SKAI [기재정정]소액공모공시서류(지분증권)

1. 공모개요

당사는 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

주) 상기 주당 모집가액은 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.) 나. 공모 주요일정

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

나. 공모방법

다. 제3자배정 대상자에 관한 사항

주1) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 신주의 발행가액 산정방법「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.) 나. 발행가액 산정표

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

나. 모집 또는 매출의 절차 (1) 공고의 일자 및 방법

(2) 청약방법

(3) 청약일 : 2026년 11월 04일(4) 청약 취급처

(5) 청약증거금 납입처

(6) 청약결과 배정방법

(7) 주금 납입처

(8) 증권 교부에 관한 사항

주1) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.주2) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.(9) 기타사항① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.dss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사 결정에 참조하시기 바랍니다.③ 상기 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.④ 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

2) 연결대상회사의 변동 내용

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은" 주식회사 스카이월드와이드"이며, 영문으로는 "SKAI worldwide Co., Ltd."라 표기합니다. 또한 약명으로는 "SKAI"라고 표기합니다. 다. 설립 일자 및 존속기간 당사는 2013년 10월 28일에 "주식회사 비트나인"으로 설립되어 그래프 데이터베이스 기술을 연구하고 제품을 개발하는 회사로 2021년 11월 10일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 기타 자세한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 보고서 작성일 기준 그래프 데이터베이스 기술을 연구하고 제품을 개발하는 회사입니다. 주요 사업모델은 그래프 데이터베이스 소프트웨어 License 판매와 그래프 데이터베이스 기술 서비스 판매입니다. 그래프 데이터베이스 기술을 바탕으로 4차산업의 핵심기술 역량을 보유하고 있으며, 현재까지 수많은 Use Case 및 레퍼런스 보유를 통해 지속적인 사업확장을 진행하고 있습니다.

당사는 2025년 01월 03일 및 02월 05일 임시주주총회를 통하여 AI 관련 사업목적을 추가하여 AI 관련 사업을 신성장동력으로 설정하고, 사업 영역을 지속 적으로 확대하고 있습니다. 새롭게 추가된 주요 사업 영역은 다음과 같습니다.

- AI 광고 제작 및 마케팅 솔루션 제공: 생성형 AI 및 3D 모델링 기술을 활용하여 맞춤형 마케팅 콘텐츠를 제작하고, 광고 효율을 극대화하는 솔루션을 제공합니다.

- AI 3D 데이터 라벨링: 고정밀 데이터 라벨링 기술을 통해 AI 학습 모델의 성능을 향상 시키고, 다양한 산업에서 활용할 수 있는 데이터 인프라를 구축합니다.

- AI 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매: 자연어 처리 및 머신러닝 기반 AI 에이전트 솔루션을 개발하여 기업 고객의 업무 자동화 및 고객 응대를 지원합니다.

- AI 이커머스 초개인화 타겟팅: 그래프 DB(Graph Database) 및 벡터 DB(Vector Database) 기술을 활용하여 고객 데이터를 정밀 분석하고, 개인화된 쇼핑 경험을 제공하는 AI 타겟팅 솔루션을 운영합니다.

- AI 공급망 최적화: AI 기반 수요 예측 및 물류 최적화 기술을 적용하여 기업의 공급망 운영을 효율화하고 비용 절감을 지원합니다.

- AI 금융 리스크 분석: 금융 데이터 분석을 통해 리스크 평가 및 사기 탐지를 강화하는 AI 솔루션을 개발하여 금융업계의 안정성과 경쟁력을 높입니다.

- AI 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원: 의료 및 바이오 데이터 분석을 통해 정밀 의료 및 신약 개발 연구를 지원하고, 헬스케어 산업의 AI 활용을 확대합니다.

특히, 마케팅 솔루션 부문에서는 3D 모델링 및 생성형 AI 콘텐츠 제작 역량을 보유한 관계사 스카이인텔리전스와 협업하여, 당사의 그래프 DB 및 검색증강생성(RAG; Retrieval Augmented Generation) 기술을 활용한 고도화된 광고 타겟팅 솔루션을 개발하고 있습니다. 이를 통해 맞춤형 광고 및 고객 세분화 전략을 최적화하고, 마케팅 효율을 극대화할 계획입니다.

