우성머티리얼스 [기재정정]소액공모공시서류(지분증권)

1. 공모개요

당사는 2026년 09월 10일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주식을 소액공모(제3자배정) 방식으로 발행하기로 하였으며, 공모의 개요는 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

※ 상기 신주의 발행가액은 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거, 청약일전 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10% 할인된 금액으로 합니다.(단 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하여, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 합니다.) 나. 공모 주요일정

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 공모방식

[모집방법 : 제3자배정]

나. 공모방법

다. 제3자 배정자에 관한 사항

※ 청약주식수가 배정주식수에 미달하여 실권주식이 발행하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.※ 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2026년 09월 28일)전 5거래일(2026년 09월 17일)부터 3거래일(2026년 09월 21일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 신주발행가액을 산정하였습니다. 호가단위 미만은 호가단위 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. 나. 발행가액 산정표

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

나. 공고의 일자 및 방법

다. 청약방법

라. 청약증거금 취급처 및 주금납입처(1) 청약일 : 2026년 09월 28일(2) 청약취급처

(3) 청약증거금 취급처

(4) 주금 납입처

(5) 증권 교부에 관한 사항

※ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 되며, 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.마. 기타사항(1) 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.dss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.(2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사 결정에 참조하시기 바랍니다.(3) 상기 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.(4) 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 우성머티리얼스라고 표기합니다. 영문으로는 WOOSUNG Materials CO.,LTD. (약호 WOOSUNG Materials)라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1976년 4월 20일에 설립되어 1995년 11월 10일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 대구광역시 북구 검단동로 35전 화 : 053-382-4772홈페이지 : http://www.startex.co.kr

중소기업 등 해당 여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다 바. 주요 사업의 내용당사가 영위하는 주요사업은 섬유제품의 제조가공 및 판매업, 수출입업, 부동산 임대업등이며 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다 사. 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 '대구광역시 북구 검단동로 35' 이며, 공시대상기간 중 변동사항 없습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

라. 최대주주의 변동

마. 상호의 변경

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

주1) 2025년 02월 27일 무상감자(4:1)로 인한 단주 처리를 위하여 자기주식 2,575주 취득주2) 2025년 02월 27일 주권액면분할(1:5)에 따른 단주 10,300주 취득 (2026년 4월 30일 주권액면병합에 따른 기존 자기주식수 변동(12,875->1,287주)주3) 2026년 04월 30일 주권액면병합(10:1))에 따른 단주 2,013주 취득

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

-해당사항 없음 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

-해당사항 없음 마. 자기주식 소각현황

-해당사항 없음

1. 자기주식 보유현황 : 다음의 표에 따라 기재한다.

자기주식 보유현황

주1) 2025년 02월 27일 무상감자(4:1)로 인한 단주 처리를 위하여 자기주식 2,575주 취득주2) 2025년 02월 27일 주권액면분할(1:5)에 따른 단주 10,300주 취득 (2026년 4월 30일 주권액면병합에 따른 기존 자기주식수 변동(12,875->1,287주)주3) 2026년 04월 30일 주권액면병합(10:1))에 따른 단주 2,013주 취득

2. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 관련 단기 계획 : 다음의 표에 따라 기재한다.

단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획

주1) 2025년 02월 27일 무상감자(4:1)로 인한 단주 처리를 위하여 자기주식 2,575주 취득주2) 2025년 02월 27일 주권액면분할(1:5)에 따른 단주 10,300주 취득 (2026년 4월 30일 주권액면병합에 따른 기존 자기주식수 변동(12,875->1,287주)주3) 2026년 04월 30일 주권액면병합(10:1))에 따른 단주 2,013주 취득

3. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 단기 계획 이행 현황 : 직전 사업보고서 또는 반기보고서에 기재된 단기 계획의 실제 이행 현황을 다음의 표에 따라 기재하고, 당기 중 이행률이 70% 미만이거나 130%를 초과하는 경우 차이가 발생한 사유를 추가로 기재한다.

단기 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획 이행현황

4. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 관련 장기 계획

- 현재 확정된 취득ㆍ처분ㆍ소각 장기 계획은 없습니다.

5. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

- 추후 경영환경 변화로 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 등 변경사항 발생시 이사회 승인을 통해 처리할 예정입니다.

