 관리고위험자산(파생상품 및 대체투자)은 신규 투자 시 리스크관리팀의 리스크분석 실시,심사담당부서의 원리금상환능력 분석을 실시하는 등 저위험 자산에 비해 보다 강도 높은 분석을 실시하고 있습니다.

4) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
현금성자산(*1)	3,664,104	2,707,538
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	13,562,740	-
당기손익인식유가증권(*2)	-	17,096,186
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	48,854,446	-
매도가능유가증권(*2)	-	30,090,764
상각후원가측정유가증권	11,961,200	-
만기보유유가증권	-	31,896,062
상각후원가측정대출채권	22,728,028	-
대출채권	-	26,086,580
상각후원가측정기타금융자산	4,268,442	-
기타금융자산	-	4,135,825
위험회피목적파생금융상품	413,932	467,701
소 계	105,452,892	112,480,656
대출미사용약정	1,202,670	1,146,496
합 계	106,655,562	113,627,152

(*1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(*2) 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.

5) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져 (단위: 백만원).

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	48,854,446	-	-	48,854,446
상각후원가측정유가증권	11,408,673	-	-	11,408,673
상각후원가측정대출채권	21,745,519	883,429	99,080	22,728,028
상각후원가측정기타금융자산	4,265,487	2,481	474	4,268,442
합계	86,274,125	885,910	99,554	87,259,589

6) 신용위험의 집중도분석① 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).가. 당기말

구 분	금융 및 보험업	건설업	부동산업 및 임대업	전기,가스, 증기 및 수도사업 등	기타	합 계
부동산담보대출금	1,168,092	650	2,385,130	-	5,373,509	8,927,381
신용대출금	408,566	175,398	2,044,301	1,152,300	4,863,862	8,644,427
지급보증대출금	-	-	849,500	-	80,834	930,334
기타대출금	633,103	57,677	411,034	85,171	3,038,901	4,225,886
합 계	2,209,761	233,725	5,689,965	1,237,471	13,357,106	22,728,028

나. 전기말

구 분	금융 및 보험업	건설업	부동산업 및 임대업	전기,가스, 증기 및 수도사업 등	기타	합 계
콜론	24	-	-	-	-	24
부동산담보대출금	1,491,092	720	2,378,741	-	6,085,822	9,956,375
신용대출금	157,114	303,885	2,129,378	1,149,977	5,436,661	9,177,015
지급보증대출금	-	-	890,619	-	94,710	985,329
기타대출금	1,258,249	230,608	609,801	90,907	3,778,272	5,967,837
합 계	2,906,479	535,213	6,008,539	1,240,884	15,395,465	26,086,580

② 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 당기말

구 분	공공행정	금융 및 보험업	건설업	부동산업 및 임대업	전기,가스, 증기 및 수도사업 등	기타	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	2,792,431	7,684,445	47,620	66,361	216,892	2,754,991	13,562,740
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,394,214	3,246,929	4,810,961	161,716	4,003,298	30,237,328	48,854,446
상각후원가측정금융자산	2,895,394	5,075,442	8,011	-	70,000	3,912,353	11,961,200
합 계	12,082,039	16,006,816	4,866,592	228,077	4,290,190	36,904,672	74,378,386

나. 전기말

구 분	공공행정	금융 및 보험업	건설업	부동산업 및 임대업	전기,가스, 증기 및 수도사업 등	기타	합 계
당기손익인식유가증권	2,183,787	3,374,610	8,532	-	318,739	11,210,518	17,096,186
매도가능유가증권	5,153,292	5,314,169	1,654,309	108,231	3,770,806	14,089,957	30,090,764
만기보유유가증권	2,183,787	2,204,287	2,268,453	189,965	-	25,049,570	31,896,062
합 계	9,520,866	10,893,066	3,931,294	298,196	4,089,545	50,350,045	79,083,012

(4) 시장위험관리1) 개념시장위험이란 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동 또는 자산포트폴리오의 분산도 부족으로 인해 자산 및 부채에서 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말하며, 금리위험, 주식위험, 부동산위험, 외환위험, 자산집중위험 등 5개 하위위험으로 구분합니다.2) 측정방법시장위험의 측정은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다.표준모형(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원의 지급여력제도(K-ICS)에 따라 위험액을 측정하고 있습니다.내부모형은 금리위험에 대해, 경제적 실질에 부합하도록 표준모형과 일부 산출요소를 달리하여 위험액을 측정하고 있습니다.3) 관리방법시장위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.금리위험 관리를 위해, 자산/부채의 듀레이션갭 한도를 설정하여 자산과 부채의 듀레이션 미스매치를 축소하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 보험부채의 현금흐름 속성을 반영한 ALM투자전략을 통하여 중장기 목표포트폴리오를 설정하고, 보험상품에 적용하는 금리에 대해 시장금리 등을 반영한 가이드라인을 설정하여 관리하고 있습니다.트레이딩성 자산 및 고위험 자산에 대해 손실한도를 설정하여 손실이 일정 수준을 넘어서면 매각을 통해 추가 손실을 방지하고, 손실이 정해진 범위를 넘지 않도록 관리하고 있습니다. 상품군별로 투자 가능한 범위인 운용한도를 설정하여 특정 상품군에 투자가 집중되는 것을 방지하고 있습니다.

4) 시장리스크① 당기말과 전기말 현재 시장위험 노출액은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	익스포져
구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정유가증권	47,621,919	-
당기손익인식유가증권	-	30,982,860
외화표시자산부채	11,677,239	14,624,354
파생금융거래	(903,677)	(740,550)
합계	58,395,481	44,866,664

(*1) 시장 익스포져 합계는 외환포지션으로 인해 단순 합계와 상이합니다.(*2) 상기 신용위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다.② 금리 등 위험요인에 대한 민감도분석당기말과 전기말 현재 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원).

구 분	변동	당기말		전기말
구 분	변동	당기손익 변동	자본 변동	당기손익 변동	자본 변동
원/달러 환율	100원 감소 시	(17,923)	(1,764)	(43,337)	58
원/달러 환율	100원 증가 시	17,911	1,752	43,311	(83)
이자율	100bp 감소 시	734,475	6,949,936	353,201	3,024,488
이자율	100bp 증가 시	(733,695)	(6,534,411)	(355,179)	(2,715,094)
주가	10% 감소 시	(468,588)	2,380	(443,336)	(3,475)
주가	10% 증가 시	470,458	(510)	446,348	6,487

상기의 민감도분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

(5) 유동성위험관리1) 개념유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 관리방법연결실체는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다.3) 비파생금융부채의 만기내역 분석당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계
차입부채	5,106,011	-	-	5,876,122	10,982,133
기타금융부채	506,997	8,922	15,049	3,627,146	4,158,114
대출약정 및 출자약정	1,689,723	-	58,256	5,366,612	7,114,591
합계	7,302,731	8,922	73,305	14,869,880	22,254,838

② 전기말

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계
차입부채	4,414,474	128,000	-	5,305,956	9,848,430
기타금융부채	354,327	9,058	19,439	262,594	645,418
대출약정 및 출자약정	1,292,207	-	247,723	6,787,758	8,327,688
합계	6,061,008	137,058	267,162	12,356,308	18,821,536

(6) 운영위험관리1) 개념운영리스크는 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실 가능성을 의미합니다. 운영리스크 관리는 내부통제의 취약점을 파악, 체계의 보완을 통해 연결실체의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.

2) 관리방법연결실체는 운영리스크를 사건 유형별(내외부 사취, 사업장 안전, 고객 및 상품영업실무, 물적자원손실, 업무마비와 시스템장애, 처리절차 관리 등), 발생 원인별, 업무 유형별로 분류하여 손실데이터를 축적하고 있으며, 이를 기초로 Op-VaR 를 측정하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 신계약 불완전판매 승낙거절률, 금감원 민원건수, 내부통제 위반건수, 불완전판매비율, 신규소송 발생건수, 비우호기사발생건수 등 KRI(핵심위험지표)를 설정하여 모니터링하고 있으며, 이를 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다.

46. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

후속측정범주		장부금액
전기말	당기초	기업회계기준서제1039호(*1)	재분류	재측정	기업회계기준서제1109호(*1)
(기업회계기준서 제1039호)	(기업회계기준서 제1109호)	기업회계기준서제1039호(*1)	재분류	재측정	기업회계기준서제1109호(*1)
당기손익인식유가증권
단기매매금융자산-채무증권(*2)	당기손익-공정가치측정금융자산	27,833,406	554,463	-	28,387,869
단기매매금융자산-지분증권(*2)	당기손익-공정가치측정금융자산	3,149,454	(554,463)	-	2,594,991
소계		30,982,860	-	-	30,982,860
매매목적 파생금융자산	매매목적 파생금융자산	574,756	-	(1,968)	572,788
위험회피목적 파생금융자산	위험회피목적 파생금융자산	433,186	-	-	433,186
소계		1,007,942	-	(1,968)	1,005,974
대출채권	상각후원가측정금융자산	25,960,034	(2,515,793)	17,117	23,461,358
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,562,952	-	1,562,952
	당기손익-공정가치측정금융자산(*3)	-	694,311	(8,401)	685,910
소계		25,960,034	(258,530)	8,716	25,710,220
투자금융자산
매도가능유가증권-채무증권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	28,667,153	(9,769,864)	125,228	19,022,517
	당기손익-공정가치측정금융자산	4,044,746	14,576,698	(8,107,326)	10,514,118
	상각후원가측정금융자산	-	3,462,065	914,412	4,376,477
매도가능유가증권-지분증권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,843,821	(359,425)	(308,585)	1,175,811
매도가능유가증권-지분증권	당기손익-공정가치측정금융자산	6,240	378,037	308,585	692,862
매도가능유가증권-기타(*3)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,341,434	(8,235,839)	-	105,595
매도가능유가증권-기타(*3)	당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,235,839	(7)	8,235,832
만기보유유가증권	상각후원가측정금융자산	31,896,062	(24,294,332)	101,791	7,703,521
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	19,908,374	(4,231,829)	15,676,545
	당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,385,958	(799,989)	3,585,969
소계		74,799,456	8,287,511	(11,997,720)	71,089,247
기타금융자산	상각후원가측정금융자산	4,033,480	(302,841)	116,168	3,846,807
기타금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	148,532	-	148,532
소계		4,033,480	(154,309)	116,168	3,995,339
합계		136,783,772	7,874,672	(11,874,804)	132,783,640
금융부채
위험회피목적 파생금융부채		524,762	-	-	524,762
투자계약부채		1,782,158	-	-	1,782,158
차입부채		8,187,640	-	-	8,187,640
기타금융부채		9,848,430	-	-	9,848,430
합계		20,342,990	-	-	20,342,990

(*1) 당기말 신용손실충당금(전기말 대손충당금) 차감 후 금액으로 작성하였습니다.(*2) 지분증권과 채무증권의 분류는 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성하였으며, 수익증권 등 일부 금융상품은 기업회계기준서 제1039호 따라 채무증권으로 분류하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.

(2) 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 신용손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 대손충당금(A)	K-IFRS 제1109호에따른 신용손실충당금(B)	증 감(B-A)
대여금 및 수취채권
대출채권	상각후원가측정금융자산	145,314	130,273	(15,041)
기타금융자산	상각후원가측정금융자산	94,497	94,433	(64)
소 계		239,811	224,706	(15,105)
매도가능유가증권
채무상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	697	696
만기보유유가증권
채무상품	상각후원가측정금융자산	-	68	68
합계		239,812	225,471	(14,341)

(3) 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일 현재 자본항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

항목(*)	이익잉여금영향	기타포괄손익누계액 영향
전기말 (기업회계기준서 제1109호 반영전)	7,929,009	3,647,166
만기보유유가증권의 후속측정 범주의 변경	(5,823,958)	1,179,723
대여금 및 수취채권의 후속측정 범주의 변경	33,309	(189,524)
매도가능유가증권의 후속측정 범주의 변경	3,699,775	(4,148,109)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 기대신용손실 반영	(2,658)	2,658
상각후원가측정금융자산에서 기대신용손실 반영	(24,803)	-
파생상품자산 평가금액의 변동	(2,717)	988
법인세 효과	1,037,987	765,938
당기초 (기업회계기준서 제1109호 반영후)	6,845,944	1,258,840

(*) 기업회계기준서 제1117호 반영 후 금액입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 75 기 2023.12.31 현재

제 74 기 2022.12.31 현재

제 73 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 75 기	제 74 기	제 73 기
자산
현금및현금성자산	2,389,065,705,209	2,268,753,393,536	581,223,114,884
예치금	0	0	32,555,923,853
당기손익-공정가치측정금융자산	27,980,558,639,955	0	0
당기손익인식유가증권	0	16,465,838,883,364	1,641,939,025,896
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,461,601,554,900	0	0
매도가능유가증권	0	31,080,432,441,711	62,539,700,426,069
상각후원가측정금융자산	29,363,251,169,466	0	0
상각후원가측정유가증권	11,408,414,767,518	0	0
상각후원가측정대출채권	16,549,508,918,756	0	0
상각후원가측정기타금융자산	1,405,327,483,192	0	0
만기보유유가증권	0	31,896,062,013,243	0
대출채권	0	17,234,636,305,650	22,168,651,686,908
파생상품자산	492,832,422,824	450,959,204,556	45,682,459,580
관계종속기업투자자산	11,644,470,545,863	11,894,180,099,802	10,320,644,114,263
재보험계약자산	148,853,671,191	152,710,071,245	0
유형자산	820,963,375,641	874,849,757,181	909,020,714,087
투자부동산	2,000,113,356,291	2,081,726,957,279	2,239,064,943,072
무형자산	218,444,734,973	189,099,279,433	193,703,710,368
순확정급여자산	22,469,249,225	35,721,694,704	25,369,066,995
사용권자산	24,951,400,390	27,539,600,116	14,683,205,830
당기법인세자산	205,772,216,402	203,616,887,050	0
이연법인세자산	0	0	147,652,955,771
기타금융자산	0	1,347,643,139,560	906,138,675,833
기타자산	19,753,674,939	7,380,601,270	1,573,319,865,706
특별계정자산	0	0	26,165,602,209,205
자산총계	114,793,101,717,269	116,211,150,329,700	129,504,952,098,320
자본과 부채
부채
보험계약부채	89,138,938,063,814	85,264,654,113,843	90,348,665,543,857
재보험계약부채	28,036,358,135	22,810,222,126	0
투자계약부채	9,053,407,124,059	8,411,059,108,668	0
계약자지분조정	28,381,315,020	10,180,633,177	417,621,133,351
차입부채	3,122,238,475,742	2,912,142,675,412	0
파생상품부채	617,386,478,185	1,485,626,075,674	638,874,134,236
충당부채	43,223,739,235	43,088,640,225	60,698,291,105
기타금융부채	674,280,614,142	523,052,473,775	622,112,442,823
당기법인세부채	0	0	47,167,467,567
이연법인세부채	651,582,622,661	1,751,267,836,446	0
기타부채	48,509,053,655	26,517,388,038	171,843,436,882
특별계정부채	0	0	27,008,469,967,117
부채총계	103,405,983,844,648	100,450,399,167,384	119,315,452,416,938
자본
자본금	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000
기타불입자본	(633,810,494,803)	(434,435,641,752)	(435,967,578,840)
신종자본증권	498,343,801,550	1,558,370,079,138	2,056,343,999,076
기타자본구성요소	872,976,355,649	4,038,594,340,559	527,831,901,280
이익잉여금	6,306,958,210,225	6,255,572,384,371	3,698,641,359,866
자본총계	11,387,117,872,621	15,760,751,162,316	10,189,499,681,382
자본과 부채 총계	114,793,101,717,269	116,211,150,329,700	129,504,952,098,320

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용, 제73기 기말은 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준을 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기 기말은 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 제75기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 73 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 75 기	제 74 기	제 73 기
보험손익	650,941,140,139	672,427,918,769	0
보험영업수익	4,855,904,819,848	4,455,414,331,376	0
보험수익	4,620,054,396,396	4,238,020,499,987	0
재보험수익	235,850,423,452	217,393,831,389	0
보험서비스비용	4,204,963,679,709	3,782,986,412,607	0
보험비용	3,825,641,823,301	3,430,893,758,127	0
재보험비용	233,613,047,910	210,675,472,333	0
기타사업비용	145,708,808,498	141,417,182,147	0
투자손익	15,143,933,153	143,964,493,953	0
투자영업수익	8,365,080,628,106	8,537,927,130,567	0
보험금융수익	0	1,842,450,475,671	0
재보험금융수익	3,782,139,839	2,626,294,793	0
이자수익	2,633,277,702,272	2,482,844,253,972	0
배당금수익	38,808,720,959	836,398,821,158	0
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	3,238,544,762,166	0	0
당기손익인식유가증권 평가 및 처분이익	0	294,883,784,598	0
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	15,782,138,649	0	0
매도가능유가증권 평가 및 처분이익	0	368,025,668,594	0
파생상품관련수익	1,818,514,076,217	1,608,937,569,858	0
외화거래이익	450,433,484,773	942,550,102,691	0
기타투자수익	165,937,603,231	159,210,159,232	0
투자영업비용	8,349,936,694,953	8,393,962,636,614	0
보험금융비용	4,327,359,276,337	2,560,858,221,656	0
재보험금융비용	2,506,124,401	0	0
금융부채의 이자비용	112,305,309,944	57,076,777,220	0
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	925,062,747,666	0	0
당기손익인식유가증권 평가 및 처분손실	0	1,887,209,818,594	0
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	58,442,516,343	0	0
매도가능유가증권 평가 및 처분손실	0	478,199,033,780	0
상각후원가측정금융상품관련손실	68,989,032,194	0	0
대출채권 및 수취채권 평가 및 처분 손실	0	31,382,169,981	0
파생상품관련비용	2,182,473,193,818	2,896,916,503,152	0
외화거래손실	81,009,856,568	83,672,104,464	0
재산관리비	125,163,847,100	137,295,408,362	0
기타투자비용	466,624,790,582	261,352,599,405	0
영업수익	0	0	16,684,785,938,555
보험료수익	0	0	10,117,480,503,649
재보험수익	0	0	196,105,346,183
이자수익	0	0	2,393,328,380,503
당기손익인식유가증권 평가 및 처분이익	0	0	9,823,419,963
매도가능유가증권 평가 및 처분이익	0	0	643,344,650,125
외환거래 및 환산이익	0	0	1,181,944,230,130
파생상품 평가 및 거래이익	0	0	580,895,894,856
기타수익	0	0	426,960,898,300
특별계정수입수수료	0	0	947,776,098,387
특별계정수익	0	0	187,126,516,459
영업비용	0	0	16,441,383,624,871
보험계약부채전입액	0	0	3,284,236,714,812
지급보험금	0	0	8,688,637,136,683
재보험비용	0	0	204,955,593,328
사업비	0	0	1,165,098,469,003
신계약상각비	0	0	806,244,752,764
재산관리비	0	0	196,849,687,829
당기손익인식유가증권 평가 및 처분손실	0	0	117,949,257
매도가능유가증권 평가 및 처분손실	0	0	100,779,752,843
대출채권및수취채권 평가 및 처분손실	0	0	23,496,356,347
외환거래 및 환산손실	0	0	2,030,428,870
파생상품 평가 및 거래손실	0	0	1,677,368,442,675
기타비용	0	0	66,524,912,197
특별계정지급수수료	0	0	37,916,911,804
특별계정비용	0	0	187,126,516,459
영업이익	666,085,073,292	816,392,412,722	243,402,313,684
영업외손익	87,352,291,101	174,621,661,091	315,551,840,015
영업외수익	100,371,568,939	189,299,268,886	416,194,321,515
영업외비용	13,019,277,838	14,677,607,795	100,642,481,500
법인세비용차감전순이익	753,437,364,393	991,014,073,813	558,954,153,699
법인세비용	137,175,796,419	196,760,254,294	148,389,001,396
당기순이익	616,261,567,974	794,253,819,519	410,565,152,303
기타포괄손익	(311,247,159,855)	3,503,340,861,886	(2,073,656,919,707)
당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	(4,998,962,612)	2,777,666,491	23,464,624,859
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	532,213,391	0	0
자산재평가손익	4,423,320,713	5,669,991,001	13,455,268,092
확정급여제도의 재측정요소	(9,954,496,716)	(2,892,324,510)	10,009,356,767
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	(306,248,197,243)	3,500,563,195,395	(2,097,121,544,566)
기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	2,384,359,834,230	0	0
매도가능유가증권평가손익	0	(3,153,677,639,693)	(2,205,850,371,150)
만기보유유가증권평가손익	0	(122,157,723,687)	0
관계종속기업기타포괄손익지분	0	175,146,875,532	313,405,060,163
보험계약자산(부채)순금융손익	(3,002,674,019,387)	7,107,760,251,463	0
재보험계약자산(부채)순금융손익	(16,704,396,890)	21,502,885,608	0
현금흐름위험회피파생상품평가손익	328,770,384,804	(528,011,453,828)	(94,629,320,111)
특별계정기타포괄손익	0	0	(110,046,913,468)
총포괄손익	305,014,408,119	4,297,594,681,405	(1,663,091,767,404)
주당이익
보통주기본주당이익 (단위 : 원)	766	936	418
보통주희석주당이익 (단위 : 원)	766	936	418

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 73 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

					자본
					자본금	기타불입자본	신종자본증권	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)					4,342,650,000,000	(438,243,545,190)	2,056,343,999,076	2,655,418,327,960	2,599,750,853,208	11,215,919,635,054
회계정책변경에 따른 증가(감소)					0	0	0	0	0	0
기초자본 (조정후)					4,342,650,000,000	(438,243,545,190)	2,056,343,999,076	2,655,418,327,960	2,599,750,853,208	11,215,919,635,054
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익			0	0	0	0	410,565,152,303	410,565,152,303
		기타포괄손익	재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)		0	0	0	(53,929,506,973)	53,929,506,973	0
			유형자산재평가잉여금		0	0	0	13,455,268,092	0	13,455,268,092
			확정급여제도의 재측정요소		0	0	0	10,009,356,767	0	10,009,356,767
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	0	0	0	0	0	0
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	0	0	0
			매도가능유가증권평가손익		0	0	0	(2,205,850,371,150)	0	(2,205,850,371,150)
			만기보유유가증권평가손익		0	0	0	0	0	0
			관계종속기업기타포괄손익지분		0	0	0	313,405,060,163	0	313,405,060,163
			보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	0	0	0
			재보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	0	0	0
			현금흐름위험회피		0	0	0	(94,629,320,111)	0	(94,629,320,111)
			특별계정기타포괄손익		0	0	0	(110,046,913,468)	0	(110,046,913,468)
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당			0	0	0	0	(22,541,707,500)	(22,541,707,500)
		신종자본증권배당			0	0	0	0	(95,981,042,338)	(95,981,042,338)
		신종자본증권상환			0	0	0	0	0	0
		주식기준보상			0	2,275,966,350	0	0	0	2,275,966,350
	기타의 자본변동				0	0	0	0	752,918,597,220	752,918,597,220
2021.12.31 (기말자본)					4,342,650,000,000	(435,967,578,840)	2,056,343,999,076	527,831,901,280	3,698,641,359,866	10,189,499,681,382
2022.01.01 (기초자본)					4,342,650,000,000	(435,967,578,840)	2,056,343,999,076	527,831,901,280	3,698,641,359,866	10,189,499,681,382
회계정책변경에 따른 증가(감소)					0	0	0	33,134,976,080	1,825,771,407,182	1,858,906,383,262
기초자본 (조정후)					4,342,650,000,000	(435,967,578,840)	2,056,343,999,076	560,966,877,360	5,524,412,767,048	12,048,406,064,644
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익			0	0	0	0	794,253,819,519	794,253,819,519
		기타포괄손익	재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)		0	0	0	(25,713,398,687)	25,713,398,687	0
			유형자산재평가잉여금		0	0	0	5,669,991,001	0	5,669,991,001
			확정급여제도의 재측정요소		0	0	0	(2,892,324,510)	0	(2,892,324,510)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	0	0	0	0	0	0
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	0	0	0
			매도가능유가증권평가손익		0	0	0	(3,153,677,639,693)	0	(3,153,677,639,693)
			만기보유유가증권평가손익		0	0	0	(122,157,723,687)	0	(122,157,723,687)
			관계종속기업기타포괄손익지분		0	0	0	175,146,875,532	0	175,146,875,532
			보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	7,107,760,251,463	0	7,107,760,251,463
			재보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	21,502,885,608	0	21,502,885,608
			현금흐름위험회피		0	0	0	(528,011,453,828)	0	(528,011,453,828)
			특별계정기타포괄손익		0	0	0	0	0	0
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당			0	0	0	0	0	0
		신종자본증권배당			0	0	0	0	(88,807,600,883)	(88,807,600,883)
		신종자본증권상환			0	(2,026,080,062)	(497,973,919,938)	0	0	(500,000,000,000)
		주식기준보상			0	3,558,017,150	0	0	0	3,558,017,150
	기타의 자본변동				0	0	0	0	0	0
2022.12.31 (기말자본)					4,342,650,000,000	(434,435,641,752)	1,558,370,079,138	4,038,594,340,559	6,255,572,384,371	15,760,751,162,316
2023.01.01 (기초자본)					4,342,650,000,000	(434,435,641,752)	1,558,370,079,138	4,038,594,340,559	6,255,572,384,371	15,760,751,162,316
회계정책변경에 따른 증가(감소)					0	0	0	(2,820,322,857,840)	(561,158,102,878)	(3,381,480,960,718)
기초자본 (조정후)					4,342,650,000,000	(434,435,641,752)	1,558,370,079,138	1,218,271,482,719	5,694,414,281,493	12,379,270,201,598
자본의 변동	총포괄손익	당기순이익			0	0	0	0	616,261,567,974	616,261,567,974
		기타포괄손익	재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)		0	0	0	(34,047,967,215)	34,047,967,215	0
			유형자산재평가잉여금		0	0	0	4,423,320,713	0	4,423,320,713
			확정급여제도의 재측정요소		0	0	0	(9,954,496,716)	0	(9,954,496,716)
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	0	0	0	2,384,359,834,230	0	2,384,359,834,230
			기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	0	0	0	532,213,391	0	532,213,391
			매도가능유가증권평가손익		0	0	0	0	0	0
			만기보유유가증권평가손익		0	0	0	0	0	0
			관계종속기업기타포괄손익지분		0	0	0	0	0	0
			보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	(3,002,674,019,387)	0	(3,002,674,019,387)
			재보험계약자산(부채)순금융손익		0	0	0	(16,704,396,890)	0	(16,704,396,890)
			현금흐름위험회피		0	0	0	328,770,384,804	0	328,770,384,804
			특별계정기타포괄손익		0	0	0	0	0	0
	자본에 직접 인식된 주주와의 거래	연차배당			0	0	0	0	0	0
		신종자본증권배당			0	0	0	0	(37,765,606,457)	(37,765,606,457)
		신종자본증권상환			0	(203,570,088,011)	(1,060,026,277,588)	0	0	(1,263,596,365,599)
		주식기준보상			0	4,195,234,960	0	0	0	4,195,234,960
	기타의 자본변동				0	0	0	0	0	0
2023.12.31 (기말자본)					4,342,650,000,000	(633,810,494,803)	498,343,801,550	872,976,355,649	6,306,958,210,225	11,387,117,872,621

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 73 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 75 기	제 74 기	제 73 기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	720,293,521,809	1,188,135,192,806	4,543,434,643,284
영업에서 창출된 현금흐름	(2,013,004,814,222)	(1,357,691,399,663)	1,941,468,102,932
당기순이익	616,261,567,974	794,253,819,519	410,565,152,303
당기순이익조정을 위한 가감 합계	(176,123,793,483)	(1,955,177,014,214)	1,051,861,017,916
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,453,142,588,713)	(196,768,204,968)	479,041,932,713
이자수취	2,430,190,602,699	2,355,259,176,529	2,346,095,559,327
이자지급	(106,270,290,393)	(41,266,442,800)	(1,471,334,662)
배당금수취	417,950,579,559	463,580,076,716	269,048,329,928
법인세납부(환급)	(8,572,555,834)	(231,746,217,976)	(11,706,014,241)
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	594,721,975,366	(981,025,405,725)	(4,465,263,331,954)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	29,474,699,334,730	0	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,982,349,166,958	0	0
매도가능유가증권의 처분	0	9,419,325,793,196	7,910,806,878,998
상각후원가측정유가증권의 처분	396,448,707,154	0	0
만기보유유가증권의 상환	0	16,398,214,513	0
유형자산의 처분	3,159,132,443	57,241,202,596	10,399,936,020
무형자산의 처분	0	0	4,000,000,000
투자부동산의 처분	166,236,353,218	170,134,442,590	19,980,071,745
관계종속기업투자자산의 처분	889,350,308,807	490,020,505,869	785,826,385,775
관계종속기업으로부터의 배당금 수취	265,062,562,670	394,427,181,211	273,549,254,986
보증금의 감소	2,727,834,543	1,516,723,328	7,780,573,965
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(21,161,305,056,347)	0	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(9,743,306,954,630)	0
매도가능유가증권의 취득	0	(5,266,784,201,599)	(11,930,529,712,704)
만기보유유가증권의 취득	0	(3,167,338,823,297)	0
위험회피목적 파생상품의 정산	(812,228,638,443)	(1,008,202,938,397)	(104,874,207,111)
유형자산의 취득	(34,021,570,799)	(42,251,819,599)	(53,277,477,890)
무형자산의 취득	(69,108,393,484)	(21,259,976,792)	(87,434,718,138)
관계종속기업투자자산의 취득	(765,340,811,454)	(2,010,870,187,002)	(883,544,872,253)
보증금의 증가	0	(13,381,522,342)	(8,102,702,140)
선수금의 증가	0	0	727,290,000
물적분할	0	0	(417,190,033,207)
영업양도	0	0	6,620,000,000
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	(1,193,479,705,667)	785,729,997,193	(100,134,609,257)
임대보증금의 증가	0	0	43,209,598,210
임대보증금의 감소	(1,487,872,691)	(23,482,573,237)	(17,025,402,527)
배당금의 지급	0	0	(22,541,707,500)
신종자본증권의 상환	(1,327,600,000,000)	(500,000,000,000)	0
신종자본증권의 배당	(49,648,600,000)	(92,668,117,123)	(90,637,700,000)
차입부채의 감소	0	(984,100,000,000)	0
차입부채의 증가	623,048,280,000	1,297,430,650,538	0
환매조건부채권매도의 증가	4,770,200,000,000	2,549,200,000,000	0
환매조건부채권매도의 감소	(5,200,200,000,000)	(1,449,200,000,000)	0
리스부채의 감소	(7,791,512,976)	(11,449,962,985)	(13,139,397,440)
현금의 증감	121,535,791,508	992,839,784,274	(21,963,297,927)
기초 현금및현금성자산	2,268,753,393,536	1,282,361,842,205	601,500,707,668
외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	(1,223,479,835)	(6,448,232,943)	1,685,705,143
현금및현금성자산	2,389,065,705,209	2,268,753,393,536	581,223,114,884

4-5. 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제 75 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 74 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
한화생명보험주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 75 (당) 기(처분예정일 : 2024년 3월 21일)		제 74 (전) 기(처분확정일 : 2023년 3월 23일)
I. 미처분이익잉여금		5,028,179,507,005		2,732,137,891,035
1. 전기이월미처분이익잉여금	2,711,110,363,513		2,440,890,184,168
2. 회계변경누적효과	1,704,525,214,760		-
3. 당기순이익	616,261,567,974		354,341,909,063
4. 재평가잉여금의 전입액	34,047,967,215		25,713,398,687
5. 신종자본증권 배당	(37,765,606,457)		(88,807,600,883)
II. 이익잉여금 이입액		1,048,855,584,184		-
1. 대손준비금	80,372,470,785		-
2. 재무건전성준비금	968,483,113,399		-
III. 이익잉여금 처분액		2,811,926,043,710		21,027,527,522
1. 이익준비금	11,270,853,750		-
2. 배당금 (현금배당금 주당배당금(률): 당기 : 150원(3.0%) 전기 : -원(-%))	112,708,537,500		-
3. 대손준비금	-		21,027,527,522
4. 해약환급금준비금	2,504,752,220,405		-
5. 보증준비금	183,194,432,055		-
IV. 차기이월미처분이익잉여금		3,265,109,047,479		2,711,110,363,513

(*1) 제75기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

제 75 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 74 기 : 2022년 12월 31일 현재

한화생명보험주식회사

1. 일반사항한화생명보험주식회사(이하 "당사")는 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2023년 12월 31일 현재 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.한편, 당사는 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2021년 4월 1일자로 개인영업본부 산하 보험모집 및 지원 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 한화생명금융서비스(주)로 이전되었습니다.당기말 현재 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보험상품
구 분	판매 중	판매 중지	합 계
개인연금보험	5종	63종	68종
일반연금보험	6종	159종	165종
기타생존보험	-	10종	10종
사망보험	59종	450종	509종
생사혼합보험	5종	112종	117종
단체보험	4종	28종	32종
합 계	79종	822종	901종

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜한화	375,519,118	43.24%
㈜한화갤러리아타임월드	15,204,166	1.75%
예금보험공사	86,857,001	10.00%
자기주식	117,139,750	13.49%
기타	273,809,965	31.52%
합 계	868,530,000	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

1) 주요 회계정책 변경사항

2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 경과 규정을 적용하여 전기 재무제표를 비교 목적으로 재작성 하였습니다.

