3. 연결재무제표 주석
가. 제13기(2025년) 연결재무제표 주석
1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 보통주 |
|---|
| 주식수(주) | 비율(%) |
|---|
| (주)삼양사 외 | 28,448,879 | 14.98 |
| 얼라인파트너스자산운용 | 27,653,206 | 14.56 |
| ㈜오케이저축은행 외 | 17,148,674 | 9.03 |
| 국민연금공단 | 12,199,576 | 6.42 |
| CAPITAL GROUP | 9,544,787 | 5.03 |
| 미래에셋자산운용 | 4,012,804 | 2.11 |
| NORGES BANK | 3,975,485 | 2.09 |
| ㈜JB금융지주 | 3,525,220 | 1.86 |
| ㈜JB금융지주우리사주조합장정원호증금 | 3,507,725 | 1.85 |
| 한화자산운용 | 2,558,207 | 1.35 |
| ARTEMIS SMARTGARP GLOBAL EMERGING MARKETS EQUITY FUND | 2,503,431 | 1.32 |
| VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V | 2,304,204 | 1.21 |
| 전북도시가스 | 1,937,270 | 1.02 |
| 삼성자산운용 | 1,935,953 | 1.02 |
| 기타 | 68,629,180 | 36.15 |
| 합계 | 189,884,601 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.
| 상위회사 | 종속기업명 | 업종 | 소재지 | 결산월 | 투자지분율 | 비지배지분율 |
|---|
| 지배기업 | 종속기업 |
|---|
| 당사 | 주식회사 전북은행 | 은행업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - | - |
| 주식회사 광주은행 | 은행업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - | - |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 리스및할부금융 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - | - |
| 제이비자산운용 주식회사 | 집합투자업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - | - |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 신기술사업금융업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - | - |
| 주식회사전북은행 | 전북은행 원금보전신탁(주1) | 신탁재산운용 | 대한민국 | 12월 | - | - | - |
| 전북은행 원리금보전신탁(주2) | 신탁재산운용 | 대한민국 | 12월 | - | - | - |
| Phnom Penh Commercial Bank(주5) | 은행업 | 캄보디아 | 12월 | - | 60.00% | 40.00% |
| JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7) | 집합투자업 | 캄보디아 | 12월 | - | 100.00% | - |
| 2023제이비신기술제1호투자조합(주13) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| 주식회사광주은행 | 광주은행 원금보전신탁(주1) | 신탁재산운용 | 대한민국 | 12월 | - | - | - |
| 광주은행 원리금보전신탁(주2) | 신탁재산운용 | 대한민국 | 12월 | - | - | - |
| 캠코밸류제이차유한회사(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | 12월 | - | 15.00% | 85.00% |
| JB Securities Vietnam Company Limited. | 증권업 | 베트남 | 12월 | - | 100.00% | - |
| 제이비우리캐피탈주식회사 | JB Capital Myanmar Co., Ltd. | 기타투자업 | 미얀마 | 3월 | - | 94.50% | 5.50% |
| 제이비자산운용주식회사 | JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | - | 98.89% | 1.11% |
| Lux Milan | 집합투자기구 | 룩셈부르크 | 12월 | - | 56.96% | 43.04% |
| 뉴타이거제육차주식회사(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| 제이알제일차주식회사(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| JB 멀티플렉스 56호(주3) | 집합투자기구 | 대한민국 | 4,10월 | - | 45.00% | 55.00% |
| 에이본허브제일차주식회사(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| 강릉회산제일차주식회사(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| 해피니스제십차(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| 아미리에피트(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| Phnom Penh Commercial Bank | J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4) | 기타투자업 | 캄보디아 | 12월 | - | 49.00% | 51.00% |
| 기타 | 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | 50.74% | 49.26% |
| 제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | - | 94.34% | 5.66% |
| 제이비디지털자산투자조합 1호(주11) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| JB 일반사모부동산투자신탁 61호(주12) | 집합투자기구 | 대한민국 | 2월 | - | 100.00% | - |
| 제이비메자닌신기술사업투자조합제2호(주14) | 기타금융업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| 제이비투자플랫폼신기술사업투자조합(주15) | 기타금융업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| 제이비기술혁신펀드1호(주16) | 기타금융업 | 대한민국 | 12월 | - | 37.50% | 62.50% |
| 제이비외국인플랫폼투자조합1호(주17) | 기타금융업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| 에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁2호(주18) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| (주1) | 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다. |
| (주2) | 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다. |
| (주3) | 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
| (주4) | J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다. |
| (주5) | (주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다. |
| (주6) | (주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다. |
| (주7) | (주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다. |
| (주8) | (주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다. |
| (주9) | (주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다. |
| (주10) | (주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.60%, 제이비자산운용(주) 1.94%, 제이비인베스트먼트(주)가 0.02% 보유하고 있습니다. |
| (주11) | (주)전북은행이 33.33%, (주)광주은행이 33.33%, 제이비우리캐피탈(주)가 16.67%, 제이비인베스트먼트(주)가 16.67% 보유하고 있습니다. |
| (주12) | (주)전북은행이 34.00%, (주)광주은행이 44.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비자산운용(주)가 2.00% 보유하고 있습니다. |
| (주13) | (주)전북은행이 98.06%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.94% 보유하고 있습니다. |
| (주14) | (주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.95% 보유하고 있습니다. |
| (주15) | (주)전북은행이 25.00%, (주)광주은행이 25.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비인베스트먼트(주)가 30.00% 보유하고 있습니다. |
| (주16) | 제이비인베스트먼트(주) 15.28%, 제이비우리캐피탈(주) 13.89%, 제이비자산운용(주)가 8.33% 보유하고 있으며, 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
| (주17) | (주)전북은행이 40.00%, (주)광주은행이 20.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비인베스트먼트(주)가 20.00% 보유하고 있습니다. |
| (주18) | (주)전북은행이 50.00%, (주)광주은행이 50.00% 보유하고 있습니다. |
2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 | 신규편입 |
| 에이아이파트너스 오피스일반사모부동산투자신탁 2호 | 신규투자 |
3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|
| 글로리구월제일차 | 청산 |
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 | 지분율 감소 |
4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 종속기업명(주) | 자산 | 부채 | 총수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|
| 주식회사 전북은행 | 26,297,762 | 23,948,943 | 1,557,592 | 228,744 | 192,918 |
| 주식회사 광주은행 | 34,434,773 | 32,025,557 | 1,731,808 | 272,580 | 257,726 |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 12,014,486 | 10,165,440 | 1,315,318 | 281,546 | 293,768 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 153,656 | 103,454 | 34,344 | 2,002 | 1,983 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 100,575 | 41,039 | 20,292 | 8,309 | 8,309 |
| (주) | 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. |
| 종속기업명(주) | 자산 | 부채 | 총수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|
| 주식회사 전북은행 | 25,206,070 | 22,882,419 | 1,595,330 | 218,631 | 265,425 |
| 주식회사 광주은행 | 31,003,044 | 28,771,254 | 1,842,455 | 288,343 | 291,584 |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 10,233,144 | 8,568,140 | 1,137,748 | 223,874 | 226,480 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 113,133 | 64,914 | 35,570 | 5,508 | 5,635 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 68,364 | 17,122 | 11,978 | 3,846 | 3,846 |
| (주) | 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. |
2. 재무제표의 작성기준2-1 연결재무제표 작성기준연결실체는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치' 의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
3. 중요한 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결
1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.
4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
7) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 8) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
9) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
1) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로분류합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 채무상품채무상품은사업모형과 계약상현금흐름 특성에 근거하여상각후원가측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어있는 금융자산은기타포괄손익-공정가치로측정합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 4) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
6) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(5) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 금융자산과 계약자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.
유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|
| 건물 | 16년 ~ 50년 |
| 임차점포시설물 | 5년 |
| 업무용동산 | 4년 ~ 5년 |
연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|
| 개발비와 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타 | 5년 | 정액법 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
1) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(12) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
4) 해고급여
통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(13) 충당부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.
(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(15) 외화환산
재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
(16) 납입자본1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 신종자본증권연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.
(17) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(18) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식
1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
2) 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.
① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.
③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.
3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
4) 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
5) 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(20) 신탁관련 회계처리
연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.
(21) 주당이익
연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(23) 리스활동과 회계정책연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권
연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.
4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|
| 은행부문 | - 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무 |
| 캐피탈부문 | - 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무 |
| 자산운용부문 | - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무 |
| 기타부문 | - 내부거래 및 지배기업 등 |
(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 은행부문 | 캐피탈부문 | 자산운용부문 | 기타 | 합계 |
|---|
| 총이익 | 1,624,879 | 708,113 | 26,212 | 10,309 | 2,369,513 |
| 이자부문 | 1,587,392 | 481,602 | 502 | (24,564) | 2,044,932 |
| 비이자부문 | 37,487 | 226,511 | 25,710 | 34,873 | 324,581 |
| 판매비와관리비 | (715,477) | (130,334) | (15,958) | (46,420) | (908,189) |
| 충당금전입액 | (259,476) | (215,541) | (7,719) | (13,884) | (496,620) |
| 법인세비용차감전이익 | 649,926 | 362,238 | 2,535 | (49,995) | 964,704 |
| 총자산 | 60,732,535 | 12,014,486 | 153,656 | 223,167 | 73,123,844 |
| 총부채 | 55,974,500 | 10,165,440 | 103,454 | 705,278 | 66,948,672 |
| 구분 | 은행부문 | 캐피탈부문 | 자산운용부문 | 기타 | 합계 |
|---|
| 총이익 | 1,620,969 | 548,105 | 23,246 | 21,287 | 2,213,607 |
| 이자부문 | 1,558,713 | 426,924 | 3,984 | (13,649) | 1,975,972 |
| 비이자부문 | 62,256 | 121,181 | 19,262 | 34,936 | 237,635 |
| 판매비와관리비 | (656,177) | (113,909) | (14,378) | (45,778) | (830,242) |
| 충당금전입액 | (303,608) | (146,965) | (668) | (24,223) | (475,464) |
| 법인세비용차감전이익 | 661,184 | 287,231 | 8,200 | (48,714) | 907,901 |
| 총자산 | 56,218,028 | 10,233,144 | 113,133 | 157,609 | 66,721,914 |
| 총부채 | 51,655,705 | 8,568,140 | 64,914 | 708,350 | 60,997,109 |
(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 은행부문 | 캐피탈부문 | 자산운용부문 | 기타 | 합계 |
|---|
| 이자수익 | 2,748,587 | 816,681 | 2,395 | 4,187 | 3,571,850 |
| 수수료수익 | 133,035 | 29,069 | 24,070 | 5,848 | 192,022 |
| 리스수익 | - | 203,110 | - | (560) | 202,550 |
| 기타수익 | 407,778 | 266,458 | 7,879 | 33,081 | 715,196 |
| 합계 | 3,289,400 | 1,315,318 | 34,344 | 42,556 | 4,681,618 |
| 구분 | 은행부문 | 캐피탈부문 | 자산운용부문 | 기타 | 합계 |
|---|
| 이자수익 | 2,871,775 | 745,610 | 6,203 | 12,193 | 3,635,781 |
| 수수료수익 | 142,435 | 33,355 | 17,218 | 4,532 | 197,540 |
| 리스수익 | - | 268,104 | - | (541) | 267,563 |
| 기타수익 | 423,575 | 90,679 | 12,149 | 14,736 | 541,139 |
| 합계 | 3,437,785 | 1,137,748 | 35,570 | 30,920 | 4,642,023 |
6. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.
1) 그룹 리스크관리 기본원칙
| ㆍ | 모든 영업활동은 사전에 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다. |
| ㆍ | 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다. |
| ㆍ | 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다. |
| ㆍ | 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다. |
| ㆍ | 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다. |
| ㆍ | 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다. |
| ㆍ | 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. |
2) 그룹 리스크관리 조직
그룹리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.
연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.
① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.
위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.
| ㆍ | 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 |
| ㆍ | 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정 |
| ㆍ | 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인 |
| ㆍ | 리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정 |
| ㆍ | 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 |
| ㆍ | 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정 |
그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.
② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.
3) 그룹리스크관리 체제
① 내부자본 관리
내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.
② 리스크 모니터링
그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.
③ 리스크 리뷰
신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.
④ 위기관리
위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.
연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.
(2) 신용위험
1) 신용위험의 개요
신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.
2) 신용위험의 관리
연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 비예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 비예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.
또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.
종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.
3) 신용위험에 대한 최대 노출정도
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 난내금융상품(주1) |
| 예치금(주2) | 102,192 | 97,019 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주3)(주4) | 341,425 | 288,820 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 861 | 376 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주3) | 4,409,138 | 4,238,592 |
| 상각후원가측정유가증권 | 2,725,799 | 3,206,470 |
| 상각후원가측정대출채권 | 56,458,629 | 52,123,350 |
| 금융리스채권 | 237,150 | 395,042 |
| 기타금융자산 | 886,639 | 817,053 |
| 소계 | 65,161,833 | 61,166,722 |
| 난외금융상품 |
| 금융지급보증 | 323,241 | 344,574 |
| 약정 | 9,530,776 | 8,845,965 |
| 소계 | 9,854,017 | 9,190,539 |
| 합계 | 75,015,850 | 70,357,261 |
| (주1) | 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다. |
| (주2) | 현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다. |
| (주3) | 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였습니다. |
| (주4) | 당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 3,444,634백만원과 2,189,756백만원이 제외되어 있습니다. |
4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 건설업 | 금융업 | 제조업 | 도소매업 | 부동산업 | 가계 | 공공기관 등 | 사업결합조정 | 합계 |
|---|
| 난내금융상품 |
| 예치금 | - | 102,192 | - | - | - | - | - | - | 102,192 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,841 | 286,768 | 17,521 | - | 6,880 | - | 28,415 | - | 341,425 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 861 | - | - | - | - | - | - | 861 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 2,181,643 | - | - | 287,566 | - | 1,939,929 | - | 4,409,138 |
| 상각후원가측정유가증권 | - | 1,244,439 | - | - | 59,977 | - | 1,421,383 | - | 2,725,799 |
| 상각후원가측정대출채권 | 2,551,515 | 5,735,213 | 2,417,764 | 1,938,988 | 11,564,856 | 21,748,307 | 10,501,030 | 956 | 56,458,629 |
| 금융리스채권 | 17,039 | 763 | 27,851 | 41,845 | 6,814 | 59,776 | 83,062 | - | 237,150 |
| 기타금융자산 | 14,947 | 466,692 | 8,696 | 14,639 | 70,251 | 167,663 | 143,751 | - | 886,639 |
| 소계 | 2,585,342 | 10,018,571 | 2,471,832 | 1,995,472 | 11,996,344 | 21,975,746 | 14,117,570 | 956 | 65,161,833 |
| 난외금융상품 |
| 금융지급보증 | 27,379 | 6,633 | 73,135 | 54,104 | 965 | 280 | 160,745 | - | 323,241 |
| 약정 | 517,509 | 879,020 | 417,152 | 172,543 | 1,171,575 | 5,467,664 | 905,313 | - | 9,530,776 |
| 소계 | 544,888 | 885,653 | 490,287 | 226,647 | 1,172,540 | 5,467,944 | 1,066,058 | - | 9,854,017 |
| 합계 | 3,130,230 | 10,904,224 | 2,962,119 | 2,222,119 | 13,168,884 | 27,443,690 | 15,183,628 | 956 | 75,015,850 |
| 구분 | 건설업 | 금융업 | 제조업 | 도소매업 | 부동산업 | 가계 | 공공기관 등 | 사업결합조정 | 합계 |
|---|
| 난내금융상품 |
| 예치금 | - | 97,019 | - | - | - | - | - | - | 97,019 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,948 | 241,019 | 25,636 | - | 5,471 | - | 13,746 | - | 288,820 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 376 | - | - | - | - | - | - | 376 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,746,013 | - | - | 461,005 | - | 2,031,574 | - | 4,238,592 |
| 상각후원가측정유가증권 | - | 1,640,004 | - | - | 89,714 | - | 1,476,752 | - | 3,206,470 |
| 상각후원가측정대출채권 | 2,258,304 | 5,190,687 | 2,513,898 | 1,810,091 | 11,430,099 | 19,353,997 | 9,564,807 | 1,467 | 52,123,350 |
| 금융리스채권 | 28,187 | 1,540 | 46,854 | 72,636 | 12,000 | 95,077 | 138,748 | - | 395,042 |
| 기타금융자산 | 12,989 | 257,336 | 10,676 | 15,617 | 77,984 | 287,516 | 154,935 | - | 817,053 |
| 소계 | 2,302,428 | 9,173,994 | 2,597,064 | 1,898,344 | 12,076,273 | 19,736,590 | 13,380,562 | 1,467 | 61,166,722 |
| 난외금융상품 |
| 금융지급보증 | 30,782 | 7,537 | 102,425 | 58,646 | 982 | 340 | 143,862 | - | 344,574 |
| 약정 | 600,883 | 354,089 | 454,747 | 173,704 | 743,350 | 5,420,526 | 1,098,666 | - | 8,845,965 |
| 소계 | 631,665 | 361,626 | 557,172 | 232,350 | 744,332 | 5,420,866 | 1,242,528 | - | 9,190,539 |
| 합계 | 2,934,093 | 9,535,620 | 3,154,236 | 2,130,694 | 12,820,605 | 25,157,456 | 14,623,090 | 1,467 | 70,357,261 |
5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도
당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금액(주1) | 비율(%) | 금액(주1) | 비율(%) |
|---|
| 대한민국 | 55,631,458 | 97.04 | 51,651,499 | 97.26 |
| 캄보디아 | 1,519,114 | 2.65 | 1,392,921 | 2.62 |
| 미얀마 | 28,004 | 0.05 | 20,296 | 0.04 |
| 베트남 | 148,692 | 0.26 | 44,305 | 0.08 |
| 합 계 | 57,327,268 | 100.00 | 53,109,021 | 100.00 |
| (주1) | 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다. |
6) 손상정보
가. 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액
| 구분 | 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 |
|---|
| 12개월 기대신용손실측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 신용손상모형적용대상(기타변동) |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 47,259,334 | 5,164,086 | 685,601 | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,351,120 | (1,348,483) | (2,637) | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (2,759,832) | 2,767,105 | (7,273) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (498,115) | (424,192) | 922,307 | - |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 | 23,811,457 | - | - | 54,548 |
| 제각 | - | - | (292,970) | (10) |
| 회수 | (17,062,025) | (1,607,430) | (74,058) | (90) |
| 처분 및 환매 | (62,004) | (85,256) | (229,390) | (6) |
| 기타 변동 | (189,988) | 14,080 | (58,611) | - |
| 당기말 | 51,849,947 | 4,479,910 | 942,969 | 54,442 |
| 구분 | 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 |
|---|
| 12개월 기대신용손실측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 신용손상모형적용대상(기타변동) |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 44,539,220 | 5,274,977 | 604,697 | 18 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,123,659 | (1,122,289) | (1,370) | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (3,114,188) | 3,123,499 | (9,310) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (421,017) | (328,837) | 749,854 | - |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 | 22,193,007 | - | - | 88 |
| 제각 | - | - | (357,710) | (6) |
| 회수 | (17,048,242) | (1,625,167) | (143,519) | (77) |
| 처분 및 환매 | (14,015) | (28,773) | (136,531) | (23) |
| 기타 변동 | 910 | (129,324) | (20,510) | - |
| 전기말 | 47,259,334 | 5,164,086 | 685,601 | - |
b. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금
| 구분 | 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금 |
|---|
| 12개월 기대신용손실측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 신용손상모형적용대상(기타변동) |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 241,915 | 177,646 | 254,748 | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 35,000 | (34,738) | (262) | - |
| 전체기간기대신용손실로 대체 | (58,001) | 59,328 | (1,327) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (115,504) | (70,355) | 185,859 | - |
| 제각 | - | - | (292,970) | (10) |
| 처분 및 환매 | (6,261) | (10,628) | (107,853) | - |
| 충당금전입액(주1) | 151,261 | 36,348 | 312,648 | 703 |
| 기타 변동 | (875) | (767) | (16,897) | - |
| 당기말 | 247,535 | 156,834 | 333,946 | 693 |
| 구분 | 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금 |
|---|
| 12개월 기대신용손실측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 신용손상모형적용대상(기타변동) |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 202,590 | 206,340 | 213,953 | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 35,052 | (34,779) | (272) | - |
| 전체기간기대신용손실로 대체 | (63,239) | 64,779 | (1,540) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (109,406) | (76,573) | 185,979 | - |
| 제각 | - | - | (357,710) | (6) |
| 처분 및 환매 | (4,340) | (12,480) | (83,257) | (10) |
| 충당금전입액(주1) | 178,136 | 32,256 | 304,649 | 16 |
| 기타 변동 | 3,122 | (1,897) | (7,054) | - |
| 전기말 | 241,915 | 177,646 | 254,748 | - |
나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액
| 구분 | 채무증권 총장부금액(주1) |
|---|
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 7,447,010 | - | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 | 7,908,318 | - | - |
| 제각 | - | - | - |
| 회수 | (5,102,862) | - | - |
| 처분 및 환매 | (3,060,621) | - | - |
| 기타 변동 | (54,735) | - | - |
| 당기말 | 7,137,110 | - | - |
| 구분 | 채무증권 총장부금액(주1) |
|---|
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 7,137,155 | - | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 | 5,186,499 | - | - |
| 제각 | - | - | - |
| 회수 | (2,775,337) | - | - |
| 처분 및 환매 | (2,141,621) | - | - |
| 기타 변동 | 40,314 | - | - |
| 전기말 | 7,447,010 | - | - |
b. 채무증권 손실충당금
| 구분 | 채무증권 손실충당금(주1) |
|---|
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 2,932 | - | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 제각 | - | - | - |
| 처분 및 환매 | (806) | - | - |
| 환산손익 | 22 | - | - |
| 충당금전입액 | 1,492 | - | - |
| 당기말 | 3,640 | - | - |
| (주1) | 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다. |
| 구분 | 채무증권 손실충당금(주1) |
|---|
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 2,874 | - | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 제각 | - | - | - |
| 처분 및 환매 | - | - | - |
| 환산손익 | (558) | - | - |
| 충당금전입액 | 616 | - | - |
| 전기말 | 2,932 | - | - |
| (주1) | 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다. |
다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 미사용약정충당부채 | 지급보증충당부채(주1) |
|---|
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 10,514 | 3,799 | - | 14,313 | 2,570 | 427 | 126 | 3,123 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,565 | (1,565) | - | - | 153 | (153) | - | - |
| 전체기간기대신용손실로 대체 | (322) | 322 | - | - | (126) | 126 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (20) | (288) | 308 | - | - | - | - | - |
| 충당부채전입(환입)액 | (2,058) | 337 | (308) | (2,029) | 307 | (54) | 55 | 308 |
| 기타변동 (환율변동 등) | 295 | 117 | - | 412 | (36) | (1) | - | (37) |
| 당기말 | 9,974 | 2,722 | - | 12,696 | 2,868 | 345 | 181 | 3,394 |
| (주1) | 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
| 구분 | 미사용약정충당부채 | 지급보증충당부채(주1) |
|---|
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 10,702 | 5,000 | - | 15,702 | 2,037 | 1,663 | 126 | 3,826 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,606 | (1,606) | - | - | 58 | (58) | - | - |
| 전체기간기대신용손실로 대체 | (509) | 509 | - | - | (297) | 297 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (30) | (25) | 55 | - | - | - | - | - |
| 충당부채전입(환입)액 | (922) | (462) | (55) | (1,439) | 839 | (1,489) | - | (650) |
| 기타변동 (환율변동 등) | (333) | 383 | - | 50 | (67) | 14 | - | (53) |
| 전기말 | 10,514 | 3,799 | - | 14,313 | 2,570 | 427 | 126 | 3,123 |
| (주1) | 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
7) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 및 전기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 8) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,114,275백만원과 1,191,736백만원 입니다.
(3) 유동성위험
유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 연결실체는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.
| 구분 | 즉시 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|
| 난내금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 16,570 | - | - | - | - | - | - | - | 16,570 |
| 예수부채 | 9,027,190 | 3,725,958 | 7,343,856 | 6,172,484 | 12,494,668 | 1,550,618 | 8,284,560 | 23,475 | 48,622,809 |
| 차입부채 | 6,656 | 350,710 | 412,169 | 496,406 | 494,520 | 383,901 | 276,682 | 514,088 | 2,935,132 |
| 사채 | 29 | 399,206 | 1,093,106 | 1,796,178 | 4,083,991 | 6,664,110 | 204,163 | 59,915 | 14,300,698 |
| 기타금융부채 | 115,221 | 1,218,194 | 30,240 | 13,332 | 414,658 | 48,894 | 48,499 | 19,911 | 1,908,949 |
| 소계 | 9,165,666 | 5,694,068 | 8,879,371 | 8,478,400 | 17,487,837 | 8,647,523 | 8,813,904 | 617,389 | 67,784,158 |
| 난외금융부채 |
| 금융지급보증 | 323,241 | - | - | - | - | - | - | - | 323,241 |
| 약정 | 9,530,776 | - | - | - | - | - | - | - | 9,530,776 |
| 소계 | 9,854,017 | - | - | - | - | - | - | - | 9,854,017 |
| 합계 | 19,019,683 | 5,694,068 | 8,879,371 | 8,478,400 | 17,487,837 | 8,647,523 | 8,813,904 | 617,389 | 77,638,175 |
| 구분 | 즉시 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|
| 난내금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 17,769 | - | - | - | - | - | - | - | 17,769 |
| 예수부채 | 8,718,970 | 3,679,641 | 7,746,695 | 7,515,670 | 8,635,543 | 1,411,838 | 7,834,636 | 23,692 | 45,566,685 |
| 차입부채 | 5,625 | 469,831 | 323,359 | 388,278 | 216,803 | 525,738 | 340,959 | 510,776 | 2,781,369 |
| 사채 | 50,042 | 301,843 | 704,997 | 1,981,844 | 3,789,833 | 5,190,474 | 269,456 | 62,144 | 12,350,633 |
| 기타금융부채 | 226,001 | 1,024,039 | 31,865 | 18,983 | 445,458 | 63,573 | 51,627 | 26,127 | 1,887,673 |
| 소계 | 9,018,407 | 5,475,354 | 8,806,916 | 9,904,775 | 13,087,637 | 7,191,623 | 8,496,678 | 622,739 | 62,604,129 |
| 난외금융부채 |
| 금융지급보증 | 344,574 | - | - | - | - | - | - | - | 344,574 |
| 약정 | 8,845,965 | - | - | - | - | - | - | - | 8,845,965 |
| 소계 | 9,190,539 | - | - | - | - | - | - | - | 9,190,539 |
| 합계 | 18,208,946 | 5,475,354 | 8,806,916 | 9,904,775 | 13,087,637 | 7,191,623 | 8,496,678 | 622,739 | 71,794,668 |
(4) 시장위험
1) 시장위험의 관리절차
시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.
시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.
연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.
2) 트레이딩 포지션
트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.
연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.3) 간편법시장리스크 규제자본은 바젤Ⅲ 간편법을 사용하여 다음과 같이 산출됩니다.[시장리스크 규제자본 = 바젤2.5 표준방법 X 자산별 조정계수(조정계수 : 금리 1.3, 주식 3.5, 외환 1.2, 일반상품 1.9)]연결실체는 단기투자목적의 채권 및 주식에 대하여 보수적으로 자금을 운용 중이고 FX SWAP 등 단순한 구조의 상품만을 취급하고 있으며 트레이딩 규모가 크지 않아, '23년 1월 금융감독원으로부터 간편법 적용을 승인받았습니다.연결실체에 대한 당기 및 전기 트레이딩 포지션에 대한 규제자본량(소요자기자본)은 다음과 같습니다.
| 구분 | 옵션 외 상품 | 옵션 상품 |
|---|
| 간편법 | 델타플러스법 | 시나리오법 |
|---|
| 금리리스크 | 1,869 | - | - | - |
| 주식리스크 | 16 | - | 25 | - |
| 외환리스크 | 7,144 | - | - | - |
| 일반상품리스크 | - | - | - | - |
| 유동화상품 | - | - | - | - |
| 합계 | 9,029 | - | 25 | - |
| (주) | 위험가중자산은 위 소요자기자본에 125를 곱한 값입니다. |
| 구분 | 옵션 외 상품 | 옵션 상품 |
|---|
| 간편법 | 델타플러스법 | 시나리오법 |
|---|
| 금리리스크 | 2,366 | - | - | - |
| 주식리스크 | - | - | - | - |
| 외환리스크 | 2,760 | 387 | 280 | 452 |
| 일반상품리스크 | - | - | - | - |
| 유동화상품 | - | - | - | - |
| 합계 | 5,126 | 387 | 280 | 452 |
| (주) | 위험가중자산은 위 소요자기자본에 125를 곱한 값입니다. |
(5) 자본위험관리
1) 규제자본관리
연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 11.5%, 기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8% 이상으로 유지하고 있습니다.
2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산
신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무시행세칙 별표3을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.
② 시장위험가중자산
시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무시행세칙 별표 3-2의 간편법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.
③ 운영위험가중자산
운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독업무시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.
3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본
① 기본자본(Tier 1 Capital)
가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.
나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.
② 보완자본(Tier 2 Capital)청산 시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.
당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 총 자기자본 | Tier 1 | 보통주자본 | 4,876,079 | 4,554,755 |
| 기타기본자본 | 587,261 | 533,535 |
| 기본자본 | 5,463,340 | 5,088,290 |
| Tier 2 | 보완자본 | 239,680 | 243,096 |
| 합계 | 5,703,020 | 5,331,386 |
| 총 위험가중자산 | 38,757,414 | 37,314,484 |
| 자기자본비율 | Tier 1 | 보통주자본비율 | 12.58 | 12.21 |
| 기본자본비율 | 14.10 | 13.64 |
| Tier 2 | 보완자본비율 | 0.62 | 0.65 |
| 합계 | 14.71 | 14.29 |
7. 금융상품 공정가치
(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 49,174 | 2,128,944 | 1,740,783 | 3,918,901 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 861 | - | 861 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,719,942 | 2,706,567 | 49,238 | 4,475,747 |
| 합계 | 1,769,116 | 4,836,372 | 1,790,021 | 8,395,509 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 16,570 | - | 16,570 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 205 | - | 205 |
| 합계 | - | 16,775 | - | 16,775 |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,722 | 1,310,531 | 1,250,302 | 2,568,555 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 376 | - | 376 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,471,407 | 2,779,252 | 44,083 | 4,294,742 |
| 합계 | 1,479,129 | 4,090,159 | 1,294,385 | 6,863,673 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 17,741 | 28 | 17,769 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 1,817 | - | 1,817 |
| 합계 | - | 19,558 | 28 | 19,586 |
2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초금액 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 기타변동 | 공정가치 변동액 | 기말금액 |
|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 |
|---|
| 금융자산 | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,250,302 | 833,042 | (544,119) | 47,561 | 153,997 | - | 1,740,783 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 44,083 | - | - | (8,292) | - | 13,447 | 49,238 |
| 금융자산 합계 | 1,294,385 | 833,042 | (544,119) | 39,269 | 153,997 | 13,447 | 1,790,021 |
| 금융부채 | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 28 | - | - | (28) | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 28 | - | - | (28) | - | - | - |
| 구분 | 기초금액 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 기타변동 | 공정가치 변동액 | 기말금액 |
|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 |
|---|
| 금융자산 | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 938,190 | 573,263 | (362,752) | 55,396 | 46,205 | - | 1,250,302 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 47,738 | - | - | (5,918) | - | 2,263 | 44,083 |
| 금융자산 합계 | 985,928 | 573,263 | (362,752) | 49,478 | 46,205 | 2,263 | 1,294,385 |
| 금융부채 | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 573 | - | - | - | (545) | - | 28 |
| 금융부채 합계 | 573 | - | - | - | (545) | - | 28 |
3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2) | 2,408 | (2,262) | 2,424 | (2,167) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)(주2) | 1,125 | (428) | 1,223 | (438) |
| (주1) | DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (주2) | 이외 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능한 내역은 민감도 공시에서 제외하였습니다. |
4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말과 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.
| 금융상품 종류 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 채무증권 | 2,108,555 | 1,272,788 | 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법,옵션모형 | 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타, 환율, 주가 등 |
| 파생상품 | 20,389 | 37,743 |
| 소계 | 2,128,944 | 1,310,531 | | |
| 위험회피목적파생상품자산 | 원화이자율스왑 | 861 | 376 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 | 채무증권 | 2,706,567 | 2,779,252 | 현금흐름할인모형 | 무위험시장수익률, 신용스프레드 |
| 금융자산 합계 | 4,836,372 | 4,090,159 | | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 16,570 | 17,741 | 현금흐름할인모형,옵션모형 | 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 원화이자율스왑 | 205 | 1,817 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 금융부채 합계 | 16,775 | 19,558 | | |
나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 금융상품 종류 | 종류 | 장부금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 105,575 | 83,514 | 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법 | 할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성 |
| 채무증권 | 1,633,022 | 1,166,788 | 순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형 | 기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR |
| 파생상품자산 | 2,186 | - | 현금흐름할인모형 | 할인율 변동성 |
| 소계 | 1,740,783 | 1,250,302 | | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 49,238 | 44,083 | 현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등 | 할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등 |
| 금융자산 합계 | 1,790,021 | 1,294,385 | | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | - | 28 | Monte Carlo Simulation 모형 | 할인율 변동성 |
| 금융부채 합계 | - | 28 | | |
(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 산출방법 |
|---|
| 현금및예치금 | 현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. |
| 상각후원가 측정유가증권 | 상각후원가측정유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다. |
| 상각후원가 측정대출채권
및 금융리스채권 | 비손상 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다. |
| 예수부채 및 차입부채 | 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다. |
| 사채 | 사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
| 기타금융자산 및 기타금융부채 | 기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. |
2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | 2,473,120 | 2,473,120 | 1,621,550 | 1,621,550 |
| 상각후원가측정유가증권 | 2,725,799 | 2,716,786 | 3,206,470 | 3,202,420 |
| 상각후원가측정대출채권 | 56,458,629 | 56,302,130 | 52,123,350 | 52,221,644 |
| 금융리스채권 | 237,150 | 231,769 | 395,042 | 385,356 |
| 기타금융자산 | 886,639 | 876,038 | 817,053 | 806,154 |
| 합 계 | 62,781,337 | 62,599,843 | 58,163,465 | 58,237,124 |
| 금융부채 |
| 예수부채 | 47,779,704 | 47,748,400 | 44,140,636 | 44,129,407 |
| 차입부채 | 2,870,134 | 2,866,913 | 2,654,649 | 2,644,935 |
| 사채 | 14,183,144 | 14,128,405 | 12,212,687 | 12,229,491 |
| 기타금융부채 | 1,714,207 | 1,700,881 | 1,665,908 | 1,654,236 |
| 합 계 | 66,547,189 | 66,444,599 | 60,673,880 | 60,658,069 |
3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | 229,553 | 2,243,567 | - | 2,473,120 |
| 상각후원가측정유가증권 | 144,002 | 2,572,784 | - | 2,716,786 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 56,302,130 | 56,302,130 |
| 금융리스채권 | - | - | 231,769 | 231,769 |
| 기타금융자산 | - | - | 876,038 | 876,038 |
| 합 계 | 373,555 | 4,816,351 | 57,409,937 | 62,599,843 |
| 금융부채 |
| 예수부채 | - | 12,461,360 | 35,287,040 | 47,748,400 |
| 차입부채 | - | 392,632 | 2,474,281 | 2,866,913 |
| 사채 | - | 14,126,591 | 1,814 | 14,128,405 |
| 기타금융부채 | - | - | 1,700,881 | 1,700,881 |
| 합 계 | - | 26,980,583 | 39,464,016 | 66,444,599 |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | 246,076 | 1,375,474 | - | 1,621,550 |
| 상각후원가측정유가증권 | 163,988 | 3,038,432 | - | 3,202,420 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 52,221,644 | 52,221,644 |
| 금융리스채권 | - | - | 385,356 | 385,356 |
| 기타금융자산 | - | - | 806,154 | 806,154 |
| 합 계 | 410,064 | 4,413,906 | 53,413,154 | 58,237,124 |
| 금융부채 |
| 예수부채 | - | 11,634,015 | 32,495,392 | 44,129,407 |
| 차입부채 | - | 495,332 | 2,149,603 | 2,644,935 |
| 사채 | - | 12,227,501 | 1,990 | 12,229,491 |
| 기타금융부채 | - | - | 1,654,236 | 1,654,236 |
| 합 계 | - | 24,356,848 | 36,301,221 | 60,658,069 |
8. 금융상품 범주별 분류
(1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정유가증권 | 상각후원가 등으로측정하는금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 합계 |
|---|
| 현금및예치금 | - | - | 2,473,119 | - | - | 2,473,119 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,918,901 | - | - | - | - | 3,918,901 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | 861 | 861 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 4,475,747 | - | 4,475,747 |
| 상각후원가측정유가증권 | - | 2,725,799 | - | - | - | 2,725,799 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 56,458,629 | - | - | 56,458,629 |
| 금융리스채권 | - | - | 237,150 | - | - | 237,150 |
| 기타금융자산 | - | - | 886,639 | - | - | 886,639 |
| 합계 | 3,918,901 | 2,725,799 | 60,055,537 | 4,475,747 | 861 | 71,176,845 |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정유가증권 | 상각후원가 등으로측정하는금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 합계 |
|---|
| 현금및예치금 | - | - | 1,621,550 | - | - | 1,621,550 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,568,555 | - | - | - | - | 2,568,555 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | 376 | 376 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 4,294,742 | - | 4,294,742 |
| 상각후원가측정유가증권 | - | 3,206,470 | - | - | - | 3,206,470 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 52,123,350 | - | - | 52,123,350 |
| 금융리스채권 | - | - | 395,042 | - | - | 395,042 |
| 기타금융자산 | - | - | 817,053 | - | - | 817,053 |
| 합계 | 2,568,555 | 3,206,470 | 54,956,995 | 4,294,742 | 376 | 65,027,138 |
(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 파생상품부채 | 합계 |
|---|
| 예수부채 | 47,779,704 | - | - | 47,779,704 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 16,570 | - | 16,570 |
| 위험회피목적파생금융부채 | - | - | 205 | 205 |
| 차입부채 | 2,870,134 | - | - | 2,870,134 |
| 사채 | 14,183,144 | - | - | 14,183,144 |
| 기타금융부채 | 1,714,207 | - | - | 1,714,207 |
| 합계 | 66,547,189 | 16,570 | 205 | 66,563,964 |
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 파생상품부채 | 합계 |
|---|
| 예수부채 | 44,140,636 | - | - | 44,140,636 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 17,769 | - | 17,769 |
| 위험회피목적파생금융부채 | - | - | 1,817 | 1,817 |
| 차입부채 | 2,654,649 | - | - | 2,654,649 |
| 사채 | 12,212,687 | - | - | 12,212,687 |
| 기타금융부채 | 1,665,908 | - | - | 1,665,908 |
| 합계 | 60,673,880 | 17,769 | 1,817 | 60,693,466 |
(3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 이자수익(이자비용) | 수수료수익(수수료비용) | 신용손실충당금환입(전입)(주1) | 기타(주2) | 합계 | 기타포괄손익(세전) |
|---|
| 예치금 | 14,277 | - | - | - | 14,277 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,742 | - | - | 269,675 | 272,417 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 109,094 | - | (422) | 44,079 | 152,751 | (56,756) |
| 상각후원가측정유가증권 | 83,487 | - | (22) | - | 83,465 | - |
| 상각후원가측정대출채권 | 3,353,668 | 10,237 | (477,541) | 42,325 | 2,928,689 | - |
| 기타금융자산 | 8,583 | - | (3,138) | - | 5,445 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (1,521,651) | - | - | - | (1,521,651) | - |
| 기타금융부채 | (5,267) | - | - | - | (5,267) | - |
| 합계 | 2,044,933 | 10,237 | (481,123) | 356,079 | 1,930,126 | (56,756) |
| 구분 | 이자수익(이자비용) | 수수료수익(수수료비용) | 신용손실충당금환입(전입) | 기타(주1) | 합계 | 기타포괄손익(세전) |
|---|
| 예치금 | 18,778 | - | - | - | 18,778 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,707 | - | - | 173,455 | 184,162 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 102,271 | - | - | 66,377 | 168,648 | 2,825 |
| 상각후원가측정유가증권 | 93,492 | - | (11) | 2,453 | 95,934 | - |
| 상각후원가측정대출채권 | 3,395,602 | 37,846 | (468,992) | - | 2,964,456 | - |
| 기타금융자산 | 14,930 | - | (11,694) | - | 3,236 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (1,653,277) | - | - | - | (1,653,277) | - |
| 기타금융부채 | (6,532) | - | - | - | (6,532) | - |
| 합계 | 1,975,971 | 37,846 | (480,697) | 242,285 | 1,775,405 | 2,825 |
9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 인식된 금융상품 총액 | 상계되는인식된금융상품 총액 | 재무상태표에
표시되는
금융상품 순액 | 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 | 순액 |
|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 |
|---|
| 금융자산 | | | | | | |
| 미회수내국환채권 | 2,225,810 | (1,888,938) | 336,872 | - | - | 336,872 |
| 파생상품자산(주1) | 23,436 | - | 23,436 | (6,269) | - | 17,167 |
| 환매조건부채권매수 | 10,700 | - | 10,700 | (10,700) | - | - |
| 미수미결제현물환 | 22,364 | - | 22,364 | (22,151) | - | 213 |
| 금융부채 | | | | | | |
| 미지급내국환채무 | 2,246,044 | (1,888,939) | 357,105 | - | - | 357,105 |
| 파생상품부채(주1) | 16,775 | - | 16,775 | (6,269) | - | 10,506 |
| 환매조건부채권매도 | 320,000 | - | 320,000 | (320,000) | - | - |
| 미지급미결제현물환 | 22,352 | - | 22,352 | (22,151) | - | 201 |
| (주1) | 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. |
| 구분 | 인식된 금융상품 총액 | 상계되는인식된금융상품 총액 | 재무상태표에
표시되는
금융상품 순액 | 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 | 순액 |
|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 |
|---|
| 금융자산 | | | | | | |
| 미회수내국환채권 | 2,084,219 | (1,740,963) | 343,256 | - | - | 343,256 |
| 파생상품자산(주1) | 38,118 | - | 38,118 | (13,724) | - | 24,394 |
| 환매조건부채권매수 | 20,300 | - | 20,300 | (20,300) | - | - |
| 미수미결제현물환 | 10,500 | - | 10,500 | (8,246) | - | 2,254 |
| 금융부채 | | | | | | |
| 미지급내국환채무 | 1,986,632 | (1,740,963) | 245,669 | - | - | 245,669 |
| 파생상품부채(주1) | 19,586 | - | 19,586 | (13,724) | - | 5,862 |
| 환매조건부채권매도 | 350,000 | - | 350,000 | (350,000) | - | - |
| 미지급미결제현물환 | 10,522 | - | 10,522 | (8,246) | - | 2,276 |
| (주1) | 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 999,152백만원 및 424,044백만원 입니다. 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로연결실체는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결실체가 보유한 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(전기말)
10. 현금및예치금
(1) 현금및예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및요구불예금 | 2,270,189 | 1,428,396 |
| 사용가능예치금 | 32,895 | 61,303 |
| 소 계 | 2,303,084 | 1,489,699 |
| 사용가능예치금(3개월초과) | 69,298 | 35,715 |
| 사용제한예치금 | 100,738 | 96,136 |
| 합 계 | 2,473,120 | 1,621,550 |
(2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 근거법령 등 |
|---|
| 대금융기관예치금 | 손해배상공동기금 | 500 | 500 | 증권거래소 |
| 신원보증금 | 1 | 1 | 증권거래소 |
| 당좌개설보증금 등 | 4 | 4 | |
| 소계 | 505 | 505 | |
| 외화타점예치금 | 1,727 | 3,510 | |
| 기타예치금 | 98,506 | 92,121 | 캄보디아중앙은행(NBC) |
| 합 계 | 100,738 | 96,136 | |
11. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 원화채무증권 | 174,550 | 112,593 |
| 외화채무증권 | 297,415 | 36,787 |
| 원화지분증권 | 141,578 | 64,416 |
| 외화지분증권 | 4 | 5,813 |
| 기타유가증권 | 3,282,779 | 2,311,203 |
| 소계 | 3,896,326 | 2,530,812 |
| 파생상품자산 | 통화선도 | 20,389 | 37,743 |
| 기타 | 2,186 | - |
| 소계 | 22,575 | 37,743 |
| 합계 | 3,918,901 | 2,568,555 |
12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 지분증권 | 주식 | 66,610 | 56,150 |
| 채무증권 | 국공채 | 708,799 | 1,271,013 |
| 금융채 | 1,155,562 | 581,440 |
| 회사채 | 1,483,775 | 1,962,095 |
| 대여유가증권(주1) | 979,794 | 424,044 |
| 외화채무증권 | 81,207 | - |
| 소계 | 4,409,137 | 4,238,592 |
| 합계 | 4,475,747 | 4,294,742 |
| (주1) | 대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 1,065백만원 및 745백만원 입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득금액 | 기타포괄손익누계액 | 장부금액 |
|---|
| 원화지분증권 | 95,075 | (28,750) | 66,325 |
| 외화지분증권 | 285 | - | 285 |
| 합계 | 95,360 | (28,750) | 66,610 |
| 구분 | 취득금액 | 기타포괄손익누계액 | 장부금액 |
|---|
| 원화지분증권 | 95,075 | (39,208) | 55,867 |
| 외화지분증권 | 283 | - | 283 |
| 합계 | 95,358 | (39,208) | 56,150 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 액면금액 | 취득금액 | 유효이자율 조정금액 | 기타포괄손익누계액 | 장부금액 |
|---|
| 국공채 | 1,713,000 | 1,731,512 | (2,816) | (50,095) | 1,678,601 |
| 금융채 | 1,170,000 | 1,172,689 | (1,881) | (5,254) | 1,165,554 |
| 회사채 | 1,494,830 | 1,510,422 | (3,514) | (23,133) | 1,483,775 |
| 외화채무증권 | 80,354 | 80,975 | 2 | 230 | 81,207 |
| 합계 | 4,458,184 | 4,495,598 | (8,209) | (78,252) | 4,409,137 |
| 구분 | 액면금액 | 취득금액 | 유효이자율 조정금액 | 기타포괄손익누계액 | 장부금액 |
|---|
| 국공채 | 1,667,000 | 1,678,444 | (2,669) | (10,951) | 1,664,824 |
| 금융채 | 610,000 | 610,736 | 248 | 689 | 611,673 |
| 회사채 | 1,957,630 | 1,960,297 | 377 | 1,421 | 1,962,095 |
| 외화채무증권 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 4,234,630 | 4,249,477 | (2,044) | (8,841) | 4,238,592 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초금액 | 4,294,742 | 3,670,873 |
| 취득으로 인한 증가 | 7,422,925 | 5,064,031 |
| 처분 등으로 인한 감소 | (7,177,787) | (4,462,468) |
| 유효이자율법 조정 | (7,217) | 67 |
| 공정가치 평가금액 | (58,953) | 22,203 |
| 기타(환율 변동 등) | 2,037 | 36 |
| 기말금액 | 4,475,747 | 4,294,742 |
(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 처분이익 | 처분손실 | 처분이익 | 처분손실 |
|---|
| 채무증권 | 43,685 | - | 65,879 | 18 |
| 합계 | 43,685 | - | 65,879 | 18 |
(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 합계 |
|---|
| 국공채 | 9,987 | 39,894 | 9,977 | 44,902 | 237,777 | 1,336,062 | 1,678,599 |
| 금융채 | 59,756 | 20,017 | 109,129 | 409,481 | 557,428 | 9,743 | 1,165,554 |
| 회사채 | 20,003 | 19,960 | 30,123 | 180,904 | 517,509 | 715,276 | 1,483,775 |
| 외화채무증권 | - | - | 7,179 | - | 7,180 | 66,848 | 81,207 |
| 합계 | 89,746 | 79,871 | 156,408 | 635,287 | 1,319,894 | 2,127,929 | 4,409,135 |
| 구분 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 합계 |
|---|
| 국공채 | - | 189,537 | 129,188 | 178,063 | 238,864 | 929,172 | 1,664,824 |
| 금융채 | 19,980 | 39,882 | 59,853 | 29,968 | 441,501 | 20,489 | 611,673 |
| 회사채 | 19,982 | 29,942 | 215,453 | 208,086 | 440,870 | 1,047,762 | 1,962,095 |
| 외화채무증권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 39,962 | 259,361 | 404,494 | 416,117 | 1,121,235 | 1,997,423 | 4,238,592 |
(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 87백만원과 516백만원입니다.
13. 상각후원가측정유가증권
(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 국공채 | 720,382 | 791,725 |
| 금융채 | 199,951 | 239,868 |
| 회사채 및 기타 | 1,788,282 | 2,176,825 |
| 대여유가증권(주1) | 19,358 | - |
| 손실충당금 | (2,174) | (1,948) |
| 합계 | 2,725,799 | 3,206,470 |
| (주1) | 대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 액면금액 | 취득금액 | 유효이자율조정금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|
| 국공채 | 738,980 | 706,623 | 13,758 | (986) | 719,395 |
| 금융채 | 200,000 | 199,519 | 432 | (66) | 199,885 |
| 회사채 및 기타 | 1,808,179 | 1,807,649 | (9) | (1,121) | 1,806,519 |
| 합계 | 2,747,159 | 2,713,791 | 14,181 | (2,173) | 2,725,799 |
| 구분 | 액면금액 | 취득금액 | 유효이자율조정금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|
| 국공채 | 803,800 | 778,160 | 13,565 | (897) | 790,828 |
| 금융채 | 240,000 | 239,591 | 277 | (53) | 239,815 |
| 회사채 및 기타 | 2,176,940 | 2,181,428 | (4,603) | (998) | 2,175,827 |
| 합계 | 3,220,740 | 3,199,179 | 9,239 | (1,948) | 3,206,470 |
(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초금액 | 3,206,470 | 3,525,113 |
| 취득으로 인한 증가 | 477,579 | 112,498 |
| 상환으로 인한 감소 | (962,593) | (437,707) |
| 유효이자율법 조정금액 | 4,579 | 4,364 |
| 손실충당금 | (225) | (110) |
| 기타(환율변동등) | (11) | 2,312 |
| 기말금액 | 2,725,799 | 3,206,470 |
(4) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 합계 |
|---|
| 국공채 | - | 54,896 | 30,839 | 130,756 | 147,340 | 355,565 | 719,396 |
| 금융채 | 59,906 | 30,024 | 40,048 | 29,981 | 39,926 | - | 199,885 |
| 회사채 및 기타 | 22,848 | 59,938 | 39,925 | 172,035 | 814,530 | 697,242 | 1,806,518 |
| 합계 | 82,754 | 144,858 | 110,812 | 332,772 | 1,001,796 | 1,052,807 | 2,725,799 |
| 구분 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 합계 |
|---|
| 국공채 | 9,992 | 59,894 | 29,952 | 208,002 | 298,629 | 184,359 | 790,828 |
| 금융채 | 20,000 | 20,000 | 9,992 | 60,039 | 119,843 | 9,941 | 239,815 |
| 회사채 및 기타 | 49,689 | 84,976 | 133,699 | 239,653 | 844,883 | 822,927 | 2,175,827 |
| 합계 | 79,681 | 164,870 | 173,643 | 507,694 | 1,263,355 | 1,017,227 | 3,206,470 |
(5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 처분 및 상환과 관련하여 인식한 이익은 0백만원 및 2,453백만원 입니다.
14. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.
| 관계기업 | 업종 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 순자산지분해당금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 순자산지분해당금액 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스(주1) | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 11.30 | 26,000 | 28,989 | 28,989 | 11.30 | 26,000 | 27,465 | 27,465 |
| KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호 | 기타금융업 | 대한민국 | 12월 | 33.33 | 16,000 | 15,988 | 15,986 | - | - | - | - |
| PAYON CO.,LTD(주2) | 기타 | 캄보디아 | 12월 | 33.33 | 752 | - | - | 33.33 | 752 | - | - |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합제1호(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 10.42 | 3,188 | 2,586 | 2,925 | 10.42 | 5,000 | 4,823 | 4,823 |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호(주4) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 29.41 | 2,500 | 2,409 | 2,409 |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 8,460 | 11,022 | 11,022 | 30.00 | 14,250 | 13,868 | 13,868 |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.41 | 6,815 | 8,913 | 8,199 | 29.41 | 10,000 | 9,993 | 9,993 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 37.04 | 6 | 1,108 | 1,108 | 37.04 | 6,000 | 5,976 | 5,976 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 3,432 | 3,595 | 3,595 | 30.00 | 3,600 | 3,719 | 3,719 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.85 | 12,000 | 14,263 | 14,263 | 29.85 | 12,000 | 12,037 | 12,037 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 27.52 | 4,624 | 4,669 | 4,669 | 27.52 | 6,000 | 5,713 | 5,713 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 18.69 | 2,654 | 3,262 | 3,262 | 18.69 | 6,000 | 5,893 | 5,893 |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.43 | 2,160 | 2,124 | 2,124 | 29.43 | 2,400 | 2,355 | 2,355 |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 19.05 | 2,000 | 2,062 | 2,062 | 19.05 | 2,000 | 1,967 | 1,967 |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 8,700 | 13,410 | 13,410 | 30.00 | 8,700 | 8,601 | 8,601 |
| 프로디지제24호투자조합(주4) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 22.08 | 2,870 | 2,848 | 2,848 |
| 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 24.63 | 1,428 | 1,525 | 1,525 | - | - | - | - |
| 케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 26.02 | 1,699 | 1,621 | 1,659 | - | - | - | - |
| 엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 23.26 | 982 | 1,226 | - | - | - | - | - |
| IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 23.15 | 500 | 478 | 478 | - | - | - | - |
| 엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 24.37 | 2,954 | 3,087 | 3,087 | - | - | - | - |
| 제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 26.93 | 1,476 | 1,438 | 1,438 | - | - | - | - |
| 플럭스 기술혁신 투자조합1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.99 | 990 | 950 | 950 | - | - | - | - |
| 라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 22.47 | 987 | 960 | 960 | - | - | - | - |
| 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 24.10 | 3,011 | 1,847 | 1,847 | - | - | - | - |
| 에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 25.58 | 1,795 | 1,557 | 1,557 | - | - | - | - |
| 에스티41호신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 21.05 | 2,342 | 2,230 | 2,230 | - | - | - | - |
| 삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 23.53 | 955 | 923 | 923 | - | - | - | - |
| 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 24.19 | 1,480 | 1,462 | 1,462 | - | - | - | - |
| 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 28.30 | 593 | 988 | 549 | - | - | - | - |
| 옐로씨매니지먼트프론티어1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 30.57 | 985 | 967 | 967 | - | - | - | - |
| 플럭스 기술혁신 투자조합 2호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 24.51 | 739 | 761 | 761 | - | - | - | - |
| 시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 28.17 | 85 | 789 | 789 | - | - | - | - |
| 크레시트에이스신기술투자조합2호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 27.78 | 597 | 675 | 675 | - | - | - | - |
| 뉴메인 신기술투자조합 제5호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 27.10 | 993 | 1,269 | 1,269 | - | - | - | - |
| 어센트-디에이신기술투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 24.59 | 1,500 | 1,468 | 1,468 | - | - | - | - |
| 하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 24.00 | 1,966 | 1,908 | 1,908 | - | - | - | - |
| 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조 합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 20.94 | 1,845 | 1,954 | 1,954 | - | - | - | - |
| 신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 28.30 | 1,494 | 1,462 | 1,462 | - | - | - | - |
| 하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 23.53 | 1,200 | 1,166 | 1,166 | - | - | - | - |
| 엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 26.79 | 3,000 | 2,903 | 2,903 | - | - | - | - |
| 에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.70 | 1,008 | 1,431 | 1,426 | - | - | - | - |
| 유진고메사모투자 합자회사 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 20.35 | 1,500 | 1,433 | 1,433 | - | - | - | - |
| 에이에프더블유피신기술투자조합제15호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 24.27 | 1,000 | 971 | 971 | - | - | - | - |
| 푸른 리아타 신기술투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.41 | 500 | 490 | 490 | - | - | - | - |
| 옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 1,200 | 1,168 | 1,168 | - | - | - | - |
| 프로디지 제25호 투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 28.99 | 1,200 | 1,175 | 1,175 | - | - | - | - |
| 디에이-와이피 신기술투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 42.74 | 1,500 | 1,471 | 1,471 | - | - | - | - |
| 비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 25.00 | 1,500 | 1,472 | 1,472 | - | - | - | - |
| 청담-프런티어 신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.27 | 1,200 | 1,110 | 1,168 | - | - | - | - |
| 티앤케이컴패니언 사모투자합자회사 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 22.67 | 1,950 | 1,902 | 1,908 | - | - | - | - |
| 엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 23.31 | 2,000 | 2,751 | 2,751 | - | - | - | - |
| 제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 23.80 | 5,000 | 4,598 | 4,598 | - | - | - | - |
| 비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 20.98 | 1,869 | 1,868 | 1,868 | - | - | - | - |
| 키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.55 | 1,300 | 1,279 | 1,279 | - | - | - | - |
| 펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 3.60 | 1,100 | 1,878 | 1,878 | - | - | - | - |
| 아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.88 | 7,500 | 7,285 | 7,285 | - | - | - | - |
| 라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 18.60 | 4,000 | 4,731 | 4,731 | - | - | - | - |
| 하랑-엠지엘신기술투자조합1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 43.86 | 2,000 | 1,990 | 1,990 | - | - | - | - |
| 제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.90 | 9,000 | 9,134 | 9,134 | - | - | - | - |
| 원티드랩2503신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 23.53 | 1,000 | 966 | 966 | - | - | - | - |
| 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 23.08 | 3,000 | 2,908 | 2,908 | - | - | - | - |
| 오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 39.92 | 2,000 | 1,924 | 1,924 | - | - | - | - |
| 흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 23.58 | 2,500 | 2,455 | 2,455 | - | - | - | - |
| 삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 37.74 | 2,000 | 1,964 | 1,964 | - | - | - | - |
| 와이지 디지털 신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 44.01 | 753 | 625 | 400 | - | - | - | - |
| 에스티-그라운드 신기술조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 1,500 | 1,498 | 1,498 | - | - | - | - |
| 티와이-디에스 에프앤비 신기조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 21.28 | 5,000 | 4,932 | 4,932 | - | - | - | - |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 23.86 | 2,000 | 10,545 | 3,471 | 23.86 | 2,000 | 5,902 | 5,902 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 3.52 | 342 | 339 | 345 | 3.52 | 437 | 433 | 433 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 18.10 | 194 | 89 | 89 | 17.67 | 350 | 350 | 350 |
| JB 호주 NDIS 1호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 0.99 | 15 | 4 | 4 | 0.99 | 15 | 8 | 8 |
| JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호 | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 31.56 | 967 | 1,056 | 1,056 | 45.27 | 967 | 985 | 985 |
| JB 산업단지 전문투자형 44호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 1.00 | 850 | 897 | 897 | 1.00 | 850 | 887 | 887 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 0.93 | 118 | 117 | 117 | 0.93 | 118 | 117 | 117 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 0.70 | 18 | 18 | 18 | 0.70 | 113 | 112 | 112 |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.28 | 64 | 56 | 56 | 2.28 | 100 | 95 | 95 |
| JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 0.96 | 485 | 502 | 502 | 0.96 | 485 | 503 | 503 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 0.32 | 600 | 553 | 553 | 0.32 | 100 | 102 | 102 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 4.76 | 1,221 | 1,251 | 1,256 | 4.76 | 1,781 | 1,777 | 1,777 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 28.57 | 2,000 | 2,054 | 2,053 | 22.96 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 12.50 | 1,000 | 1,064 | 1,064 | 12.50 | 1,000 | 1,040 | 1,040 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호(주4) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 0.99 | 280 | 283 | 283 |
| JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호 | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 1.71 | 2,000 | 2,015 | 2,000 | - | - | - | - |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 20.00 | 1,701 | 3,679 | 3,679 | 20.00 | 1,701 | 4,342 | 4,342 |
| 메가젬스톤투자조합1호(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 13.70 | 1,000 | 134 | 134 | 13.70 | 1,000 | 188 | 188 |
| 2017메가RS투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 15.00 | 2,010 | 2,694 | 2,694 | 15.00 | 2,055 | 3,369 | 3,369 |
| 메가청년일자리레버리지투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 5.00 | 100 | 2,358 | 2,336 | 5.00 | 760 | 3,198 | 3,198 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 12.00 | 2,604 | 2,673 | 2,673 | 12.00 | 2,760 | 2,834 | 2,834 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 17.50 | 3,038 | 3,009 | 3,009 | 17.50 | 3,269 | 3,271 | 3,271 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 7.32 | 1,500 | 1,672 | 1,672 | 7.32 | 1,500 | 1,605 | 1,605 |
| 메가농식품벤처투자조합3호(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 8.00 | 928 | 945 | 945 | 8.00 | 928 | 1,068 | 1,068 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 15.00 | 3,000 | 2,772 | 2,772 | 15.00 | 2,400 | 2,126 | 2,126 |
| 2023제이비신기술제2호투자조합(주4) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 0.29 | 16 | 21 | 21 |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 3.79 | 400 | 390 | 390 | 3.79 | 400 | 448 | 448 |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 4.42 | 250 | 242 | 242 | 4.42 | 250 | 247 | 247 |
| 2024제이비프런티어펀드 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 20.00 | 1,000 | 988 | 988 | 20.0 | 1,000 | 999 | 999 |
| 2024제이비신기술제1호투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 8.70 | 1,000 | 980 | 980 | 8.70 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 제이비 Innoculture 신기술투자조합(주1) | 기타 투자업 | 대한민국 | 12월 | 22.50 | 5,350 | 5,251 | 5,252 | - | - | - | - |
| 2025 제이비 음원신기술사업투자조합(주1) | 기타 투자업 | 대한민국 | 12월 | 14.08 | 1,000 | 992 | 992 | - | - | - | - |
| 패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호(주1) | 기타 투자업 | 대한민국 | 12월 | 14.91 | 750 | 743 | 743 | - | - | - | - |
| 제이드 제이비 트리플 신기술투자조합 | 기타 투자업 | 대한민국 | 12월 | 40.00 | 800 | 792 | 792 | - | - | - | - |
| 아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합(주1) | 기타 투자업 | 대한민국 | 12월 | 13.64 | 1,500 | 1,487 | 1,487 | - | - | - | - |
| 2025 JB 커머스 신기술조합1호(주1) | 기타 투자업 | 대한민국 | 12월 | 11.81 | 1,500 | 1,490 | 1,490 | - | - | - | - |
| 제이비-오메가 신기술투자조합 | 기타 투자업 | 대한민국 | 12월 | 21.40 | 1,500 | 1,495 | 1,495 | - | - | - | - |
| 2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합 | 기타 투자업 | 대한민국 | 12월 | 10.00 | 680 | 679 | 679 | - | - | - | - |
| KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호 | 기타 투자업 | 대한민국 | 12월 | 20.94 | 15,444 | 15,444 | 16,974 | - | - | - | - |
| 키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합 | 기타 투자업 | 대한민국 | 12월 | 38.06 | 4,398 | 4,398 | 3,995 | - | - | - | - |
| 아트만-빌랑스 신기술조합 제1호 | 기타 투자업 | 대한민국 | 12월 | 36.36 | 3,424 | 3,424 | 3,853 | - | - | - | - |
| 아트만-무림-글로벌원 신기술조합 | 기타 투자업 | 대한민국 | 12월 | 26.40 | 4,022 | 4,022 | 3,858 | - | - | - | - |
| (주)핀다(주3) | 금융플랫폼업 | 대한민국 | 12월 | 24.70 | 44,721 | 42,264 | - | 25.20 | 44,721 | 42,271 | - |
| 한패스(주)(주5) | 금융플랫폼업 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 5.99 | 3,132 | 3,966 | 1,321 |
| (주)오케이쎄(주1) | 생활플랫폼업 | 대한민국 | 12월 | 3.11 | 415 | 391 | 56 | 3.11 | 207 | 207 | 207 |
| (주)안랩블록체인컴퍼니(주1) | 응용소프트웨어 개발 및 공급업 | 대한민국 | 12월 | 4.96 | 3,250 | 3,250 | 147 | - | - | - | - |
| 합 계 | | 315,626 | 342,232 | 288,652 | | 185,767 | 193,421 | 148,505 |
| (주1) | 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 손실누적금액은 736백만원 입니다. |
| (주3) | 장부금액에는 영업권 등 투자차액이 포함되어 있습니다. |
| (주4) | 당기 중 매각 및 청산되었습니다. |
| (주5) | 당기 중 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력을 상실하여 유의적 영향력이 더 이상 존재하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 관계기업 | 기초 | 취득 등 | 처분 등 | 배당금 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 당기말 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스 | 27,465 | - | - | - | 1,588 | (64) | 28,989 |
| KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호 | - | 16,000 | - | - | (12) | - | 15,988 |
| PAYON CO.,LTD(주1) | - | - | - | - | - | - | - |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | 4,823 | - | (1,812) | (340) | (85) | - | 2,586 |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호(주3) | 2,409 | - | (3,299) | - | 890 | - | - |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 13,868 | - | (5,790) | - | 2,944 | - | 11,022 |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 9,993 | - | (3,185) | - | 2,105 | - | 8,913 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 5,976 | - | (5,994) | (474) | 1,600 | - | 1,108 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 3,719 | - | (168) | - | 44 | - | 3,595 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 12,037 | - | - | - | 2,226 | - | 14,263 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 5,713 | - | (1,376) | - | 136 | 196 | 4,669 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | 5,893 | - | (3,347) | - | 716 | - | 3,262 |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | 2,355 | - | (240) | (156) | 165 | - | 2,124 |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | 1,967 | - | - | - | 95 | - | 2,062 |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | 8,601 | - | - | - | 4,809 | - | 13,410 |
| 프로디지제24호투자조합(주2) | 2,848 | - | (2,848) | - | - | - | - |
| 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 | - | 1,428 | - | - | 97 | - | 1,525 |
| 케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합 | - | 2,371 | (672) | (38) | (40) | - | 1,621 |
| 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(주3) | - | 1,934 | (2,001) | - | 67 | - | - |
| 엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합 | - | 982 | - | - | 244 | - | 1,226 |
| IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 | - | 500 | - | - | (22) | - | 478 |
| 엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합 | - | 2,954 | - | - | 133 | - | 3,087 |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합(주2) | - | 1,478 | (1,478) | - | - | - | - |
| 제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호 | - | 1,476 | - | - | (38) | - | 1,438 |
| 플럭스 기술혁신 투자조합1호 | - | 990 | - | - | (40) | - | 950 |
| 라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호 | - | 987 | - | - | (27) | - | 960 |
| 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 | - | 3,011 | - | - | (1,164) | - | 1,847 |
| 에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호 | - | 1,977 | (182) | - | (238) | - | 1,557 |
| 에스티41호신기술투자조합 | - | 2,342 | - | - | (112) | - | 2,230 |
| 삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호 | - | 2,085 | (1,129) | (160) | 127 | - | 923 |
| 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 | - | 1,480 | - | - | (18) | - | 1,462 |
| 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 | - | 1,442 | (849) | (907) | 1,302 | - | 988 |
| 옐로씨매니지먼트프론티어1호 | - | 985 | - | - | (18) | - | 967 |
| 플럭스 기술혁신 투자조합 2호 | - | 974 | (236) | (107) | 130 | - | 761 |
| 시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합 | - | 1,855 | (1,770) | - | 704 | - | 789 |
| 크레시트에이스신기술투자조합2호 | - | 715 | (117) | - | 77 | - | 675 |
| 뉴메인 신기술투자조합 제5호 | - | 993 | - | - | 276 | - | 1,269 |
| 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합(주3) | - | 994 | - | (1,154) | 160 | - | - |
| 어센트-디에이신기술투자조합 제1호 | - | 1,500 | - | - | (32) | - | 1,468 |
| 하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합 | - | 1,966 | - | - | (58) | - | 1,908 |
| 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조 합 | - | 1,845 | - | - | 109 | - | 1,954 |
| 신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호 | - | 1,494 | - | - | (32) | - | 1,462 |
| 티앤케이메가 사모투자합자회사(주3) | - | 900 | (905) | (240) | 245 | - | - |
| 하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호 | - | 1,200 | - | - | (34) | - | 1,166 |
| 엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호 | - | 3,000 | - | - | (97) | - | 2,903 |
| 엠더블유 뉴인프라 신기술투자조합 제1호(주3) | - | 500 | (427) | (133) | 60 | - | - |
| 클로브1호사모투자 합자회사(주3) | - | 2,000 | (1,792) | (300) | 92 | - | - |
| 에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사 | - | 3,000 | (1,992) | - | 423 | - | 1,431 |
| 유진고메사모투자 합자회사 | - | 1,500 | - | - | (67) | - | 1,433 |
| 에이에프더블유피신기술투자조합제15호 | - | 1,000 | - | - | (29) | - | 971 |
| 푸른 리아타 신기술투자조합 제1호 | - | 500 | - | - | (10) | - | 490 |
| 옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호 | - | 1,200 | - | - | (32) | - | 1,168 |
| 프로디지 제25호 투자조합 | - | 1,200 | - | - | (25) | - | 1,175 |
| 디에이-와이피 신기술투자조합 제1호 | - | 1,500 | - | - | (29) | - | 1,471 |
| 비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호 | - | 1,500 | - | - | (28) | - | 1,472 |
| 청담-프런티어 신기술투자조합 | - | 1,200 | - | (93) | 3 | - | 1,110 |
| 티앤케이컴패니언 사모투자합자회사 | - | 1,950 | - | - | (48) | - | 1,902 |
| 엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호 | - | 2,000 | - | - | 751 | - | 2,751 |
| 제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합 | - | 5,000 | - | - | (402) | - | 4,598 |
| 비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호 | - | 1,869 | - | - | (1) | - | 1,868 |
| 키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호 | - | 1,300 | - | - | (21) | - | 1,279 |
| 펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호 | - | 1,100 | - | - | 778 | - | 1,878 |
| 아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합 | - | 7,500 | - | - | (215) | - | 7,285 |
| 라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호 | - | 4,000 | - | - | 731 | - | 4,731 |
| 하랑-엠지엘신기술투자조합1호 | - | 2,000 | - | - | (10) | - | 1,990 |
| 제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사 | - | 9,000 | - | - | 134 | - | 9,134 |
| 원티드랩2503신기술투자조합 | - | 1,000 | - | - | (34) | - | 966 |
| 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사 | - | 3,000 | - | - | (92) | - | 2,908 |
| 오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사 | - | 2,000 | - | - | (76) | - | 1,924 |
| 흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호 | - | 2,500 | - | - | (45) | - | 2,455 |
| 삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호 | - | 2,000 | - | - | (36) | - | 1,964 |
| 와이지 디지털 신기술투자조합 | - | 753 | - | - | (128) | - | 625 |
| 에스티-그라운드 신기술조합 제1호 | - | 1,500 | - | - | (2) | - | 1,498 |
| 티와이-디에스 에프앤비 신기조합 | - | 5,000 | - | - | (68) | - | 4,932 |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 5,902 | 2,775 | - | - | 1,868 | - | 10,545 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | 433 | - | (95) | - | 1 | - | 339 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | 350 | - | (156) | - | (105) | - | 89 |
| JB 호주 NDIS 1호 | 8 | - | - | - | (4) | - | 4 |
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 | 985 | - | - | - | 71 | - | 1,056 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 | 887 | - | - | - | 10 | - | 897 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 | 117 | - | - | - | - | - | 117 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | 112 | - | (95) | (22) | 23 | - | 18 |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 | 95 | - | (54) | - | 15 | - | 56 |
| JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 | 503 | - | - | - | (1) | - | 502 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 102 | 500 | - | - | (49) | - | 553 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 1,777 | 562 | (1,114) | (180) | 206 | - | 1,251 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 2,000 | - | - | (83) | 137 | - | 2,054 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | 1,040 | - | - | (75) | 99 | - | 1,064 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호(주3) | 283 | - | (289) | - | 6 | - | - |
| JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호 | - | 2,000 | - | - | 15 | - | 2,015 |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 4,342 | - | - | - | (663) | - | 3,679 |
| 메가젬스톤투자조합1호 | 188 | - | - | - | (54) | - | 134 |
| 2017메가RS투자조합 | 3,369 | - | (45) | - | (630) | - | 2,694 |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 | 3,198 | - | (632) | (961) | 753 | - | 2,358 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 2,834 | - | (156) | - | (5) | - | 2,673 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | 3,271 | - | (231) | - | (31) | - | 3,009 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 1,605 | - | - | - | 67 | - | 1,672 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 1,068 | - | - | - | (123) | - | 945 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 | 2,126 | 600 | - | - | 46 | - | 2,772 |
| 2023제이비신기술제2호투자조합(주3) | 21 | - | (16) | (9) | 4 | - | - |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 | 448 | - | - | - | (58) | - | 390 |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 | 247 | - | - | - | (5) | - | 242 |
| 2024제이비프런티어펀드 | 999 | - | - | - | (11) | - | 988 |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 | 1,000 | - | - | - | (20) | - | 980 |
| 제이비 Innoculture 신기술투자조합 | - | 5,350 | - | - | (99) | - | 5,251 |
| 2025 제이비 음원신기술사업투자조합 | - | 1,000 | - | - | (8) | - | 992 |
| 패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호 | - | 750 | - | - | (7) | - | 743 |
| 제이드 제이비 트리플 신기술투자조합 | - | 800 | - | - | (8) | - | 792 |
| 아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합 | - | 1,500 | - | - | (13) | - | 1,487 |
| 2025 JB 커머스 신기술조합1호 | - | 1,500 | - | - | (10) | - | 1,490 |
| 제이비-오메가 신기술투자조합 | - | 1,500 | - | - | (5) | - | 1,495 |
| 2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합 | - | 680 | - | - | (1) | - | 679 |
| KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호 | - | 15,444 | - | - | - | - | 15,444 |
| 키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합 | - | 4,398 | - | - | - | - | 4,398 |
| 아트만-빌랑스 신기술조합 제1호 | - | 3,424 | - | - | - | - | 3,424 |
| 아트만-무림-글로벌원 신기술조합 | - | 4,022 | - | - | - | - | 4,022 |
| (주)핀다 | 42,271 | - | - | - | (244) | 237 | 42,264 |
| 한패스(주)(주2) | 3,966 | - | (3,966) | - | - | - | - |
| (주)오케이쎄 | 207 | 207 | - | - | (23) | - | 391 |
| (주)안랩블록체인컴퍼니 | - | 3,250 | - | - | - | - | 3,250 |
| 합 계 | 193,421 | 180,692 | (48,458) | (5,432) | 21,640 | 369 | 342,232 |
| 관계기업 | 기초 | 취득 등 | 처분 등 | 배당금 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전기말 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스 | 25,480 | - | - | - | 2,026 | (41) | 27,465 |
| PAYON CO.,LTD(주1) | - | - | - | - | - | - | - |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | 4,902 | - | - | - | (79) | - | 4,823 |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | 2,465 | - | - | - | (56) | - | 2,409 |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 7,720 | 6,413 | - | - | (265) | - | 13,868 |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 10,130 | - | - | - | (137) | - | 9,993 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 5,939 | - | - | - | 37 | - | 5,976 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 3,576 | - | - | - | 143 | - | 3,719 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 11,926 | - | - | - | 111 | - | 12,037 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 5,990 | - | - | - | (81) | (196) | 5,713 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | - | 6,000 | - | - | (107) | - | 5,893 |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | - | 2,400 | - | - | (45) | - | 2,355 |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | - | 2,000 | - | - | (33) | - | 1,967 |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | - | 8,700 | - | - | (99) | - | 8,601 |
| 프로디지제24호투자조합 | - | 2,848 | - | - | - | - | 2,848 |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 2,022 | 2,536 | - | - | 1,344 | - | 5,902 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | 528 | - | (94) | - | (1) | - | 433 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | 376 | - | (26) | - | - | - | 350 |
| JB 호주 NDIS 1호 | 8 | - | - | - | - | - | 8 |
| JB 파워 12호(주2) | 177 | 10 | (187) | (7) | 7 | - | - |
| JB 아이비케이 북미 발전 1호(주2) | 2 | - | (2) | - | - | - | - |
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 | 700 | 250 | - | - | 35 | - | 985 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 | 848 | - | - | - | 39 | - | 887 |
| JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주2) | 1,081 | - | (1,081) | - | - | - | - |
| 메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 | 5,308 | - | (3,438) | (2,240) | 370 | - | - |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 | 118 | - | - | - | (1) | - | 117 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | 113 | - | - | - | (1) | - | 112 |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 | 97 | - | - | - | (2) | - | 95 |
| JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 | 496 | - | - | - | 7 | - | 503 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 102 | - | - | (7) | 7 | - | 102 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 2,330 | 571 | (1,129) | (172) | 177 | - | 1,777 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 2,220 | - | - | (272) | 52 | - | 2,000 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | - | 1,000 | - | (13) | 53 | - | 1,040 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호 | - | 280 | - | - | 3 | - | 283 |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 4,965 | - | (205) | - | (418) | - | 4,342 |
| 메가젬스톤투자조합1호 | 363 | - | - | - | (175) | - | 188 |
| 2017메가RS투자조합 | 3,193 | - | (150) | - | 326 | - | 3,369 |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 | 3,720 | - | (475) | - | (47) | - | 3,198 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 3,386 | - | (240) | - | (312) | - | 2,834 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | 3,800 | - | (231) | - | (298) | - | 3,271 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 1,176 | 300 | - | - | 129 | - | 1,605 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 771 | 250 | (72) | - | 119 | - | 1,068 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 | 831 | 1,500 | - | - | (205) | - | 2,126 |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 | 29 | - | (4) | (2) | (2) | - | 21 |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 | - | 400 | - | - | 48 | - | 448 |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 | - | 250 | - | - | (3) | - | 247 |
| 2024제이비프런티어펀드 | - | 1,000 | - | - | (1) | - | 999 |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 | - | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| (주)핀다 | 43,905 | - | - | - | (1,634) | - | 42,271 |
| 한패스(주) | - | 3,132 | - | - | 63 | 771 | 3,966 |
| (주)오케이쎄 | - | 207 | - | - | - | - | 207 |
| 합 계 | 160,793 | 41,047 | (7,334) | (2,713) | 1,094 | 534 | 193,421 |
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 관계기업 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 당기순손익 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스 | 514,198 | 257,752 | 256,446 | 15,142 |
| KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호 | 47,985 | 22 | 47,963 | (36) |
| PAYON CO.,LTD | 562 | 2,904 | (2,342) | (676) |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | 28,080 | - | 28,080 | (826) |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 36,857 | 116 | 36,741 | 9,814 |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 27,882 | - | 27,882 | 7,030 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 3,069 | 78 | 2,991 | 4,293 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 11,983 | - | 11,983 | 147 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 47,888 | 106 | 47,782 | 7,459 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 16,964 | - | 16,964 | 529 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | 17,453 | - | 17,453 | 3,830 |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | 7,219 | - | 7,219 | 542 |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | 10,825 | 1 | 10,824 | 495 |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | 44,701 | - | 44,701 | 16,029 |
| 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 | 6,293 | 102 | 6,191 | 522 |
| 케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합 | 6,477 | 100 | 6,377 | (336) |
| 엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합 | - | - | - | 1,074 |
| IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 | 2,068 | 2 | 2,066 | (42) |
| 엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합 | 12,669 | - | 12,669 | 674 |
| 제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호 | 5,339 | - | 5,339 | (112) |
| 플럭스 기술혁신 투자조합1호 | 3,167 | - | 3,167 | (61) |
| 라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호 | 4,274 | 2 | 4,272 | (96) |
| 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 | 7,665 | - | 7,665 | (475) |
| 에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호 | 6,092 | 2 | 6,090 | (888) |
| 에스티41호신기술투자조합 | 10,594 | - | 10,594 | 1,104 |
| 삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호 | 3,927 | 6 | 3,921 | 1,021 |
| 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 | 6,050 | 5 | 6,045 | (77) |
| 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 | 1,941 | - | 1,941 | 4,542 |
| 옐로씨매니지먼트프론티어1호 | 3,168 | 5 | 3,163 | (48) |
| 플럭스 기술혁신 투자조합 2호 | 3,209 | 102 | 3,107 | 531 |
| 시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합 | 2,800 | - | 2,800 | 2,007 |
| 크레시트에이스신기술투자조합2호 | 2,430 | - | 2,430 | (140) |
| 뉴메인 신기술투자조합 제5호 | 4,685 | 2 | 4,683 | 1,041 |
| 어센트-디에이신기술투자조합 제1호 | 5,972 | 1 | 5,971 | (99) |
| 하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합 | 7,952 | - | 7,952 | (317) |
| 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조 합 | 9,334 | 5 | 9,329 | 571 |
| 신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호 | 5,167 | - | 5,167 | (91) |
| 하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호 | 4,955 | - | 4,955 | (103) |
| 엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호 | 10,838 | - | 10,838 | (277) |
| 에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사 | 4,804 | 2 | 4,802 | 1,489 |
| 유진고메사모투자 합자회사 | 7,225 | 183 | 7,042 | (159) |
| 에이에프더블유피신기술투자조합제15호 | 3,999 | - | 3,999 | (89) |
| 푸른 리아타 신기술투자조합 제1호 | 1,665 | - | 1,665 | (29) |
| 옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호 | 3,897 | 2 | 3,895 | (88) |
| 프로디지 제25호 투자조합 | 4,054 | - | 4,054 | (84) |
| 디에이-와이피 신기술투자조합 제1호 | 3,443 | 1 | 3,442 | (68) |
| 비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호 | 5,889 | - | 5,889 | (111) |
| 청담-프런티어 신기술투자조합 | 4,065 | 75 | 3,990 | 24 |
| 티앤케이컴패니언 사모투자합자회사 | 8,417 | - | 8,417 | (88) |
| 엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호 | 11,802 | - | 11,802 | 3,221 |
| 제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합 | 19,371 | 51 | 19,320 | (1,690) |
| 비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호 | 9,004 | 100 | 8,904 | (8) |
| 키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호 | 4,329 | - | 4,329 | (72) |
| 펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호 | 52,107 | 2 | 52,105 | 21,586 |
| 아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합 | 24,382 | - | 24,382 | (718) |
| 라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호 | 25,429 | - | 25,429 | 3,929 |
| 하랑-엠지엘신기술투자조합1호 | 4,537 | - | 4,537 | (23) |
| 제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사 | 30,569 | 21 | 30,548 | 448 |
| 원티드랩2503신기술투자조합 | 4,105 | - | 4,105 | (145) |
| 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사 | 12,641 | 40 | 12,601 | (399) |
| 오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사 | 4,832 | 12 | 4,820 | (190) |
| 흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호 | 10,412 | 2 | 10,410 | (190) |
| 삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호 | 5,216 | 11 | 5,205 | (95) |
| 와이지 디지털 신기술투자조합 | 911 | 1 | 910 | (292) |
| 에스티-그라운드 신기술조합 제1호 | 4,992 | - | 4,992 | (8) |
| 티와이-디에스 에프앤비 신기조합 | 23,182 | 2 | 23,180 | (319) |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 32,071 | 17,522 | 14,549 | 26 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | 9,836 | 43 | 9,793 | 158 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | 494 | - | 494 | (1,065) |
| JB 호주 NDIS 1호 | 502 | 52 | 450 | (342) |
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 | 3,345 | - | 3,345 | 220 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 | 89,520 | 143 | 89,377 | 917 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 | 12,615 | 13 | 12,602 | (29) |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | 2,556 | 3 | 2,553 | 3,270 |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 | 2,457 | - | 2,457 | 694 |
| JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 | 52,365 | 37 | 52,328 | (192) |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 526,731 | 356,368 | 170,363 | (17,240) |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 26,838 | 465 | 26,373 | 4,440 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 7,192 | 7 | 7,185 | 481 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | 8,515 | 3 | 8,512 | 833 |
| JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호 | 288,235 | 171,248 | 116,987 | 1,024 |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 18,400 | 3 | 18,397 | (3,315) |
| 메가젬스톤투자조합1호 | 975 | - | 975 | (395) |
| 2017메가RS투자조합 | 18,140 | 181 | 17,959 | (4,198) |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 | 47,262 | 537 | 46,725 | 15,033 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 22,681 | 407 | 22,274 | (42) |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | 17,520 | 328 | 17,192 | (184) |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 23,237 | 388 | 22,849 | 917 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 12,051 | 237 | 11,814 | (1,536) |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 | 18,572 | 91 | 18,481 | 309 |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 | 10,286 | 10 | 10,276 | (1,534) |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 | 5,472 | 2 | 5,470 | (126) |
| 2024제이비프런티어펀드 | 4,946 | 3 | 4,943 | (55) |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 | 11,275 | 5 | 11,270 | (226) |
| 제이비 Innoculture 신기술투자조합 | 23,577 | 237 | 23,340 | (659) |
| 2025 제이비 음원신기술사업투자조합 | 7,046 | 1 | 7,045 | (55) |
| 패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호 | 4,984 | 1 | 4,983 | (47) |
| 제이드 제이비 트리플 신기술투자조합 | 1,982 | - | 1,982 | (19) |
| 아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합 | 10,905 | 1 | 10,904 | (95) |
| 2025 JB 커머스 신기술조합1호 | 12,619 | 5 | 12,614 | (85) |
| 제이비-오메가 신기술투자조합 | 6,988 | 1 | 6,987 | (23) |
| 2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합 | 6,788 | - | 6,788 | (13) |
| KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호 | 82,016 | 958 | 81,058 | 574 |
| 키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합 | 10,498 | - | 10,498 | (12) |
| 아트만-빌랑스 신기술조합 제1호 | 10,596 | - | 10,596 | (230) |
| 아트만-무림-글로벌원 신기술조합 | 14,613 | - | 14,613 | (331) |
| (주)핀다 | 55,304 | 132,467 | (77,163) | 23,021 |
| (주)오케이쎄 | 2,829 | 1,030 | 1,799 | (2,303) |
| (주)안랩블록체인컴퍼니 | 5,821 | 2,864 | 2,957 | (3,558) |
| 관계기업 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 당기순손익 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스 | 524,514 | 281,549 | 242,965 | 18,023 |
| PAYON CO.,LTD | 754 | 2,453 | (1,699) | (497) |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | 46,304 | - | 46,304 | (753) |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | 8,198 | 8 | 8,190 | (192) |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 46,420 | 194 | 46,226 | (883) |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 33,981 | - | 33,981 | (79) |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 16,236 | 101 | 16,135 | 90 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 12,397 | - | 12,397 | 309 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 40,428 | 105 | 40,323 | 369 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 20,757 | - | 20,757 | (291) |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | 31,525 | - | 31,525 | (575) |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | 8,004 | - | 8,004 | (152) |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | 10,329 | 1 | 10,328 | (172) |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | 28,672 | 4 | 28,668 | (331) |
| 프로디지제24호투자조합 | 12,793 | - | 12,793 | (207) |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 32,003 | 17,522 | 14,481 | 22 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | 12,311 | 17 | 12,294 | (39) |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | 1,978 | - | 1,978 | 1 |
| JB 호주 NDIS 1호 | 844 | 52 | 792 | (65) |
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 | 2,175 | - | 2,175 | 111 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 | 88,603 | 142 | 88,461 | 3,893 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 | 12,639 | 8 | 12,631 | (29) |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | 16,034 | 8 | 16,026 | (29) |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 | 4,150 | - | 4,150 | (92) |
| JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 | 52,558 | 38 | 52,520 | 821 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 31,440 | 137 | 31,303 | 2,123 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 39,322 | 1,540 | 37,782 | 3,431 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 8,720 | 9 | 8,711 | 349 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | 8,325 | 3 | 8,322 | 420 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호 | 28,773 | 4 | 28,769 | 389 |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 21,954 | 243 | 21,711 | (2,091) |
| 메가젬스톤투자조합1호 | 1,371 | 1 | 1,370 | (1,278) |
| 2017메가RS투자조합 | 22,607 | 150 | 22,457 | 2,168 |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 | 64,618 | 649 | 63,969 | (938) |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 24,072 | 464 | 23,608 | (2,581) |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | 19,080 | 392 | 18,688 | (1,705) |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 22,123 | 192 | 21,931 | 1,764 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 13,472 | 121 | 13,351 | 1,485 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 | 14,305 | 133 | 14,172 | (1,363) |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 | 7,217 | 3 | 7,214 | (771) |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 | 11,817 | 7 | 11,810 | 1,260 |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 | 5,598 | 2 | 5,596 | (64) |
| 2024제이비프런티어펀드 | 4,997 | - | 4,997 | (3) |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 | 11,497 | - | 11,497 | (3) |
| (주)핀다 | 41,626 | 129,881 | (88,255) | (4,278) |
| 한패스(주) | 82,415 | 60,362 | 22,053 | 4,609 |
| (주)오케이쎄(주1) | 1,858 | 781 | 1,077 | (1,816) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 투자지분의 재무정보금액을 지분법적용 투자지분에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 순자산(a) | 지분율(%)(b) | 순자산지분금액(a) x (b) | 기타 | 장부금액 |
|---|
| 주식회사 핀다 | (77,163) | 24.70 | - | 42,264 | 42,264 |
| 구분 | 순자산(a) | 지분율(%)(b) | 순자산지분금액(a) x (b) | 기타 | 장부금액 |
|---|
| 주식회사 핀다 | (88,255) | 25.20 | - | 42,271 | 42,271 |
| 주식회사 한패스 | 22,053 | 5.99 | 1,321 | 2,645 | 3,966 |
(5) 우선손실충당 규정연결실체의 관계기업 중 투자조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 연결실체는 투자조합출자금 평가시 손실금 충당약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.
| 조합명 | 약정내용 |
|---|
| 2016메가-성장사다리Follow-on 투자조합 | 업무집행조합원(연결실체)이 조합 납입출자금 총액의 52분의12까지 우선충당함. |
| 2017메가RS투자조합 | 특별조합원 및 업무집행조합원(연결실체)이 납입총액의 10%범위 내에서 16:3의비율로 우선충당함. |
| 메가젬스톤 투자조합 1호 | 조합 청산전 조합원에게 분배하기로 한 금액이 출자금 총액에 미달할 것으로 판단되는 경우 업무집행조합원의 출자지분 및 기수령한 관리보수를 한도로 우선충당함. |
| 메가 청년일자리 레버리지 투자조합 | 무순위출자자가 지분율에 따라 손실금 충당후 그 이상의 손실이 있는경우 후순위출자자가 45억원의 범위내에서 우선 충당함.업무집행조합원(연결실체)의 후순위출자비율은 1/9임. |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 업무집행조합원이 납입출자금의 4%(10억원) 범위 내에서 우선 충당함. |
15. 상각후원가측정대출채권
(1) 상각후원가측정대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 원화대출금 | 54,664,798 | 50,554,530 |
| 외화대출금 | 1,766,420 | 1,495,176 |
| 내국수입유산스 | 104,595 | 111,316 |
| 매입어음 | 5,000 | 6,500 |
| 매입외환 | 4,033 | 18,454 |
| 지급보증대지급금 | 1,232 | - |
| 신용카드채권 | 482,312 | 463,046 |
| 환매조건부채권매수 | 10,700 | 20,300 |
| 사모사채 | 10,000 | - |
| 팩토링채권 | 35,417 | 42,073 |
| 유동화대출 | 4,980 | 4,985 |
| 총장부금액 | 57,089,487 | 52,716,380 |
| 현재가치할인차금 | (2,705) | (4,550) |
| 현재가치할증차금 | 1,002 | 1,896 |
| 이연대출부대손익 | 103,575 | 76,239 |
| 대손충당금 | (732,730) | (666,615) |
| 순장부금액 | 56,458,629 | 52,123,350 |
(2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 원화대출금 | 외화대출금 | 기타대출채권 | 합계 |
|---|
| 기업대출 | 대기업 | 3,123,261 | 21,524 | 59,933 | 3,204,718 |
| 중소기업 | 28,931,719 | 1,185,284 | 80,507 | 30,197,510 |
| 공공기관 및 기타 | 2,099,735 | 172,193 | 35,517 | 2,307,445 |
| 소계 | 34,154,715 | 1,379,001 | 175,957 | 35,709,673 |
| 가계대출 | 20,510,083 | 387,419 | - | 20,897,502 |
| 신용카드채권 | - | - | 482,312 | 482,312 |
| 총장부금액 | 54,664,798 | 1,766,420 | 658,269 | 57,089,487 |
| 구 분 | 원화대출금 | 외화대출금 | 기타대출채권 | 합계 |
|---|
| 기업대출 | 대기업 | 2,765,312 | - | 59,065 | 2,824,377 |
| 중소기업 | 27,448,972 | 1,124,800 | 102,484 | 28,676,256 |
| 공공기관 및 기타 | 2,092,795 | 53,927 | 42,079 | 2,188,801 |
| 소계 | 32,307,079 | 1,178,727 | 203,628 | 33,689,434 |
| 가계대출 | 18,247,451 | 316,449 | - | 18,563,900 |
| 신용카드채권 | - | - | 463,046 | 463,046 |
| 총장부금액 | 50,554,530 | 1,495,176 | 666,674 | 52,716,380 |
(3) 대출채권의 만기구조
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|
| 원화대출금 | 1,892,617 | 3,925,472 | 5,462,680 | 10,113,611 | 17,639,433 | 8,048,868 | 7,582,117 | 54,664,798 |
| 외화대출금 | 91,451 | 286,497 | 238,308 | 272,124 | 224,464 | 194,785 | 458,791 | 1,766,420 |
| 내국수입유산스 | 9,504 | 45,446 | 21,638 | 28,007 | - | - | - | 104,595 |
| 매입어음 | 5,000 | - | - | - | - | - | - | 5,000 |
| 매입외환 | 135 | 223 | 3,675 | - | - | - | - | 4,033 |
| 지급보증대지급금 | 956 | - | - | - | - | - | 276 | 1,232 |
| 신용카드채권 | 452,637 | 13,404 | 745 | 2,171 | 13,091 | 250 | 14 | 482,312 |
| 환매조건부채권매수 | 10,700 | - | - | - | - | - | - | 10,700 |
| 사모사채 | - | - | - | - | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 팩토링채권 | 1,247 | 2,068 | 3,227 | 6,062 | 10,292 | 6,997 | 5,524 | 35,417 |
| 유동화대출 | - | - | - | 4,980 | - | - | - | 4,980 |
| 합계 | 2,464,247 | 4,273,110 | 5,730,273 | 10,426,955 | 17,897,280 | 8,250,900 | 8,046,722 | 57,089,487 |
| 구분 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|
| 원화대출금 | 1,454,467 | 3,466,888 | 5,633,846 | 9,841,880 | 16,009,879 | 7,194,166 | 6,953,404 | 50,554,530 |
| 외화대출금 | 101,843 | 196,906 | 168,735 | 258,278 | 222,776 | 141,235 | 405,403 | 1,495,176 |
| 내국수입유산스 | 17,491 | 43,287 | 23,441 | 24,613 | 2,484 | - | - | 111,316 |
| 매입어음 | - | - | 6,500 | - | - | - | - | 6,500 |
| 매입외환 | 1,200 | 425 | 3,090 | 2,493 | 11,246 | - | - | 18,454 |
| 지급보증대지급금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 신용카드채권 | 427,950 | 14,760 | 1,016 | 2,972 | 15,955 | 393 | - | 463,046 |
| 환매조건부채권매수 | 20,300 | - | - | - | - | - | - | 20,300 |
| 팩토링채권 | 1,273 | 2,435 | 3,908 | 7,721 | 22,248 | 3,274 | 1,214 | 42,073 |
| 유동화대출 | - | - | - | 4,985 | - | - | - | 4,985 |
| 합계 | 2,024,524 | 3,724,701 | 5,840,536 | 10,142,942 | 16,284,588 | 7,339,068 | 7,360,021 | 52,716,380 |
16. 리스자산
(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금융리스채권 |
| 채권금액 | 234,955 | 389,790 |
| 대손충당금 | (3,454) | (4,844) |
| 이연대출부대손익 | 5,649 | 10,096 |
| 장부금액 | 237,150 | 395,042 |
| 운용리스자산 |
| 취득원가 | 303,153 | 365,914 |
| 리스개설직접원가 | 16,551 | 21,693 |
| 감가상각누계액 | (86,953) | (144,616) |
| 이연대출부대손익 | (525) | (1,039) |
| 장부금액 | 232,226 | 241,952 |
| 해지리스채권 |
| 채권금액 | 2,825 | 2,850 |
| 대손충당금 | (2,825) | (2,850) |
| 장부금액 | - | - |
| 해지리스자산 |
| 취득원가 | 4,926 | 6,457 |
| 감가상각누계액 | (1,691) | (2,382) |
| 손상차손누계액 | (30) | (62) |
| 장부금액 | 3,205 | 4,013 |
| 선급리스자산 | 5,388 | 5,644 |
| 합계 | 477,969 | 646,651 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 리스총투자 | | |
| 1년 이내 | 112,338 | 185,668 |
| 1년초과 5년이내 | 160,840 | 264,817 |
| 소계 | 273,178 | 450,485 |
| 미실현이자수익 | (38,223) | (60,695) |
| 리스순투자 | 234,955 | 389,790 |
(3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 차 량 | 303,153 | 365,914 |
2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 1년 이내 | 40,504 | 54,050 |
| 1년 초과 5년 이내 | 61,883 | 57,244 |
| 합계 | 102,387 | 111,294 |
17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 업무용토지 | 428,103 | - | 428,103 |
| 업무용건물 | 325,984 | (85,538) | 240,446 |
| 임차점포시설물 | 66,160 | (55,667) | 10,493 |
| 업무용동산 | 363,313 | (309,796) | 53,517 |
| 건설중인자산 | 73,021 | - | 73,021 |
| 사용권자산 | 136,868 | (96,514) | 40,354 |
| 합계 | 1,393,449 | (547,515) | 845,934 |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 업무용토지 | 428,087 | - | 428,087 |
| 업무용건물 | 324,086 | (77,072) | 247,014 |
| 임차점포시설물 | 63,961 | (52,915) | 11,046 |
| 업무용동산 | 357,087 | (296,232) | 60,855 |
| 건설중인자산 | 42,099 | - | 42,099 |
| 사용권자산 | 134,313 | (94,778) | 39,535 |
| 합계 | 1,349,633 | (520,997) | 828,636 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말장부금액 |
|---|
| 업무용토지 | 428,087 | 61 | (69) | - | 24 | 428,103 |
| 업무용건물 | 247,014 | 1,983 | (63) | (8,421) | (67) | 240,446 |
| 임차점포시설물 | 11,046 | 3,745 | (8) | (3,794) | (496) | 10,493 |
| 업무용동산 | 60,855 | 16,016 | (238) | (23,414) | 298 | 53,517 |
| 건설중인자산 | 42,099 | 27,971 | - | - | 2,951 | 73,021 |
| 사용권자산 | 39,535 | 32,634 | (8,717) | (25,105) | 2,007 | 40,354 |
| 합계 | 828,636 | 82,410 | (9,095) | (60,734) | 4,717 | 845,934 |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말장부금액 |
|---|
| 업무용토지 | 415,927 | 12,861 | (1,345) | - | 644 | 428,087 |
| 업무용건물 | 152,474 | 10,237 | (173) | (7,920) | 92,396 | 247,014 |
| 임차점포시설물 | 11,268 | 4,477 | (942) | (3,995) | 238 | 11,046 |
| 업무용동산 | 64,670 | 18,276 | (333) | (23,033) | 1,275 | 60,855 |
| 건설중인자산 | 100,506 | 28,904 | - | - | (87,311) | 42,099 |
| 사용권자산 | 42,357 | 30,091 | (8,980) | (25,497) | 1,564 | 39,535 |
| 합계 | 787,202 | 104,846 | (11,773) | (60,445) | 8,806 | 828,636 |
18. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|
| 개발비 | 91,891 | (58,996) | - | 32,895 |
| 소프트웨어 | 118,987 | (91,998) | - | 26,989 |
| 영업권 | 81,112 | - | - | 81,112 |
| 핵심예금자산 | 8,223 | (8,223) | - | - |
| 건설중인무형자산 | 1,013 | - | - | 1,013 |
| 기타 | 193,183 | (108,320) | (1,787) | 83,076 |
| 합계 | 494,409 | (267,537) | (1,787) | 225,085 |
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|
| 개발비 | 75,710 | (52,723) | - | 22,987 |
| 소프트웨어 | 112,306 | (84,296) | - | 28,010 |
| 영업권 | 82,840 | - | - | 82,840 |
| 핵심예금자산 | 13,711 | (13,711) | - | - |
| 건설중인무형자산 | 1,040 | - | - | 1,040 |
| 기타 | 171,662 | (98,071) | (1,758) | 71,833 |
| 합계 | 457,269 | (248,801) | (1,758) | 206,710 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
| 내 역 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
|---|
| 개발비 | 22,987 | 18,730 | - | (8,633) | - | (189) | 32,895 |
| 소프트웨어 | 28,010 | 6,085 | - | (10,541) | - | 3,435 | 26,989 |
| 영업권 | 82,840 | - | - | - | - | (1,728) | 81,112 |
| 핵심예금자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건설중인무형자산 | 1,040 | 3,605 | - | - | - | (3,632) | 1,013 |
| 기타 | 71,833 | 36,643 | (1,382) | (23,848) | (29) | (141) | 83,076 |
| 합계 | 206,710 | 65,063 | (1,382) | (43,022) | (29) | (2,255) | 225,085 |
| 내 역 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
|---|
| 개발비 | 25,125 | 4,429 | - | (7,214) | - | 647 | 22,987 |
| 소프트웨어 | 32,094 | 4,977 | - | (10,687) | - | 1,626 | 28,010 |
| 영업권 | 74,241 | - | - | - | - | 8,599 | 82,840 |
| 핵심예금자산 | 822 | - | - | (822) | - | - | - |
| 건설중인무형자산 | 218 | 1,681 | - | - | - | (859) | 1,040 |
| 기타 | 64,322 | 23,898 | (115) | (16,490) | 217 | 1 | 71,833 |
| 합계 | 196,822 | 34,985 | (115) | (35,213) | 217 | 10,014 | 206,710 |
(3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.
| 현금창출단위 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| Phnom Penh Commercial Bank(주1) | 67,423 | 69,072 |
| (주1) | 2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는 현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다. |
2) 손상검사
현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 현금흐름할인법(FCFF)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다.
① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2025년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2026년 1월 ~ 2030년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다.
② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다.현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.
3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다.
| 구분 | Phnom Penh Commercial Bank |
|---|
| 당기 | 전기 |
|---|
| 회수가능가액 | 403,008 | 372,342 |
| 장부금액 | 301,633 | 279,028 |
| 여유액 | 101,375 | 93,314 |
4) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.
| 구분 | Phnom Penh Commercial Bank |
|---|
| 당기 | 전기 |
|---|
| 할인율 | 1.0%p 상승시 | (11,015) | (9,251) |
| 1.0%p 하락시 | 12,205 | 10,295 |
| 영구성장률 | 0.5%p 상승시 | 3,170 | 2,674 |
| 1.0%p 상승시 | 6,506 | 5,496 |
19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 25,682 | - | 25,682 |
| 건물 | 25,546 | (6,700) | 18,846 |
| 합계 | 51,228 | (6,700) | 44,528 |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 25,706 | - | 25,706 |
| 건물 | 25,823 | (6,269) | 19,554 |
| 합계 | 51,529 | (6,269) | 45,260 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 25,706 | - | - | (24) | 25,682 |
| 건물 | 19,554 | 92 | (547) | (253) | 18,846 |
| 합계 | 45,260 | 92 | (547) | (277) | 44,528 |
(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 27,649 | - | - | (1,943) | 25,706 |
| 건물 | 20,325 | 343 | (563) | (551) | 19,554 |
| 합계 | 47,974 | 343 | (563) | (2,494) | 45,260 |
(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 임대수익 | 2,293 | 1,903 |
| 운영비용 | (773) | (566) |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 토지 | 28,781 | 26,198 |
| 건물 | 21,314 | 21,562 |
| 합계 | 50,095 | 47,760 |
투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.
20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 보증금 | 98,979 | 103,701 |
| 미수금 | 103,581 | 45,651 |
| 미수수익 | 355,168 | 331,601 |
| 선급비용 | 51,534 | 31,027 |
| 미회수내국환채권 | 336,872 | 343,256 |
| 잡자산 | 63,143 | 39,075 |
| 총장부금액 | 1,009,277 | 894,311 |
| 현재가치할인차금 | (2,515) | (2,672) |
| 대손충당금 | (8,374) | (8,038) |
| 순장부금액 | 998,388 | 883,601 |
21. 담보제공자산
(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공처 | 계정과목 | 당기말(주) | 전기말(주) | 담보제공사유 |
|---|
| 한국은행 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 811,517 | 191,000 | 지급결제 등 |
| 상각후원가측정유가증권 | 784,974 | 1,139,535 | 지급결제 등 |
| 소계 | 1,596,491 | 1,330,535 | |
| BOA 외 은행 | 상각후원가측정유가증권 | 5,499 | 21,428 | 외화차입 |
| 예치금 | 5,417 | 8,495 | 외화차입 |
| 소계 | 10,916 | 29,923 | |
| 기타 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 100 | 100 | 증권금융대여 등 |
| 상각후원가측정유가증권 | 1,962 | 4,963 | 선물대용증권 등 |
| 소계 | 2,062 | 5,063 | |
| 부동산 | 108,609 | 112,357 | 전세권설정 등 |
| 합계 | 1,718,078 | 1,477,878 | |
(2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물
당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 담보물의 공정가치 | 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 | 담보물의 공정가치 | 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 |
|---|
| 유가증권 | 9,700 | - | 10,243 | - |
| 대출채권 | 1,000 | - | - | - |
22. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 요구불예금 | 원화예수금 | 16,278,129 | 15,178,217 |
| 외화예수금 | 648,050 | 519,490 |
| 소계 | 16,926,179 | 15,697,707 |
| 기한부예금 | 원화예수금 | 28,745,922 | 26,305,964 |
| 외화예수금 | 1,120,912 | 967,702 |
| 소계 | 29,866,834 | 27,273,666 |
| 양도성예금증서 | 986,691 | 1,169,263 |
| 합계 | 47,779,704 | 44,140,636 |
23. 당기손익-공정가치측정금융부채
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 파생상품부채 | 통화선도 | 16,570 | 17,741 |
| 기타 | - | 28 |
| 합계 | 16,570 | 17,769 |
24. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | 종 류 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 이자율(%) | 금액 | 이자율(%) | 금액 |
|---|
| 콜머니 | 2.48 | 9,176 | - | - |
| 매출어음 | 2.59 | 235 | 2.43 | 664 |
| 환매조건부채권매도 | 원화환매조건부매도 | 2.50 | 320,000 | 3.00 | 350,000 |
| 원화차입금 | 한은차입금 | 1.00 | 121,769 | 1.50 | 209,244 |
| 정부차입금 | 0.00 ~ 2.84 | 185,753 | 0.00 ~ 4.03 | 205,195 |
| 기타차입금 | 0.00 ~ 5.10 | 1,302,436 | 0.00 ~ 5.10 | 1,280,234 |
| 소계 | | 1,609,958 | | 1,694,673 |
| 외화차입금 | 은행차입금 | 2.61 ~ 10.00 | 835,477 | 0.30 ~ 10.00 | 519,921 |
| 기타차입금 | 0.40 ~ 4.00 | 102,132 | 0.40 ~ 4.00 | 107,549 |
| 소계 | | 937,609 | | 627,470 |
| 현재가치할인차금 | | (6,844) | | (18,158) |
| 합계 | | 2,870,134 | | 2,654,649 |
25. 사채
당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 차입구분 | 발행일 | 만기일 | 연이율 | 당기말 | 전기말 | 이자지급조건 |
|---|
| 일반사채 | 공모/사모기업어음 | 2024-03-18~ 2025-11-28 | 2026-01-21~2028-06-15 | 이표채 연1.656%~ 연8.50% | 13,921,814 | 11,866,990 | 1개월 후급3개월 후급 |
| 후순위사채 | 공모 | 2008-11-24 ~ 2024-11-29 | 2026-01-24~2034-11-29 | 이표채 연3.27% ~ 연6.90% | 270,203 | 352,780 | 1개월 후급3개월 후급 |
| 합 계 | 14,192,017 | 12,219,770 | |
| 사채할인발행차금 | (8,873) | (7,083) | |
| 장부금액 | 14,183,144 | 12,212,687 | |
26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금융보증계약부채 | 649 | 666 |
| 지급보증충당부채 | 2,746 | 2,457 |
| 미사용약정충당부채 | 12,696 | 14,313 |
| 포인트충당부채 | 4,649 | 4,390 |
| 복구충당부채 | 5,364 | 4,740 |
| 기타충당부채 | 10,388 | 11,969 |
| 합계 | 36,492 | 38,535 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 전(환)입 | 기타증감 | 당기말 |
|---|
| 금융보증계약부채 | 666 | (1) | (16) | 649 |
| 지급보증충당부채 | 2,457 | 309 | (20) | 2,746 |
| 미사용약정충당부채 | 14,313 | (2,030) | 413 | 12,696 |
| 포인트충당부채 | 4,391 | 1,399 | (1,141) | 4,649 |
| 복구충당부채 | 4,739 | 56 | 568 | 5,363 |
| 기타충당부채 | 11,969 | 16,185 | (17,765) | 10,389 |
| 합계 | 38,535 | 15,918 | (17,961) | 36,492 |
| 구분 | 기초 | 전(환)입 | 기타증감 | 전기말 |
|---|
| 금융보증계약부채 | 782 | (2) | (114) | 666 |
| 지급보증충당부채 | 3,042 | (649) | 64 | 2,457 |
| 미사용약정충당부채 | 15,702 | (1,439) | 50 | 14,313 |
| 포인트충당부채 | 5,474 | 54 | (1,137) | 4,391 |
| 고객충성제도충당부채 | - | 2,091 | (2,091) | - |
| 복구충당부채 | 4,835 | 21 | (117) | 4,739 |
| 기타충당부채 | 66,381 | (3,221) | (51,191) | 11,969 |
| 합계 | 96,216 | (3,145) | (54,536) | 38,535 |
27. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 322,232 | 303,101 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (400,764) | (372,568) |
| 합계 | (78,532) | (69,467) |
| 연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) | 32,160 | 26,063 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|
| 기 초 | 303,101 | (372,568) | (69,467) |
| 당기 비용으로 인식: |
| - 당기근무원가 | 26,020 | - | 26,020 |
| - 과거근무원가 | 7,681 | - | 7,681 |
| - 이자원가(수익) | 14,267 | (17,726) | (3,459) |
| 소 계 | 47,968 | (17,726) | 30,242 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| - 보험수리적손익 | | | |
| (인구통계적 가정) | (1,001) | 10 | (991) |
| (재무적 가정) | (11,510) | - | (11,510) |
| (경험조정) | 1,114 | (34) | 1,080 |
| - 사외적립자산 수익 | - | 6,117 | 6,117 |
| 소 계 | (11,397) | 6,093 | (5,304) |
| 기타: |
| - 납부한 기여금 | - | (25,615) | (25,615) |
| - 급여 지급 | (17,179) | 8,822 | (8,357) |
| - 기타 | (261) | 230 | (31) |
| 소 계 | (17,440) | (16,563) | (34,003) |
| 당기말 | 322,232 | (400,764) | (78,532) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|
| 기 초 | 274,024 | (360,208) | (86,184) |
| 당기 비용으로 인식: |
| - 당기근무원가 | 24,495 | - | 24,495 |
| - 과거근무원가 | 116 | | 116 |
| - 이자원가(수익) | 14,279 | (19,012) | (4,733) |
| 소 계 | 38,890 | (19,012) | 19,878 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| - 보험수리적손익 | | | |
| (인구통계적 가정) | 4,094 | - | 4,094 |
| (재무적 가정) | 1,017 | - | 1,017 |
| (경험조정) | (1,734) | 19 | (1,715) |
| - 사외적립자산 수익 | 2,131 | 5,934 | 8,065 |
| 소 계 | 5,508 | 5,953 | 11,461 |
| 기타: |
| - 납부한 기여금 | - | (6,563) | (6,563) |
| - 급여 지급 | (14,677) | 6,579 | (8,098) |
| - 기타 | (644) | 683 | 39 |
| 소 계 | (15,321) | 699 | (14,622) |
| 당기말 | 303,101 | (372,568) | (69,467) |
(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 할인률(주1) | 4.73 ~ 5.64 | 4.46 ~ 5.17 |
| 기대임금상승률(주2) | 3.50 ~ 5.15 | 3.50 ~ 5.18 |
(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.73년~13.37년과6.11년~13.45년입니다.
