엑스페릭스 [기재정정]소액공모공시서류(지분증권)

1. 공모개요

1) 당사의 금번 유상증자는 30억원 미만의 소액공모(제3자 배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.당사는 2026년 10월 22일 이사회결의로 기명식 보통주 914,911주를 소액공모(제3자배정)방식으로 발행하기로 하였으며, 공모의 개요는 아래와 같습니다. 가. 모집주식의 내용

※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하여야 합니다. (단, 원단위 미만은 원단위로 절상함) 나. 공모 주요일정

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 직접모집하는 건으로 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.주3) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

2. 공모방법

가. 공모방식 [모집방법 : 제3자배정]

나. 공모방법[제3자배정 근거, 목적 등]

다. 제3자 배정자에 관한 사항

3. 공모가격 결정방법

가. 신주발행가액의 산정방법 발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 원단위로 절상함)

나. 발행가액 산정표

주1) 확정발행가액은 청약일(11/5) 전 제5거래일(10/29)부터 제3거래일(11/2)까지의 가중산술평균주가로 산정하며, 확정 시 정정공시합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

나. 공고의 일자 및 방법

다. 청약방법

라. 청약취급처 1) 청약일 : 2026년 11월 05일 (*) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다. 2) 청약 취급처

3) 청약증거금 취급처

4) 주금납입처

5) 주식청약금 및 초과청약금 환불 등에 관한 사항(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리(주금납입 수납의뢰)됩니다.(2) 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 주금납입에 관한 이자는 지급하지 않습니다.(3) 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2026년 11월 16일에 반환할 예정입니다.(4) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2026년 11월 16일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 마. 주권교부에 관한사항 주권유통개시일 및 주권상장예정일은 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다2) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

3) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

나. 연결대상회사의 변동내용

다. 회사의 법적. 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 엑스페릭스'이며, 영문으로는 'Xperix Inc.'라 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간당사는 2017년 4월 3일에 설립되어 디지털 신원확인 솔루션 (지문등록기기 및 지문인증기기) 등을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.

마. 본사 주소, 전화번호 및 홈페이지

바. 중소기업 등 해당 여부

주1) 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법에 따른 중소기업에 해당합니다. 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 지문등록기기 (RealScan S60, RealScan-G10, RealScan-FC)와 지문인증기기 (BioMini slim 2, BioMini slim 3) 그리고 eDocument Reader (RealPass-N, BioMini Combo 2)를 전문적으로 개발, 제조 및 판매하고 있습니다. 또한 Biometrics를 활용한 ABIS (자동 생체 인식 시스템)솔루션을 구축하여 이를 전세계 고객에게 공급하고 있습니다.나아가 자체 디지털 헬스케어 플랫폼을 기반으로 제약사 연계형 디지털 치료기기를 개발하고, 인공지능과 비접촉 생체신호 측정 기술을 융합한 맞춤형 건강 관리 서비스로 사업영역을 다각화하고 있습니다. 이와 함께 AI 반도체 서버와 에이전틱 AI 기술을 결합한 통합 인프라를 바탕으로 데이터 처리부터 운영까지 아우르는 맞춤형 AI 솔루션을 적극 추진하며 신성장 동력을 확보해 나가고 있습니다.

기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

[ 당사 정관에 기재된 목적사업 ]

아. 신용평가에 관한 사항

당사의 최근 3년간의 신용평가에 관한 내용은 아래와 같습니다.

자.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동 최대주주 및 지분율 변동사항은 다음과 같습니다.

주1) 변동 당시의 지분율이며, 반기보고서 제출일 (2026년 08월 14일) 현재 9.88%(3,621,565주)를 보유하고 있습니다.

라. 상호의 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

주1) 당사는 작성기준일 이후 (주)에이뉴트와의 합병을 완료하였고, (주)베이글랩스의 구주를 추가 인수하였습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

※ 보고서 작성일 기준 이후는 'ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 -> 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 현황당사는 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 종류주식 발행현황당사는 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

다. 사업목적 변경 내용

라. 사업목적 변경 사유

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

(1) 화학공업제품 등 (10~12)1) 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 "탄소계 복합소재"를 포함한 다양한 화학공업제품 연구 개발, 제조 및 판매를 위해 사업목적을 추가하였습니다. 글로벌 신소재 산업은 4차 산업혁명, 탄소 중립, 친환경 등의 이슈를 바탕으로 지속해서 성장 중이며 특히 유기 소재, 세라믹, 복합소재, 고분자신소재 등은 다양한 분야에서 혁신적인 제품과 서비스를 창출하며 시장이 확대되고 있어 당사의 신성장 동력 중 하나가 될 것으로 기대하고 있습니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 세계 복합소재 시장에 대해 글로벌 시장조사기관인 Vantage Market Research는 세계 복합소재 시장을 2022년 기준 934.6억 달러로 평가하였으며, 2030년까지 연평균 6.2%로 성장하여 2030년에 1,512.4억 달러에 달할 것으로 예상하였습니다. 주 사용처는 자동차, 우주항공, 건설, 특수 코팅 등이며 주 용도는 아래와 같습니다.

* 자동차, 우주항공 : 자동차용 2차 전지용 열관리 소재, 우주발사체 액체산소 공급 장치 재료 등

* 건설 : 건축물 내단열, 외단열 시공 소재 등 특히 인도, 중국 등 신흥 국가의 건설산업 성장 속도가 빨라 APAC지역에서 많은 수요가 발생

* 특수 코팅 및 기타 : 탱크, 히터, 소성로 등 고온기기의 커버, 발전소 스팀 이송배관 단열재 등

[이미지: 세계 복합소재 시장 규모 및 전망] 원문에서 확인할 수 있어요.

출처 : Composite Market (Vantage Market Research, 2022.01)- 중소기업기술정보진흥원에 따르면, 2021년 약 3조 4,139억원에서 2026년 약 4조 8,105억 원으로 연평균 7.10%성장을 전망하였습니다. 국내에서 복합소재를 생산하여 활용하는 기업은 대표적으로 한국타이어, LG화학이 있으며, 주로 기업 규모가 큰 대기업이 사업을 수행하고 있습니다.

[이미지: 국내 복합소재 시장 규모 및 전망] 원문에서 확인할 수 있어요.

출처 :중소기업 전략기술 로드맵(2023~2025) (중소기업기술정보진흥원, 2023)

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 보고서 제출일 현재 사업진출 관련하여 다각도로 계획을 검토중이며, 구체적인 투자 및 예상 자금 등은 확정 시 기재하도록 하겠습니다.

4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 보고서 제출일 현재 사업진출 관련하여 다각도로 계획을 검토중이며, 구체적인 투자 및 예상 자금 등은 확정 시 기재하도록 하겠습니다.

5) 기존 사업과의 연관성- 보고서 제출일 현재 사업진출 관련하여 다각도로 계획을 검토중이며, 확정 시 기재하도록 하겠습니다.

6) 주요 위험

- 자국내 첨단산업 핵심시설 유치 등 공급망 내재화 및 블록화미국은 2022년 02월 "공급망 정책 추진 1주년 보고서"를 통해 6대 산업전략을 공유하였으며, 여기에 주요 광물확보 등 소재와 관련된 정책이 포함되었습니다. 특히, 2022년 기술혁신협력국(TIP, Directorate for Technology, Innovation, and Partnerships)을 신설하여 국가 차원의 도전과제를 설정하고 집중 투자가 필요한 10대 핵심 기술 분야를 선정하였으며 여기에 첨단소재가 포함되었습니다.- 첨단산업의 필수 소부장인 핵심물자, 기술을 전략 무기화유럽은 2023년 03월 "핵심 원자재 법"을 통해 EU가 역내 관련 산업에 필요한 원자재를 안정적으로 공급하면서, 코로나19 팬데믹과 러-우 사태를 겪으며 에너지 및 원자재 공급망을 안보의 개념으로 그 중요성이 확대, 역내 공급망 구축을 통해 관련 안보를 확충하겠다는 계획을 확고히 하며 그린, 디지털 전환, 국방, 우주 산업 분야와의 관련성을 고려해 16개의 원자재를 전략원자재로 별도 지정하였습니다.- 선진국의 자국 제조업 육성정책일본은 재료 혁신 역량을 통해 경제 발전과 사회문제 해결을 양립한 지속가능한 사회로의 전환을 목표로 글로벌 선두 국가 실현을 위한 기본방향 및 액션플랜을 수립하고있습니다. 특히, 지속적인 발전을 위하여 소재 분야에서 우수한 학생들을 모아 뛰어난 연구환경 아래에 학계 및 산업계 각각에 필요한 우수한 차세대 인재를 육성 및 배출하고 있습니다.