① 전환

전환일인 2022년 1월 1일에 당사의 보험계약 및 재보험계약은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 경과 규정에 따라 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 전환일 이전에 발행된 각 보험계약집합을 식별, 인식 및 측정했습니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 계속 적용해 왔다면 존재하지 않을 기존항목의 잔액을 제거했습니다. 이에 따라 발생한 모든 순차이는 자본으로 인식하였습니다.② 보험계약과 투자계약의 분류당사는 계약실체자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험 계약의경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재 된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적 보험위험을 이전한 것으로 간주합니다.

한편, 당사는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 인식하고 있습니다.

③ 보험계약 구성요소의 분리당사는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험 계약과 분리하여 독립된 금융 상품으로 간주합니다.

-	경제적 특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품
-	보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매될 수 있는 투자구성요소

금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 당사는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어 있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 당사는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다. 당사가 판매하는 보험계약 중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다.

④ 보험계약의 통합수준당사는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.

-	최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약
-	최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약
-	포트폴리오에 남아있는 계약

또한, 보험계약의 각 집합은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 집합은 인식 및 측정의회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 집합은 최초 인식 시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다.⑤ 보험계약수익보험계약 수익은 모든 투자요소를 제외하며 다음과 같이 측정됩니다. (가) 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약보험 계약집합 하에 보장 또는 기타 서비스를 제공함에 따라 이행 의무를 충족시킬 때 보험 수익을 인식합니다. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약의 경우, 각 기간에 제공된 서비스와 관련된 보험 수익은 기업이 대가를 받을 것으로 예상하는서비스와 관련된 잔여보장부채의 변동액의 합계로 나타냅니다.또한, 당사는 보험 취득 현금 흐름 회수하는 것과 관련된 보험료의 일부를 시간 경과에 따라 체계적으로 각 기간에 배분하여 인식합니다. 당사는 배분된 금액을 보험 수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험 서비스 비용으로 인식합니다.보험 수익으로 인식되는 보험계약집합의 보험계약마진 금액은 집합의 보장 단위를 확인하여 결정되며, 기간 말에 남아있는 보험계약마진(배분 전 금액)을 당기에 제공된 그리고 앞으로 제공될 것으로 기대되는 각 보장 단위에 균등하게 배분하고, 당기에 제공된 보장 단위에 배분된 보험계약마진 금액을 당기 손익으로 인식합니다. 보장단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보장의 수량이며, 각 계약별로 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장의 듀레이션을 고려하여 산정합니다.당사는 보험서비스결과와 보험금융손익 간의 비금융위험에 대한 위험조정의 변경을 세분화하지 않으며, 모든 변경 사항은 보험서비스결과에 포함됩니다.(나) 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약의 경우 각 기간의 보험 수익은 해당 기간에 보장을 제공하면서 예상되는 보험료 수취액입니다. 당사는 시간의 경과 기준에 따라 예상 보험료 수취액을 매 보장기간 동안 배분합니다.

⑥ 보험금융수익 및 비용보험금융수익과 비용은 화폐의 시간가치, 금융위험 및 그 변동의 영향으로 발생하는 보험 및 재보험 계약집합의 장부 금액의 변동으로 이루어져 있습니다. 당사는 당사가 보유한 포트폴리오에 대해 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익 누계액으로 구분하여 표시하는 회계 정책을 선택하였으며, 손익에 포함되는 금액은 계약집합 잔여기간 동안 예상되는 총 보험 금융 수익과 비용을 단일률을 사용하여 배분합니다. 한편, 금융위험가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 실질적 영향을 미치는 상품의 경우 계약 집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융수익(비용)을 반영한 매기 수정된 단일률을 사용하여 배분합니다(유효이자율법).⑦ 보험서비스비용발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다.

-	발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스 비용
-	보험취득 현금흐름의 상각
-	과거서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분
-	미래서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한손실의 환입

⑧ 외화보험계약외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.

⑨ 보험취득현금흐름보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다.⑩ 보험계약자산(부채)(가) 최초인식당사는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다.

-	계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다.
-	집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다.
-	사실과 상황이 보험 계약이 속할 집합이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날

당사는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다.

후속적으로 집합의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시될 때 동일집합에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.(나) 측정계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 회사가 계약실체자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다. 서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경될 수 있습니다.

-	당사는 특정 계약자의 위험을 재평가할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 수준의 급여를 설정할 수 있습니다.
-	당사는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가할 수 있는 실제 능력을 보유하고 있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 수준의 수익을 설정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다.

(나-1) 최초측정최초 인식 시점에 당사는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.(a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름(b) 보험계약마진보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약집합이 인식 전에 기업이 지불하는 보험 취득 현금 흐름은 보험 계약 자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금 흐름은 집합의 측정에 포함되고 이전에인식된 자산은 제거됩니다.보험계약집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험 인수 현금 흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 보험계약마진은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다.사업결합으로 취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용치로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다. 이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실요소는 손익으로 인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기 손익으로 표시되는 금액을 결정합니다.

(나-2) 후속측정보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다.잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행 현금 흐름은 미래 현금 흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.(다) 보험료배분접근법이 적용되는 계약당사는 아래의 조건을 만족한 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

-	보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
-	보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

각 계약집합의 최초 인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 당사는 계약의 각 집합을 최초로 인식할 때 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 만기일의 차이가 1년 이내일 것으로 예상합니다. 따라서, 당사는 화폐의 시간 가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채를 조정하지 않기로 결정했습니다. 당사는 발생한 보험금와 관련된 이행현금흐름으로 보험계약 집합에 대해 발생사고부채를 인식하며, 이행현금흐름은 현재가치로 할인하여 측정됩니다.(라) 제거당사는 계약의 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진을 조정합니다.⑪ 재보험계약보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 보험계약에 적용하는 회계정책에 대해 아래와같이 수정하여 적용합니다. (가) 최초인식최초 인식 시, 재보험 계약 집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금 흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금 흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다.그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과관련된 경우, 당사는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 리스크 조정은 기업이 재보험사로 이전한리스크의 금액입니다.

(나) 측정각 보고기간 일에 재보험 계약집합의 장부 금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행 현금 흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 당사는 기본 보험계약의 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는가정을 사용하여 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다.불이행 위험의 영향은 매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기 손익으로 인식됩니다. (다) 보험료배분접근법이 적용되는 계약당사는 출재보험계약 중 아래의 조건을 만족하는 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

-	보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
-	보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

2) 재무상태표 및 요약포괄손익계산서 수치 변동

2022년 1월 1일 및 2022년 12월 31일 기준 재무상태표와 2022년 12월 31일 기준 포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.

① 2022년 1월 1일 기준 재무상태표 (단위: 백만원)

K-IFRS 제1104호(A)(*1)		K-IFRS 제1117호(B)(*2)		증감(B-A)
계정과목	장부금액	계정과목	장부금액	증감(B-A)
자산총계	129,504,952	자산총계	120,261,027	(9,243,925)
금융자산	98,236,535	금융자산	116,746,492
재보험자산	51,547	재보험계약자산	126,952
기타자산	31,216,870	기타자산	3,387,583
부채총계	119,315,452	부채총계	108,212,621	(11,102,831)
보험계약부채	90,348,666	보험계약부채	95,705,384
금융부채	1,260,986	재보험계약부채	46,362
기타부채	27,705,800	금융부채	11,502,136
		기타부채	958,739
자본총계	10,189,500	자본총계	12,048,406	1,858,906

(*1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 의 조정사항을 반영하기 전 재무상태표입니다.(*2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 당기재무제표에 비교표시된 재무상태표입니다.

② 2022년 12월 31일 기준 재무상태표 (단위: 백만원)

K-IFRS 제1104호(A)(*1)		K-IFRS 제1117호(B)(*2)		증감(B-A)
계정과목	장부금액	계정과목	장부금액	증감(B-A)
자산총계	126,780,143	자산총계	116,211,150	(10,568,993)
금융자산	98,170,068	금융자산	112,638,504
재보험자산	55,510	재보험계약자산	152,710
기타자산	28,554,565	기타자산	3,419,936
부채총계	120,464,648	부채총계	100,450,399	(20,014,249)
보험계약부채	92,296,439	보험계약부채	85,264,654
금융부채	4,542,333	재보험계약부채	22,810
기타부채	23,625,876	금융부채	13,331,880
		기타부채	1,831,055
자본총계	6,315,495	자본총계	15,760,751	9,445,256

(*1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 의 조정사항을 반영하기 전 재무상태표입니다.(*2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 당기재무제표에 비교표시된 재무상태표입니다. ③ 2022년 12월 31일 기준 요약포괄손익계산서 (단위: 백만원)

K-IFRS 제1104호(A)(*1)		K-IFRS 제1117호(B)(*2)		증감(B-A)
계정과목	장부금액	계정과목	장부금액	증감(B-A)
I. 영업수익	21,180,062	I. 보험손익	672,428
II. 영업비용	21,148,161	II. 투자손익	143,964
III. 영업이익	31,901	III. 영업이익	816,392	784,491
IV. 영업외수익	625,238	IV. 영업외수익	189,299
V. 영업외비용	224,527	V. 영업외비용	14,677
VI. 법인세비용차감전순이익	432,612	VI. 법인세비용차감전순이익	991,014	558,402
VII. 법인세비용	78,270	VII. 법인세비용	196,760
VIII. 당기순이익	354,342	VIII. 당기순이익	794,254	439,912
IX. 법인세비용차감후 기타포괄손익	(3,643,097)	IX. 법인세비용차감후 기타포괄손익	3,503,341	7,146,438
X. 총포괄손익	(3,288,755)	X. 총포괄손익	4,297,595	7,586,350

(*1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 조정사항을 반영하기 전 요약포괄손익계산서입니다.(*2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 조정사항을 반영하여 재작성된 본 당기재무제표에 비교표시된 요약포괄손익계산서입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 경과 규정을 적용하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.

(가) 비파생금융상품

최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 분류와 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
-	금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

그러나 채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
-	계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 그 금융상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정방법 및 회계처리
당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율 변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다.공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(다) 금융자산의 손상

당사는 다음의 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

-	상각후원가로 측정하는 금융자산
-	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 측정합니다.

-	보고기간말 신용이 위험이 낮다고 결정되는 채무증권
-	최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-	차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우
-	기타 당사가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 신용손실충당금은 해당자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 신용손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'이 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 법인세효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.당사는 필라2 모범규칙과 관련되는 이연법인세 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정임에 따라 관련 당기법인세비용은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스') 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손 익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기 업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 관계기업 및 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 다만, 수익증권에 대해서는 공정가치법으로 처리하고 있습니다.

2.4 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.당사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 외환거래이익(손실)으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익공정가치측정지분증권으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분증권의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가손익"과 "파생상품거래손익"으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(2) 현금흐름 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피

당사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 13에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 13에서 표시하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름 위험회피현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 기타의 유형자산은 서화 등으로 구성되어 있으며, 당사는 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다.

구 분	내용연수
건물	20년 ~ 60년
구축물	40년
차량운반구 및 공기구비품	4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 건물은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산(1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.(2) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

당사는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료 시의 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면, 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13 계약자지분조정당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 등을 감독기관에서 정한 방법에 따라 계약자지분과 주주지분으로 구분하고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조 정으로 계상합니다. 2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류됩니다.

당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '상각후원가측정금융부채'로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2.16 법인세(1) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(2) 글로벌 최저한세당사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 당사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 법률의 범위에 포함됩니다. 그러나 법률은 보고기간 말에 임박하여 제정되었습니다. 따라서 2023년 12월 31일 현재 당사는 필라 2 모범규칙과 관련된 이연법인세 인식 및 공시에 대한 예외규정을 적용하였으며, 동 규정에 대한 잠재적 익스포저를 아직 평가하는 중에 있습니다.당사는 현재 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저 관련 정보를 알지 못하거나 합리적으로 추정할 수 없습니다. 당사는 2024년 6월 30일에 종료하는 중간 기간의 재무제표에서 잠재적 익스포저를 보고할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

2.17 종업원급여(1) 퇴직급여

당사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해평가됩니다.

2.18 주식기준보상임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.19 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 당사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.20 수익인식(1) 이자수익

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(2) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (3) 보험서비스수익당사는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 당사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다.보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어,당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다.(4) 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다.체계적배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.당사는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법 또는 예상부리이율법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다.당사가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다.

(5) 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 당사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 당사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다.

2.21 대손준비금 당사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 초과금액을환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.

2.22 해약환급금준비금당사는 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험업감독규정 제6-11조의 6(해약환급금준비금)에서 정하고 있는 방법에 따라 산출한 금액을 이익잉여금 내의 해약환급금준비금을 신설 적립할 예정입니다. 2.23 보증준비금당사는 결산일 현재 보험금 등을 일정 수준 이상으로 보증하기 위해 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙 제4-15조(보증준비금 산출)에 근거하여 이익잉여금 내 보증준비금을 신설 적립할 예정입니다. 2.24 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 보고기간에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 5에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(3) 대손충당금 평가당사는 대출채권과 수취채권의 대손충당금의 평가 과정에서 개별평가 대손충당금 평가를 위한 기대현금흐름과 집합평가 대손충당금 평가를 위한 가정 및 변수의 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다.

(4) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.당사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(5) 보험계약부채 및 재보험계약부채당사는 보고기간종료일 현재 유지되고 있는 계약의 장래 보험금 등의 지급을 위하여 보험업감독규정에 따라 보험료적립금을 적립하고 있으며, 이러한 보험료적립금의 산출은 계리적 모델과 적용이율, 위험률 등 사용된 모형 및 가정과 변수들에 의해 결정됩니다 (주석 19 참조).

또한 금융감독원은 당기 중 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'을 발표하였고, 국내 보험사는 해당 가이드라인을 2023년 6월 말 결산부터 순차적으로 적용하여야 합니다.

이에 따라 당사는 '무ㆍ저해지보험 등의 계리적 가정 적용', '보험계약마진의 수익인식', '변동수수료접근법의 적용', '실손의료보험의 계리적 가정 적용' 등과 관련된 가이드라인을 당기 재무제표에 반영하였으며 '변동수수료접근법의 적용'은 회계정책의변경으로 소급 적용하였습니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법
유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted CashFlow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용 시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

1) 당기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	9,991,933	10,483,467	7,497,678	27,973,078
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,337,811	16,053,868	69,923	39,461,602
	파생상품자산	-	492,832	-	492,832
	연결대상수익증권	49,605	566,936	7,306,526	7,923,067
	합 계	33,379,349	27,597,103	14,874,127	75,850,579
금융부채	파생상품부채	-	607,145	10,241	617,386

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익인식유가증권	5,668,778	10,796,622	439	16,465,839
	매도가능유가증권	3,092,982	21,043,016	6,937,110	31,073,108
	파생상품자산	-	450,959	-	450,959
	연결대상수익증권	25,301	475,749	7,733,805	8,234,855
	합 계	8,787,061	32,766,346	14,671,354	56,224,761
금융부채	파생상품부채	-	1,485,626	-	1,485,626

(3) 당기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분(*)	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	7,481	-
매도가능유가증권	-	7,324
연결대상수익증권	143,250	140,163
합계	150,731	147,487

(*) 당해 금융자산은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 당사는 동 금융자산 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(4) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 및 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	연결대상수익증권	파생상품부채	합 계
기초(*)	7,000,280	77,381	7,733,805	-	14,811,466
취득	1,109,077	-	645,000	(11,372)	1,742,705
처분	(408,868)	-	(848,842)	-	(1,257,710)
평가 및 환산 등	(202,811)	(7,458)	(223,437)	1,131	(432,575)
기말	7,497,678	69,923	7,306,526	(10,241)	14,863,886

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

2) 전기

구 분	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	연결대상 수익증권	합 계
기초	610	5,965,819	7,407,558	13,373,987
취득	-	1,717,325	850,032	2,567,357
처분	(281)	(501,361)	(460,681)	(962,323)
평가	110	(32,203)	192,218	160,125
손상	-	(82,310)	(34,264)	(116,574)
수준2로 이동(*)	-	(130,160)	(221,058)	(351,218)
기말	439	6,937,110	7,733,805	14,671,354

(*) 전기말 관측가능한 시장 자료의 이용 가능여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생하였습니다.(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기				전기
	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식		당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산및 당기손익인식유가증권(*1)	77,797	(77,588)	-	-	4	(4)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능유가증권(1),(2)	-	-	2,828	(2,544)	-	-	70,944	(70,397)
연결대상 수익증권(*1)	73,065	(73,065)	-	-	-	-	77,338	(77,338)
파생상품부채(*1)	102	(102)	-	-	-	-	-	-

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	금융상품	당기말		전기말
구 분	금융상품	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산	현금및현금성자산	2,389,066	(*)	2,268,753	(*)
	상각후원가측정유가증권	11,408,415	9,383,210	-	-
	만기보유유가증권	-	-	31,896,062	24,825,447
	상각후원가측정대출채권	16,549,509	16,134,782	-	-
	대출채권	-	-	17,234,636	14,481,319
	상각후원가측정기타금융자산	1,405,327	(*)	-	-
	기타금융자산	-	-	1,347,643	(*)
금융부채	투자계약부채	9,053,407	(*)	8,411,059	(*)
	차입부채	3,122,238	3,075,254	2,912,143	2,740,365
	기타금융부채	674,281	(*)	523,052	(*)

(*) 현금및현금성자산 및 투자계약부채 등은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
상각후원가측정유가증권	3,141,182	6,242,028	-	9,383,210
상각후원가측정대출채권	-	-	16,134,782	16,134,782
금융부채
차입부채	-	3,075,254	-	3,075,254

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
만기보유유가증권	18,138,909	6,686,538	-	24,825,447
대출채권	-	-	14,481,319	14,481,319
금융부채
차입부채	-	2,740,365	-	2,740,365

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위: 백만원).1) 당기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	10,483,467	2	순자산가치법	순자산가치	-
당기손익-공정가치측정금융자산	7,497,678	3	순자산가치법	순자산가치	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,053,868	2	할인된현금흐름법	할인율	-
	69,923	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	0~1
				할인율	8.35 ~ 15.88
				청산가치	-
상각후원가측정유가증권(*)	6,242,028	2	할인된현금흐름법	할인율	-
연결대상 수익증권	566,936	2	순자산가치법	순자산가치	-
연결대상 수익증권	7,306,526	3	순자산가치법	순자산가치	-
파생상품자산	492,832	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
상각후원가측정대출채권(*)	16,134,782	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채(*)	9,053,407	3	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품부채	607,345	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
파생상품부채	10,241	3	이항모형	할인율	3.11~11.25
차입부채(*)	3,075,254	2	할인된현금흐름법	신용스프레드, 조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익인식유가증권	10,796,621	2	순자산가치법	순자산가치	-
당기손익인식유가증권	439	3	순자산가치법	순자산가치	-
매도가능유가증권	21,043,016	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-
	6,937,110	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	-
				할인율	10.2~12.41
				순자산가치	-
만기보유유가증권(*)	6,686,538	2	할인된현금흐름법	할인율	-
연결대상 수익증권	475,749	2	순자산가치법	순자산가치	-
연결대상 수익증권	7,733,805	3	순자산가치법	순자산가치	-
파생상품자산	450,959	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
대출채권(*)	14,481,319	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채(*)	8,411,059	3	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품부채	1,485,627	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
차입부채(*)	2,740,365	2	할인된현금흐름법	신용스프레드/조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당기말

과 목	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	위험회피목적파생상품	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	-	-	2,389,066	-	-	-	2,389,066
당기손익-공정가치측정금융자산	27,980,559	-	-	-	-	-	-	27,980,559
파생상품자산	155,045	-	-	-	337,787	-	-	492,832
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	39,461,602	-	-	-	-	-	39,461,602
종속기업및관계기업에대한투자자산(*)	8,066,316	-	-	-	-	-	-	8,066,316
상각후원가측정유가증권	-	-	11,408,415	-	-	-	-	11,408,415
상각후원가측정대출채권	-	-	-	16,549,509	-	-	-	16,549,509
상각후원가측정기타금융자산	-	-	-	1,405,327	-	-	-	1,405,327
합 계	36,201,920	39,461,602	11,408,415	20,343,902	337,787	-	-	107,753,626
<금융부채>
투자계약부채	-	-	-	-	-	-	9,053,407	9,053,407
파생상품부채	-	-	-	-	600,029	17,357	-	617,386
차입부채	-	-	-	-	-	-	3,122,238	3,122,238
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	674,281	674,281
합 계	-	-	-	-	600,029	17,357	12,849,926	13,467,312

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.

2) 전기말

과 목	당기손익인식유가증권	매도가능유가증권	만기보유유가증권	대여금및수취채권	위험회피목적파생상품	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	-	-	2,268,753	-	-	-	2,268,753
당기손익인식유가증권	16,465,839	-	-	-	-	-	-	16,465,839
파생상품자산	22,854	-	-	-	428,105	-	-	450,959
매도가능유가증권	-	31,080,432	-	-	-	-	-	31,080,432
종속기업및관계기업에대한투자자산(*)	-	8,375,017	-	-	-	-	-	8,375,017
만기보유유가증권	-	-	31,896,062	-	-	-	-	31,896,062
대출채권	-	-	-	17,234,636	-	-	-	17,234,636
기타금융자산	-	-	-	1,347,643	-	-	-	1,347,643
합 계	16,488,693	39,455,449	31,896,062	20,851,032	428,105	-	-	109,119,341
<금융부채>
투자계약부채	-	-	-	-	-	-	8,411,059	8,411,059
파생상품부채	-	-	-	-	1,482,820	2,806	-	1,485,626
차입부채	-	-	-	-	-	-	2,912,143	2,912,143
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	523,052	523,052
합 계	-	-	-	-	1,482,820	2,806	11,846,254	13,331,880

(*) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

1) 당기

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	기대신용손실	기타손익(*2)	합계
현금및현금성자산	36,408	-	-	-	9,351	45,759
당기손익-공정가치측정금융자산	421,895	666,030	1,133,140	-	515,753	2,736,818
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,070,582	(42,027)	-	(634)	75,147	1,103,068
상각후원가측정유가증권	304,540	-	-	(1,124)	187,493	490,909
매매목적파생상품	-	(14,494)	95,213	-	-	80,719
위험회피목적파생상품	-	(291,901)	(152,777)	-	-	(444,678)
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	798,731	(3,351)	-	(64,514)	13,446	744,312
종속기업및관계기업에대한투자자산(*1)	-	3,020	(161,139)	-	265,323	107,204
상각후원가측정금융부채	(111,185)	-	-	-	(15,215)	(126,400)
합 계	2,520,971	317,277	914,437	(66,272)	1,051,298	4,737,711

(*1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.(*2) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익 등을 포함합니다.

2) 전기

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*2)	합계
현금및현금성자산	20,760	-	-	-	(2,121)	18,639
당기손익인식유가증권	190,085	(942,426)	(649,900)	-	130,795	(1,271,446)
매도가능유가증권	795,171	131,870	-	(83,306)	1,045,298	1,889,033
만기보유유가증권	739,238	-	-	-	165,629	904,867
매매목적파생상품	-	(457,778)	(55,001)	-	-	(512,779)
위험회피목적파생상품	-	(847,845)	72,645	-	-	(775,200)
대출채권 및 기타금융자산	737,554	(260)	-	(31,122)	14,644	720,816
종속기업및관계기업에대한투자자산(*1)	-	38,650	-	(197,388)	392,720	233,982
기타금융부채	(57,041)	-	-	-	(45,960)	(103,001)
합 계	2,425,767	(2,077,789)	(632,256)	(311,816)	1,701,005	1,104,911

(*1) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.(*2) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익 등을 포함합니다.

7. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	금융기관	당기말이자율(%)	금 액
구 분	금융기관	당기말이자율(%)	당기말	전기말
현금및현금성자산
현금및요구불예금	KB국민은행 외	0.00~1.25	1,770,687	974,601
MMDA 외	하나은행 외	0.07~4.12	618,379	1,294,152
합 계			2,389,066	2,268,753

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	금융기관	당기말	전기말	사용제한 사유
보통예금	우리은행 외	13	5	특별수선충당금
보통예금	하나은행 외	33	3	압류계좌

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식유가증권

(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말
주식	3,249,922
출자금	160,689
국공채	3,200,271
특수채	2,446,945
금융채	796,870
회사채	1,772,544
수익증권	11,548,596
해외유가증권	3,746,478
기타유가증권	1,022,469
대출채권	35,775
합 계	27,980,559

(2) 전기말 현재 당기손익인식유가증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	전기말
주식	2,592,000
국공채	2,224,745
특수채	2,299,107
금융채	922,491
회사채	1,154,569
수익증권	6,206,197
해외유가증권	289,450
기타유가증권	777,280
합 계	16,465,839

(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다.(4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산으로부터의 배당금수익은 없습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능유가증권

(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말
지분증권
주식	41,879
기타유가증권	140,057
소 계	181,936
채무증권
국공채(*)	23,435,706
특수채	9,912,348
금융채	255,471
회사채	3,817,882
해외유가증권	1,858,259
소 계	39,279,666
합 계	39,461,602

(*) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품 '의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서 , 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 3,571,528 백만원이 포함되어 있으며 , 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다 .

(2) 전기말 현재 매도가능유가증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	전기말
지분증권
주식	182,200
출자금	135,678
수익증권	4,464,357
소 계	4,782,235
채무증권
국공채	2,448,926
특수채	7,850,458
금융채	641,472
회사채	4,852,061
소 계	15,792,917
해외유가증권	10,323,922
기타유가증권	181,358
합 계	31,080,432

(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	28,188,684	-	-	28,188,684
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
취득	9,743,307	-	-	9,743,307
매각	(1,961,348)	-	-	(1,961,348)
평가 및 환산 등	3,309,023	-	-	3,309,023
기말	39,279,666	-	-	39,279,666

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 전기 중 매도가능유가증권평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	기초(*)	손익반영액	평가 등	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,181,103)	63,661	3,125,841	(3,991,601)
계약자지분조정으로의배부액	67,273			45,213
이연법인세효과	1,726,527			943,976
이연법인세효과차감후주주지분	(5,387,303)			(3,002,412)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.2) 전기

구 분	기초	손익반영액	평가 등(*)	기말
매도가능유가증권평가손익	467,827	(611,325)	(2,848,874)	(2,992,372)
계약자지분조정으로의배부액	(245,613)			67,273
주주지분배부금액	222,214			(2,925,099)
이연법인세효과	(55,487)			709,921
이연법인세효과차감후주주지분	166,727			(2,215,178)

(*) 전기 중 매도가능유가증권에서 만기보유유가증권으로의 계정재분류에 따른 조정분을 포함하고 있습니다.

(5) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용손실충당금 및 전기 중 매도가능유가증권 손상차손 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	696	-	-	696
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	634	-	-	634
기말	1,330	-	-	1,330

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.2) 전기

구 분	전기
수익증권	79,236
해외유가증권	250
기타유가증권	3,820
합 계	83,306

(6) 당기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말
주식(*)	41,879
기타유가증권(*)	140,057
합 계	181,936

(*) 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.(7) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산으로부터의 처분을 통한 자본 내에서 대체된 누적손익 및 배당금수익은 없습니다.(8) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권 1,427,556 백만원이 환매조건부매도 거래 등과 관련된 담보로 제공되어 있습니다.

