제주은행 투자설명서(일괄신고)

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

2. 투자위험요소

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 제주은행26-10이(변)1갑-30]

2. 공모방법

본 사채는「일반공모」방식으로 모집하였습니다.

3. 공모가격 결정방법

본사채의 발행과 관련된 공모가격 결정방법은 당행과 대표주관회사의 협의에 의한확정가 지정방법입니다.(수요 예측 미실시)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법

(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거 금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약합니다.(2) 개인청약자의 청약분에 대하여는 청약당일의 영업개시시간 이후부터 영업종료 시간까지 접수된 것에 한하여 다음 각호의 방법으로 우선 배정합니다. ① 총 청약건수가 매출총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정합니다. ② 총 청약건수가 매출총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우 에는 청약자의 청약금액과 관계없이 최저 청약단위를 우선 배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 안분 배정합니다.(3) 제(2)호의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우 그 잔액에 대하여는 안분배정합니다.(4) 기타사항 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 9조5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 합니다. ① 교부장소 : 인수회사 본·지점 ② 교부방법 : 본사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으 로만 교부하며 전자문서의 방법으로는 교부하지 않습니다. ③ 교부일시 : 공모개요상의 청약기일 ④ 기타사항 a. 본사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교 부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면으로 표시하여야 합니다. b. 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없습니다.■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행에 의한 투자자 유의사항

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조에 의거 인수단은 본 증권을 취득하려는 자에게 '투자설명서'를 교부할 의무가 있습니다. 이에 따라 본 증권을 취득하고자 하는 투자자께서는 인수단의 본ㆍ지점에서 투자설명서를 교부 받으신 후 청약하실 수 있으며, 청약 이전에 투자설명서를 교부받지 못한 경우 청약을 거부할 수 있습니다.

단, 동법 제132조 의거 전문투자자와 그 밖의 대통령령으로 정하는 자 및 투자설명서 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 투자자는 투자설명서의 교부 의무가 면제 됩니다.

나. 청약단위최저권면액은 1만원으로 하되, 10만원 이상은 10만원 단위로 합니다.

다. 청약기간

라. 청약증거금

모집 또는 매출가액의 100%에 해당하는 금액

마. 청약취급장소

본사채의 인수기관의 본,지점

바. 납입장소

(주)제주은행 서울금융센터사. 상장신청예정일발행일에 상장신청 예정

아. 사채권교부예정일 및 교부장소(1) 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야합니다.(2) 본 신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정 요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 제3항에 의거 본 신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.(3) 본 사채권의 원리금 상환은 (주)제주은행이 전적으로 책임을 집니다.(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 반기보고서, 분기보고서 및 사업보고서와 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

가. 당행이 발행하는 제 261030회 무보증사채는 무기명식 변동금리부 이표채권 으로서, 본사채는 Call-Option등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.나. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 의거 한국예탁결제원에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않습니다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 - 해당 사항 없음

III. 투자위험요소

1. 사업위험

2026년 10월 현재, 글로벌 경제는 인공지능(AI) 관련 투자 확대와 반도체 수요 증가 등에 힘입어 성장세를 이어가고 있으나, 중동 지역의 지정학적 긴장과 에너지 가격 변동성 확대, 주요국의 통화·재정정책 변화 등으로 경제 전망의 불확실성이 지속되고 있습니다. 국제통화기금(IMF)은 2026년 세계 경제성장률을 3.1%로 전망하였으나, 지정학적 갈등 장기화와 무역갈등 심화, 물가 및 금리 상승 가능성 등은 글로벌 경기 회복을 제약하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 특히 국제유가 상승 및 공급망 차질이 지속될 경우 기업의 원가 부담이 확대되고 소비심리가 위축되어 글로벌 경제의 성장세가 둔화될 가능성이 있습니다. 또한 AI 관련 투자 확대가 세계 경제 성장에 긍정적으로 작용하고 있으나, 향후 투자 기대 변화에 따라 관련 산업의 수익성과 금융시장 변동성이 확대될 가능성도 존재합니다.

국내 경제 역시 반도체를 중심으로 한 수출 호조와 투자 확대에 힘입어 성장세를 보이고 있으나, 대외 여건 변화에 따른 불확실성은 여전히 상존하고 있습니다. 한국은행은 2026년 8월 경제전망에서 국내 경제성장률을 3.3%로 전망하였으며, 소비자물가 상승률은 국제유가 및 환율 변동, 비용 상승 압력 등의 영향으로 2.7% 수준을 나타낼 것으로 예상하였습니다. 다만, 중동 지역의 정세 변화와 국제 에너지 가격 상승, 주요국의 금리정책 변화 등은 국내 물가 및 금융시장에 영향을 미칠 수 있으며, 물가 상승 압력이 지속될 경우 금리 하락이 지연되거나 시장금리가 상승하여 기업의 자금조달 비용이 증가할 가능성이 있습니다. 아울러 수출 및 반도체 산업의 회복세가 일부 업종에 집중될 경우 업종별 실적 차이가 확대될 수 있으며, 내수 회복 지연과 원자재 가격 상승은 기업의 수익성과 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 국내외 경제 여건의 변화는 금융시장의 변동성을 확대하고 기업의 영업환경 및 자금조달 여건을 악화시킬 수 있으므로 투자자께서는 관련 위험요인의 발생 가능성과 그 영향을 유의하시기 바랍니다.

글로벌 지정학적 리스크에 따른 에너지 및 원자재 가격의 변동성 확대는 가계와 기업의 재무 구조를 악화시키는 핵심적인 사업 위험 요인입니다. 2026년 7월 말 기준 국내은행의 원화대출 연체율은 0.63%를 기록하며 전년 동월(0.57%) 대비 상승세를 보이고 있으며, 신규 연체 발생액이 정리 규모를 상회하는 등 건전성 지표의 약화가 관찰되고 있습니다. 특히 중소법인(1.00%) 및 개인사업자(0.77%) 대출의 연체율 상승세는 내수 경기 부진이 장기화됨에 따라 경영 여건이 열악한 취약 차주들의 상환 능력이 한계점에 도달하고 있음을 시사합니다.