이와 더불어, 당사는 보유한 그래프 DB(Graph Database)와 벡터 DB(Vector Database) 기술을 기반으로 AI 모델 데이터 처리 역량을 강화하고, 다양한 산업군의 AI 솔루션 수요를 충족시키는 한편, 수익성 강화에도 집중하고 있습니다.

이러한 AI 기반 사업 확장은 당사가 강점을 가진 데이터베이스 솔루션 기술을 바탕으로, AI를 다양한 산업에 접목하려는 전략적 방향성을 반영한 것입니다. 당사는 앞으로도 AI 기술의 발전과 함께 산업별 맞춤형 AI 솔루션을 제공하는 종합 AI 기업으로 성장하는 것을 목표로 지속적인 연구개발 및 시장 개척에 박차를 가할 예정입니다.

사업의 내용 및 신규사업에 대한 상세 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.당사의 정관에 기재된 목적 사업은 아래와 같습니다.

사. 신용평가에 관한 사항 1) 신용평가공시 대상 기간 동안 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

2) 신용등급 체계 및 부여 의미

아. 회사의 주권 상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사의 본점은 서울특별시 강남구 테헤란로 516, 4층(대치동, 정헌빌딩)에 위치해 있으며, 변경 사항은 아래와 같습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인과 독립이사 2인 총 5인의 이사회로 구성되어 있으며, 보고서 작성기준일 이후부터 보고서 제출일 현재까지 변동사항은 없습니다.최근 5사업연도의 경영진 및 감사의 중요한 변동내역은 다음과 같습니다.

라. 최대주주의 변동

2024년 11월 15일에 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약으로 인해 최대주주가 강철순에서 ㈜디렉터스컴퍼니 외 2로 변동되었습니다.

마. 상호의 변경 당사는 2025년 01월 02일 (주)비트나인 → (주)스카이월드와이드로 사명이 변경되었습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 해당 사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

다. 정관상 사업목적 추가 현황표

1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

당사가 2025년부터 본격적으로 진출하고자 하는 시장은 AI 광고시장이며, 구체적으로는 브랜드 마케팅에 특화된 AI 기반 콘텐츠 자동화 솔루션 'AIONE(에이아이원)'을 중심으로, AI 기술을 활용한 광고/마케팅 콘텐츠의 분석, 생성, 운영을 통합 지원하는 솔루션을 제공하는 것입니다. AIONE은 고객의 브랜드 니즈 분석부터 맞춤형 마케팅 전략 수립, 콘텐츠 생성 및 실행까지 전체 워크플로우를 자동화할 수 있도록 설계된 올인원(One-Stop) 마케팅 솔루션입니다

전 세계적으로 DB 기술을 보유한 회사들은 AI 기술 도입을 통해 기업의 성장동력을 확보하고 있습니다. 당사 또한 Palantir, Splunk, Snowflake와 같이 DB 구축 및 분석 역량을 기반으로 3D 기반 생성형 콘텐츠와 브랜드 마케팅 솔루션을 융합한 차세대 광고 자동화 솔루션으로 시장을 선도할 계획입니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

AI 광고시장은 새롭게 등장한 시장이 아닌, 기존 광고시장을 대체하는 형태로 조성되고 있습니다. 광고시장은 과거부터 콘텐츠 형태, 매체 유형, 송출 기술 등에서 혁신이 이루어져 왔으나, 콘텐츠 제작 방식은 오랜 기간 본질적인 변화 없이 유지되어 왔습니다. 최근 생성형 AI 기술과 AI 기반 워크플로우 자동화 기술이 등장하면서, 브랜드는 대량 콘텐츠를 보다 빠르고 효율적으로 생산·운영할 수 있게 되었으며, 이러한 흐름이 시장 구조의 변화를 촉진하고 있습니다. 당사는 이를 기회로 보고 기술 기반의 제작 솔루션을 공급하고자 합니다.

글로벌 광고시장은 2024년 기준 약 USD 1,088B 규모로 추산되며, 이중 광고 제작에 소요되는 비용이 20% 수준으로 추정됩니다. 원화 기준 300조원에 이르는 거대시장으로, AI 기반 자동화 기술의 침투 속도와 브랜드들의 실질적 니즈를 고려할 때 고성장이 예상되는 유망 분야입니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달 원천, 예상 투자 회수 기간 등

당사는 자금조달 후 솔루션개발 및 R&D 투자 50억, AI 솔루션 사업확대에(40억) 투자하여, 하반기부터 본격적인 수익화를 추진하여 2026년 솔루션 매출을 극대화할 계획입니다.

