롯데렌탈 [기재정정]증권신고서(채무증권)

증권신고서 ? 증권신고서란 공모로 증권을 발행하기 전에 금융위원회에 제출하는 신고서와 투자설명서예요. 모집 조건, 자금 사용 목적, 투자 위험 요소가 자세히 담겨요.

롯데렌탈(089860, 유가증권시장)은 2026년 10월 23일 「[기재정정]증권신고서(채무증권)」를 공시했어요.

회사: 롯데렌탈 089860
시장: 유가증권시장
공시 유형: 증권신고서
보고서명: [기재정정]증권신고서(채무증권)
등록일시: 2026년 10월 23일
제출인: 롯데렌탈
정정: 기재정정

정정 이력

등록일시	보고서
10.19	증권신고서(채무증권)
10.23	[기재정정]증권신고서(채무증권)정정
10.23	[발행조건확정]증권신고서(채무증권)정정
10.28	[발행조건확정]증권신고서(채무증권)정정

롯데렌탈의 과거 증권신고서 공시

등록일시	보고서
10.19	증권신고서(채무증권)

공시 원문

증권신고서(채무증권)

정 정 신 고 (보고)

2026년 10월 23일

1. 정정대상 공시서류 :

증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :

2026년 10월 19일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자	문서명	비고
2026년 10월 19일	증권신고서(채무증권)	최초 제출
2026년 10월 23일	[기재정정]증권신고서(채무증권)	수요예측 결과에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후
※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 기재 정정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 굵은 파란색 으로 표시하였습니다.
표지모집 또는 매출총액	아니오	수요예측 결과 반영	150,000,000,000원	232,000,000,000 원
요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항	아니오	수요예측 결과 반영	(주1) 정정 전	(주1) 정정 후
제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요	아니오	수요예측 결과 반영	(주2) 정정 전	(주2) 정정 후
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법	아니오	수요예측 결과 반영		(주3) 추가 기재
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항	아니오	수요예측 결과 반영	(주4) 정정 전	(주4) 정정 후
II. 증권의 주요 권리내용1. 일반적인 사항가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항	아니오	수요예측 결과 반영	(주5) 정정 전	(주5) 정정 후
II. 증권의 주요 권리내용2. 사채관리계약에 관한 사항가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건	아니오	수요예측 결과 반영	(주6) 정정 전	(주6) 정정 후
V. 자금의 사용 목적	아니오	수요예측 결과 반영	(주7) 정정 전	(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :

65-1

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모
권면(전자등록)총액	50,000,000,000	모집(매출)총액	50,000,000,000
발행가액	50,000,000,000	이자율	-
발행수익률	-	상환기일	2028년 04월 28일
원리금지급대행기관	국민은행대기업금융1센터	(사채)관리회사	(주)BNK투자증권
비고	-

평가일	신용평가기관	등 급
2026년 10월 14일	한국기업평가	회사채 (A+)
2026년 10월 15일	한국신용평가	회사채 (A+)

인수(주선) 여부	채무증권 상장을 위한 공모여부	주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부
인수	예	아니오

인수(주선)인		인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표	키움증권	2,000,000	20,000,000,000	27,600,000(정액)	총액인수
대표	미래에셋증권	2,000,000	20,000,000,000	27,200,000(정액)	총액인수
인수	DB증권	1,000,000	10,000,000,000	27,200,000(정액)	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2026년 10월 29일	2026년 10월 29일	-	-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
채무상환자금	50,000,000,000
발행제비용	142,394,934

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부	시작일	종료일
아니오	-	-

【국내발행 외화채권】

표시통화	표시통화기준발행규모	사용지역	사용국가	원화 교환예정 여부	인수기관명
-	-	-	-	-	-

보증을받은 경우	보증기관	-	지분증권과연계된 경우	행사대상증권	-
보증을받은 경우	보증금액	-		권리행사비율	-
담보 제공의경우	담보의 종류	-		권리행사가격	-
담보 제공의경우	담보금액	-		권리행사기간	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수
-	-	-	-	-

【주요사항보고서】	-
【파생결합사채해당여부】	기초자산	옵션종류	만기일
N	-	-	-
【기 타】	▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

주1) 본 사채는 2026년 10월 20일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증사채의 발행총액은 총액 합계 금 삼천억원(\300,000,000,000) 한도 범위 내에서 공동대표주관회사와의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될 수 있습니다.

주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2026년 10월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :

65-2

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모
권면(전자등록)총액	80,000,000,000	모집(매출)총액	80,000,000,000
발행가액	80,000,000,000	이자율	-
발행수익률	-	상환기일	2028년 10월 27일
원리금지급대행기관	국민은행대기업금융1센터	(사채)관리회사	(주)BNK투자증권
비고	-

평가일	신용평가기관	등 급
2026년 10월 14일	한국기업평가	회사채 (A+)
2026년 10월 15일	한국신용평가	회사채 (A+)

인수(주선) 여부	채무증권 상장을 위한 공모여부	주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부
인수	예	아니오

인수(주선)인		인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표	삼성증권	1,750,000	17,500,000,000	27,600,000(정액)	총액인수
대표	케이비증권	1,750,000	17,500,000,000	27,200,000(정액)	총액인수
대표	NH투자증권	1,750,000	17,500,000,000	27,200,000(정액)	총액인수
대표	신한투자증권	1,750,000	17,500,000,000	27,200,000(정액)	총액인수
인수	하나증권	1,000,000	10,000,000,000	27,200,000(정액)	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2026년 10월 29일	2026년 10월 29일	-	-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
채무상환자금	80,000,000,000
발행제비용	230,844,934

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부	시작일	종료일
아니오	-	-

【국내발행 외화채권】

표시통화	표시통화기준발행규모	사용지역	사용국가	원화 교환예정 여부	인수기관명
-	-	-	-	-	-

보증을받은 경우	보증기관	-	지분증권과연계된 경우	행사대상증권	-
보증을받은 경우	보증금액	-		권리행사비율	-
담보 제공의경우	담보의 종류	-		권리행사가격	-
담보 제공의경우	담보금액	-		권리행사기간	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수
-	-	-	-	-

【주요사항보고서】	-
【파생결합사채해당여부】	기초자산	옵션종류	만기일
N	-	-	-
【기 타】	▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :

65-3

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모
권면(전자등록)총액	20,000,000,000	모집(매출)총액	20,000,000,000
발행가액	20,000,000,000	이자율	-
발행수익률	-	상환기일	2029년 10월 29일
원리금지급대행기관	국민은행대기업금융1센터	(사채)관리회사	(주)BNK투자증권
비고	-

평가일	신용평가기관	등 급
2026년 10월 14일	한국기업평가	회사채 (A+)
2026년 10월 15일	한국신용평가	회사채 (A+)

인수(주선) 여부	채무증권 상장을 위한 공모여부	주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부
인수	예	아니오

인수(주선)인		인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표	한국투자증권	750,000	7,500,000,000	27,200,000(정액)	총액인수
대표	현대차증권	750,000	7,500,000,000	27,200,000(정액)	총액인수
인수	대신증권	500,000	5,000,000,000	27,200,000(정액)	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2026년 10월 29일	2026년 10월 29일	-	-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
채무상환자금	20,000,000,000
발행제비용	109,653,332

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부	시작일	종료일
아니오	-	-

【국내발행 외화채권】

표시통화	표시통화기준발행규모	사용지역	사용국가	원화 교환예정 여부	인수기관명
-	-	-	-	-	-

보증을받은 경우	보증기관	-	지분증권과연계된 경우	행사대상증권	-
보증을받은 경우	보증금액	-		권리행사비율	-
담보 제공의경우	담보의 종류	-		권리행사가격	-
담보 제공의경우	담보금액	-		권리행사기간	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수
-	-	-	-	-

【주요사항보고서】	-
【파생결합사채해당여부】	기초자산	옵션종류	만기일
N	-	-	-
【기 타】	▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주1) 정정 후

회차 :

65-1

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모
권면(전자등록)총액	51,000,000,000	모집(매출)총액	51,000,000,000
발행가액	51,000,000,000	이자율	-
발행수익률	-	상환기일	2028년 04월 28일
원리금지급대행기관	국민은행대기업금융1센터	(사채)관리회사	(주)BNK투자증권
비고	-

평가일	신용평가기관	등 급
2026년 10월 14일	한국기업평가	회사채 (A+)
2026년 10월 15일	한국신용평가	회사채 (A+)

인수(주선) 여부	채무증권 상장을 위한 공모여부	주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부
인수	예	아니오

인수(주선)인		인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표	키움증권	2,050,000	20,500,000,000	36,500,000(정액)	총액인수
대표	미래에셋증권	2,050,000	20,500,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
인수	DB증권	1,000,000	10,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2026년 10월 29일	2026년 10월 29일	-	-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
채무상환자금	51,000,000,000
발행제비용	173,914,474

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부	시작일	종료일
아니오	-	-

【국내발행 외화채권】

표시통화	표시통화기준발행규모	사용지역	사용국가	원화 교환예정 여부	인수기관명
-	-	-	-	-	-

보증을받은 경우	보증기관	-	지분증권과연계된 경우	행사대상증권	-
보증을받은 경우	보증금액	-		권리행사비율	-
담보 제공의경우	담보의 종류	-		권리행사가격	-
담보 제공의경우	담보금액	-		권리행사기간	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수
-	-	-	-	-

【주요사항보고서】	-
【파생결합사채해당여부】	기초자산	옵션종류	만기일
N	-	-	-
【기 타】	▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데렌탈(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.(삭제)

회차 :

65-2

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모
권면(전자등록)총액	138,000,000,000	모집(매출)총액	138,000,000,000
발행가액	138,000,000,000	이자율	-
발행수익률	-	상환기일	2028년 10월 27일
원리금지급대행기관	국민은행 대기업금융1센터	(사채)관리회사	(주)BNK투자증권
비고	-

평가일	신용평가기관	등 급
2026년 10월 14일	한국기업평가	회사채 (A+)
2026년 10월 15일	한국신용평가	회사채 (A+)

인수(주선) 여부	채무증권 상장을 위한 공모여부	주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부
인수	예	아니오

인수(주선)인		인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표	삼성증권	3,200,000	32,000,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
대표	케이비증권	3,200,000	32,000,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
대표	NH투자증권	3,200,000	32,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수
대표	신한투자증권	3,200,000	32,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수
인수	하나증권	1,000,000	10,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2026년 10월 29일	2026년 10월 29일	-	-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
채무상환자금	138,000,000,000
발행제비용	341,764,474

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부	시작일	종료일
아니오	-	-

【국내발행 외화채권】

표시통화	표시통화기준발행규모	사용지역	사용국가	원화 교환예정 여부	인수기관명
-	-	-	-	-	-

보증을받은 경우	보증기관	-	지분증권과연계된 경우	행사대상증권	-
보증을받은 경우	보증금액	-		권리행사비율	-
담보 제공의경우	담보의 종류	-		권리행사가격	-
담보 제공의경우	담보금액	-		권리행사기간	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수
-	-	-	-	-

【주요사항보고서】	-
【파생결합사채해당여부】	기초자산	옵션종류	만기일
N	-	-	-
【기 타】	▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.(삭제)

회차 :

65-3

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모
권면(전자등록)총액	43,000,000,000	모집(매출)총액	43,000,000,000
발행가액	43,000,000,000	이자율	-
발행수익률	-	상환기일	2029년 10월 29일
원리금지급대행기관	국민은행 대기업금융1센터	(사채)관리회사	(주)BNK투자증권
비고	-

평가일	신용평가기관	등 급
2026년 10월 14일	한국기업평가	회사채 (A+)
2026년 10월 15일	한국신용평가	회사채 (A+)

인수(주선) 여부	채무증권 상장을 위한 공모여부	주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부
인수	예	아니오

인수(주선)인		인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표	한국투자증권	1,750,000	17,500,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
대표	현대차증권	1,750,000	17,500,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
인수	대신증권	800,000	8,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2026년 10월 29일	2026년 10월 29일	-	-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
채무상환자금	43,000,000,000
발행제비용	183,144,252

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부	시작일	종료일
아니오	-	-

【국내발행 외화채권】

표시통화	표시통화기준발행규모	사용지역	사용국가	원화 교환예정 여부	인수기관명
-	-	-	-	-	-

보증을받은 경우	보증기관	-	지분증권과연계된 경우	행사대상증권	-
보증을받은 경우	보증금액	-		권리행사비율	-
담보 제공의경우	담보의 종류	-		권리행사가격	-
담보 제공의경우	담보금액	-		권리행사기간	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수
-	-	-	-	-

【주요사항보고서】	-
【파생결합사채해당여부】	기초자산	옵션종류	만기일
N	-	-	-
【기 타】	▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.(삭제)

(주2) 정정 전

[회 차 : 65-1]

(단위 : 원)

항 목		내 용
사 채 종 목		무보증사채
구 분		무기명식 이권부 무보증사채
전자등록총액		50,000,000,000
할 인 율(%)		-
발행수익률(%)		-
모집 또는 매출가액		각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.
모집 또는 매출총액		50,000,000,000
각 사채의 금액		본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.
이자율	연리이자율(%)	-
이자율	변동금리부사채이자율	-
이자지급 방법및 기한	이자지급 방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.
이자지급 방법및 기한	이자지급 기한	2027년 01월 29일, 2027년 04월 29일, 2027년 07월 29일, 2027년 10월 29일,2028년 01월 29일, 2028년 04월 28일.
신용평가 등급	평가회사명	한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
	평가일자	2026년 10월 14일 / 2026년 10월 15일
	평가결과등급	A+(안정적) / A+(안정적)
주관회사의분석	주관회사명	삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)
주관회사의분석	분석일자	2026년 10월 19일
상환방법및 기한	상 환 방 법	"본 사채"의 원금은 2028년 04월 28일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
상환방법및 기한	상 환 기 한	2028년 04월 28일
납 입 기 일		2026년 10월 29일
전자등록기관		한국예탁결제원
원리금지급대행기관	회 사 명	국민은행 대기업금융1센터
원리금지급대행기관	회사고유번호	00386937
ESG채권 종류		해당사항 없음
기 타 사 항		▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

[회 차 : 65-2]

(단위 : 원)

항 목		내 용
사 채 종 목		무보증사채
구 분		무기명식 이권부 무보증사채
전자등록총액		80,000,000,000
할 인 율(%)		-
발행수익률(%)		-
모집 또는 매출가액		각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.
모집 또는 매출총액		80,000,000,000
각 사채의 금액		본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.
이자율	연리이자율(%)	-
이자율	변동금리부사채이자율	-
이자지급 방법및 기한	이자지급 방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.
이자지급 방법및 기한	이자지급 기한	2027년 01월 29일, 2027년 04월 29일, 2027년 07월 29일, 2027년 10월 29일,2028년 01월 29일, 2028년 04월 29일, 2028년 07월 29일, 2028년 10월 27일.
신용평가 등급	평가회사명	한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
	평가일자	2026년 10월 14일 / 2026년 10월 15일
	평가결과등급	A+(안정적) / A+(안정적)
주관회사의분석	주관회사명	삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)
주관회사의분석	분석일자	2026년 10월 19일
상환방법및 기한	상 환 방 법	"본 사채"의 원금은 2028년 10월 27일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
상환방법및 기한	상 환 기 한	2028년 10월 27일
납 입 기 일		2026년 10월 29일
전자등록기관		한국예탁결제원
원리금지급대행기관	회 사 명	국민은행 대기업금융1센터
원리금지급대행기관	회사고유번호	00386937
ESG채권 종류		해당사항 없음
기 타 사 항		▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

[회 차 : 65-3]

(단위 : 원)

항 목		내 용
사 채 종 목		무보증사채
구 분		무기명식 이권부 무보증사채
전자등록총액		20,000,000,000
할 인 율(%)		-
발행수익률(%)		-
모집 또는 매출가액		각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.
모집 또는 매출총액		20,000,000,000
각 사채의 금액		본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.
이자율	연리이자율(%)	-
이자율	변동금리부사채이자율	-
이자지급 방법및 기한	이자지급 방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
이자지급 방법및 기한	이자지급 기한	2027년 01월 29일, 2027년 04월 29일, 2027년 07월 29일, 2027년 10월 29일,2028년 01월 29일, 2028년 04월 29일, 2028년 07월 29일, 2028년 10월 29일, 2029년 01월 29일, 2029년 04월 29일, 2029년 07월 29일, 2029년 10월 29일.
신용평가 등급	평가회사명	한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
	평가일자	2026년 10월 14일 / 2026년 10월 15일
	평가결과등급	A+(안정적) / A+(안정적)
주관회사의분석	주관회사명	삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)
주관회사의분석	분석일자	2026년 10월 19일
상환방법및 기한	상 환 방 법	"본 사채"의 원금은 2029년 10월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
상환방법및 기한	상 환 기 한	2029년 10월 29일
납 입 기 일		2026년 10월 29일
전자등록기관		한국예탁결제원
원리금지급대행기관	회 사 명	국민은행 대기업금융1센터
원리금지급대행기관	회사고유번호	00386937
ESG채권 종류		해당사항 없음
기 타 사 항		▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

(주2) 정정 후

[회 차 : 65-1]

(단위 : 원)

항 목		내 용
사 채 종 목		무보증사채
구 분		무기명식 이권부 무보증사채
전자등록총액		51,000,000,000
할 인 율(%)		-
발행수익률(%)		-
모집 또는 매출가액		각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.
모집 또는 매출총액		51,000,000,000
각 사채의 금액		본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.
이자율	연리이자율(%)	-
이자율	변동금리부사채이자율	-
이자지급 방법및 기한	이자지급 방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.
이자지급 방법및 기한	이자지급 기한	2027년 01월 29일, 2027년 04월 29일, 2027년 07월 29일, 2027년 10월 29일,2028년 01월 29일, 2028년 04월 28일.
신용평가 등급	평가회사명	한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
	평가일자	2026년 10월 14일 / 2026년 10월 15일
	평가결과등급	A+(안정적) / A+(안정적)
주관회사의분석	주관회사명	삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)
주관회사의분석	분석일자	2026년 10월 19일
상환방법및 기한	상 환 방 법	"본 사채"의 원금은 2028년 04월 28일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
상환방법및 기한	상 환 기 한	2028년 04월 28일
납 입 기 일		2026년 10월 29일
전자등록기관		한국예탁결제원
원리금지급대행기관	회 사 명	국민은행 대기업금융1센터
원리금지급대행기관	회사고유번호	00386937
ESG채권 종류		해당사항 없음
기 타 사 항		▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

[회 차 : 65-2]

(단위 : 원)

항 목		내 용
사 채 종 목		무보증사채
구 분		무기명식 이권부 무보증사채
전자등록총액		138,000,000,000
할 인 율(%)		-
발행수익률(%)		-
모집 또는 매출가액		각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.
모집 또는 매출총액		138,000,000,000
각 사채의 금액		본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.
이자율	연리이자율(%)	-
이자율	변동금리부사채이자율	-
이자지급 방법및 기한	이자지급 방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.
이자지급 방법및 기한	이자지급 기한	2027년 01월 29일, 2027년 04월 29일, 2027년 07월 29일, 2027년 10월 29일,2028년 01월 29일, 2028년 04월 29일, 2028년 07월 29일, 2028년 10월 27일.
신용평가 등급	평가회사명	한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
	평가일자	2026년 10월 14일 / 2026년 10월 15일
	평가결과등급	A+(안정적) / A+(안정적)
주관회사의분석	주관회사명	삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)
주관회사의분석	분석일자	2026년 10월 19일
상환방법및 기한	상 환 방 법	"본 사채"의 원금은 2028년 10월 27일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
상환방법및 기한	상 환 기 한	2028년 10월 27일
납 입 기 일		2026년 10월 29일
전자등록기관		한국예탁결제원
원리금지급대행기관	회 사 명	국민은행 대기업금융1센터
원리금지급대행기관	회사고유번호	00386937
ESG채권 종류		해당사항 없음
기 타 사 항		▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

[회 차 : 65-3]

(단위 : 원)

항 목		내 용
사 채 종 목		무보증사채
구 분		무기명식 이권부 무보증사채
전자등록총액		43,000,000,000
할 인 율(%)		-
발행수익률(%)		-
모집 또는 매출가액		각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.
모집 또는 매출총액		43,000,000,000
각 사채의 금액		본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.
이자율	연리이자율(%)	-
이자율	변동금리부사채이자율	-
이자지급 방법및 기한	이자지급 방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
이자지급 방법및 기한	이자지급 기한	2027년 01월 29일, 2027년 04월 29일, 2027년 07월 29일, 2027년 10월 29일, 2028년 01월 29일, 2028년 04월 29일, 2028년 07월 29일, 2028년 10월 29일, 2029년 01월 29일, 2029년 04월 29일, 2029년 07월 29일, 2029년 10월 29일.
신용평가 등급	평가회사명	한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
	평가일자	2026년 10월 14일 / 2026년 10월 15일
	평가결과등급	A+(안정적) / A+(안정적)
주관회사의분석	주관회사명	삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)
주관회사의분석	분석일자	2026년 10월 19일
상환방법및 기한	상 환 방 법	"본 사채"의 원금은 2029년 10월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
상환방법및 기한	상 환 기 한	2029년 10월 29일
납 입 기 일		2026년 10월 29일
전자등록기관		한국예탁결제원
원리금지급대행기관	회 사 명	국민은행 대기업금융1센터
원리금지급대행기관	회사고유번호	00386937
ESG채권 종류		해당사항 없음
기 타 사 항		▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

(주3) 추가 기재

라. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 65-1]

(단위: 건, 억원)

구분	국내 기관투자자				외국 기관투자자		합계
구분	운용사(집합)	투자매매중개업자	연기금, 운용사(고유),은행, 보험	기타	거래실적 유*	거래실적 무	합계
건수	-	9	3	-	-	-	12
수량	-	1,210	300	-	-	-	1,510
경쟁률	-	2.42 : 1	0.60 : 1	-	-	-	3.02 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 65-2]

(단위: 건, 억원)

구분	국내 기관투자자				외국 기관투자자		합계
구분	운용사(집합)	투자매매중개업자	연기금, 운용사(고유),은행, 보험	기타	거래실적 유*	거래실적 무	합계
건수	5	16	5	-	-	-	26
수량	500	1,540	900	-	-	-	2,940
경쟁률	0.63 : 1	1.93 : 1	1.13 : 1	-	-	-	3.68 : 1

[회 차 : 65-3]

(단위: 건, 억원)

구분	국내 기관투자자				외국 기관투자자		합계
구분	운용사(집합)	투자매매중개업자	연기금, 운용사(고유),은행, 보험	기타	거래실적 유*	거래실적 무	합계
건수	5	9	1	-	-	-	15
수량	800	1,090	100	-	-	-	1,990
경쟁률	4.00 : 1	5.45 : 1	0.50 : 1	-	-	-	9.95 : 1

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 65-1]

(단위: 건, 억원)

구분	국내 기관투자자								외국 기관투자자				합계			누적합계		유효수요
	운용사(집합)		투자매매중개업자		연기금, 운용사(고유),은행, 보험		기타		거래실적유*		거래실적무		합계			누적합계
	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	비율	누적수량	누적비율
-5	-	-	1	10	-	-	-	-	-	-	-	-	1	10	0.7%	10	0.7%	포함
-3	-	-	2	110	-	-	-	-	-	-	-	-	2	110	7.3%	120	7.9%	포함
-2	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	6.6%	220	14.6%	포함
-1	-	-	1	90	-	-	-	-	-	-	-	-	1	90	6.0%	310	20.5%	포함
2	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	6.6%	410	27.2%	포함
5	-	-	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	1	100	6.6%	510	33.8%	포함
10	-	-	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	1	100	6.6%	610	40.4%	포함
20	-	-	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	1	100	6.6%	710	47.0%	포함
25	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	6.6%	810	53.6%	포함
30	-	-	2	700	-	-	-	-	-	-	-	-	2	700	46.4%	1,510	100.0%	포함
합계	-	-	9	1,210	3	300	-	-	-	-	-	-	12	1,510	100.0%	-	-	-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 65-2]

(단위: 건, 억원)

구분	국내 기관투자자								외국 기관투자자				합계			누적합계		유효수요
	운용사(집합)		투자매매중개업자		연기금, 운용사(고유),은행, 보험		기타		거래실적유*		거래실적무		합계			누적합계
	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	비율	누적수량	누적비율
-5	-	-	1	10	-	-	-	-	-	-	-	-	1	10	0.3%	10	0.3%	포함
-4	-	-	1	50	-	-	-	-	-	-	-	-	1	50	1.7%	60	2.0%	포함
-2	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	3.4%	160	5.4%	포함
-1	-	-	4	310	-	-	-	-	-	-	-	-	4	310	10.5%	470	16.0%	포함
0	-	-	-	-	2	300	-	-	-	-	-	-	2	300	10.2%	770	26.2%	포함
2	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	3.4%	870	29.6%	포함
3	-	-	1	100	1	200	-	-	-	-	-	-	2	300	10.2%	1,170	39.8%	포함
4	-	-	1	10	-	-	-	-	-	-	-	-	1	10	0.3%	1,180	40.1%	포함
5	-	-	-	-	1	200	-	-	-	-	-	-	1	200	6.8%	1,380	46.9%	포함
8	1	100	1	20	-	-	-	-	-	-	-	-	2	120	4.1%	1,500	51.0%	포함
9	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	3.4%	1,600	54.4%	포함
10	-	-	1	20	1	200	-	-	-	-	-	-	2	220	7.5%	1,820	61.9%	포함
15	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	3.4%	1,920	65.3%	포함
20	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	3.4%	2,020	68.7%	포함
30	-	-	5	920	-	-	-	-	-	-	-	-	5	920	31.3%	2,940	100.0%	포함
합계	5	500	16	1,540	5	900	-	-	-	-	-	-	26	2,940	100.0%	-	-	-

[회 차 : 65-3]

(단위: 건, 억원)

구분	국내 기관투자자								외국 기관투자자				합계			누적합계		유효수요
	운용사(집합)		투자매매중개업자		연기금, 운용사(고유),은행, 보험		기타		거래실적유*		거래실적무		합계			누적합계
	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	비율	누적수량	누적비율
-30	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	100	5.0%	포함
-7	1	200	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	200	10.05%	300	15.1%	포함
-5	-	-	1	30	-	-	-	-	-	-	-	-	1	30	1.51%	330	16.6%	포함
-3	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	430	21.6%	포함
0	-	-	1	20	-	-	-	-	-	-	-	-	1	20	1.01%	450	22.6%	포함
3	-	-	1	20	-	-	-	-	-	-	-	-	1	20	1.01%	470	23.6%	포함
5	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	570	28.6%	포함
6	1	300	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	300	15.08%	870	43.7%	포함
9	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	970	48.7%	포함
10	-	-	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	1,070	53.8%	포함
18	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	1,170	58.8%	포함
20	-	-	1	20	-	-	-	-	-	-	-	-	1	20	1.01%	1,190	59.8%	포함
28	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	1,290	64.8%	포함
30	-	-	2	700	-	-	-	-	-	-	-	-	2	700	35.18%	1,990	100.0%	포함
합계	5	800	9	1,090	1	100	-	-	-	-	-	-	15	1,990	100.0%	-	-	-

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 65-1]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자	롯데렌탈㈜ 1.5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
수요예측 참여자	-5	-3	-2	-1	2	5	10	20	25	30
기관투자자1	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자2	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자3	-	10	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자4	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자5	-	-	-	90	-	-	-	-	-	-
기관투자자6	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-
기관투자자7	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-
기관투자자8	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-
기관투자자9	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-
기관투자자10	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-
기관투자자11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	400
기관투자자12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	300
합계	10	110	100	90	100	100	100	100	100	700
누적합계	10	120	220	310	410	510	610	710	810	1,510

[회 차 : 65-2]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자	롯데렌탈㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
수요예측 참여자	-5	-4	-2	-1	0	2	3	4	5	8	9	10	15	20	30
기관투자자1	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자2	-	50	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자3	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자4	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자5	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자6	-	-	-	90	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자7	-	-	-	20	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자8	-	-	-	-	200	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자9	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자10	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자11	-	-	-	-	-	-	200	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자12	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자13	-	-	-	-	-	-	-	10	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자14	-	-	-	-	-	-	-	-	200	-	-	-	-	-	-
기관투자자15	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-
기관투자자16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20	-	-	-	-	-
기관투자자17	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-
기관투자자18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	200	-	-	-
기관투자자19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20	-	-	-
기관투자자20	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-
기관투자자21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-
기관투자자22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	400
기관투자자23	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	300
기관투자자24	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100
기관투자자25	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100
기관투자자26	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20
합계	10	50	100	310	300	100	300	10	200	120	100	220	100	100	920
누적합계	10	60	160	470	770	870	1,170	1,180	1,380	1,500	1,600	1,820	1,920	2,020	2,940

[회 차 : 65-3]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자	롯데렌탈㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
수요예측 참여자	-30	-7	-5	-3	0	3	5	6	9	10	18	20	28	30
기관투자자1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자2	-	200	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자3	-	-	30	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자4	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자5	-	-	-	-	20	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자6	-	-	-	-	-	20	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자7	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자8	-	-	-	-	-	-	-	300	-	-	-	-	-	-
기관투자자9	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-
기관투자자10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-
기관투자자11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-
기관투자자12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20	-	-
기관투자자13	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-
기관투자자14	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	500
기관투자자15	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	200
합계	100	200	30	100	20	20	100	300	100	100	100	20	100	700
누적합계	100	300	330	430	450	470	570	870	970	1,070	1,170	1,190	1,290	1,990

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분	내 용
유효수요의 정의	"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량
유효수요의 범위	공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량
유효수요 산정 근거	[수요예측 신청현황] 제65-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,510억원- 총 참여신청범위: -5bp ~ +30bp- 총 참여신청건수: 12건- 유효수요 내 참여신청금액: 1,510억원- 유효수요 내 참여신청건수: 12건 제65-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,940억원- 총 참여신청범위: -5bp ~ +30bp- 총 참여신청건수: 26건- 유효수요 내 참여신청금액: 2,940억원- 유효수요 내 참여신청건수: 26건제65-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,990억원- 총 참여신청범위: -30bp ~ +30bp- 총 참여신청건수: 15건- 유효수요 내 참여신청금액: 1,990억원- 유효수요 내 참여신청건수: 15건 '본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.
최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용	본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리는 아래와 같습니다. [제65-1회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데렌탈(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제65-2회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제65-3회 무보증사채] 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제65-1회]

(단위 : 원)

인수인			주 소	인수금액 및 수수료		인수조건
구분	명칭	고유번호	주 소	인수금액	수수료	인수조건
대표	키움증권	00296290	서울특별시 영등포구 의사당대로 96	20,000,000,000	27,600,000(정액)	총액인수
대표	미래에셋증권	00111722	서울특별시 중구 을지로5길 26	20,000,000,000	27,200,000(정액)	총액인수
인수	DB증권	00115694	서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32	10,000,000,000	27,200,000(정액)	총액인수

주) 본 사채는 2026년 10월 20일 09시부터 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 삼천억원(\300,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제65-2회]

(단위 : 원)

인수인			주 소	인수금액 및 수수료		인수조건
구분	명칭	고유번호	주 소	인수금액	수수료	인수조건
대표	삼성증권	00111722	서울특별시 서초구 서초대로74길 11	17,500,000,000	27,600,000(정액)	총액인수
대표	케이비증권	00164876	서울특별시 영등포구 여의나루로 50	17,500,000,000	27,200,000(정액)	총액인수
대표	NH투자증권	00120182	서울특별시 영등포구 여의대로 108	17,500,000,000	27,200,000(정액)	총액인수
대표	신한투자증권	00138321	서울특별시 영등포구 의사당대로 96	17,500,000,000	27,200,000(정액)	총액인수
인수	하나증권	00113465	서울특별시 영등포구 의사당대로 82	10,000,000,000	27,200,000(정액)	총액인수

[제65-3회]

(단위 : 원)

인수인			주 소	인수금액 및 수수료		인수조건
구분	명칭	고유번호	주 소	인수금액	수수료	인수조건
대표	한국투자증권	00160144	서울특별시 영등포구 의사당대로 88	7,500,000,000	27,200,000(정액)	총액인수
대표	현대차증권	00137997	서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28	7,500,000,000	27,200,000(정액)	총액인수
인수	대신증권	00110893	서울특별시 중구 삼일대로 343	5,000,000,000	27,200,000(정액)	총액인수

나. 사채의 관리

[제65-1회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	50,000,000,000	1,666,667	-

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제65-2회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	80,000,000,000	1,666,667	-

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제65-3회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	20,000,000,000	1,666,666	-

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제65-1회]

(단위 : 원)

인수인			주 소	인수금액 및 수수료		인수조건
구분	명칭	고유번호	주 소	인수금액	수수료	인수조건
대표	키움증권	00296290	서울특별시 영등포구 의사당대로 96	20,500,000,000	36,500,000(정액)	총액인수
대표	미래에셋증권	00111722	서울특별시 중구 을지로5길 26	20,500,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
인수	DB증권	00115694	서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32	10,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수

(삭제)

[제65-2회]

(단위 : 원)

인수인			주 소	인수금액 및 수수료		인수조건
구분	명칭	고유번호	주 소	인수금액	수수료	인수조건
대표	삼성증권	00111722	서울특별시 서초구 서초대로74길 11	32,000,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
대표	케이비증권	00164876	서울특별시 영등포구 여의나루로 50	32,000,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
대표	NH투자증권	00120182	서울특별시 영등포구 여의대로 108	32,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수
대표	신한투자증권	00138321	서울특별시 영등포구 의사당대로 96	32,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수
인수	하나증권	00113465	서울특별시 영등포구 의사당대로 82	10,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수

(삭제)

[제65-3회]

(단위 : 원)

인수인			주 소	인수금액 및 수수료		인수조건
구분	명칭	고유번호	주 소	인수금액	수수료	인수조건
대표	한국투자증권	00160144	서울특별시 영등포구 의사당대로 88	17,500,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
대표	현대차증권	00137997	서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28	17,500,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
인수	대신증권	00110893	서울특별시 중구 삼일대로 343	8,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[제65-1회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	51,000,000,000	1,666,667	-

(삭제)

[제65-2회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	138,000,000,000	1,666,667	-

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(삭제)

[제65-3회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	43,000,000,000	1,666,666	-

(삭제)

(주5) 정정 전

가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원,%)

회 차	발행금액	이자율	만기일	비고
제65-1회 무보증사채	500	주2)	2028년 04월 28일	-
제65-2회 무보증사채	800	주3)	2028년 10월 27일	-
제65-3회 무보증사채	200	주4)	2029년 10월 29일	-
합 계	1,500	-	-	-

주1) 상기 기재된 금액은 예정금액으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 변경될 수 있습니다.

주2) 제65-1회 무보증사채: 본 사채는 수요예측결과에 따라 발행금액 및 이자율 등이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 제65-2회 무보증사채: 본 사채는 수요예측결과에 따라 발행금액 및 이자율 등이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 제65-3회 무보증사채: 본 사채는 수요예측결과에 따라 발행금액 및 이자율 등이 결정될 예정입니다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주5) 정정 후

가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원,%)

회 차	발행금액	이자율	만기일	비고
제65-1회 무보증사채	510	주1)	2028년 04월 28일	-
제65-2회 무보증사채	1,380	주2)	2028년 10월 27일	-
제65-3회 무보증사채	430	주3)	2029년 10월 29일	-
합 계	2,320	-	-	-

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데렌탈(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주6) 정정 전

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제65-1회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	50,000,000,000	1,666,667	-

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제65-2회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료율		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	80,000,000,000	1,666,667	-

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[제65-3회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료율		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	20,000,000,000	1,666,666	-

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제65-1회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	51,000,000,000	1,666,667	-

(삭제)

[제65-2회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료율		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	138,000,000,000	1,666,667	-

(삭제)

[제65-3회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료율		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	43,000,000,000	1,666,666	-

(삭제)

(주7) 정정 전 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 65-1]

(단위 : 원)

구 분	금 액
모집 또는 매출총액(1)	50,000,000,000
발행제비용(2)	142,394,934
순수입금[(1)-(2)]	49,857,605,066

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[회차 : 65-2]

(단위 : 원)

구 분	금 액
모집 또는 매출총액(1)	80,000,000,000
발행제비용(2)	230,844,934
순수입금[(1)-(2)]	79,769,155,066

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[회차 : 65-3]

(단위 : 원)

구 분	금 액
모집 또는 매출총액(1)	20,000,000,000
발행제비용(2)	109,653,332
순수입금[(1)-(2)]	19,890,346,668

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 65-1]

(단위 : 원)

구 분	금 액	계산근거
인수수수료	82,000,000	정액
사채관리수수료	1,666,667	정액
발행분담금	30,000,000	발행가액 × 0.06%
표준코드부여수수료	20,000	건당 2만원
상장수수료	1,400,000	발행가액 500억원 이상 1,000억원 미만
상장연부과금	141,600	1년당 10만원 (최대 50만원)
채권등록수수료	500,000	100억원당 10만원(한도 50만원)
신용평가수수료	26,666,667	한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT 별도)
합 계	142,394,934	-

주1) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 회사와 인수단 협의- 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

주3) 신용평가수수료의 경우 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회를 합하여 80,000,000원이나, 편의상 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 발행금액 비율에 비례하여 계상하였습니다.

[회차 : 65-2]

(단위 : 원)

구 분	금 액	계산근거
인수수수료	136,400,000	정액
사채관리수수료	1,666,667	정액
발행분담금	48,000,000	발행가액 × 0.06%
표준코드부여수수료	20,000	건당 2만원
상장수수료	1,400,000	발행가액 500억원 이상 1,000억원 미만
상장연부과금	191,600	1년당 10만원 (최대 50만원)
채권등록수수료	500,000	100억원당 10만원(한도 50만원)
신용평가수수료	42,666,667	한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT 별도)
합 계	230,844,934	-

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[회차 : 65-3]

(단위 : 원)

구 분	금 액	계산근거
인수수수료	81,600,000	정액
사채관리수수료	1,666,666	정액
발행분담금	14,000,000	발행가액 × 0.07%
표준코드부여수수료	20,000	건당 2만원
상장수수료	1,200,000	발행가액 150억원 이상 250억원 미만
상장연부과금	300,000	1년당 10만원 (최대 50만원)
채권등록수수료	200,000	100억원당 10만원(한도 50만원)
신용평가수수료	10,666,666	한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT 별도)
합 계	109,653,332	-

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용 목적 가. 자금의 사용 목적

회차 :

65-1

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수자금	운영자금	채무상환자금	타법인증권취득자금	기타	계	비고
-	-	-	50,000,000,000	-	-	50,000,000,000	-

회차 :

65-2

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수자금	운영자금	채무상환자금	타법인증권취득자금	기타	계	비고
-	-	-	80,000,000,000	-	-	80,000,000,000	-

회차 :

65-3

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수자금	운영자금	채무상환자금	타법인증권취득자금	기타	계	비고
-	-	-	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000	-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 발행되는 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증사채 발행 총액 금 1,500억원(\150,000,000,000)은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 최대 3,000억원까지 증액 발행 시, 증액분에 대해서도 채무상환자금 목적으로 사용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 원)

구분	차입일	만기일	이자율	금액	비고
전자단기사채	2026.09.15	2026.11.16	3.90%	30,000,000,000	-
전자단기사채	2026.09.16	2026.11.20	3.90%	20,000,000,000	-
전자단기사채	2026.09.21	2026.11.20	3.90%	30,000,000,000	-
기업어음증권	2026.09.22	2026.11.23	3.90%	50,000,000,000	-
기업어음증권	2025.12.08	2026.11.30	3.70%	20,000,000,000	-
합계				150,000,000,000	-

자료 : 당사 제시

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 65-1]

(단위 : 원)

구 분	금 액
모집 또는 매출총액(1)	51,000,000,000
발행제비용(2)	173,914,474
순수입금[(1)-(2)]	50,826,085,526

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다.

[회차 : 65-2]

(단위 : 원)

구 분	금 액
모집 또는 매출총액(1)	138,000,000,000
발행제비용(2)	341,764,474
순수입금[(1)-(2)]	137,658,235,526

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다.

[회차 : 65-3]

(단위 : 원)

구 분	금 액
모집 또는 매출총액(1)	43,000,000,000
발행제비용(2)	183,144,252
순수입금[(1)-(2)]	42,816,855,748

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 65-1]

(단위 : 원)

구 분	금 액	계산근거
인수수수료	122,000,000	정액
사채관리수수료	1,666,667	정액
발행분담금	30,600,000	발행가액 × 0.06%
표준코드부여수수료	20,000	건당 2만원
상장수수료	1,400,000	발행가액 500억원 이상 1,000억원 미만
상장연부과금	141,600	1년당 10만원 (최대 50만원)
채권등록수수료	500,000	100억원당 10만원(한도 50만원)
신용평가수수료	17,586,207	한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT 별도)
합 계	173,914,474	-

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다.

[회차 : 65-2]

(단위 : 원)

구 분	금 액	계산근거
인수수수료	207,500,000	정액
사채관리수수료	1,666,667	정액
발행분담금	82,800,000	발행가액 × 0.06%
표준코드부여수수료	20,000	건당 2만원
상장수수료	1,500,000	발행가액 1,000억원 이상 2,000억원 미만
상장연부과금	191,600	1년당 10만원 (최대 50만원)
채권등록수수료	500,000	100억원당 10만원(한도 50만원)
신용평가수수료	47,586,207	한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT 별도)
합 계	341,764,474	-

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다.

[회차 : 65-3]

(단위 : 원)

구 분	금 액	계산근거
인수수수료	134,500,000	정액
사채관리수수료	1,666,666	정액
발행분담금	30,100,000	발행가액 × 0.07%
표준코드부여수수료	20,000	건당 2만원
상장수수료	1,300,000	발행가액 250억원 이상 500억원 미만
상장연부과금	300,000	1년당 10만원 (최대 50만원)
채권등록수수료	430,000	100억원당 10만원(한도 50만원)
신용평가수수료	14,827,586	한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT 별도)
합 계	183,144,252	-

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다.

2. 자금의 사용 목적 가. 자금의 사용 목적

회차 :

65-1

(기준일 :

2026년 10월 22일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수자금	운영자금	채무상환자금	타법인증권취득자금	기타	계	비고
-	-	-	51,000,000,000	-	-	51,000,000,000	-

회차 :

65-2

(기준일 :

2026년 10월 22일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수자금	운영자금	채무상환자금	타법인증권취득자금	기타	계	비고
-	-	-	138,000,000,000	-	-	138,000,000,000	-

회차 :

65-3

(기준일 :

2026년 10월 22일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수자금	운영자금	채무상환자금	타법인증권취득자금	기타	계	비고
-	-	-	43,000,000,000	-	-	43,000,000,000	-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 발행되는 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증사채 발행 총액 금 2,320억원(\232,000,000,000)은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. (삭제)

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 원)

구분	차입일	만기일	이자율	금액	비고
전자단기사채	2026.09.15	2026.11.16	3.90%	30,000,000,000	-
전자단기사채	2026.09.16	2026.11.20	3.90%	20,000,000,000	-
전자단기사채	2026.09.21	2026.11.20	3.90%	30,000,000,000	-
기업어음증권	2026.09.22	2026.11.23	3.90%	50,000,000,000	-
기업어음증권	2025.12.08	2026.11.30	3.70%	80,000,000,000	-
기업어음증권	2026.09.23	2026.12.04	3.98%	30,000,000,000
합계				240,000,000,000	-

자료 : 당사 제시

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자	문서명	비고
2026년 10월 19일	증권신고서(채무증권)	최초 제출
2026년 10월 23일	[기재정정]증권신고서(채무증권)	수요예측 결과에 따른 기재정정

금융위원회 귀중	2026년 10월 19일

회 사 명 :	롯데렌탈(주)
대 표 이 사 :	이 장 섭
본 점 소 재 지 :	경기도 안양시 동안구 전파로 88 신원비젼타워 8층
	(전 화) 1588-1230
	(홈페이지) http://www.lotterental.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무부문장 (성 명) 이 광 호
	(전 화) 02-3404-3339

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :	롯데렌탈(주) 제65-1회 무기명식 이권부 무보증사채롯데렌탈(주) 제65-2회 무기명식 이권부 무보증사채롯데렌탈(주) 제65-3회 무기명식 이권부 무보증사채
모집 또는 매출총액 :	232,000,000,000	원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데렌탈㈜ → 서울특별시 강남구 테헤란로 422

삼성증권㈜ → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11

케이비증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 108

한국투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88

신한투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 96

키움증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 96

미래에셋증권㈜ → 서울특별시 중구 을지로5길 26

현대차증권㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28

대신증권㈜ → 서울특별시 중구 삼일대로 343

DB증권㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

하나증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 82

요약정보

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

제2부 발행인에 관한 사항

【 전문가의 확인 】

【 대표이사 등의 확인 】

[이미지: 롯데렌탈65_대표이사등의확인서_261023] 원문에서 확인할 수 있어요.

【 대표이사 등의 확인 】

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1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분	내 용
사업위험	가. 국내외 경기변동에 따른 사업환경 악화 위험 당사 및 종속회사는 장/단기 차량렌탈, 중고차 매매 등을 포괄하는 오토렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 로봇, 건설장비 등의 Biz렌탈 사업을 영위하고 있습니다. 해당 사업은 모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 2026년 08월 한국은행이 발표한 경제전망보고서에서는 2025년 국내 GDP 성장률은 1.1%로 추정하고 있으며, 2026년 3.3%(상반기 3.8%, 하반기 3.0%) 수준을, 2027년에는 2.9%(상반기 2.5%, 하반기 3.2%) 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 국제통화기금(IMF)이 2026년 10월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2026년 3.1%, 2027년 3.4%로 발표되었습니다. 이는 지난 2026년 07월 전망치인 2026년 3.0%, 2027년 3.4%와 비교 시 2026년 전망치는 0.2%p. 상승한 수치이고, 2027년 전망치는 동일한 수치입니다.위와 같은 국내외 주요 기관의 경제 전망치 상향에도 불구하고, 글로벌 및 국내 경기는 주요국 보호무역 정책, 중동-유럽 등지의 지정학적 리스크 등으로 불확실성이 존재 하는 상황입니다 . 또한, 상기 요인들의 영향이 지속되는 가운데 미국, 중국 등 주요국들이 앞다투어 보호무역 정책을 발표하며, 글로벌 경제의 불확실성이 확대되고 있는 추세입니다. 이에, 상기 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 당사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. 나. 차량용 반도체 수급 불균형에 따른 영업위험 글로벌 전기차 성장세가 예상보다 저조해 차량용 반도체 수요가 주춤한 상태지만, 자율주행 모델 차량 확대에 맞춰 차량용 반도체 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 반도체 수급이 비교적 안정되었지만 소프트웨어 중심 차량 개념이 자리를 잡아가며 다시 발생할 수 있는 반도체 수급 불균형은 완성차 업체의 생산에 영향을 줄 가능성이 상존 합니다. 차량용 반도체 공급 부족 현상은 최근 인공지능(AI)에 대한 시장의 관심 고조와 데이터센터, 차량용 등 고성능 반도체를 활용하는 산업이 높은 성장세를 보임에 따라 반도체의 수요 역시 폭발적으로 증가하는 것으로부터 기인합니다. 당사는 주요 사업으로 차량 렌탈 사업을 영위하고 있는 바, 주요 영업자산인 차량을 지속적으로 구매하고 있어 완성차 업체의 생산 현황과 일정부문 사업적 연관성 을 보이고 있습니다. 반도체 회사들의 생산능력 확대와 더불어 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용 반도체 수급 불균형은 안정화 되었으나, 그럼에도 불구하고 반도체 공급부족이 심화 혹은 장기화될 경우, 완성차 업체로부터 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 차량렌탈 산업내 경쟁 심화 위험 렌터카 산업은 규모의 경제 확보가 핵심 경쟁요소로 작용하는 특성으로 인하여 대형업체들의 시장점유율이 지속적으로 높은수준을 유지하고 있습니다. 2026년 2분기말 기준 렌터카 등록대수 점유율은 당사가 19.2%로 업계 1위 에 위치하고 있으며, 뒤이어 2위는 14.6%의 SK렌터카로 당사와의 점유율 차이는 4.6%p.를 기록하고 있습니다.한편, 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 공격적인 마케팅 활동 등으로 인해 산업 내 경쟁은 심화되고 있으며, 업계 1위인 당사와 2위 SK렌터카의 합산 점유율은 큰 변동 없는 모습 을 보이고 있습니다. 향후에도 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 지속될 것으로 전망되며, 이로 인한 수익성저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 판단 됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 단기 렌터카 시장의 실적 변동성 관련 위험 당사의 단기렌터카 사업부문은 장기렌터카 대비 대당 수익성이 높은 장점 이 존재하므로, 단기렌터카 영업수익이 증가할 경우 회사 전반의 수익성 향상에 기여하는 정도가 높다고 할 수 있습니다. 다만, 단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재합니다. 향후 국내외 인플레이션 심화, 금리 상승 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기 렌터카 시장이 위축될 경우 당사 수익성에 부정적 영향 을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 장기 차량렌탈 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험 당사의 장기 차량렌탈 사업부문은 차량렌탈 내 수익비중이 확대될수록 당사의 영업실적의 안정성이 높아지는 특징이 있습니다. 다만, 가격경쟁으로 인해 하락하는 계약단가는 장기 차량렌탈의 수익성을 저하시키는 요인 이 될 수 있습니다. 또한 , 대규모 자본력을 보유한 캐피탈 업체들이 오토리스(Auto Lease)방식을 활용하여 장기 차량렌탈 시장에 진입하고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 자동차세 인상에 따른 렌터카 업체들의 수익성 저하 위험 행정자치부는 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 적 있습니다. 개정안대로 자동차세 인상안이 시행될 경우 배기량 구분에 따라 자동차세가 인상 될 수 있습니다. 해당 개정안은 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중이었다가 철회 혹은 19대(2012~2016) 국회 회기 종료와 동시에 자동 폐기되었습니다. 향후 유사한 법안이 발의되어 자동차세 인상이 현실화될 경우 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 규제에 의한 영업활동 위축 위험 당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한 '자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행된 '여신전문금융업법 시행령 개정안' 의 적용으로 인해 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재 합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 아. 신규 대체산업 등장에 따른 경쟁 심화 위험 기존 차량렌탈 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 차량렌탈 시장에 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장 등이 새롭게 등장 하였습니다. 향후에도 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재 합니다. 이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향 이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자. 중고차 시장 경쟁심화 및 시장 위축 위험 국내 중고차 시장은 국내 완성차의 품질이 향상되고, 중고차 품질과 가격에 대한 소비자의 신뢰도가 제고되며 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 2022년 3월 17일 중소기업벤처부는 중고 자동차 판매업을 생계형 적합업종에서 제외하기로 최종 결정하면서 당사 역시 2025년 4월 중고차 소매 전문 브랜드 'T car'을 런칭 후 중고차 B2C 플랫폼 진출을 통해 온라인과 오프라인을 연계한 서비스를 제공하고 있습니다. 중고차 판매업 대기업 진출이 허용되며 당사는 성장동력 확보 및 사업구조변화의 계기가 될 것으로 예상됩니다. 다만, 중고차 소매시장의 경쟁강도가 강화될 것으로 예상되며 이에 당사의 중고차 매출과 수익성은 하락할 위험 이 있습니다. 그 밖에도 경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우, 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 시장이 위축되어 당사의 중고차 매출과 수익성이 감소할 가능성 이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 차. 일반렌탈 시장 경쟁심화 관련 위험 당사가 영위하고 있는 일반렌탈 사업부문 시장은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여 가능합니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 존재하는 시장 특성으로 인해 향후 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 경우 당사 실적에도 부정적 영향 으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 카. 일반렌탈 품목별 실적저하 위험 당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기 및 건설장비 등의 장비렌탈 시장과 소형가전제품 등을 포함하는 소비재 렌탈시장으로 분류됩니다. 측정기 렌탈의 경우 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급확대 등으로 수요가 증가할 것으로 예상되나, 전방산업 경기에 따른 실적변동 위험이 존재 합니다. OA기기 렌탈은 수요가 대부분 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로 실적의 변동성이 존재하며, 건설장비 렌탈은 국내 건설경기가 둔화될 경우 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용 할 수 있습니다. 한편, 소비재 렌탈의 경우 제조사 중심의 렌탈 시장이 형성되어 있어 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황 입니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 타. 카셰어링 부문 관련 규제위험 카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다. 국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변 하고 있습니다. 당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다. 그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제가 존재할 가능성 이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 파. 기준금리 인상 위험 당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승의 영향 을 받습니다. 한국은행은 2026년 07월 진행한 금통위에서는 성장세가 수출과 투자를 중심으로 강화되고 있는 가운데 물가상승률은 상당기간 목표수즌을 상회할 것으로 보이고 금융안정 측면의 리스크로 인해 기준금리를 25bp 인상하였습니다. 또한 2026년 08월 진행한 금통위에서도 국내경제가 수출 호조와 내수회복에 힘입어 예상보다 높은 성장세를 이어가는 가운데 물가상승률은 근원물가를 중심으로 오름세가 확대됨에 따라 선제적 대응을 통해 확산을 방지하는 것이 중요하고 금융안정리스크에도 계속 유의할 필요가 있는 만큼 기준금리를 7월 금통위에 이어 다시 25bp 인상하였습니다. 이에 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.00%를 기록 하고 있습니다. 한국은행은 08월 금통위 당일에 발표한 3분기 경제전망에서 2026년 성장률 전망을 기존 2.6%에서 3.3%로, 2027년은 2.1%에서 2.9%로 대폭 상향조정한 만큼 향후 기준금리가 인상랠리가 이어질 가능성은 배제할 수 없습니다. 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기 위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달 하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 2026년 2분기말 연결기준 현금및현금성자산 3,840억원, 기타금융자산 534억원을 보유하며 유동성 확보 를 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 .
회사위험	가. 당사 수익성 관련 사항 당사의 2026년 반기 연결기준 영업수익은 1조 4,967억원으로, 전년 동기 1조 4,344억원 대비 4.34% 증가하였으며, 영업이익은 1,683억원을 기록해 전년 동기 1,442억원 대비 16.69% 증가하였습니다. 이는 오토 렌탈 부문 고수익 상품인 중고차 렌탈 비중 상승, 대당 사고 비용 감소 추세와 방한 외국인 증가 수혜 등으로 인한 영향으로 분석됩니다. 당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반을 바탕으로 장기적으로 지속적인 영업수익을 창출할 것으로 기대하나, 향후 차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장, 불안정한 국내외 정세로 민간소비 및 차량 렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 나. 재무안정성 관련 위험 사업확장을 위한 차량 투자자금 증대 등으로 인하여 당사의 2026년 반기 연결기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 412.63%, 60.77%로 2024년 기준 업종평균대비 높은 수준이며, 자기자본비율은 19.51%로 업종평균대비 낮은 수준을 나타내고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 주권이 상장된 회사입니다. 당사는 주권 상장 진행 시 신주 모집을 통해 약 4,219억원을 조달한 바 있습니다. 상장 후 당사의 발행주식총수는 신주 모집 주식수인 7,211,063주 증가한 36,634,063주로 자본총계가 증가하여 당사의 재무안정성 비율이 개선되었으나, 렌탈사업 특성상 당사는 외형 성장 및 규모의 경제 실현을 위한 차입금 규모가 향후에도 증가할 가능성이 높습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 장/단기 차입금 추이 및 관련 위험 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2025년 4조 5,315억원으로 2024년 4조 1,579억원 대비 증가하였습니다. 이후 단기차입금 및 장기성차입금이 증가하며 2026년 반기 기준 4조 8,831억원을 기록하고 있습니다. 이는 앞서 기술한 바와 같이 장기렌탈 계약수요 증가 등에 따른 렌탈 투자규모 확대 등에 기인합니다 . 또한 당사 및 연결대상 종속회사의 총 차입금 규모에서 단기성차입금이 차지하는 비중은 2022년 38.99%를 기점으로 2023년 39.61%, 2024년 52.05%를 기록하며 지속적으로 증가하는 추세를 보였으나, 2025년 49.43%, 2026년 반기 49.90%를 나타내는 등 소폭 감소한 모습을 보였습니다 . 앞서 언급한 바와 같이 2026년 반기말 기준 3,840억원의 현금성 자산 및 2026년 반기 연결기준 7,132억원, 2025년 1조 3,941억원의 EBITDA 등을 고려할 경우 향후 안정적인 유동성 관리가 가능할 것으로 전망됩니다. 향후에도 당사는 시장동향 등을 파악하여 은행차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달 방안을 수립할 계획입니다. 당사의 차입금 확대는 렌탈 사업 특성상 경쟁력 강화를 위한 투자라는 성격을 갖고 있으나, 차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자비용의 상승을 야기하여 당기순이익에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 상존합니다. 라. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 장기 렌탈 사업 진출이 활발하여 당사의 시장 점유율은 소폭 감소 하였으나, 이는 시장 전체의 성장에 기인한 바가 큽니다. 당사는 주요 사업부문인 차량 렌탈 부문에 대하여 지속적인 투자를 이어나가고 있어, 렌터카 등록 대수가 꾸준히 증가세를 나타내는 등 외형적인 성장을 바탕으로 시장 점유율 1위를 유지 하고 있습니다. 당사는 2026년 반기 기준 시장점유율 1위(19.2%)로서 2위(SK렌터카 점유율 14.6%) 업체와 5.0%p. 내외의 점유율 격차 를 보이고 있습니다. 향후 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 과도한 가격 경쟁으로 인한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재 하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 마. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험 당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2020년 이후 소폭 감소하는 추이 를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향으로 작용합니다. 다만, 당사의 경우 영업비용 효율화 차원에서 다양한 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화하여 영업이익 측면에서는 증가하는 모습을 확인할 수 있습니다. 한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 93% 내외의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다. 그러나 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들로 인해 동 가동률은 하락할 가능성이 있습니다. 경쟁심화에 따른 총 회수율 저하 추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 매출채권 관련 위험 당사의 매출채권 회전율은 2022년 13.62회, 2023년 14.36회, 2024년 16.65회, 2025년 19.98회, 2026년 반기 20.05회 수준으로 전반적으로 17~20회 수준을 유지하고 있습니다 . 그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험 당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하는 회계처리를 수행해 왔습니다. 당사는 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서(2021년 08월 19일자로 신규 상장완료) 2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행 하였습니다. 그 결과 2021년 6월 30일 회계기준원으로부터 카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며, 당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년~2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 투자자께서는 이와 같은 재무제표 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다. 아. 연결대상 종속회사 관련 위험 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 12개 회사로, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜, 롯데오토케어㈜, ㈜그린카 등 7개사가 존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%), Lotte Rent-A-Car VINA Co., Ltd. 및 LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE, LOTTE rental JAPAN Co., Ltd. 5개사가 존재합니다. 연결종속회사의 재무실적은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 당사 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한, 당사의 연결대상 종속회사 중 일부 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand), LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다. 또한 2024년 7월 23일 이사회를 통해 롯데오토리스(주)의 외화 사모사채 및 파생상품(환헷지) 지급보증을 제공하기로 결의하였으며, 2024년 8월 23일 3년 만기 USD 5,000만의 사모사채 발행과 USD 2,000만의 파생상품 계약을 체결하였습니다.향후 연결대상 종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사 의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자.「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 위반 위험 당사와 롯데그룹 계열회사의 거래는 공정거래위원회의 조사대상이며, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」상 규제를 받습니다. 향후 「공정거래법」을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 차. 최대주주로 인한 위험 당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사의 최대주주는 (주)호텔롯데이며, 롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)입니다. 롯데그룹의 주요사업은 식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스 및 금융 부문으로 구성됩니다. 당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 감소하고, 롯데 그룹 전체의 경영안정성이 악화될 경우 직·간접적으로 영향을 받아 당사에 부정적인 영향을 미칠 가능성 이 있습니다. 한편, 당사의 최대주주인 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔은 2025년 03월 11일 어피니티에쿼티파트너스(Affinity Equity Partners)와 당사 지분 56.2%((주)호텔롯데 보유 지분 35.0%, (주)부산롯데호텔 보유 지분 21.2%) 매각 관련 주식매매계약(SPA)를 체결하였습니다. 그러나 공정거래위원회의 기업결합 불허 결정으로 인해 2026년 5월 18일 동 주식매매계약이 해제되었습니다.이후, 2026년 8월 11일 당사의 최대주주인 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔은 렉시콘코리아홀드코 주식회사와 당사 지분 61.17%((주)호텔롯데 보유 지분 38.14%, (주)부산롯데호텔 보유 지분 23.03%) 매각 관련 주식매매계약(SPA)를 체결한 바 있습니다. 2026년 9월 1일 공정거래위원회가 동 기업결합을 승인함에 따라, (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔은 주주총회 등 잔여 절차를 거쳐 2026년 11월 중 보유 지분 61.17%를 총 1조 3,105억원에 매각하는 거래를 종결할 계획입니다. 거래종결 시 당사의 최대주주는 사모펀드 TPG가 설립한 투자목적회사인 렉시콘코리아홀드코 주식회사로 변경되며, 당사 및 당사의 완전자회사인 롯데오토리스(주)는 롯데 기업집단의 계열회사에서 제외될 예정입니다. 이에 사업환경 변동 가능성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보이며, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 카. 우발부채 관련 위험 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채입니다. 당사는 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 및 롯데오토리스(주)의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관 등에 지급보증 을 제공하고 있습니다. Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 경우 베트남 내 한국기업의 렌탈 수요를 바탕으로 안정적인 영업실적을 실현할 것으로 예상되며, 이를 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.에 대한 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우 2020년부터 시작된 코로나19 사태로 인해 투어버스 수요와 면세쇼핑 수요가 급감하면서 해당 사업이 임시적으로 중단되는 등 영업이 악화되어 자본잠식에 이르는 등 재무안전성이 하락하였고 당기순이익은 지속적으로 적자 를 나타내고 있습니다. 당사가 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증금액이 존재하는 바 향후 영업악화가 지속될 경우 우발부채 발생 가능성도 배제할 수 없습니다. 해당 법인은 현재 영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 사업구조 변화를 추진하고 있으며 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하고 있습니다. 또한 코로나19 사태 진정 이후 여행/국제이동 수요가 다시 회복되고 있어 현지에서의 사업성과가 점차 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 당사는 2024년 7월 23일 이사회를 통해 롯데오토리스(주)의 외화 사모사채 및 파생상품(환헷지)에 대한 지급보증을 제공하기로 결의하였으며, 이에 롯데오토리스(주)는 2024년 8월 23일 외화 사모사채(USD 5,000만) 발행 및 파생상품 계약(USD 2,000만)을 체결 하였습니다. 한편, 당사는 2026년 6월 22일 이사회를 통해 약 384억원 규모의 롯데오토리스(주)의 해외차입에 대한 지급보증을 결의하였습니다. 또한 당사는 같은 날 롯데오토리스(주)의 공모사채 발행에 대한 지급보증을 결의하였으며, 이에 롯데오토리스(주)는 2026년 9월 15일 원화 공모사채 500억원 발행을 완료하였으며, 해당 자금을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 해당법인은 월 할부금융/오토론 수익이 모두 증가하면서 해마다 영업수익이 증가하는 추세에 있으며, 영업이익과 당기순이익 또한 안정적인 수준을 보이고 있습니다. 하지만, 해당법인이 속한 금융산업은 거시경제환경과 밀접한 연관이 있어 예상치 못한 경기침체 등 외부요인 발생시와 업계내 경쟁심화 및 순이자 마진율 축소 등으로 인해 성장성 및 수익성이 저하될 수 있습니다. 이러한 이유로 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시길 바랍니다. 타. 신규 투자 및 신규사업협력 관련 위험 당사는 렌터카, 카쉐어링 등을 포함하는 모빌리티 플랫폼 구축 및 미래 모빌리티 사업에서의 역량 강화를 위하여 해당 분야의 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토 하고 있으며 이러한 사업의 일환으로 당사는 2022년 3월 8일 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 목적으로 주식회사 쏘카의 지분 13.3%(보통주식 3,866,075주)를 1,746억원의 현금을 지급하여 취득한 바 있습니다. 한편, 유한회사 에스오피오오엔지의 풋옵션 행사에 따른 주식 취득을 목적으로 2023년 12월 24일에 ㈜쏘카의 보통주식 587,413주를 265억원에 추가로 취득할 것을 2023년 11월 24일 금융감독원 전자공시시스템을 통해 공시하였습니다. 또한, 2023년 8월 31일 「타법인주식및출자증권취득결정」공시를 통해, 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 목적으로 주식회사 쏘카의 지분 17.92%(보통주식 5,872,450주)를 2023년 9월 14일 및 2024년 9월 13일 2차례에 걸쳐 1,321억원의 현금을 지급하여 취득할 예정임을 공시하였습니다. 이후 2024년 9월 23일 「타법인주식및출자증권취득결정」 정정 공시를 통해 1차 매매 거래 종결일을 2월 16일로 변경하였으며, 2차 매매의 경우 SK(주) 보유 쏘카 지분 매입분(2,936,225주, 매입가액 661억원) 관련하여 소유권이전을 금지하는 가처분 신청이 일부 인용됨에 따라 소유권 이전이 연기되었습니다. 추후 소유권이전이 완료될 시 당사의 쏘카 지분율은 34.6%로 상승이 예상됩니다. 다만, 2026년 4월 30일 쏘카는「주요사항보고서(유상증자결정)」공시를 통해 크래프톤을 대상으로 신주 5,098,040주를 발행 후 제3자배정증자를 실시하였습니다. 이에 쏘카의 전체 발행주식 수는 37,939,942주로 증가하여, 당사의 지분율은 유통주식 수 기준 22.38%까지 하락하였습니다. 쏘카 지분 취득으로 인해 외부 차입금이 다소 증가하였고, 향후 추가 지분 취득에 따라 추가적인 자금 소요의 발생 가능성을 배제할 수 없습니다.향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너 또는 제3자배정 유상증자 관련 일부 소수 주주들과의 의견 충돌의 가능성 및 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기업의 재무상태 및 영업실적이 악화 될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 파. 신용등급 변동 관련 위험 당사가 발행 예정인 본 회사채 신용평가 평정 등급은 한국신용평가(주) A+(안정적), 한국기업평가(주) A+(안정적) 입니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 한편, 2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경 시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재무건전성 악화를 신용등급 하향 주원인으로 언급 하였습니다. 그러나 2021년 8월 19일자 유가증권시장 주권 상장 시 신주 모집을 통한 증자대금 유입으로 인해 자본관리 부담이 크게 완화됨에 따라 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다. 하지만 2022년 11월 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)는 롯데그룹의 주력계열사인 롯데케미칼의 등급전망이 부정적으로 하향조정됨에 따라 계열지원능력 저하의 사유로 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정하였습니다. 그리고 2023년 6월 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)는 이전과 동일한 사유로 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 A+(안정적)으로 하향 조정하였습니다. 한편, 2024년 12월 수시평가를 통해 한국신용평가㈜는 당사 등급전망을 기존 AA-(부정적) 등급에서 AA-(하향검토)으로 등록하였습니다. 이어 2025년 6월 한국신용평가㈜는 롯데케미칼(주)의 무보증사채 등급을 AA(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향하며 이로 인한 롯데그룹 지원주체 기준신용도 하향과 당사와의 신용도 격차 축소로 유사시 계열지원가능성 적용이 배제된 점을 반영하여 당사의 신용등급을 기존 AA-(하향검토)에서 A+(안정적)으로 변경하였습니다. 당사 등급전망을 신용등급의 하락은 조달금리 상승의 주요 요인으로 작용하며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적 영향 을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
기타 투자위험	가. 환금성 제약에 관한 사항 본 사채의 상장예정일은 2026년 10월 30일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약 이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 사채권 미발행에 관한 사항본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 또한 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. 다. 예금자보호법 미적용본 사채는 「예금자보호법」의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 라. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의 하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 마. 원리금 상환에 관한 사항본 사채는 「예금자보호법」의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임집니다.바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조 하시기 바랍니다. 사. 본 사채 신용등급 관련 위험본 사채는 한국신용평가(주)로부터 A+(안정적), 한국기업평가(주)로부터 A+(안정적) 등급으로 평정받았습니다 . 2025년 6월 30일 한국신용평가(주)는 롯데그룹 지원주체 기준신용도 하향과 유사시 계열지원가능성 적용 배제를 반영하여 당사의 신용등급을 기존 AA-(하향검토)에서 A+(안정적)으로 하향 조정한 바 있습니다. 이에 따라 주요 신용평가사는 당사의 신용등급을 모두 A+(안정적)으로 평가하고 있습니다. 투자자께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소 및 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :

65-1

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모
권면(전자등록)총액	51,000,000,000	모집(매출)총액	51,000,000,000
발행가액	51,000,000,000	이자율	-
발행수익률	-	상환기일	2028년 04월 28일
원리금지급대행기관	국민은행대기업금융1센터	(사채)관리회사	(주)BNK투자증권
비고	-

평가일	신용평가기관	등 급
2026년 10월 14일	한국기업평가	회사채 (A+)
2026년 10월 15일	한국신용평가	회사채 (A+)

인수(주선) 여부	채무증권 상장을 위한 공모여부	주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부
인수	예	아니오

인수(주선)인		인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표	키움증권	2,050,000	20,500,000,000	36,500,000(정액)	총액인수
대표	미래에셋증권	2,050,000	20,500,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
인수	DB증권	1,000,000	10,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2026년 10월 29일	2026년 10월 29일	-	-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
채무상환자금	51,000,000,000
발행제비용	173,914,474

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부	시작일	종료일
아니오	-	-

【국내발행 외화채권】

표시통화	표시통화기준발행규모	사용지역	사용국가	원화 교환예정 여부	인수기관명
-	-	-	-	-	-

보증을받은 경우	보증기관	-	지분증권과연계된 경우	행사대상증권	-
보증을받은 경우	보증금액	-		권리행사비율	-
담보 제공의경우	담보의 종류	-		권리행사가격	-
담보 제공의경우	담보금액	-		권리행사기간	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수
-	-	-	-	-

【주요사항보고서】	-
【파생결합사채해당여부】	기초자산	옵션종류	만기일
N	-	-	-
【기 타】	▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

회차 :

65-2

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모
권면(전자등록)총액	138,000,000,000	모집(매출)총액	138,000,000,000
발행가액	138,000,000,000	이자율	-
발행수익률	-	상환기일	2028년 10월 27일
원리금지급대행기관	국민은행 대기업금융1센터	(사채)관리회사	(주)BNK투자증권
비고	-

평가일	신용평가기관	등 급
2026년 10월 14일	한국기업평가	회사채 (A+)
2026년 10월 15일	한국신용평가	회사채 (A+)

인수(주선) 여부	채무증권 상장을 위한 공모여부	주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부
인수	예	아니오

인수(주선)인		인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표	삼성증권	3,200,000	32,000,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
대표	케이비증권	3,200,000	32,000,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
대표	NH투자증권	3,200,000	32,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수
대표	신한투자증권	3,200,000	32,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수
인수	하나증권	1,000,000	10,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2026년 10월 29일	2026년 10월 29일	-	-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
채무상환자금	138,000,000,000
발행제비용	341,764,474

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부	시작일	종료일
아니오	-	-

【국내발행 외화채권】

표시통화	표시통화기준발행규모	사용지역	사용국가	원화 교환예정 여부	인수기관명
-	-	-	-	-	-

보증을받은 경우	보증기관	-	지분증권과연계된 경우	행사대상증권	-
보증을받은 경우	보증금액	-		권리행사비율	-
담보 제공의경우	담보의 종류	-		권리행사가격	-
담보 제공의경우	담보금액	-		권리행사기간	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수
-	-	-	-	-

【주요사항보고서】	-
【파생결합사채해당여부】	기초자산	옵션종류	만기일
N	-	-	-
【기 타】	▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

회차 :

65-3

(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모
권면(전자등록)총액	43,000,000,000	모집(매출)총액	43,000,000,000
발행가액	43,000,000,000	이자율	-
발행수익률	-	상환기일	2029년 10월 29일
원리금지급대행기관	국민은행 대기업금융1센터	(사채)관리회사	(주)BNK투자증권
비고	-

평가일	신용평가기관	등 급
2026년 10월 14일	한국기업평가	회사채 (A+)
2026년 10월 15일	한국신용평가	회사채 (A+)

인수(주선) 여부	채무증권 상장을 위한 공모여부	주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부
인수	예	아니오

인수(주선)인		인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표	한국투자증권	1,750,000	17,500,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
대표	현대차증권	1,750,000	17,500,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
인수	대신증권	800,000	8,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일
2026년 10월 29일	2026년 10월 29일	-	-	-

자금의 사용목적
구 분	금 액
채무상환자금	43,000,000,000
발행제비용	183,144,252

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부	시작일	종료일
아니오	-	-

【국내발행 외화채권】

표시통화	표시통화기준발행규모	사용지역	사용국가	원화 교환예정 여부	인수기관명
-	-	-	-	-	-

보증을받은 경우	보증기관	-	지분증권과연계된 경우	행사대상증권	-
보증을받은 경우	보증금액	-		권리행사비율	-
담보 제공의경우	담보의 종류	-		권리행사가격	-
담보 제공의경우	담보금액	-		권리행사기간	-

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의관계	매출전보유증권수	매출증권수	매출후보유증권수
-	-	-	-	-

【주요사항보고서】	-
【파생결합사채해당여부】	기초자산	옵션종류	만기일
N	-	-	-
【기 타】	▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 65-1]

(단위 : 원)

항 목		내 용
사 채 종 목		무보증사채
구 분		무기명식 이권부 무보증사채
전자등록총액		51,000,000,000
할 인 율(%)		-
발행수익률(%)		-
모집 또는 매출가액		각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.
모집 또는 매출총액		51,000,000,000
각 사채의 금액		본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.
이자율	연리이자율(%)	-
이자율	변동금리부사채이자율	-
이자지급 방법및 기한	이자지급 방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.
이자지급 방법및 기한	이자지급 기한	2027년 01월 29일, 2027년 04월 29일, 2027년 07월 29일, 2027년 10월 29일,2028년 01월 29일, 2028년 04월 28일.
신용평가 등급	평가회사명	한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
	평가일자	2026년 10월 14일 / 2026년 10월 15일
	평가결과등급	A+(안정적) / A+(안정적)
주관회사의분석	주관회사명	삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)
주관회사의분석	분석일자	2026년 10월 19일
상환방법및 기한	상 환 방 법	"본 사채"의 원금은 2028년 04월 28일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
상환방법및 기한	상 환 기 한	2028년 04월 28일
납 입 기 일		2026년 10월 29일
전자등록기관		한국예탁결제원
원리금지급대행기관	회 사 명	국민은행 대기업금융1센터
원리금지급대행기관	회사고유번호	00386937
ESG채권 종류		해당사항 없음
기 타 사 항		▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

[회 차 : 65-2]

(단위 : 원)

항 목		내 용
사 채 종 목		무보증사채
구 분		무기명식 이권부 무보증사채
전자등록총액		138,000,000,000
할 인 율(%)		-
발행수익률(%)		-
모집 또는 매출가액		각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.
모집 또는 매출총액		138,000,000,000
각 사채의 금액		본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.
이자율	연리이자율(%)	-
이자율	변동금리부사채이자율	-
이자지급 방법및 기한	이자지급 방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.
이자지급 방법및 기한	이자지급 기한	2027년 01월 29일, 2027년 04월 29일, 2027년 07월 29일, 2027년 10월 29일,2028년 01월 29일, 2028년 04월 29일, 2028년 07월 29일, 2028년 10월 27일.
신용평가 등급	평가회사명	한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
	평가일자	2026년 10월 14일 / 2026년 10월 15일
	평가결과등급	A+(안정적) / A+(안정적)
주관회사의분석	주관회사명	삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)
주관회사의분석	분석일자	2026년 10월 19일
상환방법및 기한	상 환 방 법	"본 사채"의 원금은 2028년 10월 27일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
상환방법및 기한	상 환 기 한	2028년 10월 27일
납 입 기 일		2026년 10월 29일
전자등록기관		한국예탁결제원
원리금지급대행기관	회 사 명	국민은행 대기업금융1센터
원리금지급대행기관	회사고유번호	00386937
ESG채권 종류		해당사항 없음
기 타 사 항		▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

[회 차 : 65-3]

(단위 : 원)

항 목		내 용
사 채 종 목		무보증사채
구 분		무기명식 이권부 무보증사채
전자등록총액		43,000,000,000
할 인 율(%)		-
발행수익률(%)		-
모집 또는 매출가액		각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.
모집 또는 매출총액		43,000,000,000
각 사채의 금액		본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.
이자율	연리이자율(%)	-
이자율	변동금리부사채이자율	-
이자지급 방법및 기한	이자지급 방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급 기일에 지급한다. 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
이자지급 방법및 기한	이자지급 기한	2027년 01월 29일, 2027년 04월 29일, 2027년 07월 29일, 2027년 10월 29일, 2028년 01월 29일, 2028년 04월 29일, 2028년 07월 29일, 2028년 10월 29일, 2029년 01월 29일, 2029년 04월 29일, 2029년 07월 29일, 2029년 10월 29일.
신용평가 등급	평가회사명	한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)
	평가일자	2026년 10월 14일 / 2026년 10월 15일
	평가결과등급	A+(안정적) / A+(안정적)
주관회사의분석	주관회사명	삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)
주관회사의분석	분석일자	2026년 10월 19일
상환방법및 기한	상 환 방 법	"본 사채"의 원금은 2029년 10월 29일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
상환방법및 기한	상 환 기 한	2029년 10월 29일
납 입 기 일		2026년 10월 29일
전자등록기관		한국예탁결제원
원리금지급대행기관	회 사 명	국민은행 대기업금융1센터
원리금지급대행기관	회사고유번호	00386937
ESG채권 종류		해당사항 없음
기 타 사 항		▶ 본 사채 발행을 위해 2026년 10월 01일에 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 10월 29일이며, 상장예정일은 2026년 10월 30일임.

2. 공모방법

-해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분	내 용
공모가격 최종결정	■ 발행회사: 재무부문장, 자금팀장 등■ 공동대표주관회사: 담당임원, 팀장 등
공모가격 결정 협의절차	수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.
수요예측결과 반영여부	수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.
수요예측 재실시 여부	수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분	주요내용
공모희망금리 산정방식	공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 현대차증권(주)은 롯데렌탈(주)의 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동일등급의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제65-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제65-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제65-3회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.본 사채의 공모희망금리 밴드는 롯데렌탈(주)의 개별민평금리와 시장상황 등을 고려하여 결정되었습니다. 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (다. 공모희망금리 산정근거)를 참고하여주시기 바랍니다
수요예측 방법	수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램 및 팩스 접수, 전자우편 접수 등을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.
수요예측기간	2026년 10월 20일 09시부터 16시 30분까지
수요예측 참가신청 관련사항	수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 각 회차별 10억원② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp
배정대상 및 기준	본 사채의 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
유효수요 판단 기준	"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 수요예측 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2026년 10월 23일에 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.
금리미제시분 및공모희망금리 범위 밖 신청분의처리방안	「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.
비 고	상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분	검토사항
①	민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향
②	동일등급, 동일만기 회사채 발행사례
③	공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정
④	채권시장 동향 및 전망
⑤	결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 회사채 등급민평 수익률(이하 "A+ 등급민평 금리")의 산술평균은 아래와 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 A+ 등급민평 금리
(기준일 : 2026년 10월 16일)	(단위 : %)

항목	한국자산평가(주)	키스자산평가(주)	나이스피앤아이(주)	(주)에프앤자산평가	산술평균
A+ 등급민평 1.5년	4.490	4.529	4.530	4.527	4.519
A+ 등급민평 2년	4.698	4.739	4.762	4.735	4.733
A+ 등급민평 3년	4.874	4.914	4.912	4.891	4.897

자료 : 본드웹

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 회사채 개별민평 수익률(이하 "개별민평 금리")의 산술평균은 아래와 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 롯데렌탈(주) 개별민평 금리]
(기준일 : 2026년 10월 16일)	(단위 : %)

항목	한국자산평가(주)	키스자산평가(주)	나이스피앤아이(주)	(주)에프앤자산평가	산술평균
롯데렌탈(주) 1.5년	4.520	4.519	4.530	4.517	4.521
롯데렌탈(주) 2년	4.723	4.729	4.762	4.725	4.734
롯데렌탈(주) 3년	4.864	4.829	4.862	4.841	4.849

자료 : 본드웹

최근 3개월 간 개별민평 금리 및 A+ 등급민평 금리의 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[1.5년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월)]
(기준일 : 2026년 10월 16일)	(단위 : %, %p.)

구 분	평가금리			Credit Spread
구 분	국고채 1.5년	롯데렌탈(주)개별민평 1.5년	A+등급민평 1.5년	롯데렌탈(주)개별민평 1.5년- 국고채 1.5년	A+ 등급민평 1.5년- 국고채 1.5년
2026-10-16	3.750	4.521	4.519	0.771	0.769
2026-10-15	3.770	4.535	4.532	0.765	0.762
2026-10-14	3.782	4.548	4.546	0.766	0.764
2026-10-13	3.755	4.519	4.516	0.764	0.761
2026-10-12	3.790	4.554	4.551	0.764	0.761
2026-10-08	3.848	4.595	4.593	0.747	0.745
2026-10-07	3.840	4.611	4.609	0.771	0.769
2026-10-06	3.828	4.610	4.608	0.782	0.780
2026-10-02	3.835	4.633	4.630	0.798	0.795
2026-10-01	3.927	4.698	4.695	0.771	0.768
2026-09-30	3.945	4.711	4.709	0.766	0.764
2026-09-29	3.970	4.743	4.741	0.773	0.771
2026-09-28	4.006	4.747	4.745	0.741	0.739
2026-09-23	3.914	4.662	4.660	0.748	0.746
2026-09-22	3.926	4.672	4.670	0.746	0.744
2026-09-21	3.940	4.663	4.660	0.723	0.720
2026-09-18	3.900	4.628	4.625	0.728	0.725
2026-09-17	3.907	4.625	4.623	0.718	0.716
2026-09-16	3.880	4.600	4.598	0.720	0.718
2026-09-15	3.906	4.603	4.600	0.697	0.694
2026-09-14	3.844	4.565	4.562	0.721	0.718
2026-09-11	3.825	4.560	4.557	0.735	0.732
2026-09-10	3.744	4.494	4.492	0.750	0.748
2026-09-09	3.649	4.480	4.478	0.831	0.829
2026-09-08	3.628	4.474	4.474	0.846	0.846
2026-09-07	3.623	4.475	4.475	0.852	0.852
2026-09-04	3.606	4.468	4.468	0.862	0.862
2026-09-03	3.605	4.470	4.470	0.865	0.865
2026-09-02	3.623	4.503	4.503	0.880	0.880
2026-09-01	3.596	4.486	4.486	0.890	0.890
2026-08-31	3.578	4.464	4.464	0.886	0.886
2026-08-28	3.553	4.433	4.433	0.880	0.880
2026-08-27	3.523	4.408	4.408	0.885	0.885
2026-08-26	3.555	4.454	4.454	0.899	0.899
2026-08-25	3.551	4.456	4.456	0.905	0.905
2026-08-24	3.551	4.456	4.456	0.905	0.905
2026-08-21	3.551	4.464	4.464	0.913	0.913
2026-08-20	3.532	4.444	4.444	0.912	0.912
2026-08-19	3.501	4.418	4.418	0.917	0.917
2026-08-18	3.526	4.427	4.427	0.901	0.901
2026-08-14	3.503	4.397	4.397	0.894	0.894
2026-08-13	3.503	4.394	4.394	0.891	0.891
2026-08-12	3.510	4.391	4.391	0.881	0.881
2026-08-11	3.515	4.400	4.400	0.885	0.885
2026-08-10	3.500	4.377	4.377	0.877	0.877
2026-08-07	3.489	4.362	4.362	0.873	0.873
2026-08-06	3.482	4.364	4.364	0.882	0.882
2026-08-05	3.460	4.342	4.342	0.882	0.882
2026-08-04	3.513	4.388	4.388	0.875	0.875
2026-08-03	3.520	4.387	4.387	0.867	0.867
2026-07-31	3.535	4.401	4.401	0.866	0.866
2026-07-30	3.570	4.430	4.430	0.860	0.860
2026-07-29	3.550	4.421	4.421	0.871	0.871
2026-07-28	3.560	4.431	4.431	0.871	0.871
2026-07-27	3.571	4.446	4.446	0.875	0.875
2026-07-24	3.597	4.494	4.494	0.897	0.897
2026-07-23	3.566	4.464	4.464	0.898	0.898
2026-07-22	3.561	4.461	4.461	0.900	0.900
2026-07-21	3.537	4.435	4.435	0.898	0.898
2026-07-20	3.570	4.456	4.456	0.886	0.886

자료 : 본드웹

[2년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월)]
(기준일 : 2026년 10월 16일)	(단위 : %, %p.)

구 분	평가금리			Credit Spread
구 분	국고채 2년	롯데렌탈(주)개별민평 2년	A+등급민평 2년	롯데렌탈(주)개별민평 2년- 국고채 2년	A+ 등급민평 2년- 국고채 2년
2026-10-16	3.805	4.734	4.733	0.929	0.928
2026-10-15	3.830	4.765	4.764	0.935	0.934
2026-10-14	3.828	4.775	4.774	0.947	0.946
2026-10-13	3.807	4.749	4.748	0.942	0.941
2026-10-12	3.855	4.796	4.795	0.941	0.940
2026-10-08	3.910	4.848	4.847	0.938	0.937
2026-10-07	3.898	4.825	4.824	0.927	0.926
2026-10-06	3.871	4.820	4.819	0.949	0.948
2026-10-02	3.887	4.812	4.811	0.925	0.924
2026-10-01	3.965	4.887	4.886	0.922	0.921
2026-09-30	3.976	4.901	4.899	0.925	0.923
2026-09-29	4.030	4.948	4.947	0.918	0.917
2026-09-28	4.070	4.979	4.978	0.909	0.908
2026-09-23	3.965	4.884	4.883	0.919	0.918
2026-09-22	3.980	4.904	4.902	0.924	0.922
2026-09-21	4.005	4.924	4.923	0.919	0.918
2026-09-18	3.973	4.899	4.898	0.926	0.925
2026-09-17	3.978	4.901	4.899	0.923	0.921
2026-09-16	3.950	4.874	4.873	0.924	0.923
2026-09-15	4.000	4.904	4.902	0.904	0.902
2026-09-14	3.925	4.840	4.839	0.915	0.914
2026-09-11	3.910	4.827	4.826	0.917	0.916
2026-09-10	3.829	4.746	4.744	0.917	0.915
2026-09-09	3.726	4.727	4.725	1.001	0.999
2026-09-08	3.715	4.720	4.720	1.005	1.005
2026-09-07	3.721	4.709	4.709	0.988	0.988
2026-09-04	3.705	4.690	4.690	0.985	0.985
2026-09-03	3.705	4.696	4.696	0.991	0.991
2026-09-02	3.760	4.748	4.748	0.988	0.988
2026-09-01	3.720	4.712	4.712	0.992	0.992
2026-08-31	3.695	4.682	4.682	0.987	0.987
2026-08-28	3.665	4.648	4.648	0.983	0.983
2026-08-27	3.628	4.601	4.601	0.973	0.973
2026-08-26	3.700	4.662	4.662	0.962	0.962
2026-08-25	3.690	4.662	4.662	0.972	0.972
2026-08-24	3.690	4.674	4.674	0.984	0.984
2026-08-21	3.707	4.692	4.692	0.985	0.985
2026-08-20	3.672	4.669	4.669	0.997	0.997
2026-08-19	3.635	4.634	4.634	0.999	0.999
2026-08-18	3.665	4.675	4.675	1.010	1.010
2026-08-14	3.630	4.633	4.633	1.003	1.003
2026-08-13	3.615	4.624	4.624	1.009	1.009
2026-08-12	3.620	4.616	4.616	0.996	0.996
2026-08-11	3.627	4.632	4.632	1.005	1.005
2026-08-10	3.597	4.599	4.599	1.002	1.002
2026-08-07	3.573	4.582	4.582	1.009	1.009
2026-08-06	3.580	4.582	4.582	1.002	1.002
2026-08-05	3.542	4.548	4.548	1.006	1.006
2026-08-04	3.600	4.618	4.618	1.018	1.018
2026-08-03	3.610	4.606	4.606	0.996	0.996
2026-07-31	3.655	4.622	4.622	0.967	0.967
2026-07-30	3.707	4.659	4.659	0.952	0.952
2026-07-29	3.695	4.646	4.646	0.951	0.951
2026-07-28	3.707	4.659	4.659	0.952	0.952
2026-07-27	3.726	4.687	4.687	0.961	0.961
2026-07-24	3.790	4.758	4.758	0.968	0.968
2026-07-23	3.745	4.730	4.730	0.985	0.985
2026-07-22	3.730	4.720	4.720	0.990	0.990
2026-07-21	3.690	4.671	4.671	0.981	0.981
2026-07-20	3.730	4.725	4.725	0.995	0.995

자료 : 본드웹

[3년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월)]
(기준일 : 2026년 10월 16일)	(단위 : %, %p.)

구 분	평가금리			Credit Spread
구 분	국고채 3년	롯데렌탈(주)개별민평 3년	A+등급민평 3년	롯데렌탈(주)개별민평 3년- 국고채 3년	A+ 등급민평 3년- 국고채 3년
2026-10-16	3.835	4.849	4.897	1.014	1.062
2026-10-15	3.872	4.883	4.932	1.011	1.060
2026-10-14	3.882	4.893	4.942	1.011	1.060
2026-10-13	3.852	4.864	4.912	1.012	1.060
2026-10-12	3.918	4.926	4.975	1.008	1.057
2026-10-08	3.997	5.001	5.050	1.004	1.053
2026-10-07	3.962	4.966	5.015	1.004	1.053
2026-10-06	3.933	4.939	4.988	1.006	1.055
2026-10-02	3.927	4.932	4.981	1.005	1.054
2026-10-01	4.015	5.019	5.068	1.004	1.053
2026-09-30	4.015	5.020	5.069	1.005	1.054
2026-09-29	4.072	5.076	5.125	1.004	1.053
2026-09-28	4.111	5.115	5.164	1.004	1.053
2026-09-23	3.995	4.998	5.047	1.003	1.052
2026-09-22	4.030	5.033	5.082	1.003	1.052
2026-09-21	4.052	5.052	5.101	1.000	1.049
2026-09-18	4.027	5.029	5.077	1.002	1.050
2026-09-17	4.045	5.045	5.093	1.000	1.048
2026-09-16	4.040	5.037	5.086	0.997	1.046
2026-09-15	4.097	5.093	5.142	0.996	1.045
2026-09-14	4.021	5.022	5.070	1.001	1.049
2026-09-11	4.020	5.021	5.069	1.001	1.049
2026-09-10	3.927	4.930	4.979	1.003	1.052
2026-09-09	3.910	4.914	4.963	1.004	1.053
2026-09-08	3.897	4.903	4.952	1.006	1.055
2026-09-07	3.897	4.906	4.955	1.009	1.058
2026-09-04	3.885	4.894	4.943	1.009	1.058
2026-09-03	3.882	4.894	4.942	1.012	1.060
2026-09-02	3.935	4.948	4.997	1.013	1.062
2026-09-01	3.878	4.893	4.942	1.015	1.064
2026-08-31	3.840	4.855	4.904	1.015	1.064
2026-08-28	3.795	4.812	4.861	1.017	1.066
2026-08-27	3.750	4.769	4.817	1.019	1.067
2026-08-26	3.817	4.836	4.884	1.019	1.067
2026-08-25	3.826	4.845	4.894	1.019	1.068
2026-08-24	3.835	4.854	4.902	1.019	1.067
2026-08-21	3.855	4.874	4.922	1.019	1.067
2026-08-20	3.822	4.842	4.891	1.020	1.069
2026-08-19	3.787	4.808	4.857	1.021	1.070
2026-08-18	3.840	4.859	4.908	1.019	1.068
2026-08-14	3.795	4.814	4.863	1.019	1.068
2026-08-13	3.777	4.799	4.848	1.022	1.071
2026-08-12	3.782	4.804	4.853	1.022	1.071
2026-08-11	3.797	4.819	4.868	1.022	1.071
2026-08-10	3.775	4.798	4.847	1.023	1.072
2026-08-07	3.747	4.772	4.821	1.025	1.074
2026-08-06	3.745	4.770	4.819	1.025	1.074
2026-08-05	3.677	4.706	4.755	1.029	1.078
2026-08-04	3.740	4.767	4.815	1.027	1.075
2026-08-03	3.742	4.769	4.817	1.027	1.075
2026-07-31	3.760	4.787	4.835	1.027	1.075
2026-07-30	3.827	4.854	4.902	1.027	1.075
2026-07-29	3.803	4.831	4.880	1.028	1.077
2026-07-28	3.830	4.857	4.906	1.027	1.076
2026-07-27	3.867	4.894	4.943	1.027	1.076
2026-07-24	3.952	4.980	5.028	1.028	1.076
2026-07-23	3.917	4.944	4.993	1.027	1.076
2026-07-22	3.915	4.943	4.992	1.028	1.077
2026-07-21	3.866	4.895	4.944	1.029	1.078
2026-07-20	3.897	4.925	4.974	1.028	1.077

자료 : 본드웹

② 최근 3개월 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

최근 3개월간 발행된 1.5년, 2년 및 3년 A+등급 회사채 발행내역은 총 12건입니다. 이 중 공모희망금리 기준금리가 등급민평 3건, 개별민평 9건으로 진행되었습니다. 12건 모두 모집금액 이상의 수요를 모집하였습니다.

[A+ 등급 1.5년물 무보증 공모회사채 발행 내역]

(단위 : 억원, %)

종목명	발행일	발행금액	수요예측 참여금액	수요예측 기준	밴드 하단	밴드상단	발행금리
DB증권11-1	26.09.10	900	3,400	등급민평	-30	+30	4.448
한화리츠3-2	26.09.04	1,200	3,150	등급민평	-30	+30	4.640
하나에프앤아이192-1	26.08.04	650	900	개별민평	-30	+30	4.369

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(주1) 2026.10.16 기준 발행 완료 사례(주2) 신종자본증권, 조건부자본증권 및 보증부 공모사채 제외

[A+ 등급 2년물 무보증 공모회사채 발행 내역]

(단위 : 억원, %)

종목명	발행일	발행금액	수요예측 참여금액	수요예측 기준	밴드 하단	밴드상단	발행금리
파라다이스9-1	26.10.14	550	1,490	개별민평	-30	+30	4.610
대신에프앤아이 45-1	26.09.15	1,110	6,840	개별민평	-30	+30	4.839
롯데지주 24-1	26.09.03	950	2,050	개별민평	-30	+30	4.936
하나에프앤아이 192-2	26.08.04	800	920	개별민평	-30	+30	4.525

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(주1) 2026.10.16 기준 발행 완료 사례(주2) 신종자본증권, 조건부자본증권 및 보증부 공모사채 제외

[A+ 등급 3년물 무보증 공모회사채 발행 내역]

(단위 : 억원, %)

종목명	발행일	발행금액	수요예측 참여금액	수요예측 기준	밴드 하단	밴드상단	발행금리
파라다이스9-2	26.10.14	300	560	개별민평	-30	+30	4.972
대신에프앤아이 45-2	26.09.15	1,890	9,050	개별민평	-30	+30	5.029
DB증권 11-2	26.09.10	1,100	3,200	등급민평	-30	+30	4.893
롯데지주 24-2	26.09.03	550	1,400	개별민평	-30	+30	5.115
하나에프앤아이 192-3	26.08.04	1,200	5,050	개별민평	-30	+30	4.650

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(주1) 2026.10.16 기준 발행 완료 사례(주2) 신종자본증권, 조건부자본증권 및 보증부 공모사채 제외

③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.동일 신용등급의 민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 롯데렌탈(주)의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다. ④ 채권시장 동향 및 전망

2020년 2월부터 불거진 코로나19 확산에 대한 우려로 세계적으로 안전자산 선호심리가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(이하 FOMC)는 1차로 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p. 인하하였고, 이후 2차로 0.00~0.25%로 1.00%p.를 재차 인하하며 파격적인 금리인하를 단행하였습니다. 한국은행 또한 마찬가지로 2차례에 걸쳐 기준금리를 1.25%에서 0.50%까지 인하하며 코로나19로 인한 경제 타격에 대비하였습니다. 추가로 국내외적으로 무제한적 유동성을 공급하여 디폴트 위험을 최소화하였으며 위축된 투자 및 소비심리를 지속적으로 진작시킨 결과 경제지표는 서서히 회복세를 보이며 개선되었습니다.