[이미지: 국내은행 원화대출 부문별 연체율 추이] 원문에서 확인할 수 있어요.

가계 부문 또한 고물가와 고금리에 따른 실질 가처분 소득 감소로 인해 대출 상환 부담이 가중되고 있으며, 이는 주택담보대출 및 신용대출 전반의 연체율 상승 압력으로 작용하고 있습니다. 2026년 7월 말 가계대출 연체율은 0.42%로 전월 대비 상승하였으며, 신규 연체 유입이 지속되는 흐름을 보이고 있습니다. 특히 2025년 말 기준 지방은행의 대손충당금적립률(99.8%)이 시중은행(165.1%) 대비 상대적으로 낮은 수준을 기록하고 있는 상황에서, 경기 민감 업종 차주의 부실화는 금융기관의 손실 흡수력에 직접적인 타격을 줄 수 있습니다.

나아가 부동산 경기 침체가 심화되거나 실물 경제 회복이 지연될 경우, 담보 가치 하락과 맞물려 여신 회수 불확실성이 증대됨에 따라 금융업계 전반의 자산 건전성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 2026년 6월 말 국내은행의 부실채권(고정이하여신) 규모가 18.9조원을 기록하는 등 자산건전성 하락 압력이 지속되는 가운데, 신용위험이 높은 차주에 대한 모니터링 강화와 선제적인 대손충당금 적립이 요구되고 있습니다. 이러한 거시적 환경 변화에 따른 차주의 재무 상태 악화는 당행의 여신 건전성뿐만 아니라 중장기적인 수익성 확보에도 제약 요인으로 작용할 가능성이 큰바, 투자자께서는 당행의 중장기 수익성 및 건전성에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 고려하시어 투자 판단에 유의하시기 바랍니다.

[이미지: 국내은행의 부실채권 규모 및 비율추이] 원문에서 확인할 수 있어요.

은행업은 국가경제 전반의 자금 중개 기능을 담당하며 시스템 붕괴 시 경제 전반에 막대한 피해를 초래할 수 있는 만큼, 일반 산업과 달리 매우 높은 수준의 공공성과 제도적 진입장벽이 존재합니다. 은행은 신규 진입 시 은행법에 의거한 금융위원회의 엄격한 인가를 받아야 하며, 상법 및 은행법 외에도 외국환거래법, 예금자보호법, 자본시장법 등 다수의 법령 규제를 중복적으로 적용받고 있습니다. 이러한 법적·제도적 환경 요인은 산업 전반의 경쟁 구도와 은행의 수익 구조를 결정짓는 핵심적인 요소로 작용합니다.2026년 현재 금융당국은 가계부채의 구조적 안정화를 위해 스트레스 DSR(총부채원리금상환비율) 3단계를 전면 시행하는 등 여신 심사 기준을 강화하고 있으며, 이는 은행권의 양적 성장을 제한하는 요소가 되고 있습니다. 또한 경기대응완충자본(CCyB) 및 스트레스 완충자본 제도 등 손실 흡수 능력 제고를 위한 자본 적정성 규제 강화는 금융기관의 배당 가능 이익을 제한하고 자본 확충 비용을 발생시켜 자기자본이익률(ROE) 하락 압력으로 작용할 수 있습니다.특히 정부의 상생금융 지원 정책과 예대금리차 공시 강화 등 사회적 책임에 대한 요구가 지속됨에 따라, 금융기관의 가격 결정 자율성이 제약받고 순이자마진(NIM)이 압박받는 등 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 이처럼 정부의 정책 기조 및 규제 환경 변화는 은행의 중장기적인 성장성과 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있는바, 투자자께서는 이러한 정책적 리스크가 당행의 경영 환경에 미칠 수 있는 하방 위험에 각별히 유의하시기 바랍니다.

최근 은행권은 비대면 금융 서비스의 고도화와 금융 플랫폼의 영향력 확대로 인해 과거와는 전혀 다른 무한 경쟁 환경에 놓여 있습니다. 스마트폰을 통한 실시간 금리 비교와 간편한 대출 갈아타기가 보편화되면서, 기존 오프라인 영업망 중심의 고객 유지 전략은 한계에 직면하고 있습니다. 특히 낮은 운영 비용을 무기로 공격적인 금리 혜택을 제공하는 인터넷전문은행과 다수의 금융 상품을 한곳에 모아 보여주는 빅테크 플랫폼의 지배력 강화는 당행을 포함한 전통적인 금융기관에 강력한 경쟁 압력으로 작용하고 있습니다.이러한 경쟁 심화는 우량 차주의 이탈을 방어하기 위한 금리 인하 경쟁을 유발하고 있으며, 이는 은행권 전반의 순이자마진(NIM) 하락을 초래하는 주요 원인이 되고 있습니다. 또한 자체 플랫폼의 활성도를 높이기 위한 디지털 마케팅 비용 지출과 비대면 거래 확대에 따른 고도화된 보안 시스템 투자 비용 역시 재무적 부담을 가중시키고 있습니다. 대면 영업 비중이 높은 지방은행의 경우, 오프라인 점포의 고객 유입 급감에 따른 점포 효율성 저하 문제와 함께 디지털 전환을 위한 대규모 자본 투입이라는 과제에 직면해 있습니다.나아가 금융 생태계가 개별 은행의 브랜드보다는 플랫폼의 편의성과 가격 경쟁력을 중심으로 재편됨에 따라, 당행의 독자적인 영업 기반이 위축될 수 있는 구조적 위험이 상존합니다. 급변하는 디지털 환경 속에서 기술적 혁신이나 대응 속도가 시장의 기대에 미치지 못할 경우, 핵심 고객층의 이탈과 함께 수익 구조의 지속 가능성이 저해될 가능성이 큽니다. 투자자께서는 이러한 디지털 금융 확산에 따른 경쟁 구도의 변화와 운영 리스크가 당행의 중장기적인 시장 경쟁력 및 재무 상태에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 인지하시기 바랍니다.

