팬오션 분기보고서 (2024.03)

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황*연결대상 종속회사 현황(요약)

가-1. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사는 팬오션 주식회사라 칭하고, 영문으로는 Pan Ocean Co., Ltd. 로 표기합니다.(약호 : 팬오션 또는 Pan Ocean) 다. 설립일자 및 존속기간당사는 해상화물운송 등을 사업목적으로 1966년 5월 범양전용선주식회사로 설립되었습니다. 또한 2005년 7월 14일에 싱가포르증권거래소, 2007년 9월 21일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였고 2022년 3월 21일부로 싱가포르증권거래소 자진 상장 폐지하였습니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8- 전화번호 : 02-316-5114

- 홈페이지 : http://www.panocean.com

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요사업의 내용

주) 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조

사. 계열회사에 관한 사항(1) 기업집단의 명칭 : 하림(2) 기업집단에 소속된 회사

국내외 계열회사 관련 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

2024년 3월 31일 현재 당사의 신용등급은 아래와 같습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2016년 10월 17일 본점소재지를 서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower8으로 변경한 바 있습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2024년 3 월 31일 현재 당사는 김홍국, 안중호 대표이사 2인의 각자 대표체제를 구성하고 있습니다

다. 최대주주의 변동2024년 3월 31일 현재 당사의 최대주주등은 (주)하림지주 외 12 인으 로 당사 보통주 293,579,368주(54.92%)를 보유하고 있습니다. 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다.라. 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경은 없었습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용공시대상기간 중 합병 등을 하지 않았습니다.바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사의 주요 사업 목적은 5. 정관에 관한 사항의 나. 사업목적을 참고하시기 바랍니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 29일이며 2024 년 3월 27일 개최된 제 58기 정기주주총회에는 정관 변경 안건이 포함되어 있지 않았습니다 .

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

1. 사업의 개요

당사는 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들을 통해 주력사업인 벌크화물 운송 서비스를 필두로 비벌크화물 운송 서비스(컨테이너화물 운송 서비스, 탱커선 서비스, LNG운송 서비스)까지 다양한 형태의 해상운송사업을 통해 매출 및 수익을 창출하고 있으며, 곡물사업 및 기타사업(선박 관리업 등)을 함께 영위하고 있습니다.

당사의 영업부문은 해운업(벌크, 비벌크[컨테이너, 탱커, LNG])과 곡물사업, 기타(선박관리업 등)으로 구분할 수 있습니다. 당사의 제59기 1분기 해운업 운임은 USD 25.83/RT 로 전년 동기 대비 약 5 % 상승하였으며, 제59기 1분기 매출액은 9,755억원으로 각 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

당사는 전 세계의 벌크 /비벌크화물을 영업 대상으로 하고 있으며 , 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 크게 6개의 지역으로 구분할 때 2024년 1분기 지역부문별 매출은 아시아 (576,147백만원 , 59%), 남아메리카 (156,966백만원 , 16%), 오세아니아 (96,649백만원 , 10%), 북아메리카 (89,718백만원 , 9%), 아프리카 (29,363백만원 , 3%), 유럽 (26,672백만원 , 3%) 순으로 발생하고 있습니다 . 영업 효율성 강화를 위하여 공시서류 제출일(2024년 5월 13일) 현재 당사는 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실로 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있으며, 주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 VALE, (주)포스코, 현대글로비스(주), SUZANO, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주), 한국가스공사 등입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

팬오션 주식회사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 당사와 연결대상 종속회사에 포함된회사들이 영위하는 사업으로는 해운업(벌크, 비벌크) 및 기타 등 아래와 같이 나눌 수있습니다.

가. 사업부문별 요약 재무현황당사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 벌크, 비벌크 및 기타로 사업을 구분하고 있으며, 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

각 사업부문에 공통적으로 사용되는 비용 및 자산, 부채 등은 아래의 기준에 따라 배분하였습니다.

(1) 공통 비용

- 부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고

- 귀속여부가 불분명한 공통비용은 매출액 대비, 인원수 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

(2) 공통 자산 및 부채

- 직접귀속이 가능한 자산 및 부채는 해당 사업부문에 직접 귀속시키고

- 공통 관리 및 귀속이 불분명한 자산은 매출액 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

- 공통 관리 및 귀속이 불분명한 부채는 매출원가 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다.

