크리에이츠 [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

증권신고서(지분증권)

증권발행조건확정

1. 정정대상 신고서의 최초제출일 : 2026년 09월 04일

2. 모집 또는 매출 증권의 종류 : 기명식 보통주 1,400,000주

3. 모집 또는 매출금액 : 21,000,000,000원

4. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

5. 정정사항금번 정정은 기재사항 추가 및 보완을 위한 정정으로서, 정정사항은 " 굵은 붉은색 "으로 기재하였습니다. 금번 정정에 따른 변동사항은 하기 정정사항을 확인하여 주시기 바랍니다. 단순 오타 및 띄어쓰기 등 문서 교정사항은 본문에 반영하였으며, 본 정정표에 별도로 기재하지 않았습니다.

(주1) 정정 전

1. 공모개요

(주1) 정정 후

1. 공모개요

(주2) 정정 전

2. 공모방법

금번 주식회사 크리에이츠의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,400,000주(공모주식의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다. 가. 공모주식의 배정내역

나. 모집의 방법 등

다. 매출의 방법 등금번 ㈜크리에이츠의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의거 상장주선인은 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수당)을 모집하거나 가격과 같은 가격으로 취득하여 상장일로부터 3개월 간 의무보유하여야 합니다.

한편, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조(주식의 배정) 제14항에 의거하여 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정한 공모주식 수량이 동조 제1항제7호가목에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우, 인수단은 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 1에 해당하는 수량(취득금액이 30억원을 초과하는 경우 30억원에 해당하는 수량)을 모집(매출)하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 이 경우, 의무취득분은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조(주식의 배정) 제14항에 의거하여, 상장일로부터 6개월간 계속 보유하여야 합니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주2) 정정 후

2. 공모방법

금번 주식회사 크리에이츠의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,400,000주(공모주식의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다. 가. 공모주식의 배정내역

나. 모집의 방법 등

다. 매출의 방법 등금번 ㈜크리에이츠의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의거 상장주선인은 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수당)을 모집하거나 가격과 같은 가격으로 취득하여 상장일로부터 3개월 간 의무보유하여야 합니다.

한편, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조(주식의 배정) 제14항에 의거하여 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정한 공모주식 수량이 동조 제1항제7호가목에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우, 인수단은 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 1에 해당하는 수량(취득금액이 30억원을 초과하는 경우 30억원에 해당하는 수량)을 모집(매출)하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 이 경우, 의무취득분은 증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조(주식의 배정) 제14항에 의거하여, 상장일로부터 6개월간 계속 보유하여야 합니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주3) 정정 전

3. 공모가격 결정방법

(중략)

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사 삼성증권㈜는 ㈜크리에이츠의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 당사의 현황, 국내외 시장상황 및 산업전망 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항

(주3) 정정 후

3. 공모가격 결정방법

(중략)

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사 삼성증권㈜는 ㈜크리에이츠의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 당사의 현황, 국내외 시장상황 및 산업전망 등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다.

다. 수요예측에 관한 사항 (중략)

(3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항

(중략) (13) 수요예측 결과 (가) 수요예측 참여내역

(나) 수요예측 신청가격 분포

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

(다) 의무보유 확약 신청내역

(라) 주당 확정공모가액의 결정 상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 (주)크리에이츠와 대표주관회사인 삼성증권(주)이 협의하여 1주당 확정공모가액을 15,000원으로 결정하였습니다. (마) 물량배정대상자 가격범위 1주당 확정공모가액인 15,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자(관계인수인)에게 기관 청약자 물량을 배정하였습니다.

(주4) 정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(중략)

다. 청약방법 (중략)

(4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위 일반투자자는 대표주관회사인 삼성증권㈜의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.

(중략)

라. 청약주식 배정 방법

(1) 공모주식 배정비율 ① 기관투자자: 총 공모주식의 70.00% ~ 75.00%(980,000주 ~ 1,050,000주)를 배정합니다. (기관투자자에는 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁을 포함)② 일반청약자 : 총 공모주식의 25.00%~30.00%(350,000주 ~ 420,000주)를 배정합니다.③ 상기 ①, ②항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.④ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니함), 발행회사의 이해관계인(단, 동규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.

⑤ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 15일 이상 의무보유를 확약한 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.⑦ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 15일 이상 의무보유를 확약한 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 의거 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 다음 각 목에 따라 일반기관투자자에게 배정합니다.가. 일반기관투자자 잠재 배정물량(수요예측등을 실시한 날부터 청약일 전일까지의 기간 중 산정한 일반기관투자자에 대한 공모주식 배정 예상물량으로서 공모물량에서일반기관투자자 이외의 자에게 배정할 물량을 차감하여 산정한다. 이하 같다)의 40% 이상을 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 선배정나. 선배정 후 일반기관투자자 잠재 배정물량의 잔여주식을 선배정을 받은 자를 포함하여 일반기관투자자에게 후배정. 이 경우 선배정을 받은 자에 대한 배정은 해당 투자자의 신청물량에서 선배정 물량을 차감한 잔여물량이 있는 경우에 한함다. 가목 및 나목에 따른 배정 후 잔여주식이 있는 경우, 대표주관회사의 내부기준(대표주관회사가 복수인 경우, 대표주관회사간 협의를 포함한다)에 따라 배정⑨ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제14항에 의거, 대표주관회사가 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정한 공모주식 수량이 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제1항제7호가목에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제14항 각 호에 따라 발행회사의 주식을 취득하여 상장일부터 6개월 이상의 기간 동안 보유합니다. 다만, 의무보유를 확약하고 공모주식을 배정받은 일반기관투자자가 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금을 납입하지 아니하여 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정한 공모주식 수량이 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제1항제7호가목에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 그러하지 아니합니다.⑩ 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜크리에이츠가 사전에 총액인수계약서상 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다. 금번 공모는 일반청약자에게 350,000주 이상 420,000주 이하를 배정할 예정으로서, 균등방식 최소배정 예정물량은 175,000주에서 210,000주 이상입니다.③ 일반청약자의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정되며, 일괄 청약자에 대하여 '균등방식 배정' 후 '비례방식 배정'을 진행합니다.

④ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.

⑤ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수합니다.

⑥ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대하여 대표주관회사인 삼성증권㈜의 절차는 하기와 같습니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.* 삼성증권: 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2026년 10월 23일(금))에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2026년 10월 22일(목) 오후 17:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 참고로 배정일은 공모청약자금이 발행회사로 납입되는 납입일이며, 추가납입이 이루어지지 않을 경우 해당 수량분을 배정받을 의사가 없었던 것으로 간주되는 것에 유념해주시기 바랍니다.※ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.다만, 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

(후략)

(주4) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(중략)

다. 청약방법 (중략)

(4) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위 일반투자자는 대표주관회사인 삼성증권㈜의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.