2021년 FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융 불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기 금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다.2022년 3월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정하였고, 2022년 5월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 한편, 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월, 2023년 1월에 연준은 각각 기준금리를 0.50%p, 0.25%p 추가 인상하였고, 2023년 3월, 5월, 7월에 각각 0.25%p 추가 인상을 단행하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였고, 이후 11월 및 12월 FOMC에서도 만장일치로 기준금리를 동결하였습니다.2024년 3월 FOMC에서도 만장일치 금리동결(5.25%~5.50%)을 이어갔으며, 점도표 상 올해 3회 인하(75bp) 전망을 유지하였습니다. 이후 2024년 5월, 6월 FOMC에서도 만장일치로 금리동결 기조를 이어갔으며, 6월에는 점도표를 통해 연내 금리인하 횟수를 3회에서 1회로 축소하며 고금리기조가 지속될 수 있음을 시사했습니다. 2024년 7월 FOMC에서는 만장일치로 8회 연속 기준금리를 동결(5.25%~5.50%)했으나, 파월 연준 의장이 정책의 초점이 물가에서 고용으로 이동하고 있음을 밝히면서 전반적으로 금리인하 시점에 근접했다는 인식을 표명함에 따라 시장 내 금리인하에 대한 기대감이 증가하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 성명문에서 고용 증가세를 "완화"에서 "둔화"로 고용에 대한 평가를 다소 부정적으로 수정하였으며, 인플레이션에 대하여 긍정적으로 평가하며 기준금리를 0.50%p 인하하는 빅컷을 결정하였습니다. 이후 11월 및 12월 FOMC에서도 고용과 인플레이션 목표 달성을 위한 리스크가 균형을 이루고 있다고 판단하며 기준금리를 각각 0.25%p 인하하였습니다.2025년 1월 FOMC는 기준금리 동결(4.25~4.50%)을 결정하였습니다. 파월 의장은 금리 인하 경로의 속도 조절을 시사하며 트럼프 행정부 출범으로 인한 물가 불확실성을 염두하는 모습을 보였습니다. 점도표는 2025년 3.4%→3.9%, 2026년 2.9%→3.4%, 2027년 2.9%→3.1%로 상향 조정되어 25년, 26년 각각 두 차례 금리 인하를 시사하였습니다. 이후 2025년 3월, 5월, 6월 및 7월 FOMC에서도 금리 동결(4.25~4.50%)을 결정하였으나, 9월 FOMC에서는 노동시장 내 하방 위험이 현실화되는 조짐이 관찰되자 기준금리를 0.25%p 인하하였고, 10월 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인하 및 12월 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인하하여 미국 기준금리는 3.50% ~ 3.75%를 기록하였습니다.2026년의 경우 1월, 3월, 4월, 6월 및 7월 FOMC에서는 경제활동이 견조한 흐름을 이어가는 가운데 고용 증가세가 둔화되고 실업률은 큰 변동이 없으나 인플레이션이 다소 높은 수준을 지속하고 있으며, 중동의 지정학적 불안정 등 경제 전망과 관련한 불확실성이 여전히 높은 점 등을 고려하여 기준금리를 동결하였습니다. 다만 다소 매파적인 발언을 통해 추후 필요에 따라 금리 인상 가능성이 있음을 언급하였습니다. 2026년 9월 FOMC에서는 미국 경제의 견조한 성장세와 고용 여건을 바탕으로 물가상승률이 높은 수준을 기록함에 따라 기준금리를 0.25%p.를 인상하여 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 3.75% ~ 4.00%를 기록하고 있습니다. 2026년 9월 점도표에 따라 2026년말 기준금리 전망치는 4.10%로 제시되어 긴축적 기조가 유지될 것임을 예고하였습니다. 향후 경기여건의 변화로 인한 금리 변동을 지속적으로 모니터링할 필요가 있을 것으로 판단됩니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.2023년 1월 13일 금통위에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 2023년 2월 금통위에서 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결한 이후 11월 금통위까지 기준금리를 동결하게 되었습니다. 11월 30일 시행된 11월 금통위에서 한은은 물가상승률이 당초 예상보다 높아졌지만, 기조적인 둔화 흐름이 이어질 것으로 전망되고 가계부채 증가 추이와 대외여건의 불확실성도 높은 만큼, 현재의 긴축 기조를 유지하는 방향으로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 이후 2024년 1월, 2월, 4월, 5월, 7월에 이어 8월 금통위에서도 기준금리 13회 연속 동결을 결정하였습니다. 10월 시행된 금통위에서는 최근 가계대출 상승세가 주춤하고 물가가 안정세를 보이는 가운데 내수 경기 부양 필요성에 따라 기준금리 0.25%p 인하를 결정하였습니다. 11월 금통위에서도 물가상승률의 안정세와 가계부채의 둔화 흐름이 이어지는 가운데 성장의 하방압력이 증대된 점을 고려하여 경기의 하방리스크를 완화하기 위해 0.25%p 인하를 결정하였습니다.이후 2025년 1월 금통위에서 한국은행은 대내외적 불확실성 확대와 원달러 환율 불안을 근거로 인하 기조를 멈추고 기준금리 동결(3.00%)을 결정하였습니다. 2025년 2월 금통위에서는 물가상승률과 가계부채의 안정 및 둔화 추세가 지속될 것으로 예상된다고 판단, 기준금리인하를 통해 경기둔화에 대응하기 위하여 기준금리 인하(2.75%)를 단행하였습니다. 2025년 4월 금통위에서 한국은행은 잔존하고 있는 국내의 정치적 불확실성, 美 트럼프 정부의 관세정책으로 인한 통상 여건의 악화, 환율 변동을 경기 불안정 요인으로 언급하며 기준금리 동결(2.75%)를 결정하였습니다. 2025년 5월 금통위에서는 한국의 성장률이 크게 낮아질 것으로 전망되어 경기 하방 압력 완화를 목표로 기준금리 인하(2.50%)를 단행하였습니다. 7월 금통위에서 수도권 주택 가격 오름세 및 가계부채 증가세가 크게 확대되었고, 강화된 가계부채 대책의 영향을 주시할 필요성을 언급하면서 금리를 동결했습니다. 또한, 10월 금통위에서도 국내경제가 내수 중심으로 회복세가 이어지고 있는 점과 미국 통화정책 및 중국 경기둔화 등 글로벌 경제와 국내외 금융시장의 불확실성을 언급하면서 금리를 동결하였고, 11월 금통위에서는 물가가 안정된 흐름을 지속하는 가운데 성장세가 개선되고 있으나, 불확실성이 여전히 높다는 판단 아래 기준금리를 동결하였습니다.2026년 1월 금통위에서는 금리 인하 기조 종결을 시사하는 의결문과 함께 금리 동결을 발표하였고 2월 금통위 또한 금리를 동결하였습니다.또한 2026년 4월 및 5월 금통위에서도 중동사태 전개 및 파급영향, 물가상승 압력, 성장 흐름, 금융 및 외환시장 변동성 및 금융안전 상황 등을 종합적으로 고려하여 기준금리를 2.50% 수준에서 재차 동결하였습니다. 다만, 2026년 7월 금통위에서는 수출과 투자를 중심으로 성장세가 강화되는 가운데 물가상승률이 상당기간 목표수준을 상회할 것으로 예상되고 금융안정 측면의 리스크도 지속됨에 따라 기준금리를 2.50%에서 2.75%로 0.25%p 인상하였습니다. 이어 2026년 8월 금통위에서도 수출 호조와 내수 회복에 힘입어 예상보다 높은 성장세가 이어지고 물가상승률이 상당기간 목표수준을 상회할 것으로 전망됨에 따라 기준금리를 2.75%에서 3.00%로 0.25%p 추가 인상하였습니다. 향후에도 성장 및 물가 흐름과 대내외 정책 여건의 변화, 금융ㆍ외환시장 및 금융안정 상황 등에 대한 불확실성이 높은 만큼 기준금리 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

⑤ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 롯데렌탈(주) 제65회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 최근 3개월 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향 및 전망'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데렌탈(주)의 제65회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망 금리밴드]

구 분	내 용
제65-1회무보증사채	청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율
제65-2회무보증사채	청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율
제65-3회무보증사채	청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

롯데렌탈(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2026년 10월 23일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 65-1]

(단위: 건, 억원)

구분	국내 기관투자자				외국 기관투자자		합계
구분	운용사(집합)	투자매매중개업자	연기금, 운용사(고유),은행, 보험	기타	거래실적 유*	거래실적 무	합계
건수	-	9	3	-	-	-	12
수량	-	1,210	300	-	-	-	1,510
경쟁률	-	2.42 : 1	0.60 : 1	-	-	-	3.02 : 1

[회 차 : 65-2]

(단위: 건, 억원)

구분	국내 기관투자자				외국 기관투자자		합계
구분	운용사(집합)	투자매매중개업자	연기금, 운용사(고유),은행, 보험	기타	거래실적 유*	거래실적 무	합계
건수	5	16	5	-	-	-	26
수량	500	1,540	900	-	-	-	2,940
경쟁률	0.63 : 1	1.93 : 1	1.13 : 1	-	-	-	3.68 : 1

[회 차 : 65-3]

(단위: 건, 억원)

구분	국내 기관투자자				외국 기관투자자		합계
구분	운용사(집합)	투자매매중개업자	연기금, 운용사(고유),은행, 보험	기타	거래실적 유*	거래실적 무	합계
건수	5	9	1	-	-	-	15
수량	800	1,090	100	-	-	-	1,990
경쟁률	4.00 : 1	5.45 : 1	0.50 : 1	-	-	-	9.95 : 1

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 65-1]

(단위: 건, 억원)

구분	국내 기관투자자								외국 기관투자자				합계			누적합계		유효수요
	운용사(집합)		투자매매중개업자		연기금, 운용사(고유),은행, 보험		기타		거래실적유*		거래실적무		합계			누적합계
	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	비율	누적수량	누적비율
-5	-	-	1	10	-	-	-	-	-	-	-	-	1	10	0.7%	10	0.7%	포함
-3	-	-	2	110	-	-	-	-	-	-	-	-	2	110	7.3%	120	7.9%	포함
-2	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	6.6%	220	14.6%	포함
-1	-	-	1	90	-	-	-	-	-	-	-	-	1	90	6.0%	310	20.5%	포함
2	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	6.6%	410	27.2%	포함
5	-	-	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	1	100	6.6%	510	33.8%	포함
10	-	-	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	1	100	6.6%	610	40.4%	포함
20	-	-	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	1	100	6.6%	710	47.0%	포함
25	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	6.6%	810	53.6%	포함
30	-	-	2	700	-	-	-	-	-	-	-	-	2	700	46.4%	1,510	100.0%	포함
합계	-	-	9	1,210	3	300	-	-	-	-	-	-	12	1,510	100.0%	-	-	-

[회 차 : 65-2]

(단위: 건, 억원)

구분	국내 기관투자자								외국 기관투자자				합계			누적합계		유효수요
	운용사(집합)		투자매매중개업자		연기금, 운용사(고유),은행, 보험		기타		거래실적유*		거래실적무		합계			누적합계
	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	비율	누적수량	누적비율
-5	-	-	1	10	-	-	-	-	-	-	-	-	1	10	0.3%	10	0.3%	포함
-4	-	-	1	50	-	-	-	-	-	-	-	-	1	50	1.7%	60	2.0%	포함
-2	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	3.4%	160	5.4%	포함
-1	-	-	4	310	-	-	-	-	-	-	-	-	4	310	10.5%	470	16.0%	포함
0	-	-	-	-	2	300	-	-	-	-	-	-	2	300	10.2%	770	26.2%	포함
2	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	3.4%	870	29.6%	포함
3	-	-	1	100	1	200	-	-	-	-	-	-	2	300	10.2%	1,170	39.8%	포함
4	-	-	1	10	-	-	-	-	-	-	-	-	1	10	0.3%	1,180	40.1%	포함
5	-	-	-	-	1	200	-	-	-	-	-	-	1	200	6.8%	1,380	46.9%	포함
8	1	100	1	20	-	-	-	-	-	-	-	-	2	120	4.1%	1,500	51.0%	포함
9	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	3.4%	1,600	54.4%	포함
10	-	-	1	20	1	200	-	-	-	-	-	-	2	220	7.5%	1,820	61.9%	포함
15	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	3.4%	1,920	65.3%	포함
20	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	3.4%	2,020	68.7%	포함
30	-	-	5	920	-	-	-	-	-	-	-	-	5	920	31.3%	2,940	100.0%	포함
합계	5	500	16	1,540	5	900	-	-	-	-	-	-	26	2,940	100.0%	-	-	-

[회 차 : 65-3]

(단위: 건, 억원)

구분	국내 기관투자자								외국 기관투자자				합계			누적합계		유효수요
	운용사(집합)		투자매매중개업자		연기금, 운용사(고유),은행, 보험		기타		거래실적유*		거래실적무		합계			누적합계
	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	건수	수량	비율	누적수량	누적비율
-30	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	100	5.0%	포함
-7	1	200	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	200	10.05%	300	15.1%	포함
-5	-	-	1	30	-	-	-	-	-	-	-	-	1	30	1.51%	330	16.6%	포함
-3	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	430	21.6%	포함
0	-	-	1	20	-	-	-	-	-	-	-	-	1	20	1.01%	450	22.6%	포함
3	-	-	1	20	-	-	-	-	-	-	-	-	1	20	1.01%	470	23.6%	포함
5	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	570	28.6%	포함
6	1	300	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	300	15.08%	870	43.7%	포함
9	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	970	48.7%	포함
10	-	-	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	1,070	53.8%	포함
18	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	1,170	58.8%	포함
20	-	-	1	20	-	-	-	-	-	-	-	-	1	20	1.01%	1,190	59.8%	포함
28	-	-	1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	1	100	5.03%	1,290	64.8%	포함
30	-	-	2	700	-	-	-	-	-	-	-	-	2	700	35.18%	1,990	100.0%	포함
합계	5	800	9	1,090	1	100	-	-	-	-	-	-	15	1,990	100.0%	-	-	-

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 65-1]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자	롯데렌탈㈜ 1.5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
수요예측 참여자	-5	-3	-2	-1	2	5	10	20	25	30
기관투자자1	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자2	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자3	-	10	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자4	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자5	-	-	-	90	-	-	-	-	-	-
기관투자자6	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-
기관투자자7	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-
기관투자자8	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-
기관투자자9	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-
기관투자자10	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-
기관투자자11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	400
기관투자자12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	300
합계	10	110	100	90	100	100	100	100	100	700
누적합계	10	120	220	310	410	510	610	710	810	1,510

[회 차 : 65-2]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자	롯데렌탈㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
수요예측 참여자	-5	-4	-2	-1	0	2	3	4	5	8	9	10	15	20	30
기관투자자1	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자2	-	50	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자3	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자4	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자5	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자6	-	-	-	90	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자7	-	-	-	20	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자8	-	-	-	-	200	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자9	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자10	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자11	-	-	-	-	-	-	200	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자12	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자13	-	-	-	-	-	-	-	10	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자14	-	-	-	-	-	-	-	-	200	-	-	-	-	-	-
기관투자자15	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-
기관투자자16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20	-	-	-	-	-
기관투자자17	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-
기관투자자18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	200	-	-	-
기관투자자19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20	-	-	-
기관투자자20	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-
기관투자자21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-
기관투자자22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	400
기관투자자23	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	300
기관투자자24	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100
기관투자자25	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100
기관투자자26	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20
합계	10	50	100	310	300	100	300	10	200	120	100	220	100	100	920
누적합계	10	60	160	470	770	870	1,170	1,180	1,380	1,500	1,600	1,820	1,920	2,020	2,940

[회 차 : 65-3]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자	롯데렌탈㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
수요예측 참여자	-30	-7	-5	-3	0	3	5	6	9	10	18	20	28	30
기관투자자1	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자2	-	200	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자3	-	-	30	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자4	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자5	-	-	-	-	20	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자6	-	-	-	-	-	20	-	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자7	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-	-	-
기관투자자8	-	-	-	-	-	-	-	300	-	-	-	-	-	-
기관투자자9	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-	-
기관투자자10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-	-
기관투자자11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-	-	-
기관투자자12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20	-	-
기관투자자13	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100	-
기관투자자14	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	500
기관투자자15	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	200
합계	100	200	30	100	20	20	100	300	100	100	100	20	100	700
누적합계	100	300	330	430	450	470	570	870	970	1,070	1,170	1,190	1,290	1,990

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분	내 용
유효수요의 정의	"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량
유효수요의 범위	공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량
유효수요 산정 근거	[수요예측 신청현황] 제65-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,510억원- 총 참여신청범위: -5bp ~ +30bp- 총 참여신청건수: 12건- 유효수요 내 참여신청금액: 1,510억원- 유효수요 내 참여신청건수: 12건 제65-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,940억원- 총 참여신청범위: -5bp ~ +30bp- 총 참여신청건수: 26건- 유효수요 내 참여신청금액: 2,940억원- 유효수요 내 참여신청건수: 26건제65-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,990억원- 총 참여신청범위: -30bp ~ +30bp- 총 참여신청건수: 15건- 유효수요 내 참여신청금액: 1,990억원- 유효수요 내 참여신청건수: 15건 '본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.
최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용	본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리는 아래와 같습니다. [제65-1회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데렌탈(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제65-2회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제65-3회 무보증사채] 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률(%)을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "기관투자자" 를 대상으로 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)② 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 및 전자우편 접수 등 수요예측 방법을 결정한다.(3) "본 계약서"상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.

(4) 수요예측 기간은 2026년 10월 20일 09시부터 16시 30분까지로 하며, 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격 단위는 다음과 같다.① 최저 신청수량: 각 회차별 10억원② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp(5) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채 전자등록총액 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따른다.수요예측시 공모희망금리는 제65-1회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈㈜ 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 제65-2회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 제65-3회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

(6) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록ㆍ유지하여야 한다.

(7) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유한다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

(8) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

(9) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니된다.

(11) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다. 또한, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등으로 인해 수요예측 재실시 사유가 발생하는 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

(12) "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

나. 청약

(1) 일정

- 청약일: 2026년 10월 29일

- 청약서 제출기한: 2026년 10월 29일 09시부터 12시까지

- 청약금 납부: 2026년 10월 29일 12시까지 (수요예측에 참여하여 배정받은 청약자는16시 30분까지)

(2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.) 및 "전문투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, "전문투자자" 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

① 교부장소: 인수단 본점

② 교부방법: "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시: 2026년 10월 29일

④ 기타사항 :

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

b. "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

① 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2026년 10월 29일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다.

② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 12시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 청약자의 경우에는 당일 16시 30분까지 청약금을 청약취급처로 납부한다.

(6) 청약단위: 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 발행총액을 초과하지 못한다.

(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(8) 청약취급처: "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

(9) 청약금 납입일: 2026년 10월 29일

(10) "본 사채"의 발행일: 2026년 10월 29일

(11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행: 국민은행 대기업금융1센터(12) 전자등록기관: "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.(13) 전자등록신청:① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.② 각"인수단"은"발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제14조2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 "신한투자증권 주식회사"에게 위임한다.

※ 관련법규 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)①누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자 나. 삭제 <2016.6.28.> 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업 인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.<개정 2009.7.1., 2013.6.21.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. <증권 인수업무 등에 관한 규정>제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록한 자다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「지식경제부와 그 소속기관 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17>마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)<신설 2015. 6. 18>아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)<신설 2015. 6. 18>

다. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자 및 전문투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.가. 기관투자자 및 전문투자자 : 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 상기 제2호에 따라 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.나. 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 "억원" 단위로 인수하기로 한다. 단, 최종 인수금액은 "발행회사" 및 "인수단"과 협의하여 "인수비율"과 다르게 "공동대표주관회사"가 결정할 수 있다.단, "본 사채"의 모집 후 잔액이 발생한 경우 "인수단"이 인수하는 금액은 "발행회사" 및 "인수단"이 협의하여 정할 수 있다.(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(6) "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 "본 사채"를 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"간의 협의에 의해 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

라. 일정1. 납입기일 : 2026년 10월 29일2. 발행일 : 2026년 10월 29일 마. 납입장소국민은행 대기업금융1센터 바. 상장일정1. 상장신청예정일: 2026년 10월 29일2. 상장예정일: 2026년 10월 30일 사. 사채권 교부 관련본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며 사채권이나 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1. 본 사채권의 원리금 지급은 롯데렌탈(주)이 전적으로 책임을 집니다.2. 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제65-1회]

(단위 : 원)

인수인			주 소	인수금액 및 수수료		인수조건
구분	명칭	고유번호	주 소	인수금액	수수료	인수조건
대표	키움증권	00296290	서울특별시 영등포구 의사당대로 96	20,500,000,000	36,500,000(정액)	총액인수
대표	미래에셋증권	00111722	서울특별시 중구 을지로5길 26	20,500,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
인수	DB증권	00115694	서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32	10,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수

[제65-2회]

(단위 : 원)

인수인			주 소	인수금액 및 수수료		인수조건
구분	명칭	고유번호	주 소	인수금액	수수료	인수조건
대표	삼성증권	00111722	서울특별시 서초구 서초대로74길 11	32,000,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
대표	케이비증권	00164876	서울특별시 영등포구 여의나루로 50	32,000,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
대표	NH투자증권	00120182	서울특별시 영등포구 여의대로 108	32,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수
대표	신한투자증권	00138321	서울특별시 영등포구 의사당대로 96	32,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수
인수	하나증권	00113465	서울특별시 영등포구 의사당대로 82	10,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수

[제65-3회]

(단위 : 원)

인수인			주 소	인수금액 및 수수료		인수조건
구분	명칭	고유번호	주 소	인수금액	수수료	인수조건
대표	한국투자증권	00160144	서울특별시 영등포구 의사당대로 88	17,500,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
대표	현대차증권	00137997	서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28	17,500,000,000	49,000,000(정액)	총액인수
인수	대신증권	00110893	서울특별시 중구 삼일대로 343	8,000,000,000	36,500,000(정액)	총액인수

나. 사채의 관리

[제65-1회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	51,000,000,000	1,666,667	-

[제65-2회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	138,000,000,000	1,666,667	-

[제65-3회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	43,000,000,000	1,666,666	-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 (동 비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다.)8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때(동 비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다.)9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원,%)

회 차	발행금액	이자율	만기일	비고
제65-1회 무보증사채	510	주1)	2028년 04월 28일	-
제65-2회 무보증사채	1,380	주2)	2028년 10월 27일	-
제65-3회 무보증사채	430	주3)	2029년 10월 29일	-
합 계	2,320	-	-	-

(1) 당사가 발행하는 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며,「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")"갑"은 발행회사인 롯데렌탈(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 (주)BNK투자증권를 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "발행회사"는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다. (가) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 때 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때 (아) "발행회사"가 「기업구조조정촉진법」에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다.) (자) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요 가 있다고 인정되는 경우 (차) 감독관청이 " 발행회사 "의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다. (2) "기한의 이익 상실 선언"에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 "사채관리회사"는 사채권자집회의 결의에 따라 "발행회사"에 대한 서면통지를 함으로써 "발행회사"가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "발행회사"의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) "발행회사"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) "발행회사"가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다. (마) "발행회사"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일이내에 취소되지 않은 경우 (바) "발행회사"가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "사채관리회사"나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "발행회사"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 기타 "발행회사"의 “본 사채”의 원리금 지급 의무 기타”본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때 (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "사채관리회사"에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "발행회사"의 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. "기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주" (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 "기한이익상실 원인사유"를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 "기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주"는 다른 "기한이익상실 원인사유" 또는 새로 발생하는 "기한이익상실 원인사유"에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 순위에 관한 사항당사가 발행하는 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 라. 발행회사의 의무

구분	재무비율 유지	담보권설정 제한	자산매각 한도	지배구조변경 제한
발행회사의의무	부채비율 950% 이하	자기자본 300% 이내	자산총계의 50%	상호출자제한기업집단에서의 제외

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 10월 19일 (주)BNK투자증권과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

제 2-1 조 (발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 "본사채에 관한 지급대행계약"에 따라 지급대행자인 국민은행 대기업금융1센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”은 이를”사채관리회사”에게 통지하여야 한다. ③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 이자지급일(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익 상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제 2-2 조 (조달자금의 사용) ① “발행회사”는 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사” 에게 통지하여야 한다. 제 2-3 조 (재무비율 등의 유지) “발행회사”는 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 사항을 이행하여야 한다. “발행회사”는 "부채비율"을 950% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다.) 단, “발행회사”의 최근 보고서상 부채비율은 412.63%, 부채규모는 6,468,133백만원이다. 제 2-4 조 (담보권 설정 등의 제한) ①“발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금 채무를 담보하는 당해 자산상의 "담보권" 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권" 4. "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의 300%를 넘지 않는 경우(연결 재무제표 기준). 단, “발행회사”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 406,669,백만원이며 이는 “발행회사”의 최근 보고서상 '자기자본'의 25.9%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우(외화지급보증액의 계산에 있어, 환율인상으로 증가가 있을 경우에는 당초 외화지급보증환율로 환산한 원화금액기준으로 한다. 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제 2-5 조 (자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 50%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 8,035,674백만원이다. ② “발행회사”는 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제 2-5조의2 (지배구조변경 제한) ①“발행회사”는 “본사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. "발행회사"가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "갑"이 속한 상호출자제한기업집단은 [롯데]이다. ② 제 1항에도 불구하고 “발행회사”가 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. “발행회사”는 제 1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. (1) 지배구조변경 발생에 관한 사항 (2) 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 (3) 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100]%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용 (4) 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) (5) 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. ③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다. 제 2-6 조 (사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “발행회사”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련 증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 사채관리계약이행상황보고서」에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④“사채관리회사”는 「사채관리계약이행상황보고서」를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제 2-7 조 (발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① "발행회사"는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 및 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. ② "발행회사"가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. ③ "발행회사"는 "기한이익상실사유"의 발생 또는 "기한이익상실 원인사유"가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. ④ "발행회사"는 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환액"의 10분의 1이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제 2-8 조 (발행회사의 책임) "발행회사"가 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "발행회사"는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 (주)BNK투자증권과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제65-1회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	51,000,000,000	1,666,667	-

[제65-2회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료율		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	138,000,000,000	1,666,667	-

[제65-3회]

(단위 : 원)

사채관리회사		주 소	위탁금액 및 수수료율		위탁조건
명칭	고유번호	주 소	위탁금액	수수료	위탁조건
(주)BNK투자증권	00251400	부산광역시 부산진구 새싹로 1	43,000,000,000	1,666,666	-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분		해당 여부
주주 관계	사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부	해당 없음
계열회사 관계	사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부	해당 없음
임원겸임 관계	사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부	해당 없음
채권인수 관계	사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부	해당 없음
기타 이해관계	사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부	해당 없음

다. 사채관리실적 (2026년 10월 16일 기준)

구분	실적
구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	2026년
계약체결 건수	9건	7건	3건	2건	4건	1건
계약체결 위탁금액	14,980억원	9,800억원	2,100억원	7,270억원	5,550억원	3,300억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사	담당조직	연락처
(주)BNK투자증권	커버리지팀	02-2115-5183

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

"갑"은 발행회사인 롯데렌탈(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 (주)BNK투자증권를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "발행회사"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소 제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소 제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. "발행회사"가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소 제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 이외에도 “사채관리회사”는 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "발행회사"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사”가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 "발행회사"로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "발행회사"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "발행회사"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ "발행회사" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "발행회사"로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "발행회사"가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첩부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제 4-2 조 (사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "발행회사"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고 "발행회사"는 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. "발행회사"가 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 과반수 이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 "발행회사"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "발행회사"가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "발행회사"가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "발행회사"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "발행회사"가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "발행회사"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임 ("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")"갑"은 발행회사인 롯데렌탈(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 (주)BNK투자증권를 지칭합니다.

제 4-3 조 (사채관리회사의 공고의무) ① "발행회사"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "발행회사"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "발행회사"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 "기한이익상실 원인사유"가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “사채관리회사”는 "발행회사"에게 "본 계약" 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제 4-4 조 (사채관리회사의 의무 및 책임) ① "발행회사"가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "발행회사"가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서'기한이익상실사유' 또는'기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "발행회사"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”는 제1항의 규정과 관련하여 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 손해에 대하여 배상책임을 진다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")"갑"은 발행회사인 롯데렌탈(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 (주)BNK투자증권를 지칭합니다.

제 4-6 조 (사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ “사채관리회사”는 “발행회사”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항사채관리회사인 (주)BNK투자증권은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(舊 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 국내외 경기변동에 따른 사업환경 악화 위험 당사 및 종속회사는 장/단기 차량렌탈, 중고차 매매 등을 포괄하는 오토렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 로봇, 건설장비 등의 Biz렌탈 사업을 영위하고 있습니다. 해당 사업은 모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 2026년 08월 한국은행이 발표한 경제전망보고서에서는 2025년 국내 GDP 성장률은 1.1%로 추정하고 있으며, 2026년 3.3%(상반기 3.8%, 하반기 3.0%) 수준을, 2027년에는 2.9%(상반기 2.5%, 하반기 3.2%) 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 국제통화기금(IMF)이 2026년 10월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2026년 3.1%, 2027년 3.4%로 발표되었습니다. 이는 지난 2026년 07월 전망치인 2026년 3.0%, 2027년 3.4%와 비교 시 2026년 전망치는 0.2%p. 상승한 수치이고, 2027년 전망치는 동일한 수치입니다.위와 같은 국내외 주요 기관의 경제 전망치 상향에도 불구하고, 글로벌 및 국내 경기는 주요국 보호무역 정책, 중동-유럽 등지의 지정학적 리스크 등으로 불확실성이 존재 하는 상황입니다 . 또한, 상기 요인들의 영향이 지속되는 가운데 미국, 중국 등 주요국들이 앞다투어 보호무역 정책을 발표하며, 글로벌 경제의 불확실성이 확대되고 있는 추세입니다. 이에, 상기 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 당사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사 및 종속회사는 장/단기 차량렌탈, 중고차 매매 등을 포괄하는 오토렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 로봇, 건설장비 등의 Biz렌탈 사업을 영위하고 있습니다. 해당 사업은 모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 코로나19의 확산으로 2020년 글로벌 경제는 큰 침체를 겪은 후, 2022년부터 백신 보급의 확대로 국가 간 이동이 정상화 추세를 보이며 경기 회복세를 보였으나, 러시아-우크라이나 전쟁 발발을 비롯해 글로벌 인플레이션과 각국 중앙은행의 통화 긴축 정책으로 인해 경기 둔화 우려가 확산되었습니다. 2023년에는 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 인플레이션 지속에 따른 주요국 긴축 기조 유지 및 실리콘밸리 은행·크레딧스위스 사태 등 금융시장 불안 요인 확산에 따라 경기 회복 둔화 및 불확실성 이슈가 존재했으며, 2024년 중동 지역의 무력 충돌 사태, 글로벌 통화 긴축 정책 지속, 중국의 부동산 경기 침체 등과 2025년부터 본격적으로 야기된 미국 트럼프 정부의 관세정책, 이스라엘-이란 무력 충돌 사태 등이 2026년 10월 현재에도 이어지는 있는 가운데, 여전히 글로벌 경기 불확실성이 높은 상황입니다. 투자자들께서는 상기 불확실성 요인에 대해 지속적으로 관찰하시기 바라며, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

① 국내 경기 동향

2026년 08월 한국은행이 발표한 경제전망보고서에서는 2025년 국내 GDP 성장률은 1.1%로 추정하고 있으며, 2026년 3.3%(상반기 3.8%, 하반기 3.0%) 수준을, 2027년에는 2.9%(상반기 2.5%, 하반기 3.2%) 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다.부문별로 보면, 민간소비는 소득여건 개선에 힘입어 회복 흐름을 이어갈 전망입니다. 민간소비는 2026년 2분기 중 일부 기업의 환급행사와 정부정책 등에 힘입어 재화와 서비스 모두 양호한 증가세를 이어갔습니다. 3분기 들어 증시 조정의 영향이 민감도가 높은 재량재(준내구재 등)를 중심으로 일부 나타났으나, 유가부담 완화, 일부 IT 신제품 출시 호조 등으로 완만한 회복 흐름이 이어지고 있는 것으로 판단됩니다. 향후에도 민간소비는 반도체 경기 호조의 영향이 가계의 소득여건 개선으로 나타나면서 회복세가 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 민간소비는 2026년 중 전년대비 2.1%, 2027년에는 2.3% 증가할 전망입니다.건설투자의 경우 2026년 2분기 중 중동전쟁에 따른 건설자재(아스콘 등) 수급차질 등으로 토목이 줄면서 전기대비 0.2% 감소하였습니다. 향후 건설투자는 선행지표인 건축착공이 최근 반등하고, 반도체공장, 데이터센터 등 AI 관련 투자지출 수요가 지속 확대되는 점을 감안할 때 개선흐름을 나타낼 전망입니다. 다만, 공사비 및 시장금리 상승, 누적된 비수도권 미분양 등의 영향으로 회복 속도는 완만할 것으로 예상됩니다. 종합하면 건설투자는 2026년과 2027년에 각각 0.2%, 1.9% 증가할 전망입니다.설비투자의 경우 2026년 2분기 중 반도체장비 등 기계류를 중심으로 높은 증가세를 이어갔습니다. 3분기 들어서도 기계류 수입액이 증가세를 지속하고 국산 기계류 내수출하도 개선 흐름을 이어가는 등 견조한 증가세를 유지하고 있습니다. 다만, 승용차, 선박 등 운송장비가 감소 흐름을 나타내는 점은 설비투자 증가폭을 다소 제약하는 요인으로 평가됩니다. 이에 설비투자는 2026년 중 6.8% 증가한 뒤 2027년에도 4.7%의 높은 증가율을 기록할 전망입니다.

[국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구분	2025년	2026년			2027년(E)
구분	연간	상반기	하반기(E)	연간(E)(주)	상반기	하반기	연간(주)
GDP	1.1	3.8	3.0	3.3[+0.7]	2.5	3.2	2.9[+0.8]
민간소비	1.5	2.6	1.7	2.1[+0.1]	2.0	2.5	2.3[+0.2]
건설투자	(9.7)	(1.5)	1.8	0.2[-0.4]	2.6	1.3	1.9[+0.4]
설비투자	1.5	5.4	8.3	6.8[+2.4]	4.7	4.7	4.7[+2.0]
지식재산생산물투자	3.0	3.7	3.7	3.7[+0.2]	3.0	3.4	3.2[+0.2]
재화수출	3.3	10.8	8.7	9.7[+4.8]	4.8	4.5	4.6[+1.3]
재화수입	1.9	9.7	9.9	9.8[+6.8]	5.3	4.0	4.6[+1.1]

주) [ ]는 2026년 05월 전망 대비 변화

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2026.08)

② 글로벌 경기 동향

국제통화기금(IMF)이 2026년 10월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2026년 3.1%, 2027년 3.4%로 발표되었습니다. 이는 지난 2026년 07월 전망치인 2026년 3.0%, 2027년 3.4%와 비교 시 2026년 전망치는 0.1%p. 상승한 수치이고, 2027년 전망치는 동일한 수치입니다.IMF의 전망은 2026년 10월 발표된 것으로, 2026년 세계 경제성장률을 3.1%로 전망하며 잠재 성장률 수준으로 수렴할 것으로 내다보았으나, 개별국 일부 조정이 있었습니다. 한국(+0.7%p.), 영국(+0.3%p.), 일본(+0.1%p.) 등은 상향조정되었으며, 러시아(-0.2%p.), 중국(-0.1%p.) 등은 하향조정되었습니다.선진국 그룹(한국, 미국, 영국, 독일, 프랑스, 일본 등 41개국) 2026년 성장률은 2026년 7월 전망 대비 0.4%p. 상승된 2.1%로 전망되었습니다. 선진국 그룹 안에서도 국가별 에너지 수급 상황에 따라 성장율 전망은 갈리고 있습니다. 순 에너지 수출국은 유리한 교역 조건 덕분에 성장률을 유지하는 반면, 순 에너지 수입국은 기술 관련 투자활동으로 인해 에너지 가격의 상승세가 완화되지 않는 한 높은 에너지 비용으로 인한 부담이 커질 것으로 전망됩니다.

[IMF의 주요국가별 경제성장률 전망치]

(단위: %, %p)

경제성장률	2025년	2026년(E)			2027년(E)
		2026년 07월 전망	2026년 10월 전망	조정폭	2026년 07월 전망	2026년 10월 전망	조정폭
		(A)	(B)	(B-A)	(C)	(D)	(D-C)
세 계	3.5	3.0	3.1	0.1	3.4	3.4	0.0
선진국	2.0	1.7	2.1	0.4	1.8	1.8	0.0
미국	2.3	2.3	2.3	0.0	2.2	2.3	0.1
유로존	1.2	0.9	1.1	0.2	1.2	1.2	0.0
일본	1.2	0.6	0.7	0.1	0.7	0.7	0.0
영국	1.2	1.0	1.3	0.3	1.3	1.2	-0.1
캐나다	1.9	1.1	1.1	0	1.7	1.7	0.0
한국	1.1	2.6	3.3	0.7	2.5	2.8	0.3
신흥개도국	4.5	3.8	3.7	-0.1	4.5	4.4	-0.1
러시아	1.0	1.1	0.9	-0.2	1.1	0.9	-0.2
중국	5.0	4.6	4.5	-0.1	4.1	4.0	-0.1
인도	7.8	6.4	7.0	0.6	6.7	7.0	0.3

자료 : IMF, World Economic Outlook(2026.10)주) 2026년, 2027년의 경제성장률은 전망치

당사가 영위하는 산업은 실물 경제와 밀접한 관련이 있어 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 위와 같은 국내외 주요 기관의 경제 전망치 상향에도 불구하고, 글로벌 및 국내 경기는 주요국 보호무역 정책, 중동-유럽 등지의 지정학적 리스크 등으로 불확실성이 존재하는 상황입니다. 또한, 2026년 역시 상기 요인들의 영향이 지속되는 가운데 미국, 중국 등 주요국들이 앞다투어 보호무역 정책을 발표하며, 글로벌 경제의 불확실성이 확대되고 있는 추세입니다. 이에, 상기 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 당사 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. 차량용 반도체 수급 불균형에 따른 영업위험 글로벌 전기차 성장세가 예상보다 저조해 차량용 반도체 수요가 주춤한 상태지만, 자율주행 모델 차량 확대에 맞춰 차량용 반도체 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 반도체 수급이 비교적 안정되었지만 소프트웨어 중심 차량 개념이 자리를 잡아가며 다시 발생할 수 있는 반도체 수급 불균형은 완성차 업체의 생산에 영향을 줄 가능성이 상존 합니다. 차량용 반도체 공급 부족 현상은 최근 인공지능(AI)에 대한 시장의 관심 고조와 데이터센터, 차량용 등 고성능 반도체를 활용하는 산업이 높은 성장세를 보임에 따라 반도체의 수요 역시 폭발적으로 증가하는 것으로부터 기인합니다. 당사는 주요 사업으로 차량 렌탈 사업을 영위하고 있는 바, 주요 영업자산인 차량을 지속적으로 구매하고 있어 완성차 업체의 생산 현황과 일정부문 사업적 연관성 을 보이고 있습니다. 반도체 회사들의 생산능력 확대와 더불어 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용 반도체 수급 불균형은 안정화 되었으나, 그럼에도 불구하고 반도체 공급부족이 심화 혹은 장기화될 경우, 완성차 업체로부터 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

코로나19 팬데믹 직후 민간 및 기업부문의 소비가 전반적으로 급감함에 따라 자동차 수요도 함께 감소하는 현상을 보였습니다. 이에 따라 완성차 업체들도 생산량 감축으로 대응함에 따라 차량용 반도체 생산업체 역시 생산량을 감축시켜왔습니다. 하지만 이후 자동차 수요가 급증함에 따라 완성차 업체의 차량용 반도체 수요도 함께 증가하였으나, 차량용 반도체 생산 특성상 생산 라인 변경 및 시설 확충에 소요되는 기간이 길어지며 즉각적인 대응이 어려워지며 공급 부족 사태가 발생한 적이 있습니다.그러나 반도체 제조사의 생산확대와 미·중 패권전쟁으로 과잉 공급 현상이 발생하여 빠르게 공급 및 가격 측면에서 안정세를 보였습니다.최근에는 인공지능(AI)에 대한 시장의 관심 고조와 데이터센터, 차량용 등 고성능 반도체를 활용하는 산업이 높은 성장세를 보임에 따라 다시금 관련 반도체의 수요가 폭발적으로 증가하고 있는 상황입니다. 또한 반도체가 새로운 자원으로 인식되면서 주요 국가들이 자국 내 반도체 생산을 증가하려는 노력과 동시에 특정 국가에 수출을 제한하려는 움직임을 보이고 있어 향후 반도체 공급에 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 과거 코로나19로 인한 공급부족 심화 시기에 2021년 3월 20일 일본 반도체 회사 르네사스 테크놀로지의 나카 팹에서 발생한 화재 역시 반도체 공급 부족 현상에 주된 영향을 미친 사례가 존재합니다. 르네사스 테크놀로지는 동 화재 이후 2021년 6월 24일 기존의 생산능력을 확보하고, 7월 26일 출하량이 기존 수준에 도달했다고 밝혔으며, 이는 당초 5월 중 출하량을 완전히 회복한다는 목표보다 지연되었습니다. 화재가 발생한 해당 라인에서 차량용 반도체가 차지하는 비중이 약 66%에 달함에 따라 차량용 반도체 공급 부족의 원인으로 작용하였습니다.상기와 같은 차량용 반도체 공급 부족에 따른 수급 불일치는 주요 완성차 업체들의 생산 차질을 야기하는 주된 요인으로 작용합니다. 실제로 폭스바겐 그룹은 2020년 12월 반도체 부족으로 인해 중국, 북미, 유럽 내 1분기 생산을 조정할 것이라고 발표하였고, 그룹 내 브랜드인 아우디는 2021년 1월 고급 모델 생산을 연기하고 직원 1만명이 휴직에 들어간다고 밝혔습니다. 또한, 포드는 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장을 폐쇄하고 미국 공장도 일시 중단한다고 발표했으며, 크라이슬러도 캐나다, 멕시코 공장의 가동을 중단하거나 연기하였습니다. 그리고 일본 업체들 역시 중국 위주로 일시 생산 축소를 발표한 바 있습니다.

[최근 차량용 반도체 공급 부족 사례]

구분		내용
완성차	폭스바겐	폭스바겐 생산량이 10만대 이상 영향받을 것으로 예상. 아우디의 근로자 1만명 휴직. 세아트는 4월까지 생산량 감축
	GM	대만정부에 요청해 TSMC의 반도체 칩 확보. 공급사에 1년치 반도체 비축을 지시
	포드	미국 켄터키 공장 1주일 중단. 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장 폐쇄 예정. 브라질 현지 공장 폐쇄
	FCA	크라이슬러300을 생산하는 캐나다 온타리오 공장을 일시 중단. 지프를 생산하는 멕시코 공장의 재가동 시기 연기
	토요타	광기토요타의 제3라인이 2021년 1월 11일부터 14일까지 중단. 텍사스 공장에서 툰드라 픽업트럭 생산을 줄일 예정
	혼다	1월 중국에서 감산규모가 5만대 가능성. 월별로 북미에서 세단 2,200대, 일본에서 준중형차 4,000대 생산 감산 예정
	닛산	소형차 노트의 생산을 1월 1.5만대에서 5천대 이상 감산 예정
정부	미국	미 3사의 로비단체인 미국 자동차 정책위원회가 미 상무부에 차량용 반도체 공급난 해소를 요청
정부	대만	GM/EU가 반도체 부족으로 대만 정부에 지원 요청

자료 : 주요 언론 보도자료, 하나증권 리서치센터

증권신고서 제출일 기준 전 세계적으로 차량용 반도체 공급문제는 완성차 업체들의 차량 생산에 영향을 미칠 수 있는 주된 요인으로 작용하고 있습니다. 차량 생산에 차질이 생길 경우 고객이 차량 주문 후 인도까지의 기간이 길어질 수 있습니다. 당사는 주요 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는 바, 주된 영업자산으로 차량을 구매하고 있어 완성차의 생산 차질이 발생할 경우, 당사의 수요에 적절하게 대응하지 못할 위험과 더불어 매출 발생까지의 기간이 길어질 위험이 있습니다.최근 완성차 업체들은 글로벌 생산 거점 중 생산 및 판매가 부진한 지역의 재고자산을 수요가 많은 지역으로 옮기는 방식을 취하는 등의 다양한 대비책을 세우고 있을 것으로 예상되나, 일부 지역에서의 생산차질은 불가피한 것으로 판단됩니다. 실제로 국내 완성차 업체의 경우에도 2021년 차량용 반도체 공급문제 발생으로 인해 차량 생산에 차질이 발생한 사례가 존재합니다.

[현대차 및 기아차의 한국 공장 내 생산차질 사례(2021년)]

구분	공장	중단일자	차질물량대수(대)
현대차	아산	4.12 ~ 4.13	2,020
	아산	4.19 ~ 4.20	2,020
	울산	5.06 ~ 5.07	N/A
	울산	5.17 ~ 5.18	N/A
	울산	5.18 ~ 5.20	N/A
	아산	5.24 ~ 5.27	N/A
기아차	소하	5.17 ~ 5.18	N/A

자료 : 현대차, 기아차, 각종 언론자료, 하나증권 리서치센터

국내 자동차 생산량의 경우 2019년 약 395만대 수준에서 2020년 COVID-19에 따른 판매 위축과 주요 부품 조달 차질 등의 영향으로 350만대 수준으로 감소했습니다. 2021년에는 차량용 반도체 수급 차질로 자동차 생산이 지연되며 약 346만대 수준으로감소했으며, 2022년에는 하반기 이후 반도체 수급 불균형이 완화되는 추세를 보이며 약 376만대의 생산량을 기록했습니다 2023년의 경우 반도체등 부품 수급 상황이 개선되고 생산과 공급이 원활해짐에 따라 424만대의 생산을 기록하였습니다. 2024년 약 413만대, 2025년 약 410만대의 자동차가 생산되며 2023년과 유사한 수치를 보였습니다.

[국내 자동차 생산량]

(단위 : 대)

구분	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년
생산량	4,102,006	4,128,242	4,243,597	3,756,491	3,462,499

자료 : 한국자동차산업협회

반도체 회사들의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용 반도체 수급 불균형은 향후 개선될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 반도체 공급부족이 심화 혹은 장기화될 경우, 완성차 업체로부터 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 차량렌탈 산업내 경쟁 심화 위험 렌터카 산업은 규모의 경제 확보가 핵심 경쟁요소로 작용하는 특성으로 인하여 대형업체들의 시장점유율이 지속적으로 높은수준을 유지하고 있습니다. 2026년 2분기말 기준 렌터카 등록대수 점유율은 당사가 19.2%로 업계 1위 에 위치하고 있으며, 뒤이어 2위는 14.6%의 SK렌터카로 당사와의 점유율 차이는 4.6%p.를 기록하고 있습니다.한편, 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 공격적인 마케팅 활동 등으로 인해 산업 내 경쟁은 심화되고 있으며, 업계 1위인 당사와 2위 SK렌터카의 합산 점유율은 큰 변동 없는 모습 을 보이고 있습니다. 향후에도 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 지속될 것으로 전망되며, 이로 인한 수익성저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 판단 됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소유에서 사용으로의 소비 트렌드 변화와 종합 오토렌탈 서비스 발달로 렌터카 서비스에 대한 소비자의 인식이 개선되면서, 2015년 50만대에 불과했던 국내 렌터카 인가대수는 2025년말 129만대를 돌파하였고, 승용차 등록대수 대비 2021년말 5.52%에서 2025년말 5.88% 수준으로 성장하였습니다.

[승용차등록대수와 렌터카인가대수 현황]

(단위: 대, %)

구분	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년
자동차등록대수	26,514,873	26,297,919	25,949,201	25,503,078	24,911,101
승용차등록대수	22,038,603	21,771,120	21,390,202	20,952,759	20,410,648
렌터카인가대수	1,296,233	1,248,131	1,220,960	1,212,902	1,126,191
승용차등록대수 증가율	1.23%	1.78%	2.09%	2.66%	2.77%
렌터카인가대수 증가율	3.85%	2.23%	0.66%	7.70%	7.13%
승용차등록대비 렌터카 비율	5.88%	5.73%	5.71%	5.79%	5.52%

자료 : 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회, 당사 반기보고서

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나, 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 공격적인 마케팅 활동 등에 따른 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK네트웍스 및 SK렌터카의 합산 시장점유율은 하기와 같이 큰 변동 없는 모습을 보이고 있습니다.

[주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황]

(단위 : 대)

구 분	2026년 반기		2025년		2024년
구 분	대수	점유율	대수	점유율	대수	점유율
롯데렌탈	255,400	19.2%	255,553	19.7%	258,130	20.7%
SK렌터카	195,002	14.6%	195,008	15.0%	195,084	15.6%
현대캐피탈	159,132	11.9%	157,607	12.2%	156,842	12.6%
하나캐피탈	93,948	7.0%	91,798	7.1%	80,125	6.4%
기 타	629,275	46.8%	596,267	46.0%	557,950	44.7%
합 계	1,332,757	100.0%	1,296,233	100.0%	1,248,131	100.0%

자료: 한국자동차대여사업조합연합회, 당기 반기 보고서

당사는 전국적 영업망, 종합 오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로 2026년 2분기말 기준 렌터카 시장 점유율 약 19.2%로 시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다.그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상되며, 향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

라. 단기 렌터카 시장의 실적 변동성 관련 위험 당사의 단기렌터카 사업부문은 장기렌터카 대비 대당 수익성이 높은 장점 이 존재하므로, 단기렌터카 영업수익이 증가할 경우 회사 전반의 수익성 향상에 기여하는 정도가 높다고 할 수 있습니다. 다만, 단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재합니다. 향후 국내외 인플레이션 심화, 금리 상승 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기 렌터카 시장이 위축될 경우 당사 수익성에 부정적 영향 을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

단기렌터카 시장은 주 52시간 근무제 등 도입에 따라 여가시간의 증가와 함께 여가 및 레저 문화에 대한 사회적 관심 증대에 따라 성장하였습니다. 일반적으로 단기렌터카는 장기렌터카 대비 시간당 대여료 수준이 더 높아 대당 수익성이 높은 장점이 있으므로 단기렌터카 시장이 성장할수록 회사 전반의 수익성 향상을 기대할 수 있습니다.

[당사 장기 렌터카 및 단기 렌터카 가격 추이]

(단위: 원)

구 분		품목	2026년 반기	2025년	2024년	2023년	2022년
차량렌탈	장기렌탈	월 대여료	624,458	627,786	627,451	609,924	575,085
차량렌탈	단기렌탈	일 대여료	31,619	33,555	33,963	37,292	41,802

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

주) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / (장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수)차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / (단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수)

다만 단기렌터카 사업은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아, 소비 심리에 영향을 끼칠 수 있는 국제 환경 변화 및 경기에 대한 민감도가 높은 편입니다. 경기 불황에 따른 관광 심리 위축 시, 당사의 영업 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 최근 5개년 별도기준 순수 단기렌터카 매출 및 소비자심리지수 추이는 다음과 같습니다.

[순수단기렌터카 매출액 및 소비자심리지수 추이(별도기준)]

구분	2026년 8월	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년
소비자심리지수	106.6	103.9	100.1	97.4	95.7	103.3
순수단기렌터카 매출액 (백만원)	86,141	113,033	105,875	95,462	93,678	70,819

자료 : 당사 내부자료, 한국은행 경제통계시스템

주1) 순수단기렌터카 매출액은 전체 단기렌터카 매출액에서 월간단기렌터카 및 보험대차 매출액을 제외한 금액

주2) 소비자심리지수는 연평균으로 계산, 2026년은 8월까지 수치의 평균으로 계산

한국은행 통계자료에 따르면, 소비자들의 경제상황에 대한 심리를 종합적으로 나타내는 소비자 심리지수는 2012년 대내적으로 물가상승, 저축은행 부실, 대외적으로 중동 혼란, 일본 대지진, 유럽재정 불안, 미국신용등급 하락 등 불확실성 확대로 인해 98을 기록하며 100이하로 하락하였습니다. 2013년부터 2015년까지는 소비자심리지수가 기준치를 상회하였으나, 2016년 대통령 탄핵 등 일련의 국내 사건들로 인해 12월 기준 소비자심리지수는 94.3로 하락했습니다. 대선 이후 기대감에 따라 2017년 말 소비자심리지수는 112.1까지 회복되었으나 이후 하락세를 보이며, 2018년 말 97.8을 기록했으나, 2019년 말 소비심리가 일부 회복되어 101.5를 기록하였습니다.하지만 2020년 COVID-19가 전세계로 확산됨에 따른 갑작스런 민간소비 심리 위축 및 국내외 경기 둔화로 2020년 말 소비자심리지수는 91.0를 기록하며 2019년보다 소비자 심리가 위축되었습니다. 2021년에는 백신 접종 확대와 더불어 정부의 긴급대출, 긴급재난지원금 지급 등 소비 진작 정책에 힘입어 소비자심리지수가 2021년 말 기준 104.3를 기록했습니다. 다만, 최근 인플레이션 심화 및 중앙은행 긴축 정책 등으로 인해 경기 둔화에 대한 우려가 증가하고 있어 소비자심리지수는 하락하는 추세로 2022년 말 기준 90.1로 하락했습니다. 이후 2023년 6월~8월에는 100을 넘어서며 경기 침체 해소에 대한 긍정적인 전망을 보였으나, 9월 99.8으로 재차 하락전환하였습니다. 2023년 12월말 소비자심리지수는 경기 개선에 대한 기대감과 물가 상승에 대한 우려가 다소 완화된 것에 힘입어 99.7을 기록하며 3개월만에 상승추세를 보였습니다. 2024년 1~4월 연속으로 100보다 높은 수치를 기록하며 경기상황에 대하여 과거 대비 낙관적으로 보는 관점이 우세하였으며, 5월을 제외하고 6~11월까지 연속으로 100 이상의 수치를 기록하며 본격적인 경기 회복 기대감이 반영되었습니다. 다만, 2024년 12월 정치적 불확실성이 확대되며, 소비자심리지수는 코로나19 팬데믹 이후 최대 폭으로 하락한 87.9을 기록하였습니다. 이후 정치적 불확실성이 소폭 해소되는 모습을 보이며 3개월 연속 증가세를 보였으나, 대내외 불확실성 지속 및 성장악화 우려로 2025년 3월 전월 대비 1.8 포인트 하락한 93.2를 기록하였습니다. 그러나 소비자심리지수는 금리 하락 기대감 등으로 상승세를 보이며 2025년 8월에는 111.2로 1개년 중 가장 높은 수치를 기록하였으며, 9월 및 10월에는 건설경기 부진, 미국과의 관세 협상 등의 불확실성으로 110.0 및 109.6를 기록하며 소폭 하락하였으나, 2025년 11월 112.3를 기록하며 2017년 11월 이후 8년만에 최고치를 기록하였습니다. 다만, 환율 상승 등에 따른 우려로 2025년 12월은 전월대비 2.5p 하락한 109.8를 기록하였습니다. 2026년 1~3월 중에도 해당 기조가 이어지며 100 이상을 유지하였으나, 2월 말 발발한 미국-이란 분쟁 발 국제 유가 급등, 이에 따른 물가 상승 우려 부각 등으로 인해 2026년 4월 국내 소비자 심리지수는 99.2로 재차 100 이하로 하락하였습니다. 그러나, 5월부터 소비자심리지수는 반도체 중심 수출 호조세, 증시 활황 등에 힘입어 한 달만에 반등한 106.1을 기록하여 9월까지 유사한 수치를 지속하고 있습니다.

[한국은행 소비자동향지수]

소비자동향지수	'15.12	'16.12	'17.12	'18.12	'19.12	'20.12	'21.12	'22.12	'23.12	'24.12	'25.12	26.09
소비자심리지수	103.2	93.9	112.2	97.6	101.4	90.5	104.2	89.7	99.5	87.9	109.8	106.6
향후경기전망 CSI	84	65	105	72	82	81	88	62	77	56	96	90

[2026년 월별 소비자심리지수 추이]

구분	1월	2월	3월	4월	5월	6월	7월	8월	9월
소비자심리지수	110.8	112.1	107.0	99.2	106.1	106.6	106.8	104.5	106.6

자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)주1) CSI(소비자동향지수): 경제상황에 대한 종합적인 소비자심리지표로, 100 이상인 경우 현재보다 긍정적이며, 100 이하인 경우 부정적인 것을 의미함

또한 단기렌터카 시장은 계절성 특성이 존재하는 시장으로, 7~9월 여름휴가철 성수기에 수요가 증가하여 평월에 비해 매출이 상승하는 특성이 있습니다. 특히 정부의 국내관광 활성화 정책으로 인해 국내 최대 관광지인 제주도를 중심으로 단기렌터카의 수요는 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 당사의 단기렌터카 대당 월 매출액 추이를 살펴보았을 때, 계절적 비수기에는 대당 매출액이 감소하는 양상을 보이고 있습니다.

[단기차량렌탈 분기별 대당 매출액 추이]

(단위: 천원)

구분	'22.4Q	'23.1Q	'23.2Q	'23.3Q	'23.4Q	'24.1Q	'24.2Q	'24.3Q	'24.4Q	'25.1Q	'25.2Q	'25.3Q	'25.4Q	'26.1Q	'26.2Q
대당 매출액(평균)	773	723	795	740	732	637	800	826	780	658	779	853	850	685	778

자료 : 당사 내부자료

주) 단기렌탈차량 대당 매출액 : 분기별 단기차량렌탈 매출액 합계 / 차량 보유대수 합계

향후 국내외 인플레이션 심화, 금리 상승 등 경기 하방 위험요인에 따라 소비자심리지수의 위축이 지속될 가능성이 있으며, 이 경우 국내 단기 렌터카 시장의 매출 저하로 당사의 영업 실적에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 장기 차량렌탈 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험 당사의 장기 차량렌탈 사업부문은 차량렌탈 내 수익비중이 확대될수록 당사의 영업실적의 안정성이 높아지는 특징이 있습니다. 다만, 가격경쟁으로 인해 하락하는 계약단가는 장기 차량렌탈의 수익성을 저하시키는 요인 이 될 수 있습니다. 또한 , 대규모 자본력을 보유한 캐피탈 업체들이 오토리스(Auto Lease)방식을 활용하여 장기 차량렌탈 시장에 진입하고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

렌터카 영업은 제공하는 서비스의 성격 및 기간에 따라 크게 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되며 시장별로 고객의 특성이 나누어집니다. 장기렌탈은 업무 등의 용도로 1년 이상 장기간의 이용을 원하는 고객을 주요 대상으로 하며 고객이 요청하는 차종을 신차로 구매하여 대여하는 것이 일반적인 반면, 단기렌탈은 레저활동 등 일시적 사용목적의 고객을 대상으로 하며 지역적 특성을 고려한 예측 수요에 따라 차량을 구비하고 이를 고객에게 제공하고 있습니다. 장기 차량렌탈은 통상적으로 월별 렌트료가 계약 및 차량 구매 시점에 결정되어 3년 내외의 기간동안 회수되는 특성이 있어 당사 내 장기렌탈 영업수익 비중이 확대될수록 당사 영업 실적의 안정성이 높아진다는 장점이 있습니다.장기렌탈의 경우 대여료가 계약 성사에 중요한 영향을 미치는 요소입니다. 최근 상위업체간 가격경쟁과정에서 잔가율을 높여 만기 차량 인수가액을 높이는 대신 월대여료를 낮춘 '슬림'형 상품이 출시되는 등 계약단가 인하압력이 발생하여 마진폭은 감소하고 있습니다. 시장의 경쟁심화에 따라 이같은 추세가 향후에도 지속될 가능성이 있으며, 이로 인한 수익성 저하가 장기렌탈 영업의 위험요인으로 작용하고 있습니다.

한편, 2005년 6월 시설대여사업(리스업) 허가를 받은 여전업체가 1년 이상의 자동차 장기대여가 가능하도록 여신전문금융법 감독 규정이 개정되어 장기차량렌탈 시장에 새로운 경쟁구도가 나타나게 되었습니다. 이러한 규정 개정에 따라 현대캐피탈 등의 여전사들이 오토리스(Auto Lease)라는 이름으로 장기대여에 참여하고 있으며, 특히 자동차제조업체 계열의 할부 금융회사가 할부 대비 리스료 부담이 적고 리스료 전액이 비용처리된다는 오토리스의 장점을 마케팅에 활용함에 따라 여신업체들이 취급하는 오토리스의 시장 경쟁력이 확대되었습니다. 대규모 자본력을 보유한 이들 신규업체의 시장참여는 장기대여시장의 경쟁강도를 높이고 있습니다. 여신금융협회에 따르면 자동차 리스 실행액은 2018년 10조 1,852억원에서 2022년 14조 7,548억원으로 매년 양(+)의 성장세를 기록하였습니다. 2023년 및 2024년의 경우 각각 13조 6,251억원, 12조 8,333억원을 기록하며 전년대비 감소하였으나, 2025년 들어 14조 3,364억원 수준으로 반등하였습니다. 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사의 시장 참여는 장기렌터카 시장의 경쟁 강도를 높이고 있으며, 자동차 제조업체 계열의 캐피탈사의 경우 장기렌터카 서비스와 유사한 차량유지 및 정비 서비스 등을 함께 제공하는 메인터넌스 오토리스 상품을 출시하면서 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다.

[자동차 리스 실행액 추이]

(단위 : 억원)

구분	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년
자동차 리스실행액	143,364	128,333	136,251	147,548	138,484	123,489	103,526

자료 : 여신금융협회

당사와 같은 대형 렌터카 업체는 오토리스와 대비하여 취등록세, 자동차세 할인을 받는 세제 혜택이 존재하고, 기 구축한 네트워크를 통해 차량관리 서비스에서 일정 정도의 원가경쟁력을 보유하고 있으며, 공통 비용 절감이 가능하다는 점에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다.

[렌터카와 오토리스 주요 특징 비교]

구분	렌터카	오토리스
설립인허가	국토교통부	금융위원회
번호판	영업용 "허,하,호" 번호판	자가용 번호판
주행거리 제한	무제한	거리 약정 또는 무제한
만기연장	반납, 연장, 구매 가능	반납, 연장, 구매 가능
손비처리	렌트료 전액(연 한도 존재)	리스료 전액(연 한도 존재)
자동차보험 요율	렌터카회사 요율	이용자 요율
자동차세, 보험료	통상 렌탈료에 포함	통상 리스료에 포함
유지보수책임	렌터카 업체	이용자 또는 유지관리 회사

자료 : 한국자동차감정원

또한 당사는 장기렌탈 시장의 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험에 대응하기 위해 저가수주를 지양하고, 자산 효율화 등 비용 구조 개선 작업을 진행 중입니다. 그러나, 경쟁심화에 따라 저가 계약이 증가하고 있으며 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사를 중심으로 장기렌터카의 대체상품인 오토리스(Auto Lease) 시장이 지속 성장하고 있어 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 이러한 시장내 경쟁심화는 당사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 자동차세 인상에 따른 렌터카 업체들의 수익성 저하 위험 행정자치부는 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 적 있습니다. 개정안대로 자동차세 인상안이 시행될 경우 배기량 구분에 따라 자동차세가 인상 될 수 있습니다. 해당 개정안은 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중이었다가 철회 혹은 19대(2012~2016) 국회 회기 종료와 동시에 자동 폐기되었습니다. 향후 유사한 법안이 발의되어 자동차세 인상이 현실화될 경우 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 현재 렌탈 영업을 위해 보유하고 있는 차량은 지방세법 시행령에 따라 영업용 차량으로 구분되며, 보유하고 있는 차량에 대한 자동차세를 매년 하기와 같이 납부하고 있습니다.

[당사 자동차세 지출 내역]

(단위: 백만원)

구분	2026년 반기	2025년	2024년	2023년	2022년
자동차세 지출액	3,498	7,973	7,893	7,837	8,009

자료 : 당사 내부자료

행정자치부는 자동차세와 관련하여 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 2014년 11월 18일 행자부가 입법 예고한 '지방세법 시행령 일부개정령안'에 따르면 '자동차 대여사업에 사용되는 자동차가 동일인 또는 동일 법인에 대여한 기간이 1개월을 초과하는 경우 비영업용으로 본다'는 내용이 포함되어 있어 사실상 렌터카에 대한 세금 인상을 의미하고 있습니다. 현행법상 렌터카는 자가용 차량 대비 자동차세를 감면 받고 있는데, 개정안대로 시행될 경우 배기량 구분에 따라 세금이 인상되게 됩니다.

[개정안 시행시 렌터카 자동차세 세율 변동]

구분	cc당 세율
구분	개정전(A)	개정후(B)	차이(B-A)	증감비율
1,000cc	18원	104원	86원	478%
1,600cc	18원	182원	164원	911%
2,000cc	19원	260원	241원	1,268%
2,500cc	24원	260원	236원	983%

자료 : 행정자치부, 전국렌터카사업조합연합회

행정자치부는 2015년 1월 1일 시행을 목표로 하여 시행령 개정을 진행하였으나, 2014년 12월 4일 국회 안전행정위원회는 전체 회의를 열고 행자부가 입법예고한 개정안 중 '자동차 대여사업에 사용되는 자동차가 동일인 또는 동일 법인에 대여한 기간이 1개월을 초과하는 경우 비영업용으로 본다'는 내용에 대해 규제 심사를 진행하였으며, 렌터카 주무부처인 국토교통부와의 심의 과정에서 법안에 대한 전면적인 검토가 필요한 것으로 판단하여 시행을 유보하기로 결정하였습니다. 또한 12월 8일에는 '영업용 차량의 자동차세를 2017년까지 3년에 거쳐 단계적으로 100% 인상'하는 내용에 대한 규제 심사도 진행하였으나 정부 부처간 의견 차이로 계획된 시점에 시행되지 못한 채 계류 중에 있었습니다.

[자동차세 인상 추진 무산 과거 사례]

시점	내용
2005년 10월	행정자치부, 장기 렌터카에 대한 자동차세 인상 관련 지방세법 시행령 개정안 입법 예고- 주요 내용 : 90일 이상 장기 대여하는 렌터카를 영업용이 아닌 자가용으로 분류해 자동차세 부과- 시장규모 : 약 10만대, 렌터카 업체 498개
2005년 12월	개정안 철회- 주무부처인 건설교통부(현 국토교통부) 반대로 자동차세 부과 무산- 관계부처 협의 과정에서 법리상 모순 등의 이유

자료 : 언론보도 자료, 국회 보도자료

2014년 11월 18일 행자부가 입법 예고한 '지방세법 시행령 일부개정령안'은 이후 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있었습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 해당 법안은 조회되지 않으며, 이 입법예고안은 철회되었거나, 19대(2012~2016) 국회 회기 종료와 동시에 자동으로 폐기되었을 것으로 파악됩니다. 그러나 유사한 법안이 발의되어 자동차세 인상이 현실화될 경우 세금비용 증가로 인해 당사를 비롯한 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 규제에 의한 영업활동 위축 위험 당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한 '자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행된 '여신전문금융업법 시행령 개정안' 의 적용으로 인해 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재 합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한 '자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행된 '여신전문금융업법 시행령 개정안'의 적용으로 규제에 의한 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다.

제주도는 2018년 3월 제주특별자치도 설치 및 국제자유도시 조성을 위한 특별법(제주특별법)이 개정되어 제427조의 2가 신설되면서 렌터카 총량제의 법적 근거를 마련하였고, 2018년 9월 교통 혼잡 등의 문제를 해소하기 위해 '자동차대여사업 수급조절계획'(렌터카 총량제)를 발표했습니다.

[제주특별법 현황]

법규

내용

제주특별자치도 설치 및국제자유도시 조성을 위한 특별법 제427조의2 (자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례)

① 도지사는 「여객자동차 운수사업법」에 따른 자동차대여사업의 관할구역 내 수급을 조절하기 위하여 필요한 경우 제2항에 따른 자동차대여사업 수급조절위원회의 심의를 거쳐 자동차대여사업 수급조절계획(이하 이 조에서 “수급조절계획”이라 한다)을 수립할 수 있다. ② 제1항의 수급조절계획을 심의하기 위하여 도지사 소속으로 자동차대여사업 수급조절위원회(이하 이 조에서 “수급조절위원회”라 한다)를 둔다. ③ 도지사는 수급조절계획에 따라 자동차대여사업의 등록을 3년의 범위에서 일정 기간 제한할 수 있다. 다만, 필요한 경우 동일한 절차를 거쳐 2년 단위로 제한을 연장할 수 있다. ④ 수급조절계획의 수립, 수급조절위원회의 구성ㆍ운영, 그 밖에 수급조절의 절차 등에 필요한 사항은 도조례로 정한다.

위 규제는 제주에서 운행중인 렌터카가 2013년 1만 6,000여대에서 2018년 3만대 이상으로 급증하자 적정 운행대수인 2만 5,000대로 설정한다는 내용입니다. 당초 제주도는 렌터카 신규등록 및 증차 제한기간을 2020년 9월까지로 정하고 업체별 감차 목표 대수를 설정했지만 업체의 반발로 목표 대수를 채우지 못했으며 자율감차를 둘러싼 소송전 등이 겹치며 제한기간을 2020년 9월에서 2022년 9월까지 2년 연장하여 소송 종료 시까지 유예하기로 결정했었습니다. 그리고 2022년 8월, 환경 보호와 교통체증 완화를 명분으로 이 제한기간을 2024년 9월 20일까지로 연장하였습니다. 2024년 8월, 자동차대여사업 수급조절위원회를 개최하여 렌터카 총량제를 2026년 9월 20일까지로 추가 연장하였으며, 목표감축 규모를 2만 8,300대로 설정하여 연장기한까지 감축할 계획입니다.

이와 관련하여 2020년 11월 24일 렌터카 업체인 롯데렌탈, 한진 그리고 해피네트웍스가 제주도 자동차대여사업 차량 운행제한 공고처분 취소에 대하여 제주도지사를 상대로 낸 소송에서 승소하였으며 2021년 5월 12일에 관련 피고의 상소에 대해서도 항소기각되었습니다.

[제주도 자동차대여사업 차량 운행제한 공고처분 관련 재판]

사건번호	사건개요
2019구합5438	사건명 : 차량 운행제한 공고처분 등 취소 청구의 소 원고 : 롯데렌탈, 한진, 해피네트웍스 피고 : 제주특별자치도지사 재판부 : 제1행정부 (나) 접수일 : 2019.05.14 종국결과 : 2020.11.24 원고승 상소일 : 2020.12.08
2020누1911	사건명 : 차량 운행제한 공고처분 등 취소 청구의 소 원고 : 롯데렌탈, 한진, 해피네트웍스 피고 : 제주특별자치도지사 재판부 : 제주제1행정부 (다) 접수일 : 2020.12.16 종국결과 : 2021.05.12 항소기각

금번 차량 운행제한 공고처분 취소 청구 소송에서 당사가 승리하면서 제주도 지역에서의 렌터카 총량제에 대한 영업활동의 위축은 증권신고서 제출일 전일 현재 발생하지 않았으나, 도에서 렌터카 총량제 시행 효과분석을 추진하고 코로나 19사태 및 개별 관광객 확대에 따른 수요증가와 교통흐름 제한 정책, 도내 업체 간 출혈 경쟁 등을 감안해 렌터카 총량을 다시 산정한다는 계획이기에 추후 해당 안건이 자동차 대여사업 수급조절위원회에 상정될 시 정부규제 등으로 인한 영업활동 위축의 위험이 존재할 수 있습니다.

한편 2019년 10월 금융위원회는 2019년 4월에 발표한 「카드산업 경쟁력 제고 및 고비용 영업구조 개선방안」에 따른 후속조치로 신용카드사가 법인 신용카드 회원에게 다양한 방식으로 제공 중인 과도한 경제적 이익을 제한하여 카드사의 경영건전성을 제고하고, 카드수수료 인상 요인을 억제할 필요성이 있다고 판단하여 신용카드사가 법인회원에게 제공하는 캐시백 혜택의 한도를 0.5%로 설정하는 여신전문금융업법 시행령 일부개정안을 입법예고하였으며 해당 시행령 개정안은 2021년 7월 1일자로 시행되었습니다.

[여신전문금융업법 및 시행령 현황]

법규

내용

여신전문금융업법 제24조의2제1항제2호

제24조의2(신용카드업자 등의 금지행위)① 신용카드업자는 소비자 보호 목적과 건전한 영업질서를 해칠 우려가 있는 다음 각 호의 행위(이하 “금지행위”라 한다)를 하여서는 아니 된다. 2. 신용카드업자의 경영상태를 부실하게 할 수 있는 모집행위 또는 서비스 제공 등으로 신용카드등의 건전한 영업질서를 해치는 행위

여신전문금융업법 시행령 [별표 1의3] : 신용카드업자의 금지행위의 세부적인 유형과 기준

2. 신용카드등의 건전한 영업질서를 해치는 행위법 제24조의2제1항제2호에 따른 금지행위는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위로 한다.바. 법 제3조제1항에 따라 신용카드업 허가를 받은 날부터 1년이 지난 신용카드 업자가 법인(국가 및 지방자치단체를 포함한다. 이하 같다)인 신용카드회원등 (이하 "법인회원"이라 한다)의 신용카드등(법인회원과의 계약을 통해 해당 법 인의 임직원 등을 위해 발급한 신용카드등을 포함한다. 이하 이 목에서 같다) 이용을 촉진하기 위해 다음의 어느 하나에 해당하는 과도한 경제적 이익을 제공하는 행위1) 법인회원의 신용카드등 이용으로 발생하는 신용카드업자의 연간 총수익 및 총비용 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 초과하는 경제적 이익2) 법인회원(법인회원의 규모 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 법 인은 제외한다)의 연간 신용카드등 이용 총액 대비 해당 연도에 제공한 경제적 이익이 금융위원회가 정하여 고시하는 비율을 초과하는 경제적 이익. 다만, 해당 법인의 임직원 등을 위해 발급한 신용카드등의 이용 시 제공되는 추가적인 혜택 등 부가서비스는 제외한다.

주1) 금융위원회고시 제2021-15호: "금융위원회가 정하여 고시하는 비율을 초과하는 경제적 이익"은 신용카드업자가 법인회원 에게 제공하는 경제적 이익이 해당 법인회원의 신용카드등의 연간 이용 총액의 1000분의 5를 초과하는 경우를 말함

당사는 렌탈차량 구매 대금 및 보험료를 법인카드로 결제하고 결제대금의 일정부분을 캐시백으로 수령해오고 있습니다. 그러나 위의 시행령 개정안이 2021년 7월부터 시행됨으로 인해서, 당사가 렌탈차량 구매와 보험료 카드결제를 통해 얻는 캐시백 혜택이 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 2025년 11월 금융위원회 보도자료에 따르면, 2025년 11월 20일 여신금융협회장 및 15개 카드사, 캐피탈사, 신기술사업금융회사 CEO와 간담회에서 캐피탈사의 렌탈 취급한도(렌탈자산이 리스 자산을 초과하지 못하도록 묶어둔 규제)를 완화하는 방안에 대해서 전향적인 검토의 필요성을 논의하였습니다. 캐피탈사의 렌탈 취급한도 규제는 2005년 6월 캐피탈사의 렌탈 시장 진출을 허용하면서 본업인 금융업보다 부업인 렌탈업에 치중하는 것을 막고 렌탈업계의 반발을 고려한 조치였습니다. 허나 제도 도입 이후 자동차 시장 환경이 달라졌고 공유경제가 확산되며 리스와 렌탈의 경계가 흐려진 점 등을 배경으로 하여 완화에 대한 검토가 이뤄지기 시작하였습니다. 캐피탈사의 렌탈 취급한도 규제는 관련 감독 규정을 수정하는 방식이기에 별도의 추가절차 없이 금융위원회 자체 결정만으로 완화가 가능하기에 국회 입법 과정을 거치지 않아 시행시점이 앞당겨질 수 있습니다. 캐피탈사의 렌터카 사업 확장은 요금 경쟁으로 이어질 수 있어, 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 신규 대체산업 등장에 따른 경쟁 심화 위험 기존 차량렌탈 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 차량렌탈 시장에 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장 등이 새롭게 등장 하였습니다. 향후에도 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재 합니다. 이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향 이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기존 렌터카 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 렌터카 시장에 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장이 새롭게 등장하였습니다. 단기렌터카와 카셰어링은 '단기로 차량을 사용한다'는 사용 목적 측면에서 유사하여 카셰어링 산업의 등장으로 당사의 단기 차량렌탈 사업이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.차량렌탈 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 크게 양분되는데, 단기렌탈의 경우 지역적 특성을 고려하여 수요를 예측한 뒤 차량을 구매하여 여행, 레저활동 등 일시적인 사용을 목적으로 하는 고객에게 제공하는 것이 일반적입니다. 이 때문에 단기렌탈은 유휴 차량 최소화와 운행률의 일정 수준 유지가 중요합니다. 그런데 최근에는 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장이 새롭게 등장하였습니다. 카셰어링은 단기렌터카 사업과 유사하나 차량이 필요할 때 영업소가 아닌 앱 기반 플랫폼을 사용하여 인근 차고지에서 분 단위로 간편하게 차량을 대여할 수 있으며, 여행 등 중장거리뿐만 아니라 거주지나 근무지 등으로의 비교적 짧은 이동에도 사용된다는 점에서 차이점이 있습니다.

[카셰어링과 렌트카 비교]

구분	카셰어링	렌트카
운영방식	회원제	비회원제(일부 회원제)
임차단위(=과금단위)	최소 이용시간(예, 30분)+ 분단위(10분, 15분 등)	하루단위
차량인수 및 반납 장소	이용자 인근 주차장	영업지점
차량대여방식	무인	유인
연료비/보험	포함	추가징수

자료 : 한국자동차산업연구소

카셰어링은 차량이 필요할 때 분단위로 시간을 나누어 공동으로 차량을 이용하는 회원제 시스템에 기반하고 있으며, 주로 거주지나 근무지 등으로의 비교적 짧은 이동을 위해 사용됩니다. 카셰어링 시장은 일본에서 가장 먼저 시작되어 유럽, 미국 등으로 빠르게 확산되었고, 2013년에는 글로벌 렌터카 업체 Avis가 대표적인 카셰어링 업체 Zipcar를 인수하는 등 카셰어링 시장은 갈수록 성장하고 있는 추세입니다. 국내 카셰어링 시장은 2012년에 처음으로 시작되었으며, 당사는 2013년 10월 카셰어링 업체인 (舊)그린포인트(現. (주)그린카)의 지분을 인수하여 카셰어링 사업을 영위하고 있습니다.당사는 2022년 3월 7일「타법인주식및출자증권취득결정」공시를 통해 종합모빌리티 서비스 플랫폼 역량강화를 목적으로 쏘카 주식 4,055,375주(지분율: 13.9%)를 1,832억원에 취득할 것을 공시하였으나, 일부매도인과의 계약 협의지연에 따라, 2022년 4월 1일「타법인주식및출자증권취득결정」 공시를 통해 취득주식수(3,866,075주) 및 취득금액(1,746억원)이 변경되었음을 정정공시하였습니다.2022년 3월 지분 취득 이후 당사는 SOQRI, SK(주)에 이어 3대 주주로 쏘카 총 주식의 13.29%를 보유하게 되었습니다. 이후 2022년 8월 (주)쏘카는 유상증자를 실시하였으며 해당 지분율 희석효과로 인하여 당사가 보유한 (주)쏘카의 지분율은 11.81%로 변경되었습니다. 또한, 2023년 8월 22일 「타법인주식및출자증권취득결정」공시를 통해, 2023년 9월 22일 유한회사 에스오피오오엔지의 풋옵션 행사에 따른 주식 취득으로 ㈜쏘카의 보통주식 1,052,000주를 475억원의 현금을 지급하여 취득할 것을 공시하였으며 이에 따라 당사의 지분율은 14.99%로 변동하였습니다. 한편, 유한회사 에스오피오오엔지의 풋옵션 행사에 따른 주식 취득을 목적으로 2023년 12월 24일에 ㈜쏘카의 보통주식 587,413주를 265억원에 추가로 취득할 것을 2023년 11월 24일 금융감독원 전자공시시스템을 통해 공시하였습니다.

또한, 2023년 8월 31일 「타법인주식및출자증권취득결정」공시를 통해, 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 목적으로 주식회사 쏘카의 지분 17.92%(보통주식 5,872,450주)를 2023년 9월 14일 및 2024년 9월 13일 2차례에 걸쳐 1,321억원의 현금을 지급하여 취득할 예정임을 공시하였습니다. 이후 2024년 9월 13일 「타법인주식및출자증권취득결정」 정정 공시를 통해 1차 매매 거래 종결일을 2월 16일로 변경하였으며, 2차 매매의 경우 SK(주) 보유 쏘카 지분 매입분(2,936,225주, 매입가액 661억원) 관련하여 소유권이전을 금지하는 가처분 신청이 일부 인용됨에 따라 소유권 이전이 연기되었습니다. 현재 매매대금은 지급되었으며, 해당 지분에 대해 질권이 설정된 상황으로 추후 소유권이전이 완료될 시 당사의 쏘카 지분율은 34.6%로 상승이 예상됩니다.다만, 2026년 4월 30일 쏘카는「주요사항보고서(유상증자결정)」공시를 통해 크래프톤을 대상으로 신주 5,098,040주를 발행 후 제3자배정증자를 실시하였습니다. 이에 쏘카의 전체 발행주식 수는 37,939,942주로 증가하여, 유통주식 수 기준 롯데렌탈(주)의 지분율은 22.38%까지 하락하였습니다. 이후 2026년 10월 1일 쏘카는 「주식소각결정」공시를 통해 자기주식 286,008주를 소각하였습니다. 이에 쏘카의 전체 발행주식 수는 37,653,934주로 감소하여, 유통주식 수 기준 롯데렌탈(주)의 지분율은 22.42%로 상승하였습니다.

한편, 당사의 단기렌터카 매출 비중은 크게 순수 단기렌터카, 월간 단기렌터카, 보험대차 세 분류로 이루어져 있습니다. 이 중 카셰어링과 유사한 성격의 매출은 순수 단기렌터카 매출로 볼 수 있으며, 월간 단기렌터카는 보다 저렴한 가격에 월 단위로 계약하는 상품으로 카셰어링과 소비자 군이 다르며, 보험대차는 보험사와 연계하여 전국 영업망을 기반으로 한 24시간 딜리버리 서비스로 카셰어링으로 대체되기 어려운 영역입니다. 당사의 경우 단기렌터카와 카셰어링(그린카) 사업을 동시에 영위하고 있으므로, 향후 단기렌터카가 카셰어링으로 대체된다 하더라도 그 수요를 연결종속회사인 (주)그린카 및 (주)쏘카를 통해 일부 흡수가 가능합니다. 따라서 카셰어링의 등장으로 당사의 수익성에 끼치는 부정적인 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

그럼에도 불구하고, 향후 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재합니다. 이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 중고차 시장 경쟁심화 및 시장 위축 위험 국내 중고차 시장은 국내 완성차의 품질이 향상되고, 중고차 품질과 가격에 대한 소비자의 신뢰도가 제고되며 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 2022년 3월 17일 중소기업벤처부는 중고 자동차 판매업을 생계형 적합업종에서 제외하기로 최종 결정하면서 당사 역시 2025년 4월 중고차 소매 전문 브랜드 'T car'을 런칭 후 중고차 B2C 플랫폼 진출을 통해 온라인과 오프라인을 연계한 서비스를 제공하고 있습니다. 중고차 판매업 대기업 진출이 허용되며 당사는 성장동력 확보 및 사업구조변화의 계기가 될 것으로 예상됩니다. 다만, 중고차 소매시장의 경쟁강도가 강화될 것으로 예상되며 이에 당사의 중고차 매출과 수익성은 하락할 위험 이 있습니다. 그 밖에도 경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우, 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 시장이 위축되어 당사의 중고차 매출과 수익성이 감소할 가능성 이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

과거 국내 중고차 시장은 판매자와 구매자 사이에 정보의 비대칭이 만연하여 레몬마켓으로 불렸으며, 중소 규모의 자영업자가 전체 거래의 대부분을 차지하는 등 영세성과 불투명성을 갖고 있었습니다. 하지만 최근 들어 중고차 시장은 완성차의 품질향상과 함께 인지도 높은 렌터카 업체들이 시장에 진출하고, 스타트업과 금융권 기업들이 거래투명성을 강조한 온라인플랫폼을 출시하는 등 그동안 불투명한 요소로 여겨졌던 중고차의 품질과 가격 신뢰도 등이 제고되며 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다.

[신차 등록 대비 중고차 거래 비율]

(단위 : 건수)

구분	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년	2018년	2017년	2016년	2015년
신차등록(A)	1,699,781	1,650,648	1,764,275	1,697,135	1,748,979	1,922,370	1,811,504	1,842,585	1,829,988	1,835,849	1,847,102
전년대비 증가율	2.98%	-6.44%	3.96%	-2.96%	-9.02%	6.12%	-1.69%	0.69%	-0.32%	-0.61%	10.21%
중고차거래(B)	3,912,276	3,899,578	3,838,069	3,802,454	3,944,501	3,952,820	3,695,171	3,770,107	3,733,701	3,780,116	3,666,674
전년대비 증가율	0.33%	1.60%	0.94%	-3.60%	-0.21%	6.97%	-1.99%	0.98%	-1.23%	3.09%	5.72%
총 거래건수	5,612,057	5,550,226	5,602,344	5,499,589	5,693,480	5,875,190	5,506,675	5,612,692	5,563,689	5,615,965	5,513,776
B/A	230.16%	236.25%	217.54%	224.05%	225.53%	205.62%	203.98%	204.61%	204.03%	205.91%	198.51%

자료 : 국토교통부 통계누리 자동차등록현황보고주1) 신차등록건수는 '신규 등록현황(누계)', 중고차거래는 '이전 등록현황(누계)'로 집계

중고차 시장은 크게 매장 판매 및 온라인 플랫폼에 기반한 소매 판매와 리스 및 렌탈 시장에 기반한 경매장 판매로 나누어지는데, 온라인 중고차 매매 플랫폼의 증가, 경매장을 통한 중고차 유통의 확대 등이 국내 중고차 유통 시장의 활성화에 기여하고 있습니다. 특히 중고차 경매장은 판매자와 구매자를 직접 연결해주는 방식으로 불필요한 유통 비용의 감소, 투명한 거래 구조, 합리적인 가격 산정, 거래 규모의 안정화 및 중고차 품질 보증 등 긍정적인 측면이 많기 때문에 중고차 유통 시장 확대에 큰 역할을 할 것으로 보입니다.

[당사 자동차 경매장 연도별 매각대수 추이]

(단위: 대)

구분	2026년 반기	2025년	2024년	2023년	2022년
롯데렌탈	26,254	48,461	46,734	52,430	57,982

자료 : 당사 내부자료

최근에는 코로나19 사태로 인해 대면 접촉이 많은 대중교통에 대한 기피 현상과 가격 대비 성능을 중시하는 소비문화에 따라 중고차 거래가 증가하면서 경매장에서의 낙찰경쟁이 높아져 평균 매각단가는 높아지고 있는 추세입니다.

또한, 2022년 3월 17일 중소기업벤처부는 중고 자동차 판매업을 생계형 적합업종에서 제외하기로 최종 결정하면서 롯데렌탈(주) 역시 2025년 4월 'T car'을 런칭하여 중고차 B2C 플랫폼 진출하였습니다. T car는 중고차 구매 과정에서 허위 매물에 대한 소비자의 우려를 최소화하기 위해 당사가 직접 소유한 차량을 판매하는 직영 중고차 플랫폼으로, 온라인으로 중고차 판매, 중개, 렌탈, 인증 및 사후관리를 포함한 비대면 서비스를 제공함과 동시에 시승 및 정비 체험 등이 가능한 4개 오프라인 매매센터를 거점으로 다양한 고객 경험을 제공하고 있습니다.

[중고차 소매(B2C) 규제환경 변화 현황]

일자	내용
2013년 3월	동반성장위원회 중고차 소매업에 대해 '중소기업 적합 업종' 지정
2016년 3월	동반성장위원회 중고차 소매업에 대해 '중소기업 적합 업종' 재지정
2019년 2월	중소기업 적합업종 지정 만료
2019년 2월	중고차매매업계, 중고차 소매업 생계형 적합업종 지정 신청
2019년 11월	동반성장위원회 '생계형 업종 지정' 일부 부적합 의견서 중소벤처기업부 제출
2020년 7월	중소벤처기업부 '상생협약안' 추진, 중고차 업계 반발로 중단
2021년 2월	중고차 상생협력위원회 중고차 관련 단체들 불참으로 발족 무산
2021년 3월	'중고차 매매시장의 상생협력 법률안' 발의
2021년 3월	- 발의 주요내용: 자동차 제작ㆍ수입자, 자동차 제작 회사가 속한 상호출자제한 기업집단에 속하는 회사 또는 자회사는 중고자동차 매매업 10년 금지, 중소벤처기업부 장관이 법안 종료 2년 전 연장/개선 검토
2022년 3월	중소벤처기업부 중고차 소매업 '생계형 업종 결정' 미지정 결정
2022년 4월	중소기업사업조정심의회 현대자동차㈜, 기아㈜의 중고차 시장 진출 1년 유예(2023년 5월 이후) 권고
2025년 4월	중소기업사업조정심의회 현대자동차㈜, 기아㈜의 중고차 시장 진출 사업조정 권고에 따른 대기업 점유율 제한 해제
2026년 6월	자동차관리법 시행규직 개정안 시행1) 타인차량 광고시 소유자 사전 동의 의무화2) 중고차 플랫폼의 동의 확인 및 표시의무3) 매매업자의 필수 정보 공시 의무 강화 등

중고차 판매업 대기업 진출허용을 통해 당사는 성장동력 확보 및 사업구조변화의 계기가 될 것으로 예상됩니다. 현대자동차(주)와 기아(주)는 2023년 10월 중고차 사업 런칭과 함께 온라인 판매 채널을 구축했으며, KG모빌리티와 함께 인증 중고차를 판매하기 시작했습니다. 이렇듯 앞으로도 중고차 소매시장의 경쟁강도가 강화될 것으로 예상되며 이에 당사의 중고차 매출과 수익성은 하락할 위험이 있습니다. 또한 경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 거래 시장이 위축될 가능성이 존재합니다.

당사는 차량렌탈시장의 확고한 브랜드가치와 연결종속회사인 롯데오토케어의 지속적인 차량 관리를 통해 중고차 품질에 대한 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한 당사의 장/단기 렌탈 사업기반의 안정적인 중고차 자사 물량을 확보할 수 있는 강점을 보유하고 있습니다.그럼에도 불구하고, 향후 중고차 판매 사업을 영위하고 있는 기업간 경쟁이 치열해지거나, 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하여 중고차 소비가 위축될 경우 당사의 중고차 판매 수익 또한 줄어들 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 일반렌탈 시장 경쟁심화 관련 위험 당사가 영위하고 있는 일반렌탈 사업부문 시장은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여 가능합니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 존재하는 시장 특성으로 인해 향후 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 경우 당사 실적에도 부정적 영향 으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 일반렌탈 사업부문은 고객군에 따라 하기와 같이 주력 렌탈 품목이 상이하다는 특성이 있습니다.

고객군	렌탈 품목
B2B 시장	OA기기, 통신 측정기, 건설장비 등
B2C 시장	정수기, 비데, 안마의자, 공기청정기, 매트리스 등 일반 소비재

OA기기, 통신 측정기, 고소장비 등 일반렌탈 B2B 시장의 기업고객은 회사의 핵심 자산 외 비핵심 자산에 대한 고정비 부담을 줄이고자 렌탈 서비스를 이용하는 비중이 점차 증가하고 있습니다. 과거 기업들은 사업에 필요한 모든 설비를 구매하였으나, 사용 빈도가 낮은 경우 지속적으로 유지보수비는 발생하는 반면 자산회전율은 감소하는 단점이 존재하였습니다. 장비 렌탈은 효율적인 자산관리를 가능하게 하며, 렌탈료의 비용처리를 통해 절세 효과 및 부채비율 악화를 방지한다는 재무건전성 측면의 장점이 존재합니다.

정수기, 비데, 공기청정기 등 주로 소비재를 취급하는 일반렌탈 B2C (소비재 렌탈) 시장은 현대인들의 소비 수준이 향상되면서 전문적인 관리 서비스에 따른 깨끗한 물과 공기 등의 웰빙 라이프 수요가 급증함에 따라 성장하였습니다. 더불어 여러 제품을 체험하고 싶어하는 소비 욕구와 함께, 1-2인 가구가 증가하면서 한정된 자본 하에 구매보다는 렌탈에 대한 선호도가 증가하였습니다.

당사는 OA기기, 측정기, 건설장비와 정수기, 비데, 공기청정기와 같은 일반소비재 등 B2B 및 B2C 시장 상품 대부분을 취급하고 있습니다. 일반렌탈 B2B 시장의 경우 시대가 발전할 수록 산업의 트렌드 및 적용기술 변화가 가속화되고 최신 상품의 출시 기간이 감소하여 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고자 합니다. 한편 일반렌탈 B2C (소비재 렌탈) 시장은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 그 수요가 증가하는 추세이며 생활에 필수적이지만 사용기간이 짧은 품목 위주로 시장이 형성되어 있습니다.

일반렌탈 사업은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다.또한 소비재 렌탈시장의 경우에는 코웨이, 청호나이스, SK매직, LG전자 등 가전제품 제조사 중심 시장이 형성되어 있습니다.

[일반렌탈시장 주요 업체]

구 분		주요 사업부문
일반렌탈B2B	롯데렌탈	통신 측정기, OA기기, 건설장비, 일반소비재 등
	AJ네트웍스	파렛트, OA기기, 건설장비, 유통 등
	한국렌탈	통신 측정기, OA기기, 건설장비 등
	누비콤	통신 측정기
	로지스올	물류장비 임대
일반렌탈B2C(소비재 렌탈)	코웨이	정수기, 공기청정기, 비데, 연수기, 매트리스, 주방가전 등
	청호나이스	정수기, 공기청정기, 에어컨, 비데, 매트리스 등
	SK매직	주방가전, 공기청정기, 비데, 의류건조기, 청소기 등
	LG전자	세탁기, 정수기, 얼음정수기, 주방가전, 스타일러 등

자료 : 당사 내부자료

그러나 현재 일반렌탈 시장이 상위 대형업체 위주의 시장일지라도, 시장진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 이미 존재하고 있으며 향후 추가 신규진입자가 대거 시장에 진입할 수 있어 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 수 있습니다. 이 경우 당사 실적에도 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 일반렌탈 품목별 실적저하 위험 당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기 및 건설장비 등의 장비렌탈 시장과 소형가전제품 등을 포함하는 소비재 렌탈시장으로 분류됩니다. 측정기 렌탈의 경우 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급확대 등으로 수요가 증가할 것으로 예상되나, 전방산업 경기에 따른 실적변동 위험이 존재 합니다. OA기기 렌탈은 수요가 대부분 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로 실적의 변동성이 존재하며, 건설장비 렌탈은 국내 건설경기가 둔화될 경우 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용 할 수 있습니다. 한편, 소비재 렌탈의 경우 제조사 중심의 렌탈 시장이 형성되어 있어 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황 입니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기, 건설장비 등을 취급하는 B2B (장비렌탈) 시장 및 정수기, 비데 등의 B2C (소비재 렌탈) 시장 등으로 분류할 수 있습니다.측정기는 주파수, 전파 등 통신/전자분야의 눈에 보이지 않는 지표들을 명시화 해주는 장비로서, 통신 서비스 운영에 필요한 설비 제조/구축/유지보수 등에 다양하게 활용됩니다. 측정기 렌탈 시장은 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 IT시설 투자로 성장세를 지속하고 있습니다. 특히 최근에는 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급 등에 대한 투자가 예상됨에 따라 측정기 렌탈 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 측정기 렌탈산업은 통신사업자와 통신기기 제조사의 설비투자에 큰 영향을 받는 Cycle성 특징을 지니고 있어, 전방산업의 경기에 따라 실적이 저하될 수 있습니다.

OA기기 렌탈 시장은 상품 특성 상 진입장벽이 높지 않고 급속한 기술변화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 직접보유에서 렌탈사용으로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있습니다. 또한 유지보수가 까다로운 IT장비 특성 상 트렌드가 빠르게 변화함에 따라 교체 수요가 꾸준히 존재합니다. 그러나 렌탈수요가 주로 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로, 실적의 변동성이 존재할 수 있습니다.

건설장비 렌탈시장은 건설현장의 급격한 인건비 상승과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 성장하였습니다. 주요 렌탈 업체들은 주로 기존에 건설사가 보유한 장비를 유지, 보수해 오던 업체가 장비를 보유하여 렌탈사로 전환한 경우가 많으며, 또는 건설사의 장비 관련 해당 부서가 독립하여 설립된 렌탈사 등이 대다수 존재하고 있습니다. 최근 10개년 건설 수주액을 살펴보면 건설 수주액은 2013~2016년 기간 꾸준한 상승세를 보였으나 이후 2017~2018년 하락한 뒤, 2019년부터 반등하며 매년 사상 최고치를 경신하였고 2022년에는 248조원을 기록하였습니다. 그러나 최근 고금리에 공사비 부담이 커지며 건설 경기가 악화되었고, 이에 따라 수주잔고 역시 2023년 기준 약 207조원으로 전년 동기 대비 16.6% 감소한 수치를 기록하였습니다. 2024년 기준 누적 건설수주액은 전년 대비 5.2% 증가하였으나 낮은 수준을 유지하였습니다. 2025년 국내 건설수주액은 전년 대비 1.5% 증가한 221원을 기록하였습니다. 이는 시장 내 불확실성 지속으로 인해 공격적인 외형 확대보다는 내실 경영을 중시하는 보수적 수주 기조가 업계 전반에 고착화된 결과로 분석됩니다. 한편, 2026년 2분기의 경우 116조 718억원을 기록하여 전년 동기 대비 25.8% 증가하였는데, 민간 부분의 발주 수주액이 56.6% 증가하면서 증가세를 견인하였습니다. 건설수주액은 건설경기의 선행지표인만큼 건설경기는 당분간 둔화될 것으로 보이며, 이에 따라 건설장비 렌탈 산업에도 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.

