한화생명 [기재정정]사업보고서 (2024.12)

사업보고서 ? 사업보고서란 상장회사가 사업연도 종료 후 90일 이내에 제출하는 연간 보고서예요. 회사의 개요, 사업의 내용, 재무제표, 감사인의 감사의견, 임원과 주주 현황 등이 담겨요. 한 해의 실적과 사업 구조를 가장 넓게 확인할 수 있는 문서예요.

한화생명(088350, 유가증권시장)은 2025년 3월 31일 「[기재정정]사업보고서 (2024.12)」를 공시했어요.

회사: 한화생명 088350
시장: 유가증권시장
공시 유형: 사업보고서
보고서명: [기재정정]사업보고서 (2024.12)
등록일시: 2025년 3월 31일
제출인: 한화생명
정정: 기재정정

AI 요약

공시 원문 바로가기 ↓

한화생명, 사업보고서 정정…2024년 K-ICS 지급여력비율 163.7% 확정

2024년 지급여력비율(K-ICS) 산출이 완료되어 기존 '산출중'이던 수치를 정정했어요.
한화생명보험의 2024년 지급여력비율은 163.7%로 확정됐어요.
자회사인 한화손해보험의 제80기 지급여력비율은 211.9%로 확정됐어요.
연결 기준 2024년 당기순이익은 8,660억원이에요.
연결 기준 2024년 매출액은 24조 5,851억원이에요.

유의사항 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인 전 상태예요. · 주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생하면 정정보고서를 통해 반영할 예정이에요. · 한화손해보험의 제80기 지급여력비율 211.9%는 K-ICS 경과조치를 적용한 값이에요. · 한화손해보험의 경과조치 적용 전 지급여력비율은 173.8%예요.

자동 생성된 요약이에요. 일부 내용은 부정확할 수 있어요.

정정 이력

등록일시	보고서
03.12	사업보고서 (2024.12)
03.31	[기재정정]사업보고서 (2024.12)정정

한화생명의 과거 사업보고서 공시

등록일시	보고서
03.12	사업보고서 (2024.12)
2024.04.30	[기재정정]사업보고서 (2023.12)정정
2024.03.13	사업보고서 (2023.12)

공시 원문

사업보고서

정 정 신 고 (보고)

2025년 03월 31일

1. 정정대상 공시서류 :

사업보고서(2024.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :

2025.03.12

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후
Ⅱ. 사업의내용 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항	-	2024년 지급여력비율(K-ICS)산출 완료에 따른정정 기재	가. 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표 [한화생명보험(주)] (1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024.12 2023 2022 지급여력(A) 산출중 20,979,266 10,720,940 지급여력기준(B) 산출중 11,413,868 6,610,724 지급여력비율(A/B) 산출중 183.8 162.2 주1) 2024년 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정공시 예정주1) 2022년은 RBC 방식으로 산출, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출 [한화손해보험(주)] 나. 지급여력 비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 지급여력(A) 산출중 5,505,764 2,289,900 지급여력기준(B) 산출중 2,365,786 1,493,557 지급여력비율 (A/B) 산출중 232.7 153.3 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제78기 및 제77기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.주5) 제80기 수치는 산출 전이므로 3월말 이내 확정치로 정정공시 예정 [ 캐롯손해보험(주)] 나. 지급여력 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제6기 연간 제5기 연간 제4기 연간 지급여력(A) 152,425 207,870 164,666 지급여력기준(B) 97,561 73,907 32,572 지급여력비율(A/B) 156.24 281.26 505.55 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출주4) 제6기 수치는 3월말 이내에 확정치로 정정공시 예정	가. 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표 [한화생명보험(주)] (1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024 2023 2022 지급여력(A) 21,331,699 20,979,266 10,720,940 지급여력기준(B) 13,027,555 11,413,868 6,610,724 지급여력비율(A/B) 163.7 183.8 162.2 주) 2022년은 RBC 방식으로 산출, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출 [한화손해보험(주)] 나. 지급여력 비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 지급여력(A) 5,515,117 5,505,764 2,289,900 지급여력기준(B) 2,603,281 2,365,786 1,493,557 지급여력비율 (A/B) 211.9 232.7 153.3 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제78기 및 제77기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.주5) 제80기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 173.8% [캐롯손해보험(주)] 나. 지급여력 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제6기 연간 제5기 연간 제4기 연간 지급여력(A) 152,425 207,870 164,666 지급여력기준(B) 97,561 73,907 32,572 지급여력비율(A/B) 156.24 281.26 505.55 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 개요	-	2024년 지급여력비율(K-ICS)산출 완료에 따른정정 기재	※ 주요 경영지표 추이[한화생명보험(주)] (단위:%, %p) 구 분 2024 2023 증 감(%p) 총자산이익률(ROA) 0.61 0.53 0.08 자기자본수익률(ROE) 6.63 4.54 2.09 계약유지율 13회차 89.93 87.25 3.07 25회차 63.84 59.17 7.89 지급여력비율 산출중 183.8 - 신용평가등급 AA+ AA+ - 주1) ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2}주2) ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2} 주3) 계약유지율: 업무보고서 AH124(계약유지율) 참조 주4) 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액 24년 수치는 산출 전이므로 3월말 이내 확정치로 정정공시 예정 [한화손해보험(주)] (단위 : %) 구 분 제80기 제79기 제78기 손 해 율 68.3 71.6 82.6 사업비율 23.9 22.2 21.4 ROA 2.03 1.66 1.56 ROE 11.79 8.76 34.88 운용자산이익률 3.1 3.1 3.5 지급여력비율 - 232.7 153.3 주1) 제79기부터는 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준, 이전은 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (지급여력비율은 연결재무제표 실적 기준) 1. 손해율 : (발생보험금+손해조사비+손실부담계약관련비용+발생사고변동비용-출재수익)/보유보험수익 2. 사업비율 : (신계약비+유지비+투자관리비+기타비용)/보유보험수익주2) 제78기 및 그 이전 1. 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료 2. 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료주3). ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2}주4) ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2}주5)운용자산이익률:투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말운용자산-투자영업이익)/2}주6) 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액 제80기 수치는 산출 전이므로 3월말 이내 확정치로 정정공시 예정	※ 주요 경영지표 추이[한화생명보험(주)] (단위:%, %p) 구 분 2024 2023 증 감(%p) 총자산이익률(ROA) 0.61 0.53 0.08 자기자본수익률(ROE) 6.63 4.54 2.09 계약유지율 13회차 89.93 87.25 3.07 25회차 63.84 59.17 7.89 지급여력비율 163.7 183.8 - 신용평가등급 AA+ AA+ - 주1) ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2}주2) ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2} 주3) 계약유지율: 업무보고서 AH124(계약유지율) 참조 주4) 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액 [한화손해보험(주)] (단위 : %) 구 분 제80기 제79기 제78기 손 해 율 68.3 71.6 82.6 사업비율 23.9 22.2 21.4 ROA 2.03 1.66 1.56 ROE 11.79 8.76 34.88 운용자산이익률 3.1 3.1 3.5 지급여력비율 211.9 232.7 153.3 주1) 제79기부터는 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준, 이전은 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (지급여력비율은 연결재무제표 실적 기준) 1. 손해율 : (발생보험금+손해조사비+손실부담계약관련비용+발생사고변동비용-출재수익)/보유보험수익 2. 사업비율 : (신계약비+유지비+투자관리비+기타비용)/보유보험수익주2) 제78기 및 그 이전 1. 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료 2. 사업비율 : 순사업비 / 보유보험료주3). ROA : 당기순이익/{(전회계연도말 총자산+당회계연도말 총자산)/2}주4) ROE : 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본+당회계연도말 자기자본)/2}주5)운용자산이익률:투자영업이익/{(전회계연도말 운용자산+당회계연도말운용자산-투자영업이익)/2}주6) 지급여력비율 : 지급여력금액 / 지급여력기준금액 제80기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 173.8%

사 업 보 고 서

(제 76 기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 3월 12일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	한화생명보험(주)

대 표 이 사 :	여승주

본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 63로50 (여의도동 한화금융센터 63)
	(전 화)1588-6363
	(홈페이지) http://www.hanwhalife.com

작 성 책 임 자 :	(직 책)전략기획부문장 (성 명)임석현
	(전 화)02-789-8613

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: -] 원문에서 확인할 수 있어요.

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 대표이사 등의 확인] 원문에서 확인할 수 있어요.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장	3	-	-	3	3
비상장	179	25	21	183	11
합계	182	25	21	186	14

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동 내용

구 분	자회사	사 유
신규연결	한화저축은행㈜	당기 중 신규 취득으로 자회사 편입
	Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd.	당기 중 신규 취득으로 자회사 편입
	PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA	당기 중 신규 취득으로 자회사 편입
	한화 LIFEPLUS TDF 2060 증권 자투자신탁(혼합-재간접형) C-f	당기 중 신규 취득으로 자회사 편입
	한화이에스에스(ESS)신기술투자조합	당기 중 신규 취득으로 자회사 편입
	한화 PLUS 글로벌AI인프라증권상장지수투자신탁(주식)	당기 중 신규 취득으로 자회사 편입
	한화 PLUS 글로벌방산증권상장지수투자신탁(주식)	당기 중 신규 취득으로 자회사 편입
	엠에스홍대제일차	당기 중 채무 보증
	써클웨이브제일차	당기 중 채무 보증
	에이치에스에프제삼십차	당기 중 채무 보증
	에코파동제일차	당기 중 채무 보증
	가든제일차	당기 중 채무 보증
	에이치에스에프제십차	당기 중 채무 보증
	에이치에스에프제이십삼차	당기 중 채무 보증
	인베스트용산제일차	당기 중 채무 보증
	더모스트시어즈제일차	당기 중 채무 보증
	티아이세운제일차	당기 중 채무 보증
	더블에이치제일차	당기 중 채무 보증
	KB해외투자일반사모부동산투자신탁 제39호	당기 중 채무 보증
	에코상무제일차	당기 중 채무 보증
	아디아송도제일차	당기 중 채무 보증
	더모스트동인제일차	당기 중 채무 보증
	티아이을지	당기 중 채무 보증
	에이치에스에프제삼십이차	당기 중 채무 보증
	한화어센틱제이차	당기 중 채무 보증
연결제외	한화투자관리유한공사	당기 중 청산으로 연결제외
	한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호	당기 중 청산으로 연결제외
	한화 ARIRANG 일본반도체소부장Solactive 증권상장지수투자신탁(주식)	당기 중 대체로 연결제외
	인베스트어지제일차	당기 중 지급보증 의무소멸
	디오니소스이글제일차	당기 중 지급보증 의무소멸
	에이디원제팔차	당기 중 지급보증 의무소멸
	에이치에스에프제팔차	당기 중 지급보증 의무소멸
	아시아퍼시픽제45호	당기 중 지급보증 의무소멸
	에이치에스에프제이십칠차	당기 중 지급보증 의무소멸
	티아이세운	당기 중 지급보증 의무소멸
	멀티플렉스시리즈제육차	당기 중 지급보증 의무소멸
	아이에스에프제일차	당기 중 지급보증 의무소멸
	인베스트세종제삼차	당기 중 지급보증 의무소멸
	인베스트한호제일차	당기 중 지급보증 의무소멸
	논현밸류에드제이차	당기 중 지급보증 의무소멸
	아디아북천안제일차	당기 중 지급보증 의무소멸
	피닉스모현제일차	당기 중 지급보증 의무소멸
	슈퍼문블루	당기 중 지급보증 의무소멸
	한화글로벌인프라제삼차	당기 중 지급보증 의무소멸
	로얄엠제이제이차	당기 중 지급보증 의무소멸
	로얄더블유엠	당기 중 지급보증 의무소멸

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

한화생명보험주식회사 (HANWHA LIFE INSURANCE CO., LTD.)

다. 설립일자

1946. 9. 9.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소 : 07345 서울특별시 영등포구 63로 50 (여의도동, 63한화생명빌딩)

한화생명보험 주식회사

전화 : 대표전화 1588-6363

홈페이지 : www.hanwhalife.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

보험업법

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사 및 주요 종속회사의 주요사업은 아래와 같습니다. 상세한 내용은 동 공시서 류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다

구 분	회사명	주요 사업 내용 및 신규사업
지배회사	한화생명보험(주)	- 보험업법이 규정하는 보험업- 제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 사업 - 제1호 및 제2호 외에 금융위원회 등 감독기관의 인ㆍ허가 등을 받은 사업
주요종속회사	한화손해보험(주)	- 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업- 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용- 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업
	한화자산운용(주)	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정하는 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 경영참여형 및 전문투자형사모집합투자업 - 기타 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 다른 법령상 인허가를 얻거나 등록, 신고를 한 업무, 금융위원회 등 감독기관이 별도로 승인 또는 허용한 업무
	Hanwha Life Insurance Company Limited(Vietnam).	- 베트남 보험업법에 의해 인가된 생명보험과 관련된 서비스의 제공- 베트남 보험업법에 의해 인가된 지역 내 준비금 및 자본금 투자 기금관리 (Fund Management) 서비스- 베트남 보험업법에 의해 허용되어지는 모든 다른 활동들
	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	- 생명보험과 관련된 서비스의 제공- 인도네시아 보험업법에 의해 허락된 지역에 준비금 및 자본금 투자 기금관리 (Fund Management) 서비스 등 - 인도네시아 보험업법에 의해 제공되는 모든 다른 활동들
	PT Lippo General Insurance Tbk	- 손해보험과 관련된 서비스 제공- 인도네시아 보험업에 의해 허락된 지역에 준비금 및 자본금 투자- 기금관리(Fund Management) 서비스 등- 인도네시아 보험업법에 의해 제공되는 모든 다른 활동 들
	캐롯손해보험(주)	- 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업- 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용- 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업
	한화생명금융서비스(주)	- 보험대리점업 - 금융상품 판매 - 금융자문 컨설팅업 - 보험에 관한 교육 연수, 도서출판, 금융리서치, 경영컨설팅 업무 - 보험금 청구 관련 대행서비스업 - 보험계약 및 대출 등과 관련된 상담업무 등 - 위 각호에 관련되는 부대사업 일체 - 법령에 의해 허용되거나 금융위원회 등 감독기관의 인허가 등을 받은 업무
	피플라이프(주)	- 보험대리점업- 인터넷을 통한 보험상품 제공, 판매 및 보험 서비스업- 인터넷을 통한 보험 광고 및 유통업- 재무, 경영, 금융컨설팅업- 콜센터 및 텔레마케팅 서비스업- 보험금청구과 관련한 대행서비스 업무- 각 호에 관련된 부대사업 일체
	한화투자증권(주)	- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정하는 투자매매업, 투자중개업, 집합 투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 - 기타 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 영위할 수 있는 업무
	Pinetree Securities Corporation	- 한화투자증권(주)가 2019년 상반기에 인수한 베트남 하노이 소재 소형 온라인 증권사
	DP Real Estate America LLC	- 미국 부동산을 매입하여 임대하는 업무 등 (부동산 매매업, 임대업 등)을 영위하고 있으며, 샌프란시스코 핵심 지역에 소재한 오피스 빌딩을 매입하여 임대 및 빌딩운영업무 수행
	Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	- 한화자산운용을 대상으로 한 해외채권, 대체투자 자문 서비스, LDI채권 일임운용 등
	한화위탁관리부동산투자회사(주)	- 부동산투자회사로서 부동산임대업 및 부동산 관련 자산의 매입·운용 등을 통한 주주환원정책(배당금 지급)을 실현
	(주)한화저축은행	- 신용계 업무, 신용부금 업무 등 상호저축은행 법규에서 정한 범위 내의 업무를 영위

아. 신용평가에 관한 사항

(1) 해외 신용평가

평가일	평가기관	평가등급	평가대상
2024.09.09	피치(Fitch Ratings)	A(Positive)	보험금지급능력
2024.06.18	무디스(Moody's Investors Service)	A2(Positive)	보험금지급능력
2024.02.28	에스앤피(S&P Global Ratings)	A(Positive)	보험금지급능력
2023.10.17	무디스(Moody's Investors Service)	A2(Stable)	보험금지급능력
2023.10.17	피치(Fitch Ratings)	A(Stable)	보험금지급능력
2023.05.30	에스앤피(S&P Global Ratings)	A(Stable)	보험금지급능력
2022.09.26	무디스(Moody's Investors Service)	A2(Stable)	보험금지급능력
2022.05.13	에스앤피(S&P Global Ratings)	A(Stable)	보험금지급능력
2022.03.07	피치(Fitch Ratings)	A(Stable)	보험금지급능력
2022.01.19	무디스(Moody's Investors Service)	A2(Stable)	보험금지급능력

(2) 국내 신용평가

평가일	평가회사	평가등급	평가대상
2024.06.28	한국기업평가주식회사	AA+	보험금지급능력
2024.06.27	한국신용평가주식회사
2024.06.27	NICE신용평가주식회사
2024.02.01	한국기업평가주식회사	AA+	보험금지급능력
2024.02.01	NICE신용평가주식회사
2024.02.01	한국신용평가주식회사
2023.06.30	한국신용평가주식회사	AA+	보험금지급능력
2023.06.29	NICE신용평가주식회사
2023.05.04	한국기업평가주식회사
2023.02.01	한국기업평가주식회사	AA+	보험금지급능력
	NICE신용평가주식회사
	한국신용평가주식회사
2022.05.16	한국기업평가주식회사	AA+	보험금지급능력
	NICE신용평가주식회사
	한국신용평가주식회사
2022.02.03	한국기업평가주식회사	AAA	보험금지급능력
	NICE신용평가주식회사
	한국신용평가주식회사

※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의ⓛ Moody's Investors Service

구분	신용등급	등급의 의미
투자적격등급	Aaa	최상의 신용상태(Exceptional Financial Security)
	Aa1, Aa2, Aa3	전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재(Excellent Financial Security)
	A1, A2, A3	신용상태 양호(Good Financial Security)
	Baa1, Baa2, Baa3	신용상태 적절(현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재) (Adequate Financial Security)
투자요주의 및 부적격 등급	Ba1, Ba2, Ba3	투자시 요주의 대상 (Questionable Financial Security)
	B1, B2, B3	바람직한 투자대상이 아님 (Poor Financial Security)
	Caa	신용상태 나쁨 (Very Poor Financial Security)
	Ca	신용상태 매우 나쁨(Extremely Poor Financial Security)
	C	최악의 신용상태(The Lowest Rated Class)

② 피치(Fitch Ratings)

구분	신용등급	등급의 의미
투자적격등급(Secure)	AAA	보험계약 관련 지급정지 가능성의 거의 없음(Exceptionally Strong)
	AA	지급정지 가능성이 매우 낮음 (Very Strong)
	A	지급정지 가능성이 낮음 (Strong)
	BBB	지급정지 가능성이 낮음. 적기에 보험금 지급할 수 있는 적절한 능력을 가지고 있음(Good)
투자요주의 및 부적격 등급(Vulnerable)	BB	지급정지 위험성이 약간 존재함(Moderately Weak)
	B	지급정지 위험성 상존(Weak)
	CCC	지급불능 가능성이 있음(Very Weak)
	CC	지급불능 가능성이 높음(Extremely Weak)
	C	지급불능 상태(Distressed)

③ 에스앤피(S&P Global Ratings)

구분	신용등급	등급의 의미
투자적격	AAA	최상의 신용상태(extremely strong financial security)
	AA	우수한 신용상태(very strong financial security)
	A	신용상태 양호(strong financial security)
	BBB	신용상태 양호하나, 경제 여건 악화시 저하될 가능성 내포되어 있음
투자요주의 및 부적격등급	BB, B, CCC, and CC	신용상태 취약(vulnerable)
	BB	바람직한 투자대상 아님(insufficient ability to meet financial commitment)
	B	신용상태 나쁨(weak)
	CCC	지급불능 가능성 있음(very weak)
	CC	지급불능 가능성 높음(extremely weak)
	SD and D	지급불능상태(in default)

④ 한국기업평가(주)

신용등급	등급의 정의
AAA	보험금 지급능력이 최고 수준임.
AA	보험금 지급능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.
A	보험금 지급능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	보험금 지급능력은 인정되나, 장래의 환경번화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.
BB	보험금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
B	보험금 지급능력이 부족하여 투기적임.
CCC	보험금 지급불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.
CC	보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 높음.
C	보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.
D	현재 보험금 지급불이행 상태에 있음.

주) 상기등급중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음

⑤ NICE신용평가(주)

신용등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A	원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음.
BB	원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B	원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.
CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음
C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D	원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

주) 보험금 지급능력의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음

⑥ 한국신용평가(주)

신용등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임.
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
BBB	원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지않음.
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.
C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.
D	상환 불능상태임.

주1) 상기등급 중 AAA∼BBB는 투자등급이며, BB∼C는 투기등급임

주2) 상기등급 중 AA, A, BBB, BB, B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타냄

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	2010년 03월 17일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 연혁

[지배회사(한화생명보험(주))]

1946년 09월 국내최초의 생명보험회사로 출발

1985년 05월 동양 최고층 본사사옥 63빌딩 준공, 본사 이전

2002년 12월 한화그룹 편입

2007년 12월 국내 최초 보험금 지급능력 평가 'AAA등급' 획득 (한기평,한신정)

2009년 04월 국내 생명보험사 최초 베트남 보험영업 개시

2010년 03월 유가증권시장 상장

2012년 10월 '한화생명'으로 사명변경, '고객과 함께 성장하는 글로벌 보험사' 비전 선포

2012년 12월 중국합작생보사 '중한인수' 영업 개시

2012년 12월 인도네시아 생명보험사 물티코(Multicor Life Insurance) 인수

2013년 08월 온라인보험 '온슈어(www.onsure.co.kr)' 출범

2013년 10월 인도네시아법인 본격 영업 개시

2013년 11월 한화생명, 일ㆍ가정 양립지원제도 '맘스패키지(MOM's Package) 시행

2014년 03월 한화생명, 여성 임직원으로 구성된 '맘스케어 봉사단' 출범

2015년 03월 新 전자청약 시스템 '스마트 플래너(Smart Planner)' 오픈

2015년 11월 한화생명 모바일센터 앱 오픈

2016년 01월 총자산 100조 돌파

2016년 02월 핀테크 기반 중금리대출 '한화 스마트 신용대출' 출시

2016년 03월 개인신용정보 분리보관 시스템 오픈

2016년 04월 한화생명 Life Plus Picnic Festival 개최

2016년 10월 보험업계 최초 핀테크 센터 'DREAMPLUS 63' 오픈

2017년 01월 한화생명 중국법인(중한인수), 저장성에 이어 장쑤성 진출

2017년 07월 한국표준협회 주관 한국서비스대상 '명예의 전당' 헌정

2017년 09월 스마트폰 바이오 인증 도입

2018년 04월 한화생명 e스포츠(HLE) 창단

2018년 04월 한화생명 '드림플러스 강남' 그랜드 오픈

2018년 08월 Lifeplus 트로피컬 피크닉 개최

2018년 08월 한화생명 온슈어 '라이브챗' 상담서비스 도입

2018년 10월 한화생명 인도네시아 지진피해 10만달러 지원

2018년 12월 ZUMO, 2018 스마트앱 어워드 생활정보분야 대상 수상

2018년 12월 Lifeplus 윈터원더랜드 개최

2019년 02월 핀테크 금융플랫폼 토스와 업무제휴

2019년 03월 한화금융계열사 공동브랜드 LIFEPLUS BI 리뉴얼2019년 04월 LIFEPLUS 벚꽃피크닉 2019 개최2019년 04월 한화생명 Life Park 개원

2019년 08월 LIFEPLUS 시네마위크 2019 개최

2019년 08월 LIFEPLUS, 2019 레드닷 디자인어워드 브랜드&커뮤니케이션

디자인 분야 본상 수상

2019년 09월 한화생명 모바일 웰니스 앱 'HELLO' 출시2019년 11월 한화생명 보험월렛 앱 출시2019년 11월 한화생명 허그토이 맘스케어 켐페인 실시2019년 12월 여승주 사장 단독 대표이사 체제2019년 12월 소비자 중심경영(CCM) '명예의 전당'상 수상

2020년 02월 LIFEPLUS, iF 디자인 어워드 본상 수상

2020년 03월 한화생명 라이프파크, 코로나19 생활치료센터 제공

2020년 06월 한화생명 소비자보호센터 오픈2020년 07월 DREAMPLUS 'RED DOT' 디자인 어워드 수상2020년 08월 집중호우 피해 고객대상 특별 지원 실시2020년 08월 보이스피싱 신고센터 24시간 운영 실시2020년 09월 보험금 AI자동심사 시스템 핵심기술 2건 특허청 기술특허 획득2020년 11월 포인트플랫폼을 통한 보험금 지급 서비스 '혁신금융서비스 지정'

2021년 01월 한화그룹 금융 6개사 '탈석탄 금융' 선언

2021년 03월 지속가능경영위원회 신설로 ESG 경영 강화

2021년 03월 현대해상과 생·손보 통합컨설팅 고도화 추진 MOU체결

2021년 04월 한화생명금융서비스 출범 (개인 영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문 물적분할)2021년 08월 국내 최초 일상 혜택형 구독보험 출시2021년 12월 A.I 로보어드바이저 활용 '변액보험 펀드 디지털 관리 서비스' 출시2022년 01월 한화생명 앱 보이스피싱 방지 시스템 구축2022년 01월 2022 금융소비자보호헌장 선포 및 서약식 실시2022년 02월 한화금융계열사 기업지배구조헌장 제정2022년 03월 한화생명 보이는 GA월드 오픈2022년 07월 환경경영 국제표준 ISO14001 인증 취득2022년 07월 한화생명 베트남 법인, '신뢰받는 생보사' 7위 선정2022년 09월 관심사 기반 커뮤니티 플랫폼 'LIFEPLUS 트라이브'앱 출시2022년 10월 한화생명, 청약자동화 솔루션 특허 취득2022년 11월 한화생명, 인도네시아 Lippo Group과 MOU 체결2022년 12월 한화생명, 소비자중심경영(CCM) 공정거래위원장 표창2022년 12월 한화생명, 보건복지부 주관 '건강친화기업' 인증 획득2023년 01월 2023 금융소비자보호헌장 서약식 실시2023년 02월 중증장애인 채용 ‘LIFEPLUS 카페’ 개소2023년 04월 장애인 의무고용률 100% 초과 달성2023년 05월 'Hanwha LIFEPLUS 인터내셔널 크라운' 개막 2023년 06월 소비자중심경영(CCM) 인증 9회 연속 획득 2023년 07월 '2023 지속가능경영보고서 발간2023년 09월 모바일 프린트 시스템 특허 취득2023년 11월 '문화예술후원 우수 기관 인증' 획득2023년 12월 한화생명 FA센터 업계 최초 미술품 자문서비스 실시2024년 01월 ‘정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P) 인증’ 획득2024년 02월 사전 언더라이팅 시스템 도입 2024년 05월 인도네시아 노부은행과 지분투자계약 체결 2024년 06월 ‘2024 한화생명 시그니처 63 RUN’ 개최2024년 06월 한화생명 ‘VIP Members 서비스 기부금 전달식’ 실시

2024년 07월 서비스품질지수(KSQI) 16년 연속 우수콜센터 지정, 고객센터부문 15년 연속 1위

2024년 09월 ‘1대다(多)’ 모바일 화상 상담 서비스, 특허 획득

2024년 10월 ESG평가 5년 연속 ‘통합 A등급’ 획득

2024년 11월 미국 Velocity Clearing과 인수계약 체결

2024년 11월 장애인고용 확대 우수기업 ‘트루컴퍼니’상 수상

2024년 12월 美샌프란시스코 한화 AI 센터 개소

2024년 12월 AI기반 가상대화 솔루션, 혁신금융서비스 선정

[주요 종속회사]

(1) 한화손해보험(주) 2020.07.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증2020.12.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증 '명예의 전당' 수상2020.12.10 한화손해보험 온택트 사회공헌 프로그램 보건복지부 장관상 표창2021.01.05 '한화금융계열사 탈석탄 금융' 선언2021.03.09 2050 탄소중립 달성을 위한 기후금융 지지 선언2021.03.23 '금융소비자보호헌장' 선포2021.07.01 한화손해보험 ESG위원회 신설2021.07.30 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간2021.10.28 한국기업지배구조원 ESG평가 통합 A등급 획득2021.11.19 2021 메세나 대상 '창의상' 수상2021.11.23 금융위원회 자금세탁방지의 날 '국무총리 표창' 수상2021.12.21 환경경영(ISO14001) 국제표준 인증 획득2022.02.24 한화손해보험 '기업지배구조헌장' 제정2022.06.10 CCM 소비자중심경영 8회 연속인증2022.07.05 AM Best 신용평가 등급 'A(stable)'상향2022.07.20 2022 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간2022.11.24 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 2년 연속 획득2022.12.19 한국신용평가 보험금지급능력평가 신용등급 'AA(안정적)' 상향2023.03.22 나채범 대표이사 취임2023.06.01 LIFEPLUS 펨테크연구소 설립2023.06.14 금융감독원1호 '상생,협력 금융신상품 우수사례' 선정

2023.10.27 한국ESG기준원 ESG평가 통합 A등급 3년 연속 획득2023.12.04 세종시, 금감원과 지역 사회공헌을 위한 업무 협약 체결2023.12.20 여성가족부 부여 '가족친화기업' 인증 획득2024.03.15 한화 시그니처 여성 건강보험 '매출 100억' 돌파2024.05.28 서울시와 '웰컴키즈 안심보험' 운영을 위한 업무협약 체결2024.06.12 CCM 소비자중심경영 9회 연속인증 2024.10.10 저출산고령사회위원회 저출산 대응 모범기업 현장 방문2024.10.25 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 4년 연속 획득2024.11.01 한화 시그니처 여성 건강보험 3.0 출시 (배타적 사용권 4개 추가)2024.11.06 손해보험업계 최초 모바일 화상 고객센터 오픈2024.12.02 2024 대한민국광고대상 옥외 부문 대상 수상2024.12.09 2024년 소비자중심경영(CCM) 대상 수상2024.12.19 2024년 자원순환 실천대회 우수기관 환경부장관상 수상(2) 한화자산운용(주)

2020년 3월 한화생명보험㈜ 주주배정 유상증자 결정

2021년 04월 이사회 산하 ESG위원회 신설

2021년 05월 펀드 직판 Application ‘PINE’ 출시

2021년 08월 한화투자증권㈜ 계열사 보유 지분 인수2022년 05월 한화생명보험㈜ 주주배정 유상증자 결정(5,000억원)

2022년 06월 중국법인 PFM 라이선스 반납

2022년 08월 미주법인 이전 (뉴욕→샌프란시스코, 뉴욕 거점은 사무소 전환)

2022년 08월 중국법인 상하이 사무소 설립, 상호 변경 (‘한화투자관리유한공사’ → ‘한화(천진)운용관리유한공사)2023년 03월 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 (한화리츠) 상장

2024년 07월 ETF 브랜드 리뉴얼 (‘Arirang ETF’ → ‘Plus ETF’)

2024년 12월 중국법인(한화(천진)운용관리유한공사) 폐쇄

(3) Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam) : 베트남현지법인

2005년 12월 하노이 주재사무소 설립

2008년 06월 베트남 재무부 사업인가서 획득

2008년 09월 법인 설립 (Korealife, 자본금 6천만불)

2009년 04월 영업 개시 (하노이 1개, 호치민 2 개 지점)

2012년 12월 전국 지점망 구축

2013년 01월 사명 변경 (Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam))

2014년 06월 자본금 증자 (4천 3백만불, 총 1억 3백만불)

2018년 06월 자본금 증자 (1억 3천만불, 총 2억 3천만불)

2020년 09월 자회사 Hanwha Financial Technology(HFT) 설립 인가2020년 12월 자회사 Hanwha Financial Technology(HFT) 자본금 출자 (4천억동, 약 192억원)

(4) PT. Hanwha Life Insurance Indonesia: 인도네시아 현지법인

1994년 08월 PT.Multicor Life Insurance 설립2012년 12월 한화 생명 인수, 지분율 80%

2013년 03월 151억원 증자, 지분율 95.1%

2013년 10월 사명 변경 및 영업 개시

2014년 11월 257억 증자, 지분율 98.1%

2016년 11월 1,513억원 증자, 지분율 99.6%2023년 03월 Lippo 손해보험 지분 인수, 지분율(47.7%)2023년 07월 의무공개매수(MTO)통한 지분 확대(47.7% →59.5%)(5) PT Lippo General Insurance Tbk

1963.09 PT Asuransi Brawidjaja 설립1964.01 PT Maskapai Asuransi Marga Suaka 사명변경1982.10 PT Asuransi Marga Pusaka 사명변경

1991.01 본점 소재지(자카르타) 변경1997.07 PT Lippo General Insurance 사명변경2014.10 자회사(PT Lippo Life Assurance) 영업허가2023.03 자회사(PT Lippo Life Assurance) 매각2023.03 한화생명 인도네시아법인(47.7%) 및 한화손보 인수(14.9%)2023.07 한화생명 인도네시아법인 의무공개매수(MTO) 지분 확대(59.5%)(6) 캐롯손해보험(주)

2020.01.13 일반보험 상품 판매 개시

2020.02.10 업계 최초 PER-MILE 자동차보험 상품 판매 개시2020.02.10 업계 최초 이커머스 '반품보험' 출시

2020.02.17 본사 사옥 이전(페럼빌딩 → 파인에비뉴)2020.04.06 국내최초 언택트 AI 기술 도입 ‘폰케어 액정안심보험’출시2020.04.08 현대자동차와 단독 제휴, ‘디지털 키’ 특화 자동차보험 출시2020.04.17 국내최초 언택트 AI기술 도입, ‘캐롯폰케어 액정안심보험’출시2020.04.29 국내최초 트랜스포밍형 상품, ‘스마트ON 레저상해보험’출시2020.06.09 보험 스위칭 시스템 특허권 취득2020.06.29 중고차 보험시장 진출(K CAR 제휴)2020.07.06 현대차 그룹과 커넥티드 카 데이터 연동2020.07.13 골프존 멤버십 홀인원 보험 탑재2020.07.15 ‘캐롯9900 어린이보험’출시2020.07.27 레드닷 디자인 어워드 2020 본상 수상2020.07.31 전국 단위 ‘출동 보상 서비스’ 강화2020.08.03 캐롯의’AI영상인식기술’,SK텔레콤 ‘휴대폰 보험 가입 서비스’ 도입2020.09.17 부모님 안심 GIFT 보험’출시2020.10.16 대리운전종합보험’출시2020.11.26 피싱,해킹 금융사기보상보험’출시2020.12.17 SKT T맵 안전운전캠페인' 실시2021.01.05 ESG 경영실천 선언

2021.01.11 퍼마일보험 가입계약 10만건 돌파

2021.03.11 캐롯포인트 제도 도입

2021.04.20 캐롯플러그 관련 특허권 획득

2021.05.24 퍼마일보험 가입계약 20만건 돌파

2021.06.28 1000억원 규모 유상증자 실시

2021.08.05 한국도로공사와 '화물차 안전운전 프로그램’ MOU 체결

2021.10.19 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 30만건 돌파

2021.12.23 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 40만건 돌파

2022.01.17 IT기업 정체성 강화를 위한 신규 CI 공개

2022.02.08 소상공인 원스톱 보험 솔루션 '내가게보험' 출시

2022.02.28 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 50만건 돌파2022.05.03 네이버파이낸셜 반품보험 출시

2022.05.09 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 60만건 돌파

2022.05.12 캐롯멤버스Auto 론칭2022.07.12 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 70만건 돌파2022.08.29 유상증자 실시(1,750억원)2022.09.01 문효일 대표이사 취임2022.09.23 '퍼마일자동차보험' 가입 계약 수 80만건 돌파2022.11.29 '캐롯 마음튼튼 우리아이보험' 출시2022.12..01 '퍼마일자동차보험' 가입 계약 수 90만건 돌파2023.02.24 정보보호관리체계(ISMS) 인증 취득2023.03.14 현대자동차그룹 커넥티드카 대상 할인 특약 제공2023.03.20 한국교통안전공단 광주전남본부와 교통안전 체계 구축 MOU 체결2023.04.26 캐롯 투게더 운전자보험 출시2023.05.18 엔카닷컴과 데어터 기반 신규 사업모델 개발 위한 MOU 체결2023.05.24 차는 쉬게하고 걸음 장려하는 '휴카(休Car)' 캠페인 전개2023.06.23 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯(Voice Carrot)' 운영2023.08.01 '오늘도 굿 드라이버 프로젝트 전남' 캠페인 전개2023.08.01 신규광고모델 고윤정 발탁, 퍼마일보험 신규광고 캠페인 영상 2편 공개2023.08.11 퍼마일자동차보험 티맵 안전운전할인 특약 출시2023.09.01 퍼마일자동차보험 ('23년 8월) 재가입률 91.3% 달성2023.09.15 캐롯 모바일앱용 타로ㆍ운세 서비스 출시2023.11.09 퍼마일자동차보험 누적 가입 150만건 돌파2023.11.30 모바일앱 '마이캐롯' 서비스 개편2023.12.03 안전한 도로 위한 선행스택 쌓기 플로깅 전개2023.12.18 퍼마일 주행데이터 결산 '캐롯 리포트 2023' 공개2023.12.22 기업가치 1조 원 달성

2024.02.01 퍼마일자동차보험 ('24년 1월) 재가입률 91.5% 달성2024.02.14 퍼마일자동차보험 누적 가입 170 만건 돌파2024.02.19 인도네시아 리포손해보험 BBI 솔루션 구축 사업 수주2024.02.29 만나플러스와 손잡고 렌탈 및 개인용 '퍼아워 이륜차보험' 출시2024.03.05 해외여행보험 안전여행 축하 포인트 지급 서비스 출시2024.03.07 캐롯드라이브 & 캐롯워크 서비스 오픈2024.03.28 '기술 품은 삶' 표현한 새로운 CI 공개2024.04.03 운전자보험 핵심 담보 보장 확대2024.04.05 신규 광고 캠페인 영상 '원터치 사고접수' 편 공개2024.04.11 로고 모션 공모전 개최2024.04.23 가입 후 안전 운전시 보험료 최대 20% 추가 할인 자동차보험 신상품 공개2024.05.14 자동차보험 '항인의 신세계' 신규 광고 영상 공개2024.05.20 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯' 2기 운영2024.05.23 펫커머스 어바웃펫과 손잡고 펫보험 상품 출시2024.06.10 해외여행보험 얼리버드 할인, 동반인 할인 추가하며 트리플 혜택 제공

2024.07.01 자동차보험 할인이 쌓이는 굿드라이브 특약 배타적사용권 6개월 획득2024.07.11 자동차보험 누적 가입 200만 건 돌파2024.07.25 해외여행 안심 케어 '굿트래블' 서비스 출시2024.09.22 대전 이글스파크서 '브랜드 데이' 개최 2024.10.25 반려인 위한 해외여행보험 신담보 출시

2024.11.15 주택종합보험 출시, 스마트홈 기기 연계 보험료 할인 혜택 제공

2024.11.28 IDC퓨처엔터프라이즈어워드서 '디지털 네이티브 비즈니스'부문 특별상 수상

2024.12.16 페오펫과 전략적 제휴 맺고 펫보험 VIP 플랜 출시

2024.12.18 차량 관리 지원 서비스 '캐롯 카케어' 출시

(7) 한화생명금융서비스(주)

2021. 04 한화생명보험(주) 개인영업부문 문적분할 설립 (자본금 2,000억원)

2022. 10 통합영업지원플랫폼 '오렌지트리' 오픈

2023. 01 피플라이프(주) 인수

2023. 09 한국투자PE 1,000억원 투자 유치(8) 피플라이프(주)

2020.01 업계 최초 정규직 보험설계사 조직 구축

2023.01 한화생명금융서비스㈜ 자회사로 편입

2023.02 헬스케어 플랫폼 기업 ‘이브이케어’ MOU체결

2024.02 병원에서 만나는 ‘M보험클리닉’ 신규 론칭

2024.07 세무사 특화 조직 ‘CEO클리닉 T앨리’ 출범

(9) 한화투자증권(주) 2024.10 한화투자증권 인도네시아 칩타다나 증권 인수 2024.07 한화투자증권 소셜아이어워드 2024 블로그 부문 최고대상 수상 2024.06 한화투자증권 중소기업 특화 금융투자회사 선정 2023.12 마이데이터 서비스 출시2023.07 토스뱅크 제휴 장외채권 매수 서비스 출시2023.06 인도네시아 칩타다나 증권 및 자산운용 인수계약 체결2023.03 한화투자증권 한두희 대표이사 선임2023.02 미국주식 주간거래 서비스 실시2022.12 한화투자증권 여성가족부 가족친화 인증 취득2022.12 한화투자증권 금융감독원과 기후리스크 관리모형 개발을 위한 업무협약 체결2022.09 한화투자증권 국내주식 소수점 거래 서비스 실시2022.07 한화투자증권 소셜아이어워드 2022 증권 블로그 대상 수상2022.07 한화투자증권 미국주식 애프터마켓 서비스 실시2022.05 한화투자증권 글로벌ESG사업부 2021 올해의 딜 선박리스금융 부문 수상2022.05 한화투자증권 스태티스타 대한민국 100대 ESG 챔피언 선정2022.03 한화투자증권 해외주식 소수점 거래 서비스 실시2022.03 한화투자증권 2022 매경 증권대상 베스트 판매사 수상2022.02 한화투자증권 더벨 2022 Korea Wealth Management Awards 올해의 펀드 판매사 수상2022.02 한화투자증권 기업지배구조헌장 제정2021.12 한화투자증권 과학기술정보통신부 주관 2021 ARS 운영실태 평가 우수기 관 표창2021.12 한화투자증권 환경경영(ISO 14001) 국제표준 인증 획득2021.12 한화투자증권 우리은행 디지털 및 글로벌 신사업 제휴2021.11 한화투자증권 2021 대한민국 커뮤니케이션대상 블로그 및 카페 부문 우수상 수상2021.10 한화투자증권 베트남 법인 Pinetree 증권 2021년 디지털 트랜스포메이션 혁신 어플리케이션 증권부문 수상2021.08 한화투자증권 중개형 ISA 출시2021.07 한화투자증권 ESG위원회 신설2020.12 한화투자증권 싱가포르 법인 Pinetree 증권 출범2020.10 한화투자증권 안면인식기술 활용한 비대면 계좌개설 서비스 실시2020.01 한화투자증권 해외송금 서비스 실시 (10) Pinetree Securities Corporation(베트남 현지법인) 2024.07 파생상품 중개 대고객 서비스 런칭 2024.03 파생상품 중개 및 자기매매 라이선스 취득 2022.10 잔여지분 인수(한화투자증권 지분율 99.99%) 2021.12 소셜 트레이딩 앱 PineX 출시2021.11 베트남동 1조 5,100억(약 770억원)으로 자본금 증자 (한화투자증권 지분율 98.97%)2021.07 '2021 디지털 트랜스포메이션 혁신 어플리케이션' 증권부문 단독 수상 (International Data Group, 베트남 증권업협회 주관)2021.03 첫 분기흑자 달성2021.01 베트남동 1조(약 490억원)로 자본금 증자(한화투자증권 지분율 98.78%)

2020.11 증권인수업무 라이선스 취득

2020.10 자체 원장 시스템 런칭

2020.10 Stock123 User 수 10만명 확보 (ID 기준, 10/5)

2020.07 Stock123 구글 트렌드 1위 달성 (파이낸스 부문, 7/17)

2020.04 Stock123 및 Alpha Trading 앱 업데이트

(11) DP Real Estate America LLC 2022.05 회사 설립2022.08 자본금 증자2022.08 미국 샌프란시스코 소재 오피스 빌딩 매입(12) Hanwha Asset Management(USA) Ltd. 2016.11 국내인허가(해외직접투자) 신고 완료2017.02 자본금납입(USD 10,000,000) (총 자본금 USD 1,000만, 100% 자회사)2017.07 RIA (Registered Investment Advisor) 라이선스 취득 완료2017.10 해외채권 재일임2021.10 자본금 추가 증자(증자금액 USD 30,000,000), 총 자본금 USD 40,000,0002022.07 자본금 추가 증자 (증자금액 USD 170,000,000), 총 자본금 USD 210,000,0002022.08 법인 이전 (뉴욕→샌프란시스코, 기존 뉴욕 거점은 지점 개념으로 유지)2023.01 Next Generation Opportunity 펀드 1호 출시(13) 한화위탁관리부동산투자회사(주)2022.05 회사 발기 설립 (자본금: 3억원 / 납입금: 3억원 / 발행주식: 60만주 / 주당 발행가액: 500원)2022.11 보통주 47,400,000주 제3자배정 유상증자 신주발행 한화손해보험빌딩(여의도사옥)외 4개빌딩 취득2023.03 한국거래소 유가증권시장 상장2024.08 신규자산 편입(장교동 한화빌딩)2024.11 유상증자(보통주 109,000,000주, 증자 후 자본금 898억원)(14) (주)한화저축은행 2021.09 홍정표 대표이사 취임2022.11 'MYMO' 어플 출시2023.03 강성수 대표이사 취임

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

본점 소재지 : 07345 서울특별시 영등포구 63로 50 (여의도동, 63 한화생명빌딩)

한화생명보험 주식회사

변경 : 해당사항 없음

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임
2020.03.23	정기주총	-	-	사외이사 최선집
2020.03.23	정기주총	-	사내이사 김현철	-
2020.03.23	정기주총	-	사외이사 김경한	-
2020.03.23	정기주총	-	사외이사 박승희	-
2020.03.23	정기주총	사내이사 홍정표	-	-
2020.03.23	정기주총	사외이사 이승우	-	-
2020.12.31	-	-	-	사내이사 김현철
2021.03.15	정기주총	-	-	사내이사 홍정표
2021.03.15	정기주총	-	-	사외이사 김경한
2021.03.15	정기주총	-	-	사외이사 박승희
2021.03.15	정기주총	-	대표이사 여승주	-
2021.03.15	정기주총	-	사외이사 황영기	-
2021.03.15	정기주총	사내이사 이경근	-	-
2021.03.15	정기주총	사내이사 김중원	-	-
2021.03.15	정기주총	사외이사 이인실	-	-
2021.03.15	정기주총	사외이사 조현철	-	-
2022.03.24	정기주총	-	-	사외이사 이승우
2022.03.24	정기주총	-	사외이사 황영기	-
2022.03.24	정기주총	사외이사 김세직	-	-
2022.10.31	-	-	-	사내이사 이경근
2023.03.23	정기주총	-	대표이사 여승주	-
2023.03.23	정기주총	-	사내이사 김중원	-
2023.03.23	정기주총	-	사외이사 황영기	-
2023.03.23	정기주총	-	사외이사 이인실	-
2023.03.23	정기주총	-	사외이사 조현철	-
2023.03.23	정기주총	사내이사 신충호	-	-
2024.03.21	정기주총	-	-	사외이사 황영기
2024.03.21	정기주총	-	-	사외이사 조현철
2024.03.21	정기주총	-	-	사외이사 김세직
2024.03.21	정기주총	-	사외이사 이인실	-
2024.03.21	정기주총	사외이사 임성열	-	-
2024.03.21	정기주총	사외이사 박순철	-	-
2024.03.21	정기주총	사외이사 정순섭	-	-

라. 최대주주의 변동

㈜한화의 ㈜한화건설 흡수합병에 따라 당사의 최대주주가 ㈜한화건설에서 ㈜한화로 변경되었습니다.

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비 고
2021-04-14	㈜한화건설	217,919,238	25.09	1주 교환사채 교환
2021-04-23	㈜한화건설	217,919,130	25.09	108주 교환사채 교환
2021-04-28	㈜한화건설	217,919,118	25.09	12주 교환사채 교환
2022-11-02	(주)한화	375,519,118	43.24	(주)한화의 (주)한화건설 흡수합병

마. 상호의 변경해당사항 없음

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음

사. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등을 한 경우그 내용

구 분	회사명	내용
지배회사	한화생명보험(주)	- 당사는 2021년 4월 1일 개인영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문을 분할하여 종속회사 한화생명금융서비스(주)를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 신속한 의사결정을 통한 경영효율을 제고하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.- 당사는 사업 특성 및 제약 요소 등을 종합적으로 고려하여 사업효율 제고 목적으로 2021년 7월 22일 회사의 Gig Economy Platform 사업의 무형자산, 지식재산권 및 인적조직 전체를 (주)엔터프라이즈블록체인에 양도하였습니다.
주요종속회사	한화손해보험(주)	해당사항 없음
	한화자산운용(주)	- 2021년 8월 한화투자증권㈜ 계열사 보유 지분 인수 - 2022년 11월 한화위탁관리부동산투자회사 지분 매각 (제3자 배정방식의 유상증자 추진 목적으로 당사 지분 60만주 소각)
	Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam).	해당사항 없음
	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia:	해당사항 없음
	PT Lippo General Insurance Tbk	- 자회사(PT Lippo Life Assurance) 매각(23.03) - 한화생명 인도네시아 법인(59.5%) 및 한화손보 인수(14.9%), 지분율 74.4%(23.07)
	캐롯손해보험(주)	해당사항 없음
	한화생명금융서비스(주)	해당사항 없음
	피플라이프(주)	해당사항 없음
	한화투자증권(주)	해당사항 없음
	Pinetree Securities Corporation	해당사항 없음
	DP Real Estate America LLC	해당사항 없음
	Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	해당사항 없음
	한화위탁관리부동산투자회사(주)	해당사항 없음
	(주)한화저축은행	해당사항 없음

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없음

자. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

구 분	회사명	내용
지배회사	한화생명보험(주)	해당사항 없음
주요종속회사	한화손해보험(주)	해당사항 없음
	한화자산운용(주)	(단위 : 주, %) 주주 관계 변경 전 변경 후 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 한화생명 최대주주 12,000,000 100.00 114,000,000 100.00 유상증자(2020.3.31.) 114,000,000 100.00 214,000,000 100.00 유상증자(2022.5.5)
	Hanwha Life Insurance Company Limited.(Vietnam).	해당사항 없음
	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia:	- '23.3.29, PT Lippo General Insurance Tbk 지분 47.7% 인수- '23.7.3, 의무공개매수(MTO) 통한 지분 확대(47.7%→59.5%)
	PT Lippo General Insurance Tbk	해당사항 없음
	캐롯손해보험(주)	해당사항 없음
	한화생명금융서비스(주)	해당사항 없음
	피플라이프(주)	해당사항 없음
	한화투자증권(주)	해당사항 없음
	Pinetree Securities Corporation	해당사항 없음
	DP Real Estate America LLC	해당사항 없음
	Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	해당사항 없음
	한화위탁관리부동산투자회사(주)	(단위 : 주, %) 주주 관계 변경 전 변경 후 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 한화생명 보험㈜ 최대주주 32,600,000 46.18 54,195,444 30.18 유상증자 (2024.11.20)
	(주)한화저축은행	- 최대주주의 변동(2024.11.14) (단위 : 주, %) 주주 관계 변경 전 변경 후 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 한화글로벌에셋(주) 변경전 최대주주 61,600,0000 100.00 - - - 한화생명보험(주) 변경후 최대주주 - - 61,600,000 100.00 -

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	76기 (2024.12)	75기(2023년말)	74기(2022년말)
보통주	발행주식총수	868,530,000	868,530,000	868,530,000
	액면금액	5,000	5,000	5,000
	자본금	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000

나. 전환사채, 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		1,500,000,000	-	1,500,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		874,530,000	-	874,530,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		6,000,000	-	6,000,000	-
	1. 감자	6,000,000	-	6,000,000	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		868,530,000	-	868,530,000	-
Ⅴ. 자기주식수		117,139,750	-	117,139,750	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		751,390,250	-	751,390,250	-
Ⅶ. 자기주식 보유비율		13.49	-	13.49	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2024년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	117,139,750	-	-	-	117,139,750	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	117,139,750	-	-	-	117,139,750	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	117,139,750	-	-	-	117,139,750	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 보유현황 (1) 자기주식 보유현황

(단위 : 주)

취득방법		취득(계약체결)결정 공시일자	주식종류	취득기간	취득목적	최초보유예상기간	최초취득수량	변동 수량		기말수량	비고
취득방법		취득(계약체결)결정 공시일자	주식종류	취득기간	취득목적	최초보유예상기간	최초취득수량	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	2011.10.31	보통주	2011.11.1~2012.1.31	주가 안정을 통한 주주가치 제고	-	26,000,000	-	-	26,000,000	-
		2014.10.23	보통주	2014.10.24~2015.1.23	주가 안정을 통한 주주가치 제고	-	26,000,000	-	-	26,000,000	-
		2015.10.29	보통주	2015.10.29	주가 안정을 통한 주주가치 제고	-	65,139,750	-	-	65,139,750	-
	신탁계약에의한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	신탁계약에의한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
총계							117,139,750	-	-	117,139,750	-

(2) 자기주식 보유 목적주가안정 도모를 통한 주주가치 제고 등을 위해 3회에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.

(단위 : 주, %)

취득기간	취득주식 수	지분율
2011.11.1 ~ 2012.1.31	26,000,000	2.99%
2014.10.24 ~ 2015.1.23	26,000,000	2.99%
2015.10.29	65,139,750	7.50%
총계	117,139,750	13.49%

(3) 자기주식 취득계획

본 보고서 이사회 결의일(2025.02.21) 기준 해당사항은 없습니다.

(4) 자기주식 처분계획

장기성과중심의 주식 기준 보상인 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)의 지급시기가 도래하는 시점에 지급대상 주식을 기보유중인 자기주식에서 지급할 예정입니다.이외에 본 보고서 이사회 결의일(2025.02.21) 기준 해당사항 없습니다.

(5) 자기주식 소각계획본 보고서 이사회 승인 이후 자기주식의 취득, 처분 또는 소각계획에 관한 변경 사항 발생시 이사회에 부의할 예정입니다.

다. 다양한 종류의 주식해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력(1) 정관의 최근 개정일 - 2023.03.23(2) 정관변경 안건이 주주총회 안건에 포함 되었는지 여부

- 제74기 정기주주총회 안건으로 포함

- 제76기 정기주주총회(2025년 3월 20일 개최 예정) 안건에는 아래와 같이 ‘정관 일부 변경의 건’이 포함되어 있습니다.

변경 전 내용	변경 후 내용	변경의 목적
제1장 총칙 제1조(상호)~제29조(사외이사 후보의 추천 등) (생략)	제1장 총칙 제1조(상호)~제29조(사외이사 후보의 추천 등) (현행과 같음)	-
제30조(이사의 임기) ①~② (생략) ③ 사외이사 연임 시 임기는 차회 정기 주주총회 종결 시까지로 하며, 연속하여 5년을 초과 재임할 수 없다.	제30조(이사의 임기) ①~② (현행과 같음) ③ 사외이사 연임 시 임기는 차회 정기 주주총회 종결 시까지로 한다.	사외이사 재임 연한 삭제
제31조(이사회) ① 이사회는 이사로 구성하며, 다음 각 호의 사항을 심의·의결한다. 1.~4. (생략) 5. 내부통제기준의 제정·개정 및 폐지 에 관한 사항 6.~8. (생략) <신설> <신설> 9. (생략) ②~⑥ (생략)	제31조(이사회) ① 이사회는 이사로 구성하며, 다음 각 호의 사항을 심의·의결한다. 1.~4. (현행과 같음) 5. 내부통제기준의 폐지 에 관한 사항 6.~8. (현행과 같음) 9. 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항 10. 책무구조도 마련 및 중요한 변경 에 관한 사항 11. (현행과 같음) ②~⑥ (현행과 같음)	지배구조법 제22조의2제1항 제4호 반영 지배구조법 제15조제1항, 제5호의2 반영, 제30조의3제3항· 제6항 반영 연번 변경
제32조(대표이사 등 선출)~제37조(집행임원) (생략)	제32조(대표이사 등 선출)~제37조(집행임원) (현행과 같음)	-
제38조(위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 두며, 그 밖의 이사회가 필요 하다고 인정하는 위원회를 설치할 수 있다. 1.~6. (생략) <신설> ② (생략)	제38조(위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 두며, 그 밖의 이사회가 필요 하다고 인정하는 위원회를 설치할 수 있다. 1.~6. (현행과 같음) 7. 내부통제위원회 ② (현행과 같음)	지배구조법 제16조 제1항 제5호 반영
제39조(감사위원회의 구성)~제47조(적용법규) (생략)	제39조(감사위원회의 구성)~제47조(적용법규) (현행과 같음)	-
부칙(2002.12.12.)~부칙(2023.3.23.) (생략)	부칙(2002.12.12.)~부칙(2023.3.23.) (현행과 동일)	-
<신설>	부칙(2025.3.20) 제1조(시행일) 이 정관은 2025년 3월 20일부터 시행한다. 다만, 이 정관 제31조 제1항 제10호의 개정 사항은 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 최초로 책무 구조도를 작성하여 금융위원회에 제출하는 때부터시행한다.	-

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023.03.23	제74기 정기주주총회	배당기준일을 ‘결산기 말일’에서 ‘이사회 결의로 정하는 날’로 수정 배당기준일 변경 관련 문구 정비 및 규정 수정	정부 및 금융감독당국의 개선방안 반영, 상법에 대한 법무부 유권해석 및 상장회사 표준정관 개정 반영

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	보험업법이 규정하는 보험업	영위
2	제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 업무	영위
3	제1호 및 제2호에 금융감독위원회 등 감독기관의 인, 허가 등을 받은 업무	영위

라. 정관상 사업목적 변경 내용공시대상기간 중 정관상 사업목적 변경 사항이 없습니다.마. 정관상 사업목적 추가 현황공시대상기간 중 정관상 사업목적 추가 사항이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

한화생명보험(주)와 그 종속회사가 영위하는 사업은 국내외 생명보험업 및 손해보험업, 자산운용업, 금융투자업 등이며, 부문별 주요 사업내용은 아래와 같습니다.

[생명보험]

2024년 신계약 CSM은 보장성 중심의 보험상품 판매 등으로 2조 1,231억원의 견조한 수준을 기록하였습니다.또한 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 2024년 당기순이익은 7,206억원을 달성하였습니다. (별도 재무제표 기준)이는 新제도 도입에 따라 수익성 중심의 경영전략을 지속 추진한 결과입니다.한편, IFRS17과 IFRS9을 적용한 2024년 별도 재무제표 기준 자산은 122조 1,350억원입니다. 전사적 재무건전성에 대한 신용등급은 국내 3대 신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 AA+를 획득하여 회사의 견고한 보험이익, 우수한 채널경쟁력, 수익성 중심의 상품전략 등을 인정받고 있습니다.한화생명은 ESG 평가에서 2020년~2024년 5년 연속으로 A등급을 획득하였습니다. 앞으로도 에너지 효율화, 사회공헌, 협력사 상생 등 동반을 통해 사회경제적 가치를 창출하는 경영을 지속하겠습니다.한화생명금융서비스는 자회사형 법인보험대리점으로 다수의 생손보 보험회사와 보험계약 체결을 대리하고 있습니다. 2024년 별도 재무제표 기준 영업수익 2조 1,096억원, 영업이익 1,554억원, 당기순이익 1,519억원 을 기록하였으며, 보험의 First & Next, 고객의 삶과 함께 하는 한화생명금융서비스라는 비전 아래 영업 전문성을 강화하고자 노력하고 있습니다.피플라이프는 2024년도 별도 재무제표 기준 영업수익 3,761억, 영업이익 188억원, 당기순이익 139억원 을 기록하였으며, 23년 1분기 한화생명금융서비스의 자회사로 편입됨에 따라 동사의 축적된 노하우와 체계적인 시스템을 바탕으로 향후 시너지 효과를 기대하고 있습니다.

베트남 법인은 생명보험 사업을 영위하고 있으며 안정적인 조직 확보와 실적 성장으로 현지 생명보험 시장에서 성공적으로 정착하였습니다. 2024년말 수입보험료는 1,985억원이며 GA확대 및 리크루팅 활성화 등 전속채널 강화 및 신규채널 확장 추진을 하고 있고 투자 환경 변화를 선제적으로 대응하여 장기적으로 안정적인 투자수익을 확보하고자 노력하고 있습니다.

인도네시아 법인은 개인채널 중심의 안정적 영업기반 마련을 위해 자와섬, 수마트라섬, 슬라웨시섬의 대도심 지역을 중심으로 보유조직의 양적, 질적 개선을 추진 중에 있습니다. ’24년 수입보험료는 218억원입니다. 기존 개인채널 이외에 방카슈랑스, 단체채널 등 전략채널을 활성화하고 채널경쟁력을 강화함으로써 종합 생명보험사로서의 시장 경쟁력을 강화하고 있습니다.

리포손해보험의 ’24년 수입보험료는 2,907억원이며, 건강보험을 주력으로 판매하고 있습니다. 코로나19 팬데믹 이후 건강보험의 손해율이 상승하는 추세이나, 갱신보험료 할증 등을 통해 손해율을 관리하고 있습니다. 수익성 강화를 위해 재물보험 판매를 확대하는 한편 다이렉트 리테일 보험 판매 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다.

[손해보험]

1) 한화손해보험(주)한화손해보험은 대한민국 최초 민족자본 설립 손해보험사로 장기, 자동차, 일반보험분야에서 고객의 니즈에 맞는 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다.2024년 경영현황(누계)은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 5,034억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 31.5%가 증가한 3,823억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 4조 8,571억원에 보험서비스비용 4조 1,060억원, 출재보험손실 2,276억원, 기타사업비용 1,712억으로 3,522억원의 이익을 기록하였으며, 자산운용(투자영업손익)에서는 1,512억원의 이익을 기록하여 상기금액의 흑자를 시현하였습니다.아울러 당사는 금융소비자보호법 시행에 맞춰 금융소비자보호 헌장 개정, 소비자 보호체계 강화 등을 통해 소비자 권익 보호에 최선을 다하고 있습니다. 또한 환경 및 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 ESG경영을 강화, 2021~24년 ESG 연간 평가에서 종합등급 A등급을 연속으로 획득하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.2) 캐롯손해보험(주)당사는 국내 최초의 디지털 보험사로 '고객이 필요로 하는 상황에서, 고객이 이용한 만큼 지불하는 '보험 서비스를 통해 고객 가치를 향상하고 사회적 가치를 창출하고 있습니다. 고객의 필요에 따라 보장을 개시할 수 있는 'Smart On 보험 시리즈'와 고객이 주행한 거리만큼 보험료를 지불하는 '퍼마일 자동차 보험'등 기존 보험과는 차별화된 서비스 제공으로 합리적 소비를 원하는 고객들의 호응을 얻고 있습니다.2024년 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 -658억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 98억 감소한 -662억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 4,883억원에 보험서비스비용 5,421억원, 출재보험손익 -75억원, 기타영업손익 -80억으로 -693억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익에서 35억원의 이익을 기록하였습니다.캐롯손해보험은 디지털보험사로 일반 점포를 두고 있지 않으며, 전국의 11개의 보상부를 운영하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. [자산운용]1) 한화자산운용(주)

한화자산운용은 2024년 12월말 기준 자산운용시장 전체 수탁고의 5.8% 비중을 점유하고 있는 업계 5위 회사로 펀드 운용, 상품개발, 리서치, 컴플라이언스, 리스크 관리 등 각 업무 분야에서 국내 최고 수준의 전문성과 노하우를 보유하고 있습니다. 자산운용시장 전체 수탁고(순자산기준)는 2024년 12월말 기준 1,794.6조원으로 2023년 12월 1,597.5조원 대비 12.3% 증가했습니다. 동일 기간 동안 펀드는 963.5조원에서 1093.3조원으로 13.5% 증가했고, 일임은 634.0조원에서 701.4조원으로 약 10.6% 증가하였습니다.

전체 수탁고는 103.2조원으로 2023년 12월말 102.8조원 대비 0.5조원(0.4%) 증가했습니다. 같은 기간 동안 펀드는 40.4조원에서 39.5조원으로 0.8조원(-2.1%) 감소했고, 일임은 62.4조원에서 63.7조원으로 1.3조(2.1%) 증가하였습니다.

2) Hanwha Asset Management (USA) Ltd.미국 뉴욕에 소재한 Hanwha Asset Management (USA) Ltd.는 한화생명의 ‘Hanwha Life Investment(USA) LTD.’를 한화자산운용이 100% 지분 인수하여 설립한 회사입니다. 설립 시점은 2017년 2월이며, 2022년 9월 현재 자본금 규모는 USD 210M$ 입니다. (최초 자본금 USD 10M$이었으나, ’21, ’22 두 차례에 걸쳐 자본금 증자 실시) 한화자산운용을 대상으로 한 해외채권, 대체투자 자문 서비스, LDI채권 일임운용 등이 주력 사업이며 2020년부터 흑자 전환하여 안정적 수익 기반을 유지하고 있습니다. [금융투자]1) 한화투자증권(주)

한화투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 2024년 12월 말 현재 총 임직원 수는 1,086명이며, 36개 지점 , 3개의 해외 현지법인을 운영하고 있습 니다.당사는 금융투자업의 주된 사업영역인 주식/채권 등의 유가증권 중개, 펀드/신탁/랩 등 각종 금융상품의 개발 및 판매, 고객 포트폴리오 설계 등의 자산관리업무(WM 및 Wholesale)와 자기자본 투자, 고객상품 운용과 같은 트레이딩업무(Trading), 유가증권 인수주선, M&A자문, PF 등의 투자은행업무(IB) 등을 아래의 영업부문에서 영위하고 있습니다.

사 업 부 문
WM부문	36개 지점 등
Wholesale부문	Equity본부, 법인금융본부
Trading부문	FICC파생본부, 전략운용본부, 채권본부, 파생전략본부, Trading기획팀
IB부문	Project금융본부, 부동산금융본부, 투 자금융본부, 기업금융본부, IPO본부, IB기획팀, VC팀

註) 2024.12.31 기준

한화투자증권의 2024 회계연도(제64기)말 연결기준 총자산은 14조 181억원, 자기자본 1조 7,062억원이며 당기순이익은 389억원(별도기준 당기순이익 196억원)입니다.한화투자증권의 2024 회계연도말 별도기준 사업부문별 수익비중(순영업수익)은 WM 60%, Trading 25% , Wholesale 14%, IB -10%, 기타 10% 이며, 상세한 내용은 동 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 영업의 현황' 부분을 참고하시기 바랍니다.

2) Pinetree Securities Corporation(베트남현지법인) 베트남 하노이에 소재한 Pinetree Securities Corporation은 2003년 2월에 설립되었고당사가 2019년 4월에 인수후, 증자를 통하여 2024년 12월 말 기준 자기자본(자본총계)은 약 895억원, 당사 지분율은 99.99% 입니다. 베트남 현지법인은 소형 온라인증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스가 주력사업으로 '21년 1분기부터 흑자전환에 성공하였으며, 연간 세전이익이 '22년 9억원, '23년 15억원, 그리고 ‘24년에는 35억원으로 안정적인 흑자 기반을 구축하였습니다. [기타]1) DP Real Estate America LLC미국 부동산을 매입하여 임대하는 업무 등 (부동산 매매업, 임대업 등)을 영위하고 있으며, 샌프란시스코 핵심 지역에 소재한 오피스 빌딩을 매입하여 임대 및 빌딩운영업무 수행하고 있습니다.2) 한화위탁관리부동산투자회사(주)

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하, 한화리츠㈜)는 2022년 5월 10일 부동산투자회사법에 의하여 설립하였으며, 기관 및 개인 등 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산 또는 부동산 관련 자산에 투자,운용하고, 그 수익을 투자자에게 배당, 이자 등으로 지급하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

한화리츠㈜는 한화손해보험(주) 여의도사옥과 한화생명보험㈜ 4개 사옥(노원, 평촌, 중동, 구리)을 자산으로 보유하고 있으며, 유가증권시장에 상장되어 있는 오피스 전문 리츠이며, 한화그룹Sponsor를 통해 한화생명보험㈜, 한화생명금융서비스, 한화손해보험(주)을 주요 임차인으로 하고 있습니다.

2. 영업의 현황

[한화생명보험(주)]가. 영업의 현황

(1) 자금 조달 실적

(단위 : 백만원, %)

구분		2024			2023			2022
구분		준비금평잔	부리이율	비중	준비금평잔	부리이율	비중	준비금평잔	부리이율	비중
생명보험	보장성보험	50,267,167	4.45	42.5	47,625,284	4.59	41.7	45,729,032	4.70	40.5
	저축성보험	39,409,848	4.37	33.3	38,614,173	4.48	33.8	38,730,583	4.42	34.3
	단체보험	762,984	4.74	0.6	725,719	5.06	0.6	692,430	5.27	0.6
	기타	27,854,690	-	23.5	27,216,023	-	23.8	27,893,182	-	24.7
	합계	118,294,689	4.42	100.0	114,181,200	4.54	100.0	113,045,227	4.58	100.0

주1) 기타 = (특별계정)책임준비금 + 지급준비금 +계약자이익배당준비금 + 손실보전준비금 + 최저보증준비금 + 재보험료적립금

주2) 준비금평잔 : 상품유형별 (순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금 - 해약공제액) 의 분기 산술평균잔액

주3) 2022, 2023는 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성, 2024은 전년과 동일 기준으로 작성

(2) 자금운용실적(가) 자산운용률

(단위 : 백만원, %)

구 분	2024	2023	2022
총 자 산(A)	122,135,033	114,793,102	104,398,305
운용자산(B)	119,449,647	112,257,055	99,552,533
자산운용률(B/A)	97.80	97.79	95.36

주1) 총자산은 특별계정자산 제외주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산 제외주3) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임(나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 백만원, %)

구 분			2024		2023		2022
구 분			금액	비율(수익률)	금액	비율(수익률)	금액	비율(수익률)
운용자산	대출	기말잔액	15,400,346	12.89	16,585,284	14.77	22,306,981	22.41
	대출	운용수익	644,403	4.11	725,880	4.39	1,031,730	4.61
	유가증권	기말잔액	99,708,753	83.47	90,459,271	80.58	72,329,180	72.65
	유가증권	운용수익	2,836,644	3.03	4,133,077	4.65	2,156,064	2.89
	현·예금 및 신탁	기말잔액	2,107,884	1.76	2,432,337	2.17	2,006,648	2.02
	현·예금 및 신탁	운용수익	34,553	1.53	37,573	1.57	10,859	0.54
	부동산	기말잔액	2,232,663	1.87	2,780,164	2.48	2,909,723	2.92
	부동산	운용수익	332,202	14.19	129,240	4.65	140,770	4.84
	계	기말잔액	119,449,647	100.00	112,257,055	100.00	99,552,533	100.00
	계	운용수익	3,847,803	3.38	5,025,770	4.55	3,339,424	3.28

주1) 운용수익 : 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

(단, 재산관리비, 손상차손, 미수금에 대한 대손상각비, 기타투자손익 등 상기 운용자산에 부합하지 않는 투자손익은 제외)

주2) 운용수익률 : 보험업감독업무시행세칙기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

주3) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함

주4) 대출금 : 대손충당금 공제후 기준, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함

주5) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임

(다) 대출금 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류		2024		2023		2022
종 류		금 액	비율	금 액	비율	금 액	비율
개 인		7,240,198	46.72	7,366,377	44.25	14,680,692	65.65
기 업	대기업	3,564,870	23.01	4,041,392	24.27	3,447,100	15.41
기 업	중소기업	4,690,859	30.27	5,241,115	31.48	4,234,522	18.94
합 계		15,495,927	100.00	16,648,884	100.00	22,362,314	100.00

주1) 대손충당금 차감전 금액, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함주2) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임(라) 대출금의 잔존기간별 잔액

(2024.12.31일 기준)

(단위 : 백만원)

1년이하	1년초과~3년이하	3년초과~5년이하	5년초과	합 계
4,333,509	2,558,130	441,949	8,162,340	15,495,927

주1) 보험약관대출금 제외주2) 대손충당금 차감전 금액, 당기손익-공정가치측정대출채권 포함(마) 유가증권 운용내역

(단위 : 백만원, %)

구 분		2024		2023		2022
구 분		기말잔액	비율	기말잔액	비율	기말잔액	비율
국내	국공채	36,285,251	36.39	30,658,590	33.89	24,916,422	34.45
	특수채	12,843,925	12.88	14,030,194	15.51	11,372,347	15.72
	금융채	1,887,464	1.89	1,052,341	1.16	814,674	1.13
	회사채	5,589,604	5.61	5,700,367	6.30	2,791,255	3.86
	주 식	7,538,416	7.56	7,173,894	7.93	3,977,204	5.50
	기 타	21,378,884	21.44	20,259,450	22.40	14,383,219	19.89
소 계		85,523,544	85.77	78,874,837	87.19	58,255,121	80.54
해외	외화증권	14,185,210	14.23	11,584,433	12.81	14,074,059	19.46
소 계		14,185,210	14.23	11,584,433	12.81	14,074,059	19.46
합 계		99,708,753	100.00	90,459,271	100.00	72,329,180	100.00

주) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임(바) 유가증권 시가정보

(2024.12.31일 기준)

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액(A)	시가(B)	평가손익 (B-A)
상장주식	4,313,714	3,116,640	-1,197,073
비상장주식	320,818	242,868	-77,950
합 계	4,634,531	3,359,508	-1,275,023

주) 출자금 및 지분법 주식 제외(사) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류	2024		2023		2022
종 류	기말잔액	비율	기말잔액	비율	기말잔액	비율
요구불	19,902	0.94	130,709	5.37	13,751	0.69
저축성	2,087,982	99.06	2,301,627	94.63	1,992,897	99.31
합 계	2,107,884	100.00	2,432,337	100.00	2,006,648	100.00

주) 2022년은 IFRS4/IAS39 기준이며, 2023년 부터는 IFRS17/9 기준임나. 영업종류별 현황(1) 보험종목별 보유계약현황

(2024.12.31일 기준)

(단위 : 건, 억원, %)

구분		보장성보험	저축성보험	단체보험	특별계정	합 계
생명보험	건수	8,084,608	840,707	550,116	2,640,536	12,115,967
	금액	2,108,558	326,408	25,305	605,007	3,065,279
	금액비중	68.8	10.6	0.8	19.7	100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 백만원, %)

구분		2024		2023		2022
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명보험	보장성보험	8,345,778	45.6	6,750,781	47.9	6,295,542	33.8
	저축성보험	5,931,606	32.4	2,757,379	19.6	7,825,096	42.0
	단체보험	120,493	0.7	113,993	0.8	105,741	0.6
	특별계정	3,888,828	21.3	4,457,317	31.7	4,402,075	23.6
	합계	18,286,705	100.0	14,079,470	100.0	18,628,453	100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

(3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 백만원, %)

구분		2024		2023		2022
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명보험	보장성보험	4,729,047	34.3	4,403,299	30.6	4,189,231	23.0
	저축성보험	4,763,277	34.6	5,787,528	40.2	8,911,604	48.8
	단체보험	103,065	0.7	103,997	0.7	96,670	0.5
	특별계정	4,187,697	30.4	4,102,748	28.5	5,035,256	27.6
	합계	13,783,086	100.0	14,397,573	100.0	18,232,761	100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

(4) 모집형태별 영업현황(가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	임직원, 보험설계사, 대리점, 방카슈랑스, 기타	자동이체, 지로, 방문, 기타
단체	임직원, 보험설계사, 대리점, 기타	자동이체, 지로, 방문, 기타

(나) 모집형태별 초회보험료

(단위 : 백만원, %)

구분		모집형태	2024		2023		2022
구분		모집형태	금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명보험	보장성보험	임직원	25	0.0	6	0.0	14	0.0
		설계사	0	0.0	0	0.0	22	0.0
		대리점	241,500	5.4	185,723	27.3	97,276	1.7
		중개사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		방카슈랑스	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		기타	412	0.0	305	0.1	218	0.0
		합계	241,938	5.4	186,034	27.4	97,530	1.7
	저축성보험	임직원	405	0.0	275	0.1	6,482	0.1
		설계사	0	0.0	0	0.0	111	0.0
		대리점	32,406	0.7	33,455	4.9	1,615,656	27.7
		중개사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		방카슈랑스	3,971,192	88.7	105,806	15.6	3,855,768	66.2
		기타	1,208	0.0	1,211	0.2	1,067	0.0
		합계	4,005,211	89.4	140,747	20.7	5,479,084	94.1
	단체보험	임직원	17,788	0.4	17,171	2.5	16,985	0.3
		설계사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		대리점	816	0.0	173	0.0	135	0.0
		중개사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		방카슈랑스	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		기타	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		합계	18,604	0.4	17,344	2.6	17,120	0.3
	특별계정	임직원	211,236	4.7	332,476	48.9	229,815	4.0
		설계사	0	0.0	0	0.0	-1	0.0
		대리점	2,492	0.1	3,178	0.5	1,059	0.0
		중개사	0	0.0	0	0.0	0	0.0
		방카슈랑스	116	0.0	152	0.0	0	0.0
		기타	181	0.0	218	0.0	1	0.0
		합계	214,025	4.8	336,025	49.4	230,874	4.0
	합계		4,479,778	100.0	680,150	100.0	5,824,608	100.0

주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 퇴직보험, 원리금보장형 퇴직연금), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성

주2) 기타 : TM, CM 등

주3) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 백만원)

구분		2024	2023	2022
생명보험	보장성보험	3,838,525	2,896,762	1,834,482
	저축성보험	310,220	271,252	362,985
	단체보험	68,771	84,752	94,043
	합계	4,217,516	3,252,766	2,291,510

주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성

[한화생명금융서비스(주)]

가. 영업의 현황

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

조달항목	유형	2024
조달항목	유형	잔액	비중	이자율	이자비용
은행차입금	기업일반운전자금대출	153,390	100	4.6	6,655
합계		153,390	100	-	6,655

(2) 자금운용실적

(가) 자산운용률

(단위 : 백만원, %)

구 분	2024	2023	2022
총 자 산(A)	1,765,007	1,538,804	1,099,496
운용자산(B)	277,766	368,080	193,653
자산운용률(B/A)	15.74	23.92	17.61

(나) 운용내역별 수익현황

(단위 : 백만원,%)

구 분			2024		2023		2022
구 분			금액	비율 (수익률)	금액	비율 (수익률)	금액	비율 (수익률)
운 용 자 산	유가증권	기말잔액	258,110	93	254,157	69	-	-
	유가증권	운용수익	-	-	-	-	-	-
	현·예금 및 신탁	기말잔액	19,656	7	113,923	31	193,653	100
	현·예금 및 신탁	운용수익	4,790	24.4	1,923	1.7	6,174	3.2
	계	기말잔액	277,766	100	368,080	100	193,653	100
	계	운용수익	4,790	1.7	1,923	0.5	6,174	3.2

(다) 현·예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, %)

종 류	2024		2023		2022
종 류	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
현·예금	19,656	24.4	113,923	1.7	193,653	3.2

나. 영업종류별 현황

(1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	임직원, 보험설계사	자동이체, 지로, 방문, 기타
단체	임직원, 보험설계사	자동이체, 지로, 방문, 기타

[피플라이프(주)]

가. 영업 매출 현황

(단위 : 백만원)

구분	품목	매출액(비율)
		2024년		2023년		2022년
		매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
보험 판매수수료	생명보험상품	238,601	63.4%	207,989	66.2%	194,858	66.24%
보험 판매수수료	손해보험상품	137,466	36.6%	106,277	33.8%	99,301	33.76%
합계		376,067	100.0%	314,266	100.0%	294,159	100.00%

주1) 별도 재무제표 기준

나. 영업의 개황

구분	2024년	2023년	2022년
지점수	134개	142개	137개
순수 설계사 인원	4,024명	3,820명	3,583명
총 판매 건수	232,460건	183,221건	165,109건
월 평균 인당 건수	5건	4건	4건
월 평균 인당 월초보험료 실적	587천원	518천원	474천원

주1) 지점수 : 생ㆍ손해보험 협회 신고기준

주2) 순수 설계사 인원 : 임직원 유자격자 제외

다. 보험종목별 판매 실적

(단위 : 백만원)

구분		2024년	2023년	2022년
생명보험	연금/저축	456	407	999
	종신	5,903	4,889	3,226
	정기	10,202	8,479	7,769
	일반보장	2,105	1,369	1,440
	소계	18,666	15,144	13,434
손해보험	연금/저축	24	66	59
	보장	8,652	8,164	6,897
	일반	6,253	5,891	5,350
	자동차	22,185	23,013	23,491
	소계	37,114	37,134	35,798
합 계		55,780	52,278	49,232

주1) 월초보험료 기준

라. 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	임직원, 보험설계사	방문, TM, 기타
단체	임직원, 보험설계사	방문, TM, 기타

마. 모집형태별 영업현황

(단위 : 건, 백만원)

항목명	2024년		2023년		2022년
항목명	건수	금액	건수	금액	건수	금액
임직원	649	293	616	296	500	463
소속설계사	225,831	64,672	212,749	57,324	198,097	92,139
합계	226,480	64,965	213,365	57,620	198,597	92,602

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인]

가. 영업의 현황(1) 자금조달실적

(단위 : 억원)

구 분		2024			2023			2022
구 분		준비금 평잔	부리 이율	비중	준비금 평잔	부리 이율	비중	준비금 평잔	부리 이율	비중
생명보험	생사혼합보험	7,661	3.65%	99.98%	6,154	3.5%	100%	5,252	3.3	100%
	단체보험	1	-	0.02%	1	-	0%	1	-	0%
	합계	7,662	3.65%	100%	6,155	3.5%	100%	5,253	3.3	100%

나. 영업 종류별 현황

(1) 보험종목별 보유계약현황

(2024.12.31일 기준)

(단위 : 건, 억원, %)

구분	생사혼합보험	단체보험	합계
건수	342,795	12	342,807
금액	101,742	583	102,325
금액비중	99.4%	0.6%	100%

주) 금액 : 보험가입금액을 의미(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원)

구분		2024		2023		2022
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	생사혼합	1,983	99.92%	2,103	99.90%	2,408	99.92%
	단체	2	0.08%	2	0.10%	2	0.08%
	합계	1,985	100%	2,105	100%	2,410	100%

(3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 억원)

구분		2024		2023		2022
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	생사혼합	654	99.9%	576	99.9%	428	100%
생명 보험	단체	0.5	0.1%	0.3	0.1%	0.07	0.0%
합계		654	100%	576	100%	428	100%

(4) 모집형태별 영업현황(가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	보험설계사, 대리점, 방카슈랑스, 중개사	방문 기타
단체	임직원	기타

(나) 모집형태별 초회보험료

(단위 : 억원)

구분		모집형태	2024		2023		2022
구분		모집형태	금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	생사혼합	임직원	0	0.0%	0	0.0%	0	0.0%
		설계사	19	8.5%	16	6.2%	28	5.3%
		대리점	121	54.7%	127	49.1%	312	58.7%
		중개사	37	16.7%	77	29.5%	156	29.4%
		방카슈랑스	42	19.2%	37	14.3%	33	6.3%
		기타	0.1	0.04%	0	0.0%	0	0.0%
		합계	219	99.2%	257	99.2%	530	99.6%
	단체	임직원	1.8	0.8%	2	0.8%	2	0.4%
		설계사	-	-	-	-	-	-
		대리점	-	-	-	-	-	-
		중개사	-	-	-	-	-	-
		방카슈랑스	-	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-
		합계	1.8	0.8%	2	0.8%	2	0.4%
	합계		221	100%	259	100%	532	100%

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 억원)

구분	2024	2023	2022
생사혼합	643	697	993
단체	0.0	0.02	0.01
합계	643	698	993

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인]

가. 영업의 현황(1) 자금조달실적

(단위 : 억원, %)

구 분	2024			2023			2022
구 분	준비금	할인율	비중	준비금	할인율	비중	준비금	할인율	비중
생사혼합	212	6.19-6.42	81	150	5.73-6.20	77.9	95	4.97-6.70	82.7
단체	30	6.26	11	30	5.73-5.76	15.8	15	4.97-5.35	13.2
지급준비금	19	-	7	12	-	6.3	5	-	4.1
합계	260	-		192	-		114	-

註) 생사혼합: 변액 보험 포함, 할인율 평균 듀레이션 기준

나. 영업 종류별 현황

(1) 보험종목별 보유계약현황

(2024.12.31일 기준)

(단위 : 건, 억원, %)

구분		생사혼합	단체	합계
생명보험	건수	6,647	107,863	114,510
	가입금액	1,284	1,096	2,379
	금액비중	54%	46%	100%

주) 금액 : 보험가입금액을 의미(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원, %)

구분		2024		2023		2022
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	생사혼합	94	44	81	56	92	95
생명 보험	단체	121	56	64	44	5	5
합계		215	100	145	100	97	100

(3) 급부별 보험금 내역

(단위 : 억원, %)

구분		2024		2023		2022
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명 보험	사망/입원/건강	120	83	49	80%	21	68%
	해약/반환	25	17	12	20%	10	32%
	기타	0	0	0	0%	0	0%
합계		145	100	62	100%	31	100%

(4) 모집형태별 영업현황

(가) 보험종목별 모집경로 및 모집형태

구분	모집형태	모집경로
개인	보험설계사, 대리점, 방카, 단체	방문

(나) 모집형태별 초회보험료

(단위 : 억원, %)

구분		모집형태	2024		2023		2022
구분		모집형태	금액	비율	금액	비율	금액	비율
생명보험	생사 혼합	설계사	21	14%	26	27%	34	57%
		대리점	0	0%	0.0	0%	0.0	0%
		방카	7	4%	4	5%	1	2%
		내근	0	0%	0.0	0%	0.0	0%
		합계	28	19%	30	32%	35	59%
	단체	직판	121	81%	64	68%	24	41%
	단체	합계	121	81%	64	68%	24	41%
	합계		148	100%	94	100%	60	100%

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 억원)

구분		2024	2023	2022
수당	개인	2	4	6
	방카	2	2	0
	그룹	4	2	1
신계약비		13	22	22
유지비		96	98	97
합계		117	129	126

[PT Lippo General Insurance Tbk: 리포손해보험]

가. 영업 종류별 현황

(1) 보험종목별 보유계약현황

(2024.12 기준) (단위 : 건, 억원, %)

재물	자동차	해상	건강	신용	기타	합계
손해 보험	건수	45,263	9,521	994	1,803	25	5,004	62,610
	가입금액	500,763	7,790	17,205	0	2,207	14,816	542,781
	금액비중	92%	1%	3%	-	0%	3%	100%

(2) 보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원, %)

구분		2024		2023		2022
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
손해 보험	재물	571	20	590	20	627	28
	자동차	113	4	99	3	116	5
	해상	44	2	36	1	39	2
	건강상해	1,205	41	1,030	34	973	43
	신용	937	32	1,207	40	472	21
	기타	37	1	37	1	29	1
합계		2,907	100	2,999	100	2,256	100

(3) 보험종목별 보험금 내역

(단위 : 억원, %)

구분		2024		2023		2022
구분		금액	비율	금액	비율	금액	비율
손해 보험	재물	291	14	312	12	334	20
	자동차	49	2	42	2	39	2
	해상	21	1	8	0	8	0
	건강상해	974	46	970	38	858	51
	신용	776	36	1,182	47	441	26
	기타	16	1	24	1	9	1
합계		2,128	100	2,537	100	1,690	100

(4) 모집형태별 영업현황

1) 모집형태

구분	모집형태
일반 보험	중개사, 대리점, 직판, 리스, 방카, 수재, 기타

2) 모집형태별 수입보험료

(단위 : 억원, %)

구분	모집형태	2024		2023		2022
구분	모집형태	금액	비율	금액	비율	금액	비율
일반보험	중개사	1,334	45.9	1,669	55.7	1,654	73.3
	대리점	261	9.0	274	9.1	279	12.4
	직판	317	10.9	281	9.4	248	11.0
	리스	976	33.6	756	25.2	52	2.3
	방카	16	0.6	11	0.4	12	0.5
	수재	3	0.1	7	0.2	10	0.4
	기타	0.2	0.0	1	0.0	1	0.0
	합계	2,907	100.0	2,999	100.0	2,256	100.0

(5) 보험종목별 실제사업비

(단위 : 억원)

구분		2024	2023	2022
수당	화재	111	127	85
	자동차	43	20	22
	해상	8	7	7
	건강상해	105	102	62
	신용	9	14	8
	기타	4	4	6
신계약비		50	58	42
유지비		143	121	129
합계		474	453	362

[한화손해보험(주)]

가. 영업의 개황 2024년 경영현황(누계)은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 5,034억원을 달성하였고, 총자산은 19조 7,527억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 4조 8,571억원, 보험서비스비용 4조 1,060억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -3,988억원으로 3,522억원의 이익을 기록하였으며, 투자영업손익 1,512억원으로 5,052억원의 세전 당기순이익을 시현하였습니다. 법인세 1,229억원을 감안할 경우 당기순이익은 3,823억원입니다.

나. 보험영업 나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황 2024년 원수보험료(누계)는 전년동기 대비 7.7% 증가한 6조 7,557억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 15.1% 증가하였고 장기보험은 8.5% 증가하였으나, 자동차보험은 전년동기 대비 4.4% 감소하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제80기	제79기	제78기
일 반	677,830	588,803	512,057
자동차	671,404	702,078	715,730
장 기(신계약)	5,406,515(72,006)	4,983,221(64,034)	4,892,769(143,013)
합 계	6,755,749	6,274,102	6,120,556

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 3,522억원입니다.