(중략)

라. 청약주식 배정 방법

(1) 공모주식 배정비율 ① 기관투자자: 총 공모주식의 75.00%(1,050,000주) 를 배정합니다. (기관투자자에는 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁을 포함)② 일반청약자 : 총 공모주식의 25.00%(350,000주) 를 배정합니다.③ 상기 ①, ②항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.④ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니함), 발행회사의 이해관계인(단, 동규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.

⑤ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 15일 이상 의무보유를 확약한 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다.⑦ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 15일 이상 의무보유를 확약한 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제7호에 의거 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 다음 각 목에 따라 일반기관투자자에게 배정합니다.가. 일반기관투자자 잠재 배정물량(수요예측등을 실시한 날부터 청약일 전일까지의 기간 중 산정한 일반기관투자자에 대한 공모주식 배정 예상물량으로서 공모물량에서일반기관투자자 이외의 자에게 배정할 물량을 차감하여 산정한다. 이하 같다)의 40% 이상을 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 선배정나. 선배정 후 일반기관투자자 잠재 배정물량의 잔여주식을 선배정을 받은 자를 포함하여 일반기관투자자에게 후배정. 이 경우 선배정을 받은 자에 대한 배정은 해당 투자자의 신청물량에서 선배정 물량을 차감한 잔여물량이 있는 경우에 한함다. 가목 및 나목에 따른 배정 후 잔여주식이 있는 경우, 대표주관회사의 내부기준(대표주관회사가 복수인 경우, 대표주관회사간 협의를 포함한다)에 따라 배정⑨ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제14항에 의거, 대표주관회사가 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정한 공모주식 수량이 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제1항제7호가목에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제14항 각 호에 따라 발행회사의 주식을 취득하여 상장일부터 6개월 이상의 기간 동안 보유합니다. 다만, 의무보유를 확약하고 공모주식을 배정받은 일반기관투자자가 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금을 납입하지 아니하여 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정한 공모주식 수량이 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제1항제7호가목에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 그러하지 아니합니다.⑩ 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜크리에이츠가 사전에 총액인수계약서상 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다. 금번 공모는 일반청약자에게 350,000주를 배정할 예정으로서, 균등방식 최소배정 예정물량은 175,000주 이상입니다.③ 일반청약자의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정되며, 일괄 청약자에 대하여 '균등방식 배정' 후 '비례방식 배정'을 진행합니다.

④ 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 다만, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.

⑤ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수합니다.

⑥ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 추가납입의 기한 및 추가납입 미이행 물량의 처리 방식에 대하여 대표주관회사인 삼성증권㈜의 절차는 하기와 같습니다. 추가납입이 이루어지지 않을 경우, 추가납입 의사가 없었던 것으로 간주됩니다.* 삼성증권: 일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2026년 10월 23일(금))에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다. 단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항 개정에 따라, 균등방식배정 진행과정에서 1차 균등배정 이후 균등배정자에 대한 추가납입이 필요할 경우, 청약 2일차의 익영업일인 2026년 10월 22일(목) 오후 17:00까지 균등배정에 대한 추가납입을 이행해야 합니다. 참고로 배정일은 공모청약자금이 발행회사로 납입되는 납입일이며, 추가납입이 이루어지지 않을 경우 해당 수량분을 배정받을 의사가 없었던 것으로 간주되는 것에 유념해주시기 바랍니다.※ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.다만, 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

(후략) (주5) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

나. 인수대가에 관한 사항

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항에 의해 상장주선인은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 삼성증권㈜는 ㈜크리에이츠의 상장주선인으로 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

한편, 2025년 03월 13일자로 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제 9조제1항7호에 따라 대표주관회사는 금번 공모주식 중 '일반기관투자자(기관투자자 중 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호 및 제5호에 따라 공모주식을 배정받는 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁을 제외한 자) 잠재 배정물량(수요예측등을 실시한 날부터 청약일 전일까지의 기간 중 산정한 일반기관투자자에 대한 공모주식 배정 예상물량으로서 공모물량에서 일반기관투자자 이외의 자에게 배정할 물량을 차감하여 산정)'의 40% 이상을 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정하여야합니다.금번 공모 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 14항에 의거 기업공개를 위한 대표주관회사가 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정한 공모주식 수량이 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 1항 7호 가목에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우, 대표주관회사는 공모주식의 1%(30억원 한도)를 공모가격과 같은 가격으로 취득해야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

동 규정에 따라 대표주관회사인 삼성증권㈜와 ㈜크리에이츠의 상장주선인으로 취득해야 하는 주식의 발행여부는 공모가격 결정을 위한 수요예측 배정 결과에 따라 결정됩니다.

(후략) (주5) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

나. 인수대가에 관한 사항

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항에 의해 상장주선인은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 삼성증권㈜는 ㈜크리에이츠의 상장주선인으로 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

한편, 2025년 03월 13일자로 개정된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제 9조제1항7호에 따라 대표주관회사는 금번 공모주식 중 '일반기관투자자(기관투자자 중 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호 및 제5호에 따라 공모주식을 배정받는 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁을 제외한 자) 잠재 배정물량(수요예측등을 실시한 날부터 청약일 전일까지의 기간 중 산정한 일반기관투자자에 대한 공모주식 배정 예상물량으로서 공모물량에서 일반기관투자자 이외의 자에게 배정할 물량을 차감하여 산정)'의 40% 이상을 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정하여야합니다.금번 공모 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 14항에 의거 기업공개를 위한 대표주관회사가 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정한 공모주식 수량이 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 1항 7호 가목에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우, 대표주관회사는 공모주식의 1%(30억원 한도)를 공모가격과 같은 가격으로 취득해야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

동 규정에 따라 대표주관회사인 삼성증권㈜와 ㈜크리에이츠의 상장주선인으로 취득해야 하는 주식의 발행여부는 공모가격 결정을 위한 수요예측 배정 결과에 따라 결정됩니다.

(후략)

(주6) 정정 전

당사는 증권신고서 제출일 현재 자기주식 360,000주(공모 후 발행주식총수 대비 2.74%)를 보유하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호에 따라 해당 자기주식에 대해서 상장일로부터 6개월간 의무보유합니다.당사는 주주가치 제고 및 양도제한조건부주식(RSU) 부여 등 기타 경영상 필요에 의한 목적으로 2022년 6월 17일 주주총회를 통해 자기주식 취득의 건을 승인받았으며, 상법 시행령 제10조에서 정하는 사항에 따라 절차를 진행한 바 있습니다. 당사는 2022년 9월 14일을 취득일자로 하여 동 절차에 따른 자기주식 취득을 완료하였으며, 2023년 6월 28일 이사회 결의를 통해 양도제한조건부주식 205,000주를 임직원에게 부여한 바 그 목적에 맞게 자기주식을 활용하였습니다.한편, 2026년 3월 상법 개정안에 따르면 회사가 자기주식을 취득하는 경우 원칙적으로 취득일로부터 1년 이내에 소각하도록 하며, 개정 이전에 회사가 보유한 자기주식에 대해서는 6개월의 추가 유예기간을 부여하여 시행일로부터 1년 6개월 이내에 소각하도록 개정되었습니다.다만 (1) 임직원 보상이나 (2) 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 정관에 그 사유를 규정한 경우 등 예외 요건에 해당하는 경우, 자기주식보유처분계획을 작성하여 주주총회의 승인을 얻은 때에는 그 승인된 계획에 따라 자기주식을 보유 또는 처분할 수 있으며 이러한 자기주식보유처분계획은 매년 주주총회의 승인을 받아야 합니다.이에 당사는 2026년 4월 6일 이사회 결의를 통해 자기주식처분계획을 승인한 바 있으며, 자세한 내용은 다음과 같습니다.