사. 종류주식 발행현황- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일당사의 최근 정관 개정일은 2026년 03월 26일이며, 최근 3개 사업연도 중 정관이 변경된 이력은 아래와 같습니다. 나. 정관 변경 이력

사업목적 현황

다. 정관상 사업목적 추가 현황표

- 20. 희토류 메탈 제조, 판매, 유통, 수출입 및 관련 부가사업

22. 희토류 자석 재활용, 판매, 유통, 수출입 및 관련 부가사업

26. 영구자석 및 관련응용제품 생산,판매,유통수출입 및 관련 부가사업

위 사업에 대한 추진 내역등

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 희토류 메탈 제조, 판매, 유통, 수출입 및 관련 부가사업 사업다각화를 위한 신사업 진출을 목적으로 정관상 사업목적을 추가하였습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성희토류 금속 시장의 밸류-체인은 광업 및 희토류 미네랄 광석 생산 -> 희토류 광석 분리 -> 금속형성을 위한 산화물 정련 -> 영구자석 제조 -> 최종 사용자 로 구성되어있습니다.

NdPr 메탈 금속가공 분야는 현재 중국 기업들의 독점상태이며 중국은 물론 태국, 말레이시아, 베트남 등의 금속가공 공장도 90% 이상 중국회사가 소유하고 있습니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다

5. 기존 사업과의 연관성 기존 섬유산업과 원재료, 생산설비, 기술등에서는 연관성이 없습니다. 다만 관리 부서에서 행해지는 원재료 수입, 완제품 수출, 중계무역등의 업무는 유사성이 있습 니다.

6. 주요 위험 희토류 금속 제조 사업은 안정적인 원재료 구입과 각국의 환경규제에 따른 생산설 비의 증설등에 제약이 있어 어려움이 상존합니다.

7. 향후 추진계획 당사는 현재 설비 이전으로 인한 환경 관련 이슈로 현재 생산활동은 일시 중단된 상태입니다. 향후에는 중국으로부터 경희토류 및 중희토류 메탈바를 수입하여 국내 영구자석 제조업체 등에 공급하는 방안을 검토하고 있습니다.13. 키오스크 제조 및 판매업

14. 키오스크 렌탈 및 유지보수업

15. 키오스크 시스템운영 및 소프트웨어 개발업

16. 종합 내화물 제조업

17. 자원 재활용업 및 폐기물 종합 재활용업

18. 폐기물 중간처리업

19. 폐기물 수집운반업

23. 재활용 반도체 웨이퍼 판매, 유통, 수출입 및 관련 부가사업

24. 전기차 및 관련부품의 판매, 유통, 수출입 및 관련 부가사업

25. 교통단속시스템 및 CCTV 관련 제품 판매, 유통,수출입 및 관련 부가사 업

27. 반도체 공정변환설계서비스업28. 반도체 외주생산서비스업29. 반도체 생산서비스업30. 반도체 제조, 생산, 판매업31. 기술연구 및 용역 수탁업32. 반도체소자 기타 이와 유사한 부품을 사용 하여 전자 운동의 특성을 응용하는 기계,기구 및 이에 사용되는 부품과 재료 등의 제작,조립 및 판매업33. 컴퓨터 활용을 위한 소프트웨어 개발 및 판매업34. 전자 전기, 통신기계, 기구 및 그 부품의 제작, 판매, 임대 및 관련 서비스업35. 진공펌프 주물제조,제작업(펌프소재,건설자재,기계부품)36. 일반기계주물37. 산업기계 가공,조립,제작,납품업38. 조관기 가공,조립,제작,납품업39. 폐기물 종합재활용업40. 무역업(조관기)41. 기계가공 및 조립 및설치업

42.광물 자원의 탐사, 개발, 채굴, 제련, 가공 및 판매업

43.광산 개발, 운영 및 관리업

44.희유금속, 비철금속, 철광석, 귀금속, 기타 광물의 수출입업

45.광산 관련 플랜트 설치, 유지관리 및 시공업

46.자원 개발 관련 기술용역, 조사, 평가 및 컨설팅업

47.에너지 및 자원 재활용 사업

48. 전 각호와 관련된 수출임업

49. 각호에 부대하는 사업 일체

위 사업에 대한 미추진 사유

- 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 신사업 추진을 위하여 추가한 사업목적 중 일부는 추진과정에서 대외적 환경, 당사의 사업 여건 등을 고려하여 추진되지 않았습니다

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 개요국내 섬유산업은 원자재의 상당 부분을 해외에 의존하고 완제품의 상당량을 수출하는 대표적인 수출 주도형 산업으로, 원사 → 직물 → 염색·가공 → 의류 및 산업용 소재 → 유통으로 이어지는 다단계 생산 구조를 기반으로 하고 있습니다. 또한 다양한 전·후방 산업과의 연계성이 높아 고용 창출 효과 및 부가가치 창출 효과가 큰 대표적인 가공산업으로 평가받고 있습니다.