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
종속기업투자	11,288,820	11,576,146
관계기업 및 공동기업투자	355,651	318,034
합 계	11,644,471	11,894,180

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	주요 영업활동	법인설립/ 소재지	당기말 지분율(%)	당기말	전기말
종속기업
한화자산운용㈜	자산운용업	대한민국	100	1,092,861	1,092,861
㈜한화육삼시티	부동산관리, 서비스 등	대한민국	100	17,592	17,592
한화손해사정㈜	보험관련 서비스업	대한민국	100	4,248	4,248
한화라이프랩㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	100	47,826	47,826
Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	생명보험업	베트남	100	243,873	243,873
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	생명보험업	인도네시아	99.6	197,716	197,716
한화손해보험㈜ (*1)	손해보험업	대한민국	63.3	562,669	562,669
한화생명금융서비스㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	88.9	661,373	650,000
DP Real Estate America LLC	부동산투자업	미국	100	221,345	221,345
DP Real Estate Japan G.K.(*2)	부동산투자업	일본	100	10,000	-
한화위탁관리부동산투자회사(*4)	부동산투자업	대한민국	46.2	163,000	163,000
종속기업 소계				3,222,503	3,201,130
연결대상 수익증권
미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호	특별자산집합투자기구	대한민국	95.0	61,723	220,624
미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	90.0	125,532	190,545
시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)	증권집합투자기구	대한민국	95.0	208,163	225,277
하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	부동산집합투자기구	대한민국	98.0	23,501	23,347
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	부동산/특별자산집합투자기구	대한민국	99.9	126,501	143,828
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합- 재간접형)	증권집합투자기구	대한민국	98.9	29,214	39,763
한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	부동산집합투자기구	대한민국	98.4	263,328	259,927
한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	특별자산집합투자기구	대한민국	84.9	38,276	40,393
한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	90.0	252,814	264,520
한화트라이써클인프라특별자산1호	특별자산집합투자기구	대한민국	80.0	83,212	90,444
한화트라이써클인프라특별자산3호	특별자산집합투자기구	대한민국	80.0	16,458	22,452
미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	83.8	452,060	484,791
한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	90.0	97,888	100,922
한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	8,122	7,298
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자 산투자신탁 1호	특별자산집합투자기구	대한민국	90.0	418,868	462,485
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투 자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	98.3	367,493	359,061
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자 신탁1호	부동산집합투자기구	대한민국	95.0	328,769	341,083
교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁	특별자산집합투자기구	대한민국	73.5	172,622	165,285
블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채 권-재간접형)	증권집합투자기구	대한민국	92.5	249,885	233,559
한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	97.5	202,111	175,051
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투 자신탁2호	증권집합투자기구	대한민국	97.5	422,919	420,423
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자 신탁2호	부동산집합투자기구	대한민국	95.0	382,433	413,609
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별 자산투자신탁 2호	특별자산집합투자기구	대한민국	90.0	512,373	514,525
한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	4,066	3,589
한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	6,964	6,140
한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	6,320	5,443
한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	510	441
한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	98.3	313,118	306,114
한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	증권집합투자기구	대한민국	68.0	94,086	90,642
한화환경사랑인프라사모특별자산1호(*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	10,014	10,100
한화환경사랑인프라사모특별자산2호(*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	40.3	3,029	3,027
한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)(*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	25,554	27,122
한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호(*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	11,332	17,384
한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F	증권집합투자기구	대한민국	66.6	3,053	2,398
한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1 호(재간접형)	특별자산집합투자기구	대한민국	96.7	327,307	341,317
강소신재생에너지혁신펀드	투자조합	대한민국	99.0	43,560	47,520
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별 자산투자신탁 3호	특별자산집합투자기구	대한민국	78.0	328,080	341,314
한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호(*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	43.6	147,541	149,786
현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호	특별자산집합투자기구	대한민국	87.0	120,163	132,268
한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호	부동산집합투자기구	대한민국	50.9	128,011	102,472
ARIRANG미국단기우량회사채	증권집합투자기구	대한민국	62.5	16,566	15,516
ARIRANG미국장기우량회사채(*4)	증권집합투자기구	대한민국	32.6	10,829	9,784
한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호 (*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	110,637	95,867
한화드림펀드1호	투자조합	대한민국	90.0	84,690	77,040
한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호(*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	105,748	70,317
캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)	부동산집합투자기구	대한민국	90.0	58,426	58,423
한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	96.1	6,197	5,259
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별 자산투자신탁 4호	특별자산집합투자기구	대한민국	68.0	218,424	190,369
한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	63.0	119,805	116,181
파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5 호	특별자산집합투자기구	대한민국	94.1	46,188	50,755
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	부동산집합투자기구	대한민국	80.1	158,274	136,961
한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호(*4)	부동산집합투자기구	대한민국	50.0	38,199	32,285
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호	부동산집합투자기구	대한민국	77.0	57,400	64,980
이지스미국일반사모부동산투자신탁221호	부동산집합투자기구	대한민국	99.4	33,288	36,841
미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	1,046	1,046
신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]	증권집합투자기구	대한민국	99.9	128,422	126,041
한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F(3)(4)	증권집합투자기구	대한민국	49.8	5,002	4,799
한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	증권집합투자기구	대한민국	95.0	112,400	111,871
한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신 탁 3호	증권집합투자기구	대한민국	90.0	15,507	2,603
2018 한화신산업글로벌플러스업(3)(4)	투자조합	대한민국	30.0	15,000	15,000
ARIRANG KOFR 금리 (2)(3)(*4)	증권집합투자기구	대한민국	8.4	22,209	-
교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라) (*2)	특별자산집합투자기구	대한민국	90.0	108,545	-
한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F (*2)	증권집합투자기구	대한민국	98.3	13,378	-
한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형)C-F (2)(3)(*4)	증권집합투자기구	대한민국	44.6	2,116	-
현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호 (*2)	증권집합투자기구	대한민국	87.0	70,996	-
하이GTAA일반사모투자신탁1호 USD(전문) (*2)	증권집합투자기구	대한민국	100.0	47,432	-
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호 (*2)	부동산집합투자기구	대한민국	100.0	5,895	-
이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호 (*2)	부동산집합투자기구	대한민국	99.7	36,725	-
충남-한화중소기업육성펀드	투자조합	대한민국	-	-	603
삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호	특별자산집합투자기구	대한민국	-	-	37,488
신한서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁[인프라사업]	특별자산집합투자기구	대한민국	-	-	181,231
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호	부동산집합투자기구	대한민국	-	-	82,314
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁6호	부동산집합투자기구	대한민국	-	-	65,145
한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호(발전시설)	특별자산집합투자기구	대한민국	-	-	8
연결대상 수익증권 소계				8,066,317	8,375,016
합 계				11,288,820	11,576,146

(*1) 소유지분율은 63.30%이나 의결권 있는 우선주 및 한화손해보험이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 51.41%입니다.(*2) 당기 중 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 당사와 종속기업인 한화손해보험㈜ 등의 합산지분율을 통해 지배력을 보유하고있어 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.(*4) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 지분율의 과반을 보유하였으나 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못한 칸서스인천하수관거사모특별자산투자신탁1호 수익증권 외 13개 수익증권에 대하여 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라지배력이 없는 것으로 판단하였으며, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	주요 영업활동	법인설립/영업소재지	당기말지분율(%)	당기말	전기말
에이앤디신용정보㈜(*1)	신용조사 및 추심대행	대한민국	19.50	2,947	2,947
신공항하이웨이㈜(*1)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	3.50	7,992	7,992
광주제2순환도로㈜(*1)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	15.00	4,637	4,637
울산청천주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.00	1,703	1,703
전라선철도주식회사(*1)	철도시설 건설 및 운영	대한민국	11.94	12,386	12,386
푸른아산지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.00	1,407	1,407
푸른김해지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.00	1,411	1,411
청정상주주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.00	1,323	1,323
푸른군산지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.00	1,287	1,287
진주청천주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.22	1,201	1,201
푸른제주지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	13.00	661	661
푸른당진지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.99	736	736
푸른여수지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.00	658	658
남양강진씨앤지㈜(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.99	520	520
노원학교관리주식회사(*1)	학교시설 준공 및 관리	대한민국	14.58	688	688
기능대비티엘주식회사(*1)	학교시설 준공 및 관리	대한민국	14.77	475	475
제주엔바이로주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	7.82	851	851
청정서귀포주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	11.41	1,102	1,102
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	생명보험업	중국	24.99	129,275	129,275
케이디비아시아 사모투자합자회사	외국기업 투자 및 관리	대한민국	20.00	35,231	33,648
엔에이치엔페이코(주)(*1)	그 외 기타 금융 지원 서비스업	대한민국	13.61	63,182	63,182
해시드 벤처투자조합1호	신성장동력 투자	대한민국	21.24	23,750	25,000
한투-한화 디지털헬스케어 제1호 PEF	신성장동력 투자	대한민국	24.16	21,473	21,815
미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	30.00	6,000	3,000
이브로드캐스팅㈜(*1)	데이터베이스 및온라인정보 제공	대한민국	10.20	34,755	-
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(*2)	신성장동력 투자	대한민국	-	-	129
합 계				355,651	318,034

(*1) 피투자회사에 대하여 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당사와 종속기업인 한화손해보험㈜의 단순합산 지분율이 20%이상에 해당하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

회사명	기초	취득	처분	평가 등	기말
종속기업
한화자산운용㈜(*1)	1,092,861	-	-	-	1,092,861
㈜한화육삼시티	17,592	-	-	-	17,592
한화손해사정㈜	4,248	-	-	-	4,248
한화라이프에셋㈜(*2)	47,826	-	-	-	47,826
Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	243,873	-	-	-	243,873
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	197,716	-	-	-	197,716
한화손해보험㈜	562,669	-	-	-	562,669
한화금융서비스	650,000	-	-	11,373	661,373
DP Real Estate America LLC	221,345	-	-	-	221,345
DP Real Estate Japan G.K.	-	10,000	-	-	10,000
한화위탁관리부동산투자회사	163,000	-	-	-	163,000
종속기업 소계	3,201,130	10,000	-	11,373	3,222,503
연결대상 수익증권
미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호	220,624	-	(158,490)	(411)	61,723
미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	190,545	3,641	(66,432)	(2,222)	125,532
시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)	225,277	7,030	(10,681)	(13,463)	208,163
신한서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁[인프라사업]	181,231	-	(181,231)	-	-
하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	23,347	-	-	154	23,501
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	143,829	-	(6,696)	(10,631)	126,502
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	39,763	2,259	(9,529)	(3,279)	29,214
한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	259,927	15,297	(2,556)	(9,340)	263,328
한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	40,392	-	(3,370)	1,253	38,275
한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	264,520	-	(21,652)	9,946	252,814
한화트라이써클인프라특별자산1호	90,443	-	(10,644)	3,412	83,211
한화트라이써클인프라특별자산3호	22,452	-	(5,994)	-	16,458
삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호	37,488	-	(37,488)	-	-
미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	484,790	-	(15,955)	(16,776)	452,059
한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호	100,923	3,603	(1,369)	(5,268)	97,889
한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	7,297	-	-	824	8,121
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	462,485	4,289	(6,587)	(41,319)	418,868
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호	359,061	19,418	(1,884)	(9,102)	367,493
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호	341,084	10,452	(18,698)	(4,068)	328,770
교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁	165,285	2,990	(1,418)	5,765	172,622
블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)	233,558	3,540	-	12,786	249,884
한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	175,050	25,269	-	1,791	202,110
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호	420,422	24,700	(6,149)	(16,055)	422,918
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호	413,610	18,190	(7,281)	(42,085)	382,434
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호	514,525	20,300	(30,495)	8,043	512,373
한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	3,589	-	-	477	4,066
한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	6,140	-	-	824	6,964
한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	5,444	-	-	877	6,321
한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	441	-	-	69	510
한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호	306,113	22,985	-	(15,981)	313,117
한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	90,642	-	-	3,444	94,086
강소신재생에너지혁신펀드	47,520	-	(3,960)	-	43,560
한화환경사랑인프라사모특별자산1호	10,100	-	(617)	531	10,014
한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호(발전시설)	7	-	(7)	-	-
한화환경사랑인프라사모특별자산2호	3,028	-	(103)	105	3,030
한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)	27,122	-	(907)	(661)	25,554
한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호	17,383	-	(5,971)	(81)	11,331
한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F	2,398	21	-	634	3,053
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호	341,314	16,672	(20,176)	(9,730)	328,080
한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호	149,785	-	-	(2,245)	147,540
한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)	341,317	-	(30,681)	16,670	327,306
현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호	132,269	1,030	(11,771)	(1,364)	120,164
한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호	102,471	32,473	-	(6,934)	128,010
ARIRANG미국단기우량회사채	15,516	-	-	1,050	16,566
ARIRANG미국장기우량회사채	9,785	-	-	1,045	10,830
한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호	95,867	15,658	(4,704)	3,816	110,637
한화드림펀드1호	77,040	7,650	-	-	84,690
한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호	70,318	35,984	(1,378)	825	105,749
캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)	58,424	-	-	3	58,427
한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F	5,259	-	-	938	6,197
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호	190,370	39,374	(8,510)	(2,809)	218,425
한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호	116,180	681	-	2,943	119,804
파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호	50,756	2,546	(5,421)	(1,692)	46,189
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	136,962	30,446	(5,940)	(3,193)	158,275
한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호	32,286	1,340	(597)	5,171	38,200
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁6호	65,145	-	(65,145)	-	-
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호	64,980	14,018	-	(21,597)	57,401
이지스미국일반사모부동산투자신탁221호	36,840	-	(3,605)	52	33,287
미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)	1,046	-	-	-	1,046
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호	82,313	-	(82,313)	-	-
신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]	126,042	3,741	-	(1,360)	128,423
한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F	4,799	-	-	203	5,002
한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	111,872	2,498	-	(1,969)	112,401
한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호	2,602	13,281	-	(377)	15,506
ARIRANG KOFR 금리	-	32,144	(10,111)	175	22,208
교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)	-	108,103	-	442	108,545
한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F	-	12,000	-	1,378	13,378
한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F	-	2,000	-	116	2,116
현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호	-	70,979	-	17	70,996
하이GTAA일반사모투자신탁1호 USD(전문)	-	46,270	-	1,162	47,432
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호	-	5,943	-	(48)	5,895
이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호	-	36,468	-	256	36,724
충남-한화중소기업육성펀드	603	-	(603)	-	-
2018 한화신산업글로벌플러스업	15,000	-	-	-	15,000
연결대상 수익증권 소계	8,375,016	715,283	(867,119)	(156,863)	8,066,317
관계기업투자
에이앤디신용정보㈜	2,947	-	-	-	2,947
신공항하이웨이㈜ 외	39,040	-	-	-	39,040
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	129,275	-	-	-	129,275
케이디비아시아 사모투자합자회사	33,648	1,583	-	-	35,231
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	129	-	(129)	-	-
엔에이치엔페이코㈜	63,182	-	-	-	63,182
해시드 벤처투자조합1호	25,000	-	(1,250)	-	23,750
한투-한화 디지털헬스케어 제1호 PEF	21,815	720	(1,061)	-	21,474
미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호	3,000	3,000	-	-	6,000
이브로드캐스팅㈜	-	34,755	-	-	34,755
관계기업투자 소계	318,036	40,058	(2,440)	-	355,654
합 계	11,894,182	765,340	(869,559)	(145,490)	11,644,471

2) 전기

회사명	기초	취득	처분	평가 등	기말
종속기업
한화자산운용㈜	592,861	500,000	-	-	1,092,861
㈜한화육삼시티	17,592	-	-	-	17,592
한화손해사정㈜	4,248	-	-	-	4,248
한화라이프랩㈜	47,826	-	-	-	47,826
Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	243,873	-	-	-	243,873
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia (*1)	142,936	-	-	54,780	197,716
한화손해보험㈜	372,669	190,000	-	-	562,669
한화생명금융서비스㈜	650,000	-	-	-	650,000
DP Real Estate America LLC	-	221,345	-	-	221,345
한화위탁관리부동산투자회사	-	163,000	-	-	163,000
종속기업 소계	2,072,005	1,074,345	-	54,780	3,201,130
연결대상 수익증권
미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호	210,854	31,124	(6,121)	(15,233)	220,624
미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	151,215	15,429	(2,319)	26,220	190,545
시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)	209,349	9,500	(11,346)	17,774	225,277
신한BNPP글로벌솔라에너지사모특별자산투자신탁	919	-	(919)	-	-
신한서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁[인프라사업]	189,703	-	-	(8,472)	181,231
파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호	2,451	-	(2,451)	-	-
하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	97,144	-	(72,043)	(1,754)	23,347
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	142,316	-	(5,884)	7,396	143,828
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	64,498	-	(29,122)	4,387	39,763
한화CONSUMER CREDIT 일반사모특별자산투자신탁1호	4,128	-	(4,128)	-	-
한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	272,569	16,999	(31,291)	1,650	259,927
한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	45,397	-	(3,432)	(1,572)	40,393
한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	289,832	-	(21,954)	(3,358)	264,520
한화트라이써클인프라특별자산1호	106,019	-	(13,389)	(2,186)	90,444
한화트라이써클인프라특별자산3호	26,642	-	(4,190)	-	22,452
삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호	36,503	6,415	(2,081)	(3,349)	37,488
미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	393,844	11,000	-	79,947	484,791
한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호	101,927	7,685	(4,180)	(4,510)	100,922
한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	18,523	-	(9,261)	(1,964)	7,298
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	444,696	34,839	(9,833)	(7,217)	462,485
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호	320,315	49,262	(7,275)	(3,241)	359,061
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호	299,152	32,181	(3,384)	13,134	341,083
교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁	173,506	824	-	(9,045)	165,285
블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)	223,161	25,757	-	(15,359)	233,559
한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	194,994	28,240	(27,187)	(20,996)	175,051
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호	334,208	74,087	(26,479)	38,607	420,423
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호	344,586	18,747	(3,868)	54,144	413,609
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호	461,305	48,889	(8,348)	12,680	514,526
한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	4,227	-	-	(638)	3,589
한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	7,286	2	-	(1,148)	6,140
한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	7,433	1	(963)	(1,027)	5,444
한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	1,492	-	(966)	(85)	441
한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호	370,220	-	(36,967)	(27,139)	306,114
한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	104,051	-	-	(13,409)	90,642
강소신재생에너지혁신펀드	47,520	-	-	-	47,520
한화환경사랑인프라사모특별자산1호	11,434	-	(643)	(691)	10,100
한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호(발전시설)	605	-	(594)	(3)	8
한화환경사랑인프라사모특별자산2호	3,270	-	(104)	(139)	3,027
한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)	22,069	-	(760)	5,813	27,122
한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호	23,263	-	(5,818)	(61)	17,384
한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F	3,533	25	-	(1,160)	2,398
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호	347,222	8,766	(8,819)	(5,855)	341,314
한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호	174,587	-	-	(24,801)	149,786
한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)	341,179	-	(29,910)	30,048	341,317
현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호	123,366	18,251	(8,539)	(810)	132,268
한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호	51,382	51,179	-	(89)	102,472
ARIRANG미국단기우량회사채	15,023	-	-	493	15,516
ARIRANG미국장기우량회사채	12,659	-	-	(2,875)	9,784
한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호	54,156	39,572	-	2,139	95,867
한화드림펀드1호	75,960	1,080	-	-	77,040
한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호	7,622	64,789	(432)	(1,662)	70,317
캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)	36,661	-	-	21,762	58,423
한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F	6,284	-	-	(1,025)	5,259
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호	133,968	70,617	(4,714)	(9,502)	190,369
한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호	221,058	32,014	(11,561)	(125,330)	116,181
파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호	50,990	-	(616)	381	50,755
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	64,863	70,957	-	1,141	136,961
한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호	35,041	2,886	(3,403)	(2,239)	32,285
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁6호	65,707	-	(3,592)	3,030	65,145
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호	66,958	-	-	(1,978)	64,980
이지스미국일반사모부동산투자신탁221호	35,435	5,728	-	(4,322)	36,841
미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)	1,045	-	(536)	537	1,046
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호	82,961	-	(1,167)	520	82,314
다올KTB글로벌CREDEBT 일반 부동산6호	53,763	-	(53,763)	-	-
신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]	110,661	15,300	-	81	126,042
한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F	-	5,000	-	(201)	4,799
한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	-	114,140	-	(2,269)	111,871
한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호	-	2,626	-	(26)	2,600
한화글로벌사업화펀드	1,230	-	(1,230)	-	-
충남-한화중소기업육성펀드	630	-	(27)	-	603
2018 한화신산업글로벌플러스업	10,200	4,800	-	-	15,000
연결대상 수익증권 소계	7,946,770	918,711	(485,609)	(4,856)	8,375,016
관계기업투자
에이앤디신용정보㈜	2,947	-	-	-	2,947
신공항하이웨이㈜ 외	40,718	-	(1,678)	-	39,040
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	129,275	-	-	-	129,275
케이디비아시아 사모투자합자회사	25,013	8,635	-	-	33,648
KoFC포스코한화KB동반성장제2호사모투자전문회사	-	-	-	-	-
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	129	-	-	-	129
엔에이치엔페이코㈜	63,182	-	-	-	63,182
해시드 벤처투자조합1호	25,000	-	-	-	25,000
한투-한화 디지털헬스케어 제1호 PEF	15,609	6,206	-	-	21,815
미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호	-	3,000	-	-	3,000
관계기업투자 소계	301,873	17,841	(1,678)	-	318,036
합 계	10,320,648	2,010,897	(487,287)	49,924	11,894,182

(*1) 전기 중 당사는 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 12.18% 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다.손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과함에 따라 기준서 제1036호 '자산손상'의 손상차손환입 요건을 충족하여 손상전 장부금액을 한도로 54,780백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 공표된 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시장가격	장부금액
한화손해보험㈜(*)	59,957,146	4,050	242,826	372,669

(*) 시장가격이 존재하지 않는 전환우선주 190,000백만원은 제외되었습니다.2) 전기말

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시장가격	장부금액
한화손해보험㈜(*)	59,957,146	4,660	279,400	372,669

(*) 시장가격이 존재하지 않는 전환우선주 190,000백만원은 제외되었습니다.

(6) 당기 및 전기 중 관계ㆍ종속기업 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 연결대상 수익증권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류함에 따라 연결대상 수익증권에서 발생하는 당기 기타포괄손익 변동금액은 없습니다.2) 전기

구 분	기초	평가	손익반영	기말
관계ㆍ종속기업기타포괄손익	574,657	187,469	(45,268)	716,858
계약자지분조정 배부금액	(84,548)			-
주주지분 배부금액	490,109			716,858
이연법인세효과	(122,380)			(173,981)
이연법인세효과 차감 후 주주지분	367,729			542,877

11. 상각후원가측정유가증권 및 만기보유유가증권(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권과 만기보유유가증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
국공채(*)	4,022,612	22,969,980
특수채	1,670,902	5,290,928
회사채	110,000	-
해외채권	5,606,093	3,635,154
신용손실충당금	(1,192)	-
합 계	11,408,415	31,896,062

(*) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품 '의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서 , 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 1,272,852 백만원이 포함되어 있으며 , 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다 .

(2) 당기 중 상각후원가측정유가증권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초(*)	68	-	-	68
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동	-	-	-	-
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	1,124	-	-	1,124
기말	1,192	-	-	1,192

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합계
기초(*)	11,623,846	-	-	11,623,846
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
취득	-	-	-	-
매각	(396,449)	-	-	(396,449)
평가 및 환산 등	182,210	-	-	182,210
기말	11,409,607	-	-	11,409,607

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당기말 현재 담보로 제공된 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	당기말	전기말	목적
상각후원가측정유가증권	3,389,144	2,476,561	당좌차월 및 RP담보제공

12. 상각후원가측정대출채권 및 대출채권

(1) 당기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역과 전기말 대출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말(*)
부동산담보대출	8,183,430	8,721,403
신용대출	6,742,385	6,747,723
지급보증대출	930,262	985,183
기타대출	757,032	839,602
소 계	16,613,109	17,293,911
이연대출부대손익	24,718	18,246
현재가치할인차금	(182)	(264)
신용손실충당금(대손충당금)	(88,136)	(77,257)
합 계	16,549,509	17,234,636

(*) 전기말 내역은 대출채권 및 대손충당금입니다.(2) 당기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합계
전기말	16,845,678	399,046	49,187	17,293,911
회계정책 변경효과	(39,473)	-	-	(39,473)
당기초(*)	16,806,205	399,046	49,187	17,254,438
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	779,862	(755,223)	(24,639)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(717,152)	736,315	(19,163)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(16,184)	(42,141)	58,325	-
소 계	46,526	(61,049)	14,523	-
신규 실행 또는 매입	2,105,845	549,080	83,584	2,738,509
매각 및 제각 등	(3,206,824)	(113,857)	(59,157)	(3,379,838)
기말	15,751,752	773,220	88,137	16,613,109

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
구분	12개월 기대신용 손실 측정대상	손상 미인식	손상 인식	합계
전기말	24,495	12,129	40,633	77,257
회계정책 변경효과	(12,190)	(1,405)	-	(13,595)
당기초(*1)	12,305	10,724	40,633	63,662
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	7,564	(7,225)	(339)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(4,442)	5,481	(1,039)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(316)	(2,935)	3,251	-
소 계	2,806	(4,679)	1,873	-
충당금 순전입액	(19,956)	12,148	73,653	65,845
제각 등	-	-	(52,986)	(52,986)
기타(*2)	14,587	(1,678)	(1,294)	11,615
기말	9,742	16,515	61,879	88,136

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

(4) 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	기초(*1)	순전입	제각	기타(*2)	기말
대출채권 대손충당금	66,841	30,751	(32,420)	12,085	77,257

13. 파생금융상품 및 위험회피회계

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말

구 분	매매목적		위험회피목적		합 계
구 분	자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계
통화선도(*1)	3,247	4,465	111,221	54,809	114,468	59,274
통화스왑(*1)	65,259	-	35,915	158,831	101,174	158,831
주가지수옵션	25,087	83	-	-	25,087	83
이자율스왑	27,743	2,567	-	18,746	27,743	21,313
채권선도(*1)	33,708	-	190,652	367,643	224,360	367,643
기타(*2)	-	10,242	-	-	-	10,242
합 계	155,044	17,357	337,788	600,029	492,832	617,386

(*1) 당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다.(*2) 한화생명금융서비스의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액입니다.2) 전기말

구 분	매매목적		위험회피목적		합 계
구 분	자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계
통화선도(*)	326	207	275,804	162,010	276,130	162,217
통화스왑(*)	20,560	-	148,409	288,411	168,969	288,411
신용파생상품	1,968	-	-	-	1,968	-
이자율스왑	-	2,599	-	27,803	-	30,402
채권선도(*)	-	-	3,892	1,004,596	3,892	1,004,596
합 계	22,854	2,806	428,105	1,482,820	450,959	1,485,626

(*) 당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동 위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다.

(2) 당기 및 전기의 파생상품의 약정금액 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	매매목적			위험회피목적
구 분	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(기타포괄손익누계액)
통화선도	132,868	27,976	4,465	5,991,209	70,510	38,049	(106,548)
통화스왑	51,764	-	42	5,319,897	7,143	192,036	24,291
주가지수옵션	17	9,230	101	-	-	-	-
이자율스왑	14,446,700	29,360	1,584	329,485	81	-	(14,326)
채권선도	597,000	33,708	-	6,167,000	64	490	(388,491)
지수선물	219,311	-	-	3,355	-	-	-
기타(*)	-	1,131	-	-	-	-	-
합 계	15,447,660	101,405	6,192	17,810,946	77,798	230,575	(485,074)

(*) 한화생명금융서비스의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액을 포함하고 있습니다.

2) 전기

구 분	매매목적			위험회피목적
구 분	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(기타포괄손익누계액)
통화선도	-	-	-	5,430,089	292,020	126,715	(86,645)
통화스왑	266,239	11,729	24,698	8,268,822	220,038	312,624	50,915
주가지수옵션	24	19	37,110	-	-	-	-
신용파생상품	177,422	-	2,341	-	-	-	-
이자율스왑	10,135,200	-	2,599	329,485	-	17	(21,057)
채권선도	-	-	-	5,382,000	4	61	(757,806)
지수선물	328,331	-	-	3,379	-	-	-
합 계	10,907,216	11,748	66,748	19,413,775	512,062	439,417	(814,593)

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

제공기관	유가증권명	단위	당기말	전기말
중소기업은행 외	국공채 등	KRW	1,893,045	3,194,373

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	기초(*)	평가	손익반영	기말
위험회피목적파생상품평가손익	(1,074,667)	371,627	65,455	(637,585)
이연법인세 효과	260,822			152,511
합 계	(813,845)			(485,074)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.

2) 전기

구 분	기초	평가	손익반영	기말
위험회피목적파생상품평가손익	(381,956)	(865,082)	171,384	(1,075,654)
이연법인세 효과	95,375			261,061
합 계	(286,581)			(814,593)

기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2023년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 (-)161,620백만원입니다.(5) 당기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)712백만원 (전기 (-)948백만원)입니다.

(6) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순액
파생상품자산	492,832	-	492,832	263,303	-	229,529
유가증권대여약정	4,844,380	-	4,844,380	4,844,380	-	-

② 전기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순액
파생상품자산	450,959	-	450,959	273,951	-	177,008
유가증권대여약정	4,710,214	-	4,710,214	4,710,214	-	-

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순액
파생상품부채	617,386	-	617,386	273,951	1,191,063	(847,628)
환매조건부채권매도	1,262,600	-	1,262,600	-	1,262,600	-

② 전기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순액
파생상품부채	1,485,626	-	1,485,626	273,951	1,191,063	20,612
환매조건부채권매도	1,568,100	-	1,568,100	-	1,568,100	-

14. 보험가입자산당기말 현재 당사는 당사가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험(주) 등에 화재보험(부보금액 1,325,520백만원(전기말 : 1,001,587백만원))에 가입하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사는 한화손해보험(주) 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험(부보금액 27,885백만원(전기말 : 26,943백만원))에 가입하고 있으며, 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	420,816	-	(908)	419,908
	건물	577,239	(241,730)	(2,327)	333,182
	차량운반구	483	(483)	-	-
	공기구비품	148,824	(122,267)	-	26,557
	기타의유형자산	57,597	(33,910)	(9,331)	14,356
	건설중인자산	26,960	-	-	26,960
유형자산 계		1,231,919	(398,390)	(12,566)	820,963
투자부동산	토지	1,278,874	-	(1,930)	1,276,944
투자부동산	건물	1,235,578	(501,302)	(11,107)	723,169
투자부동산 계		2,514,452	(501,302)	(13,037)	2,000,113
무형자산	소프트웨어	102,107	(75,282)	-	26,825
	개발비	378,069	(222,111)	-	155,958
	회원권	51,819	(4,281)	(11,876)	35,662
무형자산 계		531,995	(301,674)	(11,876)	218,445
사용권자산	임차점포시설물	42,077	(19,473)	-	22,604
사용권자산	차량운반구	2,995	(648)	-	2,347
사용권자산 계		45,072	(20,121)	-	24,951
합 계		4,323,438	(1,221,487)	(37,479)	3,064,472

2) 전기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	453,204	-	(908)	452,296
	건물	617,254	(243,981)	(2,569)	370,704
	차량운반구	483	(483)	-	-
	공기구비품	148,983	(120,016)	-	28,967
	기타의유형자산	57,608	(30,390)	(9,331)	17,887
	건설중인자산	4,996	-	-	4,996
유형자산 계		1,282,528	(394,870)	(12,808)	874,850
투자부동산	토지	1,336,837	-	(1,930)	1,334,907
	건물	1,232,396	(474,818)	(10,930)	746,648
	구축물	493	(267)	(54)	172
투자부동산 계		2,569,726	(475,085)	(12,914)	2,081,727
무형자산	소프트웨어	105,730	(80,141)	-	25,589
	개발비	325,957	(194,616)	-	131,341
	회원권	48,326	(4,281)	(11,876)	32,169
무형자산 계		480,013	(279,038)	(11,876)	189,099
사용권자산	임차점포시설물	40,907	(14,836)	-	26,071
사용권자산	차량운반구	2,097	(628)	-	1,469
사용권자산 계		43,004	(15,464)	-	27,540
합 계		4,375,271	(1,164,457)	(37,598)	3,173,216

(2) 당기 및 전기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분	내 용	기초	취득/신규	처분/해지	대체	상각	손상	기타	기말
유형자산	토지	452,296	-	(1,117)	(31,271)	-	-	-	419,908
	건물	370,704	-	(5,752)	(15,272)	(16,497)	-	(1)	333,182
	차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-
	공기구비품	28,967	11,131	(208)	-	(13,333)	-	-	26,557
	기타의유형자산	17,887	754	(377)	-	(3,908)	-	-	14,356
	건설중인자산	4,996	22,040	(76)	-	-	-	-	26,960
유형자산 계		874,850	33,925	(7,530)	(46,543)	(33,738)	-	(1)	820,963
투자부동산	토지	1,334,907	97	(89,331)	31,271	-	-	-	1,276,944
	건물	746,648	-	(4,319)	15,272	(34,423)	-	(9)	723,169
	구축물	172	-	(162)	-	(10)	-	-	-
투자부동산 계		2,081,727	97	(93,812)	46,543	(34,433)	-	(9)	2,000,113
무형자산	소프트웨어	25,589	11,430	-	-	(10,194)	-	-	26,825
	개발비	131,341	54,185	-	-	(28,467)	(1,101)	-	155,958
	회원권	32,169	3,493	-	-	-	-	-	35,662
무형자산 계		189,099	69,108	-	-	(38,661)	(1,101)	-	218,445
사용권자산	임차점포시설물	26,071	8,928	(2,155)	124	(10,364)			22,604
사용권자산	차량운반구	1,469	1,479	(26)	-	(575)	-	-	2,347
사용권자산 계		27,540	10,407	(2,181)	124	(10,939)	-	-	24,951
합 계		3,173,216	113,537	(103,523)	124	(117,771)	(1,101)	(10)	3,064,472

2) 전기

구 분	내 용	기초	취득/신규	처분/해지	대체	상각	손상(환입)	기타	기말
유형자산	토지	464,482	5,246	(26,511)	5,690	-	3,389	-	452,296
	건물	403,762	821	(23,547)	6,854	(17,160)	-	(26)	370,704
	차량운반구	1	-	-	-	(1)	-	-	-
	공기구비품	25,575	17,180	(41)	-	(13,747)	-	-	28,967
	기타의유형자산	13,432	8,967	-	-	(4,512)	-	-	17,887
	건설중인자산	1,767	10,038	-	(6,809)	-	-	-	4,996
유형자산 계		909,019	42,252	(50,099)	5,735	(35,420)	3,389	(26)	874,850
투자부동산	토지	1,375,253	-	(57,825)	797	-	16,682	-	1,334,907
	건물	863,627	-	(74,370)	(6,532)	(35,861)	-	(216)	746,648
	구축물	182	-	-	-	(10)	-	-	172
투자부동산 계		2,239,062	-	(132,195)	(5,735)	(35,871)	16,682	(216)	2,081,727
무형자산	소프트웨어	29,232	5,020	-	-	(8,663)	-	-	25,589
	개발비	134,502	14,041	-	-	(14,954)	(2,248)	-	131,341
	회원권	29,969	2,200	-	-	-	-	-	32,169
무형자산 계		193,703	21,261	-	-	(23,617)	(2,248)	-	189,099
사용권자산	임차점포시설물	14,137	34,488	(8,367)	(2,281)	(11,906)	-	-	26,071
사용권자산	차량운반구	547	1,677	(267)	-	(488)	-	-	1,469
사용권자산 계		14,684	36,165	(8,634)	(2,281)	(12,394)	-	-	27,540
합 계		3,356,468	99,678	(190,928)	(2,281)	(107,302)	17,823	(242)	3,173,216

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
임대수익	149,638	148,236
임대비용	(79,979)	(78,492)

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	공정가치	장부금액	공정가치 비율
투자부동산	3,133,265	2,000,113	156.65%

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류됩니다. 투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며, 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

(5) 당기말 현재 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 65,883백만원(전기말: 66,908백만원) 및 7,852백만원(전기말: 7,912백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

16. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	22,604	26,071
차량운반구	2,347	1,469
사용권자산 합계	24,951	27,540
리스부채(*)
부동산	23,993	29,477
차량운반구	2,111	1,519
리스부채 합계	26,104	30,996

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 10,532 백만원 입니다.당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	3개월 이하	1년 이하	3년 이하	5년 이하	5년 초과	총 계약상 현금흐름
리스부채	2,961	8,755	13,124	1,997	-	26,837

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	10,364	11,906
차량운반구	575	488
합 계	10,939	12,394
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	911	633
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	80	82

당기 중 리스의 총 현금유출은 7,872백만원(전기: 11,532백만원)입니다.