이에 따라 당사는 상장 및 의무보호예수 절차가 완료되는 시점 이후 이사회 결의를 통해 자기주식 195,000주를 소각할 예정이며, 소각이 완료될 경우 당사의 발행주식총수는 공모 후 기준으로 기존 13,116,380주에서 12,921,380주로 감소합니다.한편, 자기주식 소각은 발행주식총수를 감소시키나, 잔여 주주의 주당 가치에 미치는영향은 제한적입니다. 발행주식총수 감소 규모(195,000주, 공모 후 1.49%)가 크지 않은 수준인 점을 감안할 때, 자기주식 소각이 당사의 사업 및 주가에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 당사는 향후 자기주식 소각 등 발행주식총수 변동사항 발생 시 관련 법령에 따라 관련 내용을 적시에 공시할 예정이며, 투자자께서는 당사의 발행주식총수가 향후 변동될 수 있다는 점을 참고하시기 바랍니다.

(주6) 정정 후

당사는 증권신고서 제출일 현재 자기주식 360,000주(공모 후 발행주식총수 대비 2.74%)를 보유하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호에 따라 해당 자기주식에 대해서 상장일로부터 6개월간 의무보유합니다.당사는 주주가치 제고 및 양도제한조건부주식(RSU) 부여 등 기타 경영상 필요에 의한 목적으로 2022년 6월 17일 주주총회를 통해 자기주식 취득의 건을 승인받았으며, 상법 시행령 제10조에서 정하는 사항에 따라 절차를 진행한 바 있습니다. 당사는 2022년 9월 14일을 취득일자로 하여 동 절차에 따른 자기주식 취득을 완료하였으며, 2023년 6월 28일 이사회 결의를 통해 양도제한조건부주식 205,000주를 임직원에게 부여한 바 그 목적에 맞게 자기주식을 활용하였습니다.한편, 2026년 3월 상법 개정안에 따르면 회사가 자기주식을 취득하는 경우 원칙적으로 취득일로부터 1년 이내에 소각하도록 하며, 개정 이전에 회사가 보유한 자기주식에 대해서는 6개월의 추가 유예기간을 부여하여 시행일로부터 1년 6개월 이내에 소각하도록 개정되었습니다.다만 (1) 임직원 보상이나 (2) 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 정관에 그 사유를 규정한 경우 등 예외 요건에 해당하는 경우, 자기주식보유처분계획을 작성하여 주주총회의 승인을 얻은 때에는 그 승인된 계획에 따라 자기주식을 보유 또는 처분할 수 있으며 이러한 자기주식보유처분계획은 매년 주주총회의 승인을 받아야 합니다.이에 당사는 2026년 4월 6일 이사회 결의를 통해 자기주식처분계획을 승인한 바 있으며, 자세한 내용은 다음과 같습니다.

이에 따라 당사는 상장 및 의무보호예수 절차가 완료되는 시점 이후 이사회 결의를 통해 자기주식 195,000주를 소각할 예정이며, 소각이 완료될 경우 당사의 발행주식총수는 공모 후 기준으로 기존 13,130,380주 에서 12,935,380주 로 감소합니다.한편, 자기주식 소각은 발행주식총수를 감소시키나, 잔여 주주의 주당 가치에 미치는영향은 제한적입니다. 발행주식총수 감소 규모(195,000주, 공모 후 1.49% )가 크지 않은 수준인 점을 감안할 때, 자기주식 소각이 당사의 사업 및 주가에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 당사는 향후 자기주식 소각 등 발행주식총수 변동사항 발생 시 관련 법령에 따라 관련 내용을 적시에 공시할 예정이며, 투자자께서는 당사의 발행주식총수가 향후 변동될 수 있다는 점을 참고하시기 바랍니다.

(주7) 정정 전

금번 공모예정주식을 포함한 당사의 상장예정주식수는 13,116,380주이며, 이 중 7,939,548주(공모 후 60.53%)는 「코스닥시장 상장규정」에 따라 상장 후 일정 기간 동안 매각이 제한될 예정입니다.최대주주인 석재호 대표이사 및 친인척이 보유한 4,805,000주(공모 후 36.63%)는 원칙적으로 상장일로부터 6개월간 의무보유 대상이나, 경영안정성 제고 및 투자자 보호를 위하여 보유한 주식 전량에 대해 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호 및 동항 단서 조항에 따라 의무보유 기간을 2년 추가하여 상장일로부터 총 2년 6개월간 의무보유합니다.최대주주등에 해당하는 등기임원 1인(최익현)이 보유한 1,369,000주(공모 후 10.44%)는 원칙적으로 상장일로부터 6개월간 의무보유 대상이나, 경영안정성 제고 및 투자자 보호를 위하여 보유한 주식 전량에 대해 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호 및 동항 단서 조항에 따라 의무보유 기간을 1년 6개월을 추가하여 상장일로부터 총 2년간 의무보유합니다. 또한 미등기임원 3인(백성영, 이경종, 김종택)이 보유한 43,660주(공모 후 0.33%)는 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 1호에 따라 총 6개월간 의무보유합니다.당사가 보유한 자기주식 360,000주(공모 후 기준 2.74%)는 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유합니다. 동 자기주식은 당사가 2026년 4월 6일 이사회 결의로서 승인받은 자기주식 처분계획에 따라 기부여 양도제한조건부주식에 활용하는 한편, 미부여 자기주식에 대하여서는 의무보유기간이 종료된 이후 이사회 결의를 통하여 해당 미부여 자기주식을 전량 소각할 예정입니다.또한, 벤처금융이 보유한 투자기간이 2년 미만인 주식 등에 대하여 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호 및 동 규정 제26조 제1항 본문의 단서 조항에 따라 상장일로부터 2개월 및 3개월 간 의무보유합니다. 아울러, 상장예비심사신청일 전 1년 이내에 주식매수선택권 행사로 취득한 주식의 경우 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호에 따라 상장일로부터 6개월간 의무보유합니다.상장주선인인 삼성증권㈜는 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항 제1호 나목에 의거하여 공모주식의 3%(42,000주, 공모 후 0.32%) 또는 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량을 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다. 단, 금번 공모물량 중 실권주가 발생하여 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 취득하는 수량은 변경될 수 있습니다.당사의 주주별 구체적인 의무보유 기간 관련 상장규정은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 공모 후 매각제한 및 유통가능 주식에 대한 상세 내용은 다음과 같습니다.