4) 사업 추진 현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

신사업 조직신설을 완료하였으며, 관계사를 통한 기술제휴 및 자체 기술 개발을 동시에 추진 중이며, 내부 테스트 및 베타 운영을 통해 제품 완성도를 지속적으로 고도화하고 있습니다.

5) 기존 사업과의 연관성

AI 서비스는 크게 DB-LLM-APPLICATION으로 구성되며 당사는 자체 DBMS 솔루션을 보유한 회사입니다. 현재 LLM 기술의 상향평준화 및 범용화가 이루어짐에 따라 정교한 데이터 구조화 및 분석이 가능한 당사의 기술은 브랜드 마케팅 자동화 영역에서도 경쟁력을 가질 수 있습니다. 6) 주요 위험

국내외 수많은 기업의 AI 사업 진출에 따라 특정 상황에서 강한 경쟁 강도에 직면할 수 있으며 그에 따른 가격/기술 경쟁이 발생할 수 있습니다.

7) 향후 추진계획

공공, 국방, 금융 섹터를 중심으로 AI 온톨로지 솔루션을 제공하고, 소비재 브랜드, 디지털 커머스 플랫폼, 글로벌 마케팅 조직 등을 대상으로 AIONE을 기반으로 한 AI 콘텐츠 자동화 솔루션을 제공할 계획입니다.

1. 사업의 개요

1. 사업의 개요

스카이월드와이드는 데이터베이스 기술과 온톨로지 기술을 기반으로 조직의 AX(AI전환) 솔루션을 공급하는 기업입니다. 구체적으로 당사는 아래 3개 영역의 사업을 영위하고 있습니다.

가. AI 솔루션 사업

당사는 AI 에이전트 '온토비아(ONTOVIA)'를 개발하여 민간/공공기관을 대상으로 공급하고 있습니다. 온토비아는 조직 내 산재한 데이터를 온톨로지 기반 지식 그래프로 구조화하여, 업무 문서·규정·도메인 지식을 일관된 형태로 관리하고 활용할 수 있도록 지원합니다.

또한 고객사의 내부 데이터와 LLM을 연결하여 임직원들이 일상 업무에서 AI를 활용할 수 있도록 지원합니다. 나아가 지식 그래프 기반의 근거 중심 검색과 GraphRAG 기술을 적용하여 AI 응답의 정확도를 높이고, 도메인 특화 지식 기반에서 발생하는 환각을 크게 감소시켜 안정적인 조직형 AI 인프라를 제공합니다.

온토비아는 단순 분석 도구를 넘어, 조직의 실질적인 업무 프로세스에 직접 결합 되는 차세대 AI 업무지원 솔루션입니다.

나. DB 솔루션 사업 당사는 국내 유일의 그래프 데이터베이스 전문 기술을 보유, 2017년 '아젠스 그래프(AgensGraph)'를 출시한 이래, 금융, 공공, 제조, IT, 엔터테인먼트 등 분야에서 50개 이상의 성공 사례를 쌓아왔습니다. 세계 최초로 관계형 데이터베이스(RDB)와 그래프 데이터베이스(GDB)를 결합한 하이브리드 솔루션을 개발·상용화했으며, 국내에서는 소방재난본부, 관세청, 서울시 교육청 등 공공 기관과 협력하고 있습니다. 글로벌로는 인텔, 버라이존, 에릭슨, 캐나다 국방부 등 주요 기업과 기관과의 파트너십을 통해 입지를 강화하고 있습니다.최근 당사는 기존 DB 관리(Management) 영역에서 AI 솔루션과의 연동(Extension), DB 자체의 보안(Security) 기능 강화로 기술개발을 확대하고 있습니다. 특히 지식 그래프와 온톨로지 기술을 활용해 데이터 간 맥락을 체계화함으로써, 생성형 AI의 신뢰성과 정확성을 높이는 그래프 RAG(검색 증강 생성) 기술을 솔루션에 도입하고 있습니다.