섬유산업은 1960년대 이후 우리나라 경제성장과 수출 확대를 견인해 온 주요 기간산업 중 하나로, 최근에는 반도체·자동차·전기전자 등 첨단 제조업 성장으로 산업 내 비중은 과거 대비 감소하였으나, 기능성 소재 및 산업용 섬유 중심의 고부가가치 산업으로 구조 전환이 진행되고 있습니다.

특히 글로벌 섬유시장은 친환경 규제 강화 및 ESG 경영 확대에 따라 재활용 섬유(Recycled Fiber), 친환경 소재(Eco Fiber), 생분해성 섬유(Biodegradable Fabric) 중심으로 산업 구조가 빠르게 변화하고 있으며, 글로벌 브랜드를 중심으로 지속가능 소재 적용 확대가 본격화되고 있습니다.

또한 글로벌 생산기지는 중국, 베트남, 인도 등 신흥국 중심으로 확대되면서 가격 경쟁이 심화되고 있으며, 이에 따라 국내 섬유기업들은 기능성 소재, 친환경 소재 및 고부가가치 제품 중심의 차별화 전략을 강화하고 있습니다.

아울러 섬유산업은 의류용 소재뿐만 아니라 자동차, 건축, 산업용 필터, 토목 및 산업자재 등 다양한 산업 분야와 연계되어 있어 경기 변동 및 산업 구조 변화에 따라 수요 구조의 영향을 받는 특징이 있습니다.

(2) 산업의 특징

국내 섬유산업은 원사 생산 이후 직물 생산, 염색·가공, 의류 및 산업용 소재 생산, 유통에 이르는 다단계 생산 구조를 기반으로 하는 대표적인 가공산업입니다. 이러한 산업 구조는 다양한 산업과의 연계성을 높이고 부가가치 창출 효과를 확대하는 특징을 가지고 있습니다.

특히 직물산업은 섬유산업의 핵심 중간재 산업으로서 원사 생산 이후 의류 및 산업용소재로 이어지는 핵심 공정에 해당하며, 국내 섬유산업 경쟁력을 결정하는 중요한 역할을 수행하고 있습니다.

PET(Polyester) 직물은 합성섬유 기반 직물 중 가장 널리 사용되는 소재로 내구성, 경량성 및 기능성이 우수하여 의류용뿐만 아니라 산업용 소재 등 다양한 분야에서 활용되고 있습니다. 글로벌 기준으로 폴리에스터는 전체 섬유 생산량의 약 50% 이상을 차지하는 대표적인 합성섬유 소재로 평가받고 있습니다.

최근에는 글로벌 브랜드 및 소비자들의 친환경 요구 확대에 따라 재활용 폴리에스터(rPET) 및 친환경 섬유 소재 적용이 증가하고 있으며, 단순 가격 경쟁 중심에서 기능성·친환경성·지속가능성을 중심으로 경쟁 구조가 변화하고 있습니다

(3) 산업의 성장성

최근 섬유산업은 단순 의류용 소재 중심에서 벗어나 기능성 섬유 및 산업용 섬유 중심의 고부가가치 산업으로 성장하고 있습니다.

특히 PET 직물은 스포츠웨어, 기능성 의류, 산업용 소재 등 다양한 분야에서 활용되며 시장 수요가 지속적으로 확대되고 있습니다. 또한 자동차 내장재, 건축 자재, 산업용 필터 및 산업자재 분야 등으로 활용 범위가 확대되면서 관련 시장의 성장 가능성이 증가하고 있습니다.

아울러 친환경 소비 확대 및 ESG 경영 강화에 따라 재활용 폴리에스터(Recycled Polyester) 및 생분해성 섬유(Biodegradable Fabric) 등 친환경 섬유 소재에 대한 수요도 빠르게 증가하고 있습니다.

시장조사기관에 따르면 글로벌 재활용 폴리에스터 시장 규모는 2024년 약 155억 달러에서 2030년 약 262억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있으며, 연평균 약 9% 이상의 성장률이 예상되고 있습니다. 또한 글로벌 친환경 섬유(Eco Fiber) 시장 규모는 2025년 약 503억 달러에서 2033년 약 1,100억 달러 규모로 확대될 것으로 전망되고 있습니다.