당사의 상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황은 아래와 같습니다.

「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 의무보유 등록 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다.

상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 5,176,832주는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량이며, 상장예정주식수 기준으로 39.47%에 해당합니다. 또한 당사는 주식매수선택권을 부여한 바 있으며, 주식매수선택권 부여 대상자가 이를 행사하여 주식을 취득하는 경우 유통가능 물량이 상승할 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 주식매수선택권 부여 현황은 [제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 3. 기타위험 - 나. 주식매수선택권 행사에 따른 지분희석 위험]을 참고하시기 바랍니다.

(주7) 정정 후

금번 공모예정주식을 포함한 당사의 상장예정주식수는 13,130,380주 이며, 이 중 7,953,548주 (공모 후 60.57% )는 「코스닥시장 상장규정」에 따라 상장 후 일정 기간 동안 매각이 제한될 예정입니다.최대주주인 석재호 대표이사 및 친인척이 보유한 4,805,000주(공모 후 36.59% )는 원칙적으로 상장일로부터 6개월간 의무보유 대상이나, 경영안정성 제고 및 투자자 보호를 위하여 보유한 주식 전량에 대해 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호 및 동항 단서 조항에 따라 의무보유 기간을 2년 추가하여 상장일로부터 총 2년 6개월간 의무보유합니다.최대주주등에 해당하는 등기임원 1인(최익현)이 보유한 1,369,000주 ( 공모 후 10.43%) 는 원칙적으로 상장일로부터 6개월간 의무보유 대상이나, 경영안정성 제고 및 투자자 보호를 위하여 보유한 주식 전량에 대해 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호 및 동항 단서 조항에 따라 의무보유 기간을 1년 6개월을 추가하여 상장일로부터 총 2년간 의무보유합니다. 또한 미등기임원 3인(백성영, 이경종, 김종택)이 보유한 43,660주(공모 후 0.33%)는 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 1호에 따라 총 6개월간 의무보유합니다.당사가 보유한 자기주식 360,000주(공모 후 기준 2.74%)는 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유합니다. 동 자기주식은 당사가 2026년 4월 6일 이사회 결의로서 승인받은 자기주식 처분계획에 따라 기부여 양도제한조건부주식에 활용하는 한편, 미부여 자기주식에 대하여서는 의무보유기간이 종료된 이후 이사회 결의를 통하여 해당 미부여 자기주식을 전량 소각할 예정입니다.또한, 벤처금융이 보유한 투자기간이 2년 미만인 주식 등에 대하여 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호 및 동 규정 제26조 제1항 본문의 단서 조항에 따라 상장일로부터 2개월 및 3개월 간 의무보유합니다. 아울러, 상장예비심사신청일 전 1년 이내에 주식매수선택권 행사로 취득한 주식의 경우 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호에 따라 상장일로부터 6개월간 의무보유합니다.상장주선인인 삼성증권㈜는 코스닥시장 상장규정 제13조 제5항 제1호 나목에 의거하여 공모주식의 3%(42,000주, 공모 후 0.32%) 에 해당하는 수량을 확정공모가액과 같은 가격으로 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다. 더불어「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제14항에 따라, 의무보유 확약 일반기관투자자 배정물량이 일반기관투자자 잠재 배정물량의 40%에 미달하여, 대표주관회사는 공모주식의 1%(최대 30억원)인 14,000주(공모 후 0.11%)를 추가로 취득하여 상장일로부터 6개월 이상 보유할 예정입니다. 당사의 주주별 구체적인 의무보유 기간 관련 상장규정은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 공모 후 매각제한 및 유통가능 주식에 대한 상세 내용은 다음과 같습니다.

당사의 상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황은 아래와 같습니다.

「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 의무보유 등록 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다.

상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 5,176,832주는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량이며, 상장예정주식수 기준으로 39.43%에 해당합니다. 또한 당사는 주식매수선택권을 부여한 바 있으며, 주식매수선택권 부여 대상자가 이를 행사하여 주식을 취득하는 경우 유통가능 물량이 상승할 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 주식매수선택권 부여 현황은 [제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 3. 기타위험 - 나. 주식매수선택권 행사에 따른 지분희석 위험]을 참고하시기 바랍니다.

(주8) 정정 전

당사는 임직원의 동기부여 및 복지 증진 등의 목적으로 주식매수선택권을 부여하였습니다. 2020년 제1회차부터 2026년 제6회차까지의 주식매수선택권은 이러한 당사의 목적에 따라 주주총회 결의 및 승인을 통해 부여된 것으로, 특히 제6회차 주식매수선택권의 경우 상장 이후 기존 임직원의 근속 유지를 통한 장기적인 성과 창출과 이를 통한 기업가치 제고를 위한 동기부여 목적으로 전 임직원을 대상으로 부여하였습니다.「벤처기업육성에 관한 특별법」 제16조의3 및 동법 시행령 제11조의3에 따르면, 벤처기업은 일정 요건을 충족하는 경우 임직원에게 시가보다 낮은 행사가격으로 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 규정하고 있습니다. 당사는 관련 법령과 당사의 정관에 따라 부여 대상자, 대상자별 행사가격 등을 결정하였으며, 주주총회의 특별결의를 거쳐 적법한 절차에 따라 주식매수선택권을 부여하였습니다.

증권신고서 제출일 현재 미행사분이 존재하는 주식매수선택권 부여 내역은 아래와 같습니다.

당사는 주식매수선택권의 행사가격을 결정함에 있어 관련 법령, 기존 투자자의 투자단가, 최근 주식 거래사례, 시장환경, 핵심인력에 대한 장기 인센티브 부여 필요성 및 기존 주주의 지분 희석 등을 종합적으로 고려하여 주주총회 특별결의를 거쳐 행사가격을 결정하여 왔습니다. 또한, 과거 주식매수선택권 부여 시에는 「상속세 및 증여세법」 시행령 제54조에 따른 평가방법을 참고자료로 활용하였습니다. 제1회차부터 제5회차까지의 주식매수선택권의 경우 권면액보다 높은 가격 및 평가액 대비 같거나 높은 가격으로 부여하였습니다.

제6회차의 경우 별도의 상증법상 주식의 시가평가를 진행하지 않았으나, 상증세법 제49조 제1항 제1호에 근거하여 부여시점과 근접한 시기의 당사 보통주식의 매매사례가액을 시가(9,000원)로 준용하여 이에 20% 할인된 행사가격으로 부여하였습니다. 당사가 부여한 모든 주식매수선택권의 행사가격은 권면액 이상입니다.