나. 지역부문별 매출기타부문을 제외한 당사의 영업부문은 크게 6개의 지역으로 나눌 수 있으며, 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

선박은 전 세계적으로 사용되나 그 외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 유형자산 취득액에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의미하지 않으므로 공시하지 아니합니다.

다. 주요 제품 등의 현황

라. 주요 제품 등의 가격변동추이

(1) 가격변동추이

(2) 가격변동원인국제 물동량 및 선복의 수급상태, 국제유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황당사는 한국, 싱가포르를 중심으로 선박운항에 필요한 연료유를 구매하고 있으며, 이를 위해 국내 정유사(S-OIL, GS Caltex, SK Trading International 등)와 세계 유수의 Trader(World Fuel Services, Minerva Bunkers 등)로부터 양질의 선박용 연료유를 안 정적으로 공급받고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이연료가는 원유가 변동, 수급상황, 계절적 요인, 국제정치상황, 투기자금 등에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

다. 생산능력

라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(2) 당해 사업연도의 가동률

마. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

당사의 핵심역량인 벌크부문의 선대 투자에서 더 나아가, 친환경 기조 대응 및 사업 다각화를 위하여 LNG선 등의 선대 투자를 함으로써 경쟁력을 강화하고 안정적인 수익을 확보할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다.2024년 3월 31일 현재 진행중인 선박투자현황은 아래와 같습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

공시서류 제출일(2024년 5월 13일) 현재 당사는 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실 등 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있습니다.

(2) 판매경로

주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건일반적인 해상화물운송계약 및 선박대선을 하고 있습니다.

(4) 판매전략

국내외 주요 화주들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 사선을 기반으로 한 CVC계약(장기화물운송계약)을 확대하고 있으며, 당사의 최대 장점인 선박의 용대선 능력을 바탕으로 시장의 변화에 대해 신속 정확하게 대응할 수 있도록 영업조직을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 또한 Global Network를 활용하여 현지 고객 중심의 영업 활동 전개를 통해 차별화된 서비스 제공으로 신규 거래선 확보에 주력하고 있습니다.

다. 주요 매출처

당사는 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주) 등 국내 화주 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 VALE, 브라질 펄프 생산 업체 SUZANO 등 해외 유수의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하여 운영 중입니다. 아울러, 2005년 한국가스공사의 LNG 수송 사업자로 선정된 후 2009년부터 LNG 화물을 수송하고 있습니다. 2020년 174K CBM LNG선 3척 장기대선계약(SHELL 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척 장기대선계약(SHELL), 2022년 174K CBM LNG선 5척 장기대선계약(Korea Green LNG)을 체결하였으며 LNG사업의 매출액을 확대할 예정입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 사업은 시장위험(외환위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있으며 아래 언급된 측정치 등의 변동을 제외하고는 전기 연차연결재무제표와 동일하게 재무적 위험을 측정, 관리하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

참고로, 환율이 10% 변동하였을 경우 당분기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2) 이자율 변동위험

당사는 대부분의 차입이 변동금리로 이루어지기 때문에 미국 달러의 기준이자율 변동에서 기인하는 이자율변동위험에 노출되어 있으며 변동이자율 차입의 기준금리가 0.5% 변동되었을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

나. 신용위험(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

① 매출채권, 기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권, 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산집합에서 발생한 집합적인 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

당분기와 전기 중 매출채권와 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

② 기타금융자산당사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행 등 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

다. 유동성 위험

건전한 유동성위험 관리는 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하고 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치할 수 있으며 시장에서 포지션을 상쇄할 수 있음을 의미합니다. 당사의 주된 사업 특성상 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다.) 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.

① 제59기 1분기

② 제58기

라. 자본 위험

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 현재 당사의 자본조달비율은 23%로써 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

마. 금융파생상품

당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며 당분기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

바. 운임선도거래

당사는 선박임차료 등의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결하고 있습니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다.

당분기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

당분기 중 운임선도거래와 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 394백만원입니다.

