I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 (요약)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 |
|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 7 | - | 1 | 6 | 4 |
| 합계 | 7 | - | 1 | 6 | 4 |
주1) 연결대상 종속회사에 관한 세부 내용은 XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)를 참고하시기 바랍니다.주2) 작성지침상 주요 종속회사 여부 기준은 다음과 같습니다. (1) 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|
| 신규연결 | - | - |
| - | - |
| - | - |
| 연결제외 | 주식회사 에코프로글로벌 | 당기 중 흡수합병으로 소멸 |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 에코프로비엠"이고, 영문명은 "EcoPro BM Co., Ltd." 입니다.
다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2016년 5월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 에코프로의 2차전지소재 사업부문이 물적분할되어 신설되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사의 주소 : 충청북도 청주시 청원구 오창읍 2산단로 100(송대리 329)- 전화번호 : 043-240-7700- 홈페이지: www.ecoprobm.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
주) 2024년 05월 14일 상호출자제한기업집단으로 지정되어 대기업으로 분류되었습니다.
바. 주요 사업의 내용
당사는 이차전지의 4대 핵심소재 중 하나인 양극소재의 제조 및 판매 사업을 수행하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 니켈 함량 80% 이상인 하이니켈계 NCA 및 NCM 양극활 물질로서, 고객사의 요구 조건에 따라 전기 자동차 (EV), 전동 공구 (Power Tool), 에너지 저장 장치 (ESS) 등 다양한 어플리케이션에 적용됩니다.최근 완성차 업계의 전동화 경향이 강화되며 EV용 양극소재 판매량이 빠르게 성장 하고 있으며, 당사는 글로벌 양극소재 시장 점유율 2년 연속 1위를 달성 하였습니다. (2022~2023년, SNE 리서치 발표). 최근 전방시장은 Volume, Entry 라인의 전기차 침투율이 확대됨에 따라, 당사는 단결정 적용 고전압 미드니켈, OLO (Mn-Rich), LFP (LMFP), Sodium 등 제품 포트폴리오를 확대하고 있습니다. 한편 국내외 CAPA 증설, 단위당 투자 비용 절감 등 시장점유율 확대 및 경쟁력 강화를 위한 선제적 경영활동을 전개하고 있습니다.
당사의 2024년 연결기준 매출액은 약
2조 7,668억원이며, 그 중 NCA, NCM 양극소재 매출액 비중은
99.8% 입니다. 당사의 주요 매출처는 이차전지 셀 제조업체로, 삼성SDI, SK온 등 입니다. 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조 하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
당사가 최근 3사업연도 동안 신용평가 전문기관으로부터 부여받은 등급은 아래와 같습니다.1) 기업신용평가
| 평가일 | 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 | 비고 |
|---|
| 2024.10.14 | BBB+ | 이크레더블 | - | 기업신용평가 |
| 2024.04.30 | BBB+ | 이크레더블 | - | 기업신용평가 |
| 2023.09.15 | A- | 이크레더블 | - | 기업신용평가 |
| 2023.08.23 | A | 한국기업평가 | - | 기업신용평가 |
| 2023.05.02 | A- | 이크레더블 | - | 기업신용평가 |
| 2023.05.02 | A- | 한국평가데이터 | - | 기업신용평가 |
| 2022.10.25 | A- | 한국평가데이터 | - | 기업신용평가 |
| 2022.09.23 | A- | 이크레더블 | - | 기업신용평가 |
| 2022.05.09 | BBB+ | 한국평가데이터 | - | 기업신용평가 |
2) 회사채
| 평가일 | 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 | 비고 |
|---|
| 2024.12.23 | A / Negative | 한국기업평가 | 수시 | 회사채- 제 6-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채- 제 6-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 |
| 2024.05.21 | A / Stable | 한국기업평가 | 본평가 | 회사채- 제 6-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채- 제 6-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 |
| 2024.05.10 | A / Stable | NICE신용평가 | 본평가 | 회사채- 제 6-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채- 제 6-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 |
| 2024.02.14 | A / Stable | 한국기업평가 | 본평가 | 회사채- 제 6-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채- 제 6-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 |
| 2024.02.14 | A / Stable | NICE신용평가 | 본평가 | 회사채- 제 6-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채- 제 6-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 |
| 2023.05.02 | A- / Positive | 한국신용평가 | 정기 | 회사채- 제 4-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 |
| 2023.04.27 | A- / Positive | NICE신용평가 | 정기 | 회사채- 제 4-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 |
| 2022.06.03 | BBB+ / Positive | 한국신용평가 | 정기 | 회사채- 제 4-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 |
| 2022.06.02 | BBB+ / Positive | NICE신용평가 | 정기 | 회사채- 제 4-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 |
- 등급 체계 (기업신용평가, 회사채)
| 신용등급 | 내 용 |
|---|
| AAA | 안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불가능 |
| AA+,AA,AA- | 최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음 |
| A+,A,A- | 안정성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능 |
| BBB+,BBB,BBB- | 현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의 |
| BB+,BB,BB- | 투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음 |
| B+,B,B- | 투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실 |
| CCC 이하 | 원리금 지불 불능 가능성 있음 |
3) 기업어음 신용평가
| 평가일 | 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 | 비고 |
|---|
| 2024.05.21 | A2 | 한국기업평가 | 정기평가 | 기업어음, 전자단기사채 |
| 2024.05.13 | A2 | NICE신용평가 | 정기평가 | 단기신용등급 |
| 2024.02.14 | A2 | NICE신용평가 | 본평가 | 단기신용등급 |
| 2023.12.21 | A2- | 한국신용평가 | 정기평가 | 기업어음, 단기사채 |
| 2023.12.21 | A2- | NICE신용평가 | 정기평가 | 전자단기사채, 기업어음 |
| 2023.08.23 | A2 | 한국기업평가 | 본평가 | 전자단기사채 |
| 2023.05.02 | A2- | 한국신용평가 | 본평가 | 전자단기사채 |
| 2023.04.28 | A2- | NICE신용평가 | 본평가 | 전자단기사채 |
| 2023.03.10 | A3+ | NICE신용평가 | 수시 | 전자단기사채 |
| 2023.03.10 | A3+ | 한국신용평가 | 수시 | 전자단기사채 |
| 2022.12.29 | A3+ | NICE신용평가 | 정기 | 전자단기사채 |
| 2022.12.22 | A3+ | 한국신용평가 | 정기 | 전자단기사채 |
| 2022.06.03 | A3+ | 한국신용평가 | 본평가 | 전자단기사채 |
| 2022.06.03 | A3+ | NICE신용평가 | 본평가 | 전자단기사채 |
- 등급 체계 (기업어음)
| 신용등급 | 내 용 |
|---|
| A1 | 적기상환가능성이 최상급이다. |
| A2+, A2, A2- | 적기상환가능성이 우수하지만, 상위등급(A1)에 비해 다소열위한 면이 있음 |
| A3+, A3, A3- | 적기상환가능성은 일정수준 인정되지만, 단기적인 환경 변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있음 |
| B+, B, B- | 적기상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적인 요소가 큼 |
| C | 적기상환가능성이 의문시되고 채무불이행의 위험이 매우 높음 |
| D | 상환불능상태이다. |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|
| 코스닥시장 상장 | 2019년 03월 05일 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
최근 5사업연도 중 당사의 본점 소재지 변경은 없습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
최근 5사업연도 중 주요 경영진 및 감사의 변동은 다음과 같습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 |
|---|
| 신규 | 재선임 |
|---|
| 2020년 03월 26일 | 정기주총 | 서준원 사내이사 | - | 장동식 사내이사 (사임) |
| 2022년 03월 29일 | 정기주총 | 주재환 대표이사최문호 대표이사박석회 사내이사김장우 사내이사박재하 사내이사강기석 사외이사조재정 사외이사이화련 사외이사 | 신일용 사외이사오규섭 사외이사 | 권우석 대표이사 (임기만료)김병훈 대표이사 (임기만료)김태만 사외이사 (임기만료)서준원 사내이사 (사임) |
| 2022년 05월 10일 | 임시주총 | - | - | 최영삼 감사 (임기만료) |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 김순주 기타비상무이사 | - | 박재하 사내이사 (사임)박석회 사내이사 (사임) |
| 2024년 01월 02일 | 임시주총 | 이기환 사외이사
주1) | - | - |
| 2024년 11월 30일 | - | - | - | 주재환 대표이사(사임)
주2) |
| 2024년 12월 17일 | - | 김장우 대표이사
주3) | - | - |
주1) 이기환 사외이사는 2023년 12월 26일 개최된 임시주주총회에서 선임 결의 되었으며, 실제 취임일은 2024년 1월 2일 입니다.주2) 주재환 대표이사는 2024년 11월 30일에 일신상의 사유로 대표이사 및 사내이사를 사임하여 각자대표에서 최문호 대표이사 단독으로 변경 되었습니다.
주3) 김장우 대표이사는 2024년 12월 17일에 대표이사로 선임되어 각자 대표이사로 변경되었습니다.
다. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 주식회사 에코프로이며 당사 설립 이후 최대주주의 변동내역은 없습니다.
라. 상호의 변경당사 설립 이후 상호의 변경 이력이 없어 기재를 생략합니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용의 결과해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
1) 분할내역당사는 2016년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 에코프로의 2차전지소재 사업부문을 물적분할하여 신설하였습니다.
2) 합병 내역(1) 에코프로비엠 - 에코프로글로벌 합병당사는 2024년 3월 26일 이사회 결의를 통해 완전 자회사인 주식회사 에코프로글로벌을 합병하기로 결의하였습니다. 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자 소규모합병 형태로 진행됨에 따라, 당사의 재무제표에 유의적 영향을 미치지 않습니다.
| 구분 | 합병법인 | 피합병법인 | 공시 제출일 | 합병기일 |
|---|
| 회사명 | 주식회사 에코프로비엠 | 주식회사 에코프로글로벌 | 주요사항보고서 :2024.03.26 | 2024.05.30 |
| 대표이사 | 주재환, 최문호 | 김장우 |
| 합병비율 | 주식회사 에코프로비엠 : 주식회사 에코프로글로벌 =1 : 0.0000000 (무증자 합병) |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사 설립 이후 업종 또는 주된 사업의 변화가 없어 기재를 생략합니다.
아. 회사의 최근 5년 주요 연혁 사항
| 일자 | 비고 |
|---|
| 2020.01 | 전기차 배터리용 하이니켈계 NCM 중장기 공급계약 체결 |
| 2020.02 | 주식회사 에코프로이엠 JV 설립 |
| 2020.02 | 하이니켈계 NCM 양극소재 중장기 공급계약 체결 (SK이노베이션) |
| 2020.09 | EcoPro BM America, INC. 미국법인 설립 |
| 2021.01 | 산업통상자원부 '소부장 으뜸기업' 선정 |
| 2021.09 | 하이니켈계 NCM 양극소재 중장기 공급계약 체결 (SK이노베이션) |
| 2021.10 | 양극소재 포항 CAM6 공장 (주식회사 에코프로이엠) 준공 (연산 약 36,000톤) |
| 2022.01 | 종속회사 ECOPRO BM HUNGARY Zrt. 헝가리 법인 설립 |
| 2022.04 | 황화물계 전고체 배터리 개발을 위한 MOU체결 |
| 2022.06 | 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 (약 6,246억원) |
| 2022.06 | 자기주식 소각 (이사회 결의일 기준, 약 420억원 규모) |
| 2022.10 | 양극소재 포항 CAM7 공장 (주식회사 에코프로이엠) 준공 (연산 약 54,000톤) |
| 2022.11 | 코스닥 글로벌 세그먼트 기업 선정 |
| 2022.12 | 제 59회 무역의 날 10억불 수출의 탑 수상 (한국무역협회) |
| 2022.12 | 주식회사 에코프로이엠, 제59회 무역의 날 5억불 수출의 탑 수상 (한국무역협회) |
| 2023.02 | EcoCam Canada Inc. 설립 |
| 2023.02 | EcoPro CAM Canada General Partner Inc. 설립 |
| 2023.02 | EcoPro CAM Canada, L.P. 설립 |
| 2023.05 | 에코프로비엠, 하이니켈 양극재(CSG, NCA) 글로벌 탄소발자국 인증 |
| 2023.12 | 하이니켈계 NCA 양극소재 중장기 공급계약 체결 (삼성SDI) |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 제 9기(2024년말) | 제 8기(2023년말) | 제 7기(2022년말) | 제 6기(2021년말) | 제 5기(2020년말) |
|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 97,801,344 | 97,801,344 | 97,801,344 | 22,919,466 | 21,035,166 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 자본금 | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 | 11,459,733,000 | 10,517,583,000 |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 자본금 | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 | 11,459,733,000 | 10,517,583,000 |
주) 제 7기 중 유상증자 및 무상증자, 이익소각에 따라 발행주식 총수 및 자본금이 변동되었습니다. 자세한 사항은 2022년 6월 14일 당사가 정정 제출한 '주요사항보고서(유무상증자결정)' 공시 및 2022년 6월 23일 제출한 '주식소각결정' 공시를 참고하시기 바랍니다.
- 유상증자 전 발행주식 총수 : 22,919,466주- 유상증자 주식수 : 1,611,344주- 무상증자 주식수 : 73,351,008주- 이익소각 주식수 : 80,474주* 상법 제343조 제1항에 따른 배당가능이익내 소각으로 자본금 감소는 없습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 |
|---|
| 보통주 | 합계 |
|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000 | - |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 97,881,818 | 97,881,818 | - |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 80,474 | 80,474 | - |
| 1. 감자 | - | - | - |
| 2. 이익소각 | 80,474 | 80,474 | - |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - |
| 4. 기타 | - | - | - |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 97,801,344 | 97,801,344 | - |
| Ⅴ. 자기주식수 | 71,865 | 71,865 | - |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 97,729,479 | 97,729,479 | - |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | 0.07 | 0.07 | - |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
|---|
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | 141,263 | - | 69,398 | - | 71,865 | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 장외직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 소계(a) | 보통주 | 141,263 | - | 69,398 | - | 71,865 | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 141,263 | - | 69,398 | - | 71,865 | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
주) 당기 중 종업원에 대한 상여금 지급을 목적으로 자기주식 69,398주를 처분하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2024년 10월 25일 제출한 「자기주식처분결과보고서」를 참고하시기 바랍니다.
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
최근 3사업연도 중 자기주식 직접취득 및 처분현황은 하기와 같습니다.
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
|---|
| 시작일 | 종료일 |
|---|
| 직접 처분 | 2024년 10월 22일 | 2024년 10월 22일 | 69,398 | 69,398 | 100 | 2024년 10월 25일 |
| 직접 처분 | 2023년 04월 26일 | 2023년 04월 26일 | 5,076 | 5,076 | 100 | 2023년 04월 27일 |
| 직접 취득 | 2022년 10월 12일 | 2023년 01월 11일 | 154,639 | 141,263 | 91.4 | 2022년 11월 03일 |
| 직접 처분 | 2022년 10월 28일 | 2022년 10월 28일 | 5,076 | 5,076 | 100 | 2022년 10월 28일 |
| 직접 취득 | 2022년 09월 28일 | 2022년 10월 11일 | 10,152 | 10,152 | 100 | 2022년 10월 07일 |
주) 결과보고일 2022년 11월 03일의 상기 직접 취득 - 이행률은 최초 자기주식 취득을 위한 이사회 결의금액 150억원 기준으로 100% 이행 하였으나, 자기주식 취득 기간 중 주가 변동에 따라 최초신고 기준 대비 이행수량의 이행률은 91.4%에 해당 합니다.
라. 종류주식(명칭) 발행현황- 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
5. 정관에 관한 사항
제 9기(2024년) 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 26일이며, 2025년 3월 25일 개최 예정인 제 9기 정기주주총회에 정관 변경 의안이 상정되어있습니다. 세부 내용은 하기 사항을 참조하시기 바랍니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|
| 제32조(이사의 수)
회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. | 제32조(이사의 수)
회사의 이사는 3명 이상으로
하되, 그 중 사외이사는 3명 이상 및 이사총수의 과반수로 한다. | 상법 준수
(자산총액 2조원 이상) |
| 제38조(이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성하며, 회사 업무의 중요사항을 의결한다.
② 이사회는 이사회 의장이 회일 2일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. -후략- | 제38조(이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성하며, 회사 업무의 중요사항을 의결한다.
② 이사회는 이사회 의장
또는 이사회 규정에 따라 소집권한이 있는 이사가
회일 2일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. -후략- | 내용 명확화 |
| 제41조의2(위원회)
① 이 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다.
가. 감사위원회
나. 내부거래위원회
다. 사외이사후보추천위원회
라. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 | 제41조의2(위원회)
① 이 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다.
가. 감사위원회
나. 내부거래위원회
다. 사외이사후보추천위원회
라. 보상위원회
마.
기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 | 보상위원회 신설에 따른 관련 근거 신설 |
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|
| 2022년 03월 29일 | 제 6기 정기주주총회 | 제12조(주식매수선택권)제16조(주주명부의 작성·비치)제16조의2(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제22조(소집통지 및 공고)제30조2(서면에 의한 의결권의 행사)제34조(이사의 임기)제36조(이사의 의무)제41조의2(위원회)제41조의3(감사위원회)제46조(재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등)제47조(외부감사인의 선임)제49조(이익배당)제50조(분기배당)부칙 제1조(시행일)제2조(제17조2의 경과조치)제3조(제18조의 경과조치) | 감사위원회 신설에 따른 문구 정비표준정관 반영정기주주총회 기준일을 매 사업년도 말일로 변경정기주주총회 기준일을 매 사업년도 말일로 변경함에 따라 임시주주총회 관련 조문 신설감사위원회 신설에 따른 문구 정비전자투표제도 도입 현황 반영이사의 단기 선임 가능하도록 근거규정 마련감사위원회 신설에 따라 문구 정비사외이사후보추천위원회 신설 근거규정 마련감사위원회 신설 반영감사위원회 신설에 따른 문구 정비감사위원회 신설 반영제16조 조문변경에 따른 문구 정비표준정관 반영자금조달 효율성 확보를 위한 부칙 신설자금조달 효율성 확보를 위한 부칙 신설 |
| 2024년 03월 26일 | 제 8기 정기주주총회 | 제49조 (이익배당)제51조 (중간배당) | 배당 유연성 확보 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|
| 1 | 이차 전지 소재의 제조 및 판매업
전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업
연료전지 소재의 제조 및 판매업
정밀화학소재 제조 및 판매업
에너지 절약 소재 및 설비 산업
친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 | 영위 |
| 2 | 엔지니어링 및 건설업 | 영위 |
| 3 | 부동산 및 설비 임대업 | 영위 |
다. 사업목적 변경 내용공시대상기간 중 사업목적 변경 이력이 없어 기재를 생략합니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
리튬이온전지는 크게 충전 및 방전 전압이 높은 양극재(Cathode), 충전 및 방전 전압이 낮은 음극재(Anode), 리튬 이온의 이동 매개체인 전해질(Electrolyte) 그리고 전기적 단락 방지를 위한 분리막(Separator), 4가지의 구성요소로 구성되어 있습니다.당사의 주요 제품은 하이니켈 NCA와 NCM 양극재로 니켈 함량을 극대화하여 에너지 밀도를 높이는 동시에 원가가 높은 코발트는 적게 사용하며 안정성을 확대한 제품입니다. 또한, 당사는 NCA, NCM 양극재를 동시 생산하며 각형/원통형/파우치형과 같은 모든 배터리 타입에 대응이 가능합니다.당사의 NCA 양극재는 니켈 함량 80% 이상의 제품으로 높은 에너지 밀도 및 고출력의 성능을 보유하고 있습니다. 고출력의 장점을 바탕으로, 당사의 NCA 제품은 주로 전동공구 시장을 대상으로 사업을 영위해 왔으나 최근 전기차용 배터리에 적용이 확대되면서 전기차 시장으로의 판매 성장이 빠르게 진행되고 있습니다.이와 더불어 당사는 2016년, EV용 NCM811 양극활물질 양산에 성공하며 제품 포트폴리오를 확대 했습니다. 당사의 NCM811은 니켈 함량 80% 이상의 제품으로 높은 에너지 밀도와 안정성을 보유한 제품입니다. 해당 제품은 전방 고객의 전기차 Flagship 모델에 적용되며 높은 판매 성장을 기록 중이며, NCM 9 ½ ½의 경우 북미 시장에서 큰 폭의 판매 성장 중입니다.
당기 중 NCA/NCM을 포함한 당사 양극활물질은 연결기준 약 2조 7,668억원의 매출 성과를 달성하였으며, 당사 및 종속회사의 사업의 내용은 동일합니다. 당사는 전지재료 계열사와 함께 원가, 품질 및 가격 경쟁력 확보를 위한 업스트림 밸류 체인을 확대하여 시장 내 차별화된 지위를 확고히 할 것입니다.
* 출처 : 한국IR협의회, NICE디앤비 에코프로비엠기술분석보고서, 당사 재구성
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품에 관한 사항1) 주요 제품의 명칭 및 특성
[이미지: 이차전지 구조] 원문에서 확인할 수 있어요.
당사는 리튬이온 이차전지의 핵심소재인 양극소재(양극재, 양극활물질)를 개발 및 생산하는 전지재료 사업을 영위하고 있습니다. 양극재는 전체 배터리 소재 원가의 40% 이상을 차지하며, 배터리 특성을 결정짓는 핵심 소재입니다. 당사는 니켈 함량이 80% 이상이며 에너지 밀도가 높은 양극소재인 하이니켈(High Nickel)계 삼원계 양극활물질을 전문 생산하고 있습니다.
당사가 생산하는 하이니켈계 양극활물질의 종류 및 특성은 다음과 같습니다.
| 양극 소재 | 주요 특성 |
|---|
| NCA | ○ 타 소재에 비해 출력과 에너지 밀도가 높음
○ 고출력을 요구하는 전동공구 및 고성능 프리미엄 전기차에 탑재○ 당사는 국내 최초 High-Nickel계 NCA 양극소재 상용화('08) |
| NCM | ○ 층상계 구조의 전이금속 층에 니켈, 코발트, 망간이 일정한 비율로 전재
○ 현재 전기차, ESS(Energy Strorage System) 등 중대형전지를 중심으로 가장 많이 이용되고 있음○ 당사는 세계 최초로 전기차용 전용 소재인 CSG(Advaced NCM811) 제품을 상용화(`16년)○ 니켈 함량 90% 이상 제품 양산 시작 (`21년) |
나. 주요 제품 등 매출 현황(연결)
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) | 비율 |
|---|
| 양극재(양극활물질) | 하이니켈계 양극소재로서,
코발트 대비 니켈 함량을 높
원가를 절감하고 용량을 확대
시킨 소재로 고출력 이차전지에 사용되고 있으며 그 적용
분야가 확대되어 가고 있음 | NCA, NCM 등 | 2,761,718 | 99.8% |
| 기타(임대수익, 스크랩 등) | - | 5,120 | 0.2% |
| 합계 | 2,766,838 | 100% |
주) 정보유출 우려 등을 고려하여 주요 제품에 대한 가격변동추이의 기재를 생략합니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료(연결)1) 주요 원재료 현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 품 목 | 구체적 용도 | 매입액 | 비율 |
|---|
| 전구체,리튬 등 | 리튬이온전지의 핵심소재인 양극활물질 제조에사용되는 주요 소재 | 1,532,881 | 99.7% |
| 기타 | - | 3,956 | 0.3% |
| 합계 | 1,536,837 | 100.0% |
주) 당사는 계열회사인 주식회사 에코프로머티리얼즈, 에코프로이노베이션 및 국내외 다수의 경로를 통하여 주요 원재료를 공급받고 있으며, 공급 안정성 측면에서 차질이 발생한 이력은 없습니다.
2) 주요 원재료의 가격변동추이 및 공급시장의 독과점 정도 등(1) 니켈 현황① 니켈 가격 동향
2023년 12월 29일, LME 니켈 가격은 16,603달러/톤으로 마감하며 2023년 중 가장 큰 하락세를 보였고, 2024년 1월에는 더욱 급락하여 16,007달러/톤을 기록, 2021년 이후 최저치를 나타냈습니다. 이러한 하락은 주로 인도네시아 및 중국과 같은 주요 니켈 생산국에서의 공급 과잉, 니켈 시장의 약세, 재고량 증가에 기인합니다. 이에 따라, 주요 니켈 생산 업체들은 운영 방침을 변경하며 프로젝트 중단이나 유지보수로 전환하고 있습니다.
중국은 2024년 12월 3일 갈륨, 게르마늄, 안티모니 등 핵심광물의 미국수출금지를 발표하였고 이튿날 미국은 반도체 제조장비 등 품목의 중국수출을 엄격히 통제하기로 하였습니다. 향후 미-중무역갈등 심화가 예상되는 가운데 인도네시아 정부가 니켈 가격을 지지하기 위한 국내 니켈 생산 감축을 검토 중입니다. 12월 니켈 가격(LME3개월물)은 U$16,000/톤으로 마감했으며, 2024년 니켈가격은 전반적으로 니켈과잉공급 및 글로벌 재고량의 증가로 하락세를 보입
니다.
2025년 LME 니켈 3개월물평균가격 예상가는U$16,142/톤이며 2024년 호주지역의 니켈 감산에도 불구하고 인도네시아의 니켈 생산량 증가로 재고량이 증가했습니다. 2025년 또한 인도네시아 및 중국의 생산 확대로 니켈 과잉공급을 예상하는 반면, 인도네시아 정부에 의한 국내 생산제한 정책의 시행이 향후 니켈 시장 수급에 변수가 될 것으로 전망합
니다.
[이미지: 니켈] 원문에서 확인할 수 있어요.
주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 - 전략광종 자원시장 월간동향
② 니켈 공급시장 및 공급안정성
인도네시아 광업 허가권 지연 및 광물가격 상승으로 인도네시아는 2024년 3월 필리핀으로부터 니켈원광을 수입하기 시작하여 10월까지 수입량이 증가하는 추세를 보이다가 11월에는 필리핀 몬순 절기로 다소 감소하였습니다. 9개월간 약69천톤의 원광을 수입하였고 2024년 누적수입량은 96천톤으로 예상되며, 필리핀에서 수입 된 니켈원광의 약60%가 WedaBay로 공급됩니다. 최근 논의 되고 있는 인도네시아 광물 채굴할당량 감소로 2025년 또한 필리핀으로부터의 니켈 원광 수입이 작년과 비슷한 수준을 유지할 것으로 전망합
니다.
주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 - 전략광종 자원시장 월간동향
(2) 코발트 현황①코발트 가격 동향코발트 시장은 전기차 시장 성장 및 리튬이온배터리 사용량 증가로 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 다만 최근 중국 내 전기차 판매량 감소 및 인플레이션, 고금리로 인한 경제 성장 둔화에 따라 코발트 가격은 2022년 대비 하향 추세를 보였습니다.
[이미지: 코발트] 원문에서 확인할 수 있어요.
②코발트 공급시장 및 공급 안정성
배터리용 코발트 수요는 5년 내 10만 톤 증가할 전망입니다. 전체 코발트 수요 중 배터리 산업이 차지하는 비중은 '20년 57%에서 '25년 72%로 급증할 전망입니다. 전기차 시장 점유율이 계속 증가함에 따라 코발트 수요는 강세를 유지할 것으로 예상되지만, 업체들은 배터리의 코발트 함량을 줄여 비용과 공급망 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.- 글로벌 코발트 매장량 (단위: 천톤)
[이미지: 글로벌 코발트 매장량] 원문에서 확인할 수 있어요.
- 글로벌 코발트 생산량 (단위 : 톤)
[이미지: 글로벌 코발트 생산량] 원문에서 확인할 수 있어요.
주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스, Mining.com, Newssummits.com
(3) 리튬 현황
① 리튬 가격 추세
2020년 이후 전기차 시장의 급성장으로 리튬 수요가 급증하기 시작했습니다. 세계 전기차 (BEV, PHEV, HEV, 상용차 포함) 판매량은 2020년 6,580천 대에서 2021년에는 68.5% 증가한 11,087천 대로, 그리고 2022년에는 전년 대비 49.9% 증가하여 16,621천 대를 기록했습니다. 이에 따라, 리튬 수요도 2020년 383,000톤 LCE에서 2021년에는 41.8% 증가한 543,000톤 LCE로, 그리고 2022년에는 47.5% 증가한 801,000톤 LCE를 기록했습니다. 2022년 리튬 가격은 사상 최고가를 기록했지만, 중국 내 리튬 채굴량 및 재고 증가와 중국의 이차전지 산업 수요의 위축으로 인해 2023년을 시작으로 리튬 가격은 하락세를 보이고 있습니다.
[이미지: 리튬] 원문에서 확인할 수 있어요.
주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스② 리튬 공급시장 및 공급 안정성리튬은 21세기 들어서며 2차전지 원료로 각광을 받고 있으며 세계 생산량의 약 70%는 안데스산맥에 위치한 염수호(Salt Lake)에서 나오고 있습니다. 리튬은 알루미늄 전해 시 리튬 화합물을 첨가하면 전류의 흐름을 더 쉽게 하는 성질이 있어 알루미늄 업계에서 주로 사용하고 있으며, 그 외에 요업, 에어컨, 합성고무 제조 등에도 널리 사용되고 있습니다. 리튬은 2차전지 시장의 확대로 연간 4% 이상의 수요 확대가 전망되는 등 향후 관심을 받는 품목이며, 한국의 경우 탄산리튬과 수산화리튬(lithium hydroxide)을 중심으로 전량 수입에 의존하고 있습니다. 메이저 리튬 생산업체 Albemarle사는 미국 IRA법 및 전기차 수요 증가로 2030년 세계 리튬 수요가 370만 톤(LCE)에 이를 것으로 전망하였으며, 리튬 공급량은 290만 톤(LME)에 그쳐 80만 톤가량의 공급부족이 나타날 것으로 전망하였습니다.
주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스
- 글로벌 리튬 매장량
[이미지: 글로벌 리튬 매장량] 원문에서 확인할 수 있어요.
주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스
- 글로벌 리튬 광산 생산량
[이미지: 국가별 리튬 생산량] 원문에서 확인할 수 있어요.
주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스- 글로벌 리튬 정련 생산량
[이미지: 국가별 정련 생산량] 원문에서 확인할 수 있어요.
주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스
나. 생산 및 설비
1) 생산능력 당사의 생산능력 현황은 아래와 같습니다.
* 연도 별 양극 소재 생산능력
| 구분 | 2020년 말 | 2021년 말 | 2022년 말 | 2023년 말 | 2024년 말 |
|---|
| 양극활물질 (NCA, NCM) | 약 5,000톤 | 약 6,400톤 | 약 15,000톤 | 약 15,800톤 | 약 18,800톤 |
(1) 생산능력의 산출 근거
각 생산라인의 설계 기준 생산능력을 바탕으로 산출하였으며, 일 평균 가동시간 24시간을 적용하여 기재하였습니다.
(2) 생산실적 및 가동률
최근 이차전지 양극재 사업의 관심집중에 따른 기술, 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 기재는 생략합니다.
2) 생산설비에 관한 사항
(1) 주요 사업장 현황
| 지역 | 구분 | 소재지 |
|---|
| 국내 | 오창캠퍼스 | 본사, CAM4 : 충북 청주시 청원구 오창읍 2산단로 100CAM1, CAM2, CAM3 : 충북 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 116 |
| 포항캠퍼스 | CAM5 : 경북 포항시 북구 흥해읍 영일만산단남로75번길 10CAM6, CAM7, CAM8 (에코프로이엠) : 경북 포항시 북구 흥해읍 곡강리 1669 |
(2) 생산설비 현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 합계 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 연구기자재 |
|---|
| 기초 | 1,027,902 | 69,368 | 227,724 | 131,813 | 568,069 | 116 | 8,725 | 22,087 |
| 증감 | (63,736) | 2,510 | 8,063 | (2,032) | (74,800) | 66 | 671 | 1,786 |
| 기말 | 964,166 | 71,878 | 235,787 | 129,780 | 493,268 | 182 | 9,397 | 23,873 |
주) 주요 물적자산에 관한 시가 등의 정보는 객관적인 자료를 파악할 수 없어 기재를 생략하였습니다.3) 향후 투자계획
당사는 시장 변화에 유연히 대응하고, IRA 및 CRMA와 같은 지정학적 리스크를 최소화하기 위해 국내를 넘어 북미, 유럽 현지 내 양극재 생산시설을 확보하고자 하며, 시장 수요에 맞춰 보다 유연한 생산능력을 갖출 계획입니다. 당기 중에는 CAM8 및 LFP 파일럿 신규 공장이 준공 되었으며, 헝가리, 캐나다 등 다수의 양극재 공장 증설이 진행중입니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출(연결)
1) 매출실적
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 품 목 | 제 9기(2024년) | 제 8기(2023년) | 제 7기(2022년) |
|---|
| 양극재(양극활물질) | 수출 | 2,712,685 | 6,759,012 | 5,172,347 |
| 내수 | 49,033 | 127,779 | 167,583 |
| 계 | 2,761,718 | 6,886,791 | 5,339,930 |
| 기타(상품, 용역 등) | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 5,119 | 14,076 | 17,678 |
| 계 | 5,119 | 14,076 | 17,678 |
| 합계 | 수출 | 2,712,685 | 6,759,012 | 5,172,347 |
| 내수 | 54,152 | 141,855 | 185,261 |
| 계 | 2,766,837 | 6,900,867 | 5,357,608 |
주) 상기 수출금액은 간접수출을 포함한 금액입니다.2) 매출업무
| 구분 | 내용 |
|---|
| (1) 영업계획 수립 | 연간 기준으로 내부 경영계획 수립 지침에 따라 고객사 Forecast를 기반으로 제품별, 고객별, 월별 판매 목표를 양산 제품 위주로 작성합니다. 작성된 영업계획은 확정 후 사업기획팀, 생산팀 등 유관부서에 배포하게 됩니다. |
| (2) INQUIRY(고객사요구물량) 접수 | 고객으로부터 INQUIRY 접수시 생산 가능성을 1차적으로 검토합니다.(용도, 규격, 수량, 납기, 가격 등) 필요 시에는 신규 제품 개발 및 양산 검토 후 검토 결과를 고객에 통보하게 됩니다. |
| (3) 신용조사 | 신규 고객 INQUIRY 접수 시 고객사 신용조사 진행(신용등급, 소송 내역 등) 후INQUIRY에 대응하게 됩니다 |
| (4) 견적 | 견적의뢰 접수 시 고객 요구사항을 반영하여 검토 후 내부 품의 득결 후 고객사에 견적을 제출합니다. |
| (5) 주문접수 | 고객으로부터 주문접수 후 유관부서와 생산 가능 여부를 검토(기존제품 및 신규제품별 항목 검토)하고, 고객사에 수량, 납기 등 검토 결과를 통보합니다. |
| (6) 생산의뢰 | 주문접수 상세 내역을 생산부서에 통보(E-MAIL, ERP 수주등록 등)합니다. |
| (7) 납기관리 | 납기 변동사항(고객의 요구, 생산 지연 등) 발생 시 고객 및 생산부서와 협의하여납기를 조정합니다. |
| (8) 매출채권 관리 | 고객사별 결제조건을 기준으로 매월 고객사별 수금계획 및 입금현황 등 매출채권을 관리합니다. |
| (9) 영업실적 분석 | 월별, 분기별, 반기별, 연간 계획 대비 실적에 대한 분석을 실시하여 부진한 경우 원인분석 및 만회대책을 수립합니다. |
나. 판매경로 등
1) 판매경로
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 판매경로 | 매출금액 |
|---|
| 제9기(2024년) | 제8기(2023년) | 제7기(2022년) |
|---|
| 수출 | Cell제조업체 등 | 2,712,685 | 6,759,012 | 5,172,347 |
| 내수 | Cell제조업체 등 | 54,152 | 141,855 | 185,261 |
| 합계 | 2,766,837 | 6,900,867 | 5,357,608 |
2) 판매방법 및 조건내수의 경우 현금 결제, 수출은 T/T 결제 등의 방법으로 대금 회수가 이루어지고 있으며, 부대비용의 경우 고객사와의 협의 및 계약조건에 따라 부담하고 있습니다.
3) 판매전략
① 판매 목표: 중장기 글로벌 No.1 양극소재 업체로의 도약을 위한 기반 구축
② 세부 판매 전략
| 판매 전략 | 세부 추진 계획 |
|---|
| Deeper
(기존 고객 확대/안정화) | - 공급 안정성 확보 및 선제적 Line 증설을 위한 장기 파트너십 관계 구축
- 고객 개발 Roadmap에 맞춘 소재 개발로 고객 Needs 충족 |
| Wider
(미래 성장 동력 발굴) | - 신규 개발 제품의 개선 및 공급 가격 최적화
- 신규고객 확보 및 장기공급계약(LTA) 체결을 위한 전략적 거래선 육성
- Cell Maker와의 협업 체제 구축 |
| Faster
(영업 Level 고도화) | - Demand 적중률 개선으로 수요 안정화 향상
- 영업 기획 기능 강화
- Marketing 기능 강화 |
4) 주요 매출처 및 매출비중당사의 주요 매출처는 이차전지 Cell 제조 업체로 삼성SDI, SK온이 있으며, 주요 매출처에 대한 매출비중은
97.2%
입니다.
다. 수주상황
당사의 수주 진행은 크게 2가지 유형으로 진행 됩니다. 구체적인 방식은 고객사와의 중장기 공급계약을 확약하고 계약 기간 중 확약된 계약 물량을 바탕으로 거래가 진행 되는 방식, 그리고 수요업체와 기본 거래계약을 체결하고 1개월 전에 예상 구매량을 통보 받아 생산 납품하는 형식을 취하는 방식이 있습니다. 당사는 공시대상 기간 중 진행 기준 수익을 인식하는 수주계약 거래는 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리 (연결기준)
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 현금흐름 추정
민감도 분석 | 통화선도 |
| 시장위험 - 가격 | 금융자산 | 민감도 분석 | - |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | - |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 | 연체율 분석
신용등급 | 은행예치금 다원화, 신용한도 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
① 시장위험1) 환위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| USD | CAD | USD | JPY | CNY | CAD | EUR |
|---|
| 금융자산 | | | | | | | |
| 현금및현금성자산 | 183,125,438 | - | 65,836,091 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 167,500,055 | - | 674,528,775 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,288,400 | - | 12,532,968 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 179,136 | - | - | 153,700 | - | - | 75,310 |
| 금융부채 | | | | | | | |
| 매입채무 | 195,824,890 | - | 616,935,450 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 3,542,022 | 1,004 | 4,792,365 | - | 127,492 | 441,333 | 45,801 |
| 차입금 | 315,076,319 | - | 122,493,000 | - | - | - | - |
연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시금융상품으로부터 발생하며 USD 환율에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 |
|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 미국 달러/원 | 10% 상승시 | (11,485,031) | 534,427 | (11,485,031) | 534,427 |
| 10% 하락시 | 11,485,031 | (534,427) | 11,485,031 | (534,427) |
연결회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.
2) 가격 위험
연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 변동 시 연결회사의 세후 이익에미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 |
|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 5% 상승시 | 549,389 | 481,893 | 549,389 | 481,893 |
| 5% 하락시 | (549,389) | (481,893) | (549,389) | (481,893) |
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.
3) 이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 지수 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 |
|---|
| 변동금리 차입금 | 613,541,478 | 31.7% | 949,722,220 | 52.2% |
| 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일: | | | | |
| 1년 미만 | 776,530,798 | 40.1% | 467,899,037 | 25.7% |
| 1-5년 | 547,032,780 | 28.2% | 402,903,213 | 22.1% |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,937,105,056 | 100.0% | 1,820,524,470 | 100.0% |
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 이자율 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 |
|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
|---|
| 1% 상승 시 | (4,718,134) | (7,303,364) | (4,718,134) | (7,303,364) |
| 1% 하락 시 | 4,718,134 | 7,303,364 | 4,718,134 | 7,303,364 |
② 신용위험
신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.
1) 위험관리
연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초 | 2,457,819 | 2,457,821 |
| 변동 | - | (2) |
| 기말 | 2,457,819 | 2,457,819 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
2) 상각후원가측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
④ 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 30 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| - 1년 내 만기 도래 | 2,046,635,000 | 2,309,923,454 |
| - 1년 이후 만기 도래 | 1,516,834,000 | 250,000,000 |
유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채
- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 3개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.