(제80기

(단위:백만원)

구 분	장기	자동차	일반	합계
보험수익	3,512,117	657,406	687,546	4,857,068
보험서비스비용	3,013,137	638,340	454,573	4,106,050
재보험수익	26,914	-9,912	88,092	105,094
재보험서비스비용	53,384	2,767	276,541	332,692
기타사업비용	132,925	20,997	17,270	171,192
보험손익	339,585	-14,609	27,253	352,230

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 2024년 수입보험료(누계)는 전년동기 대비 7.68% 증가한 6조 7,557억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제80기		제79기		제78기
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
화 재	18,812	0.3	18,558	0.3	18,244	0.3
해 상	74,327	1.1	54,234	0.9	46,489	0.8
자동차	671,404	9.9	702,078	11.2	715,730	11.7
보 증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특 종	584,692	8.7	516,011	8.2	447,324	7.3
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장 기	5,372,664	79.5	4,942,400	78.8	4,843,498	79.1
개인연금	33,851	0.5	40,821	0.7	49,272	0.8
합 계	6,755,749	100.0	6,274,102	100.0	6,120,556	100.0

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(2) 보험종목별 보험금 내역 2024년 보험금(누계)은 전년동기 대비 6.47% 증가한 3조 1,929억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제80기		제79기		제78기
구 분	금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
화 재	6,463	0.2	24,362	0.8	8,229	0.3
해 상	28,996	0.9	18,889	0.6	12,948	0.5
자동차	554,898	17.4	545,013	18.2	545,240	19.5
보 증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특 종	319,181	10.0	306,271	10.2	278,020	9.9
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장 기	2,283,066	71.5	2,103,899	70.2	1,952,442	69.8
개인연금	291	0.0	330	0.0	401	0.0
합 계	3,192,896	100.0	2,998,764	100.0	2,797,279	100.0

주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

(3) 손해보험 보험종목별 손해율2024년 손해율(누계)은 전년동기 대비 0.41%p 감소한 85.7%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분	제80기	제79기	제78기
화 재	23.9	69.8	46.4
해 상	63.1	46.0	27.4
자동차	83.8	81.2	79.6
보 증	-3,659.9	-15,754.7	-20,696.5
특 종	75.8	83.6	75.3
해외원보험	-	-	-
외국수재	8.6	63.6	6.5
장 기	86.2	86.3	82.9
개인연금	190.0	177.5	161.7
합 계	85.7	86.1	82.6

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 모집형태별 영업현황 - 모집경로

ㅇ 개인영업 : 26 지역단, 13 GA사업단, 4 온라인영업부

ㅇ 기업영업 : 11 법인영업부, 1 방카슈랑스영업부

- 모집형태

ㅇ 임직원 ㅇ T/M

ㅇ 설계사 ㅇ C/M

ㅇ 대리점 ㅇ 중개인

ㅇ 공동인수 ㅇ 방카슈랑스

나-4. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제80기			제79기			제78기
구 분	보유보험료	순사업비	비 율	보유보험료	순사업비	비 율	보유보험료	순사업비	비 율
화 재	8,684	6,681	76.9	7,917	6,708	84.7	5,983	5,283	88.3
해 상	19,423	8,957	46.1	17,030	7,912	46.5	15,652	6,748	43.1
자동차	638,610	129,432	20.3	682,813	133,954	19.6	547,188	98,765	18.0
보 증	1	-40	-4,780.0	1	40	3,124.1	0	-7	2,169.3
특 종	352,870	87,495	24.8	288,204	82,933	28.8	235,619	54,654	23.2
해외원보험	0	0	-	0	0	-	0	0	-
외국수재	10,102	1,741	17.2	6,647	1,211	18.2	7,372	1,246	16.9
장 기	5,293,295	1,351,487	25.5	4,862,049	1,071,911	22.0	4,035,547	877,519	21.7
개인연금	33,851	6,154	18.2	40,821	2,696	6.6	49,092	3,691	7.5
합 계	6,356,837	1,591,907	25.0	5,905,482	1,307,366	22.1	4,896,455	1,047,899	21.4

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제80기 사업비(누계) 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	직접신계약비	직접유지비	간접비	합계
장기	411,872	277,880	132,925	822,677
자동차	66,001	39,833	20,997	126,830
일반	89,894	22,904	17,270	130,069
합계	567,767	340,617	171,192	1,079,576

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준주2) 직접유지비에 투자관리비 포함

다. 투자영업다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률 당사의 제 80기 연간 자산운용률은 95.31%이며 각 사업년도 자산 운용률은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원 , %)

구 분	제 80기 연간	제 79기 연간	제 78기 연간
총 자 산(A)	197,527	179,977	201,520
운용자산(B)	188,266	170,178	173,449
자산운용률(B/A)	95.31	94.56	86.07

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다 주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정 유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산.

(2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 18,826,599백만원이며 제 80기 연간 운용이익은 505,219백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분			제 80기 연간		제 79기 연간		제 78기 연간
구 분			금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
운용자산	대 출	기말잔액	2,918,134	15.5	3,089,441	18.2	4,852,456	28.0
	대 출	운용이익	109,115	21.6	113,078	22.7	169,175	27.6
	유가증권	기말잔액	15,042,065	79.9	13,285,394	78.1	11,874,157	68.5
	유가증권	운용이익	386,670	76.5	379,057	76.2	359,326	58.6
	현ㆍ예금	기말잔액	516,769	2.7	391,402	2.3	349,684	2.0
	현ㆍ예금	운용이익	6,584	1.3	2,911	0.6	2,176	0.4
	기 타	기말잔액	349,631	1.9	251,558	1.5	268,565	1.5
	기 타	운용이익	2,850	0.6	2,193	0.4	82,111	13.4
	계	기말잔액	18,826,599	100.0	17,017,795	100.0	17,344,863	100.0
	계	운용이익	505,219	100.0	497,239	100.0	612,788	100.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 자산별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

다-2. 대출 ( 1) 대출금 운용내역

당사의 보고서 작성기준일 현재 대출금은 2,918,134백만원이며, 제 80기 연간 기준 장부금액입니다. 개인대출 및 기업대출로 구분되며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

종 류		제 80 기 연간		제 79 기 연간		제 78 기 연간
종 류		금 액	수익률	금 액	수익률	금 액	수익률
개 인		411,579	4.5	534,682	4.9	2,078,961	4.0
기업	대 기 업	304,559	4.3	448,145	6.2	542,202	2.6
기업	중소기업	2,201,996	4.1	2,106,613	3.5	2,231,294	3.5
합 계		2,918,134	4.2	3,089,441	4.1	4,852,456	3.6

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 당사의 보고서 기준일 현재 대출금(대손충당금 공제 전)은 2,936,917백만원이며, 세부 대출금별로 그 잔존기간을 구분하였으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년이하	1년초과~ 3년이하	3년초과~ 5년이하	5년초과	합 계
대출금	252,539	119,424	107,467	2,457,487	2,936,917

(주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/ 기타유가증권에 투자하고 있으며 제 80기 연간 이익률은 2.8%이며 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분		제 80기 연간		제 79기 연간		제 78기 연간
구 분		기말잔액	이익률	기말잔액	이익률	기말잔액	이익률
유가증권	국ㆍ공채	5,017,994	2.5	3,832,395	2.7	3,005,426	2.2
	특 수 채	2,267,761	2.7	1,889,565	3.1	1,450,325	3.2
	금 융 채	89,393	4.6	84,797	5.8	144,833	3.4
	회 사 채	954,492	2.6	867,747	3.4	662,016	2.8
	주 식	302,117	-0.5	150,403	-2.2	130,569	2.5
	수익증권	3,980,159	4.9	4,352,690	3.9	4,608,224	3.8
	외화증권	1,497,844	1.2	1,405,175	3.7	1,284,188	2.7
	관계/종속회사투자주식	319,191	-0.1	324,321	0.3	179,591	-0.3
	기 타	613,112	3.2	378,302	4.8	408,985	4.2
합 계		15,042,065	2.8	13,285,394	3.1	11,874,157	3.0

주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2}

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역

(단위 : 백만원, % )

구 분	제 80 기 연간		제 79기 연간		제 78 기 연간
구 분	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률	기말잔액	수익률
현ㆍ예금	280,689	2.40	231,224	2.37	201,153	1.40
단자어음	-	-	-	-	-	-
금전신탁	-	-	-	-	-	-
합 계	280,689	2.40	231,224	2.37	201,153	1.40

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[캐롯손해보험(주)]

가. 영업 개황

2024년 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 -658억이며, 총자산은 3,607억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 4,883억원, 보험서비스비용 5,421억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -155억원, 투자영업손익 35억으로 -658억원의 손실을 기록하였으며, 영업외손익 -4억으로 -662억원의 당기순손실을 시현하였습니다. 나. 보험영업

나-1. 보험수지 및 계약현황

(1) 보험종목별 현황 2024년 원수보험료는 전년동기 대비 27.0% 증가한 5,234억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 42.4% 증가하였고 자동차보험은 24.3% 증가하였습니다.

보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제6기 연간	제5기 연간	제4기 연간
일 반	86,298	60,583	45,798
자동차	437,054	351,551	261,901
합 계	523,352	412,134	307,699

주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

(2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 -693억입니다.

(제6기 연간)

(단위:백만원)

구 분	자동차	일반	합계
보험수익	408,522	79,733	488,255
보험서비스비용	465,769	76,347	542,116
재보험수익	92,094	32,220	124,314
재보험서비스비용	95,971	35,827	131,798
기타사업비용	5,855	2,115	7,970
보험손익	-66,979	-2,336	-69,315

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

구 분	제 6기 연간	제 5기 연간
보험수익	488,255	383,920
보험서비스비용	542,116	434,906
재보험수익	124,314	126,015
재보험서비스비용	131,798	143,910
기타사업비용	7,970	7,205
보험손익	-69,315	-76,086

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

(1) 보험종목별 수입보험료 내역 2024년 수입보험료는 전년동기 대비 27.0% 증가한 5,234억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제6기 연간		제5기 연간		제4기 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
해상	0	0.0	0	0.0	0	0.0
자동차	437,054	83.5	351,551	85.3	261,901	85.1
보증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특종	86,298	16.5	60,583	14.7	45,798	14.9
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장기	0	0.0	0	0.0	0	0.0
개인연금	0	0.0	0	0.0	0	0.0
합계	523,352	100.0	412,134	100.0	307,699	100.0

(2) 보험종목별 보험금 내역 2024년 보험금은 전년동기 대비 29.3% 증가한 4,222억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제6기 연간		제5기 연간		제4기 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율
화재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
해상	0	0.0	0	0.0	0	0.0
자동차	371,154	87.9	295,403	90.5	214,342	93.0
보증	0	0.0	0	0.0	0	0.0
특종	51,029	12.1	31,027	9.5	16,106	7.0
해외원보험	0	0.0	0	0.0	0	0.0
외국수재	0	0.0	0	0.0	0	0.0
장기	0	0.0	0	0.0	0	0.0
개인연금	0	0.0	0	0.0	0	0.0
합계	422,183	100.0	326,430	100.0	230,449	100.0

(3) 손해보험 보험종목별 손해율 2024년 손해율은 전년동기대비 3.3%p 감소한 95.5%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제6기 연간	제5기 연간	제4기 연간
화재	0.0	0.0	0.0
해상	0.0	0.0	0.0
자동차	97.4	101.8	104.7
보증	0.0	0.0	0.0
특종	79.4	71.4	59.1
해외원보험	0.0	0.0	0.0
외국수재	0.0	0.0	0.0
장기	0.0	0.0	0.0
개인연금	0.0	0.0	0.0
합계	95.5	98.8	102.0

주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨

나-3. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구분	제6기 연간			제5기 연간			제4기 연간
구분	보유 보험료	순사업비	비율	보유 보험료	순사업비	비율	보유 보험료	순사업비	비율
화재	0	0	0	0	0	0	0	0	0
해상	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자동차	316,737	80,161	25.3	196,662	68,781	35.0	128,647	69,504	54.0
보증	0	0	0	0	0	0	0	0	0
특종	36,094	12,094	33.5	24,320	9,870	40.6	10345	6,635	64.1
해외원보험	0	0	0	0	0	0	0	0	0
외국수재	0	0	0	0	0	0	0	0	0
장기	0	0	0	0	0	0	0	0	0
개인연금	0	0	0	0	0	0	0	0	0
합계	352,831	92,255	26.1	220,983	78,651	35.6	138,992	76,140	54.8

주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준

2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제6기 사업비 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	직접신계약비	직접유지비	간접비	합계
자동차	38,987	49,176	6,248	94,411
일반	10,772	5,987	2,199	18,958
합계	49,759	55,163	8,447	113,369

주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준

다. 투자영업 다-1. 자산 운용 현황

(1) 자산운용률 당사의 제6기 자산운용률은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원 , %)

구 분	제6기 연간	제5기 연간	제4기 연간
총자산(A)	360,656	392,008	355,005
운용자산(B)	268,186	299,348	220,806
자산운용률(B/A)	74.36	76.36	56.56

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준 주2) 제 6기 및 5기 실적은 K-IFRS 제1117호 기준, 제 4기 실적은 K-IFRS 1104호 기준주3) 운용자산 : 현금 및 예치금/단기매매증권/매도가능증권/만기보유증권/대출채권/부동산

(2) 운용내역별 이익 현황

당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 268,186백만원이며, 제6기 운용자산이익은 12,794백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 , %)

구 분			제6기 연간		제5기 연간		제4기 연간
구 분			금액	비율	금액	비율	금액	비율
운용자산	현·예금	기말잔액	15,085	5.62	143,055	47.79	21,767	9.86
	현·예금	운용이익	72	0.57	37	0.41	224	4.04
	단기매매증권	기말잔액	253,101	94.38	156,293	52.21	189,184	85.68
	단기매매증권	운용이익	12,722	99.43	8,840	98.41	3,235	58.39
	매도가능증권	기말잔액	-	-	-	-	9,855	4.46
	매도가능증권	운용이익	-	-	106	1.18	2,082	37.57
	계	기말잔액	268,186	100.00	299,348	100.00	220,806	100.00
	계	운용이익	12,794	100.00	8,983	100.00	5,541	100.00

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

(3) 투자영업손익

상기 운용자산이익에 보험 관련 외환거래 및 환산손익 등을 반영한 당사의 제6기 투자영업손익은 3,489백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	항목	금액
운용자산이익		12,794
(+) 수익	보험금융수익 등	1,522
(-) 비용	보험금융비용 등	10,827
투자영업손익		3,489

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호 및 제 1117호) 기준

다-2. 대출 (1) 대출금 운용내역

- "해당사항 없음"

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

- "해당사항 없음"

다-3. 유가증권 투자별 이익 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제6기 연간		제5기 연간		제4기 연간
구 분	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익
당기손익-공정가치측정유가증권	253,102	12,722	156,293	8,840	189,184	3,235
기타포괄손익-공정가치측정유가증권	-	-	-	106	9,855	2,082
합계	253,102	12,722	156,293	8,946	199,039	5,317

주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출.

다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 151억입니다.세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 6 기 연간		제 5 기 연간		제 4 기 연간
구 분	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익	기말잔액	운용이익
현ㆍ예금	15,085	72	143,055	37	21,767	224
합 계	15,085	72	143,055	37	21,767	224

주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성

[한화자산운용(주)]

가. 영업의 현황(1) 자금조달실적

해당사항 없음

(2) 자금운용실적

(가) 자산현황

- 연결기준 (단위 : 백만원, %)

구분	2024		2023		2022
구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중
현금및예치금	1,105,284	7.3	1,484,823	10.3	1,027,103	7.9
유가증권	10,777,536	71.3	8,619,256	59.9	7,893,223	60.8
파생상품자산	386,661	2.6	248,525	1.7	307,473	2.4
대출채권	2,068,444	13.7	2,965,272	20.6	2,962,735	22.8
투자부동산	84	0.0	86	0.0	83	0.0
유형자산	70,320	0.5	77,164	0.6	72,508	0.6
기타자산	701,472	4.6	986,896	6.9	720,797	5.5
자산계	15,109,801	100.0	14,382,022	100.0	12,983,922	100.0

- 별도기준 (단위 : 백만원, %)

구분	2024		2023		2022
구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중
현금및예치금	52,941	3.6	74,832	5.3	72,777	5.3
유가증권	1,337,666	90.2	1,246,057	88.0	1,226,062	88.8
대출채권	2,787	0.2	2,340	0.2	1,712	0.1
유형자산	15,906	1.1	13,008	0.9	8,910	0.6
기타자산	72,802	4.9	79,300	5.6	71,324	5.2
자산계	1,482,102	100.0	1,415,537	100.0	1,380,785	100.0

(나) 손익현황

- 연결기준 (단위 : 백만원)

구분	2024	2023	2022
영업수익	2, 684,362	2,137,333	2,262,563
영업이익	66,642	77,483	60,306
세전이익	161,665	62,318	(83,773)
당기순이익	113,940	46,646	(50,417)

- 별도기준 (단위 : 백만원)

구분	2024	2023.12	2022.12
영업수익	151,890	131,627	139,376
영업이익	46,472	34,106	33,987
세전이익	88,616	37,357	(4,219)
당기순이익	67,576	29,682	(3,563)

나. 영업종류별 현황(1) 집합투자기구별수탁고 (단위: 개, 억원, %)

구분			2024			2023			2022
구분			펀드	순자산	비율	펀드	순자산	비율	펀드	순자산	비율
투자 신탁	증 권	주식	328	41,883	10.6	400	35,966	8.9	398	34,341	8.7
		혼합주식	7	101	0.0	11	125	0.0	11	120	0.0
		혼합채권	56	11,724	3.0	74	8,803	2.2	77	8,623	2.2
		채권	155	61,694	15.6	178	53,569	13.3	142	41,477	10.6
		소계	546	115,403	29.2	663	98,464	24.4	628	84,561	21.5
	단기금융		26	60,227	15.3	34	92,504	22.9	28	106,205	27.1
	파생상품		41	8,858	2.2	39	5,479	1.4	38	5,757	1.5
	부동산		102	34,055	8.6	122	39,026	9.7	122	39,130	10.0
	재간접		358	41,110	10.4	441	35,183	8.7	442	30,216	7.7
	혼합자산		39	11,824	3.0	56	10,812	2.7	53	9,383	2.4
	특별자산		143	123,252	31.2	138	121,737	30.2	137	117,095	29.8
투자신탁계			1,255	394,729	99.9	1,493	403,204	99.9	1,448	392,347	99.9
투자회사	파생상품		-	-	-	-	-	-	-	-	-
투자회사	특별자산		15	150	0.1	18	113	0.1	18	132	0.1
투자회사계			15	150	0.1	18	113	0.1	18	132	0.1
총계			1,270	394,879	100.0	1,511	403,317	100.0	1,466	392,479	100.0

주1) 펀드 수는 2017년 3월이후 운용 펀드 기준이 아닌 일반형 및 종류형 펀드 모두 포함하여 재산정 되었습니다.

주2) 2017년 9월 이후 좌수가 아닌 순자산으로 기재

(2) 판매회사별 수탁고 (단위: 개, 억좌)

구분	2024		2023		2022
구분	기관수	좌수	기관수	좌수	기관수	좌수
증권사	33	270,289	34	263,827	34	253,173
은행	16	38,825	17	34,353	16	33,533
기타	11	60,592	10	85,574	9	93,777
계	60	369,706	61	383,754	59	380,543

(3) 신탁재산운용현황(시가평가액 기준) (단위: 억원)

구분	주식	채권	CP	콜론	기타	계
2024	47,254	136,079	20,288	800	221,773	426,194
2023	41,564	120,900	26,443	300	230,834	420,041
2022	38,679	108,179	33,322	100	227,220	407,500

(4) 투자일임계약 설정고 현황

(단위: 개, 억원)

구분	2024		2023		2022
구분	건수	금액	건수	금액	건수	금액
법인	257	641,708	275	552,024	285	602,819
개인	-	-	-	-	-	-
계	257	641,708	275	552,024	285	602,819

[한화투자증권(주)]

가. 영업의 개황당사의 제64기 말 연결기준 총자산은 14조 181억원으로 전기말(제63기말, 2023년 12월말) 대비 5.80% 증가하였으며 자본총계는 1조 7,062억원으로 전기말 대비 8.47% 증가하였습니다.당기말 영업수익은 전년 동기 대비 5,268억원이 증가한 2조 4,958억원이며, 영업이익은 전년 동기 대비 275억원이 감소한 40억원, 세전이익은 전년 동기 대비 463억원이 증가한 607억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 296억원이 증가한 389억원을 시현하였습니다. (별도 기준 영업손익 -73억원, 세전이익 266억원, 당기순이익 196억원)

(단위 : 백만원)

구 분	제64기말	제63기말	제62기말
자산총계	14,018,124	13,250,184	12,111,250
부채총계	12,311,894	11,677,139	10,555,667
자본총계	1,706,230	1,573,045	1,555,582
영업수익	2,495,793	1,969,010	2,114,260
영업손익	3,966	31,452	34,407
세전손익	60,684	14,397	-65,439
당기순손익	38,890	9,298	-54,867
총포괄손익	132,161	17,045	-271,281

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 2,195억원(8.80%), 유가증권 평가 및 처분이익 3,540억원(14.19%), 파생상품평가 및 거래이익 13,249억원(53.08%), 이자수익 4,098억원(16.42%), 기타 1,876억원(7.51%) 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제64기말	제63기말	제62기말
수수료수익	219,505	210,651	235,762
유가증권평가및처분이익	354,048	363,202	330,160
파생상품평가및거래이익	1,324,868	836,776	1,039,715
이자수익	409,754	407,384	277,493
대출채권평가및처분이익	904	280	532
외환거래이익	106,274	92,623	155,489
기타수익	80,440	58,095	75,109

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

당기 및 전기 중 각 사업부문별 손익은 아래와 같습니다.

<당기> (단위 : 백만원)

구분	WM	Trading	Wholesale	IB	기타	조정	공시재무제표
순영업수익	157,359	65,713	36,840	-24,885	23,683	23,981	282,691
판매관리비	135,854	36,081	24,352	30,858	51,547	-	278,725
영업손익	21,506	29,632	12,488	-55,743	-27,864	23,948	3,966
당기순손익	16,538	22,787	9,603	-42,866	1,582	31,247	38,890

註) K-IFRS 연결기준

<전기> (단위 : 백만원)

구분	WM	Trading	Wholesale	IB	기타	조정	공시재무제표
순영업수익	157,402	91,735	35,039	29,979	12,355	-20,553	305,957
판매관리비	139,078	37,466	23,222	38,222	36,517	-	274,505
영업손익	18,324	54,270	11,817	-8,244	-24,162	-20,553	31,452
당기순손익	11,560	34,236	7,455	-5,200	-34,581	-4,170	9,298

註) K-IFRS 연결기준

나. 영업의 종류 당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM부문, Trading부문, Wholesale부문, IB부문, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

구분		제64기	제63기	증감금액	증감비율
순영업수익		2,604	3,168	-564	-17.8%
사업부문	WM부문	1,574	1,574	0	0.0%
	Trading부문	657	917	-260	-28.4%
	Wholesale부문	368	350	18	5.1%
	IB부문	-249	-16	-233	-1,476.6%
	기타	254	343	-89	-25.9%
일반관리비		2,678	2,659	19	0.7%
영업이익		-74	510	-583	적자전환
세전이익		266	185	82	44.3%

註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비註2) K-IFRS 별도기준

다. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제64기 말		제63기 말		제62기 말
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	1,096,739	8.84	1,096,739	8.61	1,096,739	9.63
	자본잉여금	27,813	0.22	27,813	0.22	27,813	0.24
	자본조정	-8,696	-0.07	-9,492	-0.07	-51,855	-0.46
	기타포괄손익누계액	402,529	3.24	400,487	3.15	526,347	4.62
	이익잉여금	135,970	1.10	114,409	0.90	183,825	1.61
예수부채	투자자예수금	731,987	5.90	871,079	6.84	695,567	6.11
	수입담보금	6,211	0.05	3,917	0.03	617	0.01
	기타	1,628	0.01	476	0.00	-	-
당기손익공정가치금융부채		1,895,693	15.28	2,482,752	19.50	1,889,738	16.59
차입부채	차입금	1,659,468	13.38	1,606,616	12.62	1,695,185	14.88
	RP매도	4,038,599	32.55	3,808,382	29.91	3,243,032	28.47
	기타	-	-	-	-	-	-
사채		748,937	6.04	610,149	4.79	587,737	5.16
파생상품		425,506	3.43	490,133	3.85	318,080	2.79
확정급여채무		12,260	0.10	8,653	0.07	13,929	0.12
기 타		1,232,418	9.93	1,220,348	9.58	1,163,228	10.21
합 계		12,407,063	100.00	12,732,462	100.00	11,389,981	100.00

註) 별도기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제64기 말		제63기 말		제62기 말
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 및예치금	현금 및 현금성 자산	750,020	6.05	828,999	4.69	534,676	4.69
현금 및예치금	예치금	282,502	2.28	611,234	4.08	465,239	4.08
당기손익공정가치금융자산		7,408,895	59.72	7,223,017	55.62	6,335,648	55.62
기타포괄손익공정가치금융자산		828,429	6.68	652,192	7.25	825,419	7.25
종속 및 관계기업투자		249,286	2.01	364,190	2.37	269,430	2.37
파생상품자산		224,511	1.81	298,730	2.24	255,580	2.24
대출채권	신용공여금	949,090	7.65	994,043	9.55	1,088,232	9.55
	RP매수	383,875	3.09	572,392	4.99	568,728	4.99
	대여금	25	0.00	86	0.00	255	0.00
	기타	1,122,779	9.05	992,685	7.62	867,483	7.62
유형자산		49,650	0.40	54,861	0.55	62,372	0.55
무형자산		37,061	0.30	34,292	0.42	47,705	0.42
기 타		120,940	0.97	105,742	0.61	69,213	0.61
합 계		12,407,063	100.00	12,732,462	100.00	11,389,981	100.00

註) 별도기준

라. 영업종류별 현황

(1) 투자매매업무1) 증권거래현황

(단위 : 백만원)

구 분			매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	유가증권시장	5,181,325	4,574,785	9,756,109	274,948	21,749
		코스닥시장	913,108	785,688	1,698,795	40,495	4,305
		코넥스시장	5	1	6	334	-962
		기타	924	3,354	4,278	1,055,218	108,790
		소계	6,095,361	5,363,828	11,459,188	1,370,995	133,882
	신주인수권증서	유가증권시장	251	88	339	-	-
		코스닥시장	9	173	182	-	-
		기타	-	-	-	793	549
		소계	261	260	521	793	549
	기타	유가증권시장	-	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	56,698	77,343	134,041	187,412	-4,023
		소계	56,698	77,343	134,041	187,412	-4,023
	계		6,152,319	5,441,431	11,593,750	1,559,200	130,409
채무증권	국채,지방채	국고채	16,060,458	15,652,272	31,712,731	651,239	-5,730
		국민주택채권	898,659	903,877	1,802,537	5,972	82
		기타	551,429	538,792	1,090,221	36,063	458
		소계	17,510,547	17,094,942	34,605,489	693,274	-5,190
	특수채	통화안정증권	3,189,884	3,271,077	6,460,961	120,617	12
		예금보험공사채	20,116	10,090	30,206	-	-
		토지개발채권	343,647	363,671	707,318	2,758	40
		기타	3,092,135	3,083,298	6,175,433	558,199	636
		소계	6,645,782	6,728,136	13,373,918	681,573	688
	금융채	산금채	3,547,115	3,800,933	7,348,047	973,808	1,318
		중기채	2,467,931	2,616,022	5,083,953	845,408	839
		은행채	8,093,635	9,016,258	17,109,893	111,225	114
		여전채	4,094,604	3,656,411	7,751,014	1,268,418	1,323
		기타	688,199	548,060	1,236,259	33,106	-47
		소계	18,891,483	19,637,683	38,529,166	3,231,966	3,546
	회사채		9,994,056	9,613,653	19,607,708	991,219	5,283
	기업어음증권		1,587,800	1,758,696	3,346,496	324,149	449
	계		54,629,668	54,833,110	109,462,778	5,922,180	4,776
집합투자증권	ETF		6,625,947	6,401,527	13,027,474	939,385	7,828
	기타		30,383	14,870	45,253	236,192	8,544
	계		6,656,330	6,416,396	13,072,727	1,175,577	16,372
외화증권	지분증권		-	-	-	-	-
	채무증권	국채,지방채	55,557	6,916	62,472	146,643	-5,998
		특수채	679,223	342,694	1,021,917	362,925	-12,266
		금융채		-	-	53,140	1,176
		회사채	1,567	5,366	6,933	34,554	1,252
		소계	31,776	22,657	54,434	32,770	113
	집합투자증권		712,566	370,717	1,083,283	483,389	-9,725
	기타		11	-	11	30,390	6,893
	계		2,097	-	2,097	2,097	-
파생결합증권	ELS		770,230	377,633	1,147,864	662,519	-8,829
	기타		35,184	15,095	50,279	20,380	291
	계		35,184	15,095	50,279	20,380	291
합 계			68,243,732	67,083,666	135,327,397	9,339,857	143,018

註) 제64기말, 별도 기준

2) 장내파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분					거래금액				평가손익
구 분					투기	헤지	기타	합계	평가손익
선물	국내	상품선물	금		-	-	-	-	-
			돈육		-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-
			소계		-	-	-	-	-
		금융선물	금리선물	국채3년	464,497	950,276	23,068,885	24,483,658	-
				국채5년	-	-	-	-	-
				국채10년	382,282	407,697	7,974,337	8,764,316	-
				통안증권	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-
				소계	846,779	1,357,973	31,043,221	33,247,974	-
			통화선물	미국달러	-	101,216	254,423	355,638	-
				엔	-	-	-	-	-
				유로	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-
				소계	-	101,216	254,423	355,638	-
			지수선물	KOSPI200	-	-	11,261,627	11,261,627	1,034
				KOSTAR	-	-	-	-	-
				기타	-	-	3,012,346	3,012,346	-23
				소계	-	-	14,273,972	14,273,972	1,011
			개별주식		214,686	-	15,224,654	15,439,340	-270
			기타		-	-	-	-	-
			계		1,061,465	1,459,189	60,796,270	63,316,924	741
		기타			-	-	-	-	-
		국내 계			1,061,465	1,459,189	60,796,270	63,316,924	741
	선물 계				1,061,465	1,459,189	60,796,270	63,316,924	741
옵션	국내	지수옵션		KOSPI200	-	-	79,586	79,586	-123
				기타	-	-	3,955	3,955	2
				소계	-	-	83,541	83,541	-121
		개별주식			-	-	132,425	132,425	1
		통화		미국달러	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-
				소계	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-
		국내 계			-	-	215,966	215,966	-120
	옵션 계				-	-	215,966	215,966	-120
합 계					1,061,465	1,459,189	61,012,236	63,532,890	621

註) 제64기말, 별도 기준

3) 장외파생상품거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		거래금액				잔액		평가손익
구 분		투기	헤지	기타	계	자산	부채	평가손익
선도	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	26,165,115	-	26,165,115	164,484	100,234	60,350
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	26,165,115	-	26,165,115	164,484	100,234	60,350
옵션	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	440,598	-	440,598	54,625	41,425	-281
	일반상품	-	402,851	-	402,851	601	203,300	-3,080
	금리	-	31,710	-	31,710	687	687	-
	통화	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	875,158	-	875,158	55,913	245,412	-3,361
스왑	신용	-	11,333	-	11,333	19,584	4,379	-4,053
	주식	-	49,124	-	49,124	7,274	9,943	-1,511
	일반상품	-	52,351	-	52,351	821	2	676
	금리	-	16,419	-	16,419	26,710	26,989	17,952
	통화	-	197,022,923	-	197,022,923	102,241	164,786	-58,466
	기타	-	15,037	-	15,037	17,810	3,588	-313
	계	-	197,167,188	-	197,167,188	174,440	209,687	-45,715
기타		-	-	-	-	756	-	569
합계		-	224,207,460	-	224,207,460	395,592	555,333	11,844

註) 제64기말, 별도 기준

4) 투자운용손익

① 주식

(단위 : 백만원)

구분	제64기	제63기	제62기
매매차익(차손)	-76,877	113	2,179
평가차익(차손)	-20,477	-4,452	24,298
배당금수익	28,739	14,681	32,385
합계	-68,614	10,342	58,862

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : (주식상품처분이익+당기손익_공정가치_기타(주식)_처분이익+ 출자금처분이익) - (주식상품처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(주식)_처분손실) - 출자금처분손실 평가차익(차손) : (주식상품평가이익+ 당기손익-공정가치-기타(주식)_평가이익+ 매도주식평가이익)-(주식상품평가손실+ 당기손익-공정가치-기타 (주식)_평가손실+매도주식평가손실)

② 채권

(단위 : 백만원)

구분	제64기	제63기	제62기
매매차익(차손)	19,461	36,658	-11,539
상환차익(차손)	390	13,816	3,233
평가차익(차손)	4,263	32,693	-38,782
상품채권이자	200,402	208,146	119,776
합계	224,516	291,314	72,688

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : (채권처분이익+전자단기사채처분이익+기업어음증권처분이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분이익+당기손익_공정가치_기타 (기타)처분이익) -(채권처분손실+전자단기사채처분손실+기업어음증권처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분손실+당기손익_공정가치_기타 (기타)처분손실) 상환차익(차손) : 당기손익인식금융자산상환이익-당기손익인식금융자산상환손실 평가차익(차손) : (채권평가이익+전자단기사채평가이익+기업어음증권평가이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가이익+당기손익_공정가치_기타 (기타)평가이익+매도채권평가이익) -(채권평가손실+전자단기사채평가손실+기업어음증권평가손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가손실+당기손익_공정가치_기타 (기타)평가손실+매도채권평가손실) 상품채권이자 : 채권이자(국내)+기업어음증권이자+전자단기사채이자+양도성 예금증서이자+양도성예금증서거래이익

③ 외화증권

(단위 : 백만원)

구분	제64기	제63기	제62기
매매차익(차손)	3,294	1,456	-3,863
평가차익(차손)	-9,727	4,599	-15,065
이자수익	8,063	5,630	5,720
합계	1,630	11,686	-13,208

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 외화유가증권처분이익-외화유가증권처분손실 평가차익(차손) : 외화증권평가이익-외화증권평가손실 이자수익 : 외화채권이자

④ 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구분	제64기	제63기	제62기
매매차익(차손)	117,743	-7,031	-20,955
정산차익(차손)	797	3,018	-1,742
합계	118,539	-4,012	-22,697

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 선물매매이익-선물매매손실 정산차익(차손) : 선물정산이익-선물정산손실

⑤ 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구분	제64기	제63기	제62기
매매차익(차손)	-9,778	14,669	4,550
평가차익(차손)	1,547	2,411	5,178
합계	-8,231	17,080	9,727

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 옵션매매이익-옵션매매손실 평가차익(차손) : 옵션평가이익-옵션평가손실

⑥ (매도)파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구분	제64기	제63기	제62기
매매차익(차손)	-9	98	194
평가차익(차손)	-50,199	-32,920	32,904
상환차익(차손)	-73,725	-121,123	-41,444
합계	-123,933	-153,945	-8,346

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 파생결합증권처분이익-파생결합증권처분손실 평가차익(차손) : (파생결합증권평가이익+매도파생결합증권평가이익)-(파생결합 증권평가손실+매도파생결합증권평가손실) 상환차익(차손) : (파생결합증권상환이익+매도파생결합증권상환이익)-(파생결합 증권상환손실+매도파생결합증권상환손실)

⑦ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구분	제64기	제63기	제62기
매매차익(차손)	77,021	31,909	58,924
평가차익(차손)	39,559	10,858	-47,086
합계	116,580	42,767	11,838

註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 장외파생상품거래이익+기타파생상품거래이익-장외파생상품 거래손실 평가차익(차손) : (장외파생상품평가이익+기타파생상품평가이익)-(장외파생상품 평가손실+기타파생상품평가손실)

(2) 투자중개업무1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표

(단위 : 백만원)

구 분			매수	매도	합계	수수료
지분증권	주식	유가증권시장	39,309,684	39,551,563	78,861,247	51,159
		코스닥시장	15,274,829	15,546,549	30,821,378	37,400
		코넥스시장	3,189	4,060	7,249	10
		기타	12,021	9,014	21,034	37
		소계	54,599,722	55,111,186	109,710,908	88,606
	신주인수권증서	유가증권시장	597	693	1,290	2
		코스닥시장	1,125	1,065	2,190	3
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	1,722	1,758	3,480	5
	기타	유가증권시장	5,850	5,881	11,731	16
		코스닥시장	46,025	50,953	96,979	106
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	51,876	56,834	108,710	123
	지분증권합계		54,653,320	55,169,777	109,823,098	88,733
채무증권	채권	장내	-	-	-	502
		장외	17,384,174	12,002,850	29,387,024	-
		소계	17,384,174	12,002,850	29,387,024	502
	채무증권합계		17,384,174	12,002,850	29,387,024	502
집합투자증권			3,610,701	3,238,521	6,849,222	4,360
투자계약증권			-	-	-	-
파생결합증권	ELS		-	-	-	-
	ELW		51,406	50,400	101,806	174
	기타		-	-	-	-
	파생결합증권합계		51,406	50,400	101,806	174
외화증권			973,802	917,939	1,891,741	3,674
기타증권			-	-	-	-
증권계			76,673,403	71,379,488	148,052,891	97,443
선물		국내	31,254,439	31,456,841	62,711,280	3,365
		해외	-	-	-	-
		소계	31,254,439	31,456,841	62,711,280	3,365
옵션	장내	국내	233,332	237,171	470,502	818
		해외	-	-	-	-
		소계	233,332	237,171	470,502	818
	장외	국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	옵션합계		233,332	237,171	470,502	818
기타 파생상품			-	-	-	-
파생상품합계			31,487,770	31,694,012	63,181,782	4,183
합계			108,161,173	103,073,499	211,234,673	101,625

註) 제64기말, 별도 기준

2) 위탁매매업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제64기	제63기	제62기
수탁수수료	101,625	103,196	91,238
매매수수료	6,904	6,664	7,443
수지차익	94,721	96,532	83,795

註1) 제64기말, 별도 기준

(3) 집합투자업무1) 판매현황

(단위 : 백만좌)

구분		투자신탁			투자회사			투자유한회사			계
구분		공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계
증권집합투자기구	주식형	573,609	575,585	1,149,194	12,389	-	12,389	-	-	-	585,998	575,585	1,161,583
	채권형	1,121,450	718,618	1,840,068	-	-	-	-	-	-	1,121,450	718,618	1,840,068
	혼합주식	112,907	85,118	198,025	0	1	1	-	-	-	112,907	85,119	198,026
	혼합채권	130,362	78,479	208,841	774	-	774	-	-	-	131,137	78,479	209,616
	계약형	-	38,520	38,520	-	-	-	-	-	-	-	38,520	38,520
	재간접형	87,540	1,225,758	1,313,297	-	-	-	-	-	-	87,540	1,225,758	1,313,297
	파생형	44,070	100,000	144,070	514	-	514	-	-	-	44,584	100,000	144,584
	기타	1,281	49,500	50,781	-	257	257	-	-	-	1,281	49,757	51,038
	소 계	2,071,220	2,871,578	4,942,797	13,677	257	13,934	-	-	-	2,084,897	2,871,835	4,956,732
부동산집합투자기구	임대형	41	2,793,057	2,793,098	-	2,055	2,055	-	55,240	55,240	41	2,850,352	2,850,393
	대출형	-	220,974	220,974	-	125	125	-	84	84	-	221,184	221,184
	개발형	-	307,650	307,650	-	602	602	-	-	-	-	308,253	308,253
	재간접형	833	387,520	388,353	-	-	-	-	-	-	833	387,520	388,353
	파생형	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타	3,582	896,442	900,023	-	409	409	-	-	-	3,582	896,851	900,433
	소 계	4,455	4,605,643	4,610,098	-	3,192	3,192	-	55,324	55,324	4,455	4,664,159	4,668,614
특별자산집합투자기구	특별자산	21	3,726,698	3,726,719	14,127	-	14,127	-	-	-	14,148	3,726,698	3,740,846
	파생형	712	-	712	-	-	-	-	-	-	712	-	712
	소 계	733	3,726,698	3,727,431	14,127	-	14,127	-	-	-	14,860	3,726,698	3,741,558
혼합자산집합투자기구	혼합자산	17,236	866,448	883,683	-	311	311	-	-	-	17,236	866,758	883,994
	파생형	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	소 계	17,236	866,448	883,683	-	311	311	-	-	-	17,236	866,758	883,994
단기금융집합투자기구		3,731,152	-	3,731,152	-	-	-	-	-	-	3,731,152	-	3,731,152
일반 사모집합투자기구		-	12,441,705	12,441,705	-	898	898	-	54,433	54,433	-	12,497,036	12,497,036
합계		5,824,795	24,512,071	30,336,866	27,804	4,658	32,462	-	109,757	109,757	5,852,599	24,626,486	30,479,085

註1) 제64기말, 별도 기준註2) 판매잔고 좌수

(4) 투자일임업무

1) 투자운용인력현황

(단위 : 명)

구분	협회 등록일 기준
	3년미만	3년이상~5년미만	5년이상~10년미만	10년이상	계
	2	2	16	80	100

※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용인력현황' 참조

※상기 참조문구를［ Ctrl + 클릭］하면 해당위치로 이동합니다.

2) 투자일임계약현황

(단위 : 명,건,백만원)

구 분	제64기말	제63기말	제62기말
고객수	1,682	2,161	2,369
일임계약건수	2,193	2,839	3,123
일임계약자산총액(계약금액)	200,858	288,986	245,762
일임계약자산총액(평가금액)	179,045	275,991	199,978

註) 별도 기준

3) 투자일임재산현황

(단위 : 건, 백만원)

구 분		증권사		보험회사(고유계정)		종금		개인		기타		계
구 분		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	2,102	168,316	17	12,396	2,119	180,713
	전문투자자	4	1,469	1	0	3	46	66	18,631	-	-	74	20,146
	계	4	1,469	1	0	3	46	2,168	186,947	17	12,396	2,193	200,858
해외계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	일반투자자	-	-	-	-	-	-	2,102	168,316	17	12,396	2,119	180,713
	전문투자자	4	1,469	1	0	3	46	66	18,631	-	-	74	20,146
	계	4	1,469	1	0	3	46	2,168	186,947	17	12,396	2,193	200,858

註) 제64기말, 별도 기준

4) 투자일임재산 운용현황

(단위 : 백만원)

구 분			국내	해외	합계
유동성자산	예치금(위탁증거금 등)		-	-	-
	보통예금		-	-	-
	정기예금		-	-	-
	양도성예금증서(CD)		-	-	-
	콜론(Call Loan)		-	-	-
	환매조건부채권매수(RP)		-	-	-
	기업어음증권(CP)		-	-	-
	기타		35,666	-	35,666
	소계		35,666	-	35,666
증권	채무증권	국채·지방채	1,887	-	1,887
		특수채	4,409	-	4,409
		금융채	792	-	792
		회사채	16,175	-	16,175
		기타	-	-	-
		소계	23,263	-	23,263
	지분증권	주식	96,622	13,732	110,354
		신주인수권증서	-	-	-
		출자지분	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	96,622	13,732	110,354
	수익증권	신탁 수익증권	-	-	-
		투자신탁 수익증권	9,761	-	9,761
		기타	-	-	-
		소계	9,761	-	9,761
	투자계약증권		-	-	-
	파생결합증권	ELS	-	-	-
		ELW	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	증권예탁증권		-	-	-
	기타		-	-	-
	소계		129,647	13,732	143,379
파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	장외파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	소계		-	-	-
기타			-	-	-
합계			165,312	13,732	179,045

註) 제64기말, 별도 기준

(5) 유가증권 인수업무1) 증권인수 및 인수수수료 현황표

(단위 : 백만주, 백만원)

구 분			주관사 실적		인수실적		인수 및 주선 수수료
구 분			수량	금액	수량	금액	인수 및 주선 수수료
지분증권	기업공개	유가증권시장	-	-	-	-	-
	기업공개	코스닥시장	11	23,630	-	-	1,081
	유상증자	유가증권시장	-	-	3	213	213
	유상증자	코스닥시장	-	-	-	-	-
	기타		-	-	17,400	17,400	348
	소계		11	23,630	17,403	17,613	1,642
채무증권	국채·지방채		-	-	-	-	-
	특수채		290,000	290,000	310,000	310,000	78
	금융채		2,110,000	2,086,260	5,200,000	5,121,745	1,462
	회사채	일반회사채	176,000	176,000	1,091,000	1,091,000	3,594
		ABS	434,600	434,600	0	12,800	781
		소계	610,600	610,600	1,091,000	1,103,800	4,375
	기업어음		60,000	60,000	133,000	132,384	39
	기타		148,000	148,000	3,987,900	3,934,954	966
	소계		3,218,600	3,194,860	10,721,900	10,602,883	6,920
외화증권			-	-	-	-	-
기타			-	-	139,247	10,000	3,356
합계			3,218,611	3,218,490	10,878,549	10,630,496	11,918

註) 제64기말, 별도 기준

2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제64기	제63기	제62기
인수수수료	11,918	16,767	16,799
수수료비용	-	-	-
수 지 차 익	11,918	16,767	16,799

註) 해당기간 누적금액, 별도기준

(6) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분		제64기	제63기	제62기
잔고	조건부매도	4,911,923	3,843,411	2,846,374
잔고	조건부매수	520,000	1,146,700	1,333,921
거래금액	조건부매도	740,372,106	749,809,623	578,239,069
거래금액	조건부매수	16,763,000	18,433,100	53,883,042

註1) 별도 기준, 해당기간 누적註2) (원화, 외화)대고객, 대기관 REPO거래실적 포함註3) 조건부매수 : 대기관REPO, 장내REPO

(7) 신용공여업무

구 분		평균잔액	한도	이자율	비고
신용거래융자		242,190백만원	개인 10억원	6.9% ~ 9.4%	A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억, 증거금 100% 종목 신용 불가
담보대출	주식담보	713,896백만원	개인/법인 10억원	7.9% ~ 9.2%	A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억, 증거금 100% 종목 대출 불가, 담보대출종목 종가의 70~50% (매매형 70%, 일반형 A군 65%, B군 60%, C군55%, 기타 50%)
	수익증권담보		개인/법인 10억원	7.9% ~ 9.2%	공사채형(MMF포함) 70%, 채권혼합형 65%, 주식혼합형/주식형 60%, 주가연계펀드 50%
	파생결합증권담보		개인/법인 10억원	7.9% ~ 9.2%	원금보장형, 부분보장형 : 환매예상금액의 70%
	채권담보		개인/법인 10억원	7.9% ~ 9.2%	전일종가와 시가평가금액 중 적은 값을 기준으로, 국공채, 신용평가등급 AAA 채권 70%, 그 외 채권 60%
	매도담보	1,041백만원	개인/법인 10억원	8.5%	예탁주식 매도자금의 98%
유통대주		3백만원	개인 3,000만원 ~ 3억원(투자경험 등에 따라 한도 상이)	3% ~ 5%	한국증권금융으로부터 배분받은 수량범위 내 개인이 공매도 참여

註1) 제64기말 별도 기준註2) 신용거래 융자이자 적용방식 : 보유 기간별 소급적용. 즉, 기간별 금리를 적용하여 소급하여 합산하는 방식註3) 담보대출 이자 적용방식 : 보유 기간별 체차적용(기간별 금리를 적용하여 체차 적용하는 방식)註4) 한도는 개인은 신용거래와 담보대출 합산 10억, 법인은 담보대출 10억임

(8) 신탁업무1)재무상태표(신탁계정)

(단위 : 백만원)

구분	금액
자산
1. 현금및예치금	1,201,645
2. 주식	94,107
3. 출자금	35
4. 채무증권	414,537
5. 외화증권	391,126
6. 매입어음	1,279,571
7. 수익증권	206,719
8. 파생결합증권	83,196
9. 금전채권	96,859
10. 기타자산	40,849
자산총계	3,808,644
부채
1. 특정금전신탁	3,049,893
2. 퇴직연금신탁	640,587
3. 재산신탁	3,200
4. 기타부채	114,964
부채총계	3,808,644

註) 제64기말 별도 기준

2) 신탁별 수탁현황

(단위 : 건, 백만원)

구분				전기말		증감		당기말
구분				건수	금액	건수	금액	건수	금액
금전신탁	불특정금전신탁			-	-	-	-	-	-
	특정금전신탁	수시입출금		1	4,500	-	-3,079	1	1,421
		자문형		72	4,583	-44	-2,396	28	2,187
		자사주		-	-	-	-	-	-
		채권형		9,742	2,753,668	-363	-685,278	9,379	2,068,390
		주식형(자문형, 자사주 제외)		3,677	125,050	21	-11,359	3,698	113,691
		주가연계신탁		1	38	-	19,962	1	20,000
		정기예금형		36	1,709,414	-14	-879,360	22	830,054
		퇴직연금	확정급여형	-	-	-	-	-	-
			확정기여형	176	224,428	11	63,882	187	288,310
			IRA형	5,782	247,727	1,130	104,550	6,912	352,277
			소계	5,958	472,155	1,141	168,432	7,099	640,587
		기타		341	29,112	-56	-14,962	285	14,150
	금전신탁 소계			19,828	5,098,520	685	-1,408,040	20,513	3,690,480
재산신탁	증권			1	3,200	-	0	1	3,200
	금전채권			2	92,138	-2	-92,138	-	-
	동산			-	-	-	-	-	-
	부동산신탁	토지신탁	차입형	-	-	-	-	-	-
			관리형	-	-	-	-	-	-
			소계	-	-	-	-	-	-
		관리신탁	갑종	-	-	-	-	-	-
			을종	-	-	-	-	-	-
			소계	-	-	-	-	-	-
		처분신탁		-	-	-	-	-	-
		담보신탁		-	-	-	-	-	-
		분양관리신탁		-	-	-	-	-	-
		부동산신탁계		-	-	-	-	-	-
	부동산관련권리			-	-	-	-	-	-
	무체재산권			-	-	-	-	-	-
	재산신탁소계			3	95,338	-2	-92,138	1	3,200
종합재산신탁				-	-	-	-	-	-
기타				-	-	-	-	-	-
합계				19,831	5,193,858	683	-1,500,178	20,514	3,693,680

註) 제64기말 별도 기준

3) 금전신탁 자금운용현황

(단위 : 백만원)

구분				대출금	증권															예치금	RP매입	기타	합계
구분				대출금	회사채	주식	국채 및지방채	금융채	기업어음	(ABCP)	(기타)	수익증권	파생결합증권	(ELS)	(기타)	발행어음	외화증권	기타	소계	예치금	RP매입	기타	합계
금전신탁	불특정금전신탁			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	특정	수시입출금		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0	1,433	0	1,433
		자문형		-	1,106	48	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	454	-	1,608	634	-	31	2,273
		자사주		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		채권형		-	244,687	-	13,534	67,499	1,175,800	886,800	289,000	-	-	-	-	1,307	370,919	2,000	1,875,746	145,349	90,000	16,323	2,127,419
		주식형(자문형, 자사주 제외)		-	-	81,863	-	-	-	-	-	41	37	-	37	-	18,991	35	100,967	10,346	-	2,867	114,179
		주가연계신탁		-	-	-	-	-	-	-	-	-	20,000	-	20,000	-	-	-	20,000	-	-	1	20,001
		정기예금형		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	830,054	-	12,260	842,314
		퇴직연금	확정급여형	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
			확정기여형	-	16,102	2,851	13,254	-	-	-	-	86,524	38,074	-	38,074	32,176	-	-	188,981	112,783	1,727	3,439	306,930
			IRA형	-	25,535	6,145	32,819	-	-	-	-	108,469	24,995	-	24,995	70,288	-	-	268,251	101,744	1,680	4,882	376,557
			소계	-	41,638	8,996	46,073	-	-	-	-	194,993	63,069	-	63,069	102,464	-	-	457,231	214,527	3,407	8,321	683,486
		기타		-	-	-	-	-	-	-	-	11,686	90	90	-	-	781	-	12,557	736	1	1,037	14,331
합계				-	287,431	90,907	59,607	67,499	1,175,800	886,800	289,000	206,719	83,196	90	83,106	103,771	391,145	2,035	2,468,110	1,201,646	94,841	40,839	3,805,435

註) 제64기말 별도 말잔기준

(9) 신기술사업금융업1) 투자 및 융자 현황

(단위 : 개, 건, 백만원)

구분					당기말 잔액
신기술사업투자조합분	업무집행조합수				21
	투자	투자업체수			70
		투자건수			82
		투자주식	보통주	취득원가	73,941
				장부가액	73,061
			우선주	취득원가	141,261
				장부가액	141,425
			합계	취득원가	215,202
				장부가액	214,486
		투자사채	CB	취득원가	8,000
				장부가액	1,000
			합계	취득원가	8,000
				장부가액	1,000
		기타		취득원가	68,206
				장부가액	49,498
		소계		취득원가	291,408
				장부가액	264,984
	신기술사업투자조합분 합계				291,408
기타조합분	업무집햅조합수				4
	투자	투자업체수			37
		투자건수			40
		투자주식	보통주	취득원가	1,425
				장부가액	1,425
			우선주	취득원가	93,114
				장부가액	93,114
			합계	취득원가	94,539
				장부가액	94,539
		투자사채	CB	취득원가	12,000
				장부가액	8,250
			합계	취득원가	12,000
				장부가액	8,250
		기타		취득원가	18,099
				장부가액	10,373
		소계		취득원가	124,638
				장부가액	113,162
	기타조합분 합계				124,638
조합출자	신기술사업투자조합		업무집행조합원분	조합수	21
				약정액	45,487
				출자액	42,437
			유한책임조합원	조합수	1
				약정액	1,000
				출자액	1,000
	기타조합		업무집행조합원분	조합수	4
				약정액	19,600
				출자액	9,560

註) 제64기말 별도 말잔기준

2) 신기술사업투자조합 등 결성현황

(단위 : 개, 백만원)

구 분		당기말
신기술사업투자조합	조합수	21
신기술사업투자조합	결성금액	407,109
기타조합	조합수	4
기타조합	결성금액	258,600

(10) 주요 취급상품 등[지배회사에 관한 사항］

상 품 명	주 요 내 용
CMA	계좌하나로 뱅킹서비스의 편리함과 R P 및 MMW의 수익성을 동시에 추구하는 상품으로 수시입출금뿐만 아니라 체크카드 기능, 급여이체, 자유입출금, 자동이체, 공과금 납부 등이 가능하며종합자산관리계좌로서 수익증권, 주식, 채권 등 다양한 금융상품투자가 가능함
R P	1) 증권사나 은행이 채권을 일정기간 후 환매수할 것을 조건으로 매도하는것으로 환매수시 이자와 원리금을 함께 지급하는 확정금리 상품
	2) 투자금액 : 1만 원이상(1만 원 단위)
	3) 투자기산 : 1일이상(1 ~6개월이 주거래기간) 자유형 및 계약형
MMF(펀드)	저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품
수익증권(펀드)	1) 다수의 고객으로부터 자금을 모아 운용하여 운용성과를 고객에게 환원하는 상품
수익증권(펀드)	2) 간접투자자산의 종류에 따라 증권간접투자(주식,혼합,채권), 부동산, 재간접, 파생상품, 특수간접, 실물 등으로 구분
랩 어카운트	1) 고객이 예탁한 재산에 대해 증권회사의 금융자산관리사가 고객의 투자성향에 따라 적절한 운용배분과 투자종목 추천 등의 서비스를 제공하고, 그 대가로 일정률의 수수료를 받는 상품
랩 어카운트	2) 종류 : 자문형 랩, 일임형 랩
채권	국공채(정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어남) 및 회사채(기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에상환하는 상품) 판매
CP	1) 기업이 발행한 기업어음을 할인한 후 고객에게 매도하는 단기금융 상품
CP	2) 투자기간 : 1년이내이나 1~3개월 투자가 대부분
CD	1) 은행에서 발행되는 양도가능한 단기예금증서
CD	2) 투자기간 : 1년이내이나. 3~6개월 투자가 대부분
파생결합증권 (ELS / DLS / ELW)	기초자산의 가격, 이자율, 지표, 단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급금액 또는 회수금액이 결정되는 권리가 표시된 신금융상품
신탁	신탁계약에 의하여 위탁된 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인 고객이 직접 지시하고 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적 배당하는 단독 운용상품
ISA	1) 근로소득 또는 사업소득이 있는 사람이나 농어민, 납입한도 연간 2,000만원/5년간 1억원편입상품 : 예적금, 예탁금, 펀드, 파생결합증권의무가입기간 : 5년(특정소득층 및 청년은 3년), 가입기간 : 2016년 3월 14일 ~ 2021년 12월 31일까지
ISA	2) 신탁형 ISA, 일임형 ISA
보험(방카슈랑스)	1) 방카슈랑스를 통해 보험에 가입하는 경우 사업비 중 신계약비를 30%정도 할인받을 수 있으며, 고객의니즈에 맞는 다양한 보험상품을 비교해 선택 가능
보험(방카슈랑스)	2) 즉시연금보험, 일반연금보험, 저축보험, 변액보험, 보장성보험

(11) 수수료 현황[지배회사에관한사항］1) 주식 당사는 2015년 10월 5일부터 2016년 5월 27일까지 고객의 투자방식에 맞는 서비스와 수수료 체계를 직접 선택할 수 있는 서비스 선택제를 시행 했었으나, 고객 만족도 제고를 위해 2016년 5월 30일자로 아래와 같이 주식매매 수수료가 변경되었습니다. ① 국내주식 매매 수수료율

채널	금액구간			수수료기준
영업점	2억 원 미만			0.4975%
	2억 원 이상~5억 원 미만			0.4475% + 100,000원
	5억 원 이상			0.3975% + 350,000원
고객지원센터	2억 원 미만			0.4475%
	2억 원 이상~5억 원 미만			0.3975% + 100,000원
	5억 원 이상			0.3475% + 350,000원
ARS	전체금액 구간			0.1975%
MTS	전체금액 구간			0.1500%
HTS/홈페이지	표준	1백만 원 미만		0.4975%
		1백만 원 이상~1천만 원 미만		0.1475% + 1,000원
		1천만 원 이상~3천만 원 미만		0.1375% + 1,500원
		3천만 이상~5천만 원 미만		0.1275% + 2,000원
		5천만 이상~1억 원 미만		0.0975%
		1억 원 이상~3억 원 미만		0.0875%
		3억 원 이상		0.0775%
	선택(단일정률)			0.1500%
제휴채널	증권플러스		전체금액 구간	0.015%
	전체금액 구간 전체금액 구간 제휴은행 체금액 구간		전체금액 구간	0.15%

註1) 당일 동일종목 매매금액 합산 기준 적용(매수/매도 구분, 채널/매체 구분)註2) 온라인 거래 고객 : 매매금액 구간별 수수료를 적용하는 표준 수수료 외에 단일 요율을 적용하는 선택 수수료 선택 가능 - 수수료 변경 : 표준과 선택 중 수수료 선택하면 3개월 이내에는 변경 불가 (단, 3개월 요건은 최초 1회 변경 시는 적용하지 않고 2회 변경부터 적용)註3) 투자권유 일임계약 계좌(FIX, HTS 활용 계좌 포함)는 채널구분 없이 오프라인 매매수수료율 적용을 받습니다.註4) 예외 적용 - K-OTC : 오프라인 0.4975%(단일률), 고객지원센터 0.4475%(단일률), HTS/WTS/MTS 0.2% (단일률) 적용 - 기타 : 반대매매 0.4975%(단일률), 대량매매 0.15%(단일률) 적용註5) 국내주식 모바일(SmartM, STEPS 限) 우대수수료 적용 계좌 안내 - 국내주식 우대수수료 적용 계좌의 우대수수료율은 0.0040595%(코스피,코스닥,코넥스)입니다.註6) 제휴은행 앱(모바일)을 통해 개설된 은행연계계좌는 해당 은행 앱의 주식거래 채널에서 국내주식 거래 시 우대수수료율 0.015%가 적용됩니다.註7) 국내주식 소수점 거래 수수료는 위의 일반 국내주식 매매 수수료율과 동일합니다. - 국내주식 소수점 매도 시 신탁수익증권 거래비용 0.2%는 별도 부과됩니다. - 국내주식 소수점 수수료는 각 회차 건별로 부과됩니다.(매수/매도 구분, 채널/매 체 구분)註8) 매매관련 세금 구분 증권거래세 농특세 코스피 0.03% 0.15% 코스닥 0.18% - 코넥스 0.1% - K-OTC 0.18% - 기타(비상장주식) 0.35% - 선물/옵션 - - ETF - -

② 미국시장 거래 수수료

구 분	채널	정률
수수료(소수점 매매 포함)	영업점/고객지원센터	0.50%
	HTS/MTS	0.25%
	제휴채널(증권플러스)	0.25%
	제휴채널(PAYCO)	0.25%
	제휴은행	0.25%
주간거래	영업점/고객지원센터	0.50%
	HTS/MTS	0.25%
	제휴채널(증권플러스)	0.25%
	제휴채널(PAYCO)	0.25%

註1) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고

③ 중국시장 거래 수수료

구 분	채널	정률
중국주식(선강퉁/후강퉁)	영업점/고객지원센터	0.50%
중국주식(선강퉁/후강퉁)	HTS/MTS	0.30%
홍콩주식	영업점/고객지원센터	0.50%
홍콩주식	HTS/MTS	0.30%

註) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고

④ 일본시장 거래 수수료

구 분	채널	정률
일본주식	영업점/고객지원센터	0.50%(최소수수료 JPY 2,500)

註) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고

2) 선물옵션

구 분	주문채널	기준	수수료
지수선물	지점/고객지원센터	5억 원 미만	0.0498104%
		5억 원 이상 ~ 10억 원 미만	0.0448104% + 25,000원
		10억 원 이상 ~ 50억 원 미만	0.0398104% + 75,000원
		50억 원 이상	0.0348104% + 325,000원
	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	-	0.0098104%
주식선물	지점/고객지원센터	5억 원 미만	0.0496716%
		5억 원 이상 ~ 10억 원 미만	0.0446716% + 25,000원
		10억 원 이상 ~ 50억 원 미만	0.0396716% + 75,000원
		50억 원 이상	0.0346716% + 325,000원
	HTS, 인터넷	-	0.0096716%
옵션	지점/고객지원센터	1천만 원 미만	1.295554%
	지점/고객지원센터	1천만 원 이상	0.995554% + 30,000원
	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	-	0.295554%
국채선물	지점/고객지원센터	1 계약당	8,000원
국채선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당	3,000원
통화선물	지점/고객지원센터	1 계약당	1,600원
통화선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당	500원
통화옵션	지점/고객지원센터	매매금액	1.5%
통화옵션	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	매매금액	0.5%
금선물	지점/고객지원센터	1 계약당	8,000원
금선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당금액	3,000원
미니금선물	지점/고객지원센터	1 계약당	800원
미니금선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당금액	300원
돈육선물	지점/고객지원센터	1 계약당	8,000원
돈육선물	HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T)	1 계약당금액	3,000원

註1) 선물옵션 만기일 최종결제 및 권리행사배정, 실물인수도시 일반주문 수수료 적용註2) 3개월 미만 장내채권 거래의 경우 유관기관 제비용 별도註3) 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, 코스닥150선물, KRX300선물, 섹터지수 선물(코리아밸류업지수선물 등), 유로스톡스50선물, 코스피200변동성지수선물, 코스닥글로벌지수선물 등 지수를 기초자산으로 하는 파생상품註4) 옵션 : 코스피200옵션, 미니코스피200옵션, 코스닥150옵션 및 개별주식옵션 등 지수 또는 개별주식을 기초자산으로 하는 파생상품

3) 채권

구 분		기준	수수료
장내채권(국채, 일반)	잔존기간	3개월 미만	국채 : 0.0001265%일반 : 0.0051785%
		3개월 이상 ~ 12개월 미만	0.10%
		12개월 이상 ~ 24개월 미만	0.20%
		24개월 이상	0.30%
장내채권 (소액채권)		금액, 기간에 상관없이	0.60%

註) 유관기관 수수료는 한국거래소 등 유관기관의 정책에 따라 변경될 수 있습니다.

[Pinetree Securities Corporation(베트남 현지법인)]

(1) 영업개황

베트남 현지법인은 하노이에 소재한 소형 온라인 증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스를 주력 사업으로 하고있습니다. '24년말 기준 자기자본 약 895억원, 연간 세전이익은 35억원을 달성했습니다.

베트남의 금융 인구는 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 베트남 현지법인은 소셜트레이딩 플랫폼 ‘PineX’, 주식초보자를 위한 교육용 앱 ‘Stock123’, 전문투자자를 위한 MTS 'Alpha Trading’ 등 다양한 플랫폼을 통해 디지털 증권사의 입지를 구축하고 있습니다.

'23년 리테일 채권 판매 개시, '24년 3분기 파생상품 중개 서비스를 런칭하는 등 사업을 다각화하고 있습니다.

(2) 취급상품 및 상품서비스 개요 보유 라이선스는 브로커리지와 자기매매, 증권 인수 업무이며, '23년 11월 파생상품 브로커리지, '24년3월 파생상품 자기매매 라이선스를 추가 취득하였습니다.

(3) 시장규모 등 사업보고서 'Ⅱ.사업의 내용 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 중 종속회사에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (4) 경쟁사 동향.

로컬 증권사는 무료 수수료 등 가격 경쟁에 동참하는 한편, 투자 권유인 서비스 등을통해 주요 고객 유치 노력하고있으며, 한국계 증권사는 신규 MTS 개발, 원장 개발을 통해 디지털 솔루션 강화를 통한 고객 기반 확대 경쟁을 하고 있습니다.

(5) 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	FY2024	FY2023	FY2022
영업수익	17,114	13,756	12,186
영업비용	13,606	12,252	11,279
영업손익	3,508	1,504	907
영업외손익	-	-	-
세전손익	3,508	1,504	907
당기순손익	2,811	1,198	677

(6) 자금조달 및 운영현황1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2024		FY2023		FY2022
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	49,400	27.72	49,400	38.43	49,400	37.18
	자본잉여금	25,587	14.36	25,587	19.90	25,587	19.26
	자본조정	0	0.00	-	-	-	-
	기타포괄손익누계액	6,457	3.62	6,144	4.78	7,268	5.47
	이익잉여금	2,764	1.55	539	0.42	-143	-0.11
당기손익공정가치금융부채		0	0.00	-	-	-	-
차입부채		91,314	51.24	45,758	35.60	49,245	37.06
기 타		2,678	1.50	1,124	0.87	1,520	1.14
합 계		178,200	100.00	128,552	100.00	132,878	100.00

2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2024		FY2023		FY2022
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 및예치금	현금 및 현금성 자산	7,200	4.04	2,156	1.68	3,210	2.42
현금 및예치금	예치금	34,579	19.40	25,854	20.11	34,367	25.86
당기손익공정가치금융자산		20,139	11.30	16,621	12.93	21,319	16.04
대출채권		111,824	62.75	79,151	61.57	68,682	51.69
유형자산		771	0.43	856	0.67	1,276	0.96
무형자산		1,885	1.06	2,286	1.77	2,712	2.04
기 타		1,802	1.01	1,628	1.27	1,313	0.99
합 계		178,200	100.00	128,552	100.00	132,878	100.00

[DP Real Estate America LLC]

가. 자금조달실적 해당사항 없음나. 자금운용실적

(단위: 천 USD, %)

구분	2024년
구분	기말잔액	비중
현,예금	8,392	5.1
유.무형자산	571	0.3
투자부동산	153,676	93.8
기타자산	1,158	0.8
총자산	163,797	100.0

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성다. 영업 종류별 현황해당사항 없음.

[한화위탁관리부동산투자회사(주)]

가. 자금조달

(1) 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2022.05.10	-	보통주식	600,000	500	500	발기설립
2022.11.30	유상증자	보통주식	47,400,000	500	5,000	제3자 배정
2023.01.03	유상감자	보통주식	(600,000)	500	500	유상매수 후 임의소각
2023.03.17	유상증자	보통주식	23,200,000	500	5,000	공모 유상증자
2024.11.20	유상증자	보통주식	109,000,000	500	3,520	공모 유상증자

(2) 자금차입을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2024년 12월 31일)

항목	구분		금액	차입처	연 금리 (All-in cost)	기간
자금 차입	담보대출	변동금리	1,268억원	SC제일은행	CD 3M +1.45%	24.06.28~27.06.28
		변동금리	500억원	신한은행	CD 3M +1.45%
		변동금리	100억원	Sh수협은행	CD 3M +1.45%
		고정금리	900억원	하나은행	4.87%
		고정금리	408억원	KB국민은행	4.87%
		고정금리	100억원	Sh수협은행	4.87%
		변동금리	800억원	SC제일은행	CD 3M +1.25%	24.08.28~27.08.28
		변동금리	500억원	신한은행	CD 3M +1.25%
		변동금리	500억원	Sh수협은행	CD 3M +1.25%
		변동금리	200억원	KB국민은행	CD 3M +1.25%
		고정금리	1,116억원	SC제일은행	4.65%
		고정금리	700억원	우리은행	4.65%
		고정금리	400억원	KB국민은행	4.65%
		합계	7,492억원	-	-	-
	단기사채	고정금리	400억원	한국투자증권	3.7%	24.11.15~25.02.14
	단기사채	합계	400억원	-	-	24.11.15~25.02.14
	총합계		7,892억원	-	-	-

나. 자금운용실적

(1) 자산현황

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 12월말		2024년 9월말
구 분	금액	비중	금액	비중
유동자산	27,618	1.77%	49,115	3.10%
현금및현금성자산	25,659	1.65%	33,937	2.14%
단기금융상품	881	0.06%	774	0.05%
매출채권및기타채권	367	0.02%	12,122	0.77%
기타유동금융자산	59	0.00%	52	0.00%
기타유동자산	652	0.04%	2,230	0.14%
비유동자산	1,531,036	98.23%	1,534,179	96.90%
투자부동산	1,529,635	98.14%	1,532,795	96.81%
장기금융상품	1,401	0.09%	1,384	0.09%
자산총계	1,558,654	100.00%	1,583,294	100.00%

(2) 손익현황

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 (2024.01.01~2024.12.31)	2023년 (2023.01.01~2023.12.31)
영업수익	66,179	46,206
영업이익	38,772	26,294
세전이익	8,521	3,544
당기순이익	8,521	3,544

[(주)한화저축은행)]가. 영업의 특징(1) 자금조달 실적

(단위: 억원, %)

구 분			제28기(당기)(2024년 12월)				제27기(전년동기)(2023년 12월)				제26기(전전년동기)(2022년 12월)
구 분			평균잔액	구성비	이자금액	이자율	평균잔액	구성비	이자금액	이자율	평균잔액	구성비	이자금액	이자율
조 달	원 가 성	예수금	11,931	84.10	523	4.38	14,179	86.46	727	5.12	13,538	87.73	382	2.82
		표지어음	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		기 타	38	0.27	1	3.21	28	0.17	1	2.99	32	0.21	0.51	1.59
		소 계	11,969	84.37	524	4.38	14,207	86.63	728	5.12	13,570	87.94	382	2.82
	무 원 가 성	자본총계	2,135	15.05	-	-	2,101	12.81	-	-	1,836	11.88	-	-
		충당금	10	0.07	-	-	13	0.08	-	-	3	0.04	-	-
		기 타	72	0.51	-	-	79	0.48	-	-	22	0.14	-	-
		소 계	2,217	15.63	-	-	2,193	13.37	-	-	1,861	12.06	-	-
	조달합계		14,186	100.00	524	3.69	16,400	100.00	728	4.44	15,431	100.00	382	2.48

* 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성(2) 자금운용실적

(단위: 억원, %)

구 분			제28기(당기)(2024년 12월)				제27기(전년동기)(2023년 12월)				제26기(전전년동기)(2022년 12월)
구 분			평균잔액	구성비	이자금액	이자율	평균잔액	구성비	이자금액	이자율	평균잔액	구성비	이자금액	이자율
운 용	수 익 성	예치금	2,018	14.22	75	3.72	2,659	16.21	106	4.00	1,706	11.06	42	2.45
		유가증권	1,427	10.06	11	0.80	1,890	11.52	138	7.32	1,587	10.28	15	0.94
		대출금	10,952	77.20	828	7.56	11,938	72.80	848	7.11	12,281	79.58	707	5.76
		기 타	88	0.62	3	3.06	65	0.40	2	2.53	64	0.42	1	1.53
		대손충당금등(△)	△490	3.45△	-	-	△345	△2.11	-	-	△325	△2.11	-	-
		소 계	13,995	98.65	917	6.55	16,207	98.82	1,094	6.75	15,313	99.23	765	5.00
	무 수 익 성	현 금	3	0.02	-	-	3	0.02	-	-	3	0.02	-	-
		유형자산	35	0.25	-	-	38	0.23	-	-	35	0.23	-	-
		기 타	153	1.08	-	-	152	0.93	-	-	80	0.52	-	-
		소 계	191	1.35	-	-	193	1.18	-	-	118	0.77	-	-
	운용합계		14,186	100.00	917	6.46	16,400	100.00	1,094	6.67	15,431	100.00	765	4.96

* 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

(3) 재무현황

(단위: 억원, %)

구 분		제28기(당기)(2024년 12월)		제27기(전년동기)(2023년 12월)		제26기(전전년동기)(2022년 12월)
구 분		잔 액	구성비	잔 액	구성비	잔 액	구성비
자 산	현금및예치금	1,599	11.47	1,337	9.75	1,963	12.16
	유 가 증 권	1,481	10.61	1,395	10.18	1,710	10.59
	대 출 채 권	10,533	75.53	10,383	75.71	12,131	75.14
	유 형 자 산	32	0.23	34	0.25	37	0.23
	기 타 자 산	301	2.16	564	4.11	303	1.88
자 산 총 계		13,946	100.00	13,713	100.00	16,144	100.00
부 채	예수부채	11,761	84.33	11,504	83.89	14,097	87.31
	차입부채	43	0.31	43	0.32	43	0.27
	기타부채	356	2.55	413	3.01	318	1.97
	부채총계	12,160	87.19	11,960	87.22	14,458	89.55
자 본	자본금	3,080	22.08	3,080	22.46	3,080	19.08
	자본잉여금	-	-	-	-	-	-
	자본조정	△16	0.11△	△16	△0.12	△16	△0.10
	기타포괄손익누계액	25	0.18	14	0.10	△27	△0.16
	이익잉여금	△1,303	△9.34	△1,325	△9.66	△1,351	△8.37
	자본총계	1,786	12.81	1,753	12.78	1,686	10.45
부채 및 자본총계		13,946	100.00	13,713	100.00	16,144	100.00

* 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

나. 영업종류별 현황(1) 운용처별 대출금

(단위: 억원, %)

구 분	제28기(당기)(2024년 12월)		제27기(전년동기)(2023년 12월)		제26기(전전년동기)(2022년 12월)
구 분	잔 액	구성비	잔 액	구성비	잔 액	구성비
기 업 자 금 대 출	5,948	53.20	7,135	65.43	9,625	77.30
가 계 자 금 대 출	3,152	28.20	2,305	21.14	1,329	10.67
공공 및 기타자금 대출	2,079	18.60	1,466	13.43	1,497	12.03
합 계	11,179	100.00	10,906	100.00	12,451	100.00

* 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

(2) 담보별 대출금

(단위: 억원, %)

구 분		제28기(당기)(2024년 12월)		제27기(전년동기)(2023년 12월)		제26기(전전년동기)(2022년 12월)
구 분		잔 액	구성비	잔 액	구성비	잔 액	구성비
담보	부동산	1,833	16.38	2,406	22.06	2,686	21.57
	동 산	-	-	-	-	-	-
	유가증권	4	0.04	26	0.24	68	0.55
	예수금	2	0.02	3	0.02	2	0.02
	기 타	1,493	13.36	2,125	19.48	2,937	23.59
	소 계	3,332	29.80	4,560	41.80	5,693	45.73
보 증		-	-	-	-	1	0.00
신 용		7,847	70.20	6,346	58.20	6,757	54.27
합 계		11,179	100.00	10,906	100.00	12,451	100.00

* 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

3. 파생상품거래 현황

[한화생명보험(주)]

가. 파생상품 거래현황

(2024.12.31일 기준)

(단위 : 백만원)

구분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거래목적	위험회피	31,466,027	13,504,807	979,501	-	-	45,950,335
거래목적	매매목적	677,959	22,494	30,867	-	-	731,320
거래장소	장내거래	955,486	-	998,509	-	-	1,953,996
거래장소	장외거래	31,188,500	13,524,343	11,859	-	-	44,724,701
거래형태	선도	8,784,876	7,481,578	-	-	-	16,266,454
	선물	955,486	-	998,500	-	-	1,953,987
	스왑	22,383,623	6,042,765	-	-	-	28,426,388
	옵션	20,000	-	11,868	-	-	31,868

나. 신용파생상품 거래현황 해당사항 없음

다. 신용파생상품 상세명세

해당사항 없음라. 풋백옵션 거래현황 해당사항 없음

[한화손해보험(주)]

가. 파생상품 계약현황 당사는 외화금융상품의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 등의 계약을 체결하고 있습니다. 또한 미래 금리 하락에 따른 국채 가격 상승 위험을 회피할 목적으로 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.

당기말 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분			계약금액	파생상품자산	파생상품부채
위험회피목적	통 화	선도	219,248	-	14,054
	통 화	스왑	1,863,021	-	191,753
	이자율	선도	2,142,943	134,937	61,032
	주식	옵션	-	-	-
	귀금속	옵션	-	-	-
	기타	옵션	-	-	-
	소계		4,225,212	134,937	266,839
매매목적	통 화	통화선도	-	-	-
	이자율	국채선물	-	-	-
	주식	옵션	-	-	-
	귀금속	옵션	-	-	-
	기타	내재파생상품	-	-	-
	소계		-	-	-
합계			4,225,212	134,937	266,839

나. 신용파생상품 상세명세 "당사는 제 80기 연간 작성기준일 현재 K-IFRS 재무제표 기준 신용파생상품을 보유하고 있지 아니합니다."

[한화투자증권(주)]

가. 파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		이 자 율	통 화	주 식	귀 금 속	기 타	계
거래목적	위험회피	-	-	-	-	-	-
거래목적	매매목적	41,213,600	59,779,706	46,256,203	-	566,008	147,815,518
거래장소	장내거래	37,078,359	385,777	33,861,023	-	-	71,325,159
거래장소	장외거래	4,135,241	59,393,929	12,395,180	-	566,008	76,490,359
거래형태	선 도	337,668	58,644,443	-	-	-	58,982,111
	선 물	37,078,359	385,777	33,861,023	-	-	71,325,159
	스 왑	3,762,573	749,486	7,021,174	-	165,290	11,698,523
	옵 션	35,000	-	5,374,006	-	400,719	5,809,725

註) 제64기말 별도기준

나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분	신 용 매 도			신 용 매 입
구 분	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Credit Default Swap	2,175,753	429,425	2,605,178	630,371	534,675	1,165,046
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Linked Note	-	-	-	-	-	-
계	2,175,753	429,425	2,605,178	630,371	534,675	1,165,046

註) 제64기말 별도기준

(2) 신용파생상품 상세명세

(단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산(준거자산)
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2022-04-20	2026-06-20	73,500	Qatar National Bank
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2022-04-20	2026-06-20	73,500	Qatar Government
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2022-04-27	2026-06-20	73,500	Qatar National Bank
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2022-04-27	2026-06-20	73,500	Qatar Government
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-03-31	2025-11-03	14,700	HSBC Holdings PLC
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2023-03-31	2025-11-03	14,700	HSBC Holdings PLC
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-10-12	2026-09-11	36,750	ING Groep NV
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2023-10-12	2026-09-11	36,750	ING Groep NV
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-10-18	2026-09-11	36,750	ING Groep NV
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2023-10-18	2026-09-11	36,750	ING Groep NV
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2021-12-09	2026-10-07	15,287	신한은행 보증채
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-04-10	2026-06-20	73,500	ADB
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-04-17	2026-06-20	73,500	ADB
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-04-26	2026-06-20	73,500	IBRD
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2023-07-06	2026-06-20	73,500	IBRD
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2024-02-05	2027-02-08	36,750	Standard Chartered PLC
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2024-02-05	2027-02-08	36,750	Standard Chartered PLC
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2024-02-05	2028-01-09	36,750	Standard Chartered PLC
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2024-02-05	2028-01-09	36,750	Standard Chartered PLC
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2024-03-20	2027-02-08	29,400	Standard Chartered PLC
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2024-03-20	2027-02-08	29,400	Standard Chartered PLC
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2024-03-20	2027-01-12	11,760	Standard Chartered PLC
CDS	Commerzbank	한화투자증권㈜	2024-03-20	2027-01-12	11,760	Standard Chartered PLC
CDS	한화투자증권㈜	Natixis	2024-04-08	2025-03-20	36,750	ADB
CDS	한화투자증권㈜	Natixis	2024-04-08	2025-03-20	36,750	IBRD
CDS	한화투자증권㈜	Natixis	2024-05-31	2029-06-20	107,011	Caffil
CDS	Natixis	한화투자증권㈜	2024-05-31	2029-06-20	107,011	French Republic
CDS	한화투자증권㈜	Natixis	2024-06-12	2029-06-20	122,745	ROK
CDS	KB증권	한화투자증권㈜	2024-06-12	2029-06-20	70,000	ROK
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2024-06-20	2029-04-24	73,500	현대카드
CDS	한화투자증권㈜	노무라금융투자㈜	2024-07-22	2029-06-20	246,225	한국수출입은행
CDS	KB증권	한화투자증권㈜	2024-07-22	2029-06-20	140,000	한국수출입은행
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2024-08-21	2025-12-10	25,000	KTB
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2024-08-21	2025-12-10	75,000	KTB
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2024-08-27	2025-12-10	100,000	KTB
CDS	한화투자증권㈜	Commerzbank	2024-09-12	2025-12-10	100,000	KTB
CDS	한화투자증권㈜	IBK투자증권	2024-12-12	2027-07-18	14,700	LG화학
CDS	한화투자증권㈜	IBK투자증권	2024-10-31	2027-07-18	29,400	LG화학
CDS	한화투자증권㈜	ING Bank	2024-10-23	2026-06-20	73,500	TSMC
CDS	한화투자증권㈜	IBK투자증권	2024-10-18	2027-07-18	29,400	LG화학
CDS	한화투자증권㈜	BNP Paribas	2024-07-02	2025-06-20	66,150	Bank of America Corp
CDS	한화투자증권㈜	Goldman Sachs	2024-07-02	2025-06-20	66,150	Bank of America Corp
CDS	한화투자증권㈜	Goldman Sachs	2024-05-16	2025-06-20	29,400	AT&T Inc
CDS	한화투자증권㈜	Goldman Sachs	2024-05-14	2025-06-20	44,100	AT&T Inc
CDS	한화투자증권㈜	BNP Paribas	2024-02-08	2025-12-20	30,575	Barclays Bank PLC
CDS	한화투자증권㈜	Goldman Sachs	2024-01-30	2031-06-20	14,700	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	Natixis	2023-06-02	2029-12-20	14,700	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	KB증권	2022-09-28	2027-09-28	100,000	한국전력
CDS	한화투자증권㈜	KB증권	2022-09-28	2027-09-28	40,000	한국전력
CDS	하이메타버스서퍼제구차 주식회사	한화투자증권㈜	2022-09-28	2027-09-28	84,000	한국전력
CDS	하나증권	한화투자증권㈜	2022-08-30	2031-12-20	36,750	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	UBS	2022-08-30	2031-12-20	36,750	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	하나증권	한화투자증권	2022-08-04	2030-12-20	73,500	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	UBS	2022-08-04	2030-12-20	73,500	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	Natixis	2022-05-18	2027-06-20	9,702	iTraxx Japan Series 38
CDS	한화투자증권㈜	Natixis	2022-05-13	2027-06-20	4,998	iTraxx Japan Series 37
CDS	하이스톰워커제이차㈜	한화투자증권㈜	2022-06-15	2029-12-20	113,925	대한민국
CDS	한화투자증권㈜	KB증권	2022-06-15	2029-12-20	113,925	대한민국
CDS	한화투자증권㈜	하나금융투자	2022-03-30	2027-04-08	90,000	한국전력
CDS	하이스톰메이커제십일차㈜	한화투자증권㈜	2022-03-30	2027-04-08	90,000	한국전력
CDS	한화투자증권㈜	UBS	2021-08-25	2028-12-20	14,700	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	BNP Paribas	2021-12-13	2027-12-20	14,700	iTraxx 및 CDX 지수 및 그를 구성하는 개별준거기업
CDS	한화투자증권㈜	하나금융투자	2021-09-15	2025-07-31	12,000	현대차
CDS	한화투자증권㈜	KB증권	2019-01-22	2026-06-20	100,000	중국
CDS	코너스톤제십삼차	한화투자증권㈜	2019-01-22	2026-06-20	100,000	중국

註) 제64기말 별도기준

[(주)한화저축은행] 가. 파생상품 내역

(단위: 천원)

구 분		파생상품 종류	당기말	전기말
파생상품자산	매매목적	통화스왑계약	-	1,114,676
파생상품부채	매매목적	통화스왑계약	363,805	-

나. 파생상품 평가손익

(단위: 천원)

구 분		파생상품 종류	당기말	전기말
구 분		파생상품 종류	평가이익(손실)	평가이익(손실)
파생상품자산	매매목적	통화스왑계약	1,114,676	228,991
파생상품부채	매매목적	통화스왑계약	363,805	-

4. 영업설비

[한화생명보험(주)]가. 점포 현황

(2024.12.31일 기준)

(단위 : 개)

구분	지역본부	지역단	지점	기타	합계
해외	-	-	-	6	6
계	-	-	-	6	6

주1) 기타: 해외 사무소(샌프란시스코, 도쿄, 아부다비), 해외법인(베트남, 중국, 인도네시아)

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

(2024.12.31일 기준)

(단위 : 백만원)

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계
본 점	620,310	396,174	1,016,484
지 점	596,908	396,994	993,902
합 계	1,217,218	793,168	2,010,386

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

해당사항 없음

라. 기타 업무외 부동산 내역

(2024.12.31일 기준)

(단위 : ㎡, 백만원)

종류	소 재 지	토 지		건 물		취득가 계
종류	소 재 지	면적	취득가	면적	취득가	취득가 계
투 자 용 부 동 산	서울시 중구 소공동 110	2,854	101,239	32,831	30,363	131,602
	부산 동구 초량동 1147-2	3,934	19,843	13,199	4,180	24,023
	충남 태안군 태안읍 삭선리 420-4	1,181	123	1,875	997	1,120
	서울시 마포구 동교동 113-92	380	5,772	211	2,708	8,480
	서울시 관악구 봉천동 1604-39.43	850	11,620	-	-	11,620
	소 계	9,199	138,597	48,116	38,248	176,845

[한화생명금융서비스(주)]가. 점포 현황

(2024.12.31일 기준)

(단위 : 개)

구분	사업본부	지역단	지점	합계
서 울	1	9	86	96
부 산	1	2	19	22
대 구	-	3	19	22
인 천	-	2	20	22
광 주	1	1	13	15
대 전	-	1	8	9
울 산	-	3	19	22
경 기	1	13	125	139
강 원	-	2	12	14
충 북	-	2	13	15
충 남	-	2	17	19
전 북	-	2	19	21
전 남	-	2	15	17
경 북	-	2	22	24
경 남	-	3	30	33
제 주	-	1	6	7
세 종	-	0	1	1
합 계	4	50	444	498

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

(2024.12.31일 기준)

(단위 : 백만원)

구분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합계	비고
지점	76,506	59,145	135,651

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

지점 신설계획 : 대도시 및 인구 유입 지역 위주의 출점 전략 추진 中

라. 기타 업무외 부동산 내역

(2024.12.31 기준) (단위 : ㎡, 백만원)

종류	소재지	토지		건물		취득가 계
종류	소재지	면적	취득가	면적	취득가	취득가 계
투자용 부동산	서울	195	5,351	1,406	2,950	8,301
	대전	53	265	390	625	890
	부산	1	8	12	18	26
합 계		250	5,623	1,807	3,593	9,216

[피플라이프(주)]

가. 점포 현황

당사는 2024년 12월 말 현재 총 225개 점포를 운용하고 있으며, 지역별 상세현황은 다음과 같습니다.

(2024.12.31일 기준)

(단위 : 개)

구분	점포수
서울	81
경기	63
부산	9
대구	13
인천	7
광주	7
대전	6
울산	5
강원	5
충북	2
충남	2
전북	4
전남	5
경북	6
경남	9
제주	1
합계	225

주) 점포수 : 임차 계약 기준

나. 영업용 부동산 및 지점내역 해당사항 없음 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 수도권 중심의 지속적인 점포 신설 계획중

라. 기타 업무 외 부동산 내역 해당사항 없음

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인]가. 점포 현황 (2024.12.31일 기준) (단위 : 개)

구분	시/성	지점	대리점	합계
북부	Ha Noi	1	5	6
	Bac Ninh	-	1	1
	Bac Giang	-	2	2
	Hai Phong	1	2	3
	Hai Duong	-	5	5
	Thai Binh	-	2	2
	Nghe An	1	13	14
	Thanh Hoa	1	6	7
	Yen Bai	-	2	2
	Hoa Binh	-	1	1
	Son La	-	1	1
	Phu Tho	-	4	4
	Vinh Phuc	1	1	2
	Ha Tinh	-	5	5
	Hung Yen	-	1	1
	Thai Nguyen	-	1	1
	Ninh Binh	-	1	1
	Lang Son	1	0	1
	소계	6	53	59
중부	Daklak	1	3	4
	Khanh Hoa	1	3	4
	Gia Lai	1	1	2
	Binh Dinh	-	8	8
	Dak Nong	-	2	2
	Kon Tum	-	1	1
	Da Nang	1	1	2
	Phu Yen	-	1	1
	Quang Tri	-	2	2
	Hue	1	3	4
	Quang Nam	-	2	2
	Quang Ngai	-	3	3
	Quang Binh	-	3	3
	Lam Dong	1	1	2
	소계	6	34	40
남부	HCM	1	4	5
	Binh Duong	1	1	2
	Dong Nai	1	1	2
	Ba Ria-Vung Tau	-	1	1
	Can Tho	1	0	1
	Binh Phuoc	1	0	1
	Ca Mau	1	1	2
	Dong Thap	1	0	1
	Tra Vinh	-	1	1
	Tien Giang	1	0	1
	Kien Giang	1	0	1
	Soc Trang	1	0	1
	소계	10	9	19
합계		22	96	118

나. 영업용 부동산 및 지점 내역 해당사항 없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

지속적으로 영업조직 확대를 위해 지점 등 개설 예정

라. 기타 업무외 부동산 내역

해당사항 없음

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인]가. 점포 현황

(2024.12.31일 기준) (단위 : 개)

지역	도시	지점	대리점	합계
Jawa	Jakarta	6	-	6
	Bandung	1	-	1
	Bekasi	1	-	1
	Bogor	1	-	1
	Solo	1	-	1
	Surabaya	3	-	3
	Yogyakarta	1	-	1
	Tuban	1	-	1
	Cilacap	1	-	1
	Malang	2	-	2
	소계	18	-	18
Sumatra	Medan	4	-	4
	Batam	1	-	1
	소계	5	-	5
Selawesi	Makasar	2	-	2
Kalimantan	Pontianak	1	-	1
Bali	Bali	1	-	1
합계		27	-	27

나. 영업용 부동산 및 지점 내역 해당사항 없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

현재 개설된 영업 지점을 중심으로 영업 조직 강화 예정

라. 기타 업무외 부동산 내역

해당사항 없음

[PT Lippo General Insurance Tbk : 리포손해보험]

가. 본사 및 영업점 현황

’24년말 기준 자카르타 쿠닝안 지역에 위치한 본사와 총 13개 영업점을 보유하고 있습니다. (발리, 발릭파판, 반둥, 시카랑, 자카르타, 카라와치, 마카사르, 메단, 팔렘방, 페칸바루, 세마랑, 솔로, 수라바야 등)

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

해당사항 없음

다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

현재 개설된 영업 지점을 중심으로 영업 조직 강화 예정

라. 기타 업무외 부동산 내역

해당사항 없음

[한화손해보험(주)]

가. 점포현황

2024. 12. 31 기준 (단위 : 개)

지역단	사업단	지점 주1)	사업소	보상부	합 계
27	14	240	67	6	354

주) 2024년 3분기보고서 부터 GA지점 포함

나. 영업용부동산 및 지점 내역

2024. 12. 31 기준 (단위 : 백만원)

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계
대전선화사옥	3,363	669	4,032
서소문사옥	51,994	8,499	60,493
용산태승	15,197	574	15,771
신설사옥	24,797	13,966	38,763
부산중앙사옥	8,424	4,680	13,104
대전대흥사옥	2,516	5,261	7,777
광주사옥	1,388	2,735	4,123
울산사옥	11,997	1,675	13,672
청주봉명사옥	2,646	1,476	4,122
수원현대증권	446	609	1,055
인천르네상스	358	629	987
수안보연수원	11,562	65,862	77,424
한남사옥	75,367	26,838	102,205
합 계	210,055	133,473	343,528

주) 구축물(장부가액) 은 건물(장부가액)에서 제외

[캐롯손해보험(주)] 가. 점포 현황

2024. 12. 31 기준

(단위 : 개)

지역단	사업단	지점	사업소	보상부	합계
-	-	-	-	11	11

나. 영업용부동산 및 지점 내역 - "해당사항 없음"

[한화자산운용(주)]

가. 지점 등 설치 현황

구 분	본 점	지 점	사무소	합 계
서 울	1	-	-	1
싱가포르	1	-	-	1
중 국	1	1	-	2
미국 뉴욕	1	1	-	2

※ 중국 : 본점 - 천진 소재, 지점-상하이 소재

※ 미국 : 본점 - 샌프란시스코 소재, 지점-뉴욕 소재

나. 영업설비 등 현황

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계
-	-	-	-

[한화투자증권(주)]

가. 지점 등 설치현황

당사는 2024년 12월 말 현재, 36개 지점을 운용하고 있으며, 지역별 상세현황은 다음과같습니다.