다. HW 인프라 사업 당사는 위 두 가지 솔루션 사업 외 AI 시대에 필수적인 HW 인프라 공급 및 설치/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. 글로벌 시장점유율 1위 사업자인 LENOVO와 파트너쉽을 맺고 국방, 조선, 전자 등 국내 주요 민간/공기업 대상으로 워크스테이션, 서버 장비, 고사양 PC 등 고부가가치 장비공급을 하고 있습니다. 향후 당사의 솔루션과 인프라 장비를 함께 공급하여 AI 시대에 필요한 SW/HW를 통합적으로 제공하는 사업자가 되고자 합니다.

2. 회사의 현황

가. 영업 개황

당사의 주요 사업모델은 그래프 데이터베이스 소프트웨어 및 관계형 데이터베이스 소프트웨어 License 판매와 그래프 데이터베이스 기술 서비스 및 관계형 데이터베이스 기술 서비스 판매입니다. 상기 데이터베이스 소프트웨어 License는 주로 기업들이 구매하는 소프트웨어로서, 연 단위 과금 방식(Subscription License) 혹은 일시불구매 방식(Perpetual License)의 두 가지 방식으로 구매를 합니다.

그래프 데이터베이스 기술 서비스는 전문가서비스(Professional Service)와 그래프 데이터베이스 구축서비스 (AgensGraph Service)로 나누어지며, 전문가서비스 (Professional Service)는 그래프 데이터베이스 제품 기반의 그래프 데이터 모델링, 마이그레이션, 성능 최적화 작업, 운영환경 구성 작업 등의 그래프 데이터베이스 인프라 서비스와, 그래프 데이터 컨설팅 및 분석, 알고리즘 개발, 그래프 전용 쿼리 개발 등 그래프 데이터 분석 서비스로 나누어지며, 그래프 데이터베이스 구축서비스(AgensGraph Service)는 그래프 데이터베이스 기반의 어플리케이션 개발, ETL 개발, 다양한 인터페이스 개발 등의 서비스를 수행합니다.

관계형 데이터베이스 기술 서비스는 AgensSQL 제품을 대상으로 하는 전문가서비스(Professional Service)와 오픈소스 PostgreSQL 제품을 대상으로 하는 PGTS 서비스 (PostgreSQL Tech-support Service)로 나누어지며, 전문가서비스(Professional Service)는 e 데이터 마이그레이션, 성능 최적화 작업, 운영환경 구성 컨설팅, 교육 등의 관계형 데이터베이스 인프라 서비스이며, PGTS 서비스는 고객이 기 사용 중인 오픈소스 관계형 데이터베이스(PostgreSQL)를 대상으로 안정적인 시스템을 운영하기 위한 지원 서비스를 수행합니다.

나. 시장 현황

당사의 목표 시장은 크게 1) B2B AI 에이전트 시장, 2) 전통 DB 및 AI DB 시장, 3) HW 인프라 시장(B2B 전자장비)으로 구분되며, 각 시장별 구체적인 현황은 아래와 같습니다.

1) B2B AI 에이전트 시장 B2B AI 에이전트 시장은 기업 대상 자율 AI 시스템(분석 에이전트, 워크플로우 자동화 등)을 중점으로 하며, 당사의 온토비아 솔루션과 직접 연계됩니다.

글로벌 시장의 경우, 2025년 규모는 약 7억 USD로 추정되며, 2025년부터 2030년까지 연평균 45% 성장률(CAGR)이 기대됩니다. 이는 AI 에이전트 기반 자동화 수요 증가에 기인하며, 최근 트렌드로 기업 AI 채택 확대와 멀티 에이전트 협업(오케스트레이션) 기술의 부상이 두드러집니다. 특히, 클라우드 통합과 AI 환각 최소화 기술(예: 그래프 RAG)이 핵심 동인으로 작용하고 있습니다.

국내시장의 경우, 2025년 규모는 전체 AI 시장 내에서 1.5억 USD 수준으로 평가되며, 2025년부터 2030년까지 연평균 48% 성장률(CAGR)로 고성장할 전망입니다. 최근 트렌드로 K-AI 정책에 따른 공공 및 민간기업 자동화 수요가 급증하고 있으며, 의료·금융 분야에서의 데이터 주권 강화와 에이전트 프레임워크 개발이 주요 흐름으로 동 시장은 대내외적 성장 동인이 커지고 있습니다.

2) 그래프 DB 및 AI DB 시장 그래프 DB 및 AI DB 시장은 DBMS의 세부 영역으로, 당사의 AgensGraph(그래프 DB)와 AI 융합 솔루션이 해당 되며, 지식 그래프 기반 기술이 핵심입니다.