금융소비자보호법이 금융 현장에 제도로서 정착됨에 따라, 규제 당국의 감독 기조는 단순한 판매 절차 준수를 확인하던 단계를 넘어 '금융회사의 자율적 내부통제 역량'과 '사고 예방 체계의 실효성'을 집중 점검하는 방향으로 고도화되었습니다. 최근 은행권에서는 임직원의 횡령이나 불완전판매와 같은 금융사고를 방지하기 위해 경영진의 책임을 명확히 하는 책무구조도 도입 등 내부통제 규율 체계가 대폭 강화되는 추세입니다. 이에 따라 당행은 상품 기획부터 사후 관리까지 전 과정에 걸쳐 소비자 보호 관점의 검증 프로세스를 운영해야 하며, 이를 위한 준법 감시 조직의 전문성 강화 및 전산 시스템 고도화에 따른 지속적인 비용 발생이 불가피합니다.정보보안 영역에서도 비대면 거래 비중 확대와 개방형 금융 환경 구축에 따라 데이터 안전성 확보를 위한 법적 요구 수준이 한층 높아지고 있습니다. 특히 지능화되는 사이버 위협과 금융 사기로부터 고객의 자산과 정보를 보호하기 위해 보안 인프라 투자와 이상거래 탐지 역량 강화가 필수적인 상황입니다. 금융당국은 사고 발생 시 금융기관이 입증 책임을 다하지 못할 경우 강력한 제재와 징벌적 과징금을 부과하는 등 운영 책임을 엄격히 묻고 있으며, 나아가 임직원의 법규 위반이나 내부 통제 시스템의 미비로 인한 금융사고는 단순한 금전적 손실을 넘어 고객의 신뢰 이탈과 시장 경쟁력 약화라는 치명적인 평판 리스크를 초래합니다. 당행은 관련 법규 준수를 위해 내부통제 관리 체계를 상시 정비하고 소비자 보호 중심의 경영 문화를 정착시키기 위해 노력하고 있으나, 강화되는 규제 패러다임과 예측 불가능한 보안 사고 리스크는 여전히 경영상의 주요 불확실성 요인입니다. 따라서 투자자께서는 이러한 금융소비자 보호 및 정보보안 규제 대응 결과가 당행의 영업 경쟁력과 재무적 건전성에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 인지하시기 바랍니다.

2. 회사위험

당행은 1969년 설립된 이래 제주 지역 경제의 중추적 역할을 담당해 온 지방은행으로서, 2026년 6월 말 기준 제주도 내 20개 지점(본점 제외)과 5개 출장소를 운영하며 독보적인 지역 밀착형 영업 기반을 보유하고 있습니다. 그러나 제주도 외 영업망은 서울 2개와 부산 지역에 1개 지점 총 3개소에 불과하여, 전체 28개 영업망 중 대부분이 특정 지역에 편중되어 있습니다. 이러한 구조는 지역 내 시장 지배력 확보에는 유리하나, 제주 지역의 거시경제 지표나 관광·서비스업 등 주력 산업 업황에 따라 당행의 자산 건전성이 민감하게 변동되는 위험을 내포하고 있습니다.이러한 지역적 집중도는 당행의 시장점유율 추이에서도 명확히 나타납니다.

최근 제주 지역 경제는 고금리 지속에 따른 내수 소비 위축과 해외 여행 수요 분산으로 인한 내국인 관광객 감소 등으로 인해 소상공인 및 중소기업의 경영 여건이 악화되고 있습니다. 특히 관광업에 대한 의존도가 높은 지역 산업 구조상, 가계의 가처분 소득 감소는 서비스업 전반의 부진으로 이어져 당행의 핵심 영업 기반인 지역 내 여신 부실화를 초래할 수 있습니다. 2026년 6월 말 기준 당행의 대손충당금 적립률이 85.35%로 시중은행 평균 대비 낮은 수준인 점을 고려할 때, 예상치 못한 대규모 부실 발생 시 이를 흡수할 수 있는 재무적 완충력이 상대적으로 취약할 수 있습니다.또한, 지역 부동산 시장의 침체와 건설업황 부진은 담보가치 하락 및 분양 실적 악화로 이어져 관련 여신의 건전성에 직접적인 타격을 줄 수 있습니다. 당행은 2026년 전략 방향인 「미래 Biz로의 성장 집중화」를 통해 수도권 기업금융 확대 및 디지털 영업 구역 다각화를 적극적으로 추진하고 있으나, 이미 대형 시중은행들이 선점하고 있는 수도권 시장에서의 경쟁력 확보는 상당한 비용과 시간을 요합니다. 만약 이러한 역외 시장 진출 성과가 지역 내 시장 지배력 하락을 상쇄할 만큼 충분하지 못할 경우, 당행의 수익 성장성은 장기적으로 크게 제약될 가능성이 상존합니다.결과적으로 특정 지역에 편중된 사업 구조와 점진적인 점유율 하락 추이는 외부 환경 변화에 대한 당행의 대응력을 약화시키는 요인입니다. 투자자께서는 지역 경기 변동과 시장 경쟁 구도 변화가 당행의 자산 건전성 및 중장기 재무 상태에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 인지하시어 투자 판단에 유의하시기 바랍니다.