지역		지 점	영업소	사무소	합 계
특별시	서울	9	0	0	9
광역시	인천	1	0	0	1
	대전	1	0	0	1
	광주	1	0	0	1
	대구	1	0	0	1
	부산	2	0	0	2
	울산	2	0	0	2
도	경기	6	0	0	6
	강원	0	0	0	0
	충북	1	0	0	1
	충남	3	0	0	3
	전북	1	0	0	1
	전남	1	0	0	1
	경북	4	0	0	4
	경남	2	0	0	2
	제주	1	0	0	1
해외	해외지역	0	0	0	0
합 계		36	0	0	36

나. 영업용 부동산 현황

(단위 : 백만원)

계정명	항목	주 소	취득일	장부가액
토지(유형자산)	사옥	-	-	-
건물(유형자산)	사옥	-	-	-
합 계				-

註1) 2024.12.31 별도 기준註2) FY16(2016.1.1~2016.3.31) 기간 중, 당사는 여의도 본사사옥 매각을 위한 이사회 결의를 하였으며, 보다 자세한 내용은 2016.5.9의 공시를 참고하시기 바랍니다.

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분	제64기말(2024.12.31)	제63기말(2023.12.31)	제62기말(2022.12.31)
CD/ATM	-	-	-
기타	-	-	-
합 계	-	-	-

註) 해당사항 없음

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획

구분	2024년 실적	2025년도 계획	비고
신설	-	1	-

주) 상기 계획은 사정에 따라 변경될 수 있습니다.

[DP Real Estate America LLC]샌프란시스코 다운타운 유니온스퀘어 내 오피스빌딩 (300 Grant Ave.) 매입 및 해당 오피스빌딩 4F에 현지법인 사무실 위치 [한화위탁관리부동산투자회사(주)]

가. 점포현황

구분	소재지
본점 소재지	서울특별시 영등포구 63로 50, 53층(여의도동, 63한화생명빌딩)

나. 영업용 부동산 및 지점 내역

(1) 투자 부동산 현황

구분	투자자산의 종류	소유면적	소재지
장교동 한화빌딩	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 7,447.76㎡ (건물) 74,365.29㎡	서울특별시 중구 장교동1 제1동 사무실호
한화손해보험 여의도사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 3,707.00㎡ (건물) 59,640.90㎡	서울특별시 영등포구 여의도동 23-5
한화생명 노원사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 752.20㎡ (건물) 8,151.75㎡	서울특별시 노원구 상계동 731
한화생명 평촌사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 2,228.30㎡ (건물) 22,258.78㎡	경기도 안양시 동안구 호계동 1043
한화생명 구리사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 1,644.00㎡ (건물) 18,981.53㎡	경기도 구리시 교문동 205-3외 6필지
한화생명 중동사옥	부동산 (토지 및 건물)	(토지) 1,819.70㎡ (건물) 28,488.57㎡	경기도 부천시 중동 1132-3

(2) 지점설치 현황해당사항 없음

[(주)한화저축은행] 1) 주요 생산(영업) 설비의 현황 (2024.12.31 기준)

영 업 점 (본점 포함)				자동화기기
본 점	지 점	출 장 소	계	C D	A T M	기 타
1	1	-	2	-	-	-

2) 영업설비 등 현황 (2024.12.31 기준, 단위: 억원)

구 분	토 지(장부가액)	건 물(장부가액)	합 계
본 점	0.2	0.8	1.0
지 점	11.6	14.2	25.8
합 계	11.8	15.0	26.8

※ 유형자산 회원권 포함

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표

[한화생명보험(주)](1) 지급여력비율

(단위 : 백만원, %)

구분	2024	2023	2022
지급여력(A)	21,331,699	20,979,266	10,720,940
지급여력기준(B)	13,027,555	11,413,868	6,610,724
지급여력비율(A/B)	163.7	183.8	162.2

주) 2022년은 RBC 방식으로 산출, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출

[한화생명금융서비스(주)](1) 운용자산이익율

(단위 : 백만원, %)

구 분	2024	2023	2022
투자영업손익	4,790	1,923	6,174
경과운용자산	31,222	152,153	196,817
운용자산이익율	1.7	0.5	3.2

註) 경과운용자산 : (당기말운용자산 + 전년동기말운용자산 - 직전1년간 투자영업이익)/2

註) 투자영업손익 : 해당기간말 직전 1년간 손익계산서상 투자영업이익

(2) 유동성 비율 (단위 : %, %p)

구 분	2024	2023	2022
유동성비율	150.10	132.44	180.90

[피플라이프(주)]

(1) 유동비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	2024년	2023년	2022년
유동자산	228,947	137,710	109,370
유동부채	192,477	116,187	100,305
유동비율	119	118	109

(2) 계약유지율 및 불완전판매비율 (단위 : %)

구분	2024년		2023년		2022년
구분	생명보험	손해보험	생명보험	손해보험	생명보험	손해보험
13회차 유지율	86.4	83.5	86.5	85.5	85.5	86.5
25회차 유지율	74.4	68.7	76.3	72.7	74.8	76.5
불완전판매비율	0.17	0.01	0.19	0.01	0.32	0.03

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인](1) 지급여력비율 (단위 : 억원, %)

구분	2024	2023	2022
지급여력(A)	3,145	2,661	2,301
지급여력기준(B)	759	685	695
지급여력비율(A/B)	414.4%	389%	331%

주) 베트남 현지 규정 기준

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인]

(1) 지급여력비율

(단위 : 억원, %)

구분	2024	2023	2022
지급여력(A)	534	595	1,344
지급여력기준(B)	53	52	26
지급여력비율(A/B)	1,011	1,150	5,130

주) 인도네시아 현지 규정 기준

[PT Lippo General Insurance Tbk : 리포손해보험]

(1) 지급여력비율

(단위 : 억원, %)

구분	2024	2023	2022
지급여력(A)	698	596	417
지급여력기준(B)	236	182	229
지급여력비율(A/B)	296%	327%	182%

註) 1. 인도네시아 현지 규정 기준

[한화손해보험(주)]

가. 책임준비금 적립내역 책임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2024년 기말 책임준비금은 전년동기 대비 1조 7,612억원 증가한 15조 2,712억원입니다.준비금 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		제80기	제79기	제78기
책임준비금	보험계약부채	15,197,574	13,443,241	11,996,082
	- 잔여보장요소	13,463,852	11,692,421	10,348,379
	- 발생사고요소	1,733,723	1,750,820	1,647,703
	재보험계약부채	1,317	0	9,918
	투자계약부채	72,271	66,745	65,884
합 계		15,271,162	13,509,986	12,071,884

주) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 나. 지급여력 비율

(단위: 백만원, %)

구 분	제80기	제79기	제78기
지급여력(A)	5,515,117	5,505,764	2,289,900
지급여력기준(B)	2,603,281	2,365,786	1,493,557
지급여력비율 (A/B)	211.9	232.7	153.3

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제78기 및 제77기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다. 주5) 제80기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 173.8%

[캐롯손해보험(주)]

가. 준비금 적립내역

(단위 : 백만원)

구 분		제6기 연간	제5기 연간	제4기 연간
책임준비금	지급준비금	72,352	60,540	43,459
책임준비금	미경과보험료적립금	107,970	80,193	59,957
합 계		180,322	140,733	103,417

나. 지급여력 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제6기 연간	제5기 연간	제4기 연간
지급여력(A)	152,425	207,870	164,666
지급여력기준(B)	97,561	73,907	32,572
지급여력비율(A/B)	156.24	281.26	505.55

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출

[한화자산운용(주)]

(1) 주요 경영지표

(단위: 백만원)

구 분		2024	2023	2022
자본의 적정성	자기자본액	1, 436,286	1,375,209	1,349,249
자본의 적정성	최소영업자본액	84,418	84,679	90,012

[한화투자증권(주)]

가. 자본적정성 및 재무건전성

(1) 순자본비율

순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등의 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 구 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

이에 따라 금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안을 발표했습니다. 이러한 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월 말 기준) 이상 등 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범실시하고, 2016년에 전면실시 되었습니다. NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안	주요내용
NCR 산출방식 변경	필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경
연결 NCR 기준도입	종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용
영업용 순자본 인정범위및 위험값 조정	1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)註) 당사의 경우, 영업용순자본 인정범위 및 위험값 조정은 2015년부터 적용하였습니다.

새로운 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본 여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경되며,변경된 제도하에서는 NCR이 100% 미만이면 경영개선 권고, 50% 미만이면 경영개선요구, 0% 미만이면 경영개선 명령을 받게 됩니다.당사는 변경된 NCR산출방식에 의해 2024년 12월 말 현재 670%의 순자본비율을 유지하고 있습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분	제64기 말	제63기 말	제62기 말
영업용순자본(A)	1,477,638	1,355,851	1,288,879
총위험액(B)	578,879	544,153	635,242
법정자본금(C)	191,750	191,750	191,750
필요유지 자기자본(D=C*70%)	134,225	134,225	134,225
순자본비율((A-B)/D)	670	605	487

註) K-IFRS 연결기준

한편, 개정 전 NCR산출방식에 의한 2016년 이전의 NCR은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분	제55기말	제54기말
영업용순자본(A)	586,098	557,440
총위험액(B)	223,444	170,212
영업용순자본비율(A/B)	262.3	327.5

註) K-IFRS 별도기준

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원,%)

구분	제64기 말	제63기 말	제62기 말
실질자산(A)	13,044,559	12,143,143	11,076,404
실질부채(B)	11,381,092	10,578,132	9,524,692
자산부채비율(A/B)	114.62	114.79	116.29

註1) K-IFRS 별도기준註2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조 제2항 및 별표11을 참조)

(3) 레버리지비율

(단위 : 백만원,%)

항목명	제64기말	제63기말	제62기말
1. 총자산(=A-B+C)	12,049,934	10,719,093	10,307,621
B/S상 자산총계(A)	13,083,534	12,178,633	11,109,694
차감항목계(B)	1,033,600	1,459,540	860,604
가. 투자자예치금(예금, 신탁)	753,939	983,325	473,058
나. 종금계정 자산	-	-	-
다. 대손준비금	9,064	17,343	16,533
라. 장내 위탁매매 일시계상 미수금	270,598	458,872	371,013
마. 장외 채권 및 외국환 거래 일시계상 미수금	-	-	-
바. 공모주 청약 일시계상 미수금	-	-	-
사. 종합금융투자사업자의 단기금융업무 등 수탁금	-	-	-
가산항목계(C)	-	-	58,530
가. 원금비보장 매도파생결합증권 관련 가산액	-	-	58,530
2. 자기자본(=가-나)	1,693,378	1,583,159	1,568,469
가. B/S상 자기자본	1,702,442	1,600,501	1,585,002
나. 대손준비금	9,064	17,343	16,533
3. 레버리지비율(=(1/2)×100)	712	677	657

註) K-IFRS 별도기준

[DP Real Estate America LLC](1) 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표

(단위: 천 USD, %)

구 분		2024년
자본의 적정성	자기자본액	169,215
자본의 적정성	자기자본비율	103.3
유동성	유동비율	594.0
부채비율		1.0

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성

[한화저축은행(주)]가. 자본적정성 지표

(단위: %)

구 분	제28기(당기)(2024년 12월)	제27기(전년동기)(2023년 12월)	제26기(전전년동기)(2022년 12월)
BIS기준 자기자본 비율※ 법규정상 요구되는 비율은8.0% 이상임	14.93	15.09	12.32
BIS기준기본자본비율	13.49	13.62	10.97
단순자기자본비율	12.81	12.79	10.45

※ BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

나. 자산건전성 지표

(단위: %)

구 분	제28기(당기)(2024년 12월)	제27기(전년동기)(2023년 12월)	제26기(전전년동기)(2022년 12월)
손실위험도 가중여신비율	17.06	12.46	4.47
순고정이하 여신비율	8.42	6.53	1.66
고정이하 여신비율	11.54	8.52	2.26
연체대출비율	9.53	8.74	2.60

※ 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성다. 수익성 지표

(단위: %)

구 분	제28기(당기)(2024년 12월)	제27기(전년동기)(2023년 12월)	제26기(전전년동기)(2022년 12월)
총자산순이익률	0.15	0.16	1.39
총자산경비율	1.32	1.25	0.98
수지비율	97.50	96.99	65.58

※ 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

라. 유동성 지표

(단위: %)

구 분	제28기(당기)(2024년 12월)	제27기(전년동기)(2023년 12월)	제26기(전전년동기)(2022년 12월)
유동성 비율	175.99	168.14	171.37
예대율	9299	80.70	88.20

※ 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

마. 대손상각액

(단위: 억원)

구 분	제28기(당기)(2024년 12월)		제27기(전년동기)(2023년 12월)		제26기(전전년동기)(2022년 12월)
구 분	금분기	누계	금분기	누계	금분기	누계
기중대손상각액	28.6	28.7	-	5.8	-	-
일 반	28.6	28.7	-	5.8	-	-
특 별	-	-	-	-	-	-

※ 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성바. 대손충당금내역

(단위: 억원)

구 분	제28기(당기)(2024년 12월)	제27기(전년동기)(2023년 12월)	제26기(전전년동기)(2022년 12월)
대 손 충 당 금	632	510	315
일 반	632	510	315
특 별	-	-	-

※ 상호저축은행감독규정의 상호저축은행통일경영공시기준(K-GAAP)으로 작성

나. 사업부문별 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 [생명보험] [한화생명보험(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

생명보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사(生死)에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 효력이 생기는 인(人)보험계약을 말합니다. 생명보험은 보험사고에 따라 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험으로, 가입 목적에 따라 보장성보험과 저축성보험으로 구분합니다.

보험은 보험료와 적립금 산정이 대수(大數)의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성이 요구됩니다. 또한, 보험사는 보험상품을 통해 '소득 창출'과 '지출 관리'의 사회 안전망으로서의 역할을 다하며, 대형 기관투자자로서도 시장경제 활성화에 기여하고 있습니다. 이러한 전문성과 공공성으로 인해 보험산업은 국가 감독기구의 엄격한 통제를 받습니다.

국내 생명보험시장은 총자산 약 911조원(’24.11월 기준)을 기록하고 있고, 규모나 성숙도에서 이미 선진국 수준입니다. 국내 생명보험회사는 크게 대형 3사, 중소형사, 외국사로 나뉘며, 대형 3사가 수입보험료 기준으로 시장의 약 50% 를 점유하는 특성을 보이고 있습니다.

개인의 건강상태는 인구학적 특성과 사회·경제적 상태 외에도 계절변화와 같은 외부환경 요인에 많은 영향을 받게 됩니다. 그에 따라 사망률도 동절기의 춥고 건조한 날씨에 유행하는 인플루엔자의 특성과, 한파의 영향 등으로 전반적으로 여름보다 겨울에 높게 나타나는 것이 특징입니다. 이에, 미국의 일부 보험사는 계절변화로 인한 사망사고를 사전 예방하는 차원에서 보험계약자의 이메일, 문자, 애플리케이션 등을 통해 이상기후 정보서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

생명보험시장은 저출산 ·고령화 및 시장포화로 인한 보험 수요 기반 약화로 산업성장이 정체되고 있습니다. 특히 2024년 하반기에는 내수부진 고착화로 인한 소비여력의 축소로 성장 둔화가 지속되었습니다. 더불어 대내외 불확실성도 위험요인으로 부각되고 있습니다.

국내에 사업을 영위중인 생명보험사는 총 22개사로서 , 상위 3사(한화, 삼성,교보)의 점유율이 약 50%(’24.11월 기준)이며, 이외 신한, 흥국, 미래에셋 등 중소형 생보사와 ABL, 라이나, AIA 등 외자계 생보사로 구성되어 있습니다

시장점유율 추이

(단위: %)

구 분	FY2022	FY2023	FY20241)
한화생명	14.0	12.5	16.2
삼성생명	21.7	22.7	21.8
교보생명	15.6	16.9	12.6
소계(대형3사)	51.3	52.1	50.6
중소형사 2)	29.8	28.8	30.6
외국사 3)	18.9	19.1	18.8

주) 1. 2024 년 11월 기준

2. 중소형사: NH농협, 미래에셋, 흥국, 신한라이프, KDB, DB, KB라이프, IBK연금, iM라이프, 하나, 교보라이프플래닛

3. 외국사: 동양, 메트라이프, ABL, 푸본현대, AIA, 라이나, BNP파리바카디프, 처브라이프

출처) 생명보험협회 월간생명보험통계(수입보험료(일반+특별))

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

IFRS17도입 이후 생명보험시장은 보험 본연의 상품 경쟁력 강화 및 영업 조직 증대와 더불어, 자본 축적 능력과 리스크 관리 역량이 더욱 중요해졌습니다. 또한 AI와 빅데이터를 활용한 기술이 인구구조 변화와 보장격차에 효과적으로 대응할 수 있는 핵심 전략으로 주목받고 있습니다.

한화생명은 상품경쟁력 강화를 통해 보험계약마진(CSM)을 확대하고, 국내 신용평가 3사 신용등급 AA+/긍정적 신용등급을 확보함으로써 당사의 견고한 경영 내실을 증명하였습니다. 또한, 보험 모집 및 지원 사업부문의 물적분할을 통해 한화생명금융서비스를 출범하며 영업 채널 경쟁력을 강화하였습니다. 2024년에는 AI관련 연구 및 개발 조직을 신설하여 디지털 기술을 활용한 업무 혁신과 서비스 고도화를 추진하고 있습니다. 이와 같은 장기 성장 동력 확보는 미래 수익원을 창출하는데 강력한 강점으로 작용할 것입니다.

다만, 국내 보험 시장의 경쟁 심화 환경에서 차별화된 경쟁력을 확보하기 위해, 한화생명은 전통적인 보험 중심의 사업 구조에서 나아가 다각화된 사업모형을 구축할 필요가 있습니다. 또한 고객 경험 강화를 통해 인구 및 가족 구조 변화에 대응하고, 시장의 니즈를 충족시키는 일이 점차 중요한 경영 과제가 될 것입니다.

한화생명은 이러한 요소를 모두 고려하여 급변하는 시장 환경에서 보험시장을 선도함과 동시에 지속 가능한 성장 전략을 추진하겠습니다.

[한화생명금융서비스(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

보험 대리점업은 보험회사와 모집에 관한 업무위탁 계약을 체결하고 보험 판매를 전문으로 하는 산업입니다. 특정 회사의 보험상품이 아닌 다수의 생명 손해보험회사의 상품을 판매합니다. 전형적인 내수 위주의 산업으로 경제 성장률, 금리, 민간 소비 심리 등 국내 경기 요인에 따른 영향이 크게 나타납니다.

2000년대 중반 이후 법인보험대리점(GA)은 다양한 상품 제공을 통한 소비자 편익 제고를 바탕으로 급성장하고 있습니다. 2019년 말 중 대형 GA 수수료 수입은 7조 4,302억원으로 처음으로 7조원을 넘어섰습니다. 이는 전년 대비 20.8%(1조2,788억원)증가한 규모입니다. 부문별로는 생보 12.5%, 손보 26.9%로 같은 기간 보험사들의 수입보험료가 생보사 5.8%, 손보사 4.9%가 각각 증가한 것과 비교하면 상당한 증가세입니다.

코로나19의 확산에 따라 민간 소비심리 위축, 금융시장의 변동성 확대, 대면채널 영업 실적 하락 등 보혐영업이 위축되는 현상이 발생하였으나, 일상 회복 등으로 인한 경제활성화와 건강보험의 수요 증가 등으로 영업 실적 회복을 기대할 수 있습니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁사황, 시장점유율 추이)

2000년대에 들어서면서 국내 보험시장의 성숙과 독립법인보험대리점(GA), 방카슈랑스, 설계사, 홈쇼핑, TM, 인터넷 등 새로운 형태의 보험판매 채널이 등장하였고, 판매 경향도 과거의 대면 연고 판매에서 점차 고객지향적인 재무컨설팅 위주의 방식으로 변화하고 있습니다.

성숙기에 진입한 국내 보험시장은 보험회사간 경쟁이 점점 치열해지고 있고, 경쟁심화에 따라 기존 시장에서의 경쟁력 강화를 확보하면서도 새로운 상품을 통한 트렌드 대응, 다양한 판매전략을 통한 새로운 시장발굴 및 브랜드 인지도 향상을 통한 경쟁력 확보가 중요해지고 있습니다. 국내 금융시장의 저금리, 저성장 환경으로 인한 가격 경쟁도 심화되고 있어 비용측면에서 효율적인 판매 채널에 대한 관심도 높아지고 있으며, 국내 보험시장에도 판매채널의 형태가 점차 다양화 되고 있는 가운데, 독립법인보험대리점(GA) 등 독립채널이 보험시장에서 점유율을 확대해 가고 있습니다.

최근에는 대리점 합병이나 설계사 인력 이동으로 법인보험대리점이 대형화되면서 일부 대형 GA를 중심으로 시장이 재편되고 있습니다. 또한 향후에는 보험사들의 자회사형 GA 설립이 크게 늘어날 것으로 예상됩니다. 제판분리를 통해 전속설계사 이탈을 방지하고 다양한 상품을 취급하는 등 영업 경쟁력 확보를 위한 변화와 혁신이 지속될 것입니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

법인보험대리점(GA)의 중장기 성장 동력은 지속적인 설계사 유입 구조, 판매상품의 다양성 및 영업 플랫폼 등이 있습니다.

당사는 국내 보험판매시장이 완전히 GA 중심으로 재편되기 이전, 조직과 자본력을 바탕으로 시장 선점을 위해 출범을 가속화하였습니다. 국내 최초 보험사의 주력 판매채널로서 축적한 노하우와 높은 자본력을 바탕으로 우수한 교육 Process, 설계사 수수료 체계를 마련하였고, 손보 제휴 및 생명 특화 상품을 통해 출범 초기 안정화 및 성장 모멘텀을 확보하였습니다.

또한 당사의 출범과 동시에 영업현장의 Layer를 효율화하였습니다. 이를 통해 전통적인 보험 영업 방식을 혁신하여 자율영업체계를 강화하고 비용을 효율화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

당사는 업계 최고의 생 손보 수수료 경쟁력과 설계사경력 및 영업 주체별 교육시스템, Ace Club 우대 제도를 운영하여 시장 內 우수한 설계사 유입 동인으로 활용하고 있습니다. 또한 설계사와 고객의 편의성을 제고하기 위해 비교설계 및 생 손보 통합 컨설팅 프로그램, 디지털 영업 플랫폼 등을 개발하여 도입할 예정입니다.

[피플라이프(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

당사가 영위중인 보험대리점업은 다수의 보험회사와의 제휴를 통한 보험위탁판매업을 주사업으로 하고 있으며, 자사의 상품만 전속으로 판매하는 기존의 보험회사와는 달리 다수 보험사의 상품을 비교ㆍ분석하여 소비자에게 더 유리하고 적합한 상품을 전문으로 판매하는 산업입니다.

이러한 강점을 기반으로 국내 GA 시장은 전체 보험 판매 채널 중 가장 빠르게 급성장하였으며, 소속 설계사 수 500명 이상의 대형GA 중심으로 재편되고 있습니다. 금융감독원 자료에 따르면 지난해 GA 소속 설계사 수는 약 28만 5천명으로 전속 보험사 설계사 수에 대비하여 지속적으로 증가하고 있으며, 2023년 초회보험료 기준 생명보험사 매출의 67.9%, 손해보험사 매출의 46.3%는 비전속 영업조직(GA, 방카슈랑스 등)에서 발생하는 등 GA 판매채널은 보험시장에서 핵심적인 판매채널로서 지속적인 성장을 하고 있습니다.

보험은 사람의 생사, 사고와 직결된 산업인 만큼 사회ㆍ경제적인 영향 외에도 계절변화, 유행성 질병과 같은 외부 환경 요인에 많은 영향을 받습니다. 다만 당사가 영위중인 보험 판매업은 계절변화에 직접적인 영향을 크게 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건 (시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

보험산업은 경기변동 및 금융시장 환경에 영향을 크게 받는 내수산업으로 국내 경제는 가계부채 폭증 및 고금리 기조 장기화, 내수부진 고착화 등으로 인한 경기침체 추세가 지속될 것으로 예상되는 가운데, 이는 보험 수요 위축, 보험상품 해지 증가 등 보험산업 전반에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 반면 인구 고령화, 1인가구 증가 등의 인구 구조 변화는 보험회사에게 새로운 수익모델을 확보할 수 있는 기회를 제공할 것으로 기대됩니다.

최근 국내 보험시장은 제ㆍ판분리 가속화를 위한 대형 보험사들의 자회사형 GA 출범, 중소형 GA와의 인수합병, 빅테크/핀테크 기업의 보험업 진출 등으로 업계 내 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

보험산업은 사회환경 변화에도 불구하고 상품의 다양성 및 복잡한 구조적 특성 등으로 설계사의 대면 판매 의존도가 여전히 높은 산업이며, 이에 보험시장에서의 경쟁력은 강력한 보험영업조직, 다양한 판매채널 등에 의해 좌우됩니다.

이에 당사는 업계 최고의 특화채널, 고객, 브랜드를 보유한 회사로의 성장이라는 중장기 비전을 목표로 영업능력이 우수한 고능률 설계사 중심의 조직규모 확대 및 새로운 사업모델을 통한 성장방안을 모색하고 있습니다.

당사는 전국적인 영업망을 기반으로 대면, 비대면(TM, 온라인) 영업뿐만 아니라 Walk-In 고객 대상의 전문 Infra 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 이에 인바운드 영업형태의 고객내방형 점포(보험클리닉)를 전국적으로 운영하고 있으며, 보험클리닉 운영 노하우를 접목하여 병원 등 의료기관에서 병원 고객 대상의 원스톱 보험 서비스를 제공하는 ‘M보험클리닉(Medical 보험클리닉)’을 출범하였습니다. 현재 전국의 54개의 병원에 입점하여 운영 중이며, 지속적인 확대를 통한 전국 원스톱 서비스망 구축을 목표로 하고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

당사는 GA 업계 최초ㆍ최고의 법인영업 운영 노하우를 보유하고 있으며, 법인영업을 위한 차별화된 활동지원 시스템을 제공하고 있습니다.

당사는 2023년 4월 법인영업컨설팅 제안서 시스템을 도입하였으며, 법인 컨설팅 전문가 육성을 위한 업계 최고 수준의 교육 Program 운영, 세무 전문가 조직 ‘CEO클리닉 T앨리(Tax Alliance)’ 구축 등 ‘법인영업 名家’ 위상에 부합하는 당사만의 차별화된 법인영업 경쟁력을 한층 더 강화하였습니다.

또한 당사는 고능률 설계사 중심의 조직 규모 확대 및 육성을 최우선 전략과제로 하여 고능률 조직 리쿠르팅 및 법인영업 전문가 육성 교육 지원을 강화하고 있으며, 영업관리 경력자 영입 Program(원수 보험사 영업관리자 경력 5년 이상) 추진 등 고능률 조직 중심의 조직 규모 확장을 위한 노력을 지속하고 있습니다.

[Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) : 베트남현지법인]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

베트남 생명보험회사 총자산은 한국대비 약 3.2%, 수입보험료는 7.0% 수준으로 시장규모는 적은 편이나 낮은 보험밀도, 보험침투율로 시장 잠재력은 높이 평가되고 있습니다. 또한 베트남의 국민소득 및 생활수준이 빠르게 성장함과 동시에 보험에 대한 인식이 개선됨에 따라 생명보험시장은 급속도로 커지고 있습니다.

‘24년말 기준 전체 보험시장의 수입보험료는 전년 동기 대비 0.25% 감소했습니다. 이 중 생명보험 부문은 5% 감소하였고, 비생명 부문은 10.2% 증가하였습니다. 대부분의 생명보험사는 정기예금과 국채 중심의 투자 포트폴리오를 유지하고 있습니다.(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

‘24년말 기준 GDP 성장율은 7.09%로 추정되고소비자물가지수는 전년 동기 대비 3.63%, 근원물가지수는 전년 대비 2.71% 상승하였습니다. 베트남 현지법인 수입보험료는 ’09년(4월부터 영업개시) 21억원을 시작으로 ’21년 1,976억원, ’22년 2,414억원, ’23년 2,145억원, ‘24년 1,985억원을 달성하였습니다 .

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

베트남 현지법인은 대도시에는 직영점을, 지방 지역에는 전속GA를 위주로 전국적인 영업망을 확장함으로써 시장 지배력을 강화하고 있습니다. 내실에 기반한 매출 성장을 위해 설계사 교육을 강화하고 영업 생산성 및 효율 개선을 추진하고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

베트남 현지법인은 시장에서 경쟁 우위를 점하기 위한 전략으로 높은 수준의 현지화 방침을 세워나가고 있습니다. 베트남 문화와 정서를 고려하여 베트남 시장 상황에 유연하게 대응하기 위하여 현지인 영업관리자 채용을 확대하였고, 이들에게 적절한 권한과 책임을 부여함으로써 영업조직의 역량과 생산성을 높이고 있습니다.

[PT. Hanwha Life Insurance Indonesia : 인도네시아 현지법인](1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

'24.9월 기준 총 생명보험사 수는 57개입니다. 생보사 전체 자산은 630.12조 루피아로 전년 대비 3.2% 증가하였습니다. 같은 기간 생명보험 시장의 총 수입보험료는 132.27조 루피아로, 전년 대비 0.2% 증가하였습니다. 생명보험의 침투율은 GDP대비 0.8%, 인구수 대비 6.8%를 기록하였고, 인당 보험료는 469,946 루피아 수준입니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

’24년도 인도네시아의 국내총생산(GDP) 성장률은 5.03%를 기록하며 전년 성장률과 유사한 수준을 유지, 세계 경제성장률을 상회했습니다. 주요 성장 부문은 제조(18.98%), 무역(13.07%), 건설(10.09%), 광업(9.15%)입니다.

'24년 12월 기준 10년물 국채 금리는 7.01%를 기록하며, 전분기 대비 58bp 상승하였습니다. 주가지수(IHSG, JCI)는 '24.12월말 기준 7,080을 기록하였으며, 이는 전분기 보다 488 감소한 수치입니다. 중앙은행 기준금리는 24년말 기준 6.00% 이며, 환율은 USD 1 = IDR 16,136로 ’24.9월말 대비 1,003 루피아 상승(평가절하)하였습니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

인도네시아 현지법인은 인도네시아에서 개인채널 중심의 안정적 영업기반 마련을 위해 현지 자와섬, 수마트라섬, 슬라웨시섬의 대도심 지역(자카르타, 메단, 수라바야, 마카사르 )을 중심으로 보유조직의 양적, 질적 개선을 추진하고 있습니다.

또한 개인채널 외에도 방카슈랑스, 단체채널 등의 전략채널을 운영하며 멀티채널의 종합 생명보험회사로서 시장경쟁력 확보를 추진하고 있습니다.

[PT Lippo General Insurance Tbk : 리포손해보험](1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

’24년 인도네시아 손보시장 연간 원수보험료는 전년비 5.6% 성장하며 10조 3천억원 (117조 7천억 루피아) 기록하였습니다. ’24년말 기준 인도네시아 손보시장 총자산은 전년 동기비 8.4% 성장하며 21조 4천억원(242조 9천억 루피아)을 기록하였습니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 리포손해보험의 ’24년 4분기 원수보험료는 전년 대비 3.4% 감소하여 2천9백억원(3.38조 루피아)를 달성하였습니다. 이 중 건강보험이 전년 대비 16.6% 증가하였습니다. 코로나19 팬데믹 이후 의료서비스 이용이 증가하여 건강보험의 손해율이 증가하는 추세이나, 갱신계약 보험료 할증 등을 통해 손해율 관리를 강화하고 있습니다. 수익성 강화를 위해 상품수익성이 높은 B2B 재물보험 판매를 확대하고, 다이렉트 채널을 활성화하여 사업비를 절감함과 동시에 B2C 고객을 확대할 계획입니다.

[손해보험(한화손해보험(주), 캐롯손해보험(주))]

(1) 산업의 특성

보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다.손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다.

(4) 계절성

손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다.

라. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다.국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다.손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다.

[한화자산운용](1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

자산운용은 투자 대행기관으로 판매 및 투자 일임계약을 통해 모아진 투자자금을 다양한 자산에 투자하고, 투자로부터 발생한 손익을 비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 투자 대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합)/단기금융(MMF)/파생/부동산/특별자산형으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내형/해외형, 투자 형태에 따라 ETF/PEF 등으로 구분 합니다.

자산운용업은 국민의 노후자산 형성을 위한 국가의 자본시장 활성화 정책, 자본시장의 투명성 및 건전성 개선 등으로 지속적인 성장성을 기대할 수 있는 산업입니다.

(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

2024년 12월말 기준 업계 자산운용사는 485개 입니다. 전문사모운용사 진출 확대 등 신규진입 운용사의 증가로 운용사간 경쟁은 더욱 심화되고 있는 상황입니다. 자산운용시장 전체 수탁고(순자산기준)는 2024년 12월말 기준 1,794.6조원으로 2023년 12월 1,597.5조원 대비 12.3% 증가했습니다. 동일 기간 동안 펀드는 963.5조원에서 1093.3조원으로 13.5% 증가했고, 일임은 634.0조원에서 701.4조원으로 약 10.6% 증가하였습니다. 또한 개인보다는 기관투자자의 비중이 꾸준히 늘어나고 있으며, 공모보다는 사모 주도의 성장세가 지속되고 있습니다.

2024년 현재, 인플레이션 억제를 위한 금리 인상과 시장 유동성 회수 등으로 안정적 수익률 확보를 위한 포트폴리오 다각화 및 관리의 고도화가 요구되고 있는 상황입니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

- 투자 철학과 리서치 역량을 바탕에 둔 가치투자 역량

- 분야별 전문가 역량을 결집한 선진형 투자 의사결정 프로세스

- 고객과 시장의 니즈를 상품화 하는 상품 구조화 역량

- 투자대상 및 신규 지역 발굴 역량

- 다양한 고객을 접촉, 확보 할 수 있는 채널 및 고객 관리 역량

- 차별화된 성과를 시현할 수 있는 전문인력 및 조직을 확보, 육성할 수 있는 선진화된 경영시스템

- 투자와 관련한 리스크를 선제적으로 분석, 관리하는 위험관리 역량

당사는 단기적 유행이나 이익보다 원칙과 소신을 중시하는 투자 철학, 자산 및 시장별로 특화된 In-house research 조직, Team approach 중심의 선진적 투자 의사결정 프로세스를 기반으로 경쟁력 있는 운용 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 마케팅 담당 조직은 시장과 고객의 니즈에 부합하는 상품의 적시 제공을 통해, 리스크/컴플라이언스 담당 조직은 선제적이고 체계적인 위험 관리를 통해 회사의 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

한화자산운용은 2024년 12월말 기준 자산운용시장 전체 수탁고의 5.8% 비중을 점유하고 있는 업계 5위 회사로 펀드 운용, 상품개발, 리서치, 컴플라이언스, 리스크 관리 등 각 업무 분야에서 국내 최고 수준의 전문성과 노하우를 보유하고 있습니다. 전체 수탁고는 103.2조원으로 2023년 12월말 102.8조원 대비 0.5조원(0.4%) 증가했습니다. 같은 기간 동안 펀드는 40.4조원에서 39.5조원으로 0.8조원(-2.1%) 감소했고, 일임은 62.4조원에서 63.7조원으로 1.3조(2.1%) 증가하였습니다.

당사는 ‘고객에게 더욱 풍요로운 내일을 제공한다’는 Mission을 설정하고, 다양한 고객의 니즈에 부합하는 최적의 투자 솔루션을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 앞으로 한화자산운용은 대체투자 경쟁력 강화, 연금시장에 대한 마케팅 역량 집중을 통한 Market Share 확대, ETF 상품 경쟁력 강화, Digital 기술 중심의 신사업 기회 확보 등을 통해 업계의 선도적 지위를 더욱 공고히 해 나갈 것입니다.

[한화투자증권]

(1) 산업의 특성1) 산업의 개요금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.

2) 국민경제적 지위 및 시장규모

(단위 : 조원)

구분	2024년	2023년	2022년	2021년	2020년
KOSPI 시가총액	1,963	2,126	1,767	2,202	1,981
KOSPI 거래대금	2,621	2,353	2,216	3,825	3,026
KOSDAQ 시가총액	340	431	313	442	386
KOSDAQ 거래대금	2,048	2,456	1,698	2,942	2,682

註1) 자료: krx.co.kr註2) 거래대금의 연간자료는 CY기준이며, 월간 거래대금의 합계금액입니다.

(2) 산업의 성장성금융투자회사의 주수익원인 위탁영업부문은 2011년 이후 주식시장의 변동성이 확대되면서 거래대금이 감소하였고 이와 함께 매매수수료율 하락으로 수익성이 지속적으로 악화추세에 있었으나, 2015년 상반기 중 투자심리 회복에 따른 종합주가지수 상승과 주식시장 거래대금 증가, 채권금리의 하향 안정화 등에 힘입어 수익성이 회복되었습니다. 한편, 2016년에 들어서는 미국의 추가적인 금리인상 가능성과 유럽, 중국 및 신흥국 등 글로벌 금융시장의 불안 요인, 브렉시트의 현실화로 인해 글로벌 경기 상황의 변동성이 확대되고 내수경기 침체가 이어지면서 증권업 산업전망은 긍정적이지않았으며 금융투자업자의 수익성을 저하시켰으나, 2017년에 들어서면서 코스피가 7년 만에 박스권을 돌파하여 장중 사상 최고치를 기록하고 코스닥의 10년 만에 800선 회복, 코스닥 거래대금 사상 최대 기록 등 주식시장은 활황기에 접어들었습니다. 2018년 국내 주식시장은 연초 이후 강한 상승세를 지속하였으나, 미국 연방준비제도 이사회의 금리인상 지속 전망과 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 시장 변동성 확대 요인등이 복합되어 2,000pt에서 2,400pt 사이의 변동을 보였습니다. 2019년은 글로벌 경기둔화에도 불구하고 미, 중 1차 무역합의, 글로벌 통화정책 공조, 양호한 소비지표 및 무난한 실적 시즌에 힘입어 글로벌 증시가 일제히 강세로 마감하였습니다. 다만 국내 증시는 미, 중 무역분쟁에 따른 글로벌 교역조건 악화의 직접적인 피해를 받으며 수출이 부진하였고, 일본의 수출규제조치로 인해 위험자산 회피도가 상승하며 선진증시 대비하여 상대적으로 부진한 흐름을 보였습니다. 수급적인 측면에서는 MSCIEM 지수의 리밸런싱이 진행되며 중국주식의 편입비중이 상향된 반면, 국내 주식 편입비중은 하향조정되며 시장에 부담으로 작용하였습니다. 2020년 들어 코로나19 확산으로 3월 중순 국내외 주가지수가 급락했으나, 이후 풍부한 시장유동성 공급, 개인투자자 중심의 증시 자금유입 급증으로 증시 거래규모가 크게 성장했습니다. 2019년 3분기, 4분기 각각 8.6조원, 9.8조원 수준이었던 일평균 증시거래대금은 2020년 1분기 15조원으로 급증했고, 이후에도 지속적으로 증가하면서 2분기 21.8조원, 3분기 27.6조원, 4분기 27.6조원으로 예년 수준 대비 2~3배 수준의 거래규모를 기록했습니다.코스피는 글로벌 경기 회복에 기반한 수출 증가와 국내기업의 실적개선 등에 힘입어 2021년 1월 7일 사상 최초 3,000pt를 돌파하며 코스피 3,000pt 시대를 개막하였습니다. 코스피 3,000pt 진입은 지수를 발표(1983년 1월 4일)한 이후 처음이며, 2007년 7월 25일 2,000pt에 최초 진입한 이래 13년 5개월만으로, 이후 6개월 뒤인 2021년 7월 6일에는 종가기준 3,305.21pt로 사상 최고치를 기록하였습니다. 한편, 코스닥 지수 또한 글로벌 경기 회복에 따른 투자심리 회복 및 코로나19 진단,치료 등 바이오주 강세 등의 영향으로 2021년 4월 12일 1,000pt를 회복하였습니다. 코스닥이 1,000pt를 넘어선 것은 정보기술(IT) 붐이 일었던 2000년 9월 14일 이후 20년 7개월 만이었습니다.유동성 확대와 개인 매수세를 기반으로 2021년 말 기준 코스피 지수는 2,977.65pt, 코스닥 지수는 1,033.98수준이었으나, 2022년 들어 금리 인상과 인플레이션의 압박, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인해 주식시장의 변동성이 확대되었고 거래대금이 감소하면서 12월말 기준 코스피 지수는 2,236.40pt, 코스닥 지수는 679.29pt로 하락하였습니다. 힘겹기만 했던 2022년 이후 2023년은 8월1일 연고점 기록 후 하락세를 보이다 11월초 공매도 전면금지 및 연말 금리인하 기대감에 힘입어 코스피 지수는 2,655.28pt, 코스닥 지수는 866.57pt로 상승 마감하였습니다. 2024년 1분기 코스피지수는 지난 2월 기업 밸류업 프로그램 발표에 따른 외국인 순매수에 힘입어 2,746.63pt, 코스닥 지수는 905.50pt로 마감하였습니다. 2024년 국내 증시는 밸류업 프로그램과 외국인의 '바이 반도체'에 힘입어 상반기 상승세를 지속했습니다. 그러나 하반기 들어미국발 경기침체 공포와 국내외 정치적 이슈로 약세 흐름을 보이며코스피 지수는 2,399.49pt, 코스닥 지수는 678.19pt로 마감하였습니다.

［국내주식시장 추이］

(단위 : pt, 조원, %)

구분		2024년	2023년	2022년	2021년	2020년
주가지수	KOSPI	2,399.49	2,655.28	2,236.40	2,977.65	2,873.47
주가지수	KOSDAQ	678.19	866.57	679.29	1,033.98	968.42
시가총액	금액	2,303	2,557	2,080	2,644	2,367
시가총액	증감율	-9.9	22.9	-21.3	11.7	37.9
연간거래대금	금액	4,669	4,809	3,914	6,767	5,708
연간거래대금	증감율	-2.9	22.9	-42.2	18.6	149.5

註1) 자료: http://www.krx.co.kr註2) 시가총액, 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.

［국내 증권업 수익성 추이］

(단위 : 백만원, %)

구분		2024년 3분기	2023년	2022년	2021년	2020년
수수료수익	금액	8,885,539	10,860,201	11,984,386	15,436,586	12,697,812
수수료수익	증감율	9.09	-9.38	-22.36	21.57	46.16
영업이익	금액	7,316,952	7,503,272	5,427,304	12,266,539	8,376,606
영업이익	증감율	30.02	38.25	-55.76	46.44	36.97
당기순이익	금액	5,733,367	5,336,194	4,058,286	8,449,707	5,551,709
당기순이익	증감율	43.26	31.49	-51.97	52.20	20.48

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내법인)를 기준으로 작성註2) 수수료수익은 손익계산서상 수탁수수료, 인주및주선수수료 등 수수료수입 전체 금액註3) 2024년 3분기의 증감율은 연환산 후의 증감율임

(3) 경기변동의 특성경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선 됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. (4) 계절성증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등발행 및 유통 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융위원회, 금융감독원 및 한국거래소 등 유관기관 규정과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래및 비밀보장에 관한법률 등기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 등

다. 국내외 시장여건

(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황

금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 방카슈랑스의 도입, 집합투자업 및 신탁업을 영위하는 종합금융투자회사의 등장으로 업종 내 경쟁이 가속화되고 있는 현 시점에 있어 금융투자업계 내의 경쟁만을 논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였다 할 수 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적인 위탁수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 한편, 디지털이라는 메가 트랜드가 금융업에 침투하며, 금융업의 디지털화에 대한 시도가 안팎으로 늘어나고 있습니다. 금융투자업자들은 기존의 금융사뿐만 아니라 새롭게 등장하는 핀테크 기업과도 경쟁하게 될 것이며, 디지털에 익숙한 새로운 세대에 어떻게 대응하느냐가 향후 금융투자업의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.

(2) 시장점유율 추이

(단위 : 백만원,%)

구 분	FY2024 3분기		FY2023 연간		FY2022 연간		FY2021 연간		FY2020 연간
구 분	금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율
영업수익	1,534,875	1.16	1,890,299	0.98	2,059,136	0.96	1,860,707	1.52	2,705,650	2.08
수수료수익	164,032	1.85	229,081	2.11	266,153	2.22	343,489	2.23	279,076	2.20
증권평가및처분이익	237,025	1.27	340,479	1.20	311,531	1.20	326,582	1.65	366,231	1.50
파생상품관련이익	778,889	1.08	813,820	0.74	1,019,677	0.74	871,543	1.40	1,722,147	2.55
이자수익	252,795	1.74	349,185	2.00	228,483	1.82	150,346	1.67	161,432	1.87
기타	102,134	0.59	157,734	0.63	233,293	0.90	168,746	1.09	176,765	1.06

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음註2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임註3) 해당기간 누적

라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점(1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육, 훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 전통적으로 강점을 지닌 채권 부문을 비롯해 주식영업, 파생상품, 리서치, IPO(기업공개) 및 온라인 증권 시장 부문 등에서 성장을 거듭하고 있으며, 채권 명가로서의 노하우를 자산관리영업에 접목하여 다양한 국내외 투자펀드, 랩,RP, 소액채권 등 고객지향적 전략 금융상품을 출시하고 있습니다. 종합자산관리계좌(CMA)시장을 선도하고 있는 한화 스마트 CMA는 업계 선두의 규모와 경쟁력을 갖추고 있으며, 장외파생상품, 신탁, 지급결제업무 등 신규 분야에 진출하여 고객에게 더욱 확대된 금융서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 한화생명, 한화손해보험, 한화자산운용, 한화저축은행과 함께 한화금융네트워크의 일원으로서 투자자의 다양한 Needs를 충족시킬 수 있는 원-스톱(One - stop)금융서비스체제를 갖추고 있습니다.

마. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단회사의 미래 성장동력 확보는 크게 글로벌과 디지털 두 영역에서 추진하고 있습니다.당사는 2019년에 베트남 증권사를 인수하고 2020년에 싱가포르에 법인에 출자함으로써 성장성 높은 동남아 금융시장 진출의 교두보를 확보하였습니다. 또한 2024년에 인도네시아의 중견 증권사의 지분을 80% 인수하여, 베트남 법인, 싱가포르 법인과 함께 동남아 디지털 금융사로 도약을 목표로 사업을 계획하고 있습니다. 디지털 사업은 미래가치창출의 핵심 영역입니다. 당사는 토스, 페이코 등 핀테크 선도기업들에 대한 지분출자 및 전략적 제휴를 통해 디지털 금융환경 변화에 대비하고 있습니다. 또한 자체적으로 개발해 온 디지털 자산관리 플랫폼을 지속 업그레이드하여 차별화된 디지털 금융 서비스를 제공할 계획입니다.

[DP Real Estate America LLC](1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성)

주요 선진국의 대도시에 위치한 상업용 부동산 (오피스, 멀티패밀리 등)은 가격 변동성이 낮고 임대수요 및 임대수익률이 비교적 안정적으로 보장되어 장기적으로 안정적인 운영이 가능합니다.

오피스의 경우 상업용 부동산 중에서도 가장 거래량이 많은 섹터이며, 현재는 팬데믹 이후 재택근무 또는 하이브리드 근무의 보편화, 주요 테크 기업들의 정리해고 등에 따른 수요 감소로 인해 높은 공실율을 보이고 있으나, 4계절 온화한 기후 및 미국 IT 산업의 중심지 등 타 대도시권역 대비 차별화된 강점을 바탕으로 점차적으로 임대 수요는 회복할 것으로 기대됩니다.

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

샌프란시스코는 전통적으로 상당수의 글로벌 Tech 및 유관 기업들의 본사가 위치하고 있어 미국 내 첨단 기술인력이 가장 많이 상주하고 있는 지역이며, 최근에는 주 차원에서 바이오 산업을 중점적으로 지원하여, 미국 내에 동부의 보스턴과 함께 주변의 스탠포드 및 버클리 대학 등의 유수한 인재들을 배후 인력으로 대규모 산업 단지 등이 개발 되고 있고, AI 산업이 지속적으로 발전함에 따라 유관 기업들(OpenAI 등)이 지속적으로 샌프란시스코 시내로 사무실을 확장하고 있어 향후 관련 바이오 기업 및 AI 관련 기업들의 새로운 임대 수요가 예상됩니다.

(‘24년 4분기 기준 샌프란시스코 오피스 빌딩 평균 공실률: 36.5%, 출처: CBRE)

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

입지, 접근성, 건물의 노후도, 커뮤니티 등 편의시설 등이며,

DP Real Estate America LLC이 소유한 오피스 빌딩(300 Grant)의 경쟁상 강점으로는,

- 샌프란시스코 내 최고 입지 (유니온스퀘어 권역)로 접근성 우수

- 샌프란시스코 다운타운 내에서 드문 신축 건물로서 전반적으로 노후도가 높은 주변 오피스 대비 세련된 외관 디자인, 최신 설비와 부대시설을 갖추어 타 빌딩 대비 경쟁 우위 확보 가능하며,

법인의 단점으로는 미국 현지 내 신생기업으로 관련 산업 내 입지 기반이 미비하여, 향후 추가 투자 시 매입 물건 확보에 대한 한계 및 관련 기관에서 차입 등에 불리한 조건 등에 대한 리스크 존재 등입니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

샌프란시스코 오피스 시장에서 우위를 점하기 위해 수준 높은 건물관리 서비스를 제공함으로써 우량 임차인을 유치하여 샌프란시스코의 랜드마크가 될 수 있도록 관리하고 있습니다. 리테일 공간의 활성화를 위하여 글로벌 임대 대행사와 협업하여 우량 임차인 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다. [한화위탁관리부동산투자회사(주)]

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성

부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에 따라 설립되며, 다수의 투자자로부터 자금을 모집하여 부동산 및 부동산 관련 증권 등에 투자·운용하고, 그 수익을 투자자에게 배당하는 부동산 간접투자기구입니다. 2002년 리츠의 총자산 규모는 5,584억 원으로 시작했으며, 2024년 12월 말 기준 총 400개의 리츠가 설립되었고, 총자산 규모는 약 100조 원 수준으로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.

당사가 속한 부동산 시장은 국내 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 전반적인 경기 침체는 임대 수익 중심의 수익 구조에 불리하게 작용할 수 있으며, 경기 침체로 인한 공실 증가 등으로 인해 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 이는 임차인 모집의 어려움, 임대료 연체 등의 문제로 이어질 수 있습니다

(2) 국내외 시장여건(시장안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

당사는 수도권 소재 6개 사옥(장교동,여의도,노원,평촌,중동,구리)을 보유하고 있으며, 오피스 부동산 운용을 통해 영업수익(임대료 및 관리비 수익 등)을 주요 수익원으로 하고 있습니다.

당사가 보유한 오피스 부동산은 사무업무 지원을 목적으로 제공되는 부동산의 유형으로, 물류창고, 호텔, 리테일 시설 등 기타 비주거용 부동산에 비해 경기변화에 상대적으로 둔감한 안정적인 자산입니다. 이에 따라 오피스 부동산은 임대차 계약 기간이 일정하게 유지되며, 계약이 중도 해지되는 사례가 드문 편입니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

한국거래소에 상장된 리츠는 총 24개로 상장 리츠의 투자구조 및 투자자산이 점점 다양해지고 있습니다. 이에 따라 시장에서 기업의 경쟁력을 결정짓는 주요 요소는 다음과 같습니다.

A. 안정적인 현금흐름 창출을 통한 배당재원 확보

- Sponsor 또는 우량 임차인을 통한 안정적 수익 창출 여부

- 자금 차입 시 금리 경쟁력 확보를 통한 이자비용 최소화 여부

B. 리츠 운용 시 발생 가능한 risk 최소화

- 공실 최소화 등 안정적인 빌딩 운용 능력

- 금리 상승 등 시장 변동성에 대응하는 자산 관리 능력

C. 상장 리츠 주가관리 능력

- 주주 의견이 반영될 수 있는 의사결정 구조 확보 여부

- 투자자와의 적극적이고 주기적 IR 미팅 진행 여부

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

당사는 장교동 한화빌딩을 포함하여 수도권 내 6개의 오피스 자산을 보유하고 있습니다. 최대주주는 한화생명보험㈜이며, 주요 임차인은 한화그룹 계열사입니다. 한화그룹 Sponsor 리츠로서 당사는 자금 차입 시 한화 계열사와 유사한 수준의 금리경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 보유 오피스 자산은 건물 연차 대비 양호한 관리상태를 유지하고 있으며, 지하철 및 버스 정류장이 인근에 위치해 있어 뛰어난 접근성을 갖추고 있습니다. 특히 장교동 한화빌딩과 여의도빌딩은 서울 오피스 핵심 권역(CBD,YBD)에 위치해 있어 우수한 입지와 제반 환경을 갖춘 것이 강점입니다.

[(주)한화저축은행]가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 산업의 특성상호저축은행은 중소기업과 영세상공인 및 서민들을 대상으로 사업을 영위하는 서민금융기관으로서 1972년 8.3 사채동결조치 이후 사금융을 제도권 안으로 흡수하기 위한 방안으로 상호신용금고법에 의해 설립되었습니다.주요 업무는 예금을 받아 대출을 해주는 여수신 업무를 처리하며 예금자보호법에 따라 예금자 보호를 받습니다.상호저축은행은 지역을 기반으로 중소기업과 소상공인, 개인을 대상으로 소매금융을영위하며 서민금융기관으로서의 그 역할을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다.(2) 성장성금융위기 이후 상호저축은행법의 지속적인 개정과 금융당국의 감독강화는 상호저축은행에 대한 대외 공신력을 향상시키는 계기가 되었으나, 자산 규모 감소 및손실 발생은 불가피했습니다.하지만 FY2014 부터 이익 발생 및 총자산 증가세 전환, 연체율 하락 등으로 성장이 예상되고 있습니다. 향후 신규 상품기획 및 포트폴리오 다각화, 리스크관리 강화, 영업인프라 개선, 다방면 활동인재 확보 및 육성을 통해 안정적 성장을 제고할 것입니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성상호저축은행은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지는 않지만 부동산 경기 변동에 영향을 받습니다. 부동산 경기 변동은 건설업, PF, 임대업 등 부동산 관련 대출자산의 규모 및 건전성 변동 등 손익에 영향이 있습니다. 나. 국내외 시장여건최근 전세계적으로 경기 회복 지연과 글로벌 금융시장의 변동성 및 불확실성이 확대되고 있는 상태이며, 국내 금융시장도 인터넷 전문은행 출범 등 금융산업 다변화에 따른 경쟁심화, 금융당국의 가계대출 증가율 제한, 부동산 경기하락 등 시장 변화에 따른 수익 변동성 확대가 예상되고 있습니다.다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점① 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

- 영업 기반 및 채널의 다양성 - 여신심사 능력의 전문성

- 우수인재 확보 및 인재육성

- 우수한 리스크 관리 시스템 보유② 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 당사는 한화그룹의 일원으로 업계에서 신용도가 높아 자금조달이 용이하며

기업금융분야에서 대출자산 포트폴리오 다변화로 수익의 안전성이 높고

우수한 리스크관리 시스템을 보유중입니다.

- 반면, 상호저축은행 특성 상 영업의 지역적 제한으로 인천,경기에 제한된 영업구역의 한계가 있으며, 리테일 금융분야에서는 개인 신용여신에 대한 인프라 및 전문인력이 부족한 상황입니다.라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단경쟁심화와 불확실성이 증가하는 현 상황에서 경쟁사 대비 우위를 점하기 위하여 체계적인 리스크관리를 위한 프로세스 구축 및 역량강화를 추진하고 있으며, 다양한 영업채널을 확보하기 위한 노력을 하고 있습니다. 또한 혁신적인 기업문화조성을 위하여 임직원간의 소통을 확대하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(1) 요약연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제76(당)기 기말	제75(전)기 기말	제74(전전)기 기말
구 분	(2024년12월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
자 산
I. 현금및현금성자산	2,438,417	3,670,919	2,902,135
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	52,915,152	47,621,919	-
III. 당기손익인식유가증권	-	-	30,982,860
IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	58,349,042	50,060,804	-
V. 매도가능유가증권	-	-	42,903,394
VI. 상각후원가측정금융자산	38,413,026	38,644,021	-
1. 상각후원가측정유가증권	12,208,558	11,961,200	-
2. 상각후원가측정대출채권	21,492,241	22,527,082	-
3. 상각후원가측정기타금융자산	4,712,227	4,155,739	-
VII. 만기보유증권	-	-	31,896,062
VIII. 대출채권	-	-	25,960,034
IX. 파생상품자산	1,106,881	853,852	1,007,942
X. 관계기업투자자산	451,875	602,099	537,516
XI. 보험계약자산	-	41	10,445
XII. 재보험계약자산	661,439	723,299	827,782
XIII. 유형자산	1,870,239	1,615,294	1,633,757
XIV. 투자부동산	2,430,234	2,587,130	2,701,401
XV. 무형자산	640,673	623,097	325,547
XVI. 순확정급여자산	18,808	58,699	35,722
XVII. 사용권자산	219,166	206,551	170,378
XVIII. 당기법인세자산	244,002	312,625	236,492
XIX. 이연법인세자산	94,164	52,789	22,700
XX. 기타금융자산	-	-	4,033,480
XXI. 기타자산	293,313	263,776	122,834
XXII.매각예정자산	-	4,928	-
자 산 총 계	160,146,431	147,901,843	146,310,481
부 채
I. 보험계약부채	113,097,218	103,102,707	97,458,660
II. 재보험계약부채	35,457	53,898	37,250
III. 투자계약부채	9,017,806	8,821,899	8,187,640
IV. 계약자지분조정	27,857	35,598	17,888
V. 당기손익-공정가치측정금융부채	1,765,887	1,879,109	-
VI. 당기손익인식금융부채	-	-	2,769,310
VII. 차입부채및사채	13,162,379	10,982,133	9,848,430
VIII. 파생상품부채	2,546,546	1,403,146	2,306,919
IX. 순확정급여부채	332,932	318,668	256,224
X. 충당부채	126,996	122,266	125,571
XI. 예수부채	155,878	-	-
XII. 기타금융부채	4,712,744	4,158,114	3,041,930
XIII. 당기법인세부채	27,148	6,301	128,814
XIV. 이연법인세부채	736,164	1,361,036	2,364,019
XV. 기타부채	123,418	181,880	73,145
부 채 총 계	145,868,430	132,426,755	126,615,800
자 본
I. 지배주주지분	11,794,857	13,038,172	17,372,004
1. 자본금	4,342,650	4,342,650	4,342,650
2. 기타불입자본	(268,917)	(339,315)	(105,190)
3. 신종자본증권	1,096,827	498,344	1,558,370
4. 기타자본구성요소	(1,581,676)	926,722	3,647,165
5. 이익잉여금	8,205,973	7,609,771	7,929,009
II. 비지배지분	2,483,144	2,436,916	2,322,677
자 본 총 계	14,278,001	15,475,088	19,694,681
연결대상에 포함된 회사 수	186개	182개	176개

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.(*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 요약연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목	제76기	제75기	제74기
I. 매출액	24,585,171	22,782,399	22,258,451
II. 영업이익	1,096,965	1,057,044	1,256,975
III. 법인세비용차감전순이익	1,172,988	1,079,636	1,379,532
IV. 법인세비용	306,987	253,655	209,054
V. 당기순이익	866,001	825,981	1,170,478
VI. 기타포괄손익	(2,694,818)	(230,125)	3,346,422
VII. 당기총포괄이익	(1,828,817)	595,856	4,516,900
VIII. 당기순이익의 귀속	866,001	825,981	1,170,478
1. 지배기업의 소유주	737,254	758,480	1,030,329
2. 비지배지분	128,747	67,501	140,149
IX. 당기총포괄이익의 귀속	(1,828,817)	595,856	4,516,900
1. 지배기업의 소유주	(1,771,144)	469,473	4,410,154
2. 비지배지분	(57,673)	126,383	106,746
X.지배기업의 소유주에 대한 주당이익
기본 및 희석 주당순이익(원)	936원	954원	1,249원

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기, 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.(*3) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다. (*4) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약재무정보(1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제76(당)기 기말	제75(전)기 기말	제74(전전)기 기말
구 분	(2024년 12월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
자 산
I. 현금및현금성자산	1,337,045	2,389,066	2,268,753
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	31,134,351	27,980,559	-
III. 당기손익인식유가증권	-	-	16,465,839
IV. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권	45,320,455	39,461,602	-
V. 매도가능유가증권	-	-	31,080,432
VI. 상각후원가측정금융자산	29,034,490	29,363,251	-
1. 상각후원가측정유가증권	11,542,644	11,408,415	-
2. 상각후원가측정대출채권	15,362,121	16,549,509	-
3. 상각후원가측정기타금융자산	2,129,725	1,405,327	-
VII. 만기보유유가증권	-	-	31,896,062
VIII. 대출채권	-	-	17,234,636
IX. 파생상품자산	581,984	492,832	450,959
X. 관계종속기업투자자산	11,749,529	11,644,471	11,894,180
XI. 재보험계약자산	171,363	148,854	152,710
XII. 유형자산	834,230	820,963	874,850
XIII. 투자부동산	1,450,699	2,000,113	2,081,727
XIV. 무형자산	216,853	218,445	189,099
XV. 순확정급여자산	18,808	22,469	35,722
XVI. 사용권자산	26,580	24,951	27,540
XVII. 당기법인세자산	214,547	205,772	203,617
XVIII. 기타금융자산	-	-	1,347,643
XIX. 기타자산	44,099	19,754	7,381
자 산 총 계	122,135,033	114,793,102	116,211,150
부 채
I. 보험계약부채	97,152,188	89,138,938	85,264,654
II. 재보험계약부채	34,140	28,036	22,810
III. 투자계약부채	9,258,889	9,053,407	8,411,059
IV. 계약자지분조정	18,198	28,381	10,181
V. 차입부채	3,228,081	3,122,238	2,912,143
VI. 파생상품부채	1,118,136	617,386	1,485,626
VII. 충당부채	44,563	43,224	43,089
VIII. 기타금융부채	775,315	674,282	523,052
IX. 이연법인세부채	148,415	651,583	1,751,268
X. 기타부채	22,104	48,509	26,517
부 채 총 계	111,800,029	103,405,984	100,450,399
자 본
I. 자본금	4,342,650	4,342,650	4,342,650
II. 기타불입자본	(628,307)	(633,810)	(434,436)
III. 신종자본증권	1,096,827	498,344	1,558,370
IV. 기타자본구성요소	(1,362,643)	872,976	4,038,595
V. 이익잉여금	6,886,477	6,306,958	6,255,572
자 본 총 계	10,335,004	11,387,118	15,760,751
종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법	원가법, 공정가치법	원가법, 공정가치법	원가법, 공정가치법

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다.(*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목	제76기	제75기	제74기
I. 매출액	13,322,144	13,220,985	12,993,341
II. 영업이익	582,459	666,085	816,392
III. 법인세비용차감전 순이익	904,921	753,437	991,014
IV. 법인세비용	184,351	137,175	196,760
V. 당기순이익	720,570	616,262	794,254
VI. 기타포괄손익	(2,235,619)	(311,248)	3,503,341
VII. 총포괄이익	(1,515,049)	305,014	4,297,595
VIII. 주당이익
기본 및 희석주당순이익(원)	914원	766원	936원

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76 기, 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다.(*3) 매출액은 별도포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다. (*4) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 76 기 2024.12.31 현재

제 75 기 2023.12.31 현재

제 74 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 76 기	제 75 기	제 74 기
자산
현금및현금성자산	2,438,417,229,130	3,670,919,427,827	2,902,135,448,284
당기손익-공정가치측정금융자산	52,915,151,800,626	47,621,918,680,421	0
당기손익인식유가증권	0	0	30,982,860,011,448
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	58,349,041,996,771	50,060,803,617,149	0
매도가능유가증권	0	0	42,903,393,854,753
상각후원가측정금융자산	38,413,026,454,855	38,644,020,630,259	0
상각후원가측정유가증권	12,208,558,048,735	11,961,200,241,016	0
상각후원가측정대출채권	21,492,240,690,402	22,527,081,613,636	0
상각후원가측정기타금융자산	4,712,227,715,718	4,155,738,775,607	0
만기보유유가증권	0	0	31,896,062,013,243
대출채권	0	0	25,960,034,438,817
파생상품자산	1,106,880,910,168	853,851,829,986	1,007,942,283,352
관계기업투자자산	451,874,531,889	602,098,682,498	537,516,485,613
보험계약자산	0	41,154,820	10,444,979,941
재보험계약자산	661,438,504,615	723,298,979,041	827,782,027,506
유형자산	1,870,238,742,916	1,615,294,281,279	1,633,756,720,821
투자부동산	2,430,233,956,365	2,587,129,932,684	2,701,400,823,979
무형자산	640,672,527,730	623,097,374,005	325,546,766,430
순확정급여자산	18,807,917,252	58,699,378,296	35,721,694,704
사용권자산	219,165,745,586	206,550,666,049	170,377,512,222
당기법인세자산	244,001,692,187	312,625,379,666	236,492,112,973
이연법인세자산	94,164,335,011	52,789,166,278	22,700,355,256
기타금융자산	0	0	4,033,479,550,389
기타자산	293,314,412,971	263,775,560,739	122,833,484,284
매각예정자산	0	4,928,158,952	0
자산총계	160,146,430,758,072	147,901,842,899,949	146,310,480,564,015
자본과 부채
부채
보험계약부채	113,097,217,823,087	103,102,707,131,784	97,458,659,521,702
재보험계약부채	35,457,008,002	53,898,170,310	37,250,164,860
투자계약부채	9,017,805,591,173	8,821,899,436,247	8,187,640,447,941
계약자지분조정	27,857,082,247	35,597,570,662	17,888,454,610
당기손익-공정가치측정금융부채	1,765,886,829,847	1,879,109,371,389	0
당기손익인식금융부채	0	0	2,769,309,754,587
차입부채및사채	13,162,378,974,759	10,982,132,757,560	9,848,429,543,178
파생상품부채	2,546,546,415,564	1,403,145,812,245	2,306,919,297,870
순확정급여부채	332,932,360,557	318,667,794,421	256,223,856,643
충당부채	126,995,582,528	122,265,775,290	125,570,590,132
예수부채	155,878,321,741	0	0
기타금융부채	4,712,743,850,818	4,158,114,408,153	3,041,930,132,245
당기법인세부채	27,148,385,862	6,300,914,730	128,813,603,881
이연법인세부채	736,163,790,114	1,361,035,995,227	2,364,019,316,401
기타부채	123,418,005,058	181,880,235,720	73,145,048,783
부채총계	145,868,430,021,357	132,426,755,373,738	126,615,799,732,833
자본
지배주주지분	11,794,856,554,799	13,038,171,149,193	17,372,003,767,953
자본금	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000
기타불입자본	(268,916,570,682)	(339,314,502,427)	(105,190,382,703)
신종자본증권	1,096,826,560,000	498,343,801,550	1,558,370,079,138
기타자본구성요소	(1,581,676,360,788)	926,721,030,156	3,647,165,535,081
이익잉여금	8,205,972,926,269	7,609,770,819,914	7,929,008,536,437
비지배지분	2,483,144,181,916	2,436,916,377,018	2,322,677,063,229
자본총계	14,278,000,736,715	15,475,087,526,211	19,694,680,831,182
자본과 부채 총계	160,146,430,758,072	147,901,842,899,949	146,310,480,564,015

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 76 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 76 기	제 75 기	제 74 기
보험손익	834,723,231,381	848,854,913,383	1,006,268,359,616
보험영업수익	10,875,381,157,669	10,409,105,303,929	9,645,582,455,195
보험수익	10,565,132,936,055	9,790,071,525,013	9,019,260,872,382
재보험수익	310,248,221,614	619,033,778,916	626,321,582,813
보험서비스비용	10,040,657,926,288	9,560,250,390,546	8,639,314,095,579
보험비용	9,128,328,944,484	8,558,566,431,916	7,563,185,217,821
재보험비용	582,656,027,525	727,948,031,343	824,796,388,860
기타사업비용	329,672,954,279	273,735,927,287	251,332,488,898
투자손익	262,242,012,125	208,189,511,527	250,706,525,606
투자영업수익	13,709,789,404,291	12,373,293,197,679	12,612,868,579,075
보험금융수익	0	0	1,842,450,519,297
재보험금융수익	34,121,347,010	20,438,797,336	15,754,849,739
이자수익	3,639,772,877,318	3,717,244,227,966	3,349,771,721,325
배당수익	334,703,254,601	266,685,864,594	869,517,138,578
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	3,458,625,823,851	3,695,860,904,200	0
당기손익인식유가증권 평가 및 처분이익	0	0	1,014,309,291,492
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	65,748,197,698	33,196,329,817	0
매도가능유가증권 평가 및 처분이익		0	424,372,317,253
상각후원가측정금융상품관련이익	23,541,199,090	3,893,154,443	0
파생상품관련수익	2,503,340,449,011	2,798,788,412,227	3,046,671,641,536
외화거래이익	2,741,961,199,949	1,011,286,029,427	1,491,874,709,604
기타투자수익	907,975,055,763	825,899,477,669	558,146,390,251
투자영업비용	13,447,547,392,166	12,165,103,686,152	12,362,162,053,469
보험금융비용	3,493,023,551,041	4,755,789,979,096	2,980,709,907,695
재보험금융비용	7,628,558,382	7,553,900,223	(8,091,910,183)
금융부채의 이자비용	494,481,814,320	473,411,800,261	271,305,677,049
당기손익인식-공정가치측정금융상품관련손실	2,582,431,516,965	1,474,291,000,945	0
당기손익인식유가증권 평가 및 처분손실	0	0	2,677,332,593,208
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	91,218,487,592	67,914,002,953	0
매도가능유가증권 평가 및 처분손실	0	0	412,283,219,995
상각후원가측정금융상품관련손실	235,747,525,729	145,524,008,303	0
대출채권 및 수취채권 평가 및 처분손실	0	0	37,213,776,307
파생상품관련비용	4,415,970,430,239	3,392,920,618,709	4,221,018,035,696
외화거래손실	497,124,033,743	447,402,693,609	776,328,909,004
재산관리비	60,275,052,238	75,970,396,650	79,911,484,684
기타투자비용	1,569,646,421,917	1,324,325,285,403	914,150,360,014
영업이익	1,096,965,243,506	1,057,044,424,910	1,256,974,885,222
영업외손익	76,022,840,093	22,591,799,855	122,557,189,378
영업외수익	148,228,876,693	129,680,687,906	293,844,304,893
영업외비용	72,206,036,600	107,088,888,051	171,287,115,515
법인세비용차감전순이익	1,172,988,083,599	1,079,636,224,765	1,379,532,074,600
법인세비용	306,987,101,484	253,655,446,488	209,054,450,367
당기순이익	866,000,982,115	825,980,778,277	1,170,477,624,233
기타포괄손익	(2,694,817,953,236)	(230,124,595,182)	3,346,422,440,185
당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	115,112,062,422	284,657,263,541	22,914,517,413
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	138,784,785,003	304,033,864,159	0
유형자산재평가손익	1,443,438,582	9,192,696,577	6,202,961,688
확정급여제도의 재측정요소	(25,116,161,163)	(28,569,297,195)	16,711,555,725
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	(2,809,930,015,658)	(514,781,858,723)	3,323,507,922,772
기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	1,525,655,385,217	2,862,067,123,322	0
매도가능유가증권평가손익	0	0	(5,086,793,330,252)
만기보유유가증권평가손익	0	0	(122,157,723,687)
관계기업의 기타포괄손익지분	8,873,689,730	20,664,737,400	(20,618,299,451)
보험계약자산(부채)순금융손익	(4,721,061,781,948)	(3,841,753,386,547)	9,194,689,872,766
재보험계약자산(부채)순금융손익	3,491,693,060	(10,362,026,607)	12,962,989,152
현금흐름위험회피파생상품평가손익	253,987,708,537	451,134,336,746	(667,883,632,903)
해외사업환산손익	119,123,289,746	3,467,356,963	13,308,047,147
총포괄손익	(1,828,816,971,121)	595,856,183,095	4,516,900,064,418
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주	737,253,509,036	758,479,879,648	1,030,328,630,872
비지배지분	128,747,473,079	67,500,898,629	140,148,993,361
총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주	(1,771,143,881,908)	469,473,480,122	4,410,154,139,145
비지배지분	(57,673,089,213)	126,382,702,973	106,745,925,273
주당이익
보통주기본주당이익 (단위 : 원)	936.0	954.0	1,249
보통주희석주당이익 (단위 : 원)	936.0	954.0	1,249

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기, 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다. (*4) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 76 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	신종자본증권	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	4,342,650,000,000	(452,754,777,309)	2,056,343,999,076	244,554,628,930	5,083,054,481,257	11,273,848,331,954	2,145,732,682,706	13,419,581,014,660
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	23,030,252,177	1,890,312,720,674	1,913,342,972,851	180,084,554,644	2,093,427,527,495
기초자본 (조정후)	4,342,650,000,000	(452,754,777,309)	2,056,343,999,076	267,584,881,107	6,973,367,201,931	13,187,191,304,805	2,325,817,237,350	15,513,008,542,155
자본의 변동
총포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	1,030,328,630,872	1,030,328,630,872	140,148,993,361	1,170,477,624,233
기타포괄손익
재평가잉여금의 대체	0	0	0	(14,120,304,517)	14,120,304,517	0	0	0
유형자산재평가잉여금	0	0	0	6,202,961,688	0	6,202,961,688	0	6,202,961,688
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	11,215,009,061	0	11,215,009,061	5,496,546,664	16,711,555,725
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	0	0	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	0	0	0	0	0	0	0	0
매도가능유가증권평가손익	0	0	0	(4,141,077,678,602)	0	(4,141,077,678,602)	(945,715,651,650)	(5,086,793,330,252)
만기보유유가증권평가손익	0	0	0	(122,157,723,687)	0	(122,157,723,687)	0	(122,157,723,687)
지분법자본변동	0	0	0	(15,300,317,845)	0	(15,300,317,845)	(5,317,981,606)	(20,618,299,451)
보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	8,207,001,518,485	0	8,207,001,518,485	987,688,354,281	9,194,689,872,766
재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	16,255,418,249	0	16,255,418,249	(3,292,429,097)	12,962,989,152
현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	(593,931,905,373)	0	(593,931,905,373)	(73,951,727,530)	(667,883,632,903)
해외사업장환산	0	0	0	11,618,226,297	0	11,618,226,297	1,689,820,850	13,308,047,147
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당	0	0	0	0	0	0	(24,050,643,200)	(24,050,643,200)
신종자본증권배당	0	0	0	0	(88,807,600,883)	(88,807,600,883)	(17,618,886,986)	(106,426,487,869)
신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0	120,000,000,000	120,000,000,000
신종자본증권상환	0	(2,026,080,062)	(497,973,919,938)	0	0	(500,000,000,000)	(30,000,000,000)	(530,000,000,000)
주식기준보상	0	3,558,017,150	0	0	0	3,558,017,150	2,146,357,507	5,704,374,657
비지배지분의 증감	0	346,032,457,518	0	13,875,450,218	0	359,907,907,736	(160,362,926,715)	199,544,981,021
2022.12.31 (기말자본)	4,342,650,000,000	(105,190,382,703)	1,558,370,079,138	3,647,165,535,081	7,929,008,536,437	17,372,003,767,953	2,322,677,063,229	19,694,680,831,182
2023.01.01 (기초자본)	4,342,650,000,000	(105,190,382,703)	1,558,370,079,138	3,647,165,535,081	7,929,008,536,437	17,372,003,767,953	2,322,677,063,229	19,694,680,831,182
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	(2,388,325,164,336)	(1,083,064,930,777)	(3,471,390,095,113)	(59,287,903,028)	(3,530,677,998,141)
기초자본 (조정후)	4,342,650,000,000	(105,190,382,703)	1,558,370,079,138	1,258,840,370,745	6,845,943,605,660	13,900,613,672,840	2,263,389,160,201	16,164,002,833,041
자본의 변동
총포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	758,479,879,648	758,479,879,648	67,500,898,629	825,980,778,277
기타포괄손익
재평가잉여금의 대체	0	0	0	(43,112,941,063)	43,112,941,063	0	0	0
유형자산재평가잉여금	0	0	0	9,192,696,577	0	9,192,696,577	0	9,192,696,577
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(25,839,569,215)	0	(25,839,569,215)	(2,729,727,980)	(28,569,297,195)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	0	0	0	189,967,141,759	0	189,967,141,759	114,066,722,400	304,033,864,159
기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	0	0	0	2,691,689,792,870	0	2,691,689,792,870	170,377,330,452	2,862,067,123,322
매도가능유가증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
만기보유유가증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
지분법자본변동	0	0	0	17,016,674,808	0	17,016,674,808	3,648,062,592	20,664,737,400
보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	(3,570,548,077,374)	0	(3,570,548,077,374)	(271,205,309,173)	(3,841,753,386,547)
재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	(11,579,009,007)	0	(11,579,009,007)	1,216,982,400	(10,362,026,607)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	406,747,826,101	0	406,747,826,101	44,386,510,645	451,134,336,746
해외사업장환산	0	0	0	4,346,123,955	0	4,346,123,955	(878,766,992)	3,467,356,963
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당	0	0	0	0	0	0	(5,334,560,603)	(5,334,560,603)
신종자본증권배당	0	0	0	0	(37,765,606,457)	(37,765,606,457)	(13,796,666,667)	(51,562,273,124)
신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0	0	0
신종자본증권상환	0	(203,570,088,011)	(1,060,026,277,588)	0	0	(1,263,596,365,599)	(190,000,000,000)	(1,453,596,365,599)
주식기준보상	0	4,195,234,960	0	0	0	4,195,234,960	89,846,385	4,285,081,345
비지배지분의 증감	0	(34,749,266,673)	0	0	0	(34,749,266,673)	256,185,894,729	221,436,628,056
2023.12.31 (기말자본)	4,342,650,000,000	(339,314,502,427)	498,343,801,550	926,721,030,156	7,609,770,819,914	13,038,171,149,193	2,436,916,377,018	15,475,087,526,211
2024.01.01 (기초자본)	4,342,650,000,000	(339,314,502,427)	498,343,801,550	926,721,030,156	7,609,770,819,914	13,038,171,149,193	2,436,916,377,018	15,475,087,526,211
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0
기초자본 (조정후)	4,342,650,000,000	(339,314,502,427)	498,343,801,550	926,721,030,156	7,609,770,819,914	13,038,171,149,193	2,436,916,377,018	15,475,087,526,211
자본의 변동
총포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	737,253,509,036	737,253,509,036	128,747,473,079	866,000,982,115
기타포괄손익
재평가잉여금의 대체	0	0	0	0	0	0	0	0
유형자산재평가잉여금	0	0	0	1,443,438,582	0	1,443,438,582	0	1,443,438,582
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(20,835,860,120)	0	(20,835,860,120)	(4,280,301,043)	(25,116,161,163)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	0	0	0	71,552,200,942	0	71,552,200,942	67,232,584,061	138,784,785,003
기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	0	0	0	1,398,533,331,901	0	1,398,533,331,901	127,122,053,316	1,525,655,385,217
매도가능유가증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
만기보유유가증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
지분법자본변동	0	0	0	7,514,131,778	0	7,514,131,778	1,359,557,952	8,873,689,730
보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	(4,308,429,037,263)	0	(4,308,429,037,263)	(412,632,744,685)	(4,721,061,781,948)
재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	2,005,747,675	0	2,005,747,675	1,485,945,385	3,491,693,060
현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	227,909,602,130	0	227,909,602,130	26,078,106,407	253,987,708,537
해외사업장환산	0	0	0	111,909,053,431	0	111,909,053,431	7,214,236,315	119,123,289,746
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당	0	0	0	0	(112,708,537,500)	(112,708,537,500)	(24,793,430,337)	(137,501,967,837)
신종자본증권배당	0	0	0	0	(28,342,865,181)	(28,342,865,181)	(7,934,166,667)	(36,277,031,848)
신종자본증권발행	0	0	1,096,826,560,000	0	0	1,096,826,560,000	0	1,096,826,560,000
신종자본증권상환	0	(1,656,198,450)	(498,343,801,550)	0	0	(500,000,000,000)	0	(500,000,000,000)
주식기준보상	0	7,159,884,302	0	0	0	7,159,884,302	2,748,942,706	9,908,827,008
비지배지분의 증감	0	64,894,245,893	0	0	0	64,894,245,893	133,879,548,409	198,773,794,302
2024.12.31 (기말자본)	4,342,650,000,000	(268,916,570,682)	1,096,826,560,000	(1,581,676,360,788)	8,205,972,926,269	11,794,856,554,799	2,483,144,181,916	14,278,000,736,715

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 76 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 76 기	제 75 기	제 74 기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	5,428,575,304,214	1,737,969,230,011	1,188,538,211,966
영업에서 창출된 현금흐름	1,721,878,558,692	(1,871,355,185,955)	(2,162,645,184,959)
당기순이익	866,000,982,115	825,980,778,277	1,170,477,624,233
당기순이익조정을 위한 가감 합계	(1,027,074,159,692)	(1,012,889,863,558)	(1,352,703,035,026)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,882,951,736,269	(1,684,446,100,674)	(1,980,419,774,166)
이자수취	3,160,306,835,522	3,365,229,826,329	3,123,674,547,474
이자지급	(500,756,954,418)	(471,401,552,845)	(279,232,313,085)
배당금수취	1,047,380,007,105	832,720,636,584	808,010,665,755
법인세납부	(233,142,687)	(117,224,494,102)	(301,269,503,219)
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	(9,072,302,255,038)	(841,399,506,304)	(1,387,469,230,939)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	23,410,439,389,626	29,745,524,378,130	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,863,944,220,890	2,848,564,205,975	0
매도가능유가증권의 처분	0	0	11,318,408,618,177
상각후원가측정금융상품의 상환	458,057,717,706	427,584,694,804	0
만기보유유가증권의 상환	0	0	16,398,214,513
유형자산의 처분	19,854,226,809	1,184,717,417	104,380,170,691
투자부동산의 처분	581,909,436,069	186,758,579,098	268,834,608,153
무형자산의 처분	24,465,587,495	295,166,472	13,754,143,607
관계기업투자자산의 처분	133,802,054,367	159,390,676,690	27,038,172,861
관계기업으로부터의 배당금 수취	13,850,784,059	5,546,028,386	7,402,840,913
금융리스채권의 감소	0	0	430,801,674
예치보증금의 감소	1,966,978,732	4,115,270,711	21,580,053,801
선급금의 감소	0	0	3,169,489,852
매각예정자산의 처분	4,928,158,952	0	0
연결범위변동으로 인한 현금흐름	(195,280,126,963)	(332,429,853,501)	0
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(26,346,772,914,137)	(21,539,559,760,551)	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(10,238,981,757,819)	(11,000,431,939,936)	0
상각후원가측정금융자산의취득	(88,555,409,225)	(67,637,341,686)	0
매도가능유가증권의 취득	0	0	(8,295,843,531,086)
만기보유유가증권의 취득	0	0	(3,167,338,823,297)
위험회피목적 파생상품의 정산	(732,354,128,165)	(921,423,700,450)	(1,006,617,807,964)
유형자산의 취득	(205,573,258,635)	(36,983,113,340)	(77,301,070,218)
투자부동산의 취득	(547,365,930,666)	(227,455,398)	(247,200,819,024)
무형자산의 취득	(107,841,769,294)	(101,279,250,013)	(58,850,644,219)
관계기업투자자산의 취득	(114,964,968,930)	(219,771,987,856)	(252,394,319,419)
금융리스채권의 증가	0	(618,821,256)	0
예치보증금의 증가	(7,830,545,909)	0	(36,784,870,540)
선급금의 증가	0	0	(26,534,459,414)
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	2,402,622,926,453	(125,288,902,155)	1,064,458,460,935
비지배지분의 증가	210,720,924,870	226,054,475,420	319,544,981,020
비지배지분의 감소	(46,429,960,444)	(234,833,317,233)	(71,669,530,186)
임대보증금의 증가	0	0	26,866,067,478
임대보증금의 감소	(14,956,451,535)	(11,418,153,519)	(26,200,366,815)
배당금의 지급	(112,708,537,500)	0	0
신종자본증권의 발행	1,096,826,560,000	0	0
신종자본증권의 상환	(500,000,000,000)	(1,327,600,000,000)	(500,000,000,000)
신종자본증권의 배당	(27,088,047,945)	(49,648,600,000)	(92,668,117,123)
차입부채의 증가	2,500,165,894,038	1,208,155,254,208	7,450,782,215,516
차입부채의 감소	(704,363,093,345)	(780,976,968,665)	(7,088,585,176,055)
환매조건부채권매도의 순증감	240,911,847,013	691,536,574,238	1,014,010,827,900
기타금융부채의 변동	(187,466,594,553)	169,466,316,003	106,597,437,197
리스부채의 감소	(52,989,614,146)	(16,024,482,607)	(74,219,877,997)
현금의 증감	(1,241,104,024,371)	771,280,821,552	865,527,441,962
기초 현금및현금성자산	3,670,919,427,827	2,902,135,448,284	2,044,657,688,947
외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	8,601,825,674	(2,496,842,009)	(8,049,682,625)
현금및현금성자산	2,438,417,229,130	3,670,919,427,827	2,902,135,448,284

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

제 76 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 75 기 : 2023년 12월 31일 현재

한화생명보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 한화생명보험주식회사(이하 "연결실체" 또는 "지배기업")는 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 한화생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2024년 12월 31일 현재 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 연결실체의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

한편, 지배기업은 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2021년 4월 1일자로 개인영업본부 산하 보험모집 및 지원 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 한화생명금융서비스(주)로 이전되었습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

- 생명보험

구 분	보 험 상 품
구 분	판 매 중	판 매 중 지	합 계
개인연금보험	5종	63종	68종
일반연금보험	6종	158종	164종
기타생존보험	-	7종	7종
사망보험	70종	468종	538종
생사혼합보험	5종	114종	119종
단체보험	4종	26종	30종
합 계	90종	836종	926종

- 손해보험

구 분	보 험 상 품
구 분	판 매 중	판 매 중 지	합 계
일반보험	467종	19종	486종
자동차보험	21종	-	21종
장기보험	45종	1,169종	1,214종
퇴직연금	7종	-	7종
합 계	540종	1,175종	1,715종

(3) 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜한화	375,519,118	43.24
㈜한화갤러리아타임월드	15,204,166	1.75
예금보험공사	86,857,001	10.00
자기주식	117,139,750	13.49
기타	273,809,965	31.52
합 계	868,530,000	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분 류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정- 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정-금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하 는 것을 명확히 함 ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함 ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 연결기업은 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행 하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일 이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그 에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에해당 금융부채가 제거되 는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행 한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.

3 ) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'가 발표될 예정입니다. 일부 섹션이 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'에서 제한적으로 변경되었지만, 기업회계기준서 제1118호 '재무제표표시와 공시'는 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시와 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 경영진이 정의한 성과 측정치의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무 정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어지며, 이전에 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 포함되었던 일부 요구사항은 기업회계기준서 제1008호 '재무제표 표시와 공시'로 이전됩니다.이러한 새로운 요구 사항은 모든 보고 기업에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 모든 후속 개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 보고기간부터 적용되며, 조기 적용이 허용되며, 소급 적용이 필요합니다.해당 기준서의 개정이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1119호 ‘공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시’ 적격기업이 다른 한국채택국제회계기준의 인식, 측정 및 표시 요건을 그대로 적용하면서 축소된 공시 요구사항을 적용할 수 있도록 선택할 수 있는 기업회계기준서 제1119호 '공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시'가 발표되었습니다. 보고기간말에 적격기업이 되려면 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에서 정의하는 종속기업이어야 하며, 공적 회계책임이 없어야 하며 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성한 연결재무제표가 공개되어 사용할 수 있는 최상위(또는 중간) 지배기업이 있어야 합니다.기업회계기준서 제1119호 '공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시'는 2027년 1월 1일이후에 시작되는 보고기간에 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업의 지분상품은 공개적으로 거래되므로 연결실체는 기업회계기준서 제1119호 '공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시' 적용을 선택할 수 없습니다.