(4) 민감도분석
당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 |
|---|
| 할인률(1% 변동) | (24,202) | 27,668 | (22,883) | 26,187 |
| 미래임금인상률(1% 변동) | 28,256 | (25,103) | 26,621 | (23,638) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 |
|---|
| 정기예금 및 현금성자산 | 301,166 | 75.15% | 302,322 | 81.15% |
| 원금보장형 주가연계증권 | 18,981 | 4.74% | 18,038 | 4.84% |
| 기타 | 80,617 | 20.11% | 52,208 | 14.01% |
| 합계 | 400,764 | 100.00% | 372,568 | 100.00% |
(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 9,951백만원과 9,075백만원입니다.
(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 1년이하 | 1년~5년이하 | 5년초과 |
|---|
| 확정급여채무 | 21,754 | 108,461 | 401,428 |
28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 신탁계정미지급금 | 375,605 | 334,131 |
| 미지급금 | 100,849 | 102,293 |
| 미지급비용 | 626,374 | 641,820 |
| 선수수익 | 18,128 | 20,944 |
| 수입보증금 | 76,291 | 113,650 |
| 미지급외국환채무 | 3,804 | 2,138 |
| 미지급내국환채무 | 357,105 | 245,668 |
| 리스부채 | 37,363 | 37,716 |
| 잡부채 | 321,179 | 338,410 |
| 총장부금액 | 1,916,698 | 1,836,770 |
| 현재가치할인차금 | (4,366) | (5,995) |
| 순장부금액 | 1,912,332 | 1,830,775 |
29. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 189,884,601주 | 195,083,198주 |
| 보통주자본금 | 984,914 | 984,914 |
| (주1) | 자기주식 소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. |
(2) 당기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 일자 | 발행주식수 |
|---|
| 당기초 | 2025-01-01 | 195,083,198 |
| 자기주식 소각 | 2025-02-04 | (1,175,226) |
| 자기주식 소각 | 2025-07-25 | (2,724,828) |
| 자기주식 소각 | 2025-11-06 | (1,298,543) |
| 당기말 | 2025-12-31 | 189,884,601 |
(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금 | 523,560 | 523,819 |
| 기타자본잉여금 | 185,351 | 179,542 |
| 합계 | 708,911 | 703,361 |
30. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행금액 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 이자지급 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 제6회 | 150,000 | 150,000 | 2023-02-24 | - | 5.80% | - 1~3개월 후급- 선택적 지급연기 가능 |
| 제7회 | 100,000 | 100,000 | 2024-04-29 | - | 5.20% |
| 제8회 | 140,000 | 140,000 | 2024-09-10 | - | 4.65% |
| 제9회 | 130,000 | 130,000 | 2024-12-05 | - | 4.95% |
| 합계 | 520,000 | 520,000 | | | | |
| (주1) | 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 |
| (주2) | 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 |
| (주3) | 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 |
| (주4) | 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음 |
31. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 | (12,760) | (21,511) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익 | (60,263) | (8,810) |
| 확정급여제도의재측정요소 | (22,352) | (26,545) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 665 | (941) |
| 해외사업환산손익 | 53,746 | 61,026 |
| 지분법자본변동 | 505 | 582 |
| 합계 | (40,459) | 3,801 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 해외사업환산차이 | 지분법자본변동 | 합계 |
|---|
| 기초 | (30,321) | (26,545) | (941) | 61,026 | 582 | 3,801 |
| 공정가치평가로 인한 증감 | (55,552) | 5,304 | 2,098 | (7,876) | 13 | (56,013) |
| 당기손익으로 재분류한 금액 | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세 적용효과 | 11,635 | (1,111) | (492) | 596 | (90) | 10,538 |
| 기타 | 1,215 | - | - | - | - | 1,215 |
| 기말 | (73,023) | (22,352) | 665 | 53,746 | 505 | (40,459) |
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 해외사업환산차이 | 지분법자본변동 | 합계 |
|---|
| 기초 | (32,463) | (17,523) | (410) | 21,694 | 48 | (28,654) |
| 공정가치평가로 인한 증감 | 13,718 | (11,427) | (690) | 41,160 | 551 | 43,312 |
| 당기손익으로 재분류한 금액 | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세 적용효과 | (11,576) | 2,405 | 159 | (1,828) | (17) | (10,857) |
| 기말 | (30,321) | (26,545) | (941) | 61,026 | 582 | 3,801 |
32. 연결이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 법정적립금 | 443,134 | 365,245 |
| 별도준비금 | 127,726 | 109,388 |
| 대손준비금 | 368,144 | 272,973 |
| 임의적립금 | 1,405,999 | 1,342,592 |
| 미처분이익잉여금 | 1,464,270 | 1,334,245 |
| 기타 | 200 | 100 |
| 기말금액 | 3,809,473 | 3,424,543 |
(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초금액 | 3,424,543 | 2,983,233 |
| 당기순이익 | 710,386 | 677,517 |
| 보통주 배당 | (219,954) | (201,175) |
| 신종자본증권 배당 | (26,845) | (19,184) |
| 기타 | (78,657) | (15,848) |
| 기말금액 | 3,809,473 | 3,424,543 |
33. 순이자손익
당기 및 전기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 이자수익 | 예치금이자 | 14,277 | 18,778 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 이자 | 2,742 | 10,707 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자 | 109,094 | 102,271 |
| 상각후원가측정금융자산 이자 | 83,487 | 93,492 |
| 상각후원가측정대출채권 이자 | 3,353,668 | 3,395,602 |
| 기타수입이자 | 8,582 | 14,931 |
| 합계 | 3,571,850 | 3,635,781 |
| 이자비용 | 예수부채이자 | (977,551) | (1,120,225) |
| 차입부채이자 | (92,144) | (98,491) |
| 사채이자 | (451,956) | (434,561) |
| 기타지급이자 | (5,267) | (6,532) |
| 합계 | (1,526,918) | (1,659,809) |
| 순이자손익 | 2,044,932 | 1,975,972 |
34. 순수수료손익
당기 및 전기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 수수료수익 | 송금수입수수료 | 322 | 351 |
| 대리사무취급수입수수료 | 15,214 | 13,437 |
| 전자금융수입수수료 | 21,367 | 23,046 |
| 증권대행수수료 | 3,982 | 3,235 |
| 리스수입수수료 | 8,458 | 10,885 |
| PF원화수입수수료 | 43,777 | 56,263 |
| CD/ATM 이용수수료 | 779 | 844 |
| 중도상환수수료 | 21,256 | 19,347 |
| 외환수입수수료 | 11,319 | 10,616 |
| 신용카드수입수수료 | 6,891 | 7,074 |
| 수입보증료 | 2,667 | 2,467 |
| 유가증권대여료 | 1,572 | 1,065 |
| 기타 | 54,418 | 48,910 |
| 합계 | 192,022 | 197,540 |
| 수수료비용 | 기타원화지급수수료 | (94,288) | (76,998) |
| 신용보험수수료 | (329) | (399) |
| 대출부대비용 | (366) | (400) |
| 외환지급수수료 | (5,153) | (4,183) |
| 신용카드지급수수료 | (35,653) | (34,555) |
| 기타 | (1,840) | (1,544) |
| 합계 | (137,629) | (118,079) |
| 순수수료손익 | 54,393 | 79,461 |
35. 순리스손익 당기 및 전기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 리스수익 | 금융리스수익 | 27,935 | 39,088 |
| 운용리스수익 | 74,439 | 99,811 |
| 리스자산처분이익 | 99,714 | 127,827 |
| 해지리스수익 | 430 | 634 |
| 기타리스수익 | 32 | 203 |
| 합계 | 202,550 | 267,563 |
| 리스비용 | 리스자산감가상각비 | (46,756) | (64,170) |
| 리스자산처분손실 | - | (2) |
| 리스자산손상차손 | (501) | (688) |
| 리스자산관리비 | (5,269) | (7,445) |
| 기타비용 | (109,695) | (144,193) |
| 합계 | (162,221) | (216,498) |
| 순리스손익 | 40,329 | 51,065 |
36. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 평가이익 | 182,653 | 93,246 |
| 거래이익 | 41,278 | 26,620 |
| 배당수익 | 136,073 | 42,326 |
| 기타이익 | - | 117 |
| 소계 | 360,004 | 162,309 |
| 평가손실 | (50,000) | (35,955) |
| 거래손실 | (38,582) | (14,698) |
| 기타손실 | (98) | (40) |
| 소계 | (88,680) | (50,693) |
| 합계 | 271,324 | 111,616 |
| 파생금융상품(주석 44.(2) 참조) | 평가이익 | 19,600 | 38,288 |
| 거래이익 | 26,976 | 53,171 |
| 소계 | 46,576 | 91,459 |
| 평가손실 | (14,195) | (17,741) |
| 거래손실 | (34,030) | (11,762) |
| 소계 | (48,225) | (29,503) |
| 합계 | (1,649) | 61,956 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 | 269,675 | 173,572 |
37. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익
당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 매매이익 | 43,992 | 65,879 |
| 배당금수익 | 87 | 516 |
| 소계 | 44,079 | 66,395 |
| 매매손실 | - | (18) |
| 합계 | 44,079 | 66,377 |
38. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 종업원급여 | 단기종업원급여 | 470,420 | 435,396 |
| 퇴직급여 | 40,192 | 28,953 |
| 해고급여 | 25,836 | 20,177 |
| 소계 | 536,448 | 484,526 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 감가상각비 | 60,734 | 60,445 |
| 무형자산상각비 | 43,023 | 35,213 |
| 투자부동산감가상각비 | 545 | 563 |
| 소계 | 104,302 | 96,221 |
| 기타일반관리비 | 복리후생비 | 87,714 | 83,593 |
| 임차료 | 6,659 | 6,775 |
| 접대비 | 13,359 | 13,636 |
| 세금과공과 | 25,637 | 25,648 |
| 광고선전비 | 21,113 | 14,271 |
| 기타일반관리비 | 112,957 | 105,572 |
| 소계 | 267,439 | 249,495 |
| 합계 | 908,189 | 830,242 |
39. 주식기준보상연결실체의 임원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금, 주식, 현금 및 주식으로 보상이 이루어지는 제도입니다.(1) 주요특성과 범위
-단기성과보상
| 구 분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 |
|---|
| 최초부여수량 | 401,157 | 817,086 | 570,909 | 344,520 | 257,113 |
| 잔여수량 | 126,093 | 462,281 | 447,844 | 344,520 | 257,113 |
| 부여일 | 2022-02-24 | 2023-02-24 ~ 2023-03-30 | 2024-02-24 ~ 2024-03-27 | 2025-02-25 ~ 2025-03-26 | 2026-02-24 ~ 2026-03-25 |
| 부여방법 | 주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상 |
| 행사가격 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 가득조건 | 용역제공/비시장성과/시장성과 |
| 결제방식 | 현금/주식/현금및주식 |
| 의무용역제공기간 | 1년 | 1년 | 1년 | 1년 | 1년 |
-장기성과보상
| 구 분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 |
|---|
| 최초 부여 수량 | 461,403 | 616,525 | 441,482 | 318,692 |
| 잔여 수량 | 141,624 | 616,525 | 441,482 | 318,692 |
| 부여일 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2024-01-01 | 2025-01-01 |
| 부여방법 | 주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상 |
| 행사가격 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 가득조건 | 용역제공/비시장성과/시장성과 |
| 결제방식 | 현금/주식/현금및주식 |
| 의무용역제공기간 | 1년 | 1년 | 1년 | 1년 |
(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.
- 단기성과보상
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초 수량 | 1,868,831 | 2,031,788 |
| 부여 수량 | 257,113 | 344,520 |
| 행사 수량 | (488,093) | (483,976) |
| 기타조정수량 | - | (23,501) |
| 기말 수량 | 1,637,851 | 1,868,831 |
- 장기성과보상
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초 수량 | 1,793,262 | 1,829,590 |
| 부여 수량 | 318,692 | 441,482 |
| 행사 수량 | (593,631) | (477,810) |
| 기말 수량 | 1,518,323 | 1,793,262 |
(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.
| 구 분 | 옵션가격결정모형 | 주가 | 행사가격 | 기대주가변동성 | 기대존속기간 | 무위험이자율 | 공정가치 |
|---|
| 2026년 지급예정 | 2025년 4분기평균주가 | 23,851 | - | - | - | - | 23,851 |
| 2027년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 23,851 | - | 37.33% | 1년 | 2.55% | 22,150 |
| 2028년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 23,851 | - | 34.02% | 2년 | 2.79% | 20,570 |
| 2029년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 23,851 | - | 32.40% | 3년 | 2.95% | 19,103 |
| 2030년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 23,851 | - | 44.08% | 4년 | 3.15% | 17,740 |
(4) 주식기준보상 관련 비용
당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 단기성과보상비용 | 14,000 | 16,717 |
| 장기성과보상비용 | 16,495 | 19,850 |
(5) 주식기준보상 관련 부채
당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 미지급비용(단기성과) | 37,572 | 30,996 |
| 미지급비용(장기성과) | 35,188 | 31,587 |
40. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기타영업이익 | 충당부채환입액 | 1,395 | 4,202 |
| 대출채권관련이익 | 75,051 | 96,368 |
| 신탁보수 | 9,643 | 7,920 |
| 상각채권회수이익 | 734 | 1,148 |
| 외환거래이익 | 118,894 | 81,096 |
| 기타영업이익 | 7,747 | 9,532 |
| 소계 | 213,464 | 200,266 |
| 기타영업손실 | 충당부채전입액 | (19,036) | (1,057) |
| 대출채권관련손실 | (32,726) | (36,266) |
| 일반신용보증기금출연료 | (54,375) | (48,984) |
| 신용보증기금특별출연료 | (4,747) | (5,438) |
| 주택신용보증기금출연료 | (49,244) | (46,088) |
| 예금보험료 | (54,002) | (50,300) |
| 외환거래손실 | (102,341) | (130,277) |
| 기타영업손실 | (10,919) | (15,826) |
| 소계 | (327,390) | (334,236) |
| 합계 | (113,926) | (133,970) |
41. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 영업외수익 | 유무형자산처분이익 | 146 | 456 |
| 임대수익 | 1,765 | 1,188 |
| 지분법투자주식매매이익 | 6,113 | 14 |
| 지분법이익 | 32,590 | 5,966 |
| 기타영업외수익 | 11,855 | 14,835 |
| 합계 | 52,469 | 22,459 |
| 영업외비용 | 특수채권추심비용 | (1,393) | (1,523) |
| 무형자산손상차손 | (147) | - |
| 기부금 | (9,787) | (9,170) |
| 유무형자산처분손실 | (30) | (136) |
| 지분법손실 | (10,950) | (4,894) |
| 기타영업외비용 | (17,772) | (4,914) |
| 합계 | (40,079) | (20,637) |
| 영업외손익 | 12,390 | 1,822 |
42. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|
| 당기 법인세 부담액 | 211,877 | 190,232 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 18,036 | 22,059 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 10,538 | (10,857) |
| 기타 | (5,787) | 13,476 |
| 법인세비용 | 234,664 | 214,910 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|
| 금액 | 이연법인세자산(부채) | 금액 | 이연법인세자산(부채) |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (45,565) | 11,635 | 18,150 | (11,576) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 6,349 | (1,111) | (10,388) | 2,405 |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 2,098 | (492) | (690) | 159 |
| 해외사업환산손익 | (2,465) | 596 | 5,184 | (1,828) |
| 지분법자본변동 | 350 | (90) | (23) | (17) |
| 합계 | (39,233) | 10,538 | 12,233 | (10,857) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 964,704 | 907,901 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 244,320 | 229,324 |
| 조정사항 | | |
| - 비과세수익 | (24,559) | (13,749) |
| - 비공제비용 | 3,514 | 2,733 |
| - 법인세추납액(환급액) | 216 | (1,133) |
| - 기타(세율변동효과 등) | 11,173 | (2,265) |
| 법인세비용 | 234,664 | 214,910 |
| 유효세율 | 24.32% | 23.67% |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|
| <일시적차이> | | | |
| 종업원급여 관련 조정 | (2,280) | (1,693) | (3,973) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정 | 11,703 | 12,544 | 24,247 |
| 유형자산 평가 및 상각 | (5,053) | (938) | (5,991) |
| 연차수당 미지급비용 | 1,304 | 129 | 1,433 |
| 지급보증충당금 | 145 | - | 145 |
| 미사용약정충당부채 | 1,181 | (197) | 984 |
| 기타충당부채 관련 | 4,393 | 769 | 5,162 |
| 파생상품 관련 조정 | 349 | (359) | (10) |
| 기부금관련 | 346 | 127 | 473 |
| 기타 금융상품 관련 조정 | (69,245) | (27,898) | (97,143) |
| 기타 | 58,641 | (1,694) | 56,947 |
| 소계 | 1,484 | (19,210) | (17,726) |
| <이월결손금> | | | |
| 시효완성예금 결손금 | 31,641 | 1,174 | 32,815 |
| 합계 | 33,125 | (18,036) | 15,089 |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|
| <일시적차이> | | | |
| 종업원급여 관련 조정 | (6,320) | 4,040 | (2,280) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정 | 12,501 | (798) | 11,703 |
| 유형자산 평가 및 상각 | (6,828) | 1,775 | (5,053) |
| 연차수당 미지급비용 | 1,260 | 44 | 1,304 |
| 지급보증충당금 | 69 | 76 | 145 |
| 미사용약정충당부채 | 1,364 | (183) | 1,181 |
| 기타충당부채 관련 | 10,481 | (6,088) | 4,393 |
| 파생상품 관련 조정 | 294 | 55 | 349 |
| 기부금관련 | 396 | (50) | 346 |
| 기타 금융상품 관련 조정 | (53,169) | (16,076) | (69,245) |
| 기타 | 63,254 | (4,613) | 58,641 |
| 소계 | 23,302 | (21,818) | 1,484 |
| <이월결손금> | | | |
| 시효완성예금 결손금 | 31,882 | (241) | 31,641 |
| 합계 | 55,184 | (22,059) | 33,125 |
(5) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GlOBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 룩셈부르크에서 사업을 영위하는 Lux Milan과 미얀마에서 사업을 영위하는 JB Capital Myanmar는 해당 국가의 GLOBE 유효세율이 15%에 미달하였습니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 996백만원 이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
43. 주당이익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 지배기업연결당기순이익 | 710,385,617,833 | 677,516,587,797 |
| 신종자본증권 배당효과 | (26,844,999,996) | (19,184,377,622) |
| 보통주 당기순이익 | 683,540,617,837 | 658,332,210,175 |
| 가중평균유통보통주식수 | 188,853,267주 | 191,451,673주 |
| 주당이익 | 3,619 | 3,439 |
(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
| 일자 | 내역 | 누적 |
|---|
| 주식수 | 가중평균일수 | 유통보통주식수 |
|---|
| 2025. 01. 01 | 기초 | 190,154,558 | 365/365 | 190,154,558 |
| 2025. 01. 06 | 자기주식매입 | (800) | 360/365 | (789) |
| 2025. 01. 07 | 자기주식매입 | (40) | 359/365 | (39) |
| 2025. 03. 07 | 자기주식처분 | 73,941 | 300/365 | 60,773 |
| 2025. 04. 01 | 자기주식매입 | (23,000) | 275/365 | (17,329) |
| 2025. 04. 02 | 자기주식처분 | 7,373 | 274/365 | 5,535 |
| 2025. 04. 02 | 자기주식매입 | (23,000) | 274/365 | (17,266) |
| 2025. 04. 03 | 자기주식매입 | (21,400) | 273/365 | (16,006) |
| 2025. 04. 08 | 자기주식매입 | (24,620) | 268/365 | (18,077) |
| 2025. 04. 09 | 자기주식매입 | (24,620) | 267/365 | (18,010) |
| 2025. 04. 09 | 자기주식처분 | 1,178,847 | 267/365 | 862,335 |
| 2025. 04. 10 | 자기주식매입 | (50,000) | 266/365 | (36,438) |
| 2025. 04. 11 | 자기주식매입 | (47,620) | 265/365 | (34,573) |
| 2025. 04. 14 | 자기주식매입 | (48,280) | 262/365 | (34,656) |
| 2025. 04. 15 | 자기주식매입 | (46,824) | 261/365 | (33,482) |
| 2025. 04. 16 | 자기주식매입 | (46,860) | 260/365 | (33,380) |
| 2025. 04. 17 | 자기주식매입 | (46,350) | 259/365 | (32,889) |
| 2025. 04. 18 | 자기주식매입 | (46,270) | 258/365 | (32,706) |
| 2025. 04. 21 | 자기주식매입 | (45,900) | 255/365 | (32,067) |
| 2025. 04. 22 | 자기주식매입 | (33,800) | 254/365 | (23,521) |
| 2025. 04. 23 | 자기주식매입 | (34,520) | 253/365 | (23,928) |
| 2025. 04. 24 | 자기주식매입 | (33,800) | 252/365 | (23,336) |
| 2025. 04. 25 | 자기주식매입 | (44,870) | 251/365 | (30,856) |
| 2025. 04. 28 | 자기주식매입 | (58,580) | 248/365 | (39,802) |
| 2025. 04. 29 | 자기주식매입 | (58,790) | 247/365 | (39,784) |
| 2025. 04. 30 | 자기주식매입 | (58,210) | 246/365 | (39,232) |
| 2025. 05. 02 | 자기주식매입 | (58,580) | 244/365 | (39,160) |
| 2025. 05. 07 | 자기주식매입 | (57,670) | 239/365 | (37,762) |
| 2025. 05. 08 | 자기주식매입 | (57,740) | 238/365 | (37,650) |
| 2025. 05. 09 | 자기주식매입 | (58,650) | 237/365 | (38,082) |
| 2025. 05. 12 | 자기주식매입 | (57,800) | 234/365 | (37,055) |
| 2025. 05. 13 | 자기주식매입 | (56,950) | 233/365 | (36,354) |
| 2025. 05. 14 | 자기주식매입 | (56,880) | 232/365 | (36,154) |
| 2025. 05. 15 | 자기주식매입 | (56,150) | 231/365 | (35,536) |
| 2025. 05. 16 | 자기주식매입 | (55,770) | 230/365 | (35,143) |
| 2025. 05. 19 | 자기주식매입 | (55,960) | 227/365 | (34,803) |
| 2025. 05. 20 | 자기주식매입 | (57,180) | 226/365 | (35,405) |
| 2025. 05. 21 | 자기주식매입 | (57,240) | 225/365 | (35,285) |
| 2025. 05. 22 | 자기주식매입 | (57,540) | 224/365 | (35,312) |
| 2025. 05. 23 | 자기주식매입 | (57,870) | 223/365 | (35,356) |
| 2025. 05. 26 | 자기주식매입 | (57,600) | 220/365 | (34,718) |
| 2025. 05. 27 | 자기주식매입 | (55,310) | 219/365 | (33,186) |
| 2025. 05. 28 | 자기주식매입 | (55,740) | 218/365 | (33,291) |
| 2025. 05. 29 | 자기주식매입 | (54,610) | 217/365 | (32,467) |
| 2025. 05. 30 | 자기주식매입 | (52,690) | 216/365 | (31,181) |
| 2025. 06. 02 | 자기주식매입 | (52,933) | 213/365 | (30,890) |
| 2025. 06. 04 | 자기주식매입 | (54,400) | 211/365 | (31,448) |
| 2025. 06. 05 | 자기주식매입 | (52,330) | 210/365 | (30,108) |
| 2025. 06. 09 | 자기주식매입 | (52,190) | 206/365 | (29,455) |
| 2025. 06. 10 | 자기주식매입 | (52,750) | 205/365 | (29,627) |
| 2025. 06. 11 | 자기주식매입 | (52,140) | 204/365 | (29,141) |
| 2025. 06. 12 | 자기주식매입 | (51,580) | 203/365 | (28,687) |
| 2025. 06. 13 | 자기주식매입 | (47,850) | 202/365 | (26,481) |
| 2025. 06. 16 | 자기주식매입 | (50,000) | 199/365 | (27,260) |
| 2025. 06. 17 | 자기주식매입 | (38,100) | 198/365 | (20,668) |
| 2025. 06. 18 | 자기주식매입 | (36,600) | 197/365 | (19,754) |
| 2025. 06. 19 | 자기주식매입 | (38,000) | 196/365 | (20,405) |
| 2025. 06. 20 | 자기주식매입 | (37,500) | 195/365 | (20,034) |
| 2025. 06. 23 | 자기주식매입 | (38,000) | 192/365 | (19,989) |
| 2025. 06. 24 | 자기주식매입 | (38,100) | 191/365 | (19,937) |
| 2025. 06. 25 | 자기주식매입 | (37,500) | 190/365 | (19,521) |
| 2025. 06. 26 | 자기주식매입 | (38,000) | 189/365 | (19,677) |
| 2025. 06. 27 | 자기주식매입 | (14,600) | 188/365 | (7,520) |
| 2025. 06. 30 | 자기주식매입 | (36,261) | 185/365 | (18,379) |
| 2025. 07. 01 | 자기주식매입 | (8,434) | 184/365 | (4,252) |
| 2025. 07. 02 | 자기주식매입 | (1,810) | 183/365 | (907) |
| 2025. 07. 03 | 자기주식매입 | (393) | 182/365 | (196) |
| 2025. 07. 04 | 자기주식매입 | (88) | 181/365 | (44) |
| 2025. 07. 07 | 자기주식매입 | (20) | 178/365 | (10) |
| 2025. 07. 08 | 자기주식매입 | (4) | 177/365 | (2) |
| 2025. 07. 09 | 자기주식매입 | (1) | 176/365 | - |
| 2025. 08. 08 | 자기주식매입 | (44,450) | 146/365 | (17,780) |
| 2025. 08. 11 | 자기주식매입 | (45,250) | 143/365 | (17,728) |
| 2025. 08. 12 | 자기주식매입 | (45,500) | 142/365 | (17,701) |
| 2025. 08. 13 | 자기주식매입 | (45,500) | 141/365 | (17,577) |
| 2025. 08. 14 | 자기주식매입 | (44,500) | 140/365 | (17,068) |
| 2025. 08. 18 | 자기주식매입 | (45,050) | 136/365 | (16,786) |
| 2025. 08. 19 | 자기주식매입 | (68,500) | 135/365 | (25,336) |
| 2025. 08. 20 | 자기주식매입 | (44,500) | 134/365 | (16,337) |
| 2025. 08. 21 | 자기주식매입 | (43,900) | 133/365 | (15,996) |
| 2025. 08. 22 | 자기주식매입 | (43,500) | 132/365 | (15,732) |
| 2025. 08. 25 | 자기주식매입 | (44,000) | 129/365 | (15,551) |
| 2025. 08. 26 | 자기주식매입 | (43,400) | 128/365 | (15,220) |
| 2025. 08. 27 | 자기주식매입 | (43,300) | 127/365 | (15,066) |
| 2025. 08. 28 | 자기주식매입 | (43,200) | 126/365 | (14,913) |
| 2025. 08. 29 | 자기주식매입 | (42,500) | 125/365 | (14,555) |
| 2025. 09. 01 | 자기주식매입 | (42,600) | 122/365 | (14,239) |
| 2025. 09. 02 | 자기주식매입 | (42,300) | 121/365 | (14,023) |
| 2025. 09. 03 | 자기주식매입 | (41,800) | 120/365 | (13,742) |
| 2025. 09. 04 | 자기주식매입 | (42,500) | 119/365 | (13,856) |
| 2025. 09. 05 | 자기주식매입 | (43,000) | 118/365 | (13,901) |
| 2025. 09. 08 | 자기주식매입 | (42,160) | 115/365 | (13,283) |
| 2025. 09. 09 | 자기주식매입 | (42,200) | 114/365 | (13,180) |
| 2025. 09. 10 | 자기주식매입 | (41,200) | 113/365 | (12,755) |
| 2025. 09. 11 | 자기주식매입 | (20,000) | 112/365 | (6,137) |
| 2025. 09. 18 | 자기주식매입 | (20,700) | 105/365 | (5,955) |
| 2025. 09. 19 | 자기주식매입 | (20,000) | 104/365 | (5,699) |
| 2025. 09. 22 | 자기주식매입 | (20,700) | 101/365 | (5,728) |
| 2025. 09. 23 | 자기주식매입 | (21,000) | 100/365 | (5,753) |
| 2025. 09. 24 | 자기주식매입 | (21,200) | 99/365 | (5,750) |
| 2025. 09. 25 | 자기주식매입 | (21,400) | 98/365 | (5,746) |
| 2025. 09. 26 | 자기주식매입 | (21,600) | 97/365 | (5,740) |
| 2025. 09. 29 | 자기주식매입 | (22,100) | 94/365 | (5,692) |
| 2025. 09. 30 | 자기주식매입 | (22,000) | 93/365 | (5,605) |
| 2025. 10. 01 | 자기주식매입 | (21,700) | 92/365 | (5,470) |
| 2025. 10. 02 | 자기주식매입 | (21,600) | 91/365 | (5,385) |
| 2025. 10. 10 | 자기주식매입 | (14,676) | 83/365 | (3,337) |
| 2025. 10. 13 | 자기주식매입 | (3,797) | 80/365 | (832) |
| 2025. 10. 14 | 자기주식매입 | (969) | 79/365 | (210) |
| 2025. 10. 15 | 자기주식매입 | (225) | 78/365 | (48) |
| 2025. 10. 16 | 자기주식매입 | (51) | 77/365 | (11) |
| 2025. 10. 17 | 자기주식매입 | (11) | 76/365 | (2) |
| 2025. 10. 20 | 자기주식매입 | (3) | 73/365 | (1) |
| 2025. 10. 21 | 자기주식매입 | (1) | 72/365 | - |
| 2025. 11. 12 | 자기주식매입 | (42,643) | 50/365 | (5,842) |
| 2025. 11. 13 | 자기주식매입 | (41,580) | 49/365 | (5,582) |
| 2025. 11. 14 | 자기주식매입 | (41,753) | 48/365 | (5,491) |
| 2025. 11. 17 | 자기주식매입 | (40,567) | 45/365 | (5,001) |
| 2025. 11. 18 | 자기주식매입 | (41,237) | 44/365 | (4,971) |
| 2025. 11. 19 | 자기주식매입 | (42,735) | 43/365 | (5,035) |
| 2025. 11. 20 | 자기주식매입 | (41,237) | 42/365 | (4,745) |
| 2025. 11. 21 | 자기주식매입 | (64,240) | 41/365 | (7,216) |
| 2025. 11. 24 | 자기주식매입 | (64,800) | 38/365 | (6,746) |
| 2025. 11. 25 | 자기주식매입 | (64,940) | 37/365 | (6,583) |
| 2025. 11. 26 | 자기주식매입 | (63,150) | 36/365 | (6,228) |
| 2025. 11. 27 | 자기주식매입 | (63,000) | 35/365 | (6,041) |
| 2025. 11. 28 | 자기주식매입 | (62,370) | 34/365 | (5,810) |
| 2025. 12. 01 | 자기주식매입 | (62,240) | 31/365 | (5,286) |
| 2025. 12. 19 | 자기주식매입 | (61,100) | 13/365 | (2,176) |
| 2025. 12. 22 | 자기주식매입 | (60,480) | 10/365 | (1,657) |
| 2025. 12. 23 | 자기주식매입 | (58,365) | 9/365 | (1,439) |
| 2025. 12. 24 | 자기주식매입 | (57,690) | 8/365 | (1,264) |
| 2025. 12. 26 | 자기주식매입 | (57,000) | 6/365 | (937) |
| 합 계 | 186,359,381 | | 188,853,267 |
| 일자 | 내역 | 주식수 | 가중평균일수 | 유통보통주식수 |
|---|
| 2024. 01. 01. | 기초 | 191,533,524 | 366/366 | 191,533,524 |
| 2024. 04 .23. | 자기주식처분 | 383,034 | 253/366 | 264,775 |
| 2024. 09 .24. | 자기주식매입 | (50,000) | 99/366 | (13,525) |
| 2024. 09 .25. | 자기주식매입 | (50,000) | 98/366 | (13,388) |
| 2024. 09 .26. | 자기주식매입 | (50,000) | 97/366 | (13,251) |
| 2024. 09 .27. | 자기주식매입 | (50,000) | 96/366 | (13,115) |
| 2024. 09 .30. | 자기주식매입 | (50,000) | 93/366 | (12,705) |
| 2024. 10 .02 | 자기주식매입 | (50,000) | 91/366 | (12,432) |
| 2024. 10 .04 | 자기주식매입 | (49,083) | 89/366 | (11,935) |
| 2024. 10 .07 | 자기주식매입 | (50,000) | 86/366 | (11,749) |
| 2024. 10 .08 | 자기주식매입 | (50,000) | 85/366 | (11,612) |
| 2024. 10 .10 | 자기주식매입 | (50,000) | 83/366 | (11,339) |
| 2024. 10 .11 | 자기주식매입 | (50,000) | 82/366 | (11,202) |
| 2024. 10 .14 | 자기주식매입 | (50,000) | 79/366 | (10,792) |
| 2024. 10 .15 | 자기주식매입 | (50,000) | 78/366 | (10,656) |
| 2024. 10 .16 | 자기주식매입 | (50,000) | 77/366 | (10,519) |
| 2024. 10 .17 | 자기주식매입 | (50,000) | 76/366 | (10,383) |
| 2024. 10 .18 | 자기주식매입 | (50,000) | 75/366 | (10,246) |
| 2024. 10 .21 | 자기주식매입 | (50,000) | 72/366 | (9,836) |
| 2024. 10 .22 | 자기주식매입 | (50,000) | 71/366 | (9,699) |
| 2024. 10 .23 | 자기주식매입 | (50,000) | 70/366 | (9,563) |
| 2024. 10 .24 | 자기주식매입 | (50,000) | 69/366 | (9,426) |
| 2024. 10 .25 | 자기주식매입 | (50,000) | 68/366 | (9,290) |
| 2024. 10 .28 | 자기주식매입 | (50,000) | 65/366 | (8,880) |
| 2024. 10 .29 | 자기주식매입 | (50,000) | 64/366 | (8,743) |
| 2024. 10 .30 | 자기주식매입 | (50,000) | 63/366 | (8,607) |
| 2024. 10 .31 | 자기주식매입 | (50,000) | 62/366 | (8,470) |
| 2024. 11 .01 | 자기주식매입 | (50,000) | 61/366 | (8,333) |
| 2024. 11 .04 | 자기주식매입 | (50,000) | 58/366 | (7,923) |
| 2024. 11 .05 | 자기주식매입 | (50,000) | 57/366 | (7,787) |
| 2024. 11 .06 | 자기주식매입 | (50,000) | 56/366 | (7,650) |
| 2024. 11 .07 | 자기주식매입 | (50,000) | 55/366 | (7,514) |
| 2024. 11 .08 | 자기주식매입 | (50,000) | 54/366 | (7,377) |
| 2024. 11 .11 | 자기주식매입 | (50,000) | 51/366 | (6,967) |
| 2024. 11 .12 | 자기주식매입 | (50,000) | 50/366 | (6,831) |
| 2024. 11 .13 | 자기주식매입 | (50,000) | 49/366 | (6,694) |
| 2024. 11 .14 | 자기주식매입 | (50,000) | 48/366 | (6,557) |
| 2024. 11 .15 | 자기주식매입 | (9,917) | 47/366 | (1,273) |
| 2024. 11 .18 | 자기주식매입 | (2,000) | 44/366 | (240) |
| 2024. 11 .19 | 자기주식매입 | (1,000) | 43/366 | (117) |
| 합 계 | 190,154,558 | | 191,451,673 |
(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.
44. 파생상품거래
(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액
당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 파생상품(주1) | 미결제약정계약금액 | 공정가치 |
|---|
| 매매목적 | 현금흐름 위험회피목적(주2) | 합계 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|
| 주식옵션 | 6,931 | - | 6,931 | - | - |
| 이자율스왑 | - | 240,000 | 240,000 | 861 | 205 |
| 통화선도 | 1,149,312 | - | 1,149,312 | 20,389 | 16,570 |
| 기타 | - | - | - | 2,186 | - |
| 합계 | 23,436 | 16,775 |
| (주1) | 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고). |
| (주2) | 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다. |
| 파생상품(주1) | 미결제약정계약금액 | 공정가치 |
|---|
| 매매목적 | 현금흐름 위험회피목적(주2) | 합계 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|
| 이자율스왑 | - | 240,000 | 240,000 | 376 | 1,817 |
| 통화선도 | 955,463 | - | 955,463 | 37,742 | 17,741 |
| 기타 | 23,987 | - | 23,987 | - | 28 |
| 합계 | 38,118 | 19,586 |
| (주1) | 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고). |
| (주2) | 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다. |
(2) 파생상품관련손익당기 및 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.
| 파생상품 | 당기 | 전기 |
|---|
| 평가손익 | 거래손익 | 평가손익 | 거래손익 |
|---|
| 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 |
|---|
| 이자율스왑 | 1,606 | - | - | - | (531) | - | - | - |
| 통화선도 | - | 3,219 | - | (7,306) | - | 20,002 | - | 41,322 |
| 기타 | - | 2,186 | - | 252 | - | 545 | - | 87 |
| 합계 | 1,606 | 5,405 | - | (7,054) | (531) | 20,547 | - | 41,409 |
(3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초 | 공정가치 변동 | 당기말 |
|---|
| 세전 | (1,441) | 2,098 | 657 |
| 법인세효과 | 333 | (492) | (159) |
| 세후 | (1,108) | 1,606 | 498 |
| 구 분 | 기초 | 공정가치 변동 | 전기말 |
|---|
| 세전 | (751) | (690) | (1,441) |
| 법인세효과 | 174 | 159 | 333 |
| 세후 | (577) | (531) | (1,108) |
(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1개월 이하 | 1개월 초과 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 합 계 |
|---|
| 순현금흐름예상액 | (7) | 63 | 419 | 189 | 664 |
| 구 분 | 1개월 이하 | 1개월 초과 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 합 계 |
|---|
| 순현금흐름예상액 | (141) | (86) | (994) | (281) | (1,502) |
(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.
| 위험회피대상항목 | 회피대상위험 | 위험회피수단 | 위험회피유형 | 위험회피수단 공정가치 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 원화사채 | 금리변동위험 | 이자율스왑 | 현금흐름위험회피 | 657 | (1,441) |
당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.45. 우발채무 및 불확실성
(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 피소 | 제소 |
|---|
| 소송사건수 | 80건 | 24건 |
| 소송금액 | 184,060 | 120,691 |
| 충당부채설정액 | 10,067 | - |
(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 상기 소송사건에는 독일 헤리티지 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 부당이득금반환 등으로 피고측이 투자자들에게 지급한 108.6억원 및그에 대한 지연손해금 반환 청구로써, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 연결실체가 운용 중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있습니다. 이에따라, 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 현 사건에 대해 7,240,286천원을 연결재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.
(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 확정지급보증 | 원화 | 기업구매카드지급보증 | 11,460 | 9,550 |
| 융자담보지급보증 | 1,276 | 2,862 |
| 기타원화지급보증 | 188,969 | 183,477 |
| 소계 | 201,705 | 195,889 |
| 외화 | 인수 | 5,811 | 14,162 |
| 수입화물선취보증 | 2,198 | 1,502 |
| 기타외화지급보증 | 61,464 | 76,923 |
| 소계 | 69,473 | 92,587 |
| 미확정지급보증 | 신용장개설관계 | 51,931 | 55,967 |
| 기타 | 어음매입약정 | 132 | 132 |
| 합계 | 323,241 | 344,575 |
② 당기말과 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 설정대상 지급보증총액 | 323,241 | 344,575 |
| 지급보증충당부채 | 3,395 | 3,123 |
| 충당부채 설정비율 | 1.05 | 0.91 |
(3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 원화대출약정 | 8,949,626 | 8,459,771 |
| 외화대출약정 | 102,482 | 92,422 |
| ABCP 및 ABS매입약정 | 240 | 240 |
| 유가증권매입약정 | 478,428 | 293,532 |
| 합계 | 9,530,776 | 8,845,965 |
② 당기말과 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 설정대상미사용약정금액 | 9,530,425 | 8,845,965 |
| 미사용약정충당부채 | 12,696 | 14,313 |
| 충당부채 설정비율 | 0.13 | 0.16 |
(4) 원본보전신탁
당기말과 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 원금보전약정 | 노후생활연금 | 46 | 46 |
| 개인연금 | 9,795 | 10,200 |
| 신개인연금 | 341 | 414 |
| 연금 | 6,640 | 7,229 |
| 적립식목적 | 56 | 57 |
| 가계금전 | 86 | 85 |
| 원리금보정약정 | 불특정금전 | 5 | 5 |
| 합 계 | 16,969 | 18,036 |
당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 16,969백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.
46. 신탁부문 경영성과
당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 채권 | 미수신탁보수 | 2,416 | 2,308 |
| 채무 | 신탁계정미지급금 | 375,605 | 338,476 |
(2) 수익ㆍ비용
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 수익 | 신탁보수 | 9,756 | 7,957 |
| 비용 | 이자비용 | 7,814 | 7,472 |
47. 대손준비금
(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 368,144 | 272,973 |
| 대손준비금 적립(환입)금액 | 133,428 | 95,171 |
| 대손준비금 잔액 | 501,572 | 368,144 |
(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 대손준비금 전입(환입)액 | 133,428 | 95,171 |
| 대손준비금 반영후 조정이익 | 569,768 | 578,636 |
| 대손준비금 반영후 지배기업 조정이익 | 550,113 | 563,161 |
| 대손준비금 반영후 주당이익(단위:원) | 2,913 | 2,943 |
48. 외화표시 자산과 부채
당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로) |
| 구분 | 통화종류 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|
| <외화자산> |
| 외국통화 | USD | 38,614 | 55,408 |
| JPY | 523,212 | 4,802 |
| EUR | 4,616 | 7,780 |
| 기타 | 1,048 | 3,061 |
| 외화예치금 | USD | 324,901 | 466,199 |
| JPY | 1,183,521 | 10,860 |
| EUR | 2,421 | 4,080 |
| 기타 | 3,597 | 6,514 |
| 외화증권 | USD | 271,671 | 389,757 |
| EUR | 11,040 | 18,611 |
| 기타 | - | - |
| 외화대출금 | USD | 1,095,417 | 1,571,815 |
| JPY | 3,745,658 | 34,371 |
| 내국수입유산스 | USD | 71,703 | 102,887 |
| JPY | 113,779 | 1,044 |
| EUR | 149 | 251 |
| 기타 | 287 | 412 |
| 매입외환 | USD | 2,810 | 4,033 |
| JPY | - | - |
| EUR | - | - |
| 기타 | - | - |
| 기타 | USD | 60,624 | 86,991 |
| JPY | 200,604 | 1,840 |
| EUR | 70 | 118 |
| 기타 | - | - |
| 합계 | | 2,770,834 |
| <외화부채> |
| 외화예수금 | USD | 1,211,877 | 1,738,923 |
| JPY | 2,824,597 | 25,919 |
| EUR | 1,594 | 2,687 |
| 기타 | 674 | 1,432 |
| 외화차입금 | USD | 522,703 | 750,028 |
| JPY | 1,123,128 | 10,306 |
| EUR | 8,449 | 14,242 |
| 기타 | 287 | 412 |
| 외화콜머니 | USD | - | - |
| 기타 | USD | 56,146 | 80,564 |
| JPY | 259,006 | 2,377 |
| EUR | 117 | 197 |
| 기타 | 33 | 48 |
| 합계 | | 2,627,135 |
| (전기말) | (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로) |
| 구분 | 통화종류 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|
| <외화자산> |
| 외국통화 | USD | 41,445 | 60,924 |
| JPY | 663,882 | 6,217 |
| EUR | 5,509 | 8,421 |
| 기타 | 1,149 | 3,631 |
| 외화예치금 | USD | 244,721 | 359,739 |
| JPY | 3,101,430 | 29,045 |
| EUR | 2,193 | 3,353 |
| 기타 | 2,818 | 6,714 |
| 외화증권 | USD | 33,541 | 49,304 |
| EUR | - | - |
| 기타 | - | - |
| 외화대출금 | USD | 956,600 | 1,406,202 |
| JPY | 3,853,091 | 36,084 |
| 내국수입유산스 | USD | 74,188 | 109,056 |
| JPY | 95,277 | 892 |
| EUR | 401 | 613 |
| 기타 | 431 | 755 |
| 매입외환 | USD | 11,207 | 16,474 |
| JPY | - | - |
| EUR | 1,296 | 1,981 |
| 기타 | - | - |
| 기타 | USD | 55,565 | 81,680 |
| JPY | 9 | - |
| EUR | 100 | 153 |
| 기타 | 200 | 1,180 |
| 합계 | | 2,182,418 |
| <외화부채> |
| 외화예수금 | USD | 987,785 | 1,452,045 |
| JPY | 3,063,288 | 28,687 |
| EUR | 2,407 | 3,680 |
| 기타 | 835 | 2,781 |
| 외화차입금 | USD | 343,416 | 504,822 |
| JPY | 2,081,003 | 19,488 |
| EUR | 401 | 613 |
| 기타 | - | 29,305 |
| 외화콜머니 | USD | - | - |
| 기타 | USD | 45,827 | 67,363 |
| JPY | 411,924 | 3,858 |
| EUR | 1 | 1 |
| 기타 | - | 676 |
| 합계 | | 2,113,319 |
49. 현금흐름표
(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 재무상태표상 현금및예치금 | 2,473,120 | 1,621,550 |
| 사용제한예치금 | (100,738) | (96,136) |
| 취득 당시 만기 3개월 초과 예치금 | (69,298) | (35,715) |
| 현금및현금성자산 | 2,303,084 | 1,489,699 |
(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 연결당기순이익 | 730,040 | 692,991 |
| <손익조정> |
| 이자수익 | (3,571,850) | (3,635,781) |
| 이자비용 | 1,526,918 | 1,659,809 |
| 배당금수익 | (136,177) | (42,841) |
| 법인세비용 | 234,663 | 214,909 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (130,794) | (57,291) |
| 파생상품관련손익 | (5,404) | (20,546) |
| 투자금융자산매매손익 | (43,992) | (68,314) |
| 신용손실충당금전입액 | 478,957 | 478,597 |
| 퇴직급여 | 22,430 | 19,684 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 104,302 | 96,221 |
| 충당부채전입(환입)액 | 17,641 | (3,145) |
| 금융자산손상차손환입액 | 22 | 11 |
| 리스비용 | 47,257 | 64,857 |
| 지분법손익 | (21,640) | (1,607) |
| 기타영업손익 | (4,464) | 38,888 |
| 영업외손익 | (425) | 149,493 |
| 소계 | (1,482,556) | (1,107,056) |
| <영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감> |
| 예치금의 증가 | (38,117) | (6,770) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (1,234,720) | (611,941) |
| 파생상품의 증가 | 19,394 | (14,909) |
| 상각후원가 측정 대출채권의 증가 | (4,812,820) | (3,325,937) |
| 리스자산의 감소 | 108,122 | 233,573 |
| 기타자산의 감소(증가) | (61,069) | 128,699 |
| 예수부채의 증가 | 3,639,068 | 1,182,512 |
| 충당부채의 감소 | (19,684) | (54,536) |
| 순확정급여채무의 감소 | (28,295) | (31,587) |
| 기타부채의 증가 | 131,624 | 117,580 |
| 소계 | (2,296,497) | (2,383,316) |
| 합계 | (3,049,013) | (2,797,381) |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름으로인한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|
| 환율변동 | 기타 |
|---|
| 차입부채 | 2,654,649 | 194,822 | (6,735) | 27,398 | 2,870,134 |
| 사채 | 12,212,687 | 1,966,156 | (622) | 4,923 | 14,183,144 |
| 리스부채 | 37,716 | (22,389) | (20) | 22,056 | 37,363 |
| 합계 | 14,905,052 | 2,138,589 | (7,377) | 54,377 | 17,090,641 |
(전기)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름으로인한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|
| 환율변동 | 기타 |
|---|
| 차입부채 | 2,747,637 | (155,245) | 5,188 | 57,069 | 2,654,649 |
| 사채 | 10,616,595 | 1,588,284 | 242 | 7,566 | 12,212,687 |
| 리스부채 | 38,573 | (24,069) | - | 23,212 | 37,716 |
| 합계 | 13,402,805 | 1,408,970 | 5,430 | 87,847 | 14,905,052 |
(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)
| 구 분 | 기초(주1) | 당기말 | 증감 | 현금 유출 금액 |
|---|
| 사용권자산 관련 | 39,535 | 40,353 | 818 | - |
| 리스부채 관련 | 37,716 | 37,363 | (353) | (22,389) |
(전기)
| 구 분 | 기초(주1) | 당기말 | 증감 | 현금 유출 금액 |
|---|
| 사용권자산 관련 | 42,356 | 39,535 | (2,821) | - |
| 리스부채 관련 | 38,573 | 37,716 | (857) | (24,069) |
50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|
| 관계기업 | (주)광주글로벌모터스 |
| KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호 |
| PAYON CO.,LTD |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 |
| 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 |
| 케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합 |
| 엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합 |
| IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 |
| 엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합 |
| 제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호 |
| 플럭스 기술혁신 투자조합1호 |
| 라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호 |
| 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 |
| 에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호 |
| 에스티41호신기술투자조합 |
| 삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호 |
| 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 |
| 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 |
| 옐로씨매니지먼트프론티어1호 |
| 플럭스 기술혁신 투자조합 2호 |
| 시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합 |
| 크레시트에이스신기술투자조합2호 |
| 뉴메인 신기술투자조합 제5호 |
| 어센트-디에이신기술투자조합 제1호 |
| 하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합 |
| 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 |
| 신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호 |
| 하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호 |
| 엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호 |
| 에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사 |
| 유진고메사모투자 합자회사 |
| 에이에프더블유피신기술투자조합제15호 |
| 푸른 리아타 신기술투자조합 제1호 |
| 옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호 |
| 프로디지 제25호 투자조합 |
| 디에이-와이피 신기술투자조합 제1호 |
| 비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호 |
| 청담-프런티어 신기술투자조합 |
| 티앤케이컴패니언 사모투자합자회사 |
| 엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호 |
| 제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합 |
| 비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호 |
| 키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호 |
| 펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호 |
| 아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합 |
| 라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호 |
| 하랑-엠지엘신기술투자조합1호 |
| 제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사 |
| 원티드랩2503신기술투자조합 |
| 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사 |
| 오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사 |
| 흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호 |
| 삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호 |
| 와이지 디지털 신기술투자조합 |
| 에스티-그라운드 신기술조합 제1호 |
| 티와이-디에스 에프앤비 신기조합 |
| JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 |
| JB 호주 NDIS 1호 |
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 |
| JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 |
| JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 |
| 메가젬스톤투자조합1호 |
| 2017메가RS투자조합 |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 |
| 2024제이비프런티어펀드 |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 |
| 제이비 Innoculture 신기술투자조합 |
| 2025 제이비 음원신기술사업투자조합 |
| 패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호 |
| 제이드 제이비 트리플 신기술투자조합 |
| 아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합 |
| 2025 JB 커머스 신기술조합1호 |
| 제이비-오메가 신기술투자조합 |
| 2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합 |
| (주)핀다 |
| (주)오케이쎄 |
| (주)안랩블록체인컴퍼니 |
| KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호 |
| 키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합 |
| 아트만-빌랑스 신기술조합 제1호 |
| 아트만-무림-글로벌원 신기술조합 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스 | 이자수익 | 598 | 1,485 |
| 기타수익 | - | 10 |
| 기타비용 | 12 | - |
| 이자비용 | 46 | - |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | 수수료수익 | 216 | 216 |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호(주2) | 수수료수익 | 62 | 64 |
| 기타비용 | 801 | - |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 수수료수익 | 176 | 214 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 수수료수익 | 44 | 86 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | 수수료수익 | 321 | 367 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 수수료수익 | 30 | 135 |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | 수수료수익 | 36 | 40 |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | 수수료수익 | 53 | 39 |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | 수수료수익 | - | 134 |
| 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(주2) | 기타비용 | 14 | - |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 수수료수익 | 183 | 255 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 수수료수익 | 72 | 36 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 수수료수익 | 84 | 109 |
| 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 | 기타수익 | 438 | - |
| 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합(주2) | 기타수익 | 3,054 | - |
| 클로브1호사모투자 합자회사(주2) | 기타수익 | 225 | - |
| 기타비용 | 199 | - |
| 엠더블유 뉴인프라 신기술투자조합 제1호(주2) | 기타수익 | 73 | - |
| 티앤케이메가 사모투자합자회사(주2) | 기타비용 | 5 | - |
| 제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합 | 수수료수익 | 54 | - |
| 펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호 | 수수료수익 | 231 | - |
| 아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합 | 수수료수익 | 100 | - |
| 라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호 | 수수료수익 | 35 | - |
| 제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사 | 수수료수익 | 52 | - |
| JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호 | 수수료수익 | 26 | 33 |
| JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호 | 수수료수익 | 3 | 7 |
| JB 파워 12호(주1) | 수수료수익 | - | 106 |
| JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호 | 수수료수익 | 13 | 28 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 | 수수료수익 | 525 | 513 |
| JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호(주1) | 수수료수익 | - | 55 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 | 수수료수익 | 17 | 17 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | 수수료수익 | 11 | 13 |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 | 수수료수익 | - | 9 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호 | 수수료수익 | 361 | 359 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 수수료수익 | 1,961 | 77 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 수수료수익 | 224 | 206 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 수수료수익 | 75 | 222 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | 수수료수익 | 116 | 38 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호(주2) | 수수료수익 | 3 | 1 |
| JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호 | 수수료수익 | 2,656 | - |
| 2016 메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 수수료수익 | - | 239 |
| 2017메가RS투자조합 | 수수료수익 | 176 | 143 |
| 메가청년일자리제버리지투자조합 | 수수료수익 | 1,719 | 633 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 수수료수익 | 392 | 481 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | 수수료수익 | 315 | 385 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 수수료수익 | 155 | 173 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 수수료수익 | 231 | 258 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 | 수수료수익 | 442 | 488 |
| 2023 제이비신기술제2호 투자조합(주2) | 수수료수익 | 855 | 140 |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 | 수수료수익 | 21 | 15 |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 | 수수료수익 | 23 | 11 |
| 2024제이비프런티어펀드 | 수수료수익 | 50 | 3 |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 | 수수료수익 | 230 | 3 |
| 제이비 Innoculture 신기술투자조합 | 수수료수익 | 690 | - |
| 2025 제이비 음원신기술사업투자조합 | 수수료수익 | 54 | - |
| 패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호 | 수수료수익 | 19 | - |
| 제이드 제이비 트리플 신기술투자조합 | 수수료수익 | 7 | - |
| 아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합 | 수수료수익 | 18 | - |
| 2025 JB 커머스 신기술조합1호 | 수수료수익 | 87 | - |
| 제이비-오메가 신기술투자조합 | 수수료수익 | 7 | - |
| 2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합 | 수수료수익 | 13 | - |
| (주)핀다 | 이자비용 | 172 | 317 |
| 기타비용 | 584 | 464 |
| 기타수익 | 9 | 3 |
| 한패스(주)(주3) | 이자비용 | 12 | 14 |
| 기타비용 | 78 | 47 |
| 이자수익 | 831 | 337 |
| 기타수익 | 580 | 284 |
| (주1) | 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (주3) | 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스 | 기타금융자산 | 53 | 21,420 |
| 예수부채 | 1,490 | 264 |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 기타금융자산 | 30 | 54 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 기타금융자산 | 8 | 43 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 기타금융자산 | - | 30 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | 기타금융자산 | 20 | - |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | 기타금융자산 | - | 6 |
| JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호 | 기타금융자산 | 42 | 16 |
| JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호 | 기타금융자산 | 3 | 2 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | 기타금융자산 | - | 1 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 | 기타금융자산 | 133 | 131 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 | 기타금융자산 | 8 | 4 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | 기타금융자산 | 1 | 3 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호 | 기타금융자산 | 32 | 32 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 기타금융자산 | 2,103 | 19 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 기타금융자산 | 71 | 64 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 기타금융자산 | 6 | 8 |
| JB신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | 기타금융자산 | 2 | 2 |
| JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호 | 기타금융자산 | 4 | - |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 기타금융자산 | - | 239 |
| 2017메가RS투자조합 | 기타금융자산 | 176 | 143 |
| 메가청년일자리제버리지투자조합 | 기타금융자산 | 533 | 633 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 기타금융자산 | 400 | 457 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | 기타금융자산 | 322 | 386 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 기타금융자산 | 155 | 74 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 기타금융자산 | 231 | 115 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 | 기타금융자산 | 83 | 125 |
| 2023 제이비신기술제2호 투자조합(주1) | 기타부채 | - | 95 |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 | 기타부채 | 11 | 11 |
| 2024제이비 신기술 제1호 투자조합 | 기타부채 | 3 | 227 |
| 제이비 Innoculture 신기술투자조합 | 기타금융자산 | 230 | - |
| 2025 제이비 음원신기술사업투자조합 | 기타부채 | 8 | - |
| 패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호 | 기타부채 | 21 | - |
| 제이드 제이비 트리플 신기술투자조합 | 기타부채 | 9 | - |
| 아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합 | 기타부채 | 33 | - |
| 2025 JB 커머스 신기술조합1호 | 기타부채 | 167 | - |
| 제이비-오메가 신기술투자조합 | 기타부채 | 35 | - |
| (주)핀다 | 예수부채 | 4,813 | 6,208 |
| 한패스(주)(주2) | 기타금융자산 | 17,961 | 5,002 |
| 예수부채 | 26,017 | 3,108 |
| 기타부채 | - | 20 |
| (주1) | 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 출자 등 | 회수 등 | 배당 |
|---|
| KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호 | 16,000 | - | - |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | - | 1,812 | 340 |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호(주1) | - | 3,299 | - |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | - | 5,790 | - |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | - | 3,185 | - |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | - | 5,994 | 474 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | - | 168 | - |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | - | 1,376 | - |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | - | 3,347 | - |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | - | 240 | 156 |
| 프로디지제24호투자조합(주1) | - | 2,848 | - |
| 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 | 1,428 | - | - |
| 케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합 | 2,371 | 672 | 38 |
| 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(주1) | 1,934 | 2,001 | - |
| 엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합 | 982 | - | - |
| IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 | 500 | - | - |
| 엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합 | 2,954 | - | - |
| 한화시큐리티테크신기술투자조합(주2) | 1,478 | 1,478 | - |
| 제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호 | 1,476 | - | - |
| 플럭스 기술혁신 투자조합1호 | 990 | - | - |
| 라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호 | 987 | - | - |
| 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 | 3,011 | - | - |
| 에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호 | 1,977 | 182 | - |
| 에스티41호신기술투자조합 | 2,342 | - | - |
| 삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호 | 2,085 | 1,129 | 160 |
| 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 | 1,480 | - | - |
| 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 | 1,442 | 849 | 907 |
| 옐로씨매니지먼트프론티어1호 | 985 | - | - |
| 플럭스 기술혁신 투자조합 2호 | 974 | 236 | 107 |
| 시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합 | 1,855 | 1,770 | - |
| 크레시트에이스신기술투자조합2호 | 715 | 117 | - |
| 뉴메인 신기술투자조합 제5호 | 993 | - | - |
| 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합(주1) | 994 | - | 1,154 |
| 어센트-디에이신기술투자조합 제1호 | 1,500 | - | - |
| 하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합 | 1,966 | - | - |
| 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조 합 | 1,845 | - | - |
| 신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호 | 1,494 | - | - |
| 티앤케이메가 사모투자합자회사(주1) | 900 | 905 | 240 |
| 하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호 | 1,200 | - | - |
| 엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호 | 3,000 | - | - |
| 엠더블유 뉴인프라 신기술투자조합 제1호(주1) | 500 | 427 | 133 |
| 클로브1호사모투자 합자회사(주1) | 2,000 | 1,792 | 300 |
| 에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사 | 3,000 | 1,992 | - |
| 유진고메사모투자 합자회사 | 1,500 | - | - |
| 에이에프더블유피신기술투자조합제15호 | 1,000 | - | - |
| 푸른 리아타 신기술투자조합 제1호 | 500 | - | - |
| 옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호 | 1,200 | - | - |
| 프로디지 제25호 투자조합 | 1,200 | - | - |
| 디에이-와이피 신기술투자조합 제1호 | 1,500 | - | - |
| 비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호 | 1,500 | - | - |
| 청담-프런티어 신기술투자조합 | 1,200 | - | 93 |
| 티앤케이컴패니언 사모투자합자회사 | 1,950 | - | - |
| 엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호 | 2,000 | - | - |
| 제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합 | 5,000 | - | - |
| 비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호 | 1,869 | - | - |
| 키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호 | 1,300 | - | - |
| 펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호 | 1,100 | - | - |
| 아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합 | 7,500 | - | - |
| 라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호 | 4,000 | - | - |
| 하랑-엠지엘신기술투자조합1호 | 2,000 | - | - |
| 제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사 | 9,000 | - | - |
| 원티드랩2503신기술투자조합 | 1,000 | - | - |
| 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사 | 3,000 | - | - |
| 오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사 | 2,000 | - | - |
| 흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호 | 2,500 | - | - |
| 삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호 | 2,000 | - | - |
| 와이지 디지털 신기술투자조합 | 753 | - | - |
| 에스티-그라운드 신기술조합 제1호 | 1,500 | - | - |
| 티와이-디에스 에프앤비 신기조합 | 5,000 | - | - |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 2,775 | - | - |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | - | 95 | - |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | - | 156 | - |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | - | 95 | 22 |
| 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 | - | 54 | - |
| 제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 500 | - | - |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 562 | 1,114 | 180 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | - | - | 83 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | - | - | 75 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호(주1) | - | 289 | - |
| JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호 | 2,000 | - | - |
| 2017메가RS투자조합 | - | 45 | - |
| 메가청년일자리제버리지투자조합 | - | 632 | 961 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | - | 156 | - |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | - | 231 | - |
| 스마트비대면 JB-제이비 투자조합 | 600 | - | - |
| 2023제이비신기술제2호투자조합(주1) | - | 16 | 9 |
| 제이비 Innoculture 신기술투자조합 | 5,350 | - | - |
| 2025 제이비 음원신기술사업투자조합 | 1,000 | - | - |
| 패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호 | 750 | - | - |
| 제이드 제이비 트리플 신기술투자조합 | 800 | - | - |
| 아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합 | 1,500 | - | - |
| 2025 JB 커머스 신기술조합1호 | 1,500 | - | - |
| 제이비-오메가 신기술투자조합 | 1,500 | - | - |
| 2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합 | 680 | - | - |
| KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호 | 15,444 | - | - |
| 키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합 | 4,398 | - | - |
| 아트만-빌랑스 신기술조합 제1호 | 3,424 | - | - |
| 아트만-무림-글로벌원 신기술조합 | 4,022 | - | - |
| ㈜한패스(주2) | - | 3,966 | - |
| 오케이쎄㈜ | 207 | - | - |
| (주)안랩블록체인컴퍼니 | 3,250 | - | - |
| (주1) | 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. |
| 구 분 | 출자 등 | 회수 등 | 배당 |
|---|
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 6,413 | - | - |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | 6,000 | - | - |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | 2,400 | - | - |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | 2,000 | - | - |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | 8,700 | - | - |
| 프로디지제24호투자조합 | 2,870 | - | - |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 2,536 | - | - |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | - | 94 | - |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | - | 26 | - |
| JB 파워 12호 | 10 | 187 | 7 |
| JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 | - | 2 | - |
| JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 | - | 1,081 | - |
| 제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | - | - | 7 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 571 | 1,129 | 172 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | - | - | 272 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | 1,000 | - | 12 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호 | 280 | - | - |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | - | 204 | - |
| 2017메가RS투자조합 | - | 150 | - |
| 메가청년일자리제버리지투자조합 | - | 475 | - |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | - | 240 | - |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | - | 231 | - |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 300 | - | - |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 250 | 72 | - |
| 스마트비대면 JB-제이비 투자조합 | 1,500 | - | - |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 | - | 4 | 2 |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 | 400 | - | - |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 | 250 | - | - |
| 2024제이비프런티어펀드 | 1,000 | - | - |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 | 1,000 | - | - |
| ㈜한패스 | 5,254 | - | - |
| 오케이쎄㈜ | 207 | - | - |
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 분 류 | 당기 | 전기 |
|---|
| 단기급여 | 31,870 | 37,128 |
| 주식보상비용 | 24,222 | 19,066 |
| 퇴직급여 | 4,433 | 4,232 |
| 합계 | 60,525 | 60,426 |
51. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업
지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈 외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.
