삼성화재해상보험 분기보고서 (2024.09)

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 기재를 생략합니다. 자세한 사항은 제75기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 기재를 생략합니다. 자세한 사항은 제75기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 기재를 생략합니다. 자세한 사항은 제75기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 기재를 생략합니다. 자세한 사항은 제75기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 기재를 생략합니다. 자세한 사항은 제75기 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

1. 사업의 개요

삼성화재해상보험(주)와 그 종속회사가 영위하는 사업은 국내외 손해보험업(국내보험업은 손해보험사가 영위할 수 있는 모든 사업, 해외 손해보험은 해당 국가 보험업 규제에 따른 허용사업)과 관련 규정에 의해 허용된 기타 국내 보험 관련 사업입니다. 국내 보험사업은 지배회사가 영위하고 있으며, 해외 보험사업은 각 국가별로 규제가 상이하여 이에 부합하는 형태의 종속회사를 설립하여 운영하고 있습니다. 기타 국내보험 관련 사업은 손해사정서비스, 고객상담 및 출동서비스, 보험대리점 등으로 고객서비스 차별화, 업무 전문성 확보 및 비용절감 등을 목적으로 설립된 전략적 사업단위입니다. 손해보험은 우연한 사고로 인하여 발생한 재산, 신체 손해를 실제 손해액만큼 보상하는 산업입니다. 손해보험사는 각종 산업 및 개인에게 발생할 수 있는 모든 리스크를 보장하는 것을 목표로 다양한 상품을 개발하여 판매하고 있으며, 판매하는 보험상품은 크게 일반보험, 자동차보험, 장기손해보험, 개인연금, 퇴직연금으로 구분할 수 있습니다. 회사는 FY'24 3분기 기준 12조 6,197억원의 보험수익을 인식하였으며, 당기순이익은 1조 8,344억원을 달성하였습니다. 일반보험은 1조 9,086억원의 보험수익을 인식하였으며, 자동차보험은 4조 2,104억원의 보험수익을 인식하였습니다. 장기보험은 6조 5,007억원의 보험수익을 인식하였습니다.('23년부터 기업회계기준서 제1117호 적용, 별도기준 보험수익 및 당기순이익으로 기재) 통상적으로 손해보험 시장은 산업의 발달과 개인 소득의 증가에 따라 시장규모가 동반 성장하는 것으로 알려져 있습니다. 특히 개발도상국의 손해보험 시장이 타 국가들에 비해 높은 성장을 하고 있으며, 이에 따라 글로벌 보험사들의 개발도상국 시장으로의 진출이 매우 활발하게 이루어지고 있습니다. 당사가 인도네시아, 베트남, 유럽 등에 설립한 법인 자회사는 각 국가에서 한국계 기업을 중심으로 보험서비스를 제공하고 있으며, 현지 개인 및 기업고객을 대상으로 손해보험 상품 판매를 확대하고 있습니다. 당사 해외법인의 FY'24 3분기 매출은 약 4,196억원입입니다.(보험영업수익 및 투자영업수익 합계 기준) 당사가 영위하는 기타사업 중 손해사정은 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정성 판단, 정확한 손해액 산정, 보험금 지급 등의 제반 업무를 말하며, 손해사정 업무는 종속회사인 삼성화재애니카손해사정(주)와 삼성화재서비스손해사정(주)에서 시행하고 있습니다. 또한 고객상담서비스는 대표전화 '1588-5114'를 통해 고객들의 문의에 대한 응대 서비스로서 통화내용에 따라 보상 안내와 상품 안내로 구분 할 수 있으며, 삼성화재서비스손해사정(주)에서 삼성화재해상보험 고객에 대한 각종 상담서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 삼성화재애니카손해사정(주)를 통하여 고객에게 사고 및 고장출동서비스를 제공하고 있으며, (주)삼성화재금융서비스보험대리점은 지배회사인 삼성화재해상보험의 손해보험 상품 및 제휴된 생명보험 상품을 제공하는 판매회사입니다. 당사 기타사업은 FY'24 3분기 영업수익으로 3,659억원을 달성하였습니다. 주요 사항으로는 손해사정 업무 관련 매출은 1,887억원으로 전년동기 대비 8.8% 감소, 고객상담서비스 매출은 673억원으로 전년동기 대비 11.6% 감소, 출동서비스 관련 매출은 43억원으로 전년동기 대비 32.2% 감소하였고, 보험대리점 영업 매출은 834억원으로 전년동기 대비 16.5% 증가하였습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 현황[국내사업] (1) 영업의 개황 회사는 FY'24 3분기 기준 12조 6,197억원의 보험수익을 인식하였으며, 당기순이익은 1조 8,344억원을 달성하였습니다. 일반보험은 1조 9,086억원의 보험수익을 인식하였으며, 자동차보험은 4조 2,104억원의 보험수익을 인식하였습니다. 장기보험은 6조 5,007억원의 보험수익을 인식하였습니다. ('23년부터 기업회계기준서 제1117호 적용, 별도기준 보험수익 및 당기순이익으로 기재) FY'24 3분기 기준 회사의 총자산 규모는 83.7조원이며, 지급여력비율(K-ICS 기준)은 2024년 9월말 기준 280.6%(연결기준)으로 업계 최고수준을 유지하고 있습니다. 전사적 재무건전성에 대한 신용등급은 2024년 9월 S&P로부터 국내 민간기업 중 최고등급인 'AA-' 등급을 10년 연속 받았습니다. 또한 2024년 9월 세계적인 보험사 전문 신용등급 평가기관인 A.M.Best로부터 최고 신용등급인 'A++'를 14년 연속 받았습니다. 이는 A.M.Best의 신용등급 16단계 중 최고등급으로서 전 세계 198개 보험사만 보유하고 있습니다. 회사의 높은 신용등급은 특히, 세계적인 경제 불안 속에서 이루어 낸 성과라는 측면에서 회사의 견실한 자본력, 월등한 시장지배력, 안정적 이익구조, 탁월한 위험 관리 능력, 그리고 우수한 경영진의 능력을 세계적으로 공인받는 계기가 되었습니다. 2012년 9월 회사는 효율적이고 혁신적인 기업경영의 결과로 '제36회 국가생산성대회'에서 종합대상 대통령 표창을 수상 하였습니다. 이 상은 체계적인 경영혁신 활동을통하여 모범적인 생산성 향상을 이룩한 기업 및 기관에게 수여하는 지식경제부 주최의 정부포상제도로, 삼성화재가 보험업계 최초로 최고 권위인 대통령 표창을 수상했다는데 그 의의가 있습니다. 삼성화재는 2006년부터 2014년까지 실시된 민원발생평가 부문에서도 총 10회 중 7회에 걸쳐 "1등급(우수)" 을 획득하였고 2015년부터 시행된 금융소비자보호 실태평가에서도 2020년 평가결과 7개 부문 중 4개 부문에서 양호 이상의 평가를 받는 등 명실공히 보험업계는 물론 금융업계 리딩 컴퍼니로서의 위치를 확고히 하고 있습니다. 또한 고객중심 혁신을 경영의 화두로 지속적으로 추진해 온 결과, 서비스 부문에서도 업계 최고 권위의 상을 다수 수상하는 업적을 이루었습니다. 2011년 한국표준협회가 주관하는 '한국서비스대상'과 한국능률협회컨설팅이 주관하는 '고객만족경영대상'에서 보험사 최초로 동시에 '명예의 전당'에 헌액되었습니다. 명예의 전당은 5년 이상 연속 대상을 수상한 기업 중 각종 심사를 거쳐 서비스 품질이 탁월한 기업을 선정하는 최고권위의 상입니다. 뿐만 아니라 2024년 한국능률협회컨설팅에서 실시하는 '한국 산업의 고객만족도(KCSI)' 자동차보험부문에서 27년 연속 1위, 장기보험부문 14년 연속 1위에 선정되었고 전세계 시가총액 상위 약 2,500개 기업을 대상으로 재무적 성과, 사회공헌, 환경, 지배구조 등을 평가하는 세계 최고 권위의 지속가능성 지수인 '다우존스지속가능경영지수(DJSI)' 평가에서 Asia-Pacific 지수에 편입되었으며 MSCI ESG Ratings(모건스탠리) 종합 A등급을 획득하였습니다. (2) 영업의 종류 회사는 손해보험회사로서 다양한 보험상품을 개발 및 판매하는 보험영업과 기관투자자로서 자본시장에 참여하는 투자영업을 영위하고 있습니다.(가) 보험영업 : 화재, 해상, 특종, 자동차보험 등 손해보험 상품과 상해, 질병 보험 등 제3보험 상품, 개인연금, 퇴직연금 등 다양한 보험상품 판매(나) 투자영업 : 약 80.5조원 의 운용자산을 활용하여 자본시장에 기관투자자로 참여하고 있으며, 기업 및 개인 고객 등을 대상으로 대출영업 영위