당행은 2026년 6월말 기준 원화대출금 6조 6,716억 원을 포함하여 총 6조 7,490억 원의 여신을 취급하고 있습니다. 최근 자산건전성 지표 추이를 살펴보면, 고금리 상황이 지속됨에 따라 가계 및 중소기업의 이자 상환 부담이 가중되면서 고정이하여신비율은 1.50%(전년 대비 0.07%p 하락), 연체율은 1.58%(전년 대비 0.02%p 하락)로 각각 개선되었습니다.

특히 부동산 관련 익스포저(Exposure)에 대한 리스크 관리가 긴요한 상황입니다. 지역 부동산 경기 침체는 담보 가치 하락으로 이어져 여신의 실질적인 회수 가능성을 저하시킬 수 있는 잠재적 위험 요인입니다. 이에 대응하여 당행은 2026년 6월말 기준 85.35%의 대손충당금 적립률을 기록하고 있으며, 향후 발생 가능한 경기 변동 및 예상치 못한 손실에 대비하여 대손충당금을 선제적이고 충분하게 적립하는 등 손실 흡수 능력을 보강하는 데 집중하고 있습니다.당행은 엄격한 여신 심사와 사후 관리를 통해 자산 포트폴리오의 질적 개선을 도모하고 있으나, 실물 경제의 회복 지연과 한계 차주의 증가가 당행의 적립 속도를 상회할 경우 대손비용 지출이 급증할 수 있습니다. 이는 당행의 당기순이익 창출력을 약화시키고 자본 적정성 지표에 하방 압력을 가하는 요인이 됩니다. 따라서 투자자께서는 당행의 건전성 지표 추이와 충당금 적립 정책이 중장기적인 재무 안정성에 미칠 수 있는 영향을 충분히 인지하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

당행의 수익 구조는 이자이익 의존도가 매우 높아 시장 금리 체계 및 지역 금융 환경 변화에 민감하게 반응하며, 2026년 6월말 기준 전년동기대비 매출액은 8.3% 상승, 영업이익은 73.14% 증가하는 등 본원적인 수익 창출력이 다소 회복되는 양상을 보이고 있습니다. 최근 금융 시장의 금리 변동성 확대와 지방 경제의 성장세 둔화는 당행의 자산 성장을 제약하는 요소로 작용하고 있으나, 이는 실제 외형적 성장의 정체로 이어지고 있습니다.

특히 자산 및 자본 운용 효율성을 나타내는 총자산순이익률(ROA)과 자기자본순이익률(ROE)은 2025년 각각 0.18%, 2.20%를 기록하며 전년 대비 소폭 개선되었으나, 이는 2022년 실적(ROA 0.32%, ROE 4.46%) 대비 여전히 절반 수준에 머물러 있는 수치입니다. 이러한 지표의 하락은 투입 자본 대비 이익 창출 효율성이 구조적으로 낮아진 상태임을 시사하며, 핵심 영업이익 창출력이 과거 수준을 회복하는 데 상당한시일이 소요될 수 있음을 의미합니다.

이러한 수익성 저하의 배경에는 외형 성장이 정체된 가운데 지속되는 고정비 부담과 더불어, 핵심 영업이익보다 영업외적 요소가 반영된 당기순이익이 더 큰 불안정한 이익 구조가 자리 잡고 있습니다. 비록 명목순이자마진(NIM)은 2.10%로 전년 수준을 유지하며 하방을 방어하고 있으나, 저원가성 예금의 이탈에 따른 조달 비용 상승과 지역 경기 회복 지연에 따른 대출 성장 둔화가 현실화될 경우 당행의 수익성은 현재보다 더 악화될 위험이 상존합니다. 따라서 투자자께서는 이러한 수익성 지표의 하방 압력이 중장기적인 성장성 및 주주 환원 재원 확보에 미칠 수 있는 부정적인 영향을 충분히 인지하시기 바랍니다.

당행은 바젤Ⅲ 규제 체계하에서 내부등급법 및 신용리스크 신표준방법을 적용하여 자본 적정성을 관리하고 있습니다. 2026년 6월말 기준 당행의 총자본비율은 14.52%, 보통주자본비율은 11.95%를 기록하며 감독당국의 규제 기준 및 권고치를 상회하는 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이는 향후 거시경제 악화에 따른 잠재적 손실을 흡수할 수 있는 재무적 완충력을 일정 부분 확보하고 있음을 의미합니다.