(2) 비연결 구조화기업지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.
① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.
가. 부동산금융부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.
나. SOC하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.
다. 기타기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.
- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. - 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.
- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.
② 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.
| 구분 | 부동산금융 | SOC | 기타 | 합계 |
|---|
| 구조화기업의 총자산(주1) | 86,035,794 | 1,612,290 | 178,421,806 | 266,069,890 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2) | 3,382,192 | 51,513 | 5,265,471 | 8,699,176 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 59,463 | 15,393 | 3,560,485 | 3,635,341 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정대출채권 | 3,291,518 | 36,084 | 1,554,604 | 4,882,206 |
| 기타자산 | 31,211 | 36 | 150,382 | 181,629 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | 221 | - | 19 | 240 |
| 기타부채 | 221 | - | 19 | 240 |
| 최대손실노출금액(주3) | 3,943,014 | 60,277 | 5,809,164 | 9,812,455 |
| 투자자산 | 3,382,192 | 51,513 | 5,265,471 | 8,699,176 |
| 신용공여 | 381,171 | 318 | 14,251 | 395,740 |
| 기타약정 | 179,651 | 8,446 | 529,442 | 717,539 |
| (주1) | 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다. |
| (주2) | 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다. |
| (주3) | 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다. |
| 구분 | 부동산금융 | SOC | 기타 | 합계 |
|---|
| 구조화기업의 총자산(주1) | 25,701,879 | 913,106 | 68,351,108 | 94,966,093 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2) | 3,097,707 | 106,876 | 2,901,348 | 6,105,931 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 70,082 | 16,962 | 2,111,661 | 2,198,705 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 761 | 761 |
| 상각후원가측정대출채권 | 3,000,786 | 89,898 | 750,261 | 3,840,945 |
| 기타자산 | 26,839 | 16 | 38,665 | 65,520 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | 137 | - | 51 | 188 |
| 기타부채 | 137 | - | 51 | 188 |
| 최대손실노출금액(주3) | 3,401,569 | 117,333 | 3,418,812 | 6,937,714 |
| 투자자산 | 3,097,707 | 106,877 | 2,940,936 | 6,145,520 |
| 신용공여 | 256,165 | 558 | 22,560 | 279,283 |
| 기타약정 | 47,697 | 9,898 | 455,316 | 512,911 |
| (주1) | 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다. |
| (주2) | 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다. |
| (주3) | 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다. |
52. 재무제표의 승인동 재무제표는 2026년 2월 5일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
나. 제12기(2024년) 연결재무제표 주석
1. 연결대상회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 보통주 |
|---|
| 주식수(주) | 비율(%) |
|---|
| (주)삼양사 외 | 28,773,879 | 14.75 |
| 얼라인파트너스자산운용 | 27,653,206 | 14.18 |
| (주)오케이저축은행 외 | 20,467,944 | 10.49 |
| CAPITAL GROUP | 13,248,314 | 6.79 |
| 국민연금공단 | 12,488,675 | 6.40 |
| (주)JB금융지주 | 4,928,640 | 2.53 |
| NORGES BANK | 3,823,859 | 1.96 |
| ARTEMIS SMARTGARP GLOBAL EMERGING MARKETS EQUITY FUND | 2,877,431 | 1.47 |
| CIM INVESTMENT FUND ICAV | 2,570,000 | 1.32 |
| VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V | 2,246,803 | 1.15 |
| (주)JB금융지주우리사주조합장정원호증금 | 2,077,001 | 1.06 |
| 미래에셋자산운용 | 1,951,870 | 1.00 |
| 기타 | 71,975,576 | 36.90 |
| 합계 | 195,083,198 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.
| 상위회사 | 종속기업명 | 업종 | 소재지 | 결산월 | 투자지분율 | 비지배지분율 |
|---|
| 지배기업 | 종속기업 |
|---|
| 당사 | 주식회사 전북은행 | 은행업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - | - |
| 주식회사 광주은행 | 은행업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - | - |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 리스및할부금융 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - | - |
| 제이비자산운용 주식회사 | 집합투자업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - | - |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 신기술사업금융업 | 대한민국 | 12월 | 100.00% | - | - |
| 주식회사전북은행 | 전북은행 원금보전신탁(주1) | 신탁재산운용 | 대한민국 | 12월 | - | - | - |
| 전북은행 원리금보전신탁(주2) | 신탁재산운용 | 대한민국 | 12월 | - | - | - |
| Phnom Penh Commercial Bank(주5) | 은행업 | 캄보디아 | 12월 | - | 60.00% | 40.00% |
| JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7) | 집합투자업 | 캄보디아 | 12월 | - | 100.00% | - |
| 2023제이비신기술제1호투자조합(주13) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| 주식회사광주은행 | 광주은행 원금보전신탁(주1) | 신탁재산운용 | 대한민국 | 12월 | - | - | - |
| 광주은행 원리금보전신탁(주2) | 신탁재산운용 | 대한민국 | 12월 | - | - | - |
| 캠코밸류제이차유한회사(주3) | 자산유동화업 | 대한민국 | 12월 | - | 15.00% | 85.00% |
| JB Securities Vietnam Company Limited. | 증권업 | 베트남 | 12월 | - | 100.00% | - |
| 제이비우리캐피탈주식회사 | JB Capital Myanmar Co., Ltd. | 기타투자업 | 미얀마 | 3월 | - | 94.49% | 5.51% |
| 제이비자산운용주식회사 | JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | - | 98.89% | 1.11% |
| Lux Milan | 집합투자기구 | 룩셈부르크 | 12월 | - | 56.96% | 43.04% |
| 뉴타이거제육차주식회사(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| 제이알제일차주식회사(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| JB 멀티플렉스 56호(주3) | 집합투자기구 | 대한민국 | 4,10월 | - | 45.00% | 55.00% |
| 에이본허브제일차주식회사(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| 강릉회산제일차주식회사(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| 해피니스제십차(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| 아미리에피트(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| 글로리구월제일차(주3) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | - | 100.00% |
| Phnom Penh Commercial Bank | J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4) | 기타투자업 | 캄보디아 | 12월 | - | 49.00% | 51.00% |
| 기타 | 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | 50.74% | 49.26% |
| 제이비메자닌신기술사업투자조합 1호(주10) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| JB 일반사모부동산투자신탁 52호(주9) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | - | 94.34% | 5.66% |
| 제이비디지털자산투자조합 1호(주11) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| JB 일반사모부동산투자신탁 61호(주12) | 집합투자기구 | 대한민국 | 2월 | - | 100.00% | - |
| 제이비메자닌신기술사업투자조합제2호(주14) | 기타금융업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| 제이비투자플랫폼신기술사업투자조합(주15) | 기타금융업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| 제이비기술혁신펀드1호(주16) | 기타금융업 | 대한민국 | 12월 | - | 37.50% | 62.50% |
| 제이비외국인플랫폼투자조합1호(주17) | 기타금융업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00% | - |
| (주1) | 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다. |
| (주2) | 연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다. |
| (주3) | 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
| (주4) | J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다. |
| (주5) | (주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다. |
| (주6) | (주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다. |
| (주7) | (주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다. |
| (주8) | (주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.83% 보유하고 있습니다. |
| (주9) | (주)전북은행이 28.30%, (주)광주은행이 37.74%, 제이비우리캐피탈(주)가 18.87%, 제이비자산운용(주)가 9.43% 보유하고 있습니다. |
| (주10) | (주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.60%, 제이비자산운용(주) 1.94%, 제이비인베스트먼트(주)가 0.02% 보유하고 있습니다. |
| (주11) | (주)전북은행이 33.33%, (주)광주은행이 33.33%, 제이비우리캐피탈(주)가 16.67%, 제이비인베스트먼트(주)가 16.67% 보유하고 있습니다. |
| (주12) | (주)전북은행이 34.00%, (주)광주은행이 44.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비자산운용(주)가 2.00% 보유하고 있습니다. |
| (주13) | (주)전북은행이 98.06%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.94% 보유하고 있습니다. |
| (주14) | (주)전북은행이 39.22%, (주)광주은행이 39.22%, 제이비우리캐피탈(주)가 19.61%, 제이비인베스트먼트(주)가 1.95% 보유하고 있습니다. |
| (주15) | (주)전북은행이 25.00%, (주)광주은행이 25.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비인베스트먼트(주)가 30.00% 보유하고 있습니다. |
| (주16) | 제이비인베스트먼트(주) 15.28%, 제이비우리캐피탈(주) 13.89%, 제이비자산운용(주)가 8.33% 보유하고 있으며, 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
| (주17) | (주)전북은행이 40.00%, (주)광주은행이 20.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 20.00%, 제이비인베스트먼트(주)가 20.00% 보유하고 있습니다. |
2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|
| 강릉회산제일차주식회사 | 신규투자 |
| 해피니스제십차 | 신규투자 |
| 아미리에피트 | 신규투자 |
| 글로리구월제일차 | 신규투자 |
| 제이비외국인플랫폼투자조합1호 | 신규투자 |
3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
4) 주요 종속기업의 요약 재무정보주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 종속기업명(주) | 자산 | 부채 | 총수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|
| 주식회사 전북은행 | 25,206,070 | 22,882,419 | 1,595,330 | 218,631 | 265,425 |
| 주식회사 광주은행 | 31,003,044 | 28,771,254 | 1,842,455 | 288,343 | 291,584 |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 10,233,144 | 8,568,140 | 1,137,748 | 223,874 | 226,480 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 113,133 | 64,914 | 35,570 | 5,508 | 5,635 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 68,364 | 17,122 | 11,978 | 3,846 | 3,846 |
| (주) | 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. |
| 종속기업명(주) | 자산 | 부채 | 총수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|
| 주식회사 전북은행 | 24,144,648 | 22,140,760 | 1,521,431 | 204,521 | 237,954 |
| 주식회사 광주은행 | 29,792,908 | 27,642,307 | 1,694,121 | 240,715 | 268,776 |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 9,209,094 | 7,947,288 | 927,562 | 187,510 | 179,497 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 108,695 | 66,112 | 33,786 | 5,004 | 4,972 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 51,027 | 3,499 | 8,859 | 3,656 | 3,656 |
| (주) | 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. |
2. 재무제표의 작성기준2-1 연결재무제표 작성기준연결실체는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결
1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.
4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
6) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
7) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 8) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
9) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
1) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로분류합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 채무상품채무상품은사업모형과 계약상현금흐름 특성에 근거하여상각후원가측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어있는금융자산은기타포괄손익-공정가치로측정합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 4) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
6) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(5) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 금융자산과 계약자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.
유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|
| 건물 | 16년 ~ 50년 |
| 임차점포시설물 | 5년 |
| 업무용동산 | 4년 ~ 5년 |
연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|
| 개발비와 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타 | 5년 | 정액법 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
1) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(12) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
4) 해고급여
통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(13) 충당부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.
(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(15) 외화환산
재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
(16) 납입자본1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 신종자본증권연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.
(17) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(18) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식
1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
2) 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.
① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.
③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.
3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
4) 고객충성제도연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
5) 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(20) 신탁관련 회계처리
연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.
(21) 주당이익
연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(23) 리스활동과 회계정책연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권
연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.
4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
5. 영업부문(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|
| 은행부문 | - 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 - 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무 |
| 캐피탈부문 | - 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무 |
| 자산운용부문 | - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무 |
| 기타부문 | - 내부거래 및 지배기업 등 |
(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 은행부문 | 캐피탈부문 | 자산운용부문 | 기타 | 합계 |
|---|
| 총이익 | 1,620,969 | 548,105 | 23,246 | 21,287 | 2,213,607 |
| 이자부문 | 1,558,713 | 426,924 | 3,984 | (13,649) | 1,975,972 |
| 비이자부문 | 62,256 | 121,181 | 19,262 | 34,936 | 237,635 |
| 판매비와관리비 | (656,177) | (113,909) | (14,378) | (45,778) | (830,242) |
| 충당금전입액 | (303,608) | (146,965) | (668) | (24,223) | (475,464) |
| 법인세비용차감전이익 | 661,184 | 287,231 | 8,200 | (48,714) | 907,901 |
| 총자산 | 56,218,028 | 10,233,144 | 113,133 | 157,609 | 66,721,914 |
| 총부채 | 51,655,705 | 8,568,140 | 64,914 | 708,350 | 60,997,109 |
| 구분 | 은행부문 | 캐피탈부문 | 자산운용부문 | 기타 | 합계 |
|---|
| 총이익 | 1,571,266 | 458,377 | 27,281 | 9,274 | 2,066,198 |
| 이자부문 | 1,555,746 | 352,093 | 3,849 | (5,111) | 1,906,577 |
| 비이자부문 | 15,520 | 106,284 | 23,432 | 14,385 | 159,621 |
| 판매비와관리비 | (610,385) | (112,115) | (13,466) | (36,309) | (772,275) |
| 충당금전입액 | (382,116) | (101,402) | (6,987) | (3,918) | (494,423) |
| 법인세비용차감전이익 | 578,765 | 244,860 | 6,828 | (30,953) | 799,500 |
| 총자산 | 53,937,556 | 9,209,094 | 108,695 | 148,625 | 63,403,970 |
| 총부채 | 49,783,067 | 7,947,288 | 66,112 | 491,553 | 58,288,020 |
(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 은행부문 | 캐피탈부문 | 자산운용부문 | 기타 | 합계 |
|---|
| 이자수익 | 2,871,775 | 745,610 | 6,203 | 12,193 | 3,635,781 |
| 수수료수익 | 142,435 | 33,355 | 17,218 | 4,532 | 197,540 |
| 리스수익 | - | 268,104 | - | (541) | 267,563 |
| 기타수익 | 423,575 | 90,679 | 12,149 | 14,736 | 541,139 |
| 합계 | 3,437,785 | 1,137,748 | 35,570 | 30,920 | 4,642,023 |
| 구분 | 은행부문 | 캐피탈부문 | 자산운용부문 | 기타 | 합계 |
|---|
| 이자수익 | 2,803,116 | 577,045 | 5,086 | 10,665 | 3,395,912 |
| 수수료수익 | 144,626 | 24,102 | 19,750 | 2,102 | 190,580 |
| 리스수익 | - | 277,220 | - | (516) | 276,704 |
| 기타수익 | 267,810 | 49,195 | 8,950 | 18,565 | 344,520 |
| 합계 | 3,215,552 | 927,562 | 33,786 | 30,816 | 4,207,716 |
6. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 리스크관리 개요연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.
1) 그룹 리스크관리 기본원칙
| ㆍ | 모든 영업활동은 사전에 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다. |
| ㆍ | 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다. |
| ㆍ | 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다. |
| ㆍ | 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다. |
| ㆍ | 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다. |
| ㆍ | 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다. |
| ㆍ | 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. |
2) 그룹 리스크관리 조직
그룹리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.
연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.
① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.
위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.
| ㆍ | 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 |
| ㆍ | 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정 |
| ㆍ | 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인 |
| ㆍ | 리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정 |
| ㆍ | 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 |
| ㆍ | 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정 |
그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.
② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.
3) 그룹리스크관리 체제
① 내부자본 관리
내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.
② 리스크 모니터링
그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.
③ 리스크 리뷰
신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.
④ 위기관리
위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.
(2) 신용위험
1) 신용위험의 개요
신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.
2) 신용위험의 관리
연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 비예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 비예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.
또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.
종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.
3) 신용위험에 대한 최대 노출정도
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 난내금융상품(주1) |
| 예치금(주2) | 97,019 | 174,130 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주3)(주4) | 288,820 | 409,706 |
| 위험회피목적파생상품자산 | 376 | 1,410 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주3) | 4,238,592 | 3,610,205 |
| 상각후원가측정유가증권 | 3,206,470 | 3,525,113 |
| 상각후원가측정대출채권 | 52,123,350 | 49,266,405 |
| 금융리스채권 | 395,042 | 593,307 |
| 기타금융자산 | 817,053 | 834,128 |
| 소계 | 61,166,722 | 58,414,404 |
| 난외금융상품 |
| 금융지급보증 | 344,574 | 352,913 |
| 약정 | 8,845,965 | 7,397,984 |
| 소계 | 9,190,539 | 7,750,897 |
| 합계 | 70,357,261 | 66,165,301 |
| (주1) | 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다. |
| (주2) | 현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다. |
| (주3) | 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였습니다. |
| (주4) | 당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 2,189,756백만원과 1,394,101백만원이 제외되어 있습니다. |
4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 건설업 | 금융업 | 제조업 | 도소매업 | 부동산업 | 가계 | 공공기관 등 | 사업결합조정 | 합계 |
|---|
| 난내금융상품 |
| 예치금 | - | 97,019 | - | - | - | - | - | - | 97,019 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,948 | 241,019 | 25,636 | - | 5,471 | - | 13,746 | - | 288,820 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 376 | - | - | - | - | - | - | 376 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,746,013 | - | - | 461,005 | - | 2,031,574 | - | 4,238,592 |
| 상각후원가측정유가증권 | - | 1,640,004 | - | - | 89,714 | - | 1,476,752 | - | 3,206,470 |
| 상각후원가측정대출채권 | 2,258,304 | 5,190,687 | 2,513,898 | 5,725,429 | 11,430,099 | 19,353,997 | 5,649,469 | 1,467 | 52,123,350 |
| 금융리스채권 | 28,187 | 1,540 | 46,854 | 72,636 | 12,000 | 95,077 | 138,748 | - | 395,042 |
| 기타금융자산 | 12,989 | 257,335 | 10,676 | 26,824 | 77,984 | 287,516 | 143,729 | - | 817,053 |
| 소계 | 2,302,428 | 9,173,993 | 2,597,064 | 5,824,889 | 12,076,273 | 19,736,590 | 9,454,018 | 1,467 | 61,166,722 |
| 난외금융상품 |
| 금융지급보증 | 30,782 | 7,536 | 102,425 | 177,458 | 982 | 340 | 25,051 | - | 344,574 |
| 약정 | 600,883 | 354,088 | 454,747 | 648,958 | 743,350 | 5,420,526 | 623,413 | - | 8,845,965 |
| 소계 | 631,665 | 361,624 | 557,172 | 826,416 | 744,332 | 5,420,866 | 648,464 | - | 9,190,539 |
| 합계 | 2,934,093 | 9,535,617 | 3,154,236 | 6,651,305 | 12,820,605 | 25,157,456 | 10,102,482 | 1,467 | 70,357,261 |
| 구분 | 건설업 | 금융업 | 제조업 | 도소매업 | 부동산업 | 가계 | 공공기관 등 | 사업결합조정 | 합계 |
|---|
| 난내금융상품 |
| 예치금 | - | 174,130 | - | - | - | - | - | - | 174,130 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 341,575 | 62,622 | - | 5,044 | - | 465 | - | 409,706 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 1,410 | - | - | - | - | - | - | 1,410 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,604,405 | - | - | 475,312 | - | 1,530,488 | - | 3,610,205 |
| 상각후원가측정유가증권 | 10,000 | 1,774,361 | 4,134 | - | 89,450 | - | 1,647,168 | - | 3,525,113 |
| 상각후원가측정대출채권 | 2,211,480 | 4,003,665 | 2,373,757 | 5,261,424 | 10,947,118 | 18,737,019 | 5,729,746 | 2,196 | 49,266,405 |
| 금융리스채권 | 45,618 | 3,355 | 83,162 | 120,868 | 21,404 | 125,573 | 193,327 | - | 593,307 |
| 기타금융자산 | 22,374 | 423,528 | 9,605 | 16,838 | 68,665 | 126,740 | 166,378 | - | 834,128 |
| 소계 | 2,289,472 | 8,326,429 | 2,533,280 | 5,399,130 | 11,606,993 | 18,989,332 | 9,267,572 | 2,196 | 58,414,404 |
| 난외금융상품 |
| 금융지급보증 | 25,486 | 3,750 | 63,027 | 209,630 | 1,782 | 156 | 49,082 | - | 352,913 |
| 약정 | 510,309 | 543,058 | 459,872 | 668,588 | 844,792 | 4,002,503 | 368,862 | - | 7,397,984 |
| 소계 | 535,795 | 546,808 | 522,899 | 878,218 | 846,574 | 4,002,659 | 417,944 | - | 7,750,897 |
| 합계 | 2,825,267 | 8,873,237 | 3,056,179 | 6,277,348 | 12,453,567 | 22,991,991 | 9,685,516 | 2,196 | 66,165,301 |
5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도
당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금액(주1) | 비율(%) | 금액(주1) | 비율(%) |
|---|
| 대한민국 | 51,695,804 | 97.34 | 49,324,126 | 97.83 |
| 캄보디아 | 1,392,921 | 2.62 | 1,082,223 | 2.15 |
| 미얀마 | 20,296 | 0.04 | 12,564 | 0.02 |
| 합 계 | 53,109,021 | 100.00 | 50,418,913 | 100.00 |
| (주1) | 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다. |
6) 손상정보
가. 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액
| 구분 | 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 |
|---|
| 12개월 기대신용손실측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 신용손상모형적용대상(기타변동) |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 44,539,220 | 5,274,977 | 604,697 | 18 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,123,659 | (1,122,289) | (1,370) | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (3,114,188) | 3,123,499 | (9,310) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (421,017) | (328,837) | 749,854 | - |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 | 22,193,007 | - | - | 88 |
| 제각 | - | - | (357,710) | (6) |
| 회수 | (17,048,242) | (1,625,167) | (143,519) | (77) |
| 처분 및 환매 | (14,015) | (28,773) | (136,531) | (23) |
| 기타 변동 | 910 | (129,324) | (20,510) | - |
| 당기말 | 47,259,334 | 5,164,086 | 685,601 | - |
| 구분 | 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 |
|---|
| 12개월 기대신용손실측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 신용손상모형적용대상(기타변동) |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 43,279,783 | 4,716,312 | 402,802 | 133 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,133,905 | (1,122,974) | (10,931) | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (3,574,765) | 3,580,076 | (5,311) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (406,103) | (256,001) | 662,105 | - |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 | 19,647,645 | - | - | 229 |
| 제각 | - | - | (289,204) | (64) |
| 회수 | (15,688,417) | (1,504,204) | (59,823) | (172) |
| 처분 및 환매 | (10,621) | (13,244) | (81,112) | (108) |
| 기타 변동 | 157,793 | (124,988) | (13,829) | - |
| 전기말 | 44,539,220 | 5,274,977 | 604,697 | 18 |
b. 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금
| 구분 | 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금 |
|---|
| 12개월 기대신용손실측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 신용손상모형적용대상(기타변동) |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 202,590 | 206,340 | 213,953 | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 35,052 | (34,779) | (272) | - |
| 전체기간기대신용손실로 대체 | (63,239) | 64,779 | (1,540) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (109,406) | (76,573) | 185,979 | - |
| 제각 | - | - | (357,710) | (6) |
| 처분 및 환매 | (4,340) | (12,480) | (83,257) | (10) |
| 충당금전입액(주1) | 178,136 | 32,256 | 304,649 | 16 |
| 기타 변동 | 3,122 | (1,897) | (7,054) | - |
| 당기말 | 241,915 | 177,646 | 254,748 | - |
| 구분 | 상각후원가측정대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금 |
|---|
| 12개월 기대신용손실측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 신용손상모형적용대상(기타변동) |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 156,725 | 175,787 | 168,991 | 133 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 34,023 | (33,728) | (296) | - |
| 전체기간기대신용손실로 대체 | (72,331) | 73,908 | (1,576) | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (78,396) | (37,471) | 115,867 | - |
| 제각 | - | - | (289,204) | (64) |
| 처분 및 환매 | (3,392) | (6,200) | (39,892) | (95) |
| 충당금전입액(주1) | 167,047 | 40,315 | 264,137 | 26 |
| 기타 변동 | (1,086) | (6,271) | (4,074) | - |
| 전기말 | 202,590 | 206,340 | 213,953 | - |
나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.a. 채무증권 총장부금액
| 구분 | 채무증권 총장부금액(주1) |
|---|
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 7,137,155 | - | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 | 5,186,499 | - | - |
| 제각 | - | - | - |
| 회수 | (2,775,337) | - | - |
| 처분 및 환매 | (2,141,621) | - | - |
| 기타 변동 | 40,314 | - | - |
| 당기말 | 7,447,010 | - | - |
| 구분 | 채무증권 총장부금액(주1) |
|---|
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 6,275,907 | 1,610 | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융자산 | 2,147,814 | - | - |
| 제각 | - | - | - |
| 회수 | (1,241,217) | (1,610) | - |
| 처분 및 환매 | (146,716) | - | - |
| 기타 변동 | 101,367 | - | - |
| 전기말 | 7,137,155 | - | - |
b. 채무증권 손실충당금
| 구분 | 채무증권 손실충당금(주1) |
|---|
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 2,874 | - | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 제각 | - | - | - |
| 처분 및 환매 | - | - | - |
| 환산손익 | (558) | - | - |
| 충당금전입액 | 616 | - | - |
| 당기말 | 2,932 | - | - |
| (주1) | 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다. |
| 구분 | 채무증권 손실충당금(주1) |
|---|
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 1,784 | 200 | - |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 전체기간기대신용손실로 대체 | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - |
| 제각 | - | - | - |
| 처분 및 환매 | (196) | (230) | - |
| 환산손익 | - | - | - |
| 충당금전입액 | 1,286 | 30 | - |
| 전기말 | 2,874 | - | - |
| (주1) | 기타포괄손익-공정가치측정채무증권과 상각후원가측정채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다. |
다. 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 미사용약정충당부채 | 지급보증충당부채(주1) |
|---|
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 10,702 | 5,000 | - | 15,702 | 2,037 | 1,663 | 126 | 3,826 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,606 | (1,606) | - | - | 58 | (58) | - | - |
| 전체기간기대신용손실로 대체 | (509) | 509 | - | - | (297) | 297 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (30) | (25) | 55 | - | - | - | - | - |
| 충당부채전입(환입)액 | (922) | (462) | (55) | (1,439) | 839 | (1,489) | - | (650) |
| 기타변동 (환율변동 등) | (333) | 383 | - | 50 | (67) | 14 | - | (53) |
| 당기말 | 10,514 | 3,799 | - | 14,313 | 2,570 | 427 | 126 | 3,123 |
| (주1) | 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
| 구분 | 미사용약정충당부채 | 지급보증충당부채(주1) |
|---|
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 합계 |
|---|
| 손상 미인식 | 손상 인식 | 손상 미인식 | 손상 인식 |
|---|
| 기초 | 6,789 | 5,693 | - | 12,482 | 1,391 | 1,882 | 127 | 3,400 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 2,036 | (2,036) | - | - | 129 | (129) | - | - |
| 전체기간기대신용손실로 대체 | (430) | 430 | - | - | (317) | 317 | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (7) | (34) | 41 | - | - | - | - | - |
| 충당부채전입(환입)액 | 2,478 | 782 | (41) | 3,219 | 856 | (428) | (1) | 427 |
| 기타변동 (환율변동 등) | (164) | 165 | - | 1 | (22) | 21 | - | (1) |
| 전기말 | 10,702 | 5,000 | - | 15,702 | 2,037 | 1,663 | 126 | 3,826 |
| (주1) | 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다. |
7) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 및 전기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 8) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각 1,191,736백만원과 1,184,596백만원 입니다.
(3) 유동성위험
유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 연결실체는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.
| 구분 | 즉시 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|
| 난내금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 17,769 | - | - | - | - | - | - | - | 17,769 |
| 예수부채 | 8,718,970 | 3,679,641 | 7,746,695 | 7,515,670 | 8,635,543 | 1,411,838 | 7,834,636 | 23,692 | 45,566,685 |
| 차입부채 | 5,625 | 469,831 | 323,359 | 388,278 | 216,803 | 525,738 | 340,959 | 510,776 | 2,781,369 |
| 사채 | 50,042 | 301,843 | 704,997 | 1,981,844 | 3,789,833 | 5,190,474 | 269,456 | 62,144 | 12,350,633 |
| 기타금융부채 | 226,001 | 1,024,039 | 31,865 | 18,983 | 445,458 | 63,573 | 51,627 | 26,127 | 1,887,673 |
| 소계 | 9,018,407 | 5,475,354 | 8,806,916 | 9,904,775 | 13,087,637 | 7,191,623 | 8,496,678 | 622,739 | 62,604,129 |
| 난외금융부채 |
| 금융지급보증 | 344,574 | - | - | - | - | - | - | - | 344,574 |
| 약정 | 8,845,965 | - | - | - | - | - | - | - | 8,845,965 |
| 소계 | 9,190,539 | - | - | - | - | - | - | - | 9,190,539 |
| 합계 | 18,208,946 | 5,475,354 | 8,806,916 | 9,904,775 | 13,087,637 | 7,191,623 | 8,496,678 | 622,739 | 71,794,668 |
| 구분 | 즉시 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|
| 난내금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 18,569 | - | - | - | - | - | - | - | 18,569 |
| 예수부채 | 8,192,227 | 3,816,000 | 7,043,522 | 5,377,580 | 10,405,232 | 1,288,381 | 7,859,062 | 24,632 | 44,006,636 |
| 차입부채 | 200,961 | 129,241 | 353,052 | 247,141 | 532,912 | 623,860 | 355,345 | 368,433 | 2,810,945 |
| 사채 | 50,742 | 233,344 | 951,567 | 1,740,622 | 3,223,155 | 4,200,477 | 791,090 | - | 11,190,997 |
| 기타금융부채 | 214,239 | 909,452 | 33,206 | 23,318 | 389,236 | 97,809 | 83,999 | 18,865 | 1,770,124 |
| 소계 | 8,676,738 | 5,088,037 | 8,381,347 | 7,388,661 | 14,550,535 | 6,210,527 | 9,089,496 | 411,930 | 59,797,271 |
| 난외금융부채 |
| 금융지급보증 | 352,913 | - | - | - | - | - | - | - | 352,913 |
| 약정 | 7,397,984 | - | - | - | - | - | - | - | 7,397,984 |
| 소계 | 7,750,897 | - | - | - | - | - | - | - | 7,750,897 |
| 합계 | 16,427,635 | 5,088,037 | 8,381,347 | 7,388,661 | 14,550,535 | 6,210,527 | 9,089,496 | 411,930 | 67,548,168 |
(4) 시장위험
1) 시장위험의 관리절차
시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.
시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.
연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.
2) 트레이딩 포지션
트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.
연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.3) 간편법시장리스크 규제자본은 바젤Ⅲ 간편법을 사용하여 다음과 같이 산출됩니다.[시장리스크 규제자본 = 바젤2.5 표준방법 X 자산별 조정계수(조정계수 : 금리 1.3, 주식 3.5, 외환 1.2, 일반상품 1.9)]연결실체는 단기투자목적의 채권 및 주식에 대하여 보수적으로 자금을 운용 중이고 FX SWAP 등 단순한 구조의 상품만을 취급하고 있으며 트레이딩 규모가 크지 않아, '23년 1월 금융감독원으로부터 간편법 적용을 승인받았습니다.연결실체에 대한 당기 및 전기 트레이딩 포지션에 대한 규제자본량(소요자기자본)은 다음과 같습니다.
| 구분 | 옵션 외 상품 | 옵션 상품 |
|---|
| 간편법 | 델타플러스법 | 시나리오법 |
|---|
| 금리리스크 | 2,366 | - | - | - |
| 주식리스크 | - | - | - | - |
| 외환리스크 | 2,760 | 387 | 280 | 452 |
| 일반상품리스크 | - | - | - | - |
| 유동화상품 | - | - | - | - |
| 합계 | 5,126 | 387 | 280 | 452 |
| (주) | 위험가중자산은 위 소요자기자본에 125를 곱한 값입니다. |
| 구분 | 옵션 외 상품 | 옵션 상품 |
|---|
| 간편법 | 델타플러스법 | 시나리오법 |
|---|
| 금리리스크 | 2,863 | - | - | - |
| 주식리스크 | - | - | - | - |
| 외환리스크 | 2,792 | 518 | 423 | 716 |
| 일반상품리스크 | - | - | - | - |
| 유동화상품 | - | - | - | - |
| 합계 | 5,655 | 518 | 423 | 716 |
| (주) | 위험가중자산은 위 소요자기자본에 125를 곱한 값입니다. |
(5) 자본위험관리
1) 규제자본관리
연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 11.5%, 기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8% 이상으로 유지하고 있습니다.
2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산① 신용위험가중자산
신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무시행세칙 별표3을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.
② 시장위험가중자산
시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무시행세칙 별표 3-2의 간편법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.
③ 운영위험가중자산
운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독업무시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.
3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본
① 기본자본(Tier 1 Capital)
가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.
나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.
② 보완자본(Tier 2 Capital)청산 시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.
당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 총 자기자본 | Tier 1 | 보통주자본 | 4,554,755 | 4,104,849 |
| 기타기본자본 | 533,535 | 416,225 |
| 기본자본 | 5,088,290 | 4,521,074 |
| Tier 2 | 보완자본 | 243,096 | 226,331 |
| 합계 | 5,331,386 | 4,747,405 |
| 총 위험가중자산 | 37,314,484 | 33,778,612 |
| 자기자본비율 | Tier 1 | 보통주자본비율 | 12.21 | 12.15 |
| 기본자본비율 | 13.64 | 13.38 |
| Tier 2 | 보완자본비율 | 0.65 | 0.67 |
| 합계 | 14.29 | 14.05 |
7. 금융상품 공정가치
(1) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,722 | 1,310,531 | 1,250,302 | 2,568,555 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 376 | - | 376 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,471,407 | 2,779,252 | 44,083 | 4,294,742 |
| 합계 | 1,479,129 | 4,090,159 | 1,294,385 | 6,863,673 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 17,741 | 28 | 17,769 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 1,817 | - | 1,817 |
| 합계 | - | 19,558 | 28 | 19,586 |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,464 | 922,024 | 938,190 | 1,864,678 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | 1,410 | - | 1,410 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 949,863 | 2,673,272 | 47,738 | 3,670,873 |
| 합계 | 954,327 | 3,596,706 | 985,928 | 5,536,961 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 17,996 | 573 | 18,569 |
| 위험회피목적파생상품부채 | - | 2,161 | - | 2,161 |
| 합계 | - | 20,157 | 573 | 20,730 |
2) 공정가치 서열 수준3의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초금액 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 기타변동 | 공정가치 변동액 | 기말금액 |
|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 |
|---|
| 금융자산 | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 938,190 | 573,263 | (362,752) | 55,396 | 46,205 | - | 1,250,302 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 47,738 | - | - | (5,918) | - | 2,263 | 44,083 |
| 금융자산 합계 | 985,928 | 573,263 | (362,752) | 49,478 | 46,205 | 2,263 | 1,294,385 |
| 금융부채 | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 573 | - | - | - | (545) | - | 28 |
| 금융부채 합계 | 573 | - | - | - | (545) | - | 28 |
| 구분 | 기초금액 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 기타변동 | 공정가치 변동액 | 기말금액 |
|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 |
|---|
| 금융자산 | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 506,326 | 773,897 | (227,503) | (140,790) | 26,260 | - | 938,190 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 55,590 | 14,918 | (14,902) | 1,361 | - | (9,229) | 47,738 |
| 금융자산 합계 | 561,916 | 788,815 | (242,405) | (139,429) | 26,260 | (9,229) | 985,928 |
| 금융부채 | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 235 | - | - | - | 338 | - | 573 |
| 금융부채 합계 | 235 | - | - | - | 338 | - | 573 |
3) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 2,424 | (2,167) | 2,254 | (1,934) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) | 1,223 | (438) | 706 | (323) |
| (주1) | DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수가. 당기말과 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.
| 금융상품 종류 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 채무증권 | 1,272,788 | 918,926 | 현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법 | 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타 등 |
| 파생상품 | 37,743 | 3,098 |
| 소계 | 1,310,531 | 922,024 | | |
| 위험회피목적파생상품자산 | 원화이자율스왑 | 376 | 1,410 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 | 채무증권 | 2,779,252 | 2,673,272 | 현금흐름할인모형 | 무위험시장수익률, 신용스프레드 |
| 금융자산 합계 | 4,090,159 | 3,596,706 | | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 17,741 | 17,996 | 현금흐름할인모형 | 무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가 등 |
| 위험회피목적파생상품부채 | 원화이자율스왑 | 1,817 | 2,161 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 금융부채 합계 | 19,558 | 20,157 | | |
나. 당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 금융상품 종류 | 종류 | 장부금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 83,514 | 57,159 | 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 시장가치접근법 | 할인율, 청산가치, 가중평균자본비용, 유사기업PBR, 기초자산의변동성 |
| 채무증권 | 1,166,788 | 881,031 | 순자산가치평가법, 시장가치접근법, 이항모형 | 기초자산의 가격 및 변동성, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR |
| 소계 | 1,250,302 | 938,190 | | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분증권 | 44,083 | 47,738 | 현금흐름할인모형, 시장가치접근법, 순자산가치접근법, 유사기업비교법, 주주현금흐름할인모형 등 | 할인율, 성장률, 가중평균자본비용, 유사기업 PBR, 청산가치, 자기자본비용 등 |
| 금융자산 합계 | 1,294,385 | 985,928 | | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 28 | 573 | Monte Carlo Simulation 모형 | 할인율 변동성 |
| 금융부채 합계 | 28 | 573 | | |
(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 산출방법 |
|---|
| 현금및예치금 | 현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. |
| 상각후원가 측정유가증권 | 상각후원가측정유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다. |
| 상각후원가 측정대출채권
및 금융리스채권 | 비손상 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다. |
| 예수부채 및 차입부채 | 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다. |
| 사채 | 사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
| 기타금융자산 및 기타금융부채 | 기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. |
2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | 1,621,550 | 1,621,550 | 1,902,775 | 1,902,780 |
| 상각후원가측정유가증권 | 3,206,470 | 3,202,420 | 3,525,113 | 3,462,608 |
| 상각후원가측정대출채권 | 52,123,350 | 52,221,644 | 49,266,405 | 49,269,078 |
| 금융리스채권 | 395,042 | 385,356 | 593,307 | 573,570 |
| 기타금융자산 | 817,053 | 806,154 | 834,128 | 823,261 |
| 합 계 | 58,163,465 | 58,237,124 | 56,121,728 | 56,031,297 |
| 금융부채 |
| 예수부채 | 44,140,636 | 44,129,407 | 42,958,124 | 42,949,764 |
| 차입부채 | 2,654,649 | 2,644,935 | 2,747,637 | 2,730,611 |
| 사채 | 12,212,687 | 12,229,491 | 10,616,595 | 10,563,450 |
| 기타금융부채 | 1,665,908 | 1,654,236 | 1,607,079 | 1,592,309 |
| 합 계 | 60,673,880 | 60,658,069 | 57,929,435 | 57,836,134 |
3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | 246,076 | 1,375,474 | - | 1,621,550 |
| 상각후원가측정유가증권 | 163,988 | 3,038,432 | - | 3,202,420 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 52,221,644 | 52,221,644 |
| 금융리스채권 | - | - | 385,356 | 385,356 |
| 기타금융자산 | - | - | 806,154 | 806,154 |
| 합 계 | 410,064 | 4,413,906 | 53,413,154 | 58,237,124 |
| 금융부채 |
| 예수부채 | - | 11,634,015 | 32,495,392 | 44,129,407 |
| 차입부채 | - | 495,332 | 2,149,603 | 2,644,935 |
| 사채 | - | 12,227,501 | 1,990 | 12,229,491 |
| 기타금융부채 | - | - | 1,654,236 | 1,654,236 |
| 합 계 | - | 24,356,848 | 36,301,221 | 60,658,069 |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | 240,446 | 1,662,334 | - | 1,902,780 |
| 상각후원가측정유가증권 | 170,498 | 3,292,110 | - | 3,462,608 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 49,269,078 | 49,269,078 |
| 금융리스채권 | - | - | 573,570 | 573,570 |
| 기타금융자산 | - | - | 823,261 | 823,261 |
| 합 계 | 410,944 | 4,954,444 | 50,665,909 | 56,031,297 |
| 금융부채 |
| 예수부채 | - | 11,604,968 | 31,344,796 | 42,949,764 |
| 차입부채 | - | 962,623 | 1,767,988 | 2,730,611 |
| 사채 | - | 10,563,450 | - | 10,563,450 |
| 기타금융부채 | - | - | 1,592,309 | 1,592,309 |
| 합 계 | - | 23,131,041 | 34,705,093 | 57,836,134 |
8. 금융상품 범주별 분류
(1) 금융자산 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정유가증권 | 상각후원가 등으로측정하는금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 합계 |
|---|
| 현금및예치금 | - | - | 1,621,550 | - | - | 1,621,550 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,568,555 | - | - | - | - | 2,568,555 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | 376 | 376 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 4,294,742 | - | 4,294,742 |
| 상각후원가측정유가증권 | - | 3,206,470 | - | - | - | 3,206,470 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 52,123,350 | - | - | 52,123,350 |
| 금융리스채권 | - | - | 395,042 | - | - | 395,042 |
| 기타금융자산 | - | - | 817,053 | - | - | 817,053 |
| 합계 | 2,568,555 | 3,206,470 | 54,956,995 | 4,294,742 | 376 | 65,027,138 |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정유가증권 | 상각후원가 등으로측정하는금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 합계 |
|---|
| 현금및예치금 | - | - | 1,902,775 | - | - | 1,902,775 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,864,678 | - | - | - | - | 1,864,678 |
| 위험회피목적파생상품자산 | - | - | - | - | 1,410 | 1,410 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 3,670,873 | - | 3,670,873 |
| 상각후원가측정유가증권 | - | 3,525,113 | - | - | - | 3,525,113 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 49,266,405 | - | - | 49,266,405 |
| 금융리스채권 | - | - | 593,307 | - | - | 593,307 |
| 기타금융자산 | - | - | 834,128 | - | - | 834,128 |
| 합계 | 1,864,678 | 3,525,113 | 52,596,615 | 3,670,873 | 1,410 | 61,658,689 |
(2) 금융부채 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 파생상품부채 | 합계 |
|---|
| 예수부채 | 44,140,636 | - | - | 44,140,636 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 17,769 | - | 17,769 |
| 위험회피목적파생금융부채 | - | - | 1,817 | 1,817 |
| 차입부채 | 2,654,649 | - | - | 2,654,649 |
| 사채 | 12,212,687 | - | - | 12,212,687 |
| 기타금융부채 | 1,665,908 | - | - | 1,665,908 |
| 합계 | 60,673,880 | 17,769 | 1,817 | 60,693,466 |
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 파생상품부채 | 합계 |
|---|
| 예수부채 | 42,958,124 | - | - | 42,958,124 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 18,569 | - | 18,569 |
| 위험회피목적파생금융부채 | - | - | 2,161 | 2,161 |
| 차입부채 | 2,747,637 | - | - | 2,747,637 |
| 사채 | 10,616,595 | - | - | 10,616,595 |
| 기타금융부채 | 1,607,079 | - | - | 1,607,079 |
| 합계 | 57,929,435 | 18,569 | 2,161 | 57,950,165 |
(3) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 이자수익(이자비용) | 수수료수익(수수료비용) | 신용손실충당금환입(전입)(주1) | 기타(주2) | 합계 | 기타포괄손익(세전) |
|---|
| 예치금 | 18,778 | - | - | - | 18,778 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,707 | - | - | 173,455 | 184,162 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 102,271 | - | - | 66,377 | 168,648 | 2,825 |
| 상각후원가측정유가증권 | 93,492 | - | (11) | 2,453 | 95,934 | - |
| 상각후원가측정대출채권 | 3,395,602 | 37,846 | (468,992) | - | 2,964,456 | - |
| 기타금융자산 | 14,930 | - | (11,694) | - | 3,236 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (1,653,277) | - | - | - | (1,653,277) | - |
| 기타금융부채 | (6,532) | - | - | - | (6,532) | - |
| 구분 | 이자수익(이자비용) | 수수료수익(수수료비용) | 신용손실충당금환입(전입) | 기타(주1) | 합계 | 기타포괄손익(세전) |
|---|
| 예치금 | 19,735 | - | - | - | 19,735 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,864 | - | - | 76,883 | 86,747 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 66,595 | - | (29) | 1,509 | 68,075 | 106,194 |
| 상각후원가측정유가증권 | 91,565 | - | - | - | 91,565 | - |
| 상각후원가측정대출채권 | 3,194,817 | 42,394 | (426,576) | - | 2,810,635 | - |
| 기타금융자산 | 13,337 | - | (15,851) | - | (2,514) | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (1,486,511) | - | - | - | (1,486,511) | - |
| 기타금융부채 | (2,825) | - | - | - | (2,825) | - |
9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 인식된 금융상품 총액 | 상계되는인식된금융상품 총액 | 재무상태표에
표시되는
금융상품 순액 | 재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액 | 순액 |
|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 |
|---|
| 금융자산 | | | | | | |
| 미회수내국환채권 | 2,084,219 | (1,740,963) | 343,256 | - | - | 343,256 |
| 파생상품자산(주1) | 38,118 | - | 38,118 | (13,724) | - | 24,394 |
| 환매조건부채권매수 | 20,300 | - | 20,300 | (20,300) | - | - |
| 미수미결제현물환 | 10,500 | - | 10,500 | (8,246) | - | 2,254 |
| 금융부채 | | | | | | |
| 미지급내국환채무 | 1,986,632 | (1,740,963) | 245,669 | - | - | 245,669 |
| 파생상품부채(주1) | 19,586 | - | 19,586 | (13,724) | - | 5,862 |
| 환매조건부채권매도 | 350,000 | - | 350,000 | (350,000) | - | - |
| 미지급미결제현물환 | 10,522 | - | 10,522 | (8,246) | - | 2,276 |
| (주1) | 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. |
| 구분 | 인식된 금융상품 총액 | 상계되는인식된금융상품 총액 | 재무상태표에
표시되는
금융상품 순액 | 재무상태표에서 상계되지않는 관련금액 | 순액 |
|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 |
|---|
| 금융자산 | | | | | | |
| 미회수내국환채권 | 2,534,527 | (2,166,858) | 367,669 | - | - | 367,669 |
| 파생상품자산(주1) | 4,508 | - | 4,508 | (2,895) | - | 1,613 |
| 환매조건부채권매수 | 410,000 | - | 410,000 | (410,000) | - | - |
| 미수미결제현물환 | 21,494 | - | 21,494 | (15,279) | - | 6,215 |
| 금융부채 | | | | | | |
| 미지급내국환채무 | 2,316,206 | (2,166,858) | 149,348 | - | - | 149,348 |
| 파생상품부채(주1) | 20,730 | - | 20,730 | (2,895) | - | 17,835 |
| 환매조건부채권매도 | 190,500 | - | 190,500 | - | - | 190,500 |
| 미지급미결제현물환 | 21,471 | - | 21,471 | (15,279) | - | 6,192 |
| (주1) | 매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 424,044백만원 및 244,820백만원 입니다. 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로연결실체는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결실체가 보유한 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(전기말)
10. 현금및예치금
(1) 현금및예치금 구성 내역당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및요구불예금 | 1,428,396 | 1,621,382 |
| 사용가능예치금 | 61,303 | 156,214 |
| 소 계 | 1,489,699 | 1,777,596 |
| 사용가능예치금(3개월초과) | 35,715 | 17,916 |
| 사용제한예치금 | 96,136 | 107,263 |
| 합 계 | 1,621,550 | 1,902,775 |
(2) 사용제한 예치금 내역당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 근거법령 등 |
|---|
| 한국은행예치금 | - | 30,000 | 한국은행법상 통화안정계정 |
| 대금융기관예치금 | 손해배상공동기금 | 500 | 500 | 증권거래소 |
| 신원보증금 | 1 | 1 | 증권거래소 |
| 당좌개설보증금 등 | 4 | 4 | |
| 소계 | 505 | 505 | |
| 외화타점예치금 | 3,510 | 2,522 | |
| 기타예치금 | 92,121 | 74,236 | 캄보디아중앙은행(NBC) |
| 합 계 | 96,136 | 107,263 | |
11. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 원화채무증권 | 112,593 | 350,752 |
| 외화채무증권 | 36,787 | 26,618 |
| 원화지분증권 | 64,416 | 41,622 |
| 외화지분증권 | 5,813 | 936 |
| 기타유가증권 | 2,311,203 | 1,441,652 |
| 소계 | 2,530,812 | 1,861,580 |
| 파생상품자산 | 통화선도 | 37,743 | 3,098 |
| 합계 | 2,568,555 | 1,864,678 |
12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 지분증권 | 주식 | 56,150 | 60,669 |
| 채무증권 | 국공채 | 1,271,013 | 835,461 |
| 금융채 | 581,440 | 677,091 |
| 회사채 | 1,962,095 | 1,846,384 |
| 대여유가증권(주1) | 424,044 | 244,820 |
| 외화채무증권 | - | 6,448 |
| 소계 | 4,238,592 | 3,610,204 |
| 합계 | 4,294,742 | 3,670,873 |
| (주1) | 대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 745백만원 및 783백만원 입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득금액 | 기타포괄손익누계액 | 장부금액 |
|---|
| 원화지분증권 | 95,075 | (39,208) | 55,867 |
| 외화지분증권 | 283 | - | 283 |
| 합계 | 95,358 | (39,208) | 56,150 |
| 구분 | 취득금액 | 기타포괄손익누계액 | 장부금액 |
|---|
| 원화지분증권 | 95,075 | (34,654) | 60,421 |
| 외화지분증권 | 248 | - | 248 |
| 합계 | 95,323 | (34,654) | 60,669 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 액면금액 | 취득금액 | 유효이자율 조정금액 | 기타포괄손익누계액 | 장부금액 |
|---|
| 국공채 | 1,667,000 | 1,678,444 | (2,669) | (10,951) | 1,664,824 |
| 금융채 | 610,000 | 610,736 | 248 | 689 | 611,673 |
| 회사채 | 1,957,630 | 1,960,297 | 377 | 1,421 | 1,962,095 |
| 외화채무증권 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 4,234,630 | 4,249,477 | (2,044) | (8,841) | 4,238,592 |
| 구분 | 액면금액 | 취득금액 | 유효이자율 조정금액 | 기타포괄손익누계액 | 장부금액 |
|---|
| 국공채 | 1,111,000 | 1,105,297 | (3,242) | (21,774) | 1,080,281 |
| 금융채 | 680,000 | 680,371 | (460) | (2,820) | 677,091 |
| 회사채 | 1,838,230 | 1,838,770 | (1,314) | 8,928 | 1,846,384 |
| 외화채무증권 | 6,447 | 6,496 | (44) | (4) | 6,448 |
| 합계 | 3,635,677 | 3,630,934 | (5,060) | (15,670) | 3,610,204 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초금액 | 3,670,873 | 2,846,548 |
| 취득으로 인한 증가 | 5,064,031 | 1,661,873 |
| 처분 등으로 인한 감소 | (4,462,468) | (929,403) |
| 유효이자율법 조정 | 67 | (477) |
| 공정가치 평가금액 | 22,203 | 92,161 |
| 기타(환율 변동 등) | 36 | 171 |
| 기말금액 | 4,294,742 | 3,670,873 |
(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 처분이익 | 처분손실 | 처분이익 | 처분손실 |
|---|
| 지분증권 | - | - | - | 378 |
| 채무증권 | 65,879 | 18 | 1,545 | 336 |
| 합계 | 65,879 | 18 | 1,545 | 714 |
(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 합계 |
|---|
| 국공채 | - | 189,537 | 129,188 | 178,063 | 238,864 | 929,172 | 1,664,824 |
| 금융채 | 19,980 | 39,882 | 59,853 | 29,968 | 441,501 | 20,489 | 611,673 |
| 회사채 | 19,982 | 29,942 | 215,453 | 208,086 | 440,870 | 1,047,762 | 1,962,095 |
| 외화채무증권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 39,962 | 259,361 | 404,494 | 416,117 | 1,121,235 | 1,997,423 | 4,238,592 |
| 구분 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 합계 |
|---|
| 국공채 | - | 9,998 | 89,195 | 39,663 | 641,489 | 299,936 | 1,080,281 |
| 금융채 | 49,990 | 39,881 | 59,408 | 138,064 | 298,077 | 91,671 | 677,091 |
| 회사채 | 49,951 | 69,723 | 79,330 | 39,371 | 726,728 | 881,281 | 1,846,384 |
| 외화채무증권 | - | - | 6,448 | - | - | - | 6,448 |
| 합계 | 99,941 | 119,602 | 234,381 | 217,098 | 1,666,294 | 1,272,888 | 3,610,204 |
(8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각각 516백만원과 678백만원입니다.