생분해성 섬유 시장 또한 2026년 약 66억 달러 규모에서 2033년 약 156억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있으며, 친환경 규제 강화와 지속가능 소재 확대 정책 등에 따라 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다.

또한 글로벌 패션 브랜드들은 재활용 섬유 및 순환형(Textile-to-Textile) 재활용 소재 적용 확대를 추진하고 있으며, 글로벌 스포츠 브랜드를 중심으로 친환경 기능성 소재 적용이 확대되고 있습니다.

이에 따라 글로벌 섬유산업은 기능성 소재 및 친환경 소재 중심으로 산업 구조가 고도화되고 있으며, 기술 경쟁력 확보가 기업 경쟁력을 좌우하는 핵심 요소로 부각되고 있습니다.

(4) 경기변동의 특성

직물산업은 세계 경기 및 소비시장 변화에 영향을 받는 대표적인 경기 민감 산업입니다.

특히 PET 직물은 의류용 섬유 수요뿐만 아니라 산업용 소재 수요와도 연계되어 있어글로벌 소비 경기, 패션산업 동향, 자동차 및 건설산업 경기 등 다양한 전방산업의 영향을 받는 특성이 있습니다.

또한 주요 원재료인 PTA, MEG 등 석유화학 원료 가격 변동과 환율 변동, 글로벌 교역 환경 변화 등에 따라 생산원가 및 수익성이 영향을 받는 특징이 있습니다.

최근에는 글로벌 환경 규제 강화 및 공급망 재편 이슈가 확대되면서 친환경 인증, 재활용 원료 확보 및 공급망 안정성 또한 주요 변수로 작용하고 있습니다.

(5) 경쟁요소

섬유 산업의 주요 경쟁요소는 다음과 같습니다.

- 생산원가 및 가격 경쟁력- 기능성 소재 및 고부가가치 제품 개발 능력- 품질 및 가공 기술 경쟁력- 글로벌 공급망 대응 능력- 친환경 소재 및 지속가능 제품 개발 능력- 재활용 소재 적용 및 ESG 대응 역량

최근에는 단순 가격 경쟁 중심에서 벗어나 기능성ㆍ친환경성ㆍ지속가능성을 기반으로한기술 경쟁 중심으로 경쟁 구조가 변화하고 있습니다.

(6) 산업의 전망

섬유산업은 인간 생활에 필수적인 의류 소재 산업을 기반으로 안정적인 수요가 존재하는 산업이며, 최근에는 산업용 소재, 기능성 섬유 및 친환경 섬유 등 다양한 분야로 활용 범위가 확대되고 있습니다.

특히 PET 직물은 기능성 소재 개발 및 다양한 산업 분야로의 활용 확대를 통해 지속적인 성장 가능성을 보유하고 있으며, 재활용 폴리에스터(rPET) 및 친환경 기능성 소재 중심으로 산업 구조 고도화가 진행되고 있습니다.

또한 글로벌 브랜드 및 소비자들의 ESG 요구 확대와 환경 규제 강화에 따라 재활용 섬유 및 순환형 소재 적용 확대가 지속될 것으로 전망되며, 친환경 섬유 및 기능성 소재 시장 중심으로 성장세가 이어질 것으로 예상됩니다.

향후 글로벌 섬유시장은 친환경 규제 강화, 기능성 소재 수요 증가 및 글로벌 공급망 재편 등의 영향으로 산업 구조 변화가 지속될 것으로 예상되며, 이에 대응하기 위한 기술 경쟁력 확보 및 제품 차별화 전략이 기업 경쟁력을 좌우하는 핵심 요소가 될 것으로 전망됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 회사의 사업 개요

당사는 폴리에스터(Polyester) 기반 직물 제조 및 수출을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 의류용 직물 및 기능성 직물 등 다양한 섬유 소재를 생산하여 글로벌 시장에 공급하고 있습니다.

당사의 주요 제품은 PET(Polyester) 원사를 기반으로 한 직물로서 의류용 소재를 중심으로 스포츠웨어, 기능성 의류 및 패션 의류 등 다양한 용도로 활용되고 있으며, 최근에는 산업용 소재 등으로도 적용 범위가 확대되고 있습니다.