그러나 최근 3개년 지표 추이를 살펴보면 총자본 합계가 지속적으로 증가했음에도 불구하고, 위험가중자산(RWA)이 2025년 말 3.7조 원에서 2026년 6월말 기준 4.02조 원으로 상승함에 따라 총자본비율은 16.24%에서 14.52%로 하향 추세를 보이고 있습니다. 이는 자산 성장에 따른 위험가중치 가중 부담이 자본 확충 속도를 앞지르고 있음을 나타내며, 향후 추가적인 자산 부실화나 규제 강화가 겹칠 경우 자본 적정성 지표가 훼손될 위험이 있습니다.또한 금융당국은 금융시스템 안정성을 위해 경기대응완충자본(CCyB) 적립 비율 상향 등 자본 확충 요구 수준을 지속적으로 높이는 추세입니다. 당행은 현재 규제치를 상회하고 있으나, 예상치 못한 대규모 대손비용 발생이나 위험가중자산의 급격한 팽창이 발생할 경우 자본 적정성 유지에 어려움을 겪을 수 있습니다. 만약 자본 비율이 가이드라인 미만으로 하락할 경우 신규 영업의 제한, 배당 지급 정지, 외자 조달 비용 상승 등 당행의 경영 활동 전반에 심각한 제약 요인으로 작용할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 국내외 금융시장은 물가 안정세에도 불구하고 대내외 경제 불확실성이 지속됨에 따라 통화정책의 신중론이 확산되고 있으며, 한국은행 금융통화위원회는 2025년 5월 기준금리 인하 이후 2026년 9월 현재 연 3.00%로 금리를 2연속 인상 후 신중한 기조를 유지하고 있습니다. 이러한 금리 동결 기조 속에서도 당행의 제66기 조달 지표를 살펴보면, 과거 고금리 환경에서 조달된 자금의 만기 구조와 조달 수단별 이자율 추이의 영향으로 조달계 평균 이자율은 제66기 3.09%에서 제67기 반기 2.19%로, 원가성 자금 이자율은 3.53%에서 2.45%로 비용 부담이 완화되는 모습을 보였습니다. 당행은 전체 조달의 75.69%를 차지하는 6조 1,242억 원 규모의 원화예수금을 주된 조달 원천으로 삼아 도서 지역 특유의 강력한 고객 기반과 충성도를 바탕으로 시중은행 대비 안정적인 수신 구조를 확립하고 있고, 핵심 조달 수단인 원화예수금 이자율이 2.40%, 양도성예금증서(CD) 이자율이 2.86%으로 하락 하며 조달 원가가 낮아진 상태입니다. 현시점과 같이 기준금리가 장기간 동결되는 상황에서는 시장의 자금 조달 경쟁이 심화될 수 있으며, 만약 고금리 예수금의 비중이 유지되거나 저원가성 자금이 이탈할 경우 조달 비용의 하향 안정화가 지연되어 순이자마진(NIM) 및 당행의 전반적인 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다

유동성 관리 측면에서는 유동성커버리지비율(LCR) 152.7%, 외화유동성비율 562.9%를 기록하며 당국의 규제 가이드라인을 상회하는 견고한 유동성 대응 능력을 보여주고 있으나 , 금리 동결 장기화에 따른 경제 주체들의 투자 성향 변화나 예상치 못한 시장 유동성 위축이 발생할 경우 자금조달 안정성이 저해될 위험이 있으므로 투자자께서는 이러한 통화정책 향방과 시장 금리 변동성에 유의하시기 바랍니다.

2026년 6월말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 169백만원) 및 피소 3건(총 소송금액: 1,169백만원)이 있습니다. 소송 결과는 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

3. 채무보증 현황

<채무보증 세부현황>

4. 제재현황

2026년 6월말 기준 제재현황은 아래와 같습니다.

가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황

(세부내용)1. '23.04.17~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 고액 현금거래 보고의무 위반 관련 과태료 부과 받았으며 관련 업무 관리 강화함2. '23.04.24~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 재산상 이익제공 관련 불건전 영업행위의 금지 위반으로 과태료 부과 받았으며 관련 업무 관리 강화함3. '23.04.24~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 투자권유자문인력이 아닌 자에 의한 투자권유 관련 기관경고 및 임직원 제재[前 부행장 2명 견책상당, 現 부행장(제재직위 부장) 1명 견책] 받았으며 관련 업무 관리 강화함(참고사항)1. 회사 및 임직원의 제재현황(퇴직 임·직원의 회사 재직 당시 위반사항을 포함)을 구분하고, 금전적 제재금액은 해당사항이 있는 경우에만 기재함2. 개선사항 및 직원이 받은 경고, 주의와 같은 경미한 제재 등은 생략함3. 금융정보분석원 과태료 93백만원 : 금융감독원 검사결과 통보는 '23.11.14이나 최종 금융정보분석원에서 과태료 부과는 '24.01월임

(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음(5) 중대재해 발생사실- 해당사항 없음나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

투자자께서는 위 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제2항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

나. 금번 발행되는 당행의 무보증사채는 채권시장에서의 매매 등을 통하여 환금성을 가질 수 있습니다. 하지만 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 주관회사

2. 분석의 개요대표주관회사인 코리아에셋투자증권(주)은 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 5항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 코리아에셋투자증권(주)은 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)제주은행으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 대표주관회사가 투자자에게 본 건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 3. 평가 일정

4. 기업실사 참여자가. ㈜제주은행 [발행사] 담당자 인적사항

나. 코리아에셋투자증권(주) [대표주관회사] 담당자 인적사항

5. 기업실사 가. 기업실사 항목(체크리스트)

[표1] 임원현황

※등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

[표2] 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황

(세부내용)1. '23.04.17~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 고액 현금거래 보고의무 위반 관련 과태료 부과 받았으며 관련 업무 관리 강화함2. '23.04.24~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 재산상 이익제공 관련 불건전 영업행위의 금지 위반으로 과태료 부과 받았으며 관련 업무 관리 강화함3. '23.04.24~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 투자권유자문인력이 아닌 자에 의한 투자권유 관련 기관경고 및 임직원 제재[前 부행장 2명 견책상당, 現 부행장(제재직위 부장) 1명 견책] 받았으며 관련 업무 관리 강화함(참고사항)1. 회사 및 임직원의 제재현황(퇴직 임·직원의 회사 재직 당시 위반사항을 포함)을 구분하고, 금전적 제재금액은 해당사항이 있는 경우에만 기재함2. 개선사항 및 직원이 받은 경고, 주의와 같은 경미한 제재 등은 생략함3. 금융정보분석원 과태료 93백만원 : 금융감독원 검사결과 통보는 '23.11.14이나 최종 금융정보분석원에서 과태료 부과는 '24.01월임

(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음 (3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 - 해당사항 없음 (5) 중대재해 발생사실 - 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음

나. 기업실사 이행내역

6. 종합의견

가. 평가의견

동행은 1969년 설립되어 제주 지역을 기반으로 성장해 온 지역 특화 은행입니다. 2002년 신한금융그룹에 편입된 이후, 공시일 현재 신한금융지주회사가 64.01%의 지분을 보유하여 견고한 지배구조를 바탕으로 그룹 내 전략적 협력 관계를 유지하고 있습니다. 동행은 제주도라는 제한된 지역 경제 규모로 인해 시중은행 대비 자산 및 수익 규모는 작은 편이나, 도내 최다 점포망을 보유한 핵심 금융기관으로서 독보적인 영업 기반과 지역 내 충성 고객층을 확보하고 있습니다.