[이미지: 신소재 분야 swot 분석] 원문에서 확인할 수 있어요.

출처 : 메가트렌드 분석 보고서(소재) (한국특허전략개발원, 2023)

- 위험대응계획

당사는 내부 기술개발, 외부기술 도입 및 벨류체인 구축을 통해 원가 경쟁력을 확보할 계획입니다.

추후 주요 위험에 대한 추가 확인이 될 경우 기재하도록 하겠습니다.

7) 향후 추진계획- 사업목적에 대해 신중한 계획과 분석을 진행하고 있으며, 효과적인 프로젝트 계획이 수립되는 경우에는 즉시 신규 조직 및 인력을 확보한 후 해당 신규 사업을 적극적으로 추진할 예정입니다.

8) 미추진 사유

- 정관상 사업목적 추가는 해당 사업을 영위하기 위한 준비과정 중 하나이며, 구체적인 계획 확정 시 기재하도록 하겠습니다.

(2) 휴대폰액세서리, 생활용품 등 (13~14)1) 그 사업 분야 (업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 "휴대폰액세서리"를 포함한 생활용품 제조 및 판매를 위해 사업목적을 추가하였습니다. 스마트폰 시장은 2009년 이후 매해 가파르게 성장하며, 산업 구조는 오프라인에서 모바일로 이동하였습니다. 2016년 이후 이동통신 서비스 및 스마트폰 시장은 포화상태를 보이며 공급자 위주의 시장에서 사용자 중심으로 변화와 더불어 무선통신 속도의 발전으로 대용량 맞춤형 콘텐츠의 다운로드에 대한 소비자 욕구와 개인화된 맞춤 서비스 제품에 대한 소비자의 니즈가 증가할 것으로 예측되어 이부분에 당사의 역량을 집중하고 있으며 당사의 신성장 동력 중 하나가 될 것으로 기대하고 있습니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 글로벌 리서치 테크나비오 (TechNavio) 는 2022년부터 2027년까지 휴대폰 케이스시장 규모가 133억 3000만 달러에 달할 것으로 예측하였습니다. 스마트폰 교체 주기가 짧아지면서 휴대폰 액세서리 시장도 함께 성장하였습니다. 최근 휴대폰 단말기의 가격 상승은 휴대폰 케이스 시장에 호재로 작용하여 휴대폰 교체 수요가 줄고 대신 휴대폰 케이스 수요가증가하고 있습니다. 이제 휴대폰 케이스는 단순히 휴대폰을 보호하기 위한 장비가 아니며,유행하는 캐릭터, 다양한 재질과 색으로 개성을 드러낼 수 있는 패션이 되었습니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 (총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 보고서 제출일 현재 사업진출 계획 중인 단계로 구체적인 투자 및 예상 자금 소요액은 운영자금을 활용하여 진행할 예정입니다. 추후 확정 시 기재하도록 하겠습니다.4) 사업 추진현황 (조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)① 조직 및 인력구성현황당사는 ECM팀을 조직하여 휴대폰액세서리를 제조하고 관계법인인 (주)엑스플러스와 (주)퍼플코퍼레이션에 공급하고 있습니다.② 연구개발활동 내역당사는 ECM팀을 조직하여 휴대폰액세서리를 제조하고 관계법인인 (주)엑스플러스와 (주)퍼플코퍼레이션에 공급하고 있으며, 추가적인 연구개발에 대한 조직이 확정되면 활동내역을 기재하겠습니다.

③ 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부당사는 ECM팀을 조직하여 휴대폰액세서리를 제조하고 관계법인인 (주)엑스플러스와 (주)퍼플코퍼레이션에 공급하고 있으며, 추가적인 제품 및 서비스 개발에 대한 진척도 및 상용화 여부가 확정되면 해당 내역을 기재하겠습니다.

④ 매출 발생여부2026년 반기 휴대폰액세서리 관련 매출은 2,653백만원 입니다.

5) 기존 사업과의 연관성- 사업다각화를 위한 신규시장 진출 사업으로 기존사업과의 연관성은 현재까지는 없으며, 다만, 기존 생산조직을 활용하여 사업 효율성을 높이고 품질관리 노하우 등을 통하여 사업시너지를 극대화하고 있습니다. 기존사업의 경기순환에서 오는 위험을 줄일 수 있을 것으로 예상됩니다.

6) 주요 위험- 전자상거래 플랫폼에는 많은 맞춤형 휴대폰 케이스 상점들이 입점해 있고, 이러한 상점들은 중국산 저가 휴대폰 케이스가 유통되고 있습니다. 휴대폰 케이스 산업은 현재 통일된 기준이 부족하며 따라서 품질이 천차만별이고 그 격차도 현격합니다. 소비자들은 낮은 품질의 휴대폰 케이스에 더 많은 돈을 쓰길 원치 않기 때문에 브랜드에 공을 들여 우수한 품질과 독창적인 가치를 제공할 수 있는 신뢰도 높은 브랜드를 구축해야 합니다.

- 위험대응계획

당사는 내부 기술개발, 외부기술 도입 및 밸류체인 구축을 통해 원가 경쟁력을 확보할 계획입니다.

추후 주요 위험에 대한 추가 확인이 될 경우 기재하도록 하겠습니다.

7) 향후 추진계획당사는 ECM팀을 조직하여 휴대폰 액세서리를 제조하고 관계법인인 (주)엑스플러스와 (주)퍼플코퍼레이션에 공급하고 있으며, 관계법인과의 시너지와 제조 확대를 통한 매출 증대를 기대하고 있습니다.

8) 미추진 사유당사는 ECM팀을 조직하여 휴대폰 액세서리를 제조하고 관계법인인 (주)엑스플러스와 (주)퍼플코퍼레이션에 공급하고 있습니다.

(3) 지식재산권의 라이선스업 등 (15~16)1) 그 사업 분야 (업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 "특허, 오픈소스SW 등"을 포함한 다양한 지식재산권의 라이선스업을 위해 사업목적을 추가하였습니다. 4차 산업혁명의 핵심은 "기술"이며 그 소유권을 의미하는 지식재산권의 중요성은 최근 더욱 증대되고 있습니다. "블록체인", "인공지능(AI)", "자율주행", "사물인터넷(IoT)", "오픈소스 SW", 기타 "신기술" 등 새로운 산업의 등장으로 관련 지식재산권 확보도 치열해질 것이므로 다양한 분야에서 지식재산권의 라이선스를 창출함으로써 당사의 신성장 동력 중 하나가 될 것으로 기대하고 있습니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 지식재산권이 사회적 이슈로 부각되는 건 그만큼 산업 영역에서 지식재산권의 가치 비중이 커지고 있기 때문입니다. 지식재산권은 그 특성상 하나의 지식재산권에서 파생되는 다양한 지식자산들이 창출될 수 있다는 특징이 있습니다. 2020년부터 2025년까지 6년간 지식재산권 무역수지 추이는 아래와 같습니다.

[이미지: 지식재산권 무역수지 추이] 원문에서 확인할 수 있어요.