연결회사의 매매목적 파생상품부채 6,227백만원(전기말: 2,078백만원)은 공정가치 해당액으로 3개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기위해 필요하지 않기 때문입니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~ 5년 | 5년 초과 | 총 계약상현금흐름 | 장부금액 |
|---|
| 비파생상품 | | | | | | |
| 매입채무 | 204,185,664 | - | - | - | 204,185,664 | 204,185,664 |
| 단기차입금 | 377,955,953 | 404,381,066 | - | - | 782,337,019 | 769,224,801 |
| 장기차입금 | 6,651,251 | 86,116,076 | 207,793,445 | 326,850,389 | 627,411,161 | 588,358,178 |
| 사채 | 1,693,473 | 66,408,648 | 91,985,313 | - | 160,087,434 | 152,699,788 |
| 전환사채 | - | - | 485,795,552 | - | 485,795,552 | 426,822,289 |
| 기타금융부채(*1) | 128,771,955 | 152,616 | 639,381 | - | 129,563,952 | 129,563,952 |
| 리스부채 | 456,725 | 1,356,874 | 3,292,959 | - | 5,106,558 | 4,675,534 |
| 금융보증계약
(*2) | 6,671,992 | - | - | - | 6,671,992 | 80,421 |
| 소계 | 726,387,013 | 558,415,280 | 789,506,650 | 326,850,389 | 2,401,159,332 | 2,275,610,627 |
| 파생상품 | | | | | | |
| 매매목적 파생상품부채 | 6,227,007 | - | - | - | 6,227,007 | 6,227,007 |
| 합계 | 732,614,020 | 558,415,280 | 789,506,650 | 326,850,389 | 2,407,386,339 | 2,281,837,634 |
(*1) 종업원급여부채는 제외하였습니다.(*2) 지급을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대보증금액을 배분하였습니다.2) 전기말
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~ 5년 | 5년 초과 | 총 계약상현금흐름 | 장부금액 |
|---|
| 비파생상품 | | | | | | |
| 매입채무 | 734,064,641 | - | - | - | 734,064,641 | 734,064,641 |
| 단기차입금 | 118,563,491 | 985,284,283 | - | - | 1,103,847,774 | 1,072,899,037 |
| 장기차입금 | 29,671,318 | 138,542,937 | 174,528,104 | 41,825,300 | 384,567,659 | 344,722,220 |
| 전환사채 | - | - | 485,795,552 | - | 485,795,552 | 402,903,213 |
| 기타금융부채(*1) | 110,269,296 | 62,388 | 303,357 | - | 110,635,041 | 109,526,031 |
| 리스부채 | 480,747 | 1,399,065 | 3,072,067 | - | 4,951,879 | 4,734,775 |
| 금융보증계약
(*2) | 7,639,892 | - | - | - | 7,639,892 | 110,171 |
| 소계 | 1,000,689,385 | 1,125,288,673 | 663,699,080 | 41,825,300 | 2,831,502,438 | 2,668,960,088 |
| 파생상품 | | | | | | |
| 매매목적 파생상품부채 | 2,078,000 | - | - | - | 2,078,000 | 2,078,000 |
| 합계 | 1,002,767,385 | 1,125,288,673 | 663,699,080 | 41,825,300 | 2,833,580,438 | 2,671,038,088 |
(*1) 종업원급여부채는 제외하였습니다.(*2) 지급을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대보증금액을 배분하였습니다.
나. 자본위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 총차입금 | 1,937,105,056 | 1,820,524,470 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (499,194,115) | (512,656,570) |
| 순부채 | 1,437,910,941 | 1,307,867,900 |
| 자본총계 | 1,977,019,769 | 1,599,392,286 |
| 총자본 | 3,414,930,710 | 2,907,260,186 |
| 자본조달비율 | 42.1% | 45.0% |
다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황1) 풋백옵션 등에 관한 사항(1)
지배기업은 종속기업인 ㈜에코프로이엠과 관련하여 합작투자자인 삼성SDI㈜와의 합작투자계약을 통해 지배기업의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 풋옵션을 행사할 권리를 부여하고 있습니다. 또한, 삼성SDI㈜의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 콜옵션을 행사할 권리를 보유하고 있습니다.
지배기업과 삼성SDI㈜는 약정기간 중 이사회 특별결의에 의한 승인 및 상대방 당사자의 동의 없이는 자신이 소유한 주식을 제3자에게 양도할 수 없습니다.(2) 당사는 지난 2023년 7월 24일, 하기와 같이 전환사채를 발행하였습니다. 해당 사채는, 발행일로부터 3년 후 매 3개월 마다 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 풋옵션 (조기상환청구권) 행사할 권리를 보유하고 있습니다.
| 구분 | 전환사채 |
| 발행일자 | 2023.07.24 |
| 만기일자 | 2028.07.24 |
| 액면가액 | 440,000백만원 |
| 발행가액 | 440,000백만원 |
| 전환가격 | 206,250원/주 |
| 전환가격조정 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발생회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 (i) 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하거나 (ii) 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우에는 전환가액을 아래의 산식에 따라 조정하기로 한다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 1주당 시가 |
| 나. 발행회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정하는 등 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 본 사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정한다. 1주 미만의 단주에 해당하는 금액은 이를 전환하지 아니하고 행사주권 교부시 현금으로 지급한다. |
| 다. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우, 본 사채의 발행일로부터 7개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월마다 전환가액을 조정하되(이하 각 일자를 “전환가액 조정일”) 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 발행 당시 전환가액을 이미 조정한 경우에는 해당 가격)의 75% 이상이어야 한다 |
| 라. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정 및 위 다목과는 별도로, 시가가 하락하여 전환사채 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다. |
| 액면이자율 | 0% |
| 만기보장수익율 | 2.0% |
| 전환기간 | 2024.07.24 ~ 2028.06.24 |
| 풋옵션(조기상환청구권) | 발행일로부터 3년 후 매 3개월 마다 투자자가 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적 중요계약에 대해 기재하였습니다. 다만 계약상 기밀로 관련 내용을 공시할 경우 회사에 손실을 초래할 수 있다고 판단되는 사항은 기재를 생략하였습니다.1) 중장기 공급계약
주) 자세한 사항은 당사가 2021년 9월 8일 제출한 '수시공시의무관련사항(공정공시)'를 참조하시기 바랍니다.
주) 자세한 사항은 당사가 2023년 12월 1일 제출한 '투자판단 관련 주요경영사항' 공시를 참조하시기 바랍니다.2) 연결회사는 종속기업인 ㈜에코프로이엠과 관련하여 합작투자자인 삼성SDI㈜와의 합작투자계약을 통해 지배기업의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 행사 시점의 공정가치로 풋옵션을 행사할 권리를 삼성SDI㈜에게 부여하고 있습니다. 또한, 연결회사는 삼성SDI㈜의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 행사시점의 공정가치로 콜옵션을 행사할 권리를 보유하고 있습니다.
나. 연구개발활동
최근 양극활물질 시장은 전기차 시장 등의 성장에 따라 고밀도, 고안정성, 고수명을 요구합니다. 이러한 추세를 반영하여 당사는 연구개발 비용 및 인력을 확대하고 있으며, 제품 성능 개선, 신제품 개발을 위한 R&D 활동을 강화하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직
| 연구소명 | 주식회사 에코프로비엠 기업부설연구소주식회사 에코프로이엠 기업부설연구소 |
| 소 재 지 | 충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업2로 587-40 (송대리 311-1)경북 포항시 북구 흥해읍 곡강리 1669 |
| 연구조직 | 에코프로비엠 연구개발본부 (개발 1~3담당, 연구기획담당, 미래기술담당)에코프로이엠 개발담당 |
2) 연구개발비용 (연결)
| 과 목 | 제 9 기(2024년) | 제 8 기(2023년) | 제 7 기(2022년) | 비 고 |
|---|
| 연구개발비용 총액 | 40,040 | 48,841 | 50,918 | - |
| (정보부조금) | - | - | - | - |
| 연구개발비용 계(정부보조금 차감 후) | 40,040 | 48,841 | 50,918 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.45% | 0.71% | 0.95% | - |
3) 연구개발실적
| 구분 | 개발기술명 | 연구결과 및 기대효과 | 완료여부 |
|---|
| 신제품개발 | 고용량 NCA Ⅲ | 고용량/고성능 하이니켈계 양극활물질 개발 | 19.07 |
| 고용량 CSG I | 고용량 하이니켈계 양극활물질 개발 | 19.07 |
| 고용량 CSG Ⅱ | 고용량 하이니켈계 양극활물질 개발 | 21.07 |
| 고용량 NCA IV | 에너지밀도 향상 고성능 하이니켈계 양극활물질 개발 | 23.06 |
| Ni90% 이상 High-Ni 양극 소재 개발 | 고용량 고성능 양극 소재 개발 | 진행중 |
| High-Ni 단결정 양극 소재 개발 | 고용량 고안정성 양극소재 개발 | 진행중 |
| Mid-Ni 양극 소재 개발 | 저가격 고전압 양극소재 개발 | 진행중 |
| High-Mn 양극 소재 개발 | 고전압, 고용량 양극소재 개발 | 진행중 |
| 고성능 리튬인산철 양극소재 개발 | 저가격 고성능 LFP 소재 개발 | 진행중 |
| 차세대 Na ion battery 용 양극 소재 개발 | 저가격 소듐 기반 양극 소재 개발 | 진행중 |
| 차세대 배터리 핵심소재 고체전해질 소재 개발 | 고이온전도성 고체전해질 개발 | 진행중 |
| 차세대 배터리 핵심소재 실리콘 음극재 개발 | 저가격 고성능 실리콘 음극 소재 개발 | 진행중 |
※ 이차전지 양극재 사업의 관심집중에 따른 기술, 정보유출 우려 등을 감안하여 영업상 상세한 표기는 생략합니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황당사는 이차전지 양극소재 사업과 관련하여 다음과 같은 지적재산권을 보유하고 있습니다.
※ 이차전지 양극재 사업의 관심집중에 따른 기술, 정보유출 우려 등을 감안하여 특허 출원에 관한 세부 내용은 기재를 생략합니다.
나. 법률/규정 등에 의한 규제사항
정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등으로 당사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.
다. 환경 관련 규제사항 등
당사가 취득한 환경경영시스템 및 안전보건 경영시스템 인증은 다음과 같습니다. - KS ISO 14001- ISO 14001- KS Q ISO 45001- ISO 45001당사 환경경영 실적에 관한 세부 내용은 당사 홈페이지(www.ecoprobm.co.kr)을 참고하시기 바랍니다.
라. 산업의 특성 및 성장성
1) 산업의 특성이차전지의 4대 핵심요소는 양극활물질(양극재), 음극활물질(음극재), 분리막 및 전해액으로 구성되어 있습니다. 배터리 제조업체는 핵심 소재들을 매입 또는 자체생산하여 2차전지를 생산하고, 최종적으로 IT, 자동차, 에너지 업체들에 공급합니다. 주요 최종 적용 제품으로는 소형분야인 모바일기기 및 전동공구와 중대형분야인 전기차 그리고 전력저장시스템(ESS) 등이 있습니다.당사가 속한 양극활물질(양극재) 소재 산업은 이차전지 밸류체인에서 후방 산업으로, 전방산업의 변동성에 민감하게 반응합니다. 이에 전기차, ESS, 모바일기기의 업황 변동은 이차전지의 수요량에 영향을 미치며, 이차전지의 수요량이 다시 양극활물질(양극재) 등의 후방산업 업황에 영향을 미치는 구조입니다.
리튬 이차전지 제조업체에 따라 채택되는 소재는 다르며 현재 주로 상용화된 양극소재는 아래와 같이 5가지 유형이 있습니다.
[주요 양극소재별 특성]
| 양극소재 | 주요 특성 |
|---|
| NCA | ○ NCM, LMO 등 타 소재에 비해 출력과 에너지 밀도가 높음
○ 고출력을 요구하는 전동공구용에 적용, 향후 전기차용으로 확대될 전망 |
| NCM | ○ 층상계 구조의 전이금속 층에 니켈, 코발트, 망간이 일정한 비율로 전재
○ 현재 가장 많이 이용되고 있음 |
| LCO | ○ 높은 에너지밀도 및 긴 수명
○ 리튬 2차전지 상업화 초기에 가장 널리 사용 (주로 소형IT용)
○ 희귀금속인 코발트의 높은 가격, 안정성 이슈 |
| LMO | ○ 망간을 사용하여 가격이 저렴
○ 3차원 터널구조로 구조적 안정성 우수
○ 고온특성이 떨어지는 단점 |
| LFP | ○ 코발트 대신 철을 사용하므로 저렴하고 안정성 높음
○ 순도 및 전기전도도 등 성능측면에서 개선 필요 |
(1) NCA
NCA 양극재는 니켈 함량 80% 이상의 제품으로 높은 에너지 밀도 및 고출력의 성능의 특징이 있습니다. 고출력의 장점을 바탕으로, NCA 양극재는 주로 전동공구 시장에서 사용 되고 있으나 최근 전기차용 배터리에 적용이 확대 되면서 전기차 시장으로의 수요 역시 빠르게 확대 되고 있습니다.
(2) NCMNCM 양극재는 니켈 함량 비율에 따라 NCM 111/523/622/712/811/9반반 등 다양한 종류의 제품군이 있습니다. 최근 NCM 양극재 시장은 전기차의 주행거리 향상의 중요성이 부각 되며 하이니켈 (니켈 함량 80% 이상)의 양극재 수요가 큰 폭으로 증가 되고 있습니다.
(3) LCOLCO 시장은 소형 시장, 그 중 스마트폰 의존 현상이 두드러지고 있으며 코발트 시세변동과 매우 밀접한 특성을 지니고 있기 때문에 전기차 시장내에서의 수요 증가는 어려울 것으로 예상 됩니다.
(4) LMO지금까지 LMO 시장 확대에 큰 견인차 역할을 했던 닛산 자동차의 'LEAF'는 2016년발매된 30kWh 모델부터 NCM을 메인으로 채용한 배터리셀로 전환했으며, 주행거리연장을 위해 셀의 고용량화를 추진하는 흐름 속에서 LMO 시장의 성장은 제한적일 것으로 예상 됩니다.
(5) LFPLFP는 최근 중국의 내수 시장을 중심으로 시장 규모가 상승 중에 있으나 하이니켈과같은 삼원계 배터리 대비 낮은 에너지 밀도의 한계로 인해 전기차 적용은 낮은 주행거리 성능을 갖는 일부 차종에 한정될 것으로 예상 됩니다. 당사의 주요 제품은 하이니켈 NCA와 NCM 양극재로 니켈 함량을 최대화하여 에너지 밀도를 높이는 동시에 원가가 높은 코발트는 적게 사용하며 안정성을 확대한 제품입니다. 또한, 당사는 NCA, NCM 양극재를 동시 생산하며 각형/원통형/파우치형과 같은 모든 배터리 타입에 대응이 가능합니다.
2) 산업의 성장성시장조사기관 SNE리서치에 따르면 2차전지 시장의 대표적인 제품인 리튬이온전지의 수요가 2035년 5,853GWh에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 EV 시장은 전세계적 전기차 보급 확대 정책에 힘입어 2030년 2차전지의 시장 수요의 약 90%가 전기차향 수요로 예상됩니다. 이외에도 전력저장시스템(ESS)와 전동공구, E-bike 및 모바일, E-모바일 등 소형분야에서도 2차전지 시장 규모가 커지면서 수요는 함께 증가할 것으로 전망하고 있습니다.
[이미지: 글로벌 리튬이온전지(LiB) Application별 시장 전망] 원문에서 확인할 수 있어요.
2-1) 전방산업의 성장성[EV 시장]
2023년에 EV 시장은 금리 인상과 유동성 축소로 경기 침체 우려에도 불구하고 전년 대비 높은 성장을 이어갔습니다. 2023년 글로벌 전기차 판매량은 총 1,397만대로 2022년 판매량인 1,054만대 대비 33% 증가하였습니다.
| 구 분 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|
| 수치 | 전년비 | 수치 | 전년비 | 수치 | 전년비 |
|---|
| 북미 | EV(만대) | 37 | 74 | 100% | 111 | 50% | 167 | 50% |
| Battery(GWh) | 23 | 45 | 99% | 72 | 60% | 111 | 54% |
| 유럽 | EV(만대) | 141 | 237 | 69% | 264 | 11% | 313 | 19% |
| Battery(GWh) | 52 | 91 | 74% | 120 | 32% | 162 | 35% |
| 중국 | EV(만대) | 130 | 333 | 156% | 625 | 88% | 830 | 33% |
| Battery(GWh) | 64 | 150 | 134% | 286 | 91% | 382 | 34% |
| 기타 | EV(만대) | 14 | 27 | 99% | 53 | 95% | 86 | 62% |
| Battery(GWh) | 8 | 15 | 101% | 29 | 94% | 48 | 66% |
| 계 | EV(만대) | 321 | 672 | 109% | 1,054 | 57% | 1,397 | 33% |
| Battery(GWh) | 147 | 302 | 106% | 508 | 68% | 703 | 38% |
2023년까지의 글로벌 전기차 판매 추이 및 성장세를 살펴보면, 북미 및 기타지역은 고성장세를 유지하는 가운데, 유럽지역은 타 지역 대비 상대적으로 저성장 중인 상황입니다. 중국 전기차 시장은 2021년 전세계 전기차 판매량의 약 49.6% 수준에서 2022년 59.3%까지 비중이 확대되었고, 2023년에는 59.4%까지 확대되며 글로벌 EV 시장의 성장을 견인하고 있습니다. 중국 전기차의 급성장은 중국 정부의 전기차 보조금이 2022년까지 지급되는 것으로 계획되어, 구매 수요가 집중된 것으로 추정되고 있습니다. 이후 2023년도부터는 보조금 없이 상업화중인 단계를 감안 시 전년비 33% 성장은 견조한 수준으로 판단하고 있습니다. 이러한 지속적인 전기차 시장의 성장은 소비자의 인식이 전기차를 경차 등 Second Vehicle 개념에서 Main Vehicle로 전환되고 있음을 반증하고 있는 것으로 판단됩니다.
[이미지: 글로벌 전기차 시장 전망] 원문에서 확인할 수 있어요.
SNE 리서치에서 발표한 자료에 따르면, 글로벌 전기차 판매는 2024년 1,650만대에서 2030년 4,199만대, 2035년에는 6,978만대까지 판매될 것으로 전망하고 있으며, EV용 배터리 수요는 2024년 834GWh 수준에서 2030년 2,277GWh, 2035년 4,394GWh까지 확대될 것으로 예상하고 있습니다.
[ESS 시장]
산업통상자원부 및 블룸버그 뉴에너지파이낸스(BNEF)에 따르면, 글로벌 ESS 연간 시장규모는 2022년 152억불에서 2030년 395억불까지 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 태양광ㆍ풍력 등 신재생에너지 발전 비중이 높아지면서 에너지 이용 효율 향상 및 전력공급 시스템 안정화를 위한 ESS의 수요가 증가하고 있으며, 최근 배터리 가격 하락, 에너지 밀도 개선, ESS 시스템 사이즈 확대에 따른 단위당 비용 하락 등으로 ESS 발전 원가가 크게 하락하면서 ESS시장의 수요 증가세는 가속화될 전망입니다.
[이미지: 글로벌 ESS 연간 시장규모] 원문에서 확인할 수 있어요.
이 중 2차전지 종류별로 구분하면, 리튬전지 기반이 95% 이상을 차지하며, 향후 리튬인산철(LFP) 전지 기반의 ESS 보급이 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 리튬인산철 전지는 가격, 화재안전성, 수명 등의 측면에서 경쟁력을 보유하여, 2022년을 기점으로 리튬인산철(LFP) 전지가 ESS 시장에서 차지하는 비중이 삼원계(NMC, NCA) 리튬전지를 추월하여, 2030년까지 글로벌 ESS 시장을 주도할 것으로 전망되고 있습니다.
[이미지: 이차전지 종류별 ESS 비중 전망] 원문에서 확인할 수 있어요.
미국, 유럽 등 주요 선진국은 ESS설치 의무화, 보조서비스(주파수 조정, 에너지시프트) 시장 운영, 규제개선(승인기간 단축, 허가조건 완화) 등 지원정책을 추진하여 적극적인 ESS 보급화를 위한 인센티브를 제공할 것으로 파악되고 있습니다. 2022년 8월 미국 바이든 정부는 IRA 법안에 서명하며 역사상 가장 공격적인 에너지 안보 강화 정책의 차원에서 3,690억 달러(약 490조원) 투자 계획을 밝혔습니다. 또한, 중국 정부는 14차 5개년 실행계획에 기반하여 2030년까지 가장 큰 규모의 ESS 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.
| 구 분 | 미국 | 중국 | 일본 | 독일 | 호주 | 인도 |
|---|
| 설치의무화 | O | O | X | X | X | O |
| 보조금 지급 | O | O | O | O | O | O |
| 전력시장 참여 | O | - | △ | △ | △ | △ |
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 미국 | 기술개발, 설치의무화, 전력시장 참여 등 전방위적 지원(목표) 10년 이내 10시간 이상 충방전가능한 ESS의 균등화저장비용 90%인하(설치의무화) 캘리포니아, 오레건, 메사추세츠, 뉴욕, 뉴저지 등 5개 주에서 ESS 설치의무화(보조금) '22년 8월 IRA 도입 이후 ITC(Investment Tax Credit)를 통해 ESS 설치 투자비에 대한 세액공제 비율 및 지원대상 확대(전력시장 참여) ESS가 전력도매시장에 진입할 수 있도록 지침제정(FERC, Order 841) |
| 중국 | 재생e 연계용 ESS 설치의무화 등 보급확대로 시장급성장(목표) 2025년까지 설비규모 30GW 이상, ESS 비용 30% 감축목표(설치의무화) 신규 유틸리티 규모의 재생e 발전설비에 ESS 연계의무화(보조금) 설비기준을 충족하는 ESS 설비에 대해 지방정부에서 보조금지급 |
| 일본 | 배터리 제조능력 확대와 연계하여 ESS 설치 확대 추진(목표) 2030년까지 배터리 국내 연간 제조능력 150GWh, 글로벌시장에서 연간 배터리 제조능력을 600GWh로 확대(보조금) 상업용 및 주거용 ESS 설치에 대해 지방정부에서 보조금지급 |
| 유럽 | ESS의 수익성 확보 및 보급 확대를 위한 가이드라인발표(Recommendation on Energy Storage, 2023.03)(독일) 전기요금을 절감하기 위한 가정용 ESS 위주로 보급되어있으며, 태양광 연계 ESS 설치에 대해 보조금 지원 및 주파수 시장 운영(영국) 장주기 기술개발 지원 프로그램 및 보조서비스 시장 활성화 |
| 호주 | 주거용 ESS 위주 보급 중이며 향후 유틸리티급 ESS 시장 급성장전망(보조금) 주거용 ESS 설치에 대해 지방정부에서 보조금 지급(시장참여) 주파수 시장을 통해 ESS의 주된 수익 창출 중 |
| 인도 | 재생e 확대에 대응하기 위해 ESS 산업 육성 추진(목표) 2032년까지 51~84GW 규모의 ESS 설치 계획(India National Electricity Plan, 2022.09)(설치의무화) 전체 전력수요에서 ESS로 충당되는 비중이 2030년까지 4%에 도달하도록 의무화 정책 시행(보조금) 대형 에너지저장프로젝트 수행 기업에 보조금 지급(전력시장 참여) 보조서비스 시장 참여 대상에 ESS 설비 포함(2021) |
[소형전지 산업]
기존에 소형전지의 대부분은 스마트폰, 노트북 등 모바일 IT 기기 시장의 성장에 따라 동반 성장하여 왔으나, 모바일 IT 기기 시장이 성숙기에 진입함에 따라 소형전지 시장은 전동공구, 전기자전거, 무선청소기, 잔디깎기(Garden Tool) 등 Non-IT 산업으로 그 적용시장을 확대해 나가고 있습니다.
[이미지: 글로벌 소형lib시장 전망] 원문에서 확인할 수 있어요.
특히 그 중에서 전기자전거, 전동공구 및 잔디깎기 등 고출력이 요구되는 소형전지의 시장 성장이 두드러집니다. 전동공구 및 잔디깎기의 경우 2017년 908백만셀(양극재와 음극재 전해액 분리막이 있는 하나의 최소 단위)에서 2025년 4,300백만셀로 연평균 24.2% 성장할 것으로 기대되고 있으며, 전기자전거는 2017년 410.5백만셀에서 2025년 5,000백만셀로 연평균 36.2% 성장할 것으로 기대되고 있습니다. 이는 전 산업군이 전방으로 걸쳐있는 전동공구 시장의 안정적인 성장에 더불어 고성능 전지 사용이 가능해지면서 무선 전동공구에 대한 선호가 더해진 고성장으로 판단됩니다. 주목할 점은 중대형전지 시장과 마찬가지로 소형전지 시장도 고성능 전지를 중심으로 시장이 확대되고 있다는 것입니다.
2-2) 양극재 산업의 성장성전방 산업의 성장성에 따라 당사의 양극재 산업 또한 성장세가 이어지고 있습니다. 최근 전기차 시장에서의 핵심 경쟁 요인은 1회 충전당 주행거리 향상으로 볼 수 있습니다. 전기차의 주행거리 향상은 이차전지의 핵심 소재인 양극활물질의 니켈 함량 고도화와 밀접한 관계를 갖기 때문에 NCA, NCM과 같은 에너지 밀도가 높은 타입의 이차전지 시장 수요는 빠르게 확대 되고 있습니다. 당사의 NCA 양극재는 니켈 함량 80% 이상의 제품으로 높은 에너지 밀도 및 고출력의 성능을 보유하고 있습니다. 고출력의 장점을 바탕으로, 당사의 NCA 제품은 주로 전동공구 시장을 대상으로 사업을 영위해 왔으나 최근 전기차용 배터리에 적용이 확대 되면서 전기차 시장으로의 판매 성장이 빠르게 진행 되고 있습니다.이와 더불어 당사는 2016년, EV용 NCM811 양극활물질 양산에 성공하며 제품 포트폴리오를 확대 했습니다. 당사의 NCM811은 니켈 함량 80% 이상의 제품으로 높은 에너지 밀도와 안정성을 보유한 제품입니다. 해당 제품은 전방 고객의 전기차 Flagship 모델에 적용되며 높은 판매 성장을 기록 중이며, NCM 9 ½½의 경우 북미 시장에서 큰 폭의 판매 성장 중입니다.3) 경기변동의 특성당사 양극재 사업의 주 적용처인 EV용 2차전지는 경기 변동의 요인보다는 각국의 지원 정책 및 규제에 따른 변동 요인이 더 크게 영향을 미칩니다. 전동공구용 2차전지는 건설 경기 변동 추이를 따라가는 성향이 있으며, 4계절중 수요 성수기는 봄, 여름, 가을입니다.
마. 국내외 시장 여건
최근, 리튬이온 이차전지 시장은 내연기관차의 전동화 확대, DIY 문화 확산에 따른 전동공구 수요 증가, 무선 청소기 및 무선 이어폰 등 다양한 제품들의 무선화가 확대 되면서 그 수요가 빠르게 증가 하고 있습니다. 특히 내연기관차의 전동화, 즉 전기차 시장의 경우에는 세계 각 국의 친환경 정책이 실행 되면서 전기차 및 이차전지의 시장 규모가 매우 빠르게 확대 되었으며 이에 따라 리튬이온 이차전지의 핵심 원재료인 양극활물질 시장 또한 급격한 성장과 함께 치열한 경쟁이 진행 되고 있습니다. 당사는 시장 경쟁의 심화 상황에도 불구하고 독보적인 기술력을 바탕으로 꾸준한 설비 투자와 영업활동을 강화 하였으며 그 결과, 2023년 글로벌 하이니켈 양극재 시장에서 출하량 기준, 시장 점유율 1위(SNE리서치 발표 기준)을 달성 하였습니다.
| 순위 | 지역 | 업체명 | 시장점유율 |
|---|
| 1 | 한국 | 에코프로비엠 | 4.1% |
| 2 | 중국 | Ronbay | 3.4% |
| 3 | 중국 | B&M | 3.2% |
| 4 | 한국 | 엘앤에프 | 2.9% |
| 5 | 한국 | LG화학 | 2.5% |
| 6 | 중국 | XTC | 2.5% |
| 7 | 벨기에 | 유미코어 | 2.4% |
| 8 | 중국 | Reshine | 2.2% |
주) 출처 : SNE리서치 LIB 4대소재 시장 및 SCM 분석
바. 경쟁력 확보 요인 및 회사의 강점1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 최근 전기차 시장에서는 1회 충전당 주행거리 향상과 가격경쟁력 확보를 매우 중요한 경쟁 요인으로 볼 수 있습니다. 이 두가지 요인은 양극활물질 내 니켈 비중을 높이고 동시에 코발트 등의 주요 메탈 비중을 낮춤으로서 해결이 가능합니다. 다만, 일반양극재 내 코발트 비중 축소는 제품의 안정성을 하락시킵니다. 이 때문에 니켈 함량을 높이고 동시에 제품의 안정성을 확보할 수 있는 기술(하이니켈 기술)은 시장이 요구하는 가장 핵심적인 경쟁력이라고 볼 수 있습니다. 2) 회사의 강점당사는 2008년 NCA 양극활물질 양산을 통해 니켈 함량 고도화 기술을 확보하였으며 2016년 NCM811 양산, 2021년 니켈 함량 90% 이상의 양극활물질을 신규 양산 하며 니켈 고도화 기술을 더욱 강화하였습니다. 또한 당사는 생산 및 투자 최적화, 계열 회사들과의 Upstream 투자를 지속적으로 진행 중이며 이를 통해 시장 지위적인 원가 경쟁력을 확보하였습니다. 앞으로도 회사는 핵심 경쟁력 향상을 위한 다양한 전략들을 통해 시장 선도적 지위를 견고히 할 것입니다.
사. 사업부문별 주요 재무정보
당사의 경우, 단일 사업(이차전지 양극소재)을 영위하고 있어 별도의 사업부문별 주요 재무정보의 기재를 생략합니다.
아. 신규사업 현황
해당 사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| 구분 | 제 9기 | 제 8기 | 제 7기 |
|---|
| (2024년 12월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) |
|---|
| [유동자산] | 1,377,994,380,074 | 2,443,491,616,196 | 2,274,293,401,185 |
| 현금및현금성자산 | 499,194,114,971 | 512,656,569,606 | 320,363,496,754 |
| 매출채권 | 142,203,520,446 | 767,027,416,537 | 877,390,703,006 |
| 기타금융자산 | 21,901,348,131 | 18,018,955,480 | 40,447,001,849 |
| 파생상품자산 | 7,051,336,188 | 350,614,434 | 856,297,113 |
| 기타자산 | 91,137,791,042 | 31,102,801,346 | 178,818,694,347 |
| 당기법인세자산 | 182,852,888 | 5,538,323,699 | 24,993,840 |
| 재고자산 | 616,323,416,408 | 1,108,796,935,094 | 856,392,214,276 |
| [비유동자산] | 2,945,665,718,050 | 1,918,282,981,555 | 1,099,872,977,790 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,972,935,562 | 15,625,486,539 | 13,223,524,270 |
| 기타금융자산 | 2,365,029,250 | 2,408,718,762 | 1,158,328,337 |
| 파생상품자산 | 1,848,451,972 | | |
| 유형자산 | 2,793,319,010,818 | 1,824,206,859,457 | 1,003,530,595,126 |
| 사용권자산 | 4,710,427,524 | 4,675,826,432 | 2,873,015,420 |
| 무형자산 | 18,772,162,405 | 14,332,525,928 | 13,428,296,164 |
| 관계기업투자주식 | - | - | 37,005,146,063 |
| 이연법인세자산 | 106,677,700,519 | 57,033,564,437 | 25,813,234,288 |
| 기타자산 | - | - | 2,840,838,122 |
| 자산총계 | 4,323,660,098,124 | 4,361,774,597,751 | 3,374,166,378,975 |
| [유동부채] | 1,297,207,589,056 | 2,131,306,763,902 | 1,547,889,953,385 |
| [비유동부채] | 1,049,432,739,894 | 631,075,547,438 | 338,061,298,167 |
| 부채총계 | 2,346,640,328,950 | 2,762,382,311,340 | 1,885,951,251,552 |
| [지배기업의 소유지분] | 1,711,974,688,760 | 1,371,474,768,238 | 1,363,443,637,314 |
| 자본금 | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 |
| 주식발행초과금 | 877,452,591,737 | 877,452,591,737 | 877,452,591,737 |
| 기타포괄손익누계액 | 110,685,370,119 | 11,432,859,506 | -7,353,561,026 |
| 기타자본항목 | 399,486,585,750 | 58,307,350,992 | 12,160,192,314 |
| 이익잉여금 | 275,409,232,154 | 375,341,057,003 | 432,243,505,289 |
| [비지배지분] | 265,045,080,414 | 227,917,518,173 | 124,771,490,109 |
| 자본총계 | 1,977,019,769,174 | 1,599,392,286,411 | 1,488,215,127,423 |
| (2024년 1월1일~2024년 12월 31일) | (2023년 1월1일~2023년 12월 31일) | (2022년 1월1일~2022년 12월 31일) |
| [매출액] | 2,766,837,750,152 | 6,900,867,843,535 | 5,357,607,238,956 |
| [영업이익] | -34,109,364,109 | 156,029,935,394 | 380,676,718,075 |
| [당기순이익] | -58,508,991,346 | 54,685,871,623 | 272,653,525,172 |
| 지배기업 소유주지분 | -96,511,550,456 | -8,734,809,082 | 232,344,693,490 |
| 비지배지분 | 38,002,559,110 | 63,420,680,705 | 40,308,831,682 |
| [총포괄손익] | 36,571,821,630 | 68,986,259,759 | 267,004,035,793 |
| 지배기업 소유주지분 | -679,314,236 | 5,828,724,495 | 226,667,107,501 |
| 비지배지분 | 37,251,135,866 | 63,157,535,264 | 40,336,928,292 |
| [지배기업 지분에 대한 주당순이익] | | | |
| 기본주당순이익 | -988 | -89 | 2,881 |
| 희석주당순이익 | -988 | -89 | 2,881 |
| 연결대상 종속기업의 수 | 6 | 7 | 4 |
주1) 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 당기 중 종속회사인 주식회사 에코프로글로벌을 흡수합병 하였으며, 연결대상 종속기업의 수는 감소하였습니다.주3) 당사는 2022년 6월 28일을 기준일로 1주당 3주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 전전기의 '기본주당순이익', '희석주당순이익'은 새로운 유통보통주식수에 근거하여 계산하였습니다.