영업 채널 측면에서는 제주도 내 20개 지점과 5개 출장소, 그리고 서울 및 부산 등 도외 지역 3개 지점을 포함하여 총 28개의 영업망을 구축하고 있습니다. 이를 바탕으로2026년 6월말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 71,023억원, 양도성예금증서 3,600억원, 외화예수금 143억원, 기타 2,671억원 등 총 77,437억원의 수신고를 기록하고 있으며, 여신 부문에서도 원화대출금 66,716억원, 신탁대출금 7억원, 지급보증 206억원, 기타 561억원 등 총 67,490억원의 여신을 취급하며 지역 금융의 중추적 역할을 수행하고 있습니다.

수익성 측면에서 동행은 2026년 6월말 기준 순이자이익 887억원과 순수수료이익 86억 원을 시현하였습니다. 기타영업손실(317억 원) 및 판매비와관리비(596억 원)의 영향으로 영업이익은 59억 원을 기록하며 전년 대비 소폭 감소하였으나, 영업외이익(48억 원)을 통해 당기순이익 90억 원을 달성하였습니다. 자산건전성 부문은 고정이하여신 1,010억 원 대비 대손충당금 적립률이 85.35% 수준을 나타내고 있어 지속적인 모니터링이 요구되나, 선제적인 리스크 관리를 통해 건전성 제고 노력을 지속하고 있습니다. 자본적정성 면에서는 BIS 자기자본비율 14.52%를 기록하며 규제 가이드라인을 안정적으로 상회하는 견고한 자본 완충력을 보유하고 있는 것으로 분석됩니다.

또한, 동행과 관련된 계류 중인 소송 사건 등 우발 채무 리스크가 존재하나, 현재까지의 진행 상황을 고려할 때 재무제표에 미치는 중대한 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 공시일 현재 파생상품거래 또한 존재하지 않으며, 유동성커버리지비율(LCR) 152.7%, 외화유동성비율 562.9% 등 주요 재무 지표가 규제 기준을 충실히 이행하고 있어 전반적인 경영 안정성은 양호한 수준입니다.

나. 종합의견상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동행이 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 전반에 걸친 현황 및 동행의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액

나. 발행제비용의 내역

※ 발행제비용은 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적

나. 자금의 세부 사용목적

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환사채

(2026년 06월 30일 기준)[원화 미상환사채 총액 : 530,000백만원]

[외화 미상환사채 총액 : 없음]

<기업어음증권 미상환 잔액>

<단기사채 미상환 잔액>

<회사채 미상환 잔액>

<신종자본증권 미상환 잔액>

<조건부자본증권 미상환 잔액>

<자본으로 인정되는 채무증권의 발행>

(기준일 : 2026년 06월 30일)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

나. 평가의 개요 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 당행이 정한 분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 등급을 종합적으로 판단하여 10등급 구분 표시하고 있으며,당행의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 회사채에 대한 평가등급은 만기 상환시 까지 매년 1회이상 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시 평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있습니다. 다. 평가의 결과 (1) 한국신용평가(AA+) : 원리금 지급능력이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.(2) 한국기업평가(AA+) : 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. 3. 정기평가 공시에 관한 사항 가. 평가시기 - 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 30일이내. 나. 공시방법 - 상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com 4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다. 나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당행이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

2) 연결대상회사의 변동내용

주) 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유합니다.당기 중 연결대상회사 변동(신규, 제외)은 없었습니다.나. 회사의 개황

다. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등라. 중소기업 등 해당 여부

마. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

바. 주요사업의 내용일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권 운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요사업으로 하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조하시기 바랍니다.사. 신용평가에 관한 사항당행은 국내외 신용평가 기관으로부터 각각 등급을 받고 있으며, 2025년 12월말 기준으로 평가등급은 아래와 같습니다.

(주)상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.

[회사채 신용등급 정의]회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다. [국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

2. 회사의 연혁

본 절에서 적용되는 공시대상 기간은 최근 5사업연도 입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경1) 본점 소재지제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동)2) 변경사항변경 전 주소 : 제주특별자치도 제주시 오현길 90 (이도일동)변경 후 주소 : 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동)변경 일자 : 2022년 8월 25일

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

(주) 은행장, 상임감사위원은 사내이사임

다. 최대주주의 변동

(주1) 제주은행의 최대주주는 신한금융지주회사임(주2) 2002년 5월 이후 최대주주 변동은 없으나, 2025년 4월 유상증자(제3자배정) 이후 지분율 변동됨 (75.31% → 64.01%)

라. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

3. 자본금 변동사항

주1) 사업연도 66기에 유상증자에 따른 발행주식총수 및 자본금 변동사항 있음.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 1억주이며, 당행이 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식임주2) 2025년 4월 유상증자(제3자 배정) 이후 발생주식 수 5,669,783주가 증가

나. 자기주식 취득 및 처분현황 당행은 당해 사업연도 중 자기주식을 취득, 처분한 사실이 없습니다.

다. 종류주식 발행현황 당행은 사업보고서 제출일 현재 보통주 외의 주식이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 : 2026년 03월 24일

나. 정관 변경 이력

(주1) 상기 정관 변경의 자세한 사항은 주주총회 소집공고를 참고하시기 바랍니다.