사. 연료파생상품당사는 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

당분기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다.

당분기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 1,501백만원입니다.

아. 곡물파생상품

당사는 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직2014년 4월 1일부로 당사 내에 IT 관련 연구개발 담당조직인 정보시스템실을 설치하여 운영 중에 있습니다.

(2) 연구개발실적당사는 2007년에 "경영혁신을 통한 글로벌 경쟁력 확보" 라는 비전을 바탕으로 전사 프로세스 혁신, 전략적 의사결정 체계 구축, 인재육성 및 조직역량 강화 및 통합정보시스템을 목표로 하는 신 기술개발 SYSTEM(SAIMS)을 구축하였습니다.

다. 연구개발비용

7. 기타 참고사항

가. 산업 분석(1) 산업의 특성해운업은 국제무역의 기반산업이며 대량의 원자재 및 완성품 등 주요 수출입 화물을 가장 효율적으로 수송할 수 있는 운송사업입니다. 대외무역 의존도가 약 95%에 달하는 우리나라의 경우 수출입화물의 대부분은 해상을 통하여 운송되고 있으며, 특히 원유와 철광석, 연료탄 등의 원자재는 전량 해상을 통하여 운송될 정도로 그 중요도가 매우 높은 산업입니다. 아울러, 조선, 금융, 항만 및 해상보험 등 전후방 관련산업의 연계발전을 주도해 온 선도산업이며, 국가 비상사태 발생 시 군수품과 병력 등 국가전략물자를 수송 기능을 담당해야할 중요한 산업입니다. 해운업을 운송화물별로 구분해보자면 석탄이나 곡물과 같은 원자재를 대량으로 운송하는 벌크선, 컨테이너화물을 운송하는 컨테이너선, 원유 혹은 석유화학 제품을 운송하는 유조선, LPG 또는 LNG를 주로 운송하는 가스선 등으로 구분할 수 있습니다.해운업은 또한 운항형태에 따라 크게 정기선(Liner) 서비스와 부정기선(Tramper) 서비스로도 구분할 수 있습니다. 정기선이란 선박이 정기적으로 정해진 항로를 운항하는 형태를 말합니다. 특정 항로를 정해진 일정에 따라 운항해야 하므로 항로 개설 시 다수의 선박을 확보하여야 하므로 초기 투자 자본이 크고, 해운시황 변동 및화물량의 증감과 관계없이 정기 배선을 유지해야 하는 등 부정기선에 비해 고정비용 부담이 큰 특성을 가지고 있습니다. 반대로 부정기선은 일정한 항로와 화주들에 한정치 않고 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태로서 대상 화물은 대체로 철광석, 석탄 및 곡물 등 벌크(Dry Bulk)화물입니다. 특히 부정기선은 세계 물동량의 변동 대비 선복 공급량은 매우 비탄력적이므로 선복 수급이 균형을 이룬다는 것은 거의 불가능합니다. 즉 운임상승→ 선박 건조→ 선복 과잉→ 운임하락→ 선박 건조 축소 및 폐선 증가→ 선복량 부족→ 운임 상승의 전형적 인 완전경쟁 시장의 순환 싸이클을 근간으로 한다고 할 수 있습니다. 부정기선 영업의 대표적인 형태는 벌크운송 서비스입니다. 이러한 부정기선 영업에서도 특수 목적에 따라 화주와 장기 운송 계약을 맺어 특정 화주만을 위하여 특정 선박을 배선 운항하는 전용선 서비스가 존재합니다. 국내의 경우 포스코, 현대제철, 한국전력 발전자회사 등이 해운회사와 장기화물운송계약을 체결하고 운항하는 경우가 있습니다.(2) 경기변동의 특성해운업은 세계경기변동, 기후, 유가, 지정학적 요인 등 많은 변수에 의해 시황의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며, 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 됩니다. 그리고 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.(3) 경쟁요소해운산업은 핵심 자원인 선박의 사/용선 비율을 최적으로 구성하여 경쟁력 있는 선대를 확보하고, 이를 바탕으로 해운시황 변동에 따른 리스크를 관리하는 것이 중요합니다. 우수한 고객을 확보하고 서비스를 차별화하며 영업 경쟁력을 유지하는 것 또한 매우 중요한 요소입니다. 한편 해운업은 전세계를 대상으로 영업활동이 이루어지기 때문에 국제적으로 완전경쟁의 특성을 지닌 만큼 독점이나 과점 등은 발생하기 어렵습니다. 당사는 50년이 넘는 Dry Bulk선 사업 경험을 바탕으로 주요 화주와의 신뢰 구축을 통한 세계 시장에서의 명성을 쌓아왔으며, 선박 운항 및 화물 운송 능력을 포함한 시황 변동에 따른 사업 리스크 관리 능력을 갖춰 Dry Bulk선 부문에 있어서는 세계 최고의 경쟁력을 확보하고 있습니다. (4) 연료유 조달의 특성 선박용 연료유는 국제적으로 거래되는 원유가격과 연동되어 변동됩니다. 즉, 중동지역 정세 불안, 전세계적 원유 수요 및 공급량의 변동, 경제 여건 변화에 따른 연료유의 사용량 증감 및 지역별 재고 상황의 변동 등에 따라 영향을 받습니다.