섬유산업은 원사 → 직물 → 염색·가공 → 의류 및 산업용 소재 → 유통으로 이어지는 다단계 구조를 가진 대표적인 가공산업으로, 다양한 산업과 연계되어 높은 부가가치를 창출하는 특징을 가지고 있습니다. 특히 직물산업은 섬유산업의 핵심 중간재 산업으로 의류 및 산업용 소재 생산에 있어 중요한 역할을 수행하고 있습니다.

당사는 PET 직물을 중심으로 안정적인 생산 역량과 품질 경쟁력을 기반으로 글로벌 시장 내 지속적인 거래처를 확보하고 있으며, 자체 브랜드인 STARTEX 및 SOFSIL,SOFTAMIS를 중심으로 제품을 공급하고 있습니다. 또한 글로벌 거래처 요구에 따라OEM 방식의 생산 및 공급도 병행하고 있습니다.

최근 글로벌 섬유시장은 친환경 소재 및 기능성 소재 중심으로 산업 구조가 변화하고있으며, 글로벌 브랜드를 중심으로 ESG 및 지속가능 소재 적용 요구가 확대되고 있습니다. 이에 따라 당사 또한 친환경 소재 및 기능성 소재 중심의 제품 경쟁력 강화를추진하고 있습니다.

또한 당사의 매출은 대부분 해외 거래처를 대상으로 한 수출을 통해 발생하고 있으며, 중동, 유럽, 아시아, 중남미 및 북미 등 다양한 지역을 대상으로 글로벌 영업 네트워크를 구축하고 있습니다.

2) 주요 제품 및 서비스

당사의 주요 제품은 폴리에스터 기반 직물로서 의류용 직물을 중심으로 다양한 용도에 활용되고 있습니다.

PET 직물은 내구성, 경량성 및 기능성이 우수한 소재로 스포츠웨어, 기능성 의류, 패션 의류 등 다양한 의류용 소재로 사용되고 있으며, 최근에는 자동차 내장재, 산업용 필터 및 산업자재 등 산업용 소재 분야로 활용 범위가 확대되고 있습니다.

당사는 자체 브랜드인 STARTEX 및 SOFSIL,SOFTAMIS를 통해 제품을 공급하고 있으며, 글로벌 거래처 요구에 따라 OEM 방식의 생산도 병행하고 있습니다.

또한 기능성 소재 및 친환경 소재에 대한 글로벌 시장 수요 증가에 대응하기 위하여 제품 경쟁력 강화 및 소재 다양화를 지속적으로 추진하고 있으며, 재활용 폴리에스터(Recycled Polyester) 등 친환경 소재 적용 확대를 위한 제품 개발도 추진하고 있습니다.

(3) 친환경 섬유 소재 및 기술 경쟁력

최근 글로벌 섬유산업은 단순 의류용 소재 중심에서 기능성 소재 및 친환경 소재 중심의 고부가가치 산업으로 구조 전환이 이루어지고 있으며, 환경 규제 강화 및 ESG 경영 확산에 따라 친환경 섬유 소재에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

이에 따라 생분해성 섬유(Biodegradable Fabric) 및 재활용 폴리에스터(Recycled Polyester) 등 지속가능한 섬유 소재에 대한 시장 관심이 확대되고 있습니다.

생분해성 섬유는 생산 과정에서 특수 생촉매 등을 적용하여 폴리에스터 소재가 자연환경에서 분해될 수 있도록 개선한 친환경 소재로, 매립 시 미생물에 의해 분해되어 환경 부담을 줄일 수 있는 특징을 가지고 있습니다.

또한 재활용 폴리에스터는 폐플라스틱 등을 재활용하여 생산되는 섬유로 기존 섬유 생산 대비 자원 사용 절감 및 탄소 배출 저감 효과가 있는 친환경 소재로 평가받고 있습니다.

시장조사기관에 따르면 글로벌 재활용 폴리에스터 시장은 지속적인 성장세를 보이고있으며, 글로벌 친환경 섬유 시장 또한 ESG 경영 확대 및 글로벌 브랜드사의 친환경 정책 강화에 따라 성장세가 지속될 것으로 전망되고 있습니다.

당사는 이러한 산업 환경 변화에 대응하여 친환경 섬유 소재 적용 제품 개발 및 기능성 소재 연구를 지속적으로 추진하고 있으며, 제품 경쟁력 강화를 통해 글로벌 시장에서의 경쟁력을 확대하고자 노력하고 있습니다.