(3) 영업부문별 자금조달, 운용 내용

(가) 자금조달

- 당분기 및 전기 보험종목별 자금조달(보험료수익)

註) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨

- 전전기 보험종목별 자금조달(보험료수익)

註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨註2) 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임

(나) 자산운용현황- 자산운용률

註1) 제75기 3분기 및 제74기 3분기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註3) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정의한 비운용자산을 제외한 금액 기준임

- 운용내역별 수익현황

註1) 제75기 3분기 및 제74기 3분기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註3) 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 운용자산에 대한 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임註4) 대출금 기말잔액은 대손충당금누계액, 이연부대수익 차감후 금액임註5) 유가증권 운용수익은 외환 및 파생상품 관련 손익을 포함하였음

[해외사업] (1) 영업의 개황 당사 해외법인의 FY'24 3분기 매출은 약 4,196억원입니다. (보험영업수익 및 투자영업수익 합계 기준) (2) 영업의 종류 해외 각 법인은 현지의 손해보험사로서 다양한 보험상품을 개발 및 판매하는 보험영업과 기관 투자자로서 자본시장에 참여하는 투자영업을 영위하고 있습니다.(가) 보험영업 : 재물, 적하, 배상책임 등 일반보험과 자동차보험 등 보험상품 판매(나) 투자영업 : 약 4,929억원의 운용자산을 활용하여 정기예금 등 안정적인 자산 위주로 투자

(3) 영업부문별 자금조달, 운용 내용

(가) 보험료수익

註1) 제75기 3분기·제74기 3분기·제74기는 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성되었으며, 제73기는 각 국가별 회계기준에 따름註2) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었음

(나) 자산운용현황

- 자산운용률

註1) 제75기 3분기·제74기 3분기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 각 국가별 회계기준에 따름註2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정의한 비운용자산을 제외한 금액 기준임註3) 제75기 3분기 주요 종속회사의 자산운용현황 - 유럽법인 총자산 139,836백만원, 운용자산 96,494백만원, 자산운용률 69.01% - 베트남법인 총자산 132,149백만원, 운용자산 96,645백만원, 자산운용률 73.13% - 싱가포르법인 총자산 347,144백만원, 운용자산 247,046백만원, 자산운용률 71.17% - 인도네시아법인 총자산 85,590백만원, 운용자산 42,665백만원, 자산운용률 49.85% 註4) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었음

- 운용내역별 수익현황

註1) 제75기 3분기·제74기 3분기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 각 국가별 회계기준에 따름註2) 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 운용자산에 대한 투자영업수익 기준임 註3) 제75기 3분기 주요 종속회사의 운용내역별 수익현황 - 유럽법인 현·예금 및 신탁 기말잔액 96,494백만원, 운용수익 2,797백만원(수익률 4.17%) - 베트남법인 현·예금 및 신탁 기말잔액 96,645백만원, 운용수익 3,173백만원(수익률 4.70%) - 싱가포르법인 유가증권 기말잔액 53,983백만원, 운용수익 1,002백만원(수익률 2.55%) 현·예금 및 신탁 기말잔액 193,063백만원, 운용수익 2,382백만원(수익률 1.80%) - 인도네시아법인 유가증권 기말잔액 17,086백만원, 운용수익 411백만원(수익률 3.69%) 현·예금 및 신탁 기말잔액 25,579백만원, 운용수익 703백만원(수익률 3.66%) 註4) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었음 [기타사업](1) 영업의 개황

(가) 손해사정서비스손해사정 업무는 종속회사인 삼성화재애니카손해사정(주)와 삼성화재서비스손해사정(주)에서 시행하고 있으며, '24.1~9월 손해사정 업무 관련 매출은 1,887억원으로 전년동기 대비 8.8% 감소하였습니다.삼성화재애니카손해사정(주)는 당분기말 현재 전국에 본사를 포함하여 수도권대물보상1,2팀, 지방대물보상1,2팀으로 구분되어 111개 센터 1,385여명의 직원이 삼성화재해상보험(주) 자동차보험 가입자들의 자동차사고로 인한 차량 및 그 밖의 재산상의 손해액 사정에 대한 업무를 수행하고 있으며, 차량 손해사정관련 '24.1~9월 매출은 1,400억원으로 전년동기 대비 7.9% 감소하였습니다.삼성화재서비스손해사정(주)는 전국에 65개팀 668명의 직원이 장기 및 일반보험의 재물 및 신체사고 청구건에 대해 사고조사, 의료심사, 손해액 산정, 자동차 사고접수및 정보입력 등의 제반 손해사정업무를 수행하고 있으며, 장기 및 일반 손해사정 관련 '24.1~9월 매출은 487억원으로 전년동기 대비 11.4% 감소하였습니다.(나) 고객상담서비스 회사는 삼성화재서비스손해사정(주)를 통하여 사고접수, 상품안내 등의 각종 상담업무를 수행하고 있으며, '24.1~9월 매출은 673억원으로 전년동기 대비 11.6% 감소하였습니다. 당분기말 현재 1,010명의 상담 인력을 통해 서비스를 제공하고 있습니다.(다) 출동서비스회사는 삼성화재애니카손해사정(주)를 통하여 고객에게 사고 및 고장출동서비스를 제공하고 있으며. '24.1~9월 출동서비스 관련 매출은 43억원으로 전년동기 대비 32.2% 감소하였습니다. 당분기말 현재 전국 454개의 자동차정비소(애니카랜드) , 676개의 협력 정비/견인업체, 130여명의 출동 Agent 등 1,440여개의 출동 네트워크를 구축하여 서비스를 제공하고 있습니다.(라) 보험대리점 영업(주)삼성화재금융서비스보험대리점은 2016년 3월 16일 삼성화재가 100% 출자하여 설립한 판매자회사로서 손해보험 및 생명보험 제휴상품 판매 등 다양한 금융서비스를 제공하고 있습니다.'24.1~9월 금융서비스 매출은 834억원으로 전년동기 대비 16.5% 증가하였습니다.

(2) 영업의 종류 보험사고 발생시 보상여부 판단, 사고원인 조사, 손해액 평가 등의 업무를 수행하는 손해사정서비스, 사고접수 및 상품 상담 등을 지원하는 고객상담서비스 및 전국 네트워크망을 통해 신속한 현장조치를 지원하는 출동서비스, 금융판매전문서비스를 제공하는 보험대리점업 등이 있습니다.