나. 사업 부문별 현황 (1) 해운업

(2) 곡물사업

다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 관계 법령 또는 정부의 규제 등1) 해운법 제23조(사업의 종류)2) 상법 제4장 주식회사

3) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조(외부감사의 대상) 4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조(상장규정) / 제391조(공시규정)(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항1) 환경경영 추진당 사는 환경 친화적 운송서비스를 지향하며 보다 체계적인 관리 및 환경경영 추진을 위해 2010년부터 ISO14001 환경경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다 . 환경 정책 기획 및 규제에 대응하는 업무를 담당하는 전담조직인 해사환경팀을 운영하고 있으며 기후변화 대응을 위한 온실가스 인벤토리 관리 , 온실가스 및 에너지 절감 신기술 도입 , 환경경영시스템 유지 관리 등의 업무를 담당합니다 . 당사는 기후 변화로 인한 리스크가 해운업에 미치는 영향을 심각하게 인식하여 사내이사 및 이사회 의장직을 수행하는 최고의사결정자 ('CEO')를 총괄 책임자로 임명 하여 대응하고 있습니다 . 또한 기후변화 이슈에 신속하고 체계적으로 대응하기 위해 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다 . 리스크관리위원회는 CEO가 지정한 위원장 /위원으로 구성되어 분기별 1회 개최되며 , 기후변화 및 회사 경영 전반에 대한 리스크를 파악 /평가하며 주요 대응 방안에 대한 결정을 내립니다 . 리스크관리위원회 위원장 (CRO, Chief Risk Officer)은 지속적으로 기후변화 이슈를 포함한 실행 차원의 ESG 이슈들을 다루도록 임직원을 독려하고 있으며 , 진행 결과 및 영향에 대한 모니터링 역할을 수행하고 있습니다 . 또한 직원들의 환경인식 강화 , 환경법규 정보 공유 및 철저한 준수를 목적으로 매년 환경 교육을 시행하고 있습니다 . 3개년 환경 교육 실적은 아래와 같습니다 .

2) 환경영향 저감을 위한 목표 및 추진 실적

당사는 환경경영시스템에 따라 환경 및 기후변화 대응 목표를 달성하기 위해 세부추진 계획을 수립하고 이행하고 있습니다 . 성과평가를 위한 지표를 수립하여 매년 실적을 평가하고 , 내 /외부 심사와 같은 감사 절차를 통해 개선사항을 식별 /개선함으로써 환경경영시스템을 적극적으로 운용하고 있습니다 . 또한 IMO의 온실가스 감축 규제에 맞춰 2009년 대비 2030년까지 온실가스 집약도 40% 감축 , 2030년까지 총배출량 50% 감축 목표를 수립하였으며 저탄소 연료전환 및 고효율 선대로의 교체를 추진하고 있습니다 . 2023년 달성 실적은 현재 제3자 검증 진행 중입니다 . 검증 완료 후 홈페이지에 게시하고 6월말 발간 예정인 지속가능경영보고서에 기재하도록 할 예정입니다 .