다. 사업목적 현황

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2026년 6월말 기준 순이자이익 887억원, 순수수료이익 86억원, 기타영업손실 317억원, 판매비와 관리비 596억원 등으로 영업이익 59억원, 영업외이익 48억원, 법인세차감전 순이익 107억원, 법인세비용 17억원, 당기순이익 90억원을 시현하였습니다.2026년 6월말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 71,023억원, 양도성예금증서 3,600억원, 외화예수금 143억원, 기타 2,671억원 등 총 77,437억원의 수신고를 보였습니다.2026년 6월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 66,716억원, 신탁대출금 7억원, 지급보증 206억원, 기타 561억원 등 총 67,490억원의 여신을 취급하고 있습니다.현재 파생상품거래는 없으며, 제주도내 20개 지점(본점 포함), 5개 출장소, 서울 지역에 2개 지점, 부산 지역에 1개 지점으로 총 28개의 영업망을 구축하고 있습니다.또한, 2026년 6월말 기준 115개의 ATM(자체기기)를 보유하고 있습니다.2026년 6월말 BIS기준 총자기자본비율은 14.52%이며, 유동성커버리지 비율(반기중 평균)은 152.7%, 외화유동성비율(가중치 적용 후)은 562.9% 입니다.대손충당금 적립률은 85.35%(대손충당금 862억원, 고정이하여신 1,010억원)입니다

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 노하우 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다.제주은행은 2026년을 맞아 「담대한 도전을 향한 디지털제주, Take Action」이라는 슬로건을 발표하고, 다음의 4대 전략방향을 중심으로 비즈니스 구조 혁신과 본원적 경쟁력 강화를 추진하고자 합니다 첫째, 「미래 Biz로의 성장 집중화」 입니다. 개방형 협업과 디지털금융을 중심으로 미래형 비즈니스 구조를 설계하고, 기존의 지역 비즈니스는 SOHO 중심으로 선택과 집중을 하겠습니다. ERP 뱅킹 부문은 사업모델 구체화와 금융 포토폴리오의 단계적 확보, 혁신적 신용평가 체계 구축 등을 통해 선도적 포지션을 확보할 것입니다. 또한, 지역 대면 영업은 SOHO집중 전략과 수도권 기업금융 확대를 통해 비즈니스 역할을 재정립하고, 실질적인 성과 창출에 집중하겠습니다. 둘째, 「효율화 관점 조직 혁신」 입니다. 대면 영업 채널 경쟁력 강화와 ICT 운영체계 효율화를 통해 조직의 생산성과 효율성을 제고하고, 핵심 업무 중심의 초기 AI Agent 인프라 구축 등을 통해 AXㆍDX 실행을 본격화하겠습니다. 아울러 성과와 역량 중심의 인적자원 체계로 전환하여 변화와 혁신의 지속 가능한 동력을 확보해 나갈 것입니다. 셋째, 「자본효율성 중심 내실 강화」 입니다. 조달비용 감축과 전략적 디마케팅을 통해 자산 포토폴리오 채질 개선을 추진하고, 교차 영업 강화, 자산관리 체계 재정립, 비이자 비즈니스 활성화를 통해 수익성 중심의 영업 경쟁력을 강화하겠습니다. 넷째, 「금융의 기본 역할 충실」 입니다. 금융당국의 소비자 보호 제도가 그 어느 때보다 강화되고 있는 만큼, 한층 고도화된 금융소비자 보호 거버넌스와 관리 체계를 구축하여 고객 신뢰와 안전을 최우선 가치로 하는 지속 가능한 성장 기반을 마련하겠습니다. 더불어 지역형 생산적ㆍ포용적 금융을 확대하고, 지역 실물경제 성장을 지원하는 금융 본연의 역할을 충실히 수행해 나갈 것입니다. 나. 영업의 종류 -「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무-「자본시장과 금융투자에 관한 법률」에 의한 신탁업무 및 부수업무- 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음

다. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적

2) 자금운용실적

라. 부문별 영업실적

마. 영업 종류별 현황1) 영업종류별 영업규모 및 자산운용현황(1) 예금업무① 예금별 잔고

② 국내 1점포당 평균 예금실적

③ 직원 1인당 평균 예금실적

(2) 대출업무① 종류별 대출금 현황

(주1) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함

② 대출금의 잔존기간별 현황

(주1) 잔액기준(주2) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함 ③ 자금용도별 대출 현황

(주1) 은행계정 원화대출금 잔액임

④ 예대율

(주1) 원화대출금은 예대율 산정 시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임. (3) 지급보증업무

① 종류별 지급보증잔액 내역

(4) 유가증권 투자업무① 종류별 유가증권 잔액

② 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(주1) 유가증권, 예금 등은 잔액 기준임

(5) 신탁업무

(주1) 수탁고 : 기중평균잔액 기준 (6) 신용카드업무

2) 주요 상품ㆍ서비스 개요 (2026년 6월말 기준)