한편, 당사는 2023년 7월 13일 임원 1인에게 주식매수선택권 75,000주(행사가격 32,000원, 근속기간·주가 및 과제 완수 요건 등의 행사조건 부가)를 부여하였으며, 2026년 3월 27일 이사회 결의를 통해 기존 주식매수선택권을 취소하였고, 2026년 3월 27일 임시주주총회를 통해 신규 주식매수선택권 20,000주를 부여하였습니다. 당사는 동 임원으로부터 신규 주식매수선택권 부여계약서 서명본을 수령하였으며, 이에 따라 기존 부여분 75,000주는 취소되어 효력을 상실한 것으로 판단하고 있습니다. 따라서 본 증권신고서상 미행사 주식매수선택권 수량에도 이를 포함하지 아니하였습니다.다만, 기존 주식매수선택권의 취소와 관련하여 동 임원에 대한 기존 부여분의 취소합의서가 별도로 징구되지 않은 사실이 확인됨에 따라, 당사는 현재 동 임원과 해당 사항에 관하여 협의를 진행하고 있습니다. 향후 동 임원이 기존 부여분에 관한 권리를 주장하는 경우 그 효력에 관하여 당사자 간 이견이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.그러나 다음과 같은 점을 고려할 때 동 사안이 당사 및 투자자에게 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 첫째, 당사는 동 임원과 원만한 협의를 진행하고 있습니다. 둘째, 기존 부여분에는 근속기간, 주가 수준 및 담당 과제의 완수 등 복수의 행사조건이 부가되어 있어, 권리의 존부와 별개로 실제 행사 가능 여부는 향후 조건 충족 여부에 따라 결정됩니다. 셋째, 기존 부여분의 행사가격은 주당 32,000원으로 금번 공모희망가액(하단 기준 15,000원)을 상당 폭 상회하는 바, 동 부여분이 행사된다하더라도 당사 및 투자자에게 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 다만 향후 협의 진행 결과에 따라 예상하지 못한 비용이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

상기와 같이 당사는 기존 부여분 75,000주가 적법한 절차에 따라 취소되어 현재 유효하지 않은 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 동 수량을 증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권 수량에 포함하지 않았습니다. 다만, 향후 대상자가 해당 주식매수선택권에 관한 권리를 주장하는 경우 그 권리의 존부 및 실제 행사 가능 여부 등에 관하여 이견이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다. 한편, 증권신고서 제출일 현재 유효한 것으로 기재된 주식매수선택권이 향후 행사될 경우 신주 발행에 따른 주식수 증가로 당사의 주식가치가 희석될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주8) 정정 후

당사는 임직원의 동기부여 및 복지 증진 등의 목적으로 주식매수선택권을 부여하였습니다. 2020년 제1회차부터 2026년 제6회차까지의 주식매수선택권은 이러한 당사의 목적에 따라 주주총회 결의 및 승인을 통해 부여된 것으로, 특히 제6회차 주식매수선택권의 경우 상장 이후 기존 임직원의 근속 유지를 통한 장기적인 성과 창출과 이를 통한 기업가치 제고를 위한 동기부여 목적으로 전 임직원을 대상으로 부여하였습니다.「벤처기업육성에 관한 특별법」 제16조의3 및 동법 시행령 제11조의3에 따르면, 벤처기업은 일정 요건을 충족하는 경우 임직원에게 시가보다 낮은 행사가격으로 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 규정하고 있습니다. 당사는 관련 법령과 당사의 정관에 따라 부여 대상자, 대상자별 행사가격 등을 결정하였으며, 주주총회의 특별결의를 거쳐 적법한 절차에 따라 주식매수선택권을 부여하였습니다.

증권신고서 제출일 현재 미행사분이 존재하는 주식매수선택권 부여 내역은 아래와 같습니다.

당사는 주식매수선택권의 행사가격을 결정함에 있어 관련 법령, 기존 투자자의 투자단가, 최근 주식 거래사례, 시장환경, 핵심인력에 대한 장기 인센티브 부여 필요성 및 기존 주주의 지분 희석 등을 종합적으로 고려하여 주주총회 특별결의를 거쳐 행사가격을 결정하여 왔습니다. 또한, 과거 주식매수선택권 부여 시에는 「상속세 및 증여세법」 시행령 제54조에 따른 평가방법을 참고자료로 활용하였습니다. 제1회차부터 제5회차까지의 주식매수선택권의 경우 권면액보다 높은 가격 및 평가액 대비 같거나 높은 가격으로 부여하였습니다.

제6회차의 경우 별도의 상증법상 주식의 시가평가를 진행하지 않았으나, 상증세법 제49조 제1항 제1호에 근거하여 부여시점과 근접한 시기의 당사 보통주식의 매매사례가액을 시가(9,000원)로 준용하여 이에 20% 할인된 행사가격으로 부여하였습니다. 당사가 부여한 모든 주식매수선택권의 행사가격은 권면액 이상입니다.

한편, 당사는 2023년 7월 13일 임원 1인에게 주식매수선택권 75,000주(행사가격 32,000원, 근속기간·주가 및 과제 완수 요건 등의 행사조건 부가)를 부여하였으며, 2026년 3월 27일 이사회 결의를 통해 기존 주식매수선택권을 취소하였고, 2026년 3월 27일 임시주주총회를 통해 신규 주식매수선택권 20,000주를 부여하였습니다. 당사는 동 임원으로부터 신규 주식매수선택권 부여계약서 서명본을 수령하였으며, 이에 따라 기존 부여분 75,000주는 취소되어 효력을 상실한 것으로 판단하고 있습니다. 따라서 본 증권신고서상 미행사 주식매수선택권 수량에도 이를 포함하지 아니하였습니다.다만, 기존 주식매수선택권의 취소와 관련하여 동 임원에 대한 기존 부여분의 취소합의서가 별도로 징구되지 않은 사실이 확인됨에 따라, 당사는 현재 동 임원과 해당 사항에 관하여 협의를 진행하고 있습니다. 향후 동 임원이 기존 부여분에 관한 권리를 주장하는 경우 그 효력에 관하여 당사자 간 이견이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.그러나 다음과 같은 점을 고려할 때 동 사안이 당사 및 투자자에게 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 첫째, 당사는 동 임원과 원만한 협의를 진행하고 있습니다. 둘째, 기존 부여분에는 근속기간, 주가 수준 및 담당 과제의 완수 등 복수의 행사조건이 부가되어 있어, 권리의 존부와 별개로 실제 행사 가능 여부는 향후 조건 충족 여부에 따라 결정됩니다. 셋째, 기존 부여분의 행사가격은 주당 32,000원으로 금번 공모확정가액(15,000원)을 상당 폭 상회하는 바, 동 부여분이 행사된다하더라도 당사 및 투자자에게 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 다만 향후 협의 진행 결과에 따라 예상하지 못한 비용이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

상기와 같이 당사는 기존 부여분 75,000주가 적법한 절차에 따라 취소되어 현재 유효하지 않은 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 동 수량을 증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권 수량에 포함하지 않았습니다. 다만, 향후 대상자가 해당 주식매수선택권에 관한 권리를 주장하는 경우 그 권리의 존부 및 실제 행사 가능 여부 등에 관하여 이견이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다. 한편, 증권신고서 제출일 현재 유효한 것으로 기재된 주식매수선택권이 향후 행사될 경우 신주 발행에 따른 주식수 증가로 당사의 주식가치가 희석될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주9) 정정 전

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조, 제9조 제1항 및 제14항 개정에 따라, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에 대한 우선배정이 의무화되었습니다. 이와 관련된 자세한 사항은 「I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 2. 공모방법」을 참고하시기 바랍니다.