13. 상각후원가측정유가증권
(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 국공채 | 791,725 | 864,634 |
| 금융채 | 239,868 | 379,788 |
| 회사채 및 기타 | 2,176,825 | 2,282,528 |
| 손실충당금 | (1,948) | (1,837) |
| 합계 | 3,206,470 | 3,525,113 |
(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 액면금액 | 취득금액 | 유효이자율조정금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|
| 국공채 | 803,800 | 778,160 | 13,565 | (897) | 790,828 |
| 금융채 | 240,000 | 239,591 | 277 | (53) | 239,815 |
| 회사채 및 기타 | 2,176,940 | 2,181,428 | (4,603) | (998) | 2,175,827 |
| 합계 | 3,220,740 | 3,199,179 | 9,239 | (1,948) | 3,206,470 |
| 구분 | 액면금액 | 취득금액 | 유효이자율조정금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|
| 국공채 | 878,900 | 853,353 | 11,281 | (840) | 863,794 |
| 금융채 | 380,000 | 379,624 | 163 | (58) | 379,729 |
| 회사채 및 기타 | 2,282,650 | 2,283,045 | (516) | (939) | 2,281,590 |
| 합계 | 3,541,550 | 3,516,022 | 10,928 | (1,837) | 3,525,113 |
(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초금액 | 3,525,113 | 3,494,657 |
| 취득으로 인한 증가 | 112,498 | 490,866 |
| 상환으로 인한 감소 | (437,707) | (465,012) |
| 유효이자율법 조정금액 | 4,364 | 4,273 |
| 손실충당금 | (110) | (577) |
| 기타(환율변동등) | 2,312 | 906 |
| 기말금액 | 3,206,470 | 3,525,113 |
(4) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 합계 |
|---|
| 국공채 | 9,992 | 59,894 | 29,952 | 208,002 | 298,629 | 184,359 | 790,828 |
| 금융채 | 20,000 | 20,000 | 9,992 | 60,039 | 119,843 | 9,941 | 239,815 |
| 회사채 및 기타 | 49,689 | 84,976 | 133,699 | 239,653 | 844,883 | 822,927 | 2,175,827 |
| 합계 | 79,681 | 164,870 | 173,643 | 507,694 | 1,263,355 | 1,017,227 | 3,206,470 |
| 구분 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 합계 |
|---|
| 국공채 | - | - | 9,983 | 109,550 | 520,497 | 224,604 | 864,634 |
| 금융채 | - | 40,000 | - | 70,006 | 199,851 | 69,931 | 379,788 |
| 회사채 및 기타 | - | 1,700 | 84,294 | 62,926 | 800,280 | 1,333,328 | 2,282,528 |
| 합계 | - | 41,700 | 94,277 | 242,482 | 1,520,628 | 1,627,863 | 3,526,950 |
(5) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 처분 및 상환과 관련하여 인식한 이익은 2,453백만원 입니다.
14. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.
| 관계기업 | 업종 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 순자산지분해당금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 순자산지분해당금액 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스(주1) | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 11.30 | 26,000 | 27,465 | 27,465 | 11.30 | 26,000 | 25,480 | 25,480 |
| PAYON CO.,LTD(주2) | 기타 | 캄보디아 | 12월 | 33.33 | 752 | - | - | 33.33 | 752 | - | - |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합제1호(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 10.42 | 5,000 | 4,823 | 4,823 | 10.42 | 5,000 | 4,902 | 4,902 |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.41 | 2,500 | 2,409 | 2,409 | 29.41 | 2,500 | 2,465 | 2,465 |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 14,250 | 13,868 | 13,868 | 30.00 | 7,838 | 7,720 | 7,720 |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.41 | 10,000 | 9,993 | 9,993 | 29.41 | 10,000 | 10,130 | 10,130 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 37.04 | 6,000 | 5,976 | 5,976 | 37.04 | 6,000 | 5,939 | 5,939 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 3,600 | 3,719 | 3,719 | 30.00 | 3,600 | 3,576 | 3,576 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.85 | 12,000 | 12,037 | 12,037 | 29.85 | 12,000 | 11,926 | 11,926 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 27.52 | 6,000 | 5,713 | 5,713 | 27.52 | 6,000 | 5,990 | 5,990 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 18.69 | 6,000 | 5,893 | 5,893 | - | - | - | - |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 29.43 | 2,400 | 2,355 | 2,355 | - | - | - | - |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 19.05 | 2,000 | 1,967 | 1,967 | - | - | - | - |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 30.00 | 8,700 | 8,601 | 8,601 | - | - | - | - |
| 프로디지제24호투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 22.08 | 2,870 | 2,848 | 2,848 | - | - | - | - |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 23.86 | 2,000 | 5,902 | 5,902 | 23.50 | 2,000 | 2,022 | 2,022 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 3.52 | 437 | 433 | 433 | 3.52 | 566 | 528 | 528 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 17.67 | 350 | 350 | 350 | 17.57 | 376 | 376 | 376 |
| JB 파워 12호(주3) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 0.19 | 175 | 177 | 177 |
| JB 호주 NDIS 1호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 0.99 | 15 | 8 | 8 | 0.99 | 42 | 8 | 8 |
| JB 아이비케이 북미 발전 1호(주3) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 0.50 | 46 | 2 | 2 |
| JB 공모주 전문투자형사모투자신탁 2호 | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 45.27 | 967 | 985 | 985 | 35.69 | 605 | 700 | 700 |
| JB 산업단지 전문투자형 44호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 1.00 | 850 | 887 | 887 | 1.00 | 850 | 848 | 848 |
| JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주3) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 16.67 | 1,000 | 1,081 | 1,081 |
| 메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호(주3) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | - | - | - | - | 40.24 | 3,300 | 5,308 | 5,308 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 0.93 | 118 | 117 | 117 | 0.93 | 118 | 118 | 118 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 0.70 | 113 | 112 | 112 | 0.70 | 113 | 113 | 113 |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 2.28 | 100 | 95 | 95 | 2.28 | 100 | 97 | 97 |
| JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 0.96 | 485 | 503 | 503 | 0.96 | 485 | 496 | 496 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 0.32 | 100 | 102 | 102 | 0.32 | 100 | 102 | 102 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 4.76 | 1,781 | 1,777 | 1,777 | 4.76 | 2,383 | 2,330 | 2,330 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 22.96 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 25.00 | 2,000 | 2,220 | 2,220 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 12.50 | 1,000 | 1,040 | 1,040 | - | - | - | - |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호(주1) | 집합투자기구 | 대한민국 | 12월 | 0.99 | 280 | 283 | 283 | - | - | - | - |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 20.00 | 1,701 | 4,342 | 4,342 | 20.00 | 1,905 | 4,965 | 4,965 |
| 메가젬스톤투자조합1호(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 13.70 | 1,000 | 188 | 188 | 13.70 | 1,000 | 363 | 363 |
| 2017메가RS투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 15.00 | 2,055 | 3,369 | 3,369 | 15.00 | 2,205 | 3,193 | 3,193 |
| 메가청년일자리레버리지투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 5.00 | 760 | 3,198 | 3,198 | 5.00 | 1,235 | 3,720 | 3,720 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 12.00 | 2,760 | 2,834 | 2,834 | 12.00 | 3,000 | 3,386 | 3,386 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 17.50 | 3,269 | 3,271 | 3,271 | 17.50 | 3,500 | 3,800 | 3,800 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 7.32 | 1,500 | 1,605 | 1,605 | 7.32 | 1,200 | 1,176 | 1,176 |
| 메가농식품벤처투자조합3호(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 8.00 | 928 | 1,068 | 1,068 | 8.00 | 750 | 771 | 771 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 15.00 | 2,400 | 2,126 | 2,126 | 15.00 | 900 | 831 | 831 |
| 2023제이비신기술제2호투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 0.29 | 16 | 21 | 21 | 0.29 | 20 | 29 | 29 |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 3.79 | 400 | 448 | 448 | - | - | - | - |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 4.42 | 250 | 247 | 247 | - | - | - | - |
| 2024제이비프런티어펀드 | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 20.0 | 1,000 | 999 | 999 | - | - | - | - |
| 2024제이비신기술제1호투자조합(주1) | 기타투자업 | 대한민국 | 12월 | 8.70 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - | - | - | - |
| (주)핀다 | 금융플랫폼업 | 대한민국 | 12월 | 25.20 | 44,721 | 42,271 | 42,271 | 25.61 | 44,721 | 43,905 | 43,905 |
| 한패스(주)(주1) | 금융플랫폼업 | 대한민국 | 12월 | 5.99 | 3,132 | 3,966 | 3,966 | - | - | - | - |
| (주)오케이쎄(주1) | 생활플랫폼업 | 대한민국 | 12월 | 3.11 | 207 | 207 | 207 | - | - | - | - |
| 합 계 | | 185,767 | 193,421 | 193,421 | | 154,385 | 160,793 | 160,793 |
| (주1) | 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 투자자지분의 누적금액은 510백만원 입니다. |
| (주3) | 당기 중 처분되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 관계기업 | 기초 | 취득 | 처분 | 배당금 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 당기말 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스 | 25,480 | - | - | - | 2,026 | (41) | 27,465 |
| PAYON CO.,LTD(주1) | - | - | - | - | - | - | - |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | 4,902 | - | - | - | (79) | - | 4,823 |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | 2,465 | - | - | - | (56) | - | 2,409 |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 7,720 | 6,413 | - | - | (265) | - | 13,868 |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 10,130 | - | - | - | (137) | - | 9,993 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 5,939 | - | - | - | 37 | - | 5,976 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 3,576 | - | - | - | 143 | - | 3,719 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 11,926 | - | - | - | 111 | - | 12,037 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 5,990 | - | - | - | (81) | (196) | 5,713 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | - | 6,000 | - | - | (107) | - | 5,893 |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | - | 2,400 | - | - | (45) | - | 2,355 |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | - | 2,000 | - | - | (33) | - | 1,967 |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | - | 8,700 | - | - | (99) | - | 8,601 |
| 프로디지제24호투자조합 | - | 2,848 | - | - | - | - | 2,848 |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 2,022 | 2,536 | - | - | 1,344 | - | 5,902 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | 528 | - | (94) | - | (1) | - | 433 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | 376 | - | (26) | - | - | - | 350 |
| JB 호주 NDIS 1호 | 8 | - | - | - | - | - | 8 |
| JB 파워 12호(주2) | 177 | 10 | (187) | (7) | 7 | - | - |
| JB 아이비케이 북미 발전 1호(주2) | 2 | - | (2) | - | - | - | - |
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 | 700 | 250 | - | - | 35 | - | 985 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 | 848 | - | - | - | 39 | - | 887 |
| JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주2) | 1,081 | - | (1,081) | - | - | - | - |
| 메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 | 5,308 | - | (3,438) | (2,240) | 370 | - | - |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 | 118 | - | - | - | (1) | - | 117 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | 113 | - | - | - | (1) | - | 112 |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 | 97 | - | - | - | (2) | - | 95 |
| JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 | 496 | - | - | - | 7 | - | 503 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 102 | - | - | (7) | 7 | - | 102 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 2,330 | 571 | (1,129) | (172) | 177 | - | 1,777 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 2,220 | - | - | (272) | 52 | - | 2,000 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | - | 1,000 | - | (13) | 53 | - | 1,040 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호 | - | 280 | - | - | 3 | - | 283 |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 4,965 | - | (205) | - | (418) | - | 4,342 |
| 메가젬스톤투자조합1호 | 363 | - | - | - | (175) | - | 188 |
| 2017메가RS투자조합 | 3,193 | - | (150) | - | 326 | - | 3,369 |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 | 3,720 | - | (475) | - | (47) | - | 3,198 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 3,386 | - | (240) | - | (312) | - | 2,834 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | 3,800 | - | (231) | - | (298) | - | 3,271 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 1,176 | 300 | - | - | 129 | - | 1,605 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 771 | 250 | (72) | - | 119 | - | 1,068 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 | 831 | 1,500 | - | - | (205) | - | 2,126 |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 | 29 | - | (4) | (2) | (2) | - | 21 |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 | - | 400 | - | - | 48 | - | 448 |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 | - | 250 | - | - | (3) | - | 247 |
| 2024제이비프런티어펀드 | - | 1,000 | - | - | (1) | - | 999 |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 | - | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| (주)핀다 | 43,905 | - | - | - | (1,634) | - | 42,271 |
| 한패스(주) | - | 3,132 | - | - | 63 | 771 | 3,966 |
| (주)오케이쎄 | - | 207 | - | - | - | - | 207 |
| 합 계 | 160,793 | 41,047 | (7,334) | (2,713) | 1,094 | 534 | 193,421 |
| 관계기업 | 기초 | 취득 | 처분 | 배당금 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전기말 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스 | 24,203 | - | - | - | 1,217 | 60 | 25,480 |
| PAYON CO.,LTD(주1) | - | - | - | - | - | - | - |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | - | 5,000 | - | - | (98) | - | 4,902 |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | - | 2,500 | - | - | (35) | - | 2,465 |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | - | 7,838 | - | - | (118) | - | 7,720 |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | - | 10,000 | - | - | 130 | - | 10,130 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | - | 6,000 | - | - | (61) | - | 5,939 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | - | 3,600 | - | - | (24) | - | 3,576 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | - | 12,000 | - | - | (74) | - | 11,926 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | - | 6,000 | - | - | (10) | - | 5,990 |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 2,068 | - | (78) | - | 32 | - | 2,022 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | 623 | - | (68) | (25) | (2) | - | 528 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | 695 | - | (156) | (157) | (6) | - | 376 |
| JB 호주 NDIS 1호 | 46 | - | (42) | - | 4 | - | 8 |
| JB 파워 12호 | 177 | 13 | (14) | (9) | 10 | - | 177 |
| JB 아이비케이 북미 발전 1호 | 137 | - | (82) | (8) | (45) | - | 2 |
| JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주2) | 50 | - | (50) | - | - | - | - |
| JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 (주2) | 50 | - | (50) | (8) | 8 | - | - |
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 | 612 | - | - | - | 88 | - | 700 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 | 848 | - | - | - | - | - | 848 |
| JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 | 998 | - | - | (67) | 150 | - | 1,081 |
| 메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 | 3,287 | - | - | - | 2,021 | - | 5,308 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 | 118 | - | - | - | - | - | 118 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | 113 | - | - | - | - | - | 113 |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 | 98 | - | - | - | (1) | - | 97 |
| JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 | 488 | - | - | - | 8 | - | 496 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 101 | - | - | (7) | 8 | - | 102 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | - | 2,383 | - | (124) | 71 | - | 2,330 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | - | 2,000 | - | - | 220 | - | 2,220 |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 4,818 | - | - | - | 147 | - | 4,965 |
| 메가젬스톤투자조합1호 | 363 | - | - | - | - | - | 363 |
| 2017메가RS투자조합 | 3,658 | - | (300) | - | (165) | - | 3,193 |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 | 3,821 | - | - | - | (101) | - | 3,720 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 2,388 | 600 | - | - | 398 | - | 3,386 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | 3,683 | - | - | - | 117 | - | 3,800 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 847 | 300 | - | - | 29 | - | 1,176 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 613 | 250 | - | - | (92) | - | 771 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 | 289 | 600 | - | - | (58) | - | 831 |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 | - | 20 | - | - | 9 | - | 29 |
| (주)핀다(주3) | - | 44,721 | - | - | (816) | - | 43,905 |
| 합 계 | 55,192 | 103,825 | (840) | (405) | 2,961 | 60 | 160,793 |
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 관계기업 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 당기순손익 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스 | 524,514 | 281,549 | 242,965 | 18,023 |
| PAYON CO.,LTD | 754 | 2,453 | (1,699) | (497) |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | 46,304 | - | 46,304 | (753) |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | 8,198 | 8 | 8,190 | (192) |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 46,420 | 194 | 46,226 | (883) |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 33,981 | - | 33,981 | (79) |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 16,236 | 101 | 16,135 | 90 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 12,397 | - | 12,397 | 309 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 40,428 | 105 | 40,323 | 369 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 20,757 | - | 20,757 | (291) |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | 31,525 | - | 31,525 | (575) |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | 8,004 | - | 8,004 | (152) |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | 10,329 | 1 | 10,328 | (172) |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | 28,672 | 4 | 28,668 | (331) |
| 프로디지제24호투자조합 | 12,793 | - | 12,793 | (207) |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 32,003 | 17,522 | 14,481 | 22 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | 12,311 | 17 | 12,294 | (39) |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | 1,978 | - | 1,978 | 1 |
| JB 호주 NDIS 1호 | 844 | 52 | 792 | (65) |
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 | 2,175 | - | 2,175 | 111 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 | 88,603 | 142 | 88,461 | 3,893 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 | 12,639 | 8 | 12,631 | (29) |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | 16,034 | 8 | 16,026 | (29) |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 | 4,150 | - | 4,150 | (92) |
| JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 | 52,558 | 38 | 52,520 | 821 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 31,440 | 137 | 31,303 | 2,123 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 39,322 | 1,540 | 37,782 | 3,431 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 8,720 | 9 | 8,711 | 349 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | 8,325 | 3 | 8,322 | 420 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호 | 28,773 | 4 | 28,769 | 389 |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 21,954 | 243 | 21,711 | (2,091) |
| 메가젬스톤투자조합1호 | 1,371 | 1 | 1,370 | (1,278) |
| 2017메가RS투자조합 | 22,607 | 150 | 22,457 | 2,168 |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 | 64,618 | 649 | 63,969 | (938) |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 24,072 | 464 | 23,608 | (2,581) |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | 19,080 | 392 | 18,688 | (1,705) |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 22,123 | 192 | 21,931 | 1,764 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 13,472 | 121 | 13,351 | 1,485 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 | 14,305 | 133 | 14,172 | (1,363) |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 | 7,217 | 3 | 7,214 | (771) |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 | 11,817 | 7 | 11,810 | 1,260 |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 | 5,598 | 2 | 5,596 | (64) |
| 2024제이비프런티어펀드 | 4,997 | - | 4,997 | (3) |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 | 11,497 | - | 11,497 | (3) |
| (주)핀다 | 41,626 | 129,881 | (88,255) | (4,278) |
| 한패스(주) | 82,415 | 60,362 | 22,053 | 4,609 |
| (주)오케이쎄(주1) | 1,858 | 781 | 1,077 | (1,816) |
| 관계기업 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 당기순손익 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스 | 527,456 | 302,048 | 225,408 | 10,641 |
| PAYON CO.,LTD | 808 | 1,830 | (1,022) | (519) |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | 47,057 | - | 47,057 | (943) |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | 8,433 | 51 | 8,382 | (118) |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 25,922 | 187 | 25,735 | (391) |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 34,447 | - | 34,447 | 442 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 16,095 | 60 | 16,035 | (165) |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 11,921 | - | 11,921 | (79) |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 40,006 | 53 | 39,953 | (247) |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 21,765 | 3 | 21,762 | (38) |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 31,499 | 17,342 | 14,157 | 12 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | 15,002 | 11 | 14,991 | (53) |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | 2,140 | - | 2,140 | 1 |
| JB 호주 NDIS 1호 | 909 | 51 | 858 | (631) |
| JB 파워 12호 | 94,880 | 46 | 94,834 | 6,125 |
| JB 아이비케이 북미발전 1호 | 393 | - | 393 | 2,143 |
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 | 1,963 | - | 1,963 | 302 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 | 84,706 | 135 | 84,571 | 74 |
| JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 | 6,541 | 55 | 6,486 | 902 |
| 메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 | 8,161 | 8 | 8,153 | (15) |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 | 12,667 | 8 | 12,659 | (28) |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | 16,062 | 8 | 16,054 | (28) |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 | 4,233 | - | 4,233 | (90) |
| JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 | 51,737 | 37 | 51,700 | 823 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 31,973 | 591 | 31,382 | 2,772 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 51,463 | 1,783 | 49,680 | 2,238 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 8,889 | 9 | 8,880 | 880 |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 25,080 | 257 | 24,823 | 729 |
| 메가젬스톤투자조합1호 | 2,649 | 1 | 2,648 | (2) |
| 2017메가RS투자조합 | 21,499 | 209 | 21,290 | (43) |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 | 75,159 | 752 | 74,407 | (2,011) |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 28,411 | 198 | 28,213 | 3,308 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | 21,923 | 210 | 21,713 | 670 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 16,206 | 138 | 16,068 | 386 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 9,719 | 77 | 9,642 | (1,143) |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 | 5,666 | 130 | 5,536 | (387) |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 | 10,104 | 2 | 10,102 | 3,102 |
| ㈜핀다 | 42,099 | 133,087 | (90,988) | (133,124) |
(4) 우선손실충당 규정연결실체의 관계기업 중 투자조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 연결실체는 투자조합출자금 평가시 손실금 충당약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.
| 조합명 | 약정내용 |
|---|
| 2016메가-성장사다리Follow-on 투자조합 | 업무집행조합원(연결실체)이 조합 납입출자금 총액의 52분의12까지 우선충당함. |
| 2017메가RS투자조합 | 특별조합원 및 업무집행조합원(연결실체)이 납입총액의 10%범위 내에서 16:3의비율로 우선충당함. |
| 메가젬스톤 투자조합 1호 | 조합 청산전 조합원에게 분배하기로 한 금액이 출자금 총액에 미달할 것으로 판단되는 경우 업무집행조합원의 출자지분 및 기수령한 관리보수를 한도로 우선충당함. |
| 메가 청년일자리 레버리지 투자조합 | 무순위출자자가 지분율에 따라 손실금 충당후 그 이상의 손실이 있는경우 후순위출자자가 45억원의 범위내에서 우선 충당함.업무집행조합원(연결실체)의 후순위출자비율은 1/9임. |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 업무집행조합원이 납입출자금의 4%(10억원) 범위 내에서 우선 충당함. |
15. 상각후원가측정대출채권
(1) 상각후원가측정대출채권 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 원화대출금 | 50,554,530 | 47,689,504 |
| 외화대출금 | 1,495,176 | 1,142,844 |
| 내국수입유산스 | 111,316 | 81,767 |
| 매입어음 | 6,500 | - |
| 매입외환 | 18,454 | 16,240 |
| 지급보증대지급금 | - | 2,089 |
| 신용카드채권 | 463,046 | 470,075 |
| 환매조건부채권매수 | 20,300 | 410,000 |
| 팩토링채권 | 42,073 | 17,104 |
| 유동화대출 | 4,985 | 4,986 |
| 총장부금액 | 52,716,380 | 49,834,609 |
| 현재가치할인차금 | (4,550) | (2,488) |
| 현재가치할증차금 | 1,896 | 2,244 |
| 이연대출부대손익 | 76,239 | 47,243 |
| 대손충당금 | (666,615) | (615,203) |
| 순장부금액 | 52,123,350 | 49,266,405 |
(2) 고객별 구성내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 원화대출금 | 외화대출금 | 기타대출채권 | 합계 |
|---|
| 기업대출 | 대기업 | 2,765,312 | - | 59,065 | 2,824,377 |
| 중소기업 | 27,448,972 | 1,124,800 | 102,484 | 28,676,256 |
| 공공기관 및 기타 | 2,092,795 | 53,927 | 42,079 | 2,188,801 |
| 소계 | 32,307,079 | 1,178,727 | 203,628 | 33,689,434 |
| 가계대출 | 18,247,451 | 316,449 | - | 18,563,900 |
| 신용카드채권 | - | - | 463,046 | 463,046 |
| 총장부금액 | 50,554,530 | 1,495,176 | 666,674 | 52,716,380 |
| 구 분 | 원화대출금 | 외화대출금 | 기타대출채권 | 합계 |
|---|
| 기업대출 | 대기업 | 1,942,197 | - | 376,102 | 2,318,299 |
| 중소기업 | 25,729,360 | 892,219 | 68,980 | 26,690,559 |
| 공공기관 및 기타 | 2,286,117 | 18,165 | 87,103 | 2,391,385 |
| 소계 | 29,957,674 | 910,384 | 532,185 | 31,400,243 |
| 가계대출 | 17,731,830 | 232,460 | - | 17,964,290 |
| 신용카드채권 | - | - | 470,076 | 470,076 |
| 총장부금액 | 47,689,504 | 1,142,844 | 1,002,261 | 49,834,609 |
(3) 대출채권의 만기구조
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|
| 원화대출금 | 1,454,467 | 3,466,888 | 5,633,846 | 9,841,880 | 16,009,879 | 7,194,166 | 6,953,404 | 50,554,530 |
| 외화대출금 | 101,843 | 196,906 | 168,735 | 258,278 | 222,776 | 141,235 | 405,403 | 1,495,176 |
| 내국수입유산스 | 17,491 | 43,287 | 23,441 | 24,613 | 2,484 | - | - | 111,316 |
| 매입어음 | - | - | 6,500 | - | - | - | - | 6,500 |
| 매입외환 | 1,200 | 425 | 3,090 | 2,493 | 11,246 | - | - | 18,454 |
| 지급보증대지급금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 신용카드채권 | 427,950 | 14,760 | 1,016 | 2,972 | 15,955 | 393 | - | 463,046 |
| 환매조건부채권매수 | 20,300 | - | - | - | - | - | - | 20,300 |
| 팩토링채권 | 1,273 | 2,435 | 3,908 | 7,721 | 22,248 | 3,274 | 1,214 | 42,073 |
| 유동화대출 | - | - | - | 4,985 | - | - | - | 4,985 |
| 합계 | 2,024,524 | 3,724,701 | 5,840,536 | 10,142,942 | 16,284,588 | 7,339,068 | 7,360,021 | 52,716,380 |
| 구분 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|
| 원화대출금 | 1,284,434 | 3,043,004 | 5,314,544 | 10,477,600 | 14,109,094 | 6,787,955 | 6,672,873 | 47,689,504 |
| 외화대출금 | 133,536 | 98,638 | 161,738 | 233,656 | 195,395 | 60,688 | 259,193 | 1,142,844 |
| 내국수입유산스 | 12,362 | 29,943 | 26,451 | 13,011 | - | - | - | 81,767 |
| 매입외환 | 378 | 268 | 5,680 | 2,247 | - | 7,667 | - | 16,240 |
| 지급보증대지급금 | - | - | - | - | - | - | 2,089 | 2,089 |
| 신용카드채권 | 429,784 | 14,985 | 1,163 | 3,154 | 17,376 | 3,613 | - | 470,075 |
| 환매조건부채권매수 | 410,000 | - | - | - | - | - | - | 410,000 |
| 팩토링채권 | 357 | 721 | 1,329 | 2,566 | 9,258 | 2,847 | 26 | 17,104 |
| 유동화대출 | 1 | - | - | 4,985 | - | - | - | 4,986 |
| 합계 | 2,270,852 | 3,187,559 | 5,510,905 | 10,737,219 | 14,331,123 | 6,862,770 | 6,934,181 | 49,834,609 |
16. 리스자산
(1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금융리스채권 |
| 채권금액 | 389,790 | 581,009 |
| 대손충당금 | (4,844) | (4,385) |
| 이연대출부대손익 | 10,096 | 16,683 |
| 장부금액 | 395,042 | 593,307 |
| 운용리스자산 |
| 취득원가 | 365,914 | 531,240 |
| 리스개설직접원가 | 21,693 | 32,602 |
| 감가상각누계액 | (144,616) | (215,672) |
| 이연대출부대손익 | (1,039) | (1,679) |
| 장부금액 | 241,952 | 346,491 |
| 해지리스채권 |
| 채권금액 | 2,850 | 3,295 |
| 대손충당금 | (2,850) | (3,295) |
| 장부금액 | - | - |
| 해지리스자산 |
| 취득원가 | 6,457 | 9,209 |
| 감가상각누계액 | (2,382) | (3,624) |
| 손상차손누계액 | (62) | (65) |
| 장부금액 | 4,013 | 5,520 |
| 선급리스자산 | 5,644 | 3,110 |
| 합계 | 646,651 | 948,428 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 리스총투자 | | |
| 1년 이내 | 185,668 | 271,948 |
| 1년초과 5년이내 | 264,817 | 396,176 |
| 소계 | 450,485 | 668,124 |
| 미실현이자수익 | (60,695) | (87,115) |
| 리스순투자 | 389,790 | 581,009 |
(3) 운용리스자산1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 차 량 | 365,914 | 531,240 |
2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 1년 이내 | 54,050 | 81,961 |
| 1년 초과 5년 이내 | 57,244 | 84,565 |
| 합계 | 111,294 | 166,526 |
17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 업무용토지 | 428,087 | - | 428,087 |
| 업무용건물 | 324,086 | (77,072) | 247,014 |
| 임차점포시설물 | 63,961 | (52,915) | 11,046 |
| 업무용동산 | 357,087 | (296,232) | 60,855 |
| 건설중인자산 | 42,099 | - | 42,099 |
| 사용권자산 | 134,313 | (94,778) | 39,535 |
| 합계 | 1,349,633 | (520,997) | 828,636 |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 업무용토지 | 415,927 | - | 415,927 |
| 업무용건물 | 220,657 | (68,183) | 152,474 |
| 임차점포시설물 | 59,887 | (48,619) | 11,268 |
| 업무용동산 | 340,043 | (275,373) | 64,670 |
| 건설중인자산 | 100,506 | - | 100,506 |
| 사용권자산 | 127,011 | (84,654) | 42,357 |
| 합계 | 1,264,031 | (476,829) | 787,202 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말장부금액 |
|---|
| 업무용토지 | 415,927 | 12,861 | (1,345) | - | 644 | 428,087 |
| 업무용건물 | 152,474 | 10,237 | (173) | (7,920) | 92,396 | 247,014 |
| 임차점포시설물 | 11,268 | 4,477 | (942) | (3,995) | 238 | 11,046 |
| 업무용동산 | 64,670 | 18,276 | (333) | (23,033) | 1,275 | 60,855 |
| 건설중인자산 | 100,506 | 28,904 | - | - | (87,311) | 42,099 |
| 사용권자산 | 42,357 | 30,091 | (8,980) | (25,497) | 1,564 | 39,535 |
| 합계 | 787,202 | 104,846 | (11,773) | (60,445) | 8,806 | 828,636 |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말장부금액 |
|---|
| 업무용토지 | 140,485 | 276,156 | - | - | (714) | 415,927 |
| 업무용건물 | 155,225 | 2,630 | - | (6,180) | 799 | 152,474 |
| 임차점포시설물 | 12,652 | 3,202 | (204) | (4,287) | (95) | 11,268 |
| 업무용동산 | 70,079 | 22,640 | (97) | (28,770) | 818 | 64,670 |
| 건설중인자산 | 27,957 | 71,455 | - | - | 1,094 | 100,506 |
| 사용권자산 | 43,043 | 33,254 | (5,939) | (25,418) | (2,583) | 42,357 |
| 합계 | 449,441 | 409,337 | (6,240) | (64,655) | (681) | 787,202 |
18. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|
| 개발비 | 75,710 | (52,723) | - | 22,987 |
| 소프트웨어 | 112,306 | (84,296) | - | 28,010 |
| 영업권 | 82,840 | - | - | 82,840 |
| 핵심예금자산 | 13,711 | (13,711) | - | - |
| 건설중인무형자산 | 1,040 | - | - | 1,040 |
| 기타 | 171,662 | (98,071) | (1,758) | 71,833 |
| 합계 | 457,269 | (248,801) | (1,758) | 206,710 |
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|
| 개발비 | 74,512 | (49,387) | - | 25,125 |
| 소프트웨어 | 105,066 | (72,972) | - | 32,094 |
| 영업권 | 74,241 | - | - | 74,241 |
| 핵심예금자산 | 13,711 | (12,889) | - | 822 |
| 건설중인무형자산 | 218 | - | - | 218 |
| 기타 | 154,449 | (88,152) | (1,975) | 64,322 |
| 합계 | 422,197 | (223,400) | (1,975) | 196,822 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
| 내 역 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
|---|
| 개발비 | 25,125 | 4,429 | - | (7,214) | - | 647 | 22,987 |
| 소프트웨어 | 32,094 | 4,977 | - | (10,687) | - | 1,626 | 28,010 |
| 영업권 | 74,241 | - | - | - | - | 8,599 | 82,840 |
| 핵심예금자산 | 822 | - | - | (822) | - | - | - |
| 건설중인무형자산 | 218 | 1,681 | - | - | - | (859) | 1,040 |
| 기타 | 64,322 | 23,898 | (115) | (16,490) | 217 | 1 | 71,833 |
| 합계 | 196,822 | 34,985 | (115) | (35,213) | 217 | 10,014 | 206,710 |
| 내 역 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타증감 | 기말장부금액 |
|---|
| 개발비 | 15,439 | 16,241 | (1,171) | (5,421) | - | 37 | 25,125 |
| 소프트웨어 | 26,162 | 13,048 | (59) | (9,228) | - | 2,171 | 32,094 |
| 영업권 | 73,215 | - | - | - | - | 1,026 | 74,241 |
| 핵심예금자산 | 1,645 | - | - | (822) | - | (1) | 822 |
| 건설중인무형자산 | 168 | 813 | - | - | (763) | - | 218 |
| 기타 | 50,954 | 28,187 | (1,329) | (13,488) | - | (2) | 64,322 |
| 합계 | 167,583 | 58,289 | (2,559) | (28,959) | (763) | 3,231 | 196,822 |
(3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.
| 현금창출단위 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| Phnom Penh Commercial Bank(주1) | 69,072 | 60,587 |
| (주1) | 2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다. |
2) 손상검사
현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 배당할인모형(DDM)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다.
① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2024년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2025년 1월 ~ 2029년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다.
② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다.현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.
3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다.
| 구분 | Phnom Penh Commercial Bank |
|---|
| 당기 | 전기 |
|---|
| 회수가능가액 | 372,342 | 336,719 |
| 장부금액 | 279,028 | 224,384 |
| 여유액 | 93,314 | 112,335 |
4) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.
| 구분 | Phnom Penh Commercial Bank |
|---|
| 당기 | 전기 |
|---|
| 할인율 | 1.0%p 상승시 | (9,251) | (11,683) |
| 1.0%p 하락시 | 10,295 | 13,240 |
| 영구성장률 | 0.5%p 상승시 | 2,674 | 3,870 |
| 1.0%p 상승시 | 5,496 | 7,994 |
19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 25,706 | - | 25,706 |
| 건물 | 25,823 | (6,269) | 19,554 |
| 합계 | 51,529 | (6,269) | 45,260 |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토지 | 27,649 | - | 27,649 |
| 건물 | 26,635 | (6,310) | 20,325 |
| 합계 | 54,284 | (6,310) | 47,974 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 27,649 | - | - | (1,943) | 25,706 |
| 건물 | 20,325 | 343 | (563) | (551) | 19,554 |
| 합계 | 47,974 | 343 | (563) | (2,494) | 45,260 |
(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 기타증감(주1) | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 26,935 | - | - | 714 | 27,649 |
| 건물 | 21,130 | 254 | (578) | (481) | 20,325 |
| 합계 | 48,065 | 254 | (578) | 233 | 47,974 |
(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 임대수익 | 1,903 | 1,929 |
| 운영비용 | (566) | (579) |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 토지 | 26,198 | 25,869 |
| 건물 | 21,562 | 22,808 |
| 합계 | 47,760 | 48,677 |
투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.
20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 보증금 | 103,701 | 108,366 |
| 미수금 | 45,651 | 62,438 |
| 미수수익 | 331,601 | 303,325 |
| 선급비용 | 31,027 | 31,426 |
| 미회수내국환채권 | 343,256 | 367,670 |
| 잡자산 | 39,075 | 28,053 |
| 총장부금액 | 894,311 | 901,278 |
| 현재가치할인차금 | (2,672) | (4,222) |
| 대손충당금 | (8,038) | (6,926) |
| 순장부금액 | 883,601 | 890,130 |
21. 담보제공자산
(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공처 | 계정과목 | 당기말(주) | 전기말(주) | 담보제공사유 |
|---|
| 한국은행 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 191,000 | 120,000 | 지급결제 등 |
| 상각후원가측정유가증권 | 1,139,535 | 628,517 | 지급결제 등 |
| 소계 | 1,330,535 | 748,517 | |
| BOA 외 은행 | 상각후원가측정유가증권 | 21,428 | 24,793 | 외화차입 |
| 예치금 | 8,495 | 7,739 | 외화차입 |
| 소계 | 29,923 | 32,532 | |
| 기타 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 199,500 | 환매조건부채권 매도 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 100 | 100 | 증권금융대여 등 |
| 상각후원가측정유가증권 | 4,963 | 4,487 | 환매조건부채권 매도 |
| 소계 | 5,063 | 204,087 | |
| 부동산 | 112,357 | 112,731 | 전세권설정 등 |
| 합계 | 1,477,878 | 1,097,867 | |
(2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물
당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 담보물의 공정가치 | 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 | 담보물의 공정가치 | 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 |
|---|
| 유가증권 | 10,243 | - | 438,611 | - |
22. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 요구불예금 | 원화예수금 | 15,178,217 | 15,208,809 |
| 외화예수금 | 519,490 | 373,967 |
| 소계 | 15,697,707 | 15,582,776 |
| 기한부예금 | 원화예수금 | 26,305,964 | 25,030,952 |
| 외화예수금 | 967,702 | 830,947 |
| 소계 | 27,273,666 | 25,861,899 |
| 양도성예금증서 | 1,169,263 | 1,513,449 |
| 합계 | 44,140,636 | 42,958,124 |
23. 당기손익-공정가치측정금융부채
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 파생상품부채 | 통화선도 | 17,741 | 17,996 |
| 기타 | 28 | 573 |
| 합계 | 17,769 | 18,569 |
24. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | 종 류 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 이자율(%) | 금액 | 이자율(%) | 금액 |
|---|
| 매출어음 | 2.43 | 664 | 2.36 | 1,693 |
| 환매조건부채권매도 | 원화환매조건부매도 | 3.0 | 350,000 | 3.87 | 190,500 |
| 원화차입금 | 한은차입금 | 1.50 | 209,244 | 1.61 ~ 2.00 | 152,827 |
| 정부차입금 | 0.00 ~ 4.03 | 205,195 | 0.00 ~ 4.46 | 191,984 |
| 기타차입금 | 0.00 ~ 5.10 | 1,280,234 | 0.00 ~ 5.10 | 1,688,995 |
| 소계 | | 1,694,673 | | 2,033,806 |
| 외화차입금 | 은행차입금 | 0.30 ~ 10.00 | 519,921 | 3.75 ~ 10.00 | 468,430 |
| 기타차입금 | 0.40 ~ 4.00 | 107,549 | 0.40 ~ 8.19 | 91,724 |
| 소계 | | 627,470 | | 560,154 |
| 현재가치할인차금 | | (18,158) | | (38,516) |
| 합계 | | 2,654,649 | | 2,747,637 |
25. 사채
당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 차입구분 | 발행일 | 만기일 | 연이율 | 당기말 | 전기말 | 이자지급조건 |
|---|
| 일반사채 | 공모/사모기업어음 | 2020-05-25~ 2024-12-18 | 2025-01-09~2028-06-15 | 이표채 연1.451%~ 연8.50% | 11,866,990 | 10,072,000 | 1개월 후급3개월 후급 |
| 후순위사채 | 공모 | 2008-11-24 ~ 2024-11-29 | 2025-01-24~2034-11-29 | 이표채 연3.27% ~ 연6.90% | 352,780 | 550,335 | 1개월 후급3개월 후급 |
| 합 계 | 12,219,770 | 10,622,335 | |
| 사채할인발행차금 | (7,083) | (5,740) | |
| 장부금액 | 12,212,687 | 10,616,595 | |
26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금융보증계약부채 | 666 | 782 |
| 지급보증충당부채 | 2,457 | 3,042 |
| 미사용약정충당부채 | 14,313 | 15,702 |
| 포인트충당부채 | 4,390 | 5,474 |
| 복구충당부채 | 4,740 | 4,835 |
| 기타충당부채 | 11,969 | 66,381 |
| 합계 | 38,535 | 96,216 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 전(환)입 | 기타증감 | 당기말 |
|---|
| 금융보증계약부채 | 782 | (2) | (114) | 666 |
| 지급보증충당부채 | 3,042 | (649) | 64 | 2,457 |
| 미사용약정충당부채 | 15,702 | (1,439) | 50 | 14,313 |
| 포인트충당부채 | 5,474 | 54 | (1,137) | 4,391 |
| 고객충성제도충당부채 | - | 2,091 | (2,091) | - |
| 복구충당부채 | 4,835 | 21 | (117) | 4,739 |
| 기타충당부채 | 66,381 | (3,221) | (51,191) | 11,969 |
| 합계 | 96,216 | (3,145) | (54,536) | 38,535 |
| 구분 | 기초 | 전(환)입 | 기타증감 | 전기말 |
|---|
| 금융보증계약부채 | 789 | - | (7) | 782 |
| 지급보증충당부채 | 2,610 | 426 | 6 | 3,042 |
| 미사용약정충당부채 | 12,480 | 3,219 | 3 | 15,702 |
| 포인트충당부채 | 5,039 | 1,583 | (1,148) | 5,474 |
| 고객충성제도충당부채 | 98 | (98) | - | - |
| 복구충당부채 | 4,644 | 97 | 94 | 4,835 |
| 기타충당부채 | 17,733 | 50,385 | (1,737) | 66,381 |
| 합계 | 43,393 | 55,612 | (2,789) | 96,216 |
27. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 303,101 | 274,024 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (372,568) | (360,208) |
| 합계 | (69,467) | (86,184) |
| 연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) | 26,063 | 24,890 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|
| 기 초 | 274,024 | (360,208) | (86,184) |
| 당기 비용으로 인식: |
| - 당기근무원가 | 24,495 | - | 24,495 |
| - 과거근무원가 | 116 | | 116 |
| - 이자원가(수익) | 14,279 | (19,012) | (4,733) |
| 소 계 | 38,890 | (19,012) | 19,878 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| - 보험수리적손익 | | | |
| (인구통계적 가정) | 4,094 | - | 4,094 |
| (재무적 가정) | 1,017 | - | 1,017 |
| (경험조정) | (1,734) | 19 | (1,715) |
| - 사외적립자산 수익 | 2,131 | 5,934 | 8,065 |
| 소 계 | 5,508 | 5,953 | 11,461 |
| 기타: |
| - 납부한 기여금 | - | (6,563) | (6,563) |
| - 급여 지급 | (14,677) | 6,579 | (8,098) |
| - 기타 | (644) | 683 | 39 |
| 소 계 | (15,321) | 699 | (14,622) |
| 당기말 | 303,101 | (372,568) | (69,467) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
|---|
| 기 초 | 227,852 | (332,556) | (104,704) |
| 당기 비용으로 인식: |
| - 당기근무원가 | 22,339 | - | 22,339 |
| - 이자원가(수익) | 13,548 | (20,097) | (6,549) |
| 소 계 | 35,887 | (20,097) | 15,790 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| - 보험수리적손익 | | | |
| (인구통계적 가정) | (1,195) | - | (1,195) |
| (재무적 가정) | 21,189 | - | 21,189 |
| (경험조정) | 10,549 | (6) | 10,543 |
| - 사외적립자산 수익 | - | 6,265 | 6,265 |
| 소 계 | 30,543 | 6,259 | 36,802 |
| 기타: |
| - 납부한 기여금 | - | (24,780) | (24,780) |
| - 급여 지급 | (19,793) | 10,808 | (8,985) |
| - 기타 | (465) | 158 | (307) |
| 소 계 | (20,258) | (13,814) | (34,072) |
| 당기말 | 274,024 | (360,208) | (86,184) |
(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 할인률(주1) | 4.46 ~ 5.17 | 4.84 ~ 5.72 |
| 기대임금상승률(주2) | 3.50 ~ 5.18 | 3.50 ~ 5.34 |
(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.11년~13.45년과6.66년~10.52년입니다.
(4) 민감도분석
당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 |
|---|
| 할인률(1% 변동) | (22,883) | 26,187 | (20,294) | 23,204 |
| 미래임금인상률(1% 변동) | 26,621 | (23,638) | 23,707 | (21,057) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 |
|---|
| 정기예금 및 현금성자산 | 302,322 | 81.15% | 289,651 | 80.41% |
| 원금보장형 주가연계증권 | 18,038 | 4.84% | 15,557 | 4.32% |
| 기타 | 52,208 | 14.01% | 55,000 | 15.27% |
| 합계 | 372,568 | 100.00% | 360,208 | 100.00% |
(6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 9,075백만원과 7,662백만원입니다.