[국내 건설수주액 추이]

(단위 : 조원)

년도	토목		건축		합계	전년대비증감율
년도	금액	전년대비증감율	금액	전년대비증감율	합계	전년대비증감율
2013년	29.9	-16.2%	61.4	-6.7%	91.3	-10.1%
2014년	32.7	9.5%	74.7	21.7%	107.5	17.7%
2015년	45.5	39%	112.5	50.5%	158.0	47%
2016년	38.2	-16%	126.7	12.6%	164.9	4.4%
2017년	42.1	10.3%	118.4	-6.5%	160.5	-2.6%
2018년	46.4	10.2%	108.1	-8.7%	154.5	-3.7%
2019년	49.5	6.7%	116.6	7.8%	166.0	7.4%
2020년	47.8	-3.5%	161.2	38.3%	209.0	25.9%
2021년	55.9	16.9%	174.8	8.4%	230.7	10.4%
2022년	61.2	9.6%	187.1	7.0%	248.4	7.7%
2023년	73.0	19.2%	134.1	-28.3%	207.1	-16.6%
2024년	67.5	-7.6%	150.3	12.1%	217.8	5.2%
2025년	53.2	-21.2%	167.9	11.7%	221.1	1.5%
2026년 2분기	30.1	56.6%	86	17.7%	116.1	25.8%

자료 : 대한건설협회주1) 2026년 2분기 기준 국내건설 공사 수주 관련 수치는 잠정치 기재주2) 2026년 2분기 기준 국내건설 공사 수주 금액 증감률은 전년 동기 대비 증감률 기재

한국은행은 국내 건설투자는 2026년 중 수주 및 착공 물량이 공사물량 회복으로 이어지고 AI 관련 인프라투자 및 SOC 예산이 확대되며 부진이 완화될 것으로 예상되어 2025년 9.8% 감소한 후 '26년과 '27년에는 각각 0.6%, 1.5% 증가할 것이라고 전망하였습니다. 그러나 향후 상기 요인 및 예측하지 못한 상황으로 인하여 국내 건설경기가 둔화될 경우, 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 당사가 2010년부터 새롭게 추진해 온 중소형 가전제품 등 소비재 렌탈은 정수기, 비데 등을 시작으로 실버품목, 연수기, 유모차, 카시트 등의 유아용 품목, 에어컨, 난방기 등 계절성 품목 등으로 그 영역을 넓혀가고 있습니다. 그러나 이미 코웨이, 청호나이스, 암웨이, SK매직, 노비타, LG전자 등 가전제품 제조사 중심의 렌탈 시장이 이미 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 카셰어링 부문 관련 규제위험 카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다. 국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변 하고 있습니다. 당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다. 그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제가 존재할 가능성 이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차량공유(카셰어링)의 경우 시간 및 분 단위로 자동차를 공유하는 카셰어링에 대한 별도의 운송사업 법률규정은 없으며, 여객자동차 운수사업법 범주 내 포함되는 자동차대여 사업의 한 형태로 간주하여 기존 자동차대여사업(렌터카)과 동일한 법이 준용되고 있습니다.다만 현재 규제환경상 차량공유(카셰어링) 서비스는 여객자동차 운수사업법 제81조에 의거 자가용 자동차의 유상 임대가 불가능하다는 조항과 여객자동차 운수사업법 제29조와 동법 시행규칙 61조에 의거 일정 규모 이상의 보유 차량대수와 차고지면적(주차면수), 사무실 기준을 만족하여야 자동차대여사업(렌터카)을 등록, 운영할 수 있도록 규제하는 조항으로 인해 P2P 형태의 차량공유(카셰어링)은 불가능합니다(정보통신 진흥 및 융합 활성화 등에 관한 특별법 제38조의2에 따른 실증특례를 적용받는 경우, 제한된 범위(지역 및 규모 등)에서 P2P 카셰어링 서비스 운영가능). 또한 카셰어링 서비스는 여객자동차 운수사업법 제34조의2에 의거 자동차를 대여할 때 운전자가 적절한 운전면허를 소지하고 있는지 기본적인 운전자격을 확인해야 하며, 여객자동차 운수사업법 제34조의3에 의거 자동차대여사업자가 이용할 수 있는 운전자격 확인 시스템이 구축되어야 합니다.

[카셰어링 관련 규제환경(자동차대여사업(렌터카) 규제법안 준용)]

법령	내용
여객자동차운수사업법	- 렌터카 사업운영 기준(등록대수 규모, 보유차고지 및 주차면수, 사무실기준 등), 대여자 및 사업자 준수사항 등 자동차대여 관련 일반사항 규정 - 운전자 자격확인
자동차관리법	- 차량 안전관리를 위한 자동차검사 관련 기준 규정
자동차손해배상보장법	- 자동차 사고발생시 손해배상을 위한 보험가입, 손해배상 범위 등 규정

[P2P형태 카셰어링 운영불가 관련 규정]

구분

내용

자가용자동차 유상임대 불가 규정

「여객자동차 운수사업법」 제81조(자가용 자동차의 유상운송 금지) 제1항 : 사업용 자동차가 아닌 자동차(이하 "자가용자동차"라 한다)를 유상(자동차운행에 필요한 경비를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)으로 운송용으로 제공하거나 임대하여서는 아니 되며, 누구든지 이를 알선하여서는 아니 된다.

자동차대여사업(렌터카) 등록기준

「여객자동차 운수사업법」 제29조(등록기준) : 자동차대여사업의 등록기준이 되는 자동차 대수, 보유 차고 면적, 영업소, 그 밖에 필요한 사항은 국토교통부령(시행규칙 제61조)으로 정한다. <자동차대여사업 주요 등록기준> - 등록대수: 영업구역 전국은 50대 이상, 한 지역 영업은 해당 지방자치단체 조례에서 정하는 대수 - 차고지면적: 승용자동차 13～16㎡ 등 - 사무실: 수익금/배차 관리 등 대여사업 필요 사무설비 및 통신시설 구축

[운전자 자격확인 관련 규정]

구분

내용

운전자 자격확인 규정

「여객자동차 운수사업법」 제34조의2(자동차대여사업자의 준수사항) 제2항 : 자동차대여사업자는 대여사업용 자동차를 대여할 때 임대차계약서 상의 운전자(제34조제2항에 따라 운전자를 알선하는 경우에는 해당 운전자를 말한다)에 대하여 운전자격을 확인하고, 해당 운전자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 자동차를 대여하여서는 아니 된다. 다만, 대여 사업용 자동차의 임차인이 법인인 경우로서 임대차계약서에 운전자를 지정 하지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 「도로교통법」 제80조제1항에 따라 지방경찰청장으로부터 운전면허를 받지 아니하거나 운전면허의 효력이 정지된 경우 2. 대여하는 자동차가 임대차계약서상의 운전자가 보유한 운전면허의 범위 (「도로교통법」 제80조제2항에 따른 운전면허의 범위를 말한다)에 따라 운전할 수 있는 자동차의 종류에 해당하지 아니하는 경우

운전자격 확인 시스템 구축 규정

여객자동차 운수사업법」 제34조의3(운전자격확인시스템 구축) 제1항 : 국토교통부장관은 제34조의2제2항에 따라 운전자의 운전자격을 확인하는 데 필요한 시스템(이하 "운전자격확인시스템"이라 한다)을 구축하여야 하고, 자동차대여사업자가 해당 시스템을 이용할 수 있도록 하여야 한다.

한편, 카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다. 국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변하고 있는 추세입니다.

[공유자동차 서비스 규제환경 변화 현황]

구분	내용
차량 공유서비스등장	- 2013년 7월: 우버의 한국출시- 2014년 7월: 국토부와 서울시에서 우버운행 불법영업 규정, 퇴출(여객자동차운수사업법 제34조 자가용승용차 유상운송행위로 간주)
카풀 중심의차량공유 서비스	- 2016년 4월: 벅시(buxi) 렌터카 승합차 출시 - 2016년 5월: 풀러스(Poolus) 출시 - 2016년 8월: 럭시 출시(개인고급차기반 온디맨드카풀서비스) - 2017년 9월: 차차크리에이션공유서비스 도입(렌터카와 대리기사 동시 호출) - 2017년 11월: 서울시, 경찰에 풀러스 수사요청 - 2017년 12월: 4월 산업혁명위원회 주관 해커톤 개최(택시업계 불참) - 2018년 7월: 차차 위법(국토부) - 2018년 10월: 택시 4개 단체 카풀반대 광화문시위 - 2018년 12월: 택시기사 카풀반대 주장하며 분신 - 2019년 1월: 택시-카풀 사회적 대타협기구출범 - 2019년 1월: 카카오 모빌리티 카풀 시범 서비스 중단 - 2019년 3월: 사회적 대타협기구활동 종료(시간-횟수 제안 카풀 합의)
타다 금지법	- 2018년 10월: 쏘카 자회사 VCNC, 렌터카 기반 차량호출 '타다' 출시 - 2019년 2월: 서울개인택시조합 서울중앙지검에 타다 고발 - 2019년 7월: 국토부: 택시 제도 개편안 발표(렌터카 활용 미허용) - 2019년 10월: 박홍근 더불어민주당 의원, '타다 금지법' 발의 - 2019년 10월: 검찰, 여객운수법 위반혐의로 VCNC 대표 불구속기소 - 2019년 12월: '타다 금지법' 국회 국토위 전체회의 통과’ - 2020년 2월: 서울중앙지법, 타다 1심 무죄 판결 - 2020년 3월: 여객운수법 개정안('타다 금지법') 국회 본회의 통과 - 2020년 4월: 타다 베이직 서비스 중단(20년 3월 타다금지법 통과)- 2021년 6월: 헌법재판소, '타다 금지법' 합헌 결정- 2022년 9월: 항소심 재판부, '타다' 2심 무죄 판결- 2023년 6월: 대법원, '타다' 무죄 확정

이처럼 급변하는 모빌리티 규제환경 속에서 2020년 3월 여객자동차운수사업법 개정안(일명 타다금지법)이 통과되었고, 타다금지법 개정 관련한 후속조치로 정부에서는 여객운송과 관련한 시장 수요 다변화를 반영하여 여객자동차운수사업법 제4장의 2를 전면개정하고 여객자동차운송플랫폼사업의 종류로 (1) 여객자동차플랫폼운송사업, (2) 여객자동차플랫폼가맹사업, (3) 여객자동차플랫폼중개사업을 도입하여 새로운 형태의 모빌리티 플랫폼 서비스에 대한 법적 토대가 마련되었습니다.

[택시제도 개편 방안 - 규제혁신형 플랫폼 택시]

법령	유형 설명	내용
(유형1)플랫폼 운송사업	플랫폼 사업자가 직접 차량을 확보해 유상운송	1) 플랫폼 사업자가 직접 차량을 확보하여 유상운송 2) 플랫폼 운송사업자 허가제 - 정부가 정한 면허총량(운영가능대수)하에 허가 - 규제완화: 차종, 차량외관, 요금 3) 플랫폼 업체 기여금 납부(택시상생) - 매출액의 5%(운행횟수 당 800원, 허가대수 당 40만원 중 하나도 선택 가능)를 '여객자동차운송시장안정기여금'으로 납부 - 기여금은 운송시장안정과 택시 운수종사자 근로여건 개선 등 신·구 모빌리티의 상생을 위하여 활용
(유형2)플랫폼 가맹사업	플랫폼 사업자가 택시를 가맹점으로 확보하여 유상운송	1) 플랫폼 사업자가 택시를 가맹점으로 확보하여 유상운송 2) 기존 택시-플랫폼 결합, 면허제 - 특색 있는 브랜드 택시화(웨이고, 마카롱 등의 진화형) - 현 가맹사업 규제완화: 차량외관, 요금 등 3) 플랫폼 가맹택시는 요금 자율신고제를 기반으로 월 구독형 요금, 사전확정 요금 등과 결합한 더욱 혁신적인 서비스 모델의 출시가 가능
(유형3)플랫폼 중개사업	중개 플랫폼(애플리케이션 등)을 통해 운송 중개서비스 제공	1) 중개 플랫폼(앱 등 응용프로그램)을 통해 운송 중개 서비스 제공 2) 승객-택시 연결 중개형 플랫폼 제도권내 편입 - 등록제(택시면허 불필요) - 창의적 모델 개발 유도(규제 샌드박스 등)

당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다. 그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 적용을 받을 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 기준금리 인상 위험 당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승의 영향 을 받습니다. 한국은행은 2026년 07월 진행한 금통위에서는 성장세가 수출과 투자를 중심으로 강화되고 있는 가운데 물가상승률은 상당기간 목표수즌을 상회할 것으로 보이고 금융안정 측면의 리스크로 인해 기준금리를 25bp 인상하였습니다. 또한 2026년 08월 진행한 금통위에서도 국내경제가 수출 호조와 내수회복에 힘입어 예상보다 높은 성장세를 이어가는 가운데 물가상승률은 근원물가를 중심으로 오름세가 확대됨에 따라 선제적 대응을 통해 확산을 방지하는 것이 중요하고 금융안정리스크에도 계속 유의할 필요가 있는 만큼 기준금리를 7월 금통위에 이어 다시 25bp 인상하였습니다. 이에 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.00%를 기록 하고 있습니다. 한국은행은 08월 금통위 당일에 발표한 3분기 경제전망에서 2026년 성장률 전망을 기존 2.6%에서 3.3%로, 2027년은 2.1%에서 2.9%로 대폭 상향조정한 만큼 향후 기준금리가 인상랠리가 이어질 가능성은 배제할 수 없습니다. 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기 위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달 하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 2026년 2분기말 연결기준 현금및현금성자산 3,840억원, 기타금융자산 534억원을 보유하며 유동성 확보 를 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 .

2019년 세계 경제는 미ㆍ중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 이후 기준금리를 1.50~1.75%로 유지하던 중, 코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산되자 2020년 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다.한편 한국은행 또한 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였으며 이후 5월 28일에 열린 금통위에서 추가로 0.25%포인트 인하하여 기준금리가 0.50%로 하락했습니다. 시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.그러나 각국 중앙은행은 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p. 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다.FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다. 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 코로나19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였고 12월 FOMC에서 0.50%p.를 인상하였으며 2023년 2월 0.25%p.를 인상하였습니다. 2023년 3월 FOMC에서는 SVB 파산에 따라 금융안정성을 위한 금리 동결 혹은 인하 주장이 제기되었으나 미 연준은 물가안정을 더욱 중시하는 기조를 보이며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고, 5월 FOMC에서 연달아 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 6월 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서는 연내 한차례 소폭 추가 인상을 사실상 예고하면서 긴축 기조를 당분간 유지할 것을 분명히 하면서도 금리동결을 결정하였고 이어진 11월, 12월 FOMC에서도 기준금리를 동결하였으며 2024년에 진행한 2월, 3월, 5월 및 6월 FOMC에서도 기준금리 동결은 이어졌습니다. 연준은 기준금리를 7연속 동결하면서 물가상승률이 여전히 높고 목표치인 2% 달성에 이르기까지 오랜 시간이 걸릴 것이라고 언급하며 금리 인하 시점이 지연될 것을 시사하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결을 결정하였으며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 FOMC는 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월과 11월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각 50bp 와 25bp 인하를 단행하였습니다. 12월 FOMC 에서는 25bp 인하를 단행하였으나, 내년 인플레이션 둔화에 추가 진전이 보이지 않거나 고용 약화가 포착되지 않는다면 금리인하 속도가 느려질 것이라고 언급하며 금리인하 속도조절을 강력히 시사하였습니다. 2025년의 경우 1월 FOMC를 통해 통화정책의 핵심 기준이 고용에서 다시 물가지표로 이동하였으며, 트럼프 신정부 정책(관세, 이민자 정책 등)에 대한 불확실성이 통화정책 경로에 중요한 변수로 작동할 것임을 시사하였습니다. 3월 FOMC에서도 연준은 기준금리를 동결하며 경제 활동은 견조하지만 인플레이션에 대한 우려는 여전히 지속되고 있으며, 경제 전망에 대한 불확실성이 증대되었다고 설명하였습니다. 5월 FOMC에서도 연준은 경제 전망에 대한 불확실성이 더욱 증대되어 기준금리를 동결하였으며, 현재의 통화정책이 다소 긴축적인 수준에 있다는 평가를 내놓았습니다. 6월 회의에서 FOMC는 최근 관세 인상이 장기적으로 물가 상승 요인으로 작용할 수 있다고 보며 인플레이션의 상방 리스크가 확대되었다고 진단하는 한편, 고용시장 둔화에 따른 실업률 상승 가능성도 주요 하방 리스크로 지적하였습니다. 7월 FOMC에서는 최근 지표들은 2025년 상반기 경제활동의 성장세가 완만해졌음을 보여주었지만, 경제 여건에 대한 불확실성이 여전히 높다고 평가하며 기준금리를 동결하였습니다. 이후 8월 잭슨홀 미팅에서 파월 연준 의장은 고용 둔화의 위험을 강조하며 9월 금리 인하 가능성을 시사하였고, 이후 진행된 9월 FOMC에서 연준은 경제 전망에 대한 불확실성이 높으며 고용 측면의 위험이 커진 것을 고려해 기준금리를 0.25%p. 인하하였습니다. 10월 FOMC에서는 고용지표 둔화와 경기 불확실성 확대에 대응하여 기준금리를 0.25%p. 인하하기로 결정하였습니다. 12월 FOMC에서도 연준은 기준금리를 0.25%p. 인하하였으며 이는 최근 미국 경기흐름은 둔화된 반면 고용 압력이 완화된 것에서 기인하는 것으로 판단됩니다. 2026년 1월~4월 FOMC에서는 기준금리를 3.50%~3.75%로 연속 동결하며 물가와 고용을 동시에 관망하는 신중한 정책이 지속되었습니다. 특히 물가가 중동분쟁 및 국제유가 상승으로 목표치인 2%를 상회하는 가운데 고용증가세는 둔화되는 모습을 보이면서, 추가 금리 조정의 시기와 폭을 결정하는데 어려움이 존재하였습니다. 2026년 5월~8월에는 경제활동, 생산성, 투자 등은 견조한 성장세를 지속하였고, 실업률도 큰 변화가 없었으나 중동분쟁 및 에너지 가격 상승이 물가 목표 수준을 크게 상회함에 따라 금리 인상 필요성이 대두되었습니다. 허나 경제 여건에 대한 불확실성이 여전히 높다고 평가하며 기준금리를 동결하였습니다. 9월 FOMC에서 Fed는 기준금리를 25bp 인상하였습니다. 미국 경제는 견조한 성장세와 안정적인 고용여건을 이어나갔지만, 8월 물가상승률 및 근원물가 상승률도 3.4%, 2.4%로 높은 수준을 지속하였습니다. 특히 중동지역의 지정학적 불안에 따른 에너지 가격 상승, 관세 인상 및 AI관련 투자 확대 등이 물가의 상방위험으로 작용하면서 최근 인플레이션 둔화가 충분하지 않다는 의견이 강화되었습니다. 이로 인해 Fed는 물가 안정에 보다 무게를 두고 기준금리를 인상하게 되었습니다. 따라서 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 미국의 기준금리는 3.75%~4.00% 수준에서 유지되고 있습니다 한국의 경우 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일, 2022년 10월 12일, 2022년 11월 24일 및 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서 각각 0.25%p., 0.50%p., 0.25%p., 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 이후 2023년 2월 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다. 2023년 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 2023년 5월 25일 시행된 5월 금통위에서 4월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 총재가 기자회견에서 6명의 금통위원 모두가 추가 금리 인상 가능성을 열어두고 있다고 언급하며 추가 인상이 언제든 가능하다고 언급하였습니다. 2023년 7월 금통위에서 금리 동결에 이어, 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나 모든 위원들이 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상 가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위 및 11월 금통위, 2024년 진행한 1월, 2월, 4월 및 5월 금통위에서도 기준금리를 동결하였습니다.7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향과 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서는 금리 인하가 수도권 집값과 가계대출 급등으로 이어질 수 있다며 정부의 거시건전성 정책 효과를 지켜본 이후에 피벗에 나서야 한다는 시각을 보이며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p. 인하하였습니다.2025년 1월 금통위에서는 국내 정치적 불확실성 및 경제 성장률 전망 하향 등을 고려하여 기준금리를 동결하였습니다. 2025년 2월 금통위에서는 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 지속되는 가운데, 국내 경제성장률이 낮아질 것으로 전망됨에 따라, 경기 하방압력을 완화하기 위해 기준금리를 0.25%p. 인하하였습니다. 2025년 4월 금통위에서는 트럼프 정부 관세 정책 불확실성에 따른 환율 변동성과 가계 대출 증가세를 감안하여 기준금리를 동결하였습니다. 2025년 5월 금통위에서는 한국의 성장률이 크게 낮아질 것으로 전망되어 경기 하방 압력 완화를 목표로 기준금리 인하(2.50%)를 단행하였습니다. 이후 7월, 8월 및 10월 금통위에서는 동결을 발표하였습니다. 2025년 11월 진행한 금통위에서는 물가가 안정된 흐름을 지속하는 가운데, 성장 전망의 불확실성이 여전하지만 소비와 수출을 중심으로 개선세를 이어가고 있고 부동산 대책의 수도권 주택시장 및 가계부채 영향, 환율 변동성 등 금융안정 상황도 좀 더 살펴볼 필요가 있다고 판단하여 기준금리를 동결하였습니다. 2026년 1월 진행한 금통위에서도 지난해 말 정부의 고강도 대책과 실개입으로 하락했던 환율이 연초부터 매섭게 오르며 외환시장을 둘러싼 불안이 고조된 가운데 수도권 주택시장 가격 상승세도 꺾이지 않아 기준금리 동결을 유지하였습니다. 2~6월 진행한 금통위에서 국내 경제가 수출과 투자를 중심으로 완만한 회복세를 보이는 가운데 물가는 목표 수준인 2% 부근에서 비교적 안정적인 흐름을 이어감에 따라 기준금리 동결을 이어갔습니다. 다만, 수도권 주택가격과 가계대출 등 금융안정 측면의 불확실성이 지속되고 있어, 현 수준의 기준금리를 유지하여 경제 및 금융시장 상황을 점검하는 것이 적절하다는 판단이었습니다. 7월 진행한 금통위에서는 기준금리를 25bp 인상하였습니다. 국내 경제의 회복세가 강화됨에 따라 경기 하방 위험이 이전보다 크게 완화된 가운데, 국제유가 상승과 원자재 비용 상승 등의 영향으로 물가 상방압력도 확대되었습니다. 이에 따라 기존의 완화적인 금리수준을 유지할 필요성이 낮다고 판단하고, 물가 상승압력을 억제하는 동시에 금융안정 리스크에 대응하기 위해 금리의 뱡향성이 전환되었습니다. 8월 금통위에서도 반도체 경기 호조의 영향으로 수출과 투자의 높은 증가세가 지속되고 소득 여건 개선에 힘입어 소비 회복세도 점차 확대되면서 견조한 성장세를 이어갈 것으로 판단함에 따라 기준금리를 2.75%에서 3.00%로 25bp 인상하였습니다. 금통위 위원들은 경기 회복을 저해하지 않는 범위에서 금융불균형 누적을 억제하고 중장기적인 물가 안정을 도모할 필요가 있다고 판단하여 7월에 이어 추가적인 금리 인상을 단행하여 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 3.00%를 기록하고 있습니다. 한국은행은 08월 금통위 당일에 발표한 3분기 경제전망에서 2026년 성장률 전망을 기존 2.6%에서 3.3%로, 2027년은 2.1%에서 2.9%로 대폭 상향조정한 만큼 향후 기준금리가 인상랠리가 이어질 가능성을 배제할 수 없습니다. 당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어, 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향을 받습니다. 이에 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기 위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 2026년 2분기말 연결기준 현금및현금성자산 3,840억원, 기타금융자산 534억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사 수익성 관련 사항 당사의 2026년 반기 연결기준 영업수익은 1조 4,967억원으로, 전년 동기 1조 4,344억원 대비 4.34% 증가하였으며, 영업이익은 1,683억원을 기록해 전년 동기 1,442억원 대비 16.69% 증가하였습니다. 이는 오토 렌탈 부문 고수익 상품인 중고차 렌탈 비중 상승, 대당 사고 비용 감소 추세와 방한 외국인 증가 수혜 등으로 인한 영향으로 분석됩니다. 당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반을 바탕으로 장기적으로 지속적인 영업수익을 창출할 것으로 기대하나, 향후 차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장, 불안정한 국내외 정세로 민간소비 및 차량 렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분	2026년 반기	2025년 반기	2025년	2024년	2023년	2022년
영업수익	1,496,688	1,434,396	2,918,752	2,792,395	2,752,292	2,738,940
영업이익	168,264	144,203	312,503	284,812	305,192	308,394
EBITDA	713,160	683,710	1,394,062	1,362,642	1,379,054	1,379,390
영업이익률	11.24%	10.05%	10.71%	10.20%	11.09%	11.26%
당기순이익	48,604	59,894	126,715	102,711	115,205	88,329
당기순이익률	3.25%	4.18%	4.34%	3.68%	4.19%	3.22%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

주1) 영업이익률 = 영업이익 / 영업수익, 당기순이익률 = 당기순이익 / 영업수익

주2) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비

당사의 2026년 반기 연결기준 영업수익은 1조 4,967억원으로, 전년 동기 1조 4,344억원 대비 4.34% 증가하였으며, 영업이익은 1,683억원을 기록해 전년 동기 1,442억원 대비 16.69% 증가하였습니다. 이는 오토 렌탈 부문 고수익 상품인 중고차 렌탈 비중 상승, 대당 사고 비용 감소 추세와 방한 외국인 증가 수혜 등으로 인한 영향으로 분석됩니다.또한 당사는 렌터카 시장 1위의 시장 점유율 보유 등 안정적인 수익구조를 기반으로 2023년 2조 7,523억원, 2024년 2조 7,924억원, 2025년 2조 9,188억원의 영업수익을 시현하는 등 최근 3사업연도 연속으로 영업수익 증가 추이를 나타내고 있습니다. 또한 2026년 반기 연결기준 영업이익률은 11.24%을 기록해 전년 동기 10.05% 대비 개선된 모습입니다. 이는 렌탈시장의 양적성장과 더불어 핵심 렌탈사업이 성장하였으며, 수익성이 높은 중고차 렌탈 비중의 확대, 비용절감 등의 이유로 수익성이 향상된 것으로 판단됩니다. 한편 2026년 반기 연결기준 당기순이익률은 3.25%으로 전년 동기 4.18% 대비 소폭 하락하였습니다. 이는 쏘카의 제3자배정 유상증자로 인한 관계기업투자주식처분손실의 감소에 기인합니다. 한편, 당사의 별도기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표(별도기준)]

(단위: 백만원)

구분	2026년 반기	2025년 반기	2025년	2024년	2023년	2022년
영업수익	1,367,708	1,314,722	2,673,810	2,517,082	2,512,699	2,522,066
영업이익	159,718	130,873	287,497	255,736	288,142	286,357
EBITDA	653,471	626,525	1,278,921	1,241,549	1,275,044	1,277,688
영업이익률	11.68%	9.95%	10.75%	10.16%	11.47%	11.35%
당기순이익	62,977	54,415	107,042	70,516	109,669	78,011
당기순이익률	4.60%	4.14%	4.00%	2.80%	4.36%	3.09%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

주1) 영업이익률 = 영업이익 / 영업수익, 당기순이익률 = 당기순이익 / 영업수익

주2) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비

당사의 2026년 반기 별도기준 영업수익은 1조 3,677억원으로 전년 동기 대비 4.0% 증가하였으며, 영업이익의 경우 1,597억원으로 전년 동기 대비 22.0% 증가하였습니다. 앞서 언급한 바와 같이 이는 렌탈시장의 양적성장과 더불어 핵심 렌탈사업이 성장하였으며, 수익성이 높은 중고차 렌탈 비중의 확대, 비용절감 등으로 수익성이 향상된 것으로, 당사의 영업이익률 또한 2026년 반기 기준 11.68%로 전년 동기의 9.95% 대비 개선된 모습을 보였습니다. 당기순이익률은 4.60%로 전년 동기 4.14% 대비 상승했는데, 이는 상기 언급한 바와 같이 관계기업투자주식처분손실의 감소에 기인합니다.

당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반을 바탕으로 향후 영업수익을 창출할 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장과 더불어 민간소비의 위축에 따른 차량 렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 시장 지위 유지를 위한 렌탈 차량 인가대수 증가 등 외형 확장을 위한 영업비용 지출로 인하여 수익률이 다소 가변적인 상황에 놓여있습니다. 이와 같은 외형 확장은 향후 영업환경이 어려워질 경우 당사 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험 사업확장을 위한 차량 투자자금 증대 등으로 인하여 당사의 2026년 반기 연결기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 412.63%, 60.77%로 2024년 기준 업종평균대비 높은 수준이며, 자기자본비율은 19.51%로 업종평균대비 낮은 수준을 나타내고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 주권이 상장된 회사입니다. 당사는 주권 상장 진행 시 신주 모집을 통해 약 4,219억원을 조달한 바 있습니다. 상장 후 당사의 발행주식총수는 신주 모집 주식수인 7,211,063주 증가한 36,634,063주로 자본총계가 증가하여 당사의 재무안정성 비율이 개선되었으나, 렌탈사업 특성상 당사는 외형 성장 및 규모의 경제 실현을 위한 차입금 규모가 향후에도 증가할 가능성이 높습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[재무 안정성 지표(연결기준)]

구 분	2026년 반기	2025년	2024년		2023년
구 분	2026년 반기	2025년	업종평균	롯데렌탈(주)	2023년
부채비율	412.63%	372.31%	158.55%	377.10%	392.07%
차입금의존도	60.77%	61.67%	36.41%	59.34%	63.64%
자기자본비율	19.51%	21.17%	38.68%	20.96%	20.32%
유동비율	25.59%	22.92%	108.17%	29.93%	45.14%
당좌비율	23.97%	21.92%	99.68%	28.92%	43.62%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

주1) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계차입금의존도 = 총차입금 / 총자산, 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계유동비율 = 유동자산 / 유동부채당좌비율 = (유동자산 - 재고자산) / 유동부채

주2) 업종평균수치는 2025년 12월 발간한 한국은행 기업경영분석(2024)의 "사업시설·사업지원·임대업(N)" 업종 평균 수치를 기재하였습니다.

당사의 2026년 반기 기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 412.63%, 60.77%로 2024년 업종평균 158.55%, 36.41% 대비 높은 수준을 보이고 있으며, 자기자본비율은 19.51%로 2024년 업종평균 38.68%대비 낮은 수준입니다. 이는 단순 임대업과 비교하여 렌탈업은 대규모 자본을 필요로 하기 때문입니다. 렌탈업 특성상 구매단계에서 경쟁력 있는 자금의 조달을 통해 많은 자금을 확보하고 대량으로 구매하여 할인을 받는 것이 중요한 경쟁요소임에 따라 당사는 우량한 신용을 바탕으로 사채, 차입금 등의 조달을 확대해왔으며, 이를 통해 시장점유율 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 부채비율의 경우 2023년 약 475억원, 2024년 약 1,587억원 규모의 쏘카 지분 추가 매입에도 불구하고 투자규모를 조절함으로써 2025년까지 안정적인 부채비율을 보였습니다. 다만, 최근 투자 규모가 다시 확대됨에 따라 2026년 반기말 기준 부채비율이 412.63%로 상승하였습니다. 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나눈 값으로 유동비율이 100% 이하라 함은 1년 이내 상환해야 할 채무보다 현금화 가능한 자산이 부족할 수 있음을 의미합니다. 당사는 2022년 이후 유동비율이 다소 하락하였으며, 2026년 반기 연결기준 25.59%의 유동비율을 기록하였습니다. 다만 이는 렌탈업의 특성으로부터 기인하는 것으로, 렌탈업은 비유동자산 비중이 많고 매출채권의 비중이 적은 특성을 가집니다. 렌탈자산의 경우 비유동자산으로 분류되며, K-IFRS 1115호[고객과의 계약에서 생기는 수익]에 의거하여 장기렌탈 계약기간 동안 발생 할 것으로 예상되는 1개월 초과 렌탈료는 매출채권으로 분류되지 않기 때문입니다. 이는 렌탈업의 고유한 사업 구조와 회계처리방식에 따른 것으로 렌탈료는 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 또한 당사 EBITDA의 경우 2026년 반기 연결기준 7,132억원, 2025년 1조 3,941억원을 기록하는 등 우수한 현금창출력을 보이고 있으며, 현재 렌탈업계에서의 시장 지위 및 보유중인 현금성자산(2026년 반기말 연결기준 3,840억원)등을 고려해볼 때 당사는 향후 안정적인 유동성 관리가 가능하며, 단기 지급능력 관련 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 당좌비율의 경우 영업규모 확대로 인한 렌탈 차량 등 비유동자산의 투자 확대 등의 이유로 2023년 이후 다소 하락 추이를 보이고 있습니다. 한편, 당사의 영업현금흐름은 2023년과 2024년 모두 (+)를 기록하였으나, 2025년 현금유출액은 5,126억원, 2026년 반기 기준 현금 유출액은 약 1,384억원으로 (-)의 흐름을 보이고 있습니다. 이는 2025년부터 장기렌탈 계약수요 증가 및 과거 취득자산의 만기도래 등에 따른 렌탈 투자규모 확대에 기인합니다. 업종의 특성상 최초 투자자산 취득시 초기에 취득원가가 투입이 되고, 계약기간 동안 대여료를 회수하는 구조에서 기인한 것으로, 당사는 렌탈자산 구매비용 전부를 영업활동 현금흐름으로 반영하고 있으며, 영업실적 성장에 따른 렌탈자산 구매 증가는 영업활동 현금흐름 감소로 이어집니다. 따라서 영업현금흐름이 (-)를 기록한 것이 당사의 영업환경이 악화되었다는 것을 의미하지 않습니다. 다만, 향후 경기상황에 따라 당사의 매각가능 렌탈자산의 가치하락, 신용위험 증대로 인해 렌탈료가 계획대로 회수되지 않을 수 있으며, 치열한 산업경쟁과 경기변동으로 인한 수익성 악화 및 예상치 못한 급격한 시장상황 변동으로 인해 차입금 및 사채의 상환이 원활히 이루어지지 않을 경우 당사는 유동성 위험에 노출될 수 있습니다. 이 경우 당사는 자금조달을 위해 렌탈자산 등의 유형자산을 조기에 매각할 수 있으며, 이는 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[영업현금흐름 관련 지표 (연결기준)]
	(단위 : 백만원)

	2026년 반기	2025년 반기	2025년	2024년	2023년
영업활동으로 인한 현금흐름	-138,351	-238,583	-512,642	325,518	498,316
영업에서 창출된 현금흐름	-47,454	-152,244	-339,196	490,862	674,499
당기순이익	48,604	59,894	126,715	102,711	115,205
비현금항목의 조정	675,849	645,916	1,305,486	1,288,920	1,298,408
렌탈자산 및 선급렌탈자산의 증가	-1,046,343	-895,019	-1,709,894	-1,106,994	-957,352
기타영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	274,436	36,965	-61,503	206,225	218,238
이자지급	-76,850	-82,599	-164,480	-164,326	-155,283
이자수취	9,195	8,111	14,961	35,030	31,304
배당금수취	-	-	0	252	348
법인세납부액	-23,242	-11,849	-23,927	-36,300	-52,553

렌탈사업의 특성상 규모의 경제 실현을 위해 대규모 초기투자 후 3~5년간 렌탈료 수취 및 자산을 매각하기 때문에 시장점유율이 높은 당사의 부채비율은 경쟁사 대비 높을 수밖에 없으며, 시장점유율을 유지하기 위해 자금조달을 지속적으로 진행해야 하는 특성이 있습니다. 당사는 경쟁사 대비 높은 시장점유율 및 이익규모를 유지하고 있으며, 지속적인 성장을 나타내고 있어 재무안정성 관련 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 한편, 당사는 2021년 08월 19일자로 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 주권 상장 진행 시 신주 모집을 통해 약 4,219억원이 유입된 바 있습니다. 이에 따라 상장 후 당사의 발행주식총수는 신주 모집 주식수인 7,211,063주 증가한 36,634,063주로, 자본총계가 증가하였습니다. 당사가 신주 모집으로 조달한 자금은 전기차 구매 및 일반렌탈 장비구매 등의 시설자금(3,219억원) 및 카셰어링 서비스 구축을 위한 취득자금(1,000억원)으로 사용되었습니다. 동 주권 상장과 관련하여 구주 매출 및 신주 모집 등에 관한 사항은 아래 내역을 참고 하시기 바랍니다.

[당사 주권상장 관련 주요 내용]

항 목	내 용
모집 또는 매출주식의 수	기명식 보통주 14,422,000주
주당 모집가액 또는 매출가액(확정가액)	59,000원
모집총액 또는 매출총액	850,898,000,000원
구주 매출 주식수 및 규모	7,210,937주 / 425,445,283,000원
신주 모집 주식수 및 규모	7,211,063주 / 425,452,717,000원
납 입 기 일	2021년 08월 12일
주권 상장일	2021년 08월 19일

주1) 실제 당사의 공모자금은 구주매출대금 및 발행 제비용(약 36억원)을 제외하고 순수입금액을 기준으로 산정하였습니다.

주2) 상기 주권상장 관련 상세 내역은 당사가 2021년 06월 18일자로 제출한 투자설명서를 참고 하시기 바랍니다.

추가적으로, 당사는 2025년 02월 28일 유상증자 결정 주요사항보고서를 공시하였습니다. 추가 발행주식총수는 7,261,877주로 기존 발행주식총수인 36,309,388주에 더하여 당사의 발행주식총수는 43,571,265주로 증가할 예정이었으나, 2026년 05월 21일 유상증자 선행조건 미충족 및 대주주 변경에 따른 사채 조기상환 이슈 해소로 인해 유상증자를 철회한 바 있습니다. 동 유상증자에 대한 자세한 내용은 아래와 같습니다.

유상증자 결정(2025.02.28)

1. 신주의 종류와 수	보통주식 (주)	7,261,877
1. 신주의 종류와 수	기타주식 (주)	-
2. 1주당 액면가액 (원)		5,000
3. 증자전 발행주식총수 (주)	보통주식 (주)	36,309,388
3. 증자전 발행주식총수 (주)	기타주식 (주)	-
4. 자금조달의 목적	시설자금 (원)	121,901,570,860
	영업양수자금 (원)	-
	운영자금 (원)	-
	채무상환자금 (원)	90,000,000,000
	타법인 증권취득자금 (원)	-
	기타자금 (원)	-
5. 증자방식		제3자배정증자

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거	-
주식의 내용	-
기타	-

6. 신주 발행가액	보통주식 (원)	29,180
	기타주식 (원)	-
7. 기준주가	보통주식 (원)	29,180
	기타주식 (원)	-
7-1. 기준주가 산정방법		최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가]
7-2. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)		-
7-3. 할인율(할증률) 산정 근거		-
8. 제3자배정에 대한 정관의 근거		제10조(주식의 발행 및 배정)
9. 납입일		-
10. 신주의 배당기산일		-
11. 신주권교부예정일		-
12. 신주의 상장 예정일		-
13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부		아니오
- 현물출자가 있는지 여부		아니오
- 현물출자 재산 중 주권비상장법인주식이 있는지 여부		해당없음
- 납입예정 주식의 현물출자 가액	현물출자가액(원)	-
	당사 최근사업연도자산총액 대비(%)	-
- 납입예정 주식수		-
14. 우회상장 요건 충족여부		해당없음
15. 이사회결의일(결정일)		2025.02.28
- 사외이사 참석여부	참석 (명)	2
	불참 (명)	1
- 감사(감사위원) 참석여부		참석
16. 증권신고서 제출대상 여부		아니오
17. 제출을 면제받은 경우 그 사유		발행신주에 대해 1년간 보호예수
18. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간		해당여부	아니오
		시작일	-
		종료일	-
19. 공정거래위원회 신고대상 여부		미해당

렌탈업의 경우 렌탈 자산이 렌탈서비스 이용자의 영업활동 지속 여부에 직접적인 영향을 미치며, 연체발생 시 렌탈자산의 물리적 회수가 가능하므로 타 산업대비 신용위험에 대한 노출의 정도가 낮습니다. 특히 자동차는 범용성 및 담보가치가 높고 국내외 중고 시장이 발달되어 있어 재렌탈 또는 매각 방식으로 투자자금 회수가 가능하며, 일반렌탈 사업부문의 경우 다품종 소규모 계약을 통한 렌탈 품목의 포트폴리오 확대를 통해 높은 사업 안정성을 유지하고 있어 대손 발생 위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 법인 대상 장기거래처와의 지속적인 거래관계를 기반으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있습니다. 특히 렌탈사업은 사업 특성상 최초 계약 체결 시 통상 3~5년의 계약기간에 걸쳐 정기적인 렌탈료 수입이 발생하는 구조로, 신규 계약 체결 이후 장기간 안정적이고 예측 가능한 현금흐름을 확보할 수 있다는 특징이 있습니다. 이러한 장기계약 기반의 수익구조는 당사의 영업현금흐름에 대한 가시성을 높이고 안정적인 현금창출력을 뒷받침하는 요인으로 작용하고 있습니다. 이를 감안할 때 당사의 전반적인 부채 미상환 관련 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 렌탈사업 특성상 당사는 외형 성장 및 규모의 경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능성이 높으며, 차량 렌탈시장 내 경쟁심화 및 차량 가격 상승으로 인한 수익성 감소 등 재무안정성이 악화될 가능성이 상존합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 장/단기 차입금 추이 및 관련 위험 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2025년 4조 5,315억원으로 2024년 4조 1,579억원 대비 증가하였습니다. 이후 단기차입금 및 장기성차입금이 증가하며 2026년 반기 기준 4조 8,831억원을 기록하고 있습니다. 이는 앞서 기술한 바와 같이 장기렌탈 계약수요 증가 등에 따른 렌탈 투자규모 확대 등에 기인합니다 . 또한 당사 및 연결대상 종속회사의 총 차입금 규모에서 단기성차입금이 차지하는 비중은 2022년 38.99%를 기점으로 2023년 39.61%, 2024년 52.05%를 기록하며 지속적으로 증가하는 추세를 보였으나, 2025년 49.43%, 2026년 반기 49.90%를 나타내는 등 소폭 감소한 모습을 보였습니다 . 앞서 언급한 바와 같이 2026년 반기말 기준 3,840억원의 현금성 자산 및 2026년 반기 연결기준 7,132억원, 2025년 1조 3,941억원의 EBITDA 등을 고려할 경우 향후 안정적인 유동성 관리가 가능할 것으로 전망됩니다. 향후에도 당사는 시장동향 등을 파악하여 은행차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달 방안을 수립할 계획입니다. 당사의 차입금 확대는 렌탈 사업 특성상 경쟁력 강화를 위한 투자라는 성격을 갖고 있으나, 차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자비용의 상승을 야기하여 당기순이익에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 상존합니다.

당사의 연결기준 차입금 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분	2026년 반기	2025년	2024년	2023년
총차입금	4,883,071	4,531,485	4,157,893	4,275,722
단기성차입금	2,436,787	2,239,771	2,164,332	1,693,527
단기차입금	710,466	527,305	115,585	158,231
유동성사채	733,984	903,733	999,351	950,519
유동성장기차입금	973,295	790,860	991,556	503,790
유동리스부채	19,043	17,874	57,840	80,987
장기성차입금	2,446,284	2,291,713	1,993,561	2,582,195
사채	663,676	871,055	1,126,760	1,587,507
장기차입금	1,766,916	1,402,478	846,326	938,595
비유동리스부채	15,692	18,181	20,474	56,093
단기성차입금/총차입금	49.90%	49.43%	52.05%	39.61%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

주) 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함

당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2025년 4조 5,315억원으로 2024년 4조 1,579억원 대비 증가하였습니다. 이후 단기차입금 및 장기성차입금이 증가하며 2026년 반기 기준 4조 8,831억원을 기록하고 있습니다. 이는 앞서 기술한 바와 같이 장기렌탈 계약수요 증가 등에 따른 렌탈 투자규모 확대 등에 기인합니다. 당사는 차입금을 통해 유입되는 자금의 일정부분은 차량운반구(신차 및 중고차량) 등 외형성장을 위해 투자하고 있으며, 향후에도 외형성장을 위해 상당 수준의 차량 투자가 계속될 것을 감안하면, 영업창출현금의 증가에도 불구하고 차입금의 증가 가능성이 존재합니다. 또한 금리인상에 따른 이자비용 증가에 대한 지속적인 모니터링이 요구됩니다. 또한 당사 및 연결대상 종속회사의 총 차입금 규모에서 단기성차입금이 차지하는 비중은 2022년 38.99%를 기점으로 2023년 39.61%, 2024년 52.05%를 기록하며 지속적으로 증가하는 추세를 보였으나, 2025년 49.43%, 2026년 반기 49.90%를 나타내는 등 소폭 감소한 모습을 보였습니다. 앞서 언급한 바와 같이 2026년 반기말 기준 3,840억원의 현금성 자산 및 2026년 반기 연결기준 7,132억원, 2025년 1조 3,941억원의 EBITDA 등을 고려할 경우 향후 안정적인 유동성 관리가 가능할 것으로 전망됩니다.

한편, 당사는 2026년 반기 기준 차량 렌탈시장 점유율 1위(인가대수 255,400대, 시장 점유율 19.2%)를 유지하고 있습니다. 차량 렌탈 시장에서 규모의 경제 구축이 중요하다는 점 등을 고려하였을 때, 차량 투자에 따른 차입금 증가는 당사의 경쟁력 제고나 영업현금 창출력 확대에 기여하는 측면이 큰 것으로 판단됩니다. 실제 당사의 차량 등록대수 및 영업실적은 다음과 같습니다.

[당사 렌터카 인가대수 및 영업실적]

(단위 : 대, 백만원)

구 분	2026년 반기	2025년	2024년	2023년
등록대수	255,400	255,553	258,130	251,338
영업수익	1,496,688	2,918,752	2,792,395	2,752,292
영업이익	168,264	312,503	284,812	305,192

자료 : 한국자동차대여사업조합연합회, 당사 반기보고서 및 사업보고서(연결기준)

당사 및 연결대상 종속회사의 이자보상비율은 최근 3개년 내 꾸준히 1배 이상을 유지하고 있습니다. 2022년 당사의 이자보상 비율은 3.16배를 기록하였으나, 2023년 2.46배, 2024년 2.06배, 2025년 2.13배를 기록하는 등 2배를 상회하였으며, 2026년 반기 또한 2.15배를 기록하며 감소세를 보이고 있습니다.

(단위 : 백만원, 배)

항 목	2026년 반기	2025년	2024년	2023년	2022년
영업이익(A)	168,264	312,503	284,812	305,192	308,394
순이자비용(B)	78,191	146,448	138,420	123,979	97,676
이자보상비율(A/B)	2.15	2.13	2.06	2.46	3.16

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서(연결기준)

주) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

향후에도 당사는 시장동향 등을 파악하여 은행차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달 방안을 수립할 계획입니다. 당사의 차입금 확대는 렌탈 사업 특성상 경쟁력 강화를 위한 투자라는 성격을 갖고 있으나, 차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자비용의 상승을 야기하여 당기순이익에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 상존합니다. 2026년 반기 기준 당사의 차입금 및 사채 내역은 아래와 같습니다.

[당사 차입금 및 사채 내역(연결기준)]

(단위 : 천원)

		공시금액
유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분		2,417,744,686
유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	710,465,630
	유동성장기차입금	973,295,252
	사채	733,983,804
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분		2,430,591,297
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	1,766,915,525
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	663,675,772
합계		4,848,335,983

자료 : 당사 반기보고서

[당사 단기차입금 상세 내역(연결기준)

(단위 : 천원)

	차입금 명칭									차입금 명칭 합계
	단기 CP			회전대출-한국산업은행 등			시설자금대출-㈜하나은행 등(*)
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입금, 이자율	0.0287	0.0455		0.0240	0.0750		0.0353	0.0890
단기차입금			529,000,000			106,943,701			74,521,929	710,465,630

자료 : 당사 반기보고서

[당사 사채의 상세 내역(연결기준)]

(단위 : 천원)

	장부금액							장부금액 합계
	총장부금액						현재가치할인차금
	차입금 명칭					차입금 명칭 합계	차입금 명칭 합계
	일반사채			외화표시사채(*)	외화표시사채
	범위		범위 합계	범위 합계	범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계
사채, 이자율	0.0211	0.0514		0.0374
사채, 기준이자율					SOFR
사채, 기준이자율 조정					0.0110
사채 액면가액			1,185,000,000	77,075,000	138,735,000	1,400,810,000	(3,150,424)
차감: 유동성 대체								(733,983,804)
장기 사채의 비유동성 부분								663,675,772

자료 : 당사 반기보고서(*) 동 사채는 외화표시 사채로 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

[당사 장기차입금 상세 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

	장부금액													장부금액 합계
	총장부금액												현재가치할인차금
	차입금 명칭											차입금 명칭 합계	차입금 명칭 합계
	원화시설자금대출 - 한국산업은행 등			외화시설자금대출 - (주)하나은행 등(*)			외화시설자금대출-중국건설은행	카드할부-(주)국민카드 등			일반자금대출-중국은행
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위 합계	범위		범위 합계	범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계
차입금, 이자율	0.0314	0.0493		0.0334	0.0400			0.0297	0.0487		0.0382
사채, 기준이자율							SOFR
사채, 기준이자율 조정							0.0070
소계			1,057,250,000			231,225,000	61,660,000			1,332,276,053	60,000,000	2,742,411,053	(2,200,276)
차감 : 유동성대체														(973,295,252)
장기차입금														1,766,915,525

자료 : 당사 반기보고서(*) 동 차입금은 외화표시 차입금으로 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

당사의 별도 기준 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환 계획은 아래와 같습니다.

[당사 유동성대체 사채 및 차입금 상환 계획(별도기준)]

(단위 : 백만원)

2026년 09월 30일 기준
연 도	사 채	차입금	합 계
2026.10.01~2027.09.30	500,000	1,658,610	2,158,610
2027.10.01~2028.09.30	251,000	917,662	1,168,662
2028.10.01~2029.09.30	188,735	633,652	822,387
2029.10.01~2030.09.30	-	132,057	132,057
2030.10.01 이후	-	6,250	6,250
합 계	939,735	3,348,231	4,287,966

자료 : 당사 제시

한편, 당사 2023년말 연결기준 렌탈차량 구매 등의 투자활동을 위한 현금유출 규모는 2,103억원을 기록하였으며, 2024년말은 2,372억원을 기록하며 전년대비 다소 증가하였습니다. 2025년말의 경우 551억원, 2026년 반기말 132억원의 현금유출이 렌탈차량 구매 등의 투자활동으로 발생하는 등 업황에 대응하여 투자규모를 유연하게 조절하고 있습니다. 이러한 현금유출은 일정부분 사업 확장을 통한 현금유입으로 연결될 것으로 기대되고 있습니다. 또한 차입금 상환일정과 렌탈료 회수일정이 일정 수준 매칭되어 있고 지출규모가 가장 큰 차량에 대한 투자 조절을 통해서도 현금 유동성을 확보할 수가 있다는 점 등을 고려하였을 때, 차입금 상환 및 유동성 대응은 양호하게 이루어질 것으로 판단됩니다.

이러한 현금유입 및 유출 관리를 위해 당사는 차입금 상환일정 및 렌탈료 회수일정 매칭, 투자 조절을 통한 현금 유동성 확보 방안을 마련해놓고 있으며 유사시 렌탈 자산 및 중고차 판매를 통한 차입금 상환이 가능할 것으로 예상됩니다. 따라서 당사의 유동성 위험은 제한적일 것으로 판단되나, 갑작스런 업황 악화로 인한 수익성 악화 및 경쟁 심화로 인한 무리한 외형 확장을 위한 차입금의 과도한 증가는 당사의 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있습니다. 이로 인하여 이자비용이 급격히 상승할 경우 당기순이익에 부정적 영향을 줄 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 장기 렌탈 사업 진출이 활발하여 당사의 시장 점유율은 소폭 감소 하였으나, 이는 시장 전체의 성장에 기인한 바가 큽니다. 당사는 주요 사업부문인 차량 렌탈 부문에 대하여 지속적인 투자를 이어나가고 있어, 렌터카 등록 대수가 꾸준히 증가세를 나타내는 등 외형적인 성장을 바탕으로 시장 점유율 1위를 유지 하고 있습니다. 당사는 2026년 반기 기준 시장점유율 1위(19.2%)로서 2위(SK렌터카 점유율 14.6%) 업체와 5.0%p. 내외의 점유율 격차 를 보이고 있습니다. 향후 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 과도한 가격 경쟁으로 인한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재 하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세 산업이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 굳건히 자리잡고 있습니다. 렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재하여 대형 렌터카 업체의 시장 점유율이 높은 특성이 있습니다 렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있으며, 초기진입장벽이 낮아 매년 시장에 진입하고 있는 업체가 증가하여 렌터카 시장은 최근 몇 년간 양적 성장을 지속하고 있습니다. 그러나, 그에 따른 부정적인 효과로 업체간 대여료 경쟁이 높아지는 상황이며, 장기렌터카 대체상품인 오토리스 시장까지 등장하여 그 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 장기 렌탈 사업 진출이 활발하여 당사의 시장 점유율은 소폭 감소 하였으나, 이는 시장 전체의 성장에 기인한 바가 큽니다. 당사는 주요 사업부문인 차량 렌탈 부문에 대하여 지속적인 투자를 이어나가고 있어, 렌터카 등록 대수가 꾸준히 증가세를 나타내는 등 외형적인 성장을 바탕으로 시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 현재 렌터카 시장규모에 대한 객관적인 자료는 자동차 인가대수이며 자동차대여사업조합 자료에 따르면 당사의 렌터카 인가대수는 2020년 233,870대, 2021년 243,010대, 2022년 259,456대, 2023년 251,338대, 2024년 258,130대, 2025년 255,553대, 2026년 반기 255,400대를 기록하며 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 업체별 점유율은 하기와 같습니다

[주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황]

(단위 : 대)

구 분	2026년 반기		2025년		2024년
구 분	대수	점유율	대수	점유율	대수	점유율
롯데렌탈	255,400	19.2%	255,553	19.7%	258,130	20.7%
SK렌터카	195,002	14.6%	195,008	15.0%	195,084	15.6%
현대캐피탈	159,132	11.9%	157,607	12.2%	156,842	12.6%
하나캐피탈	93,948	7.0%	91,798	7.1%	80,125	6.4%
기 타	629,275	46.8%	596,267	46.0%	557,950	44.7%
합 계	1,332,757	100.0%	1,296,233	100.0%	1,248,131	100.0%

출처: 당사 반기보고서, 한국자동차대여사업조합연합회

당사는 2026년 반기 기준 시장점유율 1위(19.2%)로서 2위 SK렌터카 점유율 14.6% 업체와 5%p. 내외의 점유율 격차를 보이고 있습니다. 향후 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 과도한 가격 경쟁으로 인한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험 당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2020년 이후 소폭 감소하는 추이 를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향으로 작용합니다. 다만, 당사의 경우 영업비용 효율화 차원에서 다양한 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화하여 영업이익 측면에서는 증가하는 모습을 확인할 수 있습니다. 한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 93% 내외의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다. 그러나 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들로 인해 동 가동률은 하락할 가능성이 있습니다. 경쟁심화에 따른 총 회수율 저하 추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 차량렌탈 사업부문의 수익성 지표로서 회수율과 가동률을 모니터링 해오고 있습니다. 회수율은 투입된 렌터카의 대당 매출액을 투입된 렌터카 대당 취득가액으로 나눈 비율로서 당사 차량렌탈사업의 수익성을 가장 잘 나타낼 수 있는 지표이며, 가동률은 당사가 월별로 가동하는 차량대수를 월별로 보유하고 있는 차량대수로 나눈 지표로, 가동률이 높을수록 렌탈차량 운행의 효율성이 높아지므로 사업수익성이 상승합니다. 당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표 중 하나인 장기회수율은 2020년 이후 소폭 감소하는 추이를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주는 수치입니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화 차원에서 다양한 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화하여 지속적으로 증가하고 있는 모습을 확인할 수 있습니다.

[당사 회수율 추이]

(단위 : %, 천원)

구분	2026년 반기	2025년	2024년	2023년	2022년
장기 회수율	1.83	1.91	2.10	2.20	2.05
단기 회수율	2.26	2.47	2.65	2.76	2.58
대당 매출액(장기)	647	652	654	631	592
대당 매출액(단기)	732	785	761	748	738

자료 : 당사 내부자료

주) 회수율(렌탈 회수율) : 차량 대당 매출액 / 차량 대당 취득가액

또한 당사의 2026년 반기 별도기준 영업수익 1조 3,677억원 가운데 장기렌탈이 차지하는 비중은 51.9% 수준으로, 당사의 전반적인 수익성은 장기렌트 부문의 회수율 추이에 영향을 받고 있어 장기렌탈 회수율 하락은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 당사의 별도기준 부문별 영업수익은 추이는 다음과 같습니다.

[당사 영업수익 구성(별도기준)]

(단위: %, 억원)

사업부문	2026년 반기		2025년		2024년		2023년
사업부문	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
오토렌탈(장기)	7,105	51.9%	13,943	52.1%	13,136	52.2%	12,767	50.8%
오토렌탈(단기)	951	7.0%	1,878	7.0%	1,752	7.0%	1,570	6.2%
중고차	4,014	29.3%	7,706	28.8%	6,823	27.1%	7,148	28.4%
카셰어링	412	3.0%	771	2.9%	715	2.8%	833	3.3%
일반렌탈등	860	6.3%	1,918	7.2%	2,085	8.3%	2,187	8.7%
기타	335	2.4%	522	2.0%	660	2.6%	622	2.5%
합계	13,677	100.0%	26,738	100.0%	25,171	100.0%	25,127	100%

자료 : 당사 제시

오토렌탈 단기의 경우 계절적 특성을 보이고 있으며 비수기(11월~ 6월)와 성수기(7월~ 9월)로 구분되며, 수요가 몰리는 성수기에 높은 회수율을 보이고 있습니다. 그러나, 최근 렌터카 업체 및 카셰어링 업체 등 단기 차량렌탈 시장의 경쟁이 심화되어, 추세적으로 회수율은 과거 대비 하락하고 있으며 이와 같은 추세가 향후에도 유지될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 단기렌탈 회수율 분기별 평균은 다음과 같습니다.

[오토렌탈 회수율 추이]

(단위: %)

구분	'23.1Q	'23.2Q	'23.3Q	'23.4Q	24.1Q	24.2Q	24.3Q	24.4Q	25.1Q	25.2Q	25.3Q	25.4Q	26.1Q	26.2Q
단기회수율	2.50	2.84	2.86	2.85	2.30	2.74	2.86	2.70	2.12	2.42	2.69	2.63	2.10	2.41
장기회수율	2.06	2.14	2.26	2.34	2.28	2.07	2.04	2.01	1.98	1.93	1.90	1.85	1.84	1.82

자료 : 당사 내부자료

주) 회수율(렌탈 회수율) : 차량 대당 매출액 / 차량 대당 취득가액

한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 장기 차량렌탈의 연평균 가동률은 지속적으로 99% 이상 나타나고 있으며, 안정적인 수준의 가동률을 보이는 이유는 장기 차량렌탈 부문은 고객과의 계약에 따라 차량을 구매하고, 렌탈기간이 최소 1년 이상으로 정해져 있기 때문입니다.

[연도별 평균 장단기별 가동률 추이]

구분	2026년 반기	2025년	2024년	2023년
가동률(장기)	99.0%	99.0%	99.0%	99.0%
가동률(단기)	42.7%	42.6%	40.5%	37.4%
전체 가동률	93.1%	93.4%	93.1%	93.2%

자료 : 당사 내부자료

전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 93% 내외의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들의 영향으로 동 가동률은 하락할 수 있습니다.

시장 내 경쟁 심화는 당사의 장, 단기 회수율과 가동율에 부정적인 영향을 미쳐 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 당사는 저가수주 지양, 차량유지비, 보험료, 광고비 등 비용 구조 개선 등으로 수익구조 개선을 도모하고 있으며, 당사 렌탈차량 규모가 증가 추세에 있고 장기렌트의 계약기간이 대부분 3년 이상인 점 등을 감안할 때, 장기렌트 부문 수익이 향후 급격하게 저하될 가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 하지만 경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 매출채권 관련 위험 당사의 매출채권 회전율은 2022년 13.62회, 2023년 14.36회, 2024년 16.65회, 2025년 19.98회, 2026년 반기 20.05회 수준으로 전반적으로 17~20회 수준을 유지하고 있습니다. 그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 매출채권 회전율은 2022년 13.62회, 2023년 14.36회, 2024년 16.65회, 2025년 19.98회, 2026년 반기 20.05회 수준으로 전반적으로 17~20회 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 매출채권 관련 활동성 지표는 다음과 같습니다.

[매출채권 관련 활동성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원, 회)

구분	2026년 반기	2025년 반기	2025년	2024년	2023년
영업수익	1,496,688	1,434,396	2,918,752	2,792,395	2,752,292
영업수익증가율	4.34%	6.01%	4.53%	1.46%	0.49%
총매출채권	151,334	176,831	150,634	177,281	199,512
대손충당금	12,624	15,772	16,502	17,329	19,873
대손충당비율	8.34%	8.92%	10.96%	9.77%	9.96%
현재가치할인차금	421	797	623	1,232	3,033
순매출채권	138,290	160,263	133,509	158,720	176,606
매출채권 회전율	20.05	17.27	19.98	16.65	14.36

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

주1) 반기 영업수익증가율은 전년 동기 영업수익 대비 증가율입니다.

주2) 2026년 반기 및 2025년 반기 매출채권 회전율은 연환산 영업수익 기준입니다.

주3) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기순매출채권+당기순매출채권)/2]

또한 2026 반기 기준 순매출채권은 약 1,383억원으로 2025년 약 1,335억 대비 약 3.6% 증가하였습니다.

렌탈산업의 물적금융 특성상 렌탈자산이 렌탈서비스 이용자의 영업활동 지속 여부에 직접적인 영향을 미치고, 연체 발생시 렌탈자산의 물리적 회수와 보증금, 고객의 신용도에 따른 보증보험증권을 통해 렌탈료 납부를 강제할 수 있기 때문에 대손에 대한 위험은 타업종 대비 낮은 편이라고 판단됩니다. 특히 차량의 경우 범용성이 높고 국내외 중고차 시장의 발달로 재렌탈 또는 중고차 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있어 최종적인 대손발생 위험이 낮은 편입니다.

그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험 당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하는 회계처리를 수행해 왔습니다. 당사는 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서(2021년 08월 19일자로 신규 상장완료) 2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행 하였습니다. 그 결과 2021년 6월 30일 회계기준원으로부터 카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며, 당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년~2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 투자자께서는 이와 같은 재무제표 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다.

당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하였습니다. 또한 당사 차량에 대한 연간 보험료의 경우에도 법인카드로 지불하고 수령한 포인트 환급액을 영업수익으로 인식하였습니다.당사는 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서(2021년 08월 19일자로 신규 상장완료) 2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행하였습니다. 그 결과 2021년 6월 30일 회계기준원으로부터 카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며, 당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년~2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 재무제표 수정이 각 사업연도 및 최근연도의 재무상태표와 손익계산서에 미치는 영향은 하기와 같습니다.1) 2017년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위 : 천원)

구 분	별도			연결
구 분	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
유동자산	554,947,432	554,093,991	(853,441)	718,102,915	717,249,474	(853,441)
비유동자산	3,060,533,715	3,044,100,594	(16,433,121)	3,480,320,113	3,463,886,992	(16,433,121)
자산총계	3,615,481,147	3,598,194,585	(17,286,562)	4,198,423,028	4,181,136,466	(17,286,562)
유동부채	1,543,513,877	1,543,513,877	-	1,823,279,071	1,823,279,071	-
비유동부채	1,538,188,222	1,538,188,222	-	1,764,423,072	1,764,423,072	-
부채총계	3,081,702,099	3,081,702,099	-	3,587,702,143	3,587,702,143	-
자본총계	533,779,048	516,492,486	(17,286,562)	610,720,885	593,434,323	(17,286,562)
부채와 자본총계	3,615,481,147	3,598,194,585	(17,286,562)	4,198,423,028	4,181,136,466	(17,286,562)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분	별도			연결
구 분	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
영업수익	1,659,805,052	1,641,448,782	(18,356,270)	1,795,522,072	1,777,165,802	(18,356,270)
영업비용	1,566,742,574	1,556,926,479	(9,816,095)	1,665,801,673	1,655,985,578	(9,816,095)
영업이익	93,062,478	84,522,303	(8,540,175)	129,720,399	121,180,224	(8,540,175)
기타손익	(3,171,903)	(3,171,903)	-	(8,536,592)	(8,536,592)	-
금융손익	(66,189,862)	(66,189,862)	-	(67,845,138)	(67,845,138)	-
법인세비용차감전순이익	23,700,713	15,160,538	(8,540,175)	53,338,669	44,798,494	(8,540,175)
법인세비용	11,555,065	9,488,343	(2,066,722)	18,306,887	16,240,165	(2,066,722)
당기순이익	12,145,648	5,672,195	(6,473,453)	35,031,782	28,558,329	(6,473,453)
지배기업 소유주지분	-	-	-	34,217,966	27,744,513	(6,473,453)
비지배지분	-	-	-	813,816	813,816	-

2) 2018년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분	별도			연결
구 분	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
유동자산	580,276,182	579,162,492	(1,113,690)	875,480,604	874,366,914	(1,113,690)
비유동자산	3,371,894,245	3,351,462,475	(20,431,770)	3,912,231,406	3,891,799,636	(20,431,770)
자산총계	3,952,170,427	3,930,624,967	(21,545,460)	4,787,712,010	4,766,166,550	(21,545,460)
유동부채	1,166,293,647	1,166,293,647	-	1,495,267,675	1,495,267,675	-
비유동부채	2,234,574,046	2,234,574,046	-	2,616,295,124	2,616,295,124	-
부채총계	3,400,867,693	3,400,867,693	-	4,111,562,799	4,111,562,799	-
자본총계	551,302,734	529,757,274	(21,545,460)	676,149,211	654,603,751	(21,545,460)
부채와 자본총계	3,952,170,427	3,930,624,967	(21,545,460)	4,787,712,010	4,766,166,550	(21,545,460)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분	별도			연결
구 분	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
영업수익	1,735,730,195	1,716,101,723	(19,628,472)	1,885,882,233	1,866,253,761	(19,628,472)
영업비용	1,647,696,136	1,633,686,263	(14,009,873)	1,767,911,121	1,753,901,248	(14,009,873)
영업이익	88,034,059	82,415,460	(5,618,599)	117,971,112	112,352,513	(5,618,599)
기타손익	(121,760)	(121,760)	-	(1,239,398)	(1,239,398)	-
금융손익	(67,222,906)	(67,222,906)	-	(72,560,102)	(72,560,102)	-
법인세비용차감전순이익	20,689,393	15,070,794	(5,618,599)	44,171,612	38,553,013	(5,618,599)
법인세비용	3,354,270	1,994,569	(1,359,701)	9,882,213	8,522,512	(1,359,701)
당기순이익	17,335,123	13,076,225	(4,258,898)	34,289,399	30,030,501	(4,258,898)
지배기업 소유주지분	-	-	-	35,797,646	31,538,748	(4,258,898)
비지배지분	-	-	-	(1,508,247)	(1,508,247)	-

3) 2019년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분	별도			연결
구 분	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
유동자산	592,706,877	591,406,778	(1,300,099)	951,306,552	950,006,453	(1,300,099)
비유동자산	3,903,326,161	3,879,590,130	(23,736,031)	4,435,775,536	4,412,039,505	(23,736,031)
자산총계	4,496,033,038	4,470,996,908	(25,036,130)	5,387,082,088	5,362,045,958	(25,036,130)
유동부채	1,788,486,144	1,788,486,144	-	2,138,616,012	2,138,616,012	-
비유동부채	2,156,232,867	2,156,232,867	-	2,555,182,302	2,555,182,302	-
부채총계	3,944,719,011	3,944,719,011	-	4,693,798,314	4,693,798,314	-
자본총계	551,314,027	526,277,897	(25,036,130)	693,283,774	668,247,644	(25,036,130)
부채와 자본총계	4,496,033,038	4,470,996,908	(25,036,130)	5,387,082,088	5,362,045,958	(25,036,130)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분	별도			연결
구 분	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
영업수익	1,895,373,427	1,872,767,462	(22,605,965)	2,073,202,620	2,050,596,655	(22,605,965)
영업비용	1,785,306,387	1,767,305,529	(18,000,858)	1,942,679,260	1,924,678,402	(18,000,858)
영업이익	110,067,040	105,461,933	(4,605,107)	130,523,360	125,918,253	(4,605,107)
기타손익	(3,361,765)	(3,361,765)	-	316,269	316,269	-
금융손익	(84,586,265)	(84,586,265)	-	(87,198,929)	(87,198,929)	-
법인세비용차감전순이익	22,119,010	17,513,903	(4,605,107)	43,640,700	39,035,593	(4,605,107)
법인세비용	5,659,176	4,544,740	(1,114,436)	11,301,713	10,187,277	(1,114,436)
당기순이익	16,459,834	12,969,163	(3,490,671)	32,338,987	28,848,316	(3,490,671)
지배기업 소유주지분	-	-	-	35,177,378	31,686,707	(3,490,671)
비지배지분	-	-	-	(2,838,391)	(2,838,391)	-

4) 2020년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분	별도			연결
구 분	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
유동자산	566,435,839	564,954,350	(1,481,489)	828,396,987	826,915,498	(1,481,489)
비유동자산	4,089,341,049	4,062,485,971	(26,855,078)	4,549,323,951	4,522,468,873	(26,855,078)
자산총계	4,655,776,888	4,627,440,321	(28,336,567)	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)
유동부채	1,759,702,696	1,759,702,696	-	2,075,940,214	2,075,940,214	-
비유동부채	2,323,085,743	2,323,085,743	-	2,567,073,796	2,567,073,796	-
부채총계	4,082,788,439	4,082,788,439	-	4,643,014,010	4,643,014,010	-
자본총계	572,988,449	544,651,882	(28,336,567)	734,706,928	706,370,361	(28,336,567)
부채와 자본총계	4,655,776,888	4,627,440,321	(28,336,567)	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분	별도			연결
구 분	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
영업수익	2,100,809,179	2,075,911,713	(24,897,466)	2,276,970,254	2,252,072,788	(24,897,466)
영업비용	1,951,119,177	1,930,575,849	(20,543,328)	2,112,667,259	2,092,123,931	(20,543,328)
영업이익	149,690,002	145,335,864	(4,354,138)	164,302,995	159,948,857	(4,354,138)
기타손익	(11,630,199)	(11,630,199)	-	(6,248,210)	(6,248,210)	-
금융손익	(103,686,241)	(103,686,241)	-	(96,055,766)	(96,055,766)	-
법인세비용차감전순이익	34,373,562	30,019,424	(4,354,138)	61,999,019	57,644,881	(4,354,138)
법인세비용	11,066,426	10,012,724	(1,053,702)	17,184,158	16,130,456	(1,053,702)
당기순이익	23,307,136	20,006,700	(3,300,436)	44,814,861	41,514,425	(3,300,436)
지배기업 소유주지분	-	-	-	49,259,720	45,959,284	(3,300,436)
비지배지분	-	-	-	(4,444,859)	(4,444,859)	-

5) 2021년 1분기 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분	별도			연결
구 분	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
유동자산	613,187,326	611,840,108	(1,347,218)	860,445,140	859,097,922	(1,347,218)
비유동자산	4,103,495,659	4,076,337,882	(27,157,777)	4,556,836,653	4,529,678,876	(27,157,777)
자산총계	4,716,682,985	4,688,177,990	(28,504,995)	5,417,281,793	5,388,776,798	(28,504,995)
유동부채	1,720,757,852	1,720,757,852	-	2,081,916,405	2,081,916,405	-
비유동부채	2,412,149,720	2,412,149,720	-	2,584,104,669	2,584,104,669	-
부채총계	4,132,907,572	4,132,907,572	-	4,666,021,074	4,666,021,074	-
자본총계	583,775,413	555,270,418	(28,504,995)	751,260,719	722,755,724	(28,504,995)
부채와 자본총계	4,716,682,985	4,688,177,990	(28,504,995)	5,417,281,793	5,388,776,798	(28,504,995)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분	별도			연결
구 분	수정 전	수정 후	차이	수정 전	수정 후	차이
영업수익	548,845,457	543,252,881	(5,592,576)	594,445,747	588,853,171	(5,592,576)
영업비용	506,365,973	500,995,598	(5,370,375)	545,048,361	539,677,986	(5,370,375)
영업이익	42,479,484	42,257,283	(222,201)	49,397,386	49,175,185	(222,201)
기타손익	(376,673)	(376,673)	-	(671,795)	(671,795)	-
금융손익	(22,156,712)	(22,156,712)	-	(23,113,624)	(23,113,624)	-
법인세비용차감전순이익	19,946,099	19,723,898	(222,201)	25,611,967	25,389,766	(222,201)
법인세비용	5,468,246	5,414,473	(53,773)	6,854,059	6,800,286	(53,773)
당기순이익	14,477,853	14,309,425	(168,428)	18,757,908	18,589,480	(168,428)
지배기업 소유주지분	-	-	-	19,840,904	19,672,476	(168,428)
비지배지분	-	-	-	(1,082,996)	(1,082,996)	-

투자자께서는 상기 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다.

아. 연결대상 종속회사 관련 위험 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 12개 회사로, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜, 롯데오토케어㈜, ㈜그린카 등 7개사가 존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%), Lotte Rent-A-Car VINA Co., Ltd. 및 LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE, LOTTE rental JAPAN Co., Ltd. 5개사가 존재합니다. 연결종속회사의 재무실적은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 당사 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한, 당사의 연결대상 종속회사 중 일부 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand), LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다. 또한 2024년 7월 23일 이사회를 통해 롯데오토리스(주)의 외화 사모사채 및 파생상품(환헷지) 지급보증을 제공하기로 결의하였으며, 2024년 8월 23일 3년 만기 USD 5,000만의 사모사채 발행과 USD 2,000만의 파생상품 계약을 체결하였습니다.향후 연결대상 종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 12개 회사로, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜, 롯데오토케어㈜, ㈜그린카 등 7개사가 존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED, Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%), Lotte Rent-A-Car VINA Co., Ltd. 및 LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE, LOTTE rental JAPAN Co., Ltd. 5개사가 존재합니다. 연결종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

[당사 연결대상 종속회사 현황]

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부
롯데오토리스㈜	2011년 12월 02일	경기도 안양시 동안구 전파로 88,8층(호계동, 신원비젼타워)	시설대여업할부금융업	554,272	의결권의과반수 초과	2
롯데오토케어㈜	2013년 03월 07일	서울특별시 영등포구 문래로 83(문래동3가, 아라비즈타워)	차량정비	58,751	의결권의과반수 초과	-
㈜그린카	2009년 12월 08일	서울특별시 강남구 테헤란로 70길 16,6층(대치동, 동산빌딩)	차량대여(카셰어링)	67,203	의결권의과반수 초과	-
LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED	2007년 11월 14일	Unit 716, 7F, Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang St.,Tan Phu Ward, District7, Hochiminh City, Vietnam	차량대여	109,594	의결권의과반수 초과	2
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.	2016년 03월 14일	828 Oasis Work Place E Bldg., 3rd Floor, Rimklongsamsen Rd, Bangkapi Sub-district,Huaykwang District, Bangkok 10310, Thailand	차량대여	18,315	주2)	-
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	2016년 11월 28일	No.41, Vo Cuong 6 Street, Vo Cuong Ward, Bac Ninh, Vietnam	차량대여	9,469	주3)	-
엘오토월드제이차(주)	2019년 08월 23일	서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)	유동화전문회사	75,751	주4)	2
엘오토월드제삼차(주)	2020년 11월 13일	서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)	유동화전문회사	100,811	주4)	2
롯데모빌리티미래전략펀드	2023년 07월 07일	서울특별시 강남구 테헤란로69길 5, DT센터 14층	투자	2,803	의결권의과반수 초과	-
오토리스지에스유동화제일차(주)	2024년 03월 11일	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17, 2층(여의도동, 부국증권빌딩)	유동화전문회사	60,118	주4)	-
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLEEAST FZE	2024년 07월 02일	FZJOAB1503, Jeble Ali Freezone Dubai United Arab Emirates	중고차량 매매	8,306	의결권의과반수 초과	-
LOTTE rental JAPAN Co., Ltd	2026년 06월 23일	1-1174 Toyosaki, Tomigusuku, Okinawa, Japan	차량대여 중개	476	의결권의과반수 초과주5)	-

주1) 상기 주요종속회사 여부의 기준은 하기와 같습니다.1. 직전 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사2. 직전 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주3) LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주5) LOTTE rental JAPAN Co., Ltd은 당기 중 설립되었으며, 26년 6월 말 기준의 자산 총액을 기재하였습니다.

연결종속회사의 실적 변동은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한, 당사의 연결대상 종속회사 중 2개 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD., LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 연결대상 종속회사 일부 해외현지법인(LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,LTD., LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD, LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE), 자산유동화기업(엘오토월드제삼차 주식회사) 및 신기술 투자펀드(롯데모빌리티미래전략펀드)는 2026년 반기 기준 순손실을 기록하고 있어 당사의 실적에 부정적 영향을 미치고 있습니다. 연결종속회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

[2026년 반기 기준 종속기업 요약재무정보]

(단위: 천원)

회사명	당반기말			당반기
회사명	자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익
롯데오토리스(주)	688,762,279	461,218,023	227,544,256	73,445,471	1,735,657	2,442,309
롯데오토케어(주)	57,428,695	26,779,033	30,649,662	50,859,495	1,613,714	1,603,655
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	134,143,812	72,792,002	61,351,810	16,050,147	612,766	4,779,996
(주)그린카	69,199,307	20,132,903	49,066,404	39,407,659	1,408,154	1,408,154
Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	16,449,504	47,250,213	(30,800,709)	4,047,255	(2,378,438)	(2,825,616)
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	11,169,054	19,968,677	(8,799,623)	26,868,369	(2,800,004)	(3,306,501)
엘오토월드제이차 주식회사	25,362,191	25,052,095	310,096	918,212	10,186	10,186
엘오토월드제삼차 주식회사	100,816,038	100,811,096	4,942	1,817,370	(38)	(38)
롯데모빌리티미래전략펀드	2,780,091	11,213	2,768,878	-	(22,871)	(22,871)
오토리스지에스유동화 제일차 주식회사	60,117,112	60,117,072	40	1,113,214	15	15
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	5,563,489	3,208,518	2,354,971	4,579,910	(608,010)	(425,149)
LOTTE rental JAPAN Co., Ltd.(*1)	475,990	-	475,990	-	-	610

자료 : 당사 반기보고서
(*1)	당반기 중 설립되었습니다.

또한, 당사는 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1) 무상감자

구분	내용	비고
일자	2021년 4월 20일	-
형태	무상감자(70%)	-
총 감자금액	약 49억원	THB 151,200,000
당사 감자금액	약 24억원	당사 지분율 49%에 해당
감자 후 누적 결손금	약 -132억원	-
감자 후 자본총계	약 -108억원	-

(2) 유상증자

구분	내용	비고
일자	2021년 5월 11일	-
형태	유상증자	주주배정
총 증자금액	약 215억원	THB 600,000,000
당사 증자금액	약 105억원	당사 지분율 49%에 해당
감자 후 누적 결손금	-132억원	-
감자 후 자본총계	104억원	-

당사는 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 재무구조를 개선하고 코로나19에 따라 부정적 영향을 받은 투어버스사업을 통근/셔틀 등 장기렌탈 사업으로 전환하여 손실을 최소화하고 있습니다. 또한 향후 장기렌터카(승용) 중심 사업에 집중하여 안정적으로 지속적인 수익원을 확보할 계획을 가지고 있습니다.

당사는 증권신고서 제출일 전일 기준 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 31,000,000 과 USD 29,800,000 및 VND 384,000,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2026년 반기말 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증에 대하여 금융보증부채 515,162천원을 인식하였습니다.또한 증권신고서 제출일 전일 기준 당사는 종속기업인 롯데오토리스 주식회사가 발행한 해외사채 USD 50,000,000 및 함께 수반되는 USD 20,000,000의 CRS 파생상품과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 사채권자 및 CRS 파생상품 거래상대방인 DBS 서울지점에게 각각 제공한 지급보증 USD50,000,000 및 USD 20,000,000에 대하여 2026년 반기말 금융보증부채 541,594천원을 인식하였습니다.향후 연결대상 종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자.「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 위반 위험 당사와 롯데그룹 계열회사의 거래는 공정거래위원회의 조사대상이며, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」상 규제를 받습니다. 향후 「공정거래법」을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 제2조에 따라 롯데기업집단에 속한 계열회사에 포함되며 롯데기업집단 계열회사들과 거래가 지속적으로 발생하고 있습니다. 당사의 최근 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2026년 반기		2025년 반기
구 분	회사명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	883,622	135,955	926,707	135,344
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)부산롯데호텔	73,126	-	67,031	-
관계기업	(주)쏘카와 종속기업	-	1,406,627	17,450	3,017,673
관계기업	(주)핀카	56,797	1,059,120	84,589	2,486,147
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	2,013,609	-	1,432,969	34,728,698
	롯데글로벌로지스(주)	2,764,091	13,480,394	2,710,527	12,299,094
	롯데이노베이트(주)	262,879	12,448,648	272,833	11,991,130
	(주)코리아세븐	1,324,359	1,473	1,358,568	1,473
	캐논코리아(주)	261,309	1,379,440	266,056	878,221
	(주)대홍기획	366,859	4,074,831	4,583	4,387,512
	롯데하이마트(주)	608,485	28,955	968,328	19,109
	(주)우리홈쇼핑	125,016	-	125,686	37
	롯데쇼핑(주)	1,471,814	327,049	1,724,872	544,409
	롯데지주(주)	815,439	4,958,197	770,796	4,498,869
	기타 롯데그룹 계열사	17,867,730	1,325,868	19,719,646	2,024,448
합 계		28,895,135	40,626,557	30,450,641	77,012,164

자료 : 당사 반기보고서

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역]

(단위: 천원)

구 분	회사명	2026년 반기말		2025년말
구 분	회사명	채권 등	채무 등(*)	채권 등	채무 등(*)
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,100,549	128,955	1,065,511	73,349
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)부산롯데호텔	279	-	384	270
관계기업	(주)쏘카와 종속기업	-	-	-	-
관계기업	(주)핀카	69,281	78,578	102,219	73,853
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	326,867	-	313,608	-
	롯데글로벌로지스(주)	778,213	3,053,752	603,519	2,320,298
	롯데이노베이트(주)	47,086	1,905,983	9,047	1,920,272
	(주)코리아세븐	287,504	-	218,229	-
	캐논코리아(주)	18,926	358,712	24,877	112,817
	(주)대홍기획	591	1,463,544	591	1,903,323
	롯데하이마트(주)	104,305	-	304,678	-
	(주)우리홈쇼핑	21,366	-	23,073	-
	롯데쇼핑(주)	1,472,956	149,368	1,959,791	59,933
	롯데지주(주)	157,848	307,046	139,913	809,440
	기타 롯데그룹 계열사	3,781,838	916,368	3,797,807	1,050,639
합 계		8,167,609	8,362,306	8,563,247	8,324,194

자료 : 당사 반기보고서
(*)	연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

[2026년 반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역]

(단위 : 천원)

구 분	회사명	차입금
구 분	회사명	기초	차입	상환	반기말
종속기업	엘오토월드제이차 주식회사	75,000,000	-	(50,000,000)	25,000,000
종속기업	엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	-	-	100,000,000

주) 차입금 현황은 별도 기준입니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래
구 분	회사명	기초리스부채	발생	상환	해지	반기말리스부채	이자비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	72,098	133,987	(79,077)	-	127,008	1,585
종속기업	(주)롯데오토리스	1,600,619	28,752	(240,910)	-	1,388,461	27,243
롯데그룹 계열사	기타 롯데그룹 계열사	391,990	422,797	(355,551)	(12,787)	446,449	7,971

주) 리스거래 현황은 별도 기준입니다.

(단위: 천JPY)

구 분	회사명	통화	출자금
종속기업	LOTTE rental JAPAN Co., Ltd.	JPY	50,000

주) 출자 현황은 별도 기준입니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	16,616,200	2026-04-23
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)부산롯데호텔	10,038,276	2026-04-23

주) 배당금 지급 현황은 별도 기준입니다.

상기와 같이 당사는 계열회사로의 차량렌탈/Biz렌탈 수익 등의 매출이 발생하고 있으며, 계열회사로부터 운용리스 지급수수료, 탁송운반수수료, 전산용역수수료, 광고선전비 등이 존재합니다. 롯데그룹 계열회사와의 다양한 거래 관계는 부당한 자금지원의 성격을 지니고 있는지에 대한 공정거래위원회의 면밀한 규제를 받고 있습니다.현행 공정거래법의 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지 규제에 따르면, 동일인이 자연인인 공시대상기업집단의 소속 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족으로 한정합니다)이나, 동일인이 단독 발행주식 총수의 50% 이상을 소유하거나 동일인의 친족과 합하여 발행주식 총수의 20%이상을 소유하고 있는 계열회사와 다음과 같은 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 됩니다.

공정거래법 제47조(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 국내 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족으로 한정한다. 이하 이 조에서 같다), 동일인이 단독으로 또는 다른 특수관계인과 합하여 발행주식총수의 100분의 20 이상의 주식을 소유한 국내 계열회사 또는 그 계열회사가 단독으로 발행주식총수의 100분의 50을 초과하는 주식을 소유한 국내 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 다음 각 호에 해당하는 행위의 유형 및 기준은 대통령령으로 정한다.1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위3. 특수관계인과 현금이나 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위 (생략)

이는 2020년 12월 29일 사익편취 규제 적용대상을 확대하고자 개정되었으며 향후 추가적인 법률 제한으로 사익편취 규제대상 계열회사 등과 거래가 위축될 수 있고, 그 경우 당사의 영업 및 재무환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 공정거래법은 사익편취 규제 대상 계열회사와의 거래를 무조건 규제하는 것은 아니며, 일정한 규모에 미달하는 거래 또는 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 그 시행령이 정하는 거래의 경우에는 그 적용 대상에서 제외되도록 명시하고 있습니다.

당사는 계열회사와의 주요한 경영상 거래나 대규모 내부거래를 하는 경우 이사회 또는 투명경영위원회의 승인을 득하도록 하는 등 엄격한 내부통제절차를 따르고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 공정거래법을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판, 재무상황, 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 최대주주로 인한 위험 당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사의 최대주주는 (주)호텔롯데이며, 롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)입니다. 롯데그룹의 주요사업은 식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스 및 금융 부문으로 구성됩니다. 당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 감소하고, 롯데 그룹 전체의 경영안정성이 악화될 경우 직·간접적으로 영향을 받아 당사에 부정적인 영향을 미칠 가능성 이 있습니다. 한편, 당사의 최대주주인 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔은 2025년 03월 11일 어피니티에쿼티파트너스(Affinity Equity Partners)와 당사 지분 56.2%((주)호텔롯데 보유 지분 35.0%, (주)부산롯데호텔 보유 지분 21.2%) 매각 관련 주식매매계약(SPA)를 체결하였습니다. 그러나 공정거래위원회의 기업결합 불허 결정으로 인해 2026년 5월 18일 동 주식매매계약이 해제되었습니다.이후, 2026년 8월 11일 당사의 최대주주인 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔은 렉시콘코리아홀드코 주식회사와 당사 지분 61.17%((주)호텔롯데 보유 지분 38.14%, (주)부산롯데호텔 보유 지분 23.03%) 매각 관련 주식매매계약(SPA)를 체결한 바 있습니다. 2026년 9월 1일 공정거래위원회가 동 기업결합을 승인함에 따라, (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔은 주주총회 등 잔여 절차를 거쳐 2026년 11월 중 보유 지분 61.17%를 총 1조 3,105억원에 매각하는 거래를 종결할 계획입니다. 거래종결 시 당사의 최대주주는 사모펀드 TPG가 설립한 투자목적회사인 렉시콘코리아홀드코 주식회사로 변경되며, 당사 및 당사의 완전자회사인 롯데오토리스(주)는 롯데 기업집단의 계열회사에서 제외될 예정입니다. 이에 사업환경 변동 가능성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보이며, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사의 최대주주는 (주)호텔롯데이며, 롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)입니다. 롯데그룹의 주요사업은 식품, 유통, 서비스, 석유화학으로 구성됩니다. 롯데그룹은 2026년 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 중 계열 순위 6위의 기업집단으로, 2026년 반기 기준 당사를 포함한 국내 99개, 해외 231개 계열회사가 소속되어 있습니다. 가. 국내 계열사(상세)

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	11	롯데지주㈜	1101110076300
		롯데렌탈㈜	1101113326588
		롯데쇼핑㈜	1101110000086
		롯데에너지머티리얼즈㈜	2149110003625
		롯데웰푸드㈜	1101116536481
		롯데위탁관리부동산투자회사㈜	1101117061081
		롯데이노베이트㈜	1101116557114
		롯데정밀화학㈜	1812110000013
		롯데칠성음료㈜	1101110003684
		롯데케미칼㈜	1101110193196
		롯데하이마트㈜	1101110532633
비상장	88	그린위드㈜	1101117915395
		롯데건설㈜	1101110014764
		롯데광주씨케이㈜	2001110651286
		롯데글로벌로지스㈜	1101110578231
		롯데김해개발㈜	1955110125398
		롯데네슬레코리아㈜	1101110548052
		롯데디에프리테일㈜	1101110205339
		롯데멤버스㈜	1101115605790
		롯데면세점제주㈜	2201110130616
		롯데물산㈜	1101110320707
		롯데미래전략연구소㈜	1101116609402
		롯데미쓰이화학㈜	2062110042966
		롯데바이오로직스㈜	1101118323232
		롯데베르살리스엘라스토머스㈜	2062110050365
		롯데벤처스㈜	1101115964112
		롯데부산신항로지스㈜	1801110684282
		롯데부산씨케이㈜	2341110126205
		롯데상사㈜	1101110159099
		롯데알미늄㈜	1101110003121
		롯데에스케이에너루트㈜	1101118436374
		롯데에이엠씨㈜	1101117056660
		롯데에코월㈜	1101110356455
		롯데엔지니어링플라스틱㈜	1615110034466
		롯데엠시시㈜	1614110016995
		롯데역사㈜	1101110505903
		롯데오토리스㈜	1341110213433
		롯데오토케어㈜	1101115082922
		롯데용인씨케이㈜	1345110547339
		롯데울산개발㈜	2301110254240
		롯데이엠글로벌㈜	1101117919553
		롯데인프라셀㈜	1101118912522
		롯데자산개발㈜	1101112394263
		롯데제이티비㈜	1101113685710
		롯데지알에스㈜	1101110262850
		롯데지에스화학㈜	2062110073383
		롯데지에프알㈜	1101112730962
		롯데캐피탈㈜	1101111217416
		롯데컬처웍스㈜	1101116768969
		롯데테크㈜	1711110000075
		롯데패키징솔루션즈㈜	1101118912556
		롯데평택씨케이㈜	1313110268932
		롯데호텔에이치엠㈜	1101110951259
		산청음료㈜	1948110004183
		서울복합물류자산관리㈜	1101114659970
		서울복합물류프로젝트금융투자㈜	1101114660232
		스마일위드㈜	1101116986066
		스위트위드㈜	1313110163108
		스푼㈜	1101111619729
		씨에스유통㈜	1101111178840
		씨에이치음료㈜	1346110040480
		에프알엘코리아㈜	1101113133298
		㈜골든시즈코퍼레이션	1101115974442
		㈜골든플라넷	1101118657243
		㈜그린카	1101114236520
		㈜네이처페이지	2844110136985
		㈜대홍기획	1101116707800
		㈜롯데아사히주류	1101110530033
		㈜롯데자이언츠	1101110317556
		㈜미성코리아	1101115943893
		㈜백학음료	1349110029305
		㈜부산롯데호텔	1801110053461
		㈜뷰티베이커리	1101114661462
		㈜빅썸바이오	1101116089282
		㈜씨그린에너지	1101110644454
㈜씨아이코리아	1101116245032
㈜씨와이글로벌	1342110053291
㈜씨와이프라임	1101118306816
㈜씨텍	1101110589171
㈜아이알엠	1101115556266
㈜에스디제이	1101115850593
㈜엔젤위드	1314110292939
㈜우리홈쇼핑	1101112248957
㈜울산에너루트2호	2301110381522
㈜이지고	1101117116183
㈜지앤지글로벌	1101117625986
㈜충북소주	1501110082218
㈜코리아세븐	1101110899976
㈜큐브리펀드	1101114412774
㈜파이넥스	2301110406429
㈜허유산코리아	1101115989897
㈜호텔롯데	1101110145410
캐논코리아㈜	1301110007666
하남씨엔에프㈜	1101118456984
한국에스티엘㈜	1101114676792
한국포렌식㈜	1101116612439
한국후지필름㈜	1101116707214
한덕화학㈜	1101111144388
㈜시그니엘에셋	1101110931192

나. 해외 계열사(상세)

출자회사명	피출자회사명	지분율
Chocolaterie Guylian N.V	Aimee BVBA	99.00%
LOTTE Rakhat JSC	Almaty Sweets LLC	100.00%
LOTTE LAND CO., LTD	An Hung Investment TM DV Corporation	50.00%
LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.	BELENCO DIS TICARET A.S.	100.00%
Chocolaterie Guylian N.V	Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH	100.00%
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	Chocolaterie Guylian N.V	99.97%
롯데물산㈜	Coralis S.A.	77.50%
Coralis S.A.	Coralis Vietnam Co.,Ltd.	100.00%
㈜대홍기획	DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD	95.00%
LOTTE Innovate America Co.	EVSIS America LLC	80.10%
Chocolaterie Guylian N.V	Guylian Iberia, LDA	99.30%
Chocolaterie Guylian N.V	Guylian UK Ltd	100.00%
Chocolaterie Guylian N.V	Guylian USA, Inc	100.00%
Lotte Holdings Hong Kong Limited	HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED	70.00%
㈜호텔롯데	HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED	100.00%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	50.00%
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.	JSC Lotte RUS	100.00%
Lotte International Australia Pty Ltd	Kestrel Farming Pty Ltd	100.00%
롯데케미칼㈜	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	49.00%
CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED	KYUNG YU PTE. LTD.	100.00%
롯데웰푸드㈜	L & M Confectionery Pte. Ltd.	100.00%
롯데웰푸드㈜	L&M Mayson Company Limited	45.50%
LOTTE Chemical USA Corporation	LACC, LLC	50.00%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	LHK Chicago, LLC	80.00%
롯데칠성음료㈜	LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD	52.00%
Lotte Battery Materials USA Corporation	LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC	70.00%
롯데인프라셀㈜	LOTTE ALUMINIUM USA Corporation	100.00%
롯데렌탈㈜	LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	100.00%
롯데케미칼㈜	Lotte Battery Materials USA Corporation	100.00%
롯데칠성음료㈜	LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.	100.00%
롯데칠성음료㈜	LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.	100.00%
롯데바이오로직스㈜	Lotte Biologics USA, LLC	100.00%
㈜롯데파이낸셜	Lotte C&F Vietnam Co., Ltd.	50.10%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.	49.30%
롯데케미칼㈜	Lotte Chemical Alabama Corporation	100.00%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical California, Inc.	100.00%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Deutschland GMBH	100.00%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	100.00%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited	99.99%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	100.00%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Hungary Ltd.	100.00%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.	100.00%
LOTTE Chemical USA Corporation	LOTTE Chemical Louisiana, LLC	60.00%
LOTTE Chemical California, Inc.	LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.	100.00%
롯데케미칼㈜	LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED	100.00%
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD	Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.	100.00%
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD	Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.	100.00%
롯데케미칼㈜	LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD	74.70%
PT. Lotte Chemical Titan Tbk	Lotte Chemical Titan International Limited	100.00%
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD	Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.	100.00%
롯데케미칼㈜	LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.	97.50%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical USA Corporation	60.00%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.	100.00%
롯데칠성음료㈜	LOTTE CHILSUNG (SHANGHAI) BEVERAGE CO., LTD	100.00%
롯데칠성음료㈜	LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC	100.00%
롯데웰푸드㈜	Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.	100.00%
롯데웰푸드㈜	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	51.00%
롯데웰푸드㈜	Lotte Confectionery RUS LLC	100.00%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	Lotte Duty Free Guam, LLC	100.00%
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED	Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.	100.00%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.	98.30%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.	100.00%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.	100.00%
㈜호텔롯데	LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	100.00%
롯데건설㈜	Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.	100.00%
LOTTE LAND CO., LTD	LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD.	100.00%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	100.00%
롯데에코월㈜	LOTTE ECOWALL CANADA INC.	100.00%
롯데에코월㈜	LOTTE EcoWall Philippines Inc.	99.99%
롯데에코월㈜	LOTTE EcoWall USA, Inc	100.00%
롯데이엠글로벌㈜	LOTTE EM America Corp.	100.00%
롯데이엠글로벌㈜	Lotte EM Europe S.a r.l.	83.30%
LOTTE EM Malaysia SDN. BHD.	LOTTE EM HUNGARY Zrt.	100.00%
롯데이엠글로벌㈜	Lotte EM Malaysia SDN. BHD.	100.00%
Lotte EM Europe S.a r.l.	LOTTE Energy Materials Spain, S.L.	100.00%
롯데건설㈜	Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.	100.00%
롯데건설㈜	Lotte Engineering Construction Mongolia LLC	100.00%
롯데컬처웍스㈜	LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED	50.00%
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.	Lotte Europe Investment B.V.	100.00%
롯데지알에스㈜	LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED	67.00%
㈜롯데파이낸셜	Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.	100.00%
롯데정밀화학㈜	LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	100.00%
롯데정밀화학㈜	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	100.00%
롯데지주㈜	Lotte Food Holding Co.,Ltd.	100.00%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	LOTTE FRANCHISE OPERATIONS, LLC	100.00%
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.	LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH	100.00%
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited	LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited	100.00%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited	100.00%
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited	LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED	100.00%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.	100.00%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.	100.00%
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited	LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.	100.00%
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.	LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft.	100.00%
롯데글로벌로지스㈜	Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd	100.00%
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.	LOTTE GLOBAL LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V	99.99%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.	99.99%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD	100.00%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.	100.00%
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.	Lotte Holdings Hong Kong Limited	100.00%
㈜호텔롯데	Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.	50.00%
㈜호텔롯데	Lotte Hotel Arai Co., Ltd.	100.00%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	LOTTE Hotel Chicago LLC	100.00%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	Lotte Hotel Guam LLC.	100.00%
㈜호텔롯데	LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.	100.00%
㈜호텔롯데	LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	100.00%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.	100.00%
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.	Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.	100.00%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	LOTTE Hotel Seattle LLC	100.00%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.	100.00%
㈜호텔롯데	LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.	100.00%
롯데웰푸드㈜	Lotte India Corporation Private Limited	100.00%
롯데인프라셀㈜	LOTTE INFRACELL Hungary Kft	100.00%
롯데이노베이트㈜	LOTTE Innovate America Co.	100.00%
롯데이노베이트㈜	LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED	100.00%
롯데상사㈜	Lotte International America Corp.	100.00%
롯데상사㈜	Lotte International Australia Pty Ltd	100.00%
롯데상사㈜	Lotte International Khorol LLC	100.00%
롯데상사㈜	Lotte International Mikhailovka LLC	100.00%
롯데상사㈜	Lotte International Primorye LLC	49.99%
㈜롯데	Lotte Investment America Co.	100.00%
롯데지주㈜	LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.	100.00%
롯데웰푸드㈜	Lotte Kolson(Pvt.) Limited	96.50%
롯데건설㈜	LOTTE LAND CO., LTD	100.00%
롯데칠성음료㈜	LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD	100.00%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	Lotte Mart C&C India Private Limited	100.00%
롯데멤버스㈜	LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.	100.00%
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	77.80%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED	60.00%
롯데쇼핑㈜	LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	77.60%
롯데쇼핑㈜	LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	100.00%
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	100.00%
롯데쇼핑㈜	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	40.00%
롯데자산개발㈜	Lotte Properties(Shenyang) Ltd.	37.20%
롯데물산㈜	Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd.	100.00%
롯데웰푸드㈜	LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.	90.00%
롯데웰푸드㈜	LOTTE Rakhat JSC	95.60%
롯데렌탈㈜	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	49.00%
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited	Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited	49.00%
롯데렌탈㈜	Lotte Rental (Vietnam) Company Limited	100.00%
롯데렌탈㈜	LOTTE rental JAPAN Co., Ltd.	100.00%
롯데쇼핑㈜	LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	Lotte Shopping India Pvt.,Ltd	90.00%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.	100.00%
㈜롯데	Lotte Taiwan Co., Ltd.	100.00%
롯데테크㈜	LOTTE TECH Malaysia SDN. BHD.	100.00%
롯데테크㈜	LOTTE TECH SPAIN, S.L.	100.00%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD	100.00%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.	100.00%
롯데케미칼㈜	LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.	50.00%
Lotte Investment America Co.	Lotte USA LLC	80.10%
롯데벤처스㈜	LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED	100.00%
㈜롯데	Lotte Vietnam Co., Ltd.	100.00%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	99.99%
롯데상사㈜	Lotte Vina International Co., Ltd.	100.00%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD	51.00%
㈜롯데	Lotte Wedel Sp. z o.o.	100.00%
㈜호텔롯데	Lotte World Vietnam Co., Ltd	100.00%
롯데컬처웍스㈜	LotteCinema Vietnam Co., Ltd.	90.00%
롯데지알에스㈜	LOTTEGRS USA, INC.	100.00%
롯데이노베이트㈜	Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	100.00%
LOTTEGRS USA, INC.	LOTTERIA Fullerton CA, INC	100.00%
LOTTEGRS USA, INC.	Lotteria USA, Inc.	100.00%
SD&CE Holdings Pte Ltd.	Office S&C Pte Ltd.	100.00%
롯데칠성음료㈜	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	73.60%
Lotte Wedel Sp. z o.o.	Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.	100.00%
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD	PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA	51.00%
PT. Lotte Chemical Titan Tbk	PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA	99.90%
㈜롯데	PT Lotte Indonesia	99.90%
롯데이노베이트㈜	PT LOTTE INNOVATE INDONESIA	99.80%
롯데건설㈜	PT LOTTE LAND INDONESIA	100.00%
PT LOTTE LAND INDONESIA	PT LOTTE LAND KELAPA GADING	100.00%
PT LOTTE LAND INDONESIA	PT LOTTE LAND MODERN REALTY	60.00%
PT LOTTE LAND INDONESIA	PT LOTTE LAND SAWANGAN	70.00%
롯데지주㈜	PT LOTTE RND CENTER INDONESIA	33.30%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA	99.50%
㈜대홍기획	PT. Daehong Communications Indonesia	99.60%
㈜롯데	PT. Kakao Indonesia Cemerlang	99.00%
롯데캐피탈㈜	PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA	78.10%
롯데케미칼㈜	PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	99.90%
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.	PT. Lotte Chemical Titan Tbk	92.50%
롯데글로벌로지스㈜	PT. Lotte Global Logistics Indonesia	99.90%
롯데알미늄㈜	PT. Lotte Packaging	99.40%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	PT. Lotte Shopping Indonesia	80.00%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	PT.Lotte Mart Indonesia	61.00%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat TR	100.00%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Aktau LLP	100.00%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Aktobe LLP	100.00%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Astana LLP	100.00%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Karaganda LLP	100.00%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Oral LLP	100.00%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Shymkent LLP	100.00%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Shymkent Trading House LLP	100.00%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Taldykorgan LLP	100.00%
SD&CE Holdings Pte Ltd.	S&C Fund PTE.	100.00%
Lotte International Australia Pty Ltd	Sandalwood Feedlot Pty Ltd	100.00%
롯데글로벌로지스㈜	Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.	70.20%
㈜롯데	Thai Lotte Co., Ltd.	98.20%
롯데지알에스㈜	VIETNAM LOTTERIA CO., LTD	100.00%
롯데글로벌로지스㈜	낙천(북경)물류유한공사	100.00%
Lotte Food Holding Co.,Ltd.	낙천(중국)투자유한공사	100.00%
롯데케미칼㈜	낙천공정소료(가흥)유한공사	100.00%
롯데케미칼㈜	낙천공정소료(심양)유한공사	100.00%
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED	낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)	100.00%
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	낙천지산(성도)유한공사	100.00%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	롯데부동산㈜	100.00%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제10투자회사	100.00%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제11투자회사	100.00%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제12투자회사	100.00%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제1투자회사	100.00%
㈜롯데홀딩스	㈜L제2투자회사	100.00%
㈜L제2투자회사	㈜L제3투자회사	100.00%
㈜L제2투자회사	㈜L제4투자회사	100.00%
㈜L제2투자회사	㈜L제5투자회사	100.00%
㈜L제2투자회사	㈜L제6투자회사	100.00%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제7투자회사	100.00%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제8투자회사	100.00%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제9투자회사	100.00%
㈜롯데	㈜긴자코지코나	100.00%
㈜롯데홀딩스	㈜롯데	100.00%
㈜롯데홀딩스	㈜롯데벤처스재팬	100.00%
㈜롯데홀딩스	㈜롯데서비스	100.00%
㈜롯데홀딩스	㈜롯데스트레티직인베스트먼트	31.00%
㈜롯데홀딩스	㈜롯데시티호텔	100.00%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜롯데파이낸셜	51.00%
㈜롯데홀딩스	㈜롯데호텔스 재팬	50.10%
㈜광윤사	㈜롯데홀딩스	28.10%
㈜롯데	㈜메리초코렛컴퍼니	100.00%
㈜롯데홀딩스	㈜지바롯데마린즈	100.00%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜패밀리	24.90%
롯데케미칼㈜	호석화학무역(상해)유한공사	100.00%

※ 2026년 6월말 기준※ 광윤사, 마켓비전, 미도리상사, 롯데그린서비스, LKI, TOMODE BASE, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임

롯데기업집단의 지주회사인 롯데지주㈜의 2026년 반기 연결기준 총자산은 약 23조 6,525억원, 부채총계 약 13조 7,581억원, 자본총계는 약 9조 8,944억원이며, 2026년 반기 누적 연결기준 매출액 7조 7,152억원, 영업이익 1,751억원, 당기순이익 788억원을 기록하였습니다. 한편, 당사의 최대주주인 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔은 2024년 12월 6일 어피니티에쿼티파트너스(Affinity Equity Partners)와 당사 지분 56.2%(호텔롯데 35.0%, 부산롯데호텔 21.2%) 매각 관련 양해각서(MOU)를 체결하였습니다. 매각 가액은 총 1조 5,729억원이며, 실사 및 구체적인 거래 조건에 대한 협상을 통해 최종 내용을 결정할 예정이었으며, 약 8주간의 매각 관련 실사가 진행 후인 2025년 03월 12일 주식매매계약(SPA) 체결이 결정되었습니다. 다만, 매매계약은 공정거래위원회의 기업결합 승인 등을 포함한 거래종결을 위한 선행조건이 모두 성취된 날로부터 14영업일 이후 또는 당사자들간에 합의하는 날에 종결될 예정으로, 공정거래위원회의 기업결합 미승인 등의 상황 시 매매계약이 종결되지 않을 가능성이 존재하였습니다. 상세 내용은 아래의 전자공시시스템 '투자판단 관련 주요경영사항' 공시를 참고하시기 바랍니다.