3) 환경 영향 저감을 위한 노력

① 생물종다양성 보전

선박평형수 (Ballast Water)는 매년 100억톤 이상 해역 간 이동되고 있으며 , 선박평형수에 포함되어 있는 미생물의 이동으로 인한 생태계의 교란을 방지하고자 국제해사기구 (IMO, International Maritime Organization)는 선박에 평형수처리장치 (BWMS, Ballast Water Management System)를 의무화하는 규정을 2017년 9월 8일 발효하였습니다 . 당사는 환경보호에 적극적으로 동참하고자 규제가 발효되기 전인 2016년부터 보유 선박에 평형수처리장치 설치를 시작하였습니다 . 2024년 1분기말 기준 104척의 사선에 설치를 완료하였으며 2024년 중 전 선박에 설치 완료 예정입니다 .

② 폐기물 관리

환경영향 최소화를 위한 당사의 핵심과제 중 하나로 폐기물 관리 매뉴얼을 별도로 제정하였으며 , 폐기물 처리 업체에도 동 기준을 적용하여 ISM, MARPOL과 같은 국제 규정 및 회사의 요구사항에 따라 관리하고 있습니다 . 발생된 폐기물은 해당 매뉴얼에 따라 기록 유지 , 분리 , 보관 , 처리까지 전체 과정을 모니터링함으로써 발생량을 최소화하고 재활용에 노력하고 있습니다 . 선박 물품 선적에 의해 발생되는 폐기물을 줄이고자 각 업체의 포장재는 파손 방지용을 제외하고 최소화 할 것을 요청하고 있습니다 . 또한 회수가 가능한 포장재는 공급 즉시 수거 및 업체를 통해 재활용함으로써 친환경 경영을 위해 노력하고 있습니다 .

③ 유해화학물질

당사는 화학물질의 운반을 위해 요구되는 주의 사항과 절차 그리고 안전한 취급에 대하여 별도 운영 매뉴얼을 제정하여 준수하고 있습니다 . 취급하는 화학물질에 대한 모든 정보 (특성 , 위험성 , 응급조치 사항 등 )를 사전 파악 후 취급하고 있으며 , 저장 /수송 시 절차에 따라 매일 상태를 점검하여 기록함으로써 안전한 화학물질 취급에 노력하고 있습니다 . 또한 이런 과정은 연 2회 (내부 , 외부 ) 심사를 통해 제대로 시행되고 있는지 확인하고 있습니다 .

④ 지역사회를 위한 환경 영향 저감

육상전원공급설비 (AMP, Alternative Maritime Power)를 사용하면 정박 중 육상의 전기를 사용하여 선박 운용이 가능하며 , 선박의 연료소모로부터 발생되는 온실 가스배출 및 오염으로부터 대기 환경을 보호할 수 있습니다 . 대한민국 정부는 친환경항만을 구축하고 , 강화되는 국내외 환경규제에 선제적으로 대응하기 위해 '항만 육상전원공급설비 구축 중기 계획 '을 수립하였으며 이에 따라 2030년까지 전국 13개 주요 항만의 248개 선석에 육상전원공급설비를 구축하기로 하였습니다 . 당사는 한국동서발전 및 한국남부발전과 협약을 체결하여 2척의 선박에 AMP설비를 탑재하고 있으며 , 향후 설치 선박을 확대할 예정입니다 .

⑤ 대기질 개선을 위한 노력

선박 연료인 벙커 C유를 연소 시 3대 대기오염물질의 하나인 황산화물이 배출됩니다 .당사는 IMO 규정에 따라 2020년 1월부터 황함유량이 0.5% 미만인 저유황유를 주 연료유로 하여 보급하고 있으며 일부 선박 (39척 )은 탈황장치 (스크러버 )를 설치하여 황산화물의 배출량을 줄이고자 노력하고 있습니다 .