나. 요약 재무정보
| 구분 | 제 9기 | 제 8기 | 제 7기 |
|---|
| (2024년 12월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) |
|---|
| [유동자산] | 683,798,559,862 | 940,058,329,400 | 1,429,749,278,193 |
| 현금및현금성자산 | 197,138,742,539 | 270,728,373,650 | 277,818,663,484 |
| 매출채권 | 126,330,387,050 | 176,351,946,039 | 541,076,172,435 |
| 기타금융자산 | 21,842,052,267 | 24,839,003,553 | 33,309,532,913 |
| 파생상품자산 | 7,051,336,188 | 350,614,434 | 856,297,113 |
| 기타자산 | 10,241,642,099 | 11,227,921,138 | 44,265,231,581 |
| 재고자산 | 321,194,399,719 | 451,086,038,227 | 532,423,380,667 |
| 당기법인세자산 | - | 5,474,432,359 | - |
| [비유동자산] | 2,062,131,862,977 | 1,645,566,032,325 | 917,822,312,893 |
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 17,972,935,562 | 15,625,486,539 | 13,223,524,270 |
| 기타금융자산 | 72,051,555,000 | 2,753,295,157 | 1,055,200,000 |
| 파생금융자산 | 1,848,451,972 | | |
| 유형자산 | 651,360,814,148 | 589,580,549,143 | 537,903,026,872 |
| 사용권자산 | 2,180,742,005 | 3,285,746,980 | 2,303,225,389 |
| 무형자산 | 16,773,870,094 | 12,279,846,575 | 12,312,610,118 |
| 종속기업투자 | 1,208,686,370,911 | 973,712,418,962 | 329,162,730,000 |
| 이연법인세자산 | 91,257,123,285 | 48,328,688,969 | 19,021,158,122 |
| 기타자산 | - | - | 2,840,838,122 |
| 자산총계 | 2,745,930,422,839 | 2,585,624,361,725 | 2,347,571,591,086 |
| [유동부채] | 646,151,685,235 | 855,849,178,936 | 888,628,597,469 |
| [비유동부채] | 666,639,531,591 | 488,816,192,748 | 138,164,428,461 |
| 부채총계 | 1,312,791,216,826 | 1,344,665,371,684 | 1,026,793,025,930 |
| 자본금 | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 |
| 주식발행초과금 | 877,452,591,737 | 877,452,591,737 | 877,452,591,737 |
| 기타자본항목 | 397,174,671,044 | 58,576,480,376 | 12,270,060,898 |
| 이익잉여금 | 109,571,034,232 | 255,989,008,928 | 382,115,003,521 |
| 자본총계 | 1,433,139,206,013 | 1,240,958,990,041 | 1,320,778,565,156 |
| 종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2024년 1월1일~2024년 12월 31일) | (2023년 1월1일~2023년 12월 31일) | (2022년 1월1일 ~2022년 12월 31일) |
| [매출액] | 693,442,524,615 | 3,145,636,831,544 | 3,415,313,943,369 |
| [영업이익] | -135,003,566,727 | -62,220,684,000 | 262,632,141,341 |
| [당기순이익] | -144,124,835,170 | -78,335,480,113 | 175,255,683,822 |
| [총포괄손익] | -146,417,974,696 | -82,181,242,343 | 176,896,762,053 |
| [주당순이익] | | | |
| 기본주당순이익 | -1,476 | -802 | 1,852 |
| 희석주당순이익 | -1,476 | -802 | 1,852 |
주1) 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 당사는 2022년 6월 28일을 기준일로 1주당 3주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 전전기의 '기본주당순이익', '희석주당순이익'은 새로운 유통보통주식수에 근거하여 계산하였습니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 |
|---|
| 자산 | | | |
| 유동자산 | 1,377,994,380,074 | 2,443,491,616,196 | 2,274,293,401,185 |
| 현금및현금성자산 (주4,5,6,7) | 499,194,114,971 | 512,656,569,606 | 320,363,496,754 |
| 매출채권 (주4,5,6,8) | 142,203,520,446 | 767,027,416,537 | 877,390,703,006 |
| 기타금융자산 (주4,5,6,8) | 21,901,348,131 | 18,018,955,480 | 40,447,001,849 |
| 파생상품자산 (주4,5,6) | 7,051,336,188 | 350,614,434 | 856,297,113 |
| 기타자산 (주9) | 91,137,791,042 | 31,102,801,346 | 178,818,694,347 |
| 당기법인세자산 (주17) | 182,852,888 | 5,538,323,699 | 24,993,840 |
| 재고자산 (주10,15) | 616,323,416,408 | 1,108,796,935,094 | 856,392,214,276 |
| 비유동자산 | 2,945,665,718,050 | 1,918,282,981,555 | 1,099,872,977,790 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,5,6) | 17,972,935,562 | 15,625,486,539 | 13,223,524,270 |
| 기타금융자산 (주4,5,6,8) | 2,365,029,250 | 2,408,718,762 | 1,158,328,337 |
| 유형자산 (주11,15) | 2,793,319,010,818 | 1,824,206,859,457 | 1,003,530,595,126 |
| 사용권자산 (주12) | 4,710,427,524 | 4,675,826,432 | 2,873,015,420 |
| 무형자산 (주13) | 18,772,162,405 | 14,332,525,928 | 13,428,296,164 |
| 관계기업투자 | | | 37,005,146,063 |
| 이연법인세자산 (주17) | 106,677,700,519 | 57,033,564,437 | 25,813,234,288 |
| 비유동파생상품자산 (주4,5,6) | 1,848,451,972 | | |
| 기타자산 | | | 2,840,838,122 |
| 자산총계 | 4,323,660,098,124 | 4,361,774,597,751 | 3,374,166,378,975 |
| 부채 | | | |
| 유동부채 | 1,297,207,589,056 | 2,131,306,763,902 | 1,547,889,953,385 |
| 매입채무 (주4,5,6) | 204,185,664,446 | 734,064,641,303 | 736,135,372,254 |
| 계약부채 (주22) | 968,903,378 | 1,791,380,075 | 111,972,800 |
| 기타금융부채 (주4,5,6,14) | 155,279,327,597 | 131,349,749,106 | 134,926,890,525 |
| 파생상품부채 (주4,5,6) | 6,227,006,588 | 2,078,000,000 | 138,900,000 |
| 단기차입금 (주4,5,6,15) | 769,224,801,028 | 1,072,899,036,950 | 377,759,412,178 |
| 유동성장기차입금 (주4,5,6,15) | 142,841,476,774 | 155,198,910,000 | 254,121,882,685 |
| 기타부채 | 164,832,316 | 196,876,345 | 4,398,679,578 |
| 당기법인세부채 (주17) | 16,607,444,873 | 32,038,505,075 | 39,364,871,861 |
| 리스부채 (주4,5,6,12) | 1,708,132,056 | 1,689,665,048 | 931,971,504 |
| 비유동부채 | 1,049,432,739,894 | 631,075,547,438 | 338,061,298,167 |
| 장기차입금 (주4,5,6,15) | 1,025,038,778,246 | 592,426,522,838 | 313,333,330,000 |
| 리스부채 (주4,5,6,12) | 2,967,402,184 | 3,045,110,049 | 1,981,769,297 |
| 기타금융부채 (주4,5,6,14) | 639,381,223 | 427,891,814 | 4,246,808,772 |
| 순확정급여부채 (주16) | 16,123,019,666 | 17,248,417,663 | 17,410,052,571 |
| 장기종업원급여부채 | 2,133,536,287 | 1,498,236,715 | 1,089,337,527 |
| 이연법인세부채 (주17) | 2,530,622,288 | 16,429,368,359 | |
| 부채총계 | 2,346,640,328,950 | 2,762,382,311,340 | 1,885,951,251,552 |
| 자본 | | | |
| 지배기업의 소유지분 | 1,711,974,688,760 | 1,371,474,768,238 | 1,363,443,637,314 |
| 자본금 (주18) | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 |
| 주식발행초과금 (주18) | 877,452,591,737 | 877,452,591,737 | 877,452,591,737 |
| 기타포괄손익누계액 (주20) | 110,685,370,119 | 11,432,859,506 | (7,353,561,026) |
| 기타자본항목 (주19) | 399,486,585,750 | 58,307,350,992 | 12,160,192,314 |
| 이익잉여금 (주21) | 275,409,232,154 | 375,341,057,003 | 432,243,505,289 |
| 비지배지분 (주33) | 265,045,080,414 | 227,917,518,173 | 124,771,490,109 |
| 자본총계 | 1,977,019,769,174 | 1,599,392,286,411 | 1,488,215,127,423 |
| 자본과부채총계 | 4,323,660,098,124 | 4,361,774,597,751 | 3,374,166,378,975 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 |
|---|
| 매출액 (주22) | 2,766,837,750,152 | 6,900,867,843,535 | 5,357,607,238,956 |
| 매출원가 (주24) | 2,671,990,562,810 | 6,607,474,525,916 | 4,841,442,891,689 |
| 매출총이익 | 94,847,187,342 | 293,393,317,619 | 516,164,347,267 |
| 판매비와관리비 (주23,24) | 128,956,551,451 | 137,363,382,225 | 135,487,629,192 |
| 영업이익 | (34,109,364,109) | 156,029,935,394 | 380,676,718,075 |
| 영업외손익 | (58,864,228,747) | (78,329,644,786) | (58,142,936,570) |
| 기타수익 (주25) | 16,201,311,668 | 6,094,139,377 | 2,672,280,482 |
| 기타비용 (주25) | 12,474,382,064 | 41,172,641,116 | 35,982,161,356 |
| 금융수익 (주26) | 112,834,421,586 | 189,899,229,109 | 189,311,547,009 |
| 금융원가 (주26) | 175,425,579,937 | 240,636,543,651 | 214,100,010,194 |
| 지분법이익(손실) | | 7,486,171,495 | (44,592,511) |
| 법인세비용차감전순이익 | (92,973,592,856) | 77,700,290,608 | 322,533,781,505 |
| 법인세비용(수익) (주17) | (34,464,601,510) | 23,014,418,985 | 49,880,256,333 |
| 당기순이익 | (58,508,991,346) | 54,685,871,623 | 272,653,525,172 |
| 기타포괄손익 | 95,080,812,976 | 14,300,388,136 | (5,649,489,379) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | | | |
| 순확정급여의 재측정요소 (주16,17) | (4,171,697,637) | (4,486,032,395) | 1,711,319,756 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | | | |
| 해외사업환산손익 | 99,252,510,613 | 13,764,344,666 | (2,338,733,270) |
| 지분법자본변동 | | 5,022,075,865 | (5,022,075,865) |
| 총포괄손익 | 36,571,821,630 | 68,986,259,759 | 267,004,035,793 |
| 당기순이익의 귀속 | | | |
| 지배기업 소유주지분 | (96,511,550,456) | (8,734,809,082) | 232,344,693,490 |
| 비지배지분 (주33) | 38,002,559,110 | 63,420,680,705 | 40,308,831,682 |
| 당기 총포괄손익의 귀속 | | | |
| 지배기업 소유주지분 | (679,314,236) | 5,828,724,495 | 226,667,107,501 |
| 비지배지분 (주33) | 37,251,135,866 | 63,157,535,264 | 40,336,928,292 |
| 지배기업 지분에 대한 주당순이익 (주27) | | | |
| 기본주당순이익 (원) (단위 : 원) | (988.0) | (89.0) | 2,881.0 |
| 희석주당순이익 (단위 : 원) | (988.0) | (89.0) | 2,881.0 |
2-3. 연결 자본변동표
| 자본 |
|---|
| 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 자본 합계 |
|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주 귀속분 합계 |
|---|
| 2022.01.01 (기초자본) | 11,459,733,000 | 292,925,416,007 | 7,248,109 | 23,304,368,387 | 224,002,742,753 | 551,699,508,256 | 44,445,704,617 | 596,145,212,873 |
| 당기순이익(손실) | | | | | 232,344,693,490 | 232,344,693,490 | 40,308,831,682 | 272,653,525,172 |
| 기타포괄손익 | | | | | | | | (5,649,489,379) |
| 순확정급여의 재측정요소 | | | | | 1,683,223,146 | 1,683,223,146 | 28,096,610 | 1,711,319,756 |
| 해외사업환산손익 | | | (2,338,733,270) | | | (2,338,733,270) | | (2,338,733,270) |
| 지분법자본변동 | | | (5,022,075,865) | | | (5,022,075,865) | | (5,022,075,865) |
| 유상증자 | 805,672,000 | 621,510,002,700 | | | | 622,315,674,700 | | 622,315,674,700 |
| 무상증자 | 36,675,504,000 | (36,982,826,970) | | | | (307,322,970) | | (307,322,970) |
| 주식선택권 | | | | 23,485,477 | | 23,485,477 | | 23,485,477 |
| 자기주식의 취득 | | | | (15,977,992,380) | | (15,977,992,380) | | (15,977,992,380) |
| 자기주식 소각 | | | | 4,775,281,460 | (4,775,281,460) | | | |
| 자기주식 교부 | | | | 113,016,870 | | 113,016,870 | | 113,016,870 |
| 전환사채의 발행 | | | | | | | | |
| 배당 | | | | | (21,011,872,640) | (21,011,872,640) | | (21,011,872,640) |
| 기타변동의 자본조정 | | | | | | | | |
| 종속기업의 보통주 발행 거래원가 | | | | (77,967,500) | | (77,967,500) | (11,142,800) | (89,110,300) |
| 종속기업의 유상증자 | | | | | | | 40,000,000,000 | 40,000,000,000 |
| 신종자본증권발행 | | | | | | | | |
| 2022.12.31 (기말자본) | 48,940,909,000 | 877,452,591,737 | (7,353,561,026) | 12,160,192,314 | 432,243,505,289 | 1,363,443,637,314 | 124,771,490,109 | 1,488,215,127,423 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 48,940,909,000 | 877,452,591,737 | (7,353,561,026) | 12,160,192,314 | 432,243,505,289 | 1,363,443,637,314 | 124,771,490,109 | 1,488,215,127,423 |
| 당기순이익(손실) | | | | | (8,734,809,082) | (8,734,809,082) | 63,420,680,705 | 54,685,871,623 |
| 기타포괄손익 | | | | | | | | 14,300,388,136 |
| 순확정급여의 재측정요소 | | | | | (4,222,886,954) | (4,222,886,954) | (263,145,441) | (4,486,032,395) |
| 해외사업환산손익 | | | 13,764,344,666 | | | 13,764,344,666 | | 13,764,344,666 |
| 지분법자본변동 | | | 5,022,075,866 | | | 5,022,075,866 | | 5,022,075,866 |
| 유상증자 | | | | | | | | |
| 무상증자 | | | | | | | | |
| 주식선택권 | | | | 7,995,082,847 | | 7,995,082,847 | | 7,995,082,847 |
| 자기주식의 취득 | | | | | | | | |
| 자기주식 소각 | | | | | | | | |
| 자기주식 교부 | | | | 169,920,319 | | 169,920,319 | | 169,920,319 |
| 전환사채의 발행 | | | | 36,177,053,332 | | 36,177,053,332 | | 36,177,053,332 |
| 배당 | | | | | (43,944,752,250) | (43,944,752,250) | | (43,944,752,250) |
| 기타변동의 자본조정 | | | | 1,964,362,980 | | 1,964,362,980 | | 1,964,362,980 |
| 종속기업의 보통주 발행 거래원가 | | | | (159,260,800) | | (159,260,800) | (11,507,200) | (170,768,000) |
| 종속기업의 유상증자 | | | | | | | 40,000,000,000 | 40,000,000,000 |
| 신종자본증권발행 | | | | | | | | |
| 2023.12.31 (기말자본) | 48,940,909,000 | 877,452,591,737 | 11,432,859,506 | 58,307,350,992 | 375,341,057,003 | 1,371,474,768,238 | 227,917,518,173 | 1,599,392,286,411 |
| 2024.01.01 (기초자본) | 48,940,909,000 | 877,452,591,737 | 11,432,859,506 | 58,307,350,992 | 375,341,057,003 | 1,371,474,768,238 | 227,917,518,173 | 1,599,392,286,411 |
| 당기순이익(손실) | | | | | (96,511,550,456) | (96,511,550,456) | 38,002,559,110 | (58,508,991,346) |
| 기타포괄손익 | | | | | | | | 95,080,812,976 |
| 순확정급여의 재측정요소 | | | | | (3,420,274,393) | (3,420,274,393) | (751,423,244) | (4,171,697,637) |
| 해외사업환산손익 | | | 99,252,510,613 | | | 99,252,510,613 | | 99,252,510,613 |
| 지분법자본변동 | | | | | | | | |
| 유상증자 | | | | | | | | |
| 무상증자 | | | | | | | | |
| 주식선택권 | | | | (1,755,384,209) | | (1,755,384,209) | | (1,755,384,209) |
| 자기주식의 취득 | | | | | | | | |
| 자기주식 소각 | | | | | | | | |
| 자기주식 교부 | | | | 8,784,808,931 | | 8,784,808,931 | | 8,784,808,931 |
| 전환사채의 발행 | | | | | | | | |
| 배당 | | | | | | | | |
| 기타변동의 자본조정 | | | | (465,449,964) | | (465,449,964) | (123,573,625) | (589,023,589) |
| 종속기업의 보통주 발행 거래원가 | | | | | | | | |
| 종속기업의 유상증자 | | | | | | | | |
| 신종자본증권발행 | | | | 334,615,260,000 | | 334,615,260,000 | | 334,615,260,000 |
| 2024.12.31 (기말자본) | 48,940,909,000 | 877,452,591,737 | 110,685,370,119 | 399,486,585,750 | 275,409,232,154 | 1,711,974,688,760 | 265,045,080,414 | 1,977,019,769,174 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | 670,144,487,342 | 20,620,682,315 | (241,250,246,729) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주29) | 710,616,586,757 | 78,863,408,974 | (229,654,041,011) |
| 배당금수취 | 98,479,123 | 71,729,849 | |
| 법인세납부 | (40,570,578,538) | (58,314,456,508) | (11,596,205,718) |
| 투자활동현금흐름 | (1,021,816,709,275) | (672,543,566,821) | (534,742,092,456) |
| 유형자산의 취득 | (1,023,789,607,558) | (756,168,491,423) | (455,327,648,383) |
| 유형자산의 처분 | | 9,078,000 | 106,537,048 |
| 무형자산의 취득 | (6,660,925,561) | (480,737,060) | (619,637,500) |
| 무형자산의 처분 | | 189,000,000 | 67,000,000 |
| 정부보조금의 수령 | 4,319,803,359 | 4,446,368,325 | 6,429,934,012 |
| 단기금융상품의 취득 | (55,049,774,500) | (140,000,000,000) | (42,003,600,000) |
| 단기금융상품의 처분 | 40,000,000,000 | 170,000,000,000 | 12,553,600,000 |
| 관계기업투자자산의 취득 | | | (42,071,814,439) |
| 관계기업투자자산의 처분 | | 39,135,832,273 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의취득 | (251,477,350,723) | (188,506,249,090) | (13,908,480,336) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 251,494,036,922 | 187,905,102,479 | |
| 파생상품자산의 처분 | 770,000,000 | | (34,380,000) |
| 파생상품부채의 처분 | (154,000,000) | (147,900,000) | (2,892,700,000) |
| 보증금의 증가 | (455,355,732) | (1,307,930,836) | (355,214,267) |
| 보증금의 감소 | 290,313,208 | 589,280,474 | 157,700,000 |
| 이자수입 | 18,896,151,310 | 11,793,080,037 | 3,156,611,409 |
| 재무활동현금흐름 | 323,119,486,421 | 847,377,985,960 | 993,243,884,145 |
| 보통주 발행 | | | 624,556,934,400 |
| 보통주 발행의 거래원가 | | | (2,548,582,670) |
| 종속기업의 보통주 발행 거래원가 | (47,300,000) | (170,768,000) | (89,110,300) |
| 비지배지분과의 거래 | | 40,000,000,000 | 40,000,000,000 |
| 자기주식의 취득 | | | (15,977,992,380) |
| 단기차입금의 차입 | 1,873,427,256,350 | 2,203,983,835,074 | 763,233,719,498 |
| 단기차입금의 상환 | (2,225,542,220,528) | (1,627,028,649,718) | (650,948,598,667) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (144,365,560,000) | (52,777,780,000) | (92,000,000,000) |
| 장기차입금의 차입 | 404,726,086,489 | 50,000,000,000 | 373,900,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | | (50,000,000,000) | |
| 전환사채의 발행 | | 439,915,933,203 | |
| 사채의 발행 | 152,472,418,400 | | |
| 사채의 상환 | | (50,000,000,000) | |
| 신종자본증권의 발행 | 334,615,260,000 | | |
| 리스부채의 상환 | (2,370,756,858) | (1,539,044,981) | (952,306,718) |
| 임대보증금의 증가 | 5,100,000 | 93,588,000 | 8,330,000 |
| 임대보증금의 감소 | | (23,424,000) | (55,094,000) |
| 정부보조금의 수령 | 3,388,918,616 | 446,318,997 | 2,159,559,309 |
| 정부보조금의 상환 | (206,832,688) | | (344,062,453) |
| 이자지급 | (72,982,883,360) | (61,577,270,365) | (26,687,039,234) |
| 배당금지급 | | (43,944,752,250) | (21,011,872,640) |
| 현금및현금성자산의 순증가 | (28,552,735,512) | 195,455,101,454 | 217,251,544,960 |
| 기초현금및현금성자산 | 512,656,569,606 | 320,363,496,754 | 104,647,514,160 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 15,090,280,877 | (3,162,028,602) | (1,535,562,366) |
| 기말현금및현금성자산 | 499,194,114,971 | 512,656,569,606 | 320,363,496,754 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항 (연결)
| (1) 지배기업의 개요 주식회사 에코프로비엠(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')은 2016년 5월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 에코프로의 2차전지소재 사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로서, 2차전지소재의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사 및 공장은 충북 청주시 청원구 오창산업단지, 경북 포항시 북구 흥해읍 영일만산업단지에 위치하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주주명
당기말
전기말
소유주식수(주)
유효지분율(%)
소유주식수(주)
유효지분율(%)
㈜에코프로
44,578,159
45.61
44,578,159
45.65
㈜데이지파트너스
3,905,136
4.00
3,949,136
4.04
에코프로공동근로복지기금
422,576
0.43
422,576
0.43
국민연금공단
928,601
0.95
593,544
0.61
우리사주조합
182,008
0.19
241,666
0.25
기타
47,712,999
48.82
47,875,000
49.02
합계(*)
97,729,479
100.00
97,660,081
100.00
(*) 자기주식을 차감한 유통주식수입니다.
(2) 종속기업 현황
당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
종속기업
소재지
지배지분율(%)
연차 결산월
업종
당기말
전기말
㈜에코프로이엠
한국
60
60
12월
2차전지소재 제조 및 판매, 임대업
㈜에코프로글로벌(*1)
한국
-
100
12월
서비스업
EcoPro BM America, INC.
미국
100
100
12월
제조업
EcoPro BM Hungary Zrt.(*2)
헝가리
100
100
12월
제조업
EcoCAM Canada Inc.
캐나다
100
100
12월
제조업
EcoPro CAM Canada General Partner Inc.(*3)
캐나다
100
100
12월
제조업
EcoPro CAM Canada, L.P.(*3)
캐나다
100
100
12월
제조업
(*1) 지배기업은 2024년 5월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에코프로글로벌을 흡수합병하였습니다(주석 34 참조).
(*2) 당기 중 회사명을 EcoPro Global Hungary Zrt.에서 EcoPro BM Hungary Zrt.으로 변경하였습니다.(*3) EcoCAM Canada Inc.의 종속기업입니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 당기말
(단위: 천원)
기업명
자산
부채
자본
매출
당기손익
총포괄손익
㈜에코프로이엠
1,318,742,724
656,273,399
662,469,325
2,114,262,866
95,150,360
93,271,802
EcoPro BM America, INC.
266,913
29,538
237,375
-
(225,692)
(184,173)
EcoPro BM Hungary Zrt.(*1)
1,238,842,352
396,675,839
842,166,513
-
(12,038,961)
79,657,888
EcoCAM Canada Inc.(*2)
348,969,876
87,547,652
261,422,224
-
(6,660,893)
3,836,664
(*1) 당기 중 회사명을 EcoPro Global Hungary Zrt.에서 EcoPro BM Hungary Zrt.으로 변경하였습니다.(*2) EcoCAM Canada Inc.의 연결재무정보입니다.
② 전기말
(단위: 천원)
기업명
자산
부채
자본
매출
당기손익
총포괄손익
㈜에코프로이엠
1,881,888,371
1,313,692,562
568,195,809
3,771,340,006
158,551,702
157,893,838
㈜에코프로글로벌
623,732,449
903,587
622,828,862
13,793,439
(538,333)
(520,739)
EcoPro BM America, INC.
445,025
23,220
421,805
416,065
(603,805)
(605,450)
EcoPro BM Hungary Zrt.
701,297,369
105,753,397
595,543,972
-
(3,379,484)
18,511,159
EcoCAM Canada Inc.(*)
175,433,255
21,211,475
154,221,780
-
(1,719,494)
(1,163,030)
(*) EcoCAM Canada Inc.의 연결재무정보입니다. (4) 연결대상범위의 변동 당기 중
연결재무제표의
작성대상에서
제외된 종속기업의 현황은
다음과
같습니다.
종속기업명
사 유
㈜에코프로글로벌
합병 |
2. 중요한 회계정책 (연결)
3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)
4.1 재무위험관리 (연결)
| 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 |
| |
| 위험 | 위험 합계 |
|---|
| 시장위험 | 신용위험 | 유동성위험 |
|---|
| 시장위험 - 환율 | 시장위험 - 가격 | 시장위험 - 이자율 |
|---|
| 위험에 대한 노출에 대한 기술 | 미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 금융자산 | 변동금리 장기 차입금 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 | 차입금 및 기타 부채 | |
| 측정 | 현금흐름 추정, 민감도 분석 | 민감도 분석 | 민감도 분석 | 연체율 분석, 신용등급 | 현금흐름 추정 | |
| 관리 | 통화선도 | | | 은행예치금 다원화, 신용한도 | 차입한도 유지 | |
| 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 | | | | | | 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. |
| 금융상품의 이자율 유형별 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 이자율 유형 | 이자율 유형 합계 |
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| 변동이자율 | 고정이자율 |
|---|
| 합계 구간 | 합계 구간 합계 | 합계 구간 | 합계 구간 합계 |
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| 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 |
|---|
| 금융부채 | | | 613,541,478 | 776,530,798 | 547,032,780 | | 1,937,105,056 |
| 총 부채금액중 차지하는 비율 | | | 0.3170 | 0.4010 | 0.2820 | | 1.0000 |
| 이자율 유형 | 이자율 유형 합계 |
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| 변동이자율 | 고정이자율 |
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| 합계 구간 | 합계 구간 합계 | 합계 구간 | 합계 구간 합계 |
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| 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 |
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| 금융부채 | | | 949,722,220 | 467,899,037 | 402,903,213 | | 1,820,524,470 |
| 총 부채금액중 차지하는 비율 | | | 0.5220 | 0.2570 | 0.2210 | | 1.0000 |
| 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 금융상품 |
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| 매출채권 |
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| 장부금액 |
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| 손상차손누계액 |
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| 기초금융자산 | (2,457,819) |
| 변동 | |
| 기말금융자산 | (2,457,819) |
| 금융상품 |
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| 매출채권 |
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| 장부금액 |
|---|
| 손상차손누계액 |
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| 기초금융자산 | (2,457,821) |
| 변동 | (2) |
| 기말금융자산 | (2,457,819) |
| 1년 이내 | 1년 초과 |
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| 차입금 한도 약정 | 2,046,635,000 | 1,516,834,000 |
| 1년 이내 | 1년 초과 |
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| 차입금 한도 약정 | 2,309,923,454 | 250,000,000 |
| 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| | 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 계약상 현금흐름 합계 |
|---|
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 726,387,013 | 558,415,280 | 789,506,650 | 326,850,389 | 2,407,386,339 |
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 매입채무, 미할인현금흐름 | 204,185,664 | | | | 204,185,664 |
| 단기차입금, 미할인현금흐름 | 377,955,953 | 404,381,066 | | | 782,337,019 |
| 장기차입금, 미할인현금흐름 | 11,217,438 | 86,116,076 | 207,793,445 | 326,850,389 | 627,411,161 |
| 사채, 미할인현금흐름 | 1,693,473 | 66,408,648 | 91,985,313 | | 160,087,434 |
| 전환사채, 미할인현금흐름 | | | 485,795,552 | | 485,795,552 |
| 기타금융부채, 미할인현금흐름 (*1) | 128,771,955 | 152,616 | 639,381 | | 129,563,952 |
| 리스부채, 미할인현금흐름 | 456,725 | 1,356,874 | 3,292,959 | | 5,106,558 |
| 금융보증계약, 미할인현금흐름 | 6,671,992 | | | | 6,671,992 |
| | 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 계약상 현금흐름 합계 |
|---|
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 1,000,689,385 | 1,125,288,673 | 663,699,080 | 41,825,300 | 2,831,502,438 |
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 매입채무, 미할인현금흐름 | 734,064,641 | | | | 734,064,641 |
| 단기차입금, 미할인현금흐름 | 118,563,491 | 985,284,283 | | | 1,103,847,774 |
| 장기차입금, 미할인현금흐름 | 29,671,318 | 138,542,937 | 174,528,104 | 41,825,300 | 384,567,659 |
| 사채, 미할인현금흐름 | | | | | |
| 전환사채, 미할인현금흐름 | | | 485,795,552 | | 485,795,552 |
| 기타금융부채, 미할인현금흐름 (*1) | 110,269,296 | 62,388 | 303,357 | | 110,635,041 |
| 리스부채, 미할인현금흐름 | 480,747 | 1,399,065 | 3,072,067 | | 4,951,879 |
| 금융보증계약, 미할인현금흐름 | 7,639,892 | | | | 7,639,892 |
| 파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 계약상 현금흐름 합계 |
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| 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 6,227,007 | | | 6,227,007 |
| 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 계약상 현금흐름 합계 |
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| 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 2,078,000 | | | 2,078,000 |
| 금융부채의 장부금액에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 총장부금액 |
|---|
| 차입금 | 1,937,105,056 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (499,194,115) |
| 순차입금 | 1,437,910,941 |
| 자본 | 1,977,019,769 |
| 총자본 | 3,414,930,710 |
| 자본조달비율 | 0.421 |
| 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 | 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. |
| 총장부금액 |
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| 차입금 | 1,820,524,470 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (512,656,570) |
| 순차입금 | 1,307,867,900 |
| 자본 | 1,599,392,286 |
| 총자본 | 2,907,260,186 |
| 자본조달비율 | 0.450 |
| 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 | 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. |
4.2 재무위험관리 (연결)
| 외화금융자산의 통화별 내역 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 위험 |
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| 환위험 |
|---|
| 기능통화 또는 표시통화 |
|---|
| USD | JPY | CAD | EUR |
|---|
| 금융자산, 분류 |
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| 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 |
|---|
| 외화금융자산, 원화환산금액 | 183,125,438 | 167,500,055 | 14,288,400 | 179,136 | | | | | | | | | | | | |
| 위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| 기능통화 또는 표시통화 |
|---|
| USD | JPY | CAD | EUR |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 |
|---|
| 외화금융자산, 원화환산금액 | 65,836,091 | 674,528,775 | 12,532,968 | | | | | 153,700 | | | | | | | | 75,310 |
| 외화금융부채의 통화별 내역 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| 기능통화 또는 표시통화 |
|---|
| USD | CNY | CAD | EUR |
|---|
| 금융부채, 분류 |
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| 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 | 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 | 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 | 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 |
|---|
| 외화금융부채, 원화환산금액 | 195,824,890 | 3,542,022 | 315,076,319 | | | | | 1,004 | | | | |
| 위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| 기능통화 또는 표시통화 |
|---|
| USD | CNY | CAD | EUR |
|---|
| 금융부채, 분류 |
|---|
| 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 | 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 | 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 | 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 |
|---|
| 외화금융부채, 원화환산금액 | 616,935,450 | 4,792,365 | 122,493,000 | | 127,492 | | | 441,333 | | | 45,801 | |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| USD |
|---|
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 미국 달러/원 10% |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | |
| 시장변수 하락 시 당기손익 증가 | 11,485,031 |
| 시장변수 상승 시 당기손익 감소 | (11,485,031) |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | |
| 시장변수 상승 시 자본 증가 | |
| 시장변수 하락 시 자본 증가 | 11,485,031 |
| 시장변수 상승 시 자본 감소 | (11,485,031) |
| 시장변수 하락 시 자본 감소 | |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| USD |
|---|
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 미국 달러/원 10% |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 534,427 |
| 시장변수 하락 시 당기손익 증가 | |
| 시장변수 상승 시 당기손익 감소 | |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | (534,427) |
| 시장변수 상승 시 자본 증가 | 534,427 |
| 시장변수 하락 시 자본 증가 | |
| 시장변수 상승 시 자본 감소 | |
| 시장변수 하락 시 자본 감소 | (534,427) |
| 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 기타 가격위험 | 이자율위험 |
|---|
| 지분가격위험 |
|---|
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 주가 5% | 이자율 1% |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 549,389 | |
| 시장변수 하락 시 당기손익 증가 | | 4,718,134 |
| 시장변수 상승 시 당기손익 감소 | | (4,718,134) |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | (549,389) | |
| 시장변수 상승 시 자본 증가 | 549,389 | |
| 시장변수 하락 시 자본 증가 | | 4,718,134 |
| 시장변수 상승 시 자본 감소 | | (4,718,134) |
| 시장변수 하락 시 자본 감소 | (549,389) | |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 기타 가격위험 | 이자율위험 |
|---|
| 지분가격위험 |
|---|
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 주가 5% | 이자율 1% |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 481,893 | |
| 시장변수 하락 시 당기손익 증가 | | 7,303,364 |
| 시장변수 상승 시 당기손익 감소 | | (7,303,364) |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | (481,893) | |
| 시장변수 상승 시 자본 증가 | 481,893 | |
| 시장변수 하락 시 자본 증가 | | 7,303,364 |
| 시장변수 상승 시 자본 감소 | | (7,303,364) |
| 시장변수 하락 시 자본 감소 | (481,893) | |
5. 금융상품 공정가치 (연결)
| 자산의 공정가치측정에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 파생상품 |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 매출채권 | 기타금융자산 |
|---|
| 장부금액 | | 17,972,936 | | | | 499,194,115 | | | 142,203,520 | 24,266,378 | | | 8,899,788 | | | 692,536,737 |
| 공정가치 | | 17,972,936 | | | | | | | | | | | 8,899,788 | | | 26,872,724 |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 파생상품 |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 매출채권 | 기타금융자산 |
|---|
| 장부금액 | | 15,625,487 | | | | 512,656,570 | | | 767,027,417 | 20,427,674 | | | 350,614 | | | 1,316,087,762 |
| 공정가치 | | 15,625,487 | | | | | | | | | | | 350,614 | | | 15,976,101 |
| 부채의 공정가치측정에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 금융부채, 범주 | 금융부채, 범주 합계 |
|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 파생상품 금융부채 |
|---|
| 금융부채, 분류 |
|---|
| 매입채무 | 차입부채 | 파생상품부채 | 리스 부채 | 기타금융부채 (*) | 매입채무 | 차입부채 | 파생상품부채 | 리스 부채 | 기타금융부채 (*) |
|---|
| 장부금액 | 204,185,664 | 1,937,105,056 | | 4,675,534 | 129,644,373 | | | 6,227,007 | | | 2,281,837,634 |
| 공정가치 | | | | | | | | 6,227,007 | | | 6,227,007 |
| 금융부채, 범주 | 금융부채, 범주 합계 |
|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 파생상품 금융부채 |
|---|
| 금융부채, 분류 |
|---|
| 매입채무 | 차입부채 | 파생상품부채 | 리스 부채 | 기타금융부채 (*) | 매입채무 | 차입부채 | 파생상품부채 | 리스 부채 | 기타금융부채 (*) |
|---|
| 장부금액 | 734,064,641 | 1,820,524,470 | | 4,734,775 | 109,636,201 | | | 2,078,000 | | | 2,671,038,087 |
| 공정가치 | | | | | | | | 2,078,000 | | | 2,078,000 |
| 공정가치 서열체계 수준 1 | 공정가치 서열체계 수준 2 | 공정가치 서열체계 수준 3 |
|---|
| 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않는 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 수준에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 측정 전체 |
|---|
| 공정가치 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 14,288,400 | 2,422,036 | 1,262,500 |
| 파생상품 금융자산 | | 8,899,788 | |
| 파생상품 금융부채 | | 6,227,007 | |
| 측정 전체 |
|---|
| 공정가치 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 12,532,968 | 2,270,019 | 822,500 |
| 파생상품 금융자산 | | 350,614 | |
| 파생상품 금융부채 | | 2,078,000 | |
| 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 측정 전체 |
|---|
| 공정가치 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 수준 2 | 수준 3 |
|---|
| 자산 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 파생상품자산 | 당기손익인식금융자산 | 파생상품자산 |
|---|
| 금융자산 | 2,422,036 | 8,899,788 | 1,262,500 | |
| 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 | 순자산가치법 | 스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형 | 현금흐름할인모형 | |
| 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 | 순자산가치 | | 할인율 등 | |
| 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 부채에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 측정 전체 |
|---|
| 공정가치 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 공정가치 서열체계 수준 2 |
|---|
| 부채 |
|---|
| 파생상품 |
|---|
| 금융부채 | 6,227,007 |
| 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 | 스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형 |
| 공정가치 수준3 금융상품의 변동내역에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공정가치 서열체계 수준 3 |
|---|
| 기초 | 822,500 |
| 취득 | 440,000 |
| 기말 | 1,262,500 |
| 공정가치 서열체계 수준 3 |
|---|
| 기초 | |
| 취득 | 822,500 |
| 기말 | 822,500 |
6. 범주별 금융상품 (연결)
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 파생상품 |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 단기매매목적파생상품자산 | 장기평가 파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 단기매매목적파생상품자산 | 장기평가 파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 단기매매목적파생상품자산 | 장기평가 파생상품자산 |
|---|
| 금융자산 | 17,972,936 | | | | | | | 142,203,520 | 24,266,378 | 499,194,115 | | | | | | | 7,051,336 | 1,848,452 | 692,536,737 |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 파생상품 |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 단기매매목적파생상품자산 | 장기평가 파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 단기매매목적파생상품자산 | 장기평가 파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 단기매매목적파생상품자산 | 장기평가 파생상품자산 |
|---|
| 금융자산 | 15,625,487 | | | | | | | 767,027,417 | 20,427,674 | 512,656,570 | | | | | | | 350,614 | | 1,316,087,762 |
| 금융부채, 범주 | 금융부채, 범주 합계 |
|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 파생상품 금융부채 |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 매입채무 | 리스 부채 | 기타금융부채(*) | 차입금(유동) | 차입금(비유동) | 단기매매목적파생상품부채 | 매입채무 | 리스 부채 | 기타금융부채(*) | 차입금(유동) | 차입금(비유동) | 단기매매목적파생상품부채 |
|---|
| 금융부채 | 204,185,664 | 4,675,534 | 129,644,373 | 912,066,278 | 1,025,038,778 | | | | | | | 6,227,007 | 2,281,837,634 |
| 금융부채, 범주 | 금융부채, 범주 합계 |
|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 파생상품 금융부채 |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 매입채무 | 리스 부채 | 기타금융부채(*) | 차입금(유동) | 차입금(비유동) | 단기매매목적파생상품부채 | 매입채무 | 리스 부채 | 기타금융부채(*) | 차입금(유동) | 차입금(비유동) | 단기매매목적파생상품부채 |
|---|
| 금융부채 | 734,064,641 | 4,734,775 | 109,636,201 | 1,228,097,947 | 592,426,523 | | | | | | | 2,078,000 | 2,671,038,087 |
| 금융상품의 범주별 손익의 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 자산과 부채 | 자산과 부채 합계 |
|---|
| 금융자산, 범주 | 금융부채, 범주 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 파생상품자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 파생상품 금융부채 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정 | 2,132,282 | | | | | 2,132,282 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 | 231,853 | | | | | 231,853 |
| 배당금수익(금융수익) | 98,479 | | | | | 98,479 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익 | | 17,782,548 | | | | 17,782,548 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | | | | | | |
| 매출채권처분손실 | | (8,494,446) | | | | (8,494,446) |
| 외환손익 | | 42,783,781 | | (42,069,841) | | 713,940 |
| 파생상품거래이익(금융수익) | | | 9,899,336 | | | 9,899,336 |
| 파생상품평가이익(금융수익) | | | 1,848,452 | | | 1,848,452 |
| 이자비용 | | | | (86,232,043) | | (86,232,043) |
| 금융보증수익 | | | | 29,750 | | 29,750 |
| 파생상품거래손실(금융원가) | | | | | (6,731,621) | |
| 합계 | 2,462,614 | 52,071,883 | 11,747,788 | (128,272,134) | (6,731,621) | (68,721,470) |
| 자산과 부채 | 자산과 부채 합계 |
|---|
| 금융자산, 범주 | 금융부채, 범주 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 파생상품자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 파생상품 금융부채 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정 | 1,316,007 | | | | | 1,316,007 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 | 542,116 | | | | | 542,116 |
| 배당금수익(금융수익) | 71,730 | | | | | 71,730 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익 | | 11,946,930 | | | | 11,946,930 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | | 2 | | | | 2 |
| 매출채권처분손실 | | (15,470,918) | | | | (15,470,918) |
| 외환손익 | | 26,146,504 | | (18,567,010) | | 7,579,494 |
| 파생상품거래이익(금융수익) | | | 2,342,614 | | | 2,342,614 |
| 파생상품평가이익(금융수익) | | | | | | |
| 이자비용 | | | | (69,537,964) | | (69,537,964) |
| 금융보증수익 | | | | 77,499 | | 77,499 |
| 파생상품거래손실(금융원가) | | | | | (2,943,297) | (2,943,297) |
| 합계 | 1,929,853 | 22,622,518 | 2,342,614 | (88,027,475) | (2,943,297) | (64,075,787) |
7. 현금및현금성자산 (연결)
| 공시금액 |
|---|
| 현금 | 499,194,115 |
| 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 | 845,000 |
| 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 | 당기말과 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 845백만원(전기: 810백만원)이 포함되어 있습니다. |
| 공시금액 |
|---|
| 현금 | 512,656,570 |
| 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 | 810,000 |
| 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 | 당기말과 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 845백만원(전기: 810백만원)이 포함되어 있습니다. |
8. 매출채권 및 기타금융자산 (연결)
| 매출채권 및 기타채권의 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 총장부금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 매출채권 | 144,661,339 | (2,457,819) | 142,203,520 |
| 총장부금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 매출채권 | 769,485,236 | (2,457,819) | 767,027,417 |
9. 기타자산 (연결)
| 공시금액 |
|---|
| 선급금 | 1,801,412 |
| 선급비용 | 26,829,510 |
| 부가가치세대급금 | 62,506,869 |
| 합계 | 91,137,791 |
| 공시금액 |
|---|
| 선급금 | 17,755 |
| 선급비용 | 1,459,443 |