이에 따라, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정되는 수량이 잠재 배정 물량의 40%에 미달하는 경우, 대표주관회사는 금번 공모주식의 1%(최대 30억 원)를 취득하여 상장일부터 6개월 이상 보유하여야 합니다. (복수 주관 시 합산 1% 취득)이로 인해, 상장주선인이 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호에 따라 의무인수하는 42,000주와는 별도로 추가 의무인수 물량이 발생할 수 있습니다.이러한 경우, 상장예정주식수가 변동될 수 있으며, 이에 따라 기존 주주의 공모 전ㆍ후 지분율 및 상장 후 시점별 유통가능 주식 물량이 변경될 수 있습니다. 투자자는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

(주9) 정정 후

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조, 제9조 제1항 및 제14항 개정에 따라, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에 대한 우선배정이 의무화되었습니다. 이와 관련된 자세한 사항은 「I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 2. 공모방법」을 참고하시기 바랍니다.

이에 따라, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정되는 수량이 잠재 배정 물량의 40%에 미달하는 경우, 대표주관회사는 금번 공모주식의 1%(최대 30억 원)를 취득하여 상장일부터 6개월 이상 보유하여야 합니다. (복수 주관 시 합산 1% 취득) 금번 수요예측 결과, 의무보유를 확약한 일반기관투자자에게 배정되는 수량이 상기 기준(40%)에 미달함에 따라, 대표주관회사는 1,400,000주의 1%에 해당하는 14,000주를 추가로 취득하여 상장일로부터 6개월 이상 보유할 예정입니다. 이로 인해, 상장주선인이 「코스닥시장 상장규정」 제13조제5항제1호에 따라 의무인수하는 42,000주와는 별도로 추가 의무인수 물량이 발생하였습니다 . 이로 인해 , 상장예정주식수가 변동되었으며 , 이에 따라 기존 주주의 공모 전ㆍ후 지분율 및 상장 후 시점별 유통가능 주식 물량이 변경되었습니다. 투자자는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

(주10) 정정 전

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호 나목에 의해 대표주관회사인 삼성증권(주)는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유하여야 합니다.상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 제15조 제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 42,000주 보다 적을 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는점 참고하시기 바랍니다.

(주10) 정정 후

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호 나목에 의해 대표주관회사인 삼성증권(주)는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유하여야 합니다.상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 제15조 제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 42,000주 보다 적을 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는점 참고하시기 바랍니다.

(주11) 정정 전

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 자금은 20,700백만원(제시 희망공모가액인 15,000원 ~ 18,000원 중 최저가액인 15,000원 기준이며 인수수수료와 기타 발행제비용을 제외한 순수입금 기준)으로 예상됩니다.

당사는 해당 공모자금을 이사회 승인을 거쳐 시설자금, 연구개발자금, 타법인 증권 취득, 해외 진출 목적으로 사용 계획입니다. 다만, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 거래관계의 형성 및 유지, 협상 결과에 따른 계약 변경, 예상치 못한 자금 수요 발생, 그리고 글로벌 경제 상황이나 산업 내 트렌드 변화 등 외부적인 요인에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다. 이 외에도, 당사의 경영 전략 및 운영 환경의 변화에 따라 자금 사용 계획이 조정될 수 있으므로, 자금 지출 시점 및 규모는 향후 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 또한 당사 경영진이 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 당사 주주에게 유리한 수익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 가능성이 존재합니다.

상세 내역은 「Ⅴ. 자금의 사용목적」을 참고하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서 상 「III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적」에서 확인하시기 바랍니다.

(주11) 정정 후

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 자금은 20,902백만원( 확정공모가액인 15,000원 기준이며 인수수수료와 기타 발행제비용을 제외한 순수입금 기준)으로 예상됩니다.

당사는 해당 공모자금을 이사회 승인을 거쳐 시설자금, 연구개발자금, 타법인 증권 취득, 해외 진출 목적으로 사용 계획입니다. 다만, 당사의 자금 사용 계획에 따른 자금의 지출 규모와 시기는 사업환경의 변화, 거래관계의 형성 및 유지, 협상 결과에 따른 계약 변경, 예상치 못한 자금 수요 발생, 그리고 글로벌 경제 상황이나 산업 내 트렌드 변화 등 외부적인 요인에 따라 변경될 수 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기 바랍니다. 이 외에도, 당사의 경영 전략 및 운영 환경의 변화에 따라 자금 사용 계획이 조정될 수 있으므로, 자금 지출 시점 및 규모는 향후 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 또한 당사 경영진이 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 당사 주주에게 유리한 수익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 가능성이 존재합니다.

상세 내역은 「Ⅴ. 자금의 사용목적」을 참고하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서 상 「III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적」에서 확인하시기 바랍니다.

(주12) 정정 전

1. 공모가격에 대한 의견

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다. 회사의 과거 재무수치에 관하여는 제2부 발행인에 관한 사항 - 'III.재무에 관한 사항'에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁 드립니다.

(주12) 정정 후

1. 공모가격에 대한 의견

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다. 회사의 과거 재무수치에 관하여는 제2부 발행인에 관한 사항 - 'III.재무에 관한 사항'에 기재되어 있는 내용을 참고 부탁 드립니다. (주13) 정정 전 가. 평가결과

대표주관회사인 삼성증권㈜는 ㈜크리에이츠의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망 공모가격을 다음과 같이 제시하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜크리에이츠의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜크리에이츠의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 삼성증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

(주13) 정정 후

가. 평가결과

대표주관회사인 삼성증권㈜는 ㈜크리에이츠의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망 공모가격을 다음과 같이 제시하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜크리에이츠의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜크리에이츠의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 삼성증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 15,000원으로 최종 결정하였습니다.

(주14) 정정 전

라. 희망공모가액 산출(중략)

(4) 희망공모가액 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜크리에이츠의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

대표주관회사인 삼성증권㈜은 ㈜크리에이츠의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 57.48% ~ 48.98%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 15,000원 ~ 18,000원으로 제시하였습니다.