(3) 영업부문별 자금조달, 운용 내용

(가) 자금조달(영업수익)

註1) 회계연도 구분은 지배회사 기준임註2) 삼성화재애니카손해사정(주) , 삼성화재서비스손해사정(주)은 최근사업연도말 자산총액이 750억원이상으로 2024년 9월 30일 기준 주요 종속회사에 포함됨

(나) 자산운용현황

- 자산운용률

註1) 회계연도 구분은 지배회사 기준임註2) 제75기 3분기 주요 종속회사의 자산운용현황 - 삼성화재애니카손해사정(주) : 총자산 64,362백만원, 운용자산 14,318백만원, 자산운용률 22.25%

- 삼성화재서비스손해사정(주) : 총자산 87,095백만원, 운용자산 44,187백만원, 자산운용률 50.73%

- 운용내역별 수익현황

註1) 회계연도 구분은 지배회사 기준임註2) 제75기 3분기 주요 종속회사의 운용내역별 수익현황 - 삼성화재애니카손해사정(주) : 현ㆍ예금 기말잔액 14,318백만원, 운용수익 420백만원(수익률 2.93%) - 삼성화재서비스손해사정(주) : 현ㆍ예금 기말잔액 44,187백만원, 운용수익 1,221백만원(수익률 2.76%)

나. 영업종류별 현황

[국내사업](1) 영업규모, 영업실적

(가) 당분기 및 전기 보험종목별 영업규모, 영업실적

註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註2) 제75기 3분기·제74기 3분기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준임

(나) 전전기 보험종목별 영업규모, 영업실적- 보험종목별 원수보험료

註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨

註2) 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임- 보험종목별 경과보험료, 발생손해액, 손해율

註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨註2) 손해율의 경우 원단위 경과보험료 및 발생손해액을 기준으로 작성함註3) 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임

- 보험종목별 보유보험료, 순사업비, 사업비율

註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨註2) 사업비율의 경우 원단위 보유보험료 및 순사업비를 기준으로 작성함

註3) 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임

(2) 자산운용 현황 (가) 대출 운용내역

註1) 제75기 3분기 및 제74기 3분기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註3) 대출금은 대손충당금누계액, 이연부대손익 차감후 금액임註4) 수익률은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임

(나) 유가증권 운용내역

註1) 제75기 3분기 및 제74기 3분기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註3) 수익률은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임

註4) 외화유가증권 수익률은 외환 및 파생상품 관련 손익을 포함함

(다) 현ㆍ예금 운용내역

註1) 제75기 3분기 및 제74기 3분기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註3) 수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임

(3) 주요상품, 서비스 내용

(가) 주요 보험 상품

(나) 주요 대출상품

(다) 주요 서비스

[해외사업]

(1) 영업규모, 영업실적 (가) 당분기 보험종목별 영업규모, 영업실적

註1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준임註2) 제75기 3분기 주요 종속회사의 영업규모 및 영업실적 - 유럽법인 보험수익 39,473백만원, 보험서비스 비용 11,347백만원, 재보험수익 4,332백만원, 재보험서비스비용 25,499백만원 등 - 베트남법인 보험수익 52,155백만원, 보험서비스 비용 24,784백만원, 재보험수익 18,731백만원, 재보험서비스비용 41,001백만원 등 - 싱가포르법인 보험수익 118,249백만원, 보험서비스 비용 108,896백만원, 재보험수익 53,263백만원, 재보험서비스비용 59,653백만원 등 - 인도네시아법인 보험수익 37,513백만원, 보험서비스 비용 17,816백만원, 재보험수익 12,371백만원, 재보험서비스비용 29,913백만원 등

(나) 전전기 보험종목별 영업규모, 영업실적

- 보험종목별 수입보험료

註1) 각 국가별 회계기준에 따름註2) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었음

- 보험종목별 경과보험료, 발생손해액, 손해율

註1) 각 국가별 회계기준에 따름註2) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었음

(2) 자산운용 현황(가) 대출 운용내역 - 해당사항 없음(나) 유가증권 운용내역

註1) 제75기 3분기·제74기 3분기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 각 국가별 회계기준에 따름註2) 현지통화를 원화로 환산하면서 발생하는 환율변동 효과 포함註3) 수익률은 보험업감독업무시행세칙상의 운용자산에 대한 투자영업수익 기준임 註4) 제75기 3분기 주요 종속회사의 유가증권 운용내역 - 싱가포르법인 기말잔액 53,983백만원(수익률 2.55%) - 인도네시아법인 기말잔액 17,086백만원(수익률 3.69%) 註5) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었음

(다) 현ㆍ예금 운용내역

註1) 제75기 3분기·제74기 3분기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 각 국가별 회계기준에 따름註2) 제75기 3분기 주요 종속회사 4개 법인의 현ㆍ예금 기말잔액 411,781백만원 수익률 3.16%註3) 중국법인은 FY'22 4분기 중 제3자 배정 유상증자 완료에 따른 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었음 (3) 주요상품, 서비스 내용 - 현지규정에 따른 영업허가를 받은 손해보험업을 영위하며, 재물, 적하, 배상 등 일반보험을 주력상품으로 판매하고 있습니다.

[기타사업] (1) 영업규모, 영업실적

註1) 회계연도 구분은 지배회사 기준임註2) 삼성화재애니카손해사정(주) , 삼성화재서비스손해사정(주)은 최근사업연도말 자산총액이 750억원이상으로 2024년 9월 30일 기준 주요 종속회사에 포함됨

(2) 자산운용 현황

(가) 대출 운용내역- 해당사항 없음

(나) 유가증권 운용내역- 해당사항 없음

(다) 현ㆍ예금 운용내역

註) 제75기 3분기 주요 종속회사의 현ㆍ예금 운용내역 - 삼성화재애니카손해사정(주) : 현ㆍ예금 기말잔액 14,318백만원, 수익률 2.93% - 삼성화재서비스손해사정(주) : 현ㆍ예금 기말잔액 44,187백만원, 수익률 2.76%

(3) 주요상품, 서비스 내용

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 계약 현황

註) 파생상품 계약의 명목금액 기준임(별도 재무제표 기준) 나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 - 해당 없음

4. 영업설비

가. 지점 현황 [국내 및 기타사업]

註1) 지배회사의 본사는 1개 사업단으로 포함되어 있으며, 보상사무소는 자동차보상부서임註2) 사업단 : 부단위 영업부서(단, 추진팀/영업부 포함)註3) 지점 : 지점(표준), 지점(육성), 지점(SF), 일반(법인,교차) 포함註4) 기타사업 : 삼성화재애니카손해사정(주), 삼성화재서비스손해사정(주), (주)삼성화재금융서비스보험대리점 부서단위 현황임

[해외사업]

註) 미국지점은 본사의 지점이며, 기타 지점은 해외법인의 지점임

나. 부동산 현황

註1) 상기 금액은 장부가 기준註2) 부동산 현황은 K-IFRS 연결 기준이며 연결대상 수익증권은 제외

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 보험계약부채 및 자산 현황

註1) 보험계약부채는 보험자가 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약으로 인해 부담하는 보험자의 순계약상 의무

註2) 재보험계약부채는 출재보험계약으로 인해 부담하는 재보험계약자의 순계약상 의무註3) 투자계약부채는 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있으나, 한국채택국제회계기준 제1117호의 적용을 받지 않아 투자계약으로 분류된 계약으로 인한 보험자의 의무註4) 손해보험경영통일공시기준에 따른 지표임註5) 특별계정은 실적배당형퇴직연금의 특별계정임註6) 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준임

나. 준비금 적립내역

註1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을 충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임註2) 손해보험경영통일공시기준에 따른 지표임註3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임註4) 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임

다. 지급여력비율

註1) 지급여력비율은 보험회사에 내재된 각종 리스크를 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도로 지급여력금액과 지급여력기준금액의 비율로 산출 註2) 제73기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제74기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS 산출 방법의 중요한 차이는 보험 부채 평가기준 변경 및 요구자본 측정 수준 상향 등 이며, 보다 상세한 내용은 재무제표 주석 '4-1. 위험관리개요'를 참고註3) 제75기 3분기 수치는 최종 산출치가 아니며, 12월말 이내에 확정치로 정정공시할 예정 라. 주요 경영지표

(1) 수익성 지표

註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨 註2) 제75기 3분기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 註3) 경과운용자산= (당기말운용자산+전년동기말운용자산-직전 1년간 투자영업손익)÷2 註4) 제75기 3분기 영업이익률 = 당기순이익÷총수익*100 제74기·제73기 영업이익률 = 당기순이익 ÷(총수익-투자비용)*100 註5) 총자산수익률(ROA) = 당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분 기수)*100 총자산 = 재무상태표 총자산-영업권-미상각신계약비-특별계정자산 註6) 자기자본수익률(ROE) = 당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/ 경과분기수)*100