| 부가가치세대급금 | 29,625,603 |
| 합계 | 31,102,801 |
10. 재고자산 (연결)
| 총장부금액 | 재고자산 평가충당금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유동제품 | 338,475,316 | (39,165,531) | 299,309,785 |
| 유동재공품 | 81,812,690 | (6,811,253) | 75,001,437 |
| 유동원재료 | 257,332,017 | (41,290,383) | 216,041,634 |
| 유동저장품 | 1,413,767 | | 1,413,767 |
| 유동 미착품 | 24,556,793 | | 24,556,793 |
| 합계 | | | 616,323,416 |
| 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 | | | 2,569,603,000 |
| 총장부금액 | 재고자산 평가충당금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유동제품 | 579,775,490 | (109,431,468) | 470,344,022 |
| 유동재공품 | 134,400,164 | (10,377,912) | 124,022,252 |
| 유동원재료 | 419,068,310 | (53,080,692) | 365,987,618 |
| 유동저장품 | 1,946,585 | | 1,946,585 |
| 유동 미착품 | 146,496,458 | | 146,496,458 |
| 합계 | | | 1,108,796,935 |
| 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 | | | 6,064,734,000 |
| 비용으로 인식한 재고자산의 금액에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 백만원) |
| 매출원가 |
|---|
| 재고자산 평가손실 | |
| 재고자산평가손실환입 | 85,623 |
| 매출원가 |
|---|
| 재고자산 평가손실 | 165,296 |
| 재고자산평가손실환입 | |
11.1 유형자산 (연결)
| 유형자산에 대한 세부 정보 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 유형자산 | 유형자산 합계 |
|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 연구기자재 | 건설중인자산 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 |
|---|
| 유형자산 | 71,878,498 | | | | 292,652,880 | (53,302,324) | (393,502) | (3,169,823) | 161,279,375 | (29,336,125) | (744,263) | (1,418,746) | 713,300,100 | (212,281,090) | (2,787,062) | (4,963,648) | 459,237 | (256,711) | | (20,453) | 22,061,247 | (12,337,199) | (260,557) | (66,925) | 60,464,593 | (35,801,206) | | (790,264) | 1,835,311,622 | | | (6,158,643) | 2,793,319,011 |
| 유형자산 | 유형자산 합계 |
|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 연구기자재 | 건설중인자산 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 |
|---|
| 유형자산 | 69,368,275 | | | | 275,023,119 | (39,096,175) | (393,502) | (2,645,053) | 157,073,230 | (22,165,968) | (803,079) | (1,254,226) | 685,196,830 | (151,247,776) | (2,806,444) | (4,656,701) | 336,949 | (220,884) | | | 19,041,301 | (9,331,430) | (260,670) | (124,855) | 53,860,408 | (29,213,703) | | (611,241) | 833,196,103 | | | (4,057,649) | 1,824,206,859 |
| 유형자산의 변동 내역에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 유형자산 | 유형자산 합계 |
|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 연구기자재 | 건설중인자산 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 |
|---|
| 기초 | 69,368,275 | | 235,533,442 | (2,645,053) | 134,104,183 | (1,254,226) | 531,142,610 | (4,656,701) | 116,065 | | 9,449,201 | (124,855) | 24,646,705 | (611,241) | 833,196,103 | (4,057,649) | 1,824,206,859 |
| 취득 | | | | (690,834) | | (240,654) | | (847,179) | | (20,800) | 1,001,645 | (890) | | (408,453) | 1,007,797,388 | (2,100,994) | 1,004,489,229 |
| 처분 (*) | | | | | (978,706) | | (615,998) | | | | (20,821) | | (111) | | (1,413,158) | | (3,028,794) |
| 대체 | | | 17,629,761 | | 5,935,492 | | 37,150,722 | | 122,288 | | 2,803,090 | | 9,279,596 | | (74,783,017) | | (1,862,068) |
| 감가상각비 | | | (14,206,149) | 166,064 | (7,861,982) | 76,134 | (69,445,386) | 540,232 | (35,827) | 347 | (3,739,244) | 58,820 | (9,262,803) | 229,430 | | | (103,480,364) |
| 환율변동 | 2,510,223 | | | | | | | | | | (30,380) | | | | 70,514,306 | | 72,994,149 |
| 기말 | 71,878,498 | | 238,957,054 | (3,169,823) | 131,198,987 | (1,418,746) | 498,231,948 | (4,963,648) | 202,526 | (20,453) | 9,463,491 | (66,925) | 24,663,387 | (790,264) | 1,835,311,622 | 6,158,643 | 2,793,319,011 |
| 유형자산 | 유형자산 합계 |
|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 연구기자재 | 건설중인자산 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 |
|---|
| 기초 | 41,626,988 | | 156,013,008 | (3,756,875) | 94,407,338 | (1,797,037) | 331,012,831 | (7,384,995) | 148,622 | | 6,855,342 | (183,572) | 22,831,330 | (458,451) | 364,216,066 | | 1,003,530,595 |
| 취득 | 12,350,411 | | | (586,318) | | (281,955) | | (1,422,586) | | | | | | (353,719) | 894,448,280 | (4,057,649) | 900,096,464 |
| 처분 (*) | | | | 1,493,286 | (403,016) | 726,916 | (8,467,082) | 3,414,615 | (1) | | (32,719) | | (50,289) | | | | (3,318,290) |
| 대체 | 15,057,324 | | 92,006,870 | | 46,992,435 | | 266,203,493 | | 2,164 | | 5,373,018 | | 10,433,849 | | (440,758,212) | | (4,689,059) |
| 감가상각비 | | | (12,486,436) | 204,854 | (6,892,574) | 97,850 | (57,606,632) | 736,265 | (34,720) | | (2,747,734) | 58,717 | (8,568,185) | 200,929 | | | (87,037,666) |
| 환율변동 | 333,552 | | | | | | | | | | 1,294 | | | | 15,289,969 | | 15,624,815 |
| 기말 | 69,368,275 | | 235,533,442 | (2,645,053) | 134,104,183 | (1,254,226) | 531,142,610 | (4,656,701) | 116,065 | | 9,449,201 | (124,855) | 24,646,705 | (611,241) | 833,196,103 | (4,057,649) | 1,824,206,859 |
| 매출원가 | 판매비와 일반관리비 | 기능별 항목 합계 |
|---|
| 감가상각비, 유형자산 | 94,619,112 | 8,861,252 | 103,480,364 |
| 매출원가 | 판매비와 일반관리비 | 기능별 항목 합계 |
|---|
| 감가상각비, 유형자산 | 79,011,829 | 8,025,837 | 87,037,666 |
| 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 |
| 당기 | (단위 : 백만원) |
| 유형자산 |
|---|
| 자본화된 차입원가 | 20,465 |
| 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 | 0.0528 |
| 유형자산 |
|---|
| 자본화된 차입원가 | 7,557 |
| 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 | 0.0455 |
11.2 담보제공자산 (연결)
| 담보로 제공된 재고자산에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 수출입은행 |
|---|
| 담보제공 재고자산 | 609,603,306 |
| 담보설정금액 | 169,000,000 |
| 담보관련차입금 | 130,000,000 |
| 관련 계정과목 | 차입금(주석 15) |
| 담보로 제공된 유형자산에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 담보제공처 |
|---|
| 산업은행 외 2 |
|---|
| 유형자산 | 유형자산 합계 |
|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 연구기자재 | 건설중인자산 |
|---|
| 담보로 제공된 유형자산 | 39,125,342 | 210,770,654 | 473,800,816 | 72,872,453 | 1,967,748 | 22,207,349 | |
| 담보설정금액 | | | | | | | 657,400,000 |
| 담보설정금액 [USD, 일] | | | | | | | 4,600,000 |
| 담보관련차입금 | | | | | | | 502,856,660 |
| 관련 계정과목 | | | | | | | 차입금(주석15) |
12. 리스 (연결)
| 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 자산 | 자산 합계 |
|---|
| 부동산 | 차량운반구 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 총장부금액 | 감가상각누계액 | 총장부금액 | 감가상각누계액 |
|---|
| 사용권자산 | 4,676,736 | (1,619,310) | 3,429,902 | (1,776,900) | 4,710,428 |
| 당기 중 증가된 사용권자산 | | | | | 3,079,000 |
| 자산 | 자산 합계 |
|---|
| 부동산 | 차량운반구 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 총장부금액 | 감가상각누계액 | 총장부금액 | 감가상각누계액 |
|---|
| 사용권자산 | 3,768,980 | (767,800) | 2,715,517 | (1,040,871) | 4,675,826 |
| 당기 중 증가된 사용권자산 | | | | | 4,815,000 |
| 공시금액 |
|---|
| 유동 리스부채 | 1,708,132 |
| 비유동 리스부채 | 2,967,402 |
| 리스부채 | 4,675,534 |
| 공시금액 |
|---|
| 유동 리스부채 | 1,689,665 |
| 비유동 리스부채 | 3,045,110 |
| 리스부채 | 4,734,775 |
| 리스 관련 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 부동산 | 차량운반구 | 자산과 부채 합계 |
|---|
| 감가상각비, 사용권자산 | 1,358,485 | 736,028 | 2,094,513 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | | | 210,307 |
| 단기리스료 | | | 252,425 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | | | 1,825,322 |
| 리스 현금유출 | | | 4,449,000 |
| 부동산 | 차량운반구 | 자산과 부채 합계 |
|---|
| 감가상각비, 사용권자산 | 838,350 | 631,066 | 1,469,416 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | | | 147,170 |
| 단기리스료 | | | 1,243,262 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | | | 780,306 |
| 리스 현금유출 | | | 3,527,000 |
13. 무형자산 (연결)
| 무형자산에 대한 세부 정보 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 영업권 이외의 무형자산 | 영업권 이외의 무형자산 합계 |
|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 |
|---|
| 영업권 이외의 무형자산 | 11,228,276 | (1,421,218) | 9,807,058 | 1,129,773 | | 1,129,773 | 5,584,411 | (161,944) | 5,422,468 | 64,342 | | 64,341 | 2,348,522 | | 2,348,522 | 18,772,162 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 영업권 이외의 무형자산 합계 |
|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 |
|---|
| 영업권 이외의 무형자산 | 6,887,288 | (2,163,625) | 4,723,663 | 791,218 | | 791,218 | 6,609,710 | (230,082) | 6,379,628 | 89,495 | | 89,495 | 2,348,522 | | 2,348,522 | 14,332,526 |
| 무형자산의 변동내역에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 영업권 이외의 무형자산 | 영업권 이외의 무형자산 합계 |
|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 |
|---|
| 기초 | 6,887,288 | (2,163,625) | 4,723,663 | 791,218 | | 791,218 | 6,609,710 | (230,082) | 6,379,628 | 89,495 | | 89,495 | 2,348,522 | | 2,348,522 | 14,332,526 |
| 취득 | 6,660,926 | | 6,660,926 | | | 0 | 0 | (10,000) | (10,000) | | | | | | | 6,650,926 |
| 대체 | | | | 626,714 | | 626,715 | 1,235,354 | | 1,235,354 | | | | | | | 1,862,068 |
| 상각비 | (2,319,938) | 742,407 | (1,577,530) | (288,159) | | (288,160) | (2,260,653) | 78,138 | (2,182,515) | (25,154) | | (25,153) | | | | (4,073,358) |
| 처분 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 기말 | 11,228,276 | (1,421,218) | 9,807,059 | 1,129,773 | | 1,129,773 | 5,584,411 | (161,944) | 5,422,467 | 64,341 | | 64,342 | 2,348,522 | | 2,348,522 | 18,772,162 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 영업권 이외의 무형자산 합계 |
|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 |
|---|
| 기초 | 9,608,234 | (2,965,023) | 6,643,211 | 527,032 | | 527,032 | 5,104,545 | (217,398) | 4,887,147 | 104,859 | | 104,859 | 1,266,047 | | 1,266,047 | 13,428,296 |
| 취득 | | | | | | | | (85,500) | (85,500) | | | | 480,737 | | 480,737 | 395,237 |
| 대체 | | | | 453,921 | | 453,921 | 3,624,222 | | 3,624,222 | 9,178 | | 9,178 | 601,738 | | 601,738 | 4,689,059 |
| 상각비 | (2,720,946) | 801,398 | (1,919,548) | (189,395) | | (189,395) | (2,119,057) | 72,816 | (2,046,241) | (24,542) | | (24,542) | | | | (4,179,726) |
| 처분 | | | | (340) | | (340) | | | | | | | | | | (340) |
| 기말 | 6,887,288 | (2,163,625) | 4,723,663 | 791,218 | | 791,218 | 6,609,710 | (230,082) | 6,379,628 | 89,495 | | 89,495 | 2,348,522 | | 2,348,522 | 14,332,526 |
| 연구와 개발 비용에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 백만원) |
| 기업에 중요한 무형자산에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 기업에 중요한 무형자산 | 기업에 중요한 무형자산 합계 |
|---|
| 자본화된 개발비 지출액 |
|---|
| 국책과제 | 독자과제 |
|---|
| Kwh급 양극소재 | ESS용 LIB | 코발트 | LIB 양극 | 코발트 3단계 | 기타 국책과제 | A 과제 | B 과제 | C 과제 | D 과제 | E 과제 | F 과제 | G 과제 | H 과제 | I 과제 | J 과제 | 기타 독자과제 |
|---|
| 기업의 중요한 무형자산 | | 150,258 | 168,716 | 605,449 | 1,010,363 | 280,806 | 117,470 | 213,706 | 338,087 | 177,514 | 1,141,284 | 2,697,272 | 1,287,465 | 187,101 | 951,087 | 396,717 | 83,763 | 9,807,058 |
| 기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 | | 2년 | 3년 | 4년 | 6년 | | 1년 | 1년 | 3년 | 1년 | | | | | | | 1년 | |
| 기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 서술 | | | | | | 평균 1년 | | | | | 상각개시전 | 상각개시전 | 상각개시전 | 상각개시전 | 상각개시전 | 상각개시전 | | |
| 기업의 중요한 무형자산에 대한 기술 | Kwh급 양극소재는 전기자동차(EV)및 에너지저장장치(ESS) 등 중대형 에너지저장장치에 사용될 2차전지 생산을 위한 개발과제입니다. | ESS용 LIB는 CSG 등 양극활물질 기술개발로서, 2차전지의 고용량 장수명을 위한 개발과제입니다. | 코발트는 리싸이클 제련공정에서 제조된 황산코발트 원료를 투입하여 합성된 전구체 제조기술 개발과제입니다. | LIB 양극은 양극소재 공정기술 최적화를 위한 개발과제입니다. | 코발트 3단계는 저순도 코발트 원료를 이용한 고용량 양극활물질용 전구체 개발과제입니다. | | | | | | | | | | | | | 독자과제의 A~J 과제는 제품 성능향상 및 방전용량 증대변경과 관련해 진행된 과제로 고객사에 안정적인 제품공급을 위한 개발과제입니다. |
| 기업에 중요한 무형자산 | 기업에 중요한 무형자산 합계 |
|---|
| 자본화된 개발비 지출액 |
|---|
| 국책과제 | 독자과제 |
|---|
| Kwh급 양극소재 | ESS용 LIB | 코발트 | LIB 양극 | 코발트 3단계 | 기타 국책과제 | A 과제 | B 과제 | C 과제 | D 과제 | E 과제 | F 과제 | G 과제 | H 과제 | I 과제 | J 과제 | 기타 독자과제 |
|---|
| 기업의 중요한 무형자산 | 95,152 | 225,388 | 228,263 | 766,902 | 1,183,568 | 531,976 | 399,397 | 373,986 | 473,321 | 302,818 | | | | | | | 142,892 | 4,723,663 |
| 기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 | | 2년 | 3년 | 4년 | 6년 | | 1년 | 1년 | 3년 | 1년 | | | | | | | 1년 | |
| 기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 서술 | | | | | | 평균 1년 | | | | | 상각개시전 | 상각개시전 | 상각개시전 | 상각개시전 | 상각개시전 | 상각개시전 | | |
| 기업의 중요한 무형자산에 대한 기술 | Kwh급 양극소재는 전기자동차(EV)및 에너지저장장치(ESS) 등 중대형 에너지저장장치에 사용될 2차전지 생산을 위한 개발과제입니다. | ESS용 LIB는 CSG 등 양극활물질 기술개발로서, 2차전지의 고용량 장수명을 위한 개발과제입니다. | 코발트는 리싸이클 제련공정에서 제조된 황산코발트 원료를 투입하여 합성된 전구체 제조기술 개발과제입니다. | LIB 양극은 양극소재 공정기술 최적화를 위한 개발과제입니다. | 코발트 3단계는 저순도 코발트 원료를 이용한 고용량 양극활물질용 전구체 개발과제입니다. | | | | | | | | | | | | | 독자과제의 A~J 과제는 제품 성능향상 및 방전용량 증대변경과 관련해 진행된 과제로 고객사에 안정적인 제품공급을 위한 개발과제입니다. |
14. 기타금융부채 (연결)
15. 차입금 (연결)
| 단기차입금 | 장기 차입금 | 사채 | 전환사채 | 차입금명칭 합계 |
|---|
| 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 | 769,224,801 | 80,952,180 | 61,889,297 | | 912,066,278 |
| 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 | | 507,405,998 | 90,810,491 | 426,822,289 | 1,025,038,778 |
| 차입금 합계 | 769,224,801 | 588,358,178 | 152,699,788 | 426,822,289 | 1,937,105,056 |
| 단기차입금 | 장기 차입금 | 사채 | 전환사채 | 차입금명칭 합계 |
|---|
| 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 | 1,072,899,037 | 155,198,910 | | | 1,228,097,947 |
| 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 | | 189,523,310 | | 402,903,213 | 592,426,523 |
| 차입금 합계 | 1,072,899,037 | 344,722,220 | | 402,903,213 | 1,820,524,470 |
| 차입금명칭 | 차입금명칭 합계 |
|---|
| 단기차입금 | 장기 차입금 | 사채 |
|---|
| 원화대출-국민은행 | 원화대출-하나은행(*1) | 원화대출-산업은행_1(*1) | 원화대출-수출입은행_1(*2) | 원화대출-미즈호은행 | 원화대출-농협은행_1 | 원화대출-신한은행_1 | 원화대출-우리은행 | 원화대출-MUFG | 원화대출- 아이엠뱅크(구 대구은행) | 원화대출-수협은행 | 외화대출-씨티은행 | 외화대출-신한은행_1 | 외화대출-국민은행 | 원화대출-산업은행_2(*1) | 원화대출-신한은행_2(*1) | 원화대출-수출입은행_2(*2) | 원화대출-농협은행_2 | 외화대출-신한은행_2(*1) | 외화대출-수출입은행 등 | 확정금리 원화사채-제5회 무보증 사모 전환사채 | 확정금리 원화사채-제6-1회 무보증 공모사채 | 확정금리 원화사채-제6-2회 무보증 공모사채 |
|---|
| 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 |
|---|
| 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 |
|---|
| 차입금, 만기 | | | 2025-08-29 | | | 2025-03-15 | | | 2025-09-15 | | | | | | | | | 2025-08-21 | | | 2025-03-15 | | | 2025-03-17 | | | | | | | | | 2025-08-28 | | | 2025-06-08 | | | | | | 2025-02-27 | | | 2031-06-30 | | | 2026-03-15 | | | 2025-11-03 | | | | | | 2026-08-03 | | | 2031-12-31 | | | 2028-07-24 | | | 2025-09-08 | | | 2026-03-06 | |
| 차입금, 이자율 | | | 0.0408 | | | 0.0373 | 0.0412 | 0.0456 | | | | | | | | 0.0406 | 0.0425 | | 0.0396 | 0.0426 | | 0.0396 | 0.0426 | | | | | | | | | | 0.0485 | | | 0.0488 | | | | 0.0476 | 0.0552 | | 0.0412 | 0.0449 | | | | 0.0418 | | | 0.0415 | | | | | | 0.0449 | 0.0584 | 0.0639 | | | | | | | 0.0433 | | | 0.0449 | |
| 차입금 | | | 10,000,000 | | | 70,000,000 | | | 210,000,000 | | | | | | | | | 100,000,000 | | | 130,000,000 | | | 100,000,000 | | | | | | | | | 20,000,000 | | | 110,250,000 | | | | | | 18,974,801 | | | 192,856,660 | | | 20,000,000 | | | 50,000,000 | | | | | | 29,400,000 | | | 296,101,518 | | | 426,822,289 | | | 61,889,297 | | | 90,810,491 | 1,937,105,056 |
| 차감: 단기차입금 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (769,224,801) |
| 차감: 유동성장기차입금 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (80,952,180) |
| 차감: 유동성사채 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (61,889,297) |
| 장기차입금 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,025,038,778 |
| 차입금 관련 담보에 대한 기술 | | | | | | (*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | (*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | (*2) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 10 참조). | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | (*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | (*2) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 10 참조). | | | | | | (*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | | | | | | | | | | | |
| 차입금명칭 | 차입금명칭 합계 |
|---|
| 단기차입금 | 장기 차입금 | 사채 |
|---|
| 원화대출-국민은행 | 원화대출-하나은행(*1) | 원화대출-산업은행_1(*1) | 원화대출-수출입은행_1(*2) | 원화대출-미즈호은행 | 원화대출-농협은행_1 | 원화대출-신한은행_1 | 원화대출-우리은행 | 원화대출-MUFG | 원화대출- 아이엠뱅크(구 대구은행) | 원화대출-수협은행 | 외화대출-씨티은행 | 외화대출-신한은행_1 | 외화대출-국민은행 | 원화대출-산업은행_2(*1) | 원화대출-신한은행_2(*1) | 원화대출-수출입은행_2(*2) | 원화대출-농협은행_2 | 외화대출-신한은행_2(*1) | 외화대출-수출입은행 등 | 확정금리 원화사채-제5회 무보증 사모 전환사채 | 확정금리 원화사채-제6-1회 무보증 공모사채 | 확정금리 원화사채-제6-2회 무보증 공모사채 |
|---|
| 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 |
|---|
| 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 |
|---|
| 차입금, 만기 | | | 2025-08-29 | | | 2025-03-15 | | | 2025-09-15 | | | | | | | | | 2025-08-21 | | | 2025-03-15 | | | 2025-03-17 | | | | | | | | | 2025-08-28 | | | 2025-06-08 | | | | | | 2025-02-27 | | | 2031-06-30 | | | 2026-03-15 | | | 2025-11-03 | | | | | | 2026-08-03 | | | 2031-12-31 | | | 2028-07-24 | | | 2025-09-08 | | | 2026-03-06 | |
| 차입금, 이자율 | | | 0.0408 | | | 0.0373 | 0.0412 | 0.0456 | | | | | | | | 0.0406 | 0.0425 | | 0.0396 | 0.0421 | | 0.0396 | 0.0426 | | | | | | | | | | 0.0485 | | | 0.0488 | | | | 0.0476 | 0.0552 | | 0.0412 | 0.0449 | | | | 0.0418 | | | 0.0415 | | | | | | 0.0449 | | | | | | | | | 0.0433 | | | 0.0449 | |
| 차입금 | | | 130,000,000 | | | 70,000,000 | | | 310,000,000 | | | 50,000,000 | | | 100,000,000 | | | 60,000,000 | | | 25,000,000 | | | 140,000,000 | | | 10,000,000 | | | 50,000,000 | | | | | | 96,705,000 | | | 25,788,000 | | | 5,406,037 | | | 167,500,000 | | | 50,000,000 | | | 80,000,000 | | | 47,222,220 | | | | | | | | | 402,903,213 | | | | | | | 1,820,524,470 |
| 차감: 단기차입금 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (1,072,899,037) |
| 차감: 유동성장기차입금 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (155,198,910) |
| 차감: 유동성사채 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 장기차입금 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 592,426,523 |
| 차입금 관련 담보에 대한 기술 | | | | | | (*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | (*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | (*2) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 10 참조). | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | (*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | (*2) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 10 참조). | | | | | | (*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | | | | | | | | | | | |
| 전환사채 발행 세부내역에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 전환사채 |
|---|
| 발행일자, 전환사채 | 2023-07-24 |
| 만기일자 | 2028-07-24 |
| 액면금액 | 440,000,000 |
| 발행가액 | 440,000,000 |
| 전환가격 | 206,250원/주 |
| 전환가격조정 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 (i) 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하거나 (ii) 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우에는 전환가액을 아래의 산식에 따라 조정하기로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가나. 발행회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정하는 등 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 본 사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정한다. 1주 미만의 단주에 해당하는 금액은 이를 전환하지 아니하고 행사주권 교부시 현금으로 지급한다.다. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우, 본 사채의 발행일로부터 7개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월마다 전환가액을 조정하되(이하 각 일자를 “전환가액 조정일”) 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 발행 당시 전환가액을 이미 조정한 경우에는 해당 가격)의 75% 이상이어야 한다.라. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정 및 위 다목과는 별도로, 시가가 하락하여 전환사채 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다. |
| 액면이자율 | 0 |
| 만기보장수익율 | 0.02 |
| 전환기간 | 2024-07-24 ~ 2028-06-24 |
| 풋옵션(조기상환청구권) | 발행일로부터 3년 후 매 3개월 마다 투자자가 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 전환사채의 부채요소 | 426,822,289 |
| 전환권대가 | 36,177,053 |
| 전환사채 |
|---|
| 발행일자, 전환사채 | 2023-07-24 |
| 만기일자 | 2028-07-24 |
| 액면금액 | 440,000,000 |
| 발행가액 | 440,000,000 |
| 전환가격 | 206,250원/주 |
| 전환가격조정 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 (i) 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하거나 (ii) 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우에는 전환가액을 아래의 산식에 따라 조정하기로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가나. 발행회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정하는 등 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 본 사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정한다. 1주 미만의 단주에 해당하는 금액은 이를 전환하지 아니하고 행사주권 교부시 현금으로 지급한다.다. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우, 본 사채의 발행일로부터 7개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월마다 전환가액을 조정하되(이하 각 일자를 “전환가액 조정일”) 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 발행 당시 전환가액을 이미 조정한 경우에는 해당 가격)의 75% 이상이어야 한다.라. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정 및 위 다목과는 별도로, 시가가 하락하여 전환사채 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다. |
| 액면이자율 | 0 |
| 만기보장수익율 | 0.02 |
| 전환기간 | 2024-07-24 ~ 2028-06-24 |
| 풋옵션(조기상환청구권) | 발행일로부터 3년 후 매 3개월 마다 투자자가 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 전환사채의 부채요소 | 402,903,213 |
| 전환권대가 | 36,177,053 |
16. 순확정급여부채 (연결)
| 공시금액 |
|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 71,305,128 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (55,182,108) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | (16,123,020) |
| 제도의 유형에 대한 기술 | 연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. |
| 제도가 제공하는 급여의 성격에 대한 기술 | 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. |
| 제도가 운영되는 규제체계에 대한 기술 | 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. |
| 공시금액 |
|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 51,470,349 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (34,221,931) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 17,248,418 |
| 제도의 유형에 대한 기술 | 연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. |
| 제도가 제공하는 급여의 성격에 대한 기술 | 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. |
| 제도가 운영되는 규제체계에 대한 기술 | 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. |
| 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 확정급여채무의 현재가치 | 사외적립자산 |
|---|
| 기초금액 | 51,470,349 | (34,221,931) |
| 당기근무원가 | 14,930,006 | |
| 과거근무원가 | | |
| 이자비용 | 2,615,005 | |
| 이자수익 | | (1,657,579) |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 509,822 | |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 4,230,707 | |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 245,357 | |
| 사외적립자산의 재측정요소 | | 438,949 |
| 사용자기여금 | | (21,303,384) |
| 급여의 지급 | (2,647,369) | 1,484,497 |
| 관계사 전출입 | (48,750) | 77,340 |
| 보고기간말 금액 | 71,305,128 | (55,182,108) |
| 확정급여채무의 현재가치 | 사외적립자산 |
|---|
| 기초금액 | 34,704,433 | (17,294,380) |
| 당기근무원가 | 11,565,015 | |
| 과거근무원가 | 123,296 | |
| 이자비용 | 1,827,496 | |
| 이자수익 | | (902,899) |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,880,989) | |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 7,343,532 | |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 229,390 | |
| 사외적립자산의 재측정요소 | | 142,614 |
| 사용자기여금 | | (17,902,803) |
| 급여의 지급 | (2,074,036) | 1,170,185 |
| 관계사 전출입 | (367,788) | 565,352 |
| 보고기간말 금액 | 51,470,349 | (34,221,931) |
| 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 55,605 |
| 정기예금 | 55,126,503 |
| 합계 | 55,182,108 |
| 공시금액 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 6,969 |
| 정기예금 | 34,214,962 |
| 합계 | 34,221,931 |
| 하위범위 | 상위범위 | 범위 합계 |
|---|
| 할인율에 대한 보험수리적 가정 | 0.0426 | 0.0431 | |
| 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 | | | 0.0520 |
| 하위범위 | 상위범위 | 범위 합계 |
|---|
| 할인율에 대한 보험수리적 가정 | 0.0378 | 0.0474 | |
| 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 | | | 0.0520 |
| 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 할인율에 대한 보험수리적 가정 | 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 |
|---|
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 | 0.01 | 0.01 |
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) | (9,156,786) | 11,041,378 |
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 | 0.01 | 0.01 |
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) | 11,257,927 | (9,169,568) |
| 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 | 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. | 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. |
| 할인율에 대한 보험수리적 가정 | 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 |
|---|
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 | 0.01 | 0.01 |
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) | (9,156,786) | 11,041,378 |
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 | 0.01 | 0.01 |
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) | 11,257,927 | (9,169,568) |
| 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 | 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. | 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. |
| 하위범위 | 상위범위 |
|---|
| 확정급여채무의 가중평균만기 | 14년5개월1일 | 16년1개월6일 |
| 하위범위 | 상위범위 |
|---|
| 확정급여채무의 가중평균만기 | 2년5개월16일 | 14년1개월28일 |
| 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 구간 합계 |
|---|
| 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 | 2,859,895 | 2,858,674 | 10,001,161 | 127,032,795 | 142,752,525 |
| 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 | | | | | 32,588,000 |
| 미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술 | | | | | 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. |
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 구간 합계 |
|---|
| 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 | 2,350,280 | 2,608,748 | 7,725,446 | 95,763,606 | 108,448,080 |
| 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 | | | | | |
| 미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술 | | | | | 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. |
17. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)
| 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 20,357,033 |
| 전기법인세의 조정사항 | (2,394,662) |
| 기타 조정사항 | 10,600,994 |
| 총당기법인세 | 28,563,365 |
| 총이연법인세 | |
| 일시적차이의 증감 | (61,753,698) |
| 세액공제로 인한 이연법인세 변동 | (1,788,679) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 514,410 |
| 법인세비용(수익) | (34,464,602) |
| 공시금액 |
|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 45,204,622 |
| 전기법인세의 조정사항 | 266,271 |
| 기타 조정사항 | |
| 총당기법인세 | 45,470,893 |
| 총이연법인세 | |
| 일시적차이의 증감 | (17,829,514) |
| 세액공제로 인한 이연법인세 변동 | 3,038,045 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (7,665,006) |
| 법인세비용(수익) | 23,014,418 |
| 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (92,973,593) |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | (21,476,900) |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (21,337) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 27,840 |
| 세액공제로 인한 효과 | (9,733,857) |
| 기타 | (3,260,348) |
| 당기 조정항목 | (12,987,702) |
| 법인세비용(수익) | (34,464,602) |
| 공시금액 |
|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 77,700,291 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | 17,948,767 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (431,909) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 165,665 |
| 세액공제로 인한 효과 | (16,810,725) |
| 기타 | 22,142,620 |
| 당기 조정항목 | 5,065,651 |
| 법인세비용(수익) | 23,014,418 |
| 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 확정급여제도의 재측정 적립금 | 자기주식처분이익 | 자기주식처분손실 | 전환권대가 | 기타 자본에 직접 가감되는 항목 |
|---|
| 반영 전 | (5,424,834) | 1,895,335 | | | 1,302,619 |
| 자본에 직접 반영된 자기주식처분손실에 대한 법인세 효과 | 1,253,137 | (437,822) | | | (300,905) |
| 반영 후 | (4,171,697) | 1,457,513 | | | 1,001,714 |
| 확정급여제도의 재측정 적립금 | 자기주식처분이익 | 자기주식처분손실 | 전환권대가 | 기타 자본에 직접 가감되는 항목 |
|---|
| 반영 전 | (5,852,139) | | (475,972) | 47,044,283 | |
| 자본에 직접 반영된 자기주식처분손실에 대한 법인세 효과 | 1,348,514 | | 109,950 | (10,867,230) | 1,743,759 |
| 반영 후 | (4,503,625) | | (366,022) | 36,177,053 | 1,743,759 |
| 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 자산과 부채 | 자산과 부채 합계 |
|---|
| 자산 | 부채 |
|---|
| 합계 구간 | 합계 구간 합계 | 합계 구간 | 합계 구간 합계 |
|---|
| 12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) |
|---|
| 이연법인세부채(자산) 순액 | (109,443,832) | (22,462,944) | (131,906,776) | 26,870,929 | 888,770 | 27,759,699 | (104,147,077) |
| 자산과 부채 | 자산과 부채 합계 |
|---|
| 자산 | 부채 |
|---|
| 합계 구간 | 합계 구간 합계 | 합계 구간 | 합계 구간 합계 |
|---|
| 12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) |
|---|
| 이연법인세부채(자산) 순액 | (34,617,494) | (42,311,275) | (76,928,769) | 25,344,448 | 10,980,125 | 36,324,573 | (40,604,196) |
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| | 기초 이연법인세부채(자산) | 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) | 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 | 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 | 기말 이연법인세부채(자산) |
|---|
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 | 사용권자산 | 1,010,674 | (304,084) | | | 706,590 |
| 사외적립자산 | 7,904,405 | 4,938,346 | (95,683) | | 12,747,068 |
| 파생상품자산, 이연법인세부채 | | | | | |
| 미수수익 | 93,476 | 355,630 | | | 449,106 |
| 상환할증금 | 10,886,649 | | | | 10,886,649 |
| 종속기업 투자지분 | 16,428,862 | (13,898,240) | | | 2,530,622 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (91,690) | 486,773 | | | 395,083 |
| 파생상품부채 | (21,714) | 66,295 | | | 44,581 |
| 기타일시적차이, 이연법인세부채 | 507 | (507) | | | |
| 선수금 | (8,085) | (3,465) | | | (11,550) |
| 미지급비용 | (684,551) | 479,612 | | | (204,939) |
| 확정급여채무의 현재가치 | (11,652,282) | (2,984,625) | (1,157,454) | | (15,794,361) |
| 장기종업원급여 | (346,093) | (146,754) | | | (492,847) |
| 대손충당금 | (95,196) | (171,096) | | | (266,292) |
| 재고자산 | (39,937,607) | 19,778,891 | | | (20,158,716) |
| 유형자산 | (7,388,283) | (2,004,258) | | | (9,392,541) |
| 영업권 이외의 무형자산 | (26,025) | (17,507) | | | (43,532) |
| 정부보조금 | (2,536,734) | (1,672,296) | | | (4,209,030) |
| 리스 부채 | (1,024,427) | 303,698 | | | (720,729) |
| 연차수당 | (2,140,955) | 226,537 | | | (1,914,418) |
| 기부금 | | (1,155) | | | (1,155) |
| 전환권조정 | (2,317,291) | (5,525,307) | | | (7,842,598) |
| 파생상품자산, 이연법인세자산 | (16,028) | (106,335) | | | (122,363) |
| 미사용 세액공제 | (5,402,025) | (2,732,283) | | | (8,134,308) |
| 미사용 세무상 결손금 | | (59,837,183) | | | (59,837,183) |
| 주식선택권 | (3,239,783) | 1,967,341 | | 300,905 | (971,537) |
| 기타일시적차이, 이연법인세자산 | | (1,788,677) | | | (1,788,677) |
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 | (40,604,196) | (62,590,649) | (1,253,137) | 300,905 | (104,147,077) |
| | 기초 이연법인세부채(자산) | 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) | 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 | 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 | 기말 이연법인세부채(자산) |
|---|
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 | 사용권자산 | 670,124 | 340,550 | | | 1,010,674 |
| 사외적립자산 | 3,978,250 | 3,956,321 | (30,166) | | 7,904,405 |
| 파생상품자산, 이연법인세부채 | 20,485 | (20,485) | | | |
| 미수수익 | 58,373 | 35,103 | | | 93,476 |
| 상환할증금 | | 19,419 | | 10,867,230 | 10,886,649 |
| 종속기업 투자지분 | | 16,428,862 | | | 16,428,862 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (399,726) | 308,036 | | | (91,690) |
| 파생상품부채 | | (21,714) | | | (21,714) |
| 기타일시적차이, 이연법인세부채 | | 507 | | | 507 |
| 선수금 | | (8,085) | | | (8,085) |
| 미지급비용 | | (684,551) | | | (684,551) |
| 확정급여채무의 현재가치 | (7,745,123) | (2,786,427) | (1,120,732) | | (11,652,282) |
| 장기종업원급여 | (251,348) | (94,745) | | | (346,093) |
| 대손충당금 | | (95,196) | | | (95,196) |
| 재고자산 | (1,761,905) | (38,175,702) | | | (39,937,607) |
| 유형자산 | (5,304,758) | (2,083,525) | | | (7,388,283) |
| 영업권 이외의 무형자산 | (1,570,497) | 1,544,472 | | | (26,025) |
| 정부보조금 | (4,218,122) | 1,681,388 | | | (2,536,734) |
| 리스 부채 | (679,553) | (344,874) | | | (1,024,427) |
| 연차수당 | (857,096) | (1,283,859) | | | (2,140,955) |
| 기부금 | | | | | |
| 전환권조정 | | (2,317,291) | | | (2,317,291) |
| 파생상품자산, 이연법인세자산 | | (16,028) | | | (16,028) |
| 미사용 세액공제 | (7,752,338) | 2,350,313 | | | (5,402,025) |
| 미사용 세무상 결손금 | | | | | |
| 주식선택권 | | (1,496,024) | | (1,743,759) | (3,239,783) |
| 기타일시적차이, 이연법인세자산 | | | | | |
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 | (25,813,234) | (22,763,535) | (1,150,898) | 9,123,471 | (40,604,196) |
| 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 |
|---|
| 일시적차이 |
|---|
| 종속기업의 일시적차이 | 미사용 세무상 결손금 | 특수관계자에게 제공한 지급보증 | 자기주식 | 주식선택권 | 신종자본증권 |
|---|
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 | 85,876,603 | 2,407,701 | 350,495 | 7,587,771 | | |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 | | | | | (780,775) | (334,615,260) |
| 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이에 대한 사유 | 처분하지 않을 예정 | 실현가능성 없음 | 세무상 공제되지 않는 비용 | 세무상 공제되지 않는 비용 | 실현가능성 없음 | 이연법인세부채 최초인식 면제규정 적용 |
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 |
|---|
| 일시적차이 |
|---|
| 종속기업의 일시적차이 | 미사용 세무상 결손금 | 특수관계자에게 제공한 지급보증 | 자기주식 | 주식선택권 | 신종자본증권 |
|---|
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 | 2,690,837 | 2,408,784 | 230,302 | 14,915,067 | | |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 | | | | | (1,795,066) | |
| 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이에 대한 사유 | 처분하지 않을 예정 | 실현가능성 없음 | 세무상 공제되지 않는 비용 | 세무상 공제되지 않는 비용 | 실현가능성 없음 | 이연법인세부채 최초인식 면제규정 적용 |
| 미사용 세무상 결손금 |
|---|
| 세무상 결손금(2037년 소멸) | 1,200,643 |
| 합계 | 1,200,643 |
18. 자본금과 주식발행초과금 (연결)
| 보통주 |
|---|
| 수권주식수 | 500,000,000 |
| 발행주식수 | 97,801,344 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 |
| 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 | 71,865 |
| 보통주 |
|---|
| 수권주식수 | 500,000,000 |
| 발행주식수 | 97,801,344 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 |
| 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 | 141,263 |
| 자본금과 주식발행초과금에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 자본 | 자본 합계 |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|
| 기초 발행주식수 | | | 97,801,344 |
| 기말 발행주식수 | | | 97,801,344 |
| 기초 자본금과 주식발행초과금 | 48,940,909 | 877,452,592 | 926,393,501 |
| 기말 자본금과 주식발행초과금 | 48,940,909 | 877,452,592 | 926,393,501 |
19. 주식기준보상 (연결)
| 주식선택권 |
|---|
| 가득요건 | 계약상 지급시점까지 재직한 연결회사의 임직원 |
| 지급시기 | 2024-10-22, 2025-10-22, 2026-10-22 균등지급 |
| 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 주식선택권 공정가치 | 부여일 전일 종가 |
| 보고기간말 부여수량 | 68,902 |
| 부여방법 | 자기주식 교부 |
| 종속기업 및 기타특수관계자의 종업원에게 부여한 주식선택권 수량 | 1,770 |
| 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시 |
| 당기 | |
| 주식선택권 |
|---|
| 최초 부여수량 | 142,448 |
| 임직원 추가 부여 | 2,368 |
| 퇴사로 인한 상실 | (6,516) |
| 행사로 인한 지급 | (69,398) |
| 당기말 수량 | 68,902 |
| 주식선택권 |
|---|
| 최초 부여수량 | 152,398 |
| 임직원 추가 부여 | 132 |
| 퇴사로 인한 상실 | (10,082) |
| 행사로 인한 지급 | |
| 당기말 수량 | 142,448 |
| 재무상태에 미치는 주식기준보상거래의 영향에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 백만원) |
| 공시금액 |
|---|
| 종속기업에 대한 투자금액 등으로 인식된 종업원 용역의 공정가치 | 381 |
| 주식선택권과 관련하여 인식한 비용 | 7,087 |
| 지급으로 인한 감소, 주식선택권 | 9,222 |
| 공시금액 |
|---|
| 종속기업에 대한 투자금액 등으로 인식된 종업원 용역의 공정가치 | 188 |
| 주식선택권과 관련하여 인식한 비용 | 8,055 |
| 지급으로 인한 감소, 주식선택권 | |
20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (연결)
| 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 자본 | 자본 합계 |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
|---|
| 기타포괄손익누적액 |
|---|
| 당기초 | 11,432,860 | 11,432,860 |
| 외화환산의 증감 | 99,252,510 | 99,252,510 |
| 당기말 | 110,685,370 | 110,685,370 |
| 공시금액 |