투자판단관련주요경영사항 (2025.03.12) 1. 제목 최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약 체결 2. 주요내용 당사의 최대주주 ㈜호텔롯데와 주요주주인 ㈜부산롯데호텔(이하 ㈜호텔롯데와 총칭하여 "최대주주 등")은 보유하고 있는 당사의 지분의 매각에 관하여 다음과 같이 주식매매계약을 체결하였습니다.1) 주식매매계약 체결일 : 2025년 03월 11일2) 매도인: ㈜호텔롯데, ㈜부산롯데호텔3) 매수인: Careena Transportation Group Limited 또는 그 계열회사4) 매매대상주식(지분율): 보통주식 20,396,594주(56.2%)- ㈜호텔롯데: 12,715,083주- ㈜부산롯데호텔: 7,681,511주※ 매매대상주식 제외 잔여 주식(총 1,815,469주, 5%)은 최대주주 등이 계속 보유5) 매매대금: 1,572,883,346,310원(1주당 77,115원)단, 2024년도 롯데렌탈(자회사 포함)의 실적 등에 따라 일부 감액조정될 수 있음.6) 기타- 본 주식매매계약은 공정거래위원회의 기업결합 승인 등을 포함한 거래종결을 위한 선행조건이 모두 성취된 날로부터 14 영업일 이후 또는 당사자들간에 합의하는 날에 종결될 예정임.- 거래종결 후 최대주주: Careena Transportation Group Limited 또는 그 계열회사 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일 2025-03-12 - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1) 상기 '3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일'은 당사가 주식매매계약 체결 사실을 확인한 날입니다.2) 본 건과 관련하여 추후 최대주주 변경이 완료되는 시점에 재공시하겠습니다.3) 상기 내용은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련공시 2025-02-28 투자판단 관련 주요경영사항2024-12-06 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)2024-11-22 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)2024-11-22 조회공시 요구(풍문 또는 보도)

자료: Dart 전자공시시스템

추가적으로, 당사는 주식매매체결 매수인인 Careena Transportation Group Limited과의 유상증자 결정 주요사항보고서를 2025년 02월 28일 공시하였습니다. 추가 발행주식총수는 7,261,877주로 기존 발행주식총수인 36,309,388주에 더하여 당사의 발행주식총수는 43,571,265주로 증가할 예정이었습니다. 당사가 신주를 발행하여 조달한 자금은 신사업 인프라 구축 및 영업자산 구매 등의 시설자금(약 1,219억원)과 기발행한 회사채를 상환하는 채무상환자금(900억원)으로 사용될 예정었으며, 본 유상증자의 제3자배정 당사자인 Careena Transportation Group Limited와 당사는 별도의 신주인수계약이 체결할 예정이었습니다. 납입일은 다음 각 항의 조건이 모두 성취되는 것을 조건으로, 아래 ②항 기재 주식매매계약의 거래종결일에 동시에 진행할 예정이었으며, 신주인수계약에서 정한 선행조건이 충족되지 않는 경우 해당 유상증자는 진행되지 않음을 전제로 하였습니다.

① 본 유상증자를 금지하는 법령, 정부기관 명령 또는 기타 법적 조치가 없을 것

② ㈜호텔롯데, ㈜부산롯데호텔 및 Careena Transportation Group Limited 간에 체결될 예정인(구체적인 체결일은 추후 확정) 주식매매계약의 거래종결을 위한 선행조건(공정거래위원회 기업결합 승인 포함)이 모두 성취되었을 것

③ 각 당사자의 진술보장 위반이 없을 것

④ 각 당사자의 확약사항 등에 관하여 중요한 면에서 위반이 없을 것

다만, 공정거래위원회는 2026년 01월 26일 Careena Transportation Group Limited과 당사가 2025년 3월 18일 신고한 기업결합에 대해① 가장 밀접한 경쟁 관계에 있던 1, 2위간 결합으로 직접적 경쟁의 소멸② 경쟁사(중소 업체, 캐피탈사)와의 경쟁 능력 격차 확대③ 렌터카 요금 인상, 중소 경쟁사 시장 퇴출 등 경쟁제한 우려 중대등의 사유로 기업결합 금지 결정을 발표하였습니다. 따라서, 상기 주식매매계약은 거래종결을 위한 선행조건(공정거래위원회 기업결합 승인)의 불성취가 확정됨에 따라, 2026년 5월 18일 해제되었습니다.상세 주식매매계약 해제 관련 내용은 아래의 전자공시시스템 '투자판단 관련 주요경영사항' 공시를 참고하시기 바랍니다.

투자판단 관련 주요경영사항 (2026.05.18) 1. 제목 최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약 해제 2. 주요내용 당사의 최대주주 ㈜호텔롯데와 주요주주인 ㈜부산롯데호텔(이하 ㈜호텔롯데와 총칭하여 "최대주주 등")의 지분 매각에 관한 주식매매계약은 거래종결을 위한 선행조건(공정거래위원회 기업결합 승인)의 불성취가 확정되었고, 2026년 5월 18일 주식매매계약이 해제되었습니다. 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일 2026-05-18 - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1) 상기 '3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일'은 당사가 최대주주 등으로부터 주식매매계약 해제 사실을 확인한 날입니다.2) 상기 주식매매계약이 해제됨에 따라, 당사가 2025년 02월 28일 이사회를 통해 결정한 제3자배정 유상증자 또한 철회할 예정입니다. 자세한 내용은 '주요사항보고서(유상증자결정) / 2025.02.28' 을 참고하시기 바랍니다. ※ 관련공시 2025-02-28 투자판단 관련 주요경영사항2025-02-28 유상증자결정2024-12-06 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)2024-11-22 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)2024-11-22 조회공시 요구(풍문 또는 보도)

자료: Dart 전자공시시스템

이에 따라, 당사가 2025년 02월 28일 이사회를 통해 결정한 Careena Transportation Group Limited 또는 그 계열회사를 대상으로 하는 제3자배정 유상증자 또한 철회되었습니다. 자세한 내용은 하기 '주요사항보고서(유상증자결정) / 2025.02.28' 공시와 '[정정]주요사항보고서(유상증자결정) / 2026.05.21' 를 참고 바랍니다.

유상증자 결정 (2025.02.28) 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 7,261,877 기타주식 (주) - 2. 1주당 액면가액 (원) 5,000 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 (주) 36,309,388 기타주식 (주) - 4. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 121,901,570,860 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) - 채무상환자금 (원) 90,000,000,000 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 5. 증자방식 제3자배정증자 ※ 기타주식에 관한 사항 정관의 근거 - 주식의 내용 - 기타 - 6. 신주 발행가액 보통주식 (원) 29,180 기타주식 (원) - 7. 기준주가 보통주식 (원) 29,180 기타주식 (원) - 7-1. 기준주가 산정방법 최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가] 7-2. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%) - 7-3. 할인율(할증률) 산정 근거 - 8. 제3자배정에 대한 정관의 근거 제10조(주식의 발행 및 배정) 9. 납입일 - 10. 신주의 배당기산일 - 11. 신주권교부예정일 - 12. 신주의 상장 예정일 - 13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부 아니오 - 현물출자가 있는지 여부 아니오 - 현물출자 재산 중 주권비상장법인주식이 있는지 여부 해당없음 - 납입예정 주식의 현물출자 가액 현물출자가액(원) - 당사 최근사업연도자산총액 대비(%) - - 납입예정 주식수 - 14. 우회상장 요건 충족여부 해당없음 15. 이사회결의일(결정일) 2025.02.28 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 2 불참 (명) 1 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 발행신주에 대해 1년간 보호예수 18. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 해당여부 아니오 시작일 - 종료일 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 20. 기타 투자판단에 참고할 사항 (1) 신주 발행 관련 본 유상증자(이하 “본건 거래”)는 Careena Transportation Group Limited (추후Careena Transportation Group Limited의 계열회사로 변경될 수 있음. 이하 “인수인”)를 상대로 진행되며, 이에 관하여 인수인과 별도의 신주인수계약이 체결될 예정입니다. 납입일은 다음 각 항의 조건이 모두 성취되는 것을 조건으로, 아래 ②항 기재 주식매매계약의 거래종결일에 동시에 진행할 예정이며, 신주인수계약에서 정한 선행조건이 충족되지 않는 경우 본 유상증자는 실행되지 않을 수 있습니다. ① 본 유상증자를 금지하는 법령, 정부기관 명령 또는 기타 법적 조치가 없을 것 ② ㈜호텔롯데, ㈜부산롯데호텔 및 Careena Transportation Group Limited 간에 체결될 예정인(구체적인 체결일은 추후 확정) 주식매매계약의 거래종결을 위한 선행조건(공정거래위원회 기업결합 승인 포함)이 모두 성취되었을 것 ③ 각 당사자의 진술보장 위반이 없을 것 ④ 각 당사자의 확약사항 등에 관하여 중요한 면에서 위반이 없을 것 상기 '9. 납입일', '10. 신주의 배당기산일', "11. 신주권교부예정일', '12. 신주의 상장 예정일' 등은 신주인수계약에서 정한 선행조건 충족이 예상되는 시점에 별도 이사회 결의로 확정할 예정입니다.(2) 신주의 발행가액 산정방법본 유상증자의 발행가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 의거 유상증자를 위한 이사회 결의일 전일(그 날이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여, 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가(원 단위 미만은 절상)로 하여 별도 할인율을 적용하지 않고 산정하였습니다. ▶기준주가로 최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가] 이용시 다음표를 추가 (단위 : 주, 원) 구 분 거래량 거래대금 가중산술평균주가 과거 1개월간의 가중산술평균주가(A) 546,750 15,664,371,100 28,649.97 과거 1주일간의 가중산술평균주가(B) 89,233 2,627,346,300 29,443.66 최근일 가중산술평균주가(C) 21,982 647,230,400 29,443.65 (A),(B),(C)의 산술평균주가(D) 29,179.10 기준주가 : (C)와(D)중 낮은 가액 29,179.10 할인율 또는 할증률 (%) - 발행가액 29,180 (3) 의무보유에 관한 사항 본 유상증자로 발행되는 신주는 증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제2-2조 제2항 제1호 전매제한조치 이행에 따라 1년간 의무보유를 하게 되어 매매가 제한됩니다. (4) 본 유상증자 관련 세부사항은 대표이사에게 위임합니다. (5) 본 유상증자의 내용 및 일정은 향후 진행 상황에 따라 변동될 수 있으며, 주요 사항의 변동이 있을 경우 재공시 할 예정입니다. 【제3자배정 근거, 목적 등】 제3자배정 근거가 되는 정관규정 제3자배정 증자의 목적 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니하는 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 재무구조 개선, 신사업 추진을 위한 자금 확보 등 기업가치 증대를 위한 경영상의 목적 달성 【제3자배정 조달자금의 구체적 사용목적】【시설자금의 경우】 (단위 : 백만원) 세부내역* 투자기간 투자금액 신사업 인프라 구축 및 영업자산 구매 1년 121,902 【채무상환자금의 경우】 (단위 : 백만원, %) 종목* 차입처 차입금액 차입일 만기일 이자율 회사채 59-1회 45,000 2023.09.25 2025.09.25 4.980 회사채 53-2회 70,000 2020.10.21 2025.10.21 2.301 * 채무상환자금 900억 중 450억은 제59-1회차, 450억은 제53-2회차 상환자금으로 사용 예정입니다. 【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】 제3자배정 대상자 회사 또는최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고 Careena Transportation Group Limited - 회사의 경영상 목적 달성 등을 고려하여 이사회에서 선정함 - 7,261,877 1년간 보호예수 【제3자배정 대상자 중 법인 또는 단체가 포함된 경우】 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Careena TransportationGroup Limited 1 Chiam Bao Ying, Louisa - - - Careena Investment Limited 100.00 - - - - - - 주1) 상기 기본 정보는 제3자배정 대상자에 관한 내용임 주2) 상기 출자자수 및 지분율은 2024년 9월 30일 기준으로 작성됨 (2) 법인 또는 단체의 최근 결산기 주요 재무사항 (단위 : 백만원) 회계연도 2024년 9월 결산기 12월 자산총계 843,203 매출액 - 부채총계 843,366 당기순손익 -166 자본총계 -163 외부감사인 - 자본금 3 감사의견 - 주1) 상기 주요 재무사항은 제3자배정 대상자에 관한 내용임 주2) Careena Transportation Group Limited는 2024년 중 설립된 회사로, 상기 재무사항은 2024년 9월 30일 기준 별도 재무제표 기준임. 주3) 상기 주요 재무사항은 2024년 9월 30일 기준 환율 1,319.60원/1USD로 산정되었습니다(서울 외국환중개㈜ 고시 환율 사용).

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유상증자 결정 (2026.05.21) 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) - 기타주식 (주) - 2. 1주당 액면가액 (원) - 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 (주) - 기타주식 (주) - 4. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) - 채무상환자금 (원) - 타법인 증권취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 5. 증자방식 제3자배정증자 ※ 기타주식에 관한 사항 정관의 근거 - 주식의 내용 - 기타 - 6. 신주 발행가액 보통주식 (원) - 기타주식 (원) - 7. 기준주가 보통주식 (원) - 기타주식 (원) - 7-1. 기준주가 산정방법 최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가] 7-2. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%) - 7-3. 할인율(할증률) 산정 근거 - 8. 제3자배정에 대한 정관의 근거 - 9. 납입일 - 10. 신주의 배당기산일 - 11. 신주권교부예정일 - 12. 신주의 상장 예정일 - 13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부 아니오 - 현물출자가 있는지 여부 아니오 - 현물출자 재산 중 주권비상장법인주식이 있는지 여부 해당없음 - 납입예정 주식의 현물출자 가액 현물출자가액(원) - 당사 최근사업연도자산총액 대비(%) - - 납입예정 주식수 - 14. 우회상장 요건 충족여부 해당없음 15. 이사회결의일(결정일) - - 사외이사 참석여부 참석 (명) - 불참 (명) - - 감사(감사위원) 참석여부 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 - 18. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 해당여부 아니오 시작일 - 종료일 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 20. 기타 투자판단에 참고할 사항 본 유상증자는 당사의 최대주주 등(㈜호텔롯데, ㈜부산롯데호텔) 및 Careena Transportation Group Limited 간 주식매매계약의 거래종결을 위한 선행조건(공정거래위원회의 기업결합 승인 포함)이 모두 성취되는 것을 전제로 추진되었습니다. 그러나 공정거래위원회의 기업결합 불허 결정으로 인해 2026년 5월 18일 동 주식매매계약이 해제되었고, 이로써 위 전제조건의 충족이 불가능해졌을 뿐 아니라 최대주주 변경에 따른 기한이익상실(EOD) 및 사채 조기상환 요구에 대응하기 위한 자금조달의 필요성도 소멸하였습니다. 이에 당사는 부득이하게 본 유상증자를 철회하기로 결정하였습니다.

자료: Dart 전자공시시스템

이후, 2026년 8월 11일 당사의 최대주주인 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔은 렉시콘코리아홀드코 주식회사와 당사 지분 61.17%((주)호텔롯데 보유 지분 38.14%, (주)부산롯데호텔 보유 지분 23.03%) 매각 관련 주식매매계약(SPA)를 체결한 바 있습니다. 렉시콘코리아홀드코 주식회사는 미국계 사모펀드 텍사스퍼시픽그룹(TPG)가 설립한 투자목적회사입니다. 2026년 9월 1일 공정거래위원회가 동 기업결합을 승인함에 따라 잔여 선행조건이 충족되는 경우 거래가 종결될 예정이며, 거래종결 시 당사의 최대주주는 렉시콘코리아홀드코 주식회사로 변경되고 당사 및 당사의 완전자회사인 롯데오토리스(주)는 롯데 기업집단의 계열회사에서 제외될 예정입니다. 상세 내용은 아래의 전자공시시스템 '투자판단 관련 주요경영사항' 공시를 참고하시기 바랍니다.

투자판단 관련 주요경영사항(2026.08.11) 1. 제목 최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약 체결 2. 주요내용 당사의 최대주주 ㈜호텔롯데와 주요주주인 ㈜부산롯데호텔(이하 ㈜호텔롯데와 총칭하여 "최대주주 등")은 보유하고 있는 당사의 지분의 매각에 관하여 다음과 같이 주식매매계약을 체결하였습니다.1. 계약체결일 : 2026년 8월 11일2. 계약당사자 - 매도인 : ㈜호텔롯데 및 ㈜부산롯데호텔 - 매수인 : 렉시콘코리아홀드코 주식회사3. 계약내용1) 매매대상주식(지분율) : 보통주 22,212,063주(61.17%) - ㈜호텔롯데 : 13,846,833주(38.14%) - ㈜부산롯데호텔 : 8,365,230주(23.03%)2) 매매대금 : 1,310,511,717,000원(1주당 59,000원)단, 기준일 이후 거래종결일까지 소정의 사유 발생시 해당 금액만큼 매매대금이 조정될 수 있음3) 거래종결일(대금지급일) : 공정거래위원회의 기업결합 승인 등을 포함한 거래종결을 위한 선행조건이 모두 충족된 날로부터 14 영업일 되는 날 또는 당사자들이 서면으로 합의하는 다른 날4. 기타- 본 계약 종결 시 당사의 최대주주가 변경될 예정입니다. 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일 2026-08-11 - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 '3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일'은 최대주주 등의 당사 주식 매도에 대한 이사회 결정일이며, 동일자에 주식매매계약이 체결되었습니다.- 상기 내용은 주식매매계약 이행과정에서 변동될 수 있으며, 향후 변경사항이 발생할 경우 재공시할 예정입니다.- 위 주식매매계약에 따라 당사의 최대주주가 변경되는 경우, 당사는 '최대주주 변경' 공시를 이행할 계획입니다.- 해당 공시는 지난 2026년 7월 1일 및 2026년 7월 31일 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)에 대한 확정 공시입니다. ※ 관련공시 2026-07-31 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)2026-07-01 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

자료: Dart 전자공시시스템

2026년 09월 01일 공정거래위원회는 매수인인 텍사스퍼시픽그룹(TPG)가 영위하는 국내 사모투자업 및 계열사 HB F&B를 통한 국내 영유아 영양식품 사업과 당사의 국내 차량 렌탈 사업은 보완성이나 대체성이 없는 혼합결합에 해당하여 금번 거래가 경쟁을 제한할 우려가 없다고 판단, 기업결합을 승인하였습니다. 이에 따라 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔은 주주총회 등 후속 절차를 거처 11월 내 거래 종결을 계획하고 있으며, 주식매매계약 체결 시 당사의 지분율 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	증권신고서 제출 전일(2026.10.16)		주식매매계약 체결 완료 시
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
㈜호텔롯데	13,846,833	38.14	-	-
㈜부산롯데호텔	8,365,230	23.03	-	-
렉시콘코리아홀드코 주식회사	-	-	22,212,063	61.17
기타주주	14,097,325	38.83	14,097,325	38.83
합계	36,309,388	100.00	36,309,388	100.0%

또한, 이와 관련하여 당사는 2026년 10월 30일 이사 선임을 위한 임시주주총회를 개최할 예정입니다. 상세 내용은 아래의 전자공시시스템 '(정정)주주총회소집결의' 공시를 참고하시기 바랍니다.

[정정]주주총회소집결의(2026.10.07) 주주총회소집 결의 1. 구분 임시주주총회 2. 일시 2026-10-30 10:00 3. 장소 서울특별시 강남구 테헤란로 415, L7 강남 바이 롯데호텔 9층 4. 의결권행사기준일 2026-09-22 5. 이사회결의일(결정일) 2026-09-07 - 사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - ※ 관련공시 - 【주주총회 안건 세부내역】 번호 회의목적사항 비고 1 이사 선임의 건 제1-1호 : 기타비상무이사 윤신원 선임의 건제1-2호 : 기타비상무이사 Zubin Jamshed Irani 선임의 건 [이사선임 세부내역] 성명 출생년도 임기 신규선임여부 주요경력(현직포함) 윤신원 1980-05 3 신규선임 現 TPG 글로벌 파트너(한국투자총괄)前 모건스탠리PE 한국 바이아웃 투자 총괄前 골드만삭스 주식 애널리스트 Zubin Jamshed Irani(주빈 잠세드 이라니) 1972-08 3 신규선임 現 TPG 글로벌 파트너(아시아 포트폴리오 Ops 총괄)前 UTC 인도지역 대표前 McKinsey & Company 컨설턴트

자료: Dart 전자공시시스템

최대주주 변경 이후에는 롯데 브랜드의 사용권 계약이 일정기간 유지, 변경, 또는 종료될 수 있습니다. 브랜드 사용권 계약이 종료될 경우,당사는 새로운 사명과 브랜드 아이덴티티를 구축해야 합니다. 이는 기존에 쌓아온 브랜드 인지도 하락, 신규 브랜딩을 위한 마케팅 비용의 증가 등을 수반할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 우발부채 관련 위험 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채입니다. 당사는 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 및 롯데오토리스(주)의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관 등에 지급보증 을 제공하고 있습니다. Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 경우 베트남 내 한국기업의 렌탈 수요를 바탕으로 안정적인 영업실적을 실현할 것으로 예상되며, 이를 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.에 대한 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우 2020년부터 시작된 코로나19 사태로 인해 투어버스 수요와 면세쇼핑 수요가 급감하면서 해당 사업이 임시적으로 중단되는 등 영업이 악화되어 자본잠식에 이르는 등 재무안전성이 하락하였고 당기순이익은 지속적으로 적자 를 나타내고 있습니다. 당사가 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증금액이 존재하는 바 향후 영업악화가 지속될 경우 우발부채 발생 가능성도 배제할 수 없습니다. 해당 법인은 현재 영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 사업구조 변화를 추진하고 있으며 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하고 있습니다. 또한 코로나19 사태 진정 이후 여행/국제이동 수요가 다시 회복되고 있어 현지에서의 사업성과가 점차 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 당사는 2024년 7월 23일 이사회를 통해 롯데오토리스(주)의 외화 사모사채 및 파생상품(환헷지)에 대한 지급보증을 제공하기로 결의하였으며, 이에 롯데오토리스(주)는 2024년 8월 23일 외화 사모사채(USD 5,000만) 발행 및 파생상품 계약(USD 2,000만)을 체결 하였습니다. 한편, 당사는 2026년 6월 22일 이사회를 통해 약 384억원 규모의 롯데오토리스(주)의 해외차입에 대한 지급보증을 결의하였습니다. 또한 당사는 같은 날 롯데오토리스(주)의 공모사채 발행에 대한 지급보증을 결의하였으며, 이에 롯데오토리스(주)는 2026년 9월 15일 원화 공모사채 500억원 발행을 완료하였으며, 해당 자금을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 해당법인은 월 할부금융/오토론 수익이 모두 증가하면서 해마다 영업수익이 증가하는 추세에 있으며, 영업이익과 당기순이익 또한 안정적인 수준을 보이고 있습니다. 하지만, 해당법인이 속한 금융산업은 거시경제환경과 밀접한 연관이 있어 예상치 못한 경기침체 등 외부요인 발생시와 업계내 경쟁심화 및 순이자 마진율 축소 등으로 인해 성장성 및 수익성이 저하될 수 있습니다. 이러한 이유로 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향 을 미칠 수 있습니다. 이처럼 당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시길 바랍니다.

[채무보증 현황]증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채입니다. 당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd., 롯데오토리스(주)의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관등에 지급보증을 제공하고 있습니다.

( 기준일:

2026년 10월 16일

)

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분	유형	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간
종속기업	지급보증	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	CITI Bank 방콕	USD	22,500	2026.04.01 ~ 2026.11.30
		LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	국민은행 홍콩	USD	8,500	2025.11.26 ~ 2026.11.25
		LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED	하나은행 호치민	VND	240,000,000	2026.03.16 ~ 2027.03.16
			신한은행 홍콩	USD	14,000	2026.03.17 ~ 2027.03.24
			국민은행 홍콩	USD	5,000	2026.06.30 ~ 2027.06.30
			DBS Bank, LTD	USD	10,800	2025.11.14 ~ 2026.11.13
			농협은행 하노이	VND	144,000,000	2026.09.03 ~ 2027.09.03
		롯데오토리스(주)	사채권자	USD	70,000	2024.08.23 ~ 2027.08.23
			DBS 서울지점	USD	25,000	2024.08.23 ~ 2027.08.23
			사채권자	KRW	20,000,000	2026.09.15 ~ 2028.03.15
			사채권자	KRW	30,000,000	2026.09.15 ~ 2028.09.15

자료: 당사 제시

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd은 베트남에 위치한 종속회사 중 하나로서 크게 오토렌탈과 일반렌탈 사업을 영위하고 있으며, 특히 오토렌탈의 경우 삼성전자, LG디스플레이, LG이노텍, 효성 등 기업 통근버스와 장기렌터카, 기사 포함 업무용 차량렌탈 사업으로 매출과 수익을 실현하고 있습니다. 또한 삼성, LG 재직 현지 직원 대상으로 B2C 장기렌터카 사업과 현지인 대상의 B2C 장기렌터카 사업도 시작하였으며, 동남아시아 최대 카헤일링 업체인 Grab과 기사 포함 차량 공급 계약을 체결하여 호치민과 다낭에서 카헤일링 사업을 개시하여 2021년 3월 하노이 Gran License를 추가 획득하여 사업 지역을 확장하는 등 베트남 지역에서의 영업실적이 안정적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 해당 회사는 영업실적을 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd 재무현황]

(단위 : 백만원)

구분	2026년 반기	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년
총자산	134,144	109,594	103,349	97,415	87,459	85,274
자본총계	61,352	56,572	58,440	51,081	50,485	47,736
부채총계	72,792	53,021	44,909	46,334	36,974	37,538
영업수익	16,050	27,470	25,619	25,296	24,039	21,211
당기순이익	613	1,274	2,865	1,098	1,320	1,506

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우 태국에 위치한 당사의 종속회사로서 쇼핑몰 고객 수송용 셔틀버스 및 여행사의 그룹투어 상품 판매를 위해 버스를 대여해주는 사업을 영위하고 있습니다. 2020년부터 시작된 코로나19 사태로 인해 투어버스 수요와 면세쇼핑 수요가 급감하면서 해당 사업이 임시적으로 중단되는 등 영업이 악화되어 자본잠식에 이르는 등 재무안전성이 하락하였고 당기순이익은 지속적으로 적자를 나타내고 있습니다. 당사는 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증금액 USD 31,000,000이 존재하는 바 향후 영업악화가 지속될 경우 우발부채 발생 가능성도 배제할 수 없습니다.

해당 법인은 현재 연간 6~8% 수준으로 성장할 것으로 예상되는 태국의 렌터카 시장에서 영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 버스사업에서 승용차 중심의 장기렌터카 사업으로의 사업구조 변화를 추진하고 있으며. 코로나19로 인해 가동률이 낮아진 투어용 버스렌탈을 통근/셔틀 렌탈로 전환하는 등 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진 중에 있습니다. 또한 코로나19 사태 진정 이후 여행/국제이동 수요가 다시 회복되고 있어 현지에서의 사업성과가 점차 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 재무현황]

(단위: 백만원)

구분	2026년 반기	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년
총자산	16,450	18,315	34,911	58,926	98,007	98,007
자본총계	(30,801)	(27,975)	(20,224)	(13,603)	3,586	3,586
부채총계	47,250	46,290	55,135	72,529	94,421	94,421
영업수익	4,047	12,391	41,716	23,195	13,680	13,680
당기순이익	(2,378)	(6,168)	(4,216)	(8,317)	(8,870)	(8,870)

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

한편, 당사는 2024년 7월 23일 이사회를 통해 롯데오토리스(주)의 외화 사모사채 및 파생상품(환헷지)에 대한 지급보증을 제공하기로 결의하였으며, 이에 롯데오토리스(주)는 2024년 8월 23일 외화 사모사채(USD 5,000만) 발행 및 파생상품 계약(USD 2,000만)을 체결하였습니다.

타인에 대한 채무보증 결정 1. 채무자 롯데오토리스(주) - 회사와의 관계 계열회사 2. 채권자 DBS Bank, Ltd. 3. 채무(차입)금액(원) 69,430,000,000 4. 채무보증내역 채무보증금액(원) 97,202,000,000 자기자본(원) 1,365,281,271,287 자기자본대비(%) 7.12 대규모법인여부 해당 채무보증기간 시작일 2024-08-23 종료일 2027-08-23 5. 채무보증 총 잔액(원) 165,964,880,000 6. 이사회결의일(결정일) 2024-07-23 - 사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 채무보증은 계열회사인 롯데오토리스㈜의 외화 사모사채 USD 50,000,000 및 Swap거래 USD 20,000,000에 대한 지급보증입니다.- 상기 '3. 채무금액' 및 '4. 채무보증내역 - 채무보증금액'은 2024년 7월 23일자 최초고시환율(1USD=1,388.60KRW)로 환산한 금액입니다.- 상기 '4. 채무보증내역 - 자기자본'은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 말 연결재무제표 기준입니다.- 상기 '4 채무보증내역 - 채무보증기간'은 사채 발행일로부터 원리금 최종 상환시까지 기간입니다.- 하기 '채무자의 요약 재무상황'의 당해 연도는 2023년, 전년도는 2022년, 전전년도는 2021년 기준입니다.- 하기 '채무자별 채무보증 잔액'은 2024년 7월 23일자 최초고시환율로 환산한 금액입니다. ※ 관련공시 -

한편, 당사는 2026년 6월 22일 이사회를 통해 약 384억원 규모의 롯데오토리스(주)의 해외차입에 대한 지급보증을 결의하였습니다. 또한 당사는 같은 날 롯데오토리스(주)의 공모사채 발행에 대한 지급보증을 결의하였으며, 이에 롯데오토리스(주)는 2026년 9월 15일 원화 공모사채 500억원 발행을 완료하였으며, 해당 자금을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다.

타인에 대한 채무보증 결정(자율공시) 1. 채무자 롯데오토리스(주) - 회사와의 관계 계열회사 2. 채권자 중국건설은행 서울지점 3. 채무(차입)금액(원) 38,375,000,000 4. 채무보증내역 채무보증금액(원) 38,375,000,000 자기자본(원) 1,555,840,866,410 자기자본대비(%) 2.47 대규모법인여부 해당 채무보증기간 시작일 2026-07-29 종료일 2029-08-19 5. 채무보증 총 잔액(원) 233,764,100,000 6. 이사회결의일(결정일) 2026-06-22 - 사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 채무보증은 계열회사인 롯데오토리스(주)의 해외차입에 대한 지급보증입니다.- 상기 '2. 채권자' 는 Standby Letter of Credit을 발급하는 기관 입니다.- 상기 '3. 채무(차입)금액' 및 '4. 채무보증내역 - 채무보증금액'은 2026년 6월 22일자 최초고시환율(1USD=1,535.00KRW)로 환산한 금액입니다.- 상기 '4. 채무보증내역'의 자기자본은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성된 2025년 말 연결재무제표 기준입니다.- 하기 '채무자의 요약 재무상황'의 당해 연도는 2025년, 전년도는 2024년, 전전년도는 2023년 기준입니다.- 하기 '채무자별 채무보증 잔액'은 2026년 6월 22일자 최초고시환율로 환산한 금액입니다. ※ 관련공시 -

타인에 대한 채무보증 결정 1. 채무자 롯데오토리스(주) - 회사와의 관계 계열회사 2. 채권자 롯데오토리스(주) 공모사채 사채권자 3. 채무(차입)금액(원) 50,000,000,000 4. 채무보증내역 채무보증금액(원) 50,000,000,000 자기자본(원) 1,555,840,866,410 자기자본대비(%) 3.21 대규모법인여부 해당 채무보증기간 시작일 2026-09-15 종료일 2028-09-15 5. 채무보증 총 잔액(원) 233,764,100,000 6. 이사회결의일(결정일) 2026-06-22 - 사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 채무보증은 계열회사인 롯데오토리스(주)의 공모사채 발행에 대한 지급보증입니다.- 상기 '4. 채무보증내역-채무보증기간'과 관련하여, 금번 롯데오토리스의 회사채는 만기에 따라 2개 회차로 발행됩니다. [37-1회] 발행일: 2026-09-15 만기일: 2028-03-15 [37-2회] 발행일: 2026-09-15 만기일: 2028-09-15- 상기 '4. 채무보증내역 - 자기자본'은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성된 2025년 말 연결재무제표 기준입니다.- 하기 '채무자의 요약 재무상황'의 당해 연도는 2025년, 전년도는 2024년, 전전년도는 2023년 기준입니다.- 하기 '채무자별 채무보증 잔액'은 2026년 6월 22일자 최초고시환율로 환산한 금액입니다. ※ 관련공시 -

롯데오토리스(주)는 할부금융/오토론 수익이 모두 증가하면서 해마다 영업수익이 증가하는 추세에 있으며, 영업이익과 당기순이익 또한 안정적인 수준을 보이고 있습니다. 하지만, 해당법인이 속한 금융산업은 거시경제환경과 밀접한 연관이 있어 예상치 못한 경기침체 등 외부요인 발생시와 업계내 경쟁심화 및 순이자 마진율 축소 등으로 인해 성장성 및 수익성이 저하될 수 있습니다.

[롯데오토리스(주) 재무현황]

(단위 : 백만원)

구분	2026년 반기	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년
영업수익	73,445	142,428	150,128	127,308	116,229	113,690
영업이익	2,888	11,004	17,366	16,350	23,358	24,864
당기순이익	1,736	9,430	14,067	13,001	18,222	19,230

자료: 롯데오토리스(주) 반기보고서 및 사업보고서주) 2023년 반기 이전 연결대상 부재로 별도 재무제표 기준

상기와 같이 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 향후 이러한 우발채무의 현실화 및 금전대여가 부실화되는 경우 당사의 재무안정성에도 악영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. [진행중인 소송]증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송 사건 등은 644건으로 소송금액은 7,898,135천원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건 등은 26건으로 소송가액은 739,372천원입니다. 지배기업이 피고로서 계류 중인 소송사건 중 지에스네오텍(주)가 제기한 부당이득금 반환 소송은 지배기업이 1심에서 승소, 항소심에서 일부 승소하였고, 상고심 진행중입니다. 당분기말 현재, 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. [금융기관 등과의 약정사항]증권신고서 제출 전일 기준 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	2026년 10월 16일 기준		2026년 반기말
약정사항	금융기관	통화	약정금액(*)	실행금액	약정금액	실행금액
회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	-	120,000,000	20,000,000
	(주)하나은행	KRW	105,000,000	-	55,000,000	10,000,000
	(주)우리은행	KRW	68,000,000	-	68,000,000	25,000,000
	(주)신한은행	KRW	73,568,000	23,568,000	55,274,000	5,274,000
	농협은행(주)	KRW	80,000,000	-	80,000,000	10,000,000
	(주)국민은행	KRW	10,000,000	-	10,000,000	-
	(주)씨티은행	KRW	29,667,000	29,667,000	34,862,358	32,669,700
	수협은행(주)	KRW	25,000,000	-	25,000,000	4,000,001
	미즈호은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-
종합금융한도	(주)신한은행	KRW	25,000,000	-	25,000,000	20,000,000
시설자금대출	한국산업은행	KRW	90,000,000	45,000,000	90,000,000	45,000,000
	(주)하나은행	KRW	10,420,000	10,420,000	16,701,000	16,701,000
	(주)하나은행	USD	50,000	43,750	50,000	50,000
	중국은행	USD	100,000	100,000	100,000	100,000
	중국건설은행	USD	40,000	40,000	40,000	40,000
	농협은행(주)	KRW	136,252,000	108,752,000	130,000,000	130,000,000
	(주)우리은행	KRW	180,000,000	105,600,000	160,000,000	118,500,000
	(주)신한은행	KRW	300,000,000	250,000,000	221,584,724	177,834,724
	중국광대은행	KRW	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000
	(주)국민은행	KRW	218,204,750	193,204,750	220,821,919	208,321,919
	수협은행(주)	KRW	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000
	DBS은행	KRW	13,485,000	13,485,000	15,414,286	15,414,286
	미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000
	인도네시아느가라은행	KRW	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000
	(주)아이엠뱅크	KRW	80,000,000	80,000,000	80,000,000	80,000,000
	중국공상은행	KRW	80,000,000	80,000,000	80,000,000	80,000,000
	상하이상업저축은행	USD	24,450	24,450	-	-
일반자금대출	중국은행	KRW	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000
카드할부	(주)국민카드	KRW	700,000,000	607,824,909	643,499,749	576,556,952
	(주)롯데카드	KRW	440,000,000	323,173,052	422,191,771	346,089,442
	(주)우리카드	KRW	100,000,000	69,430,154	100,000,000	-
	(주)신한카드	KRW	440,000,000	404,838,609	440,000,000	409,629,657
구매카드	삼성카드(주)	KRW	600,000,000	600,000,000	499,340,004	499,340,004
	하나카드	KRW	-	-	100,000,000	-
	전북은행(주)	KRW	60,000,000	55,872,175	35,000,000	34,583,898
포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	13,500	13,500	13,500	8,500
합계		KRW	4,354,596,750	3,320,835,649	4,097,689,811	3,184,915,583
합계		USD	227,950	221,700	203,500	198,500

(*)	약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 807,733,276천원, USD 5,000천, 기사용약정한도는 KRW 3,546,863,474천원 USD118,500천입니다.

[이 외 주요 우발부채 (연결 기준)]그 외 2026년 반기말 기준 당사 연결기준 주요 우발부채는 다음과 같습니다.

주주간 협약에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	종속기업 주식 매입의무	상환전환우선주인수 계약
매입의무 보유 주식, THB [THB, 일]	312,480,000
기타금융부채	14,480,323
약정금액에 대한 설명	당반기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 비지배지분 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 THB 312,480,000의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당반기말 현재 동 매입의무와 관련하여 14,480,323천원을 기타금융부채로 인식하였습니다.	연결회사는 전기 이전 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 동일자로 피투자회사의 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 연결회사가 보유한 풋옵션은 특정한 상황 하에서만 행사요건을 충족합니다. 파생상품요건을 충족한다 하더라도 풋옵션을 행사할 수 있는 조건의 발생가능성이 희박할 것으로 판단하여 연결재무제표에 파생상품자산을 별도 인식하지 아니하였습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	제소(원고)	피소(피고)
소송사건 건수(단위: 건)	635	29
소송 금액	19,564,317	7,115,045
소송사건에 대한 세부 정보 기술		지배기업이 피고로서 계류 중인 소송사건 중 지에스네오텍(주)가 제기한 부당이득금 반환 소송은 지배기업이 1심에서 승소하였으나, 항소 진행 중입니다. 당반기말 현재, 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

금융기관으로부터 제공받은 보증에 대한 세부정보 공시
	(단위 : 천원)

	거래상대방
	서울보증보험㈜
	약정의 유형
	계약이행보증보험 계약
기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	30,586,989

종속회사 보통주 매매 계약 세부내역
	(단위 : 원)

	거래상대방
	SK(주)
	약정의 유형
	㈜쏘카 보통주 매매 계약
	1차 보통주 매매 계약	2차 보통주 매매 계약
매매 대상 보통주식 수(단위: 주)	2,936,225	2,936,225
주당 보통주 매매계약대금	22,500	22,500
보통주 매매계약거래금액	66,065,062,500	66,065,062,500
약정금액에 대한 설명	전기 이전 지배기업은 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)으로 취득이 완료되었습니다.	2차 매매 대상 주식수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)으로 SK(주)에 지급되었습니다. 다만, 전기 중 GS칼텍스(주)는 (주)쏘카 지분 취득 금지 소송을 제기(간접강제금 70억원)하였고, 지배기업은 1심에서 패소하였으나 항소심이 진행 중입니다. 동 소송에 따라, 당반기말 현재 2차 매매 대상 주식 취득이 완료되지 아니하였으므로 지배기업은 2차 매매대금 지급액을 선급금으로 인식하고 있습니다. 한편, 지배기업은 SK(주)가 당사의 동의 또는 요구 없이 제3자에게 2차 매매 대상 주식을 양도 또는 매도하거나 담보로의 제공을 금지하는 근질권 설정 계약을 체결하였으며, 해당 주식에 대하여 의결권을 위임 받아 보유하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
당반기말	(단위 : 천원)

	사용이 제한된 금융자산
	현금및현금성자산	유동성기타금융상품		비유동성기타금융상품
	계약이행보증금	우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	계약이행보증금	당좌개설보증금	계약이행보증금	매입의무 관련 담보제공	수익증권
사용이 제한된 금융자산	673,192	26,848,743	364,523	10,000	3,457	18,700,000	16,900,000
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	업무 목적을 위하여 예금 중 일부를 Kashikorn Bank에 보증금으로 제공하고 있으나 별도의 절차 없이 계약 해지가 가능하므로 연결실체는 당 예금을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.					장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000) 에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결회사의 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 자율조정합의와 관련하여 신한투자증권에 근질권이 설정되어 있습니다.

전기말

(단위 : 천원)

	사용이 제한된 금융자산
	현금및현금성자산	유동성기타금융상품		비유동성기타금융상품
	계약이행보증금	우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	계약이행보증금	당좌개설보증금	계약이행보증금	매입의무 관련 담보제공	수익증권
사용이 제한된 금융자산	660,591	26,848,743	446,027	10,000	66,857	18,700,000	16,900,000
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	업무 목적을 위하여 예금 중 일부를 Kashikorn Bank에 보증금으로 제공하고 있으나 별도의 절차 없이 계약 해지가 가능하므로 연결실체는 당 예금을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.					장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결회사의 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 자율조정합의와 관련하여 신한투자증권에 근질권이 설정되어 있습니다.

금융기관과의 렌탈자산 관련 약정에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	㈜국민카드	㈜롯데카드	㈜신한카드
차입금(사채 포함)	576,556,952	346,089,442	409,629,657
약정금액에 대한 설명	연결회사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 576,556,952천원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.	연결회사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 346,089,442천원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.	연결회사는 (주)신한카드의 신차할부금융 차입금 409,629,657천원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

신용공여약정에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	롯데오토리스
약정금액	6,258,341
약정에 대한 설명	종속기업 롯데오토리스 주식회사는 차주가 거래처에 대해 보유하는 매출채권을 담보로 하는 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 미사용약정 잔액은 6,258,341천원입니다.

이처럼 당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자에 유의하시길 바랍니다.

타. 신규 투자 및 신규사업협력 관련 위험 당사는 렌터카, 카쉐어링 등을 포함하는 모빌리티 플랫폼 구축 및 미래 모빌리티 사업에서의 역량 강화를 위하여 해당 분야의 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토 하고 있으며 이러한 사업의 일환으로 당사는 2022년 3월 8일 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 목적으로 주식회사 쏘카의 지분 13.3%(보통주식 3,866,075주)를 1,746억원의 현금을 지급하여 취득한 바 있습니다. 한편, 유한회사 에스오피오오엔지의 풋옵션 행사에 따른 주식 취득을 목적으로 2023년 12월 24일에 ㈜쏘카의 보통주식 587,413주를 265억원에 추가로 취득할 것을 2023년 11월 24일 금융감독원 전자공시시스템을 통해 공시하였습니다. 또한, 2023년 8월 31일 「타법인주식및출자증권취득결정」공시를 통해, 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 목적으로 주식회사 쏘카의 지분 17.92%(보통주식 5,872,450주)를 2023년 9월 14일 및 2024년 9월 13일 2차례에 걸쳐 1,321억원의 현금을 지급하여 취득할 예정임을 공시하였습니다. 이후 2024년 9월 23일 「타법인주식및출자증권취득결정」 정정 공시를 통해 1차 매매 거래 종결일을 2월 16일로 변경하였으며, 2차 매매의 경우 SK(주) 보유 쏘카 지분 매입분(2,936,225주, 매입가액 661억원) 관련하여 소유권이전을 금지하는 가처분 신청이 일부 인용됨에 따라 소유권 이전이 연기되었습니다. 추후 소유권이전이 완료될 시 당사의 쏘카 지분율은 34.6%로 상승이 예상됩니다. 다만, 2026년 4월 30일 쏘카는「주요사항보고서(유상증자결정)」공시를 통해 크래프톤을 대상으로 신주 5,098,040주를 발행 후 제3자배정증자를 실시하였습니다. 이에 쏘카의 전체 발행주식 수는 37,939,942주로 증가하여, 당사의 지분율은 유통주식 수 기준 22.38%까지 하락하였습니다. 쏘카 지분 취득으로 인해 외부 차입금이 다소 증가하였고, 향후 추가 지분 취득에 따라 추가적인 자금 소요의 발생 가능성을 배제할 수 없습니다.향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너 또는 제3자배정 유상증자 관련 일부 소수 주주들과의 의견 충돌의 가능성 및 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기업의 재무상태 및 영업실적이 악화 될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 렌터카, 카쉐어링 등을 포함하는 모빌리티 플랫폼 구축 및 미래 모빌리티 사업에서의 역량 강화를 위하여 해당 분야의 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토하고 있습니다. 당사의 투자 및 사업협력은 기존 시장에서 당사의 입지를 유지 및 강화함에 있어 도움이 될 뿐만 아니라 새로운 시장, 제품 및 기술을 효율적으로 공략할 수 있는 수단으로 활용될 것으로 예상하고 있습니다.당사는 2022년 3월 7일「타법인주식및출자증권취득결정」공시를 통해 종합모빌리티 서비스 플랫폼 역량강화를 목적으로 쏘카 주식 4,055,375주(지분율: 13.9%)를 1,832억원에 취득할 것을 공시하였으나, 일부매도인과의 계약 협의지연에 따라, 2022년 4월 1일「타법인주식및출자증권취득결정」 공시를 통해 취득주식수(3,866,075주) 및 취득금액(1,746억원)이 변경되었음을 정정공시하였습니다.

2022년 3월 지분 취득 이후 당사는 SOQRI, SK(주)에 이어 3대 주주로 쏘카 총 주식의 13.29%를 보유하게 되었습니다. 이후 2022년 8월 (주)쏘카는 유상증자를 실시하였으며 해당 지분율 희석효과로 인하여 당사가 보유한 (주)쏘카의 지분율은 11.81%로 변경되었습니다. 또한, 2023년 8월 22일 「타법인주식및출자증권취득결정」공시를 통해, 2023년 9월 22일 유한회사 에스오피오오엔지의 풋옵션 행사에 따른 주식 취득으로 ㈜쏘카의 보통주식 1,052,000주를 475억원의 현금을 지급하여 취득할 것을 공시하였으며 이에 따라 당사의 지분율은 14.99%로 변동하였습니다.

한편, 유한회사 에스오피오오엔지의 풋옵션 행사에 따른 주식 취득을 목적으로 2023년 12월 24일에 ㈜쏘카의 보통주식 587,413주를 265억원에 추가로 취득할 것을 2023년 11월 24일 금융감독원 전자공시시스템을 통해 공시하였습니다.

또한, 2023년 8월 31일 「타법인주식및출자증권취득결정」공시를 통해, 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화를 목적으로 주식회사 쏘카의 지분 17.92%(보통주식 5,872,450주)를 2023년 9월 14일 및 2024년 9월 13일 2차례에 걸쳐 1,321억원의 현금을 지급하여 취득할 예정임을 공시하였습니다. 이후 2024년 9월 23일 「타법인주식및출자증권취득결정」 정정 공시를 통해 1차 매매 거래 종결일을 2월 16일로 변경하였으며, 2차 매매의 경우 SK(주) 보유 쏘카 지분 매입분(2,936,225주, 매입가액 661억원) 관련하여 소유권이전을 금지하는 가처분 신청이 일부 인용됨에 따라 소유권 이전이 연기되었습니다. 현재 매매대금은 지급되었으며, 해당 지분에 대해 질권이 설정된 상황으로 추후 소유권이전이 완료될 시 당사의 쏘카 지분율은 34.6%로 상승이 예상됩니다.다만, 2026년 4월 30일 쏘카는「주요사항보고서(유상증자결정)」공시를 통해 크래프톤을 대상으로 신주 5,098,040주를 발행 후 제3자배정증자를 실시하였습니다. 이에 쏘카의 전체 발행주식 수는 37,939,942주로 증가하여, 당사의 지분율은 유통주식 수 기준 22.38%까지 하락하였습니다.

쏘카 지분 취득으로 인해 외부 차입금이 다소 증가하였고, 향후 추가 지분 취득에 따라 추가적인 자금 소요의 발생 가능성을 배제할 수 없습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정] - 2022.03.07 1. 발행회사 회사명 주식회사 쏘카 국적 대한민국 대표자 박재욱 자본금(원) 2,879,272,800 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 29,085,652 주요사업 자동차 임대업 2. 취득내역 취득주식수(주) 4,055,375 취득금액(원) 183,190,766,092 자기자본(원) 706,370,360,523 자기자본대비(%) 25.93 대규모법인여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 4,055,375 지분비율(%) 13.9 4. 취득방법 현금취득 5. 취득목적 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화 6. 취득예정일자 2022-03-08 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 해당없음 -최근 사업연도말 자산총액(원) 5,349,384,370,388 취득가액/자산총액(%) 3.42 8. 우회상장 해당 여부 해당없음 -향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 해당없음 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당없음 10. 이사회결의일(결정일) 2022-03-07 -사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) - -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 예 -계약내용 롯데렌탈(주)와 발행회사의 최대주주(유한책임회사 에스오큐알아이와 유한회사 에스오피오오엔지)는 상기 이사회 결의일에 다음과 같은 내용의 합의서를 체결하였습니다.- 최대주주의 풋옵션: 발행회사의 최대주주는 그 보유 발행회사 주식 보호예수기간 만료일로부터 개시하여 6개월 이내에 그 보유 발행회사 주식 중 최대 5%에 대하여 롯데렌탈(주)에게 풋옵션 행사 가능- 당사의 우선매수권: 발행회사의 최대주주가 그 보유 발행회사 주식 보호예수기간 만료일로부터 개시하여 1년 동안 그 보유 발행회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 당사는 우선매수권 행사 가능 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 '1. 발행회사 발행주식총수'는 전환사채를 주식으로 전환 후 인수하기로 하여 이를 포함하여 기재하였습니다.(전환사채를 292,924주로 전환예정)- 상기 '2. 취득주식수'는 Clarendon Investment Partners II, LP 외 11인의 매도인들로부터 매수하는 주식의 총수입니다.- 상기 '2. 자기자본' 및 '7. 최근 사업연도말 자산총액'은 당사의 2020년말 연결재무제표 기준입니다.- 상기 '6. 취득예정일자'는 각 매도인과의 협의에 따라 변경될 수 있고, 각 매도인별로 서로 다른 날짜에 매수가 이루어질 수 있습니다.- 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해년도는 2020년입니다. ※관련공시 -

주) '당사'는 롯데렌탈(주)을 지칭합니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정] (정정) - 2022.04.01 정정일자 2022-04-01 1. 정정관련 공시서류 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 2. 정정관련 공시서류제출일 2022-03-07 3. 정정사유 일부 매도인과의 계약 협의 지연에 따른 취득주식수 및 취득금액 변경 4. 정정사항 정정항목 정정전 정정후 2. 취득내역-취득주식수(주) 4,055,375 3,866,075 2. 취득내역-취득금액(원) 183,190,766,092 174,639,642,701 2. 취득내역-자기자본대비(%) 25.93 24.72 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율-소유주식수(주) 4,055,375 3,866,075 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율-지분비율 13.9 13.29 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부-취득가액/자산총액(%) 3.42 3.26 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 상기 '1. 발행회사 발행주식총수'는 전환사채를 주식으로 전환 후 인수하기로 하여 이를 포함하여 기재하였습니다.(전환사채를 292,924주로 전환예정) 상기 '1. 발행회사 발행주식총수'는 2022. 4. 1. 기준 발행주식총수입니다. 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 상기 '2. 취득주식수'는 Clarendon Investment Partners II, LP 외 11인의 매도인들로부터 매수하는 주식의 총수입니다. 상기 '2. 취득주식수'는 Clarendon Investment Partners II, LP 외 10인의 매도인들로부터 매수하는 주식의 총수입니다.

주) '당사'는 롯데렌탈(주)을 지칭합니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정] - 2023.08.22 1. 발행회사 회사명 주식회사 쏘카 국적 대한민국 대표자 박재욱 자본금(원) 3,278,827,700 회사와 관계 주요주주 발행주식총수(주) 32,788,277 주요사업 자동차 임대업 2. 취득내역 취득주식수(주) 1,052,000 취득금액(원) 47,520,944,000 자기자본(원) 1,296,203,936,875 자기자본대비(%) 3.67 대규모법인여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 4,918,075 지분비율(%) 14.99 4. 취득방법 현금취득 5. 취득목적 유한회사 에스오피오오엔지의 풋옵션(주식매수청구권) 행사에 따른 주식 취득 6. 취득예정일자 2023-09-22 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 해당없음 -최근 사업연도말 자산총액(원) 6,927,204,106,064 취득가액/자산총액(%) 0.69 8. 우회상장 해당 여부 해당없음 -향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 해당없음 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당없음 10. 이사회결의일(결정일) 2023-08-22 -사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 -계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 '1. 발행회사 자본금 및 발행주식총수'는 2023.08.22 기준입니다.- 상기 '2. 자기자본' 및 '7. 최근 사업연도말 자산 총액'은 당사의 2022년 말 연결 재무제표 기준입니다.- 상기 '6. 취득예정일자'는 유한회사 에스오피오오엔지가 당사와 2022. 3. 7. 최초 체결한 합의서에 따라 풋옵션을 행사함으로써 당사가 유한회사 에스오피오오엔지에게 풋옵션 행사 대금을 지급하여야 하는 기간 중 합의된 일자입니다.- 상기 '10. 이사회결의일(결정일)은 유한회사 에스오피오오엔지로부터 풋옵션 행사 통지서를 수령한 일자입니다.- 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해년도는 2022년 말, 전년도는 2021년 말, 전전년도는 2020년 말입니다. ※관련공시 2022-04-01 타법인주식및출자증권취득결정

주) '당사'는 롯데렌탈(주)을 지칭합니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정] - 2023.08.31 1. 발행회사 회사명 주식회사 쏘카 국적 대한민국 대표자 박재욱 자본금(원) 3,278,827,700 회사와 관계 주요주주 발행주식총수(주) 32,788,277 주요사업 자동차 임대업 2. 취득내역 취득주식수(주) 5,872,450 취득금액(원) 132,130,125,000 자기자본(원) 1,296,203,936,875 자기자본대비(%) 10.19 대규모법인여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 10,790,525 지분비율(%) 32.91 4. 취득방법 현금취득 5. 취득목적 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화 6. 취득예정일자 2024-09-13 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 해당없음 -최근 사업연도말 자산총액(원) 6,927,204,106,064 취득가액/자산총액(%) 1.91 8. 우회상장 해당 여부 해당없음 -향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 해당없음 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당없음 10. 이사회결의일(결정일) 2023-08-31 -사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) - -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 -계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 ■ 상기 '1. 발행회사 자본금 및 발행주식총수'는 계약 체결일(2023.08.31) 기준입니다.■ 상기 '2. 취득금액' 및 '6. 취득예정일자'와 관련하여, 금번 주식매매계약에 따른 매매대금지급은 2회로 나누어 진행되며, 상세 내용은 아래와 같습니다.[1차 매매] - 대상주식 : 2,936,225주 - 매매대금 : 66,065,062,500원 - 거래종결예정일 : 2023년 9월 14일(단, 이 날까지 1차 거래종결 선행조건이 모두 충족되지 아니하는 경우, 거래종결 선행조건 충족일로부터 10영업일이 되는 날)[2차 매매] - 대상주식 : 2,936,225주 - 매매대금 : 66,065,062,500원 ~ 80,158,942,500원 - 거래종결예정일 : 2024년 9월 13일따라서, 총 취득금액은 최소 132,130,125,000원 ~ 최대 146,224,005,000원까지 변동될 수 있으며, 위 각 거래종결예정일(취득예정일)은 거래종결 선행조건의 이행여부 및 관계기관의 승인 과정 등에 의해 일부 변경될 수 있습니다.■ 상기 '2. 자기자본' 및 '7. 최근 사업연도말 자산 총액'은 당사의 2022년 말 연결 재무제표 기준입니다.■ 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해년도는 2022년 말, 전년도는 2021년 말, 전전년도는 2020년 말입니다. ※관련공시 -

주) '당사'는 롯데렌탈(주)을 지칭합니다.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) - 2023.11.24 1. 발행회사 회사명 주식회사 쏘카 국적 대한민국 대표자 박재욱 자본금(원) 3,278,827,700 회사와 관계 주요주주 발행주식총수(주) 32,788,277 주요사업 자동차 임대업 2. 취득내역 취득주식수(주) 587,413 취득금액(원) 26,534,620,036 자기자본(원) 1,296,203,936,875 자기자본대비(%) 2.05 대규모법인여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 11,377,938 지분비율(%) 34.70 4. 취득방법 현금취득 5. 취득목적 유한회사 에스오피오오엔지의 풋옵션(주식매수청구권) 행사에 따른 주식 취득 6. 취득예정일자 2023-12-24 7. 이사회결의일(결정일) 2023-11-24 - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 8. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 '1. 발행회사 자본금 및 발행주식총수'는 2023.11.24 기준입니다.- 상기 '2. 자기자본' 및 '7. 최근 사업연도말 자산 총액'은 당사의 2022년 말 연결 재무제표 기준입니다.- 상기 '3. 취득후 소유주식수 및 지분비율'은 기 주식매매계약 체결 및 공시 되었으나, 거래가 종결 되지 않은 모든 주식을 포함한 수치입니다.- 상기 '6. 취득예정일자'까지 공정거래위원회 기업결합신고에 대한 승인이 완료되지 않은 경우에는, 그 완료가 된 날로부터 10일이 되는 날을 매매거래 종결기한으로 합니다.- 상기 '10. 이사회결의일(결정일)은 유한회사 에스오피오오엔지로부터 풋옵션 행사 통지서를 수령한 일자입니다.- 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해년도는 2022년 말, 전년도는 2021년 말, 전전년도는 2020년 말입니다. ※ 관련공시 -

주) '당사'는 롯데렌탈(주)을 지칭합니다.

[정정] 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) - 2024.09.23 1. 발행회사 회사명 주식회사 쏘카 국적 대한민국 대표자 박재욱 자본금(원) 3,278,827,700 회사와 관계 주요주주 발행주식총수(주) 32,788,277 주요사업 자동차 임대업 2. 취득내역 취득주식수(주) 5,872,450 취득금액(원) 132,130,125,000 자기자본(원) 1,296,203,936,875 자기자본대비(%) 10.19 대규모법인여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 10,790,525 지분비율(%) 32.91 4. 취득방법 현금취득 5. 취득목적 종합 모빌리티 서비스 플랫폼 역량 강화 6. 취득예정일자 - 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 해당없음 -최근 사업연도말 자산총액(원) 6,927,204,106,064 취득가액/자산총액(%) 1.91 8. 우회상장 해당 여부 해당없음 -향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 해당없음 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당없음 10. 이사회결의일(결정일) 2023-08-31 -사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) - -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 -계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 ■ 상기 '1. 발행회사 자본금 및 발행주식총수'는 계약 체결일(2023.08.31) 기준입니다.■ 상기 '2. 취득금액' 관련하여, 금번 주식매매계약에 따른 매매대금지급은 2회로 나누어 진행되며, 상세 내용은 아래와 같습니다.[1차 매매] - 대상주식 : 2,936,225주 - 매매대금 : 66,065,062,500원 - 거래종결일 : 2024년 2월 16일[2차 매매] - 대상주식 : 2,936,225주 - 매매대금 : 66,065,062,500원 - 취득예정일 : -■ 상기 '6. 취득예정일자' 관련하여, 본 주식 매매 계약 2차분에 대한 소유권 이전을 금지하는 가처분 신청이 일부 인용됨에 따라, 거래상대방(SK 주식회사)과 당사는 2024년 9월 23일 별도의 합의서를 통해 2차 매매 대상 주식의 소유권 이전은 연기하되, 당사가 2차 매매 대상주식에 대한 매매대금을 지급하고, 2차 매매 대상주식에 대하여 당사를 질권자로 하는 질권을 설정할 예정입니다. 실제 2차 매매 대상주식의 소유권 이전 일자가 확정되는 때에 정정공시 하겠습니다.■ 상기 '2. 자기자본' 및 '7. 최근 사업연도말 자산 총액'은 당사의 2022년 말 연결 재무제표 기준입니다.■ 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해년도는 2022년 말, 전년도는 2021년 말, 전전년도는 2020년 말입니다. ※관련공시 -

또한 당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기업의 재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 신용등급 변동 관련 위험 당사가 발행 예정인 본 회사채 신용평가 평정 등급은 한국신용평가(주) A+(안정적), 한국기업평가(주) A+(안정적) 입니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 한편, 2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경 시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재무건전성 악화를 신용등급 하향 주원인으로 언급 하였습니다. 그러나 2021년 8월 19일자 유가증권시장 주권 상장 시 신주 모집을 통한 증자대금 유입으로 인해 자본관리 부담이 크게 완화됨에 따라 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다. 하지만 2022년 11월 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)는 롯데그룹의 주력계열사인 롯데케미칼의 등급전망이 부정적으로 하향조정됨에 따라 계열지원능력 저하의 사유로 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정하였습니다. 그리고 2023년 6월 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)는 이전과 동일한 사유로 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 A+(안정적)으로 하향 조정하였습니다. 한편, 2024년 12월 수시평가를 통해 한국신용평가㈜는 당사 등급전망을 기존 AA-(부정적) 등급에서 AA-(하향검토)으로 등록하였습니다. 이어 2025년 6월 한국신용평가㈜는 롯데케미칼(주)의 무보증사채 등급을 AA(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향하며 이로 인한 롯데그룹 지원주체 기준신용도 하향과 당사와의 신용도 격차 축소로 유사시 계열지원가능성 적용이 배제된 점을 반영하여 당사의 신용등급을 기존 AA-(하향검토)에서 A+(안정적)으로 변경하였습니다. 당사 등급전망을 신용등급의 하락은 조달금리 상승의 주요 요인으로 작용하며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적 영향 을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재무건전성 악화를 신용등급 하향 주원인으로 언급하였습니다.

[당사 신용등급전망 변동(2019년)]

신용평가사	직전등급	변경등급	평가일	평가구분	신용등급전망 하향원인
한국신용평가(주)	AA- (안정적)	AA- (부정적)	2019.10.18	정기평가	1) 경쟁으로 인한 수익성 저하 추세 지속2) 투자규모 확대로 부채비율 급상승
한국기업평가(주)	AA- (안정적)	AA- (부정적)	2019.06.28	정기평가	1) 레버리지 관리 부담 지속될 전망2) 수익성 부진 지속
나이스신용평가(주)	AA- (안정적)	AA- (부정적)	2019.10.16	수시평가	1) 경쟁업체의 M&A 및 통합으로 인한 시장지위 위협2) 경쟁심화로 인한 업권 전체 및 회사 수익성 저하 추세3) 레버리지 배율 상승 등 자본적정성 저하

자료 : 각 신용평가회사

그러나 2019년 등급전망 하향 조정 이후, 2021년 8월 19일자 유가증권시장 주권 상장 시 신주 모집을 통한 증자대금 유입으로 인해 자본관리 부담이 크게 완화됨에 따라 한국기업평가(주)는 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다. 한국신용평가(주) 또한 유가증권 시장 신주 상장으로 재무안정성이 개선되고 중고차 매각 확대에 따른 수익성 회복된 점을 사유로 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정하였습니다.

[유가증권시장 상장 이후 당사 신용등급 변동(2021년 8월)]

신용평가사	직전등급	변경등급	평가일	평가구분	신용등급전망 상향 사유
한국신용평가(주)	AA- (부정적)	AA- (안정적)	2021.08.18	정기평가,본평가	1) 국내 렌터카시장 내 우수한 사업안정성을 유지할 것으로 전망된다.2) 비용 구조 개선, 중고차 매각 확대로 수익성이 회복되었다.3) 유가증권 시장 신주 상장으로 재무안정성을 개선하였다.
나이스신용평가(주)	AA- (부정적)	AA- (안정적)	2021.08.19	정기평가,본평가	1) 유가증권 시장 상장으로 자본관리 부담이 크게 완화되었다.(증자대금 유입으로 자본관리 부담이 크게 완화됨)2) 수익성이 개선 추세이다.(중고차 매각 대수 증가, 대당 매각단가 상승으로 중고차매각이익이 증가하면서 2020년부터 수익성 지표가 반등했으며, 2021년 들어서도 매각이익 기반의 수익성 개선 추세)

자료 : 각 신용평가회사

한편, 2022년 11월 국내 신용평가회사 중 나이스신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경시 공통적으로 그룹의 주력계열사인 롯데케미칼㈜의 일진머티리얼즈 지분 인수 관련 주식매매계약 체결로 인한 롯데케미칼㈜ 및 롯데지주㈜의 재무부담 확대를 신용등급 하향 주원인으로 언급하였습니다.

[동사 신용등급 변동(2022년 11월)]

신용평가회사	직전등급	변경등급	평가일	평가구분	신용등급전망 하향원인
나이스신용평가㈜	AA- (안정적)	AA- (부정적)	2022.11.16	수시평가	1) 롯데케미칼의 일진머티리얼즈 인수 등으로 그룹 전반의 재무부담 확대2) 계열의 지원능력 저하 가능성
한국기업평가㈜	AA- (안정적)	AA- (부정적)	2022.11.16	수시평가	1) 그룹의 주력계열사인 롯데케미칼의 등급전망 '부정적' 변경에 따른 계열통합신용도하락 가능성2) 계열의 지원능력 저하시 유사시 계열지원가능성 약화 전망

자료 : 각 신용평가회사

그리고 2023년 6월 수시평가를 통해 나이스신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜는 당사 등급전망을 기존 AA-(부정적) 등급에서 A+(안정적)으로 하향조정하였습니다.

[동사 신용등급 변동(2023년 06월)]

신용평가회사	직전등급	변경등급	평가일	평가구분	신용등급전망 하향원인
나이스신용평가㈜	AA- (부정적)	A+ (안정적)	2023.06.19	수시평가	1) 롯데케미칼의 일진머티리얼즈 인수 등으로 그룹 전반의 재무부담 확대2) 계열의 지원능력 저하 가능성
한국기업평가㈜	AA- (부정적)	A+ (안정적)	2022.06.21	수시평가	1) 그룹의 주력계열사인 롯데케미칼의 등급전망 '부정적' 변경에 따른 계열통합신용도하락 가능성2) 계열의 지원능력 저하시 유사시 계열지원가능성 약화 전망

자료 : 각 신용평가회사

한편, 2024년 12월 수시평가를 통해 한국신용평가㈜는 당사 등급전망을 기존 AA-(부정적) 등급에서 AA-(하향검토)으로 등록하였습니다.

[동사 신용등급 변동(2024년 12월)]

신용평가회사	직전등급	변경등급	평가일	평가구분	신용등급전망 변동원인
한국신용평가㈜	AA- (부정적)	AA- (하향검토)	2024.12.09	수시평가	1) 지분매각 우선협상자 선정에 따라 기존 신용등급에 반영된 롯데그룹의 유사시 지원가능성(1Notch Uplift)이 인정되기 어려운 점을 고려한 것으로, 자체신용도상의 변화요인은 아님

자료 : 한국신용평가

이어 2025년 6월 한국신용평가㈜는 롯데케미칼(주)의 무보증사채 등급을 AA(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향하며 이로 인한 롯데그룹 지원주체 기준신용도 하향과 당사와의 신용도 격차 축소로 유사시 계열지원가능성 적용이 배제된 점을 반영하여 당사의 신용등급을 기존 AA-(하향검토)에서 A+(안정적)으로 변경하였습니다.

[동사 신용등급 변동(2025년 06월)]

신용평가회사	직전등급	변경등급	평가일	평가구분	신용등급전망 변동원인
한국신용평가㈜	AA- (하향검토)	A+ (안정적)	2025.06.30	정기평가	1) 롯데케미칼의 등급이 AA(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하락함에 따라 롯데그룹 지원주체 기준신용도가 하향되고, 이에 롯데렌탈과의 신용도 격차 축소로 유사시 계열지원가능성 적용 배제된 점을 반영

자료 : 한국신용평가

당사가 발행 예정인 본 회사채 신용평가 평정 등급은 한국신용평가(주) A+(안정적), 한국기업평가(주) A+(안정적)입니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 신용등급의 하락은 조달금리 상승의 주요 요인으로 작용하며, 이에 따라 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약에 관한 사항본 사채의 상장예정일은 2026년 10월 30일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장예정일은 2026년 10월 30일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	요건	요건충족내역
발행회사	자본금이 5억원 이상일 것	충족
모집 또는 매출	해당 채무증권이 모집 또는 매출되었을 것	충족
발행총액	해당 채무증권의 발행총액이 3억원 이상일 것	충족
미상환액면총액	당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것	충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 사채권 미발행에 관한 사항본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 또한 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

다. 예금자보호법 미적용본 사채는 「예금자보호법」의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 「예금자보호법」의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

라. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

마. 원리금 상환에 관한 사항본 사채는 「예금자보호법」의 적용 대상이 아니고, 금융기관이나 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며, 본 채권의 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임집니다.

바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다 . 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

사. 본 사채 신용등급 관련 위험 본 사채는 한국신용평가(주)로부터 A+(안정적), 한국기업평가(주)로부터 A+(안정적) 등급으로 평정받았습니다 . 2025년 6월 30일 한국신용평가(주)는 롯데그룹 지원주체 기준신용도 하향과 유사시 계열지원가능성 적용 배제를 반영하여 당사의 신용등급을 기존 AA-(하향검토)에서 A+(안정적)으로 하향 조정한 바 있습니다. 이에 따라 주요 신용평가사는 당사의 신용등급을 모두 A+(안정적)으로 평가하고 있습니다. 투자자께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소 및 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 숙지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 A+등급으로 평정 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사	평정등급	등급의 정의	회 차	Outlook
한국신용평가	A+	원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다..	제65-1회제65-2회제65-3회	안정적(Stable)
한국기업평가	A+	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.	제65-1회제65-2회제65-3회	안정적(Stable)

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

2025년 6월 30일 한국신용평가㈜는 롯데케미칼(주)의 무보증사채 등급을 AA(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향하며 이로 인한 롯데그룹 지원주체 기준신용도 하향과 당사와의 신용도 격차 축소로 유사시 계열지원가능성 적용이 배제된 점을 반영하여 당사의 신용등급을 기존 AA-(하향검토)에서 A+(안정적)으로 변경하였습니다. 이에 따라 주요 신용평가사는 당사의 신용등급을 모두 A+(안정적)으로 평가하고 있습니다. 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 주요 등급논리, 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데렌탈㈜ 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증사채 공동대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 삼성증권㈜, 신한투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 현대차증권㈜는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제119조 제1항 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데렌탈㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분	증 권 회 사
구 분	회 사 명	고 유 번 호
공동대표주관회사	키움증권㈜	00296290
공동대표주관회사	NH투자증권㈜	00120182
공동대표주관회사	케이비증권㈜	00164876
공동대표주관회사	삼성증권㈜	00104856
공동대표주관회사	신한투자증권㈜	00138321
공동대표주관회사	미래에셋증권㈜	00111722
공동대표주관회사	한국투자증권㈜	00160144
공동대표주관회사	현대차증권㈜	00137997

2. 평가개요공동대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 삼성증권㈜, 신한투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 현대차증권㈜는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 삼성증권㈜, 신한투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 현대차증권㈜는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 "A+"등급으로 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 삼성증권㈜, 신한투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 현대차증권㈜가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데렌탈㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 삼성증권㈜, 신한투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 현대차증권㈜는 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사를 참고하시기 바랍니다.(1) 실사 일정

구 분	일 시
기업실사 기간	2026.10.02 ~ 2026.10.16
실사보고서 작성 완료	2026.10.16
증권신고서 제출	2026.10.19

(2) 기업실사 참여자<공동대표주관회사 참여자>

소속기관	부서	성명	직책	실사업무분장	주요경력
키움증권	커버리지3부	윤진혁	부서장	기업실사 총괄	기업금융업무 등 19년
키움증권	커버리지3부	정훈	대리	기업실사 책임	기업금융업무 3년
키움증권	커버리지3부	유무진	주임	기업실사 실무	기업금융업무 1년
케이비증권	기업금융3부	박진우	부장	기업실사 총괄	기업금융업무 등 14년
케이비증권	기업금융3부	이종인	차장	기업실사 책임	기업금융업무 등 12년
케이비증권	기업금융3부	전영진	대리	기업실사 실무	기업금융업무 6년
케이비증권	기업금융3부	한정우	주임	기업실사 실무	기업금융업무 2년
NH투자증권	General Industry부	김영호	이사	기업실사 총괄	기업금융업무 17년
NH투자증권	General Industry부	김용섭	부장	기업실사 책임	기업금융업무 15년
NH투자증권	General Industry부	송민규	대리	기업실사 실무	기업금융업무 6년
NH투자증권	General Industry부	최현규	주임	기업실사 실무	기업금융업무 2년
한국투자증권	기업금융3부	이영주	상무	기업실사 총괄	기업금융업무 등 24년
한국투자증권	기업금융3부	장준영	팀장	기업실사 책임	기업금융업무 등 11년
한국투자증권	기업금융3부	노대영	주임	기업실사 실무	기업금융업무 3년
한국투자증권	기업금융3부	강희경	주임	기업실사 실무	기업금융업무 2년
신한투자증권	커버리지1부	허성훈	부서장	기업실사 총괄	기업금융업무 등 17년
신한투자증권	커버리지1부	박승훈	선임	기업실사 책임	기업금융업무 9년
신한투자증권	커버리지1부	안지훈	선임	기업실사 실무	기업금융업무 등 8년
신한투자증권	커버리지1부	이한성	선임	기업실사 실무	기업금융업무 6년
삼성증권	Corporate Finance1팀	조준만	팀장	기업실사 총괄	기업금융업무 등 20년
삼성증권	Corporate Finance1팀	김종원	이사	기업실사 책임	기업금융업무 등 23년
삼성증권	Corporate Finance1팀	박창훈	과장	기업실사 실무	기업금융업무 등 7년
삼성증권	Corporate Finance1팀	황수진	대리	기업실사 실무	기업금융업무 4년
미래에셋증권	기업금융1본부IB2팀	임건혁	팀장	기업실사 총괄	기업금융업무 등16년
미래에셋증권	기업금융1본부IB2팀	김덕수	부장	기업실사 책임	기업금융업무 등14년
미래에셋증권	기업금융1본부IB2팀	이두훈	과장	기업실사 실무	기업금융업무 등 5년
미래에셋증권	기업금융1본부IB2팀	배성진	대리	기업실사 실무	기업금융업무 2년
현대차증권	기업금융본부	이이남	본부장	기업실사 총괄	기업금융업무 등 20년
현대차증권	기업금융본부	김문영	실장	기업실사 책임	기업금융업무 등 10년
현대차증권	기업금융본부	모서현	팀장	기업실사 실무	기업금융업무 등 14년

<발행회사 참여자>

소속기관	부서	직책	성명	담당업무
롯데렌탈(주)	자금팀	팀장	임은좌	자금업무
롯데렌탈(주)	자금팀	책임	이우민	자금업무
롯데렌탈(주)	자금팀	대리	장혁순	자금업무
롯데렌탈(주)	자금팀	대리	홍혜린	자금업무

(3) 실사 내용기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(4) 기업실사 이행 내역

일자	기업 실사 내용
2026.10.02~2026.10.12	- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 송부
2026.10.13~2026.10.15	* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사* 투자위험요소 세부사항 체크- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰* 주요 경영진 면담- 경영진 평판 리스크 검토- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악
2026.10.16	* 실사 추가 자료 요청* 증권신고서 작성 및 조언* 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

(5) 실사 세부내용 및 검토자료 내역본 증권신고서에 첨부되어 있는 [기업실사]를 참조하시기 바랍니다.3. 종합평가의견가. 동사는 2005년 10월 ㈜케이티네트웍스의 렌탈사업부문 인적분할, 2006년 10월에는 ㈜케이티렌탈의 할부금융자산과 대출자산을 기반으로 ㈜케이티캐피탈이 인적분할되어 설립된 케이티그룹의 렌탈전문업체로 정보통신기기, 의료장비 및 차량 등의 렌탈사업을 영위하고 있으며, 2015년 6월 케이티로부터 롯데그룹으로 매각되어 본 신고서 제출일 전일 기준 (주)호텔롯데(38.14%)를 포함한 롯데그룹의 지분율은 61.17%입니다. 한편, 2026년 8월 11일 동사의 최대주주인 (주)호텔롯데 및 (주)부산롯데호텔은 보유 주식 22,212,063주(지분율 61.17%) 전부를 렉시콘코리아홀드코 주식회사에 1주당 59,000원, 총 1조 3,105억원에 매도하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 렉시콘코리아홀드코 주식회사는 미국계 사모펀드 TPG(TPG Lexicon, LP 및 TPG Asia VIII SPV GP, LLC)가 설립한 투자목적회사입니다. 2026년 9월 1일 공정거래위원회는 동 기업결합을 승인하였으며, 매도인 측은 주주총회 등 후속 절차를 거쳐 거래를 종결할 계획임을 밝혔습니다. 거래종결 시 동사의 최대주주는 렉시콘코리아홀드코 주식회사로 변경되며, 동사는 롯데 기업집단의 계열회사에서 제외되고 상호출자제한기업집단 소속회사에 적용되는 규제의 적용 대상에서도 제외될 예정입니다. 최대주주 변경 이후에는 롯데 브랜드의 사용권 계약이 일정기간 유지, 변경, 또는 종료될 수 있습니다. 브랜드 사용권 계약이 종료될 경우, 동사는 새로운 사명과 브랜드 아이덴티티를 구축해야 합니다. 이는 기존에 쌓아온 브랜드 인지도 하락, 신규 브랜딩을 위한 마케팅 비용의 증가 등을 수반할 수 있습니다. 나. 동사는 2021년 07월 12일 이사회에서 유가증권시장 상장을 위한 신주 모집 및 구주 매출을 의결하였고, 2021년 08월 19일 유가증권시장에 상장되었습니다. 동사의 1주당 확정공모가액은 59,000원으로 결정되었고 발행신주는 총 7,211,063주로, 동사가 증자를 통해서 조달한 자금은 약 4,219억원입니다. 동사는 금번 공모를 통해 유입되는 자금을 채무상환자금으로 활용할 예정입니다. 동사는 기업어음증권, 전자단기사채의 상환을 위하여 금번 공모를 통해 1,500억원을 조달할 예정입니다. 또한 증액 발행시에 최초 신고 금액인 전자등록금액 합계 1,500억원 대비 추가로 조달하게 되는 금액도 전액 채무상환자금으로 사용할 예정입니다.다. 동사는 정보통신장비 위주의 단기렌탈과 영업용 차량물량 위주의 장기렌탈을 주요 사업으로 영위하고 있었으나, 개인고객을 대상으로 하는 렌터카 시장에서 경쟁지위를 강화할 목적으로 2010년 6월 금호렌터카㈜를 분할합병하였습니다. 최근 운용상의 편의성 및 여가시간의 확대 등으로 인해 장기렌탈(공공기관, 기업체 대상) 및 단기렌탈(개인 대상)의 수요가 증가하여 렌터카 시장의 성장세가 지속되고 있는 가운데, 금호렌터카의 광범위한 영업망 인수와 양호한 브랜드 인지도를 바탕으로 국내 렌터카 시장에서 업계 1위의 사업기반(2026년 2분기 기준 시장점유율 19.2%)을 보유하고 있습니다. 한편, 최근 주요 경쟁자 간 공격적 영업 확대로 경쟁 심화가 지속되고 있으며, 경쟁사인 SK렌터카의 점유율은 14.6%에 근접합니다. 향후 1위 사업자인 동사와 양강 구도를 형성할 가능성이 있으며, 경쟁으로 인한 수익성 저하 우려가 현실화될 수 있습니다.동사는 2011년 3월 계측장비, 정보통신장비 등 비오토렌탈 물건을 주로 취급하는 ㈜케이티알을 흡수합병하여 최종 통합절차를 완료함에 따라 종합렌탈회사로서 국내 렌탈시장에서 업계 수위의 경쟁지위를 확보하고 있는 것으로 판단되며, 기존 동사의 안정적인 영업기반과 2015년 6월 롯데그룹의 일원이 되면서 롯데계열사의 고객 및 자산인프라 결합을 통한 시너지효과 창출로 회사의 영업경쟁력이 한층 제고된 것으로 파악됩니다.라. 동사의 사업부문은 크게 오토렌탈 및 일반렌탈부문으로 나누어 볼 수 있으며, 렌탈자산 및 관련 매출채권이 총자산의 대부분을 구성하고 있습니다. 금호렌터카 인수 후 동사의 별도기준 총자산은 2015년 2조 8,420억원(연결기준 3조 946억원)에서 2026년 반기말 별도기준 7조 2,341억원(연결기준 8조 357억원)으로 크게 증가하였으며, 렌터카 시장의 경쟁심화에도 불구하고 업계 1위를 이어가고 있습니다. 이러한 우수한 브랜드 인지도를 바탕으로 향후 B2C 잠재수요를 통한 자산의 확대 등 오토렌탈부문의 지속 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. 또한 일반렌탈 부문의 자산성장세, 사무용기기, 웰빙용품 등 신규 사업부문의 확대를 추진하는 등 회사는 종합렌탈회사로서 다변화된 사업포트폴리오를 보유할 것으로 전망됩니다.마. 동사의 2026년 반기 연결기준 영업수익은 1조 4,967억원으로, 전년 동기 1조 4,344억원 대비 4.34% 증가하였으며, 영업이익은 1,683억원을 기록해 전년 동기 1,442억원 대비 16.69% 증가하였습니다. 이는 오토 렌탈 부문 고수익 상품인 중고차 렌탈 비중 상승, 대당 사고 비용 감소 추세와 방한 외국인 증가 수혜 등으로 인한 영향으로 분석됩니다. 동사는 렌터카 시장 1위의 시장 점유율 보유 등 안정적인 수익구조를 기반으로 2023년 2조 7,523억원, 2024년 2조 7,924억원, 2025년 2조 9,188억원의 영업수익을 시현하는 등 최근 3사업연도 연속으로 영업수익 증가 추이를 나타내고 있습니다. 또한 2026년 반기 연결기준 영업이익률은 11.24%을 기록해 전년 동기 10.05% 대비 개선된 모습입니다. 이는 렌탈시장의 양적성장과 더불어 핵심 렌탈사업이 성장하였으며, 수익성이 높은 중고차 렌탈 비중의 확대, 비용절감 등의 이유로 수익성이 향상된 것으로 판단됩니다. 한편 2026년 반기 연결기준 당기순이익률은 3.25%으로 전년 동기 4.18% 대비 소폭 하락하였습니다.

동사의 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분	2026년 반기	2025년 반기	2025년	2024년	2023년	2022년
영업수익	1,496,688	1,434,396	2,918,752	2,792,395	2,752,292	2,738,940
영업이익	168,264	144,203	312,503	284,812	305,192	308,394
EBITDA	713,160	683,710	1,394,062	1,362,642	1,379,054	1,379,390
영업이익률	11.24%	10.05%	10.71%	10.20%	11.09%	11.26%
당기순이익	48,604	59,894	126,715	102,711	115,205	88,329
당기순이익률	3.25%	4.18%	4.34%	3.68%	4.19%	3.22%

자료 : 동사 반기보고서 및 사업보고서

주1) 영업이익률 = 영업이익 / 영업수익, 당기순이익률 = 당기순이익 / 영업수익

주2) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비

동사의 2026년 반기 별도기준 영업수익은 1조 3,677억원으로 전년 동기 대비 4.0% 증가하였으며, 영업이익의 경우 1,597억원으로 전년 동기 대비 22.0% 증가하였습니다. 앞서 언급한 바와 같이 이는 렌탈시장의 양적성장과 더불어 핵심 렌탈사업이 성장하였으며, 수익성이 높은 중고차 렌탈 비중의 확대, 비용절감 등으로 수익성이 향상된 것으로, 동사의 영업이익률 또한 2026년 반기 기준 11.68%로 전년 동기의 9.95% 대비 개선된 모습을 보였습니다. 당기순이익률은 4.60%로 전년 동기 4.14% 대비 상승하였습니다.

동사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반을 바탕으로 향후 영업수익을 창출할 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장과 더불어 민간소비의 위축에 따른 차량 렌탈수요가 감소할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 동사는 시장 지위 유지를 위한 렌탈 차량 인가대수 증가 등 외형 확장을 위한 영업비용 지출로 인하여 수익률이 다소 가변적인 상황에 놓여있습니다. 이와 같은 외형 확장은 향후 영업환경이 어려워질 경우 동사 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다.

동사의 별도기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표(별도기준)]

(단위: 백만원)

구분	2026년 반기	2025년 반기	2025년	2024년	2023년	2022년
영업수익	1,367,708	1,314,722	2,673,810	2,517,082	2,512,699	2,522,066
영업이익	159,718	130,873	287,497	255,736	288,142	286,357
EBITDA	653,471	626,525	1,278,921	1,241,549	1,275,044	1,277,688
영업이익률	11.68%	9.95%	10.75%	10.16%	11.47%	11.35%
당기순이익	62,977	54,415	107,042	70,516	109,669	78,011
당기순이익률	4.60%	4.14%	4.00%	2.80%	4.36%	3.09%

자료 : 동사 반기보고서 및 사업보고서

주1) 영업이익률 = 영업이익 / 영업수익, 당기순이익률 = 당기순이익 / 영업수익

주2) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비

동사의 2026년 반기 기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 412.63%, 60.77% 수준을 보이고 있으며, 자기자본비율은 19.51%입니다. 단순 임대업과 비교하여 렌탈업은 대규모 자본을 필요로 하며, 렌탈업 특성상 구매단계에서 경쟁력 있는 자금의 조달을 통해 많은 자금을 확보하고 대량으로 구매하여 할인을 받는 것이 중요한 경쟁요소임에 따라 동사는 우량한 신용을 바탕으로 사채, 차입금 등의 조달을 확대해왔으며, 이를 통해 시장점유율 1위의 지위를 유지하고 있습니다.부채비율의 경우 2023년 약 475억원, 2024년 약 1,587억원 규모의 쏘카 지분 추가 매입에도 불구하고 투자규모를 조절함으로써 2025년까지 안정적인 부채비율을 보였습니다. 다만, 최근 투자 규모가 다시 확대됨에 따라 2026년 반기말 기준 부채비율이 412.63%로 상승하였습니다.

렌탈사업의 특성상 규모의 경제 실현을 위해 대규모 초기투자 후 3~5년간 렌탈료 수취 및 자산을 매각하기 때문에 시장점유율이 높은 동사의 부채비율은 경쟁사 대비 높을 수밖에 없으며, 시장점유율을 유지하기 위해 자금조달을 지속적으로 진행해야 하는 특성이 있습니다. 동사는 경쟁사 대비 높은 시장점유율 및 이익규모를 유지하고 있으며, 지속적인 성장을 나타내고 있어 재무안정성 관련 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[주요 안정성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분	2026년 반기	2025년 말	2024년 말	2023년 말	2022년 말
유동자산	904,355	695,537	924,286	1,042,067	1,114,873
유동부채	3,533,535	3,035,093	3,088,285	2,308,745	2,332,933
자산총계	8,035,674	7,348,327	7,006,617	6,718,109	6,927,204
부채총계	6,468,133	5,792,486	5,538,031	5,352,828	5,631,000
자기자본총계	1,567,541	1,555,841	1,468,586	1,365,281	1,296,204
총차입금	4,883,071	4,531,485	4,157,893	4,275,722	4,608,874
- 유동비율	25.59%	22.92%	29.93%	45.14%	47.79%
- 부채비율	412.63%	372.31%	377.10%	392.07%	434.42%
- 차입금의존도	60.77%	61.67%	59.34%	63.64%	66.53%

자료 : 동사 2026년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채

주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계

주3) 차입금의존도 = 총차입금 / 총자산, 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함

[주요 안정성 지표(별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분	2026년 반기	2025년 말	2024년 말	2023년 말	2022년 말
유동자산	699,461	539,490	660,580	760,045	841,488
유동부채	3,157,991	2,826,076	2,822,683	1,871,179	1,937,103
자산총계	7,234,135	6,683,280	6,281,587	5,862,598	6,047,349
부채총계	5,902,982	5,373,844	5,042,198	4,692,666	4,946,497
자기자본총계	1,331,153	1,309,436	1,239,389	1,169,932	1,100,852
총차입금	4,347,131	4,146,983	3,710,090	3,700,805	3,998,083
- 유동비율	22.15%	19.09%	23.40%	40.62%	43.44%
- 부채비율	443.45%	410.39%	406.83%	401.11%	449.33%
- 차입금의존도	60.09%	62.05%	59.06%	63.13%	66.11%

자료 : 동사 2026년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채

주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계

주3) 차입금의존도 = 총차입금 / 총자산, 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함

동사의 별도기준 부채비율은 2021년 하반기 IPO를 위한 보통주 일반공모 유상증자를 진행하여 2021년말 기준으로 2020년 대비 안정된 모습을 보였지만, 쏘카 지분 취득에 따른 자금소요 및 투자규모 확대로 인하여 2022년 말 449.33%까지 상승하였습니다. 이후 2023년 401.11%로 다시 하락하였지만, 쏘카 지분 추가 취득에 따라 다시 상승하는 모습을 보였으며, 2026년 반기말 443.45%를 기록하였습니다.