그래프 DB 시장의 글로벌 규모는 2025년 약 1.5억 USD로 추정되며, 2025년부터 2030년까지 연평균 27% 성장률(CAGR)이 기대됩니다. 최근 트렌드로 AI/ML 통합(지식 그래프 활용)이 주도하며, 아시아-태평양 지역의 고성장과 추천 시스템·사기 탐지 분야 수요 확대가 특징입니다.국내 그래프 DB 시장의 규모는 2025년 약 0.15억 USD로 추정되며, 2025년부터 2035년까지의 성장률(CAGR)은 약 20% 수준입니다. 최근 트렌드로 K-AI 정책에 따른 공공·보안 분야 도입 증가가 두드러지고 있으며, 지식 그래프 통합이 점차 확대되고 있습니다. 기존 RDBMS 의존성으로 인해 성장 속도가 글로벌 대비 다소 제한적이나, 국내시장 또한 그래프 DB 활용이 지속적으로 확대되고 있습니다.

AI DB 시장의 글로벌 규모는 2025년 39.49억 USD로 평가되며, 2025년부터 2030년까지의 성장률(CAGR)은 약 30%로 추정됩니다. 최근 트렌드로 벡터 검색과 지식 그래프 통합을 통한 AI 훈련 데이터 관리 강조가 있으며, 클라우드 기반 AI DB 수요가 급증하고 있습니다.

국내 AI DB 시장의 규모는 2025년 0.06억 USD로 추정되며, 2025년부터 2030년까지의 성장률(CAGR)은 약 25%로 추정됩니다. 최근 트렌드로 AI 최적화 데이터 센터 확대와 K-AI 데이터 프레임워크 개발이 주요하며, 의료·케어 서비스 분야에서의 AI 인프라 투자 증가가 두드러집니다.

3) HW 인프라 시장 글로벌 시장의 규모는 2025년 GPU 서버 기준 171억 USD, 워크스테이션 기준 62억 USD로 추정되며, 2025년부터 2030년까지의 성장률(CAGR)은 약 15%로 추정됩니다. 최근 트렌드로 AI 데이터 센터 수요 증가로 인한 GPU·고성능 서버 성장과 지속 가능성(그린 IT), 에지 컴퓨팅 강화 트렌드가 있습니다.

국내 시장의 규모는 2025년 서버 기준 3.4억 USD로 평가되며, 2025년부터 2030년까지의 성장률(CAGR)은 약 8%로 추정됩니다. 최근 트렌드로 AI 최적화 데이터 센터 투자 확대와 클라우드 전환, 공급망 안정화가 주요하며, 제조·금융 분야의 B2B 수요확대가 크게 작용하고 있습니다. 데이터 센터 시장 전체 성장률(CAGR 17.1%)과 연계되어 고성장 잠재력을 보유하고 있습니다.

당사는 이러한 시장 환경을 바탕으로 그래프 DB와 AI 솔루션, 그리고 고부가가치 HW 인프라 장비 공급의 통합을 통해 글로벌 및 국내 시장에서 경쟁력을 강화할 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 AI 솔루션, DB 솔루션(그래프/관계형) 전문 연구개발 기업으로서, 자체 개발한 솔루션을 기반으로 소프트웨어 라이선스를 판매하고 있습니다. 아울러 데이터베이스 기술을 기반으로 AI 솔루션 등의 구축 및 유지보수 서비스를 제공하고 있으며, 인프라 부문에서는 시스템통합구축 서비스를 제공하고 IT 장비를 납품하고 있습니다보고서 작성기준일 현재 매출은 솔루션 부문이 23억원(39%), 인프라 부문이 36억원(61%) 입니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사는 사업 구조상 데이터베이스 소프트웨어 개발 및 서비스 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 주요 제품 특성상 원재료의 주요 매입처가 존재하지 않습니다.

생산설비 또한, 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 사업 부문별 매출 실적 (연결기준)

나. 판매경로 등

1) 판매경로

2) 판매경로별 매출액 비중

다. 판매 방법

당사의 매출은 위탁 매출, 할부 매출, 사용 매출, 예약 매출 등 특수한 판매 방법은 존재하지 않고 전액 외상 매출 형태로 판매가 이루어지고 있습니다.