금번 공모시 제시된 할인율은 2023년 이후 코스닥시장 일반 신규 상장법인의 제시 할인율을 참고하였으나, 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되므로 금번 공모시 제시된 할인율은 동 기업들의 평균 할인율과는 차이가 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

또한, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(비교회사 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 비교회사의 기준 주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액임을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 삼성증권㈜은 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(주14) 정정 후

라. 희망공모가액 산출(중략)

(4) 희망공모가액 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜크리에이츠의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

대표주관회사인 삼성증권㈜은 ㈜크리에이츠의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여 57.48% ~ 48.98%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 15,000원 ~ 18,000원으로 제시하였습니다.

금번 공모시 제시된 할인율은 2023년 이후 코스닥시장 일반 신규 상장법인의 제시 할인율을 참고하였으나, 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되므로 금번 공모시 제시된 할인율은 동 기업들의 평균 할인율과는 차이가 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

또한, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(비교회사 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 비교회사의 기준 주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액임을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 삼성증권㈜은 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하였으며, 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 확정공모가액을 15,000원으로 최종 결정하였습니다. (주15) 정정 전 마. 경영환경 (중략)

(3) 경영의 투명성 및 안정성

(가) 경영투명성

동사의 이사회는 대표이사 포함 사내이사 3인, 기타비상무이사 2인, 독립이사 3인 으로 구성되어 있습니다. 동사의 주요 의사결정과정은 이사회의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어 있으며, 독립이사와 감사의 이사회의 적극적인 참여를 통해 경영의 투명성 확보와 철저한 내부통제를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 동사는 현재 비상장회사로서 상근 감사 선임 의무가 발생하지 아니하나, 자산총액 1천억원 이상 법인으로서 상장 법인 등 법령상 요건을 충족하게 되는 경우 상근 감사 선임의무가 발생하게 됩니다. 이에 당사는 2026년 8월 4일 이사회 결의를 통해 임시주주총회 소집 결의(감사위원회 설치를 위한 정관 개정) 및 감사위원회 규정 제정을 완료하였으며, 2026년 9월 18일 임시주주총회 및 이사회를 통해 신규 독립이사(황성필) 1인 선임 및 감사위원회 구성(전원 독립이사)을 완료하였습니다. 또한 이사회 종료 후 즉시 감사위원회를 개최하여 위원장을 선임하였습니다. 동사는 상장 이후 한국거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 IPO 준비과정에서 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다. 동사의 임원과 관련한 불투명한 자금 사용 등 경영투명성과 관련한 미비점은 발견되지 않았습니다.

(나) 경영의 안정성 증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주등의 지분율은 56.3%이며, 공모 후 최대주주등의 지분율은 50.1%로 예상됩니다. 한편, 석재호 대표이사의 공모 후 지분율은 23.0%로 예상되는 바, 동사의 최대주주등이 안정적인 의결권 확보를 통해 경영 측면의 안정성을 보유하고 있다고 판단됩니다.

(후략)

(주15) 정정 후 마. 경영환경 (중략)

(3) 경영의 투명성 및 안정성

(가) 경영투명성

동사의 이사회는 대표이사 포함 사내이사 3인, 기타비상무이사 2인, 독립이사 3인 으로 구성되어 있습니다. 동사의 주요 의사결정과정은 이사회의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어 있으며, 독립이사와 감사의 이사회의 적극적인 참여를 통해 경영의 투명성 확보와 철저한 내부통제를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 동사는 현재 비상장회사로서 상근 감사 선임 의무가 발생하지 아니하나, 자산총액 1천억원 이상 법인으로서 상장 법인 등 법령상 요건을 충족하게 되는 경우 상근 감사 선임의무가 발생하게 됩니다. 이에 당사는 2026년 8월 4일 이사회 결의를 통해 임시주주총회 소집 결의(감사위원회 설치를 위한 정관 개정) 및 감사위원회 규정 제정을 완료하였으며, 2026년 9월 18일 임시주주총회 및 이사회를 통해 신규 독립이사(황성필) 1인 선임 및 감사위원회 구성(전원 독립이사)을 완료하였습니다. 또한 이사회 종료 후 즉시 감사위원회를 개최하여 위원장을 선임하였습니다. 동사는 상장 이후 한국거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 IPO 준비과정에서 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다. 동사의 임원과 관련한 불투명한 자금 사용 등 경영투명성과 관련한 미비점은 발견되지 않았습니다.

(나) 경영의 안정성 증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주등의 지분율은 56.34% 이며, 공모 후 최대주주등의 지분율은 50.09% 로 예상됩니다. 한편, 석재호 대표이사의 공모 후 지분율은 22.96% 로 예상되는 바, 동사의 최대주주등이 안정적인 의결권 확보를 통해 경영 측면의 안정성을 보유하고 있다고 판단됩니다.

(후략)

(주16) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달 금액

나. 발행제비용의 내역

(주16) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달 금액

나. 발행제비용의 내역

(주17) 정정 전

2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

당사의 희망공모가액인 15,000원 ~ 18,000원 중 최저 희망공모가액인 15,000원으로 계산한 공모로 인한 순수입금은 약 20,700백만원(발행제비용 제외)입니다. 당사는 금번 공모를 통한 유입자금을 자금사용계획에 따라 순차적으로 사용할 예정이며, 자금의 실제 사용시까지 공모자금은 보수적으로 운용할 계획입니다.자금사용시기가 도래하지 않는 금액에 대해서는 국내 제1금융권 및 증권사의 안정성이 높은 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의사용이 예상되는 경우에는 제1금융권의 단기금융상품으로 운용할 계획입니다. 나. 공모자금 세부 사용목적금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달된 공모자금 중 당사로 유입되는 순수입금은 20,700백만원이며, 해당 공모자금은 향후 시설자금, 운영자금, 연구개발자금 및 타법인증권취득자금 등으로 사용할 계획입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 아래와 같습니다.

(중략)

(2) 운영자금

[미국 커머셜 사업 진출]당사는 공모자금 중 20억원을 미국 커머셜 시장 진출 확대를 위한 운영자금으로 사용할 계획입니다. 해당 자금은 ① 현지 영업 및 기술 인력 확충(약 12억원), ② 커머셜 솔루션 체험 공간(Flagship Store) 구축(약 5억원), ③ 잠재 고객 발굴 비용(약 3억원)에 투입될 예정입니다.

당사가 진출하고자 하는 커머셜 시장은 실내외 골프 연습시설, 스포츠 엔터테인먼트 시설, 리조트 및 호텔, 피팅 공간 등 다양한 수요처를 포함하고 있으며, 단순한 제품 판매를 넘어 설치, 운영, 유지보수, 콘텐츠 연계까지 종합적인 대응 역량이 요구되는 시장입니다. 이에 따라 커머셜 시장에서의 성과 창출을 위해서는 제품 경쟁력뿐 아니라 현지 영업 조직과 기술 지원 체계의 선제적 확보가 필요합니다. 또한 당사는 커머셜 솔루션의 효과적인 시연 및 잠재 고객 체험 공간 확보를 위해 Flagship Store 1개소 구축을 계획하고 있습니다. 동 시설은 보증금 및 인테리어 CAPEX 등을 포함하여 약 5억원 규모로 추정되며, 당사 커머셜 솔루션의 통합 체험을 통한 잠재 고객 전환율 제고 및 영업 성과 가속화에 기여할 것으로 기대됩니다.