바. 동사는 국내 렌터카 시장에서 업계 최대 규모의 영업기반을 확보한 가운데, 롯데그룹 계열사 및 관계사의 신규 렌탈수요 등을 통하여 회사의 수익기반을 확대하였습니다. 2015년 6월 롯데그룹으로 매각이 되면서 기존 영업확대 기조 및 수익창출 능력이 지속되었습니다. 과거 케이티의 계열사에 대한 지원 불확실성이 높아진 점을 근거로 국내 신평사로부터 AA- 등급에서 A+ 등급으로 한 단계씩 하향 조정이 되었으나 롯데그룹으로 매각이 되면서 국내 신평사 등급이 AA-으로 다시 상향 조정되었습니다. 이후 2023년 6월 국내 신용평가회사 중 나이스신용평가㈜ 및 한국기업평가㈜는 동사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 A+(안정적)으로 하향 조정하였으며, 계열통합신용도 하락, 시중금리 상승에 따른 이자부담 증가, 경기둔화에 따른 수익성 변동 가능성 존재를 신용등급 하향 주원인으로 언급하였습니다. 한편, 2024년 12월 수시평가를 통해 한국신용평가㈜는 동사 등급전망을 기존 AA-(부정적) 등급에서 AA-(하향검토)으로 등록하였습니다. 2024년 12월 06일 동사는 최대주주인 호텔롯데와 부산롯데호텔이 보유한 동사 지분 56.2%(각각 35.0%, 21.2%) 매각과 관련하여 우선협상대상자로 어피니티에쿼티파트너스가 선정되었음을 공시하였으며, 한국신용평가㈜는 동사의 최대주주가 변경되는 경우 롯데그룹의 유사시 지원가능성 인정이 어려운 점을 반영하여 동사의 신용등급을 하향검토에 등록하였습니다. 이후, 2025년 6월 한국신용평가㈜는 롯데케미칼(주)의 무보증사채 등급을 AA(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향하며 이로 인한 롯데그룹 지원주체 기준신용도 하향과 동사와의 신용도 격차 축소로 유사시 계열지원가능성 적용이 배제된 점을 반영하여 동사의 신용등급을 기존 AA-(하향검토)에서 A+(안정적)으로 변경하였습니다.사. 물적금융인 렌탈업의 특성상 신용위험에 대한 노출도가 낮은 수준이며, 렌탈차량의 경우 범용성이 높고 국내외 중고차 시장 발달로 재렌탈 또는 중고차 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있어 최종적인 대손발생위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 또한 렌탈자산이 이용자의 영업활동에 직접적인 영향을 미치고 연체발생시 렌탈자산 회수를 통해 채권회수가 가능하며, 매각 및 재렌탈 등 렌탈자산의 담보력과 최초 계약 시 수취하는 보증금 등을 통해 채권회수가 가능하기 때문에 최종손실액도 일정 수준에서 통제될 것으로 판단됩니다. 그러나, 경기회복이 지연될 경우 일반고객(기업 및 개인사업자)을 대상으로 하는 렌탈채권의 신용위험이 확대될 가능성을 배제할 수 없습니다.아. 금번 발행되는 동사의 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증사채와 관련하여 한국신용평가 및 한국기업평가에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 "A+" 등급입니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정 시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임집니다.

2026년 10월 19일

공동대표주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 엄 주 성

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 신 재 욱

공동대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 강 진 두

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 박 종 문

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 이 선 훈

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 김 미 섭

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

공동대표주관회사 현대차증권 주식회사

대표이사 배 형 근

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회차 : 65-1]

(단위 : 원)

구 분	금 액
모집 또는 매출총액(1)	51,000,000,000
발행제비용(2)	173,914,474
순수입금[(1)-(2)]	50,826,085,526

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다.

[회차 : 65-2]

(단위 : 원)

구 분	금 액
모집 또는 매출총액(1)	138,000,000,000
발행제비용(2)	341,764,474
순수입금[(1)-(2)]	137,658,235,526

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다.

[회차 : 65-3]

(단위 : 원)

구 분	금 액
모집 또는 매출총액(1)	43,000,000,000
발행제비용(2)	183,144,252
순수입금[(1)-(2)]	42,816,855,748

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 65-1]

(단위 : 원)

구 분	금 액	계산근거
인수수수료	122,000,000	정액
사채관리수수료	1,666,667	정액
발행분담금	30,600,000	발행가액 × 0.06%
표준코드부여수수료	20,000	건당 2만원
상장수수료	1,400,000	발행가액 500억원 이상 1,000억원 미만
상장연부과금	141,600	1년당 10만원 (최대 50만원)
채권등록수수료	500,000	100억원당 10만원(한도 50만원)
신용평가수수료	17,586,207	한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT 별도)
합 계	173,914,474	-

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다.

[회차 : 65-2]

(단위 : 원)

구 분	금 액	계산근거
인수수수료	207,500,000	정액
사채관리수수료	1,666,667	정액
발행분담금	82,800,000	발행가액 × 0.06%
표준코드부여수수료	20,000	건당 2만원
상장수수료	1,500,000	발행가액 1,000억원 이상 2,000억원 미만
상장연부과금	191,600	1년당 10만원 (최대 50만원)
채권등록수수료	500,000	100억원당 10만원(한도 50만원)
신용평가수수료	47,586,207	한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT 별도)
합 계	341,764,474	-

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다.

[회차 : 65-3]

(단위 : 원)

구 분	금 액	계산근거
인수수수료	134,500,000	정액
사채관리수수료	1,666,666	정액
발행분담금	30,100,000	발행가액 × 0.07%
표준코드부여수수료	20,000	건당 2만원
상장수수료	1,300,000	발행가액 250억원 이상 500억원 미만
상장연부과금	300,000	1년당 10만원 (최대 50만원)
채권등록수수료	430,000	100억원당 10만원(한도 50만원)
신용평가수수료	14,827,586	한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT 별도)
합 계	183,144,252	-

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다.

2. 자금의 사용 목적 가. 자금의 사용 목적

회차 :

65-1

(기준일 :

2026년 10월 22일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수자금	운영자금	채무상환자금	타법인증권취득자금	기타	계	비고
-	-	-	51,000,000,000	-	-	51,000,000,000	-

회차 :

65-2

(기준일 :

2026년 10월 22일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수자금	운영자금	채무상환자금	타법인증권취득자금	기타	계	비고
-	-	-	138,000,000,000	-	-	138,000,000,000	-

회차 :

65-3

(기준일 :

2026년 10월 22일

)

(단위 : 원)

시설자금	영업양수자금	운영자금	채무상환자금	타법인증권취득자금	기타	계	비고
-	-	-	43,000,000,000	-	-	43,000,000,000	-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 발행되는 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증사채 발행 총액 금 2,320억원(\232,000,000,000)은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 원)

구분	차입일	만기일	이자율	금액	비고
전자단기사채	2026.09.15	2026.11.16	3.90%	30,000,000,000	-
전자단기사채	2026.09.16	2026.11.20	3.90%	20,000,000,000	-
전자단기사채	2026.09.21	2026.11.20	3.90%	30,000,000,000	-
기업어음증권	2026.09.22	2026.11.23	3.90%	50,000,000,000	-
기업어음증권	2025.12.08	2026.11.30	3.70%	80,000,000,000	-
기업어음증권	2026.09.23	2026.12.04	3.98%	30,000,000,000
합계				240,000,000,000	-

자료 : 당사 제시

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목	2026년 2분기	2025년	2024년
영업이익(A)	168,264	312,503	284,812
순이자비용(B)	78,191	146,448	138,420
이자보상비율(A/B)	2.15	2.13	2.06

자료 : 당사 사업보고서 및 반기보고서(연결기준)

주) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배 이상이면 회사의 영업이익으로 순이자비용을 부담하기에 충분하다는 것을 의미하고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 충당할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

2. 미상환 채무증권의 현황 가. 당사 및 연결대상 종속회사의 미상환사채 현황

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	만기일
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2025.10.24	55,000	2.87%	2026.10.23
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2025.10.24	40,000	2.87%	2026.10.23
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2025.12.08	20,000	3.70%	2026.11.30
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2025.12.10	25,000	3.70%	2026.12.09
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2025.12.11	30,000	3.70%	2026.12.10
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2025.12.16	30,000	3.65%	2026.11.30
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2025.12.22	30,000	3.65%	2026.11.30
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.09.15	30,000	3.90%	2026.11.16
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.09.16	20,000	3.90%	2026.11.20
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.09.21	30,000	3.90%	2026.11.20
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.09.22	30,000	3.89%	2026.10.22
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.22	50,000	3.90%	2026.11.23
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.09.22	60,000	3.98%	2026.12.14
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.22	20,000	3.98%	2026.12.14
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.22	50,000	4.30%	2027.02.22
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.09.23	30,000	3.98%	2026.12.23
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.23	30,000	3.98%	2026.12.04
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.23	20,000	3.98%	2026.12.04
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.23	10,000	4.35%	2027.02.22
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.23	20,000	3.98%	2026.12.23
롯데렌탈㈜	회사채	공모	2021.02.26	70,000	2.49%	2028.02.25
롯데렌탈㈜	회사채	공모	2021.09.09	40,000	2.66%	2028.09.09
롯데렌탈㈜	회사채	공모	2022.01.26	107,000	3.12%	2027.01.26
롯데렌탈㈜	회사채	공모	2022.01.26	50,000	3.25%	2029.01.26
롯데렌탈㈜	회사채	공모	2024.02.02	113,000	4.43%	2027.02.02
롯데렌탈㈜	회사채	공모	2025.01.23	150,000	3.50%	2027.01.22
롯데렌탈㈜	회사채	사모	2025.02.28	30,000	3.80%	2028.02.28
롯데렌탈㈜	회사채	사모	2025.05.23	50,000	3.47%	2028.05.23
롯데렌탈㈜	회사채	공모	2025.07.03	130,000	3.19%	2027.07.02
롯데렌탈㈜	회사채	공모	2025.07.03	61,000	3.34%	2028.07.03
롯데렌탈㈜	회사채	사모	2026.06.30	121,365(*)	3.55%	2029.06.29
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.04.21	10,000	3.80%	2026.10.21
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.05.13	5,000	3.76%	2026.11.13
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.08.20	10,000	4.65%	2027.04.20
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.09.03	10,000	4.65%	2027.04.30
롯데오토리스㈜	회사채	사모	2024.03.26	60,000	4.11%	2027.03.26
롯데오토리스㈜	회사채	사모	2024.08.23	67,425(**)	3.73%	2027.08.23
롯데오토리스㈜	회사채	사모	2026.03.27	13,000	4.20%	2028.03.27
롯데오토리스㈜	회사채	사모	2026.04.10	6,000	4.20%	2028.04.10
롯데오토리스㈜	회사채	공모	2026.09.15	20,000	4.85%	2028.03.15
롯데오토리스㈜	회사채	공모	2026.09.15	30,000	5.09%	2028.09.15
엘오토월드제삼차	전자단기사채	사모	2026.07.23	100,000	2.57%	2026.10.23
합 계	-	-	-	1,883,790	-	-

* 롯데렌탈 제6회 해외사모사채 권면총액 USD 90,000,000에 대한 증권신고서 제출 전일자 원화 평가 금액** 롯데오토리스 제1회 해외사모사채 권면총액 USD 50,000,000에 대한 증권신고서 제출 전일자 원화 평가 금액임..

나. 미상환 기업어음

[2026년 10월 16일 기준]

(단위 : 백만원)

기초잔액(A)	기말잔액(B)	증감(B-A)
405,000	489,000	84,000

주) 기초잔액은 2026년 01월 01일 연결기준이며, 기말잔액은 증권신고서 제출전일(2026년 10월 16일) 연결기준입니다.

다. 미상환 단기사채

[2026년 10월 16일 기준]

(단위 : 백만원)

발행한도	잔여한도	기말잔액(B)	증감(B-A)	기초잔액(A)
425,000	125,000	300,000	125,000	175,000

주) 기초잔액은 2026년 01월 01일 연결기준이며, 기말잔액은 증권신고서 제출전일(2026년 10월 16일) 연결기준입니다.

라. 미상환 신종자본증권/조건부자본증권

- 연결/별도 기준 해당사항 없음 (기준일 : 2026년 10월 16일) 3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명	평 가 일	회 차	등 급	Outlook
한국기업평가(주)	2026.10.14	제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증 공모사채	A+	안정적
한국신용평가(주)	2026.10.15	제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무보증 공모사채	A+	안정적

나. 평가의 개요

당사는 「증권 인수업무에 관한 규정」 제11조에 의거, 당사가 발행할 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 무기명식 이권부 무보증 공모사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제65-1회, 제65-2회 및 제65-3회 회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사	평정등급	등급의 정의	등급전망(Rating Outlook)
한국기업평가(주)	A+	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.	Stable(안정적)
한국신용평가(주)	A+	원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다..	Stable(안정적)

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

롯데렌탈(주)는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가㈜ : https://www.kisrating.com한국기업평가㈜ : https://www.korearatings.com 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채에 대하여는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 또한 본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다.나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데렌탈(주)이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	11	1	-	12	4
합계	11	1	-	12	4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규연결	LOTTE rental JAPAN Co., Ltd	신설
신규연결	-	-
연결제외	-	-
연결제외	-	-

나. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 롯데렌탈 주식회사이며, 영문으로는 LOTTE rental co.,ltd.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데렌탈㈜라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사의 공식적인 설립일은 회사의 등기부등본 상 2005년 10월 20일이나, 사실상 1986년 05월 통신장비 렌탈업을 위하여 설립된 한국통신진흥㈜가 전신입니다. 당사는 2010년 06월 01일 금호렌터카㈜와 분할 합병하였으며, 2011년 03월 자회사인 ㈜케이티알과 합병하였습니다. 그리고 2011년 12월 자회사인 ㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜]를 물적분할하였으며, 2013년 03월 자회사인 ㈜케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜]를 물적분할하여 현재의 회사가 되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 주소 : 경기도 안양시 동안구 전파로 88 신원비젼타워 8층2) 대표전화번호 : 1588-12303) 홈페이지 : www.lotterental.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")의 차량렌탈 사업은 여객자동차 운수사업법을 근거로 하며, 종속회사인 롯데오토리스 주식회사는 여신전문금융업법을 근거로 오토리스 및 할부금융업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

사. 주요 사업의 내용 당사는 장/단기 차량렌탈, 중고차 매매 등을 포괄하는 오토렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 로봇, 건설장비 등의 Biz렌탈 사업을 영위하고 있습니다.

연결 종속회사의 사업현황은 다음과 같습니다. 여신전문금융업법 상 여신전문회사 롯데오토리스㈜를 통해 차량 중심의 시설대여업과 할부금융업을 운영하고 있으며, 롯데오토케어㈜는 당사 차량 중심의 차량 정비 사업을 영위 중입니다. ㈜그린카는 카셰어링 사업을 운영 중이며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 그리고 LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE를 통해 차량 대여업 및 중고차 판매업을 영위 중입니다. 기타 자세한 사항은 ' Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 당사의 정관상에 규정된 목적사업은 다음과 같습니다.

목적 사업

비 고

1. 중장비임대 및 정비업 2. 부동산임대업 3. 자동차 대여사업 4. 자동차 정비점검 및 수리사업 5. 자동차 용품의 알선 매매사업 6. 동산 임대업 7. 운송기구 임대업 8. 중장비 임대 및 부분품 정비사업 9. 하역기구 임대업 10. 보험 대리점업 11. 자동차 매매업 및 폐차장업 12. 정보통신기기 및 컴퓨터 임대업 13. 계량 및 계측기기 임대업 14. 의료기기임대업 15. 개인 및 생활용품 임대업 16. 도서 및 기타 소비재 임대업 17. 기타 시설, 설비, 기계, 기구 임대업 18. 임대물건의 시스템에 관련된 소프트웨어 임대업 19. 임대물건의 수입, 수출, 판매(할부판매 포함), 조달 및 판매업 20. 임대물건에 대한 엔지니어링서비스, 애프터서비스, 유지 및 보수업 21. 임대물건의 제조 및 판매와 관련된 투자 및 창고업 22. 연불판매업 23. 할부금융업 24. 시설대여업 25. 통신판매업 26. 일반여행업 27. 자동차 경매업 28. 위치정보사업 29. 위치기반서비스업 30. 소프트웨어 개발 및 공급 31. 기타 여신전문금융업법에 의해 영위할 수 있는 업무 32. 중고자동차 및 자동차부품, 중장비무역 33. 광고업 34. 광고대행업 35. 건설 및 토목공사용 기계ㆍ장비 임대업 36. 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업 37. 통신판매중개업 38. 금융상품판매대리ㆍ중개업 39. 이동체 통신사업 40. 별정 통신사업 41. 전기 신사업 42. 해양관광 및 레저사업 43. 석유판매업 44. 기간통신사업 45. 농업기계 도매 및 임대업 46. 화물자동차 운송주선업 47. 전화권유판매업 48. 위 각호에 부대하는 사업일체

아. 신용평가에 관한 사항 본 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 국내 회사채 신용등급은 A+, 국내 기업어음 신용등급은 A2+이며, 해외 기업신용등급(ICR)은 Baa3(Moody's)/BBB-(Fitch)입니다.(1) 신용등급 현황 【국내 등급(회사채/기업어음/전자단기사채)】

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2026-10-15	회사채	A+	한국신용평가㈜	본평가
2026-10-14	회사채	A+	한국기업평가㈜	본평가
2026-06-30	회사채	A+	한국신용평가㈜	정기평가
2026-06-30	전자단기사채	A2+	한국신용평가㈜	본평가
2026-06-30	기업어음	A2+	한국신용평가㈜	본평가
2026-06-26	회사채	A+	한국기업평가㈜	정기평가
2026-06-26	기업어음	A2+	한국기업평가㈜	본평가
2026-06-26	전자단기사채	A2+	한국기업평가㈜	본평가
2026-06-25	회사채	A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2025-12-11	전자단기사채	A2+	한국신용평가㈜	정기평가
2025-12-11	기업어음	A2+	한국신용평가㈜	정기평가
2025-11-27	기업어음	A2+	한국기업평가㈜	정기평가
2025-11-27	전자단기사채	A2+	한국기업평가㈜	정기평가
2025-06-30	회사채	A+	한국신용평가㈜	정기평가
2025-06-30	기업어음	A2+	한국신용평가㈜	본평가
2025-06-30	전자단기사채	A2+	한국신용평가㈜	본평가
2025-06-27	회사채	A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2025-06-19	회사채	AA-	한국신용평가㈜	본평가
2025-06-19	회사채	A+	한국기업평가㈜	본평가
2025-06-12	기업어음	A2+	한국기업평가㈜	본평가
2025-06-12	전자단기사채	A2+	한국기업평가㈜	본평가
2025-05-22	회사채	A+	한국기업평가㈜	정기평가
2025-02-20	회사채	AA-	한국신용평가㈜	본평가
2025-01-16	전자단기사채	A1	한국신용평가㈜	수시평가
2025-01-10	회사채	A+	한국기업평가㈜	본평가
2025-01-07	회사채	AA-	한국신용평가㈜	본평가
2024-12-26	전자단기사채	A1	한국신용평가㈜	정기평가
2024-12-26	기업어음	A1	한국신용평가㈜	정기평가
2024-12-09	회사채	AA-	한국신용평가㈜	수시평가
2024-12-09	전자단기사채	A1	한국신용평가㈜	수시평가
2024-12-09	기업어음	A1	한국신용평가㈜	수시평가
2024-12-24	기업어음	A2+	한국기업평가㈜	정기평가
2024-12-24	전자단기사채	A2+	한국기업평가㈜	정기평가
2024-06-28	회사채	A+	NICE신용평가㈜	정기평가
2024-06-28	회사채	A+	한국기업평가㈜	정기평가
2024-06-28	기업어음	A2+	한국기업평가㈜	본평가
2024-06-28	전자단기사채	A2+	한국기업평가㈜	본평가
2024-06-26	회사채	AA-	한국신용평가㈜	정기평가
2024-06-26	기업어음	A1	한국신용평가㈜	본평가
2024-06-26	전자단기사채	A1	한국신용평가㈜	본평가
2024-01-23	회사채	A+	한국기업평가㈜	본평가
2024-01-22	회사채	AA-	한국신용평가㈜	본평가

【해외등급】

평가일	평가대상	신용등급	평가회사
2026-06-04	기업평가	BBB-	Fitch
2026-02-27	기업신용등급(ICR)	Baa3	Moody's
2025-06-12	기업신용등급(ICR)	BBB-	Fitch
2025-03-01	기업신용등급(ICR)	Baa3	Moody's
2024-06-18	기업신용등급(ICR)	BBB-	Fitch
2024-03-28	기업신용등급(ICR)	Baa3	Moody's

(2) 신용등급체계 및 부여 의미【국내 신용등급 체계 및 등급정의】

구분	등급	등급 정의
회사채	AAA	원리금 지급능력이 최상급임
	AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만,AAA의 채권보다는 다소 열위임
	A	원리금 지급능력은 우수하지만,상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음
	BBB	원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
	BB	원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나,장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음
	B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며,불황시에 이자지급이 확실하지 않음
	CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며,채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
	CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
	C	채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음
	D	상환 불능상태임
CP	A1	적기상환능력이 최상이며,상환능력의 안정성 또한 최상임
	A2	적기상환능력이 우수하나,그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임
	A3	적기상환능력이 양호하며,그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임
	B	적기상환능력은 적정시되나,단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음
	C	적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼
	D	상환 불능상태임

※ 회사채의 경우 AA등급부터 CCC등급까지는 등급 내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부되며, CP의 경우 A2등급부터 B등급까지는 등급 내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다.

【국제 신용평가 체계 및 등급정의】

구 분	평가기관 신용등급			의 미
구 분	Moody's	S&P	Fitch	의 미
투자적격 등급	Aaa	AAA	AAA	투자위험이 가장 작은 최고등급임
	Aa1	AA+	AA+	모든 기준에서 우수하며 투자위험이 상급등급보다 약간 높은 등급임
	Aa2	AA	AA
	Aa3	AA-	AA-
	A1	A+	A+	투자하기에 좋은 조건이 많이 있으나, 경제환경이나 경영여건이 나쁘면 원리금 지급능력이 저하될 가능성 있음
	A2	A	A
	A3	A-	A-
	Baa1	BBB+	BBB+	중간 등급이며, 현재의 원리금 지급능력은 적정하나 장기적으로는 불안한 요인이있음
	Baa2	BBB	BBB
	Baa3	BBB-	BBB-
투자부적격등급	Ba1	BB+	BB+	투기적 요인이 있는 등급이며, 장기적으로 원리금 지급능력이 떨어짐
	Ba2	BB	BB
	Ba3	BB-	BB-
	B1	B+	B+	바람직한 투자 대상이 되지 못하며, 장기적으로 원리금 지급능력이 낮음
	B2	B	B
	B3	B-	B-
	Caa	CCC	CCC	부도위험이 있는 하위 등급임
	Ca	CC	CC	부도위험이 매우 큰 등급임
	C	C	C	최하위 등급임

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	2021년 08월 19일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경보고서 작성기준일 현재 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동안구 전파로 88 신원비젼타워 8층입니다. 공시대상기간 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임
2022년 03월 23일	정기주총	사내이사 김경우	사외이사 이호영	-
2022년 12월 18일	-	-	-	사내이사 김경우
2023년 03월 23일	정기주총	대표이사 최진환사내이사 이장섭	사외이사 권남훈사외이사 유승원사외이사 이윤정기타비상무이사 김원재	대표이사 김현수
2024년 03월 26일	정기주총	사외이사 최정욱기타비상무이사 최영준	-	사외이사 이호영기타비상무이사 김원재
2024년 10월 01일	-	-	-	사외이사 권남훈
2025년 03월 26일	정기주총	사외이사 백복인사외이사 박수경	대표이사 최진환사내이사 이장섭사외이사 유승원기타비상무이사 최영준	사외이사 이윤정
2026년 03월 26일	정기주총	사외이사 전규안	사외이사 최정욱	사외이사 유승원
2026년 08월 31일	-	-	-	대표이사 최진환

주1) 2026.09.01 이사회에서 이장섭 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.주2) 임기만료 및 해임란에 기재된 경영진은 모두 임기만료 또는 사임한 임원입니다.

다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 ㈜호텔롯데이며, 공시대상기간 중 최대주주가 변경된 바 없습니다. 다만, 당사의 최대주주 ㈜호텔롯데와 주요주주 ㈜부산롯데호텔은 2026년 8월 11일 보유 중인 당사 보통주식 22,212,063주(지분율 61.17%)를 렉시콘코리아홀드코㈜에 매각하는 주식매매계약을 체결하였습니다.본 거래는 선행조건 충족 후 종결될 예정이며, 거래 종결 시 당사의 최대주주가 변경될 예정입니다.

라. 상호의 변경최근 5사업연도 중 상호의 변경 사항은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 (1) 자산양수도 당사는 공시대상기간 중 시장점유율 확대 및 영업력 강화를 위해 아래와 같이 차량 자산을 양수하였습니다.

- (주)용두암렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	(주)용두암렌트카
시기	2023.07.07
양수 대상 자산	대여사업용 차량 84대
양수 금액	약 1,875백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)아리랑 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	(주)아리랑
시기	2023.09.05
양수 대상 자산	대여사업용 차량 10대
양수 금액	약 326백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)스마트렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	(주)스마트렌트카
시기	2023.09.05
양수 대상 자산	대여사업용 차량 210대
양수 금액	약 4,104백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)제주에코렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	(주)제주에코렌트카
시기	2023.10.10
양수 대상 자산	대여사업용 차량 62대
양수 금액	약 1,016백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)수렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	(주)수렌트카
시기	2023.10.24
양수 대상 자산	대여사업용 차량 100대
양수 금액	약 2,250백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주) 플러스제주렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	주식회사 플러스제주렌트카
시기	2023.11.06
양수 대상 자산	대여사업용 차량 139대
양수 금액	약 2,371백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- 신한카드(주) 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	신한카드(주)
시기	2024.05.01
양수 대상 자산	대여사업용 차량 2,923대
양수 금액	약 60,330백만 원
관련 공시서류 제출일자	2024.04.30

- 한국렌트카 주식회사 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	한국렌트카 주식회사
시기	2024.11.01
양수 대상 자산	대여사업용 차량 195대
양수 금액	약 5,042백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- 주식회사 레드캡투어 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	주식회사 레드캡투어
시기	2025.03.01
양수 대상 자산	대여사업용 차량 520대
양수 금액	약 11,595백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 설립 이후 차량렌탈, 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비 등 다양한 렌탈 사업을 유지하여 왔습니다. 연도별 당사의 정관 상 사업목적의 추가내역은 하기와 같습니다.

연도	사업목적 추가내역
2021년	금융상품판매대리ㆍ중개업
2022년	이동체 통신사업, 별정 통신사업, 전기 신사업,해양관광 및 레저사업, 석유판매업, 기간통신사업
2023년	-
2024년	농업기계 도매 및 임대업
2025년	화물자동차 운송주선업
2026년	전화권유판매업

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 2021년 8월 19일 유상증자 및 유가증권시장 상장을 진행하였으며, 주요 연혁은 아래와 같습니다.

회사명	일 자	회사의 연혁
롯데렌탈㈜	2010.062011.122012.072013.032013.042013.082013.102014.032014.032014.052015.062015.062015.122016.032017.082018.032019.042021.082022.032022.052024.06	금호렌터카㈜ 렌터카사업부문 인수/합병㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜] 물적분할금호렌터카글로벌㈜ 지분취득㈜케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜] 물적분할kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 지분취득㈜케이티스포츠 출자㈜그린카 지분취득kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 증자결정 ($14,000,000)안성 중고차 경매장(Auto Auction) 개장제주 오토하우스(Jeju Auto House) 개관kt그룹에서 롯데그룹으로 매각 및 최대주주 변경 [㈜케이티→호텔롯데㈜]상호변경 [㈜케이티렌탈→롯데렌탈㈜]제이지산업㈜ 지분취득Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.법인 출자국내 최초 라이프스타일 렌탈 플랫폼 'MYOMEE(묘미)" 론칭업계 최초 온라인에서 견적부터 계약까지 한번에 가능한 신차장 다이렉트 오픈IoT기술 적용한 개인 신차장기렌터카 서비스 출시유가증권시장 상장 (2021.08.19)'xEV 트렌드코리아' 환경부 장관상 '무공해차 전환 우수기업' 수상MSCI ESG 평가 'AA' 등급 획득MSCI ESG 평가 'AAA' 등급 획득
롯데오토리스㈜	2011.122012.062015.062015.06	㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜] 리스 사업부문 분할 설립시설대여업 및 할부금융업 여신전문회사 등록kt그룹에서 롯데그룹으로 매각상호변경 [㈜케이티오토리스→롯데오토리스㈜]
롯데오토케어㈜	2013.032015.062015.062021.07	케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]로부터 분할설립kt그룹에서 롯데그룹으로 매각상호변경 [㈜케이티렌탈오토케어→롯데오토케어㈜]제이지산업(주) 흡수합병
㈜그린카	2013.102014.022015.06	최대주주 변경 (이경용대표→㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])상호변경 [㈜그린포인트→㈜그린카]kt그룹에서 롯데그룹으로 매각
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	2012.092013.042014.052014.082015.062015.092016.11	자본금증가 (USD 2,883,000 → USD 5,000,000)최대주주 변경 (금호렌터카글로벌㈜ → ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])자본금증가 (USD 5,000,000 → USD 10,000,000)자본금증가 (USD 10,000,000 → USD 19,000,000)kt그룹에서 롯데그룹으로 매각상호변경 [kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd.→LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED]LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 법인 출자
Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.	2016.032016.032021.042021.05	Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 설립자본금증가(THB 1,000,000 → THB 216,000,000)자본금감소(THB 216,000,000 → THB 64,800,000)자본금증가(THB 64,800,000 → THB 664,800,000)
LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd	2016.11	LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 설립
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	2024.07	LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE 설립
LOTTE rental JAPAN Co., Ltd	2026.06	LOTTE rental JAPAN Co., Ltd 설립

3. 자본금 변동사항

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	2026년 10월 16일	제21기(2025년말)	제20기 (2024년말)	제19기(2023년말)	제18기 (2022년말)
보통주	발행주식총수	36,309,388	36,309,388	36,309,388	36,634,063	36,634,063
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	183,170	183,170	183,170	183,170	183,170
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	183,170	183,170	183,170	183,170	183,170

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 주, %)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		43,193,671	-	43,193,671	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		6,884,283	-	6,884,283	-
	1. 감자	1,585,000	-	1,585,000	주1)
	2. 이익소각	324,675	-	324,675	주2)
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	4,974,608	-	4,974,608	주3)
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		36,309,388	-	36,309,388	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		36,309,388	-	36,309,388	-
Ⅶ. 자기주식 보유비율		-	-	-	-

주1) 2011년 2월 14일 당사는 자본 효율성 제고 및 주주가치 극대화를 위하여 감자 대상주식(1,585,000주)을 주주가 보유한 주식수에 비례배분하여 1주당 20,000원에 유상소각을 진행하였습니다.주2) 당사는 2024년 7월 23일 이사회 결의에 따라 자기주식 324,675주를 취득, 2024년 11월 29일부로 소각 완료 하였습니다.주3) 2010년 6월 1일 당사는 오토사업부문과 비오토사업부문을 분할하였습니다. 이에 비오토사업부문에 귀속되는 4,974,608주가 감소하였으며, 분할 당시 관련 사항은 다음과 같습니다. 구 분 오토사업부문 비오토사업부문 액면가 5,000원 분할전총발행주식총수 6,800,000주 분할비율 26.84% 73.16% 분할후주식수 1,825,392주 4,974,608주

나. 자기주식 취득 및 처분 현황- 해당사항 없음

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 원, %)

구 분	예정기간		예정금액(A)	이행금액(B)	이행률(B/A)	결과보고일
구 분	시작일	종료일	예정금액(A)	이행금액(B)	이행률(B/A)	결과보고일
직접 취득	2024.07.24	2024.10.22	10,000,000,000	9,874,423,850	98.74	2024.10.02

주1) 실제 취득 기간은 체결일 기준 2024.07.24~2024.10.02 입니다.주2) 상기 이행금액은 제수수료를 제외한 금액입니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없음

마. 자기주식 소각현황

(단위 : 원, 주)

소각일	소각방법	주식종류	소각수량	소각금액
2024.11.29	이익소각	보통주	324,675	9,874,423,850

바. 자기주식 보유 현황 등- 해당사항 없음 사. 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 장ㆍ단기 계획 이행 현황- 해당사항 없음

아. 종류주식 발행 현황- 해당사항 없음

자. 발행 이후 전환권 행사- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 등정관의 최근 개정일은 제21기 정기주주총회(2026년 3월 26일)입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2026년 03월 26일	제21기 정기주주총회	- 집중투표제 배제 조항 삭제- 개정 상법 반영- 목적사업 추가	- 상법 개정 사항 반영- 전화권유판매업 추가
2025년 03월 26일	제20기 정기주주총회	- 목적사업 추가	- 화물자동차 운송주선업 추가
2024년 03월 26일	제19기 정기주주총회	- 배당기준일 개정,- 목적사업 추가	- 배당금 확정 후 배당기준일 지정 가능(선 배당 후 주주확정 도입)- 농업기계 도매 및 임대업 추가

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	중장비임대 및 정비업	영위
2	부동산임대업	영위
3	자동차 대여사업	영위
4	자동차 정비점검 및 수리사업	영위
5	자동차 용품의 알선 매매사업	영위
6	동산 임대업	영위
7	운송기구 임대업	영위
8	중장비 임대 및 부분품 정비사업	영위
9	하역기구 임대업	영위
10	보험 대리점업	영위
11	자동차 매매업 및 폐차장업	영위
12	정보통신기기 및 컴퓨터 임대업	영위
13	계량 및 계측기기 임대업	영위
14	의료기기임대업	영위
15	개인 및 생활용품 임대업	영위
16	도서 및 기타 소비재 임대업	영위
17	기타 시설, 설비, 기계, 기구 임대업	영위
18	임대물건의 시스템에 관련된 소프트웨어 임대업	영위
19	임대물건의 수입, 수출, 판매(할부판매 포함), 조달 및 판매업	영위
20	임대물건에 대한 엔지니어링서비스, 애프터서비스, 유지 및 보수업	영위
21	임대물건의 제조 및 판매와 관련된 투자 및 창고업	영위
22	연불판매업	영위
23	할부금융업	영위
24	시설대여업	영위
25	통신판매업	영위
26	일반여행업	미영위
27	자동차 경매업	영위
28	위치정보사업	영위
29	위치기반서비스업	영위
30	소프트웨어 개발 및 공급	영위
31	기타 여신전문금융업법에 의해 영위할 수 있는 업무	영위
32	중고자동차 및 자동차부품, 중장비무역	영위
33	광고업	영위
34	광고대행업	영위
35	건설 및 토목공사용 기계ㆍ장비 임대업	영위
36	건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업	영위
37	통신판매중개업	영위
38	금융상품판매대리ㆍ중개업	영위
39	이동체 통신사업	미영위
40	별정 통신사업	미영위
41	전기 신사업	미영위
42	해양관광 및 레저사업	영위
43	석유판매업	미영위
44	기간통신사업	영위
45	농업기계 도매 및 임대업	영위
46	화물자동차 운송주선업	영위
47	전화권유판매업	영위
48	위 각호에 부대하는 사업일체	영위

라. 사업목적 변경1) 변경 내용

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후
추가	2024년 03월 26일	-	45. 농업기계 도매 및 임대업
추가	2025년 03월 26일	-	46. 화물자동차 운송주선업
추가	2026년 03월 26일	-	47. 전화권유판매업

2) 변경 사유

사업목적	구분	상세
45. 농업기계 도매 및 임대업	변경 취지 및 목적, 필요성	일부 JCB 주요 도입 장비의 '농기구 정책자금 국가지원사업' 참여를 위한 농업기계도매 및 임대업 등록이 필요
	변경 제안 주체	이사회
	주된 사업에 미치는 영향	당사가 총판권을 보유한 JCB의 주요 도입 품목인 고소장비 외 농업 장비 분야 추가진출을 통해 JCB 브랜드 국내 시장 확대 기대
46. 화물자동차 운송주선업	변경 취지 및 목적, 필요성	산업재 주선 플랫폼 서비스 운영을 위해 목적사업 추가 필요
	변경 제안 주체	이사회
	주된 사업에 미치는 영향	사업 포트폴리오 확장 (향후 주선사업 이외 산업장비 전반의 임대업 및 매매업으로확대 가능)
47. 전화권유판매업	변경 취지 및 목적, 필요성	렌터카 전화권유판매(전화를 이용하여 소비자에게 권유를 하거나 전화회신을 유도하는 방법으로 재화 등을 판매)를 위한 정관상 목적사업 추가
	변경 제안 주체	이사회
	주된 사업에 미치는 영향	렌터카 사업의 영업채널 확장을 통한 주력사업 확대

마. 정관상 사업목적 추가 현황1) 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	농업기계 도매 및 임대업	2024년 03월 26일
2	화물자동차 운송주선업	2025년 03월 26일
3	전화권유판매업	2026년 03월 26일

2) 사업목적 추가 상세

사업목적	구분	상세
45. 농업기계 도매 및 임대업	1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적	- Biz렌탈 사업(JCB)- 농기구 정책자금 국가지원사업자 참여 요건에 '농업기계 도매 및 임대업' 필수 등록이 포함됨에 따라 해당 사업목적 추가
	2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성	- 대표 농업기계 중 하나인 국내 미니굴착기 시장은 2014년부터 안정적으로 연평균 15% 이상 성장 중이며, '23년 미니굴착기 판매 수량은 약 6,175대(2,300억 규모)에 달함- 농기계 구매 보조금 및 B2G(공공기관 입찰) 중심으로 시장이 형성되어 있어 안정적인 수요가 기대됨※ 농업기계 시장에 국한하여 시장 환경을 특정하기에 어려움이 있어 당사의 주요 타겟인 국내 미니굴착기 시장 환경에 대해 기술하였음
	3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등	- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 해당 항목은 회사의 영업과 관련된 민감한 사항을 포함하기에 기재하지 않음
	4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)	- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 해당 항목은 회사의 영업과 관련된 민감한 사항을 포함하기에 기재하지 않음
	5. 기존 사업과의 연관성	- 당사가 보유한 총판권 JCB의 주요 도입 품목인 고소장비 외 농업 장비 분야 추가 진출을 통해 JCB 브랜드 국내 시장의 확대가 기대됨
	6. 주요 위험	- 정책 자금 지원 대상자(농가/자영업자)는 구매가의 4~50%를 정부/지자체로부터 지원 받게 되며, 당사는 일시불 판매로 장비를 제공하게 되어 채권 및 계약 중도해지에 따른 리스크는 낮을 것으로 판단됨
	7. 향후 추진계획	- 농기계 인증 획득(~'24년 1Q)- 농기계 구매 보조금 시장 진입, 조달청 물품 등록 후 정부기관 입찰 참여- 과수, 낙농 등 대형 협회 회원사 대상 영업- 농기계 임대사업소 DB 활용, 수요장비 거점 영업- JCB 브랜드 국내 시장 안착※ 위 추진계획은 사업환경 변화 및 당사 사업 추진 상황에 따라 변경될 수 있음
	8. 미추진 사유	해당사항 없음
46. 화물자동차 운송주선업	1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적	- 산업재플랫폼 사업 진출: 모바일 플랫폼을 통해 대형 가구/가전사와 중소 특수자동차(사다리차, 고소작업차) 공급자를 연결하는 서비스 제공- 화물 운송업자와 화주 간 자기 명의와 계산으로 화물 운송을 주선하여 '화물자동차 운송주선업'에 해당- 산업재 주선 시장 신규 진출을 통한 사업 포트폴리오 확대 목적
	2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성	- 산업장비 연간 총 시장 규모는 약 2조원 추정되며, 연평균 10% 이상 성장할 것으로 전망됨- 해당 시장은 현재 기존 주선사들의 독과점 구조로 작업의 공정성 및 투명성이 부족하고, 유선 및 무전기 등의 아날로그 방식으로 관리되어 시스템이 부족하여 이에 대한 수요가 기대됨※ 산업장비 시장 규모 및 성장성은 국토교통부 특수차량 등록대수 자료 및 안전보건공단의 국내 고소장비 수입 자료를 참고하여 내부적으로 산출한 추정치를 기재하였음
	3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등	- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 해당 항목은 회사의 영업과 관련된 민감한 사항을 포함하기에 기재하지 않음
	4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)	- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 해당 항목은 회사의 영업과 관련된 민감한 사항을 포함하기에 기재하지 않음
	5. 기존 사업과의 연관성	- 당사는 현재 Biz렌탈부문에서 산업장비 렌탈 서비스를 제공하고 있으며, 이번 특수자동차 주선 시장 진출을 시작으로 이후 산업장비 렌탈, 판매 중개 서비스 등의 포트폴리오 확장이 기대됨
	6. 주요 위험	- 기존 시장에서 독과점 구조를 형성하고 있는 주선사들의 견제를 받을 수 있음
	7. 향후 추진계획	- 전국 서비스 시작- 당사 자산을 활용한 산업장비 전반의 임대업 및 매매업, 신품 유통 및 중고 판매 중개 사업으로 확대(향후 5년 이내)※ 위 추진계획은 사업환경 변화 및 당사 사업 추진 상황에 따라 변경될 수 있음
	8. 미추진 사유	해당사항 없음
47. 전화권유판매업	1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적	- 정보통신망법 제 50조 1항에 제2호에 따라 수신자의 사전동의 없이 전화권유판매자는 육성으로 수신자에게 개인정보의 수집 출처를 고지하고 영리목적의 광고성 정보 전송 가능- 전화권유판매업 신고 후 외부에 공개된 연락처 활용, 전화를 이용하여 소비자에게 권유를 하거나 전화회신을 유도하는 방법으로 재화 등을 판매 예정
	2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성	- 렌터카 상품 설명 및 판매
	3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등	- 2025년 말 기준으로 국내 자동차 등록대수는 약 2,640만대로 이 중 렌터카 인가대수130만대로 10년간 연 평균 약 8% 성장하며 차량등록대수 성장률 2.2%를 상회- 렌터카 산업 또한 타산업 영역과 마찬가지로 전통적인 오프라인 영업방식에서 웹, 전화 등 온라인 방식으로 영업채널이 변화함
	4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)	- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 해당 항목은 회사의 영업과 관련된 민감한 사항을 포함하기에 기재하지 않음
	5. 기존 사업과의 연관성	- 당사는 현재 오프라인 영업 외 홈페이지 등을 통해 정보를 제공하고 구매의사가 있는 고객 대상으로 한 영업활동을 진행하고 있음 - '전화권유판매업' 신고 후 공개된 정보를 활용하여 영리목적의 광고성 정보 전달 예정
	6. 주요 위험	해당사항 없음
	7. 향후 추진계획	업무위탁 등 다양한 방식을 활용하여 전화권유판매업무 시작(2026년 1분기) ※ 위 추진계획은 사업환경 변화 및 당사 사업 추진 상황에 따라 변경될 수 있음
	8. 미추진 사유	해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(차량렌탈 및 중고차 판매 등 차량관련 사업과 O/A사무기기, 계측장비 등 Biz렌탈 등)과 종속회사가 사업을 영위하고 있는 오토리스 및 할부금융부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분		주요재화 및 용역	사업내용
렌탈 사업부문	차량렌탈 및중고차 판매	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및중고차량 매각	- 자동차 장/단기 대여 및 카셰어링- 렌탈 반납차량 등의 매각
렌탈 사업부문	Biz렌탈(운용렌탈, 금융렌탈)	통신장비, 전자전기 계측장비,OA기기, 건설장비, 의료기기 등 Biz렌탈	- 기업 등에 소요되는 중소형 가전 등에 대한 대여- 기업 내 계측기 등 전자통신장비 대여- 기업 등에 소요되는 건설장비 (리프트, 지게차 등) 대여- 기업, 개인사업자 등을 대상으로 사업에 소요되는 장비 및 설비 등을 할부금융 또는 연불판매 방식으로 대여
오토리스 및 할부금융 부문	오토리스	리스용 차량의 대여(장기)	- 계약기간 1년 이상의 차량 리스 계약
오토리스 및 할부금융 부문	할부금융	차량 할부금융	- 영업자산 중 고객 반납으로 발생한 중고차 및 직접 또는 영업알선을 통하여 중고차, 신차에 대하여 고객의 니즈에 따라 할부금융을 제공하여 발생하는 수익

가. 차량렌탈 부문렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며, 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등입니다. 장기대여는 대여사업자가 신차를 구매한 후 기간을 1년 이상으로 하여 대여하는 형태로, 최근 차량관리의 편의성 등을 이유로 장기대여 계약이 증가하는 추세입니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차 등을 당사가 보유한 중고차 경매장과 해외 법인을 통해 매각하고 있습니다. 나. Biz렌탈 부문렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 당사의 Biz렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비 및 산업설비 렌탈에 주력하고 있습니다. 다. 오토리스 및 할부금융부문당사는 연결종속회사 롯데오토리스㈜를 통해 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업 등을 운영하고 있습니다. 특히 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인터넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 라. 사업부문 별 매출 요약 2026년 2분기말 기준 롯데렌탈 및 종속회사의 매출총액은 1,496,688백만 원이며, 사업부문 별 매출 비중은 차량렌탈 부문이 982,507백만 원으로 65.6%, 중고차 부문이 420,553백만 원으로 28.1%, Biz렌탈 등 기타 부문이 93,628백만 원으로 6.3%를 차지하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 서비스 등의 현황

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

구 분	2026년 2분기		2025년		2024년
구 분	매출	비 율	매출	비 율	매출	비 율
차량렌탈	982,507	65.6%	1,900,164	65.1%	1,805,066	64.6%
중고차 판매	420,553	28.1%	809,087	27.7%	744,786	26.7%
Biz렌탈 등	93,628	6.3%	209,501	7.2%	242,543	8.7%
합계	1,496,688	100.0%	2,918,752	100.0%	2,792,395	100.0%

나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이

(단위: 원)

구 분		품목	2026년 2분기	2025년	2024년
차량렌탈	장기렌탈	월 대여료	624,458	627,786	627,451
	단기렌탈	일 대여료	31,619	33,555	33,963
	카셰어링	시간당 대여료	3,329	3,265	3,506
중고차		중고차 판매단가	15,287,130	15,900,981	14,610,806

주1) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / 장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / 단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수차량렌탈(카셰어링): 카셰어링 대여매출액 / 카셰어링 대여시간중고차 판매단가: 중고차 매출액 / 중고차 판매대수 (B2C 포함)

주2) Biz렌탈 등은 다수의 품종을 소량으로 취급하며 렌탈기간에 따른 대여료 편차가 있어 기재를 생략하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 차량렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로, 제조업과 달리 주요 원재료로 분류하는 재원은 없습니다. 다만, 국내/외 카메이커(현대, 기아, KG모빌리티, 한국GM, 르노코리아, BMW, BENZ, AUDI, 테슬라 등)로부터 완성차를 납품 받아 렌탈 서비스를 운영하고 있으며, 해당 매입처와의 특수관계는 없습니다.

나. 영업설비 등의 현황 1) 오토렌탈 등 [자가]

(단위 : ㎡)

용도	소재지	토지	건물	합계
사무실(본사)	경기도 안양시 동안구 호계동 898	691.15	2,195.30	2,886.45
신차출고센터	서울시 강서구 가양동 30-10	2,294.00	7,755.34	10,049.34
자동차경매장	경기도 안성시 원곡면 내가천리 8-39외	56,226.00	5,489.25	61,715.25
B2C 중고차 차고지(개발중)	경기도 안성시 원곡면 지문리 561-7 외	18,513.00	-	18,513.00
동대구사옥	대구광역시 동구 신암동 276-4외	1,932.90	9,697.66	11,630.56
부산사옥	부산광역시 동구 초량동 1189-2	2,202.60	1,622.58	3,825.18
제주 오토하우스	제주특별자치도 제주시 용담이동 855 외	13,443.00	2,317.37	15,760.37
제주 차고지	제주특별자치도 서귀포시 남원읍 남원리 2373	3,591.00	-	3,591.00
제주 차고지	제주특별자치도 용담삼동 2270	5,570.00	-	5,570.00
대전사옥	대전광역시 서구 용문동 282-7	1,740.80	3,326.51	5,067.31
목포지점	전라남도 목포시 상동 902-1, 2, 3	1,342.80	254.44	1,597.24
목포역영업소 주차장	전라남도 목포시 호남동 139	83.00	-	83.00
여수 차고지	전라남도 여수시 만흥동 1220-9	448.00	-	448.00
여수지점 사무실	전라남도 여수시 덕충동 2035-2, 신성오피스텔 B102호	40.57	120.66	161.23
경주영업소 사무실	경상북도 경주시 광명동 393-3	-	66.60	66.60
강릉사옥	강원도 강릉시 포남동 854-2	367.90	1,359.90	1,727.80
속초 차고지	강원도 속초시 조양동 536-3	734.00	-	734.00
제주 차고지	제주시 용담이동 857-1	539.00	-	539.00
제주 차고지	제주시 용담이동 875-11(합필완료)	2,757.00	-	2,757.00
합계	-	112,516.72	34,205.61	146,722.33

[임차]

(단위 : ㎡)

용도	소재지	토지	건물	합계
지점 및 예약소 등	서울특별시	34,229.00	18,644.22	52,873.22
	인천광역시	594,521.58	834.72	595,356.30
	부산광역시	10,715.38	99.19	10,814.57
	대구광역시	-	-	-
	울산광역시	10,737.00	319.63	11,056.63
	대전광역시	5,131.00	-	5,131.00
	광주광역시	11,262.00	382.86	11,644.86
	세종특별자치시	-	107.03	107.03
	강원도	9,548.40	645.57	10,193.97
	경기도	146,148.77	4,305.27	150,454.04
	경상북도	33,924.83	500.16	34,424.99
	경상남도	5,848.20	195.69	6,043.89
	전라북도	8,592.30	541.23	9,133.53
	전라남도	535,843.00	126.75	535,969.75
	충청북도	15,332.90	449.50	15,782.40
	충청남도	5,496.00	743.62	6,239.62
	제주특별자치도	40,792.04	20.50	40,812.54
	합계	1,468,122.40	27,915.94	1,496,038.34

2) Biz렌탈 [자가]

(단위 : ㎡)

용도	소재지	토지	건물	합계
리프트장비 주기장	충청남도 아산시 인주면 신성리 289-4	-	2,584.25	2,584.25
안성주기장 1차	경기도 안성시 미양면 강덕리 13-8	9,981.00	2,448.70	12,429.70
안성주기장 2차	경기도 안성시 미양면 강덕리 13-9	11,060.00	-	11,060.00
합계	-	21,041.00	5,032.95	26,073.95

[임차]

(단위 : ㎡)

용도	소재지	토지	건물	합계
지점 및 예약소 등	서울특별시	-	-	-
	인천광역시	660.00	-	660.00
	부산광역시	-	-	-
	대구광역시	-	-	-
	울산광역시	-	-	-
	대전광역시	-	-	-
	광주광역시	1,671.00	-	1,671.00
	세종특별자치시	-	-	-
	강원도	-	-	-
	경기도	-	942.48	942.48
	경상북도	-	-	-
	경상남도	7,715.00	-	7,715.00
	전라북도	-	-	-
	전라남도	-	-	-
	충청북도	-	-	-
	충청남도	14,876.00	-	14,876.00
	제주특별자치도	-	-	-
	합계	24,922.00	942.48	25,864.48

3) 유형자산 현황

(단위: 천원)

구 분	당반기
구 분	토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인유형자산	합 계
기초장부금액	148,392,553	138,695,684	5,624,508,160	50,284,783	13,443,647	776,073	5,976,100,900
취득및자본적지출	896,485	217,004,021	1,112,552,527	83,292	1,634,446	741,364	1,332,912,135
처분및폐기(*1)	-	-	(291,485,483)	(6)	(10,671)	-	(291,496,160)
감가상각	-	-	(516,165,779)	(909,574)	(2,593,209)	-	(519,668,562)
기타증감(*2)	-	(135,075,980)	99,141,035	6,473	77,488	(90,000)	(35,940,984)
반기말장부금액	149,289,038	220,623,725	6,028,550,460	49,464,968	12,551,701	1,427,437	6,461,907,329
취득원가	149,289,038	226,891,155	9,044,628,832	68,352,783	55,887,040	1,427,437	9,546,476,285
감가상각누계액	-	-	(2,901,085,378)	(18,887,815)	(43,335,339)	-	(2,963,308,532)
손상차손누계액	-	-	(6,937,720)	-	-	-	(6,937,720)
정부보조금	-	(6,267,430)	(108,055,274)	-	-	-	(114,322,704)

(*1)	렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2)	기타증감은 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분		제22기 2분기 영업수익	제21기 영업수익	제20기 영업수익
차량렌탈	수출	-	-	-
차량렌탈	내수	982,507	1,900,164	1,805,066
중고차 판매	수출(*)	24,636	65,635	70,703
중고차 판매	내수	395,917	743,452	674,083
Biz렌탈 등	수출	978	771	1,369
Biz렌탈 등	내수	92,650	208,730	241,174
합계	수출	25,614	66,406	72,072
	내수	1,471,074	2,852,346	2,720,323
	소계	1,496,688	2,918,752	2,792,395

(*)	UAE법인(LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE)의 중고차 판매 수익은 수출에 포함되어 있습니다.

나. 영업조직 및 판매경로 1) 영업조직

사업 구분	본부	구분	비고
차량렌탈 등(장/단기 렌탈, 중고차 판매)	법인영업본부	전략영업부문	B2B Fleet 장기렌탈
		오토렌탈 1부문	서울 지역 B2B 장기렌탈
		오토렌탈 2부문	경기/강원 지역 B2B 장기렌탈
		오토렌탈 3부문	경상/제주 지역 B2B 장기렌탈
		오토렌탈 4부문	충청/전라 지역 B2B 장기렌탈
	개인영업본부	마이카사업부문	B2C 장기렌탈
		T카사업부문	B2C 중고차 소매
		오토렌탈단기부문	단기렌탈
	서비스본부	자산관리부문	중고차 경매/유통/수출
Biz렌탈	-	Biz렌탈부문	OA, 지게차, 측정기, 로봇 등 렌탈

2-1) 차량렌탈 등 판매경로※ 장기대여① 전략영업부서에서 관공서, 금융기관 및 대형법인 전담 및 관리② 각 지역 별 영업망을 통한 고객유치※ 단기대여① 인터넷, 콜센터, 모바일을 통한 예약② 각 지점 영업망을 통한 고객유치※ 중고차 판매① B2B 대상 중고차 경매장(안성) 운영② B2C 대상 WEB/APP 플랫폼 운영(T Car)③ 해외법인 등을 통한 수출2-2) Biz렌탈 판매경로※ 장기대여① 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자, 개인고객 대상 전담 영업② 각 지사 영업망을 통한 고객 유치③ 그룹사 대상 전담 영업 조직 운영※ 단기대여① 각 지사 영업망을 통한 고객유치② 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자 대상 전담 영업 다. 판매전략차량렌탈 사업부문의 단기대여의 경우 국내 최대 영업망(지점 및 영업소/예약소)을 경쟁요소로 적극 활용하고 있습니다. 장기대여의 경우 신규 거래처 대량 확보에 주력하여 거래처 분산을 통한 리스크 관리하고 있으며, 전체적인 영업 볼륨 확대를 통해 규모의 경제를 실현하고 있습니다. 또한, 온라인 판매채널의 UI/UX 개선을 통한 고객 편의성 제고와 CRM 분석 및 해피콜 등을 통한 전반적인 고객 관리로 고객 충성도를 높이기 위하여 주력하고 있습니다.Biz렌탈 사업부문의 경우 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등은 IT/건설/제조/일반 기업고객대상으로 대여와 판매형태로 다양한 전략을 추진하고 있으며, 신규 상품군 확보를 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 또한 공공기관이나 그룹사를 통한 안정적인 대여전략도 함께 병행 추진하고 있습니다. 라. 주요 매출처당사의 매출은 당사가 영위하는 사업의 특성상 여러 법인 및 개인 고객에 골고루 분포되어 있습니다. 주요 매출처는 KT 등이 있으며, 단일 10%이상의 매출처는 없습니다. 마. 수주상황당사는 렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로, 완성 된 상품(자동차 등)을 매입하여 각 수요처에 임대하는 바, 해당 항목은 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험과 위험관리 당사 및 종속회사의 재무정책은 이사회에 수시로 보고 되고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험 관리를 주요업무로 하고 있으며, 시장상황의 변동이 당사에 미치는 영향을 최소화하기 위해 여러가지 활동을 하고 있습니다. 당사는 국내 법인 및 개인들을 대상으로 하는 영업의 특성상 환율이 당사의 영업환경에 영향을 미칠 가능성은 작습니다. 하지만 당사의 업종이 물적 금융의 성격을 가지고 있는 만큼 금리 변동이 당사의 영업에 영향을 미칠 가능성은 있습니다. 또한 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금을 관리하고 있습니다. 영업과 관련하여 위험관리는 고객과의 거래에 있어 독립적인 신용평가기관으로부터 평가받은 고객의 신용등급과 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 자체적인 신용평가에 의거하여 거래의 신용위험을 해소하고 있습니다.

나. 파생상품 거래현황

(1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

위험회피회계	파생상품종류	계약내용
현금흐름위험회피	통화스왑	외화 차입금 및 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함
현금흐름위험회피	이자율스왑	원화 차입 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함
미적용	통화스왑	외화 차입에 대하여 만기에 THB/VND 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB/VND고정이자를 부담함
미적용	통화스왑	외화 차입에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 변동이자를 부담함

(2) 당반기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, THB, VND)

파생상품종류	파생상품종류	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약시작일	계약만기일	파생상품 장부금액	거래 상대방
파생상품종류	파생상품종류	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약시작일	계약만기일	자산/부채	거래 상대방
현금흐름위험회피	통화스왑	USD 50,000,000	1,376원/USD	SOFR 3M+1.35%	3.34%	2025.05.30	2028.05.30	9,269,683	하나은행
		USD 60,000,000	1,461원/USD	SOFR+0.70%	3.27%	2025.12.24	2028.12.22	6,675,281	한국수출입은행
		USD 40,000,000	1,458원/USD	SOFR+0.70%	3.64%	2026.02.11	2029.02.09	4,017,482	한국수출입은행
		USD 50,000,000	1,334원/USD	SOFR+1.31%	3.74%	2024.08.23	2027.08.23	11,553,073	DBS은행
	이자율스왑	10,000,000	-	CD 3M +1.16%	4.93%	2024.04.30	2027.04.30	(25,283)	우리은행
미적용	통화스왑	USD 40,000,000	1,525원/USD	SOFR+0.70%	CD 3M+0.16%	2026.06.11	2029.06.11	686,416	NH농협은행
		USD 90,000,000	1,548원/USD	SOFR+1.10%	CD 3M+0.63%	2026.06.30	2029.06.29	(277,682)	한국수출입은행
		USD 8,500,000	32THB/USD	SOFR+1.63%	3.53%	2025.11.24	2026.11.26	379,466	국민은행
		USD 10,000,000	26,350VND/USD	SOFR 3M+0.8%	7.70%	2025.11.14	2026.11.13	(73,591)	DBS은행
		USD 14,000,000	26,280VND/USD	4.15%	8.90%	2026.03.17	2027.03.17	(189,271)	신한은행

(3) 당반기말 현재 위험회피항목의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위험회피수단	위험회피대상	위험회피대상 장부금액	위험회피대상 가치변동(세후손익기준)
통화스왑	차입금	77,075,000	(4,050,657)
통화스왑	차입금	91,726,277	(4,809,694)
통화스왑	차입금	61,245,732	(2,537,875)
통화스왑	사채	76,311,323	(4,153,593)
이자율스왑	차입금	10,000,000	-

(4) 당반기말 현재 위험회피회계 적용 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생상품가치변동(세후손익기준)	당기손익 인식 계정과목	당기손익 재분류금액 (세후손익기준)	기타포괄손익 인식액(세후손익기준)	기타포괄손익누계액(잔액)
통화스왑	4,370,994	이자비용 및 외환차이	4,050,657	320,337	737,325
통화스왑	6,048,412	이자비용 및 외환차이	4,809,694	1,238,718	1,408,343
통화스왑	3,045,251	이자비용 및 외환차이	2,537,875	507,376	507,376
통화스왑	4,774,307	이자비용 및 외환차이	4,153,593	620,714	757,489
이자율스왑	62,042	이자비용	-	62,042	(19,720)

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등

계약명	계약 상대방	계약목적	계약내용
자금보충약정	엘오토월드제이차(주)	SPC자금보충약정	미매각 유동화기업어음 발생 시부족 자금에 대한 자금보충
자금보충약정	엘오토월드제삼차(주)		미매각 유동화기업어음 발생 시부족 자금에 대한 자금보충
자금보충약정	오토리스지에스유동화제일차(주)		자금보충대상 채무의 지급일 기준채무상환자금 부족금액 발생 시 자금보충

나. 연구개발활동 - 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 라이선스, 상표권 사용계약 등 당사는 글로벌 렌터카 브랜드 Hertz 社, 롯데그룹 등과 상표권 사용계약을 맺고 있으며, 계약기간 및 계약금액 등은 기업 경영상의 비밀로 별도 기재하지 않습니다.

나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

구분	내용	출원/등록일
특허	사운드 데이터를 활용한 인공지능 기반 차량 상태 이상 진단 시스템 및 학습 데이터 생성방법	특허번호 : 제10-2929946호출원번호 : 제10-2025-0078831호 출원일 : 2025-06-16등록일 : 2026-02-19
특허	소리 패턴 변화 감지 기반의 인공지능 차량 이상 진단 시스템 및 추론 방법	특허번호 : 제10-2949660호 출원번호 : 제10-2025-0175024호 출원일 : 2025-11-18 등록일 : 2026-04-02
특허	사용자 맞춤형 데이터셋 구축 방법 및 이를 수행하는 전자 장치	특허번호 : 제10-2967250호 출원번호 : 제10-2025-0078830호 출원일 : 2025-06-16 등록일 : 2026-05-15
상표	신차장	제40-1363638, 제40-1363639출원일: KR 2018-02-02등록일: KR 2018-05-29
상표	신차장 다이렉트	제40-1363640, 제40-1363641출원일: KR 2018-02-02등록일: KR 2018-05-29
상표	MyoMee 묘미	제40-1316302, 제40-1316303,제40-1316304, 제40-1316305,제40-1316306, 제40-1316307,제40-1316308, 제40-1316309,출원일: KR 2017-02-24등록일: KR 2017-12-26
상표	MyoMee 묘미	제40-1333512, 제40-1333513제40-1333514출원일: KR 2017-02-24등록일: KR 2018-02-22
상표	4020150050524.jpg	제41-0358808출원일: KR 2015-07-03등록일: KR 2016-05-11
상표	4020150050524.jpg	제40-1162904, 제40-1162905출원일: KR 2015-07-07등록일: KR 2016-02-26
서비스표	Rent2Buy	제41-0347294출원일: KR 2015-03-27등록일: KR 2016-02-02
상표	R2B	제41-0347293출원일: KR 2015-03-27등록일: KR 2016-02-02
상표	AutoChange	제41-0383408출원일: KR 2016-02-23등록일: KR 2017-01-11
상표	미니엇 MINIOT	제41-0376541출원일: KR 2016-02-05등록일: KR 2016-11-02
		제41-0375914, 제41-0375913, 제41-0375915, 출원일: KR 2016-02-05등록일: KR 2016-10-26
		제40-1209710, 제40-1209712, 제40-1209711출원일: KR 2016-02-05등록일: KR 2016-10-17
		제41-0385831, 제41-0385830출원일: KR 2016-02-05등록일: KR 2017-02-02
상표	겟어카 (Get a Car)	제40-1315728, 제40-1315729출원일: KR 2017-03-02등록일: KR 2017-12-22
상표	그레잇카	제40-1989821출원일: KR 2021-06-22등록일: KR 2023-03-13
상표	차방정	제40-2109056출원일: KR 2023-05-19등록일: KR 2023-11-07
상표	차방정	제40-2098087, 제40-2098089출원일: KR 2023-05-19등록일: KR 2023-10-17
상표	커넥트프로	제40-2109060출원일: KR 2023-05-19등록일: KR 2023-11-07
상표	커넥트프로	제40-2098090, 제40-2098091, 제40-2098092,제40-2098094, 제40-2098095출원일: KR 2023-05-19등록일: KR 2023-10-17
상표	마이카 마이라이프,마이카	제40-2151593, 제40-2151594출원일: KR 2023-08-25등록일: KR 2024-02-06
상표	My car My life,My car	제40-2151595, 제40-2151596출원일: KR 2023-08-25등록일: KR 2024-02-06
상표	no.1.jpg no.1	제40-2323298, 제40-2323299, 제40-2323300출원일: KR 2024-09-10등록일: KR 2025-02-28
상표	no.1.jpg no.1	제40-2327984출원일: KR 2024-09-10등록일: KR 2025-03-10
상표	.jpg	제40-2323303, 제40-2323304, 제40-2327986출원일: KR 2024-09-10등록일: KR 2025-02-28
상표	_1.jpg	제40-2323301, 제40-2323302출원일: KR 2024-09-10등록일: KR 2025-02-28
상표	_1.jpg	제40-2327985출원일: KR 2024-09-10등록일: KR 2025-03-10
상표	T car	제40-2369962출원일: KR 2024-10-17등록일: KR 2025-06-09
상표	t car.jpg T car	제40-2377560출원일: KR 2025-02-05등록일: KR 2025-06-23
상표	t car.jpg T car	제 40-2401692, 40-2401693출원일: KR 2025-02-05등록일: KR 2025-08-12
상표	4020250035167.jpg T car	제40-2384954출원일: KR 2025-03-05등록일: KR 2025-07-07
상표	4020250035167.jpg T car	제40-2401694, 제40-2401695출원일: KR 2025-03-05등록일: KR 2025-08-12
상표	tcar trust & total care.jpg tcar trust & total care	제40-2397929, 제40-2397930, 제40-2397931출원일: KR 2025-03-24등록일: KR 2025-08-05
상표	trust & total care tcar.jpg trust & total care tcar	제40-2397932, 제40-2397933, 제40-2397934출원일: KR 2025-03-24등록일: KR 2025-08-05

다. 법규, 정부규제에 관한 사항

렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 사업부문별 개요(상세) 1) 차량렌탈 부문[사업 개황]당사는 2004년 케이티그룹의 차량렌탈 사업을 시작으로 하여 2010년 6월 전국 140개의 지점 및 예약소와 차량 50,000여대를 보유한 금호렌터카 인수합병을 통하여 총6만여대를 보유한 렌터카업계 1위의 기업이 되었습니다.인수합병한 금호렌터카는 1989년 6월 렌터카사업부를 발족하고, 이듬해인 1990년 3월 글로벌 렌터카업체인 Hertz와 라이센스 계약을 체결하였으며, 이후 Hertz의 글로벌 네트워크와 선진화된 Car rental system을 활용하여 국내 최초로 미국시장과는 차별화된 독창적인 비즈니스 모델을 수립하는데 선도자 역할을 하였습니다. 금호렌터카는 1993년 대전 엑스포 공식업체 선정을 시작으로 부산국제영화제, 동계 유니버시아드대회, 2005년 부산 APEC 회담 등 각종 국제행사나 세계적인 저명인사의 방문시 공식 차량 공급업체 및 수행업체로 선정되면서 강력한 브랜드 인지도를 쌓아왔습니다. 당사는 2014년 04월 업계 최초로 인가대수 10만대를 돌파하는 등 시장 내 독보적인 1위 기업으로서 시장을 리드하고 있으며, 2015년 06월 케이티그룹을 떠나 롯데그룹의 일원이 되어 시너지를 창출하고 있습니다. 그룹 계열사의 다양한 상품과 서비스를 결합해 당사의 고객에게 더욱 다양하고 차별화된 가치를 제공하고 있고, 그룹이 가지고 있는 전국적인 유통망과 온라인 쇼핑몰 등 온ㆍ오프라인 인프라 활용으로 사업 인프라가 확장되고 있습니다. [산업의 개요]렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간을 1년 미만으로 하는 차량렌탈을 의미하며 개인이나 법인이 주로 레저나 일시적인 차량 수요에 대응하여 대여사업자가 기존에 보유하고 있는 차량을 대여하는 형태입니다.단기대여 시장의 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등이 주를 이루며, 시간과 공간의 제약을 받지 않고 차량을 이용할 수 있는 편리성으로 인해 그 수요가 증가하고 있습니다.장기대여는 대여기간을 1년 이상으로 하는 차량렌탈을 의미하며, 법인이나 기관 또는 개인이 업무용 등으로 장기간의 지속적인 차량수요에 대응하여 주로 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태입니다. 장기대여 시장의 주요 고객층은 주로 공공기관, 외국기업, 국내기업 등으로 정기적인 차량관리, 세제효과 등을 통해 비용 및 관리상의 장점을 누릴 수 있습니다. 최근 차량관리의 편의성, 영업채널의 확충ㆍ다각화를 통해 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다. 또한 렌탈기간이 종료된 중고차를 당사가 보유한 중고차 경매장과 해외 법인을 통해 매각하고 있습니다. [산업의 특성]자동차 대여사업은 여객의 원활한 운송과 여객자동차운수사업의 종합적인 발달을 도모하고, 국민의 공공복리 증진을 목적으로 1969년 "여객자동차운수사업법"에서 처음제도화 되었습니다. 이 법에서 "자동차대여사업"이라 함은 "타인의 수요에 응하여 유상으로 자동차를 대여하는 사업을 말한다"라고 정의되었습니다. 즉, 대여업은 택시 및 버스 등과 같이 '사업용 자동차'를 운행하여 이익을 추구하는 사업으로서 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량 정기점검의 강화 등 공적 규제를 받음과 동시에 세제 혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다.렌터카는 직접 차량 구매에 비해 초기비용 부담이 적으며, 대여기간 동안 렌탈료를 손비처리 할 수 있어 기업 입장에서는 법인세 절감효과가 뛰어난 장점이 있습니다. 대여기간도 고객의 수요에 맞춰 1일부터 48개월 등을 선택할 수 있으며, 취득, 정비, 보험, 사고처리, 수리, 대차지급, 매각 등 차량관리 서비스를 제공하기에 고객입장에서 번거롭지 않은 특성을 가지고 있습니다.국내 차량렌탈 비즈니스는 1980년대 경제성장과 더불어 국민 소득수준이 향상되면서 그 편리성이 소비자들에게 주목을 받으며 성장하기 시작하였으며, 2000년대에 들어서는 관공서와 기업체들의 합리적인 업무용 차량 운용에 대한 수요가 더욱 많아짐에 따라 성장을 거듭하였습니다.[산업의 성장성]장기 차량렌탈 시장은 1997년 외환위기 이후 기업들이 비용절감을 위해 회사 차량을대거 렌터카로 전환하면서 시장이 급팽창 했습니다. 렌터카 차량대수는 2020년에 100만대를 넘어서면서 해마다 계속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 렌터카 업체 수도 증가하고 있습니다. 최근에는 '구독 경제'가 세계적인 패러다임으로 자리잡음에 따라, 차량 또한 구매에서 렌탈로의 전환이 더욱 가속화 될 것으로 예상합니다. 국토교통부 집계에 따르면 2025년 말 기준 우리나라 자동차등록 대수는 약 2,651만대 입니다. 이는 5년간 약 160만대가 증가한 것으로, 전체적인 자동차 시장이 완만한 성장세인 성숙 단계에 들어선 것으로 판단하고 있습니다.

렌터카 시장의 성장성에 대한 해석은 화물차 등이 포함 된 전체 자동차보다는 승용차와 비교하는 것이 보다 합리적입니다. 최근 국내 렌터카 인가대수는 승용차 등록대수 대비 5% 이상을 유지하고 있으며, 자세한 지표는 아래와 같습니다.

[승용차등록대수와 렌터카인가대수 현황]

(단위: 대, %)

구분	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년
자동차등록대수	26,514,873	26,297,919	25,949,201	25,503,078	24,911,101
승용차등록대수	22,038,603	21,771,120	21,390,202	20,952,759	20,410,648
렌터카인가대수	1,296,233	1,248,131	1,220,960	1,212,902	1,126,191
승용차등록대수 증가율	1.23%	1.78%	2.09%	2.66%	2.77%
렌터카인가대수 증가율	3.85%	2.23%	0.66%	7.70%	7.13%
승용차등록대비 렌터카 비율	5.88%	5.73%	5.71%	5.79%	5.52%

출처 : 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회

[경기변동의 특성]① 장기렌탈장기렌탈 상품은 초기 비용 절감 및 월 렌탈료 손비 처리 등의 장점으로 인해 경기 불황 시에 수요가 증가하는 경향이 있습니다. 특히 법인 고객의 경우 신규 임원 선임 및 채용, 인사 이동 등으로 인해 연 말~연 초에 일시적인 수요 증가 현상이 발생합니다. 비교적 장기렌터카에 대한 관심도가 낮았던 개인 고객의 경우 내연기관에서 친환경 차량으로의 전환 및 차량 교체주기가 짧아지는 사회적 트렌드에 따라 점차 장기렌터카에 대한 관심이 늘어나고 있습니다. ② 단기렌탈일과 삶의 균형을 중시하는 워라밸(Work-life balance) 문화가 정착함에 따라, 여행, 캠핑 등 여가 선용에 대한 사회적 관심이 증가하였고 이에 따라 단기 렌터카 시장 또한 크게 성장하고 있습니다. 특히 여름 휴가철이 포함된 3분기(7~9월)에는 폭발적인 수요의 증가로 인해 평월 대비 매출 증대효과가 있습니다. 반면, COVID-19와 같은 팬데믹 현상이 발생할 경우 공동시설 기피, 이동 제한 등의 사유로 단기 렌터카 수요가 감소할 수 있습니다. [시장환경]렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세 산업이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 굳건히 자리잡고 있습니다. 렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재하여 대형 렌터카 업체의 시장 점유율이 높은 특성이 있습니다. 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 장기 렌탈 사업 진출이 활발하여 당사의 시장 점유율은 소폭 감소 하였으나, 이는 시장 전체의 성장에 기인한 바가 크며, 당사는 시장 성장치에 걸맞은 인가대수 증가율을 기반으로 시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 자동차대여사업조합 자료에 따르면 2026년 2분기 말 기준 1,332,757대의 렌터카가 운용되고 있습니다. 현재 렌터카 시장규모에 대한 객관적인 자료는 자동차 인가대수이며 업체별 점유율은 하기와 같습니다.

[주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황]

(단위 : 대)

구 분	2026년 2분기		2025년		2024년
구 분	대수	점유율	대수	점유율	대수	점유율
롯데렌탈	255,400	19.2%	255,553	19.7%	258,130	20.7%
SK렌터카	195,002	14.6%	195,008	15.0%	195,084	15.6%
현대캐피탈	159,132	11.9%	157,607	12.2%	156,842	12.6%
하나캐피탈	93,948	7.0%	91,798	7.1%	80,125	6.4%
기 타	629,275	46.8%	596,267	46.0%	557,950	44.7%
합 계	1,332,757	100.0%	1,296,233	100.0%	1,248,131	100.0%

출처: 한국자동차대여사업조합연합회

[관련 법령 및 경쟁우위요소]렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있습니다. 진입 장벽이 낮고, 공유 경제에 대한 사회적 관심이 확대 됨에 따라 시장이 크게 성장하고 있으며, 경쟁 강도가 심화되고 있습니다. 다만, 전국적인 네트워크, 브랜드 인지도, 다양한 부가서비스, 차량 구매에 대한 규모의 경제 등이 핵심 경쟁력인 사업의 특성 상 대형 업체 위주로 시장이 재편될 것이며, 이에 따라 당사의 시장 지위는 공고할 것으로 판단합니다.

2) Biz렌탈 부문[사업 개황]당사는 1986년 한국통신진흥주식회사로 출범하였습니다. 당시 한국통신과 정부공공기관의 정보통신관련 렌탈수요를 충족하기 위한 특수목적으로 설립되었으며, 통신장비 및 정보통신기기, 계측장비, 관련 소프트웨어 등 정보통신 부분에 특화된 렌탈사업을 시작하였습니다. 이후 지속적으로 렌탈 품목을 확장하여 OA기기, 산업설비, 건설장비, 의료기기 등 다양한 품목을 렌탈하는 종합 렌탈사로 변모하였고, 최근에는 사회적 트렌드에 맞춘 서빙로봇, 프리미엄 레저용품 등 신규 아이템을 발굴 하고 렌탈 상품을 론칭하며 더욱 가파르게 성장하고 있습니다.[산업의 개요]렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다.렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 도모하는 한편, 라이프싸이클이 짧은 첨단기술 장비의 중복구매를 억제하여 국가적으로도 효율적인 자원활용을 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래 전부터 도입되어 정착되어 왔습니다.당사가 주력하고 있는 Biz렌탈 산업은 주로 기업고객을 대상으로 하여 왔으며, OA기기, 전기전자통신 측정장비가 주요 품목입니다. 산업의 트렌드 및 적용기술, 상품특성상 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧아 사업을 영위하는 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고 있는 추세입니다.[산업의 특성]국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사 중심으로 출발하여 성장하던 중 IMF여파로 대부분 구조조정 되었으며 2000년 이후에는 통신망의 폭발적인 진화와 소비자들의 소비수준 향상 등으로 재도약기를 거치고 있습니다. 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모와 아이템 등의 면에서 비중이 비교적 작은 상황이므로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 기술의 변화 흐름이 매우 빠른 현 시점에 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.렌탈시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈은 특성상 렌탈료가 취득가 대비 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 가동율이 떨어질 경우에는 회수율 역시 떨어질 위험이 상존합니다. 그러나 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 기한이익상실이 되는 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.[산업의 성장성]일반기업 및 소비자들의 소유 개념에서 공유 개념으로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세가 나타날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 당사의 측정계측장비/OA사무기기/건설장비(지게차, 고소장비)/일반산업장비/무인화기기 등에 대한 렌탈사업의 규모도 증가할 것으로 예상됩니다.이러한 사례는 이미 일본, 독일, 미국 등에서 찾아볼 수 있으며, 유럽, 북미 등 선진국에서는 B2B 위주로 시작된 사업용 대형장비, 차량 중심의 렌탈 산업이 일반 소비재 시장으로 확대되고 있습니다.[경기변동의 특성]측정계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 통신망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다.또한, 사회적 트렌드에 맞추어 환경/웰빙/실버/무인화 트렌드에 따라 관련 산업이 활성화된다면 그 변동수준에 따라 렌탈수요시장이 신규 발생될 수 있습니다.법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA사무기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가 있고 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다.[시장환경]국내 렌탈시장은 차량을 렌탈하는 렌터카시장과 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비 등을 취급하는 장비렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다.장비 렌탈시장의 주력 아이템인 측정계측장비 렌탈 시장은 1980년대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템이었으며, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다.특히 5G와 사물인터넷(IoT) 등의 보급 활성화에 따라 유관 측정계측장비의 수요가 증가할 것으로 예상하며, 통신기술 진화속도의 가속화에 따른 장비 운용부담을 줄이기 위하여 구매 대신 렌탈을 선택하는 고객의 비율이 크게 증가할 것입니다.복합기 및 컴퓨터 등 OA사무기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 메이커사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 SI 업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 더불어 여러 제조사의 대형 장비 렌탈을 함께 운영하고 있으며, 신도리코 및 캐논 등 메이커사들은 보유한 제조품목을 대리점 또는 위탁점을 통하여 판매 또는 렌탈을 하고 있습니다. 당사는 AJ네트웍스, 한국렌탈 등과 같이 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익을 확보하고 있습니다.반도체, LCD 생산라인 및 대형공사 현장 등 건설 현장에서 필요로 하는 고소장비는 최근 렌탈 시장 내 수요가 급증한 품목입니다. 당사는 최신형 고소장비 위주의 자산 구성 및 자산 관리 서비스를 론칭하여 건설장비 시장에 대한 렌탈 사업을 지속 추진하고 있습니다.

[경쟁사 현황]

구분	AJ네트웍스	한국렌탈	한국오릭스렌텍
설립일	2000.02.10.	1989.07.21.	2000.02.07.
주요 사업부문	OA기기,건설장비,고소장비,타워크레인,파렛트 등	계측기,OA기기,건설장비,열화상카메라,고소장비 등	계측기,OA기기 등

[경쟁사 영업특성 및 동향]

구분	영업특성
AJ네트웍스	주력 상품인 OA기기와 더불어 파렛트, 고소장비 부문의 신규 브랜드(파렛고, 자크로)를 출시해 대형장비 중심 렌탈사로 전환.
한국렌탈	OA기기 등 단기 운용렌탈 사업을 중심으로 건설 장비 및 해외 사업 주력.

[관련 법령 및 경쟁우위 요소]현재 렌탈사업은 법률상 요건만 충족하면 누구라도 설립 가능한 업종입니다. 따라서 이로 인한 시장진입 장벽이 없어 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.현재 렌탈시장은 아이템 별로 다수의 업체가 영업을 하고 있는 상태이나 렌탈사업 특성상 렌탈사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 당사를 비롯하여 종합 렌탈사는 소수에 머무르고 있습니다.

3) 오토리스 및 할부금융부문[사업 개황]롯데오토리스㈜는 2011년 12월 롯데렌탈㈜(구, ㈜케이티렌탈)의 자동차 리스 사업부문을 분할하여 설립한 회사로서 2012년 6월 11일 여신전문금융업법 상 여신전문회사로 등록되었으며, “자동차전문 금융회사”를 목표로 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업을 운영하고 있습니다. 현재 롯데렌탈㈜와 영업시너지를 바탕으로 한 자동차 리스 사업과 자동차 할부금융 사업을 중심으로 하고 있습니다. 보다 구체적인 사업현황은 당사의 연결종속회사 롯데오토리스㈜ 정기보고서를 참고하시기 바랍니다.

[산업의 개요]리스란 시설임대를 전문으로 하는 리스회사가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융행위를 말합니다.할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)를 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융회사 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원리금을 분할 상환하는 금융제도입니다. [산업의 성장성] ① 물건별 리스실행 현황

(단위 : 억원)

구 분	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년
산업기계기구	8,489	9,180	8,972	13,101	10,926
운수운반기기	143,933	128,831	136,599	147,951	139,012
-자동차	143,364	128,333	136,251	147,548	138,484
의료기기	13,265	11,195	10,004	10,621	11,444
공해방지용기기	6	4	-	-	-
교육, 과학기술용 기기	2,630	3,217	1,834	5,921	6,335
통신기기	192	120	115	54	595
유통용산업기기	200	7	3	-	64
기타	6,924	7,547	9,571	7,688	6,289
합 계	175,639	160,101	167,097	185,336	174,665

출처: 여신금융협회 통계

② 할부금융 취급실적 현황

(단위 : 억원)

구 분	2025년	2024년	2023년	2022년	2021년
내구재	260,965	242,550	240,710	231,912	211,231
-자동차	259,792	240,231	238,335	229,612	208,540
-가전	99	159	210	223	235
-기타	1,074	2,160	2,165	2,077	2,456
주택	0	0	0	0	0
기계류	3,798	4,454	3,976	3,798	3,079
기타	4,251	3,025	3,026	3,795	3,521
합 계	269,014	250,029	247,712	239,505	217,831

출처: 여신금융협회 통계

[경기변동의 특성]여신전문금융사의 경우 경기변동의 특성 및 계절성은 명확하지 않으나 오토리스, 할부금융의 경우에는 전방산업의 영향을 받는 편입니다.

[시장환경]오토리스의 성장세는 내수경기 진작 및 개별소비세 인하 등에 따른 자동차판매 증가와 더불어 시장에서 오토리스를 통한 금융은 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해 준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식되어 그 수요가 증가하고 있는 추세입니다.할부 금융시장은 전반적인 증가현상이 지속되고 있는데, 자동차할부가 전체 할부시장에서 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. [관련 법령 및 경쟁우위요소]리스 및 할부금융은 여신전문금융업법의 규제를 받고 있습니다.롯데오토리스 주식회사에서는 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인터넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 특히 차량 리스 수요가 많은 법인이 효율적인 차량 관리까지 해소할 수 있도록 메인터넌스 오토리스(Maintenance Autolease) 상품에 주력하여 차별화된 자동차 금융 전문회사로 금융혜택과 서비스혜택을 동시에 제공하고 있어 시장점유율을 계속 늘려나갈 수 있을 전망입니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 롯데렌탈은 핵심 사업 강화의 일환으로 신차 대비 시장 규모와 ROA 측면에서 강점이 있다고 판단되는 중고차 렌탈 시장에 진출한 바 있으며, 2025년 중 중고차 소매 전문 브랜드인 'T Car'를 추가 론칭함으로써 중고차 렌탈부터 소매 판매에 이르는 중고차 관련 사업 Full line-up을 구축하였습니다. 향후에는 법인 장기렌탈 시장 침투율 제고 및 단기렌탈 서비스 역량 강화를 통한 매출 성장을 추구하는 한편, 사고 비용·상품화 비용 등 주요 영업비용의 절감 노력을 지속할 예정입니다. 아울러 중고차 소매 플랫폼 T Car의 사업 확대와 해외 사업 역량 강화를 통해 전반적인 사업 규모를 확장해 나갈 계획입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업 [단위:백만원]

구 분	제22기 2분기 (2026년 06월말)	제21기 (2025년 12월말)	제20기 (2024년 12월말)
[유동자산]	904,355	695,537	924,286
ㆍ금융자산	437,373	292,402	491,864
ㆍ매출채권 및 기타 채권	291,114	275,856	311,181
ㆍ재고자산	57,468	30,267	31,073
ㆍ기타유동자산	118,400	97,012	90,168
[비유동자산]	7,131,319	6,652,790	6,082,331
ㆍ매출채권 및 기타 채권	143,813	123,568	165,927
ㆍ기타금융자산	125,897	121,248	106,284
ㆍ유형자산	6,461,907	5,976,101	5,314,227
ㆍ사용권자산	34,589	35,298	76,364
ㆍ무형자산	71,158	83,029	98,446
ㆍ기타비유동자산	67,659	67,846	67,296
ㆍ순확정급여자산	20,461	23,878	18,818
ㆍ관계기업투자	205,835	221,822	234,969
자산총계	8,035,674	7,348,327	7,006,617
[유동부채]	3,533,535	3,035,093	3,088,285
ㆍ매입채무 및 기타 채무	808,447	475,627	619,696
ㆍ차입금 및 사채	2,417,745	2,221,897	2,106,492
ㆍ기타금융부채	172,731	190,496	221,288
ㆍ기타유동부채	134,612	147,073	140,809
[비유동부채]	2,934,598	2,757,393	2,449,746
ㆍ매입채무 및 기타 채무	53	-	-
ㆍ차입금 및 사채	2,430,591	2,273,533	1,973,086
ㆍ기타금융부채	393,758	388,928	397,177
ㆍ퇴직급여부채	4,010	3,830	3,258
ㆍ기타비유동부채	106,186	91,102	76,225
부채총계	6,468,133	5,792,486	5,538,031
[지배기업 소유주지분]	1,580,223	1,565,856	1,477,177
ㆍ자본금	183,170	183,170	183,170
ㆍ주식발행초과금	670,076	670,076	670,076
ㆍ기타포괄손익누계액 및 기타자본	48,980	42,084	46,362
ㆍ이익잉여금	677,997	670,526	577,569
[비지배주주지분]	(12,682)	(10,015)	(8,591)
자본총계	1,567,541	1,555,841	1,468,586
부채와자본총계	8,035,674	7,348,327	7,006,617
연결에 포함된 회사 (지배회사 포함)	13개	12개	13개

구 분	제22기 2 분기(2026.1.1~2026.06.30)	제21기 (2025.1.1~2025.12.31)	제20기 (2024.1.1~2024.12.31)
[영업수익]	1,496,688	2,918,752	2,792,395
[영업이익]	168,264	312,503	284,812
[법인세차감전계속영업순이익]	70,446	167,001	133,400
[연결당기순이익]	48,604	126,715	102,711
< 연결당기순이익의귀속 >
ㆍ지배회사지분순이익	50,784	127,606	106,776
ㆍ비지배회사지분순이익	(2,180)	(891)	(4,065)
< 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 >
ㆍ기본주당순이익(원)	1,399	3,514	2,924
ㆍ희석주당순이익(원)	1,399	3,514	2,924

나. 요약별도재무정보

롯데렌탈 주식회사 [단위:백만원]

구 분	제22기 2분기 (2026년 6월말)	제21기 (2025년 12월말)	제20기 (2024년 12월말)
[유동자산]	699,461	539,490	660,580
ㆍ금융자산	321,053	210,803	325,156
ㆍ매출채권 및 기타 채권	231,646	227,576	237,066
ㆍ재고자산	50,701	22,067	24,842
ㆍ기타유동자산	96,061	79,044	73,516
[비유동자산]	6,534,674	6,143,790	5,621,007
ㆍ매출채권 및 기타 채권	23,653	27,697	43,254
ㆍ기타금융자산	111,477	112,892	96,876
ㆍ유형자산	5,898,734	5,489,513	4,904,694
ㆍ사용권자산	28,138	28,838	68,101
ㆍ무형자산	60,721	71,340	84,762
ㆍ종속기업투자	332,381	331,906	345,244
ㆍ기타비유동자산	66,065	66,065	66,065
ㆍ순확정급여자산	13,505	15,539	12,011
자산총계	7,234,135	6,683,280	6,281,587
[유동부채]	3,157,991	2,826,076	2,822,683
ㆍ매입채무 및 기타 채무	791,838	458,018	595,230
ㆍ차입금 및 사채	2,047,213	2,023,090	1,862,088
ㆍ기타금융부채	191,969	208,661	236,865
ㆍ기타유동부채	126,971	136,307	128,500
[비유동부채]	2,744,991	2,547,768	2,219,515
ㆍ차입금 및 사채	2,270,082	2,093,010	1,776,482
ㆍ기타금융부채	377,414	371,614	374,404
ㆍ퇴직급여부채	2,384	2,298	2,049
ㆍ기타비유동부채	95,111	80,846	66,580
부채총계	5,902,982	5,373,844	5,042,198
[자본금]	183,170	183,170	183,170
[주식발행초과금]	670,076	670,076	670,076
[기타포괄손익누계액 및 기타자본]	31,492	29,425	29,605
[이익잉여금]	446,415	426,765	356,538
자본총계	1,331,153	1,309,436	1,239,389
부채와자본총계	7,234,135	6,683,280	6,281,587
종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구 분	제22기 2분기 (2026.1.1~2026.06.30)	제21기 (2025.1.1~2025.12.31)	제20기 (2024.1.1~2024.12.31)
[영업수익]	1,367,708	2,673,810	2,517,082
[영업이익]	159,718	287,497	255,736
[법인세비용차감전순이익]	83,310	143,819	96,029
[당기순이익]	62,977	107,042	70,516
< 주당이익 >
ㆍ기본주당순이익 (원)	1,734	2,948	1,931
ㆍ희석주당순이익 (원)	1,734	2,948	1,931

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 22 기 반기말 2026.06.30 현재

제 21 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 22 기 반기말	제 21 기말
자산
유동자산	904,355,292,446	695,536,594,678
현금및현금성자산 (주4)	383,961,861,888	260,640,575,655
매출채권 및 기타채권 (주4,5)	222,846,747,825	211,115,734,783
대출채권 (주4,6)	52,254,786,515	47,939,316,062
금융리스채권 (주4,7)	16,013,456,027	16,800,237,550
기타금융자산 (주4,8)	53,410,729,010	31,761,550,660
재고자산 (주9)	57,467,578,019	30,266,717,029
기타 유동 자산	118,400,133,162	97,012,462,939
비유동자산	7,131,318,500,884	6,652,790,033,125
비유동매출채권 및 기타채권 (주4,5)	28,788,924,298	31,826,502,401
비유동대출채권 (주4,6)	98,822,819,242	69,036,902,742
비유동금융리스채권 (주4,7)	16,201,077,690	22,704,257,561
기타 비유동 금융자산 (주4,8)	125,896,835,015	121,247,891,136
유형자산 (주10)	6,461,907,328,856	5,976,100,900,145
사용권자산 (주11)	34,588,812,046	35,298,360,147
무형자산 (주12)	71,157,735,618	83,029,309,791
관계기업투자주식 (주13)	205,834,741,086	221,821,690,830
순확정급여자산 (주16)	20,460,539,800	23,878,469,029
기타 비유동 자산	66,065,062,500	66,065,062,500
이연법인세자산	1,594,624,733	1,780,686,843
자산총계	8,035,673,793,330	7,348,326,627,803
부채
유동부채	3,533,534,918,599	3,035,092,937,785
매입채무 및 기타채무 (주4,14)	808,446,876,625	475,626,658,282
차입금 및 사채 (주4,15)	2,417,744,686,684	2,221,896,851,172
리스부채 (주4,11)	19,042,706,517	17,874,253,445
기타금융부채 (주4,8)	153,687,967,207	172,621,608,909
당기 법인세부채	12,779,129,672	22,956,935,951
이연수익 (주19)	68,197,570,845	67,949,571,650
기타유동부채	53,635,981,049	56,167,058,376
비유동부채	2,934,598,122,592	2,757,392,823,608
비유동매입채무 및 기타채무(주4,14)	52,920,000	0
장기차입금 및 사채 (주4,15)	2,430,591,296,627	2,273,532,601,043
비유동리스부채 (주4,11)	15,692,490,102	18,180,887,954
기타 비유동 금융부채 (주4,8)	378,065,171,835	370,747,587,773
이연법인세부채	27,583,721,659	17,735,996,358
비유동이연수익 (주19)	78,602,557,027	73,365,857,733
순확정급여부채 및 기타장기급여채무 (주16)	4,009,965,342	3,829,892,747
부채총계	6,468,133,041,191	5,792,485,761,393
자본
지배기업의 소유주 지분	1,580,223,439,083	1,565,856,399,823
자본금 (주1,18)	183,170,315,000	183,170,315,000
주식발행초과금 (주18)	670,076,339,213	670,076,339,213
기타자본 및 기타포괄손익누계액	48,979,448,257	42,084,207,251
이익잉여금	677,997,336,613	670,525,538,359
비지배지분	(12,682,686,944)	(10,015,533,413)
자본총계	1,567,540,752,139	1,555,840,866,410
부채와자본총계	8,035,673,793,330	7,348,326,627,803

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 22 기 반기 2026.01.01 부터 2026.06.30 까지

제 21 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기		제 21 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익 (주19,26)	765,763,505,344	1,496,688,109,801	748,755,427,747	1,434,395,858,349
렌탈 및 기타수익	762,717,920,594	1,490,893,085,525	745,293,627,421	1,426,307,145,784
유효이자율법 적용 이자수익	3,045,584,750	5,795,024,276	3,461,800,326	8,088,712,565
영업비용 (주20)	681,125,779,118	1,328,423,944,055	671,543,829,930	1,290,192,899,013
대손상각비 외 영업비용	678,563,023,725	1,323,391,662,407	669,169,823,823	1,288,469,098,524
대손상각비	2,562,755,393	5,032,281,648	2,374,006,107	1,723,800,489
영업이익	84,637,726,226	168,264,165,746	77,211,597,817	144,202,959,336
기타손익 (주22)	(16,828,619,375)	(17,861,930,237)	(700,597,900)	6,952,525,994
기타수익	1,260,052,184	1,592,920,572	390,846,363	9,255,578,675
기타비용	18,088,671,559	19,454,850,809	1,091,444,263	2,303,052,681
금융손익 (주21)	(40,269,119,407)	(78,805,570,646)	(36,981,206,935)	(71,847,550,659)
금융수익	3,525,686,795	7,104,741,052	5,130,251,501	10,484,994,184
유효이자율법 인식 이자수익	2,401,787,857	4,712,184,635	3,776,466,704	7,895,938,824
기타	1,123,898,938	2,392,556,417	1,353,784,797	2,589,055,360
금융비용	43,794,806,202	85,910,311,698	42,111,458,436	82,332,544,843
지분법손익	1,437,939,618	(1,150,450,981)	(681,696,497)	(2,166,208,453)
법인세비용차감전순이익	28,977,927,062	70,446,213,882	38,848,096,485	77,141,726,218
법인세비용 (주23)	10,686,678,438	21,842,504,987	8,783,418,305	17,247,958,182
반기순이익	18,291,248,624	48,603,708,895	30,064,678,180	59,893,768,036
지배기업 소유주지분	19,674,330,405	50,784,442,175	30,247,929,946	59,958,513,921
비지배지분	(1,383,081,781)	(2,180,733,280)	(183,251,766)	(64,745,885)
주당이익
기본 주당이익 (단위 : 원)	542	1,399	833	1,651
희석 주당이익 (단위 : 원)	542	1,399	833	1,651

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 22 기 반기 2026.01.01 부터 2026.06.30 까지

제 21 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기		제 21 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
반기순이익	18,291,248,624	48,603,708,895	30,064,678,180	59,893,768,036
법인세효과차감후 기타포괄손익	2,199,678,908	6,472,348,274	(4,706,959,448)	(6,566,440,630)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	1,257,897,805	258,621,679	867,304,844	(57,881,878)
관계기업 기타포괄손익	0	0	0	(129,470,906)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익	(45,062,130)	2,749,186,798	(1,336,519,170)	(1,275,871,705)
관계기업의 기타포괄손익	32,710,891	127,714,186	(53,915,313)	(329,559,320)
해외사업환산손익	954,132,342	3,336,825,611	(4,183,829,809)	(4,773,656,821)
총포괄손익	20,490,927,532	55,076,057,169	25,357,718,732	53,327,327,406
지배기업 소유주지분	22,054,558,842	57,743,210,700	24,777,665,404	52,656,418,629
비지배지분	(1,563,631,310)	(2,667,153,531)	580,053,328	670,908,777

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 22 기 반기 2026.01.01 부터 2026.06.30 까지

제 21 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본의 구성요소
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본의 구성요소
	자본금	주식발행초과금	기타자본 및 기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본의 구성요소
2025.01.01 (기초자본)	183,170,315,000	670,076,339,213	46,360,262,026	577,569,046,333	1,477,175,962,572	(8,590,510,768)	1,468,585,451,804
당기순이익(손실)	0	0	0	59,958,513,921	59,958,513,921	(64,745,885)	59,893,768,036
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(99,248,668)	(99,248,668)	41,366,790	(57,881,878)
관계기업 기타포괄손익	0	0	(129,470,906)	0	(129,470,906)	0	(129,470,906)
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류되는 항목	0	0	(329,559,320)	0	(329,559,320)	0	(329,559,320)
현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익	0	0	(1,275,871,705)	0	(1,275,871,705)	0	(1,275,871,705)
해외사업장환산외환차이	0	0	(5,467,944,693)	0	(5,467,944,693)	694,287,872	(4,773,656,821)
총포괄손익	0	0	(7,202,846,624)	59,859,265,253	52,656,418,629	670,908,777	53,327,327,406
지분법자본변동	0	0	0	(1,146,007,321)	(1,146,007,321)	0	(1,146,007,321)
연차배당	0	0	0	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)	0	(43,571,265,600)
소유주와의 거래 소계	0	0	0	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)	0	(43,571,265,600)
2025.06.30 (기말자본)	183,170,315,000	670,076,339,213	39,157,415,402	592,711,038,665	1,485,115,108,280	(7,919,601,991)	1,477,195,506,289
2026.01.01 (기초자본)	183,170,315,000	670,076,339,213	42,084,207,251	670,525,538,359	1,565,856,399,823	(10,015,533,413)	1,555,840,866,410
당기순이익(손실)	0	0	0	50,784,442,175	50,784,442,175	(2,180,733,280)	48,603,708,895
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	258,621,679	258,621,679	0	258,621,679
관계기업 기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0
지분법자본변동 - 후속적으로 재분류되는 항목	0	0	127,714,186	0	127,714,186	0	127,714,186
현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익	0	0	2,749,186,798	0	2,749,186,798	0	2,749,186,798
해외사업장환산외환차이	0	0	3,823,245,862	0	3,823,245,862	(486,420,251)	3,336,825,611
총포괄손익	0	0	6,700,146,846	51,043,063,854	57,743,210,700	(2,667,153,531)	55,076,057,169
지분법자본변동	0	0	195,094,160	0	195,094,160	0	195,094,160
연차배당	0	0	0	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)	0	(43,571,265,600)
소유주와의 거래 소계	0	0	0	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)	0	(43,571,265,600)
2026.06.30 (기말자본)	183,170,315,000	670,076,339,213	48,979,448,257	677,997,336,613	1,580,223,439,083	(12,682,686,944)	1,567,540,752,139

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 22 기 반기 2026.01.01 부터 2026.06.30 까지

제 21 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기	제 21 기 반기
영업활동으로 인한 현금흐름	(138,350,692,163)	(238,582,538,863)
영업에서 창출된 현금흐름 (주24)	(47,453,686,725)	(152,244,441,462)
반기순이익	48,603,708,895	59,893,768,036
비현금항목의 조정	675,849,388,290	645,916,011,567
렌탈자산 및 선급렌탈자산의 순증가	(1,046,342,672,205)	(895,019,032,065)
기타영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	274,435,888,295	36,964,811,000
이자지급	(76,849,821,905)	(82,599,268,621)
이자수취	9,195,031,234	8,110,601,285
법인세납부액	(23,242,214,767)	(11,849,430,065)
투자활동으로 인한 현금흐름	(8,220,602,570)	(15,876,372,003)
투자활동으로 인한 현금유입액	4,934,517,958	4,199,313,530
장단기대여금의 감소	1,942,914,205	1,168,932,707
기타금융자산의 처분	2,864,603,568	2,992,495,202
사용권자산의 감소	42,000,000	0
기타유형자산의 처분 (주10)	85,000,185	8,942,621
기타무형자산의 처분	0	28,943,000
투자활동으로 인한 현금유출액	(13,155,120,528)	(20,075,685,533)
장단기대여금의 증가	(2,052,489,292)	(2,030,000,000)
기타금융자산의 증가	(5,699,127,000)	(2,738,632,919)
토지의 취득 (주10)	(896,484,800)	(3,481,226,480)
건물 밎 구축물의 취득 (주10)	(83,290,917)	(272,220,923)
사용권자산의 증가 (주11)	(1,060,783,130)	(1,401,707,834)
기타의 유형자산의 취득 (주10)	(1,424,446,299)	(1,710,479,467)
건설중인유형자산의 취득 (주10)	(840,364,090)	(900,297,210)
건설중인무형자산의 취득 (주12)	(620,035,000)	(1,582,176,000)
소프트웨어 등의 취득 (주12)	(478,100,000)	(128,944,700)
기타의 무형자산의 취득 (주12)	0	(5,830,000,000)
재무활동으로 인한 현금흐름 (주24)	269,325,517,745	104,721,048,246
재무활동으로 인한 현금유입액	1,692,828,541,630	1,929,896,739,256
단기차입금의 차입	594,903,698,000	478,142,440,400
장기차입금의 차입	941,476,728,630	897,776,160,456
사채의 발행	156,448,115,000	553,978,138,400
재무활동으로 인한 현금유출액	(1,423,503,023,885)	(1,825,175,691,010)
단기차입금의 상환	(417,171,769,500)	(210,618,694,020)
유동성장기차입금의 상환	(410,478,329,864)	(724,873,639,785)
사채의 상환	(540,000,000,000)	(830,000,000,000)
리스부채의 상환	(12,281,658,921)	(16,112,091,605)
배당금 지급	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)
현금및현금성자산의 증가(감소)	122,754,223,012	(149,737,862,620)
기초현금및현금성자산	260,640,575,655	450,610,357,971
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	567,063,221	(899,284,737)
기말현금및현금성자산	383,961,861,888	299,973,210,614

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (연결)

(1) 회사의 개요롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 보유주식수 지분율 (주)호텔롯데 13,846,833 38.14 (주)부산롯데호텔 8,365,230 23.04 국민연금공단 1,850,173 5.10 우리사주조합 972,471 2.68 기타 11,274,681 31.04 합 계 36,309,388 100.00 (2) 종속기업 현황 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율(%) 결산월 업종 당반기말 전기말 롯데오토리스(주) 대한민국 100.0 100.0 12월 오토리스 및 화물차사업 롯데오토케어(주) 대한민국 100.0 100.0 12월 차량정비 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 베트남 100.0 100.0 12월 차량대여 (주)그린카 대한민국 84.7 84.7 12월 차량대여 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.(*1) 태국 49.0 49.0 12월 차량대여 LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(*1) 베트남 49.0 49.0 12월 인력관리 및 운용 엘오토월드제이차 주식회사(*2) 대한민국 - - 6월 자산유동화 엘오토월드제삼차 주식회사(*2) 대한민국 - - 6월 자산유동화 롯데모빌리티미래전략펀드 대한민국 99.0 99.0 12월 신기술 투자 오토리스지에스유동화 제일차 주식회사(*2) 대한민국 - - 3월 자산유동화 LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE 아랍에미리트 100.0 100.0 12월 중고차판매 LOTTE rental JAPAN Co., Ltd.(*3) 일본 100.0 - 12월 차량대여중개업 (*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반 이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 구분하였습니다. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. (*3) 당반기 중 설립되었습니다. (3) 당반기와 전반기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 롯데오토리스(주) 688,762,279 461,218,023 227,544,256 73,445,471 1,735,657 2,442,309 롯데오토케어(주) 57,428,695 26,779,033 30,649,662 50,859,495 1,613,714 1,603,655 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 134,143,812 72,792,002 61,351,810 16,050,147 612,766 4,779,996 (주)그린카 69,199,307 20,132,903 49,066,404 39,407,659 1,408,154 1,408,154 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD. 16,449,504 47,250,213 (30,800,709) 4,047,255 (2,378,438) (2,825,616) LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. 11,169,054 19,968,677 (8,799,623) 26,868,369 (2,800,004) (3,306,501) 엘오토월드제이차 주식회사 25,362,191 25,052,095 310,096 918,212 10,186 10,186 엘오토월드제삼차 주식회사 100,816,038 100,811,096 4,942 1,817,370 (38) (38) 롯데모빌리티미래전략펀드 2,780,091 11,213 2,768,878 - (22,871) (22,871) 오토리스지에스유동화 제일차 주식회사 60,117,112 60,117,072 40 1,113,214 15 15 LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE 5,563,489 3,208,518 2,354,971 4,579,910 (608,010) (425,149) LOTTE rental JAPAN Co., Ltd.(*1) 475,990 - 475,990 - - 610 (*1) 당반기 중 설립되었습니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 영업수익 반기순손익 총포괄손익 롯데오토리스(주) 554,271,808 329,169,861 225,101,947 73,251,453 5,302,687 4,311,660 롯데오토케어(주) 58,751,230 29,705,223 29,046,007 46,590,451 1,055,866 775,709 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 109,593,545 53,021,731 56,571,814 13,303,233 598,400 (5,213,443) (주)그린카 67,203,058 19,544,808 47,658,250 34,816,680 1,529,149 1,529,149 Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD. 18,314,666 46,289,759 (27,975,093) 6,613,125 (2,916,703) (2,170,911) LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD. 9,468,772 14,961,894 (5,493,122) 22,569,414 492,864 1,108,235 엘오토월드제이차 주식회사 75,751,067 75,451,156 299,911 3,238,085 281,532 281,532 엘오토월드제삼차 주식회사 100,811,048 100,806,068 4,980 1,949,549 (11,008) (11,008) 롯데모빌리티미래전략펀드 2,803,085 11,336 2,791,749 - (14,480) (14,480) 오토리스지에스유동화 제일차 주식회사 60,117,935 60,117,910 25 1,189,431 8 8 LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE 8,306,352 5,526,232 2,780,120 5,481,293 (158,348) (381,926)

2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용 연결회사의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 중요한 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 (주석 23 참조)을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 (연결)

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결회사의 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나, 손익계산서의수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

4. 공정가치 (연결)

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융자산의 종류별 공정가치에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	금융자산의 범주															금융자산의 범주 합계
	상각후원가측정 금융자산					당기손익-공정가치측정 금융자산					기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	금융자산의 종류
	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산
금융자산	383,961,862	251,635,672	151,077,606	32,214,534	67,676,723					111,538,104					92,738	998,197,239
금융자산, 공정가치										111,538,104					92,738	111,630,842
공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말

(단위 : 천원)

	금융자산의 범주															금융자산의 범주 합계
	상각후원가측정 금융자산					당기손익-공정가치측정 금융자산					기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	금융자산의 종류
	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산
금융자산	260,640,576	242,942,237	116,976,219	39,504,495	64,930,585					87,986,345					92,512	813,072,969
금융자산, 공정가치										87,986,345					92,512	88,078,857
공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	금융부채의 범주															금융부채의 범주 합계
	상각후원가측정 금융부채					당기손익-공정가치측정 금융부채					기타
	금융부채의 종류
	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채
금융부채	787,799,626	3,450,676,407	1,397,659,576	531,187,312					565,827						34,735,197	6,202,623,945
금융부채, 공정가치		3,409,937,957	1,247,240,898						565,827							4,657,744,682
공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.			장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.											장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
상각후원가측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에 대한 기술	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

전기말

(단위 : 천원)

	금융부채의 범주															금융부채의 범주 합계
	상각후원가측정 금융부채					당기손익-공정가치측정 금융부채					기타
	금융부채의 종류
	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채
금융부채	444,638,054	2,720,641,665	1,774,787,787	541,513,906					1,855,291						36,055,141	5,519,491,844
금융부채, 공정가치		2,713,509,706	1,779,159,743						1,855,291							4,494,524,740
공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.			장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.											장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
상각후원가측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에 대한 기술	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

공정가치 서열체계 수준의 정의

	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3
공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	측정
	공정가치
	자산의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융자산				기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계
자산	650	32,581,402	78,956,052	111,538,104			92,738	92,738

전기말

(단위 : 천원)

	측정
	공정가치
	자산의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융자산				기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계
자산		9,263,097	78,723,248	87,986,345			92,512	92,512

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	측정
	공정가치
	부채의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융부채
	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계
부채		565,827		565,827

전기말

(단위 : 천원)

	측정
	공정가치
	부채의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융부채
	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계
부채		1,855,291		1,855,291

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 자산
당반기말	(단위 : 천원)

	측정
	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	부채의 분류
	차입금				사채
	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계
부채총계	0	3,409,937,957	0	3,409,937,957	0	1,247,240,898	0	1,247,240,898

전기말

(단위 : 천원)

	측정
	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	부채의 분류
	차입금				사채
	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계
부채총계	0	2,713,509,706	0	2,713,509,706	0	1,779,159,743	0	1,779,159,743

수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역
당반기	(단위 : 천원)

	자산의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	공정가치 서열체계의 수준
	수준 3
기초	78,723,248	92,512
취득	194,900	0
평가 - 당기손익	37,904	0
평가 - 기타포괄손익	0	0
기타	0	226
기말	78,956,052	92,738

전반기

(단위 : 천원)

	자산의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	공정가치 서열체계의 수준
	수준 3
기초	68,463,991	91,692
취득	156,600	0
평가 - 당기손익	171,494	0
평가 - 기타포괄손익	0	(452)
기타	0	0
기말	68,792,085	91,240

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	측정
	공정가치
	자산의 분류
	지분증권						수익증권						수익증권_2						상환전환우선주_1						상환전환우선주_2						상환전환우선주_3						출자금						파생상품자산						기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
	공정가치 서열체계의 수준
	수준 1		수준 2		수준 3		수준 1		수준 2		수준 3		수준 1		수준 2		수준 3		수준 1		수준 2		수준 3		수준 1		수준 2		수준 3		수준 1		수준 2		수준 3		수준 1		수준 2		수준 3		수준 1		수준 2		수준 3		수준 1		수준 2		수준 3
	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계
	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계
자산		650										16,900,000						4,067,997						43,466,190						2,648,865						1,978,000						9,895,000				32,581,402								92,738
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산		시장가치법										순자산가치법						배당할인모형						옵션평가모형						옵션평가모형						취득원가법						과거거래이용법				선도이자율에 기초한평가기관의 평가								순자산가치법
유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산																							0.8132						0.3600
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계																		할인률 증가 - 수익증권 가치 감소						기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가						기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가
상환전환우선주의 공정가치에 대한 기술																																				공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다. 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다.