3. 파생상품거래 현황

해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(주1) 본점 1개 영업점으로 포함

나. 영업설비 등 현황

(주1) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임

다. 자동화기기 설치 상황

(주1) 자체기기 기준

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. BIS 비율

(주1) 제61기 3분기부터 신용리스크 新표준방법 조기 도입 반영(주2) 제62기 반기부터 바젤Ⅲ 내부등급법 반영 나. 유동성 비율

(주1) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출 다. 무수익여신 증감 현황

라. 대손상각 및 충당금

마. 대손충당금 적립률

바. 산업 전반의 현황1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성 은행업은 예금을 수입하거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 자금을 조달하고, 이를 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다.은행의 업무는 예·적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등을 통해 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내·외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납및 지급대행 등 은행업 영위 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등 관계법령에 따라 취급이 허용된 겸영업무로 구분됩니다.최근 은행산업은 디지털 금융 확산, 고객 거래 형태의 비대면화, 금융플랫폼 중심의경쟁 심화 등 구조적 변화를 겪고 있으며, 지역 기반 은행의 경우 지역경제와의 상생및 중소상공인·중소기업에 대한 금융지원 역할이 더욱 중요해지고 있습니다. (2) 산업의 성장성, 건전성 및 수익성 2026년 국내 은행산업은 금리 변동성 완화 기대와 경기 둔화 우려가 병존하는 환경속에서 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 가계대출은 금융당국의 관리 기조 하에서 증가세가 다소 둔화된 가운데, 기업대출은 중소기업 및 소상공인의 운전자금 수요 등을 중심으로 점진적인 증가 흐름을 보이고 있습니다.자산건전성 측면에서는 고금리 부담의 점진적 완화에도 불구하고 경기 회복 속도,부동산 관련 익스포저, 자영업자 및 취약 차주의 상환능력 저하 가능성 등 잠재 리스크 요인이 상존하고 있습니다. 이에 국내 은행들은 선제적인 충당금 적립, 여신 포트폴리오 관리 강화 및 리스크 점검 체계 고도화를 통해 자산건전성 관리에 만전을 기하고 있습니다.수익성 측면에서는 순이자마진의 조정에도 불구하고 대출자산의 안정적 성장에 기반하여 이자이익은 일정 수준을 유지하고 있으며, 비이자이익은 금융시장 변동성의영향으로 다소 변동성을 보이고 있습니다. 또한 대손비용 부담이 지속됨에 따라 비용효율화와 수익구조 다변화 노력이 병행되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종이라고 할 수 있습니다. 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. (4) 계절성 은행업은 계절적 요인에 큰 영향을 받지 않습니다. 2) 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 대외적으로 중동지역의 지정학적 긴장이 지속되는 가운데 국제유가 및 원자재 가격 변동성과 주요국 통화정책 경로에 대한 불확실성 등이 국내외 금융시장에 영향을 미칠 수 있는 요인으로 작용하고 있습니다.대내적으로는 인구구조 변화와 디지털 금융의 확산, 금융규제 환경의 변화 등으로 은행산업의 경영환경이 빠르게 변화하고 있으며, 이러한 환경 속에서 금융기관의 건전성 관리와 안정적인 금융서비스 제공의 중요성이 더욱 커지고 있습니다. (2) 경쟁상황

은행사업 모델에 있어 디지털 금융회사 및 빅테크·핀테크 기업 등과의 경쟁 강도는 지속적으로 심화되고 있습니다.이에 따라 국내 은행들은 디지털 전환을 가속화하여 업무 효율성과 비용 구조를 개선하고 새로운 영업 기회를 발굴하기 위해 노력하고 있으며, 확대되는 디지털 경제 환경에 대응하기 위하여 개방형 혁신을 통한 다양한 금융상품 및 서비스 개발 경쟁이 더욱 활발해질 것으로 예상됩니다. 이와 함께 플랫폼 기업과의 협업 확대 및 고객 중심의 영업 방식과 서비스 체계를 강화함으로써 비대면 금융거래 비중이 지속적으로 확대되고 금융산업의 생태계 또한 빠르게 변화하고 있습니다.

(3) 시장점유율 추이(제주지역)

(주) 자료출처 :한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출 3) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 강점으로는 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객 기반과 지역사회와의 긴밀한 관계, 그리고 지역 전반에 걸친 점포망을 통한 고객 접근성 등을 들 수 있습니다.단점으로는 전국 단위의 영업망이 제한적이어서 일부 역외 고객이 은행 서비스를 이용하는 데에 있어 접근성이 상대적으로 제한될 수 있다는 점이 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 지역 내 유기적으로 연결된 지점망을 기반으로 한 지역 밀착형 금융서비스 제공과 거래기업에 대한 장기적인 관계금융 확대를 통해 지역경제와의 상생을 도모하고 있습니다. 또한 지역사회 발전을 위한 다양한 사회공헌활동을 지속적으로 추진함으로써 지역과 함께 성장하는 금융기관으로서의 역할을 강화하고 있으며, 디지털 금융서비스 확대를 통해 고객 편의성을 높이고 경쟁력을 지속적으로 제고해 나가고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 : 재무상태표

나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서

다. 요약재무정보 : 재무상태표

라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재의 자본금은 188,993백만원입니다. 당행은 제주지역에 20개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 28개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 64.01%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당반기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결실체는 2026년 6월 30일 현재 입수 가능한 정보와 수행된 영향분석에 기초하여 기준서 제1118호의 적용으로 예상되는 영향을 예비적으로 평가하고 있습니다. 현재까지의 분석 결과, 수익과 비용의 범주 분류 변경으로 영업손익 등 손익계산서상 일부 중간합계가 변경될 것으로 예상하고 있으며, 이러한 범주 재분류 자체로 당기순손익이 변경되지는 않습니다.연결실체는 은행, 신탁 등을 영위하는 종속기업으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 관점에서 주된 사업활동을 판단하고, 각 종속기업의 주된 사업활동에 따른 수익 및 비용의 범주 분류가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 또한 관계기업 및 공동기업 관련 손익, 연결조정 항목 및 외환차이 등의 범주 분류가 연결실체의 영업손익 등 중간합계에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.연결실체는 외부에 공개하는 재무성과지표 중 기준서 제1118호에 따른 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 평가하고 있으며, 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정에 따른 영업활동현금흐름의 산정 및 이자, 배당 관련 현금흐름의 분류 영향도 함께 검토하고 있습니다.상기 평가는 예비적인 것으로서 향후 세부 회계정책의 확정, 결산시스템 및 연결보고체계의 정비, 비교정보의 재작성과 추가적인 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 연결실체는 현재 동 기준서 적용에 따른 구체적인 재무적 영향을 산정하고 있습니다.

4-1. 금융상품 위험 관리 (연결)