(4) 시장 및 영업 구조

당사의 제품은 대부분 해외 시장을 대상으로 수출되고 있으며, 전체 매출의 상당 부분이 수출을 통해 발생하고 있습니다.

주요 수출 시장은 중동, 아시아, 유럽, 중남미 및 기타 해외 시장 등으로 구성되어 있으며, 글로벌 거래처와의 지속적인 거래 관계를 기반으로 영업 활동을 수행하고 있습니다. 다만 최근 중동 지역의 지정학적 리스크 확대 및 이란 전쟁 장기화 영향으로 호르무즈 해협 물류 차질이 발생함에 따라 두바이 및 사우디향 일부 선적이 제한되었으며, 이에 따라 중동 지역 수출 및 영업 활동에 일부 영향을 받고 있습니다.

또한 유럽향 선적의 경우 글로벌 해상 물류 환경 변화로 인해 아프리카 희망봉 우회 노선이 확대되면서 운송 기간 증가 및 납기 지연 이슈가 발생하고 있으며, 일부 시즌성 오더의 경우 발주가 지연 또는 축소되는 상황이 발생하고 있습니다. 아울러 우크라이나 전쟁 장기화에 따른 동유럽 지역 수요 둔화와 미국 관세율 인상에 따른 글로벌 거래처의 가격 인하 요구 확대 등 대외 불확실성이 지속되고 있습니다.

이와 같은 시장 환경 변화에 대응하기 위하여 당사는 기존 중동 시장 외에도 인도, 베트남 및 인도네시아 등 아시아 시장을 대상으로 신규 거래처 확보 및 영업 확대를 지속적으로 추진하고 있으며, 국내 브랜드 대상 영업 활동도 병행하고 있습니다.

또한 글로벌 공급망 재편 및 친환경 소재 수요 확대에 대응하기 위하여 기능성 소재 및 신규 카테고리(텐셀, 비스코스 등 교직물 소재) 개발을 추진하고 있으며, 고부가가치 제품 중심의 제품 경쟁력 강화를 통해 시장 다변화 및 안정적인 수출 기반 확보에 주력하고 있습니다.

(5) 향후 사업 방향

최근 섬유산업은 기능성 소재, 산업용 섬유 및 친환경 섬유 등 고부가가치 분야 중심으로 산업 구조가 변화하고 있습니다.

이에 따라 당사는 PET 직물 중심의 기존 사업 경쟁력을 기반으로 기능성 소재 및 친환경 섬유 소재 적용 제품 확대를 통해 제품 경쟁력을 강화하고 있습니다.

또한 글로벌 시장 변화 및 거래처 요구에 대응하기 위하여 지속적인 기술 경쟁력 확보 및 거래처 다변화를 추진하고 있으며, 친환경 소재 및 고부가가치 제품 중심의 제품 포트폴리오 확대를 추진하고 있습니다.

아울러 글로벌 공급망 변화 및 ESG 경영 확대에 대응하여 지속가능 소재 적용 확대 및 안정적인 수출 기반 확보를 통해 글로벌 시장 내 경쟁력을 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(1) 산출기준

직물의 조직, 특성등이 제품별로 모두 상이하며 제품규격도 서로 상이하여, 각 제품별 가격변동 추이는 산출이 불가능하여 공정 특성상으로 생지, 가공, 나염제품으로 구별하여, 제품의 판매액 대 판매수량의 평균가격(총평균법)으로 단순평균계산하여 산출하였으며, 수출이 전체 매출액의 95%이상을 차지하고 내수는 수출시 발생되는 부수적인 매출이므로 직수출(Local포함) 기준으로 가격변동 추이를 산정하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

섬유 제품의 가격 형성 특징상 제품 수입국의 경기 상황과 환율변동이 가장 큰 가격 변동원인으로 작용하며, 특히 저임금의 싼 노동력을 바탕으로 한 개발도상국의 저가물량 공세가 가격 변동의 주요 원인입니다

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(1) 산출기준

원재료(원사, 생지, 가공단) 및 부재료, 상품은 특성상 품목별로 단가가 모두상이하여, 총구입 비용을 총구입 수량으로 나누어 평균 구입 단가를 산출하여 나타냈

습니다. 외주가공비는 가공절차 상 중복되는 가공이 발생되어, 단순하게 총생산비용을 총생산 수량으로 나누어 평균 단가를 산출하여 단가를 비교하기에는 무의미하기 때문에 단가산출은 생략하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