|---|
| 주식선택권 | 6,295,372 |
| 자기주식 | (7,587,771) |
| 자기주식처분이익 | 1,457,513 |
| 자기주식처분손실 | (752,936) |
| 전환권대가 | 36,177,053 |
| 기타자본 | 29,282,095 |
| 신종자본증권(*) | 334,615,260 |
| 합계 | 399,486,586 |
| 공시금액 |
|---|
| 주식선택권 | 8,050,756 |
| 자기주식 | (14,915,067) |
| 자기주식처분이익 | |
| 자기주식처분손실 | (752,936) |
| 전환권대가 | 36,177,053 |
| 기타자본 | 29,747,545 |
| 신종자본증권(*) | |
| 합계 | 58,307,351 |
| 신종자본증권의 발행조건에 대한 공시 |
| (단위 : 백만원) |
| 제 7-1회, 제 7-2회 사모 채권형 신종자본증권 |
|---|
| 발행일자 | 2024-10-29 |
| 발행가액, 신종자본증권 | 336,000 |
| 만기일자 | 2054-10-29단 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능 |
| 이자지급 | 이자는 매 3개월마다 연 이자율의 1/4씩 분할하여 후급하며, 이자지급기일은 매년 1월 29일, 4월 29일, 7월 29일, 10월 29일임.단, 발행회사의 재량으로 예정된 이자지급일로부터 10영업일 전까지 보유자, 한국예탁결제원, 지급대리인에 통지하여 이자지급일에 예정된 이자지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있음(이자지급 연기 시 보통주식 배당금 지급 불가/누적적연기) |
| 사채의 중도상환 | - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음.- 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환: 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 2년째 되는 날 또는 그 이후의 이자지급기일에 본 사채의 전부를 상환할 수 있음.- 아래 기타사항(*) 발생 시, 중도상환 가능(*) 관련 회계기준 변경에 의해 자본으로 간주되지 않는 경우, 대주주변경사유 발생 시, 신용평가사로부터 자본인정 받지 못할 경우, 이자에 대한 법인세 손금 인정 받지 못할 경우 |
| 기한의 이익 상실 | - 발행회사가 본 사채상 지급의무를 지급기한 도래한 때 이행하지 않고 이러한 미지급상태가 그로부터 10일 이상 지속된 경우- 발행회사의 청산 시 |
21. 이익잉여금 (연결)
| 공시금액 |
|---|
| 법정적립금(*) | 7,745,662 |
| 미처분이익잉여금 | 267,663,570 |
| 합 계 | 275,409,232 |
| 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 | 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
| 공시금액 |
|---|
| 법정적립금(*) | 7,745,662 |
| 미처분이익잉여금 | 367,595,395 |
| 합 계 | 375,341,057 |
| 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 | 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (연결)
| 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 2,766,528,762 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 308,988 |
| 총 수익 | 2,766,837,750 |
| 공시금액 |
|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 6,900,552,724 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 315,120 |
| 총 수익 | 6,900,867,844 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 국내 | 일본 | 중국 | 헝가리 | 말레이시아 | 미국 | 기타 국가 | 지역 합계 |
|---|
| 제품매출액 | 641,110,110 | 40,307,041 | 425,494,495 | 1,358,642,744 | 184,378,340 | 66,322,654 | 45,463,012 | 2,761,718,396 |
| 상품매출액 | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 임대수익 | 308,988 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 308,988 |
| 기타수익(매출액) | 4,810,366 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,810,366 |
| 합계 | 646,229,464 | 40,307,041 | 425,494,495 | 1,358,642,744 | 184,378,340 | 66,322,654 | 45,463,012 | 2,766,837,750 |
| 외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술 | | | | | | | | 외부고객으로부터의 수익은 2차전지소재의 판매에서 생깁니다. 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. |
| 국내 | 일본 | 중국 | 헝가리 | 말레이시아 | 미국 | 기타 국가 | 지역 합계 |
|---|
| 제품매출액 | 864,670,433 | 60,775,568 | 998,020,566 | 3,058,171,270 | 303,722,199 | 1,427,684,106 | 140,775,842 | 6,853,819,984 |
| 상품매출액 | 32,971,863 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32,971,863 |
| 임대수익 | 315,120 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 315,120 |
| 기타수익(매출액) | 11,466,517 | 0 | 0 | 0 | 2,294,360 | 0 | 0 | 13,760,877 |
| 합계 | 909,423,933 | 60,775,568 | 998,020,566 | 3,058,171,270 | 306,016,559 | 1,427,684,106 | 140,775,842 | 6,900,867,844 |
| 외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술 | | | | | | | | 외부고객으로부터의 수익은 2차전지소재의 판매에서 생깁니다. 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. |
| 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 | 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 | 수행의무 합계 |
|---|
| 제품매출액 | 2,761,718,396 | | 2,761,718,396 |
| 상품매출액 | | | |
| 임대수익 | | 308,988 | 308,988 |
| 기타수익(매출액) | 2,640,817 | 2,169,549 | 4,810,366 |
| 합계 | 2,765,584,713 | 1,253,037 | 2,766,837,750 |
| 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 | 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 | 수행의무 합계 |
|---|
| 제품매출액 | 6,853,819,984 | | 6,853,819,984 |
| 상품매출액 | 32,971,863 | | 32,971,863 |
| 임대수익 | | 315,120 | 315,120 |
| 기타수익(매출액) | 12,486,151 | 1,274,726 | 13,760,877 |
| 합계 | 6,899,277,998 | 1,589,846 | 6,900,867,844 |
| 고객과의 계약과 관련된 부채 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 계약부채 | 968,903 |
| 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 | 1,791,380 |
| 공시금액 |
|---|
| 계약부채 | 1,791,380 |
| 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 | 111,973 |
23. 판매비와관리비 (연결)
| 판매비와관리비에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 급여, 판관비 | 4,359,770 |
| 퇴직급여, 판관비 | 2,687,594 |
| 복리후생비, 판관비 | 10,047,453 |
| 감가상각비, 판관비 | 3,154,524 |
| 사용권자산감가상각비, 판관비 | 690,235 |
| 경상개발비, 판관비 | 40,040,288 |
| 운반비, 판관비 | 5,447,092 |
| 지급수수료, 판관비 | 37,041,044 |
| 외주용역비, 판관비 | 4,823,657 |
| 무형자산상각비, 판관비 | 1,388,575 |
| 주식보상비용(환입), 판관비 | 709,036 |
| 기타판매비와관리비 | 18,567,283 |
| 판매비와관리비 | 128,956,551 |
| 공시금액 |
|---|
| 급여, 판관비 | 7,059,891 |
| 퇴직급여, 판관비 | 2,115,553 |
| 복리후생비, 판관비 | 4,719,850 |
| 감가상각비, 판관비 | 2,487,304 |
| 사용권자산감가상각비, 판관비 | 398,178 |
| 경상개발비, 판관비 | 48,840,615 |
| 운반비, 판관비 | 6,822,657 |
| 지급수수료, 판관비 | 44,456,418 |
| 외주용역비, 판관비 | 4,889,099 |
| 무형자산상각비, 판관비 | 1,259,976 |
| 주식보상비용(환입), 판관비 | 765,072 |
| 기타판매비와관리비 | 13,548,769 |
| 판매비와관리비 | 137,363,382 |
24. 비용의 성격별 분류 (연결)
| 공시금액 |
|---|
| 제품과 재공품의 감소(증가) | 278,267,896 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 2,161,726,428 |
| 종업원 급여 | 110,404,823 |
| 유형자산감가상각비 | 103,480,364 |
| 사용권자산 감가상각비 | 2,094,513 |
| 무형자산상각비 | 4,073,358 |
| 외주가공비 | 22,513,202 |
| 지급수수료 | 45,678,314 |
| 운반료 | 7,145,221 |
| 광고비 | 1,121,743 |
| 운용리스료 지급 | 4,044,529 |
| 재고자산평가손실 | (85,622,906) |
| 성격별 기타비용 | 146,019,629 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 2,800,947,114 |
| 공시금액 |
|---|
| 제품과 재공품의 감소(증가) | (273,900,302) |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 6,338,634,746 |
| 종업원 급여 | 123,092,671 |
| 유형자산감가상각비 | 87,037,666 |
| 사용권자산 감가상각비 | 1,467,681 |
| 무형자산상각비 | 4,179,726 |
| 외주가공비 | 43,329,492 |
| 지급수수료 | 56,745,230 |
| 운반료 | 8,386,155 |
| 광고비 | 401,635 |
| 운용리스료 지급 | 2,349,448 |
| 재고자산평가손실 | 165,295,656 |
| 성격별 기타비용 | 187,818,104 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 6,744,837,908 |
25. 기타수익과 기타비용 (연결)
| 공시금액 |
|---|
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 321,086 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 2,132,282 |
| 유형자산처분이익 | |
| 무형자산처분이익 | |
| 사용권자산처분이익 | 20,931 |
| 기타 | 13,727,013 |
| 기타수익 합계 | 16,201,312 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 89,233 |
| 유형자산처분손실 | 3,028,794 |
| 사용권자산처분손실 | 3 |
| 매출채권처분손실 | 8,494,446 |
| 기부금 | 452,844 |
| 관계기업투자자산처분손실 | |
| 기타 | 409,062 |
| 기타비용 합계 | 12,474,382 |
| 공시금액 |
|---|
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 542,116 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,316,007 |
| 유형자산처분이익 | 9,078 |
| 무형자산처분이익 | 188,660 |
| 사용권자산처분이익 | 25,921 |
| 기타 | 4,012,357 |
| 기타수익 합계 | 6,094,139 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | |
| 유형자산처분손실 | 8,953,107 |
| 사용권자산처분손실 | 1 |
| 매출채권처분손실 | 15,470,918 |
| 기부금 | 1,094,014 |
| 관계기업투자자산처분손실 | 11,799,175 |
| 기타 | 3,855,426 |
| 기타비용 합계 | 41,172,641 |
26. 금융수익과 금융원가 (연결)
| 공시금액 |
|---|
| 이자수익(금융수익) | 17,782,548 |
| 외환차익(금융수익) | 68,914,190 |
| 외화환산이익(금융수익) | 14,291,417 |
| 파생상품평가이익(금융수익) | 8,899,788 |
| 파생상품거래이익(금융수익) | 2,848,000 |
| 배당금수익(금융수익) | 98,479 |
| 금융수익 합계 | 112,834,422 |
| 이자비용(금융원가) | 86,232,043 |
| 외환차손(금융원가) | 61,972,553 |
| 외화환산손실(금융원가) | 20,519,113 |
| 파생상품평가손실(금융원가) | 6,227,007 |
| 파생상품거래손실(금융원가) | 504,614 |
| 금융보증비용(손실) | (29,750) |
| 금융원가 합계 | 175,425,580 |
| 공시금액 |
|---|
| 이자수익(금융수익) | 11,946,930 |
| 외환차익(금융수익) | 165,213,632 |
| 외화환산이익(금융수익) | 10,324,323 |
| 파생상품평가이익(금융수익) | 350,614 |
| 파생상품거래이익(금융수익) | 1,992,000 |
| 배당금수익(금융수익) | 71,730 |
| 금융수익 합계 | 189,899,229 |
| 이자비용(금융원가) | 69,657,287 |
| 외환차손(금융원가) | 155,388,714 |
| 외화환산손실(금융원가) | 12,569,747 |
| 파생상품평가손실(금융원가) | 2,078,000 |
| 파생상품거래손실(금융원가) | 865,297 |
| 금융보증비용(손실) | 77,499 |
| 금융원가 합계 | 240,636,544 |
27. 주당손익 (연결)
| 보통주 |
|---|
| 지배기업 지분 당기순손익 (원) | (96,511,550,456) |
| 발행된 가중평균 유통보통주식수 (주) | 97,673,580 |
| 기본주당순이익 (원) | (988) |
| 보통주 |
|---|
| 지배기업 지분 당기순손익 (원) | (8,734,809,082) |
| 발행된 가중평균 유통보통주식수 (주) | 97,658,482 |
| 기본주당순이익 (원) | (89) |
28. 배당금 (연결)
| 연차배당 |
|---|
| 전년도 회계연도에 대한 현금 배당금 | 0 |
| 주당 배당금 (원) | |
| 연차배당 |
|---|
| 전년도 회계연도에 대한 현금 배당금 | 43,944,752 |
| 주당 배당금 (원) | 450 |
29. 현금흐름 (연결)
| 중요한 비현금거래에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 74,783,017 |
| 유형자산 취득대가의 미지급의 증가(감소) | (42,800,282) |
| 리스를 통한 사용권자산의 취득 | 3,078,935 |
| 리스 중도해지로 인한 사용권자산의 감소 | 958,609 |
| 장기선급금의 유형자산 대체 | |
| 주식매수 상환 약정 정산으로 인한 미수금 증가 | 637,385 |
| 공시금액 |
|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 445,905,587 |
| 유형자산 취득대가의 미지급의 증가(감소) | 123,832,101 |
| 리스를 통한 사용권자산의 취득 | 4,814,949 |
| 리스 중도해지로 인한 사용권자산의 감소 | 1,542,722 |
| 장기선급금의 유형자산 대체 | 17,077,009 |
| 주식매수 상환 약정 정산으로 인한 미수금 증가 | |
| 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 리스 부채 | 차입금 | 사채 | 임대보증금 | 미지급배당금 | 재무활동에서 생기는 부채 합계 |
|---|
| 기초 | 4,734,776 | 1,417,621,256 | 402,903,213 | 276,362 | | 1,825,535,607 |
| 현금흐름 | (2,370,757) | (91,754,438) | 152,472,418 | (138,110) | | 58,209,113 |
| 취득 - 리스 | 3,078,934 | | | | | 3,078,934 |
| 기타 비금융변동(*) | (767,419) | 31,716,161 | 24,146,445 | | | 55,095,187 |
| 기말 | 4,675,534 | 1,357,582,979 | 579,522,076 | 138,252 | | 1,941,918,841 |
| 리스 부채 | 차입금 | 사채 | 임대보증금 | 미지급배당금 | 재무활동에서 생기는 부채 합계 |
|---|
| 기초 | 2,913,741 | 895,259,412 | 49,955,213 | 191,834 | 0 | 948,320,200 |
| 현금흐름 | (1,539,045) | 524,177,405 | 389,915,933 | 70,164 | (43,944,752) | 868,679,705 |
| 취득 - 리스 | 4,814,949 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,814,949 |
| 기타 비금융변동(*) | (1,454,869) | (1,815,561) | (36,967,933) | 14,364 | 43,944,752 | 3,720,753 |
| 기말 | 4,734,776 | 1,417,621,256 | 402,903,213 | 276,362 | | 1,825,535,607 |
30. 우발상황 및 약정사항 (연결)
| 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 제공받은 지급보증 |
|---|
| 특수관계 여부 | 특수관계자를 제외한 타인 |
| 보증처 | 서울보증보험 |
| 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) | 15,299,190 |
| 보증종류 | 보증금 반환 지급보증 등 |
| | | | 약정 금액 | 약정 금액, USD | 약정 금액, CAD |
|---|
| 약정의 유형 | 외상매출채권 담보대출 | 거래상대방 | 국민은행 | 5,000,000 | | |
| 하나은행 | | 80,000,000 | |
| 산업은행 | | | |
| 신한은행(*) | | | |
| 수출입은행 | | | |
| 우리은행 | 100,000,000 | | |
| 농협은행 | | | |
| 수협은행 | | | |
| 씨티은행 (*) | | | |
| SC제일은행 | | 100,000,000 | |
| SMBC은행 | | | |
| MUFG은행 | | | |
| 한국수출입은행 외 | | | |
| 자금대출 | 국민은행 | | | |
| 하나은행 | 70,000,000 | | |
| 산업은행 | 410,000,000 | | |
| 신한은행(*) | 150,000,000 | 22,200,000 | |
| 수출입은행 | 130,000,000 | | |
| 우리은행 | 100,000,000 | | |
| 농협은행 | 100,000,000 | | |
| 수협은행 | 20,000,000 | | |
| 씨티은행 (*) | | 89,400,000 | |
| SC제일은행 | 30,000,000 | | |
| SMBC은행 | 50,000,000 | | |
| MUFG은행 | 30,000,000 | | |
| 한국수출입은행 외 | | 860,000,000 | |
| 무역금융 | 국민은행 | 260,000,000 | | |
| 하나은행 | | | |
| 산업은행 | | | |
| 신한은행(*) | 40,000,000 | | |
| 수출입은행 | | | |
| 우리은행 | | | |
| 농협은행 | 50,000,000 | | |
| 수협은행 | 30,000,000 | | |
| 씨티은행 (*) | | | |
| SC제일은행 | | 500,000 | |
| SMBC은행 | | | |
| MUFG은행 | | | |
| 한국수출입은행 외 | | | |
| 수입신용장 | 국민은행 | | 20,000,000 | |
| 하나은행 | | | |
| 산업은행 | | | |
| 신한은행(*) | | 15,000,000 | |
| 수출입은행 | | | |
| 우리은행 | | | |
| 농협은행 | | | |
| 수협은행 | | | |
| 씨티은행 (*) | | | |
| SC제일은행 | | | |
| SMBC은행 | | | |
| MUFG은행 | | | |
| 한국수출입은행 외 | | | |
| 지급보증 | 국민은행 | | 80,000,000 | |
| 하나은행 | | | 12,818,005 |
| 산업은행 | | | |
| 신한은행(*) | | | |
| 수출입은행 | | | |
| 우리은행 | | | |
| 농협은행 | | | |
| 수협은행 | | | |
| 씨티은행 (*) | | | |
| SC제일은행 | | | |
| SMBC은행 | | | |
| MUFG은행 | | | |
| 한국수출입은행 외 | | | |
| 체결한 주요 판매 계약에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 고객 A | 고객 B |
|---|
| 계약내용 | 양극재 판매 | 양극재 판매 |
| 계약일 | 2021-09-08 | 2023-12-01 |
| 계약금액 | 10,110,232,000 | 43,867,615,524 |
| 계약기간 | 2024-01-01 ~ 2026-12-31 | 2024-01-01 ~ 2028-12-31 |
| 원리금납입대행약정 및 담보제공약정 | 펀드 출자 약정 | ㈜에코프로이엠 주식에 대한 옵션 계약 | 발생하지 않은 자본적지출 약정 |
|---|
| 총약정금액 | 6,383 | 3,000 | | 308,368 |
| 미이행 출자 약정 금액 | | 153 | | |
| 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 | 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 6,383백만원(전기말: 9,369백만원)의 원리금납입대행약정 및 담보제공약정을 체결하였습니다. | 연결회사는 비엔더블유인베스트먼트㈜가 요청하는 경우 산업은행에서 주관하는 소재ㆍ부품ㆍ장비분야 펀드에 3,000백만원을 출자하기로 하는 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 미이행 출자 약정 금액은 153백만원(전기말: 564백만원)입니다. | 지배기업은 종속기업인 ㈜에코프로이엠과 관련하여 합작투자자인 삼성SDI㈜와의 합작투자계약을 통해 지배기업의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 풋옵션을 행사할 권리를 부여하고 있습니다. 또한, 삼성SDI㈜의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 공정가격으로 콜옵션을 행사할 권리를 보유하고 있습니다.지배기업과 삼성SDI㈜는 약정기간 중 이사회 특별결의에 의한 승인 및 상대방 당사자의 동의 없이는 자신이 소유한 주식을 제3자에게 양도할 수 없습니다. | 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 금액은 308,368백만원(전기: 712,739백만원) 입니다. |
| 원리금납입대행약정 및 담보제공약정 | 펀드 출자 약정 | ㈜에코프로이엠 주식에 대한 옵션 계약 | 발생하지 않은 자본적지출 약정 |
|---|
| 총약정금액 | 9,369 | 3,000 | | 712,739 |
| 미이행 출자 약정 금액 | | 564 | | |
| 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 | 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 6,383백만원(전기말: 9,369백만원)의 원리금납입대행약정 및 담보제공약정을 체결하였습니다. | 연결회사는 비엔더블유인베스트먼트㈜가 요청하는 경우 산업은행에서 주관하는 소재ㆍ부품ㆍ장비분야 펀드에 3,000백만원을 출자하기로 하는 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 미이행 출자 약정 금액은 153백만원(전기말: 564백만원)입니다. | 지배기업은 종속기업인 ㈜에코프로이엠과 관련하여 합작투자자인 삼성SDI㈜와의 합작투자계약을 통해 지배기업의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 풋옵션을 행사할 권리를 부여하고 있습니다. 또한, 삼성SDI㈜의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 콜옵션을 행사할 권리를 보유하고 있습니다.지배기업과 삼성SDI㈜는 약정기간 중 이사회 특별결의에 의한 승인 및 상대방 당사자의 동의 없이는 자신이 소유한 주식을 제3자에게 양도할 수 없습니다. | 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 금액은 308,368백만원(전기: 712,739백만원) 입니다. |
| 피소(피고) |
|---|
| 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 | 당기말 현재 지배기업이 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 산업안전보건법 위반과 관련된 소송이 있습니다. 현재 1심 진행 중이고, 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. |
| 피소(피고) |
|---|
| 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 | |
30.2 사용이 제한된 금융자산 (연결)
| 단기금융자산 |
|---|
| 사용이 제한된 금융자산 | 15,000,000 |
| 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 | 담보제공예금 |
31. 특수관계자 거래 (연결)
| 전체 특수관계자 |
|---|
| 특수관계자 |
|---|
| 지배기업 |
|---|
| 지배기업의 명칭 | ㈜에코프로 |
| 지배기업의 소유지분율 | 0.4561 |
| 전체 종속기업 |
|---|
| 종속기업 |
|---|
| ㈜에코프로이엠 | ㈜에코프로글로벌 | EcoPro BM America, INC. | EcoPro BM Hungary Zrt. | EcoCAM Canada Inc. | EcoPro CAM Canada General Partner Inc. | EcoPro CAM Canada, L.P. |
|---|
| 지배지분율(%) | 0.6 | | 1.0 | 1.0 | 1.0 | 1.0 | 1.0 |
| 지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명 | | 지배기업은 2024년 5월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에코프로글로벌을 흡수합병하였습니다(주석 34참조). | | 당기 중 회사명을 EcoPro Global Hungary Zrt.에서 EcoPro BM Hungary Zrt.으로 변경하였습니다. | | EcoCAM Canada Inc. 의 종속기업입니다. | EcoCAM Canada Inc. 의 종속기업입니다. |
| 전체 종속기업 |
|---|
| 종속기업 |
|---|
| ㈜에코프로이엠 | ㈜에코프로글로벌 | EcoPro BM America, INC. | EcoPro BM Hungary Zrt. | EcoCAM Canada Inc. | EcoPro CAM Canada General Partner Inc. | EcoPro CAM Canada, L.P. |
|---|
| 지배지분율(%) | 0.6 | 1.0 | 1.0 | 1.0 | 1.0 | 1.0 | 1.0 |
| 지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명 | | 지배기업은 2024년 5월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에코프로글로벌을 흡수합병하였습니다(주석 34참조). | | 당기 중 회사명을 EcoPro Global Hungary Zrt.에서 EcoPro BM Hungary Zrt.으로 변경하였습니다. | | EcoCAM Canada Inc. 의 종속기업입니다. | EcoCAM Canada Inc. 의 종속기업입니다. |
| 기타 특수관계자 1 | 기타 특수관계자 2 | 기타 특수관계자 3 | 기타 특수관계자 4 | 기타 특수관계자 5 | 기타 특수관계자 6 | 기타 특수관계자 7 | 기타 특수관계자 8 | 기타 특수관계자 9 | 기타 (*) |
|---|
| 거래가 있는 특수관계자의 명칭 | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로머티리얼즈 | ㈜에코프로씨엔지 | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로파트너스 | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코로지스틱스 | ㈜데이지파트너스 | ㈜해파랑우리 | ㈜왕산전기 |
| 기타 특수관계자 1 | 기타 특수관계자 2 | 기타 특수관계자 3 | 기타 특수관계자 4 | 기타 특수관계자 5 | 기타 특수관계자 6 | 기타 특수관계자 7 | 기타 특수관계자 8 | 기타 특수관계자 9 | 기타 (*) |
|---|
| 거래가 있는 특수관계자의 명칭 | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로머티리얼즈 | ㈜에코프로씨엔지 | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로파트너스 | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코로지스틱스 | ㈜데이지파트너스 | ㈜해파랑우리 | ㈜왕산전기 |
| 특수관계자거래에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 |
|---|
| 특수관계자 |
|---|
| 지배기업 | 기타특수관계자 |
|---|
| ㈜에코프로 | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로머티리얼즈 | ㈜에코프로씨엔지 | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로파트너스 | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코로지스틱스 | ㈜왕산전기 | PT. QMB NEW ENERGY MATERIALS |
|---|
| 매출 등 | 32,540 | 1,530,163 | 227,047 | 13,375,123 | 227,454 | 33 | 13,511 | | | | 15,405,871 |
| 매입 등 | 21,568,099 | 120,409,537 | 165,672,626 | | 17,209,528 | | 7,883,640 | 9,715,799 | 5,998,205 | | 348,457,434 |
| 특수관계자거래에 대한 기술 | | | | | | | | | | | |
| 관계기업투자주식 매각, 특수관계자거래 | | | | | | | | | | | |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 |
|---|
| 특수관계자 |
|---|
| 지배기업 | 기타특수관계자 |
|---|
| ㈜에코프로 | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로머티리얼즈 | ㈜에코프로씨엔지 | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로파트너스 | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코로지스틱스 | ㈜왕산전기 | PT. QMB NEW ENERGY MATERIALS |
|---|
| 매출 등 | 39,583,628 | 5,399,058 | 10,762,366 | 25,470,411 | 238,718 | 300 | 8,900 | | | | 81,463,381 |
| 매입 등 | 26,501,922 | 435,272,745 | 791,352,371 | | 27,239,507 | | 7,811,120 | 11,128,329 | 4,241,537 | 1,264,608 | 1,304,812,139 |
| 특수관계자거래에 대한 기술 | | | | | | | | | | 전기 중 관계기업투자인 PT. QMB NEW ENERGY MATERIALS 주식을 처분하였으며, 매각금액은 39,136백만원입니다. | |
| 관계기업투자주식 매각, 특수관계자거래 | 0 | | | | | | | | | 39,136,000 | |
| 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 |
|---|
| 지배기업 | 기타특수관계자 |
|---|
| ㈜에코프로 | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로머티리얼즈 | ㈜에코프로씨엔지 | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로파트너스 | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코로지스틱스 | ㈜왕산전기 |
|---|
| 매출채권 | 2,420 | 93,049 | 69,819 | 35,347 | 23,304 | 11 | 1,882 | | | 225,832 |
| 기타채권 | 426,679 | 53,452 | 962,543 | 13,243 | 1,915 | | 515,996 | | | 1,973,828 |
| 매입채무 | | 973,417 | 2,826,737 | | | | | | | 3,800,154 |
| 기타채무 | 6,593,884 | 355,306 | 901,107 | 897 | 667,421 | 30 | 2,267,241 | 654,044 | 254,474 | 11,694,404 |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 |
|---|
| 지배기업 | 기타특수관계자 |
|---|
| ㈜에코프로 | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로머티리얼즈 | ㈜에코프로씨엔지 | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로파트너스 | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코로지스틱스 | ㈜왕산전기 |
|---|
| 매출채권 | 1,430 | 323,183 | 28,058 | 1,305,648 | 22,980 | 110 | 2,530 | | | 1,683,939 |
| 기타채권 | 218,654 | 296,680 | 888,831 | 11,641 | 5,760 | | 507,340 | | | 1,928,906 |
| 매입채무 | | 3,297,122 | 88,104,523 | | | | | | | 91,401,645 |
| 기타채무 | 8,603,359 | 9,563,221 | 1,887,260 | 855,408 | 1,894,589 | 800 | 2,255,391 | 967,165 | 1,296,292 | 27,323,485 |
| 특수관계자 자금거래에 관한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 |
|---|
| 지배기업 | 기타특수관계자 |
|---|
| ㈜에코프로 | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로에이치엔 | (주)데이지파트너스 |
|---|
| 리스부채 상환 (*) | 96,757 | | 578,715 | | 675,472 |
| 현금출자 | | | | | |
| 배당지급 | | | | | |
| 리스부채의 이자 지급액, 특수관계자거래 | | | | | 51,000 |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 |
|---|
| 지배기업 | 기타특수관계자 |
|---|
| ㈜에코프로 | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로에이치엔 | (주)데이지파트너스 |
|---|
| 리스부채 상환 (*) | 124,862 | | 537,812 | | 662,674 |
| 현금출자 | | | | | |
| 배당지급 | 20,067,010 | 72,000 | | 2,207,086 | 22,346,096 |
| 리스부채의 이자 지급액, 특수관계자거래 | | | | | 74,000 |
| 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 백만원) |
| 공시금액 |
|---|
| 사용권자산, 특수관계자 | 2,238 |
| 리스부채, 특수관계자 | 1,112 |
| 공시금액 |
|---|
| 사용권자산, 특수관계자 | 2,714 |
| 리스부채, 특수관계자 | 2,125 |
| 전체 특수관계자 |
|---|
| 기타특수관계자 |
|---|
| ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로머티리얼즈 |
|---|
| 지급보증1 | 지급보증2 | 지급보증 3 | 지급보증4 |
|---|
| 보증처 | 서울보증보험 | 서울보증보험 | 서울보증보험 | 서울보증보험 |
| 지급보증금액 | 578,193 | 395,799 | 2,310,000 | 3,388,000 |
| 보증기간 | 2021-06-23 ~ 2025-06-17 | 2022-06-22 ~ 2026-05-31 | 2022-06-22 ~ 2027-06-21 | 2023-11-27 ~ 2028-11-26 |
| 지급보증에 대한 비고(설명) | 이행보증증권 | 이행보증증권 | 이행보증증권 | 이행보증증권 |
| 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,585,609 |
| 퇴직급여 | 268,302 |
| 기타장기종업원급여 | 1,902 |
| 주식기준보상 | 95,233 |
| 합 계 | 1,951,046 |
| 주요 경영진에 대한 보상에 대한 설명 | 주요 경영진은 등기이사를 포함하고 있습니다. |
| 공시금액 |
|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 2,662,913 |
| 퇴직급여 | 240,137 |
| 기타장기종업원급여 | 1,731 |
| 주식기준보상 | 59,735 |
| 합 계 | 2,964,516 |
| 주요 경영진에 대한 보상에 대한 설명 | 주요 경영진은 등기이사를 포함하고 있습니다. |
32. 영업부문 정보 (연결)
| 고객 1 | 고객 2 |
|---|
| 수익(매출액) | 2,225,150,076 | 465,521,559 |
| 고객 1 | 고객 2 |
|---|
| 수익(매출액) | 4,192,690,294 | 2,564,544,719 |
33. 비지배지분에 대한 정보 (연결)
| 전체 종속기업 |
|---|
| 종속기업 |
|---|
| 비지배지분이 중요한 종속기업 |
|---|
| ㈜에코프로이엠 |
|---|
| 비지배지분율(%) | 0.4 |
| 기초 누적 비지배지분 | 227,917,518 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 38,002,559 |
| 종속기업 보통주 발행 | |
| 기타증감, 비지배지분 | (874,997) |
| 기말 누적 비지배지분 | 265,045,080 |
| 전체 종속기업 |
|---|
| 종속기업 |
|---|
| 비지배지분이 중요한 종속기업 |
|---|
| ㈜에코프로이엠 |
|---|
| 비지배지분율(%) | 0.4 |
| 기초 누적 비지배지분 | 124,771,490 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 63,420,681 |
| 종속기업 보통주 발행 | 40,000,000 |
| 기타증감, 비지배지분 | (274,653) |
| 기말 누적 비지배지분 | 227,917,518 |
| 비지배지분이 중요한 종속기업 재무정보에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 전체 종속기업 |
|---|
| 종속기업 |
|---|
| 비지배지분이 중요한 종속기업 |
|---|
| ㈜에코프로이엠 |
|---|
| 유동자산 | 620,393,784 |
| 비유동자산 | 698,348,941 |
| 유동부채 | 573,677,616 |
| 비유동부채 | 82,595,783 |
| 자본 | 662,469,326 |
| 수익(매출액) | 2,114,262,866 |
| 당기순이익(손실) | 95,150,360 |
| 기타포괄손익 | (1,878,558) |
| 총포괄손익 | 93,271,802 |
| 영업활동현금흐름 | 764,029,809 |
| 투자활동현금흐름 | (169,747,463) |
| 재무활동현금흐름 | (382,841,068) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 211,441,278 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 3,086,932 |
| 기초 현금및현금성자산 | 34,313,901 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 248,842,111 |
| 전체 종속기업 |
|---|
| 종속기업 |
|---|
| 비지배지분이 중요한 종속기업 |
|---|
| ㈜에코프로이엠 |
|---|
| 유동자산 | 1,306,599,709 |
| 비유동자산 | 575,288,662 |
| 유동부채 | 1,187,048,732 |
| 비유동부채 | 126,643,830 |
| 자본 | 568,195,809 |
| 수익(매출액) | 3,771,340,006 |
| 당기순이익(손실) | 158,551,702 |
| 기타포괄손익 | (657,864) |
| 총포괄손익 | 157,893,838 |
| 영업활동현금흐름 | (320,303,536) |
| 투자활동현금흐름 | (141,574,203) |
| 재무활동현금흐름 | 476,095,539 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 14,217,800 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 20,096,101 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 34,313,901 |
34. 합병 (연결)
| 사업결합에 대한 세부 정보 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 사업결합 |
|---|
| 취득자에 대한 명칭 | ㈜에코프로비엠 |
| 취득자에 대한 설명 | 제조업 |
| 피취득자에 대한 명칭 | ㈜에코프로글로벌 |
| 피취득자에 대한 설명 | 서비스업 |
| 취득일 | 2024-05-30 |
| 취득한 의결권이 있는 지분율 | 1.00 |
| 피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술 | 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로, 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. |
35. 보고기간후사건 (연결)
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 |
|---|
| 자산 | | | |
| 유동자산 | 683,798,559,862 | 940,058,329,400 | 1,429,749,278,193 |
| 현금및현금성자산 (주4,5,6,7) | 197,138,742,539 | 270,728,373,650 | 277,818,663,484 |
| 매출채권 (주4,5,6,8) | 126,330,387,050 | 176,351,946,039 | 541,076,172,435 |
| 기타금융자산 (주4,5,6,8) | 21,842,052,267 | 24,839,003,553 | 33,309,532,913 |
| 파생상품자산 (주4,5,6) | 7,051,336,188 | 350,614,434 | 856,297,113 |
| 기타자산 (주9) | 10,241,642,099 | 11,227,921,138 | 44,265,231,581 |
| 재고자산 (주10,16) | 321,194,399,719 | 451,086,038,227 | 532,423,380,667 |
| 당기법인세자산 (주18) | | 5,474,432,359 | |
| 비유동자산 | 2,062,131,862,977 | 1,645,566,032,325 | 917,822,312,893 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,5,6) | 17,972,935,562 | 15,625,486,539 | 13,223,524,270 |
| 기타금융자산 (주4,5,6,8) | 72,051,555,000 | 2,753,295,157 | 1,055,200,000 |
| 유형자산 (주11,16) | 651,360,814,148 | 589,580,549,143 | 537,903,026,872 |
| 사용권자산 (주12) | 2,180,742,005 | 3,285,746,980 | 2,303,225,389 |
| 무형자산 (주13) | 16,773,870,094 | 12,279,846,575 | 12,312,610,118 |
| 종속기업투자 (주14,20) | 1,208,686,370,911 | 973,712,418,962 | 329,162,730,000 |
| 이연법인세자산 (주18) | 91,257,123,285 | 48,328,688,969 | 19,021,158,122 |
| 파생상품자산 (주4,5,6) | 1,848,451,972 | | |
| 기타자산 | | | 2,840,838,122 |
| 자산총계 | 2,745,930,422,839 | 2,585,624,361,725 | 2,347,571,591,086 |
| 부채 | | | |
| 유동부채 | 646,151,685,235 | 855,849,178,936 | 888,628,597,469 |
| 매입채무 (주4,5,6) | 27,698,496,031 | 220,220,009,038 | 329,122,982,170 |
| 계약부채 (주23) | 634,669,327 | 11,092,900 | 111,972,800 |
| 기타금융부채 (주4,5,6,15) | 33,159,171,344 | 54,312,331,436 | 69,367,217,195 |
| 파생상품부채 (주4,5,6) | 6,227,006,588 | 2,078,000,000 | 138,900,000 |
| 차입금 (주4,5,6,16) | 567,780,637,802 | 577,899,036,950 | 461,014,624,863 |
| 기타부채 | 105,581,038 | 154,704,338 | 4,219,875,481 |
| 리스부채 (주4,5,6,12) | 1,136,073,863 | 1,174,004,274 | 750,460,149 |
| 당기법인세부채 (주18) | 9,410,049,242 | | 23,902,564,811 |
| 비유동부채 | 666,639,531,591 | 488,816,192,748 | 138,164,428,461 |
| 장기차입금 (주4,5,6,16) | 650,366,239,782 | 470,403,212,838 | 117,500,000,000 |
| 리스부채 (주4,5,6,12) | 1,074,445,170 | 2,153,153,350 | 1,585,664,354 |
| 기타금융부채 (주4,5,6,15) | 639,381,223 | 550,206,677 | 3,157,294,509 |
| 순확정급여부채 (주17) | 12,932,413,605 | 14,384,702,061 | 14,936,313,598 |
| 장기종업원급여부채 | 1,627,051,811 | 1,324,917,822 | 985,156,000 |
| 부채총계 | 1,312,791,216,826 | 1,344,665,371,684 | 1,026,793,025,930 |
| 자본 | | | |
| 자본금 (주19) | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 |
| 주식발행초과금 (주19) | 877,452,591,737 | 877,452,591,737 | 877,452,591,737 |
| 기타자본항목 (주21) | 397,174,671,044 | 58,576,480,376 | 12,270,060,898 |
| 이익잉여금 (주22) | 109,571,034,232 | 255,989,008,928 | 382,115,003,521 |
| 자본총계 | 1,433,139,206,013 | 1,240,958,990,041 | 1,320,778,565,156 |
| 자본과부채총계 | 2,745,930,422,839 | 2,585,624,361,725 | 2,347,571,591,086 |
4-2. 포괄손익계산서
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 |
|---|
| 매출액 (주23) | 693,442,524,615 | 3,145,636,831,544 | 3,415,313,943,369 |
| 매출원가 (주25) | 721,597,579,680 | 3,083,444,777,382 | 3,034,655,277,315 |
| 매출총이익 | (28,155,055,065) | 62,192,054,162 | 380,658,666,054 |
| 판매비와관리비 (주24,25) | 106,848,511,662 | 124,412,738,162 | 118,026,524,713 |
| 영업이익 | (135,003,566,727) | (62,220,684,000) | 262,632,141,341 |
| 영업외손익 | (41,656,639,710) | (47,378,456,660) | (53,348,106,600) |
| 기타수익 (주26) | 15,532,734,731 | 5,505,383,598 | 2,731,919,563 |
| 기타비용 (주26) | 3,693,520,433 | 14,685,920,429 | 32,533,442,917 |
| 금융수익 (주27) | 48,784,760,522 | 93,506,786,142 | 106,740,557,989 |
| 금융원가 (주27) | 102,280,614,530 | 131,704,705,971 | 130,287,141,235 |
| 법인세비용차감전순이익 | (176,660,206,437) | (109,599,140,660) | 209,284,034,741 |
| 법인세비용(수익) (주18) | (32,535,371,267) | (31,263,660,547) | 34,028,350,919 |
| 당기순이익 | (144,124,835,170) | (78,335,480,113) | 175,255,683,822 |
| 기타포괄손익 | (2,293,139,526) | (3,845,762,230) | 1,641,078,231 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (2,293,139,526) | (3,845,762,230) | 1,641,078,231 |
| 순확정급여의 재측정요소 (주17,18) | (2,293,139,526) | (3,845,762,230) | 1,641,078,231 |
| 총포괄손익 | (146,417,974,696) | (82,181,242,343) | 176,896,762,053 |
| 주당순이익 (주28) | | | |
| 기본주당순이익 (원) (단위 : 원) | (1,476.0) | (802.0) | 1,852.0 |
| 희석주당순이익 (단위 : 원) | (1,476.0) | (802.0) | 1,852.0 |
4-3. 자본변동표
| 자본 |
|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|
| 2022.01.01 (기초자본) | 11,459,733,000 | 292,925,416,007 | 23,336,269,471 | 231,005,395,568 | 558,726,814,046 |
| 당기순이익(손실) | | | | 175,255,683,822 | 175,255,683,822 |
| 순확정급여의 재측정요소 | | | | 1,641,078,231 | 1,641,078,231 |
| 주식선택권 | | | 23,485,477 | | 23,485,477 |
| 유상증자 | 805,672,000 | 621,510,002,700 | | | 622,315,674,700 |
| 무상증자 | 36,675,504,000 | (36,982,826,970) | | | (307,322,970) |
| 자기주식의 취득 | | | (15,977,992,380) | | (15,977,992,380) |
| 자기주식 소각 | | | 4,775,281,460 | (4,775,281,460) | |
| 자기주식 교부 | | | 113,016,870 | | 113,016,870 |
| 전환사채의 발행 | | | | | |
| 배당 | | | | (21,011,872,640) | (21,011,872,640) |
| 기타의 자본조정 | | | | | |
| 종속회사 합병으로 인한 순자산 변동분 | | | | | |
| 신종자본증권의 발행 | | | | | |
| 2022.12.31 (기말자본) | 48,940,909,000 | 877,452,591,737 | 12,270,060,898 | 382,115,003,521 | 1,320,778,565,156 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 48,940,909,000 | 877,452,591,737 | 12,270,060,898 | 382,115,003,521 | 1,320,778,565,156 |
| 당기순이익(손실) | | | | (78,335,480,113) | (78,335,480,113) |
| 순확정급여의 재측정요소 | | | | (3,845,762,230) | (3,845,762,230) |
| 주식선택권 | | | 7,995,082,847 | | 7,995,082,847 |
| 유상증자 | | | | | |
| 무상증자 | | | | | |
| 자기주식의 취득 | | | | | |
| 자기주식 소각 | | | | | |
| 자기주식 교부 | | | 169,920,319 | | 169,920,319 |
| 전환사채의 발행 | | | 36,177,053,332 | | 36,177,053,332 |
| 배당 | | | | (43,944,752,250) | (43,944,752,250) |
| 기타의 자본조정 | | | 1,964,362,980 | | 1,964,362,980 |
| 종속회사 합병으로 인한 순자산 변동분 | | | | | |
| 신종자본증권의 발행 | | | | | |
| 2023.12.31 (기말자본) | 48,940,909,000 | 877,452,591,737 | 58,576,480,376 | 255,989,008,928 | 1,240,958,990,041 |
| 2024.01.01 (기초자본) | 48,940,909,000 | 877,452,591,737 | 58,576,480,376 | 255,989,008,928 | 1,240,958,990,041 |
| 당기순이익(손실) | | | | (144,124,835,170) | (144,124,835,170) |
| 순확정급여의 재측정요소 | | | | (2,293,139,526) | (2,293,139,526) |
| 주식선택권 | | | (1,755,384,209) | | (1,755,384,209) |
| 유상증자 | | | | | |
| 무상증자 | | | | | |
| 자기주식의 취득 | | | | | |
| 자기주식 소각 | | | | | |
| 자기주식 교부 | | | 8,784,808,931 | | 8,784,808,931 |
| 전환사채의 발행 | | | | | |
| 배당 | | | | | |
| 기타의 자본조정 | | | (223,369,258) | | (223,369,258) |
| 종속회사 합병으로 인한 순자산 변동분 | | | (2,823,124,796) | | (2,823,124,796) |
| 신종자본증권의 발행 | | | 334,615,260,000 | | 334,615,260,000 |
| 2024.12.31 (기말자본) | 48,940,909,000 | 877,452,591,737 | 397,174,671,044 | 109,571,034,232 | 1,433,139,206,013 |
4-4. 현금흐름표
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (59,793,243,170) | 284,963,027,530 | (54,339,238,214) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주29) | (64,659,509,053) | 320,174,787,586 | (46,552,842,007) |
| 배당금수취 | 98,479,123 | 71,729,849 | |
| 법인세납부(환급) | 4,767,786,760 | (35,283,489,905) | (7,786,396,207) |
| 투자활동현금흐름 | (445,418,513,161) | (723,536,495,630) | (411,494,377,218) |
| 종속기업투자의 취득 | (243,371,442,849) | (646,171,692,000) | (226,000,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (133,533,772,811) | (119,181,238,383) | (149,333,844,122) |
| 유형자산의 처분 | | 9,078,000 | 6,449,719,360 |
| 무형자산의 취득 | (6,660,925,561) | (480,737,060) | (619,637,500) |
| 무형자산의 처분 | | 189,000,000 | 67,000,000 |
| 정부보조금의 수령 | 2,531,135,859 | 4,411,368,325 | 2,355,990,012 |
| 단기금융상품의 취득 | (55,000,000,000) | (140,000,000,000) | (30,000,000,000) |
| 단기금융상품의 처분 | 40,000,000,000 | 170,000,000,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의취득 | (851,000,000) | (1,347,500,000) | (13,908,480,336) |
| 당기손익-공정가치금융자산의처분 | 546,600,000 | 485,092,781 | |
| 파생상품자산의 처분 | 770,000,000 | | (34,380,000) |
| 파생상품부채의 처분 | (154,000,000) | (147,900,000) | (2,892,700,000) |
| 보증금의 증가 | (330,691,000) | (545,222,000) | (289,300,000) |
| 보증금의 감소 | 282,558,000 | 157,000,000 | 157,700,000 |
| 이자수입 | 9,094,214,396 | 9,086,254,707 | 2,553,555,368 |
| 단기대여금의 증가 | (95,467,400,000) | | |
| 단기대여금의 처분 | 95,467,400,000 | | |
| 장기대여금의 증가 | (65,822,360,000) | | |
| 합병으로인한 현금 유입 | 7,081,170,805 | | |
| 재무활동현금흐름 | 431,720,244,045 | 431,553,131,362 | 720,208,602,471 |
| 보통주 발행 | | | 624,556,934,400 |
| 보통주 발행의 거래원가 | | | (2,548,582,670) |
| 차입금의 차입 | 1,143,407,256,350 | 1,230,683,835,074 | 855,733,719,498 |
| 차입금의 상환 | (1,160,542,220,528) | (1,112,028,649,718) | (704,648,598,667) |
| 자기주식의 취득 | | | (15,977,992,380) |
| 전환사채의 발행 | | 439,915,933,203 | |
| 사채의 발행 | 152,472,418,400 | | |
| 사채의 상환 | | (50,000,000,000) | |
| 신종자본증권의 발행 | 334,615,260,000 | | |
| 리스부채의 상환 | (1,283,698,303) | (1,199,162,181) | (797,261,751) |
| 임대보증금의 증가 | 5,100,000 | 107,952,000 | 24,878,000 |
| 임대보증금의 감소 | (2,184,000) | (23,424,000) | (55,094,000) |
| 정부보조금의 수령 | 3,388,918,616 | 446,318,997 | 1,141,073,309 |
| 정부보조금의 상환 | (206,832,688) | | (344,062,453) |
| 이자지급 | (40,133,773,802) | (32,404,919,763) | (15,864,538,175) |
| 배당금지급 | | (43,944,752,250) | (21,011,872,640) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (73,491,512,286) | (7,020,336,738) | 254,374,987,039 |
| 기초현금및현금성자산 | 270,728,373,650 | 277,818,663,484 | 23,710,225,088 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (98,118,825) | (69,953,096) | (266,548,643) |
| 기말현금및현금성자산 | 197,138,742,539 | 270,728,373,650 | 277,818,663,484 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항
2. 중요한 회계정책
3. 중요한 회계추정 및 가정
4.1 재무위험관리
| 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 |
| |
| 위험 | 위험 합계 |
|---|
| 시장위험 | 신용위험 | 유동성위험 |
|---|
| 시장위험 - 환율 | 시장위험 - 가격 | 시장위험 - 이자율 |
|---|
| 위험에 대한 노출에 대한 기술 | 미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 금융자산 | 변동금리 장기 차입금 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 | 차입금 및 기타 부채 | |
| 측정 | 현금흐름 추정, 민감도 분석 | 민감도 분석 | 민감도 분석 | 연체율 분석, 신용등급 | 현금흐름 추정 | |
| 관리 | 통화선도 | | | 은행예치금 다원화, 신용한도 | 차입한도 유지 | |
| 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 | | | | | | 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. |
| 금융상품의 이자율 유형별 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 이자율 유형 | 이자율 유형 합계 |
|---|
| 변동이자율 | 고정이자율 |
|---|
| 합계 구간 | 합계 구간 합계 | 합계 구간 | 합계 구간 합계 |
|---|
| 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 |
|---|
| 금융부채 | | | 164,583,300 | 506,530,798 | 547,032,780 | | 1,218,146,878 |
| 총 부채금액중 차지하는 비율 | | | 0.1350 | 0.4160 | 0.4490 | | 1.0000 |
| 이자율 유형 | 이자율 유형 합계 |
|---|
| 변동이자율 | 고정이자율 |
|---|
| 합계 구간 | 합계 구간 합계 | 합계 구간 | 합계 구간 합계 |
|---|
| 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 |
|---|
| 금융부채 | | | 397,500,000 | 247,899,037 | 402,903,213 | | 1,048,302,250 |
| 총 부채금액중 차지하는 비율 | | | 0.3790 | 0.2370 | 0.3840 | | 1.0000 |
| 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 금융상품 |
|---|
| 매출채권 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 손상차손누계액 |
|---|
| 기초금융자산 | (2,457,819) |
| 변동 | |
| 기말금융자산 | (2,457,819) |
| 금융상품 |
|---|
| 매출채권 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 손상차손누계액 |