5 ) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’: 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 금융상품

(가) 비파생금융상품

최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 분류와 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
-	금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

그러나 채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
-	계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 그 금융상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정방법 및 회계처리
당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계 연결실체는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율 변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다.공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(다) 금융자산의 손상

연결실체는 다음의 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

-	상각후원가로 측정하는 금융자산
-	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 측정합니다.

-	보고기간말 신용이 위험이 낮다고 결정되는 채무증권
-	최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-	차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우
-	기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 신용손실충당금은 해당자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 신용손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

2.4 연결기준

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산 손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

2.5 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.6 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 연결포괄손익계산서상 외환거래이익(손실)으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.7 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가 및 거래손익"으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피

(2) 현금흐름 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피

연결실체는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.

위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 13에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 13에서 표시하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피

공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름 위험회피

현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 연결포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 기타의 유형자산은 서화 등으로 구성되어 있으며 연결실체는 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다.

구 분	내용연수
건물	20년 ~ 60년
구축물	40년
차량운반구 및 공기구비품	4년 ~ 8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 건물은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산

(1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(2) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 영업권

종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

2.13 리스

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리합니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.연결실체는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료시의 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상의 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 보험계약부채(자산) 및 재보험계약자산(부채)

(1) 보험계약과 투자계약의 분류연결실체는 계약실체자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험 계약의 경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재 된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적 보험위험을 이전한 것으로 간주합니다.

한편, 연결실체는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 인식하고 있습니다.

(2) 보험계약 구성요소의 분리연결실체는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험 계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다.

-	경제적 특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품
-	보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매될 수 있는 투자구성요소

금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 연결실체는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어 있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 연결실체는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다.연결실체가 판매하는 보험계약 중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다.

(3) 보험계약의 통합수준연결실체는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.

-	최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약
-	최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약
-	포트폴리오에 남아있는 계약

또한, 보험계약의 각 집합은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 집합은 인식 및 측정의회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 집합은 최초 인식 시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다.

(4) 외화보험계약외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.

(5) 보험취득현금흐름보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다. (6) 보험계약자산(부채)(가) 최초인식연결실체는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다.

-	계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다.
-	집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다.
-	사실과 상황이 보험 계약이 속할 집합이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날

연결실체는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다.

후속적으로 집합의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시될 때 동일집합에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.(나) 측정계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 연결실체가 계약실체자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다.서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경될 수 있습니다.

-	연결실체는 특정 계약자의 위험을 재평가할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 수준의 급여를 설정할 수 있습니다.
-	연결실체는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가할 수 있는 실제 능력을 보유하고 있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 수준의 수익을 설정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다.

(나-1) 최초측정최초 인식 시점에 연결실체는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.(a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름(b) 보험계약마진보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약집합이 인식 전에 기업이 지불하는 보험 취득 현금 흐름은 보험 계약 자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금 흐름은 집합의 측정에 포함되고 이전에인식된 자산은 제거됩니다.보험계약집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험 인수 현금 흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 보험계약마진은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다.사업결합으로 취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용치로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다. 이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실요소는 손익으로 인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기 손익으로 표시되는 금액을 결정합니다.

(나-2) 후속측정보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다.잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행 현금 흐름은 미래 현금 흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.(다) 보험료배분접근법이 적용되는 계약연결실체는 아래의 조건 중 보험계약집합 내 계약의 보장기간이 1년 이하 조건을 만족한 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

-	보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
-	보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

각 계약집합의 최초 인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다.후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 연결실체는 계약의 각 집합을 최초로 인식할 때 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 만기일의 차이가 1년 이내일 것으로 예상합니다. 이에 따라, 연결실체는 잔여보장부채와 발생사고부채의 미래현금흐름을 화폐의 시간 가치와 금융위험의 효과에 대해 조정하지 않기로 결정했습니다.(라) 제거연결실체는 계약의 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진을 조정합니다. (7) 재보험계약보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 보험계약에 적용하는 회계정책에 대해 아래와같이 수정하여 적용합니다.(가) 최초인식최초 인식 시, 재보험 계약 집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금 흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금 흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다.그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과관련된 경우, 연결실체는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 리스크 조정은 기업이 재보험사로 이전한리스크의 금액입니다.

(나) 측정각 보고기간 일에 재보험 계약집합의 장부 금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행 현금 흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 연결실체는 기본 보험계약의 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는가정을 사용하여 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다.불이행 위험의 영향은 매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기 손익으로 인식됩니다.(다) 보험료배분접근법이 적용되는 계약연결실체의 보험료배분접근법 계약의 경우, 보험계약집합 내 계약의 보장기간이 1년이하 조건을 만족하여 보험료배분접근법을 적용하고 있다.

-	보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
-	보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

2.16 계약자지분조정연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익을 감독기관에서 정한 방법에 따라 계약자지분과 주주지분으로 구분하고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상합니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류됩니다.

당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '상각후원가측정금융부채'로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 충당부채 및 우발부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2.19 법인세

(1) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

( 2) 글로벌 최저한세연결실체는 필라 2 법인세에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받습니다. 한국에서 도입한 글로벌최저한세 및 OECD 모델규정에 따라 그 효과를 산정한 결과, 모든 국가에서 전환기 적용 면제를 통과하여, 연결실체가 인식할 법인세는 없습니다.연결실체는 필라 2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적, 의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라 2 법인세가 발생했을 때 당기법인세로 인식합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에의해 평가됩니다.

2.21 주식기준보상

임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.22 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.23 수익인식

(1) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

(2) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(3) 보험서비스수익(비용)연결실체는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 연결실체가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다.보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.

발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다.

-	발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스 비용
-	보험취득 현금흐름의 상각
-	과거서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분
-	미래서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한손실의 환입

보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어,당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다.한편 보험료배분접근법을 적용하는 1년을 초과하지 않는 보험계약으로 이루어진 계약집합에 대한 보험취득현금흐름은 발생시점에 전액 비용으로 인식하고 있습니다.(4) 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결실체는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다.체계적배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.연결실체는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다.연결실체가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다.

(5) 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 연결실체는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을 재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 연결실체가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다.

2.24 대손준비금

연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품에 의한대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다. 2.25 해약환급금준비금 연결실체는 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험업감독규정 제6-11조의 6(해약환급금준비금)에서 정하고 있는 방법에 따라 산출한 금액을 이익잉여금 내의 해약환급금준비금을 적립하고 있습니다. 2.26 보증준비금 연결실체는 결산일 현재 보험금 등을 일정 수준 이상으로 보증하기 위해 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙 제4-15조(보증준비금 산출)에 근거하여 이익잉여금 내 보증준비금을 적립하고 있습니다.

2.27 비상위험준비금

예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다(단,기존 적립액, 향후 위험률 추이 등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다). 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.

또한, 보험종목별로 경과위험률이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%,보증 140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과위험률이 80%를 초과)하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다.

2.28 재무제표 승인

연결실체의 재무제표는 2025년 2월 21일자로 지배기업의 이사회에서 승인되었으며,지배기업의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 보고기간에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 4에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(3) 대손충당금 평가연결실체는 대출채권과 수취채권의 대손충당금의 평가 과정에서 개별평가 대손충당금 평가를 위한 기대현금흐름과 집합평가 대손충당금 평가를 위한 가정 및 변수의 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다.

(4) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(5) 보험계약부채 및 재보험계약부채 연결실체는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.연결실체는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다 (주석20 및 21 참조).

(6) 재무정보 요약 사항연결실체의 이번 연도 영업이익은 1조 970억원입니다. 영업이익 1조 970억원 중 보험이익은 8,347억원이며, 투자이익은 2,622억원입니다. 영업외이익은 760억원입니다. 법인세는 3,070억원이며 영업이익에서 영업외이익을 가산하고 법인세를 차감한 당기순이익은 8,660억원입니다.보험이익의 주요 원인은 보험계약마진을 상각하며 발생한 1조 2,826억원의 상각수익 인식과 기타 예실차 조정 등 입니다. 투자이익은 보험금융손익 대비 투자성과 2,622억원 초과 실현의 결과입니다. 영업외이익의 주요 원인은 관계기업투자주식처분이익 입니다. 자산은 160조원이며 이 중 금융자산은 153조원으로 96%에 해당합니다. 금융자산은당기손익-공정가치측정금융자산 53조원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 58조원, 상각후원가측정금융자산 38조원 등으로 구성되어 있습니다.부채는 146조원이며 이 중 보험계약부채는 113조원으로 77%에 해당합니다. 보험계약부채는 최선추정부채 96.5조원, 위험조정 2.9조원, 보험계약마진 13.1조원입니다. 자본은 14.3조원이며 이중 자본금 4.3조원, 이익잉여금 8.2조원, 신종자본증권 1.1조원, 기타포괄손익누계액 (-)1.6조원 등으로 구성됩니다. 이익잉여금의 주요 변동원인은 당기순이익 0.7조원 실현이며, 기타포괄손익누계액의 주요 변동원인은 보험계약부채 평가 할인율 하락에 따른 효과입니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법
유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	12,817,413	20,251,957	19,591,323	52,660,693
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	34,612,145	21,772,009	1,894,947	58,279,101
	파생상품자산	502	1,027,225	79,154	1,106,881
	합 계	47,430,060	43,051,191	21,565,424	112,046,675
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	271,814	-	1,494,073	1,765,887
	파생상품부채	10,353	2,454,446	81,748	2,546,547
	합 계	282,167	2,454,446	1,575,821	4,312,434

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	11,757,583	17,854,824	17,863,346	47,475,753
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	27,177,319	21,189,930	1,634,905	50,002,154
	파생상품자산	111	729,791	123,950	853,852
	합 계	38,935,013	39,774,545	19,622,201	98,331,759
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	246,774	-	1,632,335	1,879,109
	파생상품부채	1,946	1,219,480	181,720	1,403,146
	합 계	248,720	1,219,480	1,814,055	3,282,255

(3) 당기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분(*)	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	254,458	146,167
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	69,941	58,649
합 계	324,399	204,816

(*) 당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화 하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결실체는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(4) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 및 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	금융자산				금융부채
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	합 계
기초	17,863,346	1,634,905	123,950	19,622,201	1,632,335	181,720	1,814,055
취득	2,371,545	270,179	55,854	2,697,578	1,186,439	37,569	1,224,008
처분	(1,834,993)	(76,602)	(123,649)	(2,035,244)	(1,407,067)	(143,221)	(1,550,288)
평가 및 환산 등	1,065,305	64,016	22,999	1,152,320	82,366	5,316	87,682
연결범위의 변동	126,120	2,449	-	128,569	-	364	364
기말	19,591,323	1,894,947	79,154	21,565,424	1,494,073	81,748	1,575,821

2) 전기

구 분	금융자산				금융부채
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	합 계
기초(*)	16,991,283	2,667,382	146,561	19,805,226	2,482,244	280,916	2,763,160
취득	2,337,007	103,980	90,475	2,531,462	1,199,239	101,438	1,300,677
처분	(1,278,607)	(497,849)	(119,510)	(1,895,966)	(2,144,836)	(206,875)	(2,351,711)
평가 및 환산 등	(186,337)	(638,608)	6,424	(818,521)	95,688	6,241	101,929
기말	17,863,346	1,634,905	123,950	19,622,201	1,632,335	181,720	1,814,055

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 분석 결과

금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 두 개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기				전기
	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식		당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	234,904	(229,638)	-	-	189,301	(189,094)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1),(2)	-	-	135,125	(116,753)	-	-	47,186	(29,681)
파생상품자산(*1)	3,131	(3,128)	-	-	8,610	(9,567)	-	-
당기손익공정가치측정금융부채(*3)	13,854	(15,394)	-	-	23,381	(25,979)	-	-
파생상품부채(*1)	10,567	(11,735)	-	-	13,915	(15,450)	-	-

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(*3) 기초자산 변동성(+/- 10%) 및 기초자산 상관관계(+/- 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융상품	당기말		전기말
구 분	금융상품	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산	현금및현금성자산	2,438,417	(*)	3,670,919	(*)
	상각후원가측정유가증권	12,208,558	9,930,053	11,961,200	9,935,996
	상각후원가측정대출채권및수취채권	21,492,241	19,371,989	22,527,082	22,280,627
	상각후원가측정기타금융자산	4,712,228	(*)	4,155,739	(*)
금융부채	투자계약부채	9,017,806	(*)	8,821,899	(*)
	차입부채 및 사채	13,162,379	13,011,447	10,982,133	10,935,843
	기타금융부채	4,868,622	(*)	4,158,114	(*)

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치 금액으로 보아 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
상각후원가측정유가증권	3,194,613	6,735,440	-	9,930,053
상각후원가측정대출채권	-	-	19,371,989	19,371,989
금융부채
차입부채 및 사채	-	13,011,447	-	13,011,447

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
상각후원가측정유가증권	3,141,182	6,794,814	-	9,935,996
상각후원가측정대출채권	-	-	22,280,627	22,280,627
금융부채
차입부채 및 사채	-	10,935,843	-	10,935,843

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	20,251,957	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치	-
	20,251,957	2	순자산가치법할인된현금흐름법	할인율	-
	18,934,003	3	순자산가치법	순자산가치	-
	657,321	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	12.83 ~ 22.18
	657,321	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,772,009	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-
	1,894,947	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 등	성장률	0 ~ 1.5
				할인율	2.21 ~ 22.18
				순자산가치	-
상각후원가측정유가증권(*)	6,735,440	2	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품자산	1,027,225	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법/이항모형 등	할인율	-
	79,154	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	10.65 ~ 90.57
	79,154	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
상각후원가측정대출채권(*)	19,371,989	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채	9,017,806	3	할인된현금흐름법	할인율	-
당기손익-공정가치측정금융부채	1,494,073	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	10.65 ~ 90.57
당기손익-공정가치측정금융부채	1,494,073	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
파생상품부채	2,454,446	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
	76,621	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	10.65 ~ 90.57
	76,621	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
	5,127	3	이항모형	할인율	2.83 ~ 4.48
차입부채 및 사채(*)	13,011,447	2	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	17,854,824	2	순자산가치법할인된현금흐름법	순자산가치	-
	17,854,824	2	순자산가치법할인된현금흐름법	할인율	-
	17,142,158	3	순자산가치법	순자산가치	-
	721,188	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	14.27 ~ 32.33
	721,188	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,189,930	2	할인된현금흐름법 등	할인율	-
	1,634,905	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법 등	성장률	0 ~ 1
				할인율	3.18 ~ 19.16
				순자산가치	-
상각후원가측정유가증권(*)	6,794,814	2	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품자산	729,791	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법/이항모형 등	할인율	-
	123,950	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.84 ~ 76.03
	123,950	3	할인된현금흐름법/몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
상각후원가측정대출채권(*)	22,280,627	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채	8,821,899	3	할인된현금흐름법	할인율	-
당기손익-공정가치측정금융부채	1,632,335	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.84 ~ 76.03
당기손익-공정가치측정금융부채	1,632,335	3	몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
파생상품부채	1,219,480	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
	171,479	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	변동성	11.84 ~ 76.03
	171,479	3	할인된현금흐름법몬테카를로 시뮬레이션 등	기초상관계수	-1 ~ 1
	10,241	3	이항모형	할인율	3.11 ~ 11.25
차입부채 및 사채(*)	10,935,843	2	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

(10) 이연최초거래일손익

연결실체가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다.

이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.

당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
기초금액	(4,950)	(4,812)
신규	(7,324)	(1,582)
손익인식	8,533	1,443
기말금액	(3,741)	(4,951)

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

과 목	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	위험회피목적파생상품	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	-	-	2,438,417	-	-	-	2,438,417
당기손익-공정가치측정금융자산	52,915,152	-	-	-	-	-	-	52,915,152
파생상품자산	554,029	-	-	-	552,852	-	-	1,106,881
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	58,349,042	-	-	-	-	-	58,349,042
상각후원가측정유가증권	-	-	12,208,558	-	-	-	-	12,208,558
상각후원가측정대출채권	-	-	-	21,492,241	-	-	-	21,492,241
상각후원가측정기타금융자산	-	-	-	4,712,228	-	-	-	4,712,228
합 계	53,469,181	58,349,042	12,208,558	28,642,886	552,852	-	-	153,222,519
<금융부채>
투자계약부채	-	-	-	-	-	-	9,017,806	9,017,806
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	1,765,887	-	1,765,887
파생상품부채	-	-	-	-	1,344,449	1,202,098	-	2,546,547
상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	-	13,162,379	13,162,379
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	4,868,622	4,868,622
합 계	-	-	-	-	1,344,449	2,967,985	27,048,807	31,361,241

2) 전기말

과 목	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	위험회피목적파생상품	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	-	-	3,670,919	-	-	-	3,670,919
당기손익-공정가치측정금융자산	47,621,919	-	-	-	-	-	-	47,621,919
파생상품자산	439,920	-	-	-	413,932	-	-	853,852
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	50,060,804	-	-	-	-	-	50,060,804
상각후원가측정유가증권	-	-	11,961,200	-	-	-	-	11,961,200
상각후원가측정대출채권	-	-	-	22,527,082	-	-	-	22,527,082
상각후원가측정기타금융자산	-	-	-	4,155,739	-	-	-	4,155,739
합 계	48,061,839	50,060,804	11,961,200	30,353,740	413,932	-	-	140,851,515
<금융부채>
투자계약부채	-	-	-	-	-	-	8,821,899	8,821,899
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	1,879,109	-	1,879,109
파생상품부채	-	-	-	-	765,623	637,523	-	1,403,146
차입부채	-	-	-	-	-	-	10,982,133	10,982,133
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	4,158,114	4,158,114
합 계	-	-	-	-	765,623	2,516,632	23,962,146	27,244,401

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*)	합 계
현금및현금성자산	110,447	-	-	-	15,898	126,345
당기손익-공정가치측정금융자산	669,942	82,512	169,249	-	-	921,703
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,441,203	(24,995)	-	(475)	765,999	2,181,732
상각후원가측정유가증권	286,423	-	-	(200)	681,859	968,082
파생상품	(7,980)	(159,517)	(1,753,113)	-	-	(1,920,610)
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	1,135,942	6,903	-	(219,963)	13,668	936,550
당기손익인식금융부채	-	(74,002)	(28,362)	-	-	(102,364)
상각후원가측정금융부채	(490,687)	-	-	-	(179,176)	(669,863)
합 계	3,145,290	(169,099)	(1,612,226)	(220,638)	1,298,248	2,441,575

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익입니다.

2) 전기

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*)	합 계
현금및현금성자산	117,355	-	-	-	10,557	127,912
당기손익-공정가치측정금융자산	749,873	726,715	1,084,185	-	475,340	3,036,113
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,365,197	(33,747)	-	(970)	165,106	1,495,586
상각후원가측정유가증권	351,899	-	-	(1,124)	187,493	538,268
파생상품	(618)	(301,436)	(292,697)	-	14,512	(580,239)
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	1,131,926	(3,200)	-	(138,246)	8,056	998,536
당기손익인식금융부채	-	(121,238)	(42,466)	-	-	(163,704)
상각후원가측정금융부채	(471,800)	-	-	-	(30,494)	(502,294)
합 계	3,243,832	267,094	749,022	(140,340)	830,570	4,950,178

(*) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익입니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말이자율(%)	금 액
구 분	당기말이자율(%)	당기말	전기말
현금및현금성자산
현금및요구불예금	0~5	1,684,438	2,540,518
MMDA 외	0~4.4	753,979	1,130,401
합 계		2,438,417	3,670,919

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유
보통예금	우리은행 외	62	55	장기미처리 별도관리계좌 및 특별수선충당금
보통예금	하나은행 외	131	33	압류 및 질권설정

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
지분증권	주식(*)	4,659,455	4,122,722
	출자금	330,252	231,515
	해외유가증권	1,693,179	1,303,898
	소 계	6,682,886	5,658,135
채무증권	국공채	4,157,226	3,442,422
	특수채	5,072,312	5,002,259
	금융채	1,317,961	926,060
	회사채	3,883,971	3,656,335
	수익증권	16,683,810	16,882,473
	해외유가증권	11,445,931	9,477,963
	기타유가증권	3,272,184	2,040,608
	대출채권	398,871	535,664
	소 계	46,232,266	41,963,784
합 계		52,915,152	47,621,919

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 1,292,282백만원(전기말: 699,565백만원)이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산으로부터의 배당금수익은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
지분증권	주식	1,239,082	744,551
	출자금	604	604
	기타유가증권	686,297	461,203
	소 계	1,925,983	1,206,358
채무증권	국공채(*)	33,887,920	27,273,838
	특수채	10,961,918	11,765,931
	금융채	793,197	293,470
	회사채	4,845,346	4,586,769
	해외유가증권	4,076,371	3,120,750
	기타유가증권	43,304	40,596
	대출채권	1,580,739	1,613,146
	예치금	234,264	159,946
	소 계	56,423,059	48,854,446
합 계		58,349,042	50,060,804

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 7,015,279백만원 (전기말: 3,026,081백만원)이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초	48,854,446	-	-	48,854,446
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
취득	9,867,373	-	-	9,867,373
매각	(4,845,930)	-	-	(4,845,930)
평가 및 환산 등	2,545,678	-	-	2,545,678
연결범위의 변동	1,492	-	-	1,492
기말	56,423,059	-	-	56,423,059

2) 전기

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	36,149,916	-	-	36,149,916
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
취득	11,011,533	-	-	11,011,533
매각	(2,692,786)	-	-	(2,692,786)
평가 및 환산 등	4,385,783	-	-	4,385,783
기말	48,854,446	-	-	48,854,446

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	기초	손익반영액	평가 등	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(4,933,958)	16,021	1,835,589	(3,082,348)
계약자지분조정 배부금액	45,213			53,177
주주지분 배부금액	(4,888,745)			(3,029,171)
이연법인세효과	1,098,012			708,524
이연법인세효과 차감 후 주주지분	(3,790,733)			(2,320,647)

2) 전기

구 분	기초(*)	손익반영액	평가 등	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(8,844,423)	63,821	3,823,903	(4,956,699)
계약자지분조정 배부금액	67,273			67,954
주주지분 배부금액	(8,777,150)			(4,888,745)
이연법인세효과	2,104,761			1,098,012
이연법인세효과 차감 후 주주지분	(6,672,389)			(3,790,733)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용손실충당금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초	3,664	-	-	3,664
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	475	-	-	475
기타	129	-	-	129
기말	4,268	-	-	4,268

2) 전기

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	2,868	-	-	2,868
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	970	-	-	970
기타	(175)	-	-	(175)
기말	3,663	-	-	3,663

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
주식(*)	1,239,082	744,551
기타유가증권(*)	686,297	461,203
합 계	1,925,379	1,205,754

(*) 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

(6) 당기 중 지분증권의 처분을 통해 자본 내에서 대체된 누적손익 및 계정재분류로 인해 대체된 누적손익은 없습니다.

(7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
주식	22,635	10,730
기타유가증권	15,528	15,048
합 계	38,163	25,778

(8) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권 1,687,050백만원 (전기말: 1,412,031백만원)이 파생상품 거래 등과 관련된 담보로 제공되어 있습니다.

9. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)
구 분	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당기말	전기말
종속기업
한화생명금융서비스㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	88.9	88.9
한화자산운용㈜	자산운용업	대한민국	100	100
한화63시티㈜	부동산관리, 서비스 등	대한민국	100	100
한화손해사정㈜	보험관련 서비스업	대한민국	100	100
한화라이프랩㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	100	100
Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	생명보험업	베트남	100	100
Hanwha Financial Technology Company Limited (*1)	디지털솔루션	베트남	100	100
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	생명보험업	인도네시아	99.6	99.6
PT Lippo General Insurance Tbk (*9)	손해보험업	인도네시아	74.4	74.4
한화손해보험㈜(*2)	손해보험업	대한민국	63.3	63.3
캐롯손해보험㈜(*3)	손해보험업	대한민국	59.6	55.9
히어로손해사정㈜(*3)	보험관련 서비스업	대한민국	70	70
Hanwha Asset Management(USA) Ltd.(*4)	해외 유가증권 투자	미국	100	100
Hanwha Asset Management Pte., Ltd.(*4)	자산운용업	싱가포르	100	100
Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd.(*4)	집합투자업	영국	100	-
Hanwha USA Partners I GP LLC(*10)	금융투자	미국	100	100
한화투자관리유한공사(*4)	자산운용업	중국	-	100
한화투자증권㈜(*5)	증권업	대한민국	45.2	45.2
ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP (*6)	부동산투자	카자흐스탄	100	100
Pinetree Securities Pte.Ltd. (*6)	금융투자	싱가포르	100	100
Pinetree Securities Corporation (*6)	금융투자	베트남	99.9	99.9
DP Real Estate America LLC	부동산투자업	미국	100	100
DP Real Estate Japan G.K.	부동산투자업	일본	100	100
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	부동산투자업	대한민국	47.4	47.8
피플라이프 주식회사 (*11)	보험대리 및 중개업	대한민국	99.1	98.8
한화저축은행㈜ (*13)	저축은행업	대한민국	100	-
PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA (6)(13)	금융투자	인도네시아	80	-
연결대상 수익증권 등
미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)	증권집합투자기구	대한민국	100	100
교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	부동산집합투자기구	대한민국	98	98
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	부동산/특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	증권집합투자기구	대한민국	100	99
한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	부동산집합투자기구	대한민국	100	100
한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	특별자산집합투자기구	대한민국	90.6	90.6
한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
한화트라이써클인프라특별자산1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
한화트라이써클인프라특별자산3호	특별자산집합투자기구	대한민국	95	95
미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	83.8	83.8
한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호	부동산집합투자기구	대한민국	100	100
교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁	특별자산집합투자기구	대한민국	85.2	85.2
블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)	증권집합투자기구	대한민국	100	100.0
한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호	부동산집합투자기구	대한민국	100	100
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화환경사랑인프라사모특별자산1호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	50	50
한화환경사랑인프라사모특별자산2호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	40.3	40.3
한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	50	50
한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호	특별자산집합투자기구	대한민국	50	50
한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
강소신재생에너지혁신펀드	투자조합	대한민국	100	100
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	88	88
한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	48.2	48.2
현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호	부동산집합투자기구	대한민국	50.9	50.9
PLUS미국단기우량회사채	증권집합투자기구	대한민국	66.4	71.4
PLUS미국장기우량회사채(*7)	증권집합투자기구	대한민국	33.6	33.6
한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	50	50.0
한화드림펀드1호	투자조합	대한민국	100	91
한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호(*7)	특별자산집합투자기구	대한민국	50	50.0
캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)	부동산집합투자기구	대한민국	100	100
한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100	96.1
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호	특별자산집합투자기구	대한민국	73.8	73.8
한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	부동산집합투자기구	대한민국	100	100
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호	부동산집합투자기구	대한민국	100	100
이지스미국일반사모부동산투자신탁221호	부동산집합투자기구	대한민국	99.4	99.4
미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]	증권집합투자기구	대한민국	99.9	99.9
한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F	증권집합투자기구	대한민국	98.5	100
한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호	증권집합투자기구	대한민국	100	100
PLUS KOFR 금리(*4)	증권집합투자기구	대한민국	64.3	67.3
한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F	증권집합투자기구	대한민국	100	100
한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F(*4)	증권집합투자기구	대한민국	93.6	88.9
현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100
IM에셋GTAA일반사모투자신탁1호(USD)(전문)	증권집합투자기구	대한민국	100	100
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호	특별자산집합투자기구	대한민국	100	100.0
이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호	특별자산집합투자기구	대한민국	99.7	99.7
KB해외투자일반사모부동산투자신탁 제39호	특별자산집합투자기구	대한민국	99	-
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호(*3)	증권집합투자기구	대한민국	66.7	66.7
한화 LIFEPLUS TDF 2060 증권 자투자신탁(혼합-재간접형) C-f(*4)	증권집합투자기구	대한민국	96.7	-
한화이에스에스(ESS)신기술투자조합(6)(7)	증권집합투자기구	대한민국	37.7	-
한화 스마트헬스케어 신기술조합1호(4)(7)	증권집합투자기구	대한민국	20.0	20.0
한화 PLUS 글로벌AI인프라증권상장지수투자신탁(주식)(*4)	증권집합투자기구	대한민국	58.8	-
한화 PLUS 글로벌방산증권상장지수투자신탁(주식)(4)(7)	증권집합투자기구	대한민국	37.7	-
한화OCIO솔루션증권투자신탁(혼합-재간접형) C-f(4)(7)	증권집합투자기구	대한민국	44.9	100
2020한화미래환경신기술사업투자조합(6)(7)	투자조합	대한민국	40.1	40.1
밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(*6)	증권집합투자기구	대한민국	84.1	84.1
2018 한화신산업글로벌플러스업	투자조합	대한민국	60.0	60.0
2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드(*3)	투자조합	대한민국	62.7	67.1
인베스트오토제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트스타제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트중동제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트포항제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
제이비강릉제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트조치원제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트덕평제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트향남제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트군산제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트운서제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트양산제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트유사제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
그레이트거제제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
그레이트거제제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에코시티제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에코시티신천제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에코송정(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
그레이트야음제삼차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에코야음제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
이마스터제십삼차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
퍼플팁제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
신세계제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
제이드이천제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
테트라스(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
아디아의전제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
코스모루나(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에스엘티연산(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
아디아고덕제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
아시아가온누리제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
광주첨단영산강지산제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
해운대케넌제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
씨더블유대구제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
더모스트신대방제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
지에프민제칠차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
더모스트송파제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
퍼스트엠제구차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
퍼스트엠제십차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
한화글로벌인프라제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
레버넌트제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
유럽가온누리제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이남포제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이북내(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이주교(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이십정(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이청담(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이애월(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
스카이타워제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이입장(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
와이디에이치엠이글제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
와이디에이치엠이글제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
한화에이에프제사차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
한화에이에프제오차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
로얄엠제이제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
펠리스그린화성(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
세타스토리제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
타이거박달제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트광주제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트광주제이차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
네오엘리브(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
더모스트팔용제일차(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
에스디글로리(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호(6)(7)	자산유동화	대한민국	-	-
엠에스홍대제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
써클웨이브제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
에이치에스에프제삼십차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
에코파동제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
가든제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
에이치에스에프제십차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
에이치에스에프제이십삼차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
인베스트용산제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
더모스트시어즈제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이세운제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
더블에이치제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
에코상무제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
아디아송도제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
더모스트동인제일차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
티아이을지(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
에이치에스에프제이십오차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
에이치에스에프제삼십이차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-
한화어센틱제이차(6)(7)(*8)	자산유동화	대한민국	-	-

(*1) 종속기업인 Hanwha Life Insurance Limited (Vietnam)을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*2) 한화손해보험이 보유한 우선주 및 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 51.86%입니다.

(*3) 종속기업인 한화손해보험㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*4) 종속기업인 한화자산운용㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*5) 한화투자증권이 보유한 우선주 및 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 45.34%입니다.

(*6) 종속기업인 한화투자증권㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*7) 한화환경사랑인프라사모특별자산1호 외 94개의 수익증권은 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다.

(*8) 연결실체는 당기 중 엠에스홍대제일차 외 17개를 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.

(*9) 종속기업인 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*10) 종속기업인 Hanwha Asset Management (USA) Ltd.을 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*11) 종속기업인 한화생명금융서비스 ㈜를 통해 지배력을 행사하고 있습니다.

(*12) 피플라이프주식회사가 보유한 우선주 및 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 99.18%입니다.(*13) 당기 중 연결실체가 신규 취득하였습니다.

(2) 연결범위의 변동

당기 중 한화 PLUS 일본반도체소부장Solactive 증권상장지수투자신탁(주식)외 29개수익증권이 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 연결대상 수익증권의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분		자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	포괄손익
종속기업	한화생명금융서비스㈜	1,765,007	1,017,026	747,981	2,113,097	151,944	147,916
	한화자산운용㈜	1,549,355	111,887	1,437,467	166,929	66,703	60,001
	한화63시티㈜	35,082	7,657	27,425	73,107	1,711	1,870
	한화손해사정㈜	25,537	8,465	17,072	52,825	1,140	419
	한화라이프랩㈜	58,546	32,280	26,266	169,566	6,232	5,700
	Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	1,157,802	707,210	450,592	142,740	44,735	108,045
	Hanwha Financial Technology Company Limited	22,360	179	22,181	1,303	(1,058)	695
	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	190,521	32,728	157,794	22,640	(6,448)	7,113
	PT Lippo General Insurance Tbk	222,627	135,908	86,719	290,235	4,955	11,587
	한화손해보험㈜(*1)	19,675,982	16,641,681	3,034,302	5,973,319	382,417	(270,257)
	캐롯손해보험㈜	363,860	205,960	157,900	626,886	(65,465)	(66,234)
	히어로손해사정㈜	9,984	1,721	8,263	28,906	(1,958)	(1,958)
	Hanwha Asset Management(USA) Ltd.	331,362	6,358	325,004	22,267	8,322	47,863
	Hanwha Asset Management Pte., Ltd.	34,842	837	34,005	2,519	(163)	3,123
	Hanwha Later Stage Deeptech GP, Ltd.	-	-	-	-	-	-
	Hanwha USA Partners I GP LLC	-	-	-	-	-	-
	한화투자관리유한공사	-	-	-	495	(622)	(5,586)
	한화투자증권㈜	13,817,215	12,129,396	1,687,820	2,471,855	31,632	115,417
	ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP	85	8	77	4	-	(1)
	Pinetree Securities Pte.Ltd.	6,584	483	6,101	294	(1,381)	(734)
	Pinetree Securities Corporation	195,279	105,778	89,501	16,853	2,811	9,729
	DP Real Estate America LLC	240,782	2,379	238,403	5,457	(3,350)	26,120
	DP Real Estate Japan G.K.	10,699	9	10,690	2	(105)	166
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	1,558,654	845,667	712,987	66,473	8,521	8,521
	피플라이프 주식회사	249,690	167,181	82,509	378,352	13,895	13,872
	한화저축은행㈜	1,403,864	1,216,030	187,834	-	-	-
	PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA	68,624	26,634	41,989	2,183	(149)	(149)
연결대상수익증권(*2)	미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호	53,026	2,280	50,746	22,351	(1,000)	(1,000)
	미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	120,776	3,897	116,879	27,268	(66)	(66)
	시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)	157,181	10,487	146,694	13,510	(3,621)	(3,621)
	교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)	401,151	276,798	124,352	16,535	(1,147)	(1,147)
	하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	878	743	135	81	20	20
	한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	72,758	5,305	67,454	10,697	(4)	(4)
	한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	26,973	2,394	24,579	11,503	(1)	(1)
	한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	299,335	41,595	257,740	38,186	23	23
	한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	41,245	1	41,244	(671)	(848)	(848)
	한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	248,919	144	248,775	2,055	4,370	4,370
	한화트라이써클인프라특별자산1호	91,054	17	91,037	780	410	410
	한화트라이써클인프라특별자산3호	15,860	7	15,853	(51)	(40)	(40)
	미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	649,664	37,343	612,321	79,258	7,131	7,131
	한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호	132,459	10,358	122,101	23,800	1,535	1,535
	한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	10,500	7	10,493	101	-	-
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	546,766	43,713	503,053	62,758	2,476	2,476
	한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호	450,374	44,477	405,897	56,445	901	901
	한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호	308,535	30,428	278,107	45,835	(3,174)	(3,174)
	교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁	244,230	61	244,169	3,318	8,849	8,849
	블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)	306,796	16,774	290,022	51,704	1,960	1,960
	한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	254,257	14,577	239,680	7,558	756	756
	한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호	478,483	34,200	444,282	69,487	373	373
	한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호	246,095	30,035	216,060	(3,309)	(2,123)	(2,123)
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호	637,950	62,677	575,274	85,154	293	293
	한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	4,550	-	4,549	150	137	137
	한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	8,079	1	8,078	12	(15)	(15)
	한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	7,317	1	7,316	246	219	219
	한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	609	-	609	1	(1)	(1)
	한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호	359,506	29,675	329,831	37,322	(84)	(84)
	한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	-	69	(69)	3	(383)	(383)
	한화환경사랑인프라사모특별자산1호	19,046	87	18,959	239	(169)	(169)
	한화환경사랑인프라사모특별자산2호	7,430	1	7,429	388	285	285
	한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)	63,139	-	63,139	9,995	10,180	10,180
	한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호	14,030	3	14,027	369	313	313
	한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F	2,943	1	2,942	478	(906)	(906)
	한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)	221,572	995	220,576	8,240	1,288	1,288
	강소신재생에너지혁신펀드	44,091	448	43,644	923	(2,663)	(2,663)
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호	452,108	47,248	404,860	76,493	1,534	1,534
	한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호	403,988	133	403,856	57,708	43,487	43,487
	현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호	98,227	7,128	91,099	14,109	1,116	1,116
	한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호	273,135	35,053	238,082	35,982	(6,632)	(6,632)
	PLUS미국단기우량회사채	29,859	77	29,782	890	447	447
	PLUS미국장기우량회사채	35,268	668	34,600	4,781	1,502	1,502
	한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호	182,015	11,048	170,967	31,820	10,812	10,812
	한화드림펀드1호	69,430	702	68,729	1,029	(15,512)	(15,512)
	한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호	282,876	115	282,761	6,572	5,911	5,911
	캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)	122,228	82,812	39,416	4,458	(70)	(70)
	한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F	7,268	3	7,264	250	223	223
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호	316,667	27,234	289,433	56,842	4,176	4,176
	한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호	320,066	1,144	318,922	48,370	47,213	47,213
	파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호	42,548	3,437	39,111	3,060	(355)	(355)
	신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	231,239	16,071	215,169	31,975	918	918
	신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호	1,637	4,073	(2,436)	4,277	(19,556)	(19,556)
	이지스미국일반사모부동산투자신탁221호	44,746	7,076	37,670	4,974	(1,482)	(1,482)
	미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)	1,048	2	1,046	7	-	-
	신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]	173,990	17,252	156,738	21,626	26	26
	한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F	6,692	5	6,687	557	368	368
	한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	182,754	16,660	166,094	20,289	(106)	(106)
	한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호	106,348	4,584	101,763	6,360	79	79
	PLUS KOFR 금리	-	-	-	(341)	(341)	(341)
	한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F	15,688	21	15,667	233	96	96
	한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F	-	-	-	(245)	(245)	(245)
	현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호	167,548	18,801	148,747	21,913	1,772	1,772
	IM에셋GTAA일반사모투자신탁1호(USD)(전문)	61,933	6	61,927	4,309	4,232	4,232
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호	23,484	1,745	21,740	2,148	123	123
이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호	96,786	7,225	89,562	8,650	30	30
KB해외투자일반사모부동산투자신탁 제39호	11,015	362	10,652	427	18	18
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	6,388	24	6,364	1,132	283	283
한화 LIFEPLUS TDF 2060 증권 자투자신탁(혼합-재간접형) C-f	6,186	125	6,061	775	467	467
한화이에스에스(ESS)신기술투자조합	5,258	1	5,257	2	(43)	(43)
한화 스마트헬스케어 신기술조합1호	9,378	7	9,372	-	(203)	(203)
한화 PLUS 글로벌AI인프라증권상장지수투자신탁(주식)	6,302	9	6,293	407	60	60
한화 PLUS 글로벌방산증권상장지수투자신탁(주식)	12,660	40	12,620	690	63	63
한화OCIO솔루션증권투자신탁(혼합-재간접형) C-f	7,082	211	6,871	897	137	137
2020한화미래환경신기술사업투자조합	22,189	478	21,712	2,474	1,964	1,964
밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁	5,188	14	5,174	5	(69)	(69)
2018 한화신산업글로벌플러스업	50,172	834	49,338	5,175	7,143	7,143
2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	15,944	141	15,803	4,237	3,890	3,890
인베스트오토제일차	23,035	22,666	370	302	157	157
인베스트스타제일차	13,337	16,219	(2,883)	359	(1,823)	(1,823)
인베스트중동제일차	8,002	8,300	(298)	-	(298)	(298)
인베스트포항제일차	4,001	4,265	(264)	-	(120)	(120)
제이비강릉제일차	1,501	1,562	(61)	-	(57)	(57)
인베스트조치원제일차	11,010	11,652	(642)	24	(474)	(474)
인베스트덕평제일차	3,502	3,673	(172)	1	(172)	(172)
인베스트향남제일차	5,083	5,083	-	277	-	-
인베스트군산제일차	5,107	5,124	(18)	380	-	-
인베스트운서제일차	10,295	10,295	-	1,089	-	-
인베스트양산제일차	12,507	12,507	-	841	-	-
인베스트유사제일차	8,245	8,245	-	560	-	-
그레이트거제제일차	3,327	3,164	163	259	127	127
그레이트거제제이차	19,012	18,016	995	1,455	730	730
에코시티제일차	2,080	2,046	35	117	30	30
에코시티신천제이차	8,732	8,999	(268)	7	(348)	(348)
에코송정	2,122	2,017	106	210	48	48
그레이트야음제삼차	9,216	9,393	(177)	1,135	24	24
에코야음제이차	3,088	3,103	(15)	366	46	46
이마스터제십삼차	10,077	10,065	12	-	-	-
퍼플팁제일차	107,227	110,869	(3,641)	140	(3,643)	(3,643)
신세계제일차	6,767	7,000	(233)	8	(80)	(80)
제이드이천제일차	10,095	10,709	(613)	-	(446)	(446)
테트라스	2,521	2,378	143	186	85	85
아디아의전제일차	18,580	17,916	664	741	(43)	(43)
코스모루나	15,489	15,407	82	918	160	160
에스엘티연산	4,918	4,838	80	296	48	48
아디아고덕제일차	20,668	20,414	254	1,543	(18)	(18)
아시아가온누리제일차	21,238	23,306	(2,068)	-	(1,002)	(1,002)
광주첨단영산강지산제일차	15,284	15,284	-	1,690	44	44
해운대케넌제일차	10,442	10,293	149	602	170	170
씨더블유대구제이차	21,021	21,021	-	1,477	-	-
더모스트신대방제일차	12,335	12,335	-	780	79	79
지에프민제칠차	12,414	12,101	313	844	307	307
더모스트송파제일차	6,657	6,085	572	722	235	235
퍼스트엠제구차	15,203	14,164	1,039	1,936	1,119	1,119
퍼스트엠제십차	17,272	16,728	544	1,185	260	260
한화글로벌인프라제이차	17,315	17,900	(585)	1,004	193	193
레버넌트제일차	115	6,000	(5,885)	408	(4,725)	(4,725)
유럽가온누리제일차	10,668	11,304	(636)	-	(474)	(474)
티아이남포제일차	11,230	11,231	(1)	1,135	-	-
티아이북내	8,103	8,061	41	-	-	-
티아이주교	10,187	10,206	(18)	850	53	53
티아이십정	15,130	15,747	(618)	-	(123)	(123)
티아이청담	8,221	8,289	(68)	787	45	45
티아이애월	14,250	14,406	(157)	1,120	(385)	(385)
스카이타워제일차	5,268	5,271	(3)	474	(32)	(32)
티아이입장	41,191	41,192	(1)	3,882	(1)	(1)
와이디에이치엠이글제일차	3,667	3,702	(35)	267	23	23
와이디에이치엠이글제이차	5,944	6,104	(159)	426	48	48
한화에이에프제사차	4,515	10,878	(6,363)	935	(7,627)	(7,627)
한화에이에프제오차	35,694	38,820	(3,126)	2,547	(7,060)	(7,060)
로얄엠제이제일차	13,118	17,697	(4,579)	-	(672)	(672)
펠리스그린화성	18,188	18,318	(130)	915	32	32
세타스토리제일차	1,820	1,755	65	132	49	49
타이거박달제일차	13,115	12,333	782	1,862	108	108
인베스트광주제일차	11,112	11,112	-	439	-	-
인베스트광주제이차	11,112	11,112	-	439	-	-
네오엘리브	12,902	12,267	635	1,121	573	573
더모스트팔용제일차	2,089	2,040	49	129	43	43
에스디글로리	1,032	1,003	29	65	25	25
엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호	25,476	2,299	23,176	16,300	4,460	4,460
한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호	17,157	1,914	15,243	5,374	1,783	1,783
엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호	419	1,797	(1,379)	3,020	(22,471)	(22,471)
엠에스홍대제일차	20,858	20,858	-	1,320	-	-
써클웨이브제일차	31,741	31,600	141	1,601	141	141
에이치에스에프제삼십차	20,315	20,267	48	1,040	48	48
에코파동제일차	22,013	22,230	(216)	4,364	(216)	(216)
가든제일차	10,256	10,317	(61)	467	(61)	(61)
에이치에스에프제십차	4,551	4,507	44	274	53	53
에이치에스에프제이십삼차	9,128	9,143	(15)	313	(2)	(2)
인베스트용산제일차	21,233	21,233	-	1,340	-	-
더모스트시어즈제일차	10,074	10,079	(4)	466	(4)	(4)
티아이세운제일차	10,116	10,116	-	444	-	-
더블에이치제일차	20,074	20,074	-	581	-	-
에코상무제일차	54,418	54,962	(544)	473	(544)	(544)
아디아송도제일차	20,138	20,031	107	120	107	107
더모스트동인제일차	21,276	21,277	(1)	867	(1)	(1)
티아이을지	31,700	31,700	-	108	-	-
에이치에스에프제이십오차	11,062	11,062	-	103	-	-
에이치에스에프제삼십이차	21,242	21,242	-	247	30	30
한화어센틱제이차	10,766	10,795	(29)	147	(28)	(28)

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

(*2) 연결대상 수익증권의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

2) 전기말

구 분		자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	포괄손익
종속기업	한화생명금융서비스㈜	1,538,804	937,232	601,572	1,563,771	68,867	58,711
	한화자산운용㈜	1,644,434	266,967	1,377,467	150,151	28,289	19,997
	한화63시티㈜	52,804	7,248	45,556	74,985	1,458	(129)
	한화손해사정㈜	22,555	5,903	16,652	48,527	(436)	(1,361)
	한화라이프랩㈜	38,823	18,258	20,565	111,027	2,717	2,856
	Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	981,550	633,573	347,977	150,199	47,076	(46,865)
	Hanwha Financial Technology Company Limited	21,664	178	21,486	37	191	(14)
	PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	172,744	22,063	150,681	16,409	(6,925)	(4,821)
	PT Lippo General Insurance Tbk	202,790	126,970	75,820	233,838	14,927	12,263
	한화손해보험㈜(*1)	17,914,061	14,553,694	3,360,368	5,547,218	290,676	223,730
	캐롯손해보험	393,851	170,306	223,545	520,285	(74,609)	(75,779)
	히어로손해사정 주식회사	14,128	3,906	10,221	18,407	(3,587)	(3,587)
	Hanwha Asset Management (USA) Ltd.	282,194	5,054	277,140	17,874	5,997	10,739
	HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD.	31,542	659	30,882	3,032	(1,168)	(65)
	Hanwha USA Partners I GP LLC	-	-	-	-	-	-
	한화투자관리유한공사	6,749	452	6,297	1,244	(440)	(454)
	한화투자증권	13,156,508	11,586,417	1,570,091	1,958,370	4,254	11,899
	ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP	86	8	78	3	-	2
	Pinetree Securities Pte.Ltd.	7,412	576	6,835	194	(1,538)	(1,256)
	Pinetree Securities Corporation	135,519	55,747	79,772	13,509	1,198	424
	DP Real Estate America LLC	214,344	2,062	212,282	3,174	(3,792)	(41)
	DP Real Estate Japan G.K.	10,528	5	10,524	-	-	-
	한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	710,726	364,694	346,032	46,206	3,544	3,544
	피플라이프 주식회사	216,714	148,077	68,638	315,673	4,417	4,385
연결대상수익증권 등(*2)	미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호	65,014	42	64,972	41,524	(21)	(21)
	미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	139,603	123	139,480	16,468	170	170
	시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)	219,169	50	219,119	13,851	(721)	(721)
	신한서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁[인프라사업]	-	-	-	(5,797)	(5,963)	(5,963)
	교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁	409,687	282,576	127,111	11,556	4,010	4,010
	하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	47,954	23,974	23,980	2,089	27	27
	한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	170,774	43,796	126,978	11,410	(2,010)	(2,010)
	한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	29,498	240	29,258	3,155	(5)	(5)
	한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	273,779	6,063	267,716	16,614	43	43
	한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	45,325	1	45,324	(837)	(1,046)	(1,046)
	한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	273,547	158	273,389	(7,223)	(8,300)	(8,300)
	한화트라이써클인프라특별자산1호	105,084	20	105,064	(3,521)	(3,935)	(3,935)
	한화트라이써클인프라특별자산3호	20,577	9	20,568	230	237	237
	삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	3,099	(2,434)	(2,434)
	미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	575,903	36,402	539,501	101,152	487	487
	한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호	115,226	6,399	108,827	5,330	150	150
	한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	8,889	10	8,879	451	89	89
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	489,548	24,139	465,409	38,909	(3,216)	(3,216)
	한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호	385,883	12,162	373,721	12,892	5	5
	한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호	347,493	1,420	346,073	29,007	202	202
	교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁	241,374	694	240,680	(2,687)	(2,929)	(2,929)
	블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)	270,208	62	270,146	26,492	1,039	1,039
	한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	214,932	7,639	207,293	7,371	46	46
	한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호	437,091	3,330	433,762	16,102	5,242	5,242
	한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호	418,506	15,959	402,547	36,344	(1,852)	(1,852)
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호	579,869	10,582	569,287	59,434	1,803	1,803
	한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	4,067	-	4,066	12	-	-
	한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	7,069	1	7,068	127	104	104
	한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	6,322	1	6,322	24	1	1
	한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	518	-	518	10	8	8
	한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호	328,956	10,532	318,424	45,570	(271)	(271)
	한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	138,512	73	138,438	23,561	1,649	1,649
	한화환경사랑인프라사모특별자산1호	20,528	60	20,468	(133)	105	105
	한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호	-	-	-	612	612	612
	한화환경사랑인프라사모특별자산2호	7,467	1	7,465	138	(125)	(125)
	한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호	51,541	455	51,086	128	822	822
	한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호	22,672	6	22,666	2,075	467	467
	한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁	12,294	5	12,289	(396)	108	108
	한화코리아레전드ESG증권자투자신탁(주식) C-f	-	-	-	816	(3,851)	(3,851)
	한화ESG히어로증권 자투자신탁	9,989	4	9,985	189	(569)	(569)
	한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)	339,630	1,056	338,574	3,132	1,629	1,629
	강소신재생에너지혁신펀드	48,774	467	48,306	1,637	729	729
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호	445,845	12,933	432,912	38,524	5,007	5,007
	한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호	350,634	132	350,502	29,767	20,177	20,177
	현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호	140,383	2,196	138,187	15,172	1,148	1,148
	한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호	252,363	608	251,755	12,656	(1,563)	(1,563)
	PLUS미국단기우량회사채	23,223	28	23,195	2,420	757	757
	PLUS미국장기우량회사채	31,820	261	31,560	3,268	2,108	2,108
	한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호	223,935	2,660	221,275	17,087	8,551	8,551
	한화드림펀드1호	84,933	692	84,240	936	(7,132)	(7,132)
	한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호	215,152	89	215,063	3,906	3,434	3,434
	캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)	122,557	82,846	39,711	4,004	(219)	(219)
	한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F	6,200	3	6,197	47	23	23
	한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호	327,459	1,017	326,442	18,566	(3,525)	(3,525)
	한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호	191,439	980	190,459	2,833	1,735	1,735
	파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반사모특별자산투자신탁 5호	49,067	8	49,059	3,814	(39)	(39)
	신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	198,488	2,141	196,347	19,738	1,768	1,768
	한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호	81,184	4,784	76,400	2,574	(4,183)	(4,183)
	메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호	-	-	-	4,129	(1,983)	(1,983)
	메리츠전문투자형사모부동산투자신탁6호	-	-	-	3,310	5,903	(2,593)
	신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호	74,674	154	74,520	21,562	(7,496)	(7,496)
	이지스미국일반사모부동산투자신탁221호	38,789	995	37,794	1,987	(185)	(185)
	미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)	1,047	2	1,045	6	(1)	(1)
	신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]	129,903	1,351	128,552	12,201	3	3
한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산투자신탁	10	-	10	1	1	1
한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	120,054	1,737	118,317	2,701	(104)	(104)
한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호	34	-	34	689	2	2
유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호	11,263	63	11,200	1,126	478	478
한화OCIO솔루션증권투자신탁	12	-	12	2	1	1
한화 스마트헬스케어 신기술조합1호	10	-	10	-	-	-
충남-한화중소기업육성펀드	-	-	-	3,765	3,757	3,757
2020한화미래환경신기술사업투자조합	20,013	221	19,792	49	(356)	(356)
2018 한화신산업글로벌플러스업	43,111	916	42,195	25	(2,700)	(2,700)
2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드	20,186	173	20,013	1,497	(683)	(683)
PLUS KOFR 금리	186	-	186	3	3	3
한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁	13,631	18	13,613	97	35	35
한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁	5	-	5	1	-	-
현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호	81,648	2	81,646	2,598	3	3
하이GTAA일반사모투자신탁1호 USD	48,835	5	48,830	(3,027)	(3,283)	(3,283)
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁503호	6,515	1	6,514	110	86	86
이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호	36,842	6	36,836	532	(4)	(4)
한화 PLUS 일본반도체소부장Solactive 증권상장지수투자신탁	15	1	13	3	3	3
밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁	5,292	14	5,278	7	(68)	(68)
인베스트어지제일차	114,342	114,342	-	8,162	162	162
인베스트오토제일차	26,169	25,957	212	2,204	215	215
인베스트스타제일차	13,468	14,639	(1,171)	468	(531)	(531)
인베스트중동제일차	8,145	8,145	-	603	10	10
인베스트포항제일차	4,031	4,125	(94)	91	(143)	(143)
인베스트세종제삼차	15,206	15,577	(371)	1,053	(20)	(20)
제이비강릉제일차	1,525	1,525	-	100	(2)	(2)
인베스트조치원제일차	11,085	11,064	21	399	(163)	(163)
인베스트덕평제일차	3,527	3,589	(62)	405	71	71
인베스트향남제일차	5,097	5,095	2	389	11	11
인베스트군산제일차	4,901	4,919	(18)	348	(17)	(17)
인베스트운서제일차	10,252	10,252	-	1,048	-	-
인베스트양산제일차	12,677	12,677	-	867	116	116
인베스트유사제일차	8,332	8,343	(11)	578	-	-
그레이트거제제일차	3,012	2,998	14	265	58	58
그레이트거제제이차	17,216	17,103	113	1,452	378	378
에코시티제일차	1,940	1,932	8	125	13	13
에코시티신천제이차	8,541	8,541	-	743	165	165
에코송정	2,065	2,034	31	209	62	62
그레이트야음제삼차	9,251	9,469	(218)	1,157	(3)	(3)
에코야음제이차	3,144	3,179	(35)	317	(37)	(37)
이마스터제십삼차	10,078	10,065	13	129	29	29
퍼플팁제일차	109,168	110,497	(1,329)	6,107	1	1
신세계제일차	6,937	7,421	(484)	36	(420)	(420)
논현밸류에드제이차	11,630	11,200	430	681	50	50
제이드이천제일차	10,464	10,509	(45)	664	(159)	(159)
테트라스	2,288	2,251	37	175	50	50
아디아북천안제일차	15,323	15,195	128	968	212	212
아디아의전제일차	17,789	17,398	391	1,122	777	777
코스모루나	15,242	15,401	(159)	838	48	48
에스엘티연산	4,917	4,896	21	277	16	16
아디아고덕제일차	20,537	20,419	118	1,594	199	199
피닉스모현제일차	10,343	10,542	(199)	800	(203)	(203)
아시아가온누리제일차	18,570	19,394	(824)	-	(768)	(768)
광주첨단영산강지산제일차	16,122	16,209	(87)	960	46	46
해운대케넌제일차	10,144	10,194	(50)	600	8	8
씨더블유대구제이차	21,338	21,340	(2)	1,474	2	2
더모스트신대방제일차	12,018	12,146	(128)	778	88	88
지에프민제칠차	12,106	12,161	(55)	840	56	56
더모스트송파제일차	15,728	15,479	249	1,048	201	201
퍼스트엠제구차	14,455	14,148	307	2,191	1,169	1,169
퍼스트엠제십차	15,830	14,128	1,702	3,228	1,327	1,327
한화글로벌인프라제이차	16,179	16,600	(421)	901	(491)	(491)
한화글로벌인프라제삼차	3,872	4,000	(128)	158	(132)	(132)
레버넌트제일차	10,081	11,100	(1,019)	-	(629)	(629)
유럽가온누리제일차	8,259	8,300	(41)	393	(161)	(161)
티아이남포제일차	11,421	11,430	(9)	962	-	-
티아이북내	8,102	8,061	41	-	-	-
티아이주교	10,356	10,269	87	861	-	-
티아이십정	15,241	15,604	(363)	390	(351)	(351)
티아이청담	8,121	8,064	57	807	(6)	(6)
티아이애월	14,462	14,234	228	1,313	241	241
스카이타워제일차	5,264	5,248	16	340	47	47
티아이세운	13,554	13,554	-	1,170	-	-
티아이입장	41,416	41,417	(1)	3,180	88	88
와이디에이치엠이글제일차	8,845	8,900	(55)	433	(24)	(24)
와이디에이치엠이글제이차	11,791	12,000	(209)	579	(27)	(27)
디오니소스이글제일차	20,469	20,441	28	1,164	151	151
에이치에스에프제팔차	7,814	7,560	254	1,728	283	283
한화에이에프제사차	13,138	11,973	1,165	1,066	262	262
한화에이에프제오차	39,275	35,520	3,755	2,608	566	566
아시아퍼시픽제45호	7,612	111	7,501	1,026	953	953
에이치에스에프제이십오차	6,002	5,975	27	522	(40)	(40)
로얄엠제이제일차	13,152	15,326	(2,174)	-	(1,054)	(1,054)
로얄엠제이제이차	12,286	15,125	(2,839)	-	(1,174)	(1,174)
로얄더블유엠	4,209	5,221	(1,012)	-	(415)	(415)
멀티플렉스시리즈제육차	20,645	21,368	(723)	1,000	(63)	(63)
펠리스그린화성	17,848	18,023	(175)	915	(14)	(14)
에이디원제팔차	20,280	20,478	(198)	930	(97)	(97)
인베스트한호제일차	15,189	15,227	(38)	2,081	159	159
세타스토리제일차	1,656	1,652	4	111	16	16
타이거박달제일차	20,414	19,851	563	1,719	669	669
에이치에스에프제이십칠차	15,380	15,241	139	1,401	261	261
인베스트광주제일차	10,305	10,305	-	197	-	-
인베스트광주제이차	10,305	10,305	-	197	-	-
네오엘리브	12,127	12,197	(70)	344	62	62
더모스트팔용제일차	2,071	2,065	6	49	6	6
에스디글로리	1,012	1,008	4	17	4	4
슈퍼문블루	102,351	102,351	-	398	-	-
아이에스에프제일차	3,086	3,098	(12)	18	(12)	(12)
엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호	17,010	472	16,538	5,917	(1,515)	(1,515)
한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호	13,822	114	13,708	2,720	1,106	1,106
엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호	21,289	278	21,011	3,136	1,534	1,534

(*1) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다.

(*2) 연결대상 수익증권 등의 재무정보는 개별 수익증권의 단순합계 금액입니다.

(4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	비지배지분율(%)	기 초	비지배지분의 변동	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 지급한 배당금	기타	기 말
한화손해보험㈜	36.2	1,258,596	(12,837)	140,604	(19,267)	(239,605)	1,127,491
한화투자증권㈜	54.5	857,326	-	17,238	-	46,677	921,241
기타법인	0.01~52.6	320,995	146,716	(29,094)	(13,461)	9,255	434,411
합 계		2,436,917	133,879	128,748	(32,728)	(183,673)	2,483,143

2) 전기

구 분	비지배지분율(%)	기 초	회계정책 변경	연결범위변동	비지배지분의 변동	비지배지분 당기순손익	비지배지분에 지급한 배당금	기타	기 말
한화손해보험㈜	36.7	1,351,211	(59,358)	-	(190,000)	106,523	(13,797)	64,017	1,258,596
한화투자증권㈜	54.5	845,450	(21)	-	-	2,318	-	9,579	857,326
기타법인	0.01~52.2	126,016	-	31,662	200,352	(41,340)	(5,334)	9,639	320,995
합 계		2,322,677	(59,379)	31,662	10,352	67,501	(19,131)	83,235	2,436,917

10. 관계기업

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	주요 영업	법인설립/영업소재지	지분율(%)	당기말취득원가	당기말장부금액	전기말취득원가	전기말장부금액
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	생명보험업	중국	25.0	129,274	89,346	129,274	74,187
엔에이치엔페이코㈜(*1)	기타금융지원서비스업	대한민국	9.1	64,500	45,665	64,500	58,201
에이앤디신용정보㈜(*1)	신용조사 및 추심대행	대한민국	19.5	1,184	3,682	1,184	3,524
신공항하이웨이㈜(*1)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	3.5	4,335	10,132	4,335	11,287
광주제2순환도로㈜(*1)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	15.0	7,291	9,647	7,291	9,014
울산청천주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	1,714	1,037	1,714	1,105
전라선철도주식회사(*1)	철도시설 건설 및 운영	대한민국	11.9	12,553	7,046	12,553	7,764
푸른아산지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	1,407	1,068	1,407	1,070
푸른김해지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.0	1,411	997	1,411	1,002
청정상주주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	1,323	892	1,323	903
푸른군산지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	1,287	1,332	1,287	1,312
진주청천주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.2	1,209	842	1,209	886
푸른제주지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	13.0	661	364	661	381
푸른당진지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	736	501	736	506
푸른여수지키미주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.0	658	197	658	216
남양강진씨앤지㈜(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.0	520	340	520	346
노원학교관리주식회사(*1)	학교시설 준공 및 관리	대한민국	14.6	689	667	689	687
기능대비티엘주식회사(*1)	학교시설 준공 및 관리	대한민국	14.8	459	567	459	543
제주엔바이로주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	7.8	857	358	857	377
청정서귀포주식회사(*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	11.4	1,102	1,328	1,102	1,338
이브로드캐스팅(*1)	데이터베이스 및 온라인 정보 제공업	대한민국	10.6	34,755	35,781	34,755	36,890
해시드 벤처투자조합1호	창업투자조합	대한민국	21.2	23,750	20,504	23,750	22,113
케이디비아시아 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	19.0	31,360	38,539	35,231	37,482
한투한화디지털헬스케어제1호	외국기업 투자 및 관리	대한민국	29.2	26,059	23,255	25,979	27,539
미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호	신성장동력 투자	대한민국	29.9	9,000	9,737	6,000	6,277
인비저닝 임팩트 솔루션 투자조합	신성장동력 투자	대한민국	22.8	2,610	2,503	-	-
알파인텔리전스사모투자합자회사	신성장동력 투자	대한민국	23.1	8,345	8,278	-	-
AI Alliance LLC	집합투자기구	미국	33.3	13,634	11,153	13,634	11,527
모트에이아이(*1)	금융서비스업	대한민국	10.3	3,500	2,663	3,500	2,924
한화 기회추구 전문투자형 사모부동산투자신탁 1호	집합투자증권	대한민국	30.0	5,760	5,747	7,246	7,203
한화 PLUS미국테크10레버리지iSelect증권상장지수투자신탁(*3)	집합투자증권	대한민국	-	-	-	2,997	3,417
한화 PLUS미국채30년액티브증권상장지수투자신탁(채권)(*3)	집합투자증권	대한민국	-	-	-	7,000	7,267
한화 안정성장글로벌자산배분증권 자투자신탁(혼합-재간접형)	집합투자증권	대한민국	34.5	3,000	3,155	-	-
한화소재부품장비제1호투자조합(*1)	신성장동력 투자	대한민국	10.7	591	473	591	563
토스뱅크 주식회사(*3)	금융업	대한민국	8.6	-	-	167,723	132,401
케이앤 세컨더리3호 투자조합	신성장동력 투자	대한민국	25.0	-	2,293	399	2,587
한화-NP CHINA 1호(*1)	집합투자증권	대한민국	9.6	500	-	500	-
CapBridge Financial Pte.ltd.(*1)	금융업	싱가포르	9.7	482	950	482	-
한화플러스제2호기업인수목적(*3)	기업인수목적	대한민국	-	-	-	12	19
에이티피한화신기술조합제1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	5.1	99	91	99	92
에이티피한화신기술조합제2호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	8.5	356	337	356	337
한화현대차에이티피신기술조합 제1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	18.9	495	455	495	462
에이티피한화신기술조합제3호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	7.2	100	93	100	94
한화유온신기술조합제1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	2.0	170	158	170	161
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(*2)	집합투자증권	대한민국	50.1	5,994	6,909	5,735	6,173
제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(*3)	집합투자증권	대한민국	-	-	-	5,895	5,979
신한AIM인프라9호	집합투자증권	대한민국	27.0	8,607	8,701	8,016	8,175
삼성한화신성장신기술조합제1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	6.4	1,831	302	1,831	958
한화-키움 핀테크 신기술투자조합(*1)	신성장동력 투자	대한민국	15.6	438	420	1,000	953
에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합	신성장동력 투자	대한민국	21.3	1,000	949	1,000	966
한화블리츠퓨얼셀신기술조합(*1)	신성장동력 투자	대한민국	10.8	1,000	935	1,000	958
한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호	집합투자증권	대한민국	27.3	2,097	2,183	1,100	939
한화-유온투자조합2호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	14.6	950	888	950	910
비욘드일반사모부동산투자신탁제1호	집합투자증권	대한민국	24.9	1,500	4,606	1,741	1,452
한화플러스제3호 기업인수목적(*3)	기업인수목적	대한민국	-	-	-	10	19
코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합	신성장동력 투자	대한민국	25.0	2,500	2,330	2,500	2,392
한화스마트헬스케어신기술조합1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	10.0	1,000	937	1,000	957
스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(*1)	신성장동력 투자	대한민국	9.7	6,700	6,933	4,200	3,971
프렌드 신기술사업투자조합 53호	신성장동력 투자	대한민국	22.3	382	1	431	401
한화-삼성헬스케어제1호투자조합(*1)	집합투자증권	대한민국	8.8	450	429	450	439
한화플러스제4호 기업인수목적(*1)	기업인수목적	대한민국	0.2	19	20	19	20
티케이지-씨엘1호신기술투자조합(이녹스에코엠)	신성장동력 투자	대한민국	37.7	2,000	1,921	2,000	1,967
에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(㈜유일로보틱스 CB)	신성장동력 투자	대한민국	41.7	383	459	1,500	1,486
디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁	집합투자증권	대한민국	24.4	1,000	900	1,000	825
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)	집합투자증권	대한민국	21.5	28,534	28,248	72,430	71,612
람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호 (C-I 클래스)	집합투자증권	대한민국	20.2	1,000	1,941	1,000	1,876
멜론에셋일반사모투자신탁제13호 1-2종	집합투자증권	대한민국	30.1	9,054	10,794	9,054	10,642
한화시큐리티테크신기술투자조합(*1)	신성장동력 투자	대한민국	16.5	1,500	1,469	1,500	1,500
에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	7.5	500	488	500	500
펙투스-한화신기술조합 제1호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	14.3	3,000	1,661	-	-
한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합(*1)	신성장동력 투자	대한민국	10.0	1,150	1,075	-	-
한국투자-엠포드제2호신기술투자조합	신성장동력 투자	대한민국	23.0	1,000	985	-	-
엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호	신성장동력 투자	대한민국	25.0	1,000	996	-	-
한화플러스제5호 기업인수목적(*1)	신성장동력 투자	대한민국	4.8	10	27	-	-
옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사	신성장동력 투자	대한민국	25.0	1,000	992	-	-
펙투스-한화신기술조합 제2호(*1)	신성장동력 투자	대한민국	14.7	1,000	975	-	-
플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호	신성장동력 투자	대한민국	23.2	20,775	20,228	-	-
현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호(주식)C-I(*3)	집합투자증권	대한민국	-	-	-	509	558
한국밸류 공모주 하이일드 일반사모증권투자신탁 제1호(*3)	집합투자증권	대한민국	-	-	-	1,018	1,243
VANI STUIDO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*1)	소프트웨어 개발 및 공급	베트남	1.4	440	-	440	132
럭키박스솔루션	코딩교육 및 IoT상품개발	대한민국	36.2	340	-	340	92
합 계				505,890	451,875	692,358	602,099

(*1) 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결실체는 동 출자금을 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3) 당기 중 연결실체가 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종목별 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	기 초	증감				기 말
구 분	기 초	취득/대체	연결범위 변동	지분법손익	기타 증감액	기 말
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	74,186	-	-	482	14,678	89,346
엔에이치엔페이코㈜	58,201	-	-	(12,282)	(253)	45,666
에이앤디신용정보㈜	3,524	-	-	207	(49)	3,682
신공항하이웨이㈜	11,287	-	-	3,045	(4,200)	10,132
전라선철도주식회사	7,764	-	-	(718)	-	7,046
케이디비아시아 사모투자합자회사	37,482	-	-	(139)	1,196	38,539
AI Alliance LLC	11,527	-	-	(110)	(264)	11,153
토스뱅크 주식회사	132,401	(204,715)	-	1,272	71,042	-
해시드 벤처투자조합1호	22,113	-	-	(1,609)	-	20,504
NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)	71,612	700	-	6,387	(50,451)	28,248
기타	172,002	114,476	-	925	(89,844)	197,559
합 계	602,099	(89,539)	-	(2,540)	(58,145)	451,875

2) 전기

구 분	기 초	증감				기 말
구 분	기 초	취득/대체	연결범위 변동	지분법손익	기타 증감액	기 말
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	88,749	-	-	(15,074)	512	74,187
엔에이치엔페이코㈜	58,639	-	-	(116)	(321)	58,202
에이앤디신용정보㈜	3,402	-	-	171	(49)	3,524
신공항하이웨이㈜	12,161	-	-	1,927	(2,800)	11,288
전라선철도주식회사	9,048	-	-	(1,283)	-	7,765
이브로드캐스팅	-	34,755	-	315	1,819	36,889
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	5,512	-	-	607	(6,119)	-
AI Alliance LLC	12,749	-	-	97	(1,320)	11,526
토스뱅크 주식회사	91,650	28,203	-	(2,008)	14,555	132,400
해시드 벤처투자조합1호	24,312	-	-	(949)	(1,250)	22,113
다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호	91,615	-	-	555	(92,170)	-
기타	139,680	157,466	-	6,524	(59,465)	244,205
합 계	537,517	220,424	-	(9,234)	(146,608)	602,099

(3) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	포괄손익
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	2,414,261	2,056,731	357,530	690,637	1,930	60,666
엔에이치엔페이코㈜	247,688	171,928	75,760	63,249	(136,660)	(136,660)
이브로드캐스팅	80,512	4,528	75,984	14,075	2,390	2,390
신공항하이웨이㈜ 외 19개사	1,473,982	956,264	517,718	359,370	92,510	93,333
해시드 벤처투자조합1호	97,151	617	96,534	261	(4,713)	(4,713)
한투한화디지털헬스케어제1호 외 8개사	427,098	6,868	420,230	3,388	(17,270)	(17,270)
삼성한화신성장신기술조합제1호 외 36개사	779,947	203,273	576,674	73,604	31,142	31,142

2) 전기말

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기순손익	포괄손익
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd.(China)	1,634,755	1,337,891	296,864	476,311	(60,321)	(59,809)
엔에이치엔페이코㈜	319,576	105,417	214,159	72,483	(644)	(965)
이브로드캐스팅	78,223	5,733	72,490	27,629	4,647	4,470
신공항하이웨이㈜ 외 18개사	1,539,528	1,092,199	447,329	305,695	56,075	58,458
해시드 벤처투자조합1호	101,921	674	101,247	126	(5,014)	(5,014)
한투한화디지털헬스케어제1호 외 11개사	549,831	12,867	536,964	19,176	(4,221)	61
KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 외 42개사	25,723,385	23,817,765	1,905,620	327,392	(40,923)	23,923

11. 상각후원가측정유가증권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
국공채(*)	4,407,013	4,371,919
특수채	1,578,247	1,670,902
회사채	336,743	313,478
해외채권	5,887,947	5,606,093
신용손실충당금	(1,392)	(1,192)
합 계	12,208,558	11,961,200

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래이며당기말 및 전기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 2,440,154백만원(전기말 919,181백만원)이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초	1,192	-	-	1,192
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	200	-	-	200
기말	1,392	-	-	1,392

2) 전기

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*)	68	-	-	68
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	1,124	-	-	1,124
기말	1,192	-	-	1,192

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

1) 당기

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초	11,962,392	-	-	11,962,392
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
취득	88,555	-	-	88,555
매각	(458,058)	-	-	(458,058)
평가 및 환산 등	617,061	-	-	617,061
기말	12,209,950	-	-	12,209,950

2) 전기

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*)	12,080,066	-	-	12,080,066
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
취득	-	-	-	-
매각	(396,449)	-	-	(396,449)
평가 및 환산 등	278,775	-	-	278,775
기말	11,962,392	-	-	11,962,392

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 상각후측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말	목적
상각후원가측정유가증권	88,429	1,226,043	당좌차월 및 파생상품거래 담보제공

12. 상각후원가측정대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
예적금담보대출	177	-
유가증권담보대출	72,503	-
부동산담보대출	8,122,807	8,927,381
신용대출	8,910,195	8,644,427
지급보증대출	1,017,351	930,334
기타대출	3,728,743	4,225,886
소 계	21,851,776	22,728,028
이연대출부대손익	30,963	23,975
현재가치할인차금	(460)	(469)
신용손실충당금	(390,038)	(224,452)
합 계	21,492,241	22,527,082

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초	21,679,811	888,153	183,570	22,751,534
12개월 기대신용손실로 대체	375,594	(375,380)	(214)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(513,741)	514,989	(1,248)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(136,320)	(139,355)	275,675	-
실행, 회수 및 기타	(1,578,538)	(203,804)	(71,147)	(1,853,489)
제각	-	-	(124,220)	(124,220)
매각	(2,581)	(3,729)	(1,626)	(7,936)
연결범위의 변동	845,705	135,832	134,853	1,116,390
기말	20,669,930	816,706	395,643	21,882,279

2) 전기

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*)	23,004,888	507,197	79,623	23,591,708
12개월 기대신용손실로 대체	167,488	(167,332)	(156)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(703,864)	704,538	(674)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(136,118)	(36,848)	172,966	-
실행, 회수 및 기타	(650,226)	(117,541)	(13,720)	(781,487)
제각	-	-	(53,751)	(53,751)
매각	(2,357)	(1,861)	(718)	(4,936)
기말	21,679,811	888,153	183,570	22,751,534

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초	54,468	20,541	149,443	224,452
12개월 기대신용손실로 대체	9,142	(9,086)	(56)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(2,237)	2,304	(67)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(48,386)	(7,296)	55,682	-
충당금 순전입액	19,058	36,860	161,941	217,859
제각	-	-	(124,220)	(124,220)
매각	(47)	(359)	(1,521)	(1,927)
기타(*)	2,935	(1,889)	19,113	20,159
연결범위의 변동	4,660	8,636	40,419	53,715
기말	39,593	49,711	300,734	390,038

(*) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권 회수 등의 사항입니다.

2) 전기

구 분	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상		합 계
구 분	12개월 기대신용 손실 측정 대상	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*1)	53,800	13,008	63,465	130,273
12개월 기대신용손실로 대체	3,588	(3,545)	(43)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(2,430)	2,518	(88)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(505)	(629)	1,134	-
충당금 순전입액	1,981	9,274	124,090	135,345
제각	(80)	(540)	(53,750)	(54,370)
매각	(42)	(211)	(689)	(942)
기타(*2)	(1,844)	666	15,324	14,146
기말	54,468	20,541	149,443	224,452

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권 회수 등의 사항입니다.

13. 파생금융상품 및 위험회피회계

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	매매목적		위험회피목적		합 계
구 분	자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계
통화선도(*1)	102,488	663,520	1,113	534,979	103,601	1,198,499
통화스왑(*1)	172,894	198,798	4,484	630,439	177,378	829,237
주가지수옵션	3,534	5,894	-	-	3,534	5,894
신용파생상품	14,893	2,885	-	-	14,893	2,885
채권선도(*1)	83,228	9,867	541,532	164,174	624,760	174,041
이자율파생(*1)	99,411	48,955	5,723	14,857	105,134	63,812
기타(*2)	77,581	272,178	-	-	77,581	272,178
합 계	554,029	1,202,097	552,852	1,344,449	1,106,881	2,546,546

(*1) 연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑, 이자율파생 및 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2054년 8월 18일까지 입니다.

(*2) 한화생명금융서비스㈜의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분	매매목적		위험회피목적		합 계
구 분	자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계
통화선도(*1)	73,515	84,073	116,513	56,032	190,028	140,105
통화스왑(*1)	112,083	86,039	51,875	210,595	163,958	296,634
주가지수옵션	25,197	2,028	-	-	25,197	2,028
신용파생상품	134,322	150,517	-	-	134,322	150,517
채권선도(*1)	33,708	-	245,544	480,251	279,252	480,251
이자율파생(*1)	52,798	46,575	-	18,746	52,798	65,321
기타(*2)	8,297	268,291	-	-	8,297	268,291
합 계	439,920	637,523	413,932	765,624	853,852	1,403,147

(*1) 연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑, 이자율파생 및 채권선도계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다.

(*2) 한화생명금융서비스㈜의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 파생상품의 약정금액 및 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	매매목적			위험회피목적
구 분	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(기타포괄손익누계액)
통화선도	3,611,511	166,549	597,062	7,646,042	1,113	621,162	(124,987)
통화스왑	3,880,756	104,209	263,810	7,842,462	(211)	466,853	22,323
주가지수옵션	803,511	2,198	19,013	-	-	-	-
주가지수선물	592,174	-	-	2,873	-	-	-
신용파생상품	3,770,224	8,236	7,198	-	-	-	-
채권선도	1,777,000	62,742	9,867	9,185,943	87	167,959	(157,389)
이자율스왑	29,565,617	71,925	34,752	402,985	121	-	(7,154)
기타파생	1,779,661	44,179	26,585	-	-	-	(3,016)
합 계	45,780,454	460,038	958,287	25,080,305	1,110	1,255,974	(270,223)

2) 전기

구 분	매매목적			위험회피목적
구 분	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(기타포괄손익누계액)
통화선도	3,614,688	86,668	228,988	6,342,720	77,024	39,408	(57,461)
통화스왑	4,442,920	60,244	105,385	6,938,703	10,813	235,483	34,034
주가지수옵션	689,638	11,437	128	-	-	-	-
주가지수선물	1,503,241	50,246	39,944	3,355	-	-	-
신용파생상품	2,034,594	10,547	12,930	-	-	-	-
채권선도	597,000	33,708	-	7,825,361	64	490	(457,235)
이자율스왑	21,165,446	54,002	22,483	329,485	81	-	(14,326)
기타파생	312,798	2,266	4,556	-	-	-	(3,144)
합 계	34,360,325	309,118	414,414	21,439,624	87,982	275,381	(498,132)

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공기관	유가증권명	단위	당기말	전기말
중소기업은행 외	국공채 등	KRW	1,661,540	1,689,103

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	기초	평가	손익반영	기말
위험회피목적파생상품평가손익(*)	(660,933)	(237,535)	545,934	(352,534)
이연법인세효과	162,801			82,311
합 계	(498,132)			(270,223)

(*) 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2024년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 30,080백만원 입니다.

2) 전기

구 분	기초(*)	평가	손익반영	기말
위험회피목적파생상품평가손익	(1,200,552)	371,640	167,979	(660,933)
이연법인세효과	295,631			162,801
합 계	(904,921)			(498,132)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 현금흐름위험회피회계 적용 시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 각각 (-)391백만원 및 (-)712백만원입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분		장부금액		공정가치변동누계액		당기중공정가치 변동
구 분		자산	부채	자산	부채	당기중공정가치 변동
환위험	외화채권	63,248	-	15,581	-	9,520
	외화주식	199,523	-	11,941	-	11,931
	외화수익증권	5,191,052	-	656,392	-	516,960

(*) 공정가치위험회피대상은 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산의 금액에 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분		장부금액		공정가치변동누계액		전기중공정가치 변동
구 분		자산	부채	자산	부채	전기중공정가치 변동
환위험	외화채권	177,218	-	13,733	-	4,861
	외화주식	37,144	-	(406)	-	(113)
	외화수익증권	4,326,943	-	164,440	-	74,398

(*) 공정가치위험회피대상은 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산의 금액에 포함되어 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기와 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분		미결제약정	장부금액		당기중공정가치 변동
구 분		미결제약정	자산	부채	당기중공정가치 변동
환위험	통화선도	5,117,427	1,113	320,573	(612,006)
환위험	통화스왑	50,066	-	7,069	(4,729)

(*) 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채의 금액에 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분		미결제약정	장부금액		전기중공정가치 변동
구 분		미결제약정	자산	부채	전기중공정가치 변동
환위험	통화선도	4,193,695	76,327	6,047	(127,968)
환위험	통화스왑	31,768	213	2,553	160

(*) 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채의 금액에 포함되어 있습니다.

(8) 당기와 전기 중 공정가치위험회피수단 및 대상의 관련손익과 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	공정가치위험회피지정관련손익(대상)	공정가치위험회피지정관련손익(수단)	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분
환위험	538,411	(616,735)	(78,324)

2) 전기

구 분	공정가치위험회피지정관련손익(대상)	공정가치위험회피지정관련손익(수단)	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분
환위험	79,145	(127,808)	(48,663)

(9) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피대상의 가치변동과 현금흐름위험회피적립금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분		당기중 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금
환위험	외화채권	864,078	(121,481)
이자율위험	대출채권	33,911	(15,039)
이자율위험	채권예상매입거래	-	(205,425)

2) 전기

구 분		전기중 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금
환위험	외화채권	267,378	(84,268)
이자율위험	대출채권	(47,397)	(18,830)
이자율위험	채권예상매입거래	-	(601,326)

(10) 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기와 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분		미결제약정	장부금액		당기중공정가치 변동
구 분		미결제약정	자산	부채	당기중공정가치 변동
환위험	통화선도	2,528,616	-	214,405	(47,043)
환위험	통화스왑	7,792,396	1,134	626,363	(417,509)
이자율위험	이자율스왑	402,985	5,723	14,857	(33,791)
이자율위험	채권선도	9,185,943	541,532	164,174	(418,103)

(*) 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채의 금액에 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분		미결제약정	장부금액		전기중공정가치 변동
구 분		미결제약정	자산	부채	전기중공정가치 변동
환위험	통화선도	2,149,025	43,433	50,020	123,173
환위험	통화스왑	6,906,935	51,662	208,041	(461,870)
이자율위험	이자율스왑	329,485	-	18,746	47,478
이자율위험	채권선도	7,825,361	245,544	480,251	723,122

(*) 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채의 금액에 포함되어 있습니다.

(11) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	기타포괄손익으로 인식한보고기간의 위험회피손익	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분	재분류 조정으로당기손익으로 재분류되는 금액
환위험	(341,245)	(275)	298,331
이자율위험	(21,459)	(116)	426,852

2) 전기

구 분	기타포괄손익으로 인식한보고기간의 위험회피손익	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분	재분류 조정으로당기손익으로 재분류되는 금액
환위험	126,600	(366)	(430,596)
이자율위험	371,470	(346)	398,501

(12) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순 액
파생상품자산	1,103,531	-	1,103,531	635,727	73,291	414,814
당기손익-공정가치측정금융자산	20,301	-	20,301	635,727	73,291	414,814
미수미결제금융자산	408,421	79,275	329,146	-	-	329,146
환매조건부채권매수	524,685	-	524,685	-	524,685	-
유가증권대여약정	9,455,433	-	9,455,433	9,455,433	-	-

② 전기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순 액
파생상품자산	853,852	-	853,852	347,629	74,233	431,990
미수미결제금융자산	683,934	68,651	615,283	-	-	615,283
환매조건부채권매수	1,146,700	-	1,146,700	1,146,700	-	-
유가증권대여약정	3,945,262	-	3,945,262	3,945,262	-	-

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순 액
파생상품부채	1,949,626	-	1,949,626	770,277	518,782	2,154,640
당기손익-공정가치측정금융부채	1,494,073	-	1,494,073	770,277	518,782	2,154,640
미지급미결제금융부채	489,141	79,275	409,866	-	-	409,866
매도유가증권	935,126	-	935,126	-	271,814	663,312
환매조건부채권매도	5,346,923	-	5,346,923	-	5,346,923	-

② 전기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순 액
파생상품부채	1,319,658	-	1,319,658	611,925	74,234	2,265,834
당기손익-공정가치측정금융부채	1,632,335	-	1,632,335	611,925	74,234	2,265,834
미지급미결제금융부채	687,910	68,651	619,259	-	-	619,259
매도유가증권	246,774	-	246,774	246,774	-	-
환매조건부채권매도	4,513,411	-	4,513,411	3,843,411	670,000	-

14. 담보제공자산

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공처	목 적	당기말 (*1)			전기말
제공처	목 적	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 유가증권
한국증권금융(*2)	증권대차거래	590,657	252,012	-	203,708	262,000	-
한국거래소(*3)	선물옵션거래	201,410	-	-	82,802	-	-
	금리스왑증거금	7,800	-	-	7,400	-	-
	손해배상공동기금	32,047	-	-	10,700	-	-
	증권시장거래증거금	11,622	-	-	10,300	-	-
한국예탁결제원(*4)	손해배상공동기금	1,150	-	-	1,150	-	-
한국예탁결제원(*4)	증권대차거래	464,457	-	-	418,419	-	-
한국투자증권 등(*5)	장외파생상품거래	661,201	-	-	666,448	-	-
삼성증권 등	파생상품거래	9,700	250,274	-	-	214,639	-
한화투자증권 외	당좌차월 및 RP담보제공	-	1,436,776	88,429	-	1,412,031	1,226,043
합 계		1,980,044	1,939,062	88,429	1,400,927	1,888,670	1,226,043

(*1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.

(*2) 주식 6,757백만원, 채권 583,900백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다.

(*3) 채권 252,879백만원으로 구성되어 있습니다.

(*4) 주식 357,057백만원, 채권 108,550백만원으로 구성되어 있습니다.

(*5) 주식 247,624백만원, 채권 413,577백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 4,733,348백만원과 ETF 505,614백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 이 중 대기관 환매조건부매도와 관련하여 채권 2,330,970백만원과 ETF 505,614백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 4,911,923백만원 입니다. 이 중 대기관 환매조건부매도 금액은 2,707,288백만원 입니다.

(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,135,086백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 금융자산의 양도

- 당기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
양도자산	당기손익-공정가치측정금융자산	5,238,963	4,321,256
관련부채	환매조건부채권매도	4,911,923	3,843,411

- 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
기초자산	당기손익-공정가치측정금융자산	171,609	423,984
	상각후원가측정대출채권	657,072	705,188
	합 계	828,681	1,129,172
유동화증권	전자단기사채 등	854,575	1,101,549

15. 보험가입자산

당기말 현재 연결실체는 연결실체가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험(주) 등에 재산종합보험(부보금액 1,675,295백만원(전기말: 1,770,063백만원))에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 한화손해보험(주) 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험(부보금액 133,612백만원(전기말: 41,502백만원))에 가입하고 있으며, 연결실체 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

16. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	935,903	-	(7,935)	927,968
	건물	1,242,230	(492,884)	(14,005)	735,341
	구축물	97	(86)	-	11
	차량운반구	3,058	(1,748)	-	1,310
	공기구비품	513,700	(395,883)	-	117,817
	기타의유형자산	87,084	(54,644)	(9,331)	23,109
	건설중인자산	64,683	-	-	64,683
	유형자산 계	2,846,755	(945,245)	(31,271)	1,870,239
투자부동산	토지	1,594,511	-	(1,727)	1,592,784
	건물	1,252,287	(407,393)	(7,444)	837,450
	투자부동산 계	2,846,798	(407,393)	(9,171)	2,430,234
무형자산	소프트웨어	238,055	(190,452)	-	47,603
	개발비	606,645	(414,219)	-	192,426
	기타의무형자산 (*)	265,894	(51,379)	(11,876)	202,639
	영업권	212,797	-	(14,792)	198,005
	무형자산 계	1,323,391	(656,050)	(26,668)	640,673
사용권자산	임차점포시설물	356,375	(144,913)	-	211,462
	차량운반구	8,962	(3,419)	-	5,543
	공기구비품	2,972	(1,237)	-	1,735
	기타	4,322	(3,896)	-	426
	사용권자산 계	372,631	(153,465)	-	219,166
합 계		7,389,575	(2,162,153)	(67,110)	5,160,312

(*) 회원권이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	753,019	-	(7,962)	745,057
	건물	1,183,673	(456,685)	(13,973)	713,015
	구축물	96	(84)	-	12
	차량운반구	2,728	(1,710)	-	1,018
	공기구비품	463,855	(357,180)	-	106,675
	기타의유형자산	79,015	(47,327)	(9,331)	22,357
	건설중인자산	27,160	-	-	27,160
	유형자산 계	2,509,546	(862,986)	(31,266)	1,615,294
투자부동산	토지	1,665,319	-	(1,699)	1,663,620
	건물	1,369,838	(438,852)	(7,476)	923,510
	투자부동산 계	3,035,157	(438,852)	(9,175)	2,587,130
무형자산	소프트웨어	294,932	(218,997)	-	75,935
	개발비	568,965	(297,085)	-	271,880
	기타의무형자산(*)	164,023	(54,176)	(11,876)	97,971
	영업권	192,103	-	(14,792)	177,311
	무형자산 계	1,220,023	(570,258)	(26,668)	623,097
사용권자산	임차점포시설물	331,685	(133,910)	-	197,775
	차량운반구	7,677	(2,344)	-	5,333
	공기구비품	2,913	(625)	-	2,288
	기타	4,325	(3,170)	-	1,155
	사용권자산 계	346,600	(140,049)	-	206,551
합 계		7,111,326	(2,012,145)	(67,109)	5,032,072

(*) 회원권이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	손상	연결범위 변동	기타(*1)	기말
유형자산	토지	745,057	62,026	(11,663)	131,371	-	-	1,177	-	927,968
	건물	713,015	76,605	(7,657)	(29,494)	(18,717)	-	1,496	93	735,341
	구축물	12	-	-	-	-	-	-	(1)	11
	차량운반구	1,018	48	-	-	(22)	-	-	266	1,310
	공기구비품	106,675	27,593	(624)	-	(18,944)	-	259	2,858	117,817
	기타의유형자산	22,357	1,732	(161)	-	(1,328)	-	287	222	23,109
	건설중인자산	27,160	37,569	(59)	-	-	-	-	13	64,683
	유형자산 계	1,615,294	205,573	(20,164)	101,877	(39,011)	-	3,219	3,451	1,870,239
투자부동산	토지	1,663,620	400,276	(341,160)	(131,371)	-	-	-	1,419	1,592,784
	건물	923,510	147,090	(232,953)	29,515	(32,635)	-	-	2,923	837,450
	투자부동산 계	2,587,130	547,366	(574,113)	(101,856)	(32,635)	-	-	4,342	2,430,234
무형자산	소프트웨어	75,935	18,834	(287)	(29,327)	(17,551)	-	-	(1)	47,603
	개발비	271,880	40,139	(1,297)	(67,075)	(50,983)	(238)	-	-	192,426
	기타의무형자산(*2)	97,971	48,869	(22,295)	84,042	(14,973)	(5,943)	6,496	8,472	202,639
	영업권	177,311	-	-	-	-	-	19,656	1,038	198,005
	무형자산 계	623,097	107,842	(23,879)	(12,360)	(83,507)	(6,181)	26,152	9,509	640,673
사용권자산	임차점포시설물	197,775	128,049	(75,898)	-	(39,076)	-	613	(1)	211,462
	차량운반구	5,333	2,572	(2,276)	-	(636)	-	-	550	5,543
	공기구비품	2,288	84	(639)	-	-	-	-	2	1,735
	기타	1,155	207	(1)	-	(936)	-	-	1	426
	사용권자산 계	206,551	130,912	(78,814)	-	(40,648)	-	613	552	219,166
합 계		5,032,072	991,693	(696,970)	(12,339)	(195,801)	(6,181)	29,984	17,854	5,160,312

(*1) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

(*2) 회원권이 포함되어 있습니다.