폴리에스터 원사 가격은 주원료인 TPA(테레프탈산)의 가격변동에 따라 가격 형성이이루어지며, 생지, 가공단, 상품은 폴리에스터직물의 국내 경기상황, 원사가격동향, 공급물량변동 등에 따라 조금씩 변동되고, 염료는 주로 수입가격변동 즉 수입국경기 수입시점의 환율등에 따라 약간의 가격변동이 있으며, 제품별 개별 품목의 수량 및 단가 차이로 인하여 단순 평균하여 제품 단가를 비교하기에는 무의미합니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력

2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

ㄱ) 폴리에스터 F 직물 : 당사 제품은 생산 흐름상 생지, 가공단, 나염단으로 이어져 있으며, 각 공정상 외주작업이 차지하는 비중이 많아 이를 생지수량 으로 환산한 후 제직 생산(직기)대수를 기준으로 생산능력을 계상하였음. ㄴ) 니트직물 : 생산 공정이 단기간으로 가동율의 변화가 큼. ㄷ) 기타 : 기타는 수탁 임가공료가 대부분이며 가공사 매출 등으로 이루어져 폴리에스터F 직물의 생산능력을 참조 하였음. ㄹ) 생산능력을 산출함에 있어 그 수치가 실제와는 차이가 있을 수 있음.

② 산출방법

직기가동 대수 : (전년말 대수 + 금년말 대수) ÷ 2기준 SHUTTLE직기 : 80YD/1일, W.J.L직기 : 330Y/1일 생산능력 = 직기가동대수 × 일일생산량 × 351일 × 효율(94.5%)

(나) 평균가동시간

평균가동시간은 1일 24시간, 년중 휴일은 제외하여 산정함

라. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

2) 당기 가동률

마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 해당 사항 없음.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직

2) 판매경로

[이미지: 판매경로] 원문에서 확인할 수 있어요.

3) 판매방법 및 조건

① 판매조건 : 수출 (LOCAL 포함) : 취소불능신용장에 의한 판매 및 선급금 (T/T or CHECK )에 의한 판매 내수 : 계약에 의한 판매 후 현금 및 어음수취

② 판매방법 : 수출 : OFFER SHEET 발급 → L/C 수취→ 제품 납품(선적) → NEGO (수출대금회수) 내수 : OFFER SHEET 발급 → 판매 계약 체결→ 제품납품 → 채권회수

4) 판매전략

소비자의 욕구가 개성화, 다양화됨에 따라 다품종소량 생산체제로의 전환을 통한 고부가가치 상품의 판매로 제품의 국제 경쟁력을 높이고, 지속적인 연구개발 투자와 신제품개발로 기술을 향상시켜 섬유산업의 질을 향상시키고, 해외지사를 중심으로 전세계 60여개국에 수출하고 있으며, 지속적인 해외시장 개척과 시장다변화, 고객만족전략, 품질혁신전략 및 제품차별화 전략으로 시장확대에 노력하고 있습니다.

(5) 주요매출처당기 주요 매출처는 A사이며 매출 비중은 전체 매출액 대비 % 수준입니다. (단위 : 백만원, %)

거래처명은 영업기밀사항으로 기재하지 아니하였습니다.(6) 수주상황

당사의 사업 특성상 매출처의 상황에 따라 수시로 확정되므로 특정일의 정확한 수주 잔고를 표시 할 수 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당반기말과 전기말 및 전기초 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.당분기말과 전기말 및 전기초 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원)

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원)

2) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천미불, 원)

회사는 내부적으로 외화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원)

3) 가격위험회사는 당반기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융자산 또는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당반기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원)

5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

(2) 연구개발비용

나. 연구개발 실적

당사는 연구개발 전담부서를 운영하여 꾸준히 신제품 개발에 노력하여 년간 300여 품목의 신제품을 개발하고 있으며, 이중 10~20% 이상이 상품화되어 세계 각 지역 으로 수출하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

※ 상기 금액은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 재무정보 (별도)

※상기 금액은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

(1) 연결회사의 개요

주식회사 우성머티리얼스(구,주식회사 성안머티리얼스)(이하 '지배기업')는 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 회사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며,2026년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 상호를 주식회사 성안머티리얼스에서 주식회사 우성머티리얼스로 변경하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의주요주주현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당반기 중 주주총회 특별결의에 의한 10대1 액면병합 반영 후 주식수 입니다.