(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 1년이하 | 1년~5년이하 | 5년초과 |
|---|
| 확정급여채무 | 19,278 | 108,704 | 426,244 |
28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 신탁계정미지급금 | 334,131 | 353,750 |
| 미지급금 | 102,293 | 130,444 |
| 미지급비용 | 641,820 | 615,634 |
| 선수수익 | 20,944 | 24,019 |
| 수입보증금 | 113,650 | 172,508 |
| 미지급외국환채무 | 2,138 | 1,764 |
| 미지급내국환채무 | 245,668 | 149,349 |
| 리스부채 | 37,716 | 38,573 |
| 잡부채 | 338,410 | 282,628 |
| 총장부금액 | 1,836,770 | 1,768,669 |
| 현재가치할인차금 | (5,995) | (8,321) |
| 순장부금액 | 1,830,775 | 1,760,348 |
29. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 195,083,198주 | 196,982,894주 |
| 보통주자본금 | 984,914 | 984,914 |
| (주1) | 자기주식 소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. |
(2) 당기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 일자 | 발행주식수 |
|---|
| 기초 | 2024-01-01 | 196,982,894 |
| 자기주식 소각 | 2024-02-16 | (1,899,696) |
| 기말 | 2024-12-31 | 195,083,198 |
(3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금 | 523,819 | 525,614 |
| 기타자본잉여금 | 179,542 | 178,754 |
| 합계 | 703,361 | 704,368 |
30. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행금액 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 이자지급 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 제4회 | - | 255,000 | 2019-05-10 | - | 4.15% | - 1~3개월 후급- 선택적 지급연기 가능 |
| 제6회 | 150,000 | 150,000 | 2023-02-24 | - | 5.80% |
| 제7회 | 100,000 | - | 2024-04-29 | - | 5.20% |
| 제8회 | 140,000 | - | 2024-09-10 | - | 4.65% |
| 제9회 | 130,000 | - | 2024-12-05 | - | 4.95% |
| 합계 | 520,000 | 405,000 | | | | |
| (주1) | 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 |
| (주2) | 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 |
| (주3) | 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 |
| (주4) | 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음 |
31. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 | (21,511) | (18,448) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익 | (8,810) | (14,015) |
| 확정급여제도의재측정요소 | (26,545) | (17,523) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | (941) | (410) |
| 해외사업환산손익 | 61,026 | 21,694 |
| 지분법자본변동 | 582 | 48 |
| 합계 | 3,801 | (28,654) |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 해외사업환산차이 | 지분법자본변동 | 합계 |
|---|
| 기초 | (32,463) | (17,523) | (410) | 21,694 | 48 | (28,654) |
| 공정가치평가로 인한 증감 | 13,718 | (11,427) | (690) | 41,160 | 551 | 43,312 |
| 당기손익으로 재분류한 금액 | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세 적용효과 | (11,576) | 2,405 | 159 | (1,828) | (17) | (10,857) |
| 기말 | (30,321) | (26,545) | (941) | 61,026 | 582 | 3,801 |
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 | 확정급여제도의 재측정요소 | 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | 해외사업환산차이 | 지분법자본변동 | 합계 |
|---|
| 기초 | (112,959) | 10,048 | 1,777 | 18,364 | 2 | (82,768) |
| 공정가치평가로 인한 증감 | 107,830 | (36,794) | (2,910) | 3,190 | 61 | 71,377 |
| 당기손익으로 재분류한 금액 | - | - | - | - | - | - |
| 이연법인세 적용효과 | (27,334) | 9,223 | 723 | 140 | (15) | (17,263) |
| 기말 | (32,463) | (17,523) | (410) | 21,694 | 48 | (28,654) |
32. 연결이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 법정적립금 | 365,245 | 322,857 |
| 별도준비금 | 109,388 | 92,129 |
| 대손준비금 | 272,973 | 294,587 |
| 임의적립금 | 1,342,592 | 1,113,737 |
| 미처분이익잉여금 | 1,334,245 | 1,159,823 |
| 기타 | 100 | 100 |
| 기말금액 | 3,424,543 | 2,983,233 |
(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초금액 | 2,983,233 | 2,583,338 |
| 당기순이익 | 677,517 | 585,981 |
| 보통주 배당 | (201,175) | (162,277) |
| 신종자본증권 배당 | (19,184) | (22,251) |
| 기타 | (15,848) | (1,558) |
| 기말금액 | 3,424,543 | 2,983,233 |
33. 순이자손익
당기 및 전기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 이자수익 | 예치금이자 | 18,778 | 19,735 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 이자 | 10,707 | 9,864 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자 | 102,271 | 66,595 |
| 상각후원가측정금융자산 이자 | 93,492 | 91,565 |
| 상각후원가측정대출채권 이자 | 3,395,602 | 3,194,817 |
| 기타수입이자 | 14,931 | 13,336 |
| 합계 | 3,635,781 | 3,395,912 |
| 이자비용 | 예수부채이자 | (1,120,225) | (1,077,405) |
| 차입부채이자 | (98,491) | (86,642) |
| 사채이자 | (434,561) | (322,464) |
| 기타지급이자 | (6,532) | (2,824) |
| 합계 | (1,659,809) | (1,489,335) |
| 순이자손익 | 1,975,972 | 1,906,577 |
34. 순수수료손익
당기 및 전기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 수수료수익 | 송금수입수수료 | 351 | 526 |
| 대리사무취급수입수수료 | 13,437 | 14,513 |
| 전자금융수입수수료 | 23,046 | 23,480 |
| 증권대행수수료 | 3,235 | 3,153 |
| 리스수입수수료 | 10,885 | 11,548 |
| PF원화수입수수료 | 56,263 | 60,198 |
| CD/ATM 이용수수료 | 844 | 906 |
| 중도상환수수료 | 19,347 | 12,973 |
| 외환수입수수료 | 10,616 | 7,586 |
| 신용카드수입수수료 | 7,074 | 5,571 |
| 수입보증료 | 2,467 | 2,396 |
| 유가증권대여료 | 1,065 | 754 |
| 기타 | 48,910 | 46,976 |
| 합계 | 197,540 | 190,580 |
| 수수료비용 | 기타원화지급수수료 | (76,998) | (71,610) |
| 신용보험수수료 | (399) | (710) |
| 대출부대비용 | (400) | (550) |
| 외환지급수수료 | (4,183) | (3,383) |
| 신용카드지급수수료 | (34,555) | (34,366) |
| 기타 | (1,544) | (963) |
| 합계 | (118,079) | (111,582) |
| 순수수료손익 | 79,461 | 78,998 |
35. 순리스손익 당기 및 전기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 리스수익 | 금융리스수익 | 39,088 | 49,052 |
| 운용리스수익 | 99,811 | 135,053 |
| 리스자산처분이익 | 127,827 | 91,949 |
| 해지리스수익 | 634 | 647 |
| 기타리스수익 | 203 | 3 |
| 합계 | 267,563 | 276,704 |
| 리스비용 | 리스자산감가상각비 | (64,170) | (89,716) |
| 리스자산처분손실 | (2) | (3,726) |
| 리스자산손상차손 | (688) | (737) |
| 리스자산관리비 | (7,445) | (8,982) |
| 기타비용 | (144,193) | (111,905) |
| 합계 | (216,498) | (215,066) |
| 순리스손익 | 51,065 | 61,638 |
36. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 평가이익 | 93,246 | 55,808 |
| 거래이익 | 26,620 | 25,378 |
| 배당수익 | 42,326 | 13,944 |
| 기타이익 | 117 | - |
| 소계 | 162,309 | 95,130 |
| 평가손실 | (35,955) | (13,447) |
| 거래손실 | (14,698) | (8,314) |
| 기타손실 | (40) | (15) |
| 소계 | (50,693) | (21,776) |
| 합계 | 111,616 | 73,354 |
| 파생금융상품(주석 44.(2) 참조) | 평가이익 | 38,288 | 3,098 |
| 거래이익 | 53,171 | 36,736 |
| 소계 | 91,459 | 39,834 |
| 평가손실 | (17,741) | (18,334) |
| 거래손실 | (11,762) | (17,971) |
| 소계 | (29,503) | (36,305) |
| 합계 | 61,956 | 3,529 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 | 173,572 | 76,883 |
37. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익
당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 매매이익 | 65,879 | 1,315 |
| 상환이익 | - | 230 |
| 배당금수익 | 516 | 678 |
| 소계 | 66,395 | 2,223 |
| 매매손실 | (18) | (336) |
| 상환손실 | - | (378) |
| 소계 | (18) | (714) |
| 합계 | 66,377 | 1,509 |
38. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 종업원급여 | 단기종업원급여 | 435,396 | 399,046 |
| 퇴직급여 | 28,953 | 23,565 |
| 해고급여 | 20,177 | 24,320 |
| 소계 | 484,526 | 446,931 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 감가상각비 | 60,445 | 64,655 |
| 무형자산상각비 | 35,213 | 28,959 |
| 투자부동산감가상각비 | 563 | 578 |
| 소계 | 96,221 | 94,192 |
| 기타일반관리비 | 복리후생비 | 83,593 | 78,164 |
| 임차료 | 6,775 | 6,932 |
| 접대비 | 13,636 | 13,274 |
| 세금과공과 | 25,648 | 22,596 |
| 광고선전비 | 14,271 | 11,715 |
| 기타일반관리비 | 105,572 | 98,471 |
| 소계 | 249,495 | 231,152 |
| 합계 | 830,242 | 772,275 |
39. 주식기준보상연결실체의 임원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금, 주식, 현금 및 주식으로 보상이 이루어지는 제도입니다.(1) 주요특성과 범위
-단기성과보상
| 구 분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 |
|---|
| 최초부여수량 | 580,349 | 817,086 | 570,919 | 344,520 |
| 잔여수량 | 286,148 | 667,244 | 570,919 | 344,520 |
| 부여일 | 2022-02-24 ~ 2022-03-30 | 2023-02-24 ~ 2023-03-30 | 2024-02-26 ~ 2024-03-27 | 2025-02-25 ~ 2025-05-25 |
| 부여방법 | 주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상 |
| 행사가격 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 가득조건 | 용역제공/비시장성과/시장성과 |
| 결제방식 | 현금/주식/현금및주식 |
| 의무용역제공기간 | 1년 | 1년 | 1년 | 1년 |
-장기성과보상
| 구 분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 |
|---|
| 최초 부여 수량 | 735,259 | 616,521 | 441,482 |
| 잔여 수량 | 735,259 | 616,521 | 441,482 |
| 부여일 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2024-01-01 ~2024-03-27 |
| 부여방법 | 주가연계 현금, 주식, 현금 및 주식보상 |
| 행사가격 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 가득조건 | 용역제공/비시장성과/시장성과 |
| 결제방식 | 현금/주식/현금및주식 |
| 의무용역제공기간 | 1년 | 1년 | 1년 |
(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.
- 단기성과보상
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초 수량 | 2,031,788 | 1,945,512 |
| 부여 수량 | 344,520 | 594,420 |
| 행사 수량 | (483,976) | (508,144) |
| 기타조정수량 | (23,501) | - |
| 기말 수량 | 1,868,831 | 2,031,788 |
- 장기성과보상
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초 수량 | 1,829,590 | 1,633,828 |
| 부여 수량 | 441,482 | 616,534 |
| 행사 수량 | (477,810) | (420,772) |
| 기말 수량 | 1,793,262 | 1,829,590 |
(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.
| 구 분 | 옵션가격결정모형 | 주가 | 행사가격 | 기대주가변동성 | 기대존속기간 | 무위험이자율 | 공정가치 |
|---|
| 2025년 지급예정 | 2024년 4분기평균주가 | 17,663 | - | - | - | - | 17,663 |
| 2026년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 17,663 | - | 35.22% | 1년 | 2.70% | 16,479 |
| 2027년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 17,663 | - | 37.60% | 2년 | 2.77% | 15,375 |
| 2028년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 17,663 | - | 36.75% | 3년 | 2.60% | 14,345 |
| 2029년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 17,663 | - | 35.79% | 4년 | 2.82% | 13,384 |
(4) 주식기준보상 관련 비용
당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 단기성과보상비용 | 18,604 | 9,485 |
| 장기성과보상비용 | 17,964 | 9,189 |
(5) 주식기준보상 관련 부채
당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 미지급비용(단기성과) | 32,882 | 19,604 |
| 미지급비용(장기성과) | 29,701 | 16,885 |
40. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기타영업이익 | 충당부채환입액 | 4,202 | 118 |
| 대출채권관련이익 | 96,368 | 85,484 |
| 신탁보수 | 7,920 | 6,581 |
| 상각채권회수이익 | 1,148 | 567 |
| 외환거래이익 | 81,096 | 96,342 |
| 기타영업이익 | 9,532 | 4,335 |
| 소계 | 200,266 | 193,427 |
| 기타영업손실 | 충당부채전입액 | (1,057) | (52,084) |
| 대출채권관련손실 | (36,266) | (14,424) |
| 일반신용보증기금출연료 | (48,984) | (40,254) |
| 신용보증기금특별출연료 | (5,438) | (3,269) |
| 주택신용보증기금출연료 | (46,088) | (45,210) |
| 예금보험료 | (50,300) | (47,946) |
| 외환거래손실 | (130,277) | (88,556) |
| 기타영업손실 | (15,826) | (12,579) |
| 소계 | (334,236) | (304,322) |
| 합계 | (133,970) | (110,895) |
41. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 영업외수익 | 유무형자산처분이익 | 456 | 90 |
| 임대수익 | 1,188 | 1,107 |
| 지분법투자주식매매이익 | 14 | 80 |
| 기타영업외수익 | 20,801 | 12,748 |
| 합계 | 22,459 | 14,025 |
| 영업외비용 | 특수채권추심비용 | (1,523) | (1,524) |
| 기부금 | (9,170) | (7,041) |
| 유무형자산처분손실 | (136) | (307) |
| 기타영업외비용 | (9,808) | (5,631) |
| 합계 | (20,637) | (14,503) |
| 영업외손익 | 1,822 | (478) |
42. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|
| 당기 법인세 부담액 | 190,232 | 189,628 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 22,059 | 32,705 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (10,857) | (17,264) |
| 기타 | 13,476 | (9,493) |
| 법인세비용 | 214,910 | 195,576 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|
| 금액 | 이연법인세자산(부채) | 금액 | 이연법인세자산(부채) |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 18,150 | (11,576) | 105,258 | (27,334) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (10,388) | 2,405 | (35,796) | 9,223 |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 | (690) | 159 | (2,910) | 723 |
| 해외사업환산손익 | 5,184 | (1,828) | (515) | 140 |
| 지분법자본변동 | (23) | (17) | 60 | (16) |
| 합계 | 12,233 | (10,857) | 66,097 | (17,264) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 907,901 | 799,500 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 229,324 | 200,706 |
| 조정사항 | | |
| - 비과세수익 | (13,749) | (6,771) |
| - 비공제비용 | 2,733 | 2,773 |
| - 법인세추납액 | (1,133) | (3,132) |
| - 기타(세율변동효과 등) | (2,265) | 2,000 |
| 법인세비용 | 214,910 | 195,576 |
| 유효세율 | 23.67% | 24.46% |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|
| <일시적차이> | | | |
| 종업원급여 관련 조정 | (6,320) | 4,040 | (2,280) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정 | 12,501 | (798) | 11,703 |
| 유형자산 평가 및 상각 | (6,828) | 1,775 | (5,053) |
| 연차수당 미지급비용 | 1,260 | 44 | 1,304 |
| 지급보증충당금 | 69 | 76 | 145 |
| 미사용약정충당부채 | 1,364 | (183) | 1,181 |
| 기타충당부채 관련 | 10,481 | (6,088) | 4,393 |
| 파생상품 관련 조정 | 294 | 55 | 349 |
| 기부금관련 | 396 | (50) | 346 |
| 기타 금융상품 관련 조정 | (53,169) | (16,076) | (69,245) |
| 기타 | 63,254 | (4,613) | 58,641 |
| 소계 | 23,302 | (21,818) | 1,484 |
| <이월결손금> | | | |
| 시효완성예금 결손금 | 31,882 | (241) | 31,641 |
| 합계 | 55,184 | (22,059) | 33,125 |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|
| <일시적차이> | | | |
| 종업원급여 관련 조정 | (12,068) | 5,748 | (6,320) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정 | 44,062 | (31,561) | 12,501 |
| 유형자산 평가 및 상각 | (8,722) | 1,894 | (6,828) |
| 연차수당 미지급비용 | 1,340 | (80) | 1,260 |
| 지급보증충당금 | 55 | 14 | 69 |
| 미사용약정충당부채 | 1,392 | (28) | 1,364 |
| 기타충당부채 관련 | 6,064 | 4,417 | 10,481 |
| 파생상품 관련 조정 | (411) | 705 | 294 |
| 기부금관련 | 424 | (28) | 396 |
| 기타 금융상품 관련 조정 | (33,983) | (19,186) | (53,169) |
| 기타 | 54,396 | 8,858 | 63,254 |
| 소계 | 52,549 | (29,247) | 23,302 |
| <이월결손금> | | | |
| 시효완성예금 결손금 | 35,340 | (3,458) | 31,882 |
| 합계 | 87,889 | (32,705) | 55,184 |
(5) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GlOBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 룩셈부르크에서 사업을 영위하는 Lux Milan을 제외하고, 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 GLOBE유효세율이 15%를 초과하고 있습니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 731백만원 이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
43. 주당이익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 지배기업연결당기순이익 | 677,516,587,797 | 585,981,163,677 |
| 신종자본증권 배당효과 | (19,184,377,622) | (22,251,431,506) |
| 보통주 당기순이익 | 658,332,210,175 | 563,729,732,171 |
| 가중평균유통보통주식수 | 191,451,673주 | 193,952,461주 |
| 주당이익 | 3,439 | 2,907 |
(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
| 일자 | 내역 | 주식수 | 가중평균일수 | 유통보통주식수 |
|---|
| 2024. 01. 01. | 기초 | 191,533,524 | 366/366 | 191,533,524 |
| 2024. 04 .23. | 자기주식처분 | 383,034 | 253/366 | 264,775 |
| 2024. 09 .24. | 자기주식매입 | (50,000) | 99/366 | (13,525) |
| 2024. 09 .25. | 자기주식매입 | (50,000) | 98/366 | (13,388) |
| 2024. 09 .26. | 자기주식매입 | (50,000) | 97/366 | (13,251) |
| 2024. 09 .27. | 자기주식매입 | (50,000) | 96/366 | (13,115) |
| 2024. 09 .30. | 자기주식매입 | (50,000) | 93/366 | (12,705) |
| 2024. 10 .02 | 자기주식매입 | (50,000) | 91/366 | (12,432) |
| 2024. 10 .04 | 자기주식매입 | (49,083) | 89/366 | (11,935) |
| 2024. 10 .07 | 자기주식매입 | (50,000) | 86/366 | (11,749) |
| 2024. 10 .08 | 자기주식매입 | (50,000) | 85/366 | (11,612) |
| 2024. 10 .10 | 자기주식매입 | (50,000) | 83/366 | (11,339) |
| 2024. 10 .11 | 자기주식매입 | (50,000) | 82/366 | (11,202) |
| 2024. 10 .14 | 자기주식매입 | (50,000) | 79/366 | (10,792) |
| 2024. 10 .15 | 자기주식매입 | (50,000) | 78/366 | (10,656) |
| 2024. 10 .16 | 자기주식매입 | (50,000) | 77/366 | (10,519) |
| 2024. 10 .17 | 자기주식매입 | (50,000) | 76/366 | (10,383) |
| 2024. 10 .18 | 자기주식매입 | (50,000) | 75/366 | (10,246) |
| 2024. 10 .21 | 자기주식매입 | (50,000) | 72/366 | (9,836) |
| 2024. 10 .22 | 자기주식매입 | (50,000) | 71/366 | (9,699) |
| 2024. 10 .23 | 자기주식매입 | (50,000) | 70/366 | (9,563) |
| 2024. 10 .24 | 자기주식매입 | (50,000) | 69/366 | (9,426) |
| 2024. 10 .25 | 자기주식매입 | (50,000) | 68/366 | (9,290) |
| 2024. 10 .28 | 자기주식매입 | (50,000) | 65/366 | (8,880) |
| 2024. 10 .29 | 자기주식매입 | (50,000) | 64/366 | (8,743) |
| 2024. 10 .30 | 자기주식매입 | (50,000) | 63/366 | (8,607) |
| 2024. 10 .31 | 자기주식매입 | (50,000) | 62/366 | (8,470) |
| 2024. 11 .01 | 자기주식매입 | (50,000) | 61/366 | (8,333) |
| 2024. 11 .04 | 자기주식매입 | (50,000) | 58/366 | (7,923) |
| 2024. 11 .05 | 자기주식매입 | (50,000) | 57/366 | (7,787) |
| 2024. 11 .06 | 자기주식매입 | (50,000) | 56/366 | (7,650) |
| 2024. 11 .07 | 자기주식매입 | (50,000) | 55/366 | (7,514) |
| 2024. 11 .08 | 자기주식매입 | (50,000) | 54/366 | (7,377) |
| 2024. 11 .11 | 자기주식매입 | (50,000) | 51/366 | (6,967) |
| 2024. 11 .12 | 자기주식매입 | (50,000) | 50/366 | (6,831) |
| 2024. 11 .13 | 자기주식매입 | (50,000) | 49/366 | (6,694) |
| 2024. 11 .14 | 자기주식매입 | (50,000) | 48/366 | (6,557) |
| 2024. 11 .15 | 자기주식매입 | (9,917) | 47/366 | (1,273) |
| 2024. 11 .18 | 자기주식매입 | (2,000) | 44/366 | (240) |
| 2024. 11 .19 | 자기주식매입 | (1,000) | 43/366 | (117) |
| 합 계 | 190,154,558 | | 191,451,673 |
| 일자 | 내역 | 주식수 | 가중평균일수 | 유통보통주식수 |
|---|
| 2023. 01. 01. | 기초 | 194,344,075 | 365/365 | 194,344,075 |
| 2023. 07. 27. | 자기주식처분 | 36,462 | 158/365 | 15,784 |
| 2023. 10. 05. | 자기주식취득 | (70,000) | 88/365 | (16,877) |
| 2023. 10. 06. | 자기주식취득 | (70,000) | 87/365 | (16,685) |
| 2023. 10. 10. | 자기주식취득 | (70,000) | 83/365 | (15,918) |
| 2023. 10. 11. | 자기주식취득 | (70,000) | 82/365 | (15,726) |
| 2023. 10. 12. | 자기주식취득 | (70,000) | 81/365 | (15,534) |
| 2023. 10. 13. | 자기주식취득 | (18,574) | 80/365 | (4,071) |
| 2023. 10. 16. | 자기주식취득 | (70,000) | 77/365 | (14,767) |
| 2023. 10. 17. | 자기주식취득 | (70,000) | 76/365 | (14,575) |
| 2023. 10. 18. | 자기주식취득 | (70,000) | 75/365 | (14,384) |
| 2023. 10. 20. | 자기주식취득 | (70,000) | 73/365 | (14,000) |
| 2023. 10. 23. | 자기주식취득 | (70,000) | 70/365 | (13,425) |
| 2023. 10. 24. | 자기주식취득 | (70,000) | 69/365 | (13,233) |
| 2023. 10. 25. | 자기주식취득 | (70,000) | 68/365 | (13,041) |
| 2023. 10. 26. | 자기주식취득 | (70,000) | 67/365 | (12,849) |
| 2023. 10. 27. | 자기주식취득 | (70,000) | 66/365 | (12,658) |
| 2023. 10. 30. | 자기주식취득 | (70,000) | 63/365 | (12,082) |
| 2023. 10. 31. | 자기주식취득 | (70,000) | 62/365 | (11,890) |
| 2023. 11. 01. | 자기주식취득 | (70,000) | 61/365 | (11,699) |
| 2023. 11. 02. | 자기주식취득 | (70,000) | 60/365 | (11,507) |
| 2023. 11. 03. | 자기주식취득 | (70,000) | 59/365 | (11,315) |
| 2023. 11. 06. | 자기주식취득 | (70,000) | 56/365 | (10,740) |
| 2023. 11. 07. | 자기주식취득 | (68,439) | 55/365 | (10,313) |
| 2023. 11. 08. | 자기주식취득 | (70,000) | 54/365 | (10,356) |
| 2023. 11. 09. | 자기주식취득 | (70,000) | 53/365 | (10,164) |
| 2023. 11. 10. | 자기주식취득 | (70,000) | 52/365 | (9,973) |
| 2023. 11. 13. | 자기주식취득 | (70,000) | 49/365 | (9,397) |
| 2023. 11. 14. | 자기주식취득 | (70,000) | 48/365 | (9,205) |
| 2023. 11. 15. | 자기주식취득 | (70,000) | 47/365 | (9,014) |
| 2023. 11. 16. | 자기주식취득 | (70,000) | 46/365 | (8,822) |
| 2023. 11. 17. | 자기주식취득 | (70,000) | 45/365 | (8,630) |
| 2023. 11. 20. | 자기주식취득 | (70,000) | 42/365 | (8,055) |
| 2023. 11. 21. | 자기주식취득 | (70,000) | 41/365 | (7,863) |
| 2023. 12. 11. | 자기주식취득 | (70,000) | 21/365 | (4,027) |
| 2023. 12. 12. | 자기주식취득 | (70,000) | 20/365 | (3,836) |
| 2023. 12. 13. | 자기주식취득 | (70,000) | 19/365 | (3,644) |
| 2023. 12. 14. | 자기주식취득 | (70,000) | 18/365 | (3,452) |
| 2023. 12. 15. | 자기주식취득 | (70,000) | 17/365 | (3,260) |
| 2023. 12. 18. | 자기주식취득 | (70,000) | 14/365 | (2,685) |
| 2023. 12. 19. | 자기주식취득 | (70,000) | 13/365 | (2,493) |
| 2023. 12. 20. | 자기주식취득 | (70,000) | 12/365 | (2,301) |
| 2023. 12. 21. | 자기주식취득 | (70,000) | 11/365 | (2,110) |
| 2023. 12. 22. | 자기주식취득 | (30,000) | 10/365 | (822) |
| 합 계 | 191,533,524 | | 193,952,461 |
(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.
44. 파생상품거래
(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액
당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 파생상품(주1) | 미결제약정계약금액 | 공정가치 |
|---|
| 매매목적 | 현금흐름 위험회피목적(주2) | 합계 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|
| 이자율스왑 | - | 240,000 | 240,000 | 376 | 1,817 |
| 통화선도 | 955,463 | - | 955,463 | 37,742 | 17,741 |
| 기타 | 23,987 | - | 23,987 | - | 28 |
| 합계 | 38,118 | 19,586 |
| (주1) | 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고). |
| (주2) | 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다. |
| 파생상품(주1) | 미결제약정계약금액 | 공정가치 |
|---|
| 매매목적 | 현금흐름 위험회피목적(주2) | 합계 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|
| 이자율스왑 | - | 260,000 | 260,000 | 1,410 | 2,161 |
| 통화선도 | 713,647 | - | 713,647 | 3,098 | 17,996 |
| 기타 | 17,958 | - | 17,958 | - | 573 |
| 합계 | 4,508 | 20,730 |
| (주1) | 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고). |
| (주2) | 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다. |
(2) 파생상품관련손익당기 및 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.
| 파생상품 | 당기 | 전기 |
|---|
| 평가손익 | 거래손익 | 평가손익 | 거래손익 |
|---|
| 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 |
|---|
| 이자율스왑 | (531) | - | - | - | (2,187) | - | - | - |
| 통화선도 | - | 20,002 | - | 41,322 | - | (14,898) | - | 18,765 |
| 기타 | - | 545 | - | 87 | - | (338) | - | - |
| 합계 | (531) | 20,547 | - | 41,409 | (2,187) | (15,236) | - | 18,765 |
(3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초 | 공정가치 변동 | 당기말 |
|---|
| 세전 | (751) | (690) | (1,441) |
| 법인세효과 | 174 | 159 | 333 |
| 세후 | (577) | (531) | (1,108) |
| 구 분 | 기초 | 공정가치 변동 | 전기말 |
|---|
| 세전 | 2,156 | (2,907) | (751) |
| 법인세효과 | (546) | 720 | 174 |
| 세후 | 1,610 | (2,187) | (577) |
(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1개월 이하 | 1개월 초과 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 합 계 |
|---|
| 순현금흐름예상액 | (141) | (86) | (994) | (281) | (1,502) |
| 구 분 | 1개월 이하 | 1개월 초과 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 합 계 |
|---|
| 순현금흐름예상액 | 205 | 262 | (554) | (788) | (875) |
(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.
| 위험회피대상항목 | 회피대상위험 | 위험회피수단 | 위험회피유형 | 위험회피수단 공정가치 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 원화사채 | 금리변동위험 | 이자율스왑 | 현금흐름위험회피 | (1,441) | (751) |
당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.45. 우발채무 및 불확실성
(1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 피소 | 제소 |
|---|
| 소송사건수 | 70건 | 27건 |
| 소송금액 | 187,387 | 118,378 |
| 충당부채설정액 | 11,236 | - |
(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 상기 소송사건에는 독일 헤리티지 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 손해배상청구 등으로 판매사측이 투자자들에게 지급한 124.7억원 및그에 대한 지연손해금 반환을 요구하는 청구로써, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 연결실체가 운용 중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억원)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있으며, 다른 운용 펀드인 JB 오픈마켓 2호 펀드는 투자자에게 지급한 금액의 일부 청구를 지급하고자 하는 소송에 진행중에 있습니다. 이에 따라, 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 현 사건에 대해 각각 10,239백만원과957백만원을 연결재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다.(주4) 상기 소송사건에는 유럽 헬스케어 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 10억이며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 확정지급보증 | 원화 | 기업구매카드지급보증 | 9,550 | 6,416 |
| 융자담보지급보증 | 2,862 | 5,605 |
| 기타원화지급보증 | 183,477 | 174,544 |
| 소계 | 195,889 | 186,565 |
| 외화 | 인수 | 14,162 | 9,215 |
| 수입화물선취보증 | 1,502 | 533 |
| 기타외화지급보증 | 76,923 | 42,811 |
| 소계 | 92,587 | 52,559 |
| 미확정지급보증 | 신용장개설관계 | 55,967 | 100,913 |
| 기타 | 어음매입약정 | 132 | 12,876 |
| 합계 | 344,575 | 352,913 |
② 당기말과 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 설정대상 지급보증총액 | 344,575 | 352,913 |
| 지급보증충당부채 | 3,123 | 3,824 |
| 충당부채 설정비율 | 0.91 | 1.08 |
(3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 원화대출약정 | 8,459,771 | 7,107,600 |
| 외화대출약정 | 92,422 | 81,623 |
| ABCP 및 ABS매입약정 | 240 | 240 |
| 유가증권매입약정 | 293,532 | 208,521 |
| 합계 | 8,845,965 | 7,397,984 |
② 당기말과 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 설정대상미사용약정금액 | 8,845,965 | 7,417,984 |
| 미사용약정충당부채 | 14,313 | 15,702 |
| 충당부채 설정비율 | 0.16 | 0.21 |
(4) 원본보전신탁
당기말과 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 원금보전약정 | 노후생활연금 | 46 | 45 |
| 개인연금 | 10,200 | 10,877 |
| 신개인연금 | 414 | 461 |
| 연금 | 7,229 | 7,674 |
| 적립식목적 | 57 | 57 |
| 가계금전 | 85 | 84 |
| 원리금보정약정 | 불특정금전 | 5 | 5 |
| 합 계 | 18,036 | 19,203 |
당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 18,036백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.
46. 신탁부문 경영성과
당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 채권 | 미수신탁보수 | 2,308 | 2,393 |
| 채무 | 신탁계정미지급금 | 338,476 | 366,960 |
(2) 수익ㆍ비용
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 수익 | 신탁보수 | 7,957 | 6,759 |
| 비용 | 이자비용 | 7,472 | 4,206 |
47. 대손준비금
(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 대손준비금 기 적립액 | 272,973 | 294,587 |
| 대손준비금 적립(환입)금액 | 95,171 | (21,614) |
| 대손준비금 잔액 | 368,144 | 272,973 |
(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 대손준비금 전입(환입)액 | 95,171 | (21,614) |
| 대손준비금 반영후 조정이익 | 578,636 | 603,286 |
| 대손준비금 반영후 지배기업 조정이익 | 563,161 | 585,344 |
| 대손준비금 반영후 주당이익(단위:원) | 2,943 | 3,018 |
(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 19,184백만원과 22,251백만원이 각각 반영되어 있습니다.
48. 외화표시 자산과 부채
당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로) |
| 구분 | 통화종류 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|
| <외화자산> |
| 외국통화 | USD | 41,445 | 60,924 |
| JPY | 663,882 | 6,217 |
| EUR | 5,509 | 8,421 |
| 기타 | 1,149 | 3,631 |
| 외화예치금 | USD | 244,721 | 359,739 |
| JPY | 3,101,430 | 29,045 |
| EUR | 2,193 | 3,353 |
| 기타 | 2,818 | 6,714 |
| 외화증권 | USD | 33,541 | 49,304 |
| EUR | - | - |
| 기타 | - | - |
| 외화대출금 | USD | 956,600 | 1,406,202 |
| JPY | 3,853,091 | 36,084 |
| 내국수입유산스 | USD | 74,188 | 109,056 |
| JPY | 95,277 | 892 |
| EUR | 401 | 613 |
| 기타 | 431 | 755 |
| 매입외환 | USD | 11,207 | 16,474 |
| JPY | - | - |
| EUR | 1,296 | 1,981 |
| 기타 | - | - |
| 기타 | USD | 55,565 | 81,680 |
| JPY | 9 | - |
| EUR | 100 | 153 |
| 기타 | 200 | 1,180 |
| 합계 | | 2,182,418 |
| <외화부채> |
| 외화예수금 | USD | 987,785 | 1,452,045 |
| JPY | 3,063,288 | 28,687 |
| EUR | 2,407 | 3,680 |
| 기타 | 835 | 2,781 |
| 외화차입금 | USD | 343,416 | 504,822 |
| JPY | 2,081,003 | 19,488 |
| EUR | 401 | 613 |
| 기타 | - | 29,305 |
| 외화콜머니 | USD | - | - |
| 기타 | USD | 45,827 | 67,363 |
| JPY | 411,924 | 3,858 |
| EUR | 1 | 1 |
| 기타 | - | 676 |
| 합계 | | 2,113,319 |
| (전기말) | (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로) |
| 구분 | 통화종류 | 외화금액 | 원화환산액 |
|---|
| <외화자산> |
| 외국통화 | USD | 38,549 | 49,703 |
| JPY | 602,466 | 5,498 |
| EUR | 5,728 | 8,172 |
| 기타 | 1,557 | 3,496 |
| 외화예치금 | USD | 254,811 | 328,553 |
| JPY | 8,604,292 | 78,528 |
| EUR | 7,538 | 10,754 |
| 기타 | 3,719 | 6,436 |
| 외화증권 | USD | 36,935 | 47,623 |
| EUR | 3,011 | 4,295 |
| 기타 | - | - |
| 외화대출금 | USD | 835,903 | 1,077,813 |
| JPY | 4,256,381 | 38,846 |
| 내국수입유산스 | USD | 61,539 | 79,348 |
| JPY | 105,330 | 961 |
| EUR | 856 | 1,221 |
| 기타 | 184 | 237 |
| 매입외환 | USD | 11,091 | 14,301 |
| JPY | 5,597 | 51 |
| EUR | 1,203 | 1,716 |
| 기타 | 133 | 172 |
| 기타 | USD | 92,286 | 118,994 |
| JPY | 22,015 | 201 |
| EUR | - | - |
| 기타 | 523 | 1,162 |
| 합계 | | 1,878,081 |
| <외화부채> |
| 외화예수금 | USD | 901,454 | 1,162,335 |
| JPY | 3,641,673 | 33,235 |
| EUR | 4,396 | 6,271 |
| 기타 | 2,024 | 3,072 |
| 외화차입금 | USD | 412,422 | 531,779 |
| JPY | 587,502 | 5,362 |
| EUR | 856 | 1,221 |
| 기타 | - | - |
| 외화콜머니 | USD | - | - |
| 기타 | USD | 49,530 | 63,864 |
| JPY | 42,078 | 384 |
| EUR | 7,975 | 11,376 |
| 기타 | 32 | 1,251 |
| 합계 | | 1,820,150 |
49. 현금흐름표
(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 재무상태표상 현금및예치금 | 1,621,550 | 1,902,775 |
| 사용제한예치금 | (96,136) | (107,263) |
| 취득 당시 만기 3개월 초과 예치금 | (35,715) | (17,916) |
| 현금및현금성자산 | 1,489,699 | 1,777,596 |
(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 연결당기순이익 | 692,991 | 603,924 |
| <손익조정> |
| 이자수익 | (3,635,781) | (3,395,912) |
| 이자비용 | 1,659,809 | 1,489,335 |
| 배당금수익 | (42,841) | (14,621) |
| 법인세비용 | 214,909 | 195,577 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (57,291) | (42,361) |
| 파생상품관련손익 | (20,546) | 15,236 |
| 투자금융자산매매손익 | (68,314) | (831) |
| 대손상각비 | 478,597 | 442,428 |
| 퇴직급여 | 19,684 | 15,762 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 96,221 | 94,192 |
| 충당부채전입액 | (3,145) | 51,966 |
| 금융자산손상차손환입액 | 11 | 29 |
| 운용리스감가상각비 및 손상차손전입액 | 64,857 | 90,453 |
| 지분법손익 | (1,607) | (2,961) |
| 기타영업손익 | 38,888 | (18,344) |
| 영업외손익 | 149,493 | 89 |
| 소계 | (1,107,056) | (1,079,963) |
| <영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감> |
| 예치금의 감소(증가) | (6,770) | 95,238 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (611,941) | (664,785) |
| 파생상품의 감소(증가) | (14,909) | 1,463 |
| 상각후원가 측정 대출채권의 증가 | (3,325,937) | (2,547,838) |
| 리스자산의 증가 | 233,573 | 254,358 |
| 기타자산의 감소 | 128,699 | 37,696 |
| 예수부채의 증가 | 1,182,512 | 1,100,285 |
| 충당부채의 증가(감소) | (54,536) | 857 |
| 순확정급여채무의 감소 | (31,587) | 20,612 |
| 기타부채의 증가(감소) | 117,580 | 36,430 |
| 소계 | (2,383,316) | (1,665,684) |
| 합계 | (2,797,381) | (2,141,723) |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름으로인한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|
| 환율변동 | 기타 |
|---|
| 차입부채 | 2,747,637 | (155,245) | 5,188 | 57,069 | 2,654,649 |
| 사채 | 10,616,595 | 1,588,284 | 242 | 7,566 | 12,212,687 |
| 리스부채 | 38,573 | (24,069) | - | 23,212 | 37,716 |
| 합계 | 13,402,805 | 1,408,970 | 5,430 | 87,847 | 14,905,052 |
(전기)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름으로인한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|
| 환율변동 | 기타 |
|---|
| 차입부채 | 2,338,286 | 402,569 | (199) | 6,981 | 2,747,637 |
| 사채 | 9,231,289 | 1,380,201 | 922 | 4,183 | 10,616,595 |
| 리스부채 | 39,955 | (23,374) | 288 | 21,704 | 38,573 |
| 합계 | 11,609,530 | 1,759,396 | 1,011 | 32,868 | 13,402,805 |
(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)
| 구 분 | 기초(주1) | 당기말 | 증감 | 현금 유출 금액 |
|---|
| 사용권자산 관련 | 42,356 | 39,535 | (2,821) | - |
| 리스부채 관련 | 38,573 | 37,716 | (857) | (24,069) |
(전기)
| 구 분 | 기초(주1) | 당기말 | 증감 | 현금 유출 금액 |
|---|
| 사용권자산 관련 | 43,042 | 42,356 | (686) | - |
| 리스부채 관련 | 39,955 | 38,573 | (1,382) | (23,374) |
50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|
| 관계기업 | (주)광주글로벌모터스 |
| PAYON CO.,LTD |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 |
| 프로디지제24호투자조합 |
| JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 |
| JB 호주 NDIS 1호 |
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 |
| JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호 |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 |
| 메가젬스톤투자조합1호 |
| 2017메가RS투자조합 |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 |
| 2023 제이비신기술제2호 투자조합 |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 |
| 2024제이비프런티어펀드 |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 |
| (주)핀다 |
| 한패스(주) |
| (주)오케이쎄 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스 | 이자수익 | 1,485 | 1,718 |
| 기타수익 | 10 | 2,065 |
| 이자비용 | - | (281) |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | 수수료수익 | 216 | 216 |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | 수수료수익 | 64 | 40 |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 수수료수익 | 214 | 113 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 수수료수익 | 86 | 33 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | 수수료수익 | 367 | - |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 수수료수익 | 135 | - |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | 수수료수익 | 40 | - |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | 수수료수익 | 39 | - |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | 수수료수익 | 134 | - |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 수수료수익 | 255 | 255 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 수수료수익 | 36 | 72 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 수수료수익 | 109 | 109 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | 수수료수익 | 33 | 40 |
| JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호 | 수수료수익 | 7 | 9 |
| JB 파워 12호(주2) | 수수료수익 | 106 | 191 |
| JB 아이비케이 북미발전 1호(주2) | 수수료수익 | - | 40 |
| JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호 | 수수료수익 | 28 | 13 |
| JB 영종도 2차 주택리츠 39호(주1) | 수수료수익 | - | 50 |
| JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호(주1) | 수수료수익 | - | 21 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 | 수수료수익 | 513 | 499 |
| JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호(주2) | 수수료수익 | 55 | 62 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 | 수수료수익 | 17 | 17 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | 수수료수익 | 13 | 13 |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 | 수수료수익 | 9 | 26 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호 | 수수료수익 | 359 | 352 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 수수료수익 | 77 | 77 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 수수료수익 | 206 | 137 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 수수료수익 | 222 | 28 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | 수수료수익 | 38 | - |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호 | 수수료수익 | 1 | - |
| 2016 메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 수수료수익 | 239 | 254 |
| 2017메가RS투자조합 | 수수료수익 | 143 | 200 |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 | 수수료수익 | 633 | 738 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 수수료수익 | 481 | 494 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | 수수료수익 | 385 | 435 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 수수료수익 | 173 | 197 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 수수료수익 | 258 | 306 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 | 수수료수익 | 488 | 450 |
| 2023 제이비신기술제2호 투자조합 | 수수료수익 | 140 | 45 |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 | 수수료수익 | 15 | - |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 | 수수료수익 | 11 | - |
| 2024제이비프런티어펀드 | 수수료수익 | 3 | - |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 | 수수료수익 | 3 | - |
| (주)핀다 | 이자비용 | (317) | (9) |
| 기타비용 | (464) | - |
| 지급수수료 | - | (88) |
| 기타수익 | 3 | - |
| 한패스(주) | 이자비용 | (14) | - |
| 기타비용 | (47) | - |
| 이자수익 | 337 | - |
| 기타수익 | 284 | - |
| (주1) | 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| (주)광주글로벌모터스 | 기타금융자산 | 21,420 | 24,247 |
| 예수부채 | 264 | 2,673 |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | 기타금융자산 | - | 16 |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 기타금융자산 | 54 | 54 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 기타금융자산 | 43 | 33 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 기타금융자산 | 30 | - |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | 기타금융자산 | 6 | - |
| JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호 | 기타금융자산 | 16 | 9 |
| JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호 | 기타금융자산 | 2 | 2 |
| JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호(주1) | 기타금융자산 | - | 4 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | 기타금융자산 | 1 | 1 |
| JB 파워 12호(주2) | 기타금융자산 | - | 41 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 | 기타금융자산 | 131 | 126 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 | 기타금융자산 | 4 | 4 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 | 기타금융자산 | 3 | 3 |
| JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 | 기타부채 | - | 9 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호 | 기타금융자산 | 32 | 31 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | 기타금융자산 | 19 | 19 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 기타금융자산 | 64 | 88 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 기타금융자산 | 8 | 8 |
| JB신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | 기타금융자산 | 2 | - |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | 기타금융자산 | 239 | 254 |
| 2017메가RS투자조합 | 기타금융자산 | 143 | 203 |
| 메가청년일자리제버리지투자조합 | 기타금융자산 | 633 | 738 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 기타금융자산 | 457 | 188 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | 기타금융자산 | 386 | 200 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 기타금융자산 | 74 | 49 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 기타금융자산 | 115 | 72 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 | 기타금융자산 | 125 | 125 |
| 2023 제이비신기술제2호 투자조합 | 기타금융자산 | - | 95 |
| 기타부채 | 95 | |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 | 기타부채 | 11 | |
| 2024제이비 신기술 제1호 투자조합 | 기타부채 | 227 | |
| (주)핀다 | 예수부채 | 6,208 | 15,707 |
| 한패스(주) | 기타금융자산 | 5,002 | - |
| 예수부채 | 3,108 | - |
| 기타부채 | 20 | - |
| (주1) | 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.
(5) 당기 및 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 출자 | 회수 | 배당 |
|---|
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 6,413 | - | - |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 | 6,000 | - | - |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 | 2,400 | - | - |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 | 2,000 | - | - |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 | 8,700 | - | - |
| 프로디지제24호투자조합 | 2,870 | - | - |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | 2,536 | - | - |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | - | 94 | - |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | - | 26 | - |
| JB 파워 12호 | 10 | 187 | 7 |
| JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 | - | 2 | - |
| JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 | - | 1,081 | - |
| 제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | - | - | 7 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 571 | 1,129 | 172 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | - | - | 272 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 | 1,000 | - | 12 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호 | 280 | - | - |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 | - | 204 | - |
| 2017메가RS투자조합 | - | 150 | - |
| 메가청년일자리제버리지투자조합 | - | 475 | - |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | - | 240 | - |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 | - | 231 | - |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 300 | - | - |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 250 | 72 | - |
| 스마트비대면 JB-제이비 투자조합 | 1,500 | - | - |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 | - | 4 | 2 |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 | 400 | - | - |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 | 250 | - | - |
| 2024제이비프런티어펀드 | 1,000 | - | - |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 | 1,000 | - | - |
| ㈜한패스 | 5,254 | - | - |
| 오케이쎄㈜ | 207 | - | - |
| 구 분 | 출자 | 회수 | 배당 |
|---|
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 | 5,000 | - | - |
| 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 | 2,500 | - | - |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 | 7,838 | - | - |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 | 10,000 | - | - |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 | 6,000 | - | - |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 | 3,600 | - | - |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 | 12,000 | - | - |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 | 6,000 | - | - |
| JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 | - | 78 | - |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 | - | 68 | 25 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 | - | 156 | 156 |
| JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 | - | 41 | - |
| JB 파워 12호 | 13 | 14 | 10 |
| JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 | - | 81 | 8 |
| JB 영종도 2차 주택리츠 39호 | - | 50 | - |
| JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 | - | 50 | 8 |
| JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 | - | - | 67 |
| 제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 | - | - | 7 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 | 2,383 | - | 124 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 | 2,000 | - | - |
| 2017메가RS투자조합 | - | 300 | - |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 | 600 | - | - |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 | 300 | - | - |
| 메가농식품벤처투자조합3호 | 250 | - | - |
| 스마트비대면 JB-제이비 투자조합 | 600 | - | - |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 | 20 | - | - |
| ㈜핀다 | 44,721 | - | - |
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 분 류 | 당기 | 전기 |
|---|
| 단기급여 | 37,128 | 27,148 |
| 주식보상비용 | 19,066 | 15,507 |
| 퇴직급여 | 4,232 | 4,588 |
| 합계 | 60,426 | 47,243 |
51. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업
지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈 외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.
(2) 비연결 구조화기업지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.
① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.
가. 부동산금융부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.
나. SOC하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다.
다. 기타기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.
- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. - 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.
- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.
② 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.
| 구분 | 부동산금융 | SOC | 기타 | 합계 |
|---|
| 구조화기업의 총자산(주1) | 25,701,879 | 913,106 | 68,351,108 | 94,966,093 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2) | 3,097,707 | 106,876 | 2,901,348 | 6,105,931 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 70,082 | 16,962 | 2,111,661 | 2,198,705 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 761 | 761 |
| 상각후원가측정대출채권 | 3,000,786 | 89,898 | 750,261 | 3,840,945 |
| 기타자산 | 26,839 | 16 | 38,665 | 65,520 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | 137 | - | 51 | 188 |
| 기타부채 | 137 | - | 51 | 188 |
| 최대손실노출금액(주3) | 3,401,569 | 117,333 | 3,418,812 | 6,937,714 |
| 투자자산 | 3,097,707 | 106,877 | 2,940,936 | 6,145,520 |
| 신용공여 | 256,165 | 558 | 22,560 | 279,283 |
| 기타약정 | 47,697 | 9,898 | 455,316 | 512,911 |
| 비연결구조화기업으로부터 손실 | 9,947 | - | (397) | 9,550 |
| (주1) | 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다. |
| (주2) | 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다. |
| (주3) | 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다. |
| 구분 | 부동산금융 | SOC | 기타 | 합계 |
|---|
| 구조화기업의 총자산(주1) | 19,415,205 | 969,022 | 48,595,972 | 68,980,199 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2) | 2,388,956 | 113,812 | 2,317,283 | 4,820,051 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 69,152 | 15,808 | 799,033 | 883,993 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 776 | 776 |
| 상각후원가측정대출채권 | 2,301,919 | 97,971 | 1,485,330 | 3,885,220 |
| 기타자산 | 17,885 | 33 | 32,143 | 50,061 |
| 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 | 178 | - | 27 | 205 |
| 기타부채 | 178 | - | 27 | 205 |
| 최대손실노출금액(주3) | 2,746,612 | 121,081 | 2,640,215 | 5,507,908 |
| 투자자산 | 2,388,956 | 113,812 | 2,317,282 | 4,820,050 |
| 신용공여 | 325,613 | 558 | 12,128 | 338,299 |
| 기타약정 | 32,043 | 6,711 | 310,805 | 349,559 |
| 비연결구조화기업으로부터 손실 | 6,195 | (99) | (24) | 6,072 |
| (주1) | 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다. |
| (주2) | 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다. |
| (주3) | 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다. |
52. 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
5. 재무제표 주석
가. 제13기(2025년) 별도재무제표 주석
1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 보통주 |
|---|
| 주식수(주) | 비율(%) |
|---|
| (주)삼양사 외 | 28,448,879 | 14.98 |
| 얼라인파트너스자산운용 | 27,653,206 | 14.56 |
| ㈜오케이저축은행 외 | 17,148,674 | 9.03 |
| 국민연금공단 | 12,199,576 | 6.42 |
| CAPITAL GROUP | 9,544,787 | 5.03 |
| 미래에셋자산운용 | 4,012,804 | 2.11 |
| NORGES BANK | 3,975,485 | 2.09 |
| JB금융지주 | 3,525,220 | 1.86 |
| (주)JB금융지주우리사주조합장정원호증금 | 3,507,725 | 1.85 |
| 한화자산운용 | 2,558,207 | 1.35 |
| ARTEMIS SMARTGARP GLOBAL EMERGING MARKETS EQUITY FUND | 2,503,431 | 1.32 |
| VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V | 2,304,204 | 1.21 |
| 전북도시가스 | 1,937,270 | 1.02 |
| 삼성자산운용 | 1,935,953 | 1.02 |
| 기타 | 68,629,180 | 36.15 |
| 합계 | 189,884,601 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경
2-1 재무제표 작성기준당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.2-3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의' '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|
| 임차점포시설물 | 5년 | 정액법 |
| 업무용동산 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산(주1) | 리스기간 | 정액법 |
(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(7) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(8) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(9) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.
(10) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2) 신종자본증권당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.
(11) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
② 수수료 수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.
가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.
다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.
③ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.
(12) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(13) 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(14) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(15) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.
(16) 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.
4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
당사는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
(1) 법인세
정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).
5. 금융상품 위험관리
(1) 리스크관리 개요
당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.
1) 그룹 리스크관리 기본원칙
| ㆍ | 모든 영업활동은 사전에 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다. |
| ㆍ | 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다. |
| ㆍ | 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다. |
| ㆍ | 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다. |
| ㆍ | 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다. |
| ㆍ | 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다. |
| ㆍ | 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. |
2) 그룹 리스크관리 조직
그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.
당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.
① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)
지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.
위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.
| ㆍ | 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 |
| ㆍ | 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정 |
| ㆍ | 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인 |
| ㆍ | 리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정 |
| ㆍ | 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 |
| ㆍ | 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정 |
그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.
② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)
그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.
3) 그룹 리스크관리 체제
① 내부자본 관리
내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.
② 리스크 모니터링
그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.
③ 리스크 리뷰
신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.
④ 위기관리
위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.
(2) 신용위험
① 신용위험관리
신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.
② 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,226 | 14,402 |
| 상각후원가측정대출채권 | 119,400 | 59,900 |
| 기타자산(*) | 188,499 | 7,663 |
| 대출약정 | 80,600 | 120,100 |
(3) 유동성위험유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.
| 구분 | 즉시 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|
| 사채 | - | 2,882 | 64,594 | 256,997 | 368,846 | 375,259 | - | - | 1,068,578 |
| 기타부채 | - | 4,353 | 1,804 | 245 | 456 | 156 | - | - | 7,014 |
| 대출약정 | 80,600 | - | - | - | - | - | - | - | 80,600 |
| 합계 | 80,600 | 7,235 | 66,398 | 257,242 | 369,302 | 375,415 | - | - | 1,156,192 |
| 구분 | 즉시 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|
| 사채 | - | 2,928 | 94,140 | 215,865 | 313,873 | 247,456 | - | - | 874,262 |
| 기타부채 | - | 3,935 | 3,323 | 328 | 16,822 | 195 | - | - | 24,603 |
| 대출약정 | 120,100 | - | - | - | - | - | - | - | 120,100 |
| 합계 | 120,100 | 6,863 | 97,463 | 216,193 | 330,695 | 247,651 | - | - | 1,018,965 |
(4) 자본위험관리
1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 11.5%,기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8% 이상으로 유지하고 있습니다.
2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산
① 신용위험가중자산
신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 내부등급법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.
② 시장위험가중자산
시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무시행세칙 별표3-2의 간편법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.
③ 운영위험가중자산
운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독업무시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.
3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본
① 기본자본(Tier 1 Capital)
가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.
나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.
② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.
당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 총 자기자본 | Tier 1 | 보통주자본 | 4,876,079 | 4,554,755 |
| 기타기본자본 | 587,261 | 533,535 |
| 기본자본 | 5,463,340 | 5,088,290 |
| Tier 2 | 보완자본 | 239,680 | 243,096 |
| 합계 | 5,703,020 | 5,331,386 |
| 총 위험가중자산 | 38,757,414 | 37,314,484 |
| 자기자본비율 | Tier 1 | 보통주자본비율 | 12.58 | 12.21 |
| 기본자본비율 | 14.10 | 13.64 |
| Tier 2 | 보완자본비율 | 0.62 | 0.65 |
| 합계 | 14.71 | 14.29 |
4) 내부자본적정성 평가 및 관리
내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.
당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.
경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.
당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.