2) 전기

구 분	내 용	기초	취득	처분	대체	상각	손상	연결범위 변동	기타(*1)	기말
유형자산	토지	750,684	-	(1,117)	(9,243)	-	-	4,733	-	745,057
	건물	749,513	-	(5,752)	(17,441)	(13,787)	-	856	(374)	713,015
	구축물	14	4	-	-	-	-	-	(6)	12
	차량운반구	117	-	(1)	-	(10)	-	857	55	1,018
	공기구비품	106,910	14,834	(2,043)	(3,695)	(16,398)	-	7,764	(697)	106,675
	기타의유형자산	21,381	104	(1,423)	3,695	(1,392)	-	-	(8)	22,357
	건설중인자산	5,140	22,040	(112)	-	-	-	-	92	27,160
	유형자산 계	1,633,759	36,982	(10,448)	(26,684)	(31,587)	-	14,210	(938)	1,615,294
투자부동산	토지	1,739,439	97	(92,202)	9,243	-	-	7,024	19	1,663,620
	건물	961,790	130	(22,184)	17,441	(36,506)	-	-	2,839	923,510
	구축물	173	-	(162)	-	-	-	-	(11)	-
	투자부동산 계	2,701,402	227	(114,548)	26,684	(36,506)	-	7,024	2,847	2,587,130
무형자산	소프트웨어	51,427	18,744	(2)	26,862	(21,198)	(37)	602	(463)	75,935
	개발비	186,750	58,242	(236)	72,387	(44,162)	(1,101)	-	-	271,880
	기타의무형자산(*2)	87,370	21,438	(120)	(99,249)	(12,467)	(5,901)	106,177	723	97,971
	영업권	-	2,856	-	-	-	-	174,455	-	177,311
	무형자산 계	325,547	101,280	(358)	-	(77,827)	(7,039)	281,234	260	623,097
사용권자산	임차점포시설물	163,022	140,252	(132,355)	-	(13,755)	-	40,434	177	197,775
	차량운반구	3,196	4,208	(959)	-	(476)	-	449	(1,085)	5,333
	공기구비품	2,293	624	(33)	-	-	-	-	(596)	2,288
	기타	1,867	-	(54)	-	(2,056)	-	264	1,134	1,155
	사용권자산 계	170,378	145,084	(133,401)	-	(16,287)	-	41,147	(370)	206,551
합 계		4,831,086	283,573	(258,755)	-	(162,207)	(7,039)	343,615	1,799	5,032,072

(*1) 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

(*2) 회원권이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기	전기
임대수익	157,200	159,244
임대비용	(82,792)	(84,585)

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	공정가치	장부금액	공정가치 비율
투자부동산	3,687,293	2,430,234	151.73%

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류됩니다. 투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는비교방식을 사용하였으며, 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 184,566백만원(전기말: 220,876백만원) 및 14,637백만원(전기말: 14,114백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

17. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
사용권자산(*1)
부동산	211,462	197,775
차량운반구	5,543	5,333
공기구비품	1,735	2,288
기타	426	1,155
사용권자산 합계	219,166	206,551
리스부채(*2)
부동산	197,363	178,029
차량운반구	4,743	4,810
공기구비품	1,852	2,380
기타	662	1,434
리스부채 합계	204,620	186,653

(*1) 당기 중 증가된 사용권자산은 130,912 만원 입니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	3개월 이하	1년 이하	3년 이하	5년 이하	5년 초과	총 계약상현금흐름
리스부채	16,020	43,943	88,886	69,546	6,314	224,709

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	39,076	13,755
차량운반구	636	476
기타	936	2,056
합 계	40,648	16,287
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,718	13,132
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,795	3,280

(4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 55,784백만원(전기: 33,324백만원)입니다.

18. 상각후원가측정기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
예치금	2,316,859	1,596,996
미수금	719,278	1,148,238
미수수익	1,603,777	1,347,781
리스채권	691	1,823
보증금	173,139	165,308
기타수취채권	24,981	9,265
소 계	4,838,725	4,269,411
현재가치할인차금	(12,139)	(10,420)
신용손실충당금	(114,357)	(103,252)
합 계	4,712,229	4,155,739

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말이자율(%)	금 액
구 분	당기말이자율(%)	당기말	전기말
예치금
투자자예탁금별도예치금	0~2.94	403,804	656,752
장내파생상품거래예치금	0.5~2.3	110,250	65,306
유통금융담보금	3.41	11,600	24
유통금융차주담보금	-	-	36
지급담보금	4.33	37,320	-
정기예금	0~5	846,016	685,967
당좌개설보증금	-	44	44
기타	0~3.84	907,825	188,867
합 계		2,316,859	1,596,996

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융기관	당기말	전기말	사용제한사유
예치금
정기예금	㈜KB국민은행	1,000	1,000	지급결제시행 관련 거래안정성을 위한 질권설정
정기예금	신한은행	39	39	전대차 보증금 질권 설정
정기예금	㈜우리은행	-	2,500	거래이행 보증을 위한 질권설정
정기예금	Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade 외	18,130	16,439	기간대출 담보설정
정기예금 등	신한은행 외	218	311	질권설정 등
장내파생상품거래예치금	케이비증권 등	31,311	26,185	선물옵션거래를 위한 예치
투자자예탁금별도예치금 - 집합투자증권투자자예수분	한국증권금융㈜	367,719	648,428	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치
투자자예탁금별도예치금 - 외화증권투자자예수분	한국증권금융㈜	29,026	17,348	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	-	36	유통금융차주의 담보로 제공
유통금융담보금	한국증권금융㈜	11,600	24	유통금융의 담보로 제공
당좌개설보증금	하나은행 외	44	44	당좌개설 보증
지급담보금	DBS Singapore 외	37,320	-	달러 REPO거래 지급담보
금융업무 담보금	상호저축은행중앙회	153,000	-	금융업무 담보제공
소 계		649,407	712,354
당기손익-공정가치측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 일반예수분	한국증권금융㈜	283,329	289,256	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치
투자자예탁금별도예치금(신탁) - 장내파생상품거래분	한국증권금융㈜	67,006	33,163	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치
양도성예금증서	Bank for Investment and Development of Vietnam	11,540	-	당좌차월 담보설정
회사채	Bank for Investment and Development of Vietnam	5,770	-	기간대출 담보설정
파생상품시장공동기금	㈜한국거래소	-	15,000	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치
소 계		367,645	337,419
합 계		1,017,052	1,049,773

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초	4,256,037	2,482	473	4,258,992
12개월 기대신용손실로 대체	1,126	(1,125)	(1)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,410)	1,417	(7)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(199)	(215)	414	-
실행, 회수 및 기타	567,576	(492)	5,772	572,856
제각	-	-	(5,262)	(5,262)
기말	4,823,130	2,067	1,389	4,826,586

2) 전기

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*)	3,940,363	1,888	990	3,943,241
12개월 기대신용손실로 대체	1,088	(964)	(124)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(2,110)	2,150	(40)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(511)	(40)	551	-
실행, 회수 및 기타	317,207	(552)	5,751	322,406
제각	-	-	(6,655)	(6,655)
기말	4,256,037	2,482	473	4,258,992

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산의 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초	102,148	120	985	103,253
12개월 기대신용손실로 대체	29	(28)	(1)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(9)	11	(2)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(2)	(8)	10	-
충당금 순전입액	(2,688)	70	4,723	2,105
제각	-	-	(5,263)	(5,263)
기타(*)	13,495	(7)	774	14,262
기말	112,973	158	1,226	114,357

(*) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

2) 전기

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월 기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
기초(*1)	93,760	79	657	94,496
12개월 기대신용손실로 대체	17	(16)	(1)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(10)	10	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(2)	(5)	7	-
충당금 순전입액	(3,442)	57	6,284	2,899
제각	-	-	(6,655)	(6,655)
기타(*2)	11,825	(5)	693	12,513
기말	102,148	120	985	103,253

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

19. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
선급금	90,068	86,685
선급비용	134,794	125,669
선급부가세	1,403	258
기타	67,049	51,164
합 계	293,314	263,776

20. 보험계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 지배기업이 적용한 미래현금흐름에대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

1) 당기말

구 분		가정값	산출근거
해약율		0.75% ~ 11.5% (*1)	2024년 6월말 기준, 연결실체의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출
위험률		38% ~ 155% (*2)	2024년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별, 군단연령별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준
사업비율		고정비 : 5,404원 ~21,516원 비례비 : 0.13% ~ 8.57% (*3)	영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2024년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용
할인율	무위험수익률	2.31% ~ 4.55%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)
할인율	시나리오	(-)3.56% ~ 22.90%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용
비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준		75%	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(*1) 표준형 납입중 12차년도 종극률(*2) 산출 구분단위별 위험보험료로 가중평균한 지급사유별(사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 통원, 실손) 11차년도 종극률(*3) 비일시납 직접유지비 기준, 고정비는 건당, 비례비는 수입보험료 비례

2) 전기말

구 분		가정값	산출근거
해약율		0.75% ~ 11.5% (*1)	2023년 6월말 기준, 연결실체의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출
위험률		50% ~ 168% (*2)	2023년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준
사업비율		고정비 : 6,828원 ~18,935원 비례비 : 0.23% ~ 7.1% (*3)	영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2023년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용
할인율	무위험수익률	3.75% ~ 4.8%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)
할인율	시나리오	(-)3.16% ~ 20.56%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용
비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준		75%	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(*1) 표준형 납입중 12차년도 종극률(*2) 산출 구분단위별 위험보험료로 가중평균한 지급사유별(사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 통원, 실손) 10차년도 종극률(*3) 비일시납 직접유지비 기준, 고정비는 건당, 비례비는 수입보험료 비례

(2) 당기말과 전기말 현재 포트폴리오별 발행한 보험계약에 대한 보험계약부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	생명보험							손해보험					합 계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합 계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	20,618,195	10,670,478	50,476,535	15,087,956	43,491	689,641	97,586,296	14,056,223	619,836	709,193	125,670	15,510,922	113,097,218
순보험계약부채	20,618,195	10,670,478	50,476,535	15,087,956	43,491	689,641	97,586,296	14,056,223	619,836	709,193	125,670	15,510,922	113,097,218

2) 전기말

구 분	생명보험							손해보험					합 계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합 계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-	16	-	-	25	41	41
보험계약부채	16,540,484	10,755,301	46,122,678	15,343,091	47,923	585,741	89,395,218	12,272,725	580,309	738,238	116,217	13,707,489	103,102,707
순보험계약부채	16,540,484	10,755,301	46,122,678	15,343,091	47,923	585,741	89,395,218	12,272,709	580,309	738,238	116,192	13,707,448	103,102,666

(3) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합 계
구 분	손실요소 제외 잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	96,965,030	741,318	3,956,997	101,663,345
(1) 기초 보험계약자산	-	-	16	16
(2) 기초 보험계약부채	96,965,030	741,318	3,957,013	101,663,361
2. 보험수익	(8,448,949)	-	-	(8,448,949)
3. 보험서비스비용	1,185,932	61,823	5,983,658	7,231,413
(1) 보험금 및 보험서비스비용	67,933	(71,392)	5,592,671	5,589,212
(2) 보험취득현금흐름의 상각	1,299,297	-	-	1,299,297
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(159,481)	-	112,501	(46,980)
(4) 손실부담계약의 손실(환입)	-	133,215	-	133,215
(5) 기타보험서비스비용	(21,817)	-	278,486	256,669
4. 보험서비스결과	(7,263,017)	61,823	5,983,658	(1,217,536)
5. 투자요소	(10,175,374)	-	10,175,374	-
6. 보험금융손익	9,462,795	29,660	186,690	9,679,145
7. 현금흐름	17,646,548	-	(16,181,328)	1,465,220
(1) 수취한 보험료	21,770,054	-	-	21,770,054
(2) 보험취득현금흐름	(4,429,870)	-	-	(4,429,870)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(5,843)	-	(16,211,547)	(16,217,390)
(4) 기타현금흐름	312,207	-	30,219	342,426
8. 기타	67,394	(14,222)	(1,743)	51,429
9. 기말 보험계약자산 및 부채	106,703,376	818,579	4,119,648	111,641,603
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	106,703,376	818,579	4,119,648	111,641,603

2) 전기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합 계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	91,526,312	535,197	4,159,352	96,220,861
(1) 기초 보험계약자산	-	-	16	16
(2) 기초 보험계약부채	91,526,312	535,197	4,159,368	96,220,877
2. 보험수익	(7,968,995)	-	25,713	(7,943,282)
3. 보험서비스비용	930,618	216,063	5,611,653	6,758,334
(1) 보험금 및 보험서비스비용	51,695	(48,126)	5,164,666	5,168,235
(2) 보험취득현금흐름의 상각	1,019,648	-	-	1,019,648
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(140,725)	-	185,678	44,953
(4) 손실부담계약의 손실(환입)	-	264,189	-	264,189
(5) 기타보험서비스비용	-	-	261,309	261,309
4. 보험서비스결과	(7,038,377)	216,063	5,637,366	(1,184,948)
5. 투자요소	(10,784,591)	-	10,784,591	-
6. 보험금융손익	9,655,617	30,979	129,193	9,815,789
7. 현금흐름	13,534,851	-	(16,710,826)	(3,175,975)
(1) 수취한 보험료	16,803,635	-	-	16,803,635
(2) 보험취득현금흐름	(3,210,322)	-	-	(3,210,322)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(9,458)	-	(16,480,383)	(16,489,841)
(4) 기타현금흐름	(49,004)	-	(230,443)	(279,447)
8. 기타	71,218	(40,921)	(42,679)	(12,382)
9. 기말 보험계약자산 및 부채	96,965,030	741,318	3,956,997	101,663,345
(1) 기말 보험계약자산	-	-	16	16
(2) 기말 보험계약부채	96,965,030	741,318	3,957,013	101,663,361

(4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합 계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	743,866	11,934	683,521	1,439,321
(1) 기초 보험계약자산	26	-	-	26
(2) 기초 보험계약부채	743,892	11,934	683,521	1,439,347
2. 보험수익	(2,116,184)	-	-	(2,116,184)
3. 보험서비스비용	246,514	1,737	1,648,666	1,896,917
(1) 보험금 및 보험서비스비용	3,158	-	1,474,469	1,477,627
(2) 보험취득현금흐름의 상각	243,356	-	-	243,356
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	46,864	46,864
(4) 손실부담계약의 손실(환입)	-	1,737	-	1,737
(5) 기타보험서비스비용	-	-	127,333	127,333
4. 보험서비스결과	(1,869,670)	1,737	1,648,666	(219,267)
5. 보험금융손익	11,677	2	25,249	36,928
6. 현금흐름	1,866,165	-	(1,678,203)	187,962
(1) 수취한 보험료	2,120,821	-	-	2,120,821
(2) 보험취득현금흐름	(248,398)	-	-	(248,398)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	-	-	(1,684,776)	(1,684,776)
(4) 기타현금흐름	(6,258)	-	6,573	315
7. 기타	2,261	415	7,995	10,671
8. 기말 보험계약자산 및 부채	754,299	14,088	687,228	1,455,615
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	754,299	14,088	687,228	1,455,615

2) 전기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합 계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	684,749	33,186	509,419	1,227,354
(1) 기초 보험계약자산	(23,210)	(1)	33,640	10,429
(2) 기초 보험계약부채	661,539	33,185	543,059	1,237,783
2. 보험수익	(1,846,790)	-	-	(1,846,790)
3. 보험서비스비용	208,868	(22,075)	1,613,440	1,800,233
(1) 보험금 및 보험서비스비용	12,155	-	1,412,958	1,425,113
(2) 보험취득현금흐름의 상각	196,713	-	-	196,713
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	49,832	49,832
(4) 손실부담계약의 손실(환입)	-	(22,075)	-	(22,075)
(5) 기타보험서비스비용	-	-	150,650	150,650
4. 보험서비스결과	(1,637,922)	(22,075)	1,613,440	(46,557)
5. 보험금융손익	8,618	-	21,611	30,229
6. 현금흐름	1,646,640	-	(1,564,861)	81,779
(1) 수취한 보험료	1,858,423	-	-	1,858,423
(2) 보험취득현금흐름	(214,071)	-	-	(214,071)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	-	-	(1,476,690)	(1,476,690)
(4) 기타현금흐름	2,288	-	(88,171)	(85,883)
7. 기타	41,781	823	103,912	146,516
8. 기말 보험계약자산 및 부채	743,866	11,934	683,521	1,439,321
(1) 기말 보험계약자산	26	-	-	26
(2) 기말 보험계약부채	743,892	11,934	683,521	1,439,347

(5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약부채(자산)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	85,701,025	2,665,497	13,296,823	101,663,345
(1) 기초 보험계약자산	16	-	-	16
(2) 기초 보험계약부채	85,701,041	2,665,497	13,296,823	101,663,361
2. 미래서비스 관련 변동	(817,148)	413,813	536,550	133,215
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	2,313,155	26,510	(2,339,665)	-
(2) 손실부담계약집합의 손실(환입)	(25,168)	(3,647)	5,399	(23,416)
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(3,105,135)	390,950	2,870,816	156,631
3. 현행서비스 관련 변동	124,298	(145,412)	(1,282,657)	(1,303,771)
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(1,282,657)	(1,282,657)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(145,412)	-	(145,412)
(3) 경험조정	124,298	-	-	124,298
4. 과거 서비스 관련 변동	28,564	(75,544)	-	(46,980)
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	28,564	(75,544)	-	(46,980)
5. 보험서비스결과	(664,286)	192,857	(746,107)	(1,217,536)
6. 보험금융손익	9,170,760	-	508,385	9,679,145
7. 해당기간의 현금흐름	1,465,220	-	-	1,465,220
(1) 수취한 보험료	21,770,054	-	-	21,770,054
(2) 보험취득현금흐름	(4,429,870)	-	-	(4,429,870)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(16,217,390)	-	-	(16,217,390)
(4) 기타현금흐름	342,426	-	-	342,426
8. 기타	42,748	1,994	6,687	51,429
9. 기말 보험계약자산 및 부채	95,715,467	2,860,348	13,065,788	111,641,603
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	95,715,467	2,860,348	13,065,788	111,641,603

2) 전기

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	79,975,523	2,653,961	13,591,377	96,220,861
(1) 기초 보험계약자산	16	-	-	16
(2) 기초 보험계약부채	79,975,539	2,653,961	13,591,377	96,220,877
2. 미래서비스 관련 변동	(424,334)	209,478	479,045	264,189
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	2,907,197	(150,185)	(2,757,012)	-
(2) 손실부담계약집합의 손실(환입)	140,192	3,261	-	143,453
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(3,471,723)	356,402	3,236,057	120,736
3. 현행서비스 관련 변동	(67,472)	(150,041)	(1,276,577)	(1,494,090)
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(1,276,577)	(1,276,577)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(150,041)	-	(150,041)
(3) 경험조정	(67,472)	-	-	(67,472)
4. 과거 서비스 관련 변동	95,435	(50,482)	-	44,953
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	95,435	(50,482)	-	44,953
5. 보험서비스결과	(396,371)	8,955	(797,532)	(1,184,948)
6. 보험금융손익	9,308,299	2,815	504,675	9,815,789
7. 해당기간의 현금흐름	(3,175,975)	-	-	(3,175,975)
(1) 수취한 보험료	16,803,635	-	-	16,803,635
(2) 보험취득현금흐름	(3,210,322)	-	-	(3,210,322)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(16,489,842)	-	-	(16,489,842)
(4) 기타현금흐름	(279,446)	-	-	(279,446)
8. 기타	(10,451)	(234)	(1,697)	(12,382)
9. 기말 보험계약자산 및 부채	85,701,025	2,665,497	13,296,823	101,663,345
(1) 기말 보험계약자산	16	-	-	16
(2) 기말 보험계약부채	85,701,041	2,665,497	13,296,823	101,663,361

(6) 당기와 전기 중 보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	생명보험							손해보험					합 계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합 계
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	1,150,277	1,152,073	306,798	445,202	-	45,720	3,100,070	2,629,131	-	-	-	2,629,131	5,729,201
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	61,092	56,895	8,729	11,417	-	3,243	141,376	77,627	-	-	-	77,627	219,003
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	321,292	395,560	104,557	30,510	-	21,001	872,920	409,737	-	-	-	409,737	1,282,657
4) 손실요소 변동	(3,609)	(13,954)	(13,307)	(78)	-	(2,376)	(33,324)	(38,068)	-	-	-	(38,068)	(71,392)
5) 보험취득현금흐름의 회수	532,226	244,860	62,734	8,004	-	17,784	865,608	433,689	-	-	-	433,689	1,299,297
6) 기타보험영업수익	4,265	(5,830)	(8,258)	6	-	-	(9,817)	-	-	-	-	-	(9,817)
소 계	2,065,543	1,829,604	461,253	495,061	-	85,372	4,936,833	3,512,116	-	-	-	3,512,116	8,448,949
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	16,692	-	-	-	-	-	16,692	-	734,167	1,096,067	269,258	2,099,492	2,116,184
총 보험수익	2,082,235	1,829,604	461,253	495,061	-	85,372	4,953,525	3,512,116	734,167	1,096,067	269,258	5,611,608	10,565,133
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	1,142,537	1,183,847	276,204	465,250	192	51,017	3,119,047	2,470,165	-	-	-	2,470,165	5,589,212
2) 보험취득현금흐름 상각비용	532,226	244,860	62,734	8,004	-	17,784	865,608	433,689	-	-	-	433,689	1,299,297
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	35,255	73,845	(13,278)	32,616	-	(3,489)	124,949	(171,929)	-	-	-	(171,929)	(46,980)
4) 손실부담계약의 손실(환입)	19,622	(1,110)	77,142	4,364	-	8,050	108,068	25,147	-	-	-	25,147	133,215
5) 기타보험영업비용	-	-	-	-	-	605	605	256,063	-	-	-	256,063	256,668
소 계	1,729,640	1,501,442	402,802	510,234	192	73,967	4,218,277	3,013,135	-	-	-	3,013,135	7,231,412
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	21,525	-	-	-	-	-	21,525	-	714,687	920,342	240,363	1,875,392	1,896,917
총 보험서비스비용	1,751,165	1,501,442	402,802	510,234	192	73,967	4,239,802	3,013,135	714,687	920,342	240,363	4,888,527	9,128,329
총 보험서비스결과	331,070	328,162	58,451	(15,173)	(192)	11,405	713,723	498,981	19,480	175,725	28,895	723,081	1,436,804

2) 전기

구 분	생명보험							손해보험					합 계
구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합 계
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	1,099,020	1,040,897	336,804	458,843	-	48,120	2,983,684	2,428,252	-	-	-	2,428,252	5,411,936
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	60,798	33,655	7,572	15,723	-	2,195	119,943	76,166	-	-	-	76,166	196,109
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	372,609	370,782	77,400	66,919	-	877	888,587	387,990	-	-	-	387,990	1,276,577
4) 손실요소 변동	(771)	(786)	(6,465)	(6,848)	-	-	(14,870)	-	-	-	-	-	(14,870)
5) 보험취득현금흐름의 회수	407,382	170,454	49,943	9,053	-	22,418	659,250	360,398	-	-	-	360,398	1,019,648
6) 기타보험영업수익	39,610	11,415	(3,731)	(6,622)	(99)	13,309	53,882	-	-	-	-	-	53,882
소 계	1,978,648	1,626,417	461,523	537,068	(99)	86,919	4,690,476	3,252,806	-	-	-	3,252,806	7,943,282
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	16,497	-	-	-	-	-	16,497	-	608,231	1,012,245	209,817	1,830,293	1,846,790
총 보험수익	1,995,145	1,626,417	461,523	537,068	(99)	86,919	4,706,973	3,252,806	608,231	1,012,245	209,817	5,083,099	9,790,072
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	1,079,386	1,080,828	311,013	457,340	129	40,260	2,968,956	2,214,148	-	-	-	2,214,148	5,183,104
2) 보험취득현금흐름 상각비용	407,382	170,454	49,943	9,053	-	22,418	659,250	360,398	-	-	-	360,398	1,019,648
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	5,442	46,393	(9,544)	27,653	-	4,017	73,961	(29,008)	-	-	-	(29,008)	44,953
4) 손실부담계약의 손실(환입)	2,343	20,615	177,508	(54,950)	33	16,179	161,728	102,459	-	-	-	102,459	264,187
5) 기타보험영업비용	(771)	(786)	(6,465)	(6,848)	-	1,524	(13,346)	259,786	-	-	-	259,786	246,440
소 계	1,493,782	1,317,504	522,455	432,248	162	84,398	3,850,549	2,907,783	-	-	-	2,907,783	6,758,332
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	28,107	-	-	-	-	-	28,107	-	548,059	1,031,243	192,824	1,772,126	1,800,233
총 보험서비스비용	1,521,889	1,317,504	522,455	432,248	162	84,398	3,878,656	2,907,783	548,059	1,031,243	192,824	4,679,909	8,558,565
총 보험서비스결과	473,256	308,913	(60,932)	104,820	(261)	2,521	828,317	345,023	60,172	(18,998)	16,993	403,190	1,231,507

(7) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	발행한 보험계약(*)		보험계약부채(자산)
구 분	손실부담계약 제외	손실부담계약	보험계약부채(자산)
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	22,413,555	2,536,753	24,950,308
(1) 보험취득현금흐름	4,557,335	466,160	5,023,495
(2) 보험금 및 보험서비스비용	17,856,220	2,070,593	19,926,813
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	(25,648,445)	(2,406,998)	(28,055,443)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	364,074	26,876	390,950
4. 보험계약마진	2,870,816	-	2,870,816
최초인식시 손실요소금액	-	156,631	156,631

(*) 당기 중 보험계약의 이전이나 사업결합으로 취득한 보험계약은 없습니다.2) 전기

구 분	발행한 보험계약(*)		보험계약부채(자산)
구 분	손실부담계약 제외	손실부담계약	보험계약부채(자산)
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	16,158,613	930,151	17,088,764
(1) 보험취득현금흐름	3,456,224	120,296	3,576,520
(2) 보험금 및 보험서비스비용	12,702,389	809,855	13,512,244
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	(19,733,385)	(827,102)	(20,560,487)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	338,715	17,687	356,402
4. 보험계약마진	3,236,057	-	3,236,057
최초인식시 손실요소금액	-	120,736	120,736

(*) 전기 중 보험계약의 이전이나 사업결합으로 취득한 보험계약은 없습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 발행한 보험계약의 보험계약마진을 당기손익 인식 시기에 따라 배분한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원).1) 당기말(생명보험)

구분		1년 이하	1~2년	2~3년	3~4년	4~5년	5~6년	6~7년	7~8년	8~9년	9~10년	11~15년	16~20년	21~25년	26~30년	30년 초과	합계
Non-Par(*1)	무배당사망	67,717	58,593	57,770	60,560	61,211	61,438	59,919	55,885	52,446	50,912	242,842	235,900	225,812	203,042	635,855	2,129,902
	무배당건강	233,320	211,410	188,480	172,189	159,361	148,863	141,310	135,183	129,346	125,011	558,024	457,935	395,175	314,094	870,786	4,240,487
	무배당연금,저축	795	808	746	8	4	3	3	3	2	2	7	3	1	-	-	2,385
	무배당해외	7,466	3,788	2,765	2,150	1,701	1,352	1,077	859	687	548	1,480	499	173	63	37	24,645
	유배당해외	529	420	334	266	211	168	135	107	85	68	184	62	22	8	5	2,604
Indirect-Par(*2)	유배당사망	591	519	458	405	359	319	282	250	224	201	779	560	429	316	439	6,131
	유배당건강	9,298	8,634	7,962	7,285	6,644	5,995	5,361	4,794	4,263	3,775	12,766	5,677	2,109	587	156	85,306
	무배당사망	66,782	52,856	46,496	42,714	40,113	38,343	37,069	35,461	35,165	34,525	167,374	162,507	158,751	143,389	427,978	1,489,523
	무배당건강	1,012	989	969	945	906	868	829	799	769	737	3,178	2,266	1,445	937	5,174	21,823
	유배당연금 ,저축	30,981	26,192	23,125	20,712	18,771	17,127	15,772	14,509	13,340	12,311	50,129	35,717	24,297	15,650	18,366	336,999
	무배당연금,저축	49,560	44,168	39,230	35,098	31,823	28,925	26,584	24,207	21,810	19,692	71,324	46,378	27,569	13,969	15,193	495,530
	자산연계형 연금,저축	159	135	118	104	93	81	70	60	52	46	161	86	42	19	16	1,242
	무배당해외	20,125	15,981	12,700	10,099	8,037	6,401	5,102	4,071	3,250	2,598	7,010	2,358	819	294	181	99,026
	유배당해외	575	393	309	246	196	156	124	100	79	63	171	57	20	7	4	2,500
Direct-Par(*3)	변액사망	21,677	19,968	18,487	17,166	15,943	14,820	13,785	12,820	11,925	11,099	45,253	32,028	22,407	15,287	24,726	297,391
Direct-Par(*3)	변액해외	5,916	4,413	3,382	2,638	2,086	1,657	1,327	1,067	858	693	1,923	691	259	99	64	27,073
합계		516,503	449,267	403,331	372,585	347,459	326,516	308,749	290,175	274,301	262,281	1,162,605	982,724	859,330	707,761	1,998,980	9,262,567

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합(장기손해보험)

구분		1년 이하	1~2년	2~3년	3~4년	4~5년	5~6년	6~7년	7~8년	8~9년	9~10년	11~15년	16~20년	21~25년	26~30년	30년 초과	합계
Non-Par(*1)	무배당상해	59,472	48,016	40,941	35,964	32,495	29,596	27,394	25,883	24,693	23,924	112,836	109,440	105,459	99,132	418,015	1,193,260
	무배당질병	5,191	4,613	4,252	4,016	3,838	3,690	3,552	3,489	3,460	3,441	17,090	15,389	14,117	11,839	36,133	134,110
	무배당재물	3,847	3,227	2,371	1,309	737	596	527	350	164	22	-	-	-	-	-	13,150
	무배당연금,저축	90	80	57	7	6	6	5	1	1	-	-	-	-	-	-	253
	무배당기타	1,494	1,177	952	766	594	478	416	353	251	111	95	36	-	-	-	6,723
Indirect-Par (*2)	무배당상해	118,162	106,467	98,449	91,320	82,609	76,741	72,235	68,405	63,886	60,855	272,524	223,218	181,155	143,691	382,629	2,042,346
	무배당질병	13,600	12,325	11,309	10,339	9,346	8,682	8,214	7,809	7,414	6,893	29,352	21,592	15,392	10,458	16,528	189,253
	무배당재물	17,393	12,947	9,880	7,425	5,418	4,009	3,149	2,508	1,907	1,358	2,316	-	-	-	-	68,310
	유배당연금,저축	1,120	1,115	1,098	1,062	1,015	963	912	859	806	750	3,043	2,049	1,232	692	659	17,375
	무배당연금,저축	736	422	178	117	49	37	33	29	6	2	7	-	-	-	-	1,616
	무배당기타	27,077	21,693	17,792	14,594	11,289	8,146	5,901	4,335	3,634	3,061	10,070	4,862	1,923	1,087	1,358	136,822
합계		248,182	212,082	187,279	166,919	147,396	132,944	122,338	114,021	106,222	100,417	447,333	376,586	319,278	266,899	855,322	3,803,218

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합

2) 전기말(생명보험)

구분		1년 이하	1~2년	2~3년	3~4년	4~5년	5~6년	6~7년	7~8년	8~9년	9~10년	11~15년	16~20년	21~25년	26~30년	30년 초과	합계
Non-Par(*1)	무배당사망	68,445	58,048	52,755	50,662	49,969	47,900	46,275	43,548	41,390	39,827	192,597	188,184	181,080	163,409	536,125	1,760,214
	무배당건강	234,229	212,896	190,188	172,383	159,037	148,931	140,548	133,520	127,657	122,538	543,856	438,005	354,209	274,491	703,888	3,956,376
	무배당연금,저축	946	921	920	600	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,387
	무배당해외	8,029	464	203	164	137	115	96	80	67	56	169	69	28	12	8	9,697
	유배당해외	2,632	428	115	36	13	5	3	2	2	1	4	2	1	-	-	3,244
Indirect-Par (*2)	유배당사망	722	637	560	496	440	391	347	307	273	245	939	666	508	376	536	7,443
	유배당건강	8,857	8,259	7,624	7,012	6,404	5,829	5,243	4,685	4,189	3,716	12,747	5,835	2,224	654	169	83,447
	무배당사망	94,786	68,930	58,789	53,402	49,817	47,329	45,738	44,302	42,511	42,601	204,303	198,575	193,438	177,114	570,489	1,892,124
	무배당건강	1,182	1,151	1,126	1,103	1,071	1,027	982	941	907	871	3,777	2,733	1,749	1,116	5,968	25,704
	유배당연금,저축	31,307	26,693	23,775	21,533	19,689	18,119	16,826	15,649	14,494	13,451	55,955	41,326	29,183	19,472	24,104	371,576
	무배당연금,저축	34,058	32,215	29,781	26,795	24,016	21,962	20,127	18,256	16,049	13,955	53,914	36,286	22,608	12,166	14,444	376,632
	자산연계형 연금,저축	84	72	63	55	50	45	39	34	30	26	92	52	26	13	11	692
	무배당해외	77,243	4,463	1,949	1,578	1,318	1,102	922	771	645	540	1,630	667	273	112	78	93,291
	유배당해외	726	43	18	14	12	10	8	7	6	5	15	6	3	1	1	875
Direct-Par(*3)	변액사망	31,463	29,722	28,303	27,106	26,028	25,003	24,064	23,176	22,315	21,502	97,313	83,435	70,984	58,892	152,883	722,189
	변액연금,저축	5,030	4,282	3,638	3,131	2,714	2,370	2,081	1,837	1,620	1,427	4,994	2,685	1,423	744	729	38,705
	변액해외	19,811	1,537	630	434	335	270	223	185	154	129	389	159	65	27	19	24,367
합계		619,550	450,761	400,437	366,504	341,050	320,408	303,522	287,300	272,309	260,890	1,172,694	998,685	857,802	708,599	2,009,452	9,369,963

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(장기손해보험)

구분		1년 이하	1~2년	2~3년	3~4년	4~5년	5~6년	6~7년	7~8년	8~9년	9~10년	11~15년	16~20년	21~25년	26~30년	30년 초과	합계
Non-Par(*1)	무배당상해	38,861	32,393	28,415	25,615	23,513	21,746	20,420	19,432	18,563	17,690	84,329	77,825	73,066	68,357	332,374	882,599
	무배당질병	5,850	5,405	5,078	4,854	4,702	4,600	4,524	4,461	4,406	4,352	20,951	18,874	16,576	14,209	46,771	165,613
	무배당재물	3,740	3,052	2,577	2,004	1,230	779	648	570	384	176	23	-	-	-	-	15,183
	무배당연금,저축	85	54	43	32	5	5	5	5	1	1	-	-	-	-	-	236
	무배당기타	2,588	1,997	1,598	1,313	1,074	857	700	613	523	375	247	38	-	-	-	11,923
Indirect-Par (*2)	무배당상해	106,136	95,194	87,985	82,490	77,591	72,427	67,704	63,774	60,315	57,043	252,756	203,324	165,015	135,299	418,961	1,946,014
	무배당질병	33,156	30,418	28,724	27,260	25,926	24,139	22,936	22,167	21,444	20,660	88,896	69,418	53,025	39,102	76,119	583,390
	무배당재물	12,165	9,503	7,361	5,840	4,572	3,656	2,959	2,355	1,903	1,453	3,020	1	-	-	-	54,788
	유배당연금,저축	947	946	939	926	897	856	811	766	715	660	2,607	1,683	1,019	580	614	14,966
	무배당연금,저축	910	681	429	213	149	61	47	40	32	18	29	-	-	-	-	2,609
	무배당기타	43,167	33,997	27,513	22,715	18,511	14,931	11,860	9,658	7,985	6,912	23,002	12,070	6,344	4,116	6,761	249,542
합계		247,605	213,640	190,662	173,262	158,170	144,057	132,614	123,841	116,271	109,340	475,860	383,233	315,045	261,663	881,600	3,926,863

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합

(9) 당기 및 전기 중 연결실체가 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	생명보험					손해보험				합 계
구 분	퇴직	변액	그외	해외	소계	장기	일반 및자동차	해외	소계	합 계
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	284,608	214,135	1,924,255	66,993	2,489,991	-	381,639	6,089	387,728	2,877,719
2) 배당수익	46	52,268	12,247	738	65,299	-	16,406	76	16,482	81,781
3) 금융상품관련이익(손실)	66,588	73,749	847,450	3,049	990,836	-	(2,408)	713	(1,695)	989,141
4) 파생상품관련이익(손실)	(1,243)	(70,635)	(1,180,440)	-	(1,252,318)	-	(214,014)	-	(214,014)	(1,466,332)
5) 외화거래이익(손실)	(34)	9,796	1,349,178	2	1,358,942	-	204,225	352	204,577	1,563,519
6) 기타투자손익	(411,330)	(17,818)	(36,207)	(2,951)	(468,306)	-	171,069	(3,737)	167,332	(300,974)
소 계	(61,365)	261,495	2,916,483	67,831	3,184,444	-	556,917	3,493	560,410	3,744,854
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	14,237	-	1,556,377	41	1,570,655	-	547,092	-	547,092	2,117,747
총 투자손익	(47,128)	261,495	4,472,860	67,872	4,755,099	-	1,104,009	3,493	1,107,502	5,862,601
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(1,411)	(5,742)	(2,727,816)	(16,778)	(2,751,747)	(403,406)	(28,569)	(1,302)	(433,277)	(3,185,024)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	103	103	11,477	(58)	-	11,419	11,522
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	(1,964)	(399)	(2,363)	(2,363)
4) 기타보험금융손익	-	-	-	(5,023)	(5,023)	-	-	-	-	(5,023)
5) 직접참여계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	(263,093)	-	(3,309)	(266,402)	-	-	-	-	(266,402)
6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 연결실체의 몫 (*)	-	(45,734)	-	-	(45,734)	-	-	-	-	(45,734)
소 계	(1,411)	(314,569)	(2,727,816)	(25,007)	(3,068,803)	(391,929)	(30,591)	(1,701)	(424,221)	(3,493,024)
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	(2,309)	(4,755,734)	33,893	(4,724,150)	(1,494,274)	(4,448)	(177)	(1,498,899)	(6,223,049)
총 보험금융손익	(1,411)	(316,878)	(7,483,550)	8,886	(7,792,953)	(1,886,203)	(35,039)	(1,878)	(1,923,120)	(9,716,073)
3. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	(48,539)	(55,383)	(3,010,690)	76,758	(3,037,854)	(1,886,203)	1,068,970	1,615	(815,618)	(3,853,472)

(*) 당기 중 위험경감에 관한 사항을 적용하여 직접 참가특성이 있는 보험계약에 대해 이행현금흐름 변동분 중 보험계약마진을 조정하지 않은 금액입니다.

2) 전기

구 분	생명보험					손해보험				합 계
구 분	퇴직	변액	그외	해외	소계	장기	일반 및자동차	해외	소계	합 계
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	247,901	254,534	2,018,538	72,361	2,593,334	-	339,426	3,040	342,466	2,935,800
2) 배당수익	35	35,603	3,171	1,884	40,693	-	16,001	219	16,220	56,913
3) 금융상품관련이익(손실)	164,770	1,288,297	145,958	11,005	1,610,030	-	39,839	1,279	41,118	1,651,148
4) 파생상품관련이익(손실)	(14,035)	53,248	(403,172)	-	(363,959)	-	(72,935)	-	(72,935)	(436,894)
5) 외화거래이익(손실)	5,711	6,821	356,892	(1)	369,423	-	64,611	300	64,911	434,334
6) 기타투자손익	(395,625)	5,577	567,006	(901)	176,057	-	147,567	-	147,567	323,624
소 계	8,757	1,644,080	2,688,393	84,348	4,425,578	-	534,509	4,838	539,347	4,964,925
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	37,191	-	3,152,312	3,504,543	6,694,046	-	(900,098)	-	(900,098)	5,793,948
총 투자손익	45,948	1,644,080	5,840,705	3,588,891	11,119,624	-	(365,589)	4,838	(360,751)	10,758,873
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(1,426)	(4,004)	(2,711,059)	91	(2,716,398)	(404,111)	(23,972)	(1,644)	(429,727)	(3,146,125)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	44	44	14,630	(364)	-	14,266	14,310
3) 환율변경효과	-	-	-	-	-	-	59	-	59	59
4) 기타보험금융손익	-	-	-	(2,009)	(2,009)	-	-	-	-	(2,009)
5) 직접참여계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	(1,653,605)	-	(11,155)	(1,664,760)	-	-	-	-	(1,664,760)
6) 계약서비스마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 연결실체의 몫 (*)	-	42,736	-	-	42,736	-	-	-	-	42,736
소 계	(1,426)	(1,614,873)	(2,711,059)	(13,029)	(4,340,387)	(389,481)	(24,277)	(1,644)	(415,402)	(4,755,789)
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	-	(3,990,200)	(123,742)	(4,113,942)	(971,984)	(4,364)	62	(976,286)	(5,090,228)
총 보험금융손익	(1,426)	(1,614,873)	(6,701,259)	(136,771)	(8,454,329)	(1,361,465)	(28,641)	(1,582)	(1,391,688)	(9,846,017)
3. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	44,522	29,207	(860,554)	3,452,120	2,665,295	(1,361,465)	(394,230)	3,256	(1,752,439)	912,856

(*) 전기 중 위험경감에 관한 사항을 적용하여 직접 참가특성이 있는 보험계약에 대해 이행현금흐름 변동분 중 보험계약마진을 조정하지 않은 금액입니다.

(10) 당기 및 전기 중 보험계약의 보험수익 및 전환방법별 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합 계
1. 보험수익	1,625,168	4,530,867	4,409,098	10,565,133
2. 기초 보험계약마진	5,155,286	4,036,474	4,105,063	13,296,823
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(422,471)	(327,803)	(532,383)	(1,282,657)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(530,367)	(701,905)	(1,101,994)	(2,334,266)
2) 신계약 인식효과	-	-	2,870,816	2,870,816
보험서비스결과 소계	(952,838)	(1,029,708)	1,236,439	(746,107)
(3) 보험금융손익	167,001	102,043	239,341	508,385
3. 기타변동	-	4,295	2,392	6,687
4. 기말 보험계약마진	4,369,449	3,113,104	5,583,235	13,065,788

2) 전기

구 분	수정소급법 적용계약	공정가치법 적용계약	이외 모든계약	합 계
1. 보험수익	1,866,729	4,682,918	3,240,425	9,790,072
2. 기초 보험계약마진	5,925,549	5,453,928	2,211,900	13,591,377
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(510,487)	(406,138)	(359,952)	(1,276,577)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(453,586)	(1,143,683)	(1,159,742)	(2,757,011)
2) 신계약 인식효과	-	-	3,236,057	3,236,057
보험서비스결과 소계	(964,073)	(1,549,821)	1,716,363	(797,531)
(3) 보험금융손익	193,810	135,207	175,658	504,675
3. 기타변동	-	(2,840)	1,142	(1,698)
4. 기말 보험계약마진	5,155,286	4,036,474	4,105,063	13,296,823

(11) 당기 및 전기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
기초금액	(3,945,834)	(7,015,579)
공정가치평가로 인한 변동	1,526,768	4,055,980
당기손익 재분류에 따른 변동	13,265	14,962
법인세효과	(380,817)	(1,001,197)
기말금액	(2,786,618)	(3,945,834)

(12) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 직접참가특성이 있는 보험계약과 관련한 기초항목의 공정가치 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
I. 현금및현금성자산	228,332	306,430
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	14,094,772	14,936,097
III. 상각후원가측정금융자산	453,015	387,924
1. 상각후원가측정대출채권	244,300	207,100
2. 상각후원가측정기타금융자산	208,715	180,824
Ⅳ. 파생상품자산	13,183	93,829
V. 당기법인세자산	34,119	28,155
합 계	14,823,421	15,752,435

(13) 당기말과 전기말 현재 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말(생명보험)

구분	포트폴리오	일반모형			변동수수료접근법			보험료배분접근법
구분	포트폴리오	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법
Non-Par (*1)	무배당사망	8,810,383	361,727	2,129,902	-	-	-	3,847
	무배당건강	2,270,505	562,466	4,240,487	-	-	-	-
	무배당연금,저축	4,994,713	2,678	2,385	-	-	-	-
	무배당해외	106,123	1,360	24,645	-	-	-	-
	유배당해외	42,715	166	2,604	-	-	-	-
Indirect-Par (*2)	유배당사망	19,073	147	6,131	-	-	-	-
	유배당건강	2,723,575	28,445	85,306	-	-	-	-
	무배당사망	6,989,432	486,977	1,489,523	-	-	-	-
	무배당건강	37,005	11,515	21,823	-	-	-	-
	유배당연금,저축	25,727,313	137,253	336,999	-	-	-	-
	무배당연금,저축	17,279,906	59,244	495,530	-	-	-	-
	자산연계형 연금,저축	87,126	302	1,242	-	-	-	-
	유배당기타	43,467	-	-	-	-	-	-
	무배당해외	342,693	21,991	99,026	-	-	-	-
	유배당해외	28,948	180	2,500	-	-	-	-
Direct-Par (*3)	변액사망	-	-	-	8,576,912	188,453	297,393	-
	변액연금,저축	-	-	-	5,748,575	28,868	2,421	-
	변액해외	-	-	-	(9,520)	1,559	24,652	-
합계		69,502,977	1,674,451	8,938,103	14,315,967	218,880	324,466	3,847

(주) 잔여보장부채로 작성되었습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(손해보험)

구분	포트폴리오	일반모형			변동수수료접근법			보험료배분접근법
구분	포트폴리오	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법
Non-Par(*1)	무배당상해	(958,263)	183,509	1,193,261	-	-	-	-
	무배당질병	610,021	41,960	134,111	-	-	-	-
	무배당재물	70,895	790	13,150	-	-	-	-
	무배당연금,저축	93,725	48	253
	무배당기타	45,633	1,127	6,723	-	-	-	-
Indirect-Par (*2)	무배당상해	3,682,907	454,651	2,042,346	-	-	-	-
	무배당질병	3,482,926	173,442	189,252	-	-	-	-
	무배당재물	152,400	8,862	68,310	-	-	-	-
	유배당연금,저축	827,657	2,074	17,377	-	-	-	-
	무배당연금,저축	280,459	92	1,616
	무배당기타	(182,322)	44,042	136,822	-	-	-	-
일반		-	-	-	-	-	-	400,128
자동차		-	-	-	-	-	-	564,086
합계		8,106,038	910,597	3,803,221	-	-	-	964,214

(주) 잔여보장부채로 작성되었습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합

2) 전기말(생명보험)

구분	포트폴리오	일반모형			변동수수료접근법			보험료배분접근법
구분	포트폴리오	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법
Non-Par (*1)	무배당사망	6,949,202	237,057	1,760,214	-	-	-	4,387
	무배당건강	2,772,674	441,687	3,956,376	-	-	-	-
	무배당연금,저축	4,945,861	2,077	3,387	-	-	-	-
	무배당해외	97,726	1,183	9,697	-	-	-	-
	유배당해외	57,117	409	3,244	-	-	-	-
Indirect-Par (*2)	유배당사망	17,069	144	7,443	-	-	-	-
	유배당건강	2,819,238	30,251	83,447	-	-	-	-
	무배당사망	4,923,635	509,940	1,892,124	-	-	-	-
	무배당건강	(8,104)	11,319	25,704	-	-	-	-
	유배당연금,저축	24,261,129	117,418	371,576	-	-	-	-
	무배당연금,저축	14,595,253	48,408	376,632	-	-	-	-
	자산연계형 연금,저축	93,740	315	691	-	-	-	-
	무배당해외	259,630	21,736	93,291	-	-	-	-
	유배당해외	75,427	176	875	-	-	-	-
Direct-Par(*3)	변액사망	-	-	-	7,706,353	194,472	722,189	-
	변액연금,저축	-	-	-	6,446,900	28,217	38,705	-
	변액해외	-	-	-	(12,836)	1,568	24,367	-
합계		61,859,597	1,422,120	8,584,701	14,140,417	224,257	785,261	4,387

(손해보험)

구분	포트폴리오	일반모형			변동수수료접근법			보험료배분접근법
구분	포트폴리오	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법
Non-Par(*1)	무배당상해	(769,827)	135,341	882,597	-	-	-	-
	무배당질병	379,359	38,663	165,614	-	-	-	-
	무배당재물	83,370	1,522	15,184	-	-	-	-
	무배당연금,저축	127,140	77	235
	무배당기타	33,477	1,804	11,923	-	-	-	-
Indirect-Par(*2)	무배당상해	2,494,602	513,948	1,946,013	-	-	-	-
	무배당질병	2,686,489	207,824	583,388	-	-	-	-
	무배당재물	191,233	9,636	54,788	-	-	-	-
	유배당연금,저축	855,841	1,711	14,967	-	-	-	-
	무배당연금,저축	351,588	171	2,609
	무배당기타	(283,245)	50,046	249,543	-	-	-	-
일반		-	-	-	-	-	-	375,601
자동차		-	-	-	-	-	-	549,887
합계		6,150,027	960,743	3,926,861	-	-	-	925,488

(14) 당기와 전기 중 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약에 대한 미래서비스변동의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기(생명보험)

구분	회사계
구분	최선추정부채	위험조정	보험계약마진
미래서비스 관련 변동	(657,373)	384,904	372,486
(1) 신계약 효과	(2,278,180)	247,500	2,123,086
(2) 신계약 외 변동효과	1,620,807	137,404	(1,750,600)
1) 가정변경효과	(110,452)	-	110,452
가. 해지율 가정 변경 효과	747,574	-	(747,574)
나. 위험률 가정 변경 효과	(519,818)	-	519,818
다. 사업비율 가정 변경 효과	95,637	-	(95,637)
라. 기타 가정 변경 효과	(433,845)	-	433,845
2) 물량차이 및 투자요소예실차 등	1,731,259	137,404	(1,868,663)
3) 손실요소	-	-	7,611

주) 원수보험의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.

(장기손해보험)

구분	회사계
구분	최선추정부채	위험조정	보험계약마진
미래서비스 관련 변동	(138,463)	27,482	136,127
(1) 신계약 효과	(824,026)	140,717	740,989
(2) 신계약 외 변동효과	685,563	(113,235)	(604,862)
1) 가정변경효과	270,681	-	(270,681)
가. 해지율 가정 변경 효과	480,903	-	(480,903)
나. 위험률 가정 변경 효과	(332,699)	-	332,699
다. 사업비율 가정 변경 효과	155,405	-	(155,405)
라. 기타 가정 변경 효과	(32,928)	-	32,928
2) 물량차이 및 투자요소예실차 등	414,882	(113,235)	(301,647)
3) 손실요소	-	-	(32,534)

주) 원수보험의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.

2) 전기(생명보험)

구분	회사계
구분	최선추정부채	위험조정	보험계약마진
미래서비스 관련 변동	(46,330)	181,483	10,395
(1) 신계약 효과	(2,734,333)	232,701	2,541,216
(2) 신계약 외 변동효과	2,688,003	(51,218)	(2,530,821)
1) 가정변경효과	1,828,923	-	(1,828,923)
가. 해지율 가정 변경 효과	937,095	-	(937,095)
나. 위험률 가정 변경 효과	378,672	-	(378,672)
다. 사업비율 가정 변경 효과	237,376	-	(237,376)
라. 기타 가정 변경 효과	275,780	-	(275,780)
2) 물량차이 및 투자요소예실차 등	859,080	(51,218)	(807,862)
3) 손실요소	-	-	105,964

주) 원수보험의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.

(장기손해보험)

구분	회사계
구분	최선추정부채	위험조정	보험계약마진
미래서비스 관련 변동	(373,935)	27,984	448,411
(1) 신계약 효과	(718,910)	120,583	678,404
(2) 신계약 외 변동효과	344,975	(92,599)	(229,993)
1) 가정변경효과	99,956	-	(99,956)
가. 해지율 가정 변경 효과	181,600	-	(181,600)
나. 위험률 가정 변경 효과	(265,244)	-	265,244
다. 사업비율 가정 변경 효과	173,200	-	(173,200)
라. 기타 가정 변경 효과	10,400	-	(10,400)
2) 물량차이 및 투자요소예실차 등	245,019	(92,599)	(152,420)
3) 손실요소	-	-	22,383

주) 원수보험의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.

(15) 당기 및 전기 중 지배기업 및 주요 종속기업의 보험금 예실차 비율은 다음과 같습니다. (생명보험)

구 분	예상손해율(A)	실제손해율(B)	보험금 예실차비율 (C=A-B)
당기	90%	97%	(7 )%p
전기	91%	95%	(4 )%p

(장기손해보험)

구 분	예상손해율(A)	실제손해율(B)	보험금 예실차비율 (C=A-B)
당기	94%	94%	-%p
전기	97%	98%	(1)%p

(16) 당기말과 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보유계약에 대한 위험보험료 대비 예상보험금 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기말(생명보험)

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합 계		예상보험금(A)	2,451,634	2,478,708	2,487,638	2,498,805	2,501,418	2,503,093	2,514,817	2,541,779	2,561,928	2,601,928	13,662,955	14,367,023	14,742,992	14,529,384	53,876,579	62,673,825
		위험보험료(B)	3,021,715	2,950,783	2,853,964	2,788,047	2,745,198	2,703,882	2,676,975	2,664,033	2,656,508	2,650,022	13,214,823	13,016,215	12,684,846	12,002,688	44,761,026	59,205,376
		손해율차(A/B)	81%	84%	87%	90%	91%	93%	94%	95%	96%	98%	103%	110%	116%	121%	120%	106%
Non-Par (*1)	무배당사망	예상보험금(A)	258,995	271,789	281,158	285,072	279,682	275,766	276,247	271,779	267,496	265,455	1,321,433	1,266,288	1,234,327	1,177,858	4,312,990	5,882,434
		위험보험료(B)	502,851	485,506	446,123	430,955	434,358	435,136	434,398	435,927	441,002	443,429	2,257,466	2,242,836	2,187,904	2,048,216	6,715,509	9,660,085
		손해율차(A/B)	52%	56%	63%	66%	64%	63%	64%	62%	61%	60%	59%	56%	56%	58%	64%	61%
	무배당건강	예상보험금(A)	886,235	862,626	823,288	800,223	787,691	781,650	781,910	776,152	766,124	760,038	3,703,053	3,469,042	3,225,863	2,882,760	9,368,653	15,851,226
		위험보험료(B)	1,069,228	1,038,072	1,004,815	976,649	954,228	939,805	935,733	932,774	926,535	917,657	4,469,705	4,249,377	3,895,528	3,411,911	10,378,713	18,595,987
		손해율차(A/B)	83%	83%	82%	82%	83%	83%	84%	83%	83%	83%	83%	82%	83%	84%	90%	85%
	무배당연금,저축	예상보험금(A)	2,145	2,276	2,699	16	15	14	13	12	10	9	36	18	9	6	5	6,965
		위험보험료(B)	2,365	2,458	2,444	56	52	49	47	44	38	32	131	67	27	13	6	7,333
		손해율차(A/B)	91%	93%	110%	29%	29%	29%	28%	27%	26%	28%	27%	27%	33%	46%	83%	95%
Indirect-Par(*2)	유배당사망	예상보험금(A)	296	295	295	295	297	300	300	301	301	299	1,483	1,401	1,279	1,089	2,013	5,857
		위험보험료(B)	813	813	822	825	833	842	845	845	845	842	4,152	3,930	3,598	3,096	6,099	16,492
		손해율차(A/B)	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	35%	33%	36%
	유배당건강	예상보험금(A)	143,670	136,458	128,958	121,588	113,715	105,241	96,550	88,968	81,058	73,686	267,164	133,543	54,197	15,189	3,522	1,232,484
		위험보험료(B)	215,292	206,242	196,881	186,642	176,234	164,252	151,823	140,542	128,945	117,724	433,305	220,909	91,468	25,804	5,897	1,928,244
		손해율차(A/B)	67%	66%	66%	65%	65%	64%	64%	63%	63%	63%	62%	60%	59%	59%	60%	64%
	무배당사망	예상보험금(A)	597,746	611,299	618,929	623,252	614,632	593,682	579,410	583,786	588,704	597,621	3,196,674	3,488,643	3,770,858	3,979,513	18,643,264	16,452,084
		위험보험료(B)	776,605	771,159	762,553	758,852	753,195	740,922	736,485	741,029	749,769	761,674	4,025,683	4,382,906	4,781,683	5,020,174	21,589,259	20,311,536
		손해율차(A/B)	77%	79%	81%	82%	82%	80%	79%	79%	79%	78%	79%	80%	79%	79%	86%	81%
	무배당건강	예상보험금(A)	14,272	14,873	15,596	15,521	13,870	11,745	10,231	10,554	10,721	10,883	57,923	59,629	58,663	60,923	664,164	333,244
		위험보험료(B)	17,062	16,747	16,635	16,245	14,800	13,124	11,951	12,015	12,082	12,106	62,191	63,975	63,929	70,015	807,538	381,097
		손해율차(A/B)	84%	89%	94%	96%	94%	89%	86%	88%	89%	90%	93%	93%	92%	87%	82%	87%
	유배당연금,저축	예상보험금(A)	194,119	222,952	254,513	284,099	319,467	355,273	387,556	421,591	450,376	488,121	2,922,681	3,512,292	3,669,827	3,405,243	7,192,261	11,552,333
		위험보험료(B)	(13,669)	(25,134)	(36,882)	(48,459)	(60,261)	(71,574)	(82,883)	(93,590)	(104,588)	(115,281)	(720,860)	(906,063)	(1,013,681)	(995,785)	(2,086,113)	(2,918,985)
		손해율차(A/B)	-1420%	-887%	-690%	-586%	-530%	-496%	-468%	-450%	-431%	-423%	-405%	-388%	-362%	-342%	-345%	-396%
	무배당연금,저축	예상보험금(A)	25,136	25,866	28,181	30,776	33,137	35,867	38,445	40,979	43,872	46,119	263,750	292,313	325,250	408,873	1,551,887	1,291,463
		위험보험료(B)	10,416	9,016	8,099	7,486	7,080	6,689	6,356	6,129	5,852	5,594	23,921	18,447	13,788	9,813	17,612	104,104
		손해율차(A/B)	241%	287%	348%	411%	468%	536%	605%	669%	750%	824%	1103%	1585%	2359%	4167%	8812%	1241%
	자산연계형 연금,저축	예상보험금(A)	44	43	41	38	36	35	33	102	210	348	3,777	6,624	8,769	9,610	28,663	21,686
		위험보험료(B)	68	63	58	52	50	47	43	42	40	39	176	153	126	109	255	802
		손해율차(A/B)	65%	68%	71%	73%	72%	74%	77%	243%	525%	892%	2146%	4329%	6960%	8817%	11240%	2704%
Direct-Par(*3)	변액사망	예상보험금(A)	318,443	319,732	322,851	325,469	325,328	328,659	328,458	330,526	334,572	339,340	1,798,272	1,981,649	2,216,975	2,411,417	11,611,195	9,484,952
		위험보험료(B)	427,903	434,025	441,555	448,685	455,189	465,659	473,688	480,210	488,330	498,909	2,626,789	2,713,822	2,639,268	2,391,917	7,260,892	10,970,516
		손해율차(A/B)	74%	74%	73%	73%	71%	71%	69%	69%	69%	68%	68%	73%	84%	101%	160%	86%
	변액연금,저축	예상보험금(A)	10,533	10,499	11,129	12,456	13,548	14,861	15,664	17,029	18,484	20,009	126,709	155,581	176,975	176,903	497,962	559,097
		위험보험료(B)	12,781	11,816	10,861	10,059	9,440	8,931	8,489	8,066	7,658	7,297	32,164	25,856	21,208	17,405	65,359	148,165
		손해율차(A/B)	82%	89%	102%	124%	144%	166%	185%	211%	241%	274%	394%	602%	834%	1016%	762%	377%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(장기손해보험)

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합계		예상보험금(A)	2,407,894	2,401,943	2,378,581	2,339,915	2,249,630	2,188,820	2,165,834	2,136,478	2,095,923	2,050,614	10,058,514	9,606,625	8,919,643	8,003,816	28,593,964	44,573,981
		위험보험료(B)	2,520,455	2,482,470	2,424,622	2,351,715	2,218,741	2,144,560	2,108,606	2,072,609	2,026,266	1,952,668	9,512,604	9,042,159	8,423,945	7,561,567	27,164,992	43,203,253
		손해율차(A/B)	96%	97%	98%	99%	101%	102%	103%	103%	103%	105%	106%	106%	106%	106%	105%	103%
Non-Par(*1)	무배당상해	예상보험금(A)	463,474	467,581	440,701	403,359	352,867	326,740	323,966	322,329	309,324	274,059	1,208,162	1,229,659	1,200,491	1,173,885	5,616,626	6,796,511
		위험보험료(B)	417,426	423,484	401,177	368,425	326,800	305,971	302,387	300,305	288,676	257,581	1,092,197	1,084,278	1,098,110	1,079,316	5,431,103	6,261,331
		손해율차(A/B)	111%	110%	110%	109%	108%	107%	107%	107%	107%	106%	111%	113%	109%	109%	103%	109%
	무배당질병	예상보험금(A)	63,677	64,221	64,472	65,087	65,998	66,870	67,716	68,548	69,404	70,443	352,993	314,932	294,590	251,834	804,171	1,390,209
		위험보험료(B)	60,608	59,171	57,988	57,561	57,599	57,373	57,159	57,191	57,241	57,134	280,899	247,334	245,871	204,352	666,180	1,161,924
		손해율차(A/B)	105%	109%	111%	113%	115%	117%	118%	120%	121%	123%	126%	127%	120%	123%	121%	120%
	무배당재물	예상보험금(A)	3,440	2,875	1,723	879	576	522	472	258	94	11	-	-	-	-	-	10,102
		위험보험료(B)	8,410	6,799	4,091	2,091	1,317	1,084	922	487	178	21	-	-	-	-	-	23,768
		손해율차(A/B)	41%	42%	42%	42%	44%	48%	51%	53%	53%	56%	-	-	-	-	-	43%
	무배당연금,저축	예상보험금(A)	12	7	4	1	1	1	1	-	-	-	-	-	-	-	-	26
		위험보험료(B)	12	6	3	1	1	1	1	-	-	-	-	-	-	-	-	23
		손해율차(A/B)	98%	108%	112%	172%	216%	235%	234%	-	-	-	-	-	-	-	-	114%
	무배당기타	예상보험금(A)	3,550	2,798	2,264	1,786	1,382	1,090	946	740	479	230	124	36	-	-	-	13,926
		위험보험료(B)	5,932	4,662	3,707	2,927	2,289	1,823	1,564	1,233	801	384	367	104	-	-	-	23,266
		손해율차(A/B)	60%	60%	61%	61%	60%	60%	60%	60%	60%	60%	34%	35%	-	-	-	60%
Indirect-Par(*2)	무배당상해	예상보험금(A)	1,105,520	1,118,749	1,136,615	1,146,115	1,125,660	1,097,406	1,073,989	1,043,466	1,016,073	1,019,391	5,144,364	5,018,973	4,759,687	4,344,635	16,164,178	22,821,222
		위험보험료(B)	1,189,533	1,190,980	1,192,118	1,186,870	1,154,719	1,119,584	1,088,375	1,053,991	1,023,257	1,015,896	5,082,154	4,937,794	4,659,505	4,247,540	15,607,886	22,882,879
		손해율차(A/B)	93%	94%	95%	97%	97%	98%	99%	99%	99%	100%	101%	102%	102%	102%	104%	100%
	무배당질병	예상보험금(A)	617,334	629,839	641,016	649,262	644,929	649,000	659,063	667,607	672,181	662,347	3,274,395	3,010,772	2,652,311	2,225,991	5,997,691	12,863,452
		위험보험료(B)	611,337	622,218	628,556	625,223	589,866	589,384	601,152	612,500	616,942	588,759	2,952,963	2,731,359	2,404,754	2,021,270	5,446,923	11,858,973
		손해율차(A/B)	101%	101%	102%	104%	109%	110%	110%	109%	109%	112%	111%	110%	110%	110%	110%	108%
	무배당재물	예상보험금(A)	30,624	22,057	16,120	11,860	8,112	5,940	4,996	4,319	3,512	2,617	5,145	-	-	-	-	104,102
		위험보험료(B)	58,893	43,858	32,876	24,344	17,087	12,514	9,849	7,784	5,970	4,286	8,161	-	-	-	-	204,643
		손해율차(A/B)	52%	50%	49%	49%	47%	47%	51%	55%	59%	61%	63%	-	-	-	-	51%
	유배당연금,저축	예상보험금(A)	231	206	181	157	133	111	93	77	64	52	142	44	15	6	3	1,290
		위험보험료(B)	738	828	779	786	735	631	638	490	519	460	1,542	673	152	25	11	7,222
		손해율차(A/B)	31%	25%	23%	20%	18%	18%	15%	16%	12%	11%	9%	7%	10%	23%	31%	18%
	무배당연금,저축	예상보험금(A)	96	68	45	29	18	12	7	2	-	-	-	-	-	-	-	262
		위험보험료(B)	95	65	40	24	14	8	5	1	-	-	-	-	-	-	-	239
		손해율차(A/B)	101%	105%	113%	124%	131%	137%	142%	156%	-	-	-	-	-	-	-	109%
	무배당기타	예상보험금(A)	119,936	93,542	75,440	61,380	49,954	41,128	34,585	29,132	24,792	21,464	73,189	32,209	12,549	7,465	11,295	572,879
		위험보험료(B)	167,471	130,399	103,287	83,463	68,314	56,187	46,554	38,627	32,682	28,147	94,321	40,617	15,553	9,064	12,889	778,985
		손해율차(A/B)	72%	72%	73%	74%	73%	73%	74%	75%	76%	76%	78%	79%	81%	82%	88%	74%

(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합

2) 전기말(생명보험)

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합계		예상보험금(A)	2,368,420	2,390,178	2,400,916	2,426,147	2,448,087	2,471,175	2,490,933	2,512,811	2,567,471	2,604,041	13,611,662	14,336,558	14,764,138	14,572,523	54,872,601	56,101,800
		위험보험료(B)	2,795,761	2,762,327	2,713,541	2,687,962	2,673,748	2,651,022	2,624,893	2,609,507	2,605,568	2,599,478	12,931,727	12,767,060	12,487,294	11,824,167	45,423,678	52,563,777
		손해율차(A/B)	85%	87%	88%	90%	92%	93%	95%	96%	99%	100%	105%	112%	118%	123%	121%	107%
Non-Par(*1)	무배당사망	예상보험금(A)	251,294	251,605	253,881	253,822	256,357	255,696	256,395	256,923	257,386	257,132	1,263,834	1,192,058	1,113,497	1,029,758	3,579,010	4,880,303
		위험보험료(B)	408,312	410,720	407,166	403,823	408,293	411,936	414,468	419,647	424,020	428,987	2,181,447	2,161,359	2,055,877	1,887,145	5,980,789	8,191,662
		손해율차(A/B)	62%	61%	62%	63%	63%	62%	62%	61%	61%	60%	58%	55%	54%	55%	60%	60%
	무배당건강	예상보험금(A)	794,162	780,256	745,543	729,134	715,913	711,695	716,096	719,448	724,523	721,268	3,393,657	3,058,883	2,728,676	2,346,073	7,122,746	12,775,988
		위험보험료(B)	930,219	920,383	889,352	872,429	860,030	854,605	854,381	854,699	853,930	848,105	4,075,243	3,812,064	3,457,403	3,001,991	8,880,200	15,264,238
		손해율차(A/B)	85%	85%	84%	84%	83%	83%	84%	84%	85%	85%	83%	80%	79%	78%	80%	84%
	무배당연금,저축	예상보험금(A)	1,396	1,819	1,718	2,641	17	15	14	13	12	11	41	22	9	4	2	7,122
		위험보험료(B)	2,277	2,411	2,576	2,621	55	51	49	46	43	37	142	79	33	16	8	9,451
		손해율차(A/B)	61%	75%	67%	101%	31%	29%	29%	28%	28%	30%	29%	28%	27%	25%	25%	75%
Indirect-Par(*2)	유배당사망	예상보험금(A)	286	284	279	277	275	273	273	271	270	268	1,303	1,232	1,149	1,015	2,130	4,934
		위험보험료(B)	806	812	813	822	826	835	844	846	847	848	4,194	4,026	3,723	3,248	6,567	15,337
		손해율차(A/B)	35%	35%	34%	34%	33%	33%	32%	32%	32%	32%	31%	31%	31%	31%	32%	32%
	유배당건강	예상보험금(A)	152,497	145,294	137,882	130,213	122,719	114,683	106,074	97,277	89,625	81,623	301,577	156,475	66,195	20,414	4,629	1,287,164
		위험보험료(B)	223,708	215,491	206,221	196,725	186,396	175,919	163,881	151,425	140,130	128,524	481,577	255,910	110,613	34,734	7,928	1,979,489
		손해율차(A/B)	68%	67%	67%	66%	66%	65%	65%	64%	64%	64%	63%	61%	60%	59%	58%	65%
	무배당사망	예상보험금(A)	616,061	628,021	646,096	656,251	663,402	661,527	643,242	635,049	649,792	659,520	3,558,525	3,948,250	4,353,990	4,583,203	21,708,072	16,418,754
		위험보험료(B)	772,046	766,319	768,774	777,485	788,742	786,743	775,762	773,494	782,999	795,512	4,247,784	4,699,809	5,201,119	5,496,591	24,778,718	19,444,978
		손해율차(A/B)	80%	82%	84%	84%	84%	84%	83%	82%	83%	83%	84%	84%	84%	83%	88%	84%
	무배당건강	예상보험금(A)	14,658	15,312	16,029	16,455	16,171	14,707	12,962	11,798	12,189	12,303	65,098	66,255	63,836	63,914	706,699	322,222
		위험보험료(B)	17,351	16,686	16,674	16,847	16,658	15,278	13,805	12,833	12,995	13,132	67,906	69,679	68,164	71,766	920,283	359,938
		손해율차(A/B)	84%	92%	96%	98%	97%	96%	94%	92%	94%	94%	96%	95%	94%	89%	77%	90%
	유배당연금,저축	예상보험금(A)	165,875	195,671	224,254	255,696	285,071	320,224	356,152	388,548	422,605	452,115	2,781,106	3,462,633	3,742,130	3,595,014	8,258,264	10,235,138
		위험보험료(B)	(2,338)	(14,002)	(25,435)	(37,120)	(48,661)	(60,456)	(71,752)	(83,023)	(93,687)	(104,648)	(674,646)	(876,823)	(1,003,341)	(1,014,934)	(2,253,321)	(2,482,762)
		손해율차(A/B)	(7,095)%	(1,397)%	(882)%	(689)%	(586)%	(530)%	(496)%	(468)%	(451)%	(432)%	(412)%	(395)%	(373)%	(354)%	(366)%	(412)%
	무배당연금,저축	예상보험금(A)	22,353	23,757	25,539	28,488	31,273	33,787	36,808	39,622	42,599	46,093	273,826	311,778	347,786	419,503	1,642,843	1,162,503
		위험보험료(B)	12,064	10,432	9,149	8,309	7,790	7,428	7,032	6,696	6,491	6,224	27,303	21,599	16,740	12,126	21,967	111,541
		손해율차(A/B)	185%	228%	279%	343%	401%	455%	523%	592%	656%	741%	1,003%	1,443%	2,078%	3,460%	7,479%	1,042%
	자산연계형 연금,저축	예상보험금(A)	50	46	45	43	41	39	39	37	113	234	3,821	7,052	9,838	10,974	35,071	20,824
		위험보험료(B)	73	66	61	57	53	51	49	46	45	44	203	185	163	141	324	851
		손해율차(A/B)	68%	70%	74%	75%	77%	76%	80%	80%	251%	532%	1,882%	3,812%	6,036%	7,783%	10,824%	2,447%
Direct-Par(*3)	변액사망	예상보험금(A)	339,237	338,130	339,678	342,467	344,747	345,216	348,093	348,065	351,040	354,348	1,843,808	1,967,890	2,145,770	2,305,327	11,281,971	8,475,190
		위험보험료(B)	418,033	420,969	427,024	435,602	443,890	449,535	457,760	464,729	470,108	475,479	2,489,923	2,595,582	2,558,403	2,317,061	7,040,481	9,537,825
		손해율차(A/B)	81%	80%	80%	79%	78%	77%	76%	75%	75%	75%	74%	76%	84%	99%	160%	89%
	변액연금,저축	예상보험금(A)	10,551	9,983	9,972	10,660	12,101	13,313	14,785	15,760	17,317	19,126	125,066	164,030	191,262	197,324	531,164	511,658
		위험보험료(B)	13,210	12,040	11,166	10,362	9,676	9,097	8,614	8,069	7,647	7,234	30,651	23,591	18,397	14,282	39,734	131,229
		손해율차(A/B)	80%	83%	89%	103%	125%	146%	172%	195%	226%	264%	408%	695%	1040%	1382%	1337%	390%

(장기손해보험)

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합계		예상보험금(A)	2,183,823	2,194,944	2,218,503	2,229,851	2,209,492	2,159,902	2,141,423	2,134,605	2,118,043	2,086,573	10,135,271	9,715,965	9,049,448	8,139,555	28,896,974	40,227,187
		위험보험료(B)	2,354,878	2,339,427	2,307,073	2,279,060	2,240,565	2,163,275	2,117,373	2,088,447	2,056,254	2,020,471	9,649,215	9,075,630	8,412,820	7,533,887	26,515,225	39,131,494
		손해율차(A/B)	93%	94%	96%	98%	99%	100%	101%	102%	103%	103%	105%	107%	108%	108%	109%	103%
Non-Par(*1)	무배당상해	예상보험금(A)	292,653	305,769	311,378	297,051	259,572	234,892	235,178	235,802	236,686	223,676	805,447	747,092	716,576	692,392	3,167,376	4,083,277
		위험보험료(B)	279,166	283,391	272,740	255,653	232,642	215,851	213,269	211,296	209,108	198,106	719,436	646,653	625,872	605,453	2,870,916	3,658,267
		손해율차(A/B)	105%	108%	114%	116%	112%	109%	110%	112%	113%	113%	112%	116%	114%	114%	110%	112%
	무배당질병	예상보험금(A)	52,758	52,406	52,683	53,238	54,115	55,246	56,110	56,768	57,421	58,144	295,473	270,818	254,785	223,928	750,214	1,076,513
		위험보험료(B)	52,699	51,783	51,201	50,771	50,805	51,185	51,245	51,145	51,044	50,913	249,137	221,932	217,625	181,755	597,232	941,477
		손해율차(A/B)	100%	101%	103%	105%	107%	108%	109%	111%	112%	114%	119%	122%	117%	123%	126%	114%
	무배당재물	예상보험금(A)	5,425	4,089	3,329	1,990	1,062	703	594	539	300	106	13	-	-	-	-	16,490
		위험보험료(B)	10,781	8,360	6,741	4,032	2,064	1,302	1,065	901	471	169	20	-	-	-	-	32,776
		손해율차(A/B)	50%	49%	49%	49%	51%	54%	56%	60%	64%	63%	65%	-	-	-	-	50%
	무배당연금,저축	예상보험금(A)	22	10	5	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	39
		위험보험료(B)	23	11	6	3	1	1	1	1	-	-	-	-	-	-	-	43
		손해율차(A/B)	97%	89%	84%	78%	73%	74%	75%	81%	-	-	-	-	-	-	-	91%
	무배당기타	예상보험금(A)	3,385	2,499	1,957	1,516	1,154	892	705	604	464	294	216	33	-	-	-	12,094
		위험보험료(B)	7,064	5,396	4,274	3,428	2,717	2,135	1,708	1,472	1,160	745	559	97	-	-	-	26,974
		손해율차(A/B)	48%	46%	46%	44%	42%	42%	41%	41%	40%	39%	39%	34%	-	-	-	45%
Indirect-Par(*2)	무배당상해	예상보험금(A)	1,075,171	1,093,219	1,115,619	1,141,021	1,155,954	1,139,319	1,116,119	1,096,915	1,069,350	1,045,375	5,315,488	5,258,200	5,040,310	4,661,790	17,972,479	21,575,386
		위험보험료(B)	1,176,602	1,179,343	1,184,041	1,190,943	1,191,530	1,162,660	1,128,126	1,099,265	1,066,595	1,041,273	5,180,154	5,033,964	4,783,928	4,405,168	16,699,986	21,366,160
		손해율차(A/B)	91%	93%	94%	96%	97%	98%	99%	100%	100%	100%	103%	104%	105%	106%	108%	101%
	무배당질병	예상보험금(A)	628,094	641,040	660,216	678,713	694,065	693,678	703,566	719,863	733,961	742,492	3,666,172	3,418,335	3,029,187	2,556,408	6,999,843	12,954,821
		위험보험료(B)	616,265	647,606	661,214	673,753	680,503	664,842	667,996	679,531	690,745	698,001	3,399,144	3,130,775	2,768,294	2,331,546	6,333,147	12,203,362
		손해율차(A/B)	102%	99%	100%	101%	102%	104%	105%	106%	106%	106%	108%	109%	109%	110%	111%	106%
	무배당재물	예상보험금(A)	31,590	23,248	16,359	11,912	8,394	6,297	5,215	4,212	3,418	2,595	5,219	-	-	-	-	104,510
		위험보험료(B)	53,738	39,962	28,517	20,829	14,786	10,950	8,675	6,614	5,019	3,594	7,055	-	-	-	-	177,392
		손해율차(A/B)	59%	58%	57%	57%	57%	58%	60%	64%	68%	72%	74%	-	-	-	-	59%
	유배당연금,저축	예상보험금(A)	220	197	174	152	129	107	88	71	58	46	120	36	12	4	2	1,172
		위험보험료(B)	755	737	836	797	820	784	683	706	551	602	2,301	1,083	334	44	24	8,149
		손해율차(A/B)	29%	27%	21%	19%	16%	14%	13%	10%	10%	8%	5%	3%	4%	10%	9%	14%
	무배당연금,저축	예상보험금(A)	105	79	56	37	24	15	9	6	2	-	-	-	-	-	-	304
		위험보험료(B)	128	95	66	40	24	14	9	6	2	-	-	-	-	-	-	353
		손해율차(A/B)	82%	83%	86%	93%	100%	102%	102%	101%	102%	-	-	-	-	-	-	86%
	무배당기타	예상보험금(A)	94,400	72,388	56,727	44,219	35,023	28,753	23,839	19,825	16,383	13,845	47,123	21,451	8,578	5,033	7,060	402,581
		위험보험료(B)	157,657	122,743	97,437	78,811	64,673	53,551	44,596	37,510	31,559	27,068	91,409	41,126	16,767	9,921	13,920	716,541
		손해율차(A/B)	60%	59%	58%	56%	54%	54%	53%	53%	52%	51%	52%	52%	51%	51%	51%	56%

(17) 당기말과 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보유계약에 대한 사업비율 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말(생명보험)

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합계		예상유지비등(A)	664,951	605,167	574,381	463,535	430,048	402,479	382,067	365,548	350,566	338,037	1,541,858	1,367,462	1,182,974	1,004,664	3,096,769	7,405,540
		예정유지비(B)	1,789,333	1,572,918	1,415,743	1,288,960	1,095,321	928,890	829,340	751,845	700,331	660,634	2,889,198	2,536,618	2,166,975	1,947,242	8,239,649	16,525,676
		비율(A/B)	37%	38%	41%	36%	39%	43%	46%	49%	50%	51%	53%	54%	55%	52%	38%	45%
Non-Par(*1)	무배당사망	예상유지비등(A)	143,337	137,651	135,103	110,236	95,878	84,513	77,214	72,278	70,067	67,631	309,628	281,839	256,841	221,201	657,232	1,586,844
		예정유지비(B)	594,218	520,032	470,825	426,919	308,824	206,151	158,886	130,748	122,111	108,815	432,329	330,992	286,610	226,202	840,633	3,608,144
		비율(A/B)	24%	26%	29%	26%	31%	41%	49%	55%	57%	62%	72%	85%	90%	98%	78%	44%
	무배당건강	예상유지비등(A)	148,749	136,768	127,668	110,564	103,292	97,974	94,495	91,792	88,206	84,860	381,874	333,591	268,959	218,340	645,853	1,730,402
		예정유지비(B)	520,406	462,722	419,675	385,860	352,950	328,983	311,302	297,452	282,600	272,859	1,215,114	1,047,983	756,663	610,695	2,040,951	5,568,016
		비율(A/B)	29%	30%	30%	29%	29%	30%	30%	31%	31%	31%	31%	32%	36%	36%	32%	31%
	무배당연금,저축	예상유지비등(A)	9,721	9,676	7,805	62	10	3	3	2	2	2	6	3	1	-	-	26,072
		예정유지비(B)	8,982	8,509	6,534	76	10	1	1	1	1	-	2	1	-	-	-	23,086
		비율(A/B)	108%	114%	119%	82%	100%	300%	300%	200%	200%	-	300%	300%	-	-	-	113%
Indirect-Par(*2)	유배당사망	예상유지비등(A)	58	57	57	42	41	41	41	40	40	40	192	178	158	132	254	812
		예정유지비(B)	4	4	4	4	3	3	3	3	3	3	12	11	9	7	12	54
		비율(A/B)	1450%	1425%	1425%	1050%	1367%	1367%	1367%	1333%	1333%	1333%	1600%	1618%	1756%	1886%	2117%	1504%
	유배당건강	예상유지비등(A)	12,413	11,573	10,736	8,253	7,598	6,943	6,285	5,721	5,132	4,584	15,934	7,382	2,775	735	171	86,073
		예정유지비(B)	2,000	1,827	1,671	1,526	1,393	1,259	1,127	1,007	891	780	2,550	999	306	70	17	14,241
		비율(A/B)	621%	633%	642%	541%	545%	551%	558%	568%	576%	588%	625%	739%	907%	1050%	1006%	604%
	무배당사망	예상유지비등(A)	147,126	140,759	135,893	113,097	108,006	103,018	98,878	95,114	91,654	89,670	426,256	401,023	371,054	334,294	1,117,656	2,033,385
		예정유지비(B)	434,476	388,533	356,457	332,349	304,956	278,027	254,877	231,052	213,479	203,882	928,909	881,266	862,139	856,820	4,107,639	5,315,533
		비율(A/B)	34%	36%	38%	34%	35%	37%	39%	41%	43%	44%	46%	46%	43%	39%	27%	38%
	무배당건강	예상유지비등(A)	3,964	3,879	3,834	3,349	3,063	2,784	2,565	2,512	2,425	2,298	10,593	10,231	9,329	9,358	72,712	59,385
		예정유지비(B)	9,449	9,027	8,813	8,534	7,907	7,318	6,808	6,493	6,035	5,310	21,212	18,821	13,752	13,259	63,519	114,672
		비율(A/B)	42%	43%	44%	39%	39%	38%	38%	39%	40%	43%	50%	54%	68%	71%	114%	52%
	유배당연금,저축	예상유지비등(A)	45,523	44,896	44,071	29,007	28,330	27,728	27,082	26,558	25,838	25,147	116,309	99,222	80,410	61,604	114,403	504,983
		예정유지비(B)	18,558	16,450	14,477	13,038	11,681	10,365	9,202	8,154	7,223	6,383	24,597	17,096	12,419	9,284	21,094	142,015
		비율(A/B)	245%	273%	304%	222%	243%	268%	294%	326%	358%	394%	473%	580%	647%	664%	542%	356%
	무배당연금,저축	예상유지비등(A)	64,347	36,302	30,852	18,241	16,520	15,173	14,027	13,041	11,920	11,000	45,855	35,923	27,769	21,246	53,663	291,949
		예정유지비(B)	52,577	38,164	27,467	21,269	17,423	14,745	13,075	11,626	10,099	8,656	29,985	19,976	13,856	9,429	18,793	239,273
		비율(A/B)	122%	95%	112%	86%	95%	103%	107%	112%	118%	127%	153%	180%	200%	225%	286%	122%
	자산연계형 연금,저축	예상유지비등(A)	144	141	139	91	89	88	88	87	86	84	396	348	293	240	508	1,715
		예정유지비(B)	158	139	120	104	92	80	70	63	56	50	197	146	119	102	244	1,191
		비율(A/B)	91%	101%	116%	88%	97%	110%	126%	138%	154%	168%	201%	238%	246%	235%	208%	144%
Direct-Par(*3)	변액사망	예상유지비등(A)	70,958	66,801	63,338	57,945	55,854	53,999	52,186	50,176	47,891	46,159	209,720	180,404	153,022	128,555	414,540	941,969
		예정유지비(B)	134,075	115,441	99,767	90,701	82,578	75,346	67,978	59,887	53,089	49,499	217,326	207,527	212,408	214,660	1,122,865	1,399,715
		비율(A/B)	53%	58%	63%	64%	68%	72%	77%	84%	90%	93%	97%	87%	72%	60%	37%	67%
	변액연금,저축	예상유지비등(A)	18,611	16,664	14,885	12,648	11,367	10,215	9,203	8,227	7,305	6,562	25,095	17,318	12,363	8,959	19,777	141,951
		예정유지비(B)	14,430	12,070	9,933	8,580	7,504	6,612	6,011	5,359	4,744	4,397	16,965	11,800	8,694	6,714	23,882	99,736
		비율(A/B)	129%	138%	150%	147%	151%	154%	153%	154%	154%	149%	148%	147%	142%	133%	83%	142%

(장기손해보험)

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합계		예상유지비등(A)	524,442	387,663	367,972	336,773	313,006	294,766	282,530	269,851	257,540	248,660	1,134,362	1,005,833	879,100	764,981	2,647,609	5,444,107
		예정유지비(B)	831,793	753,090	690,463	635,486	566,729	509,620	466,968	426,277	393,297	371,190	1,526,117	1,175,341	894,891	733,490	2,319,658	7,818,828
		비율(A/B)	63%	51%	53%	53%	55%	58%	61%	63%	65%	67%	74%	86%	98%	104%	114%	70%
Non-Par(*1)	무배당상해	예상유지비등(A)	148,757	78,150	72,792	63,882	54,806	50,512	48,806	47,612	45,448	40,671	175,194	157,934	130,745	117,073	496,526	984,947
		예정유지비(B)	202,394	180,300	162,481	145,773	124,790	113,412	106,869	102,245	97,637	88,748	364,499	267,220	144,897	98,073	260,383	1,710,910
		비율(A/B)	73%	43%	45%	44%	44%	45%	46%	47%	47%	46%	48%	59%	90%	119%	191%	58%
	무배당질병	예상유지비등(A)	15,367	12,089	11,755	10,930	10,784	10,529	10,367	10,251	10,175	10,094	46,184	32,520	27,305	20,581	57,076	179,365
		예정유지비(B)	32,189	29,719	27,945	26,650	25,631	23,954	22,896	22,035	21,314	20,559	80,286	27,941	16,245	3,939	5,762	298,477
		비율(A/B)	48%	41%	42%	41%	42%	44%	45%	47%	48%	49%	58%	116%	168%	522%	991%	60%
	무배당재물	예상유지비등(A)	1,877	1,544	911	428	259	216	187	97	34	4	-	-	-	-	-	5,210
		예정유지비(B)	2,496	2,006	1,191	638	394	319	269	132	45	6	-	-	-	-	-	7,019
		비율(A/B)	75%	77%	77%	67%	66%	68%	69%	73%	76%	71%	-	-	-	-	-	74%
	무배당연금,저축	예상유지비등(A)	229	202	137	16	15	14	13	2	-	-	-	-	-	-	-	595
		예정유지비(B)	67	56	36	1	1	1	1	1	-	-	-	-	-	-	-	157
		비율(A/B)	343%	359%	376%	1120%	1268%	1649%	1775%	384%	-	-	-	-	-	-	-	379%
	무배당기타	예상유지비등(A)	1,843	1,357	1,057	799	619	479	412	308	195	110	169	46	-	-	-	6,676
		예정유지비(B)	3,061	2,282	1,678	1,277	944	679	567	393	234	118	115	35	-	-	-	10,404
		비율(A/B)	60%	59%	63%	63%	66%	71%	73%	78%	83%	94%	147%	130%	-	-	-	64%
Indirect-Par(*2)	무배당상해	예상유지비등(A)	215,161	183,003	179,244	169,461	163,416	155,445	147,969	139,323	131,366	128,027	590,388	532,499	478,680	426,375	1,553,466	2,800,615
		예정유지비(B)	395,152	370,659	351,476	335,285	312,317	282,906	255,071	226,618	203,924	191,721	779,678	627,351	523,444	456,767	1,568,526	4,180,033
		비율(A/B)	54%	49%	51%	51%	52%	55%	58%	61%	64%	67%	76%	85%	91%	93%	99%	67%
	무배당질병	예상유지비등(A)	79,873	76,117	74,385	69,944	66,087	63,745	63,280	62,628	62,165	62,821	299,995	273,142	238,036	198,333	536,760	1,249,240
		예정유지비(B)	107,436	100,490	93,436	84,812	70,022	62,289	60,312	57,817	56,126	58,391	266,705	242,335	208,787	174,166	484,637	1,244,884
		비율(A/B)	74%	76%	80%	82%	94%	102%	105%	108%	111%	108%	112%	113%	114%	114%	111%	100%
	무배당재물	예상유지비등(A)	15,895	8,059	5,986	4,289	2,990	2,175	1,717	1,377	1,076	782	1,401	-	-	-	-	41,953
		예정유지비(B)	13,903	10,134	7,525	5,552	4,055	3,026	2,328	1,807	1,361	987	1,789	-	-	-	-	47,621
		비율(A/B)	114%	80%	80%	77%	74%	72%	74%	76%	79%	79%	78%	-	-	-	-	88%
	유배당연금,저축	예상유지비등(A)	2,915	2,629	2,388	1,771	1,620	1,477	1,342	1,212	1,102	1,005	3,911	2,466	1,462	800	685	20,545
		예정유지비(B)	1,116	947	819	726	647	568	489	413	363	325	1,253	813	519	314	293	7,416
		비율(A/B)	261%	277%	292%	244%	250%	260%	275%	293%	304%	309%	312%	303%	281%	255%	234%	277%
	무배당연금,저축	예상유지비등(A)	947	613	341	132	68	32	15	6	3	1	1	-	-	-	-	2,058
		예정유지비(B)	374	231	128	60	29	12	4	1	-	-	-	-	-	-	-	801
		비율(A/B)	253%	266%	267%	222%	231%	264%	396%	611%	631%	782%	40768%	-	-	-	-	257%
	무배당기타	예상유지비등(A)	41,578	23,900	18,976	15,121	12,342	10,142	8,422	7,035	5,976	5,145	17,119	7,226	2,872	1,819	3,095	152,903
		예정유지비(B)	73,605	56,266	43,748	34,712	27,899	22,454	18,162	14,815	12,293	10,335	31,792	9,646	999	231	57	311,106
		비율(A/B)	56%	42%	43%	44%	44%	45%	46%	47%	49%	50%	54%	75%	288%	787%	5422%	49%