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	측정
	공정가치
	부채의 분류
	파생상품부채
	공정가치 서열체계의 수준
	수준 2
부채	565,827
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	선도이자율에 기초한 평가기관의 평가

평가기법 및 투입변수 수준2 부채, 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	(단위 : 천원)

	측정
	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	부채의 분류
	차입금	사채
	공정가치 서열체계의 수준
	공정가치 서열체계 수준 2
부채총계	3,409,937,957	1,247,240,898
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이익접근법(현금흐름할인법)	이익접근법(현금흐름할인법)

5. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 구성내역
당반기말	(단위 : 천원)

	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계
유동 매출채권	143,655,807	(9,086,551)	(271,903)	134,297,353
기타 유동 채권	99,363,243	(10,813,848)	0	88,549,395
유동 소계	243,019,050	(19,900,399)	(271,903)	222,846,748
비유동 매출채권	7,678,278	(3,537,108)	(148,828)	3,992,342
기타 비유동 채권	25,023,446	(226,864)	0	24,796,582
비유동매출채권 및 기타채권	32,701,724	(3,763,972)	(148,828)	28,788,924
매출채권 및 기타채권 합계	275,720,774	(23,664,371)	(420,731)	251,635,672

전기말

(단위 : 천원)

	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계
유동 매출채권	140,988,239	(11,881,920)	(353,127)	128,753,192
기타 유동 채권	93,752,384	(11,389,842)	0	82,362,542
유동 소계	234,740,623	(23,271,762)	(353,127)	211,115,735
비유동 매출채권	9,645,524	(4,620,255)	(269,555)	4,755,714
기타 비유동 채권	27,295,469	(224,680)	0	27,070,789
비유동매출채권 및 기타채권	36,940,993	(4,844,935)	(269,555)	31,826,502
매출채권 및 기타채권 합계	271,681,616	(28,116,697)	(622,682)	242,942,237

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채		비유동으로 분류되는 자산부채
	장부금액
	대손충당금
	금융자산의 종류
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기초 매출채권 및 기타채권	(11,881,920)	(11,389,842)	(4,620,255)	(224,680)
대손상각비(환입)	(215,339)	(1,122,640)	(38,193)	0
제각(*1)	791,944	663,574	566,839	0
기타증감(*2)	2,218,764	1,035,060	554,501	(2,184)
기말 매출채권 및 기타채권	(9,086,551)	(10,813,848)	(3,537,108)	(226,864)

전반기

(단위 : 천원)

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채		비유동으로 분류되는 자산부채
	장부금액
	대손충당금
	금융자산의 종류
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기초 매출채권 및 기타채권	(11,524,549)	(9,649,819)	(5,804,142)	(216,733)
대손상각비(환입)	(851,601)	(1,026,263)	1,567,932	0
제각(*1)	355,436	502,360	513,827	0
기타증감(*2)	3,928	0	(32,898)	4,366
기말 매출채권 및 기타채권	(12,016,786)	(10,173,722)	(3,755,281)	(212,367)

(*1) 당반기 중 당반기말 이전 제각된 채권의 회수액 150,775천원(전반기 460,918천원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.(*2) 당반기 기타금액 3,824,945천원은 채권의 매각에 의하여 제거된 대손충당금입니다.

제각채권 회수액에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	공시금액
기 제각된 매출채권의 환입	150,775

전반기

(단위 : 천원)

	공시금액
기 제각된 매출채권의 환입	460,918

기타 채권에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	기타채권
대여금	16,362,947
미수금	8,797,876
미수수익	64,304,994
보증금	23,880,160
기타채권 소계	113,345,977
차감: 비유동항목	(24,796,582)
유동항목	88,549,395

전기말

(단위 : 천원)

	기타채권
대여금	16,312,965
미수금	11,285,160
미수수익	58,162,747
보증금	23,672,459
기타채권 소계	109,433,331
차감: 비유동항목	(27,070,789)
유동항목	82,362,542

6. 대출채권 (연결)

대출채권의 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	채권액	대손충당금	장부금액 합계
유동 대출채권	40,932,548	(1,066,221)	39,866,327
유동 할부금융채권	13,099,533	(711,074)	12,388,459
유동 대출채권 합계	54,032,081	(1,777,295)	52,254,787
비유동 대출채권	90,027,627	(5,106,722)	84,920,905
비유동 할부금융채권	18,491,601	(4,589,686)	13,901,915
비유동 대출채권 합계	108,519,228	(9,696,408)	98,822,819
대출채권 합계	162,551,309	(11,473,703)	151,077,606

전기말

(단위 : 천원)

	채권액	대손충당금	장부금액 합계
유동 대출채권	32,612,069	(1,276,897)	31,335,172
유동 할부금융채권	17,228,824	(624,681)	16,604,143
유동 대출채권 합계	49,840,893	(1,901,578)	47,939,316
비유동 대출채권	47,283,523	(2,066,216)	45,217,307
비유동 할부금융채권	28,140,868	(4,321,271)	23,819,597
비유동 대출채권 합계	75,424,391	(6,387,487)	69,036,903
대출채권 합계	125,265,284	(8,289,065)	116,976,219

대출채권의 대손충당금의 변동내역
당반기	(단위 : 천원)

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채		비유동으로 분류되는 자산부채
	장부금액
	대손충당금
	금융자산의 종류
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
	대출채권	할부금융채권	대출채권	할부금융채권
기초 대출채권	(1,276,897)	(624,681)	(2,066,216)	(4,321,271)
대손상각비(환입)	210,676	(86,393)	(3,040,506)	(270,728)
제각	0	0	0	2,313
기타증감	0	0	0	0
기말 대출채권	(1,066,221)	(711,074)	(5,106,722)	(4,589,686)

전반기

(단위 : 천원)

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채		비유동으로 분류되는 자산부채
	장부금액
	대손충당금
	금융자산의 종류
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
	대출채권	할부금융채권	대출채권	할부금융채권
기초 대출채권	(711,754)	(1,105,795)	(3,303,070)	(2,696,040)
대손상각비(환입)	92,865	(418,078)	(296,456)	(1,347,113)
제각	0	0	870,368	542,812
기타증감	0	0	3,984	546
기말 대출채권	(618,889)	(1,523,873)	(2,725,174)	(3,499,795)

7. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우) (연결)

금융리스채권에 대한 세부정보 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	채권액	대손충당금	장부금액 합계
유동 금융리스채권	16,716,681	(703,225)	16,013,456
비유동 금융리스채권	17,598,083	(1,397,005)	16,201,078
금융리스채권 합계	34,314,764	(2,100,230)	32,214,534

전기말

(단위 : 천원)

	채권액	대손충당금	장부금액 합계
유동 금융리스채권	17,501,983	(701,746)	16,800,238
비유동 금융리스채권	23,640,982	(936,724)	22,704,258
금융리스채권 합계	41,142,965	(1,638,470)	39,504,495

금융리스채권의 대손충당금의 변동내역 공시
당반기	(단위 : 천원)

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채
	장부금액
	대손충당금
	금융자산의 종류
	리스채권
기초 금융리스채권	(701,746)	(936,724)
대손상각비(환입)	(1,479)	(618,455)
제각	0	158,174
기타증감	0	0
기말 금융리스채권	(703,225)	(1,397,005)

전반기

(단위 : 천원)

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채
	장부금액
	대손충당금
	금융자산의 종류
	리스채권
기초 금융리스채권	(1,111,451)	(1,703,022)
대손상각비(환입)	(46,569)	130,010
제각	275,124	586,927
기타증감	305	0
기말 금융리스채권	(882,591)	(986,085)

8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산의 범주 합계
기타금융자산	67,676,723	111,538,104	92,738	179,307,565
차감: 비유동항목				(125,896,835)
유동항목				53,410,729

전기말

(단위 : 천원)

	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산의 범주 합계
기타금융자산	64,930,585	87,986,345	92,512	153,009,442
차감: 비유동항목				(121,247,891)
유동항목				31,761,551

기타금융부채에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	렌탈보증금	풋가능 금융부채	파생상품 금융부채	금융부채의 종류 합계
기타금융부채	516,706,989	14,480,323	565,827	531,753,139
차감: 비유동항목				(378,065,172)
유동항목				153,687,967

전기말

(단위 : 천원)

	렌탈보증금	풋가능 금융부채	파생상품 금융부채	금융부채의 종류 합계
기타금융부채	527,258,568	14,255,338	1,855,291	543,369,197
차감: 비유동항목				(370,747,588)
유동항목				172,621,609

상각후원가측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
기타금융자산	48,963,266
장기금융상품	18,713,457
합계	67,676,723

전기말

(단위 : 천원)

	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
기타금융자산	27,403,728
장기금융상품	37,526,857
합계	64,930,585

상각후원가측정 금융자산의 내역 중 사용이 제한된 금융자산에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	금융자산의 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
	사용이 제한된 금융자산
	단기금융상품	장기금융상품
담보로 제공된 금융자산	26,848,743	18,700,000
사용이 제한된 금융자산	364,523	13,457
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있으며, 계약이행보증금 364,523천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17참조).	장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한 계약이행보증금 3,457천원은 사용이 제한되어 있으며 장기금융상품 10,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

전기말

(단위 : 천원)

	금융자산의 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
	사용이 제한된 금융자산
	단기금융상품	장기금융상품
담보로 제공된 금융자산	26,848,743	18,700,000
사용이 제한된 금융자산	446,027	76,857
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 계약이행보증금 446,027천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).	장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 계약이행보증금 66,857천원은 사용이 제한되어 있으며, 장기금융상품 10,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정 금융자산
그밖의 기타금융자산	20,968,647
렌터카공제조합출자금	9,895,000
상환전환우선주	48,093,055
파생상품자산	32,581,402
합계	111,538,104
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	기타금융자산 중 16,900,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 17 참조)

전기말

(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정 금융자산
그밖의 기타금융자산	20,930,093
렌터카공제조합출자금	9,700,100
상환전환우선주	48,093,055
파생상품자산	9,263,097
합계	87,986,345
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	기타금융자산 중 16,900,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 17 참조)

9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당반기말	(단위 : 천원)

	총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계
재고자산	59,316,245	(1,848,667)	57,467,578

전기말

(단위 : 천원)

	총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계
재고자산	31,288,662	(1,021,945)	30,266,717

재고자산 관련 평가손실 및 환입에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	공시금액
재고자산평가손실(환입)	826,722

전반기

(단위 : 천원)

	공시금액
재고자산평가손실(환입)	310,205

10. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기	(단위 : 천원)

	토지	선급렌탈자산	렌탈자산 (*3)	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인 유형자산	유형자산의 분류 합계
기초장부금액	148,392,553	138,695,684	5,624,508,160	50,284,783	13,443,647	776,073	5,976,100,900
취득및자본적지출	896,485	217,004,021	1,112,552,527	83,292	1,634,446	741,364	1,332,912,135
처분및폐기(*1)	0	0	(291,485,483)	(6)	(10,671)	0	(291,496,160)
감가상각	0	0	(516,165,779)	(909,574)	(2,593,209)	0	(519,668,562)
기타증감(*2)	0	(135,075,980)	99,141,035	6,473	77,488	(90,000)	(35,940,984)
기말장부금액	149,289,038	220,623,725	6,028,550,460	49,464,968	12,551,701	1,427,437	6,461,907,329

전반기

(단위 : 천원)

	토지	선급렌탈자산	렌탈자산 (*3)	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인 유형자산	유형자산의 분류 합계
기초장부금액	144,911,327	164,553,908	4,938,013,212	46,405,865	15,007,457	5,335,509	5,314,227,278
취득및자본적지출	3,481,226	182,546,678	978,972,975	272,221	1,710,480	900,297	1,167,883,877
처분및폐기(*1)	0	0	(268,089,148)	0	(8,330)	0	(268,097,478)
감가상각	0	0	(506,565,931)	(877,578)	(2,730,330)	0	(510,173,839)
기타증감(*2)	0	(163,213,848)	123,580,900	4,822,980	305,590	(5,115,233)	(39,619,611)
기말장부금액	148,392,553	183,886,738	5,265,912,008	50,623,488	14,284,867	1,120,573	5,664,220,227

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.(*3) 전반기말 현재 일부 자산은 하나은행 및 기업은행 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

유형자산의 구성내역
당반기	(단위 : 천원)

	유형자산의 분류
	토지					선급렌탈자산					렌탈자산					건물 및 구축물					기타유형자산					건설중인유형자산
	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계
유형자산	149,289,038	0	0	0	149,289,038	226,891,155	0	0	(6,267,430)	220,623,725	9,044,628,832	(2,901,085,378)	(6,937,720)	(108,055,274)	6,028,550,460	68,352,783	(18,887,815)	0	0	49,464,968	55,887,040	(43,335,339)	0	0	12,551,701	1,427,437	0	0	0	1,427,437

전반기

(단위 : 천원)

	유형자산의 분류
	토지					선급렌탈자산					렌탈자산					건물 및 구축물					기타유형자산					건설중인유형자산
	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계
유형자산	148,392,553	0	0	0	148,392,553	186,596,598	0	0	(2,709,860)	183,886,738	8,124,242,571	(2,742,362,371)	(7,816,285)	(108,151,907)	5,265,912,008	68,459,931	(17,836,443)	0	0	50,623,488	55,224,835	(40,939,968)	0	0	14,284,867	1,120,573	0	0	0	1,120,573

유형자산 합계에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계
유형자산	9,546,476,285	(2,963,308,532)	(6,937,720)	(114,322,704)	6,461,907,329

전반기

(단위 : 천원)

	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계
유형자산	8,584,037,061	(2,801,138,782)	(7,816,285)	(110,861,767)	5,664,220,227

감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 연결회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기	(단위 : 천원)

	부동산	부문 합계
기초장부금액	35,298,360	35,298,360
증가	5,684,875	5,684,875
처분(*1)	(429,699)	(429,699)
감가상각비	(12,839,425)	(12,839,425)
기타증감(*2)	6,874,701	6,874,701
반기말 장부금액	34,588,812	34,588,812

전반기

(단위 : 천원)

	부동산	오토렌탈	부문 합계
기초장부금액	34,151,719	42,212,231	76,363,950
증가	10,443,807	0	10,443,807
처분(*1)	(183,249)	(27,812,149)	(27,995,398)
감가상각비	(11,516,704)	(4,945,811)	(16,462,515)
기타증감(*2)	9,070,724	(23,615)	9,047,109
반기말 장부금액	41,966,297	9,430,656	51,396,953

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당반기	(단위 : 천원)

	부동산	일반렌탈	자산의 분류 합계
기초 리스부채	33,727,157	2,327,984	36,055,141
증가	4,627,382	0	4,627,382
처분(*1)	(366,553)	(113,279)	(479,832)
원금상환액	(11,813,380)	(468,279)	(12,281,659)
기타증감(*2)	6,814,165	0	6,814,165
반기말 리스부채	32,988,771	1,746,426	34,735,197
이자비용	637,307	46,482	683,789

전반기

(단위 : 천원)

	부동산	오토렌탈	일반렌탈	자산의 분류 합계
기초 리스부채	32,601,471	42,484,549	3,228,265	78,314,285
증가	9,064,242	0	412,732	9,476,974
처분(*1)	(265,515)	(27,866,041)	(78,419)	(28,209,975)
원금상환액	(10,370,859)	(5,157,188)	(584,045)	(16,112,092)
기타증감(*2)	9,115,925	(5,787)	0	9,110,138
반기말 리스부채	40,145,264	9,455,533	2,978,533	52,579,330
이자비용	529,467	948,581	67,981	1,546,029

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소 금액입니다.

(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권의 분류 합계
기초장부금액	2,848,151	60,446,129	19,594,852	140,178	83,029,310
취득및자본적지출	0	583,940	0	702,015	1,285,955
처분및폐기	0	0	0	0	0
상각	0	(12,384,565)	(3,687)	0	(12,388,252)
손상차손	0	(872,939)	0	0	(872,939)
기타증감(*)	0	360,822	0	(257,160)	103,662
반기말장부금액	2,848,151	48,133,387	19,591,165	585,033	71,157,736

전반기

(단위 : 천원)

	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권의 분류 합계
기초장부금액	2,848,151	81,049,849	13,274,768	1,273,622	98,446,390
취득및자본적지출	0	128,945	5,830,000	1,582,176	7,541,121
처분및폐기	0	0	(29,580)	0	(29,580)
상각	0	(12,867,563)	(3,481)	0	(12,871,044)
손상차손	0	0	0	0	0
기타증감(*)	0	2,244,570	0	(2,255,210)	(10,640)
반기말장부금액	2,848,151	70,555,801	19,071,707	600,588	93,076,247

(*) 기타증감은 건설중인무형자산에서 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.

무형자산의 구성내역
당반기	(단위 : 천원)

	무형자산 및 영업권의 분류
	영업권				소프트웨어 등				기타무형자산				건설중인무형자산
	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계
무형자산 및 영업권	2,848,151	0	0	2,848,151	146,948,954	(96,983,624)	(1,831,943)	48,133,387	21,722,388	(2,101,223)	(30,000)	19,591,165	585,033	0	0	585,033

전반기

(단위 : 천원)

	무형자산 및 영업권의 분류
	영업권				소프트웨어 등				기타무형자산				건설중인무형자산
	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계
무형자산 및 영업권	2,848,151	0	0	2,848,151	149,861,750	(75,281,104)	(4,024,845)	70,555,801	21,195,688	(2,093,981)	(30,000)	19,071,707	600,588	0	0	600,588

무형자산 합계에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계
무형자산 및 영업권	172,104,526	(99,084,847)	(1,861,943)	71,157,736

전반기

(단위 : 천원)

	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계
무형자산 및 영업권	174,506,177	(77,375,085)	(4,054,845)	93,076,247

무형자산 상각비에 대한 기술

무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

13. 관계기업투자 (연결)

(1) 관계기업투자의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 법인소재지 지분율(%)(당반기말) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 대한민국 34.88 4,800,000 4,284,066 4,315,105 (주)쏘카(*1) 대한민국 22.38(*2) 264,664,920 201,550,675 217,506,586 합 계 269,464,920 205,834,741 221,821,691 (*1) 전기 및 전기 이전 (주)쏘카의 기타 주주의 주식매수선택권의 행사 및 (주)쏘카 대주주의 풋옵션 행사, SK(주)로부터의 지분 취득으로 연결회사의 지분율이 변동하였습니다.전기 이전 지배기업은 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)으로 취득이 완료되었습니다. 한편, 2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)으로 SK(주)에 지급되었습니다. 다만, 전기 중 GS칼텍스(주)는 (주)쏘카 지분 취득 금지 소송을 제기(간접강제금 70억원)하였고, 지배기업은 1심에서 패소하였으나 항소심이 진행 중입니다. 동 소송에 따라, 당반기말 현재 2차 매매 대상 주식 취득이 완료되지 아니하였으므로 지배기업은 2차 매매대금 지급액을 선급금으로 인식하고 있습니다. 한편, 지배기업은 SK(주)가 연결회사의 동의 또는 요구 없이 제3자에게 2차 매매 대상 주식을 양도 또는 매도하거나 담보로의 제공을 금지하는 근질권 설정 계약을 체결하였으며, 해당 주식에 대하여 의결권을 위임 받아 보유하고 있습니다.(주석 17 참조) (*2) 보유주식수 / (총발행주식수-자기주식수) (2) 관계기업투자의 변동내역① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 잉여금변동 반기말 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 4,315,105 - - (31,039) - - 4,284,066 (주)쏘카 217,506,586 - (14,382,670) (1,119,411) 322,808 (776,638) 201,550,675 합 계 221,821,691 - (14,382,670) (1,150,450) 322,808 (776,638) 205,834,741 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 반기말 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 5,618,409 - - (26,154) (128,197) 5,464,058 (주)쏘카 229,350,174 - (8,895) (2,140,054) (1,476,841) 225,724,384 합 계 234,968,583 - (8,895) (2,166,208) (1,605,038) 231,188,442 (3) 관계기업의 요약 재무정보① 당반기말 및 당반기 (단위: 천원) 구분 총자산 총부채 영업수익 반기순손익 포괄손익 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 12,369,236 88,248 8,208 (88,980) (88,980) (주)쏘카 689,781,743 466,981,741 218,114,549 (2,027,088) (1,504,657) ② 전기말 및 전반기 (단위: 천원) 구분 총자산 총부채 영업수익 반기순손익 포괄손익 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 12,547,574 177,605 22,177 (77,342) (77,342) (주)쏘카 588,095,027 423,222,765 230,164,487 (5,294,699) (5,443,028) (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액 (A*B) 투자차액 처분손실 장부금액 스마트롯데비대면모빌리티펀드 12,280,988 34.88% 4,284,066 - - 4,284,066 (주)쏘카(*) 207,663,230 22.38% 46,467,774 169,465,571 (14,382,670) 201,550,675 (*) 순자산에서 주식매수선택권 누적금액을 차감한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액 (A*B) 투자차액 처분손익 손상 미실현 장부금액 스마트롯데비대면모빌리티펀드 12,369,968 34.88% 4,315,105 - - - - 4,315,105 (주)쏘카(*) 149,830,845 25.70% 38,512,660 184,286,963 32,944 (5,261,554) (64,427) 217,506,586 (*) 순자산에서 주식매수선택권 누적금액을 차감한 금액입니다. (5) 시장성 있는 관계기업 투자 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 (주)쏘카 99,781,048 201,550,675 96,826,448 217,506,586

14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당반기말	(단위 : 천원)

	공시금액
매입채무	670,656,094
미지급금	95,642,540
미지급비용	42,201,163
매입채무 및 기타채무 합계	808,499,797

전기말

(단위 : 천원)

	공시금액
매입채무	338,144,060
미지급금	85,486,295
미지급비용	51,996,303
매입채무 및 기타채무 합계	475,626,658

공급자금융약정연결회사는 공급자가 금융기관에게 연결회사로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결회사를 대신하여 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결회사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을얻을 수 있습니다. 또한, 연결회사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당반기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 (*)	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채
금융부채	533,923,902	533,923,902

전기말

(단위 : 천원)

	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 (*)	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채
금융부채	317,030,139	317,030,139

(*) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

15. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

		공시금액
유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분		2,417,744,686
유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	710,465,630
	유동성장기차입금	973,295,252
	사채	733,983,804
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분		2,430,591,297
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	1,766,915,525
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	663,675,772
합계		4,848,335,983

전기말

(단위 : 천원)

		공시금액
유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분		2,221,896,851
유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	527,304,505
	유동성장기차입금	790,859,502
	사채	903,732,844
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분		2,273,532,601
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	1,402,477,658
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	871,054,943
합계		4,495,429,452

단기차입금 내역에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	차입금 명칭									차입금 명칭 합계
	단기 CP			회전대출-한국산업은행 등			시설자금대출-㈜하나은행 등(*)
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입금, 이자율	0.0287	0.0455		0.0240	0.0750		0.0353	0.0890
단기차입금			529,000,000			106,943,701			74,521,929	710,465,630

전기말

(단위 : 천원)

	차입금 명칭									차입금 명칭 합계
	단기 CP			회전대출-한국산업은행 등			시설자금대출-㈜하나은행 등(*)
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입금, 이자율	0.0282	0.0420		0.0285	0.0520		0.0353	0.0770
단기차입금			405,000,000			67,176,100			55,128,405	527,304,505

(*) 당반기말 현재 연결회사가 실행 중인 차입금 중 일부와 관련하여, 계약에 따라 원리금 미지급, 지급불능 또는 인수, 합병 등 지배구조의 중대한 변경 등이 발생하는 경우 채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	장부금액							장부금액 합계
	총장부금액						현재가치할인차금
	차입금 명칭					차입금 명칭 합계	차입금 명칭 합계
	일반사채			외화표시사채(*)	외화표시사채
	범위		범위 합계	범위 합계	범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계
사채, 이자율	0.0211	0.0514		0.0374
사채, 기준이자율					SOFR
사채, 기준이자율 조정					0.0110
사채 액면가액			1,185,000,000	77,075,000	138,735,000	1,400,810,000	(3,150,424)
차감: 유동성 대체								(733,983,804)
장기 사채의 비유동성 부분								663,675,772

전기말

(단위 : 천원)

	장부금액							장부금액 합계
	총장부금액						현재가치할인차금
	차입금 명칭					차입금 명칭 합계	차입금 명칭 합계
	일반사채			외화표시사채(*)	외화표시사채
	범위		범위 합계	범위 합계	범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계
사채, 이자율	0.0186	0.0584		0.0374
사채, 기준이자율
사채, 기준이자율 조정
사채 액면가액			1,706,000,000	71,745,000	0	1,777,745,000	(2,957,213)
차감: 유동성 대체								(903,732,844)
장기 사채의 비유동성 부분								871,054,943

(*) 동 사채는 외화표시 사채로 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 연결회사는 상기 사채 중 일부에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채 중 일부에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 상기 사채 중 일부는 지배기업의 지배구조변경이 발생하는 경우, 조기상환 요구를 받을 수 있습니다.

장기차입금 내역에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	장부금액													장부금액 합계
	총장부금액												현재가치할인차금
	차입금 명칭											차입금 명칭 합계	차입금 명칭 합계
	원화시설자금대출 - 한국산업은행 등			외화시설자금대출 - (주)하나은행 등(*)			외화시설자금대출-중국건설은행	카드할부-(주)국민카드 등			일반자금대출-중국은행
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위 합계	범위		범위 합계	범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계
차입금, 이자율	0.0314	0.0493		0.0334	0.0400			0.0297	0.0487		0.0382
사채, 기준이자율							SOFR
사채, 기준이자율 조정							0.0070
소계			1,057,250,000			231,225,000	61,660,000			1,332,276,053	60,000,000	2,742,411,053	(2,200,276)
차감 : 유동성대체														(973,295,252)
장기차입금														1,766,915,525

전기말

(단위 : 천원)

	장부금액													장부금액 합계
	총장부금액												현재가치할인차금
	차입금 명칭											차입금 명칭 합계	차입금 명칭 합계
	원화시설자금대출 - 한국산업은행 등			외화시설자금대출 - (주)하나은행 등(*)			외화시설자금대출-중국건설은행	카드할부-(주)국민카드 등			일반자금대출-중국은행
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위 합계	범위		범위 합계	범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계
차입금, 이자율	0.0262	0.0493		0.0327	0.0334			0.0297	0.0487		0.0376
사채, 기준이자율
사채, 기준이자율 조정
소계			735,550,000			157,839,000	0			1,240,801,250	60,000,000	2,194,190,250	(853,090)
차감 : 유동성대체														(790,859,502)
장기차입금														1,402,477,658

(*) 동 차입금은 외화표시 차입금으로 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.당반기말 현재 연결회사가 실행 중인 차입금 중 일부와 관련하여, 계약에 따라 신용등급이 2등급 이상 하락하거나, 경영실권자 변경 등으로 정상적인 거래가 어렵다고 판단되는 사유가 발생한 경우, 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

파생상품 내역에 대한 공시

	통화스왑계약1	이자율스왑 계약	통화스왑계약2	통화스왑계약3
위험회피회계적용	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	미적용	미적용
약정에 대한 설명	외화 차입금 및 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	원화 차입 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 차입에 대하여 만기에 THB/VND 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB/VND고정이자를 부담함	외화 차입에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 변동이자를 부담함

파생계약의 세부 내역
	(단위 : 천원)

	통화스왑 계약1-4	통화스왑 계약1-2	통화스왑 계약1-5	통화스왑 계약1-3	이자율스왑 계약	통화스왑 계약2-7	통화스왑 계약2-8	통화스왑 계약2-4	통화스왑 계약2-5	통화스왑 계약2-6
위험회피회계적용	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	미적용	미적용	미적용	미적용	미적용
계약금액, 외화 [USD, 일]	50,000,000	60,000,000	40,000,000	50,000,000		40,000,000	90,000,000	8,500,000	10,000,000	14,000,000
계약금액					10,000,000
계약환율(단위 : 원, USD, THB, VND)	1,376원/USD	1,461원/USD	1,458원/USD	1,334원/USD		1,525원/USD	1,548원/USD	32THB/USD	26,350VND/USD	26,280VND/USD
수취이자율	SOFR 3M+1.35%	SOFR+0.70%	SOFR+0.70%	SOFR+1.31%	CD 3M +1.16%	SOFR+0.70%	SOFR+1.10%	SOFR+1.63%	SOFR 3M+0.8%	0.0415
파생상품, 지급이자율	0.0334	0.0327	0.0364	0.0374	0.0493	CD 3M+0.16%	CD 3M+0.63%	0.0353	0.0770	0.0890
계약시작일	2025-05-30	2025-12-24	2026-02-11	2024-08-23	2024-04-30	2026-06-11	2026-06-30	2025-11-24	2025-11-14	2026-03-17
계약만기일	2028-05-30	2028-12-22	2029-02-09	2027-08-23	2027-04-30	2029-06-11	2029-06-29	2026-11-26	2026-11-13	2027-03-17
위험회피 파생금융자산	9,269,683	6,675,281	4,017,482	11,553,073	0
위험회피 파생금융부채	0	0	0	0	25,283
위험회피미적용 파생상품자산						686,416	0	379,466	0	0
위험회피미적용 파생상품부채						0	277,682	0	73,591	189,271
거래상대방	하나은행	한국수출입은행	한국수출입은행	DBS은행	우리은행	NH농협은행	한국수출입은행	국민은행	DBS은행	신한은행

위험회피에 대한 세부 정보 공시
	(단위 : 천원)

	위험회피 유형
	현금흐름위험회피
	통화스왑 계약1-1	통화스왑 계약1-2	통화스왑 계약1-3	통화스왑 계약1-4	이자율스왑 계약
위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	차입금	차입금	차입금	사채	차입금
위험회피대상항목, 부채	77,075,000	91,726,277	61,245,732	76,311,323	10,000,000
위험회피대상항목의 장부가액에 포함된 공정가치위험회피 누적조정액, 부채	(4,050,657)	(4,809,694)	(2,537,875)	(4,153,593)	0
현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	4,370,994	6,048,412	3,045,251	4,774,307	62,042
재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이	이자비용
현금흐름위험회피의 세후재분류조정	4,050,657	4,809,694	2,537,875	4,153,593	0
세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	320,337	1,238,718	507,376	620,714	62,042
현금흐름위험회피 적립금	737,325	1,408,343	507,376	757,489	(19,720)

16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	공시금액
확정급여채무의 현재가치	95,189,088
사외적립자산의 공정가치	(115,361,048)
순확정급여부채(자산)	(20,171,960)
연결재무상태표상 확정급여부채 인식액	288,580
연결재무상태표상 확정급여자산 인식액	(20,460,540)
기타장기급여채무의 현재가치	3,721,385

전기말

(단위 : 천원)

	공시금액
확정급여채무의 현재가치	96,243,158
사외적립자산의 공정가치	(119,875,569)
순확정급여부채(자산)	(23,632,411)
연결재무상태표상 확정급여부채 인식액	246,057
연결재무상태표상 확정급여자산 인식액	(23,878,469)
기타장기급여채무의 현재가치	3,583,835

17. 우발부채와 약정사항 (연결)

금융기관과의 주요 약정사항
당반기말	(단위 : 천원)

	회전대출한도-한국산업은행	회전대출한도-(주)하나은행	회전대출한도-(주)우리은행	회전대출한도-(주)신한은행	회전대출한도-농협은행(주)	회전대출한도-(주)국민은행	회전대출한도-(주)씨티은행	회전대출한도-수협은행	회전대출한도-미즈호은행	종합금융한도-(주)신한은행	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-(주)하나은행_2	시설자금대출-(주)하나은행	시설자금대출-중국은행	시설자금대출-중국건설은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)우리은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-중국광대은행	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-수협은행(주)	시설자금대출- DBS 은행	시설자금대출-미즈호은행	시설자금대출-인도네시아느가라은행	시설자금대출-(주)아이엠뱅크	시설자금대출-중국공상은행	일반자금대출-중국은행	카드할부-(주)국민카드	카드할부-(주)롯데카드	카드할부-(주)우리카드	카드할부-㈜신한카드	구매카드-삼성카드(주)	구매카드-하나카드(주)	구매카드-전북은행(주)	포괄외화지급보증한도-(주)국민은행
약정처	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	(주)국민은행	(주)씨티은행	수협은행(주)	미즈호은행	(주)신한은행	한국산업은행	(주)하나은행	(주)하나은행	중국은행	중국건설은행	농협은행(주)	(주)우리은행	(주)신한은행	중국광대은행	(주)국민은행	수협은행(주)	DBS은행	미즈호은행	인도네시아느가라은행	(주)아이엠뱅크	중국공상은행	중국은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	(주)우리카드	(주)신한카드	삼성카드(주)	하나카드(주)	전북은행(주)	(주)국민은행
약정금액	120,000,000	55,000,000	68,000,000	55,274,000	80,000,000	10,000,000	34,862,358	25,000,000	50,000,000	25,000,000	90,000,000	16,701,000				130,000,000	160,000,000	221,584,724	40,000,000	220,821,919	50,000,000	15,414,286	150,000,000	20,000,000	80,000,000	80,000,000	60,000,000	643,499,749	422,191,771	100,000,000	440,000,000	499,340,004	100,000,000	35,000,000
대출약정금액, 외화 [USD, 천]													50,000	100,000	40,000																				13,500
실행금액	20,000,000	10,000,000	25,000,000	5,274,000	10,000,000	0	32,669,700	4,000,001	0	20,000,000	45,000,000	16,701,000				130,000,000	118,500,000	177,834,724	40,000,000	208,321,919	50,000,000	15,414,286	150,000,000	20,000,000	80,000,000	80,000,000	60,000,000	576,556,952	346,089,442	0	409,629,657	499,340,004	0	34,583,898
실행금액, 외화 [USD, 천]													50,000	100,000	40,000																				8,500

전기말

(단위 : 천원)

	회전대출한도-한국산업은행	회전대출한도-(주)하나은행	회전대출한도-(주)우리은행	회전대출한도-(주)신한은행	회전대출한도-농협은행(주)	회전대출한도-(주)국민은행	회전대출한도-(주)씨티은행	회전대출한도-수협은행	회전대출한도-미즈호은행	종합금융한도-(주)신한은행	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-(주)하나은행_2	시설자금대출-(주)하나은행	시설자금대출-중국은행	시설자금대출-중국건설은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)우리은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-중국광대은행	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-수협은행(주)	시설자금대출- DBS 은행	시설자금대출-미즈호은행	시설자금대출-인도네시아느가라은행	시설자금대출-(주)아이엠뱅크	시설자금대출-중국공상은행	일반자금대출-중국은행	카드할부-(주)국민카드	카드할부-(주)롯데카드	카드할부-(주)우리카드	카드할부-㈜신한카드	구매카드-삼성카드(주)	구매카드-하나카드(주)	구매카드-전북은행(주)	포괄외화지급보증한도-(주)국민은행
약정처	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	(주)국민은행	(주)씨티은행	수협은행(주)	미즈호은행	(주)신한은행	한국산업은행	(주)하나은행	(주)하나은행	중국은행	중국건설은행	농협은행(주)	(주)우리은행	(주)신한은행	중국광대은행	(주)국민은행	수협은행(주)	DBS은행	미즈호은행	인도네시아느가라은행	(주)아이엠뱅크	중국공상은행	중국은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	(주)우리카드	(주)신한카드	삼성카드(주)	하나카드(주)	전북은행(주)	(주)국민은행
약정금액	120,000,000	55,000,000	68,000,000	54,914,000	80,000,000	10,000,000	43,444,291	25,000,000	50,000,000	25,000,000	290,000,000	28,468,604				80,000,000	65,000,000	200,000,000	40,000,000	112,563,748	20,000,000	14,350,585	150,000,000	0	0	0	60,000,000	505,691,654	378,759,477	0	440,000,000	230,000,000	100,000,000	35,000,000
대출약정금액, 외화 [USD, 천]													50,000	60,000	0																				13,500
실행금액	18,400,000	10,000,000	1,700,000	4,914,000	0	0	32,162,100	0	0	20,000,000	145,000,000	28,468,604				80,000,000	31,800,000	168,750,000	40,000,000	112,309,216	20,000,000	14,350,585	150,000,000	0	0	0	60,000,000	493,894,440	336,729,684	0	410,177,127	215,654,905	67,493,585	33,881,649
실행금액, 외화 [USD, 천]													50,000	60,000	0																				8,500

상기 약정사항 내역에는 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하는 지급보증은 제외되어 있습니다.

금융기관과 체결한 약정금액 내역
	(단위 : 천원)

	공시금액
미사용약정한도	626,108,377
미사용약정한도, 외화 [USD, 천]	5,000
기사용약정한도	3,471,581,434
기사용약정한도, 외화 [USD, 천]	198,500
약정에 대한 설명	약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 626,108,377천원, USD 5,000천, 기사용약정한도는 KRW 3,471,581,434천원, USD 198,500천입니다.

주주간 협약에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	종속기업 주식 매입의무	상환전환우선주인수 계약
매입의무 보유 주식, THB [THB, 일]	312,480,000
기타금융부채	14,480,323
약정금액에 대한 설명	당반기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 비지배지분 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 THB 312,480,000의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당반기말 현재 동 매입의무와 관련하여 14,480,323천원을 기타금융부채로 인식하였습니다.	연결회사는 전기 이전 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 동일자로 피투자회사의 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 연결회사가 보유한 풋옵션은 특정한 상황 하에서만 행사요건을 충족합니다. 파생상품요건을 충족한다 하더라도 풋옵션을 행사할 수 있는 조건의 발생가능성이 희박할 것으로 판단하여 연결재무제표에 파생상품자산을 별도 인식하지 아니하였습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	제소(원고)	피소(피고)
소송사건 건수(단위: 건)	635	29
소송 금액	19,564,317	7,115,045
소송사건에 대한 세부 정보 기술		지배기업이 피고로서 계류 중인 소송사건 중 지에스네오텍(주)가 제기한 부당이득금 반환 소송은 지배기업이 1심에서 승소하였으나, 항소 진행 중입니다. 당반기말 현재, 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

금융기관으로부터 제공받은 보증에 대한 세부정보 공시
	(단위 : 천원)

	거래상대방
	서울보증보험㈜
	약정의 유형
	계약이행보증보험 계약
기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	30,586,989

종속회사 보통주 매매 계약 세부내역
	(단위 : 원)

	거래상대방
	SK(주)
	약정의 유형
	㈜쏘카 보통주 매매 계약
	1차 보통주 매매 계약	2차 보통주 매매 계약
매매 대상 보통주식 수(단위: 주)	2,936,225	2,936,225
주당 보통주 매매계약대금	22,500	22,500
보통주 매매계약거래금액	66,065,062,500	66,065,062,500
약정금액에 대한 설명	전기 이전 지배기업은 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)으로 취득이 완료되었습니다.	2차 매매 대상 주식수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)으로 SK(주)에 지급되었습니다. 다만, 전기 중 GS칼텍스(주)는 (주)쏘카 지분 취득 금지 소송을 제기(간접강제금 70억원)하였고, 지배기업은 1심에서 패소하였으나 항소심이 진행 중입니다. 동 소송에 따라, 당반기말 현재 2차 매매 대상 주식 취득이 완료되지 아니하였으므로 지배기업은 2차 매매대금 지급액을 선급금으로 인식하고 있습니다. 한편, 지배기업은 SK(주)가 당사의 동의 또는 요구 없이 제3자에게 2차 매매 대상 주식을 양도 또는 매도하거나 담보로의 제공을 금지하는 근질권 설정 계약을 체결하였으며, 해당 주식에 대하여 의결권을 위임 받아 보유하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
당반기말	(단위 : 천원)

	사용이 제한된 금융자산
	현금및현금성자산	유동성기타금융상품		비유동성기타금융상품
	계약이행보증금	우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	계약이행보증금	당좌개설보증금	계약이행보증금	매입의무 관련 담보제공	수익증권
사용이 제한된 금융자산	673,192	26,848,743	364,523	10,000	3,457	18,700,000	16,900,000
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	업무 목적을 위하여 예금 중 일부를 Kashikorn Bank에 보증금으로 제공하고 있으나 별도의 절차 없이 계약 해지가 가능하므로 연결실체는 당 예금을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.					장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000) 에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결회사의 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 자율조정합의와 관련하여 신한투자증권에 근질권이 설정되어 있습니다.

전기말

(단위 : 천원)

	사용이 제한된 금융자산
	현금및현금성자산	유동성기타금융상품		비유동성기타금융상품
	계약이행보증금	우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	계약이행보증금	당좌개설보증금	계약이행보증금	매입의무 관련 담보제공	수익증권
사용이 제한된 금융자산	660,591	26,848,743	446,027	10,000	66,857	18,700,000	16,900,000
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	업무 목적을 위하여 예금 중 일부를 Kashikorn Bank에 보증금으로 제공하고 있으나 별도의 절차 없이 계약 해지가 가능하므로 연결실체는 당 예금을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.					장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결회사의 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 자율조정합의와 관련하여 신한투자증권에 근질권이 설정되어 있습니다.

금융기관과의 렌탈자산 관련 약정에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	㈜국민카드	㈜롯데카드	㈜신한카드
차입금(사채 포함)	576,556,952	346,089,442	409,629,657
약정금액에 대한 설명	연결회사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 576,556,952천원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.	연결회사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 346,089,442천원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.	연결회사는 (주)신한카드의 신차할부금융 차입금 409,629,657천원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

신용공여약정에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	롯데오토리스
약정금액	6,258,341
약정에 대한 설명	종속기업 롯데오토리스 주식회사는 차주가 거래처에 대해 보유하는 매출채권을 담보로 하는 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 미사용약정 잔액은 6,258,341천원입니다.

18. 자본금 등 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당반기말	(단위 : 원)

	보통주
수권주식수(단위: 주)	100,000,000
발행주식수(단위: 주)	36,309,388
주당 액면가액(단위: 원)	5,000

전기말

(단위 : 원)

	보통주
수권주식수(단위: 주)	100,000,000
발행주식수(단위: 주)	36,309,388
주당 액면가액(단위: 원)	5,000

당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

19. 영업수익 (연결)

영업수익의 구분에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	258,970,796	502,994,539
렌탈수익(*1)	504,439,076	989,340,976
기타수익(*2)	2,353,633	4,352,595
영업수익 합계	765,763,505	1,496,688,110

전반기

(단위 : 천원)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	267,846,779	487,140,957
렌탈수익(*1)	478,366,438	941,459,749
기타수익(*2)	2,542,211	5,795,152
영업수익 합계	748,755,428	1,434,395,858

(*1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

(*2) 기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	부문
	오토렌탈			중고차사업			기타부문
	재화나 용역의 이전 시기		재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기		재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기		재화나 용역의 이전 시기 합계
	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계
고객과의 계약에서 생기는 수익	0	59,874,307	59,874,307	420,407,405	145,293	420,552,698	22,031,521	536,013	22,567,534

전반기

(단위 : 천원)

	부문
	오토렌탈			중고차사업			기타부문
	재화나 용역의 이전 시기		재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기		재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기		재화나 용역의 이전 시기 합계
	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계
고객과의 계약에서 생기는 수익	0	54,190,555	54,190,555	398,186,912	247,147	398,434,059	32,754,321	1,762,022	34,516,343

고객과의 계약에서 생기는 수익의 합계에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계
고객과의 계약에서 생기는 수익	442,438,926	60,555,613	502,994,539

전반기

(단위 : 천원)

	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계
고객과의 계약에서 생기는 수익	430,941,233	56,199,724	487,140,957

렌탈수익의 구분에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	전체 계약				전체 계약 합계
	운용렌탈수익		금융렌탈수익		전체 계약 합계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
렌탈 수익	503,695,867	987,825,567	743,209	1,515,409	504,439,076	989,340,976

전반기

(단위 : 천원)

	전체 계약				전체 계약 합계
	운용렌탈수익		금융렌탈수익		전체 계약 합계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
렌탈 수익	477,159,846	938,505,584	1,206,594	2,954,165	478,366,440	941,459,749

이연수익의 구분에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	공시금액
선수수익	143,529,639
마일리지	3,270,489
이연수익 합계	146,800,128
차감: 유동항목	(68,197,571)
비유동이연수익	78,602,557

전기말

(단위 : 천원)

	공시금액
선수수익	138,024,589
마일리지	3,290,840
이연수익 합계	141,315,429
차감: 유동항목	(67,949,572)
비유동이연수익	73,365,857

선수수익은 고객으로부터 수취한 선납금, 렌탈료 및 렌탈보증금의 이자부분으로 구성되어 있으며, 마일리지는 유효기간이 남은 미사용 무료이용권의 잔액입니다.

20. 영업비용 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당반기	(단위 : 천원)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적
급여	42,503,007	84,273,979
퇴직급여	2,650,122	5,176,230
복리후생비	6,436,581	13,336,506
여비교통비	679,730	1,269,016
통신비	1,306,278	2,594,885
수도광열비	383,956	978,111
세금과공과	4,853,910	8,613,300
임차료	6,143,082	11,932,966
감가상각비	259,648,851	519,668,562
사용권자산상각비	6,667,494	12,839,425
무형자산상각비	6,138,416	12,388,252
수선유지비	3,911,378	7,849,413
보험료	34,112,593	67,869,516
접대비	233,741	680,916
광고선전비	5,536,669	9,998,622
운반및보관료	5,070,803	9,393,726
소모품비	351,389	580,059
차량관리비	47,678,148	90,413,465
지급수수료	36,477,966	68,624,265
도서인쇄비	38,900	61,224
교육훈련비	430,169	686,898
포상비	170,542	433,342
협회비	197,460	578,726
대손상각비	2,562,756	5,032,282
중고차판매원가	190,755,061	361,855,447
상품판매원가	9,140,838	17,167,378
할부판매원가	262,320	1,070,643
기타영업비용	6,783,619	13,056,790
영업비용 합계	681,125,779	1,328,423,944

전반기

(단위 : 천원)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적
급여	39,500,919	78,661,479
퇴직급여	2,953,659	5,890,265
복리후생비	6,860,302	13,165,641
여비교통비	566,758	1,083,161
통신비	1,412,348	2,869,682
수도광열비	358,878	890,465
세금과공과	4,840,791	8,282,542
임차료	5,334,954	10,287,374
감가상각비	253,865,291	510,173,839
사용권자산상각비	7,695,707	16,462,515
무형자산상각비	6,447,468	12,871,043
수선유지비	3,805,137	7,475,701
보험료	35,785,612	70,580,691
접대비	220,549	656,983
광고선전비	5,730,694	8,345,978
운반및보관료	4,569,639	8,887,839
소모품비	330,572	553,205
차량관리비	44,706,131	88,067,880
지급수수료	32,986,232	63,175,494
도서인쇄비	34,168	68,957
교육훈련비	343,097	599,486
포상비	195,226	467,673
협회비	265,624	610,689
대손상각비	2,374,006	1,723,800
중고차판매원가	190,070,103	338,035,740
상품판매원가	12,867,525	23,793,711
할부판매원가	1,237,941	3,963,349
기타영업비용	6,184,499	12,547,717
영업비용 합계	671,543,830	1,290,192,899

21. 금융손익 (연결)

금융수익 및 금융비용
당반기	(단위 : 천원)

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적
금융수익		3,525,687	7,104,741
금융수익	이자수익	2,401,788	4,712,185
	외환차익(금융수익)	360,736	926,687
	외화환산이익(금융수익)	10,450	17,596
	파생상품평가이익(금융수익)	752,713	1,448,273
금융원가		43,794,806	85,910,312
금융원가	이자비용(금융원가)	42,285,260	82,903,099
	외환차손(금융원가)	224,163	570,467
	외화환산손실(금융원가)	836,911	1,412,456
	파생상품거래손실(금융원가)	3,602	339,134
	파생상품평가손실(금융원가)	444,870	685,156

전반기

(단위 : 천원)

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적
금융수익		5,130,251	10,484,994
금융수익	이자수익	3,776,467	7,895,939
	외환차익(금융수익)	161,872	971,852
	외화환산이익(금융수익)	581,760	650,339
	파생상품평가이익(금융수익)	610,152	966,864
금융원가		42,111,458	82,332,545
금융원가	이자비용(금융원가)	40,517,297	80,009,758
	외환차손(금융원가)	442,230	518,654
	외화환산손실(금융원가)	531,596	581,613
	파생상품거래손실(금융원가)	(12,978)	481,041
	파생상품평가손실(금융원가)	633,313	741,479

22. 기타손익 (연결)

기타수익 및 기타비용
당반기	(단위 : 천원)

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적
기타수익 합계		1,260,052	1,592,921
기타수익 합계	임대수익	26,531	43,863
	유형자산처분이익	113,035	228,350
	잡이익	1,120,486	1,320,708
기타비용 합계		18,088,672	19,454,851
기타비용 합계	유형자산처분손실	1,038,411	2,205,466
	무형자산처분손실	0	0
	무형자산손상차손	872,940	872,940
	기부금	360	360
	잡손실	1,794,291	1,993,415
	관계기업투자처분손실	14,382,670	14,382,670

전반기

(단위 : 천원)

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적
기타수익 합계		390,846	9,255,579
기타수익 합계	임대수익	21,840	40,872
	유형자산처분이익	130,231	240,298
	잡이익	238,775	8,974,409
기타비용 합계		1,091,444	2,303,053
기타비용 합계	유형자산처분손실	870,211	1,845,224
	무형자산처분손실	637	637
	무형자산손상차손	0	0
	기부금	10,361	10,361
	잡손실	210,235	437,936
	관계기업투자처분손실	0	8,895

23. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.01%입니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정

	공시금액
평균유효세율	0.3101

24. 영업으로부터 창출된 현금 (연결)

영업활동현금흐름
당반기	(단위 : 천원)

		공시금액
조정내역 계		675,849,388
조정내역 계	감가상각비	519,668,562
	사용권자산상각비	12,839,425
	무형자산상각비	12,388,252
	대손상각비	5,183,056
	퇴직급여	5,174,379
	기타장기종업원급여	292,050
	재고자산평가손실	826,722
	유형자산처분손실	2,205,466
	무형자산처분손실	0
	무형자산손상차손	872,940
	이자비용	88,548,886
	외화환산손실	1,412,456
	파생상품거래손실	339,134
	파생상품평가손실	685,156
	관계기업투자처분손실	14,382,670
	지분법손실	1,150,450
	법인세비용	21,842,505
	잡손실	0
	유형자산처분이익	(228,350)
	이자수익	(10,211,075)
	외화환산이익	(17,596)
	파생상품평가이익	(1,448,273)
	기타금융자산처분이익	(47,660)
	기타금융자산평가이익	0
	잡이익	(9,767)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		(771,906,784)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(4,128,301)
	금융리스채권의 감소(증가)	6,493,089
	할부금융채권의 감소(증가)	13,757,954
	대출채권의 감소(증가)	(51,012,606)
	미수금의 감소(증가)	2,555,430
	미수수익의 감소(증가)	(5,474,005)
	선급금의 감소(증가)	(3,298,549)
	선급비용의 감소(증가) 조정	(11,711,102)
	부가가치세 선급금의 감소(증가)	(62,939)
	재고자산의 감소(증가)	15,354,639
	선급렌탈자산의 감소(증가)	(313,930,154)
	렌탈자산의 감소(증가)	(760,299,926)
	정부보조금의 증가(감소)	27,887,408
	보증금의 감소(증가)	130,644
	매입채무의 증가(감소)	330,033,341
	미지급금의 증가(감소)	11,876,994
	미지급비용의 증가(감소)	(9,000,876)
	예수금의 증가(감소)	533,998
	부가세예수금의 증가(감소)	(19,241,607)
	선수금의 증가(감소)	6,186,872
	렌탈보증금의 증가(감소)	(18,023,231)
	이연수익 및 선수수익의 증가(감소)	10,989,510
	사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,697,031
	퇴직금의지급	(3,066,293)
	관계사 전출입으로 인한 변동	395
	기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(154,500)

전반기

(단위 : 천원)

		공시금액
조정내역 계		645,916,012
조정내역 계	감가상각비	510,173,839
	사용권자산상각비	16,462,515
	무형자산상각비	12,871,043
	대손상각비	2,184,719
	퇴직급여	5,890,265
	기타장기종업원급여	269,832
	재고자산평가손실	310,205
	유형자산처분손실	1,845,224
	무형자산처분손실	637
	무형자산손상차손	0
	이자비용	86,090,944
	외화환산손실	581,613
	파생상품거래손실	481,041
	파생상품평가손실	741,480
	관계기업투자처분손실	8,895
	지분법손실	2,166,208
	법인세비용	17,247,958
	잡손실	10
	유형자산처분이익	(240,298)
	이자수익	(9,353,474)
	외화환산이익	(650,339)
	파생상품평가이익	(966,864)
	기타금융자산처분이익	(27,946)
	기타금융자산평가이익	(171,495)
	잡이익	0
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		(858,054,221)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(2,212,810)
	금융리스채권의 감소(증가)	27,090,724
	할부금융채권의 감소(증가)	16,540,603
	대출채권의 감소(증가)	15,072,993
	미수금의 감소(증가)	(1,483,729)
	미수수익의 감소(증가)	(2,631,208)
	선급금의 감소(증가)	1,218,179
	선급비용의 감소(증가) 조정	(9,450,822)
	부가가치세 선급금의 감소(증가)	(1,066,961)
	재고자산의 감소(증가)	13,260,712
	선급렌탈자산의 감소(증가)	(232,784,255)
	렌탈자산의 감소(증가)	(680,956,659)
	정부보조금의 증가(감소)	18,721,881
	보증금의 감소(증가)	(2,315,560)
	매입채무의 증가(감소)	14,199,199
	미지급금의 증가(감소)	517,961
	미지급비용의 증가(감소)	(9,839,437)
	예수금의 증가(감소)	538,022
	부가세예수금의 증가(감소)	(15,885,589)
	선수금의 증가(감소)	(3,194,420)
	렌탈보증금의 증가(감소)	(2,028,959)
	이연수익 및 선수수익의 증가(감소)	(1,115,039)
	사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	605,788
	퇴직금의지급	(664,001)
	관계사 전출입으로 인한 변동	(57,334)
	기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(133,500)

중요한 비현금거래에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	공시금액
선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	135,075,980
렌탈자산에서 재고자산으로 대체	42,214,571
사용권자산의 증가	4,624,092
장기차입금의 유동성 대체	592,914,080
사채의 유동성 대체	369,917,404

전반기

(단위 : 천원)

	공시금액
선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	169,200,898
렌탈자산에서 재고자산으로 대체	30,649,267
사용권자산의 증가	9,042,099
장기차입금의 유동성 대체	477,171,958
사채의 유동성 대체	485,124,823

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	유동차입금	비유동차입금	유동 사채	비유동 사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계
재무활동에서 생기는 기초 부채	1,318,164,008	1,402,477,657	903,732,844	871,054,943	36,055,141	4,531,484,593
순현금흐름	(232,746,401)	941,476,729	(540,000,000)	156,448,114	(12,281,659)	312,896,783
비현금 변동(*)	598,343,276	(577,038,861)	370,250,961	(363,827,285)	10,961,715	38,689,806
재무활동에서 생기는 기말 부채	1,683,760,883	1,766,915,525	733,983,805	663,675,772	34,735,197	4,883,071,182

전반기

(단위 : 천원)

	유동차입금	비유동차입금	유동 사채	비유동 사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계
재무활동에서 생기는 기초 부채	1,107,140,960	846,326,462	999,350,851	1,126,759,985	78,314,285	4,157,892,543
순현금흐름	(457,349,893)	897,776,160	(555,000,000)	278,978,138	(16,112,092)	148,292,313
비현금 변동(*)	471,232,824	(476,242,076)	480,260,282	(489,593,151)	(9,622,863)	(23,964,984)
재무활동에서 생기는 기말 부채	1,121,023,891	1,267,860,546	924,611,133	916,144,972	52,579,330	4,282,219,872

(*) 비현금 변동은 유동성대체 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

25. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데(주)부산롯데호텔 (주)호텔롯데(주)부산롯데호텔 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주)쏘카와 종속기업(주)핀카(*1)(주)포엔(*1) 스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주)쏘카와 종속기업(주)핀카(*1)(주)포엔(*1) 롯데그룹 계열사(*2) 롯데하이마트(주)캐논코리아(주)롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획롯데캐피탈(주)롯데이노베이트(주) 등 롯데그룹 계열사 롯데하이마트(주)캐논코리아(주)롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획롯데캐피탈(주)롯데이노베이트(주) 등 롯데그룹 계열사 (*1) 연결회사가 취득한 상환전환우선주이며 연결회사가 보유한 투자대상회사의 이사선임권 또는 중요한 거래 존재 등을 근거로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 구분하였습니다. 다만, 투자대상회사의 순자산 공정가치 변동이나 손실에 대하여 회피가가능함에 따라 보통주와 유사한 위험에 노출되지 아니한 것으로 판단하여 지분법 회계처리를 적용하지 아니하였습니다. (*2) 롯데그룹 계열사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

특수관계자 매출·매입에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주															특수관계자의 범주 합계
	모든 특수관계자의 합계
	유의적인 영향력을 행사하는 기업		관계기업		롯데그룹 계열사
	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	(주)쏘카와 종속기업	(주)핀카	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데이노베이트(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사
매출 등	883,622	73,126	0	56,797	2,013,609	2,764,091	262,879	1,324,359	261,309	366,859	608,485	125,016	1,471,814	815,439	17,867,730	28,895,135
매입 등	135,955	0	1,406,627	1,059,120	0	13,480,394	12,448,648	1,473	1,379,440	4,074,831	28,955	0	327,049	4,958,197	1,325,868	40,626,557

전반기

(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주															특수관계자의 범주 합계
	모든 특수관계자의 합계
	유의적인 영향력을 행사하는 기업		관계기업		롯데그룹 계열사
	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	(주)쏘카와 종속기업	(주)핀카	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데이노베이트(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사
매출 등	926,707	67,031	17,450	84,589	1,432,969	2,710,527	272,833	1,358,568	266,056	4,583	968,328	125,686	1,724,872	770,796	19,719,646	30,450,641
매입 등	135,344	0	3,017,673	2,486,147	34,728,698	12,299,094	11,991,130	1,473	878,221	4,387,512	19,109	37	544,409	4,498,869	2,024,448	77,012,164

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주															특수관계자의 범주 합계
	모든 특수관계자의 합계
	유의적인 영향력을 행사하는 기업		관계기업		롯데그룹 계열사
	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	(주)쏘카와 종속기업	(주)핀카	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데이노베이트(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사
채권 등	1,100,549	279	0	69,281	326,867	778,213	47,086	287,504	18,926	591	104,305	21,366	1,472,956	157,848	3,781,838	8,167,609
채무 등(*)	128,955	0	0	78,578	0	3,053,752	1,905,983	0	358,712	1,463,544	0	0	149,368	307,046	916,368	8,362,306

전기말

(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주															특수관계자의 범주 합계
	모든 특수관계자의 합계
	유의적인 영향력을 행사하는 기업		관계기업		롯데그룹 계열사
	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	(주)쏘카와 종속기업	(주)핀카	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데이노베이트(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사
채권 등	1,065,511	384	0	102,219	313,608	603,519	9,047	218,229	24,877	591	304,678	23,073	1,959,791	139,913	3,797,807	8,563,247
채무 등(*)	73,349	270	0	73,853	0	2,320,298	1,920,272	0	112,817	1,903,323	0	0	59,933	809,440	1,050,639	8,324,194

(*) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

특수관계자와의 리스거래 내역에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주
	유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데그룹 계열사
	(주)호텔롯데	롯데캐피탈(주)	기타 롯데그룹 계열사
기초 리스부채, 특수관계자	72,098	0	391,990
리스부채의 증가, 특수관계자	133,987	0	422,797
리스부채의 상환, 특수관계자	(79,077)	0	(355,551)
중도해지에 따른 리스부채의 감소, 특수관계자	0	0	(12,787)
기말 리스부채, 특수관계자	127,008	0	446,449
리스부채에 대한 이자비용, 특수관계자	1,585	0	7,971

전반기

(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주
	유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데그룹 계열사
	(주)호텔롯데	롯데캐피탈(주)	기타 롯데그룹 계열사
기초 리스부채, 특수관계자	86,681	42,824,586	510,930
리스부채의 증가, 특수관계자	76,340	0	206,944
리스부채의 상환, 특수관계자	(66,871)	(5,157,188)	(183,295)
중도해지에 따른 리스부채의 감소, 특수관계자	0	(27,871,836)	0
기말 리스부채, 특수관계자	96,150	9,795,562	534,579
리스부채에 대한 이자비용, 특수관계자	1,359	691,714	9,622

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주
	모든 특수관계자의 합계
	유의적인 영향력을 행사하는 기업
	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔
배당금 지급, 특수관계자거래	16,616,200	10,038,276
배당금 지급일	2026-04-23	2026-04-23

전반기

(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주
	모든 특수관계자의 합계
	유의적인 영향력을 행사하는 기업
	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔
배당금 지급, 특수관계자거래	16,616,200	10,038,276
배당금 지급일	2025-04-25	2025-04-25

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	공시금액
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	3,978,062
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	512,818
주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	7,080
주요 경영진에 대한 보상	4,497,960

전반기

(단위 : 천원)

	공시금액
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	3,950,419
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	524,868
주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	2,336
주요 경영진에 대한 보상	4,477,623

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

26. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	부문
	차량 및 일반렌탈			오토리스 및 할부금융
	기업 전체		기업 전체 합계	기업 전체		기업 전체 합계
	총부문수익	중요한 조정사항		총부문수익	중요한 조정사항
	총부문수익	부문간수익		총부문수익	부문간수익
주요 재화 및 용역			렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈			리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융
수익	1,498,913,597	(74,371,811)	1,424,541,786	73,445,471	(1,299,147)	72,146,324
보고부문영업이익			165,376,461			2,887,705
감가상각비와 무형자산상각비			506,937,574			37,958,665

전반기

(단위 : 천원)

	부문
	차량 및 일반렌탈			오토리스 및 할부금융
	기업 전체		기업 전체 합계	기업 전체		기업 전체 합계
	총부문수익	중요한 조정사항		총부문수익	중요한 조정사항
	총부문수익	부문간수익		총부문수익	부문간수익
주요 재화 및 용역			렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈			리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융
수익	1,436,823,133	(74,303,629)	1,362,519,504	73,251,453	(1,375,099)	71,876,354
보고부문영업이익			138,509,266			5,693,693
감가상각비와 무형자산상각비			508,612,044			30,895,353

영업부문 합계에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	기업 전체		기업 전체 합계
	총부문수익	중요한 조정사항
	총부문수익	부문간수익
수익	1,572,359,068	(75,670,958)	1,496,688,110
보고부문영업이익			168,264,166
감가상각비와 무형자산상각비			544,896,239

전반기

(단위 : 천원)

	기업 전체		기업 전체 합계
	총부문수익	중요한 조정사항
	총부문수익	부문간수익
수익	1,510,074,586	(75,678,728)	1,434,395,858
보고부문영업이익			144,202,959
감가상각비와 무형자산상각비			539,507,397

영업부문별 자산에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	부문 합계
자산	7,347,752,113	687,921,680	8,035,673,793

전기말

(단위 : 천원)

	차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	부문 합계
자산	6,794,533,372	553,793,256	7,348,326,628

주요 고객에 대한 공시

	공시금액
주요 고객에 대한 정보	연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

27. 기타사항 (연결)

기타사항에 대한 공시

최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약 체결

기타사항에 대한 기술

최대주주 ㈜호텔롯데와 주요주주인 ㈜부산롯데호텔은 2026년 8월 11일 보유 중인 지배기업 주식 22,212,063주(지분율 61.17%)를 렉시콘코리아홀드코㈜에 매각하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 본 거래는 공정거래위원회의 기업결합 승인 등 선행조건 충족 후 종결될 예정이며, 거래 종결 시 지배기업의 최대주주가 변경될 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 22 기 반기말 2026.06.30 현재

제 21 기말 2025.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 22 기 반기말	제 21 기말
자산
유동 자산	699,461,034,075	539,489,802,402
현금및현금성자산 (주4)	275,454,490,870	183,953,910,055
매출채권 및 기타채권 (주4,5)	226,812,645,847	220,749,135,971
금융리스채권 (주4,7)	4,832,979,592	6,827,107,966
기타금융자산 (주4,8)	45,598,742,950	26,848,742,950
재고자산 (주9)	50,700,607,907	22,067,029,050
기타 유동 자산	96,061,566,909	79,043,876,410
비유동 자산	6,534,674,157,571	6,143,789,761,531
비유동매출채권 및 기타채권 (주4,5)	21,467,052,331	23,913,511,797
비유동대출채권 (주4,6)	3,158,180	3,158,180
비유동금융리스채권 (주4,7)	2,183,433,184	3,781,131,827
기타 비유동 금융자산 (주4,8)	111,476,872,662	112,892,210,757
유형자산 (주10)	5,898,734,265,185	5,489,512,690,474
사용권자산 (주11)	28,137,816,318	28,837,687,387
무형자산 (주12)	60,720,582,569	71,339,661,363
종속기업 및 관계기업투자 (주13)	332,381,205,876	331,905,825,876
순확정급여자산 (주16)	13,504,708,766	15,538,821,370
기타 비유동 자산	66,065,062,500	66,065,062,500
자산총계	7,234,135,191,646	6,683,279,563,933
부채
유동 부채	3,157,990,937,624	2,826,075,532,880
매입채무 및 기타채무 (주4,14)	791,837,651,954	458,017,841,636
차입금 및 사채 (주4,15)	2,047,212,551,880	2,023,090,436,348
리스부채 (주4,11)	17,593,731,733	15,676,732,218
기타금융부채 (주4,8)	174,375,114,782	192,983,883,001
당기 법인세부채	11,853,506,106	20,478,201,580
이연수익 (주19)	66,067,335,992	65,565,011,690
기타유동부채	49,051,045,177	50,263,426,407
비유동 부채	2,744,991,534,051	2,547,768,479,137
장기차입금 및 사채 (주4,15)	2,270,081,622,705	2,093,010,197,243
비유동리스부채 (주4,11)	12,243,370,432	15,206,016,423
기타 비유동 금융부채 (주4,8)	365,170,618,294	356,407,744,977
비유동이연수익 (주19)	72,755,969,552	67,321,023,082
기타장기급여채무 (주16)	2,384,393,984	2,298,022,044
이연법인세부채	22,355,559,084	13,525,475,368
부채총계	5,902,982,471,675	5,373,844,012,017
자본
자본금 (주1,18)	183,170,315,000	183,170,315,000
주식발행초과금 (주18)	670,076,339,213	670,076,339,213
기타포괄손익누계액 및 기타자본	31,490,735,338	29,424,303,818
이익잉여금	446,415,330,420	426,764,593,885
자본총계	1,331,152,719,971	1,309,435,551,916
자본과부채총계	7,234,135,191,646	6,683,279,563,933

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 22 기 반기 2026.01.01 부터 2026.06.30 까지

제 21 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기		제 21 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익 (주19)	698,827,929,364	1,367,707,910,642	689,444,932,295	1,314,721,771,726
렌탈 및 기타수익	698,708,008,103	1,367,406,072,763	689,073,222,111	1,313,838,107,028
유효이자율법 인식 이자수익	119,921,261	301,837,879	371,710,184	883,664,698
영업비용 (주20)	616,874,572,907	1,207,990,251,033	618,042,122,985	1,183,848,503,996
대손상각비 외 영업비용	616,675,850,049	1,207,089,440,179	617,594,801,736	1,185,351,554,453
대손상각비(대손충당금환입)	198,722,858	900,810,854	447,321,249	(1,503,050,457)
영업이익	81,953,356,457	159,717,659,609	71,402,809,310	130,873,267,730
기타손익 (주22)	(1,473,661,575)	(1,656,925,451)	37,589,210	7,664,670,927
기타수익	1,881,515,374	2,869,965,316	1,009,177,713	9,648,376,621
기타비용	3,355,176,949	4,526,890,767	971,588,503	1,983,705,694
금융손익 (주21)	(38,436,966,983)	(74,750,420,059)	(35,096,042,591)	(68,989,015,673)
금융수익	2,397,930,083	4,737,669,124	3,147,147,094	5,793,378,728
유효이자율법 인식 이자수익	1,384,437,272	2,692,902,329	2,524,377,915	4,861,046,195
기타	1,013,492,811	2,044,766,795	622,769,179	932,332,533
금융비용	40,834,897,066	79,488,089,183	38,243,189,685	74,782,394,401
법인세비용차감전순이익	42,042,727,899	83,310,314,099	36,344,355,929	69,548,922,984
법인세비용	10,361,328,333	20,333,094,970	7,868,134,091	15,133,802,163
반기순이익	31,681,399,566	62,977,219,129	28,476,221,838	54,415,120,821
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	873	1,734	784	1,499
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	873	1,734	784	1,499

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 22 기 반기 2026.01.01 부터 2026.06.30 까지

제 21 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기		제 21 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
반기순이익	31,681,399,566	62,977,219,129	28,476,221,838	54,415,120,821
법인세효과차감후 기타포괄손익	1,233,539,558	2,311,214,526	660,690,323	(62,570,827)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	977,748,560	244,783,006	1,090,985,457	224,916,223
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익	255,790,998	2,066,431,520	(430,295,134)	(287,487,050)
당기총포괄손익	32,914,939,124	65,288,433,655	29,136,912,161	54,352,549,994

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 22 기 반기 2026.01.01 부터 2026.06.30 까지

제 21 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본의 구성요소
	자본금	주식발행초과금	기타자본 및 기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본의 구성요소
2025.01.01 (기초자본)	183,170,315,000	670,076,339,213	29,603,919,175	356,538,493,949	1,239,389,067,337
반기순이익	0	0	0	54,415,120,821	54,415,120,821
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	224,916,223	224,916,223
현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익	0	0	(287,487,050)	0	(287,487,050)
총포괄손익	0	0	(287,487,050)	54,640,037,044	54,352,549,994
연차배당	0	0	0	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)
소유주와의 거래	0	0	0	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)
2025.06.30 (기말자본)	183,170,315,000	670,076,339,213	29,316,432,125	367,607,265,393	1,250,170,351,731
2026.01.01 (기초자본)	183,170,315,000	670,076,339,213	29,424,303,818	426,764,593,885	1,309,435,551,916
반기순이익	0	0	0	62,977,219,129	62,977,219,129
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	244,783,006	244,783,006
현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익	0	0	2,066,431,520	0	2,066,431,520
총포괄손익	0	0	2,066,431,520	63,222,002,135	65,288,433,655
연차배당	0	0	0	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)
소유주와의 거래	0	0	0	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)
2026.06.30 (기말자본)	183,170,315,000	670,076,339,213	31,490,735,338	446,415,330,420	1,331,152,719,971

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 22 기 반기 2026.01.01 부터 2026.06.30 까지

제 21 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기	제 21 기 반기
영업활동으로 인한 현금흐름 (주24)	(33,104,207,831)	(272,708,707,431)
영업에서 창출된 현금흐름	51,483,450,329	(196,975,181,039)
반기순이익	62,977,219,129	54,415,120,821
비현금항목의 조정	596,606,749,017	584,040,108,746
렌탈자산 및 선급렌탈자산의 순증가	(922,808,769,102)	(828,595,363,544)
기타영업활동 자산부채의 변동	314,708,251,285	(6,835,047,062)
이자지급	(65,763,531,605)	(71,686,451,921)
이자수취	2,041,461,328	4,079,175,871
법인세납부액	(20,865,587,883)	(8,126,250,342)
투자활동으로 인한 현금흐름 (주24)	(5,191,218,489)	(15,398,857,502)
투자활동으로 인한 현금유입액	4,339,809,048	3,499,519,294
장단기대여금의 감소	1,712,809,048	970,576,294
기타금융자산의 감소	2,500,000,000	2,500,000,000
기타의 유형자산의 처분	85,000,000	0
기타의 무형자산의 처분	0	28,943,000
사용권자산의 처분	42,000,000	0
투자활동으로 인한 현금유출액	(9,531,027,537)	(18,898,376,796)
장단기대여금의 증가	(1,858,489,292)	(1,620,000,000)
기타금융자산의 증가	(2,689,000,000)	(2,581,000,000)
종속기업및관계기업투자주식의 취득	(475,380,000)	0
토지의 취득	(896,484,800)	(3,481,226,480)
건물 및 구축물의 취득	(28,270,000)	(95,055,000)
사용권자산의 증가	(1,060,783,130)	(1,401,707,834)
기타의 유형자산의 취득	(1,333,121,225)	(1,545,075,572)
건설중인유형자산의 취득	(561,364,090)	(810,297,210)
건설중인무형자산의 취득	(425,035,000)	(1,437,570,000)
소프트웨어 등의 취득	(203,100,000)	(96,444,700)
기타의 무형자산의 취득	0	(5,830,000,000)
재무활동으로 인한 현금흐름 (주24)	129,796,007,135	198,988,694,290
재무활동으로 인한 현금유입액	1,334,510,899,399	1,601,169,705,101
단기차입금의 차입	310,000,000,000	450,000,000,000
장기차입금의 차입	887,024,514,399	872,191,566,701
사채의 발행	137,486,385,000	278,978,138,400
재무활동으로 인한 현금유출액	(1,204,714,892,264)	(1,402,181,010,811)
단기차입금의 상환	(290,000,000,000)	(240,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(385,080,935,438)	(640,641,720,067)
사채의 상환	(475,000,000,000)	(463,000,000,000)
리스부채의 상환	(11,062,691,226)	(14,968,025,144)
배당금 지급	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)
현금 및 현금성자산의 증가(감소)	91,500,580,815	(89,118,870,643)
기초의 현금 및 현금성자산	183,953,910,055	290,533,710,253
반기말의 현금 및 현금성자산	275,454,490,870	201,414,839,610

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170,315천원이며 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 보유주식수 지분율 (주)호텔롯데 13,846,833 38.14 (주)부산롯데호텔 8,365,230 23.04 국민연금공단 1,850,173 5.10 우리사주조합 972,471 2.68 기타 11,274,681 31.04 합 계 36,309,388 100.00

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 23 참조)을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 당사의 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나, 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

4. 공정가치

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융자산의 종류별 공정가치에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	금융자산의 범주															금융자산의 범주 합계
	상각후원가측정 금융자산					당기손익-공정가치측정 금융자산					기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	금융자산의 종류
	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산
금융자산, 장부금액	275,454,491	248,279,698	3,158	7,016,413	64,301,743					92,695,653					78,220	687,829,376
금융자산, 공정가치										92,695,653					78,220	92,773,873
공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말

(단위 : 천원)

	금융자산의 범주															금융자산의 범주 합계
	상각후원가측정 금융자산					당기손익-공정가치측정 금융자산					기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	금융자산의 종류
	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	대출채권	금융리스채권	기타금융자산
금융자산, 장부금액	183,953,910	244,662,648	3,158	10,608,240	64,301,743					75,360,991					78,220	578,968,910
금융자산, 공정가치										75,360,991					78,220	75,439,211
공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	금융부채의 범주																		금융부채의 범주 합계
	상각후원가측정 금융부채						당기손익-공정가치측정 금융부채						기타
	금융부채의 종류
	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채
금융부채, 장부금액	777,804,083	3,139,737,183	1,177,556,991	496,706,434						14,758,005							29,837,102	28,081,294	5,664,481,092
금융부채, 공정가치		3,097,749,341	1,037,130,830							14,758,005									4,149,638,176
공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.			장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.													장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
상각후원가측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에 대한 기술	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

전기말

(단위 : 천원)

	금융부채의 범주																		금융부채의 범주 합계
	상각후원가측정 금융부채						당기손익-공정가치측정 금융부채						기타
	금융부채의 종류
	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채	매입채무 및 기타채무	차입금	사채	기타금융부채	리스 부채	금융보증부채
금융부채, 장부금액	437,077,161	2,601,602,279	1,514,498,354	505,316,885						15,559,492							30,882,749	28,515,251	5,133,452,171
금융부채, 공정가치		2,591,599,681	1,522,420,447							15,559,492									4,129,579,620
공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.			장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.													장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
상각후원가측정 금융부채로 분류된 매입채무및기타채무에 대한 기술	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

공정가치 서열체계 수준의 정의

	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3
공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	측정
	공정가치
	자산의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융자산				기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계
자산		20,648,862	72,046,791	92,695,653			78,220	78,220

전기말

(단위 : 천원)

	측정
	공정가치
	자산의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융자산				기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계
자산		3,503,200	71,857,791	75,360,991			78,220	78,220

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	측정
	공정가치
	부채의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융부채
	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계
부채		277,682	14,480,324	14,758,006

전기말

(단위 : 천원)

	측정
	공정가치
	부채의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융부채
	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계
부채		1,304,154	14,255,338	15,559,492

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 부채
당반기말	(단위 : 천원)

	측정
	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	부채의 분류
	차입금				사채
	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계
부채	0	3,097,749,341	0	3,097,749,341	0	1,037,130,830	0	1,037,130,830

전기말

(단위 : 천원)

	측정
	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	부채의 분류
	차입금				사채
	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계	공정가치 서열체계의 수준			공정가치 서열체계의 수준 합계
	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 수준 합계
부채	0	2,591,599,681	0	2,591,599,681	0	1,522,420,447	0	1,522,420,447

수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역
당반기	(단위 : 천원)

	자산의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	공정가치 서열체계의 수준
	수준 3
기초	71,857,791	78,220
취득	189,000	0
평가 - 당기손익	0	0
평가 - 기타포괄손익	0	0
기말	72,046,791	78,220

전반기

(단위 : 천원)

	자산의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	공정가치 서열체계의 수준
	수준 3
기초	60,744,928	78,220
취득	81,000	0
평가 - 당기손익	0	0
평가 - 기타포괄손익	0	0
기말	60,825,928	78,220

수준3으로 분류되는 금융부채 장부금액의 변동내역
당반기	(단위 : 천원)

	부채의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융부채
	공정가치 서열체계의 수준
	수준 3
기초	14,255,338
평가	224,986
기말	14,480,324

전반기

(단위 : 천원)

	부채의 분류
	당기손익-공정가치측정 금융부채
	공정가치 서열체계의 수준
	수준 3
기초	13,436,640
평가	(449,971)
기말	12,986,669

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	측정
	공정가치
	자산의 분류
	파생상품자산				수익증권				상환전환우선주_1				상환전환우선주_2				출자금				기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
	공정가치 서열체계의 수준
	수준 2		수준 3		수준 2		수준 3		수준 2		수준 3		수준 2		수준 3		수준 2		수준 3		수준 2		수준 3
	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계
	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계
자산		20,648,862						16,900,000				43,466,190				1,978,000				9,702,600				78,220
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산		선도이자율에 기초한평가기관의 평가						순자산가치법				옵션평가모형				취득원가법				과거거래이용법				순자산가치법
유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산											0.8132
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계												기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가
상환전환우선주의 공정가치에 대한 기술																공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다.

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	측정
	공정가치
	부채의 분류
	파생상품 금융부채				당기손익-공정가치 측정 금융부채
	공정가치 서열체계의 수준
	수준 2		수준 3		수준 2		수준 3
	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계
	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계	기초자산의 변동성	관측할 수 없는 투입변수 합계
부채		277,682						14,480,324
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채		선도이자율에 기초한 평가기관의 평가						옵션평가모형
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계								기초자산변동성 증가 -당기손익-공정가치 측정 금융부채 가치 증가

평가기법 및 투입변수 수준2 부채, 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	(단위 : 천원)

	측정
	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
	부채의 분류
	차입금	사채
	공정가치 서열체계의 수준
	수준 2
부채	3,097,749,341	1,037,130,830
공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이익접근법(현금흐름할인법)	이익접근법(현금흐름할인법)

5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 구성내역
당반기말	(단위 : 천원)

	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계
유동 매출채권	120,267,477	(6,055,276)	(271,903)	113,940,298
기타 유동 채권	122,658,074	(9,785,726)	0	112,872,348
유동 소계	242,925,551	(15,841,002)	(271,903)	226,812,646
비유동 매출채권	7,678,278	(3,537,108)	(148,827)	3,992,343
기타 비유동 채권	17,561,037	(86,328)	0	17,474,709
비유동매출채권 및 기타채권	25,239,315	(3,623,436)	(148,827)	21,467,052
매출채권 및 기타채권 합계	268,164,866	(19,464,438)	(420,730)	248,279,698

전기말

(단위 : 천원)

	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계
유동 매출채권	122,307,229	(9,044,040)	(353,128)	112,910,061
기타 유동 채권	118,093,047	(10,253,972)	0	107,839,075
유동 소계	240,400,276	(19,298,012)	(353,128)	220,749,136
비유동 매출채권	9,645,524	(4,620,255)	(269,555)	4,755,714
기타 비유동 채권	19,244,126	(86,328)	0	19,157,798
비유동매출채권 및 기타채권	28,889,650	(4,706,583)	(269,555)	23,913,512
매출채권 및 기타채권 합계	269,289,926	(24,004,595)	(622,683)	244,662,648

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채		비유동으로 분류되는 자산부채
	장부금액
	대손충당금
	금융자산의 종류
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기초 매출채권 및 기타채권	(9,044,040)	(10,253,972)	(4,620,255)	(86,328)
대손상각비(환입)	(38,564)	(965,527)	(38,192)	0
제각을 통한 감소, 금융자산(*1)	791,944	398,712	566,839	0
기타증감(*2)	2,235,384	1,035,060	554,501	0
기말 매출채권 및 기타채권	(6,055,275)	(9,785,727)	(3,537,107)	(86,328)

전반기

(단위 : 천원)

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채		비유동으로 분류되는 자산부채
	장부금액
	대손충당금
	금융자산의 종류
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기초 매출채권 및 기타채권	(9,082,218)	(8,715,323)	(5,804,142)	(86,328)
대손상각비(환입)	167,383	(1,016,386)	1,567,932	0
제각을 통한 감소, 금융자산(*1)	346,940	502,361	513,827	0
기타증감(*2)	0	0	(32,898)	0
기말 매출채권 및 기타채권	(8,567,895)	(9,229,348)	(3,755,281)	(86,328)

(*1) 당반기 중 당반기말 이전 제각된 채권의 회수액 119,217천원(전반기: 412,636천원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.(*2) 당반기 기타금액 3,824,945천원은 채권의 매각에 의하여 제거된 대손충당금입니다.

제각채권 회수액에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	공시금액
기 제각된 매출채권의 환입	119,217

전반기

(단위 : 천원)

	공시금액
기 제각된 매출채권의 환입	412,636

기타 채권에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	기타채권
대여금	11,108,136
미수금	15,991,979
미수수익(계약자산 포함)	59,966,768
보증금	43,280,174
기타채권 소계	130,347,057
차감: 비유동항목	(17,474,709)
유동항목	112,872,348

전기말

(단위 : 천원)

	기타채권
대여금	10,962,456
미수금	17,841,905
미수수익(계약자산 포함)	54,877,059
보증금	43,315,453
기타채권 소계	126,996,873
차감: 비유동항목	(19,157,798)
유동항목	107,839,075

6. 대출채권

대출채권의 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	채권액	대손충당금	장부금액 합계
비유동 대출채권	2,836	(2,836)	0
비유동 할부금융채권	7,998	(4,840)	3,158
비유동 대출채권 합계	10,834	(7,676)	3,158

전기말

(단위 : 천원)

	채권액	대손충당금	장부금액 합계
비유동 대출채권	2,836	(2,836)	0
비유동 할부금융채권	10,311	(7,153)	3,158
비유동 대출채권 합계	13,147	(9,989)	3,158

대출채권의 대손충당금의 변동내역
당반기	(단위 : 천원)

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	비유동으로 분류되는 자산부채
	장부금액
	대손충당금
	금융자산의 종류		금융자산의 종류 합계
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
	대출채권	할부대출채권
기초 대출채권	(2,836)	(7,153)	(9,989)
대손상각비(환입)	0	0	0
제각	0	2,313	2,313
기말 대출채권	(2,836)	(4,840)	(7,676)

전반기

(단위 : 천원)

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	비유동으로 분류되는 자산부채
	장부금액
	대손충당금
	금융자산의 종류		금융자산의 종류 합계
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
	대출채권	할부대출채권
기초 대출채권	(2,836)	(5,513)	(8,349)
대손상각비(환입)	0	204	204
제각	0	0	0
기말 대출채권	(2,836)	(5,309)	(8,145)

7. 리스(당사가 리스제공자인 경우)

금융리스채권에 대한 세부정보 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	채권액	대손충당금	장부금액 합계
유동 금융리스채권	4,848,554	(15,574)	4,832,980
비유동 금융리스채권	2,604,142	(420,709)	2,183,433
금융리스채권 합계	7,452,696	(436,283)	7,016,413

전기말

(단위 : 천원)

	채권액	대손충당금	장부금액 합계
유동 금융리스채권	6,854,121	(27,013)	6,827,108
비유동 금융리스채권	4,310,335	(529,203)	3,781,132
금융리스채권 합계	11,164,456	(556,216)	10,608,240

금융리스채권의 대손충당금의 변동내역 공시
당반기	(단위 : 천원)

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채
	장부금액
	대손충당금
	금융자산의 종류
	리스채권
기초 금융리스채권	(27,013)	(529,203)
대손상각비(환입)	11,439	10,816
제각	0	97,678
기말 금융리스채권	(15,574)	(420,709)

전반기

(단위 : 천원)

	자산부채변동의 유동비유동 분류
	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채
	장부금액
	대손충당금
	금융자산의 종류
	리스채권
기초 금융리스채권	(302,621)	(1,342,451)
대손상각비(환입)	232,260	139,022
제각	0	580,901
기말 금융리스채권	(70,361)	(622,528)

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

기타금융자산에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산의 범주 합계
기타금융자산	64,301,743	92,695,653	78,220	157,075,616
차감: 비유동항목				(111,476,873)
유동항목				45,598,743

전기말

(단위 : 천원)

	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산의 범주 합계
기타금융자산	64,301,743	75,360,991	78,220	139,740,954
차감: 비유동항목				(112,892,211)
유동항목				26,848,743

기타금융부채에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	렌탈보증금	금융보증 부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융부채의 종류 합계
기타금융부채	496,706,434	28,081,294	14,758,005	539,545,733
차감: 비유동항목				(365,170,618)
유동항목				174,375,115

전기말

(단위 : 천원)

	렌탈보증금	금융보증 부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융부채의 종류 합계
기타금융부채	505,316,885	28,515,251	15,559,492	549,391,628
차감: 비유동항목				(356,407,745)
유동항목				192,983,883

상각후원가측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
기타금융자산	45,598,743
장기금융상품	18,703,000
합계	64,301,743

전기말

(단위 : 천원)

	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
기타금융자산	26,848,743
장기금융상품	37,453,000
합계	64,301,743

상각후원가측정 금융자산의 내역 중 사용이 제한된 금융자산에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	금융자산의 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
	사용이 제한된 금융자산
	단기금융상품	장기금융상품
담보로 제공된 금융자산	26,848,743	18,700,000
사용이 제한된 금융자산	0	3,000
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).	장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 장기금융상품 3,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

전기말

(단위 : 천원)

	금융자산의 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
	사용이 제한된 금융자산
	단기금융상품	장기금융상품
담보로 제공된 금융자산	26,848,743	18,700,000
사용이 제한된 금융자산	0	3,000
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 26,848,743천원은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).	장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 장기금융상품 3,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정 금융자산
그밖의 기타금융자산	16,900,000
렌터카공제조합출자금	9,702,600
상환전환우선주	45,444,191
파생상품자산	20,648,862
합계	92,695,653
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	기타금융자산 16,900,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

전기말

(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정 금융자산
그밖의 기타금융자산	16,900,000
렌터카공제조합출자금	9,513,600
상환전환우선주	45,444,191
파생상품자산	3,503,200
합계	75,360,991
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	기타금융자산 16,900,000천원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 17 참조).