|---|
| 기초금융자산 | (2,457,821) |
| 변동 | (2) |
| 기말금융자산 | (2,457,819) |
| 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|
| 차입금 한도 약정 | 1,123,235,000 | 152,634,000 |
| 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|
| 차입금 한도 약정 | 1,140,831,500 | 100,000,000 |
| 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| | 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 계약상 현금흐름 합계 |
|---|
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 1,527,747,079 | 411,631,610 | 721,579,022 | 2,660,957,711 |
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 매입채무, 미할인현금흐름 | 27,698,496 | | | 27,698,496 |
| 단기차입금, 미할인현금흐름 | 174,993,649 | 322,925,361 | | 497,919,010 |
| 장기차입금, 미할인현금흐름 | 1,577,505 | 21,248,470 | 141,776,372 | 164,602,347 |
| 사채, 미할인현금흐름 | 1,693,473 | 66,408,648 | 91,985,313 | 160,087,434 |
| 전환사채, 미할인현금흐름 | | | 485,795,552 | 485,795,552 |
| 기타금융부채, 미할인현금흐름 (*1) | 22,373,217 | 152,616 | 639,381 | 23,165,214 |
| 리스부채, 미할인현금흐름 | 309,230 | 896,515 | 1,382,404 | 2,588,149 |
| 금융보증계약, 미할인현금흐름(*2) | 1,299,101,509 | | | 1,299,101,509 |
| | 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 계약상 현금흐름 합계 |
|---|
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 455,489,021 | 527,417,905 | 566,234,444 | 1,549,141,370 |
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 매입채무, 미할인현금흐름 | 220,220,009 | | | 220,220,009 |
| 단기차입금, 미할인현금흐름 | 45,858,639 | 412,931,116 | | 458,789,755 |
| 장기차입금, 미할인현금흐름 | 22,116,877 | 113,451,410 | 77,693,989 | 213,262,276 |
| 사채, 미할인현금흐름 | | | | |
| 전환사채, 미할인현금흐름 | | | 485,795,552 | 485,795,552 |
| 기타금융부채, 미할인현금흐름 (*1) | 42,858,399 | 62,388 | 319,905 | 43,240,692 |
| 리스부채, 미할인현금흐름 | 332,859 | 972,991 | 2,424,998 | 3,730,848 |
| 금융보증계약, 미할인현금흐름(*2) | 124,102,238 | | | 124,102,238 |
| 파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 계약상 현금흐름 합계 |
|---|
| 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 6,227,007 | | | 6,227,007 |
| 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 계약상 현금흐름 합계 |
|---|
| 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 2,078,000 | | | 2,078,000 |
| 금융부채의 장부금액에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 총장부금액 |
|---|
| 차입금 | 1,218,146,878 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (197,138,743) |
| 순차입금 | 1,021,008,135 |
| 자본 | 1,433,139,206 |
| 총자본 | 2,463,063,478 |
| 자본조달비율 | 0.415 |
| 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 | 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. |
| 총장부금액 |
|---|
| 차입금 | 1,048,302,250 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (270,728,374) |
| 순차입금 | 777,573,876 |
| 자본 | 1,240,958,990 |
| 총자본 | 2,018,532,866 |
| 자본조달비율 | 0.385 |
| 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 | 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. |
4.2 재무위험관리
| 외화금융자산의 통화별 내역 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| 기능통화 또는 표시통화 |
|---|
| USD | CAD | EUR |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 |
|---|
| 외화금융자산, 원화환산금액 | 2,448,750 | 120,286,481 | 14,288,400 | 70,686,535 | | 3,869,220 | | 173,152 | | | | 300,793 |
| 위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| 기능통화 또는 표시통화 |
|---|
| USD | CAD | EUR |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 |
|---|
| 외화금융자산, 원화환산금액 | 65,835,948 | 166,221,933 | 12,532,968 | | | | | | | | | 75,310 |
| 외화금융부채의 통화별 내역 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| 기능통화 또는 표시통화 |
|---|
| USD | CAD | CNY | EUR |
|---|
| 금융부채, 분류 |
|---|
| 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 | 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 | 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 | 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 |
|---|
| 외화금융부채, 원화환산금액 | 27,007,400 | 3,468,199 | 18,974,801 | | 1,004 | | | | | | 91,172 | |
| 위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| 기능통화 또는 표시통화 |
|---|
| USD | CAD | CNY | EUR |
|---|
| 금융부채, 분류 |
|---|
| 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 | 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 | 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 | 매입채무 | 기타금융부채 | 차입부채 |
|---|
| 외화금융부채, 원화환산금액 | 207,450,200 | 222,022 | 122,493,000 | | 441,333 | | | 127,492 | | | 45,801 | |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| USD |
|---|
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 미국 달러/원 10% |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 12,170,176 |
| 시장변수 하락 시 당기손익 증가 | |
| 시장변수 상승 시 당기손익 감소 | |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | (12,170,176) |
| 시장변수 상승 시 자본 증가 | 12,170,176 |
| 시장변수 하락 시 자본 증가 | |
| 시장변수 상승 시 자본 감소 | |
| 시장변수 하락 시 자본 감소 | (12,170,176) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 환위험 |
|---|
| USD |
|---|
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 미국 달러/원 10% |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | |
| 시장변수 하락 시 당기손익 증가 | 6,713,505 |
| 시장변수 상승 시 당기손익 감소 | (6,713,505) |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | |
| 시장변수 상승 시 자본 증가 | |
| 시장변수 하락 시 자본 증가 | 6,713,505 |
| 시장변수 상승 시 자본 감소 | (6,713,505) |
| 시장변수 하락 시 자본 감소 | |
| 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 기타 가격위험 | 이자율위험 |
|---|
| 지분가격위험 |
|---|
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 주가 5% | 이자율 1% |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 549,389 | |
| 시장변수 하락 시 당기손익 증가 | | 1,265,646 |
| 시장변수 상승 시 당기손익 감소 | | (1,265,646) |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | (549,389) | |
| 시장변수 상승 시 자본 증가 | 549,389 | |
| 시장변수 하락 시 자본 증가 | | 1,265,646 |
| 시장변수 상승 시 자본 감소 | | (1,265,646) |
| 시장변수 하락 시 자본 감소 | (549,389) | |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
|---|
| 기타 가격위험 | 이자율위험 |
|---|
| 지분가격위험 |
|---|
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 주가 5% | 이자율 1% |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 481,893 | |
| 시장변수 하락 시 당기손익 증가 | | 3,056,775 |
| 시장변수 상승 시 당기손익 감소 | | (3,056,775) |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | (481,893) | |
| 시장변수 상승 시 자본 증가 | 481,893 | |
| 시장변수 하락 시 자본 증가 | | 3,056,775 |
| 시장변수 상승 시 자본 감소 | | (3,056,775) |
| 시장변수 하락 시 자본 감소 | (481,893) | |
5. 금융상품 공정가치
| 자산의 공정가치측정에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 파생상품 |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 매출채권 | 기타금융자산 |
|---|
| 장부금액 | | 17,972,936 | | | | 197,138,743 | | | 126,330,387 | 93,893,607 | | | 8,899,788 | | | 444,235,461 |
| 공정가치 | | 17,972,936 | | | | | | | | | | | 8,899,788 | | | 26,872,724 |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 파생상품 |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 매출채권 | 기타금융자산 |
|---|
| 장부금액 | | 15,625,487 | | | | 270,728,374 | | | 176,351,946 | 27,592,299 | | | 350,614 | | | 490,648,720 |
| 공정가치 | | 15,625,487 | | | | | | | | | | | 350,614 | | | 15,976,101 |
| 부채의 공정가치측정에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 금융부채, 범주 | 금융부채, 범주 합계 |
|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 파생상품 금융부채 |
|---|
| 금융부채, 분류 |
|---|
| 매입채무 | 차입부채 | 파생상품부채 | 리스 부채 | 기타금융부채 (*) | 매입채무 | 차입부채 | 파생상품부채 | 리스 부채 | 기타금융부채 (*) |
|---|
| 장부금액 | 27,698,496 | 1,218,146,878 | | 2,210,519 | 23,315,098 | | | 6,227,007 | | | 1,277,597,998 |
| 공정가치 | | | | | | | | 6,227,007 | | | 6,227,007 |
| 금융부채, 범주 | 금융부채, 범주 합계 |
|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 파생상품 금융부채 |
|---|
| 금융부채, 분류 |
|---|
| 매입채무 | 차입부채 | 파생상품부채 | 리스 부채 | 기타금융부채 (*) | 매입채무 | 차입부채 | 파생상품부채 | 리스 부채 | 기타금융부채 (*) |
|---|
| 장부금액 | 220,220,009 | 1,048,302,250 | | 3,327,158 | 43,470,993 | | | 2,078,000 | | | 1,317,398,410 |
| 공정가치 | | | | | | | | 2,078,000 | | | 2,078,000 |
| 공정가치 서열체계 수준 1 | 공정가치 서열체계 수준 2 | 공정가치 서열체계 수준 3 |
|---|
| 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않는 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 수준에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 측정 전체 |
|---|
| 공정가치 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 14,288,400 | 2,422,036 | 1,262,500 |
| 파생상품 금융자산 | | 8,899,788 | |
| 파생상품 금융부채 | | 6,227,007 | |
| 측정 전체 |
|---|
| 공정가치 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 12,532,968 | 2,270,019 | 822,500 |
| 파생상품 금융자산 | | 350,614 | |
| 파생상품 금융부채 | | 2,078,000 | |
| 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 측정 전체 |
|---|
| 공정가치 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 수준 2 | 수준 3 |
|---|
| 자산 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 파생상품자산 | 당기손익인식금융자산 | 파생상품자산 |
|---|
| 금융자산 | 2,422,036 | 8,899,788 | 1,262,500 | |
| 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 | 순자산가치법 | 스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형 | 현금흐름할인모형 | |
| 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 | 순자산가치 | | 할인율 등 | |
| 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 부채에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 측정 전체 |
|---|
| 공정가치 |
|---|
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 공정가치 서열체계 수준 2 |
|---|
| 부채 |
|---|
| 파생상품 |
|---|
| 금융부채 | 6,227,007 |
| 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 | 스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형 |
| 공정가치 수준3 금융상품의 변동내역에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공정가치 서열체계 수준 3 |
|---|
| 기초 | 822,500 |
| 취득 | 440,000 |
| 기말 | 1,262,500 |
| 공정가치 서열체계 수준 3 |
|---|
| 기초 | |
| 취득 | 822,500 |
| 기말 | 822,500 |
6. 범주별 금융상품
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 파생상품 |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 단기매매목적파생상품자산 | 장기평가 파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 단기매매목적파생상품자산 | 장기평가 파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 단기매매목적파생상품자산 | 장기평가 파생상품자산 |
|---|
| 금융자산 | 17,972,936 | | | | | | | 126,330,387 | 93,893,607 | 197,138,743 | | | | | | | 7,051,336 | 1,848,452 | 444,235,461 |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 파생상품 |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 단기매매목적파생상품자산 | 장기평가 파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 단기매매목적파생상품자산 | 장기평가 파생상품자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | 현금및현금성자산 | 단기매매목적파생상품자산 | 장기평가 파생상품자산 |
|---|
| 금융자산 | 15,625,487 | | | | | | | 176,351,946 | 27,592,299 | 270,728,374 | | | | | | | 350,614 | | 490,648,720 |
| 금융부채, 범주 | 금융부채, 범주 합계 |
|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 파생상품 금융부채 |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 매입채무 | 리스 부채 | 기타금융부채(*) | 차입금(유동) | 차입금(비유동) | 단기매매목적파생상품부채 | 매입채무 | 리스 부채 | 기타금융부채(*) | 차입금(유동) | 차입금(비유동) | 단기매매목적파생상품부채 |
|---|
| 금융부채 | 27,698,496 | 2,210,519 | 23,315,098 | 567,780,638 | 650,366,240 | | | | | | | 6,227,007 | 1,277,597,998 |
| 금융부채, 범주 | 금융부채, 범주 합계 |
|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 파생상품 금융부채 |
|---|
| 금융자산, 분류 |
|---|
| 매입채무 | 리스 부채 | 기타금융부채(*) | 차입금(유동) | 차입금(비유동) | 단기매매목적파생상품부채 | 매입채무 | 리스 부채 | 기타금융부채(*) | 차입금(유동) | 차입금(비유동) | 단기매매목적파생상품부채 |
|---|
| 금융부채 | 220,220,009 | 3,327,158 | 43,470,993 | 577,899,037 | 470,403,213 | | | | | | | 2,078,000 | 1,317,398,410 |
| 금융상품의 범주별 손익의 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 자산과 부채 | 자산과 부채 합계 |
|---|
| 금융자산, 범주 | 금융부채, 범주 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 파생상품자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 파생상품 금융부채 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정 | 2,132,282 | | | | | 2,132,282 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 | (89,233) | | | | | (89,233) |
| 배당금수익(금융수익) | 98,479 | | | | | 98,479 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익 | | 10,155,672 | | | | 10,155,672 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | | | | | | |
| 매출채권처분손실 | | 317,946 | | | | (317,946) |
| 외환손익 | | 6,222,572 | | (15,316,596) | | |
| 파생상품거래이익(금융수익) | | | 9,899,336 | | | 9,899,336 |
| 파생상품평가이익(금융수익) | | | 1,848,452 | | | 1,848,452 |
| 이자비용 | | | | 60,938,699 | | (60,938,699) |
| 금융보증수익 | | | | 1,266,551 | | 1,266,551 |
| 파생상품거래손실(금융원가) | | | | | 6,731,621 | (6,731,621) |
| 합계 | 2,141,528 | 16,060,298 | 11,747,788 | (74,988,744) | (6,731,621) | (51,770,751) |
| 자산과 부채 | 자산과 부채 합계 |
|---|
| 금융자산, 범주 | 금융부채, 범주 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 파생상품자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 파생상품 금융부채 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정 | 1,316,007 | | | | | 1,316,007 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 | 280,855 | | | | | 280,855 |
| 배당금수익(금융수익) | 71,730 | | | | | 71,730 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익 | | 9,239,304 | | | | 9,239,304 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | | (2) | | | | 2 |
| 매출채권처분손실 | | 1,079,946 | | | | (1,079,946) |
| 외환손익 | | 8,144,316 | | (12,624,176) | | |
| 파생상품거래이익(금융수익) | | | 2,342,614 | | | 2,342,614 |
| 파생상품평가이익(금융수익) | | | | | | |
| 이자비용 | | | | 42,822,586 | | (42,822,586) |
| 금융보증수익 | | | | 507,204 | | 507,204 |
| 파생상품거래손실(금융원가) | | | | | 2,943,297 | (2,943,297) |
| 합계 | 1,668,592 | 16,303,676 | 2,342,614 | (54,939,558) | (2,943,297) | (37,567,973) |
7. 현금및현금성자산
| 공시금액 |
|---|
| 현금 | 197,138,743 |
| 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 | 845,000 |
| 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 | 당기말과 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 845백만원(전기말: 810백만원)이 포함되어 있습니다. |
| 공시금액 |
|---|
| 현금 | 270,728,374 |
| 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 | 810,000 |
| 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 | 당기말과 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 845백만원(전기말: 810백만원)이 포함되어 있습니다. |
8. 매출채권 및 기타금융자산
| 매출채권 및 기타채권의 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 총장부금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 매출채권 | 128,788,206 | (2,457,819) | 126,330,387 |
| 총장부금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 매출채권 | 178,809,765 | (2,457,819) | 176,351,946 |
9. 기타자산
| 공시금액 |
|---|
| 선급금 | 60,929 |
| 선급비용 | 4,043,661 |
| 부가가치세대급금 | 6,137,052 |
| 합계 | 10,241,642 |
| 공시금액 |
|---|
| 선급금 | 17,562 |
| 선급비용 | 872,879 |
| 부가가치세대급금 | 10,337,480 |
| 합계 | 11,227,921 |
10. 재고자산
| 총장부금액 | 재고자산 평가충당금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유동제품 | 173,257,349 | (19,729,855) | 153,527,494 |
| 유동재공품 | 46,049,798 | (3,342,268) | 42,707,530 |
| 유동원재료 | 153,445,354 | (34,852,918) | 118,592,436 |
| 유동저장품 | 621,354 | | 621,354 |
| 유동 미착품 | 5,745,586 | | 5,745,586 |
| 합계 | | | 321,194,400 |
| 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 | | | 632,454,000 |
| 총장부금액 | 재고자산 평가충당금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유동제품 | 312,894,519 | (98,061,780) | 214,832,739 |
| 유동재공품 | 51,454,930 | (10,231,348) | 41,223,582 |
| 유동원재료 | 244,097,631 | (53,080,692) | 191,016,939 |
| 유동저장품 | 758,345 | | 758,345 |
| 유동 미착품 | 3,254,433 | | 3,254,433 |
| 합계 | | | 451,086,038 |
| 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 | | | 2,668,380,000 |
| 비용으로 인식한 재고자산의 금액에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 백만원) |
| 매출원가 |
|---|
| 재고자산 평가손실 | |
| 재고자산평가손실환입 | 103,449 |
| 매출원가 |
|---|
| 재고자산 평가손실 | 157,701 |
| 재고자산평가손실환입 | |
11.1 유형자산
| 유형자산에 대한 세부 정보 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 유형자산 | 유형자산 합계 |
|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 연구기자재 | 건설중인자산 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 |
|---|
| 유형자산 | 19,801,696 | | | | 146,006,067 | (38,598,893) | (393,502) | (1,047,572) | 94,789,066 | (22,151,272) | (744,263) | (510,030) | 438,136,347 | (157,451,154) | (2,787,062) | (2,292,927) | 459,237 | (256,711) | | (20,453) | 18,484,091 | (10,891,847) | (260,557) | (66,925) | 48,541,748 | (30,352,127) | | (790,264) | 159,916,764 | | | (6,158,643) | 651,360,814 |
| 유형자산 | 유형자산 합계 |
|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 연구기자재 | 건설중인자산 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 |
|---|
| 유형자산 | 19,801,696 | | | | 146,001,467 | (31,171,602) | (393,502) | (1,109,881) | 93,284,041 | (18,214,022) | (803,078) | (540,285) | 420,290,584 | (123,461,435) | (2,806,443) | (2,530,020) | 336,949 | (220,883) | | | 16,304,075 | (8,600,448) | (260,670) | (124,855) | 44,310,654 | (25,953,629) | | (611,241) | 70,110,727 | | | (4,057,650) | 589,580,549 |
| 유형자산의 변동 내역에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 유형자산 | 유형자산 합계 |
|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 연구기자재 | 건설중인자산 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 |
|---|
| 기초 | 19,801,696 | | 114,436,363 | (1,109,881) | 74,266,941 | (540,285) | 294,022,706 | (2,530,020) | 116,066 | | 7,442,957 | (124,855) | 18,357,025 | (611,241) | 70,110,727 | (4,057,650) | 589,580,549 |
| 취득 | | | | | | | | | | (20,800) | | (890) | | (408,453) | 132,419,878 | (2,100,993) | 129,888,742 |
| 처분 (*1) | | | | | (978,706) | | (615,998) | | | | (6,835) | | (111) | | (1,413,158) | | (3,014,808) |
| 대체 (*2) | | | 4,600 | | 3,234,371 | | 26,893,216 | | 122,288 | | 2,583,180 | | 6,906,504 | | (41,200,683) | | (1,456,524) |
| 감가상각비 | | | (7,427,291) | 62,309 | (4,629,075) | 30,255 | (42,401,793) | 237,093 | (35,828) | 347 | (2,687,615) | 58,820 | (7,073,797) | 229,430 | | | (63,637,145) |
| 기말 | 19,801,696 | | 107,013,672 | (1,047,572) | 71,893,531 | (510,030) | 277,898,131 | (2,292,927) | 202,526 | (20,453) | 7,331,687 | (66,925) | 18,189,621 | (790,264) | 159,916,764 | (6,158,643) | 651,360,814 |
| 유형자산 | 유형자산 합계 |
|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 연구기자재 | 건설중인자산 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 | 정부보조금 차감전 장부금액 | 정부보조금 |
|---|
| 기초 | 19,801,696 | | 108,955,521 | (2,175,428) | 65,892,895 | (1,059,503) | 247,793,361 | (5,086,774) | 148,622 | | 5,691,599 | (183,572) | 16,944,671 | (458,451) | 81,638,390 | | 537,903,027 |
| 취득 | | | | (550,482) | | (267,298) | | (1,346,726) | | | | | | (353,719) | 122,430,937 | (4,057,650) | 115,855,062 |
| 처분 (*1) | | | | 1,493,286 | (403,015) | 726,916 | (8,467,082) | 3,414,615 | (1) | | (26,132) | | (50,289) | | | | (3,311,702) |
| 대체 (*2) | | | 12,545,245 | | 13,039,818 | | 92,597,258 | | 2,164 | | 4,090,044 | | 8,371,394 | | (133,958,600) | | (3,312,677) |
| 감가상각비 | | | (7,064,403) | 122,743 | (4,262,757) | 59,600 | (37,900,831) | 488,865 | (34,719) | | (2,312,554) | 58,717 | (6,908,751) | 200,929 | | | (57,553,161) |
| 기말 | 19,801,696 | | 114,436,363 | (1,109,881) | 74,266,941 | (540,285) | 294,022,706 | (2,530,020) | 116,066 | | 7,442,957 | (124,855) | 18,357,025 | (611,241) | 70,110,727 | (4,057,650) | 589,580,549 |
| 매출원가 | 판매비와 일반관리비 | 기능별 항목 합계 |
|---|
| 감가상각비, 유형자산 | 55,138,467 | 8,498,678 | 63,637,145 |
| 매출원가 | 판매비와 일반관리비 | 기능별 항목 합계 |
|---|
| 감가상각비, 유형자산 | 49,551,712 | 8,001,449 | 57,553,161 |
| 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 |
| 당기 | (단위 : 백만원) |
| 유형자산 |
|---|
| 자본화된 차입원가 | 2,697 |
| 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 | 0.0440 |
| 유형자산 |
|---|
| 자본화된 차입원가 | 1,829 |
| 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 | 0.0450 |
11.2 담보제공자산
| 담보로 제공된 재고자산에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 수출입은행 |
|---|
| 담보제공 재고자산 | 314,474,289 |
| 담보설정금액 | 104,000,000 |
| 담보관련차입금 | 80,000,000 |
| 관련 계정과목 | 차입금(주석 16) |
| 담보로 제공된 유형자산에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 담보제공처 |
|---|
| 산업은행 외 2 |
|---|
| 유형자산 | 유형자산 합계 |
|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 건설중인자산 |
|---|
| 담보로 제공된 유형자산 | 17,053,095 | 93,185,261 | 273,947,123 | 17,306,497 | 22,207,349 | |
| 담보설정금액 | | | | | | 333,400,000 |
| 담보설정금액 [USD, 일] | | | | | | 4,600,000 |
| 담보관련차입금 | | | | | | 340,000,000 |
| 관련 계정과목 | | | | | | 차입금(주석 16) |
12. 리스
| 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 자산 | 자산 합계 |
|---|
| 부동산 | 차량운반구 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 총장부금액 | 감가상각누계액 | 총장부금액 | 감가상각누계액 |
|---|
| 사용권자산 | 2,237,700 | (1,152,884) | 2,172,978 | (1,077,052) | 2,180,742 |
| 사용권자산의 증가 | | | | | 966,000 |
| 자산 | 자산 합계 |
|---|
| 부동산 | 차량운반구 |
|---|
| 장부금액 |
|---|
| 총장부금액 | 감가상각누계액 | 총장부금액 | 감가상각누계액 |
|---|
| 사용권자산 | 2,713,923 | (618,413) | 1,905,761 | (715,524) | 3,285,747 |
| 사용권자산의 증가 | | | | | 3,627,000 |
| 공시금액 |
|---|
| 유동 리스부채 | 1,136,074 |
| 비유동 리스부채 | 1,074,445 |
| 리스부채 | 2,210,519 |
| 공시금액 |
|---|
| 유동 리스부채 | 1,174,004 |
| 비유동 리스부채 | 2,153,153 |
| 리스부채 | 3,327,157 |
| 리스 관련 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 부동산 | 차량운반구 | 자산과 부채 합계 |
|---|
| 사용권자산감가상각비 | 687,393 | 501,871 | 1,189,264 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | | | 101,334 |
| 단기리스료 | | | 247,265 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | | | 1,458,470 |
| 리스 현금유출 | | | 2,989,000 |
| 부동산 | 차량운반구 | 자산과 부채 합계 |
|---|
| 사용권자산감가상각비 | 693,073 | 427,066 | 1,120,139 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | | | 113,029 |
| 단기리스료 | | | 1,075,193 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | | | 726,129 |
| 리스 현금유출 | | | 3,000,000 |
13. 무형자산
| 무형자산에 대한 세부 정보 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 영업권 이외의 무형자산 | 영업권 이외의 무형자산 합계 |
|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 |
|---|
| 영업권 이외의 무형자산 | 11,228,276 | (1,421,218) | 9,807,058 | 1,129,773 | | 1,129,773 | 4,147,922 | (96,448) | 4,051,474 | 38,781 | | 38,781 | 1,746,784 | | 1,746,784 | 16,773,870 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 영업권 이외의 무형자산 합계 |
|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 |
|---|
| 영업권 이외의 무형자산 | 6,887,288 | (2,163,625) | 4,723,663 | 791,218 | | 791,218 | 5,121,324 | (156,923) | 4,964,401 | 53,781 | | 53,781 | 1,746,784 | | 1,746,784 | 12,279,847 |
| 무형자산의 변동내역에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 영업권 이외의 무형자산 | 영업권 이외의 무형자산 합계 |
|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 |
|---|
| 기초 | 6,887,288 | (2,163,625) | 4,723,663 | 791,218 | | 791,218 | 5,121,324 | (156,923) | 4,964,401 | 53,781 | | 53,781 | 1,746,784 | | 1,746,784 | 12,279,847 |
| 취득 | 6,660,926 | | 6,660,926 | | | | | | | | | | | | | 6,660,926 |
| 대체 | | | | 626,715 | | 626,715 | 829,809 | | 829,809 | | | | | | | 1,456,524 |
| 상각비 | (2,319,938) | 742,407 | (1,577,531) | (288,160) | | (288,160) | (1,803,211) | 60,475 | (1,742,736) | (15,000) | | (15,000) | | | | (3,623,427) |
| 처분 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 기말 | 11,228,276 | (1,421,218) | 9,807,058 | 1,129,773 | | 1,129,773 | 4,147,922 | (96,448) | 4,051,474 | 38,781 | | 38,781 | 1,746,784 | | 1,746,784 | 16,773,870 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 영업권 이외의 무형자산 합계 |
|---|
| 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 회원권 |
|---|
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 정부보조금 |
|---|
| 기초 | 9,608,234 | (2,965,023) | 6,643,211 | 527,032 | | 527,032 | 4,024,937 | (217,398) | 3,807,539 | 68,781 | | 68,781 | 1,266,047 | | 1,266,047 | 12,312,610 |
| 취득 | | | | | | | | | | | | | 480,737 | | 480,737 | 480,737 |
| 대체 | | | | 453,921 | | 453,921 | 2,858,756 | | 2,858,756 | | | | | | | 3,312,677 |
| 상각비 | (2,720,946) | 801,398 | (1,919,548) | 189,395 | | (189,395) | (1,762,369) | 60,475 | (1,701,894) | (15,000) | | (15,000) | | | | (3,825,837) |
| 처분 | | | | (340) | | (340) | | | | | | | | | | (340) |
| 기말 | 6,887,288 | (2,163,625) | 4,723,663 | 791,218 | | 791,218 | 5,121,324 | (156,923) | 4,964,401 | 53,781 | | 53,781 | 1,746,784 | | 1,746,784 | 12,279,847 |
| 연구와 개발 비용에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 백만원) |
| 기업에 중요한 무형자산에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 기업에 중요한 무형자산 | 기업에 중요한 무형자산 합계 |
|---|
| 자본화된 개발비 지출액 |
|---|
| 국책과제 | 독자과제 |
|---|
| Kwh급 양극소재 | ESS용 LIB | 코발트 | LIB 양극 | 코발트 3단계 | 기타 국책과제 | A 과제 | B 과제 | C 과제 | D 과제 | E 과제 | F 과제 | G 과제 | H 과제 | I 과제 | J 과제 | 기타 독자과제 |
|---|
| 기업의 중요한 무형자산 | | 150,258 | 168,716 | 605,449 | 1,010,363 | 280,806 | 117,470 | 213,706 | 338,087 | 177,514 | 1,141,284 | 2,697,272 | 1,287,465 | 187,101 | 951,087 | 396,717 | 83,763 | 9,807,058 |
| 기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 | | 2년 | 3년 | 4년 | 6년 | | 1년 | 1년 | 3년 | 1년 | | | | | | | 1년 | |
| 기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 서술 | | | | | | 평균 1년 | | | | | 상각개시전 | 상각개시전 | 상각개시전 | 상각개시전 | 상각개시전 | 상각개시전 | | |
| 기업의 중요한 무형자산에 대한 기술 | Kwh급 양극소재는 전기자동차(EV)및 에너지저장장치(ESS) 등 중대형 에너지저장장치에 사용될 2차전지 생산을 위한 개발과제입니다. | ESS용 LIB는 CSG 등 양극활물질 기술개발로서, 2차전지의 고용량 장수명을 위한 개발과제입니다. | 코발트는 리싸이클 제련공정에서 제조된 황산코발트 원료를 투입하여 합성된 전구체 제조기술 개발과제입니다. | LIB 양극은 양극소재 공정기술 최적화를 위한 개발과제입니다. | 코발트 3단계는 저순도 코발트 원료를 이용한 고용량 양극활물질용 전구체 개발과제입니다. | | | | | | | | | | | | | 독자과제의 A~J 과제는 제품 성능향상 및 방전용량 증대변경과 관련해 진행된 과제로 고객사에 안정적인 제품공급을 위한 개발과제입니다. |
| 기업에 중요한 무형자산 | 기업에 중요한 무형자산 합계 |
|---|
| 자본화된 개발비 지출액 |
|---|
| 국책과제 | 독자과제 |
|---|
| Kwh급 양극소재 | ESS용 LIB | 코발트 | LIB 양극 | 코발트 3단계 | 기타 국책과제 | A 과제 | B 과제 | C 과제 | D 과제 | E 과제 | F 과제 | G 과제 | H 과제 | I 과제 | J 과제 | 기타 독자과제 |
|---|
| 기업의 중요한 무형자산 | 95,152 | 225,388 | 228,263 | 766,902 | 1,183,568 | 531,976 | 399,397 | 373,986 | 473,321 | 302,818 | | | | | | | 142,892 | 4,723,663 |
| 기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 서술 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 기업의 중요한 무형자산에 대한 기술 | Kwh급 양극소재는 전기자동차(EV)및 에너지저장장치(ESS) 등 중대형 에너지저장장치에 사용될 2차전지 생산을 위한 개발과제입니다. | ESS용 LIB는 CSG 등 양극활물질 기술개발로서, 2차전지의 고용량 장수명을 위한 개발과제입니다. | 코발트는 리싸이클 제련공정에서 제조된 황산코발트 원료를 투입하여 합성된 전구체 제조기술 개발과제입니다. | LIB 양극은 양극소재 공정기술 최적화를 위한 개발과제입니다. | 코발트 3단계는 저순도 코발트 원료를 이용한 고용량 양극활물질용 전구체 개발과제입니다. | | | | | | | | | | | | | 독자과제의 A~J 과제는 제품 성능향상 및 방전용량 증대변경과 관련해 진행된 과제로 고객사에 안정적인 제품공급을 위한 개발과제입니다. |
14. 종속기업 투자
15. 기타금융부채
16. 차입금
| 단기차입금 | 장기 차입금 | 사채 | 전환사채 | 차입금명칭 합계 |
|---|
| 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 | 489,224,801 | 16,666,540 | 61,889,297 | | 567,780,638 |
| 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 | | 132,733,460 | 90,810,491 | 426,822,289 | 650,366,240 |
| 차입금 합계 | 489,224,801 | 149,400,000 | 152,699,788 | 426,822,289 | 1,218,146,878 |
| 단기차입금 | 장기 차입금 | 사채 | 전환사채 | 차입금명칭 합계 |
|---|
| 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 | 447,899,037 | 130,000,000 | | | 577,899,037 |
| 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 | | 67,500,000 | | 402,903,213 | 470,403,213 |
| 차입금 합계 | 447,899,037 | 197,500,000 | | 402,903,213 | 1,048,302,250 |
| 차입금명칭 | 차입금명칭 합계 |
|---|
| 단기차입금 | 장기 차입금 | 사채 |
|---|
| 원화대출-하나은행(*1) | 원화대출-산업은행_1(*1) | 원화대출-신한은행_1 | 원화대출-우리은행 | 원화대출-농협은행_1 | 원화대출-MUFG | 원화대출-수협은행 | 외화대출-씨티은행 | 외화대출-신한은행 | 외화대출-국민은행 | 원화대출-산업은행_2(*1) | 원화대출-신한은행_2(*1) | 외화대출-신한은행_2 | 원화대출-수출입은행_2(*2) | 확정금리 원화사채-제5회 무보증 사모 전환사채 | 확정금리 원화사채-제6-1회 무보증 공모사채 | 확정금리 원화사채-제6-2회 무보증 공모사채 |
|---|
| 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 |
|---|
| 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 |
|---|
| 차입금, 만기 | | | 2025-03-15 | | | 2025-09-15 | | | 2025-03-15 | | | 2025-03-17 | | | 2025-08-21 | | | | | | 2025-08-28 | | | 2025-06-08 | | | | | | 2025-02-27 | | | 2028-04-15 | | | 2026-03-15 | | | 2026-08-03 | | | | | | 2028-07-24 | | | 2025-09-08 | | | 2026-03-06 | |
| 차입금, 이자율 | | | 0.0373 | 0.0412 | 0.0431 | | | | 0.0396 | | | 0.0396 | 0.0406 | 0.0425 | | | | | | | 0.0485 | | | 0.0488 | | | | 0.0476 | 0.0552 | | 0.0412 | 0.0445 | | | | 0.0418 | | | 0.0449 | | | | | | 0.0000 | | | 0.0433 | | | 0.0449 | |
| 차입금 | | | 70,000,000 | | | 140,000,000 | | | 30,000,000 | | | 40,000,000 | | | 60,000,000 | | | | | | 20,000,000 | | | 110,250,000 | | | | | | 18,974,801 | | | 100,000,000 | | | 20,000,000 | | | 29,400,000 | | | | | | 426,822,289 | | | 61,889,297 | | | 90,810,491 | 1,218,146,878 |
| 차감: 단기차입금 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (489,224,801) |
| 차감: 유동성장기차입금 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (16,666,540) |
| 차감: 유동성사채 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (61,889,297) |
| 장기차입금 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 650,366,240 |
| 차입금 관련 담보에 대한 기술 | | | 상기 차입금에 대해서는 당사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | 상기 차입금에 대해서는 당사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 상기 차입금에 대해서는 당사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | 상기 차입금에 대해서는 당사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 차입금명칭 | 차입금명칭 합계 |
|---|
| 단기차입금 | 장기 차입금 | 사채 |
|---|
| 원화대출-하나은행(*1) | 원화대출-산업은행_1(*1) | 원화대출-신한은행_1 | 원화대출-우리은행 | 원화대출-농협은행_1 | 원화대출-MUFG | 원화대출-수협은행 | 외화대출-씨티은행 | 외화대출-신한은행 | 외화대출-국민은행 | 원화대출-산업은행_2(*1) | 원화대출-신한은행_2(*1) | 외화대출-신한은행_2 | 원화대출-수출입은행_2(*2) | 확정금리 원화사채-제5회 무보증 사모 전환사채 | 확정금리 원화사채-제6-1회 무보증 공모사채 | 확정금리 원화사채-제6-2회 무보증 공모사채 |
|---|
| 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 | 범위 | 범위 합계 |
|---|
| 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 | 하위범위 | 상위범위 |
|---|
| 차입금, 만기 | | | 2025-03-15 | | | 2025-09-15 | | | 2025-03-15 | | | 2025-03-17 | | | 2025-08-21 | | | | | | 2025-08-28 | | | 2025-06-08 | | | | | | 2025-02-27 | | | 2028-04-15 | | | 2026-03-15 | | | 2026-08-03 | | | | | | 2028-07-24 | | | 2025-09-08 | | | 2026-03-06 | |
| 차입금, 이자율 | | | 0.0373 | 0.0412 | 0.0431 | | | | 0.0396 | | | 0.0396 | 0.0406 | 0.0425 | | | | | | | 0.0485 | | | 0.0488 | | | | 0.0476 | 0.0612 | | 0.0412 | 0.0445 | | | | 0.0418 | | | 0.0449 | | | | | | | | | 0.0433 | | | 0.0449 | |
| 차입금 | | | 70,000,000 | | | 140,000,000 | | | | | | 40,000,000 | | | 60,000,000 | | | 10,000,000 | | | | | | 96,705,000 | | | 25,788,000 | | | 5,406,037 | | | 67,500,000 | | | 50,000,000 | | | 0 | | | 80,000,000 | | | 402,903,213 | | | | | | | 1,048,302,250 |
| 차감: 단기차입금 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (447,899,037) |
| 차감: 유동성장기차입금 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (130,000,000) |
| 차감: 유동성사채 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 장기차입금 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 470,403,213 |
| 차입금 관련 담보에 대한 기술 | | | 상기 차입금에 대해서는 당사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | 상기 차입금에 대해서는 당사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 상기 차입금에 대해서는 당사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | 상기 차입금에 대해서는 당사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조). | | | | | | 상기 차입금에 대해서는 당사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 10 참조). | | | | | | | | | | |
| 전환사채 발행 세부내역에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 전환사채 |
|---|
| 발행일자 | 2023-07-24 |
| 만기일자 | 2028-07-24 |
| 액면금액 | 440,000,000 |
| 발행가액 | 440,000,000 |
| 전환가격 | 206,250원/주 |
| 전환가격조정 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발생회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 (i) 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하거나 (ii) 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우에는 전환가액을 아래의 산식에 따라 조정하기로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가나. 발행회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정하는 등 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 본 사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정한다. 1주 미만의 단주에 해당하는 금액은 이를 전환하지 아니하고 행사주권 교부시 현금으로 지급한다.다. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우, 본 사채의 발행일로부터 7개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월마다 전환가액을 조정하되(이하 각 일자를 “전환가액 조정일”) 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 발행 당시 전환가액을 이미 조정한 경우에는 해당 가격)의 75% 이상이어야 한다라. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정 및 위 다목과는 별도로, 시가가 하락하여 전환사채 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다. |
| 액면이자율 | 0 |
| 만기보장수익율 | 0.02 |
| 전환기간 | 2024-07-24 ~ 2028-06-24 |
| 풋옵션(조기상환청구권) | 발행일로부터 3년 후 매 3개월 마다 투자자가 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 전환사채의 부채요소 | 426,822,289 |
| 전환권대가 | 36,177,053 |
| 전환사채 |
|---|
| 발행일자 | 2023-07-24 |
| 만기일자 | 2028-07-24 |
| 액면금액 | 440,000,000 |
| 발행가액 | 440,000,000 |
| 전환가격 | 206,250원/주 |
| 전환가격조정 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발생회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 (i) 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하거나 (ii) 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우에는 전환가액을 아래의 산식에 따라 조정하기로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가나. 발행회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정하는 등 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 본 사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정한다. 1주 미만의 단주에 해당하는 금액은 이를 전환하지 아니하고 행사주권 교부시 현금으로 지급한다.다. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우, 본 사채의 발행일로부터 7개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월마다 전환가액을 조정하되(이하 각 일자를 “전환가액 조정일”) 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 발행 당시 전환가액을 이미 조정한 경우에는 해당 가격)의 75% 이상이어야 한다라. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정 및 위 다목과는 별도로, 시가가 하락하여 전환사채 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다. |
| 액면이자율 | 0 |
| 만기보장수익율 | 0.02 |
| 전환기간 | 2024-07-24 ~ 2028-06-24 |
| 풋옵션(조기상환청구권) | 발행일로부터 3년 후 매 3개월 마다 투자자가 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 전환사채의 부채요소 | 402,903,213 |
| 전환권대가 | 36,177,053 |
17. 순확정급여부채
| 공시금액 |
|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 54,931,300 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (41,998,886) |
| 순확정급여부채 | 12,932,414 |
| 제도의 유형에 대한 기술 | 당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. |
| 제도가 제공하는 급여의 성격에 대한 기술 | 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. |
| 제도가 운영되는 규제체계에 대한 기술 | 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. |
| 공시금액 |
|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 44,169,753 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (29,785,050) |
| 순확정급여부채 | 14,384,703 |
| 제도의 유형에 대한 기술 | 당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. |
| 제도가 제공하는 급여의 성격에 대한 기술 | 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. |
| 제도가 운영되는 규제체계에 대한 기술 | 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. |
| 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 확정급여채무의 현재가치 | 사외적립자산 |
|---|
| 기초금액 | 44,169,753 | (29,785,050) |
| 당기근무원가 | 10,604,696 | |
| 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) | 2,066,341 | (1,408,482) |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 254,143 | |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 3,309,939 | |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (996,318) | |
| 사외적립자산의 재측정요소 | | 414,212 |