6. 금융상품 공정가치
(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 산출방법 |
|---|
| 현금및예치금 | 수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다. |
| 상각후원가측정대출채권 | 이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다. |
| 사채 | 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
| 기타자산 및 기타부채 | 기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다. |
② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | 179,458 | 179,458 | 170,257 | 170,257 |
| 상각후원가측정대출채권 | 119,400 | 119,400 | 59,900 | 59,900 |
| 기타자산 | 188,499 | 188,499 | 7,663 | 7,663 |
| 합 계 | 487,357 | 487,357 | 237,820 | 237,820 |
| 금융부채 |
| 사채 | 1,038,941 | 1,038,562 | 844,251 | 844,608 |
| 기타부채 | 6,993 | 6,993 | 24,565 | 24,565 |
| 합 계 | 1,045,934 | 1,045,555 | 868,816 | 869,173 |
③ 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | - | 179,458 | - | 179,458 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 119,400 | 119,400 |
| 기타자산 | - | - | 188,499 | 188,499 |
| 합계 | - | 179,458 | 307,899 | 487,357 |
| 금융부채 |
| 사채 | - | 1,038,562 | - | 1,038,562 |
| 기타부채 | - | - | 6,993 | 6,993 |
| 합계 | - | 1,038,562 | 6,993 | 1,045,555 |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | - | 170,257 | - | 170,257 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 59,900 | 59,900 |
| 기타자산 | - | - | 7,663 | 7,663 |
| 합계 | - | 170,257 | 67,563 | 237,820 |
| 금융부채 |
| 사채 | - | 844,608 | - | 844,608 |
| 기타부채 | - | - | 24,565 | 24,565 |
| 합계 | - | 844,608 | 24,565 | 869,173 |
④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | 179,458 | 170,257 | - | - |
| 금융부채 |
| 사채 | 1,038,562 | 844,608 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
2) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금융자산 |
| 기타자산 | 188,499 | 7,663 | - | - |
| 상각후원가측정대출채권 | 119,400 | 59,900 | - | - |
| 합계 | 307,899 | 67,563 | - | - |
| 금융부채 |
| 기타부채 | 6,993 | 24,565 | - | - |
(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 81,802 | 81,802 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 296,582 | 296,582 |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 173,496 | 173,496 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 200,000 | 200,000 |
② 공정가치 서열 수준 3의 변동내역당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초금액 | 매입 및 발행 | 매도 및 결제 | 공정가치 변동액 | 대체 | 기말금액 |
|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 173,496 | 500 | (100,000) | 5,109 | - | 2,697 | 81,802 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 200,000 | 100,000 | - | - | (3,418) | - | 296,582 |
| 구분 | 기초금액 | 매입 및 발행 | 공정가치 변동액 | 기말금액 |
|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 154,637 | 14,209 | 4,650 | - | 173,496 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 200,000 | - | - | 200,000 |
③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 금융상품 종류 | 종류 | 장부금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타유가증권 | 64,576 | 159,094 | Hull-WhiteModel | 매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 원화채무증권 | 17,226 | 14,402 | 유사 기업거래사례 비교방식(GTM), 유사 상장기업 비교방식(GPCM) | 기업가치,매출,현금흐름 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타유가증권 | 296,582 | 200,000 | Hull-WhiteModel | 매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,기업별 위험스프레드, 유효신용등급,종목별 발행정보, 금리의 추정변동성 |
④ 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 447 | (440) | 1,381 | (1,381) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) | 10,886 | (10,450) | - | - |
| (주1) | 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유가증권 | 64,576 | 159,094 |
| 원화채무증권 | 17,226 | 14,402 |
| 합계 | 81,802 | 173,496 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유가증권(주1) | 296,582 | 200,000 |
| (주1) | 당사는 장기적 투자목적으로 종속기업이 발행한 신종자본증권을 취득하였으며, 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택하였습니다. |
9. 금융상품 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 |
|---|
| 현금및예치금 | - | 179,458 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 81,802 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | | 296,582 | |
| 상각후원가측정대출채권 | | 119,400 | - | - |
| 기타자산 | - | 188,499 | - | - |
| 사채 | - | - | - | 1,038,941 |
| 기타부채 | - | - | - | 6,993 |
| 합계 | 81,802 | 487,357 | 296,582 | 1,045,934 |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 |
|---|
| 현금및예치금 | - | 170,257 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 173,496 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 200,000 | - |
| 상각후원가측정대출채권 | - | 59,900 | - | - |
| 기타자산 | - | 7,663 | - | - |
| 사채 | - | - | - | 844,251 |
| 기타부채 | - | - | - | 24,565 |
| 합계 | 173,496 | 237,820 | 200,000 | 868,816 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 이자수익(비용) | 평가 및 매매손익 | 배당수익 | 합계 |
|---|
| 예치금 | 693 | - | - | 693 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,109 | 4,876 | 9,985 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 11,425 | 11,425 |
| 상각후원가측정대출채권 | 2,693 | - | - | 2,693 |
| 기타금융자산 | 100 | - | - | 100 |
| 상각후원가측정금융부채 | (30,199) | - | - | (30,199) |
| 기타금융부채 | (20) | - | - | (20) |
| 합계 | (26,733) | 5,109 | 16,301 | (5,323) |
| 구분 | 이자수익(비용) | 평가 및 매매손익 | 배당수익 | 합계 |
|---|
| 예치금 | 1,847 | - | - | 1,847 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,650 | 5,934 | 10,584 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 304 | 304 |
| 상각후원가측정대출채권 | 2,230 | - | - | 2,230 |
| 기타금융자산 | 120 | - | - | 120 |
| 상각후원가측정금융부채 | (24,930) | - | - | (24,930) |
| 기타금융부채 | (10) | 219 | - | 209 |
| 합계 | (20,743) | 4,869 | 6,238 | (9,636) |
10. 현금및예치금
당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및요구불예금 | 179,458 | 170,257 |
| 사용가능예치금(3개월 이하) | - | - |
| 사용가능예치금(3개월 초과) | - | - |
| 합 계 | 179,458 | 170,257 |
11. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 구분 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 |
|---|
| 주식회사 전북은행 | 종속기업 | 은행업 | 100.00 | 1,188,711 | 100.00 | 1,188,711 |
| 주식회사 광주은행 | 종속기업 | 은행업 | 100.00 | 735,919 | 100.00 | 735,919 |
| JB우리캐피탈 주식회사 | 종속기업 | 리스및할부금융업 | 100.00 | 894,157 | 100.00 | 774,157 |
| JB자산운용 주식회사 | 종속기업 | 집합투자업 | 100.00 | 32,500 | 100.00 | 32,500 |
| JB인베스트먼트 주식회사 | 종속기업 | 신기술사업금융업 | 100.00 | 48,500 | 100.00 | 48,500 |
| 주식회사 핀다(주1) | 관계기업 | 금융플랫폼업 | 8.23 | 14,951 | 8.36 | 14,951 |
| 주식회사 한패스(주2) | 관계기업 | 금융플랫폼업 | - | - | 1.94 | 1,038 |
| 오케이쎄 주식회사(주1) | 관계기업 | 금융플랫폼업 | 1.56 | 208 | 0.76 | 208 |
| 안랩블록체인컴퍼니(주1) | 관계기업 | 응용소프트웨어 개발 및 공급업 | 4.96 | 1,080 | - | - |
| 합 계 | | | | 2,916,026 | | 2,795,984 |
| (주1) | 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력을 상실하여 유의적 영향력이 더 이상 존재하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 기업명(주1) | 구분 | 자산 | 부채 | 총수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|
| 주식회사 전북은행 | 종속기업 | 26,297,762 | 23,948,943 | 1,557,592 | 228,744 | 192,918 |
| 주식회사 광주은행 | 종속기업 | 34,434,773 | 32,025,557 | 1,731,808 | 272,580 | 257,726 |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 종속기업 | 12,014,486 | 10,165,440 | 1,315,318 | 281,546 | 293,768 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 종속기업 | 153,656 | 103,454 | 34,344 | 2,002 | 1,983 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 종속기업 | 100,575 | 41,039 | 20,292 | 8,309 | 8,309 |
| 주식회사 핀다 | 관계기업 | 55,304 | 132,467 | 24,006 | 23,021 | 23,021 |
| (주)오케이쎄 | 관계기업 | 2,829 | 1,030 | 2,030 | (2,303) | (2,303) |
| 안랩블록체인컴퍼니 | 관계기업 | 5,821 | 2,864 | 436 | (3,558) | (3,558) |
| (주1) | 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. |
| 기업명(주) | 구분 | 자산 | 부채 | 총수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|
| 주식회사 전북은행 | 종속기업 | 25,206,070 | 22,882,419 | 1,595,330 | 218,631 | 265,425 |
| 주식회사 광주은행 | 종속기업 | 31,003,044 | 28,771,254 | 1,842,455 | 288,343 | 291,584 |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 종속기업 | 10,233,144 | 8,568,140 | 1,137,748 | 223,874 | 226,480 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 종속기업 | 113,133 | 64,914 | 35,570 | 5,508 | 5,635 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 종속기업 | 68,364 | 17,122 | 11,978 | 3,846 | 3,846 |
| 주식회사 핀다 | 관계기업 | 41,626 | 129,881 | 29,808 | (4,278) | (4,278) |
| 한패스(주) | 관계기업 | 82,415 | 60,362 | 48,696 | 4,609 | 4,609 |
| (주)오케이쎄 | 관계기업 | 1,858 | 781 | 20 | (1,816) | (1,816) |
| (주) | 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. |
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 임차점포시설물 | 902 | (823) | 79 |
| 업무용동산 | 4,945 | (3,360) | 1,585 |
| 사용권자산 | 1,635 | (427) | 1,208 |
| 합계 | 7,482 | (4,610) | 2,872 |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 임차점포시설물 | 894 | (747) | 147 |
| 업무용동산 | 4,310 | (3,206) | 1,104 |
| 사용권자산 | 3,493 | (2,054) | 1,439 |
| 합계 | 8,697 | (6,007) | 2,690 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|
| 임차점포시설물 | 147 | 8 | - | (76) | 79 |
| 업무용동산 | 1,104 | 766 | - | (285) | 1,585 |
| 사용권자산 | 1,439 | 2,587 | (1,437) | (1,381) | 1,208 |
| 합계 | 2,690 | 3,361 | (1,437) | (1,742) | 2,872 |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|
| 임차점포시설물 | 200 | 28 | - | (81) | 147 |
| 업무용동산 | 1,152 | 191 | - | (239) | 1,104 |
| 사용권자산 | 2,606 | 1,229 | (635) | (1,761) | 1,439 |
| 합계 | 3,958 | 1,448 | (635) | (2,081) | 2,690 |
13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 소프트웨어 | 12,946 | (9,125) | 3,821 |
| 기타무형자산 | 6,672 | - | 6,672 |
| 합계 | 19,618 | (9,125) | 10,493 |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 소프트웨어 | 10,708 | (7,779) | 2,929 |
| 산업재산권 | 766 | - | 766 |
| 회원권 | 4,386 | - | 4,386 |
| 합계 | 15,860 | (7,779) | 8,081 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 소프트웨어 | 2,929 | 2,237 | - | (1,345) | 3,821 |
| 기타무형자산 | 5,152 | 1,520 | - | - | 6,672 |
| 합계 | 8,081 | 3,757 | - | (1,345) | 10,493 |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 소프트웨어 | 4,116 | 180 | - | (1,367) | 2,929 |
| 산업재산권 | 758 | 8 | - | - | 766 |
| 회원권 | 3,768 | 618 | - | - | 4,386 |
| 합계 | 8,642 | 806 | - | (1,367) | 8,081 |
14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 기타금융자산 | 미수이자 | 813 | 385 |
| 임차보증금 | 2,581 | 2,603 |
| 미수배당금 | 180,017 | - |
| 기타 | 5,088 | 4,675 |
| 소계 | 188,499 | 7,663 |
| 기타비금융자산 | 미수금 | 797 | 182 |
| 선급금 | 14,258 | 671 |
| 기타 | 1,778 | 1,873 |
| 소계 | 16,833 | 2,726 |
| 합계 | 205,332 | 10,389 |
15. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 차입구분 | 발행일 | 만기일 | 연이율(%) | 당기말 | 전기말 | 이자지급조건 |
|---|
| 일반사채 | 공모사채 | 2020-05-25 | 2025-05-23 | 1.84 | - | 210,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2020-08-12 | 2025-08-12 | 1.72 | - | 30,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2022-02-18 | 2025-02-18 | 2.97 | - | 90,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2022-08-09 | 2025-08-08 | 4.28 | - | 40,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2022-10-25 | 2025-10-24 | 6.26 | - | 15,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2023-10-30 | 2025-10-30 | 5.05 | - | 40,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-03-18 | 2026-03-18 | 4.00 | 10,000 | 10,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-03-18 | 2027-03-18 | 4.06 | 40,000 | 40,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-07-25 | 2025-07-25 | 3.54 | - | 30,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-07-25 | 2026-07-24 | 3.55 | 40,000 | 40,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-08-13 | 2026-08-13 | 3.34 | 20,000 | 20,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-08-13 | 2026-08-13 | 3.40 | - | 20,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-09-12 | 2026-09-11 | 3.43 | 70,000 | 70,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-10-08 | 2025-10-08 | 3.32 | - | 70,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-10-25 | 2025-10-24 | 3.30 | - | 60,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-03-12 | 2026-03-12 | 3.03 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-04-16 | 2026-04-16 | 2.88 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-04-23 | 2026-04-23 | 2.83 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-04-29 | 2026-04-29 | 2.82 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-05-13 | 2026-05-13 | 2.76 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-05-23 | 2026-11-23 | 2.74 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-06-26 | 2026-06-26 | 2.59 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-07-10 | 2026-07-10 | 2.50 | 20,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-07-10 | 2027-01-08 | 2.67 | 30,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-07-17 | 2026-07-17 | 2.55 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-07-30 | 2027-01-28 | 2.62 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-08-13 | 2026-08-13 | 2.54 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-08-27 | 2027-02-26 | 2.65 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-09-22 | 2027-03-22 | 2.65 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-09-30 | 2027-09-30 | 2.83 | 80,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-10-27 | 2027-10-26 | 2.81 | 20,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2025-10-27 | 2027-10-27 | 2.81 | 50,000 | - | 3개월 후급 |
| 후순위채 | 공모사채 | 2019-12-13 | 2026-12-11 | 3.27 | 60,000 | 60,000 | 3개월 후급 |
| 사채할인발행차금 | (1,059) | (749) | |
| 합 계 | 1,038,941 | 844,251 | |
16. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 8,885 | 8,236 |
| 사외적립자산 공정가치 | (10,172) | (9,615) |
| 순확정급여부채(자산) | (1,287) | (1,379) |
| 연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) | 1,328 | 1,441 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|
| 기 초 | 8,236 | (9,615) | (1,379) |
| 당기 비용으로 인식: |
| - 당기근무원가 | 724 | - | 724 |
| - 이자원가(수익) | 375 | (441) | (66) |
| 소 계 | 1,099 | (441) | 658 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| - 보험수리적손익 | | | |
| (인구통계적 가정) | - | - | - |
| (재무적 가정) | (134) | - | (134) |
| (경험조정) | 1,059 | - | 1,059 |
| - 사외적립자산 수익 | - | 119 | 119 |
| 소 계 | 925 | 119 | 1,044 |
| 기타: |
| - 납부한 기여금 | - | (1,610) | (1,610) |
| - 계열사 전입으로 인한 증가 | 695 | (695) | - |
| - 계열사 전출으로 인한 감소 | (2,070) | 2,070 | - |
| 소 계 | (1,375) | (235) | (1,610) |
| 기 말 | 8,885 | (10,172) | (1,287) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|
| 기 초 | 6,778 | (8,925) | (2,147) |
| 당기 비용으로 인식: |
| - 당기근무원가 | 624 | - | 624 |
| - 이자원가(수익) | 344 | (459) | (115) |
| 소 계 | 968 | (459) | 509 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| - 보험수리적손익 | | | |
| (인구통계적 가정) | - | - | - |
| (재무적 가정) | 440 | - | 440 |
| (경험조정) | 537 | - | 537 |
| - 사외적립자산 수익 | - | (68) | (68) |
| 소 계 | 977 | (68) | 909 |
| 기타: |
| - 납부한 기여금 | - | (650) | (650) |
| - 계열사 전입으로 인한 증가 | 1,044 | (1,044) | - |
| - 계열사 전출으로 인한 감소 | (1,531) | 1,531 | - |
| 소 계 | (487) | (163) | (650) |
| 기 말 | 8,236 | (9,615) | (1,379) |
(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율(주1) | 5.04 | 4.73 |
| 기대임금상승률(주2) | 4.87 | 4.81 |
| (주1) | 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다. |
| (주2) | 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다. |
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.57년, 7.82년입니다.
(4) 민감도분석
당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 |
| 할인율(1% 변동) | (606) | 679 | (580) | 653 |
| 미래임금인상률(1% 변동) | 693 | (628) | 665 | (601) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 |
| 원금보장형 주가연계증권(주1) | 10,172 | 100.00% | 9,615 | 100.00% |
| 합계 | 10,172 | 100.00% | 9,615 | 100.00% |
(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,177백만원 및 1,021백만원입니다.
(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 1년이하 | 2년~3년이하 | 4년~5년이하 | 5년초과 |
|---|
| 확정급여채무 | 676 | 1,448 | 2,245 | 20,018 |
17. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 기타금융부채 | 미지급금 | 2,030 | 1,369 |
| 미지급비용 | 3,842 | 21,821 |
| 리스부채 | 1,121 | 1,375 |
| 소계 | 6,993 | 24,565 |
| 기타비금융부채 | 미지급비용 | 21,937 | 1,441 |
| 잡부채 | 7,046 | 2,779 |
| 소계 | 28,983 | 4,220 |
| 합계 | 35,976 | 28,785 |
18. 자본
당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 189,884,601주 | 195,083,198주 |
| 보통주자본금 | 984,914 | 984,914 |
| 자본잉여금(주1)(주2) | 482,645 | 476,688 |
19. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행금액 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 이자지급 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 제6회 | 150,000 | 150,000 | 2023-02-24 | - | 5.80% | - 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능 |
| 제7회 | 100,000 | 100,000 | 2024-04-29 | - | 5.20% | - 1개월 후급- 선택적 지급연기 가능 |
| 제8회 | 140,000 | 140,000 | 2024-09-10 | - | 4.65% |
| 제9회 | 130,000 | 130,000 | 2024-12-05 | - | 4.95% |
| 합계 | 520,000 | 520,000 | | | | |
| (주1) | 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 |
| (주2) | 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 |
| (주3) | 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 |
| (주4) | 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음 |
20. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여제도 재측정요소 | (3,195) | (2,148) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 | (3,418) | - |
| 합 계 | (6,613) | (2,148) |
21. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 법정적립금(주1) | 153,767 | 110,404 |
| 대손준비금 | 328 | - |
| 미처분이익잉여금 | 647,715 | 489,080 |
| 임의적립금 | 25,000 | 25,000 |
| 합계 | 826,810 | 624,484 |
| (주1) | 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초금액 | 624,484 | 426,933 |
| 보통주 배당 | (219,954) | (201,175) |
| 신종자본증권 배당 | (26,844) | (19,184) |
| 자기주식의 소각 | (77,450) | (15,712) |
| 당기순이익 | 526,574 | 433,622 |
| 기말금액 | 826,810 | 624,484 |
(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 | 제13(당)기 | 제12(전)기 |
|---|
| 처분예정일(주총): 2026년 3월 26일 | 처분확정일: 2025년 3월 27일 |
|---|
| Ⅰ.처분전이익잉여금 | | 647,715 | | 489,080 |
| 1. 전기이월이익잉여금 | 316,085 | | 150,751 | |
| 2. 자기주식의 소각 | (77,450) | | (15,711) | |
| 3. 분기배당 | (90,649) | | (60,398) | |
| 4. 신종자본증권배당 | (26,845) | | (19,184) | |
| 5. 당기순이익 | 526,574 | | 433,622 | |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | | 176,532 | | 172,995 |
| 1. 이익준비금 | 52,657 | | 43,362 | |
| 2. 대손준비금 | 1,274 | | 328 | |
| 3. 현금배당 | 122,601 | | 129,305 | |
| Ⅲ.차기이월이익잉여금 | | 471,183 | | 316,085 |
(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 선언액 | 당기 | 전기 |
|---|
| 분기배당 | 연차배당 | 분기배당 | 연차배당 |
|---|
| 현금배당 | 122,601 | 90,649 | 129,305 | 60,398 | 140,777 |
| 1주당 배당금(원) | 660 | 480 | 680 | 315 | 735 |
22. 순이자손익당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 이자수익 | 예치금이자 | 693 | 1,847 |
| 대여금이자 | 2,693 | 2,230 |
| 현재가치할인차금 상각이자 | 100 | 120 |
| 소 계 | 3,486 | 4,197 |
| 이자비용 | 사채 이자 | (30,200) | (24,930) |
| 리스부채 상각이자 | (20) | (10) |
| 소 계 | (30,220) | (24,940) |
| 순이자손익 | (26,734) | (20,743) |
23. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 수수료수익 | 경영자문수수료 | 4,850 | 5,575 |
| 브랜드사용수수료 | 12,502 | 12,283 |
| 기타 수수료 | 1,398 | 1,390 |
| 소계 | 18,750 | 19,248 |
| 수수료비용 | 기타 수수료 | (6,857) | (5,613) |
| 순수수료손익 | 11,893 | 13,635 |
24. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 종업원급여 | 단기종업원급여 | 28,711 | 30,110 |
| 퇴직급여 | 1,835 | 1,531 |
| 기타종업원급여 | 1,026 | - |
| 소계 | 31,572 | 31,641 |
| 감가상각비와기타상각비 | 유형자산감가상각비 | 361 | 320 |
| 무형자산상각비 | 1,345 | 1,367 |
| 사용권자산상각비 | 1,381 | 1,761 |
| 소계 | 3,087 | 3,448 |
| 기타일반관리비 | 임차료 | 20 | 16 |
| 접대비 | 1,217 | 1,273 |
| 세금과공과 | 232 | 160 |
| 광고선전비 | 985 | 761 |
| 기타판매비와관리비 | 3,888 | 3,753 |
| 소계 | 6,342 | 5,963 |
| 합계 | 41,001 | 41,052 |
25. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.
임원의 단기성과보상을 위한 성과 평가는 정량평가, 공헌도평가, 정성평가로 구성되고, 이 중 정량평가는 회사의 재무적인 공통성과지표로 구성되어 있으며, 지표별 평가비중은 담당 직무 성격에 따라 차별화 되어 있습니다. 또한 재무적인 성과에 대한 공헌도 평가와 경영전략과제, 직무수행, 내부통제에 대한 정성적 평가를 포함하여 개인의 성과를 측정하고 동 성과평가에 의해 확정된 결과는 단기성과 보상 지급액 산정을 위한 근거자료가 됩니다.
장기성과보상을 위한 성과 평가는 자기자본이익률(ROE), 상대적/절대적주주수익률(TSR)을 활용하되, 담당 직무 성격에 따라 업무의 독립성이 요구되는 업무를 담당하는 임원(내부감사책임자, 리스크관리책임자, 준법감시인)은 자기자본이익률(ROE)과 상대적/절대적주주수익률(TSR) 대신 위험가중자산이익률(RORWA), 고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(CET1) 지표를 업무에 따라 달리 적용하여 장기성과급을 주식 수량으로 산출하고, 3년간의 회사 성과와 주주수익률 결과 등에 따라 최초 부여된 주식 수량에 성과를 연동하고 있습니다.
당사는「임원성과평가 및 보상규정」에 의거 임원에 대한 경영성과평가 및 보상 등에 관한사항을 정하고 있으며,매년 보상위원회 결의를 통해 임원성과평가 및 보상기준을 수립하고 평가하고 있습니다. 임원의 보상 중 단기성과급은 결정액 중 일부(회장 및 부회장 30%~40%, 이외 임원 40%~60%)는 현금으로 일시지급하고, 나머지(회장 및 부회장 60%~70%, 이외 임원40%~60%)는 향후 3년간 나누어 이연지급하고 있습니다. 장기성과급은 해당 평가연도를 포함한 3년간의 성과를 평가하여 100%이연 지급하고 있습니다. 또한, 지급수량과 지급금액은 평가결과에 따라 확정됩니다.
(1) 주요특성과 범위-단기성과보상
| 구 분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 |
|---|
| 최초부여수량 | 105,138 | 140,384 | 124,908 | 68,945 | 59,166 |
| 잔여수량 | 31,680 | 70,977 | 98,180 | 68,945 | 59,166 |
| 부여일 | 2022-02-25 | 2023-02-25 | 2024-02-27 | 2025-02-26 | 2026-02-25 |
| 부여방법 | 주가연계보상 | 주가연계보상 | 주가연계보상 | 주가연계보상 | 주가연계보상 |
| 행사가격 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 가득조건 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 |
| 결제방식 | 현금 | 현금 | 현금 | 현금 | 현금 |
| 의무용역제공기간 | 1년 | 1년 | 1년 | 1년 | 1년 |
-장기성과보상
| 구 분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 |
|---|
| 최초 부여 수량 | 287,991 | 104,568 | 56,149 | 78,742 |
| 잔여 수량 | 141,624 | 104,568 | 56,149 | 78,742 |
| 부여일 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2024-01-01 | 2025-01-01 |
| 부여방법 | 주가연계보상 | 주가연계보상 | 주가연계보상 | 주가연계보상 |
| 행사가격 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 가득조건 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 |
| 결제방식 | 현금 | 현금 | 현금 | 현금 |
| 의무용역제공기간 | 1년 | 1년 | 1년 | 1년 |
(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.
- 단기성과보상
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 수량 | 373,883 | 385,807 |
| 부여 수량 | 59,166 | 68,945 |
| 행사 수량 | 104,101 | 80,869 |
| 기말 수량 | 328,948 | 373,883 |
- 장기성과보상
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 수량 | 448,708 | 537,023 |
| 부여 수량 | 78,742 | 56,149 |
| 행사 수량 | 146,367 | 144,464 |
| 기말 수량 | 381,083 | 448,708 |
(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다
| 구 분 | 옵션가격결정모형 | 주가 | 행사가격 | 기대주가변동성 | 기대존속기간 | 무위험이자율 | 공정가치 |
|---|
| 2026년 지급예정 | 2025년 4분기 평균주가 | 23,851 | - | - | - | - | 23,851 |
| 2027년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 23,851 | - | 37.33% | 1년 | 2.55% | 22,150 |
| 2028년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 23,851 | - | 34.02% | 2년 | 2.79% | 20,570 |
| 2029년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 23,851 | - | 32.40% | 3년 | 2.95% | 19,103 |
| 2030년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 23,851 | - | 44.08% | 4년 | 3.15% | 17,740 |
(4) 주식기준보상 관련 비용
당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 단기성과보상비용 | 1,693 | 3,144 |
| 장기성과보상비용 | 4,961 | 5,438 |
(5) 주식기준보상 관련 부채
당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 미지급비용(단기성과) | 7,238 | 5,899 |
| 미지급비용(장기성과) | 9,710 | 8,407 |
26. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 총수익 | 606,654 | 506,334 |
| 영업외수익 | (2,914) | (1,078) |
| 영업수익 소계 | 603,740 | 505,256 |
| 총비용 | (79,084) | (71,981) |
| 영업외비용 | 633 | 376 |
| 영업비용 소계 | (78,451) | (71,605) |
| 영업이익 | 525,289 | 433,651 |
| 영업외손익 | 2,281 | 702 |
| 법인세비용차감전순이익 | 527,570 | 434,353 |
| 법인세비용 | (996) | (731) |
| 당기순이익 | 526,574 | 433,622 |
27. 영업외손익당기 및 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 영업외수익 | 부가세환급금 등 | 2,914 | 1,078 |
| 영업외비용 | 기부금 등 | (633) | (376) |
| 영업외손익 | 2,281 | 702 |
28. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 당기법인세부담액 | 996 | 731 |
| 전기 법인세 조정사항 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 996 | 731 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 금액 | 이연법인세자산(부채) | 금액 | 이연법인세자산(부채) |
|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,045) | - | (907) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (3,418) | - | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|
| 법인세비용차감전순이익(A) | 527,570 | 434,353 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 128,916 | 104,307 |
| 조정사항 | | |
| 비과세수익 | (133,124) | (103,812) |
| 비공제비용 | 947 | 748 |
| 연결납세 법인세효과(주1) | - | - |
| 전기 법인세 조정사항 | - | - |
| 기타 | 4,257 | (512) |
| 법인세비용(B) | 996 | 731 |
| 유효세율(%)(B/A) | 0.19% | 0.17% |
| (주1) | 당사는 전기부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 기초변동(주1) | 변동후기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세자산(주2) |
|---|
| 미지급비용 | 17,725 | 1,702 | 19,427 | 22,103 | (19,427) | 22,103 | - |
| 퇴직급여충당금 | 7,452 | - | 7,452 | 2,025 | (592) | 8,885 | - |
| 퇴직연금부담금 | (7,452) | (815) | (8,267) | (618) | - | (8,885) | - |
| 부가가치세 | 110 | - | 110 | - | - | 110 | - |
| 신종자본증권발행비 | 1,729 | - | 1,729 | - | - | 1,729 | - |
| 연결대상자회사주식 | 779 | - | 779 | - | - | 779 | - |
| 사용권자산 | (1,336) | - | (1,336) | (1,208) | 1,337 | (1,207) | - |
| 리스부채 | 1,375 | - | 1,375 | 1,135 | (1,375) | 1,135 | - |
| 기타유가증권 | 6,713 | - | 6,713 | 1,604 | (6,713) | 1,604 | - |
| 미수이자 | (652) | - | (652) | (695) | 651 | (696) | - |
| 합 계 | 26,443 | 887 | 27,330 | 24,346 | (26,119) | 25,557 | - |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 26,443 | | | | | 25,557 | |
| (주1) | 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 당사는 전기부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었으며, 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다. |
| 구분 | 기초 | 기초변동(주1) | 변동후기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세자산 |
|---|
| 미지급비용 | 11,936 | 27 | 11,963 | 17,725 | (11,963) | 17,725 | - |
| 퇴직급여충당금 | 5,509 | - | 5,509 | 1,943 | - | 7,452 | - |
| 퇴직연금부담금 | (5,509) | (423) | (5,932) | (1,520) | - | (7,452) | - |
| 부가가치세 | 110 | - | 110 | - | - | 110 | - |
| 신종자본증권발행비 | 1,469 | - | 1,469 | 1,216 | (956) | 1,729 | - |
| 연결대상자회사주식 | 779 | - | 779 | - | - | 779 | - |
| 사용권자산 | (2,424) | - | (2,424) | (1,338) | 2,426 | (1,336) | - |
| 리스부채 | 2,444 | - | 2,444 | 1,375 | (2,444) | 1,375 | - |
| 기타유가증권 | 11,363 | - | 11,363 | 6,713 | (11,363) | 6,713 | - |
| 미수이자 | (341) | - | (341) | (652) | 341 | (652) | - |
| 합 계 | 25,336 | (396) | 24,940 | 25,462 | (23,959) | 26,443 | - |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 25,336 | | | | | 26,443 | |
| (주1) | 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 당사는 전기부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었으며, 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다. |
(5) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 룩셈부르크에서 사업을 영위하는 Lux Milan과 미얀마에서 사업을 영위하는 JB Capital Myanmar는 해당 국가의 GLOBE 유효세율이 15%에 미달하였습니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 996백만원 이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
29. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 보통주 당기순이익 | 526,573,986,155 | 433,622,216,348 |
| 신종자본증권 배당효과 | (26,844,999,996) | (19,184,377,622) |
| 보통주 당기순이익 | 499,728,986,159 | 414,437,838,726 |
| 유통보통주식수 | 188,852,932 | 191,451,673 |
| 기본주당이익 | 2,646 | 2,165 |
(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
| 일자 | 내역 | 주식수 | 가중평균일수 | 유통보통주식수 |
|---|
| 기초 | 기초 | 190,154,558 | 365/365 | 190,154,558 |
| 2025. 01. 06 | 자기주식 취득 | (800) | 360/365 | (789) |
| 2025. 01. 07 | 자기주식 취득 | (40) | 359/365 | (39) |
| 2025. 03. 07 | 자기주식 처분 | 73,941 | 300/365 | 60,773 |
| 2025. 04. 01 | 자기주식 취득 | (23,000) | 275/365 | (17,329) |
| 2025. 04. 02 | 자기주식 처분 | 7,373 | 274/365 | 5,535 |
| 2025. 04. 02 | 자기주식 취득 | (23,000) | 274/365 | (17,266) |
| 2025. 04. 03 | 자기주식 취득 | (21,400) | 273/365 | (16,006) |
| 2025. 04. 08 | 자기주식 취득 | (24,620) | 268/365 | (18,077) |
| 2025. 04. 09 | 자기주식 취득 | (24,620) | 267/365 | (18,010) |
| 2025. 04. 09 | 자기주식 처분 | 1,178,847 | 267/365 | 862,335 |
| 2025. 04. 10 | 자기주식 취득 | (50,000) | 266/365 | (36,438) |
| 2025. 04. 11 | 자기주식 취득 | (47,620) | 265/365 | (34,573) |
| 2025. 04. 14 | 자기주식 취득 | (48,280) | 262/365 | (34,656) |
| 2025. 04. 15 | 자기주식 취득 | (46,824) | 261/365 | (33,482) |
| 2025. 04. 16 | 자기주식 취득 | (46,860) | 260/365 | (33,380) |
| 2025. 04. 17 | 자기주식 취득 | (46,350) | 259/365 | (32,889) |
| 2025. 04. 18 | 자기주식 취득 | (46,270) | 258/365 | (32,706) |
| 2025. 04. 21 | 자기주식 취득 | (45,900) | 255/365 | (32,067) |
| 2025. 04. 22 | 자기주식 취득 | (33,800) | 254/365 | (23,521) |
| 2025. 04. 23 | 자기주식 취득 | (34,520) | 253/365 | (23,928) |
| 2025. 04. 24 | 자기주식 취득 | (33,800) | 252/365 | (23,336) |
| 2025. 04. 25 | 자기주식 취득 | (44,870) | 251/365 | (30,856) |
| 2025. 04. 28 | 자기주식 취득 | (58,580) | 248/365 | (39,802) |
| 2025. 04. 29 | 자기주식 취득 | (58,790) | 247/365 | (39,784) |
| 2025. 04. 30 | 자기주식 취득 | (58,210) | 246/365 | (39,232) |
| 2025. 05. 02 | 자기주식 취득 | (58,580) | 244/365 | (39,160) |
| 2025. 05. 07 | 자기주식 취득 | (57,670) | 239/365 | (37,762) |
| 2025. 05. 08 | 자기주식 취득 | (57,740) | 238/365 | (37,650) |
| 2025. 05. 09 | 자기주식 취득 | (58,650) | 237/365 | (38,082) |
| 2025. 05. 12 | 자기주식 취득 | (57,800) | 234/365 | (37,055) |
| 2025. 05. 13 | 자기주식 취득 | (56,950) | 233/365 | (36,354) |
| 2025. 05. 14 | 자기주식 취득 | (56,880) | 232/365 | (36,154) |
| 2025. 05. 15 | 자기주식 취득 | (56,150) | 231/365 | (35,536) |
| 2025. 05. 16 | 자기주식 취득 | (55,770) | 230/365 | (35,143) |
| 2025. 05. 19 | 자기주식 취득 | (55,960) | 227/365 | (34,803) |
| 2025. 05. 20 | 자기주식 취득 | (57,180) | 226/365 | (35,405) |
| 2025. 05. 21 | 자기주식 취득 | (57,240) | 225/365 | (35,285) |
| 2025. 05. 22 | 자기주식 취득 | (57,540) | 224/365 | (35,312) |
| 2025. 05. 23 | 자기주식 취득 | (57,870) | 223/365 | (35,356) |
| 2025. 05. 26 | 자기주식 취득 | (57,600) | 220/365 | (34,718) |
| 2025. 05. 27 | 자기주식 취득 | (55,310) | 219/365 | (33,186) |
| 2025. 05. 28 | 자기주식 취득 | (55,740) | 218/365 | (33,291) |
| 2025. 05. 29 | 자기주식 취득 | (54,610) | 217/365 | (32,467) |
| 2025. 05. 30 | 자기주식 취득 | (52,690) | 216/365 | (31,181) |
| 2025. 06. 02 | 자기주식 취득 | (52,933) | 213/365 | (30,890) |
| 2025. 06. 04 | 자기주식 취득 | (54,400) | 211/365 | (31,448) |
| 2025. 06. 05 | 자기주식 취득 | (52,330) | 210/365 | (30,108) |
| 2025. 06. 09 | 자기주식 취득 | (52,190) | 206/365 | (29,455) |
| 2025. 06. 10 | 자기주식 취득 | (52,750) | 205/365 | (29,627) |
| 2025. 06. 11 | 자기주식 취득 | (52,140) | 204/365 | (29,141) |
| 2025. 06. 12 | 자기주식 취득 | (51,580) | 203/365 | (28,687) |
| 2025. 06. 13 | 자기주식 취득 | (47,850) | 202/365 | (26,481) |
| 2025. 06. 16 | 자기주식 취득 | (50,000) | 199/365 | (27,260) |
| 2025. 06. 17 | 자기주식 취득 | (38,100) | 198/365 | (20,668) |
| 2025. 06. 18 | 자기주식 취득 | (36,600) | 197/365 | (19,754) |
| 2025. 06. 19 | 자기주식 취득 | (38,000) | 196/365 | (20,405) |
| 2025. 06. 20 | 자기주식 취득 | (37,500) | 195/365 | (20,034) |
| 2025. 06. 23 | 자기주식 취득 | (38,000) | 192/365 | (19,989) |
| 2025. 06. 24 | 자기주식 취득 | (38,100) | 191/365 | (19,937) |
| 2025. 06. 25 | 자기주식 취득 | (37,500) | 190/365 | (19,521) |
| 2025. 06. 26 | 자기주식 취득 | (38,000) | 189/365 | (19,677) |
| 2025. 06. 27 | 자기주식 취득 | (14,600) | 188/365 | (7,520) |
| 2025. 06. 30 | 자기주식 취득 | (36,261) | 185/365 | (18,379) |
| 2025. 07. 01 | 자기주식 취득 | (8,434) | 184/365 | (4,252) |
| 2025. 07. 02 | 자기주식 취득 | (1,810) | 183/365 | (907) |
| 2025. 07. 03 | 자기주식 취득 | (393) | 182/365 | (196) |
| 2025. 07. 04 | 자기주식 취득 | (88) | 181/365 | (44) |
| 2025. 07. 07 | 자기주식 취득 | (20) | 178/365 | (10) |
| 2025. 07. 08 | 자기주식 취득 | (4) | 177/365 | (2) |
| 2025. 07. 09 | 자기주식 취득 | (1) | 176/365 | 0 |
| 2025. 08. 08 | 자기주식 취득 | (44,450) | 146/365 | (17,780) |
| 2025. 08. 11 | 자기주식 취득 | (45,250) | 143/365 | (17,728) |
| 2025. 08. 12 | 자기주식 취득 | (45,500) | 142/365 | (17,701) |
| 2025. 08. 13 | 자기주식 취득 | (45,500) | 141/365 | (17,577) |
| 2025. 08. 14 | 자기주식 취득 | (44,500) | 140/365 | (17,068) |
| 2025. 08. 18 | 자기주식 취득 | (45,050) | 136/365 | (16,786) |
| 2025. 08. 19 | 자기주식 취득 | (68,500) | 135/365 | (25,336) |
| 2025. 08. 20 | 자기주식 취득 | (44,500) | 134/365 | (16,337) |
| 2025. 08. 21 | 자기주식 취득 | (43,900) | 133/365 | (15,996) |
| 2025. 08. 22 | 자기주식 취득 | (43,500) | 132/365 | (15,732) |
| 2025. 08. 25 | 자기주식 취득 | (44,000) | 129/365 | (15,551) |
| 2025. 08. 26 | 자기주식 취득 | (43,400) | 128/365 | (15,220) |
| 2025. 08. 27 | 자기주식 취득 | (43,300) | 127/365 | (15,066) |
| 2025. 08. 28 | 자기주식 취득 | (43,200) | 126/365 | (14,913) |
| 2025. 08. 29 | 자기주식 취득 | (42,500) | 125/365 | (14,555) |
| 2025. 09. 01 | 자기주식 취득 | (42,600) | 122/365 | (14,239) |
| 2025. 09. 02 | 자기주식 취득 | (42,300) | 121/365 | (14,023) |
| 2025. 09. 03 | 자기주식 취득 | (41,800) | 120/365 | (13,742) |
| 2025. 09. 04 | 자기주식 취득 | (42,500) | 119/365 | (13,856) |
| 2025. 09. 05 | 자기주식 취득 | (43,000) | 118/365 | (13,901) |
| 2025. 09. 08 | 자기주식 취득 | (42,160) | 115/365 | (13,283) |
| 2025. 09. 09 | 자기주식 취득 | (42,200) | 114/365 | (13,180) |
| 2025. 09. 10 | 자기주식 취득 | (41,200) | 113/365 | (12,755) |
| 2025. 09. 11 | 자기주식 취득 | (20,000) | 112/365 | (6,137) |
| 2025. 09. 18 | 자기주식 취득 | (20,700) | 105/365 | (5,955) |
| 2025. 09. 19 | 자기주식 취득 | (20,000) | 104/365 | (5,699) |
| 2025. 09. 22 | 자기주식 취득 | (20,700) | 101/365 | (5,728) |
| 2025. 09. 23 | 자기주식 취득 | (21,000) | 100/365 | (5,753) |
| 2025. 09. 24 | 자기주식 취득 | (21,200) | 99/365 | (5,750) |
| 2025. 09. 25 | 자기주식 취득 | (21,400) | 98/365 | (5,746) |
| 2025. 09. 26 | 자기주식 취득 | (21,600) | 97/365 | (5,740) |
| 2025. 09. 29 | 자기주식 취득 | (22,100) | 94/365 | (5,692) |
| 2025. 09. 30 | 자기주식 취득 | (22,000) | 93/365 | (5,605) |
| 2025. 10. 01 | 자기주식 취득 | (21,700) | 92/365 | (5,470) |
| 2025. 10. 02 | 자기주식 취득 | (21,600) | 91/365 | (5,385) |
| 2025. 10. 10 | 자기주식 취득 | (14,676) | 83/365 | (3,337) |
| 2025. 10. 13 | 자기주식 취득 | (3,797) | 80/365 | (832) |
| 2025. 10. 14 | 자기주식 취득 | (969) | 79/365 | (210) |
| 2025. 10. 15 | 자기주식 취득 | (225) | 78/365 | (48) |
| 2025. 10. 16 | 자기주식 취득 | (51) | 77/365 | (11) |
| 2025. 10. 17 | 자기주식 취득 | (11) | 76/365 | (2) |
| 2025. 10. 20 | 자기주식 취득 | (3) | 73/365 | (1) |
| 2025. 10. 21 | 자기주식 취득 | (1) | 72/365 | 0 |
| 2025. 11. 12 | 자기주식 취득 | (42,643) | 50/365 | (5,842) |
| 2025. 11. 13 | 자기주식 취득 | (41,580) | 49/365 | (5,582) |
| 2025. 11. 14 | 자기주식 취득 | (41,753) | 48/365 | (5,491) |
| 2025. 11. 17 | 자기주식 취득 | (40,567) | 45/365 | (5,001) |
| 2025. 11. 18 | 자기주식 취득 | (41,237) | 44/365 | (4,971) |
| 2025. 11. 19 | 자기주식 취득 | (42,735) | 43/365 | (5,035) |
| 2025. 11. 20 | 자기주식 취득 | (41,237) | 42/365 | (4,745) |
| 2025. 11. 21 | 자기주식 취득 | (64,240) | 41/365 | (7,216) |
| 2025. 11. 24 | 자기주식 취득 | (64,800) | 38/365 | (6,746) |
| 2025. 11. 25 | 자기주식 취득 | (64,940) | 37/365 | (6,583) |
| 2025. 11. 26 | 자기주식 취득 | (63,150) | 36/365 | (6,228) |
| 2025. 11. 27 | 자기주식 취득 | (63,000) | 35/365 | (6,041) |
| 2025. 11. 28 | 자기주식 취득 | (62,370) | 34/365 | (5,810) |
| 2025. 12. 01 | 자기주식 취득 | (62,240) | 31/365 | (5,286) |
| 2025. 12. 19 | 자기주식 취득 | (61,100) | 13/365 | (2,176) |
| 2025. 12. 22 | 자기주식 취득 | (60,480) | 10/365 | (1,657) |
| 2025. 12. 23 | 자기주식 취득 | (58,365) | 9/365 | (1,439) |
| 2025. 12. 24 | 자기주식 취득 | (57,690) | 8/365 | (1,264) |
| 2025. 12. 26 | 자기주식 취득 | (57,000) | 6/365 | (937) |
| 2025. 12. 29 | 자기주식 취득 | (38,400) | 3/365 | (316) |
| 2025. 12. 30 | 자기주식 취득 | (3,400) | 2/365 | (19) |
| 합 계 | | 186,317,581 | | 188,852,932 |
| 일자 | 내역 | 주식수 | 가중평균일수 | 유통보통주식수 |
|---|
| 기초 | 기초 | 191,533,524 | 365/365 | 191,533,524 |
| 2024. 04. 23 | 자기주식처분 | 383,034 | 253/366 | 264,775 |
| 2024. 09. 24 | 자기주식취득 | (50,000) | 99/366 | (13,525) |
| 2024. 09. 25 | 자기주식취득 | (50,000) | 98/366 | (13,388) |
| 2024. 09. 26 | 자기주식취득 | (50,000) | 97/366 | (13,251) |
| 2024. 09. 27 | 자기주식취득 | (50,000) | 96/366 | (13,115) |
| 2024. 09. 30 | 자기주식취득 | (50,000) | 93/366 | (12,705) |
| 2024. 10. 02 | 자기주식취득 | (50,000) | 91/366 | (12,432) |
| 2024. 10. 04 | 자기주식취득 | (49,083) | 89/366 | (11,935) |
| 2024. 10. 07 | 자기주식취득 | (50,000) | 86/366 | (11,749) |
| 2024. 10. 08 | 자기주식취득 | (50,000) | 85/366 | (11,612) |
| 2024. 10. 10 | 자기주식취득 | (50,000) | 83/366 | (11,339) |
| 2024. 10. 11 | 자기주식취득 | (50,000) | 82/366 | (11,202) |
| 2024. 10. 14 | 자기주식취득 | (50,000) | 79/366 | (10,792) |
| 2024. 10. 15 | 자기주식취득 | (50,000) | 78/366 | (10,656) |
| 2024. 10. 16 | 자기주식취득 | (50,000) | 77/366 | (10,519) |
| 2024. 10. 17 | 자기주식취득 | (50,000) | 76/366 | (10,383) |
| 2024. 10. 18 | 자기주식취득 | (50,000) | 75/366 | (10,246) |
| 2024. 10. 21 | 자기주식취득 | (50,000) | 72/366 | (9,836) |
| 2024. 10. 22 | 자기주식취득 | (50,000) | 71/366 | (9,699) |
| 2024. 10. 23 | 자기주식취득 | (50,000) | 70/366 | (9,563) |
| 2024. 10. 24 | 자기주식취득 | (50,000) | 69/366 | (9,426) |
| 2024. 10. 25 | 자기주식취득 | (50,000) | 68/366 | (9,290) |
| 2024. 10. 28 | 자기주식취득 | (50,000) | 65/366 | (8,880) |
| 2024. 10. 29 | 자기주식취득 | (50,000) | 64/366 | (8,743) |
| 2024. 10. 30 | 자기주식취득 | (50,000) | 63/366 | (8,607) |
| 2024. 10. 31 | 자기주식취득 | (50,000) | 62/366 | (8,470) |
| 2024. 11. 01 | 자기주식취득 | (50,000) | 61/366 | (8,333) |
| 2024. 11. 04 | 자기주식취득 | (50,000) | 58/366 | (7,923) |
| 2024. 11. 05 | 자기주식취득 | (50,000) | 57/366 | (7,787) |
| 2024. 11. 06 | 자기주식취득 | (50,000) | 56/366 | (7,650) |
| 2024. 11. 07 | 자기주식취득 | (50,000) | 55/366 | (7,514) |
| 2024. 11. 08 | 자기주식취득 | (50,000) | 54/366 | (7,377) |
| 2024. 11. 11 | 자기주식취득 | (50,000) | 51/366 | (6,967) |
| 2024. 11. 12 | 자기주식취득 | (50,000) | 50/366 | (6,831) |
| 2024. 11. 13 | 자기주식취득 | (50,000) | 49/366 | (6,694) |
| 2024. 11. 14 | 자기주식취득 | (50,000) | 48/366 | (6,557) |
| 2024. 11. 15 | 자기주식취득 | (9,917) | 47/366 | (1,273) |
| 2024. 11. 18 | 자기주식취득 | (2,000) | 44/366 | (240) |
| 2024. 11. 19 | 자기주식취득 | (1,000) | 43/366 | (117) |
| 합 계 | 190,154,558 | | 191,451,673 |
(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.
30. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 재무상태표상 현금및예치금 | 179,458 | 170,257 |
| 취득 당시 만기 3개월 초과 예치금 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 179,458 | 170,257 |
(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 당기순이익 | 526,574 | 433,622 |
| <손익조정> |
| 이자수익 | (3,486) | (4,197) |
| 이자비용 | 30,220 | 24,940 |
| 배당금수익 | (576,022) | (471,227) |
| 법인세비용 | 996 | 731 |
| 투자금융자산매매손익 | (1,660) | - |
| 종업원급여 | 369 | - |
| 퇴직급여 | 659 | 510 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 3,087 | 3,448 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,109) | (4,650) |
| 영업외손익 | - | (218) |
| 소 계 | (550,946) | (450,663) |
| <영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감> |
| 예치금의 감소 | - | 50,000 |
| 기타자산의 감소(증가) | (14,457) | 84,413 |
| 순확정급여채무의 감소 | (1,610) | (650) |
| 기타부채의 감소(증가) | 7,519 | (81,001) |
| 소 계 | (8,548) | 52,762 |
| 합 계 | (32,920) | 35,721 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 자기주식의 소각 | 77,450 | 15,712 |
| 관계기업투자자산의 당기손익인식금융상품자산 대체 | 2,698 | - |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초 | 현금흐름으로인한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|
| 이자비용 | 기타 |
|---|
| 발행사채 | 844,251 | 195,000 | 1,036 | (1,346) | 1,038,941 |
| 리스부채 | 1,375 | (1,382) | 20 | 1,122 | 1,135 |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름으로인한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|
| 이자비용 | 기타 |
|---|
| 발행사채 | 681,404 | 163,000 | 581 | (734) | 844,251 |
| 리스부채 | 2,444 | (1,358) | 10 | 279 | 1,375 |
31. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다
| 약정사항 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 약정한도 | 실행잔액 | 약정한도 | 실행잔액 |
|---|
| 일반자금대출약정 | 제이비우리캐피탈 주식회사 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 일반자금대출약정 | 제이비자산운용 주식회사 | 100,000 | 87,000 | 100,000 | 47,300 |
| 일반자금대출약정 | JB 인베스트먼트 | 50,000 | 32,400 | 30,000 | 12,600 |
| 합계 | 200,000 | 119,400 | 180,000 | 59,900 |
(2) 기타사항당기말 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 피소 | 제소 |
|---|
| 소송사건수 | - | 1건 |
| 소송금액 | - | 50 |
| 충당부채설정액 | - | - |
(*) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
32. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 특수관계자명 |
|---|
| 종속기업 | 주식회사 전북은행 |
| 주식회사 광주은행 |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 |
| 제이비자산운용 주식회사 |
| 전북은행 원금보전신탁 |
| 전북은행 원리금보전신탁 |
| 광주은행 원금보전신탁 |
| 광주은행 원리금보전신탁 |
| 캠코밸류제이차유한회사 |
| JB Securities Vietnam Company Limited. |
| JB Capital Myanmar Co., Ltd. |
| Phnom Penh Commercial Bank |
| J&A (Cambodia) Investment Co., Ltd. |
| 큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사 |
| JB Phnom Penh Asset Management Plc. |
| JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호 |
| Lux Milan |
| 뉴타이거제육차 |
| 제이알제일차 |
| 제이비메자닌신기술사업투자조합 1호 |
| JB일반사모부동산투자신탁 52호 |
| JB인베스트먼트 주식회사 |
| JB멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호 |
| 에이본허브제일차 |
| 제이비디지털자산투자조합 1호 |
| JB일반사모부동산투자신탁 61호 |
| 2023 제이비신기술제1호 투자조합 |
| 제이비메자닌신기술사업투자조합제2호 |
| 제이비투자플랫폼신기술사업투자조합 |
| 제이비기술혁신펀드1호 |
| 강릉회산제일차 |
| 해피니스제십차 |
| 아미리에피트 |
| 제이비외국인플랫폼투자조합1호 |
| 에이아이파트너스2호 |
| 관계기업 | (주)광주글로벌모터스 |
| KCGI-IMM성과연동사모사채일반사모신탁 1호 |
| PAYON CO.,LTD |
| 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 |
| 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 |
| 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 |
| 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 |
| 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 |
| 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 |
| 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 |
| 제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 |
| 제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호 |
| 제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합 |
| 제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 |
| 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 |
| 케이프더제이파로스 메자닌 신기술투자조합 |
| 엠더블유 뉴모빌리티 신기술투자조합 |
| IBKS 신재생에너지 신기술투자조합 |
| 엔에이치-수성 제1호 메자닌 신기술투자조합 |
| 제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호 |
| 플럭스 기술혁신 투자조합1호 |
| 라구나 Pre-IPO 이지템 투자조합 제11호 |
| 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 |
| 에이에프더블유피(AFWP)-퍼시픽-벤처라이즈 화수분 조합 제2호 |
| 에스티41호신기술투자조합 |
| 삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호 |
| 교보-에이치스퀘어 UTG 신기술투자조합 |
| 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 |
| 옐로씨매니지먼트프론티어1호 |
| 플럭스 기술혁신 투자조합 2호 |
| 시너지아이비 디지털 대전환 신기술투자조합 |
| 크레시트에이스신기술투자조합2호 |
| 뉴메인 신기술투자조합 제5호 |
| 어센트-디에이신기술투자조합 제1호 |
| 하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합 |
| 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 |
| 신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호 |
| 하랑-어드벤처-모비딕신기술투자조합 1호 |
| 엔에이치-무림 덴탈케어 신기술조합 제1호 |
| 에벤투스2차전지제1의2호사모투자 합자회사 |
| 유진고메사모투자 합자회사 |
| 에이에프더블유피신기술투자조합제15호 |
| 푸른 리아타 신기술투자조합 제1호 |
| 옐로힘 뉴메인 신기술투자조합 2호 |
| 프로디지 제25호 투자조합 |
| 디에이-와이피 신기술투자조합 제1호 |
| 비엔케이 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호 |
| 청담-프런티어 신기술투자조합 |
| 티앤케이컴패니언 사모투자합자회사 |
| 엠더블유 소부장 신기술투자조합 제2호 |
| 제이비우리-페트리코 신소재 신기술사업투자조합 |
| 비엔아이 비전 신기술투자조합 제1호 |
| 키움-제이엔엠 신기술사업투자조합 제1호 |
| 펙투스-제이비우리 신기술사업투자조합 제1호 |
| 아이비케이씨-JB우리-라이프 메자닌 신기술투자조합 |
| 라이프-JB우리 한중 신기술투자조합 제1호 |
| 하랑-엠지엘신기술투자조합1호 |
| 제이비우리케이더블유피제1호사모투자 합자회사 |
| 원티드랩2503신기술투자조합 |
| 티아이피엠디엠제1호사모투자 합자회사 |
| 오다스톤프로젝트노바제1호사모투자 합자회사 |
| 흥국 스마트커넥트 신기술투자조합 제1호 |
| 삼성 핀테크 혁신 신기술사업투자조합 제1호 |
| 와이지 디지털 신기술투자조합 |
| 에스티-그라운드 신기술조합 제1호 |
| 티와이-디에스 에프앤비 신기조합 |
| JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호 |
| JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 |
| JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 |
| JB 호주 NDIS 1호 |
| JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 |
| JB 산업단지전문투자형 44호 |
| JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 |
| JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 |
| JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호 |
| JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호 |
| JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 |
| JB Special Situation 일반사모부동산 63호 |
| JB홍대하이스트릿 일반사모부동산투자신탁 72호 |
| JB 멀티스트레티지 IPO 1호 |
| JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호 |
| 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 |
| 메가젬스톤투자조합1호 |
| 2017메가RS투자조합 |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 |
| 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 |
| 스마트대한민국 메가청년투자조합 |
| 메가-HGI 더블임팩트 조합 |
| 메가농식품벤처투자조합3호 |
| 스마트비대면 JB-메가 투자조합 |
| 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 |
| 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 |
| 2024제이비프런티어펀드 |
| 2024제이비신기술제1호투자조합 |
| 제이비 Innoculture 신기술투자조합 |
| 2025 제이비 음원신기술사업투자조합 |
| 패스웨이-JB 글로벌 신기술투자조합1호 |
| 제이드 제이비 트리플 신기술투자조합 |
| 아너스-JB 에어로인텔리전스 투자조합 |
| 2025 JB 커머스 신기술조합1호 |
| 제이비-오메가 신기술투자조합 |
| 2025 IBK-JB Innoculture 신기술투자조합 |
| (주)핀다 |
| (주)오케이쎄 |
| (주)안랩블록체인컴퍼니 |
| KB크레딧캐피탈일반사모투자신탁제1호 |
| 키움-아우름 글로벌 소프트웨어 신기술사업투자조합 |
| 아트만-빌랑스 신기술조합 제1호 |
| 아트만-무림-글로벌원 신기술조합 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|
| 주식회사전북은행 | 이자수익 | 423 | 930 |
| 수수료수익 | 5,920 | 6,274 |
| 이자비용 | 12 | 12 |
| 수수료비용 | 532 | 29 |
| 배당금수익 | 167,750 | 93,617 |
| 일반관리비 | 234 | 457 |
| 주식회사광주은행 | 이자수익 | 5 | 663 |
| 수수료수익 | 6,791 | 7,335 |
| 배당금수익 | 180,017 | 210,396 |
| 일반관리비 | 12 | 28 |
| 제이비우리캐피탈주식회사 | 이자수익 | 13 | 5,949 |
| 수수료수익 | 4,968 | 4,695 |
| 이자비용 | 140 | 21 |
| 배당금수익 | 228,255 | 167,214 |
| 수수료비용 | - | 5 |
| 일반관리비 | 937 | 1,228 |
| 제이비자산운용주식회사 | 이자수익 | 1,825 | 2,160 |
| 수수료수익 | 82 | 70 |
| Phnom Penh Commercial Bank | 수수료수익 | 388 | 365 |
| 제이비인베스트먼트주식회사 | 이자수익 | 868 | 71 |
| 수수료수익 | 91 | 25 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 주식회사전북은행 | 현금및예치금 | 170,364 | 25,174 |
| 유형자산 | 14 | 206 |
| 보증금 | 616 | 622 |
| 미수수익 | 1,252 | 1,295 |
| 미지급금 | 226 | 243 |
| 리스부채 | 362 | 342 |
| 주식회사광주은행 | 현금및예치금 | 9,093 | 145,084 |
| 유형자산 | 11 | - |
| 보증금 | 14 | - |
| 미수수익 | 1,686 | 1,686 |
| 미수금 | 180,017 | - |
| 미지급금 | 103 | 83 |
| 리스부채 | 12 | - |
| 제이비우리캐피탈주식회사 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 64,576 | 159,094 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 296,582 | 200,000 |
| 유형자산 | 445 | 1,008 |
| 보증금 | 355 | 354 |
| 미수수익 | 1,924 | 1,680 |
| 리스부채 | 1,151 | 1,014 |
| 제이비자산운용주식회사 | 대여금 | 87,000 | 47,300 |
| 미수수익 | 109 | 106 |
| 제이비인베스트먼트주식회사 | 대여금 | 32,400 | 12,600 |
| 미수수익 | 55 | 13 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 자금대여 거래 | 지분거래 |
|---|
| 대여 | 회수 | 증가ㆍ취득 | 감소ㆍ처분 |
|---|
| 주식회사 전북은행(주1) | 145,190 | - | - | - |
| 주식회사 광주은행(주1) | - | (135,991) | - | - |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | - | - | 220,000 | (100,000) |
| 제이비자산운용 주식회사 | 49,500 | (9,800) | - | - |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 31,700 | (11,900) | - | - |
| 주식회사 한패스 | - | - | 4,405 | (5,443) |
| 안랩블록체인컴퍼니 | - | - | 1,080 | - |
| 오케이쎄 주식회사 | - | - | 500 | - |
| 회사명 | 자금대여 거래 | 지분거래 |
|---|
| 대여 | 회수 | 증가ㆍ취득 | 감소ㆍ처분 |
|---|
| 주식회사 전북은행(주1) | - | (78,579) | 150,000 | - |
| 주식회사 광주은행(주1) | 15,044 | - | - | - |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | - | - | 150,000 | - |
| 제이비자산운용 주식회사 | 26,300 | (22,000) | - | - |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 12,900 | (300) | - | - |
| 주식회사 한패스 | - | - | 1,038 | - |
| 오케이쎄 주식회사 | - | - | 208 | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 제공내역 등 |
|---|
| <제공받은 약정> |
| 주식회사 전북은행 | 503 | 457 | 미사용대출한도 |
| 주식회사 광주은행 | 553 | 494 | 미사용대출한도 |
| <제공중인 약정> |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 50,000 | 50,000 | 일반자금대출약정 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 100,000 | 100,000 | 일반자금대출약정 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 50,000 | 30,000 | 일반자금대출약정 |
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 단기종업원급여 | 4,827 | 8,488 |
| 주식보상비용 | 6,654 | 8,582 |
| 퇴직급여 | 755 | 809 |
33. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 사용권자산(*) |
| 사무실 | 590 | 759 |
| 숙소 | 188 | 225 |
| 차량 등 | 430 | 454 |
| 합계 | 1,208 | 1,438 |
| (*) | 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 리스부채(*) | 1,135 | 1,375 |
| 합계 | 1,135 | 1,375 |
| (*) | 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. |
당기 중 리스계약해지 등으로 감소된 사용권자산은 230백만원입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | | |
| - 사무실 | 716 | 853 |
| - 숙소 | 299 | 472 |
| - 차량 등 | 366 | 436 |
| 합계 | 1,381 | 1,761 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 20 | 70 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 1,382백만원입니다.