출처 : 최근 6년 반기별 지식재산권 무역수지 추이 (한국은행, 2026)

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 (총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 보고서 제출일 현재 사업진출 계획 중인 단계로 구체적인 투자 및 예상 자금 소요액은 추후 확정 시 기재하도록 하겠습니다.4) 사업 추진현황 (조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)① 조직 및 인력구성현황당사는 계열회사인 인텔렉추얼디스커버리 등을 통해 사업을 진행 중으로 조직구성이 완료되면 구체적인 추진현황이 공개 가능합니다. 추후 확정 시 기재하도록 하겠습니다.② 연구개발활동 내역

당사는 계열회사인 인텔렉추얼디스커버리 등을 통해 사업진행 중으로 R&D계획이 확정되면 구체적인 추진현황이 공개 가능합니다. 추후 확정 시 기재하도록 하겠습니다.③ 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부

당사는 계열회사인 인텔렉추얼디스커버리 등을 통해 사업진행 중으로 R&D계획이 확정되면 구체적인 추진현황이 공개 가능합니다. 추후 확정 시 기재하도록 하겠습니다.④ 매출 발생여부해당사항 없습니다.

5) 기존 사업과의 연관성- 미래성장동력 확보를 위하여 사업다각화를 위한 신규시장 진출 사업으로 기존사업과의 연관성은 현재까지는 없으며, 기존사업의 경기순환에서 오는 위험을 줄일 수 있을 것으로 예상됩니다.

6) 주요 위험- 특허 등 지식재산권 라이선스 사업과 관련하여 투자는 지식재산권 확보에 필요한 비용(출원/등록/유지/매입)과 소송/협상 등 라이선스 활동으로 연간 많은 비용이 발생할 수 있습니다. 또한 소송 패소 등으로 인한 지식재산권 자산 가치 손상이나 소송 비용 손실의 위험이 있을 수 있습니다.

- 위험대응계획

당사는 계열회사인 인텔렉추얼디스커버리와 함께 라이선스사업 전략 수립을 통해 수익성경쟁력을 확보할 계획입니다.

추후 주요 위험에 대한 추가 확인이 될 경우 기재하도록 하겠습니다.

7) 향후 추진계획- 당사와 계열회사인 인텔렉추얼디스커버리를 통해 지식재산권 라이선스 사업에 신규 진출 하였습니다.- 사업목적에 대해 신중한 계획과 분석을 진행하고 있으며, 효과적인 프로젝트 계획이 수립되는 경우에는 즉시 신규 조직 및 인력을 확보한 후 해당 신규 사업을 적극적으로 추진할 예정입니다.

8) 미추진 사유- 정관상 사업목적 추가는 해당 사업을 영위하기 위한 준비과정 중 하나이며, 현재 계열회사인 인텔렉추얼디스커버리 등을 통해 사업을 추진중에 있습니다. (4) 인공지능 기반 등 (17~18)

1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

- 당사는 정관상 사업목적 제17호(인공지능, 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업) 및 제18호(인공지능 기반 디지털 마케팅솔루션 개발 및 서비스업)와 관련하여, AI 및 빅데이터 기술을 기반으로 한 소프트웨어·데이터 솔루션 개발 및 공급 사업을 추진하고자 합니다.

대용량 데이터의 수집·전처리·분석·검증 기술을 바탕으로 고객 맞춤형 데이터 통합 솔루션을 제공하고, AI 기반 디지털 마케팅 플랫폼을 구축하여 신성장 동력을 확보하는 것을 목적으로 합니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 기업들의 디지털 전환(DX) 가속화 및 데이터 기반 의사결정 수요 증가에 따라 글로벌 AI 및 빅데이터 시장은 연평균 20% 이상의 가파른 성장을 이어가고 있습니다.

특히 AI를 결합한 디지털 마케팅 솔루션 시장은 고객 행동 예측, 데이터 기반 마케팅 자동화, 맞춤형 콘텐츠 추천 등의 효율성이 검증되면서 시장 규모가 지속적으로 확대되는 추세입니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- AI 알고리즘 개발, 빅데이터 처리 엔진 고도화 및 분석 인프라 구축을 위한 R&D 투자를 단계적으로 진행할 예정입니다. 초기 투자 재원은 당사의 내부 유보자금 및 영업활동을 통한 현금흐름을 기본으로 활용할 계획입니다.

4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사 연구소 내 전문 개발팀을 중심으로 빅데이터 가공, AI 데이터 모델링, 머신러닝·딥러닝 기반 분석 기술에 대한 선행 연구를 수행하고 있습니다.

5) 기존 사업과의 연관성- 당사는 기존 바이오인식 및 보안 사업을 통해 축적한 고도의 데이터 처리, 영상 분석, 소프트웨어 알고리즘 개발 역량을 보유하고 있습니다.

이러한 검증된 소프트웨어 기술 자산을 AI 데이터 처리 및 마케팅 솔루션 분야로 확장 적용함으로써, 기존 사업과의 기술적 연계성을 높이고 사업 포트폴리오를 다각화할 수 있습니다.

6) 주요 위험- AI 및 빅데이터 사업은 개인정보 보호법, 데이터 3법 등 관련 규제 법령의 개정 및 데이터 보안 정책 변화에 따른 영향을 받을 수 있습니다.

또한 시장 내 유사 AI 솔루션과의 경쟁 심화 및 기술 변화 속도에 적시에 대응하지 못할 경우, 제품 상용화 및 매출 발생 일정이 지연될 위험이 존재합니다.

7) 향후 추진계획- 데이터 분석 알고리즘과 AI 마케팅 솔루션의 개발 및 검증을 차질 없이 완료하여 상용화 라인업을 구축할 예정입니다.

단기적으로는 맞춤형 데이터 분석 솔루션 공급에 집중하고, 중장기적으로는 AI 서비스 플랫폼으로 비즈니스 모델을 다변화하여 수익성을 극대화할 계획입니다.

(5) AI 솔루션업 (19~20)

1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

- 당사는 관계기업인 주식회사 에이뉴트가 보유한 AI(인공지능) 솔루션을 당사의 하드웨어 디바이스에 직접 탑재하는 '온디바이스 AI(On-device AI) 기기' 제조 및 판매 사업을 신규로 전개하고자 합니다. 중앙 클라우드 서버를 거치지 않고 단말기 자체에서 에이뉴트의 AI 알고리즘을 즉각적으로 처리하는 환경을 구축하여, 보안성과 데이터 처리 속도를 극대화한 인공지능 솔루션 적용 기기를 시장에 공급하는 것이 주된 진출 목적입니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 온디바이스 AI 솔루션 시장은 데이터 처리 지연 최소화와 프라이버시 보호가 필수적인 글로벌 보안, 출입통제, 산업용 스마트 기기 분야에서 핵심 기술로 급부상하고 있습니다. 특히 외부 통신망 연결 없이도 기기 자체적으로 AI 연산을 수행할 수 있어 기존의 단순 하드웨어 시장을 빠르게 대체하고 있으며, 고부가가치 창출이 가능한 산업으로 평가받아 가파른 연평균 성장률을 기록하고 있습니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 에이뉴트의 경량화된 AI 솔루션 소프트웨어를 당사의 디바이스 폼팩터에 최적화하여 이식하기 위한 하드웨어-소프트웨어 통합 연구개발(R&D)에 투자를 집중할 계획입니다. 초기 투자 재원은 당사의 내부 유보자금 및 기존 디바이스 사업 운영을 통해 확보되는 현금흐름을 활용할 예정입니다.

4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사는 이미 기존 지문인증기기 라인업에 'On-device-matching' 기능을 지원하고, A.I. 딥러닝 기반 위조지문 감지(LFD) 알고리즘을 성공적으로 탑재하여 상용화한 온디바이스 개발 노하우를 보유하고 있습니다.이러한 선행 개발 역량을 바탕으로, 현재 에이뉴트의 고도화된 AI 솔루션 모듈을 당사의 차세대 단말기 시스템 내부에 원활하게 이식하고 구동하기 위한 기술적 검토와 부서 간 협업을 활발히 진행 중입니다.