17. 상각후원가측정기타금융자산 및 기타금융자산(1) 당기말 상각후원가측정기타금융자산과 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
예치금	43,271	116,028
미수금	379,536	341,088
미수수익	1,040,711	953,147
보증금	22,491	24,808
전대리스순투자	969	1,936
소 계	1,486,978	1,437,007
현재가치할인차금	(745)	(978)
신용손실충당금(대손충당금)	(80,906)	(88,386)
합 계	1,405,327	1,347,643

(*) 전기말 내역은 기타금융자산 및 대손충당금입니다.(2) 사용이 제한된 당기말 상각후원가측정기타금융자산과 전기말 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	금융기관	당기말	전기말	사용제한 사유
당좌개설보증금	하나은행 외	6	6	당좌개설 보증

(3) 당기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은상각후원가측정금융자산	신용이 손상된 상각후원가측정금융자산	합계
기초	1,434,129	1,888	990	1,437,007
회계기준 변경에 따른 변동효과	(397)	-	-	(397)
기초(*)	1,433,732	1,888	990	1,436,610
12개월 기대신용손실로 대체	1,087	(964)	(123)	-
신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(2,110)	2,150	(40)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(511)	(40)	551	-
소 계	(1,534)	1,146	388	-
실행(매입) 및 제거된 금융자산	51,824	(552)	(904)	50,368
기말	1,484,022	2,482	474	1,486,978

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'적용 후 금액입니다.

(4) 당기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 기대신용손실	신용이 손상되지 않은상각후원가측정금융자산	신용이 손상된 상각후원가측정금융자산	합계
기초	87,605	123	658	88,386
회계기준 변경에 따른 변동효과	(57)	(44)	-	(101)
기초(*1)	87,548	79	658	88,285
12개월 기대신용손실로 대체	15	(15)	-	-
신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(10)	10	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1)	(5)	6	-
소 계	4	(10)	6	-
신용손실충당금전입	(1,465)	15	119	(1,331)
제각(제각 후 회수 포함)	(6,026)	-	-	(6,026)
기타(*2)	(261)	36	203	(22)
기말	79,800	120	986	80,906

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'적용 후 금액입니다.(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.(5) 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	기초	순전입	제각	기타(*)	기말
기타금융자산 대손충당금	89,331	371	(2,456)	1,140	88,386

(*) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

18. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
선급비용	18,117	1,842
선급금	1,637	5,539
합 계	19,754	7,381

19. 보험계약부채 및 재보험계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기말

구 분		가정값	산출근거
해약율		0.75% ~ 11.5% (*1)	2023년 6월말 기준, 회사의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출
위험률		50% ~ 168% (*2)	2023년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준
사업비율		고정비 : 6,828원 ~18,935원 비례비 : 0.23% ~ 7.1% (*3)	영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2023년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용
할인율	무위험수익률	3.75% ~ 4.8%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)
할인율	시나리오	(-)3.16% ~ 20.56%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용
비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준		75%	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

2) 전기말

구 분		가정값	산출근거
해약율		0.75% ~ 11.25% (*1)	2022년 6월말 기준, 회사의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출
위험률		70% ~ 167% (*2)	2022년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율
사업비율		고정비 : 7,046원 ~22,098원 비례비 : 0.17% ~ 18% (*3)	영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간('22년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용
할인율	무위험수익률	2.52% ~ 5.05%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)
할인율	시나리오	(-)3.47% ~ 20.90%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용
비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준		75%	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(2) 당기말과 전기말 현재 상품라인별 발행한 보험계약에 대한 보험계약부채 및 보유하고 있는 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

1) 당기말

구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	16,614,709	10,803,565	46,329,651	15,343,091	47,923	89,138,939
순보험계약부채	16,614,709	10,803,565	46,329,651	15,343,091	47,923	89,138,939
재보험계약자산	-	148,854	-	-	-	148,854
재보험계약부채	20,716	-	-	-	7,320	28,036
순재보험계약부채(자산)	20,716	(148,854)	-	-	7,320	(120,818)

2) 전기말

구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	14,506,144	10,842,516	45,567,438	14,298,158	50,399	85,264,655
순보험계약부채	14,506,144	10,842,516	45,567,438	14,298,158	50,399	85,264,655
재보험계약자산	-	152,710	-	-	-	152,710
재보험계약부채	22,810	-	-	-	-	22,810
순재보험계약부채(자산)	22,810	(152,710)	-	-	-	(129,900)

(3) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	82,056,089	210,310	2,987,986	85,254,385
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	82,056,089	210,310	2,987,986	85,254,385
2. 보험수익	(4,603,557)	-	-	(4,603,557)
3. 보험서비스비용	565,264	130,680	3,101,591	3,797,535
(1) 보험금 및 보험서비스비용	69,158	(14,869)	2,890,922	2,945,211
(2) 보험취득현금흐름의 상각	636,831	-	-	636,831
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(140,725)	-	210,669	69,944
(4) 손실부담계약의 손실(환입)	-	145,549	-	145,549
4. 투자요소	(9,268,152)	-	9,268,152	-
5. 보험서비스결과	(13,306,445)	130,680	12,369,743	(806,022)
6. 보험금융손익	8,185,503	29,668	102,383	8,317,554
7. 현금흐름	9,124,807	-	(12,756,367)	(3,631,560)
(1) 수취한 보험료	11,575,618	-	-	11,575,618
(2) 보험취득현금흐름	(2,419,214)	-	-	(2,419,214)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(3,903)	-	(12,768,703)	(12,772,606)
(4) 기타현금흐름	(27,694)	-	12,336	(15,358)
8. 기타항목	39,291	(39,291)	-	-
9. 기말 보험계약자산 및 부채	86,099,245	331,367	2,703,745	89,134,357
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	86,099,245	331,367	2,703,745	89,134,357

2) 전기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	92,762,626	5,737	2,928,209	95,696,572
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	92,762,626	5,737	2,928,209	95,696,572
2. 보험수익	(4,223,553)	-	-	(4,223,553)
3. 보험서비스비용	407,529	208,043	2,775,356	3,390,928
(1) 보험금 및 보험서비스비용	66,747	(12,980)	2,642,268	2,696,035
(2) 보험취득현금흐름의 상각	447,846	-	-	447,846
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(107,064)	-	133,088	26,024
(4) 손실부담계약의 손실(환입)	-	221,023	-	221,023
4. 투자요소	(12,195,011)	-	12,195,011	-
5. 보험서비스결과	(16,011,035)	208,043	14,970,367	(832,625)
6. 보험금융손익	(8,766,527)	(3,163)	103,018	(8,666,672)
7. 현금흐름	14,070,718	-	(15,013,608)	(942,890)
(1) 수취한 보험료	15,489,844	-	-	15,489,844
(2) 보험취득현금흐름	(1,614,855)	-	-	(1,614,855)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(5,407)	-	(15,023,455)	(15,028,862)
(4) 기타현금흐름	201,136	-	9,847	210,983
8. 기타항목	307	(307)	-	-
9. 기말 보험계약자산 및 부채	82,056,089	210,310	2,987,986	85,254,385
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	82,056,089	210,310	2,987,986	85,254,385

(4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	3,393	6,238	639	10,270
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	3,393	6,238	639	10,270
2. 보험수익	(16,497)	-	-	(16,497)
3. 보험서비스비용	12,155	(5,388)	21,340	28,107
(1) 보험금 및 보험서비스비용	12,155	-	20,778	32,933
(2) 보험취득현금흐름의 상각	-	-	-	-
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	562	562
(4) 손실부담계약의 손실(환입)	-	(5,388)	-	(5,388)
4. 보험서비스결과	(4,342)	(5,388)	21,340	11,610
5. 보험금융손익	-	-	5	5
6. 현금흐름	4,487	-	(21,790)	(17,303)
(1) 수취한 보험료	16,642	-	-	16,642
(2) 보험취득현금흐름	(12,155)	-	-	(12,155)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	-	-	(21,790)	(21,790)
7. 기말 보험계약자산 및 부채	3,538	850	194	4,582
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	3,538	850	194	4,582

2) 전기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	3,406	4,905	501	8,812
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	3,406	4,905	501	8,812
2. 보험수익	(14,466)	-	-	(14,466)
3. 보험서비스비용	10,678	1,333	27,955	39,966
(1) 보험금 및 보험서비스비용	10,678	-	27,215	37,893
(2) 보험취득현금흐름의 상각	-	-	-	-
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	740	740
(4) 손실부담계약의 손실(환입)	-	1,333	-	1,333
4. 보험서비스결과	(3,788)	1,333	27,955	25,500
5. 보험금융손익	-	-	7	7
6. 현금흐름	3,775	-	(27,824)	(24,049)
(1) 수취한 보험료	14,454	-	-	14,454
(2) 보험취득현금흐름	(10,679)	-	-	(10,679)
(3) 지급한 보험금 및 보험서비스비용	-	-	(27,824)	(27,824)
7. 기말 보험계약자산 및 부채	3,393	6,238	639	10,270
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	3,393	6,238	639	10,270

(5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약부채(자산)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한위험조정	보험계약마진	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	73,905,720	1,585,717	9,762,946	85,254,383
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	73,905,720	1,585,717	9,762,946	85,254,383
2. 미래서비스 관련 변동	(46,330)	181,483	10,395	145,548
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	2,582,026	(51,205)	(2,530,821)	-
(2) 손실부담계약의 손실(환입)	105,977	(13)	-	105,964
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(2,734,333)	232,701	2,541,216	39,584
3. 현행서비스 관련 변동	(16,057)	(117,749)	(887,709)	(1,021,515)
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(887,709)	(887,709)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(117,662)	-	(117,662)
(3) 경험조정	(16,057)	(87)	-	(16,144)
4. 과거 서비스 관련 변동	75,660	(5,716)	-	69,944
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	75,660	(5,716)	-	69,944
5. 보험서비스결과	13,273	58,018	(877,314)	(806,023)
6. 보험금융손익	7,964,699	-	352,855	8,317,554
7. 현금흐름	(3,631,559)	-	-	(3,631,559)
(1) 수취한 보험료	11,575,618	-	-	11,575,618
(2) 보험취득현금흐름	(2,419,214)	-	-	(2,419,214)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(12,772,605)	-	-	(12,772,605)
(4) 기타현금흐름	(15,358)	-	-	(15,358)
8. 기말 보험계약자산 및 부채	78,252,133	1,643,735	9,238,487	89,134,355
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	78,252,133	1,643,735	9,238,487	89,134,355

2) 전기

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한위험조정	보험계약마진	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	86,581,520	1,637,850	7,477,203	95,696,573
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	86,581,520	1,637,850	7,477,203	95,696,573
2. 미래서비스 관련 변동	(2,792,333)	167,003	2,846,352	221,022
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(1,229,524)	(7,373)	1,236,897	-
(2) 손실부담계약의 손실(환입)	36,498	31	-	36,529
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(1,599,307)	174,345	1,609,455	184,493
3. 현행서비스 관련 변동	(34,346)	(221,382)	(823,945)	(1,079,673)
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(823,945)	(823,945)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(221,279)	-	(221,279)
(3) 경험조정	(34,346)	(103)	-	(34,449)
4. 과거 서비스 관련 변동	23,778	2,246	-	26,024
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	23,778	2,246	-	26,024
5. 보험서비스결과	(2,802,901)	(52,133)	2,022,407	(832,627)
6. 보험금융손익	(8,930,009)	-	263,336	(8,666,673)
7. 현금흐름	(942,890)	-	-	(942,890)
(1) 수취한 보험료	15,489,844	-	-	15,489,844
(2) 보험취득현금흐름	(1,614,855)	-	-	(1,614,855)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(15,028,862)	-	-	(15,028,862)
(4) 기타현금흐름	210,983	-	-	210,983
8. 기타 항목	-	-	-	-
9. 기말 보험계약자산 및 부채	73,905,720	1,585,717	9,762,946	85,254,383
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	73,905,720	1,585,717	9,762,946	85,254,383

(6) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약의 출재잔여보장자산(부채)과 출재발생사고자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	출재잔여보장자산(부채)		출재발생사고자산(부채)	합계
구 분	손실회수요소제외	손실회수요소	출재발생사고자산(부채)	합계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	24,573	-	105,327	129,900
(1) 기초 재보험계약자산	57,555	-	95,155	152,710
(2) 기초 재보험계약부채	32,982	-	(10,172)	22,810
2. 재보험서비스비용	(224,043)	-	-	(224,043)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	-	231	235,619	235,850
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	-	250,752	250,752
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(15,133)	(15,133)
(3) 손실회수요소 전입(환입)	-	231	-	231
4. 재보험 순원가(마진)	(224,043)	231	235,619	11,807
5. 재보험금융손익	(21,009)	-	1,457	(19,552)
6. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	(1,253)	-	-	(1,253)
8. 재보험금융손익 계	(22,262)	-	1,457	(20,805)
9. 투자요소	-	-	-	-
10. 현금흐름	237,231	-	(229,996)	7,235
(1) 지급한 재보험료	237,231	-	-	237,231
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(229,996)	(229,996)
(3) 기타현금흐름	-	-	-	-
11. 기타	-	-	-	-
12. 기말 보험계약자산 및 부채	15,499	231	112,407	128,137
(1) 기말 재보험계약자산	46,950	231	101,672	148,853
(2) 기말 재보험계약부채	31,451	-	(10,735)	20,716

2) 전기

구 분	출재잔여보장자산(부채)		출재발생사고자산(부채)	합계
구 분	손실회수요소제외	손실회수요소	출재발생사고자산(부채)	합계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	(16,316)	-	96,906	80,590
(1) 기초 재보험계약자산	39,180	-	87,772	126,952
(2) 기초 재보험계약부채	55,496	-	(9,134)	46,362
2. 재보험서비스비용	(210,675)	-	-	(210,675)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	-	-	217,394	217,394
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	-	236,574	236,574
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(19,180)	(19,180)
(3) 손실회수요소 전입(환입)	-	-	-	-
4. 재보험 순원가(마진)	(210,675)	-	217,394	6,719
5. 재보험금융손익	28,762	-	656	29,418
6. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	1,613	-	-	1,613
8. 재보험금융손익 계	30,375	-	656	31,031
9. 투자요소	-	-	-	-
10. 현금흐름	221,189	-	(209,629)	11,560
(1) 지급한 재보험료	221,189	-	-	221,189
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(209,629)	(209,629)
11. 기타	-	-	-	-
12. 기말 보험계약자산 및 부채	24,573	-	105,327	129,900
(1) 기말 재보험계약자산	57,555	-	95,155	152,710
(2) 기말 재보험계약부채	32,982	-	(10,172)	22,810

(7) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 출재보험계약의 출재잔여보장자산(부채)과 출재발생사고자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	출재잔여보장자산(부채)		출재발생사고자산(부채)	합계
구 분	손실회수요소제외	손실회수요소	출재발생사고자산(부채)	합계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	-	-	-	-
(1) 기초 재보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 재보험계약부채	-	-	-	-
2. 재보험료의 배분	(9,570)	-	-	(9,570)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	-	-	-	-
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	-	-	-
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	-	-
(3) 손실회수요소 전입(환입)	-	-	-	-
4. 재보험 순원가(마진)	(9,570)	-	-	(9,570)
5. 재보험금융손익	-	-	-	-
6. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	-	-	-	-
8. 재보험금융손익 계	-	-	-	-
9. 투자요소	-	-	-	-
10. 현금흐름	2,250	-	-	2,250
(1) 지급한 재보험료	2,250	-	-	2,250
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	-	-	-
(3) 기타현금흐름	-	-	-	-
11. 기타	-	-	-	-
12. 기말 보험계약자산 및 부채	(7,320)	-	-	(7,320)
(1) 기말 재보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 재보험계약부채	7,320	-	-	7,320

2) 전기전기 중 보험료배분접근법을 적용한 출재보험계약은 없습니다.

(8) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	재보험계약마진	합계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	(104,798)	56,670	178,027	129,899
(1) 기초 보험계약자산	(34,860)	47,956	139,614	152,710
(2) 기초 보험계약부채	69,938	(8,714)	(38,413)	22,811
2. 미래서비스관련 변동 :	19,427	(903)	(18,292)	232
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	43,857	(3,367)	(40,490)	-
(2) 손실회수요소 전입(환입)	-	-	-	-
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(24,430)	2,464	22,198	232
3. 현행 서비스 관련 변동 :	32,250	(786)	(4,755)	26,709
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(4,755)	(4,755)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(786)	-	(786)
(3) 경험조정	32,250	-	-	32,250
(4) 기타	-	-	-	-
4. 과거서비스관련 변동 :	(14,617)	(515)	-	(15,132)
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(14,617)	(515)	-	(15,132)
5. 보험서비스결과	37,060	(2,204)	(23,047)	11,809
6. 재보험금융손익	(24,610)	-	5,058	(19,552)
7. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
8. 재보험자 불이행위험 변동효과	(1,253)	-	-	(1,253)
9. 재보험금융손익 계	(25,863)	-	5,058	(20,805)
10. 해당기간의 현금흐름 :	7,235	-	-	7,235
(1) 지급한 재보험료	237,231	-	-	237,231
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	(229,996)	-	-	(229,996)
(3) 기타현금흐름	-	-	-	-
11. 기타 항목	-	-	-	-
12. 기말 순장부금액	(86,366)	54,466	160,038	128,138
(1) 기말 보험계약자산	8,854	47,608	92,392	148,854
(2) 기말 보험계약부채	95,220	(6,858)	(67,646)	20,716

2) 전기

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한 위험조정	재보험계약마진	합계
1. 기초 재보험계약자산 및 부채	(67,507)	69,441	78,654	80,588
(1) 기초 재보험계약자산	3,752	58,631	64,568	126,951
(2) 기초 재보험계약부채	71,259	(10,810)	(14,086)	46,363
2. 미래서비스 관련 변동	(93,320)	(12,250)	105,570	-
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(82,270)	(16,523)	98,793	-
(2) 손실회수요소 전입(환입)	-	-	-	-
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(11,050)	4,273	6,777	-
3. 현행 서비스 관련 변동	34,015	1,068	(9,184)	25,899
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(9,184)	(9,184)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(786)	-	(786)
(3) 경험조정	34,015	1,854	-	35,869
(4) 기타	-	-	-	-
4. 과거 서비스관련 변동	(17,591)	(1,589)	-	(19,180)
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(17,591)	(1,589)	-	(19,180)
5. 보험서비스결과	(76,896)	(12,771)	96,386	6,719
6. 재보험금융손익	26,432	-	2,987	29,419
7. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
8. 재보험자 불이행위험 변동효과	1,613	-	-	1,613
9. 재보험금융손익 계	28,045	-	2,987	31,032
10. 해당기간의 현금흐름	11,560	-	-	11,560
(1) 지급한 재보험료	221,189	-	-	221,189
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	(209,629)	-	-	(209,629)
(3) 기타현금흐름	-	-	-	-
11. 기타항목	-	-	-	-
12. 기말 재보험계약자산 및 부채	(104,798)	56,670	178,027	129,899
(1) 기말 재보험계약자산	(34,860)	47,956	139,614	152,710
(2) 기말 재보험계약부채	69,938	(8,714)	(38,413)	22,811

(9) 당기와 전기 중 보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	합계
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	1,097,493	1,039,328	323,925	445,167	-	2,905,913
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	60,784	33,653	7,522	15,704	-	117,663
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	372,609	370,782	77,400	66,919	-	887,710
4) 당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-
5) 보험취득현금흐름의 회수	407,382	170,454	49,943	9,053	-	636,832
6) 기타보험영업수익	40,381	12,201	2,734	226	(100)	55,442
소 계	1,978,649	1,626,418	461,524	537,069	(100)	4,603,560
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	16,497	-	-	-	-	16,497
총 보험수익	1,995,146	1,626,418	461,524	537,069	(100)	4,620,057
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	1,110,000	1,080,042	304,548	450,493	129	2,945,212
2) 보험취득현금흐름 상각비용	407,382	170,454	49,943	9,053	-	636,832
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	5,442	46,393	(9,544)	27,653	-	69,944
4) 손실부담계약의 손실(환입)	2,343	20,615	177,508	(54,950)	33	145,549
5) 기타보험영업비용	-	-	-	-	-	-
소 계	1,525,167	1,317,504	522,455	432,249	162	3,797,537
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	28,107	-	-	-	-	28,107
총 보험서비스비용	1,553,274	1,317,504	522,455	432,249	162	3,825,644
3. 재보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	13,841	205,700	-	-	-	219,541
2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(1,444)	(13,689)	-	-	-	(15,133)
3) 손실회수요소 전입(환입)	10	222	-	-	-	232
4) 기타 재보험수익	8,682	22,529	-	-	-	31,211
소 계	21,089	214,762	-	-	-	235,851
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-
총 재보험수익	21,089	214,762	-	-	-	235,851
4. 재보험비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용	13,552	171,228	-	-	-	184,780
2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동	(37)	822	-	-	-	785
3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진	4,820	(65)	-	-	-	4,755
4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	(316)	(361)	-	-	-	(677)
5) 기타재보험영업비용	3,644	30,755	-	-	-	34,399
소 계	21,663	202,379	-	-	-	224,042
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	9,570	9,570
총 재보험비용	21,663	202,379	-	-	9,570	233,612
총 보험서비스결과	441,298	321,297	(60,931)	104,820	(9,832)	796,652

2) 전기

구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	합계
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	1,045,039	941,893	301,978	447,356	-	2,736,266
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	114,358	56,987	17,975	31,958	-	221,278
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	321,416	345,071	84,597	72,861	-	823,945
4) 당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-
5) 보험취득현금흐름의 회수	253,773	144,291	41,081	8,701	-	447,846
6) 기타보험영업수익	(5,142)	(11,913)	11,023	250	-	(5,782)
소 계	1,729,444	1,476,329	456,654	561,126	-	4,223,553
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	14,466	-	-	-	-	14,466
총 보험수익	1,743,910	1,476,329	456,654	561,126	-	4,238,019
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	1,049,278	942,429	269,190	435,016	122	2,696,035
2) 보험취득현금흐름 상각비용	253,773	144,291	41,081	8,701	-	447,846
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	9,155	(3,983)	18,991	1,862	-	26,025
4) 손실부담계약의 손실(환입)	11,320	224	147,595	61,883	-	221,022
5) 기타보험영업비용	-	-	-	-	-	-
소 계	1,323,526	1,082,961	476,857	507,462	122	3,390,928
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	39,965	-	-	-	-	39,965
총 보험서비스비용	1,363,491	1,082,961	476,857	507,462	122	3,430,893
3. 재보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	16,146	188,875	-	-	-	205,021
2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(1,751)	(17,429)	-	-	-	(19,180)
3) 손실회수요소 전입(환입)	-	-	-	-	-	-
4) 기타 재보험수익	5,453	26,101	-	-	-	31,554
소 계	19,848	197,547	-	-	-	217,395
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-
총 재보험수익	19,848	197,547	-	-	-	217,395
4. 재보험비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용	12,696	159,388	-	-	-	172,084
2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동	(29)	816	-	-	-	787
3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진	648	8,536	-	-	-	9,184
4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	(79)	530	-	-	-	451
5) 기타재보험영업비용	2,961	25,209	-	-	-	28,170
소 계	16,197	194,479	-	-	-	210,676
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-
총 재보험비용	16,197	194,479	-	-	-	210,676
총 보험서비스결과	384,070	396,436	(20,203)	53,664	(122)	813,845

(10) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	발행한 보험계약		보험계약부채(자산)
구 분	손실부담계약 제외	손실부담계약	보험계약부채(자산)
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	12,571,889	410,184	12,982,073
(1) 보험취득현금흐름	2,687,448	45,522	2,732,970
(2) 보험금 및 보험서비스비용	9,884,441	364,662	10,249,103
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	(15,342,271)	(374,135)	(15,716,406)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	229,166	3,535	232,701
4. 보험계약마진	2,541,216	-	2,541,216
*최초인식시 손실요소금액	-	39,584	39,584

2) 전기

구 분	발행한 보험계약		보험계약부채(자산)
구 분	손실부담계약 제외	손실부담계약	보험계약부채(자산)
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	9,096,574	4,869,307	13,965,881
(1) 보험취득현금흐름	1,644,167	268,405	1,912,572
(2) 보험금 및 보험서비스비용	7,452,407	4,600,902	12,053,309
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	(10,870,663)	(4,694,525)	(15,565,188)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	164,634	9,711	174,345
4. 보험계약마진	1,609,455	-	1,609,455
*최초인식시 손실요소금액	-	184,493	184,493

(11) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당기	전기
1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	168,093	204,846
2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	192,524	215,896
3. 비금융위험에 대한 위험조정	2,464	4,273
4. 재보험계약마진	22,198	6,777
*최초인식시 손실회수요소금액	231	-

(12) 당기말과 전기말 현재 발행한 보험계약과 보유한 재보험계약의 기대상각기간별보험계약마진 금액은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기말

구 분		1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년~10년	10년~20년	20년~30년	30년 초과	합계
원수보험계약	사망	163,953	127,616	112,104	104,560	100,226	442,984	785,263	715,926	1,107,147	3,659,779
	건강	244,268	222,306	198,939	180,498	166,512	701,583	1,006,953	634,443	710,026	4,065,528
	연금저축	66,396	59,901	54,538	48,982	43,755	169,062	187,625	83,468	38,559	752,286
	변액	36,492	34,004	31,941	30,237	28,743	125,395	188,427	132,043	153,612	760,894
합계		511,109	443,827	397,522	364,277	339,236	1,439,024	2,168,268	1,565,880	2,009,344	9,238,487
출재보험계약	사망	6,134	5,581	5,064	4,621	4,214	16,077	16,719	6,434	2,802	67,646
출재보험계약	건강	12,716	11,423	9,935	8,610	7,282	24,207	15,538	1,782	899	92,392
합계		18,850	17,004	14,999	13,231	11,496	40,284	32,257	8,216	3,701	160,038

2) 전기말

구 분		1년 이하	1년~2년	2년~3년	3년~4년	4년~5년	5년~10년	10년~20년	20년~30년	30년 초과	합계
원수보험계약	사망	185,174	159,286	144,496	134,662	127,305	558,671	969,029	838,701	1,312,908	4,430,232
	건강	238,730	209,355	186,863	167,467	151,827	629,049	855,395	576,590	775,979	3,791,255
	연금저축	51,375	47,203	43,264	39,076	34,189	122,665	122,732	61,989	39,261	561,754
	변액	45,910	44,288	42,862	41,549	40,331	181,256	273,830	168,199	141,480	979,705
합계		521,189	460,132	417,485	382,754	353,652	1,491,641	2,220,986	1,645,479	2,269,628	9,762,946
출재보험계약	사망	3,118	2,890	2,652	2,433	2,243	8,943	10,220	4,124	1,789	38,412
출재보험계약	건강	13,113	12,215	10,397	9,078	8,064	30,066	33,563	15,002	8,117	139,615
합계		16,231	15,105	13,049	11,511	10,307	39,009	43,783	19,126	9,906	178,027

(13) 당기 및 전기 중 회사가 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	퇴직	변액	그외	합계
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	247,901	254,534	2,018,538	2,520,973
2) 배당수익	35	35,603	3,171	38,809
3) 유가증권평가 및 처분이익(손실)	164,770	1,288,297	145,958	1,599,025
4) 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권평가및처분이익(손실)	-	-	-	-
5) 파생상품관련이익(손실)	(14,035)	53,248	(403,172)	(363,959)
6) 종속기업투자주식관련이익(손실)	-	-	-	-
7) 외화거래이익(손실)	5,711	6,821	356,892	369,424
8) 기타투자손익	(395,625)	5,577	567,006	176,958
소 계	8,757	1,644,080	2,688,393	4,341,230
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	327,841	-	(639,088)	(311,247)
총 투자손익	336,598	1,644,080	2,049,305	4,029,983
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(1,426)	(4,004)	(2,711,059)	(2,716,489)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	-
3) 환율변경효과	-	-	-	-
4) 기타보험금융손익	-	-	-	-
5) 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초항목의 공정 가치 변동	-	(1,653,605)	-	(1,653,605)
6) 보험계약마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫	-	42,736	-	42,736
소 계	(1,426)	(1,614,873)	(2,711,059)	(4,327,358)
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	-	(3,990,200)	(3,990,200)
총 보험금융수익(비용)	(1,426)	(1,614,873)	(6,701,259)	(8,317,558)
3. 재보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	-	-	2,529	2,529
2) 기타재보험금융손익	-	-	(1,253)	(1,253)
소 계	-	-	1,276	1,276
(2) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	(22,082)	(22,082)
총 재보험금융수익(비용)	-	-	(20,806)	(20,806)
4. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	335,172	29,207	(4,672,760)	(4,308,381)

2) 전기

구 분	퇴직	변액	그외	합계
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	183,054	187,530	2,055,184	2,425,768
2) 배당수익	412	92,738	743,249	836,399
3) 유가증권평가 및 처분이익(손실)	5,650	(1,625,579)	198,123	(1,421,806)
4) 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권평가및처분이익(손실)	-	-	-	-
5) 파생상품관련이익(손실)	(17,581)	(86,872)	(1,183,526)	(1,287,979)
6) 종속기업투자주식관련이익(손실)	-	-	-	-
7) 외화거래이익(손실)	17,742	24,857	816,279	858,878
8) 기타투자손익	(204,188)	(16,725)	(330,600)	(551,513)
소 계	(14,911)	(1,424,051)	2,298,709	859,747
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	(270,676)	-	3,774,017	3,503,341
총 투자손익	(285,587)	(1,424,051)	6,072,726	4,363,088
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(960)	(4,221)	(2,559,898)	(2,565,079)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	-
3) 환율변경효과	-	-	-	-
4) 기타보험금융손익	-	-	-	-
5) 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	1,420,299	-	1,420,299
6) 보험계약마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫	-	426,373	-	426,373
소 계	(960)	1,842,451	(2,559,898)	(718,407)
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	-	9,385,073	9,385,073
총 보험금융수익(비용)	(960)	1,842,451	6,825,175	8,666,666
3. 재보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	-	-	3,012	3,012
2) 기타재보험금융손익	-	-	(386)	(386)
소 계	-	-	2,626	2,626
(2) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	28,405	28,405
총 재보험금융수익(비용)	-	-	31,031	31,031
4. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	(286,547)	418,400	12,928,932	13,060,785

(14) 당기 및 전기 중 보험계약의 보험수익 및 전환방법별 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	수정소급법적용계약	공정가치법적용계약	이외 모든계약	합계
1. 보험수익	972,995	2,714,291	932,768	4,620,054
2. 기초 보험계약마진	4,498,806	3,613,853	1,650,287	9,762,946
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(364,242)	(246,868)	(276,599)	(887,709)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(335,418)	(1,267,431)	(927,972)	(2,530,821)
2) 신계약 인식효과	-	-	2,541,216	2,541,216
보험서비스결과 소계	(699,660)	(1,514,299)	1,336,645	(877,314)
(3) 보험금융손익	146,329	74,242	132,284	352,855
3. 기말 보험계약마진	3,945,475	2,173,796	3,119,216	9,238,487

2) 전기

구 분	수정소급법적용계약	공정가치법적용계약	이외 모든계약	합계
1. 보험수익	1,128,219	2,844,454	265,347	4,238,020
2. 기초 보험계약마진	4,535,560	2,941,642	-	7,477,202
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(421,885)	(300,778)	(101,281)	(823,944)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	236,573	897,340	102,984	1,236,897
2) 신계약 인식효과	-	-	1,609,455	1,609,455
보험서비스결과 소계	(185,312)	596,562	1,611,158	2,022,408
(3) 보험금융손익	148,558	75,649	39,129	263,336
3. 기말 보험계약마진	4,498,806	3,613,853	1,650,287	9,762,946

(15) 당기 및 전기 중 재보험료의 배분액 및 전환방법별 재보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구분	수정소급법적용계약	공정가치법적용계약	이외 모든계약	합계
1. 재보험서비스비용	52,160	141,638	30,245	224,043
2. 기초 재보험계약마진	37,485	126,128	14,414	178,027
3. 당기서비스와 관련된 변동 :
(1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식	(5,323)	4,137	(3,569)	(4,755)
4. 미래서비스와 관련된 변동 :
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	21,160	(67,027)	5,377	(40,490)
(2) 신계약 인식효과	-	-	22,198	22,198
재보험서비스결과 계	15,837	(62,890)	24,006	(23,047)
5. 재보험금융손익	920	3,042	1,096	5,058
6. 기말 보험계약마진	54,242	66,280	39,516	160,038

2) 전기

구분	수정소급법적용계약	공정가치법적용계약	이외 모든계약	합계
1. 재보험서비스비용	40,667	165,605	4,404	210,676
2. 기초 재보험계약마진	(21,274)	99,928	-	78,654
3. 당기서비스와 관련된 변동 :
(1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식	539	(9,659)	(63)	(9,183)
4. 미래서비스와 관련된 변동 :
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	58,725	32,303	7,765	98,793
(2) 신계약 인식효과	22	-	6,755	6,777
재보험서비스결과 계	59,286	22,644	14,457	96,387
5. 재보험금융손익	(527)	3,556	(43)	2,986
6. 기말 보험계약마진	37,485	126,128	14,414	178,027

(16) 당기 및 전기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당기	전기
기초금액	(5,387,304)	166,726
공정가치평가로 인한 변동	3,167,443	(4,231,897)
법인세효과	(782,551)	956,062
기말금액	(3,002,412)	(3,109,109)

(17) 당기말 및 전기말 현재 당사의 직접참가특성이 있는 보험계약과 관련한 기초항목의 공정가치 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당기말	전기말
I. 현금및현금성자산	304,985	292,351
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	14,929,035	-
III. 당기손익인식유가증권	-	13,930,880
Ⅳ. 상각후원가측정금융자산	387,792	-
1. 상각후원가측정대출채권	207,100	-
2. 상각후원가측정기타금융자산	180,692	-
V. 대출채권	-	173,800
Ⅵ. 파생상품자산	93,593	34,515
Ⅶ. 당기법인세자산	28,155	25,028
Ⅷ. 기타금융자산	-	233,446
합계	15,743,560	14,690,020

20. 투자계약부채와 계약자지분조정(1) 당기말 및 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당기말	전기말
퇴직보험계약	3,223	3,162
퇴직연금계약	9,050,184	8,407,897
합 계	9,053,407	8,411,059

투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금 및 무배당 퇴직보험 관련 부채이며 , 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품 '을 적용하여 회계처리 하고 있습니다 .