당사는 공모자금을 활용하여 현지 인력 및 조직을 단계적으로 보강하고, 커머셜 고객의 요구에 적합한 제안형 솔루션을 강화함으로써 신규 사업의 조기 안착을 도모할 계획입니다. 이를 통해 기존 B2B2C 중심 매출 구조에서 커머셜 영역으로 사업 포트폴리오를 확장하고, 장기적으로 보다 안정적이고 반복적인 매출 기반을 확보하고자 합니다.

[커머셜 사업 광고 및 기존라인업 마케팅 강화]당사는 공모자금 중 20억원을 신규 커머셜 사업 광고 및 기존 제품 라인업의 브랜드 인지도 강화를 위한 마케팅 자금으로 사용할 계획입니다. 해당 자금은 북미 시장을 중심으로 한 온·오프라인 광고, 디지털 마케팅, 브랜드 캠페인, 전시회 및 체험형 프로모션 등 다양한 마케팅 활동에 투입될 예정입니다.

당사는 최근 퍼터마케팅으로 성공적인 기업가치 상승을 이끌어낸 L사의 사례를 참고하여, EVNROLL(Uneekor Inc의 자회사)과의 시너지 및 UNEEKOR 브랜드의 PGA Tour·LPGA 선수 앰버서더 협업을 통해 미국 시장 내 브랜드 인지도 및 매출 점유율을 점진적으로 확대해 나갈 계획입니다.또한, TV광고는 아직까지도 전통적으로 효과적인 광고수단으로 계약된 앰버서더를 적극 활용하여 미국내 마케팅을 전개할 예정이며, 효율적이고 즉각적인 디지털 마케팅 방법중에 하나인 구글 및 페이스북 타게팅 광고를 적시에 집행하여 미국내 매출의 극대화를 이끌어 낼 예정 입니다. 또한, 미국내 광고에이전시를 통한 마케팅에도 적극적으로 마케팅 예산을 배분할 계획 입니다.(후략) (주17) 정정 후

2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

당사의 확정공모가액인 15,000원으로 계산한 공모로 인한 순수입금은 약 20,902백만원( 발행제비용 제외)입니다. 당사는 금번 공모를 통한 유입자금을 자금사용계획에 따라 순차적으로 사용할 예정이며, 자금의 실제 사용시까지 공모자금은 보수적으로 운용할 계획입니다.자금사용시기가 도래하지 않는 금액에 대해서는 국내 제1금융권 및 증권사의 안정성이 높은 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의사용이 예상되는 경우에는 제1금융권의 단기금융상품으로 운용할 계획입니다. 나. 공모자금 세부 사용목적 금번 코스닥시장 상장공모를 통해 조달된 공모자금 중 당사로 유입되는 순수입금은 20,902 백만원이며, 해당 공모자금은 향후 시설자금, 운영자금, 연구개발자금 및 타법인증권취득자금 등으로 사용할 계획입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 아래와 같습니다.

(중략)

(2) 운영자금

[미국 커머셜 사업 진출]당사는 공모자금 중 20억원을 미국 커머셜 시장 진출 확대를 위한 운영자금으로 사용할 계획입니다. 해당 자금은 ① 현지 영업 및 기술 인력 확충(약 12억원), ② 커머셜 솔루션 체험 공간(Flagship Store) 구축(약 5억원), ③ 잠재 고객 발굴 비용(약 3억원)에 투입될 예정입니다.

당사가 진출하고자 하는 커머셜 시장은 실내외 골프 연습시설, 스포츠 엔터테인먼트 시설, 리조트 및 호텔, 피팅 공간 등 다양한 수요처를 포함하고 있으며, 단순한 제품 판매를 넘어 설치, 운영, 유지보수, 콘텐츠 연계까지 종합적인 대응 역량이 요구되는 시장입니다. 이에 따라 커머셜 시장에서의 성과 창출을 위해서는 제품 경쟁력뿐 아니라 현지 영업 조직과 기술 지원 체계의 선제적 확보가 필요합니다. 또한 당사는 커머셜 솔루션의 효과적인 시연 및 잠재 고객 체험 공간 확보를 위해 Flagship Store 1개소 구축을 계획하고 있습니다. 동 시설은 보증금 및 인테리어 CAPEX 등을 포함하여 약 5억원 규모로 추정되며, 당사 커머셜 솔루션의 통합 체험을 통한 잠재 고객 전환율 제고 및 영업 성과 가속화에 기여할 것으로 기대됩니다.

당사는 공모자금을 활용하여 현지 인력 및 조직을 단계적으로 보강하고, 커머셜 고객의 요구에 적합한 제안형 솔루션을 강화함으로써 신규 사업의 조기 안착을 도모할 계획입니다. 이를 통해 기존 B2B2C 중심 매출 구조에서 커머셜 영역으로 사업 포트폴리오를 확장하고, 장기적으로 보다 안정적이고 반복적인 매출 기반을 확보하고자 합니다.

[커머셜 사업 광고 및 기존라인업 마케팅 강화]당사는 공모자금 중 22.02억원을 신규 커머셜 사업 광고 및 기존 제품 라인업의 브랜드 인지도 강화를 위한 마케팅 자금으로 사용할 계획입니다. 해당 자금은 북미 시장을 중심으로 한 온·오프라인 광고, 디지털 마케팅, 브랜드 캠페인, 전시회 및 체험형 프로모션 등 다양한 마케팅 활동에 투입될 예정입니다.

당사는 최근 퍼터마케팅으로 성공적인 기업가치 상승을 이끌어낸 L사의 사례를 참고하여, EVNROLL(Uneekor Inc의 자회사)과의 시너지 및 UNEEKOR 브랜드의 PGA Tour·LPGA 선수 앰버서더 협업을 통해 미국 시장 내 브랜드 인지도 및 매출 점유율을 점진적으로 확대해 나갈 계획입니다.또한, TV광고는 아직까지도 전통적으로 효과적인 광고수단으로 계약된 앰버서더를 적극 활용하여 미국내 마케팅을 전개할 예정이며, 효율적이고 즉각적인 디지털 마케팅 방법중에 하나인 구글 및 페이스북 타게팅 광고를 적시에 집행하여 미국내 매출의 극대화를 이끌어 낼 예정 입니다. 또한, 미국내 광고에이전시를 통한 마케팅에도 적극적으로 마케팅 예산을 배분할 계획 입니다.

(후략)