(2) 자산건전성 지표 (부실자산비율)

註1) 부실자산비율은 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 부실자산비율 기준註2) 제75기 3분기 ·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임

(3) 유동성 지표(유동성비율)

註1) 평균지급보험금은 최근 1년간 월평균 지급보험금(자동차 지급보험금의 80% 차감)의 3개월분임('14.12월 보험업감독업무시행세칙 개정)

註2) 유동성비율은 천원단위 기준 산출시 제75기 3분기 524.41%, 제74기 551.81%, 제73기 528.43% (4) 기타 경영지표(가) 금융소비자보호 실태평가 결과 1) 2022년 및 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 결과

註1) 과거 '평가 대상기간' 기준으로 표기하였으나, 금융감독원의 표기 형식과 동일하게 2022년부터 '평가 실시년도' 로 표기를 변경하여 기재함 (2021년 당사의 금융소비자보호 실태에 대하여 2022년에 자율진단 실시)註2) 금융감독원은 2020년부터 평가주기제와 자율진단제를 도입하여 금융사별 3년 중 1년은 실태평가, 2년은 자율진단을 실시하게 되며 자율진단 대상사는 진단 결과를

금융감독원에 제출하고 별도 평가를 받지 않음註3) 당사는 2021년 실태평가 시행(평가 대상기간 2020년) 이후 2022년 및 2023년은 자율진단 실시 대상임

2) 2020년 금융소비자보호 실태평가 결과

註1) 금융소비자보호에 관한 법률 제32조 2항에 따라 금융회사는 금융감독원이 주관하는 금융소비자보호 실태평가제도를 통해 소비자 보호 수준을 종합적으로 평가 받음

註2) 평가대상사는 영업규모 및 시장점유율, 취급하는 금융상품의 종류 및 성격, 감독 및 검사결과, 민원 및 분쟁 현황을 고려하여 금융감독원이 매년 지정하는 회사로 직전년도 실태평가를 받은자, 자율진단 실시 회사는 해당년도 평가에서 제외 가능 ※ 2022년 및 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 점검기준

※ 2020년 금융소비자보호 실태평가 평가기준

마. 사업부문별 현황

삼성화재해상보험(주)와 그 종속회사가 영위하는 사업은 국내외 손해보험업(국내보험업은 손해보험사가 영위할 수 있는 모든 사업, 해외 손해보험은 해당 국가 보험업 규제에 따른 허용사업)과 관련 규정에 의해 허용된 기타 국내 보험 관련 사업입니다. 국내 보험사업은 지배회사가 영위하고 있으며, 해외 보험사업은 각 국가별로 규제가 상이하여 이에 부합하는 형태의 종속회사를 설립하여 운영하고 있습니다. 기타 국내보험 관련 사업은 손해사정서비스, 고객상담 및 출동서비스, 보험대리점 등으로 고객서비스 차별화, 업무 전문성 확보 및 비용절감 등을 목적으로 설립된 전략적 사업단위입니다.

각 단위별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

바. 사업부문별 요약재무현황

(1) 부문별 자산/부채 요약 1) 제75기 3분기

2) 제74기

註) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용하였으며,기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았음

3) 제73기

註) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았음

(2) 부문별 매출/손익 요약

1) 제75기 3분기

註) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익을 더한 금액임 2) 제74기 3분기

註1) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익을 더한 금액임註2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용 하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았음

3) 제73기 3분기

註1) 매출액은 영업수익 기준임註2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용하였으며,기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았음

[국내사업]

가. 산업의 특성 손해보험은 우연한 사고로 인하여 발생한 재산, 신체 손해를 실제 손해액만큼 보상하는 산업입니다. 손해보험사는 각종 산업 및 개인에게 발생할 수 있는 모든 리스크를 보장하는 것을 목표로 다양한 상품을 개발하여 판매하고 있으며, 판매하는 보험상품은 크게 일반보험, 자동차보험, 장기손해보험, 개인연금, 퇴직연금으로 구분할 수 있습니다. 일반보험은 화재, 해상, 기술, 배상책임, 상해, 질병 등 기업 경영, 개인 재산 및 신체에 관련된 리스크를 보장하는 상품이며, 자동차보험은 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장하는 상품입니다. 장기손해보험은 통상 3년 이상을 계약기간으로 하는 상품이며, 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 건강보험과 운행 중 과실을 담보하는 운전자보험, 개인재산 및 신체, 배상책임 등 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험, 목돈마련을 위한 저축성보험이 있습니다. 개인연금과 퇴직연금은 개인의 노후생활에 대비한 상품으로 개인 또는 기업을 대상으로 판매하고 있는 상품입니다. 손해보험은 일반적으로 타업종 대비 경기민감도는 낮으나 계절에 따른 영향은 큰 편이며, 특히 그 중 자동차보험은 계절 변동에 의해 영향을 크게 받습니다. 여름 장마철과 겨울에는 타계절 대비 손해율이 상승하는 경향을 보이고, 일정한 주기로 손해율의 상승과 하락이 반복되는 계절적 특성이 나타납니다. 일반보험은 계절에 의한 영향이 상대적으로 작으며, 업종 및 지리적 특성이 큰 영향을 주는 보험종목입니다. 장기손해보험 중 건강보험은 개인의 연령, 성별, 직업 등에 의해 영향을 받는 특성을 가지고 있습니다. 손해보험은 미래의 위험 발생 가능성을 현재가치로 환산하여 보험료에 반영하는 사업으로 핵심 성공요소는 사회전반에 나타나는 각종 리스크를 선제적으로 관리하는 능력과 리스크를 정확하게 예측하고 분석하여 보험료에 반영할수 있는 전문역량이라고 할 수 있습니다. 최근 미국, 영국과 같은 선진국에서는 보험사의 안정성, 영속성, 소비자보호 등을 제고하기 위한 보험업 관련 규제가 지속 강화되고 있는 추세이며, 국내에서도 IFRS17 도입, Do-Not-Call 시행 등 재무건전성 및 소비자보호 관련 규제가 지속 강화되고 있습니다.

나. 시장여건

2024년 반기 기준 손해보험 시장은 원수손해보험사 23개(국내손보사 15개/외국손보사 8개)와 재보험사 8개(국내재보험사 1개/외국재보험사 7개), 총 31개 보험사가 손해보험업을 영위하고 있습니다. 국내 9개 손보사(삼성, 현대, DB, KB, 메리츠, 한화, 흥국, 농협, 롯데)의 보험수익 규모는 약 37.6조원이며, 이 중 삼성화재, 현대해상, DB손보, KB손보와 같은 매출 상위 4개 보험사가 약 73% 수준을 점유하고 있습니다. 외국계 보험사는 원수보험 시장규모가 상대적으로 작은 일반보험 및 재보험과 직판 자동차보험 영업에 집중하고 있습니다. 최근 손해보험업계에서는 신규경쟁자 진입 및 경쟁사간 M&A 등 경쟁구도 변화가 지속되고 있습니다. 최근 5년간 손해보험업계 주요 변화는 다음과 같습니다. ·캐롯손해보험 : 2020년 1월, 국내 최초 디지털 전문 손해보험사 출범 ·신한EZ손해보험 : 2022년 7월 신한금융그룹이 인수한 BNP파리바카디프손보가 신한EZ손해보험으로 사명 변경, 디지털 손해보험사로 출범 FY'24 반기 국내 손해보험시장은 보험수익 기준 약 37.6조원의 규모를 보였습니다. (상위 9개 보험사의 '24년 반기 공시 실적, IFRS17 기준)

[손해보험 시장규모]

註) 9개 원수보험사 공시보고서 실적, FY'22는 IFRS4 원수보험료 기준, FY'23 및 FY'24 반기는 IFRS17 보험수익 기준 [주요 회사별 원수보험 시장점유율]

註) 9개 원수보험사 공시 보고서 실적, FY'22는 IFRS4 원수보험료 기준, FY'23 및 FY'24 반기는 IFRS17 보험수익 기준 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