(2) 당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익및 매도가능유가증권평가손익	(45,213)	(67,272)
유형자산재평가손익(*)	73,594	77,453
합 계	28,381	10,181

(*) 유형자산재평가손익은 한국채택국제회계기준 도입일 현재 간주원가를 이용하여 재평가한 유형자산재평가손익을 계약자비율에 따라 배분한 금액입니다.기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 당사는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다.상기 사항 외 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호를 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 및 자본은 각각 28,381백만원 (전기말 : 10,181백만원) 증가 및 감소하였습니다.

또한, 경영진은 상기사항을 포함한 회사의 재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다.

21. 차입부채당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	차입처	차입일/발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말	이자지급및상환방법
후순위사채	J.P.Morgan, Merrill Lynch, Citi, SC	2022.02.04	2032.02.04	3.38	962,193	945,199	이자: 반기별 납입, 원금: 만기일시상환
후순위사채	KB증권(주),NH투자증권(주),한화투자증권(주),한국투자증권㈜	2022.06.17	2032.06.17	5.30	398,877	398,844	이자: 분기별 납입, 원금: 만기일시상환
후순위사채	KB증권(주), NH투자증권(주), 한화투자증권㈜	2023.08.02	2033.08.02	6.00	498,568	-	이자: 분기별 납입, 원금: 만기일시상환
환매조건부채권매도	하나증권	2023.11.29	2024.01.30	3.77	110,000	-	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도	한국씨티은행	2023.11.30	2024.01.11	3.97	250,000	-	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도	하나증권	2023.11.30	2024.01.31	3.77	110,000	-	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도	중소기업은행	2023.12.29	2024.01.02	3.63	100,000	-	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도	국민은행	2023.12.29	2024.01.02	3.63	100,000	-	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도	한국씨티은행	2022.11.25	2023.02.23	4.18	-	500,000	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도	국민은행	2022.12.06	2023.01.13	4.20	-	600,000	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도(변액)	한국증권금융 등	2023.12.29	2024.01.02	3.62~4.50	592,600	-	원리금 만기 일시 상환
환매조건부채권매도(변액)	삼성자산운용 등	2022.12.30	2023.01.02	3.42~3.70	-	468,100	원리금 만기 일시 상환
합계					3,122,238	2,912,143

22. 순확정급여부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	172,196	168,482
사외적립자산의 공정가치	(194,664)	(204,203)
재무상태표상 부채(자산)	(22,468)	(35,721)

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기초	168,482	(204,203)	(35,721)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	14,451	-	14,451
이자비용(이자수익)	9,267	(11,334)	(2,067)
소 계	23,718	(11,334)	12,384
사용자의 기여금	-	(14,651)	(14,651)
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	3,606	-	3,606
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	6,128	-	6,128
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	2,699	2,699
소 계	9,734	2,699	12,433
급여지급액	(30,614)	32,445	1,831
계열사로부터의 전출입 효과	876	-	876
운용관리수수료	-	380	380
기말	172,196	(194,664)	(22,468)

2) 전기

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)
기초	182,792	(208,161)	(25,369)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	14,532	-	14,532
이자비용(이자수익)	6,350	(7,408)	(1,058)
소 계	20,882	(7,408)	13,474
사용자의 기여금	-	(37,478)	(37,478)
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(19,752)	-	(19,752)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	14,146	-	14,146
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	3,391	3,391
소 계	(5,606)	3,391	(2,215)
급여지급액	(28,466)	45,186	16,720
계열사로부터의 전출입 효과	(1,120)	-	(1,120)
운용관리수수료	-	267	267
기말	168,482	(204,203)	(35,721)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말		전기말
구 분	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
원리금보장 금융상품 등	194,202	99.8	203,717	99.8
국민연금전환금	462	0.2	486	0.2
합 계	194,664	100.0	204,203	100.0

(4) 당사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	4.91%	5.87%
기대임금인상률	3.35%	3.74%

구 분	증가	감소
할인율의 1% 변동	(8,071)	8,913
기대임금상승률의 1% 변동	9,145	(8,415)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 이상	합계
급여지급액	19,765	46,057	59,474	281,824	407,120

당기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균만기는 5.16년입니다.

(7) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 및전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 5,644백만원 및 5,419백만원입니다.(8) 기타장기종업원급여당사는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다.당기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 14,906백만원(전기말: 13,163백만원)의 부채를 계상하고 있으며, 당기 중 3,977백만원(전기: -714백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

당사의 장기 근속에 따른 기타장기종업원급여를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	4.79%	5.74%

구 분	증가	감소
할인율의 1% 변동	(726)	803

23. 충당부채(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	기초	증가	감소	대체	기말
복구충당부채	3,470	139	(68)	58	3,599
기타	39,619	6	-	-	39,625
합 계	43,089	145	(68)	58	43,224

2) 전기

구 분	기초	증가	감소	대체	기말
복구충당부채	1,023	130	(229)	2,546	3,470
기타	59,675	15	(20,071)	-	39,619
합 계	60,698	145	(20,300)	2,546	43,089

24. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
미지급금	280,113	103,826
미지급비용	227,586	242,834
예수금	8,198	11,810
보증금	132,280	133,586
리스부채	26,104	30,996
합 계	674,281	523,052

25. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
부가세예수금	2,994	2,949
선수금	42,399	19,835
선수수익	3,116	3,733
합 계	48,509	26,517

26. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,500,000,000주	1,500,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
보통주발행주식수	868,530,000주	868,530,000주
보통주자본금	4,342,650백만원	4,342,650백만원

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	485,281	485,281
자기주식	(924,085)	(924,085)
주식기준보상	10,589	6,394
기타자본조정	(205,595)	(2,026)
합 계	(633,810)	(434,436)

(3) 당사는 당기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2020년 부여분	2021년 부여분	2022년 부여분	2023년 부여분
부여일	2020-03-23	2021-03-15	2022-03-24	2023-03-23
행사가능시점	부여일로부터10년되는 날	부여일로부터10년되는 날	부여일로부터7년 및 10년되는 날	부여일로부터7년 및 10년되는 날
약정용역제공기간	2020년	2021년	2022년	2023년
주식 총 부여수량	625,928주	705,726주	1,166,563주	1,691,627주
주식 부여분 공정가치	560백만원(주당 895원)	2,276백만원(주당 3,225원)	3,558백만원(주당 3,050원)	4,195백만원(주당2,480원)
당기에 인식한 주식보상비용
- 주식분	-	-	-	4,195백만원
- 주식가치연계현금(*)	41백만원	46백만원	76백만원	4,796백만원
합 계	41백만원	46백만원	76백만원	8,991백만원

(*) 당기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 11,878백만원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

27. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말
외화신종자본증권(*)	2018-04-23	2048-04-23	4.70%	-	1,067,300
무기명식 이권부 무보증 신종자본증권	2019-07-04	2049-07-04	3.69%	500,000	500,000
발행비용				(1,656)	(8,930)
합 계				498,344	1,558,370

(*) 당기 중 조기상환 하였습니다.상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

28. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,002,413)	-
매도가능유가증권평가손익	-	(2,215,178)
만기보유유가증권평가손익	-	(893,931)
관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익누계액	-	542,876
보험계약자산(부채)순금융손익	4,152,718	7,155,392
재보험계약자산(부채)순금융손익	3,898	20,602
위험회피파생상품평가손익	(485,074)	(814,593)
재평가잉여금	320,896	350,521
보험수리적손익	(117,049)	(107,095)
합 계	872,976	4,038,594

29. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
이익준비금	128,592	128,592
대손준비금 (*1)	181,703	160,676
재무건전성준비금	968,483	968,483
미처분이익잉여금 (*2)	5,028,180	4,997,821
합 계	6,306,958	6,255,572

(*1) 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 및 제 1109호 '금융상품'이 적용되기 전 재무제표에서 결의된 준비금입니다.(*2) 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 및 제 1109호 '금융상품' 적용후 이익잉여금에서 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 및 제 1109호 '금융상품'이 적용되기 전 재무제표에서 결의된 준비금을 차감한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금의 적립(환입) 후 조정이익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기순이익	616,262	794,254
신종자본증권 배당금	(37,766)	(88,808)
보통주순이익	578,496	705,446
대손준비금 적립(환입) 예정금액	(80,372)	21,028
대손준비금 적립(환입) 후 조정 순이익	658,868	684,418
대손준비금 적립(환입) 후 조정 기본주당순이익	872원	908원

(3) 당기 및 전기 중 해약환급금준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기순이익	616,262	794,254
해약환급금준비금 적립 예정금액(*1)	907,537	1,269,282
해약환급금준비금 적립 후 조정 이익(손실)(*2)	(291,275)	(475,028)

(*1) 해약환급금준비금 제도의 시행시기는 당기(2023년)부터이나, 전기초부터 적용을 가정하여, 전기의 해약환급금준비금 전입액을 산출하였습니다.(*2) 상기 해약환급금준비금 적립 후 조정 이익(손실)은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 해약환급금준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(4) 당기 및 전기 중 보증준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기순이익	616,262	794,254
보증준비금 적립(환입) 예정금액(*1)	29,678	(389,665)
보증준비금 적립(환입) 후 조정 이익(*2)	586,584	1,183,919

(*1) 보증준비금 제도의 시행시기는 당기(2023년)부터이나, 전기초부터 적용을 가정하여, 전기의 보증준비금 전입액을 산출하였습니다.(*2) 상기 보증준비금 적립 후 조정 이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 보증준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

과 목	제 75 (당) 기(처분예정일 : 2024년 3월 21일)		제 74 (전) 기(처분확정일 : 2023년 3월 23일)
I. 미처분이익잉여금		5,028,179		2,732,138
1. 전기이월미처분이익잉여금	2,711,110		2,440,890
2. 회계변경누적효과	1,704,525		-
3. 당기순이익	616,262		354,342
4. 재평가잉여금	34,048		25,714
5. 신종자본증권 배당	(37,766)		(88,808)
II. 이익잉여금이입액		1,048,855		-
1. 대손준비금	80,372		-
2. 재무건전성준비금	968,483		-
III. 이익잉여금처분액		2,811,926		21,028
1. 이익준비금	11,271		-
2. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 150원(3.0%) 전기 : -원(-%))	112,709		-
3. 대손준비금	-		21,028
4. 해약환급금준비금	2,504,752		-
5. 보증준비금	183,194		-
IV. 차기이월미처분이익잉여금		3,265,108		2,711,110

(6) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

30. 기타투자수익당기 및 전기 중 발생한 기타투자수익의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
수수료수익	16,265	10,721
임대료수익	149,638	148,236
기타	35	253
합 계	165,938	159,210

31. 재산관리비당기 및 전기 중 발생한 재산관리비의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
급여 및 상여	1,342	1,361
퇴직급여	89	3,736
복리후생비	231	323
통신비	479	735
수선비	1,073	884
수수료	17,189	21,329
기타	104,761	108,927
합 계	125,164	137,295

32. 기타투자비용당기 및 전기 중 발생한 기타투자비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
부동산감가상각비	34,433	35,872
무형자산상각비	38,661	23,616
기타	393,531	201,865
합 계	466,625	261,353

33. 영업외수익 및 영업외비용당기 및 전기 중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
<영업외수익>
관계ㆍ종속기업투자 처분이익	226	3,737
관계ㆍ종속기업투자 배당수익	7,957	6,597
관계ㆍ종속기업감액손실환입	-	54,780
유형자산 및 투자부동산 처분이익	73,503	52,361
부동산손상차손환입	-	20,071
잡이익	18,686	51,753
합 계	100,372	189,299
<영업외비용>
유형자산 및 투자부동산 처분손실	5,449	7,498
무형자산 손상차손	1,101	2,248
기부금	3,581	2,269
잡손실	2,888	2,663
합 계	13,019	14,678

34. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
법인세 부담액	-	22,854
자본에 직접 가감되는 당기법인세	57,589	(12,717)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	95,513	177,408
과거기간 법인세비용에 대해 당기에 인식한 조정사항	(15,926)	9,215
법인세비용	137,176	196,760

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	753,437	991,014
적용세율에 따른 법인세비용	188,545	252,257
조정사항 :
비과세수익으로 인한 효과	(16,451)	(16,734)
비공제비용으로 인한 효과	429	3,339
기타효과	(35,347)	(42,102)
법인세비용	137,176	196,760
유효법인세율	18.21%	19.85%

(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	당기초(*)	변동액
일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	(338,755)	(243,242)	(95,513)
자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채)	(312,828)	(424,327)	111,499
합 계	(651,583)	(667,569)	15,986

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다. 전기말 현재 일시적차이에 대한 이연법인세부채 및 자본에 직접 반영된 이연법인세부채는 각각 423,082백만원 및 1,328,186백만원입니다.

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기			전 기
구 분	기초(*)	증감	기말	기초	증감	기말
퇴직급여부채	(8,152)	3,590	(4,562)	(1,500)	(6,652)	(8,152)
수취채권	2,237	(6,959)	(4,722)	1,266,530	(39,515)	1,227,015
미수수익	(79,043)	905	(78,138)	(85,152)	(22,373)	(107,525)
유가증권	121,910	(634,751)	(512,841)	(5,877,078)	1,213,139	(4,663,939)
보험계약부채	(386,420)	(212,717)	(599,137)	4,050,418	(3,406,239)	644,179
유형자산	34,775	(1,075)	33,700	40,778	(6,003)	34,775
파생상품	14,759	(147,003)	(132,244)	46,254	(39,411)	6,843
미지급비용	24,872	2,942	27,814	30,963	(4,821)	26,142
기타	31,820	899,555	931,375	283,113	2,134,467	2,417,580
합 계	(243,242)	(95,513)	(338,755)	(245,674)	(177,408)	(423,082)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당기 및 전기에 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
자본에 직접 가감되는 당기법인세
확정급여제도의 재측정요소	2,479	(5,107)
유형자산재평가손익	(8,894)	(7,610)
기타자본조정_신종자본증권	64,004	-
소 계	57,589	(12,717)
자본에 직접 반영된 이연법인세
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(782,551)	-
매도가능유가증권평가손익	-	765,408
만기보유유가증권평가손익	-	286,488
관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익누계액	-	(51,601)
위험회피목적파생상품평가손익	(108,311)	165,687
유형자산재평가손익	9,458	6,399
보험계약자산(부채)순금융손익	987,526	(2,277,313)
재보험계약자산(부채)순금융손익	5,377	(6,903)
소 계	111,499	(1,111,835)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
관계기업 및 종속기업 투자	142,680	141,858

35. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말

구 분	특수관계자
지배기업	㈜한화
종속기업(1)(2)(*3)	한화생명금융서비스㈜, 한화자산운용㈜, ㈜한화육삼시티, 한화손해사정㈜, 한화투자유한관리공사, 한화라이프랩㈜, 한화투자증권㈜, Hanwha Life Insurance Company Ltd. (Vietnam), Hanwha Asset Management(USA) Ltd., PT. Hanwha Life Insurance Indonesia, Hanwha Asset Management PTE. LTD., 한화손해보험㈜, 캐롯손해보험㈜, 히어로손해사정㈜, 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드, LLP Zharyk Zol Company 2007, Pinetree Securities Corporation, Pinetree Securities Pte. Ltd. , Hanwha Financial Technology Company Limied, DP Real Estate America LLC, 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사, 피플라이프 주식회사, PT. Lippo General Insurance Tbk, DP Real Estate Japan G.K.
연결대상 수익증권	강소신재생에너지혁신펀드, 하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외 수익증권
관계기업 및 공동기업	신공항하이웨이㈜ 외
기타 및 대규모기업집단 계열회사	한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션㈜ 등

(*1) 당기 중 한화생명금융서비스㈜를 통해 피플라이프 주식회사 지분을 취득하였습니다.(*2) 당기 중 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia를 통해 PT. Lippo General insurance Tbk 지분을 취득하였습니다.(*3) 당기 중 DP Real Estate Japan G.K. 지분을 취득하였습니다.

2) 전기말

구 분	특수관계자
지배기업(*1)	㈜한화
종속기업(2)(3)(*4)	한화생명금융서비스㈜, 한화자산운용㈜, ㈜한화육삼시티, 한화손해사정㈜, 한화투자유한관리공사, 한화라이프랩㈜, 한화투자증권㈜, Hanwha Life Insurance Company Ltd. (Vietnam), Hanwha Asset Management(USA) Ltd., PT. Hanwha Life Insurance Indonesia, Hanwha Asset Management PTE. LTD., 한화손해보험㈜, 캐롯손해보험㈜, 히어로손해사정㈜, 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드, LLP Zharyk Zol Company 2007, Pinetree Securities Corporation, Pinetree Securities Pte. Ltd., Hanwha Financial Technology Company Limited, DP Real Estate America LLC, 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
연결대상 수익증권 등	강소신재생에너지혁신펀드, 하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외 수익증권
관계기업 및 공동기업	신공항하이웨이㈜ 외
기타 및 대규모기업집단 계열회사	한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션㈜ 등

(*1) 전기 중 ㈜한화가 ㈜한화건설을 흡수합병하였습니다.(*2) 전기 중 한화손해보험㈜를 통해 히어로손해사정㈜ 지분을 취득하였습니다.(*3) 전기 중 DP Real Estate America LLC 지분을 취득하였습니다.(*4) 전기 중 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 지분을 취득하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분	회사의 명칭	영업수익 등				영업비용 등
구 분	회사의 명칭	임대료수익	이자수익	기타수익(*1)	합 계	보험비용	기타비용(2)(3)	유무형자산취득	합 계
지배기업	㈜한화	14,823	-	60	14,883	42,277	818	-	43,095
종속기업 및 연결대상 수익증권 등	한화생명금융서비스㈜	4,366	-	831	5,197	1,411,429	5,643	883	1,417,955
	㈜한화육삼시티	557	-	46	603	567	63,867	-	64,434
	한화자산운용㈜	5,227	-	84	5,311	-	26,086	-	26,086
	한화손해사정㈜	226	-	57	283	42,104	841	-	42,945
	한화라이프랩㈜	1,945	-	14	1,959	77,837	88	-	77,925
	한화손해보험㈜	5,680	6,779	1,236	13,695	3	6,657	-	6,660
	캐롯손해보험㈜	102	-	4	106	-	137	-	137
	한화투자증권㈜	3,097	-	(211)	2,886	160	1,344	-	1,504
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	4,277	4,277	12	1,265	836	2,113
	하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외	-	2,249	257,937	260,186	-	-	-	-
	피플라이프 주식회사	180	-	2	182	118,377	-	-	118,377
	소 계	21,380	9,028	264,277	294,685	1,650,489	105,928	1,719	1,758,136
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	3,150	-	3,150	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	1,151	2,803	3,954	-	26	-	26
	에이앤디신용정보㈜	-	-	49	49	1,649	6,375	-	8,024
	기 타(관계)	-	3,727	-	3,727	12	9	-	21
	소 계	-	8,028	2,852	10,880	1,661	6,410	-	8,071
기타 및 대규모기업집단집단계열회사	한화시스템㈜	4,615	-	391	5,006	41,494	4,683	21,499	67,676
	㈜한화이글스	-	-	7	7	6,400	146	-	6,546
	한화갤러리아 주식회사	283	-	3	286	113	1,577	-	1,690
	한화호텔앤드리조트㈜	3,959	-	31	3,990	340	946	3,797	5,083
	한화솔루션㈜	13,873	-	18	13,891	3,673	4,259	-	7,932
	기 타	36,795	-	1,098	37,893	2,499	16,964	-	19,463
	소 계	59,525	-	1,548	61,073	54,519	28,575	25,296	108,390
합 계		95,728	17,056	268,737	381,521	1,748,946	141,731	27,015	1,917,692

(*1) 관계ㆍ종속기업으로부터의 배당금 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*3) 대손상각비를 제외한 금액입니다.

2) 전기

구 분	회사의 명칭	영업수익 등				영업비용 등
구 분	회사의 명칭	임대료수익	이자수익	기타수익(*1)	합 계	보험비용	기타비용(3)(4)	유무형자산취득	합 계
지배기업	㈜한화	10,384	-	78	10,462	49,529	-	-	49,529
유의적영향력행사기업	㈜한화건설(*2)	7,593	-	26	7,619	54	-	-	54
종속기업 및 연결대상 수익증권	한화생명금융서비스㈜	3,692	-	1,432	5,124	922,718	951	1,089	924,758
	㈜한화육삼시티	493	-	84	577	1,616	63,706	-	65,322
	한화자산운용㈜	4,648	-	98	4,746	(1,022)	29,741	-	28,719
	한화손해사정㈜	613	-	59	672	43,361	(2,860)	-	40,501
	한화라이프랩㈜	3,451	-	16	3,467	67,171	-	-	67,171
	한화손해보험㈜	6,614	3,977	3,020	13,611	2,126	982	127	3,235
	캐롯손해보험㈜	263	-	20	283	56	234	-	290
	한화투자증권㈜	2,727	-	802	3,529	790	222	963	1,975
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	8	-	33,161	33,169	-	174	1,909	2,083
	하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외	-	4,746	396,272	401,018	-	-	-	-
	소 계	22,509	8,723	434,964	466,196	1,036,816	93,150	4,088	1,134,054
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	3,145	-	3,145	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	1,184	2,804	3,988	17	-	-	17
	에이앤디신용정보㈜	-	-	52	52	1,192	7,301	-	8,493
	기 타(관계)	-	4,193	197	4,390	2	17	-	19
	소 계	-	8,522	3,053	11,575	1,211	7,318	-	8,529
기타 및 대규모기업집단집단계열회사	한화시스템㈜	4,412	-	13,899	18,311	41,467	2,243	11,975	55,685
	㈜한화이글스	78	-	12	90	6,832	-	-	6,832
	한화호텔앤드리조트㈜	3,937	-	73	4,010	1,192	816	-	2,008
	한화솔루션㈜	13,726	-	398	14,124	4,824	1,607	-	6,431
	기 타	32,447	-	1,346	33,793	7,616	-	-	7,616
	소 계	54,600	-	15,728	70,328	61,931	4,666	11,975	78,572
합 계		95,086	17,245	453,849	566,180	1,149,541	105,134	16,063	1,270,738

(*1) 관계ㆍ종속기업으로부터의 배당금 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 ㈜한화가 ㈜한화건설을 흡수합병하였습니다. 합병기일 이전 거래내역을 기재하였습니다.(*3) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*4) 대손상각비를 제외한 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	회사의 명칭	자금대여거래		자금차입거래		현금출자거래		배당거래
구 분	회사의 명칭	대여	회수	차입	상환	출자	회수	지급	수취
종속기업	한화생명금융서비스㈜	-	-	-	775	-	-	-	-
	DP Real Estate Japan G.K.	-	-	-	-	10,000	-	-	-
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	-	38	-	-	-	4,277
	소 계	-	-	-	813	10,000	-	-	4,277
연결대상수익증권	한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	-	-	-	-	15,298	2,523	-	12,072
	한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	-	-	-	-	25,269	-	-	-
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 2호	-	-	-	-	20,300	30,797	-	18,453
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 4호	-	-	-	-	39,375	8,838	-	11,677
	신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	-	-	-	-	30,447	5,946	-	9,472
	미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	-	-	-	-	-	16,049	-	19,458
	기타	-	-	-	-	584,577	823,718	-	186,808
	소 계	-	-	-	-	715,266	887,871	-	257,940
관계기업 및공동기업	푸른김해지키미	-	1,021	-	-	-	-	-	-
	전라선철도㈜	-	7,448	-	-	-	-	-	-
	울산청천㈜	-	1,036	-	-	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	796	-	-	-	-	-	2,801
	기타	-	8,648	-	-	40,058	2,673	-	49
	소 계	-	18,949	-	-	40,058	2,673	-	2,850
합 계		-	18,949	-	813	765,324	890,544	-	265,067

2) 전기

구 분	회사의 명칭	자금대여거래		자금차입거래		현금출자거래		배당거래
구 분	회사의 명칭	대여	회수	차입	상환	출자	회수	지급	수취
종속기업	한화자산운용	-	-	-	-	500,000	-	-	-
	한화손해보험㈜	115,000	-	-	183	190,000	-	-	-
	한화투자증권	-	-	-	162	-	-	-	-
	한화생명금융서비스㈜	-	-	-	464	-	-	-	-
	DP Real Estate America LLC	-	-	-	-	221,345	-	-	-
	한화위탁관리부동산투자회사㈜(*)	-	-	-	67	163,000	-	-	-
	소 계	115,000	-	-	876	1,074,345	-	-	-
연결대상수익증권	하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	-	72,130	-	-	-	66,947	-	75,349
	한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호	-	-	-	-	74,087	26,422	-	9,848
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호	-	-	-	-	70,617	4,712	-	7,113
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	-	-	-	-	34,839	9,377	-	31,500
	신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	-	-	-	-	70,957	-	-	4,868
	한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	-	-	-	-	114,140	-	-	-
	기 타	-	-	-	-	554,042	377,146	-	262,705
	소 계	-	72,130	-	-	918,682	484,604	-	391,383
관계기업 및공동기업	푸른김해지키미	-	976	-	-	-	-	-	-
	전라선철도㈜	-	6,612	-	-	-	-	-	-
	울산청천㈜	-	1,021	-	-	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	729	-	-	-	-	-	2,800
	판교에스디투주식회사	-	-	-	-	-	4,959	-	-
	기 타	-	8,510	-	-	17,842	21	-	244
	소 계	-	17,848	-	-	17,842	4,980	-	3,044
기타 및대규모기업집단	한화시스템㈜	-	-	-	2,233	-	-	-	-
	한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	382	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	2,615	-	-	-	-
합 계		115,000	89,978	-	3,491	2,010,869	489,584	-	394,427

(*) 전기 중 부동산 처분으로 134,585백만원의 현금 유입이 있었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	회사의 명칭	채 권				채 무
구 분	회사의 명칭	유가증권	대출채권(*1)	기타채권(*2)	합 계	임대보증금	기타채무(*2)	합 계
지배기업	㈜한화	-	-	14	14	6,392	18,617	25,009
종속기업 및 연결대상수익증권	한화생명금융서비스㈜	-	-	3,410	3,410	17,494	181,863	199,357
	㈜한화육삼시티	-	-	1	1	240	19,973	20,213
	한화자산운용㈜	-	-	42	42	2,435	21,098	23,533
	한화손해사정㈜	-	-	24	24	20	20,155	20,175
	한화라이프랩㈜	-	-	-	-	5,548	1,998	7,546
	한화손해보험㈜	115,000	-	40	115,040	9,222	120,911	130,133
	한화투자증권㈜	-	-	6,753	6,753	1,827	26,933	28,760
	캐롯손해보험㈜	-	-	-	-	-	3,347	3,347
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	478	478	-	657	657
	하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외	-	80,300	296	80,596	-	-	-
	피플라이프 주식회사	-	-	-	-	148	1,912	2,060
	소 계	115,000	80,300	11,044	206,344	36,934	398,847	435,781
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	50,931	742	51,673	-	6	6
	신공항하이웨이㈜	-	10,289	109	10,398	-	761	761
	에이앤디신용정보㈜	-	-	67	67	-	1,151	1,151
	울산청천㈜	-	7,873	72	7,945	-	-	-
	기 타(관계)	-	69,887	527	70,414	-	323	323
	소 계	-	138,980	1,517	140,497	-	2,241	2,241
기타 및대규모기업집단계열회사	한화시스템㈜	-	-	825	825	2,260	69,836	72,096
	㈜한화이글스	-	-	1,329	1,329	-	3,141	3,141
	한화호텔앤드리조트㈜	-	-	2,497	2,497	1,910	18,958	20,868
	한화솔루션㈜	-	-	7,380	7,380	5,136	105,412	110,548
	기 타	-	-	717	717	15,509	449,593	465,102
	소 계	-	-	12,748	12,748	24,815	646,940	671,755
합 계		115,000	219,280	25,323	359,603	68,141	1,066,645	1,134,786

(*1) 대출채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 대손충당금은 18백만원입니다.(*2) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

2) 전기말

구 분	회사의 명칭	채 권				채 무
구 분	회사의 명칭	유가증권	대출채권(*1)	기타채권(*2)	합 계	임대보증금	기타채무(*2)	합 계
지배기업	㈜한화	-	-	1,455	1,455	8,258	22,387	30,645
종속기업 및연결대상수익증권	한화생명금융서비스㈜	-	-	3,972	3,972	13,388	172,226	185,614
	㈜한화육삼시티	-	-	-	-	240	17,923	18,163
	한화자산운용㈜	-	-	50	50	2,435	19,124	21,559
	한화손해사정㈜	-	-	3,099	3,099	20	17,847	17,867
	한화라이프랩㈜	-	-	-	-	6,928	1,715	8,643
	한화손해보험㈜	115,000	-	40	115,040	9,275	118,156	127,431
	한화투자증권㈜	-	-	4,111	4,111	1,827	25,381	27,208
	캐롯손해보험㈜	-	-	-	-	124	3,425	3,549
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	-	-	1,240	1,240	-	1,848	1,848
	하나다올HW랜드칩사모부동산투자신탁1호 외 수익증권	-	80,300	2,736	83,036	-	-	-
	소 계	115,000	80,300	15,248	210,548	34,237	377,645	411,882
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	58,379	1,815	60,194	-	11	11
	신공항하이웨이㈜	-	11,084	109	11,193	-	772	772
	에이앤디신용정보㈜	-	-	467	467	-	1,178	1,178
	울산청천㈜	-	8,908	336	9,244	-	-	-
	기 타	-	79,556	2,670	82,226	-	309	309
	소 계	-	157,927	5,397	163,324	-	2,270	2,270
기타 및대규모기업집단계열회사	한화시스템㈜	-	-	13,738	13,738	2,071	57,148	59,219
	㈜한화이글스	-	-	876	876	-	3,222	3,222
	한화호텔앤드리조트㈜	-	-	2,458	2,458	1,903	10,551	12,454
	한화솔루션㈜	-	-	7,391	7,391	5,447	90,747	96,194
	기 타	-	-	28	28	16,339	337,278	353,617
	소 계	-	-	24,491	24,491	25,760	498,946	524,706
합 계		115,000	238,227	46,591	399,818	68,255	901,248	969,503

(*1) 대출채권은 대손충당금 차감 전 금액이며, 대손충당금은 22백만원입니다.(*2) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원, USD).1) 당기

회사명		매도	매수
한화투자증권㈜	KRW	884,051	456,015
한화투자증권㈜	USD	10,000,000	-

2) 전기

회사명	매도	매수
한화투자증권㈜	167,334	531,032

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
단기급여(*)	5,369	4,297
퇴직급여	396	472
합 계	5,765	4,769

(*) 단기급여에는 주식기준보상제도와 관련하여 3,073백만원이 포함되어 있습니다.

36. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급청구소송(소송가액 13,343백만원)을 포함한 170건으로 총 소송가액은 23,943백만원입니다. 또한, 당사 원고로서 계류 중인 소송사건은 손해배상청구소송(소송가액 237백만원)을 포함한 91건으로 총 소송가액은 2,915백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 당좌차월약정당사는 당기말 현재 신한은행, KEB하나은행 및 한국스탠다드차타드은행과 일중당좌차월약정(한도액 230,000백만원)을 맺고 있으며, 이와 관련하여 국공채가 담보(담보설정금액: 380,000백만원)로 제공되어 있습니다.

(3) 기타약정사항1) 당기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
대출약정	970,300	1,704,767
출자약정	4,853,043	5,376,762
합 계	5,823,343	7,081,529

2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액		지급보증처	내용
제공받는자	당기말	전기말	지급보증처	내용
한화생명보험(주)	231,748	333,625	서울보증보험(주)	공탁금 등

3) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산 관련하여 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 88,806백만원(전기말: 7,584백만원)입니다.

(4) 재보험협약당기말 현재 당사는 CI보험, 암보험, 유병자 건강보험 등에 대하여 Reinsurance Group of America, 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance Company 등 총 12개 글로벌 재보험사와 출재협약을 체결하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 약정사항당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

특수관계자	약정사항
㈜한화	당사의 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.
한화자산운용㈜	주식 및 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다.
㈜한화육삼시티	당기말 현재 당사가 보유한 사옥의 시설, 임대차, 수선유지관리를 포함한 전문적인 자산관리 서비스를 제공받기 위해 ㈜한화육삼시티와 부동산위탁관리대행 계약을 체결하고 있습니다.
한화손해사정㈜, 한화라이프랩㈜, 한화생명금융서비스㈜	당사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 한화손해사정㈜와 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 한화라이프랩㈜ 및 한화생명금융서비스㈜와 용역위탁계약을 체결하고 있습니다.
한화시스템㈜	당사의 차세대보험코어시스템 구축을 목적으로 한화시스템㈜와 전산업무개발용역 계약을 체결하고 있습니다.
서울보증보험(주)	공탁금 등

(*) 당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.(6) 당사는 분할 신설회사인 한화생명금융서비스㈜의 분할 기준일인 2021년 4월 1일기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다.(7) 당사는 한화생명금융서비스㈜ 지분인수계약에 참여한 재무적투자자와 약정을 체결하였습니다. 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못 할 경우, 지분인수계약의 재무적투자자는 소유한 전환우선주에 동반매각청구권(Drag-Along)을 행사할 수 있습니다.

37. 현금흐름 관련 사항(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 비용 및 수익 조정내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
보험금융비용	4,327,359	2,560,858
보험서비스비용	3,825,642	3,430,894
재보험서비스비용	233,613	210,675
투자계약부채이자비용	359,088	165,289
퇴직급여	12,763	13,741
대손상각비	65,638	31,122
주식보상비용	9,153	6,570
감가상각비	79,110	83,685
무형자산상각비	38,661	23,616
유가증권평가 및 처분손실	667,822	940,015
매도가능유가증권손상차손	634	280,694
외화환산손실	34,046	70,572
파생상품평가 및 거래손실	588,400	1,389,031
이자비용	112,305	57,077
투자부동산 및 유형자산처분손실	5,449	7,498
무형자산손상차손	1,101	2,248
법인세비용	137,176	196,760
복구공사손실	-	352
잡손실	525	444
보험금융수익	-	(1,842,450)
보험영업수익	(4,620,054)	(4,238,020)
재보험영업수익	(235,850)	(217,394)
재보험금융수익	(3,782)	(2,626)
이자수익	(2,633,278)	(2,482,844)
배당금수익	(691,450)	(842,996)
유가증권평가 및 처분이익	(1,877,383)	(460,636)
외화환산이익	(293,269)	(628,916)
파생상품평가 및 거래이익	(238,935)	(558,829)
관계기업투자평가이익	-	(54,780)
관계기업투자처분이익	(226)	(3,737)
투자부동산 및 유형자산처분이익	(73,503)	(52,361)
투자부동산 및 유형자산 손상차손환입	-	(20,071)
리스해지이익	(178)	(93)
복구공사이익	(72)	-
잡이익	(6,629)	(20,565)
합 계	(176,124)	(1,955,177)

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
보험계약부채의 변동	(3,648,863)	(966,938)
재보험계약자산의 변동	(6,979)	(11,560)
투자계약부채의 변동	283,260	(604,774)
예치금의 변동	72,579	(57,947)
당기손익인식유가증권의 변동	122,706	1,845,620
대출채권의 변동	596,030	(199,588)
파생상품자산의 변동	1,761	43,824
기타금융자산의 변동	(29,953)	(134,692)
기타자산의 변동	(12,586)	(5,168)
파생상품부채의 변동	(3,027)	(64,461)
순확정급여부채의 변동	(11,944)	(21,879)
기타금융부채의 변동	161,719	(21,512)
충당부채의 변동	11	(2,875)
기타부채의 변동	22,143	5,182
합 계	(2,453,143)	(196,769)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
투자부동산의 유형자산 대체	(46,543)	5,735
건설중인자산의 건물 대체	-	(6,809)
계약자지분조정의 변동	18,201	(404,314)
자본에 부과된 이연법인세의 변동	(82,741)	1,124,551
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익의 변동	2,384,892	-
매도가능유가증권평가손익의 변동	-	(2,381,904)
만기보유유가증권평가손익의 변동	-	(952,882)
보험계약자산(부채)순금융손익	(3,002,674)	7,107,760
재보험계약자산(부채)순금융손익	(16,704)	21,503
위험회피목적파생상품평가손익의 변동	328,770	(528,011)
관계기업의 기타포괄손익지분의 변동	-	175,147
유형자산재평가이익의 변동	(29,625)	(20,043)
확정급여제도재측정요소의 변동	(9,954)	(2,892)
대출채권 및 기타수취채권의 제각	59,741	34,876
사용권자산의 변동	2,201	25,250
만기보유유가증권으로의 계정재분류	-	28,510,782

(4) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름		기 말
구 분	기 초	재무활동현금흐름	상각 등	기타	기 말
차입부채	2,912,143	193,048	574	16,474	3,122,239
리스부채	30,996	(7,792)	911	1,989	26,104
임대보증금	133,586	(1,488)	521	(339)	132,280

2) 전기

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름		기 말
구 분	기 초	재무활동현금흐름	상각 등	기타	기 말
차입부채	1,452,200	1,413,331	478	46,134	2,912,143
리스부채	14,575	(11,450)	633	27,238	30,996
임대보증금	161,585	(23,483)	445	(4,961)	133,586

38. 주당이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기순이익	616,262	794,254
신종자본증권 배당금	(37,766)	(88,808)
보통주 순이익	578,496	705,446
가중평균유통보통주식수(*)	755,580,094 주	753,888,467 주
기본주당순이익(*)	766 원	936 원

(*) 가중평균유통보통주식수 계산시 보유 중인 자기주식수를 차감하고, 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 부여로 인해 가득된 주식수를 가산하여 계산하였습니다. 따라서, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

39. 위험관리

(1) 위험관리정책1) 개요보험계약의 장기성을 특징으로 하는 생명보험회사는 위험보장 기능을 제공하는 금융기관으로써 금융시장 내에서 중요한 역할을 차지합니다. 당사는 더욱 복잡해져 가는 금융환경 속에서 위험관리 원칙에 따라 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크에 대한 지속적인 관리를 통하여 당사의 안정적 성장과 주주 및 계약자 이익 창출을 위해 노력하고 있습니다.

2) 위험관리목적

변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 회사 가치의 극대화 및지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 있습니다.3) 위험관리전략단기적으로 발생가능한 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본(리스크가 손실로 실현될 경우 당사의 Buffer로 사용되는 자본)의 일정 수준 이내로 유지될 수 있도록 허용한도를 설정, 관리하고 있으며, 보험상품 개발 및 투자 활동에 대해서도 리스크 관리절차를 시행하고 있습니다. 한편, 중장기적으로 경영계획 및 자산운용계획 내에 ALM(Asset & Liability Management) 투자전략(보험상품의 특성을 반영한 자산운용 전략)을 반영하여 수익중심의 경영전략과 더불어 회사 가치 극대화를 추구하며, 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성 및 견제와 균형기능을 유지하고 있습니다.

4) 위험관리 관련 조직의 구조와 기능당사는 위험관리위원회, 위험관리협의회(보험부문/자산부문/공통부문), 리스크관리팀이 있으며, 현업 업무와 관련하여 자산운용협의회, 공시이율협의회, 상품개발협의회, 사차손익관리협의회, 재보험관리협의회, 변액보험금융위험관리협의회, 금융복합기업집단 위험관리협의회를 운영함으로써 다각적으로 회사 리스크를 관리하고 있습니다.① 위험관리위원회위험관리위원회 위원은 이사회 결의로 선임한 3인 이상의 이사로 구성되며, 리스크관리의 기본방침 및 대책 수립과 리스크 한도의 승인, 리스크관리규정의 제(개)정, 기타 리스크 관리에 필요하다고 이사회가 인정하는 사항 등의 업무를 수행합니다.② 위험관리협의회리스크관리팀장의 주관하에 리스크담당 부서장(현업 실무부서장)을 위원으로 하며,위험관리위원회 의결사항의 실행상태 점검, 리스크관리세칙의 심의, 기타 위험관리위원회로부터 위임받은 사항, 다른 규정에서 협의회의 심의사항으로 정한 사항 등의 업무를 수행합니다.리스크관리 담당 제 위원회의 종류 및 기능은 다음과 같습니다.

위원회	주요기능
자산운용협의회	분기별 자산운용 전략, 목표 포트폴리오 설정관리와 투융자거래에 대한 거래 취급,관련 지침, 자산운용위탁회사 선정 및 관련 기준 등의 심의
공시이율협의회	공시이율의 결정에 관한 사항을 심의
상품개발협의회	보험상품 개발, 개정 및 판매 관련 사항, 기타 상품개발과 관련한 심의
사차손익관리협의회	사차손익 관련 부문별 협의 및 조정 체제를 구축하여 당사의 사차익관리 강화
재보험관리협의회	재보험 출재ㆍ수재의 타당성, 출재(대상)위험의 결정, 출재 조건 검토, 재보험사 선정,재보험거래 현황 분석 등 중요 사항의 협의 및 조정
변액보험금융위험 관리협의회	변액보험 보증위험 헤지 전략, 관리지침 등 심의 및 헤지 결과 보고
금융복합기업집단 위험관리협의회	금융복합기업집단 위험관련 대표회사 이사회 및 위험관리위원회 부의 안건, 자본적정성평가 및 관리에 관한 사항, 위험관리기준 설정, 통합 위기대응 분석 및 비상계획 마련에 관한 사항 등에 대해 심의 또는 검토

5) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차당사는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정에 따른 지급여력금액, 지급여력기준금액에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다. 지급여력비율은 경영상 직면한 손실위험을 보전할 목적으로 보험회사가 실질적으로 보유하고 있는 자본의 규모인 지급여력금액을 연결실체의 위험액인 지급여력기준금액으로 나누어 산출하는 비율로써, 보험회사의 재무건전성이나 보험금지급능력에 대한 척도입니다.감독당국에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다.

지급여력비율	개선조치
경영개선권고(100%~50%)	자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등
경영개선요구(50%~0%)	임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등
경영개선명령(0% 미만)	주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등

지급여력금액은 기본자본과 보완자본으로 구성되며, 지급여력기준금액은 보험, 시장, 신용, 운영위험액과 분산효과 및 법인세조정액 등을 고려해 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율의 영향도를 감안하고 있으며, 표준모형으로 각 위험액을 측정하고 있습니다.(2) 보험위험관리1) 보험위험의 개요당사는 지급여력기준금액에 따른 보험위험액으로 보험위험을 관리하고 있습니다. 지급여력기준금액에 따르면 보험위험액 산출을 위한 하위 위험으로 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험 및 대재해위험으로 구분하고 있으며, 각 위험과 관련된 계리적가정 등은 보험계약의 미래현금흐름에 중요한 영향을 미치는 항목입니다. 따라서 당사는 보험계약의 미래현금흐름의 금액, 시기및 불확실성에 중요한 영향을 미치는 계리적가정 및 금리 등 금융시장 지표에 기초하여 보험위험을 관리하고 있습니다.

구분	가정 및 금융지표	비고
계리적 가정	위험률 가정	사망위험, 장수위험, 장해·질병위험
	해약률 가정	해지위험
	사업비율 가정	사업비위험
	기타 가정	계약자행동가정 등
금융시장 지표	금리	금리에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 및 현재가치 계산의 할인율
	주가	주가에 연동되는 보험계약 미래현금흐름
	환율	환율에 연동되는 보험계약 미래현금흐름

2) 측정방법보험위험은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준모형은 금융감독원의 위험기준 자기자본제도에 따른 보험위험액(보험업감독규정 제7-2조 제2항) 산출을 말합니다. 당사가 운영하는 내부모형에 의한 보험위험액은 회사 경험통계를 기반으로 계리적 가정별 99.5% 신뢰수준의 VaR 충격률을 산출하여 충격시나리오방식으로 산출하고 있습니다.3) 관리방법① 회사 내부모형 기준으로 보험위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 일반사망/재해사망/재해장해/질병입원/재해입원/수술/진단/통원/실손의 담보별 사차손익률을 매분기 모니터링하고, 분기별 증감내역을 분석보고서로 작성하여 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.③ 매년 위기상황 적합성 검토 결과를 통해 위기상황 단계별 수준(주의/위험/발생)을설정하고, 매월 직전 1년 보험금지급률을 점검하고 그 결과를 매분기 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.④ 보험계약자에 대한 보험금 지급능력 제고를 목적으로 리스크 노출 정도 및 효율적인 리스크분산 등을 고려하여 재보험을 출재하고 있습니다. 4) 보험위험의 민감도 분석회사가 관리하는 계리적가정 및 금융시장 지표와 관련된 보험위험의 재무적 영향도는 다음과 같습니다. ① 계리적가정 변동에 따른 재무적 영향도 당기말 및 전기말 현재 보험계약이 각 계리적가정 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	가정	가정변동	보험계약마진 및 재보험계약마진		당기순이익 증가(감소액)(*)		자본 증가(감소액)
			보험계약마진	재보험계약마진	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후
			증가(감소액)	증가(감소액)	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후
당기말	위험률	10% 증가	(2,394,467)	(198,946)	(33,596)	(37,038)	(33,596)	(37,038)
	위험률	10% 감소	2,447,385	191,937	33,985	37,282	33,985	37,282
	사업비율	10% 증가	(946,926)	-	(15,538)	(15,538)	(15,538)	(15,538)
	사업비율	10% 감소	800,182	-	13,216	13,216	13,216	13,216
	해지율	10% 증가	(860,059)	570	(13,092)	(13,151)	(13,092)	(13,151)
	해지율	10% 감소	947,137	(729)	14,668	14,729	14,668	14,729
전기말	위험률	10% 증가	(2,175,606)	(195,136)	(32,661)	(35,806)	(32,661)	(35,806)
	위험률	10% 감소	2,201,094	187,825	32,671	35,735	32,671	35,735
	사업비율	10% 증가	(900,313)	-	(15,408)	(15,408)	(15,408)	(15,408)
	사업비율	10% 감소	763,170	-	13,082	13,082	13,082	13,082
	해지율	10% 증가	(756,341)	(2,392)	(10,236)	(10,265)	(10,236)	(10,265)
	해지율	10% 감소	823,972	2,305	11,228	11,252	11,228	11,252

(*) 2023년 4분기 계리적가정 변동 대비 추가적인 가정(10% 증가/감소) 변동이 발생하였을 경우, 변동할 보험계약마진 금액과 해당 보험계약집합의 상각률을 기준으로 추정한 2023년 4분기의 보험계약마진 상각수익의 변동을 의미합니다.

② 금융시장 지표 변동에 따른 재무적 영향도당기말 및 전기말 현재 각 금융시장지표 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	가정	가정변동	익스포저(*1)		보험계약마진 및 재보험계약마진		당기순이익 증가(감소액)		자본 증가(감소액)
			원수보험의익스포져	출재보험의 익스포져	보험계약마진	재보험계약마진	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후
			원수보험의익스포져	출재보험의 익스포져	증가(감소액)	증가(감소액)	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후	재보험계약의 영향 반영전	재보험계약의 영향 반영후
당기말	금리	100bp 상승	75,239,137	(126,283)	1,012,798	-	16,836	16,836	3,784,321	3,785,156
	금리	100bp 하락	75,239,137	(126,283)	(1,345,142)	-	(22,145)	(22,145)	(5,200,368)	(5,199,310)
	주가	10% 상승	75,239,137	(126,283)	(328,291)	-	(7,535)	(7,535)	(7,535)	(7,932)
	주가	10% 하락	75,239,137	(126,283)	320,927	-	7,394	7,394	7,394	7,840
	환율(원/달러)	100원 증가	-	-	-	-	-	-	-	-
	환율(원/달러)	100원 감소	-	-	-	-	-	-	-	-
전기말	금리	100bp 상승	70,651,877	(142,328)	791,795	-	13,736	13,736	3,469,613	3,474,125
	금리	100bp 하락	70,651,877	(142,328)	(1,218,372)	-	(20,296)	(20,296)	(5,125,469)	(5,123,604)
	주가	10% 상승	70,651,877	(142,328)	(292,336)	-	(6,263)	(6,263)	(6,263)	(6,524)
	주가	10% 하락	70,651,877	(142,328)	286,928	-	6,169	6,169	6,169	6,462
	환율(원/달러)	100원 증가	-	-	-	-	-	-	-	-
	환율(원/달러)	100원 감소	-	-	-	-	-	-	-	-

(*1)각 금융시장 지표에 연동되는 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다.보험계약부채 장부금액 변동에 따른 영향만을 의미하며 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 39.(4) 시장위험관리를 참조합니다.

5) 보험계약과 관련된 유동성 위험 ① 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 할인되지 않은 미래 순현금흐름은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분		1년이하	1년초과~2년이하	2년초과~3년이하	3년초과~4년이하	4년초과~5년이하	5년초과~10년이하	10년초과	합계
당기말	보험계약부채	1,094,166	2,799,315	2,778,655	6,970,378	3,114,711	19,256,246	132,608,972	168,622,443
	재보험계약부채	(4,250)	(4,410)	(4,473)	(4,571)	(4,899)	(30,413)	(120,927)	(173,943)
	합계	1,089,916	2,794,905	2,774,182	6,965,807	3,109,812	19,225,833	132,488,045	168,448,500
전기말	보험계약부채	2,129,212	2,048,066	3,529,868	3,366,891	8,320,867	17,424,515	131,507,142	168,326,561
	재보험계약부채	(4,305)	(4,085)	(4,093)	(4,162)	(4,454)	(26,209)	(64,178)	(111,486)
	합계	2,124,907	2,043,981	3,525,775	3,362,729	8,316,413	17,398,306	131,442,964	168,215,075

보험계약부채의 장부금액 중 미래현금흐름의 현재가치추정치에 대한 할인 전 현금흐름 기준입니다.② 회사의 보고기간종료일 현재 보험계약자가 요구시 지급할 금액과 해당 계약과 관련된 보험계약 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	당기말		전기말
구분	보험계약 장부금액(*)	요구시 지급할 금액	보험계약 장부금액(*)	요구시 지급할 금액
보험계약자산	-	-	-	-
보험계약부채	89,138,938	97,092,146	85,264,654	96,000,785

(*) 요구시 지급할 금액과 관련된 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다.

6) 보험금 진전추이 당기말과 전기말 현재 보험금 진전추이는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).① 당기말

사고년도	진전년도					합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	합계
누적지급보험금 :
FYD-4	1,434,961	1,699,403	1,732,583	1,747,677	1,753,811
FYD-3	1,422,818	1,692,507	1,724,730	1,739,236	-
FYD-2	1,565,865	1,859,750	1,898,683	-	-
FYD-1	1,634,365	1,953,655	-	-	-
FYD	1,745,388	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-4	1,434,961	1,699,403	1,732,583	1,747,677	1,762,169
FYD-3	1,422,818	1,692,507	1,724,730	1,739,236	1,753,008
FYD-2	1,565,865	1,859,750	1,898,683	1,914,640	1,929,681
FYD-1	1,634,365	1,953,655	1,992,083	2,008,954	2,024,892
FYD	1,745,388	2,093,495	2,136,733	2,155,711	2,174,329
진전연도별 추가지급 예상액	-	348,107	81,666	51,806	71,727	553,306
차이조정:
이전년도 사고발생분 등 (*)	-	-	-	-	-	2,147,846
현재가치 효과	-	-	-	-	-	(19,644)
위험조정	-	-	-	-	-	22,431
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	2,703,939

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

② 전기말

사고년도	진전년도					합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	합계
누적지급보험금 :
FYD-4	1,366,800	1,623,605	1,654,697	1,668,361	1,673,764
FYD-3	1,441,730	1,707,303	1,740,542	1,755,407	-
FYD-2	1,429,690	1,700,338	1,731,787	-	-
FYD-1	1,572,486	1,864,385	-	-	-
FYD	1,582,982	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-4	1,366,800	1,623,605	1,654,697	1,668,361	1,682,096
FYD-3	1,441,730	1,707,303	1,740,542	1,755,407	1,769,443
FYD-2	1,429,690	1,700,338	1,731,787	1,745,928	1,759,169
FYD-1	1,572,486	1,864,385	1,899,017	1,914,372	1,928,594
FYD	1,582,982	1,875,340	1,909,729	1,925,092	1,939,225
진전연도별 추가지급 예상액	-	292,358	69,021	44,859	63,964	470,202
차이조정:
이전년도 사고발생분 등 (*)	-	-	-	-	-	2,508,797
현재가치 효과	-	-	-	-	-	(18,521)
위험조정	-	-	-	-	-	28,147
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	2,988,625

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

7) 보험계약과 관련된 장부금액 현황당사의 당기말 및 전기말 현재 보험계약의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). ① 당기말

구분	사망	건강	연금저축	변액	기타	합계
보험계약
보험계약자산	-	-	-	-	-	-
재보험계약자산	-	(148,854)	-	-	-	(148,854)
보험계약부채	16,614,709	10,803,565	46,329,651	15,343,091	47,922	89,138,938
재보험계약부채	20,716	-	-	-	7,320	28,036
합 계	16,635,425	10,654,711	46,329,651	15,343,091	55,242	89,018,120

② 전기말

구분	사망	건강	연금저축	변액	기타	합계
보험계약
보험계약자산	-	-	-	-	-	-
재보험계약자산	-	(152,710)	-	-	-	(152,710)
보험계약부채	14,506,144	10,842,516	45,567,438	14,298,158	50,398	85,264,654
재보험계약부채	22,810	-	-	-	-	22,810
합 계	14,528,954	10,689,806	45,567,438	14,298,158	50,398	85,134,754

8) 보험위험의 집중 및 재보험정책당사는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다.

① 당사가 유의적이라고 판단하고 있는 보험유형별 미래현금흐름의 현재가치추정치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	당기말			전기말
구분	보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계	보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계
사망	16,614,709	20,716	16,635,425	14,506,144	22,810	14,528,954
건강	10,803,565	(148,854)	10,654,711	10,842,516	(152,710)	10,689,806
연금저축	46,329,651	-	46,329,651	45,567,438	-	45,567,438
변액	15,343,091	-	15,343,091	14,298,158	-	14,298,158
기타	47,922	7,320	55,242	50,398	-	50,398
합 계	89,138,938	(120,818)	89,018,120	85,264,654	(129,900)	85,134,754

② 당사의 보험계약의 보장이 제공되고 있는 국가별 미래현금흐름의 현재가치추정치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	당기말			전기말
구분	보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계	보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계
국내	89,138,938	(120,818)	89,018,120	85,264,654	(129,900)	85,134,754
해외	-	-	-	-	-	-
합 계	89,138,938	(120,818)	89,018,120	85,264,654	(129,900)	85,134,754

③ 재보험정책 및 현황매년 보험종목별 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에승인을 받고 있으며,재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은 당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 재보험사 신용등급 군별 장부금액 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말			전기말
구 분	AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하
재보험계약순자산(부채)	(48,737)	169,554	-	129,900	-	-
상위 5대 재보험사에 대한 장부금액	9,291	-	-	11,035	-	-
상위 5대 재보험사에 대한 비중	7.69%	-	-	8.49%	-	-

3) 관리방법① 허용한도를 통한 관리당사는 내부모형 기준으로 신용위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리당사는 자산 운용 시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 심사담당부서에서 정밀 분석을통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다.③ 분산투자 및 운용한도를 통한 관리당사는 투자 시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도가 높다고 판단되는 저등급 자산에 대한 한도관리를 하고 있습니다.④ 고위험자산에 대한 중첩적 관리고위험자산(파생상품 및 대체투자)은 신규 투자 시 리스크관리팀의 리스크분석 실시,심사담당부서의 원리금상환능력 분석을 실시하는 등 저위험 자산에 비해 보다 강도 높은 분석을 실시하고 있습니다.

4) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
현금성자산(*1)	2,389,053	2,268,749
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	8,282,286	-
당기손익인식유가증권(*2)	-	6,600,911
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	39,279,665	-
매도가능유가증권(*2)	-	22,931,170
상각후원가측정유가증권	11,408,415	-
만기보유유가증권	-	31,896,062
상각후원가측정대출채권	16,613,109	-
대출채권	-	17,234,636
상각후원가측정기타수취채권	1,405,327	-
기타금융자산	-	1,347,643
위험회피목적파생금융상품	337,787	428,105
소 계	79,715,642	82,707,276
대출미사용약정	5,820,695	7,078,452
합 계	85,536,337	89,785,728

5) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져 (단위: 백만원).

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	39,279,665	-	-	39,279,665
상각후원가측정유가증권	11,408,415	-	-	11,408,415
상각후원가측정대출채권	15,751,752	773,220	88,137	16,613,109
상각후원가측정기타금융자산	1,483,278	2,482	474	1,486,234
합 계	67,923,110	775,702	88,611	68,787,423

6) 신용위험의 집중도분석6-1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).① 당기말

구 분	공공행정	금융 및보험업	건설업	부동산업 및 임대업	전기,가스,증기 및 수도사업 등	기타	합 계
부동산담보대출금	-	870,615	-	2,263,474	-	5,049,341	8,183,430
신용대출금	-	408,566	175,398	2,044,301	1,152,300	2,961,819	6,742,384
지급보증대출금	-	-	-	849,500	-	80,762	930,262
기타대출금	-	401,260	20,000	87,076	-	248,697	757,033
합 계	-	1,680,441	195,398	5,244,351	1,152,300	8,340,619	16,613,109

② 전기말

구 분	공공행정	금융 및보험업	건설업	부동산업 및 임대업	전기,가스,증기 및 수도사업 등	기타	합 계
부동산담보대출금	-	1,135,615	-	2,216,076	-	5,369,712	8,721,403
신용대출금	-	157,114	303,885	2,129,378	1,149,977	3,007,369	6,747,723
지급보증대출금	-	-	-	890,619	-	94,564	985,183
기타대출금	-	388,938	20,000	89,161	-	341,503	839,602
합 계	-	1,681,667	323,885	5,325,234	1,149,977	8,813,148	17,293,911

6-2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).① 당기말

구 분	공공행정	금융 및보험업	건설업	부동산업 및 임대업	전기,가스,증기 및 수도사업 등	기타	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	3,080,877	2,163,539	59,979	66,361	216,892	2,694,638	8,282,286
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	402,339	2,334,910	4,656,794	38,222	3,434,328	28,413,073	39,279,666
상각후원가측정금융자산	138,944	3,755,262	-	-	70,000	7,444,209	11,408,415
합 계	3,622,160	8,253,711	4,716,773	104,583	3,721,220	38,551,920	58,970,367

② 전기말

구 분	공공행정	금융 및보험업	건설업	부동산업 및 임대업	전기,가스,증기 및 수도사업 등	기타	합 계
당기손익인식유가증권	2,149,046	1,930,656	23,985	-	318,739	2,178,485	6,600,911
매도가능유가증권	164,638	7,041,746	1,654,309	140,136	3,788,819	10,141,522	22,931,170
만기보유유가증권	-	822,677	2,259,921	189,965	-	28,623,499	31,896,062
합 계	2,313,684	9,795,079	3,938,215	330,101	4,107,558	40,943,506	61,428,143

구 분	당기말	전기말
구 분	익스포져(*)	익스포져(*)
당기손익-공정가치측정금융자산	24,234,081	-
당기손익인식유가증권	-	16,176,389
외화표시자산부채	10,248,636	13,303,328
파생금융거래	(124,555)	(1,034,667)
합 계	34,358,162	28,445,050

(*) 시장 익스포져 합계는 외환포지션으로 인해 단순 합계와 상이합니다.(*) 상기 신용위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다.② 금리 등 위험요인에 대한 민감도분석당기말과 전기말 현재 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원).

구 분	변동	당기말		전기말
구 분	변동	당기손익 변동	자본 변동	당기손익 변동	자본 변동
원/달러 환율	100원 감소 시	(16,159)	-	(43,394)	-
원/달러 환율	100원 증가 시	16,159	-	43,394	-
이자율	100bp 감소 시	708,987	4,932,415	355,090	1,514,908
이자율	100bp 증가 시	(708,987)	(4,932,415)	(355,090)	(1,514,908)
주가	10% 감소 시	(465,246)	-	(437,047)	(2,732)
주가	10% 증가 시	465,246	-	437,047	2,732

상기의 민감도분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

(5) 유동성위험관리1) 개념유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 관리방법당사는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다.3) 비파생금융부채의 만기내역 분석당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원)① 당기말

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계
차입부채	1,262,600	-	-	1,859,638	3,122,238
기타금융부채	506,898	8,516	12,766	146,101	674,281
대출약정 및 출자약정	395,827	-	58,256	5,366,612	5,820,695
합 계	2,165,325	8,516	71,022	7,372,351	9,617,214

② 전기말

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계
차입부채	1,568,100	-	-	1,344,043	2,912,143
기타금융부채	354,022	8,854	17,417	142,759	523,052
대출약정 및 출자약정	42,971	-	247,723	6,787,758	7,078,452
합 계	1,965,093	8,854	265,140	8,274,560	10,513,647

(6) 운영위험관리1) 개념운영리스크는 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실 가능성을 의미합니다. 운영리스크 관리는 내부통제의 취약점을 파악, 체계의 보완을 통해 당사의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.

2) 관리방법당사는 운영리스크를 사건 유형별(내외부 사취, 사업장 안전, 고객 및 상품영업실무, 물적자원손실, 업무마비와 시스템장애, 처리절차 관리 등), 발생 원인별, 업무 유형별로 분류하여 손실데이터를 축적하고 있으며, 이를 기초로 Op-VaR 를 측정하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 신계약 불완전판매 승낙거절률, 금감원 민원건수, 내부통제 위반건수, 불완전판매비율, 신규소송 발생건수, 비우호기사 발생건수 등 KRI(핵심위험지표)를 설정하여 모니터링하고 있으며, 이를 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다.

40. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

후속측정범주		장부금액
전기말	당기초	기업회계기준서제1039호(*1)	재분류	재측정	기업회계기준서제1109호(*1)
(기업회계기준서 제1039호)	(기업회계기준서 제1109호)	기업회계기준서제1039호(*1)	재분류	재측정	기업회계기준서제1109호(*1)
당기손익인식유가증권
단기매매금융자산-채무증권(*2)	당기손익-공정가치측정금융자산	13,870,848	-	-	13,870,848
단기매매금융자산-지분증권(*2)	당기손익-공정가치측정금융자산	2,594,991	-	-	2,594,991
소 계		16,465,839	-	-	16,465,839
매매목적 파생금융자산	매매목적 파생금융자산	57,369	-	(1,968)	55,401
위험회피목적 파생금융자산	위험회피목적 파생금융자산	393,590	-	-	393,590
소 계		450,959	-	(1,968)	448,991
대출채권	상각후원가측정금융자산	17,216,391	(41,710)	15,832	17,190,513
대출채권	당기손익-공정가치측정금융자산(*3)	-	41,710	(8,401)	33,309
소 계		17,216,391	-	7,431	17,223,822
투자금융자산
매도가능유가증권-채무증권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	30,588,276	(18,038,764)	31	12,549,543
	당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,576,699	1,464	14,578,163
	상각후원가측정금융자산	-	3,462,065	458,192	3,920,257
매도가능유가증권-지분증권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	492,149	(308,585)	-	183,564
매도가능유가증권-지분증권	당기손익-공정가치측정금융자산	-	308,585	-	308,585
매도가능유가증권-기타(*3)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,234,861	(8,234,861)	-	-
매도가능유가증권-기타(*3)	당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,234,861	(7)	8,234,854
만기보유유가증권	상각후원가측정금융자산	31,896,062	(24,294,332)	101,791	7,703,521
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	19,908,374	(4,231,829)	15,676,545
	당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,385,958	(799,989)	3,585,969
소 계		71,211,348	-	(4,470,347)	66,741,001
기타금융자산	상각후원가측정금융자산	1,117,638	-	(296)	1,117,342
합 계		106,462,175	-	(4,465,180)	101,996,995
금융부채
매매목적 파생금융부채		2,818	-	-	2,818
위험회피목적 파생금융부채		1,482,808	-	-	1,482,808
투자계약부채		8,411,059	-	-	8,411,059
차입부채		2,912,143	-	-	2,912,143
기타금융부채		523,052	-	-	523,052
합 계		13,331,880	-	-	13,331,880

(*1) 대손충당금 차감 후 금액으로 작성하였습니다.(*2) 지분증권과 채무증권의 분류는 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성하였으며,수익증권 등 일부 금융상품은 기업회계기준서 제1039호 따라 채무증권으로 분류하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1109호 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.

(2) 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 신용손실충당금은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 대손충당금(A)	K-IFRS 제1109호에따른 신용손실충당금(B)	증 감(B-A)
대여금 및 수취채권
대출채권	상각후원가측정금융자산	77,257	63,661	(13,596)
기타금융자산	상각후원가측정금융자산	88,386	88,284	(102)
소 계		165,643	151,945	(13,698)
매도가능유가증권
채무상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	696	696
만기보유유가증권
채무상품	상각후원가측정금융자산	-	68	68
합 계		165,643	152,709	(12,934)

(3) 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일 현재 자본항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

항목(*)	이익잉여금영향	기타포괄손익누계액 영향
전기말 (기업회계기준서 제1109호 반영전)	6,255,572	4,038,594
만기보유유가증권의 후속 측정 범주의 변경	(5,823,958)	1,179,723
대여금 및 수취채권의 후속 측정 범주의 변경	33,309	-
매도가능유가증권의 후속 측정 범주의 변경	4,715,978	(4,905,589)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영	(696)	696
상각후원가측정금융자산에서 기대신용손실 반영	(26,173)	-
파생상품자산 평가금액의 변동	(2,717)	988
법인세 효과	1,083,699	903,859
당기초 (기업회계기준서 제1109호 반영후)	5,694,414	1,218,271

(*) 기업회계기준서 제1117호 반영 후 금액입니다.

41 . 부문별정보 당사는 보험업이 주 사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며 , 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문 '에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다 .

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 정책 회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 2023년 도입된 신제도에 대한 대비, 재무건전성비율 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 회사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 신제도 도입에 대한 선제적 대응 및 주주의 배당 요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나아갈 계획입니다.(2) 배당 관련 정관 규정

제 45 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 45 조의 2(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제75기	제74기	제73기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		758,480	733,365	1,191,311
(별도)당기순이익(백만원)		616,262	354,342	410,565
(연결)주당순이익(원)		954	855	1,455
현금배당금총액(백만원)		112,709	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		14.9	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	4.4	-	-
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	150	-	-
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

(*1) 기업공시서식 개정(2015. 2. 9)으로 인하여 현금배당성향의 당기순이익은지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기재하였습니다.(*2) 현금배당수익률은 배당기준일(2024.3.29)이 주주총회 이후인 관계로, 이사회 결의일(2024.02.23)의 직전 매매거래일로부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율로 산출하였습니다.(*3) 제75기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	1	1.47	1.38

*1) 배당수익률 : 제75기 4.4%, 제74기 0%, 제73기 0%, 제72기 1.2%, 제71기 1.3% *2) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제75기를 포함하여 산출하였습니다.*3) 제75기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