5) 기존 사업과의 연관성- 당사는 지문등록기기(RealScan) 및 지문인증기기(BioMini) 등 전 세계 시장에 하드웨어 디바이스를 안정적으로 개발, 제조, 공급해 온 확고한 인프라를 보유하고 있습니다. 당사의 기존 주력 하드웨어 제조 기술력에 에이뉴트의 혁신적인 AI 솔루션 소프트웨어를 '온디바이스' 형태로 결합함으로써, 기존 디바이스 사업의 안정적인 인프라를 유지하면서 단말기 자체의 부가가치와 기술 장벽을 획기적으로 높일 수 있습니다.

6) 주요 위험- 에이뉴트의 AI 솔루션을 이식한 온디바이스 기기는 제한된 하드웨어 리소스 내에서 AI 연산을 완벽하게 수행해야 하므로 하드웨어 최적화의 기술적 난이도가 높습니다. 솔루션 내재화 과정에서 예상보다 많은 연구개발(R&D) 비용과 시간이 소요될 수 있으며, 급변하는 글로벌 온디바이스 AI 기술 표준 및 트렌드에 적시에 대응하지 못할 경우 제품 상용화 일정이 지연될 위험이 존재합니다.

7) 향후 추진계획- 단기적으로는 에이뉴트와의 공동 연구를 통해 기존 생체인식 및 보안 디바이스에 AI 솔루션을 '온디바이스 AI 기기 시제품' 개발 및 상용화에 주력할 예정입니다. 또한, 당사 하드웨어 역량과 에이뉴트 AI 솔루션의 융합을 의료용 스마트 기기, 산업안전 기기 등으로 확대 적용하여 인공지능 솔루션 적용 기기 라인업을 다각화해 나갈 계획입니다.

(6) 의료기기, 헬스케어 등 (21~28)

1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

- 당사는 종속기업인 주식회사 베이글랩스 인수를 통해 인공지능(AI) 기반 의료 및 디지털 헬스케어 사업으로 진출하고자 합니다. 베이글랩스가 보유한 웨어러블·센서 기반 데이터 수집 기술과 AI 분석 기술을 활용하여, 비만 및 대사질환 관련 디지털 치료기기(DTx)와 개인 맞춤형 건강관리 서비스를 시장에 공급하는 것이 주된 목적입니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 글로벌 AI 의료 시장은 2025년 약 366억 달러에서 2033년 약 5,055억 달러 규모로 연평균 38% 이상 고성장할 것으로 전망되는 핵심 미래 산업입니다. 고령화와 만성질환 증가에 따라 약물치료와 병행할 수 있는 디지털 치료기기(DTx)에 대한 수요가 국내외에서 폭발적으로 증가하고 있습니다.

(출처 : Grand View Research, Artificial Intelligence In Healthcare Market (2026 - 2033))

또한 고령화, 만성질환 증가, 의료비 절감 필요성 등으로 인해 의료 데이터 분석, 진단 지원, 개인 맞춤형 치료 등 다양한 분야에서 AI 기술 활용이 확대되고 있다.

특히 한국의 AI 헬스케어 시장 역시 연평균 약 50% 이상의 성장률이 예상되는 등 글로벌 평균보다 빠르게 확대될 것으로 전망됩니다.(출처 : Korea's Healthcare Industry Set to Take a Big Leap Forward through AI and Bio Convergence, 2024)

이와 같이 인공지능 기반 의료 산업은 데이터 기반 의료 서비스와 디지털 치료기기 시장 확대와 함께 중장기적으로 높은 성장성을 가진 산업으로 평가되고 있습니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 당사는 인공지능 기반 의료·헬스케어 사업 진출을 위해 관련 기술 및 플랫폼 확보, 서비스 개발, 사업화 추진 등에 필요한 투자를 단계적으로 진행할 계획입니다.

현재 구체적인 투자 규모 및 연도별 투자 계획은 사업 추진 과정 및 시장 환경에 따라 탄력적으로 결정될 예정이며, 초기에는 인수한 베이글랩스의 기술 및 사업 역량을 기반으로 연구개발 및 서비스 고도화에 대한 투자가 중심이 될 것으로 예상됩니다.

투자 재원은 당사의 내부 유보자금 및 사업 운영을 통해 확보되는 현금흐름을 활용하는 것을 기본으로 하며, 향후 사업 확장 단계에서는 전략적 투자 유치, 금융 조달 등 다양한 방식의 자금 조달을 검토할 계획입니다.

신규 사업은 디지털 헬스케어 및 인공지능 기반 의료 서비스 시장의 성장과 함께 중장기적인 사업 확대가 예상되는 분야로, 기술 개발 및 사업화 단계 이후 점진적인 매출 발생 및 투자 회수가 가능할 것으로 전망하고 있습니다.

다만 구체적인 투자 회수 시점은 시장 환경, 사업 추진 속도 및 서비스 상용화 일정 등에 따라 변동될 수 있습니다.

4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)가. 조직도

[이미지: 조직도_베이글랩스] 원문에서 확인할 수 있어요.

나. 주요 연구개발 활동 및 상용화 현황

다. 주요 파트너십

① 한미약품 | 비만 디지털 융합의약품 공동개발- 계약 체결: 2024년 7월 (공식 발표 2024.12)- 내용: 한미약품 GLP-1 수용체 작용제 '에페글레나타이드'와 베이글랩스 DTx 접목- 에페글레나타이드: 주1회 투여, 국내 임상3상 진행 중, 2026년 상용화 목표- 비만 전주기 맞춤형 포트폴리오(H.O.P) 일환의 디지털융합의약품

5) 기존 사업과의 연관성- 당사는 인공지능 분석 기술을 활용하여 개인 건강관리, 디지털 치료기기 등 고부가가치 서비스 개발 가능하고 기존 사업 구조에 AI 헬스케어 사업을 결합함으로써 중장기 성장동력 확보 및 사업 포트폴리오 다각화하고자 합니다.

이를 통해 당사는 기존 사업의 기술 기반을 활용하면서 AI 기반 디지털 헬스케어 분야로 사업 영역을 확장하여 기업 경쟁력을 강화할 계획입니다.

6) 주요 위험- 인공지능 기반 의료기기 및 디지털 헬스케어 서비스는 관련 법령에 따라 허가 및 인증 절차가 요구될 수 있습니다. 향후 개발되는 제품 및 서비스의 특징에 따라 승인 과정의 기간 및 결과에 따라 일정이 영향 받을 수 있습니다.

7) 향후 추진계획- 당사는 베이글랩스 인수를 통해 확보한 기술 및 사업 역량을 기반으로 인공지능 기반 의료·헬스케어 사업을 단계적으로 추진할 계획입니다. 우선 단기적으로는 기존 기술 및 제품의 고도화를 통해 생체 데이터 분석 및 개인 건강관리 서비스 관련 기술 개발을 지속 추진하고, 인공지능 기술을 활용한 데이터 분석 기능을 강화할 예정이며, 향후 시장 환경 및 사업 추진 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

(7) 화장품 및 생활용품업 (29~32)

1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사의 계열회사인 엑스플러스를 통해 화장품 및 생활용품업 사업에 진출하고자 하며 추후 확정 시 해당기에 기재하도록 하겠습니다.2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 당사의 계열회사인 엑스플러스를 통해 화장품 및 생활용품업 사업에 진출하고자 하며 추후 확정 시 해당기에 기재하도록 하겠습니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 당사의 계열회사인 엑스플러스를 통해 화장품 및 생활용품업 사업에 진출하고자 하며 추후 확정 시 해당기에 기재하도록 하겠습니다.4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사의 계열회사인 엑스플러스를 통해 화장품 및 생활용품업 사업에 진출하고자 하며 추후 확정 시 해당기에 기재하도록 하겠습니다.

5) 기존 사업과의 연관성- 당사의 계열회사인 엑스플러스를 통해 화장품 및 생활용품업 사업에 진출하고자 하며 추후 확정 시 해당기에 기재하도록 하겠습니다.

6) 주요 위험- 당사의 계열회사인 엑스플러스를 통해 화장품 및 생활용품업 사업에 진출하고자 하며 추후 확정 시 해당기에 기재하도록 하겠습니다.