고객군이 다양하고, 리스크가 세분화되어 있는 손해보험 시장에서 손해보험사의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다.(1) 광범위한 데이터(고객정보, 계약정보, 사고정보)의 축적, 분류, 가공, 분석으로 고객특성·위험유형별로 경쟁력 있는 보험료를 산출하는 역량(2) Risk별 손해사정 전문역량을 보유한 인력과 외부 네트워크를 기반으로 적정 보험금을 지급하고 처리 비용을 절감하는 역량(3) 고객에게 종합 컨설팅 제공을 통해 고객 가치의 향상이 가능한 판매조직으로 육성할 수 있는 판매관리자의 코칭 및 육성 역량(4) 다양한 고객 니즈에 대응할 수 있는 멀티채널의 확보와 운영 역량(5) 차별화된 성과를 시현할 수 있는 전문인력을 확보, 육성하기 위한 인사체계(6) 안정적인 이차 마진 확보가 가능한 포트폴리오를 구축하고, 선제적인 리스크 관리를 통해 안정적인 수익을 창출하는 역량 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 (1) 강력한 대면 전속채널을 중심으로 멀티채널 운용 전략회사는 520여 개 지점과 2만여 명의 전속 설계사 판매조직을 보유한 전국적인 판매망을 확보하고 있으며, 판매조직의 리스크 컨설팅 및 개인자산 관리 역량을 극대화하여고객의 종합 리스크 컨설턴트로서 역량을 강화하고 있습니다. 또한, 2009년 온라인 자동차보험 브랜드인 '애니카다이렉트'를 출시 후 온라인 직판채널에서 빠른 속도로 성장하여 채널 내 매출 규모 1위로 성장하였으며, 독립법인대리점(GA) 및 통신판매 채널도 전략적으로 활용하고 있습니다. (2) 보상원가 관리능력각 리스크별 적정한 손해사정 능력을 보유한 인력과 전국적인 외부 네트워크를 활용하여 적정보험금을 지급하기 위해 노력하고 있습니다. (3) 안정적인 자산 운용회사는 장기적인 안목에서 꾸준한 자산운용이익을 창출하는 것을 목표로 하여 경기변동에도 안정적인 자산운용이익률을 유지하고 있습니다.(4) 선제적인 리스크 관리 정책회사의 안정적인 성장과 고객의 이익제고를 위해 경영상 발생할 수 있는 제반리스크(보험, 금리, 시장, 신용, 유동성 리스크)를 전사적 차원에서 통합 관리하고 있습니다. 리스크관리위원회를 통해 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리리스크 관리를 위한 자산부채관리 전략(ALM), 예정이율 운용 전략 등 주요 리스크관리 전략을수립하여 운용하고 있습니다. 마. 신규사업의 추진 - 해당사항 없음

[해외사업]

가. 산업의 특성통상적으로 손해보험 시장은 산업의 발달과 개인 소득의 증가에 따라 시장 규모가 동반 성장하는 것으로 알려져 있습니다. 특히 개발도상국의 손해보험시장이 타 국가들에 비해 높은 성장을 하고 있으며, 이에 따라 글로벌 보험사들이 개발도상국 시장으로의 진출이 매우 활발하게 이루어지고 있습니다. 또한 일본과 같이 국내 손해보험시장이 포화된 국가의 주요 보험사들은 해외 보험시장에 진출하여 매출 성장과 이익 창출을 추구하고 있습니다. 해외에서 손해보험 사업을 영위하는 방법은 현지 법인을 직접설립하여 자체 성장하는 전략과 기존 현지 보험사를 인수 합병하여 운영하는 전략으로 구분할 수 있습니다. 보험회사는 두 가지 방법 중 국가별로 시장 환경, 규제, 수익성 등을 종합적으로 고려하여 최적의 사업 모델을 수립하여 선택하게 됩니다. 나. 시장여건 2023년 세계 손해보험 시장은 약 4.3조 달러 규모로 전년동기 대비 약 7.6% 성장한 것으로 추정됩니다. 북미시장은 전년동기 대비 약 8.5% 성장하였고, 중남미 라틴아메리카 시장은 약 12.7% 성장하였습니다. 독일/영국/프랑스 중심의 선진 EMEA(Europe, the Middle East and Africa)시장은 전년동기 대비 약 9.6% 성장하였으며, 신흥 EMEA시장은 약 10.7% 성장하였습니다. 일본/한국/호주 중심의 선진 아태시장은 전년동기 대비 약 1.8% 성장하였고, 중국/인도 중심의 신흥 아태시장은 약 1.3% 성장하였습니다. 특히, 기업 보험 시장은 시장 하드화로 인해 보험요율이 상승하는 성장세가 지속될 것으로 보여집니다.(출처: World insurance: strengthening global resilience with a new lease of life,Swiss Re Sigma)<주요 종속회사의 시장 여건>

(출처 : World insurance: strengthening global resilience with a new lease of life,Swiss Re Sigma)

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인국가별 특성이 다양하고, 리스크가 세분화되어 있는 해외 손해보험 시장에서 손해보험사의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다. (1) 국가별 특성에 적합한 로컬사업 운영에 필요한 Governance/Talent/시스템 역량(2) 브랜드/고객/채널/Local Talent를 일시에 획득하는 M&A 역량(3) 국가별 상이한 법제도 및 시장 여건에 맞도록 다양한 사업 추진 방식과 전략을 수립할 수 있는 역량(4) 원수 손해보험 서비스 제공과 더불어 다변화된 사업 영역을 개발, 추진할 수 있는 역량 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단(1) 관계사 및 한국계 시장을 기반으로 하는 해외시장 확대 전략 당사는 8개국에서 해외사업을 추진 중입니다. 전 세계 한국계 시장의 글로벌 영업을 지원하는 전담 조직을 운영하고 있으며 기업의 리스크컨설팅 및 자산관리 역량을 극대화하여 고객의 종합 리스크 컨설턴트로서 역량을 강화하고 있습니다.(2) 해외거점 원격관리체계 구축 당사는 중앙집중화된 IT 시스템 기반을 통해 해외거점의 운영현황 파악이 가능한 글로벌 통합시스템을 구축하고 있습니다.(3) 해외사업 전문인력 양성 및 운영 제도 당사는 해외사업 확대에 필요한 내부 인력을 양성하고 있으며, 지속적인 해외사업 전문가 확보로 인적자원의 글로벌화를 추진하고 있습니다.(4) 제휴/인수를 포함한 해외투자 프로세스 확립 당사는 해외시장의 성공적인 M&A 추진에 필요한 신속한 내부 의사결정을 위한 위원회 및 해외투자 프로세스를 갖추고 있습니다.

마. 신규사업의 추진

회사는 2019년 4월 30일 이사회 결의로 영국 로이즈 손보사 지분투자의 건을 결정하였고, 2019년 5월 2일자로 캐노피우스(Canopius Group Limited)사의 100% 주주인 포튜나 탑코 유한회사(Fortuna Topco Limited) 지분을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 투자금액은 1.5억 USD로 회사는 2019년 11월 국내외 감독당국의 승인을 받아로이즈 캐노피우스사의 전략주주로 포튜나 탑코 유한회사 등의 이사회에 참여하게 되었습니다.

회사는 2020년 9월 3일 경영위원회 결의를 통해 포튜나 탑코 유한회사에 대한 1.1억USD 추가투자를 결정하였고 2020년 10월 16일 주식인수계약을 체결, 국내외 감독당국의 승인을 받아 2020년 11월 20일자로 지분인수절차를 완료하였습니다. 회사도 추가 지분인수를 통해 이익 확대뿐 아니라 이사회 의석 확대 등을 통해 보다 폭넓은 선진 보험시장 경영 역량 확보를 위해 포튜나 탑코 유한회사의 증자에 참여하였습니다.