(2) 연결대상 종속기업

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(전기말)

상기 요약재무정보는 연결회사와 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

(2-1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제 1107호 '금융상품:공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화, 특히 금융부채는 결제 일에 제거되나 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채는 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 연결회사의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2-2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항이 연결회사의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2-3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개선ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항이 연결회사의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결회사의 요약반기연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(3-1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'1) 주요 회계정책 변경사항기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.1-1) 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익의 차이 조정내역도 주석으로 공시하여야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사의 주된 사업활동으로 고객에게 금융제공을 하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익'의 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

1-2) 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업의 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.1-3) 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.2) 주요영향평가연결회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간연결재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(2) 지역정보

(3) 당반기 및 전반기에 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 256,811천원 및 853,268천원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 4,089,127천원 및 7,086,897천원이며, 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당반기 중 인식한 평가손실 85,014천원과 평가손실환입액 329,000천원, 전반기 중 인식한 평가손실 44,662천원과 평가손실환입액 202,646천원이 포함되어 있습니다.

8. 파생금융상품

(1) 전기 중 파생상품자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사는 전기 중 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 1년이 되는 날로부터 인수인이 보유한 전환사채의 30%까지 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자에게 전환사채발행총액에 발행일로부터 연복리 8%를 가산한 금액으로 매도할 수 있는약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 664백만원을 인식하였으며, 전기 중 양도계약을 체결하여 파생상품처분손실 649백만원을 인식하였습니다.

(2) 전기 중 파생상품부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

9. 외화자산ㆍ부채당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 상기 금액은 손실충당금 반영 전 금액입니다.

10. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(전기)

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 해당 선급금은 제남황관잉크유한공사 지분 양수에 대한 계약금 및 중도금입니다. 한편, 당사는 2026년 9월 30일에 잔금 4,900,000천원을 지급하여 해당 지분 양수 거래를 완료할 예정입니다.

12. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(전기)

(2) 당반기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산에 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 1,837,656천원)되어 있습니다.(3) 연결회사의 투자부동산 중 토지 및 건물은 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 또한, 당반기말 현재 연결회사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 8,891,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 7,891,160천원은 (주)상상인플러스저축은행, (주)상상인저축은행과(주)상상인증권을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결회사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(전기)

(2) 담보제공 유형자산당반기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금 및 전환사채와 관련하여 아이엠뱅크 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 16 참조). 또한, 당반기말 현재 연결회사는 유형자산에 대하여 보험금합계 7,630,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,698,000천원은 아이엠뱅크를 보험금 수익자로 하고 있으며,2,932,000천원은 (주)상상인플러스저축은행, (주)상상인저축은행과 (주)상상인증권을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐대상토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.(3-1) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 없습니다.

(3-2) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(3-3) 당반기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 각각 19,079,424천원과 29,238,364천원입니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출액은 다음과 같습니다.

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 보험금청구권과 같이 재무제표에 별도로 인식되어 있지 않은 자산에 대해서는 장부금액을 표시하지 않았습니다.

16. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(전기말)

(2) 당반기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(전기)

(3) 당반기말 현재 전환사채의 발행현황은 다음과 같습니다.

(*1) 주식병합 이후 조정된 전환가액 입니다.(*2) 미상환 전환사채의 권면 기준 전환가능 주식수 입니다.

(4) 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 보험금청구권 및 주식근질권 등과 같이 연결재무제표에 별도로 인식되어 있지 않은 자산에 대해서는 장부금액을 표시하지 않았습니다.17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

18. 확정급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(전기)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

19. 리스(1) 당반기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(당반기)

(전기)

(2) 당반기말 및 전기말 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(3) 회사가 리스계약과 관련하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

20. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(*1)당반기 중 액면병합으로 1주당 금액이 100원에서 1,000원으로 변경되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당반기말 전기말 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

21. 주식기준보상

(1) 당반기 중 주식선택권 수량 변동은 없으며, 전기 중 주식선택권 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.

(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(3) 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 (-)2,012,377천원입니다.

22. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

23. 기타수익 및 비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

24. 금융수익 및 비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세부채 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(전반기)

27. 주당손실(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기본주당손실 계산 시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기)

(전반기)

(*1) 당반기에 발생한 주식병합 효과를 소급 반영하여 재산정 하였습니다.(3) 연결회사는 당반기 및 전반기에는 당기순손실로 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

28. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기)

(전기말)