⑥ 공급 업체 관리

당사는 협력사 선정 , 운영 , 평가의 모든 단계에서 지속 가능성을 고려하여 공급망의 위험과 기회를 관리하고 협력사와의 상생을 이루기 위해 노력하고 있습니다 . 특히 공급망 관점에서 인권 , 환경 , 안전 , 윤리에 관한 국제 표준 및 규정 준수를 지원하고 , 공급 업체로부터보다 적극적인 참여를 위하여 인센티브 등을 부여하고 환경 경영을 위한 지원을 제공할 예정입니다 . 이를 위해 연료유 , 윤활유 , 페인트를 공급하는 업체와 계약 전 친환경제품 보급 가능 여부를 확인하고 있으며 무탄소 /저탄소 협력사에 인센티브 부여 및 기후변화 영향을 최소화하기 위한 캠페인 실시하여 업체들이 자발적으로 기후 변화 영향 최소화에 동참할 수 있도록 유도할 예정입니다 .

4) 기후변화 대응 당사는 기후 변화로 인한 리스크를 심각하게 인식함에 따라 CEO 책임 하에 기후 변화에 대응하고 있습니다 . CEO의 최종 의사결정에 따라 기후변화 대응 인적 자원을 구성하여 환경전담 부서를 운영하고 온실가스 인벤토리 구축 범위를 Scope3로 확대하여 관리하고 있으며 , 기후변화 대외 평가 및 공시 대응 시스템 구축을 위한 외부 자문 등의 인적 , 경제적 자본 투입에 대한 투자를 결정하였습니다 . 또한 2021년에 한국 해운사 최초로 500억 규모의 녹색채권을 발행한 바 있습니다 .

① 온실가스 감축 규제 대응

오랜 기간 동안 선박은 가장 효율적인 운송수단의 지위를 유지해왔으나 기후 변화에 미치는 영향 또한 매우 크기 때문에 더욱 높은 수준의 친환경 기준이 요구되는 상황입니다 . IMO는 현재의 기술적 규제로는 온실가스 감축 목표를 달성하기 어렵다고 판단하여 기술적 (EEDI, EEXI), 운항적 (CII 등급화 ), 시장기반적 (탄소세 , 탄소거래제 등 ) 조치 규제를 준비하고 있습니다 . 또한 , 유럽연합에서는 선박으로부터 발생되는 온실가스발생량을 모니터링 , 보고 및 검증하는 규제를 2017년에 이미 발효하여 적용 중에 있으며 , 2023년부터 EU ETS에 해운분야 적용을 결정하였습니다 . 당사는 온실가스 감축 규제를 대비하기 위하여 선대에 에너지 효율 향상 기술 적용 (첨가제 , 선저소제 , Duct, PBCF, ALS, RTS 등 )하고 있습니다 . 또한 온실가스 배출량을 모니터링을 하고있으며 , 최적의 운항효율 및 CII 상위 등급 달성을 목표하고 있습니다 .

② 온실가스 인벤토리

당사는 2009년부터 매년 자발적으로 발생하는 온실가스 배출량 및 운항선의 온실가스 배출 지표인 EEOI(Energy Efficiency Operational Indicator)를 수집하고 있으며 , 국제적으로 공신력 있는 선급 (DNV, Det Norske Veritas,노르웨이 )으로부터 검증 받고 있습니다 . 2023년 온실가스 배출 실적 (배출총량 및 원단위 )은 현재 제 3자 검증 진행중입니다 . 검증 완료 후 홈페이지에 게시하고 6월말 발간 예정인 지속가능경영보고서에 기재하도록 할 예정입니다 .

[ 연도별 선박 온실가스 배출량 ]

③ 에너지 효율 관리

④ 국제 이니셔티브 참가

당사는 탄소정보공개 프로젝트 (CDP, Carbon Disclosure Project)에 참여하여 기후변화 대응에 관한 전략 /실적 및 각종 데이터를 외부에 공개하고 있습니다 . 또한 공개되는 데이터에 대한 신뢰도를 높이기 위하여 외부기관의 가이드라인을 적용하여 제3자 검증 (DNV)을 받고있습니다 .

(3) 법규상의 규제에 관한 사항

당사가 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전 , 보건 , 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다 .