라. 판매 전략

1 ) B2B AI 에이전트 시장 - 공공/국방/금융 시장 타겟으로 각 영역별 특화된 기능 중심의 에이전트 제공

- 관계사와의 기술협력을 통한 요소기술 확보 및 교차판매 추진

2) 그래프 DB 및 AI DB 시장 - 기존고객 대상 AI 솔루션 연동 기능 및 보안 기능 강조를 통해 계약갱신 및 업셀링 추진

- 공공 및 금융분야 타겟팅을 강화, 지식 그래프 기반 AI DB 솔루션 제안

- AI교육 및 세미나 마케팅을 통해 잠재고객의 AX 필요성 인식 제고

3) HW 인프라 시장 - AI 최적화 번들링 판매를 추진, 서버와 워크스테이션을 AI DB 솔루션과 패키지화

- 제조사와 파트너십 강화를 통한 고객기반 확대 및 고마진 딜 수주

- 경남지역 중심에서 수도권 중심으로 고객기반 확대

마. 주요 매출처

보고서 작성기준일 현재 매출처는 A사이며 매출 비중은 전체 매출액 대비 27.1% 수준입니다.

바. 수주 상황

<단일판매·공급계약> - 당분기 말 현재 계약 현황은 다음과 같습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 및 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업 부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환 위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화 하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환 위험연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내 거래로 환율변동 위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.② 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 총포괄 손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자금융 상품이 총포괄 손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 이자율 위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자 비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융 원가의 최소화입니다.

이를 위해 연결회사는 내부 유보 자금을 활용한 외부 차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리 동향 모니터링 실시 및 대응 방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무 상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 기대 신용 손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 용역 제공에 따른 계약 자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성 자산도 손상 규정의 적용 대상에 포함되나 식별된 기대 신용 손실은 유의적이지 않습니다.

가. 매출채권과 계약 자산 연결회사는 매출채권과 계약 자산에 대해 전체기간 기대 신용 손실 금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대 신용 손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 보고 기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용 손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행 능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망 정보를 반영하여 조정합니다.

나. 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

(당반기말)

(전기말)

4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.

순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

3) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

4) 파생상품자산 및 파생상품부채 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 전환사채와 관련한 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

5) 금융부채의 장부금액 및 관련손익

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

6) 전환사채의 발행시점의 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

당사는 보고서 제출일 현재 경상적인 영업활동 외 중요한 매출, 기술도입계약, 경영관리계약, 라이센싱 등 주요한 경영상의 주요계약은 해당 사항 없습니다.

나. 연구 개발 활동

1) 연구개발조직

① 팀별 업무 분장

② 연구개발 인력 구성

2) 연구개발비용

3) 연구개발실적

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

나. 영업 및 환경 관련 규제 사항

당사는 그래프 기술 기반 그래프 데이터베이스 솔루션을 제공하는 회사로 당사 영위 사업은 소프트웨어 사업에 포함됩니다. 일반적으로 소프트웨어 사업은 소프트웨어진흥법, 정보보호산업의 진흥에 관한 법률, 데이터 3법 (개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법), 국가정보화기본법, 클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 등 다양한 법률이 적용됩니다. 해당 법률 관련 자세한 사항은 아래와 같으며, 규제보다는 SW 산업을 장려하고 진흥하기 위한 법령들입니다.

< 표. 소프트웨어 산업 관련 주요 법령 >

1. 요약재무정보

당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여, 기업공시 서식 작성 기준에 따라 요약 재무 정보 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 스카이월드와이드(이하 '연결회사'라 함)와 그 종속기업(이하 주식회사 스카이월드와이드와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')은 2013년 10월 28일에 소프트웨어 개발, 제작, 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 서울시 강남구 테헤란로에 본점을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차례 주식발행을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 26,470백만원으로, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 종속회사인 ㈜제다이벤처스가 100%로 보유하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(전기말)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 이 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 주요 개정내용은 다음과 같으며, 이 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시':제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품':리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표':사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표':원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 이 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

5. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

6. 금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당반기말 현재 장단기금융상품 560,000천원에 대해서 질권이 설정되어, 인출이제한되어 있습니다.

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 당반기 중 재고자산평가손실환입을 50,789천원 인식(전반기: 1,228천원)하였으며, 해당 금액은 포괄손익계산서의 영업비용에 포함되었습니다. 8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

9. 공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사는 전기말 ㈜스카이인텔리전스가 발행한 전환사채를 보유하고있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 공정가치로 평가하고 있습니다.다만, 당반기 중 전환권을 행사하여 ㈜스카이인텔리전스 지분을 취득함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산을 관계기업투자로 대체하였습니다.

10. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 전액 손상차손을 인식함에 따라, 지분은 보유함에도 불구하고 관계기업투자 잔액은 없습니다.(*2) 당반기 중 스카이인텔리전스(주)의 지분을 (주)디렉터스컴퍼니로부터 23,568백만원에 매입하였으며, 기존에 보유 중인 당기손익-공정가치측정금융자산(투자전환사채) 3,007백만원에 대해 전환권을 행사함에 따라 전기말 지분율 3.93%에서 당반기말 지분율 44.13%로 변동되었습니다. 이후 당반기 중 (주)스카이인텔리전스가 불균등 유상증자를 수행함에 따라, 연결회사의 지분율이 44.13%에서 41.84%로 변동되었습니다. (2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(*1) 전기 중 전액 손상차손을 인식함으로써 해당 관계기업에 대한 손실이 투자지분과 동일함에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다.(*2) 당분기 중 스카이인텔리전스(주)의 지분을 (주)디렉터스컴퍼니로부터 23,568백만원에 매입하였으며, 기존에 보유 중인 당기손익-공정가치측정금융자산(투자전환사채) 3,007백만원에 대해 전환권을 행사함에 따라 전기말 지분율 3.93%에서 당분기말 지분율 44.13%로 변동되었습니다. 이후 당반기 중 (주)스카이인텔리전스가 불균등 유상증자를 수행함에 따라, 연결회사의 지분율이 44.13%에서 41.84%로 변동되었습니다. 이로 인해 관계기업투자주식처분이익이 계상되었습니다.

(전반기)

(*1) 전반기 중 (주)헬로마켓이 불균등 유상증자를 수행함에 따라, 연결회사의 지분율이 20%미만으로 변동되었습니다. 이로 인해, 유의적인 영향력을 상실하였으며 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 변경하였으며, 관계기업투자주식처분손실이 계상되었습니다.(*2) 전반기 중 스카이인텔리전스(주)가 불균등 유상증자를 수행함에 따라, 연결회사의 지분율이 4%에서 3.93%로 변동되었습니다. 이로 인해 관계기업투자주식처분이익이 계상되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(전기말)

11. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(전반기)

(*1) 사용권자산의 기타는 해지/계약종료 및 전대로 이루어져 있습니다.

12. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(전반기)

13. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

14. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

15. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 상기 전환사채의 전환권 및 사채권자의 풋옵션가치를 별도 파생상품으로 분리하여 파생금융부채로 분리하여 계상하고 있습니다.(*2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 파생금융부채로 분리하여 계상하고 있습니다.(*3) 상기 전환사채의 발행일은 최초 발행일이 아닌 재발행일입니다.(2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 기타는 전환사채의 차감계정으로 반영한 거래일손익조정의 상각액으로, 거래일손실로 집계되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(*1) 전환가격은 발행일로부터 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 아래의 조건처럼 변경이 됨. (i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술 평균주가 (ii) 1주일 가중산술평균주가 (iii) 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액(i)~(iii)과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가격보다 높거나낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 하향의 경우, 발행 당시 전환가격의 70%이상, 상향의 경우, 발행 당시 전환가액 이내로 한다.(*2) 전환가격은 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 아래의 조건처럼 변경이 됨. (i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술 평균주가 (ii) 1주일 가중산술평균주가 (iii) 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액(i)~(iii)과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가격보다 높거나낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 하향의 경우, 발행 당시 전환가격의 70%이상, 상향의 경우, 발행 당시 전환가액 이내로 한다.

(4) 파생상품부채동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 전환사채와 관련한 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(5) 금융부채의 장부금액 및 관련손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(*1) 취득시 전환권 금액은 최초 취득 사채 금액을 기준으로 기재되어 있습니다.

(6) 전환사채의 발행시점의 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다.