해당사항 없음

가. 증자(감자)현황해당사항 없음

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행 실적

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
한화생명보험	회사채	공모	2023.08.02	500,000	6.00	AA0(한신평, 한기평, NICE)	2033.08.02	미상환	KB증권(주),NH투자증권(주)
한화투자증권	전자단기사채	사모	2022.11.25	10,000	6.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.03	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.12	10,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.12	상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.12	10,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.12	상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.12	10,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.12	상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.18	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.18	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.22	4,000	2.35	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.26	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.28	9,000	2.34	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.30	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.21	50,000	3.93	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.01.30	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.28	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.03	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.28	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.03	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.28	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.03	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.28	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.03	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.28	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.03	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.28	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.03	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.05	10,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.20	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.05	10,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.20	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.05	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.20	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.05	10,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.20	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.05	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.20	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.02.24	5,000	2.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.23	상환	한양증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.02.24	5,000	2.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.23	상환	한양증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.03	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.03	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.03	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.03	5,000	3.91	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.02.27	상환	부국증권
한화투자증권	전자단기사채	사모	2022.12.02	10,000	6.15	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.02	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.19	5,000	5.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.17	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.19	5,000	5.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.17	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.19	5,000	5.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.17	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.19	5,000	5.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.17	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.19	5,000	5.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.17	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.19	5,000	5.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.17	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.31	10,000	2.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.30	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.31	10,000	2.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.30	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.31	10,000	2.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.30	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.31	10,000	2.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.30	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.03.31	10,000	2.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.03.30	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.07.21	8,000	4.11	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.21	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.08	10,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.24	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.08	10,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.24	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.08	10,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.24	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.08	10,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.24	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.08	30,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.24	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.08	10,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.04.24	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	5,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.05.11	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	5,000	4.06	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.05.11	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	6.9	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.02	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	6.9	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.02	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	6.9	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.02	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	6.9	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.02	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.05	5,000	6.9	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.05	5,000	6.9	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.05	5,000	6.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	IBK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.05	5,000	6.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	IBK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.05	5,000	6.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	IBK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.05	5,000	6.61	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	IBK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.06	5,000	6.75	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.05	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	10,000	4.08	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.12	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	10,000	4.08	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.12	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	10,000	4.08	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.12	상환	유진투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	10,000	4.08	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.12	상환	디에스투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	10,000	4.08	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.12	상환	디에스투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.03.17	5,000	3.94	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.16	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.03.17	5,000	3.94	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.16	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.03.17	5,000	3.94	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.16	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.03.17	5,000	3.94	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.16	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.03.17	5,000	3.94	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.16	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.03.17	5,000	3.94	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.16	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.06.30	5,000	4.09	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.06.29	상환	코리아에셋증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.01.30	5,000	3.95	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.07.31	상환	부국증권
한화투자증권	전자단기사채	사모	2023.06.05	30,000	4.17	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.08	상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.11	5,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.12	5,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.11	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.08.12	5,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.11	상환	하이투자증권
한화투자증권	전자단기사채	사모	2023.06.02	20,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.22	상환	부국증권
한화투자증권	전자단기사채	사모	2023.06.02	20,000	4.17	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.24	상환	현대차증권
한화투자증권	전자단기사채	사모	2023.06.05	30,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.25	상환	KR투자증권
한화투자증권	전자단기사채	사모	2023.06.02	30,000	4.17	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.08.31	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	10,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	10,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	10,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	10,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	10,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	10,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	20,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.09.06	20,000	4.16	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.05	상환	KTB투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.07	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.07	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.07	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.07	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	10,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.07	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.16	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.16	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.16	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.16	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.16	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.16	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.11	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.11	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.11	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.11	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.04.21	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.09.27	상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.07	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.10.11	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.10.10	상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	7.2	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.01	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	7.2	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.01	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	7.2	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.01	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2022.12.02	5,000	7.2	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.01	상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.05.17	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.17	미상환	다올투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.05.17	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.17	미상환	다올투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.05.17	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.17	미상환	다올투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.05.17	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.17	미상환	다올투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.27	5,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.25	미상환	디에스투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.27	5,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.25	미상환	디에스투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.19	5,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.17	미상환	케이알투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.19	5,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.17	미상환	케이알투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.19	5,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.17	미상환	케이알투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.19	5,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.17	미상환	케이알투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.29	10,000	4.36	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.27	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.29	10,000	4.36	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.27	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.29	10,000	4.36	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.27	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.29	10,000	4.36	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.27	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.06.29	10,000	4.36	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.27	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.13	5,000	4.24	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.13	5,000	4.24	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.13	5,000	4.24	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.13	5,000	4.24	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.13	5,000	4.24	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.13	5,000	4.24	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.07.31	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.01.31	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.08.03	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.02.02	미상환	한양증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.08.03	5,000	4.33	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.02.02	미상환	한양증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.08.18	10,000	4.38	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.08.16	미상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.08.25	10,000	4.41	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.08.23	미상환	부국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.15	5,000	4.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.15	5,000	4.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.15	5,000	4.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.15	5,000	4.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.15	5,000	4.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.09.15	5,000	4.31	A1(한신평, NICE, 한기평)	2023.12.15	상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.19	5,000	4.88	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.10.17	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.19	5,000	4.88	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.10.17	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.24	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.04.24	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.24	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.04.24	미상환	비엔케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.24	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.04.24	미상환	비엔케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.24	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.04.24	미상환	비엔케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.24	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.04.24	미상환	비엔케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.24	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.04.24	미상환	비엔케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.27	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.04.26	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.27	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.04.26	미상환	하이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.10.27	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.04.26	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.07	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.05.07	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.09	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.05.09	미상환	한양증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.09	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.05.09	미상환	비엔케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.09	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.05.02	미상환	다올투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.10	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.05.10	미상환	비엔케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.10	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.05.10	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.10	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.05.10	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.10	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.05.10	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.10	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.05.10	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.10	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.05.10	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.14	5,000	5.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.12	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.14	5,000	5.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.12	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.14	5,000	5.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.12	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.14	5,000	5.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.12	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.14	5,000	5.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.12	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.15	5,000	4.96	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.05.16	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.15	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.10	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.15	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.10	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.15	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.10	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.15	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.10	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.15	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.10	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.10	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.10	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.10	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.10	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.10	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.08.16	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.08.16	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.08.16	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.98	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.08.16	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.14	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.14	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.14	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.14	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.14	미상환	SK증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.14	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.14	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.14	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.14	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.16	5,000	4.81	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.14	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.17	5,000	5.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.15	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.17	5,000	5.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.15	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.17	5,000	5.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.15	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.11.17	5,000	5.01	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.11.15	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.15	5,000	4.26	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.03.15	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.15	5,000	4.26	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.03.15	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.15	5,000	4.26	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.03.15	미상환	아이비케이투자증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.15	5,000	4.26	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.03.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.15	5,000	4.26	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.03.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.15	5,000	4.26	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.03.15	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.27	5,000	4.15	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.12.24	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.27	5,000	4.15	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.12.24	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.27	5,000	4.15	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.12.24	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.27	5,000	4.15	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.12.24	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.17	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.12.26	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.17	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.12.26	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.17	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.12.26	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.17	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.12.26	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.17	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.12.26	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.17	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.12.26	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.28	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.28	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.28	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.28	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.28	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.28	미상환	현대차증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.28	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.28	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.28	미상환	흥국증권
한화투자증권	기업어음증권	사모	2023.12.28	5,000	4.21	A1(한신평, NICE, 한기평)	2024.06.28	미상환	흥국증권
한화투자증권	회사채	공모	2021.04.09	220,000	1.851	A+(한기평, 한신평)	2024.04.09	미상환	KB증권
한화투자증권	회사채	공모	2022.09.16	130,000	5.299	AA-(한기평, 한신평)	2024.09.13	미상환	KB증권, NH투자증권
한화투자증권	회사채	공모	2019.10.18	30,000	2.56	A+(한기평, 한신평)	2024.10.18	미상환	KB증권
한화투자증권	회사채	공모	2022.09.16	91,000	5.407	AA-(한기평, 한신평)	2025.09.16	미상환	KB증권, NH투자증권
한화투자증권	회사채	공모	2021.04.09	100,000	2.429	A+(한기평, 한신평)	2026.04.09	미상환	KB증권
한화투자증권	회사채	공모	2023.09.05	120,000	7	A+(한기평, 한신평)	2029.09.05	미상환	-
레버넌트제일차	전자단기사채	사모	2022.11.25	10,700	9.30	A1(NICE, 한신평)	2023.02.24	상환	한화투자증권
레버넌트제일차	전자단기사채	사모	2023.02.24	10,850	4.40	A1(NICE, 한신평)	2023.05.24	상환	한화투자증권
레버넌트제일차	전자단기사채	사모	2023.05.24	11,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.08.23	상환	한화투자증권
레버넌트제일차	전자단기사채	사모	2023.08.23	11,100	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.11.22	상환	한화투자증권
레버넌트제일차	전자단기사채	사모	2023.11.22	10,800	5.10	A1(NICE, 한신평)	2024.02.01	미상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2022.10.28	6,800	8.90	A1(NICE, 한신평)	2023.01.27	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	회사채	사모	2022.11.03	486	-	무등급	2023.01.27	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2022.11.21	1,400	9.00	A1(NICE, 한신평)	2023.02.21	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2022.11.25	1,500	9.30	A1(NICE, 한신평)	2023.02.21	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	회사채	사모	2022.12.05	410	-	무등급	2023.01.27	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제이차	전자단기사채	사모	2022.12.09	15,500	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.03.09	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	전자단기사채	사모	2022.12.15	9,800	7.95	A1(NICE, 한신평)	2023.01.16	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	전자단기사채	사모	2023.01.16	9,900	6.00	A1(NICE, 한신평)	2023.04.14	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2023.01.27	9,300	5.95	A1(NICE, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2023.02.21	4,200	4.40	A1(NICE, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제이차	전자단기사채	사모	2023.03.09	15,700	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.06.09	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제삼차	전자단기사채	사모	2023.03.20	3,900	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.06.19	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	전자단기사채	사모	2023.04.14	10,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.07.14	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2023.04.27	14,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.07.27	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	회사채	사모	2023.05.17	1,000	-	무등급	2023.07.14	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제이차	전자단기사채	사모	2023.06.09	16,400	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.09.08	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	회사채	사모	2023.06.19	40	-	무등급	2023.07.27	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제삼차	전자단기사채	사모	2023.06.19	4,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.09.18	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	회사채	사모	2023.06.20	1,540	-	무등급	2023.07.14	상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2023.07.27	14,200	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.10.17	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	전자단기사채	사모	2023.07.14	12,700	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.10.13	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	회사채	사모	2023.07.25	1,050	-	무등급	2023.10.13	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	회사채	사모	2023.08.21	400	-	무등급	2023.10.13	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제이차	전자단기사채	사모	2023.09.08	16,600	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.12.08	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제삼차	전자단기사채	사모	2023.09.18	4,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.12.18	상환	한화투자증권
퍼스트엠제십차	전자단기사채	사모	2023.10.13	14,400	5	A1(NICE, 한신평)	2024.01.12	미상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	전자단기사채	사모	2023.10.27	14,400	5	A1(NICE, 한신평)	2024.01.26	미상환	한화투자증권
퍼스트엠제구차	회사채	사모	2023.11.16	120	-	무등급	2023.12.22	상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제이차	전자단기사채	사모	2023.12.08	16,800	5.3	A1(NICE, 한신평)	2024.03.08	미상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제삼차	전자단기사채	사모	2023.12.18	4,000	5.3	A1(NICE, 한신평)	2024.03.18	미상환	한화투자증권
한화글로벌인프라제삼차	회사채	사모	2023.12.19	100	-	무등급	2024.03.18	미상환	한화투자증권
인베스트광주제이차	전자단기사채	사모	2023.09.26	10,000	4.60	A1(한기평, NICE)	2023.11.27	상환	한화투자증권
인베스트광주제일차	전자단기사채	사모	2023.09.26	10,000	4.60	A1(한기평, NICE)	2023.11.27	상환	한화투자증권
인베스트군산제일차	전자단기사채	사모	2022.11.25	5,000	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
인베스트군산제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	5,000	5.20	A1(한기평, 한신평)	2023.02.27	상환	한화투자증권
인베스트군산제일차	전자단기사채	사모	2023.02.27	5,000	4.35	A1(한기평, 한신평)	2023.05.25	상환	한화투자증권
인베스트군산제일차	전자단기사채	사모	2023.05.25	5,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.08.25	상환	한화투자증권
인베스트군산제일차	전자단기사채	사모	2023.08.25	5,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.10.25	상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2022.12.16	3,500	7.80	A1(한기평, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.01.30	3,500	4.90	A1(한기평, 한신평)	2023.04.28	상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.04.28	3,500	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.07.28	상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.07.28	3,500	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.28	상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.08.28	3,500	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.09.27	상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.09.27	3,500	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.27	상환	한화투자증권
인베스트세종제삼차	전자단기사채	사모	2022.12.15	15,000	7.80	A1(한기평, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
인베스트세종제삼차	전자단기사채	사모	2023.01.30	15,000	5.10	A1(한기평, 한신평)	2023.04.30	상환	한화투자증권
인베스트세종제삼차	전자단기사채	사모	2023.05.02	15,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.07.30	상환	한화투자증권
인베스트세종제삼차	전자단기사채	사모	2023.07.31	15,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.10.30	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2022.11.28	4,500	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2022.12.01	2,000	8.90	A1(한기평, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2022.12.02	5,500	9.30	A1(한기평, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2022.12.12	2,000	8.90	A1(한기평, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.02.03	8,500	4.80	A1(한기평, 한신평)	2023.05.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.02.03	5,500	4.80	A1(한기평, 한신평)	2023.05.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.05.03	8,500	4.75	A1(한기평, 한신평)	2023.08.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.05.03	5,500	4.75	A1(한기평, 한신평)	2023.08.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.08.03	8,500	4.80	A1(한기평, 한신평)	2023.11.03	상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.08.03	5,500	4.80	A1(한기평, 한신평)	2023.11.03	상환	한화투자증권
인베스트알로하제일차	전자단기사채	사모	2022.10.05	10,000	5.35	A1(한기평, 한신평)	2023.01.04	상환	한화투자증권
인베스트알로하제일차	전자단기사채	사모	2023.01.04	15,000	7.60	A1(한기평, 한신평)	2023.04.04	상환	한화투자증권
인베스트알로하제일차	전자단기사채	사모	2023.04.04	17,000	4.95	A1(한기평, 한신평)	2023.07.04	상환	한화투자증권
인베스트알로하제일차	전자단기사채	사모	2023.04.28	2,000	4.90	A1(한기평, 한신평)	2023.07.04	상환	한화투자증권
인베스트알로하제일차	전자단기사채	사모	2023.07.04	22,000	4.90	A1(한기평, 한신평)	2023.10.04	상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2022.11.28	6,000	7.90	A1(NICE, 한기평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2022.12.16	6,000	9.55	A1(NICE, 한기평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	12,000	6.00	A1(NICE, 한기평)	2023.04.26	상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	12,000	4.35	A1(NICE, 한기평)	2023.04.26	상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2023.04.26	12,000	4.60	A1(NICE, 한기평)	2023.07.26	상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2023.07.26	12,000	4.60	A1(NICE, 한기평)	2023.10.26	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2022.12.08	1,000	7.80	A1(NICE, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2022.11.15	50,000	9.80	A1(NICE, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2022.11.23	49,000	9.80	A1(NICE, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.02.03	1,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.03.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.02.03	99,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.03.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.03.03	100,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.04.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.04.03	50,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.07.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.04.03	50,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.07.03	상환	한화투자증권
인베스트오토제일차	전자단기사채	사모	2022.10.14	22,000	6.60	A1(한기평, 한신평)	2023.01.13	상환	한화투자증권
인베스트오토제일차	전자단기사채	사모	2023.01.13	22,000	6.00	A1(한기평, 한신평)	2023.04.13	상환	한화투자증권
인베스트오토제일차	전자단기사채	사모	2023.04.13	22,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.13	상환	한화투자증권
인베스트오토제일차	전자단기사채	사모	2023.07.13	22,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.10.13	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2022.10.21	8,000	8.77	A1(한기평, 한신평)	2023.01.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2022.10.21	2,000	8.77	A1(한기평, 한신평)	2023.01.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	8,000	5.40	A1(한기평, 한신평)	2023.04.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	2,000	5.40	A1(한기평, 한신평)	2023.04.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.04.21	8,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.04.21	2,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.07.21	8,000	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.10.21	상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.07.21	2,000	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.10.21	상환	한화투자증권
인베스트유사제일차	전자단기사채	사모	2023.01.26	8,000	5.20	A1(NICE, 한기평)	2023.02.23	상환	한화투자증권
인베스트유사제일차	전자단기사채	사모	2023.02.23	3,000	4.35	A1(NICE, 한기평)	2023.04.26	상환	한화투자증권
인베스트유사제일차	전자단기사채	사모	2023.04.26	3,000	4.60	A1(NICE, 한기평)	2023.07.26	상환	한화투자증권
인베스트유사제일차	전자단기사채	사모	2023.07.26	3,000	4.60	A1(NICE, 한기평)	2023.10.26	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2022.11.30	7,000	8.90	A1(한기평, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2022.11.28	4,000	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.01.30	7,000	5.20	A1(한기평, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	11,000	4.15	A1(한기평, 한신평)	2023.03.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.03.28	11,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.04.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.04.28	11,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	11,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.06.28	11,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.07.28	11,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.28	상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.08.28	11,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.02	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2022.11.30	3,000	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2022.11.30	5,000	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	5,000	4.15	A1(한기평, 한신평)	2023.03.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	3,000	4.15	A1(한기평, 한신평)	2023.03.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.03.30	3,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.05.02	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.03.30	5,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.05.02	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.05.02	5,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.05.02	3,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	5,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	3,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.06.30	3,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.31	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.06.30	5,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.31	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.07.31	3,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.07.31	5,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.08.30	3,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.04	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.08.30	5,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.04	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2022.12.02	4,000	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.01.30	4,000	5.20	A1(한기평, 한신평)	2023.03.02	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.03.02	4,000	4.30	A1(한기평, 한신평)	2023.04.03	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.04.03	4,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.05.03	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	4,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.06.05	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.06.05	4,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.09.05	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.09.05	4,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.12.04	상환	한화투자증권
인베스트한호제일차	전자단기사채	사모	2023.02.24	15,000	5.50	A1(한기평, 한신평)	2023.05.24	상환	한화투자증권
인베스트한호제일차	전자단기사채	사모	2023.02.24	15,000	4.35	A1(한기평, 한신평)	2023.05.24	상환	한화투자증권
인베스트한호제일차	전자단기사채	사모	2023.05.24	15,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.08.24	상환	한화투자증권
인베스트한호제일차	전자단기사채	사모	2023.08.24	15,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.11.24	상환	한화투자증권
인베스트향남제일차	전자단기사채	사모	2022.10.25	5,000	8.50	A1(한기평, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
인베스트향남제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	5,000	5.40	A1(한기평, 한신평)	2023.04.25	상환	한화투자증권
인베스트향남제일차	전자단기사채	사모	2023.04.25	5,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.07.25	상환	한화투자증권
인베스트향남제일차	전자단기사채	사모	2023.07.25	5,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.10.25	상환	한화투자증권
인베스트향동제일차	전자단기사채	사모	2022.11.28	7,000	9.55	A1(한기평, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
인베스트향동제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	7,000	4.35	A1(한기평, 한신평)	2023.05.26	상환	한화투자증권
인베스트향동제일차	전자단기사채	사모	2023.05.26	7,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.08.25	상환	한화투자증권
인베스트향동제일차	전자단기사채	사모	2023.08.25	7,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.04	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2022.12.01	1,500	9.00	A1(한기평, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.02.28	1,500	4.15	A1(한기평, 한신평)	2023.03.30	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.03.30	1,500	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.05.02	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.05.02	1,500	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	1,500	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.30	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.06.30	1,500	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.31	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.07.31	1,500	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.30	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.08.30	1,500	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.04	상환	한화투자증권
인베스트광주제이차	전자단기사채	사모	2023.11.27	10,000	5.00	A1(한기평, NICE)	2024.01.26	미상환	한화투자증권
인베스트광주제일차	전자단기사채	사모	2023.11.27	10,000	5.00	A1(한기평, NICE)	2024.01.26	미상환	한화투자증권
인베스트군산제일차	전자단기사채	사모	2023.10.25	5,000	4.90	A1(한기평, 한신평)	2024.01.25	미상환	한화투자증권
인베스트군산제일차	전자단기사채	사모	2023.08.25	4,750	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.10.25	상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.11.28	3,500	5.00	A1(한기평, 한신평)	2024.01.28	미상환	한화투자증권
인베스트덕평제일차	전자단기사채	사모	2023.10.27	1,500	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.11.28	상환	한화투자증권
인베스트세종제삼차	전자단기사채	사모	2023.10.30	15,000	4.85	A1(한기평, 한신평)	2024.01.30	미상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.11.03	7,500	5.40	A1(한기평, 한신평)	2024.02.02	미상환	한화투자증권
인베스트스타제일차	전자단기사채	사모	2023.11.03	6,500	5.40	A1(한기평, 한신평)	2024.02.02	미상환	한화투자증권
인베스트알로하제일차	전자단기사채	사모	2023.10.04	16,000	5.00	A1(한기평, 한신평)	2023.11.03	상환	한화투자증권
인베스트알로하제일차	전자단기사채	사모	2023.10.04	10,000	5.00	A1(한기평, 한신평)	2023.11.03	상환	한화투자증권
인베스트양산제일차	전자단기사채	사모	2023.10.26	12,000	4.90	A1(NICE, 한기평)	2024.01.26	미상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.12.01	50,000	5.30	A1(NICE, 한신평)	2024.02.28	미상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.10.04	50,000	5.00	A1(NICE, 한신평)	2023.11.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.10.04	18,000	5.00	A1(NICE, 한신평)	2023.11.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.10.04	22,000	5.00	A1(NICE, 한신평)	2023.11.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.10.04	10,000	5.00	A1(NICE, 한신평)	2023.11.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.11.03	50,000	5.40	A1(NICE, 한신평)	2023.12.01	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.11.03	30,000	5.10	A1(NICE, 한신평)	2024.02.02	미상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.11.03	20,000	5.10	A1(NICE, 한신평)	2024.02.02	미상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.07.03	50,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.10.03	상환	한화투자증권
인베스트어지제일차	전자단기사채	사모	2023.07.03	50,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.10.03	상환	한화투자증권
인베스트오토제일차	전자단기사채	사모	2023.10.13	22,000	4.75	A1(한기평, 한신평)	2024.01.12	미상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.10.21	8,000	4.87	A1(한기평, 한신평)	2024.01.22	미상환	한화투자증권
인베스트운서제일차	전자단기사채	사모	2023.10.21	2,000	4.87	A1(한기평, 한신평)	2024.01.22	미상환	한화투자증권
인베스트유사제일차	전자단기사채	사모	2023.10.26	3,000	4.90	A1(NICE, 한기평)	2024.01.26	미상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.11.08	11,000	4.95	A1(한기평, 한신평)	2024.02.08	미상환	한화투자증권
인베스트조치원제일차	전자단기사채	사모	2023.10.04	11,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.11.08	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.11.30	8,000	5.00	A1(한기평, 한신평)	2024.02.29	미상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.10.30	8,000	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.11.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.10.04	5,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.10.30	상환	한화투자증권
인베스트중동제일차	전자단기사채	사모	2023.10.04	3,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.10.30	상환	한화투자증권
인베스트포항제일차	전자단기사채	사모	2023.12.04	4,000	5.00	A1(한기평, 한신평)	2024.03.04	미상환	한화투자증권
인베스트한호제일차	전자단기사채	사모	2023.11.24	15,000	4.95	A1(한기평, 한신평)	2024.01.26	미상환	한화투자증권
인베스트향남제일차	전자단기사채	사모	2023.10.25	5,000	4.90	A1(한기평, 한신평)	2024.01.25	미상환	한화투자증권
인베스트향동제일차	전자단기사채	사모	2023.10.04	7,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.11.28	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.11.30	1,500	5.00	A1(한기평, 한신평)	2024.02.29	미상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.10.30	1,500	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.11.30	상환	한화투자증권
제이비강릉제일차	전자단기사채	사모	2023.10.04	1,500	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.10.30	상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2022.10.11	2,000	5.40	A1(한기평, 한신평)	2023.01.10	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2022.10.12	2,972	3.00	A1(한기평, 한신평)	2023.01.12	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2022.10.13	1,926	4.59	A1(한기평, 한신평)	2023.01.13	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2022.12.27	3,500	6.90	A1(한기평, 한신평)	2023.01.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2022.12.27	4,000	6.90	A1(한기평, 한신평)	2023.01.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2022.12.27	4,000	6.90	A1(한기평, 한신평)	2023.01.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2022.11.10	1,000	9.50	A1(한기평, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
에코야음제이차	전자단기사채	사모	2022.11.03	3,000	9.50	A1(한기평, 한신평)	2023.02.03	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.01.27	4,000	4.90	A1(한기평, 한신평)	2023.02.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.01.27	3,500	4.90	A1(한기평, 한신평)	2023.02.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2022.12.09	16,000	7.80	A1(한기평, 한신평)	2023.03.09	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.01.30	1,000	4.90	A1(한기평, 한신평)	2023.03.09	상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.01.10	2,000	6.40	A1(한기평, 한신평)	2023.03.10	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.01.13	1,926	6.10	A1(한기평, 한신평)	2023.03.13	상환	한화투자증권
그레이트야음제삼차	전자단기사채	사모	2022.12.13	9,000	7.80	A1(한기평, 한신평)	2023.03.13	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.02.27	5,750	4.20	A1(한기평, 한신평)	2023.03.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.02.27	2,000	4.20	A1(한기평, 한신평)	2023.03.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.01.12	2,972	6.10	A1(한기평, 한신평)	2023.03.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.03.09	1,000	4.35	A1(한기평, 한신평)	2023.03.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.03.09	16,000	4.35	A1(한기평, 한신평)	2023.03.29	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.03.13	1,926	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.04.13	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.03.27	6,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.03.27	2,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.03.29	17,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.04.28	상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.03.29	1,650	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.04.28	상환	한화투자증권
에코야음제이차	전자단기사채	사모	2023.02.03	3,000	4.80	A1(한기평, 한신평)	2023.05.03	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.03.29	2,972	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.05.29	상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.03.10	2,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.10	상환	한화투자증권
그레이트야음제삼차	전자단기사채	사모	2023.03.13	9,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.06.13	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.05.15	1,926	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.06.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.05.30	3,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.06.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.05.30	5,300	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.06.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	2,972	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.05.30	17,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.06.29	상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	1,650	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.06.29	상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.06.12	2,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.07.10	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.06.27	8,385	4.75	A1(한기평, 한신평)	2023.07.27	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.06.27	1,926	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.06.29	17,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.28	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.06.29	2,972	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.28	상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.06.29	1,650	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.07.28	상환	한화투자증권
에코야음제이차	전자단기사채	사모	2023.05.03	3,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.08.03	상환	한화투자증권
그레이트야음제삼차	전자단기사채	사모	2023.06.13	9,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.09.13	상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.07.10	2,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.08.10	상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.08.10	2,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.09.11	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.07.27	8,385	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.28	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.07.27	1,926	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.28	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.08.28	8,385	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.09.27	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.08.28	1,926	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.09.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.07.28	17,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.07.28	2,972	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.29	상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.07.28	1,650	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.08.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.08.29	2,972	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.09.27	상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.08.29	1,650	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.09.27	상환	한화투자증권
에코야음제이차	전자단기사채	사모	2023.08.03	3,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.11.03	상환	한화투자증권
그레이트야음제삼차	전자단기사채	사모	2023.09.13	9,000	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.12.13	상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.09.11	2,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.10	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.09.27	8,385	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.27	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.09.27	1,926	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.27	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.08.29	17,000	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.10.04	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.09.27	2,972	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.10.30	상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.09.27	1,650	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.10.30	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.10.04	17,000	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.10.30	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.10.30	17,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2023.11.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.11.29	17,000	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.12.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.10.30	2,972	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.11.29	상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.11.29	2,972	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.12.29	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.10.27	8,385	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.11.27	상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.11.27	8,385	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.12.27	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.10.27	1,926	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.11.27	상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.11.27	1,926	4.50	A1(한기평, 한신평)	2023.12.27	상환	한화투자증권
에코야음제이차	전자단기사채	사모	2023.11.03	3,000	5.10	A1(한기평, 한신평)	2024.02.02	미상환	한화투자증권
그레이트야음제삼차	전자단기사채	사모	2023.12.13	9,000	4.95	A1(한기평, 한신평)	2024.03.13	미상환	한화투자증권
에코시티신천제이차	전자단기사채	사모	2023.12.27	8,385	4.80	A1(한기평, 한신평)	2024.01.26	미상환	한화투자증권
에코시티제일차	전자단기사채	사모	2023.12.27	1,926	4.80	A1(한기평, 한신평)	2024.01.26	미상환	한화투자증권
그레이트거제제이차	전자단기사채	사모	2023.12.29	17,000	4.85	A1(한기평, 한신평)	2024.03.29	미상환	한화투자증권
그레이트거제제일차	전자단기사채	사모	2023.12.29	2,972	4.85	A1(한기평, 한신평)	2024.03.29	미상환	한화투자증권
세타스토리제일차	전자단기사채	사모	2023.10.30	1,650	4.85	A1(한기평, 한신평)	2024.01.05	미상환	한화투자증권
에코송정	전자단기사채	사모	2023.10.10	2,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2024.01.10	미상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십육차	전자단기사채	사모	2022.10.21	5,000	8.00	A1(NICE, 한기평)	2023.01.06	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십육차	전자단기사채	사모	2022.11.25	1,000	8.90	A1(NICE, 한기평)	2023.01.06	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2022.12.05	11,200	9.20	A1(NICE, 한신평)	2023.01.09	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2022.11.25	1,700	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.02.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제팔차	전자단기사채	사모	2022.11.09	22,600	9.40	A1(NICE, 한신평)	2023.02.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2022.11.11	1,300	9.50	A1(NICE, 한기평)	2023.02.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2022.11.15	2,200	9.50	A1(NICE, 한기평)	2023.02.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2022.11.17	1,500	9.50	A1(NICE, 한기평)	2023.02.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2022.11.30	4,200	9.30	A1(NICE, 한기평)	2023.02.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2022.12.12	3,000	5.54	A1(NICE, 한기평)	2023.02.11	상환	한화투자증권
한화에이에프제사차	전자단기사채	사모	2022.11.28	12,400	9.80	A1(NICE, 한신평)	2023.02.17	상환	한화투자증권
한화에이에프제오차	전자단기사채	사모	2022.11.28	23,700	9.80	A1(NICE, 한신평)	2023.02.17	상환	한화투자증권
한화에이에프제오차	전자단기사채	사모	2022.12.07	11,900	5.54	A1(NICE, 한신평)	2023.02.17	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십삼차	전자단기사채	사모	2022.11.22	6,300	9.40	A1(NICE, 한신평)	2023.02.22	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2023.02.09	1,700	4.35	A1(NICE, 한신평)	2023.03.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십육차	전자단기사채	사모	2023.01.06	9,900	7.00	A1(NICE, 한기평)	2023.04.06	상환	한화투자증권
한화에이에프제사차	전자단기사채	사모	2023.02.17	12,000	4.40	A1(NICE, 한신평)	2023.04.17	상환	한화투자증권
한화에이에프제오차	전자단기사채	사모	2023.02.17	35,400	4.40	A1(NICE, 한신평)	2023.04.17	상환	한화투자증권
에이치에스에프제팔차	전자단기사채	사모	2023.02.09	22,500	4.45	A1(NICE, 한신평)	2023.05.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2023.02.13	10,100	4.40	A1(NICE, 한기평)	2023.05.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십삼차	전자단기사채	사모	2023.02.22	5,100	4.40	A1(NICE, 한신평)	2023.05.22	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2023.03.09	13,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.06.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십육차	전자단기사채	사모	2023.04.06	8,300	4.80	A1(NICE, 한기평)	2023.07.06	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십육차	전자단기사채	사모	2023.07.06	6,800	4.85	A1(NICE, 한기평)	2023.10.06	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십육차	전자단기사채	사모	2023.10.06	5,300	4.65	A1(NICE, 한기평)	2023.12.28	상환	한화투자증권
한화에이에프제사차	전자단기사채	사모	2023.04.17	12,400	4.80	A1(NICE, 한기평)	2023.07.17	상환	한화투자증권
한화에이에프제사차	전자단기사채	사모	2023.07.17	12,000	4.80	A1(NICE, 한기평)	2023.10.17	상환	한화투자증권
한화에이에프제사차	전자단기사채	사모	2023.10.17	11,600	5.00	A1(NICE, 한기평)	2024.01.17	미상환	한화투자증권
한화에이에프제오차	전자단기사채	사모	2023.04.17	36,000	4.80	A1(NICE, 한기평)	2023.07.17	상환	한화투자증권
한화에이에프제오차	전자단기사채	사모	2023.07.17	35,600	4.80	A1(NICE, 한기평)	2023.10.17	상환	한화투자증권
한화에이에프제오차	전자단기사채	사모	2023.10.17	35,400	5.00	A1(NICE, 한기평)	2024.01.17	미상환	한화투자증권
에이치에스에프제팔차	전자단기사채	사모	2023.05.09	15,000	4.48	A1(NICE, 한신평)	2023.08.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제팔차	전자단기사채	사모	2023.08.09	7,500	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.11.09	상환	한화투자증권
에이치에스에프제팔차	전자단기사채	사모	2023.11.09	7,500	5.10	A1(NICE, 한신평)	2024.02.08	미상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2023.05.11	8,100	4.50	A1(NICE, 한기평)	2023.08.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2023.08.11	6,000	4.65	A1(NICE, 한기평)	2023.11.11	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십오차	전자단기사채	사모	2023.11.13	4,000	5.05	A1(NICE, 한기평)	2024.02.06	미상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십삼차	전자단기사채	사모	2023.05.22	3,800	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.08.21	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십삼차	전자단기사채	사모	2023.08.21	2,500	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.11.21	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십삼차	전자단기사채	사모	2023.11.21	1,200	5.00	A1(NICE, 한신평)	2023.11.28	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2023.06.09	13,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.09.08	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2023.09.08	13,000	4.45	A1(NICE, 한신평)	2023.09.18	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2023.09.18	13,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.10.12	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2023.10.12	13,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.10.20	상환	한화투자증권
한화에스에프제십구차	전자단기사채	사모	2023.10.20	8,600	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.10.24	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십칠차	전자단기사채	사모	2023.04.26	7,500	4.60	A1(한기평, 한신평)	2023.07.26	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십칠차	전자단기사채	사모	2023.07.26	7,500	4.48	A1(한기평, 한신평)	2023.08.25	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십칠차	전자단기사채	사모	2023.08.25	7,500	4.49	A1(한기평, 한신평)	2023.09.26	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십칠차	전자단기사채	사모	2023.09.26	7,500	4.55	A1(한기평, 한신평)	2023.10.26	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십칠차	전자단기사채	사모	2023.10.26	7,500	4.70	A1(한기평, 한신평)	2023.11.24	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십칠차	전자단기사채	사모	2023.11.24	7,500	4.75	A1(한기평, 한신평)	2023.12.26	상환	한화투자증권
에이치에스에프제이십칠차	전자단기사채	사모	2023.12.26	7,500	4.90	A1(한기평, 한신평)	2024.01.26	미상환	한화투자증권
펠리스그린화성	전자단기사채	사모	2022.12.01	11,000	9.25	A1(NICE, 한신평)	2023.02.10	상환	한화투자증권
펠리스그린화성	전자단기사채	사모	2022.12.12	6,600	7.85	A1(NICE, 한신평)	2023.02.10	상환	한화투자증권
멀티플렉스시리즈제육차	전자단기사채	사모	2022.11.28	20,000	9.45	A1(NICE, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
펠리스그린화성	전자단기사채	사모	2023.02.10	17,600	7.85	A1(NICE, 한신평)	2023.05.10	상환	한화투자증권
멀티플렉스시리즈제육차	전자단기사채	사모	2023.02.28	20,000	4.30	A1(NICE, 한신평)	2023.05.28	상환	한화투자증권
로얄엠제이제일차	회사채	사모	2020.09.23	13,100	-	무등급	2026.09.22	미상환	한화투자증권
로얄엠제이제이차	회사채	사모	2020.11.17	12,225	-	무등급	2026.11.16	미상환	한화투자증권
로얄더블유엠	회사채	사모	2020.11.17	4,062	-	무등급	2026.11.16	미상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2022.12.14	20,300	8.06	A1(한신평, NICE)	2023.01.16	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제이차	전자단기사채	사모	2022.12.16	12,000	8.06	A1(한신평, NICE)	2023.02.02	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제일차	전자단기사채	사모	2022.12.16	8,900	8.06	A1(한신평, NICE)	2023.02.02	상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.01.16	20,400	5.50	A1(한신평, NICE)	2023.02.13	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제이차	전자단기사채	사모	2023.02.02	12,000	4.86	A1(한신평, NICE)	2023.05.02	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제일차	전자단기사채	사모	2023.02.02	8,900	4.86	A1(한신평, NICE)	2023.05.02	상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.02.13	20,400	4.50	A1(한신평, NICE)	2023.05.12	상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.05.12	20,400	4.53	A1(한신평, NICE)	2023.06.12	상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.06.12	20,400	4.53	A1(한신평, NICE)	2023.07.12	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제이차	전자단기사채	사모	2023.05.02	12,000	4.66	A1(한신평, NICE)	2023.08.02	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제일차	전자단기사채	사모	2023.05.02	8,900	4.66	A1(한신평, NICE)	2023.08.02	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제이차	전자단기사채	사모	2023.08.02	12,000	4.56	A1(한신평, NICE)	2023.09.15	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제일차	전자단기사채	사모	2023.08.02	8,900	4.56	A1(한신평, NICE)	2023.09.15	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제이차	전자단기사채	사모	2023.09.15	12,000	4.56	A1(한신평, NICE)	2023.10.13	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제일차	전자단기사채	사모	2023.09.15	8,900	4.56	A1(한신평, NICE)	2023.10.13	상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.07.12	20,400	4.56	A1(한신평, NICE)	2023.08.14	상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.08.14	20,400	4.66	A1(한신평, NICE)	2023.11.13	상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제일차	전자단기사채	사모	2023.10.13	8,900	4.81	A1(한신평, NICE)	2024.01.12	미상환	한화투자증권
와이디에이치엠이글제이차	전자단기사채	사모	2023.10.13	12,000	4.81	A1(한신평, NICE)	2024.01.12	미상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.11.13	20,400	4.76	A1(한신평, NICE)	2023.12.06	상환	한화투자증권
디오니소스이글제일차	전자단기사채	사모	2023.12.06	20,400	4.96	A1(한신평, NICE)	2024.02.13	미상환	한화투자증권
아이에스에프제일차	전자단기사채	사모	2023.11.30	3,100	4.95	A1(NICE, 한기평)	2024.01.04	미상환	한화투자증권
에이디원제팔차	전자단기사채	사모	2022.11.04	10,000	9.10	A1(NICE, 한신평)	2023.02.04	상환	한화투자증권
에이디원제팔차	전자단기사채	사모	2022.11.28	10,100	9.25	A1(NICE, 한신평)	2023.02.04	상환	한화투자증권
에이디원제팔차	전자단기사채	사모	2023.02.06	10,000	4.45	A1(NICE, 한신평)	2023.05.04	상환	한화투자증권
에이디원제팔차	전자단기사채	사모	2023.02.06	10,100	4.45	A1(NICE, 한신평)	2023.05.04	상환	한화투자증권
에이디원제팔차	전자단기사채	사모	2023.05.04	20,100	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.08.04	상환	한화투자증권
에이디원제팔차	기업어음증권	사모	2023.08.04	11,500	4.80	A1(NICE, 한신평)	2024.01.16	미상환	한화투자증권
에이디원제팔차	기업어음증권	사모	2023.08.04	8,600	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.11.06	상환	한화투자증권
에이디원제팔차	전자단기사채	사모	2023.11.16	8,600	5.00	A1(NICE, 한신평)	2024.01.16	미상환	한화투자증권
더모스트팔용제일차	전자단기사채	사모	2023.11.16	2,000	5.1	A1(NICE, 한신평)	2024.01.16	미상환	한화투자증권
에스디글로리	전자단기사채	사모	2023.11.16	1,000	5.1	A1(NICE, 한신평)	2024.01.16	미상환	한화투자증권
아디아북천안제일차	전자단기사채	사모	2022.10.11	15,000	5.55	A1(한기평, 한신평)	2023.01.11	상환	한화투자증권
아디아의전제일차	전자단기사채	사모	2022.12.15	17,000	7.55	A1(NICE, 한신평)	2023.01.16	상환	한화투자증권
코스모루나	전자단기사채	사모	2022.12.19	12,000	7.80	A1(NICE, 한신평)	2023.01.18	상환	한화투자증권
퍼플팁제일차	전자단기사채	사모	2022.10.25	6,000	8.50	A1(NICE, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
퍼플팁제일차	전자단기사채	사모	2022.11.10	99,000	9.60	A1(NICE, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
광주첨단영산강지산제일차	전자단기사채	사모	2022.11.29	16,000	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
지에프민제칠차	전자단기사채	사모	2022.11.28	12,000	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.01.27	상환	한화투자증권
제이드이천제일차	전자단기사채	사모	2022.10.31	8,200	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
제이드이천제일차	전자단기사채	사모	2022.11.11	1,200	9.20	A1(NICE, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
더모스트신대방제일차	전자단기사채	사모	2022.12.27	12,000	7.30	A1(NICE, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
이마스터제십삼차	전자단기사채	사모	2022.12.28	10,000	8.60	A1(NICE, 한신평)	2023.01.30	상환	한화투자증권
피닉스모현제일차	전자단기사채	사모	2022.11.28	10,000	9.60	A1(NICE, 한신평)	2023.02.27	상환	한화투자증권
해운대케넌제일차	전자단기사채	사모	2022.11.28	10,000	9.60	A1(NICE, 한신평)	2023.02.27	상환	한화투자증권
씨더블유대구제이차	전자단기사채	사모	2022.11.28	20,000	9.60	A1(NICE, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
아시아가온누리제일차	전자단기사채	사모	2022.11.30	8,000	9.55	A1(NICE, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
풍천제이차	전자단기사채	사모	2022.12.05	25,500	9.80	A1(NICE, 한신평)	2023.03.03	상환	한화투자증권
아디아고덕제일차	전자단기사채	사모	2022.12.07	20,000	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.03.07	상환	한화투자증권
코스모루나	전자단기사채	사모	2023.01.18	12,000	5.90	A1(NICE, 한신평)	2023.03.17	상환	한화투자증권
에스엘티연산	전자단기사채	사모	2022.12.19	4,800	7.80	A1(NICE, 한신평)	2023.03.17	상환	한화투자증권
더모스트송파제일차	전자단기사채	사모	2022.12.20	15,200	7.75	A1(NICE, 한신평)	2023.03.20	상환	한화투자증권
논현밸류에드제이차	전자단기사채	사모	2022.12.20	11,200	7.85	A1(NICE, 한신평)	2023.03.20	상환	한화투자증권
테트라스	전자단기사채	사모	2022.12.29	2,200	7.30	A1(NICE, 한신평)	2023.03.29	상환	한화투자증권
풍천제이차	전자단기사채	사모	2023.03.03	25,500	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.04.03	상환	한화투자증권
아디아북천안제일차	전자단기사채	사모	2023.01.11	15,000	6.20	A1(한기평, 한신평)	2023.04.11	상환	한화투자증권
아디아의전제일차	전자단기사채	사모	2023.03.15	17,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.04.15	상환	한화투자증권
코스모루나	전자단기사채	사모	2023.03.17	12,600	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.04.17	상환	한화투자증권
에스엘티연산	전자단기사채	사모	2023.03.17	4,800	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.04.17	상환	한화투자증권
광주첨단영산강지산제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	16,000	5.25	A1(NICE, 한신평)	2023.04.24	상환	한화투자증권
퍼플팁제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	105,000	6.00	A1(NICE, 한신평)	2023.04.25	상환	한화투자증권
지에프민제칠차	전자단기사채	사모	2022.01.27	12,000	5.00	A1(NICE, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
제이드이천제일차	전자단기사채	사모	2023.03.31	10,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.04.28	상환	한화투자증권
테트라스	전자단기사채	사모	2022.03.29	2,200	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.04.28	상환	한화투자증권
더모스트신대방제일차	전자단기사채	사모	2023.01.30	12,000	5.12	A1(NICE, 한신평)	2023.04.30	상환	한화투자증권
해운대케넌제일차	전자단기사채	사모	2023.02.27	10,000	4.40	A1(NICE, 한신평)	2023.05.26	상환	한화투자증권
피닉스모현제일차	전자단기사채	사모	2023.02.27	10,000	4.50	A1(NICE, 한신평)	2023.05.27	상환	한화투자증권
씨더블유대구제이차	전자단기사채	사모	2023.02.28	20,000	4.48	A1(NICE, 한신평)	2023.05.28	상환	한화투자증권
신세계제일차	기업어음증권	사모	2022.11.30	6,800	9.05	A1(NICE, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
아디아고덕제일차	전자단기사채	사모	2023.03.07	20,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.06.07	상환	한화투자증권
아시아가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.03.10	8,000	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.06.09	상환	한화투자증권
더모스트송파제일차	전자단기사채	사모	2023.03.20	15,200	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.06.20	상환	한화투자증권
논현밸류에드제이차	전자단기사채	사모	2023.03.20	11,200	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.06.20	상환	한화투자증권
더모스트연무제일차	전자단기사채	사모	2023.03.30	4,000	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.06.30	상환	한화투자증권
피닉스모현제일차	전자단기사채	사모	2023.05.30	10,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.07.07	상환	한화투자증권
아디아북천안제일차	전자단기사채	사모	2023.04.11	15,000	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.07.11	상환	한화투자증권
광주첨단영산강지산제일차	전자단기사채	사모	2023.04.24	16,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.07.24	상환	한화투자증권
퍼플팁제일차	전자단기사채	사모	2023.04.25	105,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.07.25	상환	한화투자증권
지에프민제칠차	전자단기사채	사모	2023.04.27	12,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.07.27	상환	한화투자증권
테트라스	전자단기사채	사모	2023.06.28	2,200	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.07.28	상환	한화투자증권
더모스트신대방제일차	전자단기사채	사모	2023.05.02	12,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.07.31	상환	한화투자증권
제이드이천제일차	전자단기사채	사모	2023.06.30	10,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.07.31	상환	한화투자증권
풍천제이차	전자단기사채	사모	2023.05.24	25,500	4.75	A1(NICE, 한신평)	2023.08.10	상환	한화투자증권
해운대케넌제일차	전자단기사채	사모	2023.05.26	10,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.08.26	상환	한화투자증권
씨더블유대구제이차	전자단기사채	사모	2023.05.30	20,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.08.28	상환	한화투자증권
신세계제일차	전자단기사채	사모	2023.06.09	6,900	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.08.30	상환	한화투자증권
케이랜드마크제이차	전자단기사채	사모	2023.06.30	5,000	4.80	A1(NICE, 한신평)	2023.08.30	상환	한화투자증권
아디아고덕제일차	전자단기사채	사모	2023.06.07	20,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.09.07	상환	한화투자증권
아시아가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.06.09	14,800	4.95	A1(NICE, 한신평)	2023.09.08	상환	한화투자증권
타이거박달제일차	전자단기사채	사모	2023.06.09	20,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.09.08	상환	한화투자증권
에스엘티연산	전자단기사채	사모	2023.06.19	4,800	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.09.18	상환	한화투자증권
코스모루나	전자단기사채	사모	2023.06.19	15,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.09.18	상환	한화투자증권
논현밸류에드제이차	전자단기사채	사모	2023.06.20	11,200	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.09.20	상환	한화투자증권
더모스트송파제일차	전자단기사채	사모	2023.06.20	15,200	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.09.20	상환	한화투자증권
더모스트연무제일차	전자단기사채	사모	2023.06.30	12,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.09.30	상환	한화투자증권
풍천제이차	전자단기사채	사모	2023.08.10	4,400	4.8	A1(NICE, 한신평)	2023.11.10	상환	한화투자증권
신세계제일차	전자단기사채	사모	2023.08.30	7,000	4.8	A1(NICE, 한신평)	2023.09.30	상환	한화투자증권
피닉스모현제일차	전자단기사채	사모	2023.08.28	10,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.27	상환	한화투자증권
퍼플팁제일차	전자단기사채	사모	2023.07.25	105,000	4.93	A1(NICE, 한신평)	2023.10.25	상환	한화투자증권
아시아가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.09.08	19,100	4.8	A1(NICE, 한신평)	2023.12.08	상환	한화투자증권
논현밸류에드제이차	전자단기사채	사모	2023.09.20	11,200	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.12.20	상환	한화투자증권
광주첨단영산강지산제일차	전자단기사채	사모	2023.07.24	16,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.10.23	상환	한화투자증권
제이드이천제일차	전자단기사채	사모	2023.08.31	10,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.30	상환	한화투자증권
해운대케넌제일차	전자단기사채	사모	2023.08.26	10,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.27	상환	한화투자증권
코스모루나	전자단기사채	사모	2023.09.18	15,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.12.17	상환	한화투자증권
에스엘티연산	전자단기사채	사모	2023.09.18	4,800	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.12.17	상환	한화투자증권
지에프민제칠차	전자단기사채	사모	2023.07.27	12,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.10.27	상환	한화투자증권
씨더블유대구제이차	전자단기사채	사모	2023.08.28	20,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.28	상환	한화투자증권
더모스트신대방제일차	전자단기사채	사모	2023.07.31	12,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.10.30	상환	한화투자증권
더모스트송파제일차	전자단기사채	사모	2023.09.20	15,200	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.12.20	상환	한화투자증권
아디아북천안제일차	전자단기사채	사모	2023.07.11	15,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.10.11	상환	한화투자증권
아디아고덕제일차	전자단기사채	사모	2023.09.07	20,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.12.07	상환	한화투자증권
타이거박달제일차	전자단기사채	사모	2023.09.08	20,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.12.08	상환	한화투자증권
네오엘리브	전자단기사채	사모	2023.09.18	12,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.12.18	상환	한화투자증권
케이랜드마크제이차	전자단기사채	사모	2023.08.30	5,000	4.45	A1(NICE, 한신평)	2023.09.30	상환	한화투자증권
피닉스모현제일차	전자단기사채	사모	2023.11.27	10,000	5.05	A1(NICE, 한신평)	2024.02.27	미상환	한화투자증권
아시아가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.12.08	19,800	5.30	A1(NICE, 한신평)	2024.03.08	미상환	한화투자증권
광주첨단영산강지산제일차	전자단기사채	사모	2023.10.23	16,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2024.01.22	미상환	한화투자증권
해운대케넌제일차	전자단기사채	사모	2023.11.27	10,000	5.10	A1(NICE, 한신평)	2024.02.26	미상환	한화투자증권
지에프민제칠차	전자단기사채	사모	2023.10.27	12,000	5.06	A1(NICE, 한신평)	2024.01.29	미상환	한화투자증권
씨더블유대구제이차	전자단기사채	사모	2023.11.28	20,000	5.05	A1(NICE, 한신평)	2024.02.28	미상환	한화투자증권
더모스트신대방제일차	전자단기사채	사모	2023.10.30	12,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2024.01.29	미상환	한화투자증권
더모스트송파제일차	전자단기사채	사모	2023.12.20	15,200	4.95	A1(NICE, 한신평)	2024.03.20	미상환	한화투자증권
논현밸류에드제이차	전자단기사채	사모	2023.12.20	11,200	4.95	A1(NICE, 한신평)	2024.03.08	미상환	한화투자증권
제이드이천제일차	전자단기사채	사모	2023.11.30	10,000	5.00	A1(NICE, 한신평)	2024.02.29	미상환	한화투자증권
코스모루나	전자단기사채	사모	2023.12.18	15,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2024.03.18	미상환	한화투자증권
에스엘티연산	전자단기사채	사모	2023.12.18	4,800	4.95	A1(NICE, 한신평)	2024.03.18	미상환	한화투자증권
아디아북천안제일차	전자단기사채	사모	2023.10.11	15,000	4.65	A1(한기평, 한신평)	2024.01.11	미상환	한화투자증권
아디아고덕제일차	전자단기사채	사모	2023.12.07	20,000	5.00	A1(NICE, 한신평)	2024.03.07	미상환	한화투자증권
타이거박달제일차	전자단기사채	사모	2023.12.08	20,000	4.95	A1(NICE, 한신평)	2024.03.08	미상환	한화투자증권
네오엘리브	전자단기사채	사모	2023.12.18	12,000	4.99	A1(NICE, 한신평)	2024.03.18	미상환	한화투자증권
펠리스그린화성	전자단기사채	사모	2023.05.10	17,600	4.58	A1(NICE, 한신평)	2023.08.10	상환	한화투자증권
펠리스그린화성	전자단기사채	사모	2023.08.10	17,600	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.11.10	상환	한화투자증권
펠리스그린화성	전자단기사채	사모	2023.11.10	17,600	5.05	A1(NICE, 한신평)	2024.02.08	미상환	한화투자증권
멀티플렉스시리즈제육차	전자단기사채	사모	2023.05.30	20,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.08.28	상환	한화투자증권
멀티플렉스시리즈제육차	전자단기사채	사모	2023.08.28	20,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.11.28	상환	한화투자증권
멀티플렉스시리즈제육차	전자단기사채	사모	2023.11.28	20,000	4.97	A1(NICE, 한신평)	2024.02.28	미상환	한화투자증권
슈퍼문블루	전자단기사채	사모	2023.12.21	100,000	4.9	A1(NICE, 한신평)	2024.03.21	미상환	한화투자증권
유럽가온누리제일차	전자단기사채	사모	2022.11.18	500	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.02.17	상환	한화투자증권
유럽가온누리제일차	전자단기사채	사모	2022.12.19	7,100	8.05	A1(NICE, 한신평)	2023.02.17	상환	한화투자증권
유럽가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.02.17	7,500	4.50	A1(NICE, 한신평)	2023.05.17	상환	한화투자증권
유럽가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.05.17	7,800	4.80	A1(NICE, 한신평)	2023.08.17	상환	한화투자증권
유럽가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.08.17	8,300	4.90	A1(NICE, 한신평)	2023.11.17	상환	한화투자증권
유럽가온누리제일차	전자단기사채	사모	2023.11.17	8,400	5.60	A1(NICE, 한신평)	2024.02.17	미상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2022.10.25	1,000	8.70	A1(NICE, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2022.11.01	5,000	9.20	A1(NICE, 한신평)	2023.01.25	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2022.12.27	5,000	8.55	A1(NICE, 한신평)	2023.03.07	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2023.01.25	6,000	5.20	A1(NICE, 한신평)	2023.04.25	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2023.03.07	5,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.04.25	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2023.04.25	11,000	4.60	A1(NICE, 한신평)	2023.07.25	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2023.07.25	11,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.10.25	상환	한화투자증권
티아이남포제일차	전자단기사채	사모	2023.10.25	11,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2024.01.25	미상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2022.10.31	1,000	9.20	A1(NICE, 한신평)	2023.01.31	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2022.12.07	12,000	9.55	A1(NICE, 한신평)	2023.03.07	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2023.01.31	1,000	4.90	A1(NICE, 한신평)	2023.03.30	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2023.03.07	12,000	4.80	A1(NICE, 한신평)	2023.03.30	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2023.03.30	13,000	4.75	A1(NICE, 한신평)	2023.06.30	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2023.06.30	13,000	4.85	A1(NICE, 한신평)	2023.09.30	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2023.09.27	13,000	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.11.27	상환	한화투자증권
티아이세운	전자단기사채	사모	2023.11.27	13,000	5.05	A1(NICE, 한신평)	2024.01.30	미상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2022.11.28	15,000	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.02.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.02.27	4,000	4.47	A1(NICE, 한신평)	2023.03.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.02.27	11,000	4.47	A1(NICE, 한신평)	2023.03.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.03.27	4,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.03.27	11,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.04.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.04.27	4,000	5.00	A1(NICE, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.04.27	11,000	5.00	A1(NICE, 한신평)	2023.05.30	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.05.30	4,000	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.06.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.05.30	11,000	4.70	A1(NICE, 한신평)	2023.06.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.06.27	4,000	4.93	A1(NICE, 한신평)	2023.08.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.06.27	11,000	4.93	A1(NICE, 한신평)	2023.08.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.08.28	15,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.11.27	상환	한화투자증권
티아이십정	전자단기사채	사모	2023.11.27	15,000	5.05	A1(NICE, 한신평)	2024.01.29	미상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2022.11.16	3,500	9.50	A1(NICE, 한신평)	2023.02.16	상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2022.12.16	10,500	9	A1(NICE, 한신평)	2023.03.16	상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2023.02.16	3,500	4.45	A1(NICE, 한신평)	2023.05.16	상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2023.03.16	10,500	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.05.16	상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2023.05.16	14,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.08.16	상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2023.08.16	14,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.16	상환	한화투자증권
티아이애월	전자단기사채	사모	2023.11.16	14,000	5.1	A1(NICE, 한신평)	2024.02.16	미상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2022.12.15	40,000	7.85	A1(NICE, 한신평)	2023.03.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.03.15	20,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.04.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.04.17	25,000	4.67	A1(NICE, 한신평)	2023.05.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.05.15	10,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.06.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.05.15	12,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.06.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.05.15	10,000	4.55	A1(NICE, 한신평)	2023.06.29	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.06.15	10,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.07.17	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.06.15	20,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.07.17	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.06.29	10,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.09.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.09.15	20,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.09.15	20,000	4.6	A1(NICE, 한신평)	2023.11.15	상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.11.15	10,000	5.08	A1(NICE, 한신평)	2024.01.15	미상환	한화투자증권
티아이입장	전자단기사채	사모	2023.11.15	30,000	5.1	A1(NICE, 한신평)	2024.02.15	미상환	한화투자증권
티아이주교	전자단기사채	사모	2022.12.08	10,000	9.35	A1(NICE, 한신평)	2023.03.08	상환	한화투자증권
티아이주교	전자단기사채	사모	2023.03.08	10,000	4.7	A1(NICE, 한신평)	2023.06.08	상환	한화투자증권
티아이주교	전자단기사채	사모	2023.06.08	10,000	4.75	A1(NICE, 한신평)	2023.09.08	상환	한화투자증권
티아이주교	전자단기사채	사모	2023.09.08	10,000	4.65	A1(NICE, 한신평)	2023.12.08	상환	한화투자증권
티아이주교	전자단기사채	사모	2023.12.08	10,000	5	A1(NICE, 한신평)	2024.03.08	미상환	한화투자증권
티아이청담	전자단기사채	사모	2022.11.28	8,000	9.55	A1(NICE, 한신평)	2023.02.28	상환	한화투자증권
티아이청담	전자단기사채	사모	2023.02.28	8,000	4.4	A1(NICE, 한신평)	2023.03.28	상환	한화투자증권
티아이청담	전자단기사채	사모	2023.03.28	8,000	4.75	A1(NICE, 한신평)	2023.06.28	상환	한화투자증권
티아이청담	전자단기사채	사모	2023.06.28	8,000	4.8	A1(NICE, 한신평)	2023.09.27	상환	한화투자증권
티아이청담	전자단기사채	사모	2023.09.27	8,000	4.8	A1(NICE, 한신평)	2023.11.28	상환	한화투자증권
티아이청담	전자단기사채	사모	2023.11.28	8,000	5.05	A1(NICE, 한신평)	2024.01.29	미상환	한화투자증권
스카이타워제일차	전자단기사채	사모	2023.07.21	5,200	4.73	A1(NICE, 한신평)	2023.10.21	상환	한화투자증권
스카이타워제일차	전자단기사채	사모	2023.10.23	5,200	4.95	A1(NICE, 한신평)	2024.01.23	미상환	한화투자증권
스카이타워제일차	전자단기사채	사모	2024.01.23	5,200	4.7	A1(NICE, 한신평)	2024.03.29	미상환	한화투자증권
합 계	-	-	-	9,038,806	-	-	-	-	-

나. 채무증권 미상환 잔액[한화생명보험(주) 별도]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	1,804,050	-	1,804,050
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	1,804,050	-	1,804,050

신종자본증권 미상환 잔액

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원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240430000873

접수번호 20240430000873 · 페이지 갱신 2026-11-12 02:24 KST