(4) 해상 안전보건 등에 관한 사항 당사는 해상안전 및 관 련 규제에 대응하는 업무를 담당하는 조직인 해사관리팀을 운영하고 있으며 자회사인 포스에스엠 안전품질팀과 함께 선박 및 인명 안전을 위해 노력 하고 있습니다 . 2020년 7월 포스에스엠은 한국선급으로부터 선박관리 및 안전관리서비스에 대한 ISO45001 인증을 받았으며 , 매년 심사를 수검하며 인증 표준에 적합한 안전보건경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다 . 아울러 , 당사는 2021년 11월 안전경영실을 신설하여 이를 통해 육 /해상에 발생 가능한 위험에 사전 대응하고 , 안전보건 계획을 수립하여 적극적으로 이행하고 있습니다 . 당사는 선내 업무 수행 과정에 잠재된 위험 요소를 사전에 식별하여 선박 /인사사고를 예방하고 사고 발생 가능성을 최소화할 수 있도록 안전관리제도를 운영하고 있습니다 . 위험관리제도 , 변화관리제도 , 작업허가제도 , 무재해 운동 등의 선내 안전관리제도를 운영하며 , 선내 안전보건 사항을 관리하고 있습니다 . 아울러 , 선내 모든 승조원이 높은 수준의 보건 및 위생 환경을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다 . 개인 위생 관리를 기본으로 주기적인 위생 검사 , 해충 관리 , 흡연 관리 /금연 독려 , 주기적으로 선내 소음 및 진동 측정 , AGM 관리와 더불어 선원 마음건강관리 등의 선 박 보건제도를 통해 보건 환경을 유지하고 필요 시 서신을 통해 보건이나 위생에 관 한 정보를 본선에 제공하고 주의를 환기하고 있습니다 . 당사는 사선 선박의 안전문화 정착을 위해 선내 안전보건환경위원회 회의를 주기적으로 개최하고 있습니다 . 더불어 , 본사에서 주기적으로 안전관리대책회의를 개최하여 사선 안전보건 관련 안건을 협의하고 사고 재발방지 대책 이행 현황을 모니터링하며 사선에 미치는 최근 이슈 사항을 안건에 상정하여 유관 부서간 협의하고 본선 업무에 반영하고 있습니다 . 당사는 사선 선박 /인사사고 발생 시 신속히 대응하고 발생 이력을 효율적으로 관리하고자 해난사고 긴급 대응 매뉴얼을 제정하여 운용 중입니다 . 사고 발생 시 , 매뉴얼에 따라 육상 및 선내 비상 대응 조직을 가동하고 , 환자 발생 시 빠른 응급조치 또는 선박사고 발생 시 초동 조치를 시행하고 각 이해 관계자 보고 및 사고 종결 후 , 발생 원인을 면밀히 분석하고 재발방지 대책을 수립하여 동종 사고를 방지하고 사고 발생을 저감하고자 노력하고 있습니다 . 발생한 사고 이력은 시스템화하여 관리하고 본선 운항 현황을 지속 모니터링하고 있습니다 . 2019년 12월 코로나 19 발병 및 전 세계적 확산에 따라 코로나 바이러스 예방 관리 및 비상대응 지침을 매뉴얼화하여 운용하고 있습니다 . 방역 예방 물품을 적극 보급하며 선원 , 도선사 , 외부인 등 대상으로 대응 지침 및 주의 사항을 교육하고 선내 유증상자 또는 감염 의심자 발생 시에도 대응 지침에 따라 선내 감염이 최소화 될 수 있도록 적극 관리하고 있습니다 .