(*1) 이사회 결의일과 전환사채 발행일이 일치하지 아니하였고, 연결회사는 전환사채 발행일에 전환사채를 최초 인식하였습니다. 전환가격('증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정'에 따라 전환사채의 전환가격은 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 가중평균주가를 활용하여 결정)과 전환사채 발행시점에 지배기업의 주식가격차이로 인하여 전환사채 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격이 일치하지 않으며, 해당 차이금액만큼을 파생상품자산으로 계상하고 있습니다. 해당 파생상품자산은 전환사채의 만기일까지 정액법으로 상각하며, 해당 금액을 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

17. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

18. 자본(1) 보고기간말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

19. 주식매수선택권

(1) 보고기간말 현재 주식매수선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

(2) 당반기 중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

20. 주당이익(손실)(1) 보고기간 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(2) 당반기말 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당반기 누적 가중평균유통보통주식수 : 9,116,471,075÷181일 = 50,367,244

(3) 보고기간 중 잠재적보통주에 대해 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산 ㆍ 계약부채(1) 연결회사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.

(3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

계약자산은 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

22. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

23. 영업비용

보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

24. 금융손익보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

25. 기타손익보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 지배기업의 주요경영진으로, 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*2) 지배기업의 최대주주로, 지배기업은 ㈜디렉터스컴퍼니의 관계기업으로 편입됨에 따라 ㈜디렉터스컴퍼니를 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*3) 최대주주인 ㈜디렉터스컴퍼니의 자회사였으나, 당반기 중 ㈜디렉터스컴퍼니가 지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 최대주주인 ㈜디렉터스컴퍼니의 자회사로 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*5) 지배기업의 주요경영진이 운영하는 법인으로, 기타 특수관계자로 식별하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당반기 중 스카이인텔리전스(주)의 지분을 (주)디렉터스컴퍼니로부터 23,568백만원에 매입하였습니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(전기말)

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(*1) 연결회사는 ㈜스카이인텔리전스가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 공정가치로 평가하고 있습니다. 단, 당반기 중 전환권을 행사하여 ㈜스카이인텔리전스 지분을 취득하여 관계기업투자로 계상하였습니다.

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채에 해당하며, 순액으로 표시되었습니다. 대체금액은 이자비용으로 인한 전환권조정의 감소분입니다.(*2) 연결회사가 발행한 전환사채에 대해 보유자와의 콜옵션 계약을 통해 취득하였으며, 대체로 표시하였습니다.

(전반기)

(*1) 상기 금액은 투자전환사채의 액면가액 기준입니다.

(*2) 대여기간은 2025년 6월부터 2025년 7월까지이며, 만기시 원금일시상환조건입니다. 약정된 이자율은 연 4.6%입니다.

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

27. 우발부채 및 약정사항

보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

28. 금융상품 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분과 정의 된 수준은 다음과 같습니다.1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)2) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(전기말)

(3) 보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말)

(전기말)

(4) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

2) 금융부채

29. 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 현금흐름에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

30. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 단일의 주된 영업부문을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

31. 재무위험 관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

2) 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.기타포괄손익공정가치측정금융자산의 손익은 총포괄손익에 영향을 미치며, 연결회사는 투자금융상품이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 이자율 위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.가. 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

나. 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.다. 당기손익-공정가치측정금융자산연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(3) 유동성위험연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

(당반기말)

(전기말)

(4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

32. 계속기업가정의 불확실성연결회사의 반기재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.그러나, 2026년 06월 30일로 종료되는 회계연도에 영업손실 및 당기순손실이 각각4,074백만원 및 12,508백만원이 발생하였으며, 2026년 06월 30일 현재 유동부채가 유동자산보다 12,372백만원만큼 더 많으며 누적결손금이 96,595백만원에 이르고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사는 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성을 나타나며, 연결회사는 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 유상증자, 전환사채발행 등을 통해 자금을 조달하여 재무구조를 개선하고 영업활동 등에 충당할 계획입니다. 이 경우 계속기업으로서의 존속 여부는 회사 자산의 회수, 영업현금흐름의 개선 및 추가적인 자금조달 여부 등에 좌우되는 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.이와 같은 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 아니할 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 상기 연결회사의 당반기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.33. 보고기간 후 사건(1) 전환사채의 발행연결회사는 2026년 7월 22일 이사회 결의에 따라 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,000백만원을 발행하였으며, 납입일은 2026년 7월 30일입니다.(2) 전환사채의 전환청구연결회사는 2026년 7월 22일 및 7월 28일에 각각 제3회 및 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 전환청구를 받았으며, 전환청구금액은 각각 1,000백만원 및 1,500백만원입니다.

4. 재무제표

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표