캐노피우스사는 영국 런던을 기반으로 원수/재보험을 인수하는 글로벌 특종 보험사로 미국, 버뮤다, 싱가포르, 중국 및 호주 거점을 운영 중이며, 2019년 미국 암트러스트(AmTrust Financial Services, Inc.)사의 로이즈 사업(AmTrust at Lloyd's)을 인수하여 로이즈시장의 5위권사로 도약하였습니다.

2024년 현재 글로벌 손해보험시장은 최근 몇 년간의 대형 자연재해, 전염병, 지정학적 리스크 등으로 인해 시장가격이 지속적으로 상승세에 있으며, 캐노피우스사도 이를 활용하여 지속적으로 성장중에 있습니다.

한편, 회사는 중국 최대 IT 기업인 텐센트와 협력하여 중국법인을 합작법인 형태로 전환하는 계약을 체결하고 2022년 8월 중국 금융당국의 승인을 득하였으며, 정관변경 및 사업자등록변경 등 행정절차를 마무리하고 2022년 11월 24일 합작법인을 출범하였습니다.

현재 회사는 중국시장 전문가를 새로운 경영진으로 영입하고 신규 거버넌스 구성하였으며, 중국법인의 기존 한국계/관계사 기업보험의 견고한 수익기반으로 개인성 보험시장 을 공략하고 있습니다.

당사의 보험역량과 텐센트의 고객, 마케팅 채널, IT 기술을 활용하여 온라인 보험 중심으로 매출을 확대해 나갈 계획입니다.

이후 중국시장에서 디지털 비즈니스 경쟁력 강화시키고 이를 통해 회사 미래 성장 기반을 마련하는데 중요한 역할을 기대하고 있습니다.

[기타사업]가. 산업의 특성 (1) 손해사정서비스 손해사정은 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정성 판단, 정확한손해액 산정, 보험금 지급 등의 제반 업무를 말합니다. 주요 업무는 현장활동 등을 통한 사고원인 조사로 보상가능 여부 및 책임범위를 확정하고, 피보험이익의 귀속, 적용 요율의 적정성, 보험료 입금의 유무 등 보험계약내용에 관한 사실관계를 조사함은 물론, 사고에 따른 손해액 평가를 통해 정확한 보험금을 산정, 지급하는 것입니다. 손해사정 업무는 보험종목, 사고유형 등에 따라 크게 재물, 신체, 차량 3가지로 구분할 수 있습니다. 재물손해사정은 화재, 해상, 기술보험 등의 손해사정 업무가 해당 되며, 신체손해사정은 상해, 질병, 간병보험과 자동차 사고로 인한 사람의 신체와 관련되고, 차량손해사정은 자동차 사고로 인한 차량 및 그 밖의 재산상의 손해사정 업무가 해당됩니다.(2) 고객상담서비스 고객상담서비스는 대표전화 '1588-5114'와 고객창구를 통해 고객들의 문의에 대한 응대 서비스로서 판매된 보험상품에 대한 계약변경 및 해지 등 상품 내용에 대한 설명을 제공하는 서비스 입니다.(3) 출동서비스출동서비스는 고객의 차량에 문제가 생겼을 경우 현장으로 신속하게 출동하여 해결해 주는 서비스로서 발생사유에 따라 사고출동과 고장출동으로 구분할 수 있습니다. 사고출동은 자동차 사고 발생시 전국에 분포한 출동 네트워크 인력이 신속히 현장에출동하여 응급조치 및 초기 사고조사를 실시함으로써 고객에게 안심을 제공하고 피해확대를 사전에 방지할 수 있도록 지원하는 서비스입니다. 고장출동은 고객 차량이 고장 등으로 운행이 불가능 할 경우, 현장에 출동하여 차량 응급조치 및 긴급 견인 등을 실시하는 서비스입니다. 고장출동의 주요 서비스로는 비상구난, 긴급견인, 비상급유, 배터리 충전, 타이어 교체 및 펑크수리, 잠금장치해제 등 6가지 분야가 있습니다.(4) 보험대리점 영업고객의 니즈가 다양화 되고, 채널간 경쟁 심화에 따른 시장변화에 대응하기 위하여 차별화된 마케팅 및 채널운영 확보가 시급한 상황입니다.(주)삼성화재금융서비스보험대리점은 이러한 시장의 기회와 RC 경쟁력 제고를 통한차별화·전문화된 금융판매전문회사로 성장하여, 고객들에게 다양한 서비스를 제공하고, 건전한 판매문화 조성을 통한 국내 보험시장의 건전한 발전에 기여할 것입니다.

나. 시장여건(1) 손해사정서비스 손해사정 업무는 보험회사가 손해사정사를 고용하여 직접 처리하거나, 손해사정업을등록한 회사에 위탁하여 처리할 수 있으며, 위탁업체는 주로 보험회사가 자회사로 운영하거나 외부 손해사정업체(법인 포함)를 활용하게 됩니다. (2) 고객상담서비스 국내 전 보험사가 관련 서비스를 제공하고 있으며, 당사는 자회사인 삼성화재서비스손해사정(주)를 통해서 시행 중입니다. 경쟁사는 당사와 같이 자회사를 설립하거나 콜 전문회사에 위탁하여 서비스를 제공하고 있습니다.(3) 출동서비스국내 손해보험업계 자동차보험 출동서비스는 전 보험사가 실시하고 있으며, 당사는자회사인 삼성화재애니카손해사정(주)를 통해서 서비스를 시행중입니다. 경쟁사는 당사와 같이 자회사를 설립하거나 전문 출동서비스 회사를 통해 서비스를 제공하고 있습니다.(4) 보험대리점 영업국내보험시장은 많은 보험사들이 상품과 판매조직의 경쟁우위 확보를 위해 무한 경쟁을 하고 있습니다.

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인(1) 손해사정서비스손해사정업의 핵심 성공요소는 신속하게 손해발생사실을 확인하여 보험약관 및 관계법규 적용의 적정여부를 판단하고, 손해액 및 보험금을 공정하고 정확하게 산정하는 역량입니다.

(2) 고객상담서비스

상담서비스의 핵심 경쟁력은 전문 상담 인력을 통하여 사고상담 및 접수, 각종 보험 상품과 관련된 내용을 고객에게 신속하고 정확하게 안내하는 역량입니다.

(3) 출동서비스

출동서비스의 핵심 경쟁력은 고장 또는 사고 등으로 고객차량에 문제가 발생한 경우 전국단위 규모의 출동 네트워크를 활용하여 신속하게 현장에 출동, 초기대응을 지원하고 고객에게 안심서비스를 제공하는 역량입니다. (4) 보험대리점 영업보험대리점 영업의 핵심 경쟁력은 판매상품의 다양성을 강점으로 고객에게 차별화, 전문화된 금융상품 판매 및 서비스 기회를 제공하는 역량입니다.

라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 (1) 손해사정서비스 신속하고 정확한 보상처리를 위해 전문인력의 보유와 전국적인 보상처리망 보유가 중요합니다. 차량손해사정업을 담당하고 있는 삼성화재애니카손해사정(주)는 국가가공인한 손해사정사를 업계 최대인 485명을 보유하고 있으며, 전국 24개 대물보상부, 111개의 센터와 1,100여개의 삼성화재 우수정비업체 네트워크를 통해 고객들이 전국 어디서든 가장 신속하고 정확한 서비스를 제공 받으실 수 있도록 노력하고 있습니다.장기 및 일반보험의 재물 및 신체손해사정업을 담당하고 있는 삼성화재서비스손해사정(주)는 손해사정사 109명을 보유하고 있으며, 전국 65개팀, 668명의 직원들이 손해사정서비스 업무를 수행하고 있습니다. (2) 고객상담서비스 상담서비스를 담당하고 있는 삼성화재서비스손해사정(주)는 1,010명의 전문상담인력을 통하여 각종 상담서비스를 제공하고 있으며, 신속한 응대를 위하여 20초내 응답률(통화연결)을 91.8% 수준으로 유지하고 있습니다. (3) 출동서비스출동서비스를 담당하고 있는 삼성화재애니카손해사정(주)는 신속, 정확한 서비스를 제공하기 위하여 전국에 760여개의 사고출동 네트워크와 600여개의 고장출동 네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 전국에 32명의 네트워크 컨설턴트를 배치하여 서비스 품질 향상에 노력하고 있으며, 출동자의 차량, 복장, 명함, 인사말 등 고객 응대서비스 표준화를 통해 전국 어디에서든 동일한 서비스를 제공하고 있습니다.(4) 보험대리점 영업보험대리점 영업을 담당하고 있는 (주)삼성화재금융서비스보험대리점은 설계사 역량별 차별화된 조직관리, 판매상품의 다양성과 차별화된 마케팅 및 채널운영의 유연성을 바탕으로 차별화, 전문화된 금융판매 서비스를 제공하고 있습니다. 마. 신규사업의 추진- 해당사항 없음

1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보

註1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었음註2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용 하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제73기 재무제 표는 재작성되지 않았음註3) 상세내역은 제75기 3분기 연결검토보고서의 요약재무제표 및 주석을 참조註4) 영업수익은 (분기)연결포괄손익계산서의 보험영업수익 및 투자영업수익을 더한 금액이며, 영업비용은 보험영업비용 및 투자영업비용을 더한 금액임.