2) 전기말(생명보험)

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합계		예상유지비등(A)	591,840	558,208	529,288	506,505	399,556	376,182	359,474	344,165	331,515	318,402	1,456,386	1,283,940	1,133,445	968,679	3,044,341	6,491,392
		예정유지비(B)	1,418,881	1,250,080	1,120,386	1,024,762	924,415	819,084	746,876	684,736	630,441	586,430	2,570,373	2,253,475	2,129,863	1,958,977	8,573,130	13,455,675
		비율(A/B)	42%	45%	47%	49%	43%	46%	48%	50%	53%	54%	57%	57%	53%	49%	36%	48%
Non-Par(*1)	무배당사망	예상유지비등(A)	99,860	95,574	93,988	92,944	70,398	62,444	58,490	54,867	52,847	51,379	241,629	220,020	202,045	176,170	538,618	1,115,157
		예정유지비(B)	276,988	239,139	215,800	198,153	161,941	116,335	94,474	76,843	67,444	62,158	245,750	180,236	164,817	137,850	633,446	1,765,469
		비율(A/B)	36%	40%	44%	47%	43%	54%	62%	71%	78%	83%	98%	122%	123%	128%	85%	63%
	무배당건강	예상유지비등(A)	120,179	111,871	104,698	99,308	85,114	80,840	78,021	75,518	73,402	70,298	308,484	256,594	216,413	171,011	488,873	1,301,392
		예정유지비(B)	398,783	358,473	326,183	302,832	282,512	262,896	249,459	238,688	229,580	217,726	968,349	811,466	724,166	575,630	1,918,175	4,215,795
		비율(A/B)	30%	31%	32%	33%	30%	31%	31%	32%	32%	32%	32%	32%	30%	30%	25%	31%
	무배당연금,저축	예상유지비등(A)	11,424	11,295	11,380	9,283	51	5	4	4	4	3	10	5	2	1	-	40,155
		예정유지비(B)	9,531	9,197	8,917	6,977	50	1	1	1	1	-	2	1	-	-	-	32,131
		비율(A/B)	120%	123%	128%	133%	102%	500%	400%	400%	400%	-	500%	500%	-	-	-	125%
Indirect-Par(*2)	유배당사망	예상유지비등(A)	60	59	59	58	42	42	41	41	41	40	196	183	165	139	278	787
		예정유지비(B)	5	5	4	4	4	3	3	3	3	3	13	11	9	7	13	54
		비율(A/B)	1200%	1180%	1475%	1450%	1050%	1400%	1367%	1367%	1367%	1333%	1508%	1664%	1833%	1986%	2138%	1457%
	유배당건강	예상유지비등(A)	13,026	12,166	11,324	10,489	7,909	7,272	6,636	5,999	5,454	4,887	17,237	8,253	3,238	933	218	89,021
		예정유지비(B)	2,177	1,996	1,822	1,666	1,520	1,387	1,254	1,122	1,002	886	2,960	1,218	394	95	23	15,196
		비율(A/B)	598%	610%	622%	630%	520%	524%	529%	535%	544%	552%	582%	678%	822%	982%	948%	586%
	무배당사망	예상유지비등(A)	152,960	145,527	140,446	136,932	113,835	109,262	104,913	101,157	97,540	94,438	449,493	425,480	399,588	366,059	1,281,766	2,001,634
		예정유지비(B)	482,490	426,694	387,306	361,293	341,107	314,645	289,357	266,773	242,576	226,021	1,023,140	972,626	964,802	976,016	4,713,418	5,429,818
		비율(A/B)	32%	34%	36%	38%	33%	35%	36%	38%	40%	42%	44%	44%	41%	38%	27%	37%
	무배당건강	예상유지비등(A)	3,828	3,720	3,661	3,641	3,162	2,925	2,702	2,527	2,481	2,406	10,829	10,430	9,500	9,463	83,601	55,329
		예정유지비(B)	9,954	9,388	8,988	8,839	8,598	7,976	7,450	6,991	6,680	6,251	23,708	20,775	14,977	13,566	67,759	113,925
		비율(A/B)	38%	40%	41%	41%	37%	37%	36%	36%	37%	38%	46%	50%	63%	70%	123%	49%
	유배당연금,저축	예상유지비등(A)	48,813	48,316	47,772	47,018	31,012	30,358	29,800	29,133	28,592	27,850	129,775	111,653	91,473	70,741	135,205	533,413
		예정유지비(B)	20,461	18,285	16,191	14,141	12,571	11,265	10,017	8,899	7,881	6,977	27,038	18,964	14,068	10,749	26,071	148,509
		비율(A/B)	239%	264%	295%	332%	247%	269%	297%	327%	363%	399%	480%	589%	650%	658%	519%	359%
	무배당연금,저축	예상유지비등(A)	46,730	40,137	32,203	27,886	16,669	15,157	13,991	12,940	12,000	10,828	45,784	36,338	28,447	21,821	55,460	273,670
		예정유지비(B)	49,706	38,115	27,218	20,034	15,282	12,856	11,172	9,775	8,517	7,110	27,037	18,941	13,720	9,715	20,677	214,949
		비율(A/B)	94%	105%	118%	139%	109%	118%	125%	132%	141%	152%	169%	192%	207%	225%	268%	127%
	자산연계형 연금,저축	예상유지비등(A)	152	152	150	149	97	96	95	95	95	93	444	395	336	275	577	1,800
		예정유지비(B)	181	156	137	119	103	92	81	72	65	58	229	171	142	123	299	1,294
		비율(A/B)	84%	97%	109%	125%	94%	104%	117%	132%	146%	160%	194%	231%	237%	224%	193%	139%
Direct-Par(*3)	변액사망	예상유지비등(A)	73,188	69,858	66,064	63,097	57,993	56,105	54,549	52,834	50,907	48,819	223,879	195,222	168,760	142,625	441,616	925,055
		예정유지비(B)	151,305	134,390	115,912	100,873	92,252	84,211	77,062	69,674	61,450	54,605	234,529	217,599	224,809	229,374	1,178,239	1,415,335
		비율(A/B)	48%	52%	57%	63%	63%	67%	71%	76%	83%	89%	95%	90%	75%	62%	37%	65%
	변액연금,저축	예상유지비등(A)	21,620	19,533	17,543	15,700	13,274	11,676	10,232	9,050	8,152	7,361	28,626	19,367	13,478	9,441	18,129	153,979
		예정유지비(B)	17,300	14,242	11,908	9,831	8,475	7,417	6,546	5,895	5,242	4,635	17,618	11,467	7,959	5,852	15,010	103,200
		비율(A/B)	125%	137%	147%	160%	157%	157%	156%	154%	156%	159%	162%	169%	169%	161%	121%	149%

(장기손해보험)

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합계		예상유지비등(A)	473,563	370,182	353,903	340,064	314,308	298,139	284,704	273,984	262,583	251,997	1,150,199	1,006,092	880,838	766,483	2,640,474	4,979,163
		예정유지비(B)	745,194	692,151	644,269	602,673	562,081	513,019	470,019	435,283	399,555	369,385	1,540,437	1,166,966	916,632	769,334	2,604,737	7,194,584
		비율(A/B)	64%	53%	55%	56%	56%	58%	61%	63%	66%	68%	75%	86%	96%	100%	101%	69%
Non-Par(*1)	무배당상해	예상유지비등(A)	103,461	50,393	47,888	45,172	39,577	35,796	34,859	34,069	33,392	31,848	127,464	110,785	87,947	77,597	313,196	635,603
		예정유지비(B)	118,740	112,365	103,981	95,742	84,567	75,073	71,732	68,752	66,174	62,545	240,404	172,607	77,174	47,854	93,709	1,022,468
		비율(A/B)	87%	45%	46%	47%	47%	48%	49%	50%	50%	51%	53%	64%	114%	162%	334%	62%
	무배당질병	예상유지비등(A)	12,212	11,696	11,376	11,158	10,417	10,324	10,117	9,981	9,857	9,752	45,889	32,660	28,107	21,082	58,653	162,099
		예정유지비(B)	29,853	27,861	26,199	24,879	23,868	23,066	21,687	20,750	19,910	19,166	79,808	23,179	13,557	1,347	722	264,889
		비율(A/B)	41%	42%	43%	45%	44%	45%	47%	48%	50%	51%	57%	141%	207%	1566%	8127%	61%
	무배당재물	예상유지비등(A)	2,577	2,021	1,650	976	468	284	232	197	101	36	4	-	-	-	-	7,810
		예정유지비(B)	3,788	2,926	2,346	1,382	739	453	364	304	145	46	7	-	-	-	-	11,422
		비율(A/B)	68%	69%	70%	71%	63%	63%	64%	65%	70%	79%	68%	-	-	-	-	68%
	무배당연금,저축	예상유지비등(A)	304	221	197	134	15	14	13	12	2	-	-	-	-	-	-	844
		예정유지비(B)	117	90	77	50	2	1	1	1	1	-	-	-	-	-	-	316
		비율(A/B)	260%	246%	256%	267%	978%	1122%	1446%	1572%	345%	-	-	-	-	-	-	267%
	무배당기타	예상유지비등(A)	2,397	1,697	1,301	1,023	774	605	475	411	308	194	229	56	-	-	-	8,331
		예정유지비(B)	4,077	2,925	2,186	1,616	1,225	906	655	551	375	218	168	30	-	-	-	13,335
		비율(A/B)	59%	58%	60%	63%	63%	67%	72%	75%	82%	89%	137%	190%	-	-	-	62%
Indirect-Par(*2)	무배당상해	예상유지비등(A)	217,532	189,417	185,742	182,721	173,192	167,662	160,120	152,823	144,522	137,231	632,007	561,050	505,171	451,904	1,683,540	2,734,384
		예정유지비(B)	394,651	372,889	357,410	343,544	330,942	311,959	286,068	260,975	234,365	212,452	876,073	684,034	584,320	519,054	1,946,941	4,230,057
		비율(A/B)	55%	51%	52%	53%	52%	54%	56%	59%	62%	65%	72%	82%	86%	87%	86%	65%
	무배당질병	예상유지비등(A)	77,596	78,667	77,516	76,302	72,339	69,011	66,805	66,349	65,841	65,620	320,328	290,364	254,223	212,540	580,210	1,215,810
		예정유지비(B)	109,324	108,921	102,918	96,980	90,239	76,948	69,563	67,736	65,283	63,937	310,473	276,501	239,634	200,233	562,728	1,314,037
		비율(A/B)	71%	72%	75%	79%	80%	90%	96%	98%	101%	103%	103%	105%	106%	106%	103%	93%
	무배당재물	예상유지비등(A)	14,377	8,552	6,070	4,450	3,109	2,329	1,835	1,392	1,058	775	1,486	-	-	-	-	40,615
		예정유지비(B)	15,619	11,422	8,017	5,796	4,159	3,160	2,439	1,810	1,351	954	1,857	-	-	-	-	50,371
		비율(A/B)	92%	75%	76%	77%	75%	74%	75%	77%	78%	81%	80%	-	-	-	-	81%
	유배당연금,저축	예상유지비등(A)	3,327	2,969	2,708	2,466	1,842	1,694	1,552	1,415	1,281	1,172	4,645	3,040	1,889	1,096	1,054	23,178
		예정유지비(B)	1,390	1,095	928	804	716	643	570	495	423	378	1,503	1,053	734	490	563	8,446
		비율(A/B)	239%	271%	292%	307%	257%	263%	272%	286%	303%	310%	309%	289%	257%	224%	187%	274%
	무배당연금,저축	예상유지비등(A)	1,287	923	620	349	138	71	34	15	6	3	2	-	-	-	-	3,210
		예정유지비(B)	677	467	307	175	81	41	18	7	3	1	-	-	-	-	-	1,658
		비율(A/B)	190%	197%	202%	199%	169%	174%	188%	226%	246%	239%	424%	-	-	-	-	194%
	무배당기타	예상유지비등(A)	38,493	23,626	18,835	15,313	12,437	10,349	8,662	7,320	6,215	5,366	18,145	8,137	3,501	2,264	3,821	147,279
		예정유지비(B)	66,958	51,190	39,900	31,705	25,543	20,769	16,922	13,902	11,525	9,688	30,144	9,562	1,213	356	74	277,585
		비율(A/B)	57%	46%	47%	48%	49%	50%	51%	53%	54%	55%	60%	85%	289%	636%	5163%	53%

21. 재보험계약자산 및 재보험계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 포트폴리오별 보유하고 있는 재보험계약자산(부채) 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	생명보험					손해보험					합계
구 분	사망	건강	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합계
재보험계약자산	-	171,363	-	6,095	177,458	83,985	35,808	294,182	70,006	483,981	661,439
재보험계약부채	34,135	-	5	-	34,140	-	-	1,317	-	1,317	35,457
순재보험계약자산(부채)	(34,135)	171,363	(5)	6,095	143,318	83,985	35,808	292,865	70,006	482,664	625,982

2) 전기말

구 분	생명보험					손해보험					합계
구 분	사망	건강	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합계
재보험계약자산	-	148,854	-	31,711	180,565	95,337	292,739	75,342	79,316	542,734	723,299
재보험계약부채	20,716	-	7,320	25,552	53,588	-	-	19	291	310	53,898
순재보험계약자산(부채)	(20,716)	148,854	(7,320)	6,159	126,977	95,337	292,739	75,323	79,025	542,424	669,401

(2) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	잔여보장요소		발생사고자산	합 계
구 분	손실회수요소 제외	손실회수요소	발생사고자산	합 계
1. 기초 순재보험계약자산(부채)	41,391	7,297	177,165	225,853
(1) 기초 재보험계약자산	98,394	7,297	166,430	272,121
(2) 기초 재보험계약부채	57,003	-	(10,735)	46,268
2. 재보험서비스비용	(125,800)	-	-	(125,800)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	-	(1,556)	98,080	96,524
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	(712)	72,046	71,334
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(8,751)	(8,751)
(3) 손실회수요소 전입(환입)	-	(844)	-	(844)
(4) 기타 재보험수익	-	-	34,785	34,785
4. 재보험 순원가(마진)	(125,800)	(1,556)	98,080	(29,276)
5. 재보험금융손익	5,219	29	2,500	7,748
6. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	240	-	2	242
8. 재보험금융손익 계	5,459	29	2,502	7,990
9. 투자요소	(221,903)	-	221,903	-
10. 현금흐름	339,481	-	(318,194)	21,287
(1) 지급한 재보험료	338,278	-	-	338,278
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(316,822)	(316,822)
(3) 기타현금흐름	1,203	-	(1,372)	(169)
11. 기타	354	-	128	482
12. 기말 순재보험계약자산(부채)	38,982	5,770	181,584	226,336
(1) 기말 재보험계약자산	84,491	5,770	170,210	260,471
(2) 기말 재보험계약부채	45,509	-	(11,374)	34,135

2) 전기

구 분	잔여보장요소		발생사고자산	합 계
구 분	손실회수요소 제외	손실회수요소	발생사고자산	합 계
1. 기초 순재보험계약자산(부채)	(88,654)	2,850	445,633	359,829
(1) 기초 재보험계약자산	5,976	2,850	385,937	394,763
(2) 기초 재보험계약부채	94,630	-	(59,696)	34,934
2. 재보험서비스비용	(273,965)	-	-	(273,965)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	-	4,408	275,164	279,572
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	(582)	292,003	291,421
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	(16,839)	(16,839)
(3) 손실회수요소 전입(환입)	-	4,990	-	4,990
4. 재보험 순원가(마진)	(273,965)	4,408	275,164	5,607
5. 재보험금융손익	(10,782)	39	4,708	(6,035)
6. 환율변동에 따른 효과	-	-	-	-
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	(1,344)	-	23	(1,321)
8. 재보험금융손익 계	(12,126)	39	4,731	(7,356)
9. 투자요소	(37,193)	-	37,193	-
10. 현금흐름	453,413	-	(585,574)	(132,161)
(1) 지급한 재보험료	321,705	-	-	321,705
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	-	(447,146)	(447,146)
(3) 기타현금흐름	131,708	-	(138,428)	(6,720)
11. 기타	(84)	-	18	(66)
12. 기말 순재보험계약자산(부채)	41,391	7,297	177,165	225,853
(1) 기말 재보험계약자산	98,394	7,297	166,430	272,121
(2) 기말 재보험계약부채	57,003	-	(10,735)	46,268

(3) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 출재보험계약의 출재잔여보장자산(부채)과 출재발생사고자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분	잔여보장요소	발생사고자산		합 계
구 분	잔여보장요소	미래 현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한위험조정	합 계
1. 기초 순재보험계약자산(부채)	6,202	402,081	35,265	443,548
(1) 기초 재보험계약자산	14,331	401,593	35,254	451,178
(2) 기초 재보험계약부채	8,129	(488)	(11)	7,630
2. 재보험료의 배분	(456,856)	-	-	(456,856)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	(344)	224,788	(10,720)	213,724
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	262,304	13,764	276,068
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	(37,516)	(24,484)	(62,000)
(3) 손실회수요소의 전입(환입)	(344)	-	-	(344)
4. 재보험 순원가(마진)	(457,200)	224,788	(10,720)	(243,132)
5. 재보험금융손익	5,647	10,429	-	16,076
6. 환율변동에 따른 효과	1,290	700	-	1,990
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	(467)	5,489	-	5,022
8. 재보험금융손익 계	6,470	16,618	-	23,088
9. 투자요소	(4,408)	4,408	-	-
10. 현금흐름	461,770	(312,379)	-	149,391
(1) 지급한 재보험료	461,770	-	-	461,770
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	(312,379)	-	(312,379)
11. 기타	15,218	11,095	438	26,751
12. 기말 순재보험계약자산(부채)	28,052	346,611	24,983	399,646
(1) 기말 재보험계약자산	30,537	345,449	24,982	400,968
(2) 기말 재보험계약부채	2,485	(1,162)	(1)	1,322

2) 전기

구 분	잔여보장요소	발생사고자산		합 계
구 분	잔여보장요소	미래 현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에 대한위험조정	합 계
1. 기초 순재보험계약자산(부채)	32,361	373,702	24,640	430,703
(1) 기초 재보험계약자산	35,754	372,781	24,485	433,020
(2) 기초 재보험계약부채	3,393	(921)	(155)	2,317
2. 재보험료의 배분	(453,983)	-	-	(453,983)
3. 재보험자로부터 회수가능금액	(7,669)	346,614	518	339,463
(1) 재보험자로부터 회수한 재보험금 등	-	352,332	19,788	372,120
(2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	(5,718)	(19,270)	(24,988)
(3) 손실회수요소의 전입(환입)	(7,669)	-	-	(7,669)
4. 재보험 순원가(마진)	(461,652)	346,614	518	(114,520)
5. 재보험금융손익	4,137	9,786	-	13,923
6. 환율변동에 따른 효과	(1,890)	78	-	(1,812)
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	(788)	(5,007)	-	(5,795)
8. 재보험금융손익 계	1,459	4,857	-	6,316
9. 투자요소	(9,796)	10,377	-	581
10. 현금흐름	441,621	(416,388)	-	25,233
(1) 지급한 재보험료	441,621	(42,095)	-	399,526
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	-	(374,293)	-	(374,293)
11. 기타	2,209	82,919	10,107	95,235
12. 기말 순재보험계약자산(부채)	6,202	402,081	35,265	443,548
(1) 기말 재보험계약자산	14,331	401,593	35,254	451,178
(2) 기말 재보험계약부채	8,129	(488)	(11)	7,630

(4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계
1. 기초 순재보험계약자산(부채)	(60,017)	70,419	215,451	225,853
(1) 기초 재보험계약자산	60,756	63,560	147,805	272,121
(2) 기초 재보험계약부채	120,773	(6,859)	(67,646)	46,268
2. 미래서비스 관련 변동	(116,847)	732	115,271	(844)
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(97,467)	(1,076)	98,543	-
(2) 손실회수요소의 전입(환입)	(1,648)	(488)	-	(2,136)
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(17,732)	2,296	16,728	1,292
3. 현행 서비스 관련 변동	8,671	(1,631)	(26,721)	(19,681)
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(26,721)	(26,721)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(1,631)	-	(1,631)
(3) 경험조정	8,671	-	-	8,671
4. 과거 서비스관련 변동	(8,026)	(725)	-	(8,751)
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(8,026)	(725)	-	(8,751)
5. 재보험 순원가(마진)	(116,202)	(1,624)	88,550	(29,276)
6. 재보험금융손익	1,875	(1,392)	7,265	7,748
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	242	-	-	242
8. 재보험금융손익 계	2,117	(1,392)	7,265	7,990
9. 해당 기간 현금흐름	21,287	-	-	21,287
(1) 지급한 재보험료	338,278	-	-	338,278
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	(316,822)	-	-	(316,822)
(3) 기타현금흐름	(169)	-	-	(169)
10. 기타	(4,454)	238	4,698	482
11. 기말 순재보험계약자산(부채)	(157,269)	67,641	315,964	226,336
(1) 기말 재보험계약자산	(50,575)	60,027	251,019	260,471
(2) 기말 재보험계약부채	106,694	(7,614)	(64,945)	34,135

2) 전기

구 분	미래현금흐름의현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합 계
1. 기초 순재보험계약자산(부채)	89,764	72,364	197,701	359,829
(1) 기초 재보험계약자산	171,825	63,650	159,288	394,763
(2) 기초 재보험계약부채	82,061	(8,714)	(38,413)	34,934
2. 미래서비스 관련 변동	(10,479)	(1,425)	16,894	4,990
(1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	18,234	(5,559)	(12,675)	-
(2) 손실회수요소의 전입(환입)	935	(305)	-	630
(3) 최초 인식한 계약의 효과	(29,648)	4,439	29,569	4,360
3. 현행 서비스 관련 변동	25,552	(660)	(7,435)	17,457
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(7,435)	(7,435)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(660)	-	(660)
(3) 경험조정	25,552	-	-	25,552
4. 과거 서비스관련 변동	(14,905)	(1,934)	-	(16,839)
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(14,905)	(1,934)	-	(16,839)
5. 재보험 순원가(마진)	168	(4,019)	9,459	5,608
6. 재보험금융손익	(14,636)	2,124	6,477	(6,035)
7. 재보험자 불이행위험 변동효과	(1,321)	-	-	(1,321)
8. 재보험금융손익 계	(15,957)	2,124	6,477	(7,356)
9. 해당 기간 현금흐름	(132,161)	-	-	(132,161)
(1) 지급한 재보험료	321,705	-	-	321,705
(2) 재보험자로부터 회수한 금액	(447,146)	-	-	(447,146)
(3) 기타현금흐름	(6,720)	-	-	(6,720)
10. 기타	(1,831)	(50)	1,814	(67)
11. 기말 순재보험계약자산(부채)	(60,017)	70,419	215,451	225,853
(1) 기말 재보험계약자산	60,756	63,560	147,805	272,121
(2) 기말 재보험계약부채	120,773	(6,859)	(67,646)	46,268

(5) 당기와 전기 중 재보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기

구 분	생명보험					손해보험					합계
구 분	사망	건강	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합계
1. 재보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	(4,196)	33,003	-	7,449	36,256	35,078	-	-	-	35,078	71,334
2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(428)	(6,493)	-	454	(6,467)	(2,284)	-	-	-	(2,284)	(8,751)
3) 손실회수요소의 인식 및 환입	62	264	-	-	326	(1,170)	-	-	-	(1,170)	(844)
4) 기타 재보험수익	6,353	28,432	-	-	34,785	-	-	-	-	-	34,785
소 계	1,791	55,206	-	7,903	64,900	31,624	-	-	-	31,624	96,524
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	337	119,637	82,182	11,568	213,724	213,724
총 재보험수익	1,791	55,206	-	7,903	64,900	31,961	119,637	82,182	11,568	245,348	310,248
2. 재보험비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용	(7,367)	7,950	-	8,268	8,851	39,425	-	-	-	39,425	48,276
2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동	27	933	-	254	1,214	417	-	-	-	417	1,631
3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진	8,363	14,099	-	249	22,711	4,010	-	-	-	4,010	26,721
4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	(1,220)	4,989	-	73	3,842	3,058	-	-	-	3,058	6,900
5) 기타재보험영업비용	9,629	28,732	-	-	38,361	3,911	-	-	-	3,911	42,272
소 계	9,432	56,703	-	8,844	74,979	50,821	-	-	-	50,821	125,800
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	20	-	20	6,818	312,368	98,738	38,912	456,836	456,856
총 재보험비용	9,432	56,703	20	8,844	74,999	57,639	312,368	98,738	38,912	507,657	582,656
총 재보험서비스결과	(7,641)	(1,497)	(20)	(941)	(10,099)	(25,678)	(192,731)	(16,556)	(27,344)	(262,309)	(272,408)

2) 전기

구 분	생명보험					손해보험					합계
구 분	사망	건강	기타	해외	소계	장기	일반	자동차	해외	소계	합계
1. 재보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	13,041	205,700	-	3,518	222,259	38,193	-	-	-	38,193	260,452
2) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(1,444)	(13,689)	-	43	(15,090)	(1,375)	-	-	-	(1,375)	(16,465)
3) 손실회수요소의 인식 및 환입	10	222	-	-	232	4,175	-	-	-	4,175	4,407
4) 기타 재보험수익	8,682	22,530	-	-	31,212	(34)	-	-	-	(34)	31,178
소 계	20,289	214,763	-	3,561	238,613	40,959	-	-	-	40,959	279,572
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	108	175,167	155,323	8,864	339,462	339,462
총 재보험수익	20,289	214,763	-	3,561	238,613	41,067	175,167	155,323	8,864	380,421	619,034
2. 재보험비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 회수예상 보험금 및 보험서비스비용	13,552	171,228	-	6,366	191,146	40,358	-	-	-	40,358	231,504
2) 위험해제로 인한 위험조정의 변동	(37)	822	-	164	949	1,093	-	-	-	1,093	2,042
3) 제공받은 서비스의 재보험계약마진	4,820	(65)	-	651	5,406	2,029	-	-	-	2,029	7,435
4) 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	(316)	(361)	-	-	(677)	(3,073)	-	-	-	(3,073)	(3,750)
5) 기타재보험영업비용	3,644	30,755	-	-	34,399	2,335	-	-	-	2,335	36,734
소 계	21,663	202,379	-	7,181	231,223	42,742	-	-	-	42,742	273,965
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	9,570	-	9,570	2,640	249,566	163,590	28,617	444,413	453,983
총 재보험비용	21,663	202,379	9,570	7,181	240,793	45,382	249,566	163,590	28,617	487,155	727,948
총 재보험서비스결과	(1,374)	12,384	(9,570)	(3,620)	(2,180)	(4,315)	(74,399)	(8,267)	(19,753)	(106,734)	(108,914)

(6) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	발행한 보험계약		합 계
구 분	순원가계약	순차익계약	합 계
1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	117,591	18,312	135,903
2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	(135,336)	(18,299)	(153,635)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	1,742	554	2,296
4. 재보험계약마진	17,135	(407)	16,728
최초인식시 손실회수요소금액	1,132	160	1,292

2) 전기

구 분	발행한 보험계약		합 계
구 분	순원가계약	순차익계약	합 계
1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	280,659	1,078	281,737
2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	(310,328)	(1,057)	(311,385)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	4,405	34	4,439
4. 재보험계약마진	29,591	(22)	29,569
최초인식시 손실회수요소금액	4,327	33	4,360

(7) 당기말과 전기말 현재 보유한 재보험계약의 보험계약마진을 당기손익 인식 시기에 따라 배분한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분		1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과4년 이하	4년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과20년 이하	20년 초과30년 이하	30년 초과	합 계
생명보험	사망	3,880	3,417	3,088	2,885	2,599	9,940	13,743	10,890	14,503	64,945
	건강	10,168	9,506	8,675	7,836	7,250	26,800	22,574	18,062	35,324	146,195
	해외	24,576	1,507	89	5	-	-	-	-	-	26,177
손해보험	장기	7,549	6,524	5,761	5,165	4,657	17,355	18,144	7,615	5,877	78,647
합 계		46,173	20,954	17,613	15,891	14,506	54,095	54,461	36,567	55,704	315,964

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분		1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과4년 이하	4년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과20년 이하	20년 초과30년 이하	30년 초과	합 계
생명보험	사망	5,315	5,464	5,024	4,607	4,209	16,075	16,719	6,434	2,801	66,648
	건강	12,716	11,423	9,935	8,610	7,282	24,207	15,538	1,782	899	92,392
	해외	22,177	4,160	859	245	127	427	527	277	307	29,106
손해보험	장기	1,936	1,760	1,644	1,541	1,446	5,697	6,287	3,121	3,873	27,305
합 계		42,144	22,807	17,462	15,003	13,064	46,406	39,071	11,614	7,880	215,451

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다.

(8) 당기 및 전기 중 재보험료의 배분액 및 전환방법별 재보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	수정소급법적용계약	공정가치법적용계약	이외모든계약	합 계
1. 재보험료의 배분액	33,470	54,303	494,883	582,656
2. 기초 재보험계약마진	54,376	102,425	58,650	215,451
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식	(7,606)	(10,436)	(8,660)	(26,702)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	27,678	54,975	15,890	98,543
2) 신계약 인식효과	-	-	16,728	16,728
재보험서비스결과 소계	20,072	44,539	23,958	88,569
(3) 재보험금융손익	1,338	3,394	2,532	7,264
3. 기타변동	(171)	12,985	(8,134)	4,680
4. 기말 재보험계약마진	75,615	163,343	77,006	315,964

2) 전기

구 분	수정소급법적용계약	공정가치법적용계약	이외모든계약	합 계
1. 재보험료의 배분액	75,886	163,282	488,780	727,948
2. 기초 재보험계약마진	34,281	145,320	18,100	197,701
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식	(5,053)	2,562	(2,382)	(4,873)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	24,307	(48,771)	11,789	(12,675)
2) 신계약 인식효과	-	-	29,569	29,569
재보험서비스결과 소계	19,254	(46,209)	38,976	12,021
(3) 재보험금융손익	841	3,706	1,930	6,477
3. 기타변동	-	(392)	(356)	(748)
4. 기말 재보험계약마진	54,376	102,425	58,650	215,451

22. 투자계약부채와 계약자지분조정

당기말 및 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
퇴직보험계약	5,110	4,891
퇴직연금계약	9,012,696	8,817,008
합 계	9,017,806	8,821,899

투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금 및 무배당 퇴직보험 관련 부채이며, 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(53,177)	(45,212)
유형자산재평가잉여금	78,988	81,444
지분법자본변동	2,047	(634)
합 계	27,857	35,598

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.

해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에서 인정하던 기존 회계처리관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에따라 "개념체계" 에서 정하고 있는 "재무제표 목적" 과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 연결실체는 보험업감독업무 시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 보험부채를 산출하였습니다.

상기 사항 외 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 및 자본은 각각 27,857백만원 (전기말 : 35,598백만원) 증가 및 감소하였습니다.

또한, 경영진은 상기사항을 포함한 연결실체의 연결재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다.

23. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
단기매매금융부채
매도유가증권	271,814	246,774
당기손익-공정가치측정금융부채
매도주가연계증권	935,126	890,199
매도파생결합증권	558,947	742,136
소 계	1,494,073	1,632,335
합 계	1,765,887	1,879,109

24. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
차입금	9,160,948	8,182,904
사채	4,001,431	2,799,229
합 계	13,162,379	10,982,133

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

차입처	종 류	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
일반고객 등	환매조건부채권매도	0.35~5.15	5,346,923	5,106,011
한국증권금융㈜	증권금융차입금	3.72~4.44	752,977	807,469
하이투자증권㈜ 등	기업어음	3.49~4.08	1,040,000	665,000
KB국민은행 등	은행차입금	1.78~4.90	99,110	256,996
전자단기사채	기타단기차입금	3.48~12.27	893,104	990,731
KB생명보험 외 2개	담보부대출 등	2.52~4.7	1,028,834	356,697
액면가액 합계			9,160,948	8,182,904
조정금액			-	-
차입금 장부금액			9,160,948	8,182,904

(3) 당기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종 목	상환일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
제12차 공모사채 (*1)	2032-03-07	4.90	250,000	250,000
제15차 공모사채 (*1)	2034-08-29	4.78	350,000	-
25-2회 (*2)	2024-10-18	2.56	-	30,000
26-1회 (*2)	2024-04-09	1.85	-	220,000
26-2회 (*2)	2026-04-09	2.43	100,000	100,000
27-1회 (*2)	2024-09-13	5.30	-	130,000
27-2회 (*2)	2025-09-16	5.41	91,000	91,000
29-1회 (*2)	2026-02-27	4.31	186,000	-
29-2회 (*2)	2027-02-27	4.40	114,000	-
후순위사채 (*4)	2029-09-05	7.00	120,000	120,000
후순위사채 (*3)	2032-02-04	3.38	1,101,476	966,658
후순위사채 (*3)	2032-06-17	5.30	400,000	400,000
후순위사채 (*3)	2033-08-02	6.00	500,000	500,000
후순위사채 (*3)	2033-08-03	4.45	800,000	-
액면가액 합계			4,012,476	2,807,658
사채발행차금 등 조정금액			(11,045)	(8,429)
사채 장부금액			4,001,431	2,799,229

(*1) 종속기업인 한화손해보험㈜가 발행한 공모형 무보증 후순위 사채입니다.

(*2) 종속기업인 한화투자증권㈜가 발행한 무기명무보증 사채 등 입니다.

(*3) 지배기업인 한화생명보험㈜가 발행한 해외 ESG 후순위사채와 무보증후순위사채입니다.

(*4) 종속기업인 한화투자증권㈜가 발행한 후순위사채 등 입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계
상환 예정액	8,350,340	371,641	4,627,846	13,349,827

2) 전기말

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계
상환 예정액	8,174,387	470,980	2,777,715	11,423,082

25. 순확정급여부채(자산)

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	573,880	519,854
사외적립자산의 공정가치	(259,756)	(259,885)
재무상태표상 자산	(18,808)	(58,699)
재무상태표상 부채	332,932	318,668

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)
기초	519,854	(259,885)	259,969
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	47,806	(243)	47,563
과거근무원가	108	-	108
이자비용(이자수익)	24,761	(33,290)	(8,529)
소 계	72,675	(33,533)	39,142
재측정요소 :
- 사외적립자산의 수익	-	1,855	1,855
- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(204)	-	(204)
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험 수리적손익	19,815	1,232	21,047
- 경험조정에 의한 보험수리적 손익	8,263	-	8,263
소 계	27,874	3,087	30,961
기업이 납부한 기여금	-	(51,049)	(51,049)
급여지급액	(48,643)	85,196	36,553
운용관리수수료	(25)	641	616
계열사로부터의 전출입 효과	(3,114)	77	(3,037)
연결범위의 변동 등	5,259	(4,290)	969
기말	573,880	(259,756)	314,124

2) 전기

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)
기초	480,441	(259,939)	220,502
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	49,887	-	49,887
과거근무원가	601	-	601
이자비용(이자수익)	26,468	(31,308)	(4,840)
소 계	76,956	(31,308)	45,648
재측정요소 :
- 사외적립자산의 수익	-	2,941	2,941
- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	234	-	234
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험 수리적손익	20,897	2,407	23,304
- 경험조정에 의한 보험수리적 손익	8,174	-	8,174
소 계	29,305	5,348	34,653
기업이 납부한 기여금	-	(39,377)	(39,377)
급여지급액	(68,042)	69,242	1,200
운용관리수수료	-	413	413
계열사로부터의 전출입 효과	1,194	(4,264)	(3,070)
기말	519,854	(259,885)	259,969

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 백만원)

구 분	당기말		전기말
구 분	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
원리금보장 금융상품 등	259,207	99.79	259,285	99.77
국민연금전환금	549	0.21	600	0.23
합 계	259,756	100.00	259,885	100.00

(4) 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다 (단위: %).

구 분	당기말	전기말
할인율	3.32~5.53	3.88~6.20
기대임금인상률	2.20~4.77	2.14~5.14

(5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	증 가	감 소
할인율의 1% 변동	(37,982)	42,503
기대임금상승률의 1% 변동	37,323	(33,218)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	1년 미만	1년이상 2년미만	2년이상5년미만	5년 이상	합계
급여지급액	54,626	125,854	182,998	910,359	1,273,837

당기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 1.22년 ~ 7.19년입니다.

(7) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 14,311백만원 및 22,047백만원입니다.

(8) 기타장기종업원급여연결실체는 일정기간 이상 근무한 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여형 퇴직급여제도에서 사용된것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식되며, 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 평가되고 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 기타장기종업원급여와 관련하여 68,675백만원(전기말: 54,415백만원)의 부채를 계상하고 있으며, 당기 중 22,704백만원(전기: 12,465백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

연결실체의 장기 근속에 따른 기타장기종업원급여를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다(단위 : %).

구분	당기말	전기말
할인율	3.29~4.94	3.94~5.88

당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 기타장기종업원급여채무에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위: 백만원).

구분	증가	감소
할인율 1% 변동	(3,044)	5,360

26. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말
복구충당부채	27,376	7,441	(3,010)	(2,496)	29,311
기타	94,890	7,959	(5,164)	-	97,685
합 계	122,266	15,400	(8,174)	(2,496)	126,996

2) 전기

구 분	기 초	증 가	감 소	대 체	기 말
복구충당부채	18,993	9,221	(964)	126	27,376
기타	106,578	31,890	(43,545)	(33)	94,890
합 계	125,571	41,111	(44,509)	93	122,266

27. 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
미지급금	645,349	979,845
미지급비용	747,044	597,756
리스부채	204,620	186,653
예수금(*)	1,946,008	1,165,044
보증금	101,048	116,320
현재가치할인차금	(3,485)	(4,307)
기타의 기타금융부채	1,228,038	1,116,803
합 계	4,868,622	4,158,114

(*) 한화투자증권의 투자자예수금과 수입담보금 내역은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
투자자예수금
위탁자예수금	333,888	354,546
장내파생상품거래예수금	104,507	70,712
집합투자증권투자자예수금	365,091	640,210
외화예수금	68,625	43,234
기타	5,116	1,656
소 계	877,227	1,110,358
수입담보금
신용대주수입담보금	-	36
소 계	-	36
기타예수부채(*)	1,199,164	1,429
합 계	2,076,391	1,111,823

(*) 한화저축은행㈜의 기타예수부채가 당기말 금액에 포함되었습니다.

28. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
부가세예수금	7,791	6,086
선수금	26,747	76,067
선수수익 등	88,880	99,727
합 계	123,418	181,880

29. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,500,000,000주	1,500,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
보통주발행주식수	868,530,000주	868,530,000주
보통주자본금	4,342,650백만원	4,342,650백만원

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	485,281	485,281
자기주식	(924,085)	(924,085)
주식기준보상	17,749	10,589
기타	152,138	88,900
합 계	(268,917)	(339,315)

종속회사 중 한화투자증권은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 제도를 운영중에 있으며, 캐롯손해보험은 성과달성 등의 조건을 포함하여 신주발행형 주식기준보상을 지급하는 제도를 운영하고 있습니다. 해당 주식기준보상은 연결재무제표상 비지배지분에 반영되어 있습니다.

(3) 지배기업과 종속기업은 당기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다.

- 한화생명보험

구분	부여일	행사가능시점	약정용역 제공기간	주식 총 부여수량	주식 부여분 공정가치	당기에 인식한 비용
구분	부여일	행사가능시점	약정용역 제공기간	주식 총 부여수량	주식 부여분 공정가치	주식분	주식가치 연계현금	합계
2020년	2020-03-23	부여일로부터 10년되는 날	2020년	625,928주	560백만원 (주당 895원)	-	(-)235백만원	(-)235백만원
2021년	2021-03-15	부여일로부터 10년되는 날	2021년	705,726주	2,276백만원 (주당 3,225원)	-	(-)265백만원	(-)265백만원
2022년	2022-03-24	부여일로부터7년, 10년되는 날	2022년	1,166,563주	3,558백만원 (주당 3,050원)	-	(-)437백만원	(-)437백만원
2023년	2023-03-23	부여일로부터7년, 10년되는 날	2023년	1,691,627주	4,195백만원 (주당2,480원)	-	(-)634백만원	(-)634백만원
2024년	2024-02-23	부여일로부터7년, 10년되는 날	2024년	2,115,180주	7,160백만원 (주당3,385원)	7,160백만원	5,203백만원	12,363백만원

- 한화손해보험

구분	부여일	행사가능시점	약정용역 제공기간	주식 총 부여수량	주식 부여분 공정가치	당기에 인식한 비용
구분	부여일	행사가능시점	약정용역 제공기간	주식 총 부여수량	주식 부여분 공정가치	주식분	주식가치 연계현금	합계
2021년	2021-03-19	부여일로부터 10년되는 날	2021년	118,489주	507,133천원 (주당 4,280원)	-	(-)2백만원	(-)2백만원
2024년	2024-02-27	부여일로부터 10년되는 날	2024년	325,986주	1,607,110천원 (주당 4,930원)	1,607백만원	1,314백만원	2,921백만원

- 한화투자증권

구분	부여일	행사가능시점	약정용역 제공기간	주식 총 부여수량	주식 부여분 공정가치	당기에 인식한 비용
구분	부여일	행사가능시점	약정용역 제공기간	주식 총 부여수량	주식 부여분 공정가치	주식분	주식가치 연계현금	합계
2020년	2020-03-24	부여일로부터 10년되는 날	2020년	230,997주	267,957천원 (주당 1,160원)	-	(-)28백만원	(-)28백만원
2021년	2021-03-24	부여일로부터 10년되는 날	2021년	218,691주	634,204천원 (주당 2,900원)	-	(-)26백만원	(-)26백만원
2022년	2022-03-23	부여일로부터7년, 10년되는 날	2022년	145,676주	747,318천원 (주당 5,130원)	-	(-)17백만원	(-)17백만원
2023년	2023-03-22	부여일로부터 7년, 9년, 10년되는 날	2023년	145,976주	408,003천원 (주당 2,795원)	-	(-)18백만원	(-)18백만원
2024년	2024-02-27	부여일로부터 7년, 10년되는 날	2024년	239,773주	1,023,831천원 (주당 4,270원)	1,024백만원	806백만원	1,829백만원

30. 신종자본증권

당기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말
무보증 신종자본증권	2019-07-04	2049-07-04	3.69%	-	500,000
무보증 신종자본증권	2024-07-17	2054-07-17	4.80%	500,000	-
무보증 신종자본증권	2024-09-24	2054-09-24	4.80%	600,000	-
발행비용				(3,173)	(1,656)
합 계				1,096,827	498,344

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 연결실체가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 연결실체의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

31. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	(2,320,647)	(3,790,733)
지분법자본변동	10,375	2,861
보험계약자산(부채)순금융손익	619,217	4,927,645
재보험계약자산(부채)순금융손익	5,855	3,849
현금흐름위험회피파생상품평가손익	(270,223)	(498,132)
유형자산재평가잉여금	368,955	367,512
확정급여제도의 재측정요소	(154,113)	(133,277)
해외사업환산손익	158,905	46,996
합 계	(1,581,676)	926,721

32. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
이익준비금	139,863	128,592
미처분이익잉여금 등	8,066,110	7,481,179
합 계	8,205,973	7,609,771

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금, 해약환급금준비금, 보증준비금 및 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
지배기업 소유주 당기순이익	737,254	758,480
신종자본증권 배당금	(28,343)	(37,766)
지배기업 보통주 순이익	708,911	720,714
준비금 적립(환입)예정금액	1,203,191	966,344
준비금 적립 후 조정 순이익(손실)(*)	(494,280)	(245,630)
준비금 적립(환입) 후 조정 주당순이익	(652)원	(325)원

(*) 상기 준비금 적립 후 조정 손익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

33. 기타투자수익

당기 및 전기 중 발생한 기타투자수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
수수료수익	321,857	308,118
임대료수익	157,200	159,244
기타	428,918	358,537
합 계	907,975	825,899

34. 재산관리비

당기 및 전기 중 발생한 재산관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
급여 및 상여	4,954	1,559
퇴직급여	3,450	3,132
복리후생비	415	1,442
감가상각비	6,144	4,796
기타	45,312	65,041
합 계	60,275	75,970

35. 기타투자비용

당기 및 전기 중 발생한 기타투자비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
부동산감가상각비	106,149	79,583
무형자산상각비	83,507	77,826
기타	1,379,990	1,166,916
합 계	1,569,646	1,324,325

36. 영업외수익 및 영업외비용

당기 및 전기 중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기	전 기
<영업외수익>
관계기업투자자산평가이익	20,763	15,176
관계ㆍ종속기업투자처분이익 및 손상차손 환입	73,431	14,536
유형자산 및 투자부동산 처분이익	9,018	73,671
무형자산처분이익	1,147	68
잡이익 및 기타	43,870	26,231
합 계	148,229	129,682
<영업외비용>
관계기업투자자산평가손실	23,303	24,410
관계ㆍ종속기업투자처분손실 및 손상차손	1,581	13,782
유형자산 및 투자부동산 처분손실	1,530	10,724
무형자산 처분손실	561	4
무형자산 손상차손	6,180	7,039
기부금	21,256	9,289
잡손실 및 기타	17,795	41,841
합 계	72,206	107,089

37. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
법인세 부담액	87,869	27,546
자본에 직접 가감되는 당기법인세	87,084	57,874
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	121,249	187,203
과거기간 법인세비용에 대해 당기에 인식한 조정사항	10,785	(18,968)
법인세비용	306,987	253,655

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	1,172,988	1,079,636
적용세율에 따른 법인세비용	368,625	278,388
조정사항 :
비과세수익으로 인한 효과	(21,083)	(22,050)
비공제비용으로 인한 효과	2,328	3,042
기타효과	(42,883)	(5,725)
법인세비용	306,987	253,655
유효법인세율	26.17%	23.49%

(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말	변동액
일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)	(1,196,775)	(1,075,526)	(121,249)
자본에 직접 반영된 이연법인세자산(부채)	554,775	(232,721)	787,496
합 계	(642,000)	(1,308,247)	666,247

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기			전 기
구 분	기초	증감	기말	기초(*)	증감	기말
퇴직급여부채	(3,886)	9,629	5,743	(7,431)	3,545	(3,886)
수취채권	(3,987)	(5,452)	(9,439)	2,847	(6,834)	(3,987)
미수수익	(113,927)	(28,903)	(142,830)	(110,961)	(2,966)	(113,927)
유가증권	(568,505)	(107,719)	(676,224)	61,700	(630,205)	(568,505)
보험계약부채	(1,112,120)	206,293	(905,827)	(781,544)	(330,576)	(1,112,120)
유형자산	33,299	(4,700)	28,599	34,356	(1,057)	33,299
파생상품	(129,972)	181,355	51,383	16,776	(146,748)	(129,972)
미지급비용	43,568	41,206	84,774	41,188	2,380	43,568
기타	780,004	(412,958)	367,046	(145,254)	925,258	780,004
합 계	(1,075,526)	(121,249)	(1,196,775)	(888,323)	(187,203)	(1,075,526)

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당기 및 전기에 자본에 직접 가산되거나 차감된 법인세 효과는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
자본에 직접 가감되는 당기법인세
확정급여제도의 재측정요소	87,084	57,874
자본에 직접 반영된 이연법인세
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(494,347)	(979,815)
관계ㆍ종속기업의 기타포괄손익누계액	(846)	(107)
위험회피목적파생상품평가손익	(80,490)	(132,818)
유형자산재평가손익	(1,012)	11,914
보험계약자산(부채)순금융손익	1,364,792	1,161,896
재보험계약자산(부채)순금융손익	(601)	3,952
자본에 직접 반영된 이연법인세 소계	787,496	65,022

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
관계기업 및 종속기업 투자	58,762	61,387

38. 주당이익 당기 및 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	737,254	758,480
신종자본증권 배당금	(28,343)	(37,766)
보통주 순이익	708,911	720,714
가중평균유통보통주식수(*)	757,695,274	755,580,094
기본주당순이익(*)	936	954

(*) 가중평균유통보통주식수 계산시 보유 중인 자기주식수를 차감하고, 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 부여로 인해 가득된 주식수를 가산하여 계산하였습니다. 따라서, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

39. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말

구 분	회사명
지배기업	㈜한화
관계기업 및 공동기업	신공항하이웨이㈜ 등
기타 및 대규모기업집단 계열회사	한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화갤러리아 주식회사(*), 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션㈜ 등

(*) 전기 중 인적분할로 한화갤러리아㈜에서 한화갤러리아 주식회사로 사명 변경하였습니다.

2) 전기말

구 분	회사명
지배기업	㈜한화
관계기업 및 공동기업	신공항하이웨이㈜ 등
기타 및 대규모기업집단 계열회사	한화시스템㈜, 한화이글스㈜, 한화갤러리아 주식회사, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화솔루션㈜ 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	회사명	영업수익 등					영업비용 등
구 분	회사명	임대료수익	용역수익	이자수익	기타수익	합 계	보험비용(*1)	기타비용(2)(3)	유무형자산 등 취득	합 계
지배기업	㈜한화	13,286	15	-	8,804	22,105	81,486	7,300	-	88,786
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	-	2,870	-	2,870	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	-	1,118	96	1,214	-	23	-	23
	에이앤디신용정보㈜	-	-	-	3	3	513	7,937	-	8,450
	기타 관계기업	-	80	3,336	11,301	14,717	880	9	-	889
	소 계	-	80	7,324	11,400	18,804	1,393	7,969	-	9,362
기타 및대규모기업집단계열회사	한화시스템(주)	5,265	21	-	3,190	8,476	76,468	26,267	31,860	134,595
	(주)한화이글스	-	-	-	103	103	13,302	1,653	-	14,955
	한화호텔앤드리조트㈜	6,422	1,343	-	5,308	13,073	8,213	8,258	4,751	21,222
	한화솔루션㈜	14,742	1	-	12,222	26,965	5,343	5,159	-	10,502
	기타 계열회사	36,422	136	-	63,031	99,589	9,915	26,005	-	35,920
	소 계	62,851	1,501	-	83,854	148,206	113,241	67,342	36,611	217,194
합 계		76,137	1,596	7,324	104,058	189,115	196,120	82,611	36,611	315,342

(*1) 보험비용은 실제사업비 등을 기준으로 산출된 금액입니다.

(*2) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(*3) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며 당기 발생한 신용손실충당금전입액은 5백만원 입니다.

2) 전기

구 분	회사명	영업수익 등					영업비용 등
구 분	회사명	임대료수익	용역수익	이자수익	기타수익(*1)	합 계	보험비용(*2)	기타비용(*3)	유무형자산 등 취득	합 계
지배기업	㈜한화	15,228	49	-	8,791	24,068	65,502	1,804	-	67,306
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	-	-	3,149	-	3,149	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	-	1,151	98	1,249	-	26	-	26
	에이앤디신용정보㈜	-	-	-	3	3	1,963	6,375	-	8,338
	기타 관계기업	-	96	3,726	16,010	19,832	1,467	8	-	1,475
	소 계	-	96	8,026	16,111	24,233	3,430	6,409	-	9,839
기타 및대규모기업집단계열회사	한화시스템(주)	7,393	21	-	3,990	11,404	86,289	6,936	21,540	114,765
	(주)한화이글스	-	-	-	89	89	10,817	169	-	10,986
	한화호텔앤드리조트㈜	4,027	1,299	-	2,666	7,992	7,840	4,497	3,796	16,133
	한화솔루션㈜	13,997	63	-	13,464	27,524	7,139	4,431	-	11,570
	기타 계열회사	37,801	220	899	53,590	92,510	6,668	20,359	-	27,027
	소 계	63,218	1,603	899	73,799	139,519	118,753	36,392	25,336	180,481
합 계		78,446	1,748	8,925	98,701	187,820	187,685	44,605	25,336	257,626

(*1) 신용손실충당금환입액을 제외한 금액이며 전기 발생한 신용손실충당금환입액은 3백만원 입니다.

(*2) 보험비용은 실제사업비 등을 기준으로 산출된 금액입니다.(*3) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 주요 자금거래및 지분거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	회사명	자금대여거래		자금차입거래		출자 및 반환		배당거래
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환	출자	회수	지급	수취
지배기업	㈜한화	-	-	-	-	-	-	56,328	-
관계기업 및 공동기업	푸른김해지키미	-	1,359	-	-	-	-	-	-
	전라선철도㈜	-	9,627	-	-	-	-	-	-
	울산청천㈜	-	1,324	-	-	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	862	-	-	-	-	-	4,200
	기타 관계기업	-	10,867	-	-	107,047	132,335	-	9,650
소 계		-	24,039	-	-	107,047	132,335	-	13,850
기타 및 대규모기업집단 계열회사	한화시스템㈜	-	-	-	2,233	-	-	-	-
	한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	609	-	-	-	-
	한화갤러리아타임월드㈜	-	-	-	-	-	-	2,281	-
소 계		-	-	-	2,842	-	-	2,281	-
합 계		-	24,039	-	2,842	107,047	132,335	58,609	13,850

2) 전기

구 분	회사명	자금대여거래		자금차입거래		출자 및 반환		배당거래
구 분	회사명	대여	회수	차입	상환	출자	회수	지급	수취
관계기업 및 공동기업	푸른김해지키미	-	1,021	-	-	-	-	-	-
	전라선철도㈜	-	7,448	-	-	-	-	-	-
	울산청천㈜	-	1,035	-	-	-	-	-	-
	신공항하이웨이㈜	-	796	-	-	-	-	-	2,800
	토스뱅크	-	-	-	-	28,203	-	-	-
	다올넥스트원LNG터미널일반사모투자신탁제4호	-	-	-	-	-	91,592	-	1
	기타 관계기업	-	8,648	-	-	191,570	67,799	-	2,744
합 계		-	18,948	-	-	219,773	159,391	-	5,545

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 소속회사와의 외화 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다(단위: USD).

구 분	회사명	통화	자금차입거래
			당기		전기
			차입	상환	차입	상환
기타 및 대규모 기업집단 소속회사	㈜한화비전	USD	-	-	3,500,000	3,500,000

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	회사의 명칭	채 권			채 무
구 분	회사의 명칭	대출채권(*1)	기타 채권	합 계	임대보증금	기타 채무(*2)	합 계
지배기업	㈜한화	-	392	392	194	21,260	21,454
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	41,302	7	41,309	-	2	2
	신공항하이웨이㈜	9,426	105	9,531	-	800	800
	에이앤디신용정보㈜	-	-	-	-	1,155	1,155
	울산청천㈜	6,548	1	6,549	-	-	-
	기타 관계기업	57,569	4,198	61,767	-	339	339
	소 계	114,845	4,311	119,156	-	2,296	2,296
기타 및대규모기업집단계열회사	한화시스템(주)	-	784	784	545	106,344	106,889
	(주)한화이글스	-	2,054	2,054	-	3,067	3,067
	한화호텔앤드리조트㈜	-	12,109	12,109	341	29,820	30,161
	한화솔루션㈜	-	18,519	18,519	357	108,879	109,236
	기타 계열회사	-	945	945	6,057	483,930	489,987
	소 계	-	34,411	34,411	7,300	732,040	739,340
합 계		114,845	39,114	153,959	7,494	755,596	763,090

(*1) 대출채권은 신용손실충당금 차감 전 금액이며, 신용손실충당금은 22 백만원입니다.

(*2) 리스관련 부채가 포함된 금액입니다.

2) 전기말

구 분	회사의 명칭	채 권			채 무
구 분	회사의 명칭	대출채권(*1)	기타 채권	합 계	임대보증금	기타 채무(*2)	합 계
지배기업	㈜한화	-	511	511	6,457	19,601	26,058
관계기업 및공동기업	전라선철도㈜	50,931	741	51,672	-	6	6
	신공항하이웨이㈜	10,288	109	10,397	-	761	761
	에이앤디신용정보㈜	-	67	67	-	1,151	1,151
	울산청천㈜	7,872	72	7,944	-	-	-
	기타 관계기업	69,887	4,720	74,607	-	322	322
	소 계	138,978	5,709	144,687	-	2,240	2,240
기타 및대규모기업집단계열회사	한화시스템(주)	-	844	844	2,375	78,576	80,951
	(주)한화이글스	-	2,039	2,039	-	3,140	3,140
	한화호텔앤드리조트㈜	-	8,085	8,085	1,909	19,607	21,516
	한화솔루션(주)	-	27,040	27,040	5,226	105,412	110,638
	기타 계열회사	-	14,024	14,024	15,574	451,915	467,489
	소 계	-	52,032	52,032	25,084	658,650	683,734
합 계		138,978	58,252	197,230	31,541	680,491	712,032

(*1) 대출채권은 신용손실충당금 차감 전 금액이며, 신용손실충당금은 18 백만원입니다.

(*2) 리스관련 부채가 포함된 금액입니다.

(6) 지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
단기급여	2,682	2,296
퇴직급여	523	396
주식기준보상	3,435	3,073
합 계	6,640	5,765

40. 우발채무와 약정사항

(1) 진행 중인 소송사건

당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급청구소송(소송가액 164,885백만원 )을 포함한 1,310건 으로 총 소송가액은 362,193 백만원입니다.

또한, 연결실체가 원고로서 계류 중인 소송사건은 손해배상청구소송(소송가액 91,486백만원)을 포함한 925 건으로 총 소송가액은 140,997 백만원입니다.

이러한 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 금융거래약정

당기말 현재 연결실체가 체결중인 금융거래약정의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금융거래약정내역	약정한도액
하나은행	일중당좌차월(*)	130,000
하나은행	일반자금대출	1,500
수협은행	일반자금대출	1,000
수협은행	한도대출	30,000
SC제일은행	일중당좌차월	54,000
우리은행	당좌대출	1,000
㈜신한은행	일중당좌차월(*)	63,500
㈜신한은행	일반당좌차월	6,000
한국증권금융(주)	기관운영자금대출	150,000
	할인어음(자체)	170,000
	담보금융지원대출(자체)	1,080,000
	증권유통금융(자체)	300,000
	증권유통금융(대주)	100,000
	일중자금거래(자체)	200,000
Bank CIMB Niaga 외 14개 은행	해외금융기관 한도대출	238,853

(*) 이와 관련하여 국공채(액면금액: 230,000백만원)가 담보(설정금액: 130,000백만원)로 제공되어 있습니다.

(3) 기타약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공받는자	지급보증액 지급보증처		지급보증처	내용
제공받는자	당기말	전기말	지급보증처	내용
한화생명보험(주)	214,171	231,748	서울보증보험(주)	공탁금 등
한화손해보험(주)	51,129	49,794	서울보증보험(주)	공탁금 등
한화손해사정	219	99	서울보증보험(주)	계약이행보증
한화라이프랩(주)	1,515	1,260	서울보증보험(주)	계약이행보증

2) 당기말 및 전기말 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
대출약정	2,215,216	2,867,540
출자약정	5,705,912	9,671,247
합 계	7,921,128	12,538,787

3) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산 관련하여 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 591,890백만원(전기말: 88,806백만원)입니다.

(4) 당기말 현재 연결실체는 CI보험, 암보험, 유병자 건강보험 등에 대하여 Reinsurance Group of America, 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance Company 등 12개 글로벌 재보험사와 출재협약을 체결하고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결실체는 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다. 또한 종속기업인 한화손해보험(주)의 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 체결하고 있는 출재협약 및 수재협약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	재보험사	출수재비율	보험상품
비 례	코리안리재보험㈜	위험금액의 10~30%	자동차(공동물건 제외)
	코리안리재보험㈜ 외	위험금액의 15~70%	화재
	코리안리재보험㈜ 외	위험금액의 15~70%	해상
	코리안리재보험㈜ 외	위험금액의 20~90%	특종
	코리안리재보험㈜	위험금액의 25~65%	장기(재물,상해,질병,기타)
	SCOR RE 외	위험금액의 5~60%	장기(상해,질병,기타)
초 과	코리안리재보험㈜ 외	8.75억 초과 무한	자동차(대인)
	코리안리재보험㈜	12.6억원 초과 57.5억원	자동차(차량담보)
	코리안리재보험㈜	6억~980억원	장기(재물/상해)
	SWISS RE 외	초과금액의 0~100%	기타 일반

(6) 특수관계자와의 약정사항

특수관계자	약정사항
㈜한화	연결실체의 지배기업인 ㈜한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.
한화자산운용㈜	주식 및 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다.
㈜한화육삼시티	당기말 현재 연결실체가 보유한 사옥의 시설, 임대차, 수선유지관리를 포함한 전문적인 자산관리 서비스를 제공받기 위해 ㈜한화육삼시티와 부동산위탁관리대행 계약을 체결하고 있습니다.
한화손해사정㈜, 한화라이프랩㈜, 한화생명금융서비스㈜, 피플라이프 주식회사	연결실체는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 한화손해사정㈜와 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 한화라이프랩㈜, 한화생명금융서비스㈜ 및 피플라이프주식회사와 용역위탁계약을체결하고 있습니다.
한화시스템㈜	연결실체의 시스템 구축 등을 목적으로 한화시스템㈜과 전산업무용역 계약을 체결하고 있습니다.
㈜한화저축은행	연결실체의 신탁계약 관련 특정금전신탁재산 운용 관련 업무 협약을 체결하고 있습니다.
㈜한화이글스	연결실체는 대전 신축야구장에 대한 네이밍라이츠 계약을 체결하고 있습니다.
서울보증보험㈜	공탁금 등

(*) 당기 및 전기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다.

(7) 연결실체는 분할 신설회사인 한화생명금융서비스㈜의 분할 기준일인 2021년 4월 1일기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다.(8) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종목	차입거래처	당기말	전기말
상장주식	한국예탁결제원	1,153,926	787,293
국채/지방채	한국증권금융㈜	684,300	336,500
합 계		1,838,226	1,123,793

(9) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 연결실체에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구분	채권액
법정관리 및 화의개시 대상회사	686
대손충당금(*)	686

(*) 연결실체는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당 회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결실체의 추정액과 다를 수 있으며 당기 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

(10) 신용파생상품

연결실체는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 65건의 신용파생상품계약(보장매수 18건, 액면금액: 11,650억원, 보장매도 47건, 액면금액: 26,052억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결 실체는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(11) 연결실체는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 채권가압류 관련 부보금액 318백만원, 부동산가압류 관련 부보금액 14백만원과 전자등록주식등가압류 관련 부보금액 200백만원, 전세권부 채권가입류 관련 8백만원, 전기 공급계약 관련 2백만원 보증을 제공받고 있습니다.

(12) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정

조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당기에 아래 조합의 청산에 따라 확정된 손실금을 지급하였습니다.

구분	약정내용
코에프씨밸류업사모투자전문회사(*)	운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함.

(* ) 연결실체는 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사를 매각하였으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되었습니다. 당기에 조합이 청산되어 손실이 확정됨에 따라 질권을 해지한 후 회사는 한화자산운용㈜에 손실금 25억원을 지급하였습니다(주석 18 참조).

당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 연결 실체는충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(13) 당기 재무제표 상 연결 실체가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 778억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기 말 까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(14) 연결 실체가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나,추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다

(15) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종목	당기말	전기말
위탁자유가증권	35,451,813	24,536,864
수익자유가증권	33,043,253	30,827,018
기타예수유가증권	197,810	116,800
합 계	68,692,877	55,480,682

41. 현금흐름 관련 사항

(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 비용 및 수익 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기	전 기
보험금융비용	3,493,023	4,755,790
보험비용	9,128,329	8,558,556
재보험금융비용	7,629	7,554
재보험비용	582,656	727,948
투자계약부채이자비용	398,819	378,579
퇴직급여	39,142	45,649
신용손실충당금 순전입액	220,639	141,631
주식보상비용	15,569	10,349
감가상각비	112,293	84,379
무형자산상각비	83,507	77,826
금융상품 평가 및 처분손실	2,673,175	1,541,571
외화환산손실	211,639	61,272
파생상품평가 및 거래손실	3,402,141	3,392,921
이자비용	494,482	473,412
관계기업투자평가손실	23,303	24,410
관계기업투자처분손실	945	13,782
관계기업투자손상차손	636	-
투자부동산 및 유형자산처분손실	1,530	10,724
무형자산처분손실	561	4
무형자산손상차손	6,180	7,039
리스해지손실	16,758	-
법인세비용	306,987	253,655
보험수익	(10,565,133)	(9,790,072)
재보험수익	(310,248)	(619,034)
재보험금융수익	(34,121)	(20,439)
이자수익	(3,639,773)	(3,717,243)
배당금수익	(334,703)	(266,686)
금융상품 평가 및 처분이익	(2,797,577)	(3,154,683)
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	(726,797)	(545,947)
외화환산이익	(2,330,974)	(563,598)
파생상품평가 및 거래이익	(1,393,785)	(2,798,788)
관계기업투자평가이익	(20,763)	(15,176)
관계기업투자처분이익	(73,431)	(9,879)
관계기업투자손상차손환입	-	(4,657)
투자부동산 및 유형자산처분이익	(9,018)	(73,671)
무형자산처분이익	(1,147)	(68)
복구공사이익	(230)	-
염가매수차익	(9,317)	-
합 계	(1,027,074)	(1,012,890)

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기	전 기
보험계약부채의 변동	1,715,283	(3,112,251)
재보험계약자산의 변동	(197,910)	99,016
투자계약부채의 변동	(202,913)	255,680
당기손익-공정가치측정금융자산의 변동	(645,054)	391,653
기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동	89,693	62,950
상각후원가측정예치금의 변동	(494,100)	135,392
상각후원가측정유가증권의 변동	(34,009)	221
상각후원가측정대출채권의 변동	1,898,128	805,195
파생상품의 변동	(51,139)	148,518
상각후원가측정기타금융자산의 변동	457,234	(255,808)
기타자산의 변동	(5,682)	(60,343)
당기손익-공정가치측정금융부채의 변동	(215,586)	(1,053,904)
순확정급여부채의 변동	(16,915)	(40,731)
기타금융부채의 변동	(348,719)	917,842
충당부채의 변동	(2,684)	(18,226)
기타부채의 변동	(62,676)	40,350
합 계	1,882,952	(1,684,446)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
유형자산의 투자부동산 순대체	(101,857)	26,684
계약자지분조정의 변동	(7,740)	17,709
자본에 부과된 이연법인세의 변동	(873,892)	(170,109)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익의 변동	1,664,440	3,166,101
관계기업의 기타포괄손익지분의 변동	8,874	20,665
보험계약순금융손익의 변동	(4,721,062)	(3,841,753)
재보험계약순금융손익의 변동	3,492	(10,362)
위험회피목적파생상품평가손익의 변동	253,988	451,134
유형자산재평가이익의 변동	1,443	9,193
확정급여제도재측정요소의 변동	(25,116)	(28,569)
상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 제각	129,909	59,850
사용권자산의 변동	69,408	11,314
관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체	206,029	-

(4) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름		기 말
구 분	기 초	재무활동현금흐름	상각	해외사업환산 등	기 말
차입부채 및 발행사채	10,982,133	2,036,715	1,756	141,775	13,162,379
리스부채	186,653	(52,990)	8,718	62,239	204,620
기타금융부채	1,086,013	(187,467)	-	134,411	1,032,957
임대보증금	112,013	(14,956)	506	-	97,563

2) 전기

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름		기 말
구 분	기 초	재무활동현금흐름	상각	해외사업환산 등	기 말
차입부채 및 발행사채	9,848,430	1,118,715	-	14,988	10,982,133
리스부채	161,755	(16,024)	13,132	27,790	186,653
기타금융부채	903,333	169,466	-	13,214	1,086,013
임대보증금	123,431	(11,418)	-	-	112,013

42. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업에 대출 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다.

구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다.

사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하 PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	기타	합 계
비연결구조화기업의 자산총액	9,047,773	37,039,687	7,543,543,697	8,354,268	7,597,985,425
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
당기손익공정가치측정금융자산	636,813	289,124	22,027,208	359,479	23,312,624
기타포괄손익공정가치측정금융자산	744,512	1,374,199	21,832	-	2,140,543
상각후원가측정금융자산	2,224,927	8,120,972	-	-	10,345,899
관계기업투자주식	-	37,314	213,751	20,197	271,262
합 계	3,606,252	9,821,609	22,262,791	379,676	36,070,328

2) 전기말

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드	기타	합 계
비연결구조화기업의 자산총액	14,113,319	90,866,851	5,861,505,385	151,110,668	6,117,596,223
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
당기손익공정가치측정금융자산	623,722	1,225,173	19,157,678	2,077,805	23,084,378
기타포괄손익공정가치측정금융자산	872,458	1,298,419	41,762	-	2,212,639
상각후원가측정금융자산	2,882,243	8,221,659	-	-	11,103,902
관계기업투자주식	-	1,608,378	150,559	411,952	2,170,889
합 계	4,378,423	12,353,629	19,349,999	2,489,757	38,571,808

상기 비연결구조화기업의 관여로 인해 인식한 자산의 출자 및 대출약정에 대한 사항은 주석 40번에 기재되어 있습니다.

43. 부문정보

(1) 연결실체는 4개의 부문(보험, 증권, 기타금융, 비금융)으로 구성되어 있습니다. 금융부문은 보험 및 자산운용 등의 업무를 수행하며, 비금융부문은 부동산관리, 보험 관련 서비스, 보험대리 및 중개 등의 업무를 영위하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	보 험	증 권	기타금융	비금융	연결조정(*)	합 계
영업수익	21,659,604	2,491,184	203,574	2,889,090	(2,658,282)	24,585,170
영업비용	20,518,650	2,487,913	151,078	2,712,260	(2,381,696)	23,488,205
영업이익	1,140,954	3,271	52,496	176,830	(276,586)	1,096,965
영업외수익	391,271	87,417	43,916	2,608	(376,983)	148,229
영업외비용	137,494	36,222	4,874	2,051	(108,434)	72,207
법인세비용차감전순이익	1,394,731	54,466	91,538	177,387	(545,135)	1,172,987
법인세비용	314,059	21,552	24,439	415	(53,478)	306,987
비지배지분당기순이익	-	-	-	-	128,747	128,747
당기순이익	1,080,672	32,914	67,099	176,972	(620,404)	737,253

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

2) 전기

구 분	보 험	증 권	기타금융	비금융	연결조정(*)	합 계
영업수익	20,584,447	1,972,079	180,160	2,186,134	(2,140,421)	22,782,399
영업비용	19,550,559	1,933,277	146,478	2,111,293	(2,016,252)	21,725,355
영업이익	1,033,888	38,802	33,682	74,841	(124,169)	1,057,044
영업외수익	103,403	16,858	3,777	1,811	3,832	129,681
영업외비용	34,631	46,540	1,727	760	23,431	107,089
법인세비용차감전순이익	1,102,660	9,120	35,732	75,892	(143,768)	1,079,636
법인세비용	260,180	5,206	9,083	2,511	(23,325)	253,655
비지배지분당기순이익	-	-	-	-	67,501	67,501
당기순이익	842,480	3,914	26,649	73,381	(187,944)	758,480

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	보 험	증 권	기타금융	비금융	연결조정(*)	합 계
현금및현금성자산	1,848,423	254,211	180,644	155,094	44	2,438,416
금융자산	134,007,858	12,923,086	2,240,795	66,193	(849,200)	148,388,732
관계ㆍ공동기업투자	310,572	114,551	26,752	-	-	451,875
보험계약자산 및 재보험계약자산	661,439	-	-	-	-	661,439
기타	5,199,022	649,459	134,513	3,497,029	(1,274,055)	8,205,968
자 산 총 계	142,027,314	13,941,307	2,582,704	3,718,316	(2,123,211)	160,146,430
보험계약부채 및 재보험계약부채	113,388,209	-	-	-	(255,534)	113,132,675
기타	18,538,375	12,262,291	1,337,237	2,082,573	(1,484,721)	32,735,755
부 채 총 계	131,926,584	12,262,291	1,337,237	2,082,573	(1,740,255)	145,868,430

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

2) 전기말

구 분	보 험	증 권	기타금융	비금융	연결조정(*)	합 계
현금및현금성자산	2,953,922	167,561	357,124	199,934	(7,622)	3,670,919
금융자산	122,794,802	11,811,939	782,039	82,206	(849,135)	134,621,851
관계ㆍ공동기업투자	300,263	264,589	37,115	132	-	602,099
보험계약자산 및 재보험계약자산	723,340	-	-	-	-	723,340
기타	5,737,861	958,969	108,709	2,303,354	(825,259)	8,283,634
자 산 총 계	132,510,188	13,203,058	1,284,987	2,585,626	(1,682,016)	147,901,843
보험계약부채 및 재보험계약부채	103,486,066	-	-	-	(329,461)	103,156,605
기타	17,307,335	11,642,741	273,915	1,487,570	(1,441,411)	29,270,150
부 채 총 계	120,793,401	11,642,741	273,915	1,487,570	(1,770,872)	132,426,755

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 종속기업투자에 대한 투자자본상계금액 등 입니다.

(4) 지역에 대한 정보

외부고객으로부터의 수익과 유형자산, 투자부동산 등의 자산 대부분이 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되어 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

(5) 당기 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

44. 사업결합

연결실체는 금융투자업을 영위하는 PT Ciptadana Sekuritas Asia의 지분 80.0%(간주취득일 2024년 9월 30일), 저축은행업을 영위하는 주식회사 한화저축은행의 지분 100%(간주취득일 2024년 12월 31일)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(1) 연결실체가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	PT CiptadanaSekuritas Asia(*1)	주식회사 한화저축은행
이전대가
현금 및 현금성자산	48,646	178,517
기타금융부채	12,194	-
식별가능한 순자산의 공정가치	41,184	187,834
영업권	19,656	-
염가매수차익(*2)	-	9,317

(*1) PT Ciptadana Sekuritas Asia의 기존주주와 잔여지분에 대한 옵션계약에 따라 잔여지분에 대해 실질적으로 취득하고 있는 것으로 판단하여 이를 고려하여 이전대가를 측정하고 회계처리 하였습니다.(*2) 염가매수차익은 취득일 현재 식별가능한 순자산공정가치의 금액이 총인수대가와 비지배지분 상당액의 합계금액을 초과함에 따라 인식하였으며, 당기말 현재 영업외수익으로 계상되어 있습니다.

(2) 취득일의 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	PT CiptadanaSekuritas Asia	주식회사 한화저축은행
자 산
현금 및 현금성자산	24,979	6,903
당기손익-공정가치측정금융자산	31,485	146,677
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	915	1,492
상각후원가 측정 금융자산	11,188	1,221,656
유형자산	45	3,174
무형자산	1,254	5,243
사용권자산	-	613
당기법인세자산	-	237
이연법인세자산	18	3,544
기타자산	318	14,326
부 채
차입부채및사채	2,613	4,343
기타금융부채	24,510	1,207,197
기타부채 등	1,895	4,491
식별가능한 순자산의 공정가치	41,184	187,834

(3) 연결실체가 지배력을 당기초에 획득하였을 경우 연결포괄손익계산서에 계상될 영업수익 및 영업이익, 당기순이익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	PT CiptadanaSekuritas Asia	주식회사 한화저축은행
영업수익	8,222	108,085
영업이익	656	2,258
당기순이익	494	3,240

45. 위험관리

(1) 위험관리정책1) 개요보험회사는 위험보장 기능을 제공하는 금융기관으로써 금융시장 내에서 중요한 역할을 차지합니다. 연결실체는 더욱 복잡해져 가는 금융환경 속에서 위험관리 원칙에 따라 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크에 대한 지속적인 관리를 통하여 연결실체의 안정적 성장과 주주 및 계약자 이익창출을 위해 노력하고 있습니다.

2) 위험관리목적

변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 회사 가치의 극대화 및지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 있습니다.3) 위험관리전략단기적으로 발생가능한 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본(리스크가 손실로 실현될 경우 연결실체의 Buffer로 사용되는 자본)의 일정 수준 이내로 유지될 수 있도록 허용한도를 설정, 관리하고 있으며, 보험상품 개발 및 투자 활동에 대해서도 리스크 관리절차를 시행하고 있습니다. 한편, 중장기적으로 경영계획 및 자산운용계획 내에 ALM(Asset & Liability Management) 투자전략(보험상품의 특성을 반영한 자산운용 전략)을 반영하여 수익중심의 경영전략과 더불어 회사 가치 극대화를 추구하며, 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성 및 견제와 균형기능을 유지하고 있습니다.

4) 위험관리 관련 조직의 구조와 기능연결실체는 위험관리위원회, 위험관리협의회(보험부문/자산부문/공통부문), 리스크관리팀이 있으며, 현업 업무와 관련하여 자산운용협의회, 공시이율협의회, 상품개발협의회, 사차손익관리협의회, 재보험관리협의회, 변액보험금융위험관리협의회, 금융복합기업집단 위험관리협의회를 운영함으로써 다각적으로 회사 리스크를 관리하고 있습니다.① 위험관리위원회위험관리위원회 위원은 이사회 결의로 선임한 3인 이상의 이사로 구성되며, 리스크관리의 기본방침 및 대책 수립과 리스크 한도의 승인, 리스크관리규정의 제(개)정, 기타 리스크 관리에 필요하다고 이사회가 인정하는 사항 등의 업무를 수행합니다.② 위험관리협의회리스크관리팀장의 주관하에 리스크담당 부서장(현업 실무부서장)을 위원으로 하며,위험관리위원회 의결사항의 실행상태 점검, 리스크관리세칙의 심의, 기타 위험관리위원회로부터 위임받은 사항, 다른 규정에서 협의회의 심의사항으로 정한 사항 등의 업무를 수행합니다.리스크관리 담당 제 위원회의 종류 및 기능은 다음과 같습니다.

위원회	주요기능
자산운용협의회	분기별 자산운용 전략, 목표 포트폴리오 설정관리와 투융자거래에 대한 거래 취급,관련 지침, 자산운용위탁회사 선정 및 관련 기준 등의 심의
공시이율협의회	공시이율의 결정에 관한 사항을 심의
상품개발협의회	보험상품 개발, 개정 및 판매 관련 사항, 기타 상품개발과 관련한 심의
사차손익관리협의회	사차손익 관련 부문별 협의 및 조정 체제를 구축하여 지배기업의 사차익관리 강화
재보험관리협의회	재보험 출재ㆍ수재의 타당성, 출재(대상)위험의 결정, 출재 조건 검토, 재보험사 선정,재보험거래 현황 분석 등 중요 사항의 협의 및 조정
변액보험금융위험 관리협의회	변액보험 보증위험 헤지 전략, 관리지침 등 심의 및 헤지 결과 보고
금융복합기업집단 위험관리협의회	금융복합기업집단 위험관련 대표회사 이사회 및 위험관리위원회 부의 안건, 자본적정성평가 및 관리에 관한 사항, 위험관리기준 설정, 통합 위기대응 분석 및 비상계획 마련에 관한 사항 등에 대해 심의 또는 검토

5) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차연결실체는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정에 따른지급여력금액, 지급여력기준금액에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다. 지급여력비율은 경영상 직면한 손실위험을 보전할 목적으로 보험회사가 실질적으로 보유하고 있는 자본의 규모인 지급여력금액을 연결실체의 위험액인 지급여력기준금액으로 나누어 산출하는 비율로써, 보험회사의 재무건전성이나 보험금지급능력에 대한 척도입니다.감독당국에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화 하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다.

지급여력비율	개선조치
경영개선권고(100%~50%)	자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등
경영개선요구(50%~0%)	임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등
경영개선명령(0% 미만)	주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등

지급여력금액은 기본자본과 보완자본으로 구성되며, 지급여력기준금액은 보험, 시장, 신용, 운영위험액과 분산효과 및 법인세조정액 등을 고려해 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 지급여력비율의 영향도를 감안하고 있으며, 표준모형으로 각 위험액을 측정하고 있습니다.

(2) 보험위험관리1) 보험위험의 개요연결실체는 지급여력기준금액에 따른 보험위험액으로 보험위험을 관리하고 있습니다. 지급여력기준금액에 따르면 보험위험액 산출을 위한 하위 위험으로 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험 및 대재해위험으로 구분하고 있으며, 각 위험과 관련된 계리적가정 등은 보험계약의 미래현금흐름에 중요한 영향을 미치는 항목입니다. 따라서 연결실체는 보험계약의 미래현금흐름의 금액, 시기및 불확실성에 중요한 영향을 미치는 계리적가정 및 금리 등 금융시장 지표에 기초하여 보험위험을 관리하고 있습니다.

구분	가정 및 금융지표	비고
계리적 가정	위험률 가정	사망위험, 장수위험, 장해 ㆍ질병위험
	해약률 가정	해지위험
	사업비율 가정	사업비위험
	기타 가정	계약자행동가정 등
금융시장 지표	금리	금리에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 및 현재가치 계산의 할인율
	주가	주가에 연동되는 보험계약 미래현금흐름
	환율	환율에 연동되는 보험계약 미래현금흐름

2) 측정방법보험위험은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준모형은 금융감독원의 위험기준 자기자본제도에 따른 보험위험액(보험업감독규정 제7-2조 제2항) 산출을 말합니다. 지배기업이 운영하는 내부모형에 의한 보험위험액은 회사 경험통계를 기반으로 계리적 가정별 99.5% 신뢰수준의 VaR 충격률을 산출하여 충격시나리오방식으로 산출하고 있습니다.3) 관리방법① 연결실체 내부모형 기준으로 보험위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 일반사망/재해사망/재해장해/질병입원/재해입원/수술/진단/통원/실손의 담보별 사차손익률을 매분기 모니터링하고, 분기별 증감내역을 분석보고서로 작성하여 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.③ 매년 위기상황 적합성 검토 결과를 통해 위기상황 단계별 수준(주의/위험/발생)을설정하고, 매월 직전 1년 보험금지급률을 점검하고 그 결과를 매분기 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.④ 보험계약자에 대한 보험금 지급능력 제고를 목적으로 리스크 노출 정도 및 효율적인 리스크분산 등을 고려하여 재보험을 출재하고 있습니다.

4) 보험위험의 민감도 분석연결실체가 관리하는 계리적가정 및 금융시장 지표와 관련된 보험위험의 재무적 영향도는 다음과 같습니다. ① 가정 변동에 따른 재무적 영향도당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 기준금액 대비 민감도에 따른 영향도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말가. 생명보험

구분	민감도	변동금액				이익 및 자본 영향 (세전)
		이행현금흐름		보험계약마진		당기손익		기타포괄손익
		원수보험	출재보험	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험
기준금액		85,176,061	135,573	9,109,141	(211,139)
사망률	3.27% 증가	188,529	(7,414)	(256,319)	8,287	80,535	-	(12,745)	(873)
사망률	3.27% 감소	(191,248)	7,499	262,227	(8,395)	(84,260)	-	13,281	896
장해질병(정액보상)	3.40% 증가	800,149	(42,725)	(787,868)	44,959	(10,903)	-	(1,378)	(2,234)
장해질병(정액보상)	3.40% 감소	(802,463)	42,179	790,376	(44,393)	10,888	-	1,198	2,214
장해질병(실손보상)	2.62% 증가	(19,789)	(6,248)	22,011	6,608	(525)	-	(1,698)	(360)
장해질병(실손보상)	2.62% 감소	20,873	6,233	(23,071)	(6,593)	489	-	1,709	360
해지율	9.16% 증가	1,187,746	(2,752)	(1,187,265)	2,575	5,304	-	(5,785)	177
해지율	9.16% 감소	(1,295,394)	2,796	1,320,145	(2,592)	(29,085)	-	4,334	(204)
사업비(수준)	2.62% 증가	289,016	-	(273,101)	-	(16,206)	-	291	-
사업비(인플레이션)	+0.26%p	289,016	-	(273,101)	-	(16,206)	-	291	-
사업비(수준)	2.62% 감소	(277,823)	-	262,316	-	15,768	-	(261)	-
사업비(인플레이션)	-0.26%p	(277,823)	-	262,316	-	15,768	-	(261)	-

(*) 위험조정 산출기준 (신뢰수준 75%) (*) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 주지 않고 가산 (*) 당기손익 : 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분

나. 장기손해보험

구분	민감도	변동금액				이익 및 자본 영향 (세전)
		이행현금흐름		보험계약마진		당기손익		기타포괄손익
		원수보험	출재보험	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험
기준금액		9,038,898	8,232	3,803,221	(78,649)
사망률	3.27% 증가	68,209	(1,156)	(64,349)	1,082	(1,606)	25	(2,254)	(49)
사망률	3.27% 감소	(35,232)	912	30,909	(843)	1,599	(24)	2,724	45
장해질병(정액보상)	3.40% 증가	502,365	(10,540)	(432,505)	9,182	(57,660)	728	(12,200)	630
장해질병(정액보상)	3.40% 감소	(505,514)	10,650	460,525	(9,513)	31,772	(484)	13,217	(653)
장해질병(실손보상)	2.62% 증가	95,522	(428)	(82,590)	256	(13,322)	171	390	1
장해질병(실손보상)	2.62% 감소	(92,496)	404	80,500	(245)	12,382	(158)	(386)	(1)
장기재물기타	4.19% 증가	27,881	(267)	(22,885)	241	(5,005)	19	9	7
장기재물기타	4.19% 감소	(27,832)	268	23,150	(242)	4,690	(19)	(8)	(7)
해지율	9.16% 증가	255,261	(9,211)	(226,887)	9,455	(7,833)	59	(20,541)	303
해지율	9.16% 감소	(278,211)	10,006	249,268	(10,373)	5,140	79	23,803	(288)
사업비(수준)	2.62% 증가	162,972	-	(152,390)	-	(10,215)	-	(367)	-
사업비(인플레이션)	+0.26%p	162,972	-	(152,390)	-	(10,215)	-	(367)	-
사업비(수준)	2.62% 감소	(159,256)	-	148,974	-	9,959	-	323	-
사업비(인플레이션)	-0.26%p	(159,256)	-	148,974	-	9,959	-	323	-

2) 전기말가. 생명보험

구분	민감도	변동금액				이익 및 자본 영향 (세전)
		이행현금흐름		보험계약마진		당기손익		기타포괄손익
		원수보험	출재보험	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험
기준금액		79,896,063	81,131	9,238,488	(160,037)
사망률	3.27% 증가	176,808	(5,751)	(232,662)	7,390	75,620	_	(19,766)	(1,639)
사망률	3.27% 감소	(178,735)	5,774	235,787	(7,441)	(77,569)	_	20,517	1,667
장해질병(정액보상)	3.40% 증가	666,374	(44,744)	(709,119)	50,288	(8,182)	-	50,928	(5,544)
장해질병(정액보상)	3.40% 감소	(667,424)	44,168	710,519	(49,636)	8,126	-	(51,221)	5,469
장해질병(실손보상)	2.62% 증가	(25,600)	(6,064)	32,750	7,133	(1,157)	-	(5,993)	(1,070)
장해질병(실손보상)	2.62% 감소	25,690	6,051	(32,854)	(7,119)	1,157	-	6,007	1,069
해지율	9.16% 증가	1,134,153	(2,002)	(976,981)	1,596	46,819	_	(203,991)	406
해지율	9.16% 감소	(1,231,216)	2,012	1,064,584	(1,551)	(47,812)	_	214,444	(461)
사업비(수준)	2.62% 증가	205,226	_	(217,202)	_	(8,210)	_	20,186	_
사업비(인플레이션)	+0.26%p	205,226	_	(217,202)	_	(8,210)	_	20,186	_
사업비(수준)	2.62% 감소	(197,190)	_	208,029	_	7,942	_	(18,781)	_
사업비(인플레이션)	-0.26%p	(197,190)	_	208,029	_	7,942	_	(18,781)	_

나. 장기손해보험

구분	민감도	변동금액				이익 및 자본 영향 (세전)
		이행현금흐름		보험계약마진		당기손익		기타포괄손익
		원수보험	출재보험	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험
기준금액		7,140,404	(42,207)	3,926,861	(27,305)
사망률	3.27% 증가	35,696	(619)	(33,319)	613	49	8	(2,426)	(2)
사망률	3.27% 감소	(48,451)	762	48,566	(771)	(28)	(10)	(87)	19
장해질병(정액보상)	3.40% 증가	441,501	(10,736)	(449,855)	9,925	(22,918)	1,111	31,272	(300)
장해질병(정액보상)	3.40% 감소	(448,784)	11,087	462,650	(10,734)	18,224	(708)	(32,090)	355
장해질병(실손보상)	2.62% 증가	101,284	(467)	(88,811)	244	(15,356)	230	2,883	(7)
장해질병(실손보상)	2.62% 감소	(99,966)	454	87,887	(238)	14,881	(222)	(2,802)	6
장기재물기타	4.19% 증가	28,531	(438)	(28,514)	420	(1,308)	23	1,291	(5)
장기재물기타	4.19% 감소	(23,978)	369	23,406	(343)	1,181	(20)	(609)	(6)
해지율	9.16% 증가	269,035	(8,178)	(206,704)	8,130	6,716	(97)	(69,047)	145
해지율	9.16% 감소	(291,163)	8,790	227,617	(8,732)	(10,136)	102	73,682	(160)
사업비(수준)	2.62% 증가	148,947	-	(158,091)	-	(6,950)	-	16,094	-
사업비(인플레이션)	+0.26%p	148,947	-	(158,091)	-	(6,950)	-	16,094	-
사업비(수준)	2.62% 감소	(145,269)	-	153,933	-	6,760	-	(15,424)	-
사업비(인플레이션)	-0.26%p	(145,269)	-	153,933	-	6,760	-	(15,424)	-

② 금융시장 지표 변동에 따른 재무적 영향도당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 각 금융시장지표 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 생명보험

구분	가정	가정변동	익스포저(*1)		보험계약마진 및 재보험계약마진		당기순이익 증가(감소액)(*2)		자본 증가(감소액)
구분	가정	가정변동	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험
당기말	금리	100bp 상승	85,176,061	135,573	1,265,251	-	4,002	-	7,173,903	(10,179)
	금리	100bp 하락	85,176,061	135,573	(293,768)	-	(1,318,907)	-	(9,057,565)	14,774
	주가	10% 상승	85,176,061	135,573	(99,609)	-	(152,981)	-	-	238
	주가	10% 하락	85,176,061	135,573	244,546	-	4,042	-	-	(248)
전기말	금리	100bp 상승	79,896,063	81,131	1,343,157	-	529	-	4,952,005	(5,901)
	금리	100bp 하락	79,896,063	81,131	(755,497)	-	(1,013,894)	-	(6,806,287)	2,749
	주가	10% 상승	79,896,063	81,131	(171,038)	-	(157,253)	-	-	553
	주가	10% 하락	79,896,063	81,131	320,102	-	825	-	-	(621)

(*1) 각 금융시장 지표에 연동되는 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다. (*2) 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실(환입)을 발생시키는 최선추정부채 증가분보험계약부채 장부금액 변동에 따른 영향만을 의미하며 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(4) 시장위험관리를 참조합니다.