당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채	277,682
주식매입의무	14,480,323
합계	14,758,005

전기말

(단위 : 천원)

	당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채	1,304,154
주식매입의무	14,255,338
합계	15,559,492

9. 재고자산

재고자산 세부내역
당반기말	(단위 : 천원)

	총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계
재고자산	51,997,070	(1,296,462)	50,700,608

전기말

(단위 : 천원)

	총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계
재고자산	22,536,770	(469,741)	22,067,029

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당반기 중 재고자산과 관련하여 평가손실 826,722천원(전반기: 재고자산평가손실 310,205천원)이 발생하였습니다.

재고자산 관련 평가손실 및 환입에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	공시금액
재고자산평가손실(환입)	826,722

전반기

(단위 : 천원)

	공시금액
재고자산평가손실(환입)	310,205

10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기	(단위 : 천원)

	토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산의 분류 합계
기초장부금액	148,392,553	122,970,518	5,157,252,115	49,455,052	10,835,879	606,573	5,489,512,690
취득및자본적지출	896,485	196,467,859	1,002,874,880	28,271	1,333,121	561,364	1,202,161,980
처분및폐기(*1)	0	0	(278,474,870)	(6)	(10,671)	0	(278,485,547)
감가상각	0	0	(469,408,132)	(820,727)	(2,012,692)	0	(472,241,551)
기타증감(*2)	0	(122,829,877)	80,616,570	0	0	0	(42,213,307)
기말장부금액	149,289,038	196,608,500	5,492,860,563	48,662,590	10,145,637	1,167,937	5,898,734,265

전반기

(단위 : 천원)

	토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및 구축물	기타유형자산	건설중인유형자산	유형자산의 분류 합계
기초장부금액	144,911,328	148,684,145	4,548,574,205	45,672,348	11,940,504	4,911,509	4,904,694,039
취득및자본적지출	3,481,225	168,005,321	911,667,816	95,056	1,545,076	810,297	1,085,604,791
처분및폐기(*1)	0	0	(252,761,145)	0	(456)	0	(252,761,601)
감가상각	0	0	(466,973,498)	(798,795)	(2,094,047)	0	(469,866,340)
기타증감(*2)	0	(147,949,669)	117,309,401	4,836,963	278,270	(5,115,233)	(30,640,268)
기말장부금액	148,392,553	168,739,797	4,857,816,779	49,805,572	11,669,347	606,573	5,237,030,621

(*1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감은 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인유형자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

유형자산의 구성내역
당반기	(단위 : 천원)

	유형자산의 분류
	토지					선급렌탈자산					렌탈자산					건물 및 구축물					기타유형자산					건설중인유형자산
	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계
유형자산	149,289,038	0	0	0	149,289,038	199,729,310	0	0	(3,120,810)	196,608,500	8,213,743,233	(2,619,560,100)	(3,905,235)	(97,417,335)	5,492,860,563	67,176,891	(18,514,301)	0	0	48,662,590	40,873,879	(30,728,242)	0	0	10,145,637	1,167,937	0	0	0	1,167,937

전반기

(단위 : 천원)

	유형자산의 분류
	토지					선급렌탈자산					렌탈자산					건물 및 구축물					기타유형자산					건설중인유형자산
	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계	장부금액				장부금액 합계
	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계
유형자산	148,392,553	0	0	0	148,392,553	171,176,357	0	0	(2,436,560)	168,739,797	7,445,095,963	(2,486,632,184)	(3,911,258)	(96,735,742)	4,857,816,779	66,823,680	(17,018,108)	0	0	49,805,572	40,992,882	(29,323,535)	0	0	11,669,347	606,573	0	0	0	606,573

유형자산 합계에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계
유형자산	8,671,980,288	(2,668,802,643)	(3,905,235)	(100,538,145)	5,898,734,265

전반기

(단위 : 천원)

	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계
유형자산	7,873,088,008	(2,532,973,827)	(3,911,258)	(99,172,302)	5,237,030,621

감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기	(단위 : 천원)

	부동산	오토렌탈	부문 합계
기초장부금액	27,281,698	1,555,989	28,837,687
증가	4,505,688	28,752	4,534,440
처분(*1)	(271,054)	0	(271,054)
감가상각비	(10,893,175)	(244,145)	(11,137,320)
기타증감(*2)	6,174,063	0	6,174,063
반기말장부금액	26,797,220	1,340,596	28,137,816

전반기

(단위 : 천원)

	부동산	오토렌탈	부문 합계
기초장부금액	24,345,668	43,755,307	68,100,975
증가	9,940,799	789,758	10,730,557
처분(*1)	(191,567)	(27,852,634)	(28,044,201)
감가상각비	(9,691,882)	(5,143,772)	(14,835,654)
기타증감(*2)	7,858,655	0	7,858,655
반기말장부금액	32,261,673	11,548,659	43,810,332

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당반기	(단위 : 천원)

	부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계
기초 리스부채	26,954,145	1,600,619	2,327,984	30,882,748
증가	3,444,906	28,752	0	3,473,658
처분(*1)	(201,145)	0	(113,279)	(314,424)
기타증감(*2)	6,843,194	0	0	6,843,194
원금상환액	(10,338,885)	(240,910)	(468,279)	(11,048,074)
반기말 리스부채	26,702,215	1,388,461	1,746,426	29,837,102
이자비용	400,880	27,243	46,482	474,605

전반기

(단위 : 천원)

	부동산	오토렌탈	일반렌탈	부문 합계
기초 리스부채	24,220,085	44,072,251	3,228,265	71,520,601
증가	8,539,091	789,758	412,732	9,741,581
처분(*1)	(249,739)	(27,889,086)	(78,420)	(28,217,245)
기타증감(*2)	8,478,648	0	0	8,478,648
원금상환액	(9,025,914)	(5,348,851)	(584,044)	(14,958,809)
반기말 리스부채	31,962,171	11,624,072	2,978,533	46,564,776
이자비용	491,145	717,561	67,981	1,276,687

(*1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.

(*2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

12. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권의 분류 합계
기초장부금액	2,400,390	49,607,389	19,199,882	132,000	71,339,661
취득및자본적지출	0	203,100	0	425,035	628,135
처분	0	0	0	0	0
상각	0	(10,374,274)	0	0	(10,374,274)
기타증감(*1)	0	257,160	0	(257,160)	0
손상	0	(872,939)	0	0	(872,939)
기말장부금액	2,400,390	38,820,436	19,199,882	299,875	60,720,583

전반기

(단위 : 천원)

	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권의 분류 합계
기초장부금액	2,400,390	68,217,745	12,875,041	1,268,650	84,761,826
취득및자본적지출	0	96,444	5,830,000	1,437,570	7,364,014
처분	0	0	(29,579)	0	(29,579)
상각	0	(10,949,963)	0	0	(10,949,963)
기타증감(*1)	0	2,255,210	0	(2,255,210)	0
손상	0	0	0	0	0
기말장부금액	2,400,390	59,619,436	18,675,462	451,010	81,146,298

(*1) 기타증감은 건설중인무형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

무형자산의 구성내역
당반기	(단위 : 천원)

	무형자산 및 영업권의 분류
	영업권				소프트웨어 등				기타무형자산				건설중인무형자산
	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계
무형자산 및 영업권	2,400,390	0	0	2,400,390	121,657,054	(81,004,675)	(1,831,943)	38,820,436	19,229,882	0	(30,000)	19,199,882	299,875	0	0	299,875

전반기

(단위 : 천원)

	무형자산 및 영업권의 분류
	영업권				소프트웨어 등				기타무형자산				건설중인무형자산
	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계
무형자산 및 영업권	2,400,390	0	0	2,400,390	126,866,324	(63,222,043)	(4,024,845)	59,619,436	18,705,462	0	(30,000)	18,675,462	451,010	0	0	451,010

무형자산 합계에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계
무형자산 및 영업권	143,587,201	(81,004,675)	(1,861,943)	60,720,583

전반기

(단위 : 천원)

	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계
무형자산 및 영업권	148,423,186	(63,222,043)	(4,054,845)	81,146,298

무형자산 상각비에 대한 기술

무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 법인소재지 지분율(%)(당반기말) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 종속기업투자 롯데오토리스(주) 대한민국 100.00 61,460,405 61,460,405 61,460,405 롯데오토케어(주) 대한민국 100.00 2,105,108 2,061,782 2,061,782 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 베트남 100.00 20,063,615 20,063,615 20,063,615 (주)그린카 대한민국 84.71 20,909,396 19,666,066 19,666,066 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*1) 태국 49.00 26,059,779 - - 엘오토월드제이차 주식회사(*2) 대한민국 - - - - 엘오토월드제삼차 주식회사(*2) 대한민국 - - - - 오토리스지에스유동화 제일차 주식회사(*2) 대한민국 - - - - 롯데모빌리티미래전략펀드 대한민국 99.00 3,329,000 3,329,000 3,329,000 LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE 아랍에미리트 100.00 3,018,372 3,018,372 3,018,372 LOTTE rental JAPAN Co., Ltd.(*3) 일본 100.00 475,380 475,380 - 종속기업투자 소계 137,421,055 110,074,620 109,599,240 관계기업투자 스마트롯데비대면 모빌리티펀드 대한민국 34.88 4,800,000 4,800,000 4,800,000 (주)쏘카(*4) 대한민국 22.38(*5) 264,664,920 217,506,585 217,506,585 관계기업투자 소계 269,464,920 222,306,585 222,306,585 합 계 406,885,975 332,381,205 331,905,825 (*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반 이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다. (*3) 당반기 중 신규 설립되었습니다. (*4) 전기 및 전기 이전 (주)쏘카의 기타 주주의 주식매수선택권의 행사 및 (주)쏘카 대주주의 풋옵션 행사, SK(주)로부터의 지분 취득으로 당사의 지분율이 변동하였습니다.전기 이전 당사는 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)으로 취득이 완료되었습니다. 한편, 2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)으로 SK(주)에 지급되었습니다. 다만, 전기 중 GS칼텍스(주)는 (주)쏘카 지분 취득 금지 소송을 제기(간접강제금 70억원)하였고, 당사는 1심에서 패소하였으나 항소심이 진행 중입니다. 동 소송에 따라, 당반기말 현재 2차 매매 대상 주식 취득이 완료되지 아니하였으므로 당사는 2차 매매대금 지급액을 선급금으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 SK(주)가 당사의 동의 또는 요구 없이 제3자에게 2차 매매 대상 주식을 양도 또는 매도하거나 담보로의 제공을 금지하는 근질권 설정 계약을 체결하였으며, 해당 주식에 대하여 의결권을 위임 받아 보유하고 있습니다.(주석 17 참조) (*5) 보유주식수 / (총발행주식수 - 자기주식수) (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 331,905,825 345,243,729 취득 475,380 - 반기말장부금액 332,381,205 345,243,729 (3) 시장성 있는 관계기업 투자 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 (주)쏘카 99,781,048 217,506,585 96,826,448 217,506,585

14. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당반기말	(단위 : 천원)

	공시금액
매입채무	664,508,055
미지급금	94,311,474
미지급비용	33,018,123
매입채무 및 기타채무 합계	791,837,652

전기말

(단위 : 천원)

	공시금액
매입채무	335,460,435
미지급금	81,700,169
미지급비용	40,857,238
매입채무 및 기타채무 합계	458,017,842

공급자금융약정당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에,약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당반기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 (*)	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채
금융부채	533,923,902	533,923,902

전기말

(단위 : 천원)

	공급자금융약정에 해당하는 금융부채 (*)	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채
금융부채	317,030,139	317,030,139

(*) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

15. 차입금 및 사채

차입금 내역에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

		공시금액
유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분		2,047,212,552
유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	584,767,556
	유동성장기차입금	852,744,529
	유동성사채	609,700,467
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분		2,270,081,623
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	1,702,225,098
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	567,856,525
합계		4,317,294,175

전기말

(단위 : 천원)

		공시금액
유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분		2,023,090,436
유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	단기차입금	564,451,450
	유동성장기차입금	743,855,923
	유동성사채	714,783,063
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분		2,093,010,197
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	1,293,294,906
비유동 차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	사채	799,715,291
합계		4,116,100,633

단기차입금 내역에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	차입금 명칭												차입금 명칭 합계
	단기CP			일반자금대출			채권유동화-엘오토월드제이차			채권유동화-엘오토월드제삼차
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입금, 이자율	0.0287	0.0370				0.0395			0.0241			0.0211
단기차입금			435,000,000			25,000,000			24,903,694			99,863,862	584,767,556

전기말

(단위 : 천원)

	차입금 명칭												차입금 명칭 합계
	단기CP			일반자금대출			채권유동화-엘오토월드제이차			채권유동화-엘오토월드제삼차
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입금, 이자율	0.0282	0.0370							0.0219			0.0184
단기차입금			390,000,000			0			74,699,241			99,752,209	564,451,450

사채의 구성내역
당반기말	(단위 : 천원)

	장부금액						장부금액 합계
	총장부금액					현재가치할인차금
	차입금 명칭				차입금 명칭 합계	차입금 명칭 합계
	일반사채			외화표시사채
	범위		범위 합계	범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계
사채, 이자율	0.0225	0.0514
사채, 기준이자율				SOFR
사채, 기준이자율 조정				0.0110
사채			1,041,000,000	138,735,000	1,179,735,000	(2,178,008)
차감: 유동성대체							(609,700,467)
사채							567,856,525

전기말

(단위 : 천원)

	장부금액						장부금액 합계
	총장부금액					현재가치할인차금
	차입금 명칭				차입금 명칭 합계	차입금 명칭 합계
	일반사채			외화표시사채
	범위		범위 합계	범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계
사채, 이자율	0.0186	0.0514
사채, 기준이자율
사채, 기준이자율 조정
사채			1,516,000,000	0	1,516,000,000	(1,501,646)
차감: 유동성대체							(714,783,063)
사채							799,715,291

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채 중 일부에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 상기 사채 중 일부는 당사의 지배구조변경이 발생하는 경우, 조기상환 요구를 받을 수 있습니다.

장기차입금 내역에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	장부금액												장부금액 합계
	총장부금액											현재가치할인차금
	차입금 명칭										차입금 명칭 합계	차입금 명칭 합계
	시설자금대출-한국산업은행 등			외화시설자금대출 - (주) 하나은행 등(*)			외화시설자금대출-중국건설은행	카드할부-(주)국민카드 등
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입금, 이자율	0.0314	0.0425		0.0334	0.0400			0.0297	0.0487
차입금, 기준이자율							SOFR
차입금, 기준이자율 조정							0.0070
소계			1,037,250,000			231,225,000	61,660,000			1,227,034,903	2,557,169,903	(2,200,276)
차감 : 유동성대체													(852,744,529)
장기차입금													1,702,225,098

전기말

(단위 : 천원)

	장부금액												장부금액 합계
	총장부금액											현재가치할인차금
	차입금 명칭										차입금 명칭 합계	차입금 명칭 합계
	시설자금대출-한국산업은행 등			외화시설자금대출 - (주) 하나은행 등(*)			외화시설자금대출-중국건설은행	카드할부-(주)국민카드 등
	범위		범위 합계	범위		범위 합계	범위 합계	범위		범위 합계
	하위범위	상위범위	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계	범위 합계	하위범위	상위범위	범위 합계
차입금, 이자율	0.0262	0.0432		0.0334	0.0327			0.0297	0.0487
차입금, 기준이자율
차입금, 기준이자율 조정
소계			720,550,000			157,839,000	0			1,159,614,919	2,038,003,919	(853,090)
차감 : 유동성대체													(743,855,923)
장기차입금													1,293,294,906

(*) 동 차입금은 외화표시 차입금으로 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.당반기말 현재 당사가 실행 중인 차입금 중 일부와 관련하여, 계약에 따라 신용등급이 2등급 이상 하락하거나, 경영실권자 변경 등으로 정상적인 거래가 어렵다고 판단되는 사유가 발생한 경우, 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

파생상품 내역에 대한 공시

	통화스왑계약	통화스왑계약2
위험회피회계적용	현금흐름위험회피	미적용
약정에 대한 설명	외화차입금에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화차입금 및 외화사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 변동이자를 부담함

파생계약의 세부 내역
	(단위 : 천원)

	통화스왑계약1	통화스왑계약2	통화스왑계약3	통화스왑계약4	통화스왑계약5
위험회피회계적용	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	미적용	미적용
계약금액 [USD, 일]	50,000,000	60,000,000	40,000,000	40,000,000	90,000,000
계약환율	1,376원/USD	1,461원/USD	1,458원/USD	1,525원/USD	1,548원/USD
수취이자율	SOFR 3M+1.35%	SOFR+0.70%	SOFR+0.70%	SOFR+0.70%	SOFR+1.10%
파생상품, 지급이자율	0.0334	0.0327	0.0364	CD 3M+0.16%	CD 3M+0.63%
계약시작일	2025-05-30	2025-12-24	2026-02-11	2026-06-11	2026-06-30
계약만기일	2028-05-30	2028-12-22	2029-02-09	2029-06-11	2029-06-29
위험회피 파생금융자산	9,269,683	6,675,281	4,017,482
위험회피 파생금융부채	0	0	0
위험회피미적용 파생상품자산				686,416	0
위험회피미적용 파생상품부채				0	277,682
거래상대방	(주)하나은행	한국수출입은행	한국수출입은행	NH농협은행	한국수출입은행

위험회피에 대한 세부 정보 공시
	(단위 : 천원)

	위험회피 유형
	현금흐름위험회피
	통화스왑계약1	통화스왑계약2	통화스왑계약3
위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	차입금	차입금	차입금
위험회피대상항목, 부채	77,075,000	91,726,277	61,245,732
위험회피대상항목의 장부가액에 포함된 공정가치위험회피 누적조정액, 부채	(4,050,657)	(4,809,694)	(2,537,875)
현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	4,370,994	6,048,412	3,045,251
재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이	이자비용 및 외환차이
현금흐름위험회피의 세후재분류조정	4,050,657	4,809,694	2,537,875
세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	320,337	1,238,718	507,376
현금흐름위험회피 적립금	737,325	1,408,343	507,376

16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

확정급여제도에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	공시금액
확정급여채무의 현재가치	66,306,078
사외적립자산의 공정가치	(79,810,787)
순확정급여부채(자산)	(13,504,709)
기타장기급여채무의 현재가치	2,384,394

전기말

(단위 : 천원)

	공시금액
확정급여채무의 현재가치	67,945,061
사외적립자산의 공정가치	(83,483,882)
순확정급여부채(자산)	(15,538,821)
기타장기급여채무의 현재가치	2,298,022

17. 우발부채와 약정사항

금융기관과의 주요 약정사항
당반기말	(단위 : 천원)

	회전대출한도-한국산업은행	회전대출한도-(주)하나은행	회전대출한도-(주)우리은행	회전대출한도-(주)신한은행	회전대출한도-농협은행(주)	회전대출한도-수협은행	회전대출한도-미즈호은행	채권유동화대출한도-엘오토월드제이차	채권유동화대출한도-엘오토월드제삼차	종합금융한도-(주)신한은행	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-미즈호은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)우리은행	시설자금대출-광대은행	시설자금대출-수협은행	시설자금대출-인도네시아느가라은행	시설자금대출-(주)아이엠뱅크	시설자금대출-중국공상은행	시설자금대출-중국은행	시설자금대출-중국건설은행	시설자금대출-(주)하나은행	카드할부-(주)국민카드	카드할부-(주)롯데카드	카드할부-(주)우리카드	카드할부-신한카드(주)	구매카드-삼성카드(주)	구매카드-하나카드(주)	구매카드-(주)전북은행	포괄외화지급보증한도-(주)국민은행
약정처	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	수협은행	미즈호은행	엘오토월드제이차	엘오토월드제삼차	(주)신한은행	한국산업은행	(주)국민은행	(주)신한은행	미즈호 은행	농협은행(주)	(주)우리은행	중국광대은행	수협은행	인도네시아느가라은행	(주)아이엠뱅크	중국공상은행	중국은행	중국건설은행	(주)하나은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	(주)우리카드	신한카드(주)	삼성카드(주)	하나카드(주)	전북은행(주)	(주)국민은행
약정금액	100,000,000	40,000,000	50,000,000	50,000,000	70,000,000	20,000,000	50,000,000	25,000,000	100,000,000	25,000,000	90,000,000	200,000,000	200,000,000	150,000,000	130,000,000	150,000,000	40,000,000	40,000,000	20,000,000	80,000,000	80,000,000				500,000,000	400,000,000	100,000,000	440,000,000	499,340,004	100,000,000	35,000,000
대출약정금액, 외화 [USD, 천]																						100,000	40,000	50,000								13,500
실행금액	0	0	25,000,000	0	0	0	0	25,000,000	100,000,000	20,000,000	45,000,000	187,500,000	156,250,000	150,000,000	130,000,000	108,500,000	40,000,000	40,000,000	20,000,000	80,000,000	80,000,000				493,507,573	323,897,671	0	409,629,657	499,340,004	0	34,583,898
실행금액, 외화 [USD, 천]																						100,000	40,000	50,000								8,500
약정에 대한 설명								당반기말 현재가치할인발행차금 96,306천원이 차감되지 않은 금액입니다.	당반기말 현재가치할인발행차금 136,138천원이 차감되지 않은 금액입니다.

전기말

(단위 : 천원)

	회전대출한도-한국산업은행	회전대출한도-(주)하나은행	회전대출한도-(주)우리은행	회전대출한도-(주)신한은행	회전대출한도-농협은행(주)	회전대출한도-수협은행	회전대출한도-미즈호은행	채권유동화대출한도-엘오토월드제이차	채권유동화대출한도-엘오토월드제삼차	종합금융한도-(주)신한은행	시설자금대출-한국산업은행	시설자금대출-(주)국민은행	시설자금대출-(주)신한은행	시설자금대출-미즈호은행	시설자금대출-농협은행(주)	시설자금대출-(주)우리은행	시설자금대출-광대은행	시설자금대출-수협은행	시설자금대출-인도네시아느가라은행	시설자금대출-(주)아이엠뱅크	시설자금대출-중국공상은행	시설자금대출-중국은행	시설자금대출-중국건설은행	시설자금대출-(주)하나은행	카드할부-(주)국민카드	카드할부-(주)롯데카드	카드할부-(주)우리카드	카드할부-신한카드(주)	구매카드-삼성카드(주)	구매카드-하나카드(주)	구매카드-(주)전북은행	포괄외화지급보증한도-(주)국민은행
약정처	한국산업은행	(주)하나은행	(주)우리은행	(주)신한은행	농협은행(주)	수협은행	미즈호은행	엘오토월드제이차	엘오토월드제삼차	(주)신한은행	한국산업은행	(주)국민은행	(주)신한은행	미즈호 은행	농협은행(주)	(주)우리은행	중국광대은행	수협은행	인도네시아느가라은행	(주)아이엠뱅크	중국공상은행	중국은행	중국건설은행	(주)하나은행	(주)국민카드	(주)롯데카드	(주)우리카드	신한카드(주)	삼성카드(주)	하나카드(주)	전북은행(주)	(주)국민은행
약정금액	100,000,000	40,000,000	50,000,000	50,000,000	70,000,000	20,000,000	50,000,000	75,000,000	100,000,000	25,000,000	290,000,000	100,000,000	200,000,000	150,000,000	80,000,000	50,000,000	40,000,000	20,000,000	0	0	0				441,467,586	350,000,000	0	440,000,000	230,000,000	100,000,000	35,000,000
대출약정금액, 외화 [USD, 천]																						60,000	0	50,000								13,500
실행금액	0	0	0	0	0	0	0	75,000,000	100,000,000	20,000,000	145,000,000	100,000,000	168,750,000	150,000,000	80,000,000	16,800,000	40,000,000	20,000,000	0	0	0				441,467,586	307,970,207	0	410,177,127	215,654,905	67,493,585	33,881,649
실행금액, 외화 [USD, 천]																						60,000	0	50,000								8,500
약정에 대한 설명								당반기말 현재가치할인발행차금300,759천원이 차감되지 않은 금액입니다.	당반기말 현재가치할인발행차금 247,791천원이 차감되지 않은 금액입니다.

상기 약정사항 내역에는 당반기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하는 지급보증은 제외되어 있습니다.

금융기관과 체결한 약정금액 내역
	(단위 : 천원)

	공시금액
미사용약정한도	572,965,099
미사용약정한도, 외화 [USD, 천]	5,000
기사용약정한도	3,211,374,905
기사용약정한도, 외화 [USD, 천]	198,500
약정에 대한 설명	약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 572,965,099천원, USD 5,000천이며, 기사용약정한도는 KRW 3,211,374,905천원, USD 198,500천입니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 및 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달	오토리스유동화제일차 주식회사 자금보충	롯데오토리스 주식회사 발행 해외사채 지급보증
기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)		60,000,000
기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 일]	60,800,000		50,000,000
기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), VND [VND, 일]	342,000,000,000
사채에 수반되는 CRS 파생상품 관련 보증금액, USD [USD, 일]			20,000,000
금융보증부채	27,318,807	220,894	541,594
지급보증에 대한 비고(설명)	당반기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 31,000,000과 USD 29,800,000, VND 342,000,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증에 대하여 금융보증부채 515,162천원을 인식하였으며, LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 회수가능액을 고려하여 추가로 금융보증부채 26,803,645천원을 인식하였습니다.	당반기말 현재 당사는 종속기업인 오토리스지에스유동화제일차 주식회사에 60,000,000천원의 자금보충을 제공하고 있습니다. 당사는 종속기업에게 제공한 자금보충 60,000,000천원에 대하여 금융보증부채 220,894천원을 인식하였습니다.	당반기말 현재 당사는 종속기업인 롯데오토리스 주식회사가 발행한 해외사채 USD 50,000,000 및 함께 수반되는 USD 20,000,000의 CRS 파생상품과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 사채권자 및 CRS 파생상품 거래상대방인 DBS 서울지점에게 각각 제공한 지급보증 USD50,000,000 및 USD 20,000,000에 대하여 금융보증부채 541,594천원을 인식하였습니다.

주주간 협약에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	종속기업 주식 매입의무	상환전환우선주인수 계약
매입의무 보유 주식, THB [THB, 일]	312,480,000
기타금융부채	14,480,323
약정금액에 대한 설명	당반기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 비지배지분 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 THB 312,480,000의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당반기말 현재 동 매입의무와 관련하여 14,480,323천원을 기타금융부채로 인식하였습니다.	당사는 전기 이전 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 동일자로 피투자회사의 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 당사가 보유한 풋옵션은 특정한 상황 하에서만 행사요건을 충족합니다. 파생상품요건을 충족한다 하더라도 풋옵션을 행사할 수 있는 조건의 발생가능성이 희박할 것으로 판단하여 재무제표에 파생상품자산을 별도인식하지 아니하였습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	제소(원고)	피소(피고)
소송사건 건수(단위: 건)	607	25
소송 금액	13,178,399	6,677,609
소송사건에 대한 세부 정보 기술		당사가 피고로서 계류 중인 소송사건 중 지에스네오텍(주)가 제기한 부당이득금 반환 소송은 당사가 1심에서 승소하였으나, 항소 진행 중입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

금융기관으로부터 제공받은 보증에 대한 세부정보 공시
	(단위 : 천원)

	거래상대방
	서울보증보험㈜
	약정의 유형
	계약이행보증보험 계약
기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	18,895,607

종속회사 보통주 매매 계약 세부내역
	(단위 : 원)

	거래상대방
	SK(주)
	약정의 유형
	㈜쏘카 보통주 매매 계약
	1차 보통주 매매 계약	2차 보통주 매매 계약
매매 대상 보통주식 수(단위: 주)	2,936,225	2,936,225
주당 보통주 매매계약대금	22,500	22,500
보통주 매매계약거래금액	66,065,062,500	66,065,062,500
약정금액에 대한 설명	전기 이전 당사는 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)으로 취득이 완료되었습니다.	2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)으로 SK(주)에 지급되었습니다. 다만, 전기 중 GS칼텍스(주)는 (주)쏘카 지분 취득 금지 소송을 제기(간접강제금 70억원)하였고, 당사는 1심에서 패소하였으나 항소심이 진행 중입니다. 동 소송에 따라, 당반기말 현재 2차 매매 대상 주식 취득이 완료되지 아니하였으므로 당사는 2차 매매대금 지급액을 선급금으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 SK(주)가 당사의 동의 또는 요구 없이 제3자에게 2차 매매 대상 주식을 양도 또는 매도하거나 담보로의 제공을 금지하는 근질권 설정 계약을 체결하였으며, 해당 주식에 대하여 의결권을 위임 받아 보유하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
당반기말	(단위 : 천원)

	사용이 제한된 금융자산
	유동성기타금융상품	유동성기타채권	비유동성기타금융상품
	우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	매출채권 유동화 신탁유보금	당좌개설보증금	매입의무 관련 담보제공	수익증권
사용이 제한된 금융자산	26,848,743	23,059,140	3,000	18,700,000	16,900,000
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명		당사의 매출채권 유동화와 관련하여 당사는 자동차차임채권 및 이에 부수하는 권리 등을 수탁자(주식회사 하나은행과 수협은행)에게 신탁하였습니다. 당사는 신탁대상자산과 관련하여 회수한 금원을 추심계좌로 이체하여야 하며, 해당 금원은 제1종 수익자인 종속기업 엘오토월드제이차와 엘오토월드제삼차에 대한 차입금 상환 등을 목적으로 매 계산기간 별 적립요구액까지 사용이 제한됩니다.		장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.	당사의 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 자율조정합의와 관련하여 신한투자증권에 근질권이 설정되어 있습니다.
사용이 제한된 금융자산과 관련하여 금융기관이 회사를 위해 제3자에게 제공한 지급보증 [THB, 일]				312,480,000

전기말

(단위 : 천원)

	사용이 제한된 금융자산
	유동성기타금융상품	유동성기타채권	비유동성기타금융상품
	우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	매출채권 유동화 신탁유보금	당좌개설보증금	매입의무 관련 담보제공	수익증권
사용이 제한된 금융자산	26,848,743	23,541,547	3,000	18,700,000	16,900,000
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명		당사의 매출채권 유동화와 관련하여 당사는 자동차차임채권 및 이에 부수하는 권리 등을 수탁자(주식회사 하나은행과 수협은행)에게 신탁하였습니다. 당사는 신탁대상자산과 관련하여 회수한 금원을 추심계좌로 이체하여야 하며, 해당 금원은 제1종 수익자인 종속기업 엘오토월드제이차와 엘오토월드제삼차에 대한 차입금 상환 등을 목적으로 매 계산기간 별 적립요구액까지 사용이 제한됩니다.		장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.	당사의 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 자율조정합의와 관련하여 신한투자증권에 근질권이 설정되어 있습니다.
사용이 제한된 금융자산과 관련하여 금융기관이 회사를 위해 제3자에게 제공한 지급보증 [THB, 일]				312,480,000

금융기관과의 렌탈자산 관련 약정에 대한 공시
	(단위 : 천원)

	㈜국민카드	㈜롯데카드	㈜신한카드
차입금(사채 포함)	493,507,573	323,897,671	409,629,657
약정금액에 대한 설명	당사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 493,507,573천원과 관련하여 해당차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.	당사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 323,897,671천원과 관련하여 해당차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.	당사는 (주)신한카드의 신차할부금융 차입금 409,629,657천원과 관련하여 해당차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	렌탈료 채권(장래매출채권)
기업이 계속하여 인식하는 자산	182,205,848
기업이 계속하여 인식하는 관련 부채	124,767,556
전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.

전기말

(단위 : 천원)

	렌탈료 채권(장래매출채권)
기업이 계속하여 인식하는 자산	278,466,814
기업이 계속하여 인식하는 관련 부채	174,451,450
전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사인 종속기업 엘오토월드제이차 주식회사와 엘오토월드제삼차 주식회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.

18. 자본금 등

주식의 분류에 대한 공시
당반기말	(단위 : 원)

	보통주
수권주식수(단위: 주)	100,000,000
발행주식수(단위: 주)	36,309,388
주당 액면가액(단위: 원)	5,000

전기말

(단위 : 원)

	보통주
수권주식수(단위: 주)	100,000,000
발행주식수(단위: 주)	36,309,388
주당 액면가액(단위: 원)	5,000

당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

19. 영업수익

영업수익의 구분에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	249,636,950	485,279,662
렌탈수익(*)	449,190,978	882,428,249
영업수익 합계	698,827,928	1,367,707,911

전반기

(단위 : 천원)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	260,450,661	469,618,533
렌탈수익(*)	428,994,270	845,103,238
영업수익 합계	689,444,931	1,314,721,771

(*) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료 등에 대한 수익 등이 제외되어 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	부문
	오토렌탈			중고차사업			기타부문
	재화나 용역의 이전 시기		재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기		재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기		재화나 용역의 이전 시기 합계
	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계
고객과의 계약에서 생기는 수익	0	59,874,307	59,874,307	401,218,313	145,293	401,363,606	20,279,824	3,761,925	24,041,749

전반기

(단위 : 천원)

	부문
	오토렌탈			중고차사업			기타부문
	재화나 용역의 이전 시기		재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기		재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기		재화나 용역의 이전 시기 합계
	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계
고객과의 계약에서 생기는 수익	0	54,190,555	54,190,555	379,936,202	247,147	380,183,349	30,382,465	4,862,164	35,244,629

고객과의 계약에서 생기는 수익의 합계에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계
고객과의 계약에서 생기는 수익	421,498,137	63,781,525	485,279,662

전반기

(단위 : 천원)

	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	재화나 용역의 이전 시기 합계
고객과의 계약에서 생기는 수익	410,318,667	59,299,866	469,618,533

렌탈수익의 구분에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	전체 계약				전체 계약 합계
	운용렌탈수익		금융렌탈수익		전체 계약 합계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
렌탈 수익	449,059,933	882,102,072	131,045	326,177	449,190,978	882,428,249

전반기

(단위 : 천원)

	전체 계약				전체 계약 합계
	운용렌탈수익		금융렌탈수익		전체 계약 합계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
렌탈 수익	428,423,526	843,758,409	570,744	1,344,829	428,994,270	845,103,238

이연수익의 구분에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	공시금액
선수수익	136,933,796
마일리지	1,889,510
이연수익 합계	138,823,306
차감: 유동항목	(66,067,336)
비유동이연수익	72,755,970

전기말

(단위 : 천원)

	공시금액
선수수익	131,194,758
마일리지	1,691,277
이연수익 합계	132,886,035
차감: 유동항목	(65,565,012)
비유동이연수익	67,321,023

선수수익은 고객으로부터 수취한 선납금, 렌탈료 및 렌탈보증금의 이자부분으로 구성되어 있으며, 마일리지는 유효기간이 남은 미사용 무료이용권 잔액입니다.

20. 영업비용

비용의 성격별 분류 공시
당반기	(단위 : 천원)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적
급여	25,663,156	50,913,067
퇴직급여	1,753,171	3,499,675
복리후생비	4,071,998	8,722,404
여비교통비	618,900	1,181,265
통신비	872,968	1,736,226
수도광열비	337,652	857,261
세금과공과	3,908,231	6,552,528
임차료	2,292,441	4,371,641
감가상각비	235,377,899	472,241,551
사용권자산상각비	5,804,860	11,137,320
무형자산상각비	5,125,061	10,374,274
수선유지비	3,637,367	7,307,307
보험료	32,103,348	64,149,985
접대비	167,918	577,478
광고선전비	4,424,777	8,140,255
운반및보관료	3,184,418	6,146,171
소모품비	183,499	352,109
차량관리비	30,801,349	59,564,242
지급수수료	61,487,723	118,747,636
도서인쇄비	31,261	48,087
교육훈련비	375,337	612,342
포상비	74,445	227,171
협회비	197,460	444,847
대손상각비(환입)	198,723	900,811
중고차판매원가	182,228,225	345,798,583
상품판매원가	8,089,553	14,598,800
할부판매원가	262,320	1,070,643
기타영업비용	3,600,513	7,716,572
영업비용 합계	616,874,573	1,207,990,251

전반기

(단위 : 천원)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적
급여	24,245,390	48,161,821
퇴직급여	2,021,715	4,043,163
복리후생비	4,513,661	8,639,386
여비교통비	551,706	1,041,236
통신비	983,187	2,013,452
수도광열비	313,486	767,131
세금과공과	3,782,414	6,339,070
임차료	1,833,304	3,457,983
감가상각비	233,828,197	469,866,340
사용권자산상각비	6,890,288	14,835,653
무형자산상각비	5,493,886	10,949,963
수선유지비	3,492,036	6,860,995
보험료	33,825,477	66,846,492
접대비	170,356	567,063
광고선전비	4,254,948	6,318,500
운반및보관료	3,063,952	6,145,563
소모품비	187,827	393,071
차량관리비	31,103,626	61,695,540
지급수수료	55,836,835	109,092,976
도서인쇄비	31,538	61,578
교육훈련비	276,480	507,648
포상비	118,541	260,633
협회비	265,624	496,275
대손상각비(환입)	447,322	(1,503,050)
중고차판매원가	184,236,368	324,373,381
상품판매원가	11,551,478	21,097,652
할부판매원가	1,237,941	3,963,349
기타영업비용	3,484,540	6,555,640
영업비용 합계	618,042,123	1,183,848,504

21. 금융손익

금융수익 및 금융비용
당반기	(단위 : 천원)

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적
금융수익 합계		2,397,930	4,737,669
금융수익 합계	이자수익	1,384,437	2,692,902
	외환차익(금융수익)	316,704	571,340
	외화환산이익(금융수익)	10,373	10,373
	파생상품평가이익(금융수익)	686,416	686,416
	배당금수익(금융수익)	0	776,638
금융비용 합계		40,834,897	79,488,089
금융비용 합계	이자비용(금융원가)	39,601,249	77,840,542
	외환차손(금융원가)	219,621	483,530
	외화환산손실(금융원가)	661,349	661,349
	파생상품평가손실(금융원가)	352,678	502,668

전반기

(단위 : 천원)

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적
금융수익 합계		3,147,147	5,793,378
금융수익 합계	이자수익	2,524,378	4,861,046
	외환차익(금융수익)	172,798	482,361
	외화환산이익(금융수익)	0	0
	파생상품평가이익(금융수익)	449,971	449,971
	배당금수익(금융수익)	0	0
금융비용 합계		38,243,190	74,782,394
금융비용 합계	이자비용(금융원가)	37,859,968	74,268,843
	외환차손(금융원가)	442,593	513,551
	외화환산손실(금융원가)	0	0
	파생상품평가손실(금융원가)	(59,371)	0

22. 기타손익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당반기	(단위 : 천원)

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적
기타수익 합계		1,881,515	2,869,965
기타수익 합계	임대수익	117,527	225,855
	로열티수익	315,038	604,822
	유형자산처분이익	173,633	260,341
	잡이익	1,275,317	1,778,947
기타비용 합계		3,355,177	4,526,891
기타비용 합계	유형자산처분손실	984,205	2,110,664
	무형자산처분손실	0	0
	무형자산손상차손	872,940	872,940
	기부금	360	360
	잡손실	1,497,672	1,542,927

전반기

(단위 : 천원)

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적
기타수익 합계		1,009,178	9,648,377
기타수익 합계	임대수익	95,927	195,451
	로열티수익	228,783	488,403
	유형자산처분이익	192,281	302,285
	잡이익	492,187	8,662,238
기타비용 합계		971,589	1,983,706
기타비용 합계	유형자산처분손실	861,169	1,800,036
	무형자산처분손실	637	637
	무형자산손상차손	0	0
	기부금	10,361	10,361
	잡손실	99,422	172,672

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.41%입니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정

	공시금액
평균유효세율	0.2441

24. 영업으로부터 창출된 현금

영업활동현금흐름
당반기	(단위 : 천원)

		공시금액
합계, 조정내역		596,606,749
합계, 조정내역	감가상각비	472,241,551
	사용권자산상각비	11,137,320
	무형자산상각비	10,374,274
	퇴직급여	3,499,675
	기타장기종업원급여	189,872
	대손상각비	1,020,028
	유형자산처분손실	2,110,664
	무형자산처분손실	0
	무형자산손상차손	872,940
	이자비용	77,840,542
	외화환산손실	661,349
	파생상품평가손실	502,668
	법인세비용	20,333,095
	재고자산평가손실	826,722
	잡손실	0
	대손충당금환입	0
	유형자산처분이익	(260,341)
	이자수익	(2,692,902)
	외화환산이익	(10,373)
	파생상품평가이익	(686,416)
	배당금수익	(776,638)
	잡이익	(577,281)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		(608,100,516)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(343,621)
	금융리스채권의 감소(증가)	4,228,193
	미수금의 감소(증가)	1,814,154
	미수수익의 감소(증가)	(4,447,541)
	선급금의 감소(증가)	(3,189,189)
	선급비용의 감소(증가) 조정	(9,173,565)
	재고자산의 감소(증가)	12,753,007
	선급렌탈자산의 감소(증가)	(199,580,289)
	렌탈자산의 감소(증가)	(745,565,290)
	정부보조금의 증가(감소)	22,336,810
	보증금의 감소(증가)	35,279
	매입채무의 증가(감소)	329,047,620
	미지급금의 증가(감소)	12,602,875
	미지급비용의 증가(감소)	(6,163,731)
	예수금의 증가(감소)	123,090
	부가세예수금의 증가(감소)	(17,494,394)
	선수금의 증가(감소)	5,928,900
	렌탈보증금의 증가(감소)	(15,712,396)
	이연수익 및 선수수익의 증가(감소)	5,937,271
	퇴직금의지급	(1,134,594)
	관계사전출입으로 인한 변동	395
	기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(103,500)

전반기

(단위 : 천원)

		공시금액
합계, 조정내역		584,040,109
합계, 조정내역	감가상각비	469,866,340
	사용권자산상각비	14,835,653
	무형자산상각비	10,949,963
	퇴직급여	4,043,163
	기타장기종업원급여	197,378
	대손상각비	0
	유형자산처분손실	1,800,036
	무형자산처분손실	637
	무형자산손상차손	0
	이자비용	74,268,843
	외화환산손실	0
	파생상품평가손실	0
	법인세비용	15,133,802
	재고자산평가손실	310,205
	잡손실	10
	대손충당금환입	(1,090,414)
	유형자산처분이익	(302,285)
	이자수익	(4,861,047)
	외화환산이익	0
	파생상품평가이익	(449,972)
	배당금수익	0
	잡이익	(662,203)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동		(835,430,412)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(5,109,678)
	금융리스채권의 감소(증가)	12,438,897
	미수금의 감소(증가)	(2,305,703)
	미수수익의 감소(증가)	(2,407,759)
	선급금의 감소(증가)	1,597,023
	선급비용의 감소(증가) 조정	(7,306,497)
	재고자산의 감소(증가)	15,586,663
	선급렌탈자산의 감소(증가)	(170,441,882)
	렌탈자산의 감소(증가)	(675,501,572)
	정부보조금의 증가(감소)	17,348,090
	보증금의 감소(증가)	(1,627,267)
	매입채무의 증가(감소)	7,342,561
	미지급금의 증가(감소)	1,293,279
	미지급비용의 증가(감소)	(7,597,330)
	예수금의 증가(감소)	121,057
	부가세예수금의 증가(감소)	(14,263,769)
	선수금의 증가(감소)	(3,876,691)
	렌탈보증금의 증가(감소)	(350,692)
	이연수익 및 선수수익의 증가(감소)	30,020
	퇴직금의지급	(298,333)
	관계사전출입으로 인한 변동	171
	기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(101,000)

중요한 비현금거래에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	공시금액
사용권자산의 증가	3,473,657
선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	122,829,877
렌탈자산에서 재고자산으로 대체	42,214,571
장기차입금의 유동성대체	493,969,542
사채의 유동성대체	369,917,404

전반기

(단위 : 천원)

	공시금액
사용권자산의 증가	9,328,849
선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	147,937,104
렌탈자산에서 재고자산으로 대체	30,649,267
장기차입금의 유동성대체	439,490,996
사채의 유동성대체	474,916,461

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	유동차입금	비유동차입금	유동 사채	비유동 사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계
재무활동에서 생기는 기초 부채	1,308,307,373	1,293,294,907	714,783,063	799,715,291	30,882,749	4,146,983,383
순현금흐름	(365,080,935)	887,024,514	(475,000,000)	137,486,385	(11,048,073)	173,381,891
비현금 변동(*)	494,285,647	(478,094,323)	369,917,404	(369,345,152)	10,002,426	26,766,002
재무활동에서 생기는 기말 부채	1,437,512,085	1,702,225,098	609,700,467	567,856,524	29,837,102	4,347,131,276

전반기

(단위 : 천원)

	유동차입금	비유동차입금	유동 사채	비유동 사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계
재무활동에서 생기는 기초 부채	1,210,850,695	732,884,139	651,236,867	1,043,598,121	71,520,601	3,710,090,423
순현금흐름	(430,641,720)	872,191,567	(463,000,000)	278,978,138	(14,958,809)	242,569,176
비현금 변동(*)	439,942,070	(438,561,114)	469,236,461	(473,950,589)	(9,997,016)	(13,330,188)
재무활동에서 생기는 기말 부채	1,220,151,045	1,166,514,592	657,473,328	848,625,670	46,564,776	3,939,329,411

25. 특수관계자거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)호텔롯데(주)부산롯데호텔 (주)호텔롯데(주)부산롯데호텔 종속기업 롯데오토리스(주)롯데오토케어(주)(주)그린카LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITEDLOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.엘오토월드제이차 주식회사엘오토월드제삼차 주식회사롯데모빌리티미래전략펀드오토리스지에스유동화제일차 주식회사LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZELOTTE rental JAPAN Co., Ltd. 롯데오토리스(주)롯데오토케어(주)(주)그린카LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITEDLOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.엘오토월드제이차 주식회사엘오토월드제삼차 주식회사롯데모빌리티미래전략펀드오토리스지에스유동화제일차 주식회사LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주)쏘카와 종속기업(주)핀카(*1)(주)포엔(*1) 스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주)쏘카와 종속기업(주)핀카(*1)(주)포엔(*1) 롯데그룹 계열사(*2) 롯데하이마트(주)캐논코리아(주)롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획롯데캐피탈(주)롯데이노베이트(주) 등 롯데그룹 계열사 롯데하이마트(주)캐논코리아(주)롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획롯데캐피탈(주)롯데이노베이트(주) 등 롯데그룹 계열사 (*1) 당사의 종속기업인 롯데모빌리티미래전략펀드가 취득한 상환전환우선주이며 당사가 보유한 투자대상회사의 이사선임권 또는 중요한 거래 존재 등을 근거로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 구분하였습니다. 다만, 투자대상회사의 순자산 공정가치 변동이나 손실에 대하여 회피가가능함에 따라 보통주와 유사한 위험에 노출되지 아니한 것으로 판단하여 지분법 회계처리를 적용하지 아니하였습니다. (*2) 롯데그룹 계열사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

특수관계자 매출·매입에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주																								특수관계자의 범주 합계
	모든 특수관계자의 합계
	유의적인 영향력을 행사하는 기업		종속기업									관계기업		롯데그룹 계열사
	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	롯데오토리스(주)	롯데오토케어(주)	LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	(주)그린카	엘오토월드제이차 주식회사	엘오토월드제삼차 주식회사	오토리스지에스유동화제일차 주식회사	LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	(주)쏘카와 종속기업	(주)핀카	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데이노베이트(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사
매출 등	747,662	53,146	1,436,082	2,505,339	669,996	24,149	961,471	0	0	148,631	1,543,106	776,638	4,044	130,610	1,916,935	257,079	1,293,765	213,769	363,636	601,182	114,875	1,471,814	815,439	10,518,741	26,568,109
매입 등	118,683	0	275,968	44,374,966	0	0	33,989,524	563,233	1,064,562	0	0	1,406,627	1,035,306	0	12,044,785	11,193,296	0	1,379,440	3,777,180	0	0	192,660	4,463,614	669,559	116,549,403

전반기

(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주																								특수관계자의 범주 합계
	모든 특수관계자의 합계
	유의적인 영향력을 행사하는 기업		종속기업									관계기업		롯데그룹 계열사
	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	롯데오토리스(주)	롯데오토케어(주)	LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	(주)그린카	엘오토월드제이차 주식회사	엘오토월드제삼차 주식회사	오토리스지에스유동화제일차 주식회사	LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	(주)쏘카와 종속기업	(주)핀카	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데이노베이트(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사
매출 등	772,484	49,766	1,524,644	2,521,598	538,169	24,325	621,480	0	0	148,631	8,452,715	0	59,007	148,122	1,789,297	269,261	1,326,920	218,502	1,360	963,146	116,007	1,724,872	770,796	11,329,723	33,370,825
매입 등	114,579	0	256,562	39,828,709	0	0	30,214,593	1,717,243	1,084,808	0	0	3,017,673	2,477,309	34,728,698	11,043,500	10,893,598	0	878,221	4,248,747	0	0	400,328	3,980,370	1,429,326	146,314,264

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당반기말	(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주																						특수관계자의 범주 합계
	모든 특수관계자의 합계
	유의적인 영향력을 행사하는 기업		종속기업								관계기업	롯데그룹 계열사
	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	롯데오토리스(주)	롯데오토케어(주)	LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	(주)그린카	엘오토월드제이차 주식회사 (*3)	엘오토월드제삼차 주식회사 (*3)	LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	(주)핀카	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데이노베이트(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사
채권 등(*1)	1,080,030	279	889,843	480,941	610,509	24,149	8,046,143	21,196,190	1,862,950	2,928,980	0	198	624,690	46,431	282,122	18,926	0	103,036	20,027	1,472,956	157,848	2,428,157	42,274,405
채무 등(*2)	127,515	0	2,041,375	8,474,732	19,192	0	6,685,626	24,903,694	99,863,862	0	58,578	0	2,749,696	1,705,542	0	358,712	1,349,645	0	0	149,368	274,299	383,409	149,145,245

전기말

(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주																						특수관계자의 범주 합계
	모든 특수관계자의 합계
	유의적인 영향력을 행사하는 기업		종속기업								관계기업	롯데그룹 계열사
	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	롯데오토리스(주)	롯데오토케어(주)	LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	(주)그린카	엘오토월드제이차 주식회사 (*3)	엘오토월드제삼차 주식회사 (*3)	LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	(주)핀카	롯데캐피탈(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데이노베이트(주)	(주)코리아세븐	캐논코리아(주)	(주)대홍기획	롯데하이마트(주)	(주)우리홈쇼핑	롯데쇼핑(주)	롯데지주(주)	기타 롯데그룹 계열사
채권 등(*1)	1,054,454	384	471,466	478,562	1,059,266	53,403	7,735,108	21,700,425	1,841,121	5,271,726	0	198	565,017	9,047	218,229	24,877	0	303,444	20,981	1,959,791	139,913	2,360,423	45,267,835
채무 등(*2)	73,349	270	1,892,890	10,061,501	24,170	0	3,427,203	74,699,241	99,752,209	0	49,346	0	2,118,914	1,777,486	0	112,817	1,686,776	0	0	59,933	728,305	435,917	196,900,327

(*1) 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 321,435천원(전기말:235,217천원)을 설정하고 있으며, 당반기 중 인식된 대손상각비는 86,218천원입니다.(*2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 리스부채 금액을 포함하고 있습니다.(*3) 당사의 매출채권 유동화와 관련하여 당사는 자동차차임채권 및 이에 부수하는 권리 등을 수탁자(주식회사 하나은행과 수협은행)에게 신탁하였습니다. 당사는 신탁대상자산과 관련하여 회수한 금원을 추심계좌로 이체하여야 하며, 해당 금원은 제1종 수익자인 종속기업 엘오토월드제이차와 엘오토월드제삼차에 대한 차입금 상환 등을 목적으로 매 계산기간 별 적립요구액까지 사용이 제한됩니다.

특수관계자 채권에 대한 대손충당금 및 대손상각비
	(단위 : 천원)

	공시금액
특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	321,435
특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	86,218

특수관계자거래 차입금 거래에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주
	모든 특수관계자의 합계
	모든 종속기업의 합계
	엘오토월드제이차 주식회사	엘오토월드제삼차 주식회사
기초	75,000,000	100,000,000
차입거래, 차입	0	0
차입거래, 상환	(50,000,000)	0
기말	25,000,000	100,000,000

전반기

(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주
	모든 특수관계자의 합계
	모든 종속기업의 합계
	엘오토월드제이차 주식회사	엘오토월드제삼차 주식회사
기초	175,000,000	100,000,000
차입거래, 차입	0	0
차입거래, 상환	(50,000,000)	0
기말	125,000,000	100,000,000

특수관계자와의 리스거래 내역에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주
	모든 특수관계자의 합계
	공동지배기업 또는 중대한 영향력있는 기업	모든 종속기업의 합계	그 밖의 특수관계자
	(주)호텔롯데	롯데오토리스(주)	롯데캐피탈(주)	기타 롯데그룹 계열사
기초 리스부채, 특수관계자	72,098	1,600,619	0	391,990
리스부채의 증가, 특수관계자	133,987	28,752	0	422,797
리스부채의 상환, 특수관계자	(79,077)	(240,910)	0	(355,551)
중도해지에 따른 리스부채의 감소, 특수관계자	0	0	0	(12,787)
기말리스부채, 특수관계자	127,008	1,388,461	0	446,449
리스부채에 대한 이자비용, 특수관계자	1,585	27,243	0	7,971

전반기

(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주
	모든 특수관계자의 합계
	공동지배기업 또는 중대한 영향력있는 기업	모든 종속기업의 합계	그 밖의 특수관계자
	(주)호텔롯데	롯데오토리스(주)	롯데캐피탈(주)	기타 롯데그룹 계열사
기초 리스부채, 특수관계자	86,681	1,247,666	42,824,586	510,930
리스부채의 증가, 특수관계자	76,340	789,758	0	206,944
리스부채의 상환, 특수관계자	(66,871)	(191,663)	(5,157,188)	(183,295)
중도해지에 따른 리스부채의 감소, 특수관계자	0	(17,250)	(27,871,836)	0
기말리스부채, 특수관계자	96,150	1,828,511	9,795,562	534,579
리스부채에 대한 이자비용, 특수관계자	1,359	25,847	691,714	9,622

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주
	모든 특수관계자의 합계
	공동지배기업 또는 중대한 영향력있는 기업		모든 종속기업의 합계
	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	LOTTE rental JAPAN Co., Ltd.
출자금 (단위 : 천JPY)			50,000
배당금 지급, 특수관계자거래	16,616,200	10,038,276
배당금 지급일	2026-04-23	2026-04-23

전반기

(단위 : 천원)

	특수관계자의 범주
	모든 특수관계자의 합계
	공동지배기업 또는 중대한 영향력있는 기업		모든 종속기업의 합계
	(주)호텔롯데	(주)부산롯데호텔	LOTTE rental JAPAN Co., Ltd.
출자금 (단위 : 천JPY)
배당금 지급, 특수관계자거래	16,616,200	10,038,276
배당금 지급일	2025-04-25	2025-04-25

당분기말 현재 특수관계자의 자금보충 및 자금조달을 위하여 체결하고 있는 약정은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래
	(단위 : 천원)

						지급보증금액	지급보증금액, 외화 [USD, 천]	지급보증금액, 외화 [VND, 천]	기업의 자금보충을 위하여 제공한 지급보증금액	보증기간
특수관계자의 범주	모든 특수관계자의 합계	모든 종속기업의 합계	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	거래상대방	CITI Bank 방콕		22,500			2026.04.01 ~ 2026.11.30
					국민은행 홍콩		8,500			2025.11.26 ~ 2026.11.25
					하나은행 호치민
					하나은행 호치민
					신한은행 홍콩
					국민은행 홍콩
					DBS Bank, LTD
					사채권자
					DBS 서울지점
					(주)하나은행
					수협은행
					중국은행 주식회사 서울지점
			LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED		CITI Bank 방콕
					국민은행 홍콩
					하나은행 호치민			102,000,000		2025.07.02 ~ 2026.07.02
					하나은행 호치민			240,000,000		2026.03.16 ~ 2027.03.16
					신한은행 홍콩		14,000			2026.03.17 ~ 2027.03.24
					국민은행 홍콩		5,000			2026.06.30 ~ 2027.06.30
					DBS Bank, LTD		10,800			2025.11.14 ~ 2026.11.13
					사채권자
					DBS 서울지점
					(주)하나은행
					수협은행
					중국은행 주식회사 서울지점
			롯데오토리스(주)		CITI Bank 방콕
					국민은행 홍콩
					하나은행 호치민
					하나은행 호치민
					신한은행 홍콩
					국민은행 홍콩
					DBS Bank, LTD
					사채권자		50,000			2024.08.23 ~ 2027.08.23
					DBS 서울지점		20,000			2024.08.23 ~ 2027.08.23
					(주)하나은행
					수협은행
					중국은행 주식회사 서울지점
			엘오토월드제이차 주식회사		CITI Bank 방콕
					국민은행 홍콩
					하나은행 호치민
					하나은행 호치민
					신한은행 홍콩
					국민은행 홍콩
					DBS Bank, LTD
					사채권자
					DBS 서울지점
					(주)하나은행				25,000,000	2019.09.18 ~ 2026.08.13
					수협은행
					중국은행 주식회사 서울지점
			엘오토월드제삼차 주식회사		CITI Bank 방콕
					국민은행 홍콩
					하나은행 호치민
					하나은행 호치민
					신한은행 홍콩
					국민은행 홍콩
					DBS Bank, LTD
					사채권자
					DBS 서울지점
					(주)하나은행
					수협은행				100,000,000	2020.11.30 ~ 2027.10.22
					중국은행 주식회사 서울지점
			오토리스지에스유동화제일차 주식회사		CITI Bank 방콕
					국민은행 홍콩
					하나은행 호치민
					하나은행 호치민
신한은행 홍콩
국민은행 홍콩
DBS Bank, LTD
사채권자
DBS 서울지점
(주)하나은행
수협은행
중국은행 주식회사 서울지점					60,000,000	2024.03.26 ~ 2027.03.26

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당반기	(단위 : 천원)

	공시금액
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	3,395,587
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	446,183
주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	7,044
주요 경영진에 대한 보상	3,848,814

전반기

(단위 : 천원)

	공시금액
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	3,366,404
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	472,787
주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	2,238
주요 경영진에 대한 보상	3,841,429

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

종속기업과의 위수탁 계약에 대한 공시

	종속기업
	모든 종속기업의 합계
	롯데오토리스(주)	(주)그린카
특수관계자거래에 대한 기술	당반기말 현재 당사는 롯데오토리스(주) 등 종속기업과 체결한 업무위수탁계약에따라 금융, 인사관련 경영지원 및 영업관련 일반지원용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다.	당반기말 현재 당사는 종속기업인 (주)그린카와 카셰어링 사업의 관리 위탁계약을 체결 및 운영하고 있으며, 당반기 중 위탁차량 운영에 따른 렌탈수익은 41,217,922천원(전반기: 35,526,783천원)입니다

26. 기타사항

기타사항에 대한 공시

최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약 체결

기타사항에 대한 기술

최대주주 ㈜호텔롯데와 주요주주인 ㈜부산롯데호텔은 2026년 8월 11일 보유 중인 당사 주식 22,212,063주(지분율 61.17%)를 렉시콘코리아홀드코㈜에 매각하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 본 거래는 공정거래위원회의 기업결합 승인 등 선행조건 충족 후 종결될 예정이며, 거래 종결 시 당사의 최대주주가 변경될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책에 관한 사항 당사는 회사 경영 성과에 따른 안정적인 배당 정책을 지향하며, 장기적 관점에서 기업 가치 제고가 주주가치 극대화로 이어질 수 있도록 지속 노력하고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로, 이사회 결의를 통해 배당 기준일을 배당금 결정 이후로 설정할 수 있게 정관을 개정함으로써, 배당 예측 가능성을 제고하였습니다. 또한 2024년 9월 CEO IR DAY에서 향후 3개년간 연결 당기순이익의 40% 이상을 주주에게 환원할 것을 공표한 바 있으며, 지속적인 성장을 통해 주주환원 금액을 꾸준히 확대해 나갈 계획입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당
정관상 배당액 결정 기관	주주총회	이사회
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	O	O
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	-	-

주) 당사는 정관 상 결산배당 및 중간배당만을 규정하고있습니다.

2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고
결산배당	2025년 12월	O	2026년 02월 10일	2026년 03월 31일	O	-
결산배당	2024년 12월	O	2025년 02월 11일	2025년 03월 31일	O	-
결산배당	2023년 12월	O	2024년 02월 07일	2023년 12월 31일	X	-

주) 상기 배당액 확정일은 배당에 대한 이사회 결정일입니다.

다. 배당 관련 정관의 내용

당사가 정관을 통하여 정한 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제11조(신주의 동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 본 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 공고하여야 한다. 제52조의2(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 본 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제53조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

라. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제22기 2분기	제21기	제20기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		50,784	127,606	106,776
(별도)당기순이익(백만원)		62,977	107,042	70,516
(연결)주당순이익(원)		1,399	3,514	2,924
현금배당금총액(백만원)		-	43,571	43,571
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	34.1	40.8
현금배당수익률(%)	보통주	-	3.7	4.2
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	1,200	1,200
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

주1) 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다.주2) 연결 주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기말 발행주식총수로 나누어 산출하였고, 주당 현금배당금은 현금배당금총액을 기말 발행주식총수로 나누어 산출하였습니다.주3) 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

마. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	7	4.1	3.6

주1) 상기 시행한 배당은 현금배당입니다.주2) 상기 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.(배당수익률 합 / 배당 횟수)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황 - 해당사항 없음

나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
롯데렌탈㈜	회사채	사모	2026.06.30	121,365	3.55%	Baa3 (Moody's)BBB- (Fitch)	2029.06.29	미상환	KGI(*)
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.01.28	10,000	3.45%	A2+(한신평, 한기평)	2026.07.28	상환	삼성증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.01.28	20,000	3.45%	A2+(한신평, 한기평)	2026.07.28	상환	KB증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.01.28	10,000	3.45%	A2+(한신평, 한기평)	2026.07.28	상환	부국증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.01.29	5,000	3.45%	A2+(한신평, 한기평)	2026.07.29	상환	키움증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.01.29	10,000	3.45%	A2+(한신평, 한기평)	2026.07.29	상환	부국증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.01.30	10,000	3.45%	A2+(한신평, 한기평)	2026.07.30	상환	신한투자증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.02.02	60,000	3.45%	A2+(한신평, 한기평)	2026.07.31	상환	한화투자증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.02.02	10,000	3.45%	A2+(한신평, 한기평)	2026.07.31	상환	부국증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.02.03	10,000	3.45%	A2+(한신평, 한기평)	2026.08.03	상환	신한투자증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.02.03	60,000	3.45%	A2+(한신평, 한기평)	2026.08.03	상환	교보증권
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.04.27	20,000	3.30%	A2+(한신평, 한기평)	2026.05.27	상환	부국증권
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.07.15	20,000	3.85%	A2+(한신평, 한기평)	2026.09.22	상환	KB증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.07.20	30,000	3.85%	A2+(한신평, 한기평)	2026.09.21	상환	부국증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.07.21	30,000	3.85%	A2+(한신평, 한기평)	2026.09.22	상환	한양증권
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.07.22	30,000	3.84%	A2+(한신평, 한기평)	2026.09.22	상환	교보증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.07.27	20,000	3.84%	A2+(한신평, 한기평)	2026.09.22	상환	한양증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.08.03	60,000	3.80%	A2+(한신평, 한기평)	2026.09.22	상환	교보증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.08.03	20,000	3.80%	A2+(한신평, 한기평)	2026.09.22	상환	신한투자증권
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.09.15	30,000	3.90%	A2+(한기평, 한신평)	2026.11.16	미상환	부국증권
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.09.16	20,000	3.90%	A2+(한기평, 한신평)	2026.11.20	미상환	부국증권
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.09.21	30,000	3.90%	A2+(한기평, 한신평)	2026.11.20	미상환	부국증권
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.09.22	30,000	3.89%	A2+(한기평, 한신평)	2026.10.22	미상환	현대차증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.22	50,000	3.90%	A2+(한기평, 한신평)	2026.11.23	미상환	한양증권
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.09.22	60,000	3.98%	A2+(한기평, 한신평)	2026.12.14	미상환	현대차증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.22	20,000	3.98%	A2+(한기평, 한신평)	2026.12.14	미상환	신한투자증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.22	50,000	4.30%	A2+(한기평, 한신평)	2027.02.22	미상환	우리투자증권
롯데렌탈㈜	전자단기사채	사모	2026.09.23	30,000	3.98%	A2+(한기평, 한신평)	2026.12.23	미상환	우리투자증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.23	30,000	3.98%	A2+(한기평, 한신평)	2026.12.04	미상환	신한투자증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.23	20,000	3.98%	A2+(한기평, 한신평)	2026.12.04	미상환	신한투자증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.23	10,000	4.35%	A2+(한기평, 한신평)	2027.02.22	미상환	우리투자증권
롯데렌탈㈜	기업어음증권	사모	2026.09.23	20,000	3.98%	A2+(한기평, 한신평)	2026.12.23	미상환	우리투자증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.01.09	10,000	3.99%	A2(나이스, 한신평)	2026.03.27	상환	부국증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.01.12	10,000	3.95%	A2(나이스, 한신평)	2026.03.27	상환	부국증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.01.21	10,000	3.95%	A2(나이스, 한신평)	2026.06.29	상환	부국증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.01.22	20,000	3.95%	A2(나이스, 한신평)	2026.07.27	상환	KB증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.03.03	10,000	3.90%	A2(나이스, 한신평)	2026.09.03	상환	부국증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.03.13	10,000	3.90%	A2(나이스, 한신평)	2026.09.11	상환	부국증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.03.19	15,000	3.90%	A2(나이스, 한신평)	2026.09.18	상환	부국증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.04.01	10,000	3.80%	A2(나이스, 한신평)	2026.06.30	상환	부국증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.04.21	10,000	3.80%	A2(나이스, 한신평)	2026.10.21	미상환	부국증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.05.13	5,000	3.76%	A2(나이스, 한신평)	2026.11.13	미상환	키움증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.07.23	10,000	4.03%	A2(나이스, 한신평)	2026.09.18	상환	교보증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.08.20	10,000	4.65%	A2(나이스, 한신평)	2027.04.20	미상환	부국증권
롯데오토리스㈜	기업어음증권	사모	2026.09.03	10,000	4.65%	A2(나이스, 한신평)	2027.04.30	미상환	부국증권
롯데오토리스㈜	회사채	사모	2026.03.27	13,000	4.20%	-	2026.06.26	상환	교보증권
롯데오토리스㈜	회사채	사모	2026.04.10	6,000	4.20%	-	2028.04.10	미상환	교보증권
롯데오토리스㈜	회사채	공모	2026.09.15	20,000	4.85%	A+(안정적)(한신평,나이스)	2028.03.15	미상환	미래에셋증권
롯데오토리스㈜	회사채	공모	2026.09.15	30,000	5.09%	A+(안정적)(한신평,나이스)	2028.09.15	미상환	미래에셋증권
엘오토월드제이차	전자단기사채	사모	2026.02.12	50,000	2.41%	A2+(한신평, 나이스)	2026.05.13	상환	-
엘오토월드제이차	전자단기사채	사모	2026.05.13	25,000	2.78%	A2+(한신평, 나이스)	2026.08.13	상환	-
엘오토월드제삼차	전자단기사채	사모	2026.01.23	100,000	2.26%	A2+(한신평, 나이스)	2026.04.23	상환	-
엘오토월드제삼차	전자단기사채	사모	2026.04.23	100,000	2.57%	A2+(한신평, 나이스)	2026.07.23	상환	-
엘오토월드제삼차	전자단기사채	사모	2026.07.23	100,000	2.57%	A2+(한신평, 나이스)	2026.10.23	미상환	-
합 계	-	-	-	1,540,365	3.51%	-	-	-	-

* 롯데렌탈 제6회 해외사모사채 권면총액 USD 90,000,000에 대한 증권신고서 제출 전일자 원화 평가 금액임.

기업어음증권 미상환 잔액- 롯데렌탈(주)와 그 종속기업

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	115,000	5,000	275,000	60,000	20,000	-	-	-	475,000
	합계	115,000	5,000	275,000	60,000	20,000	-	-	-	475,000

기업어음증권 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 별도 기준

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	95,000	-	275,000	60,000	-	-	-	-	430,000
	합계	95,000	-	275,000	60,000	-	-	-	-	430,000

기업어음증권 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 별도 기준

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	20,000	5,000	-	-	20,000	-	-	-	45,000
	합계	20,000	5,000	-	-	20,000	-	-	-	45,000

단기사채 미상환 잔액- 롯데렌탈(주)와 그 종속기업

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	130,000	-	170,000	-	-	300,000	425,000	125,000
	합계	130,000	-	170,000	-	-	300,000	425,000	125,000

단기사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 별도기준

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	30,000	-	170,000	-	-	200,000	200,000	-
	합계	30,000	-	170,000	-	-	200,000	200,000	-

단기사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 별도기준

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	100,000	100,000
	합계	-	-	-	-	-	-	100,000	100,000

단기사채 미상환 잔액 - 엘오토월드제이차 별도기준

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	25,000	25,000
	합계	-	-	-	-	-	-	25,000	25,000

주) 2026년 8월 13일 엘오토월드제이차 상환 완료되었으나, SPC 청산이 완료되지 않았습니다. 단기사채 미상환 잔액 - 엘오토월드제삼차 별도기준

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	100,000	-	-	-	-	100,000	100,000	-
	합계	100,000	-	-	-	-	100,000	100,000	-

회사채 미상환 잔액-롯데렌탈(주)와 그 종속기업

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	500,000	221,000	50,000	-	-	-	-	771,000
	사모	127,920	99,000	122,256	-	-	-	-	349,176
	합계	627,920	320,000	172,256	-	-	-	-	1,120,176

회사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 별도기준

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환잔액	공모	500,000	171,000	50,000	-	-	-	-	721,000
	사모	-	80,000	122,256(*)	-	-	-	-	202,256
	합계	500,000	251,000	172,256	-	-	-	-	923,256

*롯데렌탈 제6회 사모사채 권면총액 USD 90,000,000에 대한 26년 9월말 원화 평가 금액임.

회사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 별도기준

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환잔액	공모	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000
	사모	127,920(*)	19,000	-	-	-	-	-	146,920
	합계	127,920	69,000	-	-	-	-	-	196,920

*롯데오토리스 1차 사모사채 권면총액 USD 50,000,000에 대한 26년 9월말 원화 평가 금액이 포함되어 있음.

신종자본증권 미상환 잔액-해당사항 없음

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액-해당사항 없음

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
롯데렌탈54-3	2021년 02월 26일	2028년 02월 25일	70,000	2021년 02월 16일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2025년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 950% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(372.3%)
담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(자본총계의 13.8%)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총계에 50% 이상의 처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(자산총계의 7.60%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2026년 04월 14일)

(작성기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
롯데렌탈55-2	2021년 09월 09일	2026년 09월 09일	150,000	2021년 08월30일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2025년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 950% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(372.3%)
담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(자본총계의 13.8%)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총계에 50% 이상의 처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(자산총계의 7.60%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2026년 04월 14일)

(작성기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
롯데렌탈55-3	2021년 09월 09일	2028년 09월 08일	40,000	2021년 08월 30일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2025년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 950% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(372.3%)
담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(자본총계의 13.8%)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총계에 50% 이상의 처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(자산총계의 7.60%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2026년 04월 14일)

(작성기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
롯데렌탈56-2	2022년 01월 26일	2027년 01월 26일	107,000	2022년 01월 14일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2025년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 950% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(372.3%)
담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(자본총계의 13.8%)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총계에 50% 이상의 처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(자산총계의 7.60%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2026년 04월 14일)

(작성기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
롯데렌탈56-3	2022년 01월 26일	2029년 01월 26일	50,000	2022년 01월 14일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2025년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 950% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(372.3%)
담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(자본총계의 13.8%)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총계에 50% 이상의 처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(자산총계의 7.60%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2026년 04월 14일)

(작성기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
롯데렌탈59-2	2023년 09월 25일	2026년 09월 23일	40,000	2023년 09월 13일	한국증권금융

(이행현황기준일 :

2025년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 950% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(372.3%)
담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(자본총계의 13.8%)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총계에 50% 이상의 처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(자산총계의 7.60%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2026년 04월 14일)

(작성기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
롯데렌탈60-2	2024년 02월 02일	2027년 02월 02일	113,000	2024년 01월 23일	IBK투자증권

(이행현황기준일 :

2025년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 950% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(372.3%)
담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(자본총계의 13.8%)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총계에 50% 이상의 처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(자산총계의 7.60%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2026년 04월 14일)

(작성기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
롯데렌탈61-1	2025년 01월 23일	2026년 07월 23일	50,000	2025년 01월 10일	DB금융투자

(이행현황기준일 :

2025년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 950% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(372.3%)
담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(자본총계의 13.8%)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총계에 50% 이상의 처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(자산총계의 7.60%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2026년 04월 14일)

(작성기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
롯데렌탈61-2	2025년 01월 23일	2027년 01월 22일	150,000	2025년 01월 10일	DB금융투자

(이행현황기준일 :

2025년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 950% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(372.3%)
담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(자본총계의 13.8%)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총계에 50% 이상의 처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(자산총계의 7.60%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2026년 04월 14일)

(작성기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
롯데렌탈64-1	2025년 07월 03일	2027년 07월 02일	130,000	2025년 06월 23일	DB금융투자

(이행현황기준일 :

2025년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 950% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(372.3%)
담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(자본총계의 13.8%)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총계에 50% 이상의 처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(자산총계의 7.60%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2026년 04월 14일)

(작성기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
롯데렌탈64-2	2025년 07월 03일	2028년 07월 03일	61,000	2025년 06월 23일	DB금융투자

(이행현황기준일 :

2025년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 950% 이하 유지
재무비율 유지현황	이행현황	이행(372.3%)
담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로 제한
담보권설정 제한현황	이행현황	이행(자본총계의 13.8%)
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도에 자산총계에 50% 이상의 처분 제한
자산처분 제한현황	이행현황	이행(자산총계의 7.60%)
지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지
지배구조변경 제한현황	이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2026년 04월 14일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음

나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음

다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 자산양수도당사는 공시대상기간 중 시장점유율 확대 및 영업력 강화를 위해 아래와 같이 차량 자산을 양수하였습니다.

- (주)용두암렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	(주)용두암렌트카
시기	2023년 07월 07일
양수 대상 자산	대여사업용 차량 84대
양수 금액	약 1,875백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)아리랑 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	(주)아리랑
시기	2023년 09월 05일
양수 대상 자산	대여사업용 차량 10대
양수 금액	약 326백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)스마트렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	(주)스마트렌트카
시기	2023년 09월 05일
양수 대상 자산	대여사업용 차량 210대
양수 금액	약 4,104백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)제주에코렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	(주)제주에코렌트카
시기	2023년 10월 10일
양수 대상 자산	대여사업용 차량 62대
양수 금액	약 1,016백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주)수렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	(주)수렌트카
시기	2023년 10월 24일
양수 대상 자산	대여사업용 차량 100대
양수 금액	약 2,250백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- (주) 플러스제주렌트카 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	주식회사 플러스제주렌트카
시기	2023년 11월 06일
양수 대상 자산	대여사업용 차량 139대
양수 금액	약 2,371백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- 신한카드(주) 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	신한카드(주)
시기	2024년 05월 01일
양수 대상 자산	대여사업용 차량 2,923대
양수 금액	약 60,330백만 원
관련 공시서류 제출일자	2024년 04월 30일

- 한국렌트카 주식회사 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	한국렌트카 주식회사
시기	2024년 11월 01일
양수 대상 자산	대여사업용 차량 195대
양수 금액	약 5,042백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

- 주식회사 레드캡투어 차량 자산 양수

구분	주요 내용
대상회사	주식회사 레드캡투어
시기	2025년 03월 01일
양수 대상 자산	대여사업용 차량 520대
양수 금액	약 11,595백만 원
관련 공시서류 제출일자	해당사항 없습니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사의 최대주주 ㈜호텔롯데와 주요주주인 ㈜부산롯데호텔은 2026년 8월 11일 보유 중인 지배기업 주식 22,212,063주(지분율 61.17%)를 렉시콘코리아홀드코㈜에 매각하는 주식매매계약을 체결하였습니다.

본 거래는 선행조건 충족 후 종결될 예정이며, 거래 종결 시 지배기업의 최대주주가 변경될 예정입니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업

[단위 : 천원]

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제22기 2분기	매출채권(*)	143,383,904	9,086,551	6.34%
	유동성금융리스채권	16,716,681	703,225	4.21%
	유동성대출채권	40,932,548	1,066,221	2.60%
	유동성할부금융채권	13,099,533	711,074	5.43%
	단기대여금	1,499,098	-	-
	미수금	19,351,973	10,554,097	54.54%
	미수수익	64,564,745	259,751	0.40%
	장기성매출채권(*)	7,529,451	3,537,108	46.98%
	금융리스채권	17,598,083	1,397,005	7.94%
	할부금융채권	18,491,601	4,589,685	24.82%
	대출채권	90,027,627	5,106,723	5.67%
	장기대여금	14,863,849	-	-
	보증금	24,107,023	226,864	0.94%
	합 계	472,166,116	37,238,304	7.89%
제21기	매출채권(*)	140,635,112	11,881,919	8.45%
	유동성금융리스채권	17,501,983	701,746	4.01%
	유동성대출채권	32,612,069	1,276,897	3.92%
	유동성할부금융채권	17,228,824	624,681	3.63%
	단기대여금	1,685,658	-	-
	미수금	22,433,915	11,148,755	49.70%
	미수수익	58,403,834	241,087	0.41%
	장기성매출채권(*)	9,375,969	4,620,255	49.28%
	금융리스채권	23,640,982	936,724	3.96%
	할부금융채권	28,140,868	4,321,272	15.36%
	대출채권	47,283,523	2,066,216	4.37%
	장기대여금	14,627,306	-	-
	보증금	23,897,139	224,680	0.94%
	합 계	437,467,182	38,044,232	8.70%
제20기	매출채권(*)	152,864,493	11,524,549	7.54%
	유동성금융리스채권	37,265,684	1,111,451	2.98%
	유동성대출채권	34,191,079	711,753	2.08%
	유동성할부금융채권	26,985,441	1,105,794	4.10%
	단기대여금	1,404,835	-	-
	미수금	20,148,598	9,426,042	46.78%
	미수수익	52,584,969	223,779	0.43%
	장기성매출채권(*)	23,183,973	5,804,142	25.04%
	금융리스채권	41,015,122	1,703,022	4.15%
	할부금융채권	48,851,240	2,696,040	5.52%
	대출채권	42,190,800	3,303,069	7.83%
	장기대여금	12,559,158	-	-
	보증금	21,689,092	216,735	1.00%
	합 계	514,934,484	37,826,376	7.35%

(*) 매출채권 및 장기성매출채권의 채권금액은 현재가치할인차금이 반영되어 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업

[단위 : 천원]

구 분	제22기 2분기	제21기	제20기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	38,044,232	37,826,376	42,395,491
2. 순대손처리액(①-②+③)	5,838,210	5,943,423	9,844,113
① 대손처리액(상각채권액)	2,180,530	6,764,096	7,948,545
② 상각채권회수액	150,775	777,676	404,716
③ 기타증감액	3,808,455	(42,997)	2,300,284
3. 대손상각비 계상(환입)액	5,032,282	6,161,279	5,274,998
4. 기말 대손충당금 잔액합계	37,238,304	38,044,232	37,826,376

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등 - 대손충당금 설정기준연결회사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손충당금 설정방법연결회사는 매출채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율- 대손처리 기준연결회사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

( 기준일 : 2026년 06월 30일 )

(단위: 천원)

경과기간구분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과 (해지채권포함)	계
금액	일반	115,202,101	2,808,881	5,682,302	3,352,455	127,045,739
	특수관계자	23,842,838	5,063	16,314	3,401	23,867,616
	계	139,044,939	2,813,944	5,698,616	3,355,856	150,913,355
구성비율		92.14%	1.86%	3.78%	2.22%	100.00%

※ 청구기한이 도래하지 아니한 채권잔액은 연령분석에서 제외함.

다. 재고자산 현황

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제22기2분기	제21기	제20기
차량렌탈	차량부품	-	-	-
차량렌탈	중고차량	52,582,678	25,084,133	24,154,947
차량렌탈	재고자산평가충당금	(1,848,667)	(1,021,945)	(1,029,279)
차량렌탈	저장품	43,346	19,362	42,267
Biz렌탈	상품	6,690,221	6,185,167	7,905,091
합계	합계	57,467,578	30,266,717	31,073,026
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		0.72%	0.41%	0.44%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		-회	-회	-회

주) 연결회사의 재고자산은 제조 또는 자체 상품 매출에 사용되는 것이 아니라 연결회사의 차량 또는 일반렌탈 서비스를 사용 중인 고객에게 정비 및 수리 등의 사유로 사용되거나 중고차 매매를 위해 매입 후 잠깐 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다.

2) 재고자산 실사내용

당반기에 재고자산 실사를 진행하지 않았습니다.

라. 진행율 적용 수주계약현황 - 해당사항 없음

마. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산	383,961,862	(*1)	260,640,576	(*1)
매출채권및기타채권	251,635,672	(*1)	242,942,237	(*1)
대출채권	151,077,606	(*1)	116,976,219	(*1)
금융리스채권	32,214,534	(*1)	39,504,495	(*1)
기타금융자산	67,676,723	(*1)	64,930,585	(*1)
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타금융자산	111,538,104	111,538,104	87,986,345	87,986,345
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타금융자산	92,738	92,738	92,512	92,512
합 계	998,197,239	111,630,842	813,072,969	88,078,857
금융부채
상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무(*2)	787,799,626	(*1)	444,638,054	(*1)
차입금	3,450,676,407	3,409,937,957	2,720,641,665	2,713,509,706
사채	1,397,659,576	1,247,240,898	1,774,787,787	1,779,159,743
기타금융부채	531,187,312	(*1)	541,513,906	(*1)
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채	565,827	565,827	1,855,291	1,855,291
기타
리스부채	34,735,197	(*1)	36,055,141	(*1)
합 계	6,202,623,945	4,657,744,682	5,519,491,844	4,494,524,740

(*1)	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2)	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2:	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
수준3:	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당반기말				전기말
구분	수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계
측정하는 공정가치
당기손익-공정가치측정 금융자산	650	32,581,402	78,956,052	111,538,104	-	9,263,097	78,723,248	87,986,345
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	92,738	92,738	-	-	92,512	92,512
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	565,827	-	565,827	-	1,855,291	-	1,855,291
공시하는 공정가치
차입금	-	3,409,937,957	-	3,409,937,957	-	2,713,509,706	-	2,713,509,706
사채	-	1,247,240,898	-	1,247,240,898	-	1,779,159,743	-	1,779,159,743

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기초	78,723,248	92,512	68,463,991	91,692
취득	194,900	-	156,600	-
평가	37,904	-	171,494	(452)
기타	-	226	-	-
반기말	78,956,052	92,738	68,792,085	91,240

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
공정가치로 측정되는 금융자산:
지분증권	650	1	시장가치법	-	-
수익증권	16,900,000	3	순자산가치법	-	-
수익증권	4,067,997	3	배당할인모형	-	할인률 증가 - 수익증권 가치 감소
상환전환우선주	43,466,190	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 81.32%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가
상환전환우선주	2,648,865	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 36.00%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가
상환전환우선주(*)	1,978,000	3	취득원가법	-	-
출자금	9,895,000	3	과거거래이용법	-	-
파생금융자산	32,581,402	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	92,738	3	순자산가치법	-	-
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생금융부채	565,827	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-
공정가치가 공시되는 금융부채 :
차입금	3,409,937,957	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-
사채	1,247,240,898	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-

(*)	공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다.주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
제22기 2분기(당반기)	감사보고서	삼일회계법인	-	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
제22기 2분기(당반기)	연결감사보고서	삼일회계법인	-	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
제21기(전기)	감사보고서	삼일회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	(1) 오토렌탈자산 감가상각(2) (주)쏘카 관계기업투자 손상평가
제21기(전기)	연결감사보고서	삼일회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	(1) 오토렌탈자산 감가상각(2) (주)쏘카 관계기업투자 손상평가
제20기(전전기)	감사보고서	삼정회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	(1) 관계기업투자주식의 손상검사(2) 렌탈자산의 잔존가치
제20기(전전기)	연결감사보고서	삼정회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	(1) 관계기업투자주식의 손상검사(2) 렌탈자산의 잔존가치

주) 당사 및 당사의 종속회사는 공시대상기간 중 적정 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제22기 2분기(당반기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 연간감사내부회계관리제도 감사	715	7,000	390	2,200
제21기(전기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 연간감사내부회계관리제도 감사	715	7,100	715	6,570
제20기(전전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 연간감사내부회계관리제도 감사	880	8,600	880	8,475

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제22기 2분기(당반기)	2026.04	Tax-Agent 서비스(롯데렌탈)	2026.04.01~2027.03.31	3	삼일회계법인
제22기 2분기(당반기)	2026.05	세무조사 지원(롯데오토케어)	2026.05.12~2026.07.20	90	삼일회계법인
제21기 (전기)	-	-	-	-	삼일회계법인
제21기 (전기)	-	-	-	-	삼일회계법인
제20기 (전전기)	2024.04	상시 세무자문(롯데렌탈)	2024.05.01~2025.04.30	24	삼정회계법인
	2024.04	잠재환급진단 및 경정청구 자문용역(롯데오토리스)	2024.05.31~2024.12.31	156	삼정회계법인
	2024.08	세무용역(그린카)	2024.08.20~2024.09.24	45	삼정회계법인

라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제22기 2분기(당반기)	삼일피더블유씨아카데미	2026.01	교육 서비스(삼일아카데미 교육 수강 회원권)	2026.02.01~2027.01.31	5	-
제22기 2분기(당반기)	삼일피더블유씨솔루션	2026.01	회계,세무 등 정보서비스(삼일아이닷컴 이용료)	2026.01.01~2026.12.31	0.8	-
제21기(전기)	삼일피더블유씨아카데미	2025.05	교육 서비스(삼일아카데미 교육 수강 회원권)	2025.06.01~2026.05.31	5	-
제21기(전기)	삼일피더블유씨솔루션	2025.01	회계,세무 등 정보서비스(삼일아이닷컴 이용료)	2025.01.01~2025.12.31	0.8	-
제20기(전전기)	-	-	-	-	-	-
제20기(전전기)	-	-	-	-	-	-

마. 감사위원회가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2026년 03월 05일	회사측: 감사위원 2인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측: 업무수행이사 외 2인	대면회의 및 컨퍼런스 콜	2025년 회계감사 결과 보고주주총회 일정2025년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인 및 2026년 운영계획 보고 등
2	2026년 05월 08일	회사측: 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측: 업무수행이사 외 2인	대면회의 및 컨퍼런스 콜	감사위원장 선임의 건2026년 1분기 재무제표 보고 및 검토 진행 경과
3	2026년 08월 06일	회사측: 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자감사인측: 업무수행이사 외 2인	대면회의 및 컨퍼런스 콜	2026년 2분기 재무제표 보고 및 검토 진행 경과2026년 상반기 내부회계관리제도 변화관리 보고 및 설계평가 결과 보고

바. 회계감사인의 변경 2024년 부로 삼정회계법인과의 감사 계약이 종료됨에 따라 2024년 12월 6일 감사위원회를 통해 삼일회계법인을 외부감사인으로 선정하였으며, 2024년 12월 31일 동 감사인과 감사계약을 체결하였습니다. 선임된 외부감사인은 특별한 사정이 없는 한 계약 체결일로부터 3 회계년도에 걸쳐 감사를 수행할 예정입니다. 주요 종속회사인 롯데오토리스㈜도 삼일회계법인을 외부감사인으로 선정하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도에 관한 사항1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
제22기 2분기(당반기)	내부회계관리제도	-	-	-	-
제22기 2분기(당반기)	연결내부회계관리제도	-	-	-	-
제21기(전기)	내부회계관리제도	2026년 02월 10일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음
제21기(전기)	연결내부회계관리제도	2026년 02월 10일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음
제20기(전전기)	내부회계관리제도	2025년 02월 11일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음
제20기(전전기)	연결내부회계관리제도	2025년 02월 11일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
제22기 2분기(당반기)	내부회계관리제도	-	-	-	-
제22기 2분기(당반기)	연결내부회계관리제도	-	-	-	-
제21기(전기)	내부회계관리제도	2026년 03월 05일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음
제21기(전기)	연결내부회계관리제도	2026년 03월 05일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음
제20기(전전기)	내부회계관리제도	2025년 03월 04일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음
제20기(전전기)	연결내부회계관리제도	2025년 03월 04일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
제22기 2분기(당반기)	내부회계관리제도	삼일회계법인	-	-	-	-
제22기 2분기(당반기)	연결내부회계관리제도	삼일회계법인	-	-	-	-
제21기(전기)	내부회계관리제도	삼일회계법인	감사	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음
제21기(전기)	연결내부회계관리제도	삼일회계법인	감사	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음
제20기(전전기)	내부회계관리제도	삼정회계법인	감사	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음
제20기(전전기)	연결내부회계관리제도	삼정회계법인	감사	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음

나. 내부회계관리 및 운영조직 1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)	내부회계담당인력의평균경력월수
감사위원회	3	3	1	33.3	59
이사회	7	3	1	33.3	59
내부회계관리총괄	1	1	-	-	306
내부회계관리부서	5	5	-	-	109
회계처리부서	22	6	2	33.3	167
전산운영부서	8	2	-	-	35
자금운영부서	8	3	-	-	175

2) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	근무연수	회계관련경력	당기	누적
내부회계 관리자	이광호	등록	5년 5개월	25년 6개월	-	11
회계담당임원	이광호	등록	5년 5개월	25년 6개월	-	11
회계담당직원	김선혜	등록	4년 8개월	17년 11개월	-	93

다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 증권신고서 작성 기준일 현재 사내이사 1인, 기타비상무이사 1인, 독립이사 4인, 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이장섭 대표이사가 겸직 중이며, 이장섭 대표이사는 사업에 대한 깊은 이해와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다. 이사회 내 위원회로 감사위원회, 독립이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보상위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다.당기 중 당사의 이사의 수 및 독립이사의 변동현황은 다음과 같습니다.

독립이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	독립(사외)이사* 수	독립(사외)이사* 변동현황
이사의 수	독립(사외)이사* 수	선임	해임	중도퇴임
6	4	2	-	-

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당주) 제21기 정기주주총회(2026년 03월 26일)에서 최정욱 사외이사 재선임 및 전규안 사외이사 신규 선임을 결의하였습니다.

이사의 직무 및 권한에 대한 당사의 정관 및 이사회운영규정은 다음과 같습니다.① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 이사회는 회사의 업무집행에 관한 중요사항을 결의하며, 이사의 직무집행을 감독한다.

② 이사회의 의장은 대표이사가 되며, 대표이사의 유고 시에는 직제규정이 정하는 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

③ 이사회의 운영에 필요한 사항은 본 정관에서 달리 규정한 경우를 제외하고는 이사회운영규정으로 정한다.1) 이사의 직무① 회사는 이사회 결의에 의하여 이사 중에서 대표이사를 선임한다.

② 대표이사는 회사를 대표하고 이사회의 의결사항을 집행하며 업무를 총괄한다.

③ 이사는 관련법령 및 정관에 부여된 권한과 책임에 따라 직무를 수행한다.

④ 대표이사 유고 시에는 직제규정이 정하는 순서에 따라 그 직무를 대행한다.⑤ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

2) 이사회 의결사항 및 보고사항[의결사항]① 주주총회에 관한 사항

- 주주총회의 소집- 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용

- 영업보고서 및 재무제표의 승인

- 정관의 변경

- 자본의 감소 및 주식의 소각

- 회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할·분할합병, 등 조직의 중요한 변경

- 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

- 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약

- 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임

- 주식의 액면미달 발행

- 이사의 회사에 대한 책임의 감면

- 현금ㆍ주식ㆍ현물의 배당 결정

- 주식매수선택권의 부여

- 이사의 보수 및 퇴직금 지급에 관한 규정

- 주주제안에 관한 사항

- 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

- 법정준비금의 감액

- 기타 주주총회에 부의할 의안

② 경영에 관한 사항

- 중장기 경영계획

- 연간 사업계획 및 예산의 승인

- 대표이사의 선임 및 해임

- 공동대표의 결정

- 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

- 이사회 내 위원의 선임 및 해임

- 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함

- 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 등

- 지배인의 선임 및 해임

- 국내ㆍ외에 지점, 출장소, 영업소, 사무소 및 현지법인의 신설, 이전, 폐쇄

- 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정

- 흡수합병 또는 신설합병의 보고

- 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐③ 재무 등에 관한 사항

- 신주의 발행

- 사채, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행

- 준비금의 자본전입

- 자기주식의 취득 및 처분

- 자기주식의 소각

- 연간자금차입계획

- 50억원 이상의 자산의 취득, 처분 및 양도

- 50억원 이상의 타법인출자 및 지분 매각

- 50억원 이상의 책임의 인수 및 보증(담보제공 포함)

- 대규모 내부거래에 관한 사항

- 0.5억원 이상의 출연, 기부 또는 협찬 및 후원

④ 기타사항- 이사와 회사간의 거래의 승인

- 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

- 주식매수선택권 부여의 취소

- 산업안전보건법 등 관련 법령에 따른 회사의 안전 및 보건에 관한 계획 수립에 대한 승인

- 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주총 위임 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

[보고사항]① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과② 임원의 승진, 경영임원의 선임 및 해임, 기타 상담역 또는 고문의 위촉 등 인사사항 (단, 등기이사의 선임 및 해임은 제외함)

③ 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고

④ 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항

⑤ 기타 경영상 중요한 업무 진행에 관한 사항

나. 중요의결사항 등 (2026.01.01 ~ 2026.10.16)

일자

차수

상정안건

이사회 결과

사내이사, 기타비상무이사의 성명

사외이사의 성명

최진환(의장)(출석률 : 100%)

이장섭(출석률 : 100%)

최영준(출석률 : 100%)

유승원(출석률 : 33.3%)

최정욱(출석률 : 100%)

박수경(출석률 : 100%)

백복인(출석률 : 100%)

전규안(출석률 : 100%)

2026-01-15

제1차이사회

제01호 보고 제4차 ESG위원회 결과 보고의 건제01호 의결 2026년 자금차입 계획 승인의 건제02호 의결 2026년 회사채 발행 승인의 건

01호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결

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2026.03.26선임

2026-02-10

제2차이사회

제01호 보고 제1차 보상위원회 결과 보고의 건제02호 보고 제1차 감사위원회 결과 보고의 건제01호 의결 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제02호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건제03호 의결 2026년 안전보건계획 수립 승인의 건제04호 의결 지점 변경 승인의 건

01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결

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불참

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2026-03-09

제3차이사회

제01호 보고 제1차 사외이사후보추천위원회 결과 보고의 건제02호 보고 제2차 보상위원회 결과 보고의 건제03호 보고 제1차 투명경영위원회 결과 보고의 건제04호 보고 제2차 감사위원회 결과 보고의 건제05호 보고 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제06호 보고 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고의 건제01호 의결 제21기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건제02호 의결 태국법인 현지 차입 보증 조건 변경 승인의 건제03호 의결 제22기 이사 보수한도 승인의 건제04호 의결 정관 변경의 건제05호 의결 감사위원이 되는 사외이사 최정욱 선임의 건제06호 의결 감사위원이 되는 사외이사 전규안 선임의 건제07호 의결 제21기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건제08호 의결 2026년 사업계획 승인의 건제09호 의결 지점 변경 승인의 건

01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료03호 보고. 보고 완료04호 보고. 보고 완료05호 보고. 보고 완료06호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결05호 의결. 원안 가결06호 의결. 원안 가결07호 의결. 원안 가결08호 의결. 원안 가결09호 의결. 원안 가결

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2026-03-26

제4차이사회

제01호 보고 경영임원 선임의 건제01호 의결 선임사외이사 선임의 건제02호 의결 투명경영위원회 위원 선임의 건제03호 의결 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건제04호 의결 ESG위원회 위원 선임의 건제05호 의결 보상위원회 위원 선임의 건제06호 의결 지배인 해임 및 선임의 건제07호 의결 지점 변경 승인의 건

01호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결05호 의결. 원안 가결06호 의결. 원안 가결07호 의결. 원안 가결

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2026.03.26임기만료

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2026-04-21

제5차이사회

제01호 보고 제3차 보상위원회 결과 보고의 건제02호 보고 제1차 ESG위원회 결과 보고의 건제01호 의결 중고차량 양수도 거래 한도 승인의 건제02호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건제03호 의결 지점 변경 승인의 건

01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결

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2026-05-21

제6차이사회

제01호 보고 제3차 감사위원회 결과 보고의 건제01호 의결 일본법인 설립 승인의 건제02호 의결 지점 변경 승인의 건제03호 의결 신주 발행 철회의 건

01호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결

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2026-06-22

제7차이사회

제01호 의결 지점 변경 승인의 건제02호 의결 롯데오토리스 외화차입 지급보증 승인의 건제03호 의결 롯데오토리스 발행 공모사채 지급보증 승인의 건제04호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건제05호 의결 사규 개정 승인의 건

01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결05호 의결. 원안 가결

참석

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2026-07-28

제8차이사회

제01호 보고 제2차 ESG위원회 결과 보고의 건제01호 의결 차량 관리위탁 재승인의 건제02호 의결 영업소 신설 승인의 건제03호 의결 지점 변경 승인의 건제04호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건

01호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결

참석

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2026-08-25

제9차이사회

제01호 보고 경영임원 선임, 퇴임 및 상담역 위촉의 건제02호 보고 조합 이전 및 주사무소 변경의 건제03호 보고 제4차 감사위원회 결과 보고의 건제01호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건제02호 의결 지점 변경 승인의 건

01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료03호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결

참석

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2026-09-01

제10차이사회

제01호 의결 대표이사 선임의 건제01호 보고 경영임원 인사 보고의 건

01호 의결. 원안 가결01호 보고. 보고 완료

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2026-09-07

제11차이사회

제01호 의결 2026년 제1차 임시주주총회 소집의 건제02호 의결 임시주주총회 기준일 설정의 건제03호 의결 지점 신설 승인의 건

01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결

2026.08.31사임

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2026-10-07

제12차이사회

제01호 의결 이사 후보자 추천의 건제02호 의결 2026년 제1차 임시주주총회 일정 변경 및 세부내용 확정의 건제03호 의결 롯데오토리스 외화차입 지급보증 승인의 건제04호 의결 지점 신설 승인의 건

01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결

참석

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주) 상기 유승원 독립이사 및 감사위원은 2026년 1월 22일자로 사임서를 제출하였으나, 상법 제386조에 따라 잔여 임기 만료일(2026년 3월 26일)까지 사임 등기를 진행하지 아니하였습니다.