2) 요약별도재무정보

註1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었음註2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용 하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제73기 재무제 표는 재작성되지 않았음註3) 상세내역은 제75기 3분기 검토보고서의 요약재무제표 및 주석을 참조 註4) 영업수익은 (분기)포괄손익계산서의 보험영업수익 및 투자영업수익을 더한 금액이며, 영업비용은 보험영업비용 및 투자영업비용을 더한 금액임.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요지배기업인 삼성화재해상보험주식회사(이하 "당사")와 연결대상회사(이하 삼성화재해상보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

당사는 1952년 1월 26일 설립되어 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산의운용을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1975년 6월 30일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금과 우선주 자본금이 각각 24,802백만원과 1,671백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 47,374,837주이며, 최대주주는 삼성생명보험주식회사로 보통주 7,099,088주(14.98%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상회사의 개요

연결대상회사는 당사와 동일한 보험업을 영위하는 해외현지설립법인을 포함한 연결대상종속회사와 특수목적기업으로서 연결대상에 포함된 구조화기업입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상회사의 주요 현황 및 지배관계 근거는 다음과 같습니다.

1) 연결대상 종속회사

(*1) 해당 법인은 출자금의 형태로 지분을 보유하고 있습니다.

(*2) 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다.

2) 연결대상 구조화기업

연결실체는 다수의 구조화기업에 투자하고 있습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

(*1) 해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다.

(*2) 당사의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다.

3) 요약재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 연결대상회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 제75(당)기 3분기말

(*) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

상기 요약재무정보는 연결실체 내 회사 간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

② 제74(전)기 기말

(*1) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

(*2) 분기영업수익, 분기순손익 등은 2023년 9월 30일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다.

상기 요약재무정보는 연결실체 내 회사 간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당분기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제75(당)기 3분기

2) 제74(전)기

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래(5)에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 이는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 연결실체의 회계정책에 적용되는 중요한 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책을 적용함에 있어 다음과 같은 중요한 회계적 판단이 포함되어 있습니다.

① 유효한 위험회피 관계

연결실체는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피할 목적인 경우에는 공정가치위험회피회계를 적용하고, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다.

2) 중요한 회계추정 및 가정

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 공정가치

관측 가능한 시장가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

② 신용손실에 대한 충당금

연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하며, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금추정을 위해사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

③ 보험계약부채의 평가

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 5: 금융상품의 공정가치 측정 및 상계

(5) 회계정책의 변경 및 영향

아래에서 설명하고 있는 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행 되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

이 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 금융위험 관리4-1. 위험관리개요

연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류는 보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등이 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 위험관리정책, 전략 및 절차

연결실체는 안정적인 성장과 고객의 이익 제고를 위해 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크관리정책을 전사적 차원에서 통합 관리하고 있습니다.

보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리 리스크 관리를 위한 자산부채관리 전략(ALM), 예정이율 운용 전략 등 연결실체의 주요리스크 관리전략은 리스크관리위원회를 통해 수립, 운용되고 있으며 이를 위해 연결실체는 상품개발, 보험심사, 영업 등 각 제반 프로세스 상에서 발생하는 리스크를 인식하여 리스크 계량화 및 수익성 평가를 수행하고 유관부서와 협의를 통해 리스크 관리 대책을 수립하고 있습니다.이후, 각 부문은 리스크 관리 대책을 실행하고 리스크 전담부서는 결과에 대한 모니터링 및 피드백을 실시하고 있습니다.

(2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항

연결실체의 자본 적정성 평가는 감독당국의 자본 적정성 평가기준인 신지급여력제도(K-ICS)를 통해 이루어지고 있습니다.

시가평가를 기반으로 하는 보험부채 평가기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 시행에 따라 감독당국의 평가기준도 위험기준 자기자본(RBC) 제도를 대체하여 2023년 1분기부터 신지급여력제도(K-ICS)로 변경되었습니다.

신지급여력제도(K-ICS)는 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 벗어나 시나리오 방식을 적용함으로써 경제환경에 따른 자본변동성 등 리스크를 보다 정밀하게 측정 가능합니다.

신지급여력제도(K-ICS)에서는 생명ㆍ장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험, 신용위험 및 운영위험을 반영하고 있습니다.

또한 연결실체는 신지급여력제도(K-ICS)와는 별도로 내부모형에 의해 산출된 리스크량을 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리리스크 관리를 위한 자산 부채관리 및 투자전략(ALM, SAA), 예정이율 운용전략 등 경영목표 수립에 반영하고 있습니다.

(3) 이사회(리스크관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능

연결실체는 이사회 내 소위원회로 리스크관리위원회를 두고 전사 리스크 관련 사항을 심의, 의결하고 있으며, 이를 보좌하기 위한 전담 조직으로 리스크 관리 담당 임원산하에 RM기획파트와 RM모델링파트, RM운영1파트, RM운영2파트를 두고 있습니다. 리스크 관련 의사결정을 위해 가정관리위원회를 비롯하여, 보험부문은 일반ㆍ장기ㆍ자동차보험 상품위원회, 및 일반/장기보험 RM위원회, 자산부문은 자산RM위원회, 자산운용위원회 등을 운영하고 있습니다.

(4) 위험관리체계구축을 위한 활동

연결실체의 리스크관리위원회는 이사회의 권한을 위임받아 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립, 회사가 부담 가능한 리스크수준의 결정, 리스크 허용한도의 결정, 리스크관리규정의 제정 및 개정 등의 사항을 결정하고 있습니다.

특히 리스크 허용한도는 분기별로 한도 준수 여부를 점검하여 리스크 관리위원회에 보고하고 있습니다. 리스크량 측정을 위한 시스템은 지속적인 업그레이드를 통해 정합성을 관리하고 있습니다.

4-2. 보험위험

(1) 보험위험의 개요

보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 정의하며 장기손해보험위험과 일반손해보험위험으로 구분하여 관리하고 있습니다.

장기손해보험위험은 장기손해보험계약에서 발생할 수 있는 리스크 요인에 따른 손실위험을 의미하며 사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험, 재물ㆍ기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험으로 구분하여 측정합니다. 일반손해보험위험은 일반손해보험계약에서 발생할 수 있는 리스크 요인에 따른 손실 위험을 의미하며 보험가격위험,준비금위험, 대재해위험으로 구분하여 측정합니다.

1) 장기손해보험위험

사망위험 및 장수위험은 보험계약자 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 사망률 수준(level)의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다.

장해ㆍ질병위험은 보험계약자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 장해ㆍ질병담보의 위험률 수준(level)의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다.

재물ㆍ기타위험은 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 수준(level)의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다.

해지위험은 계약의 해지, 중도인출 등 보험계약자의 옵션 행사로 인해 예상하지 못한손실이 발생할 위험을 의미하며, 보험계약자의 옵션 행사율 변화 또는 계약자 집단 해지로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다.