7) 향후 추진계획- 당사의 계열회사인 엑스플러스를 통해 화장품 및 생활용품업 사업에 진출하고자 하며 추후 확정 시 해당기에 기재하도록 하겠습니다.

8) 미추진 사유

- 당사의 계열회사인 엑스플러스를 통해 화장품 및 생활용품업 사업에 진출하고자 하며 추후 확정 시 해당기에 기재하도록 하겠습니다.* 사업목적 10~12는 유사/연관된 사업 목적이므로 통합 기재하였으며, 사업목적 33~38은 사업목적 1~32에 대한 각 호에 대한 부대사업일체이므로 미기재 합니다.

1. 사업의 개요

당사는 바이오 정보를 등록, 인증 및 활용하는 데 필수적인 각종 디바이스와 솔루션을 자체 개발하여 생산 및 판매하는 업체로, 주요 사업 부문에는 Biometric Solutions와 eDocument Solutions가 있습니다.Biometric Solutions 사업 부문에는 지문 등록기기와 지문 인증기기의 제품을 주로 판매하고 있고 eDocument Solutions 사업 부문에는 여권판독기 및 장문스캐너 등의 eDocument 제품들을 판매하고 있습니다. 이외에도 바이오메트릭 통합 솔루션 사업 영역에 확고한 기반을 마련할 수 있는 다양한 신제품 개발에 주력하고 있습니다.인도, 유럽, 아시아, 아프리카 등 주요 시장에서의 사업들이 재개되고 있으며, 전자주민증 등록 및 인증 사업, 전자 여권 발급 등 사업수주가 이루어지고 있습니다. 당사는현지 영업망 관리 및 확충, 비대면 영업 외 다양한 마케팅 활동과 혁신적인 신제품들 및 AI 기반의 위조 지문 검출 및 OCR기술 등 코어기술 확보를 통해 기술 리더십을 지속해서 확대하고 있습니다.또한, 사업 영역 확장 및 신성장 동력 확보를 위해 AI 기반 디지털 치료 솔루션 등 바이오헬스케어 분야로 사업을 확대하고 있습니다.이와 함께 AI 학습용 데이터 가공 및 분석 기술 역량을 강화하여 사업 포트폴리오를 다각화하고, 기존 하드웨어 중심 사업과의 통합적 시너지를 창출하고 있습니다.이러한 기술 간 융합을 바탕으로 고부가가치를 실현하고, 미래 성장 기반을 확고히 다져나갈 계획입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

주1) 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

당사가 판매하는 제품은 품목을 구성하는 개별 아이템의 구성 변화와 고객이 요청한 제품 Spec에 따라 가격이 결정되기 때문에 제품의 평균단가가 유의미하지 않아 기재를 생략합니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준당사가 제공하는 Biometric Solutions, eDocument Solutions 및 Digital Security제품군들이 적용되는 특별한 산업표준은 없으나 ISO(국제표준화기구)에서 제정한 품질경영시스템에 관한 표준 규격인 ISO9001과 ISO14001 인증을 취득하였습니다. 이는 고객에게 제공되는 제품, 서비스 체계가 규정된 요구사항을 만족하고 지속적으로 유지, 관리되고 있음을 인증해주는 제도입니다.

당사는 국제통일상품분류체계에 따라 대외 무역거래 상품을 총괄적으로 분류한 품목분류 코드 HS CODE 를 준수하여 8471.60.1040/8471.60.1090/8471.80.1090을 사용하고 있으며 글로벌 전기규격이라고 볼 수 있는 CE/FCC/MIC등을 필수로 획득하였고 국가별로 요구하고 있는 UL(주로 북미)/BIS(인도) 인증을 조기에 획득하여 당사 파트너들이 신속하게 제품을 수입하여 사용할 수 있도록 지원하고 있습니다.

국내외 입찰에 참여하기 위해서는 제품의 우수한 성능을 입증하는 각종 제품 인증들이 요구되고 있으며 이에 따라 당사에서는 선제적으로 아래와 같은 제품 인증을 획득하여 경쟁사들보다 우위를 점하고 있습니다.

당사는 위 인증서들 이외에도 각 국가에서 요구되고 있는 제품인증을 진행중이며 해당 인증을 획득하는 경우 경쟁사들보다 유리한 위치에서 입찰에 참여하여 수주가 가능할 것으로 예측하고 있습니다.

라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 당사가 공급하는 Biometric Solutions와 eDocument Solutions들은 국내외 출입국, eID시스템 구축 및 발급 등의 용도로 사용되고 있습니다. 제품마다 발생할 수 있는 여러가지 문제점을 미리 대비하여 제품 설계를 하며 출고이전에 엄격한 신뢰성 테스트를 진행하여 통과한 제품에 대해서만 출고하고 있어서 현장에서 불량이 발생하는 경우는 매우 적습니다. 고객에게 제품이 공급된 이후에는 고객과 체결한 제품보증계약에 따른 유지보수서비스를 제공하며 광학제품의 특성상 제품이 정상적으로 동작하지않는 경우에는 당사의 RMA정책에 따라 한국 본사로 제품을 입고하여 불량여부 분석, 수리 후 고객에게 다시 선적하고 있습니다. 고객이 당사의 제품과 솔루션 사용시 발생하는 애로사항에 대해서는 고객지원 팀에서 이슈를 접수하여 이슈관리 툴에 등록하면, 관련 담당자들에게 자동으로 공유되어 해결될 때까지 추적 관리됩니다. 문제점을 분석하여 원인이 확인되면, 고객지원 혹은 개발팀에서 문제점을 해결하고, 직접 고객을 방문하거나 해외의 경우 원격지원을 통해 해결 방안을 전달하고 있습니다. 또한 여기에서 그치지 않고 불량발생의 원인을 파악하여 당사의 귀책일 경우 즉각적으로 생산라인에 반영하여 문제가 재발하지 않도록 조치하고 있습니다.

당사는 시장에서 요구하는 완벽한 제품을 만들기 위하여 제품설계단계부터 포장출하단계까지 최적의 상태로 작업하고 있으며, 소비자의 불만사항을 최소화하고 문제 발생을 방지하기 위해 단계별 공정관리를 철저히 실시하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사의 원재료 가격대는 품목별로 사양과 종류에 따라 매우 다양하게 분류되어 있어 평균가격의 변동 추이를 산정하는 것이 어렵습니다. 또한, 당사 원재료의 매입은 국내 및 국외에서 이루어지며 국외 매입 단가는 환율의 영향을 받습니다. 즉, 동일한 외화 매입 단가라 하더라도 환율에 따라서 원화 매입단가는 달라질 수 있습니다.2026년 상반기는 원재료 수급 불안이 확대됨에 따라 재고확보를 진행하고 있습니다. 이에 따라 상반기 매입금액이 크게 증가하였습니다.

다. 생산능력 및 생산실적당사는 핵심 기술의 보안 및 공급안정을 위하여 경기도 성남에 생산공장을 운영하고 있습니다. 당기와 전기 생산실적은 아래와 같습니다.핵심부품 외 제품생산 대다수가 외주가공을 통해 이루어 지고 있고, 외주가공 특성 상 고정된 인원을 생산에 투입하는 것이 아닌 주문량에 따라 생산 투입인원이 유동적으로 변경됨에 따라 생산능력 및 가동률을 산출할 수 없습니다.

라. 생산설비에 관한 사항해당사항 없습니다. 마. 생산설비의 신설 및 매입 계획 현재 계획중인 대규모 설비투자 및 매입 계획이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

주1) 연결매출액 기준으로 표기했습니다.

나. 주요 고객에 대한 정보

당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

주1) 연결 매출액 기준으로 표기했습니다. 다. 판매경로 및 방법 (1) 당사의 현재 판매되는 제품은 크게 Biometric Solutions 제품군과 eDocument Solutions 제품군으로 구분됩니다. 2025년 기준 당사의 매출 유형별, 품목별, 판매경로별 매출액은 다음과 같습니다. 모든 제품이 직접판매경로와 간접판매경로가 있으나 하기에는 주요판매경로 중심으로 명시하였습니다.