다. 이사회 내 위원회 1) 이사회 내 위원회 구성(기준일: 2026.10.16)

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	위원장	비고
투명경영위원회	독립이사 3명	백복인박수경전규안	[설치목적]계열회사 및 특수관계인과의 거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할 등을 수행[주요 권한]1. 내부거래에 대한 심사 및 승인2. 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요내용,계약방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청	백복인	-
보상위원회	독립이사 3명	전규안최정욱박수경	[설치목적]임원 보수 결정 과정의 객관성, 투명성을 확보[주요 권한]1. 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도2. 등기 이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)3. 기타 이사회에서 위임한 사항	전규안	-
ESG위원회	독립이사2명,사내이사1명	최정욱박수경이장섭	[설치목적]회사 경영 의사결정 내 지속가능성 내재화 및 ESG 관련 주요 리스크/기회 관리[주요 권한]1. 전사ESG 경영 전략ㆍ계획 수립 및 추진사항에 대한 의사결정 수행2. ESG 경영 전략에 따른 주요 과제 추진성과 모니터링3. ESG 기반 비즈니스 기회 극대화 및 리스크 최소화를 위한 의사결정	최정욱	-

주1) 감사위원회와 독립이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 별도 기재하였습니다.

2) 위원회의 주요활동 내역(2026.01.01 ~ 2026.10.16)

위원회명	개최일자	상정안건	가결여부	이사의 성명
				백복인(위원장)(출석률: 100%)		유승원(출석률: 0%)		박수경(출석률: 100%)
				찬반여부
투명경영위원회	2026-02-25	제01호 보고 26년도 컴플라이언스 현황 및 계획 보고제01호 의결 탁송 업무 위수탁 계약 승인의 건	01호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결	참석	-찬성	불참	-	참석	-찬성

위원회명	개최일자	상정안건	가결여부	이사의 성명
				최정욱(위원장)(출석률: 100%)		유승원(출석률: 0%)		박수경(출석률: 100%)
				찬반여부
보상위원회	2026-02-10	제01호 의결 2025년 대표이사 및 사내이사 성과급 지급의 건	01호 의결. 원안 가결	참석	찬성	불참	-	참석	찬성
	2026-03-09	제01호 의결 미등기 임원 보수한도 승인의 건제02호 의결 등기 이사의 개별 보수 승인의 건	01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결	참석	찬성찬성	불참	-	참석	찬성찬성

위원회명	개최일자	상정안건	가결여부	이사의 성명
				전규안(위원장)(출석률: 100%)		최정욱(출석률: 100%)		박수경(출석률: 100%)
				찬반여부
보상위원회	2026-04-21	제01호 의결 보상위원회 위원장 선임의 건	01호 의결. 원안 가결	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성

위원회명	개최일자	상정안건	가결여부	이사의 성명
				최정욱(위원장)(출석률: 100%)		박수경(출석률: 100%)		이장섭(출석률: 100%)
				찬반여부
ESG위원회	2026-03-31	제01호 보고 2026년 ESG KPI 운영 계획 보고의 건제02호 보고 ESG 중요 이슈 선정 보고의 건제01호 의결 ESG위원회 위원장 선임의 건	01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결	참석	--찬성	참석	--찬성	참석	--찬성
	2026-06-29	제01호 의결 지속가능경영보고서 발간 승인의 건	01호 의결. 원안 가결	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성

라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.1) 이사의 선임배경, 추천인 등

성 명	추천인	선임배경	이사로서의활동분야	회사와의거래	최대주주 등과의이해관계	임기	연임여부(횟수)
이장섭	이사회	롯데렌탈 신규사업팀장, 전략기획팀장, 재무부문장, 기획부문장 등을 역임하면서 회사의 신규사업 발굴 및 성장을 주도하였으며, 사업에 대한 깊은 이해와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장과 발전에 기여할 것으로 판단 되어 롯데렌탈㈜ 사내이사로 선임됨	대표이사/사내이사	-	-	2023.03 ~2027.03	연임(1회)
박수경	독립이사후보추천위원회 및이사회	서울특별시, 식품의약품안전처 등 다양한 공공분야에서 자문위원을 역임하였으며, 아모레퍼시픽 마케팅부문 임원을 거쳐 현재 듀오정보 대표이사로 재임 중으로, 소비자 마케팅 분야의 전문성과 기업경영 경험 등을 바탕으로 회사의 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 롯데렌탈㈜ 독립이사로 선임됨.	독립이사	-	-	2025.03 ~2027.03	-
최영준	이사회	롯데백화점 재무부문장, 롯데쇼핑 재무1부문장(백화점), 롯데쇼핑 재무총괄본부장, 롯데그룹 유통군HQ 쇼핑재무본부장을 거쳐 현재 롯데지주 재무혁신실장으로 재임 중으로 재무 분야에 전문성을 갖추고 있어 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 롯데렌탈㈜ 기타비상무이사로 선임됨.	기타비상무이사	-	-	2024.03 ~2027.03	연임(1회)

주1) 2026.08.31 최진환 대표이사가 사임하였으며, 2026.09.01 이사회에서 이장섭 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회 위원은 제외하였으며, 감사제도에 관한 사항에 기재하였습니다.

2) 독립이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ① 독립이사후보추천위원회 설치현황

성명	독립이사 여부	비고
박수경(위원장)	O	독립이사 과반 요건을 충족함(상법 제542조의8)
백복인	O
전규안	O

② 활동내역 (2026.01.01 ~ 2026.10.16)

위원회명	개최일자	상정안건	가결여부	이사의 성명
				박수경(위원장)(출석률: 100%)		백복인(출석률: 100%)		이장섭(출석률: 100%)
				찬반여부
독립이사후보추천위원회	2026-03-09	제01호 의결 사외이사 후보 최정욱 추천의 건제02호 의결 사외이사 후보 전규안 추천의 건	01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결	참석	찬성찬성	참석	찬성찬성	참석	찬성찬성

마. 독립이사의 전문성 회사 내 지원조직은 독립이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.1) 독립이사의 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	업무수행내역
경영기획팀	6	팀장1명, 책임2명, 대리 2명, 사원1명(평균 2.0년)	- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 경영상 주요 정보 제공 등

주) 근속연수는 지원조직 발령일 기준 근속 기간입니다.

2) 독립이사 교육 미실시 내역

독립(사외)이사* 교육 실시여부	독립(사외)이사* 교육 미실시 사유
미실시	당사는 현재 독립이사에게 충분한 경영정보를 제공하고 있으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 설명하고 자료를 사전 공유해 질의에 응답하고 있습니다. 추후 필요시 독립이사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위한 내용 및 과정을 검토하여 교육 실시 예정입니다.

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	독립(사외)이사*여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	독립(사외)이사*여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
최정욱	예	(現) BnH 세무법인 회장(前) 인천지방국세청장(前) 국세청 국제조세관리관(前) 국세청 징세법무국장	예	회계·재무분야 학위보유자	재무학 석사로 5년 이상 관련 분야 공무원으로 재직(국세청)
백복인	예	(現) KT&G 경영고문(前) KT&G 대표이사(前) KT&G 생산 R&D부문장/전략기획본부장	-	-	-
전규안	예	(現) 숭실대 회계학 교수(現) (사)한국회계학회 부회장(前) 숭실대 학사부총장(前) (사)한국세무학회 회장	예	회계사,회계·재무분야 학위보유자	공인회계사로 5년 이상 자격관련 분야 재직,경영학 박사로 5년 이상 관련 분야 교수로 재직

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
- 독립이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 독립이사)	상법 제415조의2 제2항
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항
- 감사위원회의 대표는 독립이사	충족	상법 제542조의11 제2항
- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성 및 선임배경(가) 상법 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 독립이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 독립이사로 선임하여야 합니다.

성명	선임 배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	회사와의이해관계	최대주주 등과의이해관계	비 고
최정욱	국세청 전산정보관리관, 징세법무국장, 국제조세관리관을 거쳐 인천지방국세청장을 역임하였으며, 현재 BnH세무법인 회장직을 맡고 있는 세무 전문가임. 세무 관련 전문지식을 통해 회사의 리스크를 관리하고 감사위원으로서의 역할도 충실히 수행할 것이라 판단되어 감사위원으로 선임함.	독립이사후보추천위원회 및이사회	2024.03 ~2028.03	연임(1회)	-	-	-
백복인	KT&G에서 마케팅본부장, 생산R&D부문장, 전략기획본부장 등 주요사업 요직을 거쳐 KT&G 대표이사를 역임하였으며, 현재는 KT&G 경영고문으로 위촉된 전문 경영인임. 국내외 현장 노하우 및 기업경영 경험을 바탕으로 당사 사업확장 및 경영전략 수립에 기여할 것으로 판단되어 선임함.	독립이사후보추천위원회 및이사회	2025.03 ~2027.03	-	-	-	-
전규안	서울대 경영학 학ㆍ석ㆍ박사 학위 취득 및 공인회계사 자격을 갖춘 회계ㆍ재무 전문가로서, 한국세무학회 회장과 숭실대 학사부총장을 거쳐 현재 숭실대 회계학 교수 및 한국회계학회 부회장으로 재직 중임. 학계에서의 깊은 연구 경험과 탁월한 식견을 바탕으로 경영 투명성을 제고하고 재무 리스크를 엄격하게 감독할 적임자로 판단되어 선임함.	독립이사후보추천위원회 및이사회	2026.03 ~2028.03	-	-	-	-

(2) 결격요건(가) 상법 제542조의10, 제542조의11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 독립이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자.

(3) 감사위원의 선임 및 해임(가) 상법 제542조의12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.(나) 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.

다. 감사위원회의 활동내역 (2026.01.01 ~ 2026.10.16)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				유승원(위원장)(출석률: 0%)		최정욱(출석률: 100%)		백복인(출석률: 100%)
				찬반여부
감사위원회	2026-02-10	제01호 보고 제21기(2025년) 재무제표 및 영업보고서 제출의 건제02호 보고 2025년 연결내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제03호 보고 2025년 하반기 내부회계관리제도 변화관리 보고의 건제01호 의결 감사위원장 직무대행자 선임의 건	01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료03호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결	불참	-	참석	---찬성	참석	---찬성
	2026-03-05	제01호 보고 지배기구와의 커뮤니케이션제02호 보고 제21기 재무제표 변경 및 영업보고서 보고의 건제03호 보고 2026년 연결내부회계관리제도 연간 운영계획 보고의 건제01호 의결 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건제02호 의결 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건제03호 의결 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건제04호 의결 2025년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건	01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료03호 보고. 보고 완료01호 의결. 원안 가결02호 의결. 원안 가결03호 의결. 원안 가결04호 의결. 원안 가결	불참	-	참석	---찬성찬성찬성찬성	참석	---찬성찬성찬성찬성

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				최정욱(위원장)(출석률: 100%)		백복인(출석률: 100%)		전규안(출석률: 100%)
				찬반여부
감사위원회	2026-05-08	제01호 의결 감사위원장 선임의 건제01호 보고 2026년 1분기 재무제표 검토 진행 경과의 건제02호 보고 2026년 1분기 재무제표 보고의 건	01호 의결. 원안 가결01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료	참석	찬성--	참석	찬성--	참석	찬성--
	2026-08-06	제01호 보고 2026년 2분기 재무제표 검토 진행 경과의 건제02호 보고 2026년 2분기 재무제표 보고의 건제03호 보고 2026년 상반기 내부회계관리제도 변화관리 보고의 건제04호 보고 2026년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고의 건	01호 보고. 보고 완료02호 보고. 보고 완료03호 보고. 보고 완료04호 보고. 보고 완료	참석	----	참석	----	참석	----

주) 상기 유승원 감사위원은 2026년 1월 22일자로 사임서를 제출하였으나, 상법 제386조에 따라 잔여 임기 만료일(2026년 3월 26일)까지 사임 등기를 진행하지 아니하였습니다.

라. 감사위원회 교육실시 계획 당사는 '내부회계관리규정'에 따라 감사위원회 위원의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용
2024.08.14	사단법인감사위원회포럼	유승원,최정욱,권남훈	-	- 가상자산과 블록체인의 이해 현황
2024.08.27	삼정회계법인	유승원,최정욱,권남훈	-	- 내부회계관리제도와 자금관리
2024.11.22	삼정회계법인	유승원,최정욱,	-	- 감사위원의 준법감독(국내외주요 판례 분석)과 내부통제
2025.09.17	사단법인감사위원회포럼	유승원, 최정욱, 백복인	-	- 트럼프2기 통상리스크 변화에 맞서는 비즈니스 혁신
2025.11.12	삼정아카데미	유승원, 최정욱, 백복인	-	- 강화된 자금통제와 신내부회계관리제도 평가보고기준에서 감사위원회의 역할
2026.07.01	삼정아카데미	최정욱	-	-AI를 기반으로 한 디지털 환경에서의 감사위원회 역할-ESG정보공시 의무화와 감사위원회 역할-상법개정과 이사의 과제 등

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
법인회계팀	14	팀장 1명, 수석 1명, 책임 6명, 대리 6명(평균 3.9년)	- 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소,의전) 등

주) 근속연수는 지원조직 발령일 기준 근속 기간입니다.

사. 준법지원인 현황

1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	생년월일	담당업무	주요경력	비고
이설아	여	1977. 01	준법경영부문장	- 제33기 사법연수원 수료 - 前 법무법인 충정 소속 변호사 ('04.01 ~ '12.03) - 前 롯데쇼핑㈜ 법무팀장, 준법지원부문장 ('12.04 ~ '19.08) - 現 롯데렌탈㈜ 준법경영부문장 ('22.05 ~ )	상법 제542조의13제5항 준수

2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일자	주요 활동내역	처리결과
2026.02.02	청탁금지법 유의사항 안내	특이사항 없음
2026.02.27	제11차 컴플라이언스 위원회 개최	특이사항 없음
2026.03.04	영업비밀 관련 유의사항 안내	특이사항 없음
2026.03.24	개정 상법 핵심 내용 안내 및 준법경영캠페인 실시	특이사항 없음
2026.03.31	기부 및 협찬 유의사항 안내	특이사항 없음
2026.05.27	제12차 컴플라이언스 위원회 개최	특이사항 없음
2026.06.01	여객자동차운수사업법 핵심 유의사항 안내	특이사항 없음

※ 컴플라이언스 위원회는 임원 및 부문장으로 구성된 사내 위원회입니다.

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
준법경영팀	6	팀장(변호사) 1명,변호사 2명,책임 2명, 대리 1명(평균 4.5년)	투명하고 공정한 기업문화 확립을 위한 준법 지원

주) 근속연수는 지원조직 발령일 기준 근속 기간입니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황당사는 주주의 의결권 행사에 있어 편의를 제고하기 위해 2023년 2월 이사회에서 전자투표제 도입을 결의하였고, 이에 대한 관리 업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다.

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	채택	미도입	도입
실시여부	미실시	미실시	제21기 정기주총(26년 3월)

주) 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입 및 시행하고 있습니다.- 위임방법 : 피권유자에게 직접 교부, 우편 또는 모사전송(FAX), 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시, 전자우편으로 위임장 용지 송부, 주주총회 소집 통지와 함께 송부

나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	36,309,388	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	36,309,388	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니하는 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료후3개월 이내에 개최
주주명부폐쇄시기	해당 없음
주권의 종류	제8조(주식의 종류) 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음	공고게재신문	제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lotterental.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 "한국경제신문"에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	의 안 내 용	결의내용	주요논의내용
제21기정기주주총회(2026.03.26)	제1호 보고. 감사보고제2호 보고. 영업보고제3호 보고. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제1호 의결. 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의결. 제21기 배당 승인의 건제3-1호 의결. 집중투표제 배제 조항 삭제의 건제3-2호 의결. 개정 상법 반영의 건제3-3호 의결. 사업목적 추가의 건제4호 의결. 감사위원이 되는 사외이사 최정욱 선임의 건제5호 의결. 감사위원이 되는 사외이사 전규안 선임의 건제6호 의결. 제22기 이사 보수한도 승인의 건	1호 보고. 보고 완료2호 보고. 보고 완료3호 보고. 보고 완료1호 의결. 원안 가결2호 의결. 원안 가결3-1호 의결. 원안 가결3-2호 의결. 원안 가결3-3호 의결. 원안 가결4호 의결. 원안 가결5호 의결. 원안 가결6호 의결. 원안 가결	-
제20기정기주주총회(2025.03.26)	제1호 보고. 감사보고제2호 보고. 영업보고제3호 보고. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제1호 의결. 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의결. 제20기 배당 승인의 건제3-1호 의결. 사내이사 최진환 선임의 건제3-2호 의결. 사내이사 이장섭 선임의 건제3-3호 의결. 사외이사 유승원 선임의 건제3-4호 의결. 사외이사 박수경 선임의 건제3-5호 의결. 사외이사 백복인 선임의 건제3-6호 의결. 기타비상무이사 최영준 선임의 건제4-1호 의결. 감사위원회 위원 유승원 선임의 건제4-2호 의결. 감사위원회 위원 백복인 선임의 건제5호 의결. 정관 변경의 건제6호 의결. 제21기 이사 보수한도 승인의 건	1호 보고. 보고 완료2호 보고. 보고 완료3호 보고. 보고 완료1호 의결. 원안 가결2호 의결. 원안 가결3-1호 의결. 원안 가결3-2호 의결. 원안 가결3-3호 의결. 원안 가결3-4호 의결. 원안 가결3-5호 의결. 원안 가결3-6호 의결. 원안 가결4-1호 의결. 원안 가결4-2호 의결. 원안 가결5호 의결. 원안 가결6호 의결. 원안 가결	-
제19기정기주주총회(2024.03.26)	제1호 보고. 감사보고 제2호 보고. 영업보고 제3호 보고. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제1호 의결. 제19기 재무제표 승인의 건 제2호 의결. 제19기 배당 승인의 건 제3호 의결. 기타비상무이사 최영준 선임의 건 제4호 의결. 감사위원이 되는 사외이사 최정욱 선임의 건 제5호 의결. 제20기 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의결. 정관 변경 승인의 건	1호 보고. 보고 완료2호 보고. 보고 완료3호 보고. 보고 완료1호 의결. 원안 가결2호 의결. 원안 가결3호 의결. 원안 가결4호 의결. 원안 가결5호 의결. 원안 가결6호 의결. 원안 가결	-

주) 공시대상기간 중 진행된 주주총회에서 주주제안 안건, 안건에 대한 찬반토론 및 수정 등은 발생하지 않았습니다.

사. 주주총회 의결권 행사 현황

주총정보	결의구분	안건	가결여부	의결권 있는발행 주식총수(A)	(A)중 의결권행사 주식수	찬성 주식수	찬성주식비율(%)	반대 기권 등주식수	반대 기권 등주식비율(%)
제21기 정기주주총회 (26.03.26)	보통	제21기 재무제표 승인의 건	가결	36,309,388	28,604,718	28,571,582	99.9	33,136	0.1
	보통	제21기 배당 승인의 건	가결	36,309,388	28,604,718	28,569,732	99.9	34,986	0.1
	특별	집중투표 배제 조항 삭제의 건	가결	15,296,851	7,598,026	7,561,615	99.5	36,411	0.5
	특별	개정 상법 반영의 건	가결	36,309,388	28,604,718	28,570,463	99.9	34,255	0.1
	특별	사업목적 추가의 건	가결	36,309,388	28,604,718	28,580,914	99.9	23,804	0.1
	보통	감사위원이 되는 사외이사 최정욱 선임의 건	가결	15,296,851	7,598,026	7,504,501	98.8	93,525	1.2
	보통	감사위원이 되는 사외이사 전규안 선임의 건	가결	15,296,851	7,598,026	7,515,573	98.9	82,453	1.1
	보통	제22기 이사보수한도 승인의 건	가결	36,297,679	28,604,718	28,512,316	99.7	92,402	0.3
제20기 정기주주총회 (25.03.26)	보통	제20기 재무제표 승인의 건	가결	36,309,388	27,816,858	27,727,462	99.7	89,396	0.3
	보통	제20기 배당 승인의 건	가결	36,309,388	27,816,858	27,796,487	99.9	20,371	0.1
	보통	사내이사 최진환 선임의 건	가결	36,309,388	27,816,858	27,068,555	97.3	748,303	2.7
	보통	사내이사 이장섭 선임의 건	가결	36,309,388	27,816,858	27,707,197	99.6	109,661	0.4
	보통	사외이사 유승원 선임의 건	가결	36,309,388	27,816,858	27,732,356	99.7	84,502	0.3
	보통	사외이사 박수경 선임의 건	가결	36,309,388	27,816,858	27,735,381	99.7	81,477	0.3
	보통	사외이사 백복인 선임의 건	가결	36,309,388	27,816,858	27,722,050	99.7	94,808	0.3
	보통	기타비상무이사 최영준 선임의 건	가결	36,309,388	27,816,858	27,696,059	99.6	120,799	0.4
	보통	감사위원회 위원 유승원 선임의 건	가결	15,264,540	6,772,010	6,676,893	98.6	95,117	1.4
	보통	감사위원회 위원 백복인 선임의 건	가결	15,264,540	6,772,010	6,682,135	98.7	89,875	1.3
	특별	정관 변경의 건	가결	36,309,388	27,816,858	27,739,176	99.7	77,682	0.3
	보통	제21기 이사보수한도 승인의 건	가결	36,309,388	27,816,858	27,702,645	99.6	114,213	0.4
제19기 정기주주총회 (24.03.26)	보통	제19기 재무제표 승인의 건	가결	36,634,063	26,951,326	26,845,945	99.6	105,381	0.4
	보통	제19기 배당 승인의 건	가결	36,634,063	26,951,326	26,924,900	99.9	26,426	0.1
	보통	기타비상무이사 최영준 선임의 건	가결	36,634,063	26,951,326	26,196,666	97.2	754,660	2.8
	보통	감사위원이 되는 사외이사 최정욱 선임의 건	가결	15,677,028	5,994,291	5,906,525	98.5	87,766	1.5
	보통	제20기 이사보수한도 승인의 건	가결	36,634,063	26,951,326	24,768,311	91.9	2,183,015	8.1
	특별	정관 변경의 건	가결	36,634,063	26,951,326	26,883,898	99.7	67,428	0.3

주1) 감사위원회 위원 선임 안건의 경우, 상법 제542조의12 제4항에 따라 각 주주별로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 3%를 초과하여 보유하는 주식은 의결권이 제한되므로, 해당 초과분을 제외하여 '의결권 있는 발행주식총수(A)'를 산정하였습니다. 주2) 제21기 정기주주총회부터는 이사보수한도 승인 안건에 대해 상법 제368조 제3항에 따라 특별이해관계자에 해당하는 주주(이사인 주주)의 보유 주식수를 의결권 행사 대상에서 제외하여 '의결권 있는 발행주식총수(A)'를 산정하였습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		2026년 10월 16일
			주식수	지분율	주식수	지분율
㈜호텔롯데	최대주주	보통주	13,846,833	38.14	13,846,833	38.14	-
㈜부산롯데호텔	계열회사	보통주	8,365,230	23.04	8,365,230	23.04	-
최진환	발행회사 등기임원	보통주	11,709	-	-	-	-
이경수	계열회사 등기임원	보통주	3	-	3	-	-
조한성	계열회사 등기임원	보통주	9	-	9	-	-
이영노	계열회사 등기임원	보통주	64	-	64	-	-
이창환	계열회사 등기임원	보통주	445	-	-	-	-
계		보통주	22,224,293	61.21	22,212,139	61.17	-
계		우선주	-	-	-	-	-

주1) 기초는 2026년 06월 30일 기준이며, 기말은 2026년 10월 16일 기준입니다.주2) 등기임원의 경우 2026년 10월 30일 임시주주총회 주주명부 폐쇄 기준일인 2026년 09월 22일 기준으로 작성하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)호텔롯데	15	정호석	-	-	-	㈜롯데홀딩스	19.07
		김동하	-	-	-	-	-
		권오상	-	-	-	-	-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2025년 01월 21일	김태홍	-	-	-	-	-
2025년 01월 21일	김주남	-	-	-	-	-
2025년 01월 21일	최홍훈	-	-	-	-	-
2025년 01월 21일	정호석	-	-	-	-	-
2025년 01월 21일	김동하	-	-	-	-	-
2025년 01월 21일	권오상	-	-	-	-	-

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)호텔롯데
자산총계	23,128,038
부채총계	12,680,516
자본총계	10,447,522
매출액	4,726,211
영업이익	229,424
당기순이익	-299,479

주1) 2025년 말 연결재무제표 기준입니다.주2) 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주3) 회사는 2018년 1월 1일부터 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)롯데홀딩스	17	신동빈	2.7	신동빈	2.7	(주)광윤사	28.1
		타마츠카 겐이치	0.0	타마츠카 겐이치	0.0	-	-
		-	-	후루타 준	0.0	-	-
		-	-	신유열	0.0	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)롯데홀딩스
자산총계	4,096,551
부채총계	489,603
자본총계	3,606,948
매출액	97,245
영업이익	28,874
당기순이익	46,609

주1) (주)롯데홀딩스는 3월 결산법인으로, 위 재무현황은 2025년 4월~2026년 3월연간 재무현황 입니다.주2) (주)롯데홀딩스는 일본법인으로, 결산 통화인 엔화를 2026년 6월 30일 매매기준율로 환산하여 원화로 표시하였습니다.

(3) 사업현황 등 주요 내용 ㈜롯데홀딩스는 다음에 열거되는 사업을 영위하는 회사 및 이와 관련한 업무를수행하는 외국회사의 주식을 소유함에 따라 해당 회사들의 각 사업활동을 지배, 관리하는 것을 목적으로 합니다. 또한 하기의 사항 이외에 적법한 사업 일체를 영위하고 있습니다.1) 빵, 과자류, 청량음료수, 시럽류, 과즙류, 빙과, 냉동식품, 조리식품, 가니쉬류,레토르트 식품, 소세지, 햄, 소스, 조미료류의 제조, 가공, 판매

2) 낙농, 농산식료품의 제조, 가공, 판매

3) 주류제조업

4) 주류를 원료로 한 과자류, 빙과류의 제조, 가공, 판매

5) 화장품 및 치석, 구강청량제류의 제조, 가공, 판매

6) 의약품 및 의약보조품류의 제조, 가공, 판매

7) 화학약품류의 제조, 가공, 판매

8) 합성수지의 제조, 가공, 판매

9) 완구류 및 문방구류의 제조, 가공, 판매

10) 상기 각호와 관련한 상품, 원재료의 수출입

11) 식료품, 주류, 유지류, 수산물, 목산물 및 축산물의 수출입, 제조, 가공, 판매

12) 식품첨가물, 향료 및 화학조미료의 수출입, 제조, 가공, 판매

13) 고무류, 피혁류, 종이, 포장재료 및 일용잡화품의 수출입, 판매

14) 식료품, 식품첨가물, 화장품, 의약품, 의약보조품, 일용잡화품의 연구, 개발, 조사업무 및 이와 관련한 수탁 및 컨설팅 업무

15) 창고업

16) 호텔, 여관 및 기타 관광시설의 경영

17) 식음업장 및 오락시설의 경영

18) 골프장 및 이와 관련한 시설의 경영

19) 골프회원권의 판매, 중개 및 명의교환 업무

20) 회사운영상 필요한 사업에 대한 투자 및 채무보증과 관련한 업무

21) 유가증권의 투자, 보유 및 운용

22) 상기 각호와 관련한 사업 일체 및 이와 관련한 재정투자 및 융자

23) 그 밖에 적법한 사업 일체

4. 최대주주 변동내역당사의 최대주주는 ㈜호텔롯데이며, 공시대상기간 중 최대주주가 변경된 바 없습니다. 다만, 당사의 최대주주 ㈜호텔롯데와 주요주주 ㈜부산롯데호텔은 2026년 8월 11일 보유 중인 당사 보통주식 22,212,063주(지분율 61.17%)를 렉시콘코리아홀드코㈜에 매각하는 주식매매계약을 체결하였습니다.본 거래는 선행조건 충족 후 종결될 예정이며, 거래 종결 시 당사의 최대주주가 변경될 예정입니다.

5. 주식의 분포 (1) 5% 이상 주주의 주식 소유현황

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	㈜호텔롯데	13,846,833	38.14	-
	㈜부산롯데호텔	8,365,230	23.04	-
	㈜브이아이피자산운용	2,662,920	7.33	주)
	국민연금공단	1,901,163	5.24	-
우리사주조합		943,466	2.60	-

주1) 상기 (주)브이아이피자산운용의 소유주식수 및 지분율은 2026년 5월 26일 전자공시시스템에 공시된 '주식등의 대량보유상황보고서' 기준입니다.주2) 국민연금공단의 소유주식수 및 지분율은 2026년 10월 30일 임시주주총회 주주명부 폐쇄 기준일인 2026년 09월 22일 기준으로 작성하였습니다.

(2) 소액주주현황

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주	194,235	194,241	99.99	9,797,374	36,309,388	26.98	-

주1) 소액주주는 발행주식 총수의 1% 미만의 주식을 소유한 주주입니다.

6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적

가. 국내 증권시장

(단위: 원, 주)

구분			26년 1월	26년 2월	26년 3월	26년 4월	26년 5월	26년 6월
보통주	주가	최고	31,150	34,350	33,000	34,150	33,250	30,900
		최저	29,400	30,400	30,600	30,750	31,250	29,900
		평균	30,133	33,221	31,836	32,473	31,994	29,671
	거래량	최고(일)	165,096	234,353	143,868	70,308	93,838	93,602
		최저(일)	29,391	34,422	28,652	14,305	30,298	12,467
		월간	69,385	76,199	56,374	39,471	58,789	42,560

주1) 보통주 외 기타 종류주식은 발행하지 않았습니다.주2) 최고 및 최저 주가는 해당일자의 종가 기준입니다.

나. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황- 해당사항 없음

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2026년 10월 16일

)

(단위 : 주)

성명

성별

출생년월

직위

등기임원여부

상근여부

담당업무

주요경력

소유주식수

최대주주와의관계

재직기간

임기만료일

의결권있는 주식

의결권없는 주식

이장섭

남

1972년 07월

사장

사내이사

상근

대표이사

연세대 행정학現 롯데렌탈 대표이사現 롯데렌탈 기획부문장, 兼 미래사업부문장前 롯데렌탈 재무부문장

발행회사등기이사

3년 6개월

2027년 03월 25일

최영준

남

1970년 02월

이사

기타비상무이사

비상근

기타비상무이사

부산대 회계학現 롯데지주 재무혁신실장前 롯데지주 재무2팀장前 롯데그룹 유통군HQ 쇼핑재무본부장前 롯데쇼핑 재무총괄본부장

발행회사등기이사

2년 6개월

2027년 03월 25일

최정욱

남

1965년 06월

이사

독립이사

비상근

독립이사

서울대 경영학서울대 경영학(석)University of Washington 세무회계학(MA)現 BnH 세무법인 회장前 인천지방국세청장前 국세청 국제조세관리관前 국세청 징세법무국장

발행회사독립이사

2년 6개월

2028년 03월 25일

박수경

여

1965년 12월

이사

독립이사

비상근

독립이사

서울대 가정관리학서울대 소비자학(석)서울대 소비자학(박)現 듀오정보 대표이사前 서울시 정책자문위원前 식품의약품안전처 정책자문위원前 저출산고령사회위원회 민간위원

발행회사독립이사

1년 6개월

2027년 03월 25일

백복인

남

1965년 09월

이사

독립이사

비상근

독립이사

영남대 조경학충남대 경영학(석)現 KT&G 경영고문前 KT&G 대표이사前 KT&G 생산R&D부문장/전략기획본부장前 KT&G 전략기획본부장

발행회사독립이사

1년 6개월

2027년 03월 25일

전규안

남

1967년 05월

이사

독립이사

비상근

독립이사

서울대 경영학서울대 경영학(석)서울대 경영학(박)現 숭실대학교 회계학과 교수現 (사)한국회계학회 부회장前 숭실대 학사부총장前 (사)한국세무학회 회장

발행회사독립이사

0년 6개월

2028년 03월 25일

김경봉

남

1970년 10월

전무

미등기

상근

법인영업본부장

건국대 경제학現 롯데렌탈 법인영업본부장, 兼 Biz렌탈부문장前 그린카 대표이사前 롯데렌탈 경영전략본부장

11년 4개월

구범석

남

1974년 04월

상무

미등기

상근

오토렌탈1부문장

성균관대 E-MBA現 롯데렌탈 오토렌탈1부문장前 롯데렌탈 오토렌탈단기부문장前 롯데렌탈 채널영업부문장

19년 11개월

신상훈

남

1970년 12월

상무

미등기

상근

오토렌탈2부문장

경상대 산업공학現 롯데렌탈 오토렌탈2부문장前 롯데렌탈 오토렌탈3부문장

31년 9개월

손명정

남

1972년 08월

상무

미등기

상근

경영지원부문장

고려대 정치외교학고려대 MBA現 롯데렌탈 경영지원부문장前 롯데지주 인재육성팀

6년 9개월

이광호

남

1972년 09월

상무

미등기

상근

재무부문장

고려대 경영학現 롯데렌탈 재무부문장前 롯데지주 재무2팀

5년 8개월

이설아

여

1977년 01월

상무보

미등기

상근

준법경영부문장

연세대 법학Southern Methodist University,Dedman School of Law Master of Law (LL.M)現 롯데렌탈 준법경영부문장前 롯데백화점 준법지원부문장

4년 5개월

이상엽

남

1974년 12월

상무보

미등기

상근

자산관리부문장

중앙대 건축공학現 롯데렌탈 자산관리부문장前 롯데렌탈 중고차사업부문장前 롯데렌탈 오토렌탈1부문장

9년 7개월

정종민

남

1975년 05월

상무보

미등기

상근

오토렌탈4부문장

조선대 기계공학現 롯데렌탈 오토렌탈4부문장前 롯데렌탈 군산지점장

1,000

24년 7개월

권성율

남

1972년 03월

상무보

미등기

상근

IR실장

서울대 경영학現 롯데렌탈 기획부문 IR실장前 DB금융투자 산업분석1팀장

1,825

3년 5개월

임현철

남

1976년 06월

상무보

미등기

상근

마이카사업부문장

서울대 E-MBA現 롯데렌탈 마이카사업부문장前 롯데렌탈 법인영업본부 법인지원실장前 오토플러스 성장전략실 실장前 현대캐피탈 신차사업실 실장

1,565

3년 1개월

안성빈

남

1976년 05월

상무보

미등기

상근

법인지원실장

동국대 회계학고려대 노사관계학(석)現 롯데렌탈 법인영업본부 법인지원실장前 롯데렌탈 베트남법인장

9년 7개월

최현우

남

1973년 07월

상무보

미등기

상근

리스크관리부문장

한양대 경제학現 롯데렌탈 리스크관리부문장前 롯데렌탈 리스크관리팀장

10년 10개월

조근행

남

1973년 01월

상무보

미등기

상근

마케팅부문장

한국외대 경영학現 롯데렌탈 마케팅부문장前 현대카드 PLCC사업1실장

2년 6개월

정동주

남

1975년 01월

상무보

미등기

상근

전략영업부문장

한양대 법학現 롯데렌탈 전략영업부문장前 롯데렌탈 전략영업2지점장

9년 7개월

류영석

남

1974년 4월

전문임원

미등기

상근

정보보안부문장

서울과학기술대 전자정보공학現 롯데렌탈 정보보안부문장前 에프앤에프 정보보안팀장前 쿠팡 IT Infra Security Engineering Principal

0년 1개월

※ 등기임원의 재직기간은 이사 선임일 기준입니다.※ 소유주식수는 우리사주조합 예탁 주식을 제외하고 기재하였습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 기타비상무이사 선임 후보자: 윤신원, Zubin Jamshed Irani(주빈 잠세드 이라니)

다. 타회사 임원 겸직 사항 (기준일 : 2026년 09월 30일)

성명	당사 직위	겸직현황
성명	당사 직위	회사명	직위
이장섭	사내이사	롯데오토리스(주)	기타비상무이사
이장섭	사내이사	(주)그린카	기타비상무이사
최영준	기타비상무이사	(사)롯데미소금융재단	이사
박수경	독립이사	듀오정보(주)	사내이사
전규안	독립이사	(주)영원무역	독립이사

라. 직원 등 현황

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
오토렌탈 등	남	712	-	178	-	890	8.4	41,546	47	194	96	290	-
오토렌탈 등	여	330	-	57	-	387	8.8	14,798	38				-
Biz렌탈	남	63	-	3	-	66	8.7	3,229	49				-
Biz렌탈	여	18	-	3	-	21	8.4	693	33				-
합 계		1,123	-	241	-	1,364	8.5	60,266	44				-

주1) 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년)주2) 평균 근속연수는 정규직 및 계약직을 합산하여 평균한 것입니다.주3) 1인 평균 급여액은 직원수로 단순 나눈 금액입니다.주4) 상기 인원은 2026년 6월 30일 기준이고, 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2026년 1월 1일 ~ 2026년 6월 30일 기준입니다.주5) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.

마. 육아지원제도 사용 현황

(단위: 명, %)

구 분	당반기(2026년 2분기)	전기(2025년)	전전기(2024년)
육아휴직 사용자수(남)	12	24	27
육아휴직 사용자수(여)	21	37	25
육아휴직 사용자수(전체)	33	61	52
육아휴직 사용율(남)	4.3%	26.9%	50.0%
육아휴직 사용율(여)	90.0%	100.0%	93.3%
육아휴직 사용율(전체)	30.3%	48.6%	64.4%
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)	11	22	15
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)	5	7	10
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)	16	29	25
육아기 단축근무제 사용자 수	5	3	4
배우자 출산휴가 사용자 수	19	25	28

※ 육아휴직 사용자는 당해 6월 말일 재직자 대상 시작일 기준으로 산정하였습니다.※ 육아휴직 사용율은 당해 출산 이후 1년 이내 육아휴직을 사용한 근로자를 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자로 나눈 값입니다. (단, 여성은 산전후휴가 90일을 고려하여 자녀 출생일로부터 90일 이내 육아휴직을 사용한 근로자를 당해년도 출산 자녀가 있는 근로자로 나누어 산정)※ 당사는 대상 근로자에 한하여 단축근무제를 도입하고 있습니다.

바. 유연근무제도 사용 현황

(단위: 명, 회)

구 분	당반기(2026년 2분기)	전기(2025년)	전전기(2024년)
유연근무제 활용 여부	O	O	O
시차출퇴근제 사용자 수	513	494	363
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함) 사용 횟수	421	934	612

※ 당사는 법정근로시간인 1일 8시간, 1주 40시간을 준수하여 출퇴근 시간을 결정할 수 있는 시차출퇴근제와, 유자녀 근로자 대상 선택적 재택근무를 도입하여 활용하고 있습니다.※ 시차출퇴근제 사용자 수는 시차근로제를 1번 이상 사용한 근로자 수를 월 평균하여 산출하였습니다.

사. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	15	2,989	199	-

주) 상기 인원수 및 급여 총액은 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 미등기 임원 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

사업연도	구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
당기	이사	7	3,000	-
당기	감사	-	-	-
전기	이사	7	3,000	-
전기	감사	-	-	-
전전기	이사	7	3,000	-
전전기	감사	-	-	-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원, 주)

사업연도	인원수	보수총액	1인당평균보수액	보수총액 중주식기준보상지급액	보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준)					비고
					주식매수선택권			그 외주식기준 보상
					행사가능수량	행사불가수량	잔여금액*	미지급수량	시장가치**
당기	8	1,013	127	-	-	-	-	-	-	-
전기	8	1,724	216	-	-	-	-	-	-	-
전전기	9	1,815	202	-	-	-	-	-	-	-

주1) 당해 사업연도 중 재임 또는 퇴임한 전체 등기임원 기준입니다.주2) 상기 등기이사의 인원수에는 보수 미지급 기타비상무이사 1인이 포함되어 있습니다.주3) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 총 인원수로 나누어 계산하였습니다.

* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ감사 전체를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원

2) 유형별

(단위 : 백만원, 주)

구 분	사업연도	인원수	보수총액	1인당평균보수액	보수총액 중주식기준보상지급액	보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준)					비고
						주식매수선택권			그 외주식기준 보상
						행사가능수량	행사불가수량	잔여금액*	미지급수량	시장가치**
등기이사(독립(사외)이사***,감사위원회 위원 제외)	당기	3	879	293	-	-	-	-	-	-	-
	전기	3	1,457	486	-	-	-	-	-	-	-
	전전기	4	1,538	385	-	-	-	-	-	-	-
독립(사외)이사***(감사위원회 위원 제외)	당기	1	33	33	-	-	-	-	-	-	-
	전기	2	71	35	-	-	-	-	-	-	-
	전전기	1	66	66	-	-	-	-	-	-	-
감사위원회 위원	당기	4	101	25	-	-	-	-	-	-	-
	전기	3	196	65	-	-	-	-	-	-	-
	전전기	4	210	53	-	-	-	-	-	-	-
감사	당기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전전기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ독립(사외)이사ㆍ감사위원회 임원 등 구분 별로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원

*** 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

3) 소득 종류별

(단위 : 백만원)

구 분	사업연도	급여	상여	주식매수선택권행사이익	그 외주식기준보상 지급액	기타근로 소득	퇴직소득	기타소득
등기이사(독립(사외)이사*,감사위원회 위원 제외)	당기	599	275	-	-	6	-	-
	전기	1,198	250	-	-	9	-	-
	전전기	1,213	315	-	-	11	-	-
독립(사외)이사*(감사위원회 위원 제외)	당기	33	-	-	-	-	-	-
	전기	68	-	-	-	3	-	-
	전전기	66	-	-	-	0	-	-
감사위원회 위원	당기	90	-	-	-	11	-	-
	전기	183	-	-	-	13	-	-
	전전기	185	-	-	-	25	-	-
감사	당기	-	-	-	-	-	-	-
	전기	-	-	-	-	-	-	-
	전전기	-	-	-	-	-	-	-

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등

1) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분	보수 종류	보수 명칭	지급 기준
등기이사(독립(사외)이사*,감사위원회 위원 제외)	급여	기본급	임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함
		업적급	전년도 성과평가에 따라 익년도에 차등 적용
		직책급	직책에 따라 적용
	상여	성과급	전년도 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음.
독립(사외)이사*(감사위원회 위원 제외)	급여	기본급	임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함
감사위원회 위원	급여	기본급	임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

* 상장회사는 독립이사, 비상장회사는 사외이사에 해당

2) 이사ㆍ감사 보수 및 성과 간 연동

(단위 :백만원,%)

사업연도	이사의보수 총액*	이사의 1인당 평균보수액	감사의보수총액**	감사의 1인당 평균보수액	영업이익	총 주주 수익률 (TSR)***	기타 지표
당반기	879	440	-	-	159,718	-2.3	-
전기	1,457	729	-	-	287,497	11.0	-
전전기	1,538	769	-	-	255,736	13.1	-

주) 상기 영업이익은 별도재무제표 기준입니다.

* 「이사의 보수총액」 및 「이사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 이사의 범위는 상근이사에 한하고, 감사 및 감사위원회 위원은 제외한다.

** 「감사의 보수총액」 및 「감사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 감사의 범위는 상근감사 및 상근 감사위원회 위원을 말한다.

*** [(기말주가 - 기초주가) + 주당배당금] / 기초주가 x 100

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

라. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원, 주)

이름	사업연도	직위	보수총액	보수총액 중주식기준보상 지급액			보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준)						비고
				종류	수량	금액	주식매수선택권				그 외주식기준 보상
				종류	수량	금액	행사가능수량	행사불가수량	행사가격	잔여금액*	미지급수량	시장가치**
최진환	당기	대표이사	653	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	당기	대표이사	653	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전기	대표이사	1,081	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전기	대표이사	1,081	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전전기	대표이사	1,134	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전전기	대표이사	1,134	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 개인별 보수가 5억원 이상인 이사ㆍ감사를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원

1)주식매수선택권 부여 현황

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

이름	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
이름	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 그 외 주식기준보상 부여 현황

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만주)

이름	부여일/지급일(취소일)	명칭	신규부여수량	누적부여수량	당기주식지급수량	누적변동수량		기말미지급수량	가득조건	지급시기	부여근거 및절차
이름	부여일/지급일(취소일)	명칭	신규부여수량	누적부여수량	당기주식지급수량	지급	취소	기말미지급수량	가득조건	지급시기	부여근거 및절차
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 산정기준 및 방법

(단위 :백만원 )

사업연도	이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
당기	최진환	근로소득	급여	450	임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함
			상여	203	2025년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음.
			주식매수선택권 행사이익	-	-
			그 외주식기준보상	-	-
			기타 근로소득	0	임직원에게 제공하는 복지포인트 사용에 따른 사용액 지급.
		퇴직소득		-	-
		기타소득		-	-
		보수총액에포함되지않는 보수	주식매수선택권행사이익		-
		보수총액에포함되지않는 보수	그 외주식기준보상		-
전기	최진환	근로소득	급여	900	임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함
			상여	180	2024년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음.
			주식매수선택권 행사이익	-	-
			그 외주식기준보상	-	-
			기타 근로소득	1	임직원에게 제공하는 복지포인트 사용에 따른 사용액 지급
		퇴직소득		-
		기타소득		-	-
		보수총액에포함되지않는 보수	주식매수선택권행사이익
		보수총액에포함되지않는 보수	그 외주식기준보상
전전기	최진환	근로소득	급여	900	임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함
			상여	234	2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음.
			주식매수선택권 행사이익	-	-
			그 외주식기준보상	-	-
			기타 근로소득	1	임직원에게 제공하는 복지포인트 사용에 따른 사용액 지급.
		퇴직소득		-	-
		기타소득		-	-
		보수총액에포함되지않는 보수	주식매수선택권행사이익		-
		보수총액에포함되지않는 보수	그 외주식기준보상		-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

바. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원, 주)

이름	사업연도	직위	보수총액	보수총액 중주식기준보상 지급액			보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준)						비고
				종류	수량	금액	주식매수선택권				그 외주식기준 보상
				종류	수량	금액	행사가능수량	행사불가수량	행사가격	잔여금액*	미지급수량	시장가치**
최진환	당기	대표이사	653	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	당기	대표이사	653	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전기	대표이사	1,081	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전기	대표이사	1,081	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전전기	대표이사	1,134	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전전기	대표이사	1,134	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 개인별 보수가 5억원 이상인 상위 5명 임직원을 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원

1) 주식매수선택권 부여 현황

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

이름	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
이름	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 그 외 주식기준보상 부여 현황

(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만주)

이름	부여일/지급일(취소일)	명칭	신규부여수량	누적부여수량	당기주식지급수량	누적변동수량		기말미지급수량	가득조건	지급시기	부여근거 및절차
이름	부여일/지급일(취소일)	명칭	신규부여수량	누적부여수량	당기주식지급수량	지급	취소	기말미지급수량	가득조건	지급시기	부여근거 및절차
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 산정기준 및 방법

(단위 :백만원)

사업연도	이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
당기	최진환	근로소득	급여	450	임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함
			상여	203	2025년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음.
			주식매수선택권 행사이익	-	-
			그 외주식기준보상	-	-
			기타 근로소득	0	임직원에게 제공하는 복지포인트 사용에 따른 사용액 지급.
		퇴직소득		-	-
		기타소득		-	-
		보수총액에포함되지않는 보수	주식매수선택권행사이익		-
		보수총액에포함되지않는 보수	그 외주식기준보상		-
전기	최진환	근로소득	급여	900	임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함
			상여	180	2024년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음.
			주식매수선택권 행사이익	-	-
			그 외주식기준보상	-	-
			기타 근로소득	1	임직원에게 제공하는 복지포인트 사용에 따른 사용액 지급
		퇴직소득		-
		기타소득		-	-
		보수총액에포함되지않는 보수	주식매수선택권행사이익
		보수총액에포함되지않는 보수	그 외주식기준보상
전전기	최진환	근로소득	급여	900	임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함
			상여	234	2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음.
			주식매수선택권 행사이익	-	-
			그 외주식기준보상	-	-
			기타 근로소득	1	임직원에게 제공하는 복지포인트 사용에 따른 사용액 지급.
		퇴직소득		-	-
		기타소득		-	-
		보수총액에포함되지않는 보수	주식매수선택권행사이익		-
		보수총액에포함되지않는 보수	그 외주식기준보상		-

아. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로서, 롯데 기업집단의 최상위 지배기업은 롯데지주㈜(종목코드 : 004990)입니다. 2026년 3분기말 현재 총 99개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사이며, 비상장사는 88개사입니다.

나. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2026년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
롯데	11	88	99

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

다. 회사의 계열회사 간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2026년 9월 30일)

성명	당사 직위	겸직현황
		회사명	직위
이장섭	사내이사	롯데오토리스(주)	기타비상무이사
		(주)그린카	기타비상무이사
최영준	기타비상무이사	(사)롯데미소금융재단	이사

2. 타법인출자 현황 가. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2026년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여	1	8	9	327,106	475	-	327,581
일반투자	-	3	3	54,958	189	-	55,147
단순투자	-	1	1	4,800	-	-	4,800
계	1	12	13	386,864	664	-	387,528

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 자금거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금
구 분	회사명	기초	차입	상환	반기말
종속기업	엘오토월드제이차 주식회사	75,000,000	-	(50,000,000)	25,000,000
종속기업	엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	-	-	100,000,000

주) 차입금 현황은 별도 기준입니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래
구 분	회사명	기초리스부채	발생	상환	해지	반기말리스부채	이자비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	72,098	133,987	(79,077)	-	127,008	1,585
종속기업	(주)롯데오토리스	1,600,619	28,752	(240,910)	-	1,388,461	27,243
롯데그룹 계열사	기타 롯데그룹 계열사	391,990	422,797	(355,551)	(12,787)	446,449	7,971

주) 리스거래 현황은 별도 기준입니다.

(단위: 천JPY)

구 분	회사명	통화	출자금
종속기업	LOTTE rental JAPAN Co., Ltd.	JPY	50,000

주) 출자 현황은 별도 기준입니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데	16,616,200	2026-04-23
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)부산롯데호텔	10,038,276	2026-04-23

주) 배당금 지급 현황은 별도 기준입니다.

나. 채무보증 내역

당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 현황은 아래와 같습니다.

( 기준일:

2026년 10월 16일

)

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분	유형	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간
종속기업	지급보증	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	CITI Bank 방콕	USD	22,500	2026.04.01 ~ 2026.11.30
		LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	국민은행 홍콩	USD	8,500	2025.11.26 ~ 2026.11.25
		LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED	하나은행 호치민	VND	240,000,000	2026.03.16 ~ 2027.03.16
			신한은행 홍콩	USD	14,000	2026.03.17 ~ 2027.03.24
			국민은행 홍콩	USD	5,000	2026.06.30 ~ 2027.06.30
			DBS Bank, LTD	USD	10,800	2025.11.14 ~ 2026.11.13
			농협은행 하노이	VND	144,000,000	2026.09.03 ~ 2027.09.03
		롯데오토리스(주)	사채권자	USD	70,000	2024.08.23 ~ 2027.08.23
			DBS 서울지점	USD	25,000	2024.08.23 ~ 2027.08.23
			사채권자	KRW	20,000,000	2026.09.15 ~ 2028.03.15
			사채권자	KRW	30,000,000	2026.09.15 ~ 2028.09.15

자료: 당사 제시

2. 대주주 등과의 자산양수도 등- 해당사항 없음

3. 대주주 등과의 영업거래

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다

관 계	당반기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데(주)부산롯데호텔	(주)호텔롯데(주)부산롯데호텔
관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주)쏘카와 종속기업(주)핀카(1)(주)포엔(1)	스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주)쏘카와 종속기업(주)핀카(1)(주)포엔(1)
롯데그룹 계열사(*2)	롯데하이마트(주)캐논코리아(주)롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획롯데캐피탈(주)롯데이노베이트(주) 등 롯데그룹 계열사	롯데하이마트(주)캐논코리아(주)롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획롯데캐피탈(주)롯데이노베이트(주) 등 롯데그룹 계열사

(*1)

연결회사가 취득한 상환전환우선주이며 연결회사가 보유한 투자대상회사의 이사선임권 또는 중요한 거래 존재 등을 근거로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 구분하였습니다. 다만, 투자대상회사의 순자산 공정가치 변동이나 손실에 대하여 회피가가능함에 따라 보통주와 유사한 위험에 노출되지 아니한 것으로 판단하여 지분법 회계처리를 적용하지 아니하였습니다.

(*2)

롯데그룹 계열사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기		전반기
구 분	회사명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	883,622	135,955	926,707	135,344
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)부산롯데호텔	73,126	-	67,031	-
관계기업	(주)쏘카와 종속기업	-	1,406,627	17,450	3,017,673
관계기업	(주)핀카	56,797	1,059,120	84,589	2,486,147
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	2,013,609	-	1,432,969	34,728,698
	롯데글로벌로지스(주)	2,764,091	13,480,394	2,710,527	12,299,094
	롯데이노베이트(주)	262,879	12,448,648	272,833	11,991,130
	(주)코리아세븐	1,324,359	1,473	1,358,568	1,473
	캐논코리아(주)	261,309	1,379,440	266,056	878,221
	(주)대홍기획	366,859	4,074,831	4,583	4,387,512
	롯데하이마트(주)	608,485	28,955	968,328	19,109
	(주)우리홈쇼핑	125,016	-	125,686	37
	롯데쇼핑(주)	1,471,814	327,049	1,724,872	544,409
	롯데지주(주)	815,439	4,958,197	770,796	4,498,869
	기타 롯데그룹 계열사	17,867,730	1,325,868	19,719,646	2,024,448
합 계		28,895,135	40,626,557	30,450,641	77,012,164

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말		전기말
구 분	회사명	채권 등	채무 등(*)	채권 등	채무 등(*)
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,100,549	128,955	1,065,511	73,349
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)부산롯데호텔	279	-	384	270
관계기업	(주)쏘카와 종속기업	-	-	-	-
관계기업	(주)핀카	69,281	78,578	102,219	73,853
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	326,867	-	313,608	-
	롯데글로벌로지스(주)	778,213	3,053,752	603,519	2,320,298
	롯데이노베이트(주)	47,086	1,905,983	9,047	1,920,272
	(주)코리아세븐	287,504	-	218,229	-
	캐논코리아(주)	18,926	358,712	24,877	112,817
	(주)대홍기획	591	1,463,544	591	1,903,323
	롯데하이마트(주)	104,305	-	304,678	-
	(주)우리홈쇼핑	21,366	-	23,073	-
	롯데쇼핑(주)	1,472,956	149,368	1,959,791	59,933
	롯데지주(주)	157,848	307,046	139,913	809,440
	기타 롯데그룹 계열사	3,781,838	916,368	3,797,807	1,050,639
합 계		8,167,609	8,362,306	8,563,247	8,324,194

(*)	연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송 사건 등은 644건으로 소송금액은 7,898,135천원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건 등은 26건으로 소송가액은 739,372천원입니다. 지배기업이 피고로서 계류 중인 소송사건 중 지에스네오텍(주)가 제기한 부당이득금 반환 소송은 지배기업이 1심에서 승소, 항소심에서 일부 승소하였고, 상고심 진행중입니다. 당분기말 현재, 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음

다. 채무보증 현황

(기준일:

2026년 10월 16일

)

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분	유형	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간
종속기업	지급보증	LOTTE Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.	CITI Bank 방콕	USD	22,500	2026.04.01 ~ 2026.11.30
		LOTTE Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.	국민은행 홍콩	USD	8,500	2025.11.26 ~ 2026.11.25
		LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED	하나은행 호치민	VND	240,000,000	2026.03.16 ~ 2027.03.16
			신한은행 홍콩	USD	14,000	2026.03.17 ~ 2027.03.24
			국민은행 홍콩	USD	5,000	2026.06.30 ~ 2027.06.30
			DBS Bank, LTD	USD	10,800	2025.11.14 ~ 2026.11.13
			농협은행 하노이	VND	144,000,000	2026.09.03 ~ 2027.09.03
		롯데오토리스(주)	사채권자	USD	70,000	2024.08.23 ~ 2027.08.23
			DBS 서울지점	USD	25,000	2024.08.23 ~ 2027.08.23
			사채권자	KRW	20,000,000	2026.09.15 ~ 2028.03.15
			사채권자	KRW	30,000,000	2026.09.15 ~ 2028.09.15

라. 금융기관 등과의 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	2026년 10월 16일 기준		2026년 반기말
약정사항	금융기관	통화	약정금액(*)	실행금액	약정금액	실행금액
회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	-	120,000,000	20,000,000
	(주)하나은행	KRW	105,000,000	-	55,000,000	10,000,000
	(주)우리은행	KRW	68,000,000	-	68,000,000	25,000,000
	(주)신한은행	KRW	73,568,000	23,568,000	55,274,000	5,274,000
	농협은행(주)	KRW	80,000,000	-	80,000,000	10,000,000
	(주)국민은행	KRW	10,000,000	-	10,000,000	-
	(주)씨티은행	KRW	29,667,000	29,667,000	34,862,358	32,669,700
	수협은행(주)	KRW	25,000,000	-	25,000,000	4,000,001
	미즈호은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-
종합금융한도	(주)신한은행	KRW	25,000,000	-	25,000,000	20,000,000
시설자금대출	한국산업은행	KRW	90,000,000	45,000,000	90,000,000	45,000,000
	(주)하나은행	KRW	10,420,000	10,420,000	16,701,000	16,701,000
	(주)하나은행	USD	50,000	43,750	50,000	50,000
	중국은행	USD	100,000	100,000	100,000	100,000
	중국건설은행	USD	40,000	40,000	40,000	40,000
	농협은행(주)	KRW	136,252,000	108,752,000	130,000,000	130,000,000
	(주)우리은행	KRW	180,000,000	105,600,000	160,000,000	118,500,000
	(주)신한은행	KRW	300,000,000	250,000,000	221,584,724	177,834,724
	중국광대은행	KRW	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000
	(주)국민은행	KRW	218,204,750	193,204,750	220,821,919	208,321,919
	수협은행(주)	KRW	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000
	DBS은행	KRW	13,485,000	13,485,000	15,414,286	15,414,286
	미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000
	인도네시아느가라은행	KRW	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000
	(주)아이엠뱅크	KRW	80,000,000	80,000,000	80,000,000	80,000,000
	중국공상은행	KRW	80,000,000	80,000,000	80,000,000	80,000,000
	상하이상업저축은행	USD	24,450	24,450	-	-
일반자금대출	중국은행	KRW	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000
카드할부	(주)국민카드	KRW	700,000,000	607,824,909	643,499,749	576,556,952
	(주)롯데카드	KRW	440,000,000	323,173,052	422,191,771	346,089,442
	(주)우리카드	KRW	100,000,000	69,430,154	100,000,000	-
	(주)신한카드	KRW	440,000,000	404,838,609	440,000,000	409,629,657
구매카드	삼성카드(주)	KRW	600,000,000	600,000,000	499,340,004	499,340,004
	하나카드	KRW	-	-	100,000,000	-
	전북은행(주)	KRW	60,000,000	55,872,175	35,000,000	34,583,898
포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	13,500	13,500	13,500	8,500
합계		KRW	4,354,596,750	3,320,835,649	4,097,689,811	3,184,915,583
합계		USD	227,950	221,700	203,500	198,500

(*)	약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 807,733,276천원, USD 5,000천, 기사용약정한도는 KRW 3,546,863,474천원 USD118,500천입니다.

마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음

바. 그 밖의 우발채무 등

'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 17. 우발부채와 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 17. 우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사·사법기관의 제재 현황 - 해당사항 없음 나. 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재 현황- 해당사항 없음 2) 공정거래위원회의 제재 현황

조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한이행현황	재발방지를 위한 대책
2024년 11월 15일	공정거래위원회	롯데렌탈㈜	과태료 320만원	대규모기업집단현황공시와 관련하여,독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제28조제1항 위반으로 과태료 부과 처분	과태료 납부	업무지도 및 내부통제 시스템 강화

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한이행현황	재발방지를 위한 대책
2026년 4월 16일	관세청	롯데렌탈㈜	과태료 1,076백만원	중고차 수출사업 관련하여, 외국환거래법 제16조 제3호 위반으로 과태료 부과 처분	과태료 납부	업무지도 및 내부통제 시스템 강화

4) 기타 행정·공공기관의 제재현황

조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한이행현황	재발방지를 위한 대책
2024년 04월 01일	안양시 동안구청	롯데렌탈㈜	과태료 40만원	소비재 렌탈 플랫폼(묘미) 서비스 관련하여,할부거래에 관한 법률 제6조(할부계약의 서면주의) 제2항 위반으로 과태료 부과 처분	과태료 납부	업무지도 및 내부통제 시스템 강화

다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음 마. 중대재해 발생사실 - 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

2026년 8월 11일 롯데렌탈(주)의 최대주주인 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔은 렉시콘코리아홀드코 주식회사와 롯데렌탈(주) 지분 61.17%((주)호텔롯데 보유 지분 38.14%, (주)부산롯데호텔 보유 지분 23.03%) 매각 관련 주식매매계약(SPA)를 체결한 바 있습니다. 2026년 9월 1일 공정거래위원회가 동 기업결합을 승인함에 따라, (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔은 주주총회 등 잔여 절차를 거쳐 2026년 10월 중 보유 지분 61.17%를 총 1조 3,105억원에 매각하는 거래를 종결할 계획입니다. 거래종결 시 롯데렌탈(주)의 최대주주는 사모펀드 TPG가 설립한 투자목적회사인 렉시콘코리아홀드코 주식회사로 변경되며, 롯데렌탈(주) 및 그 완전자회사인 롯데오토리스(주)는 롯데 기업집단의 계열회사에서 제외될 예정입니다. 이에 사업환경 변동 가능성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보이며, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 주식 22,212,063주(지분율 61.17%)를 렉시콘코리아홀드코㈜에 매각하는 주식매매계약을 체결하였습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부
롯데오토리스㈜	2011년 12월 02일	경기도 안양시 동안구 전파로 88, 8층(호계동, 신원비젼타워)	시설대여업할부금융업	554,272	의결권의과반수 초과	2
롯데오토케어㈜	2013년 03월 07일	서울특별시 영등포구 문래로 83(문래동3가, 아라비즈타워)	차량정비	58,751	의결권의과반수 초과	-
㈜그린카	2009년 12월 08일	서울특별시 강남구 테헤란로 70길 16,6층(대치동, 동산빌딩)	차량대여(카셰어링)	67,203	의결권의과반수 초과	-
LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED	2007년 11월 14일	Unit 716, 7F, Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang St.,Tan Phu Ward, District7, Hochiminh City, Vietnam	차량대여	109,594	의결권의과반수 초과	2
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.	2016년 03월 14일	828 Oasis Work Place E Bldg., 3rd Floor, Rimklongsamsen Rd, Bangkapi Sub-district, Huaykwang District, Bangkok 10310, Thailand	차량대여	18,315	주2)	-
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	2016년 11월 28일	No.41, Vo Cuong 6 Street, Vo Cuong Ward, Bac Ninh, Vietnam	차량대여	9,469	주3)	-
엘오토월드제이차(주)	2019년 08월 23일	서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)	유동화전문회사	75,751	주4)	2
엘오토월드제삼차(주)	2020년 11월 13일	서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)	유동화전문회사	100,811	주4)	2
롯데모빌리티미래전략펀드	2023년 07월 07일	서울특별시 강남구 테헤란로69길 5, DT센터 14층	투자	2,803	의결권의과반수 초과	-
오토리스지에스유동화제일차(주)	2024년 03월 11일	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17, 2층(여의도동, 부국증권빌딩)	유동화전문회사	60,118	주4)	-
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	2024년 07월 02일	FZJOAB1503, Jeble Ali Freezone Dubai United Arab Emirates	중고차량 매매	8,306	의결권의과반수 초과	-
LOTTE rental JAPAN Co., Ltd	2026년 06월 23일	1-1174 Toyosaki, Tomigusuku, Okinawa, Japan	차량대여 중개	476	의결권의과반수 초과주5)	-

주1) 상기 주요종속회사 여부의 기준은 하기와 같습니다. 1. 직전 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2. 직전 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

주4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주5) LOTTE rental JAPAN Co., Ltd은 당기 중 설립되었으며, 26년 6월 말 기준의 자산 총액을 기재하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

가. 국내 계열사(상세)

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(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	11	롯데지주㈜	1101110076300
		롯데렌탈㈜	1101113326588
		롯데쇼핑㈜	1101110000086
		롯데에너지머티리얼즈㈜	2149110003625
		롯데웰푸드㈜	1101116536481
		롯데위탁관리부동산투자회사㈜	1101117061081
		롯데이노베이트㈜	1101116557114
		롯데정밀화학㈜	1812110000013
		롯데칠성음료㈜	1101110003684
		롯데케미칼㈜	1101110193196
		롯데하이마트㈜	1101110532633
비상장	88	그린위드㈜	1101117915395
		롯데건설㈜	1101110014764
		롯데광주씨케이㈜	2001110651286
		롯데글로벌로지스㈜	1101110578231
		롯데김해개발㈜	1955110125398
		롯데네슬레코리아㈜	1101110548052
		롯데디에프리테일㈜	1101110205339
		롯데멤버스㈜	1101115605790
		롯데면세점제주㈜	2201110130616
		롯데물산㈜	1101110320707
		롯데미래전략연구소㈜	1101116609402
		롯데미쓰이화학㈜	2062110042966
		롯데바이오로직스㈜	1101118323232
		롯데베르살리스엘라스토머스㈜	2062110050365
		롯데벤처스㈜	1101115964112
		롯데부산신항로지스㈜	1801110684282
		롯데부산씨케이㈜	2341110126205
		롯데상사㈜	1101110159099
		롯데알미늄㈜	1101110003121
		롯데에스케이에너루트㈜	1101118436374
		롯데에이엠씨㈜	1101117056660
		롯데에코월㈜	1101110356455
		롯데엔지니어링플라스틱㈜	1615110034466
		롯데엠시시㈜	1614110016995
		롯데역사㈜	1101110505903
		롯데오토리스㈜	1341110213433
		롯데오토케어㈜	1101115082922
		롯데용인씨케이㈜	1345110547339
		롯데울산개발㈜	2301110254240
		롯데이엠글로벌㈜	1101117919553
		롯데인프라셀㈜	1101118912522
		롯데자산개발㈜	1101112394263
		롯데제이티비㈜	1101113685710
		롯데지알에스㈜	1101110262850
		롯데지에스화학㈜	2062110073383
		롯데지에프알㈜	1101112730962
		롯데캐피탈㈜	1101111217416
		롯데컬처웍스㈜	1101116768969
		롯데테크㈜	1711110000075
		롯데패키징솔루션즈㈜	1101118912556
		롯데평택씨케이㈜	1313110268932
		롯데호텔에이치엠㈜	1101110951259
		산청음료㈜	1948110004183
		서울복합물류자산관리㈜	1101114659970
		서울복합물류프로젝트금융투자㈜	1101114660232
		스마일위드㈜	1101116986066
		스위트위드㈜	1313110163108
		스푼㈜	1101111619729
		씨에스유통㈜	1101111178840
		씨에이치음료㈜	1346110040480
		에프알엘코리아㈜	1101113133298
		㈜골든시즈코퍼레이션	1101115974442
		㈜골든플라넷	1101118657243
		㈜그린카	1101114236520
		㈜네이처페이지	2844110136985
		㈜대홍기획	1101116707800
		㈜롯데아사히주류	1101110530033
		㈜롯데자이언츠	1101110317556
		㈜미성코리아	1101115943893
		㈜백학음료	1349110029305
		㈜부산롯데호텔	1801110053461
		㈜뷰티베이커리	1101114661462
		㈜빅썸바이오	1101116089282
		㈜씨그린에너지	1101110644454
㈜씨아이코리아	1101116245032
㈜씨와이글로벌	1342110053291
㈜씨와이프라임	1101118306816
㈜씨텍	1101110589171
㈜아이알엠	1101115556266
㈜에스디제이	1101115850593
㈜엔젤위드	1314110292939
㈜우리홈쇼핑	1101112248957
㈜울산에너루트2호	2301110381522
㈜이지고	1101117116183
㈜지앤지글로벌	1101117625986
㈜충북소주	1501110082218
㈜코리아세븐	1101110899976
㈜큐브리펀드	1101114412774
㈜파이넥스	2301110406429
㈜허유산코리아	1101115989897
㈜호텔롯데	1101110145410
캐논코리아㈜	1301110007666
하남씨엔에프㈜	1101118456984
한국에스티엘㈜	1101114676792
한국포렌식㈜	1101116612439
한국후지필름㈜	1101116707214
한덕화학㈜	1101111144388
㈜시그니엘에셋	1101110931192

나. 해외 계열사(상세)

출자회사명	피출자회사명	지분율
Chocolaterie Guylian N.V	Aimee BVBA	99.0%
LOTTE Rakhat JSC	Almaty Sweets LLC	100.0%
LOTTE LAND CO., LTD	An Hung Investment TM DV Corporation	50.0%
LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.	BELENCO DIS TICARET A.S.	100.0%
Chocolaterie Guylian N.V	Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH	100.0%
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	Chocolaterie Guylian N.V	99.97%
롯데물산㈜	Coralis S.A.	77.5%
Coralis S.A.	Coralis Vietnam Co.,Ltd.	100.0%
㈜대홍기획	DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD	95.0%
LOTTE Innovate America Co.	EVSIS America LLC	80.1%
Chocolaterie Guylian N.V	Guylian Iberia, LDA	99.3%
Chocolaterie Guylian N.V	Guylian UK Ltd	100.0%
Chocolaterie Guylian N.V	Guylian USA, Inc	100.0%
Lotte Holdings Hong Kong Limited	HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED	70.0%
㈜호텔롯데	HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED	100.0%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	50.0%
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.	JSC Lotte RUS	100.0%
Lotte International Australia Pty Ltd	Kestrel Farming Pty Ltd	100.0%
롯데케미칼㈜	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	49.0%
CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED	KYUNG YU PTE. LTD.	100.0%
롯데웰푸드㈜	L & M Confectionery Pte. Ltd.	100.0%
롯데웰푸드㈜	L&M Mayson Company Limited	45.5%
LOTTE Chemical USA Corporation	LACC, LLC	50.0%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	LHK Chicago, LLC	80.0%
롯데칠성음료㈜	LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD	52.0%
Lotte Battery Materials USA Corporation	LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC	70.0%
롯데인프라셀㈜	LOTTE ALUMINIUM USA Corporation	100.0%
롯데렌탈㈜	LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	100.0%
롯데케미칼㈜	Lotte Battery Materials USA Corporation	100.0%
롯데칠성음료㈜	LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.	100.0%
롯데칠성음료㈜	LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.	100.0%
롯데바이오로직스㈜	Lotte Biologics USA, LLC	100.0%
㈜롯데파이낸셜	Lotte C&F Vietnam Co., Ltd.	50.1%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.	49.3%
롯데케미칼㈜	Lotte Chemical Alabama Corporation	100.0%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical California, Inc.	100.0%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Deutschland GMBH	100.0%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	100.0%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited	99.99%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	100.0%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Hungary Ltd.	100.0%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.	100.0%
LOTTE Chemical USA Corporation	LOTTE Chemical Louisiana, LLC	60.0%
LOTTE Chemical California, Inc.	LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.	100.0%
롯데케미칼㈜	LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED	100.0%
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD	Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.	100.0%
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD	Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.	100.0%
롯데케미칼㈜	LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD	74.7%
PT. Lotte Chemical Titan Tbk	Lotte Chemical Titan International Limited	100.0%
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD	Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.	100.0%
롯데케미칼㈜	LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.	97.5%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical USA Corporation	60.0%
롯데케미칼㈜	LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.	100.0%
롯데칠성음료㈜	LOTTE CHILSUNG (SHANGHAI) BEVERAGE CO., LTD	100.0%
롯데칠성음료㈜	LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC	100.0%
롯데웰푸드㈜	Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.	100.0%
롯데웰푸드㈜	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	51.0%
롯데웰푸드㈜	Lotte Confectionery RUS LLC	100.0%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	Lotte Duty Free Guam, LLC	100.0%
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED	Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.	100.0%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.	98.3%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.	100.0%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.	100.0%
㈜호텔롯데	LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	100.0%
롯데건설㈜	Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.	100.0%
LOTTE LAND CO., LTD	LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD.	100.0%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	100.0%
롯데에코월㈜	LOTTE ECOWALL CANADA INC.	100.0%
롯데에코월㈜	LOTTE EcoWall Philippines Inc.	99.99%
롯데에코월㈜	LOTTE EcoWall USA, Inc	100.0%
롯데이엠글로벌㈜	LOTTE EM America Corp.	100.0%
롯데이엠글로벌㈜	Lotte EM Europe S.a r.l.	83.3%
LOTTE EM Malaysia SDN. BHD.	LOTTE EM HUNGARY Zrt.	100.0%
롯데이엠글로벌㈜	Lotte EM Malaysia SDN. BHD.	100.0%
Lotte EM Europe S.a r.l.	LOTTE Energy Materials Spain, S.L.	100.0%
롯데건설㈜	Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.	100.0%
롯데건설㈜	Lotte Engineering Construction Mongolia LLC	100.0%
롯데컬처웍스㈜	LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED	50.0%
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.	Lotte Europe Investment B.V.	100.0%
롯데지알에스㈜	LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED	67.0%
㈜롯데파이낸셜	Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.	100.0%
롯데정밀화학㈜	LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	100.0%
롯데정밀화학㈜	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	100.0%
롯데지주㈜	Lotte Food Holding Co.,Ltd.	100.0%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	LOTTE FRANCHISE OPERATIONS, LLC	100.0%
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.	LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH	100.0%
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited	LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited	100.0%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited	100.0%
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited	LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED	100.0%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.	100.0%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.	100.0%
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited	LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.0%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.	100.0%
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.	LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft.	100.0%
롯데글로벌로지스㈜	Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd	100.0%
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.	LOTTE GLOBAL LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V	99.99%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.	99.99%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD	100.0%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.	100.0%
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.	Lotte Holdings Hong Kong Limited	100.0%
㈜호텔롯데	Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.	50.0%
㈜호텔롯데	Lotte Hotel Arai Co., Ltd.	100.0%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	LOTTE Hotel Chicago LLC	100.0%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	Lotte Hotel Guam LLC.	100.0%
㈜호텔롯데	LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.	100.0%
㈜호텔롯데	LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	100.0%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.	100.0%
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.	Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.	100.0%
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.	LOTTE Hotel Seattle LLC	100.0%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.	100.0%
㈜호텔롯데	LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.	100.0%
롯데웰푸드㈜	Lotte India Corporation Private Limited	100.0%
롯데인프라셀㈜	LOTTE INFRACELL Hungary Kft	100.0%
롯데이노베이트㈜	LOTTE Innovate America Co.	100.0%
롯데이노베이트㈜	LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED	100.0%
롯데상사㈜	Lotte International America Corp.	100.0%
롯데상사㈜	Lotte International Australia Pty Ltd	100.0%
롯데상사㈜	Lotte International Khorol LLC	100.0%
롯데상사㈜	Lotte International Mikhailovka LLC	100.0%
롯데상사㈜	Lotte International Primorye LLC	49.99%
㈜롯데	Lotte Investment America Co.	100.0%
롯데지주㈜	LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.	100.0%
롯데웰푸드㈜	Lotte Kolson(Pvt.) Limited	96.5%
롯데건설㈜	LOTTE LAND CO., LTD	100.0%
롯데칠성음료㈜	LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD	100.0%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	Lotte Mart C&C India Private Limited	100.0%
롯데멤버스㈜	LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.	100.0%
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.	LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.	77.8%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED	60.0%
롯데쇼핑㈜	LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	77.6%
롯데쇼핑㈜	LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	100.0%
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	100.0%
롯데쇼핑㈜	LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	40.0%
롯데자산개발㈜	Lotte Properties(Shenyang) Ltd.	37.2%
롯데물산㈜	Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd.	100.0%
롯데웰푸드㈜	LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.	90.0%
롯데웰푸드㈜	LOTTE Rakhat JSC	95.6%
롯데렌탈㈜	LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	49.0%
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited	Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited	49.0%
롯데렌탈㈜	Lotte Rental (Vietnam) Company Limited	100.0%
롯데렌탈㈜	LOTTE rental JAPAN Co., Ltd.	100.0%
롯데쇼핑㈜	LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.0%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	Lotte Shopping India Pvt.,Ltd	90.0%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.	100.0%
㈜롯데	Lotte Taiwan Co., Ltd.	100.0%
롯데테크㈜	LOTTE TECH Malaysia SDN. BHD.	100.0%
롯데테크㈜	LOTTE TECH SPAIN, S.L.	100.0%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD	100.0%
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.	LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.	100.0%
롯데케미칼㈜	LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.	50.0%
Lotte Investment America Co.	Lotte USA LLC	80.1%
롯데벤처스㈜	LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED	100.0%
㈜롯데	Lotte Vietnam Co., Ltd.	100.0%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	99.99%
롯데상사㈜	Lotte Vina International Co., Ltd.	100.0%
롯데글로벌로지스㈜	LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD	51.0%
㈜롯데	Lotte Wedel Sp. z o.o.	100.0%
㈜호텔롯데	Lotte World Vietnam Co., Ltd	100.0%
롯데컬처웍스㈜	LotteCinema Vietnam Co., Ltd.	90.0%
롯데지알에스㈜	LOTTEGRS USA, INC.	100.0%
롯데이노베이트㈜	Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited	100.0%
LOTTEGRS USA, INC.	LOTTERIA Fullerton CA, INC	100.0%
LOTTEGRS USA, INC.	Lotteria USA, Inc.	100.0%
SD&CE Holdings Pte Ltd.	Office S&C Pte Ltd.	100.0%
롯데칠성음료㈜	Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.	73.6%
Lotte Wedel Sp. z o.o.	Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.	100.0%
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD	PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA	51.0%
PT. Lotte Chemical Titan Tbk	PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA	99.9%
㈜롯데	PT Lotte Indonesia	99.9%
롯데이노베이트㈜	PT LOTTE INNOVATE INDONESIA	99.8%
롯데건설㈜	PT LOTTE LAND INDONESIA	100.0%
PT LOTTE LAND INDONESIA	PT LOTTE LAND KELAPA GADING	100.0%
PT LOTTE LAND INDONESIA	PT LOTTE LAND MODERN REALTY	60.0%
PT LOTTE LAND INDONESIA	PT LOTTE LAND SAWANGAN	70.0%
롯데지주㈜	PT LOTTE RND CENTER INDONESIA	33.3%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA	99.5%
㈜대홍기획	PT. Daehong Communications Indonesia	99.6%
㈜롯데	PT. Kakao Indonesia Cemerlang	99.0%
롯데캐피탈㈜	PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA	78.1%
롯데케미칼㈜	PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	99.9%
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.	PT. Lotte Chemical Titan Tbk	92.5%
롯데글로벌로지스㈜	PT. Lotte Global Logistics Indonesia	99.9%
롯데알미늄㈜	PT. Lotte Packaging	99.4%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	PT. Lotte Shopping Indonesia	80.0%
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	PT.Lotte Mart Indonesia	61.0%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat TR	100.0%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Aktau LLP	100.0%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Aktobe LLP	100.0%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Astana LLP	100.0%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Karaganda LLP	100.0%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Oral LLP	100.0%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Shymkent LLP	100.0%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Shymkent Trading House LLP	100.0%
LOTTE Rakhat JSC	Rakhat-Taldykorgan LLP	100.0%
SD&CE Holdings Pte Ltd.	S&C Fund PTE.	100.0%
Lotte International Australia Pty Ltd	Sandalwood Feedlot Pty Ltd	100.0%
롯데글로벌로지스㈜	Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.	70.2%
㈜롯데	Thai Lotte Co., Ltd.	98.2%
롯데지알에스㈜	VIETNAM LOTTERIA CO., LTD	100.0%
롯데글로벌로지스㈜	낙천(북경)물류유한공사	100.0%
Lotte Food Holding Co.,Ltd.	낙천(중국)투자유한공사	100.0%
롯데케미칼㈜	낙천공정소료(가흥)유한공사	100.0%
롯데케미칼㈜	낙천공정소료(심양)유한공사	100.0%
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED	낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)	100.0%
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	낙천지산(성도)유한공사	100.0%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	롯데부동산㈜	100.0%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제10투자회사	100.0%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제11투자회사	100.0%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제12투자회사	100.0%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제1투자회사	100.0%
㈜롯데홀딩스	㈜L제2투자회사	100.0%
㈜L제2투자회사	㈜L제3투자회사	100.0%
㈜L제2투자회사	㈜L제4투자회사	100.0%
㈜L제2투자회사	㈜L제5투자회사	100.0%
㈜L제2투자회사	㈜L제6투자회사	100.0%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제7투자회사	100.0%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제8투자회사	100.0%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜L제9투자회사	100.0%
㈜롯데	㈜긴자코지코나	100.0%
㈜롯데홀딩스	㈜롯데	100.0%
㈜롯데홀딩스	㈜롯데벤처스재팬	100.0%
㈜롯데홀딩스	㈜롯데서비스	100.0%
㈜롯데홀딩스	㈜롯데스트레티직인베스트먼트	31.0%
㈜롯데홀딩스	㈜롯데시티호텔	100.0%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜롯데파이낸셜	51.0%
㈜롯데홀딩스	㈜롯데호텔스 재팬	50.1%
㈜광윤사	㈜롯데홀딩스	28.1%
㈜롯데	㈜메리초코렛컴퍼니	100.0%
㈜롯데홀딩스	㈜지바롯데마린즈	100.0%
㈜롯데스트레티직인베스트먼트	㈜패밀리	24.9%
롯데케미칼㈜	호석화학무역(상해)유한공사	100.0%

※ 기준일은 2026년 6월말

※ 광윤사, 마켓비전, 미도리상사, 롯데그린서비스, LKI, TOMODE BASE, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임

다. 계열회사 지분현황

No	피출자회사 ＼ 출자회사	롯데지주㈜	㈜호텔롯데	㈜부산롯데호텔	롯데물산㈜	롯데웰푸드㈜	롯데칠성음료㈜	롯데지알에스㈜	롯데쇼핑㈜	㈜코리아세븐	롯데하이마트㈜	롯데케미칼㈜	롯데정밀화학㈜	롯데에스케이에너루트㈜
1	롯데지주㈜	23.58%	11.64%	0.99%	5.22%	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	㈜호텔롯데	-	0.17%	0.55%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	롯데면세점제주㈜	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4	㈜부산롯데호텔	-	-	0.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5	롯데물산㈜	-	32.83%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	스마일위드㈜	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7	롯데호텔에이치엠㈜	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
8	롯데디에프리테일㈜	-	91.52%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9	롯데웰푸드㈜	48.65%	0.01%	-	-	3.95%	-	-	-	-	-	-	-	-
10	롯데칠성음료㈜	43.16%	0.37%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11	롯데네슬레코리아㈜	-	-	-	-	50.00%	-	-	-	-	-	-	-	-
12	롯데지알에스㈜	54.44%	18.77%	11.29%	-	-	-	0.00%	-	-	-	-	-	-
13	㈜롯데아사히주류	-	-	-	-	-	50.00%	-	-	-	-	-	-	-
14	㈜충북소주	-	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-
15	씨에이치음료㈜	-	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-
16	㈜백학음료	-	-	-	-	-	86.06%	-	-	-	-	-	-	-
17	스위트위드㈜	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-
18	산청음료㈜	-	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-
19	그린위드㈜	-	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-
20	롯데용인씨케이㈜	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-
21	롯데평택씨케이㈜	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-
22	롯데부산씨케이㈜	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-
23	롯데광주씨케이㈜	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-
24	㈜빅썸바이오	-	-	-	-	-	90.59%	-	-	-	-	-	-	-
25	하남씨엔에프㈜	-	-	-	-	-	-	55.06%	-	-	-	-	-	-
26	롯데쇼핑㈜	40.00%	8.86%	0.78%	-	-	-	-	0.06%	-	-	-	-	-
27	롯데역사㈜	44.53%	-	1.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
28	㈜코리아세븐	92.47%	-	-	-	-	-	-	-	1.41%	-	-	-	-
29	에프알엘코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-	49.00%	-	-	-	-	-
30	㈜우리홈쇼핑	-	-	-	-	-	-	-	53.49%	-	-	-	-	-
31	롯데김해개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-
32	롯데지에프알㈜	-	-	-	-	-	-	-	99.99%	-	-	-	-	-
33	한국에스티엘㈜	-	-	-	-	-	-	-	50.00%	-	-	-	-	-
34	씨에스유통㈜	-	-	-	-	-	-	-	99.95%	-	-	-	-	-
35	롯데하이마트㈜	-	-	-	-	-	-	-	65.25%	-	2.00%	-	-	-
36	롯데울산개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-
37	롯데컬처웍스㈜	-	-	-	-	-	-	-	86.37%	-	-	-	-	-
38	롯데케미칼㈜	25.31%	-	-	20.00%	-	-	-	-	-	-	1.42%	-	-
39	롯데엠시시㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50.00%	-	-
40	롯데엔지니어링플라스틱㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00%	-	-
41	롯데미쓰이화학㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50.00%	-	-
42	롯데베르살리스엘라스토머스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50.00%	-	-
43	롯데정밀화학㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	43.50%	1.28%	-
44	한덕화학㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50.00%	-	-
45	㈜파이넥스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00%	-
46	롯데지에스화학㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50.00%	-	-
47	롯데에스케이에너루트㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	45.00%	-	-
48	㈜울산에너루트2호	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00%
49	롯데에너지머티리얼즈㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	46.94%	-	-
50	롯데테크㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
51	롯데에코월㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
52	㈜아이알엠	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
53	롯데이엠글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
54	한국후지필름㈜	76.09%	8.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
55	롯데알미늄㈜	-	38.23%	3.89%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
56	캐논코리아㈜	50.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
57	㈜엔젤위드	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
58	롯데패키징솔루션즈㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
59	롯데인프라셀㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
60	롯데건설㈜	-	43.30%	-	-	-	-	-	-	-	-	44.02%	-	-
61	롯데멤버스㈜	93.88%	-	1.02%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
62	롯데상사㈜	44.86%	32.57%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
63	롯데글로벌로지스㈜	46.04%	15.05%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
64	롯데부산신항로지스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
65	롯데렌탈㈜	-	38.14%	23.04%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
66	롯데오토케어㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
67	㈜그린카	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
68	㈜이지고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
69	서울복합물류프로젝트금융투자㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
70	서울복합물류자산관리㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
71	롯데이노베이트㈜	66.10%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
72	㈜큐브리펀드	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
73	㈜대홍기획	68.70%	20.02%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
74	스푼㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
75	롯데미래전략연구소㈜	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
76	롯데바이오로직스㈜	60.72%	19.07%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
77	㈜롯데자이언츠	98.10%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
78	㈜씨텍	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50.00%	-	-
79	롯데제이티비㈜	-	-	-	-	-	-	-	50.00%	-	-	-	-	-
80	롯데자산개발㈜	89.38%	10.62%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
81	롯데에이엠씨㈜	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
82	롯데위탁관리부동산투자회사㈜	-	-	-	6.37%	-	-	-	42.04%	-	-	-	-	-
83	㈜에스디제이	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
84	롯데캐피탈㈜	-	32.59%	4.69%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
85	롯데오토리스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
86	롯데벤처스㈜	-	39.97%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
87	㈜골든시즈코퍼레이션	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
88	㈜골든플라넷	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
89	㈜네이처페이지	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
90	㈜미성코리아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
91	㈜뷰티베이커리	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
92	㈜씨그린에너지	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
93	㈜씨아이코리아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
94	㈜씨와이글로벌	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
95	㈜씨와이프라임	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
96	㈜지앤지글로벌	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
97	㈜허유산코리아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
98	한국포렌식㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
99	㈜시그니엘에셋	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

No	피출자회사 ＼ 출자회사	롯데에너지머티리얼즈㈜	한국후지필름㈜	롯데알미늄㈜	캐논코리아㈜	롯데멤버스㈜	롯데상사㈜	롯데글로벌로지스㈜	롯데렌탈㈜	롯데이노베이트㈜	㈜대홍기획	롯데캐피탈㈜	㈜씨아이코리아	㈜씨와이글로벌	㈜씨와이프라임
1	롯데지주㈜	-	-	5.34%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	㈜호텔롯데	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	롯데면세점제주㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4	㈜부산롯데호텔	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5	롯데물산㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	스마일위드㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7	롯데호텔에이치엠㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
8	롯데디에프리테일㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9	롯데웰푸드㈜	-	-	6.99%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10	롯데칠성음료㈜	-	-	7.35%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11	롯데네슬레코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
12	롯데지알에스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
13	㈜롯데아사히주류	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
14	㈜충북소주	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
15	씨에이치음료㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
16	㈜백학음료	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
17	스위트위드㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
18	산청음료㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
19	그린위드㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
20	롯데용인씨케이㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
21	롯데평택씨케이㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
22	롯데부산씨케이㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
23	롯데광주씨케이㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
24	㈜빅썸바이오	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
25	하남씨엔에프㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
26	롯데쇼핑㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
27	롯데역사㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
28	㈜코리아세븐	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
29	에프알엘코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
30	㈜우리홈쇼핑	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
31	롯데김해개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
32	롯데지에프알㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
33	한국에스티엘㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
34	씨에스유통㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
35	롯데하이마트㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
36	롯데울산개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
37	롯데컬처웍스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
38	롯데케미칼㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
39	롯데엠시시㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
40	롯데엔지니어링플라스틱㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
41	롯데미쓰이화학㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
42	롯데베르살리스엘라스토머스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
43	롯데정밀화학㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
44	한덕화학㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
45	㈜파이넥스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
46	롯데지에스화학㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
47	롯데에스케이에너루트㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
48	㈜울산에너루트2호	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
49	롯데에너지머티리얼즈㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
50	롯데테크㈜	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
51	롯데에코월㈜	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
52	㈜아이알엠	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
53	롯데이엠글로벌㈜	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
54	한국후지필름㈜	-	0.02%	2.59%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
55	롯데알미늄㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
56	캐논코리아㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
57	㈜엔젤위드	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
58	롯데패키징솔루션즈㈜	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
59	롯데인프라셀㈜	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
60	롯데건설㈜	-	-	9.51%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
61	롯데멤버스㈜	-	-	-	-	0.00%	-	-	-	-	-	4.60%	-	-	-
62	롯데상사㈜	-	-	5.87%	-	-	7.91%	-	-	-	-	-	-	-	-
63	롯데글로벌로지스㈜	-	-	-	-	-	-	0.01%	-	-	-	-	-	-	-
64	롯데부산신항로지스㈜	-	-	-	-	-	-	51.00%	-	-	-	-	-	-	-
65	롯데렌탈㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
66	롯데오토케어㈜	-	-	-	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-
67	㈜그린카	-	-	-	-	-	-	-	84.71%	-	-	-	-	-	-
68	㈜이지고	-	-	-	-	-	-	40.00%	-	-	-	-	-	-	-
69	서울복합물류프로젝트금융투자㈜	-	-	-	-	-	-	37.55%	-	-	-	-	-	-	-
70	서울복합물류자산관리㈜	-	-	-	-	-	-	37.55%	-	-	-	-	-	-	-
71	롯데이노베이트㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
72	㈜큐브리펀드	-	-	-	-	-	-	-	-	51.00%	-	-	-	-	-
73	㈜대홍기획	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.05%	-	-	-	-
74	스푼㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-
75	롯데미래전략연구소㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
76	롯데바이오로직스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
77	㈜롯데자이언츠	-	-	1.90%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
78	㈜씨텍	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
79	롯데제이티비㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
80	롯데자산개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
81	롯데에이엠씨㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
82	롯데위탁관리부동산투자회사㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
83	㈜에스디제이	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
84	롯데캐피탈㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
85	롯데오토리스㈜	-	-	-	-	-	-	-	100.00%	-	-	-	-	-	-
86	롯데벤처스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
87	㈜골든시즈코퍼레이션	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
88	㈜골든플라넷	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
89	㈜네이처페이지	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	51.00%
90	㈜미성코리아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
91	㈜뷰티베이커리	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	22.37%	-	-
92	㈜씨그린에너지	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
93	㈜씨아이코리아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
94	㈜씨와이글로벌	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
95	㈜씨와이프라임	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
96	㈜지앤지글로벌	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
97	㈜허유산코리아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13.39%	-
98	한국포렌식㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
99	㈜시그니엘에셋	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	55.00%

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2026년 06월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
					수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
롯데오토리스㈜	비상장	2011년 12월 01일	사업다각화	61,460	8,000,000	100.00	61,460	-	-	-	8,000,000	100.00	61,460	554,272	9,430
롯데오토케어㈜	비상장	2013년 03월 07일	사업효율화	2,062	200,000	100.00	2,062	-	-	-	200,000	100.00	2,062	58,751	2,885
㈜그린카	비상장	2013년 10월 01일	사업다각화	7,691	425,940	84.71	19,666	-	-	-	425,940	84.71	19,666	67,203	1,504
LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED	비상장	2013년 04월 01일	사업다각화	5,578	-	100.00	20,064	-	-	-	-	100.00	20,064	106,218	1,795
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.	비상장	2016년 03월 15일	사업다각화	3,449	3,257,520	49.00	-	-	-	-	3,257,520	49.00	-	18,315	-6,168
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	비상장	2024년 07월 02일	사업다각화	3,018	8,046	100.00	3,018	-	-	-	8,046	100.00	3,018	8,306	-146
LOTTE rental JAPAN Co., Ltd	비상장	2026년 06월 23일	사업다각화	475	-	-	-	100,000	475	-	100,000	100.00	475	476	-
롯데모빌리티미래전략펀드	비상장	2023년 07월 07일	사업다각화	2,277	3,329	98.99	3,329	-	-	-	3,329	98.99	3,329	2,803	344
전국렌터카공제조합	비상장	2015년 04월 30일	공제조합출자	80	-	-	9,514	-	189	-	-	-	9,703	434,124	-1,466
스마트롯데비대면모빌리티펀드	비상장	2021년 06월 15일	유망기업 투자	2,400	4,800	34.88	4,800	-	-	-	4,800	34.88	4,800	12,548	-1,596
포티투닷 주식회사	비상장	2021년 08월 09일	모빌리티사업시너지	25,000	217,391	1.68	43,466	-	-	-	217,391	1.68	43,466	766,665	-363,899
주식회사 쏘카	상장	2022년 03월 31일	모빌리티사업시너지	174,640	8,441,713	25.70	217,507	-	-	-	8,441,713	22.38	217,507	588,095	-18,389
(주)열매컴퍼니	비상장	2022년 04월 06일	유망기업 투자	1,978	172,000	1.86	1,978	-	-	-	172,000	1.86	1,978	31,199	-61
합 계					20,730,739	-	386,864	100,000	664	-	20,830,739	-	387,528	2,648,975	-375,767

주1) 기초는 2026년 1월 1일, 기말은 2026년 6월 30일 기준입니다.주2) 최근 사업연도 재무현황은 2025년 말 연결(별도) 기준입니다.주3) LOTTE rental JAPAN Co., Ltd는 당기 중 설립되어 2026년 06월 30일 기준으로 최근 사업연도 재무현황을 기재하였습니다.

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

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보고서
[발행조건확정]증권신고서(채무증권)정정

원문: 금융감독원 전자공시시스템(DART) — https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20261023000435

접수번호 20261023000435 · 페이지 갱신 2026-11-04 06:11 KST