나. 손해보험

구분	가정	가정변동	익스포저(*1)		보험계약마진 및 재보험계약마진		당기순이익 증가(감소액)(*2)		자본 증가(감소액)
구분	가정	가정변동	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험	원수보험	출재보험
당기말	금리	100bp 상승	8,135,296	18,274	-	-	-	-	1,999,051	4,490
당기말	금리	100bp 하락	8,135,296	18,274	-	-	-	-	(2,443,572)	(5,489)
전기말	금리	100bp 상승	6,187,876	(75,390)	-	-	-	-	1,656,105	(17,052)
전기말	금리	100bp 하락	6,187,876	(75,390)	-	-	-	-	(2,001,785)	21,759

(*1) 각 금융시장 지표에 연동되는 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치입니다.(*2) 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실(환입)을 발생시키는 최선추정부채 증가분보험계약부채 장부금액 변동에 따른 영향만을 의미하며 보유한 금융자산과 관련된 영향은 주석 45.(4) 시장위험관리를 참조합니다.

5) 보험계약과 관련된 유동성 위험 ① 당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약부채의 할인되지 않은 미래 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분		1년이하	1년초과~2년이하	2년초과~3년이하	3년초과~4년이하	4년초과~5년이하	5년초과~10년이하	10년초과	합계
당기말	보험계약부채	2,354,801	1,037,257	4,902,268	788,795	2,472,293	54,103,545	136,321,020	201,979,979
	재보험계약부채	(3,106)	(4,608)	(4,245)	(4,229)	(4,646)	(29,829)	(116,404)	(167,067)
	합계	2,351,695	1,032,649	4,898,023	784,566	2,467,647	54,073,716	136,204,616	201,812,912
전기말	보험계약부채	1,409,642	2,000,695	2,019,966	6,463,864	2,709,061	50,260,180	132,608,972	197,472,380
	재보험계약부채	(4,250)	(4,410)	(4,473)	(4,571)	(4,899)	(30,413)	(120,927)	(173,943)
	합계	1,405,392	1,996,285	2,015,493	6,459,293	2,704,162	50,229,767	132,488,045	197,298,437

보험계약부채의 장부금액 중 미래현금흐름의 현재가치추정치에 대한 할인 전 현금흐름 기준입니다.② 보고기간종료일 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약자가 요구시 지급할 금액과 해당 계약과 관련된 보험계약 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기말		전기말
구분	보험계약 장부금액	요구시 지급할 금액	보험계약 장부금액	요구시 지급할 금액
보험계약자산	-	-	-	-
보험계약부채	110,097,581	117,154,444	103,639,628	108,249,933

6) 보험금 진전추이 당기말과 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말가. 생명보험

사고년도	진전년도					합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	합계
누적지급보험금 :
FYD-4	1,316,669	1,631,679	1,671,292	1,690,204	1,700,140
FYD-3	1,455,114	1,793,355	1,840,344	1,860,716	-
FYD-2	1,518,611	1,884,557	1,932,430	-	-
FYD-1	1,618,995	2,021,504	-	-	-
FYD	1,683,691	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-4	1,316,669	1,631,679	1,671,292	1,690,204	1,716,041
FYD-3	1,455,114	1,793,355	1,840,344	1,860,716	1,886,305
FYD-2	1,518,611	1,884,557	1,932,430	1,952,858	1,978,870
FYD-1	1,618,995	2,021,504	2,070,687	2,092,867	2,121,395
FYD	1,683,691	2,108,886	2,161,534	2,185,270	2,216,102
진전연도별 추가지급 예상액	-	425,196	101,830	66,344	126,862	720,232
차이조정:
이전년도 사고발생분 등 (*)	-	-	-	-	-	2,135,449
현재가치 효과	-	-	-	-	-	(23,261)
위험조정	-	-	-	-	-	30,719
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	2,863,139

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

나. 장기손해보험

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	734,443	998,262	1,030,926	1,042,652	1,046,702	1,048,947	1,050,585	1,051,721	1,052,240	1,052,760
FYD-8	831,948	1,128,845	1,168,585	1,182,937	1,187,150	1,189,724	1,191,261	1,192,543	1,193,380	-
FYD-7	913,407	1,243,896	1,288,661	1,304,468	1,309,955	1,312,712	1,314,748	1,316,282	-	-
FYD-6	1,036,055	1,440,056	1,487,559	1,506,468	1,513,281	1,517,292	1,519,263	-	-	-
FYD-5	1,265,111	1,701,301	1,757,519	1,777,372	1,786,099	1,790,582	-	-	-	-
FYD-4	1,346,490	1,799,884	1,854,262	1,876,723	1,885,050	-	-	-	-	-
FYD-3	1,483,760	1,947,889	2,009,464	2,034,579	-	-	-	-	-	-
FYD-2	1,477,366	1,974,539	2,042,157	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	1,542,024	2,069,941	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	1,671,973	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	734,443	998,262	1,030,926	1,042,652	1,046,702	1,048,947	1,050,585	1,051,721	1,052,240	1,052,815
FYD-8	831,948	1,128,845	1,168,585	1,182,937	1,187,150	1,189,724	1,191,261	1,192,543	1,193,380	1,194,081
FYD-7	913,407	1,243,896	1,288,661	1,304,468	1,309,955	1,312,712	1,314,748	1,316,282	1,317,964	1,318,027
FYD-6	1,036,055	1,440,056	1,487,559	1,506,468	1,513,281	1,517,292	1,519,263	1,522,101	1,522,826	1,522,893
FYD-5	1,265,111	1,701,301	1,757,519	1,777,372	1,786,099	1,790,582	1,794,414	1,795,704	1,796,531	1,796,607
FYD-4	1,346,490	1,799,884	1,854,262	1,876,723	1,885,050	1,891,222	1,893,255	1,894,558	1,895,398	1,895,472
FYD-3	1,483,760	1,947,889	2,009,464	2,034,579	2,049,536	2,051,629	2,053,804	2,055,178	2,056,085	2,056,161
FYD-2	1,477,366	1,974,539	2,042,157	2,077,335	2,082,205	2,084,408	2,086,744	2,088,236	2,089,191	2,089,275
FYD-1	1,542,024	2,069,941	2,160,902	2,172,681	2,177,788	2,180,091	2,182,535	2,184,082	2,185,071	2,185,156
FYD	1,671,973	2,316,970	2,345,005	2,358,477	2,364,318	2,366,954	2,369,782	2,371,613	2,372,751	2,372,853
진전연도별 추가지급 예상액	-	644,997	118,995	60,430	30,775	15,406	15,649	11,674	8,063	1,381	907,370
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	326,048
현재가치 효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(22,752)
위험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,701
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,236,367

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

다. 일반보험

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	53,972	93,902	105,155	109,579	112,635	113,430	115,226	115,509	115,886	115,934
FYD-8	71,784	123,283	135,503	142,115	142,484	143,648	144,674	145,039	145,197	-
FYD-7	90,684	146,825	162,478	171,625	174,442	176,762	177,807	179,264	-	-
FYD-6	103,103	171,075	192,307	197,398	200,827	203,594	204,754	-	-	-
FYD-5	106,582	167,106	184,334	190,382	193,225	194,652	-	-	-	-
FYD-4	97,575	163,733	179,159	184,689	186,505	-	-	-	-	-
FYD-3	111,080	166,860	178,610	188,034	-	-	-	-	-	-
FYD-2	123,219	194,473	211,438	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	158,523	224,245	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	155,231	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	53,972	93,902	105,155	109,579	112,635	113,430	115,226	115,509	115,886	116,404
FYD-8	71,784	123,283	135,503	142,115	142,484	143,648	144,674	145,039	145,197	145,849
FYD-7	90,684	146,825	162,478	171,625	174,442	176,762	177,807	179,264	180,570	181,168
FYD-6	103,103	171,075	192,307	197,398	200,827	203,594	204,754	207,553	207,706	208,465
FYD-5	106,582	167,106	184,334	190,382	193,225	194,652	196,677	197,849	198,020	198,641
FYD-4	97,575	163,733	179,159	184,689	186,505	189,322	190,704	191,580	191,768	192,310
FYD-3	111,080	166,860	178,610	188,034	192,364	192,820	194,404	195,280	195,473	196,068
FYD-2	123,219	194,473	211,438	224,224	226,138	226,494	228,276	229,313	229,478	230,051
FYD-1	158,523	224,245	250,704	255,041	256,656	256,518	258,981	260,182	260,363	261,034
FYD	155,231	254,321	265,506	270,250	272,499	272,640	274,992	276,566	276,765	277,586
진전연도별 추가지급 예상액	-	99,090	37,643	21,868	10,106	3,632	11,588	9,537	2,555	6,301	202,321
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	99,681
현재가치 효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(13,565)
위험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	31,395
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	319,832

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

라. 자동차보험

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	404,265	470,671	483,320	491,547	498,373	504,049	504,895	506,731	506,899	507,026
FYD-8	437,542	510,012	523,123	529,353	532,837	535,175	536,266	536,653	536,792	-
FYD-7	477,272	567,305	582,897	590,551	594,036	595,741	596,982	597,507	-	-
FYD-6	534,101	636,635	655,109	662,464	667,596	668,782	669,849	-	-	-
FYD-5	563,207	678,241	692,937	701,042	705,817	707,819	-	-	-	-
FYD-4	499,088	574,174	585,432	592,808	595,075	-	-	-	-	-
FYD-3	445,334	509,069	518,101	522,435	-	-	-	-	-	-
FYD-2	427,329	499,171	508,119	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	430,056	505,373	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	438,073	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	404,265	470,671	483,320	491,547	498,373	504,049	504,895	506,731	506,899	508,323
FYD-8	437,542	510,012	523,123	529,353	532,837	535,175	536,266	536,653	536,792	538,223
FYD-7	477,272	567,305	582,897	590,551	594,036	595,741	596,982	597,507	598,542	599,843
FYD-6	534,101	636,635	655,109	662,464	667,596	668,782	669,849	672,008	672,258	673,576
FYD-5	563,207	678,241	692,937	701,042	705,817	707,819	710,431	711,343	711,611	713,094
FYD-4	499,088	574,174	585,432	592,808	595,075	600,323	601,505	602,236	602,426	603,582
FYD-3	445,334	509,069	518,101	522,435	529,943	530,651	531,606	532,208	532,345	533,279
FYD-2	427,329	499,171	508,119	515,339	518,643	519,289	520,155	520,709	520,829	521,672
FYD-1	430,056	505,373	519,089	522,590	525,852	526,480	527,326	527,867	527,997	528,810
FYD	438,073	516,917	520,356	523,671	526,789	527,385	528,185	528,704	528,823	529,587
진전연도별 추가지급 예상액	-	78,844	17,155	14,036	17,191	7,827	7,260	6,018	2,249	11,340	161,920
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10,343
현재가치 효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(7,454)
위험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	12,714
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	177,523

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

② 전기말가. 생명보험

사고년도	진전년도					합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	합계
누적지급보험금 :
FYD-4	1,434,961	1,699,403	1,732,583	1,747,677	1,753,811
FYD-3	1,422,818	1,692,507	1,724,730	1,739,236	-
FYD-2	1,565,865	1,859,750	1,898,683	-	-
FYD-1	1,634,365	1,953,655	-	-	-
FYD	1,745,388	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-4	1,434,961	1,699,403	1,732,583	1,747,677	1,762,169
FYD-3	1,422,818	1,692,507	1,724,730	1,739,236	1,753,008
FYD-2	1,565,865	1,859,750	1,898,683	1,914,640	1,929,681
FYD-1	1,634,365	1,953,655	1,992,083	2,008,954	2,024,892
FYD	1,745,388	2,093,495	2,136,733	2,155,711	2,174,329
진전연도별 추가지급 예상액	-	348,107	81,667	51,807	71,727	553,308
차이조정:
이전년도 사고발생분 등 (*)	-	-	-	-	-	2,147,844
현재가치 효과	-	-	-	-	-	(19,644)
위험조정	-	-	-	-	-	22,431
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	2,703,939

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

나. 장기손해보험

사고년도	진전년도							합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	합계
누적지급보험금 :
FYD-6	868,907	1,230,556	1,282,647	1,300,542	1,306,559	1,309,608	1,311,645
FYD-5	982,203	1,430,973	1,491,417	1,513,858	1,520,971	1,525,530	-
FYD-4	1,190,935	1,681,245	1,750,699	1,773,314	1,782,265	-	-
FYD-3	1,254,986	1,757,154	1,821,492	1,847,058	-	-	-
FYD-2	1,393,740	1,900,561	1,973,980	-	-	-	-
FYD-1	1,397,999	1,947,322	-	-	-	-	-
FYD	1,450,075	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-6	868,907	1,230,556	1,282,647	1,300,542	1,306,559	1,309,608	1,312,820
FYD-5	982,203	1,430,973	1,491,417	1,513,858	1,520,971	1,525,530	1,529,105
FYD-4	1,190,935	1,681,245	1,750,699	1,773,314	1,782,265	1,789,232	1,790,598
FYD-3	1,254,986	1,757,154	1,821,492	1,847,058	1,859,835	1,862,582	1,863,885
FYD-2	1,393,740	1,900,561	1,973,980	2,010,654	2,015,341	2,018,254	2,019,589
FYD-1	1,397,999	1,947,322	2,057,556	2,067,249	2,072,230	2,075,386	2,076,861
FYD	1,450,075	2,117,090	2,147,741	2,158,094	2,163,440	2,166,855	2,168,467
진전연도별 추가지급 예상액	-	667,015	140,885	56,720	27,792	19,197	11,841	923,450
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)	-	-	-	-	-	-	-	302,863
현재가치 효과	-	-	-	-	-	-	-	(27,203)
위험조정	-	-	-	-	-	-	-	35,947
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	-	1,235,057

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

다. 일반보험

사고년도	진전년도							합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	합계
누적지급보험금 :
FYD-6	12,682	24,897	30,848	33,536	34,753	35,575	35,943
FYD-5	13,282	24,740	28,705	31,168	32,827	34,202	-
FYD-4	106,553	166,466	182,869	188,862	191,704	-	-
FYD-3	97,095	162,837	177,481	182,526	-	-	-
FYD-2	110,826	165,181	176,621	-	-	-	-
FYD-1	122,734	188,567	-	-	-	-	-
FYD	159,616	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-6	12,682	24,897	30,848	33,536	34,753	35,575	36,538
FYD-5	13,282	24,740	28,705	31,168	32,827	34,202	35,444
FYD-4	106,553	166,466	182,869	188,862	191,704	191,676	196,718
FYD-3	97,095	162,837	177,481	182,526	189,472	189,615	189,661
FYD-2	110,826	165,181	176,621	188,615	189,194	189,337	189,361
FYD-1	122,734	188,567	218,905	219,817	220,327	220,443	220,469
FYD	159,616	260,161	264,572	265,628	266,181	266,294	266,299
진전연도별 추가지급 예상액	-	100,545	34,750	13,961	8,589	5,487	1,981	165,313
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)	-	-	-	-	-	-	-	127,708
현재가치 효과	-	-	-	-	-	-	-	(13,242)
위험조정	-	-	-	-	-	-	-	35,634
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	-	315,413

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

라. 자동차보험

사고년도	진전년도										합계
사고년도	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	합계
누적지급보험금 :
FYD-9	396,419	468,493	479,806	485,913	488,753	490,028	490,499	492,114	492,344	492,456
FYD-8	404,265	470,671	483,320	491,547	498,373	504,049	504,895	506,731	506,899	-
FYD-7	437,542	510,012	523,123	529,353	532,837	535,175	536,266	536,653	-	-
FYD-6	477,272	567,305	582,897	590,551	594,036	595,741	596,982	-	-	-
FYD-5	534,101	636,635	655,109	662,464	667,596	668,782	-	-	-	-
FYD-4	563,207	678,241	692,937	701,042	705,817	-	-	-	-	-
FYD-3	499,088	574,174	585,432	592,808	-	-	-	-	-	-
FYD-2	445,334	509,069	518,101	-	-	-	-	-	-	-
FYD-1	427,329	499,171	-	-	-	-	-	-	-	-
FYD	430,056	-	-	-	-	-	-	-	-	-
추정누적보험금 :
FYD-9	396,419	468,493	479,806	485,913	488,753	490,028	490,499	492,114	492,344	493,585
FYD-8	404,265	470,671	483,320	491,547	498,373	504,049	504,895	506,731	506,899	508,776
FYD-7	437,542	510,012	523,123	529,353	532,837	535,175	536,266	536,653	537,955	539,172
FYD-6	477,272	567,305	582,897	590,551	594,036	595,741	596,982	598,907	599,603	600,924
FYD-5	534,101	636,635	655,109	662,464	667,596	668,782	672,223	672,962	673,681	675,084
FYD-4	563,207	678,241	692,937	701,042	705,817	710,713	712,138	712,968	713,781	715,397
FYD-3	499,088	574,174	585,432	592,808	600,687	602,599	603,760	604,406	605,055	606,395
FYD-2	445,334	509,069	518,101	530,231	531,833	533,375	534,344	534,865	535,398	536,548
FYD-1	427,329	499,171	516,360	520,968	522,468	523,901	524,812	525,295	525,793	526,872
FYD	430,056	511,123	517,833	522,416	523,900	525,328	526,220	526,702	527,193	528,222
진전연도별 추가지급 예상액	-	81,067	23,899	21,320	12,466	11,211	8,798	5,627	5,702	13,160	183,251
차이조정 :
이전년도 사고발생분 등 (*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15,116
현재가치 효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,400)
위험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13,368
발생사고부채 장부금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	200,335

(*) 이전년도 사고발생분, 원가평가 준비금 및 예상손해조사비 등이 포함된 금액입니다.

7) 보험계약과 관련된 장부금액 현황당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기말

구분	생명보험						손해보험				합계
구분	사망	건강	연금저축	변액	기타	소계	장기	일반	자동차	소계	합계
보험계약
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
재보험계약자산	-	(171,363)	-	-	-	(171,363)	(83,867)	(266,679)	(17,591)	(368,137)	(539,500)
보험계약부채	20,682,631	10,703,826	50,634,285	15,087,956	43,490	97,152,188	14,056,223	561,268	580,082	15,197,573	112,349,761
재보험계약부채	34,135	-	-	-	5	34,140	-	1,317	-	1,317	35,457
합 계	20,716,766	10,532,463	50,634,285	15,087,956	43,495	97,014,965	13,972,356	295,906	562,491	14,830,753	111,845,718

② 전기말

구분	생명보험						손해보험				합계
구분	사망	건강	연금저축	변액	기타	소계	장기	일반	자동차	소계	합계
보험계약
보험계약자산	-	-	-	-	-	-	(16)	-	-	(16)	(16)
재보험계약자산	-	(148,854)	-	-	-	(148,854)	(95,337)	(285,842)	(41,441)	(422,620)	(571,474)
보험계약부채	16,614,709	10,803,565	46,329,651	15,343,091	47,922	89,138,938	12,272,724	552,181	618,358	13,443,263	102,582,201
재보험계약부채	20,716	-	-	-	7,320	28,036	-	-	-	-	28,036
합 계	16,635,425	10,654,711	46,329,651	15,343,091	55,242	89,018,120	12,177,371	266,339	576,917	13,020,627	102,038,747

8) 보험위험의 집중 및 재보험정책

연결실체는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다.

① 지배기업 및 주요 종속기업이 유의적이라고 판단하고 있는 보험유형별 미래현금흐름의 현재가치추정치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분		당기말			전기말
구분		보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계	보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계
생명보험	사망	20,682,631	34,135	20,716,766	16,614,709	20,716	16,635,425
	건강	10,703,826	(171,363)	10,532,463	10,803,565	(148,854)	10,654,711
	연금저축	50,634,285	-	50,634,285	46,329,651	-	46,329,651
	변액	15,087,956	-	15,087,956	15,343,091	-	15,343,091
	기타	43,491	5	43,496	47,923	7,320	55,243
	소계	97,152,189	(137,223)	97,014,966	89,138,938	(120,817)	89,018,121
장기손해보험	상해	7,377,442	-	7,377,442	5,949,264	(106)	5,949,159
	질병	4,905,941	(83,014)	4,822,927	4,339,558	(85,152)	4,254,406
	재물	382,407	(852)	381,555	399,755	(3,676)	396,079
	연금	888,427	-	888,427	916,661	-	916,661
	저축	379,446	-	379,446	488,344	-	488,344
	기타	122,561	-	122,561	179,126	(6,404)	172,722
	소계	14,056,224	(83,867)	13,972,357	12,272,709	(95,337)	12,177,371
일반보험	화재	9,106	1,317	10,422	14,117	(7,861)	6,256
	종합	173,092	(61,049)	112,043	202,150	(101,445)	100,706
	해상	52,859	(38,894)	13,965	46,588	(25,454)	21,135
	근재	10,168	(570)	9,599	8,521	(1,063)	7,458
	책임	96,326	(52,674)	43,652	81,002	(46,422)	34,581
	상해	75,550	(8,421)	67,130	68,045	(12,196)	55,849
	기술	112,682	(63,716)	48,967	112,179	(73,789)	38,390
	보증	1	(17)	(16)	1	(5)	(4)
	기타	28,772	(38,104)	(9,332)	16,331	(14,134)	2,197
	해외	2,711	(3,237)	(526)	3,247	(3,474)	(227)
	소계	561,268	(265,363)	295,905	552,181	(285,842)	266,339
자동차보험		580,082	(17,591)	562,491	618,357	(41,441)	576,916
합계		112,349,762	(504,044)	111,845,718	102,582,185	(543,437)	102,038,748

② 지배기업 및 주요 종속기업의 보험계약의 보장이 제공되고 있는 국가별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기말			전기말
구분	보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계	보험계약부채(자산)	재보험계약부채(자산)	소계
국내	112,347,050	(500,807)	111,846,243	102,578,938	(539,963)	102,038,975
해외	2,712	(3,237)	(525)	3,247	(3,474)	(227)
합 계	112,349,762	(504,044)	111,845,718	102,582,185	(543,437)	102,038,748

③ 재보험정책 및 현황

연결실체는 매년 보험종목별 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회에 승인을 받고 있으며,재보험실무협의회에서 이행여부를 점검하고 있습니다. 재보험운영전략은 연결실체의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 재보험거래의 목적, 위험보유 및 재보험 특약출재 계획, 보유위험한도, 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법 등에 대한 내용을 포함하여 관리하고 있습니다.

가. 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 상위 5대 재보험사에 대한 집중도 및 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사	당기말		전기말
재보험사	비중	신용등급	비중	신용등급
RGA	31.66%	AA-	31.74%	AA-
코리안리	23.99%	A	23.60%	A
SCOR	21.58%	A+	23.16%	A+
뮤니크리	6.01%	AA	5.28%	AA-
스위스리	3.85%	AA-	-	-
퍼시픽라이프리	-	-	3.77%	AA-
상위 5대 재보험사(*)에 대한 비중	87.10%		87.56%

(*) 해당 보고기간의 출재보험료 비중 기준 입니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 지배기업 및 주요 종속기업의 재보험사 신용등급 군별 장부금액 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말			전기말
구 분	AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하	AA- 이상	A+ ~ A-	BBB+ 이하
재보험계약순자산(부채)	2,691	447,180	54,172	(29,367)	520,175	52,629
상위 5대 재보험사(*)에 대한 장부금액	(16,802)	365,598	-	22,256	290,401	18,289

(*) 해당 보고기간 지배기업 및 주요 종속기업의 각 출재보험료 비중 기준 입니다.

(3) 신용위험관리1) 개념신용리스크란 거래상대방의 채무불이행이나, 신용등급 하락 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 측정방법신용위험의 측정은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준모형(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원의 지급여력제도(K-ICS)에 따라 위험액을 측정하고 있습니다. 내부모형은 표준모형의 산출 방법론을 기준으로 신용위험액을 산출하되, 기업대출 및 개인신용대출 자산의 경우 내부 신용등급, 내부 추정 부도율 등에 따라 신용위험계수를 적용하고 있어 표준모형과 일부 차이가 있습니다.

3) 관리방법① 허용한도를 통한 관리연결실체는 내부모형 기준으로 신용위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.② 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리연결실체는 자산 운용 시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 심사담당부서에서 정밀 분석을 통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다.③ 분산투자 및 운용한도를 통한 관리연결실체는 투자 시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도가 높다고 판단되는 저등급 자산에 대한 한도관리를 하고 있습니다.④ 고위험자산에 대한 중첩적 관리고위험자산(파생상품 및 대체투자)은 신규 투자 시 리스크관리팀의 리스크분석 실시,심사담당부서의 원리금상환능력 분석을 실시하는 등 저위험 자산에 비해 보다 강도 높은 분석을 실시하고 있습니다.

4) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
현금성자산(*1)	2,431,217	3,664,104
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	14,830,341	13,562,740
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	56,423,059	48,854,446
상각후원가측정유가증권	12,209,950	11,962,392
상각후원가측정대출채권	21,882,279	22,728,028
상각후원가측정기타금융자산	4,826,586	4,268,442
위험회피목적파생금융상품	552,852	413,932
소 계	113,156,284	105,454,084
대출미사용약정	6,702,977	1,202,670
합 계	119,859,261	106,656,754

(*1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(*2) 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.

5) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져(단위: 백만원).① 당기말

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기타포괄손익-공정가치측정유가증권	56,423,059	-	-	56,423,059
Grade 1	54,807,067	-	-	54,807,067
Grade 2	1,615,993	-	-	1,615,993
Grade 3	-	-	-	-
Grade 4	-	-	-	-
상각후원가측정유가증권	12,209,950	-	-	12,209,950
Grade 1	11,416,578	-	-	11,416,578
Grade 2	793,373	-	-	793,373
Grade 3	-	-	-	-
Grade 4	-	-	-	-
무등급	-	-	-	-
상각후원가측정기타금융자산	4,813,102	3,006	10,478	4,826,586
Grade 1	4,292,624	-	-	4,292,624
Grade 2	88,386	357	3	88,746
Grade 3	3,664	782	25	4,471
Grade 4	694	1,867	3,144	5,705
무등급	427,733	-	7,307	435,040
상각후원가측정대출채권	20,383,886	1,054,215	444,178	21,882,279
<소매>	8,828,989	812,594	131,556	9,773,139
Grade 1	6,967,889	60,712	180	7,028,781
Grade 2	1,126,244	54,497	1,597	1,182,338
Grade 3	582,153	285,396	13,818	881,367
Grade 4	152,702	411,989	115,945	680,636
무등급	-	-	17	17
<비소매>	11,554,897	241,622	312,622	12,109,141
Grade 1	7,825,710	-	-	7,825,710
Grade 2	2,099,651	131,510	-	2,231,161
Grade 3	162,692	33,518	-	196,210
Grade 4	-	-	130,735	130,735
무등급	1,466,844	76,594	181,887	1,725,325
합 계	93,829,997	1,057,222	454,656	95,341,875

② 전기말

구 분	12개월	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기타포괄손익-공정가치측정유가증권	48,854,446	-	-	48,854,446
Grade 1	47,944,490	-	-	47,944,490
Grade 2	909,955	-	-	909,955
Grade 3	-	-	-	-
Grade 4	-	-	-	-
상각후원가측정유가증권	11,954,446	-	7,946	11,962,392
Grade 1	10,556,975	-	-	10,556,975
Grade 2	687,512	-	-	687,512
Grade 3	-	-	-	-
Grade 4	-	-	-	-
무등급	709,959	-	7,946	717,905
상각후원가측정기타금융자산	4,256,036	2,482	474	4,258,992
Grade 1	4,229,006	2	-	4,229,008
Grade 2	23,954	388	6	24,348
Grade 3	2,305	1,071	18	3,394
Grade 4	770	1,020	449	2,239
무등급	-	-	-	-
상각후원가측정대출채권	21,394,157	1,126,600	230,777	22,751,534
<소매>	8,595,773	829,264	95,504	9,520,541
Grade 1	6,633,694	84,349	147	6,718,190
Grade 2	1,218,180	38,332	1,278	1,257,790
Grade 3	583,346	297,128	11,113	891,587
Grade 4	160,553	409,454	82,950	652,957
무등급	-	-	17	17
<비소매>	12,798,385	297,336	135,273	13,230,994
Grade 1	8,220,428	-	-	8,220,428
Grade 2	3,047,892	36,085	-	3,083,977
Grade 3	-	22,904	-	22,904
Grade 4	-	-	3,866	3,866
무등급	1,530,065	238,347	131,407	1,899,819
합 계	82,203,049	1,126,600	238,723	83,568,372

당기말 현재 신용등급별 건전성 분류기준은 다음과 같습니다.

구 분	Grade 1	Grade 2	Grade 3	Grade 4
내부신용등급(비소매)	AAA ~ AA-	A+ ~ BBB-	BB+ ~ BB-	B 이하
내부신용등급(소매)	BS등급 1, 2, 3	BS등급 4, 5	BS등급 6, 7	BS등급 8, 9, 10
회사채등급(국내)	AAA ~ AA-	A+ ~ BBB-	BB+ ~ BB-	B 이하
CP등급(국내)	A1	A2+ ~ B+	B ~ B-	C 이하
AM Best(금감원)	A++ ~ A-	B++ ~ B+	Caa1 이하	CCC 이하

상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다.

- Grade 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다.

- Grade 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용 부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급 1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다.

- Grade 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다.

- Grade 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생 가능성이 높은 채권을 말합니다.

6) 신용위험의 집중도분석6-1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말

구 분	금융 및보험업	건설업	부동산업 및 임대업	전기,가스,증기 및 수도사업 등	기타	합 계
유가증권 담보대출금	11,835	10,000	47,374	-	3,294	72,503
부동산담보대출금	1,454,672	17,082	1,430,719	-	5,220,334	8,122,807
신용대출금	780,643	120,834	1,672,554	1,153,815	5,182,349	8,910,195
지급보증대출금	-	-	687,427	-	329,924	1,017,351
기타대출금	1,482,878	211,983	419,605	104,038	1,510,416	3,728,920
합 계	3,730,028	359,899	4,257,679	1,257,853	12,246,317	21,851,776

② 전기말

구 분	금융 및보험업	건설업	부동산업 및 임대업	전기,가스,증기 및 수도사업 등	기타	합 계
부동산담보대출금	1,168,092	650	2,385,130	-	5,373,509	8,927,381
신용대출금	408,566	175,398	2,044,301	1,152,300	4,863,862	8,644,427
지급보증대출금	-	-	849,500	-	80,834	930,334
기타대출금	633,103	57,677	411,034	85,171	3,038,901	4,225,886
합 계	2,209,761	233,725	5,689,965	1,237,471	13,357,106	22,728,028

6-2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).① 당기말

구 분	공공행정	금융 및보험업	건설업	부동산업 및 임대업	전기,가스,증기 및 수도사업 등	기타	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	6,698,993	3,771,764	111,735	486,924	833,063	2,927,862	14,830,341
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,517,312	5,028,758	1,344,777	1,091,735	3,704,276	5,736,201	56,423,059
상각후원가측정금융자산	6,889,011	4,478,014	-	-	70,000	772,925	12,209,950
합 계	53,105,316	13,278,536	1,456,512	1,578,659	4,607,339	9,436,988	83,463,350

② 전기말

구 분	공공행정	금융 및보험업	건설업	부동산업 및 임대업	전기,가스,증기 및 수도사업 등	기타	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	2,792,431	8,642,715	47,620	66,361	216,892	2,754,991	14,521,010
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	29,292,231	3,246,929	4,810,961	161,716	4,017,815	7,324,793	48,854,445
상각후원가측정금융자산	6,779,062	6,024,398	8,011	-	70,000	(919,079)	11,962,392
합 계	38,863,724	17,914,042	4,866,592	228,077	4,304,707	9,160,705	75,337,847

6-3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권, 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과같습니다(단위: 백만원).① 당기말

구 분	한국	미국	영국	프랑스	네덜란드	중국	기타	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	12,086,176	803,601	552,182	-	-	1,968	1,386,414	14,830,341
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	52,600,529	1,811,374	3,757	146,883	69,355	-	1,791,161	56,423,059
상각후원가측정금융자산	6,210,668	3,342,956	-	-	-	-	2,656,326	12,209,950
상각후원가측정대출채권	15,457,702	-	-	-	-	-	-	15,457,702
합 계	86,355,075	5,957,931	555,939	146,883	69,355	1,968	5,833,901	98,921,052

② 전기말

구 분	한국	미국	영국	프랑스	네덜란드	중국	기타	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	12,279,429	847,203	570,123	-	-	-	824,255	14,521,010
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	46,002,597	1,423,491	3,241	160,935	70,371	13,220	1,180,590	48,854,445
상각후원가측정금융자산	6,273,123	3,229,660	-	-	-	-	2,459,609	11,962,392
상각후원가측정대출채권	16,613,109	-	-	-	-	-	-	16,613,109
합 계	81,168,258	5,500,354	573,364	160,935	70,371	13,220	4,464,454	91,950,956

(4) 시장위험관리1) 개념시장위험이란 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동 또는 자산포트폴리오의 분산도 부족으로 인해 자산 및 부채에서 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말하며, 금리위험, 주식위험, 부동산위험, 외환위험, 자산집중위험 등 5개 하위위험으로 구분합니다.2) 측정방법시장위험의 측정은 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다.표준모형(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원의 지급여력제도(K-ICS)에 따라 위험액을 측정하고 있습니다.내부모형은 금리위험에 대해, 경제적 실질에 부합하도록 표준모형과 일부 산출요소를 달리하여 위험액을 측정하고 있습니다.3) 관리방법시장위험액에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다.금리위험 관리를 위해, 자산/부채의 듀레이션갭 한도를 설정하여 자산과 부채의 듀레이션 미스매치를 축소하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 보험부채의 현금흐름 속성을 반영한 ALM투자전략을 통하여 중장기 목표포트폴리오를 설정하고, 보험상품에 적용하는 금리에 대해 시장금리 등을 반영한 가이드라인을 설정하여 관리하고 있습니다.트레이딩성 자산 및 고위험 자산에 대해 손실한도를 설정하여 손실이 일정 수준을 넘어서면 매각을 통해 추가 손실을 방지하고, 손실이 정해진 범위를 넘지 않도록 관리하고 있습니다. 상품군별로 투자 가능한 범위인 운용한도를 설정하여 특정 상품군에 투자가 집중되는 것을 방지하고 있습니다.4) 시장리스크① 당기말과 전기말 현재 시장위험 노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말	전기말
구 분	익스포져(*)	익스포져(*)
당기손익-공정가치측정금융자산	30,710,535	47,621,919
외화표시자산부채	14,525,300	11,677,239
파생금융거래	(578,575)	(903,677)
합 계	44,657,260	58,395,481

(*) 시장 익스포져 합계는 외환포지션으로 인해 단순 합계와 상이합니다.(*) 상기 시장위험 노출액은 IFRS를 적용하여 평가한 자산, 부채 금액을 기반으로 측정되었습니다.

② 금리 등 위험요인에 대한 민감도분석당기말과 전기말 현재 시나리오 테스트 결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	변동	당기말		전기말
구 분	변동	당기손익 변동	자본 변동	당기손익 변동	자본 변동
원/달러 환율	100원 감소 시	(51,684)	(12,112)	(17,923)	(1,764)
원/달러 환율	100원 증가 시	51,698	12,126	17,911	1,752
이자율	100bp 감소 시	707,423	10,283,058	734,475	6,949,936
이자율	100bp 증가 시	(707,025)	(9,741,790)	(733,695)	(6,534,411)
주가	10% 감소 시	(468,615)	(372,251)	(468,588)	2,380
주가	10% 증가 시	466,169	369,806	470,458	(510)

상기의 민감도분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.

(5) 유동성위험관리 1) 개념 유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 2) 관리방법 연결실체는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다. 3) 파생 및 비파생금융부채의 만기내역 분석 당기말과 전기말 현재 파생상품부채 및 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

① 당기말

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계
차입부채	7,922,332	943,623	107,842	4,198,459	13,172,256
기타금융부채	4,530,077	11,945	20,209	309,876	4,872,107
대출약정 및 출자약정	581,332	364,233	716,206	7,866,460	9,528,231
파생상품부채	2,034,094	171,083	482,875	661,048	3,349,100
합계	15,067,835	1,490,883	1,327,132	13,035,843	30,921,693

② 전기말

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계
차입부채	5,106,011	-	-	5,876,122	10,982,133
기타금융부채	506,997	8,922	15,049	3,627,146	4,158,114
대출약정 및 출자약정	1,689,723	-	58,256	5,366,612	7,114,591
파생상품부채	1,516,626	197,088	354,840	379,826	2,448,380
합계	8,819,357	206,010	428,145	15,249,706	24,703,218

(6) 운영위험관리1) 개념운영리스크는 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실 가능성을 의미합니다. 운영리스크 관리는 내부통제의 취약점을 파악, 체계의 보완을 통해 연결실체의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.

2) 관리방법연결실체는 운영리스크를 사건 유형별(내외부 사취, 사업장 안전, 고객 및 상품영업실무, 물적자원손실, 업무마비와 시스템장애, 처리절차 관리 등), 발생 원인별, 업무 유형별로 분류하여 손실데이터를 축적하고 있으며, 이를 기초로 Op-VaR 를 측정하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 신계약 불완전판매 승낙거절률, 금감원 민원건수, 내부통제 위반건수, 불완전판매비율, 신규소송 발생건수, 비우호기사 발생건수 등 KRI(핵심위험지표)를 설정하여 모니터링하고 있으며, 이를 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 76 기 2024.12.31 현재

제 75 기 2023.12.31 현재

제 74 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 76 기	제 75 기	제 74 기
자산
현금및현금성자산	1,337,044,932,144	2,389,065,705,209	2,268,753,393,536
당기손익-공정가치측정금융자산	31,134,350,891,287	27,980,558,639,955	0
당기손익인식유가증권	0	0	16,465,838,883,364
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,320,455,403,193	39,461,601,554,900	0
매도가능유가증권	0	0	31,080,432,441,711
상각후원가측정금융자산	29,034,490,458,028	29,363,251,169,466	0
상각후원가측정유가증권	11,542,643,645,384	11,408,414,767,518	0
상각후원가측정대출채권	15,362,120,646,688	16,549,508,918,756	0
상각후원가측정기타금융자산	2,129,726,165,956	1,405,327,483,192	0
만기보유유가증권	0	0	31,896,062,013,243
대출채권	0	0	17,234,636,305,650
파생상품자산	581,983,566,347	492,832,422,824	450,959,204,556
관계종속기업투자자산	11,749,528,774,494	11,644,470,545,863	11,894,180,099,802
재보험계약자산	171,362,766,035	148,853,671,191	152,710,071,245
유형자산	834,229,882,122	820,963,375,641	874,849,757,181
투자부동산	1,450,699,133,937	2,000,113,356,291	2,081,726,957,279
무형자산	216,852,685,853	218,444,734,973	189,099,279,433
순확정급여자산	18,807,917,252	22,469,249,225	35,721,694,704
사용권자산	26,580,423,282	24,951,400,390	27,539,600,116
당기법인세자산	214,546,963,190	205,772,216,402	203,616,887,050
기타금융자산	0	0	1,347,643,139,560
기타자산	44,098,717,125	19,753,674,939	7,380,601,270
자산총계	122,135,032,514,289	114,793,101,717,269	116,211,150,329,700
자본과 부채
부채
보험계약부채	97,152,188,029,019	89,138,938,063,814	85,264,654,113,843
재보험계약부채	34,140,118,752	28,036,358,135	22,810,222,126
투자계약부채	9,258,888,655,564	9,053,407,124,059	8,411,059,108,668
계약자지분조정	18,197,625,335	28,381,315,020	10,180,633,177
차입부채	3,228,080,725,711	3,122,238,475,742	2,912,142,675,412
파생상품부채	1,118,136,275,068	617,386,478,185	1,485,626,075,674
충당부채	44,562,718,577	43,223,739,235	43,088,640,225
기타금융부채	775,315,005,543	674,280,614,142	523,052,473,775
이연법인세부채	148,414,717,166	651,582,622,661	1,751,267,836,446
기타부채	22,104,873,787	48,509,053,655	26,517,388,038
부채총계	111,800,028,744,522	103,405,983,844,648	100,450,399,167,384
자본
자본금	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000	4,342,650,000,000
기타불입자본	(628,306,808,951)	(633,810,494,803)	(434,435,641,752)
신종자본증권	1,096,826,560,000	498,343,801,550	1,558,370,079,138
기타자본구성요소	(1,362,642,517,994)	872,976,355,649	4,038,594,340,559
이익잉여금	6,886,476,536,712	6,306,958,210,225	6,255,572,384,371
자본총계	10,335,003,769,767	11,387,117,872,621	15,760,751,162,316
자본과 부채 총계	122,135,032,514,289	114,793,101,717,269	116,211,150,329,700

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다 (*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 76 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 76 기	제 75 기	제 74 기
보험손익	506,304,846,307	650,941,140,139	672,427,918,769
보험영업수익	4,921,893,223,166	4,855,904,819,848	4,455,414,331,376
보험수익	4,864,897,086,600	4,620,054,396,396	4,238,020,499,987
재보험수익	56,996,136,566	235,850,423,452	217,393,831,389
보험서비스비용	4,415,588,376,859	4,204,963,679,709	3,782,986,412,607
보험비용	4,203,414,353,672	3,825,641,823,301	3,430,893,758,127
재보험비용	66,155,876,921	233,613,047,910	210,675,472,333
기타사업비용	146,018,146,266	145,708,808,498	141,417,182,147
투자손익	76,154,032,935	15,143,933,153	143,964,493,953
투자영업수익	8,400,250,299,733	8,365,080,628,106	8,537,927,130,567
보험금융수익	0	0	1,842,450,475,671
재보험금융수익	4,420,689,314	3,782,139,839	2,626,294,793
이자수익	2,539,254,998,785	2,633,277,702,272	2,482,844,253,972
배당금수익	64,561,490,767	38,808,720,959	836,398,821,158
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	2,944,175,321,771	3,238,544,762,166	0
당기손익인식유가증권 평가 및 처분이익	0	0	294,883,784,598
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	62,410,343,237	15,782,138,649	0
매도가능유가증권 평가 및 처분이익	0	0	368,025,668,594
상각후원가측정금융상품관련이익	12,083,522,491	0	0
파생상품관련수익	1,118,991,713,881	1,818,514,076,217	1,608,937,569,858
외화거래이익	1,510,087,510,260	450,433,484,773	942,550,102,691
기타투자수익	144,264,709,227	165,937,603,231	159,210,159,232
투자영업비용	8,324,096,266,798	8,349,936,694,953	8,393,962,636,614
보험금융비용	3,043,794,483,377	4,327,359,276,337	2,560,858,221,656
재보험금융비용	1,085,629,729	2,506,124,401	0
금융부채의 이자비용	116,257,261,846	112,305,309,944	57,076,777,220
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	1,850,440,069,469	925,062,747,666	0
당기손익인식유가증권 평가 및 처분손실	0	0	1,887,209,818,594
기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	66,280,151,474	58,442,516,343	0
매도가능유가증권 평가 및 처분손실	0	0	478,199,033,780
상각후원가측정금융상품관련손실	114,162,444,541	68,989,032,194	0
대출채권 및 수취채권 평가 및 처분 손실	0	0	31,382,169,981
파생상품관련비용	2,371,309,657,896	2,182,473,193,818	2,896,916,503,152
외화거래손실	151,146,616,006	81,009,856,568	83,672,104,464
재산관리비	125,312,567,078	125,163,847,100	137,295,408,362
기타투자비용	484,307,385,382	466,624,790,582	261,352,599,405
영업이익	582,458,879,242	666,085,073,292	816,392,412,722
영업외손익	322,462,496,064	87,352,291,101	174,621,661,091
영업외수익	433,879,496,740	100,371,568,939	189,299,268,886
영업외비용	111,417,000,676	13,019,277,838	14,677,607,795
법인세비용차감전순이익	904,921,375,306	753,437,364,393	991,014,073,813
법인세비용	184,351,646,137	137,175,796,419	196,760,254,294
당기순이익	720,569,729,169	616,261,567,974	794,253,819,519
기타포괄손익	(2,235,618,873,643)	(311,247,159,855)	3,503,340,861,886
당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소	(7,510,610,116)	(4,998,962,612)	2,777,666,491
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	538,040,119	532,213,391	0
자산재평가손익	1,682,091,422	4,423,320,713	5,669,991,001
확정급여제도의 재측정요소	(9,730,741,657)	(9,954,496,716)	(2,892,324,510)
당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	(2,228,108,263,527)	(306,248,197,243)	3,500,563,195,395
기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	1,187,895,853,671	2,384,359,834,230	0
매도가능유가증권평가손익	0	0	(3,153,677,639,693)
만기보유유가증권평가손익	0	0	(122,157,723,687)
관계종속기업기타포괄손익지분	0	0	175,146,875,532
보험계약자산(부채)순금융손익	(3,616,207,462,667)	(3,002,674,019,387)	7,107,760,251,463
재보험계약자산(부채)순금융손익	(903,541,964)	(16,704,396,890)	21,502,885,608
현금흐름위험회피파생상품평가손익	201,106,887,433	328,770,384,804	(528,011,453,828)
총포괄손익	(1,515,049,144,474)	305,014,408,119	4,297,594,681,405
주당이익
보통주기본주당이익 (단위 : 원)	914	766	936
보통주희석주당이익 (단위 : 원)	914	766	936

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기, 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 매출액은 별도포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다. (*4) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 76 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	신종자본증권	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	4,342,650,000,000	(435,967,578,840)	2,056,343,999,076	527,831,901,280	3,698,641,359,866	10,189,499,681,382
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	33,134,976,080	1,825,771,407,182	1,858,906,383,262
기초자본(조정후)	4,342,650,000,000	(435,967,578,840)	2,056,343,999,076	560,966,877,360	5,524,412,767,048	12,048,406,064,644
자본의 변동
총포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	794,253,819,519	794,253,819,519
기타포괄손익
재평가잉여금의 대체	0	0	0	(25,713,398,687)	25,713,398,687	0
유형자산재평가잉여금	0	0	0	5,669,991,001	0	5,669,991,001
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(2,892,324,510)	0	(2,892,324,510)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	0	0	0	0	0	0
매도가능유가증권평가손익	0	0	0	(3,153,677,639,693)	0	(3,153,677,639,693)
만기보유유가증권평가손익	0	0	0	(122,157,723,687)	0	(122,157,723,687)
관계기업의 기타포괄손익지분	0	0	0	175,146,875,532	0	175,146,875,532
보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	7,107,760,251,463	0	7,107,760,251,463
재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	21,502,885,608	0	21,502,885,608
현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	(528,011,453,828)	0	(528,011,453,828)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당	0	0	0	0	0	0
신종자본증권배당	0	0	0	0	(88,807,600,883)	(88,807,600,883)
신종자본증권상환	0	(2,026,080,062)	(497,973,919,938)	0	0	(500,000,000,000)
신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0
주식기준보상	0	3,558,017,150	0	0	0	3,558,017,150
2022.12.31 (기말자본)	4,342,650,000,000	(434,435,641,752)	1,558,370,079,138	4,038,594,340,559	6,255,572,384,371	15,760,751,162,316
2023.01.01 (기초자본)	4,342,650,000,000	(434,435,641,752)	1,558,370,079,138	4,038,594,340,559	6,255,572,384,371	15,760,751,162,316
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	(2,820,322,857,840)	(561,158,102,878)	(3,381,480,960,718)
기초자본(조정후)	4,342,650,000,000	(434,435,641,752)	1,558,370,079,138	1,218,271,482,719	5,694,414,281,493	12,379,270,201,598
자본의 변동
총포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	616,261,567,974	616,261,567,974
기타포괄손익
재평가잉여금의 대체	0	0	0	(34,047,967,215)	34,047,967,215	0
유형자산재평가잉여금	0	0	0	4,423,320,713	0	4,423,320,713
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(9,954,496,716)	0	(9,954,496,716)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	0	0	0	532,213,391	0	532,213,391
기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	0	0	0	2,384,359,834,230	0	2,384,359,834,230
매도가능유가증권평가손익	0	0	0	0	0	0
만기보유유가증권평가손익	0	0	0	0	0	0
관계기업의 기타포괄손익지분	0	0	0	0	0	0
보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	(3,002,674,019,387)	0	(3,002,674,019,387)
재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	(16,704,396,890)	0	(16,704,396,890)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	328,770,384,804	0	328,770,384,804
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당	0	0	0	0	0	0
신종자본증권배당	0	0	0	0	(37,765,606,457)	(37,765,606,457)
신종자본증권상환	0	(203,570,088,011)	(1,060,026,277,588)	0	0	(1,263,596,365,599)
신종자본증권발행	0	0	0	0	0	0
주식기준보상	0	4,195,234,960	0	0	0	4,195,234,960
2023.12.31 (기말자본)	4,342,650,000,000	(633,810,494,803)	498,343,801,550	872,976,355,649	6,306,958,210,225	11,387,117,872,621
2024.01.01 (기초자본)	4,342,650,000,000	(633,810,494,803)	498,343,801,550	872,976,355,649	6,306,958,210,225	11,387,117,872,621
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0
기초자본(조정후)	4,342,650,000,000	(633,810,494,803)	498,343,801,550	872,976,355,649	6,306,958,210,225	11,387,117,872,621
자본의 변동
총포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	720,569,729,169	720,569,729,169
기타포괄손익
재평가잉여금의 대체	0	0	0	0	0	0
유형자산재평가잉여금	0	0	0	1,682,091,422	0	1,682,091,422
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(9,730,741,657)	0	(9,730,741,657)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	0	0	0	538,040,119	0	538,040,119
기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	0	0	0	1,187,895,853,671	0	1,187,895,853,671
매도가능유가증권평가손익	0	0	0	0	0	0
만기보유유가증권평가손익	0	0	0	0	0	0
관계기업의 기타포괄손익지분	0	0	0	0	0	0
보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	(3,616,207,462,667)	0	(3,616,207,462,667)
재보험계약자산(부채)순금융손익	0	0	0	(903,541,964)	0	(903,541,964)
현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	201,106,887,433	0	201,106,887,433
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당	0	0	0	0	(112,708,537,500)	(112,708,537,500)
신종자본증권배당	0	0	0	0	(28,342,865,182)	(28,342,865,182)
신종자본증권상환	0	(1,656,198,450)	(498,343,801,550)	0	0	(500,000,000,000)
신종자본증권발행	0	0	1,096,826,560,000	0	0	1,096,826,560,000
주식기준보상	0	7,159,884,302	0	0	0	7,159,884,302
2024.12.31 (기말자본)	4,342,650,000,000	(628,306,808,951)	1,096,826,560,000	(1,362,642,517,994)	6,886,476,536,712	10,335,003,769,767

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 76 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 75 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 74 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 76 기	제 75 기	제 74 기
영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름	4,713,033,146,971	720,293,521,809	1,188,135,192,806
영업에서 창출된 현금흐름	2,090,035,665,306	(2,013,004,814,222)	(1,357,691,399,663)
당기순이익	720,569,729,169	616,261,567,974	794,253,819,519
당기순이익조정을 위한 가감 합계	(534,371,468,759)	(176,123,793,483)	(1,955,177,014,214)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,903,837,404,896	(2,453,142,588,713)	(196,768,204,968)
이자수취	2,216,633,232,816	2,430,190,602,699	2,355,259,176,529
이자지급	(109,897,184,484)	(106,270,290,393)	(41,266,442,800)
배당금수취	524,996,321,753	417,950,579,559	463,580,076,716
법인세납부(환급)	(8,734,888,420)	(8,572,555,834)	(231,746,217,976)
투자활동현금흐름
투자활동순현금흐름	(6,150,941,967,826)	594,721,975,366	(981,025,405,725)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	23,008,855,821,790	29,474,699,334,730	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,314,666,166,003	1,982,349,166,958	0
매도가능유가증권의 처분	0	0	9,419,325,793,196
상각후원가측정유가증권의 상환	448,622,505,681	396,448,707,154	0
만기보유유가증권의 상환	0	0	16,398,214,513
유형자산의 처분	28,152,323,421	3,159,132,443	57,241,202,596
무형자산의 처분	10,606,575,154	0	0
투자부동산의 처분	780,152,780,153	166,236,353,218	170,134,442,590
관계종속기업투자자산의 처분	663,116,220,836	889,350,308,807	490,020,505,869
관계종속기업으로부터의 배당금 수취	430,080,539,604	265,062,562,670	394,427,181,211
금융리스채권의 감소	717,472,244	0	0
예치보증금의 감소	0	2,727,834,543	1,516,723,328
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(25,882,050,302,037)	(21,161,305,056,347)	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(8,255,645,265,396)	(9,743,306,954,630)	0
매도가능유가증권의 취득	0	0	(5,266,784,201,599)
만기보유유가증권의 취득	0	0	(3,167,338,823,297)
위험회피목적 파생상품의 정산	(732,430,910,655)	(812,228,638,443)	(1,008,202,938,397)
유형자산의 취득	(55,996,398,070)	(34,021,570,799)	(42,251,819,599)
투자부동산의 취득	(190,840,899)	0	0
관계종속기업투자자산의 취득	(854,925,962,424)	(765,340,811,454)	(2,010,870,187,002)
무형자산의 취득	(51,862,387,473)	(69,108,393,484)	(21,259,976,792)
예치보증금의 증가	(2,810,305,758)	0	(13,381,522,342)
재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름	384,455,841,419	(1,193,479,705,667)	785,729,997,193
임대보증금의 감소	(28,865,008,303)	(1,487,872,691)	(23,482,573,237)
신종자본증권의 발행	1,096,826,560,000	0	0
신종자본증권의 상환	(500,000,000,000)	(1,327,600,000,000)	(500,000,000,000)
신종자본증권의 배당	(27,088,047,945)	(49,648,600,000)	(92,668,117,123)
배당금의 지급	(112,708,537,500)	0	0
차입부채의 증가	797,738,280,000	623,048,280,000	1,297,430,650,538
차입부채의 감소	0	0	(984,100,000,000)
환매조건부채권매도의 증가	2,140,000,000,000	4,770,200,000,000	2,549,200,000,000
환매조건부채권매도의 감소	(2,967,600,000,000)	(5,200,200,000,000)	(1,449,200,000,000)
리스부채의 감소	(13,847,404,833)	(7,791,512,976)	(11,449,962,985)
현금의 증감	(1,053,452,979,436)	121,535,791,508	992,839,784,274
기초 현금및현금성자산	2,389,065,705,209	2,268,753,393,536	1,282,361,842,205
외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	1,432,206,371	(1,223,479,835)	(6,448,232,943)
현금및현금성자산	1,337,044,932,144	2,389,065,705,209	2,268,753,393,536

(*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 기말과 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다. (*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. (*3) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-5. 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제 76 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 75 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
한화생명보험주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 76 (당) 기(처분예정일 : 2025년 3월 20일)		제 75 (전) 기(처분확정일 : 2024년 3월 21일)
I. 미처분이익잉여금		3,957,335,911,466		5,028,179,507,005
1. 전기이월미처분이익잉여금	3,265,109,047,479		2,711,110,363,513
2. 회계변경누적효과	-		1,704,525,214,760
3. 당기순이익	720,569,729,169		616,261,567,974
4. 재평가잉여금의 전입액	-		34,047,967,215
5. 신종자본증권 배당	(28,342,865,182)		(37,765,606,457)
II. 이익잉여금 이입액		21,494,978,982		1,048,855,584,184
1. 대손준비금	21,494,978,982		80,372,470,785
2. 재무건전성준비금	-		968,483,113,399
III. 이익잉여금 처분액		1,154,015,676,767		2,811,926,043,710
1. 이익준비금	-		11,270,853,750
2. 해약환급금준비금	1,126,453,382,194		2,504,752,220,405
3. 보증준비금	27,562,294,573		183,194,432,055
4. 배당금 (현금배당금 주당배당금(률): 당기 : -원(-%) 전기 : 150원(3.0%)	-		112,708,537,500
IV. 차기이월미처분이익잉여금		2,824,815,213,681		3,265,109,047,479

(*) 제76기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

제 76 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 75 기 : 2023년 12월 31일 현재

한화생명보험주식회사

1. 일반사항한화생명보험주식회사(이하 "당사")는 1946년 9월 9일 국내 최초의 생명보험회사로 설립된 이래 2024년 12월 31일 현재 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 3월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.한편, 당사는 2012년 6월 29일 개최된 주주총회에서 사명 변경을 결의하고, 2012년 10월 9일자로 사명을 대한생명보험주식회사에서 한화생명보험주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2021년 4월 1일자로 개인영업본부 산하 보험모집 및 지원 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 한화생명금융서비스㈜로 이전되었습니다.당기말 현재 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	보험상품
구 분	판매 중	판매 중지	합 계
개인연금보험	5종	63종	68종
일반연금보험	6종	158종	164종
기타생존보험	-	7종	7종
사망보험	70종	468종	538종
생사혼합보험	5종	114종	119종
단체보험	4종	26종	30종
합 계	90종	836종	926종

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜한화	375,519,118	43.24
㈜한화갤러리아타임월드	15,204,166	1.75
예금보험공사	86,857,001	10.00
자기주식	117,139,750	13.49
기타	273,809,965	31.52
합 계	868,530,000	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분 류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 . 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 . 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하 는 것을 명확히 함 ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함 ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 당사는 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 당사는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.

3 ) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'가 발표될 예정입니다. 일부 섹션이 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'에서 제한적으로 변경되었지만, 기업회계기준서 제1118호 '재무제표표시와 공시'는 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시와 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 경영진이 정의한 성과 측정치의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무 정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어지며, 이전에 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 포함되었던 일부 요구사항은 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'로 이전됩니다.이러한 새로운 요구 사항은 모든 보고 기업에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 모든 후속 개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 보고기간부터 적용되며, 조기 적용이 허용되며, 소급 적용이 필요합니다.해당 기준서의 개정이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1119호 ‘공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시’ 적격기업이 다른 한국채택국제회계기준의 인식, 측정 및 표시 요건을 그대로 적용하면서 축소된 공시 요구사항을 적용할 수 있도록 선택할 수 있는 기업회계기준서 제1119호 '공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시'가 발표되었습니다. 보고기간말에 적격기업이 되려면 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에서 정의하는 종속기업이어야 하며, 공적 회계책임이 없어야 하며 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성한 연결재무제표가 공개되어 사용할 수 있는 최상위(또는 중간) 지배기업이 있어야 합니다.기업회계기준서 제1119호 '공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시'는 2027년 1월 1일이후에 시작되는 보고기간에 적용되며,조기 적용이 허용됩니다. 당사의 지분상품은 공개적으로 거래되므로 당사는 기업회계기준서 제1119호 '공적 회계책임이 없는 종속기업: 공시' 적용을 선택할 수 없습니다.

5 ) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’: 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 금융상품

(가) 비파생금융상품

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
-	금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

그러나 채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

-	계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
-	계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 그 금융상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	후속측정방법 및 회계처리
당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 파생금융상품

1) 위험회피회계당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율 변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다.공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(다) 금융자산의 손상

당사는 다음의 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

-	상각후원가로 측정하는 금융자산
-	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 측정합니다.

-	보고기간말 신용이 위험이 낮다고 결정되는 채무증권
-	최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-	차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우
-	기타 당사가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

(라) 전기초 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용이 자본항목에 미치는 영향당사는 기업회계기준서 제1109호' 금융상품'의 경과 규정을 적용하여 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 최초 적용일에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 당사의 자본항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

항목(*)	이익잉여금영향	기타포괄손익누계액 영향
전기초 (기업회계기준서 제1109호 반영전)	6,255,572	4,038,594
만기보유유가증권의 후속 측정 범주의 변경	(5,823,958)	1,179,723
대여금 및 수취채권의 후속 측정 범주의 변경	33,309	-
매도가능유가증권의 후속 측정 범주의 변경	4,715,978	(4,905,589)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실 반영	(696)	696
상각후원가측정금융자산에서 기대신용손실 반영	(26,173)	-
파생상품자산 평가금액의 변동	(2,717)	988
법인세 효과	1,083,699	903,858
전기초 (기업회계기준서 제1109호 반영후)	5,694,414	1,218,270

(*) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 반영 후 금액입니다.

2.4 관계기업 및 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 다만, 수익증권에 대해서는 공정가치법으로 처리하고 있습니다.

2.5 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.당사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.6 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 자산과 부채로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 외환거래이익(손실)으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익공정가치측정지분증권으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분증권의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.7 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가손익"과 "파생상품거래손익"으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(2) 현금흐름 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피

당사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름 위험회피현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 기타의 유형자산은 서화 등으로 구성되어 있으며, 당사는 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다.

구 분	내용연수
건물	20년 ~ 60년
구축물	40년
차량운반구 및 공기구비품	4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 건물은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산(1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.(2) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에는 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

당사는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료 시의 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면, 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.14 보험계약부채(자산) 및 재보험계약자산(부채)

(1) 보험계약과 투자계약의 분류당사는 계약실체자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험 계약의경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재 된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적 보험위험을 이전한 것으로 간주합니다.

한편, 당사는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 인식하고 있습니다.

(2) 보험계약 구성요소의 분리당사는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험 계약과 분리하여 독립된 금융 상품으로 간주합니다.

-	경제적 특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품
-	보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매될 수 있는 투자구성요소

금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 당사는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어 있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 당사는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다.당사가 판매하는 보험계약 중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다.

(3) 보험계약의 통합수준당사는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.

-	최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약
-	최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약
-	포트폴리오에 남아있는 계약

(5) 보험취득현금흐름보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다. (6) 보험계약자산(부채)(가) 최초인식당사는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다.

-	계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다.
-	집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다.
-	사실과 상황이 보험 계약이 속할 집합이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날

당사는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다.

후속적으로 집합의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시될 때 동일집합에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.(나) 측정계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 회사가 계약실체자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다.서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경될 수 있습니다.

-	당사는 특정 계약자의 위험을 재평가할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 수준의 급여를 설정할 수 있습니다.
-	당사는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가할 수 있는 실제 능력을 보유하고 있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 수준의 수익을 설정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다.

(나-1) 최초측정최초 인식 시점에 당사는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.(a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름(b) 보험계약마진보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약집합이 인식 전에 기업이 지불하는 보험 취득 현금 흐름은 보험 계약 자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금 흐름은 집합의 측정에 포함되고 이전에인식된 자산은 제거됩니다.보험계약집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험 인수 현금 흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 보험계약마진은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다.사업결합으로 취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용치로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다. 이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실요소는 손익으로 인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기 손익으로 표시되는 금액을 결정합니다.

(나-2) 후속측정보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다.잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행 현금 흐름은 미래 현금 흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.(다) 보험료배분접근법이 적용되는 계약당사는 아래의 조건 중 보험계약집합 내 계약의 보장기간이 1년 이하 조건을 만족한 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다.

-	보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
-	보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

각 계약집합의 최초 인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다.후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 당사는 계약의 각 집합을 최초로 인식할 때 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 만기일의 차이가 1년 이내일 것으로 예상합니다. 이에 따라, 당사는 잔여보장부채와 발생사고부채의 미래현금흐름을 화폐의 시간 가치와 금융위험의 효과에 대해 조정하지 않기로 결정했습니다.(라) 제거당사는 계약의 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진을 조정합니다. (7) 재보험계약보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 보험계약에 적용하는 회계정책에 대해 아래와같이 수정하여 적용합니다.(가) 최초인식최초 인식 시, 재보험 계약 집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금 흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금 흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다.그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과관련된 경우, 당사는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 리스크 조정은 기업이 재보험사로 이전한리스크의 금액입니다.

(나) 측정각 보고기간 일에 재보험 계약집합의 장부 금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행 현금 흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 당사는 기본 보험계약의 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는가정을 사용하여 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다.불이행 위험의 영향은 매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기 손익으로 인식됩니다.(다) 보험료배분접근법이 적용되는 계약당사의 보험료배분접근법 계약의 경우, 보험계약집합 내 계약의 보장기간이 1년 이하 조건을 만족하여 보험료배분접근법을 적용하고 있다.

-	보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.
-	보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다.

2.15 계약자지분조정당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 등을 감독기관에서 정한 방법에 따라 계약자지분과 주주지분으로 구분하고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상합니다. 2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

(2) 제거

2.17 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2.18 법인세(1) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.( 2) 글로벌 최저한세당사는 필라 2 법인세에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받습니다. 한국에서 도입한 글로벌최저한세 및 OECD 모델규정에 따라 그 효과를 산정한 결과, 모든 국가에서 전환기 적용 면제를 통과하여, 당사가 인식할 법인세는 없습니다.당사는 필라 2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적, 의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라 2 법인세가 발생했을 때 당기법인세로 인식합니다.

2.19 종업원급여(1) 퇴직급여

당사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해평가됩니다.

2.20 주식기준보상임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 급여비용으로 인식됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.21 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 당사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 수익인식(1) 이자수익

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(2) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(3) 보험서비스수익(비용)당사는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 당사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다.보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다.

-	발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스 비용
-	보험취득 현금흐름의 상각
-	과거서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분
-	미래서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한손실의 환입

보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어,당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다.한편 보험료배분접근법을 적용하는 1년을 초과하지 않는 보험계약으로 이루어진 계약집합에 대한 보험취득현금흐름은 발생시점에 전액 비용으로 인식하고 있습니다.(4) 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다.체계적배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.당사는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다.당사가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다.

(5) 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 당사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 당사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다.

2.23 대손준비금 당사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 초과금액을환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.

2.24 해약환급금준비금당사는 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험업감독규정 제6-11조의 6(해약환급금준비금)에서 정하고 있는 방법에 따라 산출한 금액을 이익잉여금 내의 해약환급금준비금을 적립하고 있습니다. 2.25 보증준비금당사는 결산일 현재 보험금 등을 일정 수준 이상으로 보증하기 위해 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙 제4-15조(보증준비금 산출)에 근거하여 이익잉여금 내 보증준비금을 적립하고 있습니다. 2.26 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 21일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 보고기간에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 5에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(3) 대손충당금 평가당사는 대출채권과 수취채권의 대손충당금의 평가 과정에서 개별평가 대손충당금 평가를 위한 기대현금흐름과 집합평가 대손충당금 평가를 위한 가정 및 변수의 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다.

(4) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.당사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (5) 보험계약부채 및 재보험계약부채당사는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.당사는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다 (주석19 및 20 참조).

(6) 재무정보 요약 사항당사의 이번 연도 영업이익은 5,825억원입니다. 영업이익 5,825억원 중 보험이익은 5,063억원이며, 투자이익은 762억원입니다. 영업외이익은 3,225억원입니다. 법인세비용은 1,844억원이며 영업이익에서 영업외이익을 가산하고 법인세비용을 차감한 당기순이익은 7,206억원입니다.보험이익의 주요 원인은 보험계약마진을 상각하며 발생한 8,519억원의 상각수익 인식과 기타 예실차 조정 등 입니다. 투자이익은 보험금융손익 대비 투자성과 762억 초과 실현의 결과입니다.영업외이익의 주요 원인은 유형자산 및 투자부동산 처분손익 입니다. 자산은 122조원이며 이 중 금융자산은 119조원으로 98%에 해당합니다. 금융자산은당기손익-공정가치측정금융자산 31조원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45조원, 상각후원가측정금융자산 29조원 등으로 구성되어 있습니다.부채는 112조원이며 이 중 보험계약부채는 97조원으로 87%에 해당합니다. 보험계약부채는 최선추정부채 86.1조원, 위험조정 1.9조원, 보험계약마진 9.1조원입니다. 자본은 10.3조원이며 이중 자본금 4.3조원, 이익잉여금 6.9조원, 신종자본증권 1.1조원, 기타포괄손익누계액 (-)1.4조원 등으로 구성됩니다. 이익잉여금의 주요 변동원인은 당기순이익 0.7조원 실현이며, 기타포괄손익누계액의 주요 변동원인은 보험계약부채 평가 할인율 하락에 따른 효과입니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험관리를 포함하여, 전사적인 위험관리 정책 및 방법 등 세부내역은 주석 40. 위험관리를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법
유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품과 공정가치 측정에 사용되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	10,028,687	12,239,297	8,807,664	31,075,648
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	29,481,568	15,706,998	62,019	45,250,585
	파생상품자산	-	581,984	-	581,984
	연결대상수익증권	43,051	681,807	7,071,886	7,796,744
	합 계	39,553,306	29,210,086	15,941,569	84,704,961
금융부채	파생상품부채	-	1,113,009	5,128	1,118,137

2) 전기말

구 분	금융상품	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	9,991,933	10,483,467	7,497,678	27,973,078
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,337,811	16,053,868	69,923	39,461,602
	파생상품자산	-	492,832	-	492,832
	연결대상수익증권	49,605	566,936	7,306,526	7,923,067
	합 계	33,379,349	27,597,103	14,874,127	75,850,579
금융부채	파생상품부채	-	607,145	10,241	617,386

(3) 당기말과 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분(*)	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	58,702	7,481
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	69,870	-
연결대상수익증권	109,947	143,250
합 계	238,519	150,731

(*) 당해 지분증권은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 당사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(4) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 및 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	연결대상수익증권	파생상품부채	합 계
기초	7,497,678	69,923	7,306,526	(10,241)	14,863,886
취득	1,404,271	-	560,467	-	1,964,738
처분	(583,715)	-	(635,289)	-	(1,219,004)
평가 및 환산 등	528,694	(7,904)	(159,818)	5,113	366,085
수준이동(*)	(39,264)	-	-	-	(39,264)
기말	8,807,664	62,019	7,071,886	(5,128)	15,936,441

(*) 보유 중인 비시장성 유가증권이 당기 중 유가증권시장에 상장하여, 공정가치 수준이 '수준1'로 이동하였습니다.

2) 전기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	연결대상수익증권	파생상품부채	합 계
기초(*)	7,000,280	77,381	7,733,805	-	14,811,466
취득	1,109,077	-	645,000	(11,372)	1,742,705
처분	(408,868)	-	(848,842)	-	(1,257,710)
평가 및 환산	(202,811)	(7,458)	(223,437)	1,131	(432,575)
기말	7,497,678	69,923	7,306,526	(10,241)	14,863,886

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기				전기
	당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식		당기손익으로 인식		기타포괄손익으로 인식
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	87,694	(87,694)	-	-	77,797	(77,588)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1),(2)	-	-	545	(544)	-	-	2,828	(2,544)
연결대상 수익증권(*1)	70,719	(70,719)	-	-	73,065	(73,065)	-	-
파생상품부채(*1)	51	(51)	-	-	102	(102)	-	-

(*1) 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 변수인 신탁재산 또는 부동산의 가격변동 등을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%), 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을산출하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	금융상품	당기말		전기말
구 분	금융상품	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산	현금및현금성자산	1,337,045	(*)	2,389,066	(*)
	상각후원가측정유가증권	11,542,644	9,264,138	11,408,415	9,383,210
	상각후원가측정대출채권	15,362,121	14,944,834	16,549,509	16,134,782
	상각후원가측정기타금융자산	2,129,726	(*)	1,405,327	(*)
금융부채	투자계약부채	9,258,889	(*)	9,053,407	(*)
	차입부채	3,228,081	3,226,980	3,122,238	3,075,254
	기타금융부채	775,315	(*)	674,281	(*)

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치 금액으로 보아 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
상각후원가측정유가증권	3,194,612	6,069,526	-	9,264,138
상각후원가측정대출채권	-	-	14,944,834	14,944,834
금융부채
차입부채	-	3,226,980	-	3,226,980

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
상각후원가측정유가증권	3,141,182	6,242,028	-	9,383,210
상각후원가측정대출채권	-	-	16,134,782	16,134,782
금융부채
차입부채	-	3,075,254	-	3,075,254

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위: 백만원).1) 당기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	12,239,297	2	순자산가치법	순자산가치	-
당기손익-공정가치측정금융자산	8,807,664	3	순자산가치법	순자산가치	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,706,998	2	할인된현금흐름법	할인율	-
	62,019	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	1
				할인율	2.76~24.97
				청산가치	-
상각후원가측정유가증권 (*)	6,069,526	2	할인된현금흐름법	할인율	-
연결대상 수익증권	681,807	2	순자산가치법	순자산가치	-
연결대상 수익증권	7,071,886	3	순자산가치법	순자산가치	-
파생상품자산	581,984	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
상각후원가측정대출채권(*)	14,944,834	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채(*)	9,258,889	3	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품부채	1,113,009	2	할인된현금흐름법/내재선도금리 산출법 등	할인율	-
파생상품부채	5,127	3	이항모형	할인율	2.83~4.48
차입부채 (*)	3,226,980	2	할인된현금흐름법	신용스프레드, 조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	10,483,467	2	순자산가치법	순자산가치	-
당기손익-공정가치측정금융자산	7,497,678	3	순자산가치법	순자산가치	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,053,868	2	할인된현금흐름법	할인율	-
	69,923	3	할인된현금흐름법/유사기업비교법/과거거래이용법/순자산가치법	성장률	0~1
				할인율	8.35~15.88
				순자산가치	-
상각후원가측정유가증권(*)	6,242,028	2	할인된현금흐름법	할인율	-
연결대상 수익증권	566,936	2	순자산가치법	순자산가치	-
연결대상 수익증권	7,306,526	3	순자산가치법	순자산가치	-
파생상품자산	492,832	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
상각후원가측정대출채권(*)	16,134,782	3	할인된현금흐름법	신용스프레드,조기상환율	-
금융부채
투자계약부채(*)	9,053,407	3	할인된현금흐름법	할인율	-
파생상품부채	607,145	2	할인된현금흐름법/내재선도금리산출법 등	할인율	-
파생상품부채	10,241	3	이항모형	할인율	3.11~11.25
차입부채(*)	3,075,254	2	할인된현금흐름법	신용스프레드, 조기상환율	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기말

과 목	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	위험회피목적파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	-	-	1,337,045	-	-	-	1,337,045
당기손익-공정가치측정금융자산	31,134,351	-	-	-	-	-	-	31,134,351
파생상품자산	167,419	-	-	-	414,565	-	-	581,984
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	45,320,455	-	-	-	-	-	45,320,455
종속기업및관계기업에대한투자자산(*)	7,906,691	-	-	-	-	-	-	7,906,691
상각후원가측정유가증권	-	-	11,542,644	-	-	-	-	11,542,644
상각후원가측정대출채권	-	-	-	15,362,121	-	-	-	15,362,121
상각후원가측정기타금융자산	-	-	-	2,129,726	-	-	-	2,129,726
합 계	39,208,461	45,320,455	11,542,644	18,828,892	414,565	-	-	115,315,017
<금융부채>
투자계약부채	-	-	-	-	-	-	9,258,889	9,258,889
파생상품부채	-	-	-	-	1,080,602	37,534	-	1,118,136
차입부채	-	-	-	-	-	-	3,228,081	3,228,081
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	775,315	775,315
합 계	-	-	-	-	1,080,602	37,534	13,262,285	14,380,421

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.

2) 전기말

과 목	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	위험회피목적파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	-	-	2,389,066	-	-	-	2,389,066
당기손익-공정가치측정금융자산	27,980,559	-	-	-	-	-	-	27,980,559
파생상품자산	155,045	-	-	-	337,787	-	-	492,832
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	39,461,602	-	-	-	-	-	39,461,602
종속기업및관계기업에대한투자자산(*)	8,066,316	-	-	-	-	-	-	8,066,316
상각후원가측정유가증권	-	-	11,408,415	-	-	-	-	11,408,415
상각후원가측정대출채권	-	-	-	16,549,509	-	-	-	16,549,509
상각후원가측정기타금융자산	-	-	-	1,405,327	-	-	-	1,405,327
합 계	36,201,920	39,461,602	11,408,415	20,343,902	337,787	-	-	107,753,626
<금융부채>
투자계약부채	-	-	-	-	-	-	9,053,407	9,053,407
파생상품부채	-	-	-	-	600,029	17,357	-	617,386
차입부채	-	-	-	-	-	-	3,122,238	3,122,238
기타금융부채	-	-	-	-	-	-	674,281	674,281
합 계	-	-	-	-	600,029	17,357	12,849,926	13,467,312

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*2)	합계
현금및현금성자산	33,959	-	-	-	4,505	38,464
당기손익-공정가치측정금융자산	291,902	236,374	91,190	-	1,073,957	1,693,423
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,176,705	(3,013)	-	(856)	230,731	1,403,567
상각후원가측정유가증권	286,423	-	-	(200)	681,859	968,082
매매목적파생상품	-	85,924	64,903	-	-	150,827
위험회피목적파생상품	-	(334,890)	(1,068,254)	-	-	(1,403,144)
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	750,029	6,767	-	(108,647)	5,643	653,792
종속기업및관계기업에대한투자자산(*1)	-	(11,629)	(76,976)	-	461,122	372,517
상각후원가측정금융부채	(116,021)	-	-	-	(136,707)	(252,728)
합 계	2,422,997	(20,467)	(989,137)	(109,703)	2,321,110	3,624,800

(*1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.(*2) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익 등 입니다.

2) 전기

구 분	순손익
구 분	이자수익(비용)	처분손익	평가손익	손상차손	기타손익(*2)	합계
현금및현금성자산	36,408	-	-	-	9,351	45,759
당기손익-공정가치측정금융자산	421,895	666,030	1,133,140	-	515,753	2,736,818
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,070,582	(42,027)	-	(634)	75,147	1,103,068
상각후원가측정유가증권	304,540	-	-	(1,124)	187,493	490,909
매매목적파생상품	-	(14,494)	95,213	-	-	80,719
위험회피목적파생상품	-	(291,901)	(152,777)	-	-	(444,678)
상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	798,731	(3,351)	-	(64,514)	13,446	744,312
종속기업및관계기업에대한투자자산(*1)	-	3,020	(161,139)	-	265,323	107,204
상각후원가측정금융부채	(111,185)	-	-	-	(15,215)	(126,400)
합 계	2,520,971	317,277	914,437	(66,272)	1,051,298	4,737,711

(*1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 회계처리를 선택 적용한 연결대상 수익증권입니다.(*2) 기타손익은 외환거래손익 및 배당금수익 등 입니다.

7. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	금융기관	당기말이자율(%)	금 액
구 분	금융기관	당기말이자율(%)	당기말	전기말
현금및현금성자산
현금및요구불예금	KB국민은행 외	0.00~3.45	975,573	1,770,687
MMDA 외	하나은행 외	0.07~2.75	361,472	618,379
합 계			1,337,045	2,389,066

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	금융기관	당기말	전기말	사용제한 사유
보통예금	우리은행	20	13	특별수선충당금
보통예금	하나은행 외	-	33	압류계좌

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
지분증권	주식	3,204,942	3,249,922
	출자금	226,123	160,689
	해외유가증권	379,079	39,183
	소 계	3,810,144	3,449,794
채무증권	국공채	3,403,577	3,200,271
	특수채	2,534,385	2,446,945
	금융채	1,174,125	796,870
	회사채	1,535,764	1,772,544
	수익증권	11,416,405	11,548,595
	해외유가증권	4,923,864	3,707,295
	기타유가증권	2,297,862	1,022,469
	대출채권	38,225	35,776
	소 계	27,324,207	24,530,765
합 계		31,134,351	27,980,559

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다.(3) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산으로부터의 배당금수익은 없습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
지분증권	주식	154,566	41,879
	기타유가증권	137,603	140,057
	소 계	292,169	181,936
채무증권	국공채(*)	28,863,832	23,435,706
	특수채	8,731,294	9,912,348
	금융채	713,339	255,471
	회사채	3,993,916	3,817,882
	해외유가증권	2,725,905	1,858,259
	소 계	45,028,286	39,279,666
합 계		45,320,455	39,461,602

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 6,824,815백만원(전기말: 2,605,161백만원)이 포함되어 있으며, 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초	39,279,666	-	-	39,279,666
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
취득	8,146,511	-	-	8,146,511
매각	(4,325,994)	-	-	(4,325,994)
평가 및 환산 등	1,928,103	-	-	1,928,103
기말	45,028,286	-	-	45,028,286

2) 전기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	28,188,684	-	-	28,188,684
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
취득	9,743,307	-	-	9,743,307
매각	(1,961,348)	-	-	(1,961,348)
평가 및 환산 등	3,309,023	-	-	3,309,023
기말	39,279,666	-	-	39,279,666

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	기초	손익반영액	평가 등	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,991,601)	(7,458)	1,578,073	(2,420,986)
계약자지분조정으로의배부액	45,213			53,178
이연법인세효과	943,976			553,830
이연법인세효과차감후주주지분	(3,002,412)			(1,813,978)

2) 전기

구 분	기초(*)	손익반영액	평가 등	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,181,103)	63,661	3,125,841	(3,991,601)
계약자지분조정으로의배부액	67,273			45,213
이연법인세효과	1,726,527			943,976
이연법인세효과차감후주주지분	(5,387,303)			(3,002,412)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초	1,329	-	-	1,329
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	856	-	-	856
기말	2,185	-	-	2,185

2) 전기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	696	-	-	696
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	633	-	-	633
기말	1,329	-	-	1,329

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구분	당기말	전기말
주식(*)	154,566	41,879
기타유가증권(*)	137,603	140,057
합 계	292,169	181,936

(*) 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 적용하였습니다.(6) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산으로부터의 처분을 통한 자본 내에서 대체된 누적손익 및 배당금수익은 없습니다.(7) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권 1,436,776백만원(전기말 1,412,031백만원)이 환매조건부매도 거래 등과 관련된 담보로 제공되어 있습니다.