| 사용자기여금 | | (14,803,384) |
| 급여의 지급 | (2,479,343) | 1,340,729 |
| 관계사 전출입 | (1,997,911) | 2,243,089 |
| 보고기간말 금액 | 54,931,300 | (41,998,886) |
| 확정급여채무의 현재가치 | 사외적립자산 |
|---|
| 기초금액 | 30,593,045 | (15,656,731) |
| 당기근무원가 | 8,859,035 | |
| 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) | 1,613,403 | (818,372) |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,632,344) | |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 6,386,867 | |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 110,862 | |
| 사외적립자산의 재측정요소 | | 131,276 |
| 사용자기여금 | | (14,900,000) |
| 급여의 지급 | (1,785,042) | 1,016,463 |
| 관계사 전출입 | 23,927 | 442,314 |
| 보고기간말 금액 | 44,169,753 | (29,785,050) |
| 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 53,454 |
| 정기예금 | 41,945,432 |
| 합계 | 41,998,886 |
| 공시금액 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 5,790 |
| 정기예금 | 29,779,260 |
| 합계 | 29,785,050 |
| 하위범위 | 상위범위 | 범위 합계 |
|---|
| 할인율에 대한 보험수리적 가정 | | | 0.0426 |
| 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 | | | 0.0520 |
| 하위범위 | 상위범위 | 범위 합계 |
|---|
| 할인율에 대한 보험수리적 가정 | | | 0.0473 |
| 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 | | | 0.0520 |
| 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 할인율에 대한 보험수리적 가정 | 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 |
|---|
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 | 0.01 | 0.01 |
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) | (6,889,062) | 8,260,574 |
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 | 0.01 | 0.01 |
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) | 8,422,948 | (6,898,172) |
| 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 | 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. | 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. |
| 할인율에 대한 보험수리적 가정 | 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 |
|---|
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 | 0.01 | 0.01 |
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) | (6,889,062) | 8,260,574 |
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 | 0.01 | 0.01 |
| 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) | 8,422,948 | (6,898,172) |
| 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 | 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. | 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. |
| 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 구간 합계 |
|---|
| 확정급여채무의 가중평균만기 | | | | | 14년4개월 |
| 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 | 2,154,316 | 2,155,460 | 7,843,770 | 95,375,044 | 107,528,590 |
| 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 | | | | | 24,610,000 |
| 미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술 | | | | | 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. |
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 구간 합계 |
|---|
| 확정급여채무의 가중평균만기 | | | | | 14년2개월 |
| 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 | 1,912,611 | 2,015,294 | 6,355,523 | 82,530,270 | 92,813,698 |
| 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 | | | | | |
| 미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술 | | | | | 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. |
18. 법인세비용 및 이연법인세
| 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | |
| 전기법인세의 조정사항 | 10,142,049 |
| 기타 조정사항 | 0 |
| 총당기법인세 | 10,142,049 |
| 총이연법인세 | (42,928,434) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 251,014 |
| 법인세비용(수익) | (32,535,371) |
| 공시금액 |
|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 5,640,221 |
| 전기법인세의 조정사항 | 266,271 |
| 기타 조정사항 | |
| 총당기법인세 | 5,906,492 |
| 총이연법인세 | (29,307,531) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (7,862,622) |
| 법인세비용(수익) | (31,263,661) |
| 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (176,660,206) |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | (40,808,508) |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (5,477) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 27,457 |
| 세액공제로 인한 효과 | |
| 기타 | 8,251,157 |
| 당기 조정항목 | 8,273,137 |
| 법인세비용(수익) | (32,535,371) |
| 공시금액 |
|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (109,599,141) |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | (24,855,401) |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (57,226) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 160,960 |
| 세액공제로 인한 효과 | (5,405,730) |
| 기타 | (1,106,264) |
| 당기 조정항목 | (6,408,260) |
| 법인세비용(수익) | (31,263,661) |
| 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 확정급여제도의 재측정 적립금 | 자기주식처분이익 | 자기주식처분손실 | 전환권대가 | 기타 자본에 직접 가감되는 항목 |
|---|
| 반영 전 | (2,981,976) | 1,895,335 | | | |
| 자본에 직접 반영된 자기주식처분손실에 대한 법인세 효과 | 688,836 | (437,822) | | | |
| 반영 후 | (2,293,140) | 1,457,513 | | | |
| 확정급여제도의 재측정 적립금 | 자기주식처분이익 | 자기주식처분손실 | 전환권대가 | 기타 자본에 직접 가감되는 항목 |
|---|
| 반영 전 | (4,996,660) | | (475,972) | 47,044,283 | |
| 자본에 직접 반영된 자기주식처분손실에 대한 법인세 효과 | 1,150,898 | | 109,950 | (10,867,230) | 1,743,759 |
| 반영 후 | (3,845,762) | | (366,022) | 36,177,053 | 1,743,759 |
| 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 자산과 부채 | 자산과 부채 합계 |
|---|
| 자산 | 부채 |
|---|
| 합계 구간 | 합계 구간 합계 | 합계 구간 | 합계 구간 합계 |
|---|
| 12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) |
|---|
| 이연법인세부채(자산) 순액 | (98,783,397) | (14,454,641) | (113,238,038) | 21,092,144 | 888,770 | 21,980,914 | (91,257,123) |
| 자산과 부채 | 자산과 부채 합계 |
|---|
| 자산 | 부채 |
|---|
| 합계 구간 | 합계 구간 합계 | 합계 구간 | 합계 구간 합계 |
|---|
| 12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) |
|---|
| 이연법인세부채(자산) 순액 | (28,720,982) | (38,227,187) | (66,948,169) | 7,639,355 | 10,980,125 | 18,619,480 | (48,328,689) |
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| | 기초 이연법인세부채(자산) | 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) | 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 | 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 | 기말 이연법인세부채(자산) |
|---|
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 | 사용권자산 | 759,008 | (255,256) | | | 503,751 |
| 사외적립자산 | 6,880,347 | 2,917,079 | (95,683) | | 9,701,743 |
| 미수수익 | 93,476 | 355,630 | | | 449,106 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (91,690) | 486,773 | | | 395,084 |
| 상환할증금 | 10,886,649 | | | | 10,886,649 |
| 파생상품부채 | (21,714) | 66,295 | | | 44,581 |
| 확정급여채무의 현재가치 | (10,203,213) | (1,940,009) | (593,153) | | (12,736,375) |
| 장기종업원급여 | (306,056) | (69,793) | | | (375,849) |
| 대손충당금 | (95,196) | (171,096) | | | (266,292) |
| 재고자산 | (37,277,353) | 23,896,668 | | | (13,380,685) |
| 유형자산 | (4,948,991) | (505,585) | | | (5,454,576) |
| 영업권 이외의 무형자산 | (26,025) | (17,507) | | | (43,532) |
| 정부보조금 | (1,509,026) | (1,367,785) | | | (2,876,811) |
| 리스 부채 | (768,573) | 257,944 | | | (510,630) |
| 연차수당 | (725,206) | 41,060 | | | (684,146) |
| 기부금 | | (1,155) | | | (1,155) |
| 전환권조정 | (2,317,291) | (5,525,306) | | | (7,842,598) |
| 주식선택권 | (3,239,783) | 2,268,246 | | | (971,537) |
| 파생상품자산 | (16,028) | (106,335) | | | (122,363) |
| 미사용 세액공제 | (5,402,024) | (2,732,283) | | | (8,134,305) |
| 미사용 세무상 결손금 | | (59,837,183) | | | (59,837,183) |
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 | (48,328,689) | (42,239,598) | (688,836) | | (91,257,123) |
| | 기초 이연법인세부채(자산) | 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) | 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 | 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 | 기말 이연법인세부채(자산) |
|---|
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 | 사용권자산 | 534,349 | 224,659 | | | 759,008 |
| 사외적립자산 | 3,632,362 | 3,278,151 | (30,166) | | 6,880,347 |
| 미수수익 | 58,373 | 35,103 | | | 93,476 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (399,726) | 308,036 | | | (91,690) |
| 상환할증금 | | 19,419 | | 10,867,230 | 10,886,649 |
| 파생상품부채 | | (21,714) | | | (21,714) |
| 확정급여채무의 현재가치 | (7,097,586) | (1,984,895) | (1,120,732) | | (10,203,213) |
| 장기종업원급여 | (228,556) | (77,500) | | | (306,056) |
| 대손충당금 | | (95,196) | | | (95,196) |
| 재고자산 | (852,055) | (36,425,298) | | | (37,277,353) |
| 유형자산 | (4,067,076) | (881,915) | | | (4,948,991) |
| 영업권 이외의 무형자산 | (1,570,497) | 1,544,472 | | | (26,025) |
| 정부보조금 | (3,146,931) | 1,637,905 | | | (1,509,026) |
| 리스 부채 | (541,981) | (226,592) | | | (768,573) |
| 연차수당 | (648,025) | (77,181) | | | (725,206) |
| 기부금 | | | | | |
| 전환권조정 | | (2,317,291) | | | (2,317,291) |
| 주식선택권 | | (1,496,024) | | (1,743,759) | (3,239,783) |
| 파생상품자산 | 20,485 | (36,513) | | | (16,028) |
| 미사용 세액공제 | (4,714,292) | (687,732) | | | (5,402,024) |
| 미사용 세무상 결손금 | | | | | |
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 | (19,021,156) | (37,280,106) | (1,150,898) | 9,123,471 | (48,328,689) |
| 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 |
|---|
| 일시적차이 |
|---|
| 특수관계자에게 제공한 지급보증 | 자기주식 | 주식선택권 | 신종자본증권 |
|---|
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 | 350,495 | 7,587,771 | | |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 | | | (780,775) | (334,615,260) |
| 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이에 대한 사유 | 실현가능성 없음 | 세무상 공제되지 않는 비용 | 실현가능성 없음 | 이연법인세부채 최초인식 면제규정 적용 |
| 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 |
|---|
| 일시적차이 |
|---|
| 특수관계자에게 제공한 지급보증 | 자기주식 | 주식선택권 | 신종자본증권 |
|---|
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 | 230,302 | 14,915,067 | 1,795,066 | |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 | | | | |
| 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이에 대한 사유 | 실현가능성 없음 | 세무상 공제되지 않는 비용 | 실현가능성 없음 | 이연법인세부채 최초인식 면제규정 적용 |
| 미사용 세무상 결손금 |
|---|
| 세무상 결손금(2037년 소멸) | 1,200,643 |
| 미사용 결손금 | 1,200,643 |
19. 자본금과 주식발행초과금
| 보통주 |
|---|
| 수권주식수 | 500,000,000 |
| 발행주식수 | 97,801,344 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 |
| 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 | 71,865 |
| 보통주 |
|---|
| 수권주식수 | 500,000,000 |
| 발행주식수 | 97,801,344 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 |
| 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 | 141,263 |
| 자본금과 주식발행초과금에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 자본 | 자본 합계 |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|
| 기초 발행주식수 | | | 97,801,344 |
| 기말 발행주식수 | | | 97,801,344 |
| 기초 자본금과 주식발행초과금 | 48,940,909 | 877,452,592 | 926,393,501 |
| 기말 자본금과 주식발행초과금 | 48,940,909 | 877,452,592 | 926,393,501 |
20. 주식기준보상
| RSU |
|---|
| 가득요건 | 계약상 지급시점까지 재직한 당사의 임직원 및 종속기업의 임직원 등 |
| 지급시기 | 2024-10-22, 2025-10-22, 2026-10-22 균등지급 |
| 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 주식선택권 공정가치 | 부여일 전일 종가 |
| 보고기간말 부여수량 | 68,902 |
| 부여방법 | 자기주식 교부 |
| 종속기업 및 기타특수관계자의 종업원에게 부여한 주식선택권 수량 | 7,388 |
| 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시 |
| 당기 | |
| RSU |
|---|
| 최초 부여수량 | 142,448 |
| 임직원 추가 부여 | 2,368 |
| 퇴사로 인한 상실 | (6,516) |
| 행사로 인한 지급 | (69,398) |
| 당기말 수량 | 68,902 |
| RSU |
|---|
| 최초 부여수량 | 152,398 |
| 임직원 추가 부여 | 132 |
| 퇴사로 인한 상실 | (10,082) |
| 행사로 인한 지급 | |
| 당기말 수량 | 142,448 |
| 재무상태에 미치는 주식기준보상거래의 영향에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 백만원) |
| 공시금액 |
|---|
| 종속기업에 대한 투자금액 등으로 인식된 종업원 용역의 공정가치 | 2,039 |
| 주식선택권과 관련하여 인식한 비용 | 5,429 |
| 지급으로 인한 감소, 주식선택권 | 9,222 |
| 공시금액 |
|---|
| 종속기업에 대한 투자금액 등으로 인식된 종업원 용역의 공정가치 | 1,574 |
| 주식선택권과 관련하여 인식한 비용 | 6,481 |
| 지급으로 인한 감소, 주식선택권 | |
21. 기타자본항목
| 공시금액 |
|---|
| 주식선택권 | 6,295,372 |
| 자기주식 | (7,587,771) |
| 자기주식처분이익 | 1,457,513 |
| 자기주식처분손실 | (752,936) |
| 전환권대가 | 36,177,053 |
| 기타자본 | 26,970,180 |
| 신종자본증권(*) | 334,615,260 |
| 합계 | 397,174,671 |
| 공시금액 |
|---|
| 주식선택권 | 8,050,756 |
| 자기주식 | (14,915,067) |
| 자기주식처분이익 | |
| 자기주식처분손실 | (752,936) |
| 전환권대가 | 36,177,053 |
| 기타자본 | 30,016,674 |
| 신종자본증권(*) | |
| 합계 | 58,576,480 |
| 공시금액 |
|---|
| 신종자본증권의 명칭 | 제 7-1회, 제 7-2회 사모 채권형 신종자본증권 |
| 신종자본증권의 발행일자 | 2024-10-29 |
| 신종자본증권의 발행가액 | 336,000,000,000 |
| 신종자본증권의 만기일자 | 2054-10-29 |
| 신종자본증권의 만기일자에 대한 서술 | 단 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능 |
| 이자지급에 대한 서술 | 이자는 매 3개월마다 연 이자율의 1/4씩 분할하여 후급하며, 이자지급기일은 매년 1월 29일, 4월 29일, 7월 29일, 10월 29일임.단, 발행회사의 재량으로 예정된 이자지급일로부터 10영업일 전까지 보유자, 한국예탁결제원, 지급대리인에 통지하여 이자지급일에 예정된 이자지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있음. |
| 중도상환권에 대한 서술 | - 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음.- 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환: 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 2년째 되는 날 또는 그 이후의 이자지급기일에 본 사채의 전부를 상환할 수 있음.- 아래 기타사항(*) 발생 시, 중도상환 가능(*) 관련 회계기준 변경에 의해 자본으로 간주되지 않는 경우, 대주주변경사유 발생 시, 신용평가사로부터 자본인정 받지 못할 경우, 이자에 대한 법인세 손금 인정 받지 못할 경우 |
| 기한의 이익 상실에 대한 서술 | - 발행회사가 본 사채상 지급의무를 지급기한 도래한 때 이행하지 않고 이러한 미지급상태가 그로부터 10일 이상 지속된 경우- 발행회사의 청산 시 |
22. 이익잉여금
| 공시금액 |
|---|
| 법정적립금 | 7,745,662 |
| 미처분이익잉여금 | 101,825,372 |
| 합 계 | 109,571,034 |
| 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 | (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
| 공시금액 |
|---|
| 법정적립금 | 7,745,662 |
| 미처분이익잉여금 | 248,243,347 |
| 합 계 | 255,989,009 |
| 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 | (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
| 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 693,117,971 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 324,554 |
| 총 수익 | 693,442,525 |
| 공시금액 |
|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 3,145,304,465 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 332,367 |
| 총 수익 | 3,145,636,832 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 국내 | 일본 | 중국 | 헝가리 | 말레이시아 | 미국 | 기타 국가 | 지역 합계 |
|---|
| 제품매출액 | 67,749,163 | 40,307,041 | 62,840,842 | 356,330,074 | 13,994,391 | 66,322,654 | 45,463,012 | 653,007,177 |
| 상품매출액 | 227,839 | | | | | | | 227,839 |
| 임대수익 | 324,554 | | | | | | | 324,554 |
| 기타수익(매출액) | 15,019,903 | | | 20,890,991 | | | 3,972,061 | 39,882,955 |
| 합계 | 83,321,459 | 40,307,041 | 62,840,842 | 377,221,065 | 13,994,391 | 66,322,654 | 49,435,073 | 693,442,525 |
| 외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술 | | | | | | | | 외부고객으로부터의 수익은 2차전지소재의 판매 및 특수관계자에 대한 쉐어드서비스 용역수익에서 발생합니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. |
| 국내 | 일본 | 중국 | 헝가리 | 말레이시아 | 미국 | 기타 국가 | 지역 합계 |
|---|
| 제품매출액 | 268,757,134 | 60,775,568 | 246,798,021 | 869,723,489 | 90,110,690 | 1,427,684,106 | 140,775,841 | 3,104,624,849 |
| 상품매출액 | 3,475,625 | | | | | | | 3,475,625 |
| 임대수익 | 332,367 | | | | | | | 332,367 |
| 기타수익(매출액) | 34,909,631 | | | | 2,294,360 | | | 37,203,991 |
| 합계 | 307,474,757 | 60,775,568 | 246,798,021 | 869,723,489 | 92,405,050 | 1,427,684,106 | 140,775,841 | 3,145,636,832 |
| 외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술 | | | | | | | | 외부고객으로부터의 수익은 2차전지소재의 판매 및 특수관계자에 대한 쉐어드서비스 용역수익에서 발생합니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. |
| 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 | 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 | 수행의무 합계 |
|---|
| 제품매출액 | 653,007,177 | | 653,007,177 |
| 상품매출액 | 227,839 | | 227,839 |
| 임대수익 | | 324,554 | 324,554 |
| 기타수익(매출액) | 3,457,018 | 36,425,937 | 39,882,955 |
| 합계 | 656,692,034 | 36,750,491 | 693,442,525 |
| 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 | 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 | 수행의무 합계 |
|---|
| 제품매출액 | 3,104,624,849 | | 3,104,624,849 |
| 상품매출액 | 3,475,625 | | 3,475,625 |
| 임대수익 | | 332,367 | 332,367 |
| 기타수익(매출액) | 12,311,202 | 24,892,789 | 37,203,991 |
| 합계 | 3,120,411,676 | 25,225,156 | 3,145,636,832 |
| 고객과의 계약과 관련된 부채 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 계약부채 | 634,669 |
| 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 | 11,093 |
| 공시금액 |
|---|
| 계약부채 | 11,093 |
| 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 | 111,973 |
24. 판매비와관리비
| 판매비와관리비에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 급여 | 20,458,168 |
| 퇴직급여 | 2,191,851 |
| 복리후생비 | 5,037,222 |
| 유형자산 감가상각비 | 2,804,641 |
| 사용권자산감가상각비 | 272,524 |
| 경상연구개발비 | 35,482,630 |
| 운반비 | 1,913,715 |
| 지급수수료 | 20,506,875 |
| 외주용역비 | 4,200,954 |
| 무형자산상각비 | 938,642 |
| 주식보상비용 | 468,537 |
| 기타 | 12,572,753 |
| 합계 | 106,848,512 |
| 공시금액 |
|---|
| 급여 | 14,316,167 |
| 퇴직급여 | 1,219,610 |
| 복리후생비 | 3,818,741 |
| 유형자산 감가상각비 | 2,395,377 |
| 사용권자산감가상각비 | 273,825 |
| 경상연구개발비 | 47,683,606 |
| 운반비 | 3,191,936 |
| 지급수수료 | 34,707,032 |
| 외주용역비 | 4,441,831 |
| 무형자산상각비 | 906,088 |
| 주식보상비용 | 596,093 |
| 기타 | 10,862,432 |
| 합계 | 124,412,738 |
25. 비용의 성격별 분류
| 공시금액 |
|---|
| 제품과 재공품의 감소(증가) | 145,042,303 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 510,353,123 |
| 종업원 급여 | 90,075,732 |
| 유형자산감가상각비 | 63,637,145 |
| 사용권자산감가상각비 | 1,189,264 |
| 무형자산상각비 | 3,623,427 |
| 외주가공비 | 6,653,050 |
| 지급수수료 | 23,173,366 |
| 운반비 | 3,525,390 |
| 광고비 | 435,192 |
| 운용리스료 지급 | 2,414,589 |
| 재고자산평가손실 | (103,448,780) |
| 기타 비용 | 81,772,290 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 828,446,091 |
| 공시금액 |
|---|
| 제품과 재공품의 감소(증가) | (68,536,136) |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 2,737,365,656 |
| 종업원 급여 | 108,848,800 |
| 유형자산감가상각비 | 57,553,161 |
| 사용권자산감가상각비 | 1,120,139 |
| 무형자산상각비 | 3,825,838 |
| 외주가공비 | 20,337,086 |
| 지급수수료 | 39,064,101 |
| 운반비 | 4,630,157 |
| 광고비 | 328,302 |
| 운용리스료 지급 | 1,819,828 |
| 재고자산평가손실 | 157,701,171 |
| 기타 비용 | 143,799,413 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 3,207,857,516 |
26. 기타수익과 기타비용
| 공시금액 |
|---|
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 2,132,282 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | |
| 유형자산처분이익 | |
| 무형자산처분이익 | |
| 사용권자산처분이익 | 18,534 |
| 기타 | 13,381,919 |
| 기타수익 합계 | 15,532,735 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 89,233 |
| 매출채권처분손실 | 317,946 |
| 유형자산처분손실 | 3,014,808 |
| 기부금 | 141,896 |
| 기타 | 129,637 |
| 기타비용 합계 | 3,693,520 |
| 공시금액 |
|---|
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,316,008 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 280,855 |
| 유형자산처분이익 | 9,078 |
| 무형자산처분이익 | 188,660 |
| 사용권자산처분이익 | 25,495 |
| 기타 | 3,685,289 |
| 기타수익 합계 | 5,505,384 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | |
| 매출채권처분손실 | 1,079,946 |
| 유형자산처분손실 | 8,946,520 |
| 기부금 | 865,734 |
| 기타 | 3,793,720 |
| 기타비용 합계 | 14,685,920 |
27. 금융수익과 금융원가
| 공시금액 |
|---|
| 이자수익(금융수익) | 10,155,672 |
| 외환차익(금융수익) | 15,642,983 |
| 외화환산이익(금융수익) | 9,952,350 |
| 파생상품평가이익(금융수익) | 8,899,788 |
| 파생상품거래이익(금융수익) | 2,848,000 |
| 배당금수익(금융수익) | 98,479 |
| 금융보증수익 | 1,187,489 |
| 금융수익 합계 | 48,784,761 |
| 이자비용(금융원가) | 60,938,699 |
| 외환차손(금융원가) | 23,184,746 |
| 외화환산손실(금융원가) | 11,504,611 |
| 파생상품평가손실(금융원가) | 6,227,007 |
| 파생상품거래손실(금융원가) | 504,614 |
| 금융보증비용(손실) | (79,062) |
| 금융원가 합계 | 102,280,615 |
| 공시금액 |
|---|
| 이자수익(금융수익) | 9,239,304 |
| 외환차익(금융수익) | 75,130,827 |
| 외화환산이익(금융수익) | 6,128,124 |
| 파생상품평가이익(금융수익) | 350,614 |
| 파생상품거래이익(금융수익) | 1,992,000 |
| 배당금수익(금융수익) | 71,730 |
| 금융보증수익 | 594,187 |
| 금융수익 합계 | 93,506,786 |
| 이자비용(금융원가) | 42,935,615 |
| 외환차손(금융원가) | 80,480,234 |
| 외화환산손실(금융원가) | 5,258,577 |
| 파생상품평가손실(금융원가) | 2,078,000 |
| 파생상품거래손실(금융원가) | 865,297 |
| 금융보증비용(손실) | 86,983 |
| 금융원가 합계 | 131,704,706 |
28. 주당손익
| 보통주 |
|---|
| 지배주주 보통주당기순이익 (원) | (144,124,835,170) |
| 가중평균 유통보통주식수 (주) | 97,673,580 |
| 기본주당순이익 (원) | (1,476) |
| 보통주 |
|---|
| 지배주주 보통주당기순이익 (원) | (78,335,480,113) |
| 가중평균 유통보통주식수 (주) | 97,658,482 |
| 기본주당순이익 (원) | (802) |
29. 배당금
| 연차배당 |
|---|
| 전년도 회계연도에 대한 현금 배당금 | 0 |
| 주당 배당금 (원) | |
| 연차배당 |
|---|
| 전년도 회계연도에 대한 현금 배당금 | 43,944,752 |
| 주당 배당금 (원) | 450 |
30. 현금흐름
| 중요한 비현금거래에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 41,200,683 |
| 유형자산 취득대가의 미지급의 증가(감소) | (3,811,303) |
| 리스를 통한 사용권자산의 취득 | 966,075 |
| 리스 중도해지로 인한 사용권자산의 감소 | (881,815) |
| 장기선급금의 건설중인자산대체 | |
| 주식매수 상환 약정 정산으로 인한 미수금 증가(감소) | 637,385 |
| 공시금액 |
|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 133,958,600 |
| 유형자산 취득대가의 미지급의 증가(감소) | (3,584,804) |
| 리스를 통한 사용권자산의 취득 | 3,626,739 |
| 리스 중도해지로 인한 사용권자산의 감소 | 1,549,572 |
| 장기선급금의 건설중인자산대체 | 2,840,838 |
| 주식매수 상환 약정 정산으로 인한 미수금 증가(감소) | 3,417,069 |
| 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 리스 부채 | 차입금 | 사채 | 임대보증금 | 미지급배당금 | 재무활동에서 생기는 부채 합계 |
|---|
| 기초 순부채 | 3,327,158 | 645,399,036 | 402,903,213 | 292,910 | | 1,051,922,317 |
| 현금흐름 | (1,283,698) | (17,134,964) | 152,472,418 | 2,916 | | 134,056,672 |
| 취득 - 리스 | 966,075 | | | | | 966,075 |
| 기타 비금융변동(*) | (799,016) | 10,360,729 | 24,146,446 | | | 33,708,159 |
| 기말 순부채 | 2,210,519 | 638,624,801 | 579,522,077 | 295,826 | | 1,220,653,223 |
| 리스 부채 | 차입금 | 사채 | 임대보증금 | 미지급배당금 | 재무활동에서 생기는 부채 합계 |
|---|
| 기초 순부채 | 2,336,124 | 528,559,412 | 49,955,213 | 208,382 | | 581,059,131 |
| 현금흐름 | (1,199,162) | 118,655,185 | 389,915,933 | 84,528 | (43,944,752) | 463,511,732 |
| 취득 - 리스 | 3,626,739 | | | | | 3,626,739 |
| 기타 비금융변동(*) | (1,436,543) | (1,815,561) | (36,967,933) | | 43,944,752 | 3,724,715 |
| 기말 순부채 | 3,327,158 | 645,399,036 | 402,903,213 | 292,910 | | 1,051,922,317 |
31.1 우발상황 및 약정사항
| 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 제공받은 지급보증 |
|---|
| 특수관계 여부 | 특수관계자를 제외한 타인 |
| 보증처 | 서울보증보험 |
| 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) | 11,860,937 |
| 보증종류 | 보증금 반환 지급보증 등 |
| | | | 약정 금액 | 약정 금액, USD | 약정 금액, CAD |
|---|
| 약정의 유형 | 외상매출채권 담보대출 | 거래상대방 | 국민은행 | 5,000,000 | | |
| 하나은행 | | 80,000,000 | |
| 산업은행 | | | |
| 신한은행(*) | | | |
| 수출입은행 | | | |
| 우리은행 | | | |
| 씨티은행 (*) | | | |
| 농협은행 | | | |
| SC제일은행 | | | |
| 수협은행 | | | |
| SMBC은행 | | | |
| MUFG은행 | | | |
| 자금대출 | 국민은행 | | | |
| 하나은행 | 70,000,000 | | |
| 산업은행 | 240,000,000 | | |
| 신한은행(*) | 50,000,000 | 22,200,000 | |
| 수출입은행 | 80,000,000 | | |
| 우리은행 | 40,000,000 | | |
| 씨티은행 (*) | | 75,000,000 | |
| 농협은행 | 60,000,000 | | |
| SC제일은행 | 30,000,000 | | |
| 수협은행 | 20,000,000 | | |
| SMBC은행 | 50,000,000 | | |
| MUFG은행 | 30,000,000 | | |
| 무역금융 | 국민은행 | 100,000,000 | | |
| 하나은행 | | | |
| 산업은행 | | | |
| 신한은행(*) | 20,000,000 | | |
| 수출입은행 | | | |
| 우리은행 | | | |
| 씨티은행 (*) | | | |
| 농협은행 | 50,000,000 | | |
| SC제일은행 | | 500,000 | |
| 수협은행 | 30,000,000 | | |
| SMBC은행 | | | |
| MUFG은행 | | | |
| 수입신용장 | 국민은행 | | | |
| 하나은행 | | | |
| 산업은행 | | | |
| 신한은행(*) | | 15,000,000 | |
| 수출입은행 | | | |
| 우리은행 | | | |
| 씨티은행 (*) | | | |
| 농협은행 | | | |
| SC제일은행 | | | |
| 수협은행 | | | |
| SMBC은행 | | | |
| MUFG은행 | | | |
| 지급보증 | 국민은행 | | 80,000,000 | |
| 하나은행 | | | 12,818,005 |
| 산업은행 | | | |
| 신한은행(*) | | | |
| 수출입은행 | | | |
| 우리은행 | | | |
| 씨티은행 (*) | | | |
| 농협은행 | | | |
| SC제일은행 | | | |
| 수협은행 | | | |
| SMBC은행 | | | |
| MUFG은행 | | | |
| 체결한 주요 판매 계약에 대한 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 고객 A | 고객 B |
|---|
| 계약내용 | 양극재 판매 | 양극재 판매 |
| 계약일 | 2021-09-08 | 2023-12-01 |
| 계약금액 | 10,110,232,000 | 43,867,615,524 |
| 계약기간 | 2024-01-01 ~ 2026-12-31 | 2024-01-01 ~ 2028-12-31 |
| 원리금납입대행약정 및 담보제공약정 | 펀드 출자 약정 | 발생하지 않은 자본적지출 약정 |
|---|
| 총약정금액 | 6,383 | 3,000 | 81,706 |
| 미이행 출자 약정 금액 | | 153 | |
| 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 | 당사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 6,383백만원(전기말: 9,369백만원)의 원리금납입대행약정 및 담보제공약정을 체결하였습니다. | 당사는 비엔더블유인베스트먼트㈜가 요청하는 경우 산업은행에서 주관하는 소재ㆍ부품ㆍ장비분야 펀드에 3,000백만원을 출자하기로 하는 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 미이행 출자 약정 금액은 153백만원(전기말: 564백만원)입니다. | 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 금액은 81,706백만원(전기:27,619백만원) 입니다. |
| 원리금납입대행약정 및 담보제공약정 | 펀드 출자 약정 | 발생하지 않은 자본적지출 약정 |
|---|
| 총약정금액 | 9,369 | 3,000 | 27,619 |
| 미이행 출자 약정 금액 | | 564 | |
| 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 | 당사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 6,383백만원(전기말: 9,369백만원)의 원리금납입대행약정 및 담보제공약정을 체결하였습니다. | 당사는 비엔더블유인베스트먼트㈜가 요청하는 경우 산업은행에서 주관하는 소재ㆍ부품ㆍ장비분야 펀드에 3,000백만원을 출자하기로 하는 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 미이행 출자 약정 금액은 153백만원(전기말: 564백만원)입니다. | 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 금액은 전기 75,114백만원입니다. |
| 피소(피고) |
|---|
| 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 | 당기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 산업안전보건법 위반과 관련된 소송이 있습니다. 현재 1심 진행 중이고, 당사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. |
| 피소(피고) |
|---|
| 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 | |
31.2 사용이 제한된 금융자산
| 단기금융자산 |
|---|
| 사용이 제한된 금융자산 | 15,000,000 |
| 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 | 담보제공예금 |
32. 특수관계자 거래
| 전체 특수관계자 |
|---|
| 특수관계자 |
|---|
| 지배기업 |
|---|
| 지배기업의 명칭 | ㈜에코프로 |
| 지배기업의 소유지분율 | 0.4561 |
| 전체 종속기업 |
|---|
| 종속기업 |
|---|
| ㈜에코프로이엠 | ㈜에코프로글로벌 | EcoPro BM America, INC. | EcoPro BM Hungary Zrt. | EcoCAM Canada Inc. | EcoPro CAM Canada General Partner Inc. | EcoPro CAM Canada, L.P. |
|---|
| 지배지분율(%) | 0.60 | | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 |
| 지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명 | | 당사는 2024년 5월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에코프로글로벌을 흡수합병하였습니다(주석 34참조) | | 당기 중 회사명을 EcoPro Global Hungary Zrt.에서 EcoPro BM Hungary Zrt.으로 변경하였습니다. | | EcoCAM Canada Inc. 의 종속기업입니다. | EcoCAM Canada Inc. 의 종속기업입니다. |
| 전체 종속기업 |
|---|
| 종속기업 |
|---|
| ㈜에코프로이엠 | ㈜에코프로글로벌 | EcoPro BM America, INC. | EcoPro BM Hungary Zrt. | EcoCAM Canada Inc. | EcoPro CAM Canada General Partner Inc. | EcoPro CAM Canada, L.P. |
|---|
| 지배지분율(%) | 0.60 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 |
| 지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명 | | 당사는 2024년 5월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에코프로글로벌을 흡수합병하였습니다(주석 34참조) | | 당기 중 회사명을 EcoPro Global Hungary Zrt.에서 EcoPro BM Hungary Zrt.으로 변경하였습니다. | | EcoCAM Canada Inc. 의 종속기업입니다. | EcoCAM Canada Inc. 의 종속기업입니다. |
| 기타 특수관계자 1 | 기타 특수관계자 2 | 기타 특수관계자 3 | 기타 특수관계자 4 | 기타 특수관계자 5 | 기타 특수관계자 6 | 기타 특수관계자 7 | 기타 특수관계자 8 | 기타 특수관계자 9 | 기타 (*) |
|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로머티리얼즈 | ㈜에코프로씨엔지 | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로파트너스 | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코로지스틱스 | ㈜데이지파트너스 | ㈜해파랑우리 | ㈜왕산전기 |
| 기타 특수관계자 1 | 기타 특수관계자 2 | 기타 특수관계자 3 | 기타 특수관계자 4 | 기타 특수관계자 5 | 기타 특수관계자 6 | 기타 특수관계자 7 | 기타 특수관계자 8 | 기타 특수관계자 9 | 기타 (*) |
|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로머티리얼즈 | ㈜에코프로씨엔지 | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로파트너스 | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코로지스틱스 | ㈜데이지파트너스 | ㈜해파랑우리 | ㈜왕산전기 |
| 특수관계자거래에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 |
|---|
| 특수관계자 |
|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 기타특수관계자 | 기타 |
|---|
| ㈜에코프로 | EcoPro BM Hungary Zrt. | EcoPro CAM Canada L.P. | EcoCAM Canada Inc. | ㈜에코프로이엠 | ㈜에코프로글로벌(*) | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로머티리얼즈 | ㈜에코프로씨엔지 | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로파트너스 | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코로지스틱스 | ㈜왕산전기 |
|---|
| 매출 등 | 32,540 | 25,899,805 | 3,972,061 | | 11,490,610 | 1,201 | 1,348,149 | 216,850 | 3,947,605 | 45,939 | 33 | 13,511 | | | 46,968,304 |
| 매입 등 | 12,033,520 | | | | 78,211 | 210,636 | 5,934,741 | 163,749,895 | | 6,041,494 | | 2,454,228 | 2,870,221 | 1,628,805 | 195,001,751 |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 |
|---|
| 특수관계자 |
|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 기타특수관계자 | 기타 |
|---|
| ㈜에코프로 | EcoPro BM Hungary Zrt. | EcoPro CAM Canada L.P. | EcoCAM Canada Inc. | ㈜에코프로이엠 | ㈜에코프로글로벌(*) | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로머티리얼즈 | ㈜에코프로씨엔지 | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로파트너스 | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코로지스틱스 | ㈜왕산전기 |
|---|
| 매출 등 | 31,730 | 11,032,401 | | 593,517 | 14,084,671 | 974,083 | 3,562,630 | 917,448 | 20,396,894 | 49,197 | 300 | 8,900 | | | 51,651,771 |
| 매입 등 | 20,794,822 | | | | 51,696 | 184,200 | 146,769,155 | 789,286,271 | | 15,300,265 | | 7,307,558 | 4,317,682 | 1,398,837 | 985,410,486 |
| 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 |
|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 기타특수관계자 | 기타 |
|---|
| ㈜에코프로 | ㈜에코프로이엠 | ㈜에코프로글로벌(*) | EcoPro BM America, Inc. | EcoPro BM Hungary Zrt. | EcoPro CAM Canada L.P. | EcoCAM Canada Inc. | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로머티리얼즈 | ㈜에코프로씨엔지 | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로파트너스 | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코로지스틱스 | ㈜왕산전기 |
|---|
| 매출채권 | 2,420 | 1,862,841 | | | 28,549,467 | 3,972,061 | | 67,160 | 67,484 | 26,829 | 5,291 | 11 | 1,882 | | | 34,555,446 |
| 기타채권 | 296,861 | 932,384 | | 6,317 | 1,642,882 | 214,679 | 71,345,331 | 49,573 | 884,583 | 11,018 | 13 | | 515,996 | | | 75,899,637 |
| 매입채무 | | | | | | | | 296,970 | 2,826,737 | | | | | | | 3,123,707 |
| 기타채무 | 750,571 | 947,678 | | | 91,172 | | | 220,367 | 648,302 | 897 | 205,025 | 30 | 1,130,391 | 266,890 | 254,474 | 4,515,797 |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 |
|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 기타특수관계자 | 기타 |
|---|
| ㈜에코프로 | ㈜에코프로이엠 | ㈜에코프로글로벌(*) | EcoPro BM America, Inc. | EcoPro BM Hungary Zrt. | EcoPro CAM Canada L.P. | EcoCAM Canada Inc. | ㈜에코프로이노베이션 | ㈜에코프로머티리얼즈 | ㈜에코프로씨엔지 | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로파트너스 | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코로지스틱스 | ㈜왕산전기 |
|---|
| 매출채권 | 1,430 | 3,567,329 | 287,110 | | 11,030,375 | | | 311,489 | 27,375 | 450,166 | 4,744 | 110 | 2,530 | | | 15,682,658 |
| 기타채권 | 151,060 | 2,978,283 | 44,803 | | 80,310 | | 20,604,182 | 28,142 | 887,747 | 3,086 | 18 | | 507,340 | | | 25,284,971 |
| 매입채무 | | | | | | | | 566,951 | 88,104,523 | | | | | | | 88,671,474 |
| 기타채무 | 3,489,450 | 1,132,810 | 78,474 | | 14,666 | | | 9,409,438 | 1,553,717 | 855,408 | 750,796 | 800 | 1,852,791 | 153,564 | 167,222 | 19,459,136 |
| 특수관계자 자금거래에 관한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| | 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 |
|---|
| | 지배기업 | 종속기업 | 기타특수관계자 |
|---|
| | ㈜에코프로 | ㈜에코프로글로벌(*2) | EcoPro BM Hungary Zrt. | EcoCAM Canada Inc. | ㈜에코프로이엠 | EcoPro BM America, INC | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코프로이노베이션 | (주)데이지파트너스 |
|---|
| 리스부채 상환(*1) | 96,757 | | | | | 578,715 | | | | |
| 현금출자 | | 140,000,000 | | 103,371,443 | | | | | | |
| 자금대여 | | | | | | | | | | |
| 자금대여 | 기초 | | | | | | | | | | |
| 증가 | | | 95,467,400 | 65,822,360 | | | | | | |
| 감소 | | | (95,467,400) | | | | | | | |
| 외화평가 | | | | 4,737,640 | | | | | | |
| 기말 | | | | 70,560,000 | | | | | | |
| 배당지급, 특수관계자거래 | | | | | | | | | | |
| 리스부채의 이자 지급액, 특수관계자거래 | | | | | | | | | | 51,000 |
| | 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 |
|---|
| | 지배기업 | 종속기업 | 기타특수관계자 |
|---|
| | ㈜에코프로 | ㈜에코프로글로벌(*2) | EcoPro BM Hungary Zrt. | EcoCAM Canada Inc. | ㈜에코프로이엠 | EcoPro BM America, INC | ㈜에코프로에이치엔 | ㈜에코프로이노베이션 | (주)데이지파트너스 |
|---|
| 리스부채 상환(*1) | 124,862 | | | | | | 537,812 | | | |
| 현금출자 | | 430,000,000 | | 155,384,810 | 60,000,000 | 786,882 | | | | |
| 자금대여 | | | | | | | | | | |
| 자금대여 | 기초 | | | | | | | | | | |
| 증가 | | | | | | | | | | |
| 감소 | | | | | | | | | | |
| 외화평가 | | | | | | | | | | |
| 기말 | | | | | | | | | | |
| 배당지급, 특수관계자거래 | 20,067,010 | | | | | | | 72,000 | 2,207,086 | |
| 리스부채의 이자 지급액, 특수관계자거래 | | | | | | | | | | 74,000 |
| 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 백만원) |
| 공시금액 |
|---|
| 사용권자산, 특수관계자 | 2,238 |
| 리스부채, 특수관계자 | 1,112 |
| 공시금액 |
|---|
| 사용권자산, 특수관계자 | 2,714 |
| 리스부채, 특수관계자 | 2,125 |
| 전체 특수관계자 |
|---|
| 종속기업 | 기타특수관계자 |
|---|
| ㈜에코프로이엠 | EcoPro BM Hungary Zrt. | ㈜에코프로에이피 | ㈜에코프로머티리얼즈 |
|---|
| 지급보증 1 | 지급보증 2 | 지급보증 3 | 지급보증 1 | 지급보증 2 | 지급보증 3 | 지급보증1 | 지급보증2 | 지급보증 1 | 지급보증 2 |
|---|
| 보증처 | 서울보증보험 | 서울보증보험 | 서울보증보험 | MVM Next Energiakereskedelmi Zrt | 한국수출입은행 등 | 씨티은행 | 서울보증보험 | 서울보증보험 | 서울보증보험 | 서울보증보험 |
| 지급보증금액 | 1,082,774 | 2,800,837 | 3,025,000 | | | | 578,193 | 395,799 | 2,310,000 | 3,388,000 |
| 지급보증금액(USD) [USD, 천] | | | | | 860,000,000 | 14,400,000 | | | | |
| 지급보증금액(HUF) [HUF, 천] | | | | 41,103,821 | | | | | | |
| 보증기간 | 2021-06-23 ~ 2025-06-17 | 2022-06-22 ~ 2026-05-31 | 2023-11-27 ~ 2028-11-26 | 2023-07-03 ~ 2024-12-31 | 2024-06-27 ~ 2031-12-31 | 2024-08-12 ~ 2025--08-12 | 2021-06-23 ~ 2025-06-17 | 2022-06-22 ~ 2026-05-31 | 2022-06-22 ~ 2027-06-21 | 2023-11-27 ~ 2028-11-26 |
| 지급보증에 대한 비고(설명) | 이행보증증권 | 이행보증증권 | 이행보증증권 | 지급보증 | 지급보증 | 지급보증 | 이행보증증권 | 이행보증증권 | 이행보증증권 | 이행보증증권 |
| 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 |
| 당기 | (단위 : 천원) |
| 공시금액 |
|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,585,609 |
| 퇴직급여 | 268,302 |
| 기타장기종업원급여 | 1,902 |
| 주식기준보상 | 95,233 |
| 합 계 | 1,951,046 |
| 주요 경영진에 대한 보상에 대한 설명 | 주요 경영진은 등기이사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. |
| 공시금액 |
|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 2,662,913 |
| 퇴직급여 | 240,137 |
| 기타장기종업원급여 | 1,731 |
| 주식기준보상 | 59,735 |
| 합 계 | 2,964,516 |
| 주요 경영진에 대한 보상에 대한 설명 | 주요 경영진은 등기이사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. |
33. 영업부문 정보
| 고객 1 | 고객 2 |
|---|
| 수익(매출액) | 121,780,236 | 465,521,559 |
| 고객 1 | 고객 2 |
|---|
| 수익(매출액) | 448,515,852 | 2,564,544,719 |
34. 합병
| 사업결합에 대한 세부 정보 공시 |
| (단위 : 천원) |
| 사업결합 |
|---|
| 취득자에 대한 명칭 | ㈜에코프로비엠 |
| 취득자에 대한 설명 | 제조업 |
| 피취득자에 대한 명칭 | ㈜에코프로글로벌 |
| 피취득자에 대한 설명 | 서비스업 |
| 취득일 | 2023-04-09 |
| 취득한 의결권이 있는 지분율 | 1.00 |
| 피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술 | 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로, 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다. |
35. 보고기간후사건
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
1) 배당 정책 당사는 주주가치 제고의 일환으로 배당정책을 실시하고 있습니다. 배당금은 시설 투자 계획, 영업 활동으로 인한 현금 창출, 그리고 전반적인 재무 상태를 종합적으로 고려하여 결정되며, 배당가능 이익범위 내에서 정관 및 이사회결의, 주주총회 승인절차를 통해 이루어집니다. 주주가치 증대를 목적으로, 당사는 결산 배당금('21년 약 210억 원, '22년 약 439억 원)을 지급했으며, 자기주식 소각('22년 6월, 약 420억 원)과 취득(2022년 9월~10월, 약 159억 원)을 통해 주주가치 제고 활동을 위해 노력하고 있습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | 주주총회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | O(정관 제49조 3항) |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | 주주가치 영향 등을 감안하여 검토 예정 |
2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|
| 7기 결산배당 | 2022년 12월 | O | 2022년 12월 27일 | 2022년 12월 31일 | O | - |
| 8기 결산배당 | 2023년 12월 | X | - | 2023년 12월 31일 | X | - |
| 9기 결산배당 | 2024년 12월 | X | - | 2024년 12월 31일 | X | - |
※상기 '배당액 확정일'은 배당 안건을 결의한 이사회 개최일을 기재하였습니다.