(5) 육상 안전보건 등에 관한 사항 당사는 임직원과 이해 관계자의 안전과 보건을 최우선 가치로 인식하여 안전보건 전담 조직인 안전경영실을 설립하고 안전경영체제 구축 , 안전목표 설정 및 체계적인 교육훈련 , 선제적이고 능동적인 안전사고 예방활동 실시 , 이해관계자와 상생협력 체계 강화 , 임직원의 소통과 참여 보장에 대한 안전보건 목표 및 경영방침을 선언하였습니다 . 관계법령에 따라 안전보건 활동에 관한 사항을 규정하여 안전하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 임직원 및 현장근로자의 안전과 보건을 유지 , 증진시키기 위하여 안전보건 관리규정을 제정하였고 임직원 및 이해관계자의 의견을 청취하기 위하여 안전보건 게시판을 마련하였으며 노사 동수로 구성된 산업안전보건위원회를 주기적으로 개최하고 있습니다 . 아울러 관계법령에 의거하여 안전보건 경영방침 , 안전보건 예산 등을 포함한 2024년 안전보건 경영계획을 이사회로부터 승인을 득하였으며 선원선박 위탁 관리사 안전보건 전담 조직간 업무 협의체를 운영 중입니다 . 또한 당사는 임직원의 건강을 증진하고자 공기청정기 , 얼음정수기 , 구급약품 , 근골격계질환 예방용품 비치 , 비상상황대응을 위해 자동심장충격기 및 비상벨 등을 도입 /설치하고 , 건강관리 상담 및 응급상황에 신속하게 대처하기 위해 보건상담실을 운영하고 있으며 임직원의 보건 증진을 위하여 자동혈압계 및 혈당 측정기와 재난대비 비상용품과 같은 추가적인 재난 /보건 용품의 비치와 계단에서의 넘어짐 사고 재발방지 목적으로 CCTV 설치 그리고 근로자 정기 안전보건 교육을 진행하고 있고 임직원에 대한 뇌심혈관질환 및 직무스트레스 평가를 포함한 건강검진을 확대 운영하고 있습니다 . 또한 사고 확산 방지와 피해의 최소화를 위해 육해상 중대재해 비상대응 훈련을 진행하여 육해상 직원들의 긴급 대응 /처리 능력을 점검하였고 당사 임직원 및 이해 관계자의 안전보건 증진 및 안전문화 구축을 위하여 2023년도 12월 안전보건경영시스템 (ISO 45001)을 취득하였습니다 . 근로자 정기 안전보건교육을 진행하고 있으며 임직원의 뇌심혈관질환 , 직무스트레스 관리 , 근골격계질환 예방 등 건강증진을 위하여 심뇌혈관질환 및 직무스트레스 평가를 포함한 건강검진을 확대 운영하고 있으며 근골격계질환 예방용품 비치 및 금연프로그램 , 운동 /명상 프로그램인 홈핏을 정규 운영하고 , 온열 /한랭 질환 예방을 위하여 화물감독직군을 대상 안전보건용품으로 냉방 /온열 조끼 , 전자핫팩을 지급하였으며 자동혈압계 설치 및 보건상담실을 통한 유소견자 관리를 개시하였습니다 . 아울러 안전에 대한 중요성을 인식시키기 위하여 근골격계질환 예방을 위한 스트레칭 영상 및 안전관련 영상을 사내 게시판에 게시하고 있으며 기존 온라인 게시판으로만 운영해오던 안전보건 제안제도를 오프라인과 병행하여 운영하기 위해 안전보건 건의함을 각 휴게실에 설치하여 임직원들의 의견을 적극 수용하고 있습니다 .

(6) 윤리 및 준법 경영에 관한 사항 당사는 체계적인 재무 , 전략 , 경영환경 리스크관리를 위하여 '리스크관리정책 /관리 체계 '를 갖추고 있으며 , 시황 및 정책환경 변화를 반영하여 지속적으로 보완하고 있습니다 . 당사는 준법통제기준의 준수여부를 점검하기 위하여 상법 제 542조의 13에 따라 법적자격요건을 갖춘 준법지원인을 선임하고 있으며 선임 내역을 사업보고서에 상세하게 공시하고 있습니다 . 준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편 , 다양한 준법지원활동을 통하여 당사의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있습니다 . 또한 해당 활동의 결과를 이사회에 참석하여 의무적으로 보고하고 있습니다 .

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

나. 요약 별도재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (연결)

2. 중요한 회계정책 (연결)

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

4. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (연결)

5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (연결)

6. 유형자산 (연결)

7. 관계기업 (연결)

8. 차입금 등 (연결)

9. 퇴직급여자산 (연결)

10. 충당부채 (연결)

11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항 (연결)

12. 자본금 (연결)

13. 기타영업외손익 (연결)

14. 특수관계자와의 거래 (연결)

15. 부문정보 (연결)