주1) 연결기준 매출액 기준으로 표기했습니다.

(2) 판매방법 및 조건

해외 수출은 당사 전체 매출의 대부분을 차지하고 있으며, 주로 SI업체들을 통하여 최종 고객에게 공급을 합니다. SI업체들은 사업을 직접 만들거나 공개된 사업들의 입찰에 참여하여 수주를 하고 당사에 주문을 하게 됩니다. 당사는 입찰 참여 당시부터 SI업체들에게 적극적인 영업을 통해 당사 제품으로 제안할 수 있도록 유도합니다. 글로벌 SI업체 및 지역별/국가별 SI업체들이 당사의 주요 고객들이며, 해당 분야에서 가장 많은 고객들을 확보하고 있습니다.

국내 판매는 최종 고객에 따라 판매경로가 다릅니다. 공공기관에 공급되는 제품들은 입찰을 수주한 국내 SI업체들에 공급하거나 정부기관에 직접 공급합니다. 반면 민수용은 솔루션 회사들을 통해 최종 고객에게 공급하고 있습니다.결제방식은 국내외 모두 선금 또는 익월말 결제가 대부분이며 수출의 경우 후불거래는 무역보험가입 후 선적하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 주 입금통화는 미국 달러화 및 유로입니다.(3) 판매전략

당사는 높은 가격경쟁력을 가지고 있는 차별화된 제품과 솔루션을 시장에 공급하고 있습니다. 당사에서 추구하고 있는 4P전략 (Product/Price/Promotion/Place) 은 다음과 같습니다.

1) Product

당사는 기술 중심의 높은 부가가치를 추구하는 기술 회사이며, 전 제품에 대해 엄격한 품질 및 신뢰성 기준을 적용하여 고품질의 제품을 추구합니다. 제품 자체를 통한 브랜드 가치를 제고하기 위해 고유의 차별화된 기술 개발, 다양한 제품 Line-up 및 고객 지원을 통한 고객 만족을 추구하고 있습니다.

2) Price

해당 시장에서 가격경쟁력을 확보하기 위해 지속적인 판가 및 원가 관리를 하고 있습니다.이를 위해 실시간으로 경쟁사 현황을 파악하여 시장 가격의 변동에 따른 판가 조절 및 원가 절감이 연동되는 시스템을 구축하고 있습니다. 주단위로 진행되는 S&OP 전략 회의를 통해 시장 판가 및 원가가 공유되며 이를 통해 구매, 생산 계획을 수립하고 있습니다. 판가조절이 필요한 경우 즉각적으로 원가를 파악하여 원가 절감 방안을 도출하고 있습니다. 특히 경쟁사 판가 정보 취득에 노력을 하고 있으며 이를 기반으로 당사 기술 우위, 브랜드 가치 등을 고려하여 상대적 가격을 설정하고 있습니다. 단, 대형 프로젝트의 경우 판가 조절을 통해 가격 경쟁도 시도합니다.

이러한 시스템이 운영될 수 있도록 원가 절감, 단납기 대량 수요 대응 등을 위해 직접생산 공장을 운영하지 않고 검증된 외부 협력 업체를 활용하고 있습니다. 이를 위해 내부 생산 제조 기술, 품질 관리 시스템을 지속적으로 개선하고 있으며, 이를 각 협력업체에 바로 적용하고 있습니다.

부품 업체의 신규 발굴 역시 주요 전략으로 추진하고 있습니다. 상시로 업체 발굴을 진행하고 있으며, 최소 반기 또는 1년 단위로 부품 업체 경쟁력을 평가하여 반영하고있습니다.등록 지문 디바이스 원가 대부분을 차지하고 있는 프리즘, 렌즈, 미러 등 주요 광학 부품은주요 전략 부품으로 선정하여 분기 단위로 원가를 관찰하고 절감하기 위한 방안을 추진하고 있습니다.

당사는 현재의 원가 구조에 만족하지 않고 효율적이며 유연한 구매 및 생산이 상시 운영될수 있는 시스템을 구축하여 고객의 요구 및 시장의 요구에 따라 생산처 이동이나 부품변경등이 원활하게 될 수 있도록 노력하고 있습니다.

3) Place

당사는 제품군별로 주력 시장을 선정하여 집중하고 있습니다. 당사는 해외 매출이 60% 이상이며 주요시장은 해외 주요 국가들로 구성되어 있습니다. 이 중 지속적인 수요가 기대되고 중요한 협력사들이 있는 국가들을 주요 시장으로 관리하고, 새롭게 발굴하거나 공략을 강화할 시장들을 전략 시장으로 분류하여 관리하고 있습니다. 특히 전략 시장의 경우 시장환경 변화 및 사업에 따른 정보를 바탕으로 매년 신규로 선정하여, 반기별로 진행상황을 점검하고 전략 시장에 대한 선정과 전략을 수정하고 있습니다.

4) Promotion

제품군 및 사업의 특성에 적합한 전략을 수립하여 홍보와 마케팅을 진행하고 있습니다. 주요 마케팅 전략은 직접 고객 방문을 통한 솔루션 소개, 전시회 참가 및 참관을 통한 고객 발굴, 마케팅 전담 부서를 통한 온라인 마케팅 (홈페이지, 온라인 매거진 및 소셜미디어 활용)입니다.

라. 수주현황

당사는 고객사의 단기발주 형식으로 이루어지고 있어 수주현황은 기재하지 않습니다.당사는 S&OP(Sales&Operations Planning) 및 과거 판매수량추이를 참고하여 적정수량의 제품재고를 보유하여 소량 주문은 주문 수주시 단납기로 대응가능합니다. 대량 주문은 고객의 Forecast를 기반으로 6주 이상의 장납기부품을 사전에 확보하여 수주 즉시 제품생산 및 공급이 이루어지도록 관리하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 주가변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어있습니다.

① 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역

② 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로검토되고 있습니다. 연결회사는 해외거래처에 대한 매출채권에 대해 한국무역보험공사와의 보증보험 약정을 통해 계약상 의무 불이행에 대비하고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 금융상품과 관련한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 같습니다. 매출채권 신용위험은 주석 9에서 설명하고 있습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급이자가 포함되어 있습니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다.

① 유동성 위험 분석 내역

나. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

다. 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산이 없습니다.

라. 비지배지분에 대한 정보

(1) 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

<당기>

<전기>

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

당사는 보고서 작성일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 계약 등 (기술이전계약, 기술도입(제휴)계약, 경영관리계약, 자산유동화계약(신탁계약, 자산관리계약 등), 부동산 매매계약, 부동산 개발계약 등이 포함되며, 이에 한하지 않음) 체결내용이 없습니다.

나. 연구개발활동의 개요 글로벌 바이오인식 관련 시장은 다중 생체인식 기반의 새로운 흐름과 소형화/저전력/비접촉식 바이오인식기술이 빠르게 변화하며 급속히 성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시대적 흐름에 대해 능동적으로 대처하기 위해 세계 최고 수준의 광학 기술을 탑재한 전략제품을 신속하게 개발함은 물론 시장을 선도할 수 있는 차세대 기술을 확보하기 위하여 연구개발에 투자하고 있습니다. 나아가 비만 및 근골격계 재활 중심의 AI 디지털치료기기(DTx) 임상과 맞춤형 디지털 치료 플랫폼(AdMetCare) 구축에 매진하며 R&D 영역을 확장 중입니다. 또한, 인공지능과 헬스케어가 융합된 차세대 AI 솔루션 기술 포트폴리오를 지속적으로 강화하고 있습니다.(1) 연구개발 담당조직당사는 아래와 같이 연구개발 조직을 운영하고 있습니다.