(3) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 1개월 | 3개월 | 6개월 | 1년이내 | 3년이내 | 5년이내 | 합계 |
|---|
| 106 | 204 | 288 | 543 | 181 | - | 1,322 |
34. 재무제표의 승인동 재무제표는 2026년 2월 5일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
나. 제12기(2024년) 별도재무제표 주석
1. 회사의 개요주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 984,914백만원입니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 보통주 |
|---|
| 주식수(주) | 비율(%) |
|---|
| (주)삼양사 외 | 28,773,879 | 14.75 |
| 얼라인파트너스자산운용 | 27,653,206 | 14.18 |
| ㈜오케이저축은행 외 | 20,467,944 | 10.49 |
| CAPITAL GROUP | 13,248,314 | 6.79 |
| 국민연금공단 | 12,488,675 | 6.40 |
| JB금융지주 | 4,928,640 | 2.53 |
| NORGES BANK | 3,823,859 | 1.96 |
| ARTEMIS SMARTGARP GLOBAL EMERGING MARKETS EQUITY FUND | 2,877,431 | 1.47 |
| CIM INVESTMENT FUND ICAV | 2,570,000 | 1.32 |
| VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V | 2,246,803 | 1.15 |
| (주)JB금융지주우리사주조합장정원호증금 | 2,077,001 | 1.06 |
| 미래에셋자산운용 | 1,951,870 | 1.00 |
| 기타 | 71,975,576 | 36.90 |
| 합계 | 195,083,198 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경
2-1 재무제표 작성기준당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채, 특정 비유동자산 및 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|
| 임차점포시설물 | 5년 | 정액법 |
| 업무용동산 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산(주1) | 리스기간 | 정액법 |
(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(7) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(8) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(9) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.
(10) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2) 신종자본증권당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.
(11) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
② 수수료 수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.
가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.
다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.
③ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.
(12) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(13) 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(14) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(15) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.
(16) 리스활동과 회계정책당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 사무실 및 차량, 광고판 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.
4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
당사는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
(1) 법인세
정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).
5. 금융상품 위험관리
(1) 리스크관리 개요
당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.
1) 그룹 리스크관리 기본원칙
| ㆍ | 모든 영업활동은 사전에 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다. |
| ㆍ | 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다. |
| ㆍ | 리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다. |
| ㆍ | 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다. |
| ㆍ | 지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다. |
| ㆍ | 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다. |
| ㆍ | 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다. |
2) 그룹 리스크관리 조직
그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 그룹리스크관리위원회에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를보좌하고 각 종속기업의 리스크관리책임자 등을 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.
당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.
① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)
지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.
위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.
| ㆍ | 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 |
| ㆍ | 그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정 |
| ㆍ | 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인 |
| ㆍ | 리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정 |
| ㆍ | 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인 |
| ㆍ | 리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정 |
그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.
② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Operation Committee)
그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 및 종속기업 중 은행리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 리스크관리책임자로 구성됩니다.
3) 그룹 리스크관리 체제
① 내부자본 관리
내부자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 내부자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 내부자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 내부자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 리스크관리계획이 반영되도록 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.
② 리스크 모니터링
그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.
③ 리스크 리뷰
신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.
④ 위기관리
위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.
(2) 신용위험
① 신용위험관리
신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.
② 신용위험에 대한 최대노출정도
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 예치금 | - | 140,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,402 | - |
| 상각후원가측정대출채권 | 59,900 | 43,000 |
| 기타자산(*) | 7,663 | 8,645 |
| 대출약정 | 120,100 | 107,000 |
(3) 유동성위험유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.
| 구분 | 즉시 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|
| 사채 | - | 2,928 | 94,140 | 215,865 | 313,873 | 247,456 | - | - | 874,262 |
| 기타부채 | - | 3,935 | 3,323 | 328 | 16,822 | 195 | - | - | 24,603 |
| 대출약정 | 120,100 | - | - | - | - | - | - | - | 120,100 |
| 합계 | 120,100 | 6,863 | 97,463 | 216,193 | 330,695 | 247,651 | - | - | 1,018,965 |
| 구분 | 즉시 | 1개월 이내 | 3개월 이내 | 6개월 이내 | 1년 이내 | 3년 이내 | 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|
| 사채 | - | 1,548 | 56,177 | 5,363 | 155,096 | 496,104 | - | - | 714,288 |
| 기타부채 | - | 3,441 | 3,069 | 367 | 5,427 | 5,822 | - | - | 18,126 |
| 대출약정 | 107,000 | - | - | - | - | - | - | - | 107,000 |
| 합계 | 107,000 | 4,989 | 59,246 | 5,730 | 160,523 | 501,926 | - | - | 839,414 |
(4) 자본위험관리
1) 규제자본관리당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 감독원 경영지도비율인 총자본비율 11.5%,기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8% 이상으로 유지하고 있습니다.
2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산
① 신용위험가중자산
신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 내부등급법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.
② 시장위험가중자산
시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무시행세칙 별표3-2의 간편법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.
③ 운영위험가중자산
운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독업무시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.
3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본
① 기본자본(Tier 1 Capital)
가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.
나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.
② 보완자본(Tier 2 Capital)청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.
당기말과 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 총 자기자본 | Tier 1 | 보통주자본 | 4,554,755 | 4,104,849 |
| 기타기본자본 | 533,535 | 416,225 |
| 기본자본 | 5,088,290 | 4,521,074 |
| Tier 2 | 보완자본 | 243,096 | 226,331 |
| 합계 | 5,331,386 | 4,747,405 |
| 총 위험가중자산 | 37,314,484 | 33,778,612 |
| 자기자본비율 | Tier 1 | 보통주자본비율 | 12.21 | 12.15 |
| 기본자본비율 | 13.64 | 13.38 |
| Tier 2 | 보완자본비율 | 0.65 | 0.67 |
| 합계 | 14.29 | 14.05 |
4) 내부자본적정성 평가 및 관리
내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.
당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.
경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.
당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.
6. 금융상품 공정가치
(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 산출방법 |
|---|
| 현금및예치금 | 수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다. |
| 상각후원가측정대출채권 | 이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다. |
| 사채 | 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
| 기타자산 및 기타부채 | 기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다. |
② 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | 170,257 | 170,257 | 233,793 | 233,793 |
| 상각후원가측정대출채권 | 59,900 | 59,900 | 43,000 | 43,000 |
| 기타자산 | 7,663 | 7,663 | 8,645 | 8,645 |
| 합 계 | 237,820 | 237,820 | 285,438 | 285,438 |
| 금융부채 |
| 사채 | 844,251 | 844,608 | 681,404 | 672,224 |
| 기타부채 | 24,565 | 24,565 | 17,973 | 17,973 |
| 합 계 | 868,816 | 869,173 | 699,377 | 690,197 |
③ 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | - | 170,257 | - | 170,257 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 59,900 | 59,900 |
| 기타자산 | - | - | 7,663 | 7,663 |
| 합계 | - | 170,257 | 67,563 | 237,820 |
| 금융부채 |
| 사채 | - | 844,608 | - | 844,608 |
| 기타부채 | - | - | 24,565 | 24,565 |
| 합계 | - | 844,608 | 24,565 | 869,173 |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | - | 233,793 | - | 233,793 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 43,000 | 43,000 |
| 기타자산 | - | - | 8,645 | 8,645 |
| 합계 | - | 233,793 | 51,645 | 285,438 |
| 금융부채 |
| 사채 | - | 672,224 | - | 672,224 |
| 기타부채 | - | - | 17,973 | 17,973 |
| 합계 | - | 672,224 | 17,973 | 690,197 |
④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수1) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금융자산 |
| 현금및예치금 | 170,257 | 233,793 | - | - |
| 금융부채 |
| 사채 | 844,608 | 672,224 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
2) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 금융자산 |
| 기타자산 | 7,663 | 8,645 | - | - |
| 상각후원가측정대출채권 | 59,900 | 43,000 | - | - |
| 합계 | 67,563 | 51,645 | - | - |
| 금융부채 |
| 기타부채 | 24,565 | 17,973 | - | - |
(2) 공정가치로 측정하는 금융상품① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 173,496 | 173,496 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 200,000 | 200,000 |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 154,637 | 154,637 |
② 공정가치 서열 수준 3의 변동내역당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초금액 | 매입 및 발행 | 공정가치 변동액 | 기말금액 |
|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 154,637 | 14,209 | 4,650 | - | 173,496 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 구분 | 기초금액 | 매입 및 발행 | 공정가치 변동액 | 기말금액 |
|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 147,964 | - | 6,673 | - | 154,637 |
③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 금융상품 종류 | 종류 | 장부금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타유가증권 | 159,094 | 154,637 | Hull-White Model | 매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드, 기업별 위험스프레드, 유효신용등급, 종목별 발행정보, 금리의 추정변동성 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 원화채무증권 | 14,402 | - | 유사 기업거래사례 비교방식(GTM), 유사 상장기업 비교방식(GPCM) | 기업가치, 매출, 현금흐름 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타유가증권 | 200,000 | - | 매매가액 | - |
④ 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 1,381 | (1,381) | 2,586 | (2,591) |
| (주1) | 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유가증권 | 159,094 | 154,637 |
| 원화채무증권 | 14,402 | - |
| 합계 | 173,496 | 154,637 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유가증권(주1) | 200,000 | - |
| (주1) | 당사는 장기적 투자목적으로 종속기업이 발행한 신종자본증권을 취득하였으며, 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택하였습니다. |
9. 금융상품 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 |
|---|
| 현금및예치금 | - | 170,257 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 173,496 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 200,000 | - |
| 상각후원가측정대출채권 | - | 59,900 | - | - |
| 기타자산 | - | 7,663 | - | - |
| 사채 | - | - | - | 844,251 |
| 기타부채 | - | - | - | 24,565 |
| 합계 | 173,496 | 237,820 | 200,000 | 868,816 |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 |
|---|
| 현금및예치금 | - | 233,793 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 154,637 | - | - |
| 상각후원가측정대출채권 | - | 43,000 | - |
| 기타자산 | - | 8,645 | - |
| 사채 | - | - | 681,404 |
| 기타부채 | - | - | 17,973 |
| 합계 | 154,637 | 285,438 | 699,377 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 이자수익(비용) | 평가 및 매매이익 | 배당수익 | 합계 |
|---|
| 예치금 | 1,847 | - | - | 1,847 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,650 | 5,934 | 10,584 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 304 | 304 |
| 상각후원가측정대출채권 | 2,230 | - | - | 2,230 |
| 기타금융자산 | 120 | - | - | 120 |
| 상각후원가측정금융부채 | (24,930) | - | - | (24,930) |
| 기타금융부채 | (10) | 219 | - | 209 |
| 합계 | (20,743) | 4,869 | 6,238 | (9,636) |
| 구분 | 이자수익(비용) | 평가 및 매매이익 | 배당수익 | 합계 |
|---|
| 예치금 | 7,851 | - | - | 7,851 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 6,674 | 5,922 | 12,596 |
| 상각후원가측정대출채권 | 1,233 | - | - | 1,233 |
| 기타금융자산 | 101 | - | - | 101 |
| 상각후원가측정금융부채 | (22,222) | - | - | (22,222) |
| 기타금융부채 | (70) | 8 | - | (62) |
| 합계 | (13,107) | 6,682 | 5,922 | (503) |
10. 현금및예치금
당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및요구불예금 | 170,257 | 93,793 |
| 사용가능예치금(3개월 이하) | - | 90,000 |
| 사용가능예치금(3개월 초과) | - | 50,000 |
| 합 계 | 170,257 | 233,793 |
11. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 구분 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 |
|---|
| 주식회사 전북은행 | 종속기업 | 은행업 | 100.00 | 1,188,711 | 100.00 | 1,038,711 |
| 주식회사 광주은행 | 종속기업 | 은행업 | 100.00 | 735,919 | 100.00 | 735,919 |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 종속기업 | 리스및할부금융업 | 100.00 | 774,157 | 100.00 | 624,157 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 종속기업 | 집합투자업 | 100.00 | 32,500 | 100.00 | 32,500 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 종속기업 | 신기술사업금융업 | 100.00 | 48,500 | 100.00 | 48,500 |
| 주식회사 핀다 | 관계기업 | 금융플랫폼업 | 8.36 | 14,951 | 4.99 | 14,951 |
| 한패스(주) | 관계기업 | 금융플랫폼업 | 1.94 | 1,038 | - | - |
| (주)오케이쎄 | 관계기업 | 금융플랫폼업 | 0.76 | 208 | - | - |
| 합 계 | | | | 2,795,984 | | 2,494,738 |
(2) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 기업명(주1) | 구분 | 자산 | 부채 | 총수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|
| 주식회사 전북은행 | 종속기업 | 25,206,070 | 22,882,419 | 1,595,330 | 218,631 | 265,425 |
| 주식회사 광주은행 | 종속기업 | 31,003,044 | 28,771,254 | 1,842,455 | 288,343 | 291,584 |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 종속기업 | 10,233,144 | 8,568,140 | 1,137,748 | 223,874 | 226,480 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 종속기업 | 113,133 | 64,914 | 35,570 | 5,508 | 5,635 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 종속기업 | 68,364 | 17,122 | 11,978 | 3,846 | 3,846 |
| 주식회사 핀다 | 관계기업 | 41,626 | 129,881 | 29,808 | (4,278) | (4,278) |
| 한패스(주) | 관계기업 | 82,415 | 60,362 | 48,696 | 4,609 | 4,609 |
| (주)오케이쎄 | 관계기업 | 1,858 | 781 | 20 | (1,816) | (1,816) |
| (주1) | 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. |
| 기업명(주) | 구분 | 자산 | 부채 | 총수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|
| 주식회사 전북은행 | 종속기업 | 24,144,648 | 22,140,760 | 1,521,431 | 204,521 | 237,954 |
| 주식회사 광주은행 | 종속기업 | 29,792,908 | 27,642,307 | 1,694,121 | 240,715 | 268,776 |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 종속기업 | 9,209,094 | 7,947,288 | 927,562 | 187,510 | 179,497 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 종속기업 | 108,695 | 66,112 | 33,786 | 5,004 | 4,972 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 종속기업 | 51,027 | 3,499 | 8,859 | 3,656 | 3,656 |
| 주식회사 핀다 | 관계기업 | 42,099 | 133,087 | 28,349 | (133,124) | (133,124) |
| (주) | 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다. |
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 임차점포시설물 | 894 | (747) | 147 |
| 업무용동산 | 4,310 | (3,206) | 1,104 |
| 사용권자산 | 3,493 | (2,054) | 1,439 |
| 합계 | 8,697 | (6,007) | 2,690 |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 임차점포시설물 | 866 | (666) | 200 |
| 업무용동산 | 4,120 | (2,968) | 1,152 |
| 사용권자산 | 3,518 | (912) | 2,606 |
| 합계 | 8,504 | (4,546) | 3,958 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|
| 임차점포시설물 | 200 | 28 | - | (81) | 147 |
| 업무용동산 | 1,152 | 191 | - | (239) | 1,104 |
| 사용권자산 | 2,606 | 1,229 | (635) | (1,761) | 1,439 |
| 합계 | 3,958 | 1,448 | (635) | (2,081) | 2,690 |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
|---|
| 임차점포시설물 | 295 | - | - | (95) | 200 |
| 업무용동산 | 1,580 | 448 | - | (876) | 1,152 |
| 사용권자산 | 1,194 | 4,901 | (1,841) | (1,648) | 2,606 |
| 합계 | 3,069 | 5,349 | (1,841) | (2,619) | 3,958 |
13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 소프트웨어 | 10,708 | (7,779) | 2,929 |
| 산업재산권 | 766 | - | 766 |
| 회원권 | 4,386 | - | 4,386 |
| 합계 | 15,860 | (7,779) | 8,081 |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|
| 소프트웨어 | 10,529 | (6,413) | 4,116 |
| 산업재산권 | 758 | - | 758 |
| 회원권 | 3,768 | - | 3,768 |
| 합계 | 15,055 | (6,413) | 8,642 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 소프트웨어 | 4,116 | 180 | - | (1,367) | 2,929 |
| 산업재산권 | 758 | 8 | - | - | 766 |
| 회원권 | 3,768 | 618 | - | - | 4,386 |
| 합계 | 8,642 | 806 | - | (1,367) | 8,081 |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
|---|
| 소프트웨어 | 4,720 | 660 | - | (1,264) | 4,116 |
| 산업재산권 | 752 | 6 | - | - | 758 |
| 회원권 | 3,768 | - | - | - | 3,768 |
| 합계 | 9,240 | 666 | - | (1,264) | 8,642 |
14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 기타금융자산 | 미수이자 | 385 | 1,793 |
| 임차보증금 | 2,603 | 2,668 |
| 기타 | 4,675 | 4,184 |
| 소계 | 7,663 | 8,645 |
| 기타비금융자산 | 미수금 | 182 | 86,307 |
| 기타 | 2,544 | 2,894 |
| 소계 | 2,726 | 89,201 |
| 합계 | 10,389 | 97,846 |
15. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 | 차입구분 | 발행일 | 만기일 | 연이율(%) | 당기말 | 전기말 | 이자지급조건 |
|---|
| 일반사채 | 공모사채 | 2020-05-25 | 2025-05-23 | 1.841 | 210,000 | 210,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2020-08-12 | 2025-08-12 | 1.724 | 30,000 | 30,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2022-02-18 | 2025-02-18 | 2.965 | 90,000 | 90,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2022-02-18 | 2024-02-16 | 2.781 | - | 52,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2022-08-09 | 2024-08-09 | 4.190 | - | 60,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2022-08-09 | 2025-08-08 | 4.280 | 40,000 | 40,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2022-10-25 | 2024-10-25 | 6.182 | - | 85,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2022-10-25 | 2025-10-24 | 6.259 | 15,000 | 15,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2023-10-30 | 2025-10-30 | 5.051 | 40,000 | 40,000 | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-03-18 | 2026-03-18 | 4.064 | 10,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-03-18 | 2027-03-18 | 4.000 | 40,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-07-25 | 2025-07-25 | 3.549 | 30,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-07-25 | 2026-07-24 | 3.541 | 40,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-08-13 | 2025-08-13 | 3.403 | 20,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-08-13 | 2026-08-13 | 3.641 | 20,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-09-12 | 2026-09-11 | 3.426 | 70,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-10-08 | 2025-10-08 | 3.322 | 70,000 | - | 3개월 후급 |
| 일반사채 | 공모사채 | 2024-10-25 | 2025-10-24 | 3.303 | 60,000 | - | 3개월 후급 |
| 후순위사채 | 공모사채 | 2019-12-13 | 2026-12-11 | 3.270 | 60,000 | 60,000 | 3개월 후급 |
| 사채할인발행차금 | (749) | (596) | |
| 합 계 | 844,251 | 681,404 | |
16. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 8,236 | 6,778 |
| 사외적립자산 공정가치 | (9,615) | (8,925) |
| 순확정급여부채(자산) | (1,379) | (2,147) |
| 연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) | 1,441 | 1,190 |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|
| 기 초 | 6,778 | (8,925) | (2,147) |
| 당기 비용으로 인식: |
| - 당기근무원가 | 624 | - | 624 |
| - 이자원가(수익) | 344 | (459) | (115) |
| 소 계 | 968 | (459) | 509 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| - 보험수리적손익 | | | |
| (인구통계적 가정) | - | - | - |
| (재무적 가정) | 440 | - | 440 |
| (경험조정) | 536 | - | 537 |
| - 사외적립자산 수익 | - | (68) | (68) |
| 소 계 | 976 | (68) | 908 |
| 기타: |
| - 납부한 기여금 | - | (650) | (650) |
| - 급여 지급 | - | - | - |
| - 계열사 전입으로 인한 증가 | 1,044 | (1,044) | - |
| - 계열사 전출으로 인한 감소 | (1,531) | 1,531 | - |
| 소 계 | (487) | (163) | (650) |
| 기 말 | 8,236 | (9,615) | (1,379) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|
| 기 초 | 4,825 | (6,799) | (1,974) |
| 당기 비용으로 인식: |
| - 당기근무원가 | 484 | - | 484 |
| - 이자원가(수익) | 282 | (402) | (120) |
| 소 계 | 766 | (402) | 364 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| - 보험수리적손익 | | | |
| (인구통계적 가정) | 7 | - | 7 |
| (재무적 가정) | 391 | - | 391 |
| (경험조정) | 552 | - | 552 |
| - 사외적립자산 수익 | - | 13 | 13 |
| 소 계 | 950 | 13 | 963 |
| 기타: |
| - 납부한 기여금 | - | (1,500) | (1,500) |
| - 급여 지급 | - | - | - |
| - 계열사 전입으로 인한 증가 | 2,150 | (2,150) | - |
| - 계열사 전출으로 인한 감소 | (1,913) | 1,913 | - |
| 소 계 | 237 | (1,737) | (1,500) |
| 기 말 | 6,778 | (8,925) | (2,147) |
(3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율(주1) | 4.73 | 5.28 |
| 기대임금상승률(주2) | 4.81 | 4.61 |
| (주1) | 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다. |
| (주2) | 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다. |
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.82년, 7.23년입니다.
(4) 민감도분석
당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 |
| 할인율(1% 변동) | (580) | 653 | (455) | 512 |
| 미래임금인상률(1% 변동) | 665 | (601) | 525 | (474) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 |
| 정기예금 및 현금성자산 | - | 0.00% | 1,402 | 15.71% |
| 원금보장형 주가연계증권(주1) | 9,615 | 100.00% | 7,523 | 84.29% |
| 합계 | 9,615 | 100.00% | 8,925 | 100.00% |
(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,021백만원 및 1,134백만원 입니다.
(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 1년이하 | 2년~3년이하 | 4년~5년이하 | 5년초과 |
|---|
| 확정급여채무 | 624 | 1,494 | 1,850 | 18,757 |
17. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 기타금융부채 | 미지급금 | 1,369 | 1,092 |
| 미지급비용 | 21,821 | 14,437 |
| 리스부채 | 1,375 | 2,444 |
| 소계 | 24,565 | 17,973 |
| 기타비금융부채 | 미지급비용 | 1,441 | 1,190 |
| 미지급법인세 | - | 85,809 |
| 잡부채 | 2,779 | 3,615 |
| 소계 | 4,220 | 90,614 |
| 합계 | 28,785 | 108,587 |
18. 자본
당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 195,083,198주 | 196,982,894주 |
| 보통주자본금 | 984,914 | 984,914 |
| 자본잉여금(주1)(주2) | 476,688 | 476,064 |
19. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행금액 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 이자지급 |
|---|
| 당기말 | 전기말 |
|---|
| 제4회 | - | 255,000 | 2019-05-10 | - | 4.15% | - 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능 |
| 제6회 | 150,000 | 150,000 | 2023-02-24 | - | 5.80% |
| 제7회 | 100,000 | - | 2024-04-29 | - | 5.20% | - 1개월 후급- 선택적 지급연기 가능 |
| 제8회 | 140,000 | - | 2024-09-10 | - | 4.65% |
| 제9회 | 130,000 | - | 2024-12-05 | - | 4.95% |
| 합계 | 520,000 | 405,000 | | | | |
| (주1) | 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 |
| (주2) | 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 |
| (주3) | 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 |
| (주4) | 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음 |
20. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여제도 재측정요소 | (2,148) | (1,241) |
21. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 법정적립금(주1) | 110,404 | 90,965 |
| 미처분이익잉여금 | 489,080 | 310,968 |
| 임의적립금 | 25,000 | 25,000 |
| 합 계 | 624,484 | 426,933 |
| (주1) | 금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 기초금액 | 426,933 | 417,062 |
| 보통주 배당 | (201,175) | (162,277) |
| 신종자본증권 배당 | (19,184) | (22,252) |
| 자기주식의 소각 | (15,712) | - |
| 당기순이익 | 433,622 | 194,400 |
| 기말금액 | 624,484 | 426,933 |
(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 27일 | 처분확정일: 2024년 3월 28일 |
|---|
| Ⅰ.처분전이익잉여금 | | 489,080 | | 310,968 |
| 1. 전기이월이익잉여금 | 150,751 | | 162,141 | |
| 2. 자기주식의 소각 | (15,711) | | - | |
| 3. 분기배당 | (60,398) | | (23,321) | |
| 4. 신종자본증권배당 | (19,184) | | (22,252) | |
| 5. 당기순이익 | 433,622 | | 194,400 | |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | | 172,995 | | 160,217 |
| 1. 이익준비금 | 43,362 | | 19,440 | |
| 2. 대손준비금 | 328 | | - | |
| 3. 현금배당 | 129,305 | | 140,777 | |
| Ⅲ.차기이월이익잉여금 | | 316,085 | | 150,751 |
(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 선언액 | 당기 | 전기 |
|---|
| 분기배당 | 연차배당 | 분기배당 | 연차배당 |
|---|
| 현금배당 | 129,305 | 60,398 | 140,777 | 23,321 | 138,956 |
| 1주당 배당금(원) | 680 | 315 | 735 | 120 | 715 |
22. 순이자손익당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 이자수익 | 예치금이자 | 1,847 | 7,851 |
| 대여금이자 | 2,230 | 1,233 |
| 현재가치할인차금 상각이자 | 120 | 101 |
| 소 계 | 4,197 | 9,185 |
| 이자비용 | 사채 이자 | (24,930) | (22,222) |
| 리스부채 상각이자 | (10) | (70) |
| 소 계 | (24,940) | (22,292) |
| 순이자손익 | (20,743) | (13,107) |
23. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 수수료수익 | 경영자문수수료 | 5,575 | 4,307 |
| 브랜드사용수수료 | 12,283 | 11,669 |
| 기타 수수료 | 1,390 | 1,448 |
| 소계 | 19,248 | 17,424 |
| 수수료비용 | 기타 수수료 | (5,613) | (4,092) |
| 순수수료손익 | 13,635 | 13,332 |
24. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 종업원급여 | 단기종업원급여 | 30,110 | 22,447 |
| 퇴직급여 | 1,531 | 1,498 |
| 기타종업원급여 | - | 287 |
| 소계 | 31,641 | 24,232 |
| 감가상각비와기타상각비 | 유형자산감가상각비 | 320 | 971 |
| 무형자산상각비 | 1,367 | 1,264 |
| 사용권자산상각비 | 1,761 | 1,648 |
| 소계 | 3,448 | 3,883 |
| 기타일반관리비 | 복리후생비 | - | 309 |
| 임차료 | 16 | 50 |
| 접대비 | 1,273 | 1,542 |
| 세금과공과 | 160 | 126 |
| 광고선전비 | 761 | 680 |
| 기타판매비와관리비 | 3,753 | 2,556 |
| 소계 | 5,963 | 5,263 |
| 합계 | 41,052 | 33,378 |
25. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.
임원의 단기성과보상을 위한 성과 평가는 정량평가, 공헌도평가, 정성평가로 구성되고, 이 중 정량평가는 회사의 재무적인 공통성과지표로 구성되어 있으며, 지표별 평가비중은 담당 직무 성격에 따라 차별화 되어 있습니다. 또한 재무적인 성과에 대한 공헌도 평가와 경영전략과제, 직무수행, 내부통제에 대한 정성적 평가를 포함하여 개인의 성과를 측정하고 동 성과평가에 의해 확정된 결과는 단기성과 보상 지급액 산정을 위한 근거자료가 됩니다.
장기성과보상을 위한 성과 평가는 자기자본이익률(ROE), 상대적/절대적주주수익률(TSR)을 활용하되, 담당 직무 성격에 따라 업무의 독립성이 요구되는 업무를 담당하는 임원(내부감사책임자, 리스크관리책임자, 준법감시인)은 자기자본이익률(ROE)과 상대적/절대적주주수익률(TSR) 대신 위험가중자산이익률(RORWA), 고정이하여신비율(NPL), 보통주자본비율(CET1) 지표를 업무에 따라 달리 적용하여 장기성과급을 주식 수량으로 산출하고, 3년간의 회사 성과와 주주수익률 결과 등에 따라 최초 부여된 주식 수량에 성과를 연동하고 있습니다.
임원의 총 보상 중 단기성과급은 단기성과급 결정액 중 일부(회장 및 부회장 30% ~ 40%, 이외 임원별 40% ~ 60%로 상이)는 즉시 현금 지급하고 나머지(회장 및 부회장 60% ~ 70%, 이외 임원별 40% ~ 60%로 상이)를 향후 3년간 또는 임원별 선택에 따라 최종근무기간 평가종료 후 3년간 나누어 이연지급하고 있습니다. 장기성과급은 회장의 경우 임기주기를 반영하여 임기시작년도를 포함한 3년간의 성과를 평가하여 40% 일시 지급 후 60%는 3년간 나누어 이연지급하며, 이외 임원은 해당 평가연도를 포함하여 3년간의 성과를 평가하여 100% 이연지급합니다.
(1) 주요특성과 범위-단기성과보상
| 구 분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 |
|---|
| 최초부여수량 | 105,138 | 140,384 | 124,908 | 68,945 |
| 잔여수량 | 64,864 | 115,166 | 124,908 | 68,945 |
| 부여일 | 2022-02-25 | 2023-02-25 | 2024-02-27 | 2025-02-26 |
| 부여방법 | 주가연계보상 | 주가연계보상 | 주가연계보상 | 주가연계보상 |
| 행사가격 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 가득조건 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 |
| 결제방식 | 현금 | 현금 | 현금 | 현금 |
| 의무용역제공기간 | 1년 | 1년 | 1년 | 1년 |
-장기성과보상
| 구 분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 |
|---|
| 최초 부여 수량 | 287,991 | 104,568 | 56,149 |
| 잔여 수량 | 287,991 | 104,568 | 56,149 |
| 부여일 | 2022-01-01 | 2023-01-01 | 2024-01-01 |
| 부여방법 | 주가연계보상 | 주가연계보상 | 주가연계보상 |
| 행사가격 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 가득조건 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 | 용역제공/비시장성과 |
| 결제방식 | 현금 | 현금 | 현금 |
| 의무용역제공기간 | 1년 | 1년 | 1년 |
(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.
- 단기성과보상
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 수량 | 385,807 | 348,341 |
| 부여 수량 | 68,945 | 124,908 |
| 행사 수량 | 80,869 | 87,442 |
| 기말 수량 | 373,883 | 385,807 |
- 장기성과보상
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 수량 | 537,023 | 548,807 |
| 부여 수량 | 56,149 | 104,568 |
| 행사 수량 | 144,464 | 116,352 |
| 기말 수량 | 448,708 | 537,023 |
(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다
| 구 분 | 옵션가격결정모형 | 주가 | 행사가격 | 기대주가변동성 | 기대존속기간 | 무위험이자율 | 공정가치 |
|---|
| 2025년 지급예정 | 2024년 4분기 평균주가 | 17,663 | - | - | - | - | 17,663 |
| 2026년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 17,663 | - | 35.22% | 1년 | 2.70% | 16,479 |
| 2027년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 17,663 | - | 37.60% | 2년 | 2.77% | 15,375 |
| 2028년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 17,663 | - | 36.75% | 3년 | 2.60% | 14,345 |
| 2029년 지급예정 | 블랙숄즈모형 | 17,663 | - | 35.79% | 4년 | 2.82% | 13,384 |
(4) 주식기준보상 관련 비용
당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 단기성과보상비용 | 3,144 | 1,763 |
| 장기성과보상비용 | 5,438 | 2,212 |
(5) 주식기준보상 관련 부채
당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 미지급비용(단기성과) | 5,899 | 3,609 |
| 미지급비용(장기성과) | 8,407 | 4,697 |
26. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 총수익 | 506,334 | 261,584 |
| 영업외수익 | (1,078) | (194) |
| 영업수익 소계 | 505,256 | 261,390 |
| 총비용 | (71,981) | (60,119) |
| 영업외비용 | 376 | 358 |
| 영업비용 소계 | (71,605) | (59,761) |
| 영업이익 | 433,651 | 201,629 |
| 영업외손익 | 702 | (164) |
| 법인세비용차감전순이익 | 434,353 | 201,465 |
| 법인세비용 | 731 | 7,065 |
| 당기순이익 | 433,622 | 194,400 |
27. 영업외손익당기 및 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 영업외수익 | 부가세환급금 등 | 1,078 | 194 |
| 영업외비용 | 기부금 등 | (376) | (358) |
| 영업외손실 | 702 | (164) |
28. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 당기법인세부담액 | 731 | - |
| 전기 법인세 조정사항 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 7,065 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 731 | 7,065 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 금액 | 이연법인세자산(부채) | 금액 | 이연법인세자산(부채) |
|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (907) | - | (962) | - |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|
| 법인세비용차감전순이익(A) | 434,353 | 201,465 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 104,307 | 46,077 |
| 조정사항 | | |
| 비과세수익 | (103,812) | (47,648) |
| 비공제비용 | 748 | 367 |
| 연결납세 법인세효과(주1) | - | 2,412 |
| 전기 법인세 조정사항 | - | - |
| 기타 | (512) | 5,857 |
| 법인세비용(B) | 731 | 7,065 |
| 유효세율(%)(B/A) | 0.17% | 3.51% |
| (주1) | 당사는 당기부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 기초변동(주1) | 변동후기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세자산(주2) |
|---|
| 미지급비용 | 11,936 | 27 | 11,963 | 17,725 | (11,963) | 17,725 | - |
| 퇴직급여충당금 | 5,509 | - | 5,509 | 1,943 | - | 7,452 | - |
| 퇴직연금부담금 | (5,509) | (423) | (5,932) | (1,520) | - | (7,452) | - |
| 부가가치세 | 110 | - | 110 | - | - | 110 | - |
| 신종자본증권발행비 | 1,469 | - | 1,469 | 1,216 | (956) | 1,729 | - |
| 연결대상자회사주식 | 779 | - | 779 | - | - | 779 | - |
| 사용권자산 | (2,424) | - | (2,424) | (1,338) | 2,426 | (1,336) | - |
| 리스부채 | 2,444 | - | 2,444 | 1,375 | (2,444) | 1,375 | - |
| 기타유가증권 | 11,363 | - | 11,363 | 6,713 | (11,363) | 6,713 | - |
| 미수이자 | (341) | - | (341) | (652) | 341 | (652) | - |
| 합 계 | 25,336 | (396) | 24,940 | 25,462 | (23,959) | 26,443 | - |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 25,336 | | | | | 26,443 | |
| (주1) | 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 당사는 당기부터 회계연도부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었으며, 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다. |
| 구분 | 기초 | 기초변동(주1) | 변동후기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세자산 |
|---|
| 미지급비용 | 11,936 | 27 | 11,963 | 17,725 | (11,963) | 17,725 | - |
| 퇴직급여충당금 | 5,510 | - | 5,510 | 1,943 | - | 7,453 | - |
| 퇴직연금부담금 | (5,510) | (423) | (5,933) | (1,520) | - | (7,453) | - |
| 부가가치세 | 110 | - | 110 | - | - | 110 | - |
| 신종자본증권발행비 | 1,469 | - | 1,469 | 1,216 | (956) | 1,729 | - |
| 연결대상자회사주식 | 779 | - | 779 | - | - | 779 | - |
| 사용권자산 | (2,425) | - | (2,425) | (1,338) | 2,426 | (1,337) | - |
| 리스부채 | 2,444 | - | 2,444 | 1,375 | (2,444) | 1,375 | - |
| 기타유가증권 | 11,363 | - | 11,363 | 6,713 | (11,363) | 6,713 | - |
| 미수이자 | (341) | - | (341) | (652) | 341 | (652) | - |
| 합 계 | 25,335 | (396) | 24,939 | 25,462 | (23,959) | 26,442 | - |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 779 | | | | | 26,442 | |
| (주1) | 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 당사는 당기부터 연결납세방식을 포기하여 개별납세방식으로 전환되었으며, 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다. |
(5) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 룩셈부르크에서 사업을 영위하는 Lux Milan를 제외하고, 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 GLOBE유효세율이 15%를 초과하고 있습니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 731백만원 이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
29. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 보통주 당기순이익 | 433,622,216,348 | 194,400,320,185 |
| 신종자본증권 배당효과 | (19,184,377,622) | (22,251,431,506) |
| 보통주 당기순이익 | 414,437,838,726 | 172,148,888,679 |
| 유통보통주식수 | 191,451,673 | 193,952,461 |
| 기본주당이익 | 2,165 | 888 |
(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
| 일자 | 내역 | 주식수 | 가중평균일수 | 유통보통주식수 |
|---|
| 기초 | 기초 | 191,533,524 | 365/365 | 191,533,524 |
| 2024. 04. 23 | 자기주식처분 | 383,034 | 253/366 | 264,775 |
| 2024. 09. 24 | 자기주식취득 | (50,000) | 99/366 | (13,525) |
| 2024. 09. 25 | 자기주식취득 | (50,000) | 98/366 | (13,388) |
| 2024. 09. 26 | 자기주식취득 | (50,000) | 97/366 | (13,251) |
| 2024. 09. 27 | 자기주식취득 | (50,000) | 96/366 | (13,115) |
| 2024. 09. 30 | 자기주식취득 | (50,000) | 93/366 | (12,705) |
| 2024. 10. 02 | 자기주식취득 | (50,000) | 91/366 | (12,432) |
| 2024. 10. 04 | 자기주식취득 | (49,083) | 89/366 | (11,935) |
| 2024. 10. 07 | 자기주식취득 | (50,000) | 86/366 | (11,749) |
| 2024. 10. 08 | 자기주식취득 | (50,000) | 85/366 | (11,612) |
| 2024. 10. 10 | 자기주식취득 | (50,000) | 83/366 | (11,339) |
| 2024. 10. 11 | 자기주식취득 | (50,000) | 82/366 | (11,202) |
| 2024. 10. 14 | 자기주식취득 | (50,000) | 79/366 | (10,792) |
| 2024. 10. 15 | 자기주식취득 | (50,000) | 78/366 | (10,656) |
| 2024. 10. 16 | 자기주식취득 | (50,000) | 77/366 | (10,519) |
| 2024. 10. 17 | 자기주식취득 | (50,000) | 76/366 | (10,383) |
| 2024. 10. 18 | 자기주식취득 | (50,000) | 75/366 | (10,246) |
| 2024. 10. 21 | 자기주식취득 | (50,000) | 72/366 | (9,836) |
| 2024. 10. 22 | 자기주식취득 | (50,000) | 71/366 | (9,699) |
| 2024. 10. 23 | 자기주식취득 | (50,000) | 70/366 | (9,563) |
| 2024. 10. 24 | 자기주식취득 | (50,000) | 69/366 | (9,426) |
| 2024. 10. 25 | 자기주식취득 | (50,000) | 68/366 | (9,290) |
| 2024. 10. 28 | 자기주식취득 | (50,000) | 65/366 | (8,880) |
| 2024. 10. 29 | 자기주식취득 | (50,000) | 64/366 | (8,743) |
| 2024. 10. 30 | 자기주식취득 | (50,000) | 63/366 | (8,607) |
| 2024. 10. 31 | 자기주식취득 | (50,000) | 62/366 | (8,470) |
| 2024. 11. 01 | 자기주식취득 | (50,000) | 61/366 | (8,333) |
| 2024. 11. 04 | 자기주식취득 | (50,000) | 58/366 | (7,923) |
| 2024. 11. 05 | 자기주식취득 | (50,000) | 57/366 | (7,787) |
| 2024. 11. 06 | 자기주식취득 | (50,000) | 56/366 | (7,650) |
| 2024. 11. 07 | 자기주식취득 | (50,000) | 55/366 | (7,514) |
| 2024. 11. 08 | 자기주식취득 | (50,000) | 54/366 | (7,377) |
| 2024. 11. 11 | 자기주식취득 | (50,000) | 51/366 | (6,967) |
| 2024. 11. 12 | 자기주식취득 | (50,000) | 50/366 | (6,831) |
| 2024. 11. 13 | 자기주식취득 | (50,000) | 49/366 | (6,694) |
| 2024. 11. 14 | 자기주식취득 | (50,000) | 48/366 | (6,557) |
| 2024. 11. 15 | 자기주식취득 | (9,917) | 47/366 | (1,273) |
| 2024. 11. 18 | 자기주식취득 | (2,000) | 44/366 | (240) |
| 2024. 11. 19 | 자기주식취득 | (1,000) | 43/366 | (117) |
| 합 계 | | 190,154,558 | | 191,451,673 |
| 일자 | 내역 | 주식수 | 가중평균일수 | 유통보통주식수 |
|---|
| 2023. 01. 01. | 기초 | 194,344,075 | 365/365 | 194,344,075 |
| 2023. 07. 27. | 자기주식처분 | 36,462 | 158/365 | 15,784 |
| 2023. 10. 05. | 자기주식취득 | (70,000) | 88/365 | (16,877) |
| 2023. 10. 06. | 자기주식취득 | (70,000) | 87/365 | (16,685) |
| 2023. 10. 10. | 자기주식취득 | (70,000) | 83/365 | (15,918) |
| 2023. 10. 11. | 자기주식취득 | (70,000) | 82/365 | (15,726) |
| 2023. 10. 12. | 자기주식취득 | (70,000) | 81/365 | (15,534) |
| 2023. 10. 13. | 자기주식취득 | (18,574) | 80/365 | (4,071) |
| 2023. 10. 16. | 자기주식취득 | (70,000) | 77/365 | (14,767) |
| 2023. 10. 17. | 자기주식취득 | (70,000) | 76/365 | (14,575) |
| 2023. 10. 18. | 자기주식취득 | (70,000) | 75/365 | (14,384) |
| 2023. 10. 20. | 자기주식취득 | (70,000) | 73/365 | (14,000) |
| 2023. 10. 23. | 자기주식취득 | (70,000) | 70/365 | (13,425) |
| 2023. 10. 24. | 자기주식취득 | (70,000) | 69/365 | (13,233) |
| 2023. 10. 25. | 자기주식취득 | (70,000) | 68/365 | (13,041) |
| 2023. 10. 26. | 자기주식취득 | (70,000) | 67/365 | (12,849) |
| 2023. 10. 27. | 자기주식취득 | (70,000) | 66/365 | (12,658) |
| 2023. 10. 30. | 자기주식취득 | (70,000) | 63/365 | (12,082) |
| 2023. 10. 31. | 자기주식취득 | (70,000) | 62/365 | (11,890) |
| 2023. 11. 01. | 자기주식취득 | (70,000) | 61/365 | (11,699) |
| 2023. 11. 02. | 자기주식취득 | (70,000) | 60/365 | (11,507) |
| 2023. 11. 03. | 자기주식취득 | (70,000) | 59/365 | (11,315) |
| 2023. 11. 06. | 자기주식취득 | (70,000) | 56/365 | (10,740) |
| 2023. 11. 07. | 자기주식취득 | (68,439) | 55/365 | (10,313) |
| 2023. 11. 08. | 자기주식취득 | (70,000) | 54/365 | (10,356) |
| 2023. 11. 09. | 자기주식취득 | (70,000) | 53/365 | (10,164) |
| 2023. 11. 10. | 자기주식취득 | (70,000) | 52/365 | (9,973) |
| 2023. 11. 13. | 자기주식취득 | (70,000) | 49/365 | (9,397) |
| 2023. 11. 14. | 자기주식취득 | (70,000) | 48/365 | (9,205) |
| 2023. 11. 15. | 자기주식취득 | (70,000) | 47/365 | (9,014) |
| 2023. 11. 16. | 자기주식취득 | (70,000) | 46/365 | (8,822) |
| 2023. 11. 17. | 자기주식취득 | (70,000) | 45/365 | (8,630) |
| 2023. 11. 20. | 자기주식취득 | (70,000) | 42/365 | (8,055) |
| 2023. 11. 21. | 자기주식취득 | (70,000) | 41/365 | (7,863) |
| 2023. 12. 11. | 자기주식취득 | (70,000) | 21/365 | (4,027) |
| 2023. 12. 12. | 자기주식취득 | (70,000) | 20/365 | (3,836) |
| 2023. 12. 13. | 자기주식취득 | (70,000) | 19/365 | (3,644) |
| 2023. 12. 14. | 자기주식취득 | (70,000) | 18/365 | (3,452) |
| 2023. 12. 15. | 자기주식취득 | (70,000) | 17/365 | (3,260) |
| 2023. 12. 18. | 자기주식취득 | (70,000) | 14/365 | (2,685) |
| 2023. 12. 19. | 자기주식취득 | (70,000) | 13/365 | (2,493) |
| 2023. 12. 20. | 자기주식취득 | (70,000) | 12/365 | (2,301) |
| 2023. 12. 21. | 자기주식취득 | (70,000) | 11/365 | (2,110) |
| 2023. 12. 22. | 자기주식취득 | (30,000) | 10/365 | (822) |
| 합 계 | 191,533,524 | | 193,952,461 |
(3) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.
30. 현금흐름표(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 재무상태표상 현금및예치금 | 170,257 | 233,793 |
| 취득 당시 만기 3개월 초과 예치금 | - | 50,000 |
| 현금및현금성자산 | 170,257 | 183,793 |
(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 당기순이익 | 433,622 | 194,400 |
| <손익조정> |
| 이자수익 | (4,197) | (15,107) |
| 이자비용 | 24,940 | 22,292 |
| 배당금수익 | (471,227) | (222,186) |
| 법인세비용 | 731 | 7,065 |
| 퇴직급여 | 510 | 364 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 3,448 | 3,883 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (4,650) | (6,674) |
| 영업외손익 | (218) | (42) |
| 소 계 | (450,663) | (210,405) |
| <영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감> |
| 예치금의 감소 | 50,000 | 50,000 |
| 기타자산의 감소(증가) | 84,413 | (2,343) |
| 순확정급여채무의 감소 | (650) | (1,500) |
| 기타부채의 감소(증가) | (81,001) | 1,603 |
| 소 계 | 52,762 | 47,760 |
| 합 계 | 35,721 | 31,755 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상 | - | 38,271 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초 | 현금흐름으로인한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|
| 이자비용 | 기타 |
|---|
| 발행사채 | 681,404 | 163,000 | 581 | (734) | 844,251 |
| 리스부채 | 2,444 | (1,358) | 10 | 279 | 1,375 |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름으로인한 변동 | 비현금 변동 | 기말 |
|---|
| 이자비용 | 기타 |
|---|
| 발행사채 | 680,989 | - | 488 | (73) | 681,404 |
| 리스부채 | 1,140 | (1,604) | 70 | 2,838 | 2,444 |
31. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다
| 약정사항 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 약정한도 | 실행잔액 | 약정한도 | 실행잔액 |
|---|
| 일반자금대출약정 | 제이비우리캐피탈 주식회사 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 일반자금대출약정 | 제이비자산운용 주식회사 | 100,000 | 47,300 | 100,000 | 43,000 |
| 일반자금대출약정 | JB 인베스트먼트 | 30,000 | 12,600 | - | - |
| 합계 | 180,000 | 59,900 | 150,000 | 43,000 |
(2) 기타사항당기말 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 피소 | 제소 |
|---|
| 소송사건수 | - | 2건 |
| 소송금액 | - | 2,084 |
| 충당부채설정액 | - | - |
(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.32. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 특수관계자명 |
|---|
| 종속기업 | 주식회사 전북은행주식회사 광주은행제이비우리캐피탈 주식회사제이비자산운용 주식회사전북은행 원금보전신탁전북은행 원리금보전신탁광주은행 원금보전신탁광주은행 원리금보전신탁캠코밸류제이차유한회사JB Securities Vietnam Company Limited.JB Capital Myanmar Co., Ltd.Phnom Penh Commercial BankJ&A (Cambodia) Investment Co., Ltd.큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사JB Phnom Penh Asset Management Plc.JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호Lux Milan뉴타이거제육차제이알제일차JB메자닌신기술사업투자조합제1호JB일반사모부동산투자신탁 52호JB인베스트먼트 주식회사JB멀티플렉스전문투자형사모부동산투자신탁 56호에이본허브제일차JB디지털자산 투자조합1호JB일반사모부동산투자신탁 61호2023 제이비신기술제1호 투자조합제이비메자닌신기술사업투자조합제2호제이비투자플랫폼신기술사업투자조합제이비기술혁신펀드1호강릉회산제일차해피니스제십차아미리에피트글로리구월제일차제이비외국인플랫폼투자조합1호 |
| 관계기업 | (주)광주글로벌모터스 PAYON CO.,LTD디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 아트만-JB 신기술투자조합 제1호2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 보광-JB 아시아에너지 3호펀드제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합제이비우리-퍼시픽마리타임신기술투자조합제1호제이비우리-디에스 콘텐츠 신기조합제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합 프로디지제24호투자조합JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호JB 호주 NDIS 1호JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 JB 산업단지전문투자형 44호JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사JB Special Situation 일반사모부동산 63호 JB 멀티스트레티지 IPO 1호JB 신성장 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호JB 산업단지 일반 사모투자신탁 69호2016메가-성장사다리Follow-on투자조합메가젬스톤투자조합1호 2017메가RS투자조합메가청년일자리레버리지투자조합 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 스마트대한민국 메가청년투자조합 메가-HGI 더블임팩트 조합메가농식품벤처투자조합3호스마트비대면 JB-메가 투자조합2023 제이비신기술제2호 투자조합 아트만-JB-글로벌원 신기술조합 제이비 두은-TK 인도펀드 1호 2024제이비프런티어펀드 2024제이비신기술제1호투자조합 (주)핀다 한패스(주)(주)오케이쎄 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|
| 주식회사전북은행 | 이자수익 | 930 | 3,403 |
| 수수료수익 | 6,274 | 5,851 |
| 이자비용 | 12 | 4 |
| 수수료비용 | 29 | 31 |
| 일반관리비 | 457 | 331 |
| 배당금수익 | 93,617 | 59,180 |
| 주식회사광주은행 | 이자수익 | 663 | 4,163 |
| 수수료수익 | 7,335 | 6,881 |
| 배당금수익 | 210,396 | 140,093 |
| 일반관리비 | 28 | 21 |
| 제이비우리캐피탈주식회사 | 이자수익 | 5,949 | 5,940 |
| 수수료수익 | 4,695 | 3,790 |
| 배당금수익 | 167,214 | 22,913 |
| 이자비용 | 21 | 53 |
| 수수료비용 | 5 | - |
| 일반관리비 | 1,228 | 1,049 |
| 제이비자산운용주식회사 | 수수료수익 | 70 | 68 |
| 이자수익 | 2,160 | 1,233 |
| Phnom Penh Commercial Bank | 수수료수익 | 365 | 319 |
| 제이비인베스트먼트주식회사 | 수수료수익 | 25 | 31 |
| 이자수익 | 71 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 주식회사전북은행 | 현금및예치금 | 25,174 | 103,753 |
| 유형자산 | 206 | 450 |
| 보증금 | 622 | 583 |
| 미수수익 | 1,295 | 1,745 |
| 미수금 | - | 29,470 |
| 미지급금 | 243 | 244 |
| 리스부채 | 342 | 423 |
| 주식회사광주은행 | 현금및예치금 | 145,084 | 130,040 |
| 미수수익 | 1,686 | 2,134 |
| 미수금 | - | 30,433 |
| 미지급금 | 83 | 122 |
| 제이비우리캐피탈주식회사 | 신종자본증권 | 359,094 | 154,637 |
| 보증금 | 354 | 376 |
| 유형자산 | 1,008 | 1,817 |
| 미수수익 | 1,680 | 1,187 |
| 미수금 | - | 25,447 |
| 리스부채 | 1,014 | 1,775 |
| 제이비자산운용주식회사 | 대여금 | 47,300 | 43,000 |
| 미수금 | - | 458 |
| 미수수익 | 106 | 139 |
| 제이비인베스트먼트주식회사 | 미수수익 | 13 | 21 |
| 대여금 | 12,600 | - |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 자금대여 거래 | 지분거래 |
|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 증가ㆍ취득 | 감소ㆍ처분 | 기말 |
|---|
| 주식회사 전북은행(주1) | 103,753 | - | (78,579) | 25,174 | 1,038,711 | 150,000 | - | 1,188,711 |
| 주식회사 광주은행(주1) | 130,040 | 15,044 | - | 145,084 | 735,919 | - | - | 735,919 |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | - | - | - | - | 624,157 | 150,000 | - | 774,157 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 43,000 | 26,300 | (22,000) | 47,300 | 32,500 | - | - | 32,500 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | - | 12,900 | (300) | 12,600 | 48,500 | - | - | 48,500 |
| 주식회사 핀다 | - | - | - | - | 14,951 | - | - | 14,951 |
| 주식회사 한패스 | - | - | - | - | - | 1,038 | - | 1,038 |
| 오케이쎄 주식회사 | - | - | - | - | - | 208 | - | 208 |
| 회사명 | 자금대여 거래 | 지분거래 |
|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 증가ㆍ취득 | 감소ㆍ처분 | 기말 |
|---|
| 주식회사 전북은행(주1) | 146,426 | - | 42,673 | 103,753 | 1,038,711 | - | - | 1,038,711 |
| 주식회사 광주은행(주1) | 125,000 | 5,040 | - | 130,040 | 735,919 | - | - | 735,919 |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | - | - | - | - | 624,157 | - | - | 624,157 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 39,000 | 8,000 | 4,000 | 43,000 | 32,500 | - | - | 32,500 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | - | - | - | - | 48,500 | - | - | 48,500 |
| 주식회사 핀다 | - | - | - | - | - | 14,951 | - | 14,951 |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 제공내역 등 |
|---|
| <제공받은 약정> |
| 주식회사 전북은행 | 457 | 456 | 미사용대출한도 |
| 주식회사 광주은행 | 494 | 450 | 미사용대출한도 |
| <제공중인 약정> |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | 50,000 | 50,000 | 일반자금대출약정 |
| 제이비자산운용 주식회사 | 100,000 | 100,000 | 일반자금대출약정 |
| 제이비인베스트먼트 주식회사 | 30,000 | - | 일반자금대출약정 |
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|
| 단기종업원급여 | 8,488 | 4,765 |
| 주식보상비용 | 8,582 | 3,975 |
| 퇴직급여 | 809 | 941 |
33. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 사용권자산(*) |
| 사무실 | 759 | 1,725 |
| 숙소 | 225 | 338 |
| 차량 등 | 454 | 542 |
| 합계 | 1,438 | 2,605 |
| (*) | 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 리스부채(*) | 1,375 | 2,444 |
| 합계 | 1,375 | 2,444 |
| (*) | 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. |
당기 중 리스계약해지 등으로 감소된 사용권자산은 1,167백만원입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주석 | 당기 | 전기 |
|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | | | |
| - 사무실 | | 853 | 950 |
| - 숙소 | | 472 | 349 |
| - 차량 등 | | 436 | 349 |
| 합계 | 22 | 1,761 | 1,648 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 20 | 10 | 70 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 1,358백만원입니다.
(3) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 1개월 | 3개월 | 6개월 | 1년이내 | 3년이내 | 5년이내 | 합계 |
|---|
| 120 | 232 | 328 | 538 | 195 | - | 1,413 |
34. 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