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사의 이익배당과 관련된 정관의 내용은 다음과 같습니다.
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|
| 제 9기 | 제 8기 | 제 7기 |
|---|
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 |
| (연결)당기순이익(백만원) | -96,512 | -8,735 | 232,345 |
| (별도)당기순이익(백만원) | -144,125 | -78,335 | 175,256 |
| (연결)주당순이익(원) | -988 | -89 | 2,881 |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | 43,945 |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | 16.1 |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | 0.46 |
| 우선주 | - | - | - |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | 450 |
| 우선주 | - | - | - |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 (연결)당기순이익 및 (연결)주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익으로 작성였하습니다.주2) 당사는 2022년 6월 28일을 기준일로 1주당 3주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 전전기의 '(연결)주당순이익'은 새로운 유통보통주식수에 근거하여 계산하였습니다.
마. 과거 배당 이력
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 |
|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
|---|
| - | - | 0.15 | 0.18 |
※ 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성기준에 따라 공시작성 대상기간과 관계없이 연속으로 '분기(중간)배당'과 '결산배당'을 지급한 횟수를 각각 구분하여 산출하였습니다. ※ 평균 배당수익률은 보통주 기준 현금 배당수익률의 합계 금액을 단순 평균하여 작성하였습니다.※ 평균 배당수익률의 산정기간- 최근 3년 : 제 7기 (2022년) ~ 제 9기 (2024년)- 최근 5년 : 제 5기 (2020년) ~ 제 9기 (2024년)
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 |
|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|
| 2020년 04월 10일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 408,200 | 500 | 10,000 | 주식매수선택권 행사 |
| 2020년 09월 11일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 71,000 | 500 | 10,000 | 주식매수선택권 행사 |
| 2021년 04월 09일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 484,300 | 500 | 10,000 | 주식매수선택권 행사 |
| 2021년 04월 26일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 400,000 | 500 | 10,000 | 신주인수권 행사
주1) |
| 2021년 12월 22일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,000,000 | 500 | 10,000 | 신주인수권 행사
주2) |
| 2022년 06월 25일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 1,611,344 | 500 | 387,600 | 주주배정 유상증자
주3) |
| 2022년 06월 28일 | 무상증자 | 보통주 | 73,351,008 | 500 | - | 무상증자
주3) |
주1) 주식회사 에코프로이노베이션이 보유한 신주인수권 행사에 따라 발행주식 및 자본금이 증가 되었으며 세부 내용은 2021년 4월 26일, 당사가 제출한 「신주인수권행사」공시 를 참고 바랍니다.주2) 주식회사 ㈜데이지파트너스(구.㈜이룸티엔씨)가 보유한 신주인수권 행사에 따라 발행주식 및 자본금이 증가 되었으며 세부 내용은 2021년 12월 22일, 당사가 제출한 「신주인수권행사」 공시를 참고 바랍니다.
주3) 당사는 주주배정 유상증자 및 무상증자 진행을 통해 발행주식 및 자본금이 증가 되었으며 세부 내용은 2022년 6월 14일, 당사가 정정 제출한 '주요사항보고서(유무상증자결정)' 공시를 참고 바랍니다.
나. 전환사채 등 발행 현황
1) 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
|---|
| 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 5 | 2023년 07월 24일 | 2028년 07월 24일 | 440,000 | 기명식보통주 | 2024.07.24~2028.06.24 | 100 | 206,250 | 440,000 | 2,133,333 | 주) |
| 합 계 | - | - | - | 440,000 | - | - | - | - | 440,000 | 2,133,333 | - |
주) 2023년 7월 24일 전환사채 최초발행 이후, 시가 하락에 따른 전환가액의 조정이 이루어 졌습니다 (275,000원 → 206,250원). 자세한 사항은 당사가 2024년 8월 26일 제출한 '전환가액의 조정' 공시를 참조하시기 바랍니다.
다. 채무증권 발행실적 등
1) 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| 주식회사에코프로비엠 | 회사채 | 공모 | 2024년 03월 08일 | 62,000 | 4.334 | A0(NICE신용평가㈜,한국신용평가㈜) | 2025년 09월 08일 | 미상환 | 한국투자증권㈜SK증권㈜ |
| 주식회사에코프로비엠 | 회사채 | 공모 | 2024년 03월 08일 | 91,000 | 4.491 | A0(NICE신용평가㈜,한국신용평가㈜) | 2026년 03월 06일 | 미상환 | 한국투자증권㈜SK증권㈜ |
| 주식회사 에코프로비엠 | 신종자본증권 | 사모 | 2024년 10월 29일 | 244,000 | 6.281 | - | 2054년 10월 29일 | 미상환 | 한국투자증권㈜ |
| 주식회사 에코프로비엠 | 신종자본증권 | 사모 | 2024년 10월 29일 | 92,000 | 6.638 | - | 2054년 10월 29일 | 미상환 | 한국투자증권㈜ |
| 합 계 | - | - | - | 489,000 | - | - | - | - | - |
주) 상기 채무증권 발행실적은 당기 중 발행된 채무증권 전체를 기재하였습니다.
2) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3) 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
4) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | 62,000 | 91,000 | - | - | - | - | - | 153,000 |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 62,000 | 91,000 | - | - | - | - | - | 153,000 |
5) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
6) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | 336,000 | - | 336,000 |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | 336,000 | - | 336,000 |
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|
| 제6-1회 무보증사채 | 2024년 03월 08일 | 2025년 09월 08일 | 62,000 | 2024년 02월 26일 | 한국예탁결제원 |
| 제6-2회 무보증사채 | 2024년 03월 08일 | 2026년 03월 06일 | 91,000 | 2024년 02월 26일 | 한국예탁결제원 |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 부채비율 400% 이하 (연결 기준) |
| 이행현황 | '24년 6월말 기준 161%로 이행함 |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 본 사채 발행이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 자기자본의 300% 이하 (연결 기준) |
| 이행현황 | '24년 6월말 기준 32%로 이행함 |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의90%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로취득한 자산이 있는 경우 이를 차감) 이상의 자산을매매, 양도, 임대 기타 처분할수 없음 (연결 기준) |
| 이행현황 | 2024년 6월 말 기준 0.00%로 이행함 |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | 최대주주 변경 제한 |
| 이행현황 | 지배구조 변경사항 없음 |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 2024년 9월 13일 제출 |
주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한 현황은 공시서류작성기준일입니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|
| 주주배정 유상증자 | - | 2022년 06월 24일 | 타법인증권취득자금 | 470,000 | 타법인증권취득자금 | 297,072 | 주1) |
| 주주배정 유상증자 | - | 2022년 06월 24일 | 채무상환자금 | 32,000 | 채무상환자금 | 32,000 | - |
| 주주배정 유상증자 | - | 2022년 06월 24일 | 운영자금 | 122,557 | 운영자금 | 295,259 | 주1) |
| 주주배정 유상증자 | - | 2022년 06월 24일 | 발행제비용 | 1,995 | 발행제비용 | 2,221 | 주2) |
| 무보증사채 | 6-1 | 2024년 03월 08일 | 운영자금 | 52,000 | 운영자금 | 52,000 | - |
| 무보증사채 | 6-1 | 2024년 03월 08일 | 채무상환자금 | 10,000 | 채무상환자금 | 10,000 | - |
| 무보증사채 | 6-2 | 2024년 03월 08일 | 운영자금 | 21,000 | 운영자금 | 21,000 | - |
| 무보증사채 | 6-2 | 2024년 03월 08일 | 채무상환자금 | 70,000 | 채무상환자금 | 70,000 | - |
주1) 전기 중 고객사의 양극재 수요 증가 및 원재료 가격의 상승으로 운전자본 지출이 증가 하였으며, 타법인증권취득으로 계획 된 자금 중 일부는 운영자금으로 집행되었습니다.주2) 발행제비용은 인수수수료, 발행분담금, 등기비용 및 인쇄비용 등을 포함한 금액입니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 5 | 2023년 07월 24일 | 타법인 증권 취득자금 | 300,000 | 타법인 증권 취득자금 | 318,432 | 주) |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 5 | 2023년 07월 24일 | 운영자금 | 140,000 | 운영자금 | 140,000 | - |
| 국내 무기명식 이권부 무보증사채 | 7-1 | 2024년 10월 29일 | 운영자금 | 24,000 | 운영자금 | 24,000 | - |
| 국내 무기명식 이권부 무보증사채 | 7-1 | 2024년 10월 29일 | 채무상환자금 | 220,000 | 채무상환자금 | 220,000 | - |
| 국내 무기명식 이권부 무보증사채 | 7-2 | 2024년 10월 29일 | 운영자금 | 92,000 | 운영자금 | 92,000 | - |
주) 북미, 유럽 내 양극재 공장 증설을 위한 자회사 출자 확대로 타법인 증권 취득자금은 계획대비 초과 지출되었습니다.
다. 미사용자금의 운용내역주) 기업공시서식 작성기준에 따라 공시대상기간인 '24.12.31일까지 증권발행을 통하여 조달한 자금에서 미사용분은 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.2) 회계정책의 변경 (연결)
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4)
가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')가상자산을 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시해야 합니다.
한편, 동 개정사항의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
(1) 에코프로비엠 - 에코프로글로벌 합병당사는 2024년 3월 26일 이사회 결의를 통해 완전 자회사인 주식회사 에코프로글로벌을 합병하기로 결의하였습니다. 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자 소규모합병 형태로 진행됨에 따라, 당사의 재무제표의 유의적 영향을 미치지 않습니다.
| 구분 | 합병법인 | 피합병법인 | 공시 제출일 | 합병기일 |
|---|
| 회사명 | 주식회사 에코프로비엠 | 주식회사 에코프로글로벌 | 주요사항보고서 : 2024.03.26 | 2024.05.30 |
| 대표이사 | 주재환, 최문호 | 김장우 |
| 합병비율 | 주식회사 에코프로비엠 : 주식회사 에코프로글로벌 = 1 : 0.0000000 (무증자 합병) |
4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당기 중 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 없으며, 우발 상황에 관한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 -
30. 우발상황 및 약정사항
을 참고하시기 바랍니다.5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 감사보고서, 검토보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.회계 감사인의 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|
| 제9기(당기) | 감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | - | 해당사항 없음 | 수출매출 기간귀속의 적정성 |
| 연결감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | - | 해당사항 없음 | 제품매출 기간귀속의 적정성 |
| 제8기(전기) | 감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | - | 해당사항 없음 | 제품매출 기간귀속의 적정성 |
| 연결감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | - | 해당사항 없음 | 제품매출 기간귀속의 적정성 |
| 제7기(전전기) | 감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | - | 해당사항 없음 | 유형자산 감가상각 개시시점 |
| 연결감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | - | 해당사항 없음 | 유형자산 감가상각 개시시점 |
나. 대손충당금 설정현황 (연결)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|
| 제 9 기 | 매출채권 | 144,661,340 | (2,457,819) | 1.7% |
| 미수금 | 4,752,910 | - | - |
| 선급금 | 1,801,412 | - | - |
| 합계 | 151,215,662 | (2,457,819) | 1.6% |
| 제 8 기 | 매출채권 | 769,485,236 | (2,457,819) | 0.3% |
| 미수금 | 17,439,986 | - | - |
| 선급금 | 17,755 | - | - |
| 합계 | 786,942,977 | (2,457,819) | 0.2% |
| 제 7 기 | 매출채권 | 879,848,524 | (2,457,821) | 0.3% |
| 미수금 | 9,679,822 | - | - |
| 선급금 | 94,443,376 | - | - |
| 합계 | 983,971,722 | (2,457,821) | 0.2% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결)
| 부문 | 구 분 | 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 |
|---|
| 에코프로비엠 | 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,457,819 | 2,457,821 | 2,457,877 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (2) | (56) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (2) | (56) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,457,819 | 2,457,819 | 2,457,821 |
3) 매출채권관련 등 대손충당금 설정방침
(1) 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (연결)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|
| 금액 | 일반 | 142,203,521 | - | - | 2,457,819 | 144,661,340 |
| 계 | 142,203,521 | - | - | 2,457,819 | 144,661,340 |
| 구성비율 | 98.30% | - | - | 1.70% | 100% |
다. 재고자산 현황 등 (연결)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| 사업부문 | 계정과목 | 제 9기 | 제 8기 | 제 7기 |
|---|
| 에코프로비엠 | 양극활물질 | 상품 | - | - | - |
| 제품 | 299,309,785 | 470,344,022 | 293,710,277 |
| 재공품 | 75,001,437 | 124,022,250 | 156,279,748 |
| 원재료 및 저장품 | 217,455,402 | 367,934,204 | 347,860,891 |
| 미착품 | 24,556,793 | 146,496,459 | 58,541,298 |
| 소계 | 616,323,416 | 1,108,796,935 | 856,392,214 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 14.3% | 25.4% | 25.4% |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.1 | 6.7 | 8.1 |
2) 재고자산의 실사내용 (연결)(1) 당사는 사업연도 결산일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.(2) 재고실사시 외부감사인 소속 공인회계사가 입회하여 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 실재성과 완전성을 확인합니다.(3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|
| 상품 | - | - | - | - | - |
| 제품 | 338,475,316 | 338,475,316 | (39,165,531) | 299,309,785 | - |
| 재공품 | 81,812,690 | 81,812,690 | (6,811,253) | 75,001,437 | - |
| 원재료 및 저장품 | 258,745,785 | 258,745,785 | (41,290,383) | 217,455,402 | - |
| 미착품 | 24,556,793 | 24,556,793 | 0 | 24,556,793 | - |
| 합계 | 703,590,583 | 703,590,583 | (87,267,167) | 616,323,416 | - |
라. 진행률적용 수주계약 현황 당사의 제품은 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로, 수요업체와 기본거래계약을 체결하고 1개월 전에 예상사용량을 통보 받아, 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다.
마. 공정가치평가 내역 (연결)
당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않는 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간의 이동은 없습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준3 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,288,400 | 2,422,036 | 1,262,500 | 12,532,968 | 2,270,019 | 822,500 |
| 파생상품자산 | - | 8,899,788 | - | - | 350,614 | - |
| 파생상품부채 | - | 6,227,007 | - | - | 2,078,000 | - |
② 공정가치
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 | 499,194,115 | - | 512,656,570 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,972,936 | 17,972,936 | 15,625,487 | 15,625,487 |
| 파생상품자산 | 8,899,788 | 8,899,788 | 350,614 | 350,614 |
| 매출채권 | 142,203,520 | - | 767,027,417 | - |
| 기타금융자산 | 24,266,378 | - | 20,427,674 | - |
| 합계 | 692,536,737 | 26,872,724 | 1,316,087,762 | 15,976,101 |
| 금융부채 |
| 매입채무 | 204,185,664 | - | 734,064,641 | - |
| 차입금 | 1,937,105,056 | - | 1,820,524,470 | - |
| 파생상품부채 | 6,227,007 | 6,227,007 | 2,078,000 | 2,078,000 |
| 리스부채 | 4,675,534 | - | 4,734,775 | - |
| 기타금융부채(*) | 129,644,373 | - | 109,636,201 | - |
| 합계 | 2,281,837,634 | 6,227,007 | 2,671,038,087 | 2,078,000 |
(*) 종업원급여부채는 제외하였습니다.연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않습니다. 한편, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권은 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
2024년 당사의 영업상황은 글로벌 EV 시장의 영향을 크게 받았습니다. 유럽을 포함한 주요 국가에서 전기차 보조금 축소가 시작되었고, 초기 전기차 구매자들인 얼리어답터들의 수요는 포화 상태에 도달했습니다. 한편, 연초부터 주요 금속 가격이 하락함에 따라 판매 가격과 원재료 가격 간의 부정적 스프레드가 발생했으며, 원재료 가격의 지속적인 하락으로 인해 당사의 수익성에도 부정적 영향이 있었습니다.
이와 같은 어려운 외부 환경에서도 당사는 ESS용 양극재 분야에서 괄목할 만한 성과를 이뤄냈습니다. 특히, 당사의 ESS용 양극재 판매량은 전년 대비 160% 증가하였습니다. 하지만 글로벌 EV시장의 부진으로 2024년 당사의 연간 매출액은 약 2조 8천억원으로, 2023년 대비 약 60% 역성장을 기록했습니다. 영업이익의 경우, 리튬, 니켈 등 주요 금속가격의 하락의 영향에 따라 지난해 대비 약 122% 감소한 341억원을 기록하였습니다.
연결기준 자산총액은 전년 대비 약 0.87% 감소하였습니다. 또한 당기 중 3,360억원의 영구채를 발행하여 부채비율은 전년 대비 54% 감소한 119%입니다.당사는 2024년말 기준 연간 22.6만톤의 양극재 생산능력을 2030년까지 71만톤으로 확대 하고자 합니다. IRA, CRMA와 같은 주요국의 전기차 관련 법안의 변화 및 업황에 따라 당사의 생산능력 계획은 변경될 수 있습니다.
3. 재무상
태
및 영업실적
가. 연결 재무상태
| 구분 | 제 9기 | 제 8기 | 제 7기 |
|---|
| (2024년 12월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) |
|---|
| [유동자산] | 1,377,994,380,074 | 2,443,491,616,196 | 2,274,293,401,185 |
| 현금및현금성자산 | 499,194,114,971 | 512,656,569,606 | 320,363,496,754 |
| 매출채권 | 142,203,520,446 | 767,027,416,537 | 877,390,703,006 |
| 기타금융자산 | 21,901,348,131 | 18,018,955,480 | 40,447,001,849 |
| 파생상품자산 | 7,051,336,188 | 350,614,434 | 856,297,113 |
| 기타자산 | 91,137,791,042 | 31,102,801,346 | 178,818,694,347 |
| 당기법인세자산 | 182,852,888 | 5,538,323,699 | 24,993,840 |
| 재고자산 | 616,323,416,408 | 1,108,796,935,094 | 856,392,214,276 |
| [비유동자산] | 2,945,665,718,050 | 1,918,282,981,555 | 1,099,872,977,790 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,972,935,562 | 15,625,486,539 | 13,223,524,270 |
| 기타금융자산 | 2,365,029,250 | 2,408,718,762 | 1,158,328,337 |
| 파생상품자산 | 1,848,451,972 | | |
| 유형자산 | 2,793,319,010,818 | 1,824,206,859,457 | 1,003,530,595,126 |
| 사용권자산 | 4,710,427,524 | 4,675,826,432 | 2,873,015,420 |
| 무형자산 | 18,772,162,405 | 14,332,525,928 | 13,428,296,164 |
| 관계기업투자주식 | - | - | 37,005,146,063 |
| 이연법인세자산 | 106,677,700,519 | 57,033,564,437 | 25,813,234,288 |
| 기타자산 | - | - | 2,840,838,122 |
| 자산총계 | 4,323,660,098,124 | 4,361,774,597,751 | 3,374,166,378,975 |
| [유동부채] | 1,297,207,589,056 | 2,131,306,763,902 | 1,547,889,953,385 |
| [비유동부채] | 1,049,432,739,894 | 631,075,547,438 | 338,061,298,167 |
| 부채총계 | 2,346,640,328,950 | 2,762,382,311,340 | 1,885,951,251,552 |
| [지배기업의 소유지분] | 1,711,974,688,760 | 1,371,474,768,238 | 1,363,443,637,314 |
| 자본금 | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 | 48,940,909,000 |
| 주식발행초과금 | 877,452,591,737 | 877,452,591,737 | 877,452,591,737 |
| 기타포괄손익누계액 | 110,685,370,119 | 11,432,859,506 | -7,353,561,026 |
| 기타자본항목 | 399,486,585,750 | 58,307,350,992 | 12,160,192,314 |
| 이익잉여금 | 275,409,232,154 | 375,341,057,003 | 432,243,505,289 |
| [비지배지분] | 265,045,080,414 | 227,917,518,173 | 124,771,490,109 |
| 자본총계 | 1,977,019,769,174 | 1,599,392,286,411 | 1,488,215,127,423 |
- 자산총액은 직전사업연도 대비 약 0.87% 감소한 4조 3,236억원 입니다. 당기 중 국내외 시설투자 확대에 따라, 유형자산은 전년대비 9,691억원 증가 하였습니다. - 부채총액은 직전 사업연도 대비 4,157억원 감소한 2조 3,466억원입니다. 영구채 발행 등으로 부채비율은 전년대비 54% 감소한 119%입니다. - 자본총액은 1조 9,770억원으로, 전기대비 24% 증가하였습니다. 지배기업서유주지분은 1조 7,119억원이며, 비지배지분은 2,650억원입니다.
나. 연결 영업실적
| 구분 | 제 9기 | 제 8기 | 제 7기 |
|---|
| [매출액] | 2,766,837,750,152 | 6,900,867,843,535 | 5,357,607,238,956 |
| [영업이익] | -34,109,364,109 | 156,029,935,394 | 380,676,718,075 |
| [당기순이익] | -58,508,991,346 | 54,685,871,623 | 272,653,525,172 |
| 지배기업 소유주지분 | -96,511,550,456 | -8,734,809,082 | 232,344,693,490 |
| 비지배지분 | 38,002,559,110 | 63,420,680,705 | 40,308,831,682 |
| [총포괄손익] | 36,571,821,630 | 68,986,259,759 | 267,004,035,793 |
| 지배기업 소유주지분 | -679,314,236 | 5,828,724,495 | 226,667,107,501 |
| 비지배지분 | 37,251,135,866 | 63,157,535,264 | 40,336,928,292 |
| [지배기업 지분에 대한 주당순이익] | | | |
| 기본주당순이익 | -988 | -89 | 2,881 |
| 희석주당순이익 | -988 | -89 | 2,881 |
| 연결대상 종속기업의 수 | 6 | 7 | 4 |
[기종별 매출 현황]
| 구 분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 |
|---|
| Power Tool | 384,692 | 883,293 | 1,914,107 |
| EV | 1,919,139 | 5,771,630 | 3,157,167 |
| ESS | 426,065 | 164,244 | 204,265 |
| 기타 (임대수익 등) | 36,943 | 81,701 | 82,068 |
| 합 계 | 2,766,838 | 6,900,868 | 5,357,607 |
- 2024년 당사의 영업상황은 글로벌 EV시장의 영향을 크게 받았습니다. 유럽을 포함한 주요 국가에서 전기차 보조금 축소가 시작되었고, 초기 전기차 구매자들인 얼리어답터들의 수요는 포화 상태에 도달했습니다. 연초부터 주요 금속 가격이 하락함에 따라 판매 가격과 원재료 가격 간의 부정적 스프레드가 발생했으며, 원재료 가격의 지속적인 하락으로 인해 당사의 수익성에도 부정적 영향이 있었습니다. 이로인해 2024년 당사의 연결기준 매출액은 약 2조 7천억원으로, 전년 대비 약 60% 감소하였습니다. - 영업이익의 경우, 리튬, 니켈 등 주요 금속가격의 하락의 영향에 따라 지난해 대비 약 122% 감소한 -341억원을 기록하였습니다. 특히 수산화리튬의 경우, 2024년 1분기 평균 가격은 $13.7에서 2024년 4분기 평균 $9.3로 하락하였으며, 니켈 가격 또한 연초대비 연말에 하락하였습니다. 이에 따라 원재료 가격과 연동된 양극재 판매 가격 하락 하였으며, 판매가격과 원재료 가격 간의 래깅에 의한 부정적 스프레드가 발생하면서 수익성이 감소하였습니다. 이로인해 24년 당사의 연결 영업이익은 적자전환 하였습니다.
[수산화리튬, 니켈시세]
[이미지: 메탈시세] 원문에서 확인할 수 있어요.
다. 신규 사업
해당사항 없습니다.
라. 중단 사업해당사항 없습니다.
마. 환율변동 당사의 양극재 매출 및 원재료 구매의 주된 통화는 USD 등으로 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험 관리를 위해 선도거래 등 대응책을 마련하여 실행 중이며, 환위험 노출도를 최소화 하기 위해 지속적인 모니터링을 하고 있습니다.
1) 환율 변동에 따른 영향
연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시금융상품으로부터 발생합니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 |
|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
|---|
| 미국 달러/원 | 10% 상승시 | (11,485,031) | 534,427 | (11,485,031) | 534,427 |
| 10% 하락시 | 11,485,031 | (534,427) | 11,485,031 | (534,427) |
연결회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.
2) 파생상품 계약 체결 내역
연결회사는 환위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 |
|---|
| 통화스왑 등 | 8,899,788 | 6,227,007 | 350,614 | 2,078,000 |
바. 자산 손상 인식
당기의 경우, 별도의 자산 손상 인식은 없었습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성 현황 (연결)1) 유동성비율
| 구 분 | 산 식 | 비 율 |
|---|
| 제 9기 | 제 8기 | 제 7기 |
|---|
| 유 동 비 율 | 유동자산/유동부채*100 | 106.2% | 114.6% | 146.9% |
| 부 채 비 율 | 부채총계/자기자본*100 | 118.7% | 172.7% | 126.7% |
| 차입금의존도 | 차입금/총자산*100 | 44.8% | 41.7% | 28.0% |
- 제 9기 부채비율은 118.7%으로, 지난해 대비 54% 감소하였습니다. 주요 감소 사유는 2024년 10월 3,360억원 규모의 영구채 발행이 있었으며, 회계기준상 자본으로 분류됨에 따라 부채비율이 감소하였습니다.
2) 요약 연결현금흐름표
| 구 분 | 제 9기 | 제 8기 | 제 7기 |
|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 670,144,487 | 20,620,682 | -241,250,246 |
| II. 투자활동 현금흐름 | -1,021,816,709 | -672,543,567 | -534,742,092 |
| III. 재무활동 현금흐름 | 323,119,486 | 847,377,986 | 993,243,884 |
| IV. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | -28,552,736 | 195,455,101 | 217,251,544 |
| V. 기초 현금및현금성자산 | 512,656,570 | 320,363,497 | 104,647,514 |
| VI. 환율변동효과 | 15,090,281 | -3,162,029 | -1,535,562 |
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 499,194,115 | 512,656,570 | 320,363,496 |
- 당기의 기말 현금성자산은 지난해 대비 135억원 감소한 4,992억원입니다. 메탈시세 하락에 따른 수익성 악화로 지난해 대비 당기순이익은 1,132억원 감소하였으나, 효율적인 운전자본 관리를 통한 매출채권 감소 등 영업활동 현금흐름은 전년대비 6,495억원이 개선되었습니다. 투자활동 현금흐름의 경우, 국내외 양극재 시설 투자 진행이 활발해지며 전기대비 3,493억원의 현금유출이 확대되었습니다. 재무활동 현금흐름의 경우, 영구채 발행으로 확보한 자금 중 2,200억원을 채무상환에 사용하며 전년대비 5,243억원 감소하였습니다.3) 현금 및 현금성자산 구성 내역당기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 499,194,115 | 512,656,570 |
나. 차입금 내역 및 자금조달 (연결)
1) 차입금 장부금액의 내역
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 단기차입금 | 원화대출 | 국민은행 | 2025.08.29 | 4.08 | 10,000,000 | 130,000,000 |
| 원화대출 | 하나은행(*1) | 2025.03.15 | 3.73 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 원화대출 | 산업은행(*1) | 2025.09.15 | 4.12~4.56 | 210,000,000 | 310,000,000 |
| 원화대출 | 수출입은행(*2) | - | - | - | 50,000,000 |
| 원화대출 | 미즈호은행 | - | - | - | 100,000,000 |
| 원화대출 | 농협은행 | 2025.08.21 | 4.06~4.25 | 100,000,000 | 60,000,000 |
| 원화대출 | 신한은행 | 2025.03.15 | 3.96~4.26 | 130,000,000 | 25,000,000 |
| 원화대출 | 우리은행 | 2025.03.17 | 3.96~4.26 | 100,000,000 | 140,000,000 |
| 원화대출 | MUFG | - | - | - | 10,000,000 |
| 원화대출 | 아이엠뱅크(구 대구은행) | - | - | - | 50,000,000 |
| 원화대출 | 수협은행 | 2025.08.28 | 4.85 | 20,000,000 | - |
| 외화대출 | 씨티은행 | 2025.06.08 | 4.88 | 110,250,000 | 96,705,000 |
| 외화대출 | 신한은행 | - | - | - | 25,788,000 |
| 외화대출 | 국민은행 | 2025.02.27 | 4.76~5.52 | 18,974,801 | 5,406,037 |
| 장기차입금 | 원화대출 | 산업은행(*1) | 2031.06.30 | 4.12~4.49 | 192,856,660 | 167,500,000 |
| 원화대출 | 신한은행(*1) | 2026.03.15 | 4.18 | 20,000,000 | 50,000,000 |
| 원화대출 | 수출입은행(*2) | 2025.11.03 | 4.15 | 50,000,000 | 80,000,000 |
| 원화대출 | 농협은행 | - | - | - | 47,222,220 |
| 외화대출 | 신한은행(*1) | 2026.08.03 | 4.49 | 29,400,000 | - |
| 외화대출 | 수출입은행 등(*3) | 2031.12.31 | 5.84~6.39 | 296,101,518 | - |
| 사채 | 확정금리 원화사채 | 제5회 무보증 사모 전환사채 | 2028.07.24 | - | 426,822,289 | 402,903,213 |
| 확정금리 원화사채 | 제6-1회 무보증 공모사채 | 2025.09.08 | 4.33 | 61,889,297 | - |
| 확정금리 원화사채 | 제6-2회 무보증 공모사채 | 2026.03.06 | 4.49 | 90,810,491 | - |
| 소계 | | 1,937,105,056 | 1,820,524,470 |
| 차감: 단기차입금 | | (769,224,801) | (1,072,899,037) |
| 차감: 유동성장기차입금 | | (80,952,180) | (155,198,910) |
| 차감: 유동성사채 | | (61,889,297) | - |
| 장기차입금 | | 1,025,038,778 | 592,426,523 |
(*1,3) 상기 차입금에
대해서는
연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어
있습니다(*2) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다
다. 회사에 중요한 영향을 미치는 자금 지출 예상 등
당사는 2024년말 기준 연간 22.6만톤의 양극재 생산능력을 2030년까지 71만톤으로 확대 하고자 합니다. IRA, CRMA와 같은 주요국의 전기차 관련 법안의 변화 및 업황에 따라 당사의 생산능력 계획은 변경될 수 있습니다.
5. 부외거래
가. 채무보증 현황
| (단위: 천원,HUF,USD) |
|---|
| 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
|---|
| 종속기업 | ㈜에코프로이엠 | 서울보증보험 | 1,082,774 | 2021.06.23 ~ 2025.06.17 | 이행보증증권 |
| 서울보증보험 | 2,800,837 | 2022.06.22 ~ 2026.05.31 | 이행보증증권 |
| 서울보증보험 | 3,025,000 | 2023.11.27 ~ 2028.11.26 | 이행보증증권 |
| 종속기업 | EcoPro BM Hungary Zrt. | MVM Next Energiakereskedelmi Zrt | HUF 41,103,821 | 2023.07.03 ~ 2024.12.31 | 지급보증 |
| 한국수출입은행 등 | USD 860,000,000 | 2024.06.27 ~ 2031.12.31 | 지급보증 |
| 씨티은행 | USD 14,400,000 | 2024.08.12 ~ 2025..08.12 | 지급보증 |
| 기타특수관계자 | ㈜에코프로에이피 | 서울보증보험 | 578,193 | 2021.06.23 ~ 2025.06.17 | 이행보증증권 |
| 서울보증보험 | 395,799 | 2022.06.22 ~ 2026.05.31 | 이행보증증권 |
| ㈜에코프로머티리얼즈 | 서울보증보험 | 2,310,000 | 2022.06.22 ~ 2027.06.21 | 이행보증증권 |
| 서울보증보험 | 3,388,000 | 2023.11.27 ~ 2028.11.26 | 이행보증증권 |
나. 우발채무 등
연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 6,383백만원(전기말: 9,369백만원)의 원리금납입대행약정 및 담보제공약정을 체결하였습니다.
6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사 및 종속회사의 중요한 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' - '2. 중요한 회계추정 및 가정'을 참조하시기 바랍니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 새로운 에너지/환경개선 관련 기술개발로 인류의 삶의 질을 개선하고 편리하게 한다는 에코프로 설립 이념과 같이 지속적인 환경개선 활동에 노력하고 있습니다. ISO 9001, ISO45001, ISO 14001 등 인증을 취득하였으며, 이를 기반으로 환경경영에 관한 내부 기준 적용하고 있습니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.
다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