(2) 연구개발비용(연결기준)

(별도기준)

다. 연구개발실적 당사는 보고서 작성 기준일 현재 아래와 같은 신제품이 출시되어 있으며, 현재 각 제품군별로 다양한 사업 요구에 맞춘 폭넓은 포트폴리오를 확보하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 회사의 현황(1) 사업 개황 및 주요 제품군당사는 바이오 정보(지문 등)를 등록·인증하고 활용하는 데 필수적인 각종 디바이스와 소프트웨어 솔루션을 자체 개발하여 생산·판매하는 eID(전자신원확인) 및 바이오 인식 전문 기업입니다. 당사의 사업은 크게 Biometric Solutions와 eDocument Solutions의 두 가지 축으로 구성됩니다.

[주요 사업부문별 제품 라인업 및 상세 특징]

(2) 경기변동의 특성 및 라이프사이클1) 경기 변동 및 국제 정세와의 관계글로벌 경기 변화에 따른 영향은 미미하나, 국제 정세 및 각국의 안보, 외교 정책에 큰 영향을 받습니다. 최근 불법 이민 차단, 테러 방지 등을 위한 출입국 통제 강화와 공항의 자동출입국심사(ABC) 시스템 도입 확대는 당사 사업에 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다.2) 제품 라이프사이클- 경기 변동 및 국제 정세의 영향 : 글로벌 일반 경기 변화에는 둔감한 편이나, 테러 방지 및 불법 이민 차단 등 각국의 안보 정책과 국제 정세 변화에 큰 영향을 받습니다. 최근 유럽연합(EU)의 자동출입국심사(ABC) 시스템 도입 등 국경 통제 강화 추세는 당사 사업에 긍정적인 요인입니다.- 공공·등록용 제품의 라이프사이클 : 외교부, 법무부 등 정부 기관에 입찰을 통해 공급되는 등록용 스캐너와 여권판독기는 통상 4~5년 주기로 안정적인 교체 수요가 발생합니다. 정부의 재정 확장이나 공항 확장 등 정책적 요인에 따라 추가 수요가 창출됩니다.- 민간·인증용 제품의 라이프사이클 : 금융, 통신 등 민간 영역에서 실시간 본인 인증에 쓰이는 제품은 국민들의 사용 빈도가 높아 노후화가 빠르며, 라이프사이클은 2~3년 내외로 상대적으로 짧습니다. 최근 모바일 및 IoT 기술 발전과 고사양 솔루션 요구 증가로 교체 주기가 더욱 단축되는 추세입니다.(3) 계절적 요인최종 고객이 공공기관인 경우가 많아 각국 정부의 예산 집행 시기에 일부 영향을 받으나, 국가별 회계연도가 다르고 선거(유권자 등록 사업) 시점이 분산되어 있어 계절적 변동성은 크지 않습니다. 나. 시장의 특성 및 규제 환경(1) 시장의 특성 및 규제 환경- 주요 목표 시장 : 당사는 eID 생태계를 구성하는 등록 디바이스(인도, 미국, 유럽 등 공공 시장), 급격히 성장 중인 인증 디바이스 시장, 공항·항만 대상의 ABC(자동 출입국 시스템) 시장, 그리고 신규 영역인 Digital Security(바이오 전자서명) 시장을 주력으로 공략하고 있습니다. - 규제 환경 : 산업 자체에 대한 직접적인 규제는 없으나, 당사는 관련 제품 및 사업장 환경 규제를 철저히 준수하고 있으며, 국경 보안 강화 및 각국의 eID 도입 확대로 인한 정책적 환경은 당사 사업에 긍정적인 요소로 작용하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 시장 규모 전망 글로벌 디지털 신원 및 생체인식 시장은 각국 정부의 디지털 신원체계 구축, 전자정부 서비스 확대와 함께 금융·통신·헬스케어 등 민간 분야의 비대면 본인확인 수요가 증가하면서 빠르게 성장하고 있습니다. 특히 AI·클라우드·IoT 기술의 확산, 온라인 금융거래 증가, 신원도용 및 사이버보안 위협 심화가 지문·얼굴·홍채 등 생체정보 기반 인증 솔루션의 도입을 촉진하고 있습니다.- Global Market Insights에 따르면 글로벌 디지털 신원 솔루션 시장은 2023년 279억 달러에서 연평균 16% 성장해 2032년 990억 달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 모바일·클라우드 기반 서비스 확대와 기업의 접근권한 관리 강화, 디지털 신원도용 방지 및 개인정보보호 규제 대응 수요가 주요 성장 요인으로 분석됩니다. 디지털 신원 솔루션에서 지문·얼굴·홍채 등 생체인증 기술의 중요성이 높아지면서 관련 하드웨어와 인증 소프트웨어 시장도 함께 성장할 것으로 예상됩니다. 출처: Global Market Insights, 「Digital Identity Solution Market Size & Share 2024-2032」, 2024- Research and Markets에 따르면 글로벌 AFIS 시장은 2023년 104억2,000만 달러에서 2030년 315억5,000만 달러로 확대돼 연평균 17.09%의 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 기존 수작업 중심의 신원확인 절차가 디지털 방식으로 전환되고, 각국 정부가 전자정부·출입국관리·범죄수사·국가 신원확인 시스템에 대한 투자를 확대하는 것이 시장 성장을 견인하고 있습니다. 최근에는 금융, 헬스케어, 교통 및 기업 보안 등으로 적용 범위가 확대되고 있으며, 모바일 생체인식과 서비스형 생체인식(Biometrics as a Service) 수요 증가도 추가적인 성장 요인으로 작용하고 있습니다. 출처: Research and Markets, 「Global Automated Fingerprint Identification System Market Forecast 2023-2030」- SNS Insider에 따르면 글로벌 생체인증·식별 시장은 2022년 284억 달러에서 연평균 14.2% 성장해 2030년 약 821억5,000만 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 생체인식 기술은 전통적인 정부·공공기관 중심의 신원확인 수단에서 벗어나 금융권의 비대면 계좌 개설과 전자결제, 통신 가입자 인증, 스마트기기 잠금 해제, 출입통제 및 전자상거래 본인확인 등 민간 영역으로 빠르게 확산되고 있습니다. 보안성과 이용 편의성을 동시에 확보할 수 있다는 점에서 비밀번호와 보안카드를 대체하거나 보완하는 핵심 인증수단으로 자리 잡을 것으로 예상됩니다. 출처: SNS Insider, 「Biometric Authentication & Identification Market Forecast 2023-2030」(3) 경쟁 현황 및 진입장벽- 글로벌 경쟁 구도 : Thales, HID Global, IDEMIA, Dermalog 등 글로벌 대형 SI 및 전문기업들과 경쟁 중입니다.- 높은 진입장벽 : 대규모 eID 및 ABIS 사업은 높은 기술 경쟁력, 검증된 공급 실적, 엄격한 국제 규격 준수(FBI 인증 등) 및 대량 공급 능력이 요구되므로 신규 업체의 진입장벽이 매우 높습니다.(4) 회사의 핵심 경쟁력1) 글로벌 eID 시장에서 입증된 사업 수행 역량당사는 전 세계 23개국 이상의 전자주민증(eID) 사업을 구축하고 84개국 이상에서 정부·공공 프로젝트를 수행한 경험을 보유하고 있습니다. 당사 제품을 기반으로 신원 등록 및 인증 서비스를 이용하는 글로벌 사용자는 10억 명 이상으로, 국가 단위의 대규모 신원확인 시스템을 안정적으로 구축·운영할 수 있는 기술력과 사업 수행 역량을 입증하였습니다.전자주민증과 AFIS 사업은 국가별 법·제도, 보안 기준 및 시스템 환경에 대한 높은 이해도와 장기간의 구축 경험이 요구되므로 신규 사업자의 진입장벽이 높은 시장입니다. 당사는 축적된 글로벌 레퍼런스와 현지 사업 경험을 바탕으로 신규 프로젝트 수주뿐 아니라 기존 시스템의 교체·고도화 및 추가 장비 공급에서도 경쟁우위를 확보하고 있습니다.2) 생체인식 분야의 기술 리더십전체 임직원의 약 40%가 연구개발 인력으로 구성되어 있으며, 지문인식 센서와 스캐너, 알고리즘 및 위조지문 검출 기술을 아우르는 생체인식 핵심 기술을 자체적으로 확보하고 있습니다. 특히 초슬림 광학(Optical) 설계 기술을 통해 제품의 소형화와 인식 성능을 동시에 구현하고 있으며, 딥러닝 기반 위조지문 검출 기술은 ISO/IEC 30107-3 기준의 PAD Level 1·2 시험을 통과하여 보안성과 신뢰성을 검증받았습니다.또한 FBI의 IAFIS, PIV 및 FAP 관련 인증을 확보함으로써 미국을 비롯한 글로벌 정부·공공기관이 요구하는 엄격한 품질과 성능 기준을 충족하고 있습니다. 이러한 기술 및 인증 경쟁력은 국가 신원등록, 출입국 관리, 범죄수사 등 높은 정확성과 보안성이 요구되는 공공 프로젝트의 핵심 수주 기반으로 작용하고 있습니다.3) 원가경쟁력과 안정적인 공급 능력을 뒷받침하는 SCM· 품질관리 체계당사는 영업·생산·재고계획을 연계한 S&OP 기반의 주 단위 운영체계를 구축하고, 수요 변화에 따라 생산과 부품 조달계획을 신속하게 조정하고 있습니다. 생산공정 자동화와 실시간 품질관리 솔루션을 통해 제조 과정에서 발생할 수 있는 불량 요인을 조기에 파악하고, 제품 품질의 일관성과 생산 효율성을 높이고 있습니다.이를 바탕으로 국가 단위 프로젝트에서 발생하는 단기간 대량 주문에도 안정적으로 대응할 수 있으며, 납기 준수와 원가 절감, 품질 안정성을 동시에 확보하고 있습니다.이는 가격경쟁이 심화되는 글로벌 공공 조달시장에서 수익성과 수주 경쟁력을 유지할 수 있는 중요한 기반입니다.4) 현지 밀착형 글로벌 영업 및 기술지원 네트워크당사는 인도, 중남미, 아프리카 및 유럽 등 주요 시장에 현지 Sales Representative를 운영하고, 다국어 지원이 가능한 전담 Technical Support 조직을 구축하고 있습니다. 현지 영업 인력은 각 국가의 정책과 조달환경, 고객 요구사항을 신속하게 파악하고 있으며, 기술지원 조직은 제안 단계부터 제품 설치, 시스템 연동, 장애 대응 및 유지보수까지 전 과정에 걸쳐 고객을 지원하고 있습니다.특히 정부·공공 프로젝트는 수주 이후에도 장기간에 걸친 기술지원과 신속한 현장 대응이 요구됩니다. 당사의 글로벌 네트워크는 고객 신뢰도와 만족도를 높이는 동시에 기존 프로젝트의 유지보수·고도화 및 추가 수주로 연결되는 선순환 구조를 형성하고 있습니다. 이러한 현지 대응 역량은 단순한 제품 공급을 넘어 장기적인 사업 파트너로 자리매김할 수 있는 차별화된 경쟁력입니다. 다. 신성장 동력부분 및 사업 다각화 현황 (1) 바이오헬스케어 부문