사업비위험은 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 발생할 위험을 포함합니다. 보험 계약과 관련된 비용은 수당을 제외한모든 비용항목을 포함합니다.

대재해위험은 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고등)으로 인해 잠재적인 손실이 발행할 위험을 의미합니다.

2) 일반손해보험위험

보험가격 위험은 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련된 불확실성으로 인한 위험을 의미합니다.

준비금 위험은 해당계약 기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 준비금 부채가 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험을 의미합니다.

대재해위험은 보험가격 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 손실이 발행할 위험을 의미합니다.

(2) 보험위험의 측정 및 관리

1) 보험위험의 측정

연결실체는 보험업감독규정 시행세칙의 신지급여력제도(K-ICS)를 통해 장기, 일반, 자동차 보험리스크를 측정하고 있으며 감독기준의 보험리스크 외에 내부적으로는 Dynamic Financial Analysis(DFA) 기법 등을 활용하여 경제적 자본 개념의 보험리스크를 평가하고 있습니다. 이를 기초로, 보험부문의 안정적 손해율 관리를 위한 요율 및 심사정책을 유도하며 이와 관련된 리스크 관리 정책을 운용하고 있습니다.

2) 보험위험의 관리대상

연결실체는 계리적 가정의 적정성과 보험가격의 적정성 및 준비금 적립의 적정성을 대상으로 보험위험을 관리하고 있으며, 다음과 같이 확인하고 있습니다.

① 계리적 가정의 적정성: 손해율, 해지율, 사업비율, 출재율 등 최선추정가정을 기반으로 세부위험별로 충격시나리오를 적용하여 보험부채의 변동성을 관리하고 있습니다.

② 보험가격의 적정성: 경과보험료 대비 발생손해액 비율(손해율)의 변동을 확인하고 있습니다.

③ 준비금 적립의 적정성: 보험업감독규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가업무를 수행하고 있으며, 금융감독원에 지급준비금 적정성 검토 보고서를 제출하고 있습니다.

3) 보험위험의 관리기구 및 관리방법

연결실체는 매년 보험리스크 한도를 설정하고 한도준수 현황을 모니터링하여 한도를초과한 경우 미리 설정된 대응방안에 따라 실행하고 있습니다.

또한, 보험종목별로 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 보유/재보험전략을 수립하여 운영하고 있습니다.

4-3. 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실을 의미하며, 이는 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 보유 채권가치 하락에 따른 잠재적 손실위험을 포함합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 등에의해 가치 또는 손익이 변화하는 예금, 대출채권, 유가증권 등을 포함합니다.

(2) 신용위험의 관리

연결실체는 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 월별로 신용위험을 관리하고 있으며, 예상손실 및 신용 VaR에 대한 정기적인 산출 및 결과 분석을 통해 대책을 수립하여 적절한 조치를 시행하고 있습니다.

비소매차주의 경우 기업규모 및 업종의 특성에 따라 세분화된 평가모형을 통하여 신용심사 및 대체심사부서에서 심사역 등이 신용평가를 수행하고 있습니다.

비소매평가모형은 대출 및 차주의 성격에 따라 추가적으로 세분화되어 있으며 통계적 모형과 전문가 모형이 결합된 형태입니다.

또한 등급평가의 적정성 확보를 위하여 Loan Review를 통해 정기적으로 사후 검토를 실시하고 있습니다.

소매부문의 경우 통계적 신용평점시스템(Credit Scoring System)을 통하여 차주에 대해 신용평점을 부여하며, 최초 대출 신청 당시에 적용되는 모형(Application Scoring Model)과 취급 이후에 적용되는 모형(Behavioral Scoring Model)을 달리 구분하여적용하고 있습니다.

1) 기대신용손실의 인식과 측정

연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대하여다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실을 측정합니다.

가. 연결실체는 매 보고기간말에 최초 인식 시점 대비 보고기간말 현재 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급과 외부신용등급, 자산건전성과 연체일수 및 조기경보시스템을 종합적으로 활용하고 있습니다.

나. 연결실체는 90일 이상의 연체가 발생하였거나, 경제적 손실을 감수하고 신용채권을 매각한 경우, 채권재조정으로 인한 원리금의 면제 또는 지급 연기를 통한 채권의 감소나 채무자의 파산신청 등으로 인한 상환 지연 등을 채무불이행으로 정의하고 있습니다.

다. 기대신용손실의 집합평가 측정시 금융상품의 집합은 신용위험의 성격과 상품의 종류, 차주 및 발행자의 신용등급과 산업분류 및 기타 관련사항을 종합적으로 고려하여 구성합니다.

라. 손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다.

연결실체는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 신용불량정보, 채권채무조정,불량 익스포져의 대환 등을 손상의 객관적인 증거로 정의합니다.

마. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제각합니다. 일반적으로 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다.

바. 전기에 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하여 전체기간 기대신용손실로 측정하였으나, 신용위험이 개선되어 더 이상 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 12개월에 해당하는 기대신용손실로 측정하고 있습니다.

2) 기대신용손실의 적용

연결실체는 금융상품의 기대존속기간에 걸친 현금부족액의 현재가치의 확률가중치로 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 현금부족액은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 기대한 현금흐름의 차이입니다.

연결실체는 미래경제적 상황을 예측하기 위하여 경제성장률, 금리, 종합주가지수 등 합리적이고 뒷받침될 수 있는 거시경제지표를 이용하여 기대신용손실을 측정하고 있으며, 미래 경제적 상황을 예측하기 위한 방법은 정기적으로 검토를 실시하고 있습니다.

4-4. 유동성위험

(1) 유동성위험의 개요

유동성위험은 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 리스크를 의미합니다.

(2) 유동성위험관리

연결실체는 필요 최소 유동성 잔고를 설정하여 일별로 유동성 잔고를 체크하며, 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다.

4-5. 시장위험관리

(1) 시장위험 개요

시장위험이란 주가, 금리, 환율, 부동산가격 등 시장가격 변동으로 인한 포트폴리오의 가치가 변동함으로써 발생할 수 있는 손실의 위험을 의미합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상 자산은 다음과 같습니다.

(2) 시장위험관리

시장위험의 측정은 보험업감독업무시행세칙의 신지급여력제도(K-ICS) 산출모형과 내부 기준의 Parametric VaR 방식을 동시에 사용하고 있습니다.

Parametric VaR 방식은 신뢰수준하 자산가치 하락폭을 산출하고 위험요인간 상관관계를 반영하여 리스크를 측정합니다.

시장위험 투자한도, 시장VaR한도, 손실한도 등을 설정하여 주기적으로 관리하고 있습니다. 극단적 상황하의 시장위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 월별로 Stress Test 분석을 실시하고 있으며 그 밖에 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석을 하고 주기적으로 Back Test를 실시하여 모형의 적정성을 점검하고 있습니다.

4-6. 자본관리

(1) 자본적정성 평가 개요

자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 필요한 요구자본규모와 실제 사용가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 실제 가용자본 규모의 적정 여부를 평가하는 것을 의미합니다.

(2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표

연결실체는 요구자본(K-ICS 기준 지급여력기준금액)을 유지하기 위해 연결실체의 리스크를 생명ㆍ장기손해보험, 일반손해보험, 시장, 신용, 운영위험액으로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다.

(3) 자본적정성 평가 결과

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 준수하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치 측정 및 상계(1) 금융상품의 공정가치

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 제75(당)기 3분기말

(*) 리스부채는 포함되어 있지 않습니다.

2) 제74(전)기 기말

(*) 리스부채는 포함되어 있지 않습니다.

(2) 공정가치의 수준공시

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화 채권과 외화 채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 부동산 및 SOC(BTL, BTO) 관련 수익증권, 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품, 대출채권 등이 있습니다.

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

1) 연결재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품

(i) 공정가치 수준

당분기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.

① 제75(당)기 3분기말

② 제74(전)기 기말

(ii) 공정가치 수준 2, 3의 공정가치평가기법과 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가. 제75(당)기 3분기말

나. 제74(전)기 기말