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
종속기업투자	11,383,727	11,288,820
관계기업 및 공동기업투자	365,802	355,651
합 계	11,749,529	11,644,471

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	주요 영업활동	법인설립/소재지	당기말지분율(%)	당기말	전기말
종속기업
한화자산운용㈜	자산운용업	대한민국	100.0	1,092,861	1,092,861
㈜한화육삼시티	부동산관리, 서비스 등	대한민국	100.0	17,592	17,592
한화손해사정㈜	보험관련 서비스업	대한민국	100.0	4,248	4,248
한화라이프랩	보험대리 및 중개업	대한민국	100.0	47,826	47,826
Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	생명보험업	베트남	100.0	243,873	243,873
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	생명보험업	인도네시아	99.6	197,716	197,716
한화손해보험㈜(*1)	손해보험업	대한민국	63.3	562,669	562,669
한화생명금융서비스㈜	보험대리 및 중개업	대한민국	88.9	661,373	661,373
DP Real Estate America LLC	부동산투자업	미국	100.0	221,345	221,345
DP Real Estate Japan G.K.	부동산투자업	일본	100.0	10,000	10,000
한화위탁관리부동산투자회사 (*4)	부동산투자업	대한민국	30.2	239,016	163,000
한화저축은행 (*2)	저축은행업	대한민국	100.0	178,517	-
종속기업 소계				3,477,036	3,222,503
연결대상 수익증권
미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호	특별자산집합투자기구	대한민국	95.0	48,208	61,723
미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	90.0	105,192	125,532
시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)	증권집합투자기구	대한민국	95.0	139,360	208,163
하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	부동산집합투자기구	대한민국	98.0	23,466	23,501
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	부동산/특별자산집합투자기구	대한민국	99.9	67,351	126,501
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	증권집합투자기구	대한민국	99.8	24,542	29,214
한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	부동산집합투자기구	대한민국	98.4	253,513	263,328
한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	특별자산집합투자기구	대한민국	84.9	35,966	38,276
한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	90.0	227,527	252,814
한화트라이써클인프라특별자산1호	특별자산집합투자기구	대한민국	80.0	72,209	83,212
한화트라이써클인프라특별자산3호	특별자산집합투자기구	대한민국	80.0	12,684	16,458
미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	83.8	513,030	452,060
한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	90.0	109,828	97,888
한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	10,494	8,122
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	특별자산집합투자기구	대한민국	90.0	452,747	418,868
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	98.3	399,132	367,493
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호	부동산집합투자기구	대한민국	95.0	264,202	328,769
교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁	특별자산집합투자기구	대한민국	73.5	168,559	172,622
블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형)	증권집합투자기구	대한민국	92.5	268,268	249,885
한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	97.5	233,689	202,111
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호	증권집합투자기구	대한민국	97.5	433,176	422,919
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호	부동산집합투자기구	대한민국	95.0	205,256	382,433
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호	특별자산집합투자기구	대한민국	90.0	519,759	512,373
한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	4,412	4,066
한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	7,988	6,964
한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	7,096	6,320
한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	601	510
한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호	증권집합투자기구	대한민국	98.3	324,335	313,118
한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	증권집합투자기구	대한민국	68.0	93,277	94,086
한화환경사랑인프라사모특별자산1호 (*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	9,482	10,014
한화환경사랑인프라사모특별자산2호 (*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	40.3	2,994	3,029
한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)(*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	31,941	25,554
한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호 (*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	7,017	11,332
한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	2,942	3,053
한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)	특별자산집합투자기구	대한민국	96.7	213,433	327,307
강소신재생에너지혁신펀드	투자조합	대한민국	99.0	29,971	43,560
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호	특별자산집합투자기구	대한민국	78.0	311,316	328,080
한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호 (*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	43.6	169,978	147,541
현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호	특별자산집합투자기구	대한민국	87.0	79,216	120,163
한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호	부동산집합투자기구	대한민국	50.9	121,059	128,012
PLUS미국단기우량회사채	증권집합투자기구	대한민국	66.4	20,850	16,566
PLUS미국장기우량회사채 (*4)	증권집합투자기구	대한민국	33.6	11,670	10,829
한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호 (*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	85,482	110,637
한화드림펀드1호	투자조합	대한민국	90.0	64,976	84,690
한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호 (*4)	특별자산집합투자기구	대한민국	50.0	140,365	105,748
캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)	부동산집합투자기구	대한민국	90.0	58,433	58,426
한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F	증권집합투자기구	대한민국	100.0	7,041	6,197
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호	특별자산집합투자기구	대한민국	68.0	197,029	218,424
한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호	특별자산집합투자기구	대한민국	63.0	200,609	119,805
파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호	특별자산집합투자기구	대한민국	94.1	36,824	46,188
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	부동산집합투자기구	대한민국	80.1	172,277	158,274
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호	부동산집합투자기구	대한민국	77.0	-	57,399
이지스미국일반사모부동산투자신탁221호	부동산집합투자기구	대한민국	99.4	34,653	33,288
미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)	특별자산집합투자기구	대한민국	100.0	1,047	1,046
신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]	증권집합투자기구	대한민국	99.9	156,588	128,422
한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F	증권집합투자기구	대한민국	80.5	5,061	5,002
한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	증권집합투자기구	대한민국	95.0	157,788	112,400
한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호	증권집합투자기구	대한민국	90.0	91,589	15,507
PLUS KOFR 금리 (*3)	증권집합투자기구	대한민국	13.0	10,530	22,209
교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)	특별자산집합투자기구	대한민국	90.0	110,794	108,545
한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F	증권집합투자기구	대한민국	97.9	15,335	13,378
한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F(*3)	증권집합투자기구	대한민국	37.7	2,384	2,116
현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호	증권집합투자기구	대한민국	87.0	129,347	70,996
IM에셋GTAA일반사모투자신탁1호(USD)(전문)	증권집합투자기구	대한민국	90.9	56,297	47,432
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호	부동산집합투자기구	대한민국	90.9	19,678	5,895
이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호	부동산집합투자기구	대한민국	99.7	89,281	36,725
KB해외투자일반사모부동산투자신탁 제39호(*2)	부동산집합투자기구	대한민국	99.0	10,547	-
2018 한화신산업글로벌플러스업 (*3)	투자조합	대한민국	30.0	15,000	15,000
한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호	부동산집합투자기구	대한민국	-	-	38,199
연결대상 수익증권 소계				7,906,691	8,066,317
합 계				11,383,727	11,288,820

(*1) 소유지분율은 63.30%이나 의결권 있는 우선주 및 한화손해보험이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 51.86%입니다.(*2) 당기 중 신규로 취득하여 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 당사와 종속기업인 한화손해보험㈜ 등의 합산지분율을 통해 지배력을 보유하고 있어 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.(*4) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 종속기업투자에 포함되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명	주요 영업활동	법인설립/영업소재지	당기말지분율(%)	당기말	전기말
에이앤디신용정보㈜ (*1)	신용조사 및 추심대행	대한민국	19.50	2,947	2,947
신공항하이웨이㈜ (*1)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	3.50	7,992	7,992
광주제2순환도로㈜ (*1)	도로시설 건설 및 운영	대한민국	15.00	4,637	4,637
울산청천주식회사 (*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.00	1,703	1,703
전라선철도주식회사 (*1)	철도시설 건설 및 운영	대한민국	11.94	12,386	12,386
푸른아산지키미주식회사 (*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.00	1,407	1,407
푸른김해지키미주식회사 (*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.00	1,411	1,411
청정상주주식회사 (*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.00	1,323	1,323
푸른군산지키미주식회사 (*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	15.00	1,287	1,287
진주청천주식회사 (*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.22	1,201	1,201
푸른제주지키미주식회사 (*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	13.00	661	661
푸른당진지키미주식회사 (*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.99	736	736
푸른여수지키미주식회사 (*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.00	658	658
남양강진씨앤지㈜ (*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	14.99	520	520
노원학교관리주식회사 (*1)	학교시설 준공 및 관리	대한민국	14.58	688	688
기능대비티엘주식회사 (*1)	학교시설 준공 및 관리	대한민국	14.77	475	475
제주엔바이로주식회사 (*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	7.82	851	851
청정서귀포주식회사 (*1)	하수관거 정비 및 관리	대한민국	11.41	1,102	1,102
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	생명보험업	중국	24.99	129,275	129,275
케이디비아시아 사모투자합자회사	외국기업 투자 및 관리	대한민국	19.02	31,361	35,231
엔에이치엔페이코㈜ (*1)	금융지원 서비스업	대한민국	9.06	63,182	63,182
해시드 벤처투자조합1호	신성장동력 투자	대한민국	21.24	23,750	23,750
한투한화디지털헬스케어제1호	신성장동력 투자	대한민국	24.16	21,539	21,473
미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호	신성장동력 투자	대한민국	29.94	9,000	6,000
이브로드캐스팅㈜ (*1)	데이터베이스 및온라인정보 제공	대한민국	10.64	34,755	34,755
인비저닝 임팩트 솔루션 투자조합	투자조합	대한민국	22.80	2,610	-
알파인텔리전스사모투자합자회사	투자조합	대한민국	23.08	8,345	-
합계				365,802	355,651

(*1) 피투자회사에 대하여 피투자회사 이사회에서 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

회사명	기초	취득/대체	감액	처분	평가 등	기말
종속기업
한화자산운용㈜	1,092,861	-	-	-	-	1,092,861
㈜한화육삼시티	17,592	-	-	-	-	17,592
한화손해사정㈜	4,248	-	-	-	-	4,248
한화라이프에셋㈜	47,826	-	-	-	-	47,826
Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	243,873	-	-	-	-	243,873
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	197,716	-	-	-	-	197,716
한화손해보험㈜	562,669	-	-	-	-	562,669
한화생명금융서비스㈜	661,373	-	-	-	-	661,373
DP Real Estate America LLC	221,345	-	-	-	-	221,345
DP Real Estate Japan G.K.	10,000	-	-	-	-	10,000
한화위탁관리부동산투자회사	163,000	76,016	-	-	-	239,016
한화저축은행	-	178,517	-	-	-	178,517
종속기업 소계	3,222,503	254,533	-	-	-	3,477,036
연결대상 수익증권
미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호	61,723	6,231	-	(749)	(18,997)	48,208
미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	125,532	363	-	(18,442)	(2,261)	105,192
시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)	208,163	-	-	-	(68,803)	139,360
하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	23,501	-	-	-	(35)	23,466
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	126,502	-	-	(53,202)	(5,948)	67,352
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	29,214	1,579	-	(5,556)	(695)	24,542
한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	263,328	-	-	(2,907)	(6,908)	253,513
한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	38,275	-	-	(3,474)	1,165	35,966
한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	252,814	-	-	(22,835)	(2,452)	227,527
한화트라이써클인프라특별자산1호	83,211	-	-	(11,440)	437	72,208
한화트라이써클인프라특별자산3호	16,458	-	-	(3,772)	(2)	12,684
미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	452,059	58,829	-	-	2,141	513,029
한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호	97,889	2,248	-	(1,290)	10,982	109,829
한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	8,121	-	-	-	2,372	10,493
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	418,868	21,013	-	(2,160)	15,026	452,747
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호	367,493	18,731	-	(16,366)	29,275	399,133
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호	328,770	9,040	-	-	(73,606)	264,204
교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁	172,622	2,959	-	(1,247)	(5,775)	168,559
블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)	249,884	-	-	-	18,383	268,267
한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	202,110	8,440	-	(7,950)	31,088	233,688
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호	422,918	17,541	-	(13,381)	6,097	433,175
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호	382,434	6,511	-	(68,887)	(114,801)	205,257
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호	512,373	14,543	-	(12,518)	5,361	519,759
한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	4,066	-	-	-	346	4,412
한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	6,964	104	-	-	920	7,988
한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	6,321	1	-	-	775	7,097
한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	510	8	-	-	83	601
한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F	6,197	-	-	-	844	7,041
한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호	313,117	16,168	-	-	(4,951)	324,334
한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	94,086	-	-	-	(809)	93,277
강소신재생에너지혁신펀드	43,560	-	(11,609)	(1,980)	-	29,971
한화환경사랑인프라사모특별자산1호	10,014	-	-	(644)	112	9,482
한화환경사랑인프라사모특별자산2호	3,030	-	-	(103)	68	2,995
한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)	25,554	-	-	(1,710)	8,097	31,941
한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호	11,331	-	-	(4,296)	(19)	7,016
한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F	3,053	13	-	-	(124)	2,942
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호	328,080	8,755	-	(30,710)	5,191	311,316
한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호	147,540	-	-	-	22,437	169,977
한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)	327,306	-	-	(139,473)	25,599	213,432
현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호	120,164	5,032	-	(44,734)	(1,245)	79,217
한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호	128,010	26,904	-	(24,515)	(9,342)	121,057
PLUS미국단기우량회사채	16,566	-	-	-	4,284	20,850
PLUS미국장기우량회사채	10,830	-	-	-	841	11,671
한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호	110,637	397	-	(29,593)	4,042	85,483
한화드림펀드1호	84,690	-	(19,714)	-	-	64,976
한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호	105,749	36,902	-	(3,279)	994	140,366
캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)	58,427	-	-	-	7	58,434
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호	218,425	37,622	-	(63,457)	4,440	197,030
한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호	119,804	755	-	-	80,049	200,608
파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호	46,189	1,819	-	(4,494)	(6,689)	36,825
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	158,275	15,665	-	-	(1,662)	172,278
한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호	38,200	-	-	(38,200)	-	-
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호	57,401	-	-	-	(57,401)	-
이지스미국일반사모부동산투자신탁221호	33,287	-	-	-	1,365	34,652
미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)	1,046	-	-	-	1	1,047
신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]	128,423	4,106	-	(3,904)	27,964	156,589
한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F	5,002	54	-	-	5	5,061
한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	112,401	47,397	-	-	(2,009)	157,789
한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호	15,506	75,368	-	-	713	91,587
PLUS KOFR 금리	22,208	19,061	-	(31,081)	341	10,529
교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)	108,545	-	-	-	2,249	110,794
한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F	13,378	19	-	(2,524)	4,462	15,335
한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F	2,116	23	-	-	245	2,384
현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호	70,996	53,122	-	-	5,229	129,347
IM에셋GTAA일반사모투자신탁1호(USD)(전문)	47,432	-	-	-	8,865	56,297
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호	5,895	13,200	-	-	583	19,678
이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호	36,724	47,279	-	-	5,277	89,280
KB해외투자일반사모부동산투자신탁 제39호	-	8,791	-	-	1,756	10,547
2018 한화신산업글로벌플러스업	15,000	-	-	-	-	15,000
연결대상 수익증권 소계	8,066,317	586,593	(31,323)	(670,873)	(44,023)	7,906,691
관계기업 및 공동기업투자
에이앤디신용정보㈜	2,947	-	-	-	-	2,947
신공항하이웨이㈜	7,992	-	-	-	-	7,992
광주제2순환도로㈜	4,637	-	-	-	-	4,637
울산청천주식회사	1,703	-	-	-	-	1,703
전라선철도주식회사	12,386	-	-	-	-	12,386
푸른아산지키미주식회사	1,407	-	-	-	-	1,407
푸른김해지키미주식회사	1,411	-	-	-	-	1,411
청정상주주식회사	1,323	-	-	-	-	1,323
푸른군산지키미주식회사	1,287	-	-	-	-	1,287
진주청천주식회사	1,201	-	-	-	-	1,201
푸른제주지키미주식회사	661	-	-	-	-	661
푸른당진지키미주식회사	736	-	-	-	-	736
푸른여수지키미주식회사	658	-	-	-	-	658
남양강진씨앤지㈜	520	-	-	-	-	520
노원학교관리주식회사	688	-	-	-	-	688
기능대비티엘주식회사	475	-	-	-	-	475
제주엔바이로주식회사	851	-	-	-	-	851
청정서귀포주식회사	1,102	-	-	-	-	1,102
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	129,275	-	-	-	-	129,275
케이디비아시아 사모투자합자회사	35,231	-	-	(3,870)	-	31,361
엔에이치엔페이코㈜	63,182	-	-	-	-	63,182
해시드 벤처투자조합1호	23,750	-	-	-	-	23,750
한투한화디지털헬스케어제1호	21,473	66	-	-	-	21,539
미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호	6,000	3,000	-	-	-	9,000
이브로드캐스팅㈜	34,755	-	-	-	-	34,755
인비저닝 임팩트 솔루션 투자조합	-	2,610	-	-	-	2,610
알파인텔리전스사모투자합자회사	-	8,345	-	-	-	8,345
관계기업 및 공동기업투자 소계	355,651	14,021	-	(3,870)	-	365,802
합 계	11,644,471	855,147	(31,323)	(674,743)	(44,023)	11,749,529

2) 전기

회사명	기초	취득	처분	평가 등	기말
종속기업
한화자산운용㈜	1,092,861	-	-	-	1,092,861
㈜한화육삼시티	17,592	-	-	-	17,592
한화손해사정㈜	4,248	-	-	-	4,248
한화라이프에셋㈜	47,826	-	-	-	47,826
Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)	243,873	-	-	-	243,873
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia	197,716	-	-	-	197,716
한화손해보험㈜	562,669	-	-	-	562,669
한화금융서비스	650,000	-	-	11,373	661,373
DP Real Estate America LLC	221,345	-	-	-	221,345
DP Real Estate Japan G.K.	-	10,000	-	-	10,000
한화위탁관리부동산투자회사	163,000	-	-	-	163,000
종속기업 소계	3,201,130	10,000	-	11,373	3,222,503
연결대상 수익증권
미래에셋글로벌신재생에너지일반사모특별자산투자신탁2호	220,624	-	(158,490)	(411)	61,723
미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호	190,545	3,641	(66,432)	(2,222)	125,532
시몬느글로벌벤처일반사모투자신탁제1호(혼합형)	225,277	7,030	(10,681)	(13,463)	208,163
신한서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁[인프라사업]	181,231	-	(181,231)	-	-
하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호	23,347	-	-	154	23,501
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)	143,829	-	(6,696)	(10,631)	126,502
한화AI GLOBAL CHOICE 일반사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형)	39,763	2,259	(9,529)	(3,279)	29,214
한화DEBT STRATEGY일반사모부동산투자신탁6호	259,927	15,297	(2,556)	(9,340)	263,328
한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라]	40,392	-	(3,370)	1,253	38,275
한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호	264,520	-	(21,652)	9,946	252,814
한화트라이써클인프라특별자산1호	90,443	-	(10,644)	3,412	83,211
한화트라이써클인프라특별자산3호	22,452	-	(5,994)	-	16,458
삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호	37,488	-	(37,488)	-	-
미래에셋UK가스인프라일반사모특별자산투자신탁1호	484,790	-	(15,955)	(16,776)	452,059
한화 ASIA OPPORTUNITY 일반 사모증권투자신탁1호	100,923	3,603	(1,369)	(5,268)	97,889
한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F	7,297	-	-	824	8,121
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁 1호	462,485	4,289	(6,587)	(41,319)	418,868
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁1호	359,061	19,418	(1,884)	(9,102)	367,493
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁1호	341,084	10,452	(18,698)	(4,068)	328,770
교보AXA봉담송산고속도로일반사모특별자산투자신탁	165,285	2,990	(1,418)	5,765	172,622
블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)	233,558	3,540	-	12,786	249,884
한화 라이프 스타일 일반 사모증권 투자신탁1호	175,050	25,269	-	1,791	202,110
한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 일반 사모증권투자신탁2호	420,422	24,700	(6,149)	(16,055)	422,918
한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 일반사모부동산투자신탁2호	413,610	18,190	(7,281)	(42,085)	382,434
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 2호	514,525	20,300	(30,495)	8,043	512,373
한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F	3,589	-	-	477	4,066
한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F	6,140	-	-	824	6,964
한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F	5,444	-	-	877	6,321
한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F	441	-	-	69	510
한화 베트남 OPPORTUNITY 일반사모증권투자신탁1호	306,113	22,985	-	(15,981)	313,117
한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C	90,642	-	-	3,444	94,086
강소신재생에너지혁신펀드	47,520	-	(3,960)	-	43,560
한화환경사랑인프라사모특별자산1호	10,100	-	(617)	531	10,014
한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호(발전시설)	7	-	(7)	-	-
한화환경사랑인프라사모특별자산2호	3,028	-	(103)	105	3,030
한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)	27,122	-	(907)	(661)	25,554
한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호	17,383	-	(5,971)	(81)	11,331
한화코리아레전드4차산업혁명증권자투자신탁(주식) C-F	2,398	21	-	634	3,053
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 3호	341,314	16,672	(20,176)	(9,730)	328,080
한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호	149,785	-	-	(2,245)	147,540
한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 일반사모특별자산투자신탁1호(재간접형)	341,317	-	(30,681)	16,670	327,306
현대인베스트글로벌인프라대출일반사모특별자산투자신탁15호	132,269	1,030	(11,771)	(1,364)	120,164
한화 DEBT STRATEGY 일반 사모 부동산 투자신탁 16호	102,471	32,473	-	(6,934)	128,010
PLUS미국단기우량회사채	15,516	-	-	1,050	16,566
PLUS미국장기우량회사채	9,785	-	-	1,045	10,830
한화 글로벌 CO-INVESTMENTS 일반사모특별자산투자신탁1호	95,867	15,658	(4,704)	3,816	110,637
한화드림펀드1호	77,040	7,650	-	-	84,690
한화 윈드솔라 일반사모특별자산투자신탁 1호	70,318	35,984	(1,378)	825	105,749
캡스톤일반사모부동산투자신탁22호(전문)	58,424	-	-	3	58,427
한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F	5,259	-	-	938	6,197
한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 일반 사모특별자산투자신탁 4호	190,370	39,374	(8,510)	(2,809)	218,425
한화 ASIA GROWTH 일반 사모증권투자신탁1호	116,180	681	-	2,943	119,804
파인만 맥쿼리 글로벌인프라대출 일반 사모특별자산투자신탁 5호	50,756	2,546	(5,421)	(1,692)	46,189
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁10호	136,962	30,446	(5,940)	(3,193)	158,275
한화 DEBT STRATEGY 사모부동산투자신탁 3호	32,286	1,340	(597)	5,171	38,200
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁6호	65,145	-	(65,145)	-	-
신한AIM부동산 일반 사모투자신탁제7호	64,980	14,018	-	(21,597)	57,401
이지스미국일반사모부동산투자신탁221호	36,840	-	(3,605)	52	33,287
미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권)	1,046	-	-	-	1,046
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁7호	82,313	-	(82,313)	-	-
신한BNPP CIP VIII PBN 일반 사모증권투자신탁제1호(H)[채권]	126,042	3,741	-	(1,360)	128,423
한화 LIFEPLUS TIF 혼합자산 자투자신탁(재간접형)C-F	4,799	-	-	203	5,002
한화라이프스타일 일반투자형 사모증권 투자신탁2호	111,872	2,498	-	(1,969)	112,401
한화 GLOBAL CORPORATE PE/VC STRATEGY 일반사모투자신탁 3호	2,602	13,281	-	(377)	15,506
PLUS KOFR 금리	-	32,144	(10,111)	175	22,208
교보AIM서울문산고속도로일반사모특별자산투자신탁(인프라)	-	108,103	-	442	108,545
한화헤라클레스선진국액티브증권자투자신탁(주식) C-F	-	12,000	-	1,378	13,378
한화글로벌매크로퀀트EMP증권자투자신탁(혼합-재간접형) C-F	-	2,000	-	116	2,116
현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁32호	-	70,979	-	17	70,996
하이GTAA일반사모투자신탁1호 USD(전문)	-	46,270	-	1,162	47,432
이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 503호	-	5,943	-	(48)	5,895
이지스미국일반사모부동산투자신탁 529호	-	36,468	-	256	36,724
충남-한화중소기업육성펀드	603	-	(603)	-	-
2018 한화신산업글로벌플러스업	15,000	-	-	-	15,000
연결대상 수익증권 소계	8,375,016	715,283	(867,119)	(156,863)	8,066,317
관계기업투자
에이앤디신용정보㈜	2,947	-	-	-	2,947
신공항하이웨이㈜ 외	39,040	-	-	-	39,040
Sino Korea Life Insurance Co.,Ltd(China)	129,275	-	-	-	129,275
케이디비아시아 사모투자합자회사	33,648	1,583	-	-	35,231
서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	129	-	(129)	-	-
엔에이치엔페이코㈜	63,182	-	-	-	63,182
해시드 벤처투자조합1호	25,000	-	(1,250)	-	23,750
한투-한화 디지털헬스케어 제1호 PEF	21,815	720	(1,061)	-	21,474
미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호	3,000	3,000	-	-	6,000
이브로드캐스팅㈜	-	34,755	-	-	34,755
관계기업투자 소계	318,036	40,058	(2,440)	-	355,654
합 계	11,894,182	765,340	(869,559)	(145,490)	11,644,471

(5) 당기말과 전기말 현재 공표된 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시장가격	장부금액
한화손해보험㈜(*)	59,957,146	4,030	241,627	372,669

(*) 시장가격이 존재하지 않는 전환우선주 190,000백만원은 제외되었습니다.2) 전기말

회사명	소유주식수(주)	주가(원)	시장가격	장부금액
한화손해보험㈜(*)	59,957,146	4,050	242,826	372,669

(*) 시장가격이 존재하지 않는 전환우선주 190,000백만원은 제외되었습니다.

11. 상각후원가측정유가증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
국공채(*)	4,017,842	4,022,612
특수채	1,578,247	1,670,902
회사채	60,000	110,000
해외채권	5,887,947	5,606,093
신용손실충당금	(1,392)	(1,192)
합 계	11,542,644	11,408,415

(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 2,440,154백만원(전기말 919,181백만원)이 포함되어 있으며, 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초	1,192	-	-	1,192
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	200	-	-	200
기말	1,392	-	-	1,392

2) 전기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	68	-	-	68
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입 및 환입	1,124	-	-	1,124
기말	1,192	-	-	1,192

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초	11,409,607	-	-	11,409,607
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
취득	-	-	-	-
매각	(448,623)	-	-	(448,623)
평가 및 환산 등	583,051	-	-	583,051
기말	11,544,035	-	-	11,544,035

2) 전기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	11,623,846	-	-	11,623,846
12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
취득	-	-	-	-
매각	(396,449)	-	-	(396,449)
평가 및 환산 등	182,210	-	-	182,210
기말	11,409,607	-	-	11,409,607

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당기말	전기말	목적
상각후원가측정유가증권	88,429	1,226,043	당좌차월 및 파생상품거래 담보제공

12. 상각후원가측정대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
부동산담보대출	7,378,757	8,183,430
신용대출	6,195,846	6,742,385
지급보증대출	1,017,332	930,262
기타대출	865,767	757,032
소 계	15,457,702	16,613,109
이연대출부대손익	33,439	24,718
현재가치할인차금	(120)	(182)
신용손실충당금(대손충당금)	(128,900)	(88,136)
합 계	15,362,121	16,549,509

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초	15,771,247	777,944	88,454	16,637,645
12개월 기대신용손실로 대체	288,377	(288,318)	(59)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(476,309)	476,572	(263)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(66,444)	(61,595)	128,039	-
실행, 회수 및 기타	(915,329)	(125,306)	(22,595)	(1,063,230)
제각	-	-	(75,456)	(75,456)
매각	(2,581)	(3,729)	(1,628)	(7,938)
기말	14,598,961	775,568	116,492	15,491,021

2) 전기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	16,822,688	399,045	49,187	17,270,920
12개월 기대신용손실로 대체	143,895	(143,879)	(16)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(654,138)	654,287	(149)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(67,618)	(34,319)	101,937	-
실행, 회수 및 기타	(471,223)	(95,330)	(8,801)	(575,354)
제각	-	-	(52,986)	(52,986)
매각	(2,357)	(1,861)	(718)	(4,936)
기말	15,771,247	777,943	88,454	16,637,644

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초	9,742	16,515	61,879	88,136
12개월 기대신용손실로 대체	4,949	(4,893)	(56)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,579)	1,646	(67)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(352)	(1,058)	1,410	-
충당금 순전입액	4,567	25,455	75,872	105,894
제각	-	-	(75,456)	(75,456)
매각	(47)	(359)	(1,521)	(1,927)
기타(*)	-	(1,534)	13,787	12,253
기말	17,280	35,772	75,848	128,900

(*) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.2) 전기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*1)	12,305	10,724	40,633	63,662
12개월 기대신용손실로 대체	2,985	(2,970)	(15)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,925)	1,932	(7)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(449)	(593)	1,042	-
충당금 순전입액	(3,132)	9,274	59,703	65,845
제각	-	-	(52,986)	(52,986)
매각	(42)	(210)	(690)	(942)
기타(*2)	-	(1,642)	14,199	12,557
기말	9,742	16,515	61,879	88,136

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

13. 파생금융상품 및 위험회피회계

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말

구 분	매매목적		위험회피목적		합 계
구 분	자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계
통화선도(*1)	281	391	1,113	520,925	1,394	521,316
통화스왑(*1)	8,470	-	1,134	441,679	9,604	441,679
주가지수옵션	3,389	9	-	-	3,389	9
이자율스왑	72,051	22,140	5,723	14,857	77,774	36,997
채권선도(*1)	83,228	9,866	406,595	103,141	489,823	113,007
기타(*2)	-	5,128	-	-	-	5,128
합 계	167,419	37,534	414,565	1,080,602	581,984	1,118,136

(*1) 당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2054년 8월 18일까지 입니다.(*2) 한화생명금융서비스㈜의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액입니다.2) 전기말

구 분	매매목적		위험회피목적		합 계
구 분	자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계
통화선도(*1)	3,247	4,465	111,221	54,809	114,468	59,274
통화스왑(*1)	65,259	-	35,915	158,831	101,174	158,831
주가지수옵션	25,087	83	-	-	25,087	83
이자율스왑	27,743	2,568	-	18,746	27,743	21,314
채권선도(*1)	33,708	-	190,652	367,643	224,360	367,643
기타(*2)	-	10,241	-	-	-	10,241
합 계	155,044	17,357	337,788	600,029	492,832	617,386

(*1) 당사는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 미래공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헤지하기 위하여 통화선도, 통화스왑 및 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다.(*2) 한화생명금융서비스㈜의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액입니다.

(2) 당기 및 전기의 파생상품의 약정금액 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기

구 분	매매목적			위험회피목적
구 분	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(기타포괄손익누계액)
통화선도	22,195	281	391	7,447,772	1,113	602,336	(130,193)
통화스왑	23,288	-	-	6,044,148	269	467,183	12,007
주가지수옵션	28	48	18,369	-	-	-	-
이자율스왑	22,000,639	48,370	23,026	402,985	121	-	(7,154)
채권선도	1,777,000	62,742	9,867	7,043,000	86	323	(158,627)
지수선물	592,174	-	-	2,873	-	-	-
기타(*)	-	5,114	-	-	-	-	-
합 계	24,415,324	116,555	51,653	20,940,778	1,589	1,069,842	(283,967)

(*) 한화생명금융서비스의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액을 포함하고 있습니다.

2) 전기

구 분	매매목적			위험회피목적
구 분	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	미결제약정금액	평가이익(당기손익)	평가손실(당기손익)	평가손익 잔액(기타포괄손익누계액)
통화선도	132,868	27,976	4,465	5,991,209	70,510	38,049	(106,548)
통화스왑	51,764	-	42	5,319,897	7,143	192,036	24,291
주가지수옵션	17	9,230	101	-	-	-	-
이자율스왑	14,446,700	29,360	1,584	329,485	81	-	(14,326)
채권선도	597,000	33,708	-	6,167,000	64	490	(388,491)
지수선물	219,311	-	-	3,355	-	-	-
기타(*)	-	1,131	-	-	-	-	-
합 계	15,447,660	101,405	6,192	17,810,946	77,798	230,575	(485,074)

(*) 한화생명금융서비스의 재무적 투자자와 체결한 지분인수 계약 중 동반매각청구권(Drag-Along)에 대한 평가금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

제공기관	유가증권명	단위	당기말	전기말
중소기업은행 외	국공채 등	KRW	1,411,266	1,474,464

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	기초	평가	손익반영	기말
위험회피목적파생상품평가손익	(637,585)	(286,434)	553,352	(370,667)
이연법인세 효과	152,511			86,699
합 계	(485,074)			(283,968)

2) 전기

구 분	기초(*)	평가	손익반영	기말
위험회피목적파생상품평가손익	(1,074,667)	371,627	65,455	(637,585)
이연법인세 효과	260,822			152,511
합 계	(813,845)			(485,074)

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다.기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래등으로 2024년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 23,355백만원입니다.(5) 당기 현금흐름위험회피파생금융상품 평가손익 중 비효과적인 금액은 (-)391백만원(전기 (-)712백만원)입니다.

(6) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.1) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순액
파생상품자산	581,984	-	581,984	405,851	-	176,133
유가증권대여약정	9,264,969	-	9,264,969	9,264,969	-	-

② 전기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순액
파생상품자산	492,832	-	492,832	263,303	-	229,529
유가증권대여약정	3,524,342	-	3,524,342	3,524,342	-	-

2) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

① 당기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순액
파생상품자산	1,118,136	-	1,118,136	405,851	66,999	645,286
유가증권대여약정	435,000	-	435,000	-	435,000	-

② 전기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	금융상품	금융담보	순액
파생상품자산	617,386	-	617,386	263,303	194,670	159,413
유가증권대여약정	1,262,600	-	1,262,600	-	1,262,600	-

(7) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) . 1) 당기말

구 분		장부금액		공정가치변동누계액		당기 중 공정가치 변동
구 분		자산	부채	자산	부채	당기 중 공정가치 변동
환위험	외화채권	40,391	-	10,419	-	6,253
	외화주식	199,523	-	11,941	-	11,931
	외화수익증권	5,083,626	-	641,244	-	504,976

(*) 공정가치위험회피대상은 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액에 포함되어 있습니다. 2) 전기말

구 분		장부금액		공정가치변동누계액		전기 중 공정가치 변동
구 분		자산	부채	자산	부채	전기 중 공정가치 변동
환위험	외화채권	22,989	-	2,832	-	455
	외화주식	37,144	-	(406)	-	(113)
	외화수익증권	4,223,266	-	160,781	-	70,813

(*) 공정가치위험회피대상은 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액에 포함되어 있습니다.

(8) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말

구 분		미결제약정	장부금액		당기 중 공정가치 변동
구 분		미결제약정	자산	부채	당기 중 공정가치 변동
환위험	통화선도	4,994,789	1,113	312,258	(603,690)
환위험	통화스왑	50,066	-	7,069	(4,729)

(*) 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채 장부금액에 포함되어 있습니다. 2) 전기말

구 분		미결제약정	장부금액		전기 중 공정가치 변동
구 분		미결제약정	자산	부채	전기 중 공정가치 변동
환위험	통화선도	3,917,817	70,510	4,790	(129,315)
환위험	통화스왑	31,768	213	2,553	160

(*) 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채 장부금액에 포함되어 있습니다.

(9) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피수단 및 대상의 관련손익과 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분	공정가치위험회피 지정관련손익(대상)	공정가치위험회피 지정관련손익(수단)	당기손익으로 인식한 위험회피의비효과적인 부분
환위험	523,159	(608,419)	(85,260)

2) 전기

구 분	공정가치위험회피 지정관련손익(대상)	공정가치위험회피 지정관련손익(수단)	당기손익으로 인식한 위험회피의비효과적인 부분
환위험	71,154	(129,155)	(58,001)

(10) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피대상의 가치변동과 현금흐름위험회피적립금의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기

구 분		당기 중 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금
환위험	외화채권	687,661	(148,569)
이자율위험	국내채권	33,911	(15,039)
이자율위험	채권예상매입거래	-	(207,058)

2) 전기

구 분		전기 중 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금
환위험	외화채권	212,700	(108,120)
이자율위험	국내채권	(47,397)	(18,830)
이자율위험	채권예상매입거래	-	(510,635)

(11) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말

구 분		미결제약정	장부금액		당기 중 공정가치 변동
구 분		미결제약정	자산	부채	당기 중 공정가치 변동
환위험	통화선도	2,452,983	-	208,667	(38,582)
환위험	통화스왑	5,994,082	1,134	434,610	(253,910)
이자율위험	이자율스왑	402,985	5,723	14,857	(33,791)
이자율위험	채권선도	7,043,000	406,595	103,141	(513,894)

(*) 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채의 금액에 포함되어 있습니다. 2) 전기말

구 분		미결제약정	장부금액		전기 중 공정가치 변동
구 분		미결제약정	자산	부채	전기 중 공정가치 변동
환위험	통화선도	2,073,392	40,710	50,020	120,450
환위험	통화스왑	5,288,129	35,702	156,277	(426,052)
이자율위험	이자율스왑	329,485	-	18,746	47,478
이자율위험	채권선도	6,167,000	190,652	367,643	563,584

(*) 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품은 재무상태표 파생상품자산 및 파생상품부채의 금액에 포함되어 있습니다.

(12) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 1) 당기

구 분	기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익	당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분	재분류 조정으로 당기손익으로재분류되는 금액
환위험	(169,183)	(275)	123,034
이자율위험	(117,250)	(116)	430,318
합 계	(286,433)	(391)	553,352

2) 전기

구 분	기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익	당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분	재분류 조정으로 당기손익으로재분류되는 금액
환위험	159,696	(366)	(464,931)
이자율위험	211,931	(346)	399,476
합 계	371,627	(712)	(65,455)

14. 보험가입자산당기말 현재 당사는 당사가 소유한 건물에 대하여 한화손해보험㈜ 등에 화재보험(부보금액 1,245,610백만원(전기말 : 1,325,520백만원)에 가입하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사는 한화손해보험㈜ 등에 전산기기 등에 대하여 동산종합보험(부보금액 28,754백만원(전기말 : 27,885백만원)에 가입하고 있으며, 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).1) 당기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	415,867	-	(911)	414,956
	건물	573,131	(257,557)	(2,334)	313,240
	차량운반구	483	(483)	-	-
	공기구비품	166,292	(129,226)	-	37,066
	기타의유형자산	59,075	(34,543)	(9,331)	15,201
	건설중인자산	53,767	-	-	53,767
유형자산 계		1,268,615	(421,809)	(12,576)	834,230
투자부동산	토지	946,457	-	(1,927)	944,530
투자부동산	건물	998,487	(481,218)	(11,100)	506,169
투자부동산 계		1,944,944	(481,218)	(13,027)	1,450,699
무형자산	소프트웨어	113,886	(85,439)	-	28,447
	개발비	404,065	(250,732)	-	153,333
	기타의 무형자산(*)	50,708	(3,759)	(11,876)	35,073
무형자산 계		568,659	(339,930)	(11,876)	216,853
사용권자산	임차점포시설물	51,397	(27,355)	-	24,042
사용권자산	차량운반구	3,781	(1,243)	-	2,538
사용권자산 계		55,178	(28,598)	-	26,580
합 계		3,837,396	(1,271,555)	(37,479)	2,528,362

(*) 회원권이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

구 분	내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
유형자산	토지	420,816	-	(908)	419,908
	건물	577,239	(241,730)	(2,327)	333,182
	차량운반구	483	(483)	-	-
	공기구비품	148,824	(122,267)	-	26,557
	기타의유형자산	57,597	(33,910)	(9,331)	14,356
	건설중인자산	26,960	-	-	26,960
유형자산 계		1,231,919	(398,390)	(12,566)	820,963
투자부동산	토지	1,278,874	-	(1,930)	1,276,944
투자부동산	건물	1,235,578	(501,302)	(11,107)	723,169
투자부동산 계		2,514,452	(501,302)	(13,037)	2,000,113
무형자산	소프트웨어	102,107	(75,282)	-	26,825
	개발비	378,069	(222,111)	-	155,958
	기타의 무형자산(*)	51,819	(4,281)	(11,876)	35,662
무형자산 계		531,995	(301,674)	(11,876)	218,445
사용권자산	임차점포시설물	42,077	(19,473)	-	22,604
사용권자산	차량운반구	2,995	(648)	-	2,347
사용권자산 계		45,072	(20,121)	-	24,951
합 계		4,323,438	(1,221,487)	(37,479)	3,064,472

(*) 회원권이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

1) 당기

구 분	내 용	기초	취득/신규	처분/해지	대체	상각	손상(환입)	기타	기말
유형자산	토지	419,908	-	(11,657)	6,705	-	-	-	414,956
	건물	333,182	53	(6,578)	2,661	(16,171)	-	93	313,240
	차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-
	공기구비품	26,557	24,700	(104)	-	(14,087)	-	-	37,066
	기타의유형자산	14,356	4,226	-	-	(3,381)	-	-	15,201
	건설중인자산	26,960	27,019	(21)	(20)	-	-	(171)	53,767
유형자산 계		820,963	55,998	(18,360)	9,346	(33,639)	-	(78)	834,230
투자부동산	토지	1,276,944	-	(325,709)	(6,705)	-	-	-	944,530
투자부동산	건물	723,169	191	(183,813)	(2,641)	(30,744)	-	7	506,169
투자부동산 계		2,000,113	191	(509,522)	(9,346)	(30,744)	-	7	1,450,699
무형자산	소프트웨어	26,825	12,673	(286)	-	(10,765)	-	-	28,447
	개발비	155,958	31,295	(1,298)	(1,787)	(30,835)	-	-	153,333
	기타의 무형자산(*)	35,662	7,895	(9,824)	1,787	(447)	-	-	35,073
무형자산 계		218,445	51,863	(11,408)	-	(42,047)	-	-	216,853
사용권자산	임차점포시설물	22,604	18,683	(5,707)	104	(11,769)	-	127	24,042
사용권자산	차량운반구	2,347	1,217	(424)	-	(696)	-	94	2,538
사용권자산 계		24,951	19,900	(6,131)	104	(12,465)	-	221	26,580
합 계		3,064,472	127,952	(545,421)	104	(118,895)	-	150	2,528,362

(*) 회원권이 포함되어 있습니다.

2) 전기

구 분	내 용	기초	취득/신규	처분/해지	대체	상각	손상(환입)	기타	기말
유형자산	토지	452,297	-	(1,117)	(31,271)	-	-	-	419,909
	건물	370,704	-	(5,752)	(15,271)	(16,497)	-	(1)	333,183
	차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-
	공기구비품	28,966	11,131	(208)	-	(13,333)	-	-	26,556
	기타의유형자산	17,887	753	(377)	-	(3,908)	-	-	14,355
	건설중인자산	4,996	22,040	(76)	-	-	-	-	26,960
유형자산 계		874,850	33,924	(7,530)	(46,542)	(33,738)	-	(1)	820,963
투자부동산	토지	1,334,907	97	(89,331)	31,271	-	-	-	1,276,944
	건물	746,648	-	(4,319)	15,271	(34,423)	-	(9)	723,168
	구축물	172	-	(162)	-	(10)	-	-	-
투자부동산 계		2,081,727	97	(93,812)	46,542	(34,433)	-	(9)	2,000,112
무형자산	소프트웨어	25,589	11,430	-	-	(10,194)	-	-	26,825
	개발비	131,341	54,186	-	-	(28,467)	(1,101)	-	155,959
	기타의 무형자산(*)	32,169	3,492	-	-	-	-	-	35,661
무형자산 계		189,099	69,108	-	-	(38,661)	(1,101)	-	218,445
사용권자산	임차점포시설물	26,072	8,928	(2,155)	124	(10,364)	-	-	22,605
사용권자산	차량운반구	1,468	1,480	(26)	-	(575)	-	-	2,347
사용권자산 계		27,540	10,408	(2,181)	124	(10,939)	-	-	24,952
합 계		3,173,216	113,537	(103,523)	124	(117,771)	(1,101)	(10)	3,064,472

(*) 회원권이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
임대수익	132,597	149,638
임대비용	(73,900)	(79,979)

(4) 당기말 현재 토지, 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 51,287백만원(전기말: 65,883백만원) 및 7,794백만원(전기말: 7,852백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.

구분	당기말	전기말
근저당	51,287	65,883
전세권	7,794	7,852

16. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
사용권자산(*1)
부동산	24,042	22,604
차량운반구	2,538	2,347
사용권자산 합계	26,580	24,951
리스부채(*2)
부동산	24,831	23,993
차량운반구	2,598	2,111
리스부채 합계	27,429	26,104

(*1) 당기 중 증가된 사용권자산은 20,004백만원 입니다.(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	3개월 이하	1년 이하	3년 이하	5년 이하	5년 초과	총 계약상 현금흐름
리스부채	3,403	9,533	13,561	2,022	-	28,519

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	11,769	10,364
차량운반구	690	575
합 계	12,459	10,939
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,074	911
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	78	80

당기 중 리스의 총 현금유출은 13,925 백만원(전기: 7,872 백만원)입니다.

17. 상각후원가측정기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
예치금	770,839	43,271
미수금	200,778	379,536
미수수익	1,212,249	1,040,711
보증금	25,302	22,491
전대리스순투자	246	969
소 계	2,209,414	1,486,978
현재가치할인차금	(525)	(745)
신용손실충당금(대손충당금)	(79,163)	(80,906)
합 계	2,129,726	1,405,327

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	금융기관	당기말	전기말	사용제한 사유
당좌개설보증금	하나은행 외	6	6	당좌개설 보증
선물거래예치금	한국투자증권 외	18,863	8,733	선물거래 관련

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초	1,480,556	3,421	2,257	1,486,234
12개월 기대신용손실로 대체	1,126	(1,125)	(1)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(1,410)	1,417	(7)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(200)	(215)	414	-
실행, 회수 및 기타	722,639	(492)	5,772	727,919
제각	-	-	(5,263)	(5,263)
기말	2,202,711	3,006	3,172	2,208,889

2) 전기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*)	1,433,731	1,888	990	1,436,609
12개월 기대신용손실로 대체	1,087	(964)	(123)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(2,110)	2,150	(40)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(511)	(40)	551	-
실행, 회수 및 기타	48,359	387	7,534	56,280
제각	-	-	(6,655)	(6,655)
기말	1,480,556	3,421	2,257	1,486,234

(*) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'적용 후 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 1) 당기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초	79,801	120	986	80,906
12개월 기대신용손실로 대체	29	(28)	(1)	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(9)	11	(2)	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(2)	(8)	10	-
충당금 순전입액	(2,041)	70	4,723	2,752
제각	-	-	(5,263)	(5,263)
기타(*)	-	(7)	775	768
기말	77,778	158	1,227	79,163

(*) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

2) 전기

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상인식	합 계
기초(*1)	87,548	79	658	88,284
12개월 기대신용손실로 대체	16	(15)	-	-
전체기간 기대신용손실로 대체	(10)	10	-	-
신용이 손상된 금융자산으로 대체	(2)	(5)	7	-
충당금 순전입액	(7,750)	57	6,284	(1,409)
제각	-	-	(6,655)	(6,655)
기타(*2)	-	(6)	692	686
기말	79,801	120	986	80,906

(*1) 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'적용 후 금액입니다.(*2) 기타 사항은 시간가치 조정으로 인한 효과(Unwinding effect) 및 상각채권회수 등의 사항입니다.

18. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
선급비용	28,826	18,117
선급금	15,273	1,637
합 계	44,099	19,754

19. 보험계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기말

구 분		가정값	산출근거
해약율		0.75% ~ 11.5% (*1)	2024년 6월말 기준, 회사의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출
위험률		38% ~ 155% (*2)	2024년 6월말 기준, 회사의 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별, 군단연령별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준
사업비율		고정비 : 5,404원 ~21,516원 비례비 : 0.13% ~ 8.57% (*3)	영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2024년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용
할인율	무위험수익률	2.31% ~ 4.55%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)
할인율	시나리오	(-)3.56% ~ 22.90%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용
비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준		75%	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

2) 전기말

구 분		가정값	산출근거
해약율		0.75% ~ 11.5% (*1)	2023년 6월말 기준, 회사의 최근 5년 경험통계를 사용하여 상품유형별, 납입상태별, 경과기간별, 채널별, 금리수준별,납입기간별 보유계약 가입금액대비 해약, 실효 가입금액 비율로 산출
위험률		50% ~ 168% (*2)	2023년 6월말 기준, 회사의 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 경과년도별 산출한 예상지급금 대비 지급보험금의 비율※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 지급보험금 기준
사업비율		고정비 : 6,828원 ~18,935원 비례비 : 0.23% ~ 7.1% (*3)	영업제기준 및 실제사업비 집행금액을 속성에 따라 분류 배분하고 총환산월초, 신/보유계약건수, 보험료, 적립금 등으로 나누어 단위당 비용 가정 산출 * 통계기간(2023년 6월말 기준) : 수당, 일반사업비, 세금과공과는 직전 1년, 투자관리비는 직전 3년 통계 적용
할인율	무위험수익률	3.75% ~ 4.8%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)
할인율	시나리오	(-)3.16% ~ 20.56%	조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용
비금융위험에 대한위험조정 신뢰수준		75%	각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(2) 당기말과 전기말 현재 상품라인별 발행한 보험계약에 대한 보험계약부채 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

1) 당기말

구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	20,682,630	10,703,826	50,634,285	15,087,956	43,491	97,152,188
순보험계약부채	20,682,630	10,703,826	50,634,285	15,087,956	43,491	97,152,188

2) 전기말

구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	합계
보험계약자산	-	-	-	-	-	-
보험계약부채	16,614,709	10,803,565	46,329,651	15,343,091	47,922	89,138,938
순보험계약부채	16,614,709	10,803,565	46,329,651	15,343,091	47,922	89,138,938

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	86,099,244	331,367	2,703,745	89,134,356
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	86,099,244	331,367	2,703,745	89,134,356
2. 보험수익	(4,848,205)	-	-	(4,848,205)
3. 보험서비스비용	756,277	69,070	3,356,543	4,181,890
(1) 보험금 및 보험서비스비용	67,934	(30,947)	3,068,624	3,105,611
(2) 보험취득현금흐름의 상각	847,824	-	-	847,824
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(159,481)	-	287,919	128,438
(4) 손실부담계약의 손실(환입)	-	100,017	-	100,017
4. 보험서비스결과	(4,091,928)	69,070	3,356,543	(666,315)
5. 투자요소	(8,730,124)	-	8,730,124	-
6. 보험금융손익	7,612,802	31,905	157,120	7,801,827
7. 현금흐름	12,962,866	-	(12,084,582)	878,284
(1) 수취한 보험료	16,110,559	-	-	16,110,559
(2) 보험취득현금흐름	(3,366,751)	-	-	(3,366,751)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(5,844)	-	(12,101,366)	(12,107,210)
(4) 기타현금흐름	224,902	-	16,784	241,686
8. 기타	-	-	-	-
9. 기말 보험계약자산 및 부채	93,852,860	432,342	2,862,950	97,148,152
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	93,852,860	432,342	2,862,950	97,148,152

2) 전기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	82,056,089	210,310	2,987,986	85,254,385
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	82,056,089	210,310	2,987,986	85,254,385
2. 보험수익	(4,603,557)	-	-	(4,603,557)
3. 보험서비스비용	565,264	130,680	3,101,591	3,797,535
(1) 보험금 및 보험서비스비용	69,158	(14,869)	2,890,922	2,945,211
(2) 보험취득현금흐름의 상각	636,831	-	-	636,831
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	(140,725)	-	210,669	69,944
(4) 손실부담계약의 손실(환입)	-	145,549	-	145,549
4. 보험서비스결과	(4,038,293)	130,680	3,101,591	(806,022)
5. 투자요소	(9,268,152)	-	9,268,152	-
6. 보험금융손익	8,185,503	29,668	102,383	8,317,554
7. 현금흐름	9,124,807	-	(12,756,367)	(3,631,560)
(1) 수취한 보험료	11,575,618	-	-	11,575,618
(2) 보험취득현금흐름	(2,419,214)	-	-	(2,419,214)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(3,903)	-	(12,768,703)	(12,772,606)
(4) 기타현금흐름	(27,694)	-	12,336	(15,358)
8. 기타	39,291	(39,291)	-	-
9. 기말 보험계약자산 및 부채	86,099,245	331,367	2,703,745	89,134,357
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	86,099,245	331,367	2,703,745	89,134,357

(4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 보험계약의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	3,538	850	194	4,582
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	3,538	850	194	4,582
2. 보험수익	(16,692)	-	-	(16,692)
3. 보험서비스비용	3,158	(124)	18,490	21,524
(1) 보험금 및 보험서비스비용	3,158	-	15,909	19,067
(2) 보험취득현금흐름의 상각	-	-	-	-
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	2,581	2,581
(4) 손실부담계약의 손실(환입)	-	(124)	-	(124)
4. 보험서비스결과	(13,534)	(124)	18,490	4,832
5. 보험금융손익	-	-	10	10
6. 현금흐름	13,117	-	(18,505)	(5,388)
(1) 수취한 보험료	16,275	-	-	16,275
(2) 보험취득현금흐름	(3,158)	-	-	(3,158)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	-	-	(18,505)	(18,505)
7. 기말 보험계약자산 및 부채	3,121	726	189	4,036
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	3,121	726	189	4,036

2) 전기

구 분	잔여보장부채		발생사고부채	합계
구 분	손실요소 제외잔여보장요소	손실요소잔여보장요소	발생사고부채	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	3,393	6,238	639	10,270
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	3,393	6,238	639	10,270
2. 보험수익	(16,497)	-	-	(16,497)
3. 보험서비스비용	12,155	(5,388)	21,340	28,107
(1) 보험금 및 보험서비스비용	12,155	-	20,778	32,933
(2) 보험취득현금흐름의 상각	-	-	-	-
(3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	562	562
(4) 손실부담계약의 손실(환입)	-	(5,388)	-	(5,388)
4. 보험서비스결과	(4,342)	(5,388)	21,340	11,610
5. 보험금융손익	-	-	5	5
6. 현금흐름	4,487	-	(21,790)	(17,303)
(1) 수취한 보험료	16,642	-	-	16,642
(2) 보험취득현금흐름	(12,155)	-	-	(12,155)
(3) 지급한 보험금 및 보험서비스비용	-	-	(21,790)	(21,790)
7. 기말 보험계약자산 및 부채	3,538	850	194	4,582
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	3,538	850	194	4,582

(5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약부채(자산)의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	78,252,132	1,643,736	9,238,488	89,134,356
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	78,252,132	1,643,736	9,238,488	89,134,356
2. 미래서비스 관련 변동	(657,373)	384,904	372,486	100,017
(1) 신계약 효과	(2,278,180)	247,500	2,123,086	92,406
(2) 신계약 외 변동효과	1,620,807	137,404	(1,750,600)	7,611
1) 가정변경효과	(110,453)	-	110,453	-
가. 해지율 가정 변경 효과	747,574	-	(747,574)	-
나. 위험률 가정 변경 효과	(519,818)	-	519,818	-
다. 사업비율 가정 변경 효과	95,637	-	(95,637)	-
라. 기타 가정 변경 효과	(433,845)	-	433,845	-
2) 물량차이 및 투자요소예실차 등	1,731,259	137,404	(1,868,663)	-
3) 손실요소	-	-	7,611	7,611
3. 현행서비스 관련 변동	82,924	(125,776)	(851,918)	(894,770)
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(851,918)	(851,918)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(125,776)	-	(125,776)
(3) 경험조정	82,924	-	-	82,924
4. 과거 서비스 관련 변동	132,507	(4,069)	-	128,438
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	132,507	(4,069)	-	128,438
5. 보험서비스결과	(441,942)	255,059	(479,432)	(666,315)
6. 보험금융손익	7,451,742	-	350,085	7,801,827
7. 현금흐름	878,284	-	-	878,284
(1) 수취한 보험료	16,110,559	-	-	16,110,559
(2) 보험취득현금흐름	(3,366,751)	-	-	(3,366,751)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(12,107,210)	-	-	(12,107,210)
(4) 기타현금흐름	241,686	-	-	241,686
8. 기말 보험계약자산 및 부채	86,140,216	1,898,795	9,109,141	97,148,152
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	86,140,216	1,898,795	9,109,141	97,148,152

2) 전기

구 분	미래현금흐름의 현재가치 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진	합계
1. 기초 보험계약자산 및 부채	73,905,720	1,585,717	9,762,946	85,254,383
(1) 기초 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기초 보험계약부채	73,905,720	1,585,717	9,762,946	85,254,383
2. 미래서비스 관련 변동	(46,330)	181,483	10,395	145,548
(1) 신계약 효과	(2,734,333)	232,701	2,541,216	39,584
(2) 신계약 외 변동효과	2,688,003	(51,218)	(2,530,821)	105,964
1) 가정변경효과	1,828,923	-	(1,828,923)	-
가. 해지율 가정 변경 효과	937,095	-	(937,095)	-
나. 위험률 가정 변경 효과	378,672	-	(378,672)	-
다. 사업비율 가정 변경 효과	237,376	-	(237,376)	-
라. 기타 가정 변경 효과	275,781	-	(275,781)	-
2) 물량차이 및 투자요소예실차 등	859,080	(51,218)	(807,862)	-
3) 손실요소	-	-	105,964	105,964
3. 현행서비스 관련 변동	(16,057)	(117,749)	(887,709)	(1,021,515)
(1) 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	(887,709)	(887,709)
(2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(117,749)	-	(117,749)
(3) 경험조정	(16,057)	-	-	(16,057)
4. 과거 서비스 관련 변동	75,660	(5,716)	-	69,944
(1) 발생사고 이행현금흐름 변동분	75,660	(5,716)	-	69,944
5. 보험서비스결과	13,273	58,018	(877,314)	(806,023)
6. 보험금융손익	7,964,699	-	352,855	8,317,554
7. 현금흐름	(3,631,559)	-	-	(3,631,559)
(1) 수취한 보험료	11,575,618	-	-	11,575,618
(2) 보험취득현금흐름	(2,419,214)	-	-	(2,419,214)
(3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	(12,772,605)	-	-	(12,772,605)
(4) 기타현금흐름	(15,358)	-	-	(15,358)
8. 기말 보험계약자산 및 부채	78,252,133	1,643,735	9,238,487	89,134,355
(1) 기말 보험계약자산	-	-	-	-
(2) 기말 보험계약부채	78,252,133	1,643,735	9,238,487	89,134,355

(6) 당기와 전기 중 보험계약과 관련한 보험손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	합계
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	1,150,277	1,152,073	306,798	445,202	-	3,054,350
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	61,092	56,895	8,729	11,417	-	138,133
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	321,291	395,560	104,557	30,510	-	851,918
4) 손실요소의 변동	(3,609)	(13,954)	(13,307)	(78)	-	(30,948)
5) 보험취득현금흐름의 회수	532,226	244,860	62,734	8,004	-	847,824
6) 기타보험영업수익	1,010	(5,830)	(8,258)	6	-	(13,072)
소 계	2,062,287	1,829,604	461,253	495,061	-	4,848,205
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	16,692	-	-	-	-	16,692
총 보험수익	2,078,979	1,829,604	461,253	495,061	-	4,864,897
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	1,180,118	1,183,847	276,204	465,250	192	3,105,611
2) 보험취득현금흐름 상각비용	532,226	244,860	62,734	8,004	-	847,824
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	35,255	73,845	(13,278)	32,616	-	128,438
4) 손실부담계약의 손실(환입)	19,621	(1,110)	77,142	4,364	-	100,017
소 계	1,767,220	1,501,442	402,802	510,234	192	4,181,890
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	21,524	-	-	-	-	21,524
총 보험서비스비용	1,788,744	1,501,442	402,802	510,234	192	4,203,414
총 보험서비스결과	290,235	328,162	58,451	(15,173)	(192)	661,483

2) 전기

구 분	사망	건강	연금저축	변액	기타	합계
1. 보험수익
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 예상보험금 및 예상보험서비스 비용	1,098,249	1,040,111	330,339	451,995	-	2,920,694
2) 위험해제에 따른 위험조정의 변동	60,798	33,655	7,572	15,723	-	117,748
3) 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	372,609	370,782	77,400	66,919	-	887,710
4) 손실요소의 변동	(771)	(786)	(6,465)	(6,848)	-	(14,870)
5) 보험취득현금흐름의 회수	407,382	170,454	49,943	9,053	-	636,832
6) 기타보험영업수익	40,381	12,201	2,734	226	(100)	55,442
소 계	1,978,648	1,626,417	461,523	537,068	(100)	4,603,556
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	16,497	-	-	-	-	16,497
총 보험수익	1,995,145	1,626,417	461,523	537,068	(100)	4,620,053
2. 보험서비스비용
(1) 보험료배분접근법 미적용 계약 :
1) 실제보험금 및 실제보험서비스비용	1,110,000	1,080,042	304,548	450,493	129	2,945,212
2) 보험취득현금흐름 상각비용	407,382	170,454	49,943	9,053	-	636,832
3) 발생사고 이행현금흐름 변동분	5,442	46,393	(9,544)	27,653	-	69,944
4) 손실부담계약의 손실(환입)	2,343	20,615	177,508	(54,950)	33	145,549
소 계	1,525,167	1,317,504	522,455	432,249	162	3,797,537
(2) 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	28,107	-	-	-	-	28,107
총 보험서비스비용	1,553,274	1,317,504	522,455	432,249	162	3,825,644
총 보험서비스결과	441,871	308,913	(60,932)	104,819	(262)	794,409

(7) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	발행한 보험계약(*)		보험계약부채(자산)
구 분	손실부담계약 제외	손실부담계약	보험계약부채(자산)
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	17,717,408	1,986,740	19,704,148
(1) 보험취득현금흐름	3,530,508	374,389	3,904,897
(2) 보험금 및 보험서비스비용	14,186,900	1,612,351	15,799,251
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	(20,072,990)	(1,909,338)	(21,982,328)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	232,496	15,004	247,500
4. 보험계약마진	2,123,086	-	2,123,086
최초인식시 손실요소금액	-	92,406	92,406

(*) 당기 중 보험계약의 이전이나 사업결합으로 취득한 보험계약은 없습니다.2) 전기

구 분	발행한 보험계약(*)		보험계약부채(자산)
구 분	손실부담계약 제외	손실부담계약	보험계약부채(자산)
1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치	12,571,889	410,184	12,982,073
(1) 보험취득현금흐름	2,687,448	45,522	2,732,970
(2) 보험금 및 보험서비스비용	9,884,441	364,662	10,249,103
2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치	(15,342,270)	(374,135)	(15,716,405)
3. 비금융위험에 대한 위험조정	229,165	3,536	232,701
4. 보험계약마진	2,541,216	-	2,541,216
최초인식시 손실요소금액	-	39,585	39,585

(*) 전기 중 보험계약의 이전이나 사업결합으로 취득한 보험계약은 없습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 발행한 보험계약의 당기손익 인식 시기에 따라 배분한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원).1) 당기말

구분		1년 이하	1~2년	2~3년	3~4년	4~5년	5~6년	6~7년	7~8년	8~9년	9~10년	11~15년	16~20년	21~25년	26~30년	30년 초과	합계
발행한 보험계약
Non-Par(*1)	무배당사망	67,717	58,593	57,770	60,560	61,211	61,438	59,919	55,885	52,446	50,912	242,842	235,900	225,812	203,042	635,855	2,129,902
	무배당건강	233,320	211,410	188,480	172,189	159,361	148,863	141,310	135,183	129,346	125,011	558,024	457,935	395,175	314,094	870,786	4,240,487
	유배당연금,저축	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	무배당연금,저축	795	808	746	8	4	3	3	3	2	2	7	3	1	-	-	2,385
	유배당기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Indirect-Par(*2)	유배당사망	591	519	458	405	359	319	282	250	224	201	779	560	429	316	439	6,131
	유배당건강	9,298	8,634	7,962	7,285	6,644	5,995	5,361	4,794	4,263	3,775	12,766	5,677	2,109	587	156	85,306
	무배당사망	66,782	52,856	46,496	42,714	40,113	38,343	37,069	35,461	35,165	34,525	167,374	162,507	158,751	143,389	427,979	1,489,524
	무배당건강	1,012	989	969	945	906	868	829	800	769	737	3,178	2,266	1,445	937	5,174	21,824
	유배당연금,저축	30,981	26,192	23,125	20,712	18,771	17,127	15,772	14,509	13,340	12,311	50,129	35,717	24,297	15,650	18,366	336,999
	무배당연금,저축	49,560	44,167	39,230	35,098	31,823	28,924	26,584	24,207	21,810	19,692	71,324	46,378	27,569	13,969	15,193	495,528
	자산연계형 연금,저축	159	135	118	104	93	81	70	61	52	46	161	86	42	19	16	1,243
	유배당기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Direct-Par(*3)	변액사망	21,677	19,968	18,487	17,166	15,943	14,820	13,785	12,820	11,925	11,099	45,253	32,028	22,407	15,287	24,726	297,391
Direct-Par(*3)	변액연금,저축	273	251	232	211	192	167	149	131	113	98	323	153	73	32	23	2,421
합 계		482,165	424,522	384,073	357,397	335,420	316,948	301,133	284,104	269,455	258,409	1,152,160	979,210	858,110	707,322	1,998,713	9,109,141

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다. (*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

2) 전기말

구분		1년 이하	1~2년	2~3년	3~4년	4~5년	5~6년	6~7년	7~8년	8~9년	9~10년	11~15년	16~20년	21~25년	26~30년	30년 초과	합계
발행한 보험계약
Non-Par(*1)	무배당사망	68,445	58,048	52,755	50,662	49,969	47,900	46,275	43,548	41,390	39,827	192,597	188,184	181,080	163,409	536,125	1,760,214
	무배당건강	234,229	212,896	190,189	172,383	159,037	148,931	140,548	133,520	127,657	122,538	543,856	438,004	354,209	274,491	703,888	3,956,376
	유배당연금,저축	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	무배당연금,저축	946	922	920	599	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,387
	유배당기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Indirect-Par(*2)	유배당사망	722	637	560	496	440	391	347	307	273	245	939	665	508	376	536	7,442
	유배당건강	8,858	8,259	7,624	7,012	6,404	5,829	5,243	4,683	4,187	3,716	12,750	5,835	2,224	654	169	83,447
	무배당사망	94,786	68,930	58,789	53,402	49,817	47,328	45,737	44,303	42,511	42,601	204,303	198,575	193,439	177,114	570,489	1,892,124
	무배당건강	1,182	1,151	1,126	1,103	1,071	1,027	982	941	907	871	3,777	2,733	1,749	1,116	5,968	25,704
	유배당연금,저축	31,307	26,693	23,774	21,533	19,689	18,119	16,826	15,649	14,494	13,451	55,955	41,326	29,183	19,472	24,104	371,575
	무배당연금,저축	34,058	32,215	29,781	26,795	24,016	21,962	20,127	18,256	16,049	13,955	53,914	36,286	22,608	12,166	14,444	376,632
	자산연계형 연금,저축	84	72	63	56	50	45	39	34	30	26	92	52	26	13	11	693
	유배당기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Direct-Par(*3)	변액사망	31,463	29,722	28,303	27,106	26,028	25,003	24,064	23,176	22,315	21,502	97,313	83,435	70,984	58,892	152,883	722,189
Direct-Par(*3)	변액연금,저축	5,029	4,281	3,638	3,131	2,714	2,370	2,081	1,837	1,622	1,427	4,994	2,685	1,423	744	729	38,705
합 계		511,109	443,826	397,522	364,278	339,235	318,905	302,269	286,254	271,435	260,159	1,170,490	997,780	857,433	708,447	2,009,346	9,238,488

(주) 보험계약마진상각액과 보험계약마진의 화폐의 시간가치가 포함되어 있습니다. (*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(9) 당기 및 전기 중 회사가 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	퇴직	변액	그외	합계
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	284,608	214,135	1,924,255	2,422,998
2) 배당수익	46	52,268	12,247	64,561
3) 금융상품관련이익(손실)	66,588	73,749	847,450	987,787
4) 파생상품관련이익(손실)	(1,243)	(70,635)	(1,180,440)	(1,252,318)
5) 외화거래이익(손실)	(34)	9,796	1,349,178	1,358,940
6) 기타투자손익	(411,330)	(17,818)	(36,207)	(465,355)
소 계	(61,365)	261,495	2,916,483	3,116,613
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	14,237	-	1,556,377	1,570,614
총 투자손익	(47,128)	261,495	4,472,860	4,687,227
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(1,411)	(5,742)	(2,727,815)	(2,734,968)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	-
3) 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	(263,092)	-	(263,092)
4) 보험계약마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫 (*)	-	(45,734)	-	(45,734)
소 계	(1,411)	(314,568)	(2,727,815)	(3,043,794)
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	(2,309)	(4,755,734)	(4,758,043)
총 보험금융수익(비용)	(1,411)	(316,877)	(7,483,549)	(7,801,837)
3. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	(48,539)	(55,382)	(3,010,689)	(3,114,610)

2) 전기

구 분	퇴직	변액	그외	합계
1. 투자손익
(1) 당기손익으로 인식된 투자손익 :
1) 순이자수익(비용)	247,901	254,534	2,018,538	2,520,973
2) 배당수익	35	35,603	3,171	38,809
3) 금융상품관련이익(손실)	164,770	1,288,297	145,958	1,599,025
4) 파생상품관련이익(손실)	(14,035)	53,248	(403,172)	(363,959)
5) 외화거래이익(손실)	5,711	6,821	356,892	369,424
6) 기타투자손익	(395,625)	5,577	567,006	176,958
소 계	8,757	1,644,080	2,688,393	4,341,230
(2) 기타포괄손익으로 인식된 투자손익	37,191	-	3,152,312	3,189,503
총 투자손익	45,948	1,644,080	5,840,705	7,530,733
2. 보험금융손익
(1) 당기손익으로 인식된 보험금융손익 :
1) 순이자수익(비용)	(1,426)	(4,004)	(2,711,060)	(2,716,490)
2) 할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	-	-
3) 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초항목의 공정가치 변동	-	(1,653,605)	-	(1,653,605)
4) 보험계약마진을 조정하지 않는 기초항목의 공정가치 또는 이행현금흐름의 변동의 회사의 몫(*)	-	42,736	-	42,736
소 계	(1,426)	(1,614,873)	(2,711,060)	(4,327,359)
(2) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	-	(3,990,200)	(3,990,200)
총 보험금융수익(비용)	(1,426)	(1,614,873)	(6,701,260)	(8,317,559)
3. 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익	44,522	29,207	(860,555)	(786,826)

(10) 당기 및 전기 중 보험계약의 보험수익 및 전환방법별 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).1) 당기

구 분	수정소급법적용계약	공정가치법적용계약	이외 모든계약	합계
1. 보험수익	857,935	2,578,616	1,428,346	4,864,897
2. 기초 보험계약마진	3,945,476	2,173,795	3,119,217	9,238,488
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(302,256)	(171,722)	(377,940)	(851,918)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(502,414)	(372,174)	(876,012)	(1,750,600)
2) 신계약 인식효과	-	-	2,123,086	2,123,086
보험서비스결과 소계	(804,670)	(543,896)	869,134	(479,432)
(3) 보험금융손익	125,837	43,823	180,425	350,085
3. 기말 보험계약마진	3,266,643	1,673,722	4,168,776	9,109,141

2) 전기

구 분	수정소급법적용계약	공정가치법적용계약	이외 모든계약	합계
1. 보험수익	972,995	2,714,291	932,768	4,620,054
2. 기초 보험계약마진	4,498,806	3,613,853	1,650,287	9,762,946
(1) 당기서비스와 관련된 변동 :
1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식	(364,242)	(246,868)	(276,599)	(887,709)
(2) 미래서비스와 관련된 변동 :
1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동	(335,418)	(1,267,431)	(927,971)	(2,530,820)
2) 신계약 인식효과	-	-	2,541,216	2,541,216
보험서비스결과 소계	(699,660)	(1,514,299)	1,336,646	(877,313)
(3) 보험금융손익	146,329	74,242	132,284	352,855
3. 기말 보험계약마진	3,945,475	2,173,796	3,119,217	9,238,488

(11) 당기 및 전기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당기	전기
기초금액	(3,002,412)	(5,387,304)
공정가치평가로 인한 변동	1,578,579	3,167,443
법인세효과	(390,145)	(782,551)
기말금액	(1,813,978)	(3,002,412)

(12) 당기말 및 전기말 현재 당사의 직접참가특성이 있는 보험계약과 관련한 기초항목의 공정가치 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당기말	전기말
I. 현금및현금성자산	226,870	304,985
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	14,083,887	14,929,035
III. 상각후원가측정금융자산	452,934	387,792
1. 상각후원가측정대출채권	244,300	207,100
2. 상각후원가측정기타금융자산	208,634	180,692
Ⅳ. 파생상품자산	12,972	93,593
V. 당기법인세자산	34,119	28,155
합계	14,810,782	15,743,560

(13) 당기말과 전기말 현재 보유계약에 대해 당사가 적용한 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다 (단위 백만원).

1) 당기말

상품유형	구분	포트폴리오	일반모형			변동수수료접근법			보험료배분접근법
상품유형	구분	포트폴리오	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법
생명	Non-Par(*1)	무배당사망	8,810,383	361,727	2,129,902	-	-	-	3,847
		무배당건강	2,270,505	562,466	4,240,487	-	-	-	-
		유배당연금,저축	-	-	-	-	-	-	-
		무배당연금,저축	4,994,713	2,678	2,385	-	-	-	-
		유배당기타	-	-	-	-	-	-	-
	Indirect-Par (*2)	유배당사망	19,073	147	6,131	-	-	-	-
		유배당건강	2,723,575	28,445	85,306	-	-	-	-
		무배당사망	6,989,432	486,977	1,489,523	-	-	-	-
		무배당건강	37,005	11,515	21,823	-	-	-	-
		유배당연금,저축	25,727,313	137,253	336,999	-	-	-	-
		무배당연금,저축	17,279,906	59,244	495,530	-	-	-	-
		자산연계형 연금,저축	87,126	302	1,242	-	-	-	-
		유배당기타	43,467	-	-	-	-	-	-
	Direct-Par (*3)	변액사망	-	-	-	8,576,912	188,453	297,393	-
	Direct-Par (*3)	변액연금,저축	-	-	-	5,748,575	28,868	2,421	-
합 계			68,982,498	1,650,754	8,809,328	14,325,487	217,321	299,814	3,847

(주) 잔여보장부채로 작성되었습니다.(*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합 (*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

2) 전기말

상품유형	구분	포트폴리오	일반모형			변동수수료접근법			보험료배분접근법
상품유형	구분	포트폴리오	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	최선추정부채	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법
생명	Non-Par(*1)	무배당사망	6,949,202	237,057	1,760,214	-	-	-	4,387
		무배당건강	2,772,674	441,687	3,956,376	-	-	-	-
		유배당연금,저축	-	-	-	-	-	-	-
		무배당연금,저축	4,945,861	2,077	3,387	-	-	-	-
		유배당기타	-	-	-	-	-	-	-
	Indirect-Par(*2)	유배당사망	17,069	144	7,443	-	-	-	-
		유배당건강	2,819,238	30,251	83,447	-	-	-	-
		무배당사망	4,923,635	509,940	1,892,124	-	-	-	-
		무배당건강	(8,104)	11,319	25,704	-	-	-	-
		유배당연금,저축	24,261,129	117,418	371,576	-	-	-	-
		무배당연금,저축	14,595,253	48,408	376,632	-	-	-	-
		자산연계형 연금,저축	93,739	314	692	-	-	-	-
		유배당기타	47,869	-	-	-	-	-	-
	Direct-Par(*3)	변액사망	-	-	-	7,706,353	194,471	722,189	-
	Direct-Par(*3)	변액연금,저축	-	-	-	6,446,900	28,217	38,705	-
합 계			61,417,565	1,398,615	8,477,595	14,153,253	222,688	760,894	4,387

(주) 잔여보장부채로 작성되었습니다. (*1) Non-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약 집합(*2) Indirect-Par : 금융위험과 관련된 가정 변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약 집합(*3) Direct-Par : 직접참가특성이 있는 보험계약 집합

(14) 당기 및 전기 중 보험금 예실차 비율은 다음과 같습니다.

구 분	예상손해율(A)	실제손해율(B)	보험금 예실차비율 (C=A-B)
당기	90%	97%	(7 )%p
전기	91%	95%	(4 )%p

(15) 당기말과 전기말 현재 보유계약에 대해 위험보험료 대비 예상보험금 현황은 다음과 같습니다 (단위 백만원).1) 당기말

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합 계		예상보험금(A)	2,451,634	2,478,708	2,487,638	2,498,805	2,501,418	2,503,093	2,514,817	2,541,779	2,561,928	2,601,928	13,662,955	14,367,023	14,742,992	14,529,384	53,876,579	62,673,825
		위험보험료(B)	3,021,715	2,950,783	2,853,964	2,788,047	2,745,198	2,703,882	2,676,975	2,664,033	2,656,508	2,650,022	13,214,823	13,016,215	12,684,846	12,002,688	44,761,026	59,205,376
		손해율차(A/B)	81%	84%	87%	90%	91%	93%	94%	95%	96%	98%	103%	110%	116%	121%	120%	106%
Non-Par(*1)	무배당사망	예상보험금(A)	258,995	271,789	281,158	285,072	279,682	275,766	276,247	271,779	267,496	265,455	1,321,433	1,266,288	1,234,327	1,177,858	4,312,990	5,882,434
		위험보험료(B)	502,851	485,506	446,123	430,955	434,358	435,136	434,398	435,927	441,002	443,429	2,257,466	2,242,836	2,187,904	2,048,216	6,715,509	9,660,085
		손해율차(A/B)	52%	56%	63%	66%	64%	63%	64%	62%	61%	60%	59%	56%	56%	58%	64%	61%
	무배당건강	예상보험금(A)	886,235	862,626	823,288	800,223	787,691	781,650	781,910	776,152	766,124	760,038	3,703,053	3,469,042	3,225,863	2,882,760	9,368,653	15,851,226
		위험보험료(B)	1,069,228	1,038,072	1,004,815	976,649	954,228	939,805	935,733	932,774	926,535	917,657	4,469,705	4,249,377	3,895,528	3,411,911	10,378,713	18,595,987
		손해율차(A/B)	83%	83%	82%	82%	83%	83%	84%	83%	83%	83%	83%	82%	83%	84%	90%	85%
	유배당연금,저축	예상보험금(A)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		위험보험료(B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		손해율차(A/B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	무배당연금,저축	예상보험금(A)	2,145	2,276	2,699	16	15	14	13	12	10	9	36	18	9	6	5	6,965
		위험보험료(B)	2,365	2,458	2,444	56	52	49	47	44	38	32	131	67	27	13	6	7,333
		손해율차(A/B)	91%	93%	110%	29%	29%	29%	28%	27%	26%	28%	27%	27%	33%	46%	83%	95%
	유배당기타	예상보험금(A)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		위험보험료(B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		손해율차(A/B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Indirect-Par(*2)	유배당사망	예상보험금(A)	296	295	295	295	297	300	300	301	301	299	1,483	1,401	1,279	1,089	2,013	5,857
		위험보험료(B)	813	813	822	825	833	842	845	845	845	842	4,152	3,930	3,598	3,096	6,099	16,492
		손해율차(A/B)	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	36%	35%	33%	36%
	유배당건강	예상보험금(A)	143,670	136,458	128,958	121,588	113,715	105,241	96,550	88,968	81,058	73,686	267,164	133,543	54,197	15,189	3,522	1,232,484
		위험보험료(B)	215,292	206,242	196,881	186,642	176,234	164,252	151,823	140,542	128,945	117,724	433,305	220,909	91,468	25,804	5,897	1,928,244
		손해율차(A/B)	67%	66%	66%	65%	65%	64%	64%	63%	63%	63%	62%	60%	59%	59%	60%	64%
	무배당사망	예상보험금(A)	597,746	611,299	618,929	623,252	614,632	593,682	579,410	583,786	588,704	597,621	3,196,674	3,488,643	3,770,858	3,979,513	18,643,264	16,452,084
		위험보험료(B)	776,605	771,159	762,553	758,852	753,195	740,922	736,485	741,029	749,769	761,674	4,025,683	4,382,906	4,781,683	5,020,174	21,589,259	20,311,536
		손해율차(A/B)	77%	79%	81%	82%	82%	80%	79%	79%	79%	78%	79%	80%	79%	79%	86%	81%
	무배당건강	예상보험금(A)	14,272	14,873	15,596	15,521	13,870	11,745	10,231	10,554	10,721	10,883	57,923	59,629	58,663	60,923	664,164	333,244
		위험보험료(B)	17,062	16,747	16,635	16,245	14,800	13,124	11,951	12,015	12,082	12,106	62,191	63,975	63,929	70,015	807,538	381,097
		손해율차(A/B)	84%	89%	94%	96%	94%	89%	86%	88%	89%	90%	93%	93%	92%	87%	82%	87%
	유배당연금,저축	예상보험금(A)	194,119	222,952	254,513	284,099	319,467	355,273	387,556	421,591	450,376	488,121	2,922,681	3,512,292	3,669,827	3,405,243	7,192,261	11,552,333
		위험보험료(B)	(13,669)	(25,134)	(36,882)	(48,459)	(60,261)	(71,574)	(82,883)	(93,590)	(104,588)	(115,281)	(720,860)	(906,063)	(1,013,681)	(995,785)	(2,086,113)	(2,918,985)
		손해율차(A/B)	-1420%	-887%	-690%	-586%	-530%	-496%	-468%	-450%	-431%	-423%	-405%	-388%	-362%	-342%	-345%	-396%
	무배당연금,저축	예상보험금(A)	25,136	25,866	28,181	30,776	33,137	35,867	38,445	40,979	43,872	46,119	263,750	292,313	325,250	408,873	1,551,887	1,291,463
		위험보험료(B)	10,416	9,016	8,099	7,486	7,080	6,689	6,356	6,129	5,852	5,594	23,921	18,447	13,788	9,813	17,612	104,104
		손해율차(A/B)	241%	287%	348%	411%	468%	536%	605%	669%	750%	824%	1103%	1585%	2359%	4167%	8812%	1241%
	자산연계형연금,저축	예상보험금(A)	44	43	41	38	36	35	33	102	210	348	3,777	6,624	8,769	9,610	28,663	21,686
		위험보험료(B)	68	63	58	52	50	47	43	42	40	39	176	153	126	109	255	802
		손해율차(A/B)	65%	68%	71%	73%	72%	74%	77%	243%	525%	892%	2146%	4329%	6960%	8817%	11240%	2704%
	유배당기타	예상보험금(A)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		위험보험료(B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		손해율차(A/B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Direct-Par(*3)	변액사망	예상보험금(A)	318,443	319,732	322,851	325,469	325,328	328,659	328,458	330,526	334,572	339,340	1,798,272	1,981,649	2,216,975	2,411,417	11,611,195	9,484,952
		위험보험료(B)	427,903	434,025	441,555	448,685	455,189	465,659	473,688	480,210	488,330	498,909	2,626,789	2,713,822	2,639,268	2,391,917	7,260,892	10,970,516
		손해율차(A/B)	74%	74%	73%	73%	71%	71%	69%	69%	69%	68%	68%	73%	84%	101%	160%	86%
	변액연금,저축	예상보험금(A)	10,533	10,499	11,129	12,456	13,548	14,861	15,664	17,029	18,484	20,009	126,709	155,581	176,975	176,903	497,962	559,097
		위험보험료(B)	12,781	11,816	10,861	10,059	9,440	8,931	8,489	8,066	7,658	7,297	32,164	25,856	21,208	17,405	65,359	148,165
		손해율차(A/B)	82%	89%	102%	124%	144%	166%	185%	211%	241%	274%	394%	602%	834%	1016%	762%	377%

2) 전기말

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합 계		예상보험금(A)	2,368,420	2,390,178	2,400,916	2,426,147	2,448,087	2,471,175	2,490,933	2,512,811	2,567,471	2,604,041	13,611,662	14,336,558	14,764,138	14,572,523	54,872,601	56,101,800
		위험보험료(B)	2,795,761	2,762,327	2,713,541	2,687,962	2,673,748	2,651,022	2,624,893	2,609,507	2,605,568	2,599,478	12,931,727	12,767,060	12,487,294	11,824,167	45,423,678	52,563,777
		손해율차(A/B)	85%	87%	88%	90%	92%	93%	95%	96%	99%	100%	105%	112%	118%	123%	121%	107%
Non-Par(*1)	무배당사망	예상보험금(A)	251,294	251,605	253,881	253,822	256,357	255,696	256,395	256,923	257,386	257,132	1,263,834	1,192,058	1,113,497	1,029,758	3,579,010	4,880,303
		위험보험료(B)	408,312	410,720	407,166	403,823	408,293	411,936	414,468	419,647	424,020	428,987	2,181,447	2,161,359	2,055,877	1,887,145	5,980,789	8,191,662
		손해율차(A/B)	62%	61%	62%	63%	63%	62%	62%	61%	61%	60%	58%	55%	54%	55%	60%	60%
	무배당건강	예상보험금(A)	794,162	780,256	745,543	729,134	715,913	711,695	716,096	719,448	724,523	721,268	3,393,657	3,058,883	2,728,676	2,346,073	7,122,746	12,775,988
		위험보험료(B)	930,219	920,383	889,352	872,429	860,030	854,605	854,381	854,699	853,930	848,105	4,075,243	3,812,064	3,457,403	3,001,991	8,880,200	15,264,238
		손해율차(A/B)	85%	85%	84%	84%	83%	83%	84%	84%	85%	85%	83%	80%	79%	78%	80%	84%
	유배당연금,저축	예상보험금(A)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		위험보험료(B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		손해율차(A/B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	무배당연금,저축	예상보험금(A)	1,396	1,819	1,718	2,641	17	15	14	13	12	11	41	22	9	4	2	7,122
		위험보험료(B)	2,277	2,411	2,576	2,621	55	51	49	46	43	37	142	79	33	16	8	9,451
		손해율차(A/B)	61%	75%	67%	101%	31%	29%	29%	28%	28%	30%	29%	28%	27%	25%	25%	75%
	유배당기타	예상보험금(A)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		위험보험료(B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		손해율차(A/B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Indirect-Par(*2)	유배당사망	예상보험금(A)	286	284	279	277	275	273	273	271	270	268	1,303	1,232	1,149	1,015	2,130	4,934
		위험보험료(B)	806	812	813	822	826	835	844	846	847	848	4,194	4,026	3,723	3,248	6,567	15,337
		손해율차(A/B)	35%	35%	34%	34%	33%	33%	32%	32%	32%	32%	31%	31%	31%	31%	32%	32%
	유배당건강	예상보험금(A)	152,497	145,294	137,882	130,213	122,719	114,683	106,074	97,277	89,625	81,623	301,577	156,475	66,195	20,414	4,629	1,287,164
		위험보험료(B)	223,708	215,491	206,221	196,725	186,396	175,919	163,881	151,425	140,130	128,524	481,577	255,910	110,613	34,734	7,928	1,979,489
		손해율차(A/B)	68%	67%	67%	66%	66%	65%	65%	64%	64%	64%	63%	61%	60%	59%	58%	65%
	무배당사망	예상보험금(A)	616,061	628,021	646,096	656,251	663,402	661,527	643,242	635,049	649,792	659,520	3,558,525	3,948,250	4,353,990	4,583,203	21,708,072	16,418,754
		위험보험료(B)	772,046	766,319	768,774	777,485	788,742	786,743	775,762	773,494	782,999	795,512	4,247,784	4,699,809	5,201,119	5,496,591	24,778,718	19,444,978
		손해율차(A/B)	80%	82%	84%	84%	84%	84%	83%	82%	83%	83%	84%	84%	84%	83%	88%	84%
	무배당건강	예상보험금(A)	14,658	15,312	16,029	16,455	16,171	14,707	12,962	11,798	12,189	12,303	65,098	66,255	63,836	63,914	706,699	322,222
		위험보험료(B)	17,351	16,686	16,674	16,847	16,658	15,278	13,805	12,833	12,995	13,132	67,906	69,679	68,164	71,766	920,283	359,938
		손해율차(A/B)	84%	92%	96%	98%	97%	96%	94%	92%	94%	94%	96%	95%	94%	89%	77%	90%
	유배당연금,저축	예상보험금(A)	165,875	195,671	224,254	255,696	285,071	320,224	356,152	388,548	422,605	452,115	2,781,106	3,462,633	3,742,130	3,595,014	8,258,264	10,235,138
		위험보험료(B)	(2,338)	(14,002)	(25,435)	(37,120)	(48,661)	(60,456)	(71,752)	(83,023)	(93,687)	(104,648)	(674,646)	(876,823)	(1,003,341)	(1,014,934)	(2,253,321)	(2,482,762)
		손해율차(A/B)	(7,095)%	(1,397)%	(882)%	(689)%	(586)%	(530)%	(496)%	(468)%	(451)%	(432)%	(412)%	(395)%	(373)%	(354)%	(366)%	(412)%
	무배당연금,저축	예상보험금(A)	22,353	23,757	25,539	28,488	31,273	33,787	36,808	39,622	42,599	46,093	273,826	311,778	347,786	419,503	1,642,843	1,162,503
		위험보험료(B)	12,064	10,432	9,149	8,309	7,790	7,428	7,032	6,696	6,491	6,224	27,303	21,599	16,740	12,126	21,967	111,541
		손해율차(A/B)	185%	228%	279%	343%	401%	455%	523%	592%	656%	741%	1,003%	1,443%	2,078%	3,460%	7,479%	1,042%
	자산연계형연금,저축	예상보험금(A)	50	46	45	43	41	39	39	37	113	234	3,821	7,052	9,838	10,974	35,071	20,824
		위험보험료(B)	73	66	61	57	53	51	49	46	45	44	203	185	163	141	324	851
		손해율차(A/B)	68%	70%	74%	75%	77%	76%	80%	80%	251%	532%	1,882%	3,812%	6,036%	7,783%	10,824%	2,447%
	유배당기타	예상보험금(A)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		위험보험료(B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		손해율차(A/B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Direct-Par(*3)	변액사망	예상보험금(A)	339,237	338,130	339,678	342,467	344,747	345,216	348,093	348,065	351,040	354,348	1,843,808	1,967,890	2,145,770	2,305,327	11,281,971	8,475,190
		위험보험료(B)	418,033	420,969	427,024	435,602	443,890	449,535	457,760	464,729	470,108	475,479	2,489,923	2,595,582	2,558,403	2,317,061	7,040,481	9,537,825
		손해율차(A/B)	81%	80%	80%	79%	78%	77%	76%	75%	75%	75%	74%	76%	84%	99%	160%	89%
	변액연금,저축	예상보험금(A)	10,551	9,983	9,972	10,660	12,101	13,313	14,785	15,760	17,317	19,126	125,066	164,030	191,262	197,324	531,164	511,658
		위험보험료(B)	13,210	12,040	11,166	10,362	9,676	9,097	8,614	8,069	7,647	7,234	30,651	23,591	18,397	14,282	39,734	131,229
		손해율차(A/B)	80%	83%	89%	103%	125%	146%	172%	195%	226%	264%	408%	695%	1040%	1382%	1337%	390%

(16) 당기말과 전기말 현재 보유계약에 대한 사업비율 현황은 다음과 같습니다 (단위 백만원).

1) 당기말

구분	포트폴리오	경과기간	1년	2년	3년	4년	5년	6년	7년	8년	9년	10년	11년~15년	16년~20년	21년~25년	26년~30년	30년 이후	현재가치
합 계		예상유지비등(A)	664,951	605,167	574,381	463,535	430,048	402,479	382,067	365,548	350,566	338,037	1,541,858	1,367,462	1,182,974	1,004,664	3,096,769	7,405,540
		예정유지비(B)	1,789,333	1,572,918	1,415,743	1,288,960	1,095,321	928,890	829,340	751,845	700,331	660,634	2,889,198	2,536,618	2,166,975	1,947,242	8,239,649	16,525,676
		비율(A/B)	37%	38%	41%	36%	39%	43%	46%	49%	50%	51%	53%	54%	55%	52%	38%	45%
Non-Par(*1)	무배당사망	예상유지비등(A)	143,337	137,651	135,103	110,236	95,878	84,513	77,214	72,278	70,067	67,631	309,628	281,839	256,841	221,201	657,232	1,586,844
		예정유지비(B)	594,218	520,032	470,825	426,919	308,824	206,151	158,886	130,748	122,111	108,815	432,329	330,992	286,610	226,202	840,633	3,608,144
		비율(A/B)	24%	26%	29%	26%	31%	41%	49%	55%	57%	62%	72%	85%	90%	98%	78%	44%
	무배당건강	예상유지비등(A)	148,749	136,768	127,668	110,564	103,292	97,974	94,495	91,792	88,206	84,860	381,874	333,591	268,959	218,340	645,853	1,730,402
		예정유지비(B)	520,406	462,722	419,675	385,860	352,950	328,983	311,302	297,452	282,600	272,859	1,215,114	1,047,983	756,663	610,695	2,040,951	5,568,016
		비율(A/B)	29%	30%	30%	29%	29%	30%	30%	31%	31%	31%	31%	32%	36%	36%	32%	31%
	유배당연금,저축	예상유지비등(A)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		예정유지비(B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		비율(A/B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	무배당연금,저축	예상유지비등(A)	9,721	9,676	7,805	62	10	3	3	2	2	2	6	3	1	-	-	26,072
		예정유지비(B)	8,982	8,509	6,534	76	10	1	1	1	1	-	2	1	-	-	-	23,086
		비율(A/B)	108%	114%	119%	82%	100%	300%	300%	200%	200%	-	300%	300%	-	-	-	113%
	유배당기타	예상유지비등(A)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		예정유지비(B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		비율(A/B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Indirect-Par(*2)	유배당사망	예상유지비등(A)	58	57	57	42	41	41	41	40	40	40	192	178	158	132	254	812
		예정유지비(B)	4	4	4	4	3	3	3	3	3	3	12	11	9	7	12	54
		비율(A/B)	1450%	1425%	1425%	1050%	1367%	1367%	1367%	1333%	1333%	1333%	1600%	1618%	1756%	1886%	2117%	1504%
	유배당건강	예상유지비등(A)	12,413	11,573	10,736	8,253	7,598	6,943	6,285	5,721	5,132	4,584	15,934	7,382	2,775	735	171	86,073
		예정유지비(B)	2,000	1,827	1,671	1,526	1,393	1,259	1,127	1,007	891	780	2,550	999	306	70	17	14,241
		비율(A/B)	621%	633%	642%	541%	545%	551%	558%	568%	576%	588%	625%	739%	907%	1050%	1006%	604%
	무배당사망	예상유지비등(A)	147,126	140,759	135,893	113,097	108,006	103,018	98,878	95,114	91,654	89,670	426,256	401,023	371,054	334,294	1,117,656	2,033,385
		예정유지비(B)	434,476	388,533	356,457	332,349	304,956	278,027	254,877	231,052	213,479	203,882	928,909	881,266	862,139	856,820	4,107,639	5,315,533
		비율(A/B)	34%	36%	38%	34%	35%	37%	39%	41%	43%	44%	46%	46%	43%	39%	27%	38%
	무배당건강	예상유지비등(A)	3,964	3,879	3,834	3,349	3,063	2,784	2,565	2,512	2,425	2,298	10,593	10,231	9,329	9,358	72,712	59,385
		예정유지비(B)	9,449	9,027	8,813	8,534	7,907	7,318	6,808	6,493	6,035	5,310	21,212	18,821	13,752	13,259	63,519	114,672
		비율(A/B)	42%	43%	44%	39%	39%	38%	38%	39%	40%	43%	50%	54%	68%	71%	114%	52%
	유배당연금,저축	예상유지비등(A)	45,523	44,896	44,071	29,007	28,330	27,728	27,082	26,558	25,838	25,147	116,309	99,222	80,410	61,604	114,403	504,983
		예정유지비(B)	18,558	16,450	14,477	13,038	11,681	10,365	9,202	8,154	7,223	6,383	24,597	17,096	12,419	9,284	21,094	142,015
		비율(A/B)	245%	273%	304%	222%	243%	268%	294%	326%	358%	394%	473%	580%	647%	664%	542%	356%
	무배당연금,저축	예상유지비등(A)	64,347	36,302	30,852	18,241	16,520	15,173	14,027	13,041	11,920	11,000	45,855	35,923	27,769	21,246	53,663	291,949
		예정유지비(B)	52,577	38,164	27,467	21,269	17,423	14,745	13,075	11,626	10,099	8,656	29,985	19,976	13,856	9,429	18,793	239,273
		비율(A/B)	122%	95%	112%	86%	95%	103%	107%	112%	118%	127%	153%	180%	200%	225%	286%	122%
	자산연계형 연금,저축	예상유지비등(A)	144	141	139	91	89	88	88	87	86	84	396	348	293	240	508	1,715
		예정유지비(B)	158	139	120	104	92	80	70	63	56	50	197	146	119	102	244	1,191
		비율(A/B)	91%	101%	116%	88%	97%	110%	126%	138%	154%	168%	201%	238%	246%	235%	208%	144%
	유배당기타	예상유지비등(A)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		예정유지비(B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		비율(A/B)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Direct-Par(*3)	변액사망	예상유지비등(A)	70,958	66,801	63,338	57,945	55,854	53,999	52,186	50,176	47,891	46,159	209,720	180,404	153,022	128,555	414,540	941,969
		예정유지비(B)	134,075	115,441	99,767	90,701	82,578	75,346	67,978	59,887	53,089	49,499	217,326	207,527	212,408	214,660	1,122,865	1,399,715
		비율(A/B)	53%	58%	63%	64%	68%	72%	77%	84%	90%	93%	97%	87%	72%	60%	37%	67%
	변액연금,저축	예상유지비등(A)	18,611	16,664	14,885	12,648	11,367	10,215	9,203	8,227	7,305	6,562	25,095	17,318	12,363	8,959	19,777	141,951
		예정유지비(B)	14,430	12,070	9,933	8,580	7,504	6,612	6,011	5,359	4,744	4,397	16,965	11,800	8,694	6,714	23,882	99,736
		비율(A/B)	129%	138%	150%	147%	151%	154%	153%	154%	154%	149%	148%	147%	142%	133%	83%	142%

2) 전기말

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원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20250331003702

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