당사의 종속회사인 주식회사 베이글랩스의 바이오헬스케어 부문은 자체 디지털 헬스케어 플랫폼 'AdMetCare'를 기반으로 의약품과 결합하여 처방 현장에서 활용되는 컴패니언(Companion) 모델 중심의 디지털치료기기(DTx) 사업을 주력으로 영위하고 있습니다. 주요 파이프라인으로는 한미약품과 공동 개발 중인 대사질환 영역의 DEX-1, 탐색적 임상을 완료한 근골격계 영역의 DEX-2, 중추신경계 영역의 DEX-3가 있으며, 이를 통해 복수의 제약사와 협업하며 확고한 시장 진입장벽을 구축하고 있습니다. 나아가 레이더 기반 비접촉 생체신호 모니터링 기술을 도입해 요양기관 대상 구독형 서비스로 수익 모델을 다변화하는 한편, 의료 데이터 보안이 강화된 온프레미스 기반 대규모 언어모델(LLM)과 국산 AI 반도체를 결합하는 등 선도적인 기술 융합을 통해 중장기적 사업 영역을 적극 확장해 나가고 있습니다.

(2) AI 데이터 솔루션 부문AI Solution 사업 부문에서는 AI 반도체 기반 서버와 AI소프트웨어를 결합한 AI 인프라 및 통합 솔루션 사업을 영위하고 있습니다. 데이터의 전처리·생성·검증부터 AI모델의 개발·운영, 멀티에이전트 기반 서비스 적용까지 전 과정에 필요한 기술과 솔루션을 보유하고 있으며, 이를 기반으로 고객의 산업 및 업무 환경에 최적화된 맞춤형 AI 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 당사의 AI소프트웨어와 에이전틱 AI 기술을 결합한 올인원 어플라이언스 사업화를 추진하고 있습니다.나아가 인공지능(AI) 및 빅데이터 기술을 활용한 데이터 분석 기반의 제품과 서비스 개발로 사업 영역을 적극 확장해 나갈 계획입니다. 세부적으로는 머신러닝과 딥러닝 기반의 고도화된 소프트웨어를 연구개발하여 시장에 직접 공급하고, 이를 응용한 인공지능 기반 디지털 마케팅 솔루션을 새롭게 선보일 예정입니다. 이처럼 기존 인프라 역량에 자체적인 AI 데이터 소프트웨어 역량을 융합함으로써, 데이터 중심의 고부가가치 AI 서비스 시장을 선도해 나가겠습니다. 라. 지식재산권 보유 현황당사는 사업과 관련된 중요한 지적재산권을 보유하고 있으며, 보유현황은 하기와 같습니다.

주1) 주식회사 에이뉴트는 합병으로 인해 소멸되었으며, 상기 특허권 등 지식재산권에 대한 권리자 명의는 합병회사인 주식회사 엑스페릭스로 변경 절차 진행 중입니다.

1. 요약재무정보

가. 요약 재무제표 (연결)

-한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.-재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항' 내 주석을 참조하시기 바랍니다.

나. 연결 대상회사의 변동현황

다. 요약 재무제표 (별도)

-한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.-재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항' 내 주석을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 엑스페릭스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 주식회사 슈프리마에이치큐에서 2017년 4월 3일 물적분할 되어 자본금500,000천원으로 신설되었으며, 당반기말 현재 보통주 자본금은 18,322,072천원입니다. 지배기업의 소재지는 경기도 성남시 중원구 사기막골로62번길 37 입니다. 지배기업의 주식은 2019년 8월 1일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(주1) 당기 중 (주)엑스씨엠에 대한 지배력이 상실됨에 따라 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 요약 재무상태 및 당반기 및 전반기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

<당반기말 및 당반기>

<전기말 및 전반기>

(주1) 전기 중 지분 매각에 따라 연결범위에서 제외되었으며 손익은 취득일부터 처분일까지의 금액입니다.

(주2) 전기 중 지분 취득시 해당 법인에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였으나, 지분의 추가취득 및 주주간계약을 통해 과반 이상의 의결권을 행사하여 지배력을 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2026년부터 최초 적용되며, 회사의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)

- 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정의 명확화- 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류 별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 추가 상기 개정사항이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 자연에 의존하는 전력 계약 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)- '자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함.- 자연의존적 전력 매입ㆍ매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화상기 개정사항이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표 , K-IFRS 1101 한국채택국제회계기 준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)상기 개정사항이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'으로 표시하도록 요구하고 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

2.4 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

4.4 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

당반기 및 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(주1) '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다.

4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

5. 부문별 정보

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(주1) 전반기에는 매출액이 10% 미만입니다.

(주2) 당반기에는 매출액이 10% 미만입니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당반기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

2) 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 금융상품 범주별 주요 순손익

1) 당반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

2) 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.